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Interim / Quarterly Report • Apr 9, 2019

감사보고서 3.7 (주)지에프씨생명과학 00260295 100000000000 20190329 1101112548993 000 19880 8700 8679 45 N N N N N E N 4

&cr

주식회사 지에프씨생명과학&cr &cr

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr&cr&cr&cr

2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 17기
부터
까지

&cr

제 16기
2017년 01월 01일	부터
2017년 12월 31일	까지

&cr &cr

삼일회계법인

목 차

		페 이 지
독립된 감사인의 감사보고서		1 - 3
재 무 제 표
재 무 상 태 표	.....................................................	5 - 6
손 익 계 산 서	.....................................................	7
자 본 변 동 표	.....................................................	8
현 금 흐 름 표	.....................................................	9 - 10
주석	.....................................................	11 - 43
외부감사 실시내역	.....................................................	44 - 45

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 지에프씨생명과학
주주 및 이사회 귀중

&cr감사의견&cr&cr우리는 주식회사 지에프씨생명과학(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 대한민국의 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr&cr경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr

&cr

서울특별시 용산구 한강대로 100
삼 일 회 계 법 인
대 표 이 사 김 영 식

&cr&cr

2019년 3월 29일이 감사보고서는 감사보고 서일 (2019년 3월 29일) 현 재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

&cr

주식회사 지에프씨생명과학

&cr&cr&cr

2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 17 기
부터
까지

&cr

제 16 기
2017년 01월 01일	부터
2017년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 지에프씨생명과학 대표이사 강희철

본점 소재지 :	(도로명주소)	경기 화성시 동탄순환대로 823, 동탄에이팩시티 17층
(전 화)	031-5183-5550

재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제 17(당)기 2018년 12월 31일 현재
제 16(전)기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 지에프씨생명과학

자산　　　　유동자산　3,837,808,662 　4,998,084,399 당좌자산　2,946,720,835 　4,580,302,461 현금및현금성자산(주석3)1,240,841,882 　2,601,086,932 　단기투자자산(주석4)202,465,986 　182,465,986 　매출채권(주석5)1,315,164,482 　1,694,065,452 　미수수익34,601 　- 　미수금77,889,760 　8,148,735 　선급금105,191,192 　90,880,635 　선급비용2,418,962 　2,141,451 　미수법인세2,713,970 　1,513,270 　재고자산(주석6)　891,087,827 　417,781,938 비유동자산　16,041,692,432 　10,474,289,137 투자자산　4,134,995,829 　3,607,068,339 장기투자자산(주석7)199,533,703 　97,138,380 　지분법적용투자주식(주석8)3,935,462,126 　3,509,929,959 　유형자산(주석9)　11,516,563,773 　6,111,710,149 무형자산(주석10)　247,350,030 　280,240,759 기타비유동자산　142,782,800 　475,269,890 보증금97,917,000 　430,404,090 　회원권44,865,800 　44,865,800 　자산총계　19,879,501,094 　15,472,373,536 부채　　　　유동부채　2,094,159,514 　3,015,885,167 매입채무314,627,007 　376,055,680 　미지급금219,018,905 　249,175,869 　예수금22,844,840 　- 　선수금395,473,947 　443,043,740 　선수수익21,170,556 　204,594,078 　유동성장기부채(주석11)896,120,000 　1,640,000,000 　미지급비용89,480,856 　98,015,800 　미지급법인세- 　5,000,000 　미지급배당금135,423,403 　- 　비유동부채　6,605,682,137 　2,141,401,655 장기차입금(주석11)6,256,270,000 　1,844,840,000 　임대보증금20,000,000 　- 　장기미지급금219,540,000 　222,540,000 　퇴직급여충당부채(주석12)109,872,137 　74,021,655 　부채총계　8,699,841,651 　5,157,286,822 자본　　　　자본금(주석14)　698,712,500 　662,998,500 보통주자본금518,263,000 　518,263,000 　우선주자본금180,449,500 　144,735,500 　자본잉여금(주석14)　8,864,218,500 　7,399,944,500 주식발행초과금8,864,218,500 　7,399,944,500 　이익잉여금(주석15)　1,616,728,443 　2,252,143,714 미처분이익잉여금1,616,728,443 　2,252,143,714 　자본총계　11,179,659,443 　10,315,086,714 부채와자본총계　19,879,501,094 　15,472,373,536

| 과 목 | 제 17(당) 기 | | 제 16(전) 기 | |
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별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제17(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제16(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 지에프씨생명과학

