Audit Report / Information • Apr 19, 2019
Audit Report / Information
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연결감사보고서 2.5 에스엘 주식회사 00260198 100000000000 12182 N N Y ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)
| 2019년 4월 16일 |
1. 정정대상 공시서류 : 연결재무제표에 대한 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2014년 3월 31일
3. 정정사유 : 재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행
4. 정정사항
| 항 목 | 정정전 | 정정후 |
| 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 | 해당사항 없음 | (주1) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 일자 | 2014년 3월 10일 | 2019년 4월 16일 |
| 연결재무상태표 | (주2) | (주2) |
| 연결손익계산서 | (주3) | (주3) |
| 연결포괄손익계산서 | (주4) | (주4) |
| 연결자본변동표 | (주5) | (주5) |
| 연결현금흐름표 | (주6) | (주6) |
| 주석 | (주7) | (주7) |
(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서 이용자는 재무제표에 대한 주석34에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 회사의 연결재무제표에 대한 주석 34에 기술되어 있는 바와 같이 우리는 2013년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2014년 3월 10일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. &cr동일자 감사보고서에 첨부된 연결재무제표상의 이연법인세부채 75,274백만원은 51,673백만원으로, 법인세비용 26,454백만원은 21,149백만원이 되어야 합니다. 이러한사항을 반영하여 감사보고서를 수정하게 되었습니다.&cr&cr(주2) 연결재무상태표
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 수정전 | 수정후 | 수정전 | 수정후 | |
| 부채: | ||||
| 이연법인세부채 | 75,274,517 | 51,673,668 | 63,105,040 | 44,808,814 |
| 자본: | ||||
| 이익잉여금 | 495,802,595 | 519,403,444 | 427,720,290 | 446,016,515 |
(주3) 손익계산서
| (단위: 천원, 주당이익단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 수정전 | 수정후 | 수정전 | 수정후 | |
| 법인세비용 | (26,453,985) | (21,149,362) | (18,085,630 | (15,903,798) |
| 연결당기순이익 | 73,724,458 | 79,029,081 | 60,118,128 | 62,299,960 |
| 지배기업 소유주지분 | 73,072,959 | 78,377,582 | 58,062,301 | 60,244,133 |
| 기본및희석주당이익 | 2,158 | 2,314 | 1,715 | 1,779 |
(주4) 포괄손익계산서
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전기 | ||
| 수정전 | 수정후 | 수정전 | 수정후 | |
| 연결당기순이익 | 73,724,458 | 79,029,081 | 60,118,128 | 62,299,960 |
| 총포괄이익 | 75,377,668 | 80,682,291 | 47,406,668 | 49,588,499 |
| 지배기업 소유주지분 | 75,711,895 | 81,016,518 | 46,207,097 | 48,388,928 |
(주5) 자본변동표
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수정전 | 수정후 | ||
| 이익잉여금 | 지배기업&cr 소유주지분 | 이익잉여금 | 지배기업&cr 소유주지분 | |
| 2012.01.01(전기초) | 378,627,723 | 548,214,236 | 394,742,117 | 564,328,630 |
| 연결당기순이익 | 58,062,301 | 58,062,301 | 60,244,133 | 60,244,133 |
| 총포괄손익 | 55,919,788 | 46,207,097 | 58,101,620 | 48,388,928 |
| 2012.12.31(전기말) | 427,720,290 | 587,594,111 | 446,016,515 | 605,890,337 |
| 2013.01.01(당기초) | 427,720,290 | 587,594,111 | 446,016,515 | 605,890,337 |
| 연결당기순이익 | 73,072,959 | 73,072,959 | 78,377,582 | 78,377,582 |
| 총포괄손익 | 73,648,900 | 75,711,895 | 78,953,523 | 81,016,518 |
| 2013.12.31(당기말) | 495,802,595 | 657,739,411 | 519,403,444 | 681,340,260 |
&cr(주6) 현금흐름표
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 수정전 | 수정후 | 수정전 | 수정후 | |
| 연결당기순이익 | 73,724,458 | 79,029,081 | 60,118,128 | 62,299,960 |
| 비현금조정 | ||||
| 법인세비용 | 26,453,985 | 21,149,362 | 18,085,630 | 15,903,798 |
&cr(주7) 주석&cr &cr상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 정정하였습니다.&cr
&cr
에스엘주식회사와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
제 46 기
2013년 01월 01일2013년 12월 31일
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr
제 45 기
| 2012년 01월 01일 | 부터 |
| 2012년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr
한 영 회 계 법 인
&cr
목 차
&cr&cr&cr&cr외부감사인의 감사보고서 .............................................................................. 1&cr&cr&cr&cr연결재무제표&cr&cr 연결재무상태표 ....................................................................................... 3&cr&cr 연결손익계산서 ....................................................................................... 5&cr&cr 연결포괄손익계산서 ................................................................................. 6&cr&cr 연결자본변동표 ....................................................................................... 7&cr&cr 연결현금흐름표 ....................................................................................... 8&cr&cr 연결재무제표에 대한 주석 ........................................................................ 10&cr&cr
외부감사인의 감사보고서
| 에스엘주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2014년 3월 10일 |
본 감사인은 첨부된 에스엘주식회사와 그 종속기업의 2013년 12월 31일과 2012년 12월 31일 현재의 연결재무상태표와 동일로 종료되는 양 회계연도의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표를 감사하였습니다. 이 연결재무제표를 작성할 책임은 회사 경영자에게 있으며 본 감사인의 책임은 동 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 이를 근거로 이 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하는 것입니다. 다만, 2013년 12월 31일 현재 내부거래 제거 전 자산총액 451,322백만원과 동일로 종료되는 회계연도의 내부거래 제거 전 매출액 708,965백만원인SL AMERICA Inc.를 포함한 4개 종속기업의 재무제표와 2012년 12월 31일 현재 내부거래 제거 전 자산총액 361,596만원과 동일로 종료되는 회계연도의 내부거래 제거전 매출액 497,718백만원인 SL AMERICA Inc.를 포함한 3개 종속기업의 재무제표에 대하여는 타감사인의 감사보고서를 의견표명의 기초로 이용하였습니다. &cr&cr 본 감사인은 한국회계감사기준에 따라 감사를 실시하였습니다. 이 기준은 연결재무제표가 중요하게 왜곡표시되지 아니하였다는 것을 합리적으로 확신하도록 감사를 계획하고 실시할 것을 본 감사인에게 요구하고 있습니다. 감사는 연결재무제표의 금액과 공시내용을 뒷받침하는 감사증거에 대하여 시사의 방법을 적용하여 검증하는 것을 포함하고 있습니다. 또한 감사는 연결재무제표의 전반적인 표시내용에 대한 평가뿐만 아니라 연결재무제표 작성을 위해 경영자가 적용한 회계원칙과 유의적 회계추정에 대한 평가를 포함하고 있습니다. 본 감사인이 실시한 감사가 감사의견 표명을 위한 합리적인 근거를 제공하고 있다고 본 감사인은 믿습니다.&cr
본 감사인의 감사와 타감사인의 감사보고서를 기초로 한 본 감사인의 의견으로는 상기 연결재무제표는 에스엘주식회사와 그 종속기업의 2013년 12월 31일과 2012년12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 회계연도의 재무성과 및 현금흐름의 내용을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있습니다.&cr &cr 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서 이용자는 재무제표에 대한 주석34에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 회사의 연결재무제표에 대한 주석 34에 기술되어 있는 바와 같이 우리는 2013년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2014년 3월 10일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. &cr동일자 감사보고서에 첨부된 연결재무제표상의 이연법인세부채 75,274백만원은 51,673백만원으로, 법인세비용 26,454백만원은 21,149백만원이 되어야 합니다. 이러한사항을 반영하여 감사보고서를 수정하게 되었습니다.&cr &cr&cr
| 서울시 영등포구 여의공원로 111&cr한 영 회 계 법 인 | |
| 대표이사 서 진 석 | |
| 2014년 03월 10일 | |
| (상기 강조사항에 기재된 내용 제외) | |
| 2019년 4월 16일 | |
| (상기 강조사항에 기재된 내용에 한정하여 수행된 감사절차 종료일) |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.연 결 재 무 제 표
연 결 재 무 상 태 표
| 제 46 기 2013년 12월 31일 현재 | |
| 제 45 기 2012년 12월 31일 현재 | |
| &cr에스엘주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제46기 | 제45기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| Ⅰ.비유동자산 | 628,504,228,446 | 593,121,631,802 | |
| 유형자산 | 7, 21 | 296,761,085,901 | 297,367,668,334 |
| 투자부동산 | 8 | 24,018,993,276 | 24,350,670,931 |
| 무형자산 | 9 | 19,391,821,861 | 23,033,157,321 |
| 기타비유동채권 | 10 | 3,524,678,798 | 2,731,387,067 |
| 관계기업투자 | 11 | 264,874,883,235 | 225,570,631,509 |
| 비유동금융자산 | 12 | 19,932,765,375 | 18,718,530,640 |
| 이연법인세자산 | 25 | - | 1,349,586,000 |
| Ⅱ.유동자산 | 589,722,290,178 | 532,266,125,476 | |
| 재고자산 | 13 | 103,121,422,334 | 102,860,445,590 |
| 매출채권및기타유동채권 | 14, 29, 32 | 293,403,037,810 | 291,909,576,367 |
| 단기금융자산 | 12, 29 | 109,651,737,300 | 88,011,434,604 |
| 기타유동자산 | 15 | 2,946,177,033 | 20,990,588 |
| 매각예정비유동자산 | 16 | - | 4,196,072,183 |
| 현금및현금성자산 | 17, 32 | 80,599,915,701 | 45,267,606,144 |
| 자산총계 | 1,218,226,518,624 | 1,125,387,757,278 | |
| Ⅰ.지배기업 소유주지분 | 681,340,260,671 | 605,890,337,044 | |
| 자본금 | 18 | 16,932,545,000 | 16,932,545,000 |
| 자본잉여금 | 18 | 143,886,416,428 | 143,886,416,428 |
| 기타포괄손익누계액 | 18 | 1,117,854,450 | (945,140,329) |
| 이익잉여금 | 18 ,34 | 519,403,444,793 | 446,016,515,945 |
| Ⅱ.비지배지분 | 8,393,904,916 | 8,813,066,313 | |
| 자본총계 | 689,734,165,587 | 614,703,403,357 | |
| 부채 | |||
| Ⅰ.비유동부채 | 80,583,298,594 | 84,524,855,217 | |
| 비유동충당부채 | 19 | 1,498,824,021 | 1,533,425,691 |
| 기타비유동부채 | 20, 32 | 2,744,682,609 | 3,130,357,572 |
| 장기금융부채 | 21 | 4,760,682,419 | 16,837,528,976 |
| 확정급여부채 | 22 | 19,905,440,940 | 18,214,728,164 |
| 이연법인세부채 | 25 ,34 | 51,673,668,605 | 44,808,814,814 |
| Ⅱ.유동부채 | 447,909,054,443 | 426,159,498,704 | |
| 충당부채 | 19 | 268,433,727 | 507,855,640 |
| 매입채무및기타채무 | 23, 29, 32 | 242,752,539,306 | 229,445,686,919 |
| 단기금융부채 | 21 | 204,288,420,666 | 195,909,620,791 |
| 기타유동부채 | 24 | 599,660,744 | 296,335,354 |
| 부채총계 | 528,492,353,037 | 510,684,353,921 | |
| 부채와자본총계 | 1,218,226,518,624 | 1,125,387,757,278 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연 결 손 익 계 산 서
| 제46기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 | |
| 제45기 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지 | |
| &cr에스엘주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제46기 | 제45기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 5, 29 | 1,241,660,948,404 | 1,162,486,576,077 |
| Ⅱ.매출원가 | 29 | (1,119,351,242,548) | (1,040,390,179,533) |
| Ⅲ.매출총이익 | 122,309,705,856 | 122,096,396,544 | |
| 판매비와관리비 | 26 | (87,009,228,160) | (84,951,826,880) |
| Ⅳ.영업이익 | 5 | 35,300,477,696 | 37,144,569,664 |
| Ⅴ.영업외손익 | 64,877,965,960 | 41,059,189,101 | |
| 지분법손익 | 11 | 53,398,903,064 | 42,872,288,428 |
| 금융수익 | 27 | 6,987,237,912 | 7,350,670,944 |
| 기타수익 | 27 | 26,471,829,269 | 11,336,637,316 |
| 금융원가 | 27 | (8,413,084,222) | (7,592,351,753) |
| 기타비용 | 27 | (13,566,920,063) | (12,908,055,834) |
| Ⅵ.법인세비용차감전순이익 | 100,178,443,656 | 78,203,758,765 | |
| Ⅶ.법인세비용 | 25 ,34 | (21,149,362,048) | (15,903,798,575) |
| Ⅷ.당기순이익 | 5 | 79,029,081,608 | 62,299,960,190 |
| 당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 78,377,582,735 | 60,244,133,517 | |
| 비지배지분 | 651,498,873 | 2,055,826,673 | |
| Ⅸ.지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 | |||
| 기본및희석주당이익 | 28 | 2,314 | 1,779 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제46기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 | |
| 제45기 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지 | |
| &cr에스엘주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제46기 | 제45기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.당기순이익 | 79,029,081,608 | 62,299,960,190 | |
| Ⅱ.기타포괄손익 | 1,653,210,205 | (12,711,460,374) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는항목 | |||
| 관계기업 자본변동 | 2,134,053,933 | (7,986,079,551) | |
| 해외사업환산손익 | (3,792,554,418) | (7,933,657,166) | |
| 매도가능금융자산평가손익 | 3,394,403,676 | 1,976,534,354 | |
| 법인세효과 | (658,634,217) | 3,374,254,973 | |
| 법인세효과 차감후 금액 | 1,077,268,974 | (10,568,947,390) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 22 | 743,284,055 | (2,826,534,280) |
| 관계기업이익잉여금변동 | 16,532,873 | - | |
| 법인세효과 | (183,875,697) | 684,021,296 | |
| 법인세효과 차감후 금액 | 575,941,231 | (2,142,512,984) | |
| Ⅲ.총포괄이익 | 80,682,291,812 | 49,588,499,816 | |
| 총포괄이익의 귀속 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 81,016,518,745 | 48,388,928,809 | |
| 비지배지분 | (334,226,933) | 1,199,571,007 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연 결 자 본 변 동 표
| 제46기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 | |
| 제45기 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지 | |
| &cr에스엘주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주지분 | 지배기업소유주&cr 지분합계 | 비지배지분 | 총 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2012.1.1(전기초) | 16,932,545,000 | 143,886,416,428 | 8,767,551,395 | 378,627,723,975 | 548,214,236,798 | 7,717,093,075 | 555,931,329,873 |
| 전기오류수정 (주석 34) | 16,114,393,862 | 16,114,393,862 | 16,114,393,862 | ||||
| 2012.1.1(수정후 전기초) | 16,932,545,000 | 143,886,416,428 | 8,767,551,395 | 394,742,117,837 | 564,328,630,660 | 7,717,093,075 | 572,045,723,735 |
| 당기순이익 | - | - | - | 60,244,133,517 | 60,244,133,517 | 2,055,826,673 | 62,299,960,190 |
| 기타포괄손익: | |||||||
| 관계기업자본변동 | - | - | (6,053,448,299) | - | (6,053,448,299) | - | (6,053,448,299) |
