Regulatory Filings • Apr 15, 2019
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투자설명서 1.5 엘아이지넥스원 주식회사 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon:정정신고(발행조건및가액이확정된경우).LCommon 투 자 설 명 서
| &cr2019년 04월 15일&cr | |
| 엘아이지넥스원 주식회사&cr | |
| 엘아이지넥스원(주) 제7-1회 무기명식 무보증 이권부 공모사채&cr엘아이지넥스원(주) 제7-2회 무기명식 무보증 이권부 공모사채 | |
| 제7-1회: 금 일천오백억원(\150,000,000,000)&cr 제7-2회: 금 오백억원(\50,000,000,000) | |
| 1. 증권신고의 효력발생일 :&cr | 2019년 04월 13일 |
| 2. 모집가액 :&cr | 제7-1회 금 일천오백억원(\150,000,000,000)&cr제7-2회 금 오백억원(\50,000,000,000) |
| 3. 청약기간 :&cr | 2019년 04월 15일 |
| 4. 납입기일 :&cr | 2019년 04월 15일 |
| 5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소&cr | |
| 가. 증권신고서 :&cr | 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr |
| 나. 일괄신고 추가서류 :&cr | 해당사항 없음 |
| 다. 투자설명서 : | 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr |
| 서면문서 : KB증권(주) : 서울시 영등포구 여의나루로 50 &cr 이베스트투자증권(주) : 서울시 영등포구 여의대로 14&cr 미래에셋대우(주) : 서울시 중구 을지로 5길 26&cr NH투자증권(주) : 서울시 영등포구 여의대로 60&cr 한국투자증권(주) : 서울시 영등포구 의사당대로 88 | |
| 5. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항 | |
| 해당사항 없음 |
이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.
KB증권(주)&cr이베스트투자증권(주)
◆click◆ 『투자결정시 유의사항』 삽입 10601#*투자결정시유의사항.dsl 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등확인서명_투설_190415.jpg 대표이사등확인서명_투설_190415 【 본 문 】 ◆click◆ 『본문』 삽입 10601#*본문*.dsl 1_본문-지분증권,채무증권,증권예탁증권,투자계약증권의경우 요약정보
1. 핵심투자위험아래의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소를 주요 항목 위주로 요약한 것이므로 투자위험 전부를 대표하지 않으며, 본문에 기재된 투자위험요소 중 일부 항목이 기재되지 아니할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 반드시 본문 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항, Ⅲ. 투자위험요소를 주의 깊게 검토하신 후 투자판단을 하시기 바랍니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사업위험 | [글로벌 시장 상황에 따른 계약수주 감소 위험]&cr가. 전 세계 방위산업은 각 국가의 국방비 예산편성에 영향을 받고 있습니다. 향후 전 세계 방산시장 규모로 볼 수 있는 획득예산은 2 018년 3,420억 달러 규모에서 2022년 3,843억 달러 규모로 약 12% 증가할 전망입니다. 국방예산 전망은 국가별 경제상황과 주변국과의 역학관계 및 국방정책 등에 따라 변동 될 수 있으며, 추후 세계 국방비 예산 중 획득 예산의 감소 및 국내 국방비 감소 시, 방산업체의 수주계약이 감소하여 매출에 부정적인 영향 을 줄 수 있습니다. 또한, 미국과 유럽의 무기생산업체가 규모를 확장해 갈 경우 당사를 포함한 국내 무기생산업체의 수출입에 부정적인 영향 을 줄 수 있으므로 투자자 분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.&cr &cr [부품 및 원재료의 수급 및 가격 변동 위험] &cr 나. 당사의 경우 산업 특성상 적절한 시기에 경쟁력 있는 가격조건으로 원재료 및 부품의 확보가 요구 됩니다. 제품 생산 시 사용되는 원재료 및 부품의 가격 및 수급 변동은 생산의 지연 등을 유발 할 수 있으며, 이는 당사의 제품생산에 차질을 발생시켜 영업활동에 부정적인 영향 을 미칠 수 있으니 투자자 분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다. &cr &cr [높은 정부의존도 및 국방정책 관련 위험]&cr 다. 방위산업은 정부의존도가 높은 산업 으로 국제 정세에 따른 정부의 국방예산 및 국방정책 변경에 따라 당사 매출 및 수익에 영향 을 끼칠 수 있습니다. 한편, 방위사업은 안정적 거래기반(정부 또는 국가) 및 제도적인 진입장벽을 바탕으로 사업 및 수익의 안정성은 양호하나 '방산원가대상물자의 원가계산에 관한 규칙'에 따른 적정 이윤이 규정되어 있어 수익성 개선에 제약이 존재 한 다는 점 을 고려하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.&cr &cr [연구개발에 따른 리스크 위험]&cr 라. 방위산업은 전문화/계열화 제도 폐지 이후 기술경쟁이 심화되어 이에 따른 개발비와 시설투자가 확대되는 추세 입니다. 당사가 진행 중인 연구개발이 실패할 경우 무형자산에 대한 감액인식은 재무제표에 악영향 을 미치게 되며, 실제로 2017년 체계개발 계약해제 등으로 개발비 5,505백만을 손상처리한 바 있습니다. 이러한 연구 개발 실패는 계약 불이행에 따른 손해 또는 지연배상 책임위험까지 노출 될 수 있습니다. 또한, 개발과정에서 식별되지 않은 결함이나 오류 등으로 인하여 예상치 못한 초과비용 및 부대비용 발생으로 인해 경영실적이 악화 될 수 있으니 투자자 분들께서는 이점을 충분히 검토 후 투자에 임해주시기 바랍니다. &cr&cr [제조시설 재난 위험]&cr 마. 회사의 주요 개발품, 생산제품, 시설 및 설비 등이 재난, 화재, 폭발 등의 사고로 피해를 입을 경우 당사의 생산 및 서비스활동이 축소되거나 중단되어 사업전반에 걸쳐 부정적인 영향 을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 투자에 앞서 이점을 고려하시기 바랍니다. &cr &cr ['과거사업수행성실도 평가'에 따른 사업 수주 위험]&cr 바. 연구개발 사업 제안서 평가 시 '과거사업수행성실도 평가'에 감점요인이 발생할 경우 향후 신규 사업 수주에 불리 할 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다. &cr &cr [남북관계 등 지정학적 위험]&cr 사. 방위산업체의 경우 국방예산의 편성에 따라 매출이 상승 또는 하락할 가능성 이 높으며, 향후 남북관계 개선 및 국제 안보정세의 변화로 방위산업에 대한 수요가 변동 될 수 있습니다. 이러한 지정학적 위험의 변동이 당사에 다각적인 영향 을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 투자 시 이점 유의하시기 바랍니다. &cr &cr [방산비리 정부 조사에 따른 위험]&cr 아. 방위사업의 비리를 근절하기 위해 이전 정부부터 방위사업 전반에 대한 검찰의 강도 높은 조사 및 수사가 이루어지고 있습니다 . 새 정부에서도 방산비리를 국방개혁의 주요현안으로 보고 있어 방산분야가 위축 될 수 있으며, 당사가 방산비리 혐의로 행정 제재를 받거나 형사처벌을 받는 경우 당사의 영업 및 재무 등에 부정적인 영향 을 미칠 수 있습니다. &cr &cr[감사원 감사에 따른 위험]&cr 자. 감사원은 국방부, 방위사업청, 각 군 본부, 국방과학연구소 등을 대상으로 군수품 조달, 계약의 적정성, 원가의 적정성 등 대하여 감사를 실시 하고 있는 바, 당사는 방산업체로서 주로 방위사업청, 국방과학연구소 등과 계약을 체결하고 있어, 이에 대한 감사원 감사 결과에 따라 당사의 영업 및 재무 등에 부정적인 영향 을 미칠 수 있습니다. &cr&cr[방위산업 경쟁심화 위험]&cr 차. 방위산업 전문화 및 계열화 제도의 폐지에 따라 방위산업 시장 내 경쟁이 확대되거나, 신규 경쟁사가 등장하는 경우 향후 영업에 부정적인 영향 이 있을 수 있습니다. |
| 회사위험 | [수주상황에 따른 매출 변동 위험]&cr 가. 당사의 매출은 내수시장에서 장기적인 수급처 확보를 통하여 비교적 안정된 사업여건 을 가지고 있습니다. 수주산업의 특성상 매출처와의 관계, 시장 상황 변동 등 발주 상황에 따른 실적 변동성이 존재 합니다. 당사는 최근 일부 사업이 분리계약되거나 지연되면서 17년 수주잔고는 37,435억원으로 전년대비 18% 감소 한 바 있습니다. 또한, 2017년은 일부 사업의 일정지연과 장거리레이더사업 계약해제로 매출액이 1조 7,020억원을 기록하며 전년 대비 8.5% 감소하였으며, 손실충당금 및 연구개발비등의 증가로 영업이익 2017년 31억원을 기록하며 전년대비 96.5% 감소 하였습니다. 한편, 당사의 2018년 수주잔고는 전기 대비 50% 이상 폭발적인 증가세를 나타내며 5조 6,507억원을 기록, 해당 수주가 향후 2~3년 후 양호한 외형 실적으로 이어질 것으로 예상 됩니다.&cr 이와 관련, 당사는 기존 개발 사업의 본격적인 양산과 방산시장 내 경쟁지위 등을 바탕으로 매출향상이 기대되지만, 향후 시장변동으로 국내외 수주잔고를 확보하지 못하거나, 신규사업 참여 실패에 따른 수주 감소 등은 당사의 매출에 부정적인 요소로 적용 할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.&cr &cr[기간에 걸쳐 인식하는 수익 관련 위험]&cr 나. 당사는 수익 인식 기준으로 계약의 진행정도(진행률)에 따라 수익을 인식하는 진행기준을 적용 하고 있으며, 이러한 회계처리 방법에서 매출액은 인건비,재료비 및 경비 등을 포함하여 발생한 누적발생계약원가와 향후 예상되는 추정총계약원가를 비교하여 산출됩니다. 계약의 수행과정에서 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실액을 즉시 반영하고 공사손실충당부채로 인식 합니다. 2018년말 충당부채는 약 434.7억원 입니다. 회계처리를 적용함에 있어 부정확한 추정은 기 계상된 손익의 감소를 가져올 수 있고 기간별 비교에 있어서도 부정적인 영향 을 가져올 수 있습니다. 이것이 당사의 경영성과에 영향을 미칠 수 있다는 점을 유념하시고 투자에 유의하여 주시기 바랍니다.&cr&cr [매출채권 관리 및 회수 위험] &cr 다. 당사의 2018년 매출채권 금액은 3,412억원으로 매출채권 규모는 매년 지속적으로 증가 하고 있습니다. 당사가 영위하는 방위산업의 특성상 수주 계약 상대방 대부분이 국가기관 및 방위사업과 관련된 신용도가 우수한 국내외 기업으로서, 매출채권에 대한 안정성이 높아 2018년말 기준 매출채권의 약 0.01% 가 대손충당금 설정되어 있습니다 . 향후 매출채권에 대한 대손충담금 설정 사유 발생시, 당사의 비용 및 부채의 증가를 가져와 당사의 재무제표에 악영향 을 줄 수 있습니다. 또한, 신규 수주에 따라 매출채권 규모가 급격히 증가할 경우 매출채권 관리 및 대금회수조건이 악화될 수 있어, 당사의 재무실적에 부정적인 영향 을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. &cr&cr[운전자금 변동성에 따른 위험]&cr 라. 당사는 방위산업 특성상 기중에는 운전자금 부담이 높고, 기말에 국방예산의 집행으로 운전자금 부담이 경감되는 변동성 을 보입니다. 당사는 연구시설 설치 등 선행투자 증가와 함께 운전자금 부담이 중단기적으로 증가하는 상황 이며, 이에 상당부분을 장단기차입금 조달을 통해 운전자금 부담에 대응하고 있습니다. 추후 지속적으로 합리적인 조건에 자금을 융통할 수 없을 경우 운전자금 부담이 가중될 수 있으며 이는 당사의 영업 및 재무상태에 부정적인 영향 을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.&cr&cr [수익성 변동 위험]&cr 마. 당사가 영위하는 방위산업에서는 주로 계약이행이 완료된 후에 실적원가에 일정 이윤을 가산하여 계약금액을 결정하는 일반개산계약방식을 통해 사업 이 이루어지고 있어 2 016년까지 EBITDA 마진은 8% 이상을 유지하였으나, 2017년 말 장거리레이더사업 중단과 개발사업의 증가에 따른 충당금 설정액 증가 등으로 인하여 EBITDA마진은 3.1%를 기록하고 당기순이익은 -86억원으로 적자전환 한 바 있습니다. 한편, 2 015년 이후 급격한 수주 증가와 함께 인건비, 수수료 및 경상개발비 등 판매및관리비가 증가하였으나 2016년 및 2017년 매출은 감소세로 돌아서며 수익성 지표가 약화된 것으로 드러나며, 2018년 이후 대량 수주가 이익으로 실현되는 2~3년 이내 수익성은 점진적으로 정상화 될 것으로 예상됩니다. 특히, 2018년은 EBITDA마진 5.0%, 당기순이익 45억원을 기록하며 수익성을 소폭 회복 중이며, 이 추세는 2019년 이후로 이어질 전망 입 니다. 이처럼 비경상적으로 나타나는 대형사업의 수주조건 변동, 개발사업의 지연 및 중단으로 인한 비용증가,양산사업 지연 등으로 인하여 수익성이 변동되어 경영실적이 악화 될 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.&cr&cr [재고자산 관리 위험]&cr 바. 당사가 영위하고 있는 방위산업의 특성상 신규 수주에 대한 계약 기간이 장기간이고 건당 규모가 크기 때문에 매출에 대한 예측이 가능 합니다. 그에 따라 당사는 계획적인 재고자산 관리가 가능하여 관리의 효율성은 높은 수준 입니다. 당사의 2018년 재고자산은 약 1,053억원 이며, 총자산대비 재고자산 비율은 4.5% 를 기록하고 있어 2017년 말(재고자산 1,442억원, 총자산대비 재고자산비율 7.2%) 대비 다소 완화된 수치 를 보이고 있습니다. 향후 생산 및 납품일정의 변동 등으로 재고자산 및 재고자산평가손실액이 증가 할 경우 당사의 실적에 부정적인 영향 을 미칠 수 있으므로 이 부분을 충분히 검토 후 투자에 임하여 주시기 바랍니다.&cr&cr [차입금 현황 및 재무안전성 관련 위험] &cr 사. 당사는 수주사업의 특성상 2018년 기준 257.2%의 높은 부채비율 을 나타내고 있습니다. 당사는 기중에 운전자금 부담 수준에 따라 차입금규모가 크게 변동 됨에 따라 기중 운전자금을 저금리 위주의 단기차입금으로 주로 조달합니다. 향후 국내외 금융위기로 인하여 시장의 유동성이 축소될 경우 자금조달에 어려움이 발생할 수 있으며, 이자비용의 증가에 따른 경영성과에 부정적 영향 을 미칠 수 있다는 부분을 충분히 고려하여 투자에 임하여 주시기 바랍니다. &cr&cr[계열사와의 거래 등과 관련된 위험]&cr 아. 당사는 2018년 4월 연결대상 해외 자회사를 최총 매각하며 연결대상 종속회사는 더이상 보유하고 있지 않으며 , 지분투자를 통하여 공동지배력을 보유하고 있는 공동투자회사를 보유 하고 있습니다. 이러한 공동투자회사의 재무상태 및 경영실적은 당사의 연결재무제표에 영향 을 미치게 됩니다. 2018년말 기준 당사의 국내외 계열사간 약 147억원 상당의 매입거래와 약 2억원 상당의 매출거래 가 이루어졌습니다. 당사가 영위하는 산업의 경기가 위축될 경우 당사의 산업과 관계 된 계열사들의 영업실적 역시 동반 저하될 가능성이 크며, 이에 따라 계열차원의 재무부담이 가중될 가능성이 존재 한다는 점을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.&cr&cr [환율변동에 따른 위험] &cr 자. 당사는 해외 매출비중이 2014년말 6.1%에서 2018년 기준 14.9%로 8.8%p. 상승하며 지속적으로 증가하고 있는 추세 입니다. 또한 일부 원자재는 수입을 통해 조달 하고 있습니다. 외화 수금과 지급시기의 관리 등을 통하여 외환관리를 하고 있으나, 2018년말 기준 환위험 관련 파생상품계약이 없는 점, 외환거래가 확대되고 있는 점 등 향후 환율변동 상황에 따라 일정수준의 환리스크는 불가피 할 것 으로 보여집니다. 2018년말 기준 미국달러화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우 세전이익 약 31.5억원 만큼 상승 또는 하락할 것으로 판단 됩니다. 따라서 환율 변동에 따라 당사의 경영 성과에 악영향 을 줄 수 있으므로 투자자들께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.&cr &cr[소송 및 우발채무 위험]&cr 차. 당사가 2018년 기준 금융기관과 체결한 여신약정은 총 1,480억원이며, 지급보증 및 기타약정은 원환환산 약 3,151억원 입니다. 또한, 당사가 현재 원고로 계류 중인 소송 건수는 총 6건, 피고로 계류 중인 소송 건수는 총 2건 입니다. 이러한 우발채무는 현재 시점에서 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않고 있으나, 향후 소송의 승소 여부 및 우발채무의 현실화에 따라 당사의 재무안정성 및 경영실적에 부정적인 영향 을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 이점 각별히 주의하시기 바랍니다.&cr&cr [해킹 등 보안사고 관련 위험]&cr 카. 당사는 해킹 등 보안위협에 대응하기 위하여 첨단 정보보호시스템을 운용 하고 있습니다. 향후 해킹 등 보안사고로 회사 영업기밀 등의 유출이 발생할 경우 사업확보 및 경영 성과에 부정적 영향 이 있을 수 있습니다. |
| 기타 투자위험 | [환금성 제약 관련 위험]&cr 가. 본 사채는 채권상장요건을 충족하고 있어 환금성 위험은 높지 않을 것 으로 판단됩니다. 그러나 시장 상황에 따라 매매가 원활하게 이루어지지 않을 수 있으며, 평가손실이 발생될 경우에는 환금성에 제약 이 있을 수 있습니다.&cr &cr[일정변경의 위험]&cr 나. 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경 될 수 있습니다. 또한 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정 될 수 있습니다. &cr&cr [사채권 발행관련]&cr 다. 본 사채는 '공사채등록법'에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 않습니다.&cr&cr[증권신고서 효력발생]&cr 라. 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생합니다. 그러나 제120조 제2항에 규정된 바와같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.&cr &cr [원리금상환 관련]&cr 마. 본사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서, 투자자들께서는 이러한 점을 고려 하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.&cr&cr [신용등급 평정관련]&cr바. 본 사채는 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 AA-등급을 받은 바 있습니다. |
&cr
2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
| 회차 : | 7-1 | (단위 : 원, 주) |
| 채무증권 명칭 | 무보증사채 | 모집(매출)방법 | 공모 |
| 권면총액 | 150,000,000,000 | 모집(매출)총액 | 150,000,000,000 |
| 발행가액 | 150,000,000,000 | 권면이자율 | 2.105 |
| 발행수익률 | 2.105 | 상환기일 | 2022년 04월 15일 |
| 원리금&cr지급대행기관 | (주)신한은행&crGS타워대기업금융센터 | (사채)관리회사 | 한국증권금융(주) |
| 신용등급&cr(신용평가기관) | 한국신용평가(주) AA- / NICE신용평가(주) AA- |
| 인수인 | 증권의&cr종류 | 인수수량 | 인수금액 | 인수대가 | 인수방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표 | 케이비증권 | - | 7,000,000 | 70,000,000,000 | 인수금액의 0.19% | 총액인수 |
| 대표 | 이베스트투자증권 | - | 5,000,000 | 50,000,000,000 | 인수금액의 0.19% | 총액인수 |
| 인수 | 미래에셋대우 | - | 1,000,000 | 10,000,000,000 | 인수금액의 0.19% | 총액인수 |
| 인수 | NH투자증권 | - | 1,000,000 | 10,000,000,000 | 인수금액의 0.19% | 총액인수 |
| 인수 | 한국투자증권 | - | 1,000,000 | 10,000,000,000 | 인수금액의 0.19% | 총액인수 |
| 청약기일 | 납입기일 | 청약공고일 | 배정공고일 | 배정기준일 |
|---|---|---|---|---|
| 2019년 04월 15일 | 2019년 04월 15일 | - | - | - |
| 자금의 사용목적 | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 운영자금 | 150,000,000,000 |
| 발행제비용 | 471,820,000 |
【국내발행 외화채권】
| 표시통화 | 표시통화기준&cr발행규모 | 사용&cr지역 | 사용&cr국가 | 원화 교환&cr예정 여부 | 인수기관명 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - |
| 보증을&cr받은 경우 | 보증기관 | - | 지분증권과&cr연계된 경우 | 행사대상증권 | - |
| 보증금액 | - | 권리행사비율 | - | ||
| 담보 제공의&cr경우 | 담보의 종류 | - | 권리행사가격 | - | |
| 담보금액 | - | 권리행사기간 | - |
| 매출인에 관한 사항 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보유자 | 회사와의&cr관계 | 매출전&cr보유증권수 | 매출증권수 | 매출후&cr보유증권수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - |
| 【주요사항보고서】 | - | ||
| 【파생결합사채&cr해당여부】 | 기초자산 | 옵션종류 | 만기일 |
| N | - | - | - |
| 【기 타】 | ▶ 본 사채 발행을 위해 2019년 03월 20일에 KB증권(주) 및 이베스트투자증권(주)와 대표주관계약을 체결했습니다&cr▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니합니다.&cr▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재하였습니다.&cr▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있습니다.&cr▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 교부하거나 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음합니다.&cr▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2019년 04월 11일이며, 상장예정일은 2019년 04월 15일 입니다. |
| 회차 : | 7-2 | (단위 : 원, 주) |
| 채무증권 명칭 | 무보증사채 | 모집(매출)방법 | 공모 |
| 권면총액 | 50,000,000,000 | 모집(매출)총액 | 50,000,000,000 |
| 발행가액 | 50,000,000,000 | 권면이자율 | 2.248 |
| 발행수익률 | 2.248 | 상환기일 | 2024년 04월 15일 |
| 원리금&cr지급대행기관 | (주)신한은행&crGS타워대기업금융센터 | (사채)관리회사 | 한국증권금융(주) |
| 신용등급&cr(신용평가기관) | 한국신용평가(주) AA- / NICE신용평가(주) AA- |
| 인수인 | 증권의&cr종류 | 인수수량 | 인수금액 | 인수대가 | 인수방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표 | 케이비증권 | - | 3,000,000 | 30,000,000,000 | 인수금액의 0.19% | 총액인수 |
| 대표 | 이베스트투자증권 | - | 2,000,000 | 20,000,000,000 | 인수금액의 0.19% | 총액인수 |
| 청약기일 | 납입기일 | 청약공고일 | 배정공고일 | 배정기준일 |
|---|---|---|---|---|
| 2019년 04월 15일 | 2019년 04월 15일 | - | - | - |
| 자금의 사용목적 | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 운영자금 | 50,000,000,000 |
| 발행제비용 | 189,920,000 |
【국내발행 외화채권】
| 표시통화 | 표시통화기준&cr발행규모 | 사용&cr지역 | 사용&cr국가 | 원화 교환&cr예정 여부 | 인수기관명 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - |
| 보증을&cr받은 경우 | 보증기관 | - | 지분증권과&cr연계된 경우 | 행사대상증권 | - |
| 보증금액 | - | 권리행사비율 | - | ||
| 담보 제공의&cr경우 | 담보의 종류 | - | 권리행사가격 | - | |
| 담보금액 | - | 권리행사기간 | - |
| 매출인에 관한 사항 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보유자 | 회사와의&cr관계 | 매출전&cr보유증권수 | 매출증권수 | 매출후&cr보유증권수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - |
| 【주요사항보고서】 | - | ||
| 【파생결합사채&cr해당여부】 | 기초자산 | 옵션종류 | 만기일 |
| N | - | - | - |
| 【기 타】 | ▶ 본 사채 발행을 위해 2019년 03월 20일에 KB증권(주) 및 이베스트투자증권(주)와 대표주관계약을 체결했습니다&cr▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니합니다.&cr▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재하였습니다.&cr▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있습니다.&cr▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 교부하거나 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음합니다.&cr▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2019년 04월 11일이며, 상장예정일은 2019년 04월 15일 입니다. |
제1부 모집 또는 매출에 관한 사항
Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
1. 공모개요
| [회 차 : 7-1] | (단위 : 원) |
| 항 목 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 사 채 종 목 | 무보증사채 | |
| 구 분 | 무기명식 이권부 무보증사채 | |
| 권 면 총 액 | 150,000,000,000 | |
| 할 인 율(%) | - | |
| 발행수익율(%) | 2.105 | |
| 모집 또는 매출가액 | 사채 권면금액의 100% | |
| 모집 또는 매출총액 | 150,000,000,000 | |
| 각 사채의 금액 | "본 사채"는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니함. | |
| 이자율 | 연리이자율(%) | 2.105 |
| 변동금리부사채이자율 | - | |
| 이자지급 방법&cr및 기한 | 이자지급 방법 | 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전까지 계산하여 매 3개월마다 연 사채이율의 1/4씩 분할하여 후지급하며, 아래의 이자지급기일에 지급한다. 다만, 이자지급 기일이 영업일이 아닌 경우, 그 다음 영업일을 지급일로 하고 이자지급기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.&cr&cr단, "발행회사"가 본 계약상 원금상환기일과 이자지급기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이"본 사채" 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다. |
| 이자지급 기한 | 2019년 07월 15일, 2019년 10월 15일, 2020년 01월 15일, 2020년 04월 15일,&cr2020년 07월 15일, 2020년 10월 15일, 2021년 01월 15일, 2021년 04월 15일,&cr2021년 07월 15일, 2021년 10월 15일, 2022년 01월 15일, 2022년 04월 15일. | |
| 신용평가 등급 | 평가회사명 | 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주) |
| 평가일자 | 2019년 03월 27일 / 2019년 03월 28일 | |
| 평가결과등급 | AA- / AA- | |
| 상환방법 및 기한 | "본 사채"의 만기는 2022년 04월 15일로 한다. "본 사채"의 원금은 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하고, 원금상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.&cr&cr단, "발행회사"가 본 계약상 원금상환기일과 이자지급기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이"본 사채" 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다 | |
| 청 약 기 일 | 2019년 04월 15일 | |
| 납 입 기 일 | 2019년 04월 15일 | |
| 등 록 기 관 | 한국예탁결제원 | |
| 원리금&cr지급대행기관 | 회 사 명 | (주)신한은행 GS타워대기업금융센터점 |
| 회사고유번호 | 00149293 | |
| 기 타 사 항 | ▶ 본 사채 발행을 위해 2019년 03월 20일에 KB증권(주) 및 이베스트투자증권(주)와 대표주관계약을 체결했습니다&cr▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니합니다.&cr▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재하였습니다.&cr▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있습니다.&cr▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 교부하거나 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음합니다.&cr▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2019년 04월 11일이며, 상장예정일은 2019년 04월 15일 입니다. |
| [회 차 : 7-2] | (단위 : 원) |
| 항 목 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 사 채 종 목 | 무보증사채 | |
| 구 분 | 무기명식 이권부 무보증사채 | |
| 권 면 총 액 | 50,000,000,000 | |
| 할 인 율(%) | - | |
| 발행수익율(%) | 2.248 | |
| 모집 또는 매출가액 | 사채 권면금액의 100% | |
| 모집 또는 매출총액 | 50,000,000,000 | |
| 각 사채의 금액 | "본 사채"는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니함. | |
| 이자율 | 연리이자율(%) | 2.248 |
| 변동금리부사채이자율 | - | |
| 이자지급 방법&cr및 기한 | 이자지급 방법 | 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전까지 계산하여 매 3개월마다 연 사채이율의 1/4씩 분할하여 후지급하며, 아래의 이자지급기일에 지급한다. 다만, 이자지급 기일이 영업일이 아닌 경우, 그 다음 영업일을 지급일로 하고 이자지급기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.&cr&cr단, "발행회사"가 본 계약상 원금상환기일과 이자지급기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이"본 사채" 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다. |
| 이자지급 기한 | 2019년 07월 15일, 2019년 10월 15일, 2020년 01월 15일, 2020년 04월 15일,&cr2020년 07월 15일, 2020년 10월 15일, 2021년 01월 15일, 2021년 04월 15일,&cr2021년 07월 15일, 2021년 10월 15일, 2022년 01월 15일, 2022년 04월 15일,&cr2022년 07월 15일, 2022년 10월 15일, 2023년 01월 15일, 2023년 04월 15일,&cr2023년 07월 15일, 2023년 10월 15일, 2024년 01월 15일, 2024년 04월 15일. | |
| 신용평가 등급 | 평가회사명 | 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주) |
| 평가일자 | 2019년 03월 27일 / 2019년 03월 28일 | |
| 평가결과등급 | AA- / AA- | |
| 상환방법 및 기한 | "본 사채"의 만기는 2024년 04월 15일로 한다. "본 사채"의 원금은 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하고, 원금상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.&cr&cr단, "발행회사"가 본 계약상 원금상환기일과 이자지급기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이"본 사채" 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다 | |
| 청 약 기 일 | 2019년 04월 15일 | |
| 납 입 기 일 | 2019년 04월 15일 | |
| 등 록 기 관 | 한국예탁결제원 | |
| 원리금&cr지급대행기관 | 회 사 명 | (주)신한은행 GS타워대기업금융센터점 |
| 회사고유번호 | 00149293 | |
| 기 타 사 항 | ▶ 본 사채 발행을 위해 2019년 03월 20일에 KB증권(주) 및 이베스트투자증권(주)와 대표주관계약을 체결했습니다&cr▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니합니다.&cr▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재하였습니다.&cr▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있습니다.&cr▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 교부하거나 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음합니다.&cr▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2019년 04월 11일이며, 상장예정일은 2019년 04월 15일 입니다. |
&cr
2. 공모방법
해당사항 없습니다.&cr&cr
3. 공모가격 결정방법
가. 공모가격 결정방법 및 절차
| 구 분 | 주요내용 |
|---|---|
| 공모가격 최종결정 | - 발행회사: 발행회사인 LIG넥스원의 대표이사, 기타 재무담당 임원 등&cr- 공동대표주관회사 : 기업금융1본부장, 종합금융본부장, 담당 부서장(팀장) 등 |
| 공모가격 결정 협의절차 | 수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다. |
| 수요예측결과 반영여부 | 수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다. |
| 수요예측 재실시 여부 | "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다. 또한, 수요예측 종료 후, 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우에도 "공동대표주관회사"는 수요예측을 재실시 하지 않는다. |
&cr 나. 공동대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법
| 구 분 | 주요내용 |
|---|---|
| 공모희망금리 산정방식 | 공동대표주관회사는 엘아이지넥스원(주)의 제7-1회 및 제7-2회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리 및 스프레드 추이, 최근 동일 등급 회사채의 발행 내역, 동일 기업 집단내 회사채 발행 내역, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다. &cr&cr- 제7-1회 무보증사채: 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주),(주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 엘아이지넥스원(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p.~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.&cr&cr- 제7-2회 무보증사채: 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주),(주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 엘아이지넥스원(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p.~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.&cr&cr공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 (주1) 을 참고하여 주시기 바랍니다. |
| 수요예측 참가신청 관련사항 | 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램 및 Fax 접수방법을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. &cr&cr수요예측 기간은 2019년 04월 08일 09시부터 16시까지 실시하며 수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.&cr&cr① 최저 신청수량: 100억원&cr② 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액&cr③ 수량단위: 100억원&cr④ 가격단위: 1bp |
| 배정대상 및 기준 | 본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.&cr&cr※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」&cr&cr가. 배정기준 운영 - 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다. &cr 나. 배정시 준수 사항 - 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다. &cr ① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것 ② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것&cr 다. 배정시 가중치 적용 - 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다. ① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준 ② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소&cr 라. 납입예정 물량 배정 원칙 - 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다. &cr"무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.&cr&cr본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약 및 배정방법의 (4) 배정방법을 참고하시기 바랍니다. |
| 유효수요 판단 기준 | "유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 공동대표주관회사가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. &cr&cr공동대표주관회사는 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. |
| 금리미제시분 및 공모희망금리&cr범위 밖 신청분의 처리방안 | "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다. |
| 비 고 | 상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다. |
&cr(주1) 금번 엘아이지넥스원(주) 제7-1회 및 제7-2회 무보증 공모사채(이하 '본 사채' 라고 한다)의 경우 공모희망금리는 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.&cr
| 구분 | 검토사항 |
|---|---|
| 1 | 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향 |
| 2 | 최근 동일 등급 회사채 발행 사례 검토 |
| 3 | 채권시장 동향 |
1. 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향&cr
① 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 엘아이지넥스원㈜ 3년 및 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(이하 "개별민평")&cr
[기준일 : 2019년 04월 02일]
| 구 분 | KIS&cr채권평가 | 한국&cr자산평가 | 나이스&cr피앤아이 | FN&cr자산평가 | 산술평균 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개별민평 3년 | 2.202 | 2.145 | 2.140 | 2.169 | 2.164 |
| 개별민평 5년 | 2.409 | 2.322 | 2.331 | 2.364 | 2.356 |
출처 : 본드웹
② 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 "AA- 등급" 3년 및 5년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "등급민평")&cr
[기준일 : 2019년 04월 02일]
| 구 분 | 키스채권평가(주) | 한국자산평가(주) | 나이스채권평가(주) | (주)에프앤자산평가 | 산술평균 |
|---|---|---|---|---|---|
| 등급민평 3년 | 2.042 | 2.045 | 2.035 | 2.039 | 2.040 |
| 등급민평 5년 | 2.219 | 2.222 | 2.226 | 2.224 | 2.222 |
출처 : 본드웹
&cr③ 위 ① 및 ② 의 산술평균 금리와 '한국금융투자협회'가 발표하는 '채권시가평가기준수익률'의 3년 및 5년 만기 국고채권의 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 최종 발표하는 '민평수익률'(이하 "국고채권")간의 스프레드&cr
| [ 국고채권 시가평가기준 수익률 ] | |
| [기준일: 2019년 04월 02일] | (단위: %, %p.) |
| 만기 | 국고채권 | 개별민평의&cr국고대비 스프레드 | 등급민평의&cr국고대비 스프레드 |
|---|---|---|---|
| 3년 | 1.700 | 0.464 | 0.340 |
| 5년 | 1.725 | 0.631 | 0.497 |
자료: 본드웹, 금융투자협회
&cr④ 최근 3개월간(2019.01.02~2019.04.02) 개별민평, 등급민평 금리 및 국고금리 대비 스프레드 추이&cr &cr 최근 3개월간 엘아이지넥스원(주) 3년물 및 5년물 개별민평의 경우 큰 폭의 변동없이 유지되는 흐름을 보이고 있으며, 엘아이지넥스원(주) 개평민평 수익률과 국고채권 수익률의 스프레드 차이는 3년물 기준 평균 0.513%p., 최소 0.461%p.에서 최대 0.581%p. 차이를 보였으며, 5년물 기준 평균 0.657%p., 최소 0.627%p.에서 최대 0.700%p. 차이를 보였 습니다.&cr &cr[개별민평]
(단위 : %, %p.)
| 일자 | 3년 | 5년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (A) 국고채권 수익률 | (B) 엘아이지넥스원㈜&cr개별민평 | (B-A) 국고대비 스프레드 | (A) 국고채권 수익률 | (B) 엘아이지넥스원㈜&cr개별민평 | (B-A) 국고대비 스프레드 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019-04-02 | 1.700 | 2.164 | 0.464 | 1.725 | 2.356 | 0.631 |
| 2019-04-01 | 1.727 | 2.188 | 0.461 | 1.747 | 2.379 | 0.632 |
| 2019-03-29 | 1.690 | 2.154 | 0.464 | 1.706 | 2.338 | 0.632 |
| 2019-03-28 | 1.675 | 2.142 | 0.467 | 1.697 | 2.329 | 0.632 |
| 2019-03-27 | 1.714 | 2.179 | 0.465 | 1.737 | 2.369 | 0.632 |
| 2019-03-26 | 1.760 | 2.223 | 0.463 | 1.790 | 2.42 | 0.63 |
| 2019-03-25 | 1.772 | 2.236 | 0.464 | 1.790 | 2.42 | 0.63 |
| 2019-03-22 | 1.797 | 2.261 | 0.464 | 1.822 | 2.45 | 0.628 |
| 2019-03-21 | 1.792 | 2.257 | 0.465 | 1.827 | 2.454 | 0.627 |
| 2019-03-20 | 1.815 | 2.279 | 0.464 | 1.870 | 2.498 | 0.628 |
| 2019-03-19 | 1.807 | 2.274 | 0.467 | 1.861 | 2.495 | 0.634 |
| 2019-03-18 | 1.810 | 2.279 | 0.469 | 1.872 | 2.506 | 0.634 |
| 2019-03-15 | 1.800 | 2.273 | 0.473 | 1.865 | 2.499 | 0.634 |
| 2019-03-14 | 1.790 | 2.264 | 0.474 | 1.852 | 2.487 | 0.635 |
| 2019-03-13 | 1.795 | 2.27 | 0.475 | 1.852 | 2.486 | 0.634 |
| 2019-03-12 | 1.805 | 2.28 | 0.475 | 1.864 | 2.498 | 0.634 |
| 2019-03-11 | 1.813 | 2.291 | 0.478 | 1.867 | 2.504 | 0.637 |
| 2019-03-08 | 1.807 | 2.287 | 0.48 | 1.867 | 2.498 | 0.631 |
| 2019-03-07 | 1.820 | 2.303 | 0.483 | 1.886 | 2.516 | 0.63 |
| 2019-03-06 | 1.825 | 2.312 | 0.487 | 1.897 | 2.528 | 0.631 |
| 2019-03-05 | 1.835 | 2.323 | 0.488 | 1.909 | 2.541 | 0.632 |
| 2019-03-04 | 1.832 | 2.325 | 0.493 | 1.907 | 2.542 | 0.635 |
| 2019-02-28 | 1.812 | 2.305 | 0.493 | 1.880 | 2.516 | 0.636 |
| 2019-02-27 | 1.805 | 2.299 | 0.494 | 1.867 | 2.505 | 0.638 |
| 2019-02-26 | 1.808 | 2.304 | 0.496 | 1.878 | 2.517 | 0.639 |
| 2019-02-25 | 1.820 | 2.315 | 0.495 | 1.892 | 2.529 | 0.637 |
| 2019-02-22 | 1.810 | 2.305 | 0.495 | 1.880 | 2.518 | 0.638 |
| 2019-02-21 | 1.810 | 2.305 | 0.495 | 1.880 | 2.518 | 0.638 |
| 2019-02-20 | 1.802 | 2.302 | 0.5 | 1.870 | 2.513 | 0.643 |
| 2019-02-19 | 1.797 | 2.303 | 0.506 | 1.865 | 2.514 | 0.649 |
| 2019-02-18 | 1.802 | 2.31 | 0.508 | 1.870 | 2.52 | 0.65 |
| 2019-02-15 | 1.780 | 2.294 | 0.514 | 1.842 | 2.498 | 0.656 |
| 2019-02-14 | 1.787 | 2.306 | 0.519 | 1.855 | 2.511 | 0.656 |
| 2019-02-13 | 1.800 | 2.32 | 0.52 | 1.867 | 2.525 | 0.658 |
| 2019-02-12 | 1.792 | 2.315 | 0.523 | 1.855 | 2.514 | 0.659 |
| 2019-02-11 | 1.780 | 2.304 | 0.524 | 1.835 | 2.499 | 0.664 |
| 2019-02-08 | 1.782 | 2.309 | 0.527 | 1.852 | 2.517 | 0.665 |
| 2019-02-07 | 1.800 | 2.326 | 0.526 | 1.874 | 2.539 | 0.665 |
| 2019-02-01 | 1.802 | 2.33 | 0.528 | 1.877 | 2.543 | 0.666 |
| 2019-01-31 | 1.810 | 2.336 | 0.526 | 1.885 | 2.55 | 0.665 |
| 2019-01-30 | 1.830 | 2.358 | 0.528 | 1.910 | 2.577 | 0.667 |
| 2019-01-29 | 1.820 | 2.351 | 0.531 | 1.900 | 2.571 | 0.671 |
| 2019-01-28 | 1.817 | 2.356 | 0.539 | 1.890 | 2.569 | 0.679 |
| 2019-01-25 | 1.810 | 2.35 | 0.54 | 1.880 | 2.561 | 0.681 |
| 2019-01-24 | 1.812 | 2.353 | 0.541 | 1.877 | 2.558 | 0.681 |
| 2019-01-23 | 1.800 | 2.344 | 0.544 | 1.867 | 2.55 | 0.683 |
| 2019-01-22 | 1.797 | 2.346 | 0.549 | 1.869 | 2.554 | 0.685 |
| 2019-01-21 | 1.820 | 2.371 | 0.551 | 1.897 | 2.583 | 0.686 |
| 2019-01-18 | 1.815 | 2.372 | 0.557 | 1.895 | 2.585 | 0.69 |
| 2019-01-17 | 1.800 | 2.36 | 0.56 | 1.875 | 2.565 | 0.69 |
| 2019-01-16 | 1.797 | 2.36 | 0.563 | 1.867 | 2.56 | 0.693 |
| 2019-01-15 | 1.792 | 2.356 | 0.564 | 1.855 | 2.549 | 0.694 |
| 2019-01-14 | 1.797 | 2.363 | 0.566 | 1.855 | 2.549 | 0.694 |
| 2019-01-11 | 1.802 | 2.37 | 0.568 | 1.875 | 2.569 | 0.694 |
| 2019-01-10 | 1.792 | 2.36 | 0.568 | 1.855 | 2.55 | 0.695 |
| 2019-01-09 | 1.805 | 2.375 | 0.57 | 1.888 | 2.584 | 0.696 |
| 2019-01-08 | 1.811 | 2.38 | 0.569 | 1.895 | 2.591 | 0.696 |
| 2019-01-07 | 1.807 | 2.376 | 0.569 | 1.880 | 2.578 | 0.698 |
| 2019-01-04 | 1.795 | 2.367 | 0.572 | 1.865 | 2.564 | 0.699 |
| 2019-01-03 | 1.802 | 2.378 | 0.576 | 1.878 | 2.578 | 0.7 |
| 2019-01-02 | 1.797 | 2.378 | 0.581 | 1.875 | 2.575 | 0.7 |
자료: 본드웹, 금융투자협회
&cr 최근 3개월간 회사채 회사채 AA-등급 3년물 및 5년물 등급민평의 경우 큰 폭의 변동없이 유지되는 흐름을 보이고 있으며, AA-등급 등급민평 수익률과 국고채권 수익률의 스프레드 차이는 3년물 기준 평균 0.387%p., 최소 0.337%p.에서 최대 0.454%p. 차이를 보였으며, 5년물 기준 평균 0.522%p., 최소 0.494%p.에서 최대 0.564%p. 차이를 보였 습니다.&cr
[등급민평]
(단위 : %, %p.)
| 일자 | 3년 | 5년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (A) 국고채권 수익률 | (B) AA-&cr등급민평 | (B-A) 국고대비 스프레드 | (A) 국고채권 수익률 | (B) AA-&cr등급민평 | (B-A) 국고대비 스프레드 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019-04-02 | 1.700 | 2.040 | 0.340 | 1.725 | 2.222 | 0.497 |
| 2019-04-01 | 1.727 | 2.064 | 0.337 | 1.747 | 2.245 | 0.498 |
| 2019-03-29 | 1.690 | 2.030 | 0.340 | 1.706 | 2.204 | 0.498 |
| 2019-03-28 | 1.675 | 2.018 | 0.343 | 1.697 | 2.195 | 0.498 |
| 2019-03-27 | 1.714 | 2.056 | 0.342 | 1.737 | 2.235 | 0.498 |
| 2019-03-26 | 1.760 | 2.100 | 0.340 | 1.790 | 2.287 | 0.497 |
| 2019-03-25 | 1.772 | 2.112 | 0.340 | 1.790 | 2.286 | 0.496 |
| 2019-03-22 | 1.797 | 2.137 | 0.340 | 1.822 | 2.316 | 0.494 |
| 2019-03-21 | 1.792 | 2.133 | 0.341 | 1.827 | 2.321 | 0.494 |
| 2019-03-20 | 1.815 | 2.155 | 0.340 | 1.870 | 2.364 | 0.494 |
| 2019-03-19 | 1.807 | 2.151 | 0.344 | 1.861 | 2.361 | 0.500 |
| 2019-03-18 | 1.810 | 2.155 | 0.345 | 1.872 | 2.372 | 0.500 |
| 2019-03-15 | 1.800 | 2.149 | 0.349 | 1.865 | 2.365 | 0.500 |
| 2019-03-14 | 1.790 | 2.140 | 0.350 | 1.852 | 2.353 | 0.501 |
| 2019-03-13 | 1.795 | 2.146 | 0.351 | 1.852 | 2.352 | 0.500 |
| 2019-03-12 | 1.805 | 2.156 | 0.351 | 1.864 | 2.365 | 0.501 |
| 2019-03-11 | 1.813 | 2.168 | 0.355 | 1.867 | 2.370 | 0.503 |
| 2019-03-08 | 1.807 | 2.164 | 0.357 | 1.867 | 2.364 | 0.497 |
| 2019-03-07 | 1.820 | 2.179 | 0.359 | 1.886 | 2.382 | 0.496 |
| 2019-03-06 | 1.825 | 2.188 | 0.363 | 1.897 | 2.395 | 0.498 |
| 2019-03-05 | 1.835 | 2.198 | 0.363 | 1.909 | 2.406 | 0.497 |
| 2019-03-04 | 1.832 | 2.198 | 0.366 | 1.907 | 2.406 | 0.499 |
| 2019-02-28 | 1.812 | 2.178 | 0.366 | 1.880 | 2.380 | 0.500 |
| 2019-02-27 | 1.805 | 2.173 | 0.368 | 1.867 | 2.369 | 0.502 |
| 2019-02-26 | 1.808 | 2.178 | 0.370 | 1.878 | 2.381 | 0.503 |
| 2019-02-25 | 1.820 | 2.189 | 0.369 | 1.892 | 2.393 | 0.501 |
| 2019-02-22 | 1.810 | 2.179 | 0.369 | 1.880 | 2.382 | 0.502 |
| 2019-02-21 | 1.810 | 2.179 | 0.369 | 1.880 | 2.382 | 0.502 |
| 2019-02-20 | 1.802 | 2.176 | 0.374 | 1.870 | 2.377 | 0.507 |
| 2019-02-19 | 1.797 | 2.177 | 0.380 | 1.865 | 2.378 | 0.513 |
| 2019-02-18 | 1.802 | 2.184 | 0.382 | 1.870 | 2.384 | 0.514 |
| 2019-02-15 | 1.780 | 2.168 | 0.388 | 1.842 | 2.361 | 0.519 |
| 2019-02-14 | 1.787 | 2.179 | 0.392 | 1.855 | 2.374 | 0.519 |
| 2019-02-13 | 1.800 | 2.194 | 0.394 | 1.867 | 2.388 | 0.521 |
| 2019-02-12 | 1.792 | 2.189 | 0.397 | 1.855 | 2.378 | 0.523 |
| 2019-02-11 | 1.780 | 2.178 | 0.398 | 1.835 | 2.363 | 0.528 |
| 2019-02-08 | 1.782 | 2.182 | 0.400 | 1.852 | 2.380 | 0.528 |
| 2019-02-07 | 1.800 | 2.200 | 0.400 | 1.874 | 2.403 | 0.529 |
| 2019-02-01 | 1.802 | 2.204 | 0.402 | 1.877 | 2.407 | 0.530 |
| 2019-01-31 | 1.810 | 2.209 | 0.399 | 1.885 | 2.414 | 0.529 |
| 2019-01-30 | 1.830 | 2.231 | 0.401 | 1.910 | 2.441 | 0.531 |
| 2019-01-29 | 1.820 | 2.225 | 0.405 | 1.900 | 2.435 | 0.535 |
| 2019-01-28 | 1.817 | 2.229 | 0.412 | 1.890 | 2.432 | 0.542 |
| 2019-01-25 | 1.810 | 2.223 | 0.413 | 1.880 | 2.424 | 0.544 |
| 2019-01-24 | 1.812 | 2.227 | 0.415 | 1.877 | 2.422 | 0.545 |
| 2019-01-23 | 1.800 | 2.218 | 0.418 | 1.867 | 2.413 | 0.546 |
| 2019-01-22 | 1.797 | 2.220 | 0.423 | 1.869 | 2.418 | 0.549 |
| 2019-01-21 | 1.820 | 2.245 | 0.425 | 1.897 | 2.446 | 0.549 |
| 2019-01-18 | 1.815 | 2.245 | 0.430 | 1.895 | 2.449 | 0.554 |
| 2019-01-17 | 1.800 | 2.234 | 0.434 | 1.875 | 2.429 | 0.554 |
| 2019-01-16 | 1.797 | 2.233 | 0.436 | 1.867 | 2.423 | 0.556 |
| 2019-01-15 | 1.792 | 2.230 | 0.438 | 1.855 | 2.413 | 0.558 |
| 2019-01-14 | 1.797 | 2.236 | 0.439 | 1.855 | 2.413 | 0.558 |
| 2019-01-11 | 1.802 | 2.243 | 0.441 | 1.875 | 2.433 | 0.558 |
| 2019-01-10 | 1.792 | 2.233 | 0.441 | 1.855 | 2.414 | 0.559 |
| 2019-01-09 | 1.805 | 2.249 | 0.444 | 1.888 | 2.448 | 0.560 |
| 2019-01-08 | 1.811 | 2.253 | 0.442 | 1.895 | 2.455 | 0.560 |
| 2019-01-07 | 1.807 | 2.249 | 0.442 | 1.880 | 2.442 | 0.562 |
| 2019-01-04 | 1.795 | 2.240 | 0.445 | 1.865 | 2.428 | 0.563 |
| 2019-01-03 | 1.802 | 2.252 | 0.450 | 1.878 | 2.442 | 0.564 |
| 2019-01-02 | 1.797 | 2.251 | 0.454 | 1.875 | 2.439 | 0.564 |
자료: 금융투자협회, 본드웹
&cr 2. 최근 동일 등급 회사채 발행 사례 검토&cr&cr최근 3개월간 동일등급(AA-), 동일 만기 무보증 공모회사채 발행 사례는 다음과 같습니다.&cr
[AA- 등급 무보증 공모회사채 발행내역]
| 발행회사 | 발행일 | 등급 | 만기 | 발행금액(억원) | 발행금리 | 금리밴드 | 발행&crSP |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SK브로드밴드 47-1 | 2019-03-26 | AA- | 3년 | 500 | 2.000% | 개별민평 -15bp~15bp | -4bp |
| SK브로드밴드 47-2 | 2019-03-26 | AA- | 5년 | 1,600 | 2.089% | 개별민평 -15bp~15bp | -7bp |
| 포스코대우 21-1 | 2019-03-07 | AA- | 3년 | 1,200 | 2.118% | 개별민평 -15bp~15bp | par |
| 포스코대우 21-2 | 2019-03-07 | AA- | 5년 | 1,300 | 2.265% | 개별민평 -15bp~20bp | -5bp |
| 한화에너지 16-1 | 2019-02-28 | AA- | 5년 | 700 | 2.335% | 개별민평 -20bp~20bp | -8bp |
| 롯데렌탈 50-1 | 2019-02-27 | AA- | 3년 | 1,000 | 2.126% | 개별민평 -20bp~20bp | -6bp |
| 롯데렌탈 50-2 | 2019-02-27 | AA- | 5년 | 1,100 | 2.314% | 개별민평 -20bp~20bp | -7bp |
| 엘지디스플레이 41-1 | 2019-02-26 | AA- | 3년 | 3,100 | 2.309% | 개별민평 -15bp~15bp | +3bp |
| 엘지디스플레이 41-2 | 2019-02-26 | AA- | 5년 | 800 | 2.479% | 개별민평 -15bp~20bp | +3bp |
| 현대건설 302-1 | 2019-02-26 | AA- | 3년 | 900 | 2.190% | 개별민평 -20bp~15bp | -5bp |
| 현대건설 302-2 | 2019-02-26 | AA- | 5년 | 900 | 2.364% | 개별민평 -20bp~15bp | -15bp |
| 한화케미칼 255 | 2019-01-31 | AA- | 5년 | 1,500 | 2.306% | 개별민평 -10bp~20bp | -6bp |
| 엔씨소프트 2-1 | 2019-01-28 | AA- | 3년 | 1,400 | 2.120% | 개별민평 -15bp~15bp | -1bp |
| 엔씨소프트 2-2 | 2019-01-28 | AA- | 5년 | 1,100 | 2.232% | 개별민평 -15bp~15bp | -10bp |
| 현대오일뱅크 119-1 | 2019-01-28 | AA- | 5년 | 2,100 | 2.141% | 개별민평 -15bp~15bp | -4bp |
| SK인천석유화학 18-2 | 2019-01-22 | AA- | 5년 | 2,100 | 2.326% | 개별민평 -15bp~15bp | -7bp |
| SK인천석유화학 18-1 | 2019-01-22 | AA- | 3년 | 1,200 | 2.142% | 개별민평 -15bp~15bp | -5bp |
| 삼양사 3-1 | 2019-01-18 | AA- | 5년 | 1,500 | 2.276% | 개별민평 -20bp~20bp | -6bp |
출처: 금융감독원 전자공시
&cr 최근 3개월간 발행된 동일등급(AA-) 회사채 발행 내역은 3년 만기 총 7건, 5년 만기 11건이 있었으며, 모두 개별민평 금리를 기준금리로 설정하였습니다. 공모희망금리 상단은 개별민평 대비 -20bp~+20bp 가산하는 수준으로 설정되어, 확정금리는 발행일 전일 개별민평 대비 -15bp~+3bp 가산하는 수준으로 결정되었으며, 모든 건이 모집금액을 초과하는 수요를 모았습니다.&cr
3. 채권시장 동향 및 전망&cr&cr2018년 국내 채권시장은 미국채 금리 급등에도 시장금리가 하락하며 강세를 보였습니다. 이는 하반기에 미중 무역분쟁에 따른 불확실성 우려와 금융시장 변동성 확대에 따른 안전자산 선호 심리가 작용했기 때문입니다.&cr&cr미중 무역분쟁에 따른 민간투자 감소, 내수 소비 침체 등은 여전히 대내적 리스크로 작용하고 있으며 미국 정부의 셧다운 리스크, 부채한도 협상, 미중 무역협상 등의 대외적 이슈 또한 채권시장의 변동성을 키우는 요인으로 상존하고 있습니다.&cr&cr2018년 11월 한국은행의 기준금리 인상 및 미 12월 미국 FOMC에서의 추가 기준금리 인상으로 인해 국채 금리 하향 압력은 점점 높아지고 있는 추세입니다. 한국의 경우 2019년 투자부문, 민간소비 및 수출 둔화가 이어질 것이라는 우려가 확산되고 있어 추가 기준금리 인상이 어려울 것으로 전망되고 있습니다. 미국의 경우 또한 12월 FOMC에서 기준금리 전망 점도표와 중립금리 전망 점도표를 모두 하향조정하며 기존 연 3회 금리 인상에서 연 2회로 축소할 수도 있음을 시사한 데 이어, 2019년 1월 FOMC에서는 성명서 내에 "점진적인 금리인상" 문구를 삭제하고 "금리결정에 인내심을 가질 것"으로 대체하면서 완화적 입장을 확인하였습니다. 따라서 2019년에는 한국은행이 기준금리를 동결할 가능성이 높고 미국 연준 또한 금리 인상 사이클 마무리 국면에 진입함에 따라 국채 금리는 하향세를 나타낼 것으로 전망됩니다. &cr&cr한편, 국내 채권시장은 2018년 말 유통량 및 발행량 감소로 인하여 2019년 초까지 보합세를 유지할 것으로 전망하고 있으나, 글로벌 금융시장의 우려가 계속됨에 따라 높은 변동성은 지속될 것으로 예상됩니다.&cr&cr신고서 제출일 현재 FOMC의 미 경기 회복세 둔화 우려에 의한 금리 추가 인상 자제 의견의 목소리가 점점 높아지고 있는 상황이긴 하나, 미국 기준금리의 향후 상승 가능성은 아직 높을 것으로 보이는 가운데 한미 금리 역전 등에 의한 국내 기준금리 상승 가능성은 여전히 존재하는 것으로 보입니다. 미 고용지표 및 유가 회복세 등에 비추어볼 때 글로벌 경기 및 국내 경기는 전반적인 개선흐름을 이어갈 것으로 전망되나, 향후 금리인상 시점에 대한 불확실성 및 부진한 고용지표 등으로 인해 국내경기 회복 속도에 대한 우려가 발생하여 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 보입니다.
&cr■ 종합결론&cr
당사와 공동대표주관회사는 본 사채의 공모희망금리를 상기에 기술한 바와 같이 엘아이지넥스원(주)의 개별민평금리, 동일등급 등급민평금리, 최근 유사등급의 발행사례, 채권시장 동향 등을 감안하여 아래와 같이 결정하였습니다.&cr
[최종 공모희망금리밴드]
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 제7-1회 | 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주),(주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 엘아이지넥스원(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p.~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다. |
| 제7-2회 | 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주),(주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 엘아이지넥스원(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p.~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다. |
&cr발행회사와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다.&cr&cr수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측결과를 반영한 정정신고서는 2019년 04월 09일에 공시할 예정입니다. 상기 일정은 진행사항에 따라 변경될 수 있습니다.
&cr
다. 수 요예측 결과&cr
(1) 수요예측 참여 내역&cr&cr[회 차 : 제7-1회]
(단위: 건, 억원)
| 구분 | 국내 기관투자자 | 외국 기관투자자 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운용사&cr(집합) | 투자매매&cr중개업자 | 연기금, 운용사(고유),&cr은행, 보험 | 기타 | 거래실적&cr유* | 거래실적&cr무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건수 | 17 | 4 | 2 | - | - | - | 23 |
| 수량 | 2,400 | 500 | 400 | - | - | - | 3,300 |
| 경쟁율 | 3.0 : 1 | 0.6 : 1 | 0.5 : 1 | - | - | - | 4.1 : 1 |
| 주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임. |
| 주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 |
| *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 |
&cr [회 차 : 제7-2회]
(단위: 건, 억원)
| 구분 | 국내 기관투자자 | 외국 기관투자자 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운용사&cr(집합) | 투자매매&cr중개업자 | 연기금, 운용사(고유),&cr은행, 보험 | 기타 | 거래실적&cr유* | 거래실적&cr무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건수 | 5 | 4 | 2 | - | - | - | 11 |
| 수량 | 500 | 400 | 500 | - | - | - | 1,400 |
| 경쟁율 | 1.0 : 1 | 0.8 : 1 | 1.0 : 1 | - | - | - | 2.8 : 1 |
| 주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임. |
| 주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 |
| *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 |
&cr (2) 수요예측 신청가격 분포&cr [회 차 : 제7-1회]
(단위: bp, 건, 억원)
| 구분 | 국내 기관투자자 | 외국 기관투자자 | 합계 | 누적합계 | 유효수요 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운용사 (집합) | 투자매매&cr중개업자 | 연기금, 운용사(고유),&cr은행, 보험 | 기타 | 거래실적 유* | 거래실적 무 | |||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 비율 | 누적수량 | 누적비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| -15 | 1 | 200 | - | - | 1 | 200 | - | - | - | - | - | - | 2 | 400 | 12.12% | 400 | 12.12% | 포함 |
| -14 | 1 | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 3.03% | 500 | 15.15% | 포함 |
| -13 | - | - | - | - | 1 | 200 | - | - | - | - | - | - | 1 | 200 | 6.06% | 700 | 21.21% | 포함 |
| -10 | 2 | 300 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2 | 300 | 9.09% | 1,000 | 30.30% | 포함 |
| -8 | 2 | 500 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2 | 500 | 15.15% | 1,500 | 45.45% | 포함 |
| -7 | 1 | 200 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 200 | 6.06% | 1,700 | 51.52% | 포함 |
| -6 | 1 | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 3.03% | 1,800 | 54.55% | 포함 |
| -1 | 2 | 200 | 1 | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3 | 300 | 9.09% | 2,100 | 63.64% | 포함 |
| 0 | 1 | 100 | 1 | 200 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2 | 300 | 9.09% | 2,400 | 72.73% | 포함 |
| 1 | 1 | 200 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 200 | 6.06% | 2,600 | 78.79% | 포함 |
| 2 | - | - | 1 | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 3.03% | 2,700 | 81.82% | 포함 |
| 4 | 1 | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 3.03% | 2,800 | 84.85% | 포함 |
| 12 | 2 | 200 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2 | 200 | 6.09% | 3,000 | 90.91% | 포함 |
| 13 | 2 | 200 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2 | 200 | 6.09% | 3,200 | 96.97% | 포함 |
| 15 | - | - | 1 | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 3.03% | 3,300 | 100.0% | 포함 |
| 합계 | 17 | 2,400 | 4 | 500 | 2 | 400 | - | - | - | - | - | - | 23 | 3,300 | 100.00% | - | - | - |
| 주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 |
| *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 |
&cr [회 차 : 제7-2회]
(단위: bp, 건, 억원)
| 구분 | 국내 기관투자자 | 외국 기관투자자 | 합계 | 누적합계 | 유효수요 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운용사 (집합) | 투자매매&cr중개업자 | 연기금, 운용사(고유),&cr은행, 보험 | 기타 | 거래실적 유* | 거래실적 무 | |||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 비율 | 누적수량 | 누적비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| -35 | 1 | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 7.14% | 100 | 7.14% | 포함 |
| -25 | 1 | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 7.14% | 200 | 14.29% | 포함 |
| -17 | 1 | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 7.14% | 300 | 21.43% | 포함 |
| -14 | - | - | - | - | 1 | 200 | - | - | - | - | - | - | 1 | 200 | 14.29% | 500 | 35.71% | 포함 |
| -10 | - | - | 1 | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 7.14% | 600 | 42.86% | 포함 |
| -9 | 1 | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 7.14% | 700 | 50.0% | 포함 |
| -8 | 1 | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 7.14% | 800 | 57.14% | 포함 |
| -7 | - | - | - | - | 1 | 300 | - | - | - | - | - | - | 1 | 300 | 21.43% | 1,100 | 78.57% | 포함 |
| -6 | - | - | 1 | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 7.14% | 1,200 | 85.71% | 포함 |
| -2 | - | - | 1 | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 7.14% | 1,300 | 92.86% | 포함 |
| 0 | - | - | 1 | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 7.14% | 1,400 | 100.0% | 포함 |
| 합계 | 5 | 500 | 4 | 400 | 2 | 500 | - | - | - | - | - | - | 11 | 1,400 | 100.00% | - | - | - |
&cr (3) 수요예측 상세 분포 현황&cr [회 차 : 제7-1회]
(단위: 억원, bp)
| 수요예측참여자 | 엘아이지넥스원(주) 3년 만기 개별민평 수익률 대비 스프레드 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -15 | -14 | -13 | -10 | -8 | -7 | -6 | -1 | 0 | 1 | 2 | 4 | 12 | 13 | 15 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기관투자자1 | 200 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기관투자자2 | 200 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기관투자자3 | - | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기관투자자4 | - | - | 200 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기관투자자5 | - | - | - | 200 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기관투자자6 | - | - | - | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기관투자자7 | - | - | - | - | 400 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기관투자자8 | - | - | - | - | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기관투자자9 | - | - | - | - | - | 200 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기관투자자10 | - | - | - | - | - | - | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기관투자자11 | - | - | - | - | - | - | - | 100 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기관투자자12 | - | - | - | - | - | - | - | 100 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기관투자자13 | - | - | - | - | - | - | - | 100 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기관투자자14 | - | - | - | - | - | - | - | - | 200 | - | - | - | - | - | - |
| 기관투자자15 | - | - | - | - | - | - | - | - | 100 | - | - | - | - | - | - |
| 기관투자자16 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 200 | - | - | - | - | - |
| 기관투자자17 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100 | - | - | - | - |
| 기관투자자18 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100 | - | - | - |
| 기관투자자19 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100 | - | - |
| 기관투자자20 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100 | - | - |
| 기관투자자21 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100 | - |
| 기관투자자22 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100 | - |
| 기관투자자23 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100 |
| 합계 | 400 | 100 | 200 | 300 | 500 | 200 | 100 | 300 | 300 | 200 | 100 | 100 | 200 | 200 | 100 |
| 누적합계 | 400 | 500 | 700 | 1,000 | 1,500 | 1,700 | 1,800 | 2,100 | 2,400 | 2,600 | 2,700 | 2,800 | 3,000 | 3,200 | 3,300 |
&cr [회 차 : 제7-2회]
(단위: 억원, bp)
| 수요예측참여자 | 엘아이지넥스원(주) 5년 만기 개별민평 수익률 대비 스프레드 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -35 | -25 | -17 | -14 | -10 | -9 | -8 | -7 | -6 | -2 | 0 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기관투자자1 | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기관투자자2 | - | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기관투자자3 | - | - | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기관투자자4 | - | - | - | 200 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기관투자자5 | - | - | - | - | 100 | - | - | - | - | - | - |
| 기관투자자6 | - | - | - | - | - | 100 | - | - | - | - | - |
| 기관투자자7 | - | - | - | - | - | - | 100 | - | - | - | - |
| 기관투자자8 | - | - | - | - | - | - | - | 300 | - | - | - |
| 기관투자자9 | - | - | - | - | - | - | - | - | 100 | - | - |
| 기관투자자10 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100 | - |
| 기관투자자11 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100 |
| 합계 | 100 | 100 | 100 | 200 | 100 | 100 | 100 | 300 | 100 | 100 | 100 |
| 누적합계 | 100 | 200 | 300 | 500 | 600 | 700 | 800 | 1,100 | 1,200 | 1,300 | 1,400 |
&cr라. 유 효수요의 범위, 산정근거
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 유효수요의 정의 | "유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량 |
| 유효수요의 범위 | 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량 |
| 유효수요 산정 근거 | [제7-1회 무보증사채 수요예측 신청 현황]&cr- 총 참여 신청 금액: 3,300억원&cr- 총 참여 신청 범위: 엘아이지넥스원㈜ 3년 만기 개별민평 -15bp ~ +15bp&cr- 총 참여 신청 건수: 23건&cr &cr[제7-2회 무보증사채 수요예측 신청 현황]&cr- 총 참여 신청 금액: 1,400억원&cr- 총 참여 신청 범위: 엘아이지㈜ 5년 만기 개별민평 -35bp ~ PAR&cr- 총 참여 신청 건수: 11건&cr&cr'본 채권'의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채수요예측모범규준」및 "대표주관회사"의 내부지침에 근거하여 "발행회사" 및 "공동대표주관회사"가 협의하여 결정함&cr&cr① 이번 발행과 관련하여 발행회사인 엘아이지넥스원㈜와 공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 이베스트투자증권㈜는 공모희망금리 산정 시 민간채권평가사의 평가금리, 최근 국고 및 등급민평 대비 스프레드 동향, 동일등급 최근 발행내역,기발행 당사 채권 유통금리 및 스프레드, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정함.&cr보다 자세한 내용은 본 사채 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅰ.모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3.공모가격 결정방법 - (주1) 공모희망금리 산정근거] 참고&cr&cr② 2019년 4월 8일 진행한 당사의 수요예측에서 제7회 무보증사채 공모희망금액 총액인 1,300억원의 약 361.5%에 해당하는 4,700억원이 참여하였으며 참여물량 전액이 공모희망금리 이내로 참여함. 이를 근거로 공모희망금리 이내로 참여한 전체를 유효수요로 결정하고, 총 2,000억원의 발행을 결정함.&cr&cr③ 이에 당사는 이번 발행의 공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 이베스트투자증권㈜와 협의하여 제7-1회 무보증사채의 발행 스프레드를 3년 만기 개별민평 -8bp로, 제7-2회 무보증사채의 발행 스프레드를 5년 만기 개별민평 -14bp로 결정함.&cr&cr각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무상황, 금리 및 스프레드 전망 등)이 반영되어 있을 것이라고 판단하였고, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여, 수요예측에 참여한 물량 중 공모 희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량을 유효수요로 정의하였습니다. |
| 최종 발행수익률 확정을 위한 수요예측 결과 반영 | 본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.&cr&cr[제7-1회]&cr민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜,키스채권평가㈜,나이스피앤아이㈜,㈜에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일 전 제공하는 엘아이지넥스원㈜ 3년만기 무보증사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.08%p.를 가산한 이자율&cr &cr[제7-2회]&cr민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜,키스채권평가㈜,나이스피앤아이㈜,㈜에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일 전 제공하는 엘아이지넥스원㈜ 5년만기 무보증사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.14%p.를 가산한 이자율 |
&cr
4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항
가. 수요예측
(1) "공동대표주관회사"는 "증권인수업무등에 관한 규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정합니다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 합니다.
① 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 법 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능합니다.&cr② 투자일임ㆍ신탁고객이 인수규정 제17조의2 제3에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것
(2) 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램 및 FAX를 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다.
(3) 수요예측 기간 : 2019년 04월 08일 09시부터 16시까지로 합니다.&cr(4) "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리&cr[제7-1회]&cr청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주),(주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 엘아이지넥스원(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p.~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.&cr[제7-2회]&cr청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주),(주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 엘아이지넥스원(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p.~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.&cr(5) 수요예측 결과는 "공동대표주관회사"가 3년간 보관합니다.&cr(6) 수요예측 결과는 "발행회사"와 "공동대표주관회사" 만 공유합니다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준 정부기관 포함)으로부터 자료 등의 제출을 요구받는 경우, 즉시 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공합니다. &cr(7) 수요예측에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사"의 수요예측 배정기준에 따라 "공동대표주관회사"가 결정합니다.&cr(8) 수요예측에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정 받을 투자자에게 송부합니다.&cr(9) "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 안됩니다.
(10) "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 안됩니다. 또한, 수요예측 종료 후 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정 요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우 주관회사는 발행회사와의 협의를 통하여 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따릅니다.
[무보증사채 수요예측 모범규준]&cr&crI. 수요예측 업무절차
1. 공모 희망금리 및 발행예정금액 제시
가. 공모 희망금리 결정
- 금융투자회사는 발행회사와 대표주관계약을 체결한 이후에 해당 무보증사채의 금리수준을 최대한 적정하게 추정한 후 발행회사와 협의하여 공모 희망금리를 결정합니다.
나. 공모 희망금리, 발행예정금액 제시
- 금융투자회사는 수요예측을 실시하기 이전에 공모 희망금리와 증권신고서에 기재된 발행예정금액을 수요예측 참여자에게 제시합니다.
다. 공모 희망금리 구간의 범위
- 공모 희망금리는 최고금리와 최저금리의 차이가 20bp 이상이 되는 구간의 형태로 제시합니다.
라. 공모 희망금리의 최고금리
- 공모 희망금리의 최고금리는 많은 투자자가 수요예측에 참여할 수 있도록 해당 무보증사채의 시가로 여겨지는 금리(민평금리) 이상으로 제시하되 그러하지 않을 경우 합리적인 근거를 공개합니다.
- 여기서 민평금리란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제263조에 따른 2개 이상의 채권평가회사가 평가한 금리의 평균을 말합니다. (평균값의 합리성 제고를 위해 가급적 활용가능한 모든 채권평가회사의 금리를 이용합니다.)
- 민평금리를 제시할 때는 채권평가회사의 구체적 명칭을 공개합니다.
마. 공모 희망금리의 추정 근거
- 금융투자회사는 투자자의 투자판단에 참고가 될 수 있도록 공모 희망금리를 추정한 구체적인 근거를 공개합니다.
- 여기에서 구체적인 근거란 해당 기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리, 동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리 또는 유통금리 등을 말합니다.
2. 수요예측의 실시
가. 수요예측의 주관
- 금융투자협회「증권 인수업무 등에 관한 규정」(이하 ‘규정’이라 합니다) 제12조에 따라 공모 무보증사채의 금리를 결정하고자 할 때에는 발행회사와 대표주관계약을 체결한 금융투자회사(이하 ‘대표주관회사’라고 합니다)가 수요예측을 실시합니다.
나. 불성실 수요예측 참여자의 확인
- 대표주관회사는 수요예측 참여자가 불성실 수요예측 참여자로 지정되어 있는지 여부를 확인합니다.
- 대표주관회사는 규정 제17조의2 제4항에 따라 불성실 수요예측 참여자에 대하여 수요예측 참여를 허용하거나 공모 무보증사채를 배정하지 않도록 합니다.
다. 입력 착오 방지대책 마련
- 대표주관회사는 수요예측 참여자가 참여금액 및 금리를 기재할 때에 착오로 잘못 입력하지 않도록 적정한 대책을 마련합니다.
라. 복수 참여금액 신청 가능
- 대표주관회사는 수요예측 참여자가 원하는 경우 서로 다른 금리로 참여금액을 신청할 수 있도록 합니다.
마. 고유재산과 그 외 재산의 구분
- 규정 제12조 제3항에 따라 대표주관회사는 수요예측 참여자로 하여금 고유재산과 그 외 재산 중 청약ㆍ납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 합니다.
바. 수요예측 재실시 등
- 대표주관회사는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는 등 불가피한 경우를 제외하고는 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하지 않도록 합니다.
- 대표주관회사는 발행회사와 대표주관계약서 체결시 수요예측 재실시와 관련된 사항을 기재하고 수요예측 참여자에게 이를 사전 공지토록 합니다.
3. 유효수요의 합리적 판단
가. 유효수요의 정의
- 유효수요란 수요예측에 참여한 전체 수요 중 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 수요를 제외하여 정상적인 시장수요라고 대표주관회사가 판단한 금액을 말합니다.
나. 유효수요의 판단기준 마련 및 운영
- 대표주관회사는 유효수요를 판단하기 위하여 다음 각각의 방법을 포함한 합리적인 기준을 미리 마련하여 운영합니다.
① 수요예측 결과를 근거로 합리적인 통계기법 등을 활용하여 유효수요를 산정하는 방법
② 수요예측 결과를 근거로 합리적인 통계기법 등을 활용할 수 없는 불가피한 사유가 있는 경우 그 사유와 그 때 유효수요를 산정하는 방법
- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 미리 마련한 유효수요의 판단기준을 적용하여 수요예측에 참여한 전체수요 중 유효수요를 합리적으로 판단합니다.
다. 유효수요 제외 원칙
- 대표주관회사는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함합니다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하지 않도록 합니다.
- 다만, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라 유효수요가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때에 그 근거를 공개한 경우에는 유효수요에서 제외할 수 있습니다. &cr
4. 공모금리의 합리적 결정 및 유효수요의 적용
가. 공모금리의 합리적 결정
- 대표주관회사는 수요예측 결과를 최대한 반영하여 공모금리가 합리적으로 결정될 수 있도록 노력합니다.
