Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 주식회사 광림 00469045 100000000000 187813 97737 136595 195 Y Y N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 광 림 과 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 40기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 39기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
정동회계법인
목 차
&cr&cr독립된 감사인의 감사보고서 ------------------------------------- 1&cr&cr&cr연결재무제표&cr&cr 연결재무상태표 --------------------------------------------- 6&cr&cr 연결포괄손익계산서 ----------------------------------------- 8&cr&cr 연결자본변동표 --------------------------------------------- 9&cr&cr 연결현금흐름표 --------------------------------------------- 10&cr&cr 연결재무제표에 대한 주석 ------------------------------------- 13&cr&cr&cr외부감사 실시내용 -------------------------------------------- 76&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 광림 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견 &cr&cr 우리는 별첨된 주식회사 광림와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr 강조사항 &cr &cr 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음의 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 18, 35에 서 설명하는 바와 같이 회사는 회사정리계획의 일환으로 1999년 10월 7일자로 정리채무를 출자전환하는 과정에서 기타 정리채권자에게 발행한 주식을 일정한 조건하에 회사가 2004년 10월부터 3년간 3분의 1씩 이행의무를 부담하는 조건부 매입약정을 체결하였으나 당기말 현재매입약정 총주식수 1,081,286주(32,439백만원) 중 148,405주(890백만원)가 미매입된 상태입니다. 당사는 동 미매입 주식에 대하여 법원의 조정결정 및 합의비율(10%)에 따른 장기성충당부채를 설정하고 있습니다. &cr&cr 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책 임 &cr&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
· 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
·연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
·공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr·연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 엄은숙 입니다.&cr
&cr
| 서울시 강남구 언주로 651 삼원빌딩 5층 정동회계법인 |
| 대표이사 이 윤 생 |
| 2019년 03월 18일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 18일) 현재로 유효한 것 입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
(주)광림과 그 종속기업
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 40 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 39 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 광림 대표이사 성석경 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청북도 청주시 서원구 현도면 청남로 484 |
| (전 화) | 043) 260-9111 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
연 결 재 무 상 태 표
| 제 40 ( 당) 기 2 018년 12월 31일 현재 | |
| 제 39 (전 ) 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 광림과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 40(당) 기 | 제 39(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 75,325,405,293 | 78,175,788,564 | ||
| 현금및현금성자산( 주6, 7 ) | 16,397,338,405 | 31,653,363,441 | ||
| 기타금융자산 (주6,7 ,8 ) | 1,301,144,520 | 4,939,681,876 | ||
| 대여금 및 수취채권 (주6,9,21) | 29,745,859,853 | 15,679,402,661 | ||
| 재고자산(주 12 ,14,15) | 25,240,020,800 | 21,761,124,692 | ||
| 당기법인세자산 | 30,254,795 | 153,260,148 | ||
| 기타유동자산(주 10 ) | 2,610,786,920 | 3,988,955,746 | ||
| II. 비유동자산 | 112,487,223,984 | 129,882,514,219 | ||
| 장기기타금융자산 (주6,7,8,14) | 969,994,940 | 984,875,028 | ||
| 장기대여금 및 수취채권 (주6,9) | 1,677,036,192 | 894,720,353 | ||
| 관계기업투자주식(주 11,14 ) | 28,873,936,441 | 45,019,758,670 | ||
| 유형자산 (주13,14,15) | 59,154,002,715 | 58,197,036,228 | ||
| 무형자산(주 16 ) | 8,738,146,563 | 12,312,290,469 | ||
| 투자부동산(주 17 ) | 10,141,519,509 | 12,473,833,471 | ||
| 이연법인세자산 | 2,932,587,624 | - | ||
| 자 산 총 계 | 187,812,629,277 | 208,058,302,783 | ||
| 자 본 및 부 채 | ||||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 89,327,971,166 | 73,471,288,105 | ||
| 매입채무 및 기타채무 (주6,18,21) | 85,877,221,870 | 69,396,584,875 | ||
| 당기법인세부채(주28) | 158,593,004 | 75,282,250 | ||
| 기타유동부채 (주 1 9 , 20 ) | 3,292,156,292 | 3,999,420,980 | ||
| II. 비유동부채 | 8,409,428,782 | 26,896,327,185 | ||
| 장기매입채무 및 기타채무 (주 6,18,2 2) | 2,149,087,374 | 19,263,498,994 | ||
| 확정급여부채(주 20 ) | 6,260,341,408 | 5,577,863,898 | ||
| 이연법인세부채(주28) | - | 2,054,964,293 | ||
| 부 채 총 계 | 97,737,399,948 | 100,367,615,290 | ||
| 납입자본과 적립금 | ||||
| I. 지배기업주주지분 | 76,800,703,354 | 93,621,254,113 | ||
| 자본금(주1,23) | 24,812,094,500 | 24,249,243,000 | ||
| 자본잉여금(주24) | 56,140,497,252 | 51,220,423,685 | ||
| 자본조정(주25) | (72,175,807) | (72,175,807) | ||
| 기타포괄손익누계액(주 11 ) | 1,209,154,507 | 638,098,690 | ||
| 이익잉여금(주26) | (5,288,867,098) | 17,585,664,545 | ||
| II. 비지배지분 | 13,274,525,975 | 14,069,433,380 | ||
| 자 본 총 계 | 90,075,229,329 | 107,690,687,493 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 187,812,629,277 | 208,058,302,783 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제40(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제39(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 광림과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 40(당) 기 | 제 39(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출(주21,29,34) | 136,595,300,124 | 135,191,558,190 | ||
| II. 매출원가(주29,33) | 122,536,263,614 | 131,160,374,440 | ||
| III. 매출총이익 | 14,059,036,510 | 4,031,183,750 | ||
| IV. 판매비와관리비(주30,33) | 15,103,530,602 | 16,400,734,111 | ||
| 대손상각비 | 2,298,743,100 | 2,943,479,106 | ||
| V. 영업이익(손실)(주34) | (1,044,494,092) | (12,369,550,361) | ||
| VI. 기 타수익(주31) | 8,704,407,183 | 6,031,632,326 | ||
| VII. 기 타비용(주31) | 36,439,066,013 | 9,269,868,700 | ||
| 기타의대손상각비 | 271,893,840 | 957,502,463 | ||
| VIII. 금융수익(주32) | 454,205,726 | 239,089,891 | ||
| IX. 금융비용(주32) | 4,610,071,709 | 4,056,653,030 | ||
| X. 관계사지분법손익(주10) | 58,904,051 | (5,430,575,544) | ||
| XI. 법인세비용차감전이익(손실)(주34) | (32,876,114,854) | (24,855,925,418) | ||
| XII. 법인세비용(주28) | (4,430,437,343) | (1,253,874,667) | ||
| XIII. 당기순이익(손실) | (28,445,677,511) | (23,602,050,751) | ||
| 지배기업주주지분순이익(손실) | (22,652,774,807) | (14,882,279,135) | ||
| 비지배지분순이익(손실) | (5,792,902,704) | (8,719,771,616) | ||
| XIV. 기타포괄손익 | 832,241,672 | 1,023,001,352 | ||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류&cr 되지 않는 세후기타포괄손익 | (443,069,652) | 152,296,006 | ||
| (1) 보험수리적손익(주 20 ) | (503,033,659) | 272,945,444 | ||
| (2) 지분법이익잉여금 변동 | 59,964,007 | (120,649,438) | ||
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류&cr 되는 세후기타포괄손익 | 1,275,311,324 | 870,705,346 | ||
| (1) 지분법자본변동 (주 11 ) | (7,703,465) | (378,307,956) | ||
| (2) 해외사업환산차대 | 1,283,014,789 | 1,249,013,302 | ||
| XV. 총포괄손익 | (27,613,435,839) | (22,579,049,399) | ||
| 지배기업주주지분총포괄손익 | (22,303,475,826) | (14,455,490,200) | ||
| 비지배지분총포괄손익 | (5,309,960,013) | (8,123,559,199) | ||
| XVI. 주당이익 | ||||
| 기본주당순손익(주27) | (467) | (308) |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
자 본 변 동 표
| 제 40(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 39(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 광림과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업주주지분 | 비지배지분 | 총 계 | |||||
| 자본금 | 자본&cr잉여금 | 자본&cr조정 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 소 계 | |||
| 2017.1.1 (전기초) | 24,249,243,000 | 41,935,030,656 | (72,175,807) | 307,130,143 | 32,372,123,292 | 98,791,351,284 | 12,978,289,147 | 111,769,640,431 |
| 총포괄손익: | ||||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (14,882,279,135) | (14,882,279,135) | (8,719,771,616) | (23,602,050,751) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (378,307,956) | - | (378,307,956) | - | (378,307,956) |
| 해외사업환산차대 | - | - | - | 709,276,503 | - | 709,276,503 | 539,736,799 | 1,249,013,302 |
| 지분법이익잉여금의변동 | - | - | - | - | (120,649,438) | (120,649,438) | - | (120,649,438) |
| 보험수리적손익 | - | - | - | - | 216,469,826 | 216,469,826 | 56,475,618 | 272,945,444 |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래: | ||||||||
| 유상증자 | - | 5,515,688,222 | - | - | - | 5,515,688,222 | 9,474,162,458 | 14,989,850,680 |
| 전환사채의 발행 | - | 2,044,676,339 | - | - | - | 2,044,676,339 | 1,465,569,442 | 3,510,245,781 |
| 연결실체의 변동 | - | 1,725,028,468 | - | - | - | 1,725,028,468 | (1,725,028,468) | |
| 2017.12.31 (전기말) | 24,249,243,000 | 51,220,423,685 | (72,175,807) | 638,098,690 | 17,585,664,545 | 93,621,254,113 | 14,069,433,380 | 107,690,687,493 |
| 2018.1.1 (당기초) | 24,249,243,000 | 51,220,423,685 | (72,175,807) | 638,098,690 | 17,585,664,545 | 93,621,254,113 | 14,069,433,380 | 107,690,687,493 |
| 총포괄손익: | ||||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (22,652,774,807) | (22,652,774,807) | (5,792,902,704) | (28,445,677,511) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (7,703,465) | - | (7,703,465) | - | (7,703,465) |
| 해외사업환산차대 | - | - | - | 725,271,093 | - | 725,271,093 | 557,743,696 | 1,283,014,789 |
| 지분법이익잉여금의변동 | - | - | - | - | 59,964,007 | 59,964,007 | - | 59964007 |
| 보험수리적손익 | - | - | - | - | (428,232,654) | (428,232,654) | (74,801,005) | (503,033,659) |
| 종속회사의 청산 | - | - | - | (146,511,811) | 146,511,811 | - | - | - |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래: | ||||||||
| 유상증자 | 562,851,500 | 2,437,146,995 | - | - | - | 2,999,998,495 | - | 2,999,998,495 |
| 비지배주주와의 거래 | - | 2,482,926,572 | - | - | - | 2,482,926,572 | 4,515,052,608 | 6,997,979,180 |
| 2018.12.31 (당기말) | 24,812,094,500 | 56,140,497,252 | (72,175,807) | 1,209,154,507 | (5,288,867,098) | 76,800,703,354 | 13,274,525,975 | 90,075,229,329 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
현 금 흐 름 표
| 제 40(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 39(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 광림과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 40(당) 기 | 제 39(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동현금흐름 | (13,294,713,353) | (15,250,031,710) | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | (10,401,205,653) | (12,821,588,485) | ||
| (1) 당기순이익(손실) | (28,445,677,511) | (23,602,050,751) | ||
| (2) 조정 | 29,002,464,431 | 19,428,558,716 | ||
| 대손상각비 | (2,298,743,100) | (2,943,479,106) | ||
| 감가상각비 | 4,572,306,623 | 6,566,150,419 | ||
| 무형자산상각비 | 394,202,267 | 558,382,774 | ||
| 퇴직급여 | 1,507,303,260 | 1,631,631,903 | ||
| 지분법손실 | 72,147,833 | 5,430,575,544 | ||
| 관계기업투자주식손상차손 | 16,271,726,975 | - | ||
| 외화환산손실 | 2,880,200,697 | 2,336,163,948 | ||
| 기타의 대손상각비 | 271,893,840 | 957,502,463 | ||
| 보증비 | - | 44,412,204 | ||
| 이자비용 | 4,555,761,180 | 3,872,634,101 | ||
| 재고자산평가손실 | 1,041,303,335 | 2,587,547,426 | ||
