Audit Report / Information • Apr 2, 2019
Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 주식회사 솔트룩스 00260295 100000000000 20190328 1101110301632 000 429383 15456 15335 139 Y N N Y N E Y 4
&cr
주식회사 솔트룩스
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 38 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr
&cr&cr&cr
삼일회계법인
목 차
&cr
| 페이지&cr | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ……………………………………………………… | 1 - 4 |
| 재무제표 | ……………………………………………………… | 5 |
| ·재무상태표 | ……………………………………………………… | 6 - 7 |
| ·포괄손익계산서 | ……………………………………………………… | 8 |
| ·자본변동표 | ……………………………………………………… | 9 |
| ·현금흐름표 | ……………………………………………………… | 10 |
| ·주석 | ……………………………………………………… | 11 - 69 |
| 외부감사 실시내용 | ……………………………………………………… | 70 - 71 |
&cr
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 솔트룩스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 감사의견&cr&cr우리는 주식회사 솔트룩스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 기타사항 &cr&cr회사의 2017년 1월 1일 현재의 재무상태표 및 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 감사받지 않았습니다.&cr&cr본 감사보고서에 첨부되지는 아니하였으나, 회사는 비교표시된 한국채택국제회계기준에 따른 전기재무제표 외에 대한민국의 일반기업회계기준에 따른 재무제표도 작성하였습니다. 타감사인이 동 재무제표에 대하여 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였으며, 2018년 3월 26일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다타감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 27에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며 비교표시된 첨부 2017 회계연도의 재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다.&cr&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr&cr&cr&cr
&cr
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 영 식 |
| 2019년 3월 27일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 27일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 솔트룩스
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 38 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 37 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 솔트룩스 대표이사 이경일 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 강남구 언주로 538 대웅빌딩 3~5층 |
| (전 화) | 02-2193-1600 |
재 무 상 태 표
| 제 38 기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 37 기말 2017년 12월 31일 현재 | |
| 제 37 기초 2017년 1월 1일 현재 | |
| 주식회사 솔트룩스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 38(당) 기말 | 제 37(전) 기말&cr(감사받지 아니함) | 제 37(전) 기초&cr(감사받지 아니함) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||||
| I. 유동자산 | 39,196,769,870 | 13,976,526,262 | 6,051,900,566 | ||||
| 현금및현금성자산 | 5,8 | 11,555,221,372 | 11,151,629,575 | 3,302,787,918 | |||
| 단기금융상품 | 4,8 | 220,000,000 | 300,000,000 | 166,000,000 | |||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,6,8 | 20,078,487,713 | - | - | |||
| 매출채권 | 4,7,8 | 6,977,897,408 | 2,358,173,077 | 2,473,430,117 | |||
| 계약자산 | 4,17 | 159,133,072 | 87,672,516 | - | |||
| 미수금 | 4,7,8 | 68,396,085 | 1,205,325 | 34,888,500 | |||
| 선급금 | 68,652,991 | 44,369,691 | 39,333,628 | ||||
| 미수수익 | 7,8 | 1,505,000 | 3,093,978 | 2,564,202 | |||
| 단기대여금 | 7,8 | 34,729,172 | 25,750,010 | 27,166,671 | |||
| 당기법인세자산 | 32,747,057 | 4,632,090 | 5,729,530 | ||||
| II. 비유동자산 | 3,186,065,023 | 1,568,815,660 | 1,185,713,898 | ||||
| 장기대여금 | 7,8 | 79,437,492 | 30,562,488 | 40,312,494 | |||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 6,8 | 118,955,128 | 117,226,668 | 44,470,754 | |||
| 종속기업투자 | 9 | 912,600,000 | 100,005,000 | - | |||
| 유형자산 | 10 | 79,492,929 | 49,970,093 | 86,480,333 | |||
| 무형자산 | 11 | 613,641,764 | 640,313,957 | 281,074,942 | |||
| 보증금 | 7,8 | 1,112,017,698 | 398,770,710 | 345,214,099 | |||
| 이연법인세자산 | 22 | 269,920,012 | 231,966,744 | 388,161,276 | |||
| 자 산 총 계 | 42,382,834,893 | 15,545,341,922 | 7,237,614,464 | ||||
| 부 채 | |||||||
| I. 유동부채 | 4,687,886,379 | 2,527,699,403 | 2,403,058,087 | ||||
| 매입채무 | 4,8 | 3,008,512,312 | 630,349,056 | 539,640,471 | |||
| 미지급금 | 4,8 | 253,305,023 | 156,961,973 | 64,238,348 | |||
| 계약부채 | 17 | 52,424,680 | - | - | |||
| 단기차입금 | 4,8,12 | 450,000,000 | 980,000,000 | 980,000,000 | |||
| 미지급비용 | 4,8 | 258,067,100 | 276,097,704 | 249,508,877 | |||
| 기타유동부채 | 665,577,264 | 484,290,670 | 569,670,391 | ||||
| II. 비유동부채 | 10,768,535,844 | 13,229,321,148 | 5,448,884,933 | ||||
| 순확정급여부채 | 14 | 415,961,199 | 1,230,388,879 | 1,216,635,302 | |||
| 상환부채 | 4,8,13 | 9,700,002,000 | 11,500,003,000 | 4,000,003,000 | |||
| 장기미지급비용 | 8 | 652,572,645 | 498,929,269 | 232,246,631 | |||
| 부 채 총 계 | 15,456,422,223 | 15,757,020,551 | 7,851,943,020 | ||||
| 자 본 | |||||||
| I. 자본금 | 15 | 1,719,614,500 | 933,150,000 | 900,000,000 | |||
| II. 자본잉여금 | 15 | 26,945,180,136 | 812,732,839 | 514,704,199 | |||
| III. 기타자본항목 | 15,16 | 469,852,226 | 296,832,735 | 377,327,049 | |||
| IV. 결손금 | 15 | (2,208,234,192) | (2,254,394,203) | (2,406,359,804) | |||
| 자 본 총 계 | 26,926,412,670 | (211,678,629) | (614,328,556) | ||||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 42,382,834,893 | 15,545,341,922 | 7,237,614,464 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 38 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 37 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 솔트룩스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기&cr(감사받지 아니함) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업수익 | 17 | 15,334,905,119 | 12,212,307,063 | ||
| II. 영업비용 | 18,19 | 15,047,701,728 | 11,567,006,682 | ||
| III. 영업이익 | 287,203,391 | 645,300,381 | |||
| IV. 기타손익 | (27,279,555) | (24,112,275) | |||
| 1. 기타수익 | 21 | 4,835,893 | 2,198,533 | ||
| 2. 기타비용 | 21 | 32,115,448 | 26,310,808 | ||
| V. 금융손익 | (124,736,589) | (265,611,697) | |||
| 1. 금융수익 | 8,20 | 299,184,979 | 73,901,545 | ||
| 2. 금융원가 | 8,20 | 423,921,568 | 339,513,242 | ||
| VI. 법인세비용차감전순이익 | 135,187,247 | 355,576,409 | |||
| VII. 법인세비용 | 22 | (10,017,557) | 166,626,113 | ||
| VIII. 당기순이익 | 145,204,804 | 188,950,296 | |||
| IX. 기타포괄손익 | (99,044,793) | (36,984,695) | |||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류&cr 되지 않는 항목: | (99,044,793) | (36,984,695) | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (99,044,793) | (36,984,695) | |||
| X. 총포괄이익 | 46,160,011 | 151,965,601 | |||
| XI. 주당이익 | |||||
| 1. 기본주당순이익 | 23 | 51 | 104 | ||
| 2. 희석주당순이익 | 23 | 49 | 97 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
자 본 변 동 표
| 제 38 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 37 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 솔트룩스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 결손금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01 (전기초)&cr (감사받지 아니함) | 900,000,000 | 514,704,199 | 377,327,049 | (2,406,359,804) | (614,328,556) | |
| I. 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 188,950,296 | 188,950,296 | |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 14,22 | - | - | - | (36,984,695) | (36,984,695) |
| 총포괄손익 | - | - | - | 151,965,601 | 151,965,601 | |
| II. 소유주와의 거래 | ||||||
| 유상증자 | 15 | 33,150,000 | 298,028,640 | (214,538,640) | - | 116,640,000 |
| 주식보상비용 | 15,16 | - | - | 134,044,326 | - | 134,044,326 |
| 소유주와의 거래 총액 | 33,150,000 | 298,028,640 | (80,494,314) | - | 250,684,326 | |
| 2017.12.31 (전기말)&cr (감사받지 아니함) | 933,150,000 | 812,732,839 | 296,832,735 | (2,254,394,203) | (211,678,629) | |
| 2018.01.01 (당기초)&cr (감사받지 아니함) | 933,150,000 | 812,732,839 | 296,832,735 | (2,254,394,203) | (211,678,629) | |
| I. 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 145,204,804 | 145,204,804 | |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 14,22 | - | - | - | (99,044,793) | (99,044,793) |
| 총포괄손익 | - | - | - | 46,160,011 | 46,160,011 | |
| II. 소유주와의 거래 | ||||||
| 유상증자 | 15 | 657,893,000 | 24,298,693,420 | - | - | 24,956,586,420 |
| 전환상환우선주의 보통주 전환 | 15 | 128,571,500 | 1,833,753,877 | - | - | 1,962,325,377 |
| 주식보상비용 | 15,16 | - | - | 173,019,491 | - | 173,019,491 |
| 소유주와의 거래 총액 | 786,464,500 | 26,132,447,297 | 173,019,491 | - | 27,091,931,288 | |
| 2018.12.31 (당기말) | 1,719,614,500 | 26,945,180,136 | 469,852,226 | (2,208,234,192) | 26,926,412,670 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
