Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 대원화성주식회사 00386609 100000000000 126404 51561 114627 202 Y Y Y Y P ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
대원화성 주식회사와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 45 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr&cr
이정회계법인
목 차
&cr&cr
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 ························ | 1 |
| II. 연결재무제표······························ | 5 |
| 1. 연결재무상태표····························· | 6 |
| 2. 연결포괄손익계산서··························· | 8 |
| 3. 연결자본변동표····························· | 9 |
| 4. 연결현금흐름표····························· | 10 |
| 5. 주석·································· | 11 |
| III. 외부감사 실시내용··························· | 105 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 대원화성 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2019년 3월 14일 |
&cr감사의견&cr &cr우리는 대원화성 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr &cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로 부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr &cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 &cr&cr우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&crㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하 고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내 부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못 할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&crㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그 러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &crㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출 한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
&crㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업 으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중 요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재 한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니 다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상 황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&crㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제 표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여 부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 임병관 입니다.
&cr 강조사항 &cr연결재무제표에 대한 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 매출과 매입의 상당부분을 특수관계자에게 의존하고 있는데, 당기 중 특수관계자인 (주)디아이디에 18,943백만원(총 매출의 16.53%)을 판매하여 당기말 현재 관련 매출채권 잔액은 24,237백만원 입니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합니다.&cr&cr 기타사항 &cr연결회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 삼덕회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 3월 15일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. &cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 서초구 서초중앙로 24길 27 |
| 이 정 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 임 병 관 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
대원화성 주식회사
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 45 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 44 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 대원화성 주식회사 대표이사 강동엽 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 강남구 봉은사로327(논현동 궁도빌딩13층) |
| (전 화) | 031-372-3992 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제45(당)기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제44(전)기말 2017년 12월 31일 현재 | |
| 대원화성 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제45 (당) 기말 | 제44기 (전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| I.유동자산 | 76,355,550,198 | 74,097,760,198 | |
| 현금및현금성자산 | 주3,4,31,35 | 13,834,079,505 | 10,483,300,275 |
| 매출채권 | 주3,5,35 | 40,266,074,597 | 41,546,601,889 |
| 단기기타채권 | 주3,5,35 | 369,304,836 | 421,981,674 |
| 단기기타금융자산 | 주3,6,33,35 | 9,220,000 | 245,075,000 |
| 재고자산 | 주7 | 20,196,485,172 | 20,032,348,646 |
| 기타유동자산 | 주8 | 1,680,386,088 | 1,368,452,714 |
| II.비유동자산 | 50,048,056,592 | 49,364,859,892 | |
| 장기기타채권 | 주3,5,35 | 310,419,982 | 303,218,725 |
| 장기기타금융자산 | 주3,6,33,35 | 103,055,000 | 199,680,000 |
| 관계기업투자 | 주9 | - | - |
| 유형자산 | 주10,13 | 47,648,882,768 | 47,385,044,409 |
| 투자부동산 | 주11 | 87,835,927 | |
| 무형자산 | 주12,13 | 1,770,712,435 | 1,336,266,278 |
| 기타비유동자산 | 주3,8,35 | 127,150,480 | 140,650,480 |
| 자산총계 | 126,403,606,790 | 123,462,620,090 | |
| 부채 | |||
| I.유동부채 | 44,513,570,890 | 43,681,901,532 | |
| 매입채무 | 주3,14,35 | 9,751,648,798 | 8,381,853,727 |
| 계약부채 | 주15,36 | 11,860,710 | - |
| 파생상품부채 | 주3,16 | 7,588,043 | - |
| 단기기타채무 | 주3,14,35 | 3,546,425,040 | 3,193,461,011 |
| 단기차입금 | 주3,17,35 | 30,498,802,842 | 30,827,357,895 |
| 당기법인세부채 | 657,373,700 | 1,195,949,990 | |
| 기타유동부채 | 주19 | 39,871,757 | 83,278,909 |
| II.비유동부채 | 7,046,972,361 | 7,384,104,395 | |
| 장기기타채무 | 주3,14,35 | 445,355,025 | 54,653,598 |
| 장기차입금 | 주3,17,35 | 525,350,000 | 763,686,000 |
| 확정급여부채 | 주18 | 4,127,230,660 | 4,104,444,586 |
| 이연법인세부채 | 주28 | 1,949,036,676 | 2,461,320,211 |
| 부채총계 | 51,560,543,251 | 51,066,005,927 | |
| 자본 | |||
| I.지배기업소유주지분 | 74,838,127,721 | 72,396,614,163 | |
| 자본금 | 주20 | 20,624,576,000 | 20,624,576,000 |
| 자본잉여금 | 주20 | 22,483,965,036 | 22,483,965,036 |
| 기타자본 | 주21 | (300,248,478) | (300,248,478) |
| 기타포괄손익누계액 | 주22 | 928,373,656 | 1,158,915,202 |
| 이익잉여금 | 주23 | 31,101,461,507 | 28,429,406,403 |
| II.비지배지분 | 4,935,818 | - | |
| 자본총계 | 74,843,063,539 | 72,396,614,163 | |
| 부채및자본총계 | 126,403,606,790 | 123,462,620,090 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제45(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제44(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 대원화성 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제45(당)기 | 제44(전)기 |
|---|---|---|---|
| I.매출액 | 주24,32,34,36 | 114,627,061,961 | 118,378,909,882 |
| II.매출원가 | 주24,29,34,36 | 94,465,377,456 | 91,423,387,270 |
| III.매출총이익 | 20,161,684,505 | 26,955,522,612 | |
| 판매비와관리비 | 주25,29 | 14,968,107,956 | 16,934,667,204 |
| IV.영업이익 | 5,193,576,549 | 10,020,855,408 | |
| 기타수익 | 주26,32 | 2,272,426,386 | 2,779,716,013 |
| 기타비용 | 주26,32 | 3,011,686,664 | 7,505,705,220 |
| 금융수익 | 주27 | 129,656,808 | 100,710,611 |
| 금융비용 | 주27 | 1,146,719,688 | 1,218,893,371 |
| V.법인세비용차감전순이익 | 3,437,253,391 | 4,176,683,441 | |
| VI.법인세비용 | 주28 | 773,551,989 | 2,590,871,159 |
| VII.당기순이익 | 주30 | 2,663,701,402 | 1,585,812,282 |
| VIII.기타포괄손익 | (133,332,536) | (320,942,111) | |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 주18 | (230,541,546) | (472,932,730) |
| 해외사업환산손익 | (230,541,546) | (472,932,730) | |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 97,209,010 | 151,990,619 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 97,209,010 | 151,990,619 | |
| IX.총포괄이익 | 2,530,368,866 | 1,264,870,171 | |
| X.당기순이익귀속 | 2,663,701,402 | 1,585,812,282 | |
| 지배기업소유주 | 2,664,523,659 | 1,585,812,282 | |
| 비지배지분 | (822,257) | - | |
| XI.총포괄이익귀속 | 2,530,368,866 | 1,264,870,171 | |
| 지배기업소유주 | 2,531,191,123 | 1,264,870,171 | |
| 비지배지분 | (822,257) | - | |
| XII.주당이익 | |||
| 기본주당순이익 | 주30 | 65 | 39 |
| 희석주당순이익 | 주30 | 65 | 39 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제45(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제44(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 대원화성 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본&cr잉여금 | 기타자본 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업&cr소유주지분 | 비지배&cr지분 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.1.1(전기초) | 20,624,576,000 | 22,483,965,036 | (300,248,478) | 1,631,847,932 | 26,691,603,502 | 71,131,743,992 | - | 71,131,743,992 |
| 당기총포괄손익 | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 1,585,812,282 | 1,585,812,282 | - | 1,585,812,282 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 151,990,619 | 151,990,619 | - | 151,990,619 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (472,932,730) | - | (472,932,730) | - | (472,932,730) |
| 2017.12.31(전기말) | 20,624,576,000 | 22,483,965,036 | (300,248,478) | 1,158,915,202 | 28,429,406,403 | 72,396,614,163 | - | 72,396,614,163 |
| 2018.1.1(당기초) | 20,624,576,000 | 22,483,965,036 | (300,248,478) | 1,158,915,202 | 28,429,406,403 | 72,396,614,163 | - | 72,396,614,163 |
| 회계정책 변경의 효과(주36) | - | - | - | - | (89,677,565) | (89,677,565) | - | (89,677,565) |
| 당기총포괄손익 | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 2,664,523,659 | 2,664,523,659 | (822,257) | 2,663,701,402 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 97,209,010 | 97,209,010 | - | 97,209,010 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (230,541,546) | - | (230,541,546) | 158,575 | (230,382,971) |
| 소유주와의 거래 | ||||||||
| 종속기업의 유상증자 | - | - | - | - | - | - | 5,599,500 | 5,599,500 |
| 2018.12.31(당기말) | 20,624,576,000 | 22,483,965,036 | (300,248,478) | 928,373,656 | 31,101,461,507 | 74,838,127,721 | 4,935,818 | 74,843,063,539 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제45(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제44(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 대원화성 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 45(당)기 | 제 44(전)기 |
|---|---|---|---|
| I.영업활동으로인한현금흐름 | 6,869,126,833 | 4,832,601,124 | |
| 1.영업에서창출된현금 | 9,788,441,173 | 9,337,595,493 | |
| 가.당기순이익 | 2,663,701,402 | 1,585,812,282 | |
| 나.당기순이익에대한조정 | 주31 | 6,340,834,920 | 11,802,410,033 |
| 다.영업활동자산ㆍ부채의증감 | 주31 | 783,904,851 | (4,050,626,822) |
| 2.이자수취 | 83,207,512 | 37,280,145 | |
| 3.이자지급 | (1,150,692,112) | (1,227,759,176) | |
| 4.법인세납부 | (1,851,829,740) | (3,314,515,338) | |
| II.투자활동으로인한현금흐름 | (3,032,755,112) | (2,074,220,162) | |
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 424,552,386 | 106,763,562 | |
| 단기기타금융자산의감소 | 245,075,000 | 15,600,000 | |
| 장기기타금융자산의감소 | 116,000,000 | 76,130,000 | |
| 유형자산의처분 | 3,363,636 | 12,033,562 | |
| 파생상품의감소 | 36,613,750 | - | |
| 장기기타채권의감소 | 23,500,000 | 3,000,000 | |
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (3,457,307,498) | (2,180,983,724) | |
| 장기기타금융자산의증가 | 28,595,000 | 44,000,000 | |
| 유형자산의취득 | 2,721,725,238 | 1,518,105,728 | |
| 무형자산의취득 | 689,796,950 | 618,877,996 | |
| 기타비유동자산의증가 | 17,190,310 | - | |
| III.재무활동으로인한현금흐름 | (528,542,880) | (5,270,762,988) | |
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 11,300,589,642 | 4,163,565,862 | |
| 단기차입금의차입 | 11,053,226,324 | 3,894,054,060 | |
| 종속기업의유상증자 | 5,599,500 | - | |
| 정부보조금의증가 | 241,763,818 | 269,511,802 | |
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (11,829,132,522) | (9,434,328,850) | |
| 단기차입금의상환 | 11,549,873,522 | 7,015,171,911 | |
| 유동성장기부채의 상환 | 233,260,000 | 2,419,156,939 | |
| 장기차입금의상환 | 45,999,000 | - | |
| IV.현금및현금성자산의환율변동효과 | 42,950,389 | (387,656,058) | |
| V.현금및현금성자산의증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ) | 3,350,779,230 | (2,900,038,084) | |
| VI.기초의현금및현금성자산 | 10,483,300,275 | 13,383,338,359 | |
| VII.기말의현금및현금성자산 | 13,834,079,505 | 10,483,300,275 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 45(당)기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 44(전)기말 2017년 12월 31일 현재 |