| 재고자산폐기손실 | - | 267,832,942 | ||
| 법인세비용 | (4,430,437,343) | (1,253,874,667) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 &cr처분손실 | 33,013,449 | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 &cr평가손실 | 580,012,760 | - | ||
| 단기매매증권처분손실 | - | 320,362,668 | ||
| 단기매매증권평가손실 | - | 625,706,737 | ||
| 장기매도가능금융자산처분손실 | - | 325,487 | ||
| 유형자산처분손실 | 4,855,623,855 | 54,418,694 | ||
| 유형자산폐기손실 | - | 1,125,214,902 | ||
| 투자부동산처분손실 | 849,715,196 | - | ||
| 무형자산손상차손 | 5,866,000,000 | 68,000,000 | ||
| 유형자산처분이익 | (1,291,706,913) | (120,380,299) | ||
| 투자부동산처분이익 | (727,764,297) | - | ||
| 기타의대손충당금환입 | (155,939,621) | (520,480,243) | ||
| 이자수익 | (377,951,180) | (410,838,724) | ||
| 외화환산이익 | (1,943,342,717) | (363,828,069) | ||
| 재고자산평가손실환입 | (2,654,126,108) | (1,267,154,178) | ||
| 지분법이익 | (131,051,884) | - | ||
| 배당금수익 | (14,145,100) | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 &cr 처분이익 | (715,541,576) | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 &cr 평가이익 | (7,997,000) | - | ||
| 단기매매증권처분이익 | - | (114,619,686) | ||
| 단기매매증권평가이익 | - | (2,166,041) | ||
| 사채상환이익 | (7,652,054) | |||
| 잡이익 | - | (13,830,429) | ||
| (3) 자산 및 부채의 증감 | (10,957,992,573) | (8,648,096,450) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (10,929,692,480) | 8,127,107,161 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 896,199,878 | (5,173,835) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 2,045,098,280 | (2,046,616,848) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 40,514,526 | (21,006,652) | ||
| 유동보증금의 감소(증가) | (4,444,254) | - | ||
| 기타수취채권의 감소(증가) | - | 3,576,580,252 | ||
| 선납법인세의 감소(증가) | (18,290,385) | - | ||
| 부가세대급금의 감소(증가) | (650,232,714) | (135,523,377) | ||
| 선납부가세의 감소(증가) | 1,050 | (549,940) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (1,869,936,046) | 2,940,959,415 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 2,721,636,099 | (12,037,641,571) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (1,601,902,411) | 222,758,565 | ||
| 기타지급채무의 증가(감소) | - | (6,292,187,568) | ||
| 선수금의 증가(감소) | 15,082,065 | (711,388,406) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 380,250,532 | 676,863,750 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 19,806,155 | 7,824,584 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | (491,952,690) | 181,128,777 | ||
| 제품보증충당부채의 증가(감소) | (31,921,962) | (41,764,645) | ||
| 반품충당부채의 증가(감소) | - | (469,223,407) | ||
| 예수보증금의 증가(감소) | (57,000,000) | - | ||
| 예치보증금의 증가(감소) | - | (622,475,325) | ||
| 퇴직금의 지급 | (1,422,359,416) | (1,896,002,285) | ||
| 국민연금전환금의 감소(증가) | 1,151,200 | 2,360,000 | ||
| 기타운전자본의 변동 | - | (104,125,095) | ||
| 2. 이자의 수취 | 685,965,217 | 447,524,902 | ||
| 3. 이자의 지급 | (3,339,977,916) | (2,374,908,518) | ||
| 4. 배당금의 수취 | 14,145,100 | - | ||
| 5. 법인세 납부 | (253,640,101) | (501,059,609) | ||
| II. 투자활동현금흐름 | (8,169,182,793) | (7,625,213,626) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 20,771,747,209 | 6,768,698,646 | ||
| 단기금융상품의 처분 | 2,828,800,000 | 242,090,815 | ||
| 단기대여금의 회수 | 4,800,000,000 | 1,047,215,604 | ||
| 종업원단기대여금의 회수 | 181,373,025 | 25,305,150 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의처분 | 2,440,290,371 | - | ||
| 단기매매증권의 처분 | - | 1,824,335,482 | ||
| 장기매도가능금융자산의 처분 | - | 6,889,513 | ||
| 종업원장기대여금의 회수 | 102,174,140 | 67,852,100 | ||
| 보증금의 회수 | 98,489,860 | 3,432,893,241 | ||
| 유형자산의 처분 | 6,545,556,896 | 122,116,741 | ||
| 투자부동산의 처분 | 3,775,062,917 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | 28,940,930,002 | 14,393,912,272 | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | 3,028,800,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | 5,576,905,110 | 2,000,000,000 | ||
| 종업원단기대여금의 증가 | 212,616,990 | 77,035,515 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의취득 | 2,198,135,885 | - | ||
| 단기매매증권의 증가 | - | 1,314,561,646 | ||
| 장기매도가능금융자산 의 취득 | - | 507,215,000 | ||
| 종업원장기대여금의 증가 | 55,000,000 | 205,000,000 | ||
| 보증금의 증가 | 1,041,021,786 | 3,300,354,696 | ||
| 예치보증금의 증가 | 2,500,000 | - | ||
| 유형자산의 취득 | 17,168,691,870 | 3,643,879,115 | ||
| 무형자산의 취득 | 2,686,058,361 | 158,613,300 | ||
| 임차보증금의 증가 | - | 158,453,000 | ||
| III. 재무활동현금흐름 | 6,217,754,239 | 25,745,109,656 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 73,224,105,452 | 85,301,004,385 | ||
| 단기차입금의 차입 | 61,826,127,777 | 49,766,358,945 | ||
| 장기차입금의 차입 | 1,400,000,000 | 500,000,000 | ||
| 전환사채의 발생 | 19,997,794,760 | |||
| 유상증자 | 9,997,977,675 | 14,989,850,680 | ||
| 임대보증금의 증가 | 47,000,000 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | 67,006,351,213 | 59,555,894,729 | ||
| 단기차입금의 상환 | 66,754,870,129 | 58,064,280,384 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 251,481,084 | 1,491,614,345 | ||
| IV. 현금의 증가 (감소) | (15,246,141,907) | 2,869,864,320 | ||
| V. 기초의 현금 | 31,653,363,441 | 29,041,469,212 | ||
| VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (9,883,129) | (257,970,091) | ||
| VII. 기말의 현금 | 16,397,338,405 | 31,653,363,441 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 40(당) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 39(전) 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 광림과 그 종속기업 |
1. 일반사항
&cr(1) 개요&cr주식회사 광림과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 광림(이하 "지배기업")은 1980년 3월에 설립되어 1993년 6월 발행주식을 유가증권의 장외거래에 관한 규정에 의하여 한국증권업협회에 등록하였습니다. 당사는회사정리법에 의거 1997년 7월 정리법원인 청주지방법원으로부터 정리계획을 인가받았으나 1999년 12월에 동 법원의 결정에 의거 회사정리절차를 종결하였습니다. 당사는 2003년 3월에 상호를 종전의 광림특장차 주식회사에서 주식회사 광림으로 변경하였습니다. &cr &cr 한편, 지배기업은 크레인과 소방차 및 특장차 등의 제조ㆍ판매업을 주사업으로 하여충청북도 청주시 서원구 현도면 청남로 484에 본사와 공장을 두고있으며 당기말 현재 납입자본금은 24,812,094천원입니다. 최대주주는 당기말 현재 주식회사 칼라스홀딩스( 지분율: 32.07 % )입니다.&cr
(2) 종속기업 현황&cr보고기간 종료일 현재 연결실체의 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소유지분율(%) | 소재지 | 결산월 |
|---|---|---|---|
| 나노스(주) | 47.83 | 한 국 | 12월 |
| Tianjin NanosTech Electronics Co. Ltd.(주1) | 100.00 | 중 국 | 12월 |
| Nanos Tech Electronics Corp.(주1) | 100.00 | 필리핀 | 12월 |
| Tianjin Nanosensor Electronics Co. Ltd.(주1) | 100.00 | 중 국 | 12월 |
| NANOS VINA CO., LTD(주1) | 100.00 | 베트남 | 12월 |
| (주)케이에스와이위너스(주2) | 100.00 | 한 국 | 12월 |
(주1) 나노스(주) 를 제외한 해외현지법인은 종속 회사인 나노스(주)의 종속회 사이며, 지분율 또한 나노스가 보유하고 있는 지분율입니다.&cr&cr(주2) (주)케이에스와이위너스는 나노스(주)의 종속회 사이며 , 지분율은 나노스(주)가 51%, 지배회사인 (주)광림이 49% 보유하고 있습니다.&cr
(3) 종속기업 관련 재무정보 요약&cr연결대상 종속기업의 당기말 현재 요약재무상태표는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 당기손익 |
| 나노스(주) (*) | 85,786,307,030 | 41,423,204,734 | 58,999,470,614 | (7,711,744,821) |
| Tianjin Nanos Electronics Co. Ltd. | 11,428,491,515 | 16,902,671,410 | 11,499,190,465 | 1,447,141,535 |
| Nanos Tech Electronics Corp. | 811,894,514 | 19,653,121,436 | 2,561,413,742 | (2,148,823,858) |
| Tianjin Nanosensor Electronics Co. Ltd. | - | - | 10,813,555,524 | 874,353,101 |
| NANOS VINA CO., LTD | 19,115,023,185 | 5,180,311,253 | - | (482,615,211) |
| (주)케이에스와이위너스(*) | 36,397,981 | - | - | (363,602,019) |
(*) 별도 재무제표 금액입니다. &cr &cr(4) 연결대상범위의 변동&cr&cr1) 지배기업은 주식회사 레드티그리스로부터 주식회사 쌍방울의 지분 24.78%를 2014년 2월 12일자로 인수하여, 주식회사 쌍방울과 그 종속기업이 지배기업의 종속기업으로 편입되었습니다. 지배기업의 주식회사 쌍방울에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나, 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이있는 것으로 판단했습니다. 한편 2015년 5,000,000주의 매도 및 유상증자시 부분적참여로 전기말 지분율은 18%로 하락하였습니다. 동사는 주식회사 쌍방울에 대한 지배력을 상실하였으므로, 보유 하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정하였으며, 관련 차액은 전기손익으로 인식하였습니다.
&cr2) 지 배기업은 2016년 12월 14일 나노스 주식회사 유상증자 참여로 지분 53.62%를 획득하여, 나노스 주 식회사는 지배기업의 종속기업으로 편입되었습 니다.&cr &cr3) 지배기업은 2017년 9월 11일 3자배정 유상증자 참여로 지분율이 53.12%로 변경되었습니다.&cr&cr4) 지배기업은 2018년 10월 19일 5:1 비율의 무상감자 및 2018년 11월 21일 3자배정 유상증자로 지분율이 47.38%로 변동되었습니다. &cr&cr5) 지배기업 및 종속기업인 나노스 주식회사 는 2018년 9월에 주식회사 케이에스와이위너스의 주식을 각각 49% 및 51%를 획득하여 주식회사 케이에스와이위너스는 지배기업 및 종속기업인 나노스 주식회사 의 종속기업으로 편입되었습 니다.&cr&cr &cr 2. 연결재무제표 작성기준&cr&cr(1) 회계기준의 적용
연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
&cr(2) 연결기준 &cr연결재무제표는 매 보고기간종료일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되며, 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일로부터 지배권을 상실한 시점까지 지속적으로 연결재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무제표는 지배기업의 회계정책을 적용하여 지배기업의 보고기간과 동일하게 작성되었습니다.&cr&cr지배기업이 채택하고 있는 연결재무제표의 작성기준은 다음과 같습니다.&cr
1) 투자계정과 자본계정의 상계&cr연결실체는 지배기업의 투자계정(종속기업 상호간의 투자계정 포함)과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정을 주식취득일을 기준으로 상계하였으며, 회계연도 중에 종속기업 주식을 취득한 경우에는 당해 주식취득일과 가장 가까운 결산일에 취득한 것으로 간주하였습니다.&cr
2) 투자제거차액의 처리방법&cr 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr
종속기업의 유상증자, 주식배당 또는 무상증자 등(이하 "증자 등")으로 인하여 지배기업 지분가액의 변동분과 증자 등으로 인하여 취득한 주식의 취득원가의 차액은 연결자본잉여금의 증감으로 처리하고 있습니다.&cr
3) 내부미실현손익의 제거&cr연결실체간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익ㆍ비용계상액은 모두 상계제거 하였으며, 지배기업이 종속기업에 판매함으로써 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지배기업소유지분에 부담시키고, 종속기업이 지배기업에 판매하거나 종속기업이 다른 종속기업에 판매함으로써 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지배기업소유지분과 비지배지분에 비례하여 부담시키고 있습니다.
&cr4) 비지배지분&cr비지배지분은 종속기업의 지분 중 지배기업에게 직접 또는 간접으로 귀속되지 않는 지분으로 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서에 지배기업지분과는 구분하여 표시하고 있으며 종속기업의 손실 등으로 인하여 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 비지배지분에 계속하여 귀속시키고 있습니다.&cr
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 만약 지배기업이 종속회사에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
&cr- 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거&cr- 비지배지분의 장부금액 제거&cr- 자본에 계상된 누적환산차이의 제거&cr- 수령한 대가의 공정가치의 인식&cr- 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식&cr- 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식&cr- 기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 당기손익으로 재분류
&cr(3) 측정기준&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
&cr(4) 기능통화와 표시통화&cr연결실체는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
&cr(5) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준은 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진이 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하도록 요구하고 있습니다. 재무제표일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. &cr
- 주석8 : 대손충당금&cr - 주석19: 확정급여채무의 측정
- 주석 22: 우발채무 및 약정사항
&cr&cr3. 유의적인 회계정책&cr
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.
