Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 (주)동성코퍼레이션 00260198 100000000000 20190327 1801110633031 000 384792 128102 325021 375 N N N Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
주식회사 동성코퍼레이션
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 11 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 10 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr
한영회계법인&cr
목 차
| 독립된 감사인의 감사보고서 --------------------------------- | |||
| 재무제표 | |||
| 재무상태표 ------------------------------------------- | |||
| 포괄손익계산서 --------------------------------------- | |||
| 자본변동표 ------------------------------------------- | |||
| 현금흐름표 ------------------------------------------- | |||
| 주석 ------------------------------------------------ | |||
| 내부회계관리제도 검토의견 ---------------------------------- | |||
| 외부감사 실시내용 ------------------------------------------ |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
&cr
| 주식회사 동성코퍼레이션 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
&cr우리는 주식회사 동성코퍼레이션(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견 근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 회사를 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표 감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
&crㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
&crㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
&crㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
&crㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
&crㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. &cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 신희균입니다.&cr
| 서울특별시 영등포구 여의공원로 111&cr 한 영 회 계 법 인&cr 대 표 이 사 서 진 석 |
| 2019년 3월 19 일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 동성코퍼레이션
&cr&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 11 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 10 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 동성코퍼레이션 대표이사 박충열 |
&cr
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 부산광역시 사하구 신산로 99 |
| (전 화) | 02-6190-8800 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
재 무 상 태 표
| 제 11 기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 10 기말 2017년 12월 31일 현재&cr | |
| 주식회사 동성코퍼레이션 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 11 기말 | 제 10 기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 4 | 10,227,584,364 | 17,212,632,243 |
| 당기손익인식금융자산 | 5 | - | 1,793,522,452 |
| 매출채권및기타채권 | 6, 24 | 56,837,717,914 | 63,476,069,573 |
| 재고자산 | 8, 25 | 22,139,612,834 | 23,435,086,969 |
| 기타금융자산 | 7, 24 | 2,074,134,931 | 910,925,597 |
| 기타유동자산 | 8 | 3,411,174,893 | 2,049,540,880 |
| 유동자산합계 | 94,690,224,936 | 108,877,777,714 | |
| Ⅱ. 비유동자산 | |||
| 매도가능금융자산 | 9 | - | 14,367,876,661 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 9 | 9,559,639,521 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 9 | 4,805,523,934 | - |
| 관계기업 및 종속기업투자 | 10 | 131,689,962,926 | 135,961,482,247 |
| 유형자산 | 11, 25 | 84,450,133,347 | 85,894,248,010 |
| 무형자산 | 12 | 5,188,031,229 | 5,245,705,969 |
| 투자부동산 | 13, 25 | 51,634,198,330 | 52,499,927,737 |
| 기타금융자산 | 7, 24 | 2,774,399,625 | 2,533,598,400 |
| 비유동자산합계 | 290,101,888,912 | 296,502,839,024 | |
| 자산총계 | 384,792,113,848 | 405,380,616,738 | |
| 부채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 14, 24 | 38,103,230,183 | 42,663,053,693 |
| 단기차입금 | 15, 25 | 47,759,346,648 | 59,541,540,892 |
| 유동성장기차입금 | 15, 25 | 19,194,400,000 | 10,275,900,000 |
| 기타금융부채 | 7 | 1,193,389,000 | 896,546,664 |
| 기타유동부채 | 16 | 1,824,050,819 | 2,272,976,585 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 95,083,753 | |
| 당기법인세부채 | - | 3,240,494,967 | |
| 유동부채합계 | 108,074,416,650 | 118,985,596,554 | |
| Ⅱ. 비유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 14, 24 | 371,388,234 | 350,734,878 |
| 장기차입금 | 15, 25 | 13,368,000,000 | 14,686,900,000 |
| 기타금융부채 | 7 | 20,100,000 | 20,100,000 |
| 퇴직급여부채 | 17 | 2,141,924,226 | 1,276,051,332 |
| 이연법인세부채 | 22 | 4,126,294,686 | 3,168,118,539 |
| 비유동부채합계 | 20,027,707,146 | 19,501,904,749 | |
| 부채총계 | 128,102,123,796 | 138,487,501,303 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 18 | 45,444,970,000 | 45,444,970,000 |
| 자본잉여금 | 18 | 162,454,507,195 | 162,454,507,195 |
| 기타자본 | 18 | (11,466,171,328) | (11,466,171,328) |
| 기타포괄손익누계 | 9, 18 | (3,135,408,564) | (1,039,049,730) |
| 기타적립금 | 18 | 3,866,894,350 | 2,987,034,110 |
| 이익잉여금 | 18 | 59,525,198,399 | 68,511,825,188 |
| 자본총계 | 256,689,990,052 | 266,893,115,435 | |
| 부채및자본총계 | 384,792,113,848 | 405,380,616,738 |
&cr"주석은 본 재무제표의 일부입니다."포 괄 손 익 계 산 서
| 제 11 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 10 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지&cr | |
| 주식회사 동성코퍼레이션 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 11 기 | 제 10 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 3, 19, 24 | 325,020,893,359 | 306,417,725,536 |
| Ⅱ. 매출원가 | 19, 20, 24 | (301,674,285,640) | (254,919,637,023) |
| Ⅲ. 매출총이익 | 23,346,607,719 | 51,498,088,513 | |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 20 | (14,575,487,461) | (16,587,754,956) |
| Ⅴ. 영업이익 | 8,771,120,258 | 34,910,333,557 | |
| Ⅵ. 영업외손익 | |||
| 기타수익 | 21 | 1,586,480,598 | 3,080,648,519 |
| 기타비용 | 21, 24 | (1,198,183,568) | (2,998,870,325) |
| 금융수익 | 21 | 192,095,982 | 92,928,396 |
| 금융원가 | 21 | (1,834,237,571) | (1,442,978,774) |
| 투자손익 | 21 | (6,472,353,263) | 625,988,199 |
| 기타영업외손익 | 21 | 2,222,986 | (472,481,358) |
| 영업외손익합계 | (7,723,974,836) | (1,114,765,343) | |
| Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 | 1,047,145,422 | 33,795,568,214 | |
| Ⅷ. 법인세비용 | 22 | 1,732,590,288 | 5,436,797,437 |
| Ⅸ. 당기순이익(손실) | (685,444,866) | 28,358,770,777 | |
| X. 기타포괄손익 | (719,078,117) | (1,387,469,104) | |
| 후속적으로 당기손익으로 분류되는 항목 | - | (1,155,264,082) | |
| 매도가능금융자산평가손익 | 9 | - | (1,219,157,107) |
| 파생상품평가손익 | - | 63,893,025 | |
| 후속적으로 당기손익으로 분류되지 않는 항목 | (719,078,117) | (232,205,022) | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 9 | 60,829,150 | - |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 17 | (779,907,267) | (232,205,022) |
| XI. 총포괄이익(손실) | (1,404,522,983) | 26,971,301,673 | |
| XII. 주당손익 | |||
| 기본주당손익 | 23 | (16) | 645 |
| 희석주당손익 | 23 | (16) | 634 |
"주석은 본 재무제표의 일부입니다."자 본 변 동 표
| 제 11 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 10 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지&cr |
| 주식회사 동성코퍼레이션 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄&cr손익누계 | 기타적립금 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017년 1월 1일(전기초) | 45,444,970,000 | 160,776,887,451 | (13,129,191,528) | 116,214,352 | 2,111,347,070 | 50,017,816,873 | 245,338,044,218 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | 28,358,770,777 | 28,358,770,777 |
| 기타포괄손익: | |||||||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | (1,219,157,107) | - | - | (1,219,157,107) |
| 파생상품평가손익 | - | - | - | 63,893,025 | - | - | 63,893,025 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | - | (232,205,022) | (232,205,022) |
| 총포괄손익 | - | - | - | (1,155,264,082) | - | 28,126,565,755 | 26,971,301,673 |
| 이익준비금의 적립 | - | - | - | - | 875,687,040 | (875,687,040) | - |
| 자기주식의 처분 | - | (367,241,600) | 1,663,020,200 | - | - | - | 1,295,778,600 |
| 연차배당 | - | - | - | - | - | (8,756,870,400) | (8,756,870,400) |
| 종속기업 분할합병 | - | 2,044,861,344 | - | - | - | - | 2,044,861,344 |
| 2017년 12월 31일(전기말) | 45,444,970,000 | 162,454,507,195 | (11,466,171,328) | (1,039,049,730) | 2,987,034,110 | 68,511,825,188 | 266,893,115,435 |
| 2018년 1월 1일(수정전 당기초) | 45,444,970,000 | 162,454,507,195 | (11,466,171,328) | (1,039,049,730) | 2,987,034,110 | 68,511,825,188 | 266,893,115,435 |
| 회계정책의 변경효과( 주석 30) | - | - | - | (2,157,187,984) | - | 2,157,187,984 | - |
| 2018년 1월 1일(수정후 당기초) | 45,444,970,000 | 162,454,507,195 | (11,466,171,328) | (3,196,237,714) | 2,987,034,110 | 70,669,013,172 | 266,893,115,435 |
| 당기순손실 | - | - | - | - | - | (685,444,866) | (685,444,866) |
| 기타포괄손익: | |||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | - | 60,829,150 | - | - | 60,829,150 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | - | (779,907,267) | (779,907,267) |
| 총포괄손익 | - | - | - | 60,829,150 | - | (1,465,352,133) | (1,404,522,983) |
| 이익준비금의 적립 | - | - | - | - | 879,860,240 | (879,860,240) | - |
| 연차배당 | - | - | - | - | - | (8,798,602,400) | (8,798,602,400) |
| 2018년 12월 31일(당기말) | 45,444,970,000 | 162,454,507,195 | (11,466,171,328) | (3,135,408,564) | 3,866,894,350 | 59,525,198,399 | 256,689,990,052 |
"주석은 본 재무제표의 일부입니다."
현 금 흐 름 표
| 제 11 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 10 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지&cr | |
| 주식회사 동성코퍼레이션 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 11 기 | 제 10 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (685,444,866) | 28,358,770,777 |
| 2. 비현금항목의 조정 | ||
| 퇴직급여 | 2,109,502,045 | 1,790,614,511 |
| 감가상각비 | 6,303,804,481 | 4,586,552,585 |
| 무형자산상각비 | 244,722,922 | 163,193,178 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (112,567,577) | 1,500,105,734 |
| 기타대손상각비 | - | 300,000,000 |
| 기타대손충당금환입 | (200,000,000) | (200,000,000) |
| 외화환산이익 | (75,363,461) | (1,274,526,783) |
| 외화환산손실 | 74,313,581 | 282,096,205 |
| 유형자산처분이익 | (23,908,492) | (677,025,354) |
| 유형자산처분손실 | 237,683,064 | 168,898,361 |
| 파생상품평가손실 | - | 1,233,900,000 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | (590,719,994) |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | (637,879,200) |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | 201,225,200 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | - | 2,452,569,039 |
| 종속기업투자주식처분손실 | 18,611,585 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 7,016,256,282 | - |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | (1,933,723,253) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 66,037,849 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (303,884,478) | - |
| 배당금수익 | (4,915,299,575) | (19,646,781,531) |
| 이자수익 | (192,095,982) | (92,928,396) |
| 이자비용 | 2,125,331,696 | 1,442,978,774 |
| 법인세비용 | 1,732,590,288 | 5,436,797,437 |
| 소 계 | 14,105,734,228 | (5,494,653,487) |
| 3. 운전자본항목의 조정 | ||
| 매출채권 | 2,674,827,125 | (6,829,169,826) |
| 기타채권 | (2,642,447,640) | (6,178,821) |
| 재고자산 | 1,295,474,135 | (648,823,717) |
| 기타유동자산 | 673,417,014 | (560,821,592) |
| 매입채무 | (3,806,345,552) | (255,698,385) |
| 기타채무 | (555,302,425) | 1,365,568,272 |
| 기타유동부채 | (448,925,766) | 1,190,759,382 |
| 퇴직급여부채(기여금 납입액) | (2,000,000,000) | (2,400,000,000) |
| 퇴직금의 지급 | (220,742,818) | (266,513,814) |
| 관계사전출액 | (22,767,444) | (23,952,415) |
| 소 계 | (5,052,813,371) | (8,434,830,916) |
| 4. 이자의 수취 | 119,623,825 | 88,787,767 |
| 5. 이자의 지급 | (2,162,691,074) | (953,946,336) |
| 6. 배당의 수취 | 12,915,299,575 | 11,646,781,531 |
| 7. 법인세의 납부 | (5,765,291,047) | (5,172,593,328) |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | 13,474,417,270 | 20,038,316,008 |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 당기손익인식금융자산의 감소 | - | 6,433,039,961 |
| 기타금융자산의 증가 | (5,489,861,386) | (2,179,222,516) |
| 기타금융자산의 감소 | 1,276,470,800 | 1,423,519,201 |
| 매도가능금융자산의 증가 | - | (7,693,765,770) |
| 매도가능금융자산의 감소 | - | 3,302,622,301 |
| 종속기업투자주식의 처분 | 236,651,454 | - |
| 종속기업투자주식의 취득 | - | (5,504,110,960) |
| 유형자산의 취득 | (5,701,244,478) | (25,060,693,751) |
| 유형자산의 처분 | 89,942,546 | 3,360,653,004 |
| 무형자산의 취득 | (187,048,182) | (185,090,000) |
| 기타금융부채의 증가 | 583,520,000 | 271,617,076 |
| 기타금융부채의 감소 | (283,920,000) | (273,304,658) |
| 사업결합으로 인한 순현금흐름 | - | 34,232,167 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 3,084,970,412 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (972,902,035) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채의 감소 | (95,083,753) | - |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | (7,458,504,622) | (26,070,503,945) |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 단기차입금의 차입 | 8,259,346,648 | 31,626,813,058 |
| 단기차입금의 상환 | (20,041,540,892) | (19,685,272,166) |
| 유동성장기차입금의 상환 | (10,275,900,000) | (3,770,360,000) |
| 장기차입금의 차입 | 17,900,000,000 | 8,153,980,000 |
| 장기차입금의 상환 | (24,500,000) | - |
| 배당금의 지급 | (8,798,485,400) | (8,756,750,400) |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | (12,981,079,644) | 7,568,410,492 |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) | (6,965,166,996) | 1,536,222,555 |
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (19,880,883) | (91,778,929) |
| Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 | 17,212,632,243 | 15,768,188,617 |
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 | 10,227,584,364 | 17,212,632,243 |
"주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석
| 제 11 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 10 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지&cr |
| 주식회사 동성코퍼레이션 |
1. 회사의 개요 &cr&cr 주식회사 동성코퍼레이션(이하 "당사")는 2008년 5월 1일자로 주식회사 동성화학의 투자부문이 인적분할되어 자회사에 대한 투자와 경영자문을 전문으로 하는 지주회사업을 영위할 목적으로 설립되었으며 2008년 5월 14일자로 설립등기를 완료하였습니다. 당사의 주식은 2008년 6월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다. 또한, 당사는 2015년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 동성하이켐을 합병하였습니다. &cr&cr당사는 부산광역시 사하구 신평동에 본사를 두고 있으며, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주식수 | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| (주)디에스티아이 | 19,421,130주 | 42.74% | 최대주주 |
| 박영빈 외 | 33,412주 | 0.07% | 특수관계자 |
| 기타주주 | 24,538,470주 | 54.00% | - |
| 자기주식 | 1,451,958주 | 3.19% | - |
| 합 계 | 45,444,970주 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준&cr2-1 재무제표 작성기준&cr재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다.