| 대원화성 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr&cr(1) 지배기업의 개요
&cr대원화성 주식회사(이하 "회사")는 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동 496번지에 공장을 두고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2018년 12월 31일 현재 납입자본금은 20,625백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 2018년 12월 31일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 주주명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 강수창 | 2,427,447 | 5.88% | 2,427,447 | 5.88% |
| 강동엽 | 4,849,506 | 11.76% | 4,849,506 | 11.76% |
| 강상엽 | 4,060,830 | 9.84% | 4,060,830 | 9.84% |
| 강기엽 | 4,060,830 | 9.84% | 4,060,830 | 9.84% |
| 소타인베스트먼트 | 3,787,719 | 9.18% | 3,787,719 | 9.18% |
| 기타 | 22,062,820 | 53.49% | 22,062,820 | 53.49% |
| 합계 | 41,249,152 | 100.00% | 41,249,152 | 100.00% |
(2) 종속기업의 개요&cr
(2)-1 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd는 2006년 10월 10일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 베트남 동나이성롱탄 공단 내에공장을 두고 있습니다.&cr종속회사의 2018년 12월 31일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 23,257백만원이며공장부지의 전체면적은 약 12,342평을 초과하고 있습니다. 생산 공장은 2008년 3월부터 정상가동되기 시작하였으며, 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다. &cr&cr(2)-2 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd는 2016년 2월 17일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 중국 염성시 대풍구 경제개발구 풍전산업 내에 사무실을 두고 있습니다.&cr종속회사의 2018년 12월 31일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 741백만원이며 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다. &cr&cr(2)-3 연결재무제표 작성대상 종속기업인 P.T Daewon Eco Indonesia는 2018년 9월 18일 설립되어 합성피혁을 사업으로 영위하고 있으며, 인도네시아 치카랑 델타실리콘Ⅲ 공단에사무실을 두고 있습니다.&cr종속기업의 2018년 12월 31일 현재 자본금은 당기 중 현금출자를 통해 560백만원이며, 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다.&cr
1) 현황&cr&cr종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| Daewon Chemical Vina.Co.Ltd | 100% | 베트남 | 2018.12.31 | 생산 및 판매 | 의결권과반수보유 |
| Dafeng Daewon Automotive co.,ltd | 100% | 중국 | 2018.12.31 | 판매 | 의결권과반수보유 |
| 대원상해유한공사 | 100% | 중국 | 2018.12.31 | 판매 | 의결권과반수보유 |
| Daewon International America Co. | 100% | 미국 | 2018.12.31 | 판매 | 의결권과반수보유 |
| PT Daewon Eco Indonesia | 99% | 인도네시아 | 2018.12.31 | 생산 및 판매 | 의결권과반수보유 |
&cr<전기>
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| Daewon Chemical Vina.Co.Ltd | 100% | 베트남 | 2017.12.31 | 생산 및 판매 | 의결권과반수보유 |
| Dafeng Daewon Automotive co.,ltd | 100% | 중국 | 2017.12.31 | 판매 | 의결권과반수보유 |
| 대원상해유한공사 | 100% | 중국 | 2017.12.31 | 판매 | 의결권과반수보유 |
| Daewon International America Co. | 100% | 미국 | 2017.12.31 | 판매 | 의결권과반수보유 |
&cr(3) 종속회사에 대한 투자현황&cr&cr2018년 12월 31일 현재 지배회사의 종속회사에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회 사 명 | 지분율(%) | 투자금액 | 업종 | 소재지국 | 보고기간종료일 |
|---|---|---|---|---|---|
| Daewon Chemical Vina.Co.Ltd | 100% | 23,257,472 | 제조 | 베트남 | 12.31 |
| Dafeng Daewon automotive co.,ltd | 100% | 740,890 | 무역 | 중국 | 12.31 |
| 대원상해유한공사 (*) | 100% | 241,080 | 무역 | 중국 | 12.31 |
| Daewon International America Co.(*) | 100% | 227,725 | 무역 | 미국 | 12.31 |
| PT Daewon Eco Indonesia | 99% | 554,351 | 무역 | 인도네시아 | 12.31 |
(*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. &cr&cr(4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보
(단위: 천원)
| 회사명 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Daewon Chemical Vina.Co.Ltd | 22,621,431 | 12,676,619 | 37,488,744 | 3,551,973 | 21,886,455 | 15,655,355 | 33,114,494 | 2,455,371 |
| Dafeng Daewon automotive co.,ltd | 2,162,290 | 2,672,911 | 3,114,950 | (824,237) | 4,621,893 | 4,324,690 | 4,017,300 | (75,449) |
| PT Daewon Eco Indonesia | 494,952 | 1,370 | - | (82,226) | - | - | - | - |
&cr(5) 연결범위의 변동&cr&cr연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>&cr당기말 현재 지배기업의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 소재지 | 종속기업명 | 지분율 | 결산월 | 주요산업 |
| 인도네시아 | PT Daweon Eco Indonesia | 99% | 12월 | 합성피혁 |
&cr<전기>&cr해당없음&cr
2. 중요한 회계정책&cr&cr연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr&cr(1) 재무제표 작성기준&cr&cr연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한내용을 의미합니다.&cr&cr 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 아래에서 설명하고 있습니다.
(2) 회계정책의 변경과 공시&cr &cr 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한,건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr5) 기준서 제1109호 '금융상품'&cr연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다.&cr&cr6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다.&cr&cr재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 기준서 제1116호 '리스'&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.&cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
&cr2) 금융상품(K-IFRS 제1109호)&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.&cr&cr3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.&cr&cr4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.&cr&cr5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
&cr6) 연차개선 2015-2017&cr&cr- 사업결합(K-IFRS 제1103호)&cr공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로,취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.&cr&cr- 공동약정(K-IFRS 제1111호)&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.&cr&cr- 법인세(K-IFRS 제1012호)&crK-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.&cr&cr- 차입원가(K-IFRS 제1023호)&cr적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.&cr &cr(3) 재무제표의 측정기준&cr&cr연결회사의 재무제표는 아래에서 별도로 언급하고 있는 금융상품, 확정급여부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
&cr (4) 연결기준&cr
종속기업은 연결회사의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결회사가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.&cr
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결회사는 연결재무제표 작성시 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한경우에는 연결회사의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며, 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.&cr
( 5) 사업결합&cr
연결회사는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.
연결회사는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.
취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결회사는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결회사가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결회사가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.&cr
(6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결회사가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.
지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.
투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.
연결회사와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에대하여 연결회사는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고있습니다.
지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결회사의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결회사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.
관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.
연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다.
&cr관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
연결회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연겨회사는는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. &cr &cr (7) 외화환산&cr&cr연결회사는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. &cr&cr 1) 외화거래 &cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. &cr&cr연결회사가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr&cr 2) 해외사업장의 환산 &cr 서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결회사는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다. &cr&cr해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당 기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에 서 생기는 외환차 이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결회사에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다.
&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr &cr3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분&cr해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연겨회사의 전체지분의 처분뿐만 아니라해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. &cr&cr해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr(8) 현금및현금성자산&cr&cr연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(9) 금융자산&cr&cr1) 분류&cr2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2) 측정&cr연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr① 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품&cr연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr3) 손상&cr연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.&cr&cr4) 인식과 제거&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr&cr5) 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr (10) 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)" 으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
(11) 매출채권 및 기타채권&cr&cr매출채권 및 기타채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (주석 5 참조) &cr&cr (12) 재고자산&cr&cr 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태 로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가 중평균법(미 착품은 선입선출법)을 사용 하여 결 정하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
&cr (13) 유형자산&cr &cr유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 15~60년 | 정액법 |
| 구축물 | 4~40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5~11년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4~8년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5~11년 | 정액법 |
| 비품 | 4~10년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr (14) 정부보조금&cr&cr연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr(15) 무형자산&cr&cr연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr
1) 개별취득&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
&cr2) 영업권&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr
4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr
5) 내용연수 및 상각
내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연 수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다.
&cr상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년, 10년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
| 회원권 | 비한정 | - |
&cr6) 무형자산의 제거&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr(16) 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
&cr(17) 비금융자산의 손상 &cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각 대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr&cr(18) 매입채무와 기타 채무&cr&cr매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.
매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr&cr(19) 금융부채&cr&cr1) 분류 및 측정 &cr회사의 당기손익공정가치금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. &cr&cr당기손익공정가치금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타지급채무" 및 "차입금" 등으로표시됩니다.
&cr2) 제거&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr (20) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다.
화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.
&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr
(21) 당기법인세 및 이연법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.&cr&cr당기법인세&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.
