KNR SYSTEMS Inc.

Audit Report / Information • Apr 10, 2019

감사보고서 3.7 (주)케이엔알시스템 00385965 100000000000 20190331 1348110051904 000 28764 20001 12097 130 N N N N N E N 4

&cr&cr

주식회사 케이엔알시스템

&cr&cr&cr

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr

2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 19 기
부터
까지

&cr

제 18 기
2017년 01월 01일	부터
2017년 12월 31일	까지

&cr`&cr&cr&cr&cr&cr 미래회계법인

목 차

&cr

독립된 감사인의 감사보고서	...................................................................	1
재무제표	...................................................................	4
재무상태표	...................................................................	5
손익계산서	...................................................................	7
자본변동표	...................................................................	9
현금흐름표	...................................................................	10
주석	...................................................................	12

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 케이엔알시스템
주주 및 이사회 귀중	2019년 03월 31일

&cr 감사의견

우리는 주식회사 케이엔알시스템(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr

&cr

경기도 수원시 영통구 광교로 107, 14층(이의동,경기도경제과학진흥원)
미 래 회 계 법 인
대표이사 문 병 무

&cr

이 독립된 감사인의 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 독립된 감사인의 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

&cr

주식회사 케이엔알시스템

&cr&cr&cr

2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 19 기
부터
까지

&cr

제 18 기
2017년 01월 01일	부터
2017년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 케이엔알시스템 대표이사 김철한

본점 소재지 :	(도로명주소)	경기도 용인시 처인구 남사면 천덕산로 482번길 1
(전 화)	031-330-2510

재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제 19기 2018년 12월 31일 현재
제 18기 2017년 12월 31일 현재
회사명 : (주)케이엔알시스템

자 산Ⅰ. 유동자산8,820,516,3799,717,759,992(1) 당좌자산6,837,515,2417,736,346,334현금및현금성자산(주석2,17,20)2,143,232,6571,324,267,306정부보조금(주석2,8)-(9,851,861)매출채권(주석2,14,17)3,828,679,2565,226,704,148미수수익-42,654미수금230,2202,897,247선급금826,248,9991,069,680,098선급비용22,124,10917,606,742단기대여금17,000,00024,000,000단기금융상품-81,000,000(2) 재고자산(주석2)1,983,001,1381,981,413,658재공품1,905,577,2831,905,577,283원재료77,423,85575,836,375Ⅱ. 비유동자산19,943,759,75520,677,887,721(1) 투자자산1,203,594,6702,377,510,342장기금융상품169,883,220103,883,220장기대여금(주석21)1,724,977,3301,250,517,330대손충당금(1,724,977,330)-매도가능증권(주석2,4,14)950,511,450939,909,792만기보유증권(주석2,5,14)83,200,00083,200,000(2) 유형자산(주석2,6,9,14)14,885,967,41213,759,056,697토지6,596,871,5125,153,599,672건물7,569,772,2547,569,772,254감가상각누계액(1,292,703,128)(1,103,458,824)기계장치3,097,070,5622,927,158,412감가상각누계액(1,392,106,784)(1,131,385,443)차량운반구134,700,060109,629,530감가상각누계액(113,796,636)(100,428,972)공구와기구60,004,00560,004,005감가상각누계액(57,878,445)(55,405,955)비품301,595,301296,745,474감가상각누계액(268,558,032)(253,037,245)시설장치893,809,355886,809,355감가상각누계액(646,911,520)(605,044,474)건설중인자산4,098,9084,098,908(3) 무형자산(주석2,7,8)3,690,237,0734,363,672,082산업재산권144,030144,030개발비9,500,429,25812,029,806,727정부보조금(5,902,025,381)(7,803,165,691)소프트웨어91,689,166136,887,016(4) 기타비유동자산163,960,600177,648,600임차보증금119,401,600104,401,600기타보증금44,559,00073,247,000자 산 총 계28,764,276,13430,395,647,713부 채Ⅰ. 유동부채14,452,659,09010,542,081,885매입채무122,090,25616,261,293미지급금254,803,598287,320,111미지급비용657,628,225114,057,678예수금23,777,26016,884,330부가세예수금373,569,949463,435,541선수금2,680,8002,600,000미지급세금-3,409,762단기차입금(주석10,14)9,638,109,0027,988,616,510유동성장기부채(주석11,14)-829,496,660전환사채(주석13,14)500,000,000500,000,000유동성사채(주석12,14)2,880,000,000320,000,000Ⅱ. 비유동부채5,547,863,3028,027,044,599장기차입금(주석11,14)4,910,000,0003,701,824,455사채(주석12)-2,880,000,000퇴직급여충당부채(주식2,15)24,583,56015,557,227퇴직연금운용자산(주식2,15)(916,009)(916,009)조건부차입금614,195,7511,430,578,926부 채 총 계20,000,522,39218,569,126,484자 본Ⅰ. 자본금(주석16)598,500,000598,500,000보통주자본금598,500,000598,500,000Ⅱ. 기타포괄손익누계액3,982,169,3102,528,295,812매도가능증권평가이익(주석4)185,566,130174,964,472토지재평가이익(주석6)3,796,603,1802,353,331,340Ⅲ. 이익잉여금(주석16)4,183,084,4328,699,725,417미처분이익잉여금4,183,084,4328,699,725,417자 본 총 계8,763,753,74211,826,521,229부 채 및 자 본 총 계28,764,276,13430,395,647,713

