Interim / Quarterly Report • May 10, 2019
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
분기보고서 3.6 주식회사 네오팜 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 20 기 1분기)
2019년 01월 01일2019년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019 년 5 월 10 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 네오팜 |
| 대 표 이 사 : | 이주형 |
| 본 점 소 재 지 : | 대전광역시 유성구 테크노2로 309-8 |
| (전 화)042-864-0043 | |
| (홈페이지) http://neopharm.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 경영지원본부장 (성 명)안춘모 |
| (전 화)042-864-0043 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 제20기1분기 분기보고서 대표이사확인 등.jpg 대표이사 등의 확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
가. 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 백만원) Neopharm(Huzhou)Trading Co.,Ltd2016.5.12중국&cr(HUZHOU)화장품&cr판매업888과반수 의결 미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
나. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
다. 지배회사인 주식회사 네오팜에 관한 사항&cr
1) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr당사의 명칭은 '주식회사 네오팜'이며, 영문명은 'NeoPharm CO., LTD.'입니다.&cr&cr2) 설립일자 및 존속기간&cr주식회사 네오팜는 2000년 7월 1일에 설립되었으며, 2016년 5월에 중국(HUZHOU)에 신규로 자회사인 "Neopharm(Huzhou)Trading Co.,Ltd "를 설립하였습니다. 2016년 6월 한불화장품 주식회사로 최대주주가 변경 되었으며 2017년 5월 한불화장품 주식회사와 주식회사 잇츠스킨이 합병을 완료하여 당사의 최대주주는 존속법인인 주식회사 잇츠한불로 변경되었습니다.&cr공시기준일 현재 자본금은 3,730백만원이며, 회사가 발행할 주식의 총수는 보통주 20,000,000주이며, 발행한 보통주는 7,461,237주입니다.&cr&cr3) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr- 주 소 : 대전광역시 유성구 테크노2로 309-8&cr- 전화번호 : 042-864-0043&cr- 홈페이지 : http://neopharm.co.kr&cr&cr4) 중소기업 해당 여부&cr당사는 공시기준일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당합니다.
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥상장법인2007년 01월 30일해당없음해당없음
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
&cr5) 주요사업 내용&cr당사는 주요사업 내용은 다음과 같습니다.
| 부문 | 상/제품 |
|---|---|
| 화장품 | 아토팜, 리얼베리어, 제로이드, 더마비 등 |
| 의료기기 | 제로이드 인센시브 MD |
| 건강기능식품 | 프로비라이프 더불가리쿠스, 에이토솔루션 |
| 기타 | 벌크 등 |
2. 회사의 연혁
가.회사의 연혁 및 경영진 중요한 변동
- 2015.03 한국산업의 브랜드파워’ 민감성스킨케어 부문 &cr 9년 연속 1위 선정 (KMAC)&cr- 2015.06 덴마크 레오파마 스킨케어 브랜드 '릴리비오' 공급계약 체결&cr- 2016.03 한국산업의 브랜드파워’ 민감성스킨케어 부문 &cr 10년 연속 1위 선정 (KMAC)&cr- 2016.05 중국 판매법인 Neopharm(Huzhou)Trade Co.,Ltd 신규 출자&cr- 2016.11 서울사무소 이전(서울특별시 강남구 학동로 311)&cr- 2017.03 한국산업의 브랜드파워’ 민감성스킨케어 부문 &cr 11년 연속 1위 선정 (KMAC)
- 2018.03 '한국산업의 브랜드파워’ 민감성스킨케어 부문 &cr 12년 연속 1위 선정 (KMAC)&cr- 2018.07 '아토팜' 제5회 한중경영대상 중국인이사랑하는명품브랜드 유아용 &cr 스킨케어부문 1위 선정 (중국인민일보 인민망, 사단법인 한국마케팅협회)
- 2018.08 2018년 아시아 200대 중소기업 선정(Asia‘s 200 Best Under A Billion)&cr (Forbes)&cr- 2019. 01 우수 화장품 제조 및 품질관리 기준 CGMP(Cosmetics Good &cr Manufacturing Practice)’적합 인증을 획득 (식품의약품안전처)&cr- 2019.03 '한국산업의 브랜드파워’ 민감성스킨케어 부문 &cr 13년 연속 1위 선정 (KMAC)
&cr 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr- 2000.07.01 대전시 대덕구 용전동 72-6&cr- 2000.10.01 대전시 유성구 어은동 52번지&cr- 2008.05.02 대전시 유성구 테크노2로 309-8(탑립동 928번지)&cr&cr 다. 경영진의 중요한 변동&cr- 2014.03 사내이사 김윤 (신규선임), 사외이사 고광현(사임)&cr- 2015.03 대표이사 박병덕(재선임),감사 이석주(재선임)&cr- 2016.03 사내이사 유근직,사내이사 이대열, 감사 장재옥(신규선임) &cr 사내이사 박병덕, 감사 이석주(사임) 사내이사 배항식(임기만료)&cr- 2016.12 대표이사 이대열(신규선임)&cr- 2017.01 사내이사 유근직(사임)&cr- 2017.03 사내이사 김홍창(신규선임), 사내이사 김윤(재선임)&cr- 2018.03 사내이사 김양수(신규선임) 사내이사 김홍창(사임)&cr- 2019.03 사내이사 이주형(신규선임), 사외이사 최동진(신규선임), &cr 사외이사 김학영(신규선임), 사외이사 홍기영(신규선임),&cr 사내이사 이대열(사임), 감사 장재옥 (사임)&cr
라. 최대주주의 변동
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 2015년 12월 07일 | 안용찬외 7명 | 2,079,140 | 27.86% | 최대주주 지분양수도 계약체결 |
| 2015년 12월 28일 | 안용찬외 7명 | 1,455,398 | 19.50% | 최대주주 지분 1차 양도 |
| 2016년 06월 23일 | 한불화장품(주)외 3명 | 2,349,340 | 31.49% | 최대주주 변경 |
| 2017년 05월 02일 | (주)잇츠한불외 3명 | 2,349,340 | 31.49% | 합병 |
| 2017년 11월 23일 | (주)잇츠한불외 2명 | 2,349,340 | 31.49% | 관계사임원 사임/지분매도 |
| 2017년 12월 15일 | (주)잇츠한불외 2명 | 2,449,340 | 32.83% | 최대주주 지분매입 |
주1) 2015년 12월 7일 기존 최대주주인 안용찬외 7인이 보유하고 있는 주식 2,079,140주를 한불화장품외 1인에게 72,125,366,600원에 양도하는 계약을 체결하였으며 2015년 12월 28일 1차 매매대금 의 지급이 되어 623,742주의 지분을 양도하였고 2016년 6월 23일 잔금 지급과 함께 잔여주식 1,455,398주 양도 완료 하여 최대주주의 변동이 확정되었습니다. &cr주2) 2017년 5월 (주)잇츠스킨이 당사의 최대주주인 한불화장품(주)를 흡수합병하여 현재 당사의 최대주주는 (주)잇츠한불입니다.
주3) 2017년 11월 23일 최대주주의 특별관계자 유근직 前대표이사 지분 20,000주와 2017년 12월 15일 개인주주 박병덕 前대표이사 지분중 100,000주를 최대주주인 (주)잇츠한불이 장외매매로 매입했습니다.&cr
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
증자(감자)현황
2019년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
------
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
※ 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주-20,000,000-20,000,000-7,461,237-7,461,237---------------------7,461,237-7,461,237-386,733-386,733-7,074,504-7,074,504-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
자기주식 취득 및 처분 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주218,661---218,661------------------------------------보통주218,661---218,661--------보통주-------------보통주168,072---168,072--------보통주168,072---168,072----------------------보통주386,733---386,733--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주7,461,237----보통주386,733----------------------보통주7,074,504----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
주요배당지표
-500500-15,37011,559-15,80412,153-2,1731,634-4,5983,537----29.830.6보통주-1.41.2------------보통주-650500------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제20기 1분기 | 제19기 | 제18기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
1. 업계 및 회사의 현황&cr
(1)업계의 현황&cr&cr 가. 산업의 특성&cr화장품산업은 화장품에 대한 필수재 인식 고취, 여성 경제활동 인구의 증가, 소비자&cr욕구의 다양화, 소비 계층의 확대, 온/오프라인 공유 플랫폼 확산, 고령화 시대 진입&cr등으로 인해 지속적으로 새로운 시장 창출이 기대되는 산업입니다. 또한 기술 개발과&cr시장 세분화에 따른 혁신 제품개발은 국내시장 확대와 더불어 글로벌화를 가속화하여지속적인 시장 성장을 가져올 것이라고 예상됩니다. &cr이와 더불어 코스메슈티컬, 염모제 등 화장품의영역이 넓어지고 있다는 점도 긍정적입니다. 이러한 전방 산업의 확대 및 호황은 해당업계 내 기업들에게 좋은 기회가 될 것으로 예상됩니다.&cr이중 당사가 영위중인 보습제 시장은 국내외 적으로 현재의 시장 규모는 적으나, 향후 소비자 인식의 재고와 환경오염 및 스트레스의 증가 등으로 인한 민감성 피부용 보습제에 의한 관리가 필요한 인구의 증가로 인해 성장가능성이 있는 시장입니다.
소비자가 특별한 문제를 갖고 있지 않은 상황에서 사용하는 일반 화장품은 브랜드
이미지에 의하여 소비자의 선택이 크게 좌우되나, 민감성피부용 보습제의 경우 소비자가 안고 있는 문제를 해결할 수 있는 품질 수준을 확보하지 않으면 아무리 많은 광고,판촉비를 투입하더라도 성공할 수 없는 시장이기 때문에, 기술력을 갖춘 기업이라면중소기업이더라도 성공적으로 시장에 진입할 수 있는 시장입니다.
민감성 피부용 보습제에 대한 시장은 태동기의 시장으로, 선진국의 다국적 기업에서도 세계시장의 지배하고 있지 못한 시장으로서 경쟁력있는 품질력을 확보하면 국내기업도 세계시장에서 경쟁이 가능한 분야입니다.
&cr 나. 산업의 성장성&crEuromonitor 자료에 의하면 2016년 세계 화장품 시장규모는 3,649억 달러로 전년대비 4.8% 증가했습니다. 이는 향후에도 지속되어 2021년 4,871억 달러로 꾸준한 증가세를 보일 것으로 전망됩니다.&cr지역별 시장규모는 아시아/태평양 지역이 1,238억 달러(전년대비 5.1% 증가)로 가장 크며, 이어서 아메리카 1,233억 달러, 유럽 959억 달러 순으로 나타났습니다.&cr한편 중동 및 아프리카는 220억 달러로 세계시장에서 6.0%를 차지했으나, 연평균&cr10.2% 증가로 미루어 볼 때 향후 전망 또한 밝을 것으로 기대되고 있습니다.&cr2012년과 2016년 지역별 시장규모를 비교해보면 유럽은 전체 세계 시장 대비&cr29.0%에서 26.3%로 점유율이 하락한 반면, 아시아/태평양과 중동 및 아프리카 지역은경제적 수준의 향상과 미(美)의 대한 관심 증가로 화장품 소비가 늘면서 전체 세계 시장 대비 점유율이 상승 하였습니다.&cr4개 지역별 화장품 유형 점유율을 살펴보면, 아시아/태평양 지역은 Skin Care가&cr절반가량(49.1%)을 차지했으며, 유럽은 Skin Care(25.4%) 및 Hair care(17.9%),&crFragrances(17.2%) 순으로 고른 비중을 나타냈습니다. 아메리카 지역은 Colour&crCosmetics 시장이 타 지역에 비해 큰 비중을 차지했으며, 중동 및 아프리카 지역은&crFragrances 시장이 가장 큰 비중을 차지하는 것으로 나타났습니다.&cr국가별 시장규모는 전통적 화장품 강국 미국, 일본, 독일, 프랑스 등이 여전히 높은 시장점유율을보이고 있으나 중국, 인도, 러시아 등의 성장률이 전 세계 평균성장률을 크게 상회하고, 앞으로도 지속적인 성장이 예상되어 향후 국가별 판도는 크게 변할 것으로 예상됩니다.&cr2016년 국내 화장품산업 총생산규모는 13조 513억원으로 전년대비 21.6% 증가했으며, 이는국내 GDP 증가율(5.0%) 및 제조업 GDP 증가율(3.8%)보다 상당히 높은 수준이고, 향후 K-Beauty 열풍을 타고 더욱 성장할 것으로 예상됩니다.&cr&cr 다. 경기변동의 특성&cr화장품산업은 경기의 영향을 직접적으로 받는 전형적인 내수산업으로서, 과거부터 민간소비 등의 국내 경기지표와 화장품시장 성장세는 유사한 트렌드를 보여 왔습니다. 그러나 제품 및 판매 채널의 다양화 등으로 인해 경기 변동의 영향은 감소하고 있습니다. &cr&cr 라. 계절성&cr전통적으로 화장품산업은 계절과도 밀접한 관련이 있는 산업으로서 날씨가 건조해지는 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 습도가 높은 하절기에는 판매하락을 보이고 있습니다. 하지만, 최근에는 자외선 차단 및 선케어 제품 등 하절기용 기능성 화장품이 다양하게 개발되고 보편화 되면서 계절적인 변동요인이 점차 축소되고 있는 추세입니다.&cr
마. 경쟁요소
화장품 시장은 진입 장벽이 낮아 신규 업체 및 후발 업체의 시장 진입이 용이한 특성으로 인하여 기존 화장품 기업, 제약회사, 신규진입 업체들이 경쟁하고 있습니다. 또한 백화점과 면세점 유통을 거점으로 수입 브랜드들도 경쟁하고 있습니다.
최근 상위 6대사 실적을 기준으로 볼 때, 상위 업체의 시장점유율이 50%를 넘는 형태를 보이고 있으며 중ㆍ소형 업체들은 치열한 시장 경쟁과 더불어 실적이 둔화됨에 따라 국내외 대형 업체 및 일부 신생 기업에게 시장 점유율을 잠식당하고 있는 현상도 나타나고 있습니다.&cr향후에도 소비자의 구매 패턴이 변화되어 가치 중심의 구매 결정이 증가되고 사회적 양극화 현상이 심화되어 대형사와 중ㆍ소형사 및 초저가 브랜드 간의 경쟁은 더욱치열해 질 것으로 예상됩니다. 따라서 중ㆍ소형 업체들은 지속적인 연구개발을 통한 제품의 품질 및 브랜드 경쟁력의 강화와 소비자들의 니즈에 부응하기 위한 차별화된 전략을 추진하고 무분별한 가격 할인 경쟁보다는 서비스나 품질에 의한 경쟁력을 높여 기업의 수익성을 높이고자 하는 노력이 향후의 성장성을 담보할 수 있을 것으로 판단됩니다.