&cr연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr
1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr &cr- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’개정 - 개별기준 선택&cr 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니 다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr &cr - 기준서 제1102호 '주식기준보상’개정 - 주식기준보상거래의 분류와 측정&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐 성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다&cr&cr - 기준서 제1109호 '금융상품’제정
기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.&cr&cr 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . &cr&cr 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미치는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 금융자산의 분류 및 측정&cr새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr
| 사업모형 | 계약상 현금흐름 특성 | |
|---|---|---|
| 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | |
| --- | --- | --- |
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정(주1) | 당기손익- 공정가치 측정&cr(주2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 |
(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
&cr연결실체는 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.&cr&cr연결실체가 보유하고 있던 대여금 및 수취채권은 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 보유하고 있었으며 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름 특성을 보이고 있습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호에 따라 상각후원가측정 금융자산으로 분류하였으며 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치측정 항목 또는 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정할 경우, 지분상품의 공정가치 변동은 기타포괄손익누계액으로 계속 인식되며 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling) 되지 않습니다.&cr&cr연결실체는 장기 투자를 목적으로 보유하고 있던 매도가능 지분상품을 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 이로인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었으며 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 측정범주 | 장부금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 1039호 | 기준서 1109호 | 기준서 1039호 | 재분류 | 재측정 | 기준서 1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 31,653,363,441 | - | - | 31,653,363,441 |
| 기타금융자산 | ||||||
| 단기매매증권 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치 | 1,215,406,551 | - | - | 1,215,406,551 |
| 금융상품 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치 | 3,028,800,000 | - | - | 3,028,800,000 |
| 대여금및 수취채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 15,679,402,661 | - | - | 15,679,402,661 |
| 소계 | 51,576,972,653 | - | - | 51,576,972,653 | ||
| 장기기타금융자산 | ||||||
| 지분증권 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 | 981,850,028 | - | - | 981,850,028 |
| 채무증권 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 | 25,000 | - | - | 25,000 |
| 금융상품 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 |
| 장기대여금및 수취채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 894,720,353 | - | - | 894,720,353 |
| 소계 | 1,879,595,381 | - | - | 1,879,595,381 | ||
| 합계 | 53,456,568,034 | - | - | 53,456,568,034 |
&cr나. 금융부채의 분류 및 측정&cr
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. &cr
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 측정범주 | 장부금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 1039호 | 기준서 1109호 | 기준서 1039호 | 재분류 | 재측정 | 기준서 1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | ||||||
| 매입채무 | 상각후원가 | 상각후원가 | 18,870,921,637 | - | - | 18,870,921,637 |
| 단기차입금등 | 상각후원가 | 상각후원가 | 46,531,760,474 | - | - | 46,531,760,474 |
| 단기기타채무 | 상각후원가 | 상각후원가 | 3,993,902,764 | - | - | 3,993,902,764 |
| 소계 | 69,396,584,875 | - | - | 69,396,584,875 | ||
| 장기매입채무 및 기타채무 | ||||||
| 장기차입금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 18,957,411,620 | - | - | 18,957,411,620 |
| 장기기타채무 | 상각후원가 | 상각후원가 | 306,087,374 | - | - | 306,087,374 |
| 소계 | 19,263,498,994 | - | - | 19,263,498,994 | ||
| 합계 | 88,660,083,869 | - | - | 88,660,083,869 |
&cr다. 손상: 금융자산과 계약자산&cr현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. &cr&cr기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
&cr한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr&cr연결실체는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.&cr&cr연결실체는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr라. 위험회피회계&cr새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.&cr&cr동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되, 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다. &cr &cr연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 또한, 최초적용일에 완료되지않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 상기 기준서 적용으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr&cr동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미치는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr&cr가. 계약 식별&cr고객과의 계약은 하나로 체결되며 상업적 실질이 동일하므로 계약 결합/분할과 관련한 영향은 없으며, 제품의 사양 또는 계약금액의 수 정 등으로 인해 발생하는 계약 변경이 발생할 경우 기존 계약은 해지한 후 신규로 계약을 체결하고 있어 계 약 변경과 관련한 유의적인 영향은 없습니다. &cr&cr나. 수행의무 식별&cr제품인도, 제품 장착 및 교육용역 등으로 수행의무가 구별되나 동일한 시점에 이행되므로 수익인식 시점이 동일하여 수행의무를 구별하는 효익이 없어 수 행의무 식별 관련한 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr 다. 거래가격 산정 &cr일반판매는 표준단가 및 확정된 금액으로 계약이 체결되므로 변동대가의 여지가 없고, 관공서 및 군에 대한 판매의 경우 단가계약 및 입찰방식 등으로 계약이 체결되므로 계약금액에 변동요소는 포함되어 있지 않습니다.&cr&cr또한, 제품 인도(검수완료)부터 대금 회수까지 단기간이므로 유의적 금융요소가 존재하지 않으며 고객에게 지급할 대가로 고려할 사항이 없어 거개가격 산정과 관련한 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr라. 거래가격을 수행의무에 배분&cr 제품인도, 제품 장착 및 교육용역 등으로 수행의무가 구별되나 동일한 시점에 이행되므로 수익인식 시점이 동일하여 수행의무를 구별하는 효익이 없어 거래가격을 수행의무에 배분 과 관련한 유의적인 영향은 없습니다 .&cr&cr마. 수행의무 이행 시 수익 인식&cr재화의 판매와 용역의 제공이 별도의 수행의무로 식별되는 경우 재화와 용역은 각각 인도(제공)한 시점에 수행의무가 이행된 것이며 동일한 시점에 수행의무가 이행되므로 이와 관련한 유의적인 영향은 없습니다 .&cr &cr바. 보증&cr연결실체에서 제공하는 보증은 납품한 물품의 규격과 품질이 계약 내용과 동일함을 보증하는 정도의 용역을 제공하므로 기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’적용범위에 해당되어 이와 관련한 유의적인 영향은 없습니다 .&cr &cr 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr 제ㆍ개정 및 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결실체가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.&cr&cr또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.&cr&cr또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.&cr&cr동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다.
&cr&cr4. 공정가치의 결정&cr&cr공정가치는 평가일 현재 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 적절한 마케팅 후에 자산이 교환될 수 있는 시장가치의 추정치입니다. &cr
(1) 상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융자산 의 공정가치는 미래 현금흐름의 현재가치를 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.&cr
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산
단기매매목적 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다. 단, 장기보유 목적의 지분증권 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.&cr&cr&cr5. 금융위험관리&cr&cr금융상품과 관련해서 연결실체는 다음의 위험에 노출되어 있습니다.
- 신용위험
- 유동성위험
- 시장위험
본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결실체에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에 대해 발생하고 있습니다.
&cr1) 매출채권 및 기타채권
연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다.
&cr이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 연결실체의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다. &cr
대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 이전의 재무적 어려움등의 특성에 따라 분류됩니다.
연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 기대 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 연결실체 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에대한 충당금은유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다.
2) 보증
연 결실체의 특수관계법인에만 재무보증을 제공하는 것이 연결실체의 정책입니다. 재무제표에대한 주석 21에 서 설명 하고 있 는 바와 같이 당기말 현재 연결실체는 관계기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.
(2) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr
연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
&cr(3) 시장위험
시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는것입니다. &cr
1) 환위험
연결실체 내 실체 각각의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입은 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 원재료 구매 계약 및 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다.
2) 기타 시장가격위험
연결실체가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 자본가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.
3) 자본관리
이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 유지하기 위해 굳건한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 자본이익율을 검토하고 일반주주에 대한 배당금에 대해서도 검토하고 있습니다. &cr&cr때때로 연결실체는 시장에서 자사주식을 매입합니다. 매입시기는 시장가격에 따라 결정되며, 이 주식들은 연결실체의 주식보상 프로그램에 따라 주식을 발행하는데 우선적으로 사용목적이 있습니다. 매입 및 매각 결정은 이사회의 세부적인 거래 기준에 따르며, 확정된 주식 재구매 계획은 없습니다.
당기 중 연결실체의 자본관리와 관련한 접근방법의 변경은 없습니다.
&cr
6 . 금융상품 &cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 금 융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. &cr ① 금융자산&cr < 당기 >
(단위: 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 16,397,338,405 | 16,397,338,405 |
| 기타금융자산 | 1,098,644,520 | 202,500,000 | 1,301,144,520 |
| 대여금및 수취채권 | - | 29,745,859,853 | 29,745,859,853 |
| 장기기타금융자산 | 966,994,940 | 3,000,000 | 969,994,940 |
| 장기대여금및 수취채권 | - | 1,677,036,192 | 1,677,036,192 |
| 계 | 2,065,639,460 | 48,025,734,450 | 50,091,373,910 |
&cr<전기>
(단위: 원)
| 구분 | 대여금및&cr수취채권 | 단기매매&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 31,653,363,441 | - | - | 31,653,363,441 |
| 기타금융자산 | 3,724,275,325 | 1,215,406,551 | - | 4,939,681,876 |
| 대여금및 수취채권 | 15,679,402,661 | - | - | 15,679,402,661 |
| 장기 기타금융자산 | 3,000,000 | - | 981,875,028 | 984,875,028 |
| 장기대여금및 수취채권 | 894,720,353 | - | - | 894,720,353 |
| 계 | 51,954,761,780 | 1,215,406,551 | 981,875,028 | 54,152,043,359 |
&cr② 금융부채&cr < 당기 >
(단위: 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | - | 85,877,221,870 | 85,877,221,870 |
| 장기매입채무 및 기타채무 | - | 2,149,087,374 | 2,149,087,374 |
| 계 | - | 88,026,309,244 | 88,026,309,244 |
&cr < 전기 >
(단위: 원)
| 구분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | - | 69,396,584,875 | 69,396,584,875 |
| 장기매입채무 및 기타채무 | - | 19,263,498,994 | 19,263,498,994 |
| 계 | - | 88,660,083,869 | 88,660,083,869 |
&cr (2) 당기말과 전기말 현재 금융상품 의 범 주별 손익은 다음과 같습니다. &cr < 당 기>
(단위: 원)
| 구분 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 377,951,180 | - | - | - |
| 처분손익(당기손익) | - | 682,528,127 | - | - |
| 평가손익(당기손익) | - | (572,015,760) | - | - |
| 이자비용 | - | - | - | (4,555,761,180) |
&cr<전기>
(단위: 원)
| 구분 | 대여금및&cr수취채권 | 단기매매&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 기타금융부채 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 410,836,027 | - | 2,697 | - |
| 처분손익(당기손익) | - | (205,742,982) | (325,487) | - |
| 평가손익(당기손익) | - | (623,540,696) | - | - |
| 이자비용 | - | - | - | (3,872,634,101) |
&cr (3) 신용위험 &cr ① 신용위험에 대한 노출&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 16,397,338,405 | 31,653,363,441 |
| 장·단기 기타금융자산 | 2,271,139,460 | 5,924,556,904 |
| 장·단기 대여금 및 수취채권 | 31,422,896,045 | 16,574,123,014 |
| 계 | 50,091,373,910 | 54,152,043,359 |
&cr② 당기말과 전기말 현재 매출채권 의 각 지역별 신용위험 에 대한 최 대 노출 정도 는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 16,630,019,909 | 11,457,906,418 |
| 해외 | 17,483,966,546 | 11,032,941,825 |
| 계 | 34,113,986,455 | 22,490,848,243 |
&cr③ 매출 채권에 대한 손실 충당금의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 10,434,837,587 | 15,202,262,372 |
| 손실 충당금환입 | (2,298,743,100) | (2,943,479,106) |
| 출자전환 | - | (1,776,628,797) |
| 환율변동효과 | - | (47,316,882) |
| 기말잔액 | 8,136,094,487 | 10,434,837,587 |
&cr ( 4) 유동성위험 &cr ① 당기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액 은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 &cr현금흐름 | 6개월 미만 | 6개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장·단기매입채무및기타채무 | 88,026,309,244 | 90,317,321,998 | 51,145,515,933 | 15,568,106,503 | 23,603,699,562 |
