Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 주식회사 케이지모빌리언스 00260295 100000000000 20190327 1101111911050 100 365925 171928 135076 154 Y N Y Y N A Y 2 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 케이지모빌리언스
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 19 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
&cr&cr&cr
삼일회계법인
목 차
| 페 이 지&cr------- | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ....................................................... | 1 - 3 |
| 재 무 제 표 | ....................................................... | 4 |
| ㆍ 재 무 상 태 표 | ....................................................... | 5 - 6 |
| ㆍ 포 괄 손 익 계 산 서 | ....................................................... | 7 |
| ㆍ 자 본 변 동 표 | ....................................................... | 8 |
| ㆍ 현 금 흐 름 표 | ....................................................... | 9 - 10 |
| ㆍ 주 석 | ....................................................... | 11 - 82 |
| 내부회계관리제도 검토의견 | 83 | |
| · 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 ......................... | 84 - 85 | |
| · 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서 ............................... | 86 | |
| 외부감사 실시내용 | ....................................................... | 87 - 88 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 케이지모빌리언스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr우리는 주식회사 케이지모빌리언스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr 기타사항&cr회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 3월 19일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.&cr&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 송문섭입니다.
&cr&cr2019년 3월 19일
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 영 식 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 19일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 케이지모빌리언스
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 19 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 18 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 케이지모빌리언스 대표이사 고규영 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660(삼평동, 유스페이스 1에이 -5층) |
| (전 화) | 02-2192-2000 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재무상태표 | |
| 제 19 기말 2018.12.31 현재 | |
| 제 18 기말 2017.12.31 현재 | |
| 주식회사 케이지모빌리언스 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 19 기말 | 제 18 기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| Ⅰ.유동자산 | 315,380,259,346 | 311,350,506,613 | |
| 1.유동성금융자산 | 314,396,910,079 | 310,058,718,621 | |
| 현금및현금성자산 | 5,6,7 | 46,042,092,438 | 27,073,697,581 |
| 단기금융상품 | 5,6,8 | 460,000,000 | 460,000,000 |
| 매출채권 | 5,6,9,42 | 20,192,452,098 | 16,839,252,889 |
| 기타유동채권 | 5,6,9,42 | 202,610,408 | 8,240,421,974 |
| 금융선급금 | 5,6,10 | 247,499,755,135 | 257,445,346,177 |
| 2.유동성비금융자산 | 983,349,267 | 1,291,787,992 | |
| 기타유동자산 | 15 | 980,909,267 | 1,288,787,992 |
| 재고자산 | 16 | 2,440,000 | 3,000,000 |
| Ⅱ.비유동자산 | 70,545,214,627 | 69,323,432,735 | |
| 1.비유동금융자산 | 477,614,347 | 501,394,961 | |
| 장기금융상품 | 5,6,8 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 공정가치측정금융자산 | 5,6 | 259,900,223 | - |
| 매도가능금융자산 | 5,6,12 | - | 301,320,660 |
| 기타비유동채권 | 5,6,9 | 167,714,124 | 150,074,301 |
| 2.비유동비금융자산 | 70,067,600,280 | 68,822,037,774 | |
| 종속기업투자주식 | 17 | 28,296,191,050 | 29,768,462,080 |
| 관계기업투자주식 | 17 | 50,210,891 | - |
| 유형자산 | 18 | 17,462,801,347 | 18,609,251,361 |
| 무형자산 | 19 | 4,008,006,328 | 4,480,309,504 |
| 이연법인세자산 | 28 | 20,250,390,664 | 15,964,014,829 |
| 자산총계 | 385,925,473,973 | 380,673,939,348 | |
| 부채 | |||
| Ⅰ.유동부채 | 61,624,230,682 | 168,759,490,387 | |
| 1.유동성금융부채 | 56,140,423,342 | 158,920,655,469 | |
| 매입채무 | 5,6,20 | 243,210,827 | 572,952,378 |
| 금융예수금 | 5,6,9,21 | 2,618,456,197 | 9,980,159,865 |
| 기타유동채무 | 5,6,20,42 | 22,952,110,141 | 18,040,897,049 |
| 단기차입금 | 5,6,22,42 | 30,000,000,000 | 30,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 5,6,22 | - | 100,000,000,000 |
| 파생상품부채 | 5,6,14,28,41 | 326,646,177 | 326,646,177 |
| 2.유동성비금융부채 | 5,483,807,340 | 9,838,834,918 | |
| 기타유동부채 | 25 | 992,473,096 | 953,913,283 |
| 계약부채 | 13 | 146,984,178 | - |
| 당기법인세부채 | 4,344,350,066 | 8,884,921,635 | |
| Ⅱ.비유동부채 | 110,304,053,849 | 6,019,674,499 | |
| 1.비유동 금융부채 | 109,878,119,067 | 5,737,070,174 | |
| 교환사채 | 5,6,24,42 | 9,800,000,000 | - |
| 장기차입금 | 5,6,22,42 | 100,000,000,000 | - |
| 기타비유동채무 | 5,6,20 | 78,119,067 | 5,737,070,174 |
| 2.비유동 비금융부채 | 425,934,782 | 282,604,325 | |
| 확정급여부채 | 26 | 189,138,141 | 66,012,569 |
| 기타비유동부채 | 27 | 236,796,641 | 216,591,756 |
| 부채총계 | 171,928,284,531 | 174,779,164,886 | |
| 자본 | |||
| I. 자 본 금 | 1.29,31 | 14,953,478,500 | 14,855,710,500 |
| II. 자 본 잉 여 금 | 29 | 110,708,156,236 | 109,106,878,069 |
| III.자 본 조 정 | 29 | (11,703,585,709) | (11,703,585,709) |
| IV.기타포괄손익누계액 | 30 | (129,859,090) | (97,389,369) |
| V. 이 익 잉 여 금 | 31 | 100,168,999,505 | 93,733,160,971 |
| 자 본 총 계 | 213,997,189,442 | 205,894,774,462 | |
| 부채와 자본 총계 | 385,925,473,973 | 380,673,939,348 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포괄손익계산서 | |
| 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 | |
| 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 | |
| 주식회사 케이지모빌리언스 | (단위 : 원) |
| 주석 | 제 19 기 | 제 18 기 | |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 32,42 | 135,076,195,440 | 132,514,300,581 |
| II. 매출원가 | 34,42 | 63,317,063,694 | 71,828,731,718 |
| III. 매출총이익 | 71,759,131,746 | 60,685,568,863 | |
| IV. 판매비와 관리비 | 33,34 | 51,249,132,031 | 32,714,530,767 |
| V. 영업이익 | 20,509,999,715 | 27,971,038,096 | |
| 기타수익 | 36 | 102,572,449 | 431,713,627 |
| 기타비용 | 36 | 1,087,500,262 | 1,375,748,955 |
| 금융수익 | 35 | 760,051,965 | 596,429,983 |
| 금융비용 | 35 | 792,206,315 | 2,514,229,275 |
| 관계기업투자손익 | 36 | (1,275,734,323) | (2,553,193,454) |
| VI. 법인세비용차감전순이익 | 18,217,183,229 | 22,556,010,022 | |
| VII. 법인세비용 | 28 | 5,545,966,027 | 9,149,259,917 |
| VIII. 당기순이익 | 12,671,217,202 | 13,406,750,105 | |
| IX. 기타포괄손익 | (259,967,178) | (254,627,877) | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 보험수리적손익 | (227,497,457) | (82,844,443) | |
| 지분법기타포괄손익변동 | (161,780) | - | |
| 공정가치측정금융자산평가손익 | (32,307,941) | - | |
| 지분법자본변동 | - | (506,243,790) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| 매도가능금융자산평가이익 | - | 334,460,356 | |
| X. 총포괄손익 | 12,411,250,024 | 13,152,122,228 | |
| XI. 주당순이익 | |||
| 기본주당이익 | 437 | 499 | |
| 희석주당순이익 | 427 | 499 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자본변동표 | |
| 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 | |
| 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 | |
| 주식회사 케이지모빌리언스 | (단위 : 원) |
| 구분 | 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 10,355,710,500 | 63,496,426,039 | (11,703,585,709) | 74,394,065 | 84,369,983,509 | 146,592,928,404 |
| Ⅰ총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 13,406,750,105 | 13,406,750,105 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (82,844,443) | (82,844,443) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 334,460,356 | - | 334,460,356 |
| II 자본에직접반영된 소유주와의거래 | ||||||
| 지분법자본변동 | - | - | - | (506,243,790) | - | (506,243,790) |
| 유상증자 | 4,500,000,000 | 45,610,452,030 | - | - | - | 50,110,452,030 |
| 배당금지급 | - | - | - | - | (3,960,728,200) | (3,960,728,200) |
| 2017.12.31(전기말자본) | 14,855,710,500 | 109,106,878,069 | (11,703,585,709) | (97,389,369) | 93,733,160,971 | 205,894,774,462 |
| 2018.01.01(기초자본) | 14,855,710,500 | 109,106,878,069 | (11,703,585,709) | (97,389,369) | 93,733,160,971 | 205,894,774,462 |
| Ⅰ총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 12,671,217,202 | 12,671,217,202 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (227,497,457) | (227,497,457) |
| 공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | - | (32,307,941) | - | (32,307,941) |
| 지분법기타포괄손익변동 | - | - | - | (161,780) | - | (161,780) |
| II 자본에직접반영된 소유주와의거래 | ||||||
| 회계정책변경에따른증가(감소)_IFRS 15호 | - | - | - | - | (32,281,177) | (32,281,177) |
| 신주인수권 행사 | 97,768,000 | 1,601,278,167 | - | - | - | 1,699,046,167 |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | - | (214,871,834) | (214,871,834) |
| 배당금지급 | - | - | - | - | (5,760,728,200) | (5,760,728,200) |
| 2018.12.31(당기말자본) | 14,953,478,500 | 110,708,156,236 | (11,703,585,709) | (129,859,090) | 100,168,999,505 | 213,997,189,442 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현금흐름표 | |
| 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 | |
| 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 | |
| 주식회사 케이지모빌리언스 | (단위 : 원) |
| 구분 | 주석 | 제 19 기 | 제 18 기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 13,815,389,705 | (14,437,693,153) | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 39 | 28,061,466,405 | (6,302,055,633) |
| 이자수취 | 765,389,612 | 416,559,939 | |
| 이자지급 | (711,831,327) | (755,686,350) | |
| 법인세납부 | (14,299,634,985) | (7,796,511,109) | |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (585,329,035) | (16,459,082,789) | |
| 기타보증금의감소 | 33,456,008 | 1,906,486 | |
| 기타보증금의증가 | (81,095,831) | (1,909,468) | |
| 영업보증금의감소 | (90,000,000) | (52,700,000) | |
| 영업보증금의증가 | 31,048,893 | 100,000,000 | |
| 정부보조금의취득 | - | - | |
| 정부보조금의사용 | - | (305,441,138) | |
| 장기대여금의회수 | - | 32,969,274 | |
| 유형자산의처분 | 18 | 106,826,530 | - |
| 무형자산의처분 | 19 | 3,190,879 | - |
| 매도가능금융자산의처분 | - | 61,788,090,861 | |
| 매도가능금융자산의취득 | - | (50,000,000,000) | |
| 관계기업투자주식의증가 | (50,210,891) | (14,569,357,338) | |
| 유형자산의취득 | (230,506,000) | (183,347,630) | |
| 무형자산의취득 | (184,734,600) | (133,902,469) | |
| 건설중인무형자산의취득 | (34,928,400) | (257,998,367) | |
| 건설중인유형자산의취득 | (88,375,623) | - | |
| 풋백옵션의 행사 | - | (12,877,393,000) | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 5,738,334,187 | 36,149,723,830 | |
| 단기차입금의 증가 | 94,300,000,000 | 65,300,000,000 | |
| 장기차입금의 증가 | 100,000,000,000 | - | |
| 유동성장기차입금의 감소 | (100,000,000,000) | - | |
| 신주인수권의행사 | 1,699,062,387 | - | |
| 교환사채의 발행 | 9,800,000,000 | - | |
| 단기차입금의감소 | (94,300,000,000) | (75,300,000,000) | |
| 배당금의지급 | 38 | (5,760,728,200) | (3,960,728,200) |
| 유상증자 | - | 50,110,452,030 | |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 18,968,394,857 | 5,252,947,888 | |
| 기초의 현금및현금성자산 | 27,073,697,581 | 21,823,647,535 | |
| 기말의 현금및현금성자산 | 46,042,092,438 | 27,076,595,423 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제 19(당)기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 18(전)기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 케이지모빌리언스 |
1. 일반사항&cr&cr
주식회사 케이지모빌리언스(이하 "당사")는 2000년 3월 17일에 온라인 정보제공, 솔루션개발ㆍ판매업 및 데이터서비스업 등을 사업목적으로 설립되었습니다. 본사는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660에 위치하고 있습니다. 당사는 2004년 6월 22일자로 한국증권업협회로부터 코스닥시장에 등록을 승인받아 당사의 주식은 2004년 12월 14일자로 매매가 개시되었습니다. 한편, 당사는 2012년 3월중 상호를 (주)모빌리언스에서 (주)케이지모빌리언스로 변경하였습니다. 당사는 결제사업 시너지 제고 및 경영효율화 달성을 위하여, (주)케이지티지를 2012년 2월 22일자로 흡수합병하였습니다.