매출액　8,678,708,921 　7,160,571,217 매출원가(주석17, 19)　5,694,720,823 　4,536,388,454 매출총이익　2,983,988,098 　2,624,182,763 판매비와 관리비(주석18, 19)　3,962,082,726 　3,668,883,037 영업이익(손실)　(978,094,628)　(1,044,700,274)영업외수익　1,334,112,931 　450,167,932 이자수익10,569,272 　9,522,855 　외환차익1,524,347 　5,106,355 　외화환산이익9,560,372 　129,480 　지분법이익(주석8)1,125,532,167 　394,961,699 　유형자산처분이익125,633,484 　3,169,156 　잡이익61,293,289 　37,278,387 　영업외비용　856,010,171 　340,821,236 이자비용134,139,298 　80,356,471 　외환차손4,918,626 　3,404,124 　외화환산손실- 　8,198,777 　매출채권처분손실2,067,158 　- 　금융상품평가손실31,744,729 　50,492,560 　기타대손상각비650,000,000 　171,350,000 　기부금17,250,000 　17,438,440 　유형자산처분손실6,707,127 　- 　잡손실9,183,233 　9,580,864 　법인세비용차감전순이익(손실)　(499,991,868)　(935,353,578)법인세비용　- 　- 당기순이익(손실)　(499,991,868)　(935,353,578)

| 과 목 | 제 17(당) 기 | | 제 16(전) 기 | |
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별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제 17(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 16(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 지에프씨생명과학

2017.1.1(전기초)662,998,500 7,399,944,500 2,252,143,714 10,315,086,714 당기순손실- - (935,353,578)(935,353,578)2017.12.31(전기말)662,998,500 7,399,944,500 2,252,143,714 10,315,086,714 2018.1.1(당기초)662,998,500 7,399,944,500 2,252,143,714 10,315,086,714 유상증자35,714,000 1,464,274,000 - 1,499,988,000 우선주배당금- - (135,423,403)(135,423,403)당기순손실- - (499,991,868)(499,991,868)2018.12.31(당기말)698,712,500 8,864,218,500 1,616,728,443 11,179,659,443

과 목	자 본 금	자 본&cr잉여금	이 익&cr잉여금	총 계

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제 17(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 16(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
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영업활동으로 인한 현금흐름　(754,794,653)　(659,661,909)당기순이익(손실)(499,991,868)　(935,353,578)　현금의유출이없는비용등의가산1,277,278,244 　531,746,326 　대손상각비98,281,799 　3,273,879 　기타대손상각비650,000,000 　171,350,000 　감가상각비405,953,625 　216,651,187 　무형자산상각비55,447,609 　51,107,372 　퇴직급여35,850,482 　38,871,328 　금융상품평가손실31,744,729 　50,492,560 　현금의유입이없는수익등의차감(1,251,165,651)　(398,130,855)　유형자산처분이익(125,633,484)　(3,169,156)　지분법이익(1,125,532,167)　(394,961,699)　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동(280,915,378)　142,076,198 　매출채권의 증감280,619,171 　(327,388,028)　미수금의 증감(69,741,025)　55,278,519 　미수수익의 증감(34,601)　- 　선급금의 증감(33,192,857)　(2,016,326)　선급비용의 증감(277,511)　24,233,788 　미수법인세의 증감(1,200,700)　(1,513,270)　재고자산의 증감(473,305,889)　136,241,383 　보증금의 증감332,487,090 　(497,294,300)　외상매입금의 증감(61,428,673)　287,759,161 　미지급금의 증감(30,156,964)　87,453,703 　예수금의 증감22,844,840 　(43,681,108)　선수금의 증감(47,569,793)　443,043,740 　선수수익의 증감(183,423,522)　(79,822,621)　미지급비용의 증감(8,534,944)　19,690,558 　기타충당부채의 증감(5,000,000)　5,000,000 　미지급법인세의 증감- 　(25,350,420)　장기미지급금의 증감(3,000,000)　60,441,419 　투자활동으로 인한 현금흐름　(5,772,988,397)　(1,263,257,042)투자활동으로인한현금유입액1,656,707,127　1,013,666,183 　단기대여금의 회수30,000,000 　- 　단기금융상품의 처분- 　1,001,615,183 　유형자산의 처분906,707,127 　12,051,000 　임대보증금20,000,000 　- 　배당금 수령700,000,000 　- 　투자활동으로인한현금유출액(7,429,695,524)　(2,276,923,225)　단기금융상품의 취득- 　(500,000,000)　단기대여금의 증가(700,000,000)　(280,000,000)　장기금융상품의 취득(134,140,052)　(86,240,826)　유형자산의 취득(6,591,880,892)　(1,271,699,074)　무형자산의 취득(3,674,580)　(58,983,325)　지분법적용투자주식의 취득- 　(80,000,000)　재무활동으로 인한 현금흐름　5,167,538,000 　(4,201,000)재무활동으로인한현금유입액6,499,988,000 　892,309,000 　장기차입금의 차입5,000,000,000 　892,309,000 　유상증자1,499,988,000 　- 　재무활동으로인한현금유출액(1,332,450,000)　(896,510,000)　유동성장기부채의 상환(1,080,000,000)　(360,000,000)　장기차입금의 상환(252,450,000)　(536,510,000)　현금의증가(감소)　(1,360,245,050)　(1,927,119,951)기초의 현금　2,601,086,932 　4,528,206,883 기말의 현금　1,240,841,882 　2,601,086,932