| 해외사업환산손익 | - | - | (5,157,456,465) | - | (5,157,456,465) | (856,255,666) | (6,013,712,131) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | 1,498,213,040 | - | 1,498,213,040 | - | 1,498,213,040 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (2,142,512,984) | (2,142,512,984) | - | (2,142,512,984) |
| 소 계 | - | - | (9,712,691,724) | (2,142,512,984) | (11,855,204,708) | (856,255,666) | (12,711,460,374) |
| 총포괄손익 | - | - | (9,712,691,724) | 58,101,620,533 | 48,388,928,809 | 1,199,571,007 | 49,588,499,816 |
| 연차배당(주석 18) | - | - | - | (5,079,763,500) | (5,079,763,500) | (103,597,769) | (5,183,361,269) |
| 기타자본의변동 | - | - | - | (1,747,458,925) | (1,747,458,925) | - | (1,747,458,925) |
| 2012.12.31(전기말) | 16,932,545,000 | 143,886,416,428 | (945,140,329) | 446,016,515,945 | 605,890,337,044 | 8,813,066,313 | 614,703,403,357 |
| 2013.1.1(당기초) | 16,932,545,000 | 143,886,416,428 | (945,140,329) | 427,720,290,371 | 587,594,111,470 | 8,813,066,313 | 596,407,177,783 |
| 전기오류수정 (주석 34) | 18,296,225,574 | 18,296,225,574 | 18,296,225,574 | ||||
| 2013.1.1(수정후 전기초) | 16,932,545,000 | 143,886,416,428 | (945,140,329) | 446,016,515,945 | 605,890,337,044 | 8,813,066,313 | 614,703,403,357 |
| 당기순이익 | - | - | - | 78,377,582,735 | 78,377,582,735 | 651,498,873 | 79,029,081,608 |
| 기타포괄손익: | |||||||
| 관계기업자본변동 | - | - | 1,617,612,881 | - | 1,617,612,881 | - | 1,617,612,881 |
| 해외사업환산손익 | - | - | (2,127,576,088) | - | (2,127,576,088) | (985,725,806) | (3,113,301,894) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | 2,572,957,986 | - | 2,572,957,986 | - | 2,572,957,986 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 563,409,314 | 563,409,314 | - | 563,409,314 |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | 12,531,918 | 12,531,918 | - | 12,531,918 |
| 소 계 | - | - | 2,062,994,779 | 575,941,232 | 2,638,936,011 | (985,725,806) | 1,653,210,205 |
| 총포괄손익 | - | - | 2,062,994,779 | 78,953,523,967 | 81,016,518,746 | (334,226,933) | 80,682,291,813 |
| 연차배당(주석 18) | - | - | - | (5,079,763,500) | (5,079,763,500) | (84,934,464) | (5,164,697,964) |
| 기타자본의 변동 | - | - | - | (486,831,619) | (486,831,619) | - | (486,831,619) |
| 2013.12.31(당기말) | 16,932,545,000 | 143,886,416,428 | 1,117,854,450 | 519,403,444,793 | 681,340,260,671 | 8,393,904,916 | 689,734,165,587 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연 결 현 금 흐 름 표
| 제46기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 | |
| 제45기 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지 | |
| &cr에스엘주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제46기 | 제45기 |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | 103,718,466,796 | 66,732,437,492 |
| 1.당기순이익 | 79,029,081,608 | 62,299,960,190 |
| 2.비현금 조정 | 10,689,876,264 | 31,293,026,846 |
| 법인세비용 (주석 34) | 21,149,362,048 | 15,903,798,575 |
| 이자수익 | (4,712,581,014) | (5,914,879,365) |
| 배당금수익 | (258,774,822) | (315,793,194) |
| 금융비용 | 7,049,613,471 | 7,555,620,466 |
| 관계기업투자손익 | (53,398,903,064) | (42,872,288,428) |
| 퇴직급여 | 7,974,793,153 | 6,887,528,734 |
| 기타장기종업원비용 | (385,674,963) | 1,213,434,572 |
| 감가상각비 | 44,351,452,879 | 43,160,067,529 |
| 투자부동산감가상각비 | 527,639,215 | 512,203,632 |
| 무형자산상각비 | 2,610,455,454 | 2,290,517,271 |
| 외화환산이익 | (1,094,691,600) | (1,881,193,189) |
| 외화환산손실 | 708,639,667 | 3,302,262,436 |
| 파생상품평가이익 | (1,441,699,514) | - |
| 대손상각비(환입) | 294,440,672 | (139,452,715) |
| 유형자산처분이익 | (75,742,849) | (1,107,804,623) |
| 유형자산처분손실 | 714,495,424 | 881,893,219 |
| 매각예정자산 처분이익 | (16,817,170,018) | - |
| 무형자산처분손실 | - | 149,520,887 |
| 무형자산손상차손 | 2,470,649,323 | 1,775,639,802 |
| 금융자산평가손실 | 212,469,751 | - |
| 매도가능금융자산처분이익 | (158,162,562) | (164,455,606) |
| 매도가능금융자산처분손실 | 677,631,000 | - |
| 보증수리비 | 949,554,164 | 1,949,511,474 |
| 잡손실 | (657,919,551) | (1,893,104,631) |
| 3.운전자본 조정 | 9,322,391,939 | (28,380,912,265) |
| 매출채권 | (1,045,633,058) | 376,720,546 |
| 기타유동채권 | 12,404,812,671 | (45,316,381,058) |
| 기타유동자산 | (1,812,835,740) | 155,795,963 |
| 재고자산 | (1,175,657,192) | 2,788,052,068 |
| 매입채무 | 149,670,296 | 2,472,748,029 |
| 기타채무 | 7,242,730,516 | 20,848,619,437 |
| 기타유동부채 | 140,685,512 | (789,164,535) |
| 파생상품 | - | (5,986,136,061) |
| 충당부채 | (1,200,892,238) | (889,966,139) |
| 기타비유동부채 | - | (494,340,000) |
| 확정급여부채 | (5,380,488,828) | (1,546,860,515) |
| 4. 이자의 수취 | 4,791,861,955 | 7,087,263,809 |
| 5. 배당금의 수취 | 18,004,012,966 | 11,606,394,498 |
| 6. 이자의 지급 | (7,059,902,590) | (7,583,204,533) |
| 7. 법인세의 환급(납부) | (11,058,855,346) | (9,590,091,053) |
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (61,718,758,875) | (38,271,094,940) |
| 유형자산의 취득 | (50,536,572,297) | (80,581,770,655) |
| 유형자산의 처분 | 819,403,186 | 822,737,488 |
| 투자부동산의 취득 | (195,961,560) | (842,716,000) |
| 매각예정자산의 처분 | 9,281,317,000 | - |
| 무형자산의 취득 | (1,604,747,795) | (6,234,693,833) |
| 무형자산의 처분 | - | 341,241,833 |
| 기타비유동채권의 증가 | (1,117,218,079) | (321,235,733) |
| 기타비유동채권의 감소 | 270,484,000 | 1,044,265,000 |
| 비유동금융자산의 증가 | (1,555,654,250) | (1,879,647,500) |
| 비유동금융자산의 감소 | 2,740,469,623 | 498,081,799 |
| 단기금융자산의 증가 | (21,258,383,139) | (1,578,492,752) |
| 단기금융자산의 감소 | 1,438,104,436 | 50,461,135,413 |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | (5,288,509,117) | (28,148,516,108) |
| 차입금의 차입 | (61,207,921) | - |
| 차입금의 상환 | - | (22,767,440,204) |
| 예수보증금의 감소 | - | (31,500,000) |
| 국고보조금의 수령 | - | 331,056,988 |
| 국고보조금의 사용 | (62,603,232) | (600,869,392) |
| 배당금의 지급 | (5,164,697,964) | (5,079,763,500) |
| Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (1,378,889,247) | (2,783,232,333) |
| Ⅴ.현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 35,332,309,557 | (2,470,405,889) |
| Ⅵ.기초 현금및현금성자산 | 45,267,606,144 | 47,738,012,033 |
| Ⅶ.기말 현금및현금성자산 | 80,599,915,701 | 45,267,606,144 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl ※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. 연결재무제표에 대한 주석
| 제46기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 |
| 제45기 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지 |
| &cr에스엘주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr&cr1.1 지배기업의 개요&cr&cr에스엘주식회사(이하 '지배기업')는 1968년 11월 대구광역시에서 설립되어, 1988년11월 8일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로 헤드램프와 샤시 등 자동차부품의 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 16,933백만원입니다. 한편, 최대주주 및 특수관계자가 지배기업 지분율의 60.30%를 소유하고 있습니다.
1.2 종속기업의 현황&cr
(1) 당기 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 소유지분율(%) | 소재지 | 결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|
| SL AMERICA Inc. | 100.00 | 미 국 | 12월 | 지주회사 |
| SL LUMAX LTD(주1) | 78.72 | 인 도 | 3월(주1) | 자동차부품제조 |
| 에스엘아시아태평양(지) | 100.00 | 홍 콩 | 12월 | 지주회사 |
| Samlip Gmbh | 100.00 | 오스트리아 | 12월 | 자동차부품제조 |
| 상해관리유한공사 | 100.00 | 중 국 | 12월 | 영업기술지원 |
| SL POLAND Sp.zo.o | 100.00 | 폴란드 | 12월 | 자동차부품제조 |
&cr(주1) 해외 종속기업 SL LUMAX LTD의 결산월이 3월로 지배기업과 달라서 감사받은 12월 결산 재무제표를 입수하여 연결하였습니다.
(2) 전기 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 소유지분율(%) | 소재지 | 결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|
| SL AMERICA Inc. | 100.00 | 미 국 | 12월 | 지주회사 |
| SL LUMAX LTD | 78.72 | 인 도 | 3월(주1) | 자동차부품제조 |
| 에스엘아시아태평양(지) | 100.00 | 홍 콩 | 12월 | 지주회사 |
| Samlip Gmbh | 100.00 | 오스트리아 | 12월 | 자동차부품제조 |
| 상해관리유한공사 | 100.00 | 중 국 | 12월 | 영업기술지원 |
| SL POLAND Sp.zo.o | 100.00 | 폴란드 | 12월 | 자동차부품제조 |
(3) 당기 보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| SL AMERICA Inc. | 283,364,726 | 259,285,486 | 389,353,503 | 2,813,300 |
| SL LUMAX LTD | 62,295,218 | 22,850,176 | 129,849,801 | 2,422,330 |
| 에스엘아시아태평양(지) | 88,008,826 | 51,171,489 | 109,197,856 | 5,543,864 |
| Samlip Gmbh | 17,654,222 | 14,073,073 | 80,564,822 | 20,756 |
| 상해관리유한공사 | 6,000,462 | 598,630 | 4,011,972 | 2,114,724 |
| SL POLAND Sp.zo.o | 15,536,922 | 12,951,856 | 3,719,902 | (399,289) |
| 합 계 | 472,860,376 | 360,930,710 | 716,697,856 | 12,515,685 |
(4) 전기 보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| SL AMERICA Inc. | 261,492,958 | 240,612,935 | 332,415,921 | 2,801,006 |
| SL LUMAX LTD | 70,615,236 | 28,713,619 | 146,212,003 | 8,127,108 |
| 에스엘아시아태평양(지) | 77,872,089 | 46,915,307 | 92,480,050 | 4,102,619 |
| Samlip Gmbh | 22,231,684 | 18,769,125 | 72,822,451 | 427,844 |
| 상해관리유한공사 | 3,447,149 | 154,760 | 520,136 | 34,887 |
| SL POLAND Sp.zo.o | 3,169,333 | 228,128 | 36 | (70,382) |
| 합 계 | 438,828,449 | 335,393,874 | 644,450,597 | 15,423,082 |
&cr
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr
2.1 재무제표 작성기준&cr&cr지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr&cr연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.
2.2 연결기준 &cr&cr연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일부터 지배권을 상실한 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 계정잔액, 수익 및 비용, 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다. &cr &cr종속기업의 총포괄손익은 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. &cr &cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 만약 지배기업이 종속회사에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. &cr- 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 &cr- 비지배지분의 장부금액 제거 &cr- 자본에 계상된 누적환산차이의 제거 &cr- 수령한 대가의 공정가치의 인식 &cr- 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 &cr- 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 &cr- 기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 당기손익으로 재분류
2.3 중요한 회계정책 &cr
2.3.1 관계기업 투자&cr연결기업은 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. &cr &cr관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지아니하고 있습니다. &cr &cr관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결기업의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. &cr &cr관계기업에 대한 이익은 세효과가 차감된 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 연결손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr &cr관계기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. &cr &cr지분법을 적용할 때, 연결기업은 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결손익계산서에 인식하고 있습니다. &cr &cr연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. &cr
2.3.2 유동성/비유동성 분류&cr&cr연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. &cr&cr자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. &crㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. &crㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &crㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. &crㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. &cr그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr&cr부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. &crㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. &crㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &crㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. &crㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. &cr그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.&cr
2.3.3 공정가치 측정 &cr &cr공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. &crㆍ자산이나 부채의 주된 시장 &crㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 &cr연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. &cr &cr자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. &cr &cr비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. &cr
연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. &cr &cr재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다.&crㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 &crㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 &crㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 &cr &cr재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다.
