Audit Report / Information • Apr 8, 2019
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 (주)태웅로직스 00260091 100000000000 66300 44818 243947 198 Y N N Y E ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 태웅로직스와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 23 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
&cr&cr&cr&cr&cr&cr
삼덕회계법인
목 차
&cr
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 ························ | 1 |
| II. 연결재무제표······························ | 5 |
| 1. 연결재무상태표····························· | 6 |
| 2. 연결포괄손익계산서··························· | 8 |
| 3. 연결자본변동표····························· | 9 |
| 4. 연결현금흐름표····························· | 10 |
| 5. 주석·································· | 12 |
| III. 외부감사 실시내용···························· | 74 |
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 태웅로직스 | |
| 주주및이사회 귀중 |
감사의견 &cr &cr 우리는 주식회사 태웅로직스와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 기타사항&cr
회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 감사받지 않았습니다.&cr&cr 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
· 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
·연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
·공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr·연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
| 서울특별시 종로구 우정국로 48 |
| 삼 덕 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 이 용 모 |
| 2019년 3월 26 일 |
이 감사보고서는 감사보고 서 일 (2019년 3월 26일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 태웅로직스 와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 23 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 22 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 태웅로직스 대표이사 한재동 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 테헤란로37길 13-6 유니빌딩 9층 |
| (전 화) | 02-2029-4353 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 23(당) 기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 22(전) 기말 2017년 12월 31일 현재&cr<감사받지아니한재무제표> | |
| 제 22(전) 기초 2017년 01월 01일 현재&cr<감사받지아니한재무제표> | |
| 주식회사 태웅로직스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 23(당) 기말 | 제 22(전) 기말&cr<감사받지아니한재무제표> | 제 22(전) 기초&cr<감사받지아니한재무제표> |
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| 유동자산 | 54,911,455,406 | 47,562,567,058 | 46,063,830,724 | |
| 현금및현금성자산 | 4,6,7 | 8,707,855,715 | 4,807,838,909 | 7,779,773,953 |
| 단기금융자산 | 4,6,8,36 | 1,701,613,383 | 1,693,618,080 | 1,494,131,200 |
| 매출채권 | 4,6,9 ,37 | 29,033,096,300 | 29,742,215,974 | 23,104,173,629 |
| 기타유동수취채권 | 4,6,9 ,37 | 406,050,835 | 840,537,480 | 196,378,543 |
| 기타유동자산 | 11 | 10,914,904,040 | 8,254,301,487 | 7,667,473,601 |
| 계약자산 | 6,12 | 4,073,586,431 | 2,224,055,128 | 5,821,899,798 |
| 당기법인세자산 | 74,348,702 | - | - | |
| 비유동자산 | 11,388,724,502 | 10,996,069,096 | 9,618,697,209 | |
| 장기금융자산 | 4,6,8 | 4,500,000 | 120,330,000 | 326,723,720 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,5,6,10 | 924,517,235 | 1,128,190,800 | 1,065,371,085 |
| 관계기업투자자산 | 16 | 266,892,215 | 26,438,015 | 30,879,916 |
| 투자부동산 | 15 | 757,430,479 | 771,658,633 | 785,886,787 |
| 유형자산 | 13 ,36 | 4,034,150,528 | 4,272,805,965 | 3,490,811,860 |
| 무형자산 | 14 ,36 | 2,649,582,265 | 1,201,067,058 | 1,340,812,373 |
| 기타비유동수취채권 | 4,6,9 | 851,666,707 | 1,233,921,993 | 825,893,788 |
| 기타비유동자산 | - | 8,837,100 | 9,356,040 | |
| 이연법인세자산 | 26 | 1,899,985,073 | 2,232,819,532 | 1,742,961,640 |
| 자산 총계 | 66,300,179,908 | 58,558,636,154 | 55,682,527,933 | |
| 부 채 | ||||
| 유동부채 | 44,476,620,525 | 41,660,478,750 | 37,523,396,867 | |
| 매입채무 | 4 ,6,37 | 15,678,491,335 | 12,961,821,878 | 8,244,180,749 |
| 기타유동금융부채 | 4,6,17 | 3,749,271,015 | 2,168,051,571 | 5,083,343,199 |
| 단기차입금 | 4,6,19,36 | 6,660,000,000 | 9,665,132,176 | 6,590,000,000 |
| 유동성장기부채 | 4,6,19,36 | 1,095,600,000 | 1,845,600,000 | 345,600,000 |
| 유동성전환사채 | 4,6,19,36 | 5,270,628,192 | 4,940,734,198 | 9,286,457,505 |
| 유동성파생상품부채 | 4,5,6,18 ,19 | 955,760,000 | 596,810,000 | 1,163,270,000 |
| 계약부채 | 6,12 | 9,490,437,470 | 8,364,285,812 | 5,216,442,693 |
| 계약손실충당부채 | 20 | 182,288,358 | 50,671,621 | 128,324,915 |
| 당기법인세부채 | 1,180,246,039 | 521,828,580 | 901,358,216 | |
| 기타유동부채 | 22 | 213,898,116 | 545,542,914 | 564,419,590 |
| 비유동부채 | 341,531,048 | 1,366,616,660 | 994,029,394 | |
| 장기차입금 | 4,6,19,35 | 115,200,000 | 1,210,800,000 | 806,400,000 |
| 장기종업원부채 | 21 | 175,800,448 | 89,536,318 | 112,667,594 |
| 기타비유동금융부채 | 4,6,17 | 47,988,786 | 64,403,909 | 72,963,872 |
| 이연법인세부채 | 26 | 2,541,814 | 1,876,433 | 1,997,928 |
| 부채 총계 | 44,818,151,573 | 43,027,095,410 | 38,517,426,261 | |
| 자 본 | ||||
| 자본금 | 23 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
| 자본잉여금 | 23 | 628,094,153 | 628,094,153 | 628,094,153 |
| 기타자본 | 24 | (805,719,707) | (757,500,000) | (757,500,000) |
| 기타포괄손익누계액 | 24 | (1,431,218,240) | (1,333,916,675) | (998,898,580) |
| 이익잉여금 | 25 | 21,535,086,875 | 15,494,863,266 | 16,749,698,629 |
| 비지배지분 | 55,785,254 | - | 43,707,470 | |
| 자본 총계 | 21,482,028,335 | 15,531,540,744 | 17,165,101,672 | |
| 부채 및 자본 총계 | 66,300,179,908 | 58,558,636,154 | 55,682,527,933 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 23(당) 기 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지 | |
| 제 22(전) 기 2017년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지&cr<감사받지아니한재무제표> | |
| 주식회사 태웅로직스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기&cr<감사받지아니한재무제표> |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 27,37 | 243,947,042,399 | 254,756,868,705 |
| 매출원가 | 29,37 | 211,282,876,284 | 227,751,880,478 |
| 매출총이익 | 32,664,166,114 | 27,004,988,227 | |
| 판매비와관리비 | 28,29,37 | 20,617,443,673 | 19,642,794,598 |
| 대손상각비 | 6 | 358,389,358 | 546,938,630 |
| 영업이익 | 11,688,333,083 | 6,815,254,999 | |
| 기타수익 | 27,30 | 3,570,930,121 | 3,150,275,759 |
| 기타의대손충당금환입 | 6 | 45,780,187 | 218,205,689 |
| 기타비용 | 30 | (4,177,570,346) | (5,095,639,369) |
| 이자수익 | 6 | 88,913,241 | 94,896,025 |
| 금융수익 | 6,31 | 358,129 | 208,585,030 |
| 금융비용 | 6,31 | (1,654,305,671) | (1,956,411,949) |
| 종속기업등의 손익에 대한 지분 | 32 | (109,847,305) | (2,055,774,538) |
| 법인세비용차감전순손익 | 9,452,591,439 | 1,379,391,646 | |
| 법인세비용 | 26 | 2,134,601,837 | 1,201,689,865 |
| 당기순손익 | 7,317,989,602 | 177,701,781 | |
| 당기순이익의 귀속 | |||
| 지배주주지분순이익 | 7,360,075,331 | 177,701,781 | |
| 비지배주주지분순이익 | (42,085,729) | - | |
| 기타포괄손익 | |||
| 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | |||
| - 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산평가손익 | 10,26 | (158,997,981) | 51,186,860 |
| - 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산처분손익 | 10,26 | 160,438,278 | 47,752,856 |
| 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목: | |||
| - 관계기업의기타포괄손익에대한지분 | 413,638 | (2,497,478) | |
| - 해외사업환산손익 | 61,282,779 | (383,707,477) | |
| 총포괄손익 | 7,381,126,316 | (109,563,458) | |
| 당기총포괄이익의 귀속 | |||
| 지배주주지분포괄이익 | 7,369,849,700 | (109,563,458) | |
| 비지배주주지분포괄이익 | 11,276,616 | - | |
| 기본주당손익 | |||
| 보통주기본주당손익 | 33 | 516 | 12 |
| 희석주당손익 | |||
| 보통주희석주당손익 | 33 | 472 | 12 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 23(당) 기 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지 | |
| 제 22(전) 기 2017년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지&cr<감사받지아니한재무제표> | |
| 주식회사 태웅로직스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 지배기업 소유주 귀속분 | 비지배&cr지분 | 총자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017년 01월 01일(전기초) | 1,500,000,000 | 628,094,153 | (757,500,000) | (998,898,580) | 16,749,698,629 | 17,121,394,202 | 43,707,470 | 17,165,101,672 | |
| 총포괄손익 | |||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 177,701,781 | 177,701,781 | - | 177,701,781 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr 금융자산평가손익 | 10,26 | - | - | - | 51,186,860 | - | 51,186,860 | - | 51,186,860 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr 금융자산처분손익 | 10,26 | - | - | - | - | 47,752,856 | 47,752,856 | - | 47,752,856 |
| 해외사업장환산차이 | 24 | - | - | - | (383,707,477) | - | (383,707,477) | - | (383,707,477) |