당기말 현재 당사의 자본금은 14,953,479천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유 주식수(주) | 지분비율(%) |
|---|---|---|
| (주)케이지이니시스 | 14,203,618 | 47.49% |
| 기타주주 | 14,795,559 | 49.47% |
| 자기주식 | 907,780 | 3.04% |
| 합 계 | 29,906,957 | 100% |
&cr 2. 중요한 회계정책&cr
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준&cr
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr&cr(3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 전기재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 42에서 설명하고 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 전기재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 43에서 설명하고 있습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
&cr&cr(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기업회계기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
(2) 금융상품(K-IFRS 제1109호)
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
(3) 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
&cr&cr(4) 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
(5) 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
(6) 연차개선 2015-2017
- 사업결합(K-IFRS 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
- 공동약정(K-IFRS 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
&cr- 법인세(K-IFRS 제1012호)
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
- 차입원가(K-IFRS 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도 재무제표'에 따른 별도 재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업은 당사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 종속기업 및 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 당사와종속회사 및 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 종속회사 및 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 종속회사 및 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속회사 및 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가 측정 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
&cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정 금융자산이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr(4) 인식과 제거&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr&cr&cr&cr&cr&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.&cr
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)" 으로 인식됩니다.
2.7 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.
2.8 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr
| 구 분 | 상각방법 | 추정 내용연수 |
|---|---|---|
| 건 물 | 정액법 | 30년 |
| 비 품 | 정액법 | 5년 |
| 시설장치 | 정액법 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.9 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 상각방법 | 추정 내용연수 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 정액법 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 정액법 | 5년 |
2.10 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.11 금융부채
(1) 분류 및 측정
금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금", "사채", "기타채무" 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
2.12 금융보증계약
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타채무”로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr
2.13 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
&cr2.14 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산,부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.15 종업원급여
당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.
2.16 수익인식
당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
(1) 수행의무의 식별 및 수익인식 시점
당사는 온라인/오프라인 상에서 디지털 컨텐츠 및 실물을 구매할 경우에 유/무선(휴대폰) 전화를 이용하여 결제(통신과금)를 할 수 있도록 결제솔루션을 제공하는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)를 주 사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 재화의 판매에 따른 수익은 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 인식하고 있습니다. 또한, 유/무선(휴대폰) 전화를 이용한 전자결제대행서비스는 크게 결제대행서비스의 제공과 결제대금정산서비스로 수행의무가 구분됩니다.&cr당사는 식별된 수행의무 중 결제대행서비스와 정산서비스는 상호의존도나 &cr상호관련성이 매우 높은 것으로 판단하여 단일 수행의무로 식별하여 결제대행서비스를 제공하는 시점에 수익을 인식합니다.
(2) 고객의 고객에게 지급할 대가
당사는 고객에게 마케팅비용을 지급하거나 고객의 고객에게 할인을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객(또는 고객의 고객)에게 지급할 대가가 고객이 당사에 구별되는 재화나 용역을 이전함에 따른 대가로 지급하는 것이 아니라면 그 대가는 거래가격에서 차감하여 인식 합니다. 이에 당사는 해당 고객(또는 고객의 고객)에게 지급할 대가를 거래가격에서 차감하여 인식합니다.
(3) 변동대가
당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 고객에게 지급하고 있는 장려금 및 일부 수수료는 변동대가에 해당하는 것으로 보아 매출 차감으로 계상합니다. 또한, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
(4) 계약체결 증분원가
당사는 영업대행사의 계약 체결 실적에 따라 판매수수료를 지급하고 있습니다. 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 당사는 계약의 갱신권이 고객에게 중요한 권리를 제공하지 못하므로 최초계약기간에 걸쳐 환불되지 않는 선수수수료를 인식하고, 이에 대응되는 계약체결 증분원가도 동 기간에 걸쳐 상각하여 비용을 인식합니다.
&cr2.17 영업부문&cr&cr당사는 기업 전체를 하나의 영업부문으로 판단하고 있습니다. 외부고객으로부터의 수익은 주로 전자지불결제대행서비스 제공으로 창출된 것입니다.&cr
&cr&cr2.18 계정재분류&cr&cr비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.&cr&cr2.19 재무제표 승인
당사의 재무제 표는 2019년 3월 18일자로 이 사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
&cr 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr
당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
&cr(2) 금융자산의 손상&cr금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 4.1.2 참조)&cr
&cr&cr&cr4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다.
당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 이자율위험&cr&cr이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구하는 것입니다.&cr &cr 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 당사의 손익 변동금액은 다음과 같습니다.&cr&cr ( 단위 : 천원 )
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손익 변동금액 | 360,421 | (360,421) | (181,764) | 181,764 |
&cr4.1.2 신용위험&cr&cr당사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 금융선급금 등에서 발생합니다.&cr&cr당사는 매출채권 및 기타채권과 금융선급금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및 기타채권과 금융선급금의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.&cr&cr(1) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 금융선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ( 단위 : 천원 )
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 금융선급금 | 기타채권 | 매출채권 | 금융선급금 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 기준서 제1039호 | 17,692,819 | 54,528,502 | 269,064 | 15,744,175 | 39,233,490 | - |
| 기초 이익잉여금의 조정 | - | - | - | - | - | - |
| 최초적용일 대손충당금&cr - 기준서 제1109호 | 17,692,819 | 54,528,502 | 269,064 | 15,744,175 | 39,233,490 | - |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가(환입) | (2,646,467) | 34,209,347 | 10,879 | 1,948,644 | 15,295,012 | 269,064 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | - | (7,849,795) | - | - | - | - |
| 당기말 대손충당금(전기-기준서 제1039호 금액임) | 15,046,352 | 80,888,054 | 279,943 | 17,692,819 | 54,528,502 | 269,064 |
&cr당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권과 금융선급금과 기타채권의 총장부금액은 364,277백만원 (전기말:354,996백만원)입 니다.&cr&cr(2) 당기말 현재 매출채권과 기타채권, 금융선급금의 연령분석(채권 발생일 기준)의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr①당기말&cr ( 단위 : 천원 )
| 구분 | 충당금 차감전 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 금융선급금 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 16,797,663 | 318,763 | 135,144,045 | 152,260,471 | |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 3월이하 | 2,059,221 | 3,187 | 77,300,748 | 79,363,156 |
| 3월초과 ~ 6월이하 | 527,737 | 12,566 | 19,206,428 | 19,746,731 | |
| 6월초과 ~ 1년이하 | 322,449 | 35,809 | 7,795,804 | 8,154,062 | |
| 1년초과 ~ 3년이하 | 422,607 | - | 8,052,730 | 8,475,337 | |
| 3년초과 | 62,775 | - | - | 62,775 | |
| 소계 | 3,394,789 | 51,562 | 112,355,710 | 115,802,061 | |
| 손상채권 | 3월이하 | - | - | 1,328,840 | 1,328,840 |
| 3월초과 ~ 6월이하 | - | - | 3,866,684 | 3,866,684 | |
| 6월초과 ~ 1년이하 | - | - | 7,288,602 | 7,288,602 | |
| 1년초과 ~ 3년이하 | 3,221,441 | 10,879 | 24,301,957 | 27,534,277 | |
| 3년초과 | 11,824,911 | 269,064 | 44,101,972 | 56,195,947 | |
| 소계 | 15,046,352 | 279,943 | 80,888,055 | 96,214,350 | |
| 합계 | 35,238,804 | 650,268 | 328,387,810 | 364,276,882 |
&cr②전기말&cr ( 단위 : 천원 )
| 구분 | 충당금 차감전 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 금융선급금 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 4,948,055 | 8,083,327 | 223,961,811 | 236,993,193 | |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 3월이하 | 4,456,646 | 39,474 | 9,665,974 | 14,162,094 |
| 3월초과 ~ 6월이하 | 4,016,650 | 20,043 | 6,786,566 | 10,823,259 | |
| 6월초과 ~ 1년이하 | 3,417,902 | 34,787 | 3,339,180 | 6,791,869 | |
| 1년초과 | - | 43,361 | 13,691,816 | 13,735,177 | |
| 소계 | 11,891,198 | 137,665 | 33,483,536 | 45,512,399 | |
| 손상채권 | 3월이하 | 428,840 | - | 3,935,566 | 4,364,406 |
| 3월초과 ~ 6월이하 | 448,926 | - | 3,916,362 | 4,365,288 | |
| 6월초과 ~ 1년이하 | 830,878 | - | 7,443,084 | 8,273,962 | |
| 1년초과 ~ 3년이하 | 10,403,231 | - | 25,519,419 | 35,922,650 | |
| 3년초과 | 5,580,944 | 269,064 | 13,714,070 | 19,564,078 | |
| 소계 | 17,692,819 | 269,064 | 54,528,501 | 72,490,384 | |
| 합계 | 34,532,072 | 8,490,056 | 311,973,848 | 354,995,976 |
&cr4.1.3 유동성 위험&cr&cr당사는 미사용 차입금 한 도(주석 40참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 금융기관과의 약정도 고려하고 있습니다.&cr&cr당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다.&cr ( 단위 : 천원 )
| 당기말 | 6개월 미만 | 6개월~ 1년 | 1년~4년 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 및 사채(*) | 30,275,025 | - | 124,054,699 | - |
| 파생상품부채 | - | 326,646 | - | - |
| 매입채무 및 기타금융부채 (*) | 25,813,777 | - | 78,119 | - |
| 금융보증계약 | 21,000,000 | - | - | - |
(*) 만기 일시 상환(이자포함) 가정시 현금흐름 입니다 . &cr (*) 기타금융부채에는 금융예수금,기타유동채무,기타비유동채무가 포함되어 있습니다.&cr &cr ( 단위 : 천원 )
| 전기말 | 6개월 미만 | 6개월~ 1년 | 1년~4년 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 및 사채(*) | 30,272,808 | 102,158,301 | - | - |
| 파생상품부채 | - | 326,646 | - | - |
| 매입채무 및 기타금융부채 | 18,613,850 | - | 5,737,070 | - |
| 금융보증계약 | 21,000,000 | 3,000,000 | - | - |
(*) 만기 일시 상환(이자포함) 가정시 현금흐름 입니다. &cr&cr4.2 자본 위험 관리&cr&cr당사 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. &cr&cr당기말과 전기말의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.&cr ( 단위 : 천원 )
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 총계 | 171,928,285 | 174,779,165 |