공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. &cr&cr
2.3.4 수익인식&cr연결기업은 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결기업은 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 연결기업의 모든 매출계약에 대하여 연결기업은 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 또한 연결기업은 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr 재화의 판매 &cr 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. &cr&cr 이자수익 &cr명목금액으로 측정되는 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 기간경과에 따라 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있으며, 상각후원가로 측정되는 금융상품에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 연결손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.
&cr배당금수익 &cr 연결기업은 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
기타의 수익 &cr기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
2.3.5 현금및현금성자산&cr재무상태표 상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.
2.3.6 금융상품&cr(1) 금융자산&cr최초 인식과 측정&cr연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. &cr&cr금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. &cr &cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다.
&cr연결기업의 주요 금융자산은 현금과 단기금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어있습니다.
&cr당기손익인식금융자산&cr당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
연결기업은 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다. &cr&cr연결기업은 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의 경우에만 연결기업은 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않습니다. &cr&cr주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우, 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에는 재검토를 하고 있습니다. &cr
대여금및수취채권&cr대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서, 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 연결손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 연결손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.
&cr만기보유금융자산&cr연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 금융원가로 계상하고 있습니다.
매도가능금융자산&cr매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. &cr&cr매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며, 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에 누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게변경될 경우, 연결기업은 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다.
&cr제거&cr금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.
- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우&cr - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대 한 통제권을 이전한 경우
연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr&cr이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. &cr&cr(2) 금융자산의 손상&cr연결기업은 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인증거에는 다음의 손상사건에 대한 식별가능한 자료가 포함됩니다. &cr- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 &cr- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 &cr- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 되는 경우&cr- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료
&cr상각후원가로 평가하는 금융자산&cr연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.
손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. &cr&cr자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 금융원가를 차감처리하고 있습니다. &cr&cr매도가능금융자산&cr연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다.
&cr매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 손상인식 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(3) 금융부채&cr최초인식 및 측정&cr기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. &cr&cr금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.&cr&cr연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 단기금융부채, 장기금융부채 등이있습니다.
&cr후속측정&cr금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. &cr&cr당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 연결기업은 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다.
이자부차입금&cr최초인식후 이자부차입금은 명목금액으로 측정되거나 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부인 지급되거나수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.&cr&cr제거&cr금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.
(4) 상계&cr인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
&cr(5) 금융상품의 공정가치&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다.&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다.
2.3.7 재고자산
연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 개별법(미착품), 총평균법(재공품, 제품)에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한가액으로 산정하고 있습니다.&cr&cr2.3.8 유형자산&cr유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr연결기업은 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 30~40년 |
| 구 축 물 | 30년 |
| 기계장치 | 5~10년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 공 기 구 | 4년 |
| 집기비품 | 4년 |
| 금 형 | 4년 |
&cr유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.
&cr2.3.9 투자부동산&cr투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr연결기업의 투자부동산의 실현가능성에 대한 제약은 없으며, 투자부동산의 구입, 건설이나 개발, 개량, 수선, 유지보수 등에 대한 계약상 의무는 없습니다. 또한, 투자부동산에 대하여는 정액법(건물: 내용연수 30~40년, 구축물: 내용연수 30년)으로 감가상각을 수행하고 있습니다.&cr&cr2.3.10 차입원가&cr의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.
&cr2.3.11 무형자산&cr연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
&cr연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
연결기업의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.
| 구 분 | 상각방법 | 내용연수 | 내부창출 또는 취득 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 정액법 | 4년 | 취득 |
| 영 업 권 | 상각대상 아님 | 비한정 | 취득 |
| 회 원 권 | 상각대상 아님 | 비한정 | 취득 |
&cr연구개발비 &cr연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. &cr &cr한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
2.3.12 비금융자산의 손상&cr연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.&cr &cr무형자산&cr연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
2.3.13 정부보조금&cr정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식하고 있습니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.3.14 퇴직급여&cr연결기업은 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있으며 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr&cr과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.&crㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때&crㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때&cr&cr순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.3.15 충당부채&cr연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.
&cr화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에 따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.
2.3.16 법인세&cr당기법인세&cr당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr이연법인세&cr연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
&cr연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우&cr- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.
&cr당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
2.3.17 외화환산&cr연결기업은 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. &cr&cr재무제표 작성에 있어서 기능통화외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. &cr&cr화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.&cr&cr2.3.16 파생금융상품 및 위험회피&cr연결기업은 외환위험을 회피하기 위하여 선물환계약과 같은 파생상품을 이용하고 있으며, 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다.&cr&cr파생상품의 공정가치의 변동은 연결손익계산서에 직접 반영하고 있습니다.
2.3.17 전기 재무제표의 계정과목 재분류&cr&cr연결기업은 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 재분류의 내역은 다음과 같으며, 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.&cr&cr연결기업은 전기 일부 유형자산의 상각비를 판매비와 관리비에서 매출원가로 변경하였습니다. 이러한 변경으로 종전의 방식에 의하였을 때보다 전기의 판매비와 관리비가 22,378백만원감소하고 매출원가가 동금액만큼 증가하였습니다.
2.4 회계정책 및 공시사항의 변경&cr&cr2.4.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr
연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 기업회계기준서 제1113호, 제1019호 및 제1001호의 제ㆍ개정에 따라 적용하였으며 기타 제ㆍ개정된 기업회계기준서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 없습니다. &cr
제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. &cr
기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' &cr기업회계기준서 제1113호는 공정가치 측정에 대한 단일의 지침을 제공하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치의 사용이 요구되는 상황은 변경하지 않으며 공정가치 측정이 요구되거나 허용되는 경우 한국채택국제회계기준에 따라 공정가치를 측정하기 위한 지침을 제공하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치를 유출가격으로 정의하고 있습니다. 동 기준서에 따라 연결기업은 특히 부채의 공정가치측정시의 불이행위험과 같은 투입변수 등의 공정가치측정에 대한 정책을 재검토하였습니다. 동 기준서에서는 또한 추가적인 공시를 요구하고 있습니다. &cr &cr동 기준서의 적용은 연결기업의 공정가치측정에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 해당되는 공시는 공정가치가 결정되는 자산과 부채와 관련된 개별 주석에서 제공하고 있습니다. &cr
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) &cr개정된 기준서는 기타포괄손익 항목 중 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 당기손익으로 재분류되는 항목을 구분하여 표시하도록 하고 있습니다. 개정된 기준서는 표시에만 영향을 미치며 연결기업의 재무상태나 재무성과에 영향을 미치지 않습니다.
또한 개정된 기준서는 비교정보 요구사항을 명확히 하기 위해 추가 비교재무제표를 자발적으로 제공하기로 하는 경우 추가 비교재무제표에 대한 주석에 비교정보를 표시하도록 하고, 회계정책 변경, 소급재작성 또는 소급재분류시 표시되는 전기 기초의개시 재무상태표의 표시와 관련하여 주석표시를 요구하지 않고 있습니다. 이에 따라 연결기업은 전기초 재무상태표에 대한 비교정보를 포함하지 않았습니다. 개정된 기준서는 표시에만 영향을 미치며 연결기업의 재무상태나 재무성과에 영향을 미치지 않습니다. &cr&cr기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) &cr개정된 기준서에서는 보험수리적손익에 대한 범위접근법의 적용이 더 이상 허용되지않으며 발생한 모든 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 즉시 인식하도록 하고 있습니다. 또한 제도의 변경에 따라 발생한 모든 과거근무원가를 즉시 인식하며 이자원가와 사외적립자산에 대한 기대수익을 별도로 산출하는 대신에 순확정급여부채(자산)에 확정급여채무의 측정에 사용한 할인율을 곱하여 계산한 순이자비용(수익)을 산출하는 것으로 변경하였습니다. &cr &cr
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr&cr연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr&cr다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
&cr(1) 비금융자산의 손상&cr연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.
사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
&cr(2) 퇴직급여제도&cr확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
(3) 금융상품의 공정가치&cr활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 미칠 수 있습니다. &cr&cr4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 &cr&cr공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
투자기업 관련 기준서(기업회계기준서 제1110호, 제1112호 및 제1027호 개정) &cr개정된 기준서들에는 기업회계기준서 제1110호에 따른 투자기업의 정의를 충족하는기업의 연결에 대한 면제규정을 포함하고 있습니다. 동 연결 면제규정에 따르면 투자기업은 종속기업에 대하여 당기손익인식금융자산으로 회계처리하여야 합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1110호에 따른 투자기업이 아니므로 동 개정이 연결기업에 미치는 영향은 없습니다. 개정된 기준서는 2014년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용됩니다.
기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' (개정) - 금융자산과 금융부채의 상계&cr개정된 기준서에서는 '법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있어야 한다’의 의미를 명확히 하고 청산소의 비동시 결제 구조가 상계의 조건을 충족하기 위한요건을 명확히 하였습니다. 동 개정이 연결기업에 미치는 영향은 없습니다. 개정된 기준서는 2014년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용됩니다. &cr
기업회계기준서 제1036호 '자산손상' (개정) - 비금융자산의 회수가능액 공시’&cr개정된 기준서는 기업회계기준서 제1036호에서 요구되는 공시사항에 대한 기업회계기준서 제1113호 제정으로 인한 의도하지 않은 결과를 제거하였습니다. 또한 동 기준서에서는 기중 손상차손이나 손상차손환입을 인식한 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액에 대한 추가공시를 요구하고 있습니다. 개정된 기준서는 2014년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용됩니다. &cr&cr기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 파생상품의 경개와 위험회피회계의 계속 &cr개정된 기준서는 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 경개가 일정한 조건을 충족하는 경우 위험회피회계의 중단으로 보지 아니하도록 하는 규정을 포함하고 있습니다. 개정된 기준서는 2014년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결기업은 당기 중 파생상품을 경개하지 않았으며 미래에 발생하는 경우 동 개정내용을 반영할 것입니다. &cr&cr기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' (제정) &cr동 해석서에서는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동이 발생하였을 때 기업이 부담금부채를 인식하도록 명확히 하였습니다. 최소 임계치에 이르렀을 때 부담금을 납부해야 하는 의무가 유발되는 부담금의 경우 특정 최소 임계치에 도달하기 전까지 부채는 인식하지 않습니다. 동 해석서가 연결기업에 미치는 영향은 중요하지 않을것으로 예상하고 있습니다. 개정된 기준서는 2014년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용됩니다.
&cr연결기업은 상기에 열거된 기준서과 해석서의 최초적용이 최초적용연도에 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
5. 영업부문&cr&cr(1) 영업부문의 식별 &cr&cr연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 3개의 보고영업부문은다음과 같습니다.
| 부 문 | 주요재화 | 주요고객 |
|---|---|---|
| 램프부문 | H/LAMP 등 | 현대자동차㈜, 한국지엠㈜ |
| 샷시부문 | A/T LVR 등 | 현대자동차㈜, 기아자동차㈜ |
| 기 타 | 금형 등 | ㈜에스엘라이팅 등 |
(2) 영업부문의 재무현황 &cr &cr 당기와 전기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 램프부문 | 샷시부문 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 1. 매출액 | 622,274,936 | 457,202,569 | 162,183,443 | 1,241,660,948 |
| 2. 영업손익 | 14,132,950 | 13,582,841 | 7,584,687 | 35,300,478 |
| 3. 당기순손익 | (2,162,689) | 7,630,773 | 73,560,998 | 79,029,082 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 램프부문 | 샷시부문 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 1. 매출액 | 613,834,207 | 399,098,949 | 149,553,420 | 1,162,486,576 |
| 2. 영업손익 | 37,574,803 | 5,762,167 | (6,192,401) | 37,144,569 |
| 3. 당기순손익 | 15,693,102 | 5,786,453 | 40,820,405 | 62,299,960 |
&cr연결기업은 보고부문별 자산과 부채의 총액이 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않기 때문에 부문별 자산 및 부채 총액을 공시하지 아니합니다.