(2). 회사의 현황&cr
가. 영업개황&cr당사는 여러가지 기술과 제품을 개발중에 있는 바, 그 중 현재 기술개발 및 제품개발을 완료하고 제품을 시장에 출시하여 사업화에 성공한 민감성피부용 보습제 시장에서의 영업개황은 다음과 같습니다. &cr
ㄱ. 수급 상황
국내 민감성피부용 보습제 관련 산업은 1997년 일본에서 수입한 동백유를 주 성분으로 한 제품을 약국에서 판매한 것을 시작으로 이후 수입제품이 초기 보습제 시장을 형성하였습니다. 이어 2000년 들어 수입품 주도의 시장에서 당사 아토팜을 포함한 국내제품 주도로 시장이 재편되기 시작하였으며 유통경로도 초기 약국에서 온라인, 유아전문점, 할인점 등으로 다변화되었으며, 다양한제품의 출시로 시장가격이 낮아지고 판촉활동이 활발히 전개되는 등, 상당한 경쟁이 이루어지고 있습니다. 그러나 민감성피부용 보습제 제품은 소비자가 효능적인 측면에서 만족을 하지 않으면 반복구매가 이루어질 수 없는 제품으로 최근 5년 내 20여 종 이상의 제품이 시장에 출시되었으나, 3년 이상 꾸준한 성장을 보이고 있는 제품은 소수의 제품에 불과한 것으로 보여집니다.
ㄴ. 자원조달 상황 &cr(원재료의 수급)
당사 제품의 핵심원료는 세라마이드로, 화학연구원과 합성 전문 OEM 업체에 당사의 기술을 제공하여 제품을 공급받고 있습니다. 현재까지 다양한 세라마이드가 시장에 출시되어 있으나, 당사는 세라마이드의 핵심 기능인 라멜라 액정구조에 의한 피부장벽기능의 복원력이 우수한 세라마이드를 자체적으로 개발하고 공정 최적화를 통하여 비교적 저렴하게 양산할 수 있는 시스템을 갖추고 있습니다. MLE제형을 만들기 위해서는 세라마이드 외에 20여 가지의 원료가 필요하나, 대부분의 원료가 화장품에서 일반적으로 사용되는 원료로서 수급에 문제는 없으나, 수입되는 원료도 수종 있어 환율 등에 따른 가격의 변동은 있을 수 있습니다.
** (MLE에 관하여는 하단 "7.연구개발활동중 다중층상유화물 제형화 기술과 제품화" 참조)
MLE 제형을 의약품에 적용할 경우, 의약품의 유효성분은 이미 특허가 만료된 성분을 사용하므로 어려움이 없으며, 따라서 세라마이드 및 MLE 관련 원재료의 수급에는 어려움이 없습니다.
&cr(인력의 수급)
당사는 경영전략상 마케팅과 연구분야에 역량을 집중하고, 영업은 직판체계를 구축하되 지역별 대리점들과 협력적 네트워크를 구축하여 그 역량을 제고하는 방향으로, 생산은 핵심 기술부분 만을 자체적으로 진행하고 나머지는 OEM 생산하는 전략을 채택하고 있습니다. 이를 통하여 내부 인력은 핵심인력 중심으로 최소화하고, 성과급제, 스톡옵션제, 우리사주제 등을 실시하여 직원들의 근무의욕을 제고함으로써 우수인력의 안정적 확보에 노력하고 있습니다. &cr
ㄷ. 경쟁상황
지난 2000년초까지만 해도 국내에 선보인 민감성피부용 보습제는 2∼3개 종에 불과했으나, 아토피 문제에 대한 소비자 인식의 변화(치료에서 관리)와 더불어 최근 들어 관리용 제품의 종류가 급증하고 있습니다.
이들 보습관리제품의 특징은 주로 증상을 개선하거나 완화시켜주는 것으로 알려진 특정한 원료를 일반적인 크림이나 로션 제형에 포함시켜서 보습용 제품을 개발한 것으로, 제형 자체가 건강한 사람의 피부의 지질구조와 유사한 구조를 가지고 있어 피부장벽을 복원해주는 당사의 주력 제품은 이들 제품과는 접근방법 자체가 근본적으로 다른 제품이라고 할 수 있습니다.&cr당사의 아토팜은 이러한 제품력을 기반으로 매년 KBPI에서 진행하는 한국브랜드파워의 민감성스킨케어 부분에서 13년 연속(2007년~2019년) 1위를 차지하며 입지를 공고히 하고 있습니다.
&crㄹ. 회사의 생산 및 영업
당사는 원가절감, 역량집중을 위하여 핵심원료를 제외한 포장등의 생산 부분은 OEM 생산 전문 업체를 통하여 제품을 생산 하고 있습니다. 영업은 온라인부분은 자사몰, 소셜, 오픈마켓, 온라인대리점 등을 활용하고 있고, 오프라인부분은 유아용품점 등의 대리점, 할인점, 병원, H&B store에서 판매되고 있고 이외 홈쇼핑, 수출 등 다양한 경로로 판매되고 있습니다. &cr&cr 나. 시장점유율&cr
현재 민감성 스킨케어 시장등의 시장점유율에 대한 공신력 있는 자료가 없어 시장 점유율에 대한 기재를 생략합니다.&cr&cr 다. 신규사업 등의 내용 및 전망&cr해당사항 없습니다.
&cr 라. 조직도&cr
조직도 (2018년 4분기).jpg 조직도
&cr
2. 원재료 등에 관한 사항&cr
가. 주요 제품 등의 현황&cr (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 제20기 1분기&cr(2019년 03월) | 제19기&cr(2018년 12월) | 제18기&cr(2017년 12월) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 화장품 | 상,제품 | 화장품 | 보습/기초 | 아토팜,리얼베리어 외 | 18,383 | 91,7% | 64,472 | 97.2% | 52,633 | 98.3% |
| 용품/벌크 | 화장품원료 등 | - | 457 | 2.3% | 1,231 | 1.9% | 841 | 1.6% | ||
| 기타 | 기타 | - | - | - | - | 87 | 0.1% | 79 | 0.1% | |
| 건기식 | 상,제품 | 건기식 | 유산균 등 | 프로비라이프 &cr더불가리쿠스 외 | 1,208 | 6.0% | 546 | 0.8% | - | - |
| 합 계 | 20,048 | 100.0 | 66,336 | 100.0% | 53,553 | 100.0% |
주1) 제19기 부터 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는수익), K-IFRS 제1109호(금융상품)를 적용하였고, 제18기는 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다.&cr
나. 주요 제품 등의 가격변동추이&cr (단위 : 원)
| 사업부문 | 품 목 | 제20기 1분기&cr(19.01~19.03) | 제19기&cr(18.01~18.12) | 제18기&cr(17.01~17.12) |
|---|---|---|---|---|
| 화장품 | 보습제, 기초화장품 등 | 9,700 | 9,268 | 10,664 |
| 건강기능식품 | 유산균, 비타민 등 | 109,603 | 61,998 | - |
주1)기간 중 품목별 총 매출액을 총 판매량으로 나누어서 산출하였습니다.
주2)주요 가격변동원인
ㄱ.공급가격 변동 원인은 영업 정책에 따라 상대적으로 공급단가가 낮은 매출처와 공급단가가 높은 매출처의 매출 비중의 조정 때문이며, 유통경로별 공급가격은 변동되지 않았습니다.&crㄴ.OEM / ODM 신규 매출 증가에 따른 판매 단가 하락 &crㄷ.품목별 단가차이로 품목별 매출비중에 따라 매출단가의 변동이 있을 수 있습니다.&cr
다. 주요 원재료 등의 현황&cr (단위 :천원,% )
| 사업부문 | 품목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화장품 | Green tea seed oil | 윤활제 | 270 | 0.01% | - |
| Olive butter | 윤활제 | 21,375 | 0.95% | - | |
| Amino acid peptide C01 | 첨가제 | 17,400 | 0.77% | - | |
| Phytosqalane(식물성) | 윤활제 | 25,800 | 1.14% | - | |
| Glycerine | 보습제 | 18,000 | 0.80% | - | |
| PC-9S | 유화보조제,보습제 | 81,251 | 3.60% | - | |
| Cholesterol | 유화보조제 | 9,700 | 0.43% | - | |
| dl-a-Tocopheryl acetate | 산화방지제 | 19,600 | 0.87% | - | |
| Amisoft CK-11(F) | (-)surf | 7,395 | 0.33% | - | |
| Alanon ALE(30%) | (-)surf | 11,448 | 0.51% | - | |
| Emalex GM-15 | 유화제 | 660 | 0.03% | - | |
| Portulaca Extract GN,마치현추출액 | ?염제 | 16,200 | 0.72% | - | |
| 기타원료 | 보습제,윤활제 등 | 2,028,412 | 89.85% | - |
&cr 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이&cr (단위 : 천원/KG)
| 사업부문 | 품 목 | 제20기 1분기&cr(19.01~19.03) | 제19기&cr(18.01~18.12) | 제18기&cr(17.01~17.12) |
|---|---|---|---|---|
| 화장품 | PC-9S | 51.5 | 51.4 | 46.0 |
| Phytosterols | 102.0 | 102.0 | 102.0 | |
| Emalex GM-15 | 22.0 | 22.0 | 22.0 | |
| Emalex GM-10 | 20.5 | 20.5 | 20.5 | |
| 기타 | Ethanol | - | - | - |
(1) 산출기준
연간 총구매금액/실구매수량으로 나눈 금액입니다.
&cr(2) 주요 가격변동원인
당사에서 사용하는 화장품 원료 들은 석유화학공업 산물의 비중이 적어 유가변동에 큰 영향을 받지 않습니다. 또한 동업계는 보편적으로 한번 책정된 가격은 특별한 사유가 발생하지 않는 한, 장기간 변경하지 않는 관례가 있습니다.(소비자 제품의 원료로서 소비자 가격을 원재료 가격에 연동시킬 수 없기 때문)
3. 생산 및 설비에 관한 사항
&cr 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr
(1) 생산능력&cr (단위 : 톤)
| 사업부문 | 제품 종별 | 제20기 1분기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|---|
| 생산능력(월) | 생산능력(월) | 생산능력(월) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화장품 | 화장품 유화제품 | 118.00 | 118.00 | 78.00 |
| 화장품 비유화제품 | 76.00 | 76.00 | 26.00 | |
| 화장품 기능성제품 | 1.00 | 1.00 | 5.00 | |
| 화장품 원료 | 5.00 | 5.00 | 1.00 |
주1) 당사 보유 생산설비의 한달기준 생산능력 입니다.&cr(화장품 10톤*20일)&cr주2) 대전공장 레이아웃 변경 공사가 진행되어 제19기부터 생산능력이 개선되었습니다. &cr
(2) 생산능력의 산출근거&cr
(가) 산출방법 등&cr
① 산출기준
벌크생산능력을 기준으로 산출하였습니다. &cr주) 회사는 주요원료를 제외한 제품의 충진 및 포장은 사내외주 생산 방식을 취하고 있습니다.
&cr② 산출방법
설비생산능력 = 실가동능력 * 8시간/일 * 20일
&cr(나) 평균가동시간
1일 8시간, 1개월간 20일 가동을 기준으로 산출하였습니다.
나. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적&cr (단위 : 톤, 천원)
| 사업부문 | 제품 종별 | 제20기 1분기&cr(19.01~19.03) | 제19기&cr(18.01~18.12) | 제18기&cr(17.01~17.12) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 생산실적 | 금액 | 생산실적 | 금액 | 생산실적 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 화장품 | 화장품 유화제품 | 155.67 | 1,227,694 | 680.40 | 4,080,765 | 659.12 | 3,545,042 |
| 화장품 비유화제품 | 122.60 | 434,760 | 416.75 | 1,603,813 | 261.06 | 933,596 | |
| 화장품 기능성제품 | 5.96 | 92,745 | 4.77 | 63,705 | 7.39 | 122,193 | |
| 화장품 원료 | 5.01 | 51,387 | 28.87 | 703,959 | 17.10 | 182,375 |
주1) 상기 생산실적에 대한 금액은 벌크 생산에 투입된 원료의 금액을 표시함.&cr
(2) 당해 사업연도의 가동률&cr (단위 :시간)
| 사업부문 | 제조공정 | 가동가능시간(년간) | 실제가동시간 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|---|
| 화장품 | 조제 | 7,680 | 1,372 | 17.9% |
| 포장 | 11,520 | 992 | 8.6% |
주1) 당사 보유 생산설비(조제)의 연 가동능력시간임.&cr- 화장품 : 4대*8시간*20일*12개월&cr주2) 당사 보유 생산설비(포장)의 연 가동능력시간임.&cr- 화장품 : 6라인*8시간*20일*12개월&cr
다. 생산설비의 현황 등&cr
(1) 생산설비의 현황&cr&cr[자산항목 :유형자산] (단위 : 천원)
| 소유&cr형태 | 소재지 | 자산별 | 기초&cr장부가액 | 증감 | 대체(*) | 상각 | 기말&cr장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유 | 본사 | 토지 | 1,286,334 | - | - | - | - | 1,286,334 | 공장및직원숙소 |
| 소유 | 본사 | 건물 | 7,950,989 | 35,856 | - | 50,386 | (62,756) | 7,974,475 | 공장및직원숙소 |
| 소유 | 본사 | 기계장치 | 444,525 | - | - | - | (23,661) | 420,864 | - |
| 소유 | 공장,연구용 | 차량운반구 | 82,600 | - | - | - | (5,943) | 76,657 | - |
| 소유 | 공장,연구용,사무용 | 비품 | 242,059 | 22,251 | - | 10,764 | (23,262) | 251,812 | - |
| 소유 | 공장,연구용,사무용 | 공구와기구 | 401,577 | 50,215 | - | - | (58,382) | 393,410 | - |
| 소유 | 대전유성구탑립동 | 건설중인자산 | 32,500 | 32,500 | - | (65,000) | - | - | - |
| 합 계 | 10,440,584 | 140,822 | - | (3,850) | 174,004 | 10,403,552 | - |
(*) 당분기중 투자부동산 사용변경에 따른 유형자산 대체 내역 입니다.&cr&cr(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등&cr
(가) 진행중인 투자
해당사항 없음&cr
(나) 향후 투자계획
해당사항 없음
4. 매출에 관한 사항
&cr 가. 매출실적&cr (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 품 목 | 제20기 1분기&cr(19.01~19.03) | 제19기&cr(18.01~18.12) | 제18기&cr(17.01~17.12) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 화장품 | 제품&cr/상품 | 내수 | 17,560 | 62,188 | 51,066 |
| 수출 | 824 | 2,284 | 1,583 | ||
| 원료&cr/기타 | 내수 | 7 | 116 | 95 | |
| 수출 | 450 | 1,202 | 809 | ||
| 소 계 | 18,840 | 65,790 | 53,553 | ||
| 건기식 | 제품/상품 | 내수 | 1,208 | 546 | - |
| 수출 | - | - | - | ||
| 원료&cr/기타 | 내수 | - | - | - | |
| 수출 | - | - | - | ||
| 소 계 | 1,208 | 546 | - | ||
| 합 계 | 내수 | 18,775 | 62,851 | 51,162 | |
| 수출 | 1,273 | 3,486 | 2,391 | ||
| 합 계 | 20,048 | 66,336 | 53,553 |
주1) 제19기 부터 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는수익), K-IFRS 제1109호(금융상품)를 적용하였고, 제18기는 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다.