| 관계기업의기타포괄손익에대한지분 | 24 | - | - | - | (2,497,478) | - | (2,497,478) | - | (2,497,478) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 | |||||||||
| 연차배당 | 34 | - | - | - | - | (1,480,290,000) | (1,480,290,000) | - | (1,480,290,000) |
| 비지배주주와의 거래 | - | - | - | - | - | - | (43,707,470) | (43,707,470) | |
| 2017년 12월 31일(전기말) | 1,500,000,000 | 628,094,153 | (757,500,000) | (1,333,916,675) | 15,494,863,266 | 15,531,540,744 | - | 15,531,540,744 | |
| 2018년 01월 01일(당기초) | 1,500,000,000 | 628,094,153 | (757,500,000) | (1,333,916,675) | 15,494,863,266 | 15,531,540,744 | - | 15,531,540,744 | |
| 총포괄손익 | |||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 7,360,075,331 | 7,360,075,331 | (42,085,729) | 7,317,989,602 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr 평가손익 | 10,26 | - | - | - | (158,997,981) | - | (158,997,981) | - | (158,997,981) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr 처분손익 | 10.26 | - | - | - | - | 160,438,278 | 160,438,278 | - | 160,438,278 |
| 해외사업장환산차이 | 24 | - | - | - | 61,282,779 | - | 61,282,779 | 11,276,616 | 72,559,395 |
| 관계기업의기타포괄손익에대한지분 | 24 | - | - | - | 413,637 | - | 413,637 | - | 413,637 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 | |||||||||
| 연차배당 | 34 | - | - | - | - | (1,480,290,000) | (1,480,290,000) | - | (1,480,290,000) |
| 비지배주주과의 거래 | 24 | - | - | (48,219,707) | - | - | (48,219,707) | 86,594,367 | 38,374,660 |
| 2018년 12월 31일(당기말) | 1,500,000,000 | 628,094,153 | (805,719,707) | (1,431,218,240) | 21,535,086,875 | 21,426,243,081 | 55,785,254 | 21,482,028,335 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 23(당) 기 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지 | |
| 제 22(전) 기 2017년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지&cr<감사받지아니한재무제표> | |
| 주식회사 태웅로직스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기&cr<감사받지아니한재무제표> |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 13,968,517,138 | 2,532,483,428 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름(주석 35) | 15,757,094,131 | 7,303,881,052 |
| 이자의 수취 | 247,482,243 | 84,575,564 |
| 이자의 지급 | (796,687,345) | (2,842,249,072) |
| 법인세의 납부 | (1,239,371,891) | (2,013,724,116) |
| 투자활동현금흐름 | (3,526,395,383) | (2,723,133,018) |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 6,137,729,820 | 21,024,632,336 |
| 단기금융자산의 감소 | 316,335,268 | 17,107,050,000 |
| 단기대여금의 감소 | 1,477,002,000 | 281,880,700 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 1,204,720,300 | - |
| 장기금융자산의 감소 | 138,995,891 | 685,393,720 |
| 장기대여금의 감소 | 75,680,000 | - |
| 연결범위변동으로 인한 현금유입 | 269,421,737 | 1,195,964,500 |
| 유형자산의 처분 | 2,284,545,397 | 1,683,509,660 |
| 무형자산의 처분 | 68,500,000 | 70,000,000 |
| 보증금의 감소 | 302,529,227 | 833,756 |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (9,664,125,203) | (23,747,765,354) |
| 단기금융상품의 증가 | 1,698,012,525 | 17,307,050,000 |
| 장기금융상품의 감소 | 35,000,000 | 479,000,000 |
| 단기대여금의 증가 | 311,500,000 | 390,265,119 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | 999,030,200 | - |
| 관계기업투자의 증가 | 90,784,000 | - |
| 유형자산의 취득 | 4,558,855,938 | 4,432,692,741 |
| 무형자산의 취득 | 1,586,600,000 | 27,799,867 |
| 보증금의 증가 | - | 504,107,760 |
| 연결범위변동으로 인한 현금유출 | 384,342,540 | 606,849,867 |
| 재무활동현금흐름 | (6,337,868,360) | (2,136,541,546) |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 12,282,657,920 | 35,671,339,587 |
| 단기차입금의 증가 | 12,244,283,260 | 32,671,097,419 |
| 장기차입금의 증가 | - | 3,000,000,000 |
| 금융리스부채의 증가 | - | 242,168 |
| 비지배주주지분의 자본불입 | 38,374,660 | - |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (18,620,526,280) | (37,807,881,133) |
| 비지배주주지분의 취득 | - | 43,707,470 |
| 단기차입금의 감소 | 15,220,888,672 | 29,929,723,700 |
| 유동성장기부채의 상환 | 1,845,600,000 | 1,095,600,000 |
| 장기차입금의 상환 | 40,386,184 | - |
| 전환사채의 상환 | - | 5,250,000,000 |
| 금융리스부채의 상환 | 33,361,424 | 8,559,963 |
| 배당금의 지급 | 1,480,290,000 | 1,480,290,000 |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 4,104,253,395 | (2,327,191,136) |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (204,236,589) | (644,743,909) |
| 기초 현금및현금성자산 | 4,807,838,909 | 7,779,773,953 |
| 기말 현금및현금성자산 | 8,707,855,715 | 4,807,838,909 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 23(당) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 22(전) 기 2017년 12월 31일 현재&cr<감사받지아니한재무제표> |
| 제 22(전) 기초 2017년 01월 01일 현재&cr<감사받지아니한재무제표> |
| 주식회사 태웅로직스와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr&cr주식회사 태웅로직스(이하 "지배기업" 또는 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr 1.1 회사의 개요 &cr&cr회사는 1996년 1월에 설립되어 국제물류주선업을 영업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. &cr&cr회사의 설립시 자본금은 200백만원이었으나, 수 차례의 유상증자를 실시하여 당기말현재 자본금은 1,500백만원입니다. &cr&cr당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 이음제삼호사모투자합자회사 | 6,982,500 | 46.55 |
| 한재동 | 6,127,500 | 40.85 |
| 조용준 | 1,140,000 | 7.60 |
| 자기주식 | 750,000 | 5.00 |
| 합 계 | 15,000,000 | 100.00 |
1.2 종속기업 현황&cr
당기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 소유지분율(%) | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| OSIS S.A.S(*1) | 콜롬비아 | - | 99.0 | 12월 | 국제물류주선업 |
| TGL COLOMBIA LTDA. | 콜롬비아 | 99.0 | 99.0 | 12월 | 국제물류주선업 |
| TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD | 말레이시아 | 100.0 | 100.0 | 12월 | 국제물류주선업 |
| TGL S.A.(*2) | 칠레 | 70.0 | 100.0 | 12월 | 국제물류주선업 |
| TGL SHANGHAI CO.,LTD. | 중국 | 100.0 | 100.0 | 12월 | 국제물류주선업 |
| TAEWOONG LOGISTICS(SHANGHAI) CO.,LTD.(*3) | 중국 | 100.0 | 100.0 | 12월 | 국제물류주선업 |
| TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS &crINTERNATIONAL LLC(*4) | 우즈베키스탄 | 30.0 | 100.0 | 12월 | 국제물류주선업 |
| TGL NOVO LLC | 러시아 | 100.0 | 100.0 | 12월 | 국제물류주선업 |
(*1) 당기에 회사가 보유하고 있던 지분 99.0%를 모두 매각하여 연결대상종속기업에서 제외되었습니다.&cr(*2) 당기에 TGL S.A.는 제3자 배정으로 유상증자를 실시하였습니다. 그 결과 회사의 지분은 70%으로 감소하였습니다.&cr(*3) 당기말 현재 청산 진행중에 있습니다.&cr(*4) 당기에 회사의 지분 70%를 매각하여 연결대상종속기업에서 제외되었습니다. 당기말 현재 해당회사는 관계기업으로 분류되어 지분법회계처리를 수행하였습니다.&cr&cr1.3 당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 당기말 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| TGL COLOMBIA LTDA. | 764,692 | 457,969 | 306,723 | 2,446,302 | 46,878 | 27,568 |
| TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD | 546,251 | 710,596 | (164,345) | 2,500,320 | 208,414 | 197,804 |
| TGL S.A. | 1,164,518 | 978,567 | 185,951 | 2,893,068 | (68,366) | (48,078) |
| TGL SHANGHAI CO.,LTD. | 1,929,696 | 607,307 | 1,322,389 | 12,290,928 | 268,792 | 260,113 |
| TAEWOONG LOGISTICS(SHANGHAI) CO.,LTD. | 133 | 144,756 | (144,623) | - | - | - |
| TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS &crINTERNATIONAL LLC (*1) | 1,920,688 | 1,414,757 | 505,931 | 3,119,913 | 370,508 | 381,908 |
| TGL NOVO LLC | 132,422 | 88,455 | 43,967 | 488,837 | 15,437 | 9,433 |
(*1) TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS INTERNATIONAL LLC는 당기 중 지분변동으로 당기말 현재 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.&cr
(단위: 천원)
| 회사명 | 전기말 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| OSIS S.A.S | 336,438 | 234,809 | 101,629 | 218,684 | 7,231 | 7,231 |
| TGL COLOMBIA LTDA. | 1,152,422 | 873,268 | 279,154 | 2,204,304 | 46,880 | 46,880 |
| TAEWOONG LOGISTICS PVT.LTD. | - | - | - | 15,481,034 | 520,051 | 520,051 |
| TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD | 2,835,391 | 3,197,542 | (362,151) | 5,531,535 | 230,650 | 230,650 |
| TGL S.A. | 937,456 | 741,802 | 195,654 | 824,849 | 91,715 | 91,715 |
| TGL SHANGHAI CO.,LTD. | 1,563,016 | 500,742 | 1,062,274 | 11,995,096 | 50,940 | 50,940 |
| TAEWOONG LOGISTICS(SHANGHAI) CO.,LTD. | 133 | 144,756 | (144,623) | - | - | - |
| TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS &crINTERNATIONAL LLC | 1,076,477 | 952,454 | 124,023 | 1,987,897 | 280,070 | 280,070 |
| TGL NOVO LLC | 120,469 | 85,935 | 34,534 | 521,648 | 58,386 | 58,386 |
1.4 연결대상범위의 변동&cr
당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표 작성 대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.