연결실체는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
&cr② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 &cr현금흐름 | 6개월 미만 | 6개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 88,660,083,869 | 92,765,338,328 | 55,471,001,032 | 15,263,708,818 | 22,030,628,478 |
(5) 환위험 &cr ① 환위험에 대한 노출
당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
< 당기말>
(외화단위 : USD, JPY, EUR, CNY, SEK, IDR, VND)
| 구 분 | USD | JPY | EUR | CNY | SEK | IDR | VND |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산: | |||||||
| 소계 | 21,601,245 | 55,500,000 | - | 194,820 | - | 87,000 | 4,227,000 |
| 부채: | |||||||
| 소계 | 18,464,272 | 106,487,156 | 44,540 | - | 213,105 | - | - |
< 전기말>
(외화단위 : USD, JPY, SEK, EUR, CNY)
| 구 분 | USD | JPY | SEK | EUR | CNY |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산: | |||||
| 소계 | 26,013,728 | 46,035,358 | 198,720 | 21,300 | 2,804,000 |
| 부채: | |||||
| 소계 | 33,049,051 | 47,680,800 | - | - | - |
당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 환율 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| USD | 1,118.10 | 1,071.40 |
| JPY | 10.1318 | 9,4911 |
| EUR | 1,279.16 | - |
| CNY | 162.76 | 163.65 |
| SEK | 124.58 | - |
| PHP | - | 21.42 |
| IDR | 0.077 | 0.079 |
| VDN | 0.048 | 0.047 |
&cr ② 민감도분석
연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 350,744,951 | (350,744,951) | 102,975,038 | (102,975,038) |
| JPY | (51,659,167) | 51,659,167 | (10,740,354) | 10,740,354 |
| EUR | (5,697,379) | 5,697,379 | - | - |
| CNY | 3,170,890 | (3,170,890) | 3,252,053 | (3,252,053) |
| SEK | (2,654,862) | 2,654,862 | - | - |
| PHP | - | - | 30,031 | (30,031) |
| IDR | 670 | (670) | 687 | (687) |
| VND | 20,290 | (20,290) | 11,068 | (11,068) |
| 계 | 293,925,393 | (293,925,393) | 95,528,523 | (95,528,523) |
상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. &cr
(6) 이자율위험
① 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 고정이자율 | ||
| 현금 및 현금성자산 | 16,385,062,679 | 31,639,342,055 |
| 금융기관예치금 | 200,000,000 | 3,028,800,000 |
| 금융자산 합계 | 16,585,062,679 | 34,668,142,055 |
| 금융부채 | ||
| 고정이자율 | ||
| 단기차입금 | 24,343,233,845 | 7,038,815,390 |
| 장기차입금 | - | 6,681,084 |
| 소 계 | 24,343,233,845 | 7,045,496,474 |
| 변동이자율 | ||
| 단기차입금 | 36,928,129,195 | 39,241,464,000 |
| 장기차입금 | 1,962,200,000 | 19,202,211,620 |
| 소 계 | 38,890,329,195 | 58,443,675,620 |
| 금융부채 합계 | 63,233,563,040 | 65,489,172,094 |
&cr② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr&cr ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr연 결실체는 일부 변동금리부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기 중 이자율 0.5% 변동시, 이자율 변동이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 194,451,646 | (194,451,646) | 292,218,378 | (292,218,378) |
&cr ( 7) 공정가치 &cr ① 공정가치와 장부금액&cr 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr <당기>
(단위: 원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 자산 : | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,065,639,460 | 2,065,639,460 |
| 상각후 원가로 인식된 자산 : | ||
| 현금및현금성자산 | 16,397,338,405 | 16,397,338,405 |
| 기타금융자산 | 202,500,000 | 202,500,000 |
| 대여금및 수취채권 | 29,745,859,853 | 29,745,859,853 |
| 장기 기타금융자산 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 장기대여금및 수취채권 | 1,677,036,192 | 1,677,036,192 |
| 자산 합계 | 50,091,373,910 | 50,091,373,910 |
| 상각후 원가로 인식된 부채 : | ||
| 매입채무및기타채무 | 85,877,221,870 | 85,877,221,870 |
| 장기매입채무및기타채무 | 2,149,087,374 | 2,149,087,374 |
| 부채 합계 | 88,026,309,244 | 88,026,309,244 |
<전기>
(단위: 원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 자산 : | ||
| 단기매매증권 | 1,215,406,551 | 1,215,406,551 |
| 상각후 원가로 인식된 자산 : | ||
| 현금및현금성자산 | 31,653,363,441 | 31,653,363,441 |
| 기타금융자산 | 3,724,275,325 | 3,724,275,325 |
| 대여금및 수취채권 | 15,679,402,661 | 15,679,402,661 |
| 장기 기타금융자산 | 984,875,028 | 984,875,028 |
| 장기대여금및 수취채권 | 894,720,353 | 894,720,353 |
| 자산 합계 | 54,152,043,359 | 54,152,043,359 |
| 상각후 원가로 인식된 부채 : | ||
| 매입채무및기타채무 | 69,396,584,875 | 69,396,584,875 |
| 장기매입채무및기타채무 | 19,263,498,994 | 19,263,498,994 |
| 부채 합계 | 88,660,083,869 | 88,660,083,869 |
&cr ② 공정가치 서열체계 및 측정방법&cr 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.&cr(1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)&cr(2) 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)&cr(3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)&cr&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로분류된 상장주식으로 구성됩니다. &cr&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.&cr&cr금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정&cr&cr나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. &cr&cr ③보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.&cr&cr <당기>
(단위: 원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||||
| 금융자산 : | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,065,639,460 | 1,098,644,520 | - | 966,994,940 | 2,065,639,460 |
&cr<전기>
(단위: 원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||||
| 금융자산 : | |||||
| 단기매매금융자산 | 1,215,406,551 | 1,215,406,551 | - | - | 1,215,406,551 |
(8) 자본위험관리&cr연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 97,737,399,948 | 100,367,615,290 |
| 자본(B) | 90,075,229,329 | 107,690,687,493 |
| 현금성자산 및 유동성기타금융자산(C) | 17,698,482,925 | 36,593,045,317 |
| 차입금(D) | 63,233,563,040 | 65,489,172,094 |
| 부채비율(A/B) | 108.51% | 93.20% |
| 순차입금비율((D-C)/B) | 50.55% | 26.83% |
&cr (9) 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. &cr&cr <당기>
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 환율변동 | 상각 | 대체 | 기말 |
| 유동성 | ||||||
| 단기차입금 | 46,280,279,390 | (5,508,578,647) | 12,784,875 | - | - | 40,784,485,618 |
| 유동성장기부채 | 251,481,084 | (251,481,084) | - | - | 62,200,000 | 62,200,000 |
| 전환사채 | - | - | - | - | 20,486,877,422 | 20,486,877,422 |
| 소 계 | 46,531,760,474 | (5,760,059,731) | 12,784,875 | - | 20,549,077,422 | 61,333,563,040 |
| 비유동성 | ||||||
| 장기차입금 | 562,200,000 | 1,400,000,000 | - | - | (62,200,000) | 1,900,000,000 |
| 전환사채 | 18,395,211,620 | - | - | 2,091,665,802 | (20,486,877,422) | - |
| 소 계 | 18,957,411,620 | 1,400,000,000 | - | 2,091,665,802 | (20,549,077,422) | 1,900,000,000 |
| 합 계 | 65,489,172,094 | (4,360,059,731) | 12,784,875 | 2,091,665,802 | - | 63,233,563,040 |
<전기>
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 환율변동 | 상각 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성 | ||||||
| 단기차입금 | 54,889,146,742 | (8,297,921,439) | (310,945,913) | - | - | 46,280,279,390 |
| 유동성장기부채 | 1,491,614,345 | (1,491,614,345) | - | - | 251,481,084 | 251,481,084 |
| 소 계 | 56,380,761,087 | (9,789,535,784) | (310,945,913) | - | 251,481,084 | 46,531,760,474 |
| 비유동성 | ||||||
| 장기차입금 | 313,681,084 | 500,000,000 | - | - | (251,481,084) | 562,200,000 |
| 전환사채 | - | 19,997,794,760 | - | 1,557,662,641 | (3,160,245,781) | 18,395,211,620 |
| 소 계 | 313,681,084 | 20,497,794,760 | - | 1,557,662,641 | (3,411,726,865) | 18,957,411,620 |
| 합 계 | 56,694,442,171 | 10,708,258,976 | (310,945,913) | 1,557,662,641 | (3,160,245,781) | 65,489,172,094 |
한편, 연결실체는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.&cr&cr&cr 7. 현금 및 현금성 자산&cr&cr (1) 당기말과 전 기 말 현재 현금 및 현금성 자산의 내역은 다음과 같습니다 .
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현 금 | 12,275,726 | 14,021,386 |
| 보 통 예 금 | 16,385,062,679 | 31,639,342,055 |
| 합 계 | 16,397,338,405 | 31,653,363,441 |
&cr ( 2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 과목 | 예금의 종류 | 금액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기기타금융자산 | 정기예금 | 200,000,000 | 200,000,000 | 기업은행/카드대금담보 |
| 단기기타금융자산 | 정기예금 | - | 280,000,000 | 기업은행/임차담보 |
| 단기기타금융자산 | 정기예금 | - | 2,548,800,000 | 신한은행(베트남)/차입금담보 |
| 장기기타금융자산 | 별단예금 | 3,000,000 | 3,000,000 | 서울보증/입찰보증 외당좌개설보증금 |
| 계 | 203,000,000 | 3,031,800,000 |
&cr
8. 기타금융자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기금융상품(주1) | 200,000,000 | 3,028,800,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,098,644,520 | - |
| 단기매매증권 | - | 1,215,406,551 |
| 예치보증금 | 2,500,000 | 695,475,325 |
| 합 계 | 1,301,144,520 | 4,939,681,876 |
(주1) 단기금융상품에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 7 번 참조).&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기금융상품 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주1,2) | 966,994,940 | - |
| 매도가능금융자산 (주1,2) | - | 981,875,028 |
| 합 계 | 969,994,940 | 984,875,028 |
(주1) 당기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 981,875,028 | 481,875,028 |
| 취득금액 | 1,125,000 | 2,143,651,097 |
| 평가이익 | 7,997,000 | |
| 손상차손 | - | (163,694,500) |
| 처분금액 | (24,002,088) | (1,479,956,597) |
| 기말금액 | 966,994,940 | 981,875,028 |
&cr(주2) 당기와 전기 중 평가내용은 다음과 같습니다. &cr ① 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 회사(종목)명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가액&cr(순자산가액) | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | (주)녹원목장 (*3) | 110,000주 | 12.22% | 550,000,000 | 419,323,670 | 419,323,670 |
| 한상광림 (*3) | - | 100.00% | 38,674,270 | 38,674,270 | 38,674,270 | |
| 자본재공제조합 (*3) | 2,505구좌 | - | 501,000,000 | 508,997,000 | 508,997,000 | |
| (주)시민의 신문사 (*2) | 5구좌 | - | 1,000,000 | - | - | |
| (주)한국논단 (*2) | - | - | 10,000,000 | - | - | |
| 합 계 | 1,100,674,270 | 966,994,940 | 966,994,940 |
② 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 회사(종목)명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가액&cr(순자산가액) | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | (주)씨케이에스 테크노로지 (*1) | 2,250주 | 9.18% | 45,000,000 | 22,852,088 | 22,852,088 |
| (주)녹원목장 (*3) | 110,000주 | 12.22% | 550,000,000 | 419,323,670 | 419,323,670 | |
| 한상광림 (*3) | - | 100.00% | 38,674,270 | 38,674,270 | 38,674,270 | |
| 자본재공제조합 (*3) | 2,505구좌 | - | 501,000,000 | 501,000,000 | 501,000,000 | |
| (주)시민의 신문사 (*2) | 5구좌 | - | 1,000,000 | - | - | |
| (주)한국논단 (*2) | - | - | 10,000,000 | - | - | |
| 채무증권 | 국공채 | - | - | 25,000 | 25,000 | 25,000 |
| 합 계 | 1,145,699,270 | 981,875,028 | 981,875,028 |
&cr (*1) 순자산가액이 하락하 여 당 기 이전에 22,147 천 원의 손상차 손을 인식 하 였 고, &cr 당기에 청산되어 분배금을 수령하고 차액은 처분손실로 처리하였습니다. &cr&cr (*2) 순자산가액이 하락하여 회복할 가능성이 없어 당기 이전에 손상차손을 인식하 였으며 그 결과 당기말과 전기말 장부금액은 없습 니다.&cr &cr (*3) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 공정가치로 사용하였습니다.&cr&cr&cr 9. 대여금 및 수취채권&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 25,977,891,968 | - | 12,056,010,656 | - |
| 미수금 | 432,522,825 | - | 1,390,593,997 | - |
| 미수수익 | 23,037,566 | - | 31,734,479 | - |
| 대여금 | 2,867,295,274 | - | 1,901,295,274 | - |
| 종업원대여금 | 445,112,220 | 71,300,000 | 299,768,255 | 232,574,140 |
| 보증금 | - | 1,605,736,192 | - | 662,146,213 |
| 계 | 29,745,859,853 | 1,677,036,192 | 15,679,402,661 | 894,720,353 |
&cr ( 2) 당기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이하 | 28,824,004,538 | 11,821,783,979 |
| 1년 초과 2년 이하 | 1,402,466,653 | 8,223,544,099 |
| 2년초과 | 3,887,515,264 | 2,445,520,165 |
| 손실 충당금 | (8,136,094,487) | (10,434,837,587) |
| 합 계 | 25,977,891,968 | 12,056,010,656 |
(3) 대여금 및 수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 손실 충당금 차감전 총액 기준에 의한 대여금 및 수취채권 관련 손실 충당금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 및 수취채권 총취득금액 | 39,013,623,775 | 1,677,036,192 | 27,095,956,619 | 894,720,353 |
| 손실 충당금: | ||||
| - 매출채권 | (8,136,094,487) | - | (10,434,837,587) | - |
| - 대여금 | (160,958,911) | - | (278,503,801) | |
| - 미수금 | (618,534,498) | - | (351,719,420) | - |