- 또한, 대표주관회사는 공모금리를 결정하고자 할 때 유효수요가 아닌 수요를 감안하지 않을 수 있습니다.
나. 유효수요의 적용에 관한 원칙
- 유효수요가 발행예정금액에 미달하여 인수회사가 해당 무보증사채를 자기계산으로 인수하는 경우 인수회사는 유효수요 중 가장 높은 금리 미만으로 인수하지 않도록 합니다.
- 인수회사는 유효수요가 발행예정금액과 같거나 발행예정금액을 초과하는 경우 자기계산으로 해당 무보증사채를 인수하지 않도록 합니다. 다만, 발행조건확정 후 미청약ㆍ미납입이 발생한 경우에는 자기계산으로 인수할 수 있습니다. &cr
5. 배정에 관한 사항
가. 배정기준 운영
- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.
나. 배정시 준수 사항
- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.
① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것
② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것
다. 배정시 가중치 적용
- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.
① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준
② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소
라. 납입예정 물량 배정 원칙
- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다. &cr&cr
II. 수요예측 관련 금융투자회사의 준수사항&cr
1. 불성실 수요예측 참여자의 관리
가. 수요예측 참여자에 대한 고지
- 대표주관회사는 수요예측 참여자가 규정 제17조의2 제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 불성실 수요예측 참여자로 지정되어 같은 조에서 정한 일정기간 동안 수요예측 참여가 제한된다는 사실을 미리 고지합니다.
- 이를 통하여 수요예측 참여자가 실제 취득 의향이 있는 금액 및 금리와 다르게 참여하지 않도록 합니다.
나. 불성실 수요예측 참여자에 대한 보고
- 대표주관회사는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 규정 제17조의2 제2항에 따라 지체 없이 협회에 보고하여야 합니다.
2. 금리결정 과정의 공정성 제고를 위한 준수사항
- 금융투자회사는 다음 각 사항을 준수하여 수요예측을 통한 금리결정 과정이 최대한 공정하게 진행되도록 합니다.
가. 공모희망금리의 사전 제시 금지
- 금융투자회사는 대표주관계약이 체결되기 전에 발행회사와 공모 희망금리를 협의하거나 계약체결을 위한 제안서에 금리(구간의 형태, 가산금리 등 단일수치가 아닌 경우를 포함합니다)를 제시하지 않도록 합니다.
- 여기서 제안서란 명칭의 여하를 불문하고 대표주관회사에 선정되기 위하여 금융투자회사가 발행회사에 제공하는 문서 또는 전자문서를 말합니다.
나. 금리결정 절차 명시
- 금융투자회사는 제안서 상에 공모 희망금리의 협의는 대표주관계약 체결 이후 실시하고 최종 공모금리는 수요예측결과를 반영하여 결정된다는 뜻을 명시합니다.
다. 발행금리 확약 금지
- 금융투자회사는 수요예측을 실시하기 전 발행회사와 발행금리를 확약하지 않도록 합니다.
라. 정보누설 금지
- 금융투자회사는 수요예측이 진행되는 동안 수요예측 참여자별 신청금리 및 금액, 경쟁률 등의 정보가 누설되지 않도록 합니다.
마. 이면합의 금지
- 금융투자회사는 특정 투자자와의 이면합의 등을 통해 사전에 약정된 금리로 해당 투자자를 수요예측에 참여하게 하거나 청약하게 하는 행위를 하지 않도록 합니다.
바. 유효수요 범위 등 공개
- 금융투자회사는 수요예측 종료 후 유효수요의 범위와 최종 공모금리 결정 시 수요예측 결과를 반영한 구체적인 방법을 공개합니다.
3. 자료의 기록ㆍ유지
가. 기록ㆍ유지 기간
- 금융투자회사는 수요예측과 관련한 자료를 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제62조에서 정한 기간 동안 기록ㆍ유지합니다.
나. 위·변조 방지 대책 수립
- 금융투자회사는 기록ㆍ유지하여야 하는 자료가 멸실되거나 위조 또는 변조되지 않도록 적절한 대책을 수립하고 시행합니다.
&cr나. 불성실 수요예측 참여자의 관리&cr
(1) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 합니다.&cr(2) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자를 대상으로 다음 각 목의 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 향후 무보증사채 발행시 일정기간 수요예측 참여가 제한되며 공모채권을 배정받을 수 없다는 사실을 충분히 고지하여 실제 배정 받은 물량을 신청하도록 하여야 합니다.&cr가. 수요예측에 참여하여 공모채권을 배정받은 후 청약을 하지 아니하거나 청약 후 사채청약대금을 납입하지 아니한 경우
나. 수요예측 참여시 관련정보를 허위로 작성·제출하는 경우
다. "인수단"과의 이면 합의 등을 통해 사전에 약정된 금리로 수요예측에 참여하는 경우
라. 그 밖에 인수질서를 문란케 한 행위로서 가목 내지 다목에 준하는 경우
(3) "공동대표주관회사"는 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체없이 한국금융투자협회에 제출하여야 합니다.
[증권 인수업무 등에 관한 규정]&cr<불성실 수요예측참여자 지정기준>&cr1. 지정 기준
| 사유 | 위반금액 | 비중*(%) | 참여제한기간 |
|---|---|---|---|
| 미청약/&cr미납입 | 400억원 초과 | 50% 초과 | 4개월 |
| 200억원 초과 ~ 400억원 이하 | 20% 초과&cr50% 이하 | 3개월 | |
| 200억원 이하 | 2개월 | ||
| 제17조의2 제1항제3호 및 제6호에 해당하는 사유 | 1개월 |
* 수요예측 전 증권신고서에 기재된 발행금액 대비 비중. 이하 같음 &cr주) 위반금액 및 비중을 기준으로 산정한 참여제한기간이 상이한 경우 더 긴 기간을 적용함
&cr2. 가중·감경
- 가중 : 해당 사유 발생일 직전 2년 이내에 불성실 수요예측참여자로 지정된 횟수(종목수 기준이며 해당 지정심의건을 포함)가 2회이면 1개월, 3회 이상이면 2개월을 가중할 수 있음
- 감경 : 해당 사유 발생일 직전 1년 이내에 불성실 수요예측참여자로 지정된 사실이 없는 자로서 위반금액이 100억원 미만 등 위반금액 및 비중을 고려하여 그 결과가 경미한 경우에는 100분의 50 범위 내에서 감경할 수 있음
* 가중ㆍ감경 사유가 경합된 때에는 가중 적용 후 감경을 적용하고 감경적용 후 월 단위 미만의 참여제한기간은 절사함 &cr* 동일인에 의한 두 건(종목 수 기준)이상의 불성실수요예측행위를 같은 날에 개최되는 위원회에서 심의하는 경우 참여제한기간이 가장 긴 기간에 해당하는 위반행위를 기준으로 가중을 적용하고 해당 사유 발생일은 최근일을 기준으로 함
&cr다. 공모금리 결정
(1) "본 사채"의 공모금리는 아래 각 호에 기재된 바에 따라 "수요예측" 결과를 최대한 반영하여 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 합의하여 결정합니다.&cr(2) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 성향 및 가격평가능력 등을 감안하여 수요예측 참여자의 금리결정 가중치를 달리할 수 있습니다.
(3) "공동대표주관회사"는 공모금리 결정시 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량에 대하여는 이를 배제하거나 낮은 가중치를 부여하여야 합니다.
(4) 공모금리는 수요예측 결과를 감안하여 결정하게 되므로 수요예측 이전에 발행금리를 확약하는 일체의 행위를 하여서는 안됩니다.
(5) "인수단"은 수요예측 참여물량이 증권신고서에 기재된 발행예정 금액을 초과하는 경우 자기계산으로 인수할 수 없습니다. 단, 과도하게 높거나 낮은 금리로 수요예측에 참여한 물량은 초과물량에 산입하지 아니할 수 있습니다.
(6) 수요예측 참여물량이 증권신고서에 기재된 발행예정 금액에 미달하여 "인수단"이 잔여물량을 자기계산으로 인수하는 경우 유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량) 중 가장 높은 금리 미만으로 인수할 수 없습니다.
(7) "공동대표주관회사"와 "발행회사"는 금리 결정시, 유효수요는 "공동대표주관회사"의 수요예측지침에 따라 합리적으로 판단하여 결정합니다. 단, 필요시 "공동대표주관회사"는 "발행회사"와 협의하여 결정합니다.
(8) "공동대표주관회사"는 수요예측 시 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 합리적 사유 없이 우대 배정하여서는 안됩니다.
(9) "공동대표주관회사"는 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자에 대하여 낮은 가중치를 부여하여 배정하여야 합니다.
(10) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 성향 및 투자행태 등을 감안하여 공모채권 배정에 있어 가중치를 달리할 수 있습니다.
라. 청약
(1) 일정&cr- 청약일: 2019년 04월 15일&cr- 청약서 제출기한: 2019년 04월 15일 09시부터 12시까지&cr- 청약금 납부: 2019년 04월 15일 16시까지&cr(2) 청약대상: 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자 또는 전문투자자만 청약할 수 있습니다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, "전문투자자" 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자가 아닌 투자자를 말합니다. 이하 같습니다)도 청약에 참여할 수 있습니다. 청약일 당일 납부한 청약금에 대해서는 전액 환불조치 할 수 있습니다.&cr(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과금융투자업에관한법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 "투자설명서"를 교부받아야 한다.
① 교부장소 : 인수단 본점
② 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부합니다.
③ 교부일시 : 2019년 04월 15일
④ 기타사항 :
a. "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 "투자설명서"를 교부 받은 후 청약서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부 받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 합니다.
b. "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없습니다.
(4) 청약제한: 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 합니다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다.&cr(5) 청약의 방법
① "공동대표주관회사"의 청약서에 필요한 사항을 기입하고 기명날인 후, 2018년 05월 18일 12시까지 청약취급처로 FAX 또는 전자우편의 형태로 송부합니다.&cr② 청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일 15시까지 청약금을 청약취급처로 납부합니다.&cr(6) 청약단위: 권면금액은 일만원 단위로 하되, 최저청약금액은 100억원으로 하며, 10억원 이상은 100억원 단위로 합니다.&cr(7) 청약금: 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약금은 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약금에 대하여는 이자를 지급하지 아니합니다.&cr(8) 청약취급처 : 인수단의 본점
(9) 청약금 납입일: 2019년 04월 15일
(10) "본 사채"의 발행일: 2019년 04월 15일
(11) "본 사채"의 납입을 맡을 은행: (주)신한은행 GS타워대기업금융센터점&cr(12) 등록기관: "본 사채"의 등록기관은 한국예탁결제원으로 하며, 등록필증은 한국예탁결제원에서 정한 양식으로 합니다.
(13) 등록청구: 각 "인수단"은 총액인수한 채권에 대하여 납입기일에 등록청구서와 인감표 2매(각 2매)를 작성하여 등록기관에 청구하거나, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구분에 대하여 "발행회사"로 하여금 일괄등록 청구내역을 한국예탁결제원에 통보할 수 있도록 일괄등록 신청내역을 "발행회사"에 통보하여야 합니다. 단, 일괄등록 청구내용의 통보와 관련한 사항은 인수계약서 제15조에 따라 "공동대표주관회사"중 KB증권(주)에게 위임합니다.
[자본시장과 금융투자업에 관한 법률]&cr&cr제9조 (그 밖의 용어의 정의)&cr⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>&cr1. 국가&cr2. 한국은행&cr3. 대통령령으로 정하는 금융기관&cr4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자&cr&cr제124조 (정당한 투자설명서의 사용) &cr① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.&cr1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것&cr2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것&cr3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것&cr4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것&cr&cr[자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령]&cr&cr제11조 (증권의 모집ㆍ매출) &cr① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산하되, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다.&cr1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가&cr가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자&cr나. 제10조제3항제12호ㆍ제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자&cr다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인&cr라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다)&cr마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자&cr바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자&cr2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자&cr가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주&cr나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로자복지기본법」에 따른 우리사주조합원&cr다. 발행인의 계열회사와 그 임원&cr라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주&cr마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원&cr바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인&cr사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자&cr&cr제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) &cr법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.&cr1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자&cr2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자&cr3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.
마. 배정
(1) 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 합니다. 이하 같습니다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금의 100%를 우선배정합니다.&cr(2) "수요예측 참여자"의 총 청약금액이 발행금액 총액에 미달하는 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 청약금액을 공제한 잔액을 인수계약서 제4조 제4항의 청약기간까지 청약 접수한 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정할 수 있습니다.&cr(3) 제2호에 따라 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정하는 경우에는 아래 각 목의 방법으로 배정합니다.
가. 기관투자자 및 전문투자자 : 본 사채의 수요예측 참여여부 및 청약 금액 등을 감안하여, 상기 제2호에 따라 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정합니다.&cr나. 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정합니다.&cra. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정합니다.&crb. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약 단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정합니다.&cr(4) 상기 제1호 내지 제3호의 배정에도 불구하고 미달 금액(이하 "잔액인수금액"이라 합니다)이 발생하는 경우, 그 미달된 잔액에 대해서 인수계약서 제2조 제2항에 따라 인수하기로 합니다. 단, "인수비율"을 적용하여 인수금액을 배분함에 있어서는 일억원 단위 미만은 반올림하며, 이 때 발생하는 권면총액과의 차이금액은 "공동대표주관회사"가 협의하여 인수합니다.
(5) "인수단"은 상기 제4호에 따른 각 "인수단"별 인수금액을 "본 사채"의 납입일 당일에 "본 사채"의 납입을 맡을 은행에 납입합니다.
(6) "본 사채"의 "인수단"은 "공동대표주관회사" 에게 납입일 당일 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임합니다. "공동대표주관회사"는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행합니다.&cr
[인수계약서 상 주요사항]&cr 제 6 조 ("발행회사"의 보장)&cr발행회사는 본 계약 체결일 및 납입기일 현재 각 인수단에게 다음과 같은 내용을 보장한다.&cr1. "발행회사"의 이사회 는 2019년 02월 28일 적법한 절차에 따라 "본 사채"의 발행을 승인하는 결의를 하였고, 이후 "본 사채"의 발행조건의 변경, 발행취소 또는 발행과 관련하여 추가로 어떠한 내용의 결의를 하지 않았다.&cr2. "발행회사"가 본 사채의 모집과 관련하여 금융위에 제출한 증권신고서 및 투자설명서에는 투자자들이 "본 사채" 투자에 대한 결정을 하는데 필요한 "발행회사" 및 "본 사채"에 관한 중요한 사항이 모두 포함되었으며, 위 증권신고서에 기재된 내용 중 사실이 아니거나 판단을 그르치게 할 내용은 없다.&cr3. "발행회사"가 "인수단"에게 이미 공개한 내용 외에는 "발행회사"의 최근 회계년도 이후 "발행회사"의 수익, 운영결과, 자금, 재무 등의 경영상태 및 예상과 관련하여 중대하면서 불리한 어떠한 변화도 발생하지 않았다.&cr4. "발행회사"의 이사회는 본 계약의 체결과 이행 및 "본 사채"의 발행을 승인하였고, "발행회사"가 본 계약을 체결하고 이행하는 것이 "발행회사"의 정관과 "발행회사"가 일방 당사자인 다른 모든 계약 및 협약 등의 어느 조항과 상충되지 않으며, 본 계약서에 언급된 조항외에 추가로 정부와 공공기관의 승인 또는 신고나 제3자의 동의가 필요하지 않다.&cr5. "발행회사"와 "공동대표주관회사" 는 금융투자업규정 제4-19조 제7호에서 금하는 관계에 있지 않다.&cr6. "발행회사"는 2개 이상의 신용평가회사로부터 "본 사채"에 대한 평가를 받았다.&cr7. "한국거래소"에 관련 사채권 신규상장 신청서의 작성과 "본 사채"의 발행만 제외하고, "본 사채"를 "한국거래소"에 신규 상장하는데 필요한 관련 법령상의 요건은 모두 충족되어 있다.&cr8. "발행회사"는 본 조의 보장사항이 사실과 다르거나, 이를 위반하여 "인수단" 및 그 임직원에게 발생한 손해(소송비용, 변호사 비용 등 포함)를 배상한다. 단, "발행회사"로부터 배상을 받을 자의 고의 또는 중과실로 인해 발생한 손해에 대하여는 예외로 한다.&cr&cr 제 7 조 (확약)&cr1. "발행회사"는 "인수단"의 사전동의없이 "본 사채" 관련 증권신고서를 수정하거나 수정하기 위한 정정신고서를 "금융위"에 제출하지 않고, "본 사채" 납입금의 납입이 완료될 때까지 동 증권신고서의 수정을 필요로 하게 하는 행위를 하지 않는다. 다만, "발행회사"가 "인수단"과 협의하여 "증권신고서 등"을 수정하거나 정정하는 경우에는 수정되거나 정정된 "증권신고서 등"(이하 "정정신고서 등"이라 한다)과 관련하여 "발행회사"는 제6조 제2항 의 내용과 동일한 내용을 보장하며, "인수단"이 제공을 요청하는 자료에 대하여 제6조 제3항과 동일한 내용을 보장하고, 제6조 제8항과 동일한 의무를 부담한다. 이 경우, 본항에 의한 "정정신고서 등"을 제6조의 "증권신고서 등"에 해당하는 것으로 보아 제6조의 규정을 적용한다.&cr2. "발행회사"는 "본 사채"의 발행이 완료된 후, 관련법령에서 요하는 '증권발행실적보고서'를 적시에 작성, 금융위에 제출하고 발행 후 3년간 공중의 열람에 공여하여야한다.&cr3. "발행회사"는 "본 사채"가 "한국거래소"에 상장될 때까지 상장에 지장을 초래하는 어떠한 행위도 하지 않는다.&cr4. "발행회사"는 "발행회사"가 본 계약을 위반하는 경우가 발생하면 이를 즉시 "공동대표주관회사"에게 통보한다.
5. "발행회사"는 본 조의 선약사항을 위반하거나, 불이행하여 "인수단" 및 그 임직원에게 발생한 손해(소송비용, 변호사비용등 포함)를 배상한다. 단, "발행회사"로부터 배상을 받을 자의 고의 또는 중과실로 인하여 발생한 손해에 대하여는 예외로 한다.
&cr제 8 조 (인수시기)&cr본 인수계약서에 의한 "인수단"의 인수의무는 사채금 납입기일 이전에 본 계약서상 "발행회사"가 사채납입기일까지 이행하여야 할 모든 의무를 이행하고, 선약조항을 위반하지 않은 것을 조건으로, 납입기일인 2019년 04월 15일에 발생된다.
바. 일정
(1) 납입일: 2019년 04월 15일
(2) 발행일: 2019년 04월 15일&cr&cr사. 상장신청예정일&cr(1) 상장신청예정일: 2019년 04월 11일&cr(2) 상장예정일: 2019년 04월 15일&cr&cr아. 납입장소 &cr(주)신한은행 GS타워대기업금융센터점&cr&cr자. 등록기관&cr"본 사채"의 등록기관은 한국예탁결제원으로 하며, 등록필증은 한국예탁결제원에서 정한 양식으로 합니다.&cr&cr차. 등록청구&cr각 "인수단"은 총액인수한 채권에 대하여 납입기일에 등록청구서와 인감표 2매(각 2매)를 작성하여 등록기관에 청구하거나, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구분에 대하여 "발행회사"로 하여금 일괄등록 청구내역을 한국예탁결제원에 통보할 수 있도록 일괄등록 신청내역을 "발행회사"에 통보하여야 한다. 단, 일괄등록 청구내용의 통보와 관련한 사항은 본 인수계약서 제15조에 따라 "공동대표주관회사"중 KB증권(주)에게 위임한다. &cr&cr카. 기타 사항&cr(1) 본사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며 사채권을 발행하지 않습니다.&cr(2) 청약금은 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약금에 대하여는 이자를 지급하지 않습니다.&cr(3) 본 사채권의 원리금 지급은 엘아이지넥스원㈜가 전적으로 책임을 집니다.&cr(4) 원금상환의무와 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급합니다. 이 경우 연체이자는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채 이자율을 적용합니다.&cr&cr
5. 인수 등에 관한 사항
가. 사채의 인수&cr
| [회 차 : 7-1] | (단위 : 원) |
| 인수인 | 주 소 | 인수금액 및 수수료율 | 인수조건 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 명칭 | 고유번호 | 인수금액 | 수수료율(%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대표 | 케이비증권 | 00164876 | 서울시 영등포구 여의나루로 50 | 70,000,000,000 | 인수수수료 0.19% | 총액인수 |
| 대표 | 이베스트투자증권 | 00330424 | 서울시 영등포구 여의대로 14 | 50,000,000,000 | 인수수수료 0.19% | 총액인수 |
| 인수 | 미래에셋대우 | 00111722 | 서울특별시 중구 을지로5길 26 | 10,000,000,000 | 인수수수료 0.19% | 총액인수 |
| 인수 | NH투자증권 | 00120182 | 서울시 영등포구 여의대로 60 | 10,000,000,000 | 인수수수료 0.19% | 총액인수 |
| 인수 | 한국투자증권 | 00160144 | 서울시 영등포구 의사당대로 88 | 10,000,000,000 | 인수수수료 0.19% | 총액인수 |
| [회 차 : 7-2] | (단위 : 원) |
| 인수인 | 주 소 | 인수금액 및 수수료율 | 인수조건 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 명칭 | 고유번호 | 인수금액 | 수수료율(%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대표 | 케이비증권 | 00164876 | 서울시 영등포구 여의나루로 50 | 30,000,000,000 | 인수수수료 0.19% | 총액인수 |
| 대표 | 이베스트투자증권 | 00330424 | 서울시 영등포구 여의대로 14 | 20,000,000,000 | 인수수수료 0.19% | 총액인수 |
&cr 나. 사채의 관리&cr
| [회 차 : 7-1] | (단위 : 원) |
| 사채관리회사 | 주 소 | 위탁금액 및 수수료율 | 위탁조건 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 명칭 | 고유번호 | 위탁금액 | 수수료율(정액) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국증권금융(주) | 00159643 | 서울시 영등포구 국제금융로8길 10 | 150,000,000,000 | 2,500,000 | - |
| [회 차 : 7-2] | (단위 : 원) |
| 사채관리회사 | 주 소 | 위탁금액 및 수수료율 | 위탁조건 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 명칭 | 고유번호 | 위탁금액 | 수수료율(정액) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국증권금융(주) | 00159643 | 서울시 영등포구 국제금융로8길 10 | 50,000,000,000 | 2,500,000 | - |
&cr 다. 특약사항&cr"본 사채"의 인수계약서 상의 특약사항은 다음과 같습니다.&cr
"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 다만, 금융감독원이나 한국거래소에 공시한 경우에는 "인수단"에게 통보한 것으로 간주한다.&cr1. "발행회사"의 발행어음 및 수표의 부도 또는 은행거래가 정지된 때&cr2. 영업의 일부 또는 전부의 변경 또는 정지&cr3. 영업목적의 변경&cr4. 화재 등 발행회사에게 막대한 손해가 발생한 때&cr5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하여 "발행회사"의 조직에 중대한 변경이 발생하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, "발행회사"의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 일부를 양도할 때, 기타 "발행회사"의 조직에 관한 중대한 변경이 있을 때&cr6. "발행회사" 자본총액의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때 &cr7. "발행회사" 자본총액의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회 결의 등 내부결의가 있은 때&cr8. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때&cr9. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때Ⅱ. 증권의 주요 권리내용
1. 주요 권리내용 &cr &cr가. 일반적 사항
(단위 : 원, %)
| 회 차 | 발행금액 | 만기일 | 연리이자율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 제7-1회 무보증사채 | 150,000,000,000 | 2022년 04월 15일 | 2.105 | - |
| 제7-2회 무보증사채 | 50,000,000,000 | 2024년 04월 15일 | 2.248 | - |
&cr나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 &cr&cr본 사채의 기한이익 상실은 "사채관리계약서" 상의 기한의 이익 상실사유에 따르며 다음과 같습니다. "갑"은 엘아이지넥스원(주)를 지칭하며, "을"은 한국증권금융(주)를 지칭합니다.
14. 기한의 이익 상실에 관한 사항
가. 기한의 이익 상실
(1) 기한의 이익의 즉시 상실
다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “갑”은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “을”에게 이를 통지하여야 한다.
(가) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우
(나) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “갑”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “갑”이 이에 동의(“갑” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문 시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결 시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.
(다) “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우
(라) “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)
(마) “갑”이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우
(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우
(사) “갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우
(아) 감독관청이 “갑”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우
("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)
(자) "갑"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우
(차) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)
(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실
다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.
(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우
(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금 일천억원(￦100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우
(다) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우
(라) “갑”이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)
(마) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우
(바) “갑”이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우
(사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 본 사채의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다.
(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “을”에게도 통지하여야 한다.
(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.
나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’
(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.
(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우
(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우
(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.
다. 기한의 이익 상실의 취소
사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.
(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것
(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것
라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법
“을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.
(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구
(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치
&cr다. 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.&cr&cr라. 당사가 발행하는 제7회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 또한 주식으로 전환될수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않습니다.&cr&cr마. 발행회사의 의무
| 구분 | 원리금지급 의무 | 재무비율 유지 | 담보권&cr설정제한 | 자산의 처분제한 | 지배구조변경 제한 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내용 | 계약상 정하는 시기와 방법에 따라 원리금 지급 | 부채비율 500% 이하&cr(별도기준) | 자기자본의 400%&cr(별도기준) | 자산 총액 80%&cr(별도기준) | 사채관리계약서 제2-5조의 2&cr지배구조변경 제한 |
&cr※ 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조") "갑"은 엘아이지넥스원(주)을 지칭하며, "을"은 한국증권금융(주)를 지칭합니다.
제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “갑”은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.
② “갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 (주)신한은행 GS타워대기업금융센터점에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다.
③ “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다.
제2-2조(조달자금의 사용) ① “갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.
② “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.
제2-3조(재무비율 등의 유지) “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다.
1. “갑”은 부채비율을 500% 이하로 유지하여야 한다. (동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 부채비율은 257.17%, 부채규모는 1,671,957,823,125원이다.
제2-4조(담보권설정등의제한) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.
② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.
1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’
2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부
3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’
4. 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의 400%를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 0원이며 이는 “갑”의 최근 보고서상 ‘자기자본’의 0%이다.
5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우
6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증
7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증
8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증
③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다.
④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.
제2-5조(자산의 처분제한) ① “갑”은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 80%(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없다. (동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 2,322,091,224,454원 이다.
② “갑”은 매매,양도,임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.
③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.
1. “갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분
2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분
제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 “갑”의 최대주주가 변경되는 경우를 말한다. 단, 다음 각 목의 경우는 이 조항에서 말하는 지배구조변경으로 보지 아니한다.
가. 법 제147조에 의한 보고사항을 통해 확인 가능한 경우로서 경영권 지배목적이 아닌 경우
나. 「기업구조조정 촉진법」,「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 채권자간 별도 약정 등에 의거 기업구조조정이나 회생을 위하여 실행된 출자전환 등에 따라 지배구조가 변경되는 경우
다. 예금자보호법에 의한 예금보험공사가 「예금자보호법」, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」, 「금융산업 구조개선에 관한 법률」, 「공적자금관리특별법」에 따라 부실금융회사 정리 등 업무, 공적자금 회수 업무 등을 수행하는 과정에서 지배구조가 변경되는 경우
라. 「예금자보호법」에 의한 예금보험공사 또는 정리금융회사가 보유지분을 매각하여 지배구조가 변경되는 경우
“갑”이 법 제159조 또는 제160조에 따라 최근 제출한 보고서상 최대주주(주식회사엘아이지) 지분율은 46.36% 이다.
② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.
1. “갑”은 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 “을”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.
가. 지배구조변경 발생에 관한 사항
나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용
다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용
라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)
마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)
2. “갑”은 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.
제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ①“갑”은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 「사채관리계약이행상황보고서」를 작성하여 “을”에게 제출하여야 한다.
②제1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에는 “갑”의 외부감사인이 「사채관리계약이행상황보고서」의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.
③“갑”은 제1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에 “갑”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다.
④ “을”은 「사채관리계약이행상황보고서」를 “을”의 홈페이지에 게재하여야 한다.
제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “갑”은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.
② “갑”이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “을”에게 통지하여야 한다.
③ “갑”은 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다.
④ “갑”은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “을”에게 즉시 통지하여야 한다.
⑤ “을”은 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “갑”으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.
제2-8조(발행회사의 책임) “갑”이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “을” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “갑”은 이에 대하여 배상의 책임을 진다.
2. 사채관리계약에 관한 사항&cr
당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국증권금융(주)와 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한의 이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.
가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건
| [회 차 : 7-1] | (단위 : 원) |
| 사채관리회사 | 주 소 | 위탁금액 및 수수료율 | 위탁조건 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 명칭 | 고유번호 | 위탁금액 | 수수료율(정액) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국증권금융(주) | 00159643 | 서울시 영등포구 국제금융로8길 10 | 150,000,000,000 | 2,500,000 | - |
| [회 차 : 7-2] | (단위 : 원) |
| 사채관리회사 | 주 소 | 위탁금액 및 수수료율 | 위탁조건 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 명칭 | 고유번호 | 위탁금액 | 수수료율(정액) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국증권금융(주) | 00159643 | 서울시 영등포구 국제금융로8길 10 | 50,000,000,000 | 2,500,000 | - |
&cr나. 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등&cr&cr(1) 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계
| 구 분 | 해당 여부 | |
|---|---|---|
| 주주 관계 | 사채관리회사가 발행회사의 &cr최대주주 또는 주요주주 여부 | 해당 없음 |
| 계열회사 관계 | 사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부 | 해당 없음 |
| 임원겸임 관계 | 사채관리회사의 임원과&cr발행회사 임원 간 겸직 여부 | 해당 없음 |
| 채권인수 관계 | 사채관리회사의&cr주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부 | 해당 없음 |
| 기타 이해관계 | 사채관리회사와 발행회사 간&cr사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부 | 해당 없음 |
(2) 사채관리회사의 사채관리 실적
| 구분 | 실적 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2015년 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계약체결 건수 | 136건 | 137건 | 115건 | 125건 | 30건 |
| 계약체결 위탁금액 | 24조 9,340억원 | 22조 1,910억원 | 22조 2,190억원 | 24조 2,580억원 | 8조 500억원 |
(3) 사채관리회사 담당 조직 및 연락처
| 사채관리회사 | 담당조직 | 연락처 |
|---|---|---|
| 한국증권금융(주) | 사채관리팀 | 02-3770-8556, 8648, 8629 |
다. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조, 제4-2조")&cr"갑"은 발행회사인 엘아이지넥스원㈜를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다.
제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “을”은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “을”은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “을”이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “을”이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “을”은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 “을”은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.
1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청
2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청
3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의
4. 파산, 회생절차 개시의 신청
5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고
6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의
7. “갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사
8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)
9. 사채권자집회에서의 의견진술
10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항
② 제1항의 행위 외에도 “을”은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다.
③ “을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.
1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등
2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “갑”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등
④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을“이 지출하는 모든 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다.
⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.
⑥ “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.
⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “을”은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.
⑧ “을”은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고 하여야 한다.
⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료 시 “을”은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 사채권자임을 특정할 수 있는 등록필증 원본과의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “을”은 교부 받은 사채권이나 등록필증에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “을”이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 등록필증을 다시 “을”에게 교부하여야 한다.
⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “을”이 사채권자가 제공한 등록필증이나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “을”은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.
⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 등록필증을 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.
⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “을”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.
제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “을”은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “갑”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “갑”은 이에 성실히 협력하여야 한다.
1. “갑”이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우
2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우
② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “을”에게 서면으로 요구하는 경우 “을”은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “을”이 “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “을”은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.
③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “을”이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.
④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “을”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “갑”이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “갑”이 이를 부담하지 아니한다.
⑤ “갑”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “을”은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.
⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “갑”이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “갑”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.
&cr라. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조")&cr"갑"은 발행회사인 엘아이지넥스원㈜를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다.
제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “갑”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.
② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “갑”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “을”은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “갑”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “을”이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.
③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.
④ “을”은 “갑”에게 본 계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.
⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “을”이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.
제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “갑”의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.
② “을”은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.
③ “을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.
&cr마. 사채관리회사의 사임("사채관리계약서 제4-6조")&cr"갑"은 발행회사인 엘아이지넥스원㈜를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다.
제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “을”은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “을”이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “을”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “을”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “을”은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “을”은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반 시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “을”의 부담으로 한다.
② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “갑”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.
③ “을”이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.
④ “을”은 “갑”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.
⑤ “을”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.
&cr바. 사채관리회사인 한국증권금융㈜는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.&cr&cr사. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 엘아이지넥스원㈜의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.&cr&cr
Ⅲ. 투자위험요소
당사는 1998년 2월 25일 설립되었습니다. 당사의 모태(母胎)는 1976년 대한민국 자주국방의 기치 아래 설립된 금성정밀공업으로, 금성정밀공업은 1995년과 2000년에 걸쳐 LG정밀과 LG이노텍으로 상호를 변경하였습니다. LG그룹에서 계열분리되는 과정에서 2004년 7월 1일 LG이노텍의 시스템(방산)사업부가 분사하여 넥스원퓨처로 출범하였으며, 2007년 4월 2일 LIG넥스원으로 사명을 변경하였습니다.&cr&cr당사가 주된 사업으로 영위하고 있는 방위산업은 국가 방위를 위하여 군사적으로 소요되는 물자의 생산과 개발에 기여하는 산업으로 넓은 뜻으로는 무기,탄약 등 직접적인 전투 기구 뿐만 아니라 피복,군량 등 비전투용 일반 군수물자까지도 포함합니다. 방위산업에 소요되는 군수물자들을 정부에서는 방산물자로 지정하여 관리하고 있으며, 총포, 화력, 유도무기, 항공기, 함정, 전차/장갑차등의 물자를 주요 방산물자로, 그 외의 군수물자를 일반 방산 물자로 구분하여 관리하고 있습니다. 당사는 중요 고객인 한국정부(방위사업청, 국방과학연구소, 각군 등)와 계약을 통해 제품의 연구개발, 생산, 성능개량, 후속지원 등을 주요 사업으로 하고 있습니다.&cr&cr국내 방위산업체들의 개발 및 생산 실적등과 관련된 데이터는 방위산업진흥회를 통하여 매년 산출, 분석된 자료가 집계되고 있으나, 방위산업의 특성상 방위산업체들의 개발 및 생산실적, 생산능력 등과 같은 정보는 군사기밀에 해당됩니다. 따라서 당사나 경쟁사의 특정분야의 국내 시장 점유율이나 당사의 개발과 생산에 대한 능력 및 실적등은 구체적으로 기재할 수 없음을 사전에 인지해 주시기 바랍니다.&cr
1. 사업위험
[글로벌 시장 상황에 따른 계약수주 감소 위험]
가. 전 세계 방위산업은 각 국가의 국방비 예산편성에 영향을 받고 있습니다. 향후 전 세계 방산시장 규모로 볼 수 있는 획득예산은 2 018년 3,420억 달러 규모에서 2022년 3,843억 달러 규모로 약 12% 증가할 것으로 전 망입니다. 국방예산 전망은 국가별 경제상황과 주변국과의 역학관계 및 국방정책 등에 따라 변동 될 수 있으며, 추후 세계 국방비 예산 중 획득 예산의 감소 및 국내 국방비 감소 시, 방산업체의 수주계약이 감소하여 매출에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 또한, 미국과 유럽의 무기생산업체가 규모를 확장해 갈 경우 당사를 포함한 국내 무기생산업체의 수출입에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자 분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
&cr전 세계 방위산업은 각 국가의 국방비 예산편성에 영향을 받고 있습니다. 국방비는 경제상황의 변화, 안보환경의 변화 및 사회복지 수요증대 등의 요구에 따라 영향을 받고 있습니다. 국방기술품질원이 발간한 '2018 세계방산시장연감' 보고서에 따르면 2017년 세계 국방비 지출은 미국이 6,100억달러로 1위, 중국이 2,280억달러로 2위, 사우디아라비아 694억달러로 그 뒤를 이었으며, 한국은 392억달러로 10위를 기록하였습니다. 2008년에 발생한 세계금융위기가 점차 해소됨에 따라 세계 GDP가 꾸준히 상승하면서 세계 국방비 지출 규모 또한 지속적으로 증가하고 있습니다.&cr
[2017년 세계 국방비 지출 상위 15개국] 2017 세계 국방비 지출 현황_예투.jpg 2017 세계 국방비 지출 현황출처 : 국방기술품질원, 2018 세계방산시장연감
&cr2017년 중국을 제외한 전세계 무기매출 100대 기업의 매출은 2016년 대비 5.9% 증가하며, 2016년에 이어 2년 연속 증가세를 보였습니다. 글로벌 100대 기업의 무기 매출은 2010년 4,240억 달러로 정점을 찍은 후 매년 감소해 2015년에는 3,724억달러까지 감소한 바 있으며, 이후 다시 증가세로 돌아선 상태입니다.&cr
[2008~2017년 세계 10대 무기 수출국 현황] 세계10대 무기 수출국 현황_예투.jpeg 세계10대 무기 수출국 현황출처 : 국방기술품질원, 2018 세계방산시장연감(2019.1)
&cr 2008~2017년 까 지의 국제 무기거래 규모는 1990년 불변가로 2,780억 달러로 추정됩니다. 수출국 측면에서는 미국이 32%, 러시아가 24%, 독일이 7%, 프랑스가 6%, 중국이 5%를 점유하였으며, 이들 5개국의 수출비중이 전체 거래규모의 약 74%를 차지하였습니다. 2013~2017년 국제 재래식 무기거래 규모는 2008~2012년에 비해 10% 증가해 냉전 종식 이후 최고 수준에 도달했습니다. 이러한 상승 추세는 2000년대 초반부터 꾸준히 지속되고 있습니다.&cr &cr 상위 10개 업체가 차지하는 무기 판매액 비중은 2013년 50.3%, 2014년 49.6%, 2015년 51.6%, 2016년 52%로 유지되는 추세입니다. 하지만 다수의 국가가 상당량의 무기를 자국에서 획득하기 때문에 이들의 지배체제는 서서히 약화되고 있습니다.&cr&cr한국은 지속적으로 국방비 지출을 늘리며 주요 무기체계를 꾸준히 획득하는 것과, 수출 실적의 호조로 2015년 풍산방산기술연구원, 대우조선해양, 한화탈레스(2016년에 한화시스템으로 사명 변경) 3개 기업이 세계 100대 무기 생산업체에 새로이 등재되며 2014년 4개의 업체에서 2015년 7개 업체로 늘어났으며, 2016년 또한 해당 7개 업체가 세계 100대 무기 판매회사에 포함되었습니다. 이들의 무기 판매액은 2015년 대비 20.6% 증가한 84억 달러로서, 100대 무기 생산업체의 판매액 중 2.2%를 점유하였습니다. 업체별 순위는 각각 한국항공우주산업 48위, 당사(엘아이지넥스원) 55위, 한화 70위, 한화테크윈(현 한화에어로스페이스) 71위, 대우조선해양 73위, 한화탈레스(현 한화시스템) 95위 , 풍산방산기술연구원 100위를 차지하였습니다.&cr
[세계 20대 무기생산업체 현황]
| 순위 | 회사명 | 국가 | 무기판매 | 총판매 &cr'16년 | 무기판매율&cr(%) | 총이익&cr(2016) | 직원수 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 16년 | 15년 | 16년 | 15년 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 1 | Lockhead Martin | 미국 | 40,830 | 36,900 | 47,248 | 86 | 5,302 | 97,000 |
| 2 | 2 | Boeing | 미국 | 29,510 | 28,313 | 94,571 | 31 | 4,895 | 150,500 |
| 3 | 4 | Raytheon | 미국 | 22,910 | 22,055 | 24,069 | 95 | 2,174 | 63,000 |
| 4 | 3 | BAE Systems | 영국 | 22,790 | 22,689 | 24,008 | 95 | 2,351 | 83,000 |
| 5 | 5 | Northrop Grumman Corp. | 미국 | 21,400 | 20,313 | 24,508 | 87 | 2,200 | 67,000 |
| 6 | 6 | General Dynamics Corp. | 미국 | 19,230 | 19,483 | 31,353 | 61 | 2,955 | 98,800 |
| 7 | 7 | Airbus Group | EU | 12,520 | 12,869 | 73,652 | 17 | 1,101 | 133,780 |
| S | S | BAE Systems Inc.(BAE Systems UK) | 미국 | 9,300 | 9,417 | 10,000 | 93 | - | 29,500 |
| 8 | 10 | L-3 Communications | 미국 | 8,890 | 8,881 | 10,511 | 85 | 647 | 38,000 |
| 9 | 9 | Leonardo | 이탈리아 | 8,500 | 9,264 | 13,277 | 64 | 561 | 45,630 |
| 10 | 11 | Thales | 프랑스 | 8,170 | 8,094 | 16,471 | 50 | 1,073 | 64,100 |
| 11 | 8 | United Technologies Corp. | 미국 | 6,870 | 9,620 | 57,244 | 12 | 5,436 | - |
| 12 | 12 | Huntington Ingalls Industries | 미국 | 6,720 | 6,825 | 7,068 | 95 | 573 | 37,000 |
| 13 | 17 | United Aircraft Corp. | 러시아 | 5,160 | 4,465 | 6,216 | 83 | -67 | - |
| 14 | 16 | Bechtel Corp. | 미국 | 4,920 | 4,658 | - | - | - | 53,000 |
| 15 | 19 | Textron | 미국 | 4,760 | 3,696 | 13,788 | 35 | 843 | 36,000 |
| S | S | Pratt&Whitney(United Technologies USA) | 미국 | 4,530 | 4,587 | 15,100 | 30 | - | 35,100 |
| 16 | 14 | Rolls-Royce | 영국 | 4,450 | 4,260 | 18,601 | 24 | - | 49,900 |
| 17 | 25 | Leidos | 미국 | 4,300 | 3,332 | 7,043 | 61 | 246 | 32,000 |
| 18 | 13 | Harris Corp. | 미국 | 4,200 | 4,982 | 5,900 | 71 | 553 | 17,000 |
| 19 | 15 | United Shipbuilding Corp. | 러시아 | 4,030 | 4,553 | 4,501 | 89 | 90 | 89,650 |
| 20 | 18 | Booz Allen Hamilton | 미국 | 4,000 | 3,949 | 5,804 | 69 | 252 | 23,300 |
출 처 : 국방기술품질원, 2018 세계방산시장연감(2019.1)&cr주1) 2016년 기준, 100만 USD&cr주2) S는 자회사를 의미함, 회사명은 2016년 12월 31일 기준임. 2015년 실적은 자료 최신화 등에 따라 SIPRI 2017에 명시되었던 실적과 다를 수 있음. 중국의 경우 100대 무기생산업체에 포함될 회사가 다수 있으나, 정확한 데이터 산출 불가로 제외함&cr주3) 투자회사나 모회사 소유의 자회사는 소괄호 속에 모회사와 국가명 명시
&cr 미국은 세계 국방비 중 35% 수준을 차지하고 있으며, 국방비 예산 2위 중국의 약 3배에 가까운 지출을 보이고 있습니다. 미국의 방산업체는 사업의 상당부분을 미 정부와의 계약에 의존하고 있습니다. 따라서, 미 정부의 재정 지출 삭감 계획에 따른 국방예산 감축은 주요 방산 업체의 재무상태에 불리하게 작용 할 수 있습니다. 2018년 8월 미국 정부는 7,160억 달러의 국방 예산을 책정한 2019년도 회계연도 국방수권법안(NDAA)에 서명하였으며, 2019년 3월 발표한 2020년 국방예산 안은 7,500억 달러로서 2019년 대비 약 4.5% 증가한 수치를 나타내며 전년과 같이 국방비 지출 증대를 계획하고 있는 것으로 파악됩니다.&cr &cr영국의 글로벌 정보분석 업체인 IHS Jane's가 예측한 내용을 보면 2013~2022년까지의 전 세계 국방 예산을 인건비, 운용유지비, 획득비, 연구개발비 및 기타로 분류하여 전망하였으며, 전 세계 방산시장 규모로 볼 수 있는 획득 예산은 2018년 3,420억 달러 규모에서 2022년 3,843억 달러 규모로 약 12% 증가할 것으로 전 망됩니다.&cr
[2013~2022년 전 세계 국방예산 현황 및 전망](단위 : 십억달러, 2018년 불변가)
| 구분 | 2013년 | 2014년 | 2015년 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | 2020년 | 2021년 | 2022년 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 인건비 | 633 | 636 | 649 | 656 | 670 | 699 | 710 | 723 | 738 | 753 |
| 운용유지 | 506 | 512 | 511 | 510 | 526 | 545 | 552 | 562 | 571 | 579 |
| 획득 | 281 | 290 | 304 | 317 | 316 | 342 | 353 | 363 | 375 | 384 |
| 연구개발 | 105 | 106 | 109 | 113 | 118 | 119 | 120 | 119 | 122 | 125 |
| 기타 | 66 | 76 | 66 | 68 | 69 | 73 | 70 | 73 | 75 | 79 |
| 합계 | 1,590 | 1,620 | 1,639 | 1,663 | 1,699 | 1,778 | 1,805 | 1,840 | 1,881 | 1,920 |
출처 : 국방기술품질원, 2018 세계방산시장연감
&cr향후 국방비 중 획득 예산이 지속적으로 증대될 경우 세계 방위산업의 수주가 증가할 가능성이 존재합니다. 다만, 이러한 국방예산 전망은 국가별 경제상황과 주변국과의 역학관계 및 국방정책 등에 따라 변동 될 수 있음으로 현재로써 확정적으로 예측하기는 어려운 것으로 판단 됩니다. 추후 세계 국방비 예산 중 획득 예산의 감소 또는 국내 국방비 감소 시, 방산업체의 수주계약이 감소하여 매출에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 또한, 미국과 유럽의 무기생산업체의 기술력 증가 및 M&A등으로 규모를 확장해 갈 경우 당사를 포함한 국내 무기생산업체의 수출입에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자 분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.&cr&cr
[부품 및 원재료의 수급 및 가격 변동 위험]
나. 당사의 경우 산업 특성상 적절한 시기에 경쟁력 있는 가격조건으로 원재료 및 부품의 확보가 요구됩니다. 제품 생산 시 사용되는 원재료 및 부품의 가격 및 수급 변동은 생산의 지연 등을 유발할 수 있으며, 이는 당사의 제품생산에 차질을 발생시켜 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
&cr당사는 수주 이후에 생산을 하는 시스템으로 생산 일정 및 자재 Lead-Time을 고려하여 부품을 조달하고 있으며, 자재 Lead-Time은 원재료의 수급상황과 공급업체의 조달능력에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 제품 생산에 소요되는 부품은 전자 및 기계 부품 등 약 60여 만 종으로, 발주 후 부품을 생산하는 특성과 Product Life Cycle이 긴 특성을 지니고 있으며, Military Grade의 성능 및 사양 규격에 따른 장기간의 보증이 필요한 특성을 지니고 있습니다. &cr&cr국내에서 조달하는 부품은 협력개발 기능품, 전자부품, 기계가공품, 표준품, 원부자재 등이며, 협력개발 기능품은 협력업체가 많은 부품을 이용하여 설계 및 조립하고 있어 부품 공급업체의 원재료 수급상황, 작업중단, 파업 및 자연 재해 등 다양한 원인으로 인해 조달이 지연될 Risk가 있습니다. 해외에서 조달하는 부품은 기능품을 포함한 전자부품이며, 특히 해외 제조 및 공급업체의 해당 국가정책 및 국제정세에 따라 Export License(수출허가), 전략물자 통제, 자국 방위산업 우선배정, 부품 품귀현상 등으로 일시적인 조달 지연의 Risk가 있을 수 있습니다.
[조달 지연 사례]
| 유형 | 품목 | MAKER | 주요사례 |
|---|---|---|---|
| Allocation&cr(자국 방위산업 우선배정) | DIODE | NATIONAL SEMICONDUCTOR(미) |
ㅇ 우선 납품 정책에 의하여 미국 정부주문을 최우선으로 납품하게 됨&cr → 부품 입고지연으로 납품지연 발생 |
| E/L | AMPLIFIER,LOW NOISE | MITEQ(미) | ㅇ 미국 E/L 획득대상 품목으로 E/L 승인 지연&cr → 부품 입고지연으로 납품지연 발생 |
| 부품성능 | TWT | TMD(영) | ㅇ 원 제작사 생산 중 수율저하 및 부품문제로 인한 납품 일정 지연 → 부품 입고지연으로 납품지연 발생 |
출처 : 당사 제시
&cr수요가 제한적이고 요구되는 기술 수준이 높아 소수의 완제기 제작업체 및 부품업체만 생산 가능하기 때문에 당사의 생산을 위한 부품 조달이 원활히 이루어지지 않거나 원재료 및 부품의 가격 변동 및 수급 변동이 발생할 경우 제품생산에 차질이 발생할 수 있으므로 이 점 유의하시기 바랍니다.
&cr&cr [높은 정부의존도 및 국방정책 관련 위험]
다. 방위산업은 정부의존도가 높은 산업으로 국제 정세에 따른 정부의 국방예산 및 국방정책 변경에 따라 당사 매출 및 수익에 영향을 끼칠 수 있습니다. 한편, 방위사업은 안정적 거래기반(정부 또는 국가) 및 제도적인 진입장벽을 바탕으로 사업 및 수익의 안정성은 양호하나 '방산원가대상물자의 원가계산에 관한 규칙'에 따른 적정 이윤이 규정되어 있어 수익성 개선에 제약이 존재한 다는 점을 고려하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.
&cr방위산업은 국가적으로 가장 중요한 전략산업이면서도 안보에 핵심적 역할을 담당하는 국방의 중추적 산업입니다. 방위산업은 첨단기술이 결집되고 대규모 자본이 투하되며, 고학력의 지식집약적 인력이 요구될 뿐만 아니라 수요자가 정부이기 때문에 그 어느 산업분야보다도 정부 투자와 정책에 의해 산업발전의 속도와 경쟁력이 결정되는 대표적인 정부주도형 산업입니다. 이러한 이유로 시장 내 높은 진입장벽이 있으며, 방위산업자가 준수해야 하는 주요 법령으로는 대표적으로 '방위사업법', '방산원가 대상 물자의 원가계산에 관한 규칙', '방위사업 관리규정' 등이 있습니다. &cr
[방위산업 관련 법령]
| 방위사업법 | 자주국방의 기반을 마련하기 위한 방위력 개선, 방위산업 육성 및 군수품 조달 등 방위사업의 수행에 관한 사항을 규정함으로써 방위산업의 경쟁력 강화를 도모하며 궁극적으로는 선진강군(先進强軍)의 육성과 국가경제의 발전에 이바지하는 것을 목적으로 제정 |
| 방위사업관리규정 | 「방위사업법」동법시행령 및 동법시행규칙에서 위임한 사항과 그 시행을 위하여 필요한 사항, 그 밖에 방위력개선,군수품조달 및 방위산업육성 등 방위사업을 효율적으로 추진하기 위하여 필요한 절차 등을 규정함을 목적으로 제정 |
| 방산원가대상물자의&cr원가계산에 관한 규칙 | 「방위사업법」 제46조 제3항에 따른 방산물자(防産物資)의 조달에 관한 계약과 같은 법 제18조 제4항에 따라 연구 또는 시제품(試製品) 생산을 하게 하는 경우의 계약을 할 때에 필요한 원가계산 기준 및 방법을 정함을 목적으로 제정 |
| 방위산업에 관한&cr계약 사무 처리규칙 | 「방위사업법 시행령」 제60조 및 제61조에 따른 계약 체결 등에 필요한 사항을 규정하는 것을 목적으로 제정 |
| 물품관리법 | 국가 물품(物品)의 취득,보관,사용 및 처분에 관한 기본적인 사항을 정하여 국가 물품을 효율적이고 적정하게 관리하는 것을 목적으로 제정 |
| 군수품관리법 | 「물품관리법」 제3조에 따라 군수품 관리에 관한 기본적 사항을 규정함으로써 군수품을 효율적이고 적절하게 관리하는 것을 목적으로 제정 |
| 국가를 당사자로 하는&cr계약에 관한 법률 | 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 기본적인 사항을 정함으로써 계약업무를 원활하게 수행할 수 있도록 함을 목적으로 제정 |
| 민ㆍ군기술협력사업 촉진법 |
군사 부문과 비군사 부문 간의 기술협력이 강화될 수 있도록 관련 기술에 대한 연구개발을 촉진하고 규격을 표준화하며 상호간 기술이전을 확대함으로써 산업경쟁력과 국방력을 강화하는 데에 이바지함을 목적으로 제정 |
| 산업기술혁신 촉진법 | 산업기술혁신을 촉진하고 산업기술혁신을 위한 기반을 조성하여 산업경쟁력을 강화하고 국가 혁신역량을 높임으로써 국민경제의 지속적인 발전과 국민의 삶의 질 향상에 이바지함을 목적으로 제정 |
| 기초연구진흥 및 기술&cr개발지원에 관한 법률 | 기초연구를 지원,육성하고 핵심기술에 대한 연구개발을 촉진하여 창조적 연구역량의 축적을 도모하며 우수한 과학기술인력을 양성하여 국가과학기술 경쟁력의 강화와 경제,사회 발전에 이바지하는 것을 목적으로 제정 |
| 항공우주산업&cr개발촉진법 | 항공우주산업을 합리적으로 지원,육성하고 항공우주과학기술을 효율적으로 연구,개발함으로써 국민경제의 건전한 발전과 국민생활의 향상에 이바지하게 함을 목적으로 제정 |
| 소프트웨어산업 진흥법 | 소프트웨어산업의 진흥에 필요한 사항을 정하여 소프트웨어산업 발전의 기반을 조성하고 소프트웨어산업의 경쟁력을 강화함으로써 국민생활의 향상과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 제정 |
| 하도급거래 공정화에 관한 법률 |
공정한 하도급거래질서를 확립하여 원사업자(原事業者)와 수급사업자(受給事業者)가 대등한 지위에서 상호보완하며 균형 있게 발전할 수 있도록 함으로써 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 제정 |
| 국가재정법 | 국가의 예산·기금,결산,성과관리 및 국가채무 등 재정에 관한 사항을 정함으로써 효율적이고 성과 지향적이며 투명한 재정운용과 건전재정의 기틀을 확립하는 것을 목적으로 제정 |
| 정부기업예산법 | 정부기업별로 특별회계를 설치하고, 그 예산 등의 운용에 관한 사항을 규정함으로써 정부기업의 경영을 합리화하고 운영의 투명성을 제고함을 목적으로 제정 |
| 예산회계에 관한 특례법 | 예산 및 결산에 관한 특별절차를 규정함으로써 국가안전보장업무의 효율적 수행을 기하게 함을 목적으로 제정 |
| 대외무역법 | 대외 무역을 진흥하고 공정한 거래 질서를 확립하여 국제 수지의 균형과 통상의 확대를 도모함으로써 국민 경제를 발전시키는 데 이바지함을 목적으로 제정 |
| 군사기밀보호법 | 군사기밀을 보호하여 국가안전보장에 이바지함을 목적으로 제정 |
출처 : 당사 사업보고서
&cr방위산업은 정부 의존도가 매우 높은 산업으로 그 시장규모는 국방부의 방산물자 소요 계획 및 정부의 국방비 예산편성에 영향을 받으며, 일반적으로 방산업체의 매출액을 결정하는 국방예산은 국가재정 운용계획 및 국방/외교 정책의 변화에 따라 영향을 받고 있습니다. 특히, 대북관계, 동북아 정세 등 주변국 안보환경의 변화는 정부의 국방비 예산 수립에 많은 영향을 미치고 있습니다.&cr&cr 당사를 포함한 방위산업 업체는 국방비 항목 중 방위력 개선비에 의해 크게 영향받고 있습니다. 방위력개선비는 감시정찰, 지휘통제/통신, 화력, 함정, 항공기 등의 전력화 예산입니다. 정부는 국방개혁의 안정적 추진을 위해 국방예산 중 방위력 개선비 분야에 대한 예산을 지속적으로 늘리고 있습니다. 2019년 국방비 예산은 2018년 43.2조원 대비 약 3.5조원(증가율 8.1%) 늘어난 46.7조원입니다. 이 중 방위력 개선비는 15.4조원으로 18년 대비 14.1%의 증가율을 보였으며, 방위력개선비의 국방비 점유율은 2013년부터 꾸준하게 상승하고 있으며, 이에 따라 방위력개선비의 경우 2019년 15.4조원에서 2023년 22.5조원으로 연평균 10%씩 성장이 예상되고 있습니다.&cr
[정부 국방비/방위력개선비 현황](단위 : 조원) 대한민국 국방비_방위력개선비 현황_예투.jpg 대한민국 국방비_방위력개선비 현황출처 : 국방부(연도별 예산서), 통계청 e-나라지표&cr주) 방위력개선비 : 화력, 함정, 항공기 등 신규전력 확보를 위한 무기 구입 및 연구 개발 비용
&cr국방정책은 향후 추진과정에서 방향 및 계획이 변동될 가능성이 존재합니다. 당사가 영위하는 방위산업의 특성상, 국방정책의 변경 등으로 시장 상황이 비우호적일 경우 매출처 변경, 타 산업으로의 전환 등이 쉽지 않을 수 있습니다. 이러한 정부 정책 및 안보환경의 변화는 중장기적으로 당사의 매출 및 수익성에 영향을 미칠 수 있으나, 단기적인 변동성은 크지 않을 것으로 예상됩니다. 하지만, 국방정책의 변경 등으로 당사의 매출과 수익성이 변동될 가능성을 배제할 수 없으므로 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.&cr&cr한편, 방위사업 분야는 안정적인 거래기반(정부 또는 국가)을 가진다는 점에서 수익 및 사업의 안정성은 높다고 볼 수 있습니다. 또한 방위사업은 방산물자 및 방산기업 지정제도 등 산업 내 제도적인 진입장벽을 통해 보호받고 있으며, 원가중심적 가격결정구조에 의해 일정 수준의 수익성을 보장받고 있습니다. 당사의 방산부문 주력제품은 정밀유도무기(PGM), 감시정찰(ISR), 지휘통제/통신(C4I), 항공/전자전(AEW) 등으로 해당 분야에서 경쟁우위를 확보하고 있습니다.&cr &cr 그러나 방위사업의 특성상 수요자(방위사업청, 국방부 및 관련 국가기관)가 한정적이라는 점에서 사업 확장 및 수익성 제고의 측면에서 한계를 가지고 있습니다. 방위사업청은 2014년부터 2018년말까지 평균 약 46.1%의 매출 비중을 차지하고 있으며, 국방과학연구소는 동기간 평균 약 26.6%의 비중을 차지하고 있습니다. 2018년말 기준 방위사업청이 당사의 전체매출에서 차지하는 비중은 44.4%, 국방과학연구소가 차지하는 비중은 17.3%에 달합니다. 해외 수출의 경우 새롭게 거래를 체결하려는 수요 국가의 경우 해당 국가와 자국 간의 외교적 관계에 따라 거래 체결에 제약이 있을 수 있고, 기존 거래를 체결했던 국가의 경우에도 자국과 외교적 관계가 악화될 경우 지속적인 계약진행에 제약이 있을수 있다는 점에서 사업상 위험이 존재합니다. &cr
| [당사 방위사업청 매출 비중] |
| (단위: 억원,%) |
| 구분 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | 2015년 | 2014년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 방위사업청 매출 | 6,553 | 8,347 | 9,227 | 8,865 | 5,757 |
| 국방과학연구소 매출 | 2,561 | 3,943 | 5,266 | 5,286 | 5,095 |
| 총 매출액 | 14,775 | 17,020 | 18,608 | 19,037 | 14,002 |
| 방위사업청 매출비중 | 44.4 | 49.0 | 49.6 | 46.6 | 41.1 |
| 국방과학연구소 매출비중 | 17.3 | 23.2 | 28.3 | 27.8 | 36.4 |
출처 : 당사 사업보고서 및 당사 제시&cr주1) 2018년1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용함에 따라 2018년, 2017년 수치는 변경된 회계기준을 반영하여 산출한 수치를 기재하였으며, 2016년~2014년 수치는 기업회계기준서 변경 전 기준으로 산정한 수치를 기재함&cr주2) 기업회계기준 변경에 따른 변경효과는 당사의 2018년 사업보고서 연결재무제표 주석3을 참고
&cr또한, 방위사업 분야는 제품의 생산에 대규모 설비와 고도의 기술을 필요로 하는 자본 및 기술 집약적인 산업의 특징을 가지고 있습니다. 일반적으로 자본 및 기술 집약적인 산업은 초기 대규모 설비투자를 실시하고 이후 발생하는 수익을 통해 투자원금을 회수하면서 이윤을 추구합니다. 그러나 방산물자는 '방산원가대상물자의 원가계산에 관한 규칙'에 의하여 방산물자를 생산하기 위해 발생한 원가에 적정이윤을 가산하는 방식으로 가격이 결정됩니다.&cr&cr방위사업에서의 이윤은 기업회계기준상의 영업이익의 개념으로서 방산물자의 생산 및 조달을 위하여 방위산업을 수행하는 기업에 적용하는 기본보상이윤, 연구개발ㆍ양산 등 사업형태별 위험부담도와 확정계약ㆍ개산계약 등 계약방법별 위험부담도 등 기업의 위험부담 정도를 고려하여 적용하는 위험보상이윤, 해당사업에 참여하는 기업의 노력 정도에 따라 업체별로 차등 적용하는 노력보상이윤 등의 합으로 산정됩니다. 따라서 수익의 안정성은 우수하나 그 수준이 높지 않으며 자유롭게 수익률을 변동시키는데 있어서 제약이 존재합니다. &cr&cr방위산업의 특성상 국제 정세 등 통제 불가능한 변수가 존재하며, 이에 따른 정부 정책 및 안보환경에 따른 변동성은 당사 매출 및 수익에 영향을 끼칠 수 있으나, 대부분 매출이 수주에 의한 장기공급계약의 형태이므로 단기적 영향보다는 중장기적인 영향이 클 것으로 판단되니, 이 점 또한 고려하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.&cr&cr&cr [연구개발에 따른 리스크 위험]
라. 방위산업은 전문화/계열화 제도 폐지 이후 기술경쟁이 심화되어 이에 따른 개발비와 시설투자가 확대되는 추세입니다. 당사가 진행 중인 연구개발이 실패할 경우 무형자산에 대한 감액인식은 재무제표에 악영향을 미치게 되며, 실제로 2017년 체계개발 계약해제 등으로 개발비 5,505백만을 손상처리한 바 있습니다. 이러한 연구 개발 실패는 계약 불이행에 따른 손해 또는 지연배상 책임위험까지 노출될 수 있습니다. 또한, 개발과정에서 식별되지 않은 결함이나 오류 등으로 인하여 예상치 못한 초과비용 및 부대비용 발생으로 인해 경영실적이 악화될 수 있으니 투자자 분들께서는 이점 을 충분히 검토 후 투자에 임해주시기 바랍니다.
&cr방위산업은 국가 안보와 직결되는 전략산업이기에 타 민수산업과 비교하여 제품특성과 생산방식, 수요 및 공급 등 다양한 관점에서 상당한 차이점을 가지고 있습니다. 방산제품은 고도의 정밀도/신뢰성을 충족하기 위한 특정시설과 첨단 기술이 요구되기 때문에 민수분야에 비해 연구개발에 막대한 예산이 필요하고 개발기간 또한 5년~10년 사이 장기간 소요되는 특성을 가지고 있습니다. 또한, 과거 대규모 병력 및 장비가 대결하는 전장에서, 정밀타격전력 및 감시정찰능력을 기반으로 한 네트워크 중심(NCW : Network Centric Warfare)으로 전장환경이 변경되고 있습니다. 이에 따라 무기체계의 개발 및 생산에 고도의 기술 및 정밀성이 요구되어 지속적인 연구개발비의 투입과 대규모의 투자가 필요하게 되었습니다. 이러한 특성 때문에 방위산업은 진입장벽이 높은 특징이 있습니다.&cr &cr 2008년말 정부는 방위산업 경쟁력 강화를 위해 모든 국내업체가 국방연구개발사업에 참여할 수 있도록 그 동안 유지되어 왔던 전문화/계열화 제도를 폐지하였습니다. 전문화/계열화 제도 폐지 이후 능력 있는 업체들이 제한 없이 국방분야 연구개발에 참여하며 방위산업 전반에 경쟁이 도입되었고, 산업내의 경쟁은 가속화 되고 있습니다. 한국방위산업진흥회가 2019년 3월에 발표한 결과에 따르면 주요 방산업체는 총 63개, 일반방산업체는 27개로 총 90개의 방산업체들이 경쟁하고 있습니다. &cr
[방산업체현황]
| 분야 | 주요방산업체 | 일반방산업체 |
|---|---|---|
| 화력&cr(8) | 한화디펜스, 두원중공업, SG솔루션(주), 현대위아, S&T모티브, S&T중공업, 다산기공 (7) | 진영정기(1) |
| 탄약&cr(9) | 삼양화학, 삼양정밀화학, 알코닉코리아,&cr풍산, 풍산FNS, 한일단조공업, 한화 (7) | 고려화공, 동양정공 (2) |
| 기동&cr(14) | 기아자동차, 두산, 두산인프라코어, 두산중공업,&cr삼정터빈, 삼주기업, 평화산업, 현대다이모스, &cr현대로템, LS엠트론, STX엔진 (11) | 광림, 신정개발특장차, 시공사(3) |
| 항공유도&cr(18) | 극동통신, 다윈프릭션, 대한항공, 쎄트렉아이,&cr퍼스텍, 캐스, 한국항공우주산업, 한국화이바, &cr한화에어로스페이스, LIG넥스원(10) | 단암시스템즈, 코오롱데크컴퍼지트, 데크카본, &cr성진테크윈, 유아이헬리콥터, 한국로스트왁스공업, &cr넵코어스, 화인정밀 (8) |
| 함 정&cr(10) | 강남, 대우조선해양, HSD엔진, 삼강엠앤티,&cr한국특수전지,한진중공업,현대중공업, &cr효성, STX조선해양 (9) | 스페코(1) |
| 통신전자&cr(16) | 지티앤비, 비츠로밀텍, 한화시스템,&cr연합정밀,이오시스템, 키프코프롬투,&cr휴니드테크놀러지스,현대제이콤, &cr빅텍, 우리별 (10) | 삼영이엔씨, 아이쓰리시스템,&cr인소팩,이화전기공업, 미래엠텍, 티에스택 (6) |
| 화생방&cr(3) | 산청, 에스지생활안전, 에이치케이씨 (3) | |
| 기타&cr(12) | 대양전기, 동인광학, 삼양컴텍,&cr우경광학, 유텍, 아이펙 (6) | 대명, 대신금속, 도담시스템스,&cr서울엔지니어링, 은성사, 크로시스 (6) |
| 계&cr(90) | 63개 | 27개 |
출처 : 한국방위산업진흥회(2019년 3월 29일 기준)
&cr경쟁시장으로 진입하면서 국내 방산업체들간의 경쟁은 연구개발 사업의 수주분야에서 발생하고 있습니다. 국내 방위산업은 중복투자방지, 전력화 일정 단축, 개발 Know-how 등의 요인으로 개발사업을 수행한 업체가 양산사업까지 수행하면서 각 군에 무기체계를 공급하는 구조로 되어있습니다. 군에 최종 납품하는 양산물량을 확보하기 위해서는 연구개발 사업의 수주가 선행 되어야 합니다.
연구개발사업의 업체선정은 각 방산업체들의 제안서를 평가하여 수행업체를 선정하게 됩니다. 제안서 평가 시 일정비율로 기술점수(80%~90%) 및 가격점수(10%~20%)의 가중치를 두어 기술측면과 가격측면을 동시에 평가하고 있습니다.
&cr당사의 연구개발을 수행하는 조직은 유도무기연구소, 해양연구소, C4I연구소, 전자전 연구소 등이 있으며, 생산본부 산하에 초도 및 양산 사업의 기술적 지원, 승능개량 등을 수행하는 부서가 있습니다. 당사는 국방과학연구소의 시제업체로서 연구개발 사업에 참여하여 단/중거리 지대공 유도무기, 유도로켓, 어뢰 등의 각종 유도탄 및 유도탄 구성품을 비롯해 탐색/추적/영상 레이더, 전자 광학 및 수중감시 장비 등의 연구개발 실적을 보유하고 있습니다. 또한, 통신단말 및 함정 전투체계, 항공기용 구성품, 신호 수신 및 교란을 위한 전자전 장비 등에서도 연구개발 실적을 보유하고 있습니다.&cr
[당사 영위 방산분야 및 주요제품]
| 구분 | 주요제품 |
|---|---|
| 정밀타격 | 지대지, 지대공, 함대함, 대잠, 항공기용, 휴대용유도무기, 어뢰, 기뢰 등 |
| 감시정찰 | 항공기용 다중모드 능동위상배열 레이더, 항만감시체계, 선체고정형 수중음파탐지기 &cr유도탄 고속함용 탐색레이더, 국지방공레이더 등 |
| 전자전ㆍ항공전자 | 항공용 전자전장비, 함정용 전자전장비, 어뢰음향대항체계, 자항식 기만기&cr임무컴퓨터, 다기능시현기, 항공기용 기록장치 비행조종컴퓨터, 전방시현장치 등 |
| 지휘통신ㆍ통신 | 무인기 지상지휘통제체계, 포병사격 지휘통제체계, 차량 지휘통제체계,&cr다대역다기능무전기, VHF FM무전기 등 |
출처 : NICE신용평가
&cr당사의 연구개발 인력은 2018년 기준 전체 임직원 3,156명의 46.1%인 1,456명입니다. 당사는 2015년 이후 매출액 대비 연구개발비가 지속적으로 상승하고 있는 추세입니다. 당사의 연구개발비는 2018년말 기준 49,683백만원 규모로서 당사의 매출액 대비 3.4%수준입니다. 5개년 평균 연구개발비 대비 매출액 비율은 2.3% 수준으로서, 향후 지속적인 수익성 개선을 위한 투자로서 과도한 수준은 아니라고 판단됩니다. &cr
| [당사 연구개발비용] |
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | 2015년 | 2014년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 계상 | 17,151 | 6,868 | 9,273 | 6,769 | 9,684 |
| 비용 계상 | 32,531 | 38,533 | 27,663 | 19,419 | 18,830 |
| 연구개발비 계 | 49,683 | 45,401 | 36,936 | 26,188 | 28,514 |
| 매출액 | 1,477,508 | 1,701,985 | 1,859,890 | 1,903,224 | 1,400,104 |
| 연구개발비 / 매출액 비율 | 3.4% | 2.7% | 2.0% | 1.4% | 2.0% |
출처 : 당사 사업보고서&cr주1) 2018년1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용함에 따라 2018년, 2017년 수치는 변경된 회계기준을 반영하여 산출한 수치를 기재하였으며, 2016년~2014년 수치는 기업회계기준서 변경 전 기준으로 산정한 수치를 기재함&cr주2) 기업회계기준 변경에 따른 변경효과는 당사의 2018년 사업보고서 재무제표 주석3을 참고
또한, 당사는 방산물자의 신제품 개발을 위하여 Raytheon사를 포함한 3개사와 총 USD 5,500,000 및 EUR 1,984,000의 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 이에 대하여 지급한 대가를 향후 경제성 등을 평가하여 선급기술도입료로 설정하고 있으며 당사의 재무제표에 기타의 무형자산에 포함하여 기재하고 있습니다. 이와 관련하여 지급한 선급기술도입료 총액 중 2018년말 장부금액은 7,470백만원이며, 2017년말 10,342백만원 대비 27.8% 하락한 수치입니다.&cr&cr 당사의 무형자산개발비의 대부분은 정부와 "부품국산화" 또는 "공동투자협약"을 약정하여 향후 양산시에 양산권을 보장 받고 적절한 방법으로 보상을 받기로 한 것입니다. 따라서 당사는 이러한 약정을 맺은 프로젝트의 개발비에 대해서는 향후 경제적 효익을 측정하여 무형자산으로 인식하고 있습니다. 2018년 기준 개발비는 49,305백만원이며, 전년도 36,199백만원 대비 약 36.2% 증가한 금액입니다. &cr&cr그러나 이러한 무형자산 선급도입기술료와 개발비는 향후 예상되는 사업이 취소되거나 당사가 계약하지 못했을 경우, 개발에 실패하였을 경우, 예상사업 손익 악화에 따른 미래 창출될 경제적 효익이 감소하였을 경우에 해당 무형자산을 감액하게 됩니다.실제로 2017년말 기준 당사는 개발비 5,505백만원을 손상처리한 바 있습니다. 이 중 5,403백만원은 업체 공동 투자 사업으로 체계개발 계약에 따라 개발비로 인식해 왔으나, 당기 계약 해제 결정에 따라 관련 개발비 전액을 감액 하였고, 90백만원은 진행 중인 수출 사업에 적용할 목적으로 개발하였으나 개발지연 및 사업 환경의 변화등에 따라 손상검사 결과 전액을 감액 처리하였으며 이후 발생 비용에 대해 경상개발비로 인식하였습니다. &cr
| [당사 2018년말 무형자산 내역] |
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 사용수익기부자산 | 기타의 무형자산 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 1,364 | 36,199 | 14,388 | 4,195 | 10,342 | 6,980 | 73,468 |
| 취득 | 295 | 17,151 | 3,748 | - | 274 | - | 21,468 |
| 대체 | 163 | - | - | - | - | - | 163 |
| 상각 | (220) | (4,046) | (8,068) | (441) | (847) | - | (13,621) |
| 처분 | - | - | - | - | - | (3,010) | (3,010) |
| 손상 | - | - | - | - | (2,182) | (315) | (2,496) |
| 기말장부금액 | 1,602 | 49,305 | 10,068 | 3,754 | 7,588 | 3,656 | 75,972 |
출처 : 당사 사업보고서
| [당사 2017년말 무형자산 내역] |
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 사용수익기부자산 | 기타의 무형자산 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 1,117 | 39,678 | 18,853 | 4,636 | 10,278 | 7,156 | 81,719 |
| 취득 | 235 | 6,868 | 4,312 | - | 2,365 | 249 | 14,029 |
| 대체 | 182 | - | 1,037 | - | (990) | - | 230 |
| 상각 | (170) | (4,842) | (9,814) | (441) | (45) | - | (15,312) |
| 처분 | - | - | - | - | - | (425) | (425) |
| 손상 | - | (5,505) | - | - | (1,266) | (1) | (6,772) |
| 기말장부금액 | 1,364 | 36,199 | 14,388 | 4,195 | 10,342 | 6,980 | 73,468 |
출처 : 당사 사업보고서
이처럼 현재 개발중인 사업이 취소되거나, 개발에 실패하였을 경우 무형자산에 대한 손상인식은 재무제표에 악영향을 미치게 되며 계약 불이행에 따른 손해 또는 지연배상 책임의 위험에 노출될 수 있습니다. 또한, 현재 진행중인 투자나 연구개발이 향후 당사의 수익과 직결된다고 단정할 수 없으며 향후 시장환경의 변화, 투자 및 연구개발 진척도에 따라 수익으로 시현되기까지의 소요 기간을 현 시점에서는 합리적으로 예측하기 어렵습니다. 또한, 개발과정에서 식별되지 않은 결함이나 오류 등으로 인하여 제품의 추가적인 자원투입 또는 배상으로 이어져 이는 당사의 재무안정성에 부담으로 작용할 수 있으므로 투자자 분들께서는 이 점을 충분히 검토 후 투자에 임해주시기 바랍니다. &cr&cr&cr [제조시설 재난 위험]
마. 회사의 주요 개발품, 생산제품, 시설 및 설비 등이 재난, 화재, 폭발 등의 사고로 피해를 입을 경우 당사의 생산 및 서비스활동이 축소되거나 중단되어 사업전반에 걸쳐 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 투자에 앞서 이점을 고려하시기 바랍니다.