나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직
당사의 판매조직은 마케팅부와 영업부문으로 구성되어 있습니다. 마케팅부는 제품의개발과 광고 및 판촉, CRM을 담당하고, 영업부는 제품의 판매(대리)를 담당하고 있습니다. &cr&cr(2) 판매경로
제품별로 아래와 같은 유통경로를 통하여 제품을 판매하고 있습니다.
| 판매방법 | 판매경로 | ||
|---|---|---|---|
| 1 단계 | 2 단계 | 3 단계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 자체쇼핑몰 | 소비자 | - | - |
| 외부쇼핑몰 | 쇼핑몰 | 소비자 | - |
| 유아용품점 | 유아대리점 | 유아점 | 소비자 |
| 홈쇼핑 | 홈쇼핑 | 소비자 | - |
| 유통영업 | 할인점,면세점,H&B | 소비자 | - |
| 병원 직판 | 병원 | 소비자 | - |
| 병원 대리 | 대리점 | 병원 | 소비자 |
| 수출 | 독점대리점 | 지역대리점 | 판매점 |
&cr(3) 판매방법 및 조건
- 제품별 병원, 유아용품점, 인터넷, 해외수출을 통해 판매 중입니다.
- 결제 조건&cr. 국내 대리점 : 익월 10일 현금결제 &cr. 국내 직접 판매 : 3개월 현금결제 &cr. 결제 현황: 월 마감 후 1개월 이내 현금 85% &cr 60~90일 어음 또는 외상 15%&cr. 수 출 : TT : 50% &cr L/C : 10% &cr D/A 40%
(4) 판매전략
(가) 품질과 기술 우위를 앞세운 기술마케팅 실시 &cr학회 등을 통한 기술 발표 및 동 발표 논문 들을 취합한 연구 논문집을 발간하고, 대학병원 등과 연계한 임상자료의 확보, 제품 설명의 기술적 접근 등을 통하여 당사의 기술적 차별성을 집중적으로 부각시키는 기술중심 마케팅을 전개하고 있습니다. &cr&cr(나) 샘플링을 통한 제품 비교기회 제공 &cr광고 매체를 통한 직접광고에 치중하는 대신 당사가 타겟으로 하고 있는 소비자가 제품의 품질과 사용감에 민감한 건성 또는 민감성 피부 보유자들 임을 감안하여, 샘플링을 통하여 당사 제품을 타사 제품과 비교할 수 있는 기회를 제공함으로써 소비자들의 적극적인 호응을 유도하고 있습니다. &cr&cr(다) 다각적인 유통망의 차별적 접근&cr병원, 유아용품점, 매스마켓 등의 유통망에 따라 광고판촉 및 마케팅 전략을 차별화하여 고객의 발길이 닿는 곳에 당사의 제품이 준비될 수 있도록 꾸준히 노력하고 있습니다. &cr&cr(라) 고객의 니드에 따른 제품 차별화 &cr아토피, 민감성피부, 건성피부 등 고객의 피부문제에 따라 제품을 차별화하여 고객이 필요한 품질수준과 가격 탄력성을 고려한 마케팅 활동을 추진하고 있습니다.&cr&cr(마) 고객관리의 체계화(CRM) &cr피부관련 정보제공에 촛점을 맞춘 홈페이지를 구축하고 적극적이고 체계적인 회원 확보 노력을 기울여 고객과 쌍방향의 정보교환을 적극 도모하고 있으며, 홈페이지를 물건의 판매수단이 아닌 유용한 피부정보의 제공 장소로 활용함으로써 고객과의 장기적인 신뢰관계 형성에 노력하고 있습니다. &cr&cr(바) 유통업체 확보 방식의 해외시장개척 &cr피부관련 기능성 제품은 선매품으로서 브랜드 및 소비자 인지도가 없으면 제품을 판매하기 어렵다는 점을 감안하여 국가별로 독점유통업체 확보에 노력하고 있으며, 유통 희망업체가 발굴되면 다각적인 판촉 및 마케팅 지원 (샘플 지원,제품설명회, 전시회 지원 등)활동을 전개하여 유통업체의 지역 내 조기정착에 노력하고 있습니다.
5. 수주상황
&cr당사는 시장주문형태로 제품을 공급하고 있어 수주현황은 해당사항이 없습니다.&cr&cr 6. 시장위험과 위험관리&cr&cr 가. 리스크 관리에 관한 사항&cr&cr1. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr
당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 경영지원부에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
(1) 시장위험&cr시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산입니다.
(가) 이자율위험&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단기ㆍ장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. &cr
(나) 환율변동위험&cr환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
&cr(다) 기타 가격위험&cr기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
&cr(2) 신용위험 &cr당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr(가) 매출채권 및 기타채권&cr당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr&cr(나) 기타의 자산&cr현금, 단기예금 및 대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr
(3) 유동성위험&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr
(4) 자본관리&cr자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr&cr(5) 파생상품계약 &cr보고서일 현재 보유중인 파생상품은 원금보장을 추구하는 금융상품으로 만기시 원금손실의 위험은 적습니다. &cr
7. 연구개발활동
&cr 가. 연구개발활동의 개요&cr&cr(1) 연구개발 담당조직&cr
연구소.jpg 연구소
(2) 연구개발비용&cr (단위 : 천원)
| 과 목 | 제20기 1분기&cr(19.01~19.03) | 제19기&cr(18.01~18.12) | 제18기&cr(17.01~17.12) | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 35,197 | 233,515 | 250,578 | - | |
| 인 건 비 | 280,099 | 1,124,291 | 1,006,183 | - | |
| 감 가 상 각 비 | 38,849 | 137,315 | 80,610 | - | |
| 위 탁 용 역 비 | 120,676 | 544,579 | 414,779 | - | |
| 기 타 | 149,976 | 558,241 | 586,781 | - | |
| 정부보조금(차감) | -25 | -21,977 | -240,912 | - | |
| 연구개발비용 계 | 624,772 | 2,575,964 | 2,098,019 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 624,772 | 2,575,964 | 2,098,019 | - |
| 제조경비 | - | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 3.14% | 3.88% | 3.92% | - |
&cr 나. 연구개발 실적&cr
네오팜은 사람의 피부에서 발생하는 다양한 피부질환 또는 문제 들을 인체의 항상성(homeostasis) 유지, 피부장벽기능(Skin barrier function) 강화, 면역 조절(immune modulation)이라는 관점에서 접근하여 이를 해결해 줄 수 있는 생체 기능성 소재를 선도적으로 개발하고, 이의 응용 연구에 주력하여 다음과 같이 연구활동을 전개하고 있습니다.
&cr1) 피부장벽기능의 강화를 통해 건강한 피부를 유지하게 해주는 화장품 개발, &cr2) 피부장벽이 손상된 부위에 피부보호를 위해 사용하는 창상피복재 타입의 의료기기,
3) 피부질환자들이 약제를 사용하면서 발생되는 피부건조, 자극, 가려움 등을 완화시켜주는 화장품 보습제개발, &cr4) 노화억제 및 개선용 소재의 개발과 민감성 피부용 화장품의 개발,&cr5) 환경오염으로부터 피부를 보호할 수 있는 화장품 소재 및 제형개발, &cr6) 피부문제를 근본적으로 해결할 수 있는 면역조절제 및 피부질환에 대한 연구
| 연구과제 | 연구결과 및 기대효과 | 기술관련사항 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 세라마이드(Ceramide-9S, Ceramide-SP) 생산 기술 |
세라마이드는 피부 내 각질 세포간 지질의 주요 성분으로서 각질층 내 다른 성분들과 함께 액정 구조를 형성하여, 보습과 피부 장벽 기능을 부여하는 소재로, 피부 장벽을 강화하기 위한 다양한 제품에 사용될 수 있는 소재입니다. | 1999년 산업기술대전 산업자원부 장관상 수상&cr국내외 특허취득[한국,미국,일본,EU,중국,대만]&cr화장품 원료 등록 완료&cr유럽REACH 등재 완료 |
[기술개발 완료, 제품화 완료]&cr** 당사 세라마이드의 특징 1) 제품명: Ceramide-9S&cr Ceramide-5SP 2) 천연세라마이드와 유사한 구조 3) 높은 라멜라 액정 형성능력 4) 높은 안전성과 낮은 생산비용&cr기존의 유사 세라마이드와 함께 사용하여 효과를 강화할 수 있는 신규 유사세라마이드도 개발 진행중에 있습니다. |
| Sphingosine kinase &cr활성물질 K6PC-5 생산기술 | 피부의 각질형성세포와 섬유아세포에서 중요한 신호전달물질인Sphingosine-1-phosphate의 합성을 촉진하여, 항노화 주름개선 효과를 기대할 수 있는 기능성 화장품 원료입니다. | 국내외 특허 취득[한국,일본]&cr화장품 원료 등록 완료&cr주름개선 기능성 화장품 제품 인증(식약청) | [기술개발 완료, 제품화 완료]&cr1) 화학명: Dihydroxyisopropyl capryloylcarylamie (원료명: K6PC-5) 2) 특징: 신규한 세포 내 sphingosine kinase 활성화제 3) 적용 분야: 주름개선 기능성 화장품 원료, 높은 안전성 |
| 다중층상유화 (multi-lamellar emulsion: MLE) 제형화 기술 |
다중층상유화 제형은 수중유(oil-in-water) 형태의 유화물로서, 수십층 이상의 다중층상구조를 지닌 제형입니다. 당사의 MLE는 피부 각질세포간 지질과 유사한 장 반복 주기와 단 반복 주기를 나타내며, 피부 장벽 회복 효과가 매우 높고, 피부에 대한 상용성이 높은 장점이 있습니다. 각질 세포간 지질과의 높은 구조적 유사성으로 인해 경피 도포된 약물의 효과적인 전달을 위한 경피약물전달시스템으로 활용이 가능합니다. | 국내외 특허 취득.출원중&cr국내외 주요 학술지 발표 완료 | [기술개발 완료, 일부 제품화 완료, 응용연구 지속 중] 피부장벽 기능의 회복을 촉진하고, 강화하는 제품 개발을 통해 민감성 피부와 질환 피부에서 사용 가능한 다양한 종류의 보습제를 개발, 출시하였으며, 경피약물전달 시스템으로 개발하고자 연구를 진행 중입니다. |
| 단백분해효소 활성화 수용체&cr(PAR-2)의 저해제 개발 | 최근 발견된 단백 분해 효소 활성화 수용체(Protease-activated receptor-2: PAR-2, 이하PAR-2)는 피부에서 염증, 색소 침착, 가려움증, 피지 생성 등에 밀접하게 연관되어 있는 것으로 알려져 있습니다. 당사에서는PAR-2 저해 효과를 지니는 신규 화장품 원료인ADfence-P를 개발하고, 건선, 아토피 피부염, 여드름, 지루성 피부염과 같은 다양한 질환에 사용 가능한 보습제를 개발하여 시판중입니다. | 국내외 특허 취득[한국,미국,유럽등]&cr화장품 원료 등록 완료&crOTC (over-the-counter) product &cr(일반의약품) 등록 완료&cr유럽 의료기기(CE)허가 획득&cr국외학술지 게재 완료 | [기술개발 진행 중, 일부 제품화 완료, 추가 제품화 진행 중] ADfence-P는 당사의 건선용 보습제 제품군(Psoriapalm, Psorex)에 적용되어 사용 중이며, 제로이드 핌프로브(여드름용 제품)에서도 사용되고 있습니다. |
| 피부 내 항균펩타이드 증진 물질의 개발 | 당사에서 개발한Defensamide 는 피부에서 항균 펩타이드의 생성을 촉진하는 효과를 지닌 화장품 원료로써, 아토피 피부염, 노화 피부 등에 적용하여 피부의 항균 장벽 기능을 강화하고 손상된 투과 장벽 기능의 회복을 촉진하는 등의 효과가 있는 물질입니다. 피부장벽기능회복이 필요한 다양한 질환 피부를 위한 제품에 사용할 수 있습니다 | 국내외 특허 취득[한국,유럽,중국,미국 등]&cr국제화장품원료전시회(In-Cosmetics 2011)&crInnovation Zone Award 은상수상 &cr(원료명: 디펜사마이드)&cr국외학술지 게재 완료 | [기술개발 완료, 제품화 진행 완료] 디펜사마이드는 당사의 제로이드 제품군에서 적용되어 사용 중입니다. |
| 경구용 항암제 개발 기술 | 당사는 표적형 항암제의 일종인kinase 억제제를 개발하고, 이를 통해 고형암(위장암 또는 폐암) 치료제를 개발하고자 연구를 집중하고 있습니다. 다양한 세포 실험과 동물 실험에서 뛰어난 효과가 확인되었으며, 위암, 폐암을 대상으로 한 실험에서도 뛰어난 효능을 나타냈습니다. | 국내 물질 특허 등록(2010년)&cr주요국 특허 취득 및 출원 중 | [기술 개발 진행 중]&cr현재 당사에서는 본 치료제의 경구용 제제 개발을 위한 기초 연구를 진행 중입니다. |
| 가려움증, 염증 완화 성분 개발 | 피부 내 카나비노이드 수용체 (cannabinoid receptor)를 활성화하는 성분인 Restomide 를 개발하여, 이를 이용한 제품화 연구를 진행 중이며 현재 아토피 피부염, 건선, 지루성 피부염에 대한 임상 시험을 수행 중입니다. | 글로벌코스메틱연구개발사업 수행 국외 학술지 게재 완료 |
[기술 개발 진행 중. 일부 제품화 완료, 제품화 연구 진행 중] Restomide 성분은 현재 당사의 제로이드 제품에 사용 중입니다. |
| 자가포식활성화 원료 개발 |
자가포식(Autophagy) 활성화하는 성분인 Dualguard-7과 Dualguard-9 원료를 자체 개발하여 항염, 항노화 및 미백 효과를 평가 진행 중이며 개발 완료시 기능성화장품으로 출시 예정임. | 경제협력권과제사업 수행 국내외 특허취득 및 출원중&cr개발된 원료를 가지고 비고시주름개선 기능성허가를 받기 위한 추가 연구진행중이며&cr외부기관의 in vitro 효력시험을 통해 콜라겐생성 및 콜라겐분해효소 활성억제 기능을 확인하였습니다. |
[기술개발 진행 중] |
| 탈모방지 및 모발 장벽강화 원료 개발 | 인체 피부 스핑고지질 유사 합성체인 Ceramide HS원료를 자체 개발하여 경북대학교 병원에서 임상시험을 수행한 결과 탈모방지 효능이 입증됨 | 지역주력산업육성과제 사업 수행 국외 학술지 게재 완료 |
- |
8. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr&cr 가. 외부자금조달 요약표
| [국내조달] | (단위 : 백만원) |
| 조 달 원 천 | 기초잔액 | 신규조달 | 상환등감소 | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 은 행 | 400 | - | - | 400 | - |
| 보 험 회 사 | - | - | - | - | - |
| 종합금융회사 | - | - | - | - | - |
| 여신전문금융회사 | - | - | - | - | - |
| 상호저축은행 | - | - | - | - | - |
| 기타금융기관 | - | - | - | - | - |
| 금융기관 합계 | 400 | - | - | 400 | - |
| 회사채 (공모) | - | - | - | - | - |
| 회사채 (사모) | - | - | - | - | - |
| 유 상 증 자 (공모) | - | - | - | - | - |
| 유 상 증 자 (사모) | - | - | - | - | - |
| 자산유동화 (공모) | - | - | - | - | - |
| 자산유동화 (사모) | - | - | - | - | - |
| 기 타 | - | - | - | - | - |
| 자본시장 합계 | - | - | - | - | - |
| 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 | - | - | - | - | - |
| 기 타 | - | - | - | - | - |
| 총 계 | 400 | - | - | 400 | - |
| (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 | 공모 : | - | 백만원 |
| &cr&cr | 사모 : | - | 백만원 |
| [해외조달] | (단위 : 백만원) |
| 조 달 원 천 | 기초잔액 | 신규조달 | 상환등감소 | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금 융 기 관 | - | - | - | - | - |
| 해외증권(회사채) | - | - | - | - | - |
| 해외증권(주식등) | - | - | - | - | - |
| 자 산 유 동 화 | - | - | - | - | - |
| 기 타 | - | - | - | - | - |
| 총 계 | - | - | - | - | - |
해당사항 없음&cr
나. 최근 3년간 신용등급
해당사항 없음&cr
다. 기타 중요한 사항
해당사항 없음&cr&cr 9. 종속회사의 내용&cr&cr 가. NEOPHARM(HUZHOU) TRADING CO.,LTD&cr&cr(1). 사업의 개요&cr중국 시장 내 거래선 확보, 화장품 오프라인 유통 및 판매&cr
(2). 재무에 관한 사항
| (2018년 12월 31일 기준) | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| NEOPHARM(HUZHOU) TRADING CO.,LTD | 887,622 | 567,544 | 320,078 | 409,409 | (388,071) | (395,331) |
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
1. 요약 연결재무정보&cr
1-1. 요약 연결재무제표&cr- (주)네오팜과 그 종속회사&cr (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제 20 기 1분기&cr(2019년 03월31일) | 제 19 기&cr(2018년 12월31일) | 제 18 기&cr(2017년 12월31일) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 60,642 | 58,937 | 44,047 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 7,877 | 8,421 | 4,244 |
| ㆍ단기금융자산 | 33,375 | 34,376 | 27,406 |
| ㆍ매출채권 및 기타유동채권 | 9,557 | 8,756 | 7,160 |
| ㆍ재고자산 | 8,302 | 6,844 | 4,843 |
| ㆍ당기법인세자산 | 99 | 50 | 42 |
| ㆍ기타 | 1,429 | 488 | 350 |
| [비유동자산] | 13,907 | 13,991 | 12,647 |
| ㆍ장기금융자산 | 2,198 | 2,198 | 2,121 |
| ㆍ투자부동산 | 271 | ||
| ㆍ유형자산 | 10,403 | 10,440 | 8,917 |
| ㆍ무형자산 | 1,147 | 1,170 | 1,202 |
| ㆍ기타 | 158 | 181 | 133 |
| 자산총계 | 74,550 | 72,928 | 56,694 |
| [유동부채] | 14,456 | 12,894 | 9,014 |
| [비유동부채] | 512 | 747 | 97 |
| 부채총계 | 14,969 | 13,641 | 9,112 |
| 지배기업 소유주지분 | 59,580 | 59,287 | 47,581 |
| ㆍ자본금 | 3,730 | 3,730 | 3,730 |
| ㆍ자본잉여금 | 13,535 | 13,535 | 13,535 |
| ㆍ자본조정 | -2,642 | -2,749 | -2,932 |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | 24 | 13 | -30 |
| ㆍ이익잉여금(결손금) | 44,931 | 44,756 | 33,278 |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 자본총계 | 59,580 | 59,287 | 47,581 |
| 부채 및 자본총계 | 74,550 | 72,928 | 56,694 |
| 구분 | (2019년01월01일~&cr2019년03월31일) | (2018년01월01일~&cr2018년12월31일) | (2017년01월01일~&cr2017년12월31일) |
| 매출액 | 19,854 | 66,274 | 53,633 |
| 영업이익 | 6,334 | 19,161 | 14,037 |
| 당기순이익 | 4,732 | 15,369 | 11,559 |
| - 지배기업소유주지분 | 4,732 | 15,369 | 11,559 |
| - 비지배지분 | - | - | - |
| 총포괄이익 | 4,784 | 15,059 | 11,303 |
| 기본주당순이익(원) | 669 | 2,173 | 1,634 |
| 연결에 포함된 종속회사수 | 1 | 1 | 1 |
주1) 상기 연결 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.&cr주2) 상기 연결 재무제표는 회계감사인으로부터 감사를 받지 않았습니다.&cr &cr가. 연결회사의 변동현황&cr
| 사업연도 | 당기에 연결에 포함된 종속회사 | 전기대비 연결에서 제외된 종속회사 |
|---|---|---|
| 제20기 1분기 | - | - |
&cr 나. 연결대상 종속회사의 주요 재무현황&cr
| (2019년 03월 31일 기준) | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| NEOPHARM(HUZHOU) TRADING CO.,LTD | 1,236,085 | 1,032,428 | 203,657 | 248,237 | (126,487) | (116,421) |
※ "Neopharm(Huzhou)Trading Co.,Ltd "는 2016년 5월에 중국(HUZHOU)에 신규로 설립된 회사로서, 네오팜은 2019년 3월 말 기준 USD$1,500,000을 출자(지분율 100%)하였습니다
2. 요약 재무정보&cr