2-2 준수사실의 기재&cr 당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr
2-3 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 2-4 유 동성/비유동성 분류&cr 당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. &cr&cr자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. &cr - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. &cr - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. &cr그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr &cr부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. &cr - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. &cr - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.&cr그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
&cr2-5 공정가치 측정&cr당사는 파생상품과 같은 금융상품 등을 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.&crㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 2 &crㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 29&crㆍ금융상품(상각후 원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 28&cr &cr공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. &cr - 자산이나 부채의 주된 시장 &cr - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 &cr&cr당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. &cr &cr자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. &cr &cr비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. &cr당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. &cr &cr재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다.
&cr- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공 시가격 &cr- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 &cr- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 &cr&cr재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간종료일 현재 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다.&cr&cr당사는 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. &cr
2-6 외화환산&cr 당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간종료일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.&cr&cr관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.&cr&cr2-7 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr 당사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 고객과의 계약에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을통제하여 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단되는 경우 매출액 총액을, 대리인으로서 역할을 하고 있다고 판단되는 경우 수수료에 해당하는 부분을 수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr&cr (1) 거 래가격의 산정&cr당사는 폴리우레탄수지, 기타화학 제품 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 부채로 계상합니다. &cr &cr(2) 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분&cr당사의 제품 판매 계약, 기간단위(Term-base) 공급계약 등의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다. 당사는 복수의 수행의무가 식별되는 경우 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있으며, 상대적 개별 판매가격을 기준으로 거래가격을 각 수행의무에 배분합니다.&cr&cr당사는 가장 합리적인 접근법을 적용하여 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하고 있습니다.
&cr2-8 법인세&cr(1) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당부채를 설정하고 있습니다.
(2) 이연법인세&cr당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 다음 의 경 우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니 다.&cr&cr - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr - 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
&cr또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우&cr - 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.&cr&cr당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr &cr당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.&cr
2-9 금융상품 - 최초 인식과 후속 측정&cr 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.&cr&cr(1) 금융자산&crㆍ최초 인식과 측정&cr금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
&cr최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. &cr&cr금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.&cr&cr금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.&cr
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.&cr&crㆍ후속측정
후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.&cr- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)&cr- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&crㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&crㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)&cr당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생
&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.&cr&cr당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.
&crㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&cr최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 "금융상품 표시"에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr&cr이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.&cr&cr당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
&crㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
&cr복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.&cr&cr주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
&crㆍ제거&cr금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.&cr- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나&cr- 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전&cr
당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.&cr&cr보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
&crㆍ금융자산의 손상&cr금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.&cr- 유의적인 가정에 대한 공시&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품&cr- 계약자산을 포함한 매출채권&cr&cr당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
&cr기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.&cr
매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.&cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.
&cr당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.&cr &cr 당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
&cr(2) 금융부채&crㆍ최초 인식과 측정&cr금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.&cr
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.&cr&cr당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.&cr&crㆍ후속 측정&cr금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.&cr&crㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
&cr금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.&cr&cr단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
ㆍ대여금 및 차입금&cr최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.&cr&cr이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.&cr
ㆍ제거&cr금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
&cr(3) 금융상품의 상계&cr금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. &cr &cr2-10 파생금융상품&cr당사는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약, 이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다(주석 16-2 참조). &cr
2-11 현금및현금성자산&cr재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.
&cr2-12 재고자산&cr당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다.한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산에 대해 총평균법으로 결정하고 있습니다.&cr
2-13 유형자산&cr 당사는 유형자산을 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 15 ~ 58년 | 공구와기구 | 5년 |
| 구축물 | 15 ∼ 38년 | 차량운반구 | 5년 |
| 기계장치 | 8 ~ 11년 | 비품 | 5 ∼ 20년 |
&cr유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr당사는 매 보고기간종료일에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. &cr&cr2-14 차입원가&cr의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.
&cr2-15 무형자산&cr 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다 . &cr &cr무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. &cr&cr당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr &cr소프트웨어는 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.
| 구 분 | 상각방법 | 추정내용연수 |
|---|---|---|
| 회원권 | 상각대상 아님 | 비한정 |
| 하수종말처리장이용권 | 권리 부여기간동안 정액법으로 상각 | 20년 |
| 소프트웨어 | 미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각 | 1년, 5년, 10년 |
&cr2-16 투자부동산&cr투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대 해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수 를 적용하여 정액법으로 상각 하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr또한, 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며, 투자부동산에서 유형자산으로 대체되는 경우에는 사용 목적이 변경된 시점의 장부금액을 승계하고 있습니다. 또한, 유형자산이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게 회계처리하고 있습니다.
2-17 비금융자산의 손상&cr당사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.&cr&cr손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.&cr&cr무형자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.&cr&cr다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.
ㆍ무형자산&cr당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr
2-18 퇴직급여&cr당사는 확정급여퇴직연금제도 및 확정기여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여퇴직연금제도는 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부해야 합니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정되며, 보험수리적손익, 순이자에포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr &cr과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 &cr- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 &cr&cr순이자는 순퇴직급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순퇴직급여부채의 순이자를 인건비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.
&cr2-19 충당부채&cr 당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사는 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.
한편, 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 현재가치 평가시 사용하는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율로서, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래현금흐름을 추정할 때 고려된 위험을 반영하지 아니하고 있습니다.&cr&cr또한, 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 장부금액을 기간 경과에 따라 증가시키고 해당 증가금액은 금융비용으로 인식하고 있습니다.&cr &cr2-20 자기주식&cr당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매 각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.
&cr2-21 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
&cr다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 비금융자산의 손상&cr당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.
사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
&cr(2) 퇴직급여제도&cr확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다.&cr&cr(3) 금융상품의 공정가치&cr활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. &cr&cr(4) 매출채권의 기대손실충당금
당사는 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.
충당금 설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.
&cr과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래경제환경의 변화에민감합니다. 당사의 과거신용손실 경험과 경제적환경에 대한예상은 고객의 미래 실제 채무불이행을 나타내지 않습니다.
&cr2-22 제ㆍ개정된 기준서의 적용
당사는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 적용으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다.&cr&cr몇몇의 다른 개정사항과 해석서가 2018년에 최초로 적용되지만, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)&cr기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제 1011호 '건설계약', 기업회계기준서제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 제한된 예외사항들과 함께 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 기업회계기준서 제1115호는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 회계처리를 위해 5단계법을 확립하였으며, 재화나 용역의 이전의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식하도록 요구합니다.
기업회계기준서 제1115호는 기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용할 때 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였으며, 보다 확대된 공시사항들을 요구합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는영향은 없습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)
기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 금융상품 회계의 세가지 측면, 즉 분류와 측정, 손상, 위험회피회계 모두를 통합하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체합니다.
&cr당사는 2018년 1월 1일의 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로적용하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기 표시되는 비교표시 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호의 도입효과는 다음과같습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 30 에서 설명하고 있습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 조정사항 | 전기말 | 당기초 |
|---|---|---|---|
| 자산총계 | 405,380,616,738 | 405,380,616,738 | |
| 부채총계 | 138,487,501,303 | 138,487,501,303 | |
| 자본금 | 45,444,970,000 | 45,444,970,000 | |
| 자본잉여금 | 162,454,507,195 | 162,454,507,195 | |
| 기타자본 | (11,466,171,328) | (11,466,171,328) | |
| 기타포괄손익누계 | (*1) | (1,039,049,730) | (3,196,237,714) |
| 기타적립금 | 2,987,034,110 | 2,987,034,110 | |
| 이익잉여금 | (*1) | 68,511,825,188 | 70,669,013,172 |
| 자본총계 | 266,893,115,435 | 266,893,115,435 | |
| 부채와자본총계 | 405,380,616,738 | 405,380,616,738 |
&cr(*1) 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호에 따라 채무상품은 후속적으로 당기손익을 통한 공정가치나 상각후원가 또는 기타포괄손익을 통한 공정가치로 측정됩니다. 분류는 두 가지 기준, 즉 자산관리를 위한 당사의 사업모형; 금융 상품의 계약상 현금흐름이 원금 및 원금에 대한 이자의 지급만을 나타내는지 여부에 따라 달라질 수 있습니다.&cr&cr당사의 사업모형에 대한 평가는 2018년 1월 1일 최초 적용일 현재 이루어졌습니다. 채무상품에 대한 계약상 현금흐름이 전적으로 원금과 이자로 구성되는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여 이루어졌습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 분류 및 측정 요구 사항은 당사에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. 당사는 이전에 기업회계기준서 제1039호에 따라 공정가치로 측정된 모든 금융자산을 공정가치로 측정하고 있습니다.
&cr당사의 금융자산 분류의 변경사항은 다음과 같습니다.&cr ㆍ과거에 대여금 및 수취채권으로 분류된 매출채권 및 기타 금융자산은 계약상 현금 흐름을 회수하고 원금 및 이자의 지급만을 나타내는 현금 흐름을 창출하기 위해 보 유하고 있습니다. 이들은 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품으로 분류됩니다.&cr ㆍ과거에 매도가능금융자산으로 분류되었던 상장 주식 및 비상장 회사에 대한 지분 투자는 현재 기타포괄손익-공정가치측정(FVOCI) 지분상품으로 지정되어 분류 및 측정됩니다. 당사는 당분간 이러한 투자를 보유하고자 할 때 이 범주에 속하는 상장 주식 및 비상장 주식투자를 취소 불가능하게 분류하기로 선택하였습니다. 이 전 기간의 손상차손은 당기손익으로 인식하지 않았습니다.&cr ㆍ과거에 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품은 현재 당기손익-공정가 치측 정(FVPL) 금융자산으로 분류되어 측정됩니다.&crㆍ과거에 매도가능금융자산으로 분류되었던 출자금은 현재 당기손익-공정가치측정 (FVPL) 금융자산으로 분류되어 측정됩니다.&crㆍ과거에 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산으로 구분되어 분류되었던 복 합금융상품은 현재 당기손익-공정가치측정(FVPL) 금융자산으로 분류되어 측정됩 니다.&cr &cr당사의 비상장 주식의 분류 변경으로 인해, 이익잉여금 중 이전에 표시되었던 투자와관련된 2,116백만원의 손상차손 누적액은 2018년 1월 1일에 기타포괄손익누계로 재분류되었으며, 파생상품 및 채무상품의 분류 변경으로 인해, 누적된 기타포괄손익 중이전에 표시되었던 투자와 관련된 14백만원의 평가손실 및 55백만원의 평가이익 누적액은 각각 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 재분류되었습니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 당사의 2018년 1월 1일 재분류 선택 및 요구사항은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 제1039호 | 기업회계기준서 제1109호 측정 범주 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-&cr공정가치측정(FVPL) | 상각후원가&cr측정(AC) | 기타포괄손익-&cr공정가치측정(FVOCI) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업회계기준서 제1039호 측정 범주 | ||||
| 대여금 및 수취채권 | ||||
| 매출채권및기타채권 | 63,476,069,573 | - | 63,476,069,573 | - |
| 당기손익인식금융자산 | ||||
| 파생상품자산 | 114,314,900 | 114,314,900 | - | - |
| 단기매매금융자산 | 1,679,207,552 | 1,679,207,552 | - | - |
| 소 계 | 1,793,522,452 | 1,793,522,452 | - | - |
| 매도가능금융자산 | ||||
| 상장주식 | 2,797,122,910 | - | - | 2,797,122,910 |
| 비상장주식 | 1,930,414,934 | - | - | 1,930,414,934 |
| 채무상품 | 9,590,110,507 | 9,590,110,507 | - | - |
| 출자금 | 50,228,310 | 50,228,310 | - | - |
| 소 계 | 14,367,876,661 | 9,640,338,817 | - | 4,727,537,844 |
| 합 계 | 11,433,861,269 | 63,476,069,573 | 4,727,537,844 |
&crㆍ손상&cr기업회계기준서 제1109호의 채택은 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 접근방식을 미래 전망을 반영하는 기대신용손실(ECL) 접근방식으로 대체함으로써 금융자산의 손상차손 회계처리를 근본적으로 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 당사의 당기손익-공정가치 측정(FVPL)이 아닌 모든 채무상품과 계약자산에 대해 기대신용손실 충당금을 인식하도록 요구합니다. 동 기준서의 적용은 당사의 재무제표에 영향이 없습니다. &cr
(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 ㆍ선수취 대가' (제정)
해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr(4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) : 투자부동산 계정대체
이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) : 주식기준보상거래의 분류와 측정
기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다.
&cr동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) : 개별기준 선택
개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있습니다. 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있고, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, 2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, 3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr(7) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) : 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제
기준서 제1101호 문단 E3~E7는 최초채택기업의 단기 면제 규정으로, 의도한 목적이 달성되었으므로 삭제되었습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2-23 공 표 되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' &cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.
&cr또한, 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 또한, 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.&cr
동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.
&cr 당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 당사는 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.
&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.&cr &cr(3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자&cr 이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다.&cr &cr(4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산
개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 당사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.
ㆍ사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정 , 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급 여부채(자산)를 재측정
ㆍ제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정
&cr개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 당사에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다.