현 금 흐 름 표
| 제 38 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 37 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 솔트룩스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기&cr (감사받지 아니함) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,409,884,447) | 1,119,768,013 | |||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 24 | (2,381,769,480) | 1,118,670,573 | ||
| 2. 법인세의 환급(납부) | (28,114,967) | 1,097,440 | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (21,596,370,922) | (858,153,989) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 850,504,649 | 773,986,269 | |||
| 단기금융상품의 감소 | 720,000,000 | 516,000,000 | |||
| 단기대여금의 감소 | 37,145,846 | 139,086,669 | |||
| 당기손익-공정가치금융자산의 감소 | - | 40,208,932 | |||
| 장기대여금의 감소 | 4,999,988 | - | |||
| 보증금의 감소 | 6,500,000 | 39,706,000 | |||
| 이자수익의 수취 | 81,858,815 | 38,984,668 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (22,446,875,571) | (1,632,140,258) | |||
| 단기금융상품의 증가 | 640,000,000 | 650,000,000 | |||
| 단기대여금의 증가 | - | 107,920,002 | |||
| 당기손익-공정가치금융자산의 증가 | 19,931,297,039 | 112,047,600 | |||
| 장기대여금의 증가 | 100,000,000 | 20,000,000 | |||
| 종속기업투자자산의 취득 | 812,595,000 | 100,005,000 | |||
| 유형자산의 취득 | 74,267,144 | 22,196,145 | |||
| 무형자산의 취득 | 168,969,400 | 526,708,900 | |||
| 보증금의 증가 | 719,746,988 | 93,262,611 | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 24,409,320,425 | 7,587,227,633 | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 25,406,586,420 | 7,616,640,000 | |||
| 전환우선주의 발행 | - | 7,500,000,000 | |||
| 유상증자 | 24,956,586,420 | 116,640,000 | |||
| 단기차입금의 차입 | 450,000,000 | - | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (997,265,995) | (29,412,367) | |||
| 단기차입금의 상환 | 980,000,000 | - | |||
| 이자비용의 지급 | 17,265,995 | 29,412,367 | |||
| IV. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 403,065,056 | 7,848,841,657 | |||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 11,151,629,575 | 3,302,787,918 | |||
| VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 526,741 | - | |||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 11,555,221,372 | 11,151,629,575 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제 38(당) 기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 37(전) 기말 2017년 12월 31일 현재 (감사받지 아니함) |
| 제 37(전) 기초 2017년 01월 01일 현재 (감사받지 아니함) |
| 주식회사 솔트룩스 |
1. 회사의 개요
&cr 주식회사 솔트룩스(이하 "당사")는 1981년 8월 17일 모비코인터내셔날 주식회사라는상호로 설립되었으며, 2003년 3월 31일을 합병기준일로 하여 주식회사 시스메타를 흡수합병, 상호를 모비코앤시스메타 주식회 사로 변경 후 2005년 7월 15일 상호를 현재의 주식회사 솔트룩스로 변경하였습니다. 당사는 컴퓨터 하 드웨어 및 소프트웨어의 자문, 개발, 제조, 공급 및 판매업 및 정보처리 컨설팅, 자료처리, 데이터베이스업 및 정보통신 부가가치망 사업을 주사업목적으로 하고 있으며 , 서울 특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다.&cr
당사의 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 보 통 주 | 우 선 주 | 합 계 | 지 분 율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 이경일 | 657,960 주 | - | 657,960 주 | 15.47 |
| 정문선 | 448,371 주 | - | 448,371 주 | 10.54 |
| 한국투자성장기업전문투자형사모혼합자산 | 315,789 주 | - | 315,789 주 | 7.42 |
| 스틱 해외진출 플랫폼 펀드 | - | 314,286 주 | 314,286 주 | 7.39 |
| KT-IBKC 미래투자조합1호 | - | 133,333 주 | 133,333 주 | 3.13 |
| 파트너스제4호Growth투자조합 | - | 133,333 주 | 133,333 주 | 3.13 |
| 기타 | 2,017,109 주 | 233,334 주 | 2,250,443 주 | 52.92 |
| 합 계 | 3,439,229 주 | 814,286 주 | 4,253,515 주 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
&cr 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당사는 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 연차기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'에 따른 당사의 한국채택국제회계기준으로의전환일은 2017년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 영향은 주석 27에 서 설명하고 있습니다.&cr
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기준서 제1116호 '리스' 제정
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
당 사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중 에 있 습니다.
&cr- 기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
- 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금에 반영합니다. &cr
- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 연차개선 2015-2017
ㆍ기준서 제1103호 '사업결합'&cr
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
ㆍ기준서 제1111호 '공동약정'&cr
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
ㆍ기준서 제1012호 '법인세'&cr&cr기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
ㆍ기준서 제 1023호 '차입원가'&cr&cr적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
&cr2.3 종속기업&cr
당사의 재무제표는 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다.
&cr2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화입니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
2.5 금융자산&cr
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
&cr 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다 . 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 " 차입금"으 로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr 2.6 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 유형자산 &cr&cr 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
유형자산은 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 비 품 | 4 년 |
| 시 설 장 치 | 4 년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr 2.8 정부보조금 &cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr
2.9 무형자산&cr &cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소 프 트 웨 어 | 5년 |
| 특 허 권 | 10년 |
&cr 2.10 비금융자산의 손상&cr &cr상각대상 자산에 대하여 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고, 비금융자산에 대한 손상차손은 매보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr &cr2.11 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr 2.12 금융부채 &cr &cr(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "미지급금", "차입금" 및 "미지급비용" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr 2.13 충당부채 &cr &cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr 2.14 당기법인세 및 이연법인세 &cr &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr
종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr
2.15 종업원급여 &cr &cr(1) 퇴직급여&cr &cr당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립 된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr &cr(2) 주식기준보상 &cr
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 주식보상비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. &cr
(3) 장기종업원급여
&cr당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 각 조건별로 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가하여 인식됩니다.
2.16 수익인식 &cr &cr당사는 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 발생한 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.&cr
(1) IT 시스템 구축 용역
당사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 시스템 구축 용역 계약에서 ① 소프트웨어 판매, ② 하드웨어 판매 및 ③ 개발용역을 구별되는 수행의무로 식별합니다. 이 중 소프트웨어 및 하드웨어의 판매는 고객에게 해당 재화의 통제가 이전되는 한 시점에 수익을 인식하며, 개발용역의 제공은 고객에게 해당 용역의 통제가 기간에 걸쳐 이전되는 것으로 보고 진행율에 따라 수익을 인식합니다.&cr&cr(2) Big Data 수집 및 유상유지보수 용역&cr&cr당사는 고객에게 Big Data를 수집하여 제공하는 사업 및 기설치된 IT시스템을 유상으로 유지보수하는 용역 사업을 영위하고 있으며 고객은 당사가 용역을 수행하는 대로 제공되는 효익을 동시에 얻고 소비하므로 진행율에 따라 수익을 인식합니다. &cr
2.17 리스
리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다&cr
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr&cr당사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.&cr &cr 2.18 재무제표 승인&cr &cr회사의 재무제표는 2019년 2월 13일자로 이사회에서 승인됐으며, 2019년 3월 28일 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. &cr
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr &cr 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
&cr(1) 법인세&cr
당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr
(3) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
4. 재무위험관리&cr &cr 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
4.1.1 시장위험 &cr
(1) 외환위험&cr&cr당사는 일부 외화 자산ㆍ부채를 보유하고 있으나, 대부분의 거래는 국내거래로 환율변동위험에 대한 노출은 제한적입니다. 당사는 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다.&cr
(2) 가격위험
당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 중요한 지분증권의 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 의사 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.&cr
당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.