2-1. 요약 재무제표&cr (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제 20 기 1분기&cr(2019년 03월31일) | 제 19 기&cr(2018년 12월31일) | 제 18 기&cr(2017년 12월31일) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 60,702 | 58,745 | 43,967 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 7,626 | 8,196 | 4,207 |
| ㆍ단기금융자산 | 33,375 | 34,376 | 27,406 |
| ㆍ매출채권 및 기타유동채권 | 10,251 | 9,061 | 7,248 |
| ㆍ재고자산 | 8,019 | 6,625 | 4,777 |
| ㆍ기타 | 1,429 | 484 | 326 |
| [비유동자산] | 15,630 | 15,713 | 13,817 |
| ㆍ장기금융자산 | 2,198 | 2,198 | 2,121 |
| ㆍ종속기업투자주식 | 1,723 | 1,723 | 1,172 |
| ㆍ투자부동산 | 271 | ||
| ㆍ유형자산 | 10,402 | 10,439 | 8,915 |
| ㆍ무형자산 | 1,147 | 1,170 | 1,202 |
| ㆍ기타 | 158 | 181 | 133 |
| 자산총계 | 76,333 | 74,458 | 57,785 |
| [유동부채] | 14,388 | 12,880 | 9,003 |
| [비유동부채] | 512 | 747 | 97 |
| 부채총계 | 14,901 | 13,627 | 9,101 |
| ㆍ자본금 | 3,730 | 3,730 | 3,730 |
| ㆍ자본잉여금 | 13,535 | 13,535 | 13,535 |
| ㆍ자본조정 | -2,642 | -2,749 | -2,932 |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | 82 | 80 | 29 |
| ㆍ이익잉여금(결손금) | 46,726 | 46,233 | 34,320 |
| 자본총계 | 61,432 | 60,831 | 48,683 |
| 자본과부채총계 | 76,333 | 74,458 | 57,785 |
| 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | (2019년01월01일~&cr2019년03월31일) | (2018년01월01일~&cr2018년12월31일) | (2017년01월01일~&cr2017년12월31일) |
| 매출액 | 20,048 | 66,336 | 53,553 |
| 영업이익 | 6,664 | 19,588 | 14,632 |
| 당기순이익 | 5,051 | 15,804 | 12,152 |
| 총포괄이익 | 5,092 | 15,500 | 11,911 |
| 기본주당순이익(원) | 714 | 2,234 | 1,718 |
주1) 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.&cr주2) 상기 재무제표는 회계감사인으로부터 감사를 받지 않았습니다..
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 20기 1q 사업보고서.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 20 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 19 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 1분기말 | 제 19 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 60,642,285,747 | 58,937,368,719 |
| 현금및현금성자산 | 7,877,378,564 | 8,421,549,681 |
| 단기금융자산 | 33,375,180,110 | 34,376,124,054 |
| 매출채권 및 기타채권 | 9,557,754,988 | 8,756,532,978 |
| 재고자산 | 8,302,753,914 | 6,844,170,973 |
| 당기법인세자산 | 99,671,680 | 50,940,605 |
| 기타유동자산 | 1,429,546,491 | 488,050,428 |
| 비유동자산 | 13,907,823,074 | 13,991,115,747 |
| 장기금융자산 | 2,198,032,962 | 2,198,508,510 |
| 유형자산 | 10,403,552,160 | 10,440,584,534 |
| 무형자산 | 1,147,859,654 | 1,170,792,118 |
| 이연법인세자산 | 158,378,298 | 181,230,585 |
| 자산총계 | 74,550,108,821 | 72,928,484,466 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 14,456,862,665 | 12,894,135,637 |
| 매입채무 및 기타채무 | 11,586,347,460 | 8,034,015,117 |
| 단기금융부채 | 30,065,735 | 31,265,030 |
| 당기법인세부채 | 1,628,044,746 | 3,234,591,955 |
| 기타유동부채 | 1,212,404,724 | 1,594,263,535 |
| 비유동부채 | 512,928,775 | 747,119,465 |
| 장기금융부채 | 400,000,000 | 400,000,000 |
| 확정급여채무 | 112,928,775 | 347,119,465 |
| 부채총계 | 14,969,791,440 | 13,641,255,102 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | ||
| 자본금 | 3,730,618,500 | 3,730,618,500 |
| 자본잉여금 | 13,535,575,627 | 13,535,575,627 |
| 자본조정 | (2,642,192,950) | (2,749,235,750) |
| 기타포괄손익누계액 | 24,777,578 | 13,325,093 |
| 이익잉여금(결손금) | 44,931,538,626 | 44,756,945,894 |
| 비지배지분 | ||
| 자본총계 | 59,580,317,381 | 59,287,229,364 |
| 자본과부채총계 | 74,550,108,821 | 72,928,484,466 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 1분기 | 제 19 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 19,854,915,083 | 19,854,915,083 | 16,629,363,553 | 16,629,363,553 |
| 매출원가 | 5,187,420,644 | 5,187,420,644 | 4,024,926,820 | 4,024,926,820 |
| 매출총이익 | 14,667,494,439 | 14,667,494,439 | 12,604,436,733 | 12,604,436,733 |
| 판매비와관리비 | 8,333,373,126 | 8,333,373,126 | 6,912,661,986 | 6,912,661,986 |
| 영업이익(손실) | 6,334,121,313 | 6,334,121,313 | 5,691,774,747 | 5,691,774,747 |
| 영업외수익 | 4,998,965 | 4,998,965 | 1,768,219 | 1,768,219 |
| 영업외비용 | 214,224,477 | 214,224,477 | 154,274,491 | 154,274,491 |
| 금융수익 | 280,625,874 | 280,625,874 | 190,969,196 | 190,969,196 |
| 금융비용 | 3,452,250 | 3,452,250 | 77,716,141 | 77,716,141 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 6,402,069,425 | 6,402,069,425 | 5,652,521,530 | 5,652,521,530 |
| 법인세비용 | 1,669,249,733 | 1,669,249,733 | 1,345,485,395 | 1,345,485,395 |
| 당기순이익(손실) | 4,732,819,692 | 4,732,819,692 | 4,307,036,135 | 4,307,036,135 |
| 지배기업 당기순이익 | 4,732,819,692 | 4,732,819,692 | 4,307,036,135 | 4,307,036,135 |
| 비지배지분 당기순이익 | ||||
| 기타포괄손익 | 51,653,125 | 51,653,125 | (94,347,435) | (94,347,435) |
| 당기손익 재분류 항목 | 11,452,485 | 11,452,485 | 26,670,839 | 26,670,839 |
| 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익 | 1,386,413 | 1,386,413 | 2,104,329 | 2,104,329 |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 10,066,072 | 10,066,072 | 24,566,510 | 24,566,510 |
| 당기손익 비재분류 항목 | 40,200,640 | 40,200,640 | (121,018,274) | (121,018,274) |
| 보험수리적손익 | 40,200,640 | 40,200,640 | (121,018,274) | (121,018,274) |
| 총포괄손익 | 4,784,472,817 | 4,784,472,817 | 4,212,688,700 | 4,212,688,700 |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 4,784,472,817 | 4,784,472,817 | 4,212,688,700 | 4,212,688,700 |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | ||||
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 669 | 669 | 609 | 609 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 662 | 662 | 602 | 602 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 3,730,618,500 | 13,535,575,627 | (2,932,737,686) | (30,326,200) | 33,278,784,257 | 47,581,914,498 | 47,581,914,498 | ||
| 당기순이익(손실) | 4,307,036,135 | 4,307,036,135 | 4,307,036,135 | ||||||
| 기타포괄손익 | 기타포괄-공정가치채무상품평가손익 | 2,104,329 | 2,104,329 | 2,104,329 | |||||
| 기타포괄-공정가치지분상품평가손익 | |||||||||
| 해외사업환산외화차이 | 24,566,510 | 24,566,510 | 24,566,510 | ||||||
| 보험수리적이익 | (121,018,274) | (121,018,274) | (121,018,274) | ||||||
| 총포괄이익 | 26,670,839 | 4,186,017,861 | 4,212,688,700 | 4,212,688,700 | |||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | |||||||||
| 주식매입선택권 | 45,875,484 | 45,875,484 | 45,875,484 | ||||||
| 자기주식처분손실 | |||||||||
| 자본에직접인식된주주와의거래 | |||||||||
| 연차배당 | 3,537,252,000 | 3,537,252,000 | 3,537,252,000 | ||||||
| 2018.03.31 (기말자본) | 3,730,618,500 | 13,535,575,627 | (2,886,862,202) | (3,655,361) | 33,927,550,118 | 48,303,226,682 | 48,303,226,682 | ||
| 2019.01.01 (기초자본) | 3,730,618,500 | 13,535,575,627 | (2,749,235,750) | 13,325,093 | 44,756,945,894 | 59,287,229,364 | 59,287,229,364 | ||
| 당기순이익(손실) | 4,732,819,692 | 4,732,819,692 | 4,732,819,692 | ||||||
| 기타포괄손익 | 기타포괄-공정가치채무상품평가손익 | 1,386,413 | 1,386,413 | 1,386,413 | |||||
| 기타포괄-공정가치지분상품평가손익 | |||||||||
| 해외사업환산외화차이 | 10,066,072 | 10,066,072 | 10,066,072 | ||||||
| 보험수리적이익 | 40,200,640 | 40,200,640 | 40,200,640 | ||||||
| 총포괄이익 | 11,452,485 | 4,773,020,332 | 4,784,472,817 | 4,784,472,817 | |||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | |||||||||
| 주식매입선택권 | 107,042,800 | 107,042,800 | 107,042,800 | ||||||
| 자기주식처분손실 | |||||||||
| 자본에직접인식된주주와의거래 | |||||||||
| 연차배당 | 4,598,427,600 | 4,598,427,600 | 4,598,427,600 | ||||||
| 2019.03.31 (기말자본) | 3,730,618,500 | 13,535,575,627 | (2,642,192,950) | 24,777,578 | 44,931,538,626 | 59,580,317,381 | 59,580,317,381 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 1분기 | 제 19 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (1,424,652,227) | 2,605,517,033 |
| 당기순이익(손실) | 4,732,819,692 | 4,307,036,135 |
| 비현금조정 | 1,963,382,622 | 1,665,929,288 |
| 법인세비용 | 1,669,249,733 | 1,345,485,395 |
| 이자수익 | (226,386,238) | (151,493,837) |
| 이자비용 | 1,419,177 | |
| 퇴직급여 | 177,348,591 | 143,938,415 |
| 투자부동산감가상각비 | 1,641,204 | |
| 감가상각비 | 173,880,202 | 146,311,151 |
| 무형자산상각비 | 43,447,154 | 49,208,330 |
| 대손상각비(환입) | 21,617,884 | (1,220,904) |
| 재고자산폐기손실 | 69,879 | 403,474 |
| 재고자산평가손실 | 5,668,059 | |
| 기타포괄-공정가치금융자산처분손실(이익) | 5,460,000 | |
| 판매충당부채전입액 | 36,537,424 | 21,988,349 |
| 주식보상비용 | 107,042,800 | 45,875,484 |
| 외화환산이익 | (46,512,043) | (9,939,263) |
| 외화환산손실 | 68,271,490 | |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (5,033,398,711) | (1,817,321,344) |
| 매출채권 | (706,289,446) | 43,547,163 |
| 기타채권 | (96,800,831) | (27,031,819) |
| 재고자산 | (1,464,320,879) | (1,112,101,039) |
| 기타유동자산 | (941,496,063) | 515,098 |
| 매입채무 | (773,041,407) | (472,850,863) |
| 기타채무 | (273,053,850) | (119,936,067) |
| 기타유동부채 | (418,396,235) | (21,463,817) |
| 사외적립자산 | (360,000,000) | (108,000,000) |
| 이자수취(영업) | 227,330,182 | 162,335,075 |
| 이자지급(영업) | (1,380,602) | |
| 법인세환급(납부) | (3,313,405,410) | (1,712,462,121) |
| 투자활동현금흐름 | 844,890,482 | (15,692,503) |
| 단기금융상품의 증가 | (15,000,000,000) | (9,094,300,000) |
| 단기금융상품의 감소 | 16,000,000,000 | 9,035,700,000 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 처분 | 300,000,000 | |
| 유형자산의 취득 | (136,847,828) | (182,153,735) |
| 무형자산의 취득 | (20,514,690) | (77,191,768) |
| 단기대여금 감소 | 2,253,000 | 2,253,000 |
| 재무활동현금흐름 | 8,828,202 | 27,826,021 |
| 정부보조금의 수령 | 5,600,000 | |
| 정부보조금의 상환 | (1,237,870) | (2,340,489) |
| 해외사업외화환산 | 10,066,072 | 24,566,510 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (570,933,543) | 2,617,650,551 |
| 기초현금및현금성자산 | 8,421,549,681 | 4,244,304,991 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 26,762,426 | 9,939,263 |
| 기말현금및현금성자산 | 7,877,378,564 | 6,871,894,805 |
3. 연결재무제표 주석
주석
| 제 20(당)분기말 2019년 03월 31일 현재 |
| 제 19(전)분기말 2018년 03월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 네오팜과 그 종속기업 |
&cr
1. 일반사항&cr&cr주식회사 네오팜(이하 "회사")는 2000년 7월에 설립되어 화장품등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 대전광역시 테크노2로 309-8에 본사와 제조시설을 두고 있습니다. 회사는 2007년 01월 26일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 주)
| 주주명 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율(%) | 주식수 | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)잇츠한불 | 2,309,140 | 30.95 | 2,309,140 | 30.95 |
| 임병철 | 90,000 | 1.21 | 90,000 | 1.21 |
| 김 윤 | 50,200 | 0.67 | 50,200 | 0.67 |
| 자기주식 | 386,733 | 5.18 | 386,733 | 5.18 |
| 기타주주 | 4,625,164 | 61.99 | 4,625,164 | 61.99 |
| 합계 | 7,461,237 | 100.00 | 7,461,237 | 100.00 |
&cr(1) 종속기업의 개요&cr&cr1) 현황&cr종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| < 당분기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| NEOPHARM(HUZHOU) TRADING CO.,LTD | 100% | 중국 | 2019.03.31 | 판매 | 의결권과반수보유 |
2) 요약재무정보&cr종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| NEOPHARM(HUZHOU) TRADING CO.,LTD | 1,236,085 | 1,032,428 | 203,657 | 248,237 | (126,487) | (116,421) |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| NEOPHARM(HUZHOU) TRADING CO.,LTD | 887,622 | 567,544 | 320,078 | 409,409 | (388,071) | (395,331) |
&cr3) 연결범위의 변동&cr연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| 기업명 | 변동내용 | 사유 |
|---|---|---|
| NEOPHARM(HUZHOU) &crTRADING CO.,LTD | 변동없음 |
<전기>
| 기업명 | 변동내용 | 사유 |
|---|---|---|
| NEOPHARM(HUZHOU) &crTRADING CO.,LTD | 변동없음 |
&cr2. 중요한 회계정책&cr&cr 당 분기 연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr &cr 당분기 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr
(1) 회계정책의 변경과 공시 &cr
1) 연 결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr연결실체가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.&cr
(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)&cr 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr&cr 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr① 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 &cr② 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자 산의 손상검토 &cr③ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 &cr④ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 &cr⑤ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 &cr &cr 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 상기 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입으 로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
