Annual Report • Apr 1, 2019
Annual Report
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사업보고서 3.6 주식회사 오백볼트 C A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
사 업 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 12 기)
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 4월 1 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 포레스팅블록체인 |
| 대 표 이 사 : | 엄재현 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 송파구 정의로 8길 13, 6층(문정동) |
| (전 화)02-553-5638 | |
| (홈페이지) http://forestingblockchain.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 (성 명) 전용렬 |
| (전 화) 02-553-5638 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 20190319_095531.jpg 20190319_095531
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl
가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr 당사의 명칭은 "주식회사 포레스팅 블록체인"라고 하고, 영문으로 "FORESTING BlockChian Inc"라고 표기합니다.
&cr 나. 설립일자 및 존속기간
당사는 2007년 2월 16일에 설립되었습니다.&cr&cr 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr 주 소: 서울특별시 송파구 정의로 8길 13, 6층(문정동)&cr전화번호: 02-553-5638&cr홈페이지: http://forestingblockchain.co.kr
&cr 라. 중소기업 해당 여부 &cr당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다.&cr&cr 마. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 &cr당사는 2007년 7월 (주)이피피휴먼네트웍스의 사명으로 시작하여 2014년까지 광고대행업을 주 사업으로 영위하였으나, 2014년 12월 (주)오백볼트로 상호를 변경한 후 2015년 3월부터 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업 및 스타트업, 벤처기업의 투자, 엑셀러레이팅, M&A, IPO 목적의 사업을 시작하여 2015년 한해 동안 약 300여 개의 스타트업 및 벤처기업과 미팅하였으며, 1단계 비즈니스 비전 및 명확한 Milestones 수립 여부 파악, 2단계 사업 매력도, 성장 가능성 확인 및 각 기업 고유의 핵심역량에 대한 검토, 3단계 동반성장 가능성 검토를 통해 총 12개의 유망벤처기업을 투자 및 인수하고 연결대상법인으로 두고 있습니다. 당사는 2015년부터 2017년까지 1,000 개의 스타트업과 벤처기업의 투자, M&A 정보를 취득 하며 스타트업과 벤처기업 M&A의 핵심적인 정보가 모이는 M&A 플랫폼의 기능을 가지게 되었으며, 2016년 12월 코넥스에 상장 하였고 2017년 6월 모바일 사업부를 신설하였으며, 2018년 12월 (주)포레스팅블록체인으로 상호를 변경한 후 4차산업의 핵심인 블록체인 기술 기반 IT개발을 신성장동력의 핵심으로 신규사업으로 편성하여 2019년 본격적으로 사업을 진행할 예정입니다. 현재 당사의 경영효율성 제고, 사업결합을 통한 사업다각화 및 전략적 성장을 위하여 자체사업과 5개의 연결 자회사를 두고 있습니다. 자세한 내용은 "Ⅱ 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.&cr
| 목 적 사 업 | 비 고 |
|---|---|
| 1. 광고제작 및 대행업 &cr1. 인터넷쇼핑몰 및 포탈운영업 &cr1. 유동 쇼핑몰 운영 및 대행업 &cr1. 마케팅업 &cr1. 부동산, 금융 컨설팅업 &cr1. 무역(건축자재유통)업 &cr1. 기업 CI, BI 디자인 및 제작판매업 &cr1. 서적, 간행물 및 기타 인쇄물 출판 및 인쇄업 &cr1. 소프트웨어 개발, 자문 및 공급업 &cr1. 멀티미디어 컨텐츠 개발, 제작 및 제공업 &cr1. 데이터베이스 및 온라인정보제공업 &cr1. 모바일앱 개발업 &cr1. 자료처리 및 데이터베이스업 &cr1. 인터넷 교육서비스업 &cr1. 정보통신기기, 장비 판매 및 유지보수업 &cr1. 컴퓨터 및 주변기기 판매업 &cr1. IT관련 컨설팅업 &cr1. 전자상거래 및 통신판매업 &cr1. 기업 인수 및 합병관련 자문업 &cr1. 기업 금융 및 재무구조 개선 관련 자문업 &cr1. 기업 재무경영관련 자문업 &cr1. 기업 전략경영관련 자문업 &cr1. 기업 경영 및 구조조정관련 자문업 &cr1. 국내외 자금유치 및 관련 자문, 투자업 &cr1. 경영컨설팅 및 관리자문업 &cr1. 기업의 사업 타당성 분석 및 검토 &cr1. 기업의 지배 내지 경영관리업 &cr1. 기업에 대한 지분투자업 &cr1. 자회사에 대한 출자 또는 자금지원을 위한 자금조달업 &cr1. 기업에 대한 해외투자 알선 및 해외기술 도입의 알선, 보급업 &cr1. 유무선 통신을 이용한 투자정보 서비스제공업 &cr1. 기업체 교육, 훈련, 연수 및 연구사업 &cr1. 창업자문 및 인큐베이팅서비스업 &cr1. 직무능력 개발교육업 &cr1. 부동산 임대 및 전대업 &cr1. 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 &cr지도 및 정리 육성하는 지주사업 &cr1. 스타트업 벤처기업 투자목적의 엑셀러레이터 사업 &cr1. 중고휴대폰 판매업 &cr1. 중고 휴대폰 수출업 &cr1. 휴대폰 도소매, 유통업 &cr1. 휴대폰 액세서리 판매업 &cr1. 게임 및 소프트웨어 개발업 &cr1. 컨텐츠 개발 및 공급업 &cr1. 통신판매 및 점포판매를 겸한 종합 도소매업 &cr1. 부동산 개발 투자 및 프로젝트 사업 시행업 &cr1. 부동산 임대 및 매매업 &cr1. 부동산 관련 서비스업 &cr1. 블록체인을 이용한 SNS개발 및 플랫폼운영 &cr1. 블록체인을 이용한 정보자료처리 &cr1. 블록체인 및 암호화폐에 관한 컨설팅 및 전문적 서비스 &cr1. 블록체인 및 암호화폐를 이용한 시스템 통합구축서비스 자문, 개발 및 판매업 &cr1. 블록체인 기술의 개발, 판매, 임대업 &cr1. ICO(암호화폐공개) 관련한 컨설팅 및 전문적 서비스 &cr1. 블록체인 기반 가상화폐의 송금 및 결제와 관련한 시스템 개발, 플랫폼운영, 중개서&cr1. 소프트웨어 제작, 판매, 용역업, 임대업 &cr1. 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 &cr1. 응용소프트웨어 개발 및 공급업 &cr1. 컴퓨터 프로그래밍 서비스업 &cr1. 시스템구축 및 통합 개발 용역 서비스업 &cr1. 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 &cr1. 인터넷 부가서비스 개발 및 공급업 &cr1. 정보서비스(정보처리시스템, 데이터베이스 및 네트워크) &cr1. 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 &cr1. 디지털콘텐츠 제작 및 판매업 &cr1. 인터넷 콘텐츠 개발, 제공 등 각종 인터넷 사업 &cr1. 모바일 결제 사업 &cr1. 인터넷 전자지불 결제업 &cr1. 휴대폰 및 소액결제 및 인증과 관련 사업 &cr1. 전자화폐 지불 결제 서비스 사업 &cr1. 결제대금 예치업 &cr1. 전자지급 결제 대행업 &cr1. 전자카드, 전자접속카드 제조 및 도소매 유통업 &cr1. 전자금융업 &cr1. 직불전자지급수단 발행 및 임대업 &cr1. 인터넷 여신상품 판매 및 관리대행서비스 &cr1. 전자화폐 환전 및 중개업 &cr1. 환전업 및 외화 이체업 &cr1. 외환매매 중개 및 관련 서비스 판매업 &cr1. 외국환거래법상의 소액 해외 송금업 &cr1. 상기 각호에 목적에 관련된 직접 또는 간접적으로 수반되는 일체의 활동 및 투자 | - |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코넥스상장2016.12.28--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
&cr가. 회사의 주요연혁
| 연도 | 내용 |
| 2012.07 | 김충범 사내이사 취임 및 대표이사 취임 |
| 2012.12 | 본점 이전 : 서울시 강남구 테헤란로30길 31, 2층 (역삼동) |
| 2013.02 | 한국산업안전보건공단 표창 |
| 2014.03 | 2014 한국을 빛낸 창조경영대상 고객만족경영부문 수상 |
| 2014.12 | 상호 변경 : ㈜이피피휴먼네트웍스에서 ㈜오백볼트로 사명 변경 |
| 2015.01 | ㈜오백볼트 벤처연합 출범 |
| 2015.03 | 이스라엘 요즈마벤처스 투자유치 |
| 2015.07 | 실리콘밸리 Fenox Venture Management Ⅲ, LLC 투자유치 |
| 2015.11 | 벤처기업 인증 |
| 2015.12 | 지역사회 발전 유공 표창 |
| 2015.12 | 공정사회발전대상<창조경제부문> 수상 |
| 2016.05 | 산업통상자원부장관 표창 |
| 2016.10 | 코넥스 상장 지정자문인 및 코스닥 상장 주관사 선정 (KB 투자증권) |
| 2016.11 | 시너지아이비투자㈜, 국민문화재단 투자유치 |
| 2016.11 | ㈜이후인베스트먼트 투자유치 |
| 2016.12 | 토러스 투자증권㈜ 투자유치 |
| 2016.12 | 코넥스 상장 |
| 2017.06 | 모바일 사업부 신설 |
| 2018.12 | 상호 변경 : (주)오백볼트에서 (주)포레스팅블록체인 사명변경 |
| 2018.12 | 엄재현 사내이사 취임 및 대표이사 취임 |
&cr
나. 연결대상 종속회사의 연혁 &cr연결대상 종속회사의 최근 5사업연도에 대한 주요 연혁은 아래와 같습니다.
| 회사의 법적,&cr상업적 명칭 | 주요사업의 내용 | 회사의 연혁 |
|---|---|---|
| ㈜게임마스터 | 디지털마케팅 | 2014.06. ㈜게임마스터 설립 / 첫 광고주 GAMEVIL 영입 2014.10. 광고주 4:33 영입 2014.12. 신규 광고주 COM2US 영입 / 연간대행사 선정 2015.01. 세시소프트 게임 공동 퍼플리싱 계약 체결 및 2개 게임 출시 (라비린시아 / 가이아 5) 2015.02. 신규 광고주 KING 영입 / 연간대행 계약 2015.04. 최대주주 ㈜오백볼트로 변동&cr2015.07. 상암동 사옥 이전 2015.10. 신규 광고주 GRAVITY / NEXON 영입 2015.11. 신규 광고주 SUPERCELL / KLAB 영입 |
| 맘스프리㈜ | 육아 모바일어플리케이션 | 2014.09. 맘스프리 웹 서비스 정식 오픈 / 안드로이드 앱 서비스 시작&cr2015.01. 맘스프리㈜ 설립 2015.01. 맘스프리 아이폰 앱 서비스 시작&cr2015.07. 최대주주 ㈜오백볼트로 변동 2015.11. 태국 웹/안드로이드/아이폰 정식 런칭 서비스 시작 |
| ㈜비아이앤인터내셔널 | 뷰티O2O 상품중개 | 2014.10. ㈜비아이앤인터내셔널 설립 2014.11. 실시간 뷰티샵 예약어플 '뷰티인나우' 안드로이드 서비스 런칭 2015.04. 헤어, 에스테틱, 네일 전문가용 정보 제공 앱 '뷰티바이블' 서비스 런칭&cr2015.08. 최대주주 ㈜오백볼트로 변동 2015.10. 홈케어 소형 피부미용기기 전문 쇼핑몰 '뷰티썸' 오픈 |
| ㈜링고유에스에이 | 유아교육기관 | 2015.05. ㈜링고유에스에이 설립&cr2015.09. 최대주주 ㈜오백볼트로 변동 |
| 씨앤씨열린세상㈜ | 해외유학, 어학연수 | 2007.05. 씨앤씨열린세상㈜ 설립&cr 2015.12. 최대주주 ㈜오백볼트로 변동 |
&cr 다. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr2012년 10월 11일 등기를 통해 당사의 본점소재지는 '서울시 강남구 테헤란로30길 31, 2층 (역삼동)'으로 변경되었으며, 직전 본점 소재지는 '서울시 강남구 테헤란로 152, 41층 (역삼동, 강남파이낸스센터)입니다.&cr 기타 연결 종속회사의 본점소재지는 'I.1.가. 연결대상종속회사 개황'을 참고해주시기 바랍니다 .&cr&cr 라. 경영진의 중요한 변동
당사의 대표이사는 2018년 12월 김충범 대표이사에서 엄재현 대표이사로 변동되었으며 그 이후 중요 변동사항은 없습니다. 주요 경영진으로는 사내이사 김충범, 박태준, 김동혁, 전용렬, 박민우 사외이사 이명철. 감사 고재일이 있습니다. &cr&cr 마. 최대주주의 변동&cr당사의 최대주주는 설립 이후 2018년 12월 말 현재까지 김충범 대표이사로 변동사항이 없습니다.&cr
바. 상호의 변경&cr2018년 12월 27일 등기를 통해 당사는 '㈜오백볼트'에서 '㈜포레스팅블록체인'으로 사명을 변경하였습니다.&cr
사. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr 당사는 해당사항 없습니다.
&cr 아. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용&cr 당사는 해당사항 없습니다.
&cr 자. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
당사는 아래와 같이 최근 5사업연도 간 정기 및 임시주주총회에서 당사의 정관변경을 통해 사업목적을 변경 하였습니다.
| 변경일 | 구분 | 내용 |
| 설립시 | 최초 | 1. 광고제작 및 대행업 1. 인터넷쇼핑몰 및 포탈운영업 1. 유동 쇼핑몰 운영 및 대행업 1. 마케팅업 1. 부동산, 금융 컨설팅업 1. 무역(건축자재유통)업 |
| 2014.12.23 | 추가 | 1. 포장, 인쇄물의 기획 및 디자인개발업 1. 기업 CI, BI 디자인 및 제작판매업 1. 서적, 간행물 및 기타 인쇄물 출판 및 인쇄업 1. 소프트웨어 개발, 자문 및 공급업 1. 멀티미디어 컨텐츠 개발, 제작 및 제공업 1. 데이터베이스 및 온라인정보제공업 1. 모바일앱 개발업 1. 자료처리 및 데이터베이스업 1. 인터넷 교육서비스업 1. 정보통신기기, 장비 판매 및 유지보수업 1. 컴퓨터 및 주변기기 판매업 1. IT관련 컨설팅업 1. 전자상거래 및 통신판매업 1. 기업 인수 및 합병관련 자문업 1. 기업 금융 및 재무구조 개선 관련 자문업 1. 기업 재무경영관련 자문업 1. 기업 전략경영관련 자문업 1. 기업 경영 및 구조조정관련 자문업 1. 국내외 자금유치 및 관련 자문, 투자업 1. 경영컨설팅 및 관리자문업 1. 기업의 사업 타당성 분석 및 검토 1. 기업의 지배 내지 경영관리업 1. 기업에 대한 지분투자업 1. 자회사에 대한 출자 또는 자금지원을 위한 자금조달업 1. 기업에 대한 해외투자 알선 및 해외기술 도입의 알선, 보급업 1. 유무선 통신을 이용한 투자정보 서비스제공업 1. 기업체 교육, 훈련, 연수 및 연구사업 1. 창업자문 및 인큐베이팅서비스업 1. 직무능력 개발교육업 1. 의류, 가방, 패션잡화, 액세서리 도소매 및 무역업(수출입업)1. 화장품 및 미용제품 도소매 및 무역업(수출입업) 1. 프랜차이즈업 1. 부동산 임대 및 전대업 |
| 2016.11.03 | 추가 | 1. 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업 1. 스타트업 벤처기업 투자목적의 엑셀러레이터 사업 1. 신·재생 에너지 관련 기술 및 제품의 제조, 가공판매,수출입업 1. 폐기물자원화, 슬러지 자원화 사업 1. 태양에너지, 풍력에너지, 소수력에너지, 조력에너지, 지열에너지 사업 및 기타 발전사업 1. 환경컨설팅 사업 1. 수질오염, 대기오염, 소음진동방지시설, 분뇨처리시설,오수정화시설, 축산폐수정화시설, 하수(폐수)종말처리시설, 일반폐기물 처리시설, 상하수도 설비, 위생 및 냉난방설비 공사업 등 환경관련시설과 설비 등의 설계, 시공업 1. 가축분뇨 처리업 1. 사업장 폐기물 및 중간처리업 1. 비료 도소매업 1. 하수슬러지 연료탄 제조업 1. 하수슬러지 연료탄 도소매업 |
| 2017.07.07 | 추가 | 1. 중고휴대폰 판매업 1. 중고 휴대폰 수출업 1. 휴대폰 도소매, 유통업 1. 휴대폰 액세서리 판매업 1. 게임 및 소프트웨어 개발업 1. 컨텐츠 개발 및 공급업 1. 통신판매 및 점포판매를 겸한 종합 도소매업 1. 부동산 개발 투자 및 프로젝트 사업 시행업 1. 부동산 임대 및 매매업 1. 부동산 관련 서비스업 1. 음식료품, 생활용품, 일용잡화, 전기전자제품 및 기타 공산품 도소매 및 수출입업 |
| 변경 | 1. 위 각호에 관련된 무역업 및 무역대리점업 1. 상기 사업목적 달성을 위하여 직접 혹은 간접적으로 부대하는 사업일체 |
|
| 2018.12.27 | 추가 | 1. 블록체인을 이용한 SNS개발 및 플랫폼운영 1. 블록체인을 이용한 정보자료처리 1. 블록체인 및 암호화폐에 관한 컨설팅 및 전문적 서비스 1. 블록체인 및 암호화폐를 이용한 시스템 통합구축서비스 자문, 개발 및 판매업 1. 블록체인 기술의 개발, 판매, 임대업 1. ICO(암호화폐공개) 관련한 컨설팅 및 전문적 서비스 1. 블록체인 기반 가상화폐의 송금 및 결제와 관련한 시스템 개발, 플랫폼운영, 중개서 1. 소프트웨어 제작, 판매, 용역업, 임대업 1. 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 1. 응용소프트웨어 개발 및 공급업 1. 컴퓨터 프로그래밍 서비스업 1. 시스템구축 및 통합 개발 용역 서비스업 1. 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 1. 인터넷 부가서비스 개발 및 공급업 1. 정보서비스(정보처리시스템, 데이터베이스 및 네트워크) 1. 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 1. 디지털콘텐츠 제작 및 판매업 1. 인터넷 콘텐츠 개발, 제공 등 각종 인터넷 사업 1. 모바일 결제 사업 1. 인터넷 전자지불 결제업 1. 휴대폰 및 소액결제 및 인증과 관련 사업 1. 전자화폐 지불 결제 서비스 사업 1. 결제대금 예치업 1. 전자지급 결제 대행업 1. 전자카드, 전자접속카드 제조 및 도소매 유통업 1. 전자금융업 1. 직불전자지급수단 발행 및 임대업 1. 인터넷 여신상품 판매 및 관리대행서비스 1. 전자화폐 환전 및 중개업 1. 환전업 및 외화 이체업 1. 외환매매 중개 및 관련 서비스 판매업 1. 외국환거래법상의 소액 해외 송금업 1. 상기 각호에 목적에 관련된 직접 또는 간접적으로 수반되는 일체의 활동 및 투자 |
| 변경 | 1. 포장, 인쇄물의 기획 및 디자인개발업 1. 의류, 가방, 패션잡화, 액세서리 도소매 및 무역업(수출입업) 1. 화장품 및 미용제품 도소매 및 무역업(수출입업) 1. 프랜차이즈업 1. 신·재생 에너지 관련 기술 및 제품의 제조, 가공판매,수출입업 1. 폐기물자원화, 슬러지 자원화 사업 1. 태양에너지, 풍력에너지, 소수력에너지, 조력에너지, 지열에너지 사업 및 기타 발전사업 1. 환경컨설팅 사업 1. 수질오염, 대기오염, 소음진동방지시설, 분뇨처리시설, 오수정화시설, 축산폐수정화시설, 하수(폐수)종말처리시설, 일반폐기물 처리시설, 상하수도설비, 위생 및 냉난방설비 공사업 등 환경관련시설과 설비 등의 설계, 시공업 1. 가축분뇨 처리업 1. 사업장 폐기물 및 중간처리업 1. 비료 도소매업 1. 하수슬러지 연료탄 제조업 1. 하수슬러지 연료탄 도소매업 1. 음식료품, 생횔용품, 일용잡화, 전기전자제품 및 기타 공산품 도소매 및 수출입업 1. 위 각호에 관련된 무역업 및 무역대리점업 1. 상기 사업목적 달성을 위하여 직접 혹은 간접적으로 부대하는 사업일체 |
&cr 차. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 &cr 당사는 해당사항 없습니다.&cr&cr
3. 자본금 변동사항
증자(감자)현황
2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2007.02.16-보통주10,000 5,000 5,000 2007.09.13유상증자(주주배정)보통주20,000 5,000 5,000 2004.12.02유상증자(제3자배정)보통주96,000 5,000 5,000 2014.12.23유상증자(제3자배정)보통주380,000 5,000 5,000 2014.12.30유상증자(제3자배정)보통주30,000 5,000 5,000 2015.04.01유상증자(제3자배정)보통주5,714 5,000 175,000 2015.04.30유상증자(제3자배정)전환우선주4,571 5,000 175,016 2015.04.30유상증자(제3자배정)전환우선주571 5,000 175,131 2015.04.30유상증자(제3자배정)전환우선주285 5,000 175,439 2015.04.30유상증자(제3자배정)전환우선주142 5,000 176,056 2015.05.22유상증자(제3자배정)전환우선주4,800 5,000 175,000 2015.06.18유상증자(제3자배정)전환우선주12,558 5,000 175,012 2015.06.18유상증자(제3자배정)전환우선주171 5,000 175,439 2015.06.25유상증자(제3자배정)전환우선주46 5,000 434,783 2015.07.24유상증자(제3자배정)보통주222 5,000 450,000 2015.08.19유상증자(제3자배정)전환우선주11 5,000 454,545 2015.08.19유상증자(제3자배정)전환우선주11 5,000 454,545 2015.09.15유상증자(제3자배정)전환우선주125 5,000 480,000 2015.10.07유상증자(제3자배정)전환우선주100 5,000 490,000 2015.10.07유상증자(제3자배정)전환우선주653 5,000 490,046 2015.12.21주식분할보통주5,419,360500 -2015.12.21주식분할전환우선주240,440500 -2015.12.31유상증자(제3자배정)전환우선주1,150 500 53,000 2015.12.31유상증자(제3자배정)전환우선주560 500 53,000 2016.02.02유상증자(제3자배정)전환우선주1,890 500 53,000 2016.05.20전환권행사보통주444,270 500 22,190 2016.05.27전환권행사보통주245,918 500 22,190 2016.06.08유상증자(제3자배정)전환우선주30,419 500 22,190 2016.06.14전환권행사보통주993,000 500 22,190 2016.11.16유상증자(제3자배정)전환우선주632,411 500 6,325 2016.11.22유상증자(제3자배정)전환우선주158,102 500 6,325 2016.12.06전환권행사보통주11,080 500 6,325 2016.12.15유상증자(제3자배정)전환우선주237,154 500 6,325 2017.06.16유상증자(제3자배정)보통주474,308 500 6,325
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
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| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
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주) 2016년 5월 20일에 전환우선주 210,500주, 2016년 5월 27일에 전환우선주 22,460주, 2016년 6월 14일에 전환우선주 30,419주, 2016년 12월 6일에 전환우선주 11,080주가 보통주로 전량 전환되었습니다.&cr
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
&cr&cr
4. 주식의 총수 등
&cr주식의 총수 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주식종류주식75,000,00025,000,000100,000,000-7,587,9361,027,6678,615,603---------------------7,587,9361,027,6678,615,603-----7,587,9361,027,6678,615,603-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2018.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주식7,587,936-종류주식&cr(우선주)1,027,667-보통주식--종류주식&cr(우선주)--보통주식--종류주식&cr(우선주)1,027,667-보통주식--종류주식&cr(우선주)--보통주식--종류주식&cr(우선주)--보통주식7,587,936-종류주식&cr(우선주)--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
주요배당지표
500500500-3,251-1,311-2,044-3,303591-1,325-428-178-120---------보통주---종류주식(우선주)---보통주---종류주식(우선주)---보통주---종류주식(우선주)---보통주---종류주식(우선주)---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제12기 | 제11기 | 제10기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
1. 사업의 개요
포레스팅블록체인은 4차산업의 핵심인 블록체인 기술 기반 IT개발을 신성장동력의 핵심으로 신규사업으로 편성하여 2019년 본격적으로 사업을 진행할 예정이며, 기존사업인 스타트업, 벤처기업에 대한 투자, 엑셀러레이팅, M&A, IPO 로 이어지는 플랫폼 구축을 통해서 M&A 활성화, IPO 소요기간 단축, 세컨더리 시장의 활성화를 통해서 스타트업, 벤처기업, 중소기업 생태계의 구조적인 문제를 해결하는 새로운 회수주체가 되고자 합니다. 이를 통해 ‘창업→투자→회수→재투자/ 재창업’의 선순환구조 활성화에 기여하고자 합니다.