| - 미수수익 | (352,176,026) | - | (351,493,150) | - |
| 손실 충당금 합계 | (9,267,763,922) | - | (11,416,553,958) | - |
| 대여금 및 수취채권 총장부금액 | 29,745,859,853 | 1,677,036,192 | 15,679,402,661 | 894,720,353 |
&cr (4) 당기와 전기 중 대여금 및 수취채 권의 손실 충당금 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 11,416,553,958 | 15,790,844,145 |
| 매출채권제각 | (4,395,886) | - |
| 대손상각비(환입) | (2,178,392,995) | (2,506,456,886) |
| 출자전환(주1) | - | (1,776,628,797) |
| 환율변동효과 | 33,998,845 | (91,204,504) |
| 기말금액 | 9,267,763,922 | 11,416,553,958 |
(주1) (주)옵티스에 대한 회생채권 감소금액입니다 (주석 12 번 참조). &cr &cr&cr 10. 기타유동자산&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,651,777,133 | 3,642,928,405 |
| 선급비용 | 120,649,616 | 161,334,806 |
| 부가세대급금 | 821,643,287 | 172,347,875 |
| 선납부가세 | 648,290 | 649,340 |
| 보증금 | 16,068,594 | 11,695,320 |
| 계 | 2,610,786,920 | 3,988,955,746 |
11. 관계기업투자&cr&cr (1) 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기
(단위: 원)
| 회사명 | 주 식 수&cr(출자금액) | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)원라이트전자 | 460,000주 | 23.00% | 2,300,000,000 | 643,005,359 | 643,005,359 |
| 광림(금주)유한공사 | CNY 10,559,080 | 49.08% | 1,495,040,254 | 1,954,035,519 | 1,954,035,519 |
| (주) 쌍방울 | 23,238,353주 | 18.00% | 36,309,587,289 | 26,276,895,563 | 26,276,895,563 |
| 계 | 40,104,627,543 | 28,873,936,441 | 28,873,936,441 |
&cr ② 전기
(단위: 원)
| 회사명 | 주 식 수&cr(출자금액) | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)원라이트전자 | 460,000주 | 23.00% | 2,300,000,000 | 676,448,423 | 676,448,423 |
| 광림(금주)유한공사 | CNY 10,559,080 | 49.08% | 1,495,040,254 | 1,835,815,208 | 1,835,815,208 |
| (주) 쌍방울 | 23,238,353주 | 18.00% | 36,309,587,289 | 42,507,495,039 | 42,507,495,039 |
| 계 | 40,104,627,543 | 45,019,758,670 | 45,019,758,670 |
(2) 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr ① 당기
(단위: 원)
| 회사명 | 기초평가액 | 지분법손익 | 손상차손 | 지분법자본변동 | 이익잉여금변동 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)원라이트전자 | 676,448,423 | (33,443,064) | - | - | - | 643,005,359 |
| 광림(금주)유한공사 | 1,835,815,208 | 131,051,884 | - | (12,831,573) | - | 1,954,035,519 |
| (주)쌍방울 | 42,507,495,039 | (38,704,769) | (16,271,726,975) | 2,955,337 | 76,876,931 | 26,276,895,563 |
| 계 | 45,019,758,670 | 58,904,051 | (16,271,726,975) | (9,876,236) | 76,876,931 | 28,873,936,441 |
② 전기
(단위: 원)
| 회사명 | 기초평가액 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기타 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)원라이트전자 | 1,118,684,953 | (193,965,523) | (248,271,007) | - | 676,448,423 |
| 광림(금주)유한공사 | 2,123,405,143 | (171,915,799) | (115,674,136) | - | 1,835,815,208 |
| (주)쌍방울 | 47,847,933,085 | (5,064,694,222) | (121,065,058) | (154,678,766) | 42,507,495,039 |
| 계 | 51,090,023,181 | (5,430,575,544) | (485,010,201) | (154,678,766) | 45,019,758,670 |
&cr (3) 관계기업투자와 관련한 미실현이익의 제거 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회사명 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 광림(금주)유한공사 | 재고자산 | 31,413,857 | 42,972,932 |
| (주)쌍방울 | 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 및 부채 평가손익 | (120,567,670,000) | 224,780,272,720 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산 평가손익 | (3,284,868,218) | (23,982,614) | |
| 지분법손익 | (2,501,973,412) | (3,697,988,143) | |
| 관계기업처분손실 | (1,387,199,792) |
&cr (4) 관계기업투자와 관련하여 지분법자본변동의 내용은 다음과 같습니다. &cr ① 당기
(단위: 원)
| 회사명 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 광림(금주)유한공사 | 170,238,702 | - | (12,831,573) | 157,407,129 |
| (주)쌍방울 | (261,492,309) | 2,955,337 | - | (258,536,972) |
| 계 | (91,253,607) | 2,955,337 | (12,831,573) | (101,129,843) |
| 법인세효과 | 20,075,794 | (650,175) | 2,822,946 | 22,248,565 |
| 차 감 액 | (71,177,813) | 2,305,162 | (10,008,627) | (78,881,278) |
&cr② 전기
(단위: 원)
| 회사명 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)원라이트전자 | 248,271,007 | - | (248,271,007) | - |
| 광림(금주)유한공사 | 285,912,838 | - | (115,674,136) | 170,238,702 |
| (주)쌍방울 | (140,427,251) | - | (121,065,058) | (261,492,309) |
| 계 | 393,756,594 | - | (485,010,201) | (91,253,607) |
| 법인세효과 | (86,626,451) | - | 106,702,245 | 20,075,794 |
| 차 감 액 | 307,130,143 | - | (378,307,956) | (71,177,813) |
(5) 관계기업투자와 관련하여 지분법이익잉여금변동의 내용은 다음과 같습니다. &cr ① 당기
(단위: 원)
| 회사명 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)쌍방울 | (143,646,188) | - | 76,876,931 | (66,769,257) |
| 계 | (143,646,188) | - | 76,876,931 | (66,769,257) |
| 법인세효과 | 31,602,161 | - | (16,912,924) | 14,689,237 |
| 차 감 액 | (112,044,027) | - | 59,964,007 | (52,080,020) |
② 전기
(단위: 원)
| 회사명 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)쌍방울 | 11,032,578 | - | (154,678,766) | (143,646,188) |
| 계 | 11,032,578 | - | (154,678,766) | (143,646,188) |
| 법인세효과 | (2,427,167) | - | 34,029,328 | 31,602,161 |
| 차 감 액 | 8,605,411 | - | (120,649,438) | (112,044,027) |
&cr (6) 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| (주)원라이트전자 | 3,305,009,972 | 509,334,495 | 3,027,333,314 | (145,404,626) |
| 광림(금주)유한공사 | 9,441,680,510 | 4,828,226,721 | 5,885,571,494 | 245,333,482 |
| (주)쌍방울 | 380,150,025,012 | 180,939,620,560 | 101,656,747,250 | (100,102,177,058) |
( 7) 관계기업 투자와 관련한 재무제표의 수정&cr연결실체와 피투자회사의 회계정책을 일치시키기 위하여 피투자회사의 재무제표를 수정하였으며 그 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회사명 | 수정사항 | 수정금액 |
|---|---|---|
| 광림(금주)유한공사 | 감가상각 내용연수 등 조정 | (1,868,102) |
&cr&cr12. 재고자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 품 | 12,012,763,185 | (888,130,831) | 11,124,632,354 | 10,590,139,346 | (1,517,215,407) | 9,072,923,939 |
| 상 품 | 575,390,607 | (14,298,616) | 561,091,991 | 196,416,502 | (11,118,000) | 185,298,502 |
| 재 공 품 | 4,712,268,053 | (1,402,186,717) | 3,310,081,336 | 7,521,688,623 | (2,501,470,996) | 5,020,217,627 |
| 원 재 료 | 10,086,497,085 | (834,916,637) | 9,251,580,448 | 7,564,868,185 | (723,140,806) | 6,841,727,379 |
| 저 장 품 | 308,750,728 | - | 308,750,728 | 187,447,378 | - | 187,447,378 |
| 미착원재료 | 683,883,943 | - | 683,883,943 | 453,509,867 | - | 453,509,867 |
| 합 계 | 28,379,553,601 | (3,139,532,801) | 25,240,020,800 | 26,514,069,901 | (4,752,945,209) | 21,761,124,692 |
(2) 당 기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산평가손실 | 962,737,256 | 2,587,547,426 |
| 재고자산평가손실환입 | (2,515,706,069) | (1,267,154,178) |
&cr
13. 유형자산&cr &cr (1) 당기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.&cr ① 당기
(단위: 원)
| 구분 | 토지(*1) | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 입목 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 23,863,884,492 | 9,376,505,597 | 1,666,080,891 | 19,796,653,491 | 494,947,623 | 1,196,377,469 | 1,680,293,886 | 68,265,899 | 22,026,880 | 32,000,000 | 58,197,036,228 |
| 취득 | - | - | - | 2,004,586,047 | 30,615,949 | 648,818,005 | 11,174,800 | 14,473,497,069 | - | - | 17,168,691,870 |
| 처분 | (2,145,192,341) | (718,906,052) | - | (6,691,114,328) | (27,620,145) | (4,782,810) | (513,754,084) | (8,104,078) | - | - | (10,109,473,838) |
| 감가상각 | - | (379,353,972) | (68,027,666) | (2,602,084,545) | (147,387,193) | (703,182,829) | (590,271,371) | - | - | - | (4,490,307,576) |
| 대체 | (352,800,000) | (1,293,898,901) | - | 196,711,454 | - | 4,451,556 | - | (201,163,010) | - | - | (1,646,698,901) |
| 기타의증감 | - | - | - | 27,893,113 | 18,128 | (654,043) | 7,868,994 | (371,260) | - | - | 34,754,932 |
| 당기말금액 | 21,365,892,151 | 6,984,346,672 | 1,598,053,225 | 12,732,645,232 | 350,574,362 | 1,141,027,348 | 595,312,225 | 14,332,124,620 | 22,026,880 | 32,000,000 | 59,154,002,715 |
② 전기
(단위: 원)
| 구분 | 토지(*1) | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 입목 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 25,677,280,181 | 11,863,306,188 | 1,734,108,557 | 22,071,593,219 | 234,545,093 | 1,690,906,321 | 3,081,625,042 | 650,329,910 | 22,026,880 | 71,556,800 | 67,097,278,191 |
| 취득 | - | - | - | 2,687,462,212 | 420,655,035 | 368,495,969 | 67,000,000 | 68,265,899 | - | 32,000,000 | 3,643,879,115 |
| 처분 | - | - | - | (1,129,497,893) | (47,139,475) | (937,156) | - | - | - | (71,556,800) | (1,249,131,324) |
| 감가상각 | - | (399,588,962) | (68,027,666) | (3,892,915,026) | (113,182,325) | (938,065,691) | (837,544,335) | - | - | - | (6,249,324,005) |
| 대체 | (1,813,395,689) | (2,087,211,629) | - | 64,023,580 | - | 79,418,750 | (630,786,821) | (650,329,910) | - | - | (5,038,281,719) |
| 기타의증감 | - | - | - | (4,012,601) | 69,295 | (3,440,724) | - | - | - | - | (7,384,030) |
| 전기말금액 | 23,863,884,492 | 9,376,505,597 | 1,666,080,891 | 19,796,653,491 | 494,947,623 | 1,196,377,469 | 1,680,293,886 | 68,265,899 | 22,026,880 | 32,000,000 | 58,197,036,228 |
&cr(*1) 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"을 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다 .&cr &cr (주1) 일부 토지와 건물에 대하여 가압류가 설정되어 있습니다.&cr (주2) 전기 중 토지와 건물/시설장치 에서 대체된 전액은 투자부동산으로 대체된 금액이며, 건설중인자산에서 대체된 금액 중 525,000,000원은 무형자산으로 대체하였습니다. &cr(주3) 당기 중 토지와 건물에서 대체된 금액은 투자부동산으로 대체된 금액입니다.&cr
(2) 연결실체는 1999년 10월 1일을 재평가기준일로 하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고 이로 인해 발생한 재평가차액 5,866,756,617원중 재평가세 납부액 34,235,660원을 차감한 5,832,520,957원을 이월결손금과 상계처리하였습니다.&cr&cr&cr 14. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증
&cr(1) 연결실체의 자산중 주석 7 에서 언급한 사용이 제한된 예금 이외에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 담보자산 | 설정금액 | 담보제공처 | ||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 제공자산 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지,건물 | 인천 학익동공장용지, 건물 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 | 산업은행 |
| 관계 기업투자주식 | 관계회사 주식 | 4,400,000,000 | 4,400,000,000 | |
| 토지,건물,기계장치 | 충북 청원군 현도면 소재&cr공장용지,건물기계장치 | 12,600,000,000 | 12,600,000,000 | KEB하나은행 |
| 토지,건물 | 충북 청원군 공장용지,건물 | 3,900,000,000 | 3,900,000,000 | |
| 토지,건물 | 인천 학익동공장용지, 건물 | 2,400,000,000 | 2,400,000,000 | |
| 토지,건물 | 경기 화성시 공장용지, 건물 | 1,592,500,000 | 1,592,500,000 | |
| 토지,건물 | 인천 송도동 게스트하우스 | - | 1,920,000,000 | 대신저축은행 |
| 투자부동산 | 인천 송도동 게스트하우스 | 1,320,000,000 | - | 신한은행 |
| 투자부동산 | 인천 송도동 게스트하우스 | 360,000,000 | - | 제주은행 |
| 건물 | 충북 청주 장성동 기숙사 | 1,200,000,000 | - | 농협은행 |
| 재고자산 | 재고자산 | 3,120,000,000 | 3,120,000,000 | 한국수출입은행 |
| 관계 기업투자주식 | 관계회사 주식 | 500,000,000 | 2,000,000,000 | KB증권 |
| 관계 기업투자주식 | 관계회사 주식 | - | 1,000,000,000 | 현대증권 |
| 관계 기업투자주식 | 관계회사 주식 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | DB증권 |
| 관계 기업투자주식 | 관계회사 주식 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | 미래에셋대우 |
| 관계 기업투자주식 | 관계회사 주식 | - | 2,000,000,000 | 케이프투자증권 |
| 관계 기업투자주식 | 관계회사 주식 | 1,000,000,000 | - | 유안타증권 |
| 장기기타금융자산 | 자본재공제조합(2,500 구좌) | 500,000,000 | 500,000,000 | 자본재공제조합&cr(보증서발급) |
| 토지,건물 | 나노스(주) 토지,건물,기계설비 | 6,000,000,000 | - | 기업은행 서초남지점 |
| 투자부동산 | 나노스(주) 토지,건물 | - | 35,000,000 | 한국오웰㈜/전세권 |
| 합 계 | 49,892,500,000 | 46,467,500,000 |
&cr (2) 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 제공자 | 내용 | 당기 | 전기 | 제공처 |
|---|---|---|---|---|
| 서울보증보험(*1) | 입찰이행보증 등 | 8,000,000,000 | 6,802,460,140 | 거 래 처 |
| 서울보증보험 | 이행보증보험 | 1,001,270,134 | - | 거 래 처 |
| 귀금속 임대계약 | 477,000,000 | - | 거 래 처 | |
| 외국인근로자 체불임금보증 | 14,000,000 | - | 한국산업인력공단 | |
| (주)쌍방울 | 차입금담보 | 5,500,000,000 | 5,500,000,000 | KEB하나은행 |
| 자본재공제조합 | 자재구입보증 | 2,100,000,000 | 2,100,000,000 | 현대자동차 |
| 무역보험공사 | 무역금융 신용보증 | 1,620,000,000 | 1,620,000,000 | 신 한 은 행 |
| (주)칼라스홀딩스 | 일반자금대출 | - | 1,760,000,000 | 국 민 은 행 |
| 포괄외화지급보증 | USD 990,000 | USD 1,529,000 | ||
| 원화 합계 | 18,712,270,134 | 17,782,460,140 | ||
| 외화 합계 | USD 990,000 | USD 1,529,000 |
(*1) 서울보증보험 지급보증 한도액은 8,000,000천원입니다.