&cr(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업
| 기업명 | 사 유 |
|---|---|
| - | - |
&cr (2) 당기 중 신규로 연결에서 제외된 기업
| 기업명 | 사 유 |
|---|---|
| OSIS S.A.S | 지분매각으로 인한 지배력 상실 |
| TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS &crINTERNATIONAL LLC | 지분매각으로 인한 지배력 상실 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"의 적용을 받습니다.&cr&cr기 업회계기준서 제1101호에 따른 한국기업회계기준("과거회계기준")에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2017년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 자본, 총포괄손익 및 주요한 현금흐름의 조정사항은 주석 38 에 제시되어 있습니다.&cr
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서
연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서
제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다
- 기준서 제1109호 '금융상품' (개정)
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 연차개선 2015-2017
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
&cr② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.&cr
2.3 연결&cr
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr&cr(1) 종속기업&cr&cr종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr(2) 관계기업 &cr&cr관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. &cr&cr2.4 외화환산&cr
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
2.5 금융자산&cr
(1) 분류
&cr연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
&cr연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 ' 금 융수익' 에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거 할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 ' 금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. &cr &cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익 으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정 된 때 '금융수익' 으 로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
&cr(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 제거
&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체 를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차 입금' 으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr 2.6 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
&cr 2.7 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr &cr 2.8 유형자산 &cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 5, 12년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr2.9 차입원가 &cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr &cr 2.10 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr
2.11 무형자산
연결회사의 무형자산은 개별적으로 취득한 소트프웨어, 회원권 등으로 구성되어 있으며, 이 중 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr
| 과 목 | 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타의 무형자산 | 5년 |
&cr 2.12 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr
2.13 비금융자산의 손상&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr &cr 2.14 금융부채&cr &cr(1) 분류 및 측정 &cr
연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산 의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무' 및 '금융부채' 등으로 표시됩니다.
&cr(2) 제거 &cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
&cr 2.15 복합금융상품 &cr &cr연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 당사는 복합금융상품을 내재파생상품성격인 전환권가치와 일반사채가치로 분리하여, 전환권가치는 당기손익공정가치측정금융부채로 분류하고 일반사채가치는 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr당기손익공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 매 보고기간 말 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 금융수익(원가)로 인식하고 있습니다.
&cr 2.16 충당부채 &cr&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr &cr 2.17 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr &cr 2.18 종업원급여 &cr &cr연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.&cr &cr확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr &cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
2.19 수익인식 &cr &cr연결회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr &cr (1) 수행의무의 식별&cr &cr연결회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr &cr 연결회 사는 고객에게 화물을 목적지까지 인도할 책임을 부담하며,선사가 제공하는 운송용역에 대한 불만 해결을 포함하여 운송과 관련된 의무를 이행할 책임이 있습니다. &cr&cr연결회사가 제공하는 운송 용역의 경우 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.&cr &cr (2) 변동대가&cr&cr 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. &cr &cr (3) 계약이행원가 &cr &cr 연결회사는 고객에게 제공하는 운송용역과 직접 연관성이 있는 운송원가 등 운송계약기간동안에 계약이행원가가 발생하고 있습니다. 이러한 비용은 고객과 계약을 이행할 때 직접 관련된 원가로 운송용역의 진행정도에 따라 인식합니다. &cr&cr (4) 거래가격의 배분&cr &cr연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. &cr &cr (5) 계약잔액&cr &cr 1) 계약자산&cr계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 연결회사는 계약이행원가 중에서 선지급한 원가는 계약자산으로 인식하고, 운송용역의 개시와 함께 동 용역의 진행정도에 따라 계약이행원가로 인식합니다.&cr &cr2) 계약부채&cr계약부채는 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결회사가 운송용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결회사가 계약에 따라 운송용역의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.&cr
2.20 리스 &cr&cr리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.&cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr&cr연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.&cr
2.21 영업부문 &cr &cr연결회사는 단일의 영업부문으로 되어 있으며 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.&cr&cr 2.22 재무제표 승인&cr &cr회사의 재무제표는 2019년 3월 4일자로 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 27일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr&cr 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr &cr연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 법인세 &cr &cr연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. &cr
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr&cr(2) 금융상품의 공정가치 &cr &cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr
4. 재무위험관리 &cr&cr 4.1 재무위험관리요소 &cr
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
&cr 4.1.1 시장위험 &cr
(1) 외환위험&cr&cr연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유럽 유로화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.
경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
&cr 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr
(단위:천원, 외화 각1단위)
| 구분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | USD | 26,669,081 | 29,818,699 | 32,804,339 | 35,146,569 | 18,892,401 | 22,831,466 |
| EUR | 249,473 | 319,116 | 270,416 | 345,930 | 3,652 | 4,630 | |
| JPY | - | - | - | - | 244,300 | 2,451,991 | |
| 부채 | USD | 13,343,336 | 14,919,184 | 19,539,208 | 20,934,308 | 5,420,824 | 6,551,066 |
| EUR | 341,370 | 436,667 | 341,370 | 436,667 | 72,438 | 91,822 | |
| JPY | - | - | - | - | - | - |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr
(단위 : 천원)
| 구 분 | 세전 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 전기초 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1% 상승시 | 116,216 | 110,856 | 116,216 | 110,856 | 162,804 |
| 1% 하락시 | (116,216) | (110,856) | (116,216) | (110,856) | (162,804) | |
| EUR | 1% 상승시 | (917) | (869) | (917) | (869) | (872) |
| 1% 하락시 | 917 | 869 | 917 | 869 | 872 | |
| JPY | 1% 상승시 | - | - | - | - | 25 |
| 1% 하락시 | - | - | - | - | (25) |
&cr&cr(2) 가격위험&cr&cr연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나 연결회사는 상품가격위험에는 노출돼 있지 않습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.
연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 1% 변동 시 연결회사의 세후 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익 | 7,210 | (7,210) | 8,799 | (8,799) |
&cr(3) 이자율 위험 &cr
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
당사가 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 고정이자율 | |||
| 차입금 | (6,750,000) | (8,250,000) | (6,000,000) |
| 변동이자율 | |||
| 차입금 | (1,120,800) | (4,471,532) | (1,742,000) |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.&cr
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (11,208) | 11,208 | (44,715) | 44,715 |
4.1.2 신용위험&cr
연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr&cr한편, 당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출도는 다음과 같습니다.&cr
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 8,707,856 | 4,807,839 | 7,779,774 |
| 금융기관예치금 | 1,706,113 | 1,813,948 | 1,820,855 |
| 매출채권(*) | 29,033,096 | 29,742,216 | 23,104,174 |
| 기타수취채권(*) | 1,257,718 | 2,074,459 | 1,022,272 |
| 합 계 | 40,704,783 | 38,438,462 | 33,727,075 |
(*) 대손충당금 차감후 금액입니다.&cr
4.1.3 유동성 위험 &cr&cr 연 결회사는 적정 유동성 유지 하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다.&cr&cr연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 당기말 | 1년 미만 | 1년~2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 15,678,491 | - | - | - |
| 기타채무 | 3,749,271 | 47,989 | - | - |
| 차입금 | 7,755,600 | 115,200 | - | - |
| 전환사채 | 5,270,628 | - | - | - |
| 파생상품부채 | 955,760 | - | - | |
| 합 계 | 33,409,750 | 163,189 | - | - |
(단위 : 천원)
| 전기말 | 1년 미만 | 1년~2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 12,961,822 | - | - | - |
| 기타채무 | 2,160,227 | 40,000 | - | - |
| 차입금 | 11,510,732 | 1,095,600 | 115,200 | - |
| 전환사채 | 4,940,734 | - | - | - |
| 파생상품부채 | 596,810 | - | - | - |
| 금융리스부채 | 7,825 | - | 24,404 | - |
| 합 계 | 32,178,150 | 1,135,600 | 139,604 | - |
(단위 : 천원)
| 전기초 | 1년 미만 | 1년~2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 8,244,181 | - | - | - |
| 기타채무 | 5,075,761 | 40,000 | - | - |
| 차입금 | 6,935,600 | 345,600 | 460,800 | - |
| 전환사채 | 9,286,458 | - | - | - |
| 파생상품부채 | 1,163,270 | - | - | - |
| 금융리스부채 | 7,583 | - | 32,964 | - |
| 합 계 | 30,712,853 | 385,600 | 493,764 | - |
&cr 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습 니 다. &cr&cr4.2. 자본위험관리 &cr
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr&cr연결회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 부채총계(A) | 44,818,152 | 43,027,095 | 38,517,426 |
| 자본총계(B) | 21,482,028 | 15,531,541 | 17,165,102 |
| 부채비율(A/B) | 209% | 277% | 224% |
&cr 4.3 금융자산과 금융부채의 상계&cr
연 결 회사의 일부채권은 상대방에 대한 채무로 상계하여 지급될 수 있으며, 보고기간말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산과 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품&cr총액 | 상계된&cr금액 | 금융상품 &cr순액 | 상계되지&cr않은금액 | 순액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||||
| 매출채권 및 기타수취채권 | 1,229,922 | - | 1,229,922 | 764,699 | 465,223 |
| 금융부채: | |||||
| 매입채무 | 764,699 | - | 764,699 | 764,699 | - |
(단위 : 천원)
| 구분 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품&cr총액 | 상계된&cr금액 | 금융상품 &cr순액 | 상계되지&cr않은금액 | 순액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||||
| 매출채권 및 기타수취채권 | 2,459,880 | - | 2,459,880 | 1,858,219 | 601,661 |
| 금융부채: | |||||
| 매입채무 | 1,858,219 | - | 1,858,219 | 1,858,219 | - |
(단위 : 천원)
| 구분 | 전기초 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품&cr총액 | 상계된&cr금액 | 금융상품 &cr순액 | 상계되지&cr않은금액 | 순액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||||
| 매출채권 및 기타채권 | 1,876,926 | - | 1,876,926 | 137,401 | 1,739,525 |
| 금융부채: | |||||
| 매입채무 | 137,401 | - | 137,401 | 137,401 | - |
&cr 4.4 금융자산의 양도
4.4.1 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산
연결회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 333,758천원을 담보부 차입으로 회계처리했습니 다( 주석 19참조 ).