(3) 지역에 대한 정보 &cr&cr당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 지 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한 국 | 577,337,584 | 578,105,017 |
| 북 미 | 349,297,216 | 284,415,753 |
| 중 국 | 103,956,028 | 84,695,746 |
| 인 도 | 127,254,340 | 142,447,573 |
| 유 럽 | 83,815,780 | 72,822,487 |
| 합 계 | 1,241,660,948 | 1,162,486,576 |
&cr보고기간종료일 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 지 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한 국 | 433,759,405 | 399,122,814 |
| 북 미 | 125,510,665 | 127,135,063 |
| 중 국 | 34,783,879 | 30,134,937 |
| 인 도 | 31,689,505 | 34,911,451 |
| 유 럽 | 2,760,775 | 1,817,367 |
| 합 계 | 628,504,228 | 593,121,632 |
&cr(4) 주요 고객에 대한 정보 &cr&cr당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 주요고객 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A | 358,228,142 | 353,591,579 |
| B | 286,061,652 | 266,264,370 |
6. 범주별 금융상품 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 대여금 및&cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비유동: | |||||
| 기타비유동채권 | 3,524,679 | - | - | - | 3,524,679 |
| 비유동금융자산 | 1,977,148 | 521,006 | 17,000,786 | 433,825 | 19,932,765 |
| 소 계 | 5,501,827 | 521,006 | 17,000,786 | 433,825 | 23,457,444 |
| 유동: | |||||
| 매출채권및기타유동채권 | 293,403,038 | - | - | - | 293,403,038 |
| 단기금융자산 | 108,692,489 | 920,693 | - | 38,555 | 109,651,737 |
| 현금및현금성자산 | 80,599,916 | - | - | - | 80,599,916 |
| 소 계 | 482,695,443 | 920,693 | - | 38,555 | 483,654,691 |
| 합 계 | 488,197,270 | 1,441,699 | 17,000,786 | 472,380 | 507,112,135 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 대여금 및&cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비유동: | |||||
| 기타비유동채권 | 2,731,387 | - | - | - | 2,731,387 |
| 비유동금융자산 | 1,382,330 | - | 16,863,821 | 472,380 | 18,718,531 |
| 소 계 | 4,113,717 | - | 16,863,821 | 472,380 | 21,449,918 |
| 유동: | |||||
| 매출채권및기타유동채권 | 291,909,576 | - | - | - | 291,909,576 |
| 단기금융자산 | 87,996,710 | - | - | 14,725 | 88,011,435 |
| 현금및현금성자산 | 45,267,606 | - | - | - | 45,267,606 |
| 소 계 | 425,173,892 | - | - | 14,725 | 425,188,617 |
| 합 계 | 429,287,609 | - | 16,863,821 | 487,105 | 446,638,535 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 비유동: | |||
| 기타비유동부채 | - | 2,744,683 | 2,744,683 |
| 장기금융부채 | - | 4,760,682 | 4,760,682 |
| 소 계 | - | 7,505,365 | 7,505,365 |
| 유동: | |||
| 매입채무및기타채무 | - | 242,752,539 | 242,752,539 |
| 단기금융부채 | - | 204,288,421 | 204,288,421 |
| 소 계 | - | 447,040,960 | 447,040,960 |
| 합 계 | - | 454,546,325 | 454,546,325 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 비유동: | |||
| 기타비유동부채 | - | 3,130,358 | 3,130,358 |
| 장기금융부채 | - | 16,837,529 | 16,837,529 |
| 소 계 | - | 19,967,887 | 19,967,887 |
| 유동: | |||
| 매입채무및기타채무 | - | 229,445,687 | 229,445,687 |
| 단기금융부채 | - | 195,909,621 | 195,909,621 |
| 소 계 | - | 425,355,308 | 425,355,308 |
| 합 계 | - | 445,323,195 | 445,323,195 |
7. 유형자산 &cr &cr(1) 당기와 전기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득 및&cr자본적지출 | 처 분 | 본계정대체로인한증감(주1) | 감가상각비 | 기타증감 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||
| 토지 | 22,748,921 | 303,613 | - | 519,248 | - | (19,815) | 23,551,967 |
| 건물 | 96,373,186 | 3,458,538 | - | - | - | (1,479,653) | 98,352,071 |
| 구축물 | 4,254,059 | 191,000 | - | - | - | (16,228) | 4,428,831 |
| 기계장치 | 297,166,524 | 34,942,741 | (2,006,770) | 2,277,927 | - | (9,938,894) | 322,441,528 |
| 차량운반구 | 3,158,224 | 320,432 | (27,437) | 95,477 | - | (58,375) | 3,488,321 |
| 공기구 | 12,906,432 | 2,544,781 | (1,188,418) | (95,477) | - | 334,413 | 14,501,731 |
| 집기비품 | 37,114,378 | 4,555,966 | (866,815) | 682,078 | - | (404,890) | 41,080,717 |
| 금형 | 24,008,497 | 3,069,142 | - | (2,888,590) | - | (873,583) | 23,315,466 |
| 건설중인자산 | 84,971 | 1,150,359 | - | (43,943) | - | 14,356 | 1,205,743 |
| 소 계 | 497,815,192 | 50,536,572 | (4,089,440) | 546,720 | - | (12,442,669) | 532,366,375 |
| 감가상각누계액: | |||||||
| 건물 | (15,983,437) | - | - | - | (3,553,582) | 306,710 | (19,230,309) |
| 구축물 | (1,398,251) | - | - | - | (92,412) | 3,482 | (1,487,181) |
| 기계장치 | (130,496,341) | - | 1,499,723 | (1,142,583) | (31,036,310) | 5,083,552 | (156,091,959) |
| 차량운반구 | (1,966,605) | - | 11,714 | (17,706) | (536,889) | 29,918 | (2,479,568) |
| 공기구 | (8,396,388) | - | 710,670 | 17,706 | (1,075,076) | (139,326) | (8,882,414) |
| 집기비품 | (25,565,679) | - | 470,640 | (275,578) | (4,896,506) | 295,544 | (29,971,579) |
| 금형 | (16,640,823) | - | - | 1,575,976 | (3,160,678) | 763,245 | (17,462,280) |
| 소 계 | (200,447,524) | - | 2,692,747 | 157,815 | (44,351,453) | 6,343,125 | (235,605,290) |
| 장부금액: | |||||||
| 토지 | 22,748,921 | 303,613 | - | 519,248 | - | (19,815) | 23,551,967 |
| 건물 | 80,389,749 | 3,458,538 | - | - | (3,553,582) | (1,172,943) | 79,121,762 |
| 구축물 | 2,855,808 | 191,000 | - | - | (92,412) | (12,746) | 2,941,650 |
| 기계장치 | 166,670,183 | 34,942,741 | (507,047) | 1,135,344 | (31,036,310) | (4,855,342) | 166,349,569 |
| 차량운반구 | 1,191,619 | 320,432 | (15,723) | 77,771 | (536,889) | (28,457) | 1,008,753 |
| 공기구 | 4,510,044 | 2,544,781 | (477,748) | (77,771) | (1,075,076) | 195,087 | 5,619,317 |
| 집기비품 | 11,548,699 | 4,555,966 | (396,175) | 406,500 | (4,896,506) | (109,346) | 11,109,138 |
| 금형 | 7,367,674 | 3,069,142 | - | (1,312,614) | (3,160,678) | (110,338) | 5,853,186 |
| 건설중인자산 | 84,971 | 1,150,359 | - | (43,943) | - | 14,356 | 1,205,743 |
| 합 계 | 297,367,668 | 50,536,572 | (1,396,693) | 704,535 | (44,351,453) | (6,099,544) | 296,761,085 |
&cr(주1) 매각예정비유동자산에서 대체되었습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득 및 &cr자본적지출 | 처 분 | 본계정대체로 인한증감(주2) | 감가상각비 | 기타증감 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||
| 토지 | 23,714,390 | 1,763,625 | - | (2,643,435) | - | (85,659) | 22,748,921 |
| 건물 | 87,201,589 | 12,740,009 | - | 555,031 | - | (4,123,443) | 96,373,186 |
| 구축물 | 3,771,529 | 780,230 | - | (226,612) | - | (71,088) | 4,254,059 |
| 기계장치 | 277,744,928 | 52,574,296 | (16,272,665) | 150,000 | - | (17,030,035) | 297,166,524 |
| 차량운반구 | 3,130,702 | 376,772 | (225,199) | - | - | (124,051) | 3,158,224 |
| 공기구 | 13,350,136 | 1,023,264 | (731,600) | - | - | (735,368) | 12,906,432 |
| 집기비품 | 34,392,485 | 5,065,562 | (1,238,253) | - | - | (1,105,416) | 37,114,378 |
| 금형 | 17,267,469 | 5,165,202 | (1,084,378) | 3,026,283 | - | (366,079) | 24,008,497 |
| 건설중인자산 | 5,945,159 | 1,092,810 | - | (6,858,103) | - | (94,895) | 84,971 |
| 소 계 | 466,518,387 | 80,581,770 | (19,552,095) | (5,996,836) | - | (23,736,034) | 497,815,192 |
| 감가상각누계액: | |||||||
| 건물 | (14,730,476) | - | - | 1,409,972 | (3,207,197) | 544,264 | (15,983,437) |
| 구축물 | (1,421,711) | - | - | 99,965 | (87,662) | 11,157 | (1,398,251) |
| 기계장치 | (123,207,830) | - | 14,596,754 | - | (29,015,382) | 7,130,117 | (130,496,341) |
| 차량운반구 | (1,753,100) | - | 225,196 | - | (504,438) | 65,737 | (1,966,605) |
| 공기구 | (7,854,212) | - | 533,950 | - | (1,506,122) | 429,996 | (8,396,388) |
| 집기비품 | (24,238,243) | - | 2,515,672 | - | (4,486,408) | 643,300 | (25,565,679) |
| 금형 | (13,540,634) | - | 1,083,696 | - | (4,352,858) | 168,973 | (16,640,823) |
| 소 계 | (186,746,206) | - | 18,955,268 | 1,509,937 | (43,160,067) | 8,993,544 | (200,447,524) |
| 장부금액: | |||||||
| 토지 | 23,714,390 | 1,763,625 | - | (2,643,435) | - | (85,659) | 22,748,921 |
| 건물 | 72,471,113 | 12,740,009 | - | 1,965,003 | (3,207,197) | (3,579,179) | 80,389,749 |
| 구축물 | 2,349,818 | 780,230 | - | (126,647) | (87,662) | (59,931) | 2,855,808 |
| 기계장치 | 154,537,098 | 52,574,296 | (1,675,911) | 150,000 | (29,015,382) | (9,899,918) | 166,670,183 |
| 차량운반구 | 1,377,602 | 376,772 | (3) | - | (504,438) | (58,314) | 1,191,619 |
| 공기구 | 5,495,924 | 1,023,264 | (197,650) | - | (1,506,122) | (305,372) | 4,510,044 |
| 집기비품 | 10,154,242 | 5,065,562 | 1,277,419 | - | (4,486,408) | (462,116) | 11,548,699 |
| 금형 | 3,726,835 | 5,165,202 | (682) | 3,026,283 | (4,352,858) | (197,106) | 7,367,674 |
| 건설중인자산 | 5,945,159 | 1,092,810 | - | (6,858,103) | - | (94,895) | 84,971 |
| 합 계 | 279,772,181 | 80,581,770 | (596,827) | (4,486,899) | (43,160,067) | (14,742,490) | 297,367,668 |
&cr(주2) 매각예정비유동자산으로 대체된 토지 2,643백만원과 건물 1,426백만원과 구축물 127백만원이 포함되어 있습니다.
(2) 자산재평가&cr연결기업은 1980년 4월 1일, 1988년 1월 1일 및 2000년 10월 1일을 재평가기준일로하여 사업용 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이는 이익잉여금에 계상되어 있습니다.&cr&cr(3) 보험가입자산&cr당기말 현재 연결기업이 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 545,685 백만원입니다.
&cr 8. 투자부동산 &cr&cr(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득 및 &cr자본적지출 | 처 분 | 감가상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||
| 토지 | 13,605,348 | - | - | - | 13,605,348 |
| 건물 | 14,491,576 | 186,137 | - | - | 14,677,713 |
| 구축물 | 281,310 | 9,825 | - | - | 291,135 |
| 소 계 | 28,378,234 | 195,962 | - | - | 28,574,196 |
| 감가상각누계액: | |||||
| 건물 | (3,949,445) | - | - | (517,675) | (4,467,120) |
| 구축물 | (78,118) | - | - | (9,964) | (88,082) |
| 소 계 | (4,027,563) | - | - | (527,639) | (4,555,202) |
| 장부금액: | |||||
| 토지 | 13,605,348 | - | - | - | 13,605,348 |
| 건물 | 10,542,131 | 186,137 | - | (517,675) | 10,210,593 |
| 구축물 | 203,192 | 9,825 | - | (9,964) | 203,053 |
| 합 계 | 24,350,671 | 195,962 | - | (527,639) | 24,018,993 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득 및 &cr자본적지출 | 처 분 | 감가상각비 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||
| 토지 | 13,597,457 | 7,891 | - | - | 13,605,348 |
| 건물 | 13,666,576 | 825,000 | - | - | 14,491,576 |
| 구축물 | 271,485 | 9,825 | - | - | 281,310 |
| 소 계 | 27,535,518 | 842,716 | - | - | 28,378,234 |
| 감가상각누계액: | |||||
| 건물 | (3,446,728) | - | - | (502,717) | (3,949,445) |
| 구축물 | (68,631) | - | - | (9,487) | (78,118) |
| 소 계 | (3,515,359) | - | - | (512,204) | (4,027,563) |
| 장부금액: | |||||
| 토지 | 13,597,457 | 7,891 | - | - | 13,605,348 |
| 건물 | 10,219,848 | 825,000 | - | (502,717) | 10,542,131 |
| 구축물 | 202,854 | 9,825 | - | (9,487) | 203,192 |
| 합 계 | 24,020,159 | 842,716 | - | (512,204) | 24,350,671 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자부동산 임대수익 | 1,605,163 | 1,383,600 |
| 투자부동산 감가상각비 | (527,639) | (512,204) |
&cr연결기업 투자부동산의 실현가능성에 대한 제약은 없으며, 투자부동산의 구입, 건설이나 개발, 개량, 수선, 유지보수 등에 대한 계약상 의무는 없습니다. 또한, 투자부동산에 대하여는 정액법(건물: 내용연수 30~40년, 구축물: 내용연수 30년)으로 감가상각을 수행하고 있습니다.&cr
9. 무형자산&cr&cr(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 처 분 | 상각액 | 손상차손 | 기타증감 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||
| 영업권 | 11,356,214 | - | - | - | - | - | 11,356,214 |
| 소프트웨어 | 14,554,530 | 1,604,748 | - | - | - | 101,961 | 16,261,239 |
| 회원권 | 1,134,875 | - | - | - | - | - | 1,134,875 |
| 개발비 | 6,471,157 | - | - | - | - | - | 6,471,157 |
| 소 계 | 33,516,776 | 1,604,748 | - | - | - | 101,961 | 35,223,485 |
| 상각누계액: | |||||||
| 소프트웨어 | (8,707,976) | - | - | (2,610,455) | - | (266,943) | (11,585,374) |