&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr이연법인세&cr연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. &cr&cr연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
&cr(22) 자기주식&cr&cr연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결회사 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(23) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다.
&cr종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr 2) 퇴직급여&cr&cr 확정기여제도&cr 확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다.
&cr일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr 확정급여제도&cr 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr &cr확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr&cr부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr 3) 기타장기종업원급여&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr &cr4) 해고급여&cr 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.
&cr(24) 수익인식&cr&cr연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr&cr1) 수행의무의 식별&cr연결회사는 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.연결회사의 계약은 단일의 수행의무로 식별되며, 계약상 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다. &cr
2) 유의적인 운송용역&cr연결회사의 폐DMF정제용역에는 정제된 DMF를 운송하는 수행의무가 포함되어 이를 수행의무에 따라 구분하고 계약상의 운송에 대한 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다.
&cr3) 변동대가&cr연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. &cr &cr (25) 주당이익&cr&cr연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.
희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr
(26) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr &cr 1) 금융상품의 공정가치 &cr 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr &cr2) 영업권 손상 &cr 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. &cr
3) 이연법인세 &cr 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
4) 확정급여채무&cr 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다 .
3. 금융상품의 범주 및 공정가치&cr&cr(1) 금융자산의 범주&cr&cr<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|
| 현금 및 현금성 자산 | 13,834,080 | 13,834,080 |
| 매출채권 | 40,266,075 | 40,266,075 |
| 단기기타채권 | 369,305 | 369,305 |
| 단기기타금융자산 | 9,220 | 9,220 |
| 장기기타채권 | 310,420 | 310,420 |
| 장기기타금융자산 | 103,055 | 103,055 |
| 기타비유동자산 | 127,150 | 127,150 |
| 합계 | 55,019,304 | 55,019,304 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 만기보유금융자산 | 대여금및수취채권 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성 자산 | - | 10,483,300 | 10,483,300 |
| 매출채권 | - | 41,546,602 | 41,546,602 |
| 단기기타채권 | - | 421,982 | 421,982 |
| 단기기타금융자산 | 5,075 | 240,000 | 245,075 |
| 장기기타채권 | - | 303,219 | 303,219 |
| 장기기타금융자산 | 80,090 | 119,590 | 199,680 |
| 기타비유동자산 | - | 140,650 | 140,650 |
| 합계 | 85,165 | 53,255,343 | 53,340,508 |
&cr(2) 금융부채의 범주&cr
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 당기손익인식 &cr 금융부채 | 상각후원가측정 &cr 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 9,751,649 | 9,751,649 |
| 단기기타채무 | - | 3,546,425 | 3,546,425 |
| 단기차입금 | - | 30,498,803 | 30,498,803 |
| 파생상품부채 | 7,588 | - | 7,588 |
| 장기기타채무 | - | 445,355 | 445,355 |
| 장기차입금 | - | 525,350 | 525,350 |
| 합계 | 7,588 | 44,767,582 | 44,775,170 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 8,381,854 | 8,381,854 |
| 단기기타채무 | 3,193,461 | 3,193,461 |
| 단기차입금 | 30,827,358 | 30,827,358 |
| 장기기타채무 | 54,654 | 54,654 |
| 장기차입금 | 763,686 | 763,686 |
| 합계 | 43,221,012 | 43,221,012 |
&cr(3) 재분류&cr&cr2018년 12월 31일 기준 연결회사의 재무상태표에서 한국채택국제회계기준 제1109호의 적용으로 인한 주요 금융상품의 분류변경 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 제1039호 | 제1109호 | 장부금액 |
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 13,834,080 |
| 매출채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 40,266,075 |
| 단기기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 369,305 |
| 단기기타금융자산 | 만기보유금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 9,220 |
| 장기기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 310,420 |
| 장기기타금융자산 | 만기보유금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 95,465 |
| 장기기타금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 7,590 |
| 기타비유동자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 127,150 |
연결회사는 한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품'의 적용으로 비교표시된 전기재무제표의 일부 항목에 대하여 당기와의 비교가능성을 높이기 위해 계정 재 분류 하였으며, 이러한 계정 재 분류가 당기 및 전기의 순이익과 순자산에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr (4) 금융상품 범주별 순손익&cr &cr<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 &cr금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가측정 &cr 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | ||||
| 이자수익 | 93,043 | - | - | 93,043 |
| 이자비용 | - | - | (1,139,132) | (1,139,132) |
| 외환차익 | 1,472,020 | - | 301,733 | 1,773,753 |
| 외환차손 | (786,855) | - | (858,175) | (1,645,029) |
| 외화환산이익 | 1,177 | - | 33,803 | 34,980 |
| 외화환산손실 | (187,477) | - | - | (187,477) |
| 통화옵션거래이익 | - | 36,614 | - | 36,614 |
| 통화옵션평가손실 | - | (7,588) | - | (7,588) |
| 합계 | 591,909 | 29,026 | (1,661,770) | (1,040,836) |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정&cr 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 당기손익 | |||
| 이자수익 | 100,711 | - | 100,711 |
| 이자비용 | - | (1,218,893) | (1,218,893) |
| 외환차익 | 409,212 | 1,293,561 | 1,702,773 |
| 외환차손 | (1,745,175) | (125,895) | (1,871,070) |
| 외화환산이익 | - | 460,757 | 460,757 |
| 외화환산손실 | (448,023) | (413,231) | (861,254) |
| 합계 | (1,683,276) | (3,701) | (1,686,977) |
&cr(5) 금융상품 공정가치
(단위: 천원)
| 종류 | 당기 | 전기 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 기타금융자산 | 112,275 | 112,275 | 444,755 | 444,755 |
| 매출채권및 기타채권 | 40,945,799 | 40,945,799 | 42,271,802 | 42,271,802 |
| 현금및 단기예치금 | 13,834,080 | 13,834,080 | 10,483,300 | 10,483,300 |
| 합 계 | 54,892,154 | 54,892,154 | 53,199,858 | 53,199,858 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 13,743,429 | 13,743,429 | 11,629,968 | 11,629,968 |
| 이자부차입금 | 31,024,153 | 31,024,153 | 31,591,044 | 31,591,044 |
| 파생상품부채 | 7,588 | 7,588 | - | - |
| 합 계 | 44,775,170 | 44,775,170 | 43,221,012 | 43,221,012 |
&cr2) 공정가치서열체계&cr연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.&cr한편 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
&cr3) 수준별 공정가치&cr매출채권 및 기타 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |
| 금융부채 | ||||||
| 파생상품부채 | - | 7,588 | - | - | - | - |
4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
&cr5) 가치평가기법 및 투입변수 &cr연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 7,588 | - | 2 | 현재가치기법 |
&cr&cr4. 현금및현금성자산&cr
현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 12,410 | 25,615 |
| 보통예금및예치금 | 13,821,670 | 10,457,685 |
| 합계 | 13,834,080 | 10,483,300 |
&cr5. 매출채권 및 기타채권&cr
(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 45,500,262 | (5,234,187) | 40,266,075 | 45,847,026 | (4,300,425) | 41,546,602 |
| 단기기타채권 | ||||||
| 미수금 | 360,673 | (15,156) | 345,517 | 409,010 | (980) | 408,029 |
| 미수수익 | 23,788 | - | 23,788 | 13,952 | - | 13,952 |
| 소계 | 45,884,722 | (5,249,343) | 40,635,379 | 46,269,988 | (4,301,405) | 41,968,584 |
| 장기기타채권 | ||||||
| 보증금 | 310,420 | - | 310,420 | 303,219 | - | 303,219 |
| 소계 | 310,420 | - | 310,420 | 303,219 | - | 303,219 |
| 합계 | 46,195,142 | (5,249,343) | 40,945,799 | 46,573,207 | (4,301,405) | 42,271,802 |
&cr(2) 보 고 기 간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다 &cr
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 20,375,983 | 7,481,985 | 7,943,585 | 6,567,985 | 271,750 | 2,858,974 | 45,500,262 |
| 단기기타채권 | |||||||
| 미수금 | 295,540 | 6,471 | 17,717 | 12,517 | 13,272 | 15,156 | 360,673 |
| 미수수익 | 23,788 | - | - | - | - | - | 23,788 |
| 소계 | 20,695,311 | 7,488,456 | 7,961,302 | 6,580,502 | 285,021 | 2,874,130 | 45,884,722 |
| 장기기타채권 | |||||||
| 보증금 | 310,420 | - | - | - | - | - | 310,420 |
| 소계 | 310,420 | - | - | - | - | - | 310,420 |
| 합계 | 21,005,731 | 7,488,456 | 7,961,302 | 6,580,502 | 285,021 | 2,874,130 | 46,195,142 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 21,289,677 | 8,010,684 | 5,774,634 | 5,633,810 | 3,148,739 | 1,989,482 | 45,847,026 |
| 단기기타채권 | |||||||
| 미수금 | 256,904 | 21,714 | 25,231 | 7,415 | 96,765 | 980 | 409,010 |
| 미수수익 | 13,952 | - | - | - | - | - | 13,952 |
| 소계 | 21,560,533 | 8,032,399 | 5,799,865 | 5,641,225 | 3,245,504 | 1,990,462 | 46,269,988 |
| 장기기타채권 | |||||||
| 보증금 | 303,219 | - | - | - | - | - | 303,219 |
| 소계 | 303,219 | - | - | - | - | - | 303,219 |
| 합계 | 21,863,752 | 8,032,399 | 5,799,865 | 5,641,225 | 3,245,504 | 1,990,462 | 46,573,207 |
&cr연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr
( 3) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. &cr &cr<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 손상차손 차감전&cr장부금액 | 손상차손 | 담보 및 기타신용보강 | |
|---|---|---|---|---|