| 과 목 | 제 17(당) 기 | | 제 16(전) 기 | |
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별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

&cr

주석

제 17(당) 기: 2018년 12월 31일 현재
제 16(전) 기: 2017년 12월 31일 현재
주식회사 지에프씨생명과학

&cr 1. 일반사항 &cr&cr주식회사 지에프씨생명과학은 2002년 6월 18일에 설립되어 화장품원료 및 화장품 제조업 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 경기도 화성시에 본사 및 연구시설을 보유하고 있으며, 경기도 용인시에 생산시설을 두고 있습니다.&cr &cr 2018년 12월 31일 현재 납입자본금은 보통주 518백만원 및 우선주 180백만원이 며, 주 요주주의 구성내역은 아래와 같습니다.

주주명	보통주식(주)	제1종 우선주식(주)	합계(주)	지분율(%)
강희철	588,465	-	588,465	42.11
홍소영	49,832	-	49,832	3.57
장덕수	34,375	26,315	60,690	4.34
DTNI-AGRITECH 투자조합	15,625	89,598	105,223	7.53
DTNI-KVIC 판교창조경제밸리투자조합	15,625	65,789	81,414	5.83
아주 그로쓰 앤 헬스케어 펀드	-	65,789	65,789	4.71
아주 Life Science 해외진출 Platform 펀드	-	65,789	65,789	4.71
중소기업은행	-	47,619	47,619	3.41
기타	332,604	-	332,604	23.80
합 계	1,036,526	360,899	1,397,425	100.00

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률’의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

&cr2.2 종속기업의 판단&cr&cr종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.&cr &cr 또한, 회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다. &cr &cr그러나 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 특정 규모 미만의 회사 등은 종속기업에서 제외됩니다. &cr

2.3 외화환산

&cr(1) 기능통화와 표시통화

&cr회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.

2.4 현금및현금성자산&cr

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.&cr

2.5 유가증권&cr

유가증권은 개별법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 회 사는 매도가능증권에 대해 장기투자 증권 으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. &cr&cr손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 취득원가를 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.6 대손충당금&cr&cr회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. &cr

2.7 재고자산&cr

회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품 및 상품의 시가는 순실현가능 가 치, 원재 료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. &cr

2.8 지분법적용투자주식&cr

피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.

&cr지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.

2.9 유형자산&cr

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.