5. 금융상품 공정가치&cr
5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr지분상품 | 924,517 | 924,517 | 1,128,191 | 1,128,191 | 1,065,371 | 1,065,371 |
| 파생상품부채 | 955,760 | 955,760 | 596,810 | 596,810 | 1,163,270 | 1,163,270 |
&cr상기 이외에 연결회사의 현금및현금성자산, 매출채권, 기타채권 등의 금융자산과 매입채무, 기타채무 등의 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 비유동으로 분류된 비유동 매출채권, 비유동 기타채권 등의 금융자산과 비유동 매입채무, 비유동 기타채무 등의 금융부채의 공정가치는 현재가치 할인으로 인한 효과가 중요하지 않으므로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다.&cr&cr 5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 924,517 | - | - | 924,517 |
| 파생상품부채 | - | - | 955,760 | 955,760 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 1,128,190 | - | - | 1,128,190 |
| 파생금융부채 | - | - | 596,810 | 596,810 |
(단위: 천원)
| 전기초 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 1,065,371 | - | - | 1,065,371 |
| 파생금융부채 | - | - | 1,163,270 | 1,163,270 |
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr
연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 중 서열체결 수준 간 대체는 없었습니다.
&cr 5.4 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 공정가치 &cr(단위: 천원) | 공정가치&cr서열체계수준 | 가치평가기법 | 투입변수 범위 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 955,760 | 596,810 | 1,163,270 | 수준 3 | 이항모형 | 무위험수익률 | 1.84% |
| 주가변동성 | 11.51% |
6. 범주별 금융상품&cr&cr(1) 금융상품 범주별 장부금액
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| [유동] | |||
| 상각후원가 금융자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 8,707,856 | 4,807,839 | 7,779,774 |
| 단기금융자산 | 1,701,613 | 1,693,618 | 1,494,131 |
| 매출채권 | 29,033,096 | 29,742,216 | 23,104,174 |
| 기타수취채권 | 406,051 | 840,537 | 196,379 |
| 소 계 | 39,848,616 | 37,084,210 | 32,574,458 |
| [비유동] | |||
| 상각후원가 금융자산 | |||
| 장기금융자산 | 4,500 | 120,330 | 326,724 |
| 기타수취채권 | 851,667 | 1,233,922 | 825,894 |
| 소 계 | 856,167 | 1,354,252 | 1,152,618 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 924,517 | 1,128,191 | 1,065,371 |
| 금융자산 합계 | 41,629,300 | 39,566,653 | 34,792,447 |
| [유동] | |||
| 상각후원가 금융부채 | |||
| 매입채무 | 15,678,491 | 12,961,822 | 8,244,181 |
| 기타금융부채 | 3,749,271 | 2,168,052 | 5,083,343 |
| 차입금(*) | 13,026,228 | 16,451,466 | 16,222,058 |
| 소 계 | 32,453,990 | 31,581,340 | 29,549,582 |
| 파생상품부채 | 955,760 | 596,810 | 1,163,270 |
| 소 계 | 32,453,990 | 32,178,150 | 30,712,852 |
| [비유동] | |||
| 상각후원가 금융부채 | |||
| 차입금 | 115,200 | 1,210,800 | 806,400 |
| 기타금융부채 | 47,989 | 64,404 | 72,964 |
| 소 계 | 163,189 | 1,275,204 | 879,364 |
| 금융부채 합계 | 32,617,179 | 33,453,354 | 31,592,216 |
(*) 금융부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.
&cr(2) 금융상품 범주별 순손익 구분
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| [당기손익] | ||
| 상각후원가측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 88,913 | 94,896 |
| 외환손익 | 863,730 | (882,959) |
| 매출채권처분손실 | (968) | (7,949) |
| 대손상각비 | (358,389) | (546,939) |
| 기타의대손상각비환입 | 45,780 | 218,206 |
| 상각후원가금융부채 | ||
| 이자비용 | (1,084,359) | (1,256,274) |
| 외환손익 | - | (497,910) |
| 사채상환이익 | - | 176,315 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | ||
| 파생상품평가손익 | (358,950) | (15,175) |
| [기타포괄손익] | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr 금융자산평가손익 | (158,998) | 51,187 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr 금융자산처분손익 | 160,438 | 47,753 |
| 합 계 | (1,007,917) | (2,654,969) |
7. 현금및현금성자산 &cr&cr (1) 현금및현금성자산의 구성 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 은행예금 및 보유현금 | 5,084,501 | 1,189,986 | 3,022,495 |
| 외화예금 | 3,623,355 | 3,617,853 | 4,757,279 |
| 합 계 | 8,707,856 | 4,807,839 | 7,779,774 |
8. 사용이 제한된 금융상품
(단위: 천원)
| 계정과목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 우리은행 | - | 80,000 | 80,000 | 차입금담보 |
| 부산은행 | 528,631 | 509,000 | 509,000 | 차입금담보 | |
| 장기금융상품 | 국민은행 | 2,500 | 2,500 | 2,500 | 당좌개설보증금 |
| 부산은행 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 | |
| 합 계 | 533,131 | 593,500 | 593,500 |
9. 매출채권 및 기타 수 취채권
(1) 매출채권 및 대손충당금&cr
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동] | ||||
| 매출채권 | 30,894,602 | (1,861,506) | - | 29,033,096 |
| 미수금 | 1,688,429 | (1,612,779) | - | 75,650 |
| 미수수익 | 19,703 | - | - | 19,703 |
| 대여금 | 310,698 | - | - | 310,698 |
| 소 계 | 32,913,432 | (3,474,285) | - | 29,439,147 |
| [비유동] | ||||
| 대여금 | 244,720 | - | - | 244,720 |
| 보증금 | 640,298 | - | (33,352) | 606,946 |
| 소 계 | 885,018 | - | (33,352) | 851,666 |
| 합 계 | 33,798,450 | (3,474,285) | (33,352) | 30,290,813 |
(단위: 천원)
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동] | ||||
| 매출채권(*) | 31,858,325 | (2,116,109) | - | 29,742,216 |
| 미수금 | 2,353,773 | (1,654,979) | - | 698,794 |
| 미수수익 | 39,887 | - | - | 39,887 |
| 대여금 | 101,856 | - | - | 101,856 |
| 소 계 | 34,353,841 | (3,771,088) | - | 30,582,753 |
| [비유동] | ||||
| 대여금 | 341,040 | - | - | 341,040 |
| 보증금 | 933,292 | - | (40,410) | 892,882 |
| 소 계 | 1,274,332 | - | (40,410) | 1,233,922 |
| 합 계 | 35,628,173 | (3,771,088) | (40,410) | 31,816,675 |
(*) 전기 중 은행에 매출채권 333,758천원을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다(주석 4.3 참조).&cr
(단위: 천원)
| 구분 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동] | ||||
| 매출채권 | 24,910,230 | (1,806,057) | - | 23,104,173 |
| 미수금 | 1,994,873 | (2,059,339) | - | (64,466) |
| 미수수익 | 28,375 | - | - | 28,375 |
| 대여금 | 232,470 | - | - | 232,470 |
| 소계 | 27,165,948 | (3,865,396) | - | 23,300,552 |
| [비유동] | ||||
| 대여금 | 434,400 | - | - | 434,400 |
| 보증금 | 430,712 | - | (39,218) | 391,494 |
| 소계 | 865,112 | - | (39,218) | 825,894 |
| 합계 | 28,031,060 | (3,865,396) | (39,218) | 24,126,446 |
10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| [비유동] | |||
| 상장주식 | 924,517 | 1,128,191 | 1,065,371 |
위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,128,191 | 1,065,371 |
| 취득 | 999,030 | - |
| 처분 | (999,030) | - |
| 평가 | (203,844) | 62,820 |
| 대체 | 170 | - |
| 기말금액 | 924,517 | 1,128,191 |
&cr11. 기타유동자산&cr&cr (1) 기타유동자산 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 선급금 | 935,803 | 1,294,892 | 2,518,297 |
| 선급비용 | 9,970,576 | 6,957,054 | 5,135,528 |
| 부가세대급금 | 8,525 | 2,355 | 13,649 |
| 합계 | 10,914,904 | 8,254,301 | 7,667,474 |
12. 계약자산 및 계약부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 물류주선계약에 대한 계약자산 | 4,073,586 | 2,224,055 | 5,821,900 |
| 계약자산 합계 | 4,073,586 | 2,224,055 | 5,821,900 |
| 물류주선계약에 대한 계약부채 | 9,490,437 | 8,364,286 | 5,216,443 |
| 계약부채 합계 | 9,490,437 | 8,364,286 | 5,216,443 |
13. 유형자산&cr&cr(1) 유형자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 당기 | 토지 | 건물 | 컨테이너 | 시설장치 | 비품 | 차량운반구 | 건설중인&cr자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 889,103 | 1,489,526 | 1,136,346 | 425,456 | 178,610 | 153,765 | - | 4,272,806 |
| 취득 | - | - | 4,354,535 | 104,000 | 80,178 | 20,143 | - | 4,558,856 |
| 처분/폐기 | - | - | (3,446,188) | - | - | (17,918) | - | (3,464,106) |
| 감가상각 | - | (46,824) | (437,574) | (104,489) | (63,954) | (70,324) | - | (723,165) |
| 환율변동효과 | - | - | - | - | (3,243) | (7,954) | - | (11,197) |
| 손상차손 | - | - | (523,906) | - | - | - | - | (523,906) |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | (40,309) | (34,828) | - | (75,137) |
| 기말 장부가액 | 889,103 | 1,442,702 | 1,083,213 | 424,967 | 151,281 | 42,884 | - | 4,034,151 |
| 취득원가 | 889,103 | 1,872,956 | 2,391,187 | 606,278 | 368,583 | 141,032 | - | 6,269,139 |
| 감가상각누계액 | - | (430,254) | (516,417) | (181,311) | (217,302) | (98,148) | - | (1,443,432) |
| 손상차손누계액 | - | - | (791,557) | - | - | - | - | (791,557) |
(단위: 천원)
| 전기 | 토지 | 건물 | 컨테이너 | 시설장치 | 비품 | 차량운반구 | 건설중인&cr자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 889,103 | 1,536,350 | 600,821 | 97,025 | 203,733 | 163,780 | - | 3,490,812 |