당사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 6 및 주석 8에서 설명하고 있습니다.
&cr (3) 이자율 위험
당사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다.
이를 위해 당사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화 및 고금리 조건 / 단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. &cr
보고기간말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 10,238,833 | 2,199,330 | 1,583,422 |
| 금융부채 | 450,000 | 580,000 | 580,000 |
| 차감 계 | 9,788,833 | 1,619,330 | 1,003,422 |
&cr한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채에 대한 이자율이 100bp 변동할 경우, 동 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 9,789 | (9,789) | 1,619 | (1,619) | 1,003 | (1,003) |
&cr 4.1.2 신용 위험
&cr신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.
당사는 신용등급이 높은 은행 및 금융기관과만 거래합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하여 신용이 우량한 고객에 한하여 신용매출을 제공하고 있습니다. &cr
당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
&cr당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 용역 제공에 따른 계약자산
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
&cr(가) 매출채권과 계약자산
당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율 을 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율에는 미래 전망정보가 포함됩니다.
보고기간말의 매출채권, 계약자산에 대한 연령분석 및 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 정상채권 | 연체채권 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 1년 이하 | 1년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 6,977,897 | 7,183 | 347,596 | 7,332,676 |
| 계약자산 | 159,133 | - | - | 159,133 |
| 합 계 | 7,137,030 | 7,183 | 347,596 | 7,491,809 |
| 손실충당금 | - | (7,183) | (347,596) | (354,779) |
| 순 액 | 7,137,030 | - | - | 7,137,030 |
&cr(2) 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 정상채권 | 연체채권 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 1년 이하 | 1년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,342,581 | - | 357,50 6 | 2,700,08 7 |
| 계약자산 | 87,673 | - | - | 87,673 |
| 합 계 | 2,430,254 | - | 357,50 6 | 2,787,76 0 |
| 손실충당금 | - | - | (341,914) | (341,914) |
| 순 액 | 2,430,254 | - | 15,59 2 | 2,445,84 6 |
&cr(3) 전기초
(단위: 천원)
| 구 분 | 정상채권 | 연체채권 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 1년 이하 | 1년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,473,430 | 25,990 | 310,50 3 | 2,809,92 3 |
| 계약자산 | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,473,430 | 25,990 | 310,50 3 | 2,809,92 3 |
| 손실충당금 | - | (25,990) | (310,50 3 ) | (336,49 3 ) |
| 순 액 | 2,473,430 | - | - | 2,473,430 |
&cr당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 매출채권 및 계약자산 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 341,914 | 336,49 3 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 12,865 | 5,421 |
| 기말 | 354,779 | 341,914 |
(나) 상각후원가 측정 기타금융자산&cr&cr상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 단기대여금, 장기대여금, 보증금 등이 포함됩니다. 당사는 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하였습니다. 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.&cr
4.1.3 유동성 위험
당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. &cr&cr보고기간말 현재 주요 금융부채의 명목가액에 대한 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.&cr
1) 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 원금 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 450,000 | 450,000 | - | - | 450,000 | |
| 상환부채 | 9,700,002 | - | - | 9,700,002 | - | 9,700,002 |
| 기타금융부채 | 3,383,853 | 3,356,253 | - | 27,600 | - | 3,383,853 |
| 차입금 이자 | 197 | 3,382 | - | - | - | 3,382 |
| 상환부채 이자 | 594,236 | - | - | 1,423,904 | - | 1,423,904 |
| 합계 | 14,128,288 | 3,809,635 | - | 11,151,506 | - | 14,961,141 |
2) 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 원금 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 980,000 | 980,000 | - | - | - | 980,000 |
| 상환부채 | 11,500,003 | - | - | 11,500,003 | - | 11,500,003 |
| 기타금융부채 | 897,175 | 869,575 | - | - | 27,600 | 897,175 |
| 차입금 이자 | 681 | 10,485 | - | - | - | 10,485 |
| 상환부채 이자 | 442,478 | - | - | 1,766,658 | - | 1,766,658 |
| 합계 | 13,820,337 | 1,860,060 | - | 13,266,661 | 27,600 | 15,154,321 |
&cr3) 전기초
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 원금 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 980,000 | 980,000 | - | - | - | 980,000 |
| 상환부채 | 4,000,003 | - | - | 4,000,003 | - | 4,000,003 |
| 기타금융부채 | 764,482 | 764,482 | - | - | - | 764,482 |
| 차입금 이자 | 709 | 11,001 | - | - | - | 11,001 |
| 상환부채 이자 | 202,965 | - | - | 743,813 | - | 743,813 |
| 합계 | 5,948,159 | 1,755,483 | - | 4,743,816 | - | 6,499,299 |
상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 원금으로 재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다. &cr
4.2 자본 위험 관리
당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. &cr&cr한편, 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 부채총계(A) | 15,456,422 | 15,757,021 | 7,851,943 |
| 자본총계(B) | 26,926,413 | (211,679) | (614,329) |
| 부채비율(A/B) | 57.40% | - | - |
&cr 5. 사 용제한금융상품&cr
보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 현금성자산 | 88,108 | 12,190 | 200,452 | 국책과제(*1) |
(*1) 특정 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적에만 사용이 가능합니다.&cr&cr 6. 당기손익-공정가치 금융자산&cr
보고기간말 현재 당사의 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 수익증권 | 20,078,488 | - | - |
| 합계 | 20,078,488 | - | - | |
| 비유동 | 출자금 | 118,955 | 117,227 | 16,806 |
| 수익증권 | - | - | 27,665 | |
| 합계 | 118,955 | 117,227 | 44,471 |
&cr7. 매출채권 및 기타상각후원 가 금융 자산
&cr보고기간말 현재 당사의 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권금액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권금액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권금액 | 손실충당금 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매출채권 | 7,332,676 | (354,779) | 6,977,897 | 2,700,087 | (341,914) | 2,358,173 | 2,809,92 3 | (336,493) | 2,473,43 0 |
| 계약자산 | 159,133 | - | 159,133 | 87,673 | - | 87,673 | - | - | - | |
| 미수금 | 117,464 | (49,068) | 68,396 | 50,273 | (49,068) | 1,205 | 83,956 | (49,068) | 34,888 | |
| 미수수익 | 1,505 | - | 1,505 | 3,094 | - | 3,094 | 2,564 | - | 2,564 | |
| 단기대여금 | 34,729 | - | 34,729 | 25,750 | - | 25,750 | 27,167 | - | 27,167 | |
| 소 계 | 7,645,507 | (403,847) | 7,241,660 | 2,866,877 | (390,982) | 2,475,895 | 2,923,61 0 | (385,561) | 2,538,0 49 | |
| 비유동 | 장기대여금 | 79,437 | - | 79,437 | 30,562 | - | 30,562 | 40,312 | - | 40,312 |
| 보증금 | 1,112,018 | - | 1,112,018 | 398,771 | - | 398,771 | 345,214 | - | 345,214 | |
| 소 계 | 1,191,455 | - | 1,191,455 | 429,333 | - | 429,333 | 385,526 | - | 385,526 | |
| 합계 | 8,836,962 | (403,847) | 8,433,115 | 3,296,210 | (390,982) | 2,905,228 | 3,309,136 | (385,561) | 2,923,575 |
8. 범 주별 금융상품&cr
(1) 금융자산 &cr&cr보고기간말 현재 당사의 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 장부가액 합계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 11,555,221 | - | 11,555,221 | 11,555,221 |
| 단기금융상품 | 220,000 | - | 220,000 | 220,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 20,197,443 | 20,197,443 | 20,197,443 |
| 매출채권 및 기타금융자산 | 7,047,798 | - | 7,047,798 | 7,047,798 |
| 대여금 | 114,167 | - | 114,167 | 114,167 |
| 보증금 | 1,112,018 | - | 1,112,018 | 1,112,018 |
| 합계 | 20,049,204 | 20,197,443 | 40,246,647 | 40,246,647 |
2) 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 장부가액 합계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 11,151,630 | - | 11,151,630 | 11,151,630 |
| 단기금융상품 | 300,000 | - | 300,000 | 300,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 117,227 | 117,227 | 117,227 |
| 매출채권 및 기타금융자산 | 2,362,472 | - | 2,362,472 | 2,362,472 |