(나) 기준서 제1109호 '금융상품' (개정)&cr개정된 기준서는 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정할 수 있도록 상각후원가 측정 범위를 확대하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지 않는 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 함을 명확하게 규정하였습니다. 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr &cr&cr (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정 )&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정 )&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr&cr (마)해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)&cr 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr &cr
&cr(바) 연차개선 2015-2017&cr
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'&cr기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' &cr적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr &cr2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계 기준서 및 해석서는 없습니다.&cr &cr
(2) 재무제표 작성기준&cr&cr1) 측정기준&cr연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr2) 기능통화와 표시통화&cr연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 연결기준&cr&cr종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다.
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr( 4) 사업결합
연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.
연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.
취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.&cr&cr (5) 공동약정&cr
연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.
공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다.
(6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.
지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.
투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.
연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.
지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.
관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. &cr
(7) 외화환산&cr&cr연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. &cr&cr1) 외화거래&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr &cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr&cr2) 해외사업장의 환산&cr서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. &cr&cr해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기는외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. &cr&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분&cr해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. &cr&cr해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr
(8) 현금및현금성자산&cr&cr연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(9) 금융상품&cr&cr 1) 금융자산&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
&cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
3) 금융부채&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr6) 파생상품&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr&cr(가) 내재파생상품&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계&cr 연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전 략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr(다) 공정가치위험회피&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(라) 현금흐름위험회피&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr
(10) 재고자산&cr&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총 평균법 을 사 용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr
(11) 투자부동산&cr&cr 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr &cr투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 유형자산&cr&cr 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 8년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 3년 | 정액법 |
| 기타의유형자산 | 5년 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr(13) 무형자산&cr&cr연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr &cr1) 개별취득&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr&cr2) 영업권&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr&cr4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr5) 내용연수 및 상각&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영 업 권 | 비한정 | - |
| 개 발 비 | 5년 | 정액법 |
| 산업재산권 | 10년 | 정액법 |
| 회 원 권 | 비한정 | - |
| 기타의무형자산 | 5년 | 정액법 |
&cr6) 무형자산의 제거&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(14) 차입원가&cr&cr연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr &cr(15) 정부보조금&cr&cr연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있 습니다. &cr &cr상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(16) 리스&cr 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr&cr 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리 스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr
(17) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr
(18) 전환사채&cr&cr연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. &cr &cr(19) 자기주식&cr&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr
(20) 주식기준보상&cr&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.
2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결실체 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.
&cr(21) 수익 &cr&cr 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr &cr 1) 수행의무의 식별 &cr 연결 실체는 화장품(보습제) 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수있는 다 른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. &cr &cr 2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr&cr ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다 &cr
3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 &cr 연결실체는 연 구개발 용역을 수행하며 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다
&cr4) 변동대가&cr연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금 (incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
&cr 5) 유의적인 금융요소&cr연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. &cr 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
6) 거래가격의 배분&cr 연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개 별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.
7) 계약자산 및 계약부채&cr계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
(22) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여&cr(가) 확정기여제도&cr확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
(나) 확정급여제도&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr&cr 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr &cr확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr &cr 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제 도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr3) 기타장기종업원급여&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다 . &cr&cr4) 해고급여&cr 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.
&cr(23) 자산손상&cr&cr재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다 . 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(24) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. &cr&cr연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
&cr3) 중간기간의 법인세비용&cr연결실체의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. &cr
(25) 주당이익&cr&cr연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. &cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr
(26) 매각예정비유동자산&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. &cr&cr(27) 중단영업&cr&cr회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.&cr&cr(28) 오류수정&cr&cr특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.&cr
(29) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. &cr
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr &cr 3) 확정급여채무&cr 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. &cr
3. 금융상품의 범주 및 상계&cr&cr(1) 금융자산의 범주&cr
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 위험회피&cr파생상품자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 7,877,379 | - | - | 7,877,379 |
| 매출채권및기타채권 | - | 9,557,755 | - | - | 9,557,755 |
| 단기금융자산 | - | 33,375,180 | - | - | 33,375,180 |
| 장기금융자산 | - | 539,967 | 1,658,066 | - | 2,198,033 |
| 합계 | - | 51,350,281 | 1,658,066 | - | 53,008,347 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 위험회피&cr파생상품자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 8,421,550 | - | - | 8,421,550 |
| 매출채권및기타채권 | - | 8,756,533 | - | - | 8,756,533 |
| 단기금융자산 | - | 34,376,124 | - | - | 34,376,124 |
| 장기금융자산 | - | 542,220 | 1,656,289 | - | 2,198,509 |
| 합계 | - | 52,096,427 | 1,656,289 | - | 53,752,716 |
(2) 금융부채의 범주
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 위험회피&cr파생상품부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 11,586,347 | - | 11,586,347 |
| 단기금융부채 | - | 30,066 | - | 30,066 |
| 장기금융부채 | - | 400,000 | - | 400,000 |
| 합계 | - | 12,016,413 | 12,016,413 |
(*)매입채무및기타채무는 미지급배당금 4,598백만원을 포함하고 있습니다.&cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 위험회피&cr파생상품부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 8,034,015 | - | 8,034,015 |
| 단기금융부채 | - | 31,265 | - | 31,265 |
| 장기금융부채 | - | 400,000 | - | 400,000 |
| 합계 | - | 8,465,280 | - | 8,465,280 |
(3) 금융상품 범주별 순손익&cr&cr당분기 및 전분기 중 연결실체의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.&cr
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 외환차익(비용) | 외화환산이익(비용) | 기타포괄손익 | 재분류조정 | 이자수익(비용) | 기타포괄-공정가치&cr금융자산처분이익&cr(비용) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||||
| 상각후원가측정금융자산 | 7,728 | 46,512 | - | - | 217,086 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 &cr 지정한 채권상품에 대한 투자 | - | 1,777 | - | 9,300 | - | |
| 합계 | 7728 | 46,512 | 1,777 | - | 226,386 | - |
| <금융부채> | ||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | - | (1,419) | - |
| 합계 | - | - | - | - | (1,419) | - |
(주1) 법인세효과 차감전 금액입니다.&cr
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 외환차익(비용) | 외화환산이익(비용) | 기타포괄손익 | 재분류조정 | 이자수익(비용) | 기타포괄-공정가치금융자산처분이익&cr(비용) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||||
| 상각후원가측정금융자산 | 25,551 | (58,332) | - | - | 144,825 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 &cr 지정한 채권상품에 대한 투자 | - | - | 2,698 | - | 6,669 | (5,460) |
| 합계 | 25,551 | (58,332) | 2,698 | - | 151,494 | (5,460) |
| <금융부채> | ||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | - | - | |
| 위험회피파생상품부채 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - |
(주1) 법인세효과 차감전 금액입니다.&cr
4. 공정가치&cr&cr(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 계정명 | 당분기말 | |
|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 (*) | ||
| --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||
| 기타포괄손익&cr-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산( 채무상품 ) | 1,658,066 | 1,658,066 |
| 상각후원가측정금융자산(*) | 현금및현금성자산 | 7,877,378 | 7,877,378 |
| 단기대여금 | 9,012 | 9,012 | |
| 장기대여금 | 77,955 | 77,955 | |
| 단기금융상품 | 33,000,000 | 33,000,000 | |
| 미수수익 | 366,168 | 366,168 | |
| 매출채권및기타채권 | 9,557,755 | 9,557,755 | |
| 보증금 | 462,012 | 462,012 | |
| 금 융 자 산 합 계 | 53,008,346 | 53,008,346 | |
| <금융부채> | |||
| 상각후원가측정금융부채(*) | 매입채무및기타채무 | 11,586,347 | 11,586,347 |
| 유동성장기부채 | 29,702 | 29,702 | |
| 미지급비용 | 364 | 364 | |
| 장기차입금 | 400,000 | 400,000 | |
| 금 융 부 채 합 계 | 12,016,413 | 12,016,413 |
(*) 상각후원가측정금융자산과 금융부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정 치로 간주하였습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 계정명 | 당기말 | |
|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공 정가치 (*) | ||
| --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산( 채무상품 ) | 1,656,289 | 1,656,289 |
| 상각후원가측정금융자산&cr(*) | 현금및현금성자산 | 8,421,550 | 8,421,550 |
| 단기대여금 | 9,012 | 9,012 | |