| 손상차손 : | |||||||
| 개발비 | (1,775,640) | - | - | - | (2,470,649) | - | (4,246,289) |
| 순장부금액: | |||||||
| 영업권 | 11,356,214 | - | - | - | - | - | 11,356,214 |
| 소프트웨어 | 5,846,552 | 1,604,748 | - | (2,610,455) | - | (164,982) | 4,675,865 |
| 회원권 | 1,134,875 | - | - | - | - | - | 1,134,875 |
| 개발비 | 4,695,517 | - | - | - | (2,470,649) | - | 2,224,868 |
| 합 계 | 23,033,157 | 1,604,748 | - | (2,610,455) | (2,470,649) | (164,982) | 19,391,822 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 처 분 | 상각액 | 손상차손 | 기타증감 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||
| 영업권 | 11,356,214 | - | - | - | - | - | 11,356,214 |
| 소프트웨어 | 11,776,896 | 3,493,511 | (5,000) | - | - | (720,877) | 14,544,530 |
| 회원권 | 1,625,637 | - | (490,762) | - | - | - | 1,134,875 |
| 개발비 | 3,729,974 | 2,741,183 | - | - | - | - | 6,471,157 |
| 소 계 | 28,488,721 | 6,234,694 | (495,762) | - | - | (720,877) | 33,506,776 |
| 상각누계액: | |||||||
| 소프트웨어 | (7,036,683) | - | (4,999) | (2,290,517) | - | 624,223 | (8,707,976) |
| 손상차손 : | |||||||
| 개발비 | - | - | - | - | (1,775,640) | - | (1,775,640) |
| 순장부금액: | |||||||
| 영업권 | 11,356,214 | - | - | - | - | - | 11,356,214 |
| 소프트웨어 | 4,740,213 | 3,493,511 | (1) | (2,290,517) | - | (96,654) | 5,846,552 |
| 회원권 | 1,625,637 | - | (490,762) | - | - | - | 1,134,875 |
| 개발비 | 3,729,974 | 2,741,183 | - | - | (1,775,640) | - | 4,695,517 |
| 합 계 | 21,452,038 | 6,234,694 | (490,763) | (2,290,517) | (1,775,640) | (96,654) | 23,033,157 |
(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사&cr연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 영업권 및 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 영업권 및 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.&cr
10. 기타비유동채권&cr
보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기미수금 | 747,863 | 747,863 |
| 대손충당금 | (747,863) | (747,863) |
| 보증금 | 2,972,158 | 2,256,692 |
| 장기선급비용 | 552,521 | 474,695 |
| 합 계 | 3,524,679 | 2,731,387 |
11. 관계기업투자
&cr(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 주) |
| &cr회 사 명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유지분율(%) | 장부금액 | 소유지분율(%) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜에스엘라이팅 | 21.33 | 39,650,852 | 21.33 | 36,734,783 |
| ㈜에스엘서봉 | 34.28 | 48,488,526 | 34.28 | 44,217,334 |
| ㈜에스엘라이텍 | 29.59 | 12,413,432 | 29.59 | 11,565,442 |
| ㈜에스에이치비 | 50.00 | 12,482,959 | 50.00 | 11,270,929 |
| ㈜에이치에스엘 일렉트로닉스 | 50.00 | 29,798,629 | 50.00 | 24,462,478 |
| ㈜케이디에스 | 50.00 | 17,477,389 | 50.00 | 16,229,232 |
| 북경삼립차등(유)(주1) | 51.00 | 53,790,331 | 51.00 | 39,749,636 |
| 상해회중삼립기차(유)(주1) | 60.00 | 43,231,874 | 60.00 | 36,054,655 |
| 십언동풍삼립차등(유) | 50.00 | 5,259,197 | 50.00 | 4,077,287 |
| SL SLOVAKIA S.R.O(주1) | 51.00 | 2,281,695 | 51.00 | 1,208,856 |
| 합 계 | 264,874,883 | 225,570,632 |
&cr(주1) 상기 기업은 조인트벤처기업에 해당되어 지분법을 적용하여 회계처리하므로 관계기업으로 분류하였습니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 지분법적용 관계기업 투자의 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 기초 | 지분법손익 | 기타증감액(주1) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에스엘라이팅 | 36,734,783 | 2,769,208 | 146,861 | 39,650,852 |
| ㈜에스엘서봉 | 44,217,334 | 3,948,593 | 322,599 | 48,488,526 |
| ㈜에스엘라이텍 | 11,565,442 | 924,794 | (76,804) | 12,413,432 |
| ㈜에스에이치비 | 11,270,929 | 2,395,407 | (1,183,377) | 12,482,959 |
| ㈜에이치에스엘 일렉트로닉스 | 24,462,478 | 8,687,305 | (3,351,154) | 29,798,629 |
| ㈜케이디에스 | 16,229,232 | 2,732,262 | (1,484,105) | 17,477,389 |
| 북경삼립차등(유) | 39,749,636 | 14,692,301 | (651,606) | 53,790,331 |
| 상해회중삼립기차(유) | 36,054,655 | 15,202,731 | (8,025,512) | 43,231,874 |
| 십언동풍삼립차등(유) | 4,077,287 | 1,155,165 | 26,745 | 5,259,197 |
| SL SLOVAKIA S.R.O | 1,208,856 | 891,137 | 181,702 | 2,281,695 |
| 합 계 | 225,570,632 | 53,398,903 | (14,094,651) | 264,874,883 |
&cr(주1) 기타증감액은 배당금 수령액, 기타포괄손익누계액의 변동으로 인한 지분법자본변동 및 이익잉여금의 변동으로 인한 지분법이익잉여금변동 등으로 구성되어 있습니다.&cr
| <전기> | (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 기초 | 지분법손익 | 기타증감액(주1) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에스엘라이팅 | 34,317,676 | 3,303,509 | (886,402) | 36,734,783 |
| ㈜에스엘서봉 | 44,500,484 | 2,961,935 | (3,245,085) | 44,217,334 |
| ㈜에스엘라이텍 | 10,383,900 | 1,333,312 | (151,770) | 11,565,442 |
| ㈜에스에이치비 | 9,613,128 | 3,014,091 | (1,356,290) | 11,270,929 |
| ㈜에이치에스엘 일렉트로닉스 | 20,126,232 | 6,796,528 | (2,460,282) | 24,462,478 |
| ㈜케이디에스 | 14,504,834 | 3,257,681 | (1,533,283) | 16,229,232 |
| 북경삼립차등(유) | 35,906,282 | 7,919,509 | (4,076,155) | 39,749,636 |
| 상해회중삼립기차(유) | 30,808,264 | 13,906,833 | (8,660,442) | 36,054,655 |
| 십언동풍삼립차등(유) | 3,975,391 | 346,501 | (244,605) | 4,077,287 |
| SL SLOVAKIA S.R.O | 1,241,881 | 32,388 | (65,414) | 1,208,856 |
| 합 계 | 205,378,072 | 42,872,287 | (22,679,728) | 225,570,632 |
&cr(주1) 기타증감액은 배당금 수령액, 기타포괄손익누계액의 변동으로 인한 지분법자본변동 및 이익잉여금의 변동으로 인한 지분법이익잉여금변동 등으로 구성되어 있습니다.
(3) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에스엘라이팅 | 320,704,228 | 133,291,355 | 312,669,603 | 13,638,882 |
| ㈜에스엘서봉 | 216,226,483 | 74,116,785 | 269,951,363 | 11,372,323 |
| ㈜에스엘라이텍 | 137,149,302 | 94,288,865 | 263,908,715 | 3,186,248 |
| ㈜에스에이치비 | 89,670,072 | 64,704,154 | 406,363,115 | 4,790,815 |
| ㈜에이치에스엘 일렉트로닉스 | 97,521,665 | 39,895,727 | 219,869,726 | 17,405,661 |
| ㈜케이디에스 | 56,380,785 | 21,426,001 | 90,871,966 | 5,464,531 |
| 북경삼립차등(유) | 168,440,979 | 62,303,149 | 277,968,662 | 28,744,758 |
| 상해회중삼립기차(유) | 110,417,502 | 38,311,922 | 150,970,965 | 25,328,078 |
| 십언동풍삼립차등(유) | 33,177,657 | 22,684,211 | 42,471,436 | 2,282,652 |
| SL SLOVAKIA S.R.O | 28,722,525 | 24,248,613 | 97,849,788 | 1,728,825 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 전기손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에스엘라이팅 | 297,152,808 | 124,067,217 | 253,228,793 | 14,366,476 |
| ㈜에스엘서봉 | 214,737,976 | 84,941,514 | 242,904,445 | 7,861,704 |
| ㈜에스엘라이텍 | 138,372,424 | 98,648,234 | 231,914,406 | 3,353,644 |
| ㈜에스에이치비 | 79,013,406 | 56,471,549 | 355,653,808 | 6,028,181 |
| ㈜에이치에스엘 일렉트로닉스 | 78,456,235 | 31,533,650 | 169,587,824 | 13,582,481 |
| ㈜케이디에스 | 56,441,984 | 23,983,519 | 97,860,097 | 6,515,362 |
| 북경삼립차등(유) | 140,760,899 | 62,099,628 | 170,560,985 | 14,970,943 |
| 상해회중삼립기차(유) | 99,981,708 | 39,828,353 | 137,601,512 | 23,199,638 |
| 십언동풍삼립차등(유) | 29,361,765 | 21,204,461 | 22,314,366 | 694,420 |
| SL SLOVAKIA S.R.O | 17,862,176 | 15,491,871 | 79,033,742 | 160,361 |
&cr&cr12. 단기금융자산 및 비유동금융자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 단기금융자산 및 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 비유동 | 유 동 | 비유동 | 유 동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 매도가능금융자산 | 17,000,787 | - | 16,863,821 | - |
| 만기보유금융자산 | 433,825 | 38,555 | 472,380 | 14,725 |
| 대여금 | 930,600 | 4,192,488 | 976,466 | 4,818,959 |
| 금융상품 | 1,046,548 | 104,500,000 | 405,864 | 83,177,750 |
| 파생상품자산 | 521,006 | 920,693 | - | - |
| 합 계 | 19,932,765 | 109,651,737 | 18,718,531 | 88,011,434 |
(2) 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 금융기관 | 당기 | 전기 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 기업은행 등 | 3,000 | 5,500 | 당좌개설보증금 |
| 단기금융상품 | 기업은행 등 | 71,000,000 | 70,500,000 | 차입금 담보 |
| 합 계 | 71,003,000 | 70,505,500 |
(3) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현 &cr보유손익 | 손상차손 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기이전 | 당기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 있는 지분증권 | 9,905,669 | 15,649,567 | 15,649,567 | 5,743,897 | - | - | 15,328,198 |
| 시장성 없는 지분증권 | 2,237,636 | 1,351,220 | 1,351,220 | (886,416) | (886,416) | - | 1,535,623 |
| 합 계 | 12,143,305 | 17,000,787 | 17,000,787 | 4,857,481 | (886,416) | - | 16,863,821 |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 당기 | 전기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보 유&cr주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현&cr보유손익 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DGB금융지주 | 407,549 | 0.30 | 6,159,105 | 6,724,559 | 6,724,559 | 565,454 | 5,929,838 |
| 대성창업투자㈜(주1) | - | - | - | - | - | - | 39,067 |
| ㈜BS금융지주 | 15,000 | 0.01 | 61,925 | 240,000 | 240,000 | 178,075 | 198,000 |
| 삼성전자㈜ 우 | 6,500 | 0.03 | 2,778,750 | 6,584,500 | 6,584,500 | 3,805,750 | 5,538,000 |
| ㈜SK하이닉스 | 8,333 | 0.00 | 259,156 | 306,654 | 306,654 | 47,498 | 214,575 |
| 현대자동차㈜ | 5,000 | 0.00 | 366,500 | 1,182,500 | 1,182,500 | 816,000 | 1,092,500 |
| 신한금융지주회사(주1) | - | - | - | - | - | - | 1,942,500 |
| Fiem Industries Limited | 104,051 | 0.87 | 280,233 | 611,354 | 611,354 | 331,120 | 373,718 |
| 합 계 | 9,905,669 | 15,649,567 | 15,649,567 | 5,743,897 | 15,328,198 |
&cr(주1) 당기중 처분하였습니다.&cr
(5) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보 유&cr주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 손상차손 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기이전 | 당기 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜엑스코 | 40,620 | 0.16 | 203,100 | (주1) | 203,100 | - | - | 203,100 |
| 한국지엠㈜(주3) | - | - | - | - | - | - | 184,403 | |
| ㈜대구시민프로축구단 | 200,000 | 0.78 | 100,000 | (주1) | 100,000 | - | - | 100,000 |
| ㈜코리아로터리서비스 | 5,657 | 0.07 | 115,245 | (주2) | 67,769 | (47,476) | - | 67,769 |
| 동주개발㈜ | 100,000 | 6.67 | 839,987 | (주2) | 1,047 | (838,940) | - | 1,047 |
| 엘앤에스5호 Early Stage 투자조합 | 47 | 4.70 | 470,000 | (주1) | 470,000 | - | - | 470,000 |
| 엘앤에스벤처캐피탈㈜ | 100,000 | 5.05 | 500,000 | (주1) | 500,000 | - | - | 500,000 |
| 기타출자금 | - | - | 9,304 | (주1) | 9,304 | - | - | 9,304 |
| 합 계 | 2,237,636 | 1,351,220 | (886,416) | - | 1,535,623 |
&cr(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.&cr&cr(주2) 상기 시장성 없는 지분증권은 회수가능성이 낮다고 판단하여 손상차손을 인식하였습니다.&cr
(주3) 당기중 처분하였습니다.&cr
(6) 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 만기별 공정가치와 장부금액은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 종 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년초과 5년내 | 국공채 | 433,825 | 433,825 | 472,380 | 472,380 |
| 1년내 | 국공채 | 38,555 | 38,555 | 14,725 | 14,725 |
| 합 계 | 472,380 | 472,380 | 487,105 | 487,105 |
13. 재고자산&cr&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 12,780,970 | - | 12,780,970 | 12,600,230 | - | 12,600,230 |
| 제 품 | 26,228,952 | (495,991) | 25,732,961 | 23,783,854 | (1,477,300) | 22,306,554 |
| 재공품 | 18,691,249 | - | 18,691,249 | 18,671,603 | - | 18,671,603 |
| 원재료 | 7,211,418 | - | 7,211,418 | 12,255,213 | - | 12,255,213 |
| 저장품 | 3,141,980 | - | 3,141,980 | 2,485,660 | - | 2,485,660 |
| 부재료 | 461,580 | - | 461,580 | 604,123 | - | 604,123 |
| 구입부분품 | 23,467,694 | - | 23,467,694 | 18,142,132 | - | 18,142,132 |
| 미착품 | 11,633,569 | - | 11,633,569 | 15,794,930 | - | 15,794,930 |
| 합 계 | 103,617,412 | (495,991) | 103,121,422 | 104,337,745 | (1,477,300) | 102,860,445 |
&cr연결기업의 재고자산은 주로 자동차부품 등으로 구성되어 있으며, 당기말 현재 지배기업의 재고자산은 보험금 35,141백만원의 화재보험 등에 부보되어 있습니다.