| 내용 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,858,974 | 2,858,974 | 무담보 | - |
| 미수금(단기기타채권) | 15,156 | 15,156 | 무담보 | - |
| 합계 | 2,874,130 | 2,874,130 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 손상차손 차감전&cr장부금액 | 손상차손 | 담보 및 기타신용보강 | |
|---|---|---|---|---|
| 내용 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,989,482 | 1,989,482 | 무담보 | - |
| 미수금(단기기타채권) | 980 | 980 | 무담보 | - |
| 합계 | 1,990,462 | 1,990,462 |
(4) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 4,300,425 | 933,763 | 5,234,187 |
| 미수금 | 980 | 14,176 | 15,156 |
| 합계 | 4,301,405 | 947,938 | 5,249,343 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 2,073,100 | 2,227,324 | 4,300,425 |
| 미수금 | 980 | - | 980 |
| 합계 | 2,074,081 | 2,227,324 | 4,301,405 |
6. 기타금융자산&cr
(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기기타금융자산 | ||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 9,220 | 245,075 |
| 소계 | 9,220 | 245,075 |
| 장기기타금융자산 | ||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 103,055 | 199,680 |
| 소계 | 103,055 | 199,680 |
| 합계 | 112,275 | 444,755 |
&cr(2) 상각후원가 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 이자율 | 액면금액 | 상각후취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 유동항목 | - | - | - | |
| 국공채(채무증권) | 2.00% | 9,220 | 9,220 | 9,220 |
| 비유동항목 | ||||
| 국공채(채무증권) | 1.25~2.5% | 95,465 | 95,465 | 95,465 |
| 장기금융상품 | - | 7,590 | 7,590 | 7,590 |
| 소계 | 112,275 | 112,275 | 112,275 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 이자율 | 액면금액 | 상각후취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 유동항목 | - | - | - | |
| 국공채(채무증권) | 2.50% | 5,075 | 5,075 | 5,075 |
| 단기금융상품 | - | 240,000 | 240,000 | 240,000 |
| 비유동항목 | ||||
| 국공채(채무증권) | 2.50% | 80,090 | 80,090 | 80,090 |
| 장기금융상품 | - | 119,590 | 119,590 | 119,590 |
| 소계 | 444,755 | 444,755 | 444,755 |
&cr&cr7. 재고자산&cr&cr재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 10,915,108 | 8,239,702 | (1,801,198) | 2,675,406 |
| 상품 | 898,721 | 748,937 | (149,783) | 149,783 |
| 재공품 | 5,108,209 | 5,108,209 | - | - |
| 원재료 | 5,184,150 | 4,409,098 | (472,068) | 775,051 |
| 저장품 | 1,364,832 | 1,364,832 | - | - |
| 미착품 | 325,706 | 325,706 | - | - |
| 합계 | 23,796,726 | 20,196,485 | (2,423,049) | 3,600,241 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 9,297,508 | 8,423,299 | 205,986 | 874,209 |
| 상품 | 1,530,077 | 1,530,077 | - | - |
| 재공품 | 3,963,508 | 3,963,508 | - | - |
| 원재료 | 5,918,898 | 5,615,914 | (68,858) | 302,984 |
| 저장품 | 443,152 | 443,152 | - | - |
| 미착품 | 56,397 | 56,397 | - | - |
| 합계 | 21,209,541 | 20,032,349 | 137,129 | 1,177,192 |
&cr&cr8. 기타자산&cr
기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 선급금 | 497,749 | 212,231 |
| 선급비용 | 577,897 | 481,912 |
| 기타유동자산 | 604,739 | 674,310 |
| 소계 | 1,680,386 | 1,368,453 |
| 기타비유동자산 | ||
| 종업원대여금 | 127,150 | 140,650 |
| 소계 | 127,150 | 140,650 |
| 합계 | 1,807,537 | 1,509,103 |
&cr9. 관계기업투자&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. &cr&cr(당기말)
(단위: 천원)
| 회사명 | 취득원가 | 지분율 | 업종 | 소재지 | 관계 | 보고기간&cr종료일 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 팜크린에너지 | 1,993,719 | 24.28% | 자원개발 | 한국 | 관계기업 | 2018.12.31 | 지분법 |
| CMC | 1,824,570 | 21.00% | 자원개발 | 캐나다 | 관계기업 | 2019.03.31 | 지분법 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 회사명 | 취득원가 | 지분율 | 업종 | 소재지 | 관계 | 보고기간&cr종료일 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 팜크린에너지 | 1,993,719 | 24.28% | 자원개발 | 한국 | 관계기업 | 2017.12.31 | 지분법 |
| CMC | 1,824,570 | 21.00% | 자원개발 | 캐나다 | 관계기업 | 2018.09.30 | 지분법 |
&cr (2) 연결회사의 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산&cr지분가액 | 장부금액 | 손상차손&cr누계 | 취득원가 | 순자산&cr지분가액 | 장부금액 | 손상차손&cr누계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (관계기업) | ||||||||
| 팜크린에너지 | 1,993,719 | (27,887) | - | 1,993,719 | 1,993,719 | (55,426) | - | 1,993,719 |
| CMC(주1) | 1,824,570 | - | - | 1,824,570 | 1,824,570 | - | - | 1,824,570 |
| 합계 | 3,818,289 | (27,887) | - | 3,818,289 | 3,818,289 | (55,426) | - | 3,818,289 |
(주1) CMC의 경우 당기 및 전기 순자산가액의 경우 결산재무제표를 미입수함에 따라 순자산 지분가액을 기재하지 아니하였습니다. &cr&cr(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 없습니다.
&cr(4) 관계기업 요약재무정보
(단위: 천원)
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (관계기업) | ||||||||
| 팜크린에너지 | 339,492 | 454,346 | - | 113,426 | 223,731 | 452,011 | - | (14,877) |
CMC 경우 청산, 폐업 등 기타 사유로 관련 장부 및 재무제표를 입수할 수 없어 요약재무정보를 기재하지 아니하였습니다.&cr&cr(5) 지분법적용 중지내용&cr&cr지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 투자자지분 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기누계 | 전기 | 전기누계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 팜크린에너지 | 27,540 | (27,887) | (3,612) | (55,426) |
| 합계 | 27,540 | (27,887) | (3,612) | (55,426) |
&cr(6) 관계기업투자는 비상장 지분증권으로서 시장가격이 존재하지 않습니다.
10. 유형자산&cr&cr(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 36,436,633 | - | - | 36,436,633 |
| 건물 | 8,118,041 | 4,976,168 | - | 3,141,873 |
| 구축물 | 5,252,607 | 4,144,885 | 5,556 | 1,102,166 |
| 기계장치 | 46,684,977 | 41,228,605 | 73,981 | 5,382,391 |
| 차량운반구 | 1,459,057 | 1,196,252 | - | 262,805 |
| 공구와기구 | 7,348,771 | 6,409,985 | 5,966 | 932,819 |
| 비품 | 2,887,277 | 2,721,052 | - | 166,225 |
| 건설중인자산 | 223,971 | - | - | 223,971 |
| 합계 | 108,411,333 | 60,676,948 | 85,503 | 47,648,883 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 34,989,504 | - | - | 34,989,504 |
| 건물 | 8,393,904 | 4,958,850 | - | 3,435,055 |
| 구축물 | 5,252,607 | 4,064,127 | 5,889 | 1,182,590 |
| 기계장치 | 44,825,955 | 39,586,508 | 88,686 | 5,150,761 |
| 차량운반구 | 1,378,296 | 1,098,668 | - | 279,629 |
| 공구와기구 | 7,212,436 | 6,160,105 | 7,102 | 1,045,228 |
| 비품 | 2,842,942 | 2,659,348 | - | 183,594 |
| 건설중인자산 | 1,118,683 | - | - | 1,118,683 |
| 합계 | 106,014,327 | 58,527,606 | 101,677 | 47,385,044 |
&cr(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 34,989,504 | 3,435,055 | 1,182,590 | 5,150,761 | 279,629 | 1,045,228 | 183,594 | 1,118,683 | 47,385,044 |
| 증가 | 1,447,129 | 31,190 | - | 1,859,022 | 129,594 | 197,992 | 66,754 | 1,504,397 | 5,236,078 |
| 취득 | 64,884 | - | - | 842,158 | 129,594 | 123,951 | 56,741 | 1,504,397 | 2,721,725 |
| 순외환차이 | - | 31,190 | - | - | - | 74,040 | 10,013 | - | 115,244 |
| 기타증가 | 1,382,245 | - | - | 1,016,864 | - | - | - | - | 2,399,109 |
| 감소 | - | 324,372 | 80,424 | 1,627,392 | 146,417 | 310,401 | 84,124 | 2,399,109 | 4,972,240 |
| 처분 | - | - | - | - | 2 | - | - | - | 2 |
| 감가상각(주1) | - | 236,536 | 80,424 | 1,397,027 | 143,505 | 309,102 | 84,124 | - | 2,250,719 |
| 순외환차이 | - | - | - | 230,365 | 2,910 | 1,299 | - | - | 234,574 |
| 기타감소 | - | 87,836 | - | - | - | - | - | 2,399,109 | 2,486,945 |
| 기말 | 36,436,633 | 3,141,873 | 1,102,166 | 5,382,391 | 262,805 | 932,819 | 166,225 | 223,971 | 47,648,883 |
(주1)상기 감가상각비 중 판매비로 인식된 감가상각비는 148백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 2,103백만원입니다. &cr
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 34,989,504 | 3,872,835 | 1,179,265 | 5,881,732 | 448,755 | 1,035,823 | 192,605 | 1,167,156 | 48,767,675 |
| 증가 | - | - | 83,756 | 1,058,181 | 9,746 | 275,920 | 57,826 | 520,948 | 2,006,378 |
| 취득 | - | - | - | 685,464 | 9,746 | 249,974 | 57,271 | 520,948 | 1,523,404 |
| 순외환차이 | - | - | - | - | - | - | 555 | - | 555 |
| 기타증가 | - | - | 83,756 | 372,717 | - | 25,946 | - | - | 482,419 |
| 감소 | - | 437,781 | 80,430 | 1,789,151 | 178,873 | 266,515 | 66,837 | 569,421 | 3,389,009 |
| 처분 | - | - | - | 2 | 1 | 3,761 | 1,287 | - | 5,052 |
| 감가상각(주1) | - | 241,749 | 80,430 | 1,464,300 | 169,574 | 227,560 | 59,503 | - | 2,243,116 |
| 순외환차이 | - | 196,031 | - | 268,012 | 9,298 | 35,194 | 6,047 | - | 514,582 |
| 기타감소 | - | - | - | 56,838 | - | - | - | 569,421 | 626,260 |
| 기말 | 34,989,504 | 3,435,055 | 1,182,590 | 5,150,761 | 279,629 | 1,045,228 | 183,594 | 1,118,683 | 47,385,044 |
(주1)상기 감가상각비 중 판매비로 인식된 감가상각비는 191백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 2,052백만원입니다. &cr
(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석33참조)
(4) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용중인 감가상각완료 유형자산(주1) | 38,704,469 | 38,516,092 |
(주1) 사용중인 감가상각완료 유형자산의 취득가액에 해당됩니다.&cr
11. 투자부동산&cr&cr(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 건물 | 327,841 | 240,005 | 87,836 |
| 합계 | 327,841 | 240,005 | 87,836 |
&cr(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 건물 | 합계 |
| 기초 | - | - |
| 증가 | 327,841 | 327,841 |
| 기타증가 | 327,841 | 327,841 |
| 감소 | 240,005 | 240,005 |
| 감가상각 | 5,518 | 5,518 |
| 기타감소 | 234,487 | 234,487 |
| 기말 | 87,836 | 87,836 |
당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 102,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 5,518천원입니다.