| 장기대여금 | 80,208 | 80,208 | |
| 단기금융상품 | 34,000,000 | 34,000,000 | |
| 미수수익 | 367,112 | 367,112 | |
| 매출채권및기타채권 | 8,756,533 | 8,756,533 | |
| 보증금 | 462,012 | 462,012 | |
| 금 융 자 산 합 계 | 53,752,716 | 53,752,716 | |
| <금융부채> | |||
| 상각후원가측정금융부채&cr(*) | 매입채무및기타채무 | 8,034,015 | 8,034,015 |
| 유동성장기부채 | 30,940 | 30,940 | |
| 미지급비용 | 325 | 325 | |
| 장기차입금 | 400,000 | 400,000 | |
| 금 융 부 채 합 계 | 8,465,280 | 8,465,280 |
(*) 대여금 및 수취채권과 상각후원가측정금융부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. &cr &cr(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치&cr&cr1) 공정가치 서열체계 및 측정방법&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. &cr
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
&cr수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
당분기말 현재 수준별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준별 공정가치 금액 | 합계 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | |||
| 자 산 | [금융자산] | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,658,065 | - | - | 1,658,065 |
5. 현금및현금성자산과 장, 단기금융상품&cr
(1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 1,622 | 643 |
| 보통예금 | 29,828 | 1,583,407 |
| 외화예금 | 1,559,989 | 1,070,311 |
| 기타예금 | 6,285,940 | 5,767,189 |
| 합계 | 7,877,379 | 8,421,550 |
6. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실 충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 9,645,258 | (209,037) | 9,436,221 | 8,919,219 | (187,419) | 8,731,800 |
| 단기기타채권 : | ||||||
| 미수금 | 121,534 | - | 121,534 | 24,733 | - | 24,733 |
| 합계 | 9,766,792 | (209,037) | 9,557,755 | 8,943,952 | (187,419) | 8,756,533 |
&cr(2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 만기 경과 후 3개월 미만 | 471,800 | 501,952 |
| 만기 경과 후 3개월 ~ 6개월 미만 | 278,084 | 261,151 |
| 만기 경과 후 6개월 ~ 1년미만 | 242,433 | 112,015 |
| 만기 경과 후 1년 ~ 2년 미만 | 121,300 | 32,947 |
| 만기 경과 후 2년 이상 | 85,646 | 86,401 |
| 합 계 | 1,199,263 | 994,466 |
&cr(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 (*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 187,419 | 21,618 | 209,037 |
(*) 기타는 부가세 대손세액공제 환급금 입니다.&cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초-기준서 1039호 | 제1109호 적용에 &cr따른 조정 | 최초적용일 손실충당금&cr- 기준서 제1109호 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 (*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 183,593 | - | 183,593 | 19,384 | (18,208) | 2,650 | 187,419 |
7. 단기금융자산 및 장기금융자산&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 장,단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 33,000,000 | - | 34,000,000 | - |
| 대여금 | 9,012 | 77,955 | 9,012 | 80,208 |
| 미수수익 | 366,168 | - | 367,112 | - |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | 1,658,066 | - | 1,656,289 |
| 보증금 | - | 462,012 | - | 462,012 |
| 합 계 | 33,375,180 | 2,198,033 | 34,376,124 | 2,198,509 |
&cr (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 및 매도가능자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 채무상품 | 1,658,066 | 1,656,289 |
&cr 1) 채무상품 의 내용은 다음과 같 습니다.&cr &cr① 채무상품 의 내용 &cr
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 이자율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행17-10 | 3.89% | 602,760 | 654,182 | 654,182 | 51,422 |
| 물가연동국고채 | 1.5%, 4.7% | 949,999 | 1,003,883 | 1,003,883 | 53,884 |
| 합계 | 1,552,759 | 1,658,065 | 1,658,065 | 105,306 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 이자율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행17-10 | 3.89% | 602,760 | 650,802 | 650,802 | 48,042 |
| 물가연동국고채 | 1.5%, 4.7% | 949,999 | 1,005,487 | 1,005,487 | 55,488 |
| 합계 | 1,552,759 | 1,656,289 | 1,656,289 | 103,530 |
② 채무 상품 의 만기별 내용 &cr
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 상각후취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | - | - | - | - |
| 1년초과 5년이내 | 1,552,759 | 1,658,065 | - | 1,658,065 |
| 5년초과 10년이내 | - | - | - | - |
| 10년초과 | - | - | - | - |
| 합계 | 1,552,759 | 1,658,065 | - | 1,658,065 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 상각후취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | - | - | - | - |
| 1년초과 5년이내 | 1,552,759 | 1,656,289 | - | 1,656,289 |
| 5년초과 10년이내 | - | - | - | - |
| 10년초과 | - | - | - | - |
| 합계 | 1,552,759 | 1,656,289 | - | 1,656,289 |
&cr(3) 기타포괄손익-공정가치금융상품 및 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 평가 | 처분 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 채무상품 | 80,753 | 1,777 | - | (391) | 82,139 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 평가 | 처분 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 채무상품 | 29,841 | 65,272 | - | (14,360) | 80,753 |
&cr 8 . 기타자산&cr (1) 기타유동 및 기타비유동자산 의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 : | ||
| 선급금 | 1,415,139 | 465,394 |
| 선급비용 | 14,407 | 22,656 |
| 기타비유동자산 : | ||
| 장기미수금 | - | - |
| 합계 | 1,429,546 | 488,050 |
&cr9. 재고자산&cr&cr재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기(손익) | 당분기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 5,173,995 | 5,173,995 | - | - |
| 상품 | 438,116 | 438,116 | - | - |
| 재공품 | 629,753 | 629,753 | - | - |
| 원부재료 | 2,059,650 | 2,053,982 | (5,668) | (5,668) |
| 미착품 | 6,908 | 6,908 | - | - |
| 합계 | 8,308,422 | 8,302,754 | - | - |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 전기(손익) | 전기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 3,544,405 | 3,544,405 | - | - |
| 상품 | 869,367 | 869,367 | - | - |
| 재공품 | 402,405 | 402,405 | - | - |
| 원부재료 | 2,023,414 | 2,023,414 | - | - |
| 미착품 | 4,580 | 4,580 | - | - |
| 합계 | 6,844,171 | 6,844,171 | - | - |
10. 투자부동산&cr&cr (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. &cr 전 기중 투자부동산을 매각 및 유형자산으로 대체하여 전기말 및 당분기말 투자부동산의 잔액은 없습니다.&cr &cr(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> |
당분기중 투자부동산 잔액 및 변동사항은 없습니다.&cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 55,482 | 216,143 | 271,625 |
| 증가 : | |||
| 취득 | - | - | - |
| 기타증가 | - | - | - |
| 감소 : | |||
| 처분 | (13,474) | (12,563) | (26,037) |
| 기타감소(*) | (42,008) | (199,241) | (241,249) |
| 감가상각 | - | (4,339) | (4,339) |
| 손상차손 | - | - | - |
| 기말 | - | - | - |
(*) 전기중 유형자산으로 대체한 내역을 기타감소로 분류하였습니다.
&cr(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자부동산을 매각한 처분이익 | - | 21,668 |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | - | - |
| 임대수익투자부동산 직접운영비용 | - | 4,426 |
11. 유형자산&cr
유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(*) | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <취득원가> | ||||||
| 토 지 | 1,286,334 | - | - | - | 1,286,334 | |
| 건 물 | 9,966,323 | 35,856 | - | 50,386 | - | 10,052,565 |
| 기계장치 | 2,235,484 | - | - | 2,235,484 | ||
| 차량운반구 | 118,859 | - | - | 118,859 | ||
| 비 품 | 860,957 | 22,251 | 10,764 | - | 893,972 | |
| 공구와기구 | 2,266,620 | 50,215 | - | - | 2,316,835 | |
| 건설중인자산 | 32,500 | 32,500 | (65,000) | - | - | |
| 합 계 | 16,767,077 | 140,822 | - | (3,850) | - | 16,904,049 |
| <감가상각누계액> | ||||||
| 건 물 | 2,015,334 | - | - | 62,756 | 2,078,090 | |
| 기계장치 | 1,790,960 | - | 23,661 | 1,814,621 | ||
| 차량운반구 | 36,259 | - | 5,943 | 42,202 | ||
| 비 품 | 618,898 | - | 23,262 | 642,160 | ||
| 공구와기구 | 1,865,042 | - | 58,382 | 1,923,424 | ||
| 합 계 | 6,326,493 | - | 174,004 | 6,500,497 | ||
| <정부보조금> | ||||||
| 공구와기구 | - | - | - | - | - | - |
| <장부금액> | ||||||
| 토 지 | 1,286,334 | - | - | - | 1,286,334 | |
| 건 물 | 7,950,989 | 35,856 | - | 50,386 | (62,756) | 7,974,475 |
| 기계장치 | 444,525 | - | - | (23,661) | 420,864 | |
| 차량운반구 | 82,600 | - | - | (5,943) | 76,657 | |
| 비 품 | 242,059 | 22,251 | 10,764 | (23,262) | 251,812 | |
| 공구와기구 | 401,577 | 50,215 | - | (58,382) | 393,410 | |
| 건설중인자산 | 32,500 | 32,500 | (65,000) | |||
| 합 계 | 10,440,584 | 140,822 | - | (3,850) | 174,004 | 10,403,552 |
(*) 당분기중 투자부동산 사용변경에 따른 유형자산 대체 내역 입니다.&cr(**) 당분기중 건설중인자산 공사완료에 따른 대체내역 입니다. &cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(*) | 대체(**) | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <취득원가> | |||||||
| 토 지 | 1,244,326 | - | - | 42,008 | - | - | 1,286,334 |
| 건 물 | 8,057,974 | 229,186 | - | 244,593 | 1,434,570 | - | 9,966,323 |
| 기계장치 | 2,263,764 | 61,350 | (244,630) | - | 155,000 | - | 2,235,484 |
| 차량운반구 | 110,683 | 32,193 | (24,017) | - | - | - | 118,859 |
| 비 품 | 786,328 | 106,651 | (35,656) | - | 3,634 | - | 860,957 |
| 공구와기구 | 2,135,878 | 293,649 | (209,315) | - | 46,408 | - | 2,266,620 |
| 건설중인자산 | 454,090 | 1,233,410 | - | - | (1,655,000) | - | 32,500 |
| 합 계 | 15,053,043 | 1,956,439 | (513,618) | 286,601 | (15,388) | - | 16,767,077 |
| <감가상각누계액> | |||||||
| 건 물 | 1,744,072 | - | - | 45,351 | - | 225,911 | 2,015,334 |
| 기계장치 | 1,948,559 | - | (244,630) | - | - | 87,031 | 1,790,960 |
| 차량운반구 | 40,260 | - | (24,017) | - | - | 20,016 | 36,259 |
| 비 품 | 559,596 | - | (34,299) | - | - | 93,600 | 618,898 |
| 공구와기구 | 1,841,554 | - | (202,587) | - | - | 226,075 | 1,865,042 |
| 합 계 | 6,134,041 | - | (505,533) | 45,351 | - | 652,633 | 6,326,493 |
| <정부보조금> | |||||||
| 공구와기구 | 1,290 | - | - | - | - | (1,290) | - |
| <장부금액> | |||||||
| 토 지 | 1,244,326 | - | - | 42,008 | - | - | 1,286,334 |
| 건 물 | 6,313,902 | 229,186 | - | 199,242 | 1,434,570 | (225,911) | 7,950,989 |
| 기계장치 | 315,206 | 61,350 | - | - | 155,000 | (87,031) | 444,525 |
| 차량운반구 | 70,423 | 32,193 | - | - | - | (20,016) | 82,600 |
| 비 품 | 226,732 | 106,651 | (1,357) | - | 3,634 | (93,600) | 242,059 |
| 공구와기구 | 293,033 | 293,649 | (6,728) | - | 46,408 | (224,785) | 401,578 |
| 건설중인자산 | 454,090 | 1,233,410 | - | - | (1,655,000) | - | 32,500 |
| 합 계 | 8,917,711 | 1,956,439 | (8,085) | 241,250 | (15,388) | (651,343) | 10,440,585 |
12. 무형자산 &cr
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 913,076 | (413,075) | 500,001 | ||
| 기타무형자산 | 1,499,393 | (1,308,846) | - | - | 190,547 |
| 회원권 | 457,312 | - | - | - | 457,312 |
| 합계 | 2,869,781 | (1,721,921) | - | - | 1,147,860 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 911,020 | (393,761) | (901) | - | 516,358 |
| 기타무형자산 | 1,482,387 | (1,285,265) | - | - | 197,122 |
| 회원권 | 457,312 | - | - | - | 457,312 |
| 합계 | 2,850,719 | (1,679,026) | (901) | - | 1,170,792 |
&cr(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 손상차손 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 516,358 | 3,509 | (19,866) | - | 500,001 | |
| 기타무형자산 | 197,122 | 17,006 | (23,581) | - | 190,547 | |
| 회원권 | 457,312 | - | - | - | 457,312 | |
| 합계 | 1,170,792 | 20,515 | (43,447) | - | 1,147,860 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 손상차손 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 486,178 | 108,500 | (77,419) | - | (901) | 516,358 |
| 기타무형자산 | 259,106 | 39,801 | (101,785) | - | - | 197,122 |
| 회원권 | 457,312 | - | - | - | - | 457,312 |
| 합계 | 1,202,596 | 148,301 | (179,204) | - | (901) | 1,170,792 |
(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | (43,447) | (179,205) |
| 매출원가 | - | - |
| 합계 | (43,447) | (179,205) |
(4) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. &cr 연결실체는 보고기간말 현재 무형자산에 대한 손상검사를 수행한 결과 당분 기 및 전기중 손 상차손이 발생하지 않았습니다.&cr
(5) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 경상개발비 | 624,772 | 584,621 |
| 합계 | 624,772 | 584,621 |
13. 정부보조금&cr&cr(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 배부처 | 당분기 | 전기 | 회계처리 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 방사선기술개발 | 원자력연구원 | - | 56,000 | 미사용분:&cr선수수익 인식&cr사용분:&cr해당자산및비용차감 | 의료기기의 개발 |
| 글로벌코스메틱연구개발 | 보건복지부 | 천연물 항환경노화제품개발 |
&cr(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