포레스팅블록체인의 사업은
1) 블록체인 기반 IT개발 사업&cr2) 투자, 엑셀러레이팅, M&A 사업
3) 모바일 사업 입니다
가. 업계 현황 및 전망&cr1) 블록체인 기반 IT개발 사업
당사는 신규사업으로 탈 중앙화 데이터 분산처리 기술인 블록체인 기술을 기반으로 하는 3세대 블록체인 기술개발, 블록체인 기술을 활용한 부가 서비스 개발 등을 주요한 신규사업으로 추가하여 미래 성장성이 높은 블록체인 기술을 당사의 새로운 성장동력 및 신규사업으로 추가하여 2019년부터 본격적으로 사업을 수행 할 예정입니다.
블록체인은 과거 인터넷처럼 기반(foundational) 기술로서 경제 및 사회 제도를 위한 새로운 기반을 창조할 가능성을 지니고 있으며, 3세대 블록체인 기술은 기존 중앙집중 방식을 뛰어넘는 성능 개선과 함께 공공 서비스, 계약, 증명 등 신뢰가 필요한 분야에 다양한 혁신사례를 창출할 것으로 기대됩니다.&cr
최근 과학기술정보통신부가 발표한 ‘블록체인 기술발전전략’에 따르면 세계 블록체인 시장은 향후 5년간 10배 이상 성장할 것으로 전망하고 있으며 2017년 국내 블록체인 시장 규모는 500억원 수준으로 보고 있으나 2020년까지 약 1조원 규모로 확대될 것으로 전망하고 있습니다.
2016년 세계경제포럼에서(WEF)은 2025년이면 전세계 총 생산의 10%가 블록체인기술로 저장될 것이라고 전망했으며, 2017년 미국의 IT분야 컨설팅 기업 가트너는 블록체인 유관시장이 2025년 1760억달러(195조원), 2030년 3조1000억달러(3433조2500억)로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.
2) 투자, 엑셀러레이팅, M&A 사업
① 스타트업·벤처 생태계 개요
국내 스타트업·벤처 생태계는 1997년 「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」을 제정이후 적극적인 벤처기업 및 벤처캐피탈 육성정책을 편 결과 질적·양적 성장을 거듭해왔습니다.
과거 벤처 생태계의 주요 주체는 아이디어와 기술을 사업화하는 기업, 자금조달을 하는 엔젤투자자 및 벤처캐피탈, 각종 제도 및 출연금을 지원하는 정부 및 기관이었으나 최근에는 특히 성공 벤처인 등을 중심으로 우수 기업에 대한 자문 활동과 자금 지원 등 경영 전반에 있어 도움을 주는 조력자 역할을 하는 비즈니스 엑셀러레이터가 새로운 주체로 활발히 활동 중입니다.
주요 엑셀러레이터로는 프라이머, 더벤처스, 벤처스퀘어, 스파크랩, 씨엔티테크, 쿨리지코너, 패스트트랙아시아, 퓨처플레이 등 약 30개사가 있으며, 당사 역시 국내 창업·벤처 생태계에 새로운 기업성장방식으로 인수기업에 대한 성장을 가속화시키고 해외시장 진출을 촉진하여 하나의 플랫폼으로서 성장하는 것을 주요 목표중 하나로 활동하고 있습니다. &cr
1.jpg 주요 엑셀러레이터 현황
② 스타트업·벤처 생태계 특징
스타트업·벤처기업의 성장 및 실패에 가장 중요한 이슈는 자금조달이며 성장단계에 따라 필요한 자금의 규모에 차이가 나고 투자위험도가 달라 자금 공급의 주체를 구분할 수 있습니다. 초기 신생기업의 단계에는 매출이나 이익의 발생이 미약하여 전술한 엔젤투자자, 엑셀러레이터 등이 소규모 자금 및 기술과 경영 전반에 걸친 지원을 하는 주체로 활동하고 있으며, 매출이 본격적으로 발생하거나 IPO 전 단계에서는 벤처캐피탈 및 프라이빗 에퀴티(PE)등이 투자를 진행하게 됩니다.
이러한 국내 스타트업·벤처생태계 최대 문제점으로는 해외와 다르게 M&A가 활성화되지 않아 IPO 외에 벤처투자 회수 창구가 없어 회수시장의 기능이 상실되어 있는 부분으로 향후 동 산업이 성장하기 위해서는 세컨더리 시장 등 회수시장이 넓고 다양해져야 하며 회수를 주도하는 주체 역시 새롭게 생겨날 필요가 있습니다.
당사는 회수시장의 구조적인 문제를 해결하는 새로운 회수 주체로서 스타트업·벤처업계에 자리매김하여 이를 통해 ‘창업→투자→회수→재투자’의 선순환의 구조 활성화에 기여하고자 합니다.
2.jpg 국내 벤처생태계 문제점
또한, 국내 스타트업·벤처기업이 단일 기업으로 IPO까지 성공하기위해서는 약 14.2년이 소요되어 안정적인 자금조달을 확보하는 시기까지 주요 선진국 대비 2배 이상 걸리며 본격적인 제품판매나 서비스가 이루어지기 전 시점인 Death Valley(보통 3년에서 7년 사이)에서 약 60%이상의 기업이 폐업을 하게 되어 글로벌 기업으로 성장하는 경쟁력을 확보하기 어려운 환경입니다.
당사는 이러한 환경에서 유망 기업을 자회사로 인수하여 사업지주회사의 형태로 인수기업에 대한 엑셀러레이팅 활동을 통해 다양한 공동 성장을 지원 할 계획을 가지고 있습니다.
3.jpg 국내외 IPO 기간
&cr ③ 스타트업·벤처 생태계 전망
최근 글로벌 ICT기업인 구글, 소프트뱅크 등은 특정 사업에 의존하지 않고 지주회사의 형태 또는 CVC(기업형 벤처캐피탈)를 통해 기업을 육성하거나 인수하는데 초점을 맞추고 있습니다. 국내 대기업인 삼성 역시 최근 해외 자동차 솔루션 기업 등의 인수를 통해 미래 사업에 대한 빠른 변화속도에 대비하고 있습니다.
4.jpg 출처 : 중앙시사매거진, PWC, NVCA
&cr글로벌 기업들의 기업 육성 및 인수가 활발해진 것은 산업 트렌드가 너무 빨리 변하고 이종산업 간 경계가 허물어지면서 전통 모델로는 변화를 따라잡기 어렵기 때문입니다. 특히 스마트폰 등 모바일기기의 등장은 이러한 현상을 가속화시키고 있으며 새로운 영역의 제품이 동시다발적으로 쏟아지고 정보의 공유가 쉽게 이루어지면서 제품과 기업의 수명이 현격히 단축시키고 있습니다.&cr
한편으로 이처럼 산업 트렌드 변화에 대한 속도의 대응이 중요해지면서 새로운 형태의 기업이 등장하고 발전할 것으로 보입니다. 그 중하나인 세계 최대 '카피캣(copycat·모방자)'으로 불리는 독일의 인터넷 벤처기업 로켓인터넷은 세계 IT 시장을 급속도로 장악해가고 있습니다. 이 회사의 사업 모델은 선진국 벤처의 아이디어를 모방하여 인도·브라질과 같은 신흥국 시장을 장악하는 것으로 2007년 창업해 102개국에 벤처기업을 70개 이상 세웠고, 직원만 2만명이 넘는 거대 기업으로 성장하여 2014년 말 독일 프랑크푸르트 증시 상장(上場)을 하면서 14억 유로의 자금을 조달하였으며 2015년 6월 기준 시가총액 60억 유로(7조 5,000억원)의 기업으로 성장하였습니다.
국내 스타트업·벤처업계에서는 이러한 변화와 맞물려 미국 실리콘벨리의 Y콤비네이터와 같은 모델이 2011년 이후 발생하기 시작하였습니다. Y콤비네이터는 별도의 수익 사업 없이 아이디어와 팀에 투자하고 대가로 지분을 획득하는 방식의 새로운 개념의 인큐베이팅 사업모델로 자본만 투자하는 전통적인 벤처캐피털과는 달리 스타트업을 시작 단계부터 직접 관리·육성하고 대신 5~10%의 지분을 인수해 스타트업이 성장했을 때 상장이나 M&A를 통해 수익을 챙기는 모델로 활발히 활동 중입니다.
향후 국내 스타트업·벤처업계에서는 독일 로켓인터넷의 모델이나 Y콤비네이터의 프로그램을 변형하고 발전시킨 엑셀러레이터, 인큐베이터, 컴퍼니 빌더 등의 다양한 이름으로 유사한 모델이 추가적으로 발생 및 확대될 것으로 보입니다. 이와 관련하여 정부에서는 중소기업 창업지원법 일부 내용을 개정하여 액셀러레이터에 관한 등록, 요건, 육성근거 등의 내용을 법제화하였으며 2016년 11월 30일부터 시행됨에 따라 엑셀러레이터에 대한 체계적인 육성 및 지원이 이루어 질것으로 예상하고 있습니다.
당사 역시 국내외 산업 및 업계의 특성을 반영한 새로운 형태의 혁신적인 모델로 벤처 Alliance M&A(벤처연합)를 통해 인수한 기업들을 엑셀러레이팅하고 최단기간에 국내 증권시장에 상장하는 모델입니다. 해외에서는 로켓인터넷과 같이 기업에 투자를 하고 기업을 엑셀러레이팅을 하면서 상장한 모델이 존재하지만 국내에서는 엑셀러레이팅을 하면서 빠르게 상장 준비를 진행하고 있는 기업은 당사가 유일한 모델로 스타트업·벤처업계에 선순환 생태계 활성화에 긍정적인 파급효과를 일으킬 것으로 예상되어집니다.
3) 모바일 사업
① 시장 현황
- 중고 휴대폰 시장 규모: 약 1~3조원 추정(매년 중고폰 발생 약 1,000만대, 단가 10~30만원)
- 주요 수출 대상국가: 중국 70%, 필리핀 및 제3국가 25%, 일본 등 5%
- 국내 주요 사업자: 올리바(외국계), 폰플러스컴퍼니, 착한텔레콤, 아이앤아이엔티 등등
② 중고 휴대폰 국내 유통시장 현황
국내 중고 휴대폰 시장 규모는 연간 약 1,000만대 정도로 추산됨.
- 신규 휴대전화 시장은 통신사업자들이 절대적인 영향력을 끼치고 있으나 중고 휴대전화 시장은 중고 휴대전화 전문 사업자 등 다양한 채널로 유통되고 있을 뿐 아니라 개인 간 거래도 활발한 편으로 추정됨.
- 전국 100여개 중고 휴대전화 대형 딜러는 월 평균 3만 ~5만대의 중고 휴대전화를 해외로 수출하는 것으로 추정
- 향후 잠재적인 중고 휴대전화 시장규모는 이보다 클 것으로 예상
5.jpg 국내 중고 휴대전화 유통 프로세스(매경미코노미 보도)
&cr③ 중고 휴대전화 해외 유통시장 현황
- 중고 휴대전화는 유럽, 미국, 일본 등지에서 사용하던 중고 휴대전화가 홍콩을 거쳐 동남아, 중동 등으로 재판매 되고 있음.
- 홍콩으로 들어오는 물량은 전세계 중고 휴대전화 물량의 20~30%인 연간 1,200만대가 넘는 것으로 추정되며, 주요 제품은 삼성전자 갤럭시 및 애플 아이폰 제품임
6.jpg 세계 중고 아이폰의 유통 경로 및 단가 (Source: Nikkei Asian Review)
④ 중고 휴대전화 법률 및 제도 현황
- 이동통신단말장치 유통구조 개선에 따른 법률(단통법)
· 중고 휴대전화를 이용하는 소비자가 받을 수 있는 지원금에 상응하는 요금 할인에 대하여 규정하고 있음
· 기준 요금 할인율은 기간통신사업자의 직전 회계연도 가입자당 월평균 지원금을 가입자당 월평균 수익으로 나누어 산정한 비율로 산정하고 있음.
- 전기통신사업법
· USIM을 이용한 기기변경(USIM기변)의 경우 전기통신사업법의 상호접속 및 전기통신설비의 상호접속기준 중 이동전화 범용가입자식별모듈에서 관련 내용을 규정하고 있음.
- 전자상걱래 등에서의 소비자보호에 관한 법률
· 통신판매업자는 소비자가 계약체결 전에 재화 등에 대한 거래조건을 정확하게 이해하고 실수나 착오 없이 거래할 수 있도록 <통신판매업자가 고시하여야 하는 사항>을 표시 광고 하거니 고지하여야 하며, 이를 신의성실하게 이행하여야 함.
⑤ 중고 휴대전화 유통망 중요성 증대
- 현재 미국 및 독일, 영국 등에 비하여 한국의 휴대전화의 보관비율이 높게 나타남.
- 보관되어 있는 휴대폰에 대하여 중고폰 유통으로 이어지는 채널 증대가 필요
7.jpg 국내외 휴대전화 처리 현황
나. 회사의 현황
1) 회사의 성장과정
당사는 2007년 7월 (주)이피피휴먼네트웍스의 사명으로 시작하여 2014년까지 광고대행업을 주 사업으로 영위하였으나, 2014년 12월 (주)오백볼트로 상호를 변경한 후 2015년 3월부터 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업 및 스타트업?벤처기업의 투자, 엑셀러레이팅, M&A, IPO 목적의 사업을 시작하여 2015년 한해 동안 약 300여 개의 스타트업 및 벤처기업과 미팅하였으며, 1단계 비즈니스 비전 및 명확한 Milestones 수립 여부 파악, 2단계 사업 매력도, 성장 가능성 확인 및 각 기업 고유의 핵심역량에 대한 검토, 3단계 동반성장 가능성 검토를 통해 총 12개의 유망벤처기업을 투자 및 인수하고 연결대상법인으로 두고 있습니다. 당사는 2015년부터 2017년까지 1000겨 개의 스타트업과 벤처기업의 투자, M&A 정보를 취득 하며 스타트업과 벤처기업 M&A의 핵심적인 정보가 모이는 M&A 플랫폼의 기능을 가지게 되었으며, 2016년 12월 코넥스에 상장 하였고 2017년 6월 모바일 사업부를 신설하였으며, 2018년 12월 (주)포레스팅블록체인으로 상호를 변경한 후 4차산업의 핵심인 블록체인 기술 기반 IT개발을 신성장동력의 핵심으로 신규사업으로 편성하여 2019년 본격적으로 사업을 진행할 예정입니다. &cr
2) 사업목적 및 구조
당사는 2015년부터 스타트업·벤처기업에 투자, 엑셀러레이팅, Alliance M&A로 이어지는 플랫폼 구축을 통해 M&A 활성화 및 IPO 소요기간을 단축하고 유망기업이 자본시장의 성장인프라 기반에서 안정적인 성장할 수 있는 여건을 조성함으로서 ‘창업 → 투자 → 회수 → 재투자’의 벤처생태계 선순환 활성화에 기여하는 국내 유일의 회수 플랫폼 기업으로 성장하는 것을 주요한 목적으로 하고 있습니다. 이에 따라 다수의 유망기업을 M&A 하였고 연결대상 자회사 및 관계회사로 보유하고 있으며, 이 자회사들을 엑셀러레이팅 시키고 M&A, IPO 시키는 것을 주요한 사업 목적으로 하고 있으며 또한 2017년 6월 모바일 사업부를 신설하여 자체사업을 영위하고 있으며 신성장 사업으로 블로체인 IT개발 사업부를 실설하였습니다..
3) 사업현황&cr① 블록체인 기반 IT개발 사업&cr당사는 2018년 12월 27일 사명을 (주)포레스팅블록체인으로 변경하여 신규사업으로 탈 중앙화 데이터 분산처리 기술인 블록체인 기술을 기반으로 하는 3세대 블록체인 블록체인 기술개발, 블록체인 기술을 활용한 부가 서비스 개발 등을 주요한 신규사업으로 추가하여 미래 성장성이 높은 블록체인 기술을 당사의 새로운 성장동력 및 신규사업으로 추가하여 2019년부터 본격적으로 사업을 수행 할 예정입니다.&cr
② 투자, 엑셀러레이팅, M&A 사업
당사는 2015년 한해 동안 약 300여 개의 스타트업 및 벤처기업과 미팅하였으며, 1단계 비즈니스 비전 및 명확한 Milestones 수립 여부 파악, 2단계 사업 매력도 확인 및 각 기업 고유의 핵심역량에 대한 검토, 3단계 동반성장 가능성 검토를 통해 다수의 유망기업을 인수하고 연결대상 및 자회사 법인으로 두고 있습니다.
이러한 다수의 자회사를 대상으로 사업 모델을 고도화 시키는 Business develop, 투자유치를 위한 Alliance Pitching Day, CEO 교육 프로그램, 시너지콘퍼런스 등의 프로그램을 운영하고 있습니다. 이를 통해 자회사의 효율적인 경영지원 및 비즈니스 모델 교류, 신규 공동사업 등을 지원하고 있습니다.
8.jpg 시너지컴퍼런스
9.jpg 피칭데이
또한 삼정KPMG, 네모파트너즈, 법무법인 시헌, 벤처스퀘어 등 업계 유망파트너 기관들과 협력을 통해 인수 자회사의 세무, 회계, 법무, 전략 컨설팅 및 홍보 등을 지원하고 있으며 이러한 지원 및 관리체계의 효율화를 위해 2016년 상반기에 경영통합관리 시스템을 구축하여 재무 및 자금집행 현황관리, 경영성과 지원 및 관리 등을 실시하고 있습니다.&cr
국내외 당사와 유사한 지분구조 및 엑셀러레이팅 사업을 영위하는 업체는 아래와 같습니다.
| 구분 | 대상회사 | 특징 | 주요 투자 기업 |
| (주)오백볼트 | Alliance M&A로 인수자회사 엑셀러레이팅 및 Fast Exit Platform 역할 | ||
| 엑셀 러레이터 |
프라이머 | 1호 엑셀러레이터, ICT중심투자 | 데일리 호텔 등 |
| 스파크랩 | 인터넷, 온라인게임, 모바일, 디지털미디어 분야 기업에 투자 및 멘토링 제공, Y콤비네이터 벤치마킹 | 미미박스, 망고플레이트 등 | |
| 컴퍼니 빌더 | 패스트트랙 아시아 |
사업모델 선정 후 해당 분야의 CEO를 선발하여 공동 창업 진행 | 패스트캠퍼스 등 6개사 |
| 로켓인터넷 (해외) |
선진국에서 성공한 사업 모델을 모방, 세계 각지에 직접 해당 서비스 런칭, 독일 증시 상장 | 약 70개사 | |
| 퓨처플레이 | 기술 기반 스타트업에 창업 또는 투자 진행 | Ab180 등 | |
| 벤처연합 | 옐로모바일 | 모바일 위주의 벤처기업을 연합하는 플랫폼 기업 | 피키캐스트 등 약90개사 |
출처 : 회사 홈페이지 및 스타트업 미디어 참고
당사는 2015년부터 그동안 투자, 엑셀러레이팅 했던 자회사들이 일정부분 성장을 했고 당사의 지원 프로그램을 통하여 기업가치가 상승 되었다고 판단하여 자회사의 일부 매각을 통하여 중간 회수를 2017년 하반기에 실행하였습니다. 이는 스타트업과 벤처 기업을 성장 시켜서 M&A 시키는 회수 모델로서 당사가 가지는 주요한 사업의 기능으로 스타트업, 벤처 생태계의 주요한 사례가 될 것으로 판단하고 있습니다. &cr
③ 모바일 사업
당사는 2017년 6월 (주) 핀모바일을 영업양수도 함으로 현재 약 3조 정도로 추정되고 있는 중고폰 유통 사업을 주요 사업의 일환으로 진출 하였습니다. 당사가 전략적으로 진출한 모바일 유통 사업은 현재 시장에서 독점적인 1위가 없는 시장이며 당사의 역량을 통하여 중고 휴대폰을 유통하는 회사들을 Alliance 시키면 당사가 시장에서 독보적인 우위와 경쟁력을 확보 할 수 있을 것으로 판단하여 진출하게 되었습니다. 당사의 Alliance 모델, M&A 핵심역량, 협업모델로 중고 폰을 해외로 공동 수출 하는 상생 모델의 구현등 당사가 가진 핵심 역량과 본 사업은 좋은 시너지를 발휘할 것으로 예상하고 있습니다.