14. 매출채권및기타유동채권 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 213,351,601 | 201,371,435 |
| 대손충당금 | (1,260,627) | (2,226,026) |
| 미수금 | 18,010,667 | 30,409,209 |
| 미수수익 | 1,692,223 | 1,770,227 |
| 선급금 | 61,376,448 | 60,265,503 |
| 선급비용 | 232,725 | 319,228 |
| 합 계 | 293,403,037 | 291,909,576 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타유동채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 개별적 손상 | 집합적 손상 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 1,502,000 | 904,873 | 2,406,873 |
| 설정 | (432,827) | 293,374 | (139,453) |
| 제각 | (23,493) | (17,901) | (41,394) |
| 전기말 | 1,045,680 | 1,180,346 | 2,226,026 |
| 당기초 | 1,045,680 | 1,180,346 | 2,226,026 |
| 설정 | 104,539 | 189,901 | 294,441 |
| 제각 | (565,496) | (694,343) | (1,259,839) |
| 당기말 | 584,723 | 675,904 | 1,260,627 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 만기미도래 | 194,592,304 | 156,307,157 |
| 만기경과 미손상금액: | ||
| 30일 미만 | 6,790,332 | 11,299,891 |
| 30~60일 | 1,419,313 | 3,915,418 |
| 60~90일 | 2,428,173 | 1,843,261 |
| 90~120일 | 723,043 | 935,642 |
| 120일 초과 | 7,398,436 | 27,070,066 |
| 합 계 | 213,351,601 | 201,371,435 |
&cr
15. 기 타유동자산&cr &cr보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부가가치세대급금 | 1,548,109 | 20,991 |
| 선급법인세 | 1,398,068 | - |
| 합 계 | 2,946,177 | 20,991 |
&cr
16. 매각예정비유동자산&cr&cr당사는 로봇산업클러스터 부지 조성에 따라 한국로봇산업진흥원과 토지 등에 대한 매각계약을 체결후 당기 모두 처분되었습니다.
&cr&cr17. 현금및현금성자산 &cr &cr보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 거래처 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 단기예금 | 기업은행 등 | 80,599,916 | 45,267,606 |
18. 자본금과 잉여금&cr&cr(1) 자본금&cr지배기업이 발행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 50,000,000주이며, 보고기간종료일 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 33,865,090주 및 500원입니다.
&cr(2) 자본잉여금&cr보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 133,518,381 | 133,518,381 |
| 자기주식처분이익 | 9,303,238 | 9,303,238 |
| 기타자본잉여금 | 1,064,797 | 1,064,797 |
| 합 계 | 143,886,416 | 143,886,416 |
(3) 기타포괄손익누계액&cr보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | 4,353,874 | 1,780,916 |
| 관계기업자본변동 | 7,960,288 | 6,342,675 |
| 해외사업환산손익 | (11,196,308) | (9,068,731) |
| 합 계 | 1,117,854 | (945,140) |
&cr
(4) 이익잉여금 &cr보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법정적립금: | ||
| 이익준비금(주1) | 6,653,642 | 6,145,666 |
| 임의적립금: | ||
| 기타임의적립금 | 32,417,000 | 32,417,000 |
| 미처분이익잉여금 | 480,332,802 | 407,453,850 |
| 합 계 | 519,403,444 | 446,016,516 |
&cr(주1) 연결기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr
(5) 배당금&cr당기 및 전기에 지배기업의 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| (보통주(당기: 150원, 전기: 150원)) | 5,079,764 | 5,079,764 |
&cr전기 배당금의 지급내역은 주주총회승인을 위하여 제안된 배당금의 내역과 동일합니다.
&cr
19. 충당부채&cr&cr당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 회수(사용)액 | 기타증감(주) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품보증충당부채(비유동) | 1,533,426 | 282,185 | (305,102) | (11,685) | 1,498,824 |
| 제품보증충당부채(유동) | 507,856 | 667,369 | (895,790) | (11,001) | 268,434 |
| 합 계 | 2,041,282 | 949,554 | (1,200,892) | (22,686) | 1,767,258 |
&cr(주) 기타증감금액은 환율차이로 발생한 부분입니다.&cr
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 회수(사용)액 | 기타증감(주) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품보증충당부채(비유동) | 848,760 | 1,441,655 | (705,946) | (26,291) | 1,533,426 |
| 제품보증충당부채(유동) | 184,018 | 507,856 | (184,018) | (24,752) | 507,856 |
| 합 계 | 1,032,778 | 1,949,511 | (889,964) | (51,043) | 2,041,282 |
&cr연결기업은 보고기간종료일 이후 발생할지도 모르는 제품보증비에 충당하기 위하여 과거의 제품보증비 발생 경험률 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 제품보증충당부채로 설정하고 있습니다.
&cr20. 기타비유동 부채&cr
보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기미지급비용 | 2,593,393 | 2,979,068 |
| 예수보증금 | 151,290 | 151,290 |
| 합 계 | 2,744,683 | 3,130,358 |
21. 장기금융부채 및 단기금융부채&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 장기금융부채 및 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 비유동 | 유 동 | 비유동 | 유 동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 4,760,682 | 204,264,063 | 16,837,529 | 183,543,317 |
| 유동성장기부채 | - | 24,357 | - | 12,366,304 |
| 합 계 | 4,760,682 | 204,288,420 | 16,837,529 | 195,909,621 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차 입 처 | 차입금종류 | 이자율(%) | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 무역금융대출 | 3.15~4.15 | - | 21,500,000 |
| 외화대출 | 2.18 | - | 10,711,000 | |
| 한국수출입은행 | 1.64 | 5,276,500 | 10,711,000 | |
| L(3)+1.30%&cr ~&cr L(3)+2.50% | 101,203,270 | 34,168,090 | ||
| 하나은행 | 44,058,775 | 39,630,700 | ||
| 신한은행 | 15,829,500 | - | ||
| 국민은행 | 10,553,000 | - | ||
| 기업은행 | 18,900,618 | 3,213,300 | ||
| Comerica | 8,442,400 | 41,772,900 | ||
| 외환은행 | - | 3,627,627 | ||
| 우리은행 | - | 5,355,500 | ||
| 53BANK | - | 12,853,200 | ||
| 합 계 | 204,264,063 | 183,543,317 |
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차 입 처 | 차입금종류 | 이자율(%) | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 등 | 주택자금 등 | 2.70 | 416,260 | 430,826 |
| 한국수출입은행 | 외화대출 | L(3)+2.47%~L(3)+2.8% | - | 28,773,007 |
| 외환은행 | L(3)+2.2% | 4,368,780 | - | |
| 차감: 유동성대체액 | (24,357) | (12,366,304) | ||
| 잔 액 | 4,760,682 | 16,837,529 |
&cr(4) 장기차입금의 상환계획
| (단위: 천원) |
| 차입금종류 | 당기말잔액 | 상환금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2014년 12월 | 2015년 12월 | 2016년 12월 | 2017년 12월 | 2018년 12월이후 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주택자금 등 | 4,785,039 | 24,357 | 39,435 | 929,846 | 946,953 | 2,844,448 |
&cr(5) 당기말 현재 지배기업의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 채권최고액 |
|---|---|---|
| 국민은행 | 토지, 건물 등 | 1,022,000 |
| 기업은행 | 정기예금 등 | 11,000,000 |
| 합 계 | 12,022,000 |
(6) 파생상품&cr
보고기간종료일 현재 연결기업이 체결한 선물환 계약은 다음과 같습니다.
| (단위: 천USD,원) |
| 거래은행 | 약정환율 | 결제일 | 총계약금액(USD) | 미결제금액(USD) |
|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 1,095.0 | 13.02~14.12 | 49,700 | 15,600 |
| 1,137.6 | 15.01~15.12 | 4,200 | 4,200 | |
| 1,147.7 | 15.01~15.12 | 4,200 | 4,200 | |
| 한국스탠다드차타드은행 | 1,128.8 | 14.01~14.12 | 7,500 | 7,500 |
| 합 계 | 65,600 | 31,500 |
당기와 전기 중 선물환과 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 평가액 | 평가이익(손실) | 평가액 | 평가이익(손실) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산(비유동) | 521,006 | 521,006 | - | - |
| 금융자산(유동) | 920,693 | 920,693 | - | - |
| 합 계 | 1,441,699 | 1,441,699 | - | - |
&cr
22. 퇴직급여 &cr &cr연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
&cr(1) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여부채의 변동: | ||
| 기초금액 | 18,214,728 | 10,266,431 |
| 기여금 납입액 | (6,249,061) | (1,319,409) |
| 퇴직급여 지급액 | (634,396) | (1,608,952) |
| 당기손익으로 인식하는 총 비용 | 7,974,793 | 6,887,529 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (743,284) | 2,826,534 |
| 타사전입액 | 1,502,968 | 1,303,394 |
| 해외사업환산손익 | (160,307) | (140,799) |
| 기말금액 | 19,905,441 | 18,214,728 |
| 재무상태표상 구성항목: | ||
| 확정급여채무의 현재가치 | 55,377,176 | 49,823,934 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (35,471,735) | (31,609,204) |
| 합 계 | 19,905,441 | 18,214,728 |
&cr (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 7,097,549 | 6,164,810 |
| 이자원가 | 1,957,210 | 1,792,025 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (1,079,966) | (1,069,306) |
| 합 계 | 7,974,793 | 6,887,529 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 49,823,934 | 41,675,390 |
| 퇴직급여 지급액 | (3,531,685) | (4,034,029) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,316,476) | 3,063,143 |
| 인구 통계적 가정의 변동 | (2,455,017) | 3,328,142 |
| 재무적 가정의 변동 | - | (621,130) |
| 경험조정으로 인한 변동 | 1,138,541 | 356,131 |
| 당기근무원가 | 7,097,549 | 6,164,810 |
| 이자원가 | 1,957,210 | 1,792,025 |
| 타사전입액 | 1,506,951 | 1,303,394 |
| 해외사업환산손익 | (160,307) | (140,799) |
| 기말금액 | 55,377,176 | 49,823,934 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 31,609,205 | 31,408,959 |
| 기여금 납입액 | 6,249,061 | 1,319,408 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (573,192) | 236,609 |
| 퇴직급여 지급액 | (2,897,289) | (2,425,079) |
| 타사전입액 | 3,983 | - |
| 기대수익 | 1,079,966 | 1,069,307 |
| 기말금액 | 35,471,735 | 31,609,204 |
&cr한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 중 주요 유형이 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 67.24% | 51.69% |
| 채권 | 32.76% | 27.56% |
| 기타 | 0.00% | 20.75% |
| 합 계 | 100.00% | 100.00% |
&cr(6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기대임금상승율 | 4.23% | 4.24% |
| 할인율 | 4.27% | 3.83% |
&cr&cr 23. 매입채무및기타채무 &cr&cr보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 186,600,094 | 175,462,914 |
| 미지급금 | 9,793,434 | 16,577,053 |
| 미지급비용 | 9,914,339 | 8,805,463 |
| 선수금 | 34,546,066 | 26,223,116 |
| 선수수익 | - | 62,603 |
| 예수금 | 1,898,605 | 2,314,538 |
| 합 계 | 242,752,539 | 229,445,687 |
상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. &cr- 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 60일입니다.
연결기업의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주석 32에 기술하였습니다.
24. 기 타유동부채&cr
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 미지급법인세 | 599,661 | 296,335 |
&cr25. 법인세&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 세무상 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) | 13,777,432 | 10,053,794 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | 8,214,440 | 1,238,447 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (842,510) | 4,611,557 |
| 손익에 반영된 법인세비용 | 21,149,362 | 15,903,798 |
&cr(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세 및 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세: | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (179,875) | 684,021 |
| 이연법인세: | ||
| 매도가능금융자산평가손익 | (821,446) | (478,321) |
| 관계기업 자본의 변동 | (843,915) | 1,435,839 |
| 지분법이익잉여금변동 | (4,001) | 553,280 |
| 해외사업환산차손 | 679,253 | 1,919,945 |
| 소 계 | (662,635) | 3,927,536 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (842,510) | 4,611,557 |
(3) 당기와 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 100,178,444 | 78,203,759 |
| 적용세율(당기: 23.74%, 전기: 29.35%)에 따른 법인세 | 23,781,183 | 22,953,965 |
| 조정사항 | ||
| - 비과세수익&cr (당기: 1,815,624천원, 전기: 1,816,876천원) | (420,062) | (405,783) |
| - 비공제비용&cr (당기: 1,370,905천원, 전기: 1,586,020천원) | 317,172 | 354,223 |
| - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 | 1,149,373 | (801,064) |
| - 세액공제 | (3,913,401) | (3,693,936) |
| - 기타(세율차이등) (주1) | 235,097 | (2,503,607) |
| 법인세비용 | 21,149,362 | 15,903,798 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 21.11% | 20.34% |
(주1) 종속,관계회사의 이익실현 등에 따른 주식취득가액과의 차이유보가 배당 등으로 실현시 적용되어지는 국내 법인세율과의 차이 등이 포함되어 있습니다.&cr
(4) 당기 및 전기 중 연결기업의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 관련계정과목 | 기초잔액 | 증 감 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| (차감할 일시적차이) | |||
| 감가상각비 | 581,034 | (28,366) | 552,668 |
| 대손충당금 | 187,935 | (34,611) | 153,324 |
| 퇴직급여충당부채 | 38,804,806 | 4,845,074 | 43,649,880 |
| 투자주식손상차손 | 5,532,331 | (102,267) | 5,430,064 |
| 유가증권평가손실 | 9,149 | - | 9,149 |
| 제품보증충당부채 | 1,426,252 | 341,006 | 1,767,258 |
| 국고보조금 | 62,603 | (62,603) | - |
| 지급보증수수료 | 600,647 | 281,777 | 882,424 |
| 매도가능금융자산평가손실 | 2,632,747 | (2,632,747) | - |
| 매도가능증권 | 393,468 | - | 393,468 |
| 미지급비용 | 779,746 | - | 779,746 |
| 금융자산손상차손 | - | 212,470 | 212,470 |
| 기타 | 11,919,047 | 8,474,017 | 20,393,064 |
| 소 계 | 62,929,765 | 11,293,750 | 74,223,515 |
| (가산할 일시적차이) | |||
| 미수수익 | 1,770,227 | (79,281) | 1,690,946 |
| 건물 | 232,667 | - | 232,667 |
| 압축기장충당금 | 3,471,926 | - | 3,471,926 |
| 감가상각비-상각변경 | 1,120,035 | (287,336) | 832,699 |
| 지분법주식 | 99,701,501 | - | 99,701,501 |
| 매도가능금융자산 | 7,846,993 | (2,614,597) | 5,232,396 |
| 매도가능금융자산평가이익 | 4,982,241 | 761,656 | 5,743,897 |
| 퇴직보험료 | 31,520,462 | 3,872,083 | 35,392,545 |
| 영업권 | 11,356,214 | - | 11,356,214 |
| 압축기장충당금 | 393,468 | - | 393,468 |
| 기타 (주1) | 212,633,796 | 62,247,748 | 274,881,544 |
| 소 계 | 375,029,530 | 63,900,273 | 438,929,803 |
| 합 계 | (312,099,766) | (52,606,522) | (364,706,288) |
| 이연법인세자산 | 15,229,003 | 17,962,091 | |
| 이연법인세부채 | (72,460,921) | (82,620,163) | |
| 미인식 이연법인세조정 | 11,585,192 | 12,984,404 | |
| 이월세액공제 | 2,187,497 | - | |
| 합 계 | (43,459,229) | (51,673,669) |
(주1) 종속,관계회사의 이익실현 등에 따른 주식취득가액과의 차이유보 등이 포함되어 있습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 관련계정과목 | 기초잔액 | 증 감 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| (차감할 일시적차이) | |||
| 감가상각비 | 611,291 | (30,257) | 581,034 |
| 대손충당금 | 1,093,685 | (905,750) | 187,935 |
| 퇴직급여충당부채 | 24,757,232 | 14,047,574 | 38,804,806 |
| 투자주식손상차손 | 5,576,400 | (44,069) | 5,532,331 |
| 유가증권평가손실 | 9,149 | - | 9,149 |
| 지분법회사배당금 | 34,335,153 | (34,335,153) | - |
| 제품보증충당부채 | 1,032,778 | 393,474 | 1,426,252 |
| 파생상품평가손익 | 5,986,136 | (5,986,136) | - |
| 국고보조금 | 332,416 | (269,813) | 62,603 |
| 지급보증수수료 | 560,695 | 39,952 | 600,647 |
| 매도가능금융자산평가손실 | 2,040,470 | 592,277 | 2,632,747 |
| 매도가능증권 | - | 393,468 | 393,468 |
| 미지급비용 | - | 779,746 | 779,746 |
| 기타 | 7,606,780 | 4,312,267 | 11,919,047 |
| 소 계 | 83,942,185 | (21,012,420) | 62,929,765 |
| (가산할 일시적차이) | |||
| 미수수익 | 2,942,612 | (1,172,385) | 1,770,227 |
| 건물 | 232,667 | - | 232,667 |
| 압축기장충당금 | 3,471,926 | - | 3,471,926 |
| 감가상각비-상각변경 | 1,120,035 | - | 1,120,035 |
| 지분법주식 | 185,244,814 | (85,543,313) | 99,701,501 |
| 매도가능금융자산 | 7,846,993 | - | 7,846,993 |
| 매도가능금융자산평가이익 | 2,413,429 | 2,568,812 | 4,982,241 |
| 퇴직보험료 | 24,757,232 | 6,763,230 | 31,520,462 |
| 영업권 | 9,291,447 | 2,064,767 | 11,356,214 |
| 선급비용 | 98,577 | (98,577) | - |
| 압축기장충당금 | - | 393,468 | 393,468 |
| 기타 (주1) | 252,486,259 | (39,852,463) | 212,633,796 |
| 소 계 | 489,905,991 | (114,876,461) | 375,029,530 |
| 합 계 | (405,963,806) | 93,864,040 | (312,099,766) |
| 이연법인세자산 | 20,314,009 | 15,229,003 | |
| 이연법인세부채 | (73,958,642) | (72,460,921) | |
| 미인식 이연법인세조정 | 639,724 | 11,585,192 | |
| 이월세액공제 | 10,784,128 | 2,187,497 | |
| 합 계 | (42,220,781) | (43,459,229) |
(주1) 종속,관계회사의 이익실현 등에 따른 주식취득가액과의 차이유보 등이 포함되어 있습니다.