&cr (5) 기업회계기준서 제1028호 개정: 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은없습니다.
(6) 기업회계기준서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' &cr이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.&crㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지&crㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정&crㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지&crㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지&cr
당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 동 개정사항이당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr (7) 2015-2017 연차개선&crㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)&cr이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.&cr
ㆍ기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.
&crㆍ기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)&cr이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &crㆍ기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)&cr이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연 도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3. 영업부문정보&cr &cr3-1 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다.&cr
3-2 수익정보 구분&cr당사의 당기와 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분되며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 고객과의 계약에서 생기는 수익 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- |
| 매출 유형 | ||
| 재화의 판매 | 311,216,457,039 | 278,387,716,041 |
| 용역의 제공 | 5,952,466,059 | 5,149,759,400 |
| 배당금수익(*1) | 4,590,631,600 | 19,529,321,540 |
| 임대수익(*1) | 3,261,338,661 | 3,350,928,555 |
| 합 계 | 325,020,893,359 | 306,417,725,536 |
| 지리적 시장 | ||
| 국내 | 269,679,868,880 | 275,279,479,145 |
| 해외 | 55,341,024,479 | 31,138,246,391 |
| 합 계 | 325,020,893,359 | 306,417,725,536 |
| 수익인식시기 | ||
| 한 시점에 인식 | 315,807,088,639 | 297,917,037,581 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 9,213,804,720 | 8,500,687,955 |
| 합 계 | 325,020,893,359 | 306,417,725,536 |
&cr(*1) 당사의 전체 매출액에는 고객과의 계약에서 생기는 수익이 아닌 종속기업 등으로부터 수취하는 배당금수익과 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용대상인 임대수익이 포함되어 있습니다.
3-3 주요 고객정보 &cr 당기와 전기 중 당사의 매출액에서 차지하는 비중이 10% 이상을 차지하는 거래처는 2곳으로 해당 거래처에 대한 당기 매출액은 33,080,311천원, 32,986,726천원이며, 전기 매출액은 34,426,902천원, 32,776,042천원입니다.
&cr&cr4. 현금및현금성자산&cr보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재 | 11,331,919 | 9,952,425 |
| 보통예금 | 6,200,300,376 | 2,285,007,318 |
| 기타 | 4,015,952,069 | 14,917,672,500 |
| 합 계 | 10,227,584,364 | 17,212,632,243 |
&cr&cr5. 당기손익인식금융자산&cr 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생상품자산 | - | 114,314,900 |
| 단기매매금융자산 | - | 1,679,207,552 |
| 합 계 | - | 1,793,522,452 |
&cr 회계정책의 변경으로 인하여, 전기말 보유하고 있던 당기손익인식금융자산은 당기초에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다(주석 30 참조).
6. 매출채권및기타채권
&cr6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 55,255,430,789 | 57,927,923,001 |
| (대손충당금) | (2,585,095,378) | (2,698,881,888) |
| 미수금 | 4,445,873,246 | 8,525,519,203 |
| (대손충당금) | (278,490,743) | (278,490,743) |
| 합 계 | 56,837,717,914 | 63,476,069,573 |
&cr6-2 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,977,372,631 | 710,938,294 |
| 손상차손 | - | 1,405,760,931 |
| 환입 | (112,567,577) | - |
| 제각 | (1,218,933) | - |
| 사업결합 | - | 860,673,406 |
| 기말금액 | 2,863,586,121 | 2,977,372,631 |
7. 기타금융자산 및 부채
&cr7-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산: | ||||
| 장ㆍ단기대여금 | 2,019,250,000 | 579,500,469 | 910,206,000 | 507,000,433 |
| 장ㆍ단기금융상품 | - | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| 미수수익 | 54,884,931 | - | 719,597 | - |
| 임차보증금 | - | 2,005,126,440 | - | 1,933,792,251 |
| 기타보증금 | - | 188,272,716 | - | 91,305,716 |
| 합 계 | 2,074,134,931 | 2,774,399,625 | 910,925,597 | 2,533,598,400 |
| 기타금융부채: | ||||
| 임대보증금 | 1,192,810,000 | 20,100,000 | 893,210,000 | 20,100,000 |
| 미지급배당금 | 579,000 | - | 462,000 | - |
| 금융리스부채 | - | - | 2,874,664 | - |
| 합 계 | 1,193,389,000 | 20,100,000 | 896,546,664 | 20,100,000 |
&cr 7-2 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 계정과목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 한국씨티은행 | 1,500,000 | 1,500,000 | 당좌개설보증금 |
7-3 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업대여금 | 4.60 | 2,800,000,000 | - | 1,700,000,000 | - |
| 일반대여금 | 4.60 | 550,000,000 | 100,000,000 | 750,000,000 | 100,000,000 |
| 임직원대여금 | - | 19,250,000 | 479,500,469 | 10,206,000 | 407,000,433 |
| 소 계 | 3,369,250,000 | 579,500,469 | 2,460,206,000 | 507,000,433 | |
| 대손충당금 | (1,350,000,000) | - | (1,550,000,000) | - | |
| 합 계 | 2,019,250,000 | 579,500,469 | 910,206,000 | 507,000,433 |
&cr7-4 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 금융기관 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | ||||
| 당좌개설보증금 | 한국씨티은행 | - | 1,500,000 | 1,500,000 |
&cr7-5 보고기간종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 내 역 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유효이자율(%) | 장부금액 | 유효이자율(%) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임차보증금 | 1.91 | 2,005,126,440 | 2.81 | 1,933,792,251 |
8. 재고자산, 기타유동자산 및 기타비유동자산&cr&cr8-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 1,259,824,146 | - | 1,259,824,146 | 1,618,159,955 | - | 1,618,159,955 |
| 제품 | 8,915,698,527 | (35,457,842) | 8,880,240,685 | 10,312,463,504 | (35,457,842) | 10,277,005,662 |
| 반제품 | 1,861,774,337 | - | 1,861,774,337 | 2,796,793,596 | - | 2,796,793,596 |
| 원재료 | 4,403,578,072 | - | 4,403,578,072 | 5,551,973,501 | - | 5,551,973,501 |
| 저장품 | 5,734,195,594 | - | 5,734,195,594 | 3,191,154,255 | - | 3,191,154,255 |
| 합 계 | 22,175,070,676 | (35,457,842) | 22,139,612,834 | 23,470,544,811 | (35,457,842) | 23,435,086,969 |
&cr8-2 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,076,475,133 | 1,710,854,877 |
| 선급비용 | 381,500,917 | 338,686,003 |
| 미수법인세환급액 | 1,953,198,843 | - |
| 합 계 | 3,411,174,893 | 2,049,540,880 |
9. 공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산&cr&cr9-1 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 채무상품 | 9,559,639,521 | 9,559,639,521 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 시장성 있는 지분증권 | 3,208,889,200 | 3,208,889,200 | - |
| 시장성 없는 지분증권 | 1,596,634,734 | 1,596,634,734 | - |
| 소 계 | 4,805,523,934 | 4,805,523,934 | - |
| 매도가능금융자산 | |||
| 시장성 있는 지분증권 | - | - | 2,797,122,910 |
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 11,570,753,751 |
| 합 계 | - | - | 14,367,876,661 |
회계정책의 변경으로 인하여, 전기말 보유하고 있던 매도가능금융자산은 당기초에 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다(주석 30 참조).
9-2 시장성 있는 지분증권&cr보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 매도가능금융자산 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보유주식수 | 지분율(%) | 공정가치 | 장부금액 | 미실현 보유손익 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금호산업 | 235,591주 | 0.65 | 2,779,973,800 | 2,779,973,800 | (1,323,408,880) | 2,240,470,410 |
| (주)팍스넷 | 58,595주 | 0.53 | 428,915,400 | 428,915,400 | (10,547,355) | 556,652,500 |
| 합 계 | 3,208,889,200 | 3,208,889,200 | (1,333,956,235) | 2,797,122,910 |
&cr9-3 시장성 없는 지분증권 및 채무상품&cr보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권 및 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 공정가치측정금융자산 | 매도가능금융자산 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보유주식수/좌수 | 지분율(%) | 공정가치 | 장부금액 | 미실현 보유손익 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) | ||||||
| 모노리스 RCPS | 10,000주 | 4.65 | 934,600,800 | 934,600,800 | - | 684,459,900 |
| 삼성생명변액보험 | - | - | 784,617,031 | 784,617,031 | - | 698,342,355 |
| 우리성장파트너십 | - | - | 4,547,000,000 | 4,547,000,000 | - | 4,805,500,000 |
| 포레스트파트너스 | - | - | 3,243,029,040 | 3,243,029,040 | - | 3,401,808,252 |
| 전문건설공제조합 | 55좌 | - | 50,392,650 | 50,392,650 | - | 50,228,310 |
| 소 계 | 9,559,639,521 | 9,559,639,521 | - | 9,640,338,817 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||||
| (주)매일방송 | 106,667주 | 0.19 | 199,467,290 | 199,467,290 | (600,535,210) | 178,133,890 |
| CHEM CROSS | 100,000주 | 0.64 | - | - | (110,910,000) | - |
| (주)GLOVEX (*2) | 4주 | 40 | 66,117,828 | 66,117,828 | - | 66,117,828 |
| (주)아시아경제티브이 | 8,070주 | 0.67 | 10,894,500 | 10,894,500 | (49,637,745) | 10,894,500 |
| (주)에너솔라 | 12,333주 | 0.02 | 40,700,000 | 40,700,000 | - | 40,700,000 |
| 한국능률협회컨설팅 | 306좌 | 0.04 | 1,530,000 | 1,530,000 | - | 1,530,000 |
| 오토앤(주) | 20,000주 | 12.35 | 70,038,716 | 70,038,716 | (1,929,961,284) | 70,038,716 |
| 부산면세점설립출자 | 312,600주 | 8.68 | 1,207,886,400 | 1,207,886,400 | (355,113,600) | 1,563,000,000 |
| 소 계 | 1,596,634,734 | 1,596,634,734 | (3,046,157,839) | 1,930,414,934 | ||
| 합 계 | 11,156,274,255 | 11,156,274,255 | (3,046,157,839) | 11,570,753,751 |
(*1) 당기초에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.&cr&cr(*2) 당사가 보유하고 있는 (주)GLOVEX의 지분율이 20% 이상이지만 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에 참여할 수 없고, 정책결정과정에 참여할 수 없는 등 유의적인 영향력이 없다고 판단하였습니다.
&cr9-4 당기와 전기 중 기타포괄손익누계의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기> (단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 회계정책의변경 | 증 감 | 이연법인세부채 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | (1,025,378,442) | 1,025,378,442 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | (3,196,237,714) | 77,986,090 | (17,156,940) | (3,135,408,564) |
&cr<전기> (단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 처 분 | 이연법인세부채 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | 193,778,665 | 118,339,914 | (1,681,361,846) | 343,864,825 | (1,025,378,442) |
&cr&cr10. 관계기업투자 및 종속기업투자&cr&cr10-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 애디언트동성(주) | 40.00 | - | 40.00 | - |
10-2 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 기업명 | 소재지 | 결산일 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)동성화학 | 한국 | 12월 31일 | 51.23 | 31,263,512,325 | 51.23 | 31,263,512,325 |
| (주)동성화인텍 | 한국 | 12월 31일 | 39.28 | 60,107,034,154 | 39.28 | 60,107,034,154 |
| (주)제네웰 | 한국 | 12월 31일 | 50.21 | 6,974,006,039 | 51.54 | 6,974,006,039 |
| (주)동성에코어(*1) | 한국 | 12월 31일 | 100.00 | - | 100.00 | - |
| (주)동성케멕스 (*1) | 한국 | 12월 31일 | - | - | 100.00 | 196,917,936 |
| (주)동성빅썸 (*1) | 한국 | 12월 31일 | - | - | 100.00 | 31,431,155 |
| US Dongsung Holdings Corporation("USDSH")(*2) | 미국 | 12월 31일 | - | - | 100.00 | 255,263,039 |
| (주)동성티씨에스(*3) | 한국 | 12월 31일 | 100.00 | 30,409,206,639 | 100.00 | 30,409,206,639 |
| (주)디앤엠파트너스(*6) | 한국 | 12월 31일 | 99.55 | 166,425,220 | 99.55 | 2,200,000,000 |
| (주)동성에이씨에스(*4)(*6) | 한국 | 12월 31일 | 100.00 | 2,469,778,549 | 100.00 | 4,224,110,960 |
| (주)동성엘티에스 (*5) | 한국 | 12월 31일 | 66.67 | 300,000,000 | 66.67 | 300,000,000 |
| 합 계 | 131,689,962,926 | 135,961,482,247 |
(*1) 당 기 중 (주)동성빅썸과 (주)동성케멕스는 (주)동성에코어로 흡수합병되어 소멸되었습니다.&cr&cr(*2) 당사는 당기 중 US Dongsung Holdings Corporation("USDSH")와 100% 종속기업인 US Dongsung Ecore Corporation("USDEC")를 청산하였습니다.&cr&cr (*3) 당사는 전 기 중 (주)동성티씨에스의 보통주 70,000주를 980,000천원에 추가 취득하였으며, (주)동성티씨에스는 보통주 393,355주를 소각하였습니다.&cr &cr (*4) 당사는 전기 중 (주)동성에이씨에스의 보통주 260,000주를 4,224,111천원에 신규 취득하였으 며, 당기 중 대여금 3,000,000천원을 출자전환하여 보통주 300,000주를 추가 취득하였습니다.
&cr(*5) 당사는 전기 중 300,000천원(지분 66.67%)를 투자하여 선박용 LNG Fuel Tank 설계 및 엔지니어링 서비스업체인 (주)동성엘티에스 설립에 참여하였습니다.
(*6) 당사는 당기 보고기간종료일 현재 (주)디앤엠파트너스와 (주)동성에이씨에스에 대한 손상검사 결과 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 각각 2,033,575천원, 4,754,332천원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.
당사는 (주)디앤엠파트너스가 보유하고 있는 현금성자산 등을 제외한 금액에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 또한, 당사는 (주)동성에이씨에스를 단일 현금창출단위로 간주하여 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.&cr&cr- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.&cr- 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, (주)동성에이씨에스의 실현가능한 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.&cr- 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 각 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 (주)동성에이씨에스의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 9.03%입니다.
&cr주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 상용차부품사업에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 현금창출단위 사용가치가 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.