3. 주요 원재료에 관한 사항&cr 당사는 해당사항 없습니다.&cr &cr 4. 생산 및 생산설비에 관한 사항 &cr 당사는 생산능력 및 생산능력의 산출근거, 생산실적 및 생산설비의 현황 등 생산 및 설비에 관한 사항에 대해서는 해당 사항이 없습니다. &cr&cr 5 . 매출에 관한 사항&cr 가. 부 문별 매출 실적&cr(1) 개별재무제표&cr (단위 : 천 원)
| 매출유형 | 제 품 명 | 2017연도 (제11기) | 2018연도 (제12기) | ||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| 상품매출 | 지하철 1,3,4호선 광고구좌판매 | 141,903 | 1.16% | - | - |
| 상품매출 | 중고핸드폰 | 11,519,364 | 94.03% | 10,059,168 | 94.03% |
| 용역매출 | 사무위탁 수수료 | 327,273 | 2.67 | 506,142 | 2.67% |
| 기타매출 | 임대료 등 | 262,628 | 2.14 | - | - |
| 매 출 총 계 | 12,251,168 | 100.00% | 10,565,310 | 100.00% |
&cr (2) 연 결재무제표 &cr (단위 : 천 원)
| 매출유형 | 제품명 | 2017연도 (제11기) | 2018연도 (제12기) | ||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| 상품매출 | 유류매출 O2O 서비스 등 |
11,835,829 | 79.32% | 10,517,887 | 83.74% |
| 용역매출 | B2B/B2C교육 사업 등 |
3,086,090 | 20.68% | 2,041,763 | 16.26% |
| 매 출 총 계 | 14,921,919 | 100.00% | 12,559,650 | 100.00% |
&cr 6 . 판매경로, 방법 및 전략&cr 가. 판매조직
| 사업부문 | 인원구성 | 주요업무 |
| 모바일사업 | 2명(정규직) + 외주 | 핸드폰 매출 관리 및 매출처 확보, 관리 |
&cr 나. 판매경로
| 매출유형 | 품 목 | 구 분 | 판매경로 | 판매경로별 매출액(천원) |
| 상품 | 중고&cr핸드폰 | 국내외 | (주)포레스팅블록체인 → 모바일사업부문 → 판매처 | 10,059,168 |
다. 판매전략&cr 당사가 2017년 7월부터 시작한 모바일 사업부문은 국내의 중고핸드폰을 소규모의 업체로부터 매입하여 국외, 특히 홍콩에 수출하는 대규모 기업에게 판매하는 것으로,매입 및 매출경로 다변화를 통한 다기종, 다량의 물량확보와 가격경쟁력을 바탕으로 마케팅 전략을 실시하고 있으며, 영업이익 극대화를 위해 해외직수출 비중을 높여할 것입니다.&cr &cr 7. 수주상황&cr 당사는 해당사항 없습니다. &cr&cr 8. 시장위험과 위험관리 &cr(1) 신용위험관리&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 730 | 530 |
| 기타유동금융자산 | ||
| 매출채권및기타채권 | 10,312,747 | 13,068,596 |
| 비유동기타금융자산 | 255,332 | 421,390 |
| 합 계 | 10,568,809 | 13,490,516 |
&cr(2) 유동성위험관리&cr유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 금융부채 잔존 계약만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.&cr
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1년 미만 | 1년 이상 &cr5년 미만 |
|---|---|---|---|
| 미지급급 | 251,247 | 251,247 | |
| 미지급비용 | 221,233 | 221,233 | |
| 단기차입금 | 2,252,654 | 2,252,654 | |
| 장기차입금 | 287,755 | 287,755 | |
| 비유동기타금융부채 | |||
| 합 계 | 3,012,889 | 2,725,134 | 287,755 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1년 미만 | 1년 이상 &cr5년 미만 |
|---|---|---|---|
| 미지급급 | 311,903 | 311,903 | - |
| 미지급비용 | 87,440 | 87,440 | - |
| 단기차입금 | 1,645,146 | 1,645,146 | - |
| 장기차입금 | 287,755 | 287,755 | |
| 비유동기타금융부채 | - | - | - |
| 합 계 | 2,332,244 | 2,044,489 | 287,755 |
(3) 시장위험관리&cr당기말 현재 당사의 금융자산 및 금융부채 중 고정이자율 금융상품을 제외한 변동이자율 금융상품의 이자율 변동위험은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 손익 | 자본 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율 금융자산 | - | - | - | - |
| 변동이자율 금융부채 | (1,400) | 1,400 | (1,700) | 1,700 |
| 합 계 | (1,400) | 1,400 | (1,700) | 1,700 |
&cr(4) 자본위험관리&cr당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. &cr&cr보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채(A) | 8,457,597 | 8,231,750 |
| 자 본(B) | 5,492,061 | 8,959,015 |
| 현금및현금성자산(C) | 730 | 530 |
| 차입금(D) | 2,540,409 | 1,932,901 |
| 부채비율 (A/B) | 154.00% | 91.88% |
| 순차입금비율((D-C)/B) | 46.24% | 21.57% |
9. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr당사는 해당사항 없습니다.&cr&cr 10. 경영상의 주요계약 등&cr당사는 해당사항 없습니다.&cr&cr 11. 연구개발활동&cr당사는 해당사항 없습니다.&cr &cr12. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr당사는 해당사항 없습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약손익계산서&cr(1) 연결재무제표 기준
(단위 : 천원)
| 구 분 | 2016연도 | 2017연도 | 2018연도 |
| (제10기) | (제11기) | (제12기) | |
| 1. 매출액 | 136,186,074 | 14,921,919 | 12,559,649 |
| 2. 매출원가 | 123,319,029 | 10,582,821 | 9,264,784 |
| 3. 매출총이익 | 12,867,046 | 4,339,097 | 3,294,864 |
| 판매비와관리비 | 12,819,815 | 4,797,622 | 3,144,809 |
| 4. 영업손익 | 40,460 | (458,525) | 150,055 |
| 5. 법인세비용차감전계속사업이익 | (1,869,526) | 1,775,141 | (3,124,956) |
| 6. 계속사업순손익 | (2,044,133) | 1,544,873 | (3,251,188) |
| 7. 중단사업손익 | - | (2,856,495) | - |
| 8. 당기순손익 | (2,044,133) | (1,311,623) | (3,251,188) |
| (외부주주지분순이익) | (1,275,859) | - | - |
| 기타포괄손익 | 225,448 | 18,484 | (146,349) |
| 총포괄이익 | (1,818,686) | (1,293,139) | (3,397,537) |
| (비지배지분포괄이익) | (1,274,393) | - | - |
&cr(2) 개별재무제표 기준
(단위 : 천원)
| 구 분 | 2016연도 | 2017연도 | 2018연도 |
| (제10기) | (제11기) | (제12기) | |
| 1. 영업수익 | 2,775,467 | 12,251,168 | 10,565,310 |
| 2. 영업비용 | 3,263,786 | (10,282,323) | (9,010,894) |
| 3. 영업이익 | (488,318) | (1,646) | 208,373 |
| 기타수익 | 41,189 | 6,009,767 | 2,355 |
| 기타비용 | 104,034 | (1,279,069 ) | (3,089,014) |
| 금융수익 | 44,020 | 1,337 | 22,454 |
| 금융비용 | 296,594 | (214,604) | (212,905) |
| 관계기업손익 | (279,144) | (3,686,296) | (108,584) |
| 4. 법인세비용차감전순이익 | (1,082,881) | 829,488 | (3,177,319) |
| 법인세비용 | 242,198 | (238,233) | (126,232) |
| 5. 당기순이익 | (1,325,079) | 591,255 | (3,303,552) |
| 6. 기타포괄손익 | 70,925 | 31,725 | (163,401) |
| 7. 총포괄손익 | (1,254,154) | 622,980 | (3,466,953) |
&cr 나. 재산상태(요약재무상태표)&cr(1) 연결재무제표 기준
(단위 : 천원)
| 구 분 | 2016연도 | 2017연도 | 2018연도 |
| (제10기) | (제11기) | (제12기) | |
| 1. 유동자산 | 28,288,817 | 13,876,653 | 11,118,510 |
| 당좌자산 | 28,234,824 | 13,854,523 | 11,106,810 |
| 재고자산 | 53,993 | 22,130 | 11,700 |
| 2. 비유동자산 | 15,216,382 | 3,713,401 | 3,406,055 |
| 비유동기타금융자산 | 6,982,517 | 456,390 | 290,332 |
| 유형자산 | 294,459 | 41,704 | 19,834 |
| 무형자산 | 7,294,242 | 3,039,865 | 3,046,679 |
| 기타비유동자산 | 645,164 | 175,441 | 49,208 |
| 자산총계 | 43,505,199 | 17,590,055 | 14,524,565 |
| 1. 유동부채 | 12,714,923 | 7,822,976 | 7,979,500 |
| 2. 비유동부채 | 19,015,310 | 969,345 | 1,144,870 |
| 부채총계 | 31,730,233 | 8,792,321 | 9,124,370 |
| 외부주주지분 | (749,028) | - | - |
| 1. 자본금 | 4,070,648 | 3,793,968 | 3,793,968 |
| 2. 연결자본잉여금 | 11,668,930 | 8,330,402 | 8,330,402 |
| 3. 연결자본조정 | (1,437,264) | (255,178) | (255,178) |
| 4. 연결기타포괄손익누계액 | - | - | - |
| 5. 연결이익잉여금 | (1,778,319) | (3,071,458) | (6,468,996) |
| 자본총계 | 11,774,966 | 8,797,733 | 5,400,195 |
&cr(2) 개별재무제표 기준
(단위 : 천원)
| 구 분 | 2016연도 | 2017연도 | 2018연도 |
| (제10기) | (제11기) | (제12기) | |
| 1. 유동자산 | 12,454,814 | 13,480,846 | 10,665,712 |
| 당좌자산 | 1,475,613 | 412,250 | 352,965 |
| 매출채권 | 10,979,201 | 13,068,596 | 10,312,747 |
| 2. 비유동자산 | 7,279,186 | 3,709,917 | 3,283,945 |
| 비유동기타금융자산 | 407,250 | 421,390 | 255,332 |
| 종속기업투자주식 | 6,389,105 | 108,584 | - |
| 유형자산 | 63,360 | 13,845 | 3,885 |
| 무형자산 | 55,004 | 3,039,865 | 3,024,727 |
| 기타비유동자산 | 364,466 | 126,232 | - |
| 자산총계 | 19,734,000 | 17,190,764 | 13,949,658 |
| 1. 유동부채 | 5,875,040 | 7,398,271 | 7,440,695 |
| 2. 비유동부채 | 2,022,930 | 833,477 | 1,016,901 |
| 부채총계 | 7,897,970 | 8,231,749 | 8,457,597 |
| 1. 자본금 | 4,070,648 | 3,793,968 | 3,793,968 |
| 2. 자본잉여금 | 11,553,719 | 8,330,402 | 8,330,402 |
| 3. 기타자본 | - | - | - |
| 4. 이익잉여금 | (3,788,337) | (3,165,355) | (6,632,309) |
| 자본총계 | 11,836,030 | 8,959,014 | 5,492,061 |
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 12(당) 기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 11(전) 기말 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 포레스팅블록체인 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 12(당) 기 | 제 11(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유동자산 | 11,118,510,130 | 13,876,653,230 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,28 | 87,868,070 | 77,835,529 | ||
| 매출채권및기타채권 | 6,26,28 | 7,149,281,753 | 7,247,406,183 | ||
| 기타유동금융자산 | 7,26,28 | 3,474,587,343 | 6,098,622,231 | ||
| 기타유동자산 | 8 | 395,072,964 | 430,659,287 | ||
| 재고자산 | 11,700,000 | 22,130,000 | |||
| 비유동자산 | 3,406,055,717 | 3,713,401,941 | |||
| 유형자산 | 9 | 19,834,973 | 41,704,458 | ||
| 무형자산 | 10 | 3,046,679,468 | 3,039,865,988 | ||
| 이연법인세자산 | 25 | 49,208,997 | 175,441,495 | ||
| 기타비유동금융자산 | 7,28 | 290,332,279 | 456,390,000 | ||
| 자 산 총 계 | 14,524,565,847 | 17,590,055,171 | |||
| 부 채 | |||||
| 유동부채 | 7,979,500,078 | 7,822,976,137 | |||
| 매입채무및기타채무 | 11,28 | 5,101,849,217 | 5,799,520,693 | ||
| 단기차입금 | 12,26,27,28 | 2,542,970,750 | 1,752,096,463 | ||
| 기타부채 | 13 | 334,680,111 | 271,358,981 | ||
| 비유동부채 | 1,144,870,264 | 969,345,546 | |||
| 장기차입금 | 12,26,28 | 287,754,910 | 287,754,910 | ||
| 전환우선주부채 | 14,26,28 | 512,805,833 | 513,833,500 | ||
| 확정급여채무 | 15 | 344,309,521 | 167,757,136 | ||
| 부 채 총 계 | 9,124,370,342 | 8,792,321,683 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 지배기업지분 | 5,400,195,505 | 8,797,733,488 | |||
| 자본금 | 16 | 3,793,968,000 | 3,793,968,000 | ||
| 자본잉여금 | 16,17 | 8,330,402,600 | 8,330,402,600 | ||
| 기타자본 | 18 | (255,178,560) | (255,178,560) | ||
| 이익잉여금 | 19 | (6,468,996,535) | (3,071,458,552) | ||
| Ⅱ. 비지배지분 | - | - | |||
| 자 본 총 계 | 5,400,195,505 | 8,797,733,488 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 14,524,565,847 | 17,590,055,171 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 12(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일 까지 | |
| 제 11(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 포레스팅블록체인 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 12(당) 기 | 제 11(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 4,21,26 | 12,559,649,404 | 14,921,919,524 | ||
| II. 매출원가 | 21,22 | 9,264,784,946 | 10,582,821,896 | ||
| III. 매출총이익 | 3,294,864,458 | 4,339,097,628 | |||
| III. 판매비와관리비 | 22 | 3,144,809,279 | 4,797,622,902 | ||
| III. 영업이익(손실) | 150,055,179 | (458,525,274) | |||
| 기타수익 | 24 | 6,837,910 | 6,011,604,355 | ||
| 기타비용 | 24 | (3,090,817,087) | (3,561,414,599) | ||
| 금융수익 | 23 | 26,428,556 | 1,442,067 | ||
| 금융비용 | 23 | (217,460,564) | (217,965,569) | ||
| IV. 법인세비용차감전순이익(손실) | (3,124,956,006) | 1,775,140,980 | |||
| V. 계속사업손익법인세비용 | 25 | 126,232,498 | 230,268,438 | ||
| VI. 계속사업순이익(손실) | (3,251,188,504) | 1,544,872,542 | |||
| Ⅶ.중단영업당기손익 | - | (2,856,495,692) | |||
| Ⅷ.당기순이익 | (3,251,188,504) | (1,311,623,150) | |||
| Ⅸ.기타포괄손익 | (146,349,479) | 18,484,081 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 15 | (146,349,479) | 18,484,081 | ||
| Ⅹ. 총포괄손익 | (3,397,537,983) | (1,293,139,069) | |||
| 당기순이익(손실)의 귀속 : | |||||
| 지배기업의 소유주지분 | (3,251,188,504) | (1,311,623,150) | |||
| 비지배지분 | - | - | |||
| 총포괄이익(손실)의 귀속 : | |||||
| 지배기업의 소유주지분 | (3,397,537,983) | (1,293,139,069) | |||
| 비지배지분 | - | - | |||
| XI. 주당손익 | |||||
| 기본및희석주당이익(손실) | 20 | (428) | (178) |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 12(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일 까지 | |
| 제 11(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 포레스팅블록체인 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 소 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (전기초) | 4,070,647,500 | 11,668,930,037 | (1,437,264,005) | (1,778,319,483) | 12,523,994,049 | (749,027,638) | 11,774,966,411 |
| 전기오류수정(주석 32 참조) | (513,833,500) | (5,986,160,275) | - | - | (6,499,993,775) | - | (6,499,993,775) |
| 총포괄이익 | |||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (1,311,623,150) | (1,311,623,150) | - | (1,311,623,150) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 18,484,081 | 18,484,081 | - | 18,484,081 |
| 총포괄이익 소계 | - | - | - | (1,293,139,069) | (1,293,139,069) | - | (1,293,139,069) |
| 소유주와의 거래 | |||||||
| 유상증자 | 237,154,000 | 2,762,844,100 | - | - | 2,999,998,100 | - | 2,999,998,100 |
| 종속기업지분 처분 | - | (115,211,262) | 1,182,085,445 | - | 1,066,874,183 | 749,027,638 | 1,815,901,821 |
| 자본에 직접반영된 소유주와의 거래 소계 | 237,154,000 | 2,647,632,838 | 1,182,085,445 | - | 4,066,872,283 | 749,027,638 | 4,815,899,921 |
| 2017.12.31 (전기말) | 3,793,968,000 | 8,330,402,600 | (255,178,560) | (3,071,458,552) | 8,797,733,488 | - | 8,797,733,488 |
| 2018.01.01 (당기초) | 4,307,801,500 | 14,316,562,875 | (255,178,560) | (9,057,618,827) | 9,311,566,988 | - | 9,311,566,988 |
| 전기오류수정(주석 32 참조) | (513,833,500) | (5,986,160,275) | - | 5,986,160,275 | (513,833,500) | - | (513,833,500) |
| 총포괄이익 | |||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (3,251,188,504) | (3,251,188,504) | - | (3,251,188,504) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (146,349,479) | (146,349,479) | - | (146,349,479) |
| 총포괄이익 소계 | - | - | - | (3,397,537,983) | (3,397,537,983) | - | (3,397,537,983) |
| 소유주와의 거래 | |||||||
| 2018.12.31 (당기말) | 3,793,968,000 | 8,330,402,600 | (255,178,560) | (6,468,996,535) | 5,400,195,505 | - | 5,400,195,505 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 12(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일 까지 | |
| 제 11(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 포레스팅블록체인 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 12(당) 기 | 제 11(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동현금흐름 | (799,391,542) | (4,379,336,679) | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (3,251,188,504) | (1,311,623,150) | ||
| 2. 비현금조정(주석 30 참조) | 3,807,466,841 | (2,490,666,278) | ||
| 3. 운전자본조정(주석 30 참조) | (1,149,120,437) | (452,039,847) | ||
| 4. 이자의 수취 | 6,650,198 | 133,748,169 | ||
| 5. 이자의 지급 | (217,152,200) | (226,080,683) | ||
| 6. 법인세의 납부 | 3,952,560 | (32,674,890) | ||
| Ⅱ. 투자활동현금흐름 | 18,549,796 | 4,030,395,310 | ||
| 단기대여금의 감소 | 1,138,764,823 | 1,790,568,302 | ||
| 단기대여금의 증가 | (943,564,134) | - | ||
| 장기금융상품의 감소 | - | 75,950,000 | ||
| 보증금의 감소 | 100,090,000 | 200,000 | ||
| 보증금의 증가 | (254,032,279) | (90,090,000) | ||
| 종속기업투자주식의 처분 | - | 2,594,225,000 | ||
| 유형자산의 처분 | - | 60,104,545 | ||
| 유형자산의 취득 | - | (43,000,000) | ||
| 무형자산의 취득 | (22,708,614) | - | ||
| 사업결합으로 인한 현금유출액 | - | (357,562,537) | ||
| Ⅲ. 재무활동현금흐름 | 790,874,287 | (2,137,740,192) | ||
| 단기차입금의 차입 | 2,341,483,854 | 13,386,969 | ||
| 단기차입금의 상환 | (1,550,609,567) | (3,527,128,840) | ||
| 유상증자 | - | 2,999,998,100 | ||
| 장기차입금의 상환 | - | (1,623,996,421) | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가 | 10,032,541 | (2,486,681,561) | ||
| Ⅵ. 기초현금및현금성자산 | 77,835,529 | 2,564,517,090 | ||
| Ⅶ. 기말현금및현금성자산 | 87,868,070 | 77,835,529 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
&cr
3. 연결재무제표 주석
| 제 12(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일 까지 |
| 제 11(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일 까지 |
| 주식회사 포레스팅블록체인 및 그 종속기업 |
1. 일반적인 사항
&cr기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배회사인 주식회사 포레스팅블록체인(이하 "지배회사")은 종속기업인 (주)게임마스터, 씨앤씨열린세상(주) 등(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr(1) 지배회사의 개요&cr
지배회사는 광고대행서비스업 등을 사업목적으로 하여 2007년 2월 16일에 설립되었으며, 서울시 송파구 정의로 8길 13, 6층(문정동)에 본사를 두고 있으며, 2018년 12월 27일 상호를 주식회사 포레스팅블록체인으로 변경하였습니다. 한편, 지배회사는 경영효율성 제고, 사업결합을 통한 사업다각화 및 전략적 성장을 위하여 자체사업과 다수의 종속기업에 대한 지분투자를 하였습니다. &cr&cr지배회사는 설립 이후 수차례의 유상증자 등을 통하여 당기말 현재 자본금은 3,793,968,000원입니다. 지배회사는 2015년 12월 액면분할을 실시하였고, 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 조정되었습니다.&cr&cr당기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 주주명 | 보통주 | 전환우선주 | 보통주 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 김충범 | 4,813,140 | - | 63.43% | - |
| 기타 | 2,774,796 | 1,027,667 | 36.57% | - |
| 합 계 | 7,587,936 | 1,027,667 | 100.00% | - |
상기 지분율은 전환우선주를 제외한 보통주만의 지분율 입니다.
(2) 종속기업 현황&cr&cr당기말과 전기말 현재 연결회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| <당기말> |
| 최대주주 | 종속기업 | 사업부문 | 연결회사&cr지분율 | 결산월 | 소재지 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜오백볼트 | ㈜게임마스터 | 광고서비스 | 100% | 12월 | 대한민국 |
| ㈜오백볼트 | 맘스프리㈜ | 로컬비지니스(O2O) | 100% | 12월 | 대한민국 |
| ㈜오백볼트 | ㈜비아이앤인터내셔널 | 로컬비지니스(O2O) | 100% | 12월 | 대한민국 |
| ㈜오백볼트 | ㈜링고유에스에이 | 교육서비스 | 100% | 12월 | 대한민국 |
| ㈜오백볼트 | 씨앤씨열린세상㈜ | 교육서비스 | 100% | 12월 | 대한민국 |
| <전기말> |
| 최대주주 | 종속기업 | 사업부문 | 연결회사&cr지분율 | 결산월 | 소재지 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜오백볼트 | ㈜게임마스터 | 광고서비스 | 100% | 12월 | 대한민국 |
| ㈜오백볼트 | 맘스프리㈜ | 로컬비지니스(O2O) | 100% | 12월 | 대한민국 |
| ㈜오백볼트 | ㈜비아이앤인터내셔널 | 로컬비지니스(O2O) | 100% | 12월 | 대한민국 |
| ㈜오백볼트 | ㈜링고유에스에이 | 교육서비스 | 100% | 12월 | 대한민국 |
| ㈜오백볼트 | 씨앤씨열린세상㈜ | 교육서비스 | 100% | 12월 | 대한민국 |
(3) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업이나 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 없습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 각 종속기업의 재무정보는 아래와 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜게임마스터 | 236,908 | 261,897 | 1,296,336 | (33,376) | (14,773) |
| 맘스프리㈜ | 5,466 | 3,900 | - | - | - |
| ㈜비아이앤인터내셔널 | 57,138 | 76,991 | 39,726 | (11,241) | (11,629) |
| ㈜링고유에스에이 | 182,471 | 40,277 | 446,874 | 35,562 | 35,176 |
| 씨앤씨열린세상㈜ | 92,925 | 283,709 | 211,404 | (47,165) | (47,942) |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜게임마스터 | 193,991 | 204,206 | 1,864,539 | (363,613) | (359,203) |
| 맘스프리㈜ | 5,466 | 3,900 | 19,082 | 1,674 | 1,674 |
| ㈜비아이앤인터내셔널 | 73,246 | 81,470 | 155,480 | 1,922 | (8,331) |
| ㈜링고유에스에이 | 159,964 | 52,945 | 360,455 | (44,218) | (45,833) |
| 씨앤씨열린세상㈜ | 75,208 | 218,050 | 271,195 | (114,446) | (65,531) |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계처리방침
연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr&cr2.1 재무제표 작성기준&cr&cr연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. &cr
(1) 회계정책의 변경&cr&cr아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr&cr연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr&cr1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할 지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.