회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따 라 산정된 감가상각누계액 과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분	추정내용연수	감가상각방법
건물	40년	정액법
기계장치	5년	정률법
시설장치	5년	정률법
공구와기구	5년	정률법
비품	5년	정률법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.10 무형자산&cr

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산 을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액 과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분	추정내용연수	상각방법
특허권	10년	정액법
상표권	5년	정액법
소프트웨어	5년	정액법

회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

2.11 충당부채와 우발부채&cr&cr회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr &cr 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. &cr &cr 2. 12 운용리스&cr

회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.&cr

2.13 종업원급여&cr&cr (1) 퇴직급여충당부채

&cr회사는 임원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

&cr회사는 일반 종업원에 대하여 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.&cr

(2) 연차수당부채&cr&cr회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.&cr

2.14 수익인식&cr

회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

(1) 재화의 판매&cr

회사는 화장품원료 및 화장품 제조업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 이자수익&cr

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(3) 배당수익

&cr배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.15 금융자산과 금융부채의 측정&cr &cr최초측정 &cr회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. &cr&cr제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품( 현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. &cr&cr회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. &cr&cr 후속측정 &cr 회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

1. 16 정부보조금&cr&cr 회사는 정부보조금 에 부수되는 조건 을 준수할 것이며 , 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.&cr&cr수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다. &cr

2.17 중소기업회계처리특례&cr

회사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리특례에 따라 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세 등으로 계상하고 있습니다. 또한, 장기연불조건의 매매거래및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권 채무에 대한 현재가치평가를 생략하고 있습니다.&cr

3. 현 금및현금성자산 &cr&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
현금	-	2,000
보통예금	1,240,842	2,599,087
합 계	1,240,842	2,601,087

&cr 4 . 단기투자자산 &cr &cr당기말과 전기말 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
단기대여금	950,000	280,000
대손충당금	(747,534)	(97,534)
합 계	202,466	182,466

5. 매출채권&cr&cr당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매출채권	1,427,723	1,711,177
대손충당금	(112,559)	(17,112)
매출채권(순액)	1,315,164	1,694,065

&cr 6. 재고자산&cr &cr 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
상품	332,767	94,842
제품	535,292	230,510
(제품평가충당금)	(13,145)	-
원재료	89,582	92,430
(원재료평가충당금)	(53,408)	-
합 계	891,088	417,782

7. 장 기투자자산 &cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
장기금융상품	189,534	87,138
매도가능증권	10,000	10,000
합 계	199,534	97,138

(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
지분증권
시장성 없는 지분증권	10,000	10,000

8. 지분법적용투자주식&cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율 &cr(당기말)	당기
취득원가	순자산가액	장부금액
---	---	---	---	---
㈜대한피부과학연구소(주1)	100%	2,800,000	2,236,508	3,935,462
㈜바이오톡스(주1,2)	80%	80,000	(1,084,878)	-

구 분	지분율 &cr(당기말)	전기
취득원가	순자산가액	장부금액
---	---	---	---	---
㈜대한피부과학연구소(주1)	100%	2,800,000	1,810,976	3,509,930
㈜바이오톡스(주1,2)	80%	80,000	(121,918)	-

(주1) 당기말 현재 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 연결재무제표 작성대상 종속회사가 아니라고 판단하였습니다.&cr(주2) 자본잠식으로 인하여 2017년도 중 지분법이 중단되었으며, 지분법적용 중지로&cr인한 미인식변동분은 963 백만원(전기 : 142백만원) 입니다.

(2) 당기 및 전기 중 지분법적용투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	지분법손익	배당금 지급	당기말
㈜대한피부과학연구소	3,509,930	-	1,125,532	700,000	3,935,462
㈜바이오톡스(주1)	-	-	-	-

구 분	전기초	취득	지분법손익	베당금 지급	전기말
㈜대한피부과학연구소	2,937,434	-	572,496	-	3,509,930
㈜바이오톡스	-	80,000	(80,000)	-	-

&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 피투자회사의 요약재무정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익
---	---	---	---	---
㈜대한피부과학연구소	3,095,922	859,414	5,133,562	1,125,532
㈜바이오톡스	557,833	1,642,711	1,438,438	(962,961)

전기말
구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익
---	---	---	---	---
㈜대한피부과학연구소	2,776,524	965,548	3,249,037	572,496
㈜바이오톡스	425,681	547,599	175,185	(221,918)