당분기말 자산취득관련 정부보조금은 잔액은 없습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 과 목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 공구와기구 | 1,290 | - | 1,290 | - |
| 합 계 | 1,290 | - | 1,290 | - |
&cr(3) 정부보조금과 관련된 장기미지급금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 30,939 | 63,905 |
| 상환의무가 있는 정부보조금 수령액 | - | 5,600 |
| 정부보조금 상환액 | - | (2,630) |
| 조기상환 면제액 | - | (15,542) |
| 비인정 금액 | (1,238) | (20,394) |
| 소 계 | 29,701 | 30,939 |
| 1년이내 만기도래분 | (29,701) | (30,939) |
| 차감잔액 | - | - |
14. 매입채무 및 기타채무&cr&cr매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 2,689,242 | 3,462,283 |
| 미지급금 | 4298678 | 4,571,732 |
| 미지급배당금 | 4,598,428 | |
| 합 계 | 11,586,348 | 8,034,015 |
&cr 15. 금융부채&cr(1)당분기말과 전기말 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | - | 400,000 | - | 400,000 |
| 미지급비용 | 364 | - | 325 | - |
| 미지급금 | 29,702 | - | 30,940 | - |
| 합 계 | 30,066 | 400,000 | 31,265 | 400,000 |
&cr &cr 16. 차입금&cr&cr장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화장기차입금 | KEB하나은행 | 1.51% | 400,000 | 400,000 |
&cr17. 기타유동부채&cr
(1)기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 61,907 | 384,607 |
| 부가세예수금 | 731,567 | 758,992 |
| 선수금 | 246,331 | 303,438 |
| 선수수익 | - | 11,165 |
| 판매보증충당부채 | 172,599 | 136,062 |
| 합계 | 1,212,405 | 1,594,264 |
&cr (2) 기타유동부채 중 판매보증충당부채의 당기말 및 전기말 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 136,062 | 104,047 |
| 증가액 | 36,537 | 32,015 |
| 사용액 | - | |
| 기말 | 172,599 | 136,062 |
&cr&cr18. 퇴직급여부채&cr&cr(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 2,941,713 | 2,852,503 |
| 사외적립자산 공정가치 | (2,828,784) | (2,505,384) |
| 합 계 | 112,929 | 347,119 |
&cr(2) 확정급여채무&cr&cr확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,852,503 | 1,969,578 |
| 근무원가 | 171,460 | 557,276 |
| 이자원가 | 20,168 | 71,257 |
| 재측정요소 : | (48,905) | 426,751 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 12,428 | 185,989 |
| 기타사항에 의한 효과 | (61,333) | 240,762 |
| 급여지급액 | (53,515) | (172,359) |
| 계열사간 이동으로 전입된 채무 | - | - |
| 기말 | 2,941,713 | 2,852,503 |
&cr(3) 사외적립자산&cr&cr1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,505,384 | 1,871,628 |
| 이자수익 | 14,280 | 52,779 |
| 재측정요소 | 2,634 | (27,443) |
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | - | - |
| 사용자의 기여금 | 360,000 | 758,000 |
| 급여지급액 | (53,515) | (149,580) |
| 계열사간 이동으로 전입된 자산 | - | - |
| 기말 | 2,828,784 | 2,505,384 |
확정급여제도와 관련하여 당 보고기간내 360 백만원 납입하였으며, 다음 보고기간 동안에 납입이 예상되는 사용자 기여금의 합리적인 추정치는 400백 만원 입니다.&cr &cr2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 2,828,784 | 2,505,384 |
| 합 계 | 2,828,784 | 2,505,384 |
&cr(4) 총비용&cr&cr1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 171,461 | 557,276 |
| 순이자손익 | 5,887 | 18,477 |
| 합 계 | 177,348 | 575,753 |
&cr2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 22,395 | 54,000 |
| 판매비와관리비 | 130,428 | 448,157 |
| 연구개발비 | 24,526 | 73,596 |
| 합 계 | 177,349 | 575,753 |
(5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | 51,539 | (454,195) |
| 법인세효과 | (11,339) | 99,923 |
| 법인세차감후 재측정요소 | 40,200 | (354,272) |
(6) 보험수리적가정&cr&cr1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.10% | 2.28% |
| 미래임금상승률 | 3.54% | 3.54% |
&cr2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| 할인율 : | ||
| 1% 증가 | 2,705,910 | (-)8.0% |
| 1% 감소 | 3,217,904 | 9.4% |
| 임금상승률 : | ||
| 1% 증가 | 3,217,076 | 9.4% |
| 1% 감소 | 2,702,214 | (-)8.1% |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| 할인율 : | ||
| 1% 증가 | 2,648,027 | (-)7.2% |
| 1% 감소 | 3,092,922 | 8.4% |
| 임금상승률 : | ||
| 1% 증가 | 3,092,657 | 8.4% |
| 1% 감소 | 2,644,490 | (-)7.3% |
&cr(7) 보고기간말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 9.4년 이며, 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년~3년미만 | 3년~6년미만 | 6년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 232,909 | 403,946 | 489,332 | 492,008 | 1,323,518 | 2,941,713 |
&cr19. 자본금과 자본잉여금&cr&cr1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 7,461,237 | 7,461,237 |
| 보통주자본금 | 3,730,619 | 3,730,619 |
&cr2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 13,535,576 | 13,535,576 |
&cr3) 당분기와 전기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 없습니다.
&cr20. 자본조정&cr&cr(1) 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (2,678,842) | (2,678,842) |
| 주식매입선택권 | 550,506 | 443,463 |
| 자기주식처분손실 | (513,857) | (513,857) |
| 합계 | (2,642,193) | (2,749,236) |
(2) 주식기준보상제도 &cr &cr1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식결제형 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.
(단위 : 주,원)
| 구 분 | 주 식 선 택 권 |
|---|---|
| 부 여 일 | 2016년 08월 10일 |
| 최초부여수량 | 223,836 |
| 행사수량 | - |
| 취소수량 | (149,224) |
| 당기말수량 | - |
| 당기말 현재 행사가능수량 | 74,612 |
| 행사가격 | 35,300 |
| 만 기 | 2021년 08월 10일 |
| 가득조건 | 용역제공조건: 3년 |
2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료 &cr부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 주 식 선 택 권 |
|---|---|
| 부여일 | 2016년 08월 10일 |
| 부여일 현재 공정가치 | 34,100 |
| 부여일 현재 주가 | 34,100 |
| 행사가격 | 35,300 |
| 기대주가변동성[주1] | 42.30% |
| 기대존속기간 | 3년 |
| 기대배당금 | 250 |
| 무위험이자율[주2] | 1.64% |
[주1] 연결실체는 기대주가변동성 측정시 유사한 상장기업의 주가에 기초하여 추정하였습니다. &cr[주2] 무위험이자율은 기대존속기간과 만기가 동일한 5년 만기 국공채수익률을 사용하였습니다. &cr &cr3) 연결 실체는 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈 평가모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 당분기말 현재 550,50 6 천원 을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.&cr
(3) 자기주식&cr&cr자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
21. 기타포괄손익누계액&cr&cr(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익&cr-공정가치측정 채무상품 평가손익 | 82,139 | 80,753 |
| 기타포괄손익&cr-공정가치측정 지분상품 평가손익 | - | - |
| 해외사업장환산외환차이 | (57,362) | (67,428) |
| 합계 | 24,777 | 13,325 |
(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 재분류&cr조정 | 감소 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익 | 80,753 | 3,380 | - | (1,603) | (391) | 82,139 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | - | - | - | - | - | - |
| 해외사업장환산외환차이 | (67,428) | 10,066 | (57,362) | |||
| 합계 | 13,325 | 13,446 | 0 | (1,603) | (391) | 24,777 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 (기준서 제1039호) |
회계정책의 &cr변경효과 | 기초&cr(기준서 제1109호) | 기초 | 증가 | 재분류조정 | 감소 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 평가손익 | 29,841 | - | 29,841 | 29,841 | 65,272 | - | - | (14,360) | 80,753 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 해외사업장환산외환차이 | - | - | - | (60,167) | - | (7,261) | - | (67,428) | |
| 합계 | 29,841 | - | 29,841 | (30,326) | 65,272 | - | (7,261) | (14,360) | 13,325 |
22. 이익잉여금&cr
(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 1,878,200 | 1,418,357 |
| 미처분이익잉여금 | 43,053,339 | 43,338,589 |
| 합계 | 44,931,539 | 44,756,946 |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
&cr(2) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당결의 대상 사업연도 | 2018(19기) | 2017(18기) |
| 발행주식수 | 7,461,237 | 7,461,237 |
| 자기주식수 | 386,733 | 386,733 |
| 배당주식수 | 7,074,504 | 7,074,504 |
| 주당배당금 | 650 | 500 |
| 배당금 | 4,598,427,600 | 3,537,252,000 |
| 배당성향 | 29.1% | 29.1% |
| 배당률 | 130% | 100% |
23. 매출액 및 매출원가&cr
(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <매출액> | ||
| 상품매출 | 1,159,785 | - |
| 제품매출 | 18,695130 | 16,589,364 |
| 기타매출 | - | 40,000 |
| 합계 | 19,854,915 | 16,629,364 |
&cr(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <제품매출원가> | ||
| 기초제품재고액 | 3,544,405 | 2,613,718 |
| 당기제품제조원가 | 7,318,562 | 6,055,950 |
| 타계정대체액 | (936,574) | (1,025,037) |
| 기말제품재고액 | (5,173,995) | (3,619,704) |
| 제품매출원가 | 4,752,397 | 4,024,927 |
| <상품매출원가> | ||
| 기초상품재고액 | 869,366 | 188 |
| 당기상품매입액 | - | |
| 타계정대체액 | 3774 | - |
| 기말상품재고액 | (438116) | (188) |
| 상품매출원가 | 435,024 | |
| <기타매출원가> | ||
| 기타매출원가 | - | |
| 합계 | 5,187,421 | 4,024,927 |
24. 판매비와 관리비&cr
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,649,523 | 1,564,575 |
| 퇴직급여 | 103,612 | 103,612 |
| 복리후생비 | 236,123 | 175,773 |
| 여비교통비 | 93,724 | 108,197 |
| 감가상각비 | 49,652 | 40,710 |
| 경상연구개발비 | 624,772 | 584,621 |
| 운반비 | 455,267 | 412,014 |
| 포장비 | 206,115 | 152,413 |
| 지급수수료 | 2,276,651 | 1,451,658 |
| 광고선전비 | 1,314,476 | 1,104,403 |
| 판매촉진비 | 873160 | 917,959 |
| 무형자산상각비 | 32,283 | 38,891 |
| 기타의판매관리비 | 418,015 | 257,836 |
| 합계 | (8,333,373) | 6,912,662 |
25. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 대손충당금환입 | - | 1,221 |
| 잡이익 | 5,000 | 547 |
| 합계 | 5,000 | 1,768 |
&cr(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 투자부동산감가상각비 | 1,641 | |
| 기부금 | 195,649 | 48,263 |
| 잡손실 | 18,576 | 104,370 |
| 합계 | 214,225 | 154,275 |
&cr26. 금융수익 및 금융비용&cr&cr(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 226,386 | 151,493 |
| 외환차익 | 7,728 | 29,536 |
| 외화환산이익 | 46,512 | 9,939 |
| 합계 | 280,626 | 190,968 |
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,419 | - |
| 외환차손 | 2,033 | 3,984 |
| 외화환산손실 | - | 68,272 |
| 기타포괄-공정가치채무상품처분손실 | - | 5,460 |
| 합계 | 3,452 | 77,716 |
27. 법인세비용&cr&cr(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 1,658,127 | 1,374,783 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 22,852 | (62,838) |
| 총법인세효과 | 1,680,979 | 1,311,945 |
| 기타포괄손익으로 인식된 법인세비용 | (11,730) | 33,540 |
| 법인세비용 | 1,669,250 | 1,345,485 |
&cr(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타포괄-공정가치채무상품평가손익 | (391) | (593) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (11,339) | 34,133 |
| 합계 | (11,730) | 33,540 |
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 6,402,069 | 5,652,522 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 1,373,455 | 1,155,669 |
| 조정사항 : | ||
| 비공제수익 | - | - |
| 비공제비용 | 16,452 | - |
| 미인식일시적차이 | (21,229) | 57,725 |
| 세액공제 | (33,693) | (26,008) |
| 기타 | 334,264 | 158,099 |
| 법인세비용 | 1,669,250 | 1,345,485 |
| 유효세율 | 26.07% | 23.80% |
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 | 이연법인세&cr자산(부채) |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여부채 | 2,852,504 | 89,209 | 2,941,713 | 647,177 |
| 감가상각비 | 7,846 | 0 | 7,846 | 1,726 |
| 정부보조금 | 42,105 | (12,403) | 29,702 | 6,534 |
| 판매보증충당금 | 136,062 | 36,537 | 172,599 | 37,972 |
| 대손충당금 | 90,306 | (27) | 90,279 | 19,861 |
| 미확정비용 | 227,515 | 0 | 227,515 | 50,053 |
| 퇴직보험 | (2,505,384) | (323,400) | (2,828,784) | (622,333) |
| 미수수익 | (367,112) | 944 | (366,168) | (80,557) |
| 기타포괄공정가치채무상품평가손익 | (103,529) | (1,777) | (105,307) | (23,168) |
| 주식보상비용 | 443,463 | 107,043 | 550,506 | 121,111 |
| 합계 | 823,776 | (103,874) | 719,901 | 158,376 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 | 이연법인세&cr자산(부채) |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여부채 | 1,969,578 | 882,926 | 2,852,504 | 627,551 |
| 감가상각비 | 7,708 | 139 | 7,846 | 1,726 |
| 정부보조금 | 99,558 | (57,453) | 42,105 | 9,263 |
| 판매보증충당금 | 104,047 | 32,015 | 136,062 | 29,934 |
| 대손충당금 | 106,326 | (16,020) | 90,306 | 19,867 |
| 대손금 | (5,766) | 5,766 | - | - |
| 부가세예수금 | 6,897 | (6,897) | - | - |
| 미확정비용 | 183,034 | 44,481 | 227,515 | 50,053 |
| 퇴직보험 | (1,871,628) | (633,757) | (2,505,384) | (551,185) |
| 미수수익 | (213,653) | (153,459) | (367,112) | (80,765) |
| 기타포괄정가치채무상품평가손익 | (38,258) | (65,272) | (103,529) | (22,776) |
| 주식보상비용 | 259,961 | 183,502 | 443,463 | 97,562 |
| 합계 | 607,803 | 215,972 | 823,776 | 181,231 |
&cr
28. 비용의 성격별 분류&cr&cr비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 원재료,상품등의 매입 | 2,150,843 | 2,055,250 |
| 종업원급여 | 2,381,979 | 2,241,101 |
| 감가상각비 | 173,880 | 146,311 |
| 무형자산상각비 | 43,447 | 49,208 |
| 복리후생비 | 310,712 | 236,194 |