&cr연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 유의적인 영향은 없습니다.
&cr2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. &cr
① 금융자산과 금융부채의 분류
기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다. &cr&cr기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않습니다.&cr
금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.&cr
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.&cr&cr채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.&cr
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.&cr
단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있으며, 그러한 선택은 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.&cr
위에서 설명된 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되어야 하는 금융자산을 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 목적으로 해당 금융자산의 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.&cr&cr최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정됩니다.&cr
다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용됩니다.
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식됩니다. |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소합니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식됩니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식됩니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류됩니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식되며 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
&cr 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. &cr&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 측정범주 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| K-IFRS 제1039호 | K-IFRS 제1109호 | K-IFRS 제1039호 | K-IFRS 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 77,836 | 77,836 | - |
| 매출채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 7,247,406 | 7,247,406 | - |
| 단기대여금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 6,033,093 | 6,033,093 | - |
| 미수수익 | 상각후원가 | 상각후원가 | 10,354 | 10,354 | - |
| 미수금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 55,176 | 55,176 | - |
| 소 계 | 13,423,865 | 13,423,865 | - | ||
| 비유동금융자산: | |||||
| 보증금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 456,390 | 426,300 | - |
| 소 계 | 456,390 | 426,300 | - | ||
| 합 계 | 13,880,255 | 13,850,165 | - |
&cr② 금융자산의 손상&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. &cr&cr매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 채무상품에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손상차손으로 인식하였습니다.&cr
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.&cr &cr 연결실체는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.&cr
매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. &cr
( 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr&cr보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr &cr1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2018년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차연결재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.&cr
(3) 연결기준&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr
1) 종속기업 &cr&cr종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. &cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr2) 관계기업&cr&cr관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.&cr
3) 공동약정
&cr둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.&cr
(4) 외화환산
가. 기능통화와 표시통화
연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며 연결재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.
&cr나. 외화거래와 보고기간종료일의 외화환산
&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr(5) 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. &cr
(6) 금융자산
&cr금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.&cr
금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정하고 있습니다.&cr
가. 유효이자율법&cr
유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. &cr&cr채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.&cr
나. 당기손익인식금융자산&cr
당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.
| - | 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 |
| - | 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 |
| - | 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 |
&cr다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.
| - | 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 |
| - | 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 |
| - | 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 |
&cr당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 연결포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다.
다. 매도가능금융자산&cr
매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생 금융자산입니다.
&cr매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.
&cr활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr
라. 대여금및수취채권&cr&cr활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.&cr
마. 금융자산의 손상&cr
당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간말에 손상에 대한 징후를 평가하고 있습니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주하고 있습니다.&cr
매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로간주하고 있습니다. &cr
그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.
| - | 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 |
| - | 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 |
| - | 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 |
| - | 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 |
&cr매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험, 평균신용공여기간인 90일을 초과하는 연체지급 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. &cr
상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
&cr원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.
대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr
상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.&cr
매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.&cr
바. 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.&cr
금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.&cr&cr(7) 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.&cr
(8) 유형자산&cr&cr유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고있습니다.&cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 차량운반구 | 5년 |
| 집기비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(9) 무형자산&cr&cr무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr무형자산중 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계연도말에 재검토하며, 비한정내용연수를유한내용연수로 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산중 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에재검토하고, 상각방법과 내용연수를 변경하는 경우 이를 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(10) 영업권&cr
사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. &cr
손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.
&cr영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식하고 있으며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. &cr
관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함하고 있습니다. &cr
(11) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상&cr&cr영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
&cr비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
&cr회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. &cr
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(12) 금융부채 및 지분상품
&cr가. 부채ㆍ자본 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr
나. 지분상품&cr
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. &cr&cr자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.&cr
다. 금융부채
&cr금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채' 등으로 분류하고 있습니다. &cr
마. 당기손익인식금융부채&cr
금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.
&cr다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.
| - | 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 |
| - | 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 연결실체가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부&cr&cr |
| - | 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 |
&cr다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다.
| - | 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 |
| - | 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 |
| - | 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 |
&cr당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 연결포괄손익계산서상 기타영업외손익 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. &cr&cr바. 기타금융부채&cr
기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.
&cr유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다. &cr
사. 금융보증부채&cr
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.&cr
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.&cr
| (가) | 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 |
| (나) | 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 |
아. 금융부채의 제거&cr
연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(13) 매입채무 &cr
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr
(14) 차입금 &cr
차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr
(15) 충당부채 및 우발부채 &cr
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결실체는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.&cr
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.&cr
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr
(16) 확정급여채무
&cr확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여형 퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.&cr&cr연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)을 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.&cr&cr연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr
(17) 당기법인세 및 이연법인세 &cr
연결실체의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.
&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
&cr(18) 자본금 &cr
보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 연결실체가 연결실체의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결실체의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결실체의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.&cr
(19) 수익인식 &cr
연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr연결실체는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성 있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다. 판매 계약 등의 각구성항목이 다수인 경우 각 구성항목의 공정가치는 그 구성항목이 개별적으로 판매되는 경우의 현행 시장가치에 근거하여 결정됩니다. 각 구성항목의 공정가치를 결정할 수 없는 경우 총계약대가에서 제공하지 않은 구성항목의 공정가치를 차감한 가액을 근거로 제공한구성항목의 공정가치로 계산하고 있습니다.
&cr가. 용역의 제공
&cr용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.
&cr나. 이자수익&cr
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결실체는 채권의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.&cr
(20) 주당이익
&cr기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr
희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.
(21) 사업결합&cr
사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력 획득에 대한 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.
| - | 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호(법인세)와 기업회계기준서 제1019호(종업원급여)에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. |
| - | 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상)에 따라 측정하고 있습니다. |
| - | 기업회계기준서 제1105호(매각예정비유동자산과 중단영업)에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. |
&cr영업권은 이전대가, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.
&cr측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후 보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호(금융상품: 인식과 측정)이나 기업회계기준 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.&cr&cr(22) 영업부문 &cr&cr영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문별로 공시되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr재무제표 작성시 연결기업의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr&cr
4. 영업부문 정보&cr
(1) 보고부문&cr&cr연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 로컬비즈니스(O2O), 보험대리 및 중개, 광고서비스, 교육서비스 및기타로 구성됩니다.&cr&cr
(2) 부문수익 및 손익&cr&cr보고기간 종료일 현재 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 로컬비즈니스&cr(O2O) | 모바일사업 | 교육서비스 | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| <당 기> | |||||
| 총매출액 | 39,726 | 11,861,646 | 658,277 | - | 12,559,649 |
| 외부매출액 | 39,726 | 11,861,646 | 658,277 | - | 12,559,649 |
| 내부매출액 | - | - | - | - | - |
| 영업이익 | (9,795) | 174,262 | (14,412) | - | 150,055 |
| 법인세비용차감전이익 | (11,241) | (3,210,696) | (11,603) | 108,584 | (3,124,956) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 9,047 | 27,761 | 957 | - | 37,765 |
| <전 기> | |||||
| 총매출액 | 174,562 | 14,115,708 | 631,650 | - | 14,921,920 |
| 외부매출액 | 174,562 | 14,115,708 | 631,650 | - | 14,921,920 |
| 내부매출액 | - | - | - | - | - |
| 영업이익 | 1,815 | (368,350) | (91,990) | - | (458,525) |
| 법인세비용차감전이익 | 1,282 | (5,523,586) | (161,014) | 1,472,299 | (4,211,019) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 9,047 | 41,597 | 200 | - | 50,844 |
(3) 부문자산 및 부채&cr&cr보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 총부채 | 총자산 | 총부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 로컬비즈니스(O2O) | 62,604 | 80,891 | 78,712 | 85,370 |
| 보험대리 및 중개 | - | - | - | - |
| 모바일사업 | 14,186,567 | 8,719,494 | 17,384,755 | 8,435,956 |
| 교육서비스 | 275,395 | 323,985 | 235,172 | 270,996 |
| 기 타 | - | - | - | - |
| 합 계 | 14,524,566 | 9,124,370 | 17,698,639 | 8,792,322 |
| 연결조정 | - | - | (108,584) | - |
| 연결후 합계 | 14,524,566 | 9,124,370 | 17,590,055 | 8,792,322 |
(4) 당기 및 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 매출 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고객 A | 7,527,905 | - |
| 고객 B | 1,631,724 | 5,624,539 |
| 고객 C | - | 5,596,517 |
&cr(5) 당기 및 전기 중 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 국내 | 11,981,045 | 14,623,613 |
| 아시아 | 578,604 | 298,307 |
| 합계 | 12,559,649 | 14,921,920 |
&cr
5. 현금및현금성자산&cr&cr보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | - | - |
| 요구불예금 | 87,868 | 77,836 |
| 합 계 | 87,868 | 77,836 |
한편, 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내용은 없습니다. &cr&cr
6. 매출채권&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 7,502,230 | (352,949) | 7,149,282 | 7,282,530 | (35,124) | 7,247,406 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 35,124 | 148,907 |
| 상각 | 320,058 | 16,981 |
| 연결범위의 변동 | - | (130,764) |
| 기말금액 | 355,182 | 35,124 |
&cr매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 90일입니다. 또한 당기말 현재 기대신용손실(손실률: 1.16%)에 따라 인식한 충당금은 3,048천원입니다.&cr
7. 기타금융자산 &cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동: | ||||||
| 단기대여금 | 5,842,892 | (2,459,857) | 3,383,035 | 6,038,093 | (5,000) | 6,033,093 |
| 미수수익 | 7,657 | - | 7,657 | 10,354 | - | 10,354 |
| 미수금 | 1,616,905 | (1,533,009) | 83,896 | 1,268,185 | (1,213,009) | 55,176 |
| 소 계 | 7,467,454 | (3,992,866) | 3,474,588 | 7,316,631 | (1,218,009) | 6,098,622 |
| 비유동: | ||||||
| 보증금 | 290,332 | - | 290,332 | 456,390 | - | 456,390 |
| 합 계 | 7,757,786 | (3,992,866) | 3,764,920 | 7,773,021 | (1,218,009) | 6,555,012 |
(2) 당기 및 전기중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,218,009 | 89 |
| 손상 | 2,774,857 | 1,222,201 |
| 환입 | - | (4,281) |
| 기말금액 | 3,992,866 | 1,218,009 |
&cr
8. 기타자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 698,601 | - | 402,701 | - |
| 선급금 대손충당금 | (304,787) | - | (6,996) | - |
| 선급비용 | 248 | - | 266 | - |
| 선급법인세 | 1 | - | 3,954 | - |
| 부가세대급금 | 1,010 | - | 30,734 | - |
| 합계 | 395,073 | - | 430,659 | - |
&cr
9. 유형자산&cr&cr당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 기
(단위: 천원)
| 구분 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초취득가액 | - | - | 143,642 | 11,000 | 154,642 |
| 기초감가상각누계액 | - | - | (107,254) | (5,683) | (112,937) |
| 기초장부금액 | - | - | 36,388 | 5,317 | 41,705 |
| 취득 | - | - | - | - | - |
| 감가상각 | - | - | (19,669) | (2,200) | (21,869) |
| 환율변동효과 | - | - | - | - | - |
| 계정대체 | - | - | - | - | - |
| 처분 및 손상 등 | - | - | - | - | - |
| 기초취득가액 | - | - | 143,642 | 11,000 | 154,642 |
| 기초감가상각누계액 | - | - | (107,254) | (5,683) | (112,937) |
| 기말장부금액 | - | - | 16,718 | 3,117 | 19,835 |
2) 전 기
(단위: 천원)
| 구분 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초취득가액 | - | 36,671 | 278,190 | 414,594 | 729,455 |
| 기초감가상각누계액 | - | (13,037) | (190,101) | (231,859) | (434,997) |
| 기초장부금액 | - | 23,634 | 88,089 | 182,735 | 294,458 |
| 취득 | 43,000 | - | 1,350 | - | 44,350 |
| 감가상각 | (2,542) | (2,600) | (9,710) | (20,854) | (35,706) |
| 환율변동효과 | - | - | - | - | - |
| 계정대체 | - | - | - | - | - |
| 처분 및 손상 등 | (40,458) | (9,285) | - | (20,326) | (70,069) |
| 연결범위의 변동 | - | (11,749) | (43,342) | (136,238) | (191,329) |
| 기말취득가액 | - | - | 143,642 | 11,000 | 154,642 |
| 기말감가상각누계액 | - | - | (107,254) | (5,683) | (112,937) |
| 기말장부금액 | - | - | 36,388 | 5,317 | 41,705 |
&cr
10. 무형자산&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당 기
(단위: 천원)
| 구분 | 영업권 | 소프트웨어 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 3,000,000 | 39,866 | 3,039,866 |
| 취득 | - | 22,709 | 22,709 |
| 상각 | - | (15,895) | (15,895) |
| 처분 및 손상 등 | - | - | - |
| 기타증감 | - | - | - |
| 기말장부금액 | 3,000,000 | 46,680 | 3,046,680 |
2) 전 기
(단위: 천원)
| 구분 | 영업권 | 소프트웨어 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 7,205,539 | 55,004 | 55,004 |
| 취득 | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 상각 | - | (15,138) | (15,138) |
| 처분 등으로 인한 감소 | (4,991,541) | - | - |
| 손상차손 | (2,213,998) | - | - |
| 기말장부금액 | 3,000,000 | 39,866 | 3,039,866 |
(2) 영업권은 지배회사의 경영진이 영업권을 관리하는 현금창출단위별로 배분되었습니다. 보고기간종료일 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 취득원가 | 3,000,000 | 5,213,998 |
| 손상차손누계액 | - | (2,213,998) |
| 장부금액 | 3,000,000 | 3,000,000 |
&cr연결회사는 전기 중 모바일 신규사업을 위하여 모바일폰 중고거래 사업권을 매수하였습니다. 관련 현금창출단위의 회수가능금액은 미래 5년 기간의 현금흐름을 예측하여 사용가치를 산출하였으며, 할인율은 11.44%, 영구성장률은 0%를 적용하였습니다. 영구성장율은 연결회사의 산업을 위한 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.&cr&cr
11. 매입채무및기타채무&cr&cr보고기간 종료일 현재 매입채무 및 미지급금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 4,419,816 | 5,243,805 |
| 미지급금 | 442,994 | 449,381 |
| 미지급비용 | 239,040 | 106,335 |
| 합계 | 5,101,850 | 5,799,521 |
&cr
12. 차입금&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 | 강남세란의원 | - | 72,456 | 107,396 |
| 운영자금 | 도부라이프텍㈜ | - | 290,715 | - |
| 운영자금 | (주)이노엑스퍼 | - | 1,500 | - |
| 운영자금 | 메이슨캐피탈㈜ | 14.00% | 1,150,000 | 1,250,000 |
| 운영자금 | (주)오백볼트투 | - | 30,000 | 30,000 |
| 운영자금 | (주)미디어셋 | - | 87,750 | 87,750 |
| 운영자금 | 우리은행 | CD+9.74% | 140,000 | 170,000 |
| 운영자금 | 임원(전, 대표이사) | - | 381,375 | - |
| 운영자금 | 임직원 | - | 290,658 | - |
| 운영자금 | 기타 | - | 98,517 | 106,951 |
| 합계 | 2,542,971 | 1,752,097 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 | 임원(전, 대표이사) | - | 287,755 | 287,755 |
&cr&cr 13. 기타부채&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 103,418 | - | 101,008 | - |
| 예수금 | 201,310 | - | 134,976 | - |
| 부가세에수금 | 23,868 | - | 16,868 | - |
| 당기법인세부채 | 6,084 | - | 18,507 | - |
| 합계 | 334,680 | - | 271,359 | - |
&cr
14. 전환증권부채&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 전환증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환우선주부채(주1) | 512,806 | 513,834 |
&cr(주1) 전환우선주부채에 대하여 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'에 따라 복합계약 전체를 당기손익인식금융부채로 지정하여 인식하고 있습니다.&cr
(2) 전환우선주부채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | |||
|---|---|---|---|---|
| 발행종류 | 전환우선주 | 전환우선주 | 전환우선주 | 전환우선주 |
| 발행가액(원) | 3,999,999,575 | 1,499,999,050 | 599,995,825 | 399,999,325 |
| 주당 발행가액(원) | 6,325 | 6,325 | 6,325 | 6,325 |
| 발행주식 총수(주) | 632,411 | 237,154 | 94,861 | 63,241 |
| 발행일 | 2016-11-11 | 2016-12-12 | 2016-11-17 | 2016-11-17 |
| 우선주 존속기간 | 발행일로부터 5년 | 발행일로부터 5년 | 발행일로부터 5년 | 발행일로부터 5년 |
| 배당률 | 무배당 | 무배당 | 무배당 | 무배당 |
| 의결권 | 무의결권 | 무의결권 | 무의결권 | 무의결권 |
| 전환비율 | 우선주 1주당&cr보통주 1주 | 우선주 1주당&cr보통주 1주 | 우선주 1주당&cr보통주 1주 | 우선주 1주당&cr보통주 1주 |
| 전환청구기간 | 최초 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 전환우선주 존속기간 1개월 전까지 | |||
| 전환가격 조정 | - 전환가액이 IPO 공모가격의 70% 또는 타법인과의 합병시 합병평가가격의 70%에 해당하는 금액이 최근 전환가격을 하회하는 경우 공모가격 또는 합병평가가격의 70%에 해당하는 금액을 전환가격으로 조정.&cr - 투자자가 전환청구하기 전에 투자자의 1주당 취득가격을 하회하는발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우에는 전환비율을 재조정한다. &cr - 회사가 분할, 합병, 자본의 감소, 주식분할 또는 병합을 하는 경우 그 사유 발생 직전에 본 건 주식이 보통주로 전환되었다면 받을수 있었던 대가를 그 사유 발생이후에도 동일한 경제적가치를 가지는 비율로 조정한다 |
15. 확정급여채무&cr(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 344,310 | 167,757 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | - |
| 순확정급여부채 | 344,310 | 167,757 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 167,757 | 169,833 |
| 당기근무원가 | 59,173 | 89,347 |
| 이자원가 | 1,872 | 3,775 |
| 보험수리적손익 | 146,349 | 18,484 |
| 퇴직급여지급액 | (10,891) | (113,682) |
| 기타 | (19,951) | - |
| 기말잔액 | 344,309 | 167,757 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 59,173 | 89,347 |
| 이자비용 | 1,872 | 3,775 |
| 사외적립자산의 기대수익 | - | - |
| 합계 | 61,045 | 93,122 |
&cr(4) 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전보험수리적이익(손실) | 146,349 | 18,484 |
| 법인세효과 | - | - |
| 법인세차감후보험수리적이익(손실) | 146,349 | 18,484 |
&cr(5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 할인률 | 2.46% | 3.04% |
| 임금상승률 | 2.00% | 2.76% |
&cr 16. 자본금
&cr(1) 보고기간 종료일 현재 지배회사의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행가능한 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 액면금액(원) | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 수 | 7,587,936주 | 7,587,936주 |
&cr(2) 전기 중 지배회사 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 7,113,628 | 3,556,814,000 | 5,567,558,500 |
| 유상증자 | 474,308 | 237,154,000 | 2,762,844,100 |
| 전기말 | 7,587,936 | 3,793,968,000 | 8,330,402,600 |
17. 자본잉여금&cr&cr 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 8,330,403 | 8,330,403 |
&cr
18. 기타자본&cr&cr 보고기간 종료일 현재 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기 초 | (255,179) | (1,437,264) |
| 종속기업지분의 처분 | - | 1,182,085 |
| 기 말 | (255,179) | (255,179) |
&cr
19. 이익잉여금&cr&cr보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | 6,568,997 | 3,071,459 |
&cr
20. 주당손익&cr&cr(1) 기본주당손익&cr&cr1) 당기 및 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | (3,251,188,504) | (1,311,623,150) |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,587,936 | 7,373,522 |