| 자본 총계 | 213,997,189 | 205,894,774 |
| 예금(*1) | 46,552,092 | 27,583,698 |
| 차입금및사채 | 139,800,000 | 130,000,000 |
| 부채비율 | 80% | 85% |
| 순차입금비율(*2) | 44% | 50% |
(*1) 예금은 현금 및 현금성자산 및 장,단기금융상품이 포함되어 있습니다.&cr(*2) (차입금-예금)/자본 총계 입니다.&cr&cr4.3 금융자산의 양도&cr&cr당사는 보유하고 있는 특수목적회사를 통하여 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다.&cr&cr신탁원본에 대하여 담보책임사유 발생 시 금전채권신탁계약 위탁자인 ㈜케이지모빌리언스는 신탁대상재산에 대하여 담보책임을 부담하며, 제1종 수익권의 조기지급사유가 발생할 위험이 있는 경우 ㈜케이지모빌리언스는 이러한 위험이 현실화되는 것을 막기에 충분한 규모로 자산을 추가신탁하는 방법으로 신용보강을 제공하고 있습니다.&cr&cr①당기말&cr ( 단위 : 천원 )
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 신탁채권가액 | 239,414,851 |
| 관련부채 | 100,000,000 |
&cr②전기말&cr ( 단위 : 천원 )
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 신탁채권가액 | 216,468,707 |
| 관련부채 | 100,000,000 |
&cr 5. 금융상품 공정가치&cr&cr5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr ( 단위 : 천원 )
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 46,042,092 | 46,042,092 | 27,073,698 | 27,073,698 |
| 매출채권 및 기타채권 | 20,562,777 | 20,562,777 | 25,229,749 | 25,229,749 |
| 금융선급금 | 247,499,755 | 247,499,755 | 257,445,346 | 257,445,346 |
| 단기금융상품 | 460,000 | 460,000 | 460,000 | 460,000 |
| 장기금융상품 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
| 기타금융자산(*) | 259,900 | 259,900 | 301,321 | 301,321 |
| 소계 | 314,874,524 | 314,874,524 | 310,560,114 | 310,560,114 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 23,254,943 | 23,254,943 | 24,350,920 | 24,350,920 |
| 금융예수금 | 2,618,456 | 2,618,456 | 9,980,160 | 9,980,160 |
| 차입금 및 사채 | 139,800,000 | 139,800,000 | 130,000,000 | 130,000,000 |
| 기타금융부채(*) | 345,143 | 345,143 | 326,646 | 326,646 |
| 소계 | 166,018,542 | 166,018,542 | 164,657,726 | 164,657,726 |
(*) 기타금융부채는 파생상품부채, 금융보증채무로 구성되어 있습니다.&cr(*) 기타금융자산은 당기는 기타포괄공정가치측정금융자산, 전기는 매도가능금융자산으로 구성되어 있습니다.&cr&cr5.2 공정가치 서열체계&cr&cr공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 수준1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 |
| 수준3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 |
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr ( 단위 : 천원 )
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 155,020 | - | 104,880 | 259,900 |
| 파생상품부채 | - | - | 326,646 | 326,646 |
| 금융보증채무 | - | - | 18,497 | 18,497 |
&cr ( 단위 : 천원 )
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | 196,441 | - | 104,880 | 301,321 |
| 파생금융부채 | - | - | 326,646 | 326,646 |
5.3 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가&cr&cr당사는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. &cr
&cr 6. 범주별 금융상품&cr&cr6.1 금융상품 범주별 장부금액&cr&cr①당기말&cr ( 단위 : 천원 )
| 구분 | 상각후원가측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익 &cr -공정가치측정 금융자산 | 당기손익&cr -공정가치측정 금융자산 | 당기손익인식&cr 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 46,042,092 | - | - | - | 46,042,092 |
| 매출채권 및 기타채권 | 20,562,777 | - | - | - | 20,562,777 |
| 금융선급금 | 247,499,755 | - | - | - | 247,499,755 |
| 단기금융상품 | 460,000 | - | - | - | 460,000 |
| 장기금융상품 | 50,000 | - | - | - | 50,000 |
| 기타금융자산 | - | 259,900 | - | - | 259,900 |
| 매입채무 및 기타채무 | - | - | - | 23,254,943 | 23,254,943 |
| 금융예수금 | - | - | - | 2,618,456 | 2,618,456 |
| 차입금 및 사채 | - | - | - | 139,800,000 | 139,800,000 |
| 기타금융부채(*) | - | - | - | 345,143 | 345,143 |
(*) 기타금융부채에는 파생상품부채, 금융보증채무로 구성되어 있습니다.&cr&cr②전기말&cr ( 단위 : 천원 )
| 구분 | 대여금 및 &cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 상각후원가측정 &cr금융부채 | 파생상품부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 27,073,698 | - | - | - | - | 27,073,698 |
| 매출채권 및 기타채권 | 25,229,749 | - | - | - | - | 25,229,749 |
| 금융선급금 | 257,445,346 | - | - | - | - | 257,445,346 |
| 단기금융상품 | 460,000 | - | - | - | - | 460,000 |
| 장기금융상품 | 50,000 | - | - | - | - | 50,000 |
| 기타금융자산 | - | - | 301,321 | - | - | 301,321 |
| 매입채무 및 기타채무 | - | - | - | 24,350,920 | - | 24,350,920 |
| 금융예수금 | - | - | - | 9,980,160 | - | 9,980,160 |
| 차입금 및 사채 | - | - | - | 130,000,000 | - | 130,000,000 |
| 기타금융부채(*) | - | - | - | - | 326,646 | 326,646 |
(*) 기타금융부채에는 파생상품부채, 금융보증채무로 구성되어 있습니다.&cr&cr6.2 금융상품 범주별 순손익&cr&cr당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr&cr①당기&cr ( 단위 : 천원 )
| 구분 | 상각후원가측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익 &cr -공정가치측정 금융자산 | 당기손익&cr -공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 759,270 | - | - | - | 759,270 |
| 외환차익 | 782 | - | - | - | 782 |
| 대손상각비 | 28,576,211 | - | - | - | 28,576,211 |
| 이자비용(*) | - | - | - | 3,543,411 | 3,543,411 |
| 외환차손 | - | - | - | 894 | 894 |
| 기타포괄손익 | - | (32,308) | - | - | (32,308) |
| 순손익 | (27,816,159) | (32,308) | - | (3,544,305) | (31,392,772) |
(*) 유동화 사채 관련 장기 차입금에 대한 이자비용은 판매비와 관리비의 지급수수료 계정에 포함되었습니다.&cr&cr②전기&cr ( 단위 : 천원 )
| 구분 | 대여금 및 &cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 파생상품부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 434,151 | - | - | - | - | 434,151 |
| 외환차익 | 135,361 | - | - | - | - | 135,361 |
| 금융자산처분이익 | - | - | 429,663 | - | - | 429,663 |
| 금융보증수익 | - | - | - | 26,918 | - | 26,918 |
| 대손상각비 | 14,552,107 | - | - | - | - | 14,552,107 |
| 이자비용(*) | - | - | - | 3,637,529 | - | 3,637,529 |
| 외환차손 | 633 | - | - | - | - | 633 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | - | 1,689,984 | 1,689,984 |
| 금융보증비용 | - | - | - | 27,428 | - | 27,428 |
| 기타포괄손익 | - | - | 334,460 | - | - | 334,460 |
| 순손익 | (13,983,226) | - | 764,123 | (3,638,040) | (1,689,984) | (18,547,127) |
(*) 전기 유동화사채 관련 장기차입금에 대한 이자비용은 판매비와 관리비의 지급수수료 계정에 포함되어 있습니다.&cr
&cr 7. 현금 및 현금성 자산&cr&cr당사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. &cr ( 단위 : 천원 )
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | - | - |
| 보통예금 등 | 46,042,092 | 27,076,595 |
| 국고보조금 | - | (2,898) |
| 합계 | 46,042,092 | 27,073,697 |
&cr 8. 기타금융상품&cr&cr당사의 당기말 현재 및 전기말 사용이 제한된 금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.
( 단위 : 천원 )
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한사유 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 460,000 | 460,000 | 질권설정(*) |
| 장기금융상품 | 50,000 | 50,000 | 질권설정(*) |
| 합계 | 510,000 | 510,000 |
(*)인터넷 지불서비스와 관련하여 질권설정이 되어 있습니다.&cr
9. 매출채권 및 기타채권&cr&cr당사의 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다 .&cr ( 단위 : 천원 )
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 35,238,804 | - | 35,238,804 | 34,532,072 | - | 34,532,072 |
| 대손충당금 | (15,046,352) | - | (15,046,352) | (17,692,819) | - | (17,692,819) |
| 미수금 | 469,243 | - | 469,243 | 8,490,057 | - | 8,490,057 |
| 대손충당금 | (279,943) | - | (279,943) | (269,064) | - | (269,064) |
| 미수수익 | 13,310 | - | 13,310 | 16,429 | - | 16,429 |
| 보증금 | - | 167,714 | 167,714 | - | 150,074 | 150,074 |
| 대손충당금 | - | - | - | - | - | - |
| 상각후원가 합계 | 20,395,062 | 167,714 | 20,562,776 | 25,076,675 | 150,074 | 25,226,749 |
&cr 10. 금융선급금&cr&cr당사의 당기말 및 전기말 현재 금융선급금의 구성 내역은 다음과 같습니다. &cr ( 단위 : 천원 )
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융선급금 | 328,387,809 | - | 328,387,809 | 311,973,848 | - | 311,973,848 |
| 대손충당금 | (80,888,054) | - | (80,888,054) | (54,528,502) | - | (54,528,502) |
| 합계 | 247,499,755 | - | 247,499,755 | 257,445,346 | - | 257,445,346 |
당사는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 통신사(원천사)로부터 당사가 수납을 받기전 계약된 정산주기에 따라 가맹점에 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 가맹점에게 선정산지급을 한 경우, 당사는 가맹점과의 계약 및 통신과금 서비스 이용약관 제 19조에 의거하여 가맹점이 최종소비자에게 받아야할 채권을 양도받게 됩니다. 당사는 동채권을 금융선급금으로 계상하고 상각 후 원가로 측정됩니다.&cr&cr 11. 공정가치측정금융자산&cr&cr(1) 당기말 현재 공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.&cr ( 단위 : 천원 )
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 기초금액 | 301,320 |
| 취득 | - |
| 처분 | - |
| 자본에 인식된 평가 | (41,420) |
| 기말금액 | 259,900 |
| 유동 | - |
| 비유동 | 259,900 |
&cr(2) 당기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 상세내역&cr (단위 : 주,천원)
| 구 분 | 기초장부금액 | 평가 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|
| 시장성 있는 주식 | |||
| ㈜이니텍 | 196,440 | (41,420) | 155,020 |
| 소 계 | 196,440 | (41,420) | 155,020 |
| 시장성 없는 주식 | |||
| (주)유스페이스자산관리 | 4,880 | - | 4,880 |
| (주)유스페이스 | - | - | - |
| 포스트텔링크(주) | 100,000 | - | 100,000 |
| 소 계 | 104,880 | - | 104,880 |
| 합 계 | 301,320 | (41,420) | 259,900 |
12. 매도가능금융자산&cr&cr(1) 전기말 매도가능금융자산의 변동내역은 아래와 같습니다. ( 단위 : 천원 )
| 구 분 | 전기말 |
|---|---|
| 기초금액 | 11,171,464 |
| 취득 | - |
| 처분 | (11,204,604) |
| 자본에 인식된 평가 | 334,460 |
| 기말금액 | 301,320 |
| 유동 | - |
| 비유동 | 301,320 |
&cr (2) 전기말 매도가능금융자산의 상세내역 ( 단위 : 주,천원)
| 구 분 | 기초장부금액 | 처분금액 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|
| 시장성 있는 주식 | |||
| ㈜이니텍 | 196,440 | - | 196,440 |
| 갤럭시아커뮤니케이션즈(주) | 870,144 | (870,144) | - |
| 소 계 | 1,066,584 | (870,144) | 196,440 |
| 시장성 없는 주식(*) | |||
| (주)유스페이스자산관리 | 4,880 | - | 4,880 |
| (주)유스페이스 | - | - | - |
| 포스트텔링크(주) | 100,000 | - | 100,000 |
| (주)케이뱅크준비법인 | 10,000,000 | (10,000,000) | - |
| 소 계 | 10,104,880 | (10,000,000) | 104,880 |
| 합 계 | 11,171,464 | (10,870,144) | 301,320 |
(*)상기 시장성 없는 지분증권은 시장성이 없고, 비상장공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.&cr&cr 13. 계약자산과 계약부채&cr&cr당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.&cr ( 단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 계약자산 - 선급비용 | 118,607 | 104,760 |
| 계약부채 - 선수수수료수익 | 146,984 | 137,042 |
&cr 14. 파생금융상품&cr&cr당기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. &cr ( 단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식매수약정 | - | 326,646 | - | 326,646 |
| 합계 | - | 326,646 | - | 326,646 |
&cr 15. 기타자산&cr &cr당기말과 전기말의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr ( 단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 603,719 | - | 603,719 | 839,501 | - | 839,501 |
| 선급비용 | 377,190 | - | 377,190 | 449,287 | - | 449,287 |
| 합계 | 980,909 | - | 980,909 | 1,288,788 | - | 1,288,788 |