| 취득 | - | - | 3,839,137 | 448,436 | 99,703 | 45,417 | - | 4,432,693 |
| 처분/폐기 | - | - | (2,237,338) | - | (989) | (5,635) | - | (2,243,962) |
| 감가상각 | - | (46,824) | (324,601) | (90,050) | (71,009) | (38,335) | - | (570,819) |
| 대체 | - | - | - | - | 3,623 | - | - | 3,623 |
| 환율변동효과 | - | - | - | (1,274) | (3,697) | (4,872) | - | (9,843) |
| 손상차손 | - | - | (741,673) | - | - | - | - | (741,673) |
| 연결범위변동 | - | - | - | (28,681) | (52,754) | (6,590) | - | (88,025) |
| 기말 장부가액 | 889,103 | 1,489,526 | 1,136,346 | 425,456 | 178,610 | 153,765 | - | 4,272,806 |
| 취득원가 | 889,103 | 1,872,956 | 2,514,275 | 623,778 | 465,668 | 284,831 | - | 6,650,611 |
| 감가상각누계액 | - | (383,430) | (471,660) | (198,322) | (287,058) | (131,066) | - | (1,471,536) |
| 손상차손누계액 | - | - | (906,269) | - | - | - | - | (906,269) |
&cr(2) 연결회사의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. &cr
14. 무형자산&cr&cr(1) 무형자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 당기 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타의 무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 148,328 | 1,017,354 | 35,385 | 1,201,067 |
| 취득 | 2,500 | 1,584,100 | - | 1,586,600 |
| 처분/폐기 | - | (72,000) | - | (72,000) |
| 상각 | (61,988) | - | (3,899) | (65,887) |
| 환율변동효과 | (198) | - | - | (198) |
| 기말 장부가액 | 88,642 | 2,529,454 | 31,486 | 2,649,582 |
| 취득원가 | 765,354 | 2,529,454 | 39,649 | 3,334,457 |
| 상각누계액 | (676,712) | - | (8,163) | (684,875) |
(단위: 천원)
| 전기 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타의 무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 212,240 | 1,089,354 | 39,218 | 1,340,812 |
| 취득 | 27,800 | - | - | 27,800 |
| 처분/폐기 | - | (72,000) | - | (72,000) |
| 상각 | (88,601) | - | (3,833) | (92,434) |
| 대체 | (3,623) | - | - | (3,623) |
| 환율변경효과 | 512 | - | - | 512 |
| 기말 장부가액 | 148,328 | 1,017,354 | 35,385 | 1,201,067 |
| 취득원가 | 763,052 | 1,017,354 | 39,649 | 1,820,055 |
| 상각누계액 | (614,724) | - | (4,264) | (618,988) |
&cr(2) 연결회사의 무형자산 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. &cr
15. 투자부동산&cr&cr연결회사는 투자부동산에 대하여 원가모형을 적용하고 있습니다.&cr
(1) 투자부동산의 변동내역
(단위: 천원)
| 당기 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 303,318 | 468,341 | 771,659 |
| 감가상각 | - | (14,228) | (14,228) |
| 기말 장부가액 | 303,318 | 454,113 | 757,431 |
| 취득원가 | 303,318 | 569,126 | 872,444 |
| 감가상각누계액 | - | (115,013) | (115,013) |
(단위: 천원)
| 전기 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 303,318 | 482,569 | 785,887 |
| 감가상각 | - | (14,228) | (14,228) |
| 기말 장부가액 | 303,318 | 468,341 | 771,659 |
| 취득원가 | 303,318 | 569,126 | 872,444 |
| 감가상각누계액 | - | (100,785) | (100,785) |
&cr(2) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 53,987천원(전기: 54,100천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함) 은 34,527 천원(전기: 40,206천원)입니다. &cr&cr (3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치 는 591,548천원(전기: 578,998천원 )이며,공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.
16. 관계기업 투자자산 &cr&cr (1) 관계기업에 대한 투자자산의 내역
(단위: 천원)
| 기업명 | 소재국가 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부가액 | 지분율(%) | 장부가액 | 지분율(%) | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [관계기업] | |||||||
| TGL JAPAN CO.,LTD. | 일본 | 35.0 | 35,560 | 35.0 | 26,438 | 35.0 | 30,880 |
| TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS INTERNATIONAL LLC(*1) | 우즈벡키스탄 | 30.0 | 151,779 | - | - | - | - |
| WTGL EURO LOGISTICS KFT | 헝가리 | 50.0 | 79,553 | - | - | - | - |
| 합계 | 266,892 | 26,438 | 30,880 |
(*1) 당기중 지분 70% 처분하여 지배력을 상실하였으며, 이에 따라 지분법평가 대상인 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.&cr&cr(2) 관계기업 투자자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 26,438 | 30,880 |
| 취득 | 90,784 | - |
| 지분법손익 | (2,523) | (1,944) |
| 대체 | 151,779 | - |
| 처분 | - | - |
| 환산차이 | 414 | (2,498) |
| 기말 장부금액 | 266,892 | 26,438 |
&cr(3) 보고기간말 현재의 관계기업의 요약재무상태
(단위: 천원)
| 당기말 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| [관계기업] | |||||||
| TGL JAPAN CO.,LTD. | 1,257,187 | 259,892 | 966,502 | 448,978 | 9,161,165 | 20,613 | 26,062 |
| TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS INTERNATIONAL LLC(*1) | 1,874,295 | 46,392 | 1,414,757 | - | 3,119,913 | 370,508 | 381,908 |
| WTGL EURO LOGISTICS KFT | 160,601 | 5,856 | 7,351 | - | - | (19,475) | (22,462) |
(단위: 천원)
| 전기말 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| [관계기업] | |||||||
| TGL JAPAN CO.,LTD. | 1,468,306 | 42,395 | 1,086,012 | 342,745 | 9,151,717 | (7,441) | (14,577) |
&cr 17. 기타금융부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| [유동] | |||
| 미지급금 | 790,120 | 670,273 | 1,500,875 |
| 미지급비용 | 2,959,151 | 1,489,954 | 3,574,886 |
| 금융리스부채 | 7,825 | 7,582 | |
| 소 계 | 3,749,271 | 2,168,052 | 5,083,343 |
| [비유동] | |||
| 임대보증금 | 47,989 | 40,000 | 40,000 |
| 기타보증금 | - | 24,404 | 32,964 |
| 소 계 | 47,989 | 64,404 | 72,964 |
| 합 계 | 3,797,260 | 2,232,456 | 5,156,307 |
(*) 연결회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.&cr
18. 파생상품부채 &cr&cr회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다. 당기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 596,810 | 1,163,270 |
| 평가 | 358,950 | 15,175 |
| 상환 | - | (581,635) |
| 기말 장부금액 | 955,760 | 596,810 |
19. 차입금 &cr
(1) 단기차입금
(단위: 천원)
| 차입처 | 종류 | 당기이자율 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 당좌대월 | - | - | 21,374 | - |
| 하나은행 | 일반차입금대출 | 0% ~ 4.168% | 660,000 | 2,900,000 | - |
| 한국산업은행 | 산업운영자금대출 | 3.970% | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 우리은행 | 운전자금대출 | - | - | 410,000 | 590,000 |
| 외상매출채권담보대출(*) | - | - | 325,838 | - | |
| 한국씨티은행 | 일반자금대출 | 4.000% | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 신한은행 | 외상매출채권담보대출(*) | - | - | 7,920 | - |
| 합 계 | 6,660,000 | 9,665,132 | 6,590,000 |
(*) 보고기간말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 받을어음의 할인을 차입거래로 처리하였으며, 관련 받을어음이 담보로 제공되어 있습니다.&cr&cr(2) 장기차입금
(단위: 천원)
| 차입처 | 차입용도 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 전기초 | 최종 만기일 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 운전자금대출 | 4.190% | 750,000 | 2,250,000 | - | 2019년06월29일 | 원금분할 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 4.530% | 460,800 | 806,400 | 1,152,000 | 2020년04월20일 | 원금분할 |
| 합 계 | 1,210,800 | 3,056,400 | 1,152,000 | ||||
| 유동성대체 | (1,095,600) | (1,845,600) | (345,600) | ||||
| 차감 계 | 115,200 | 1,210,800 | 806,400 |
&cr상기 차입금에 대하여 예금 및 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자가지급보증을 하고 있습니다( 주석 36,37참조 ).&cr
(3) 전환사채&cr
1) 전환사채의 발행일, 당기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 발행가액 | 5,000,000 | 5,000,000 | 10,000,000 |
| 전환사채의 장부금액 | 5,270,628 | 4,940,734 | 9,286,458 |
| 파생상품부채(전환권대가 등) | 955,760 | 596,810 | 1,163,270 |
&cr2) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 세부내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 사모전환사채 |
|---|---|
| 발행일 | 2016-09-09 |
| 만기일 | 2021-09-09 |
| 액면금액 | 5,000,000 |
| 발행가액 | 5,000,000 |
| 이자지급조건 | 분기마다 지급 |
| 액면이자율 | 4.00% |
| 보장수익률 | 8.00% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 보장수익률로 계산한 금액을 상환 |
| 전환시 발행할 주식수 | 1,886,792 |
| 전환가격(원) | 2,650 |
| IPO 공모단가의 70% 및 우회상장의 경우 시가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격(우회상장의 경우 조정된 전환가격)을 하회하는 경우 전환가격 조정) | |
| 배당기산일(전환간주일) | 전환청구일 |
| 조기상환청구권 | 발행일 이후 만기일까지 원금의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능. 다만, 콜옵션 행사기간 중에는 전환사채 발행금액의 50%한도내에서 가능. |
| 발행자의 조기상환청구권 | 당사 또는 당사가 지정하는 자가 2017년 9월 9일 이후 1년 동안 전환사채 50% 이내에서 매수할 권리를 보유 (연복리 9%로 이자 계산) |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 12개월이 경과하는 날로부터 만기 직전일까지 |
(*) 연결회사는 2016년 9월 9일 액면금액 10,000백만원의 전환사채를 발행하였고, 전기에 액면금액 5,000백만원의 전환사채를 상환하였습니다.