| 기본주당이익(손실) | (428) | (178) |
&cr2) 가중평균유통보통주식수&cr&cr가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당 기
| 구 분 | 발행보통주식수 | 기 간 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초이월 | 7,587,936 | 2018-01-01 | 365 | 2,769,596,640 |
나. 전 기
| 구 분 | 발행보통주식수 | 기 간 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초이월 | 7,113,628 | 2017-01-01 | 365 | 2,596,474,220 |
| 유상증자 | 474,308 | 2017-06-15 | 200 | 94,861,600 |
| 합 계 | 7,587,936 | 2,691,335,820 |
&cr(2) 희석주당손익&cr&cr희석증권의 경우 희석화 효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일하며, 별도로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.&cr&cr
21. 매출액 및 매출원가&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 로컬비즈니스&cr O2O | 모바일사업 | 교육 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 수익의 유형 | ||||
| 상품매출 | 11,845 | 10,059,168 | 446,874 | 10,517,887 |
| 용역매출 | 27,881 | 1,802,478 | 211,404 | 2,041,763 |
| 합계 | 39,726 | 11,861,646 | 658,278 | 12,559,650 |
| 지리적 시장 | ||||
| 국내 | 39,726 | 11,283,042 | 658,278 | 11,981,046 |
| 아시아 | - | 578,604 | - | 578,604 |
| 합계 | 39,726 | 11,861,646 | 658,278 | 12,559,650 |
| 이전시기 | ||||
| 한 시점에 이전 | 39,726 | 11,861,646 | 658,278 | 12,559,650 |
| 합계 | 39,726 | 11,861,646 | 658,278 | 12,559,650 |
&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 로컬비즈니스&cr O2O | 모바일사업 | 교육 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 수익의 유형 | ||||
| 상품매출 | 58,484 | 11,519,363 | 360,455 | 11,938,302 |
| 용역매출 | 116,078 | 2,596,344 | 271,195 | 2,983,617 |
| 합계 | 174,562 | 14,115,707 | 631,650 | 14,921,919 |
| 지리적 시장 | ||||
| 국내 | 174,562 | 13,817,400 | 631,650 | 14,623,612 |
| 아시아 | - | 298,307 | - | 298,307 |
| 합계 | 174,562 | 14,115,707 | 631,650 | 14,921,919 |
| 이전시기 | ||||
| 한 시점에 이전 | 174,562 | 14,115,707 | 631,650 | 14,921,919 |
| 합계 | 174,562 | 14,115,707 | 631,650 | 14,921,919 |
(2) 당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 9,264,785 | 10,582,822 |
&cr&cr 22. 판매비와관리비 및 성격별비용&cr
(1) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 999,052 | 1,155,978 |
| 퇴직급여 | 61,045 | 93,122 |
| 복리후생비 | 33,071 | 78,574 |
| 여비교통비 | 25,627 | 31,141 |
| 접대비 | 11,477 | 117,093 |
| 통신비 | 8,242 | 19,047 |
| 수도광열비 | 95 | 16,502 |
| 세금과공과금 | 18,928 | 26,417 |
| 감가상각비 | 21,869 | 35,705 |
| 임차료 | 154,813 | 436,852 |
| 수선비 | 200 | 53,173 |
| 보험료 | 49,429 | 23,633 |
| 차량유지비 | 18,154 | 25,902 |
| 운반비 | 2,824 | 73,733 |
| 교육훈련비 | - | 360 |
| 도서인쇄비 | 987 | 5,939 |
| 사무용품비 | 306 | 1,223 |
| 소모품비 | 33,411 | 31,136 |
| 지급수수료 | 404,463 | 659,040 |
| 광고선전비 | 450,273 | 1,097,897 |
| 대손상각비 | 320,058 | 16,981 |
| 건물관리비 | 9,285 | 21,826 |
| 리스료 | 9,956 | 22,613 |
| 무형자산상각비 | 15,895 | 15,138 |
| 외주용역비 | 495,349 | 723,472 |
| 잡비 | - | 15,126 |
| 합계 | 3,144,809 | 4,797,623 |
&cr(2) 연결회사의 매출원가는 상품매출원가로만 구성되어 있으며, 성격별비용은 상품매출원가 및 판매비와관리비의 각 항목과 동일합니다.&cr&cr
23. 금융수익 및 금융비용&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | 26,429 | 1,442 |
| 금융비용 | (217,461) | (217,966) |
| 순금융손익 | (191,032) | (216,524) |
&cr(2) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 3,953 | 1,417 |
| 외환차익 | 22 | 25 |
| 외화환산이익 | 22,454 | - |
| 합계 | 26,429 | 1,442 |
| <금융비용> | ||
| 이자비용 | 217,152 | 217,788 |
| 합계 | 217,152 | 217,788 |
24. 기타수익 및 비용&cr당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| <기타영업외수익> | ||
| 유형자산처분이익 | - | 22,211 |
| 당기손익인식금융부채평가이익 | 1,028 | 5,986,160 |
| 잡이익 | 5,810 | 3,233 |
| 합계 | 6,838 | 6,011,604 |
| <기타영업외비용> | ||
| 유형자산처분손실 | - | 30,826 |
| 무형자산손상차손 | - | 2,213,998 |
| 기타의대손상각비 | 3,072,648 | 1,222,201 |
| 기부금 | - | 500 |
| 잡손실 | 18,169 | 93,890 |
| 합계 | 3,090,817 | 3,561,415 |
&cr 25. 법인세 비용&cr
(1) 당기 및 전기 중 연결회사의 법인세 부담액은 없으며, 누적 일시적차이 및 결손금에 대한 법인세효과는 실현가능성이 불확실하여 당해 법인세효과를 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다. &cr
(2) 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 당사는 세무상결손에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니한 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 발생연도 | 금액 | 소멸연도 |
|---|---|---|
| 2015년 | 3,894,069 | 2025년 |
| 2016년 | 608,251 | 2026년 |
| 2017년 | 1,817,512 | 2027년 |
&cr(3) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 주요 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업투자 | 1,765,090 | 1,656,506 |
| 손상차손 등 | 4,614,907 | 1,222,201 |
26. 특수관계자와의 거래&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 기타의특수관계자 |
|---|---|
| 당기말 | ㈜오백볼트인큐, ㈜이피피미디어, ㈜이피피인터랙티브, ㈜이피피, 강남세란의원, 도부라이프텍㈜, ㈜이피피푸드컬쳐,한국엔젤투자매칭, 대표이사, 임직원, ㈜스텝에듀, ㈜비블로즈, ㈜서울로지호텔,㈜디엠디 |
| 전기말 | ㈜오백볼트인큐, 비닷크리에이티브㈜,㈜이피피미디어, ㈜이피피인터랙티브, ㈜이피피, 강남세란의원, 도부라이프텍㈜, ㈜이피피푸드컬쳐,한국엔젤투자매칭, 대표이사, 임직원, ㈜스텝에듀, ㈜비블로즈, ㈜서울로지호텔,㈜디엠디 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 용역매출 | 광고수입 | 이자수익 | 용역매출 | 광고수입 | 임대료수입 | 이자수익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 특수관계자 | ㈜스텝에듀 | - | - | - | - | - | 58,866 | - |
| ㈜비블로즈 | - | - | - | - | - | - | 1,236 | |
| ㈜이피피미디어 | - | - | - | 300,000 | 66,242 | - | - | |
| ㈜이피피 | - | - | - | - | - | 90,000 | - | |
| 합계 | - | - | - | 300,000 | 66,242 | 148,866 | 1,236 |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 단기대여금 | 단기차입금 | 장기차입금 | 기타부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 특수관계자 | ㈜이피피미디어(주1) | 105,770 | 2,244,392 | - | - | - |
| ㈜오백볼트인큐(주1) | - | 3,034,200 | - | - | - | |
| 도부라이프텍 | - | - | 290,715 | - | 118,340 | |
| 한국엔젤투자매칭 | - | - | - | - | 26,599 | |
| 강남세란의원 | - | - | 75,856 | - | - | |
| 임원 | - | 6,800 | 94,859 | - | 9,264 | |
| 임원(전, 대표이사) | - | - | 381,375 | 287,755 | 112,730 | |
| 합계 | 105,770 | 5,285,392 | 842,805 | 287,755 | 266,933 |
(주1) 이피피미디어 및 오백볼트인큐에 대한 단기대여금은 대손인식 전 금액이며, 당기 2,448,057천원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr
2) 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 단기대여금 | 단기차입금 | 장기차입금 | 미지급비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 특수관계자 | ㈜이피피미디어 | 105,770 | 2,258,294 | - | - | - |
| ㈜오백볼트인큐 | - | 3,213,278 | - | - | - | |
| 강남세란의원 | - | - | 107,396 | - | - | |
| 대표이사 | - | - | - | 287,755 | 12,245 | |
| 합계 | 105,770 | 5,471,572 | 107,396 | 287,755 | 12,245 |
&cr(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 기
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜이피피미디어 | 893,696 | 907,598 | - | - |
| ㈜오백볼트인큐 | 14,090 | 193,167 | - | - |
| 강남세란의원 | - | - | - | 31,540 |
| 임원 | - | - | 270,205 | 241,046 |
| 임원(전, 대표이사) | - | - | 557,884 | 176,510 |
| 합계 | 907,786 | 1,100,765 | 828,089 | 449,096 |
&cr2) 전 기
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜이피피미디어 | 511,961 | 613,004 | - | - |
| ㈜오백볼트인큐 | 873,712 | 903,684 | - | - |
| 강남세란의원 | - | - | - | 345,927 |
| 대표이사 | - | - | 1,396,293 | 3,020,289 |
| 합계 | 1,385,673 | 1,516,688 | 1,396,293 | 3,366,216 |
(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 당기말 | 전기말 | 보증제공처 | 보증내역 |
|---|---|---|---|---|
| 임원(전, 대표이사) | 168,000 | 254,400 | 우리은행 | 운영자금 |
| 1,150,000 | 2,400,000 | 메이슨캐피탈㈜ | 운영자금 |
&cr(6) 연결회사는 기타의 특수관계자인 이피피미디어를 위하여 서울보증보험에 2,292,670천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr&cr(7) 주요 경영진에 대한 보상&cr&cr연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 366,328 | 60,000 |
&cr&cr 27. 우발채무와 약정사항 등&cr
(1) 당기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 종류 | 약정액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 운영자금 | 140,000 | 139,775 |
| KEB하나은행 | 상생외담대 | 500,000 | - |
| 메이슨캐피탈㈜ | 운영자금 | 1,150,000 | 1,150,000 |
| 합계 | 1,790,000 | 1,289,775 |
&cr(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보증제공자 | 지급보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 5,500 | 이행보증 |
&cr(3) 당기말 현재 연결회사와 관련하여 진행중인 소송사건은 없습니다.&cr
&cr 28. 금융상품의 범주별 분류&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 기
(단위: 천원)
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 87,868 | 87,868 |
| 매출채권 | - | - | 7,149,282 | 7,149,282 |
| 단기대여금 | - | - | 3,383,035 | 3,383,035 |
| 미수수익 | - | - | 7,657 | 7,657 |
| 미수금 | - | - | 83,896 | 83,896 |
| 보증금 | - | - | 290,332 | 290,332 |
| 합계 | - | - | 11,002,070 | 11,002,070 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정&cr 금융부채 | 상각후원가측정&cr 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 4,419,815 | 4,419,815 |
| 미지급금 | - | 442,994 | 442,994 |
| 미지급비용 | - | 239,039 | 239,039 |
| 전환우선주부채 | 512,805 | - | 512,805 |
| 차입금(비유동포함) | - | 2,830,726 | 2,830,726 |
| 합계 | 512,805 | 7,932,574 | 8,445,379 |
&cr2) 전 기
(단위: 천원)
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 77,836 | 77,836 |
| 매출채권 | - | - | 7,247,406 | 7,247,406 |
| 단기대여금 | - | - | 6,033,093 | 6,033,093 |
| 미수수익 | - | - | 10,354 | 10,354 |
| 미수금 | - | - | 55,176 | 55,176 |
| 보증금 | - | - | 456,390 | 456,390 |
| 합계 | - | - | 13,880,255 | 13,880,255 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정&cr 금융부채 | 상각후원가측정&cr 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 5,243,805 | 5,243,805 |
| 미지급금 | - | 449,381 | 449,381 |
| 미지급비용 | - | 106,335 | 106,335 |
| 전환우선주부채(주1) | 513,834 | - | 513,834 |
| 차입금(비유동포함) | - | 2,039,851 | 2,039,851 |
| 합계 | 513,834 | 7,839,372 | 8,353,206 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| <상각후원가측정 금융자산> | ||
| 이자수익 | 3,953 | 1,417 |
| 외환차익 | 22 | 25 |
| 외화환산이익 | 22,454 | - |
| <당기손익-공정가치측정 금융부채> | ||
| 당기손익인식금융부채평가이익 | 1,028 | 5,986,160 |
| <상각후원가측정 금융부채> | ||
| 이자비용 | 217,152 | 217,788 |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 금융자산및금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1) | ||||
| 현금및현금성자산 | 87,868 | 87,868 | 77,836 | 77,836 |
| 매출채권 | 7,149,282 | 7,149,282 | 7,247,406 | 7,247,406 |
| 단기대여금 | 3,383,035 | 3,383,035 | 6,033,093 | 6,033,093 |
| 미수수익 | 7,657 | 7,657 | 10,354 | 10,354 |
| 미수금 | 83,896 | 83,896 | 55,176 | 55,176 |
| 보증금 | 290,332 | 290,332 | 456,390 | 456,390 |
| 금융자산 합계 | 11,002,070 | 11,002,070 | 13,880,255 | 13,880,255 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1) | ||||
| 매입채무 | 4,419,815 | 4,419,815 | 5,243,805 | 5,243,805 |
| 미지급금 | 442,994 | 442,994 | 449,381 | 449,381 |
| 미지급비용 | 239,039 | 239,039 | 106,335 | 106,335 |
| 차입금(비유동포함) | 2,830,726 | 2,830,726 | 2,039,851 | 2,039,851 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | ||||
| 전환우선주부채 | 512,805 | 512,805 | 513,834 | 513,834 |
| 금융부채 합계 | 8,445,379 | 8,445,379 | 8,353,206 | 8,353,206 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로간주하였습니다.&cr
(4) 공정가치 서열체계&cr&cr보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 기
(단위: 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 부채: | ||||
| 전환우선주부채 | - | - | 512,806 | 512,806 |
1) 전 기
(단위: 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 부채: | ||||
| 전환우선주부채 | - | - | 513,834 | 513,834 |
&cr
29. 금융위험관리&cr
(1) 신용위험관리&cr&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 87,868 | 77,836 |
| 매출채권 | 7,149,282 | 7,247,406 |
| 기타금융자산 | 3,764,920 | 6,555,012 |
| 합 계 | 11,002,070 | 13,880,254 |
&cr (2) 유동성위험관리&cr&cr유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 금융부채 잔존 계약만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 1년 미만 | 1년 이상 &cr5년 미만 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,419,815 | 4,419,815 | - |
| 미지급금 | 442,994 | 442,994 | - |
| 미지급비용 | 239,039 | 239,039 | - |
| 단기차입금 | 2,542,971 | 2,542,971 | - |
| 장기차입금 | 287,755 | - | 287,755 |
| 전환우선주부채 | 512,806 | - | 512,806 |
| 합 계 | 8,445,380 | 7,644,819 | 800,561 |
2) 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 1년 미만 | 1년 이상 &cr5년 미만 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 5,243,805 | 5,243,805 | - |
| 미지급금 | 449,381 | 449,381 | - |
| 미지급비용 | 106,335 | 106,335 | - |
| 단기차입금 | 1,752,096 | 1,752,096 | - |
| 장기차입금 | 287,755 | - | 287,755 |
| 전환우선주부채 | 513,834 | - | 513,834 |
| 합 계 | 8,353,206 | 7,551,617 | 801,589 |
(3) 시장위험관리&cr&cr(가) 이자율위험&cr당기말 현재 연결회사의 금융자산 및 금융부채 중 고정이자율 금융상품을 제외한 변동이자율 금융상품의 이자율 변동위험은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 손익 | 자본 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율 금융자산 | - | - | - | - |
| 변동이자율 금융부채 | (1,400) | 1,400 | (1,700) | 1,700 |
| 합 계 | (1,400) | 1,400 | (1,700) | 1,700 |
&cr(나) 환율변동위험
환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. &cr
연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 환율변동위험이 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.
&cr(4) 자본위험관리&cr&cr연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. &cr&cr보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, %)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채(A) | 9,124,370 | 8,792,322 |
| 자 본(B) | 5,400,196 | 8,797,733 |
| 현금및현금성자산(C) | 87,868 | 77,836 |
| 차입금(D) | 2,830,726 | 2,039,851 |
| 부채비율 (A/B) | 168.96% | 99.94% |
| 순차입금비율((D-C)/B) | 50.79% | 22.30% |
&cr
30. 현금흐름&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 조정: | 3,807,467 | (2,490,666) |
| 대손상각비 | 320,058 | 16,981 |
| 감가상각비 | 21,870 | 35,705 |
| 무형자산상각비 | 15,895 | 15,138 |
| 퇴직급여 | 61,046 | 93,122 |
| 유형자산처분손실 | - | 30,826 |
| 기타의대손상각비 | 3,072,648 | 1,222,201 |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 1,656,506 |
| 이자비용 | 217,152 | 217,788 |
| 법인세비용 | 126,232 | 230,851 |
| 이자수익 | (3,953) | (1,413) |
| 유형자산처분이익 | - | (22,211) |
| 당기손익인식금융부채평가이익 | (1,028) | (5,986,160) |
| 외화환산이익 | (22,453) | - |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 : | (1,149,120) | (452,040) |
| 매출채권의 증감 | (199,480) | (3,921,464) |
| 미수금의 증감 | (28,720) | (1,034,880) |
| 미수수익의 증감 | - | - |
| 선급금의 증감 | (295,899) | (186,084) |
| 선급비용의 증감 | 18 | 128,795 |
| 당기법인세자산의 증감 | - | (3,941) |
| 상품의 감소(증가) | 10,430 | (22,130) |
| 부가세대급금의 증감 | 29,724 | (30,734) |
| 매입채무의 증감 | (823,989) | 5,227,265 |
| 미지급금의 증감 | (6,387) | (141,583) |
| 예수금의 증감 | 66,334 | (12,443) |
| 미지급비용의 증감 | 132,705 | (8,836) |
| 선수금의 증감 | 2,409 | (247,806) |
| 부가세예수금의 증감 | 7,000 | (94,487) |
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (12,422) | 9,969 |
| 퇴직금의지급 | (30,843) | (113,682) |
&cr(2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 없습니다.&cr
31. 종속기업 처분&cr&cr(1) 전기 중 발생한 종속기업 처분의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 내용 | 양도월 | 처분대가 | 이전한 순자산 등 | 중단손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이피피에셋 | 지분매각 | 17.08 | 3,200 | 109,065 | (105,865) |
| 스텝에듀 | " | 17.07 | 10,000 | 1,240,780 | (1,230,780) |
| 비블로즈 | " | 17.07 | 10,000 | 2,728,959 | (2,718,959) |
| 서울로지호텔 | " | 17.07 | 29,925 | 216,232 | (186,307) |
| 디엠디 | " | 17.07 | 19,780 | - | 19,780 |
| 이노엑스퍼 | " | 17.08 | 10,000 | (2,759) | 12,759 |
| 에너지세븐 | " | 17.07 외 | 2,511,320 | (494,967) | 3,006,287 |
| 합 계 | 2,594,225 | 3,797,310 | (1,203,085) |
&cr(2) 전기 중 발생한 종속기업 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 현금및현금성자산 | 미수금 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 이피피에셋 | 3,200 | - | 3,200 |
| 스텝에듀 | 10,000 | - | 10,000 |
| 비블로즈 | 10,000 | - | 10,000 |
| 서울로지호텔 | 29,925 | - | 29,925 |
| 디엠디 | 19,780 | - | 19,780 |
| 이노엑스퍼 | 10,000 | - | 10,000 |
| 에너지세븐 | 1,298,400 | 1,212,920 | 2,511,320 |
| 합 계 | 1,381,305 | 1,212,920 | 2,594,225 |
(3) 전기 중 발생한 중요한 종속기업 처분으로 이전한 자산과 부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 이피피에셋 | 스텝에듀 | 비블로즈 | 서울로지호텔 | 디엠디 | 이노엑스퍼 | 에너지세븐 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 식별가능한 자산의 공정가치 | 1,324,411 | 257,173 | 751,199 | 375,084 | 551,135 | 34,373 | 19,900,568 |
| 유동자산 | 1,104,333 | 199,840 | 667,652 | 358,553 | 535,809 | 25,649 | 13,389,160 |
| 현금및현금성자산 | 42,802 | 7,329 | 109,961 | 37,953 | 468,121 | 1,001 | 104,383 |
| 매출채권및기타채권 | 913,864 | 86,586 | 525,986 | 320,600 | 66,842 | 24,648 | 11,095,308 |
| 기타유동자산 | 147,667 | 105,925 | 31,705 | - | 846 | - | 2,189,469 |
| 비유동자산 | 220,078 | 57,334 | 83,546 | 16,531 | 15,325 | 8,723 | 6,511,408 |
| 유형자산 | 139,528 | 17,762 | 14,622 | 701 | 15,002 | - | 3,713 |
| 기타비유동자산 | 80,550 | 39,572 | 68,924 | 15,830 | 323 | 8,723 | 6,507,695 |
| 식별가능한 부채의 공정가치 | 1,326,104 | 1,206,232 | 397,469 | 179,577 | 102,676 | 46,586 | 21,419,046 |
| 유동부채 | 1,308,043 | 837,683 | 383,812 | 115,826 | 102,676 | 43,734 | 4,652,190 |
| 매입채무및기타채무 | 61,920 | 380,497 | 73,811 | 94,429 | 26,002 | 21,401 | 501,439 |
| 차입금 | 1,185,033 | 293,950 | 255,430 | 0 | 71,908 | 15,000 | 2,455,200 |
| 기타유동부채 | 61,090 | 163,236 | 54,571 | 21,397 | 4,766 | 7,333 | 1,695,551 |
| 비유동부채 | 18,061 | 368,549 | 13,657 | 63,751 | - | 2,852 | 16,766,856 |
| 차입금 | - | 300,000 | - | 48,125 | - | - | 16,754,585 |
| 기타비유동부채 | 18,061 | 68,549 | 13,657 | 15,626 | - | 2,852 | 12,271 |
| 식별가능한 순자산 공정가치 합계 | (1,693) | (949,059) | 353,730 | 195,507 | 448,460 | (12,213) | (1,518,479) |
(4) 전기 중 발생한 중요한 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 이피피에셋 | 스텝에듀 | 비블로즈 | 서울로지호텔 | 디엠디 | 이노엑스퍼 | 에너지세븐 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산으로 수취한 대가 | 3,200 | 10,000 | 10,000 | 29,925 | 19,780 | 10,000 | 1,298,400 |
| 차감: 현금및현금성자산 처분액 | 42,802 | 468,121 | 109,961 | 1,001 | 37,953 | 7,329 | 104,383 |
| 순현금흐름 | (39,602) | (458,121) | (99,961) | 28,924 | (18,173) | 2,671 | 1,194,017 |
&cr
32. 전기재무제표 오류수정&cr&cr전환우선주부채 인식의 회계처리 오류가 당기에 발견되었으며, 비교표시된 전년도 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성되었습니다. 이로 인한 수정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 재무상태표
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기말 | 전기초 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환우선주부채 | - | 513,834 | 513,834 | - | 6,499,994 | 6,499,994 |
| 우선주자본금 | 513,834 | (513,834) | - | 513,834 | (513,834) | - |
| 주식발행초과금 | 14,316,563 | (5,986,160) | 8,330,403 | 11,668,930 | (5,986,160) | 5,682,770 |
| 결손금 | (9,057,619) | 5,986,160 | (3,071,459) | (1,778,319) | - | (1,778,319) |
(2) 포괄손익계산서
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 총매출액 | 14,921,920 | - | 14,921,920 |
| 매출총이익 | 4,339,098 | - | 4,339,098 |
| 판매비와관리비 | 4,797,623 | - | 4,797,623 |
| 영업이익 | (458,525) | - | (458,525) |
| 기타수익 | 25,444 | 5,986,160 | 6,011,604 |
| 법인세비용차감전순이익 | (4,211,019) | 5,986,160 | 1,775,141 |
| 법인세비용 | 230,268 | - | 230,268 |
| 계속사업당기순이익 | (4,441,288) | 5,986,160 | 1,544,873 |
| 중단영업당기손익 | (2,856,496) | - | |
| 기본주당손익(원) | (990) | - | (178) |
| 희석주당손익(원) | (990) | - | (178) |
4. 재무제표
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 12(당) 기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 11(전) 기말 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 포레스팅블록체인&cr(구, 주식회사 오백볼트) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 12(당) 기말 | 제 11(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유동자산 | 10,665,712,673 | 13,480,846,671 | |||
| 현금및현금성자산 | 5 | 730,231 | 530,200 | ||
| 매출채권 | 6,27,29 | 6,972,087,165 | 7,074,098,202 | ||
| 당기법인세자산 | - | 12,800 | |||
| 기타금융자산 | 7,27,29 | 3,340,660,282 | 5,994,497,863 | ||
| 기타유동자산 | 8 | 352,234,995 | 411,707,606 | ||
| 비유동자산 | 3,283,945,610 | 3,709,917,739 | |||
| 종속기업투자주식 | 9 | - | 108,584,218 | ||
| 유형자산 | 10 | 3,885,524 | 13,845,035 | ||
| 무형자산 | 11 | 3,024,727,807 | 3,039,865,988 | ||
| 이연법인세자산 | 26 | - | 126,232,498 | ||
| 기타비유동금융자산 | 7,29 | 255,332,279 | 421,390,000 | ||
| 자 산 총 계 | 13,949,658,283 | 17,190,764,410 | |||
| 부 채 | |||||
| 유동부채 | 7,440,695,912 | 7,398,271,840 | |||
| 매입채무및기타채무 | 12,29 | 4,892,296,284 | 5,611,990,289 | ||
| 단기차입금 | 13,27,28,29 | 2,252,654,007 | 1,645,145,603 | ||
| 당기법인세부채 | - | - | |||
| 기타부채 | 14 | 295,745,621 | 141,135,948 | ||
| 비유동부채 | 1,016,901,190 | 833,477,753 | |||
| 장기차입금 | 13,27,29 | 287,754,910 | 287,754,910 | ||
| 전환우선주부채 | 15,27,29 | 512,805,833 | 513,833,500 | ||
| 확정급여채무 | 16 | 216,340,447 | 31,889,343 | ||
| 부 채 총 계 | 8,457,597,102 | 8,231,749,593 | |||
| 자 본 | |||||
| 자본금 | 17 | 3,793,968,000 | 3,793,968,000 | ||
| 자본잉여금 | 18 | 8,330,402,600 | 8,330,402,600 | ||
| 결손금 | 19 | (6,632,309,419) | (3,165,355,783) | ||
| 자 본 총 계 | 5,492,061,181 | 8,959,014,817 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 13,949,658,283 | 17,190,764,410 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 12(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일 까지 | |
| 제 11(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 포레스팅블록체인&cr(구, 주식회사 오백볼트) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 12(당) 기 | 제 11(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 4,21,27 | 10,565,310,101 | 12,251,168,303 | ||
| II. 매출원가 | 21,22 | (9,010,894,000) | (10,282,323,000) | ||
| III. 매출총이익 | 1,554,416,101 | 1,968,845,303 | |||
| IV. 판매비와관리비 | 22 | (1,346,042,554) | (1,970,491,555) | ||
| V. 영업이익(손실) | 208,373,547 | (1,646,252) | |||
| 기타수익 | 24,27,29 | 2,355,757 | 6,009,767,771 | ||
| 기타비용 | 24 | (3,089,014,116) | (1,279,069,383) | ||
| 금융수익 | 23,29 | 22,454,222 | 1,337,795 | ||
| 금융비용 | 23,29 | (212,905,078) | (214,604,707) | ||
| 종속기업손익 | 25 | (108,584,218) | (3,686,296,284) | ||
| VI. 법인세비용차감전순이익(손실) | (3,177,319,886) | 829,488,940 | |||
| VII. 법인세비용 | 26 | (126,232,498) | (238,233,909) | ||
| VIII. 당기순이익(손실) | (3,303,552,384) | 591,255,031 | |||
| VIIII. 기타포괄손익 | (163,401,252) | 31,725,812 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 16 | (163,401,252) | 31,725,812 | ||
| X. 총포괄손익 | (3,466,953,636) | 622,980,843 | |||
| XI. 주당손익 | 20 | ||||
| 기본주당이익(손실) | (435) | 80 | |||
| 희석주당이익(손실) | (435) | 69 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 12(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일 까지 | |
| 제 11(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 포레스팅블록체인&cr(구, 주식회사 오백볼트) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본이영금 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01 (보고금액) | 4,070,647,500 | 11,553,718,775 | (3,788,336,626) | 11,836,029,649 |
| 전기오 류수정 (주석 32참조) | (513,833,500) | (5,986,160,275) | - | (6,499,993,775) |