11. 유형자산&cr&cr11-1 당기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기> (단위: 원)
| 구 분 | 당기초 | 취득 및&cr자본적지출 | 처 분 | 감가상각비 | 계정대체 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 토지 | 23,432,356,564 | 57,425,400 | (98,940,740) | - | 24,484,655 | 23,415,325,879 |
| 건물 | 17,302,229,693 | 78,006,524 | - | - | 2,317,827,087 | 19,698,063,304 |
| 구축물 | 5,163,527,878 | 30,660,000 | - | - | 7,878,081,776 | 13,072,269,654 |
| 기계장치 | 49,593,273,791 | 1,681,596,884 | (2,422,910,479) | - | 13,505,448,087 | 62,357,408,283 |
| 차량운반구 | 1,217,775,935 | - | (98,677,000) | - | - | 1,119,098,935 |
| 공구와기구 | 8,479,865,716 | 2,483,615,581 | (80,941,800) | - | 30,000,000 | 10,912,539,497 |
| 비품 | 3,273,330,273 | 225,835,234 | (81,037,389) | - | - | 3,418,128,118 |
| 입목 | 14,826,125 | - | - | - | - | 14,826,125 |
| 건설중인자산 | 26,606,297,538 | 1,018,444,309 | - | (23,755,841,605) | 3,868,900,242 | |
| 소 계 | 135,083,483,513 | 5,575,583,932 | (2,782,507,408) | - | - | 137,876,560,037 |
| 감가상각누계액: | ||||||
| 건물 | (5,762,453,885) | - | - | (468,650,243) | - | (6,231,104,128) |
| 구축물 | (4,032,724,475) | - | - | (324,018,058) | - | (4,356,742,533) |
| 기계장치 | (31,381,404,998) | - | 965,163,404 | (3,027,546,234) | - | (33,443,787,828) |
| 차량운반구 | (950,233,392) | - | 89,412,249 | (86,106,571) | - | (946,927,714) |
| 공구와기구 | (4,876,223,568) | - | 73,281,759 | (1,175,495,231) | - | (5,978,437,040) |
| 비품 | (2,186,195,185) | - | 73,026,475 | (356,258,737) | - | (2,469,427,447) |
| 소 계 | (49,189,235,503) | - | 1,200,883,887 | (5,438,075,074) | - | (53,426,426,690) |
| 장부금액: | ||||||
| 토지 | 23,432,356,564 | 57,425,400 | (98,940,740) | - | 24,484,655 | 23,415,325,879 |
| 건물 | 11,539,775,808 | 78,006,524 | - | (468,650,243) | 2,317,827,087 | 13,466,959,176 |
| 구축물 | 1,130,803,403 | 30,660,000 | - | (324,018,058) | 7,878,081,776 | 8,715,527,121 |
| 기계장치 | 18,211,868,793 | 1,681,596,884 | (1,457,747,075) | (3,027,546,234) | 13,505,448,087 | 28,913,620,455 |
| 차량운반구 | 267,542,543 | - | (9,264,751) | (86,106,571) | - | 172,171,221 |
| 공구와기구 | 3,603,642,148 | 2,483,615,581 | (7,660,041) | (1,175,495,231) | 30,000,000 | 4,934,102,457 |
| 비품 | 1,087,135,088 | 225,835,234 | (8,010,914) | (356,258,737) | - | 948,700,671 |
| 입목 | 14,826,125 | - | - | - | - | 14,826,125 |
| 건설중인자산 | 26,606,297,538 | 1,018,444,309 | - | - | (23,755,841,605) | 3,868,900,242 |
| 합 계 | 85,894,248,010 | 5,575,583,932 | (1,581,623,521) | (5,438,075,074) | - | 84,450,133,347 |
<전기> (단위: 원)
| 구 분 | 전기초 | 취득 및&cr자본적지출 | 처 분 | 감가상각비 | 계정대체 | 사업결합 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||
| 토지 | 21,275,262,965 | 76,261,122 | (1,098,557,436) | - | - | 3,179,389,913 | 23,432,356,564 |
| 건물 | 14,718,536,783 | 373,744,402 | (2,029,183,322) | - | 870,000,000 | 3,369,131,830 | 17,302,229,693 |
| 구축물 | 4,973,527,878 | 168,400,000 | - | - | - | 21,600,000 | 5,163,527,878 |
| 기계장치 | 39,389,804,590 | 3,707,545,200 | (302,822,756) | - | 2,322,080,324 | 4,476,666,433 | 49,593,273,791 |
| 차량운반구 | 1,125,796,584 | 221,095,496 | (141,616,145) | - | - | 12,500,000 | 1,217,775,935 |
| 공구와기구 | 3,557,451,584 | 2,359,005,132 | - | - | 267,300,000 | 2,296,109,000 | 8,479,865,716 |
| 비품 | 2,856,622,823 | 193,516,900 | (162,078,813) | - | - | 385,269,363 | 3,273,330,273 |
| 입목 | 14,826,125 | - | - | - | - | - | 14,826,125 |
| 건설중인자산 | 22,323,242,508 | 8,003,435,354 | (261,000,000) | - | (3,459,380,324) | - | 26,606,297,538 |
| 소 계 | 110,235,071,840 | 15,103,003,606 | (3,995,258,472) | - | - | 13,740,666,539 | 135,083,483,513 |
| 감가상각누계액: | |||||||
| 건물 | (5,356,895,959) | - | 287,671,193 | (429,737,336) | - | (263,491,783) | (5,762,453,885) |
| 구축물 | (3,938,692,746) | - | - | (92,861,729) | - | (1,170,000) | (4,032,724,475) |
| 기계장치 | (28,506,529,330) | - | 302,815,756 | (2,085,700,971) | - | (1,091,990,453) | (31,381,404,998) |
| 차량운반구 | (924,594,021) | - | 132,911,934 | (150,634,641) | - | (7,916,664) | (950,233,392) |
| 공구와기구 | (2,492,435,275) | - | - | (624,170,612) | - | (1,759,617,681) | (4,876,223,568) |
| 비품 | (1,859,377,686) | - | 158,333,578 | (337,717,892) | - | (147,433,185) | (2,186,195,185) |
| 소 계 | (43,078,525,017) | - | 881,732,461 | (3,720,823,181) | - | (3,271,619,766) | (49,189,235,503) |
| 장부금액: | |||||||
| 토지 | 21,275,262,965 | 76,261,122 | (1,098,557,436) | - | - | 3,179,389,913 | 23,432,356,564 |
| 건물 | 9,361,640,824 | 373,744,402 | (1,741,512,129) | (429,737,336) | 870,000,000 | 3,105,640,047 | 11,539,775,808 |
| 구축물 | 1,034,835,132 | 168,400,000 | - | (92,861,729) | - | 20,430,000 | 1,130,803,403 |
| 기계장치 | 10,883,275,260 | 3,707,545,200 | (7,000) | (2,085,700,971) | 2,322,080,324 | 3,384,675,980 | 18,211,868,793 |
| 차량운반구 | 201,202,563 | 221,095,496 | (8,704,211) | (150,634,641) | - | 4,583,336 | 267,542,543 |
| 공구와기구 | 1,065,016,309 | 2,359,005,132 | - | (624,170,612) | 267,300,000 | 536,491,319 | 3,603,642,148 |
| 비품 | 997,245,137 | 193,516,900 | (3,745,235) | (337,717,892) | - | 237,836,178 | 1,087,135,088 |
| 입목 | 14,826,125 | - | - | - | - | - | 14,826,125 |
| 건설중인자산 | 22,323,242,508 | 8,003,435,354 | (261,000,000) | - | (3,459,380,324) | - | 26,606,297,538 |
| 합 계 | 67,156,546,823 | 15,103,003,606 | (3,113,526,011) | (3,720,823,181) | - | 10,469,046,773 | 85,894,248,010 |
&cr11-2 차입원가의 자본화 &cr 당사가 당기 및 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상한 금액 은 각각 291,094천원, 468,317천원입니다.
12. 무형자산&cr&cr12-1 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기> (단위: 원)
| 구 분 | 당기초 | 취 득 | 상각액 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||
| 기타시설물이용권 | 325,560,590 | - | - | 325,560,590 |
| 소프트웨어 | 1,533,739,514 | 61,990,000 | - | 1,595,729,514 |
| 기타의무형자산 | 24,351,600 | - | - | 24,351,600 |
| 영업권 | 532,196,490 | - | - | 532,196,490 |
| 회원권 | 3,882,920,976 | 125,058,182 | - | 4,007,979,158 |
| 소 계 | 6,298,769,170 | 187,048,182 | - | 6,485,817,352 |
| 상각비: | ||||
| 기타시설물이용권 | (325,559,590) | - | - | (325,559,590) |
| 소프트웨어 | (711,231,514) | - | (241,221,831) | (952,453,345) |
| 기타의무형자산 | (16,272,097) | - | (3,501,091) | (19,773,188) |
| 소 계 | (1,053,063,201) | - | (244,722,922) | (1,297,786,123) |
| 순장부금액: | ||||
| 기타시설물이용권 | 1,000 | - | - | 1,000 |
| 소프트웨어 | 822,508,000 | 61,990,000 | (241,221,831) | 643,276,169 |
| 기타의무형자산 | 8,079,503 | - | (3,501,091) | 4,578,412 |
| 영업권 | 532,196,490 | - | - | 532,196,490 |
| 회원권 | 3,882,920,976 | 125,058,182 | - | 4,007,979,158 |
| 합 계 | 5,245,705,969 | 187,048,182 | (244,722,922) | 5,188,031,229 |
<전기> (단위: 원)
| 구 분 | 전기초 | 취 득 | 상각액 | 사업결합 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||
| 기타시설물이용권 | 325,560,590 | - | - | - | 325,560,590 |
| 소프트웨어 | 1,345,929,514 | 187,810,000 | - | - | 1,533,739,514 |
| 기타의무형자산 | - | - | - | 24,351,600 | 24,351,600 |
| 영업권 | 532,196,490 | - | - | - | 532,196,490 |
| 회원권 | 3,807,640,976 | 75,280,000 | - | - | 3,882,920,976 |
| 소 계 | 6,011,327,570 | 263,090,000 | - | 24,351,600 | 6,298,769,170 |
| 상각비: | |||||
| 기타시설물이용권 | (322,237,051) | - | (3,322,539) | - | (325,559,590) |
| 소프트웨어 | (552,646,795) | - | (158,584,719) | - | (711,231,514) |
| 기타의무형자산 | - | - | (1,285,920) | (14,986,177) | (16,272,097) |
| 소 계 | (874,883,846) | - | (163,193,178) | (14,986,177) | (1,053,063,201) |
| 순장부금액: | |||||
| 기타시설물이용권 | 3,323,539 | - | (3,322,539) | - | 1,000 |
| 소프트웨어 | 793,282,719 | 187,810,000 | (158,584,719) | - | 822,508,000 |
| 기타의무형자산 | - | - | (1,285,920) | 9,365,423 | 8,079,503 |
| 영업권 | 532,196,490 | - | - | - | 532,196,490 |
| 회원권 | 3,807,640,976 | 75,280,000 | - | - | 3,882,920,976 |
| 합 계 | 5,136,443,724 | 263,090,000 | (163,193,178) | 9,365,423 | 5,245,705,969 |
&cr12-2 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 &cr당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.
13. 투자부동산&cr&cr13-1 당기와 전기 중 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 원)
| 구 분 | 당기초 | 감가상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 토지 | 30,356,901,847 | - | 30,356,901,847 |
| 건물 | 36,097,039,690 | - | 36,097,039,690 |
| 구축물 | 1,335,441,409 | - | 1,335,441,409 |
| 입목 | 108,478,100 | - | 108,478,100 |
| 소 계 | 67,897,861,046 | - | 67,897,861,046 |
| 감가상각누계액: | |||
| 건물 | (14,870,554,180) | (839,078,668) | (15,709,632,848) |
| 구축물 | (527,379,129) | (26,650,739) | (554,029,868) |
| 소 계 | (15,397,933,309) | (865,729,407) | (16,263,662,716) |
| 장부금액: | |||
| 토지 | 30,356,901,847 | - | 30,356,901,847 |
| 건물 | 21,226,485,510 | (839,078,668) | 20,387,406,842 |
| 구축물 | 808,062,280 | (26,650,739) | 781,411,541 |
| 입목 | 108,478,100 | - | 108,478,100 |
| 합 계 | 52,499,927,737 | (865,729,407) | 51,634,198,330 |
<전기> (단위: 원)
| 구 분 | 전기초 | 감가상각비 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 토지 | 30,356,901,847 | - | 30,356,901,847 |
| 건물 | 36,097,039,690 | - | 36,097,039,690 |
| 구축물 | 1,335,441,409 | - | 1,335,441,409 |
| 입목 | 108,478,100 | - | 108,478,100 |
| 소 계 | 67,897,861,046 | - | 67,897,861,046 |
| 감가상각누계액: | |||
| 건물 | (14,031,475,514) | (839,078,666) | (14,870,554,180) |
| 구축물 | (500,728,391) | (26,650,738) | (527,379,129) |
| 소 계 | (14,532,203,905) | (865,729,404) | (15,397,933,309) |
| 장부금액: | |||
| 토지 | 30,356,901,847 | - | 30,356,901,847 |
| 건물 | 22,065,564,176 | (839,078,666) | 21,226,485,510 |
| 구축물 | 834,713,018 | (26,650,738) | 808,062,280 |
| 입목 | 108,478,100 | - | 108,478,100 |
| 합 계 | 53,365,657,141 | (865,729,404) | 52,499,927,737 |
&cr13-2 당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. &cr (단위: 원)
| 구 분 | 장부금액 | 평가금액(*) |
|---|---|---|
| 토지 | 30,356,901,847 | 28,156,925,899 |
| 건물 | 20,387,406,842 | 40,223,095,637 |
| 구축물 | 781,411,541 | 781,411,541 |
| 입목 | 108,478,100 | 108,478,100 |
| 합 계 | 51,634,198,330 | 69,269,911,177 |
&cr (*) 토지와 건물의 평가금액은 2018년 5월 31일 공시지가 및 2019년 1월 1일 기준시가를 기준으로 산정하였습니다.