16. 재고자산&cr &cr당기말과 전기말 현재 재고자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. &cr ( 단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 608,333 | (605,893) | 2,440 | 702,618 | (699,618) | 3,000 |
| 합 계 | 608,333 | (605,893) | 2,440 | 702,618 | (699,618) | 3,000 |
17. 종속기업 및 관계기업 투자&cr&cr(1) 종속기업 및 관계기업 투자현황&cr ( 단위 : 천원)
| 구 분 | 기업명 | 소재국가 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)스룩 | 한국 | 68.36% | 608,975 | 68.36% | 974,017 |
| (주)케이지에듀원 | 한국 | 69.55% | 27,687,216 | 69.55% | 28,794,446 | |
| 소 계 | - | 28,296,191 | - | 29,768,463 | ||
| 관계기업 | 켁터스혁신성장사모투자합자회사 | 한국 | 19.80% | 50,211 | - | - |
| 소 계 | - | 50,211 | - | - | ||
| 합 계 | - | 28,346,402 | - | 29,768,463 |
&cr(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역&cr&cr①당기&cr ( 단위 : 천원)
| 구분 | 기업명 | 기초 장부금액 | 취득 | 지분법손익 | 지분법&cr자본변동 등 | 기타(*2) | 보고기간말 &cr장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)스룩 | 974,017 | - | (365,042) | - | - | 608,975 |
| (주)케이지에듀원 | 28,794,446 | - | (910,693) | (215,034) | 18,497 | 27,687,216 | |
| 관계기업 | 켁터스혁신성장사모투자합자회사(*1) | - | 50,211 | - | - | - | 50,211 |
| 합계 | 29,768,463 | 50,211 | (1,275,735) | (215,034) | 18,497 | 28,346,402 |
(*1) 지분율이 20%미만이나 해당회사의 주요영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.&cr(*2) (주)케이지에듀원이 신한은행으로 부터 차입함에 있어 당사가 지급보증을 제공함에 따라 금융보증채무를 계상하였습니다.&cr&cr②전기&cr ( 단위 : 천원)
| 구분 | 기업명 | 기초 장부금액 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 지분법&cr자본변동 | 기타 | 보고기간말 &cr장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)스룩 | 1,481,207 | - | - | (506,483) | (707) | - | 974,017 |
| (주)케이지에듀원 | 16,604,953 | 31,216,355 | (15,923,427) | 724,359 | (505,536) | (3,322,258) | 28,794,446 | |
| 합계 | 18,086,160 | 31,216,355 | (15,923,427) | 217,876 | (506,243) | (3,322,258) | 29,768,463 |
&cr(3)주요 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.&cr&cr①당기 ( 단위 : 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)케이지에듀원&cr (구, (주)케이지패스원) | 112,965,929 | 77,226,051 | 35,739,878 | 65,650,622 | 501,240 | 192,054 |
| (주)스룩 | 1,078,572 | 187,793 | 890,779 | 2,348,922 | (533,964) | (533,964) |
②전기 ( 단위 : 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)케이지에듀원&cr (구, (주)케이지패스원) | 107,470,327 | 70,598,777 | 36,871,550 | 37,837,205 | 1,982,032 | 2,036,610 |
| (주)스룩 | 1,517,196 | 92,453 | 1,424,743 | 375,467 | (555,092) | (555,092) |
&cr(4) 당기와 전기의 종속기업 및 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr①당기 ( 단위 : 천원)
| 구 분 | 피투자기업명 | 순자산금액 | 지분율 | 순자산지분금액 | 투자제거차액 등 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자주식 | (주)스룩 | 890,779 | 68.36% | 608,975 | - | 608,975 |
| (주)케이지에듀원 | 35,739,878 | 69.55% | 24,856,527 | 2,830,688 | 27,687,215 | |
| 관계기업투자주식 | 캑터스혁신성장사모투자합자회사 | 253,590 | 19.80% | 50,211 | - | 50,211 |
| 합 계 | 36,884,247 | 25,515,713 | 2,830,688 | 28,346,401 |
&cr②전기 ( 단위 : 천원)
| 구 분 | 피투자기업명 | 순자산금액 | 지분율 | 순자산지분금액 | 투자제거차액 등 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자주식 | (주)스룩 | 1,424,743 | 68.36% | 974,017 | - | 974,017 |
| (주)케이지에듀원 | 37,411,550 | 69.55% | 26,019,151 | 2,775,295 | 28,794,446 | |
| 합 계 | 38,836,293 | 26,993,168 | 2,775,295 | 29,768,463 |
(5) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업과 관련된 주요 약정 및 우발부채는 다음과 &cr 같습니다.&cr&cr당사는 켁터스혁신성장사모투자합자회사(이하"합자회사)에 100억원을 출자하는 약정을 체결하였으며, 당기에 50백만원을 출자하였습니다. 또한, 합자회사의 정관에 따라 합자회사의 사원 중 지정납입일에 출자금의 전부 또는 일부를 납입하지 아니하는 경우 업무집행사원 미납출자금의 충당을 위하여 다른 사원들에게 출자약정금잔액의 범위 내에서 추가로 출자금을 납입할 것을 요청할 수 있습니다. &cr&cr 18. 유형자산&cr(1) 유형자산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr①당기&cr ( 단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 4,496,556 | 12,125,531 | 1,590,265 | 396,899 | - | 18,609,251 |
| 취득 | - | - | 154,371 | 76,135 | 88,376 | 318,882 |
| 처분 | - | - | - | (71,452) | - | (71,452) |
| 감가상각비 | - | (501,746) | (725,057) | (213,939) | - | (1,440,742) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - |
| 대체 등 | - | - | 46,862 | - | - | 46,862 |
| 기말 순장부금액 | 4,496,556 | 11,623,785 | 1,066,441 | 187,643 | 88,376 | 17,462,801 |
| 취득원가 | 4,496,556 | 15,052,383 | 6,057,842 | 4,418,975 | 88,376 | 30,114,132 |
| 감가상각누계액 | - | (3,428,598) | (4,991,401) | (4,169,555) | - | (12,589,554) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - | - | - |
| 정부보조금 | - | - | - | (61,777) | - | (61,777) |
&cr②전기&cr ( 단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 4,496,556 | 12,627,277 | 2,156,761 | 720,606 | - | 20,001,200 |
| 취득 | - | - | 161,183 | 55,850 | - | 217,033 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (501,746) | (699,679) | (379,557) | - | (1,580,982) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - |
| 대체 등 | - | - | (28,000) | - | - | (28,000) |
| 기말 순장부금액 | 4,496,556 | 12,125,531 | 1,590,265 | 396,899 | - | 18,609,251 |
| 취득원가 | 4,496,556 | 15,052,383 | 5,856,608 | 5,188,763 | - | 30,594,310 |
| 감가상각누계액 | - | (2,926,852) | (4,266,343) | (4,767,961) | - | (11,961,156) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - | - | - |
| 정부보조금 | - | - | - | (23,903) | - | (23,903) |
&cr(2) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.&cr ( 단위 : 천원)
| 계정명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 1,440,742 | 1,580,982 |
| 합계 | 1,440,742 | 1,580,982 |
&cr(3) 운용리스 이용 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr당사는 만기 1년의 취소 불가능한 운용리스를 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다. &cr&cr취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.
( 단위 : 천원)
| 계정명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 59,247 | - |
| 합계 | 59,247 | - |
| 수취할 운용리스료(전대리스) | - | - |
(4) 운용리스와 관련한 리스료 내역은 다음과 같습니다.
( 단위 : 천원)
| 당기 | 전기 | |
|---|---|---|
| 최소리스료 | 209,472 | - |
| 총 리스료 | 209,472 | - |
&cr 19. 무형자산&cr&cr(1) 무형자산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr①당기&cr ( 단위 : 천원)
| 구분 | 산업재산권 | 영업권 | 기타의무형자산 | 건설중인무형자산 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 8,916 | 2,002,626 | 1,789,432 | 238,335 | 441,000 | 4,480,309 |
| 취득 | - | - | 184,735 | 34,928 | - | 219,663 |
| 처분 | - | - | (2,125) | - | - | (2,125) |
| 상각 | (2,340) | - | (717,501) | - | - | (719,841) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - |
| 대체 | - | - | 273,263 | (273,263) | 30,000 | 30,000 |
| 기말금액 | 6,576 | 2,002,626 | 1,527,804 | - | 471,000 | 4,008,006 |
| 취득원가 | 121,821 | 2,002,626 | 7,200,659 | - | 471,000 | 9,796,106 |
| 상각누계액 | (115,245) | - | (5,672,855) | - | - | (5,788,100) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - | - | - |
| 정부보조금 | - | - | - | - | - | - |
②전기&cr ( 단위 : 천원)
| 구분 | 산업재산권 | 영업권 | 기타의무형자산 | 건설중인무형자산 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 11,256 | 2,002,626 | 2,337,313 | - | 464,219 | 4,815,414 |
| 취득 | - | - | 175,232 | 257,998 | - | 433,230 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 상각 | (2,340) | - | (764,776) | - | - | (767,116) |
| 손상차손 | - | - | - | - | (23,219) | (23,219) |
| 대체 | - | - | 41,663 | (19,663) | - | 22,000 |
| 기말금액 | 8,916 | 2,002,626 | 1,789,432 | 238,335 | 441,000 | 4,480,309 |
| 취득원가 | 121,821 | - | 6,784,935 | 238,335 | 441,000 | 7,586,092 |
| 상각누계액 | (112,905) | - | (4,995,503) | - | - | (5,108,408) |
(2) 무형자산감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.&cr ( 단위 : 천원)
| 계정명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | - | - |
| 판매비와관리비 | 719,841 | 767,116 |
| 합계 | 719,841 | 767,116 |
&cr 20. 매입채무 및 기타채무&cr &cr 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 의 상세 내역은 다음과 같습니다. &cr ( 단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 243,211 | 572,952 |
| 미지급금 | 12,156,760 | 13,855,719 |
| 미지급비용 | 46,274 | 14,367 |
| 보증금-유동 | 5,600,000 | - |
| 보증금-비유동 | 78,119 | 5,737,070 |
| 선수금 | 5,130,579 | 4,170,812 |
| 합 계 | 23,254,943 | 24,350,920 |
&cr 21. 금융예수금&cr&cr 당기말과 전기말 현재 금 융 예수금의 상세 내역은 다음과 같습니다. &cr ( 단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 2,618,456 | 9,980,160 |
| 비유동 | - | - |
| 합 계 | 2,618,456 | 9,980,160 |
전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 계약된 정산주기가 원천사로부터 수납후 정산해주는 경우 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 가맹점에게 지급할 의무가 생기게 됩니다. 동 채무에 대하여 당사는 금융예수금으로 계상하고 있습니다.&cr &cr22. 차입금&cr&cr당기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr ( 단위 : 천원)
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 시설대 | 산업은행 | 2.46% | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 운전대 | 산업은행 | 2.86% | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 일반대 | (주)케이지이니시스 | 3.00% | 10,000,000 | - | |
| 운전대 | 국민은행 | - | - | 10,000,000 | |
| 소계 | 30,000,000 | 30,000,000 | |||
| 유동성장기차입금 | ABS | 모바일핀테크제일차 | - | - | 100,000,000 |
| 소계 | - | 100,000,000 | |||
| 장기차입금 | ABS | 모바일핀테크제이차 | 2.37%~2.78% | 100,000,000 | - |
| 소계 | 100,000,000 | - | |||
| 합계 | 130,000,000 | 130,000,000 |
23. 자산유동화증권&cr&cr(1) 당사는 특수목적회사인 모바일핀테크제일차를 통하여 2016년 11월 28일 당사가 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다. &cr해당 유동화 사채는 당기중 상환 완료 하였으며 모바일핀테크제일차는 해산하였습니다.&cr
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 발행구조 | 최초 자산보유자인 당사가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)국민은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.&cr&cr신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를모바일핀테크제일차유동화전문유한회사에 양도함.&cr&cr모바일핀테크제일차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함. | |
| 양도대상자산요약 | 평가금액 | 100,209,093천원 |
| 양도가액 | 100,000,000천원 | |
| 양도대상 | 제1종 수익권 | |
| 유동화증권 | 선순위유동화사채 | 제1회: 금 일천억(100,000,000,000)원 |
| (2016년 11월 28일 발행, Call Option) (*1) | ||
| 기타사항 | 신탁의 위탁자 | 당사 |
| 신탁의 수탁자 | (주)국민은행 | |
| 법률자문 | 김앤장법률사무소 | |
| 자산실사 | 안진회계법인 | |
| SPC의 업무수탁자 | (주)국민은행 | |
| SPC의 자산관리자 | 삼성증권(주) |
(*1) 조기상환권(Call Option): 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사는 2018년 8월 28일, 2018년 9월 28일, 2018년 10월 28일 총 3회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능합니다. 단, 조기상환권 행사일이 영업일이 아닌 경우 직후영업일에 행사가 가능합니다.&cr&cr(2) 당사는 특수목적회사인 모바일핀테크제이차를 통하여 2018년 9월 21일 당사가 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다.&cr