당사의 주된 생산공장은 경상북도 구미, 김천 및 대전에 있으며, 주요 생산 제품으로는 유도무기, 통신장비, 감시정찰, 항공전자/전자전 관련 무기류 등이 있습니다. 당사 생산공장은 화재, 지진, 폭발, 홍수, 기타 자연재해 등과 같은 재해의 위험에 노출되어 있습니다. 당사에서 생산하는 제품 중 유도무기 분야는 폭발물을 포함하고 있어 사고 발생시 인명피해 등 큰 피해로 이어질 수 있기 때문에 평소 소방훈련, 지진훈련 등을 통해 재난과 사고에 최선을 다해 대비하고 있습니다. 그러나, 불가항력의 재난이나 사고가 발생하는 경우 당사 생산활동에 막대한 지장을 줄 수 있습니다.
[당사 사업장 현황] 사업장 현황_예투.jpg 사업장 현황출처 : 당사 제시&cr주) 2016년 1월부터 서울사무소(강남역 인근) 운영 중
&cr당사는 체계종합업체로서 제품 품질의 최종적인 책임자 역할을 수행합니다. 협력업체에서 생산하여 당사로 납품하는 탄두, 추진기관, 부품 등 제품에 대해 협력업체의 과실로 판정되더라도 체계종합업체로서 사고에 대한 보상 또는 배상 등의 위험에 노출될 수 있습니다. 이에 대비하여 당사는 공장과 연구소 각각 보상 건당 20억원 한도의 제조물배상책임보험이 포함된 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 다만, 개발품 및 생산제품, 시설/설비 등과 관련하여 예상치 못한 사고로 피해를 입을 경우 당사의 생산 및 서비스 활동이 축소 또는 중단되거나 사업관련 전반에 부정적 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 투자에 앞서 이점을 고려하시기 바랍니다.
&cr&cr ['과거사업수행성실도 평가'에 따른 사업 수주 위험]
바. 연구개발 사업 제안서 평가 시 '과거사업수행성실도 평가'에 감점요인이 발생할 경우 향후 신규 사업 수주에 불리할 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
&cr2014년도 "무기체계 연구개발사업 제안서 평가 및 협상지침" 개정으로 새로 도입된 "과거사업수행성실도 평가" 제도에 따라 정부에서는 사업별로 계약체결부터 전력화 평가까지 매년 사업수행평가를 실시하며, 입찰공고일 기준으로 해당업체의 전년도 사업수행평가 점수(평균값)를 제안서 평가에 적용하고 있습니다.
과거사업수행성실도는 비용성과, 일정성과, 성능성과, 보완요구조치, 협력업체 유지 분야에 대해 방위사업청과 국과연 등 정부기관에서 평가하여 적용하게 되며, 이러한 "과거사업수행성실도 평가"의 배점 비중은 전체 제안서 평가항목의 2.4%입니다. 연구개발사업 제안서 평가 시 "과거사업수행성실도 평가"의 감점요인이 발생할 경우 향후 신규사업 수주에 불리할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
&cr&cr [남북관계 등 지정학적 위험]
사. 방위산업체의 경우 국방예산의 편성에 따라 매출이 상승 또는 하락할 가능성이 높으며, 향후 남북관계 개선 및 국제 안보정세의 변화로 방위산업에 대한 수요가 변동될 수 있습니다. 이러한 지정학적 위험의 변동이 당사에 다각적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 투자 시 이점 유의하시기 바랍니다.
2017년은 국내 사드 배치로 인해 중국과의 갈등이 깊어지고, 북한의 핵실험과 ICBM실험 발사가 반복적으로 이어지면서 한반도의 지정학적 위험이 그 어느 때 보다 고조된 상태였습니다. 그러나 현 정부 출범 이후 지속적으로 남북관계 개선에 의지를 보이면서 남북관계는 점차 우호적으로 변하였습니다. 2018년 4월 21일 북한 조선중앙통신은 노동당 중앙위원회 전원회의에서 6차례 핵실험을 진행했던 풍계리 핵실험장 폐기 및 대륙간탄도로켓(ICBM) 시험발사를 중지하고 경제 건설에 총력을 집중한다는 전략노선을 채택하였다고 보도하였습니다. &cr&cr 2018년 상반기에는 남북정상회담으로 한반도 해빙무드가 시작되었으며, 같은 해 6월 싱가포르 1차 북미정상회담까지 이어지며 한반도 긴장 완화가 진행되던 가운데, 2019년 2월말 개최된 베트남 하노이 제2차 북미정상회담이 미국과 북한 간의 제재 수준 합의가 이루어지지 않으며 협상이 결렬된 바 있습니다. 이후, 북한 외무성은 3월 15일 기자회견을 통해 '비핵화 협상 중단 고려'를 언급하고 핵, 미사일 실험 재개 가능성을 시사하였으며, 이에 따른 한반도 지정학적 리스크 발생 우려가 커지고 있습니다. 이 와 관련하여, 2018년의 남북화해 분위기 조성에도 불구하고 2019년 국방예산은 8%가 증가하는 등 국방비 예산은 지속적으로 증가하는 추세에 있습니다.&cr &cr방위산업체의 경우 국방예산의 편성에 따라 매출이 상승 또는 하락 될 가능성이 높습니다. 향후 남북관계 개선 및 국제 안보정세의 변화로 방위산업에 대한 수요가 변동될 수 있으며, 이러한 지정학적 위험의 변동이 당사에 다각적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 투자 시 이점 유의하시기 바랍니다.&cr
&cr [방산비리 정부 조사에 따른 위험]
아. 방위사업의 비리를 근절하기 위해 이전 정부부터 방위사업 전반에 대한 검찰의 강도 높은 조사 및 수사가 이루어지고 있습니다. 새 정부에서도 방산비리를 국방개혁의 주요현안으로 보고 있어 방산분야가 위축될 수 있으며, 당사가 방산비리 혐의로 행정 제재를 받거나 형사처벌을 받는 경우 당사의 영업 및 재무 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
방위사업의 비리를 근절하기 위해 방위사업청에 방위사업감독관 제도를 신설하는 등 방위사업 전반에 대한 조사 및 수사가 이루어 졌습니다. 이와 관련하여, 당사는 2015. 8.경 방위사업비리 정부합동수사단으로부터 현궁 시험장비 납품계약 과정에서 당사 직원이 손망실확인서를 허위로 작성하는 등의 방법으로 국방과학연구소로부터 계약대금 일부를 편취하려고 했다는 혐의로 압수ㆍ수색을 당하였습니다, 결국 2015. 12.경 당사 직원에 대하여 사기미수 등으로 기소하였으나 1심(2017. 5) 및 2심(2017. 12) 모두 당사 직원에 대한 무죄가 선고되었으며 검찰의 상고 또한 기각되어 무죄가 확정되었습니다.&cr
현 정부는 방위력 증가를 위한 전력증강 계획을 세우기 위하여 국가안보실 내 국방 현안을 전담할 태스크포스(TF)팀(국방개혁 TF)을 구성하였으며, 국방부 국방개혁실을 중심으로 방산비리를 주요 현안으로 다루겠다고 밝힌 바 있습니다. '국방 분야 적폐청산'을 내세운 정부의 방위사업 전반에 대한 강도 높은 조사와 수사가 계속되는 경우 방산분야가 위축될 수 있으며, 이와 관련하여 당사가 방산비리 혐의로 행정제재를 받거나 형사처벌을 받는 경우 당사의 영업 및 재무 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 이런 제재를 통하여 당사의 평판리스크도 하향 될 수 있으며, 방산비리로 인한 국방정책의 변동 가능성도 존재합니다. 투자자분들께서는 이 점에 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.&cr&cr&cr [감사원 감사에 따른 위험]
자. 감사원은 국방부, 방위사업청, 각 군 본부, 국방과학연구소 등을 대상으로 군수품 조달, 계약의 적정성, 원가의 적정성 등 대하여 감사를 실시하고 있는 바, 당사는 방산업체로서 주로 방위사업청, 국방과학연구소 등과 계약을 체결하고 있어, 이에 대한 감사원 감사 결과에 따라 당사의 영업 및 재무 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
&cr감사원은 군수품 조달 및 계약의 적정성, 방산물자 관리 적정성, 예산편성 및 집행의 적정성, 원가 적정성, 조직ㆍ인력 관리 등 기관운영의 불합리한 제도 및 관행, 부실감독, 방산비리 등 국방사업 전반에 대하여, 국방부, 방위사업청, 합동참모본부, 각 군 본부 및 예하부대, 국방과학연구소, 국방기술품질원 등을 대상으로, 감사를 실시하고 있습니다.&cr
감사원이 국방부, 방위사업청 등을 대상으로 실시한 지난 5년(2012년 ~ 2016년) 간의 감사결과에 따르면, 당사와 연관된 감사는 총 2건으로, 감사원은 2015년 국방연구개발 추진실태 감사를 통해 국방과학연구소에 당사와의 현궁 시험장비 계약금액 중 11.67억원을 감액하도록 시정조치 요구하였고(정산 완료), 2016년 지상전력 증강사업 추진실태 감사를 통해 방위사업청에 당사에 대한 입찰참가자격제한 처분 통보를 하였습니다.(방위사업청 계약심의회 결과 행정지도로 종결)&cr
한편, 2018년 2월경 공개된 감사원의 '천궁 양산사업 계약실태' 감사결과에 따르면, 2012년 천궁 양산사업 계약 당시 방위사업청 계약팀장 등은 분리계약 대신 일괄계약을 체결해 당사에 376억원의 추가 이득을 지급하고, 그 대가로 자신의 친인척의 취업을 청탁하고, 법인카드를 사적으로 유용하는 등 유착관계가 있다고 하고 있는 바, 위와 같은 감사결과에 따라 당사의 영업 및 재무 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. &cr&cr당사는 방산업체로서 주로 방위사업청, 국방과학연구소 등과 계약을 체결하고 사업에 참여하는 바, 감사원이 당사가 계약을 체결하여 참여하는 사업과 관련하여 방위사업청, 국방과학연구소 등에 대한 감사를 실시하고, 그 결과 추가적으로 해당 기관과 당사에 불이익한 시정조치 등을 할 것을 요구할 수 있습니다. 이는 당사의 영업 및 재무 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 투자자분들께서는 이 점에 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.&cr&cr
[방위산업 경쟁심화 위험]
차. 방위산업 전문화 및 계열화 제도의 폐지에 따라 방위산업 시장 내 경쟁이 확대되거나, 신규 경쟁사가 등장하는 경우 향후 영업에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.
&cr방위산업 업체들은 정부로부터 방산물자 개발/생산/정비 사업을 수주하여 경제활동을 영위하고 있습니다. 과거 방위산업 업체들은 정부로부터 전문화 및 계열화 업체로 지정되어 각 업체들 간의 고유의 영역에서 방산물자의 생산을 담당하였습니다. 그러나 2008년 말 전문화 및 계열화 제도가 폐지됨에 따라 방위산업 업체는 자유로이 과거 타 업체가 영위하던 방산 영역에 참여할 수 있게 되었습니다. 또한 방산물자 복수업체 지정 등 우리나라 방위산업의 정책과 제도는 지속적으로 경쟁을 확대, 강화하는 방향으로 진행되고 있으며, 이에 따라 방위산업 업체들의 독과점적인 지위가 약화되고 자유 경쟁시장으로 진입하게 되었습니다.&cr&cr방위산업 업체들은 과거 오랜 시간 축적된 기술력, 연구개발과 생산을 위한 대규모 투자 등의 진입장벽이 있어, 타사의 영역에 본격적으로 진입하는 것은 어려운 일입니다. 현재까지 산업 내 기존의 경쟁관계에 큰 변화는 없으나 향후 방산업체들 간 영역확대 경쟁이 본격화되거나 신규 경쟁사가 방위산업 시장 내에 안착하는 경우 당사의 영업 환경에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.
&cr
2. 회사위험
[수주상황에 따른 매출 변동 위험]
가. 당사의 매출은 내수시장에서 장기적인 수급처 확보를 통하여 비교적 안정된 사업여건을 가지고 있습니다. 수주산업의 특성상 매출처와의 관계, 시장 상황 변동 등 발주 상황에 따른 실적 변동성이 존재합니다. 당사는 최근 일부 사업이 분리계약되거나 지연되면서 17년 수주잔고는 37,435억원으로 전년대비 18% 감소한 바 있습니다. 또한, 2017년은 일부 사업의 일정지연과 장거리레이더사업 계약해제로 매출액이 1조 7,020억원을 기록하며 전년 대비 8.5% 감소하였으며, 손실충당금 및 연구개발비등의 증가로 영업이익 2017년 31억원을 기록하며 전년대비 96.5% 감소하였습니다. 한편, 당사의 2018년 수주잔고는 전기 대비 50% 이상 폭발적인 증가세를 나타내며 5조 6,507억원을 기록, 해당 수주가 향후 2~3년 후 양호한 외형 실적으로 이어질 것으로 예상됩니다.&cr 이와 관련, 당사는 기존 개발 사업의 본격적인 양산과 방산시장 내 경쟁지위 등을 바탕으로 매출향상이 기대되지만, 향후 시장변동으로 국내외 수주잔고를 확보하지 못하거나, 신규사업 참여 실패에 따른 수주 감소 등은 당사의 매출에 부정적인 요소로 적용할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.
&cr당사의 주력 사업분야인 정밀타격부문은 대지, 대함, 대잠, 대전차, 수중무기 및 유도폭탄 등의 사업으로 구성되어 있으며, 각종 유도무기체계와 탐색기 등의 핵심 부품을 개발 및 생산하고 있습니다. 감시정찰 부문은 탐색레이더, 항공기용 레이더 및 수중감시로 감시 및 정찰 임무를 위한 무기체계를 개발 및 생산하고 있습니다. 항공전자ㆍ전자전부문은 항공전자 구성품 사업과 함정전자전, 지상전자전 및 항공전자전 등 각종 전자전체계 사업을 포함하고 있습니다. 마지막으로 지휘통제/통신부문은 통신단말, 상호운용성, 지상전투체계 및 망관리 등의 사업을 포함하고 있으며, 단말기, 무전기, 전투체계 등을 개발 및 생산하고 있습니다.&cr&cr당사의 방위산업은 내수시장에서의 장기적인 수급처 확보로 비교적 수주확보에 안정된 사업여건을 가지고 있습니다. 또한 회사는 제도적 보호 속에서 장기간 축적한 기술력과 방위력개선비를 바탕으로 외형을 확대해 왔습니다. 당사는 2013년 이후 회사의 핵심 사업부문인 유도무기에서 대규모 장기사업를 수주하여 수주잔액이 2013년 33,247억원에서 2015년 57,000억원까지 증가하였습니다. 이후 2016년 하반기에 계약기간 동안의 총 계약금액을 단일의 계약으로 체결하는 일괄수주가 아닌 1회 이상 분할해서 계약하는 분할수주로 계약되면서 수주 잔액은 45,634억원으로 감소하였습니다. 2017년에는 일부 계약의 체결이 지연되면서, 당사의 2017년 수주잔량은 37,435억원으로 2016년 대비 18% 감소한 수치를 기록한 바 있습니다 . 하지만 2018년 수주잔고는 전기 대비 50%이상 폭발적으로 증가하며 회복세가 뚜렷하며, 증가한 수주가 매출로 이어지는 향후 2~3년후의 외형성장이 예상됩니다. &cr이와 관련, 대부분의 방위산업은 신규 수주활동이 꾸준히 뒷받침 되지 않을 경우 수주잔고 하락으로 미래에 매출이 감소 할 수 있으며, 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다.&cr
[ 당사 수주잔고 현황](단위 : 억원)
| 구분 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | 2015년 | 2014년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수주잔고 | 56,507 | 37,435 | 45,634 | 57,000 | 50,677 |
출처 : 당사 사업보고서, 2014년 당사 제시&cr주1) 당사가 수주하는 제품은 대부분 방산제품으로 보안관계상 수주상황에 대해 상세히 기재할 수 없어 잔액만 표기함&cr주2) 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익을 최초 적용함에 따라 2018년, 2017년 수치는 변경된 회계기준을 반영하여 산출한 수치를 기재하였으며, 2016년~2014년 수치는 기업회계기준서 변경 전 기준으로 산정한 수치를 기재함&cr 주3) 기업회계기준 변경에 따른 변경효과는 당사의 2018년 사업보고서 재무제표 주석3을 참고
&cr당사의 매출총액은 2014년 14,002억원, 2015년 19,037억원으로 꾸준한 증가세를 보이다가, 전자전ㆍ항공전자 분야의 일부 양산사업 종료 등으로 2016년 말 18,608억원을 기록하며, 전년대비 429억원의 매출 감소를 보였습니다. 또한 2017년에는 일부 사업의 일정 지연과 장거리레이더사업 계약해제로 인하여 2016년 대비 1,588억원 감소한 17,020억원을 기록하였습니다. 2018년 기준 매출액은 14,775억원으로 전년 대비 2,245억 감소한 수치입니다.&cr&cr2018년 기준 당사의 사업 부문별 매출 비중은 정밀타격이 64.8%, 감시정찰 16.5%, 전자전ㆍ항공전자 10.0%, 지휘통제/통신 7.4% 및 기타 1.3% 수준으로 유도무기체계와 탐색기 등의 핵심 부품을 개발 및 생산하는 정밀타격부문이 당사의 주된 사업부문 입니다. 정밀타격 부문 매출은 2014년 7,780억에서 2018년 9,578억원을 기록하며 약 23.1%의 매출성장을 기록하였습니다. 그러나, 감시정찰, 전자전부문의 매출은 각각 약 6.4%, 약 40.2% 하락하였으며, 지휘통제 부문은 2015년 1,553억원 이후 매출이 점차 감소하며, 2016년에는 1,419억원, 2017년에는 1,078억원, 2018년 1,100억원을 기록하며 감소세가 이어지고 있습니다. &cr&cr영업이익 또한 2014년 720억원, 2015년 1,122억원으로 상승추세를 보이다가 2016년 매출 감소의 영향으로 전년대비 246억 감소하였고, 2017년에는 매출 감소와 더불어 손실충당금 및 연구개발비 등의 증가로 전년대비 845억원 감소한 31억원을 기록하며 큰 폭으로 하락한 바 있으나, 2018년 실적 회복세에 진입하며 전년 대비 큰 폭으로 증가한 241억원을 기록하였습니다.&cr
| [부문별 매출액, 영업이익, 영업이익증가율] |
| (단위: 억원) |
| 항목 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | 2015년 | 2014년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 정밀타격(PGM) | 9,578 | 12,500 | 12,707 | 11,457 | 7,780 |
| 감시정찰(ISR) | 2,443 | 1,473 | 2,153 | 1,772 | 2,610 |
| 전자전(AEW) | 1,481 | 1,834 | 2,244 | 2,991 | 2,477 |
| 지휘통제(C4I) | 1,100 | 1,078 | 1,419 | 1,553 | 1,068 |
| 기타 | 173 | 135 | 847 | 1,264 | 67 |
| 매출액합계 | 14,775 | 17,020 | 18,608 | 19,037 | 14,002 |
| 영업이익 | 241 | 31 | 876 | 1,122 | 720 |
| 영업이익증가율 | 677.4% | -96.5% | -21.9% | 55.8% | 40.1% |
출처 : 당사 사업보고서, 2014년 당사 제시&cr주1) 영업이익 증가율은 작년 동기, 동분기 대비임&cr주2) 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용함에 따라 2018년, 2017년 수치는 변경된 회계기준을 반영하여 산출한 수치를 기재하였으며, 2016년~20 14년 수치는 기업회계기준서 변경 전 기준으로 산정한 수치를 기재함&cr 주3) 기업회계기준 변경에 따른 변경효과는 당사의 2018년 사업보고서 재무제표 주석3을 참고
&cr당사는 통상적으로 상반기보다 하반기에 매출이 증대되며, 이에 따라 영업이익 또한 하반기에 집중되는 경향이 있습니다. 이는 생산 및 납품이 하반기에 집중되기 때문입니다. 다만, 2017년 하반기에는 장거리레이더사업 계약해제로 매출이 감소하고 사업중단에 따른 영업손실이 발생함에 따라 2014년~2016년 대비 하반기 매출이 집중되는 현상이 둔화된 바 있습니다. 반면, 2018년에는 이전과 마찬가지로 하반기 매출을 회복하며 총 매출 1조 4,775억원을 기록하며 전년 대비 양호한 수준의 영업이익을 시현하였습니다. 이와 같은 경영활동의 변동은 당사의 매출뿐만 아니라 현금흐름 등 다른 재무지표에도 영향을 미치고 있습니다.&cr
| [부문별 매출액 및 영업이익 기간별 현황] |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | 2015년 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상반기 | 하반기 | 합계 | 상반기 | 하반기 | 합계 | 상반기 | 하반기 | 합계 | 상반기 | 하반기 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 363,300 | 1,114,208 | 1,477,508 | 831,842 | 928,484 | 1,760,326 | 846,079 | 1,013,810 | 1,859,889 | 754,666 | 1,148,558 | 1,903,224 |
| 매출총이익 | 45,119 | 96,218 | 141,337 | 102,871 | 40,625 | 143,496 | 103,959 | 91,340 | 195,299 | 95,845 | 127,951 | 223,796 |
| 영업이익 | 13,098 | 10,993 | 24,091 | 37,664 | (33,376) | 4,288 | 49,428 | 38,783 | 88,211 | 51,442 | 61,323 | 112,765 |
| 반기별 매출비율 |
24.6% | 75.4% | 100.0% | 47.3% | 52.7% | 100.0% | 45.5% | 54.5% | 100.0% | 39.7% | 60.3% | 100.0% |
| 반기별 영업이익 비율 |
54.4% | 45.6% | 100.0% | - | - | 100.0% | 56.0% | 44.0% | 100.0% | 45.6% | 54.4% | 100.0% |
출처 : 당사 사업보고서&cr주1) 하반기 영업손실로 2017년 영업이익 비율은 생략함 &cr주2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하기 전 금액임
&cr당사는 유도무기 시험장 등 특화된 생산설비 보유 등을 통한 신규 개발 추진, 기존 개발사업의 본격적인 양산, 국방력 제고에 따른 방위사업의 성장, 방산 내 경쟁지위 등을 바탕으로 수주 잔고 및 매출 향상이 기대됩니다. 그러나, 수주산업 특성상 매출처와의 관계, 시장 상황 변동 등 발주 상황에 따른 실적 변동성이 존재하며 신규사업 참여 실패에 따른 수주 감소 등 당사 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 당사의 기간별 매출 및 영업이익 변동성 때문에 투자판단 시 문제가 발생할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.&cr&cr
[기간에 걸쳐 인식하는 수익 관련 위험]
나. 당사는 수익 인식 기준으로 계약의 진행정도(진행률)에 따라 수익을 인식하는 진행기준을 적용 하고 있으며, 이러한 회계처리 방법에서 매출액은 인건비,재료비 및 경비 등을 포함하여 발생한 누적발생계약원가와 향후 예상되는 추정총계약원가를 비교하여 산출됩니다. 계약의 수행과정에서 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실액을 즉시 반영하고 공사손실충당부채로 인식 합니다. 2018년말 충당부채는 약 434.7억원 입니다. 회계처리를 적용함에 있어 부정확한 추정은 기 계상된 손익의 감소를 가져올 수 있고 기간별 비교에 있어서도 부정적인 영향 을 가져올 수 있습니다. 이것이 당사의 경영성과에 영향을 미칠 수 있다는 점을 유념하시고 투자에 유의하여 주시기 바랍니다.
당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 인식함에 있어 다음의 경우를 제외하고는 재화와 용역(자산)에 대한 통제가 고객에게 이전될 때 수익을 인식하고 있습니다.&cr다음 중 어느 하나를 충족하는 경우에는 통제를 이전하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
- 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.&cr- 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산(예: 재공품)을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다.&cr- 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.&cr &cr 국내 방산계약의 경우에는 당사가 수행하여 만든 자산에 대해 당사에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있으므로 진행기준에 의해 수익을 인식하고 있습니다. 수출계약의 경우에는 각 계약의 계약조건에 따라 수익인식 시점을 판단하여 인도기준 혹은 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 당사는 수행의무 별 수익과 원가를 수행의무 별 진행률을 기준으로 측정하며, 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 산출하고 있습니다.&cr&cr이러한 회계처리 방법에서 매출액은 인건비, 재료비 및 경비를 포함하여 발생한 누적발생계약원가와 향후 예상되는 추정총계약원가을 비교하여 산출됩니다. 따라서 당사가 기재하는 수익인식의 시점은 실제로 대금을 지급받는 시점과 다를 수 있습니다. 이러한 수익인식 방법은 매출과 매출원가의 금액 및 인식시기, 추정 손실, 매출채권, 선수금 등에 영향을 주게 됩니다. &cr&cr진행기준 방식은 계약원가와 계약수익을 신뢰성있게 추정하는 능력이 중요합니다. 만약 부정확한 추정이나 특정계약에서의 전반적인 추정 방법과 측정에서 오류가 발생한다면, 계약원가나 계약수익을 재추정하여 적용하게 되며 기존에 인식되었던 매출 및 이익이 누계적으로 변동되는 형태의 회계처리가 나타나게 됩니다. 이로 인해 매출 및 손익이 누계적으로 차감 또는 가산되어 해당 재추정 시점의 경영성과에 반영되게 됩니다. 따라서 이러한 재추정은 기간별 비교에 있어 관련된 재무 항목들에 부정적 영향을 가져올 수 있습니다.&cr&cr 당사 매출액에서 기간에 걸쳐 인식하는 수익이 차지하는 비중은 5개년 평균 91.0%이며, 2018년 말 기준 또 한 92.5%로서 여전히 높은 비율을 유지하고 있 습니다. 당사가 진행하고 있는 사업들은 수개월에서 수년간 진행되므로 각 계약의 계약원가 또는 계약수익이 변동 될 경우 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미칠 수 있습니다. &cr
| [기간에 걸쳐 인식되는 수익 현황] |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | 2015년 | 2014년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 1,477,508 | 1,701,985 | 1,859,890 | 1,903,224 | 1,400,104 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | 1,367,169 | 1,565,775 | 1,677,839 | 1,657,286 | 1,303,427 |
| 비중 | 92.5% | 92.0% | 90.2% | 87.1% | 93.1% |
출처 : 당사 사업보고서&cr주1) 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용함에 따라 2018년, 2017년 수치는 변경된 회계기준을 반영하여 산출한 수치를 기재하였으며, 2016년~2014년 수치는 기업회계기준서 변경 전으로 산정한 수치를 기재함&cr 주2) 기업회계기준 변경에 따른 변경효과는 당사의 2018년 사업보고서 재무제표 주석3을 참고
&cr당사는 진행하고 있는 계약과 관련하여 양산수주의 안정적 확보를 위하여 다소 수익성이 낮더라도 개발단계에서부터 사업에 참여하고 있으며, 계약과 관련하여 예상되는 손실을 비롯해 지체상금 및 하자보수에 대하여 충당부채를 설정하고 있습니다. &cr
당사의 충당부채는 지속적으로 증가해 왔습니다. 2017년 말 충당부채 잔액은 619억원으로 이는 손실충당부채 약 156억원, 공사손실충당부채 약 144억원 증가하였기 때문이며, 2018년말 기준 충당부채는 약 435억원으로 손실충당부채 약 132억원, 공사손실충당부채 약 56억원을 상계함에 따라 충당부채 합계가 감소하였습니다. &cr
| [충당부채 현황] |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | 2015년 | 2014년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 손실충당부채 | 2,434 | 15,691 | 49 | 49 | 49 |
| 하자보수충당부채 | 2,635 | 2,244 | 3,710 | 3,394 | 1,791 |
| 공사손실충당부채 | 38,402 | 43,977 | 29,548 | 28,939 | 14,385 |
| 합계 | 43,472 | 61,911 | 33,307 | 32,382 | 16,225 |
출처 : 당사 사업보고서
계약의 수행과정에서 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실액을 즉시 반영하고 공사손실충당부채로 인식합니다. 이러한 예상손실에 대한 인식은 이미 계상한 해당 사업의 매출과 손익이 누계적으로 변동되는 효과는 물론 향후 예상되는 손실금액을 전액 당기에 인식하게 됨으로써 당기손익에 큰 영향을 줄 수 있습니다. &cr&cr당사의 계약자산 금액은 2014년 이후 꾸준하게 증가하고 있습니다. 2017년에는 진행되고 있는 사업들의 납품일정을 감안하여, 자원투입이 증가하면서 계약자산 잔액이 약 841억원 증가하였습니다. 2018년 계약자산 잔액은 약 3,871억원으로 2017년 말 대비 약 487억원 증가한 수치입니다. 향후에도 거래 구조상 계약자산이 증가할 수 있으나 납품처의 안전성(대부분 정부기관) 등을 감안 시 대금 회수 지연에 다른 부정적 영향은 없을 것으로 판단됩니다. 하지만 이러한 계약자산은 계약원가의 변동, 정산에 따른 계약수익에 변동에 따라 금액이 변동 될 수 있으며 향후 현금흐름으로 반드시 이어지지 않을 가능성이 존재합니다.&cr
| [계약자산 및 계약부채 잔액 현황] |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | 2015년 | 2014년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총 자산 | 2,322,091 | 2,008,352 | 1,791,479 | 1,754,274 | 1,625,937 |
| 계약자산 잔액 | 387,127 | 338,405 | 254,308 | 164,814 | 109,520 |
| 자산대비 비중 | 16.7% | 16.9% | 14.2% | 9.4% | 6.7% |
| 계약부채 잔액 | 636,508 | 450,610 | 568,405 | 797,096 | 891,147 |
| 자산대비 비중 | 27.4% | 22,4% | 31.7% | 45.4% | 54.8% |
출처 : 당사 사업보고서&cr주1) 2018년말과 2017년말 현재 계약부채에 포함된 프로젝트 관련 선수금은 각각 550,827백만원 및 372,838백만원입니다.&cr주2) 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용함에따라 2018년, 2017년 수치는 변경된 회계기준을 반영하여 산출한 수치를 기재하였으며, 2016년~2014년 수치는 기업회계기준서 변경 전 기준으로 산정한 수치를 기재함&cr 주3) 기업회계기준 변경에 따른 변경효과는 당사의 2018년 사업보고서 재무제표 주석3을 참고
&cr2018년말 기준 진행 중인 계약의 총계약수익 및 총계약원가의 추정치 변동으로 인한 당기 계약손익 및 미래손익의 변동금액등은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 백만원)
| 구 분 | 추정총계약수익&cr변동금액 | 추정총계약원가&cr변동금액 | 계약손익변동금액 | 미래 손익에&cr미치는 영향 | 계약자산 변동 |
|---|---|---|---|---|---|
| 방산부문 | (117,787) | (77,200) | (23,478) | (17,108) | (16,209) |
&cr당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 기준 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.&cr
또한 당사의 국내 매출의 경우 방산원가 규정에 따른 원가정산 과정을 거쳐 계약수익이 확정되는 원가정산 계약이 많으며, 원가정산 계약방법에는 개산계약(계약 종료 후 원가정산), 중도확정계약(납품 시작 후 특정시점까지의 원가를 기준으로 전체 원가 파악) 등이 있습니다. 이러한 원가 정산 결과로 인해 계약수익의 감액과 증액 가능성이 존재하고 있습니다.(계약수익의 상한가가 정해져 있는 원가정산계약도 있습니다.)
당사는 계약수익을 추정하여 감액 또는 증액이 예상되는 경우 내부 프로세스를 거쳐 계약수익에 반영할 수 있도록 하고 있습니다.(단 감액의 경우 합리적으로 예상되는 경우 즉시 반영하게 되지만, 증액의 경우는 당사가 정한 특정조건을 충족하여야만 반영할 수 있도록 하고 있습니다.)&cr
당사는 계약원가 및 계약수익에 대하여 합리적인 추정을 반영할 수 있도록 내부 프로세스를 갖추고 있으나, 대내외적인 변수 등으로 인하여 이러한 추정은 변동될 수 있습니다. 만일 해당 계약에 대하여 신뢰성 있는 계약원가 및 계약수익을 추정할 수 없을 경우 당사는 회수가능범위 내에서만 매출을 인식하고 손익에 반영합니다.&cr
투자자분들께서는 당사가 추정하는 총계약수익 및 총계약원가에 따라 당사의 경영성과가 영향을 받을 수 있다는 점을 유념하시고 투자에 유의하여 주시기 바랍니다.
&cr
[매출채권 관리 및 회수 위험]
다. 당사의 2018년 매출채권 금액은 3,412억원으로 매출채권 규모는 매년 지속적으로 증가하고 있습니다. 당사가 영위하는 방위산업의 특성상 수주 계약 상대방 대부분이 국가기관 및 방위사업과 관련된 신용도가 우수한 국내외 기업으로서, 매출채권에 대한 안정성이 높아 2018년말 기준 매출채권의 약 0.01% 가 대손충당금 설정되어 있습니다 . 향후 매출채권에 대한 대손충담금 설정 사유 발생시, 당사의 비용 및 부채의 증가를 가져와 당사의 재무제표에 악영향을 줄 수 있습니다. 또한, 신규 수주에 따라 매출채권 규모가 급격히 증가할 경우 매출채권 관리 및 대금회수조건이 악화될 수 있어, 당사의 재무실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
&cr 당사의 경우 2018년 기준 매출의 92.5%(2017년말 기준 92.0%)를 진행기준으로 회계처리하여 수익으로 인식하고 있습니다. 해당 사업의 진행률 만큼 계약자산을 인식하여 당사가 수금한 계약부채와 상계한 후 잔액이 남을 경우 향후 수금이 가능한 계약자산으로 인식하고 있습니다. 당사는 이러한 계약자산과 매출채권을 구분하여 기재하고 있습니다.&cr&cr당사의 매출채권 규모는 매출의 증가에 따라 아래 표와 같이 2014년 59,441백만원, 2015년 160,898백만원, 2016년 181,942백만원 그리고 2017년 259,323백만원, 2018년 341,169백만원으로 매년 지속적으로 증가하고 있습니다. 2017년에는 일부사업의 예산집행 계획변경으로 매출채권이 전년대비 약 774억원 증가하였으며, 2018년에도 전년도말 대비 약 818억원 증가하였습니다. 매출채권 증가에 따라 매출채권 회전율 또한 2014년 28회, 2015년 17회, 2016년 11회, 2017년말 8회, 2018년말 5회로 지속적으로 감소하고 있습니다. 이와 같이 매출액 증가 대비 매출채권이 지속적으로 증가하는 점은 당사의 위험요인으로 작용할 수도 있습니다.&cr
| [매출채권 관련 재무 현황] | |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | 2015년 | 2014년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 1,477,508 | 1,701,985 | 1,859,890 | 1,903,224 | 1,400,104 |
| 매출채권 | 341,169 | 259,324 | 181,770 | 160,843 | 59,441 |
| 매출채권 증가율 | 31.6% | 42.7% | 13.0% | 170.6% | 52.1% |
| 매출채권 회전율(회) | 5회 | 8회 | 11회 | 17회 | 28회 |
출처 : 당사 사업보고서&cr주1) 매출채권회전율 = 매출액/[(전기매출채권 + 당기매출채권)/2]&cr주2) 매출채권은 계약자산 제외 금액&cr주3) 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용함에 따라 2018년, 2017년 수치는 변경된 회계기준을 반영하여 산출한 수치를 기재하였으며, 2016년~2014년 수치는 기업회계기준서 변경 전 기준으로 산정한 수치를 기재함&cr 주3) 기업회계기준 변경에 따른 변경효과는 당사의 2018년 사업보고서 재무제표 주석3을 참고
2018년말 기준 매출액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 대한 계약자산과 매출채권의 설정액은 다음과 같습니다.&cr
[매출액 5% 이상인 주요계약에 대한 계약자산 및 매출채권 설정액](단위 : 백만원)
| 구 분 | 계약일 | 공사기한 | 진행률 | 계약자산 | 매출채권 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 대손충당금 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| A계약 | 2009-09-30 | 2020-10-31 | 59.69% | - | - | - | - |
| I계약 | 2014-12-24 | 2022-12-20 | 62.53% | - | - | - | - |
| J계약 | 2014-12-26 | 2022-12-16 | 98.46% | 59 | - | - | - |
| K계약 | 2014-12-29 | 2018-12-31 | 100.00% | 1,062 | - | 1,768 | - |
| L계약 | 2014-12-30 | 2022-02-28 | 60.77% | 12,866 | - | 148,637 | - |
| M계약 | 2015-11-26 | 2019-03-29 | 96.79% | 1,239 | - | - | - |
| N계약 | 2015-12-24 | 2022-12-16 | 70.73% | - | - | - | - |
| Q계약 | 2016-12-30 | 2021-07-30 | 47.18% | 12,147 | - | 11,628 | - |
| R계약 | 2011-06-30 | 2018-12-31 | 100.00% | - | - | - | - |
| S계약 | 2017-12-27 | 2020-04-15 | 55.57% | - | - | - | - |
| T계약 | 2017-07-11 | 2020-09-30 | 47.76% | 18,853 | - | 6,813 | - |
| U계약 | 2014-01-10 | 2019-11-30 | 35.42% | - | - | - | - |
| V계약 | 2018-09-07 | 2023-03-30 | 0.15% | - | - | - | - |
| W계약 | 2018-08-31 | 2022-12-30 | 4.90% | - | - | - | - |
| X계약 | 2018-12-17 | 2022-12-31 | 0.31% | - | - | - | - |
| 합 계 | 46,226 | - | 168,846 | - |
출처 : 당사 사업보고서&cr주)관련 법령에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정한 계약과 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 당사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였으며, 공시를 생략한 계약의 계약자산과 매출채권 총액은 각각 171,579백만원 및 67,244백만원입니다. 당사는 생략된 공시 항목을 사업보고서 등에서 공시ㆍ공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2018 회계연도 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 2019년 2월 12일 감사위원회에 보고하였습니다. 또한 상기 부호화되어 기재된 계약들은 독립된 계약이며, 당사는 동 주석 기재시 한번 사용한 부호화된 명칭을 재사용하지 않습니다.
당사는 2018년말 기준 1년 이상 경과된 매출채권 잔액은 약 13,320백만원으로 전체 매출채권 규모 대비 3.9% 수준이며, 당사가 영위하는 방위산업의 특성상 계약 상대방 대부분이 국가기관 및 방위사업과 관련된 신용도가 우수한 국내외 기업이므로 매출채권 회수에는 무리가 없는 것으로 판단됩니다.&cr
| [2018년 경과기간별 매출채권 잔액 현황] | |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 3월 미만 | 3~6월 미만 | 6~12월 미만 | 1년 이상 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 109,201 | 166,536 | 52,155 | 13,320 | 341,213 |
| 구성비율(%) | 32.0% | 48.8% | 15.3% | 3.9% | 100.0% |
출처 : 당사 사업보고서&cr주) 계약자산(미청구공사) 365,883백만원은 제외
&cr당사는 매출채권, 계약자산, 미수금 등 보유하고 있는 채권에 대해서 신용위험의 증가 정도에 따라 12 개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 측정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr
| [2018년 계정과목별 대손충당금 설정내용] | |
| (단위: 백만원) |
| 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr 설정률 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 341,213 | 44 | 0.01% |
| 계약자산 | 387,127 | - | 0.00% |
| 장.단기대여금 | 233 | - | 0.00% |
| 미수금 | 5,807 | - | 0.00% |
| 미수수익 | 60 | - | 0.00% |
| 보증금 | 1,010 | - | 0.00% |
| 합계 | 735,451 | 44 | 0.01% |
출처 : 당사 사업보고서
&cr 당사의 주요 거래처는 국가기관 및 방위사업과 관련된 신용도가 우수한 국내외 기업이며, 최근 2년간 대손 발생이 없었으나 2018년 기준 일부 매출채권에 대하여 대손충당금 44백만원을 설정하였습니다. 이는 당사의 총 매출채권 금액 대비 0.01% 수준으로서 당사의 영업에 영향을 줄 만한 수준은 아니나, 향후 매출채권에 대한 대손이 발생하거나 거래처에 심각한 재무적 문제가 발생할 경우 대손충당금이 증가 할 수 있으며, 이는 비용 및 부채의 증가를 가져와 당사의 재무제표에 악영향을 줄 수 있습니다. 또한, 신규사업 수주 발생에 따라 매출채권 규모가 증가할 경우, 절대 규모 증가에 따른 매출채권 관리 및 대금회수조건이 악화될 수 있어, 당사의 재무실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.&cr&cr
[운전자금 변동성에 따른 위험]
라. 당사는 방위산업 특성상 기중에는 운전자금 부담이 높고, 기말에 국방예산의 집행으로 운전자금 부담이 경감되는 변동성을 보입니다. 당사는 연구시설 설치 등 선행투자 증가와 함께 운전자금 부담이 중단기적으로 증가하는 상황이며, 이에 상당부분을 만기 1년 미만의 단기성 차입금 및 회사채 등의 장기성 차입금 조달을 통해 운전자금 부담에 대응하고 있습니다. 추후 지속적으로 합리적인 조건에 자금을 융통할 수 없을 경우 운전자금 부담이 가중될 수 있으며 이는 당사의 영업 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.
&cr당사의 거래는 대부분 국가와의 대규모 장기계약에 따라 이루어지고 있습니다. 국방예산의 집행이 연말에 집중되어 당사의 매출채권 회수 및 선수금 수령 또한 연말에 편중되어 있습니다. 당사는 수주부터 납품 및 검수까지 장기간이 소요되고 계약기관의 자금 혹은 기타 상황에 따라 큰 영향을 받는 수주산업의 특성상 기중에는 매출채권 또는 계약자산 금액이 증가하여 운전자금 부담이 높은 편입니다. 이러한 운전자금 부담은 국방예산의 연말집행을 통한 선수금 수령과 매출채권 회수로 상당부분 해소되고 있습니다.&cr&cr이처럼 국방예산의 집행, 사업일정에 따라 선수금 수령과 매출채권의 회수 시기의 변동이 있으며, 이로 인해 운전자금의 변동성이 높습니다. 2016년 말에는 정부의 예산집행 지연에 따른 선수금 수령액 축소, 미회수 채권 증가 등의 사유로 인하여 회사의 운전자금 부담이 크게 증가하였습니다. 또한 2017년말에도 예산배정 이연에 의한 매출채권 회수지연 및 주요사업 관련 계약자산 증가가 운전자금의 부담을 더욱 증가시켰습니다. 이러한 운전자금의 부담은 대형사업 생산에 따른 진행율 증가 및 정부예산 집행 지연에 따른 것으로서, 2018년 조정운전자금이 4,838억원을 기록하며 더욱 증가한 상황입니다. &cr
| [당사 운전자금 변동 추이] |
| (단위 : 억원) |
| 구분 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | 2015년 | 2014년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 조정운전자금 | 4,838 | 3,312 | 2,183 | (4) | (1,409) |
| 매출채권+계약자산 | 7,283 | 5,977 | 4,363 | 3,257 | 1,690 |
| 선급금 | 5,183 | 3,170 | 4,295 | 5,828 | 6,566 |
| 재고자산 | 1,053 | 1,442 | 1,281 | 965 | 856 |
| 매입채무 | 2,316 | 2,772 | 2,071 | 2,083 | 1,609 |
| 계약부채 | 6,365 | 4,506 | 5,684 | 7,971 | 8,911 |
출처 : 당사 사업보고서&cr주1) 조정운전자금 = 매출채권(계약자산)+선급금+재고자산-매입채무-계약부채&cr주2) 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용함에 따라 2018년, 2017년 수치는 변경된 회계기준을 반영하여 산출한 수치를 기재하였으며, 2016년~2014년 수치는 기업회계기준서 변경 전 기준으로 산정한 수치를 기재함&cr 주3) 기업회계기준 변경에 따른 변경효과는 당사의 2018년 사업보고서 재무제표 주석3을 참고
&cr당사의 사업특성상 향후에도 운전자금의 부담은 다소 높을 것으로 예상됩니다. 이에 당사는 만기 1년 미만의 단기성 차입금 및 회사채 등의 장기성 차입금 조달을 통해 운전자금 부담에 대응하고 있으며, 현재 장단기 자금 조달에 어려움은 없지만, 지속적으로 합리적인 조건에 조달할 수 있다는 보장은 없습니다. 만약, 당사가 적시에 차입금의 차환, 연장 또는 리파이낸싱을 받지 못하거나 신규 자금조달에 실패할 경우 운전자금 부담이 가중될 수 있으며 이는 당사의 영업 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 이런 변동성에 따라 운전자금에 대한 지속적인 관리가 필요할 것으로 판단됩니다. 따라서 투자자분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.&cr&cr&cr [수익성 변동 위험]
마. 당사가 영위하는 방위산업에서는 주로 계약이행이 완료된 후에 실적원가에 일정 이윤을 가산하여 계약금액을 결정하는 일반개산계약방식을 통해 사업 이 이루어지고 있어 2 016년까지 EBITDA 마진은 8% 이상을 유지하였으나, 2017년 말 장거리레이더사업 중단과 개발사업의 증가에 따른 충당금 설정액 증가 등으로 인하여 EBITDA마진은 3.1%를 기록하고 당기순이익은 -86억원으로 적자전환 한 바 있습니다. 한편, 2 015년 이후 급격한 수주 증가와 함께 인건비, 수수료 및 경상개발비 등 판매및관리비가 증가하였으나 2016년 및 2017년 매출은 감소세로 돌아서며 수익성 지표가 약화 된 것으로 드러나며, 2018년 이후 대량 수주가 이익으로 실현되는 2~3년 이내 수익성은 점진적으로 정상화 될 것으로 예상 됩니다. 특히, 2018년은 EBITDA마진 5.0%, 당기순이익 45억원을 기록하며 수익성을 소폭 회복 중이며, 이 추세는 2019년 이후로 이어질 전망 입 니다. 이처럼 비경상적으로 나타나는 대형사업의 수주조건 변동, 개발사업의 지연 및 중단으로 인한 비용증가,양산사업 지연 등으로 인하여 수익성이 변동되어 경영실적이 악화 될 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
방산물자의 가격산정은 '방산물자원가계산규칙'을 적용하여 기본적으로 원가 등 소요비용에 적정이윤을 가산하는 방식으로 결정되며, 이를 통해 일정한 수익성을 보장받음에 따라 수익의 안정성은 우수한 편입니다. 그러나 수익성 수준이 높지 않고, 국가예산을 바탕으로 하는 방위산업의 특성상 수익성 제고에는 한계가 있는 것으로 판단됩니다.&cr&cr당사는 2016년 까지 8% 이상의 EBITDA 마진을 기록하며 견고한 수익성을 보였습니다. 그러나 2017년 말 장거리레이더사업 중단과 개발사업의 증가에 따른 충당금 설정액 증가 등으로 인하여 영업이익이 감소하였고, 당기순이익이 적자전환 하면서 EBITDA 마진이 3.1%를 기록하며 수익성이 일시적으로 악화된 모습을 보였습니다. 영업이익률 또한 2016년까지 5% 수준을 유지하다가 2017년 영업이익 하락으로 0.2%를 기록하였습니다. 2018년 매출액은 전년 대비 2,245억 감소한 14,775억을 기록하였습니다. 그러나 매출 감소에도 불구하고 영업이익 증가로 EBITDA마진은 전년 대비 1.9%p. 상승한 5.0%를 기록하였습니다. 이와 더불어 영업이익률도 1.4%p. 증가한 1.6%를 기록하며 실적 턴어라운드에 진입한 것으로 판단됩니다.&cr &cr 한편, 당사의 매출원가대비 매출액 비율은 90% 전후(5개년 평균 89.9%)를 유지하고 있습니다. 2 015년 급격한 수주 증가에 대응하며 인건비, 수수료 및 경상개발비 등 판매및관리비가 증가한 이후 해당 고정비는 일정 수준 유지된 상태로 매출이 감소하며 영업이익율이 2016년 이후 감소해 왔으나, 2018년 수익성을 소폭 회복하였으며, 수주산업의 특성 상 수주가 이익으로 실현되는 2~3년 후에는 적정 수익성 수준을 회복할 것으로 예상됩니다. &cr
| [영업 수익성 추이] |
| (단위: 억원, %) |
| 구분 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | 2015년 | 2014년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 14,775 | 17,020 | 18,599 | 19,032 | 14,001 |
| 매출원가 | 13,362 | 15,718 | 16,646 | 16,794 | 12,444 |
| 판관비 | 1,172 | 1,271 | 1,071 | 1,110 | 827 |
| 영업이익 | 241 | 31 | 882 | 1,128 | 730 |
| EBITDA | 740 | 528 | 1,358 | 1,601 | 1,154 |
| 당기순이익 | 45 | (95) | 771 | 830 | 506 |
| 매출원가/매출액 | 90.4 | 92.4 | 89.5 | 88.2 | 88.9 |
| EBITDA/매출액 | 5.0 | 3.1 | 7.3 | 8.4 | 8.2 |
| 영업이익/매출액 | 1.6 | 0.2 | 4.7 | 5.9 | 5.2 |
출처 : 당사 사업보고서, KISLINE&cr주1) EBITDA = 영업이익 + 총 감가상각비 + 총 무형자산상각비&cr주2) 2018년1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용함에 따라 2018년, 2017년 수치는 변경된 회계기준을 반영하여 산출한 수치를 기재하였으며, 2016년~2014년 수치는 기업회계기준서 변경 전 기준으로 산정한 수치를 기재함&cr 주3) 기업회계기준 변경에 따른 변경효과는 당사의 2018년 사업보고서 재무제표 주석3을 참고
방위산업은 기본적으로 정부를 대상으로 한 거래로 안정적인 영업환경과 원가에 이윤을 가산하는 방위산업 가격결정 구조에 따라 중장기적으로 매출상승에 따른 일정수준의 수익성이 보장 될 것으로 보여집니다. 하지만, 당사의 매출 부분에 가장 크게 차지하고 있는 정밀타격부문의 수익성이 감소되거나 방위사업에서 비경상적으로 나타나는 대형사업의 수주조건 변동, 개발사업의 지연 및 중단으로 인한 비용증가, 양산사업 지연 등으로 인하여 수익성이 일시적으로 악화 될 수 있으며 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.&cr&cr&cr [재고자산 관리 위험]
바. 당사가 영위하고 있는 방위산업의 특성상 신규 수주에 대한 계약 기간이 장기간이고 건당 규모가 크기 때문에 매출에 대한 예측이 가능합니다. 그에 따라 당사는 계획적인 재고자산 관리가 가능하여 관리의 효율성은 높은 수준입니다. 당사의 2018년 재고자산은 약 1,053억원이며, 총자산대비 재고자산 비율은 4.5%를 기록하고 있어 2017년 말(재고자산 1,442억원, 총자산대비 재고자산비율 7.2%) 대비 다소 완화된 수치를 보이고 있습니다. 향후 생산 및 납품일정의 변동 등으로 재고자산 및 재고자산평가손실액이 증가 할 경우 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 이 부분을 충분히 검토 후 투자에 임하여 주시기 바랍니다.
&cr당사의 재고자산 규모는 아래 표와 같이 2014년말 85,561백만원, 2015년말 96,537백만원, 2016년말 128,088백만원, 2017년말 144,212백만원을 기록하며 증가하였으나, 2018년말 105,302백만원을 기록하며 회복세에 들어섰습니다. 이에 따라 총자산대비 재고자산 비율은 2014년 5.3%에서 2017년 7.2%까지 상승한 후 2018년말 기준 4.5%까지 감소하며 소폭 개선세를 나타내었습니다. 반면, 재고자산회전율은 2014년말 기준 16.1회에서 2017년말 기준 11.5회, 2018년말 기준 10.7회로 지속적으로 악화세가 유지되고 있습니다. 2018년 기준 재고자산 잔액은 105,302백만원이며, 재고자산비율은 4.5%를 기록하며 2017년 말 대비 다소 완화된 수치를 보이고 있습니다.&cr
| [당사 재고자산 현황] |
| (단위: 백만원) |
| 계정과목 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | 2015년 | 2014년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원재료 | 80,114 | 73,436 | 61,353 | 48,695 | 46,697 |
| 재공품 | 9,970 | 7,929 | 9,585 | 9,344 | 9,918 |
| 제품 | 3,803 | 54,117 | 39,769 | 18,374 | 402 |
| 상품 | - | - | - | - | 17,819 |
| 미착원재료 | 9,236 | 7,041 | 14,766 | 18,818 | 9,015 |
| 저장품 | 2,179 | 1,690 | 2,615 | 1,306 | 1,710 |
| 합계 | 105,302 | 144,212 | 128,088 | 96,537 | 85,561 |
| 총자산대비 재고자산 비율&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 4.5% | 7.2% | 7.1% | 5.5% | 5.3% |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 10.7 | 11.5 | 14.8 | 18.4 | 16.1 |
출처 : 당사 사업보고서&cr주1) 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용함에 따라 2018년, 2017년 수치는 변경된 회계기준을 반영하여 산출한 수치를 기재하였으며, 2016년~2014년 수치는 기업회계기준서 변경 전 기준으로 산정한 수치를 기재함&cr주2) 기업회계기준 변경에 따른 변경효과는 당사의 2018년 사업보고서 재무제표 주석3을 참고
&cr당사는 6월과 12월 중 매년 2회 재고실사를 실시하여 재고자산의 실재성과 완전성을 확인하고 있습니다. 6월 재고자산 실사는 회사 자체적으로 실시하고 있으며,사업연도말에 실시하는 재고실사에는 외부감사인이 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다. 당사는 매월 진부화 재고자산을 확인하여 재고자산평가충당금을 설정하고 있습니다. 재고실사 시 또는 기중에 불용자산으로 판단될 경우 해당 재고자산을 전액 감액하고 폐기처분 또는 매각처리하고 있으며 당기에 인식한 평가손실액은 8,818백만원 입니다.&cr
| [당사 2018년 재고자산별 평가손실액 현황] |
| (기준일 : 2018년 12월 31일) (단위: 백만원) |
| 계정과목 | 취득금액 | 보유금액 | 당기평가손실 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 원재료 | 86,339 | 86,339 | 6,225 | 80,114 |
| 재공품 | 9,998 | 9,998 | 28 | 9,970 |
| 제품 | 6,367 | 6,367 | 2,565 | 3,803 |
| 상품 | - | - | - | - |
| 미착원재료 | 9,236 | 9,236 | 9,236 | |
| 저장품 | 2,179 | 2,179 | 2,179 | |
| 합계 | 114,120 | 114,120 | 8,818 | 105,302 |
출처 : 당사 사업보고서&cr주) 당기평가손실 금액은 2018년 기준 재고자산평가충당금 잔액임
&cr당사가 영위하는 방위산업 특성상 수주에 대한 계약 기간이 장기간이고 규모가 크기 때문에 발생될 매출에 대한 예측이 가능합니다. 따라서 재고자산 관리가 용이하며, Supply Chain 에 대한 관리를 강화함으로써 효율적인 재고자산 관리에 만전을 기하고 있습니다. 그러나, 생산 및 납품일정의 변동 등으로 당사의 재고자산이 증가할 가능성이 있으며, 그 결과 당사 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 또한, 재고자산의 증가는 관리 비용의 증가 및 시간 경과에 따른 재고자산의 가치 감소 등으로 인해 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
&cr&cr [차입금 현황 및 재무안전성 관련 위험]
사. 당사는 수주사업의 특성상 2018년 기준 257.2%의 높은 부채비율을 나타내고 있습니다. 당사는 기중에 운전자금 부담 수준에 따라 차입금규모가 크게 변동됨에 따라 기중 운전자금을 저금리 위주의 단기차입금으로 주로 조달합니다. 향후 국내외 금융위기로 인하여 시장의 유동성이 축소될 경우 자금조달에 어려움이 발생할 수 있으며, 이자비용의 증가에 따른 경영성과에 부정적 영향을 미칠 수 있다는 부분을 충분히 고려하여 투자에 임하여 주시기 바랍니다.
&cr당사가 영위하고 있는 방위산업은 선수금의 규모가 커 높은 부채비율을 나타내고 있습니다. 당사는 지난 2015년 유가증권 시장 상장에 따른 유상증자 대금이 유입되면서 자본의 증가와 함께 부채비율 또한 2014년 354.0%에서 2015년 204.0%로 150%p.감소하며 재무구조가 크게 개선되었습니다. 그러나 2017년 대전연구소 및 김천공장에 대한 시설투자와 일부채권의 회수지연으로 2016년 183.6%였던 부채비율은 2017년말 238.7%로 55.1%p. 증가하였습니다. 2018년말 당사의 부채총계는 1조 6,720억원으로 2017년말 1조 4,153억 대비 약 2,566억 증가한 수치입니다. 부채비율 또한 257.2%를 기록하며 2017년말 대비 다소 악화된 지표를 나타내고 있습니다.&cr&cr 당사는 기중에 운전자금 부담 수준에 따라 차입규모가 크게 변동하고 있습니다. 보통 차입금은 연말 운전자금 부담 해소 시 축소되고 있습니다. 2017년에는 대규모 시설투자와 정부 연부액 배정계획 변경 등으로 순차입금이 증가하며 약 4,237억을 기록하였습니다. 2018년말 순차입금은 약 5,856억원 규모로 2017년 말 대비 약 1,619억 증가한 수치입니다. &cr &cr당사는 기중 운전자금 증가에 따른 높은 차입부담이 기말 매출채권 회수 및 선수금 유입으로 축소되는 특성에 따라 기중에는 단기 자금 부담이 높은 수준이었습니다. 2016년 말 기준 차입금 중 98.8%가 1년 이내 만기가 도달하는 단기성 차입금으로 구성되어 있었습니다. 그러나 2017년에 회사채 1,500억원을 발행하고 방산육성자금 등 만기 1년 이상의 장기성 차입금을 970억 조달하며 차입구조를 개선하며 단기성 차입금 비중은 53.2%로 45.6%p. 감소한 바 있습니다. 2018년말 기준 단기성 차입금 비중은 46.9%입니다. 당사의 운전자금 부담해소와 수년내 축소되는 차입금 규모를 고려할 때 차입부담은 크지 않은 것으로 판단됩니다. 또한 금융기관 등으로부터 추가 차입 여력 확보, 담보미제공 유형자산과 투자자산을 활용한 외부자금조달능력을 고려할시 당사는 차입금의 차환가능성이 높을 것으로 판단하고 있습니다.&cr
| [재무안정성 지표 추이] | |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | 2015년 | 2014년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자본총계 | 650,133 | 593,035 | 631,649 | 577,078 | 358,116 |
| 부채총계 | 1,671,958 | 1,415,317 | 1,159,830 | 1,177,195 | 1,267,820 |
| 총차입금 | 635,723 | 509,892 | 260,629 | 55,499 | 107,021 |
| 단기성 차입금 | 298,300 | 271,491 | 257,391 | 50,670 | 101,422 |
| 장기성 차입금 | 337,423 | 238,401 | 3,238 | 4,829 | 5,599 |
| 단기성 차입금 비중 | 46.9% | 53.2% | 98.8% | 91.3% | 94.8% |
| 부채비율 | 257.2% | 238.7% | 183.6% | 204.0% | 354.0% |
| 차입금 의존도 | 27.4% | 25.4% | 14.5% | 3.2% | 6.6% |
출처: 당사 사업보고서&cr주) 차입금의존도 = 총 차입금/자산(자본총계+부채총계)
&cr당사의 2018년 및 2017년말 기준 재무제표 주석상 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 백만원) |
| 차 입 처 | 내 역 | 이자율 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|---|---|
| (주)신한은행 외 | 기업어음 등 | 2.03%~2.29% | 236,000 | 260,000 |
출처: 당사 사업보고서
&cr당사의 2018년말 및 2017년말 기준 재무제표 주석상 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 백만원) |
| 차 입 처 | 내 역 | 이자율 | 최장 만기일 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 농협은행 | 일반자금 | 2.00% | 2018.12.17 | - | 281 |
| 일반시설자금 | 2.00% | 2019.07.25 | 20 | 47 | |
| 일반시설자금 | 2.00% | 2019.09.25 | 47 | 109 | |
| 일반자금 | 2.00% | 2019.12.15 | 1,221 | 2,442 | |
| 기타재정시설자금 | 2.00% | 2023.12.20 | 358 | 358 | |
| 일반자금 | 1.81% | 2022.09.15 | 37,125 | 47,025 | |
| 일반자금 | 1.81% | 2023.09.15 | 30,323 | - | |
| 일반자금 | 1.81% | 2028.09.15 | 1,359 | - | |
| 일반자금 | 1.81% | 2028.09.15 | 1,030 | - | |
| KDB산업은행 | 일반자금 | 1.81% | 2020.09.15 | 8,750 | - |
| NH투자증권 | 인수약정기업어음 | 2.50% | 2019.12.27 | 40,000 | 40,000 |
| 신한은행 | 인수약정기업어음 | 2.55% | 2020.12.18 | 10,000 | 10,000 |
| 합 계 | 130,234 | 100,263 | |||
| 차감: 유동성대체 | (62,300) | (11,491) | |||
| 차 감 계 | 67,934 | 88,771 |
출처: 당사 사업보고서
&cr당사의 2018년말 기준 사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 백만원) |
| 내 역 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 금 액 |
|---|---|---|---|---|
| 제4회 무보증공모사채 | 2017.06.09 | 2020.06.09 | 2.069% | 150,000 |
| 제5회 무보증공모사채 | 2018.05.18 | 2021.05.18 | 2.861% | 100,000 |
| 제6회 무보증사모사채 | 2018.10.26 | 2021.10.26 | 2.741% | 20,000 |
| 합 계 | 270,000 | |||
| 차감: 사채할인발행차금 | (511) | |||
| 차 감 계 | 269,489 |
출처: 당사 사업보고서
&cr당사는 단기차입금 만기가 도래할 경우 만기연장, 영업현금흐름 및 보유 현금으로 상환하고 이번 공모사채발행을 통해 일정수준의 단기차입금을 장기차입금으로 전환하는 등의 방법으로 대응할 예정입니다. 그러나 금융위기 등으로 인하여 시장의 유동성 문제가 발생할 경우 당사의 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인한 시장금리가 상승할 경우 이자비용 증가로 이어져 경영성과에 악영향을 미칠 수 있습니다.&cr&cr한편, 이자보상배율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상배율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불하기 어렵다는 것을 의미합니다. 당사는 매출증가에 따른 영업이익 증가로 2016년까지 이자보상배율은 꾸준하게 상승하였습니다. 그러나 2017년 장거리레이더 사업 중단에 따른 충당금 설정액이 증가하면서 영업이익이 크게 하락하였고, 장기차입금의 증가로 이자비용 부담이 증가함에 따라 이자보상배율은 1배 미만인 0.4배를 기록한 바 있습니다. 2018년에 들어서며 영업이익 증가로 이자보상배율이 1.6배를 기록하며 다시 1배를 넘어섰습니다.&cr
| [이자보상배율] |
| (단위: 백만원, 배) |
| 구 분 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | 2015년 | 2014년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업이익(A) | 24,091 | 3,057 | 88,211 | 112,765 | 73,033 |
| 이자비용(B) | 15,027 | 7,780 | 4,144 | 6,477 | 8,533 |
| 이자보상배율(A/B) | 1.6 | 0.4 | 21.1 | 17.3 | 8.4 |
출처 : 당사 사업보고서&cr주1) 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용함에 따라 2018년, 2017년 수치는 변경된 회계기준을 반영하여 산출한 수치를 기재하였으며, 2016년~2014년 수치는 기업회계기준서 변경 전 기준으로 산정한 수치를 기재함&cr주2) 기업회계기준 변경에 따른 변경효과는 당사의 2018년 사업보고서 재무제표 주석3을 참고
&cr당사는 이처럼 갑작스러운 사업의 중단으로 영업현금흐름이 악화될 수 있으며, 향후 지속적으로 영업이익 감소와 이자비용의 증가로 이자보상배율이 1배를 넘지 못할 경우 부실기업으로 인식될 수 있습니다. 투자자분들께서는 운전자본 조달에 따른 유동성 위험과 시장금리의 상승에 따른 이자비용의 증가라는 위험이 있다는 점을 충분히 염두 하신 후 투자에 임하여 주시기 바랍니다.&cr&cr&cr [계열사와의 거래 등과 관련된 위험]
아. 당사는 2018년 4월 연결대상 해외 자회사를 최총 매각하며 연결대상 종속회사는 더이상 보유하고 있지 않으며, 지분투자를 통하여 공동지배력을 보유하고 있는 공동투자회사를 보유하고 있습니다. 이러한 공동투자회사의 재무상태 및 경영실적은 당사의 연결재무제표에 영향을 미치게 됩니다. 2018년말 기준 당사의 국내외 계열사간 약 517억원 상당의 매입거래와 약 9억원 상당의 매출거래가 이루어졌습니다. 당사가 영위하는 산업의 경기가 위축될 경우 당사의 산업과 관계 된 계열사들의 영업실적 역시 동반 저하될 가능성이 크며, 이에 따라 계열차원의 재무부담이 가중될 가능성이 존재한다는 점을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.
&cr2018년 기준 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 제2호 및 시행령 제3조 제1호, 제2호에 따라 LIG 기업집단의 계열회사입니다. 다만, 당사는 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상의 상호출자제한기업집단에는 해당하지 않습니다. 2018년 기준 당사의 기업집단 내 계열회사는 총 27개가 있으며, 현황은 다음과 같습니다.&cr
[LIG기업집단에 소속된 회사]
| 구분 | 회사수 | 회사명 |
|---|---|---|
| 주권상장&cr법인 | 2 | LIG넥스원(주), 인베니아(주) |
| 비상장&cr법인 | 25 | (주)LIG, (주)휴세코, (주)LIG시스템, 엘아이지풍산프로테크(주), 엘엔지옵트로닉스(주), (주)서빅, (주)예카투어, (주)엘림시스, (주)케이제이렌탈, LK투자파트너스(주), LK보험중개(주), LK자산운용(주), LK앤컴퍼니(주), 엘케이 제2호 사모투자합자회사, 엘케이 제3호 기업재무안정 사모투자합자회사, 엘케이 제4호 사모투자합자회사, 케이씨지 제1호 사모투자합자회사, (주)디디고, 인베니아큐(주), (주)크레이지캠, 인더(상해)과무유한공사, 인베니아브이(주), (주) 피에이시스템즈, 케이디머시너리(주), 케이디리소스(주) |
출처 : 당사 사업보고서
&cr2018년 기준 당사에 유의적인 영향력을 미치는 기업, 종속기업, 공동기업, 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
[당사 특수관계자 현황]
| 구 분 | 2018년 | 비고 |
|---|---|---|
| 유의적인 영향력 행사기업 | (주)엘아이지 | - |
| 공동기업 | 엘엔지옵트로닉스(주) | - |
| 엘아이지풍산프로테크(주) | - | |
| 관계기업 | 넵코어스(주) | 유의적 영향력 |
| 기타특수관계자 | 이노와이어리스(주) | 유의적 영향력 |
| (주)엘아이지시스템 | (주)엘아이지의 종속기업 | |
| (주)휴세코 | (주)엘아이지의 종속기업 | |
| (주)서빅 | (주)휴세코의 종속기업 | |
| (주)예카투어 | (주)휴세코의 종속기업 | |
| (주)엘림시스 | (주)엘아이지시스템의 종속기업 |
출처 : 당사 사업보고서
&cr당사의 2018년 기초 연결재무제표에는 1개의 연결 해외자회사인 Pandridge, Inc.가 있었습니다. 해당회사는 2013년 12월 미국 캘리포니아에 설립되어 당사에서 생산하는 주요 방산 제품에 소요되는 부품, 원/부자재를 현지 Sourcing을 통하여 공급하고 있습니다. 또한 서비스 용역 계약에 의해 당사와 미국의 주요 방산업체와의 현지 계약 관리(납기관리, 하자품 처리관리, 미정부 수출입 승인관리, 선적 및 운송관리 및 출하 전 제품관리) 서비스를 제공하였습니다. 당사는 보유 중인 Pandridge, Inc. 주요 자산을 MS Hitech, Inc.에 매각 후 청산하기로 결정하였으며, 2018년 1월 19일 계약 체결 후, 2018년 4월 26일에 Pandridge, Inc.를 최종 청산 완료하여 2018년말 기준 연결 재무제표를 작성하지 않습니다.&cr&cr2018년 1분기보고서 상 매각한 Pandridge, Inc.의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 2018년 1분기 | 2017년 말 |
|---|---|---|
| 매각예정분류자산 | ||
| 매출채권 | 38 | 21 |
| 재고자산 | - | 937 |
| 미수금 | 3 | - |
| 유형자산 | - | 50 |
| 기타유동자산 | 3 | 81 |
| 기타금융자산 | 107 | 107 |
| 기타비유동자산 | 19 | 27 |
| 자산 합계 | 169 | 1,222 |
| 매각예정분류부채 | ||
| 유동부채 | 67 | 303 |
| 부채 합계 | 67 | 303 |
출처 : 당사 2018년 1분기 보고서
&cr당사는 2018년 기준 2개의 공동투자회사(엘아이지풍산프로테크(주), 엘엔지옵트로닉스(주))가 있습니다. 이 중 엘아이지풍산프로테크(주) 회사의 의결권 있는 지분율이 50%를 초과하고 이사회 구성원의 2/3를 당사에서 지명할 수 있으나, 합작투자계약서에 따라 주요 재무정책과 영업정책의 결정은 이사 전원의 동의를 필요하므로 지배력이 없다고 판단하여 종속 기업에서 제외하였습니다. 엘엔지옵트로닉스(주)의 지분율은 50% 입니다.&cr
2018년 타법인 출자 금액은 약 372억원으로 자산총액 대비 약 1.6% 수준입니다. 당사가 보유하고 있는 지분출자 법인 중 그 장부가액이 당사의 자산총액에서 차지하는 비중이 큰 법인은 없는 것으로 판단됩니다.&cr
[타법인 출자 현황]
| (기준일 : 2018년 12월 31일) | (단위 : 백만원, 천주 ,%) |
| 법인명 | 최초 취득 일자 |
출자 목적 |
최초&cr취득&cr금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 |
취득(처분) | 평가 손익 |
수량 | 지분율 | 장부 가액 |
총자산 | 당기 순손익 |
|||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 | |||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국방위산업진흥협회 | 1999.04 | 사업관련투자 | 700 | 103 | 12.7 | 24,493 | - | - | - | 103 | 12.7 | 24,493 | 204,190 | (44,091) |
| 매일방송 | 2011.04 | 사업관련투자 | 1,000 | 133 | 0.2 | 668 | - | - | - | 133 | 0.2 | 668 | 414,637 | 11,053 |
| 주식회사연합뉴스티브이 | 2011.03 | 사업관련투자 | 200 | 40 | 0.3 | 214 | - | - | - | 40 | 0.3 | 214 | 38,432 | 2,213 |
| 넵코어스(주) | 2013.01 | 사업관련투자 | 950 | 2,090 | 13.7 | 2,203 | - | - | 385 | 2,090 | 13.7 | 2,588 | 33,568 | 3,156 |
| 엘아이지풍산프로테크(주) | 2010.09 | 사업관련투자 | 2,400 | 840 | 60.0 | 758 | - | - | (25) | 840 | 60.0 | 733 | 3,926 | 26 |
| 엘엔지옵트로닉스(주) | 2012.02 | 사업관련투자 | 500 | 300 | 50.0 | 775 | - | - | 93 | 300 | 50.0 | 868 | 1,945 | 188 |
| Pandridge, Inc. | 2013.12 | 사업관련투자 | 2,632 | 300 | 100.0 | 930 | (300) | (1,103) | 173 | - | - | - | 2,021 | (168) |
| 이노와이어리스(주) | 2018.11 | 사업관련투자 | 7,488 | - | - | - | 300 | 7,488 | 152 | 300 | 5.0 | 7,640 | 97,136 | (239) |
| 합계 | 3,807 | 30,041 | - | 6,385 | 778 | 3,807 | - | 37,204 | - | - |
출처 : 당사 사업보고서&cr주1) 2018년 4월 26일 상기 Pandridge, Inc.는 청산하였습니다.&cr주2) 2018년 1월 1일부터 K-IFRS 제1109호를 최초 적용함에 따라 상기 중 매도가능금융자산의 기초잔액을 재작성하였습니다.