20. 계약손실충당부채&cr &cr(1) 계약손실충당부채의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 50,672 | 128,325 |
| 증가 | 131,616 | - |
| 감소 | - | (77,653) |
| 기말 장부가액 | 182,288 | 50,672 |
&cr 21. 확정기여제도 및 장기종업원부채&cr&cr(1) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 987백만원(전기: 556백만원)입니다.&cr
(2) 장기종업원부채의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 89,536 | 112,668 |
| 설정 | 104,934 | 20,208 |
| 지급 | (18,670) | - |
| 연결범위변동 | - | (43,340) |
| 기말 장부가액 | 175,800 | 89,536 |
22. 기타유동부채 &cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 선수금 | 33,702 | 282,357 | 352,889 |
| 예수금 | 161,891 | 163,217 | 206,833 |
| 부가세예수금 | 18,305 | 99,969 | 4,698 |
| 합 계 | 213,898 | 545,543 | 564,420 |
23. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본&cr&cr (1) 보고기간말 현재 자본금 상세내역&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 발행할 총 주식수 | 100,000,000 주 | 300,000 주 | 300,000 주 |
| 발행한 총 주식수 | 15,000,000 주 | 150,000 주 | 150,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 100 원 | 10,000 원 | 10,000 원 |
| 자본금 | 1,500,000 천원 | 1,500,000 천원 | 1,500,000 천원 |
(*) 회사는 당기 중 액면분할 하였습니다.&cr
(2) 자본잉여금 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 595,132 | 595,132 | 595,132 |
| 자본준비금 | 32,962 | 32,962 | 32,962 |
| 합 계 | 628,094 | 628,094 | 628,094 |
24. 기타자본 및 기타포괄손익누계액&cr&cr(1) 기타자본의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 자기주식 | (757,500) | (757,500) | (757,500) |
| 기타자본조정(*) | (48,220) | - | - |
| 합 계 | (805,720) | (757,500) | (757,500) |
(*) 해당 기타자본조정은 당기 중 종속회사인 TGL S.A.가 제3자배정방식을 통한 유상증자의 영향으로 회사의 해당 종속회사의 지분율이 70%로 변동한 데에 따른 투자차액 조정액입니다.&cr&cr(2) 기타포괄손익누계액의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | (701,977) | (542,979) | (594,166) |
| 관계기업의기타포괄손익지분 | 2,611 | (2,498) | - |
| 해외사업환산 | (731,853) | (788,440) | (404,732) |
| 합 계 | (1,431,219) | (1,333,917) | (998,898) |
&cr 25. 이익잉여금&cr&cr(1) 이익잉여금의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 이익준비금(*1) | 448,033 | 300,004 | 151,975 |
| 기업합리화적립금(*2) | 35,396 | 35,396 | 35,396 |
| 미처분이익잉여금 | 21,051,658 | 15,159,463 | 16,562,328 |
| 합 계 | 21,535,087 | 15,494,863 | 16,749,699 |
(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.&cr&cr(*2) 연결회사는 해당 임의적립금을 잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.
26. 당기법인세 및 이연법인세&cr&cr(1) 법인세비용의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| [당기법인세] | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 1,805,580 | 1,737,687 |
| [이연법인세] | ||
| 일시적차이 변동액 | 333,500 | (489,979) |
| 자본에 직접 반영된 일시적차이 변동액 | (406) | (20,803) |
| 연결범위변동 | (4,072) | (25,215) |
| 총 이연법인세 | 329,022 | (535,997) |
| 법인세비용 | 2,134,602 | 1,201,690 |
&cr(2) 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전 순이익 | 9,452,591 | 1,379,392 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 2,032,391 | 967,030 |
| 조정 : | ||
| 세무상 차감되지 않는 비용 | (1,145,653) | - |
| 법인세추납액 등 | - | - |
| 기타 | 1,247,863 | 234,659 |
| 법인세비용 | 2,134,601 | 1,201,689 |
| 유효세율 | 23% | 87% |
(3) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전 금액 | 법인세효과 | 세후 금액 | 세전 금액 | 법인세효과 | 세후 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산평가손익 | (203,844) | 44,846 | (158,998) | 60,015 | (8,828) | 51,187 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산처분손익 | 205,690 | 45,252 | 160,438 | 61,222 | (13,469) | 47,753 |
| 관계기업의기타포괄손익지분 | 414 | - | 414 | (2,497) | - | (2,497) |
| 해외사업환산 | 61,380 | - | 61,380 | (388,006) | 4,299 | (383,707) |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| [이연법인세자산] | |||
| 12개월 이내에 회수할 이연법인세자산 | 901,374 | 1,248,959 | 1,177,337 |
| 12개월 후에 회수할 이연법인세자산 | 1,232,792 | 1,365,280 | 1,346,632 |
| 소 계 | 2,134,166 | 2,614,239 | 2,523,969 |
| [이연법인세부채] | |||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | - | - | - |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | 236,723 | 383,296 | 783,006 |
| 소 계 | 236,723 | 383,296 | 783,006 |
| 이연법인세자산 순액 | 1,897,443 | 2,230,943 | 1,740,963 |
&cr(5) 이연법인세자산(부채)의 변동내역
(단위: 천원)
| 당기 | 당기초 | 법인세수익(비용) | 기타포괄손익 | 연결범위변동 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr금융자산손상차손 | 101,904 | - | - | - | 101,904 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr금융자산평가손실 | 153,148 | - | 44,846 | - | 197,993 |
| 상환할증금 | 296,261 | - | - | - | 296,261 |
| 전환권조정 | (383,297) | 146,574 | - | - | (236,723) |
| 대손충당금 | 815,537 | (124,430) | - | - | 691,107 |
| 회원권 | 117,630 | (20,774) | - | - | 96,856 |
| 종속관계기업투자 | 177,326 | (10,698) | - | - | 166,628 |
| 수익인식 | 302,124 | (262,020) | - | - | 40,104 |
| 파생평가부채 | 131,298 | 78,969 | - | - | 210,267 |
| 기타 | 519,012 | (181,894) | - | (4,072) | 333,046 |
| 합 계 | 2,230,943 | (374,273) | 44,846 | (4,072) | 1,897,443 |
(단위: 천원)
| 전기 | 전기초 | 법인세수익(비용) | 기타포괄손익 | 이익잉여금 | 연결범위변동 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr금융자산손상차손 | 101,904 | - | - | - | - | 101,904 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr금융자산평가손실 | 167,586 | (5,609) | (11,633) | 2,804 | - | 153,148 |
| 상환할증금 | 592,522 | (296,261) | - | - | - | 296,261 |
| 전환권조정 | (783,005) | 399,709 | - | - | - | (383,296) |
| 대손충당금 | 834,274 | (18,738) | - | - | - | 815,537 |
| 회원권 | 117,630 | - | - | - | - | 117,630 |
| 종속관계기업투자 | 178,693 | (5,666) | 4,299 | - | - | 177,326 |
| 수익인식 | 87,143 | 214,981 | - | - | - | 302,124 |
| 파생평가부채 | 255,919 | (124,621) | - | - | - | 131,298 |
| 기타 | 188,298 | 372,202 | - | (16,273) | (25,215) | 519,012 |
| 합 계 | 1,740,964 | 535,997 | (7,334) | (13,469) | (25,215) | 2,230,943 |
27. 고객과의 계약에서 생기는 수익
연결회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||
| -물류주선계약 | 243,947,042 | 254,756,869 |
| 기타 원천으로부터의 수익 | ||
| - 임대수익 | 53,987 | 61,764 |
| 총 수익 | 244,001,029 | 254,818,633 |
28. 판매비와 관리비
&cr당기와 전기 연결회사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 12,768,668 | 12,079,309 |
| 퇴직급여 | 1,048,748 | 576,078 |
| 복리후생비 | 1,408,532 | 1,451,254 |
| 감가상각비 | 723,165 | 570,819 |
| 무형자산상각비 | 65,887 | 92,434 |
| 광고선전비 | 99,388 | 49,430 |
| 지급수수료 | 802,033 | 811,140 |
| 대손상각비 | 358,389 | 546,939 |
| 세금과공과 | 556,736 | 454,954 |
| 운반비 | 204,042 | 198,956 |
| 보험료 | 285,947 | 305,800 |
| 지급임차료 | 442,855 | 571,512 |
| 기타 | 2,211,443 | 2,481,108 |
| 합 계 | 20,975,833 | 20,189,733 |
&cr 29. 비용의 성격별 분류&cr &cr당기와 전기 연결회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 운송매출원가 | 211,282,876 | 229,700,687 |
| 종업원급여 | 13,817,416 | 12,655,387 |
| 복리후생비 | 1,408,532 | 1,451,254 |
| 유무형자산등 감각상각비 | 789,052 | 663,253 |
| 지급수수료및 지급임차료 | 1,244,888 | 1,382,653 |
| 기타 | 3,715,945 | 4,037,187 |
| 합 계 | 232,258,709 | 249,890,421 |
30. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 당기와 전기 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 53,987 | 61,764 |
| 외화환산이익 | 181,045 | 471,984 |
| 외환차익 | 3,182,907 | 2,397,764 |
| 기타의대손충당금환입 | 45,780 | 218,206 |
| 유형자산처분이익 | 68,077 | 94,004 |
| 잡이익 | 84,914 | 124,759 |
| 합 계 | 3,616,710 | 3,368,481 |
(2) 당기와 전기 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 28,888 | 35,972 |
| 외화환산손실 | 461,723 | 1,080,200 |
| 외화환산차손 | 1,828,829 | 2,525,675 |
| 무형자산처분손실 | 3,500 | 2,000 |
| 유형자산처분손실 | 1,247,638 | 654,456 |
| 유형자산손상차손 | 523,906 | 741,674 |
| 투자자산처분손실 | 11,834 | - |
| 투자부동산 감가상각비 | 14,228 | 14,228 |
| 잡손실 | 57,024 | 41,437 |
| 합 계 | 4,177,570 | 5,095,642 |
31. 금융수익 및 금융비용&cr &cr (1) 당기와 전기 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 88,913 | 94,896 |
| 외화환산이익 | 358 | 32,270 |
| 사채상환이익 | - | 176,315 |
| 합 계 | 89,271 | 303,481 |
&cr(2) 당기와 전기 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,084,359 | 1,256,274 |
| 외화환산손실 | 210,029 | 677,014 |
| 파생상품평가손실 | 358,950 | 15,175 |
| 매출채권처분손실 | 968 | 7,949 |
| 합 계 | 1,654,306 | 1,956,412 |
32. 종속기업 등의 손익에 대한 지분
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종속기업투자주식 처분이익(*1) | 189,190 | - |
| 종속기업투자주식 처분손실(*2) | (296,514) | (2,053,830) |
| 지분법손익 | (2,523) | (1,945) |
| 계 | (109,847) | (2,055,775) |
(*1) 당기 중 종속기업 OSIS S.A.S의 지분 99%를 처분하는 과정에서 발생한 처분이익입니다.&cr(*2) 당기 중 인식한 처분손실은 종속기업인 TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS INTERNATIONAL LLC 지분 70%를 처분시 인식한 비용이며, 전기의 경우 회사의 종속기업인 TAEWOONG LOGISTICS PVT.LTD의 지분 모두를 매각하고 발생한 비용입니다.