| 과 목 | 제 19(당) 기 | | 제 18(전) 기 | |
| --- | --- | --- |

별첨 재무제표에 대한 주석 참조손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제 19 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 18 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
회사명 : (주)케이엔알시스템

Ⅰ. 매출액(주석2)12,096,679,81415,753,642,584제품매출8,526,207,75010,727,876,324용역매출2,874,702,3044,404,699,498연구개발수입400,000,000250,000,000A/S 매출295,769,760371,066,762Ⅱ. 매출원가7,317,227,8448,068,605,227기초제품재고액--당기제품제조원가7,317,227,8448,068,605,227기말제품재고액--Ⅲ. 매출총이익4,779,451,9707,685,037,357Ⅳ. 판매비와관리비(주석19)7,194,731,8636,901,905,517급여3,041,156,2653,652,611,576퇴직급여450,387,761294,034,141복리후생비383,859,032461,937,644여비교통비142,902,968184,313,072접대비5,371,56433,909,750통신비20,642,34718,736,098수도광열비1,493,8901,720,363전력비147,367,784149,145,268세금과공과금243,239,101269,743,538감가상각비361,380,293296,423,545임차료119,464,720116,813,783수선비2,531,0012,410,273보험료110,287,942132,972,705차량유지비4,353,0234,568,105경상연구개발비918,595,437463,808,382운반비17,401,86413,718,840교육훈련비25,282,83647,498,630도서인쇄비4,407,1332,636,146사무용품비2,476,1923,099,811소모품비19,719,66038,673,459지급수수료288,920,024257,501,103광고선전비23,072,02136,945,263대손상각비--수출제비용3,713,9274,199,588판매수수료-6,125,000무형자산상각비268,928,56244,188,070잡비7,065,1009,970,000용역비105,866,47954,407,529지연수수료-19,581,000보증료51,072,83621,818,924운용리스비55,592,46698,203,514A/S368,179,635160,190,397Ⅴ. 영업이익(손실)(2,415,279,893)783,131,840Ⅵ. 영업외수익239,341,442197,954,031이자수익12,883,65118,772,893외환차익4,035,4702,753,002외화환산이익9,625,271933,909유형자산처분이익1,924,956-지원금수익79,080,690144,293,980정부보조금수익(주석2,8)119,825,27828,526,828잡이익11,966,1262,673,419Ⅶ. 영업외비용2,340,702,534663,488,175이자비용594,254,648496,051,221외환차손8,520,64725,960,804외화환산손실6,490,63718,004,130기부금-1,000,000투자자산처분손실-120,000,000기타의 대손상각비1,724,977,330-매도가능증권손상차손--잡손실6,459,2722,472,020Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실)(4,516,640,985)317,597,696Ⅸ. 법인세 등(주석2)-5,376,516Ⅹ. 당기순이익(4,516,640,985)312,221,180ⅩⅠ. 주당손익(손실)(주석18)(3,773)261기본주당순이익(손실)(3,773)261

| 과 목 | 제 19(당) 기 | | 제 18(전) 기 | |
| --- | --- | --- |

별첨 재무제표에 대한 주석 참조자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제 19 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 18 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
회사명 : (주)케이엔알시스템