13-3 투자부동산 관련 손익&cr당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 3,203,938,661 | 3,285,528,555 |
| 운영비용 | (1,815,136,766) | (1,761,472,916) |
| 합 계 | 1,388,801,895 | 1,524,055,639 |
&cr14. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 29,971,272,490 | - | 33,794,994,959 | - |
| 미지급금 | 3,380,497,495 | - | 4,626,427,245 | - |
| 미지급비용 | 4,751,460,198 | 371,388,234 | 4,241,631,489 | 350,734,878 |
| 합 계 | 38,103,230,183 | 371,388,234 | 42,663,053,693 | 350,734,878 |
15. 차입금 및 사채&cr&cr15-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 차입금의 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운전자금대출 | 우리은행 | 2.85 | 4,500,000,000 | 4,500,000,000 |
| 운전자금대출 | 우리은행 | KORIBOR+1.18 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 운전자금대출 | 신한은행 | 2.99 | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 |
| 운전자금대출 | 신한은행 | 2.66 | - | 3,000,000,000 |
| 운전자금대출 | 신한은행 | 금융채6M + 0.66 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 일반자금대출 | 씨티은행 | 2.95 | 15,000,000,000 | 15,000,000,000 |
| 무역어음대출 | 씨티은행 | - | - | 5,000,000,000 |
| 수입자금대출 | 한국수출입은행 | 2.76 | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 |
| 일반자금대출 | 기업은행 | - | - | 3,700,000,000 |
| 매입외환 | 씨티은행 | - | 83,572,384 | 341,540,892 |
| 매입외환 | 신한은행 | - | 175,774,264 | - |
| 합 계 | 47,759,346,648 | 59,541,540,892 |
&cr15-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 차입금의 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 만기일자 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설자금대출 | 한국산업은행 | 기금변동금리 | 2018.09.30 | - | 240,900,000 |
| 시설자금대출 | 한국산업은행 | 기금변동금리 | 2019.03.31 | - | 122,500,000 |
| 외평기금차입금 | 신한은행 | - | - | - | 9,642,600,000 |
| 시설자금대출 | 한국산업은행 | 1.98 | 2019.09.09 | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 |
| 시설자금대출 | 한국산업은행 | 2.41 | 2019.09.09 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 시설자금대출 | 한국산업은행 | 2.93 | 2019.09.09 | 4,900,000,000 | - |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 1.50 | 2021.03.15 | 662,400,000 | 956,800,000 |
| 운전자금대출 | 써니솔루션제십차 | 3.48 | 2021.06.29 | 13,000,000,000 | - |
| 소 계 | 32,562,400,000 | 24,962,800,000 | |||
| 유동성대체: 유동성장기차입금 | (19,194,400,000) | (10,275,900,000) | |||
| 차감계 | 13,368,000,000 | 14,686,900,000 |
&cr당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 기계장치, 재고자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 25-3 참조).
16. 기타유동부 채 및 파생상품&cr&cr16-1 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 324,194,836 | 200,416,836 |
| 예수금 | 811,477,758 | 1,488,098,880 |
| 부가가치세예수금 | 688,378,225 | 584,460,869 |
| 합 계 | 1,824,050,819 | 2,272,976,585 |
&cr16-2 통화스왑계약&cr당사는 원금 및 이자상환 시에 발생할 환율변동 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 2015년 5월 4일자로 3년 만기 통화스왑계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당기 중 만기도래로 정산되어 소멸하였습니다.&cr&cr당기와 전기 중 상기 통화스왑으로 인한 손익의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr<당기> (단위: 원)
| 구 분 | 평가손익 | 거래손익 | 기타포괄손익 |
|---|---|---|---|
| 통화스왑 | - | 95,083,753 | - |
<전기> (단위: 원)
| 구 분 | 평가손익 | 거래손익 | 기타포괄손익(*) |
|---|---|---|---|
| 통화스왑 | (1,233,900,000) | - | (63,893,025) |
&cr(*) 법인세효과 18,021,110원을 반영한 금액입니다.
17. 퇴직급여부채 &cr&cr17-1 확정급여형 퇴직급여제도&cr당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr
(1) 당기와 전기 중 순퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여부채의 변동: | ||
| 기초금액 | 1,276,051,332 | 1,843,972,137 |
| 당기손익으로 인식하는 총비용 | 2,109,502,045 | 1,790,614,511 |
| 기여금 납입액 | (2,000,000,000) | (2,400,000,000) |
| 퇴직급여 지급액 | (220,742,818) | (266,513,814) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | ||
| - 인구통계적가정으로 인한 효과 | (140,014,219) | 47,351,115 |
| - 재무적가정변동으로 인한 효과 | 622,590,762 | (358,724,990) |
| - 경험조정으로 인한 효과 | 281,687,483 | 676,936,422 |
| - 사외적립자산의 손익 | 235,617,085 | (67,863,801) |
| 계열사로부터의 전입 | (22,767,444) | (23,952,415) |
| 사업결합으로 인한 전입액 | - | 34,232,167 |
| 기말금액 | 2,141,924,226 | 1,276,051,332 |
| 재무상태표상 구성항목: | ||
| 퇴직급여부채의 현재가치 | 13,439,621,638 | 11,590,704,998 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (11,297,697,412) | (10,314,653,666) |
| 합 계 | 2,141,924,226 | 1,276,051,332 |
확정급여제도의 재측정요소 999,881천원(전기: 297,699천원)에서 법인세효과 219,974천원(전기: 65,494천원)을 차감한 779,907천원(전기: 232,205천원) 을 포괄손익계산서상에 기타포괄손익으로 인식하였습니다 .
(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 2,010,949,511 | 1,708,684,714 |
| 순이자원가 | 98,552,534 | 81,929,797 |
| 합 계 | 2,109,502,045 | 1,790,614,511 |
&cr (3) 당기와 전기 중 퇴직급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. &cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 11,590,704,998 | 9,386,372,545 |
| 당기근무원가 | 2,010,949,511 | 1,708,684,714 |
| 이자원가 | 350,800,837 | 255,550,613 |
| 퇴직급여 지급액 | (1,370,545,094) | (685,286,246) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | ||
| - 인구통계적가정으로 인한 효과 | (140,014,219) | 47,351,115 |
| - 재무적가정변동으로 인한 효과 | 622,590,762 | (358,724,990) |
| - 경험조정으로 인한 효과 | 281,687,483 | 676,936,422 |
| 계열사로부터의 전입 | 93,447,360 | 53,243,673 |
| 사업결합 | - | 506,577,152 |
| 기말금액 | 13,439,621,638 | 11,590,704,998 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 10,314,653,666 | 7,542,400,408 |
| 이자수익 | 252,248,303 | 173,620,816 |
| 기여금 납입액 | 2,000,000,000 | 2,400,000,000 |
| 퇴직급여 지급액 | (1,149,802,276) | (418,772,432) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (235,617,085) | 67,863,801 |
| 계열사로부터의 전입 | 116,214,804 | 77,196,088 |
| 사업결합 | - | 472,344,985 |
| 기말금액 | 11,297,697,412 | 10,314,653,666 |
&cr당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무 총액의 각각 84.06% 및 88.99%에 해당하는 금액을 미래에셋대우(주) 등에 퇴직연금으로 가입하고 있으며, 이를 확정급여채무에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 퇴직급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다.
&cr(5) 사외적립자산 중 주요 유형이 차지하는 비율은 다음과 같습니다. &cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| ELS | 74.26% | 70.58% |
| 정기예금 | 16.21% | 17.58% |
| 기타 | 9.53% | 11.84% |
| 합 계 | 100.00% | 100.00% |
(6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.58% | 3.11% |
| 미래임금상승율 | 4.90% | 4.85% |
가정된 할인율이 1% 포인트 변동하는 경우 퇴직급여부채의 현재가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr<당기> (단위: 원)
| 구 분 | 1% 포인트 하락 | 1% 포인트 상승 |
|---|---|---|
| 퇴직급여부채 현재가치 증감 | 1,297,359,205 | (1,114,564,512) |
| 변화율 | 9.7% | (8.3%) |
<전기> (단위: 원)
| 구 분 | 1% 포인트 하락 | 1% 포인트 상승 |
|---|---|---|
| 퇴직급여부채 현재가치 증감 | 1,146,891,686 | (983,256,833) |
| 변화율 | 9.9% | (8.5%) |
&cr가정된 미래임금인상률이 1% 포인트 변동하는 경우 퇴직급여부채의 현재가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr<당기> (단위: 원)
| 구 분 | 1% 포인트 하락 | 1% 포인트 상승 |
|---|---|---|
| 퇴직급여부채 현재가치 증감 | (1,101,329,787) | 1,253,528,838 |
| 변화율 | (8.2%) | 9.3% |
<전기> (단위: 원)
| 구 분 | 1% 포인트 하락 | 1% 포인트 상승 |
|---|---|---|
| 퇴직급여부채 현재가치 증감 | (976,225,428) | 1,114,242,681 |
| 변화율 | (8.4%) | 9.6% |
17-2 확정기여형 퇴직급여제도&cr 당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기 중 당사가 확정기여형 퇴직급여로 인식한 금액은 908,183천원이며, 전기 중 인식한 금액은 842,673천원 입니다. &cr &cr
18. 자본금과 잉여금&cr &cr18-1 자본금 &cr보고기간종료일 현재 당사가 발행 할 주식의 총수는 100,000,000 주이며, 당기말 현재발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 45,444,970주 및 1,000원입니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 45,444,970,000 | 45,444,970,000 |
| 증가 | - | - |
| 기말금액 | 45,444,970,000 | 45,444,970,000 |
&cr18-2 자본잉여금&cr 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 165,216,603,077 | 165,216,603,077 |
| 자기주식처분이익 | 516,507,242 | 516,507,242 |
| 기타자본잉여금 | (3,278,603,124) | (3,278,603,124) |
| 합 계 | 162,454,507,195 | 162,454,507,195 |
&cr 당사의 주식발행초과금은 당사가 (주)동성화학으로부터 인적분할되어 설립되는 시점에 이전받은 순자산가액과 당사가 발행한 자본금의 차이금액 등으로서 결손보전 또는 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.
18-3 기타자본
보고기간종료일 현재 당사의 기타자본 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (11,571,572,008) | (11,571,572,008) |
| 기타자본조정 | 105,400,680 | 105,400,680 |
| 합 계 | (11,466,171,328) | (11,466,171,328) |
&cr18-4 기타포괄손익누계&cr보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (1,025,378,442) |
| 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산평가손익 | (3,135,408,564) | - |
| 파생상품평가손익 | - | (13,671,288) |
| 합 계 | (3,135,408,564) | (1,039,049,730) |
&cr18-5 법정적립금&cr보고기간종료일 현재 당사의 법정적립금 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금 | 3,866,894,350 | 2,987,034,110 |
| 합 계 | 3,866,894,350 | 2,987,034,110 |
&cr당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
18-6 신주인수권&cr (1) 당사는 분할전 회사인 주식회사 동성화학이 1999년 6월에 발행한 분리형 신주인수권부사채(1999년에 원금은 전액 상환되었음)와 관련된 신주인수권을 인적분할시 승계하였습니다. 이에 따라 당사는 신주인수권 보유자가 신주인수권을 행사하는 경우 당사의 주식을 발행하여야 하며, 신주인수권의 상세내역은 다음과 같습니다. &cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 인적분할시 승계한 신주인수권수 | 1,897,233주 | 1,897,233주 |
| 전기이전 신주인수권 행사분 | 284,584주 | 284,584주 |
| 잔여 행사 가능 신주인수권 | 1,612,649주 | 1,612,649주 |
| 행사가액 | 주당 3,360원 | 주당 3,360원 |
| 행사시 발행할 주식의 종류 | 보통주식 | 보통주식 |
| 행사가능기간 | 2039년 6월 10일 | 2039년 6월 10일 |
(2) 당사가 보유한 종속기업의 신주인수권은 전기 중 행사가능기간의 만료로 소멸되었습니다. &cr
18-7 이익잉여금처분계산서
당사의 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. &cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기(예정) | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 59,525,198,399 | 68,511,825,188 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 58,833,362,548 | 40,385,259,433 | ||
| 회계정책의 변경 | 2,157,187,984 | - | ||
| 당기순이익(손실) | (685,444,866) | 28,358,770,777 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (779,907,267) | (232,205,022) | ||
| Ⅱ. 합 계 | 59,525,198,399 | 68,511,825,188 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | 9,678,462,640 | 9,678,462,640 | ||
| 이익준비금 | 879,860,240 | 879,860,240 | ||
| 배당금 | 8,798,602,400 | 8,798,602,400 | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 49,846,735,759 | 58,833,362,548 |
상 기 이익잉여금처분의 당기 처분예정 일 은 2019년 3월 27 일 이며, 전기 처분확정일은 2 018년 3월 28일 이었 습니다.&cr &cr18-8 배당금 &cr당사의 주주에 대한 보통주 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 당 기(예정) | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행주식 총수 | 45,444,970주 | 45,444,970주 |
| 자기주식수 | (1,451,958)주 | (1,451,958)주 |
| 배당받을 주식수 | 43,993,012주 | 43,993,012주 |
| 1주당 배당금(배당률) | 200원(20%) | 200원(20%) |
| 배당금총액 | 8,798,602,400 | 8,798,602,400 |
&cr&cr19. 매출액 및 매출원가
당기와 전기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 매출액 | 매출원가 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 187,883,606,735 | 184,398,922,814 | 168,706,902,898 | 154,261,974,619 |
| 상품매출액 | 123,332,850,304 | 93,988,793,227 | 114,122,858,398 | 85,477,678,263 |
| 기타매출액 | 13,804,436,320 | 28,030,009,495 | 18,844,524,344 | 15,179,984,141 |
| 합 계 | 325,020,893,359 | 306,417,725,536 | 301,674,285,640 | 254,919,637,023 |
20. 영업이익&cr &cr20-1 비용의 성 격별분류&cr당기와 전기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 2,690,120,045 | (3,158,497,088) |
| 원재료와 소모품의 사용액 | 228,632,212,963 | 192,909,786,670 |
| 종업원급여 | 35,188,754,822 | 31,962,118,753 |
| 감가상각 및 상각비용 | 6,548,527,403 | 4,749,745,763 |
| 수도광열비 및 전력비 | 8,724,975,470 | 7,968,759,305 |
| 소모품비 | 2,656,995,827 | 2,443,007,444 |
| 수출경비 | 1,827,100,952 | 1,416,843,026 |
| 지급수수료 | 3,825,598,801 | 3,209,587,731 |
| 운반비 | 3,448,120,280 | 3,535,080,141 |
| 임차료 | 3,001,279,288 | 2,454,333,006 |
| 경상연구개발비 | 2,344,020,833 | 1,186,874,513 |
| 기타 | 17,362,066,417 | 22,829,752,715 |
| 영업비용 합계 | 316,249,773,101 | 271,507,391,979 |
20-2 종업원급여&cr당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 및 상여 | 27,099,631,617 | 25,094,205,497 |
| 퇴직급여 | 3,114,821,439 | 2,633,287,073 |
| 복리후생비 | 4,974,301,766 | 4,234,626,183 |