| 대여금 | 56,312 | - | 56,312 | 56,312 |
| 보증금 | 398,771 | - | 398,771 | 398,771 |
| 합계 | 14,269,185 | 117,227 | 14,386,412 | 14,386,412 |
3) 전기초
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 장부가액 합계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,302,788 | - | 3,302,788 | 3,302,788 |
| 단기금융상품 | 166,000 | - | 166,000 | 166,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 44,471 | 44,471 | 44,471 |
| 매출채권 및 기타금융자산 | 2,510,883 | - | 2,510,883 | 2,510,883 |
| 대여금 | 67,479 | - | 67,479 | 67,479 |
| 보증금 | 345,214 | - | 345,214 | 345,214 |
| 합 계 | 6,392,364 | 44,471 | 6,436,835 | 6,436,835 |
&cr(2) 금융부채&cr보고기간말 현재 당사의 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 장부가액 합계 | 공정가액 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 미지급금 | 3,261,817 | 3,261,817 | 3,261,817 |
| 차입금 및 상환부채 | 10,150,002 | 10,150,002 | 10,150,002 |
| 미지급비용(장기포함)(*1) | 716,469 | 716,469 | 716,469 |
| 합계 | 14,128,288 | 14,128,288 | 14,128,288 |
2) 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 장부가액 합계 | 공정가액 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 미지급금 | 787,311 | 787,311 | 787,311 |
| 차입금 및 상환부채 | 12,480,003 | 12,480,003 | 12,480,003 |
| 미지급비용(장기포함)(*1) | 553,023 | 553,023 | 553,023 |
| 합계 | 13,820,337 | 13,820,337 | 13,820,337 |
3) 전기초
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 장부가액 합계 | 공정가액 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 미지급금 | 603,879 | 603,879 | 603,879 |
| 차입금 및 상환부채 | 4,980,003 | 4,980,003 | 4,980,003 |
| 미지급비용(장기포함)(*1) | 364,277 | 364,277 | 364,277 |
| 합계 | 5,948,159 | 5,948,159 | 5,948,159 |
&cr(*1) 연차미지급비용 및 기타장기종업원급여가 제외된 금액입니다.&cr&cr (3) 금융상품의 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr
1) 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 20,197,443 | - | 20,197,443 |
2) 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 117,227 | - | 117,227 |
&cr 3) 전기초
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 44,471 | - | 44,471 |
&cr 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2으로 분류되는 금융자산에 대해 현재가치기법을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr &cr당사의 재무팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 매 결산기말에 공정가치평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의하고 있습니다.&cr
(4) 금융상품의 범주별 손익&cr
당기 및 전기 중 당사의 금융상품별 범주별 손익은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 이자수익(비용) | 외환차손익 | 외화환산손익 | 평가손익 | 대손상각비 | 처분손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 80,270 | 393 | 580 | - | (12,865) | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | - | 27,655 | - | 121,264 |
| 금융부채 : | ||||||
| 상각후원가 측정 금융부채 | (330,864) | (519) | 47 | - | - | - |
2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 이자수익(비용) | 외환차손익 | 외화환산손익 | 평가손익 | 대손상각비 | 처분손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 39,514 | (5,622) | (37) | - | (5,421) | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | - | 708 | - | 209 |
| 금융부채 : | ||||||
| 상각후원가 측정 금융부채 | (268,898) | (6,739) | (219) | - | - | - |
&cr 9. 종 속기업 투자 &cr&cr 보고기간말 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 소재국가 | 지분율(%) | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)솔트룩스파트너스 | 한국 | 90.91 | 700,000 | 100,005 | - |
| Mobico LLC. | 미국 | 100.00 | 212,600 | - | - |
| 합 계 | 912,600 | 100,005 | - |
10. 유형자산&cr&cr (1) 보고기간말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비품 | 85,669 | (59,547) | 26,122 | 56,210 | (50,355) | 5,855 | 56,209 | (36,302) | 19,907 |
| 시설장치 | 232,082 | (178,711) | 53,371 | 187,273 | (143,158) | 44,115 | 165,077 | (98,504) | 66,573 |
| 합계 | 317,751 | (238,258) | 79,493 | 243,483 | (193,513) | 49,970 | 221,286 | (134,806) | 86,480 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 비품 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 5,855 | 44,115 | 49,970 |
| 취득 | 29,459 | 44,808 | 74,267 |
| 감가상각비 | (9,192) | (35,552) | (44,744) |
| 기말 순장부금액 | 26,122 | 53,371 | 79,493 |
&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 비품 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 19,907 | 66,573 | 86,480 |
| 취득 | - | 22,196 | 22,196 |
| 감가상각비 | (14,052) | (44,654) | (58,706) |
| 기말 순장부금액 | 5,855 | 44,115 | 49,970 |
&cr 감가상각비는 전액 영업비용으로 분류하였습니다.
11. 무형자산 &cr &cr(1) 보고기간말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 1,546,062 | (977,615) | 568,447 | 1,381,061 | (791,431) | 589,630 | 859,062 | (633,057) | 226,005 |
| 특허권 | 95,681 | (50,486) | 45,195 | 91,712 | (41,028) | 50,684 | 87,003 | (31,933) | 55,070 |
| 합계 | 1,641,743 | (1,028,101) | 613,642 | 1,472,773 | (832,459) | 640,314 | 946,065 | (664,990) | 281,075 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 소프트웨어 | 특허권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 589,630 | 50,684 | 640,314 |
| 개별취득 | 165,000 | 3,970 | 168,970 |
| 상각비 | (186,183) | (9,459) | (195,6 4 2) |
| 기말 순장부금액 | 568,447 | 45,195 | 613,642 |
&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 소프트웨어 | 특허권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 226,005 | 55,070 | 281,075 |
| 개별취득 | 522,000 | 4,709 | 526,709 |
| 상각비 | (158,375) | (9,095) | (167,470) |
| 기말 순장부금액 | 589,630 | 50,684 | 640,314 |
&cr 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 분류하였습니다. &cr&cr (3) 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,691,849 천원(전기: 907,976천 원)입니다.
12. 단기차입금 &cr &cr보고기간말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 최장만기일 | 당기말 &cr연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원화대출 | 국민은행 | 2019-03-27 | 3.19 | 450,000 | 400,000 | 400,000 |
| 원화대출 | 신한은행 | - | - | - | 580,000 | 580,000 |
| 소계 | 450,000 | 980,000 | 980,000 |
13. 상환부채 &cr &cr(1) 보고기간말 현재 당사의 상환부채는 전액 전환상환우선주("RCPS")로서 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 상환청구가능일 | 연배당율(%) | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2015년 발행 RCPS | 스틱 해외진출 플랫폼 펀드 | 2021.04.15 | 3.00 | 2,200,002 | 4,000,003 | 4,000,003 |
| 2017년 발행 RCPS | KT-IBKC 미래투자조합1호 등 | 2021.11.30 | 3.00 | 7,500,000 | 7,500,000 | - |
| 소계 | 9,700,002 | 11,500,003 | 4,000,003 |
&cr한편, 2015년 발행 RCPS 중 257,143주가 당기에 보통주로 전환되었습니다. &cr&cr(2) 2015년 발행 RCPS의 주요조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 발행일 | 2015년 4월 30일 |
| 발행가액 | 40억원(할증발행) |
| 발행주식수 | 571,429주 |
| 미전환잔여주식수 | 314,286주 |
| 1주당 발행가액 | 7,000원 |
| 배당률 | 액면가 기준 연 복리 3%이며, 누적적/참가적임 |
| 상환조건 | 발행일로부터 6년이 경과하는 날 후부터 연복리 3%의 보장수익률(배당금 제외)로 상환청구 가능 |
| 전환조건 | 발행일 이후 상환청구 이전까지 전환상환우선주 1주당 &cr보통주 1주로 전환청구 가능(*1) |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년으로 하고, 만료일까지 전환청구가 없는 경우 만료 다음날 자동으로 보통주 전환 |
(*1) 전환비율은 동 RCPS의 발행가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식관련 사채 발행, 주식배당, 무상증자 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정됩니다. &cr
(3) 2017년 발행 RCPS의 주요조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 발행일 | 2017년 5월 31일 및 2017년 6월 30일 |
| 발행가액 | 75억원(할증발행) |
| 발행주식수 | 500,000주 |
| 1주당 발행가액 | 15,000원 |
| 배당률 | 액면가 기준 연 복리 3%이며, 누적적/참가적임 |
| 상환조건 | 발행일로부터 54개월 및 53개월이 경과하는 날 후부터 연복리 3%의 보장수익률(배당금 제외)로 상환청구 가능 |
| 전환조건 | 발행일 이후 상환청구 이전까지 전환상환우선주 1주당 &cr보통주 1주로 전환청구 가능(*1) |
| 존속기간 | 발행일로부터 8년으로 하고, 만료일까지 전환청구가 없는 경우 만료 다음날 자동으로 보통주 전환 |
(*1) 전환비율은 동 전환상환우선주의 발행가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식관련 사채 발행, 주식배당, 무상증자 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정됩니다. &cr
14. 순확정급여부채&cr &cr당사는 종업원을 위하여 최종임금 기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.