2017. 1 . 1 (전기초)598,500,0002,528,295,8128,387,504,23711,514,300,049당기순이익--312,221,180312,221,1802017. 12. 31 (전기말)598,500,0002,528,295,8128,699,725,41711,826,521,2292018. 1 . 1 (당기초)598,500,0002,528,295,8128,699,725,41711,826,521,229매도가능증권평가손익-10,601,658-10,601,658토지재평가-1,443,271,840-1,443,271,840당기순이익(손실)--(4,516,640,985)(4,516,640,985)2018. 12. 31 (당기말)598,500,0003,982,169,3104,183,084,4328,763,753,742

과 목	자 본 금	기타포괄&cr손익누계액	이 익&cr잉여금	총 계

별첨 재무제표에 대한 주석 참조현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제 19 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 18 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
회사명 : (주)케이엔알시스템

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름916,754,6291,863,364,1711. 당기순이익(손실)(4,516,640,985)312,221,1802. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산3,945,061,5781,698,988,982감가상각비523,816,918474,524,740무형자산상각비1,128,683,0691,098,820,705투자자산처분손실-120,000,000기타대손상각비1,724,977,330-매도가능증권손상차손--퇴직급여567,584,2615,643,5373. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감(121,750,234)(28,526,828)유형자산처분이익1,924,956-국고보조금수익119,825,27828,526,8284. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동1,610,084,270(119,319,163)매출채권의 감소(증가)1,398,024,8923,698,217,154미수수익의 감소(증가)42,654-미수금의 감소(증가)2,667,0272,372,362선급금의 감소(증가)243,431,099(242,679,019)선급비용의 감소(증가)(4,517,367)2,296,895재고자산의 감소(증가)(1,587,480)(1,891,241,973)매입채무의 증가(감소)105,828,963(576,371,423)미지급금의 증가(감소)(32,516,513)(232,137,514)미지급비용의 증가(감소)(14,987,381)(106,809,742)예수금의 증가(감소)6,892,930(18,041,380)부가세예수금의 증가(감소)(89,865,592)(382,372,602)선수금의 증가(감소)80,800(350,900,000)미지급세금의 증가(감소)(3,409,762)(21,643,098)퇴직연금운용자산 감소(증가)-(8,823)Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름(1,099,550,897)(3,166,903,069)1. 투자활동으로 인한 현금유입액521,177,671755,179,332장기금융상품의 감소-68,366,412단기금융상품의 감소108,000,00084,000,000단기대여금의 감소177,000,0002,000,000차량운반구의 처분20,000,000-임차보증금의 감소5,000,00044,000,000기타보증금의 감소35,979,000-국고보조금의 증가175,198,671556,812,9202. 투자활동으로 인한 현금유출액(1,620,728,568)(3,922,082,401)개발비의 증가630,446,7311,491,030,232소프트웨어의 증가-39,800,000차량운반구의 증가43,768,860-비품의 증가4,849,82728,750,254시설장치의 증가7,000,000186,131,000장기금융상품의 증가66,000,00078,000,000단기금융상품의 증가27,000,00065,000,000단기대여금의 증가170,000,000-장기대여금의 증가474,460,000465,370,480만기보유증권의 증가-83,200,000임차보증금의 증가20,000,00080,000,000기타보증금의 증가7,291,00014,600,000토지의 증가-119,815,512건물의 증가-252,751,008기계장치의 증가169,912,1501,017,633,915Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름1,011,613,4801,436,821,5881. 재무활동으로 인한 현금유입액13,009,316,44610,126,944,766단기차입금의 증가7,989,893,9276,072,285,145장기차입금의 증가5,000,000,000290,000,000전환사채의 증가-500,000,000사채의 증가-3,200,000,000조건부차입금의 증가19,422,51964,659,6212. 재무활동으로 인한 현금유출액(11,997,702,966)(8,690,123,178)단기차입금의 감소6,340,401,435 4,080,831,121장기차입금의 감소3,791,824,455298,598,885조건부차입금의 감소715,980,41617,213,172유동성장기부채의 감소829,496,6601,093,480,000유동성사채의 감소320,000,0003,200,000,000Ⅳ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)828,817,212133,282,690Ⅴ. 기초의 현금1,314,415,4451,181,132,755Ⅵ. 기말의 현금2,143,232,6571,314,415,445