| 합 계 | 35,188,754,822 | 31,962,118,753 |
20-3 판매비와관리비
당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 및 상여 | 4,016,705,437 | 4,618,558,434 |
| 퇴직급여 | 461,273,333 | 507,412,412 |
| 복리후생비 | 763,962,280 | 857,326,965 |
| 교육훈련비 | 36,699,754 | 37,661,729 |
| 여비교통비 | 250,329,141 | 268,695,777 |
| 세금과공과 | 119,197,554 | 189,068,422 |
| 임차료 | 596,148,417 | 654,605,561 |
| 차량유지비 | 190,947,515 | 173,253,390 |
| 소모품비 | 450,275,091 | 311,982,876 |
| 접대비 | 153,533,691 | 190,328,719 |
| 운반비 | 3,358,264,084 | 3,455,782,041 |
| 보관료 | 645,863,639 | 639,485,404 |
| 감가상각비 | 291,292,943 | 212,794,172 |
| 무형자산상각비 | 32,341,580 | 87,089,688 |
| 협회비 | 5,320,000 | 12,460,000 |
| 지급수수료 | 590,122,277 | 822,982,506 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (112,567,577) | 1,500,105,734 |
| 기타판매비와관리비 | 2,725,778,302 | 2,048,161,126 |
| 합 계 | 14,575,487,461 | 16,587,754,956 |
21. 영 업외손익&cr &cr21-1 기타수익
당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 1,241,008,645 | 871,739,627 |
| 외화환산이익 | 75,363,461 | 1,274,526,783 |
| 임대료수익 | 46,200,000 | 57,356,755 |
| 기타의대손충당금환입액 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 유형자산처분이익 | 23,908,492 | 677,025,354 |
| 합 계 | 1,586,480,598 | 3,080,648,519 |
&cr21-2 기타비용 &cr당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 886,186,923 | 1,013,975,759 |
| 외화환산손실 | 74,313,581 | 282,096,205 |
| 유형자산처분손실 | 237,683,064 | 168,898,361 |
| 기타의대손상각비 | - | 300,000,000 |
| 파생상품평가손실 | - | 1,233,900,000 |
| 합 계 | 1,198,183,568 | 2,998,870,325 |
21-3 금융손익 &cr(1) 당기와 전기 중 금융손익에 포함된 내역은 다음과 같습니다
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 192,095,982 | 92,928,396 |
| 금융원가: | ||
| 이자비용 | (1,834,237,571) | (1,442,978,774) |
(2) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 발생원천은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융기관예치금 | 62,002,858 | 75,438,123 |
| 기타 | 130,093,124 | 17,490,273 |
| 합 계 | 192,095,982 | 92,928,396 |
(3) 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 발생원천은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융기관차입금 | 1,834,237,571 | 1,442,978,774 |
&cr21-4 투자손익 &cr 당기와 전기 중 투자손익의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 투자수익: | ||
| 배당금수익 | 324,667,975 | 117,459,991 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 590,719,994 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | 637,879,200 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 1,933,723,253 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 167,894,138 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 135,990,340 | - |
| 소 계 | 628,552,453 | 3,279,782,438 |
| 투자원가: | ||
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | (201,225,200) |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | - | (2,452,569,039) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (66,037,849) | |
| 종속기업투자주식처분손실 | (18,611,585) | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | (7,016,256,282) | - |
| 소 계 | (7,100,905,716) | (2,653,794,239) |
| 차감계 | (6,472,353,263) | 625,988,199 |
21-5 기타영업외손익&cr 당기와 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기부금 | (329,577,685) | (397,856,235) |
| 보증비용 | (9,124,163) | (5,293,849) |
| 잡이익 | 430,373,129 | 154,942,622 |
| 잡손실 | (89,448,295) | (224,273,896) |
| 합 계 | 2,222,986 | (472,481,358) |
&cr21-6 당기와 전기 중 금융상품별 손익항목의 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기> (단위: 원)
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산(AC) | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산(FVPL) | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산(FVOCI) | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식: | ||||||
| 외환차익 | 1,034,695,330 | - | - | - | 206,313,315 | 1,241,008,645 |
| 외화환산이익 | 52,004,462 | - | - | - | 23,358,999 | 75,363,461 |
| 이자수익 | 192,095,982 | - | - | - | - | 192,095,982 |
| 배당금수익 | - | - | 324,667,975 | - | - | 324,667,975 |
| 평가이익 | - | 135,990,340 | - | - | - | 135,990,340 |
| 평가손실 | - | (66,037,849) | - | - | - | (66,037,849) |
| 거래이익 | - | 72,810,385 | - | 95,083,753 | - | 167,894,138 |
| 외환차손 | (369,610,824) | - | - | - | (516,576,099) | (886,186,923) |
| 외화환산손실 | (68,331,499) | - | - | - | (5,982,082) | (74,313,581) |
| 이자비용 | - | - | - | - | (1,834,237,571) | (1,834,237,571) |
| 소 계 | 840,853,451 | 142,762,876 | 324,667,975 | 95,083,753 | (2,127,123,438) | (723,755,383) |
| 기타포괄손익: | ||||||
| 평가손익 | - | - | 60,829,150 | - | - | 60,829,150 |
| 합 계 | 840,853,451 | 142,762,876 | 385,497,125 | 95,083,753 | (2,127,123,438) | (662,926,233) |
<전기> (단위: 원)
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 기타부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식: | |||||
| 외환차익 | - | 422,029,397 | - | 449,710,230 | 871,739,627 |
| 외화환산이익 | - | 2,084,358 | - | 1,272,442,425 | 1,274,526,783 |
| 이자수익 | - | 92,928,396 | - | - | 92,928,396 |
| 배당금수익 | - | - | 117,459,991 | - | 117,459,991 |
| 평가이익 | 590,719,994 | - | - | - | 590,719,994 |
| 거래이익 | 637,879,200 | - | 1,933,723,253 | - | 2,571,602,453 |
| 외환차손 | - | (851,039,710) | - | (162,936,049) | (1,013,975,759) |
| 외화환산손실 | - | (280,995,343) | - | (1,100,862) | (282,096,205) |
| 이자비용 | - | - | - | (1,442,978,774) | (1,442,978,774) |
| 평가손실 | (201,225,200) | - | - | (1,233,900,000) | (1,435,125,200) |
| 거래손실 | (2,452,569,039) | - | - | - | (2,452,569,039) |
| 소 계 | (1,425,195,045) | (614,992,902) | 2,051,183,244 | (1,118,763,030) | (1,107,767,733) |
| 기타포괄손익 : | |||||
| 평가손익 | 63,893,025 | - | (1,219,157,107) | - | (1,155,264,082) |
| 합 계 | (1,361,302,020) | (614,992,902) | 832,026,137 | (1,118,763,030) | (2,263,031,815) |
&cr&cr22. 법인세비용 &cr &cr22-1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 세무상 법인세 부담액 | 571,597,237 | 5,114,974,309 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동내역 중 &cr당기손익 반영액 | 958,176,147 | (69,514,311) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | (17,156,940) | 325,843,715 |
| 확정급여제도의 재측정요소에 직접 반영된 법인세비용 | 219,973,844 | 65,493,724 |
| 손익에 반영된 법인세비용 | 1,732,590,288 | 5,436,797,437 |
22-2 보고기간종료일 현재 자본에 직접 반영된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 내 역 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | (1,314,587,746) | 289,209,304 | (1,025,378,442) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (4,019,754,569) | 884,346,005 | (3,135,408,564) | - | - | - |
| 파생상품평가손익 | - | - | - | (17,527,292) | 3,856,004 | (13,671,288) |
| 합 계 | (4,019,754,569) | 884,346,005 | (3,135,408,564) | (1,332,115,038) | 293,065,308 | (1,039,049,730) |
&cr22-3 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 1,047,145,422 | 33,795,568,214 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 208,371,993 | 7,714,527,508 |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익 | (416,850,822) | (1,485,343,715) |
| 비공제비용 | 156,187,902 | 198,640,818 |
| 세액공제 | (248,159,130) | (888,605,876) |
| 이연법인세미인식효과 | 1,844,661,528 | - |
| 기타 | 188,378,817 | (102,421,298) |
| 법인세비용 | 1,732,590,288 | 5,436,797,437 |
| 유효세율 | 165.46% | 16.09% |
22-4 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr<당기> (단위: 원)
| 구 분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | 기 초 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이: | |||||
| 확정급여부채 | 385,272,029 | 1,109,383,156 | 1,494,655,185 | 84,759,846 | 328,824,141 |
| 파생상품평가손실 | 586,483,753 | (586,483,753) | - | 129,026,426 | - |
| 대손충당금 | 4,182,598,533 | (678,304,593) | 3,504,293,940 | 920,171,677 | 770,944,667 |
| 감가상각비 | 1,200,222,366 | (39,730,437) | 1,160,491,929 | 264,048,921 | 255,308,224 |
| 무형자산 | 22,146,665 | (10,186,309) | 11,960,356 | 4,872,266 | 2,631,278 |
| 관계기업및종속기업 투자주식 | 19,445,690,770 | 6,493,070,104 | 25,938,760,874 | 1,179,972,597 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,026,965,387 | 98,109,124 | 4,125,074,511 | 885,932,386 | 907,516,393 |
| 재고자산 | 240,496,222 | (205,038,380) | 35,457,842 | 52,909,169 | 7,800,725 |
| 기타 | 1,588,621,018 | 149,125,314 | 1,737,746,332 | 349,496,624 | 382,304,193 |
| 소 계 | 31,678,496,743 | 6,329,944,226 | 38,008,440,969 | 3,871,189,912 | 2,655,329,621 |
| 가산할 일시적차이: | |||||
| 미수수익 | (719,597) | 719,597 | - | (158,311) | - |
| 외화환산이익 | (992,414,300) | 991,364,420 | (1,049,880) | (218,331,146) | (230,974) |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | (179,207,552) | 179,207,552 | - | (39,425,661) | - |
| 유형자산 | (29,409,296,557) | - | (29,409,296,557) | (6,470,045,243) | (6,470,045,243) |
| 투자부동산 | (1,415,218,590) | - | (1,415,218,590) | (311,348,090) | (311,348,090) |
| 소 계 | (31,996,856,596) | 1,171,291,569 | (30,825,565,027) | (7,039,308,451) | (6,781,624,307) |
| 합 계 | (318,359,853) | 7,501,235,795 | 7,182,875,942 | (3,168,118,539) | (4,126,294,686) |
<전기> (단위: 원)
| 구 분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | 기 초 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이: | |||||
| 확정급여부채 | 814,086,544 | (428,814,515) | 385,272,029 | 179,099,040 | 84,759,846 |
| 파생상품평가손실 | (2,054,432,112) | 2,640,915,865 | 586,483,753 | (451,975,065) | 129,026,426 |
| 대손충당금 | 2,149,388,343 | 2,033,210,190 | 4,182,598,533 | 472,865,435 | 920,171,677 |
| 감가상각비 | 1,174,957,292 | 25,265,074 | 1,200,222,366 | 258,490,605 | 264,048,921 |
| 무형자산 | (105,567,527) | 127,714,192 | 22,146,665 | 93,858,372 | 4,872,266 |
| 관계기업및종속기업 투자주식 | 19,445,690,770 | - | 19,445,690,770 | 1,179,972,597 | 1,179,972,597 |
| 매도가능금융자산 | 2,458,265,572 | 1,568,699,815 | 4,026,965,387 | 540,818,426 | 885,932,386 |
| 재고자산 | 205,038,380 | 35,457,842 | 240,496,222 | 45,108,444 | 52,909,169 |
| 기타 | 1,431,797,439 | 156,823,579 | 1,588,621,018 | 314,995,437 | 349,496,624 |
| 소 계 | 25,519,224,701 | 6,159,272,042 | 31,678,496,743 | 2,633,233,291 | 3,871,189,912 |
| 가산할 일시적차이: | |||||
| 미수수익 | (14,069,241) | 13,349,644 | (719,597) | (3,095,233) | (158,311) |
| 외화환산이익 | 248,550,751 | (1,240,965,051) | (992,414,300) | 54,681,165 | (218,331,146) |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 4,152,712,642 | (4,331,920,194) | (179,207,552) | 913,596,781 | (39,425,661) |
| 매도가능금융자산평가이익 | (248,434,187) | 248,434,187 | - | (54,655,521) | - |
| 유형자산 | (29,409,296,557) | - | (29,409,296,557) | (6,470,045,243) | (6,470,045,243) |
| 투자부동산 | (1,415,218,590) | - | (1,415,218,590) | (311,348,090) | (311,348,090) |
| 소 계 | (26,685,755,182) | (5,311,101,414) | (31,996,856,596) | (5,870,866,141) | (7,039,308,451) |
| 합 계 | (1,166,530,481) | 848,170,628 | (318,359,853) | (3,237,632,850) | (3,168,118,539) |
당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. &cr&cr당사의 경영진은 차기 이후 예상 과세소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 당사가 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. &cr (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업및종속기업투자 | 25,938,760,874 | 14,082,178,964 |
&cr23. 주당손익 &cr&cr23-1 기본주당손익&cr주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 당기 및 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (685,444,866) | 28,358,770,777 |
| 가중평균유통주식수 | 43,993,012주 | 43,985,580주 |
| 기본주당손익 | (16) | 645 |
23-2 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 유통보통주식수 | 45,444,970 | 45,444,970 |
| 자기주식 | (1,451,958) | (1,459,390) |
| 가중평균유통보통주식수 | 43,993,012 | 43,985,580 |
23-3 희석주당손익&cr 당사는 분할전 회사인 (주)동성화학이 1999년 6월에 발행한 분리형 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권을 인적분할시 승계하여 당기말 현재 보통주로 전환될 수 있는 신주인수권 1,612,649주가 남아있습니다(주석 18-6 참조).