| 수정후자본 | 3,556,814,000 | 5,567,558,500 | (3,788,336,626) | 5,336,035,874 |
| 총포괄이익 | ||||
| 당기순이익(손실) | - | - | 591,255,031 | 591,255,031 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | 31,725,812 | 31,725,812 |
| 소유주와의 거래 | - | |||
| 유상증자 | 237,154,000 | 2,762,844,100 | - | 2,999,998,100 |
| 2017.12.31 (전기말) | 3,793,968,000 | 8,330,402,600 | (3,165,355,783) | 8,959,014,817 |
| 2018.01.01 (보고금액) | 4,307,801,500 | 14,316,562,875 | (9,151,516,058) | 9,472,848,317 |
| 전 기오류수정 (주석 32참조) | (513,833,500) | (5,986,160,275) | 5,986,160,275 | (513,833,500) |
| 수정후자본 | 3,793,968,000 | 8,330,402,600 | (3,165,355,783) | 8,959,014,817 |
| 총포괄이익 | ||||
| 당기순이익(손실) | - | - | (3,303,552,384) | (3,303,552,384) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | (163,401,252) | (163,401,252) |
| 2018.12.31 (당기말) | 3,793,968,000 | 8,330,402,600 | (6,632,309,419) | 5,492,061,181 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 12(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일 까지 | |
| 제 11(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 포레스팅블록체인&cr(구, 주식회사 오백볼트) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 12(당) 기 | 제 11(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동현금흐름 | (681,066,783) | (396,410,729) | ||
| 1. 당기순이익 | (3,303,552,384) | 591,255,031 | ||
| 2. 비현금조정(주석 31 참조) | 3,863,093,606 | (521,249,614) | ||
| 3. 운전자본조정(주석 31 참조) | (1,019,189,620) | (262,579,924) | ||
| 4. 이자의 수취 | 672 | 1,337,795 | ||
| 5. 이자의 지급 | (212,905,078) | (214,604,707) | ||
| 6. 법인세의 납부 | (8,513,979) | 9,430,690 | ||
| Ⅱ. 투자활동현금흐름 | 73,758,410 | 1,182,894,285 | ||
| 단기대여금의 감소 | 1,138,764,823 | 1,585,704,740 | ||
| 단기대여금의 증가 | (911,064,134) | - | ||
| 보증금의 감소 | 100,090,000 | 75,950,000 | ||
| 보증금의 증가 | (254,032,279) | (90,090,000) | ||
| 종속기업투자주식의 처분 | - | 2,594,225,000 | ||
| 유형자산의 처분 | - | 60,104,545 | ||
| 유형자산의 취득 | - | (43,000,000) | ||
| 무형자산의 취득 | - | (3,000,000,000) | ||
| Ⅲ. 재무활동현금흐름 | 607,508,404 | (2,119,523,795) | ||
| 단기차입금의 차입 | 1,312,389,409 | 2,831,503,212 | ||
| 단기차입금의 상환 | (704,881,005) | (6,327,028,686) | ||
| 장기차입금의 차입 | - | 1,396,292,800 | ||
| 장기차입금의 상환 | - | (3,020,289,221) | ||
| 유상증자 | - | 2,999,998,100 | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가 | 200,031 | (1,333,040,239) | ||
| Ⅴ. 기초현금및현금성자산 | 530,200 | 1,333,570,439 | ||
| Ⅵ. 기말현금및현금성자산 | 730,231 | 530,200 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
5. 재무제표 주석
주석
| 제 12(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일 까지 |
| 제 11(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일 까지 |
| 주식회사 포레스팅블록체인&cr(구, 주식회사 오백볼트) |
1. 일반사항&cr
주식회사 포레스팅블록체인(이하 "당사")은 광고대행서비스업 등을 사업목적으로 하여 2007년 2월 16일에 설립되었으며, 서울시 송파구 정의로 8길 13, 6층(문정동)에 본사를 두고 있으며, 2018년 12월 27일 상호를 주식회사 포레스팅블록체인으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 경영효율성 제고, 사업결합을 통한 사업다각화 및 전략적 성장을 위하여 자체사업과 다수의 종속기업에 대한 지분투자를 하였습니다. &cr&cr당사는 설립 이후 수차례의 유상증자 등을 통하여 당기말 현재 자본금은 3,793,968,000원입니다. 당사는 2015년 12월 액면분할을 실시하였고, 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 조정되었습니다.&cr&cr당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 주주명 | 보통주 | 전환우선주 | 보통주 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 김충범 | 4,813,140 | - | 63.43% | - |
| 기타 | 2,774,796 | 1,027,667 | 36.57% | - |
| 합 계 | 7,587,936 | 1,027,667 | 100.00% | - |
상기 지분율은 전환우선주를 제외한 보통주만의 지분율 입니다.
&cr
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계처리방침
재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr&cr2.1 재무제표 작성기준&cr&cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. &cr
(1) 회계정책의 변경&cr&cr아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 회사는 당기 및 비교표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr&cr회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할 지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.
&cr회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 유의적인 영향은 없습니다.
&cr2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. &cr
① 금융자산과 금융부채의 분류
기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다. &cr&cr기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않습니다.&cr
금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.&cr
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.&cr&cr채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.&cr
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.&cr
단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있으며, 그러한 선택은 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.&cr
위에서 설명된 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되어야 하는 금융자산을 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 목적으로 해당 금융자산의 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.&cr&cr최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정됩니다.&cr
다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용됩니다.
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식됩니다. |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소합니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식됩니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식됩니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류됩니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식되며 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. &cr
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 측정범주 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| K-IFRS 제1039호 | K-IFRS 제1109호 | K-IFRS 제1039호 | K-IFRS 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 530 | 530 | - |
| 매출채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 7,074,098 | 7,074,098 | - |
| 단기대여금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 5,939,955 | 5,939,955 | - |
| 미수금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 54,543 | 54,543 | - |
| 소 계 | 13,069,126 | 13,069,126 | - | ||
| 비유동금융자산: | |||||
| 보증금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 255,332 | 255,332 | - |
| 소 계 | 255,332 | 255,332 | - | ||
| 합 계 | 13,324,458 | 13,324,458 | - |
&cr② 금융자산의 손상&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. &cr&cr매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 채무상품에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손상차손으로 인식하였습니다.&cr
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.&cr &cr 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.&cr
매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. &cr
( 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr&cr보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr &cr1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차재무제표에서설명한 일반적인 영향분석 이외의 당기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.&cr
(3) 종속기업, 관계기업 및 공동기업&cr&cr기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배회사인 당사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. &cr
(4) 외화환산
가. 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며 재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.
&cr나. 외화거래와 보고기간종료일의 외화환산
&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr(5) 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. &cr
(6) 금융자산
&cr금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.&cr
금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정하고 있습니다.&cr
가. 유효이자율법&cr
유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. &cr&cr채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.&cr
나. 당기손익인식금융자산&cr
당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.
| - | 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 |
| - | 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 |
| - | 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 |
&cr다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.
| - | 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 |
| - | 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 |
| - | 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 |
&cr당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 연결포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다.
다. 매도가능금융자산&cr
매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생 금융자산입니다.
&cr매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.
&cr활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr
라. 대여금및수취채권&cr&cr활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.&cr
마. 금융자산의 손상&cr
당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간말에 손상에 대한 징후를 평가하고 있습니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주하고 있습니다.&cr
매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로간주하고 있습니다. &cr
그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.
| - | 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 |
| - | 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 |
| - | 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 |
| - | 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 |
&cr매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 평균신용공여기간인 90일을 초과하는 연체지급 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. &cr
상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
&cr원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.
대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr
상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.&cr
매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.&cr
바. 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.&cr
금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.&cr&cr(7) 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.&cr
(8) 유형자산&cr&cr유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고있습니다.&cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 차량운반구 | 5년 |
| 집기비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(9) 무형자산&cr&cr무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr무형자산중 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계연도말에 재검토하며, 비한정내용연수를유한내용연수로 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산중 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에재검토하고, 상각방법과 내용연수를 변경하는 경우 이를 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(10) 영업권&cr
사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. &cr
손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.
&cr영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식하고 있으며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. &cr
관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함하고 있습니다. &cr
(11) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상&cr&cr영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
&cr비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
&cr회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. &cr
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(12) 금융부채 및 지분상품
&cr가. 부채ㆍ자본 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr
나. 지분상품&cr
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. &cr&cr자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.&cr
다. 금융부채
&cr금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채' 등으로 분류하고 있습니다. &cr
마. 당기손익인식금융부채&cr
금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.
&cr다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.
| - | 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 |
| - | 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 당사가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부&cr&cr |
| - | 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 |
&cr다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다.
| - | 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 |
| - | 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 |
| - | 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 |
&cr당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 연결포괄손익계산서상 기타영업외손익 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. &cr&cr바. 기타금융부채&cr
기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.
&cr유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다. &cr
사. 금융보증부채&cr
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.&cr
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.&cr
| (가) | 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 |
| (나) | 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 |
아. 금융부채의 제거&cr
당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(13) 매입채무 &cr
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr
(14) 차입금 &cr
차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr
(15) 충당부채 및 우발부채 &cr
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.&cr
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.&cr
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr
(16) 확정급여채무
&cr확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여형 퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.&cr&cr당사는 근무원가와 순이자비용(수익)을 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.&cr&cr재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr
(17) 당기법인세 및 이연법인세 &cr
당사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.
&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
&cr(18) 자본금 &cr
보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.&cr
(19) 수익인식 &cr
당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr당사는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성 있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다. 판매 계약 등의 각구성항목이 다수인 경우 각 구성항목의 공정가치는 그 구성항목이 개별적으로 판매되는 경우의 현행 시장가치에 근거하여 결정됩니다. 각 구성항목의 공정가치를 결정할 수 없는 경우 총계약대가에서 제공하지 않은 구성항목의 공정가치를 차감한 가액을 근거로 제공한구성항목의 공정가치로 계산하고 있습니다.
&cr가. 용역의 제공
&cr용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.
&cr나. 이자수익&cr
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.&cr
(20) 주당이익
&cr기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr
희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.
(21) 사업결합&cr
사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력 획득에 대한 대가로 이전하는 자산, 당사가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.
| - | 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호(법인세)와 기업회계기준서 제1019호(종업원급여)에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. |
| - | 당사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상)에 따라 측정하고 있습니다. |
| - | 기업회계기준서 제1105호(매각예정비유동자산과 중단영업)에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. |
&cr영업권은 이전대가, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr사업결합으로 인한 당사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.
&cr측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후 보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호(금융상품: 인식과 측정)이나 기업회계기준 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면 당사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 당사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.&cr&cr(22) 영업부문 &cr&cr영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문별로 공시되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr&cr 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr
4. 영업부문 정보&cr&cr영업부문 공시정보는 기업회계기준서 제 1108호(영업부문)에 따라 작성되었습니다. 이 기준서는 기업의 최고 영업 의사결정자가 자원 배분 및 성과평가 목적으로 정기적으로 검토하는 기업의 부문별 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. &cr&cr (1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 되어 있습 니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 매출 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고객 A | 7,527,905 | - |
| 고객 B | 1,631,724 | 5,624,539 |
| 고객 C | - | 5,596,517 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 국내 | 9,986,706 | 11,952,861 |
| 아시아 | 578,604 | 298,307 |
| 합계 | 10,565,310 | 12,251,168 |
&cr
5. 현금및현금성자산&cr&cr보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | - | - |
| 요구불예금 | 730 | 530 |
| 합 계 | 730 | 530 |
한편, 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내용은 없습니다. &cr&cr
6. 매출채권 &cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 7,310,288 | (338,201) | 6,972,087 | 7,092,241 | (18,143) | 7,074,098 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 18,143 | 18,143 |
| 손상 | 320,058 | - |
| 환입 | - | - |
| 기말금액 | 338,201 | 18,143 |
&cr매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 90일입니다. 또한 당기말 현재 기대신용손실(손실률: 1.16%)에 따라 인식한 충당금은 3,048천원입니다.&cr
7. 기타금융자산 &cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동: | ||||||
| 단기대여금 | 5,717,254 | (2,459,857) | 3,257,397 | 5,944,955 | (5,000) | 5,939,955 |
| 미수금 | 1,616,273 | (1,533,009) | 83,263 | 1,267,553 | (1,213,009) | 54,543 |
| 소 계 | 7,333,527 | (3,992,866) | 3,340,660 | 7,212,508 | (1,218,009) | 5,994,498 |
| 비유동: | ||||||
| 보증금 | 255,332 | - | 255,332 | 421,390 | - | 421,390 |
| 합 계 | 7,588,859 | (3,992,866) | 3,595,992 | 7,633,898 | (1,218,009) | 6,415,888 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,218,009 | 89 |
| 손상 | 2,774,857 | 1,217,920 |
| 환입 | - | - |
| 기말금액 | 3,992,866 | 1,218,009 |
&cr&cr 8. 기타자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 655,764 | - | 387,703 | - |
| 선급금 대손충당금 | (304,787) | - | (6,996) | - |
| 선급비용 | 248 | - | 266 | - |
| 선급법인세 | - | - | 13 | - |
| 부가세대급금 | 1,010 | - | 30,734 | - |
| 합계 | 352,235 | - | 411,720 | - |
&cr
9. 종속기업투자&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜게임마스터 | 대한민국 | 마케팅/ 광고대행업 | 100% | - | 100% | - |
| 맘스프리㈜ | 대한민국 | 유아/ 온라인정보제공 | 100% | - | 100% | 1,566 |
| ㈜비아이앤인터내셜 | 대한민국 | 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 | 100% | - | 100% | - |
| ㈜링고유에스에이 | 대한민국 | 유아/ 서적 및 인쇄물 | 100% | - | 100% | 107,018 |
| 씨앤씨열린세상㈜ | 대한민국 | 유학알선 | 100% | - | 100% | - |
| 합계 | - | 108,584 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 관계기업및종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 기초 | 취득/처분 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 맘스프리㈜ | 1,566 | - | (1,566) | - |
| ㈜링고유에스에이 | 107,018 | - | (107,018) | - | |
| 합계 | 108,584 | - | (108,584) | - | |
| 전기 | ㈜게임마스터 | 1,200,000 | - | (1,200,000) | - |
| 맘스프리㈜ | 4,950 | - | (3,384) | 1,566 | |
| ㈜비아이앤인터내셜 | 60,000 | - | (60,000) | - | |
| ㈜링고유에스에이 | 399,970 | - | (292,952) | 107,018 | |
| 씨앤씨열린세상㈜ | 100,170 | - | (100,170) | - | |
| ㈜에너지세븐 | 709,000 | (709,000) | - | - | |
| ㈜이노엑스퍼 | 29,680 | (29,680) | - | - | |
| ㈜이피피에셋 | 400,000 | (400,000) | - | - | |
| ㈜비블로즈 | 2,435,706 | (2,435,706) | - | - | |
| ㈜디엠디 | 19,780 | (19,780) | - | - | |
| ㈜서울로지호텔 | 29,925 | (29,925) | - | - | |
| ㈜스텝에듀 | 999,925 | (999,925) | - | - | |
| 합계 | 6,389,106 | (4,624,016) | (1,656,506) | 108,584 |
&cr
10. 유형자산&cr&cr당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 기
(단위: 천원)
| 구분 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초취득가액 | - | - | 95,092 | - | 95,092 |
| 기초감가상각누계액 | - | - | (81,247) | - | (81,247) |
| 기초장부금액 | - | - | 13,845 | - | 13,845 |
| 취득 | - | - | - | - | - |
| 감가상각 | - | - | (9,960) | - | (9,960) |
| 환율변동효과 | - | - | - | - | - |
| 계정대체 | - | - | - | - | - |
| 처분 및 손상 등 | - | - | - | - | - |
| 기말취득가액 | - | - | 95,092 | - | 95,092 |
| 기말감가상각누계액 | - | - | (91,206) | - | (91,206) |
| 기말장부금액 | - | - | 3,886 | - | 3,886 |
2) 전 기
(단위: 천원)
| 구분 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초취득가액 | - | 22,285 | 93,742 | 159,891 | 275,918 |
| 기초감가상각누계액 | - | (10,400) | (81,247) | (120,911) | (212,558) |
| 기초장부금액 | - | 11,885 | 12,495 | 38,980 | 63,360 |
| 취득 | 43,000 | - | 1,350 | - | 44,350 |
| 감가상각 | (2,542) | (2,600) | - | (18,654) | (23,796) |
| 환율변동효과 | - | - | - | - | - |
| 계정대체 | - | - | - | - | - |
| 처분 및 손상 등 | (40,458) | (9,285) | - | (20,326) | (70,069) |
| 기말취득가액 | - | - | 95,092 | - | 95,092 |
| 기말감가상각누계액 | - | - | (81,247) | - | (81,247) |
| 기말장부금액 | - | - | 13,845 | - | 13,845 |
&cr
11. 무형자산&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당 기
(단위: 천원)
| 구분 | 영업권 | 소프트웨어 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 3,000,000 | 39,866 | 3,039,866 |
| 취득 | - | - | - |
| 상각 | - | (15,138) | (15,138) |
| 처분 및 손상 등 | - | - | - |
| 기타증감 | - | - | - |
| 기말장부금액 | 3,000,000 | 24,728 | 3,024,728 |
2) 전 기
(단위: 천원)
| 구분 | 영업권 | 소프트웨어 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | - | 55,004 | 55,004 |
| 취득 | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 상각 | - | (15,138) | (15,138) |
| 처분 및 손상 등 | - | - | - |
| 기타증감 | - | - | - |
| 기말장부금액 | 3,000,000 | 39,866 | 3,039,866 |
(2) 영업권은 당사의 경영진이 영업권을 관리하는 현금창출단위별로 배분되었습니다. 보고기간종료일 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 취득원가 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 손상차손누계액 | - | - |
| 장부금액 | 3,000,000 | 3,000,000 |
&cr당사는 전기 중 모바일 신규사업을 위하여 모바일폰 중고거래 사업권을 매수하였습니다. 관련 현금창출단위의 회수가능금액은 미래 5년 기간의 현금흐름을 예측하여 사용가치를 산출하였으며, 할인율은 11.44%, 영구성장률은 0%를 적용하였습니다. 영구성장율은 당사의 산업을 위한 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.&cr&cr&cr 12. 매입채무및기 타채무&cr&cr보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 4,419,816 | 5,212,647 |
| 미지급금 | 251,247 | 311,903 |
| 미지급비용 | 221,233 | 87,440 |
| 합계 | 4,892,296 | 5,611,990 |
&cr
13. 차입금&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 | 강남세란의원 | - | 72,456 | 107,396 |
| 운영자금 | 도부라이프텍㈜ | - | 290,715 | - |
| 운영자금 | (주)이노엑스퍼 | - | 1,500 | - |
| 운영자금 | 메이슨캐피탈㈜ | 14.00% | 1,150,000 | 1,250,000 |
| 운영자금 | (주)오백볼트투 | - | 30,000 | 30,000 |
| 운영자금 | (주)미디어셋 | - | 87,750 | 87,750 |
| 운영자금 | 우리은행 | CD+9.74% | 140,000 | 170,000 |
| 운영자금 | 임원(전, 대표이사) | - | 381,375 | - |
| 운영자금 | 임직원 | - | 98,859 | - |
| 합계 | 2,252,655 | 1,645,146 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 | 임원(전, 대표이사) | - | 287,755 | 287,755 |
&cr
14. 기타부채&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 100,000 | - | - | - |
| 예수금 | 194,842 | - | 126,329 | - |
| 부가세에수금 | - | - | 5,376 | - |
| 당기법인세부채 | 904 | - | 9,431 | - |
| 합계 | 295,746 | - | 141,136 | - |
&cr&cr 15. 전환증권부채&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 전환증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환우선주부채(주1) | 512,806 | 513,834 |
&cr(주1) 전환우선주부채에 대하여 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'에 따라 복합계약 전체를 당기손익인식금융부채로 지정하여 인식하고 있습니다.