12. 무형자산 &cr
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 80,242 | 41,672 | - | 38,569 |
| 소프트웨어 | 35,941 | 35,245 | - | 696 |
| 개발비(주1) | 3,537,629 | 2,220,136 | 460,355 | 857,139 |
| 회원권(주2) | 107,310 | - | - | 107,310 |
| 기타의 무형자산 | 1,289,095 | 522,096 | - | 766,999 |
| 합계 | 5,050,216 | 2,819,149 | 460,355 | 1,770,712 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 73,176 | 34,219 | - | 38,956 |
| 소프트웨어 | 34,742 | 34,278 | - | 464 |
| 개발비(주1) | 2,856,011 | 2,220,136 | 218,591 | 417,285 |
| 회원권(주2) | 107,310 | - | - | 107,310 |
| 기타의 무형자산 | 1,292,988 | 520,737 | - | 772,251 |
| 합계 | 4,364,227 | 2,809,370 | 218,591 | 1,336,266 |
(주1) 당기 개발비 취득원가중 개발이 완료되지 않은 국책과제 개발비가 포함되어있습니다. &cr(주2) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
&cr(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 산업재산권 | 개발비 | 회원권 | 기타무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 38,956 | 417,285 | 107,310 | 772,715 | 1,336,266 |
| 증가 | 7,066 | 439,854 | - | 17,295 | 464,215 |
| 개별취득 | 7,066 | 681,618 | - | 1,113 | 689,797 |
| 순외환차이 | - | - | - | 16,182 | 16,182 |
| 정부보조금 취득(주1) | - | (241,764) | - | - | (241,764) |
| 감소 | 7,453 | - | - | 22,316 | 29,769 |
| 상각 | 7,453 | - | - | 22,033 | 29,486 |
| 순외환차이 | - | - | - | 283 | 283 |
| 기말 | 38,569 | 857,139 | 107,310 | 767,694 | 1,770,712 |
(주1) 당기 국책과제 진행으로 인하여 취득한 개발비중 정부보조금 수령액 일부로 취득한 금액에 해당합니다. &cr&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 산업재산권 | 개발비 | 회원권 | 기타무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 25,964 | 141,320 | 107,310 | 892,593 | 1,167,186 |
| 증가 | 19,234 | 386,971 | - | 3,715 | 409,919 |
| 개별취득 | 19,234 | 599,644 | - | 3,715 | 622,593 |
| 정부보조금 취득 | - | (212,673) | - | - | (212,673) |
| 감소 | 6,241 | 111,006 | - | 123,592 | 240,839 |
| 상각 | 6,241 | 111,006 | - | 24,231 | 141,478 |
| 순외환차이 | - | - | - | 99,361 | 99,361 |
| 기말 | 38,956 | 417,285 | 107,310 | 772,715 | 1,336,266 |
&cr(3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와 관리비 | 7,995 | 8,085 |
| 매출원가 | 21,491 | 133,394 |
| 합계 | 29,486 | 141,478 |
(4) 비용으로 인식한 연구비와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와 관리비 | 1,766,649 | 1,938,964 |
| 매출원가 | 228,380 | 245,267 |
| 합계 | 1,995,029 | 2,184,231 |
&cr(5) 무형자산 중 권리가 제한되어있는 자산은 없습니다. &cr&cr13. 정부보조금&cr
(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 배부처 | 당기 | 전기 | 회계처리 | 정부보조금내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 오산시청 | - | 56,838 | 자산차감후 감가상각비와상계처리 | 국고보조 |
| 개발비 | 산업통상자원부 | 302,216 | 265,848 | 국고보조금 수령시 개발비 직접차감 | 국고보조 |
| 합계 | 302,216 | 322,686 |
&cr(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>
(단위: 천원)
| 과목 | 기초 | 증가 | 감소(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 구축물 | 5,889 | - | 333 | 5,556 |
| 기계장치 | 88,686 | - | 14,705 | 73,981 |
| 공구와기구 | 7,102 | - | 1,136 | 5,966 |
| 개발비(주2) | 218,591 | 302,216 | 60,452 | 460,355 |
| 합계 | 320,268 | 302,216 | 76,627 | 545,858 |
(주1) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와 기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. &cr(주2) 개발비의 증가와 감소는 당기 기간 중 수령한 국책과제 관련 정부보조금 입금액 중 미래상환의무(20%)에 해당하는 금액을 제외한 금액에 해당됩니다. &cr&cr<전기>
(단위: 천원)
| 과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 구축물 | 6,223 | - | 333 | 5,889 |
| 기계장치 | 43,592 | 56,838 | 11,745 | 88,686 |
| 공구와기구 | 8,239 | - | 1,136 | 7,102 |
| 개발비 | 5,918 | 265,848 | 53,174 | 218,591 |
| 합계 | 63,971 | 322,686 | 66,389 | 320,268 |
&cr14. 매입채무 및 기타채무&cr
매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 9,751,649 | 8,381,854 |
| 단기기타채무 | ||
| 미지급금 | 2,388,456 | 2,111,201 |
| 미지급비용 | 983,569 | 891,789 |
| 예수금 | 124,400 | 137,471 |
| 예수보증금 | 50,000 | 53,000 |
| 장기기타채무 | ||
| 장기미지급금 | 115,106 | 54,654 |
| 장기종업원부채 | 330,249 | - |
| 합계 | 13,743,429 | 11,629,968 |
&cr15. 계약부채&cr&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 38를 참고하시기 바랍니다.&cr&cr당기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 |
| 계약부채 | 11,861 |
16. 파생상품&cr&cr(1) 당기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | |
| 유동 | 비유동 | |
| 파생상품부채 | ||
| 통화옵션 | 7,588 | - |
| 합계 | 7,588 | - |
&cr(2) 연결회사는 매매목적의 통화옵션 및 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 미결제약정계약 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구분 | 통화 | 미결제약정금액 | |
| 당기말 | |||
| 통화옵션 | 매매목적 | USD | 8,750,000 |
| 합계 | USD | 8,750,000 |
&cr(3) 당기 중 매매목적 파생상품의 손익내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | |
| 거래손익 | 평가손익 | |
| 통화옵션 | 36,614 | (7,588) |
| 합계 | 36,614 | (7,588) |
&cr17. 차입금&cr&cr(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 유동성장기차입금 | ||||
| 원화장기차입금 | 우리은행 | 1.50%-2.50% | 233,260 | 233,260 |
| 소계 | 233,260 | 233,260 | ||
| 기타단기차입금 | ||||
| 운영자금 | 우리은행 | 3.01%~4.19% | 13,936,010 | 17,281,509 |
| 운영자금 | 산업은행 | 2.74%~3.56% | 14,883,572 | 10,637,000 |
| 운영자금 | 기업은행 | 3.89%~4.57% | 1,445,960 | 2,675,589 |
| 소계 | 30,265,543 | 30,594,098 | ||
| 합계 | 30,498,803 | 30,827,358 |
(2) 장기차입금&cr&cr1) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기타장기차입금 | 525,350 | 763,686 |
&cr2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당기 | 전기 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원화장기차입금 | 우리은행 | 1.50%-2.50% | 758,610 | 991,870 | 분할상환 |
| 외화장기차입금 | 우리은행 | 4.40% | - | 5,076 | 만기일시상환 |
| 합계 | 758,610 | 996,946 | |||
| 유동성대체액 | 233,260 | 233,260 | |||
| 비유동성잔액 | 525,350 | 763,686 |
&cr3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 기타장기차입금 |
|---|---|
| 1년이내 | 233,260 |
| 1년초과 2년이내 | 233,260 |
| 2년초과 3년이내 | 204,360 |
| 3년초과 4년이내 | 87,730 |
| 4년초과 5년이내 | - |
| 5년초과 | - |
| 합 계 (주1) | 758,610 |
(주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.