| 과 목 | 제 19(당) 기 | | 제 18(전) 기 | |
| --- | --- | --- |

별첨 재무제표에 대한 주석 참조

주석

제 19기 2018년 12월 31일 현재
제 18기 2017년 12월 31일 현재
회사명 : (주)케이엔알시스템

&cr&cr1. 회사의 개요&cr&cr주식회사 케이엔알시스템(이하 "당사"라 함)은 2001년 9월에 설립되었으며, 경기도 용인시 처인구 남사면 천덕산로 482번길 1에 본사 및 공장을 두고 있습니다.&cr &cr2018년 12월 31일 현재 당사의 수권주식수는 10,000,000주이며 당기말 현재 총발행주식수는 1,197,000주이고, 납입자본금은 보통주 598,500천원입니다.&cr&cr기타 주요한 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 본사소재지 : 경기도 용인시 처인구 남사면 천덕산로 482번길 1&cr(2) 대 표 이 사 : 김 철 한&cr(3) 주 주 현 황&cr

성 명	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)	비 고
김명한	466,358	38.96
류성무	281,551	23.52
김철한	146,374	12.24	대표이사
신철순	97,000	8.10
김영희	60,989	5.10
기타주주	144,728	12.08
합 계	1,197,000	100.00

&cr2. 중요한 회계처리방침&cr&cr당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성하고 있으며, 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일한 정책을 적용하고 있습니다.&cr&cr당사가 채택하고 있는 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 현금및현금성자산&cr&cr통화 및 타인발행 수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산으로 구성되어 있으며, 현금성자산이라 함은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기 (또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.&cr&cr(2) 대손충당금&cr&cr당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타 채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고있습니다.&cr&cr(3) 재고자산&cr&cr당사의 재고자산은 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 선입선출법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표가액으로 하였으며, 연도 중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계년도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하였습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락하였을 때에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.&cr

&cr(4) 유가증권&cr&cr유가증권의 취득원가는 유가증권의 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가격으로 산정하고, 이동평균법을 적용하여 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. &cr &cr(5) 유형자산의 평가와 감가상각&cr&cr당사는 유형자산의 매입가액에 취득부대비용 및 자본적지출을 가산한 가액을 취득원가로 하고 있습니다. 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로, 당해 유형자산의 원상을 회복시키거나 능률 유지를 위한 지출은 수익적 지출로 처리하고 있습니다. 한편 유형자산에 대한 감가상각은 자산의 물리적인 수명 등을 고려하여 산정한 내용연수에 따라 정액법 또는 정률법으로 산정하고 있습니다. &cr&cr주요자산별 상각방법과 내용연수는 다음과 같습니다.&cr

구 분	상 각 방 법	내 용 연 수
건물	정액법	40년
차량운반구	정액법	5년
기계장치	정액법	10년
공구와기구	정액법	10년
비품	정액법	5년
시설장치	정액법	10년

&cr당사는 일반기업회계기준 제10장 '유형자산’문단 10장에 따라 토지에 해당하는 유형자산은 재평가모형을 적용하였습니다. 재평가모형은 재평가일의 공정가액을 장부가액으로 인식하며, 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우, 동일한 자산에 대하여 기존에인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr(6) 무형자산&cr&cr개발활동 관련 비용중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.

&cr내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

①	무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
②	무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③	완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④	무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤	무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥	개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

당사는 무형자산으로 계상된 개발비를 관련 제품등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 5년간 상각하고 있으며, 그 상각액을 제조원가 또는 판매비와 관리비의 무형자산상각비로 처리하고 있습니다.&cr&cr개발비를 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 아래의 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 산정된 상각액을 취득원가에서 직접 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.&cr