(2) 전환우선주부채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | |||
|---|---|---|---|---|
| 발행종류 | 전환우선주 | 전환우선주 | 전환우선주 | 전환우선주 |
| 발행가액(원) | 3,999,999,575 | 1,499,999,050 | 599,995,825 | 399,999,325 |
| 주당 발행가액(원) | 6,325 | 6,325 | 6,325 | 6,325 |
| 발행주식 총수(주) | 632,411 | 237,154 | 94,861 | 63,241 |
| 발행일 | 2016-11-11 | 2016-12-12 | 2016-11-17 | 2016-11-17 |
| 우선주 존속기간 | 발행일로부터 5년 | 발행일로부터 5년 | 발행일로부터 5년 | 발행일로부터 5년 |
| 배당률 | 무배당 | 무배당 | 무배당 | 무배당 |
| 의결권 | 무의결권 | 무의결권 | 무의결권 | 무의결권 |
| 전환비율 | 우선주 1주당&cr보통주 1주 | 우선주 1주당&cr보통주 1주 | 우선주 1주당&cr보통주 1주 | 우선주 1주당&cr보통주 1주 |
| 전환청구기간 | 최초 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 전환우선주 존속기간 1개월 전까지 | |||
| 전환가격 조정 | - 전환가액이 IPO 공모가격의 70% 또는 타법인과의 합병시 합병평가가격의 70%에 해당하는 금액이 최근 전환가격을 하회하는 경우 공모가격 또는 합병평가가격의 70%에 해당하는 금액을 전환가격으로 조정.&cr - 투자자가 전환청구하기 전에 투자자의 1주당 취득가격을 하회하는발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우에는 전환비율을 재조정한다. &cr - 회사가 분할, 합병, 자본의 감소, 주식분할 또는 병합을 하는 경우 그 사유 발생 직전에 본 건 주식이 보통주로 전환되었다면 받을수 있었던 대가를 그 사유 발생이후에도 동일한 경제적가치를 가지는 비율로 조정한다 |
&cr&cr 16. 확정급여채무&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 216,340 | 31,889 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | - |
| 순확정급여부채 | 216,340 | 31,889 |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 31,889 | 111,179 |
| 당기근무원가 | 21,050 | 54,534 |
| 이자원가 | - | 2,829 |
| 재측정요소 | ||
| - 재무적가정 | 3,046 | (3,387) |
| - 경험조정 | 160,355 | (28,339) |
| 관계사 전입 | 8,755 | |
| 퇴직급여지급액 | - | (113,682) |
| 기말잔액 | 216,340 | 31,889 |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 21,050 | 54,534 |
| 이자비용 | - | 2,829 |
| 사외적립자산의 기대수익 | - | - |
| 합계 | 21,050 | 57,363 |
&cr(4) 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전보험수리적이익(손실) | (163,401) | (31,726) |
| 법인세효과 | - | - |
| 법인세차감후보험수리적이익(손실) | (163,401) | (31,726) |
(5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 할인률 | 3.04% | 3.04% |
| 임금상승률 | 2.76% | 2.76% |
&cr(6) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 1% 상승 | 1% 하락 |
|---|---|---|
| 할인률 | (6,672) | 5,635 |
| 기대임금상승률 | 6,590 | (5,676) |
&cr&cr 17. 자본금
&cr(1) 보고기간 종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행가능한 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 액면금액(원) | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 수 | 7,587,936주 | 7,587,936주 |
(2) 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 7,113,628 | 3,556,814,000 | 5,567,558,500 |
| 유상증자 | 474,308 | 237,154,000 | 2,762,844,100 |
| 전기말 | 7,587,936 | 3,793,968,000 | 8,330,402,600 |
18. 자본잉여금&cr&cr 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 8,330,403 | 8,330,403 |
&cr&cr 19. 이익잉여금&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | 6,632,309 | 3,165,356 |
&cr(2) 당기의 결손금처리계산서(안)는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일: 2019.03.29 | 처리확정일: 2018.03.30 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처리결손금 | 6,632,309,419 | - | 3,165,355,783 | |
| 전기이월미처리결손금 | 9,151,516,058 | 3,788,336,626 | ||
| 전기오류 수정 (주석 32 참조) | (5,986,160,275) | - | ||
| 당기순손실(이익) | 3,303,552,384 | (591,255,031) | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 163,401,252 | (31,725,812) | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 6,632,309,419 | 3,165,355,783 |
&cr
20. 주당손익&cr&cr(1) 기본주당손익&cr&cr1) 당기 및 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | (3,303,552,384) | 591,255,031 |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,587,936 | 7,373,522 |
| 기본주당이익(손실) | (435) | 80 |
&cr2) 가중평균유통보통주식수&cr&cr가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당 기
| 구 분 | 발행보통주식수 | 기 간 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초이월 | 7,587,936 | 2018-01-01 | 365 | 2,769,596,640 |
나. 전 기
| 구 분 | 발행보통주식수 | 기 간 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초이월 | 7,113,628 | 2017-01-01 | 365 | 2,596,474,220 |
| 유상증자 | 474,308 | 2017-06-15 | 200 | 94,861,600 |
| 합 계 | 7,587,936 | 2,691,335,820 |
(2) 당기 및 전기의 희석주당손익은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주희석순이익(손실) | (3,303,552,384) | 591,255,031 |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,587,936 | 7,373,522 |
| 조정내역 | ||
| - 전환우선주 | 1,027,667 | 1,027,667 |
| 조정후 | 8,615,603 | 8,615,603 |
| 희석주당순이익(손실) | (주1) | 69 |
&cr(주1) 희석증권의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr&cr 21. 매출액 및 매출원가&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 수익의 유형 | ||
| 상품매출 | 10,059,168 | 11,519,363 |
| 용역매출 | 506,142 | 731,805 |
| 합계 | 10,565,310 | 12,251,168 |
| 지리적 시장 | ||
| 국내 | 9,986,706 | 11,952,861 |
| 아시아 | 578,604 | 298,307 |
| 합계 | 10,565,310 | 12,251,168 |
| 이전시기 | ||
| 한 시점에 이전 | 10,565,310 | 12,251,168 |
| 합계 | 10,565,310 | 12,251,168 |
(2) 당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 9,010,894 | 10,282,323 |
&cr&cr 22. 판매비와관리비 및 성격별비용&cr
(1) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 531,809 | 584,773 |
| 퇴직급여 | 21,050 | 57,363 |
| 복리후생비 | 5,022 | 38,721 |
| 여비교통비 | 2,848 | 9,018 |
| 접대비 | 4,181 | 91,007 |
| 통신비 | 2,462 | 7,905 |
| 수도광열비 | 66 | 16,386 |
| 세금과공과금 | 637 | 10,802 |
| 감가상각비 | 9,960 | 23,796 |
| 임차료 | 94,468 | 363,108 |
| 수선비 | 200 | 52,873 |
| 보험료 | 32,657 | 16,304 |
| 차량유지비 | 7,372 | 10,506 |
| 운반비 | 2,538 | 72,802 |
| 도서인쇄비 | 84 | 1,421 |
| 사무용품비 | 306 | 905 |
| 소모품비 | 407 | 6,767 |
| 지급수수료 | 274,878 | 536,022 |
| 광고선전비 | - | 1,845 |
| 대손상각비 | 320,058 | - |
| 건물관리비 | 1,762 | 11,614 |
| 리스료 | 9,956 | 22,613 |
| 무형자산상각비 | 15,138 | 15,138 |
| 외주용역비 | 8,184 | 18,116 |
| 잡비 | - | 688 |
| 합계 | 1,346,043 | 1,970,493 |
&cr(2) 당사의 매출원가는 상품매출원가로만 구성되어 있으며, 성격별비용은 상품매출원가 및 판매비와관리비의 각 항목과 동일합니다.&cr&cr&cr 23. 금융수익 및 금융비용&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | 22,454 | 1,338 |
| 금융비용 | (212,905) | (214,605) |
| 순금융손익 | (190,451) | (213,267) |
(2) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 1 | 1,338 |
| 외화환산이익 | 22,454 | - |
| 합계 | 22,455 | 1,338 |
| <금융비용> | ||
| 이자비용 | 212,905 | 214,605 |
| 합계 | 212,905 | 214,605 |
&cr&cr 24. 기타수익 및 비용&cr&cr당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| <기타영업외수익> | ||
| 유형자산처분이익 | - | 22,211 |
| 당기손익인식금융부채평가이익 | 1,028 | 5,986,160 |
| 잡이익 | 1,328 | 1,397 |
| 합계 | 2,356 | 6,009,768 |
| <기타영업외비용> | ||
| 유형자산처분손실 | - | 30,826 |
| 기타의대손상각비 | 3,072,648 | 1,222,201 |
| 잡손실 | 16,366 | 26,042 |
| 합계 | 3,089,014 | 1,279,069 |
&cr
25. 종속기업손익&cr당기 및 전기 중 종속기업손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 종속기업투자주식처분이익 | - | 1,954,240 |
| 종속기업투자주식처분손실 | - | (3,984,031) |
| 종속기업투자주식손상차손 | (108,584) | (1,656,506) |
| 합계 | (108,584) | (3,686,297) |
&cr 26. 법인세 비용&cr
(1) 당기 및 전기 중 당사의 법인세 부담액은 없으며, 누적 일시적차이 및 결손금에 대한 법인세효과는 실현가능성이 불확실하여 당해 법인세효과를 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다. &cr
(2) 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 당사는 세무상결손에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니한 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 발생연도 | 금액 | 소멸연도 |
|---|---|---|
| 2015년 | 3,894,069 | 2025년 |
| 2016년 | 608,251 | 2026년 |
| 2017년 | 1,817,512 | 2027년 |
&cr(3) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 주요 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업투자 | 1,765,090 | 1,656,506 |
| 손상차손 등 | 4,614,907 | 1,222,201 |
27. 특수관계자와의 거래&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자인 회사는 다음과 같습니다.
| 구분 | 종속기업 | 기타의특수관계자 |
|---|---|---|
| 당기말 | ㈜게임마스터, 맘스프리㈜, ㈜비아이앤인터내셔널, ㈜링고유에스에이, 씨앤씨열린세상㈜ | ㈜오백볼트인큐, ㈜이피피미디어, ㈜이피피인터랙티브, ㈜이피피, 강남세란의원, 도부라이프텍㈜, ㈜이피피푸드컬쳐,한국엔젤투자매칭, 대표이사, 임직원, ㈜스텝에듀, ㈜비블로즈, ㈜서울로지호텔,㈜디엠디 |
| 전기말 | ㈜게임마스터, 맘스프리㈜, ㈜비아이앤인터내셔널, ㈜링고유에스에이, 씨앤씨열린세상㈜ | ㈜오백볼트인큐, 비닷크리에이티브㈜,㈜이피피미디어, ㈜이피피인터랙티브, ㈜이피피, 강남세란의원, 도부라이프텍㈜, ㈜이피피푸드컬쳐,한국엔젤투자매칭, 대표이사, 임직원, ㈜스텝에듀, ㈜비블로즈, ㈜서울로지호텔,㈜디엠디 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 용역매출 | 광고수입 | 이자수익 | 용역매출 | 광고수입 | 임대료수입 | 이자수익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 특수관계자 | ㈜스텝에듀 | - | - | - | - | - | 58,866 | - |
| ㈜비블로즈 | - | - | - | - | - | - | 1,236 | |
| ㈜이피피미디어 | - | - | - | 300,000 | 66,242 | - | - | |
| ㈜이피피 | - | - | - | - | - | 90,000 | - | |
| 합계 | - | - | - | 300,000 | 66,242 | 148,866 | 1,236 |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 단기대여금 | 단기차입금 | 장기차입금 | 기타부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 특수관계자 | ㈜이피피미디어(주1) | 105,770 | 2,244,392 | - | - | - |
| ㈜오백볼트인큐(주1) | - | 3,034,200 | - | - | - | |
| 도부라이프텍 | - | - | 290,715 | - | 118,340 | |
| 한국엔젤투자매칭 | - | - | - | - | 26,599 | |
| 강남세란의원 | - | - | 75,856 | - | - | |
| 임원 | - | 6,800 | 94,859 | - | 9,264 | |
| 임원(전, 대표이사) | - | - | 381,375 | 287,755 | 112,730 | |
| 합계 | 105,770 | 5,285,392 | 842,805 | 287,755 | 266,933 |
(주1) 이피피미디어 및 오백볼트인큐에 대한 단기대여금은 대손인식 전 금액이며, 당기 2,448,057천원의 손상차손을 인식하였습니다.
2) 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 단기대여금 | 단기차입금 | 장기차입금 | 미지급비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 특수관계자 | ㈜이피피미디어 | 105,770 | 2,258,294 | - | - | - |
| ㈜오백볼트인큐 | - | 3,213,278 | - | - | - | |
| 강남세란의원 | - | - | 107,396 | - | - | |
| 대표이사 | - | - | - | 287,755 | 12,245 | |
| 합계 | 105,770 | 5,471,572 | 107,396 | 287,755 | 12,245 |
&cr(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 기
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜이피피미디어 | 893,696 | 907,598 | - | - |
| ㈜오백볼트인큐 | 14,090 | 193,167 | - | - |
| 강남세란의원 | - | - | - | 31,540 |
| 임원 | - | - | 270,205 | 241,046 |
| 임원(전, 대표이사) | - | - | 557,884 | 176,510 |
| 합계 | 907,786 | 1,100,765 | 828,089 | 449,096 |
&cr2) 전 기
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜이피피미디어 | 511,961 | 613,004 | - | - |
| ㈜오백볼트인큐 | 873,712 | 903,684 | - | - |
| 강남세란의원 | - | - | - | 345,927 |
| 대표이사 | - | - | 1,396,293 | 3,020,289 |
| 합계 | 1,385,673 | 1,516,688 | 1,396,293 | 3,366,216 |
&cr(5) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 당기말 | 전기말 | 보증제공처 | 보증내역 |
|---|---|---|---|---|
| 임원(전, 대표이사) | 168,000 | 254,400 | 우리은행 | 운영자금 |
| 1,150,000 | 2,400,000 | 메이슨캐피탈㈜ | 운영자금 |
&cr(6) 당사는 기타의 특수관계자인 이피피미디어를 위하여 서울보증보험에 2,292,670천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr&cr(7) 주요 경영진에 대한 보상&cr&cr당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 366,328 | 60,000 |
&cr&cr 28. 우발채무와 약정사항 등&cr&cr(1) 당기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 종류 | 약정액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 운영자금 | 140,000 | 139,775 |
| KEB하나은행 | 상생외담대 | 500,000 | - |
| 메이슨캐피탈㈜ | 운영자금 | 1,150,000 | 1,150,000 |
| 합계 | 1,790,000 | 1,289,775 |
&cr(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보증제공자 | 지급보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 5,500 | 이행보증 |
&cr(3) 당기말 현재 당사와 관련하여 진행중인 소송사건은 없습니다.&cr&cr&cr 29. 금융상품의 범주별 분류&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 기
(단위: 천원)
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 730 | 730 |
| 매출채권 | - | - | 6,972,087 | 6,972,087 |
| 단기대여금 | - | - | 3,257 | 3,257 |
| 미수금 | - | - | 83 | 83 |
| 보증금 | - | - | 255,332 | 255,332 |
| 합계 | - | - | 7,231,489 | 7,231,489 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정&cr 금융부채 | 상각후원가측정&cr 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 4,419,816 | 4,419,816 |
| 미지급금 | - | 251,247 | 251,247 |
| 미지급비용 | - | 221,233 | 221,233 |
| 전환우선주부채 | 512,806 | - | 512,806 |
| 차입금(비유동포함) | - | 2,540,409 | 2,540,409 |
| 합계 | 512,806- | 7,432,705 | 7,945,511 |
2) 전 기
(단위: 천원)
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 530 | 530 |
| 매출채권 | - | - | 7,074,098 | 7,074,098 |
| 단기대여금 | - | - | 5,940 | 5,940 |
| 미수금 | - | - | 55 | 55 |
| 보증금 | - | - | 255,332 | 255,332 |
| 합계 | - | - | 7,335,955 | 7,335,955 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정&cr 금융부채 | 상각후원가측정&cr 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 5,212,647 | 5,212,647 |
| 미지급금 | - | 311,903 | 311,903 |
| 미지급비용 | - | 87,440 | 87,440 |
| 전환우선주부채 | 513,834 | - | 513,834 |
| 차입금(비유동포함) | - | 1,932,901 | 1,932,901 |
| 합계 | 513,834 | 7,544,891 | 8,058,725 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| <상각후원가측정 금융자산> | ||
| 이자수익 | 1 | 1,338 |
| 외화환산이익 | 22,454 | - |
| <당기손익-공정가치측정 금융부채> | ||
| 당기손익인식금융부채평가이익 | 1,028 | 5,986,160 |
| <상각후원가측정 금융부채> | ||
| 이자비용 | 212,905 | 214,605 |
(3) 보고기간 종료일 현재 금융자산및금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1) | ||||
| 현금및현금성자산 | 730 | 730 | 530 | 530 |
| 매출채권 | 6,972,087 | 6,972,087 | 7,074,098 | 7,074,098 |
| 단기대여금 | 3,257 | 3,257 | 5,940 | 5,940 |
| 미수금 | 83 | 83 | 55 | 55 |
| 보증금 | 255,332 | 255,332 | 255,332 | 255,332 |
| 금융자산 합계 | 7,231,489 | 7,231,489 | 7,335,955 | 7,335,955 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1) | ||||
| 매입채무 | 4,419,816 | 4,419,816 | 5,212,647 | 5,212,647 |
| 미지급금 | 251,247 | 251,247 | 311,903 | 311,903 |
| 미지급비용 | 221,233 | 221,233 | 87,440 | 87,440 |
| 차입금(비유동포함) | 2,540,409 | 2,540,409 | 1,932,901 | 1,932,901 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | ||||
| 전환우선주부채 | 512,806 | 512,806 | 513,834 | 513,834 |
| 금융부채 합계 | 7,945,511 | 7,945,511 | 8,058,725 | 8,058,725 |
&cr(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로간주하였습니다.&cr&cr(4) 공정가치 서열체계&cr&cr보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당 기
(단위: 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 부채: | ||||
| 전환우선주부채 | - | - | 512,806 | 512,806 |
1) 전 기
(단위: 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 부채: | ||||
| 전환우선주부채 | - | - | 513,834 | 513,834 |
&cr
30. 금융위험관리&cr
(1) 신용위험관리&cr&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 730 | 530 |
| 매출채권 | 6,972,087 | 7,074,098 |
| 기타금융자산 | 3,595,993 | 6,415,888 |
| 합 계 | 10,568,810 | 13,490,516 |
&cr(2) 유동성위험관리&cr&cr유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 금융부채 잔존 계약만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 1년 미만 | 1년 이상 &cr5년 미만 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,419,816 | 4,419,816 | - |
| 미지급금 | 251,247 | 251,247 | - |
| 미지급비용 | 221,233 | 221,233 | - |
| 단기차입금 | 2,252,654 | 2,252,654 | - |
| 장기차입금 | 287,755 | - | 287,755 |
| 전환우선주부채 | 512,806 | - | 512,806 |
| 합 계 | 7,945,511 | 7,144,950 | 800,561 |
&cr2) 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 1년 미만 | 1년 이상 &cr5년 미만 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 5,212,647 | 5,212,647 | - |
| 미지급금 | 311,903 | 311,903 | - |
| 미지급비용 | 87,440 | 87,440 | - |
| 단기차입금 | 1,645,146 | 1,645,146 | - |
| 장기차입금 | 287,755 | - | 287,755 |
| 전환우선주부채 | 513,834 | - | 513,834 |
| 합 계 | 8,058,725 | 7,257,136 | 801,589 |
(3) 시장위험관리&cr&cr(가) 이자율위험&cr당기말 현재 당사의 금융자산 및 금융부채 중 고정이자율 금융상품을 제외한 변동이자율 금융상품의 이자율 변동위험은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 손익 | 자본 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율 금융자산 | - | - | - | - |
| 변동이자율 금융부채 | (1,400) | 1,400 | (1,700) | 1,700 |
| 합 계 | (1,400) | 1,400 | (1,700) | 1,700 |
(나) 환율변동위험
환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 당사는 환율변동위험이 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.&cr&cr(4) 자본위험관리&cr&cr당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. &cr&cr보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, %)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채(A) | 8,457,597 | 8,231,750 |
| 자 본(B) | 5,492,061 | 8,959,015 |
| 현금및현금성자산(C) | 730 | 530 |
| 차입금(D) | 2,540,409 | 1,932,901 |
| 부채비율 (A/B) | 154.00% | 91.88% |
| 순차입금비율((D-C)/B) | 46.24% | 21.57% |
&cr
31. 현금흐름&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 조정: | 3,863,094 | (521,250) |
| 기타의대손상각비 | 3,072,648 | 1,222,201 |
| 대손상각비 | 320,058 | - |
| 감가상각비 | 9,960 | 23,796 |
| 무형자산상각비 | 15,138 | 15,138 |
| 유형자산처분손실 | - | 30,826 |
| 퇴직급여 | 21,050 | 57,363 |
| 무형자산손상차손 | - | - |
| 종속기업투자주식처분손실 | - | 3,984,031 |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | (1,954,240) |
| 종속기업투자주식손상차손 | 108,584 | 1,656,506 |
| 유형자산처분이익 | - | (22,211) |
| 당기손익인식금융부채평가이익 | (1,027) | (5,986,160) |
| 이자비용 | 212,905 | 214,605 |
| 법인세비용 | 126,233 | 238,234 |
| 이자수익 | (1) | (1,338) |
| 외화환산이익 | (22,454) | - |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 : | (1,019,190) | (262,580) |
| 매출채권의 증감 | (195,594) | (3,928,215) |
| 미수금의 증감 | (28,720) | (1,088,171) |
| 미수수익의 증감 | - | 132,121 |
| 선급금의 증감 | (268,060) | (370,671) |
| 선급비용의 증감 | 18 | 126,874 |
| 부가세대급금의 증감 | 29,724 | (30,734) |
| 당기법인세자산의 증감 | - | 571 |
| 매입채무의 증감 | (792,831) | 5,212,647 |
| 미지급금의 증감 | (60,656) | (150,617) |
| 선수금의 증감 | 100,000 | - |
| 예수금의 증감 | 68,513 | 26,214 |
| 미지급비용의 증감 | 133,793 | (8,293) |
| 선수금의 증감 | - | (726) |
| 퇴직금의지급 | - | (113,682) |
| 부가세예수금의 증감 | (5,376) | (69,898) |
&cr(2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 없습니다.&cr&cr
32. 전기재무제표 오류수정&cr&cr전환우선주부채 인식의 회계처리 오류가 당기에 발견되었으며, 비교표시된 전년도 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성되었습니다. 이로 인한 수정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 재무상태표
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기말 | 전기초 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환우선주부채 | - | 513,834 | 513,834 | - | 6,499,994 | 6,499,994 |
| 우선주자본금 | 513,834 | (513,834) | - | 513,834 | (513,834) | - |
| 주식발행초과금 | 14,316,563 | (5,986,160) | 8,330,403 | 11,553,719 | (5,986,160) | 5,567,559 |
| 결손금 | (9,151,516) | 5,986,160 | (3,165,356) | (3,788,337) | - | (3,788,337) |
(2) 포괄손익계산서
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 총매출액 | 12,251,168 | - | 12,251,168 |
| 매출총이익 | 1,968,845 | - | 1,968,845 |
| 판매비와관리비 | 1,970,492 | - | 1,970,492 |
| 영업이익 | (1,646) | - | (1,646) |
| 기타수익 | 1,977,847 | 5,986,160 | 7,964,008 |
| 법인세비용차감전순이익 | (5,156,671) | 5,986,160 | 829,489 |
| 법인세비용 | 238,234 | - | 238,234 |
| 당기순이익 | (5,394,905) | 5,986,160 | 591,255 |
| 기본주당손익(원) | (732) | 80 | |
| 희석주당손익(원) | (732) | 69 |
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정 현황&cr&cr(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr (단위 : 천원, %)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제12기 | 매출채권 | 7,502,230 | (352,949) | 4.70 |
| 미수금 | 1,616,905 | (1,533,009) | 94.81 | |
| 단기대여금 | 5,842,892 | (2,459,857) | 42.09 | |
| 선급금 | 698,601 | (304,787) | 43.62 | |
| 보증금 | 290,332 | - | - | |
| 제11기 | 매출채권 | 7,282,529 | (35,123) | 0.48 |
| 미수금 | 1,268,184 | (1,213,009) | 95.65 | |
| 단기대여금 | 6,038,092 | (5,000) | 0.08 | |
| 선급금 | 402,701 | (6,996) | 1.74 | |
| 보증금 | 456,390 | - | - | |
| 제10기 | 매출채권 | 13,969,908 | (148,818) | 1.07 |
| 미수금 | 364,928 | (89,240) | 24.45 | |
| 단기대여금 | 8,607,365 | - | - | |
| 선급금 | 2,429,473 | (2,715) | 0.11 | |
| 보증금 | 551,442 | (5,000) | 0.91 |
※ 연결재무제표 기준입니다&cr&cr(2) 대손충당금 변동 현황&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 35,124 | 148,907 |
| 상각 | 320,058 | 16,981 |
| 연결범위의 변동 | - | (130,764) |
| 기말금액 | 355,182 | 35,124 |
※ 연결재무제표 기준입니다&cr
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침&cr당사는 당기말 현재 매출채권, 미수금, 선급금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 통대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
&cr 나. 재고자산 현황&cr- 당사는 사업보고서 제출일 현재 보유하고 있는 재고자산이 없습니다.