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 발행구조 | 최초 자산보유자인 당사가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 ㈜신한은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.(2018년 12월 30일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 507,011 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 306,116 백만원 입니다.)&cr &cr신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를모바일핀테크제이차유동화전문유한회사에 양도함.&cr&cr모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1-1회 ~ 제1-5회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함.&cr&cr모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 제1-1회차 유동화사채(ABS) 만기일 이후 ㈜신한은행을 매입보장기관으로 하는 ABCP Program을 운영할 예정.&cr&cr동 유동화전문 유한회사는 ABCP 발행계획에 따라 ABCP를 발행 및 매출하여 조단한 금원과 유동화자산으로부터 회수하는 금원을 재원으로 선순위 제1-1회차 abs의 원리금을 상환할 예정. | |
| 양도대상자산요약 | 평가금액 | 100,166,330천원 |
| 양도가액 | 100,000,000천원 | |
| 양도대상 | 제1종 수익권 | |
| 유동화증권 | 선순위유동화사채 | 제1-1회: 금 오백억(50,000,000,000)원 |
| 제1-2회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 | ||
| 제1-3회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 | ||
| 제1-4회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 | ||
| 제1-5회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 | ||
| (2018년 9월 21일 발행, Call Option) (*1) | ||
| 기타사항 | 신탁의 위탁자 | 당사 |
| 신탁의 수탁자 | ㈜신한은행 | |
| 법률자문 | 김앤장법률사무소 | |
| 자산실사 | 한일회계법인 | |
| SPC의 업무수탁자 | ㈜신한은행 | |
| SPC의 자산관리자 | 삼성금융투자(주) |
(*1) 조기상환권(Call Option): 제1-3회차, 제1-4회차 및 제1-5회차 선순위 유동화증권은 2020년 6월21일 총 1회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에 대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능하므로 실질만기는 최장 만기보다 짧아질 수 있습니다. (단, 해당일이 영업일이 아닌 경우 직후 영업일에 상환합니다.)&cr&cr 24. 교환사채&cr&cr2018년 4월 10일 당사가 보유하고 있는 자기주식을 유동화하기 위하여 교환사채 발행 결정을 하였으며, 그 내역은 아래와 같습니다.&cr
| 1. 사채의 종류 | ||
| 2. 사채의 권면총액 (원) | ||
| 3. 사채의 이율 | 표면이자율 (%) | |
| 만기이자율 (%) | 0.0 | |
| 4. 사채만기일 | ||
| 5. 이자지급방법 | ||
| 6. 원금상환방법 | ||
| 7. 사채발행방법 | ||
| 8. 차입처 | ||
| 9. 교환에 관한&cr 사항 | 교환비율 (%) | |
| 교환가액 (원/주) | 10,800 | |
| 교환가액 결정방법 | “본 사채“의 최초 교환가격은 “본 사채” 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 소급하여 산정한 다음의 가격 중 가장 높은 가액의 112%에 해당하는 가액으로 하되 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상한다. &cr 1) “㈜케이지모빌리언스”가 발행한 보통주의 1개월 가중산술평균주가(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액 2) “㈜케이지모빌리언스”가 발행한 보통주의 최근일 가중산술평균주가 3) “㈜케이지모빌리언스”가 발행한 보통주의 교환사채 청약일 전(청약일이 없는 경우 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 |
|
| 교환대상 | 종류 | (주)케이지모빌리언스 기명식 보통주 |
| 주식수 | 907,407 | |
| 주식총수 대비&cr비율(%) | 3.05 | |
| 교환청구기간 | 시작일 | 2018년 05월 12일 |
| 종료일 | 2023년 03월 12일 | |
| 교환가액 조정에 관한 사항 | 1) 시가하락에 따른 행사가액 재조정(Refixing) : “본 사채” 는 시가하락에 의한 가격 조정은 없는 것으로 한다. &cr 2) “㈜케이지모빌리언스“가 (i) 유상증자를 실시하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 (v) 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 교환가액을 조정한다. |
|
| 9-1. 옵션에 관한 사항 | ||
| 10. 기타에 관한 사항 |
발행시점의 부채요소의 공정가치가 발행가액을 초과하여 발행일에 인식한 교환권의 가치는 없습니다.&cr&cr
25. 기타유동부채&cr&cr당사의 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. &cr ( 단위 : 천원 )
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부가세예수금 | 942,274 | - | 942,274 | 868,325 | - | 868,325 |
| 기타예수금(PG제외) | 50,199 | - | 50,199 | 85,588 | - | 85,588 |
| 합계 | 992,473 | - | 992,473 | 953,913 | - | 953,913 |
&cr 26. 순확정급여부채&cr&cr(1) 당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.&cr ( 단위 : 천원 )
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,690,394 | 2,495,970 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,501,256) | (2,429,958) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 189,138 | 66,013 |
&cr(2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ( 단위 : 천원 )
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,495,970 | 2,082,423 |
| 당기근무원가 | 620,701 | 585,168 |
| 이자비용 | 44,782 | 64,556 |
| 지급액 | (534,119) | (500,080) |
| 관계사전출입 | (185,361) | 190,804 |
| 확정급여채무 재측정요소 | 248,422 | 73,099 |
| 인구통계학적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 | - | - |
| 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 | 138,369 | (21,797) |
| 경험조정에 의한 차이 | 110,052 | 94,896 |
| 보고기간말 금액 | 2,690,394 | 2,495,970 |
&cr(3) 사외적립자산의 변동내역&cr ( 단위 : 천원 )
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,429,958 | 2,151,861 |
| 이자수익 | 71,732 | 52,075 |
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (43,242) | (33,112) |
| 사용자의 기여금 | 664,504 | 753,204 |
| 퇴직급여 지급액 | (534,119) | (673,713) |
| 관계사전출입 | (87,576) | 179,643 |
| 보고기간말 금액 | 2,501,256 | 2,429,958 |
&cr(4) 사외적립자산의 구성 내역&cr ( 단위 : %, 천원 )
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공시가격 | 비공시가격 | 합계 | 구성비(%) | 공시가격 | 비공시가격 | 합계 | 구성비(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금 및 현금성자산 | 2,501,256 | - | 2,501,256 | 100% | 2,429,958 | - | 2,429,958 | 100% |
| 합계 | 2,501,256 | - | 2,501,256 | 2,429,958 | - | 2,429,958 |
&cr(5) 주요 보험수리적가정&cr ( 단위 : %)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.29% | 2.81% |
| 임금상승률 | 3.42% | 3.15% |
&cr(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석&cr ( 단위 : 천원 )
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% | (165,655) | 194,870 |
| 임금상승률 | 1% | 194,668 | (168,530) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr
27. 기타비유동부채&cr&cr당사의 당기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. &cr ( 단위 : 천원 )
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타장기종업원급여 | 215,497 | 216,591 |
| 복구충당부채 | 21,300 | - |
| 합계 | 236,797 | 216,591 |
&cr 28. 법인세비용 및 이연법인세&cr&cr(1) 법인세 비용 내역&cr ( 단위 : 천원 )
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 8,847,397 | 11,697,360 |
| 전기법인세의 조정사항 | - | - |
| 총당기법인세 | 8,847,397 | 11,697,360 |
| 이연법인세 | - | - |
| 일시적차이의 증감 | (4,286,376) | (2,477,132) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목 | 73,278 | (70,969) |
| 총이연법인세 | (4,213,097) | (2,548,100) |
| 미환류세액 | 911,667 | - |
| 법인세비용 | 5,545,966 | 9,149,260 |
(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.&cr ( 단위 : 천원 )
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 18,217,183 | 22,556,010 |
| 적용세율로 계산된 법인세비용 | 3,985,780 | 4,962,322 |
| 법인세 효과: | 1,560,186 | 4,186,938 |
| - 세무상 과세되지 않는 비용 | 11,732 | (37,311) |
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | (483,089) | 74,886 |
| - 세액공제 | (290,310) | (57,788) |
| - 미인식 이연법인세 등 | 2,321,852 | 4,207,151 |
| 법인세비용 | 5,545,966 | 9,149,260 |
| 평균유효세율 | 30.44% | 40.56% |
&cr(3) 기타포괄손익의 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.&cr ( 단위 : 천원 )
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익- &cr공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 9,112 | - |
| 매도가능증권평가손익 | - | (94,335) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 64,166 | 23,366 |
| 합계 | 73,278 | (70,969) |
(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.&cr ( 단위 : 천원 )
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 자기주식처분손익 | - | - |
| 기타포괄손익 | 73,278 | (70,969) |
| 이연법인세 | ||
| 전환권대가 | - | - |
&cr(5) 당기와 전기의 일시적차이와 이연법인세자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr①당기 &cr ( 단위 : 천원 )
| 구 분 | 가산할(차감할)일시적차이 | 인식한 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증(감)금액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증(감)금액 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (19,429) | 6,119 | (13,310) | (4,274) | 1,346 | (2,928) |
| 대손충당금 | 68,920,165 | 19,228,607 | 88,148,772 | 15,162,436 | 4,230,294 | 19,392,730 |
| 대손금 | 2,206,846 | - | 2,206,846 | 224,479 | (224,479) | - |
| 매도증권평가이익 | (156,878) | 41,420 | (115,458) | (34,513) | 9,112 | (25,401) |
| 감가상각 한도초과 | 679 | 679 | 1,357 | 149 | 149 | 299 |
| 무형자산 | 798,410 | - | 798,410 | 175,650 | - | 175,650 |
| 회원권 | 23,219 | - | 23,219 | 5,108 | - | 5,108 |
| 확정급여채무 | 2,305,166 | 379,786 | 2,684,952 | 507,136 | 83,553 | 590,689 |
| 사외적립자산 | (2,189,484) | (311,773) | (2,501,256) | (481,686) | (68,590) | (550,276) |
| 매도가능증권손상차손 | 1,231,452 | - | 1,231,452 | 270,920 | - | 270,920 |
| 재고자산평가충당금 | 699,618 | (93,725) | 605,893 | 153,916 | (20,620) | 133,296 |
| 영업권 | (2,002,626) | - | (2,002,626) | - | - | - |
| 관계기업 및 종속기업 투자주식 | 33,137,175 | 3,082,757 | 36,219,932 | - | - | - |
| 파생상품부채 | 326,646 | - | 326,646 | - | - | - |
| 연구인력준비금 | (500,000) | 500,000 | - | (110,000) | 110,000 | - |
| 금융보증부채 | - | 18,497 | 18,497 | - | 4,069 | 4,069 |
| 잡손실 | - | 477,967 | 477,967 | - | 105,153 | 105,153 |
| 복구충당부채 | - | 21,300 | 21,300 | - | 4,686 | 4,686 |
| 정부보조금 | 26,801 | 34,976 | 61,777 | 5,896 | 7,695 | 13,591 |
| 기부금 | - | 3,000 | 3,000 | - | 660 | 660 |
| 선수수익 | - | 147,011 | 147,011 | - | 32,342 | 32,342 |
| 미지급연차 | 403,625 | 50,022 | 453,647 | 88,798 | 11,005 | 99,802 |
| 합계 | 105,211,385 | 23,586,643 | 128,798,028 | 15,964,015 | 4,286,376 | 20,250,391 |
②전기&cr ( 단위 : 천원 )
| 구 분 | 가산할(차감할)일시적차이 | 인식한 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증(감)금액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증(감)금액 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (39,224) | 19,795 | (19,429) | (8,629) | 4,355 | (4,274) |
| 대손충당금 | 45,600,157 | 23,320,008 | 68,920,165 | 10,032,035 | 5,130,402 | 15,162,436 |
| 대손금 | 2,206,846 | - | 2,206,846 | 224,479 | - | 224,479 |
| 매도가능금융자산평가손익 | 858,855 | (1,015,733) | (156,878) | 188,948 | (223,461) | (34,513) |
| 감가상각비 | - | 679 | 679 | - | 149 | 149 |
| 무형자산 | 798,410 | - | 798,410 | 175,650 | - | 175,650 |
| 회원권 | - | 23,219 | 23,219 | - | 5,108 | 5,108 |
| 확정급여채무 | 2,082,423 | 222,743 | 2,305,166 | 458,133 | 49,003 | 507,136 |
| 사외적립자산 | (2,001,762) | (187,722) | (2,189,484) | (440,388) | (41,299) | (481,686) |