&cr당기에는 당기순손실에 따른 반희석 효과로 희석주당손익 산정시 신주인수권을 고려하지 않았으며, 전기에는 당사 주식의 평균시장가격이 보통주청구가능증권의 행사가격을 상회함에 따라 보통주청구가능증권으로 인한 희석화 효과를 반영하여 희석주당손익을 산정하였습니다. &cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 희석순이익(손실) | (685,444,866) | 28,358,770,777 |
| 가중평균희석성잠재적보통주식수 | 43,993,012주 | 44,700,429주 |
| 희석주당손익 | (16) | 634 |
&cr23-4 당기 및 전기의 가중평균희석보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 43,993,012 | 43,985,580 |
| 신주인수권의 희석화 효과 | - | 714,849 |
| 가중평균희석성잠재적보통주식수 | 43,993,012 | 44,700,429 |
24. 특수관계자 공시
&cr24-1 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배기업 및 종속기업 그리고 관계기업은다음과 같습니다.
| 기업명 | 지배기업 | 당사와의 관계 |
|---|---|---|
| 국내법인: | ||
| (주)디에스티아이(*1) | - | 지배기업 |
| (주)동성화학 | 당사 | 종속기업 |
| (주)동성화인텍 | 당사 | 종속기업 |
| (주)화인텍피앤씨(*2) | (주)동성화인텍 | 종속기업 |
| (주)제네웰 | 당사 | 종속기업 |
| (주)동성에코어(*3) | 당사 | 종속기업 |
| (주)동성빅썸(*3) | 당사 | 종속기업 |
| (주)동성케멕스(*3) | 당사 | 종속기업 |
| (주)동성티씨에스 | 당사 | 종속기업 |
| (주)디앤엠파트너스 | 당사 | 종속기업 |
| (주)동성에이씨에스(*4) | 당사 | 종속기업 |
| (주)에이엠텍(*5) | (주)동성에이씨에스 | 종속기업 |
| (주)동성엘티에스(*6) | 당사 | 종속기업 |
| 애디언트동성(주) | - | 관계기업 |
| 캐파코리아(주)(*7) | - | 관계기업 |
| 해외법인: | ||
| P.T.Dongsung Jakarta("JDS") | (주)동성화학 | 종속기업 |
| Guangzhou Dongsung Jichang New Material Co., Ltd.("GDJ") | (주)동성화학 | 종속기업 |
| Dongsung Chemical(Vietnam) Co., Ltd.("VDS") | (주)동성화학 | 종속기업 |
| Shandong Dongsung Jichang New Material Co.,Ltd.("SDJ") | GDJ | 종속기업 |
| US Dongsung Holdings Corporation("USDSH")(*7) | 당사 | 종속기업 |
| US Dongsung Ecore Corporation("USDSEC")(*7) | USDSH | 종속기업 |
| 연운항도하복합재료제품유한공사 | (주)동성티씨에스 | 종속기업 |
| Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd. | (주)동성화인텍 | 종속기업 |
| Dongsung Finetec American LLC(*7) | (주)동성화인텍 | 종속기업 |
| Dongsung Finetec International(*8) | (주)동성화인텍 | 종속기업 |
| 양주양자도하복합재료제품유한공사 | - | 관계기업 |
(*1) 전기 중 당사의 최대주주는 현물출자로 경영자문 및 컨설팅업체인 (주)디에스티아이를 설립하고 지분을 (주)디에스티아이로 이전하였습니다. 이에 따라 당사의 최대주주는 (주)디에스티아이로 변경되었습니다.&cr &cr(*2) 전기 중 당사의 특수관계자인 (주)동성화인텍은 판넬사업부문을 물적분할하여 (주)화인텍피앤씨를 설립하였습니다.&cr&cr(*3) 당기 중 (주)동성빅썸과 (주)동성케멕스는 (주)동성에코어로 흡수합병되어 소멸되었습니다.&cr&cr(*4) 전기 중 당사는 자동차부품제조업체인 (주)동성에이씨에스의 지분 100%인 260,000주를 4,224,111천원에 인수하였으며, 당기 중 대여금 3,000,000천원을 출자전환하여 300,000주를 추가 취득하였습니다.&cr&cr(*5) 당기 중 (주)에이엠텍은 (주)동성에이씨에스로 흡수합병되어 소멸되었습니다.&cr&cr(*6) 전기 중 당사는 선박용 LNG Fuel Tank 설계 및 엔지니어링 서비스업체인 (주)동성엘티에스의 설립에 참여(지분율 66.67%)하여 300,000천원을 투자하였습니다.&cr&cr (*7) 당기 중 청 산되었습니다.
&cr(*8) 전기 중 당사의 특수관계자인 (주)동성화인텍은 Dongsung Finetec International을 설립하였습니다.
24-2 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위: 원)
| 기업명 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| (주)동성화학 | 매출채권 | 987,540,414 | 873,977,760 |
| 미수금 | 25,759,010 | 31,698,806 | |
| 임차보증금 | - | 90,892,700 | |
| 매입채무 | 30,031,650 | 203,816,250 | |
| 미지급금 | 3,374,800 | 4,840,000 | |
| (주)동성화인텍 | 매출채권 | 1,051,203,749 | 851,830,740 |
| 미수금 | 29,940,906 | 14,980,900 | |
| 매입채무 | 39,556,000 | 4,510,000 | |
| 미지급금 | 50,555,169 | 5,566,784 | |
| (주)제네웰 | 매출채권 | 175,045,081 | 130,507,378 |
| 미수금 | 14,951,400 | 7,833,100 | |
| (주)동성에코어 | 미수금 | 278,490,743 | 278,490,743 |
| 대손충당금 | (278,490,743) | (278,490,743) | |
| 단기대여금 | 800,000,000 | 800,000,000 | |
| 대손충당금 | (800,000,000) | (800,000,000) | |
| 미수수익 | 320,589,343 | 320,589,343 | |
| 대손충당금 | (320,589,343) | (320,589,343) | |
| 미지급금 | 148,570,950 | - | |
| (주)동성티씨에스 | 매출채권 | 509,115,984 | 214,776,137 |
| 미수금 | 18,040,241 | 12,380,925 | |
| GDJ | 매출채권 | 1,210,796,084 | 1,497,335,567 |
| JDS | 미수금 | 8,873,527 | - |
| VDS | 매출채권 | - | 34,817,500 |
| 미수금 | 34,452,027 | 26,383,722 | |
| 애디언트동성(주) | 미수금 | 2,400,000,000 | 8,000,000,000 |
| (주)동성에이씨에스 | 매출채권 | 14,407,481 | - |
| 미수금 | 1,474,484 | - | |
| 단기대여금 | 2,000,000,000 | 900,000,000 | |
| 미수수익 | 54,884,931 | - | |
| 합 계 | 채권 합계 | 9,935,565,405 | 14,086,495,321 |
| 대손충당금 합계 | (1,399,080,086) | (1,399,080,086) | |
| 채무 합계 | 272,088,569 | 218,733,034 |
24-3 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위: 원)
| 기업명 | 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| (주)동성화학 | 매출 | 1,976,904,850 | 1,883,188,080 |
| 용역수익 | 1,829,080,526 | 1,463,136,954 | |
| 배당수익 | 819,998,400 | 1,366,664,000 | |
| 매입 | 111,929,000 | 468,673,600 | |
| 임차료 | 9,441,000 | 52,800,000 | |
| 기타비용 | 38,148,000 | 2,396,500 | |
| (주)동성화인텍 | 매출 | 294,124,263 | 232,718,571 |
| 용역수익 | 2,527,526,618 | 2,562,443,085 | |
| 배당수익 | - | 1,378,036,140 | |
| 매입 | 211,907,500 | 128,825,000 | |
| 임차료 | 202,720,000 | 39,160,000 | |
| 기타비용 | 199,576,381 | 4,898,000 | |
| (주)제네웰 | 제품매출 | 20,110,000 | 17,375,800 |
| 용역수익 | 408,102,467 | 364,048,407 | |
| 배당수익 | 762,191,700 | 1,524,383,400 | |
| 매입 | - | 3,600,000 | |
| 지급수수료 | - | 800,000 | |
| 기타비용 | 2,500,000 | 800,000 | |
| (주)동성티씨에스 | 제품매출 | 117,800,000 | 187,595,200 |
| 용역수익 | 1,187,756,448 | 727,777,655 | |
| 배당수익 | 608,441,500 | 1,540,238,000 | |
| GDJ | 매출 | 7,153,879,475 | 6,111,236,551 |
| SDJ | 매출 | - | 2,393,496,624 |
| VDS | 매출 | - | 34,817,500 |
| 애디언트동성(주) | 임대수익 | 2,087,290,920 | 2,087,290,920 |
| 배당수익 | 2,400,000,000 | 13,720,000,000 | |
| (주)동성에이씨에스 | 매출 | 82,205,320 | 6,489,000 |
| 이자수익 | 111,786,301 | - | |
| (주)화인텍피앤씨 | 임차료 | 176,000,000 | - |
| 합 계 | 수익 합계 | 17,796,567,188 | 18,071,614,347 |
| 배당 합계 | 4,590,631,600 | 19,529,321,540 | |
| 매입 및 비용 합계 | 952,221,881 | 701,953,100 |
24-4 당기와 전기 중 당사와 특수관계자 간의 주요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위: 원)
| 회사명 | 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 임직원 | 자금 대여 | 192,696,000 | 140,000,000 |
| 자금 회수 | 111,151,964 | 99,666,527 | |
| (주)동성에이씨에스 | 자금 대여 | 4,100,000,000 | 900,000,000 |
| 출자 전환 | 3,000,000,000 | - |
24-5 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. &cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,911,623,080 | 2,734,558,190 |
| 퇴직급여 | 735,658,360 | 618,941,700 |
| 합 계 | 3,647,281,440 | 3,353,499,890 |
&cr상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.
24-6 보고기간종료일 현재 임직원에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 내 역 |
|---|---|---|---|
| 장ㆍ단기대여금 | 498,750,469 | 417,206,433 | 주택자금대여 |
&cr24-7 특수관계자들에 대한 우발채무와 약정사항은 주석 25에 기재되어 있습니다.&cr&cr
25. 우발채무와 약정사항
&cr25-1 당사는 지주회사로서 계열회사들과 경영지원업무 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 지급받는 수수료를 용역수익으로 계상하고 있습니다.&cr&cr25-2 당사는 종속기업인 (주)동성화학, (주)동성화인텍과 원재료 구매대행계약을 체결하였으며, 원재료 구매대행용역의 제공대가로 수수한 금액을 용역수익으로 계상하고 있습니다.
&cr25-3 담보제공자산&cr 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr (외화단위: 1USD, 원화단위: 원)
| 채권자 | 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액(채권최고액) | 담보제공사유 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 토지, 건물 | 37,799,012,774 | KRW | 16,320,000,000 | KRW | 16,320,000,000 | 차입금담보 |
| 한국산업은행 | 토지, 건물 | 41,105,135,640 | USD | 5,800,000 | USD | 5,800,000 | 시설자금대출 및 확정원화지급보증 |
| 구축물, 기계기구 | KRW | 18,900,000,000 | KRW | 27,700,000,000 | |||
| 기업은행 | 기계장치 | 1,341,597,858 | KRW | 1,854,000,000 | KRW | 1,854,000,000 | 시설자금대출 |
| 한국수출입은행 | 재고자산 | 22,139,612,834 | KRW | 26,000,000,000 | KRW | 10,400,000,000 | 차입금담보 |
| 합 계 | KRW | 63,074,000,000 | KRW | 56,274,000,000 | |||
| USD | 5,800,000 | USD | 5,800,000 |
25-4 당기말 현재 당사의 주요 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위: 원)
| 보험종류 | 보험가입자산 | 장부가액 | 부보금액 | 보험회사 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 투자부동산(건물) | 6,745,622,068 | 10,270,000,000 | 삼성화재해상보험(주) |
| 화재보험 | 투자부동산(건물) | 13,641,784,774 | 2,491,709,026 | 현대해상화재보험(주) |
| 패키지보험 | 건물 | 12,743,301,235 | 267,795,583,602 | 삼성화재해상보험(주) |
| 기계장치 등 | 44,043,607,618 | |||
| 재고자산 | 22,266,057,838 | |||
| 합 계 | 99,440,373,533 | 280,557,292,628 |
&cr한편, 당사는 상기 보험 이외에 자동차종합보험, 산재보험 및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.
&cr&cr26. 현금흐름표 &cr &cr26-1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr&cr 26-2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 19,194,400,000 | 14,860,960,000 |
| 매도가능금융자산의 평가손익 | - | (92,305,133) |
| 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산평가손익 | 77,986,090 | - |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 | (125,660,546) | (9,489,373,454) |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 23,755,841,605 | 3,459,380,324 |
26-3 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. &cr<당기> (단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 차입금 차입(상환) | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 59,541,540,892 | (11,782,194,244) | 47,759,346,648 |
| 유동성장기차입금 | 10,275,900,000 | (10,275,900,000) | 19,194,400,000 |
| 장기차입금 | 14,686,900,000 | 17,875,500,000 | 13,368,000,000 |
| 합 계 | 84,504,340,892 | (4,182,594,244) | 80,321,746,648 |
<전기> (단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 차입금 차입(상환) | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 42,500,000,000 | 11,941,540,892 | 59,541,540,892 |
| 유동성장기차입금 | 419,200,000 | (3,770,360,000) | 10,275,900,000 |
| 장기차입금 | 19,239,900,000 | 8,153,980,000 | 14,686,900,000 |
| 합 계 | 62,159,100,000 | 16,325,160,892 | 84,504,340,892 |
&cr&cr27. 재무위험관리의 목적 및 정책
당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다 . &cr
27-1 시장위험&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.&cr&cr다음의 민감도 분석은 보고기간종료일과 관련되어 있습니다. &cr &cr(1) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 당사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 변동이자율 적용 차입금 | 12,259,346,648 | 31,506,000,000 |
&cr보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 포인트 변동시 금융원가(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 포인트 상승시 | 1% 포인트 하락시 | 1% 포인트 상승시 | 1% 포인트 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융원가(이자비용) | (122,593,466) | 122,593,466 | (315,060,000) | 315,060,000 |
&cr(2) 환위험&cr 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 16,490,082,477 | 7,665,988,162 | 9,688,311,661 | 15,554,330,505 |
| JPY | - | - | 908,140,319 | 949,110 |
| EUR | 133,897,557 | - | 66,456,564 | - |
| 합 계 | 16,623,980,034 | 7,665,988,162 | 10,662,908,544 | 15,555,279,615 |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 441,204,716 | (441,204,716) | (293,300,942) | 293,300,942 |
| JPY | - | - | 45,359,560 | (45,359,560) |
| EUR | 6,694,878 | (6,694,878) | 3,322,828 | (3,322,828) |
| 합 계 | 447,899,594 | (447,899,594) | (244,618,554) | 244,618,554 |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
&cr(3) 기타 가격위험&cr기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당주식의 주가가 5% 변동시 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr<당기> (단위: 원)
| 구 분 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
|---|---|---|
| 법인세효과 차감전 기타포괄손익 | 160,444,460 | (160,444,460) |
| 법인세효과 | (35,297,781) | 35,297,781 |
| 법인세효과 차감후 기타포괄손익 | 125,146,679 | (125,146,679) |
<전기> (단위: 원)
| 구 분 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
|---|---|---|
| 법인세효과 차감전 기타포괄손익 | 139,856,146 | (139,856,146) |
| 법인세효과 | (30,768,352) | 30,768,352 |
| 법인세효과 차감후 기타포괄손익 | 109,087,794 | (109,087,794) |
27-2 신용위험&cr신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr(1) 매출채권및기타채권&cr당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 52,670,335,411 | 55,229,041,113 |
| 기타채권 | 4,167,382,503 | 8,247,028,460 |
| 합 계 | 56,837,717,914 | 63,476,069,573 |
&cr당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
&cr(2) 기타의 자산&cr현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
27-3 유동성위험&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.