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 2018년 12월 31일(단위 : 천원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
2018년 12월 31일(단위 : 천원, %)
| (작성기준일 : | ) |
------
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리&cr계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
2018년 12월 31일
| (이행현황기준일 : | ) |
---------
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
기업어음증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
주식회사 포레스팅블록체인 이사회는 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제12기 사업년도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단 및 분석의견을 아래와 같이 보고합니다.&cr
1. 예측정보에 대한 주의사항&cr회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. &cr&cr회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
&cr 2. 재무상태 및 영업실적 (연결재무제표 기준)&cr 가. 요약 연결재무상태표&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 2016연도 | 2017연도 | 2018연도 |
| (제10기) | (제11기) | (제12기) | |
| 1. 유동자산 | 28,288,817 | 13,876,653 | 11,118,510 |
| 당좌자산 | 28,234,824 | 13,854,523 | 11,106,810 |
| 재고자산 | 53,993 | 22,130 | 11,700 |
| 2. 비유동자산 | 15,216,382 | 3,713,401 | 3,406,055 |
| 비유동기타금융자산 | 6,982,517 | 456,390 | 290,332 |
| 유형자산 | 294,459 | 41,704 | 19,834 |
| 무형자산 | 7,294,242 | 3,039,865 | 3,046,679 |
| 기타비유동자산 | 645,164 | 175,441 | 49,208 |
| 자산총계 | 43,505,199 | 17,590,055 | 14,524,565 |
| 1. 유동부채 | 12,714,923 | 7,822,976 | 7,979,500 |
| 2. 비유동부채 | 19,015,310 | 969,345 | 1,144,870 |
| 부채총계 | 31,730,233 | 8,792,321 | 9,124,370 |
| 외부주주지분 | (749,028) | - | - |
| 1. 자본금 | 4,070,648 | 3,793,968 | 3,793,968 |
| 2. 연결자본잉여금 | 11,668,930 | 8,330,402 | 8,330,402 |
| 3. 연결자본조정 | (1,437,264) | (255,178) | (255,178) |
| 4. 연결기타포괄손익누계액 | - | - | - |
| 5. 연결이익잉여금 | (1,778,319) | (3,071,458) | (6,468,996) |
| 자본총계 | 11,774,966 | 8,797,733 | 5,400,195 |
- 당기 말 당사의 연결기준 자산총액은 약 145억원이며, 부채총액 약 81억원, 자본총액 약 54억원을 기록하였습니다.&cr- 당기 부채비율은 59%로 전년대비 33%가 감소하였습니다&cr
나. 요약 연결(포괄)손익계산 서
(단위 : 천원)
| 구 분 | 2016연도 | 2017연도 | 2018연도 |
| (제10기) | (제11기) | (제12기) | |
| 1. 매출액 | 136,186,074 | 14,921,919 | 12,559,649 |
| 2. 매출원가 | 123,319,029 | 10,582,821 | 9,264,784 |
| 3. 매출총이익 | 12,867,046 | 4,339,097 | 3,294,864 |
| 판매비와관리비 | 12,819,815 | 4,797,622 | 3,144,809 |
| 4. 영업손익 | 40,460 | (458,525) | 150,055 |
| 5. 법인세비용차감전계속사업이익 | (1,869,526) | 1,775,141 | (3,124,956) |
| 6. 계속사업순손익 | (2,044,133) | 1,544,873 | (3,251,188) |
| 7. 중단사업손익 | - | (2,856,495) | - |
| 8. 당기순손익 | (2,044,133) | (1,311,623) | (3,251,188) |
| (외부주주지분순이익) | (1,275,859) | - | - |
| 기타포괄손익 | 225,448 | 18,484 | (146,349) |
| 총포괄이익 | (1,818,686) | (1,293,139) | (3,397,537) |
| (비지배지분포괄이익) | (1,274,393) | - | - |
- 2018년도 연결기준 매출은 126억원이며, 당기순손실이 전면대비 증가한 이유는 영업권상각 등이 반영되었기 때문입니다.&cr&cr 3. 유동성 및 자금조달에 관한 분석 &cr 가. 차입금현황&cr (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 2,542,970 | - | 1,752,096 | - |
| 장기차입금 | - | 287,755 | - | 287,755 |
| 전환사채 | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,542,970 | 287,755 | 1,752,096 | 287,755 |
&cr 나. 단기차입금&cr (단위 : 천원)
| 차입처 | 종 류 | 연이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 강남세란의원 | 운영자금 | - | 72,456 | 107,396 |
| 도부라이프텍㈜ | 운영자금 | - | 290,715 | - |
| (주)이노엑스퍼 | 운영자금 | - | 1,500 | - |
| 메이슨캐피탈㈜ | 운영자금 | 14.00% | 1,150,000 | 1,250,000 |
| (주)오백볼트투 | 운영자금 | - | 30,000 | 30,000 |
| (주)미디어셋 | 운영자금 | - | 87,750 | 87,750 |
| 우리은행 | 운영자금 | CD+9.74% | 140,000 | 170,000 |
| 임원(전, 대표이사) | 운영자금 | - | 381,375 | - |
| 임직원 | 운영자금 | - | 290,658 | - |
| 기타 | 운영자금 | - | 98,517 | 106,951 |
| 합계 | 2,542,971 | 1,752,097 |
주) 2018년 12월 31일 기준&cr&cr 다. 장기차입금
(단위 : 천원)
| 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주주임원종업원 | 287,755 | 287,755 | |||
| 합계 | - | 287,755 | 0 | 287,755 |
주) 2018년 12월 31일 기준
&cr 4. 부외 부채에 관한 사항&cr- 해당사항 없습니다. &cr&cr 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr 가. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정&cr중요한 회계정책의 변경 및 회계추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. &cr이외에 당사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본조달 등에 중요하게 영향을 미칠만한 환경, 규제 또는 정책 변화 등에 관한 사항은 없습니다.&cr
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제12(당기)신승회계법인적정-제11(당기)신승회계법인적정-제10기(전기)신한회계법인적정-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제12 (당기)신승회계법인IFRS 결산감사&cr(별도, 연결)7,000만원332시간제11 (당기)신승회계법인IFRS 결산감사&cr(별도, 연결)7,000만원332시간제10기(전전기)신한회계법인IFRS 결산감사&cr(별도, 연결)2000만원272시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제12기(당기)----------제11기(전기)----------제10기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성개요&cr2018년 12월 말 현재 당사의 이사회는 사내이사 7명, 사외이사 1명으로 구성되어 있습니다.&cr- 사내이사 : 엄재현(이사회 의장), 김충범, 박태준, 김동혁, 전용렬, 박민우, 김진수&cr- 사외이사 : 이명철&cr &cr나. 주요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 |
비고 |
|---|---|---|---|---|
| 18-1 | 2018.02.27 | 회사 보유 채권,채무 상계의 건 | 가결 | - |
| 18-2 | 2018.03.14 | 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | - |
| 18-3 | 2018.11.12 | 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | - |
| 18-4 | 2018.12.27 | 대표이사 변경 건, 이사회 의장 변경건 | 가결 | - |
&cr 다. 이사의 독립성 &cr - 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사에 관한 사항&cr 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 이사회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명(고재일)이 감사업무를 수행하고 있습니다. &cr&cr 나. 감사의 주요 활동 내역
사업보고서 제출일 기준 감사의 활동내역이 없습니다.&cr
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황
감사위원회 교육실시 현황
2018.12.31----
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 감사위원 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황
감사위원회 지원조직 현황
----
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 투표제도 &cr 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.
나. 소수주주권
당사는 설립 이후 사업보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.&cr&cr 다. 경영권 경쟁&cr당사는 설립 이후 사업보고서 제출일 현재까지 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2018.12.31(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
시너지아이비투자
관계사
전환우선주
0
0.00
474,309
5.50
-
하미영
-
보통주
0
0.00
309,989
3.59
-
도부라이프텍
관계사
전환우선주
237,154
0.00
237,154
2.75
-
(재)국민문화재단
관계사
전환우선주
0
0.00
158,102
1.83
-
(주)이후인베스트먼트
관계사
전환우선주
0
0.00
158,102
1.83
-
한정연
-
보통주
0
0.00
100,005
1.16
-
심순택
-
보통주
0
0.00
97,855
1.13
-
보통주
5,011,140
61.55
5,320,989
61.76
-
전환우선주
237,154
2.75
1,027,667
11.92
-
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
최대주주의 주요경력 및 개요
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl
주식 소유현황
2018.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김충범4,813,14063.43%-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
임원 현황
2018.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
엄재현
남1984.09
대표이사
등기임원상근경영&cr총괄
- California State University, Los Angeles 경영경제학과 졸업
- 前. Mckinsey&Company BA- 現. (주)포레스팅블록체인대표이사
---
4개월
2021.12.27
김충범
남1976.05
사내이사
등기임원상근운영01.02 : 한국외국어대학교 독일어학과 졸업12.02 : 고려대학교 MBA 졸업17.02 : 서울대학교 EMBA (졸업)12.07 ~ 18.12 : ㈜포레스팅블록체인 대표이사
4,813,140
-
-
7년
2021.03.31
박태준
남1971.09
사내이사
등기임원상근운영
- THE OHIO STATE UNIVERSITY 졸업
- 前. SAMSUNG Strategic HR team
- 前. SAMSUNG SDI Oversea Sales team
-
-
-
4개월
2021.12.27
김동혁
남1975.12
사내이사
등기임원상근운영
- 前. LG전자 한국마케팅본부 과장
- 前. 커리어 본부장/이사
6,177
-
-
4개월
2021.12.27
전용렬
남1972.10
사내이사
등기임원상근운영
98.02 : 창원대학교 졸업
91.01 ~ 05.05 : KDB산업은행
14.12 ~ 17.12 : (주)오백볼트 사내이사
08.06 ~ 現 : (주)포레스팅블록체인 근무
-
-
-
11년
2021.03.30
박민우
남1973.04
사내이사
등기임원상근운영
- 前. LG전자 한국마케팅본부 부장
- 前. 이피피미디어 부사장
-
-
-
4개월
2021.12.27
김진수
남1977.08
사내이사
등기임원상근운영00.03 : 한남대학교 학사 졸업14.05 ~ 現 : ㈜와이피디스플레이 이사16.07 ~ 現 : ㈜하오그룹 이사16.10 ~ 現 : ㈜씨에이에스에프 대표이사16.11 ~ 現 : ㈜포레스팅블록체인 이사
-
-
-
3년
2019.11.03
이명철
남1976.12
사외이사
등기임원비상근운영現: 시너지투자자문 대표이사17.07 ~ 現 : ㈜포레스팅블록체인 이사---
2년
2020.07.07
고재일
남1968.07
감사
등기임원비상근감사
94.02 : 한양대학교 법학과 졸업
1996 ~ 1999 : 현대해상 근무
1999 ~ 2002 : 타운넷 창업 및 타운라이프 대표이사
2005 ~ 2008 : 램코투자자문 본부장
2009 ~ 2011 : 네모파트너즈 PCG대표
2011 ~ 2017 : JBK Properties 대표이사
*부동산 금융커리어바이블 공저
*훌륭한 건물주가 되는 실전비결 시리즈 컬럼 저자18.03 ~ 現 : ㈜포레스팅블록체인 감사
---
1년
2021.03.31
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 현황
2018.12.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
-
남
14
-
-
-
14
1년2개월
1,103,766
78,840
-
-
여
7
-
-
-
7
1년3개월
248,860
35,551
-
21
-
-
-
21
-
1,352,626
114,391
-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
미등기임원 보수 현황
2018.12.31(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
----
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사81,000,000-감사1300,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 940,0006,666-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 740,0006,666-1-------1---
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | |||
| 상여 | ||||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | ||||
| 기타 근로소득 | ||||
| 퇴직소득 | ||||
| 기타소득 |
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl
1. 계열회사 현황&cr&cr사업보고서 제출일 현재 당사의 계열회사는 총 5개 입니다. &cr
계열회사 조직도.jpeg 계열회사 조직도
&cr* 계열회사 개요 &cr [ 기준일 : 2018년 12월 31일]
| 법인명 | 당사가 보유한 지분율 | 비고 |
|---|---|---|
| ㈜게임마스터 | 100% | - |
| 맘스프리㈜ | 100% | - |
| ㈜비아이앤인터내셔널 | 100% | - |
| ㈜링고유에스에이 | 100% | - |
| 씨앤씨열린세상㈜ | 100% | - |
&cr 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황&cr 해당사항 없습니다.&cr
3. 계열회사 변동 내역&cr 해당사항 없습니다.&cr
&cr
X. 이해관계자와의 거래내용
&cr
1. 대주주등에 대한 신용공여 등 &cr 보고서 작성기준일 현재 대주주 등에 대한 신용공여 등의 거래내용은 없습니다. &cr &cr 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr 보고서 작성기준일 현재 대주주와의 자산양수도 등의 거래내용은 없습니다. &cr&cr 3. 대주주와의 영업거래&cr 보 고서 작성기준일 현재 대주주와의 영업거래 내용은 없습니다.&cr &cr 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr
(1) 당기말 현재 지배기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 지배기업 | (주)포레스팅블록체인 |
| 지배기업의 1차 종속기업 | ㈜게임마스터, 맘스프리㈜, ㈜비아이앤인터내셔널, ㈜링고유에스에이,씨앤씨열린세상㈜ |
| 기타특수관계자 | ㈜오백볼트인큐, ㈜이피피미디어, ㈜이피피인터랙티브, ㈜이피피, 강남세란의원, 도부라이프텍㈜, ㈜이피피푸드컬쳐,한국엔젤투자매칭, 대표이사, 임직원, ㈜스텝에듀, ㈜비블로즈, ㈜서울로지호텔,㈜디엠디 |
&cr(2) 연결기업과 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 기타특수관계자 | ㈜오백볼트인큐, ㈜이피피미디어, ㈜이피피인터랙티브, ㈜이피피, 강남세란의원, 도부라이프텍㈜, ㈜이피피푸드컬쳐,한국엔젤투자매칭, 대표이사, 임직원, ㈜스텝에듀, ㈜비블로즈, ㈜서울로지호텔,㈜디엠디 |
&cr(2) 당기와 전기 중 연결기업과 연결기업 외의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 용역매출 | 광고수입 | 이자수익 | 용역매출 | 광고수입 | 임대료수입 | 이자수익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 특수관계자 | ㈜스텝에듀 | - | - | - | - | - | 58,866 | - |
| ㈜비블로즈 | - | - | - | - | - | - | 1,236 | |
| ㈜이피피미디어 | - | - | - | 300,000 | 66,242 | - | - | |
| ㈜이피피 | - | - | - | - | - | 90,000 | - | |
| 합계 | - | - | - | 300,000 | 66,242 | 148,866 | 1,236 |
(3) 보고기간종료일 현재 연결기업과 연결기업 외의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 단기대여금 | 단기차입금 | 장기차입금 | 기타부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 특수관계자 | ㈜이피피미디어(주1) | 105,770 | 2,244,392 | - | - | - |
| ㈜오백볼트인큐(주1) | - | 3,034,200 | - | - | - | |
| 도부라이프텍 | - | - | 290,715 | - | 118,340 | |
| 한국엔젤투자매칭 | - | - | - | - | 26,599 | |
| 강남세란의원 | - | - | 75,856 | - | - | |
| 임원 | - | 6,800 | 94,859 | - | 9,264 | |
| 임원(전, 대표이사) | - | - | 381,375 | 287,755 | 112,730 | |
| 합계 | 105,770 | 5,285,392 | 842,805 | 287,755 | 266,933 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 단기대여금 | 단기차입금 | 장기차입금 | 미지급비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 특수관계자 | ㈜이피피미디어 | 105,770 | 2,258,294 | - | - | - |
| ㈜오백볼트인큐 | - | 3,213,278 | - | - | - | |
| 강남세란의원 | - | - | 107,396 | - | - | |
| 대표이사 | - | - | - | 287,755 | 12,245 | |
| 합계 | 105,770 | 5,471,572 | 107,396 | 287,755 | 12,245 |
(4) 당기와 전기 중 현재 연결기업과 연결기업 외의 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜이피피미디어 | 893,696 | 907,598 | - | - |
| ㈜오백볼트인큐 | 14,090 | 193,167 | - | - |
| 강남세란의원 | - | - | - | 31,540 |
| 임원 | - | - | 270,205 | 241,046 |
| 임원(전, 대표이사) | - | - | 557,884 | 176,510 |
| 합계 | 907,786 | 1,100,765 | 828,089 | 449,096 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜이피피미디어 | 511,961 | 613,004 | - | - |
| ㈜오백볼트인큐 | 873,712 | 903,684 | - | - |
| 강남세란의원 | - | - | - | 345,927 |
| 대표이사 | - | - | 1,396,293 | 3,020,289 |
| 합계 | 1,385,673 | 1,516,688 | 1,396,293 | 3,366,216 |
(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 당기말 | 전기말 | 보증제공처 | 보증내역 |
|---|---|---|---|---|
| 임원(전, 대표이사) | 168,000 | 254,400 | 우리은행 | 운영자금 |
| 1,150,000 | 2,400,000 | 메이슨캐피탈㈜ | 운영자금 |
&cr(6) 당기와 전기 중 당사의 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 366,328 | 60,000 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr
1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황&cr 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. &cr&cr 2. 주주총회 의사록 요약&cr 공시대상 기간동안 개최된 주주총회와 관련 안건 및 결의내용은 아래와 같습니다.
| 개최일자 | 구분 | 의안내용 | 가결 여부 |
|---|---|---|---|
| 2014.03.28 | 정기주주총회 | 제1호 의안 : 결산재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 2014.12.01 | 임시주주총회 | 제1호 의안 : 정관 전면개정 승인의 건&cr제2호 의안 : 신 주식 발행의 건(구주주배정)&cr제3호 의안 : 신 주식 발행의 건(구주주배정) | 가결 |
| 2014.12.22 | 임시주주총회 | 제1호 의안 : 정관 전면개정 승인의 건&cr제2호 의안 : 임원 증원의 건 | 가결 |
| 2015.03.31 | 정기주주총회 | 제1호 의안 : 결산재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 정관개정의 건&cr제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr제4호 의안 : 감사 선임의 건 | 가결 |
| 2015.08.17 | 임시주주총회 | 제1호 의안 : 정관개정 승인의 건 | 가결 |
| 2015.10.19 | 임시주주총회 | 제1호 의안 : 주식분할 결의취소의 건 | 가결 |
| 2015.11.17 | 임시주주총회 | 제1호 의안 : 액면분할을 위한 정관 일부 개정의 건 | 가결 |
| 2016.02.19 | 임시주주총회 | 제1호 의안 : 정관 일부 개정의 건 | 가결 |
| 2016.03.31 | 정기주주총회 | 제1호 의안 : 2015년 재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함)&cr제2호 의안 : 리픽싱(전환가격재조정, Re-fixing) 가이드라인 확정의 건&cr제3호 의안 : 사내이사 사임의 건&cr제4호 의안 : 감사 사임의 건&cr제5호 의안 : 사내이사 선임의 건&cr제6호 의안 : 감사 선임의 건 | 가결 |
| 2016.11.03 | 임시주주총회 | 제1호 의안 : 정관 일부 개정의 건&cr제2호 의안 : 사내이사 선임의 건 | 가결 |
| 2017.03.31 | 정기주주총회 | 제1호 의안 : 제10기(2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 감사 민욱조 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 |
가결 |
| 2017.07.07 | 임시주주총회 | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제2호 의안 : 사외이사 이명철 선임의 건 | 가결 |
| 2018.03.30 | 정기주주총회 | 제1호 의안 : 제11기(2017년 회계연도) 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr제3호 의안 : 감사 고재일 선임의 건&cr제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건&cr제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 | 가결 |
| 2018.12.27 | 임시주주총회 | 제1호 의안 : 정관 일부 개정의 건&cr제2호 의안 : 이사 선임의 건 | 가결 |
| 2019.03.29 | 정기주주총회 | 제1호 의안 : 제12기(2018년 회계연도) 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건&cr제3호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 | 가결 |
&cr&cr 3. 중요한 소송사건 &cr 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr &cr&cr 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황&cr 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. &cr &cr&cr 5. 채무보증 현황 &cr 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. &cr &cr&cr 6. 그 밖의 우발채무 등&cr &cr 가. 주요 약정 사항
당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 | 종류 | 약정액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 운영자금 | 140,000 | 139,775 |
| KEB하나은행 | 상생외담대 | 500,000 | - |
| 메이슨캐피탈㈜ | 운영자금 | 1,150,000 | 1,150,000 |
| 합계 | 1,790,000 | 1,289,775 |
주) 연결 재무재표 기준입니다.&cr&cr 나. 제공받은 지급보증내역
당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 보증대상기업 | 보증 등의 내용 | 금융기관 | 보증 금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 대표이사 | (주)포레스팅블록체인 | 운영자금 | 우리은행 | 254,400 |
| 메이슨캐피탈㈜ | 2,400,000 | ||||
| 합 계 | 2,654,400 |
&cr 7. 제재현황&cr 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.&cr
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.
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