&cr&cr 15. 보험가입자산
(단위: 원)
| 보험종류 | 보험가입자산 | 보 험 회 사 | 보 험 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 건물, 기계장치 등 | 한국화재보험협회 | 33,696,227,879 | 32,886,983,064 |
| 재산종합보험 | 건물,기계장치,재고자산등 | 흥국화재,삼성화재 | 50,503,033,115 | 59,028,562,041 |
상기 보험가입자산 이외에 연결실체의 소유차량에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다.
&cr&cr 16. 무형자산&cr
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.&cr ① 당기
(단위: 원)
| 구분 | 의장권 | 특허권 | 개발비 | 소프트웨어 | 영업권 (*1) | 토지이용권 | 기타의무형자산 (*2) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 1,926,012 | 21,839,339 | 247,550,441 | 625,234,572 | 10,845,420,105 | - | 570,320,000 | 12,312,290,469 |
| 취득 | 4,403,384 | - | - | - | - | 2,222,214,104 | 459,900,000 | 2,686,517,488 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각 | (1,729,869) | (9,165,476) | (88,285,080) | (240,156,136) | (55,324,833) | - | (394,661,394) | |
| 손상차손 | - | - | - | - | (5,866,000,000) | - | - | (5,866,000,000) |
| 기타의증감 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기말금액 | 4,599,527 | 12,673,863 | 159,265,361 | 385,078,436 | 4,979,420,105 | 2,166,889,271 | 1,030,220,000 | 8,738,146,563 |
&cr ② 전기
(단위: 원)
| 구분 | 의장권 | 특허권 | 개발비 | 소프트웨어 | 영업권 (*1) | 기타의무형자산 (*2) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 2,591,520 | 23,512,366 | 378,235,663 | 366,980,289 | 10,845,420,105 | 638,320,000 | 12,255,059,943 |
| 취득 | 650,700 | 7,962,600 | - | 150,000,000 | - | - | 158,613,300 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각 | (1,316,208) | (9,635,627) | (130,685,222) | (416,745,717) | - | - | (558,382,774) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | (*3)(68,000,000) | (68,000,000) |
| 기타의증감 | - | - | - | 525,000,000 | - | - | 525,000,000 |
| 전기말금액 | 1,926,012 | 21,839,339 | 247,550,441 | 625,234,572 | 10,845,420,105 | 570,320,000 | 12,312,290,469 |
&cr (*1) 2016년 최초 사업결합 시 인식한 영업권(비한정내용연수 적용)이 8,837백만원이었으나, 2017년 (측정기간)중 종속회사인 나노스(주)의 2016년말 자산이 2, 846백만원감소하고 부채가 898백만원 증가하여 자본총계가 3,744백만원 감소한 효과를 2016년말에 소급 조정하여 영 업 권 금 액이 10,845 백 만 원 으로 변동되었습니다. 당기 중 586백만원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr&cr ( *2 ) 기타의무형자산에 계상되 어 있는 회원권은 비한정내용연수를 적 용 하 고 있으며, 전 기에 인식한 회원권에 대한 자산손상은 68,000,000원이며, 누적 손상금액은 258,600,000원입니다. &cr &cr(2) 당기 및 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 1,316,838,315원 및 1,512,635,130원입니다.
&cr&cr 17. 투자부동산 &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 시설장치 | 계 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 7,678,813,337 | 3,011,402,934 | 342,200,000 | 11,032,416,271 | 9,066,229,234 | 4,122,525,440 | 1,418,572,065 | 14,607,326,739 |
| 감가상각누계액 | - | (341,024,400) | (246,386,839) | (587,411,239) | - | (568,816,153) | (747,831,441) | (1,316,647,594) |
| 손상차손누계액 | - | (254,758,755) | (48,726,768) | (303,485,523) | - | (594,941,897) | (221,903,777) | (816,845,674) |
| 장부금액 | 7,678,813,337 | 2,415,619,779 | 47,086,393 | 10,141,519,509 | 9,066,229,234 | 2,958,767,390 | 448,836,847 | 12,473,833,471 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 시설장치 | 계 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 9,066,229,234 | 2,958,767,390 | 448,836,847 | 12,473,833,471 | 7,252,833,545 | 1,006,432,201 | - | 8,259,265,746 |
| 처분 | (1,740,215,897) | (1,798,748,008) | (358,049,911) | (3,897,013,816) | - | - | - | - |
| 대체(*) | 352,800,000 | 1,293,898,901 | - | 1,646,698,901 | 1,813,395,689 | 2,087,211,629 | 630,786,821 | 4,531,394,139 |
| 감가상각비 | - | (38,298,504) | (43,700,543) | (81,999,047) | - | (134,876,440) | (181,949,974) | (316,826,414) |
| 기말 | 7,678,813,337 | 2,415,619,779 | 47,086,393 | 10,141,519,509 | 9,066,229,234 | 2,958,767,390 | 448,836,847 | 12,473,833,471 |
(*) 전기 토지와 건물에서 각각 1,813,395,689와 2,087,211,629원이 대체되었고, 시설장치에서 630,786,821원이 대체되었습니다. 당기에 유형자산 토지와 건물에서 각각 352,800,000원과 1,293,898,901원이 대체되었습니다.&cr&cr (3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 7,678,813,337 | 7,678,813,337 | 9,066,229,234 | 9,066,229,234 |
| 건물 | 2,415,619,779 | 2,415,619,779 | 2,958,767,390 | 2,958,767,390 |
| 시설장치 | 47,086,393 | 47,086,393 | 448,836,847 | 448,836,847 |
| 합계 | 10,141,519,509 | 10,141,519,509 | 12,473,833,471 | 12,473,833,471 |
상기 투자부동산은 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다.&cr&cr (4) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 166,735,977 | 249,508,476 |
| 임대비용(*1) | (105,972,277) | (387,306,695) |
| 임대손익 | 60,763,700 | (137,798,219) |
(*1) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다.&cr &cr&cr 18. 매입채무 및 기타채무&cr &cr (1) 당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 21,849,845,969 | - | 18,870,921,637 | - |
| 차입금(주1,2) | 40,784,485,618 | 1,900,000,000 | 46,280,279,390 | 562,200,000 |
| 전환사채 (주3) | 20,486,877,422 | - | - | 18,395,211,620 |
| 미지급금 | 2,693,813,861 | - | 3,993,902,764 | - |
| 유동성장기부채 | 62,200,000 | - | 251,481,084 | - |
| 장기성충당부채 (주 4) | - | 89,087,374 | - | 89,087,374 |
| 보증금 | - | 160,000,000 | - | 217,000,000 |
| 합계 | 85,877,222,870 | 2,149,087,374 | 69,396,584,875 | 19,263,498,994 |
상기 매입채무와 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.
&cr (주1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다 .
(단위: 원)
| 차입처 | 차입내역 | 이자율 | 상환방법 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국산업은행 | 일반대출 | 4.19%~4.28% | 만기일시상환 | 3,600,000,000 | 3,600,000,000 |
| KEB하나은행 | 일반대출 | 2.71%~3.65% | 만기일시상환 | 15,400,000,000 | 15,400,000,000 |
| 구매자금대출 | 3.55%~3.74% | 만기일시상환 | 1,958,784,109 | 3,712,211,150 | |
| 무역금융 | 0.73%~3.64% | 만기일시상환 | 1,522,695,714 | - | |
| 수출입은행 | 일반대출 | 5.25% | 만기일시상환 | 2400000000 | 2,400,000,000 |
| 신한은행 | 일반대출 | 3.08%~4.62% | 만기일시상환 | 2,700,000,000 | 2,700,000,000 |
| 국민은행 | 일반대출 | 7.56% | 만기일시상환 | - | 1,600,000,000 |
| 무역금융 | 0.40% | 만기일시상환 | 374,876,600 | 118,638,750 | |
| 농협은행 | 일반대출 | 4.13% | 만기일시상환 | 1,000,000,000 | - |
| 동부증권 | 일반대출 | 5.40% | 만기일시상환 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 현대증권 | 일반대출 | 5.10% | 만기일시상환 | - | 1,000,000,000 |
| KB증권 | 일반대출 | 4.70% | 만기일시상환 | 500,000,000 | 2,000,000,000 |
| 대신저축은행 | 일반대출 | 7.00% | 만기일시상환 | - | 1,400,000,000 |
| 미래에셋대우 | 일반대출 | 5.20% | 만기일시상환 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 케이프투자증권 | 일반대출 | 4.70% | 만기일시상환 | - | 2,000,000,000 |
| 유안타증권 | 일반대출 | 6.50% | 만기일시상환 | 1,000,000,000 | - |
| 기업은행 | 일반대출 | 3.70% | 만기일시상환 | 2,700,000,000 | - |
| 한국수출입은행 | 외화대출 | LIBOR+1.33% | 만기일시상환 | 2,628,129,195 | 3,207,965,490 |
| 신한은행 | 외화대출 | LIBOR(3M)+1% | 만기일시상환 | - | 2,141,464,000 |
| 단 기 차 입 금 | 40,784,485,618 | 46,280,279,390 | |||
| KEB하나은행 | 시설자금대출 | 2.74% | 분할상환 | 62,200,000 | 307,000,000 |
| 운영자금 | 1.65% | 만기일시상환 | 500,000,000 | 500,000,000 | |
| 현대캐피탈 | 시설자금대출 | 4.83% | 분할상환 | - | 6,681,084 |
| 신한은행 | 운영자금 | 3.85% | 만기일시상환 | 1,100,000,000 | - |
| 제주은행 | 운영자금 | 4.20% | 만기일시상환 | 300,000,000 | - |
| 소 계 | 1,962,200,000 | 813,681,084 | |||
| 유동성장기부채 | (62,200,000) | (251,481,084) | |||
| 장 기 차 입 금 | 1,900,000,000 | 562,200,000 |
(주2) 장기차입금의 향후 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 연도 | 상환예정액 |
|---|---|
| 2019년 | 62,200,000 |
| 2020년 | 500,000,000 |
| 2021년 이후 | 1,400,000,000 |
| 계 | 1,962,200,000 |
&cr (주3) 당기 종속회사인 나노스가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 약정 이자율 | 상환방법 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제3회 무기명식 이권부 사모전환사채 | 2017-02-27 | 2022-02-27 | 3.00% | 만기일시상환 | 20,000,000,000 | - |
| 사채할인발행차금 | (863,159) | - | ||||
| 상환할증금 | 835,880,000 | - | ||||
| 전환권조정 | (348,139,419) | - | ||||
| 소 계 | 20,486,877,422 | - | ||||
| 유동성대체 | (20,486,877,422) | - | ||||
| 비유동성잔액 | - | - |
보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제3회 무기명식 이권부 사모전환사채 |
|---|---|
| 사채의 권면총액 | 20,000,000,000원 |
| 사채의 이자율 | 표면이자율: 3%&cr보장이자율: 6% |
| 사채만기일 | 2022년 02월 27일 |
| 원금상환방법 | 만기일시상환 |
| 전환비율 | 100.00% |
| 전환가액(*) | 100원/주 |
| 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환권행사기간 | 2018년 2월 27일~2022년 1월 27일 |
| 조기상환권 | 전환사채권자 |
| 조기상환권 행사기간 | 발행일로부터 2년이 경과하는 날&cr및 이후 행사할 수 있음 |
(*) 전환가액은 동 시가를 하회하는 유상증자 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정됩니다. 다만, 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 합니다. 현재 전환가액은 주식의 액면가와 동일합니다.&cr
(주4) 당기와 전기 중 장기성충당부채의 변동내역은 다음과 같습니 다.
(단위: 원)
| 구 분 | 내 용 | 설정총액 | 기 초 잔 액 | 사용액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 지급이행및손실충당부채 | 3,243,858,000 | 89,087,374 | - | 89,087,374 |
| 합 계 | 3,243,858,000 | 89,087,374 | - | 89,087,374 | |
| 전기 | 지급이행및손실충당부채 | 3,243,858,000 | 89,087,374 | - | 89,087,374 |
| 합 계 | 3,243,858,000 | 89,087,374 | - | 89,087,374 |
상 기 지급이행및손실충당부채는 정리채무의 출자전환 및 재매입약정과 관련하여 계류중인 소송사건 중 일부 개별강제조정결정과 합의내용을 근거로 동 약정의 미래손실 및 지급의무 발생액을 추정한 것입니다. (주석35 참조)
&cr&cr 19. 기타유동부채 &cr&cr 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품보증충당부채 | 161,434,669 | 176,764,906 |
| 반품충당부채 | 27,820,479 | 44,412,204 |
| 선수금 | 768,084,769 | 753,012,359 |
| 예수금 | 187,744,547 | 193,408,248 |
| 미지급비용 | 2,096,724,368 | 2,289,494,219 |
| 부가세예수금 | 50,347,460 | 542,329,044 |
| 계 | 3,292,156,292 | 3,999,420,980 |
&cr &cr 20. 종업원급여&cr &cr(1) 확정급여부채&cr① 당기말과 전기 현재 확정급 여 부채 와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여 채무 | 7,722,570,801 | 7,027,448,377 |
| 사외적립자산 | (1,462,229,393) | (1,449,584,479) |
| 확정급여 부채 | 6,260,341,408 | 5,577,863,898 |
② 당기와 전기 중 확정급여 채무 의 변동 은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 7,027,448,377 | 7,413,933,812 |
| 퇴직급여 지급액 | (1,422,359,416) | (1,770,451,458) |
| 퇴직급여 | 1,536,893,940 | 1,655,668,128 |
| 보험수리 적 손실(이익) | 580,587,900 | (271,702,105) |
| 기말금액 | 7,722,570,801 | 7,027,448,377 |
&cr ③ 당기와 전기 중 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다 .