계 정 과 목	추정내용연수
산업재산권	5년
개발비	5년
소프트웨어	5년

&cr자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다.&cr

(7) 정부보조금&cr&cr당사는 자산 취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의차감 계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산을 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr(8) 매출채권등의 양도&cr&cr당사는 매출채권 등을 타인에게 양도 또는 할인하는 경우 당해 채권에 대한 권리와 의무가 실질적으로 이전되는 때에는 동 금액을 매출채권에서 차감하고 장부가액과 처분가액과의 차이를 매출채권처분손실로 계상하고 있습니다.&cr

&cr(9) 수익인식&cr &cr당사의 제품 매출은 일반적으로 계약에 의하여 합의된 과업을 수행하는 것이며 이에 대한 성과를 신뢰성 있게 추정 할 수 있으므로 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률의 산정방법은 당사의 용역제공거래의 특성에 따라 작업진행정도를 가장 신뢰성 있게 측정할 수 있는 총예상작업시간 대비 실제작업시간의 비율의 진행정도에 따라 인식하고 있습니다.&cr&cr(10) 외화자산 및 부채의 환산&cr &cr외화거래는 거래 당시의 환율에 의하여 원화로 환산 기록하고 있는바, 이들 거래의 결과 발생하는 외환차손익은 거래당시의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한 보고기간 종료일 현재의 화폐성 외화자산 및 화폐성 외화부채는 각각 동일자의 외국환관리법에 의한 기준환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생한 환산손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr&cr(11) 전기오류수정손익&cr&cr전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을 수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.&cr&cr(12) 퇴직급여충당부채&cr&cr당사는 확정급여형 퇴직연금과 확정기여형 퇴직연금 중 하나의 제도를 선택하도록 하고 있습니다.&cr

&cr① 확정급여형 퇴직연금제도&cr확정급여형 퇴직연금제도의 경우 수급요건을 갖춘 임직원은 퇴직시에 확정된 연금을수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며,&cr퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. &cr&cr② 확정기여형 퇴직연금제도&cr확정기여형 퇴직연금제도의 경우 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.&cr&cr③ 회사는 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금 합계액에서 퇴직연금운용자산을 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금의 합계액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 계상하고 있습니다. &cr&cr(13) 중소기업의 회계처리에 대한 특례&cr&cr당사는 중소기업법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 중소기업의 회계처리에 따라 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있으며, 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 또한 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있습니다.&cr

&cr3. 사용이 제한된 금융상품&cr&cr당사의 당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.&cr &cr &cr4. 매도가능증권&cr&cr당사의 당기말 현재 보유하고 있는 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr (단위:천원)

내역	취득원가	기초가액	증가(감소)	기말가액
소프트웨어공제조합출자	682,324	682,324	9,950	692,274
엔지니어링공제조합출자	11,624	11,624	651	12,275
Core Biosystems Inc.	245,962	245,962	-	245,962
합계	939,910	939,910	10,601	950,511

위 매도가능증권중 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능증권에 대해서는 취득원가로 평가하였습니다. &cr한편, Core Biosystems Inc 에 대한 당사의 지분율은 70.00%이나, 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 지분법 적용범위에서 제외하였습니다.&cr소프트웨어공제조합 출자지분은 당기말 현재 해당조합에 담보로 제공되어 있습니다.

&cr

&cr5. 만기보유증권&cr&cr당사의 당기말 현재 보유하고 있는 만기보유증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

내역	취득원가	기초가액	증가(감소)	기말가액
회사채(2019년 만기)	83,200	83,200	-	83,200
합계	83,200	83,200	-	83,200

상기 회사채는 사채원리금지급청구권을 보장하기 위하여 담보설정 되어 있습니다.

&cr&cr6. 유형자산&cr&cr가. 당기중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

계정과목	기초	취득 및 증가	처분 및 대체	상각액	기말
토 지	5,153,600	1,443,271	-	-	6,596,871
건 물	6,466,315	-	-	(189,244)	6,277,071
기 계 장 치	1,795,773	169,912	-	(260,721)	1,704,964
차량운반구	9,200	43,769	(18,075)	(13,991)	20,903
공구와기구	4,598	-	-	(2,472)	2,126
비 품	43,708	4,850	-	(15,521)	33,037
시 설 장 치	281,765	7,000	-	(41,867)	246,898
건설중인자산	4,098	-	-	-	4,098
합 계	13,759,057	1,668,802	(18,075)	(523,816)	14,885,968