9. 유형자산&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
구 분	토지	건물	기계장치	시설장치	공구와기구 &cr및 비품	건설중인&cr자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
기초	3,499,864	1,924,516	116,922	62,504	47,442	460,462	6,111,710
취득	1,498,918	2,918,532	56,176	15,430	36,219	2,066,606	6,591,881
처분	(228,557)	(552,516)	-	-	-	-	(781,073)
대체	377,932	448,542	-	453,000	25,059	(1,304,534)	(1)
감가상각	-	(80,336)	(77,374)	(209,606)	(38,636)	-	(405,952)
기말	5,148,157	4,658,738	95,724	321,328	70,084	1,222,534	11,516,565
취득원가	5,148,157	4,793,470	1,083,564	825,953	237,191	1,222,534	13,310,869
상각누계액	-	(134,732)	(987,840)	(504,625)	(167,107)	-	(1,794,304)

전기
구 분	토지	건물	기계장치	시설장치	공구와기구 &cr및 비품	건설중인&cr자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
기초	3,181,978	1,344,334	165,243	112,457	26,703	217,329	5,048,044
취득	156,371	179,797	67,750	1,155	35,000	849,125	1,289,200
처분	(7,051)	-	(1,475)	-	(356)	-	(8,882)
대체	168,566	437,427	-	-	-	(605,992)	-
감가상각	-	(37,042)	(114,596)	(51,108)	(13,905)	-	(216,652)
기말	3,499,864	1,924,516	116,922	62,504	47,442	460,462	6,111,710
취득원가	3,499,864	2,047,492	1,027,388	357,523	175,912	460,462	7,568,640
상각누계액	-	(122,975)	(910,466)	(295,019)	(128,470)	-	(1,456,930)

&cr

10. 무형자산&cr&cr(1) 당기와 전기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
구 분	특허권	상표권	소프트웨어	합 계
---	---	---	---	---
기초	211,241	5,308	63,692	280,241
취득	18,882	3,674	-	22,556
상각	(36,670)	(2,411)	(16,366)	(55,447)
기말	193,453	6,571	47,326	247,350
취득원가	370,533	13,891	83,600	468,024
상각누계액	(177,080)	(7,319)	(36,274)	(220,673)

전기
구 분	특허권	상표권	소프트웨어	합 계
---	---	---	---	---
기초	186,446	5,538	58,561	250,545
취득	58,346	1,657	20,800	80,803
상각	(33,551)	(1,887)	(15,669)	(51,107)
기말	211,241	5,308	63,692	280,241
취득원가	351,650	10,216	83,600	445,461
상각누계액	(140,409)	(4,908)	(19,908)	(165,220)

&cr(2) 당기와 전기 중 무형자산 상각비는 전액 판매비 및 관리비에 포함되어 있습 니다.

11. 차입금&cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율&cr(당기말)	당기말	전기말	상환방법
산업시설대출	산업은행	2.51%	162,500	200,000	원금균등상환
산업시설대출	산업은행	2.51%	201,630	248,280	원금균등상환
산업시설대출	산업은행	2.43%	364,130	448,280	원금균등상환
산업시설대출	산업은행	2.51%	364,130	448,280	원금균등상환
온렌딩대출	국민은행	3.04%	1,000,000	-	만기일시상환
중소기업시설자금대출	기업은행	3.00%	4,000,000	-	만기일시상환
중소기업시설자금대출	기업은행	3.07%	500,000	500,000	만기일시상환
중소기업자금대출	기업은행	-	-	160,000	원금분할상환
중소기업자금대출	기업은행	-	-	300,000	만기일시상환
중소기업시설자금대출	기업은행	-	-	480,000	원금분할상환
산업시설자금대출	산업은행	3.26%	560,000	700,000	원금분할상환
소 계			7,152,390	3,484,840
차감: 유동성장기부채			(896,120)	(1,640,000)
합 계			6,256,270	1,844,840

&cr상기 장기차입금에 대하여는 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 16 참조).&cr

(2) 유동성 위험

&cr회사의 회계팀은 미사용 차입금한도 ( 주석 16 참조) 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회계팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

&cr회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	3개월 미만	3개월에서&cr 1년 이하	1년에서 &cr2년 이하	2년에서 &cr5년 이하	5년 초과	합계
매입채무	314,627	-	-	-	-	314,627
미지급금	219,019	-	-	-	-	219,019
미지급비용	89,087	-	-	-	-	89,087
차입금	-	896,120	836,120	5,420,150	-	7,152,390

전기말	3개월 미만	3개월에서&cr 1년 이하	1년에서 &cr2년 이하	2년에서 &cr5년 이하	5년 초과	합계
매입채무	376,056	-	-	-	-	376,056
미지급금	249,176	-	-	-	-	249,176
미지급비용	98,016	-	-	-	-	98,016
차입금	321,756	1,389,473	42,198	1,920,351	-	3,673,778

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다.