| 매도가능금융자산손상차손 | 1,231,452 | - | 1,231,452 | 270,919 | - | 270,919 |
| 재고자산평가손실 | 311,573 | 388,045 | 699,618 | 68,546 | 85,370 | 153,916 |
| 영업권 | (2,002,626) | - | (2,002,626) | - | - | - |
| 관계기업 및 종속기업 투자주식 | 17,063,869 | 16,073,306 | 33,137,175 | - | - | - |
| 파생상품부채 | 11,514,056 | (11,187,410) | 326,646 | 2,533,092 | (2,533,092) | - |
| 연구인력개발준비금 | (1,000,000) | 500,000 | (500,000) | (220,000) | 110,000 | (110,000) |
| 금융보증수익 | 123,099 | (123,099) | - | 27,082 | (27,082) | - |
| 정부보조금 | 413,490 | (386,688) | 26,802 | 90,968 | (85,071) | 5,897 |
| 미지급연차 | 391,125 | 12,500 | 403,625 | 86,048 | 2,750 | 88,798 |
| 합 계 | 77,551,743 | 27,659,643 | 105,211,386 | 13,486,883 | 2,477,132 | 15,964,015 |
&cr(6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. &cr ( 단위 : 천원 )
| 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 456,364 | 676,157 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 20,372,632 | 15,918,332 |
| 합계 | 20,828,996 | 16,594,489 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (25,401) | (34,513) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (553,205) | (595,961) |
| 합계 | (578,606) | (630,474) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 20,250,390 | 15,964,015 |
&cr
(7) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.&cr ( 단위 : 천원 )
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 종속회사투자지분 | 36,219,932 | 33,137,175 | 처분하지 않을 예정 |
29. 자본금과 자본잉여금 자본조정&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 발행주식수 | 29,906,957주 | 29,711,421주 |
| 주당액면금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주자본금 | 14,953,479천원 | 14,855,710천원 |
전기말 대비 당기말 자본금의 변동은 당기 중 신주인수권 행사로 인한 것입니다.&cr신주인수권의 행사로 발행된 주식은 195,536주입니다. 해당 신주인수권부사채 관련&cr신주인수권은 당기 중 행사 완료 되었으며, 신주인수권부 사채원금은 전기 이전 전액&cr상환 하였습니다.&cr&cr(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.&cr ( 단위 : 천원 )
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 자본잉여금 | 주식발행초과금 | 108,841,447 | 107,238,574 |
| 신주인수권대가 | 392,748 | 394,343 | |
| 전환권대가 | 478,142 | 478,142 | |
| 자기주식처분이익 | 995,819 | 995,819 | |
| 합계 | 110,708,156 | 109,106,878 | |
| 자본조정 | 자기주식(*) | (11,703,586) | (11,703,586) |
| 합계 | (11,703,586) | (11,703,586) | |
| 합계 | 총계 | 99,004,570 | 97,403,292 |
(*) 당사는 보통주를 교환대상으로 교환사채를 발행하였으며 총 교환대상 주식수는 907,407주입니다. 당기말 현재 보유 중인 자기주식은 총 907,780주입니다. 해당주식은 한국예탁결제원에 예탁하고 있으며 교환목적 외 처분이 제한되어 있습니다.&cr
30. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목&cr&cr기타포괄손익누계액 증감내역은 아래와 같습니다.&cr&cr①당기&cr ( 단위 : 천원 )
| 구분 | 당기초 | 증감 | 당기말 |
|---|---|---|---|
| 매도가능증권평가이익 | 122,365 | (122,365) | - |
| 기타포괄손익-공정가치평가이익 | - | 90,057 | 90,057 |
| 지분법자본변동 | (219,754) | - | (219,754) |
| 지분법기타포괄손익변동 | - | (162) | (162) |
| 합 계 | (97,389) | (32,470) | (129,859) |
상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.&cr&cr②전기&cr ( 단위 : 천원 )
| 구분 | 전기초 | 증감 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 매도가능증권평가손실 | (334,460) | 334,460 | - |
| 매도가능증권평가이익 | 122,365 | - | 122,365 |
| 지분법자본변동 | 286,489 | (506,243) | (219,754) |
| 합 계 | 74,394 | (171,783) | (97,389) |
상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.&cr&cr
31. 이익잉여금&cr&cr(1) 이익잉여금의 구성내역&cr ( 단위 : 천원 )
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | 2,182,307 | 1,606,235 |
| 임의적립금 | 900,000 | 1,400,000 |
| 미처분이익잉여금 | 97,086,692 | 90,726,926 |
| 합 계 | 100,168,999 | 93,733,161 |
(*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr&cr(2) 이익잉여금처분계산서&cr&cr당기의 이익잉여금처분계산서는 2019년 3월 27일 정기주주총회에서 확정될 예정입니다(전기 확정일 : 2018년 3월 28일).&cr ( 단위 : 원 )
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분 이익잉여금 | 97,086,692,010 | 90,726,926,296 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 84,890,125,276 | 77,403,020,634 | ||
| 당기순이익(손실) | 12,671,217,202 | 13,406,750,105 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (227,497,457) | (82,844,443) | ||
| 기준서변경효과 | (32,281,177) | - | ||
| 지분법이익잉여금 | (214,871,834) | - | ||
| Ⅱ.임의적립금 등의 이입액 | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| 연구및인력개발준비금 | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| 합 계 | 97,586,692,010 | 91,226,926,296 | ||
| 이익잉여금 처분액 | (6,379,818,940) | (6,336,801,020) | ||
| 이익준비금 | (579,983,540) | (576,072,820) | ||
| 배당금&cr (현금배당주당배당금 :&cr 보통주: 당기 200원&cr 전기 200원 | (5,799,835,400) | (5,760,728,200) | ||
| 차기이월 미처분이익잉여금 | 91,206,873,070 | 84,890,125,276 |
&cr 32. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr(1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.&cr ( 단위 : 천원 )
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 135,076,195 | 132,514,301 |
| 총 수익 | 135,076,195 | 132,514,301 |
&cr(2) 당사는 다음의 단일 영업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.&cr ( 단위 : 천원 )
| 구분 | 전자결제 | 합계 |
|---|---|---|
| 전체 수익 | 135,076,195 | 135,076,195 |
| 외부고객으로부터 수익 | 135,076,195 | 135,076,195 |
| 수익인식 시점 | ||
| 한 시점에 인식 | 134,764,938 | 134,764,938 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 311,257 | 311,257 |
&cr(3) 당사는 가산금의 거래가격 산정시 경험률을 고려한 미회수율을 추정하여 변동대가를 추정하고 이를 제거하고 거래가격을 산정하여 수익 인식 하였습니다. 당기 수익인식에서 제거된 변동대가는 1,602 백만원입니다.&cr&cr
(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익&cr&cr당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.&cr&cr ( 단위 : 천원 )
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식 한 수익 | |
| 가입비 | 137,042 |
&cr 33. 판매비와 관리비&cr&cr당사의 당기 및 전기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.&cr ( 단위 : 천원 )
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 5,807,335 | 5,614,238 |
| 퇴직급여 | 593,751 | 597,649 |
| 복리후생비 | 921,928 | 875,454 |
| 여비교통비 | 83,874 | 204,417 |
| 통신비 | 534,577 | 632,711 |
| 세금과공과 | 105,797 | 108,781 |
| 임차료 | 139,312 | 159,748 |
| 대손상각비 | 28,565,332 | 14,283,042 |
| 유형자산감가상각비 | 1,440,742 | 1,580,982 |
| 무형자산감가상각비 | 719,841 | 767,116 |
| 수선비 | 21,300 | - |
| 보험료 | 359,972 | 484,306 |
| 소모품비 | 20,498 | 28,971 |
| 도서인쇄비 | 14,757 | 55,894 |
| 차량유지비 | 167,912 | 145,284 |
| 교육훈련비 | 140,447 | 109,385 |
| 지급수수료 | 4,570,858 | 4,501,230 |
| 업무협의비 | 271,620 | 271,787 |
| 접대비 | 75,323 | 66,852 |
| 경상연구비 | 1,307,524 | 1,736,887 |
| 판매수수료 | 5,153,242 | - |
| 판매촉진비 | 233,190 | 489,797 |
| 판매비와 관리비의 합계 | 51,249,132 | 32,714,531 |
&cr 34. 비용의 성격별 분류&cr&cr 당사의 당기 및 전기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 )
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 47,423 | 500,188 |
| 지급수수료 | 67,840,499 | 76,329,962 |
| 종업원 급여 | 5,807,335 | 5,614,238 |
| 감가상각비 | 1,440,742 | 1,580,982 |
| 무형자산상각비 | 719,841 | 767,116 |
| 운반비 | - | - |
| 판촉비 | 233,189 | 489,797 |
| 운용리스료 지급 | 209,472 | - |
| 기타 비용 | 38,267,695 | 19,260,979 |
| 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 | 114,566,196 | 104,543,262 |
&cr
35. 금융수익과 금융비용&cr&cr당사의 당기 및 전기 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. &cr ( 단위 : 천원 )
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 759,270 | 434,151 |
| 외환차익 | 782 | 135,361 |
| 금융보증수익 | - | 26,918 |
| 금융 수익 합계 | 760,052 | 596,430 |
| 이자비용 | 791,312 | 796,185 |
| 외환차손 | 894 | 632 |
| 금융보증비용 | - | 27,428 |
| 파생상품평가손실 | - | 1,689,984 |
| 금융비용 합계 | 792,206 | 2,514,229 |
&cr 36. 기타수익과 기타비용 및 관계기업투자손익&cr&cr 당사의 당기 및 전기 기타수익과 기타비용 및 관계기업투자손익의 내역은 &cr다음과 같습니다. &cr ( 단위 : 천원 )
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 35,375 | - |
| 잡이익 | 66,131 | 2,050 |
| 매도가능증권처분이익 | - | 429,663 |
| 무형자산처분이익 | 1,066 | - |
| 기타수익 합계 | 102,572 | 431,713 |
| 기타의대손상각비 | 10,879 | 269,064 |
| 재고자산평가손실 | - | 388,045 |
| 기부금 | 242,008 | 52,380 |
| 무형자산평가손실 | - | 23,219 |
| 잡손실 | 594,221 | 592,580 |
| 지급수수료 | 240,392 | 50,460 |
| 기타비용 합계 | 1,087,500 | 1,375,748 |
| 지분법평가이익 | - | 724,359 |
| 지분법주식처분이익 | - | 414,713 |
| 지분법평가손실 | (1,275,734) | (506,483) |
| 지분법주식손상차손 | - | (3,185,782) |
| 관계기업투자손익 합계 | (1,275,734) | (2,553,193) |
&cr 37. 주당순이익&cr&cr(1) 기본주당순이익&cr ( 단위 : 주, 원 )
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 계속영업 | 합계 | 계속영업 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 12,671,217,202 | 12,671,217,202 | 13,406,750,105 | 13,406,750,105 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 28,985,784 | 28,985,784 | 26,855,695 | 26,855,695 |
| 기본주당순이익 | 437 | 437 | 499 | 499 |
&cr(2) 가중평균유통보통주식수&cr ( 단위 : 주 )
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초유통보통주식적수 | 10,844,668,665 | 7,559,668,665 |
| 자기주식적수 | (331,339,700) | (331,339,700) |
| 신주인수권행사 | 66,482,240 | - |
| 유상증자 | - | 2,574,000,000 |
| 차감후적수 | 10,579,811,205 | 9,802,328,965 |
| 일수 | 365일 | 365일 |
| 가중평균유통보통주식수 | 28,985,784 | 26,855,695 |
(3) 희석주당순이익&cr&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 교환사채가 있습니다.&cr&cr ( 단위 : 주, 원 )
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 12,671,217,202 | 13,406,750,105 |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 | 12,671,217,202 | 13,406,750,105 |
| 가중평균유통보통주식수 | 29,642,100 | 26,855,695 |
| 희석주당순이익 | 427 | 499 |
&cr(4) 희석가중평균유통보통주식수&cr ( 단위 : 주 )
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초유통보통주식수 | 10,844,668,665 | 7,559,668,665 |
| 자기주식적수 | (331,339,700) | (331,339,700) |
| 신주인수권행사 | 66,482,240 | - |
| 유상증자 | - | 2,574,000,000 |
| 교환사채 | 239,555,448 | - |
| 차감후적수 | 10,819,366,653 | 9,802,328,965 |
| 일수 | 365일 | 365일 |
| 가중평균유통보통주식수 | 29,642,100 | 26,855,695 |
&cr
38. 배당금&cr&cr당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 5,761백만원(주당 200원)과 3,961백만원(주당200원)입니다.&cr&cr당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 200원과 5,800백만원이며 2019년 3월 27일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.&cr&cr 39. 영업으로부터 창출된 현금&cr&cr(1) 영업으로부터 창출된 현금&cr ( 단위 : 천원 )
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 12,671,217 | 13,406,750 |
| 조정: | ||
| 법인세비용 | 5,545,966 | 9,149,260 |
| 감가상각비 | 1,440,742 | 1,580,982 |
| 무형자산상각비 | 719,841 | 767,116 |
| 유형자산 처분손실(이익) | (35,375) | - |