연결기업은 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. &cr&cr한편, 연결기업은 세무상 손금으로 인정받을 수 없는 영업권과 관련된 일시적차이 및지분법평가와 관련하여 발생한 일시적차이 중 예측 가능한 미래에 종속기업 및 관계기업 주식의 처분에 따른 일시적차이의 소멸가능성이 희박한 일시적차이는 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.&cr&cr연결기업의 경영진은 차기 이후 예상 과세소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이와 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
&cr
26. 판매비와 관리비&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 33,625,919 | 30,687,585 |
| 퇴직급여 | 2,729,937 | 2,316,853 |
| 장기종업원급여 | (25,567) | 235,277 |
| 복리후생비 | 5,100,735 | 4,879,681 |
| 여비교통비 | 2,380,653 | 1,903,292 |
| 차량유지비 | 267,706 | 258,378 |
| 통신비 | 421,023 | 467,419 |
| 접대비 | 373,568 | 319,726 |
| 세금과공과금 | 3,342,854 | 2,362,333 |
| 보험료 | 476,713 | 427,305 |
| 수선비 | 620,108 | 522,953 |
| 소모품비 | 1,022,704 | 1,421,207 |
| 지급수수료 | 8,751,771 | 10,060,242 |
| 지급임차료 | 1,855,793 | 1,893,356 |
| 감가상각비 | 3,119,116 | 3,506,571 |
| 도서인쇄비 | 115,086 | 129,602 |
| 교육훈련비 | 281,843 | 791,116 |
| 회의비 | 42,260 | 85,799 |
| 포장비 | 4,447,304 | 4,287,363 |
| 운반비 | 9,908,542 | 10,843,078 |
| 광고선전비 | 382,125 | 297,635 |
| 보증수리비 | 1,387,331 | 1,970,705 |
| 견본비 | 220,071 | 338,091 |
| 충당부채환입액 | - | (21,194) |
| 대손상각비(환입) | 294,441 | (139,453) |
| 무형자산상각비 | 1,056,957 | 949,972 |
| 경상연구개발비 | 180,839 | 172,665 |
| 수도광열비 | 22,906 | 9,973 |
| 기타 | 4,606,490 | 3,974,296 |
| 합 계 | 87,009,228 | 84,951,826 |
&cr(2) 당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료 사용액 | 915,607,105 | 778,534,921 |
| 제품 및 재공품의 변동 | (2,665,884) | (4,921,624) |
| 종업원급여 | 183,884,601 | 132,444,791 |
| 운반비 | 12,578,579 | 10,843,078 |
| 지급수수료 | 17,891,144 | 10,060,242 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 46,961,908 | 32,996,825 |
| 기타비용 | 32,103,018 | 165,383,773 |
| 합 계 | 1,206,360,471 | 1,125,342,006 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 157,127,182 | 103,735,013 |
| 퇴직급여 | 7,978,053 | 6,978,230 |
| 장기종업원급여 | (385,675) | 1,213,435 |
| 복리후생비 | 19,165,041 | 20,518,113 |
| 합 계 | 183,884,601 | 132,444,791 |
27. 영업외손익 &cr &cr(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 4,712,581 | 5,914,879 |
| 배당금수익 | 258,775 | 315,793 |
| 매도가능금융자산처분이익 | 158,163 | 164,456 |
| 파생상품거래이익 | 416,020 | 955,543 |
| 파생상품평가이익 | 1,441,700 | - |
| 합 계 | 6,987,238 | 7,350,671 |
(2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 7,049,613 | 7,555,620 |
| 금융자산평가손실 | 212,470 | - |
| 매도가능금융자산처분손실 | 677,631 | - |
| 파생상품거래손실 | 473,370 | 36,731 |
| 합 계 | 8,413,084 | 7,592,351 |
(3) 당기 및 전기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융원가의 인식 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 파생상품&cr자산/부채 | 차입금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융수익: | |||||
| 이자수익 | 4,712,581 | - | - | - | 4,712,581 |
| 배당금수익 | - | 258,775 | - | - | 258,775 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 158,163 | - | - | 158,163 |
| 파생상품거래이익 | - | - | 416,020 | - | 416,020 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 1,441,700 | - | 1,441,700 |
| 소 계 | 4,712,581 | 416,938 | 1,857,720 | - | 6,987,238 |
| 금융원가: | |||||
| 이자비용 | - | - | - | 7,049,613 | 7,049,613 |
| 금융자산손상차손 | 212,470 | - | - | - | 212,470 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 677,631 | - | - | 677,631 |
| 파생상품거래손실 | - | - | 473,370 | - | 473,370 |
| 소 계 | 212,470 | 677,631 | 473,370 | 7,049,613 | 8,413,084 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 파생상품&cr자산/부채 | 차입금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융수익: | |||||
| 이자수익 | 5,914,879 | - | - | - | 5,914,879 |
| 배당금수익 | - | 315,793 | - | - | 315,793 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 164,456 | - | - | 164,456 |
| 파생상품거래이익 | - | - | 955,543 | - | 955,543 |
| 소 계 | 5,914,879 | 480,249 | 955,543 | - | 7,350,671 |
| 금융원가: | |||||
| 이자비용 | - | - | - | 7,555,620 | 7,555,620 |
| 파생상품거래손실 | - | - | 36,731 | - | 36,731 |
| 소 계 | - | - | 36,731 | 7,555,620 | 7,592,351 |
(4) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대료수익 | 1,741,518 | 1,775,177 |
| 유형자산처분이익 | 75,743 | 1,107,805 |
| 매각예정자산 처분이익 | 16,817,170 | - |
| 외화환산이익 | 1,094,692 | 1,881,193 |
| 외환차익 | 5,446,032 | 3,871,253 |
| 잡이익 | 1,296,675 | 2,701,210 |
| 합계 | 26,471,829 | 11,336,637 |
(5) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 714,495 | 881,893 |
| 투자부동산감가상각비 | 527,639 | 512,204 |
| 무형자산처분손실 | - | 149,521 |
| 무형자산손상차손 | 2,470,649 | 1,775,640 |
| 외화환산손실 | 708,640 | 3,302,262 |
| 외환차손 | 6,630,480 | 5,760,247 |
| 기부금 | 51,069 | 174,344 |
| 잡손실 | 2,463,947 | 351,945 |
| 합 계 | 13,566,920 | 12,908,056 |
&cr
28. 주당이익&cr
기본주당이익은 지배주주에게 귀속되는 보통주 당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 소유주지분 당기순이익 | 78,377,582,735 | 60,244,133,517 |
| 가중평균 유통보통주식수(주1) | 33,865,090주 | 33,865,090 |
| 기본주당이익 | 2,314 | 1,779 |
&cr(주1) 가중평균 유통보통주식수의 계산
| <당기> | (단위: 일, 주) |
| 구 분 | 유통주식수 | 일 수 | 적 수 | 가중평균 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초유통보통주식수 | 33,865,090 | 365 | 12,360,757,850 | 33,865,090 |
| <전기> | (단위: 일, 주) |
| 구 분 | 유통주식수 | 일 수 | 적 수 | 가중평균 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초유통보통주식수 | 33,865,090 | 366 | 12,394,622,940 | 33,865,090 |
29. 특수관계자 공시 &cr&cr(1) 특수관계자와의 주요거래 &cr &cr보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권,채무의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜에스엘라이팅 | 13,614,009 | 3,564,458 | - | 55,349,138 | 6,760,119 |
| ㈜에스엘서봉 | 11,111,583 | 605,544 | - | 14,804,372 | 3,170,394 | |
| ㈜에스엘라이텍 | 6,227,122 | 561,298 | 19,290 | 1,216,364 | 632,737 | |
| ㈜케이디에스 | 3,340 | 26,676 | - | 73 | - | |
| ㈜에이치에스엘 일렉트로닉스 | 88,531 | 1,742,585 | 224,000 | 11,266,939 | 111,922 | |
| ㈜에스에이치비 | 143,607 | 76,366 | - | - | 41,565 | |
| 북경삼립차등(유) | 6,390,374 | 2,976,122 | - | 10,112 | 793,496 | |
| 상해회중삼립기차(유) | 2,921,921 | 37,950 | - | - | 18,444 | |
| 십언동풍삼립차등(유) | 105,227 | 841,059 | - | - | - | |
| SL SLOVAKIA S.R.O | 69,704 | 365,939 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜에스엘미러텍 | 114,024 | 191,681 | - | - | 4,179 |
| 성일초자㈜ | - | 8,312 | - | 305,395 | - | |
| 합계 | 40,789,442 | 10,997,990 | 243,290 | 82,952,393 | 11,532,856 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜에스엘라이팅 | 16,474,849 | 688,314 | 23,278,552 | 5,811,797 |
| ㈜에스엘서봉 | 4,283,856 | 584,432 | 18,946,312 | 353,215 | |
| ㈜에스엘라이텍 | 5,111,025 | 589,025 | 3,214,618 | 1,568,121 | |
| ㈜케이디에스 | 37,828 | 1,519,721 | - | - | |
| ㈜에이치에스엘 일렉트로닉스 | 72,457 | 51,768 | 11,353,164 | 203,006 | |
| ㈜에스에이치비 | 138,442 | 77,627 | - | - | |
| 북경삼립차등(유) | 2,551,855 | 1,510,860 | - | - | |
| 상해회중삼립기차(유) | 4,235,269 | 11 | - | - | |
| 십언동풍삼립차등(유) | 349,264 | 916,053 | - | - | |
| SL SLOVAKIA S.R.O | - | 49,896 | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜에스엘미러텍 | 31,071 | 85,046 | - | - |
| 성일초자㈜ | - | 3,435 | 314,500 | - | |
| 합계 | 33,285,916 | 6,076,188 | 57,107,146 | 7,936,139 |
당기와 전기 중 특수관계자간의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 수익 | 비용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 배당금수익 | 임대수익 | 기타 | 재고자산매입 | 배당금지급 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜에스엘라이팅 | 36,176,256 | 166,669 | 19,012 | 5,034,398 | 133,988,731 | 28,211 |
| ㈜에스엘서봉 | 12,990,815 | 685,716 | 26,297 | 4,865,280 | 28,470,097 | 204,980 | |
| ㈜에스엘라이텍 | 13,983,683 | - | 30,754 | 4,620,745 | 13,419,693 | - | |
| ㈜케이디에스 | 24,737 | 1,500,000 | - | 168,678 | 10,755 | - | |
| ㈜에이치에스엘 일렉트로닉스 | 512,976 | 3,398,250 | 12,175 | 394,820 | 61,789,002 | - | |
| ㈜에스에이치비 | 153,012 | 1,200,000 | 1,488,140 | 570,675 | - | - | |
| 북경삼립차등(유) | 12,263,519 | 8,520,666 | - | 1,583,826 | - | - | |
| 상해회중삼립기차(유) | 6,388,414 | 777,187 | - | 6,855,419 | - | - | |
| 십언동풍삼립차등(유) | 320,515 | - | - | 94,977 | - | - | |
| SL SLOVAKIA S.R.O | 69,704 | - | - | 850,831 | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜에스엘미러텍 | 566,148 | - | 2,755 | 978,649 | 22,028 | - |
| 성일초자㈜ | - | - | - | 52,686 | 1,254,367 | - | |
| 합계 | 83,449,779 | 16,248,488 | 1,579,133 | 26,070,984 | 238,954,673 | 233,191 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 수익 | 비용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 배당금수익 | 임대수익 | 기타 | 재고자산 매입 | 배당금지급 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜에스엘라이팅 | 39,918,453 | 166,669 | 16,927 | 4,545,246 | 90,866,228 | 28,211 |
| ㈜에스엘서봉 | 13,690,810 | 685,716 | 24,688 | 4,590,862 | 33,014,199 | 204,980 | |
| ㈜에스엘라이텍 | 11,579,951 | - | 118,537 | 4,663,038 | 12,266,239 | - | |
| ㈜케이디에스 | 153,805 | 1,500,000 | - | 168,198 | 512 | - | |
| ㈜에이치에스엘 일렉트로닉스 | 400,145 | 2,265,000 | 12,114 | 381,294 | 63,742,775 | - | |
| ㈜에스에이치비 | 155,119 | 1,222,000 | 1,383,600 | 570,231 | - | - | |
| 북경삼립차등(유) | 13,843,304 | 6,567,983 | - | 254,864 | - | - | |
| 상해회중삼립기차(유) | 7,633,695 | - | - | 3,128,794 | - | - | |
| 십언동풍삼립차등(유) | 607,359 | - | - | 96,399 | - | - | |
| SL SLOVAKIA S.R.O | - | - | - | 575,473 | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜에스엘미러텍 | 280,069 | - | 2,987 | 905,030 | - | - |
| 성일초자㈜ | - | - | - | 39,635 | 1,657,355 | - | |
| 합계 | 88,262,710 | 12,407,368 | 1,558,853 | 19,919,064 | 201,547,308 | 233,191 |
당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 특수관계자성격 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| ㈜에스엘라이텍 등 | 관계기업 | 16,900,000 | 차입금 지급보증 |
당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 특수관계자성격 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| ㈜에스엘라이텍 등 | 관계기업 등 | 60,000,000 | 단기금융자산 |
(2) 주요 경영진에 대한 보상 &cr연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원을 포함하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,768,218 | 2,071,689 |
| 퇴직급여 | 903,495 | 783,258 |
| 합 계 | 2,671,713 | 2,854,947 |
&cr&cr
30. 연결현금흐름표 &cr &cr(1) 연결현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr&cr(2) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보험수리적손실의 이익잉여금 대체 | (563,409) | (2,142,513) |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 24,357 | 12,366,304 |
| 건설중인자산의 기계장치 대체 | - | 150,000 |
| 건설중인자산의 건물 대체 | - | 3,390,993 |
| 장기대여금의 유동성 대체 | 745,866 | 1,356,048 |
| 선수금의 매각예정비유동자산 대체 | 11,185,206 | 4,196,072 |
31. 약정사항과 우발사항&cr
(1) 약정사항
당기말 현재 지배기업의 약정사항내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천 USD, 백만원) |
| 금융기관 | 약정액 | 내 용 |
|---|---|---|
| 기업은행 | 38,000 | 신용장개설 |
| USD 3,000 | 외화대출 | |
| 외환은행 | 16,000 | 포괄여신한도 |
| 우리은행 | USD 8,000 | 외화지급보증 |
| 6,500 | 연대보증 | |
| 국민은행 | 554 | 운전자금대출 |
| 하나은행 | 67,950 | 보증채무 |
| 한국수출입은행 | USD 10,000 | 외화대출 |
| 10,000 | 원화대출 | |
| 합 계 | 149,004 | |
| USD 21,000 |
&cr(2) 견질어음 등&cr당기말 현재 지배기업은 계약이행 등과 관련하여 백지어음 5매를 담보로 제공하고 있으며, 어음 4매에 대한 제권판결을 위한 절차를 진행할 예정입니다.