<당기말> (단위: 원)
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년 이후 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 38,088,712,933 | 14,517,250 | 371,388,234 | 38,474,618,417 |
| 단기차입금 | 4,759,346,648 | 43,000,000,000 | - | 47,759,346,648 |
| 기타금융부채 | - | 1,193,389,000 | 20,100,000 | 1,213,489,000 |
| 장기차입금 | 73,600,000 | 19,120,800,000 | 13,368,000,000 | 32,562,400,000 |
| 합 계 | 42,921,659,581 | 63,328,706,250 | 13,759,488,234 | 120,009,854,065 |
&cr<전기말> (단위: 원)
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년 이후 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 42,602,749,548 | 60,304,145 | 350,734,878 | 43,013,788,571 |
| 단기차입금 | 13,000,000,000 | 46,541,540,892 | - | 59,541,540,892 |
| 기타금융부채 | - | 896,546,664 | 20,100,000 | 916,646,664 |
| 장기차입금 | - | 10,275,900,000 | 14,686,900,000 | 24,962,800,000 |
| 파생상품부채 | - | 95,083,753 | - | 95,083,753 |
| 합 계 | 55,602,749,548 | 57,869,375,454 | 15,057,734,878 | 128,529,859,880 |
&cr상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
27-4 자본관리&cr자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr
당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr&cr당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. &cr (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채 | 128,102,123,796 | 138,487,501,303 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (10,227,584,364) | (17,212,632,243) |
| 순부채 | 117,874,539,432 | 121,274,869,060 |
| 자기자본 | 256,689,990,052 | 266,893,115,435 |
| 부채비율 | 45.92% | 45.44% |
28. 공정가치 &cr 28-1 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 장부금액 및공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 9,559,639,521 | 9,559,639,521 | - | - |
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 4,805,523,934 | 4,805,523,934 | - | - |
| - 당기손익인식금융자산(유동) | - | - | 1,793,522,452 | 1,793,522,452 |
| - 매도가능금융자산(비유동) | - | - | 14,367,876,661 | 14,367,876,661 |
| 소 계 | 14,365,163,455 | 14,365,163,455 | 16,161,399,113 | 16,161,399,113 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| - 현금및현금성자산 | 10,227,584,364 | 10,227,584,364 | 17,212,632,243 | 17,212,632,243 |
| - 매출채권및기타채권 | 56,837,717,914 | 56,837,717,914 | 63,476,069,573 | 63,476,069,573 |
| - 기타금융자산(유동) | 2,074,134,931 | 2,074,134,931 | 910,925,597 | 910,925,597 |
| - 기타금융자산(비유동) | 2,774,399,625 | 2,774,399,625 | 2,533,598,400 | 2,533,598,400 |
| 소 계 | 71,913,836,834 | 71,913,836,834 | 84,133,225,813 | 84,133,225,813 |
| 금융자산 합계 | 86,279,000,289 | 86,279,000,289 | 100,294,624,926 | 100,294,624,926 |
| 금융부채: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||||
| - 파생상품부채 | - | - | 95,083,753 | 95,083,753 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||
| - 매입채무및기타채무(유동) | 38,103,230,183 | 38,103,230,183 | 42,663,053,693 | 42,663,053,693 |
| - 단기차입금 | 47,759,346,648 | 47,759,346,648 | 59,541,540,892 | 59,541,540,892 |
| - 유동성장기차입금 | 19,194,400,000 | 19,194,400,000 | 10,275,900,000 | 10,275,900,000 |
| - 기타금융부채(유동) | 1,193,389,000 | 1,193,389,000 | 896,546,664 | 896,546,664 |
| - 매입채무및기타채무(비유동) | 371,388,234 | 371,388,234 | 350,734,878 | 350,734,878 |
| - 장기차입금 | 13,368,000,000 | 13,368,000,000 | 14,686,900,000 | 14,686,900,000 |
| - 기타금융부채(비유동) | 20,100,000 | 20,100,000 | 20,100,000 | 20,100,000 |
| 소 계 | 120,009,854,065 | 120,009,854,065 | 128,434,776,127 | 128,434,776,127 |
| 금융부채 합계 | 120,009,854,065 | 120,009,854,065 | 128,529,859,880 | 128,529,859,880 |
상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상하였습니다.
28-2 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.&cr(1) 현금 및 단기예금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.&cr
(2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.&cr
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
&cr예상현금흐름을 할인하기 위해 사용된 할인율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생상품자산 | 14.03% | 9.84% |
(3) 가치평가기법 및 투입변수&cr당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 항목의 반복적인공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평 가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. &cr<당기> (단위: 원)
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||
| 파생상품자산(전환상환권) | 3,100 | 2 | 이항모형 |
<전기> (단위: 원)
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 |
|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산 : | |||
| 파생상품자산(전환상환권) | 114,314,900 | 2 | 이항모형 |
| 당기손익인식금융부채 : | |||
| 파생상품부채(통화스왑) | 95,083,753 | 2 | 블랙숄즈모형 |
29. 공정가치 측정&cr보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.&cr<당기말> (단위: 원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | - | 9,559,639,521 | 9,559,639,521 |
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 3,208,889,200 | - | 1,596,634,734 | 4,805,523,934 |
| 소 계 | 3,208,889,200 | - | 11,156,274,255 | 14,365,163,455 |
| 공정가치가 공시되는 금융자산: | ||||
| - 현금및현금성자산 | 11,331,919 | 10,216,252,445 | - | 10,227,584,364 |
| - 매출채권및기타채권 | - | - | 56,837,717,914 | 56,837,717,914 |
| - 기타금융자산(유동) | - | - | 2,074,134,931 | 2,074,134,931 |
| - 기타금융자산(비유동) | - | - | 2,774,399,625 | 2,774,399,625 |
| 소 계 | 11,331,919 | 10,216,252,445 | 61,686,252,470 | 71,913,836,834 |
| 자산 합계 | 3,220,221,119 | 10,216,252,445 | 72,842,526,725 | 86,279,000,289 |
| 공정가치가 공시되는 금융부채: | ||||
| - 매입채무및기타채무(유동) | - | - | 38,103,230,183 | 38,103,230,183 |
| - 매입채무및기타채무(비유동) | - | - | 371,388,234 | 371,388,234 |
| - 단기차입금 | - | 47,759,346,648 | - | 47,759,346,648 |
| - 유동성장기차입금 | - | 19,194,400,000 | - | 19,194,400,000 |
| - 기타금융부채(유동) | - | - | 1,193,389,000 | 1,193,389,000 |
| - 기타금융부채(비유동) | - | - | 20,100,000 | 20,100,000 |
| - 장기차입금 | - | 13,368,000,000 | - | 13,368,000,000 |
| 소 계 | - | 80,321,746,648 | 39,688,107,417 | 120,009,854,065 |
| 부채 합계 | - | 80,321,746,648 | 39,688,107,417 | 120,009,854,065 |
&cr<전기말> (단위: 원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| - 당기손익금융자산(유동) | - | 1,793,522,452 | - | 1,793,522,452 |
| - 매도가능금융자산(비유동) | 2,797,122,910 | - | 11,570,753,751 | 14,367,876,661 |
| 소 계 | 2,797,122,910 | 1,793,522,452 | 11,570,753,751 | 16,161,399,113 |
| 공정가치가 공시되는 금융자산: | ||||
| - 현금및현금성자산 | 9,952,425 | 17,202,679,818 | - | 17,212,632,243 |
| - 매출채권및기타채권 | - | - | 63,476,069,573 | 63,476,069,573 |
| - 기타금융자산(유동) | - | - | 910,925,597 | 910,925,597 |
| - 기타금융자산(비유동) | - | - | 2,533,598,400 | 2,533,598,400 |
| 소 계 | 9,952,425 | 17,202,679,818 | 66,920,593,570 | 84,133,225,813 |
| 자산 합계 | 2,807,075,335 | 18,996,202,270 | 78,491,347,321 | 100,294,624,926 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | ||||
| - 파생상품부채 | - | 95,083,753 | - | 95,083,753 |
| 공정가치가 공시되는 금융부채: | ||||
| - 매입채무및기타채무(유동) | - | - | 42,663,053,693 | 42,663,053,693 |
| - 매입채무및기타채무(비유동) | - | - | 350,734,878 | 350,734,878 |
| - 단기차입금 | - | 59,541,540,892 | - | 59,541,540,892 |
| - 유동성장기차입금 | - | 10,275,900,000 | - | 10,275,900,000 |
| - 기타금융부채(유동) | - | - | 896,546,664 | 896,546,664 |
| - 기타금융부채(비유동) | - | - | 20,100,000 | 20,100,000 |
| - 장기차입금 | - | 14,686,900,000 | - | 14,686,900,000 |
| 소 계 | - | 84,504,340,892 | 43,930,435,235 | 128,434,776,127 |
| 부채 합계 | - | 84,599,424,645 | 43,930,435,235 | 128,529,859,880 |
&cr&cr30. 회계정책의 변경&cr&cr30-1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
&cr(1) 금융상품의 분류와 측정&cr금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 조정 내역 | 주석 | 금액 |
|---|---|---|
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제1039호 | 68,511,825,188 | |
| 조정사항 | ||
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 | 9 | 2,170,859,272 |
| 파생상품평가손익의 기타포괄손익누계에서 이익잉여금으로 재분류 | 16 | (13,671,288) |
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 | 70,669,013,172 |
이러한 변동으로 인한 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 주석 | 기타포괄손익누계 | 이익잉여금 |
|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | (1,039,049,730) | 68,511,825,188 | |
| 조정사항 | |||
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 | 9 | (2,170,859,272) | 2,170,859,272 |
| 파생상품평가손익의 기타포괄손익누계에서 이익잉여금으로 재분류 | 16 | 13,671,288 | (13,671,288) |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | (3,196,237,714) | 70,669,013,172 |
&cr(2) 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 계정과목 | 측정 범주 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 제1039호 | 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채무상품 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정금융자산 | 1,793,522,452 | 1,793,522,452 | - |
| 지분상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정금융자산 | 4,727,537,844 | 4,727,537,844 | - |
| 채무상품 | 매도가능금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정금융자산 | 9,640,338,817 | 9,640,338,817 | - |
&cr30-2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용&cr주석 2에 기재된 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 없습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 항목은 없습니다.
31. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관 &cr 당사의 2018회계연도 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2019년 3월 12 일에 당사의 이사회에서 승인되었습니다. &cr&cr &cr32. 보고기간 후 사건&cr당사의 종속기업인 (주)동성티씨에스와 (주)동성에이씨에스는 합병을 통한 시너지 창출을 목적으로 2019년 1월 1일을 합병기일(합병등기일: 2019년 1월 2일)로 하여 합병하였습니다. 두 회사간 합병으로 인한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 합병 후 존속회사 | 합병 후 소멸회사 |
|---|---|---|
| 회사의 명칭 | 주식회사 동성티씨에스 | 주식회사 동성에이씨에스 |
| 소재지 | 경상남도 김해시 진례면 고모로 134번길 81 | 전라북도 익산시 서동로 676 |
| 대표이사 | 박태언 | 문병현 |
| 상장여부 | 비상장법인 | 비상장법인 |
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 동성코퍼레이션의 2018년 12월 31일자로종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr
첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
&cr
| 주식회사 동성코퍼레이션 | |
| 대표이사 귀하 |
&cr&cr우리는 첨부된 주식회사 동성코퍼레이션의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 동성코퍼레이션의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리 운영실태보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. &cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr&cr
| 서울특별시 영등포구 여의공원로 111&cr 한 영 회 계 법 인&cr 대 표 이 사 서 진 석 |
| 2019년 3월 19 일 |
대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서_동성코퍼레이션_2018.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서_동성코퍼레이션_2018 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 동성코퍼레이션2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
441154751114--282886111221841916720964--41065054379468846397656941185236--1,8351,6796243105801,0648168231,150191240--2,2452,329
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.4.111사업에 대한 이해, 감사계획 수립2018.7.26~2018.8.3732반기검토2018.11.12~16533중간감사2019.2.11~15542별도재무제표 감사2019.2.25~28442연결재무제표 감사2019.1.2~43여수공장, 울산공장, 오창공장원재료, 제품 등----OO--32019.2.19, 2019.2.28, 2019.3.11---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 02월 19일감사, 재무담당임원,&cr업무수행이사 외 1인서면외부감사인의 독립성22019년 02월 28일감사, 재무담당임원,&cr업무수행이사 외 1인서면주요회계기준서 변경 안내32019년 03월 11일감사, 재무담당임원,&cr업무수행이사 외 1인서면외부감사 수행결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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