12. 퇴직급여충당부채

&cr(1) 당기 및 전기중 퇴직급여충당부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초	74,022	35,150
증가	35,850	38,872
기말	109,872	74,022

당기말 현재 전 임원의 퇴직금 소요액은 109백만원이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 한편, 회사는 당기말 현재 가입하고 있는 퇴직보험내역은 없습니다.&cr &cr (2) 당기 중 회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 161,517천원(전기: 168,553천원)입니다 .

13. 화폐성외화자산부채&cr

당기말과 전기말 현재 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 미화불, 유로)

과 목	통화	당기말		전기말
외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	USD	256,462	286,750,028	158,394	169,704
EUR	87,749	112,245,523	31,277	40,012
매출채권	USD	-	-	21,410	22,939

14. 자본금&cr&cr(1) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	증자내역	보통주식(주)	제1종 우선주식(주)	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	합 계
당기초		1,036,526	289,471	518,263	144,735	7,399,945	8,062,943
2018.12.11	우선주 유상증자	-	71,428	-	35,714	1,464,274	1,499,988
당기말		1,036,526	360,899	518,263	180,449	8,864,219	9,562,931

&cr회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 1,036,526주(전기말: 1,036,526주) 및 우선주식 360,899주(전기말: 289,471주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.&cr &cr(2) 회사가 발행한 제1종 우선주식은 상환전환우선주이며, 우선주와 관련한 내역은 다음과 같습니다.&cr

구 분	제 1종 우선주식	제 1종 우선주식
1) 총발행주식수	71,428주	289,471주
2) 1주당 발행가격	21,000원	19,000원
3) 발행일	2018년 12월 11일	2016년 7월 20일
4) 권리행사조건 등
전환권 행사가능기간	발행일로부터 10년간	발행일로부터 10년간
전환비율	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주
상환권행사가능기간	신주발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 전환권 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지임	신주발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 전환권 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지임
상환가액	발행일로부터 상환일까지 연복리 7% 적용	발행일로부터 상환일까지 연복리 7% 적용

&cr(3) 회사가 발행한 제1종 우선주식은 이익의 배당 및 잔여재산의 배분에 있어 보통주식보다 우선적인 권리를 가지며 최저이익배당율은 발행가의 연 1%입니다. 한편 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우 우선주식은 그 초과분에 대하여 상당한 비율만큼 추가적으로 이익을 배당받으며, 해당 회계연도에 있어 최저이익배당율만큼의 배당을 받지 못할 경우 누적된 미배당분을 다음 회계연도 배당시 우선하여 배당받을 수 있는 권리를 가집니다.&cr

15. 이익잉여금&cr

(1) 이익잉여금처분계산서 &cr

제17기 2018년 1월 1일부터&cr 2018년 12월 31일까지	제16기 2017년 1월 1일부터&cr 2017년 12월 31일까지
처분예정일 2019년 3월 29일	처분확정일 2018년 3월 28일
	(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기		제 16(전) 기
미처분이익잉여금		1,752,152		2,252,144
전기이월미처분이익잉여금	2,252,144		3,187,497
당기순이익(손실)	(499,992)		(935,353)
이익잉여금처분		(135,424)		-
우선주배당금	(135,424)		-
차기이월미처분이익잉여금		1,616,728		2,252,144

16. 우발부채와 약정사항&cr

(1) 당기말 과 전기말 현재 회사가 체결하고 있는 금융거래 약정은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

내역	거래금융기관	당기말	전기말
차입약정	중소기업은행	4,500,000	1,600,000
국민은행	1,000,000	-
한국산업은행	2,044,840	2,544,840
어음할인약정	중소기업은행	600,000	600,000
㈜우리은행	100,000	100,000
기업카드	씨티은행	15,000	15,000
기업은행	50,000	50,000
국민은행	50,000	-

(2) 당기말 현재 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	담보제공자산	장부금액	채권최고액	비 고
당기말
---	---	---	---	---
한국산업은행(주1)	토지 및 건물	2,727,023	3,200,000	차입금 근저당 설정
중소기업은행	토지 및 건물	5,699,518	5,400,000