&cr당사는 2018년 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. &cr
[재화의 판매 및 용역의 제공과 구입 등](단위 : 백만원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | 배당금 지급 | 배당금 수령 | 고정자산 취득 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력 행사기업 | (주)엘아이지 | - | 2,977 | 5,100 | - | - |
| 공동기업 | 엘엔지옵트로닉스(주) | 28 | 1,274 | - | - | - |
| 엘아이지풍산프로테크(주) | 762 | 6,319 | - | - | - | |
| 관계기업 | 넵코어스(주) | - | 4,688 | - | 42 | - |
| 기타특수관계자 | (주)엘아이지시스템 | 105 | 13,740 | - | - | 3,513 |
| (주)휴세코 | 10 | 16,327 | - | - | - | |
| (주)서빅 | - | 3,685 | - | - | - | |
| (주)예카투어 | - | 61 | - | - | - | |
| (주)엘림시스 | - | 2,586 | - | - | 452 | |
| 합 계 | 905 | 51,657 | 5,100 | 42 | 3,965 |
출처 : 당사 사업보고서
&cr2018년말 및 2017년 말 기준 당사와 특수관계자의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr
[2018년말](단위 : 백만원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력 행사기업 | (주)엘아이지 | - | 573 | - | - |
| 공동기업 | 엘엔지옵트로닉스(주) | - | - | - | - |
| 엘아이지풍산프로테크(주) | - | 1,468 | 1,665 | 140 | |
| 관계기업 | 넵코어스(주) | - | 339 | 263 | - |
| 기타특수관계자 | (주)엘아이지시스템 | 27 | 929 | 116 | 1,292 |
| (주)휴세코 | - | - | - | 1,597 | |
| (주)서빅 | - | - | - | 333 | |
| (주)예카투어 | - | - | - | - | |
| (주)엘림시스 | - | 138 | 744 | 200 | |
| 합 계 | 27 | 3,447 | 2,788 | 3,562 |
출처 : 당사 사업보고서
[2017년말](단위 : 백만원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |
|---|---|---|---|---|
| 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력 행사기업 | (주)엘아이지 | 231 | - | - |
| 공동기업 | 엘엔지옵트로닉스(주) | 309 | - | - |
| 엘아이지풍산프로테크(주) | 1,252 | 2,004 | - | |
| 관계기업 | 넵코어스(주) | 533 | 2,819 | - |
| 기타특수관계자 | (주)엘아이지시스템 | 676 | 157 | 2,543 |
| (주)휴세코 | 1 | - | 2,640 | |
| (주)서빅 | - | - | 314 | |
| (주)엘림시스 | 251 | 591 | - | |
| 합 계 | 3,253 | 5,571 | 5,497 |
출처 : 당사 사업보고서
&cr당기말 기준 특수관계자를 위하여 제공하고 있거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 당사는 국내외 계열사간 2018년 기준 약 517억원 상당의 매입거래와 약 9억원 상당의 매출거래가 이루어졌습니다. 특수관계자의 매출은 총 매출의 0.1%이며 채권 및 채무잔액은 각각 총자산 및 총부채의 0.2%, 0.4% 수준을 기록하고 있습니다. 특수관계자의 거래금액과 채권 및 채무잔액이 당사의 매출 및 총자산과 총부채에서 차지하는 비중이 크지 않은 점을 감안할 때 계열 내 영업거래로 인한 위험도는 높지 않다고 판단됩니다.&cr&cr그러나 당사가 영위하는 산업의 경기가 위축될 경우 당사의 산업과 관계 된 계열사들의 영업실적 역시 동반 저하될 가능성이 크며, 이에 따라 계열차원의 재무부담이 가중될 가능성이 존재한다는 점을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.&cr&cr&cr [환율변동에 따른 위험]
자. 당사는 해외 매출비중이 2014년말 6.1%에서 2018년 기준 14.9%로 8.8%p. 상승하며 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다. 또한 일부 원자재는 수입을 통해 조달하고 있습니다. 외화 수금과 지급시기의 관리 등을 통하여 외환관리를 하고 있으나, 2018년말 기준 환위험 관련 파생상품계약이 없는 점, 외환거래가 확대되고 있는 점 등 향후 환율변동 상황에 따라 일정수준의 환리스크는 불가피 할 것으로 보여집니다. 2018년말 기준 미국달러화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우 세전이익 약 31.5억원 만큼 상승 또는 하락할 것으로 판단됩니다. 따라서 환율 변동에 따라 당사의 경영 성과에 악영향을 줄 수 있으므로 투자자들께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.
&cr당사는 주력사업인 정밀타격 중심으로 지휘통제/통신, 감시정찰 등 NCW 전장환경이 요구하는 다양한 분야의 자체 솔루션과 우수한 제품 성능 등의 경쟁력을 앞세워 중동, 남미 그리고 아시아 시장을 주요 Target 시장으로 선정하여 해외사업을 전개하고 있습니다. 또한 미국 및 유럽 시장은 선진업체와의 협력을 통한 구성품 공급을 하고 있으며 점진적으로 사업을 확대해 나갈 계획입니다. 당사의 수출비중을 살펴보면 2014년 수출비중은 6.1%에서 2018년 14.9%로 8.8%p. 상승하였습니다. 당사의 해외매출 확대에 따른 외환거래 금액이 증가됨에 따라 환율변동은 당사의 수익에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.&cr
[당사 수출입 현황](단위 : 백만원)
| 구분 | 2018년 | 비율 | 2017년 | 비율 | 2016년 | 비율 | 2015년 | 비율 | 2014년 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 내수 | 1,256,896 | 85.1% | 1,489,185 | 87.5% | 1,746,674 | 93.9% | 1,782,650 | 93.6% | 1,314,911 | 93.9% |
| 수출 | 220,611 | 14.9% | 212,800 | 12.5% | 114,111 | 6.1% | 121,054 | 6.4% | 85,253 | 6.1% |
| 합계 | 1,477,508 | 100.0% | 1,701,985 | 100.0% | 1,860,785 | 100.0% | 1,903,704 | 100.0% | 1,400,164 | 100.0% |
출처 : 당사 사업보고서 &cr주1) 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용함에 따라 2018년, 2017년 수치는 변경된 회계기준을 반영하여 산출한 수치를 기재하였으며, 2016년~2014년 수치는 기업회계기준서 변경 전 기준으로 산정한 수치를 기재함&cr주2) 기업회계기준 변경에 따른 변경 효과는 당사의 2018년 사업보고서 연결재무제표 주석3을 참고
&cr당사는 일부 원재료를 수입을 통해 조달하고 있습니다. 당사의 사업 중 일부는 정부와의 원가정산계약을 통하여 수입원재료에 대한 원화지불금액을 계약수익 정산에 반영함으로써 수입 원재료에 대한 가격 변동 및 환율 리스크가 적은 편 입니다. 그러나 원화가치의 상승 또는 하락에 따라 계약수익이 변동될 수 있는 위험이 존재하고 있습니다.&cr&cr당사는 환위험 최소화를 위하여 수출입거래에서 발생하는 외화매출채권의 수금시기와 도입원재료의 지급시기를 최대한 일치시켜 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 사전에 규정된 절차 및 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다. 이와 관련하여 별도의 파생상품계약 잔고는 없는 상태이며, 당사의 외화관련 손익내역은 다음과 같습니다.&cr
[ 외화관련 손익 현황]
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | 2015년 | 2014년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 외환차익 | 6,276 | 3,177 | 6,478 | 7,376 | 4,506 |
| 외화환산이익 | 319 | 866 | 677 | 808 | 462 |
| 외환차손 | 2,858 | 3,120 | 5,159 | 6,892 | 2,211 |
| 외화환산손실 | 417 | 2,135 | 531 | 425 | 231 |
| 외화관련순손익 | 3,769 | (1,211) | 1,464 | 868 | 2,525 |
출처 : 당사 사업보고서&cr주1) 외화관련순손익 = 외화차익 + 외화환산이익 - 외환차손 - 외화환산손실&cr주2) 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용함에 따라 2018년, 2017년 수치는 변경된 회계기준을 반영하여 산출한 수치를 기재하였으며, 2016년~2014년 수치는 기업회계기준서 변경 전 기준으로 산정한 수치를 기재함&cr주3) 기업회계기준 변경에 따른 변경효과는 당사 사업보고서 재무제표 주석3을 참고
&cr당기말 기준 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 미국 달러화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당기 세전이익은 주로 미국달러화로 표시된 외화예금, 매출채권 및 매입채무의 외화환산 손익의 결과로 인하여 3,152백만원 만큼 상승 또는 하락할 것으로 판단됩니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 2018년 (제17기) |
2017년 (제16기) |
||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD 기준 | 3,152 | (3,152) | 5,538 | (5,538) |
&cr해외수출의 비중이 점차 확대되고 있고 장기간에 걸친 사업들이 대부분임에 따라 향후 원자재 가격 변동 또는 환율변동 상황에 따라 일정수준의 환리스크는 불가피할 것으로 예상됩니다. 당사가 예측하지 못한 급격한 환율변동이 발생할 경우 당사 재무상태 및 손익에 악영향을 줄 수 있으며, 투자자들께서는 상기와 같은 환율변동에 따른 위험성에 대해 충분히 판단하신 후 투자에 임하여 주시기 바랍니다.
&cr&cr [소송 및 우발채무 위험]
차. 당사가 2018년 기준 금융기관과 체결한 여신약정은 총 1,480억원이며, 지급보증 및 기타약정은 원환환산 약 3,151억원 입니다. 또한, 당사가 현재 원고로 계류 중인 소송 건수는 총 6건, 피고로 계류 중인 소송 건수는 총 2건입니다. 이러한 우발채무는 현재 시점에서 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않고 있으나, 향후 소송의 승소 여부 및 우발채무의 현실화에 따라 당사의 재무안정성 및 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 이점 각별히 주의하시기 바랍니다.
&cr당사의 2018년말 금융기관과 체결한 여신약정은 총 1,480억원이며, 2018년 기준 실행액은 총 500억원입니다. 또한, 동사 지급보증 및 기타약정의 한도는 2018년 기준 원화로 환산(2018.12.31기준)하여 약 3,151억원이며 실행액은 약 1,947억원 입니다.&cr
[당사 여신약정 현황]
| (기준일 : 2018년 12월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 약정종류 | 금융기관 | 약정한도 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 당좌대출 | (주)신한은행, (주)KEB하나은행 등 | 23,000 | - |
| 어음할인 | (주)신한은행, 메리츠종합금융증권(주) | 45,000 | - |
| 일반대출 | (주)KDB산업은행, (주)KEB하나은행 등 | 10,000 | - |
| 수출성장자금대출 | 한국수출입은행 | 20,000 | - |
| 기업어음인수약정 | (주)신한은행, NH투자증권 | 50,000 | 50,000 |
| 합 계 | 148,000 | 50,000 |
출처 : 당사 사업보고서
[당사 지급보증 및 기타약정]
| (기준일 : 2018년 12월 31일) | (단위 : 백만원, 천외화) |
| 약정종류 | 금융기관 | 약정한도 | 실행금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 통화 | 금액 | 통화 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수입신용장 | (주)KEB하나은행, (주)KB국민은행 등 | USD | 39,900 | USD | 91 |
| 외상매출채권전자대출 | (주)신한은행, (주)KB국민은행 등 | KRW | 45,000 | KRW | 7,523 |
| 계약이행보증 등 | (주)KEB하나은행, (주)신한은행 등 | KRW | 12,000 | KRW | - |
| 계약이행보증 등 | (주)KEB하나은행, 한국수출입은행 등 | USD | 167,545 | USD | 162,308 |
| 매입외환(외화수표) | (주)신한은행 | USD | 500 | USD | - |
| 파생상품 | (주)KEB하나은행 등 | USD | 13,976 | USD | - |
| 운용리스한도약정 | 롯데캐피탈(주) | KRW | 9,920 | KRW | 5,631 |
| 합 계 | 원화환산 | 315,050 | 원화환산 | 194,733 |
출처 : 당사 사업보고서&cr주) 환율 적용 기준(2018.12.28 기준 서울외국환중개(주) 고시 매매기준율)
2018년말 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (기준일 : 2018년 12월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 제공자 | 내역 | 금액 |
|---|---|---|
| 한국방위산업진흥회 | 계약이행보증 등 | 1,869,271 |
| 서울보증보험(주) | 계약이행보증 등 | 1,150,660 |
| 중소기업중앙회 | 계약이행보증 등 | 53,089 |
출처 : 당사 사업보고서&cr주1) 한국방위산업진흥회로부터 제공받는 이행보증에 대하여 어음 1매와 한국방위산업진흥회에 대한 출자금 24,493백만원이 담보로 제공되어 있습니다.&cr주2) 전기공사업 면허 취득과 기계설비사업 면허 갱신에 대하여 서울보증보험(주)에 정기예금 90백만원이 담보로 제공되어 있습니다..
&cr또한, 당사는 영업과정에서 발생하는 법적 소송 등과 관련한 우발부채가 있으며, 중요한 소송사건의 진행상황은 다음과 같습니다. 추가적으로 최근 방위산업 전반의 사업환경 변화로 사업지연, 사업중단의 사례가 발생하고 있는 바, 하기 소송진행 및 결과와 무관하게 관련 사업의 진행여부는 언제든지 변동될 수 있으며 현재 하기 소송들의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.&cr&cr [입찰참가자격제한처분 취소]&cr방위사업청장은 장거리레이더(고정형) 체계개발 사업 개발시험평가 결과보고서와 관련하여 허위서류 제출을 이유로 당사에 대해 입찰참가자격제한(3개월) 처분을 하였습니다. 이에 당사는 2017년 09월 08일 위 처분의 취소를 구하는 소를 서울행정법원에 제기하고, 위 처분의 효력정지를 신청하였습니다. 법원은 2017년 10월 10일에 집행정지 인용 결정하였습니다. 2018.07.12 1심 청구인용(원고 승소)에 따라 방위사업청장은 18.07.27일자로 항소하였으며, 2018.08.07 집행정지 결정(판결 확정시까지) 후 현재 당사는 2심 재판을 진행 중이며, 만약 당사가 위 소송에서 종국적으로 패소판결 확정판결을 받아 상기 입찰참가자격제한이 그대로 확정되는 경우 당사 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점을 유념하시고 투자에 유의하여 주시기 바랍니다.&cr
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 소제기일 | - 2017. 9. 8. |
| 소송 당사자 | - 원고: LIG넥스원, 피고: 방위사업청장 |
| 소송의 내용 | - 장거리레이더(고정형) 체계개발 사업 개발시험평가 결과보고 &cr 서 관련 허위서류 제출을 이유로 한 방위사업청장의 입찰참&cr 가자격제한처분에 대해 그 취소를 청구 |
| 소송가액 | - 50,000,000원 |
| 진행사항 | - 2017. 9. 8. 원고 소제기(서울행정법원)&cr- 2017.10.10. 집행정지 인용 결정(원고 신청 인용)&cr- 2018. 7.12. 1심 청구인용 (원고 승소)&cr- 2018. 7.27. 피고 항소&cr- 2018. 8. 7. 집행정지 결정(판결 확정시 까지)&cr- 현재 재판(2심) 진행 중 |
| 향후 소송일정 및 &cr대응방안 | - 피고의 입찰참가자격제한처분이 위법함을 주장/입증 |
| 향후 소송결과에 따라 &cr회사에 미치는 영향 | - 당사 패소(확정)시, 위 처분에 따라 일정기간(3개월) 동안&cr 피고 등의 발주사업에 당사의 입찰참가자격이 제한됨 |
주1) 소송가액은 인지세 등의 지급을 위한 기준가액으로 소송결과에 따른 실제 확정가액은 아닙니다.&cr주2) 당사는 동건(레이더 사업) 관련하여 2017년 9월 8일 『거래처와의 거래중단』의 보고서명으로 금융감독원 전자공시시스템에 공시를 하였습니다. 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)를 통해 확인하여 주시기 바랍니다.
&cr 방위사업청장은 장거리레이더(고정형) 체계개발 사업 및 차기 소부대무전기 체계개발 사업 관련 계약불이행을 이유로 당사에 대해 입찰참가자격제한(3개월) 처분을 하였습니다. 이에 당사는 2018년 03월 20일 위 처분의 취소를 구하는 소를 서울행정법원에 제기하고, 위 처분의 효력정지를 신청하였습니다. 법원은 2018년 04월 05일에 집행정지 인용을 결정하였으며 입찰참가자격제한처분은 위 2018.04.05 자 집행정지 결정으로 1심 본안판결 선고일로부터 30일이 되는 날까지 그 효력이 정지됩니다. 현재 당사는 1심 재판을 진행 중이며, 만약 당사가 위 소송에서 종국적으로 패소 확정판결을 받아 상기 입찰참가자격제한이 그대로 확정되는 경우 당사 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점을 유념하시고 투자에 유의하여 주시기 바랍니다.&cr
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 소제기일 | - 2018. 3. 20 |
| 소송 당사자 | - 원고: LIG넥스원, 피고: 방위사업청장 |
| 소송의 내용 | - 장거리레이더(고정형) 체계개발 사업 및 차기 소부대무전기 &cr 체계개발 사업 관련 계약불이행을 이유로 한 피고의 &cr 입찰참가자격제한처분에 대해 그 취소를 청구 |
| 소송가액 | - 50,000,000원 |
| 진행사항 | - 2018. 3. 20. 입찰참가자격제한처분 취소의 소 제기 &cr 및 집행정지 신청&cr- 2018. 4.5. 집행정지 인용 결정(원고 신청 인용)&cr- 현재 재판(1심) 진행 중 |
| 향후 소송일정 및 &cr대응방안 | - 입찰참가자격제한처분은 위 2018. 4. 5.자 집행정지 결정으로 1심 본안판결 선고일로부터 30일이 되는 날까지 그 효력이 정&cr 지됨.&cr- 피고의 입찰참가자격제한처분이 위법함을 주장/입증 |
| 향후 소송결과에 따라 &cr회사에 미치는 영향 | - 당사 패소(확정)시, 위 처분에 따라 일정기간(3개월) 동안 &cr 피고 등의 발주사업에 당사의 입찰참가자격이 제한됨 |
주1) 소송가액은 인지세 등의 지급을 위한 기준가액으로 소송결과에 따른 실제 확정가액은 아닙니다.&cr주2) 당사는 동건 관련하여 2018년 3월 13일 『거래처와의 거래중단』의 보고서명으로 금융감독원 전자공시시스템에 공시를 하였습니다. 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)를 통해 확인하여 주시기 바랍니다.
&cr&cr [손해배상 청구]&cr국방과학연구소는 2016.07.25. 장보고-III 사업 관련 업체 담합을 이유로 '실제 계약금액'과 '담합이 없었으면 체결되었을 것으로 예상되는 계약금액' 차액 상당의 손해를 입었다고 주장하며, 당사를 포함한 4개 회사를 상대로 금 15,419,621,123원의 손해배상청구소송을 제기하였습니다(손해배상청구액은 추후청구취소확장될 수 있음). 한편 위 소송에서 위 업체들이 '정부 예산이 투입되었다면 국방과학연구소가 손해를 입은 것은 아니다' 라고 항변하자, 대한민국(소관부서: 방위사업청)은 위 항변이 받아들여질 것을 염려하여 동일한 내용의 손해배상청구를 추가로 제기한 상황입니다.(국방과학연구소와 대한민국의 청구가 동시에 인용될 수는 없음) 현재 1심 청구기각(원고 패소) 후 2018.10.08일 및 2018.10.11일자로 원고 항소한 상황이며, 향후 진행결과 및 본 소송이 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다.&cr
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 소제기일 | - 2016. 7. 25. |
| 소송 당사자 | - 원고: 국방과학연구소, 피고: LIG넥스원 등 4개사 |
| 소송의 내용 | - 장보고-III 사업과 관련하여 부당공동행위를 이유로 피고 등 4개사에 손해배상을 청구 |
| 소송가액 | - 15,419,621,123원 |
| 진행사항 | - 2016. 7.25. 원고 소제기(대전지방법원)&cr- 2017. 6.25. 원고 변론병합신청&cr- 2017. 7.11. 법원 이송결정(->서울중앙지방법원)&cr- 2017. 7.20. 대한민국이 소제기한 손해배상청구 사건과 동일 재판부에 배당&cr- 2018. 7. 8. 원고 청구취지 확장&cr (200,000,100원 → 15,419,621,123원)&cr- 2018. 9.14. 1심 청구기각(원고 패소)&cr- 2018. 10.8. 원고 항소 |
| 향후 소송일정 및 &cr대응방안 | - 원고의 손해배상청구가 이유 없음을 항변 |
| 향후 소송결과에 따라 &cr 회사에 미치는 영향 | - 피고 패소(확정)시, 원고가 청구한 손해배상 지급의무 부담&cr 단, 이 경우 국방과학연구소와 대한민국이 각 소 제기한 손해배상 청구는 선택적으로 인정됨 |
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 소제기일 | - 2016. 12. 5. |
| 소송 당사자 | - 원고: 대한민국, 피고: LIG넥스원 등 4개사 |
| 소송의 내용 | - 장보고-III 사업과 관련하여 부당공동행위를 이유로 피고등 4개사에 손해배상을 청구 |
| 소송가액 | - 15,522,776,568원 |
| 진행사항 | - 2016. 12. 5. 원고 소제기(서울중앙지방법원)&cr- 2018. 7. 6. 원고 청구취지 확장&cr (200,000,100원 → 15,522,776,568원)&cr- 2018. 9.14. 1심 청구기각(원고 패소)&cr- 2018. 10.11. 원고 항소 |
| 향후 소송일정 및 &cr대응방안 | - 원고의 손해배상청구가 이유 없음을 항변 |
| 향후 소송결과에 따라 &cr 회사에 미치는 영향 | - 피고 패소(확정)시, 원고가 청구한 손해배상 지급의무 부담&cr 단, 이 경우 국방과학연구소와 대한민국이 각 소 제기한 손해배상 청구는 선택적으로 인정됨 |
&cr [부당이득금반환 청구]&cr당사는 차기 소부대무전기 체계개발 사업과 관련하여 방위사업청의 계약해제에 따라당사가 방위사업청에 납부한 계약보증금 및 기성대가 등에 대해 대한민국(소관청 : 방위사업청)을 상대로 부당이득금 반환을 청구하였으며 현재 1심 진행 중입니다. 향후 진행결과를 예측할 수 없지만 당사 패소 시, 피고에게 납부한 계약보증금 및 기성대가 등을 반환 받을 수 없습니다.&cr
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 소제기일 | - 2018. 1. 5 |
| 소송 당사자 | - 원고: LIG넥스원, 피고: 대한민국 |
| 소송의 내용 | - 차기 소부대무전기 체계개발 사업과 관련하여 계약해제에 따&cr 라 원고가 피고(소관청 : 방위사업청)에 납부한 계약보증금&cr 및 기성대가 등에 대해 부당이득금 반환을 청구함 |
| 소송가액 | - 2,905,703,950원 |
| 진행사항 | - 2018. 1. 5. 원고 소제기(서울중앙지방법원) &cr- 현재 재판(1심) 진행 중 |
| 향후 소송일정 및 &cr대응방안 | - 피고의 계약해제와 관련하여 해제사유가 없음을 주장, 입증 |
| 향후 소송결과에 따라 &cr 회사에 미치는 영향 | - 원고 패소(확정)시, 원고가 피고에게 납부한 계약보증금 및 &cr 기성대가 등을 반환받을 수 없음 |
주) 소송가액은 추후청구취소확장 될 수 있습니다.
&cr [물품대금 청구]&cr당사는 방위사업청이 장거리데이더(고정형) 체계개발사업과 관련하여 계약을 해제하고 기지급대금 반환채권 등으로 당사의 중거리 GPS 유도키트 후속양산 사업 등 3개 계약 관련 채권을 상계처리함에 따라, 대한민국(소관청 : 방위사업청)을 상대로 중거리 GPS 유도키트 후속양산 사업 등 3개 계약 관련 물품대금의 지급을 청구하였으며 현재 1심 진행 중입니다. 향후 진행결과를 예측할 수 없지만 당사 패소 시, 피고가 상계를 이유로 미지급한 물품대급을 받을 수 없습니다.&cr
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 소제기일 | - 2018. 4. 20 |
| 소송 당사자 | - 원고: LIG넥스원, 피고: 대한민국 |
| 소송의 내용 | - 피고(소관청: 방위사업청)가 장거리레이더(고정형) 체계개발&cr 사업과 관련하여 계약을 해제하고 기지급대금 반환채권 등으&cr 로 원고의 채권을 상계처리함에 따라, 원고는 피고가 상계를&cr 이유로 미지급한 중거리GPS유도키트 후속양산 사업 등 3개 &cr 계약 관련 물품대금의 지급을 청구함 |
| 소송가액 | - 200,000,100원 |
| 진행사항 | - 2018. 4. 20. 원고 소제기(서울중앙지방법원) &cr- 현재 재판(1심) 진행 중 |
| 향후 소송일정 및 &cr대응방안 | - 피고의 항변에 따라 대응 |
| 향후 소송결과에 따라 &cr회사에 미치는 영향 | - 원고 패소(확정)시, 피고가 상계를 이유로 미지급한 물품대금&cr 을 받을 수 없음. |
- 소송가액은 추후청구취소확장 될 수 있습니다. &cr
당사는 방위사업청이 항만감시체계 후속항 사업 중 일부를 해제ㆍ해지하면서 원고가 선(先)생산한 일부 구성품에 대한 대금을 미지급하여, 대한민국(소관청 : 방위사업청)을 상대로 해당 물품대금의 지급을 청구하였으며 현재 1심 진행 중입니다. 향후 진행결과를 예측할 수 없지만 당사 패소 시, 피고가 미지급한 물품대급을 받을 수 없습니다.&cr
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 소제기일 | - 2019. 1. 11. |
| 소송 당사자 | - 원고: LIG넥스원, 피고: 대한민국 |
| 소송의 내용 | - 피고(소관청: 방위사업청)가 항만감시체계 후속항 사업 중 &cr 일부를 해제ㆍ해지하면서 원고가 선(先)생산한 일부 구성품&cr 에 대한 대금을 미지급하여 이를 청구함 |
| 소송가액 | - 694,189,919원 |
| 진행사항 | - 2019. 1. 11. 원고 소제기(서울중앙지방법원) - 현재 재판(1심) 진행 중 |
| 향후 소송일정 및&cr 대응방안 | - 피고의 항변에 따라 대응 |
| 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 |
- 원고 패소(확정)시, 피고가 미지급한 물품대금을 받을 수 없음 |
- 소송가액은 추후청구취소확장 될 수 있습니다. &cr &cr[금전 등 청구]&cr당사는 (주)한화가 항만감시체계 후속항 사업 관련 당사로부터 초과 지급받은 물품대금의 반환 및 (주)한화가 제작한 구성품의 하자로 인하여 당사가 입은 재설치비, 엉업보상비 상당의 손해배상을 청구하였으며, 현재 1심 진행 중입니다. 향후 진행결과를 예측할 수 없지만 당사 패소 시, 피고에게 초과지급한 물품대금 및 손해배상금을 받을 수 없습니다.&cr
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 소제기일 | - 2019. 1. 11. |
| 소송 당사자 | - 원고: LIG넥스원, 피고: 주식회사 한화 |
| 소송의 내용 | - 항만감시체계 후속항 사업 관련 피고가 원고로부터 초과 &cr 지급받은 물품대금의 반환 및 피고가 제작한 구성품의 하&cr 자로 인하여 원고가 입은 재설치비, 어업보상비 상당의 손&cr 해배상을 청구함 |
| 소송가액 | - 2,534,487,781원 |
| 진행사항 | - 2019. 1. 11. 원고 소제기(서울중앙지방법원) - 현재 재판(1심) 진행 중 |
| 향후 소송일정 및 &cr대응방안 | - 피고의 항변에 따라 대응 |
| 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 |
- 원고 패소(확정)시, 피고에게 초과지급한 물품대금 및 손&cr 해배상금을 받을 수 없음 |
&cr[제재 현황]&cr당사는 임직원이 최근 3사업연도 동안 회사의 업무수행과 관련하여 형사처벌을 받거나, 「상법」, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」, 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」, 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 등 국내외의 금융, 조세 및 환경 관련 법령 상의 의무를 위반하여 형사처벌이나 행정상의 조치를 받은 내역은 아래와 같습니다. 당사는 유사 사례 재발 방지를 위해서 임직원 인식 개선 활동 및 내부 통제 강화 등 다양한 공정거래 자율준수 프로그램을 운영하고 있습니다.&cr
① 입찰참가자격제한처분(45일)
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 처벌 또는 조치일자 | - 2015. 8. 4. 부정당업자 입찰참가자격제한(3개월) 처분&cr- 2018. 2. 21. 부정당업자 입찰참가자격제한 처분 기간 &cr 조정결과 통보(3개월→45일) |
| 처벌 또는 조치대상자 | - 제재기관: 방위사업청, 제재대상: LIG넥스원 |
| 처벌 또는 조치내용 | - 입찰참가자격 제한처분(45일)&cr- 2015. 8. 4.자 부정당업자 입찰참가자격제한(3개월) 처분은 &cr 법원(항소심)의 조정권고(2018. 1. 22.) 및 그에 따른 방위사&cr 업청의 부정당업자 입찰참가자격제한 처분 기간 조정결과 &cr 통보(2018. 2. 21.)로 45일로 감경되었음. |
| 사유 및 근거법령 | - 공인기관 시험성적서 위변조 및 허위서류 제출 - 「국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률」 제27조 등 |
| 처벌 또는 조치에 대한 &cr 회사의 이행현황 | - 2015. 8. 4. 입찰참가자격제한처분 취소의 소 제기&cr- 2017. 3. 2. 1심 청구기각(당사 패소)&cr- 2017. 3. 3. 당사 항소&cr- 2018. 1. 22. 법원(항소심) 조정권고&cr- 2018. 2. 21. 조정권고에 따른 방위사업청의 부정당업자 입&cr 찰참가자격제한 처분 기간 조정결과 통보(3개월→45일)&cr- 2018. 2. 27. 소취하(종결)&cr- 법원(항소심)의 조정권고 및 그에 따른 방위사업청의 부정당&cr 업자 입찰참가자격제한 처분기간 조정(3개월→45일)으로 &cr 2018. 2. 28.부터 2018. 4. 5.까지 37일간(이미 집행된 제재&cr 기간 공제) 방위사업청 등 정부기관 발주 신규입찰에 대한&cr 당사의 입찰참가자격이 제한됨&cr- 2018. 4. 6. 입찰참가자격제한 처분기간 종료 |
| 재발방지를 위한 &cr 회사의 대책 | - 사내 교육 및 Compliance 활동 강화 |
- 당사는 동건 관련하여 2017년 3월 2일 『거래처와의 거래중단』의 보고서명으로 금융감독원 전자공시시스템에 공시를 하였습니다. 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)를 통해 확인하여 주시기 바랍니다. &cr
② 형사처벌(사기미수죄)
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 처벌 또는 조치일자 | - 2015. 12. 29. |
| 처벌 또는 조치대상자 | - 피고인 OOO (직위: LIG넥스원 수석연구원, 근속연수: 20년) |
| 처벌 또는 조치내용 | - 사기미수죄 검찰 기소 |
| 사유 및 근거법령 | - 현궁 시험장비 납품과 관련하여 허위 납품된 사정을 이용하 &cr 는 등 국방과학연구소로부터 납품대금을 편취하려다가 미수&cr 에 그쳤다는 혐의 - 「형법」 제347조, 제352조 등 |
| 처벌 또는 조치에 대한 &cr 회사의 이행현황 | - 2015.12. 29. 검찰기소&cr- 2017. 5. 19. 1심 판결선고(피고인 OOO 무죄)&cr- 2017. 12. 15. 2심 판결선고(항소기각/피고인 OOO 무죄)&cr- 2017. 12. 21. 검찰 상고&cr- 2018. 6.19. 대법원 판결선고(상고기각/ 피고인 OOO &cr 무죄 확정) |
| 재발방지를 위한 &cr 회사의 대책 | - 사내 교육 및 Compliance 활동 강화 |
&cr③ 입찰참가자격제한처분(3개월)
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 처벌 또는 조치일자 | - 2017. 9. 8. |
| 처벌 또는 조치대상자 | - 제재기관: 방위사업청, 제재대상: LIG넥스원 |
| 처벌 또는 조치내용 | - 입찰참가자격 제한처분(3개월) |
| 사유 및 근거법령 | - 장거리레이더(고정형) 체계개발 사업 개발시험평가결과보고 &cr 서 관련 허위서류 제출 - 「국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률」 제27조 등 |
| 처벌 또는 조치에 대한 &cr 회사의 이행현황 | - 2017. 9. 8. 입찰참가자격제한처분 취소의 소 제기&cr- 2018. 7. 12. 1심 청구인용(당사 승소)&cr- 2018. 7. 27. 방위사업청 항소&cr- 2018. 8. 7. 집행정지 결정(판결 확정시 까지) |
| 재발방지를 위한 &cr 회사의 대책 | - 사내 교육 및 Compliance 활동 강화 |
- 당사는 동건(OOO레이더 사업) 관련하여 2017년 9월 8일 『거래처와의 거래중단』의 보고서명으로 금융감독원 전자공시시스템에 공시를 하였습니다. 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)를 통해 확인하여 주시기 바랍니다.&cr&cr ④ 입찰참가자격제한처분(3개월)
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 처벌 또는 조치일자 | - 2018. 3. 13. |
| 처벌 또는 조치대상자 | - 제재기관: 방위사업청, 제재대상: LIG넥스원 |
| 처벌 또는 조치내용 | - 입찰참가자격 제한처분(3개월) |
| 사유 및 근거법령 | - 장거리레이더(고정형) 체계개발 사업 및 차기 소부대무전기 &cr 체계개발 사업 관련 계약불이행&cr- 「국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률」 제27조 등 |
| 처벌 또는 조치에 대한 &cr 회사의 이행현황 | - 2018. 3. 20. 입찰참가자격제한처분 취소의 소 제기 &cr- 현재 재판(1심) 진행 중 |
| 재발방지를 위한 &cr 회사의 대책 | - 사내 교육 및 Compliance 활동 강화 |
- 당사는 동건 관련하여 2018년 3월 13일 『거래처와의 거래중단』의 보고서명으로 금융감독원 전자공시시스템에 공시를 하였습니다. 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)를 통해 확인하여 주시기 바랍니다.&cr&cr&cr [해킹 등 보안사고 관련 위험]
카. 당사는 해킹 등 보안위협에 대응하기 위하여 첨단 정보보호시스템을 운용하고 있습니다. 향후 해킹 등 보안사고로 회사 영업기밀 등의 유출이 발생할 경우 사업확보 및 경영 성과에 부정적 영향이 있을 수 있습니다.
&cr당사는 해킹 등 보안위협에 대하여 첨단 정보보호시스템을 운용하여 보안사고를 예방하고 있습니다. &cr
① 기술보안 측면에서는 인터넷과 업무망을 분리하고, 방화벽, UTM(Unified Threat Management), DRM(Digital Rights Management), DLP(Data Loss Prevention), 자료유출 차단시스템, 백신 중앙관리시스템 등의 첨단정보보호시스템 운용 및 악성코드 감염 PC 모니터링 등 보안관제 활동을 통해 정보통신 침해 시도에 적극 대응하고 있으며, ② 물리보안 측면에서는 최신 검색 시스템과 출입통제 시스템을 운용하여 인가 받지 않은 자료의 반출을 철저히 통제하고 있으며, ③ 관리보안 측면에서도 임직원에 대한 보안교육 및 보안점검 활동을 활발히 전개하고 있으며 유관기관과의 유기적 공조를 통해 보안사고가 발생하지 않도록 노력하고 있습니다.
&cr또한 매년 방위산업보안업무훈령에 의거한 국방부 중앙보안감사를 통해 정보보호 활동에 대해 평가 받고 있으며 최근 10년간 최우수 및 우수 평가를 받았습니다. 그러나 해킹 위협은 여전한 상황이며 해킹으로 인한 영업기밀 등이 유출되는 보안사고가 발생할 경우 당사의 사업확보 및 경영성과에 부정적 영향이 있을 수 있습니다.&cr
3. 기타위험
[환금성 제약 관련 위험]
가. 본 사채는 채권상장요건을 충족하고 있어 환금성 위험은 높지 않을 것 으로 판단됩니다. 그러나 시장 상황에 따라 매매가 원활하게 이루어지지 않을 수 있으며, 평가손실이 발생될 경우에는 환금성에 제약 이 있을 수 있습니다.
본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 요 건 | 요건 충족내역 |
|---|---|---|
| 발행회사 | 자본금이 5억원 이상일 것 | 충족 |
| 모집 또는 매출 | 모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것 | 충족 |
| 발행총액 | 발행액면총액이 3억원 이상일 것 | 충족 |
| 미상환액면총액 | 당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것 | 충족 |
| 통일규격채권 | 당해 채무증권이 통일규격채권일 것 | 충족 |
&cr본 사채의 상장신청예정일은 2019년 04월 11일이고, 상장예정일은 2019년 04월 15일입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있어 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되는 바, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단됩니다. 그러나 최근 급변하고 있는 채권시장의 변동성에 의해 채권투자자는 예측하지 못한 시장금리 상승에 따른 채권가격 하락으로 평가손실을 입는 등 시장위험에 노출될 가능성이 있으며, 시장충격 등으로 채권거래가 급격하게 위축되는 경우 본 사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을 수 있으므로, 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.
&cr&cr [일정변경의 위험]
나. 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경 될 수 있습니다. 또한 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정 될 수 있습니다.
&cr본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다.&cr&cr금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있습니다. &cr&cr투자자 여러분께서는 최종 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자를 결정하시기 바랍니다
&cr&cr [사채권 발행관련]
다. 본 사채는 '공사채등록법'에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 않습니다.
&cr본 사채는 '공사채등록법'에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며, 등록자에게는 등록필증이 교부 됩니다. 다만, '공사채등록법'에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권의 발행을 청구할 수 있습니다.
&cr&cr[증권신고서 효력발생]
라. 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생합니다. 그러나 제120조 제2항에 규정된 바와같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.
&cr&cr [원리금 상환 관련]
마. 본사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다.따라서, 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.
&cr엘아이지넥스원(주) 제7-1회 및 제7-2회 무보증 공모사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금 상환책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 당사가 엘아이지넥스원(주) 제7-1회 및 제7-2회 무보증 공모사채 발행과 관련하여 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 사채관리계약서 제2절에 따른 발행회사의 의무 및 책임등의 의무조항을 위반한 경우에 엘아이지넥스원(주) 제7-1회 및 제7-2회 무보증 공모사채의 사채권자 및 주관회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 엘아이지넥스원(주) 제7-1회 및 제7-2회 무보증 공모사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 사채관리계약서를 참고하시어 투자를 고려하시기 바랍니다.&cr&cr&cr [신용등급 평정 관련]
바. 본 사채는 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 AA-등급을 받은 바 있습니다.
&cr당사는 증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제7-1회 및 제7-2회 무보증 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 2개 신용평가 전문기관으로부터 동 사채의 신용등급을 AA-로 평정 받았습니다. 신용평가의 결과 및 정의는 다음과 같습니다.&cr
| 평정사 | 평정등급 | 등급의 정의 | Outlook |
|---|---|---|---|
| 한국신용평가(주) | AA- | 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. | 안정적(Stable) |
| NICE신용평가(주) | AA- | 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. | 안정적(Stable) |
&cr
Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)금번 엘아이지넥스원㈜ 제7-1회 및 제7-2회 무보증사채의 인수인이자 공동대표주관회사인 KB증권(주) 및 이베스트투자증권(주)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다. &cr&cr본 장에 기재된 분석의견은 공동 대표주관회사인 KB증권(주) 및 이베스트투자증권(주)가 기업실사과정을 통해 발행회사인 LIG넥스원㈜로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 KB증권(주) 및 이베스트투자증권(주)가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, KB증권(주) 및 이베스트투자증권(주)는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. &cr&cr다만, 공동대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 공동대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. &cr&cr기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. &cr또한, 본 평가의견에 기재된 주관회사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.
1. 분석기관&cr
| 구 분 | 증권회사 | |
|---|---|---|
| 회사명 | 고유번호 | |
| --- | --- | --- |
| 공동대표주관회사 | KB증권(주) | 00164876 |
| 공동대표주관회사 | 이베스트투자증권(주) | 00330424 |
&cr 공동대표주관회사인 KB증권(주) 및 이베스트투자증권(주)는 금융감독원의 "금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준”에 의거하여 인수 또는 모집 매출의 주선업무를 함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 제정한 내부 지침에 따라 기업실사를 수행하였습니다.&cr &cr 2. 평가의 개요&cr&cr공동대표주관회사인 KB증권(주) 및 이베스트투자증권(주)는『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.&cr&cr공동대표주관회사인 KB증권(주) 및 이베스트투자증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. &cr&cr다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 각사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.&cr&cr본 채무증권은 공동대표주관회사인 KB증권(주) 및 이베스트투자증권(주)의 "기업실사(Due Diligence) 업무규정" 및 "채무증권 등에 관한 인수업무지침"상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.&cr&cr &cr(1) 실사 일정
| 구 분 | 일 시 |
|---|---|
| 기업실사 기간 | 2019.03.20 ~ 2019.04.02 |
| 방문실사 | 2019.03.27 ~ 2019.03.28 |
| 실사보고서 작성 완료 | 2019.04.03 |
| 증권신고서 제출 | 2019.04.03 |
&cr(2) 공동대표주관사인 KB증권(주), 이베스트투자증권(주)의 기업실사 관련 인적사항
| 소속 | 부서 | 성명 | 직책 | 실사업무분장 | 주요경력 |
|---|---|---|---|---|---|
| KB증권 | 기업금융2부 | 김영동 | 부장(부서장) | 실사 총괄 | 기업금융업무 19년 |
| KB증권 | 기업금융2부 | 정세화 | 부장 | 실사 책임 | 기업금융업무 19년 |
| KB증권 | 기업금융2부 | 고기태 | 과장 | 기업실사 및 서류작성 | 기업금융업무 8년 |
| 이베스트투자증권 | 종합금융2팀 | 임태섭 | 상무(부서장) | 실사 총괄 | 기업금융업무 18년 |
| 이베스트투자증권 | 종합금융2팀 | 장종원 | 이사 | 실사 책임 | 기업금융업무 12년 |
| 이베스트투자증권 | 종합금융2팀 | 이연재 | 과장 | 기업실사 및 서류작성 | 기업금융업무 9년 |
| 이베스트투자증권 | 종합금융2팀 | 유선아 | 대리 | 기업실사 및 서류작성 | 기업금융업무 2년 |
&cr(3) 발행사인 엘아이지넥스원(주)의 기업실사 협조 담당자 인적사항
| 소속기관 | 부서 | 성명 | 직책 | 담당업무 |
|---|---|---|---|---|
| LIG넥스원 | 경영기획담당 | 홍길준 | 실장 | 경영기획업무 |
| LIG넥스원 | 자금팀 | 안익성 | 팀장 | 자금 업무 |
| LIG넥스원 | 자금팀 | 구현태 | 매니저 | 자금 업무 |
&cr(4) 기업실사 이행내역
| 일 자 | 장 소 | 기업 실사 내용 및 확인자료 |
|---|---|---|
| 2019.03.20 | 발행회사&cr본사 | - 대표주관계약 체결&cr- 이사회 등 상법 절차 및 정관 등 검토&cr- 무보증 회사채 발행 일정 협의&cr- 실사 방식 및 일정 안내 |
| 2019.03.21 | 평가회사&cr본사 | - 실사 사전요청자료목록 제공&cr- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 산업 이해&cr- 관련 Q&A 등 |
| 2019.03.22&cr~2019.03.25 | 발행회사&cr본사 | - 동사 사업 설명 브리핑&cr- 재무관련 사항, 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰 &cr- 사업전망 및 기타사업부 및 종속회사에 대한 질의응답&cr- 경영진 및 주주 변동에 대한 질의응답&cr- 소송 및 법적 이슈 등에 대한 질의응답 &cr- 관련 Q&A 등 |
| 2019.03.26&cr~2019.04.01 | 평가회사&cr본사&cr&cr및&cr&cr발행회사&cr본사 | - 동사 공시서류(사업보고서 및 감사보고서 등) 검토&cr- 외부 전문기관 자료 확인&cr- 업계관련 자료 확인&cr- 기타 세부사항 확인&cr- 실사 추가 내역(자금조달 내역 등) 확인&cr- 주요 사항 질의응답&cr- 투자위험요소 세부사항 체크&cr- 증권신고서 내용의 검증&cr- 기업실사 보고서 작성 완료 |
| 2019.04.02 | 평가회사&cr본사 및&cr발행회사본사 | - 이사회의사록, 원리금지급대행계약서, 인수계약서, 사채모집위탁계약서, 특수관계여부검토서, 증권신고서, 신용평가서, 기업실사 등 각종 계약서류 및 신고서류 최종 확인 |
&cr 3. 분석의 결과&cr&cr가. 동사는 2004년 7월 1일 LG이노텍㈜의 방위사업부문을 양수하여 유도무기, 통신, 정보전자, 지휘통제 부문의 정밀전자 무기체계의 개발과 생산을 주력사업으로 하는 전문방위산업체로서 LIG그룹의 핵심 계열사입니다. 그룹의 지주회사인 ㈜엘아이지가 동사의 최대주주로서 실사보고서 제출일 현재, 지분 46.4%를 보유하고 있습니다.&cr&cr나. 전 세계 방위산업은 각 국가의 국방비 예산편성에 영향을 받고 있습니다. 국방비는 경제상황의 변화, 안보환경의 변화 및 사회복지 수요증대 등의 요구에 따라 영향을 받고 있습니다. 국방기술품질원이 발간한 '2018 세계방산시장연감' 보고서에 따르면 2017년 세계 국방비 지출은 미국이 6,100억달러로 1위, 중국이 2,280억달러로 2위, 사우디아라비아 694억달러로 그 뒤를 이었으며, 한국은 392억달러로 10위를 기록하였습니다. 2008년에 발생한 세계금융위기가 점차 해소됨에 따라 세계 GDP가 꾸준히 상승하면서 세계 국방비 지출 규모 또한 지속적으로 증가하고 있습니다.&cr&cr다. 방위산업은 정부 의존도가 매우 높은 산업으로 그 시장규모는 국방부의 방산물자 소요 계획 및 정부의 국방비 예산편성에 영향을 받으며, 일반적으로 방산업체의 매출액을 결정하는 국방예산은 국가재정 운용계획 및 국방/외교 정책의 변화에 따라 영향을 받고 있습니다. 특히, 대북관계, 동북아 정세 등 주변국 안보환경의 변화는 정부의 국방비 예산 수립에 많은 영향을 미치고 있습니다.&cr&cr 라. 동사를 포함한 방위산업 업체는 국방비 항목 중 방위력 개선비에 의해 크게 영향받고 있습니다. 방위력개선비는 감시정찰, 지휘통제/통신, 화력, 함정, 항공기 등의 전력화 예산입니다. 정부는 국방개혁의 안정적 추진을 위해 국방예산 중 방위력 개선비 분야에 대한 예산을 지속적으로 늘리고 있습니다. 2019년 국방비 예산은 2018년 43.2조원 대비 약 3.5조원(증가율 8.1%) 늘어난 46.7조원입니다. 이 중 방위력 개선비는 15.4조원으로 18년 대비 14.1%의 증가율을 보였으며, 방위력개선비의 국방비 점유율은 2013년부터 꾸준하게 상승하고 있으며, 이에 따라 방위력개선비의 경우 2019년 15.4조원에서 2023년 22.5조원으로 연평균 10%씩 성장이 예상되고 있습니다.&cr
마. 동사의 2018년 말 기준 매출액은 14,775억원으로 전년 대비 2,245억 감소한 수치입니다. 2018년 기준 동사의 사업 부문별 매출 비중은 정밀타격이 64.8%, 감시정찰 16.5%, 전자전ㆍ항공전자 10.0%, 지휘통제/통신 7.4% 및 기타 1.3% 수준으로 유도무기체계와 탐색기 등의 핵심 부품을 개발 및 생산하는 정밀타격부문이 동사의 주된 사업부문 입니다.
| [부문별 매출액 현황] |
| (단위: 억원) |
| 항목 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | 2015년 | 2014년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 정밀타격(PGM) | 9,578 | 12,500 | 12,707 | 11,457 | 7,780 |
| 감시정찰(ISR) | 2,443 | 1,473 | 2,153 | 1,772 | 2,610 |
| 전자전(AEW) | 1,481 | 1,834 | 2,244 | 2,991 | 2,477 |
| 지휘통제(C4I) | 1,100 | 1,078 | 1,419 | 1,553 | 1,068 |
| 기타 | 173 | 135 | 847 | 1,264 | 67 |
| 매출액합계 | 14,775 | 17,020 | 18,608 | 19,037 | 14,002 |
출처 : 동사 사업보고서&cr주1) 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용함에 따라 2018년, 2017년 수치는 변경된 회계기준을 반영하여 산출한 수치를 기재하였으며, 2016년~20 14년 수치는 기업회계기준서 변경 전 기준으로 산정한 수치를 기재함&cr 주2) 기업회계기준 변경에 따른 변경효과는 동사의 2018년 사업보고서 재무제표 주석3을 참고
바. 동사는 수익 인식 기준으로 계약의 진행정도(진행률)에 따라 수익을 인식하는 진행기준을 적용하고 있으며, 진행기준 방식은 계약원가와 계약수익을 신뢰성있게 추정하는 능력이 중요합니다. 2018년 말 기준 매출액에서 기간에 걸쳐 인식하는 수익이 차지하는 비중은 92.5%로, 5개년 평균 91.0%를 유지하고 있습니다. 동사가 진행하고 있는 사업들은 수개월에서 수년간 진행되므로 각 계약의 계약원가 또는 계약수익이 변동 될 경우 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미칠 수 있습니다.
| [기간에 걸쳐 인식하는 수익 현황] |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | 2015년 | 2014년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 1,477,508 | 1,701,985 | 1,859,890 | 1,903,224 | 1,400,104 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | 1,367,169 | 1,565,775 | 1,677,839 | 1,657,286 | 1,303,427 |
| 비중 | 92.5% | 92.0% | 90.2% | 87.1% | 93.1% |
출처 : 동사 사업보고서&cr주1) 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용함에 따라 2018년, 2017년 수치는 변경된 회계기준을 반영하여 산출한 수치를 기재하였으며, 2016년~2014년 수치는 기업회계기준서 변경 전으로 산정한 수치를 기재함&cr 주2) 기업회계기준 변경에 따른 변경효과는 동사의 2018년 사업보고서 재무제표 주석3을 참고
사. 동사의 계약자산 금액은 2014년 이후 꾸준하게 증가하고 있습니다. 2018년 계약자산 잔액은 약 23,221억원으로 2017년 말 대비 약 3,137억원 증가한 수치입니다. 향후에도 거래 구조상 계약자산이 증가할 수 있으나 납품처의 안전성(대부분 정부기관) 등을 감안 시 대금 회수 지연에 다른 부정적 영향은 없을 것으로 판단됩니다. 하지만 이러한 계약자산은 계약원가의 변동, 정산에 따른 계약수익에 변동에 따라 금액이 변동 될 수 있으며 향후 현금흐름으로 반드시 이어지지 않을 가능성이 존재합니다.
| [계약자산 및 계약부채 잔액 현황] |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | 2015년 | 2014년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총 자산 | 2,322,091 | 2,008,352 | 1,791,479 | 1,754,274 | 1,625,937 |
| 계약자산 잔액 | 387,127 | 338,405 | 254,308 | 164,814 | 109,520 |
| 자산대비 비중 | 16.7% | 16.9% | 14.2% | 9.4% | 6.7% |
| 계약부채 잔액 | 636,508 | 450,610 | 568,405 | 797,096 | 891,147 |
| 자산대비 비중 | 27.4% | 22,4% | 31.7% | 45.4% | 54.8% |
출처 : 동사 사업보고서&cr주1) 2018년말과 2017년말 현재 계약부채에 포함된 프로젝트 관련 선수금은 각각 550,827백만원 및 372,838백만원입니다.&cr주2) 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용함에따라 2018년, 2017년 수치는 변경된 회계기준을 반영하여 산출한 수치를 기재하였으며, 2016년~2014년 수치는 기업회계기준서 변경 전 기준으로 산정한 수치를 기재함&cr 주3) 기업회계기준 변경에 따른 변경효과는 동사의 2018년 사업보고서 재무제표 주석3을 참고
아. 동사는 원가에 이윤을 가산하는 방위산업 가격결정구조에 따라 2016년까지 7%이상의 EBITDA 마진을 기록하며 견고한 수익성을 보였습니다. 그러나 2017년 말 장거리레이더사업 중단과 개발사업의 증가에 따른 충당금 설정액 증가 등으로 인하여 영업이익이 감소하였고, 당기순이익이 적자전환 하면서 EBITDA 마진 3.1%를 기록하며 수익성이 일시적으로 악화된 모습을 보였습니다. 그러나, 2017년 일회성 손실 이후, 2018년 사업 정상화에 따라 EBITDA 마진 5.0%를 기록하며 실적 턴어라운드에 진입한 것으로 판단됩니다. 회사 매출의 기반이 되는 수주잔고가 2018년 중 크게 확대되어 중단기적으로 매출이 예년수준으로 회복될 것으로 보이며, 원가에 이윤을 가산하는 가격결정구조를 고려할 때 회사의 영업수익성은 개선 될 것으로 판단 됩니다.
| [영업 수익성 추이] |
| (단위: 억원, %) |
| 구분 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | 2015년 | 2014년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 14,775 | 17,020 | 18,599 | 19,032 | 14,001 |
| 영업이익 | 241 | 31 | 882 | 1,128 | 730 |
| EBITDA | 740 | 528 | 1,358 | 1,601 | 1,154 |
| 당기순이익 | 45 | (95) | 771 | 830 | 506 |
| EBITDA/매출액 | 5.0 | 3.1 | 7.3 | 8.4 | 8.2 |
| 영업이익/매출액 | 1.6 | 0.2 | 4.7 | 5.9 | 5.2 |
출처 : 동사 사업보고서&cr주1) EBITDA = 영업이익 + 총 감가상각비 + 총 무형자산상각비&cr주2) 2018년1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용함에 따라 2018년, 2017년 수치는 변경된 회계기준을 반영하여 산출한 수치를 기재하였으며, 2016년~2014년 수치는 기업회계기준서 변경 전 기준으로 산정한 수치를 기재함&cr 주3) 기업회계기준 변경에 따른 변경효과는 동사의 2018년 사업보고서 재무제표 주석3을 참고
자. 방위산업은 안정적인 영업실적과 납품실적 축적에 따라 역량이 강화되고 있는 점에 비춰볼 때, 중장기적으로 양호한 수준의 영업수익성이 지속될 수 있을 것으로 예상됩니다. 하지만, 방위사업의 비경상적으로 나타나는 대형 프로젝트의 수주조건 변동, 정부정책 변경, 국제환경변화, 제품에 대한 돌발적인 사고발생 등에 따라 수익성이 변동될 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
차. 방위산업 특성상 장기/대형 프로젝트 수주과정에서 발생하는 대규모 선수금(2018년 말 기준 선수금 6,399억원)으로 인해 부채비율이 높은 편 입니다. 2018년말 기준 동사의 부채총계는 1조 6,720억원으로 부채비율은 257.2%를 기록하며 여전히 명목 부채비율은 높은 수준입니다. 그러나 거래처에 계약된 물품을 공급하는 등 정상적인 영업활동이 지속되는 경우 상환 부담이 제한적인 점, 비율정산 명목으로 원재료 공급처 등에 선급금으로 지급되는 점 등 방위산업에서의 선수금 특성을 고려할 때, 동사의 실질적인 부채비율은 양호한 수준인 것으로 판단됩니다.
| [부채 현황 추이] | |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | 2015년 | 2014년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자본총계 | 650,133 | 593,035 | 631,649 | 577,078 | 358,116 |
| 부채총계 | 1,671,958 | 1,415,317 | 1,159,830 | 1,177,195 | 1,267,820 |
| 총차입금 | 635,723 | 509,892 | 260,629 | 55,499 | 107,021 |
| 부채비율 | 257.2% | 238.7% | 183.6% | 204.0% | 354.0% |
출처: 동사 사업보고서
카. 동사의 최대주주는 (주)엘아이지이며, 주식회사 티에이에스가 2011년 12월 15일 동사의 최대주주인 (주)엘아이지홀딩스를 흡수합병하여 (주)엘아이지홀딩스의 권리의무를 포괄적으로 승계한 후 그 사명을 (주)엘아이지로 변경하였으므로, 최근 5사업연도 동안 최대주주가 실질적으로 동일하게 유지되고 있습니다.&cr
[동사의 최대주 주 현황]
| (기준일 : | 2019년 04월 02일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 주식의 종류 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|---|
| 주식회사 엘아이지 | 보통주 | 10,200,000 | 46.36 |
&cr향후 동사를 포함한 (주)엘아이지의 자회사가 속한 업황이 부진해짐에 따라 자회사의 영업실적 및 신인도 변화가 생길 경우 (주)엘아이지의 자체적인 재무안정성이 저하될 가능성이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
&cr타. 동사는 금번 회사채 발행을 위하여 나이스신용평가(주) 및 한국신용평가(주)로부터 AA-의 신용등급을 부여받았으며 영위산업의 우수한 시장지위, 방위산업의 성장 가능성, 안정적인 수익성과 현금창출력, 우수한 재무안정성 등을 평가 받았습니다. 동사의 경영여건을 감안할 때, 동사가 금번 발행하는 제7회 무보증사채의 원리금 상환은 무난하게 이루어질 것으로 판단되나, 향후 대내외 환경 변화에 따라 원리금 상환의 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자께서는 투자시에 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 사업설명서에 기재된 동사의 전반적인 현황, 산업 및 영업상의 위험요소, 재무구조 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 고려하시기 바랍니다. 본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니며 원리금 상환은 LIG넥스원(주)가 전적으로 책임을 부담합니다. 또한 본 사채의 공동대표주관회사인 KB증권(주), 이베스트투자증권(주) 및 인수회사는 원리금 상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 이에 유의하시기 바랍니다.&cr
| 4. 외부전문가 의견(회계사, 변호사 등) |
| 해당사항 없음&cr&cr |
| 2019. 04. 03 |
| 공동대표주관회사 KB증권 주식회사 |
| 대표이사 김 성 현 |
| 공동대표주관회사 이베스트투자증권 주식회사 |
| 대표이사 김 원 규 |
Ⅴ. 자금의 사용목적
1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역&cr
가. 자금조달금액
| [제7-1회] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 모집 또는 매출총액(1) | 150,000,000,000 |
| 발행제비용(2) | 471,820,000 |
| 순수입금[(1)-(2)] | 149,528,180,000 |
주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정임
| [제7-2회] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 모집 또는 매출총액(1) | 50,000,000,000 |
| 발행제비용(2) | 189,920,000 |
| 순수입금[(1)-(2)] | 49,810,080,000 |
주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정임
나. 발행제비용의 내역
| [제7-1회] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 금 액 | 계산근거 |
|---|---|---|
| 발행분담금 | 105,000,000 | 총발행가액의 0.07% |
| 상장수수료 | 1,500,000 | 1,000억원 이상 2,000억원 미만 |
| 연부과금 | 300,000 | 만기1년당 10만원 (최대 50만원) |
| 등록수수료 | 500,000 | 발행총액의 1/100,000 (최대 50만원) |
| 대표주관수수료 | 15,000,000 | 총발행금액의 0.01% |
| 인수수수료 | 285,000,000 | 총인수금액의 0.19% |
| 사채관리수수료 | 2,500,000 | 정액 |
| 신용평가수수료 | 62,000,000 | 한국신용평가, NICE신용평가(부가세 별도) |
| 표준코드수수료 | 20,000 | 정액 |
| 합 계 | 471,820,000 | - |
주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정임
| [제7-2회] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 금 액 | 계산근거 |
|---|---|---|
| 발행분담금 | 35,000,000 | 총발행가액의 0.07% |
| 상장수수료 | 1,400,000 | 500억원 이상 1,000억원 미만 |
| 연부과금 | 500,000 | 만기1년당 10만원 (최대 50만원) |
| 등록수수료 | 500,000 | 발행총액의 1/100,000 (최대 50만원) |
| 대표주관수수료 | 5,000,000 | 총발행금액의 0.01% |
| 인수수수료 | 95,000,000 | 총인수금액의 0.19% |
| 사채관리수수료 | 2,500,000 | 정액 |
| 신용평가수수료 | 50,000,000 | 한국신용평가, NICE신용평가(부가세 별도) |
| 표준코드수수료 | 20,000 | 정액 |
| 합 계 | 189,920,000 | - |
주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정임
&cr 2. 자금의 사용목적 &cr
| [제7-1회] | (단위 : 원) |
| 시설자금 | 운영자금 | 차환자금 | 기타자금 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| - | 150,000,000,000 | - | - | 150,000,000,000 |
주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.
| [제7-2회] | (단위 : 원) |
| 시설자금 | 운영자금 | 차환자금 | 기타자금 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| - | 50,000,000,000 | - | - | 50,000,000,000 |
주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.
&cr<자금의 세부 사용 내역> &cr금번 제7-1회 및 제7-2회 무보증사채의 발행 총액은 금 2,000억원이며, 전액 운영자금으로 사용될 예정입니다. 세부내역은 아래와 같습니다.&cr&cr[운영자금]
(단위 : 원)
| 내역 | 금액 | 발행일 | 만기일 | 이자율 |
|---|---|---|---|---|
| 기업어음증권상환 | 5,000,000,000 | 2018-12-10 | 2019-06-10 | 2.29% |
| 5,000,000,000 | 2018-12-10 | 2019-06-10 | 2.29% | |
| 5,000,000,000 | 2018-12-10 | 2019-06-10 | 2.29% | |
| 5,000,000,000 | 2018-12-10 | 2019-06-10 | 2.29% | |
| 5,000,000,000 | 2018-12-10 | 2019-06-10 | 2.29% | |
| 5,000,000,000 | 2018-12-19 | 2019-06-14 | 2.29% | |
| 5,000,000,000 | 2018-12-19 | 2019-06-14 | 2.29% | |
| 5,000,000,000 | 2018-12-19 | 2019-06-14 | 2.29% | |
| 5,000,000,000 | 2018-12-19 | 2019-06-14 | 2.29% | |
| 5,000,000,000 | 2018-12-12 | 2019-06-17 | 2.29% | |
| 5,000,000,000 | 2018-12-12 | 2019-06-17 | 2.29% | |
| 5,000,000,000 | 2018-12-17 | 2019-06-21 | 2.29% | |
| 5,000,000,000 | 2018-12-17 | 2019-06-21 | 2.29% | |
| 5,000,000,000 | 2018-12-17 | 2019-06-21 | 2.29% | |
| 5,000,000,000 | 2018-12-17 | 2019-06-21 | 2.29% | |
| 5,000,000,000 | 2018-12-17 | 2019-06-21 | 2.29% | |
| 5,000,000,000 | 2018-08-27 | 2019-07-29 | 2.13% | |
| 5,000,000,000 | 2018-08-27 | 2019-07-29 | 2.13% | |
| 3,000,000,000 | 2018-08-27 | 2019-07-29 | 2.13% | |
| 5,000,000,000 | 2018-08-06 | 2019-08-05 | 2.18% | |
| 5,000,000,000 | 2018-08-06 | 2019-08-05 | 2.18% | |
| 5,000,000,000 | 2018-08-06 | 2019-08-05 | 2.18% | |
| 5,000,000,000 | 2018-08-06 | 2019-08-05 | 2.18% | |
| 5,000,000,000 | 2018-08-10 | 2019-08-09 | 2.15% | |
| 5,000,000,000 | 2018-08-10 | 2019-08-09 | 2.15% | |
| 5,000,000,000 | 2018-08-10 | 2019-08-09 | 2.15% | |
| 5,000,000,000 | 2018-08-10 | 2019-08-09 | 2.15% | |
| 5,000,000,000 | 2018-08-10 | 2019-08-09 | 2.15% | |
| 5,000,000,000 | 2018-08-14 | 2019-08-12 | 2.15% | |
| 5,000,000,000 | 2018-08-14 | 2019-08-12 | 2.15% | |
| 5,000,000,000 | 2018-08-14 | 2019-08-12 | 2.15% | |
| 5,000,000,000 | 2018-08-28 | 2019-08-20 | 2.15% | |
| 5,000,000,000 | 2018-08-28 | 2019-08-20 | 2.15% | |
| 5,000,000,000 | 2018-08-28 | 2019-08-20 | 2.15% | |
| 5,000,000,000 | 2018-08-28 | 2019-08-20 | 2.15% | |
| 5,000,000,000 | 2018-08-28 | 2019-08-20 | 2.15% | |
| 3,000,000,000 | 2018-08-28 | 2019-08-20 | 2.15% | |
| 10,000,000,000 | 2018-08-24 | 2019-08-23 | 2.15% | |
| 10,000,000,000 | 2018-11-27 | 2019-11-26 | 2.28% | |
| 합 계 | 201,000,000,000 | - |
주1) 이번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.&cr주2) 상기 부족자금은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.
Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항
1. 시장 조성 등&cr
- 해당사항 없습니다.&cr&cr 2. 이자보상배율
(단위 : 백만원, 배)
| 항목 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | 2015년 |
|---|---|---|---|---|
| 영업이익(A) | 24,091 | 3,057 | 87,616 | 112,176 |
| 이자비용(B) | 15,027 | 7,780 | 4,144 | 6,477 |
| 이자보상배율(A/B) | 1.6 | 0.4 | 21.1 | 17.3 |
&cr이자보상배율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상배율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불하기 어렵다는 것을 의미합니다. 2018년말 기준 이자보상배율은 1.6배로 1을 초과하며 양호한 수준의 이자부담 능력을 전기(0.4배) 대비 회복하였으며, 이를 감안 시 이자비용 지불에 문제가 없습니다.&cr&cr 3. 미상환 채무증권의 현황 &cr가. 미상환 사채
| (기준일 : 2019.04.02) | (단위 : 백만원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 금액 |
|---|---|---|---|---|
| LIG넥스원 4 | 2017-06-09 | 2020-06-09 | 2.069% | 150,000 |
| LIG넥스원 5 | 2018-05-18 | 2021-05-18 | 2.861% | 100,000 |
| LIG넥스원 6 | 2018-10-26 | 2021-10-26 | 2.741% | 20,000 |
| 합계 | 270,000 |
&cr 나. 미상환 기업어음
| (기준일 : 2019.04.02) | (단위 : 백만원) |
| 기초잔액(A) | 기말잔액(B) | 증감(B-A) | 증감원인 |
|---|---|---|---|
| 286,000 | 276,000 | (10,000) | 신규차입 및 만기 상환 |
주) 기초잔액은 2018년말 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 신고서 제출일 전일의 발행잔액을 기재
&cr다. 전자단기사채 등
| (기준일 : 2019.04.02) | (단위 : 백만원) |
| 발행한도 | 잔여한도 | 기말잔액(B) | 증감(B-A) | 기초잔액(A) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
주) 기초잔액은 2018년말 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 신고서 제출일 전일의 발행잔액을 기재
4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항&cr&cr 가. 신용평가회사 &cr당사의 제7-1회 및 제7-2회 무보증사채를 발행하기 위한 2개 신용평가회사 등급평정의 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr
| 신용평가회사명 | 평 가 일 | 회 차 | 등 급 | 평정요지 |
|---|---|---|---|---|
| 한국신용평가(주) | 2019.03.27 | 제7-1회&cr제7-2회 | AA- | - 선도적 시장지위에 기반한 사업안정성&cr- 방위산업의 안정성 및 성장성&cr- 수익성 회복 전망&cr- 양호한 재무안정성 |
| NICE신용평가(주) | 2019.03.28 | 제7-1회&cr제7-2회 | AA- | - 방위산업 중 유도무기 분야 내 확고한 시장지위&cr- 진입장벽이 높은 다양한 품목의 방산제품 생산으로 사업안정성 보유&cr- 2017년 일부 품목 사업중단, 2018년 일부 양산사업 종료로 영업수익성 저하되었으나, 기 확보 수주잔고 및 방위산업 가격결정구조 감안 시 중단기적으로 영업수익성 회복 가능할 전망&cr- 높은 운전자금 변동성에 따른 차입부담 변화가 나타나고 있으나, 운전자금의 회수 가능성이 높은 점, 안정적인 EBITDA 창출 전망 등 감안 시 실질적 재무안정성 우수한 수준 |
&cr 나. 평가의 개요
평가대상 회사채의 상환능력 및 그 안정성은 한국신용평가(주), NICE신용평가(주)의 자체분석기준 및 절차에 의거 발행 회사채의 신용등급을 종합적으로 판단하여 구분 표시하고 있으며, 상기 회사의 신용등급이 투자를 권유하거나 발행 예정 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것은 아닙니다. 발행 예정 회사채에 대한 평가등급은 만기상환시까지 매년 1회 이상의 정기 사후평가와 중대한 환경변화에 따른 수시평가에 의하여 기평가등급이 변경될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.&cr
다. 평가의 결과
| 신용평가사 | 신용등급 | 등급전망 | 등급의 정의 |
|---|---|---|---|
| 한국기업평가 | AA- | Stable(안정적) | 원리금 지급확설성이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있다. |
| NICE신용평가 | AA- | Stable(안정적) | 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. |
&cr 라. 정기평가 공시에 관한 사항&cr&cr(1) 평가시기
당사는 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 당사의 매 사업년도 결산 후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다. &cr&cr(2) 공시방법
한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.&cr
한국신용평가(주) - http://www.kisrating.com&crNICE신용평가(주) : http://www.nicerating.com&cr&cr5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr(1) 본사채는 공사채 등록법에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리 내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며, 등록자에게는 등록필증이 교부됩니다. 단, 공사채 등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권의 발행을 청구할 수 있습니다.&cr&cr(2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.&cr&cr(3) 본사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 엘아이지넥스원(주)가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.&cr&cr(4) 본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하셔야 할 사항이 본 증권신고서상에 누락되어 있지 않습니다.&cr&cr(5) 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.&cr&cr(6) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 등 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다. &cr&cr
제2부 발행인에 관한 사항
Ⅰ. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황
| (단위 : 원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - |
- 당사는 연결대상 종속회사인 Pandridge, Inc.가 2018년 4월 26일 청산됨에 따라 연결대상 종속회사가 없습니다.&cr
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결&cr제외 | Pandridge, Inc. | 2018년 4월 26일 청산 |
| - | - |
나. 회사의 법적, 상호적 명칭&cr&cr당 회사는『엘아이지넥스원주식회사』(이하 '당사')라 칭하며, 약칭으로는 LIG넥스원주식회사, 영문으로는 『LIG Nex1 Co., Ltd.』(약칭『LIG Nex1』)로 표기합니다.&cr&cr 다. 설립일자 및 존속기간&cr&cr당사는 1998년 2월 25일 설립되었습니다. 당사의 모태(母胎)는 1976년 대한민국 자주국방의 기치 아래 설립된 금성정밀공업으로, 금성정밀공업은 1995년과 2000년에 걸쳐 LG정밀과 LG이노텍으로 상호를 변경하였습니다. LG그룹에서 계열분리되는 과정에서 2004년 7월 1일 LG이노텍의 시스템(방산)사업부가 분사하여 넥스원퓨처로 출범하였으며, 2007년 4월 2일 LIG넥스원으로 사명을 변경하였습니다.&cr&cr상호의 변경 사항과 관련하여 자세한 사항은 본 보고서의 동 공시서류의 "2.회사의 연혁/라. 상호의 변경"을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr&cr- 주 소 : 경기도 용인시 기흥구 마북로 207(마북동)&cr- 전화번호 : 1644-2005&cr- 홈페이지 : http://www.lignex1.com&cr&cr 마. 중소기업 해당 여부&cr&cr당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지않습니다.&cr&cr 바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업&cr&cr당사는 주요 고객인 한국정부(방위사업청, 국방과학연구소, 각군 등)와 계약을 통해 제품의 연구개발, 생산, 성능개량, 후속지원 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 향후 추진하려는 신규사업은 본 보고서 제출일 현재 구체적으로 확정된 바 없습니다.&cr&cr당사의 상세한 내용은 본 보고서의 "II. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 사. 계열회사에 관한 사항&cr
당사는 보고서 제출일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 제2호 및 시행령 제3조 제1호, 제2호에 따라 LIG 기업집단의 계열회사입니다. 다만, 당사는 보고서 제출일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상의 상호출자제한기업집단에는 해당하지 않습니다.&cr&cr(1) 기업집단의 개요&cr
① 기업집단의 명칭 : LIG
② 기업집단의 지배자 : 구 자 원&cr
기업집단 내 계열회사는 총 27개가 있으며, 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr[ 기준일: 2018년 12월 31일 ]
| 구분 | 회사수 | 회사명 |
|---|---|---|
| 주권상장&cr법인 | 2 | LIG넥스원(주), 인베니아(주) |
| 비상장&cr법인 | 25 | (주)LIG, (주)휴세코, (주)LIG시스템, 엘아이지풍산프로테크(주), 엘엔지옵트로닉스(주), &cr(주)서빅, (주)예카투어, (주)엘림시스, (주)케이제이렌탈, LK투자파트너스(주), &crLK보험중개(주), LK자산운용(주), LK앤컴퍼니(주), 엘케이 제2호 사모투자합자회사, 엘케이 제3호 기업재무안정 사모투자합자회사, 엘케이 제4호 사모투자합자회사, &cr케이씨지 제1호 사모투자합자회사, (주)디디고, 인베니아큐(주), (주)크레이지캠, &cr인더(상해)과무유한공사, 인베니아브이(주), (주) 피에이시스템즈, &cr케이디머시너리(주), 케이디리소스(주) |
아. 신용평가에 관한 사항
| [ 기준일: 2019년 04월 02일 ] |
| 평가일 | 평가대상&cr 증권등 | 평가대상증권의&cr 신용등급 | 평가회사&cr (신용평가등급범위) | 평가구분 |
|---|---|---|---|---|
| 2019.03.28 | 회사채 | AA- / Stable | NICE신용평가㈜&cr (AAA ~ D) | 본평가 |
| 2019.03.28 | 기업어음 | A1 | NICE신용평가㈜&cr (A1 ~ D) | 본평가 |
| 2019.03.27 | 회사채 | AA- / 안정적 | 한국신용평가㈜&cr(AAA ~ D) | 본평가 |
| 2019.03.27 | 기업어음 | A1 | 한국신용평가㈜&cr (A1 ~ D) | 본평가 |
| 2018.12.31 | 기업어음 | A1 | NICE신용평가㈜&cr (A1 ~ D) | 정기평가 |
| 2018.12.20 | 기업어음 | A1 | 한국신용평가㈜&cr (A1 ~ D) | 정기평가 |
| 2018.04.26 | 기업어음 | A1 | 한국신용평가㈜&cr (A1 ~ D) | 본평가 |
| 2018.04.26 | 기업어음 | A1 | NICE신용평가㈜&cr (A1 ~ D) | 본평가 |
| 2018.04.26 | 회사채 | AA- / Stable | NICE신용평가㈜&cr (AAA ~ D) | 본평가 |
| 2018.04.26 | 회사채 | AA- / 안정적 | 한국신용평가㈜&cr(AAA ~ D) | 본평가 |
| 2018.04.26 | 회사채 | AA- / Stable | NICE신용평가㈜&cr (AAA ~ D) | 정기평가 |
| 2018.04.26 | 회사채 | AA- / 안정적 | 한국신용평가㈜&cr(AAA ~ D) | 정기평가 |
| 2017.12.26 | 기업어음 | A1 | NICE신용평가㈜&cr (A1 ~ D) | 정기평가 |
| 2017.12.19 | 기업어음 | A1 | 한국신용평가㈜&cr (A1 ~ D) | 정기평가 |
| 2017.05.26 | 회사채 | AA- / Stable | NICE신용평가㈜&cr (AAA ~ D) | 본평가 |
| 2017.05.25 | 회사채 | AA- /안정적 | 한국신용평가㈜&cr(AAA ~ D) | 본평가 |
| 2017.05.25 | 기업어음 | A1 | 한국신용평가㈜&cr (A1 ~ D) | 본평가 |
| 2017.05.25 | Issuer Rating | AA- /안정적 | 한국신용평가㈜&cr(AAA ~ D) | 정기평가 |
| 2017.05.08 | 기업어음 | A1 | NICE신용평가㈜&cr (A1 ~ D) | 본평가 |
| 2017.05.08 | 기업신용등급 | AA- / Stable | NICE신용평가㈜&cr (AAA ~ D) | 정기평가 |
| 2017.03.03 | 기업신용등급 | AA- / Stable | NICE신용평가㈜&cr (AAA ~ D) | 본평가 |
| 2017.03.02 | Issuer Rating | AA- /안정적 | 한국신용평가㈜&cr(AAA ~ D) | 본평가 |
| 2016.12.16 | 기업어음 | A1 | 한국신용평가㈜&cr (A1 ~ D) | 정기평가 |
| 2016.10.21 | 기업어음 | A1 | NICE신용평가㈜&cr (A1 ~ D) | 정기평가 |
| 2016.05.31 | 기업신용등급 | AA- / Stable | NICE신용평가㈜&cr (AAA ~ D) | 정기평가 |
| 2016.05.31 | 기업어음 | A1 | NICE신용평가㈜&cr (A1 ~ D) | 본평가 |
| 2016.04.05 | 기업어음 | A1 | 한국신용평가㈜&cr(A1 ~ D) | 본평가 |
| 2016.04.05 | Issuer Rating | AA- /안정적 | 한국신용평가㈜&cr(AAA ~ D) | 정기평가 |
| 2016.03.04 | Issuer Rating | AA- / 안정적 | 한국신용평가㈜ &cr (AAA ~ D) | 본평가 |
| 2016.03.03 | 기업신용등급 | AA- / Stable | NICE신용평가㈜&cr (AAA ~ D) | 본평가 |
| 2015.12.21 | 기업어음 | A1 | 한국신용평가㈜&cr(A1 ~ D) | 정기평가 |
| 2015.12.21 | 기업어음 | A1 | NICE신용평가㈜&cr(A1 ~ D) | 정기평가 |
| 2015.04.30 | 기업신용등급 | AA- / Stable | NICE신용평가㈜&cr (AAA ~ D) | 정기평가 |
| 2015.04.30 | 기업어음 | A1 | NICE신용평가㈜&cr(A1 ~ D) | 본평가 |
| 2015.04.09 | 기업어음 | A1 | 한국신용평가㈜&cr(A1 ~ D) | 본평가 |
| 2015.04.09 | Issuer Rating | AA- / 안정적 | 한국신용평가㈜&cr(AAA ~ D) | 정기평가 |
| 2015.03.05 | Issuer Rating | AA- / 안정적 | 한국신용평가㈜&cr(AAA ~ D) | 본평가 |
| 2015.03.03 | 기업신용등급 | AA- / Stable | NICE신용평가㈜&cr (AAA ~ D) | 본평가 |
주) 보고기간 종료일(2018년 12월 31일) 이후 보고서 제출일 현재까지 신용등급 평가는 아래와 같습니다.