&cr(3) 당기 중 통상임금에 관한 대법원 전원합의체 판결에 따라 정기적ㆍ일률적ㆍ고정적으로 지급되는 정기상여금 및 각종 수당은 통상임금에 포함하여야 합니다. 그러나 연결기업은 각종수당의 통상임금 포함에 따라 종업원에게 추가적으로 지급할 가능성이높지 않다고 판단하여 재무제표에 이와 관련된 충당부채를 계상하지 아니하였습니다.&cr
32. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr&cr연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 단기금융부채, 장기금융부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
&cr연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr&cr(1) 시장위험&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.
&cr(가) 이자율위험&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr이에 따라, 연결기업은 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. &cr
보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 차입금 | 208,632,843 | 199,999,787 |
당사는 내부적으로 이자율 변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손익 | (2,086,328) | 2,086,328 | (19,999,979) | 19,999,979 |
&cr(나) 환위험 &cr환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 지배기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 45,879,130 | 6,289,434 | 61,912,124 | 21,591,195 |
| EUR | 1,707,161 | 94,754 | 444,824 | 66,400 |
| JPY | 10,689 | 17,282 | 2,799 | - |
| AUD | - | 3,877 | - | 2,870 |
| GBP | 22 | - | 22 | - |
| INR | 936,290 | - | - | - |
| 합 계 | 48,533,292 | 6,405,347 | 62,359,769 | 21,660,465 |
지배기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,979,485 | (1,979,485) | 2,016,046 | (2,016,046) |
| EUR | 80,620 | (80,620) | 18,921 | (18,921) |
| JPY | (330) | 330 | 144 | (144) |
| AUD | (194) | 194 | (140) | 140 |
| GBP | 1 | (1) | 1 | (1) |
| INR | 46,815 | (46,815) | - | - |
| 합 계 | 2,106,397 | (2,106,397) | 2,034,965 | (2,034,965) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
(다) 기타 가격위험 &cr기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당기말 현재 연결기업의 매도가능지분상품 중 상장지분상품 15,649,567천원이 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
|---|---|---|
| 법인세효과 차감전 기타포괄손익 | 782,478 | (782,478) |
| 법인세효과 | (189,360) | 189,360 |
| 법인세효과 차감후 기타포괄손익 | 593,118 | (593,118) |
(2) 신용위험 &cr신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.
&cr(가) 매출채권및기타유동채권&cr연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 212,090,974 | 199,145,409 |
| 기타유동채권 | 81,312,064 | 92,764,167 |
&cr연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
(나) 기타의 자산&cr현금, 단기예금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
&cr(3) 유동성위험 &cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr&cr연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
&cr다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년초과 5년이내 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 242,752,539 | - | - | 242,752,539 |
| 차입금 | 204,288,421 | 1,985,668 | 2,775,014 | 209,049,103 |
| 기타비유동부채 | - | 2,744,683 | - | 2,744,683 |
| 합 계 | 447,040,960 | 4,730,351 | 2,775,014 | 454,546,325 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년초과 5년이내 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 229,445,687 | - | - | 229,445,687 |
| 차입금 | 195,909,621 | 16,676,356 | 161,173 | 212,747,150 |
| 기타비유동부채 | - | 3,130,358 | - | 3,130,358 |
| 합 계 | 425,355,308 | 19,806,714 | 161,173 | 445,323,195 |
&cr상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr(4) 자본관리&cr자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.
&cr연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr&cr연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 242,752,539 | 229,445,687 |
| 차입금 | 209,049,103 | 212,747,150 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (80,599,916) | (45,267,606) |
| 순부채 | 371,201,726 | 396,925,231 |
| 자기자본 | 689,734,165 | 614,703,403 |
| 순부채및자기자본 | 1,060,935,891 | 1,011,628,634 |
| 부채비율 | 34.99% | 39.24% |
33. 공정가치&cr&cr(1) 금융상품의 공정가치&cr&cr보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 비유동금융자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | 17,000,786 | 17,000,786 | 16,863,821 | 16,863,821 |
| 장기금융자산 | 521,006 | 521,006 | - | - |
| 당기금융자산 | 920,693 | 920,693 | - | - |
| 소 계 | 18,442,485 | 18,442,485 | 16,863,821 | 16,863,821 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 80,599,916 | 80,599,916 | 45,267,606 | 45,267,606 |
| 단기금융자산 | 108,731,044 | 108,731,044 | 88,011,435 | 88,011,435 |
| 매출채권및기타유동채권 | 293,403,038 | 293,403,038 | 291,909,576 | 291,909,576 |
| 기타비유동채권 | 3,524,679 | 3,524,679 | 2,731,387 | 2,731,387 |
| 비유동금융자산 | ||||
| 만기보유금융자산 | 433,825 | 433,825 | 472,380 | 472,380 |
| 장기금융상품 | 1,046,548 | 1,046,548 | 405,864 | 405,864 |
| 장기대여금 | 930,600 | 930,600 | 976,466 | 976,466 |
| 소 계 | 2,410,973 | 2,410,973 | 429,774,714 | 429,774,714 |
| 합 계 | 20,853,458 | 20,853,458 | 446,638,535 | 446,638,535 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 242,752,539 | 242,752,539 | 229,445,687 | 229,445,687 |
| 단기금융부채 | 204,288,421 | 204,288,421 | 195,909,621 | 195,909,621 |
| 장기금융부채 | 4,760,682 | 4,760,682 | 16,837,529 | 16,837,529 |
| 기타비유동부채 | 2,744,683 | 2,744,683 | 3,130,358 | 3,130,358 |
| 합 계 | 454,546,325 | 454,546,325 | 445,323,195 | 445,323,195 |
(2) 공정가치 서열체계&cr연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr(3) 금융상품의 수준별 공정가치&cr당기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적공시내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 | ||||
| 매도가능금융자산 | ||||
| 상장주식 | 15,649,567 | - | - | 15,649,567 |
| 비상장주식 | - | - | 1,351,220 | 1,351,220 |
| 만기보유금융자산 | - | - | 472,380 | 472,380 |
| 파생상품자산 | 1,441,699 | - | - | 1,441,699 |
| 공정가치가 공시되는 자산 및 부채 | ||||
| 현금및현금성자산 | 80,599,916 | 80,599,916 | ||
| 매출채권 및 기타채권 | - | - | 293,403,038 | 293,403,038 |
| 기타비유동채권 | - | - | 3,524,679 | 3,524,679 |
| 기타자산 | ||||
| 장기금융상품 | - | 1,046,548 | - | 1,046,548 |
| 단기금융상품 | - | 104,500,000 | - | 104,500,000 |
| 대여금 | - | 5,123,089 | 5,123,089 | |
| 차입금 | - | 209,049,103 | - | 209,049,103 |
| 매입채무및 기타부채 | - | - | 242,752,539 | 242,752,539 |
| 기타채무 | - | - | 2,744,683 | 2,744,683 |
전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 매도가능금융자산 | 15,328,198 | 15,328,198 |
34. 전기오류수정&cr&cr연결기업은 연결재무제표 작성시 연결실체 내의 종속기업 및 관계기업의 기말유보금액에 대한 이연법인세 회계처리를 수행하고 있습니다. 한편 연결기업은 연결실체 내의 종속기업 및 관계기업의 유보금 증가분에 대해 외국납부세액공제 등을 고려하지않고 이연법인세를 계산함에 따라 연결이연법인세부채의 계산에 오류가 있었음을 발견하였습니다. 2013년 재무제표와 비교표시된 2012년 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성되었습니다. 오류수정의 영향을 받는 연결재무제표의 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.&cr
1) 재무상태표
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 수정전 | 수정후 | 수정전 | 수정후 | |
| 부채: | ||||
| 이연법인세부채 | 75,274,517 | 51,673,668 | 63,105,040 | 44,808,814 |
| 자본: | ||||
| 이익잉여금 | 495,802,595 | 519,403,444 | 427,720,290 | 446,016,515 |
2) 손익계산서
| (단위: 천원, 주당이익단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 수정전 | 수정후 | 수정전 | 수정후 | |
| 법인세비용 | (26,453,985) | (21,149,362) | (18,085,630) | (15,903,798) |
| 연결당기순이익 | 73,724,458 | 79,029,081 | 60,118,128 | 62,299,960 |
| 지배기업 소유주지분 | 73,072,959 | 78,377,582 | 58,062,301 | 60,244,133 |
| 기본및희석주당이익 | 2,158 | 2,314 | 1,715 | 1,779 |
3) 포괄손익계산서
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전기 | ||
| 수정전 | 수정후 | 수정전 | 수정후 | |
| 연결당기순이익 | 73,724,458 | 79,029,081 | 60,118,128 | 62,299,960 |
| 총포괄이익 | 75,377,668 | 80,682,291 | 47,406,668 | 49,588,499 |
| 지배기업 소유주지분 | 75,711,895 | 81,016,518 | 46,207,097 | 48,388,928 |
4) 자본변동표
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수정전 | 수정후 | ||
| 이익잉여금 | 지배기업&cr소유주지분 | 이익잉여금 | 지배기업&cr소유주지분 | |
| 2012.01.01(전기초) | 378,627,723 | 548,214,236 | 394,742,117 | 564,328,630 |
| 연결당기순이익 | 58,062,301 | 58,062,301 | 60,244,133 | 60,244,133 |
| 총포괄손익 | 55,919,788 | 46,207,097 | 58,101,620 | 48,388,928 |
| 2012.12.31(전기말) | 427,720,290 | 587,594,111 | 446,016,515 | 605,890,337 |
| 2013.01.01(당기초) | 427,720,290 | 587,594,111 | 446,016,515 | 605,890,337 |
| 연결당기순이익 | 73,072,959 | 73,072,959 | 78,377,582 | 78,377,582 |
| 총포괄손익 | 73,648,900 | 75,711,895 | 78,953,523 | 81,016,518 |
| 2013.12.31(당기말) | 495,802,595 | 657,739,411 | 519,403,444 | 681,340,260 |
5) 현금흐름표
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 수정전 | 수정후 | 수정전 | 수정후 | |
| 연결당기순이익 | 73,724,458 | 79,029,081 | 60,118,128 | 62,299,960 |
| 비현금조정 | ||||
| 법인세비용 | 26,453,985 | 21,149,362 | 18,085,630 | 15,903,798 |
&cr
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