(주1) 상기담보건과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

&cr(3) 당기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공처	지급보증액	보증내역
대표이사	한국산업은행	2,820,000	금융기관 차입금에 대한 연대보증
㈜한국씨티은행	18,000	기업카드 한도에 대한 보증
국민은행	1,100,000	중소기업진흥공단 지원금 반환에 대한 지급보증 등

( 4) 전기 말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	제공받는 회사	지급보증액	보증내역
일반보증약정	골드노바(주1)	3,720,000	금융기관 차입금에 대한 보증(중소기업시설자금대출)

(주1) 대표이사 개인사업자로 특수관계자입니다(주석 21 참조)..

(5) 당기말 현재 회사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

보험회사	보험종류	부보액
한화손해보험㈜	화재손해 담보보험	1,710,000
서울보증보험(주)	이행하자보증보험금	13,014

(6) 회 사 는 당기말 현재 6 대 의 차량 에 대하여 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 지급리 스료 77백만원 을 차량유지비(판매비와 관리비)로 계상 하고 있으며 향후 연도별 지급리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

연도	지급리스료
2019년	84,109
2020년	83,923
2021년	64,053
2022년	12,591

(7) 회사는 전기에 중소기업청 등의 국가기관과 혁신형기업과제 등의 협약서에 의하여 정부보조금 370백만원을 수령하였으며, 당기 중 현재 사업 성공시 반환할 보조금 37백만원을 제외한 상환의무가 없는 정부보조금 333백만원 중 사용하지 않은 금액인 21백만원에 대해 선수수익으로 계상하였습니다.&cr

(8) 주주간 약정사항&cr&cr2016년 7월, 2018년 12월, 회사와 우선주 주주(이하 "투자자")사이에 체결된 주주간 계약의 주요 내용에 따라 회사는 가능한 이른 기간에 주권을 공개시장에 상장하도록 노력하여야 합니다. 회사가 기업공개 요건이 충족되었음에도 불구하고 특별한 사유없이 기업공개를 미루는 경우 투자자는 기업공개를 서면으로 요구할 수 있습니다. 이러한 서면요구를 받았음에도 불구하고 1년이내에 기업공개를 위한 상장예비심사청구를 수행하지 않는 경우 투자자는 이해관계인(대표이사)에게 상환우선주 매수를 청구할 수 있습니다. 주당 매수청구 가격은 매수청구시점 과거 2개년도 주당순이익 중 큰 금액의 10배입니다.

17. 매출원가 &cr&cr 당기와 전기의 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기		전기
상품매출원가		583,171		960,150
기초상품재고액	94,842		193,552
당기상품순매입액	821,096		861,440
기말상품재고액	(332,767)		(94,842)
제품매출원가		5,111,549		3,576,238
기초제품재고액	241,033		186,155
당기제품제조원가	5,404,986		3,631,116
타계정으로 대체액	(1,800)		-
기말제품재고액	(532,670)		(241,033)
합 계		5,694,720		4,536,388

18. 판매비와관리비 &cr &cr당기 및 전기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당기	전기
급여	824,272	1,200,839
퇴직급여	60,685	90,363
복리후생비	135,432	146,094
여비교통비	123,680	51,983
접대비	55,877	62,160
통신비	7,148	7,314
세금과공과금	55,655	27,379
감가상각비	362,188	63,594
지급임차료	290,929	112,172
수선비	18,163	-
보험료	46	-
차량유지비	14,345	19,474
경상연구개발비	1,199,544	1,648,404
운반비	5,070	1,029
교육훈련비	16,204	8,426
도서인쇄비	1,478	947
협회비	2,190	2,600
소모품비	28,371	12,542
지급수수료	262,052	135,467
광고선전비	249,574	16,539
대손상각비	98,282	3,274
건물관리비	86,380	2,161
무형자산상각비	55,448	51,107
기타	9,069	5,015
합 계	3,962,082	3,668,883

19. 부가가치 계산에 필요한 항목&cr&cr당기와 전기 중 부가가치 계산에 필요한 계정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당기	전기
급여	2,045,654	2,754,342
퇴직급여	161,517	207,425
복리후생비	161,262	390,418
임차료	290,929	160,099
감가상각비	405,954	216,652
무형자산상각비	55,448	51,107
세금과공과	56,580	35,247
합 계	3,177,344	3,815,290