| 평가일 | 평가대상&cr 증권등 | 평가대상증권의&cr 신용등급 | 평가회사&cr (신용평가등급범위) | 평가구분 |
|---|---|---|---|---|
| 2019.03.28 | 기업어음 | A1 | NICE신용평가㈜&cr (AAA ~ D) | 본평가 |
| 2019.03.28 | 회사채 | AA- / Stable | NICE신용평가㈜&cr (AAA ~ D) | 본평가 |
| 2019.03.28 | 회사채 | AA- / Stable | NICE신용평가㈜&cr (AAA ~ D) | 정기평가 |
| 2019.03.27 | 기업어음 | A1 | 한국신용평가㈜&cr(AAA ~ D) | 본평가 |
| 2019.03.27 | 회사채 | AA- / 안정적 | 한국신용평가㈜&cr(AAA ~ D) | 본평가 |
| 2019.03.27 | 회사채 | AA- / 안정적 | 한국신용평가㈜&cr(AAA ~ D) | 정기평가 |
[신용등급의 정의]
| 구분 | 등급 | 등급정의 |
|---|---|---|
| 회사채 | AAA | 원리금 지급능력이 최상급임 |
| AA | 원리금 지급능력이 매우 우수하지만, AAA의 채권보다는 다소 열위임 | |
| A | 원리금 지급능력은 우수하지만, 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 | |
| BBB | 원리금 지급능력은 양호하지만,상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따른 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음 | |
| BB | 원리금 지급능력이 당장은 문제되지 않으나, 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음 | |
| B | 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며, 불황시에 이자지급이 확실하지 않음 | |
| CCC | 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며, 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임 | |
| CC | 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼 | |
| C | 채무불이행의 위험성이 높고, 원리금 상환능력이 없음 | |
| D | 상환 불능상태임 | |
| CP | A1 | 적기상환능력이 최상이며, 상환능력의 안정성 또한 최상임 |
| A2 | 적기상환능력이 우수하나, 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임 | |
| A3 | 적기상환능력이 양호하며, 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임 | |
| B | 적기상환능력은 적정시되나, 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음 | |
| C | 적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼 | |
| D | 상환 불능상태임 |
주1) 회사채 등급은 상기등급 중 AA, A, BBB, BB, B 등급은 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있습니다.&cr주2) CP 등급은 A2등급에서 B등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, -기호를 첨부 할 수 있습니다.&cr
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
| 유가증권시장 | 2015.10.02 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
&cr
2. 회사의 연혁
가. 본점소재지의 변경&cr○ 2003. 2 서울시 송파구 방이동 → 서울시 종로구 수송동&cr○ 2004. 5 서울시 종로구 수송동 → 서울시 강남구 역삼동&cr○ 2012. 8 서울시 강남구 역삼동 → 서울시 마포구 합정동&cr○ 2013. 10 서울시 마포구 합정동 → 경기도 용인시 기흥구 마북동&cr
나. 경영진의 중요한 변동
| 연월 | 선임 | 사임 |
|---|---|---|
| 2013년 3월 | 이효구 대표이사 재선임&cr&cr김창진 사외이사 선임&cr정성훈 사외이사 선임&cr&cr* 감사위원회 설립&cr김창진 감사위원 선임&cr정성훈 감사위원 선임&cr이영철 감사위원 선임 | 오춘석 기타비상무이사 사임&cr최용준 기타비상무이사 사임&cr이수영 감사 사임 |
| 2014년 3월 | 남영우 기타비상무이사 선임 | 구본상 이사 사임 |
| 2015년 3월 | 김진호 사외이사 선임&cr구경철 사외이사 선임&cr&cr*감사위원회&cr김진호 감사위원 선임&cr구경철 감사위원 선임 | 이영철 이사 사임&cr김창진 사외이사 사임&cr&cr*감사위원회&cr김창진 감사위원 사임&cr이영철 감사위원 사임 |
| 2015년 7월 | 김성일 사외이사 선임&cr정승준 사외이사 선임&cr&cr*감사위원회&cr김성일 감사위원 선임&cr정승준 감사위원 선임 | 김진호 사외이사 사임&cr정성훈 사외이사 사임&cr&cr*감사위원회&cr김진호 감사위원 사임&cr정성훈 감사위원 사임 |
| 2016년 3월 | 이효구 대표이사 재선임&cr권희원 이사 선임&cr정병철 사외이사 선임&cr조현명 사외이사 선임&cr&cr*감사위원회&cr정병철 감사위원 선임&cr조현명 감사위원 선임 | 구경철 사외이사 사임&cr&cr*감사위원회&cr구경철 감사위원 사임 |
| 2016년 12월 | 권희원 대표이사 선임 | 이효구 대표이사 사임 |
| 2017년 3월 | 남영우 기타비상무이사 재선임 | - |
| 2018년 3월 | 김지찬 대표이사 선임&cr이수영 이사 선임&cr김수명 사외이사 선임&cr김흥걸 사외이사 선임&cr정승준 사외이사 재선임&cr&cr*감사위원회&cr김수명 감사위원 선임&cr김흥걸 감사위원 선임&cr정승준 감사위원 재선임 | 권희원 대표이사 사임&cr남영우 기타비상무이사 사임&cr조현명 사외이사 사임&cr&cr&cr*감사위원회&cr조현명 감사위원 사임 |
| 2018년 7월 | - | 김성일 사외이사 사임&cr&cr*감사위원회&cr김성일 감사위원 사임 |
| 2018년 8월 | - | 정병철 사외이사 사임&cr&cr*감사위원회&cr정병철 감사위원 사임 |
| 2019년 3월 | 윤종구 기타비상무이사 선임&cr최원욱 사외이사 선임&cr&cr*감사위원회&cr최원욱 감사위원 선임 | - |
&cr 다. 최대주주의 변동&cr&cr당사는 최근 5사업연도 동안 최대주주가 실질적으로 동일하게 유지되고 있습니다. &cr상세한 내용은 본 공시서류의 "VII. 주주에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 라. 상호의 변경&cr&cr당사는 설립 이후 본 보고서 제출일 현재까지 상호를 아래와 같이 변경한 내역이 있습니다.&cr
| 변경년월 | 상 호 명 |
| 1998년 02월 | (주)에이씨엔티 |
| 2004년 05월 | 넥스원퓨처(주) |
| 2007년 04월 | 엘아이지넥스원(주) |
&cr 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr&cr당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 해당사항이 없습니다.&cr
바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
&cr당사는 최근 5개년 및 보고서 제출일 현재까지 해당사항이 없습니다.&cr&cr 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr&cr당사의 주된 사업은 방위사업으로서 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 주요한 변동사항이 없습니다.&cr
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
&cr최근 5사업연도 동안 당사의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용은 아래와 같습니다.&cr&cr2013. 11 항공전자 다기능시현기 기술표준품형식승인(KTSO) 인증 획득&cr2014. 01 전술함대지유도탄 전투용 적합 판정 획득&cr2014. 12 신궁한국형 탐색기 개발 완료 (12.9)&cr2015. 08 보병용중거리유도무기 현궁 전투용 적합 판정 획득&cr2015. 10 한국거래소 상장(10.2)&cr2016. 09 제40회 국가생산성대회 은탑산업훈장 수훈
2016. 11 구축함용 TACM 성능개량 전투용 적합 판정 획득&cr2017. 04 대포병탐지레이더-II 전투용 적합 판정 획득&cr2017. 07 국지방공레이더 연구개발 성공&cr2017. 11 대전하우스 준공&cr2017. 12 보병용 중거리유도무기 현궁 초도 출하&cr2018. 01 보안 우수업체 선정, 국방부장관 표창&cr2018. 04 드론봇 전투발전 컨퍼런스 참가&cr2018. 09 철매-II 성능개량 양산계약&cr2018. 10 TMMR 전투용 적합 판정 획득
2018. 12 함정방어 유도무기 해궁 개발 완료&cr&cr
3. 자본금 변동사항
증자(감자)현황
| (기준일 : | 2019년 04월 02일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2015년 09월 26일 | 유상증자(일반공모) | 보통&cr주식 | 2,000,000 | 5,000 | 76,000 | 기업공개 시 신주모집 &cr(증자비율: 10%,&cr근거: 2백만주/2천만주) |
&cr
4. 주식의 총수 등
당사의 정관상 발행가능한 주식의 총 수는 100,000,000주이며, 발행한 주식의 총수는 보통주 22,000,000입니다. 보고서 제출일 현재 당사가 보통주 외에 발행한 주식은 없습니다.
| (기준일 : | 2019년 04월 02일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 90,000,000 | 10,000,000 | 100,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 22,000,000 | - | 22,000,000 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | - | - | - | - | |
| 1. 감자 | - | - | - | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 22,000,000 | - | 22,000,000 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | - | - | - | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 22,000,000 | - | 22,000,000 | - |
※ 상기 주식의 종류에서 보통주는 의결권이 있으며, 우선주는 의결권이 없습니다.&cr 이하 본 보고서에서 언급하는 보통주, 우선주에 대해 동일합니다.&cr&cr 나. 자기주식 취득 및 처분 현황&cr당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 다. 다양한 종류의 주식&cr당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr
5. 의결권 현황
| (기준일 : | 2019년 04월 02일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 22,000,000 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 22,000,000 | - |
| 우선주 | - | - |
&cr
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 사항&cr&cr당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회의 결의로 배당을 실시하고 있습니다. 그리고 지속적인 성장을 통해 꾸준히 현금을 확보하고 있으나, 이러한 현금을 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 최우선적으로 사용할 예정입니다.&cr그럼에도 불구하고 당사는 주주중심의 경영을 실현하고자 지속적으로 배당을 실시하고 있습니다. 향후에도 당사는 미래의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 하고자 합니다.
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제17기 | 제16기 | 제15기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | 5,000 | 5,000 | 5,000 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | - | - | 77,051 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 4,458 | -9,485 | 77,051 | |
| (연결)주당순이익(원) | 203 | -431 | 3,502 | |
| 현금배당금총액(백만원) | 11,000 | 11,000 | 20,680 | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | 246.8 | - | 26.8 | |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | 1.5 | 0.9 | 1.2 |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | 500 | 500 | 940 |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - |
주1) 제15기(전전기) 매출액 및 배당지표는 연결재무제표 기준이며, 제16기 및 제17기 매출액 및 배당지표는 연결대상 종속회사인 Pandridge, Inc.의 청산으로 인해 개별재무제표 기준으로 작성되었습니다.
주2) 현금배당수익률은 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율입니다. &cr주4) 제16기는 당기순손실로 (연결)현금배당성향(%) 기재를 생략하였습니다. &cr&cr
Ⅱ. 사업의 내용
가. 산업의 개요&cr&cr(1) 산업의 특성&cr&cr① 방위산업의 정의&cr방위산업은 국가 방위를 위하여 군사적으로 소요되는 물자의 생산과 개발에 기여하는 산업으로 넓은 뜻으로는 무기,탄약 등 직접적인 전투 기구 뿐만 아니라 피복,군량 등 비전투용 일반 군수물자까지도 포함합니다. 그러나 일반적으로는 국방력 형성에 중요한 요소가 되는 총,포,탄약,함정,항공기,전자기기,미사일 등 무기장비의 생산과 개발을 담당하는 산업의 총칭으로 정의하고 있으며, 제2차 세계대전 전까지는 군수산업(軍需産業)으로 해석되었으나 전쟁 개념이 방위전 개념으로 발전하면서 방위산업이라는 용어를 널리 사용하고 있습니다.&cr&cr② 방위산업의 특징&cr방위산업은 국가적으로 가장 중요한 전략산업이면서도 안보에 핵심적 역할을 담당하는 국방의 중추적 산업입니다. 최근 들어 대부분의 무기들이 첨단화, 시스템화 되면서 산업간의 융복합화가 급속하게 진행되고 있고, 기술 및 제품 개발을 위한 투자규모 역시 계속 증가하고 있습니다.&cr&cr방위산업은 첨단기술이 결집되고 대규모 자본이 투하되며, 고학력의 지식집약적 인력이 요구될 뿐만 아니라 수요자가 정부이기 때문에 그 어느 산업분야보다도 정부 투자와 정책에 의해 산업발전의 속도와 경쟁력이 결정되는 대표적인 정부주도형 산업입니다.&cr
③ 구성 요소&cr국내 무기체계와 관련된 직접적 구성 요소는 방산업체, 국방과학연구소, 방위사업청,각 군 등이 있습니다. 이들은 아래 그림과 같이 군이 소요 요청한 무기체계를 획득하는데 있어 유기적인 관계를 지속하고 있습니다.&cr
구성요소_예투 2부.jpeg 구성요소
국내 방산업체의 역할은 방위사업청과의 계약을 통하여 무기체계를 생산/납품하는 역할 및 연구개발의 주관업체로서 무기체계를 개발하거나, 국방과학연구소 주관 연구개발시 시제품 제작업체로서의 역할을 수행하고 있습니다.
방위사업청은 각 군에서 요구하는 무기체계 조달을 위해 연구개발과 양산에 대한 행정업무를 담당하고 있으며, 국방과학연구소는 각군에서 소요되는 무기체계의 연구개발을 담당하고 있습니다.
④ 방산물자/방산업체
방위산업에 소요되는 물자는 타 분야의 물자에 비해 성능의 고도화가 특히 중요하여,광범위한 분야의 기술개발을 요하게 되어 지상, 지하, 항공우주, 수중, 온도, 습도, 충격 등 복잡한 환경하에서도 파손, 변질되지 않고 규격성능을 발휘할 수 있도록 해야 하며, 신뢰도, 가용도 및 정비상태 또한 매우 높은 수준이 요구됩니다.
이러한 군수물자들을 정부에서는 군 전용품의 품질보증 및 안정적인 조달원 확보를 위하여 방산물자로 지정하여 관리하고 있으며, 총포, 화력, 유도무기, 항공기, 함정, 전차/장갑차, 탄약, 통신 및 전자장비 등의 물자를 주요 방산물자로 그 외의 군수물자를 일반 방산물자로 구분하여 관리하고 있습니다.
[주요방산물자 지정 현황]
| 구분 | 완제품 | 부품 | 계 |
|---|---|---|---|
| 화력 | 39 | 103 | 142 |
| 탄약 | 112 | 109 | 221 |
| 기동 | 43 | 83 | 126 |
| 항공 | 20 | 138 | 158 |
| 유도 | 32 | 360 | 392 |
| 함정 | 46 | 111 | 157 |
| 통신전자 | 80 | 57 | 137 |
| 광학 | 30 | 12 | 42 |
| 화생방 | 20 | 13 | 33 |
| 기타 | 22 | 11 | 33 |
| 계 | 444 | 997 | 1,441 |
자료 : 한국방위산업진흥회(2019년 2월 27일 기준)&cr
열거된 주요 방산물자는 대부분 복합, 정밀기술의 적용이 요구되고 있습니다. 그리고 그 방산물자를 생산하는 업체를 방산업체라고 정의합니다. 방산업체는 주요 방산물자 및 방위사업청장 지정물자를 생산하는 주요 방산업체와 그 외의 품목을 생산하는 일반 방산업체로 구분됩니다.&cr
[방산업체 지정 현황]
| 분야 | 주요방산업체 | 일반방산업체 |
|---|---|---|
| 화력&cr(8) | 한화디펜스, 두원중공업, SG솔루션(주), 현대위아, S&T모티브, S&T중공업, 다산기공 (7) | 진영정기(1) |
| 탄약&cr(9) | 삼양화학, 삼양정밀화학, 알코닉코리아,&cr풍산, 풍산FNS, 한일단조공업, 한화 (7) | 고려화공, 동양정공 (2) |
| 기동&cr(14) | 기아자동차, 두산, 두산인프라코어, 두산중공업,&cr삼정터빈, 삼주기업, 평화산업, 현대다이모스, &cr현대로템, LS엠트론, STX엔진 (11) | 광림, 신정개발특장차, 시공사(3) |
| 항공유도&cr(18) | 극동통신, 다윈프릭션, 대한항공, 쎄트렉아이,&cr퍼스텍, 캐스, 한국항공우주산업, 한국화이바, &cr한화에어로스페이스, LIG넥스원(10) | 단암시스템즈, 코오롱데크컴퍼지트, 데크카본, &cr성진테크윈, 유아이헬리콥터, 한국로스트왁스공업, &cr넵코어스, 화인정밀 (8) |
| 함 정&cr(10) | 강남, 대우조선해양, HSD엔진, 삼강엠앤티,&cr한국특수전지,한진중공업,현대중공업, &cr효성, STX조선해양 (9) | 스페코(1) |
| 통신전자&cr(16) | 지티앤비, 비츠로밀텍, 한화시스템,&cr연합정밀,이오시스템, 키프코프롬투,&cr휴니드테크놀러지스,현대제이콤, &cr빅텍, 우리별 (10) | 삼영이엔씨, 아이쓰리시스템,&cr인소팩,이화전기공업, 미래엠텍, 티에스택 (6) |
| 화생방&cr(3) | 산청, 에스지생활안전, 에이치케이씨 (3) | - |
| 기타&cr(12) | 대양전기, 동인광학, 삼양컴텍,&cr우경광학, 유텍, 아이펙 (6) | 대명, 대신금속, 도담시스템스,&cr서울엔지니어링, 은성사, 크로시스 (6) |
| 계&cr(90) | 63개 | 27개 |
자료 : 한국방위산업진흥회 (2019년 3월 29일 기준)&cr
한국방위산업진흥회 홈페이지를 참고로 할 때 총92개 업체가 방산업체로 지정되어 국내 방위산업의 근간을 형성하고 있으며, 방산물자의 지정은 산업통상자원부장관과의 협의를 거쳐 방위사업청장이 그 권한을 가집니다.
&cr(2) 산업의 성장성&cr
① 글로벌 방위산업 시장의 전망
21세기 이후 방위산업에 대한 환경은 기존의 안보유지를 위한 '소비적 산업'이 아닌 수출산업화와 민군기술활용을 통한 '생산적 산업'으로 변화 되고 있습니다. 향후 글로벌 방위산업은 경제상황과 복지수요 증가 등과 같은 외부 요인에 의해 국방예산과 생산은 감소하고 수출 및 M&A는 증가세를 나타낼 것으로 전망되고 있습니다.
전 세계의 국방비는 감소세 또는 보합세를 보일 것으로 전망되고 있으나, 국방비 중 획득 예산은 지속적으로 상승 할 것으로 전망되고 있습니다.
세계 방산시장 연감에 따르면 2013년~2022년까지의 전 세계 국방 예산을 인건비, 운용유지비, 획득비, 연구개발비 및 기타로 분류하여 전망하였고, 그 중 획득 예산은 2018년 342십억달러에서 2022년 384십억달러로 증가할 것으로 내다보고 있습니다.
[2012년~2021년 전세계 국방예산 전망]
(단위 : 십억달러, 2018년 불변가)
| 구분 | 2013년 | 2014년 | 2015년 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | 2020년 | 2021년 | 2022년 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 인건비 | 633 | 636 | 649 | 656 | 670 | 699 | 710 | 723 | 738 | 753 |
| 운용유지 | 506 | 512 | 511 | 510 | 526 | 545 | 552 | 562 | 571 | 579 |
| 획득 | 281 | 290 | 304 | 317 | 316 | 342 | 353 | 363 | 375 | 384 |
| 연구개발 | 105 | 106 | 109 | 113 | 118 | 119 | 120 | 119 | 122 | 125 |
| 기타 | 66 | 76 | 66 | 68 | 69 | 72 | 70 | 73 | 75 | 78 |
| 합계 | 1,590 | 1,620 | 1,639 | 1,663 | 1,699 | 1,778 | 1,805 | 1,840 | 1,881 | 1,920 |
<자료: 2018 세계 방산시장 연감 (국방기술 품질원)>&cr
② 국내 방위산업 시장의 전망
국방예산은 크게 방위력개선비와 전력운영비로 구분됩니다. 방위력개선비는 감시정찰, 지휘통제/통신, 화력, 함정, 항공기 등의 전력화 예산이며, 전력운영비는 주로 인건비, 급식, 피복, 정보화, 군수지원 및 교육 훈련 등에 소요되는 예산입니다. 방산업체의 매출액과 직접적으로 연관되어 있는 국방예산은 방위력개선비 및 전력운영비 내의 정비예산입니다.
[국방예산 추이]
(단위 : 억원)
| 회계연도 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | |
|---|---|---|---|---|
| 정부재정 | 2,750,104 | 3,014,172 | 3,317,773 | |
| 국방비 | 총액 | 403,347 | 431,581 | 466,971 |
| 전력운영비 | 281,377 | 296,378 | 313,237 | |
| 방위력개선비 | 121,970 | 135,203 | 153,733 |
<자료 : e-나라지표>&cr
지난 과거 3년간의 대한민국 국방예산의 추이를 살펴보면 국방비는 매년 증가하고 있으며, 2019년도 국방비 중 전력운영비는 31.3조원(전년대비 5.7%증가), 방위력개선비는 15.3조원(전년대비 13.7%증가)으로 책정되어 있습니다.&cr
(3) 경기변동의 특성&cr
방위산업의 수요는 국가의 안보정책과 국제정세에 많은 영향을 받으며, 타 산업과는 달리 경기변동에 직접적인 영향을 받지는 않습니다. 국내 방위산업은 국방부의 향후 전력증강계획을 토대로 연도별 및 단계별 심의를 거쳐 추진되는 계획산업입니다. 합동전략목표기획서(JSOP) 에서 장기적인 전력증강계획을 매년 수립하며, 국방중기계획서에서는 향후 5년간의 대상사업 및 잠정예산을 결정합니다.
이에 따라 방위산업은 향후 사업계획의 대부분이 미리 계획되어 정해져 있으며, 국가를 방위하는데 필요한 무기, 장비 및 기타 물자를 생산하는 산업으로써 군이라는 안정적인 고객이 존재하고 선발업체의 우월적 입지 확보에 따른 제한경쟁이라는 특성이 있습니다. 또한 국방예산과 관련되기 때문에 타 산업 대비 상대적으로 경기변동과 연관이 적어 안정적인 매출을 실현할 수 있다는 특성을 지니고 있습니다.
특히 우리나라의 경우 남북한 대치 등 국가안보적 필요에 의해 방위산업의 규모를 경기에 맞춰 탄력적으로 운용할 수 없으므로 경기 침체 및 세수 감소에도 전력 유지를 위해 무기체계 소요는 지속 발생하게 됩니다.
(4) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)
① 시장의 안정성
방위산업은 국가 안보와 직결되는 전략산업이기에 타 민수산업과 비교하여 제품특성과 생산방식, 수요 및 공급 등 다양한 관점에서 상당한 차이점을 가지고 있습니다. 방산제품은 고도의 정밀도/신뢰성을 충족하기 위한 특정시설과 첨단 기술이 요구되기 때문에 민수분야에 비해 연구개발에 막대한 예산이 필요하고 개발기간 또한 장기간 소요되는 특성을 가지고 있습니다.
이와 같이 일반 민수산업 대비 방위산업의 독특한 특성과 북한의 군사적 위협에 직면하고 있는 우리나라의 특수한 안보환경이 맞물려 국내 방위산업은 정부 주도 하에 육성되고 있습니다.
방위산업은 생산에 막대한 투하자본이 소요되고 수요와 공급에 있어서 쌍방 독과점적인 관계를 형성하고 있습니다. 또한 방산업체는 실발생원가를 중심으로 원가를 보상받는 등 혜택을 부여 받고 있습니다.
&cr② 경쟁상황
ⅰ) 세계 방위산업
세계 방위산업 시장(SIPRI 국제무기거래 기준(2008년 ~ 2017년))에서 미국, 러시아, 중국, 프랑스, 독일이 전체 거래 규모의 74%를 점유하고 있는 바, 방위산업은 다른 국가들의 경우 진입장벽이 높음을 실감해야 하는 분야입니다. 또한, 세계 100대 무기 생산업체 중 미국업체가 전체 판매량의 58% 수준(2018 세계 방산시장 연감 : 2016년 무기 판매액 기준)을 점유하고 있습니다.
방위산업은 대규모 설비투자와 고도의 기술 및 정밀성이 요구되는 자본ㆍ기술 집약적인 산업으로 장기간에 걸친 연구개발과 양산, 기존의 사업수행 실적 등을 감안할 때 세계 방위산업의 독과점적인 시장구도는 앞으로도 상당기간 유지될 것입니다.
ⅱ) 국내 방위산업
우리나라 방위산업은 정부와 방위산업체간 쌍방독과점적 특성으로 1970년대 방산물자 지정 및 방산원가 제도를 중심으로 현재까지 큰 변화없이 이어져 오고 있으며, 이에 따라 40여년간 내수 위주의 독과점적 시장구조가 정착되어 있습니다.
대부분의 민수산업은 불특정 다수를 대상으로 제품 기획, 개발, 생산, 판매되지만, 방위산업은 수요자가 정부로 사실상 유일하며 공급자 또한 한정되어 있는 경우가 대부분입니다. 정부는 1984년 방위산업의 특수성을 고려해 전문성 있는 업체를 선정해 그 업체만 연구개발사업에 참여하도록 하였으며, 완성장비 기준의 전문화 및 부품기준의 계열화 업체를 지정하고 수의계약 형태로 조달함에 따라 국내방위산업은 품목별로 독과점적인 시장구도를 형성하였습니다.
2008년말 정부는 방위산업 경쟁력 강화를 위해 모든 국내업체가 국방연구개발사업에 참여할 수 있도록 그동안 유지되어 왔던 전문화,계열화 제도를 폐지하였습니다. 이에 따라 능력 있는 업체들이 제한 없이 국방분야 연구개발 사업에 참여할 수 있게 되었습니다.
③ 시장점유율 추이
국내 방위산업 시장규모는 국방비 예산 중 무기체계 획득 예산인 방위력 개선비로 정의하고 시장 점유율을 추정하였습니다.
[국방예산 추이]
(단위 : 억원)
| 회계연도 | 2014년 | 2015년 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 정부재정 | 2,472,032 | 2,585,856 | 2,683,872 | 2,750,104 | 3,014,172 | |
| 국방비 | 총액 | 357,057 | 374,560 | 387,995 | 403,347 | 431,581 |
| 전력운영비 | 251,960 | 264,420 | 271,597 | 281,377 | 296,378 | |
| 방위력개선비 | 105,097 | 110,140 | 116,398 | 121,970 | 135,203 |
<자료 : e-나라지표>
당사의 2018년 매출액을 기준으로 방위력 개선비 대비 점유율을 산정해보면 국내 방위산업 시장의 8.7% 의 점유율을 보이고 있습니다.&cr
[방위력 개선비 대비 매출 점유율]
(단위 : 억원)
| 구 분 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 방위력 개선비 | 116,398 | 121,970 | 135,203 | |
| 방위력 개선비 관련 매출액 | 15,761 | 13,861 | 11,710 | 수출 및 전력운영비 &cr해당 매출액 제외 |
| 방위력 개선비 대비 점유율 | 13.5% | 11.4% | 8.7% |
&cr&cr(5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인&cr
주변국의 군사 위협에 대응할 수 있는 자립적인 국가 안보를 확보하기 위해서는 그에상응하는 무기체계 획득이 이루어져야 합니다. 자국이 스스로 주변국의 위협에 상응하는 무기체계 획득이 불가능할 시 방위산업 선진국의 주도하에 필요한 무기체계를 획득하게 됩니다. 이러한 이유로 세계 방위산업의 중요한 경쟁요인은 기술력이라고 할 수 있습니다. 세계 방위산업 시장의 판도를 보더라도 미국을 기준으로 선진권 이하의 국가들이 방산기술의 축적을 통해 상대적 격차를 좁히는 노력을 하고 있습니다.
기술력 외의 경쟁요인은 가격으로써 획득 예정인 무기체계의 요구사항을 충족시키는 무기체계가 다수 존재한다면 경제성 논리에 의하여 구매가 이루어 집니다.
국내 방위산업 시장의 주요 경쟁요인은 기술과 가격이며, 국내 방산업체들도 타 산업분야의 민수기업들과 마찬가지로 원가절감 노력과 기술개발 등을 통해 경쟁력을 확보하고 있습니다.
국내 방위산업은 완성장비 기준의 전문화 및 부품기준의 계열화 업체를 지정하여 독과점적인 시장구도를 유지해 왔습니다. 이러한 보호,육성 위주의 정책구도 아래 국내 방위산업 분야는 다른 산업분야가 개방화 자율화를 거치며 보호,육성책이 폐지되어 무한 경쟁구도가 형성된 것에 비해 국가의 보호를 받으면서 특혜를 입는 산업이라는 인식이 있었으며 방위산업에도 시장경제 논리를 적용해야 한다는 목소리가 힘을 얻어 2008년 말 전문화,계열화 제도가 폐지되었습니다.
전문화,계열화 제도가 폐지되고 복수업체 연구개발 제도가 신설되며, 방산물자 복수업체 지정 등 우리나라 방위산업의 정책과 제도는 지속적으로 경쟁을 확대, 강화하는 방향으로 진행이 되고 있으며 현재 방위산업은 자유 경쟁시장으로 진입하게 되었습니다.
경쟁시장으로 진입하면서 국내 방산업체들간의 경쟁은 연구개발 사업의 수주분야에서 발생하고 있습니다. 국내 방위산업은 중복투자, 전력화 일정 단축, 개발 Know-how 등의 요인으로 개발사업을 수행한 업체가 양산사업까지 수행하면서 각 군에 무기체계를 공급하는 구조로 되어있습니다. 군에 최종 납품하는 양산물량을 확보하기 위해서는 연구개발 사업의 수주가 선행 되어야 합니다.
연구개발사업의 업체선정은 각 방산업체들의 제안서를 평가하여 수행업체를 선정하게 됩니다. 제안서 평가시 일정비율로 기술점수 및 가격점수의 가중치를 두어 기술측면과 가격측면을 동시에 평가하고 있습니다. 국내 방산업체들은 전문화,계열화 제도 아래 영위하였던 전문 분야 뿐만 아니라 사업영역 확장을 위하여 타 분야의 진입을 모색하고 있습니다.
&cr 2. 주요제품 서비스 등&cr&cr 가. 주요 제품에 관한 내용
(단위 : 백만원)
| 구분 | 2018년 (제17기) |
2017년 (제16기) |
2016년 (제15기) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| PGM | 957,791 | 64.8% | 1,249,966 | 73.4% | 1,270,719 | 68.3% |
| ISR | 244,300 | 16.6% | 147,343 | 8.7% | 215,267 | 11.6% |
| AEW | 148,146 | 10.0% | 183,386 | 10.8% | 224,413 | 12.1% |
| C4I | 110,014 | 7.4% | 107,763 | 6.3% | 141,920 | 7.6% |
| 기타 | 17,257 | 1.2% | 13,527 | 0.8% | 8,466 | 0.4% |
| 합 계 | 1,477,508 | 100.0% | 1,701,985 | 100.0% | 1,860,785 | 100.0% |
- 제16기(전기)는 K-IFRS 제1115호에 따라 재작성되었습니다.&cr&cr① PGM(정밀타격)&crPGM 제품은 회사의 주력 제품군으로 대공, 대함/대잠, 대지, 공대지, 수중무기 등의 제품으로 구성되어 있으며, 각종 유도무기 체계장비와 탐색기 등의 핵심 부품을 개발 및 생산하고 있습니다.&cr&cr② ISR(감시정찰)&crISR 제품은 탐색레이더, 추적레이더, 영상레이더, 전자광학장비, 수중감시체계 등을포함되며, 감시 및 정찰 임무를 위한 무기체계를 개발 및 생산하고 있습니다.&cr&cr③ AEW(항공전자/전자전)&crAEW 제품은 항공전자, 함정용/항공기용 전자전, 육군용 전자전 등 각종 전자전체계 제품을 포함하고 있습니다.&cr&cr④ C4I(지휘통제/통신)&crC4I 제품은 통신단말, 지상/함정 전투체계, Data Link 망관리, 상호운용성 등의 제품을 포함하고 있으며, 통신단말기, 무전기, 전투체계 등을 개발 및 생산합니다.&cr&cr⑤ 기타&cr기타 제품은 신특수 제품 등으로 구성되어 있습니다.
&cr 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 및 가격 변동 원인&cr&cr당사 제품의 가격 관련 사항은 보안 관계상 기재를 생략합니다. &cr
3. 주요 원재료
&cr 가. 원재료에 관한 사항
(단위 : 백만원)
| 구분 | 2018년 (제17기) |
2017년 (제16기) |
2016년&cr(제15기) |
|---|---|---|---|
| 원재료 매입액 | 1,012,802 | 1,257,591 | 1,360,340 |
&cr 나. 주요 원재료 가격변동 요인&cr&cr당사의 원재료 가격 관련 사항은 보안 관계상 기재를 생략합니다.&cr
4. 생산 및 설비
&cr 가. 생산능력, 생산실적, 가동률&cr(1) 생산능력
(단위 : 억원)
| 사업부문 | 사업소 | 2018년 (제17기) |
2017년 (제16기) |
2016년 (제15기) |
|---|---|---|---|---|
| 방위산업부문 | 생산본부 | 16,076 | 20,602 | 19,374 |
주1) 방위산업의 보안 관계상 구체적인 생산능력 제시는 불가능하여 운영자원(인원, 설비 등)과 평균가동시간 (근무일수, 평균 추가근무 시간 등) 등을 종합적으로 고려하여 산출하였습니다.
주2) 다품종 주문생산방식으로 각 사업의 년도별 생산수량 변동이 많고, 이에 따른 생산인력이 조정 배치됨에 따라 생산능력이 변동될 수 있습니다.
(2) 생산능력의 산출근거&cr
① 산출방법
운영자원(인원, 설비 등)과 평균가동시간 (근무일수, 평균 추가근무 시간 등)을 기준으로 산정된 사업별 생산 소요기간(Lead-time)을 고려하여 년간 생산할 수 있는 능력을 산정하였습니다.
② 평균가동시간&cr- 1일 평균 가동시간 : [법정근로시간(8시간)+평균 추가근무시간(1.41hr)]*실동율 81.2%&cr- 월 평균 가동일수, 연간 가동일수 : Calendar day 에서 법정휴일을 차감&cr- 2018년 총근무일 : 238일&cr- 평균 추가근무시간, 실동율은 2017년 실적을 적용함&cr- 년간 평균 가동시간 : 2018년 기준 평균 1,824 M/H 으로 정의함&cr- 상기 총근무일 수, 년간 평균 가동시간은 추정치로 당사 경영상의 사유로 변동&cr 될 수 있음.&cr
(3) 생산실적
(단위 : 억원)
| 사업부문 | 사업소 | 2018년 (제17기) |
2017년 (제16기) |
2016년 (제15기) |
|---|---|---|---|---|
| 방위산업부문 | 생산본부 | 11,779 | 14,301 | 14,571 |
- 생산 실적은 당사 생산본부의 제품매출액을 기재하였으며, 제16기(전기)는 K-IFRS 제1115호에 따라 재작성되었습니다.&cr
(4) 당해 사업연도의 가동률&cr2018년 가동일수는 238일이며, 평균가동율은 73.8%로 산정되었습니다.
(단위 : 시간, %)
| 사업부문 | 사업소 | 2018년 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 누적 가동시간 | 누적 실제가동시간 | 가동률 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 방위산업부문 | 생산본부 | 1,556,901 | 1,148,755 | 73.8 |
주1) 2018년 가동시간 : 근무일수 (238일) x 생산인력 x 잔업율&cr 2018년 실제가동시간 : 생산인력의 실투입 실적&cr
나. 생산 및 영업 시설&cr
(1) 토지 현황
(단위 : 백만원)
| 소재지 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말 장부가액 |
면적 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경기도 성남시 분당구 (삼평동) | 35,354 | 26,459 | - | - | 61,813 | 11,038㎡ |
| 경기도 성남시 수정구 (사송동) | 2,418 | 665 | - | - | 3,083 | 1,184㎡ |
| 경기도 용인시 기흥구 (마북동) | 28,842 | 10,784 | - | - | 39,626 | 24,162㎡ |
| 경상북도 구미시 (공단동) | 33,615 | 34,437 | - | - | 68,052 | 167,615㎡ |
| 경상북도 구미시 (임수동) | 10,151 | 12,757 | - | - | 22,908 | 258,964㎡ |
| 경상북도 구미시 (신평동) | 808 | 123 | - | - | 931 | 1,423㎡ |
| 경상북도 구미시 (원평동) | 4,722 | 719 | - | - | 5,441 | 8,058㎡ |
| 경상북도 구미시 (비산동) | 357 | 96 | 160 | - | 293 | 501㎡ |
| 경상북도 김천시 (월명리) | 21,626 | 131 | - | - | 21,757 | 685,659㎡ |
| 대전광역시 유성구 (죽동) | 13,376 | 9,010 | - | - | 22,386 | 33,400㎡ |
| 합계 | 151,269 | 95,180 | 160 | - | 246,289 |
(2) 건물 현황
(단위 : 백만원)
| 소재지 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말 장부가액 |
면적 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경기도 성남시 분당구 (삼평동) | 117,293 | - | - | 3,483 | 113,810 | 51,578㎡ |
| 경기도 성남시 수정구 (사송동) | 1,957 | - | - | 50 | 1,907 | 842㎡ |
| 경기도 용인시 기흥구 (마북동) | 12,360 | 178 | - | 431 | 12,106 | 10,938㎡ |
| 경상북도 구미시 (공단동) | 64,852 | 223 | - | 2,530 | 62,544 | 76,759㎡ |
| 경상북도 구미시 (임수동) | 15,066 | 239 | - | 682 | 14,622 | 13,044㎡ |
| 경상북도 구미시 (원평동) | 23,817 | - | - | 732 | 23,084 | 9,189㎡ |
| 경상북도 구미시 (비산동) | 579 | 1 | 254 | 20 | 306 | 763㎡ |
| 경상북도 김천시 (월명리) | 37,544 | 157 | - | 1,107 | 36,594 | 11,458㎡ |
| 대전광역시 유성구 (죽동) | 98,330 | 19 | - | 2,474 | 95,876 | 41,651㎡ |
| 합계 | 371,797 | 817 | 254 | 11,509 | 360,850 |
(3) 구축물 현황
(단위 : 백만원)
| 소재지 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말 장부가액 |
면적 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경기도 성남시 분당구 (삼평동)&cr경기도 용인시 기흥구 (마북동)&cr경상북도 구미시 (공단동) &cr경상북도 구미시 (임수동) &cr경상북도 김천시 (월명리) &cr대전광역시 유성구 (죽동) | 16,046 | 90 | - | 1,051 | 15,085 | - |
(4) 기계장치 현황
(단위 : 백만원)
| 소재지 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말 장부가액 |
면적 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경기도 성남시 분당구 (삼평동)&cr경기도 용인시 기흥구 (마북동)&cr경상북도 구미시 (공단동) &cr경상북도 구미시 (임수동) &cr경상북도 김천시 (월명리) &cr대전광역시 유성구 (죽동) | 89,312 | 15,701 | 335 | 20,413 | 84,264 | - |
(5) 공구와 기구 현황
(단위 : 백만원)
| 소재지 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말 장부가액 |
면적 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경기도 성남시 분당구 (삼평동)&cr경기도 용인시 기흥구 (마북동)&cr경상북도 구미시 (공단동) &cr경상북도 구미시 (임수동) &cr경상북도 김천시 (월명리) &cr대전광역시 유성구 (죽동) | 1,984 | 509 | - | 1,052 | 1,441 | - |
- 「생산 및 영업시설」의 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가 판단이 곤란하여 기재를 생략하였습니다.&cr&cr 다. 투자현황 &cr ( 기준일 : 2018년 12월 31일)&cr
[대전 투자]
| 구 분 | 주요 내용 |
|---|---|
| 목 적 | ㆍ유도무기 및 우주항공분야 특화 연구/생산기지 구축 |
| 내 용 | ㆍ유도무기 체계 조립장, 위성체 조립장, 항공전자 생산작업장, 연구동,&cr 연수시설 등 |
| 기 간 | ㆍ2010년 ~ 2020년 |
| 총소요예상금액 | ㆍ128,845백만원 |
| 향후 기대효과 | ㆍ유도무기 및 우주항공분야 체계종합역량 및 수주경쟁력 확보 ㆍ국방과학연구소 등 고객 근접 지원을 통한 고객 만족도 제고 |
- 기간에는 기계장치 등의 설비구축 기간 포함.&cr
[김천 1공장 투자]
| 구 분 | 주요 내용 |
|---|---|
| 목 적 | ㆍ유도/수중무기 체계 개발 및 연구/생산기지 구축 |
| 내 용 | ㆍ유도무기 작업장 |
| 기 간 | ㆍ2010년 ~ 2019년 |
| 총소요예상금액 | ㆍ111,124백만원 |
| 향후 기대효과 | ㆍ유도무기 및 개발 사업 지원&crㆍ유도/수중무기 수주 경쟁력 확보 |
- 기간에는 기계장치 등의 설비구축 기간 포함.&cr
[김천 2공장 투자]
| 구 분 | 주요 내용 |
|---|---|
| 목 적 | ㆍ유도무기 체계 개발 및 연구/생산기지 구축 |
| 내 용 | ㆍ유도무기 체계 조립장 등 |
| 기 간 | ㆍ2015년 ~ 2020년 |
| 향후 기대효과 | ㆍ유도무기 개발/생산 역량 및 수주 경쟁력확보 |
- 현재 토지만 취득되었으며, 향후 사업구성/투자금액은 미확정.&cr&cr 5. 매출에 관한 사항&cr&cr 가. 매출 실적&cr(1) 매출 실적
(단위 : 백만원)
| 매출&cr부문 | 매출유형 | 주요 제품 | 2018년&cr(제17기) | 2017년&cr(제16기) | 2016년&cr(제15기) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 방산부문 | 제품/상품/서비스 | PGM | 957,791 | 64.8% | 1,249,966 | 73.4% | 1,270,719 | 68.3% |
| ISR | 244,300 | 16.6% | 147,343 | 8.7% | 215,267 | 11.6% | ||
| AEW | 148,146 | 10.0% | 183,386 | 10.8% | 224,413 | 12.1% | ||
| C4I | 110,014 | 7.4% | 107,763 | 6.3% | 141,920 | 7.6% | ||
| 기 타 | 17,257 | 1.2% | 13,527 | 0.8% | 8,466 | 0.4% | ||
| 합 계 | 합 계 | 1,477,508 | 100.0% | 1,701,985 | 100.0% | 1,860,785 | 100.0% |
- 제16기(전기)는 K-IFRS 제1115호에 따라 재작성되었습니다.&cr&cr(2) 수출 현황
(단위 : 백만원)
| 구분 | 2018년&cr(제17기) | 비율 | 2017년&cr(제16기) | 비율 | 2016년&cr(제15기) | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내수 | 1,256,896 | 85.1% | 1,489,185 | 87.5% | 1,746,674 | 93.9% |
| 수출 | 220,611 | 14.9% | 212,800 | 12.5% | 114,111 | 6.1% |
| 합계 | 1,477,508 | 100.0% | 1,701,985 | 100.0% | 1,860,785 | 100.0% |
- 제16기(전기)는 K-IFRS 제1115호에 따라 재작성되었습니다.&cr&cr 나. 판매경로와 방법&cr
(1) 판매경로
&cr당사 제품의 최종 사용자는 대부분 정부기관들입니다. 이러한 이유로 일반적인 제품들의 판매처럼 대리점이나 매장 또는 전자상거래 방식으로 제품을 판매하지는 않습니다. 당사의 제품판매는 정부와의 공급계약 체결 후 최종 결과물이 출고되면 본사 판매조직인 사업본부에서 정해진 납기에 맞추어 해당 제품을 고객(국방과학연구소 또는 각 군)에게 직접 인도하는 형태를 띠고 있습니다.
&cr기본적으로 정부와의 계약서상에는 납지(납품 장소)와 납기(납품 기한)를 표기하여 정해진 기한 안에 정해진 장소로 제품을 직접 인도하도록 되어있으며 이를 이행하지 못할 경우에는 지체상금이라는 패널티를 납부하게 되어있습니다.
&cr양산사업의 경우 계약은 방위사업청과 당사간에 이루어지며 계약서 상에 납지를 각군으로 설정하여 체결합니다. 제품에 대한 납품대금은 제품 생산 후 소요군에 인도하고 방위사업청을 통하여 수령하고 있으며, 국방과학연구소가 주관하는 연구개발 사업의 경우도 시제품을 설계/제작하여 납기와 납지를 맞춰 국방과학연구소에 인도하고 납품대금을 수령하고 있습니다. 사업의 주 계약업체를 상대로 하는 업체간 계약시에도 해당 업체에 납품하는 당사 제품의 최종 사용자는 각 군 또는 국방과학연구소 등의 정부기관들로써 정부계약 이행시와 동일한 판매 경로를 가지고 있습니다.
&cr 당사 제품의 주요 매출처는 방위사업청과 국방과학연구소이며, 그 비중은 전체매출의 약 62% 수준입니다.
(2) 판매방법 및 조건
방위산업의 일반적인 계약형태는 확정계약과 개산계약으로 구분되며 계약형태와 상관없이 정부로부터 일정수익률을 보장받게 됩니다. 일반적으로 계약체결 후 착수년도에 착수금을 수령하며, 이후 사업 종료시까지 납품시점에 맞추어 납품대 또는 중도금을 수령하는 방식으로 수금이 이루어집니다.
(3) 판매전략&cr정부는 2008년 12월 전문화, 계열화 제도 폐지를 통해 방산업체간의 경쟁을 유도하였습니다. 이에 당사는 2009년 계측기 사업 분야를 정리함으로써 방산전업도 100%의 방산 전문회사로 탈바꿈, 방위산업에 집중할 수 있는 전략적 변화를 시도하였습니다. 당사는 지속적인 연구개발 투자와 프로세스 개선, 협력 강화 등을 통해 국방 프로젝트 수행에 적합한 사업수행 구조로 발전할 수 있었으며, 개발부터 후속 군수지원까지 모든 과정의 Total Solution을 제공할 수 있는 사업영역을 확보하였습니다.
① 주력시장에서의 우위 강화
당사는 주력시장에서의 안정적인 시장점유율 확보를 기반으로 성장의 모멘텀을 지속적으로 창출해 나가고자 합니다. 당사와 같은 방산업체는 정부 무기체계 획득 정책에 크게 영향을 받습니다. 정책방향 변화에 따라 각 업체가 영위하고 있는 분야의 예산 변동이 발생될 수 있지만 당사의 주력분야인 정밀타격 분야는 중장기적으로 안정적인 시장확보가 예상되는 분야입니다. 또한, 장기적 시장변화를 주시하며 지속적으로 우위를 강화해 나가고 있습니다.
당사는 신규 연구개발 사업 수주에 대비해 사전 기술역량 확보를 지속적으로 추진하고 있습니다. 기술전략 측면에서 당사의 우위 기술/제품 영역에 대해서는 차별성을 강화하고, 주요 부족기술에 대해서는 과감한 투자를 통해 수주 경쟁력을 강화하는 노력을 기울이고 있습니다. 민수 대비 복잡하고 장기간 지속되는 '연구개발 프로젝트'는 오랜 기간의 투자와 노력, 실적 확보를 통해 고객의 신뢰를 쌓아야만 수행이 가능하며 일반 업체들이 쉽게 참여하기 어려운 영역입니다.
② 신규시장 발굴 및 진입
장기적인 관점에서 당사의 새로운 시장은 현재 수행하지 않고 있는 경쟁사 우위영역 또는 미래의 새로운 제품영역입니다. 이러한 신규시장에 진입하기 위해 당사는 R&D역량 강화에 지속적으로 노력을 기울이고 있습니다.
2008년 전문화, 계열화 제도 폐지 이후, 당사는 핵심기술 기반의 인접영역으로의 시장확대를 추진하였으며, 그 결과 경쟁사 우위 영역인 전자광학 분야, 전투체계 분야, 사이버 및 레이저분야에 진입하는 성과를 거두었습니다.
방위산업은 정부의 무기체계 소요에 따라 중장기 계획이 수립되어 진행되는 전형적인 정부주도형 산업이나, 최근 정부는 업체주도 가능한 일반 무기체계 사업이나 성능개량, 신개념 기술시범 사업(ACTD) 등에 업체의 주도적 참여를 요구하고 있습니다. 당사는 제품기획 활동을 통해 새로운 시장기회를 발굴하고, 소요제기 등을 통해 고객에게 제품을 제안하는 활동을 전개하고 있습니다.
③ 수출 증대
당사는 정밀타격을 중심으로 지휘통제/통신, 감시정찰 등 현대전(戰)의 전장환경이 요구하는 다양한 분야의 자체 솔루션과 우수한 제품 성능 등의 경쟁력을 앞세워 중동, 남미 그리고 아시아 시장을 주요 Target 시장으로 선정하여 해외사업을 전개하고 있습니다. 또한 미국 및 유럽 시장은 선진업체와의 협력을 통한 구성품 공급을 하고 있으며 점진적으로 사업을 확대해 나갈 계획입니다.
&cr 다. 주요 거래처&cr
(단위 : 억원)
| 매출처 | 구분 | 매출 품목 |
매출액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 (제17기) |
비율 | 2017년 (제16기) |
비율 | 2016년 (제15기) |
비율 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 방위사업청 | 내수 | 유도무기류 등 | 6,553 | 44.4% | 8,347 | 49.0% | 9,227 | 49.6% |
| 국방과학연구소 | 내수 | 연구용역 등 | 2,561 | 17.3% | 3,943 | 23.2% | 5,266 | 28.3% |
| 한화 | 내수 | 전자부품 등 | 736 | 5.0% | 430 | 2.5% | 450 | 2.4% |
| 한국항공우주산업 | 내수 | 항공부품 등 | 631 | 4.3% | 597 | 3.5% | 553 | 3.0% |
| 한화시스템 | 내수 | 전자장비 등 | 500 | 3.3% | 237 | 1.4% | 226 | 1.2% |
| 대우조선해양 | 내수 | 전자장비 등 | 387 | 2.6% | 239 | 1.4% | 556 | 3.0% |
| 한화디펜스 | 내수 | 전자장비 등 | 337 | 2.3% | 433 | 2.5% | 494 | 2.7% |
| 현대중공업 | 내수 | 전자장비 등 | 217 | 1.5% | 5 | 0.0% | 24 | 0.1% |
| 현대로템 | 내수 | 전자장비 등 | 58 | 0.4% | 130 | 0.8% | 108 | 0.6% |
| 기타거래처 | 내수/수출 | - | 2,795 | 18.9% | 2,659 | 15.6% | 1,704 | 9.2% |
| 합 계 | 14,775 | 100.0% | 17,020 | 100.0% | 18,608 | 100.0% |
- 제16기(전기)는 K-IFRS 제1115호에 따라 재작성되었습니다.&cr
6. 수주상황 &cr
가. 수주상황&cr&cr당사가 수주하는 제품은 대부분 방산제품으로 보안관계상 수주상황에 대해 상세히 기재하지 아니하고 기말잔액을 표시하였습니다.&cr&cr2018년 12월 31일 현재 당사의 수주잔액 현황은 아래와 같습니다.
(단위 : 억원)
| 구 분 | 수주잔액 |
|---|---|
| 2018년 | 56,507 |
※ 수주잔액 중 특정계약의 경우 고객의 요청에 따라 수행의무 이행 시기가 확정되며, 여러 기간에 걸쳐 수행의무가 이행되고 관련 수익이 인식됩니다. 해당 계약의 구체적인 금액 및 수행의무 이행시기는 비공개사항으로 기재하지 않습니다.&cr&cr 7. 시장위험과 위험관리&cr
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 금융시장의 불확실성과 재무성과에 미치는 잠재적 악영향을 최소화하는 것에 초점을 맞추고 있습니다.&cr&cr(1) 시장위험관리&cr① 환율변동위험
당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 당사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 미국 달러화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당기 세전이익은 주로 미국달러화로 표시된 외화예금, 매출 채권및 매입채무의 외화환산 손익의 결과로 인하여 3,152백만원 만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다. &cr
② 가격위험&cr당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나 동 지분증권은 공개시장에서 거래되는 상장주식은 아닙니다. 또한 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.&cr
③ 이자율위험&cr이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다. 보고기간 말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당기 세전이익은 3,130백만원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.
(3) 신용위험관리&cr신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.&cr
(4) 유동성위험관리&cr 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr
(5) 자본위험관리&cr 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.&cr &cr 보고기간 말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 1,671,958 | 1,415,317 |
| 자본(B) | 650,133 | 593,035 |
| 부채비율(A/B) | 257.17% | 238.66% |
- 제16기(전기)는 K-IFRS 제1115호 및 제1109호에 따라 재작성되었습니다.&cr&cr※ 보다 자세한 당사의 시장위험과 위험관리는 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 27. 위험관리」를 참조 바랍니다.&cr &cr 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr &cr 가. 주주간계약서 상 주식에 대한 옵션계약 &cr&cr 당사는 2018년 9월 20일 주식회사 케이씨지아이헬리오스 제1호사모투자 합자회사(이하"KCGI")와 KCGI가 보유하고 있는 주식회사 이노와이어리스 주식에 대한 옵션거래가 포함된 주주간계약을 체결하였으며, 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 파생상품의 명칭 | 주식옵션(Call option/Put option) | |
| 계약상대방 | 주식회사 케이씨지아이헬리오스 제1호사모투자 합자회사(KCGI) | |
| 계약일 | 2018.09.20 | |
| 만기일(행사기간) | Call option | 2020.11.07 ~ 2021.05.06 |
| Put option | 2021.05.07 ~ 2021.11.06 | |
| 계약금액 | Call option | 대상주식의 취득가격에 각 취득일로부터 매수청구권 행사대금 지급일까지의&cr 기간에 대하여 연복리 12%로 일할계산하여 가산한 금액(배당금, 이자 공제) |
| Put option | 대상주식의 취득원가에 각 취득일로부터 매도청구권 행사대금 지급일까지의&cr 기간에 대하여 연복리 0.5%로 일할계산하여 가산한 금액(배당금, 이자 공제) | |
| 기초자산(대상주식) | KCGI 보유 주식회사 이노와이어리스 보통주 1,115,327주 | |
| 계약체결목적 | 사업다각화 및 시너지 효과 확대 | |
| 계약내용 및 조건 | LIG넥스원은 KCGI 소유 대상주식에 대해서 행사기간 내에 Call option 행사 가능하며,&cr KCGI는 KCGI 소유 대상주식에 대해서 행사기간 내에 Put option 행사 가능함 | |
| 결제방법 | 현금 | |
| 특수 관계 여부 | 특수 관계 아님 | |
| 기타 중요한 특약사항 | 없음 |
&cr나 . 통화선도계약 &cr&cr 당사는 매출채권에 대한 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하였습니다. 보고기간 말 현재 만기가 도래하지 않은 통화선도계약은 없습니다.
(단위 : 천 USD)
| 구분 | 계약일 | 만기일 | 계약금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 통화선도 | 2018.06.19 | 2018.08.20 | USD | 11,668 |
| 통화선도 | 2018.06.19 | 2018.12.20 | USD | 19,134 |
| 통화선도 | 2018.10.26 | 2018.12.27 | USD | 11,668 |
9. 경영상의 주요계약 등&cr
| 계약상대방 | 계약체결시기 및 계약기간 | 계약의 목적 및 내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| (주)풍산 | 2010.08.25 ~ | 합작투자계약&cr- 유도/무유도용 로켓 추진기관 기술역량 확보를 통한 유도무기 분야경쟁력 강화 | 설립법인 : 엘아이지풍산프로테크(주)&cr&cr |
| HENSOLDT&crOptronics GmbH | 2011.10.26 ~ | 조인트벤처 계약&cr- LIG넥스원의 전자광학분야 역량강화&cr- 해외협력을 통한 전자광학분야 세계시장 진출 | 설립법인 : 엘엔지옵트로닉스(주)&cr&cr |
| 레이시온(RAYTHEON) | 2014.11.25 ~ 2024.10.31 | TMMR 기술도입 및 라이선스 계약 | &cr&cr |
| 용인시청 | 2013.06.07 | 부동산 매매계약(매입)&cr- 연구소 부지(용인) | &cr&cr |
| 일반개인 4인 | 2014.08.29 ~ 2014.09.22 | 부동산 매매계약 (매도)&cr- 직원 아파트 기숙사(사천) | &cr&cr |
| 일반개인 2인 | 2016.08.30 | 부동산 매매계약 (매입)&cr- 판교 어린이집 (성남) | |
| 탈레스(THALES&cr NEDERLAND) | 2016.09.09 ~ 2019.12.31 | 30mm Goalkeeper 창정비 기술 도입 | |
| 주식회사 케이씨지아이헬리오스 제1호사모투자 합자회사 | 2018.09.20 | 주1) 주주간계약 | 주식회사 이노와이어리스 주식에 대한 매수청구권(Call-option) 및 매도청구권(Put-option)이 포함된 주주간계약을 체결 |
주1) 주주간계약의 상세 계약내용은「Ⅱ. 사업의 내용, 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 」을 참조 바랍니다.&cr&cr 10. 연구개발 활동&cr&cr 가. 연구개발 활동의 개요&cr&cr 미래전장 환경은 첨단무기의 각축장으로 변화됨에 따라 C4ISR+PGM의 중요성이 증가되고 있습니다. 당사는 C4I, ISR, PGM 전분야에 걸쳐 핵심적인 연구개발을 수행하고 있습니다. 연구개발을 수행하는 조직으로는 유도무기1연구소, 유도무기2연구소, 해양1연구소, 해양2연구소, 항공연구소, C4I연구소, 전자전연구소, 감시정찰연구소, 미래기술연구소, ILS연구소, 기계연구소, S/W연구소 등이 있으며, 생산본부 생산/기술 1실과 생산/기술 2실 산하에 초도 및 양산사업의 기술적 지원과 성능개량 및 구성품 개발을 수행하는 생산기술팀과 기계기술팀이 있습니다.
당사 연구개발 인력은 전체 임직원 3,156명의 46%를 차지하고 있으며, 이 중 62%가 석/박사 학위소지자 입니다. 이러한 연구개발 인력은 체계설계, 신호처리, 소프트웨어 등 핵심기술을 비롯하여 다양한 무기체계 개발 경험을 보유하고 있습니다.&cr
[연구개발 인력현황]
(단위 : 명)
| 구분 | 박사 | 석사 | 학사 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 인원 | 144 | 752 | 546 | 14 | 1,456 |
| 구성비 | 9.9% | 51.6% | 37.5% | 1.0% | 100% |
주) 2018년 12월 31일 기준입니다.&cr
나. 연구개발비용
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제17기&cr(2018년) | 제16기&cr(2017년) | 제15기&cr(2016년) |
|---|---|---|---|
| 자산 계상 | 17,151 | 6,868 | 9,272 |
| 비용 계상 | 32,531 | 40,389 | 29,164 |
| 연구개발비 계 | 49,683 | 47,257 | 38,436 |
| (정부보조금 수령액) | (2,168) | (1,856) | (1,500) |
| 연구개발비 / 매출액 비율 | 3.4% | 2.8% | 2.1% |
- 연구개발비 및 비율은 정부보조금 수령액을 차감하기전 기준으로 산정되었으며, 제16기(전기)는 K-IFRS 제1115호에 따라 재작성되었습니다.&cr
다. 연구개발실적&cr
당사가 현재 생산/납품하는 제품들은 과거 약 10여 년의 연구개발 과정을 거친 후 양산을 통해 소요군에 공급되고 있는 것들입니다.&cr
당사는 국방과학연구소의 시제업체로 연구개발 사업에 참여하여 현재 생산하고 있는모든 제품영역에서 다수의 핵심기술 및 무기체계 연구개발 실적을 보유하고 있습니다. 정밀타격 분야에서는 단/중거리 지대공 유도무기, 대전차 유도무기, 유도로켓, 어뢰 등의 각종 유도탄 및 유도탄 구성품과 관련된 연구개발 실적을 보유하고 있으며, 감시정찰 분야에서는 탐색/추적/영상 레이더, 전자 광학 및 수중감시 장비인 소나 등의 연구개발 실적을 보유하고 있으며, 지휘통제/통신 분야에서는 각종 통신단말 및 함정 전투체계 등의 연구개발 실적을 보유하고 있으며, 항공전자/전자전 분야에서는항공기에 장착되는 각종 전자구성품 및 신호를 수신 및 교란시키는 전자전 장비 등의연구개발 실적을 다수 보유하고 있습니다. 이러한 연구개발 내역은 국방기술과 관련된 내용으로써 보안 관계상 자세한 기재는 생략합니다.
&cr 11. 그 밖에 투자 의사 결정에 필요한 사항&cr
가. 지적 재산권&cr
당사는 국방기술과 관련하여 기존에 등록된 특허와 디자인 1,299건과 출원 중인 특허및 디자인 201건을 보유하고 있으며, 각 분야별 현황은 아래와 같습니다.
&cr[특허 및 디자인 보유 현황]
(단위 : 건)
| 특허 | 디자인 | 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 출원 | 등록 | 출원 | 등록 | 출원 | 등록 |
| 200 | 1,257 | 1 | 42 | 201 | 1,299 |
&cr 나. 규제사항
당사가 참여하는 방위산업 분야와 관련된 법령으로는 대표적으로 '방위사업법', '방산원가 대상 물자의 원가계산에 관한 규칙', '방위사업 관리규정' 등이 있습니다.
[방위산업 관련 법령]
| 방위사업법 | 자주국방의 기반을 마련하기 위한 방위력 개선, 방위산업 육성 및 군수품 조달 등 방위사업의 수행에 관한 사항을 규정함으로써 방위산업의 경쟁력 강화를 도모하며 궁극적으로는 선진강군(先進强軍)의 육성과 국가경제의 발전에 이바지하는 것을 목적으로 제정 |
| 방위사업관리규정 | 「방위사업법」동법시행령 및 동법시행규칙에서 위임한 사항과 그 시행을 위하여 필요한 사항, 그 밖에 방위력개선,군수품조달 및 방위산업육성 등 방위사업을 효율적으로 추진하기 위하여 필요한 절차 등을 규정함을 목적으로 제정 |
| 방산원가대상물자의&cr원가계산에 관한 규칙 | 「방위사업법」 제46조 제3항에 따른 방산물자(防産物資)의 조달에 관한 계약과 같은 법 제18조 제4항에 따라 연구 또는 시제품(試製品) 생산을 하게 하는 경우의 계약을 할 때에 필요한 원가계산 기준 및 방법을 정함을 목적으로 제정 |
| 방위산업에 관한&cr계약 사무 처리규칙 | 「방위사업법 시행령」 제60조 및 제61조에 따른 계약 체결 등에 필요한 사항을 규정하는 것을 목적으로 제정 |
| 물품관리법 | 국가 물품(物品)의 취득,보관,사용 및 처분에 관한 기본적인 사항을 정하여 국가 물품을 효율적이고 적정하게 관리하는 것을 목적으로 제정 |
| 군수품관리법 | 「물품관리법」 제3조에 따라 군수품 관리에 관한 기본적 사항을 규정함으로써 군수품을 효율적이고 적절하게 관리하는 것을 목적으로 제정 |
| 국가를 당사자로 하는&cr계약에 관한 법률 | 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 기본적인 사항을 정함으로써 계약업무를 원활하게 수행할 수 있도록 함을 목적으로 제정 |
| 민ㆍ군기술협력사업 촉진법 |
군사 부문과 비군사 부문 간의 기술협력이 강화될 수 있도록 관련 기술에 대한 연구개발을 촉진하고 규격을 표준화하며 상호간 기술이전을 확대함으로써 산업경쟁력과 국방력을 강화하는 데에 이바지함을 목적으로 제정 |
| 산업기술혁신 촉진법 | 산업기술혁신을 촉진하고 산업기술혁신을 위한 기반을 조성하여 산업경쟁력을 강화하고 국가 혁신역량을 높임으로써 국민경제의 지속적인 발전과 국민의 삶의 질 향상에 이바지함을 목적으로 제정 |
| 기초연구진흥 및 기술&cr개발지원에 관한 법률 | 기초연구를 지원,육성하고 핵심기술에 대한 연구개발을 촉진하여 창조적 연구역량의 축적을 도모하며 우수한 과학기술인력을 양성하여 국가과학기술 경쟁력의 강화와 경제,사회 발전에 이바지하는 것을 목적으로 제정 |
| 항공우주산업&cr개발촉진법 | 항공우주산업을 합리적으로 지원,육성하고 항공우주과학기술을 효율적으로 연구,개발함으로써 국민경제의 건전한 발전과 국민생활의 향상에 이바지하게 함을 목적으로 제정 |
| 소프트웨어산업 진흥법 | 소프트웨어산업의 진흥에 필요한 사항을 정하여 소프트웨어산업 발전의 기반을 조성하고 소프트웨어산업의 경쟁력을 강화함으로써 국민생활의 향상과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 제정 |
| 하도급거래 공정화에 관한 법률 |
공정한 하도급거래질서를 확립하여 원사업자(原事業者)와 수급사업자(受給事業者)가 대등한 지위에서 상호보완하며 균형 있게 발전할 수 있도록 함으로써 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 제정 |
| 국가재정법 | 국가의 예산·기금,결산,성과관리 및 국가채무 등 재정에 관한 사항을 정함으로써 효율적이고 성과 지향적이며 투명한 재정운용과 건전재정의 기틀을 확립하는 것을 목적으로 제정 |
| 정부기업예산법 | 정부기업별로 특별회계를 설치하고, 그 예산 등의 운용에 관한 사항을 규정함으로써 정부기업의 경영을 합리화하고 운영의 투명성을 제고함을 목적으로 제정 |
| 예산회계에 관한 특례법 | 예산 및 결산에 관한 특별절차를 규정함으로써 국가안전보장업무의 효율적 수행을 기하게 함을 목적으로 제정 |
| 대외무역법 | 대외 무역을 진흥하고 공정한 거래 질서를 확립하여 국제 수지의 균형과 통상의 확대를 도모함으로써 국민 경제를 발전시키는 데 이바지함을 목적으로 제정 |
| 군사기밀보호법 | 군사기밀을 보호하여 국가안전보장에 이바지함을 목적으로 제정 |
다. 환경물질의 배출 또는 환경보호 관련 정부 규제&cr
당사에서는 도장, PCB 공정 등 제품 생산 과정에 화학물질을 사용하고 있으며, 이로 인해 유해가스, 폐수, 폐기물 등 환경오염물질이 배출되고 있습니다.정부에서는 일정 규모 이상의 화학물질을 취급하거나 환경오염물질을 배출하는 시설을 운영할 경우 사전 인허가, 자격 선임, 오염물질 배출허용기준 준수 등 환경관리 규제를 지속 강화해 나가고 있습니다.&cr
이에, 당사에서는 각 공정에서 발생하는 오염물질을 적법하게 처리하고자 고효율 환경오염 방지시설을 설치.운영하고 있으며, 주요 시설로는 대기오염물질을 처리하는 대기오염 방지시설과 폐수를 처리하는 폐수처리시설이 있습니다. 환경오염방지시설 운영과정에서 배출되는 오염물질의 체계적인 모니터링을 위해 전문 측정업체에 위탁 관리하고 있으며 법적 배출허용기준 대비 30%를 자체관리기준으로 설정해 사전 관리하고 있습니다.
&cr오염물질 모니터링 결과, 자체 관리기준 도달시 처리효율 향상을 위해 환경오염 방지시설 여과재 교체, 시설 정비/교체를 통해 법 규제에 대응하고 고효율 설비 적용, 저녹스 보일러, LED 확대 적용 등 친환경 에너지 설비 투자에 매년 7억원 이상을 투자하여 환경규제에 안정적이고 친환경적으로 관리하고 있습니다.
또한 국내 화학사고와 화학물질 규제에 대응하고 인적, 물적 피해를 최소화하기 위해 사용중인 유해화학물질을 유해성, 위해성이 낮은 물질로 대체하고 있습니다. 부득이 대체가 어려운 물질을 취급하는 장소는 유해화학물질 취급시설로 지정하여 자체 점검을 강화하고 화학물질 누출대응 교육훈련 정례화, 방재장비 구축으로 비상 대응력을 제고하고 있습니다. &cr&cr이런 대응 활동으로 현재까지 환경오염 및 법규 위반사고는 발생하지 않았습니다.&cr
Ⅲ. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제17기&cr(2018년 12월말) | 제16기&cr(2017년 12월말) | 제15기&cr(2016년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 1,419,793 | 1,165,871 | 1,026,935 |
| 현금및현금성자산 | 53,258 | 89,261 | 12,285 |
| 매출채권 | 341,169 | 259,324 | 181,942 |
| 계약자산 | 387,127 | 338,405 | 254,308 |
| 재고자산 | 105,302 | 144,213 | 128,088 |
| 기타금융자산 | 7,314 | 3,777 | 12,993 |
| 기타유동자산 | 525,369 | 328,939 | 437,318 |
| 당기법인세자산 | - | 730 | - |
| 매각예정분류자산 | 254 | 1,222 | - |
| [비유동자산] | 902,298 | 842,481 | 764,544 |
| 유형자산 | 731,162 | 658,061 | 596,131 |
| 투자부동산 | 4,344 | 4,879 | 4,929 |
| 무형자산 | 75,972 | 73,468 | 81,719 |
| 관계기업 및 공동기업투자 | 11,830 | 3,737 | 2,664 |
| 기타금융자산 | 27,506 | 28,124 | 29,028 |
| 기타비유동자산 | 3,759 | 4,152 | 5,078 |
| 이연법인세자산 | 47,725 | 70,061 | 44,996 |
| 자산총계 | 2,322,091 | 2,008,352 | 1,791,479 |
| [유동부채] | 1,305,869 | 1,151,471 | 1,129,808 |
| [비유동부채] | 366,089 | 263,846 | 30,022 |
| 부채총계 | 1,671,958 | 1,415,317 | 1,159,830 |
| 지배기업 소유지분 | 650,133 | 593,035 | 631,649 |
| [자본금] | 110,000 | 110,000 | 110,000 |
| [자본잉여금] | 140,703 | 140,703 | 140,703 |
| [기타자본구성요소] | 72,460 | (273) | 72 |
| [이익잉여금] | 326,971 | 342,605 | 380,874 |
| 비지배기업 소유지분 | - | - | - |
| 자본 총계 | 650,133 | 593,035 | 631,649 |
| 2018년 01월 01일&cr~&cr2018년 12월 31일 | 2017년 01월 01일&cr~&cr2017년 12월 31일 | 2016년 01월 01일&cr~&cr2016년 12월 31일 | |
| 매출액 | 1,477,508 | 1,701,985 | 1,860,785 |
| 영업이익 | 24,091 | 3,057 | 87,616 |
| 당기순이익(손실) | 4,458 | (9,486) | 77,051 |
| 당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 4,458 | (9,486) | 77,051 |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 지배기업 소유지분에 대한 주당순이익(원) | 203 | (431) | 3,502 |
| 연결에 포함된 회사수 | - | 1 | 1 |
" 제16기(전기)는 K-IFRS 제1115호 및 제1109호에 따라 재작성되었습니다."