18. 확정급여부채 &cr
(1) 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 4,333,434 | 4,333,527 |
| 사외적립자산 공정가치 | (188,154) | (211,034) |
| 기타 | (18,049) | (18,049) |
| 합계 | 4,127,231 | 4,104,445 |
&cr(2) 확정급여채무&cr&cr1) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 4,333,527 | 4,097,030 |
| 근무원가 | 750,316 | 805,252 |
| 이자원가 | 121,184 | 97,182 |
| 재측정요소: | ||
| 인구통계적가정의 변동에서 발행하는 재측정요소 | - | - |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 재측정요소 | 116,414 | (200,811) |
| 기타사항에 의한 효과 | (245,619) | - |
| 급여지급액 | (742,388) | (465,126) |
| 기말 | 4,333,434 | 4,333,527 |
&cr(3) 사외적립자산&cr&cr1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 211,034 | 250,203 |
| 이자수익 | 6,483 | 6,900 |
| 재측정요소: | ||
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (4,579) | (5,952) |
| 사용자의 기여금 | 710 | (1,043) |
| 급여지급액 | (25,493) | (39,075) |
| 기말 | 188,154 | 211,034 |
확정급여제도와 관련하여 2019년도에 납입할 것으로 예상되는 연결회사 기여금의 합리적인 추정치는 37,872천원입니다.&cr
2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 정기예금 등 | 188,154 | 211,034 |
| 합계 | 188,154 | 211,034 |
&cr3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사외적립자산 | 1,904 | 949 |
| 합계 | 1,904 | 949 |
&cr(4) 총비용&cr&cr1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 750,316 | 805,252 |
| 순이자손익 | 114,701 | 90,282 |
| 합계 | 865,017 | 895,534 |
&cr2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 589,591 | 588,149 |
| 판매비와관리비 | 275,426 | 307,385 |
| 합계 | 865,017 | 895,534 |
(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | 124,627 | 194,860 |
| 법인세효과 | (27,418) | (42,869) |
| 법인세차감전 재측정요소 | 97,209 | 151,991 |
&cr (6) 보험수리적가정 &cr&cr1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.41% | 2.93% |
| 미래임금상승률 | 5.82% | 5.96% |
&cr2) 보고기간 말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과&cr같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금액 | 비율 |
|---|---|---|
| <할인율> | ||
| 1%증가 | 4,065,973 | 93.83% |
| 1%감소 | 4,639,524 | 107.06% |
| <임금상승률> | ||
| 1%증가 | 4,630,380 | 106.85% |
| 1%감소 | 4,068,281 | 93.88% |
&cr3) 보고기간 말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.43년입니다.&cr
(7) 보고기간 말 현재 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 연금 급여지급액의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 705,582 | 434,163 | 988,307 | 1,125,765 | 1,079,616 | 4,333,434 |
&cr(8) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 49,299 | 53,044 |
| 판매비와 관리비 | 159,974 | 188,920 |
| 합계 | 209,273 | 241,965 |
&cr&cr19. 기타부채&cr
기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 | ||
| 선수금 | 39,872 | 83,279 |
&cr20. 자본금과 자본잉여금&cr&cr(1) 자본금&cr&cr1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 100,000 | 100,000 |
| 1주당 액면금액(원) | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 41,249,152 | 41,249,152 |
| 보통주자본금 | 20,624,576 | 20,624,576 |
2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동 내용은 없습니다. &cr
(2) 자본잉여금&cr&cr1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 21,611,145 | 21,611,145 |
| 재평가적립금 | 851,496 | 851,496 |
| 기타자본잉여금 | 21,324 | 21,324 |
| 합계 | 22,483,965 | 22,483,965 |
2) 당기 및 전기중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다.
21. 기타자본&cr
(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자기주식 | 300,248 | 300,248 |
| 합계 | 300,248 | 300,248 |
자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. &cr &cr(2) 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내용은 없습니다.&cr&cr
22. 기타포괄손익누계액&cr
(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 해외사업환산이익 | 928,374 | 1,158,915 |
&cr(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가(감소) | 기말 |
|---|---|---|---|
| 해외사업환산이익 | 1,158,915 | (230,542) | 928,374 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가(감소) | 기말 |
|---|---|---|---|
| 해외사업환산이익 | 1,631,848 | (472,933) | 1,158,915 |
&cr&cr23. 이익잉여금&cr
(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 3,101,194 | 3,101,194 |
| 소계 | 3,101,194 | 3,101,194 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 1,087,218 | 1,087,218 |
| 연구및인력개발준비금 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 소계 | 2,087,218 | 2,087,218 |
| 미처분이익잉여금 | 25,913,050 | 23,240,995 |
| 합계 | 31,101,462 | 28,429,406 |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(2) 지배기업의 이익잉여금처분계산서&cr
| 제45기 | 2018년 1월 1일 | 부터 | 제44기 | 2017년 1월 1일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 | 2017년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2019년 3월 22일 | 처분확정일 | 2018년 3월 23일 |
| 대원화성 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 45(당) 기 | 제 44(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 24,764,558,246 | 22,445,635,302 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 22,445,635,302 | 19,853,842,904 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 97,209,010 | 151,990,619 | ||
| 회계정책변경효과 | (89,677,565) | 873,494,196 | ||
| 당기순이익 | 2,311,391,499 | 1,566,307,583 | ||
| 임의적립금등의이입액 | - | - | ||
| 합 계 | 24,764,558,246 | 22,445,635,302 | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 24,764,558,246 | 22,445,635,302 |
&cr24. 매출액 및 매출원가&cr
(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 108,529,313 | 110,145,683 |
| 상품매출액 | 5,758,274 | 7,963,227 |
| 기타매출액 | 339,475 | 270,000 |
| 합계 | 114,627,062 | 118,378,910 |
&cr(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 88,699,300 | 84,094,485 |
| 상품매출원가 | 5,766,077 | 7,328,903 |
| 합계 | 94,465,377 | 91,423,387 |
&cr25. 판매비와 관리비&cr
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 4,125,138 | 4,415,820 |
| 퇴직급여 | 435,400 | 496,305 |
| 복리후생비 | 1,010,225 | 1,008,955 |
| 임차료 | 232,283 | 188,190 |
| 접대비 | 488,047 | 459,608 |
| 감가상각비 | 147,992 | 190,968 |
| 무형자산상각비 | 7,995 | 6,184 |
| 세금과공과 | 248,896 | 323,964 |
| 광고선전비 | 20,694 | 22,198 |
| 여비교통비 | 632,151 | 599,320 |
| 통신비 | 126,284 | 133,255 |
| 수선비 | 89,979 | 95,903 |
| 보험료 | 75,628 | 79,686 |
| 지급수수료 | 732,697 | 695,936 |
| 차량유지비 | 231,569 | 212,175 |
| 운반비 | 593,375 | 642,553 |
| 도서인쇄비 | 17,354 | 17,380 |
| 소모품비 | 144,481 | 116,610 |
| 교육훈련비 | 5,550 | 20,929 |
| 견본비 | 1,573,972 | 1,941,251 |
| 경상개발연구비 | 1,766,649 | 1,938,964 |
| 수출제비용 | 1,051,662 | 848,037 |
| 해외지사관리비 | 55,187 | 53,876 |
| 용역비 | 80,259 | 70,792 |
| 대손상각비 | 947,000 | 2,227,324 |
| 수도광열비 | 127,639 | 128,484 |
| 합계 | 14,968,108 | 16,934,667 |
&cr26. 기타수익 및 기타비용&cr
(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외화환산이익 | 34,980 | 460,757 |
| 외환차익 | 1,773,753 | 1,702,773 |
| 임대료수익 | 125,664 | 113,832 |
| 유형자산처분이익 | 3,362 | 6,721 |
| 재고자산처분이익 | 17,677 | - |
| 보험금수익 | - | 85,108 |
| 잡이익 | 316,990 | 410,525 |
| 합계 | 2,272,426 | 2,779,716 |
&cr(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외화환산손실 | 187,477 | 861,254 |
| 외환차손 | 1,645,029 | 1,871,070 |
| 재고자산처분손실 | - | 1,869,137 |
| 유형자산폐기손실 | - | 63 |
| 기부금 | 11,600 | 11,016 |
| 화재손실 | - | 81,003 |
| 잡손실 | 1,167,580 | 2,812,163 |
| 합계 | 3,011,687 | 7,505,705 |
&cr27. 금융수익 및 금융원가&cr
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 93,043 | 100,711 |
| 통화옵션거래이익 | 36,614 | - |
| 합계 | 129,657 | 100,711 |
&cr(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,139,132 | 1,218,893 |
| 통화옵션평가손실 | 7,588 | - |
| 합계 | 1,146,720 | 1,218,893 |
&cr28. 법인세비용&cr&cr(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 1,313,253 | 3,290,878 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (512,284) | (657,138) |
| 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (27,418) | (42,869) |
| 법인세비용 | 773,552 | 2,590,871 |
&cr(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 재측정요소 | (27,418) | (42,869) |
| 합계 | (27,418) | (42,869) |
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 3,437,253 | 4,176,683 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 732,196 | 896,870 |
| 조정사항 | ||
| 세액공제 | (95,959) | (117,433) |
| 기타 | 137,315 | 1,811,434 |
| 법인세비용 | 773,552 | 2,590,871 |
| 평균유효세율 | 22.50% | 62.03% |
&cr(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 조정사항 | 조정후기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권(대손금) | 1,960,938 | - | 1,960,938 | - | - | 1,960,938 |
| 재고평가충당금 | 864,959 | - | 864,959 | 2,006,959 | - | 2,871,917 |
| 지분법손실 | 7,254,221 | - | 7,254,221 | - | - | 7,254,221 |
| 관계기업투자손상차손 | 4,287,094 | - | 4,287,094 | - | - | 4,287,094 |
| 토지재평가차액 | (27,775,136) | - | (27,775,136) | - | - | (27,775,136) |
| 퇴직급여부채 | 4,104,445 | - | 4,104,445 | 22,786 | - | 4,127,231 |
| 종속기업손상차손 | 15,599,179 | - | 15,599,179 | - | - | 15,599,179 |
| 기타 | 5,571,683 | 5,313,480 | 10,885,163 | (5,937,898) | - | 4,947,265 |
| 합 계 | 11,867,383 | 5,313,480 | 17,180,863 | (3,908,154) | - | 13,272,709 |
| 이연법인세자산 | 1,808,061 | - | - | - | - | 2,260,045 |
| 이연법인세부채 | (4,269,381) | - | - | - | - | (4,209,082) |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 조정사항 | 조정후기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권(대손금) | 1,960,938 | - | 1,960,938 | - | - | 1,960,938 |
| 재고평가충당금 | 1,040,064 | - | 1,040,064 | (175,105) | - | 864,959 |
| 지분법손실 | 7,254,221 | - | 7,254,221 | - | - | 7,254,221 |
| 관계기업투자손상차손 | 4,287,094 | - | 4,287,094 | - | - | 4,287,094 |
| 토지재평가차액 | (27,775,136) | - | (27,775,136) | - | - | (27,775,136) |
| 퇴직급여부채 | 3,864,876 | (36,098) | 3,828,778 | 275,667 | - | 4,104,445 |
| 종속기업손상차손 | 15,599,179 | - | 15,599,179 | - | - | 15,599,179 |
| 기타 | 2,649,157 | - | 2,649,157 | 2,922,526 | - | 5,571,683 |
| 합 계 | 8,880,393 | (36,098) | 8,844,295 | 3,023,088 | - | 11,867,383 |
| 이연법인세자산 | 1,188,030 | - | - | - | - | 1,808,061 |
| 이연법인세부채 | (4,306,488) | - | - | - | - | (4,269,381) |
일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있으며, 당기 중 전기법인세 신고와 관련하여 추가조정액이 발생하였는바, 조정사항을 법인세비용 산출시 반영하였습니다.