&cr

&cr나. 전기중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

계정과목	기초	취득액	처분 및 대체	상각액	기말
토 지	5,033,784	119,816	-	-	5,153,600
건 물	6,400,701	252,751	-	(187,137)	6,466,315
기 계 장 치	984,120	1,017,634	-	(205,981)	1,795,773
차량운반구	17,774	-	-	(8,574)	9,200
공구와기구	7,073	-	-	(2,475)	4,598
비 품	31,991	28,750	-	(17,033)	43,708
시 설 장 치	148,959	186,131	-	(53,325)	281,765
건설중인자산	4,098	-	-	-	4,098
합 계	12,628,500	1,605,082	-	(474,525)	13,759,057

&cr다. 당사의 토지는 2018년 12월 31일을 기준일로하여 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다.&cr (단위:천원)

구분	재평가금액	원가모형적용시&cr장부가액	토지재평가차액
토지	6,596,871	2,800,268	3,796,603

&cr라. 보유토지의 공시지가&cr &cr당기 및 전기말 현재 당사 보유토지의 장부가액 및 공시지가는 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

구분	소재지	당기말		전기말
장부가액	공시지가	장부가액	공시지가
---	---	---	---	---	---
토 지	경기도 용인시 처인구 &cr남사면 원암리 199외 8필지	6,596,871	3,881,875	5,153,600	3,733,666

&cr

&cr 7. 무형자산&cr

가. 당기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

구분	기초장부가액	취득액	상각액	기말장부가액
산업재산권	144	-	-	144
개발비	12,029,807	630,447	(3,159,824)	9,500,429
국고보조금	(7,803,166)	(175,199)	2,076,339	(5,902,025)
소프트웨어	136,887	-	(45,198)	91,689
합계	4,363,672	455,248	(1,128,683)	3,690,237

&cr나. 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

구분	기초장부가액	취득액	상각액	기말장부가액
산업재산권	144	-	-	144
개발비	13,734,973	1,491,030	(3,196,196)	12,029,807
국고보조금	(9,387,916)	(556,813)	2,141,563	(7,803,166)
소프트웨어	141,275	39,800	(44,188)	136,887
합계	4,488,476	974,017	(1,098,821)	4,363,672

다. 당기 및 전기에 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,189,611천원 및 &cr1,409,253천원입니다.

&cr 8. 정부보조금&cr

가. 당기의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. &cr (단위:천원)

관련계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말
현금및현금성자산	9,852	214,679	(224,531)	-
개발비	7,803,166	175,199	(2,076,339)	5,902,025
합계	7,813,018	389,878	(2,300,870)	5,902,025

&cr나. 전기의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. &cr (단위:천원)

관련계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말
현금및현금성자산	66,680	675,959	(732,787)	9,852
개발비	9,387,916	556,813	(2,141,563)	7,803,166
합계	9,454,596	1,232,772	(2,874,350)	7,813,018

&cr다. 당기 및 전기에 수익으로 인식한 정부보조금 수익은 각각 119,825천원 및 &cr28,527천원 입니다.&cr&cr&cr9. 보험가입자산&cr&cr당사의 당기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위:천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험기간	보험회사	기타
화재보험	본사 및 공장	5,820,000	2018.11.01 ~ 2019.11.01	메리츠화재	보험금 질권설정
종합보험	본사 및 공장	1,373,000	2018.04.21 ~ 2019.04.21	KB손해보험
가스보험	본사 및 공장	300,000	2018.11.28 ~ 2019.11.28	한화손해보험
종합보험	본사 및 공장	3,047,000	2018.12.31 ~ 2019.12.31	한화손해보험

이외에도 회사 소유의 차량운반구에는 자동차종합보험, 종업원을 위한 단체보험 등에 가입하고 있습니다.&cr

&cr10. 단기차입금&cr&cr당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

은행명	차입종류	이자율	당기말	전기말
기업은행	구매자금	-	80,387	412,567
중소기업자금대출	3.19%~3.89%	5,200,000	-
중소기업자금회전대출	3.90%	730,000	-
국민은행	기술창조기업우대	-	-	2,700,000
구매자금	-	-	195,114
우수기술기업 신용	-	-	1,000,000
온렌딩대출	-	-	250,000
신한은행	무역금융	-	380,000	380,000
B2B구매자금대출	3.69%~3.91%	1,247,722	1,050,936
산업은행	산업운영자금대출	5.22%	2,000,000	2,000,000
합계			9,638,109	7,988,617