&cr 33. 주당순이익&cr&cr(1) 주당손익 산정내역&cr
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 보통주 귀속 당기순손익(단위:원) | 7,360,075,331 | 177,701,781 |
| 가중평균유통보통주식수(단위:주) | 14,250,000 | 14,250,000 |
| 기본주당손익(단위:원/주) | 516 | 12 |
(*) 기본주당이익은 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 또한 당기 중 주식액면분할로 전기 주당순이익을 분할 후 주식수로 재계산하였습니다.&cr
(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역
(단위: 주)
| 당기 | 유통주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 15,000,000 | 365/365 | 15,000,000 |
| 기초자기주식수 | (750,000) | 365/365 | (750,000) |
| 합 계 | 14,250,000 | 14,250,000 |
(단위: 주)
| 전기 | 유통주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 15,000,000 | 365/365 | 15,000,000 |
| 기초자기주식수 | (750,000) | 365/365 | (750,000) |
| 합 계 | 14,250,000 | 14,250,000 |
(3) 희석주당순이익 산정내역
당기 희석주당이익은 다음과 같습니다. 전기 희석화증권은 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 보통주당기순이익 | 7,360,075,331 |
| 전환사채 이자비용 | 257,317,315 |
| 희석보통주당기순이익 | 7,617,392,646 |
| 희석가중평균유통보통주식수(단위:주) | 16,136,792 |
| 희석주당이익(단위:원/주) | 472 |
&cr한편, 희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 14,250,000 |
| 전환사채 전환 주식수 | 1,886,792 |
| 희석유통보통주식수 | 16,136,792 |
&cr34. 배당금 &cr&cr당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 1,480백만원(주당 212원) 및 1,480백만원(주당 21,200원)입니다. &cr &cr당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 212원과 1,480백만원이며 2019년 3월 27일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. &cr
35. 영업으로부터 창출된 현금&cr&cr(1) 영업으로부터 창출된 현금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 7,317,990 | 177,702 |
| 조정항목: | 6,987,269 | 7,841,208 |
| 법인세비용 | 2,134,602 | 1,201,690 |
| 퇴직급여 | 61,738 | 20,208 |
| 유형자산 감가상각비 | 723,165 | 570,819 |
| 투자부동산 감가상각비 | 14,228 | 14,228 |
| 무형자산상각비 | 65,887 | 92,434 |
| 대손상각비 | 358,389 | 546,939 |
| 종속기업투자주식처분손실 | 296,514 | 2,053,830 |
| 외화환산손실 | 671,751 | 1,757,213 |
| 유형자산처분손실 | 1,247,638 | 654,456 |
| 유형자산손상차손 | 523,906 | 741,673 |
| 무형자산처분손실 | 3,500 | 2,000 |
| 잡손실 | 680 | - |
| 이자비용 | 1,084,359 | 1,256,274 |
| 파생상품평가손실 | 358,950 | 15,175 |
| 외화환산이익 | (181,404) | (504,254) |
| 유형자산처분이익 | (68,077) | (94,004) |
| 기타의대손상각비환입 | (45,780) | (218,206) |
| 사채상환이익 | - | (176,315) |
| 이자수익 | (88,913) | (94,896) |
| 지분법손익 | 2,523 | 1,944 |
| 매출채권처분손실 | 968 | - |
| 투자자산처분손실 | 11,834 | - |
| 종속기업투자주식처분이익 | (189,190) | - |
| 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동: | 1,451,836 | (715,029) |
| 매출채권의 감소 | (1,557,645) | (11,551,421) |
| 기타수취채권의 감소(증가) | 593,799 | (643,045) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (4,597,646) | 2,375,526 |
| 기타비유동자산의 감소 | - | 519 |
| 이연법인세자산의 감소 | 1,915 | - |
| 매입채무의 증가 | 4,157,855 | 6,606,560 |
| 기타금융부채의 증가(감소) | 1,869,419 | (760,874) |
| 기타유동부채의 증가 | 821,542 | 3,335,359 |
| 기타비유동부채의 증가 | 30,981 | - |
| 충당부채의 증가(감소) | 131,617 | (77,653) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 15,757,094 | 7,303,881 |
&cr(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대체 등 | 상각 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 9,665,132 | (3,005,132) | - | - | 6,660,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,845,600 | (1,845,600) | 1,095,600 | - | 1,095,600 |
| 장기차입금 | 1,210,800 | - | (1,095,600) | - | 115,200 |
| 전환사채 | 4,940,734 | - | - | 329,894 | 5,270,628 |
| 금융리스부채 | 32,229 | (33,361) | - | 1,133 | - |
| 합 계 | 17,694,495 | (4,884,093) | - | 331,027 | 13,141,428 |
(단위 : 천원)
| 구 분 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대체 등 | 상각 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 6,590,000 | 2,741,374 | 333,758 | - | 9,665,132 |
| 유동성장기차입금 | 345,600 | - | 1,500,000 | - | 1,845,600 |
| 장기차입금 | 806,400 | 1,904,400 | (1,500,000) | - | 1,210,800 |
| 전환사채 | 9,286,458 | (5,250,000) | 581,635 | 322,641 | 4,940,734 |
| 금융리스부채 | 40,547 | (8,318) | - | - | 32,229 |
| 합 계 | 17,069,005 | (612,544) | 915,393 | 322,641 | 17,694,495 |
&cr(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금 유동성대체 | 1,095,600 | 2,595,600 |
36. 우발상황 및 약정사항
&cr(1) 견질어음과 수표&cr&cr보고기간말 현재 회사와 외상거래 또는 운송책임 보험 등 담보로 타처에 보관용으로제공된 수표와 어음의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공처 | 보증금액 | 제공목적 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이건산업 | 400,000 | 견질용 | 당좌수표 1매 |
| 삼성물산주식회사 | 200,000 | 견질용 | 당좌수표 1매 |
| 합 계 | 600,000 |
(2) 제공받은 지급보증내역
(단위: 천원)
| 지급보증 제공자 | 내역 | 채권자 | 당기말 &cr관련차입금 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 일반자금대출 | 신한은행 | 460,800 | 2,400,000 |
| 산업운영자금대출 | 한국산업은행 | 3,000,000 | 3,600,000 | |
| 운전자금대출외 | 우리은행 | - | - | |
| 일반자금대출 | 한국씨티은행 | 3,000,000 | 3,900,000 | |
| 일반자금대출 | 국민은행 | 750,000 | 825,000 | |
| 일반자금대출 | KEB하나은행 | 660,000 | 3,600,000 | |
| 서울보증보험 | 해상화물운임지급보증 등 | - | - | 7,904,191 |
| 합 계 | 22,229,191 |
(4) 진행 중인 소송사건&cr&cr당기말 현재 회사가 피고인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| 계류법원 | 원 고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|
| 서울남부지법 | (주)엘스타 | 운송지연에 따른 손해배상 청구 | USD 17,673 | 2심 진행 중 |
&cr회사는 상기 소송의 최종 결과를 예측할 수 없음에 따라 소송사건의 불확실성은 당기말 현재 회사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.&cr
(5) 담보제공자산&cr&cr보고기간말 현재 차입금에 대한 담보로 제공된 부동산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 담보제공자산 | 담보제공처 | 장부가액 | 담보설정금액 | 제공사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 금천구 가산동 319 1103호 외 2 | IBK기업은행 | 1,969,365 | 500,000 | 차입금 |
| 금천구 가산동 371-37 203호 | KDB산업은행 | 800,000 | 차입금 | ||
| 금융기관예치금 | 단기금융상품 | 서울보증보험 | 528,631 | 528,631 | 지급보증 |
| 장기금융상품 | 부산은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 | |
| 금융기관예치금 | 장기금융상품 | 국민은행 | 2,500 | 2,500 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 2,502,496 | 1,833,131 |
&cr(6 ) 보험가입내역&cr&cr당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험의 종류 | 부보자산 | 장부금액 | 보험금액 | 보험기간 | 보험회사 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물 | 1,442,702 | 800,800 | 2018.04.29~2019.04.29 | 롯데손해보험㈜ | (*1) |
| 1,500,000 | 2016.10.26~2019.10.26 | 현대해상화재보험 | (*2) | |||
| 합 계 | 1,442,702 | 2,300,800 |
(*1) KDB산업은행에 800백만원이 질권설정되어 있습니다.&cr(*2) IBK기업은행에 1,500백만원이 질권설정되어 있습니다.&cr&cr(7) 차입금 약정한도&cr&cr당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 한도액 | 사용액 | 약정 |
|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 660,000 | 660,000 | 운전자금대출 |
| 2,000,000 | - | 운전자금대출 | |
| KDB산업은행 | 3,000,000 | 3,000,000 | 운전자금대출 |
| 국민은행 | 750,000 | 750,000 | 운전자금대출 |
| 1,000,000 | - | 당좌대출 | |
| IBK기업은행 | 1,000,000 | - | 당좌대출 |
| 한국씨티은행 | 3,000,000 | 3,000,000 | 운전자금대출 |
| 신한은행 | 1,341,720 | - | 운전자금(외화) |
| 460,800 | 460,800 | 운전자금대출 | |
| 300,000 | - | 어음할인 | |
| 합 계 | 13,512,520 | 7,870,800 |
37. 특수관계자 &cr &cr(1) 특수관계자 현황&cr&cr보고기간말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | 이음제삼호사모투자합자회사 | 이음제삼호사모투자합자회사 | 이음제삼호사모투자합자회사 |