(1) 당사의 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 3,010,360 | 2,526,691 | 2,097,417 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,594,399) | (1,296,302) | (880,782) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 415,961 | 1,230,389 | 1,216,635 |
&cr(2) 당기와 전기 중 당사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 766,328 | 693,536 |
| 순이자원가 | 13,781 | 24,029 |
| 합 계 | 780,109 | 717,565 |
&cr당사는 당기근무원가는 영업비용으로 계상하고 있으며 순이자원가는 금융수익 및 금융원가로 반영하고 있습니다. &cr
(3) 당기 및 전기 중 당사의 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,526,691 | 2,097,417 |
| 당기근무원가 | 766,328 | 693,536 |
| 이자비용 | 56,604 | 42,480 |
| 재측정요소: | ||
| - 재무적가정의 변동 | 87,717 | 25,329 |
| - 기타 사항에 의한 효과 | 12,376 | 3,636 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (439,356) | (335,707) |
| 보고기간말 금액 | 3,010,360 | 2,526,691 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 당사의 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,296,302 | 880,782 |
| 이자수익 | 42,823 | 25,859 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (26,887) | (18,451) |
| 기여금: | ||
| - 사용자 | 1,500,000 | 555,000 |
| 제도에서의 지급: | ||
| - 급여의 지급 | (217,839) | (146,888) |
| 보고기간말 금액 | 2,594,399 | 1,296,302 |
(5) 당기 및 전기 중 당사가 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.60% | 3.03% |
| 임금상승률 | 7.00% | 7.10% |
&cr(6) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 : | ||
| 1% 증가 | 6.9% 감소 | 7.6% 감소 |
| 1% 하락 | 8.2% 증가 | 9.0% 증가 |
| 임금상승률 : | ||
| 1% 증가 | 7.7% 증가 | 8.6% 증가 |
| 1% 하락 | 6.7% 감소 | 7.5% 감소 |
&cr 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. &cr &cr 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr
(7) 보고기간말 현재 확정급여채무(할인 후)의 가중평균만기는 10.93년 입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 1,095,485 | 113,215 | 314,062 | 2,185,613 | 3,708,375 |
&cr (8) 기타장기종업원급여부채 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 장기미지급비용 | 30,736 | 28,851 | 29,282 |
15. 자본
&cr(1) 보고기간말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 1주의 금액 | 500 원 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 보통주 주식수 | 3,439,229 주 | 1,866,300 주 | 1,800,000주 |
| 발행한 우선주 주식수(*1) | 814,286 주 | 1,071,429 주 | 571,429주 |
&cr(*1) 한편, 발행된 우선주는 전환상환우선주로서 투자자에게 상환권이 존재하여 상환부채로 분류하고 있습니다(주석 13 참조). &cr&cr당기말 현재 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 없습니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 보통주 자본금 | 자본잉여금 |
|---|---|---|
| 전기초 | 900,000 | 514,704 |
| 보통주 발행(*1) | 33,150 | 298,029 |
| 전기말 | 933,150 | 812,733 |
| 당기초 | 933,150 | 812,733 |
| 전환상환우선주의 보통주전환(*2) | 128,572 | 1,833,754 |
| 보통주 발행(*3) | 657,893 | 24,298,693 |
| 당기말 | 1,719,615 | 26,945,180 |
(*1) 전기 중 주식선택권 행사로 보통주 66,300주를 발행하였습니다.&cr(*2) 당기 중 전환상환우선주 257,143주가 보통주로 전환되었습니다.&cr(*3) 당기 중 보통주 1,315,786주를 발행하였습니다.
(3) 보고기간말 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 미처리결손금 | 2,208,234 | 2,254,394 | 2,406,360 |
&cr(4) 당기 및 전기의 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2019년 3월 28일 | 처분확정일: 2018년 3월 28일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처리결손금 | (2,208,234,192) | (2,254,394,203) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (2,254,394,203) | (2,406,359,804) | ||
| 2. 당기순이익 | 145,204,804 | 188,950,296 | ||
| 3. 순확정급여부채의 재측정요소 | (99,044,793) | (36,984,695) | ||
| II. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (2,208,234,192) | (2,254,394,203) |
&cr(5) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 463,934 | 290,915 | 377,327 |
| 기타 | 5,918 | 5,918 | - |
| 합 계 | 469,852 | 296,833 | 377,327 |
16. 주식선택권 &cr
(1) 당사는 회사경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여한 바 있으며, 당기말 현재 당사가 부여한 이와 관련된 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주,원)
| 회 차 | 발행주식수 | 행사가능주식 | 부여일 | 부여방법 | 행사가격 | 행사가능기간 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2차 | 48,550 | 31,550 | 2007-11-05 | 신주교부방식 | 1,200 원 | 상장 6개월 경과 후 7년간 |
| 4차 | 13,000 | 11,000 | 2008-12-02 | 신주교부방식 | 1,200 원 | 상장 6개월 경과 후 7년간 |
| 5차 | 18,300 | 1,500 | 2009-11-18 | 신주교부방식 | 1,200 원 | 2012.05.18 ~ 2019.05.17 |
| 6차 | 5,000 | 5,000 | 2009-12-24 | 신주교부방식 | 1,200 원 | 상장 6개월 경과 후 7년간 |
| 7차 | 4,000 | 4,000 | 2010-01-20 | 신주교부방식 | 1,200 원 | 상장 6개월 경과 후 7년간 |
| 8차 | 12,500 | 500 | 2011-04-01 | 신주교부방식 | 1,200 원 | 2013.10.01 ~ 2020.09.30 |
| 10차 | 50,400 | 2,500 | 2015-05-21 | 신주교부방식 | 2,400 원 | 2017.11.21 ~ 2024.11.20 |
| 11차 | 47,000 | 28,200 | 2016-07-25 | 신주교부방식 | 2,400 원 | 2018.07.25 ~ 2028.07.25 |
| 12차 | 58,000 | 34,500 | 2017-09-25 | 신주교부방식 | 2,400 원 | 2020.03.26 ~ 2030.03.26 |
| 합 계 | 256,750 | 118,750 |
&cr 보고기간 말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균행사가격은 1,859원입니다.&cr &cr(2) 당기 중 당사의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 회 차 | 발행할 주식수 | 평가금액 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 취소 | 기말 | 기초 | 증가 | 취소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2차 | 31,550 | - | - | 31,550 | 84,706 | 8,332 | - | 93,038 |
| 4차 | 11,000 | - | - | 11,000 | 3,459 | 381 | - | 3,840 |
| 5차 | 1,500 | - | - | 1,500 | 2,234 | - | - | 2,234 |
| 6차 | 5,000 | - | - | 5,000 | 1,520 | 188 | - | 1,708 |
| 7차 | 4,000 | - | - | 4,000 | 1,223 | 152 | - | 1,375 |
| 8차 | 500 | - | - | 500 | 1,064 | - | - | 1,064 |
| 10차 | 2,500 | - | - | 2,500 | 10,764 | - | - | 10,764 |
| 11차 | 35,000 | - | (6,800) | 28,200 | 117,933 | 72,856 | (32,422) | 158,367 |
| 12차 | 49,000 | - | (14,500) | 34,500 | 68,012 | 174,194 | (50,662) | 191,544 |
| 합 계 | 140,050 | - | (21,300) | 118,750 | 290,915 | 256,103 | (83,084) | 463,934 |
(3) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 동 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 회차 | 무위험이자율(*1) | 기대행사기간 | 예상주가변동성 | 기대배당수익률 |
|---|---|---|---|---|
| 2차 | 5.60% | 7년 | 27.12% | 0.00% |
| 4차 | 5.94% | 7년 | 37.30% | 0.00% |
| 5차 | 5.24% | 7년 | 30.35% | 0.00% |
| 6차 | 5.55% | 7년 | 25.94% | 0.00% |
| 7차 | 5.50% | 7년 | 24.09% | 0.00% |
| 8차 | 4.43% | 7년 | 17.39% | 0.00% |
| 10차 | 2.48% | 7년 | 21.76% | 0.00% |
| 11차 | 1.46% | 7년 | 19.87% | 0.00% |
| 12차 | 2.28% | 10년 | 19.63% | 0.00% |
(*1) 무위험이자율은 3년만기 국고채의 유통수익률을 기준으로 산정하였습니다.&cr&cr (4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기 준보상은 173,019천원 과 134,044천 원 이 며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. &cr &cr 17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
(1) 당기 및 전기 중 당사가 인식한 영업수익은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.&cr
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
당사는 다음의 주요 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 당사의 대부분의 매출은 국내에서 발생하며 부문간 매출액의 대부분은 외부고객으로부터의 수익입니다.&cr
1) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | AIS부문 | SC부문 | PS부문 | CLS부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부문 수익: | |||||
| 외부고객으로부터 수익 | 4,715,863 | 6,959,474 | 1,951,895 | 1,707,673 | 15,334,905 |
| 수익인식 시점: | |||||
| 한 시점에 인식 | 3,000,013 | 2,215,277 | 196,231 | - | 5,411,521 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 1,715,850 | 4,744,197 | 1,755,664 | 1,707,673 | 9,923,384 |
| 합계 | 4,715,863 | 6,959,474 | 1,951,895 | 1,707,673 | 15,334,905 |
&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | AIS부문 | SC부문 | PS부문 | CLS부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부문 수익: | |||||
| 외부고객으로부터 수익 | 2,049,123 | 6,917,485 | 1,525,462 | 1,720,237 | 12,212,307 |
| 수익인식 시점: | |||||
| 한 시점에 인식 | 903,850 | 1,592,136 | - | - | 2,495,986 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 1,145,273 | 5,325,349 | 1,525,462 | 1,720,237 | 9,716,321 |
| 합계 | 2,049,123 | 6,917,485 | 1,525,462 | 1,720,237 | 12,212,307 |
&cr (3) 보고기 간말 현 재 당사 가 인식 하고 있 는 계약 자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 계약자산 | 159,133 | 87,673 | - |
| 계약부채 | 52,425 | - | - |
계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다. 전기말 계약부채 중 당기 중 수익으로 인식한 금액은 없습니다.&cr
18. 비용의 성격별 분류&cr
당기 및 전기 중 당사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종업원급여 | 5,291,750 | 4,394,034 |
| 재료비 | 2,077,190 | 814,938 |
| 외주비 | 4,542,542 | 3,751,635 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 240,386 | 226,176 |
| 복리후생비 | 573,895 | 482,194 |
| 지급수수료 | 683,070 | 487,314 |
| 광고선전비 | 197,748 | 70,352 |
| 기타비용 | 1,441,121 | 1,340,364 |
| 합 계(*) | 15,047,702 | 11,567,007 |
(*) 포괄손익계산서 상의 영업비용입니다. &cr
19. 영 업비용&cr
당기 및 전기 중 당사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,252,270 | 2,410,258 |
| 잡급 | 408,283 | 248,220 |
| 퇴직급여 | 766,328 | 693,536 |
| 주식보상비용 | 173,019 | 134,044 |
| 복리후생비 | 573,895 | 482,194 |
| 여비교통비 | 142,640 | 184,453 |
| 통신비 | 49,675 | 38,453 |
| 수도광열비 | 55,744 | 48,712 |
| 세금과공과 | 303,109 | 270,448 |
| 지급임차료 | 485,257 | 420,043 |
| 감가상각비 | 44,744 | 58,706 |
| 수선비 | 2,315 | 2,358 |
| 무형자산상각비 | 195,642 | 167,470 |
| 보험료 | 99,122 | 82,307 |
| 접대비 | 36,303 | 21,873 |
| 지급수수료 | 683,070 | 487,314 |
| 재료비 | 2,077,190 | 814,938 |
| 외주비 | 4,542,542 | 3,751,635 |
| 소모품비 | 76,062 | 89,466 |
| 도서인쇄비 | 26,033 | 17,197 |
| 차량비 | 34,964 | 44,204 |
| 교육훈련비 | 30,816 | 5,314 |
| 경상연구개발비 | 1,691,849 | 907,976 |
| 운반비 | 3,403 | 4,304 |
| 광고선전비 | 197,748 | 70,352 |
| 회의비 | 75,364 | 83,639 |
| 대손상각비 | 12,865 | 5,421 |
| 협회비 | 7,450 | 22,172 |
| 합 계 | 15,047,702 | 11,567,007 |
20. 금융손익 &cr
(1) 금융수익&cr&cr당기 및 전기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 123,093 | 65,375 |
| 외환차익 | 5,030 | 6,838 |
| 외화환산이익 | 681 | 772 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 49,117 | 708 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 121,264 | 209 |
| 합계 | 299,185 | 73,902 |
&cr(2) 금융원가&cr&cr당기 및 전기 중 당사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 388,313 | 312,135 |
| 외환차손 | 5,156 | 19,198 |
| 외화환산손실 | 54 | 1,029 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 21,462 | - |
| 기타금융비용 | 8,937 | 7,151 |
| 합계 | 423,922 | 339,513 |
&cr
21. 기타손익&cr
(1) 당기 및 전기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 잡이익 | 4,836 | 2,199 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 31,947 | 26,259 |
| 잡손실 | 168 | 52 |
| 합계 | 32,115 | 26,311 |
&cr 22. 법인세비용 &cr &cr(1) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | - | - |
| 총당기법인세 | - | - |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 | (37,953) | 156,194 |
| 자본에 직접반영된 이연법인세 | 27,936 | 10,432 |
| 총이연법인세 | (10,017) | 166,626 |
| 법인세비용 | (10,017) | 166,626 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 135,187 | 355,576 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | 14,871 | 56,227 |
| 조정사항: | ||
| 비일시적차이 | 6,397 | 1,639 |
| 세액공제 | - | 105,977 |
| 기타 | (31,285) | 2,783 |
| 법인세비용 | (10,017) | 166,626 |
| 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | (7.41%) | 46.86% |
&cr(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (126,981) | 27,936 | (99,045) | (47,416) | 10,432 | (36,984) |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | |||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 915,277 | 746,219 | 846,306 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 31,213 | 64,195 | 20,450 |
| 소 계 | 946,490 | 810,414 | 866,756 |
| 이연법인세부채 | |||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (576,472) | (295,342) | (203,929) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (711) | - | (564) |
| 소 계 | (577,183) | (295,342) | (204,493) |
| 실현가능성 평가에 의한 조정 | (99,387) | (283,105) | (274,102) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 269,920 | 231,967 | 388,161 |
&cr(5) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. &cr
1) 당기
(단위: 천원)
| 과 목 | 기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | - | (331) | - | (331) |
| 장기 공정가치금융자산 | - | (5,704) | - | (5,704) |
| 단기 공정가치금융자산 | - | (380) | - | (380) |
| 사외적립자산 | (285,186) | (285,582) | - | (570,768) |
| 유형자산 | (10,156) | 10,156 | - | - |
| 이연법인세부채 | (295,342) | (281,841) | - | (577,183) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 확정급여부채 | 555,872 | 78,471 | 27,936 | 662,279 |
| 정부보조금 | 85 | 12,506 | - | 12,591 |
| 미확정비용 | 48,605 | (17,392) | - | 31,213 |
| 장기미확정비용 | 12,419 | 415 | - | 12,834 |
| 미수수익 | 2,720 | (2,720) | - | - |
| 유형자산 | - | 353 | - | 353 |
| 무형자산 | 113,842 | 11,312 | - | 125,154 |
| 주식선택권 | 64,001 | 38,065 | - | 102,066 |
| 기타 | 12,870 | (12,870) | - | - |
| 이연법인세자산 | 810,414 | 108,140 | 27,936 | 946,490 |
| 실현가능성 평가에 의한 조정 | (283,105) | 183,718 | - | (99,387) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 231,967 | 10,017 | 27,936 | 269,920 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 과 목 | 기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | (565) | 565 | - | - |
| 사외적립자산 | (193,772) | (91,414) | - | (285,186) |
| 유형자산 | (10,156) | - | - | (10,156) |
| 이연법인세부채 | (204,493) | (90,849) | - | (295,342) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 확정급여부채 | 461,432 | 84,008 | 10,432 | 555,872 |
| 정부보조금 | 43,803 | (43,718) | - | 85 |
| 미확정비용 | 20,450 | 28,155 | - | 48,605 |
| 장기미확정비용 | 6,442 | 5,977 | - | 12,419 |
| 미수수익 | - | 2,720 | - | 2,720 |
| 무형자산 | 145,640 | (31,798) | - | 113,842 |
| 주식선택권 | 83,012 | (19,011) | - | 64,001 |
| 기타 | - | 12,870 | - | 12,870 |
| 이월세액공제 | 105,977 | (105,977) | - | - |
| 이연법인세자산 | 866,756 | (66,774) | 10,432 | 810,414 |