&cr&cr11. 장기차입금&cr&cr가. 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

은행명	차입종류	이자율	당기말	전기말
기업은행	중소기업시설자금	2.44%~2.59%	4,550,000	-
국민은행	시설자금	-	-	1,297,710
경기도협약자금	-	-	3,000,000
온렌딩대출	3.48%	360,000	-
기술창조기업우대	-	-	233,611
합계			4,910,000	4,531,321
유동성장기부채 대체			-	(829,497)
합계			4,910,000	3,701,824

&cr

&cr나. 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

구분	2019년	2020년	2021년	2022년 이후	합계
금액	-	360,000	4,550,000	-	4,910,000

&cr&cr12. 사채&cr&cr가. 당기 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말	보증처
무보증사모사채	2017-05-26	2019-05-26	2.858%	2,880,000	3,200,000	기술신용보증기금
유동성대체				(2,880,000)	(320,000)
차감계				-	2,880,000

&cr 주 1) 상기의 사채는 액면발행 하였으며, 발행일로부터 2년간 분할상환하도록 되어 있고 이자지급조건은 3개월 후급조건입니다. 또한, 사채원리금지급청구권을 보장하기 위하여 2017기보제일차유동화전문(유)가 발행한 후순위공모사채를 담보로 설정하였습니다.&cr &cr나. 당기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2019년	2020년	2021년	2022년 이후	합계
금액	2,880,000	-	-	-	2,880,000

&cr&cr

&cr13. 전환사채&cr&cr당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	㈜케이엔알시스템 제3회전환사채
사채의 종류	기명식 사모전환사채
사채의 액면금액	500,000,000원
발행일	2017-09-06	만기일	2019-09-06
표면이자율	4.574%	만기보장수익률	4.574%
전환으로 발행할 주식의 종류		보통주식
전환가격	20,000원
전환청구기간	2017-09-06 ~ 2019-09-06
인수인	㈜KEB하나은행

&cr&cr14. 우발부채 및 약정사항&cr&cr 가. 매출채권의 양도 및 할인 &cr&cr 당기말 현재 당사가 매출채권을 할인한 내역 중 당기말 현재 만기가 미도래한 금액은없습니다.&cr

나. 담보제공자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 당사의 자산 중 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

담보종류	담보권자	담보설정금액	비고
토지 및 건물	기업은행	14,000,000	차입금담보
집합건물	기업은행	400,000	차입금담보
회사채	유동화전문회사	83,200	차입담보
차량	메리츠캐피탈	38,555	리스담보
출자지분	소프트웨어공제조합	692,274	보증담보

&cr다. 제공받은 지급보증 등&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

제공자	보증금액	제공처	보증내용
주주	9,964,000	기업, 신한, 산업, KEB하나은행	연대보증
신용보증기금	1,275,000	신한은행	신용보증
서울보증보험	196,392	현대 모비스 등	이행보증
기술신용보증기금	2,880,000	2017기보제일차유동화전문회사	신용보증
소프트웨어공제조합	8,749,042	(주)케이엔알시스템	지급보증

&cr(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 각종 한도약정 사항은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

거래금융기관	과목	한도액	사용금액
기업은행	기업자금대출	5,450,000	5,200,000
시설자금대출	4,550,000	4,550,000
구매자금대출	900,000	80,387
자금회전대출	800,000	730,000
신한은행	구매자금대출	1,500,000	234,031
종합통장대출	320,000	-
무역금융	500,000	380,000
하나은행	사모사채	500,000	500,000
유동화 전문회사	무보증 사모사채	3,200,000	2,880,000
소프트웨어공제조합	지급보증	33,852,215	8,749,042
합계		51,572,215	23,303,460

&cr라. 계류 중인 소송사건&cr

당기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

피고	관할법원	내용	진행상황
회사	서울고등법원	보조금관리에 관한 법률위반	2심 계류중

진행 중인 소송사건의 경우 결과의 예측이 어려워 관련된 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다. &cr&cr&cr15. 퇴직급여충당부채&cr&cr당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr (단위:천원)