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국민연금전환금 | 6,985,900 | 8,137,100 |
| 퇴직연금운용자산 | 1,455,243,493 | 1,441,447,379 |
| 합 계 | 1,462,229,393 | 1,449,584,479 |
④ 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,449,584,479 | 1,387,052,273 |
| 이자수익 | 29,590,680 | 23,533,667 |
| 지급액 | (1,151,200) | (2,360,000) |
| 보험수리 적 이익(손실) | (15,794,566) | 41,358,539 |
| 기말금액 | 1,462,229,393 | 1,449,584,479 |
&cr⑤ 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,355,993,844 | 1,505,988,378 |
| 이자원가 | 180,900,096 | 149,679,750 |
| 사외적립자산 기대수익 | (29,590,680) | (23,533,667) |
| 합계 | 1,507,303,260 | 1,632,134,46 1 |
&cr (2) 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유급연차에 대한 부채(*1) | 542,204,800 | 610,731,557 |
(*1) 유급연차에 대한 부채는 기타유동부채의 미지급비용계정에 포함되어 있습니다.&cr&cr (3) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임금상승율 | 3.36% ~4.02% | 1.0%~3.61% |
| 할인율 | 2.30%~ 2.45% | 2.61%~2.97% |
&cr(4) 사외적립자산의 당기 및 전기 중 실제수익은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사외적립자산의 실제수익 | 13,796,114 | 5,658,681 |
&cr (5) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| 임금상승율 : | ||
| 1% 증가 | 395,996,441 | 5.13% |
| 1% 감소 | (366,776,217) | (4.75%) |
| 할인율 : | ||
| 1% 증가 | (268,225,395) | (3.47%) |
| 1% 감소 | 298,274,510 | 3.86% |
&cr
21. 특수관계자와의 거래 &cr (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특 수 관 계 자 |
|---|---|
| 관계기업 | 광림특장차금주유한 공사 , (주 )원 라이 트전자, (주)쌍방울 |
| 기타특수관계자 | 한상광림특차유한공사, 연태청호전자고분유한공사,&cr(주)녹원목장, 제우스1호투자조합 |
&cr(2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다.
① 당기말
(단위: 원)
| 특수관계자명 | 채권채무 | 기 초 잔 액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 광림특장차&cr금주유한공사 | 선 수 금 | - | 140,141,651 | (140,141,651) | - |
| 미 수 금 | 113,744,254 | 3,598,144 | (169,652) | 117,172,746 | |
| 외상매입금 | 88,034,794 | 812,815,068 | (780,653,768) | 120,196,094 | |
| (주)쌍방울 | 미 수 금 | - | 76,010,000 | (66,000,000) | 10,010,000 |
| 미지급금 | - | 68,724,256 | (68,724,256) | - | |
| 전환사채 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 |
&cr② 전기말
(단위: 원)
| 특수관계자명 | 채권채무 | 기 초 잔 액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 광림특장차&cr금주유한공사 | 외상매출금 | - | 44,365,468 | (44,365,468) | - |
| 선 수 금 | - | 31,500,896 | (31,500,896) | - | |
| 미 수 금 | 126,139,401 | - | (12,395,147) | 113,744,254 | |
| 외상매입금 | - | 193,394,842 | (105,360,048) | 88,034,794 | |
| (주)쌍방울 | 미 수 금 | - | 66,000,000 | (66,000,000) | - |
| 미지급금 | - | 96,805,353 | (96,805,353) | - | |
| 단기차입금 | 9,000,000,000 | - | (9,000,000,000) | - | |
| 전환사채 | - | 20,000,000,000 | - | 20,000,000,000 |
&cr(3) 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계자 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 광림특장차금주유한공사 | 매출 | 140,445,771 | 75,655,421 |
| 원재료 매입 등 | 2,641,767,507 | 3,201,991,089 | |
| (주)쌍방울 | 고정자산임대료 | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 건물임차료 | 60,000,000 | 60,000,000 | |
| 매입 | 2,476,608 | 27,657,993 |
한편, 당사와 관계기업인 (주) 쌍방울은 전기에 종속기업(나노스(주))이 발행한 전환사채 100억, 200억원을 각각 취득하였습 니다. 기타특수관계자인 제우스1호투자조합에게 동 전환사채 권면금액의 50%를 액면금액으로 취득할 수 있는 콜옵션을 매도하는 양수도예약을 체결하였습니다&cr&cr(4) 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공 및 채무보증내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회사명 | 보증기관 | 제공내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| (주)쌍방울 | 농협은행 | 대출 지급보증 | 1,728,000,000 | 1,920,000,000 |
| 신영증권 | 회사채 발행 지급보증 | 7,350,000,000 | - |
(5) 당 기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 단기급여 | 574,553,585 | 568,250,790 | 대표이사 외 |
상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.&cr&cr&cr 22. 우발채무 및 약정사항&cr&cr (1) 당기말 현재 수입신용장개설 등과 관련하여 국민은행에 USD 900,000, KEB하나은행에 USD 363,000 , JPY 55,500,000 의 여신한도 약정거래를 체결하고 있습니다. 상기와 관련하여 만기가 도래하지 아니한 미도래신용장개설 잔액은 JPY 41,250,000입니다.
&cr(2) 출자전환주식의 조건부 재매입약정&cr① 약정사항의 내용&cr당기말 현재 재매입약정과 관련된 출자전환주식수 및 금액과 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 출자전환주식수&cr(당기말현재) | 1,081,286주&cr(296,810주) | 정리채권자 |
| 총 금 액&cr(당기말현재) | 32,438,580천원&cr(890,430천원) | 1주당 3,000원 |
| 재매입약정 | 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 | - |
&cr② 약정이행에 따른 재무적 영향&cr연결실체는 당기말 현재 조건부 재매입약정 대상 총 296,810주(890,430천원) 와 관련하여 추후 일부 출자전환자로부터 약정불이행에 대한 소송이 제기될 경우 이로 인하여 우발손실이 발생될 수도 있습니다. 연결실체는 상기의 우발손실로 인하여 추가자금 소요가 예상될 경우 동 자금의 충당은 내부유보자금등으로 조달할 계획입니다.
&cr③ 재무제표 반영 여부&cr연결실체는 출자전환주식의 재매입약정이 상법 및 증권거래법의 조항에 위배되므로 무효일 가능성이 높다는 법률적 해석과 손해배상청구시 청구가액 산출에 대한 의견의 차이로 인하여 당기말 현재 우발상황에 대한 합리적인 금액의 산정이 어려우나 일부 출자전환자와의 소송이 법원의 강제조정 및 합의에 의하여 종결되었는 바, 총 재매입약정대상금액에 대하여 상기의 조정결정 및 합의비율(10%)을 적용하여 추정된 금액을 충당부채로 계상하고 법원의 강제조정 및 정리채권자와의 합의종결시 그 지급 금액과 충당부채를 상계처리하고 있으며, 당기말 현재 충당부채 잔액은 89,087천원입니다.(주석 18 , 35 참 조)
(3) 당기말 현재 연결실체가 피고로 진행중인 소송내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 채권자 | 채무자 | 제3채무자 | 청구금액 | 사건명 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에스에이엠티 | NANOS Tech Electronics Corp. | 나노스(주) | 1,000,000,000 | 수원지방법원 2016타채7012 특허권 압류명령 |
| (주)에스에이엠티 | NANOS Tech Electronics Corp. | 나노스(주) | 5,255,671,233 | 서울중앙지방법원 2017타채118777 가압류를 본압류로 이전하는 채권압류 및 추심명령 |
&cr
23. 자본금
(단위: 원)
| 구 분 | 수권주식수 | 발행보통주식수 | 1주의 금액 | 보통주자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 500,000,000주 | 49,624,189주 | 500원 | 24,812,094,500 |
| 전기말 | 120,000,000주 | 48,498,486주 | 500원 | 24,249,243,000 |
&cr (1) 2016년 4월 8일 유상증자로 인하여 5,130,000주가 증가하였으며 발행보&cr통주식수는 19,119,243주에서 24,249,243주로 변경되었습니다.
&cr(2) 2016년 5월 3일 액면가액을 1,000원에서 500원으로 액면분할하였으며 이로 인하여 발행주식수는 24,249,243주에서 48,498,486주로 변경되었습니다.&cr&cr(3) 2017년 03월 31일 수권주식수를 120,000,000주에서 500,000,000주로 변경하였습니다.&cr&cr(4) 2018년 11월 22일 유상증자로 인하여 1,125,703주 증가하였으며 발행보통주식수는 48,498,486주에서 49,624,189주로 변경되었습니다.&cr
24. 자본잉여금&cr당기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 24,167,875,837 | 21,730,728,842 |
| 감자차익 | 14,890,712,040 | 14,890,712,040 |
| 자기주식처분이익 | 41,516 | 41,516 |
| 전환권대가 | 2,044,676,339 | 2,044,676,339 |
| 기타자본잉여금 | 15,037,191,520 | 12,554,264,948 |
| 합 계 | 56,140,497,252 | 51,220,423,685 |
&cr&cr 25. 자기주식&cr&cr 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식은 정리계획 등에 따른 감자시 발생한 단주 취득 및 주가안정을 위하여 취득한 것으로서, 향후 매각할 예정입니다.
(단위: 원)
| 구분 | 종류 | 주식수 | 금액 |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 보 통 주 | 114,000주 | 72,175,807 |
| 전기말 | 보 통 주 | 114,000주 | 72,175,807 |
&cr&cr 26. 이익잉여금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 358,000,000 | 358,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | (5,646,867,098) | 17,227,664,545 |
| 계 | (5,288,867,098) | 17,585,664,545 |
(주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하되 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr
( 2) 당기와 전기의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 17,227,664,545 | 32,014,123,292 |
| 당기순이익 | (22,652,774,807) | (14,882,279,135) |
| 보험수리적손익 | (428,232,654) | 216,469,826 |
| 지분법이익잉여금변동 | 59,964,007 | (120,649,438) |
| 종속회사의 청산 | 146,511,811 | - |
| 기말금액 | (5,646,867,098) | 17,227,664,545 |
&cr&cr27. 주당손익&cr
(1) 연결실체의 주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당 기순이익 | (22,652,774,807) | (14,882,279,135) |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 48,507,850주 | 48,384,486주 |
| 기본주당순이익 | (467) | (308) |
&cr(주1) 가중평균유통주식수
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유통보통주식수 적수(*1) | 17,705,365,510 | 17,660,337,390 |
| ÷ 유통일수 | 365 | 365 |
| 가중평균유통보통주식수 | 48,507,850주 | 48,384,486주 |
&cr(*1) 당기 가중평균유통주식수 산출 근거
| 기간 | 발행주식 | 자기주식 | 유통주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 18.01.01~11.21 | 48,498,486 | (114,000) | 48,384,486 | 325 | 15,724,957,950 |
| 18.11.22~ 12.31 | 49,624,189 | (114,000) | 49,510,189 | 40 | 1,980,407,560 |
| 합 계 | 365 | 17,705,365,510 |
&cr(2) 희석주당순이익&cr연결실체는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 당기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.
&cr&cr 28. 법인세비용&cr
(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 460,178,360 | 229,070,812 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한&cr이연법인세비용 | (4,987,551,917) | (1,583,561,852) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과&cr관련된 법인세비용 | 78,608,654 | 100,616,373 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 &cr당기에 인식한 조정사항 | 18,327,560 | - |
| 법인세비용 | (4,430,437,343) | (1,253,874,667) |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세: | ||
| -보험수리적손익 | 93,348,807 | (40,115,200) |
| -지분법이익잉여금 | (16,912,924) | 34,029,328 |
| 이연법인세: | ||
| -지분법자본변동 | 2,172,771 | 106,702,245 |
| 이연법인세 소계 | 2,172,771 | 106,702,245 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 78,608,654 | 100,616,373 |
보험수리적손익, 지분법자본변동 등과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다 .