| 실현가능성 평가에 의한 조정 | (274,102) | (9,003) | - | (283,105) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 388,161 | (166,626) | 10,432 | 231,967 |
(6) 당사가 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이 등은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 등 | 451,757 | 1,286,840 | 1,245,917 | 미래과세소득의 불확실 |
| 세액공제 이월액 | 479,769 | 372,822 | 308,069 | |
| 이월결손금 | 1,415,777 | - | - |
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.&cr
23. 주당순이익
(1) 기본주당순이익&cr&cr당기와 전기 중 당사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익 | 145,204,804원 | 188,950,296원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 2,844,591주 | 1,812,715주 |
| 기본주당순이익 | 51원 | 104원 |
&cr당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| 구분 | 주식수(단위:주) | 가중치(단위:일) | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초의 유통보통주식 | 1,866,300 | 365 | 681,199,500 |
| 유상증자 | 526,315 | 276 | 145,262,940 |
| 우선주의 보통주 전환 | 257,143 | 276 | 70,971,468 |
| 유상증자 | 631,577 | 189 | 119,368,053 |
| 유상증자 | 157,894 | 136 | 21,473,584 |
| 가중평균유통보통주식수 | 2,844,591 |
&cr2) 전기
| 구분 | 주식수(단위:주) | 가중치(단위:일) | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초의 유통보통주식 | 1,800,000 | 365 | 657,000,000 |
| 주식선택권의 행사 | 66,300 | 70 | 4,641,000 |
| 가중평균유통보통주식수 | 1,812,715 |
(2) 희석주당이익 &cr
당기와 전기 중 당사의 희석주당이익은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익 | 145,204,804원 | 188,950,296원 |
| 조정 | - | - |
| 조정후 보통주 당기순이익 | 145,204,804원 | 188,950,296원 |
| 조정후 가중평균희석유통주식수 | 2,940,417주 | 1,942,041주 |
| 희석주당이익 | 49원 | 97원 |
&cr당기와 전기의 가중평균희석유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| 구분 | 주식수(단위:주) | 가중치(단위: 일) | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기말 주식매수선택권으로 &cr인한 희석유통주식수(*1) | 95,826 | 365 | 34,976,490 |
| 가중평균희석유통주식수 | 95,826 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 2,844,591 | ||
| 조정후 가중평균희석유통주식수 | 2,940,417 |
&cr2) 전기
| 구분 | 주식수(단위:주) | 가중치(단위: 일) | 적수 |
|---|---|---|---|
| 행사된 주식매수선택권으로 &cr인한 희석유통주식수(*1) | 60,031 | 295 | 17,709,030 |
| 신규로 부여된 주식매수선택권으로 인한 희석유통주식수(*1) | 19,543 | 98 | 1,915,214 |
| 기말 주식매수선택권으로 인한&cr희석유통주식수(*1) | 75,561 | 365 | 27,579,907 |
| 가중평균희석유통주식수 | 129,326 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 1,812,715 | ||
| 조정후 가중평균희석유통주식수 | 1,942,041 |
(*1) 주식매수선택권으로 인한 가중평균희석유통주식수는 보고기간말 현재 공정가치로 보통주를 발행한다고 가정 시 발행가능한 주식수 대비 부여된 주식매수선택권 행사가능주식수와의 차이로 계산하였습니다.&cr&cr한편 전환상환우선주(상환부채)는 반희석효과로 인하여 당기와 전기의 희석주당이익계산시 고려하지 않았습니다(주석 13 참조).
24. 영업으로부터 창출된 현금&cr &cr(1) 당기와 전기 중 당사의 영업으로부터 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 당기순이익 | 145,205 | 188,950 |
| 2. 현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정 | 1,298,253 | 1,471,905 |
| 대손상각비 | 12,865 | 5,421 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (49,117) | (708) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (121,264) | (209) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 21,462 | - |
| 감가상각비 | 44,744 | 58,706 |
| 무형자산상각비 | 195,642 | 167,470 |
| 이자비용 | 388,312 | 312,136 |
| 외화환산손실 | 54 | 1,029 |
| 주식보상비용 | 173,019 | 134,044 |
| 퇴직급여 | 766,328 | 693,536 |
| 외화환산이익 | (681) | (772) |
| 이자수익 | (123,093) | (65,374) |
| 법인세비용(수익) | (10,018) | 166,626 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (3,825,227) | (542,185) |
| 매출채권의 감소(증가) | (4,632,533) | 109,874 |
| 계약자산의 증가 | (71,461) | (87,673) |
| 미수금의 감소(증가) | (67,192) | 33,608 |
| 선급금의 증가 | (24,283) | (5,036) |
| 매입채무의 증가 | 2,378,163 | 90,519 |
| 미지급금의 증가 | 96,390 | 92,694 |
| 계약부채의 증가 | 52,425 | - |
| 예수금의 증가 | 124,441 | 113,338 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 56,845 | (198,718) |
| 사외적립자산의 증가 | (1,282,161) | (408,112) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (17,546) | 26,617 |
| 장기미지급비용의 증가 | 1,041 | 26,411 |
| 퇴직급여의 지급 | (439,356) | (335,707) |
| 영업으로부터 창출된 현금 합계 | (2,381,769) | 1,118,670 |
&cr(2) 당기와 전기 중 당사의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기대여금의 유동성 대체 | 46,125 | 29,750 |
| 전환상환우선주의 보통주 전환으로 인한 자본 대체 | 1,962,325 | - |
(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주전환 | 이자계상 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 980,000 | (530,000) | - | - | 450,000 |
| 상환부채 | 11,500,003 | - | (1,800,001) | - | 9,700,002 |
| 장기미지급비용(*1) | 442,478 | - | (162,324) | 314,082 | 594,236 |
| 합계 | 12,922,481 | (530,000) | (1,962,325) | 314,082 | 10,744,238 |
&cr(*1) 전환상환우선주와 관련된 장기미지급비용만을 포함하고 있습니다.
25. 특수관계자 등 &cr&cr(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)솔트룩스파트너스 | (주)솔트룩스파트너스 | - |
| Mobico LLC. | Mobico LLC. | - | |
| 기타특수&cr관계자(*1) | 스틱 해외진출 플랫폼 펀드 | 스틱 해외진출 플랫폼 펀드 | 스틱 해외진출 플랫폼 펀드 |
| KT-IBKC 미래투자조합1호 | KT-IBKC 미래투자조합1호 | KT-IBKC 미래투자조합1호 |
&cr(*1) 당사의 이사 선임권을 보유하고 있으며, 사내비상무이사를 선임하여 당사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 기타특수관계자로 분류하였습니다.&cr
(2) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역(자금거래 및 지분거래 별도)은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 당기
(단위 : 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)솔트룩스파트너스 | - | 205,359 | 44,257 | 4,545 |
| Mobico LLC. | 56,485 | - | - | - | |
| 기타&cr특수관계자 | 스틱 해외진출 플랫폼 펀드 | - | - | - | 85,680 |
| KT-IBKC 미래투자조합1호 | - | - | - | 60,907 | |
| 합계 | 56,485 | 205,359 | 44,257 | 151,132 |
2) 전기
(단위 : 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)솔트룩스파트너스 | 10,000 | - | - | - |
| 기타&cr특수관계자 | 스틱 해외진출 플랫폼 펀드 | - | - | - | 126,089 |
| KT-IBKC 미래투자조합1호 | - | - | - | 30,247 | |
| 합계 | 10,000 | - | - | 156,336 |
&cr(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 당기말
(단위 : 천원)
| 특수관계&cr구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 상환부채 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)솔트룩스파트너스 | - | 48,683 | 230,894 | - | - |
| Mobico LLC. | 56,485 | 5,041 | - | - | - | |
| 기타&cr특수관계자 | 스틱 해외진출 플랫폼 펀드 | - | - | - | 2,200,002 | 252,409 |
| KT-IBKC 미래투자조합1호 | - | - | - | 1,999,995 | 91,154 | |
| 합 계 | 56,485 | 53,724 | 230,894 | 4,199,997 | 343,563 |
2) 전기말
(단위 : 천원)
| 특수관계&cr구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 상환부채 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)솔트룩스파트너스 | - | - | - | - | - |
| Mobico LLC. | - | 1,205 | - | - | - | |
| 기타&cr특수관계자 | 스틱 해외진출 플랫폼 펀드 | - | - | - | 4,000,003 | 329,054 |
| KT-IBKC 미래투자조합1호 | - | - | - | 1,999,995 | 30,247 | |
| 합 계 | - | 1,205 | - | 5,999,998 | 359,301 |
3) 전기초
(단위 : 천원)
| 특수관계&cr구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 상환부채 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)솔트룩스파트너스 | - | - | - | - | - |
| Mobico LLC. | - | - | - | - | - | |