&cr(5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같으며, 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적차이는 없습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 차감할일시적차이 | 22,115,381 | 23,055,202 |
(6) 연결회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. &cr
&cr29. 비용의 성격별 분류&cr
비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산 증가 | 164,137 | (1,603,139) |
| 원재료 투입 | 62,732,282 | 58,113,778 |
| 상품매입액 | 6,053,381 | 8,691,020 |
| 급여 | 12,062,801 | 12,275,287 |
| 퇴직급여 | 1,074,290 | 1,137,499 |
| 복리후생비 | 2,347,629 | 2,091,457 |
| 감가상각비 | 2,250,719 | 2,243,116 |
| 무형자산상각비 | 29,486 | 141,478 |
| 기타 | 22,718,760 | 25,267,560 |
| 합계(주1) | 109,433,485 | 108,358,054 |
(주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
&cr30. 주당이익 &cr&cr(1) 기본주당순이익
1) 기본주당순이익
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기본주당순이익 | - | - |
| 보통주 당기순이익 | 2,664,523,659 | 1,585,812,282 |
| 가중평균유통보통주식수 | 41,115,635 | 41,115,635 |
| 기본주당순이익 | 65 | 39 |
&cr2) 보통주당기순이익
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배주주지분 순이익 | 2,664,523,659 | 1,585,812,282 |
| 차감 : 우선주배당금 | - | - |
| 보통주 당기순이익 | 2,664,523,659 | 1,585,812,282 |
&cr3) 가중평균유통보통주식수
(단위: 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 41,249,152 | 41,249,152 |
| 차감 : 가중평균자기주식수 | (133,517) | (133,517) |
| (1)자기주식(1/1-12/31) | (133,517) | (133,517) |
| 합계 | 41,115,635 | 41,115,635 |
&cr(2) 희석주당순이익&cr&cr당기말 현재 희석주당순이익의 경우 희석효과가 있는 희석증권이 없으며, 희석가중평균유통보통주식수와 가중평균유통보통주식수는 동일하므로, 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)은 동일합니다.
&cr31. 현금흐름표
&cr(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr
(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 2,250,719 | 2,243,076 |
| 무형자산상각비 | 29,486 | 141,478 |
| 퇴직급여 | 865,017 | 1,137,499 |
| 대손상각비 | 947,000 | 2,227,324 |
| 외화환산손실 | 187,477 | 861,254 |
| 화재손실 | - | 81,003 |
| 사외적립자산 | (710) | - |
| 예수보증금 | (3,000) | - |
| 재고자산처분손실 | - | 1,869,137 |
| 이자비용 | 1,139,132 | 1,218,702 |
| 통화옵션거래이익 | (36,614) | - |
| 통화욥션평가손실 | 7,588 | - |
| 법인세비용 | 773,552 | 2,590,871 |
| 복리후생비 | 330,249 | - |
| 유형자산폐기손실 | - | 63 |
| 재고자산처분이익 | (17,677) | - |
| 외화환산이익 | (34,980) | (460,757) |
| 유형자산처분이익 | (3,362) | (6,721) |
| 이자수익 | (93,043) | (100,519) |
| 합 계 | 6,340,835 | 11,802,410 |
&cr(3) 영업활동 자산 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소 | 111,359 | 1,788,697 |
| 선급금의 감소(증가) | (281,708) | 54,840 |
| 선급비용의 증가 | (87,700) | (160,074) |
| 미수금의 감소(증가) | 50,112 | (85,871) |
| 재고자산의 증가 | (49,871) | (1,153,443) |
| 기타유동자산의 감소 | 76,162 | - |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,291,681 | (3,498,777) |
| 계약부채의 증가 | 11,861 | - |
| 미지급비용의 감소 | 99,635 | 107,191 |
| 미지급금의 증가(감소) | 275,295 | (679,836) |
| 선수금의 감소 | (43,407) | (20,237) |
| 예수금의 증가(감소) | (13,071) | 12,695 |
| 장기미지급금의 증가 | 60,452 | 53,174 |
| 퇴직금의 지급 | (742,388) | (509,103) |
| 퇴직연금운용자산의 감소 | 25,493 | 40,118 |
| 합계 | 783,905 | (4,050,627) |
&cr(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기금융상품의 유동성대체 | 9,220 | - |
| 장기차입금의 유동성대체 | 233,260 | 233,260 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 2,399,109 | 1,613,252 |
&cr(5) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기초 | 재무활동 | 비현금거래 | 당기말 | |
| 현금흐름 | 유동성대체 | 환율변동 | |||
| 단기차입금 | 30,594,098 | (496,647) | - | 168,092 | 30,265,543 |
| 유동성장기차입금 | 233,260 | (233,260) | 233,260 | - | 233,260 |
| 장기차입금 | 763,686 | (45,999) | (233,260) | 40,923 | 525,350 |
| 합 계 | 31,591,044 | (775,906) | - | 209,015 | 31,024,153 |
&cr32. 특수관계자거래&cr &cr (1) 특수관계자 현황&cr
| 관계 | 회사명 |
|---|---|
| 연결회사가 영향력을 행사하는 기업 | |
| 관계기업 | 팜크린에너지, CMC |
| 기타특수관계자 | (주)디아이디, 소타인베스트먼트 |
&cr(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜디아이디 | 기타특수관계자 | 18,942,800 | - | 102,000 | 22,814 | 19,686,973 | - | 102,430 | 22,028 |
| 합계 | 18,942,800 | - | 102,000 | 22,814 | 19,686,973 | - | 102,430 | 22,028 |
&cr(3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대손충당금 | 대손상각비 | 매출채권 | 대손충당금 | 대손상각비 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜디아이디 | 기타특수관계자 | 24,237,277 | 1,916,489 | (394,453) | 24,741,381 | 2,310,942 | 1,216,642 |
| 합계 | 24,237,277 | 1,916,489 | (394,453) | 24,741,381 | 2,310,942 | 1,216,642 |
(4) 특수관계자와의 대여금 및 차입금 거래내역은 없습니다.&cr
(5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 기타채권 | 기타채무 | 기타채권 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)디아이디 | 기타특수관계자 | 9,350 | 2,341 | 9,350 | 1,919 |
| 합계 | 9,350 | 2,341 | 9,350 | 1,919 |
&cr(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내용
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증처 | 지급보증금액 | 내역 |
| 대표이사 | 우리은행 | 25,742,880 | 운영자금대출 |
| 기업은행 | 600,000 | 운영자금대출 | |
| 신한은행 | 5,777,136 | 운영자금대출 | |
| 산업은행 | 2,012,580 | 외화수입신용장발행대출 | |
| 산업은행 | 11,136,000 | 운영자금대출 |
&cr(7) 주요경영진에 대한 보상&cr&cr주요 경영진은 직·간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,229,048 | 1,207,833 |
| 퇴직급여 | 110,614 | 108,705 |
| 합계 | 1,339,663 | 1,316,538 |
&cr33. 우발상황과 약정사항&cr&cr(1) 사용제한 금융자산&cr&cr사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 당기 | 전기 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기기타금융자산 | 당좌개설보증금 | 신한은행 | 2,500 | 2,500 | 보증금 |
| 당좌개설보증금 | 우리은행 | 3,000 | 3,000 | 보증금 | |
| 합계 | 5,500 | 5,500 |
&cr(2) 금융자산의 양도 및 할인&cr 연결회사는 당기말 현재 매출채권(전자어음) 할인한 내역은 없습니다.&cr
(3) 담보제공 자산내용
(단위: 천원)
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 등 | 토지,건물,기계기구등 | 39,827,144 | 43,606,097 | 우리,산업은행 | 차입금담보제공 |
| 토지이용권, 건물 | 2,209,333 | 2,651,199 | 기업은행 | 차입금담보제공 |
(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증처 | 지급보증금액 | 내역 |
|---|---|---|---|
| 신용보증기금 | - | 2,100,000 | 폐기물이행보증 |
| 대표이사 | 우리은행 | 25,742,880 | 운영자금대출 |
| 기업은행 | 600,000 | 운영자금대출 | |
| 신한은행 | 5,777,136 | 운영자금대출 | |
| 산업은행 | 2,012,580 | 외화수입신용장발행대출 | |
| 산업은행 | 11,136,000 | 운영자금대출 |
&cr(5) 보험가입내용
(단위: 천원)
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물외 | 58,587,893 | 대원화성(주) |
| 19,089,695 | Daewon Chemical Vina.Co.,Ltd | ||
| 환경책임보험 | 환경오염배상 | 10,000,000 | - |
(6) 금융기관 여신한도약정
(단위: 천원, USD)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 무역금융한도거래 | 우리은행 | 5,200,000 | 4,803,627 | - |
| 통화옵션 약정 | 신한은행 | $10,000,000 | $1,250,000 | - |
| 구매자금융한도거래 | 우리은행 | 2,400,000 | 2,400,000 | - |
| 운영자금 | 우리은행 | 8,500,000 | - | - |
| 운영자금 | 산업은행 | 2,850,000 | - | - |
| 운영자금 | 산업은행 | 4,000,000 | - | - |
| 운영자금 | 산업은행 | 2,430,000 | - | - |
| 수입신용장 | 산업은행 | $1,500,000 | $1,462,363 | - |
| 시설대금융외 | 우리은행 | 758,610 | - | - |
| 외화대출 | 우리은행 | $4,000,000 | - | - |
| 운영자금 (외화대출) | 베트남 우리은행 | $1,000,000 | $138,172 | - |
| 운영자금 (외화대출) | 산업은행 | $5,000,000 | - | - |
| 운영자금 (외화대출) | 기업은행 호치민 | $3,600,000 | $2,306,770 | - |
| 합 계 | 26,138,610 | 7,203,627 | - | |
| $25,100,000 | $5,157,305 | - |
&cr연결회사는 상기 약정사항 외에 당기말 현재 우리은행과 BtoB(외상매출채권 담보대출)약정은 있으나 당기중 대출 실행액은 없습니다.