| 무형자산 처분손실(이익) | (1,066) | - |
| 대손상각비 | 28,565,332 | 14,283,042 |
| 이자수익 | (759,270) | (434,152) |
| 이자비용 | 791,312 | 796,185 |
| 수선비 | 21,300 | - |
| 퇴직급여 | 593,751 | 597,649 |
| 관계기업 투자손익 | 1,275,734 | 2,553,193 |
| 재고자산평가손실(환입) | (93,725) | 388,045 |
| 기타의대손상각비 | 10,879 | 269,064 |
| 파생상품평가손실(이익) | - | 1,689,984 |
| 무형자산손상차손 | - | 23,219 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | (429,663) |
| 금융보증비용 | - | 27,428 |
| 금융보증수익 | - | (26,918) |
| 운전자본조정: | ||
| 매출채권의감소(증가) | (706,732) | (2,434,691) |
| 미수금의감소(증가) | (299,945) | (1,009,057) |
| 금융선급금의감소(증가) | (21,266,208) | (10,693,708) |
| 선급금의감소(증가) | 235,782 | 220,955 |
| 선급비용의감소(증가) | 176,857 | 113,077 |
| 재고자산의감소(증가) | 560 | 139,192 |
| 재고자산평가충당금의감소(증가) | 46,863 | - |
| 매입채무의증가(감소) | (329,742) | 153,096 |
| 선수금의증가(감소) | 959,768 | (1,030,102) |
| 선수수익의증가(감소) | 9,943 | - |
| 미지급금의증가(감소) | (1,756,531) | (37,371,148) |
| 미지급비용의증가(감소) | 42,357 | - |
| 예수금의증가(감소) | 881,982 | 1,529,490 |
| 기타충당부채의증가(감소) | 56,460 | - |
| 사외적립자산의감소(증가) | (130,385) | (71,427) |
| 퇴직금의지급 | (534,119) | (500,080) |
| 관계사전입(전출) | (72,083) | 11,161 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 28,061,466 | (6,302,056) |
&cr(2) 당기와 전기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다&cr ( 단위 : 천원 )
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 | - | 33,685 |
| 무형자산 취득 관련 선급금 변동 | - | 41,330 |
| 건설중인자산 무형자산으로의 대체 | 273,263 | - |
| 유동화사채의 유동성장기부채로의 대체 | - | 100,000,000 |
| 장기대여금의 종속기업투자주식으로의 대체 | - | 308,859 |
| 재고자산 시설장치로의 대체 | 46,863 | - |
| 합계 | 320,126 | 100,383,874 |
40. 사업결합&cr&cr(1) 일반사항&cr&cr당사는 전기에 (주)케이지에듀원에 대한 지분 인수 당시 재무적 투자자인 스카이레이크와 Put Back Option에 대한 주주간 약정을 체결하였습니다. 동 주주간 약정에 따라 스카이레이크는 2017년 4월에 Put Back Option을 행사하였고, 당사는 (주)케이지에듀원에 대한 지분을 추가로 매입하였고 지배력을 획득하였습니다.&cr&cr(2) 취득일 전기말 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.&cr&cr (단위:천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 자산 | |
| 유동자산 | 8,404,829 |
| 유형자산 | 41,525,466 |
| 투자부동산 | 23,600,000 |
| 무형자산 | 14,285,069 |
| 기타비유동자산 | 9,067,279 |
| 자산총계 | 96,882,643 |
| 부채 | |
| 유동부채 | 27,787,509 |
| 비유동부채 | 27,929,170 |
| 부채 총계 | 55,716,679 |
| 순자산 금액 | 41,165,964 |
&cr(3) 전기 사업결합과 관련된 종속기업주식 취득금액(이전대가) 및 영업권(염가매수차익)의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr (단위:천원)
| 계 정 과 목 | 금 액 |
|---|---|
| 종속기업주식 취득금액(이전대가) (*1) | 31,202,816 |
| 순자산공정가치 | 41,165,964 |
| 순자산공정가치의 지분해당액(74.93%) | 30,842,744 |
| 영업권(염가매수차익) | 480,590 |
&cr(*1) 종속기업주식 취득금액(이전대가)은 당사가 보유한 기존 (주)케이지에듀원에 대한 보유주식 공정가치 평가액 및 신규 취득 금액, Put Back Option과 관련된 파생상품부채, 간주취득세가 가감된 금액입니다.&cr&cr 41. 우발상황과 약정사항&cr&cr(1) 약정사항&cr ( 단위 : 천원 )
| 내역 | 약정기관 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 한도대출 | (주)KEB하나은행 | 7,000,000 | - |
| 지급보증 | 신한은행 | 20,000,000 | 15,530,000 |
| B2B결제서비스 | 삼성카드㈜ | 10,000,000 | - |
| 일반대출 | KDB산업은행 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 시설자금대출 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 출자약정 | 켁터스혁신성장사모투자합자회사 | 10,000,000 | 50,211 |
| 합계 | 67,000,000 | 35,580,211 |
&cr(2) 당기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr ( 단위 : 천원 )
| 제공한 회사 | 제공받은 회사 | 지급보증내역 | 여신금융기관 | 지급보증금액 |
|---|---|---|---|---|
| 당사 | ㈜넥슨코리아 외 2곳 | 지급보증 | 신한은행 | 15,530,000 |
| 당사 | ㈜홈앤쇼핑 외 14곳 | 지급보증 | 서울보증보험 | 23,485,626 |
| 당사 | 킹앤아이컴퍼니 | 공탁보증 | 서울보증보험 | 100,000 |
| 합계 | 39,115,626 |
&cr(3) 담보제공내역&cr&cr당기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.&cr&cr①당기말&cr ( 단위 : 천원 )
| 제공처 | 담보제공자산 | 장부금액 | 차입금액 | 담보설정금액 | 제공사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| KDB산업은행 | 토지 및 건물 | 16,120,341 | 10,000,000 | 12,000,000 | 차입금담보 |
&cr②전기말&cr ( 단위 : 천원 )
| 제공처 | 담보제공자산 | 장부금액 | 차입금액 | 담보설정금액 | 제공사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| KDB산업은행 | 토지 및 건물 | 16,622,087 | 10,000,000 | 12,000,000 | 차입금담보 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 상기 담보 제공내역 이외에 토지분양대금반환채권 4,984,138천원이 KDB산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. 이는 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약에 의한 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권"에 대한 채권양도 통지 및 승낙에 의해 채권양도 승낙서를 담보로 계상해 놓은 것입니다. &cr
(5) 주석 23에서 기술되어 있는 바와 같이 당사는 특수목적회사 모바일핀테크제이차유동화전문유한회사(이하 "모바일핀테크제이차")를 통한 자산유동화거래로 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)신한은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 특수목적회사모바일핀테크제이차에 양도하고, 모바일핀테크제이차는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였습니다. 당사는 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁 (당기말 현재 신탁채권가액: 239,414,851천 원)함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 당기말 현재 100,000백만원(장기차입금)으로 재무상태표에 계상하고 있습니다.
(6) 주석 41에서 기술되어 있는 바와 같이 당기말과 전기말 현재 당사는 특수관계자의 채무에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다.
(7) 당사는 2013년 2월 7일 웅진씽크빅 지분취득계약 과정 중에 웅진씽크빅 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며 보고기준일 현재 당사는 미매입한 134,367주에 대하여 파생상품부채 326,646천원을 계상하고 있습니다.
&cr(8) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.&cr ( 단위 : 천원 )
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수원지방법원 성남지원 | 유병환 外 | 당사 | 추심금 | 593,950 | 진행중 |
당기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. &cr
(9) 주석 17에서 기술되어 있는 바와 같이 당기말 현재 당사는 켁터스혁신성장사모투자합자회사의 다른 출자사원이 출자의무를 미이행하는 경우 업무집행사원으로부터 추가 출자금을 납입할 것을 요청 받을 수 있습니다.&cr&cr(10) 당사 유형자산 중 건물 15,052백만원(취득가액) , 토지 4,496백만원(취득가액)&cr에 대하여 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약" 에 의한 전매제한의 목적으로 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 목적물에 대한 가등기가 설정되어 있습니다. 이에 당사는 상기 (4)번과 관련, 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권을 경기도시공사로부터 가지고 있습니다.&cr &cr42. 특수관계자 등&cr &cr(1) 지배,종속기업 등 현황&cr&cr당기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 (주)케이지 이니시스( 지분율 47.49% ) 이며 최상위 지배자는 케이지케미칼(주)입니다. 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr①당기말&cr
| 특수관계구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 최상위지배기업 | 케이지케미칼(주) |
| 상위지배기업 | (주)케이지이니시스 |
| 상위지배기업의 관계기업 | 이데일리(주), (주)케이지올앳, (주)케이에프씨코리아, &cr 케이지에프앤비, KG RUS LLC. |
| 종속기업 | (주)스룩, 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사(이하 " 모바일핀테크제일차"), (주)케이지에듀원, 모바일핀테크제이차유동화전문유한회사(이하 " 모바일핀테크제이차") 이지캠퍼스 |
| 관계기업 | 캑터스혁신성장사모투자합자회사 |
| 기타특수관계자 | (주)이데일리씨앤비, (주)케이지제로인, (주)케이지, (주)케이지써닝라이프, (주)케이지ETS,(주)케이지 에너켐,(주)케이지아이씨티, 재단법인 선현 |
* 이데일리티브이 사명이 이데일리씨앤비로 변경되었습니다.&cr&cr
②전기말&cr
| 특수관계구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 최상위지배기업 | 케이지케미칼(주) |
| 상위지배기업 | (주)케이지이니시스 |
| 상위지배기업의 관계기업 | 이데일리(주), (주)케이지올앳, (주)케이에프씨코리아, 케이지에프앤비, (주)케이지로지스(*1),(주)KGB택배(*1) ,고려골든박스(*1), KG RUS LLC. |
| 종속기업 | (주)스룩, 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사(이하 " 모바일핀테크"), (주)케이지에듀원 |
| 기타특수관계자 | (주)이데일리티브이, (주)케이지제로인, (주)케이지, (주)케이지네트웍스(*2), &cr (주)케이지써닝라이프, (주)케이지아이티뱅크(*2),(주)케이지ETS,(주)케이지 에너켐,(주)케이지아이씨티 |
(*1) (주)케이지로지스,(주)KGB택배,고려골든박스는 전기 중 특수관계자 범위에서 제외 되었습니다.&cr(*2) ㈜케이지네트웍스와 (주)케이지아이티뱅크는 전기 중 각각 (주)케이지제로인,&cr(주)케이지에듀원에 흡수 합병 되었습니다. &cr&cr(2) 매출 및 매입 등 거래&cr&cr①당기&cr ( 단위 : 천원 )
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출액 | 매출원가 | 판매비와 &cr관리비 | 기타비용 | 이자비용 | 유무형&cr자산처분 | 유무형 &cr자산취득 | 배당금지급 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | 케이지케미칼(주) | - | - | 7,105 | - | - | - | - | - |
| 상위지배기업 | (주)케이지이니시스(*1) | 11,550,221 | 174,028 | - | - | 286,227 | - | - | 2,840,724 |
| 상위지배기업의 관계기업 | 이데일리㈜ | 77,597 | - | 190,909 | - | - | - | - | 4,947 |
| (주)케이에프씨코리아 | 161,879 | - | 8,257 | - | - | - | - | - | |
| 케이지올앳 | 67,659 | 78,933 | - | - | - | - | - | - | |
| 종속기업 | (주)케이지에듀원 | 13,409 | - | 120,453 | - | - | - | - | - |
| 모바일핀테크제일차(*2) | - | - | 1,880,536 | - | - | - | - | - | |
| 모바일핀테크제이차(*3) | - | - | 871,563 | - | - | - | - | - | |
| (주)스룩 | 6,300 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 관계기업 | 캑터스혁신성장사모투자합자회사 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)이데일리씨앤비 | 209 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)케이지ETS | - | - | 5,940 | - | - | 927 | - | - | |
| (주)케이지제로인(*4) | 131 | - | 127,031 | - | - | - | 127,276 | - | |
| (주)케이지써닝라이프 | 600 | - | 23,456 | - | - | - | - | - | |
| 재단법인 선현 | - | - | - | 200,000 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 11,878,005 | 252,961 | 3,235,250 | 200,000 | 286,227 | 927 | 127,276 | 2,845,670 |
(*1)(주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금액은 450,092백만원 입니다.&cr(*2)모바일핀테크제일차 신탁채권금액 관련하여 국민은행으로 1,781,064백만원 &cr입금, 1,754,382백만원 출금 되었습니다.&cr(*3)모바일핀테크제이차 신탁채권금액 관련하여 신한은행으로 745,521백만원 &cr입금, 744,174 백만원 출금 되었습니다.&cr(*4) 당사는 (주)케이지 제로인과 MRO 구매약정을 쳬결하고 있으며 2018년 2월 13일 이사회를 통하여 10,000백만원 구매 한도 설정의 이사회를 결의하였습니다.&cr&cr②전기&cr ( 단위 : 천원 )
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출액 | 매출원가 | 판매비와 &cr관리비 등 | 유상증자 | 매도가능증권&cr매각 | 유무형&cr자산취득 | 배당금지급 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | 케이지케미칼(주) | 330 | - | - | - | - | - | - |
| 상위지배기업 | (주)케이지이니시스 | 9,858,951 | 878,498 | 75,026 | 24,853,186 | 10,400,000 | - | 1,953,110 |
| 상위지배기업의 관계기업 | 이데일리(주) | 62,343 | - | 228,772 | - | - | - | 4,947 |
| (주)케이지로지스 | 109,215 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)KGB택배 | 570 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)케이에프씨코리아 | 415,112 | - | 1,780 | - | - | - | - | |
| 케이지올앳 | 50,604 | 41,178 | - | - | - | - | - | |
| 종속기업 | (주)케이지에듀원 | 2,628 | - | 122,581 | - | - | - | - |
| (주)스룩 | 6,250 | - | - | - | - | - | - | |
| 모바일핀테크제일차 | - | - | 2,841,344 | - | - | - | - | |
| 기타 특수관계자 | (주)이데일리티브이 | 337 | - | - | - | - | - | - |
| (주)케이지네트웍스 | - | - | 533,118 | - | - | 411,467 | - | |
| (주)케이지ETS | - | - | 5,940 | - | - | - | - | |
| (주)케이지제로인 | 142 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)케이지써닝라이프 | 600 | - | 18,905 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 10,507,082 | 919,676 | 3,827,466 | 24,853,186 | 10,400,000 | 411,467 | 1,958,057 |