| 관계기업 | TGL JAPAN CO.,LTD. | TGL JAPAN CO.,LTD. | TGL JAPAN CO.,LTD. |
| TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS &crINTERNATIONAL LLC(*1) | - | - | |
| WTGL EURO LOGISTICS KFT(*2) | - | - | |
| 기타특수관계자 | 대표이사, 임직원 | 대표이사, 임직원 | 대표이사, 임직원 |
(*1) 당기 중 지분율 변동으로 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 변경되었습니다.&cr(*2) 당기 중 신규 취득하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.&cr
(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출거래 등 | 매입거래 등 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 이음제삼호사모투자합자회사 | - | 561,390 | - | 773,471 |
| 관계기업 | TGL JAPAN CO.,LTD. | 210,032 | 760,026 | 128,270 | 674,374 |
| TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS INTERNATIONAL LLC | 421,861 | 759,372 | - | - | |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | - | 279,120 | 12,905 | 120,917 |
| 임직원 | 6,872 | - | 2,878 | - | |
| 합 계 | 638,765 | 2,359,908 | 144,053 | 1,568,762 |
(3) 특수관계자와의 채권 및 채무 등 거래내역&cr
| -당기말- | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 등 | 대여금 | 매입채무 등 | 차입금 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 이음제삼호사모투자합자회사 | - | - | - | 5,000,000 |
| 관계기업 | TGL JAPAN CO.,LTD. | 22,193 | - | 49,727 | - |
| TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS INTERNATIONAL LLC | 620,887 | - | 160,072 | - | |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | 200,000 | - | - | - |
| 임직원 | - | 311,500 | - | - | |
| 합 계 | 843,080 | 311,500 | 209,799 | 5,000,000 |
| -전기말- | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 등 | 대여금 | 매입채무 등 | 차입금 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 이음제삼호사모투자합자회사 | - | - | - | 5,000,000 |
| 관계기업 | TGL JAPAN CO.,LTD. | 4,761 | - | 96,772 | - |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | 200,000 | - | - | - |
| 임직원 | 492 | 59,000 | - | - | |
| 합 계 | 205,253 | 59,000 | 96,772 | 5,000,000 |
| -전기초- | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 등 | 대여금 | 매입채무 등 | 차입금 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 이음제삼호사모투자합자회사 | - | - | - | 10,000,000 |
| 관계기업 | TGL JAPAN CO.,LTD. | 36 | - | 39,330 | - |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 16 | 21,000 | - | - |
| 합 계 | 52 | 21,000 | 39,330 | 10,000,000 |
&cr(4) 특수관계자와의 자금 거래내역&cr
| -당기- | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 이음제삼호사모투자합자회사 | - | - | - | - | - |
| 관계기업 | WTGL EURO LOGISTICS KFT | - | - | - | - | 90,784 |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | - | - | 1,500,000 | 1,500,000 | - |
| 임직원 | 30,000 | 9,400 | - | - | - | |
| 합 계 | 30,000 | 9,400 | 1,500,000 | 1,500,000 | 90,784 |
| -전기- | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 이음제삼호사모투자합자회사 | - | - | - | 5,000,000 | - |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | 1,500,000 | 1,500,000 | 1,500,000 | 1,500,000 | - |
| 임직원 | 150,000 | 112,000 | - | - | - | |
| 합 계 | 1,650,000 | 1,612,000 | 1,500,000 | 6,500,000 |
(5) 특수관계자로부터 제공받은 보증내역&cr&cr당기말 현재 당사는 부산은행 등으로부터의 차입금과 관련하여 회사의 대표이사로부터 지급보증를 제공받고 있습니다(주석 36 참조).&cr
38. 한국채택국제회계기준으로의 전환&cr&cr38.1 한국채택국제회계기준의 적용&cr&cr연결회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2017년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2018년 1월 1일입니다.&cr&cr연결회사의 연차재무제표는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정 선택적 면제조항을 적용하였습니다.
38.2 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용&cr
연결회사가 다른 기업회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다음과같습니다. &cr
(1) 사업결합&cr
연결회사는 기업회계기준서 제1101호에 따라 사업결합의 면제를 적용했습니다. 이에 따라 2014년 1월 1일(전환일) 전에 발생한 사업결합에 대해 기업회계기준서 제1103호를 소급 적용하지 않았습니다.
(2) 누적환산차이&cr
연결회사는 2017년 1월 1일자로 과거에 누적된 환산차이를 영("0")으로 조정하기로 선택했습니다. 이러한 면제조항은 기업회계기준서 제1101호에 따라 모든 해외사업장에 대하여 적용되었습니다.
&cr38.3 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용&cr&cr한국채택국제회계기준 전환일(2017년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성있게 작성되었습니다.
38.4 한국채택국제회계기준과 과거회계기준에 따른 조정&cr&cr(1) 2017년 1월 1일 현재 재무상태에 미치는 영향
(단위: 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 |
|---|---|---|---|
| 과거기업회계기준 | 48,035,983 | 28,184,368 | 19,851,615 |
| [IFRS 조정사항] | |||
| 기초조정 | 148,292 | (6,854,134) | 7,002,426 |
| 수익인식(*1) | 7,167,453 | 7,563,559 | (396,106) |
| 금융상품 손상(*2) | (3,749,583) | 47,916 | (3,797,498) |
| 관계사투자(*3) | 2,279 | - | 2,279 |
| 기타(*4) | (422,481) | 982,121 | (1,404,603) |
| IFRS 조정사항 소계 | 2,997,668 | 8,593,596 | (5,595,928) |
| 조정사항 법인세효과 | 1,502,917 | - | 1,502,917 |
| 조정액 합계 | 7,646,545 | 10,333,058 | (2,686,513) |
| 한국채택국제회계기준 | 55,682,528 | 38,517,426 | 17,165,102 |
(*1) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따른 효과입니다.&cr(*2) 기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따라 기대신용손실모형을 기반으로 대손충당금을 설정하였습니다. 이에 대한 효과입니다.&cr(*3) 관계사에 대해서 지분법회계처리를 적용함에 따른 효과입니다.&cr(*4) 유형자산 감가상각방법 변경에 따른 효과등 입니다.&cr&cr(2) 2017년 12월 31일 현재 재무상태 및 2017년 12월 31일로 종료하는 12개월 회계기간의 경영성과에 미치는 영향
(단위: 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 당기손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 과거기업회계기준 | 57,339,448 | 36,698,977 | 20,640,471 | 2,231,674 | 2,447,642 |
| [IFRS 조정사항] | |||||
| 기초조정 | (4,390,339) | (9,725,060) | 5,334,721 | (1,000,119) | (1,442,552) |
| 수익인식 | 5,740,651 | 7,129,286 | (1,388,635) | (994,687) | (994,687) |
| 금융상품 손상 | (2,407,640) | - | (2,407,640) | 1,389,859 | 1,451,080 |
| 관계사투자 | (2,163) | - | (2,163) | (1,944) | (4,442) |
| 기타 | (1,226,820) | 897,303 | (2,124,123) | (959,240) | (959,238) |
| IFRS 조정사항 소계 | 2,104,028 | 8,026,589 | (5,922,561) | (566,012) | (507,287) |
| 조정사항 법인세효과 | 1,401,471 | - | 1,401,471 | 78,171 | (100,079) |
| 조정액 합계 | 1,219,188 | 6,328,118 | (5,108,930) | (2,053,972) | (2,557,205) |
| 한국채택국제회계기준 | 58,558,636 | 43,027,095 | 15,531,541 | 177,702 | (109,563) |
&cr3) 연결회사의 현금흐름에 미치는 영향&cr&cr한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거 회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취 및 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다.&cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 태웅로직스2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2-1-3-------6---------------4-270-820-------1,094-4-270-820-------1,094-
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018년 9월 28일2감사계획등2018년 11월 5일54-위험평가,내부회계검토2018년 12월 17일54-기초잔액에 대한 감사2019년 1월 14일54-해외 현지법인 실사등2019년 2월 14일54-입증감사 및 감사완료절차----2018년 12월 31일1본사사무실현금등OO--22018년 9월 28일, 2019년 3월 17일---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 09월 28일감사,외부감사인대면외부감사와 관련된 감사인의 책임&cr계획된 감사범위와 시기&cr부정에 대한 인식여부등22019년 03월 17일감사,외부감사인대면외부감사결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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