&cr
2. 연결재무제표
연결대상 종속회사인 Pandridge, Inc.가 2018년 4월 26일 청산됨에 따라 연결재무제표를 작성하지 않습니다.&cr&cr
3. 연결재무제표 주석
연결대상 종속회사인 Pandridge, Inc.가 2018년 4월 26일 청산됨에 따라 연결재무제표를 작성하지 않습니다.&cr&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 17 기 2018.12.31 현재 |
| 제 16 기 2017.12.31 현재 |
| 제 15 기 2016.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17 기 | 제 16 기 | 제 15 기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 1,419,793,305,577 | 1,165,870,921,146 | 1,026,934,837,752 |
| 현금및현금성자산 | 53,258,076,482 | 89,260,773,508 | 12,285,453,522 |
| 매출채권 | 341,168,855,166 | 259,323,992,297 | 181,942,046,005 |
| 유동계약자산 | 387,127,433,270 | 338,404,663,201 | 254,308,056,213 |
| 재고자산 | 105,302,270,451 | 144,212,949,046 | 128,088,475,804 |
| 기타유동금융자산 | 7,313,669,032 | 3,777,379,638 | 12,992,612,300 |
| 기타유동자산 | 525,368,643,619 | 328,938,642,003 | 437,318,193,908 |
| 당기법인세자산 | 0 | 730,120,705 | 0 |
| 매각예정분류자산 | 254,357,557 | 1,222,400,748 | 0 |
| 비유동자산 | 902,297,918,877 | 842,481,128,004 | 764,544,272,369 |
| 유형자산 | 731,161,866,323 | 658,061,099,956 | 596,130,964,623 |
| 투자부동산 | 4,343,937,109 | 4,879,181,038 | 4,929,331,294 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 75,972,337,348 | 73,468,226,772 | 81,718,678,348 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 11,829,998,964 | 3,736,738,872 | 2,664,415,061 |
| 기타비유동금융자산 | 27,505,673,880 | 28,123,764,939 | 29,027,552,897 |
| 기타비유동자산 | 3,759,381,443 | 4,151,540,620 | 5,077,715,228 |
| 이연법인세자산 | 47,724,723,810 | 70,060,575,807 | 44,995,614,918 |
| 자산총계 | 2,322,091,224,454 | 2,008,352,049,150 | 1,791,479,110,121 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 1,305,868,767,595 | 1,151,471,161,330 | 1,129,808,128,777 |
| 단기차입금 | 298,299,830,000 | 271,491,290,000 | 257,391,390,000 |
| 단기매입채무 | 231,552,084,533 | 277,152,022,320 | 207,101,757,826 |
| 당기법인세부채 | 1,437,878,650 | 889,926,350 | 9,346,280,251 |
| 유동충당부채 | 43,471,632,618 | 61,911,112,133 | 3,759,095,050 |
| 기타유동금융부채 | 80,338,544,127 | 77,401,752,583 | 69,842,413,410 |
| 유동계약부채 | 636,508,420,424 | 450,609,696,819 | 560,378,720,743 |
| 기타유동부채 | 14,260,377,243 | 11,712,447,428 | 21,988,471,497 |
| 매각예정분류부채 | 0 | 302,913,697 | 0 |
| 비유동부채 | 366,089,055,530 | 263,845,960,134 | 30,021,870,903 |
| 장기차입금 | 337,422,998,315 | 238,400,987,445 | 3,237,630,000 |
| 퇴직급여부채 | 21,305,230,921 | 18,955,278,766 | 20,089,409,514 |
| 기타비유동금융부채 | 0 | 0 | 16,815,963 |
| 기타비유동부채 | 7,360,826,294 | 6,489,693,923 | 6,678,015,426 |
| 부채총계 | 1,671,957,823,125 | 1,415,317,121,464 | 1,159,829,999,680 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 110,000,000,000 | 110,000,000,000 | 110,000,000,000 |
| 자본잉여금 | 140,702,579,910 | 140,702,579,910 | 140,702,579,910 |
| 기타포괄손익누계액 | 72,460,147,964 | (272,614,336) | 72,383,258 |
| 이익잉여금(결손금) | 326,970,673,455 | 342,604,962,112 | 380,874,147,273 |
| 자본총계 | 650,133,401,329 | 593,034,927,686 | 631,649,110,441 |
| 자본과부채총계 | 2,322,091,224,454 | 2,008,352,049,150 | 1,791,479,110,121 |
" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."" 제16기(전기)는 K-IFRS 제1115호 및 제1109호에 따라 재작성되었습니다."
| 포괄손익계산서 |
| 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17 기 | 제 16 기 | 제 15 기 |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 1,477,507,584,978 | 1,701,985,323,500 | 1,860,784,769,772 |
| 매출원가 | 1,336,170,839,811 | 1,571,800,406,060 | 1,664,815,704,561 |
| 매출총이익 | 141,336,745,167 | 130,184,917,440 | 195,969,065,211 |
| 판매비와관리비 | 117,245,437,564 | 127,127,466,611 | 108,353,167,881 |
| 영업이익(손실) | 24,091,307,603 | 3,057,450,829 | 87,615,897,330 |
| 금융수익 | 3,863,255,402 | 942,796,352 | 737,822,116 |
| 금융원가 | 18,237,718,781 | 7,780,401,383 | 4,144,174,438 |
| 기타이익 | 9,113,048,877 | 5,971,334,166 | 10,034,961,155 |
| 기타손실 | 8,216,437,669 | 29,567,387,337 | 11,401,197,119 |
| 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) | 612,130,244 | 1,095,747,044 | 591,545,761 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 11,225,585,676 | (26,280,460,329) | 83,434,854,805 |
| 법인세비용(수익) | 6,767,521,962 | (16,794,836,189) | 6,383,388,783 |
| 당기순이익(손실) | 4,458,063,714 | (9,485,624,140) | 77,051,466,022 |
| 기타포괄손익 | 63,640,409,929 | 1,314,411,852 | (1,800,773,799) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | |||
| 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) | 0 | (242,274,201) | 0 |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | (54,042,094) | (111,088,108) | 50,313,625 |
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) | 50,040,250 | 8,364,715 | (92,746,944) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | |||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (9,077,116,968) | 1,659,847,394 | (1,754,511,868) |
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) | (15,235,403) | (437,948) | (3,828,612) |
| 자산재평가손익(세후기타포괄손익) | 72,736,764,144 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | 68,098,473,643 | (8,171,212,288) | 75,250,692,223 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 203 | (431) | 3,502 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 203 | (431) | 3,502 |
" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."" 제16기(전기)는 K-IFRS 제1115호 및 제1109호에 따라 재작성되었습니다."
| 자본변동표 |
| 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016.01.01 (기초자본) | 110,000,000,000 | 140,702,579,910 | 114,816,577 | 326,261,021,731 | 577,078,418,218 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 77,051,466,022 | 77,051,466,022 |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | (42,433,319) | (1,758,340,480) | (1,800,773,799) |
| 배당금지급 | 0 | 0 | 0 | (20,680,000,000) | (20,680,000,000) |
| 자본 증가(감소) 합계 | 0 | 0 | (42,433,319) | 54,613,125,542 | 54,570,692,223 |
| 2016.12.31 (기말자본) | 110,000,000,000 | 140,702,579,910 | 72,383,258 | 380,874,147,273 | 631,649,110,441 |
| 2017.01.01 (기초자본) | 110,000,000,000 | 140,702,579,910 | 72,383,258 | 380,874,147,273 | 631,649,110,441 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | (9,762,970,467) | (9,762,970,467) |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (9,485,624,140) | (9,485,624,140) |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | (344,997,594) | 1,659,409,446 | 1,314,411,852 |
| 배당금지급 | 0 | 0 | 0 | (20,680,000,000) | (20,680,000,000) |
| 자본 증가(감소) 합계 | 0 | 0 | (344,997,594) | (38,269,185,161) | (38,614,182,755) |
| 2017.12.31 (기말자본) | 110,000,000,000 | 140,702,579,910 | (272,614,336) | 342,604,962,112 | 593,034,927,686 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 110,000,000,000 | 140,702,579,910 | 50,537,272 | 353,225,345,295 | 603,978,462,477 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | (323,151,608) | (10,620,383,183) | (10,943,534,791) |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 4,458,063,714 | 4,458,063,714 |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 72,732,762,300 | (9,092,352,371) | 63,640,409,929 |
| 배당금지급 | 0 | 0 | 0 | (11,000,000,000) | (11,000,000,000) |
| 자본 증가(감소) 합계 | 0 | 0 | 72,409,610,692 | (26,254,671,840) | 46,154,938,852 |
| 2018.12.31 (기말자본) | 110,000,000,000 | 140,702,579,910 | 72,460,147,964 | 326,970,673,455 | 650,133,401,329 |
" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."" 제16기(전기)는 K-IFRS 제1115호 및 제1109호에 따라 재작성되었습니다."
| 현금흐름표 |
| 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17 기 | 제 16 기 | 제 15 기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (113,998,986,686) | (36,377,777,918) | (107,674,119,838) |
| 당기순이익(손실) | 4,458,063,714 | (9,485,624,140) | 77,051,466,022 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 96,697,439,356 | 103,105,852,485 | 90,976,961,769 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (199,621,181,265) | (106,945,275,790) | (246,462,484,538) |
| 이자수취(영업) | 2,214,902,313 | 835,673,019 | 263,576,723 |
| 이자지급(영업) | (14,951,922,396) | (8,866,763,195) | (4,883,104,255) |
| 배당금수취(영업) | 0 | 396,500 | 31,350,000 |
| 법인세납부(환급) | (2,796,288,408) | (15,022,036,797) | (24,651,885,559) |
| 투자활동현금흐름 | (36,604,970,867) | (114,994,665,516) | (99,604,134,372) |
| 장기금융상품의 취득 | 0 | (79,710,649) | (110,602,026) |
| 장기금융상품의 처분 | 102,706,496 | 1,000,000 | 500,000 |
| 매도가능금융자산의 취득 | (17,420,000) | 0 | (92,760,000) |
| 매도가능금융자산의 처분 | 57,335,000 | 0 | 0 |
| 대여금의 감소(증가) | (80,810,157) | (17,846,746) | 61,949,289 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (7,488,125,000) | 0 | 0 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 41,799,999 | 31,350,000 | 0 |
| 유형자산의 취득 | (11,119,805,495) | (94,246,805,207) | (76,910,610,034) |
| 미지급금의 지급(유형자산 및 무형자산 취득) | (2,033,272,743) | (8,682,276,123) | (5,261,035,024) |
| 유형자산의 처분 | 214,387,197 | 323,672,849 | 9,031,705 |
| 무형자산의 취득 | (21,038,611,867) | (13,254,510,349) | (16,123,238,862) |
| 무형자산의 처분 | 2,763,832,727 | 258,181,818 | 0 |
| 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 | 1,437,436,767 | 0 | 0 |
| 임차보증금의 증가 | (448,423,711) | (104,955,900) | (1,356,796,420) |
| 임차보증금의 감소 | 1,003,999,920 | 777,234,791 | 179,427,000 |
| 재무활동현금흐름 | 114,601,837,000 | 228,511,290,000 | 184,449,760,000 |
| 단기차입금의 증가(감소) | (24,000,000,000) | 4,200,000,000 | 205,900,000,000 |
| 장기차입금의 증가 | 44,222,659,000 | 99,500,000,000 | 0 |
| 장기차입금의 상환 | (14,251,282,000) | (4,066,390,000) | (770,240,000) |
| 사채의 증가 | 119,630,460,000 | 149,557,680,000 | 0 |
| 배당금지급 | (11,000,000,000) | (20,680,000,000) | (20,680,000,000) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (576,473) | (163,526,580) | 258,169,719 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (36,002,697,026) | 76,975,319,986 | (22,570,324,491) |
| 기초현금및현금성자산 | 89,260,773,508 | 12,285,453,522 | 34,855,778,013 |
| 기말현금및현금성자산 | 53,258,076,482 | 89,260,773,508 | 12,285,453,522 |
" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."" 제16기(전기)는 K-IFRS 제1115호 및 제1109호에 따라 재작성되었습니다."
이익잉여금처분계산서
| 제 17 기 | 2018년 1월 1일 | 부터 | 제 16 기 | 2017년 1월 1일 | 부터 | 제 15 기 | 2016년 1월 1일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 | 2017년 12월 31일 | 까지 | 2016년 12월 31일 | 까지 | |||
| 처분예정일 | 2019년 3월 27일 | 처분확정일 | 2018년 3월 28일 | 처분확정일 | 2017년 3월 24일 |
| 엘아이지넥스원 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17 기 | 제 16 기 | 제 15 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 267,618,673,455 | 284,352,962,112 | 321,356,813,940 | |||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 272,252,962,112 | 292,179,176,806 | 246,063,688,398 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (9,077,116,968) | 1,659,847,394 | (1,754,511,868) | |||
| 지분법이익잉여금변동 | (15,235,403) | (437,948) | (3,828,612) | |||
| 당기순이익 | 4,458,063,714 | (9,485,624,140) | 77,051,466,022 | |||
| Ⅱ, 임의적립금이입액 | - | - | 3,333,333,333 | |||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | (12,100,000,000) | (12,100,000,000) | (22,748,000,000) | |||
| 이익준비금 | 1,100,000,000 | 1,100,000,000 | 2,068,000,000 | |||
| 현금배당 | 11,000,000,000 | 11,000,000,000 | 20,680,000,000 | |||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 255,518,673,455 | 272,252,962,112 | 301,942,147,273 |
" 제16기(전기)는 K-IFRS 제1115호 및 제1109호에 따라 재작성되었습니다."
&cr
5. 재무제표 주석
| 제 17(당) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 16(전) 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 엘아이지넥스원 주식회사 |
1. 일반적 사항&cr 엘아이지넥스원 주식회사(이하 "당사")는 1998년 2월에 설립되어 2004년 7월에 LG이노텍 주식회사로부터 방위산업 부문을 영업양수 받았으며, 방산물자의 연구개발, 제조, 정비 및 판매 사업을 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2015년 10월 2일 유가증권시장에 상장하였으며, 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있습니다. &cr &cr 보고기간 말 현재 당사의 보통주식 지분 중 46.36%를 소유한 ㈜LIG가 당사에 대한 유의적인 영향력을 행사하고 있으며, 나머지 지분은 기관투자자, 해외투자자 및 소액주주 등이 소유하고 있습니다.
&cr&cr 2. 재무제표 작성기준&cr 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr &cr 당사의 재무제표는 2019년 2월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 27 일 자 정기 주주총회에서 최종 승인되었습니다. &cr &cr 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익'과 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다. &cr
(1 ) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원 가를 기준으로 작성되었습니다. &cr - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 &cr- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품&cr- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr- 공정가치로 측정되는 유형자산(토지)&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
&cr (2) 기능통화와 표시통화&cr당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 5 : 금 융상품&cr- 주석 12 : 무형자산&cr - 주석 15 : 퇴직급여&cr- 주석 16 : 충당부채&cr- 주석 17 : 법인세&cr- 주석 19 : 수익
- 주석 25 : 우발부채 및 약정사항
② 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 불확실성&cr총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 변동대가에 해당하는 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 변동대가는 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 거래가격에 포함하고 있습니다.&cr&cr공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 추정총계약원가 역시 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. &cr&cr추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동과 그에 따른 영향은 주석 19에 공시되어 있습니다.&cr&cr③ 공정가치 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.
동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
&cr당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지&cr 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 &cr 으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 5: 금융상품 &cr - 주석 10: 유형자산
&cr
3. 회계정책의 변경&cr 아래에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr &cr(1) 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서&cr당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.
- 기업회계기준서 제1115 호 '고객과의 계약에서 생기는 생기는 수익'&cr기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr
당사는 기업회계기준서 제1115호를 보고기간에 소급하여 적용하되 실무적 간편법을적용하였습니다. 이에 따라 회계정책이 변경되었으며, 재무제표에 인식한 금액이 수정되었습니다. 주요 전환효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 16(전) 기 기말 | 제 16(전) 기 기초 |
| --- | --- | --- |
| 이익잉여금 | ||
| 수행의무의 식별 | (11,676) | (13,096) |
| 수행의무 이행시점 | (2,463) | (43) |
| 변동대가 | (107) | (36) |
| 고객에게 지급할 대가 | 229 | 702 |
| 본인 대 대리인의 고려사항 | 106 | (208) |
| 법인세효과 | 3,210 | 2,918 |
| 적용효과 | (10,701) | (9,763) |
① 기업회계기준서 제1115호 최초 적용일(전기말)과 비교표시되는 기간의 개시일(전기초)재무상태표에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 16(전) 기 기말 | 제 16(전) 기 기초 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재작성전 | 조정 | 재작성후 | 재작성전 | 조정 | 재작성후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | ||||||
| 유동자산 | 782,706 | 44,760 | 827,466 | 772,626 | 2,964 | 775,590 |
| 계약자산 | 384,542 | (46,137) | 338,405 | 254,308 | (4,080) | 250,228 |
| 비유동자산 | 772,738 | - | 772,738 | 719,549 | - | 719,549 |
| 이연법인세자산 | 66,775 | 3,210 | 69,985 | 44,996 | 2,917 | 47,913 |
| 자산 총계 | 2,006,761 | 1,833 | 2,008,594 | 1,791,479 | 1,801 | 1,793,280 |
| 부채 | ||||||
| 유동부채 | 660,336 | 40,525 | 700,861 | 569,446 | 31,781 | 601,227 |
| 계약부채 | 478,601 | (27,991) | 450,610 | 560,379 | (20,217) | 540,162 |
| 비유동부채 | 263,846 | - | 263,846 | 30,005 | - | 30,005 |
| 부채 총계 | 1,402,783 | 12,534 | 1,415,317 | 1,159,830 | 11,564 | 1,171,394 |
| 자본금 | 110,000 | - | 110,000 | 110,000 | - | 110,000 |
| 자본잉여금 | 140,703 | - | 140,703 | 140,703 | - | 140,703 |
| 기타포괄손익누계액 | 50 | - | 50 | 72 | - | 72 |
| 이익잉여금 | 353,225 | (10,701) | 342,524 | 380,874 | (9,763) | 371,111 |
| 자본 총계 | 603,978 | (10,701) | 593,277 | 631,649 | (9,763) | 621,886 |
| 부채와 자본 총계 | 2,006,761 | 1,833 | 2,008,594 | 1,791,479 | 1,801 | 1,793,280 |
② 기업회계기준서 제1115호의 비교표시되는 전기포괄손익계산서에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제 16(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 재작성전 | 조정 | 재작성후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 1,761,316 | (59,331) | 1,701,985 |
| 매출원가 | 1,617,078 | (45,278) | 1,571,800 |
| 매출총이익 | 144,238 | (14,053) | 130,185 |
| 판매비와일반관리비 | 139,950 | (12,823) | 127,127 |
| 영업이익 | 4,288 | (1,230) | 3,058 |
| 법인세비용차감전순손실 | (25,131) | (1,230) | (26,361) |
| 법인세수익 | (16,503) | (292) | (16,795) |
| 당기순손실 | (8,628) | (938) | (9,566) |
| 기타포괄손익 | 1,637 | - | 1,637 |
| 총포괄손익 | (6,991) | (938) | (7,929) |
| 주당손실(원) | (392) | (43) | (435) |
③ 전기재무상태표, 전기포괄손익계산서를 재작성함에 따라 변동된 현금흐름내역과 주석을 조정하여 재작성하였습니다. 과거기간 현금흐름표 및 주석과 재작성 영향들을 반영한 현금흐름표 및 주석 사이에 중요한 차이는 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체합니다.&cr
① 금융자산의 분류 및 측정&cr새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 구 분 | 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 |
|---|---|---|
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정(*1) | 당기손익-&cr공정가치 측정(*2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 |
(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)&cr(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) &cr
기 업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 제1039호에 따른 분류 | 제1109호에 따른 분류 | 제1039호에 따른 금액 | 제1109호에 따른 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 259,324 | 259,324 |
| 단기대여금 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 24 | 24 |
| 미수금 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 3,697 | 3,697 |
| 미수수익 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 56 | 56 |
| 장기금융상품 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 218 | 218 |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 상각후원가 | 26,529 | 812 |
| 기타포괄손익-공정가치 | 882 | |||
| 당기손익-공정가치 | 24,518 | |||
| 장기대여금 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 129 | 129 |
| 장기성보증금 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 1,565 | 1,565 |
| 금융자산 합계 | 291,542 | 291,225 |
② 손 상: 금융자산과 계약자산&cr기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.&cr
기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.
| 구 분(*1) | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지않은 경우(*2) | 12 개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후&cr12 개월 내에 발생 가능한 금융상품의&cr채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에&cr발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로&cr인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
| (*1) | 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수있음 |
| (*2) | 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 |
기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr &cr 당사는 보고기간 말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 736,294 백만원(대여금 및수취채권 735,522백만원 및 매도가능금융자산 772백만원)을 보유하고 있으며, 전체 기간 기대신용손실 및 12 개월 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 측정한 결과 기준서 변경이 이들 자산의 손실충당금에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않습니다.&cr
(2) 유형자산 재평가&cr당사는 유형자산 중 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였으며,기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 소급적용하지 아니하였습니다. 동 변경으로 인한 당기 재평가차액은 95,059백만원입니다. (주석 10 참조).
4. 유의적인 회계정책 &cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. &cr&cr (1) 영업부문&cr당사가 제공하는 제품과 용역은 성격, 고객의 유형, 규제환경 등이 유사합니다. 이에따라 당사는 당사의 사업부문 전체를 단일 영업부문으로 공시하고 있습니다. &cr
(2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자&cr 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서차감하고 있습니다.&cr&cr당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 당사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr &cr (3) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
&cr(4) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 총평균법(미착원재료는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가 는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.&cr
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 매출원가로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가 능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
(5) 금융자산&cr ① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
② 분류 및 후속측정&cr 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr&cr금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산&cr 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.&cr&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품&cr이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.&cr
③ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.
만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.
&cr④ 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(6) 금융자산의 손상&cr① 금융상품과 계약자산&cr금융상품과 계약자산에 대하여 당사는 다음 자산의 기대손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
&cr당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. &cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr
③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr&cr⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr
(7) 유형자산&cr 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다.재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액과 공정가치가 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.&cr &cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 8년, 40년 |
| 구 축 물 | 20년, 40년 |
| 기 계 장 치 | 8년, 20년 |
| 공 구 와 기 구 | 4년 |
| 비 품 | 4년 |
| 차 량 운 반 구 | 4년 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
(8) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
&cr(9) 리스
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.&cr
(10) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상 각하고 있으며, 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5 ~ 10년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 4년 | 정액법 |
| 사용수익기부자산 | 17년 | 정액법 |
| 개발비 | 3 ~ 10년 | 생산량비례법 |
| 기타의무형자산 | 계약기간에 따라 개별판단 | 생산량비례법 |
&cr무형자산의 상각방법과 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr - 내부창출의 경우&cr신규개발 프로젝트는 일반적으로 선행연구, 탐색개발, 체계개발 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 체계개발 단계에서 공동투자 개발로 발생하는 지출을 무형자산으로 인식하며, 기타 자체개발 등을 위해 발생하는 지출의 경우 연구개발비로 보아 당기비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr- 외부취득의 경우&cr당사는 제3자로부터 기술도입 계약을 체결하면서 발생한 지출에 대하여 개발비와 구분되는 기타의 무형자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하 는 경우에 한하여 자본화하며, 그 외의 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
③ 손상차손
보고기간 말마다 자산손상 징후가 있는지 검토한 후, 손상 검사를 실시하고 있으며 손상 징후가 있는 경우 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 해당 금액은 손상차손에 해당하며, 손상차손은 당기손익으로 인식합니다.
(11) 정부보조금&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr &cr(12) 투자부동산&cr 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr &cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(13) 계약자산 및 계약부채&cr 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나, 대가를 받을 무조건적인 권리(수취채권)를 갖고 있는 경우에 계약부채로 표시하고 있으며, 고객이 대가를 지급하기 전에 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하는 경우에, 그 계약에 대해 수취채권으로 표시한 금액을 제외하고 계약자산으로 표시하고 있습니다. 계약자산의 손상 여부는 기업회계기준서 제1109호에 따라 평가합니다.&cr
(14) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고, 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(15) 매각예정분류자산&cr비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이는 매각예정자산으로 분류됩니다. 이러한 분류 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. &cr&cr 매각예정자산은 당사가 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 인식 중이던 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 자산의 순공정가치가 하락하는 경우, 관련 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식되며, 순공정가치가 증가하는 경우의 그 증가액은 과거에 인식된 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식됩니다.&cr
(16) 금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr&cr① 당기손익인식금융부채&cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr
③ 금융보증계약&cr금융보증계약은 채무자가 지급 기일에 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약부채는 최초에 공정가치로 인식되며 이후에는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정되는 계약상 이행하여야 하는 의무 금액과 최초 인식한 금액에서 수익인식기준에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr④ 금융부채의 제거&cr당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(17) 종업원급여&cr① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr&cr② 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
③ 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr
④ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr
확정급여부채 는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr
(18) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(19) 외화
당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr (20) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr &cr (21) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr① 거래가격의 산정&cr거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로, 할인, 리베이트, 환불, 공제, 가격할인, 장려금, 성과보고서, 위약금 등 변동대가를 합리적으로 추정하여 산정하고 있습니다. 변동대가는 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 거래가격에 포함하고 있습니다.&cr&cr② 수익의 인식 시점&cr당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 인식함에 있어 다음의 경우를 제외하고는 재화와 용역(자산)에 대한 통제가 고객에게 이전될 때 수익을 인식하고 있습니다.&cr다음 중 어느 하나를 충족하는 경우에는 통제를 이전하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
- 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.&cr- 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산(예: 재공품)을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다.&cr- 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.&cr&cr국내 방산계약의 경우에는 당사가 수행하여 만든 자산에 대해 당사에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있으므로 진행기준에 의해 수익을 인식하고 있습니다. 수출계약의 경우에는 각 계약의 계약조건에 따라 수익인식 시점을 판단하여 인도기준 혹은 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 수행의무 별 수익과 원가를 수행의무 별 진행률을 기준으로 측정하며, 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 산출하고 있습니다.&cr&cr③ 본인 대 대리인&cr 고객에게 재화나 용역을 제공하는 데에 다른 당사자가 관여할 때, 당사가 계약에서 정해진 재화나 용역 자체를 제공하는 경우에는 거래가격 총액으로 수익을 인식하며, 다른 당사자가 정해진 재화나 용역을 제공하도록 주선하는 경우에는 총 거래가격에서 해당 거래가격을 차감한 순액으로 수익을 인식합니다.&cr &cr (22) 금융수익과 비용
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용 등을 포함하고 있으며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(23) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr② 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr &cr이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. &cr&cr(24) 주당이익&cr당사는 보통주 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. &cr &cr(25) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 당사는 재무제표 작성시 다음의제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr &cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.&cr &cr기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자의 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유 사합니다.
보고기간 말 현재 당사는 기 업 회계기준서 제1116호의 도입이 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.&cr
현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 당사가 운용리스로 이용하고 있는 사무실, 차량및 IT장비 등에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 하며, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.&cr &cr당사는 2019년 1분기까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2019년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. &cr &cr
5. 금융상품&cr (1) 금융자산&cr ① 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 | 기타포괄손익 &cr- 공정가치 | 당기손익&cr - 공정가치 | 상각후원가 | 기타포괄손익&cr- 공정가치 | 당기손익&cr- 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 53,258,076 | - | - | 89,260,774 | - | - |
| 매출채권 | 341,168,855 | - | - | 259,323,992 | - | - |
| 계약자산 | 387,127,433 | - | - | 338,404,663 | - | - |
| 기타금융자산 | ||||||
| 단기대여금 | 19,910 | - | - | 23,830 | - | - |
| 미수금 | 5,807,362 | - | - | 3,697,161 | - | - |
| 미수수익 | 59,999 | - | - | 56,389 | - | - |
| 보증금 | 5,000 | - | - | - | - | - |
| 파생상품자산 | - | - | 1,421,398 | - | - | - |
| 소 계 | 5,892,271 | - | 1,421,398 | 3,777,380 | - | - |
| 유동금융자산 계 | 787,446,635 | - | 1,421,398 | 690,766,809 | - | - |
| 비유동자산 | ||||||
| 기타금융자산 | ||||||
| 장기금융상품 | 115,166 | - | - | 217,873 | - | - |
| 매도가능금융자산 | 771,960 | 882,310 | 24,517,964 | 811,875 | 882,310 | 24,517,587 |
| 장기대여금 | 213,537 | - | - | 128,807 | - | - |
| 장기성보증금 | 1,004,737 | - | - | 1,565,313 | - | - |
| 소 계 | 2,105,400 | 882,310 | 24,517,964 | 2,723,868 | 882,310 | 24,517,587 |
| 비유동금융자산 계 | 2,105,400 | 882,310 | 24,517,964 | 2,723,868 | 882,310 | 24,517,587 |
| 합 계 | 789,552,035 | 882,310 | 25,939,362 | 693,490,677 | 882,310 | 24,517,587 |
&cr상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.
&cr ② 당기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 예금의 종류 | 은행명 | 금 액 | 사용제한 내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 등 | (주)신한은행 외 | 115,166 | 인출제한 |
| 장기성보증금 | 정기예금 | (주)신한은행 | 90,000 | 서울보증보험(주)에 담보제공 |
(2) 금융부채&cr 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 | 당기손익&cr - 공정가치 | 상각후원가 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동부채 | |||
| 유동차입금 | |||
| 단기차입금 | 236,000,000 | - | 260,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 62,299,830 | - | 11,491,290 |
| 소 계 | 298,299,830 | - | 271,491,290 |
| 매입채무 | 231,552,085 | - | 277,152,022 |
| 기타금융부채 | |||
| 미지급금 | 41,164,886 | - | 35,420,966 |
| 미지급비용 | 36,793,664 | - | 41,980,787 |
| 파생상품부채 | - | 2,379,994 | - |
| 소 계 | 77,958,550 | 2,379,994 | 77,401,753 |
| 유동금융부채 계 | 607,810,465 | 2,379,994 | 626,045,065 |
| 비유동부채 | |||
| 비유동차입금 | |||
| 장기차입금 | 67,934,177 | - | 88,771,340 |
| 사채 | 270,000,000 | - | 150,000,000 |
| 사채할인발행차금 | (511,179) | - | (370,353) |
| 소 계 | 337,422,998 | - | 238,400,987 |
| 비유동금융부채 계 | 337,422,998 | - | 238,400,987 |
| 합 계 | 945,233,463 | 2,379,994 | 864,446,052 |
&cr상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니 다.
(3) 금융수익 및 금융비용&cr당기와 전기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 금융수익 | ||
| 이자수익 | 2,218,512 | 861,522 |
| 배당금수익 | - | 397 |
| 매도가능자산평가이익 | 377 | 80,877 |
| 파생상품거래이익 | 222,968 | - |
| 파생상품평가이익 | 1,421,398 | - |
| 금융수익 계 | 3,863,255 | 942,796 |
| 2. 금융비용 | ||
| 이자비용 | 15,027,262 | 7,780,401 |
| 파생상품거래손실 | 830,463 | - |
| 파생상품평가손실 | 2,379,994 | - |
| 금융비용 계 | 18,237,719 | 7,780,401 |
| 3. 순금융수익(비용) (1 - 2 ) | (14,374,464) | (6,837,605) |
&cr(4) 금융상품 범주별 손익&cr① 당기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익&cr- 공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익&cr- 공정가치측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(비용) | 2,168,512 | 50,000 | (15,027,262) | - | (12,808,750) |
| 매도가능자산평가손익 | - | 377 | - | - | 377 |
| 파생상품거래손익 | - | 222,968 | - | (830,463) | (607,495) |
| 파생상품평가손익 | - | 1,421,398 | - | (2,379,994) | (958,596) |
&cr② 전기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익&cr- 공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(비용) | 811,522 | 50,000 | (7,780,401) | (6,918,879) |
| 배당금수익 | - | 397 | - | 397 |
| 매도가능자산평가손익 | - | 80,877 | - | 80,877 |
(5) 공정가치&cr① 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정&cr표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 원가로 측정하였습니다.&cr &cr ② 공정가치 서열체계&cr당 기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치(*) | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | - | 882,310 | 24,517,964 | 25,400,274 |
| 파생상품자산 | - | 1,421,398 | - | 1,421,398 |
| 파생상품부채 | - | (2,379,994) | - | (2,379,994) |
&cr (*) 공정가치 측정치는 다음과 같은 서열체계로 구분할 수 있습니다.&cr- 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치&cr- 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치&cr- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치&cr
③ 평가방법 및 투입변수&cr수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다 .
| 구 분 | 평가기법 | 투입변수 | 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | 현금흐름할인법&cr유사기업비교법 | 기대현금흐름&cr위험조정할인율 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr - 기대현금흐름이 높아지는(낮아지는) 경우&cr - 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우&cr - 조정 시장계수가 높아지는(낮아지는) 경우 |
| 매도가능금융자산 | 자산접근법 | 순자산가액 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr - 기업의 순자산가액이 증가하는(감소하는) 경우 |
| 파생상품자산&cr파생상품부채 | 이항모형(Binomial Tree Model) | 무위험수익율&cr위험조정할인율&cr주가변동성(역사적변동성) | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr - 무위험수익율이 높아지는(낮아지는) 경우&cr - 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우&cr - 주가가 상승하는(하락하는) 경우 |
6 . 매출채권 및 계약자산&cr (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | ||
| 매출채권 | 341,213,132 | 259,323,992 |
| 차감: 대손충당금 | (44,277) | - |
| 계약자산 | 387,127,433 | 338,404,663 |
| 합 계 | 728,296,288 | 597,728,655 |
&cr(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 계약자산 | 매출채권 | 계약자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | - | - | - | - |
| 대손상각비 | 44,277 | - | - | - |
| 기말장부금액 | 44,277 | - | - | - |
&cr (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 728,252,011 | 597,684,378 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) | - | 44,277 |
| 손상채권 | 44,277 | - |
| 합 계 | 728,296,288 | 597,728,655 |
(*) 해당 채권의 연령은 12개월 이상 입니다.&cr
7 . 파생상품 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | ||
| 주주간계약(주석 25 참조) | 1,421,398 | - |
| 합 계 | 1,421,398 | - |
&cr (2) 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | ||
| 주주간계약(주석 25 참조) | 2,379,994 | - |
| 합 계 | 2,379,994 | - |
&cr
8 . 재고자산 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 원재료 | 80,114,162 | 73,435,807 |
| 재공품 | 9,970,126 | 7,928,578 |
| 제품 | 3,802,504 | 54,117,304 |
| 미착원재료 | 9,236,325 | 7,041,513 |
| 저장품 | 2,179,153 | 1,689,747 |
| 합 계 | 105,302,270 | 144,212,949 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 각각 1,630,942 천 원 및 3,405,245 천원의 재고자산평가손실을 인식하였습니다. &cr
9. 기타자산 및 기타부채&cr (1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | ||
| 선급금 | 518,275,983 | 317,029,841 |
| 선급비용 | 6,961,055 | 5,786,451 |
| 선급공사원가 | 45,675 | 23,116 |
| 계약체결증분원가 | - | 6,043,778 |
| 대급금 | 85,931 | 55,456 |
| 소 계 | 525,368,644 | 328,938,642 |
| 비유동자산 | ||
| 장기선급비용 | 3,759,381 | 4,151,541 |
| 합 계 | 529,128,025 | 333,090,183 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | ||
| 선수수익 | 3,415,125 | 1,565,526 |
| 예수금 | 10,845,252 | 10,146,921 |
| 소 계 | 14,260,377 | 11,712,447 |
| 비유동부채 | ||
| 장기종업원급여부채 | 6,433,229 | 5,846,835 |
| 장기예수금 | 927,597 | 642,859 |
| 소 계 | 7,360,826 | 6,489,694 |
| 합 계 | 21,621,203 | 18,202,141 |
&cr
1 0. 유형자산&cr (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 공구와기구 | 비품 | 차량운반구 | 입목 | 건설중인자산 | 미착기계 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 17 (당) 기 | |||||||||||
| 취득원가 | 248,619,335 | 439,590,755 | 22,516,285 | 277,668,832 | 17,989,426 | 26,194,091 | 943,278 | 2,279,353 | 15,390,412 | 59 | 1,051,191,826 |
| 감가상각누계액 | - | (78,109,630) | (7,430,836) | (180,212,302) | (16,295,981) | (20,807,813) | (763,047) | - | - | - | (303,619,609) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (13,189,396) | (251,990) | (1) | - | - | - | - | (13,441,387) |
| 정부보조금 | (2,330,000) | (630,953) | - | (2,812) | - | (5,199) | - | - | - | - | (2,968,964) |
| 순장부금액 | 246,289,335 | 360,850,172 | 15,085,449 | 84,264,322 | 1,441,455 | 5,381,078 | 180,231 | 2,279,353 | 15,390,412 | 59 | 731,161,866 |
| 제 16 (전) 기 | |||||||||||
| 취득원가 | 153,598,963 | 439,165,057 | 22,426,492 | 262,566,523 | 17,525,725 | 24,720,639 | 932,651 | 2,279,353 | 19,494,854 | 152 | 942,710,409 |
| 감가상각누계액 | - | (66,720,031) | (6,380,343) | (160,238,965) | (15,289,474) | (19,131,924) | (635,109) | - | - | - | (268,395,846) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (13,000,828) | (251,990) | (1) | - | - | - | - | (13,252,819) |
| 정부보조금 | (2,330,000) | (648,482) | - | (14,614) | - | (7,548) | - | - | - | - | (3,000,644) |
| 순장부금액 | 151,268,963 | 371,796,544 | 16,046,149 | 89,312,116 | 1,984,261 | 5,581,166 | 297,542 | 2,279,353 | 19,494,854 | 152 | 658,061,100 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 17(당) 기
| (단위: 천원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 공구와기구 | 비품 | 차량운반구 | 입목 | 건설중인자산 | 미착기계 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 151,268,963 | 371,796,544 | 16,046,149 | 89,312,116 | 1,984,261 | 5,581,166 | 297,542 | 2,279,353 | 19,494,854 | 152 | 658,061,100 |
| 취득 | - | 817,099 | 90,193 | 9,786,454 | 509,136 | 1,943,620 | 17,193 | - | 1,930,821 | 59 | 15,094,575 |
| 본계정대체 | - | - | - | 5,914,299 | - | - | - | - | (5,914,282) | (152) | (135) |
| 처분 | (61,500) | (4,199) | - | (142,904) | - | (935) | - | - | - | - | (209,538) |
| 감가상각비 | - | (11,509,382) | (1,050,893) | (20,413,455) | (1,051,942) | (2,142,773) | (134,504) | - | - | - | (36,302,949) |
| 손상차손 | - | - | - | (192,188) | - | - | - | - | - | - | (192,188) |
| 유형자산재평가(*) | 95,180,272 | - | - | - | - | - | - | - | (120,981) | - | 95,059,291 |
| 매각예정자산 대체 | (98,400) | (249,890) | - | - | - | - | - | - | - | - | (348,290) |
| 기말 순장부금액 | 246,289,335 | 360,850,172 | 15,085,449 | 84,264,322 | 1,441,455 | 5,381,078 | 180,231 | 2,279,353 | 15,390,412 | 59 | 731,161,866 |
(*)당기 중 토지의 재평가를 수행하여 토지의 장부금액이 증가하였습니다.
&cr② 제 16(전) 기
| (단위: 천원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 공구와기구 | 비품 | 차량운반구 | 입목 | 건설중인자산 | 미착기계 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 151,311,735 | 279,588,577 | 15,890,546 | 85,820,057 | 2,872,386 | 4,128,797 | 334,763 | 1,811,452 | 54,312,836 | 59,816 | 596,130,965 |
| 취득 | - | 66,766,555 | 1,169,897 | 21,050,667 | 600,595 | 3,397,293 | 142,026 | 467,901 | 3,332,332 | 98 | 96,927,364 |
| 본계정대체 | - | 35,290,772 | - | 2,859,741 | 9,305 | - | - | - | (38,150,314) | (59,762) | (50,258) |
| 처분 | (42,772) | (258,099) | - | (224,298) | (36) | (12,154) | (20,670) | - | - | - | (558,029) |
| 감가상각비 | - | (9,591,261) | (1,014,294) | (20,194,051) | (1,497,989) | (1,883,048) | (158,577) | - | - | - | (34,339,220) |
| 매각예정자산 대체 | - | - | - | - | - | (49,722) | - | - | - | - | (49,722) |
| 기말 순장부금액 | 151,268,963 | 371,796,544 | 16,046,149 | 89,312,116 | 1,984,261 | 5,581,166 | 297,542 | 2,279,353 | 19,494,854 | 152 | 658,061,100 |
( 3) 당기 및 전기 중 유형자산 및 무형자산에 자본화된 차입원가는 각각 615,179 천원 및 1,392,303천원 입니다.&cr
(4) 토지재평가&cr① 당기 중 토지 재평가를 실시하였으며, 재평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 소재지 | 면적(㎡) | 장부가액 (원가모형) | 재평가액 (*1) | 재평가차액(*2) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | ||||
| 경기 용인 마북동 | 23,184 | 28,841,974 | 39,625,680 | 10,783,706 |
| 경기 성남 삼평동 | 11,037 | 35,354,223 | 61,812,800 | 26,458,577 |
| 경기 성남 사송동 | 1,058 | 2,418,392 | 3,083,200 | 664,808 |
| 대전시 죽동 | 33,400 | 15,705,758 | 24,716,000 | 9,010,242 |
| 구미시 원평동 | 9,481 | 5,530,252 | 6,372,300 | 842,048 |
| 구미시 비산동 | 354 | 196,800 | 292,800 | 96,000 |
| 구미시 공단동 | 167,615 | 33,615,113 | 68,051,690 | 34,436,577 |
| 구미시 임수동 | 258,964 | 10,150,900 | 22,907,852 | 12,756,952 |
| 김천시 남면 | 685,687 | 21,625,652 | 21,757,014 | 131,362 |
| 소 계 | 153,439,064 | 248,619,336 | 95,180,272 | |
| 건설중인자산(토지) | ||||
| 김천시 어모면 | 198,135 | 14,577,794 | 14,456,813 | (120,981) |
| 소 계 | 14,577,794 | 14,456,813 | (120,981) | |
| 합 계 | 168,016,858 | 263,076,149 | 95,059,291 |
(*1)재평가 기준일은 2018년 12월 31일이며, 독립된 외부감정평가기관인 (주)태평양감정평가법인의 감정평가 결과에 의거하여 재평가를 실시하였습니다.(*2)법인세효과 차감전 금액이며, 재평가 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 재평가잉여금으로 반영하였으며, 재평가 감소액은 당기손익으로 인식하였습니다.
② 수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다 .
| 구 분 | 평가기법 | 투입변수 | 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 공시지가기준법&cr거래사례비교법 | 면적당 공시지가&cr면적당 실제 매매가격 (비교가능한 토지) |
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr - 면적당 공시지가가 높아지는(낮아지는) 경우&cr - 면적당 실제 매매가격이 높아지는(낮아지는) 경우 |
(5) 당기말과 전기말 현재 토지에 대한 정부보조금 2,330,000천원과 관련하여 대전광역시에 해당 토지를 담보로 제공하고 있습니다. (담보설정금액 : 2,563,000천원)
11 . 투자부동산&cr (1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 제 17(당) 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 처분 | 감가상각비 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,246,313 | (140,038) | - | 3,106,275 |
| 건물 | 1,632,868 | (354,208) | (40,998) | 1,237,662 |
| 합 계 | 4,879,181 | (494,246) | (40,998) | 4,343,937 |
&cr② 제 16(전) 기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 감가상각비 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,246,313 | - | 3,246,313 |
| 건물 | 1,683,018 | (50,150) | 1,632,868 |
| 합 계 | 4,929,331 | (50,150) | 4,879,181 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 131,723천원 및 152,400천원입니다.
12. 무형자산 &cr (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 제 17(당) 기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 사용수익기부자산 | 기타의무형자산 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부가액 | 1,364,013 | 36,199,164 | 14,388,021 | 4,195,060 | 10,342,317 | 6,979,652 | 73,468,227 |
| 취득 | 294,577 | 17,151,419 | 3,748,119 | - | 273,865 | - | 21,467,980 |
| 대체 | 162,920 | - | - | - | - | - | 162,920 |
| 상각 | (219,609) | (4,045,711) | (8,067,906) | (441,284) | (846,620) | - | (13,621,130) |
| 처분 | - | - | - | - | - | (3,009,513) | (3,009,513) |
| 손상 | - | - | - | - | (2,181,543) | (314,604) | (2,496,147) |
| 기말장부금액 | 1,601,901 | 49,304,872 | 10,068,234 | 3,753,776 | 7,588,019 | 3,655,535 | 75,972,337 |
&cr② 제 16(전) 기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 사용수익기부자산 | 기타의무형자산 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부가액 | 1,117,101 | 39,677,804 | 18,853,342 | 4,636,344 | 10,277,813 | 7,156,274 | 81,718,678 |
| 취득 | 234,898 | 6,868,268 | 4,312,106 | - | 2,364,980 | 248,960 | 14,029,212 |
| 대체 | 182,406 | - | 1,036,759 | - | (989,499) | - | 229,666 |
| 상각 | (170,392) | (4,841,667) | (9,814,186) | (441,284) | (44,785) | - | (15,312,314) |
| 처분 | - | - | - | - | - | (424,582) | (424,582) |
| 손상 | - | (5,505,241) | - | - | (1,266,192) | (1,000) | (6,772,433) |
| 기말장부금액 | 1,364,013 | 36,199,164 | 14,388,021 | 4,195,060 | 10,342,317 | 6,979,652 | 73,468,227 |
&cr (2) 당기말 현재 당사의 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 개발자산명 | 장부금액 | 잔여상각기간 |
| --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 가 사업 개발비(*1) | 7,162,113 | 6년 |
| 나 사업 개발비(*1) | 3,578,485 | 5년 | |
| 다 사업 개발비(*2) | 5,837,419 | - | |
| 라 사업 개발비(*2) | 2,447,651 | - | |
| 마 사업 개발비(*3) | 18,490,304 | - | |
| 기타무형자산&cr(기술도입계약) | 바 사업 기술도입비(*4) | 1,629,072 | 1년 |
| 사 사업 기술도입비(*5) | - | - | |
| 아 사업 기술도입비(*6) | 5,840,579 | - |
| (*1) | 개발이 완료되어 현재 양산을 진행 중인 사업에 적용하고 있습니다. |
| (*2) | 개발이 완료되어 각각 2019년 및 2020년 양산 진행시 적용 예정 입니다. |
| (*3) | 현재 개발을 진행중에 있으며 대략 2027년 양산을 목표로 하고 있습니다. |
| (*4) | 현재 양산을 진행 중인 사업에 적용하고 있습니다. |
| (*5) | 당기 중에 진행중인 프로젝트를 중단하기로 결정하여 장부금액 전액을 손상차손으로 인식 하였습니다. |
| (*6) | 현재 해당 사업이 개발 중에 있으며 대략 2020년 양산을 목표로 하고 있습니다. |
(3) 당기 인식한 무형자산 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 분 류 | 개 발 명 | 기초 장부금액 | 손상차손 | 기말 장부금액 | 회수가능액 &cr평가방법 |
| 기타의 무형자산 | 기술도입 사업(*) | 2,181,543 | 2,181,543 | - | 사용가치 |
| 회원권 | 골프회원권 | 594,604 | 314,604 | 280,000 | 시장가액 |
| 합 계 | 2,776,147 | 2,496,147 | 280,000 |
| (*) | 진행중인 프로젝트를 중단하기로 결정하여 장부금액 전액을 감액 하였습니다. |
&cr (4) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
| 제조원가 | 817,801 | 1,086,382 |
| 판매비와일반관리비 | 31,713,457 | 39,303,297 |
| 소 계 | 32,531,258 | 40,389,679 |
| 국고보조금 차감 | (2,167,901) | (1,856,193) |
| 합 계 | 30,363,357 | 38,533,486 |
&cr
13. 관계기업 및 공동기업투자&cr (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사 명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 엘아이지풍산프로테크(주)(*1) | 한국 | 로켓추진기관 제조ㆍ판매업 | 60.00% | 733,387 | 60.00% | 758,822 |
| 엘엔지옵트로닉스(주) | 한국 | 전자광학장비 제조ㆍ판매업 | 50.00% | 868,370 | 50.00% | 774,792 |
| 넵코어스(주)(*2) | 한국 | 정보통신기기 제조ㆍ판매업 | 13.70% | 2,588,343 | 13.70% | 2,203,125 |
| 이노와이어리스(주)(*2) | 한국 | 유무선통신기기 제조ㆍ판매업 | 4.99% | 7,639,899 | - | - |
| 합 계 | - | 11,829,999 | - | 3,736,739 |
| (*1) | 당사의 의결권 있는 지분율이 50%를 초과하고 이사회구성원의 2/3를 당사에서 지명할 수 있으나, 합작투자계약서에 따라 주요 재무정책과 영업정책의 결정은 이사 전원의 동의를 필요로 하므로 지배력이 없다고 판단하여 종속기업에서 제외하였습니다. |
| (*2) | 당사의 소유지분율은 20% 미만이나, 임직원이 피투자회사 이사회 구성원으로 참여함에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 보고 관계기업투자로 계상하였습니다. |
(2) 당기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 지분법손익 | 지분법&cr자본변동 | 지분법&cr이익잉여금변동 | 기타 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 엘아이지풍산프로테크(주) | 758,822 | - | (10,382) | - | (15,053) | - | 733,387 |
| 엘엔지옵트로닉스(주) | 774,792 | - | 93,760 | - | (182) | - | 868,370 |
| 넵코어스(주) | 2,203,125 | - | 426,979 | 39 | - | (41,800) | 2,588,343 |
| 이노와이어리스(주) | - | 7,488,125 | 101,773 | 50,001 | - | - | 7,639,899 |
| 합 계 | 3,736,739 | 7,488,125 | 612,130 | 50,040 | (15,235) | (41,800) | 11,829,999 |
(3) 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 엘아이지풍산프로테크(주) | 3,925,951 | 2,660,106 | 6,480,860 | 26,231 |
| 엘엔지옵트로닉스(주) | 1,944,624 | 207,885 | 1,310,497 | 187,519 |
| 넵코어스(주) | 29,555,858 | 11,864,147 | 35,124,631 | 3,156,409 |
| 이노와이어리스(주) | 97,136,187 | 30,488,836 | 64,034,149 | 2,196,570 |
&cr (4) 당기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 등에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보고기간말&cr순자산 | 지분율 | 순자산&cr지분금액 | 투자차액 | 내부거래 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 엘아이지풍산프로테크(주) | 1,265,845 | 60.00% | 759,508 | - | (26,120) | 733,388 |
| 엘엔지옵트로닉스(주) | 1,736,739 | 50.00% | 868,370 | - | - | 868,370 |
| 넵코어스(주) | 17,691,711 | 13.70% | 2,423,047 | 170,617 | (5,321) | 2,588,343 |
| 이노와이어리스(주) | 66,647,351 | 4.99% | 3,325,706 | 4,314,193 | - | 7,639,899 |
14. 차입금&cr (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 내 역 | 이자율 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)신한은행 외 | 기업어음 등 | 2.03%~2.29% | 236,000,000 | 260,000,000 |
&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 내 역 | 이자율 | 최장 만기일 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 농협은행 | 일반자금 | 2.00% | 2018.12.17 | - | 280,640 |
| 일반시설자금 | 2.00% | 2019.07.25 | 20,250 | 47,270 | |
| 일반시설자금 | 2.00% | 2019.09.25 | 46,860 | 109,340 | |
| 일반자금 | 2.00% | 2019.12.15 | 1,221,120 | 2,442,270 | |
| 기타재정시설자금 | 2.00% | 2023.12.20 | 358,110 | 358,110 | |
| 일반자금 | 1.81% | 2022.09.15 | 37,125,000 | 47,025,000 | |
| 일반자금 | 1.81% | 2023.09.15 | 30,323,286 | - | |
| 일반자금 | 1.81% | 2028.09.15 | 1,359,381 | - | |
| 일반자금 | 1.81% | 2028.09.15 | 1,030,000 | - | |
| KDB산업은행 | 일반자금 | 1.81% | 2020.09.15 | 8,750,000 | - |
| NH투자증권 | 인수약정기업어음 | 2.50% | 2019.12.27 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 신한은행 | 인수약정기업어음 | 2.55% | 2020.12.18 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 합 계 | 130,234,007 | 100,262,630 | |||
| 차감: 유동성대체 | (62,299,830) | (11,491,290) | |||
| 차 감 계 | 67,934,177 | 88,771,340 |
&cr (3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제4회 무보증공모사채(*1) | 2017.06.09 | 2020.06.09 | 2.069% | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 제5회 무보증공모사채(*2) | 2018.05.18 | 2021.05.18 | 2.861% | 100,000,000 | - |
| 제6회 무보증사모사채 | 2018.10.26 | 2021.10.26 | 2.741% | 20,000,000 | - |
| 합 계 | 270,000,000 | 150,000,000 | |||
| 차감: 사채할인발행차금 | (511,179) | (370,353) | |||
| 차 감 계 | 269,488,821 | 149,629,647 |
| (*1) | 상기 사채와 관련하여 당사는 아래의 조건을 이행하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있으나, 당기말 현재 아래의 조건을 모두 이행하였습니다.&cr① 부채비율 500% 이하 유지&cr② 담보 및 지급보증 설정제한(자기자본의 400% 이하)&cr③ 자산의 처분제한(한 회계년도에 1조원 이상 처분 제한) |
| (*2) | 상기 사채와 관련하여 당사는 아래의 조건을 이행하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있으나, 당기말 현재 아래의 조건을 모두 이행하였습니다.&cr① 부채비율 500% 이하 유지&cr② 담보 및 지급보증 설정제한(자기자본의 400% 이하)&cr③ 자산의 처분제한(한 회계년도에 자산총계의 90% 이상 처분 제한)&cr④ 지배구조 변경제한(원리금 지급의무이행 완료 전 지배구조 변경제한) |
(4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 단기차입금 | 장기차입금 | 유동성장기부채 | 사채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 260,000,000 | 88,771,340 | 11,491,290 | 149,629,647 | 509,892,277 |
| 재무활동 현금흐름 | (24,000,000) | 44,222,659 | (14,251,282) | 119,630,460 | 125,601,837 |
| 그 밖의 변동 | - | (65,059,822) | 65,059,822 | 228,714 | 228,714 |
| 기말잔액 | 236,000,000 | 67,934,177 | 62,299,830 | 269,488,821 | 635,722,828 |
&cr
15. 퇴직급여&cr 당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도와 확정기여형제도를 운영하고 있습니다. 당사가 운영하고 있는 확정급여형제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
|---|---|---|
| 할인율(*) | 3.25% | 3.75% |
| 미래임금상승률 | 5.00% | 5.00% |
| (*) | 할인율은 우량회사채수익률(AA0)을 적용하였습니다. |
&cr (2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 181,107,802 | 161,170,779 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (159,802,571) | (142,215,500) |
| 재무상태표상 부채 | 21,305,231 | 18,955,279 |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 161,170,779 | 149,927,926 |
| 당기근무원가 및 과거근무원가 | 18,888,916 | 19,223,714 |
| 이자원가 | 5,894,127 | 4,920,002 |
| 재측정요소 (법인세효과 차감전) | ||
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 8,944,573 | (6,526,110) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 434,512 | 2,269,884 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (14,225,105) | (8,941,896) |
| 관계사로부터의 전입.전출액: | ||
| - 관계사로부터 전입 | - | 318,003 |
| - 관계사로부터 전출 | - | (20,744) |
| 기말금액 | 181,107,802 | 161,170,779 |
(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 142,215,500 | 129,838,516 |
| 이자수익 | 5,183,308 | 4,242,514 |
| 재측정요소 (법인세효과 차감전) | ||
| - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) | (2,498,848) | (2,079,662) |
| 기여금: | ||
| - 사용자 | 27,000,000 | 18,000,000 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (12,097,389) | (7,785,868) |
| 기말 금액 | 159,802,571 | 142,215,500 |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.&cr
(6) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여제도: | ||
| 당기근무원가 및 과거근무원가 | 18,888,916 | 19,223,714 |
| 순이자원가 | 710,818 | 677,488 |
| 소 계 | 19,599,734 | 19,901,202 |
| 확정기여제도: | ||
| 당기 비용인식 기여금 | 2,285,228 | 873,940 |
| 합 계 | 21,884,962 | 20,775,142 |
(7) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액의 계정별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 16,690,862 | 16,388,682 |
| 판매비와일반관리비 | 5,194,100 | 4,386,460 |
| 합 계 | 21,884,962 | 20,775,142 |
(8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요 가정의 변동 | 확정급여채무의 변동 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1% 증가 / 감소 | 9.50% 감소 / 11.10% 증가 |
| 미래임금상승률 | 1% 증가 / 감소 | 10.80% 증가 / 9.50% 감소 |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
&cr민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr
(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
&cr당기말 현재 향후 10년 간의 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 만기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 미만 | 1 ~ 2년 미만 | 2 ~ 5년 미만 | 5 ~ 10년 미만 | 11년 이상 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여지급액 | 9,383,191 | 8,260,153 | 29,188,639 | 43,101,806 | 91,174,013 | 181,107,802 |
확정급여채무의 가중평균만기는 10.591년입니다.
1 6. 충당부채&cr (1) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 손실충당부채 | 하자보수충당부채 | 공사손실충당부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 15,690,615 | 2,243,524 | 43,976,973 | 61,911,112 |
| 전입액 | 2,434,188 | 4,352,513 | 9,787,701 | 16,574,402 |
| 환입액 | - | - | (15,362,214) | (15,362,214) |
| 사용액 | (15,690,615) | (3,961,052) | - | (19,651,667) |
| 기말금액 | 2,434,188 | 2,634,985 | 38,402,460 | 43,471,633 |
&cr (2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 손실충당부채 | 하자보수충당부채 | 공사손실충당부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 49,129 | 3,709,966 | 35,869,671 | 39,628,766 |
| 전입액 | 15,690,615 | 3,831,983 | 23,021,839 | 42,544,437 |
| 환입액 | - | - | (14,914,537) | (14,914,537) |
| 사용액 | (49,129) | (5,298,425) | - | (5,347,554) |
| 기말금액 | 15,690,615 | 2,243,524 | 43,976,973 | 61,911,112 |
17. 법인세
(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | 4,063,001 | 5,835,562 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 | 22,335,852 | (22,147,102) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(*) | (19,642,691) | (483,296) |
| 과거기간 법인세와 관련해서 인식한 당해 조정액 | 11,360 | - |
| 법인세비용(수익) | 6,767,522 | (16,794,836) |
&cr (*) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 2,800,817 | (516,717) |
| 해외환산이익 | - | (16,823) |
| 매도가능증권평가이익 | - | 50,244 |
| 자산 재평가 | (22,443,508) | - |
| 합 계 | (19,642,691) | (483,296) |
&cr (2) 당기 및 전기 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 11,225,586 | (26,280,460) |
| 적용세율에 따른 부담세액 | 2,447,629 | (6,076,145) |
| 조정사항 | ||
| 세무상 비과세 항목 | 147,945 | 205,743 |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 | 4,682,380 | (10,440,967) |
| 과거기간 법인세와 관련해서 인식한 당해 조정액 | 11,361 | - |
| 기타 | (521,793) | (483,467) |
| 계 | 4,319,893 | (10,718,691) |
| 법인세비용(수익) | 6,767,522 | (16,794,836) |
| 유효세율 | 60.29% | - |
(3 ) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)은 다음과 같은 항목으로부터 발생하였습니다.
① 제 17(당) 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증 감 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 반영 | 자본에 가감 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여부채 | 36,363,068 | 2,226,124 | 2,800,817 | 41,390,009 |
| 공사손실충당부채 | 9,939,566 | (884,266) | - | 9,055,300 |
| 정부보조금 | 1,305,352 | 536,297 | - | 1,841,649 |
| 유형자산손상차손 | 3,030,401 | (27,247) | - | 3,003,154 |
| 연차미지급비용 | 1,964,742 | 149,844 | - | 2,114,586 |
| 장기종업원급여부채 | 1,388,039 | 128,916 | - | 1,516,955 |
| 진행매출 | 18,508,821 | 9,472,520 | - | 27,981,341 |
| 퇴직보험료 | (33,745,102) | (3,920,559) | - | (37,665,661) |
| 토지 | (7,814,507) | 81,195 | (22,443,508) | (30,176,820) |
| 건설자금이자 | (1,385,663) | 48,645 | - | (1,337,018) |
| 기타 | 9,463,633 | (3,642,049) | - | 5,821,584 |
| 소 계 | 39,018,350 | 4,169,420 | (19,642,691) | 23,545,079 |
| 이월세액공제 | 31,042,226 | (6,862,581) | - | 24,179,645 |
| 합 계 | 70,060,576 | (2,693,161) | (19,642,691) | 47,724,724 |
② 제 16(전) 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증 감 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 반영 | 자본에 가감 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여부채 | 32,395,258 | 4,484,526 | (516,716) | 36,363,068 |
| 공사손실충당부채 | 6,798,994 | 3,140,572 | - | 9,939,566 |
| 정부보조금 | 1,020,263 | 285,089 | - | 1,305,352 |
| 유형자산손상차손 | 2,989,445 | 40,956 | - | 3,030,401 |
| 연차미지급비용 | 1,367,387 | 597,355 | - | 1,964,742 |
| 장기종업원급여부채 | 1,395,380 | (7,341) | - | 1,388,039 |
| 진행매출 | 11,233,945 | 7,274,876 | - | 18,508,821 |
| 퇴직보험료 | (29,858,831) | (3,886,271) | - | (33,745,102) |
| 토지 | (7,574,212) | (240,295) | - | (7,814,507) |
| 건설자금이자 | (1,386,393) | 730 | - | (1,385,663) |
| 기타 | 3,678,291 | 5,751,922 | 33,420 | 9,463,633 |
| 소 계 | 22,059,527 | 17,442,119 | (483,296) | 39,018,350 |
| 이월세액공제 | 25,853,947 | 5,188,279 | - | 31,042,226 |
| 합 계 | 47,913,474 | 22,630,398 | (483,296) | 70,060,576 |
&cr (4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 관계기업 및 공동기업투자 | 3,996,470 | 4,166,386 |
| 이월세액공제(2018년 ~ 2019년 소멸) | 28,109,163 | 27,428,963 |
&cr
18. 자본&cr (1) 자본금&cr당기말과 전기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 22,000,000주 및 5,000원입니다.
&cr(2) 자본잉여금&cr 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 140,702,580 | 140,702,580 |
&cr(3) 기타포괄손익누계액
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가손익 | (242,274) | (242,274) |
| (부의)지분법자본변동 | (34,342) | (84,382) |
| 해외사업환산손익 | - | 54,042 |
| 유형자산재평가 | 72,736,764 | - |
| 합 계 | 72,460,148 | (272,614) |
&cr
(4) 이익잉여금&cr당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*1) | 15,116,000 | 14,016,000 |
| 임의적립금(*2) | 44,236,000 | 44,236,000 |
| 미처분이익잉여금 | 267,618,673 | 284,352,962 |
| 합 계 | 326,970,673 | 342,604,962 |
| (*1) | 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있고, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
| (*2) | 당사는 조세특례제한법에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관련 세법규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. |
(5) 이익잉여금처분계산서&cr당기 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 267,618,673,455 | 284,352,962,112 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 272,252,962,112 | 292,179,176,806 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (9,077,116,968) | 1,659,847,394 | ||
| 지분법이익잉여금변동 | (15,235,403) | (437,948) | ||
| 당기순이익(손실) | 4,458,063,714 | (9,485,624,140) | ||
| Ⅱ. 임의적립금이입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | (12,100,000,000) | (12,100,000,000) | ||
| 이익준비금 | 1,100,000,000 | 1,100,000,000 | ||
| 현금배당 | 11,000,000,000 | 11,000,000,000 | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 255,518,673,455 | 272,252,962,112 |
(6) 배당금
① 당기 및 전기 배당금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 배당받을 주식수 | 22,000,000 주 | 22,000,000 주 |
| 주당액면금액 | 5,000 | 5,000 |
| 액면배당률 | 10.0% | 10.0% |
| 배당금액 | 11,000,000,000 | 11,000,000,000 |
| 주당 배당금액 | 500 | 500 |
&cr② 당기 및 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 배당금 | 11,000,000,000 | 11,000,000,000 |
| 당기순이익(손실) | 4,458,063,714 | (9,485,624,140) |
| 배당성향 | 246.7% | - |
19. 수익&cr (1) 당기 및 전기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기간에 걸쳐 수익 인식 | 1,367,168,749 | 1,565,775,477 |
| 한 시점에 수익 인식 | 107,209,167 | 134,440,836 |
| 기타매출 | 3,129,669 | 1,769,011 |
| 합 계 | 1,477,507,585 | 1,701,985,324 |
(2) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| A고객 | 655,298,903 | 834,739,899 |
| B고객 | 256,056,631 | 394,287,494 |
| 합 계 | 911,355,534 | 1,229,027,393 |
(3) 당기 및 전기 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 1,256,896,404 | 1,489,185,147 |
| 해외 | 220,611,181 | 212,800,177 |
| 합 계 | 1,477,507,585 | 1,701,985,324 |
(4) 당기 및 전기 중 계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 3,743,512,264 | 4,551,676,920 |
| 증감액(*1) | 3,381,592,750 | 892,051,657 |
| 수익인식 | (1,474,377,916) | (1,700,216,313) |
| 기말잔액(*2) | 5,650,727,098 | 3,743,512,264 |
| (*1) | 신규 수주와 공사규모의 변동 등을 포함한 금액입니다. |
| (*2) | 기말잔액 중 특정계약의 경우 고객의 요청에 따라 수행의무 이행 시기가 확정되며, 여러 기간에 걸쳐 수행의무가 이행되고 관련 수익이 인식됩니다. 해당 계약의 구체적인 금액 및 수행의무 이행시기는 비공개사항으로 기재하지 않습니다. |
&cr (5) 당기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 인식한 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니 다 .
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적손익 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기간에 걸쳐 수익 인식 | 3,850,337,395 | 3,607,790,008 | 242,547,387 |
(6) 당기말과 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 341,213,132 | 259,323,992 |
| 대손충당금 | (44,277) | - |
| 계약자산 | 387,127,433 | 338,404,663 |
| 계약부채 | 636,508,420 | 450,609,697 |
당기말과 전기말 현재 계약부채에 포함된 프로젝트 관련 선수금은 각각 550,827,186천 원 및 372,837,611천원입니다 .&cr
(7) 당기말 현재 진행 중인 계약의 총계약수익 및 총계약원가의 추정치 변동으로 인한 당기 손익 및 미래 손익의 변동금액 등은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 추정총계약수익&cr변동금액(*1) | 추정총계약원가&cr변동금액 | 당기 손익 변동금액 | 미래 손익에&cr미치는 영향 | 계약자산 변동 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 방산부문 | (117,786,970) | (77,200,311) | (23,478,374) | (17,108,285) | (16,208,777) |
&cr 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간 말까지 발생한 상황에 근거 하여 추정한 총계약원가와 보고기간 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. &cr
| (*1) | 당사는 2018년 10월 26일 국방과학연구소로부터 전투무선체계(TMMR) 시제 사업과 관련하여 지체상금부과 통지를 받았습니다. 당사는 위 지체상금에 대하여 당사의 귀책사유에 해당되지 않는 사항에 대해서는 2018년 12월 20일 면제원을 제출하였으며, 국방과학연구소계약심의위원회 심의에 따라 최종 결정될 예정입니다. 상기 금액 중에는 위 지체상금과 관련하여 당사가 합리적으로 추정한 변동대가가 포함되어 있습니다. |
(8) 당기말 현재 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약일 | 공사기한 | 진행률 | 계약자산 | 매출채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 대손충당금 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| A계약 | 2009-09-30 | 2020-10-31 | 59.69% | - | - | - | - |
| I계약 | 2014-12-24 | 2022-12-20 | 62.53% | - | - | - | - |
| J계약 | 2014-12-26 | 2022-12-16 | 98.46% | 59,379 | - | - | - |
| K계약 | 2014-12-29 | 2018-12-31 | 100.00% | 1,061,907 | - | 1,767,996 | - |
| L계약 | 2014-12-30 | 2022-02-28 | 60.77% | 12,866,099 | - | 148,637,477 | - |
| M계약 | 2015-11-26 | 2019-03-29 | 96.79% | 1,238,912 | - | - | - |
| N계약 | 2015-12-24 | 2022-12-16 | 70.73% | - | - | - | - |
| Q계약 | 2016-12-30 | 2021-07-30 | 47.18% | 12,146,955 | - | 11,627,817 | - |
| R계약 | 2011-06-30 | 2018-12-31 | 100.00% | - | - | - | - |
| S계약 | 2017-12-27 | 2020-04-15 | 55.57% | - | - | - | - |
| T계약 | 2017-07-11 | 2020-09-30 | 47.76% | 18,852,835 | - | 6,813,158 | - |
| U계약 | 2014-01-10 | 2019-11-30 | 35.42% | - | - | - | - |
| V계약 | 2018-09-07 | 2023-03-30 | 0.15% | - | - | - | - |
| W계약 | 2018-08-31 | 2022-12-30 | 4.90% | - | - | - | - |
| X계약 | 2018-12-17 | 2022-12-31 | 0.31% | - | - | - | - |
| 합 계 | 46,226,087 | - | 168,846,448 | - |
&cr관련 법령에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정한 계약과 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 당사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였으며, 공시를 생략한 계약의 계약자산과 매출채권 총액은 각각 171,578,517천원 및 67,244,247천원입니다. 당사는 생략된 공시 항목을 사업보고서 등에서 공시ㆍ공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2018 회계연도 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 2019년 2월 12일 감사위원회에 보고하였습니다. 또한 상기 부호화되어 기재된 계약들은 독립된 계약이며, 당사는 동 주석 기재시 한번 사용한 부호화된 명칭을 재사용하지 않습니다.
20. 판매비와일반관리비&cr 당기 및 전기 판매비와일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 33,267,044 | 32,434,394 |
| 상여 | 6,599,674 | 6,401,268 |
| 퇴직급여 | 4,737,041 | 3,908,513 |
| 복리후생비 | 10,508,884 | 10,324,978 |
| 여비교통비 | 2,714,162 | 2,896,109 |
| 통신비 | 347,554 | 338,204 |
| 수도광열비 | 345,192 | 295,614 |
| 세금과공과 | 1,732,398 | 1,758,502 |
| 임차료 | 3,332,867 | 2,915,009 |
| 유형자산감가상각비 | 1,878,312 | 1,634,541 |
| 투자부동산감가상각비 | 40,998 | 50,150 |
| 무형자산상각비 | 677,901 | 637,563 |
| 수선비 | 637,365 | 336,315 |
| 보험료 | 1,140,468 | 1,739,237 |
| 접대비 | 505,000 | 586,075 |
| 수출촉진비 | 1,415,593 | 1,119,243 |
| 광고선전비 | 4,234,878 | 6,214,705 |
| 경상개발비 | 29,545,556 | 37,447,104 |
| 운반비 | 1,779,788 | 1,769,800 |
| 지급수수료 | 9,927,180 | 11,959,539 |
| 소모품비 | 162,977 | 292,883 |
| 도서인쇄비 | 407,381 | 364,140 |
| 교육훈련비 | 327,234 | 498,066 |
| 차량관리비 | 241,230 | 252,829 |
| 회의비 | 374,448 | 378,490 |
| 판매보증비 | 320,036 | 574,196 |
| 대손상각비 | 44,277 | - |
| 합 계 | 117,245,438 | 127,127,467 |
&cr
21. 비용의 성격별 분류 &cr 당기 및 전기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품 및 재공품 변동 | (29,947,395) | (50,985,859) |
| 원재료 및 소모품 사용 | 986,497,168 | 1,243,040,779 |
| 급 여 등 | 223,080,793 | 220,491,749 |
| 퇴직급여 | 21,884,962 | 20,775,142 |
| 복리후생비 | 54,272,604 | 56,851,562 |
| 유형자산감가상각비 | 36,302,949 | 34,339,220 |
| 투자부동산감가상각비 | 40,998 | 50,150 |
| 무형자산상각비 | 13,621,130 | 15,312,314 |
| 지급수수료 | 43,447,370 | 40,475,538 |
| 광고선전비 | 4,234,878 | 6,214,705 |
| 임차료 | 8,089,491 | 8,148,089 |
| 기타 비용 | 91,891,329 | 104,214,484 |
| 합 계 | 1,453,416,277 | 1,698,927,873 |
2 2. 기타수익 및 기타비용&cr (1) 당기 및 전기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 6,275,937 | 3,176,664 |
| 외화환산이익 | 318,789 | 866,287 |
| 수입임대료 | 131,723 | 191,212 |
| 유형자산처분이익 | 19,143 | 113,780 |
| 기타의수익 | 2,367,457 | 1,623,391 |
| 합 계 | 9,113,049 | 5,971,334 |
(2) 당기 및 전기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 2,858,341 | 3,119,748 |
| 외화환산손실 | 417,322 | 2,134,598 |
| 기부금 | 362,756 | 451,871 |
| 유형자산처분손실 | 6,234 | 321,434 |
| 유형자산손상차손 | 216,434 | - |
| 무형자산처분손실 | 245,680 | 166,400 |
| 무형자산손상차손 | 2,496,147 | 6,772,433 |
| 기타의손실 | 1,613,524 | 16,600,903 |
| 합 계 | 8,216,438 | 29,567,387 |
&cr &cr 23. 주당손익&cr 당기 및 전기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익(손실) | 4,458,063,714 | (9,485,624,140) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 22,000,000 | 22,000,000 |
| 기본주당이익(손실) | 203 | (431) |
| (*) | 당기 가중평균유통보통주식수: 8,030,000,000주 ÷ 365일 = 22,000,000주 |
| 전기 가중평균유통보통주식수: 8,030,000,000주 ÷ 365일 = 22,000,000주 |
24. 영업으로부터 창출된 현금 &cr 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (98,465,678) | (13,325,047) |
| 가. 당기순이익(손실) | 4,458,064 | (9,485,624) |
| 나. 조정: | 96,697,439 | 103,105,853 |
| - 재고자산평가손실 | 1,630,942 | 3,405,245 |
| - 대손상각비 | 44,277 | - |
| - 퇴직급여 | 19,599,734 | 19,901,202 |
| - 기타장기종업원급여 | 1,157,894 | 891,601 |
| - 유형자산처분이익 | (19,143) | (113,780) |
| - 유형자산처분손실 | 6,234 | 321,434 |
| - 유형자산손상차손 | 192,188 | - |
| - 매각예정분류자산손상차손 | 24,246 | - |
| - 자산재평가손실 | 120,981 | - |
| - 유형자산감가상각비 | 36,302,949 | 34,339,220 |
| - 투자부동산감가상각비 | 40,998 | 50,150 |
| - 무형자산상각비 | 13,621,130 | 15,312,314 |
| - 무형자산처분손실 | 245,680 | 166,400 |
| - 무형자산손상차손 | 2,496,147 | 6,772,433 |
| - 하자보수충당부채전입액 | 4,352,513 | 3,831,983 |
| - 공사손실충당부채전입(환입)액 | (5,574,513) | 12,320,438 |
| - 기타충당부채전입액 | 2,434,188 | 15,690,615 |
| - 이자수익 | (2,218,512) | (861,522) |
| - 이자비용 | 15,027,262 | 7,780,401 |
| - 배당금수익 | - | (397) |
| - 법인세비용(수익) | 6,767,522 | (16,794,836) |
| - 외화환산이익 | (318,789) | (866,287) |
| - 외화환산손실 | 417,322 | 2,134,598 |
| - 당기손익금융자산평가이익 | (377) | (80,877) |
| - 파생상품평가이익 | (1,421,398) | - |
| - 파생상품평가손실 | 2,379,994 | - |
| - 지분법이익 | (612,130) | (1,095,747) |
| - 지급수수료 | 100 | 1,265 |
| 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (199,621,181) | (106,945,276) |
| - 재고자산의 감소(증가) | 37,279,769 | (21,326,739) |
| - 매출채권 및 계약자산의 증가 | (130,703,957) | (167,610,918) |
| - 미수금의 감소(증가) | (2,410,201) | 9,223,691 |
| - 선급금의 감소(증가) | (201,409,061) | 111,350,704 |
| - 선급비용의 감소(증가) | (1,174,604) | 781,601 |
| - 선급공사원가의 감소(증가) | (22,559) | 1,218,273 |
| - 계약증분원가의 감소(증가) | 6,043,778 | (1,356,684) |
| - 대급금의 증가 | (30,475) | (55,155) |
| - 장기선급비용의 감소 | 392,159 | 926,175 |
| - 확정급여채무의 감소 | (14,225,105) | (8,644,638) |
| - 사외적립자산의 증가 | (14,902,611) | (10,214,132) |
| - 매입채무의 증가(감소) | (45,600,033) | 71,109,111 |
| - 계약부채의 증가(감소) | 186,198,724 | (93,765,886) |
| - 선수수익의 증가 | 1,849,600 | 435,941 |
| - 예수금의 증가(감소) | 983,069 | (2,656,844) |
| - 미지급금의 증가(감소) | 3,982,420 | (11,623,074) |
| - 장기미지급금의 감소 | - | (16,816) |
| - 미지급비용의 증가(감소) | (5,648,927) | 21,687,538 |
| - 하자보수비의 지급 | (3,961,052) | (5,298,424) |
| - 기타충당부채의 감소 | (15,690,615) | - |
| - 기타장기종업원급여부채의 감소 | (571,500) | (1,109,000) |
&cr
25. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다. &cr ① 여신약정
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 약정종류 | 금융기관 | 약정한도 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당좌대출 | (주)신한은행, (주)KEB하나은행 등 | 23,000,000 | - |
| 어음할인 | (주)신한은행, 메리츠종합금융증권(주) | 45,000,000 | - |
| 일반대출 | (주)KDB산업은행, (주)KEB하나은행 등 | 10,000,000 | - |
| 수출성장자금대출 | 한국수출입은행 | 20,000,000 | - |
| 기업어음인수약정 | (주)신한은행, NH투자증권 | 50,000,000 | 50,000,000 |
② 지급보증 및 기타약정
| (원화단위 : 천원, 외화단위 : 천외화) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 약정종류 | 금융기관 | 약정한도 | 실행금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화 | 금액 | 통화 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수입신용장 | (주)KEB하나은행, (주)KB국민은행 등 | USD | 39,900 | USD | 91 |
| 외상매출채권전자대출 | (주)신한은행, (주)KB국민은행 등 | KRW | 45,000,000 | KRW | 7,523,463 |
| 계약이행보증 등 | (주)KEB하나은행, (주)신한은행 등 | KRW | 12,000,000 | KRW | - |
| 계약이행보증 등 | (주)KEB하나은행, 한국수출입은행 등 | USD | 167,545 | USD | 162,308 |
| 매입외환(외화수표) | (주)신한은행 | USD | 500 | USD | - |
| 파생상품 | (주)KEB하나은행 등 | USD | 13,976 | USD | - |
| 운용리스한도약정 | 롯데캐피탈(주) | KRW | 9,920,487 | KRW | 5,631,392 |
(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 제공자 | 내역 | 금액 |
| --- | --- | --- |
| 한국방위산업진흥회 | 계약이행보증 등 | 1,869,270,878 |
| 서울보증보험(주) | 계약이행보증 등 | 1,150,660,208 |
| 중소기업중앙회 | 계약이행보증 등 | 53,089,062 |
(3) 당기말 현재 정부기관과의 계약에 대하여 한국방위산업진흥회로부터 제공받는 이행보증에 대하여 어음 1매와 한국방위산업진흥회에 대한 출자금 24,493,472천원 이 담보로 제공되어 있습니다.