&cr(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액&cr&cr①당기말&cr ( 단위 : 천원 )
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출채권 | 미수금 | 보증금 | 임차보증금 | 매입채무 | 미지급금 | 임대보증금 | 장기차입금 | 단기차입금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | 케이지케미칼(주) | - | - | - | - | - | 7,816 | - | - | - |
| 상위지배기업 | (주)케이지 이니시스 | 115 | 1,397 | - | - | 55,000 | 626 | 5,600,000 | - | 10,000,000 |
| 상위지배기업의 &cr관계기업 | 이데일리(주) | 6 | - | - | - | - | 1,100 | - | - | - |
| 케이지올앳 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)케이에프씨코리아 | 393,664 | - | - | - | - | 1,030 | - | - | - | |
| 종속기업 | (주)케이지 에듀원 | 1,507 | - | - | - | - | 3,061 | - | - | - |
| 모바일핀테크제일차 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 모바일핀테크제이차 | - | - | - | - | - | - | - | 100,000,000 | - | |
| (주)스룩 | - | 550 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | (주)케이지 ETS | - | - | - | - | - | 545 | - | - | - |
| (주)케이지 제로인 | - | - | - | 69,817 | - | 41,650 | - | - | - | |
| (주)케이지 써닝라이프 | 55 | - | 30,000 | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 395,347 | 1,947 | 30,000 | 69,817 | 55,000 | 55,826 | 5,600,000 | 100,000,000 | 10,000,000 |
&cr②전기말&cr ( 단위 : 천원 )
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 보증금 | 매입채무 | 미지급금 | 임대보증금 | 유동성&cr장기부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상위지배기업 | (주)케이지이니시스 | 223 | 29,898 | - | - | 11,000 | 4,871 | 5,600,000 | - |
| 상위지배기업의&cr 관계기업 | 이데일리(주) | 132,005 | - | - | - | - | 5,500 | - | - |
| KFC코리아 | 435,634 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)케이지로지스 | 115,187 | 700 | - | - | - | - | - | - | |
| 종속기업 | (주)케이지에듀원 | 271 | - | - | - | - | 3,446 | - | - |
| (주)스룩 | - | 550 | - | - | - | - | - | - | |
| 모바일핀테크 | - | - | 19,193 | - | - | - | - | 100,000,000 | |
| 기타 특수관계자 | (주)케이지제로인 | - | - | - | - | - | 30,574 | - | - |
| (주)케이지써닝라이프 | 55 | - | - | 30,000 | - | 1,419 | - | - | |
| (주)KG ETS | - | - | - | - | - | 545 | - | - | |
| 합 계 | 683,375 | 31,148 | 19,193 | 30,000 | 11,000 | 46,355 | 5,600,000 | 100,000,000 |
&cr(4) 특수관계자와의 자금 거래&cr&cr①당기&cr ( 단위 : 천원 )
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | 기초 | 차입 | 상환 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜케이지이니시스 | - | - | - | - | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| &cr종속기업 | 모바일핀테크제일차 | - | - | - | - | 100,000,000 | - | 100,000,000 | - |
| 모바일핀테크제이차 | - | - | - | - | - | 100,000,000 | - | 100,000,000 |
&cr
②전기&cr ( 단위 : 천원 )
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | 기초 | 차입 | 상환 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜케이지이니시스 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 종속기업 | 모바일핀테크제일차 | - | - | - | - | 100,000,000 | - | - | 100,000,000 |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 32,969 | - | 32,969 | - | - | - | - | - |
&cr(5) 특수관계자와의 자본 거래&cr&cr①당기&cr ( 단위 : 천원 )
| 출자기업 | 피출자기업 | 출자금액 |
|---|---|---|
| 당사 | 캑터스혁신성장사모투자합자회사 | 50,211 |
&cr 당사는 켁터스혁신성장사모투자합자회사(이하"합자회사")에 100억원을 출자하는 약정을 체결하였으며, 당기에 50백만원을 출자하였습니다. 또한, 합자회사의 정관에 따라 합자회사의 사원 중 지정납입일에 출자금의 전부 또는 일부를 납입하지 아니하는 경우 업무집행사원으로 부터 미납출자금의 충당을 위하여 다른 사원들에게 출자약정금잔액의 범위 내에서 추가로 출자금을 납입할 것을 요청받을 수 있습니다. &cr
②전기&cr ( 단위 : 천원 )
| 출자기업 | 피출자기업 | 출자금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| (주)케이지이니시스 | 당사 | 24,853,186 | 유상증자참여 |
&cr
(6) 지급보증 및 담보제공&cr&cr당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 &cr같습니다.&cr
1) 제공한 지급보증&cr ( 단위 : 천원 )
| 특수관계 구분 | 회사명 | 보증처 | 차입금액 | 지급보증한도금액 | 보증기간 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)케이지에듀원 | (주)신한은행 | 16,000,000 | 21,000,000 | 2019-03-13 | 채무지급보증 |
&cr&cr2) 제공받은 지급보증&cr ( 단위 : 천원 )
| 특수관계 구분 | 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | (주)케이지이니시스 | KDB산업은행 | 12,000,000 | 2019-06-25 | 채무연대보증 |
| 삼성카드 | 10,000,000 | 2021-05-26 | 근보증 |
&cr&cr(7) 주요 경영진에 대한 보상&cr&cr주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 인식한 주요 경영진에대한 보상은 다음과 같습니다. &cr ( 단위 : 천원 )
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,154,297 | 1,597,682 |
| 퇴직 급여 | 88,981 | 281,641 |
| 합 계 | 1,243,278 | 1,879,323 |
43. 기준서 제1109호 금융상품의 적용&cr&cr당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 당사는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류의 효과는 다음과 같습니다.
( 단위 : 천원 )
| 기업회계기준서제1039호 | 기업회계기준서제1109호 | |||
|---|---|---|---|---|
| 범주별 분류 | 구분 | 금액 | 범주별 분류 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 및 수취채권 | 현금및현금성자산 | 27,073,698 | 상각후원가 측정 | 27,073,698 |
| 단기금융상품 | 460,000 | 상각후원가 측정 | 460,000 | |
| 장기금융상품 | 50,000 | 상각후원가 측정 | 50,000 | |
| 매출채권 | 34,532,072 | 상각후원가 측정 | 34,532,072 | |
| 미수금 | 8,220,993 | 상각후원가 측정 | 8,220,993 | |
| 금융선급금 | 311,973,848 | 상각후원가 측정 | 311,973,848 | |
| 매도가능금융자산 | 지분상품(*1) | 301,321 | 기타포괄손익-공정가치 측정 | 301,321 |
(*1)당사는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 재분류로 인한 효과 &cr기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 당사가 보유하고 있는 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 영향은 없습니다. &cr&cr기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 손상에 미치는 재무적 영향은 없습니다.&cr&cr 44. 기업회계기준서제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 적용&cr&cr당사는 당기부터 기업회계기준서제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
&cr(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.&cr ( 단위 : 천원 )
| 구분 | 전기말 | 조정 | 당기초 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 16,839,253 | - | 16,839,253 |
| 기타채권 | 265,685,768 | - | 265,685,768 |
| 계약자산 | - | 104,760 | 104,760 |
| 기타유동자산 | 28,825,486 | - | 28,825,486 |
| 장기기타채권 | 150,074 | - | 150,074 |
| 기타비유동자산 | 69,173,358 | - | 69,173,358 |
| 자산총계 | 380,673,939 | 104,760 | 380,778,700 |
| 매입채무 | 572,952 | - | 572,952 |
| 기타채무 | 13,870,086 | - | 13,870,086 |
| 계약부채 | - | 137,042 | 137,042 |
| 기타유동부채 | 154,316,452 | - | 154,316,452 |
| 장기기타채무 | 5,737,070 | - | 5,737,070 |
| 장기충당부채 | 282,604 | - | 282,604 |
| 부채총계 | 174,779,165 | 137,042 | 174,916,207 |
| 자본총계 | 205,894,774 | (32,281) | 205,862,493 |
&cr(2) 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.&cr&cr①재무상태표&cr ( 단위 : 천원 )
| 구분 | 보고된 금액 | 조정 | 기업회계기준서 &cr제1115호를 적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 20,192,452 | 1,602,022 | 21,794,474 |
| 기타채권 | 247,702,366 | - | 247,702,366 |
| 계약자산 | 118,607 | (118,607) | - |
| 기타유동자산 | 47,366,834 | - | 47,366,834 |
| 장기기타채권 | 167,714 | - | 167,714 |
| 기타비유동자산 | 70,377,501 | - | 70,377,501 |
| 자산총계 | 385,925,474 | 1,483,415 | 387,408,889 |
| 매입채무 | 243,211 | - | 243,211 |
| 기타채무 | 22,933,613 | - | 22,933,613 |
| 계약부채 | 146,984 | (146,984) | - |
| 기타유동부채 | 38,300,423 | - | 38,300,423 |
| 장기기타채무 | 78,119 | - | 78,119 |
| 장기충당부채 | 425,935 | - | 425,935 |
| 기타비유동부채 | 109,800,000 | - | 109,800,000 |
| 부채총계 | 171,928,285 | (146,984) | 171,781,301 |
| 자본총계 | 213,997,189 | 1,630,399 | 215,627,588 |
&cr②포괄손익계산서&cr ( 단위 : 천원 )
| 구분 | 보고된 금액 | 조정 | 기업회계기준서 &cr제1115호를 적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 매출 | 135,076,195 | 2,371,751 | 137,447,946 |
| 매출원가 | 63,317,064 | 567,581 | 63,884,645 |
| 판관비 | 51,249,132 | 206,052 | 51,455,184 |
| 영업외손익 | (2,292,816) | - | (2,292,816) |
| 법인세비용 | 5,545,966 | - | 5,545,966 |
| 당기순이익 | 12,671,217 | 1,598,118 | 14,269,335 |
&cr한편, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 인해 당사의 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
(3) 새로운 기업회계기준서의 적용으로 인하여 자본에 미치는 효과는 아래와 &cr 같습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 인해 당사의 자본에 미치는 효과는 아래와 같습니다.&cr ( 단위 : 천원 )
| 구분 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 자본 | 14,855,711 | 109,106,878 | (11,703,586) | (97,389) | 93,733,161 |
| 초기등록비 등에 대한 수익의 기간인식 효과 | - | - | - | - | (32,281) |
| 당기초 자본 | 14,855,711 | 109,106,878 | (11,703,586) | (97,389) | 93,700,880 |
&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr주식회사 케이지모빌리언스&cr&cr독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 케이지모빌리언스의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr =====================================&cr
| 주식회사 케이지모빌리언스 |
| 대표이사 귀하 2019년 3월 19일 |
&cr&cr우리는 첨부된 주식회사 케이지모빌리언스의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 케이지모빌리언스의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.&crㆍ회사의 회계처리를 검토하는 내부통제의 미비로 인하여 감사전 재무제표 제출 이후 중요한 수정사항이 감사인에 의해 발견되었습니다. 동 수정사항은 재무제표에 적절하게 반영되었습니다.&cr&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 영 식 |
&cr
| 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 |
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| 주식회사 케이지모빌리언스 |
[kg모빌리언스] 내부회계관리제도 운영실태보고서(크기조정).jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 케이지모빌리언스2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
7 1 1 1 7 2 6 - 16 - - - 37 4 15 5 27 30 338 190 190 - 2 - - - 572 225 13 7 128 27 706 446 400 - 478 - - - 1,725 480 28 12 155 57 1,044 636 590 - 480 - - - 2,297 705
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
(*) 회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다.
3. 주요 감사실시내용 2018.5.16 ~ 2018.10.31168회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2018.7.9 ~ 7.13521전산일반통제 이해 및 평가2018.10.29 ~ 11.2531전산일반통제 업데이트 및 자동 내부통제 이해 및 평가2018.11.5 ~ 11.10552수동 내부통제 이해 및 평가, 주요 계정잔액에 대해 조기 표본점검2019.01.28 ~ 02.01752중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)2019.02.7 ~ 02.08222중요 공시내용에 대해 질문,분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)--------OOO-22018.12.19, 2019.03.18해당사항 없음--
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 12월 19일회사측: 이사회, 재무담당이사 등 4인&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인대면회의감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성등22019년 03월 18일회사측: 감사, 이사회, 재무담당이사 등 6인서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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