| 기타&cr특수관계자 | 스틱 해외진출 플랫폼 펀드 | - | 14,850 | - | 4,000,003 | 202,965 |
| KT-IBKC 미래투자조합1호 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | - | 14,850 | - | 4,000,003 | 202,965 |
(4) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
(단위 : 천원)
| 특수관계 &cr구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 자본 거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | 증자 | 현금출자 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)솔트룩스파트너스 | - | - | - | - | - | 599,995 |
| Mobico LLC. | - | - | - | - | - | 212,600 | |
| 기타&cr특수관계자 | 스틱 해외진출 플랫폼 펀드(*1) | - | - | - | 1,800,001 | 1,800,001 | - |
| KT-IBKC 미래투자조합1호 | - | - | - | - | - | - |
(*1) 당기 중 스틱 해외진출 플랫폼 펀드가 투자한 전환상환우선주 257,143주가 보통주로 전환되었으며, 이를 상환부채의 상환 및 증자로 표시하였습니다.&cr&cr2) 전기
(단위 : 천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 자본 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | 현금출자 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)솔트룩스파트너스 | - | - | - | - | 100,005 |
| Mobico LLC. | - | - | - | - | - | |
| 기타&cr특수관계자 | 스틱 해외진출 플랫폼 펀드 | - | - | - | - | - |
| KT-IBKC 미래투자조합1호 | - | - | 1,999,995 | - | - |
&cr (5) 주요 경영진에 대한 보상 &cr &cr주요 경영진은 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 473,015 | 388,122 |
| 퇴직 급여 | 59,460 | 88,069 |
| 합 계 | 532,475 | 476,191 |
26. 우발채무와 약정사항&cr &cr(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증&cr&cr당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공자 | 보증한도 | 보증잔액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 5,000,000 | 2,607,376 | 계약이행/선급금/하자보증 |
| 소프트웨어공제조합(*1) | 6,090,390 | 1,235,391 | 계약이행/선급금/하자보증 |
| 기술보증기금 | 427,500 | 427,500 | 차입금 지급보증 |
| 합 계 | 11,517,890 | 4,270,267 |
&cr(*1) 당사는 소프트웨어공제조합의 지급보증과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 해당 출자지분 101,507천원을 담보로 제공하고 있습니다.&cr&cr(2) 당기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 금융기관 | 한 도 | 약 정 사 항 |
|---|---|---|
| 국민은행 | 550,000 | 기업일반운전자금대출 |
&cr (3) 당기말 현재 당사는 건물 등에 대하여 운용리스 계약을 체결하고 있는 바, 당기 중 발생한 리스료는 345,521천원(전기 329,069천원)이며, 향후에 지급할 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 1년 미만 | 333,428 |
| 1년 이상 ~ 5년 미만 | 183,639 |
| 합계 | 517,067 |
27. 한국채택국제회계기준으로의 전환 &cr
(1) 한국채택국제회계기준에 대한 적용&cr&cr당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2017년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2018년 1월 1일입니다.&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목을 적용하여 작성되었습니다.&cr&cr(2) 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용&cr&cr한국채택국제회계기준 전환일의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성있게 작성되었습니다.&cr&cr(3) 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정&cr&cr1) 2017년 1월 1일(전환일) 현재 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 총자산 | 총부채 | 총자본 |
|---|---|---|---|
| 과거회계기준 | 8,417,865 | 2,818,423 | 5,599,442 |
| 오류수정 | |||
| 무형자산(*1) | (1,813,681) | - | (1,813,680) |
| 미지급비용(*2) | - | 36,258 | (36,259) |
| 오류수정 합계 | (1,813,681) | 36,258 | (1,849,939) |
| 조정액 | |||
| 전환상환우선주(*3) | - | 4,202,968 | (4,202,968) |
| 유형자산(*4) | 46,166 | - | 46,166 |
| 순확정급여채무(*5) | - | 565,909 | (565,909) |
| 장기종업원급여(*6) | - | 29,282 | (29,282) |
| 정부보조금(*7) | 199,103 | 199,103 | - |
| 이연법인세자산(*8) | 388,161 | - | 388,161 |
| 조정액 합계 | 633,430 | 4,997,262 | (4,363,832) |
| 한국채택국제회계기준 | 7,237,614 | 7,851,943 | (614,329) |
&cr (*1) 개발비를 조정하였습니다.&cr(*2) 미지급비용을 조정하였습니다.&cr(*3) 전환상환우선주를 상환부채로 분류하였습니다.&cr(*4) 유 형자산의 감가상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경하였습니다.&cr(*5) 순확정급여채무를 예측단위적립방식에 따라 평가하였습니다.&cr (*6) 장기근속휴가 및 포상에 대해서 종업원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 때에 관련 비용과 부채를 인식하였습니다.&cr(*7) 정부보조금의 현금차감액을 부채로 표시하였습니다.&cr (*8) 이연법인세자산을 인식하였습니다.&cr &cr2) 2017년 12월 31일 현재 재무상태 및 동일로 종료되는 회계기간의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 총자산 | 총부채 | 총자본 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 과거회계기준 | 16,979,842 | 2,881,857 | 14,097,985 | 882,921 | 881,902 |
| 오류수정 | |||||
| 무형자산(*1) | (1,669,147) | - | (1,669,147) | 144,533 | 144,533 |
| 미지급비용(*2) | - | 88,584 | (88,584) | (52,326) | (52,326) |
| 기타 | (75) | 80,594 | (80,669) | (80,668) | (80,668) |
| 오류수정 합계 | (1,669,222) | 169,178 | (1,838,400) | 11,539 | 11,539 |
| 조정액 | |||||
| 주식매수선택권(*3) | - | - | - | (134,044) | (134,044) |
| 전환상환우선주(*4) | - | 11,942,481 | (11,942,481) | (239,514) | (239,514) |
| 유형자산(*5) | 15,848 | - | 15,848 | (30,316) | (30,316) |
| 순확정급여채무(*6) | - | 675,769 | (675,769) | (62,444) | (99,428) |
| 장기종업원급여(*7) | - | 28,851 | (28,851) | 431 | 431 |
| 종속기업투자(*8) | 1,905 | 1,905 | 178 | 1,905 | |
| 금융자산(*9) | - | - | - | 708 | - |
| 정부보조금(*10) | 385 | 385 | - | - | - |
| 영업수익(*11) | (15,383) | 58,500 | (73,883) | (73,883) | (73,883) |
| 이연법인세자산(*12) | 231,967 | - | 231,967 | (166,626) | (166,626) |
| 조정액 합계 | 234,722 | 12,705,986 | (12,471,264) | (705,510) | (741,475) |
| 한국채택국제회계기준 | 15,545,342 | 15,757,021 | (211,679) | 188,950 | 151,966 |
&cr (*1) 개발비를 조정하였습니다.&cr(*2) 미지급비용을 조정하였습니다.&cr(*3) 주식매수선택권의 주식보상비용을 인식하였습니다.&cr(*4) 전환상환우선주를 상환부채로 분류하였습니다.&cr(*5) 유 형자산의 감가상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경하였습니다.&cr(*6) 순확정급여채무를 예측단위적립방식에 따라 평가하였습니다.&cr (*7) 장기근속휴가 및 포상에 대해서 종업원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 때에 관련 비용과 부채를 인식하였습니다.&cr(*8) 종속기업투자의 지분법 평가금액을 취소하고 취득원가금액으로 계상하였습니다.&cr(*9) 당기손익-공정가치금융자산의 평가손익을 반영하였습니다. &cr(*10) 정부보조금의 현금차감액을 부채로 표시하였습니다.&cr(*11) 진행기준 매출액을 반영하였습니다.&cr(*12) 이연법인세자산을 인식하였습니다.&cr&cr3) 현금흐름표의 중요한 조정에 대한 설명&cr
한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정했습니다. 또한 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 별도로 표시하였습니다.
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 솔트룩스2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
3111446-1---156---24-84-------108181344035778365-154---9281191813464357162365-154---928227
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
&cr(*) 회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다. &cr
3. 주요 감사실시내용 2019.01.09~2019.01.224회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사위험 평가 및 감사절차의 성격, 시기및 범위 등을 결정2019.01.31 ~ 2019.02.01242내부통제 이해 및 평가, 조기입증감사 2019.02.25 ~ 2019.02.28&cr 2019.02.11 ~ 2019.02.15955중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)--------OO--22019.01.24, 2019.03.27---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 01월 24일회사측: 감사, 이사회, 재무담당이사 등 6인&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인서면회의감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등22019년 03월 27일회사측: 감사, 이사회, 재무담당이사 등 6인&cr 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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