(4) 당사는 신제품 개발을 위하여 Raytheon사를 포함한 2개사와 USD 5,500,000 및 EUR 1,984,000의 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 지급한 선급기술도입료 총액 중 당기말 현재 장부금액은 7,469,651천원 이 며 기타의무형자산에 계상되어 있습니다. &cr
(5) 당기말 현재 전기공사업 면허 취득과 기계설비사업 면허 갱신에 대하여 서울보증보험(주)에 정기예금 90,000천원 이 담보로 제공되어 있습니다.
&cr (6) 당사는 2018년 9월 20일 주식회사 케이씨지아이헬리오스 제1호사모투자 합자회사(이하 "KCGI")와 KCGI가 보유하고 있는 주식회사 이노와이어리스 주식에 대한 매수청구권(Call-option) 및 매도청구권(Put-option)이 포함된 주주간계약을 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 매수청구권&cr(당사의 권리) | 매도청구권&cr(KCGI의 권리) |
|---|---|---|
| 행사기간 | 2020년 11월 7일 ~ 2021년 5월 6일 | 2021년 5월 7일 ~ 2021년 11월 6일 |
| 행사대상주식 | 1,115,327주 | 1,115,327주 |
| 행사대금 | 행사대상주식의 취득가격에 각 취득일로부터 매수청구권 행사대금 지급일까지의 기간에 대하여 연복리 12%로 일할계산하여 가산한 금액(배당금, 이자 공제) | 행사대상주식의 취득원가에 각 취득일로부터 매도청구권 행사대금 지급일까지의 기간에 대하여 연복리 0.5%로 일할계산하여 가산한 금액(배당금, 이자 공제) |
&cr상기 주주간계약의 공정가치 평가는 주석 5 및 주석 7에 반영되어 있습니다.&cr
(7) 당기말 현재 진행 중인 소송 현황은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 원고 | 피고 | 개요 | 소송가액 | 계류법원 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당사 | 방위사업청 | 입찰참가자격 제한처분 취소 | 행정처분취소 | 서울고등법원 | 소취하 종결(`18.2.27) |
| 국방과학연구소 | 당사 | 손해배상 청구(*1) | 15,419,621 | 서울고등법원 | 1심 승소 |
| 방위사업청 | 당사 | 손해배상 청구(*2) | 15,522,777 | 서울고등법원 | 1심 승소 |
| 당사 | 방위사업청 | 입찰참가자격 제한처분 취소 | 행정처분취소 | 대법원 | 3심 진행중(2심 승소) |
| 당사 | 방위사업청 | 부당이득금 반환 청구 | 2,905,704 | 서울중앙지법 | 1심 진행중 |
| 당사 | 방위사업청 | 입찰참가자격 제한처분 취소 | 행정처분취소 | 서울행정법원 | 1심 진행중 |
| 당사 | 방위사업청 | 물품대금 지급 청구 | 추후청구취지 확장예정 | 서울중앙지법 | 1심 진행중 |
| (*1) | 상기 소송가액은 당사를 포함한 4개사에 청구된 합계금액이며, 상기 손해배상청구와 방위사업청의 손해배상청구는 선택적 관계에 있습니다. |
| (*2) | 상기 소송가액은 당사를 포함한 4개사에 청구된 합계금액이며, 상기 손해배상청구와 국방과학연구소의 손해배상청구는 선택적 관계에 있습니다. |
&cr 당 기 말 현재 상기 소송들의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. &cr&cr(8) 보고기간 말 이후의 사건&cr ① 보고기간 말 이후(2019년 1월 11일) 당사는 항만감시체계 사업과 관련하여 방위사업청에 물품대금(694,190천원)의 지급을 청구하는 민사소송을 서울중앙지방법원에 제기하였습니다. &cr &cr② 보고기간 말 이후(2019년 1월 11일) 당사는 항만감시체계 사업과 관련하여 (주)한화에 물품대금 등(2,534,488천원)의 반환을 청구하는 민사소송을 서울중앙지방법원에 제기하였습니다.
&cr
26. 특수관계자 거래
(1) 당기말과 전기말 현재 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력 행사기업 | (주)엘아이지 | (주)엘아이지 | |
| 공동기업 | 엘엔지옵트로닉스(주) | 엘엔지옵트로닉스(주) | |
| 엘아이지풍산프로테크(주) | 엘아이지풍산프로테크(주) | ||
| 관계기업 | 넵코어스(주) | 넵코어스(주) | 유의적 영향력 |
| 이노와이어리스(주) | - | 유의적 영향력 | |
| 기타특수관계자 | (주)엘아이지시스템 | (주)엘아이지시스템 | (주)엘아이지의 종속기업 |
| (주)휴세코 | (주)휴세코 | (주)엘아이지의 종속기업 | |
| (주)서빅 | (주)서빅 | (주)휴세코의 종속기업 | |
| (주)예카투어 | - | (주)휴세코의 종속기업 | |
| (주)엘림시스 | (주)엘림시스 | (주)엘아이지시스템의 종속기업 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. &cr① 제 17(당) 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | 배당금 지급 | 배당금 수령 | 고정자산 취득 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력 행사기업 | (주)엘아이지 | - | 2,977,206 | 5,100,000 | - | - |
| 공동기업 | 엘엔지옵트로닉스(주) | 27,708 | 1,274,461 | - | - | - |
| 엘아이지풍산프로테크(주) | 762,286 | 6,319,127 | - | - | - | |
| 관계기업 | 넵코어스(주) | - | 4,688,121 | - | 41,800 | - |
| 기타특수관계자 | (주)엘아이지시스템 | 105,000 | 13,739,701 | - | - | 3,513,570 |
| (주)휴세코 | 10,008 | 16,326,483 | - | - | - | |
| (주)서빅 | - | 3,684,746 | - | - | - | |
| (주)예카투어 | - | 60,710 | - | - | - | |
| (주)엘림시스 | - | 2,586,479 | - | - | 451,620 | |
| 합 계 | 905,002 | 51,657,034 | 5,100,000 | 41,800 | 3,965,190 |
② 제 16(전) 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | 배당금 지급 | 배당금 수령 | 고정자산 취득 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력 행사기업 | (주)엘아이지 | - | 3,573,079 | 9,588,000 | - | - |
| 공동기업 | 엘엔지옵트로닉스(주) | 27,708 | 25,818 | - | - | - |
| 엘아이지풍산프로테크(주) | 775,283 | 6,595,378 | - | - | - | |
| 관계기업 | 넵코어스주식회사 | - | 12,578,812 | - | 31,350 | 88,005 |
| 기타특수관계자 | (주)엘아이지시스템 | - | 15,191,292 | - | - | 9,904,897 |
| (주)휴세코 | 8,340 | 14,093,401 | - | - | 1,123,075 | |
| (주)서빅 | - | 3,079,272 | - | - | - | |
| (주)엘림시스 | - | 1,053,508 | - | - | - | |
| 합 계 | 811,331 | 56,190,560 | 9,588,000 | 31,350 | 11,115,977 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내 역은 다음과 같습니다. ① 제 17(당) 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계약자산 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력 행사기업 | (주)엘아이지 | - | 572,642 | - | - |
| 공동기업 | 엘엔지옵트로닉스(주) | - | - | - | - |
| 엘아이지풍산프로테크(주) | - | 1,467,490 | 1,664,709 | 140,000 | |
| 관계기업 | 넵코어스(주) | - | 339,184 | 262,531 | - |
| 기타특수관계자 | (주)엘아이지시스템 | 27,364 | 929,330 | 116,471 | 1,291,739 |
| (주)휴세코 | - | - | - | 1,596,631 | |
| (주)서빅 | - | - | - | 333,412 | |
| (주)엘림시스 | - | 138,193 | 744,484 | 200,332 | |
| 합 계 | 27,364 | 3,446,839 | 2,788,195 | 3,562,114 |
② 제 16(전) 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력 행사기업 | (주)엘아이지 | 230,761 | - | - |
| 공동기업 | 엘엔지옵트로닉스(주) | 309,000 | - | - |
| 엘아이지풍산프로테크(주) | 1,251,815 | 2,003,386 | - | |
| 관계기업 | 넵코어스(주) | 532,606 | 2,818,857 | - |
| 기타특수관계자 | (주)엘아이지시스템 | 676,648 | 157,171 | 2,542,413 |
| (주)휴세코 | 917 | - | 2,640,262 | |
| (주)서빅 | - | - | 313,981 | |
| (주)엘림시스 | 251,596 | 591,164 | - | |
| 합 계 | 3,253,343 | 5,570,578 | 5,496,656 |
&cr(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없습니다.
&cr (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.
(6) 당기 및 전기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 1,060,138 | 1,299,816 |
| 퇴직급여 | 136,163 | 161,894 |
| 합 계 | 1,196,301 | 1,461,710 |
27. 위험관리&cr (1) 위험관리 원칙&cr당사는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 금융시장의 불확실성과 재무성과에 미치는 잠재적 악영향을 최소화하는 것에 초점을 맞추고 있습니다.&cr&cr(2) 시장위험관리&cr① 환율변동위험
당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 당사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 미국 달러화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당기 세전이익은 주로 미국달러화로 표시된 외화예금, 매출 채권및 매입채무의 외화환산 손익의 결과로 인하여 3,152,169천원 만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다. &cr
② 가격위험&cr당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나 동 지분증권은 공개시장에서 거래되는 상장주식은 아닙니다. 또한 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.&cr
③ 이자율위험&cr이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다. 당기말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당기 세전이익은 3,129,759 천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. &cr
(3) 신용위험관리&cr신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.&cr
당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 53,258,076 | 89,260,774 |
| 매도가능금융자산(국공채) | 771,960 | 811,875 |
| 매출채권 | 341,168,855 | 259,323,992 |
| 계약자산 | 387,127,433 | 338,404,663 |
| 기타금융자산(유동) | 5,892,271 | 3,777,380 |
| 기타금융자산(비유동)(*) | 1,333,440 | 1,911,993 |
| 합 계 | 789,552,035 | 693,490,677 |
(*) 매도가능금융자산을 제외한 금액입니다.&cr
(4) 유동성위험관리&cr 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr
당기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1개월 미만 | 1개월-3개월 | 3개월-1년 | 1년-3년 | 3년이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금(*) | - | 35,000,000 | 201,000,000 | - | - | 236,000,000 |
| 유동성장기차입금(*) | - | 5,580,550 | 56,719,280 | - | - | 62,299,830 |
| 매입채무 | 173,233,294 | 46,332,532 | 11,986,259 | - | - | 231,552,085 |
| 장기차입금(*) | - | - | - | 46,539,167 | 21,395,010 | 67,934,177 |
| 사채 (*) | - | - | - | 270,000,000 | - | 270,000,000 |
| 합 계 | 173,233,294 | 86,913,082 | 269,705,539 | 316,539,167 | 21,395,010 | 867,786,092 |
(*) 이자유출액을 제외한 금액입니다.&cr &cr (5) 자본위험관리&cr 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.&cr &cr 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 1,671,957,823 | 1,415,317,121 |
| 자본(B) | 650,133,401 | 593,034,928 |
| 부채비율(A/B) | 257.17% | 238.66% |
28. 매각예정분류&cr 전기말 매각예정으로 분류 되었던 Pandridge, Inc.는 2018년 4월 26일 자산 매각 및청산이 완료되었습니다.&cr&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr&cr 당사는 2018년 1년 1월 1일부터 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제 1109호 '금융상품'을 최초 적용하였으며, 기업회계기준서 제1008호에 따라 표시하는 각 과거 보고기간에 소급적용하여 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 재무제표 재작성 내용 및 재무제표에 미치는 영향 등은 「III. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 3. 회계정책의 변경」을 참조 바랍니다.&cr
나. 대손충당금 설정현황&cr
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용
(단위 : 백만원)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 2018년&cr (제17기) | 매출채권 | 341,213 | 44 | 0.01% |
| 계약자산 | 387,127 | - | 0.00% | |
| 장.단기대여금 | 233 | - | 0.00% | |
| 미수금 | 5,807 | - | 0.00% | |
| 미수수익 | 60 | - | 0.00% | |
| 보증금 | 1,010 | - | 0.00% | |
| 합계 | 735,451 | 44 | 0.01% | |
| 2017년&cr (제16기) | 매출채권 | 259,324 | - | 0.00% |
| 계약자산 | 338,405 | - | 0.00% | |
| 장.단기대여금 | 153 | - | 0.00% | |
| 미수금 | 3,697 | - | 0.00% | |
| 미수수익 | 56 | - | 0.00% | |
| 보증금 | 1,565 | - | 0.00% | |
| 합계 | 603,200 | - | 0.00% | |
| 2016년&cr (제15기) | 매출채권 | 181,942 | - | 0.00% |
| 계약자산 | 254,308 | - | 0.00% | |
| 장.단기대여금 | 135 | - | 0.00% | |
| 미수금 | 12,921 | - | 0.00% | |
| 미수수익 | 31 | - | 0.00% | |
| 보증금 | 2,264 | - | 0.00% | |
| 합계 | 451,601 | - | 0.00% |
- 제16기(전기)는 K-IFRS 제1115호에 따라 재작성되었습니다.&cr&cr(2) 대손충당금 변동현황&cr (단위 : 백만원)
| 계정과목 | 제17기&cr(2018년) | 제16기&cr(2017년) | 제15기&cr(2016년) |
|---|---|---|---|
| 기초 대손충당금 잔액 | - | - | - |
| 대손상각비 | 44 | - | - |
| 대손상각비 환입액 | - | - | - |
| 기말 대손충당금 잔액 | 44 | - | - |
(3) 채권관련 대손충당금 설정방침&cr&cr당사는 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할때, 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석 등 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려하고 있으며, 매출채권, 계약자산, 미수금 등 보유하고 있는 채권에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 측정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다&cr
(4)경과기간별 매출채권잔액 현황&cr(기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 백만원)
| 구분 | 3월 미만 | 3~6월 미만 | 6~12월 미만 | 1년이상 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 109,201 | 166,536 | 52,155 | 13,320 | 341,213 |
| 구성비율(%) | 32.0% | 48.8% | 15.3% | 3.9% | 100.0% |
※ 매출채권 발생일로부터의 경과기간이며, 계약자산(미청구공사) 365,883백만원은 제외되었습니다.
다. 재고자산 현황&cr &cr(1) 재고자산 현황&cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착원재료는 개별법)에 따라 결정됩니다.&cr&cr 과거 3개년 재고자산 현황은 아래와 같습니다&cr (단위 : 백만원)
| 계정과목 | 제17기&cr(2018년) | 제16기&cr(2017년) | 제15기&cr(2016년) |
|---|---|---|---|
| 원재료 | 80,114 | 73,436 | 61,353 |
| 재공품 | 9,970 | 7,929 | 9,585 |
| 제품 | 3,803 | 54,117 | 39,769 |
| 상품 | - | - | |
| 미착원재료 | 9,236 | 7,042 | 14,766 |
| 저장품 | 2,179 | 1,690 | 2,615 |
| 합계 | 105,302 | 144,213 | 128,088 |
| 총자산대비 재고자산 비율&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 4.5% | 7.2% | 7.1% |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 10.7 | 11.5 | 14.8 |
- 제16기(전기)는 K-IFRS 제1115호에 따라 재작성되었습니다.&cr&cr(2) 재고자산의 실사내역 등&cr&cr(가) 실사일자&cr- 제17기 : 2018년 6월 27일, 2018년 12월 18일&cr- 제16기 : 2017년 6월 28일, 2017년 12월 20일&cr- 제15기 : 2016년 6월 28일, 2016년 12월 22일&cr당사는 매년 2회(6월, 12월) 재고실사를 실시하고 있습니다. 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.&cr&cr(나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등&cr6월 재고자산 실사는 회사 자체적으로 실시하고 있습니다.&cr12월 재고자산 실사의 경우 외부감사인이 회사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고있습니다.&cr&cr(다) 장기체화재고 등의 현황&cr당사는 매월 진부화 및 불용 재고자산을 확인하여 재고자산평가충당금을 설정하고 있습니다. 재고실사 또는 기중에 불용으로 판단될 경우 해당 재고자산을 폐기처분 또는 매각처리하고 있습니다.&cr다음은 보고서 기준일 현재 당사의 재고자산 현황 및 당기 평가손실 반영액입니다.&cr&cr(기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 백만원)
| 계정과목 | 취득금액 | 보유금액 | 당기평가손실 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 원재료 | 86,339 | 86,339 | 6,225 | 80,114 |
| 재공품 | 9,998 | 9,998 | 28 | 9,970 |
| 제품 | 6,367 | 6,367 | 2,565 | 3,803 |
| 상품 | - | - | - | - |
| 미착원재료 | 9,236 | 9,236 | 9,236 | |
| 저장품 | 2,179 | 2,179 | 2,179 | |
| 합계 | 114,120 | 114,120 | 8,818 | 105,302 |
※ 당기평가손실 금액은 제17기말 현재 재고자산평가충당금 잔액입니다.&cr
라. 수주계약현황&cr&cr당사가 진행중인 계약은 대부분 방산제품으로 보안관계상 상세히 기재하지 아니하고 계약구분, 수주일자, 최종납기, 진행율, 계약자산, 매출채권을 표시하였습니다.&cr&cr보고기간 말 현재 계약수익 금액이 직전연도 매출액 대비 5% 이상인 주요 계약별 정보는 아래와 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구분 | 수주일자 | 최종납기 | 진행률 | 계약자산 | 매출채권 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 대손충당금 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| A계약 | 2009-09-30 | 2020-10-31 | 59.69% | - | - | - | - |
| I계약 | 2014-12-24 | 2022-12-20 | 62.53% | - | - | - | - |
| J계약 | 2014-12-26 | 2022-12-16 | 98.46% | 59 | - | - | - |
| K계약 | 2014-12-29 | 2018-12-31 | 100.00% | 1,062 | - | 1,768 | - |
| L계약 | 2014-12-30 | 2022-02-28 | 60.77% | 12,866 | - | 148,637 | - |
| M계약 | 2015-11-26 | 2019-03-29 | 96.79% | 1,239 | - | - | - |
| N계약 | 2015-12-24 | 2022-12-16 | 70.73% | - | - | - | - |
| Q계약 | 2016-12-30 | 2021-07-30 | 47.18% | 12,147 | - | 11,628 | - |
| R계약 | 2011-06-30 | 2018-12-31 | 100.00% | - | - | - | - |
| S계약 | 2017-12-27 | 2020-04-15 | 55.57% | - | - | - | - |
| T계약 | 2017-07-11 | 2020-09-30 | 47.76% | 18,853 | - | 6,813 | - |
| U계약 | 2014-01-10 | 2019-11-30 | 35.42% | - | - | - | - |
| V계약 | 2018-09-07 | 2023-03-30 | 0.15% | - | - | - | |
| W계약 | 2018-08-31 | 2022-12-30 | 4.90% | - | - | - | |
| X계약 | 2018-12-17 | 2022-12-31 | 0.31% | - | - | ||
| 합 계 | 46,226 | - | 168,846 | - |
※ 관련 법령에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정한 계약과 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 당사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였으며, 공시를 생략한 계약의 계약자산과 매출채권 총액은 각각 171,579백만원 및 67,244백만원입니다. 당사는 생략된 공시 항목을 사업보고서 등에서 공시ㆍ공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2018년 제17기 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 2019년 2월 12일 감사위원회에 보고하였습니다. 또한 상기 부호화되어 기재된 계약들은 독립된 계약이며, 당사는 동 보고서 작성시 한번 사용한 부호화된 명칭을 재사용하지 않습니다.
&cr 마. 공정가치 평가내역&cr &cr공정가치 평가내역은 「III. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 5. 금융상품, 10. 유형자산」을 참조 바랍니다.
(1) 금융상품 종류별 공정가치&cr
보고기간 말 현재 당사의 금융상품의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.&cr&cr- 보고기간 말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같으며, 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.&cr
| (단위 : 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 17 기(2018년) | 제 16 기(2017년) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 | 기타포괄손익&cr-공정가치 | 당기손익&cr-공정가치 | 상각후원가 | 기타포괄손익&cr-공정가치 | 당기손익&cr-공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 53,258 | - | - | 89,261 | - | - |
| 매출채권 | 341,169 | - | - | 259,324 | - | - |
| 계약자산 | 387,127 | - | - | 338,405 | - | - |
| 기타금융자산 | ||||||
| 단기대여금 | 20 | - | - | 24 | - | - |
| 미수금 | 5,807 | - | - | 3,697 | - | - |
| 미수수익 | 60 | - | - | 56 | - | - |
| 보증금 | 5 | - | - | - | - | - |
| 파생상품자산 | - | - | 1,421 | - | - | - |
| 소 계 | 5,892 | - | 1,421 | 3,777 | - | - |
| 유동금융자산 계 | 787,447 | - | 1,421 | 690,767 | - | - |
| 비유동자산 | ||||||
| 기타금융자산 | ||||||
| 장기금융상품 | 115 | - | - | 218 | - | - |
| 매도가능금융자산 | 772 | 882 | 24,518 | 812 | 882 | 24,518 |
| 장기대여금 | 214 | - | - | 129 | - | - |
| 장기성보증금 | 1,005 | - | - | 1,565 | - | - |
| 소 계 | 2,105 | 882 | 24,518 | 2,724 | 882 | 24,518 |
| 비유동금융자산 계 | 2,105 | 882 | 24,518 | 2,724 | 882 | 24,518 |
| 합 계 | 789,552 | 882 | 25,939 | 693,491 | 882 | 24,518 |
- 제16기(전기)는 K-IFRS 제1115호 및 제1109호에 따라 재작성되었습니다.
&cr - 보고기간 말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같으며, 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. &cr
| (단위 : 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 17 기(2018년) | 제 16 기(2017년) | |
| --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 | 당기손익&cr-공정가치 | 상각후원가 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동부채 | |||
| 유동차입금 | |||
| 단기차입금 | 236,000 | 260,000 | |
| 유동성장기차입금 | 62,300 | 11,491 | |
| 소 계 | 298,300 | 271,491 | |
| 매입채무 | 231,552 | 277,152 | |
| 기타금융부채 | |||
| 미지급금 | 41,165 | 35,421 | |
| 미지급비용 | 36,794 | 41,981 | |
| 파생상품부채 | - | 2,380 | - |
| 소 계 | 77,959 | 2,380 | 77,402 |
| 유동금융부채 소계 | 607,810 | 2,380 | 626,045 |
| 비유동부채 | |||
| 비유동차입금 | |||
| 장기차입금 | 67,934 | 88,771 | |
| 사채 | 270,000 | 150,000 | |
| 사채할인발행차금 | (511) | (370) | |
| 소 계 | 337,423 | 238,401 | |
| 비유동금융부채 소계 | 337,423 | 238,401 | |
| 합 계 | 945,233 | 2,380 | 864,446 |
- 제16기(전기)는 K-IFRS 제1115호 및 제1109호에 따라 재작성되었습니다.
&cr (2) 유 형자산(토지) 공정가치&cr &cr 당기 중 유형자산(토지)의 측정방법을 재평가모형으로 변경하였으며, 보고기간 말 현재 공정가치로 평가된 토지의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 17 기(2018년) | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 장부금액(공정가치) | 원가모형 | 재평가차액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | |||
| 토지 | 248,619 | 153,439 | 95,180 |
| 건설중인자산(토지) | 14,457 | 14,578 | (121) |
| 합 계 | 263,076 | 168,017 | 95,059 |
&cr(3) 공정가치 서열체계&cr &cr보고기간 말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치(*) | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | - | 882 | 24,518 | 25,400 |
| 파생상품자산 | - | 1,421 | - | 1,421 |
| 파생상품부채 | - | (2,380) | - | (2,380) |
| 유형자산(토지) | - | 263,076 | - | 263,076 |
&cr(*)공정가치 측정치는 다음과 같은 서열체계로 구분할 수 있습니다.&cr- 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치&cr- 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치&cr- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치&cr&cr수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다 .
| 구 분 | 평가기법 | 투입변수 | 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | 현금흐름할인법&cr유사기업비교법 | 기대현금흐름&cr위험조정할인율 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr - 기대현금흐름이 높아지는(낮아지는) 경우&cr - 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우&cr - 조정 시장계수가 높아지는(낮아지는) 경우 |
| 매도가능금융자산 | 자산접근법 | 순자산가액 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr - 기업의 순자산가액이 증가하는(감소하는) 경우 |
| 파생상품자산&cr파생상품부채 | 이항모형(Binomial&cr Tree Model) | 무위험수익율&cr위험조정할인율&cr주가변동성(역사적변동성) | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr - 무위험수익율이 높아지는(낮아지는) 경우&cr - 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우&cr - 주가가 상승하는(하락하는) 경우 |
| 유형자산(토지) | 공시지가기준법&cr거래사례비교법 | 면적당 공시지가&cr면적당 실제 매매가격&cr(비교가능한 토지) | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr - 면적당 공시지가가 높아지는(낮아지는) 경우&cr - 면적당 실제 매매가격이 높아지는(낮아지는) 경우 |
바. 채무증권 발행실적 등&cr &cr(1) 채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2019년 04월 02일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.01.03 | 5,000,000,000 | 2.17 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.07.03 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.01.03 | 5,000,000,000 | 2.17 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.07.03 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.01.03 | 5,000,000,000 | 2.17 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.07.03 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.01.03 | 5,000,000,000 | 2.17 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.07.03 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.01.04 | 10,000,000,000 | 2.13 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.07.06 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.01.04 | 10,000,000,000 | 1.95 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.04.05 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.01.05 | 5,000,000,000 | 2.12 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.07.06 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.01.05 | 5,000,000,000 | 2.12 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.07.06 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.01.08 | 5,000,000,000 | 2.12 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.07.09 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.01.08 | 5,000,000,000 | 2.12 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.07.09 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.01.11 | 10,000,000,000 | 2.11 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.07.13 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.01.11 | 10,000,000,000 | 2.11 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.07.13 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.01.12 | 5,000,000,000 | 2.11 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.07.17 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.01.12 | 5,000,000,000 | 2.11 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.07.17 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.01.12 | 5,000,000,000 | 2.11 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.07.17 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.01.12 | 5,000,000,000 | 2.11 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.07.17 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.01.24 | 10,000,000,000 | 2.23 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.31 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.01.24 | 10,000,000,000 | 2.23 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.31 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.01.24 | 5,000,000,000 | 2.23 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.31 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.01.25 | 5,000,000,000 | 2.23 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.26 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.01.25 | 5,000,000,000 | 2.23 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.26 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.01.25 | 5,000,000,000 | 2.23 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.26 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.01.25 | 5,000,000,000 | 2.23 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.26 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.01.26 | 5,000,000,000 | 2.50 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.02.23 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.01.26 | 5,000,000,000 | 2.50 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.02.23 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.01.26 | 5,000,000,000 | 2.50 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.02.23 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.01.26 | 5,000,000,000 | 2.50 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.02.23 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.01.26 | 5,000,000,000 | 2.50 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.02.23 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.01.26 | 5,000,000,000 | 2.50 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.02.23 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.01.26 | 5,000,000,000 | 2.50 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.02.23 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.01.26 | 5,000,000,000 | 2.50 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.02.23 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.02.01 | 5,000,000,000 | 2.05 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.08.06 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.02.01 | 5,000,000,000 | 2.05 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.08.06 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.02.01 | 5,000,000,000 | 2.05 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.08.06 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.02.01 | 5,000,000,000 | 2.05 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.08.06 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.02.06 | 5,000,000,000 | 2.05 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.08.10 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.02.06 | 5,000,000,000 | 2.05 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.08.10 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.02.06 | 5,000,000,000 | 2.05 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.08.10 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.02.06 | 5,000,000,000 | 2.05 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.08.10 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.02.21 | 5,000,000,000 | 2.23 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.28 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.02.21 | 5,000,000,000 | 2.23 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.28 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.02.22 | 5,000,000,000 | 1.92 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.05.31 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.02.22 | 5,000,000,000 | 1.92 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.05.31 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.02.22 | 5,000,000,000 | 1.92 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.05.31 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.02.22 | 5,000,000,000 | 1.92 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.05.31 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.02.23 | 5,000,000,000 | 2.50 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.03.23 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.02.23 | 5,000,000,000 | 2.50 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.03.23 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.02.23 | 5,000,000,000 | 2.50 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.03.23 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.02.23 | 5,000,000,000 | 2.50 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.03.23 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.02.23 | 5,000,000,000 | 2.50 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.03.23 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.02.23 | 5,000,000,000 | 2.50 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.03.23 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.02.23 | 5,000,000,000 | 2.50 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.03.23 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.02.23 | 5,000,000,000 | 2.50 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.03.23 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.02.23 | 5,000,000,000 | 2.10 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.08.28 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.02.23 | 5,000,000,000 | 2.10 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.08.28 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.02.23 | 5,000,000,000 | 2.10 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.08.28 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.02.23 | 5,000,000,000 | 2.10 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.08.28 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.03.05 | 5,000,000,000 | 2.23 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.17 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.03.05 | 3,000,000,000 | 2.23 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.17 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.03.05 | 2,000,000,000 | 2.23 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.17 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.03.05 | 5,000,000,000 | 2.23 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.17 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.03.05 | 5,000,000,000 | 2.23 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.17 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.03.06 | 5,000,000,000 | 2.27 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.03.05 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.03.06 | 5,000,000,000 | 2.27 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.03.05 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.03.08 | 5,000,000,000 | 2.23 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.20 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.03.08 | 5,000,000,000 | 2.23 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.20 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.03.08 | 5,000,000,000 | 2.23 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.20 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.03.08 | 5,000,000,000 | 2.23 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.20 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.03.19 | 10,000,000,000 | 2.55 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.06.18 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.03.23 | 5,000,000,000 | 2.50 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.04.20 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.03.23 | 5,000,000,000 | 2.50 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.04.20 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.03.23 | 5,000,000,000 | 2.50 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.04.20 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.03.23 | 5,000,000,000 | 2.50 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.04.20 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.03.23 | 5,000,000,000 | 2.50 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.04.20 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.03.23 | 5,000,000,000 | 2.50 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.04.20 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.03.23 | 5,000,000,000 | 2.50 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.04.20 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.03.23 | 5,000,000,000 | 2.50 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.04.20 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.04.20 | 5,000,000,000 | 2.50 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.05.18 | 상환 | - |
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| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.10.05 | 5,000,000,000 | 2.50 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.11.02 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.10.19 | 10,000,000,000 | 2.15 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.27 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.10.19 | 2,000,000,000 | 2.15 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.27 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.10.29 | 5,000,000,000 | 2.17 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.27 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.10.29 | 5,000,000,000 | 2.17 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.27 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.10.29 | 5,000,000,000 | 2.17 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.27 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.10.30 | 5,000,000,000 | 2.17 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.24 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.10.30 | 5,000,000,000 | 2.17 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.24 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.10.30 | 5,000,000,000 | 2.17 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.24 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.10.30 | 5,000,000,000 | 2.17 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.24 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.11.02 | 5,000,000,000 | 2.55 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.11.30 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.11.02 | 5,000,000,000 | 2.55 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.11.30 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.11.02 | 5,000,000,000 | 2.55 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.11.30 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.11.02 | 5,000,000,000 | 2.55 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.11.30 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.11.02 | 5,000,000,000 | 2.55 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.11.30 | 상환 | - |
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| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.11.02 | 5,000,000,000 | 2.55 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.11.30 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.11.02 | 5,000,000,000 | 2.55 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.11.30 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.11.06 | 5,000,000,000 | 2.13 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.27 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.11.06 | 5,000,000,000 | 2.13 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.27 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.11.06 | 5,000,000,000 | 2.13 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.27 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.11.06 | 5,000,000,000 | 2.13 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.27 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.11.12 | 5,000,000,000 | 2.11 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.18 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.11.12 | 5,000,000,000 | 2.11 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.18 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.11.12 | 5,000,000,000 | 2.11 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.18 | 상환 | - |
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| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.11.21 | 5,000,000,000 | 2.03 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.11 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.11.21 | 5,000,000,000 | 2.03 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.11 | 상환 | - |
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| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.11.22 | 5,000,000,000 | 2.03 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.13 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.11.22 | 5,000,000,000 | 2.03 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.13 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.11.23 | 5,000,000,000 | 2.03 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.10 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.11.23 | 5,000,000,000 | 2.03 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.10 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.11.23 | 5,000,000,000 | 2.03 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.10 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.11.23 | 5,000,000,000 | 2.03 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.10 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.11.23 | 5,000,000,000 | 2.03 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.10 | 상환 | - |
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| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.11.27 | 5,000,000,000 | 2.05 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.28 | 상환 | - |
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| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.11.30 | 5,000,000,000 | 2.55 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.28 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.11.30 | 5,000,000,000 | 2.55 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.28 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.11.30 | 5,000,000,000 | 2.55 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.28 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.11.30 | 5,000,000,000 | 2.55 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.28 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.11.30 | 5,000,000,000 | 2.55 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.28 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.11.30 | 5,000,000,000 | 2.55 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2018.12.28 | 상환 | - |
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| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.12.10 | 5,000,000,000 | 2.29 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.06.10 | 미상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.12.10 | 5,000,000,000 | 2.29 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.06.10 | 미상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.12.10 | 5,000,000,000 | 2.29 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.06.10 | 미상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.12.10 | 5,000,000,000 | 2.29 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.06.10 | 미상환 | - |
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| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.12.12 | 5,000,000,000 | 2.27 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.03.11 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.12.12 | 5,000,000,000 | 2.29 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.06.17 | 미상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.12.12 | 5,000,000,000 | 2.29 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.06.17 | 미상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.12.17 | 5,000,000,000 | 2.29 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.06.21 | 미상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.12.17 | 5,000,000,000 | 2.29 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.06.21 | 미상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.12.17 | 5,000,000,000 | 2.29 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.06.21 | 미상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.12.17 | 5,000,000,000 | 2.29 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.06.21 | 미상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.12.17 | 5,000,000,000 | 2.29 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.06.21 | 미상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.12.18 | 10,000,000,000 | 2.80 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.03.18 | 상환 | - |
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| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.12.19 | 5,000,000,000 | 2.29 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.06.14 | 미상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.12.19 | 5,000,000,000 | 2.29 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.06.14 | 미상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.12.19 | 5,000,000,000 | 2.29 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.06.14 | 미상환 | - |
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| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.12.28 | 5,000,000,000 | 2.77 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.01.25 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.12.28 | 5,000,000,000 | 2.77 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.01.25 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.12.28 | 5,000,000,000 | 2.77 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.01.25 | 상환 | - |
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| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.12.28 | 5,000,000,000 | 2.77 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.01.25 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2018.12.28 | 5,000,000,000 | 2.77 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.01.25 | 상환 | - |
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| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2019.01.11 | 10,000,000,000 | 2.11 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.03.29 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2019.01.11 | 5,000,000,000 | 2.11 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.03.29 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2019.01.15 | 5,000,000,000 | 2.03 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.03.27 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2019.01.15 | 5,000,000,000 | 2.03 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.03.27 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2019.01.15 | 5,000,000,000 | 2.03 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.03.27 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2019.01.15 | 5,000,000,000 | 2.03 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.03.27 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2019.01.15 | 5,000,000,000 | 2.03 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.03.27 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2019.01.25 | 5,000,000,000 | 2.71 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.02.22 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2019.01.25 | 5,000,000,000 | 2.71 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.02.22 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2019.01.25 | 5,000,000,000 | 2.71 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.02.22 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2019.01.25 | 5,000,000,000 | 2.71 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.02.22 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2019.01.25 | 5,000,000,000 | 2.71 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.02.22 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2019.01.25 | 5,000,000,000 | 2.71 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.02.22 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2019.01.25 | 5,000,000,000 | 2.71 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.02.22 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2019.01.25 | 5,000,000,000 | 2.71 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.02.22 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2019.02.22 | 5,000,000,000 | 2.74 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.03.22 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2019.02.22 | 5,000,000,000 | 2.74 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.03.22 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2019.02.22 | 5,000,000,000 | 2.74 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.03.22 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2019.02.22 | 5,000,000,000 | 2.74 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.03.22 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2019.02.22 | 5,000,000,000 | 2.74 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.03.22 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2019.02.22 | 5,000,000,000 | 2.74 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.03.22 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2019.02.22 | 5,000,000,000 | 2.74 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.03.22 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2019.02.22 | 5,000,000,000 | 2.74 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.03.22 | 상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2019.02.26 | 5,000,000,000 | 2.08 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2020.02.24 | 미상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2019.02.26 | 5,000,000,000 | 2.08 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2020.02.24 | 미상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2019.02.26 | 5,000,000,000 | 2.08 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2020.02.24 | 미상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2019.02.26 | 5,000,000,000 | 2.08 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2020.02.24 | 미상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2019.02.26 | 5,000,000,000 | 2.08 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2020.02.24 | 미상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2019.03.18 | 10,000,000,000 | 2.80 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.06.18 | 미상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2019.03.22 | 5,000,000,000 | 2.75 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.04.19 | 미상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2019.03.22 | 5,000,000,000 | 2.75 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.04.19 | 미상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2019.03.22 | 5,000,000,000 | 2.75 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.04.19 | 미상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2019.03.22 | 5,000,000,000 | 2.75 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.04.19 | 미상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2019.03.22 | 5,000,000,000 | 2.75 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.04.19 | 미상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2019.03.22 | 5,000,000,000 | 2.75 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.04.19 | 미상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2019.03.22 | 5,000,000,000 | 2.75 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.04.19 | 미상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 기업어음증권 | 사모 | 2019.03.22 | 5,000,000,000 | 2.75 | A1(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2019.04.19 | 미상환 | - |
| 엘아이지넥스원(주) | 회사채 | 공모 | 2017.06.09 | 150,000,000,000 | 2.07 | AA-(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2020.06.09 | 미상환 | 미래에셋대우(주)&crKB증권㈜ |
| 엘아이지넥스원(주) | 회사채 | 공모 | 2018.05.18 | 100,000,000,000 | 2.86 | AA-(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2021.05.18 | 미상환 | 미래에셋대우(주)&crNH투자증권㈜ |
| 엘아이지넥스원(주) | 회사채 | 사모 | 2018.10.26 | 20,000,000,000 | 2.74 | AA-(NICE신용평가(주),한국신용평가(주)) | 2021.10.26 | 미상환 | 미래에셋대우(주) |
| 합 계 | - | - | - | 1,770,000,000,000 | - | - | - | - | - |
&cr(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등&cr사채관리계약 이행현황기준일은 2018년 12월 10일이며, 재무제표 기준으로 작성하였습니다. 이행상황보고서 제출현황은 2018년말 재무제표 기준으로 작성하여, 사채관리회사에 제출한 최근의 제출일자입니다.
<엘아지넥스원4>
| (작성기준일 : | 2018.12.31 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리&cr계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 엘아이지넥스원4 | 2017년 06월 09일 | 2020년 06월 09일 | 150,000 | 2017년 05월 29일 | 이베스트투자증권(주) |
| (이행현황기준일 : | 2018.12.31 | ) |
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 | 부채비율 500% 이하 유지 |
| 이행현황 | 이행 (257.17%) | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 | 사채발행 이후 지급보증 또는 &cr담보권 설정 채무 합계액이 자기자본의 400%이하 |
| 이행현황 | 이행(0%) | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 | 하나의 회계연도에 총액 1조원 이상 자산처분 제한 |
| 이행현황 | 이행 (4,959 백만원) | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 | 해당사항 없음 |
| 이행현황 | 해당사항 없음 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 | 2019년 03월 28일 제출 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
<엘아이지넥스원5>
| (작성기준일 : | 2018.12.31 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리&cr계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 엘아이지넥스원5 | 2018년 05월 18일 | 2021년 05월 18일 | 100,000 | 2018년 05월 08일 | 이베스트투자증권(주) |
| (이행현황기준일 : | 2018.12.31 | ) |
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 | 부채비율 500% 이하 유지 |
| 이행현황 | 이행 (257.17%) | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 | 사채발행 이후 지급보증 또는 &cr담보권 설정 채무 합계액이 자기자본의 400%이하 |
| 이행현황 | 이행(0%) | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 | 하나의 회계연도에 자산총계의 90% 이상 자산처분 제한 |
| 이행현황 | 이행 ( 0.21%) | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 | 사채의 원리금지급의무 완료일까지 지배구조 변경 제한 |
| 이행현황 | 이행 (변경사유 없음) | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 | 2019년 03월 28일 제출 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
(3) 채무증권 종류별 미상환잔액&cr&cr1) 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2019년 04월 02일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | 40,000 | 90,000 | 111,000 | 35,000 | - | - | - | 276,000 | |
| 합계 | - | 40,000 | 90,000 | 111,000 | 35,000 | - | - | - | 276,000 |
&cr2) 전자단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2019년 04월 02일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
&cr3) 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2019년 04월 02일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | 150,000 | 100,000 | - | - | - | - | 250,000 |
| 사모 | - | - | 20,000 | - | - | - | - | 20,000 | |
| 합계 | - | 150,000 | 120,000 | - | - | - | - | 270,000 |
&cr4) 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2018년 04월 02일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
&cr5) 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2019년 04월 02일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
&cr
Ⅳ. 감사인의 감사의견 등
&cr 1. 감사인의 감사의견&cr
가. 회계감사인의 명칭 및 의견&cr&cr당사의 회계감사인인 삼정회계법인은 제17기 재무제표에 대해 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있다고 하였으며, 제16기 및 제15기 감사의견은 적정입니다.&cr&cr (1) 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
| 2018년&cr(제17기) | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 2017년&cr(제16기) | 삼정회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 |
| 2016년&cr(제15기) | 삼정회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 |
- 연결대상 종속회사인 Pandridge, Inc.가 2018년 4월 26일 청산됨에 따라 제17기(당기) 연결재무제표를 작성하지 않습니다.&cr
(2) 재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
| 2018년&cr(제17기) | 삼정회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 |
| 2017년&cr(제16기) | 삼정회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 |
| 2016년&cr(제15기) | 삼정회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 |
나. 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
| 2018년&cr(제17기) | 삼정회계법인 | 분반기검토, &cr기말감사, 내부회계검토 | 310 | 4,617 |
| 2017년&cr(제16기) | 삼정회계법인 | 분반기검토, &cr기말감사, 내부회계검토 | 260 | 4,099 |
| 2016년&cr (제15기) | 삼정회계법인 | 분반기검토, &cr기말감사, 내부회계검토 | 250 | 3,845 |
다. 제17기 중간기간 검토 및 연간 감사기간
| 구분 | 1분기 검토 | 반기 검토 | 3분기 검토 | 연간감사 |
|---|---|---|---|---|
| 연결(개별) | 2018.04.16 ~ 2018.05.04 | 2018.07.16 ~ 2018.08.10 | 2018.10.15 ~ 2018.11.12 | 2019.01.17 ~ 2019.03.18 |
| 별도 | 2018.04.16 ~ 2018.05.04 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
라. 회계감사인과 비감사용역 계약체결현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018년&cr(제17기) | - | - | - | - | - |
| 2017년&cr (제16기) | 2017.08&cr2017.05 | 이전가격(TP) 검토&cr기업진단보고서(전기공사업 면허 갱신) | 2개월&cr1주 | 28&cr2 | -&cr- |
| 2016년&cr (제15기) | - | - | - | - | - |
2. 내부회계관리제도
가. 내부통제&cr&cr 감사위원회는 제17기(2018사업연도), 제16기(2017사업연도) 및 제15기(2016사업연도) 회사의 내부통제의 유효성에 대하여 감사하였으며, 감사의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없는 것으로 결론을 내렸습니다.&cr&cr 나. 내부회계관리제도의 운영 실태&cr
(1) 내부회계관리자가 보고한 내용&cr
| 사업연도 | 보고일자 | 보고내용 |
|---|---|---|
| 2018년&cr(제17기) | 2019년 02월 12일 | 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 |
| 2017년&cr(제16기) | 2018년 01월 25일 | 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 |
| 2016년&cr(제15기) | 2017년 01월 18일 | 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 |
&cr(2) 회사의 감사가 보고한 내용&cr
| 사업연도 | 보고일자 | 보고내용 |
|---|---|---|
| 2018년&cr(제17기) | 2019년 02월 28일 | 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 |
| 2017년&cr(제16기) | 2018년 02월 08일 | 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 |
| 2016년&cr(제15기) | 2017년 02월 07일 | 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 |
&cr(3) 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견&cr
| 사업연도 | 보고일자 | 보고내용 |
|---|---|---|
| 2018년&cr(제17기) | 2019년 03월 18일 | 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함 |
| 2017년&cr(제16기) | 2018년 03월 16일 | 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함 |
| 2016년&cr(제15기) | 2017년 03월 11일 | 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함 |
다. 내부통제구조의 평가&cr당사는 공시대상기간동안 회계감사인으로부터 내부통제구조를 평가받은 사항이 없습니다.&cr
Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요&cr&cr보고서 제출일 기준 당사의 이사회는 총 7명(사내이사 2명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 4명)의 이사로 구성되어 있습니다.&cr&cr이사회 내에는 위험관리위원회, 사외이사후보추천위원회, 감사위원회 총 3개의 위원회가 설치되어 있습니다.&cr&cr 나. 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사 등의 성명 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 정병철&cr (출석률: 100%) | 김성일&cr (출석률: 100%) | 김수명&cr (출석률: 100%) | 김흥걸&cr (출석률: 100%) | 정승준&cr (출석률: 100%) | 조현명&cr (출석률: 80%) | 남영우&cr (출석률: 100%) | 권희원&cr (출석률: 60%) | 김지찬&cr (출석률: 100%) | 이수영&cr (출석률: 100%) | 최원욱&cr (출석률: 100%) | 윤종구&cr (출석률: 100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2018.01.02 | OO사업 OO체계 추진 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 신규선임&cr(2018.3.28) | 신규선임&cr(2018.3.28) | 반대 | 찬성 | 반대 | 찬성 | 신규선임&cr(2018.3.28) | 신규선임&cr(2018.3.28) | 신규선임&cr(2019.3.27) | 신규선임&cr(2019.3.27) |
| 2 | 2018.01.19 | 2018년 사업계획 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 반대 | 찬성 | ||||||
| 상근자문 위촉 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||||
| 자율준수관리자 선임 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||||
| 판드리지 매각/청산 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||||
| 이사 등과 회사 간의 거래 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||||
| 보고사항 - OO사업 협상 결과 보고 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | ||||||||
| 보고사항 - 2017년 감사 결과 보고 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | ||||||||
| 3 | 2018.02.08 | 제16기 재무제표(안) 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | ||||||
| 제16기 영업보고서(안) 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | ||||||||
| 회사채 발행 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | ||||||||
| OO 지분 이전 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | ||||||||
| 이사 등과 회사 간의 거래 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | ||||||||
| 보고사항 - 2018년 사업계획 관련 보고 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | 불참 | ||||||||
| 보고사항 - 내부회계관리제도 운영실태 보고 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | 불참 | ||||||||
| 보고사항 - 내부회계관리제도 운영실태 감사평가 보고 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | 불참 | ||||||||
| 4 | 2018.02.28 | 제16기 정기주주총회 소집 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 정관 변경(안) 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||||
| 이사 선임(안) 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||||
| 사외이사인 감사위원회 위원 선임(안) 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||||
| 제17기 이사의 보수한도(안) 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||||
| 준법지원인 선임 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||||
| OO 지사 설립 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||||
| 경영임원 보수에 관한 규정 변경 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||||
| 5 | 2018.03.06 | 이사 선임(안) 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 불참 | ||||||
| 6 | 2018.03.28 | 경영임원 인사 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 사임 | 사임 | 사임 | 찬성 | 찬성 | ||
| 대표이사 선임 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||
| 사외이사 보수 집행 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||
| 사외이사후보 추천위원회 위원 선임 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||
| 위험관리위원회 위원 선임 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||
| OO사무소 폐지 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||
| 보고사항 - OO 운영 방안 보고 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | |||||||
| 7 | 2018.06.12 | 이사 등과 회사 간의 거래 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 자율준수 프로그램 운영규정 개정 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||
| 보고사항 - 2018년 상반기 자율준수 프로그램 운영실적 보고 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | |||||||
| 8 | 2018.09.20 | 이사회 의장 선임 | 가결 | 사임 | 임기만료&cr퇴임 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 방위산업 육성자금 차입 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||||
| 회사채 발행 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||||
| 이사 등과 회사 간의 거래 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||||
| 이노와이어리스社 출자 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||||
| 보고사항 - 인력운영 현황 보고 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | |||||||||
| 보고사항 - 내부회계관리제도 고도화 현황 보고 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | |||||||||
| 9 | 2018.11.12 | 2019년 사업계획 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||
| 경영임원 인사 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||||
| 이사 등과 회사 간의 거래 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||||
| 10 | 2018.12.14 | 이사 등과 회사 간의 거래 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||
| 회사채 발행 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||||
| 인수약정 기업어음(BLCP) 발행 한도 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||||
| 자산(토지)재평가 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||||
| 감사위원회 규정 개정(안) 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||||
| 내부회계관리규정 개정(안) 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||||
| 퇴임 경영임원 처우 변경 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||||
| 보고사항 - 자율준수 프로그램 운영실적 보고 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | |||||||||
| 11 | 2019.02.12 | 제17기 재무제표(안) 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||
| 제17기 영업보고서(안) 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||||
| 이사 등과 회사 간의 거래 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||||
| 경영임원 특별성과급 지급 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||||
| 보고사항 - 내부회계관리제도 운영실태 보고 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | |||||||||
| 보고사항 - 2018년 감사결과 보고 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | |||||||||
| 12 | 2019.02.28 | 제17기 정기주주총회 소집 승인 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | |||||||
| 정관 변경(안) 승인 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | |||||||||
| 이사 선임(안) 승인 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | |||||||||
| 사외이사인 감사위원회 위원 선임(안) 승인 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | |||||||||
| 제18기 이사의 보수 한도(안) 승인 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | |||||||||
| 이사회 규정 변경(안) 승인 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | |||||||||
| 준법통제기준 개정(안) 승인 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | |||||||||
| 자율준수 프로그램 운영규정 개정(안) 승인 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | |||||||||
| 이사 등과 회사 간의 거래 승인 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | |||||||||
| 경영임원인사 승인 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | |||||||||
| 2019년 회사채 발행 승인 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | |||||||||
| 보고사항 - 내부회계관리제도 평가보고서 보고 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | |||||||||
| 13 | 2019.03.27 | 이사회 의장 선임 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | |||||
| 사외이사후보 추천위원회 위원 선임 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | |||||||
| 위험관리위원회 위원 선임 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | |||||||
| 이사 등과 회사 간의 거래 승인 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | |||||||
| 사외이사 보수 집행 승인 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | |||||||
| 경영임원 인사관리규정 개정(안) 승인 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | |||||||
| 보고사항 - 경영임원 인사관리규칙 개정(안) 보고 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 | 심의 |
주1) 남영우 기타비상무이사는 2018년 3월 28일자로 사임하였습니다.&cr주2) 조현명 사외이사는 2018년 3월 28일자로 사임하였습니다.&cr주3) 김성일 사외이사는 2018년 7월 30일자로 임기만료퇴임하였습니다.&cr주4) 정병철 사외이사는 2018년 8월 20일 본인 사망으로 인해 사임하였습니다.
주5) 남영우 이사는 이사 등과 회사 간의 거래 중 회사와 (주)LIG 및 (주)LIG시스템 거래의 건에 대한 안건 승인에 있어서 의결권이 제한되었습니다.&cr주6) 이수영 이사는 이사 등과 회사 간의 거래 중 회사와 (주)LIG시스템 거래의 건에 대한 안건 승인에 있어서 의결권이 제한되었습니다.&cr주7) 이사회 의장은 김지찬 대표이사입니다.
&cr다. 이사회내 위원회&cr&cr당사는 위험관리위원회, 사외이사후보추천위원회, 감사위원회를 갖추고 있습니다.&cr
(1) 위원회 명칭, 소속 이사의 이름, 설치목적과 권한
| 위원회명 | 구 성 | 소속 이사명 | 설치목적 및 권한사항 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 위험관리위원회 | 사내이사 1명,&cr사외이사 4명 | 정승준(비상근)&cr김수명(비상근)&cr김흥걸(비상근)&cr최원욱(비상근)&cr이수영(상근) | 이사회에서 위험관리위원회에 위임한 사항의&cr심의 및 의결 | 위원장&cr(정승준 사외이사) |
| 사외이사후보추천&cr위원회 | 사내이사 1명,&cr사외이사 2명 | 김지찬(상근)&cr김수명(비상근)&cr김흥걸(비상근) | 지배구조의 투명성 제고 및 사외이사 후보 추천 | 위원장&cr(김수명 사외이사) |
| 감사위원회 | 사외이사 4명 | 김수명(비상근)&cr김흥걸(비상근)&cr정승준(비상근)&cr최원욱(비상근) | 경영의 투명성을 제고하기 위해 &cr경영활동 전반에 대한 감사, 재무제표 등 회계관련서류와 회계법인의 감사절차 및 감사결과 검토 등을 심의 및 의결 | 위원장&cr(김흥걸 사외이사) |
주1) 사외이사 및 감사위원회 위원인 김성일은 2018년 7월 30일자로 임기만료되어 퇴임하였습니다.&cr주2) 사외이사 및 감사위원회 위원인 정병철은 2018년 8월 20일 본인 사망으로 인해 중도사임하였습니다.&cr&cr(2) 위원회 활동내용&cr&cr① 위험관리위원회
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr여부 | 위험관리위원회 성명 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 정승준&cr(출석률: 100 %) | 김수명&cr(출석률: 100%) | 김흥걸&cr(출석률: 50%) | 이수영&cr(출석률: 100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2018.03.28 | 위험관리위원회 위원장 선임 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2018.04.13 | OOOO 사업 가계약 체결 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 |
| 3 | 2018.11.28 | OOOOO 사업 계약 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2018.12.27 | OO 사업 계약 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
주1) 이수영이사는 사내이사임.&cr주2) 위험관리위원회 위원장은 정승준 사외이사임.&cr&cr 라. 이사의 독립성&cr&cr(1) 이사의 선임&cr&cr당사의 이사회는 총 5인의 이사 중 과반수 이상인 3인을 사외이사로 구성하고 있으며, 사외이사의 선임에 있어 공정성과 독립성을 확보하기 위하여, 상법 및 관련 법령,사외이사후보추천위원회의 규정에 근거하여 사외이사로서의 독립성, 전문성 등 이사의 직무수행의 적합성에 대해 사외이사후보추천위원회의 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임하게 됩니다.&cr&cr 이사회 의장은 김지찬 대표이사가 겸직을 하고 있으며, 2018년 8월 정병철 사외이사(前 이사회 의장)의 갑작스런 사망으로 겸직을 하게 되었습니다. 2019년 3월 27일 이사회 의장은 김흥걸 사외이사로 변경되었습니다. &cr&cr2018년 12월 31일 기준 당사의 이사회 구성원 현황은 아래와 같습니다.
| 이사 | 선임배경 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의&cr거래 | 최대주주등과 관계 | 최초선임일 | 임기만료일 | 연임횟수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 김지찬 | 사내이사 | 이사회 | 대표이사&cr(이사회 의장) | 없음 | 계열회사(LIG넥스원)의&cr 대표이사 | 2018.03.28 | 2021.03.28 | - |
| 이수영 | 사내이사 | 이사회 | 경영관리본부장 | 없음 | 계열회사(LIG넥스원, &crLIG시스템)의&cr 이사 | 2018.03.28 | 2021.03.28 | - |
| 김수명 | 사외이사 | 사외이사후보&cr추천위원회 | 사외이사 | 없음 | 해당사항 없음 | 2018.03.28 | 2021.03.28 | - |
| 김흥걸 | 사외이사 | 사외이사후보&cr추천위원회 | 사외이사 | 없음 | 해당사항 없음 | 2018.03.28 | 2021.03.28 | - |
| 정승준 | 사외이사 | 사외이사후보&cr추천위원회 | 사외이사 | 없음 | 해당사항 없음 | 2015.07.30 | 2021.03.28 | 1 |
- 김수명 사외이사, 김흥걸 사외이사, 정승준 사외이사는 감사위원회 위원임.&cr- 사외이사 및 감사위원회 위원인 김성일은 2018년 7월 30일자로 임기만료되어 퇴임하였습니다.&cr- 사외이사 및 감사위원회 위원인 정병철은 2018년 8월 20일 본인 사망으로 인해 중도사임하였습니다.&cr
보고서 제출일 기준 당사의 이사회 구성원 현황은 아래와 같습니다.
| 이사 | 선임배경 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의&cr거래 | 최대주주등과 관계 | 최초선임일 | 임기만료일 | 연임횟수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 김지찬 | 사내이사 | 이사회 | 대표이사 | 없음 | 계열회사(LIG넥스원)의&cr 대표이사 | 2018.03.28 | 2021.03.28 | - |
| 이수영 | 사내이사 | 이사회 | 경영관리본부장 | 없음 | 계열회사(LIG넥스원)의&cr 등기이사 | 2018.03.28 | 2021.03.28 | - |
| 윤종구 | 기타비상무이사 | 이사회 | 기타비상무이사 | 없음 | 계열회사(휴세코, LIG, &cr LIG시스템)의 등기이사 | 2019.03.27 | 2022.03.27 | - |
| 김수명 | 사외이사 | 사외이사후보&cr추천위원회 | 사외이사 | 없음 | 해당사항 없음 | 2018.03.28 | 2021.03.28 | - |
| 김흥걸 | 사외이사 | 사외이사후보&cr추천위원회 | 사외이사&cr (이사회 의장) | 없음 | 해당사항 없음 | 2018.03.28 | 2021.03.28 | - |
| 정승준 | 사외이사 | 사외이사후보&cr추천위원회 | 사외이사 | 없음 | 해당사항 없음 | 2015.07.30 | 2021.03.28 | 1 |
| 최원욱 | 사외이사 | 사외이사후보&cr추천위원회 | 사외이사 | 없음 | 해당사항 없음 | 2019.03.27 | 2022.03.27 | - |
&cr
(2) 사외이사후보추천위원회의 설치 및 구성 현황&cr
당사는 관련법규(상법 제542조의8 제4항) 및 당사의 정관에 의거 사외이사후보를 추천하기 위하여 사외이사후보추천위원회를 설치 및 운영하고 있습니다. 당사의 사외이사후보추천위원회는 사외이사의 선임 및 위원회 운영에 있어 공정성과 독립성을 확보하기 위하여 동법 및 당사의 사외이사후보추천위원회규정에 따라 보고서 제출일 현재 사내이사 1인, 사외이사 2인으로 총 위원의 과반수 이상을 사외이사로 구성하고 있습니다.&cr&cr1) 설치 및 구성 현황&cr<2018년 12월 31일 기준>
| 위원 | 사외이사 여부 | 비고 |
|---|---|---|
| 김지찬 | X | 사외이사 수가 과반수가 되도록 구성하여야 함&cr(상법 제542조의8 ④항의 규정 충족) |
| 김수명 | O | |
| 김흥걸 | O |
<보고서 제출일 기준>
| 위원 | 사외이사 여부 | 비고 |
|---|---|---|
| 김지찬 | X | 사외이사 수가 과반수가 되도록 구성하여야 함&cr(상법 제542조의8 ④항의 규정 충족) |
| 김수명 | O | |
| 김흥걸 | O |
&cr2) 주요 활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr여부 | 사외이사후보추천위원회 성명 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 정병철&cr(출석률: 100 %) | 김성일&cr(출석률: 100%) | 김수명&cr(출석률: 100%) | 남영우&cr(출석률: 100%) | 김흥걸&cr(출석률: 100%) | 권희원&cr(출석률:100 %) | 김지찬&cr(출석률: 100%) | 정승준&cr(출석률: 100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2018.02.28 | 사외이사후보 추천 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 신규선임&cr(2018.3.28) | 찬성 | 신규선임&cr(2018.3.28) | 찬성 | 신규선임&cr(2018.3.28) | 찬성 |
| 2 | 2018.03.28 | 사외이사후보 추천위원회 위원장 선임 | 가결 | 찬성 | 사임 | 찬성 | 사임 | 찬성 | 사임 | 찬성 | 사임 |
| 3 | 2018.09.20 | 사외이사후보 추천위원회 위원장 선임 | 가결 | 사임 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
주1) 권희원 사내이사는 2018년 3월 28일자로 사임하였습니다.&cr주2) 남영우 기타비상무이사는 2018년 3월 28일자로 사임하였습니다.&cr주3) 조현명 사외이사는 2018년 3월 28일자로 사임하였습니다.&cr주4) 김성일 사외이사는 2018년 7월 30일자로 임기만료퇴임하였습니다.&cr주5) 정병철 사외이사는 2018년 8월 20일 본인 사망으로 인해 사임하였습니다.&cr주6) 김지찬 이사는 사내이사(대표이사)임.&cr주7) 사외이사후보추천위원회 위원장은 김수명 사외이사임.&cr
마. 사외이사의 전문성&cr &cr 당사는 별도의 팀이 사외이사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 별도의 설명회를 개최하고 있습니다.&cr&cr또한, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있으며, 당사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해 필요시 경영현장을 직접 시찰하고 현황보고를 받고 있습니다.&cr
바. 사외이사 직무수행 지 원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| IR실 | 7 | 이연우 실장(5년)&cr제준석 수석(8개월)&cr진우현 수석(2개월)&cr하정석 수석(2개월)&cr김병수 수석(5년)&cr김용만 매니저(2년 2개월)&cr정미영 매니저(6개월) | - 이사회 사무국&cr- 주주총회 등 회의체 운영&cr- 내부회계관리제도 운영&cr |
&cr 사. 사외이사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
| 2018년 06월 12일 | IR실 | 정병철&cr김성일&cr김수명&cr김흥걸&cr정승준 | - | - 워크샵 개최&cr . 주요 경영 현안 |
| 2018년 07월 20일 | IR실 | 정병철&cr김수명&cr김흥걸&cr정승준 | 김성일 사외이사&cr불참&cr(일신 상의 사유) | - 2018년 중장기 사업전략&cr-사업별 이슈 현황 |
| 2018년 09월 20일 | IR실 | 김수명&cr김흥걸&cr정승준 | - | - 내부회계관리제도 변경 사항 등 교육 |
&cr
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부&cr <2018년 12월 31일 기준>
| 성 명 | 주요경력 | 겸직현황 | 사외이사 여부 |
|---|---|---|---|
| 김흥걸 | 서울대학교 법학 학사&cr서울대학교 대학원 법학 석사&cr'98.01 ~ `06.06 감사원 (심의관, 국장)&cr`06.07 ~ `06.12 감사원 감사교육원 원장&cr`07.01 ~ `07.11 감사원 제2사무차장&cr`07.11 ~ `08.03 국가보훈처 차장&cr`13.11 ~ 現 사단법인 디엠제트문화포럼 이사장 | 現 사단법인 디엠제트문화포럼 이사장 | 사외이사&cr(감사위원장) |
| 김수명 | 고려대학교 경제학 학사&cr`04.04 ~ `07.04 한국은행 부총재보&cr`07.04 ~ `10.04 금융결제원 원장&cr`13.04 ~ `17.01 KB자산운용 상근감사&cr`17.10 ~ 現 의료법인 우리들의료재단 이사 | 現 의료법인 우리들의료재단 이사 | 사외이사 |
| 정승준 | Tufts University 학사&crUC San Diego 정치학 박사&cr`12.09 ~ `13.06 University of Georgia 정치학 연구위원&cr`15.01 ~ `17.01 민주평화통일자문회의 자문위원&cr`13.07 ~ 現 양극화문제연구소 소장 | - | 사외이사 |
- 겸직현황에는 해당법인의 등기임원인 경우 기재하였음.&cr- 2018년 7월 30일 김성일 감사위원회 위원은 만기 퇴임하였음.&cr - 2018년 8월 20일 정병철 감사위원회 위원은 본인 사망으로 인해 중도사임하였음.&cr
<보고서 제출일 기준>
| 성 명 | 주요경력 | 겸직현황 | 사외이사 여부 |
|---|---|---|---|
| 김흥걸 | 서울대학교 법학 학사&cr서울대학교 대학원 법학 석사&cr'98.01 ~ `06.06 감사원 (심의관, 국장)&cr`06.07 ~ `06.12 감사원 감사교육원 원장&cr`07.01 ~ `07.11 감사원 제2사무차장&cr`07.11 ~ `08.03 국가보훈처 차장&cr`13.11 ~ 現 사단법인 디엠제트문화포럼 이사장 | 現 사단법인 디엠제트문화포럼 이사장 | 사외이사&cr(감사위원장) |
| 김수명 | 고려대학교 경제학 학사&cr`04.04 ~ `07.04 한국은행 부총재보&cr`07.04 ~ `10.04 금융결제원 원장&cr`13.04 ~ `17.01 KB자산운용 상근감사&cr`17.10 ~ 現 의료법인 우리들의료재단 이사 | 現 의료법인 우리들의료재단 이사 | 사외이사 |
| 정승준 | Tufts University 학사&crUC San Diego 정치학 박사&cr`12.09 ~ `13.06 University of Georgia 정치학 연구위원&cr`15.01 ~ `17.01 민주평화통일자문회의 자문위원&cr`13.07 ~ 現 양극화문제연구소 소장 | - | 사외이사 |
| 최원욱 | 연세대학교 경영학 학사&cr컬럼비아대학교 대학원 박사&cr`13년 ~`19.02 한국세무학회 부학회장&cr`00년 ~ 現 한국회계학회 회계학연구 편집위원장&cr`08년 ~ 現 연세대학교 경영대학 교수 | - | 사외이사 |
나. 감사위원회 위원의 독립성&cr&cr당사의 정관에서 정한 감사위원회의 구성방법은 아래와 같습니다.
| 조항 | 내용 |
|---|---|
| 제41조 | 1. 이 회사는 감사에 갈음하여 제36조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.&cr2. 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.&cr3. 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 &cr 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. &cr4. 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권있는 발행주식총수의 100분의 &cr 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.&cr5. 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할&cr 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 &cr 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는&cr 의결권있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 &cr 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. &cr6. 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 &cr 위원장은 사외이사이어야 한다. |
당사는 관련 법령 및 당사 정관에 의거 감사위원회 위원 전원을 주주총회 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계 ·재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 위원장을 맡고 있는 등 관련 법령의 요건을 충족하고 있습니다. 감사위원회 위원은 전원이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다. 선출기준의 주요내용은 하기 <감사위원회 위원의 선출기준> 표를 참고하시기 바랍니다.&cr&cr그리고 당사는 감사위원회 규정을 제정하여 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무/재산상태 조사, 재무제표의 이사회 승인에 대한 동의 등의 권한 행사를 통해 영업 및 회계에 대한 이사의 직무 집행을 감사하고 있으며, 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근에 대한 내부장치를 마련하였습니다.&cr&cr<감사위원회 위원의 선출기준>
| 선출기준의 주요내용 | 선출기준의 충족여부 | 관련 법령 등 |
|---|---|---|
| - 3명 이상의 이사로 구성 | 충족 | 상법 제415조의 2 제2항 |
| - 사외이사 위원의 3분의 2이상 | 충족 | |
| - 위원 중 1명 이상은 회계또는 재무전문가 | 충족 | 상법 제542조의 11 제2항 |
| - 감사위원회 대표는 사외이사 | 충족 | |
| - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) | 충족(해당사항 없음) | 상법 제542조의 11 제3항 |
&cr 다. 감사위원회의 주요활동
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr여부 | 감사위원회 위원의 성명 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 정병철&cr(출석률: 100%) | 김성일&cr(출석률: 75%) | 김수명&cr(출석률: 100%) | 김흥걸&cr(출석률: 100%) | 정승준&cr(출석률: 100%) | 조현명&cr(출석률: 100%) | 최원욱&cr(출석률: 100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2018.01.19 | 2017년 8차 정기진단 결과 보고서 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 신규선임&cr(2018.3.28) | 신규선임&cr(2018.3.28) | 찬성 | 찬성 | 신규선임&cr(2018.3.28) |
| 2017년 감사결과 이사회 보고서 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 2018년 정기진단 계획 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 2 | 2018.02.08 | 내부회계관리제도 운영실태 감사평가 보고서 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 보고사항 - 2017년 재무제표에 대한 감사결과 보고 | 심의 | 보고사항심의 | 보고사항심의 | 보고사항심의 | 보고사항심의 | |||||
| 보고사항 - 2017년 내부회계관리제도 운영실태 보고 | 심의 | 보고사항심의 | 보고사항심의 | 보고사항심의 | 보고사항심의 | |||||
| 3 | 2018.02.28 | 감사의 감사보고서 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 보고사항 - 2017년 4/4분기 수주산업 공시사항 보고 | 심의 | 보고사항심의 | 보고사항심의 | 보고사항심의 | 보고사항심의 | |||||
| 보고사항 - 일상감사결과 보고 | 심의 | 보고사항심의 | 보고사항심의 | 보고사항심의 | 보고사항심의 | |||||
| 보고사항 - 정기진단 결과 이행현황 보고 | 심의 | 보고사항심의 | 보고사항심의 | 보고사항심의 | 보고사항심의 | |||||
| 4 | 2018.02.28 | 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 5 | 2018.03.20 | 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 6 | 2018.04.26 | 보고사항 - 2018년 1/4분기 수주산업 공시사항 보고 | 심의 | 보고사항심의 | 불참 | 보고사항심의 | 보고사항심의 | 보고사항심의 | 사임 | |
| 7 | 2018.06.12 | 2018년 1차 정기진단 결과 보고서 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 2018년 2차 정기진단 결과 보고서 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 보고사항 - 일상감사결과 보고 | 심의 | 보고사항심의 | 보고사항심의 | 보고사항심의 | 보고사항심의 | 보고사항심의 | ||||
| 보고사항 - 정기진단 결과 이행현황 보고 | 심의 | 보고사항심의 | 보고사항심의 | 보고사항심의 | 보고사항심의 | 보고사항심의 | ||||
| 8 | 2018.07.20 | 보고사항 - 2018년 2/4분기 수주산업 공시사항 보고 | 심의 | 보고사항심의 | 불참 | 보고사항심의 | 보고사항심의 | 보고사항심의 | ||
| 9 | 2018.09.20 | 감사위원장 선임 | 가결 | 사임 | 임기만료퇴임 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 2018년 3차 정기진단 결과 보고서 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 2018년 4차 정기진단 결과 보고서 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 보고사항 - 정기진단 결과 이행현황 보고 | 심의 | 보고사항심의 | 보고사항심의 | 보고사항심의 | ||||||
| 보고사항 - 일상감사결과 보고 | 심의 | 보고사항심의 | 보고사항심의 | 보고사항심의 | ||||||
| 10 | 2018.11.12 | 보고사항 - 2018년 3/4분기 수주산업 공시사항 보고 | 심의 | 보고사항심의 | 보고사항심의 | 보고사항심의 | ||||
| 11 | 2018.12.14 | 외부감사인 평가/선정 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 감사위원회 규정 개정 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 내부회계관리규정 개정 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 2018년 5차 정기진단 결과 보고서 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 2018년 6차 정기진단 결과 보고서 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 보고사항 - 정기진단 개선권고사항 이행현황 보고 | 심의 | 보고사항심의 | 보고사항심의 | 보고사항심의 | ||||||
| 보고사항 - 일상감사결과 보고 | 심의 | 보고사항심의 | 보고사항심의 | 보고사항심의 | ||||||
| 보고사항 - 중간감사 결과 및 기말감사 계획 보고 | 심의 | 보고사항심의 | 보고사항심의 | 보고사항심의 |
주1) 조현명 감사위원회 위원은 2018년 3월 28일자로 사임하였습니다.&cr주2) 김성일 감사위원회 위원은 2018년 7월 30일자로 임기만료퇴임하였습니다.&cr주3) 정병철 감사위원회 위원은 2018년 8월 20일 본인 사망으로 인해 사임하였습니다.&cr주4) 감사위원회 위원장은 김흥걸 사외이사입니다.&cr
라. 감사위원회 교 육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 감사위원 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
| 2018년 02월 08일 | 정도경영실 | 정병철&cr김성일&cr조현명&cr정승준 | - | - 외부감사법 주요&cr개정사항 |
마. 감사위원회 지 원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 정도경영실 | 10 | 이승용 실장(3년 5개월)&cr이승주 수석(2년)&cr최지호 수석(1년)&cr장기석 수석(7개월)&cr윤종철 수석(3년 4개월)&cr박철준 수석(2년 3개월)&cr심동혁 수석(3년 1개월)&cr손형득 수석(3년 1개월)&cr진재훈 매니저(1년 10개월)&cr강현선 매니저(7개월) | - 감사위원회 활동 지원&cr- 정기감사, 특별감사, &cr 일상감사 수행&cr- 내부회계관리제도 운영&cr 실태 점검 |
바. 준법지원인에 관한 사항&cr당사는 상법 제542조의 13에 의거 자산총액 5천억원 이상 상장법인으로 아래와 같이 준법지원인을 선임하고 있으며, 이사회 결의를 통해 준법통제기준이 제정되어 있습니다.
| 성 명 / 생년월 | 주 요 경 력 | 결격요건 여부 |
|---|---|---|
| 정상철 (1964년 8월) |
‘86 서울대학교 법학과 졸업 ‘87 제29회 사법시험 합격 ‘92 사법연수원 수료(제21기), 서울지법 의정부지원판사 ‘94 서울민사지방법원 판사 ‘96 창원지법 통영지원 판사 ‘98 창원지법 통영지원(거제시, 고성군) 판사 ‘99 서울지방법원 판사 ‘00 변호사 개업(서울회), 법무법인 태평양 ‘01 공정거래위원회 하도급 자문위원(~’05) ‘02 대한변협 변호사연수원 간사(~’03), 서울시 중랑구 법률고문 ‘03 대한변협 교육위원회 간사(~’05), 서울시 중랑구 공직자윤리위원회 위원(~’07) ‘04 국무조정실 지적재산권 보호정책협의회 위원(~’05) ‘05 대한변협 지적재산권 위원회 위원, 서울시 중랑구 인사위원회 위원 ‘09 한국거래소 코스닥시장 상장위원회 위원, 서울대학교병원 특허분야 자문위원 ‘12~현재 LIG넥스원 법무담당 |
해당사항 없음 |
사. 준법지원인 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 법무실 | 10 | 정상철 실장(6년)&cr박성욱 전문위원(6개월)&cr배영호 수석(10년 7개월)&cr최장천 수석(3년)&cr김용성 수석(4년 7개월)&cr정영균 수석(4년 7개월)&cr김정수 수석(1년 5개월)&cr김영원 수석(2년 8개월)&cr이강윤 매니저(1년 1개월)&cr이은미 매니저(2년 2개월) | ○일반 주요 활동&cr- 중요 거래 법률 검토&cr- 이사회, 주주총회 결의사항 검토&cr- 사규 검토/해석/제정&cr- 위법(위반 행위) 감시/감독&cr&cr○준법통제 활동&cr- 위험평가/위험관리&cr- 준법 교육 및 훈련 프로그램 운영&cr- 준법 점검 |
&cr 아. 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과
| 점검일시 | 주요 점검내용 | 점검결과 | 처리결과 |
| 2018년 5월 ~ 2018년 7월 | 공정거래/부패방지 관련 법령 준수 여부 검토 | 특이사항 없음 | 준법관련교육 지속적 실시 |
| 2018년 8월 ~ 2018년 12월 | 개인정보/공정거래/수출통제 관련 법령 준수 여부 검토 | 특이사항 없음 | 준법관련교육 지속적 실시 |
&cr
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
&cr가. 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제의 채택&cr당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr&cr 나. 소수주주권의 행사&cr당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.&cr&cr 다. 경영지배권 경쟁&cr당사는 공시대상기간 중 경영지배권 경쟁이 발생하지 않았습니다.&cr&cr
Ⅵ. 주주에 관한 사항
&cr 1. 최대주주 현황
&cr가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2019년 04월 02일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사&cr 엘아이지 | 본인 | 보통주 | 10,200,000 | 46.36 | 10,200,000 | 46.36 | - |
| 구본상 | 특수관계인 | 보통주 | 60,000 | 0.27 | 60,000 | 0.27 | - |
| 구본엽 | 특수관계인 | 보통주 | 40,000 | 0.18 | 40,000 | 0.18 | - |
| 구창모 | 특수관계인 | 보통주 | 1,440 | 0.01 | 1,440 | 0.01 | - |
| 구영모 | 특수관계인 | 보통주 | 960 | 0 | 960 | 0 | - |
| 구연주 | 특수관계인 | 보통주 | 360 | 0 | 360 | 0 | - |
| 구한주 | 특수관계인 | 보통주 | 240 | 0 | 240 | 0 | - |
| 유영희 | 특수관계인 | 보통주 | 30,000 | 0.14 | 30,000 | 0.14 | - |
| 김지찬 | 특수관계인 | 보통주 | 2,420 | 0.01 | 2,420 | 0.01 | - |
| 이수영 | 특수관계인 | 보통주 | 2,000 | 0.01 | 2,000 | 0.01 | - |
| 홍성민 | 특수관계인 | 보통주 | - | 0 | |||
| 남영우 | 특수관계인 | 보통주 | 1,941 | 0.01 | - | ||
| 이정우 | 특수관계인 | 보통주 | 2,500 | 0.01 | 2,500 | 0.01 | - |
| 박병희 | 특수관계인 | 보통주 | 840 | 0 | 840 | 0 | - |
| 김호용 | 특수관계인 | 보통주 | - | - | |||
| 최용준 | 특수관계인 | 보통주 | - | - | |||
| 이승용 | 특수관계인 | 보통주 | - | - | |||
| 계 | 보통주 | 10,342,701 | 47.01 | 10,340,760 | 47.00 | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - |
※ - 지분율은 보통주 발행주식수 대비 비율임.&cr . 기초(2018년말) 발행주식수: 보통주 22,000,000주&cr . 기말(2019년 04월 02일) 발행주식수: 보통주 22,000,000주&cr &cr&cr 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr) 에 공시한 「최대주주등소유주식변동신고서」를 참조하시기 바랍니다.&cr
나. 최대주주의 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | 최대주주&cr(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사&cr엘아이지 | 6 | 이제훈 | - | - | - | 구본상 | 56.2 |
| - | - | - | - | - | - |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | (주) 엘아이지 |
| 자산총계 | 347,495 |
| 부채총계 | 114,809 |
| 자본총계 | 232,686 |
| 매출액 | 7,082 |
| 영업이익 | 3,027 |
| 당기순이익 | -9,523 |
- (주)엘아이지 제14기(2018년) 자본금은 24,419백만원임. &cr- 상기 재무현황은 (주)엘아이지가 금융감독원 공시시스템에 공시한 2018년 감사보고서를 참고.&cr
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 회사((주)엘아이지)의 개요&cr회사(구, 주식회사 티에이에스)는 2005년 4월 25일에 설립되었으며, 2011년 11월 10일에 포괄적 주식교환을 통하여 (주)엘아이지의 지분 100%를 취득하였습니다.동 포괄적 주식교환 거래는 회계상 역취득으로 간주되어 회계상 취득자인 (주)엘아이지가 (주)티에이에스를 취득하는 사업결합회계처리를 수행하였습니다. 회사는 2011년 12월 15일에 (주)엘아이지와 합병하고 사명을 (주)엘아이지로 변경하였습니다. &cr&cr 회사는 엘아이지넥스원㈜, ㈜휴세코 및 ㈜엘아이지시스템의 주식을 포괄적주식교환 등을 통하여 취득하고 회사의 자회사로 편입하여 출자사업을 영위하고 있으며, 주요 자회사인 엘아이지넥스원㈜는 2015년 10월 2일 유가증권시장에 신규로 상장되었습니다. 또한, 당기말 현재 회사의 본사는 서울특별시 서초구 강남대로에 위치하고 있습니다.&cr
- (주)엘아이지 사업 현황&cr
1) 사업 목적
① 자회사의 주식을소유함으로써 그 회사 제반 사업 내용 지배
② 자회사의 주식을소유함으로써 그 회사 제반 사업 경영지도, 정리, 육성
&cr2) 주요 매출 (2018년 개별 재무제표 기준)&cr2018년말 기준 매출액(영업수익) 71억원 중 지분법이익이 38억원으로 53% 수준임&cr&cr3) 지분법 적용 대상기업 현황&cr가. 2018년 및 2017년 기말 현재 회사의 지분법적용투자주식의 내역 (단위:천원)
| 과 목 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 엘아이지넥스원㈜ | 46.36 | 76,679,521 | 301,425,486 | 301,425,486 | 46.36 | 76,679,521 | 280,026,378 | 280,026,378 |
| ㈜휴세코 | 100.00 | 15,600,559 | 34,265,491 | 34,199,056 | 100.00 | 15,600,559 | 33,813,157 | 33,710,895 |
| ㈜엘아이지시스템 | 100.00 | 26,230,236 | 6,021,205 | 4,748,171 | 100.00 | 26,230,236 | 5,499,173 | 3,922,610 |
| 합 계 | 118,510,316 | 341,712,182 | 340,372,713 | 118,510,316 | 319,338,708 | 317,659,883 |
- 상기 내용은 (주)엘아이지의 감사보고서 제출 전 자료임. 추후 상기 내용은 변동될 수 있으므로 금융감독원 공시시스템에 공시예정인 (주)엘아이지 2018년 감사보고서를 확인하시기 바람.&cr
(4) (주)엘아이지가 최근 5사업연도 이내에 다른 회사의 최대주주였을 때, 그 다른 회사가 파산, 법정관리, 화의 또는 채권금융기관협의회와 경영정상화이행약정을 체결(당해 사건이 발생하기 전 1년 이내에 최대주주였던 경우를 포함한다)한 내용&cr&cr당사의 최대주주인 (주)엘아이지는 2011년 사업연도 기간중 엘아이지건설(주)의 최대주주이었으나, 현재는 엘아이지건설 주식회사의 최대주주가 아닙니다. 또한 보고서 제출일 현재 엘아이지건설(주)는 LIG 기업집단의 계열회사도 아닙니다. 엘아이지건설(주)와 관련하여 발생한 내용은 아래의 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr- 엘아이지건설(주) 관련 내용&cr&cr엘아이지건설(주)는 1977년 (주)건영으로 설립되었으며, 1998년부터 회사정리절차를 진행하던 중에 2006년 10월 (주)티에이에스(현 (주)엘아이지)에 인수되었으며, 2010년 3월 관계회사인 LIG한보건설(주)를 흡수합병하였습니다.