&cr(7) 당기말 현재 신한은행 미사용 어음,수표용지 29매의 경우 추후 반납할 예정이며, 미회수된 1매의 경우 지급거래처의 수표분실로 인하여 담보예치금으로 2백만원을 예치하였으나, 현재까지 정리가 안되어 있으므로 향후 정리할 예정입니다. 또한 우리은행의 미회수된 어음 1매의 경우 거래처의 어음분실로 인하여 제권판결을 받았으나, 은행권 구조조정으로 인한 합병과 관련하여 이관 업무가 제대로 이뤄지지 않아 현재까지 미회수된 상태로 남아 있는 어음 1매에 대해 은행에 정리를 요청할 계획입니다.&cr&cr&cr34. 영업부문&cr&cr(1) 연결회사의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 벽지부문 | 벽지제조, 판매 |
| 합피부문 | 합피제조, 판매 |
| 정제부문 | DMF정제 임가공 |
&cr(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. &cr&cr1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 벽지부문 | 합피부문 | 정제부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 18,942,800 | 90,118,583 | 5,565,679 | 114,627,062 |
| 영업이익 | 716,711 | 3,232,068 | 1,244,797 | 5,193,577 |
| 당기순이익 | (23,413) | 1,616,746 | 1,070,369 | 2,663,701 |
| 감가상각비와상각비 | 347,277 | 1,818,911 | 114,017 | 2,280,205 |
| 이자수익 | 15,760 | 72,252 | 5,031 | 93,043 |
| 이자비용 | 193,672 | 938,529 | 6,931 | 1,139,132 |
| 법인세비용 | (3,703) | 607,979 | 169,276 | 773,552 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 벽지부문 | 합피부문 | 정제부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 19,703,711 | 93,018,487 | 5,656,713 | 118,378,910 |
| 영업이익 | (77,948) | 8,664,969 | 1,433,834 | 10,020,855 |
| 당기순이익 | (1,554,278) | 1,856,136 | 1,283,954 | 1,585,812 |
| 감가상각비와상각비 | 295,660 | 1,979,755 | 109,179 | 2,384,594 |
| 이자수익 | 16,862 | 79,008 | 4,840 | 100,711 |
| 이자비용 | 210,124 | 1,001,175 | 7,594 | 1,218,893 |
| 법인세비용 | 410,449 | 2,062,586 | 117,835 | 2,590,871 |
&cr(2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.&cr &cr<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 벽지부문 | 합피부문 | 정제부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 33,309,753 | 89,403,958 | 3,689,896 | 126,403,607 |
| 총부채 | 7,834,510 | 41,457,060 | 2,268,974 | 51,560,543 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 벽지부문 | 합피부문 | 정제부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 32,570,892 | 87,535,149 | 3,356,579 | 123,462,620 |
| 총부채 | 7,740,539 | 41,152,050 | 2,173,417 | 51,066,006 |
&cr(3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 비유동자산 | 매출 | 비유동자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 50,941,667 | 44,269,594 | 55,901,422 | 45,438,370 |
| 해외 | 63,685,395 | 5,150,001 | 62,477,488 | 3,282,941 |
| 합계 | 114,627,062 | 49,419,595 | 118,378,910 | 48,721,311 |
&cr&cr35. 위험관리&cr
(1) 금융위험관리&cr&cr연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. &cr&cr1) 신용위험관리&cr&cr연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
&cr(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 신용위험 &cr최대노출금액 | 장부금액 | 신용위험 &cr최대노출금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 13,834,080 | 13,834,080 | 10,483,300 | 10,483,300 |
| 매출채권 | 40,266,075 | 45,500,262 | 41,546,602 | 45,847,026 |
| 단기기타채권 | 369,305 | 384,461 | 421,982 | 422,962 |
| 단기기타금융자산 | 9,220 | 9,220 | 245,075 | 245,075 |
| 장기기타채권 | 310,420 | 310,420 | 303,219 | 303,219 |
| 당기기타금융자산 | 103,055 | 103,055 | 199,680 | 199,680 |
| 기타비유동자산 | 127,150 | 127,150 | 140,650 | 140,650 |
&cr2) 유동성위험관리&cr&cr연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 13,743,429 | - | 12,717,276 | 580,797 | 445,355 | - |
| 차입금 | 31,024,153 | - | 14,450 | 30,484,353 | 525,350 | - |
| 합계 | 44,767,582 | - | 12,731,726 | 31,065,150 | 970,705 | - |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 11,629,968 | - | 11,575,315 | - | 54,654 | - |
| 차입금 | 31,591,044 | - | 280,709 | 30,551,725 | 758,610 | - |
| 합계 | 43,221,012 | - | 11,856,023 | 30,551,725 | 813,264 | - |
&cr 3 ) 시장위험&cr &cr연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr(가) 외환위험관리&cr&cr연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (467,938) | 467,938 | 104,787 | (104,787) |
| CNY | 296,702 | (296,702) | 281,019 | (281,019) |
| JPY | 641 | (641) | 27 | (27) |
&cr (나) 이자율위험관리&cr&cr연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 차입금 등 | 30,265,543 | 27,749,174 |
&cr이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 302,655 | (302,655) | 277,492 | (277,492) |
&cr (다) 기타가격위험요소&cr&cr연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으나, 당기 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 보유중인 지분상품은 없습니다.
(2) 자본위험관리&cr&cr연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 51,560,543 | 51,066,006 |
| 차감: 현금및 현금성자산 | 13,834,080 | 10,483,300 |
| 순부채 | 37,726,464 | 40,582,706 |
| 자본총계 | 74,843,064 | 72,396,614 |
| 부채비율 | 50.41% | 56.06% |
36. 회계정책의 변경&cr&cr(1) 기준서 제 1109호 '금융상품'의 적용&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제 1109호를 적용하였으며, 경과 규정에 따라 전기 연결재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 금융상품의 분류와 측정&cr&cr(가) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류로 인한 효과 &cr경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 현행 기준서 | 새로운 기준서 | |||
| 범주별 분류 | 계정과목 | 금액 | 범주별 분류 | 금액 |
| 대여금및&cr수취채권 | 현금및현금성자산 | 10,483,300 | 상각후원가 측정 | 10,483,300 |
| 매출채권 | 41,546,602 | 상각후원가 측정 | 41,546,602 | |
| 단기기타채권 | 421,982 | 상각후원가 측정 | 421,982 | |
| 단기기타금융자산 | 240,000 | 상각후원가 측정 | 240,000 | |
| 장기기타채권 | 303,219 | 상각후원가 측정 | 303,219 | |
| 장기기타금융자산 | 119,590 | 상각후원가 측정 | 119,590 | |
| 기타비유동자산 | 140,650 | 상각후원가 측정 | 140,650 | |
| 만기보유&cr금융자산 | 단기기타금융자산 | 5,075 | 상각후원가 측정 | 5,075 |
| 장기기타금융자산 | 80,090 | 상각후원가 측정 | 80,090 |
&cr(나) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 재분류로 인한 효과 &cr기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 영향은 없습니다.
&cr2) 금융자산의 손상&cr기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 손상에 미치는 재무적 영향 효과는 없습니다. &cr&cr(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1115호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr&cr1)최초 적용일(당기초) 현재 연결재무상태에 미치는 효과
(단위: 천원)
| 구분 | 기준서 제1115호 | 조정 | 기준서 제1115호 |
| 채택 전 금액 | 조정 후 금액 | ||
| 자산 총계 | 123,462,620 | - | 123,462,620 |
| 계약부채 | - | 89,678 | 89,678 |
| 부채 총계 | 51,066,006 | 89,678 | 51,155,683 |
| 자본 총계 | 72,396,614 | (89,678) | 72,306,937 |
&cr2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 연결재무제표 효과 &cr&cr(가) 연결재무상태표
(단위: 천원)
| 구분 | 기준서 제1115호 | 조정 | 기준서 제1115호 |
| 채택 전 금액 | 조정 후 금액 | ||
| 자산 총계 | 126,403,607 | 126,403,607 | |
| 계약부채 | - | 11,861 | 11,861 |
| 부채 총계 | 51,548,683 | 11,861 | 51,560,543 |
| 자본 총계 | 74,854,924 | (11,861) | 74,843,064 |
&cr(나) 연결포괄손익계산서
(단위: 천원)
| 구분 | 기준서 제1115호 | 조정 | 기준서 제1115호 |
| 채택 전 금액 | 조정 후 금액 | ||
| 매출 | 115,107,864 | (480,802) | 114,627,062 |
| 매출원가 | 95,023,997 | (558,619) | 94,465,377 |
| 매출총이익 | 20,083,868 | 77,817 | 20,161,685 |
| 영업이익 | 5,115,760 | 77,817 | 5,193,577 |
| 법인세비용 | 773,552 | - | 773,552 |
| 당기순이익 | 2,585,885 | 77,817 | 2,663,701 |
| 총포괄손익 | 2,452,552 | 77,817 | 2,530,369 |
&cr(다) 현금흐름표&cr기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 인해 연결회사의 연결현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr&cr37. 보고기간후 사건&cr&cr(1) 연결재무제표 발행 승인&cr&cr동 연결재무제표는 2019년 2월 18일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 대원화성 주식회사와 그 종속기업2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111132------542129365389125------503192162178223458389------652614374271288847514------1,155806
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.04.16, 2018.07.022감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2018.07.02~07.0324-기초잔액 검토, 분석적절차 수행, 질문 등2018.11.07~11.0934-내부통제에 대한 이해 및 평가 등2019.02.18~02.2144-계정과목에 대한 입증감사절차 수행2018.12.28, 2019.01.022대원화성(주) 오산공장, 대원화성(주) 부산물류창고제품, 원재료 등2018.12.28, 2019.01.022대원화성(주) 오산공장, 대원화성(주) 부산물류창고 사무실금융자산(현금, 유가증권 등)OO-타처보관재고조회22018.07.02, 2019.02.21---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018.07.02재무담당이사, 회계담당자, 감사팀대면2018년 감사계획논의22019.02.21재무담당이사, 회계담당자, 감사팀대면2018년 재무제표 회계감사 결과보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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