(단위: 원)
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (32,876,114,854) | (24,855,925,418) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (7,232,745,268) | (5,468,303,592) |
| 조정사항 | ||
| -비공제비용 | 18,473,876 | 122,292,560 |
| -기타 | 2,783,834,049 | 28,948,061,783 |
| 법인세비용 | (4,430,437,343) | (1,253,874,667) |
| 평균유효세율 | - | - |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기말 이연법인세자산(부채) | 2,932,587,624 | (2,054,964,293) |
| 기초 이연법인세부채(부채) | (2,054,964,293) | (3,638,526,145) |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한이연법인세비용 | (4,987,551,917) | (1,583,561,852) |
&cr (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 201 9 년 이후 실현분은 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.&cr &cr&cr 29 . 매출액 및 매출원가&cr &cr (1) 매출액&cr 당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 129,557,733,640 | 128,441,279,125 |
| 기타매출액 | 7,037,566,484 | 6,750,279,065 |
| 합계 | 136,595,300,124 | 135,191,558,190 |
&cr (2) 매출원가 &cr당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 120,927,694,738 | 125,901,833,112 |
| 기타매출원가 | 3,704,361,534 | 3,670,371,024 |
| 평가손실 | 962,737,256 | 3,825,631,481 |
| 평가손실환입 | (2,515,706,069) | (1,917,251,752) |
| 관세환급금 | (542,823,845) | (320,209,425) |
| 합 계 | 122,536,263,614 | 131,160,374,440 |
&cr&cr 30. 판매비와 관리비&cr
당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 7,119,762,814 | 7,191,813,422 |
| 퇴직급여 | 492,825,512 | 560,005,195 |
| 복리후생비 | 1,052,140,146 | 1,092,389,934 |
| 임차료 | 380,056,152 | 302,927,426 |
| 접대비 | 517,252,044 | 683,502,153 |
| 감가상각비 | 293,309,094 | 544,085,275 |
| 무형자산상각비 | 394,202,267 | 558,382,774 |
| 세금과공과 | 463,832,855 | 311,899,833 |
| 광고선전비 | 18,620,000 | 130,629,243 |
| 대손상각비 | (2,298,743,100) | (2,943,479,106) |
| 수도광열비 | 151,405,904 | 169,153,500 |
| 여비교통비 | 847,256,340 | 533,549,126 |
| 통신비 | 131,913,955 | 146,007,363 |
| 운반비 | 324,375,199 | 481,462,168 |
| 보험료 | 300,813,154 | 322,109,406 |
| 지급수수료 | 2,036,960,918 | 2,996,512,722 |
| 수선비 | 12,076,926 | 14,861,276 |
| 소모품비 | 85,154,217 | 153,223,668 |
| 사무용품비 | 37,156,853 | 47,563,283 |
| 차량유지비 | 420,936,250 | 421,636,899 |
| 판매수수료 | 1,479,029,823 | 1,802,728,307 |
| 보증수리비 | 374,848,513 | 366,624,636 |
| 도서인쇄비 | 108,258,129 | 122,907,391 |
| 교육훈련비 | 21,705,502 | 3,412,549 |
| 경상개발비 | 282,835,315 | 214,932,355 |
| 회의비 | 0 | 30,433,274 |
| 보상비 | 42,883,519 | - |
| 잡비 | 12,662,301 | 141,460,039 |
| 합계 | 15,103,530,602 | 16,400,734,111 |
&cr
31. 기타수익 및 기타비용 &cr&cr(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대료 | 230,436,877 | 285,092,161 |
| 유형자산처분이익 | 1,291,706,913 | 120,380,299 |
| 이자수익 | 72,733,382 | 279,077,227 |
| 배당금수익 | 14,145,100 | - |
| 외환차익 | 2,305,616,683 | 2,206,023,697 |
| 외화환산이익 | 1,935,050,515 | 363,316,819 |
| 단기매매증권처분이익 | - | 114,619,686 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr처분이익 | 715,541,576 | - |
| 단기매매증권평가이익 | - | 2,166,041 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr평가이익 | 7,997,000 | - |
| 사채상환이익 | - | 7,652,054 |
| 기타의대손충당금환입 | 155,939,621 | 520,480,243 |
| 투자부동산처분이익 | 727,764,297 | - |
| 잡이익 | 1,247,475,219 | 2,132,824,099 |
| 합계 | 8,704,407,183 | 6,031,632,326 |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지급보증료 | 34,230,600 | 41,342,500 |
| 유형자산처분손실 | 4,855,623,855 | 54,418,694 |
| 외환차손 | 2,509,808,984 | 2,419,080,150 |
| 외화환산손실 | 2,863,437,407 | 2,226,546,816 |
| 장기 매도가능금융자산처분손실 | - | 325,487 |
| 단기매매증권처분손실 | - | 320,362,668 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr처분손실 | 33,013,449 | - |
| 단기매매증권평가손실 | - | 625,706,737 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr평가손실 | 580,012,760 | - |
| 관계기업투자주식손상차손 | 16,271,726,975 | - |
| 무형자산손상차손 | 5,866,000,000 | 68,000,000 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | - |
| 재고자산폐기손실 | - | 267,832,942 |
| 유형자산폐기손실 | - | 1,125,214,902 |
| 기부금 | 1,947,678,266 | 62,271,384 |
| 기타의대손상각비 | 271,893,840 | 957,502,463 |
| 투자부동산처분손실 | 849,715,196 | - |
| 잡손실 | 355,924,681 | 1,101,263,957 |
| 합계 | 36,439,066,013 | 9,269,868,700 |
&cr
32. 금융수익과 금융비용 &cr&cr당기와 전기 중 순금 융 비 용 (수익)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | 454,205,726 | 239,089,891 |
| 1. 이자수익 | 305,217,798 | 131,761,497 |
| 2. 외환차익 | 140,695,726 | 106,817,144 |
| 3. 외화환산이익 | 8,292,202 | - |
| 금용비용 | 4,610,071,709 | 4,056,653,030 |
| 1. 이자비용 | 4,555,761,180 | 3,872,634,101 |
| 2. 외환차손 | 37,547,239 | 74,401,797 |
| 3. 외화환산손실 | 16,763,290 | 109,617,132 |
&cr
33. 비용의 성격별 분류
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품의 증감 | 10,393,517 | 1,829,617,510 |
| 재공품의 증감 | (330,507,424) | (3,460,037,895) |
| 기타재고자산의변동 | (27,834,341,710) | (1,745,288,411) |
| 기타매출원가의 증감 | (3,490,887,658) | (3,840,314,989) |
| 원재료 사용액 | (46,886,391,446) | (84,155,986,208) |
| 종업원급여 | (24,692,794,095) | (24,823,471,677) |
| 감가상각비, 무형자산상각비 | (4,966,508,890) | (6,245,447,220) |
| 광고선전비 | (18,620,000) | (79,586,242) |
| 임차료 | (380,056,152) | (212,182,345) |
| 기타의 비용 | (29,050,080,358) | (24,828,411,074) |
| 합 계 | (137,639,794,216) | (147,561,108,551) |
&cr
34. 영업부문&cr&cr(1) 연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화 | 주요고객 |
|---|---|---|
| 크레인 부문 | 너클크레인 등 | 광림특장차 주식회사 등 |
| 특장 부문 | 활선차 등 | 한국전력공사 등 |
| 광학기기 제조업 | 광학필터 | (주)제이에스피브이 등 |
| 기타 부문 | A/S 매출 등 | 광림자동차공업사 등 |
&cr (2) 당기와 전기의 사업부문별 주요 재무현황 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 크레인 부문 | 특장 부문 | 광학기기 제조업 | 기타 부문 | 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매 출 액 | 37,875,777,439 | 40,863,461,908 | 30,614,683,810 | 51,807,595,406 | 61,102,245,627 | 35,770,221,811 | 7,002,593,248 | 6,750,279,065 | 136,595,300,124 | 135,191,558,190 |
| 영업이익 | 903,198,035 | 944,704,425 | 837,110,374 | 875,579,711 | (3,247,416,128) | (14,673,707,495) | 462,613,627 | 483,872,998 | (1,044,494,092) | (12,369,550,361) |
| 세전부문이익 | (5,583,559,443) | 44,812,858 | (5,175,006,313) | 41,533,869 | (13,300,238,310) | (20,070,622,927) | (8,817,310,788) | (4,871,649,218) | (32,876,114,854) | (24,855,925,418) |
| 보고부문 자산 | 47,720,597,991 | 54,611,003,931 | 46,636,038,946 | 53,369,844,751 | 79,356,724,751 | 83,933,966,886 | 14,099,267,589 | 16,143,487,215 | 187,812,629,277 | 208,058,302,783 |
| 보고부문 부채 | 20,735,708,144 | 22,183,540,612 | 20,264,442,050 | 21,679,369,235 | 50,610,790,529 | 49,988,993,907 | 6,126,459,225 | 6,515,711,536 | 97,737,399,948 | 100,367,615,290 |
&cr35. 정리채권의 출자전환&cr
(1) 출자전환의 내역&cr지배기업은 1999년 10월과 12월에 회사정리절차에 의한 정리채권 출자전환을 실시하고 회사정리절차를 종결하였는바, 그 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 법원인가일 : 1999년 9월 20일&cr② 공 고 일 : 1999년 9월 23일&cr③ 정리계획변경인가 확정일 및 출자전환일 : 1999년 10월 7일&cr④ 출자전환조건&cr1) 정리담보권에 대하여 10%를 현금으로 지급하고 잔액은 1주당 10,000원으로 신주를 발행하여 출자전환&cr2) 기타의 정리채권은 전액 1주당 15,000원으로 신주를 발행하여 출자전환&cr3) 경과이자, 발생이자 및 지연이자를 면제&cr4) 최대주주 보유주식의 10%에 해당하는 161,391주를 무상소각&cr&cr위와 같은 출자전환으로 인하여 지배기업은 기 발행주식 중 (주)청호컴넷 보유분 161,391주를 무상소각하였으며 정리채권자에 대하여 3,862,258주의 보통주를 발행하였습니다. 이로 인하여 자본금이 18,504,335,000원 증가하였으며, 20,045,119,020원의 주식발행초과금과 806,955,000원의 감자차익이 발생하였습니다. 또한, 상기 회사정리절차와 관련하여 28,859,978,829원의 채무면제이익이 발생하였습니다.
(2) 출자전환과 관련된 약정사항&cr출자전환에 따라 발행한 주식에 대하여는 아래와 같은 조건부 재매입약정이 체결되어 있습니다.&cr&cr① 기타의 정리채권자에게 발행한 주식 2,898,924주에 대하여는 정리계획변경인가 확정일로부터 5년, 6년, 7년이 경과한 날로부터 각각 1개월내에 지배기업이 1주당 15,000원에 3분의 1씩 매입하기로 약정하였습니다.&cr&cr② 단, 위의 재매입약정 기간 중에 1개월 가중평균주가가 15,000원을 상회하는 경우 및 동 주식을 타인에게 양도한 경우에는 출자전환시 발행한 주식의 재매입의무가 면제됩니다.
&cr(3) 출자전환과 관련된 약정의 변경내용&cr상기 약정사항과 관련된 출자전환 주식수 및 금액은 2003년 9월 무상감자(50%) 및 2008년 5월 액면분할과 2009년 10월 액면병합 그리고 2016년 5월 액면분할로 인하여 다음과 같이 조정되었습니다.
| 구 분 | 출자전환주식수 | 출자전환금액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 총 이행대상 | 2,162,572주 | 32,438,580천원 | 1주당 15,000원 |
| 무상감자 | (-)1,081,286주 | - | 50% |
| 강제조정 및 합의 | (-)996,507주 | (-)29,895,210천원 | 출자전환가액의10%지급(*1) |
| 재매입 의무면제 | (-)55,098주 | (-)1,652,940천원 | (*2) |
| 액면분할 | 267,129주 | - | (*3) |
| 액면병합 | (-)148,405주 | - | (*4) |
| 액변분할 | 148,405주 | - | (*5) |
| 당기말 | 296,810주 | 890,430천원 | 1주당 3,000원 |
| 재매입 약정 | 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 |
(*1) 당기말 현재 개별강제조정결정 및 동 조정과 동일한 내용의 합의에 의해 지급이 완료되었음.&cr(*2) 일부 출자전환자의 주식매각으로 재매입의무가 소멸됨.&cr (*3) 2008년 중 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할하였음. &cr(*4) 2009년 중 1주당 액면가액을 500원에서 1,000원으로 액면병합하였음. &cr(*5) 2016년 중 1주당 액면가액을 1,000원에서 500원으로 액면분할하였음.
(4) 약정사항의 이행여부와 이행금액의 추정&cr지배기업은 상기 조건부 재매입약정의 이행을 위하여 기한이 도래한 1,2,3차년도분 1,081,286주(32,438,580천원)를 자기주식으로 재매입하려 하였으나, 자기주식의 취득은 상법 제462조 제1항 및 증권거래법 제189조의 2에 의거 배당가능이익 범위내에서 코스닥시장에서 취득 또는 공개매수의 방법에 의하여야 한다고 규정되어 있어 특정인의 주식만을 특정가격으로 선별적으로 매수하는 것은 불가능하다는 관련법령 및 법률적 해석에 의거 현재까지 이를 이행하지 못하였으나 법원의 강제조정 및 합의 등에 의해 대부분 지급을 완료한 상태이며, 이와 관련하여 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 또한 지배기업은 동 재매입약정에 대한 추가 이행금액을 추정하기는 불가능한 상태이나 강제조정 및 합의에 의해 지급된 금액을 근거로 이행금액을 추정하여 재무제표에 반영하였으며, 그 이행금액의 변동시 재무제표에 추가로 반영할 예정입니 다 . ( 주석 17참조) &cr &cr(5) 약정이행시 회사의 자구노력방안&cr지배기업은 상기 조건부 재매입 약정의 이행을 위해 추가자금이 필요할 경우 그 충당은 내부유보자금 등으로 조달할 계획입니다.
&cr
36. 현금흐름표&cr 현금의 유출.입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 내 용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성부채 대체 | 62,200,000 | 251,481,084 |
| 종업원대여금의 장단기 대체 | 209,900,000 | 204,770,680 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 1,739,120,250 | 4,531,394,139 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 201,163,010 | 2,083,129,910 |
| 전환사채 유동성 대체 | 20,486,877,422 | - |
| 예치보증금과 차입금 상계 | 695,475,325 | - |
| 종속회사청산에 따른 이익잉여금과 해외사 업환산이익 대체 | 259,181,460 | - |
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 (주)광림2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
221133------66661022118148------226156882688288565------564581141437010406713------790737
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018년 10월 22일1중간감사 및 기말감사를 위한 전략 수립반기검토&cr (2018.7.30~8.1)33-중요계정의 변동사항에 대한 재무제표 분석적 절차수행중간감사&cr (2018.8.20~23)&cr (2018.10.29~31)&cr (2019.1.8)83-내부통제에 대한 이해 및 평가기말감사&cr (2018.2.13~2.15)&cr(2018.3.11)44-계정과목에 대한 입증절차 수행2018-12-281주식회사 광림 공장주식회사 광림이 보유하고 있는 재고자산2018-12-281주식회사 광림 본사보유 현금및현금성자산, 받을어음등---타처보관재고자산 조회32017.7.30/ 2018.10.29/2018.2.13---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 11월 14일감사. 경영지원본부장대면중간 감사 후 주요 이슈사항에 대한 논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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