그러나 엘아이지건설(주)는 주택경기 침체 지속과 미분양물량의 증가로 인해 자금사정이 악화되어 2011년 3월 21일 서울중앙지방법원 파산부에 회생절차개시 및 회사재산 보전처분 금지명령을 신청하였고, 2011년 4월 1일 회생절차 개시명령을 받았으며, 2011년 9월 30일에 회생계획이 인가결정 되었습니다.
엘아이지건설(주)는 재무구조를 개선하고 채무의 조기변제 및 새로운 지배주주를 확보함으로써 회생절차를 조기에 종결하는 방안으로 서울지방법원 회생실무 준칙 제11호 "회생절차에서의 M&A에 관한 준칙"에 의거 유상증자를 통한 제3자 인수방식으로 M&A를 진행하였습니다. 엘아이지건설(주)는 2014년 11월 현승컨소시엄을 우선협상대상자로 선정하고 2014년 12월 M&A 투자계약을 체결하였습니다. 그리고 2015년 3월 10일 서울지방법원으로부터 M&A를 위한 변경회생계획 인가결정을 받았습니다.&cr&cr2015년 3월 엘아이지건설(주)의 상호는 (주)건영으로 변경되었으며, (주)건영의 공시된 제40기(2016년) 감사보고서 기준 최대주주는 ㈜에이치에스홀딩스 입니다.&cr&cr(5) 최대주주의 주식담보 제공 관련&cr최대주주 (주) 엘아이지는 총 보유주식 10,200,000 주 중 4,300,000주를 아래와 같이 금융기관에 담보로 제공하고 있음.
| 주식등의&cr종류 | 주식등의 수 | 계약 &cr상대방 | 계약의&cr종류 | 계약체결&cr(변경)일 | 계약&cr기간 | 비율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| LIG넥스원&cr보통주 | 2,280,000 | 한국증권금융 | 담보계약 | 2018년 08월 25일 | 2018.08.25 ~ 2019.08.25 | 10.36 | 담보비율이 110%에 미치지 못할 경우 추가담보를 제공하는 조건임 |
| LIG넥스원&cr보통주 | 700,000 | 한국증권금융 | 담보계약 | 2017년 05월 25일 | 2017.05.25 ~ 2019.05.25 | 3.18 | 담보비율이 110%에 미치지 못할 경우 추가담보를 제공하는 조건임 |
| LIG넥스원&cr보통주 | 1,320,000 | 한국증권금융 | 담보계약 | 2018년 08월 27일 | 2018.08.27 ~ 2020.08.27 | 6.00 | 담보비율이 110%에 미치지 못할 경우 추가담보를 제공하는 조건임 |
| 합계 | 4,300,000 | 합계 | 19.54 | - |
2. 최대주주 변동현황&cr&cr당사의 최대주주는 (주)엘아이지이며, 주식회사 티에이에스가 2011년 12월 15일 당사의 최대주주인 (주)엘아이지홀딩스를 흡수합병하여 (주)엘아이지홀딩스의 권리의무를 포괄적으로 승계한 후 그 사명을 (주)엘아이지로 변경하였으므로, 최근 5사업연도 동안 최대주주가 실질적으로 동일하게 유지되고 있습니다.
&cr 3. 주식의 분포&cr 가. 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2019년 04월 02일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | (주)엘아이지 | 10,200,000 | 46.36% | 주주명부기준 |
| 국민연금공단 | 1,943,404 | 8.83% | 주주명부 및 공시기준 | |
| 우리사주조합 | 863,915 | 3.93% | - |
주1) 지분율은 최근 주주명부폐쇄일인 2018년 12월 31일 기준 보통주 대비 소유 비율입니다.&cr주2) 5%이상 주주는 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일 기준으로 현재 의결권 있는 주식을 5%이상 소유한 주주이며, 소유주식수는 주주명부 및 주주총회 등을 통해 공시서류제출일까지 확인된 주식수입니다.&cr
나. 소액주주현황
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 보유주식 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | 13,869 | 99.83 | 7,725,509 | 35.10 | - |
주1) 보유주식 비율은 발행주식총수 대비 비율임.&cr주2) 소액주주는 2018년 12월 31일 기준 발행주식총수의100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일 기준으로 작성함.
&cr 4. 주식사무
| 정관의 신주인수권의 내용 | 제9조(주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 25를 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 이 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 이 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 이 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 사업연도 종료후&cr3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월 1일부터 1월 7일까지 | ||
| 주권의 종류 | 1주, 5주, 1십주, 5십주, 1백주, 5백주, 1천주, 1만주권 (8종) | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고 | 회사 인터넷 홈페이지&crhttp://www.lignex1.com |
※ 2019년 9월 시행예정인「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」에 따라 &cr 「 주권의 종류 」 에 관한 부분은 그 내용이 변경 될 수 있습니다.&cr
5. 주가 및 주식거래실적
(1) 국내증권시장
| [출처 : 한국거래소] | (단위 : 원, 주) |
| 종 류 | 2018년 1월 | 2018년 2월 | 2018년 3월 | 2018년 4월 | 2018년 5월 | 2018년 6월 | 2018년 7월 | 2018년 8월 | 2018년 9월 | 2018년 10월 | 2018년 11월 | 2018년 12월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최고 | 60,300 | 59,800 | 49,450 | 48,350 | 51,000 | 52,900 | 38,200 | 34,850 | 36,550 | 38,050 | 39,300 | 36,950 |
| 최저 | 53,100 | 49,000 | 45,100 | 39,550 | 37,100 | 40,050 | 33,850 | 31,150 | 33,200 | 29,050 | 29,400 | 33,350 | ||
| 평균 | 55,668 | 51,497 | 47,395 | 44,762 | 44,033 | 47,589 | 35,941 | 32,998 | 34,338 | 33,560 | 35,739 | 34,574 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 281,124 | 221,099 | 342,940 | 324,915 | 698,037 | 366,967 | 348,732 | 395,258 | 388,767 | 259,541 | 321,675 | 300,059 | |
| 최저(일) | 57,877 | 67,877 | 51,818 | 42,509 | 75,932 | 65,657 | 51,371 | 50,652 | 60,699 | 54,440 | 53,430 | 26,273 | ||
| 월간 | 2,644,030 | 2,293,492 | 2,497,848 | 2,411,502 | 5,666,593 | 3,653,631 | 3,020,640 | 2,984,283 | 2,426,621 | 2,786,530 | 2,452,616 | 1,965,866 |
주) 주가 정보는 해당 일자의 종가 기준임.&cr
Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원의 현황
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2019년 04월 02일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의&cr관계 | 재직&cr기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 | |||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 김지찬 | 남 | 1959년 03월 | 대표이사 | 등기임원 | 상근 | CEO | LIG넥스원 사업총괄 | 2,420 | - | - | 31년&cr11개월 | 2021년 03월 28일 |
| 이수영 | 남 | 1961년 11월 | 부사장 | 등기임원 | 상근 | 경영관리본부장 | LIG시스템 대표이사 | 2,000 | - | 계열회사&cr등기임원 | 1년&cr5개월 | 2021년 03월 28일 |
| 김수명 | 남 | 1949년 09월 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | 사외이사 | 민주평화통일자문회의 자문위원 | - | - | - | 1년 | 2021년 03월 28일 |
| 김흥걸 | 남 | 1952년 02월 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | 사외이사 | 금융결제원 원장 | - | - | - | 1년 | 2021년 03월 28일 |
| 정승준 | 남 | 1969년 08월 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | 사외이사 | 국가보훈처 차장 | - | - | - | 3년&cr8개월 | 2021년 03월 28일 |
| 최원욱 | 남 | 1961년 11월 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | 사외이사 | 연세대학교&cr 경영학교수 | - | - | - | - | 2022년 03월 27일 |
| 윤종구 | 남 | 1965년 10월 | 기타비상무이사 | 등기임원 | 비상근 | 기타비상무이사 | 휴세코 경영본부장 | - | - | - | - | 2022년 03월 27일 |
| 김종기 | 남 | 1960년 11월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 해외사업개발단장 | LIG넥스원 E사업단장 | - | - | 계열회사&cr등기임원 | 30년&cr11개월 | - |
| 김정진 | 남 | 1959년 08월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 방산원가 자문 | LIG넥스원 사업지원담당 | 325 | - | - | 29년&cr11개월 | - |
| 천기진 | 남 | 1965년 10월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 대전지역장 | LIG넥스원 Network담당 | 300 | - | - | 30년&cr3개월 | - |
| 박세현 | 남 | 1964년 02월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 해외1사업부장 | LIG넥스원 중동지역장 | - | - | - | 10년&cr10개월 | - |
| 최용준 | 남 | 1966년 12월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 전략기획실장 | LIG넥스원 Network담당 | - | - | 계열회사&cr등기임원 | 3년&cr9개월 | - |
| 이건혁 | 남 | 1964년 06월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 사업본부장 | LIG넥스원 대전지역장 | - | - | - | 29년&cr3개월 | - |
| 권병현 | 남 | 1962년 07월 | 전무 | 미등기임원 | 상근 | 생산본부장 | LIG넥스원 구매담당 | 2,033 | - | - | 27년&cr11개월 | - |
| 김호용 | 남 | 1964년 09월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 감시정찰1연구소장 | LIG넥스원 감시정찰사업부장 | - | - | - | 27년&cr3개월 | - |
| 박종성 | 남 | 1971년 9월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 미래경영TF장 | SK㈜ C&C | - | - | - | - | - |
| 이승용 | 남 | 1961년 05월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 정도경영실장 | LIG넥스원 경영지도실장 | - | - | 계열회사&cr등기임원 | 3년&cr9개월 | - |
| 강동석 | 남 | 1963년 04월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 연구개발본부장 | LIG넥스원 ILS사업부장 | - | - | - | 27년&cr11개월 | - |
| 김의준 | 남 | 1964년 02월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 해양1연구소장 | LIG넥스원 해양사업부장 | - | - | - | 22년&cr4개월 | - |
| 양성철 | 남 | 1962년 04월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 연구기획실장 | LIG넥스원 연구기획담당 | - | - | - | 27년&cr10개월 | - |
| 김건영 | 남 | 1968년 10월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 사업기획실장 | LIG넥스원 사업개발실장 | - | - | - | 22년&cr4개월 | - |
| 김주우 | 남 | 1967년 09월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 유도무기2사업부장 | LIG넥스원 유도무기2사업담당 | - | - | - | 26년&cr4개월 | - |
| 나형기 | 남 | 1969년 05월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 우주영상분야 자문 | LIG넥스원 감시정찰연구소장 | - | - | - | 23년&cr3개월 | - |
| 염철문 | 남 | 1965년 01월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 항공사업부장 | LIG넥스원 항공사업부장 | - | - | - | 30년&cr4개월 | - |
| 박배호 | 남 | 1965년 12월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 품질경영실장 | LIG넥스원 품질담당 | 900 | - | - | 28년&cr4개월 | - |
| 문상택 | 남 | 1967년 09월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 해양2연구소장 | LIG넥스원 해양2연구소장 | - | - | - | 24년&cr4개월 | |
| 조용주 | 남 | 1970년 1월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 유도무기1연구소장 | LIG넥스원 유도무기1연구소장 | - | - | - | 24년&cr4개월 | |
| 정창균 | 남 | 1970년 9월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 인사지원실장 | LIG넥스원 경영지원담당 | 300 | - | - | 2년&cr1개월 | |
| 박태식 | 남 | 1967년 9월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 유도무기1사업부장 | LIG넥스원유도무기1사업담당 | - | - | - | 21년&cr8개월 | |
| 유연상 | 남 | 1968년 9월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | C4I연구소장 | LIG넥스원 통신/전자전연구센터장 | - | - | - | 21년&cr8개월 |
주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일 기준 주주의 주식소유현황을 반영하였습니다.(소유주식수에서 우리사주조합의 조합원계정 주식수는 제외하였습니다.)&cr 주2) 남영우 기타비상무이사는 2018년 3월 28일자로 사임하였습니다.&cr주3) 조현명 사외이사는 2018년 3월 28일자로 사임하였습니다.&cr주4) 김성일 사외이사는 2018년 7월 30일자로 임기만료퇴임하였습니다.&cr주5) 정병철 사외이사는 2018년 8월 20일 본인 사망으로 인해 사임하였습니다.&cr
주6) 2018년 12월 31일 기준 등기임원의 겸직현황은 다음과 같습니다.
| 성명 | 직책 및 상근여부 | 겸직현황 | |
|---|---|---|---|
| 회사명 | 직위(상근여부) | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 이수영 | 사내이사&cr(상근) | 넵코어스 | 사외이사(비상근) |
| LIG시스템 | 기타비상무이사 | ||
| 김수명 | 사외이사&cr(비상근) | 의료법인 &cr우리들의료재단 | 이사(비상근) |
| 김흥걸 | 사외이사&cr(비상근) | 사단법인&cr디엠제트문화포럼 | 이사(비상근) |
주7) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다.
| 겸직임원 | 겸직회사 | |||
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직책 | 직장명 | 직책 | 담당업무 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이수영 | 전무 (상근/등기) |
LIG시스템 | 기타비상무이사 (비상근/등기) |
이사 |
| 김종기 | 상무 (상근/미등기) |
엘아이지풍산프로테크 | 기타비상무이사 (비상근/등기) |
이사 |
| 최유창 | 상무 (상근/미등기) |
엘아이지풍산프로테크 | 기타비상무이사 (비상근/등기) |
이사 |
| 김태영 | 상무&cr(상근/미등기) | 엘엔지옵트로닉스 | 공동대표이사 (비상근/등기) |
공동&cr대표이사 |
| 최용준 | 상무&cr(상근/미등기) | 엘엔지옵트로닉스 | 감사&cr(비상근/등기) | 감사 |
| 이승용 | 상무&cr(상근/미등기) | LIG | 감사&cr(비상근/등기) | 감사 |
| LIG시스템 | 감사&cr(비상근/등기) | 감사 | ||
| 휴세코 | 감사&cr(비상근/등기) | 감사 |
주8) 보고기간 종료일(2018년 12월 31일) 이후 제출일 현재까지 임원변동현황은 다음과 같습니다.
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 사유 | 선임월 | 보통주&cr소유주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 윤종구 | 남 | 1965년 10월 | 기타&cr비상무&cr이사 | 등기임원 | 비상근 | 기타&cr비상무&cr이사 | LG전자 호주법인 관리담당&crLG전자 통상팀장&cr現 휴세코 경영본부장(사내이사)&cr現 LIG 기타비상무이사&cr現 LIG시스템 기타비상무이사 | 선임 | 2019.03 | - |
| 최원욱 | 남 | 1961년 11월 | 사외이사 | 등기임원 | 상근 | 경영관리본부장 | `한국세무학회 부학회장&cr現 한국회계학회 회계학연구편집위원장&cr現 연세대학교 경영대학 교수 | 선임 | 2019.03 | - |
| 문상택 | 남 | 1967년 09월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 해양 2연구소장 |
LIG넥스원 해양2연구소장 |
선임 | 2019.01 | - |
| 조용주 | 남 | 1970년 01월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 유도무기 1연구소장 |
LIG넥스원 유도무기1연구소장 |
선임 | 2019.01 | - |
| 정창균 | 남 | 1970년 09월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 인사지원 실장 |
LG전자 인사팀장 | 선임 | 2019.01 | 300 |
| 박태식 | 남 | 1967년 09월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 유도무기 1사업부장 |
LIG넥스원 유도무기1사업부장 |
선임 | 2019.01 | - |
| 유연상 | 남 | 1968년 09월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | C4I 연구소장 |
LIG넥스원 통신 /전자전연구센터장 |
선임 | 2019.01 | - |
| 박종성 | 남 | 1971년 09월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 미래경영TF장 | SK(주) C&C SK Digital &crConsulting 전무 | 선임 | 2019.04 | - |
| 이효구 | 남 | 1951년 10월 | 부회장 | 미등기임원 | 상근 | 경영 전반 | LIG넥스원 대표이사 | 사임 | 2019.01 | - |
| 김시곤 | 남 | 1961년 09월 | 전무 | 미등기임원 | 상근 | 해외수출 자문 | LIG넥스원 해외사업본부장 | 사임 | 2019.01 | - |
| 백승훈 | 남 | 1963년 01월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 감시정찰사업분야 자문 | LIG넥스원 사업2본부장 | 사임 | 2019.01 | - |
| 김태영 | 남 | 1964년 04월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 해양사업분야 자문 | LIG넥스원 사업1본부장 | 사임 | 2019.01 | - |
| 최유창 | 남 | 1960년 03월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 유도무기사업분야 자문 | LIG넥스원 유도무기사업부장 | 사임 | 2019.01 | - |
&cr주8) 보고서 제출일 기준 등기임원의 겸직현황은 다음과 같습니다.
| 성명 | 직책 및 상근여부 | 겸직현황 | |
|---|---|---|---|
| 회사명 | 직위(상근여부) | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 윤종구 | 기타비상무이사&cr(비상근) | LIG | 기타비상무이사(비상근) |
| LIG시스템 | 기타비상무이사(비상근) | ||
| 휴세코 | 사내이사(상근) | ||
| 김수명 | 사외이사&cr(비상근) | 의료법인 &cr우리들의료재단 | 이사(비상근) |
| 김흥걸 | 사외이사&cr(비상근) | 사단법인&cr디엠제트문화포럼 | 이사(비상근) |
- 최용준 상무는 당사 출자회사인 (주)이노와이어리스의 기타비상무이사(비상근/등기)를 겸직하고 있음.&cr
* 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다.
| 겸직임원 | 겸직회사 | |||
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직책 | 직장명 | 직책 | 담당업무 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 김종기 | 상무 (상근/미등기) |
엘아이지풍산프로테크 | 기타비상무이사 (비상근/등기) |
이사 |
| 박태식 | 상무 (상근/미등기) |
엘아이지풍산프로테크 | 기타비상무이사 (비상근/등기) |
이사 |
| 최용준 | 상무&cr(상근/미등기) | LIG | 기타비상무이사&cr(비상근/등기) | 이사 |
| 엘엔지옵트로닉스 | 감사&cr(비상근/등기) | 감사 | ||
| 김호용 | 상무&cr(상근/미등기) | 엘엔지옵트로닉스 | 사외이사&cr(비상근/등기) | 이사 |
| 이승용 | 상무&cr(상근/미등기) | LIG | 감사&cr(비상근/등기) | 감사 |
| LIG시스템 | 감사&cr(비상근/등기) | 감사 | ||
| 휴세코 | 감사&cr(비상근/등기) | 감사 |
&cr나. 직원 현황
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | 기간제&cr근로자 | 합 계 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| R&D | 남 | 1,328 | - | 31 | - | 1,359 | 10.4 | 106,500 | 78 | - |
| R&D | 여 | 97 | - | - | - | 97 | 7.1 | 6,133 | 63 | - |
| 생산 | 남 | 750 | - | 2 | - | 752 | 17.0 | 50,599 | 67 | - |
| 생산 | 여 | 71 | - | - | - | 71 | 16.8 | 3,518 | 50 | - |
| 사업 | 남 | 215 | - | 20 | - | 235 | 11.7 | 20,542 | 87 | - |
| 사업 | 여 | 14 | - | 1 | - | 15 | 8.2 | 875 | 58 | - |
| 관리 | 남 | 492 | - | 23 | - | 515 | 15.3 | 40,623 | 79 | - |
| 관리 | 여 | 103 | - | 9 | - | 112 | 11.4 | 5,408 | 48 | - |
| 합 계 | 3,070 | - | 86 | - | 3,156 | 12.9 | 234,198 | 74 | - |
1) 연간 급여총액은 2018년 1월1일부터 12월 31일까지 지급한 금액입니다.&cr2) 2018년 12월 31일 기준 등기임원만 제외된 기준입니다.&cr3) 1인 평균급여액은 2018년 12월 31일 기준 인원(3,156명)으로 산출하였습니다.&cr&cr 다. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 22 | 9,202 | 418 | - |
1) 연간 급여총액은 2018년 1월1일부터 12월 31일까지 지급한 금액이며, 퇴직임원 의 퇴직금 포함 금액입니다.&cr2) 미등기임원 보수 현황의 '인원수'는 2018년 12월 31일 기준 임원을 기준으로 작성하였습니다.&cr&cr
2. 임원의 보수 등
가. 이사 및 감사위원회 위원 전체의 보수현황&cr1. 주주총회 승인금액
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | 2 | - | - |
| 사외이사 | - | - | - |
| 감사위원회 위원 또는 감사 | 3 | - | 3명 모두&cr사외이사임 |
| 계 | 5 | 4,000 | - |
2. 보수지급금액&cr<2018년 12월 31일 기준>&cr보수총액에는 사업연도 개시일 이후 퇴임한 이사의 보수가 포함되어 있으며, 1인당 평균보수액은 사업연도 중 퇴임한 이사(사외이사 3명, 사내이사 1명)를 인원수에서 제외한 단순 평균 금액입니다.&cr
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 백만원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 5 | 1,077 | 215 | - |
2-2. 유형별
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 2 | 838 | 419 | - |
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | - | - | - | - |
| 감사위원회 위원 | 3 | 239 | 80 | - |
| 감사 | - | - | - | - |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| 김지찬 | 대표이사 | 500 | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 김지찬 | 근로소득 | 급여 | 322 | 경영임원 보수에 관한 규정에 따라 지급한 금액임 |
| 직책수당 | 163 | 경영임원 보수에 관한 규정에 따라 기본연봉 기준 50%의 직책수당을 지급하였고&cr대표이사 선임 후 지급된 금액임 | ||
| 역할급 | 13 | 경영임원 역할급 운영세칙에 따라 해당등급의 기준금액임.&cr대표이사 선임 전 사업총괄 역할에 의거 지급된 금액임 | ||
| 기타 근로소득 | 2 | 임금/단체 협약에서 합의한 복리후생성 급여를 지급함 | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
&cr 나. 보 수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황&cr
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| 이효구 | 부회장 | 3,518 | - |
| 김시곤 | 전무 | 869 | - |
| 권희원 | 고문 | 725 | - |
| 백승훈 | 상무 | 571 | - |
| 김태영 | 상무 | 529 | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 이효구 | 근로소득 | 급여 | 646 | 경영임원 보수에 관한 규정에 따라 지급한 금액임 |
| 직책수당 | - | - | ||
| 역할급 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | 6 | 임금/단체 협약에서 합의한 복리후생성 급여를 지급함 | ||
| 퇴직소득 | 2,866 | 경영임원 퇴임에 따른 인사규정상 퇴직금 지급. | ||
| 기타소득 | - | - |
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 김시곤 | 근로소득 | 급여 | 195 | 경영임원 보수에 관한 규정에 따라 지급한 금액임 |
| 직책수당 | - | - | ||
| 역할급 | 39 | 경영임원 역할급 운영세칙에 따라 해당등급의 기준금액임.&cr해외수출 자문 역할에 의거 지급된 금액임. | ||
| 기타 근로소득 | 25 | 임금/단체 협약에서 합의한 복리후생성 급여를 지급함 | ||
| 퇴직소득 | 610 | 경영임원 퇴임에 따른 인사규정상 퇴직금 지급 | ||
| 기타소득 | - | - |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 권희원 | 근로소득 | 급여 | 433 | 경영임원 보수에 관한 규정에 따라 지급한 금액임 |
| 직책수당 | 20 | 경영임원 보수에 관한 규정에 따라 기본연봉 기준 50%의 직책수당을 지급하였고&cr대표이사 사임후 지급하지 않고 있음 | ||
| 역할급 | - | -. | ||
| 기타 근로소득 | 9 | 임금/단체 협약에서 합의한 복리후생성 급여를 지급함 | ||
| 퇴직소득 | 263 | 경영임원 퇴임에 따른 인사규정상 퇴직금 지급 | ||
| 기타소득 | - | - |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 백승훈 | 근로소득 | 급여 | 164 | 경영임원 보수에 관한 규정에 따라 지급한 금액임 |
| 직책수당 | - | - | ||
| 역할급 | 39 | 경영임원 역할급 운영세칙에 따라 해당등급의 기준금액임.&cr감시정찰사업분야 자문 역할에 의거 지급된 금액임. | ||
| 기타 근로소득 | 19 | 임금/단체 협약에서 합의한 복리후생성 급여를 지급함 | ||
| 퇴직소득 | 349 | 경영임원 퇴임에 따른 인사규정상 퇴직금 지급 | ||
| 기타소득 | - | - |
&cr
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 김태영 | 근로소득 | 급여 | 164 | 경영임원 보수에 관한 규정에 따라 지급한 금액임 |
| 직책수당 | - | - | ||
| 역할급 | 39 | 경영임원 역할급 운영세칙에 따라 해당등급의 기준금액임.&cr해양사업분야 자문 역할에 의거 지급된 금액임. | ||
| 기타 근로소득 | 19 | 임금/단체 협약에서 합의한 복리후생성 급여를 지급함 | ||
| 퇴직소득 | 307 | 경영임원 퇴임에 따른 인사규정상 퇴직금 지급 | ||
| 기타소득 | - | - |
&cr다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황&cr - 당사는 보고서 제출일 현재 주식매수선택권을 부여하지 않았습니다.&cr&cr
Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사의 현황&cr&cr당사는 보고서 제출일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 제2호 및 시행령 제3조 제1호, 제2호에 따라 LIG 기업집단의 계열회사입니다. 다만, 당사는 보고서 제출일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상의 상호출자제한기업집단에는 해당하지 않습니다.&cr&cr(1) 기업집단의 개요&cr
① 기업집단의 명칭 : LIG
② 기업집단의 지배자 : 구 자 원&cr
(2) 기업집단에 소속된 회사
기업집단 내 계열회사는 총 27개가 있으며, 현황은 다음과 같습니다.&cr[ 기준일: 2018년 12월 31일 ]
| 구분 | 회사수 | 회사명 |
|---|---|---|
| 주권상장&cr법인 | 2 | LIG넥스원(주), 인베니아(주) |
| 비상장&cr법인 | 25 | (주)LIG, (주)휴세코, (주)LIG시스템, 엘아이지풍산프로테크(주), 엘엔지옵트로닉스(주), (주)서빅, (주)예카투어, (주)엘림시스, (주)케이제이렌탈, LK투자파트너스(주),&crLK보험중개(주), LK자산운용(주), LK앤컴퍼니(주), 엘케이 제2호 사모투자합자회사, 엘케이 제3호 기업재무안정 사모투자합자회사, 엘케이 제4호 사모투자합자회사, &cr케이씨지 제1호 사모투자합자회사, (주)디디고, 인베니아큐(주), (주)크레이지캠, &cr인더(상해)과무유한공사, 인베니아브이(주), (주) 피에이시스템즈, 케이디머시너리(주), 케이디리소스(주) |
&cr* 계열회사의 사업자번호는 아래와 같음
| 계열회사 | 사업자번호 |
|---|---|
| (주)LIG | 220-87-08456 |
| LIG넥스원(주) | 215-86-35051 |
| (주)휴세코 | 114-81-97424 |
| (주)LIG시스템 | 132-81-58074 |
| 엘아이지풍산프로테크(주) | 505-81-61549 |
| 엘엔지옵트로닉스(주) | 220-88-32249 |
| (주)서빅 | 214-88-07070 |
| (주)예카투어 | 211-87-15759 |
| (주)엘림시스 | 220-81-98505 |
| (주)케이제이렌탈 | 210-81-69852 |
| LK투자파트너스(주) | 107-87-90430 |
| LK보험중개(주) | 602-81-29272 |
| LK자산운용(주) | 107-86-76538 |
| LK앤컴퍼니(주) | 765-88-00411 |
| 엘케이 제2호 사모투자합자회사 | 674-81-00678 |
| 엘케이 제3호 기업재무안정 &cr사모투자합자회사 | 828-86-00834 |
| 엘케이 제4호 사모투자합자회사 | 310-81-32918 |
| 케이씨지 제1호 사모투자합자회사 | 423-87-00844 |
| (주)디디고 | 101-86-30174 |
| 인베니아(주) | 124-81-80691 |
| 인베니아큐(주) | 694-88-00647 |
| (주)크레이지캠 | 225-86-00165 |
| 인더(상해)과무유한공사 | 해외법인 |
| 인베니아브이(주) | 124-87-11935 |
| (주)피에이시스템즈 | 138-81-65030 |
| 케이디머시너리(주) | 709-88-01031 |
| 케이디리소스(주) | 288-81-01059 |
&cr나. 계열회사간 출자현황
엘아이지 계열회사간 계통도_1_예투 2부.jpeg 엘아이지 계열회사간 계통도_1 엘아이지 계열회사간 계통도_2_예투 2부.jpeg 엘아이지 계열회사간 계통도_2 엘아이지 계열회사간 계통도_3_예투 2부.jpeg 엘아이지 계열회사간 계통도_3
다. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황&cr&cr당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 라. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용&cr&cr당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| 겸직임원 | 겸직회사 | |||
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직책 | 직장명 | 직책 | 담당업무 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이수영 | 전무 (상근/등기) |
LIG시스템 | 기타비상무이사 (비상근/등기) |
이사 |
| 김종기 | 상무 (상근/미등기) |
엘아이지풍산프로테크 | 기타비상무이사 (비상근/등기) |
이사 |
| 최유창 | 상무 (상근/미등기) |
엘아이지풍산프로테크 | 기타비상무이사 (비상근/등기) |
이사 |
| 김태영 | 상무&cr(상근/미등기) | 엘엔지옵트로닉스 | 공동대표이사 (비상근/등기) |
공동&cr대표이사 |
| 최용준 | 상무&cr(상근/미등기) | 엘엔지옵트로닉스 | 감사&cr(비상근/등기) | 감사 |
| 이승용 | 상무&cr(상근/미등기) | LIG | 감사&cr(비상근/등기) | 감사 |
| LIG시스템 | 감사&cr(비상근/등기) | 감사 | ||
| 휴세코 | 감사&cr(비상근/등기) | 감사 |
바. 타법인 출자 현황
| (기준일 : 2018년 12월 31일) | (단위 : 백만원, 천주 ,%) |
| 법인명 | 최초 취득 일자 |
출자 목적 |
최초&cr취득&cr금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 |
취득(처분) | 평가 손익 |
수량 | 지분율 | 장부 가액 |
총자산 | 당기 순손익 |
|||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 | |||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국방위산업진흥협회 | 1999.04 | 사업관련투자 | 700 | 103 | 12.7 | 24,493 | - | - | - | 103 | 12.7 | 24,493 | 204,190 | (44,091) |
| 매일방송 | 2011.04 | 사업관련투자 | 1,000 | 133 | 0.2 | 668 | - | - | - | 133 | 0.2 | 668 | 414,637 | 11,053 |
| 주식회사연합뉴스티브이 | 2011.03 | 사업관련투자 | 200 | 40 | 0.3 | 214 | - | - | - | 40 | 0.3 | 214 | 38,432 | 2,213 |
| 넵코어스(주) | 2013.01 | 사업관련투자 | 950 | 2,090 | 13.7 | 2,203 | - | - | 385 | 2,090 | 13.7 | 2,588 | 33,568 | 3,156 |
| LIG풍산프로테크(주) | 2010.09 | 사업관련투자 | 2,400 | 840 | 60.0 | 758 | - | - | (25) | 840 | 60.0 | 733 | 3,926 | 26 |
| 엘엔지옵트로닉스(주) | 2012.02 | 사업관련투자 | 500 | 300 | 50.0 | 775 | - | - | 93 | 300 | 50.0 | 868 | 1,945 | 188 |
| Pandridge, Inc. | 2013.12 | 사업관련투자 | 2,632 | 300 | 100.0 | 930 | (300) | (1,103) | 173 | - | - | - | 2,021 | (168) |
| 이노와이어리스(주) | 2018.11 | 사업관련투자 | 7,488 | - | - | - | 300 | 7,488 | 152 | 300 | 5.0 | 7,640 | 97,136 | (239) |
| 합계 | 3,807 | 30,041 | - | 6,385 | 778 | 3,807 | 37,204 |
※ 2018년 4월 26일 상기 Pandridge, Inc.는 청산하였습니다.&cr※ 2018년 1월 1일부터 K-IFRS 제1109호를 최초 적용함에 따라 상기 중 매도가능금융자산의 기초잔액을 재작성하였습니다.&cr&cr
Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용
가. 특수관계자 현황 &cr
보고기간 말 현재 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 17 기(2018년) | 제 16 기(2017년) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력 행사기업 | (주)엘아이지 | (주)엘아이지 | |
| 공동기업 | 엘엔지옵트로닉스(주) | 엘엔지옵트로닉스(주) | |
| 엘아이지풍산프로테크(주) | 엘아이지풍산프로테크(주) | ||
| 관계기업 | 넵코어스(주) | 넵코어스(주) | 유의적 영향력 |
| 이노와이어리스(주) | - | 유의적 영향력 | |
| 기타특수관계자 | (주)엘아이지시스템 | (주)엘아이지시스템 | (주)엘아이지의 종속기업 |
| (주)휴세코 | (주)휴세코 | (주)엘아이지의 종속기업 | |
| (주)서빅 | (주)서빅 | (주)휴세코의 종속기업 | |
| (주)예카투어 | - | (주)휴세코의 종속기업 | |
| (주)엘림시스 | (주)엘림시스 | (주)엘아이지시스템의 종속기업 |
나. 거래 내역 및 채권 . 채무의 잔액&cr&cr당기 중 특수관계자와의 거래내역 및 보고기간 말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. &cr &cr[재화의 판매 및 용역의 제공과 구입 등] &cr - 제17기(2018년)
| (단위 : 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | 배당금 지급 | 배당금 수령 | 고정자산 취득 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력 행사기업 | (주)엘아이지 | - | 2,977 | 5,100 | - | - |
| 공동기업 | 엘엔지옵트로닉스(주) | 28 | 1,274 | - | - | - |
| 엘아이지풍산프로테크(주) | 762 | 6,319 | - | - | - | |
| 관계기업 | 넵코어스(주) | - | 4,688 | - | 42 | - |
| 기타특수관계자 | (주)엘아이지시스템 | 105 | 13,740 | - | - | 3,513 |
| (주)휴세코 | 10 | 16,327 | - | - | - | |
| (주)서빅 | - | 3,685 | - | - | - | |
| (주)예카투어 | - | 61 | - | - | - | |
| (주)엘림시스 | - | 2,586 | - | - | 452 | |
| 합 계 | 905 | 51,657 | 5,100 | 42 | 3,965 |
&cr - 제16기(2017년)
| (단위 : 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | 배당금 지급 | 배당금 수령 | 고정자산 취득 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력 행사기업 | (주)엘아이지 | - | 3,573 | 9,588 | - | - |
| 공동기업 | 엘엔지옵트로닉스(주) | 28 | 26 | - | - | - |
| 엘아이지풍산프로테크(주) | 775 | 6,595 | - | - | - | |
| 관계기업 | 넵코어스(주) | - | 12,579 | - | 31 | 88 |
| 기타특수관계자 | (주)엘아이지시스템 | - | 15,191 | - | - | 9,905 |
| (주)휴세코 | 8 | 14,094 | - | - | 1,123 | |
| (주)서빅 | - | 3,079 | - | - | - | |
| (주)엘림시스 | - | 1,054 | - | - | - | |
| 합 계 | 811 | 56,191 | 9,588 | 31 | 11,116 |
[주요 채권 및 채무의 잔액] &cr - 당 기말
| (단위 : 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력 행사기업 | (주)엘아이지 | - | 573 | - | - |
| 공동기업 | 엘엔지옵트로닉스(주) | - | - | - | - |
| 엘아이지풍산프로테크(주) | - | 1,468 | 1,665 | 140 | |
| 관계기업 | 넵코어스(주) | - | 339 | 263 | - |
| 기타특수관계자 | (주)엘아이지시스템 | 27 | 929 | 116 | 1,292 |
| (주)휴세코 | - | - | - | 1,597 | |
| (주)서빅 | - | - | - | 333 | |
| (주)엘림시스 | - | 138 | 744 | 200 | |
| 합 계 | 27 | 3,447 | 2,788 | 3,562 |
- 전기말
| (단위 : 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력 행사기업 | (주)엘아이지 | 231 | - | - |
| 공동기업 | 엘엔지옵트로닉스(주) | 309 | - | - |
| 엘아이지풍산프로테크(주) | 1,252 | 2,004 | - | |
| 관계기업 | 넵코어스(주) | 533 | 2,819 | - |
| 기타특수관계자 | (주)엘아이지시스템 | 676 | 157 | 2,543 |
| (주)휴세코 | 1 | - | 2,640 | |
| (주)서빅 | - | - | 314 | |
| (주)엘림시스 | 251 | 591 | - | |
| 합 계 | 3,253 | 5,571 | 5,497 |
[자금 거래 내역]
당기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없습니다.&cr
다. 채무 보증 내역&cr&cr 보고기간 말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.
&cr 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
보고서 제출일 현재 대주주 이외의 이해관계자와의 거래내역은 없습니다.&cr
X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황&cr&cr 가. 공시사항의 진행 및 변경상황&cr&cr당사는 보고서 제출일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사실이 없습니다.&cr&cr 나. 주주총회 의사록 요약
| 주주총회 | 의 안 | 가결여부 |
|---|---|---|
| 제17기&cr정기주주총회&cr(2019.03.27) | 제1호 의안: 제17기 재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 제2호 의안: 정관 변경 승인의 건 | 가결 | |
| 제3호 의안: 이사 선임의 건 | 가결 | |
| 제4호 의안: 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 | 가결 | |
| 제5호 의안: 제18기 이사의 보수 한도 승인의 건 | 가결 | |
| 제16기&cr정기주주총회&cr(2018.03.28) | 제1호 의안: 제16기 재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 제2호 의안: 정관 변경 승인의 건 | 가결 | |
| 제3호 의안: 이사 선임의 건 | 가결 | |
| 제4호 의안: 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 | 가결 | |
| 제5호 의안: 제17기 이사의 보수 한도 승인의 건 | 가결 | |
| 제15기&cr정기주주총회&cr(2017.03.24) | 제1호 의안: 제15기 재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 제2호 의안: 이사 선임의 건 | 가결 | |
| 제3호 의안: 제16기 이사의 보수 한도 승인의 건 | 가결 | |
| 제14기&cr정기주주총회&cr(2016.03.25) | 제1호 의안: 제14기 재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 제2호 의안: 정관 일부 변경 승인의 건 | 가결 | |
| 제3호 의안: 사내이사 선임의 건 | 가결 | |
| 제4호 의안: 사외이사 선임의 건 | 가결 | |
| 제5호 의안: 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 | 가결 | |
| 제6호 의안: 제15기 이사의 보수 한도 승인의 건 | 가결 | |
| 임시주주총회&cr(2015.07.30) | 제1호 의안: 사외이사 선임의 건 | 가결 |
| 제2호 의안: 감사위원 선임의 건 | 가결 | |
| 제13기&cr정기주주총회&cr(2015.03.27) | 제1호 의안: 제13기 재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 제2호 의안: 정관 개정 승인의 건 | 가결 | |
| 제3호 의안: 이사 선임의 건 | 가결 | |
| 제4호 의안: 감사위원 선임의 건 | 가결 | |
| 제5호 의안: 2015 회계연도 이사의 보수한도 승인의 건 | 가결 | |
| 제6호 의안: 임원 보수 및 퇴직금 지급규정 제정(안) 및 &cr 경영임원 퇴직금 지급규정 변경(안) 승인의 건 | 가결 | |
| 제12기&cr정기주주총회&cr(2014.03.25) | 제1호 의안: 제12기 재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 제2호 의안: 이사 선임의 건 | 가결 | |
| 제3호 의안: 2014 회계연도 이사의 보수한도 승인의 건 | 가결 | |
| 제4호 의안: 경영임원 퇴직금 지급규정 일부 변경(안) 승인의 건 | 가결 | |
| 임시주주총회&cr(2013.09.11) | 제1호 의안: 정관변경 승인의 건 | 가결 |
| 임시주주총회&cr(2013.03.22) | 제1호 의안: 사외이사 선임 승인의 건 | 가결 |
| 제11기&cr정기주주총회&cr(2013.03.20) | 제1호 의안: 제11기 재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 제2호 의안: 정관 개정(안) 승인의 건 | 가결 | |
| 제3호 의안: 이사 선임(중임)의 건 | 가결 | |
| 제4호 의안: 2013 회계연도 이사의 보수한도 승인의 건 | 가결 |
&cr 2. 우발채무 등&cr&cr 가. 중요한 소송사건
(1) 계류 중인 소송사건
당사는 정상적인 영업과정에서 발생하는 법적 소송 등과 관련한 우발부채가 있으며, 중요한 소송사건의 진행상황은 다음과 같습니다.&cr &cr 추가적으로 최근 방위산업 전반의 사업환경 변화로 사업지연, 사업중단의 사례가 발생하고 있는 바, 하기 소송진행 및 결과와 무관하게 관련 사업의 진행여부는 언제든지 변동될 수 있습니다.&cr
① 입찰참가자격제한처분 취소
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 소제기일 | - 2015. 8. 4. |
| 소송 당사자 | - 원고: LIG넥스원, 피고: 방위사업청장 |
| 소송의 내용 | - 시험성적서 위변조 등을 이유로 한 피고의 입찰참가자격제한처분에 대해 그 취소를 청구 |
| 소송가액 | - 50,000,000원 |
| 진행사항 | - 2015. 8. 4. 원고 소제기(서울행정법원)&cr- 2017. 3. 2. 1심 청구기각(원고 패소)&cr- 2017. 3. 3. 원고 항소&cr- 2017. 3. 10. 집행정지 결정(원고 신청 인용)&cr- 2017. 7. 13. 집행정지 결정에 대한 피고 재항고 기각/확정&cr (대법원)&cr- 2018. 1. 22. 법원(항소심) 조정권고&cr- 2018. 2. 21. 조정권고에 따른 피고의 부정당업자&cr 입찰참가자격제한 처분 기간 조정결과 통보(3개월 → 45일)&cr- 2018. 2. 27. 소취하(종결)&cr- 2018. 2. 28. ~ 2018. 4. 5. 입찰참가자격제한 |
| 향후 소송일정 및 &cr대응방안 | - 종결&cr- 법원(항소심)의 조정권고 및 그에 따른 피고의 부정당업자 입찰참가자격제한 처분기간 조정(3개월 → 45일)으로 2018. 2. 28.부터 2018. 4. 5.까지 37일간(이미 집행된 제재기간은 공제) 피고 등 정부기관 발주 신규입찰에 대한 당사의 입찰참가자격이 제한됨 |
| 향후 소송결과에 따라 &cr 회사에 미치는 영향 | - 조정에 따른 입찰참가자격제한 처분기간은 2018.4.6. 종료되었음 |
- 상기 소송 건은 종결되었습니다.&cr- 당사는 동건 관련하여 2017년 3월 2일 『거래처와의 거래중단』의 보고서명으로 금융감독원 전자공시시스템에 공시를 하였습니다. 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)를 통해 확인하여 주시기 바랍니다.&cr
② 손해배상 청구
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 소제기일 | - 2016. 7. 25. |
| 소송 당사자 | - 원고: 국방과학연구소, 피고: LIG넥스원 등 4개사 |
| 소송의 내용 | - 장보고-III 사업과 관련하여 부당공동행위를 이유로 피고 등 4개사에 손해배상을 청구 |
| 소송가액 | - 15,419,621,123원 |
| 진행사항 | - 2016. 7.25. 원고 소제기(대전지방법원)&cr- 2017. 6.25. 원고 변론병합신청&cr- 2017. 7.11. 법원 이송결정(->서울중앙지방법원)&cr- 2017. 7.20. ③의 손해배상청구 사건과 동일 재판부에 배당&cr- 2018. 7. 8. 원고 청구취지 확장&cr (200,000,100원 → 15,419,621,123원)&cr- 2018. 9.14. 1심 청구기각(원고 패소)&cr- 2018. 10.8. 원고 항소 |
| 향후 소송일정 및 &cr대응방안 | - 원고의 손해배상청구가 이유 없음을 항변 |
| 향후 소송결과에 따라 &cr 회사에 미치는 영향 | - 피고 패소(확정)시, 원고가 청구한 손해배상 지급의무 부담&cr 단, 이 경우 ②,③ 의 손해배상 청구는 선택적으로 인정됨 |
- 소송가액은 추후청구취소확장 될 수 있습니다.&cr- 당사는 동 건 관련하여 2018년 10월 16일 『소송등의제기 신청』의 보고서명으로 금융감독원 전자공시시스템에 공시를 하였습니다. 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)를 통해 확인하여 주시기 바랍니다. &cr
③ 손해배상 청구
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 소제기일 | - 2016. 12. 5. |
| 소송 당사자 | - 원고: 대한민국, 피고: LIG넥스원 등 4개사 |
| 소송의 내용 | - 장보고-III 사업과 관련하여 부당공동행위를 이유로 피고등 4개사에 손해배상을 청구 |
| 소송가액 | - 15,522,776,568원 |
| 진행사항 | - 2016. 12. 5. 원고 소제기(서울중앙지방법원)&cr- 2018. 7. 6. 원고 청구취지 확장&cr (200,000,100원 → 15,522,776,568원)&cr- 2018. 9.14. 1심 청구기각(원고 패소)&cr- 2018. 10.11. 원고 항소 |
| 향후 소송일정 및 &cr대응방안 | - 원고의 손해배상청구가 이유 없음을 항변 |
| 향후 소송결과에 따라 &cr 회사에 미치는 영향 | - 피고 패소(확정)시, 원고가 청구한 손해배상 지급의무 부담&cr 단, 이 경우 ②,③의 손해배상 청구는 선택적으로 인정됨 |
- 소송가액은 추후청구취소확장 될 수 있습니다. &cr- 당사는 동 건 관련하여 2018년 10월 16일 『소송등의제기 신청』의 보고서명으로 금융감독원 전자공시시스템에 공시를 하였습니다. 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)를 통해 확인하여 주시기 바랍니다. &cr
④ 입찰참가자격제한처분 취소
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 소제기일 | - 2017. 9. 8. |
| 소송 당사자 | - 원고: LIG넥스원, 피고: 방위사업청장 |
| 소송의 내용 | - 장거리레이더(고정형) 체계개발 사업 개발시험평가 결과보고 &cr 서 관련 허위서류 제출을 이유로 한 피고의 입찰참가자격제&cr 한처분에 대해 그 취소를 청구 |
| 소송가액 | - 50,000,000원 |
| 진행사항 | - 2017. 9. 8. 원고 소제기(서울행정법원)&cr- 2017.10.10. 집행정지 인용 결정(원고 신청 인용)&cr- 2018. 7.12. 1심 청구인용 (원고 승소)&cr- 2018. 7.27. 피고 항소&cr- 2018. 8. 7. 집행정지 결정(판결 확정시 까지)&cr- 현재 재판(2심) 진행 중 |
| 향후 소송일정 및 &cr대응방안 | - 피고의 입찰참가자격제한처분이 위법함을 주장/입증 |
| 향후 소송결과에 따라 &cr 회사에 미치는 영향 | - 원고 패소(확정)시, 위 처분에 따라 일정기간(3개월) 동안&cr 피고 등의 발주사업에 당사의 입찰참가자격이 제한됨 |
- 소송가액은 인지세 등의 지급을 위한 기준가액으로 소송결과에 따른 실제 확정가액은 아닙니다.&cr- 당사는 동건(레이더 사업) 관련하여 2017년 9월 8일 『거래처와의 거래중단』의 보고서명으로 금융감독원 전자공시시스템에 공시를 하였습니다. 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)를 통해 확인하여 주시기 바랍니다. &cr
⑤ 부당이득금반환 청구
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 소제기일 | - 2018. 1. 5 |
| 소송 당사자 | - 원고: LIG넥스원, 피고: 대한민국 |
| 소송의 내용 | - 차기 소부대무전기 체계개발 사업과 관련하여 계약해제에 따&cr 라 원고가 피고(소관청 : 방위사업청)에 납부한 계약보증금&cr 및 기성대가 등에 대해 부당이득금 반환을 청구함 |
| 소송가액 | - 2,905,703,950원 |
| 진행사항 | - 2018. 1. 5. 원고 소제기(서울중앙지방법원) &cr- 현재 재판(1심) 진행 중 |
| 향후 소송일정 및 &cr대응방안 | - 피고의 계약해제와 관련하여 해제사유가 없음을 주장, 입증 |
| 향후 소송결과에 따라 &cr 회사에 미치는 영향 | - 원고 패소(확정)시, 원고가 피고에게 납부한 계약보증금 및 &cr 기성대가 등을 반환받을 수 없음 |
- 소송가액은 추후청구취소확장 될 수 있습니다. &cr&cr⑥ 입찰참가자격제한처분 취소
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 소제기일 | - 2018. 3. 20 |
| 소송 당사자 | - 원고: LIG넥스원, 피고: 방위사업청장 |
| 소송의 내용 | - 장거리레이더(고정형) 체계개발 사업 및 차기 소부대무전기 &cr 체계개발 사업 관련 계약불이행을 이유로 한 피고의 &cr 입찰참가자격제한처분에 대해 그 취소를 청구 |
| 소송가액 | - 50,000,000원 |
| 진행사항 | - 2018. 3. 20. 원고 소제기(서울행정법원)&cr- 2018. 4.5. 집행정지 인용 결정(원고 신청 인용)&cr- 현재 재판(1심) 진행 중 |
| 향후 소송일정 및 &cr대응방안 | - 입찰참가자격제한처분은 위 2018. 4. 5.자 집행정지 결정으로 1심 본안판결 선고일로부터 30일이 되는 날까지 그 효력이 정&cr 지됨.&cr- 피고의 입찰참가자격제한처분이 위법함을 주장/입증 |
| 향후 소송결과에 따라 &cr 회사에 미치는 영향 | - 원고 패소(확정)시, 위 처분에 따라 일정기간(3개월) 동안 &cr 피고 등의 발주사업에 당사의 입찰참가자격이 제한됨 |
- 소송가액은 인지세 등의 지급을 위한 기준가액으로 소송결과에 따른 실제 확정가액은 아닙니다.&cr- 당사는 동건 관련하여 2018년 3월 13일 『거래처와의 거래중단』의 보고서명으로 금융감독원 전자공시시스템에 공시를 하였습니다. 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)를 통해 확인하여 주시기 바랍니다.&cr&cr⑦ 물품대금 청구
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 소제기일 | - 2018. 4. 20 |
| 소송 당사자 | - 원고: LIG넥스원, 피고: 대한민국 |
| 소송의 내용 | - 피고(소관청: 방위사업청)가 장거리레이더(고정형) 체계개발&cr 사업과 관련하여 계약을 해제하고 기지급대금 반환채권 등으&cr 로 원고의 채권을 상계처리함에 따라, 원고는 피고가 상계를&cr 이유로 미지급한 중거리GPS유도키트 후속양산 사업 등 3개 &cr 계약 관련 물품대금의 지급을 청구함 |
| 소송가액 | - 200,000,100원 |
| 진행사항 | - 2018. 4. 20. 원고 소제기(서울중앙지방법원) &cr- 현재 재판(1심) 진행 중 |
| 향후 소송일정 및 &cr대응방안 | - 피고의 항변에 따라 대응 |
| 향후 소송결과에 따라 &cr 회사에 미치는 영향 | - 원고 패소(확정)시, 피고가 상계를 이유로 미지급한 물품대금&cr 을 받을 수 없음. |
- 소송가액은 추후청구취소확장 될 수 있습니다. &cr
⑧ 물품대금 청구
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 소제기일 | - 2019. 1. 11. |
| 소송 당사자 | - 원고: LIG넥스원, 피고: 대한민국 |
| 소송의 내용 | - 피고(소관청: 방위사업청)가 항만감시체계 후속항 사업 중 &cr 일부를 해제ㆍ해지하면서 원고가 선(先)생산한 일부 구성품&cr 에 대한 대금을 미지급하여 이를 청구함 |
| 소송가액 | - 694,189,919원 |
| 진행사항 | - 2019. 1. 11. 원고 소제기(서울중앙지방법원) - 현재 재판(1심) 진행 중 |
| 향후 소송일정 및&cr 대응방안 | - 피고의 항변에 따라 대응 |
| 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 |
- 원고 패소(확정)시, 피고가 미지급한 물품대금을 받을 수 없음 |
⑨ 금전 등 청구
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 소제기일 | - 2019. 1. 11. |
| 소송 당사자 | - 원고: LIG넥스원, 피고: 주식회사 한화 |
| 소송의 내용 | - 항만감시체계 후속항 사업 관련 피고가 원고로부터 초과 &cr 지급받은 물품대금의 반환 및 피고가 제작한 구성품의 하&cr 자로 인하여 원고가 입은 재설치비, 어업보상비 상당의 손&cr 해배상을 청구함 |
| 소송가액 | - 2,534,487,781원 |
| 진행사항 | - 2019. 1. 11. 원고 소제기(서울중앙지방법원) - 현재 재판(1심) 진행 중 |
| 향후 소송일정 및 &cr대응방안 | - 피고의 항변에 따라 대응 |
| 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 |
- 원고 패소(확정)시, 피고에게 초과지급한 물품대금 및 손&cr 해배상금을 받을 수 없음 |
&cr&cr(2) 당사 종속회사에 계류 중인 소송사건(2018년 12월 31일 기준)&cr
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2018년 12월 31일) | (단위 : 매) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 법 인 | (사)한국방위산업진흥회 | 1 | 공란 |
다. 채무보증 현황&cr
「X. 이해관계자와의 거래내용, 1. 최대주주등과의 거래내용, 다. 채무보증 내역」을 참조 바랍니다.
라. 채무인수약정 현황&cr&cr당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 마. 그 밖의 우발채무 등&cr&cr「III. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 23. 우발부채 및 약정사항」을 참조 바랍니다.
&cr 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행&cr&cr당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr
3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr&cr 가. 제재현황&cr 당사는 임직원이 최근 3사업연도 동안 회사의 업무수행과 관련하여 형사처벌을 받거나, 「상법」, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」, 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」, 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 등 국내외의 금융, 조세 및 환경 관련 법령 상의 의무를 위반하여 형사처벌이나 행정상의 조치를 받은 내역은 아래와 같습니다. 당사는 유사 사례 재발 방지를 위해서 임직원 인식 개선 활동 및 내부 통제 강화 등 다양한 공정거래 자율준수 프로그램을 운영하고 있습니다.&cr
① 입찰참가자격제한처분(45일)
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 처벌 또는 조치일자 | - 2015. 8. 4. 부정당업자 입찰참가자격제한(3개월) 처분&cr- 2018. 2. 21. 부정당업자 입찰참가자격제한 처분 기간 &cr 조정결과 통보(3개월→45일) |
| 처벌 또는 조치대상자 | - 제재기관: 방위사업청, 제재대상: LIG넥스원 |
| 처벌 또는 조치내용 | - 입찰참가자격 제한처분(45일)&cr- 2015. 8. 4.자 부정당업자 입찰참가자격제한(3개월) 처분은 &cr 법원(항소심)의 조정권고(2018. 1. 22.) 및 그에 따른 방위사&cr 업청의 부정당업자 입찰참가자격제한 처분 기간 조정결과 &cr 통보(2018. 2. 21.)로 45일로 감경되었음. |
| 사유 및 근거법령 | - 공인기관 시험성적서 위변조 및 허위서류 제출 - 「국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률」 제27조 등 |
| 처벌 또는 조치에 대한 &cr 회사의 이행현황 | - 2015. 8. 4. 입찰참가자격제한처분 취소의 소 제기&cr- 2017. 3. 2. 1심 청구기각(당사 패소)&cr- 2017. 3. 3. 당사 항소&cr- 2018. 1. 22. 법원(항소심) 조정권고&cr- 2018. 2. 21. 조정권고에 따른 방위사업청의 부정당업자 입&cr 찰참가자격제한 처분 기간 조정결과 통보(3개월→45일)&cr- 2018. 2. 27. 소취하(종결)&cr- 법원(항소심)의 조정권고 및 그에 따른 방위사업청의 부정당&cr 업자 입찰참가자격제한 처분기간 조정(3개월→45일)으로 &cr 2018. 2. 28.부터 2018. 4. 5.까지 37일간(이미 집행된 제재&cr 기간 공제) 방위사업청 등 정부기관 발주 신규입찰에 대한&cr 당사의 입찰참가자격이 제한됨&cr- 2018. 4. 6. 입찰참가자격제한 처분기간 종료 |
| 재발방지를 위한 &cr 회사의 대책 | - 사내 교육 및 Compliance 활동 강화 |
- 당사는 동건 관련하여 2017년 3월 2일 『거래처와의 거래중단』의 보고서명으로 금융감독원 전자공시시스템에 공시를 하였습니다. 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)를 통해 확인하여 주시기 바랍니다. &cr
② 형사처벌(사기미수죄)
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 처벌 또는 조치일자 | - 2015. 12. 29. |
| 처벌 또는 조치대상자 | - 피고인 OOO (직위: LIG넥스원 수석연구원, 근속연수: 20년) |
| 처벌 또는 조치내용 | - 사기미수죄 검찰 기소 |
| 사유 및 근거법령 | - 현궁 시험장비 납품과 관련하여 허위 납품된 사정을 이용하 &cr 는 등 국방과학연구소로부터 납품대금을 편취하려다가 미수&cr 에 그쳤다는 혐의 - 「형법」 제347조, 제352조 등 |
| 처벌 또는 조치에 대한 &cr 회사의 이행현황 | - 2015.12. 29. 검찰기소&cr- 2017. 5. 19. 1심 판결선고(피고인 OOO 무죄)&cr- 2017. 12. 15. 2심 판결선고(항소기각/피고인 OOO 무죄)&cr- 2017. 12. 21. 검찰 상고&cr- 2018. 6.19. 대법원 판결선고(상고기각/ 피고인 OOO &cr 무죄 확정) |
| 재발방지를 위한 &cr 회사의 대책 | - 사내 교육 및 Compliance 활동 강화 |
&cr③ 입찰참가자격제한처분(3개월)
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 처벌 또는 조치일자 | - 2017. 9. 8. |
| 처벌 또는 조치대상자 | - 제재기관: 방위사업청, 제재대상: LIG넥스원 |
| 처벌 또는 조치내용 | - 입찰참가자격 제한처분(3개월) |
| 사유 및 근거법령 | - 장거리레이더(고정형) 체계개발 사업 개발시험평가결과보고 &cr 서 관련 허위서류 제출 - 「국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률」 제27조 등 |
| 처벌 또는 조치에 대한 &cr 회사의 이행현황 | - 2017. 9. 8. 입찰참가자격제한처분 취소의 소 제기&cr- 2018. 7. 12. 1심 청구인용(당사 승소)&cr- 2018. 7. 27. 방위사업청 항소&cr- 2018. 8. 7. 집행정지 결정(판결 확정시 까지) |
| 재발방지를 위한 &cr 회사의 대책 | - 사내 교육 및 Compliance 활동 강화 |
- 당사는 동건(OOO레이더 사업) 관련하여 2017년 9월 8일 『거래처와의 거래중단』의 보고서명으로 금융감독원 전자공시시스템에 공시를 하였습니다. 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)를 통해 확인하여 주시기 바랍니다.&cr&cr ④ 입찰참가자격제한처분(3개월)
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 처벌 또는 조치일자 | - 2018. 3. 13. |
| 처벌 또는 조치대상자 | - 제재기관: 방위사업청, 제재대상: LIG넥스원 |
| 처벌 또는 조치내용 | - 입찰참가자격 제한처분(3개월) |
| 사유 및 근거법령 | - 장거리레이더(고정형) 체계개발 사업 및 차기 소부대무전기 &cr 체계개발 사업 관련 계약불이행&cr- 「국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률」 제27조 등 |
| 처벌 또는 조치에 대한 &cr 회사의 이행현황 | - 2018. 3. 20. 입찰참가자격제한처분 취소의 소 제기 &cr- 현재 재판(1심) 진행 중 |
| 재발방지를 위한 &cr 회사의 대책 | - 사내 교육 및 Compliance 활동 강화 |
- 당사는 동건 관련하여 2018년 3월 13일 『거래처와의 거래중단』의 보고서명으로 금융감독원 전자공시시스템에 공시를 하였습니다. 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)를 통해 확인하여 주시기 바랍니다.&cr
나. 단기매매차익 미환수 현황&cr&cr당사는 과거 3사업연도 및 본 보고서 공시서류작성기준일까지 단기매매차익 &cr발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다.&cr&cr 다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr&cr ① 보고기간 말 이후(2019년 1월 11일) 당사는 항만감시체계 사업과 관련하여 방위사업청에 물품대금(694,190천원)의 지급을 청구하는 민사소송을 서울중앙지방법원에 제기하였습니다.&cr&cr②보고기간 말 이후(2019년 1월 11일) 당사는 항만감시체계 사업과 관련하여 (주)한화에 물품대금 등(2,534,488천원)의 반환을 청구하는 민사소송을 서울중앙지방법원에 제기하였습니다.&cr
※ 자세한 사항은 「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 2. 우발채무 등, 가. 중요한 소송사건」 을 참조하시기 바랍니다. &cr&cr 라. 합병등의 사후정보&cr&cr당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 마. 녹색경영&cr&cr당사는 녹색경영 실천 의지를 바탕으로 사업활동 전 과정에서 사전 예방적인 환경관리를 수행함은 물론 지속적인 환경개선을 실천함에 따라 환경기술 및 환경산업 지원법 제 16조의 2에 의거하여 녹색기업 지정을 받았습니다. 1999년 최초 지정 후 녹색경영을 가속화하고 있으며 지열에너지 등 신재생 에너지 사용을 통한 에너지 효율 증진과 온실가스 감축 활동으로 기후변화 방지에 노력을 기울이고 있습니다. 2016년 6월에 재지정심사를 통해 재지정이 확정되었으며 지정기간은 2016년 7월 22일부터 2019년 7월 21일 까지 3년 입니다. 당사의 연도별 온실가스 배출 실적은 다음과 같습니다.&cr&cr[연도별 온실가스 배출 실적]
| 구분 | 2018년 | 2017년 | ||
|---|---|---|---|---|
| 온실가스(t CO2) | 에너지(TJ) | 온실가스(t CO2) | 에너지(TJ) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구미1하우스 | 13,012 | 263 | 12,881 | 261 |
| 구미2하우스 | 1,005 | 20 | 1,037 | 21 |
| 판교하우스 | 3,670 | 74 | 3,658 | 73 |
| 용인하우스 | 1,633 | 32 | 1,573 | 31 |
&cr 바. 정부의 인증 &cr당사가 정부로부터 인증 받은 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 인증 근거법령 | 인증부처 | 인증날짜 | 유효기간 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 생산성 경영체제 | 산업발전법 | 산업통상자원부장관 | 2016.03.10 | 2019.03.09 | 기업 경영시스템의 역량수준을 인증하고, 문제점 도출 및 생산성 향상과제를 제시하여 기업의 체계적인 혁신활동을 통한 생산성 향상을 유도하는 프로그램 |
| 방산원가관리체계 | 방산원가관리체계 인증제도 운영지침 | 방위사업청 | 2015.09.18 | 2018.09.17 | 방산업체의 전사적자원관리(ERP)시스템에서 관리하는 원가정보를 방위사업청의 국방통합원가시스템에 직접 연계하여 자동으로 자료를 성실하게 전송하는 제도로써, 방산물자에 대한 공정하고 투명한 원가관리를 목적으로 시행하는 제도 |
&cr 사. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유 등의 변동현황&cr&cr당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. &cr
아. 직접금융 자금의 사용
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | 실제 자금사용&cr 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업공개로&cr인한 신주발행 | 2015년 09월 25일 | 시설자금 : 130,674&cr운영자금 : 19,835&cr발행제비용: 1,490 | 152,000 | 단기 CP 상환 : 28,949&cr시설자금 : 101,726&cr운영자금 : 19,835&cr발행제비용 : 1,490 | 152,000 | 신주발행을 통한 자금의 사용목적 중 시설자금(대전 투자 및 김천 공장의 시설 투자)은 공사 일정에 따라 자금이 집행되고 있으며 동 시설투자가 완료되기 전까지 나머지 자금은 단기 CP 상환 등으로 사용될 예정임 |
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
&cr해당사항 없음&cr
2. 전문가와의 이해관계
&cr해당사항 없음&cr
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