&cr 20. 포괄손익계산서&cr&cr회사의 포괄손익은 당기순이익과 동일합니다.&cr

21 . 특수관계자 거래&cr

(1) 지배·종속기업 등 현황 &cr&cr1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 지배기업 및 종속기업은 없습니다.&cr&cr2) 당기와 전기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말
관계기업	㈜대한피부과학연구소	㈜대한피부과학연구소
관계기업(주1)	㈜바이오톡스	㈜바이오톡스
기타(주2)	-	골드노바
기타	주요경영진	주요경영진

(주1)전기 중 출자하여 관계기업으로 분류하였습니다.&cr(주2)전기 중 회사의 기타특수관계자로 신규편입되었으며, 당기 폐업하였습니다. 대표이사가 전기 설립한 개인 사업자입니다.

&cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기

(단위: 천원 )

구 분	회사명	매출	매입 등
관계기업	㈜대한피부과학연구소	17,546	1,000
관계기업	㈜바이오톡스	31,242	3,092
기타	골드노바	-	193,800

2) 전기

(단위: 천원 )

구 분	회사명	매출	매입 등
관계기업	㈜대한피부과학연구소	113,435	35,200
관계기업	㈜바이오톡스	11,205	-
기타	골드노바	-	28,500

&cr (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 채권ㆍ채무거래 내역은 다음과 같습니다.&cr

1) 당기

(단위: 천원 )

구 분	회사명	채 권			채 무
매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---	---
관계기업	㈜대한피부과학연구소	-	-	-	-	-
관계기업	㈜바이오톡스(주1)	6,230	900,000	-	-	-
기타	골드노바	-	-	-	-	-

(주1) 당기말 현재 698백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기 중 인식한 대손상각비는 600백만원 입니다.&cr&cr2) 전기

(단위: 천원 )

구 분	회사명	채 권			채 무
매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---	---
관계기업	㈜대한피부과학연구소	8,228	-	-	-	35,420
관계기업	㈜바이오톡스(주1)	-	200,000	362	-	-
기타	골드노바	-	-	312,000	-	-

(주1) 전기말 현재 98백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기

(단위: 천원 )

구 분	회사명	자금대여 거래		자금차입 거래		현금출자
대여	회수	차입	상환
---	---	---	---	---	---	---
관계기업	㈜바이오톡스(주1)	700,000	-	-	-	-

&cr 2) 전기

(단위: 천원 )

구 분	회사명	자금대여 거래		자금차입 거래		현금출자
대여	회수	차입	상환
---	---	---	---	---	---	---
관계기업	㈜대한피부과학연구소	8,228	-	-	-	35,420
관계기업	㈜바이오톡스(주1)	200,000	-	-	-	80,000

&cr(5) 회사 는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당기	전기
종업원급여	397,818	372,500
퇴직급여	35,850	38,871
합 계	433,668	411,371

(6) 회사의 금융기관 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조).&cr

22. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래 &cr &cr당기와 전기 중 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당기	전기
유형자산 구입으로 인한 미지급금 증가	-	17,500
건설중인자산의 본계정대체	1,304,534	605,993
장기차입금과 유동성장기부채간 유동성 대체	-	700,000

&cr 23. 보고기간후 사건 &cr &cr(1) 재무제표 확정일과 기관&cr &cr 회사의 재무제표는 2019년 3월 12일 이사회에서 확정되었습니다.

외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 지에프씨 생명과학2018년 01월 01일2018년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

1 1 1 1 3 4 3 2 - - - - 8 8 - - - - - - - - - - - - - - 1 6 19 21 167 165 181 227 - - - - 368 419 1 6 19 21 167 165 181 227 - - - - 368 419

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2018.07.02~2018.07.062 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2018.11.26~2018.11.27241내부통제 이해 및 평가2019.02.18~2019.02.20341중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)2019-01-021본사상품, 제품, 원재료 등2019-01-021본사현금시재 등OOO타처보관재고조회22018.12.18, 2019.03.28해당사항 없음--

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 12월 18일회사측: 이사회&cr 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사서면회의감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등22019년 03월 28일회사측: 이사회&cr 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사서면회의감사인의 독립성 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용