구분	당기	전기
기초잔액	15,557	15,557
기중전입액	9,026	-
퇴직금지급액	-	-
기말잔액	24,583	15,557
퇴직연금운용자산	(916)	(916)
차감후잔액	23,667	14,641

&cr&cr16. 자본금&cr&cr가. 당기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	발행할 주식의 총수(주)	1주의 금액(원)	발행한 주식의 수(주)	자본금(천원)
보통주	10,000,000	500	1,197,000	598,500

&cr 나. 당기 및 전기 잉여금 처분에 대한 사항은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)

과 목	제 19(당) 기&cr(처분예정일 2019년 3월 31일)		제 18(전) 기&cr(처분확정일 2018년 3월 30일)
I. 미처분이익잉여금		4,183,084,432		8,699,725,417
1. 전기이월미처분이익잉여금	8,699,725,417		8,387,504,237
2. 당기순이익	(4,516,640,985)		312,221,180
Ⅱ. 이익잉여금처분액		-		-
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금		4,183,084,432		8,699,725,417

&cr17. 외화자산 및 부채&cr&cr당기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr

계정과목	외화금액		환산액(천원)
매출채권	USD	126,166.67	141,067
EUR	240.00	307
보통예금	USD	900,118.79	1,006,423
EUR	131,495.28	168,204
CNY	66.41	11
합계			1,316,012

&cr&cr 18. 주당손익&cr

당사의 당기 및 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr

구분	당기	전기
보통주당기순이익	(4,516,640,985)	312,221,180원
유통보통주식수	1,197,000주	1,197,000주
기본주당순이익	(3,773)원/주	261원/주

&cr19. 부가가치의 산정&cr&cr당사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

계정과목	당기		전기
제조원가	판매관리비	제조원가	판매관리비
---	---	---	---	---
급 여(*)	976,505	3,992,502	1,670,088	4,116,420
퇴직 급여	187,122	450,388	49,187	294,034
복리후생비	64,285	383,859	134,601	461,938
감가상각비	162,437	361,380	178,101	296,424
세금과공과	52,574	243,239	70,673	269,744
임차료	-	119,465	-	116,814
합 계	1,442,923	5,550,833	2,102,650	5,555,374

(*) 급여에는 경상연구개발비 금액을 포함하고 있습니다.

&cr&cr 20. 현금흐름표&cr&cr현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위:천원)

구분	당기	전기
사채의 유동성 대체	2,880,000	320,000
장기차입금의 유동성 대체	-	829,497
토지 재평가잉여금 대체	1,443,272	-
합계	4,323,272	1,149,497

&cr 21. 특수관계자 거래&cr

(1) 당기말 현재 당사의 관계회사인 Core Biosystems Inc. 와의 거래내용 및 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)

특 수 관 계 자	잔액		기중거래
계정과목	금 액	계정과목	금 액
---	---	---	---	---
Core Biosystems Inc.	장기대여금	1,724,977	장기대여금	1,250,517

* 해당 장기대여금과 관련하여 대손충당금 1,724,977천원을 계상하고 있습니다.&cr&cr 22. 재무제표의 승인&cr &cr당사의 재무제표는 2019년 3월 31일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr

외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 (주)케이엔알시스템2018년 01월 01일2018년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

111122-1----45--------------214848210192-32----260273214848210192-32----260273

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2018년 06월 13일1회사에 대한 이해 및 감사계획 수립2018.11.15 ~ 11.16221회사에 대한 이해, 위험식별2019.03.21 ~ 03.22221주요 계정잔액 및 공시사항에 대한 감사절차 수행2018년 01월 10일1경기도 용인시 처인구 남사면 천덕산로482번길 1재고자산2018년 01월 10일1경기도 용인시 처인구 남사면 천덕산로482번길 1현금 및 현금성자산OOO-22018년 11월 16일, 2019년 03월 22일---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 11월 16일회사측 : 감사&cr감사인측 : 업무수행이사 외 2인서면중간감사 중에 식별한 주요이슈에 대한 논의22019년 03월 22일회사측 : 감사&cr감사인측 : 업무수행이사 외 2인서면기말감사 결과 등에 &cr대한 논의

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용