| 지급수수료 | 2,367,677 | 1,525,169 |
| 광고선전비 | 1,314,476 | 1,104,403 |
| 판매촉진비 | 873,160 | 917,959 |
| 기 타 | 3,869,422 | 2,661,994 |
| 합 계 | 13,485,596 | 10,937,589 |
&cr29. 주당이익 &cr
(1) 기본주당순이익
&cr1) 기본주당순이익
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기본주당순이익 : | ||
| 보통주분기순이익 | 4,732,819,692원 | 4,307,036,135원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,074,504주 | 7,074,504주 |
| 기본주당순이익 | 669원 | 609원 |
2) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초보통유통주식수 | 7,461,237 | 7,461,237 |
| 가중평균자기주식수 | (386,733) | (386,733) |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,074,504 | 7,074,504 |
&cr(2) 희석주당순이익&cr1) 희석주당순이익
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기본주당순이익 : | ||
| 보통주당기순이익 | 4,732,819,692원 | 4,307,036,135원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,149,116주 | 7,149,116주 |
| 희석주당순이익 | 662원 | 602원 |
&cr2) 희석가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초보통유통주식수 | 7,461,237 | 7,461,237 |
| 가중평균자기주식수 | (386,733) | (386,733) |
| 희석성 잠재적보통주 | 74,612 | 74,612 |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,149,116 | 7,149,116 |
&cr30. 현금흐름표
&cr(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 유형자산대체 | 61,150 | - |
| 합 계 | 61,150 | - |
주) 당분기중 건 설중인자산에 대해 건물 50,386천원, 비품 10,764천원 대체 되었습니다. &cr
&cr31. 특수관계자거래&cr&cr(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배기업 | (주) 잇츠한불 | (주)잇츠한불 |
| 기타특수관계자 | It's skin China Co., Ltd | It's skin China Co., Ltd |
| 한불화장품(후저우)유한공사 | 한불화장품(후저우)유한공사 | |
| (주) 이네이처코리아 | - | |
| (주) 안느 | - |
주1) 2017년05월01일 (주)잇츠스킨이 한불화장품(주)를 흡수합병하여, (주)잇츠한불로 상호 변경 되었습니다. &cr&cr(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 매출 | 매입 | 지급수수료 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)잇츠한불 | 10,910 | 2,436 | 6,446 | - | 347,238 | - |
| 합계 | 10,910 | 2,436 | 6,446 | - | 347,238 | - |
&cr
(3) 보고기간말 현재 상기 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)잇츠한불 | 12,001 | 182 | - | 7,091 | 381,962 | |||
| 합계 | 12,001 | 182 | - | 7,091 | 381,962 |
&cr(4) 주요경영진에 대한 보상&cr&cr연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 323,693 | 263,826 |
| 퇴직급여 | 224,092 | 366,341 |
| 기타장기급여 | - | |
| 해고급여 | - | |
| 주식기준보상 | 107,043 | 45,875 |
32. 우발상황과 약정사항&cr&cr(1) 제공받은 지급보증내용&cr&cr보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 10,000 | 주식회사수앤아이 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 3,400 | (주)하나환경기술 | 이행(계약)보증보험 |
| 서울보증보험 | 20,000 | (주)스킨앤뷰티 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 20,000 | 에스케이인터내셔 널 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 17,050 | (주)우원 | 이행(하자)보증보험 |
| 서울보증보험 | 17,710 | (주)명성엔지니어링 | 이행(하자)보증보험 |
| 서울보증보험 | 10,000 | 태그바이컴퍼니 주식회사 | 이행(지급)보증보험 |
| 서울보증보험 | 9,867 | (주)명성엔지니어링 | 이행(하자)보증보험 |
| 서울보증보험 | 138,083 | (주)명성엔지니어링 | 이행(하자)보증보험 |
| 서울보증보험 | 40,000 | (주)비엠에스드림 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 7,000 | 우리아기좋은날(주) | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 10,000 | (주)윈크라우드 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 20,000 | 와이즈넷(장정우) | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 100,000 | (주)티앤에스 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 15,000 | (주)이팜 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
(2) 보험가입내용
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 임직원단체상해보험 | 임직원상해 | 사망시 인당 5천만원 외 | 임직원 |
| 가스사고배상책임보험 | 도시가스사용자_일반공장 | 대인 2억 / 대물 5억 | (주)네오팜 |
| 재산종합화재보험 | 유형, 재고자산 | 유형,재고자산 등 피해 (211억) | (주)네오팜 |
| 생산물배상책임보험 | 생산물배상책임 | USD 5,000,000&cr(1회 USD 2,000,000) | (주)네오팜 |
| 임원배상책임보험 | 임원배상책임 | 40억 | (주)네오팜 |
| 임원단체상해보험 | 임원상해 | 사망시 인당 5천만원 외 | 임원 및 배우자 |
| 임직원신원보증보험 | 신원보증 | 인당 1천만원 | (주)네오팜 |
33. 영업부문&cr&cr(1) 연결실체는 경영관리 목적으로 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.&cr&cr(2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.&cr&cr34. 위험관리&cr&cr(1) 금융위험관리&cr연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. &cr&cr1) 신용위험관리&cr연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr&cr보고기간말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 및 기타채권 | 9,557,755 | 8,756,533 |
| 단기대여금 | 9,012 | 9,012 |
| 단기금융상품 | 33,000,000 | 34,000,000 |
| 미수수익 | 366,168 | 367,112 |
| 장기대여금 | 77,955 | 80,208 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | 1,658,066 | 1,656,289 |
| 보증금 | 462,012 | 462,012 |
| 합계 | 45,130,968 | 45,331,166 |
2) 유동성위험관리&cr연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년 | 2~4년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 11,586,347 | 11,586,347 | ||
| 유동성장기부채 | 29,702 | - | - | 29,702 |
| 미지급비용 | 364 | 364 | ||
| 차입금 | - | 400,000 | - | 400,000 |
| 합계 | 11,616,413 | 400,000 | - | 12,016,413 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년 | 2~4년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 8,034,015 | - | - | 8,034,015 |
| 유동성장기부채 | 30,940 | - | - | 30,940 |
| 차입금 | - | 400,000 | - | 400,000 |
| 합계 | 8,064,955 | 400,000 | - | 8,464,955 |
&cr3) 시장위험&cr연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
&cr(가) 외환위험관리&cr연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5%상승 | 5%하락 | 5%상승 | 5%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 116,179 | (116,179) | 195,282 | (195,282) |
| 합계 | 116,179 | (116,179) | 195,282 | (195,282) |
(나) 이자율위험관리&cr연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기차입금 | 400,000 | 400,000 |
이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 4,000 | (4,000) | 4,000 | (4,000) |
(다) 기타가격위험요소&cr기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
&cr(2) 자본위험관리&cr&cr연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 14,969,791 | 13,641,255 |
| 자본(B) | 59,580,317 | 59,287,229 |
| 현금및현금성자산 및 &cr유동성 금융기관예치금(C) | 7,877,378 | 8,421,550 |
| 차입금(D) | 400,000 | 400,000 |
| 부채비율(A/B) | 25.12% | 23.01% |
| 순차입금비율(D-C)/B | - | - |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 20 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 19 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 1분기말 | 제 19 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 60,702,856,134 | 58,745,126,977 |
| 현금및현금성자산 | 7,626,859,663 | 8,196,818,888 |
| 단기금융자산 | 33,375,180,110 | 34,376,124,054 |
| 매출채권 및 기타채권 | 10,251,661,422 | 9,061,862,962 |
| 재고자산 | 8,019,608,448 | 6,625,564,484 |
| 기타유동자산 | 1,429,546,491 | 484,756,589 |
| 비유동자산 | 15,630,573,973 | 15,713,533,808 |
| 장기금융자산 | 2,198,032,962 | 2,198,508,510 |
| 종속기업투자주식 | 1,723,510,000 | 1,723,510,000 |
| 유형자산 | 10,402,793,059 | 10,439,492,595 |
| 무형자산 | 1,147,859,654 | 1,170,792,118 |
| 이연법인세자산 | 158,378,298 | 181,230,585 |
| 자산총계 | 76,333,430,107 | 74,458,660,785 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 14,388,211,631 | 12,880,455,508 |
| 매입채무 및 기타채무 | 11,517,696,426 | 8,020,334,988 |
| 단기금융부채 | 30,065,735 | 31,265,030 |
| 당기법인세부채 | 1,628,044,746 | 3,234,591,955 |
| 기타유동부채 | 1,212,404,724 | 1,594,263,535 |
| 비유동부채 | 512,928,775 | 747,119,465 |
| 장기금융부채 | 400,000,000 | 400,000,000 |
| 확정급여채무 | 112,928,775 | 347,119,465 |
| 부채총계 | 14,901,140,406 | 13,627,574,973 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 3,730,618,500 | 3,730,618,500 |
| 자본잉여금 | 13,535,575,627 | 13,535,575,627 |
| 자본조정 | (2,642,192,950) | (2,749,235,750) |
| 기타포괄손익누계액 | 82,139,370 | 80,752,957 |
| 이익잉여금(결손금) | 46,726,149,154 | 46,233,374,478 |
| 자본총계 | 61,432,289,701 | 60,831,085,812 |
| 자본과부채총계 | 76,333,430,107 | 74,458,660,785 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 1분기 | 제 19 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 20,048,289,130 | 20,048,289,130 | 16,649,927,824 | 16,649,927,824 |
| 매출원가 | 5,210,819,816 | 5,210,819,816 | 4,067,870,380 | 4,067,870,380 |
| 매출총이익 | 14,837,469,314 | 14,837,469,314 | 12,582,057,444 | 12,582,057,444 |
| 판매비와관리비 | 8,172,849,267 | 8,172,849,267 | 6,752,881,330 | 6,752,881,330 |
| 영업이익(손실) | 6,664,620,047 | 6,664,620,047 | 5,829,176,114 | 5,829,176,114 |
| 영업외수익 | 211,716 | 211,716 | 1,768,219 | 1,768,219 |
| 영업외비용 | 214,224,477 | 214,224,477 | 154,274,491 | 154,274,491 |
| 금융수익 | 273,096,333 | 273,096,333 | 190,969,196 | 190,969,196 |
| 금융비용 | 3,452,250 | 3,452,250 | 64,294,617 | 64,294,617 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 6,720,251,369 | 6,720,251,369 | 5,803,344,421 | 5,803,344,421 |
| 법인세비용 | 1,669,249,733 | 1,669,249,733 | 1,345,485,395 | 1,345,485,395 |
| 당기순이익(손실) | 5,051,001,636 | 5,051,001,636 | 4,457,859,026 | 4,457,859,026 |
| 기타포괄손익 | 41,587,053 | 41,587,053 | (118,913,945) | (118,913,945) |
| 당기손익 재분류 항목 | 1,386,413 | 1,386,413 | 2,104,329 | 2,104,329 |
| 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익 | 1,386,413 | 1,386,413 | 2,104,329 | 2,104,329 |
| 당기손익 비재분류 항목 | 40,200,640 | 40,200,640 | (121,018,274) | (121,018,274) |
| 보험수리적손익 | 40,200,640 | 40,200,640 | (121,018,274) | (121,018,274) |
| 총포괄손익 | 5,092,588,689 | 5,092,588,689 | 4,338,945,081 | 4,338,945,081 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 714 | 714 | 630 | 630 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 707 | 707 | 624 | 624 |
| 자본변동표 |
| 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 3,730,618,500 | 13,535,575,627 | (2,932,737,686) | 29,841,184 | 34,320,645,017 | 48,683,942,642 | |
| 당기순이익(손실) | 4,457,859,026 | 4,457,859,026 | |||||
| 기타포괄손익 | 기타포괄-공정가치측정채무상품평가손익 | 2,104,329 | 2,104,329 | ||||
| 보험수리적이익 | (121,018,274) | (121,018,274) | |||||
| 총포괄이익 | 2,104,329 | 4,336,840,752 | 4,338,945,081 | ||||
| 주식매입선택권 | 45,875,484 | 45,875,484 | |||||
| 연차배당 | 3,537,252,000 | 3,537,252,000 | |||||
| 2018.03.31 (기말자본) | 3,730,618,500 | 13,535,575,627 | (2,886,862,202) | 31,945,513 | 35,120,233,769 | 49,531,511,207 | |
| 2019.01.01 (기초자본) | 3,730,618,500 | 13,535,575,627 | (2,749,235,750) | 80,752,957 | 46,233,374,478 | 60,831,085,812 | |
| 당기순이익(손실) | 5,051,001,636 | 5,051,001,636 | |||||
| 기타포괄손익 | 기타포괄-공정가치측정채무상품평가손익 | 1,386,413 | 1,386,413 | ||||
| 보험수리적이익 | 40,200,640 | 40,200,640 | |||||
| 총포괄이익 | 1,386,413 | 5,091,202,276 | 5,092,588,689 | ||||
| 주식매입선택권 | 107,042,800 | 107,042,800 | |||||
| 연차배당 | 4,598,427,600 | 4,598,427,600 | |||||
| 2019.03.31 (기말자본) | 3,730,618,500 | 13,535,575,627 | (2,642,192,950) | 82,139,370 | 46,726,149,154 | 61,432,289,701 |
| 현금흐름표 |
| 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 1분기 | 제 19 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (1,433,061,452) | 2,729,673,592 |
| 당기순이익(손실) | 5,051,001,636 | 4,457,859,026 |
| 비현금조정 | 1,970,544,135 | 1,652,066,558 |
| 법인세비용 | 1,669,249,733 | 1,345,485,395 |
| 이자수익 | (226,204,698) | (151,493,837) |
| 이자비용 | 1,419,177 | |
| 퇴직급여 | 177,348,591 | 143,938,415 |
| 투자부동산감가상각비 | 1,641,204 | |
| 감가상각비 | 173,512,174 | 145,869,945 |
| 무형자산상각비 | 43,447,154 | 49,208,330 |
| 대손상각비(환입) | 21,617,884 | (1,220,904) |
| 재고자산폐기손실 | 69,879 | 403,474 |
| 재고자산평가손실 | 5,668,059 | |
| 기타포괄-공정가치금융자산처분손실(이익) | 5,460,000 | |
| 판매충당부채전입액 | 36,537,424 | 21,988,349 |
| 주식보상비용 | 107,042,800 | 45,875,484 |
| 외화환산이익 | (39,164,042) | (9,939,263) |
| 외화환산손실 | 54,849,966 | |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (5,415,700,928) | (1,843,039,265) |
| 매출채권 | (1,118,182,013) | (16,066,517) |
| 기타채권 | (73,484,714) | 6,418,480 |
| 재고자산 | (1,399,781,902) | (1,070,491,465) |
| 기타유동자산 | (944,789,902) | (3,781,801) |
| 매입채무 | (825,831,215) | (508,994,536) |
| 기타채무 | (275,234,947) | (120,659,609) |
| 기타유동부채 | (418,396,235) | (21,463,817) |
| 사외적립자산 | (360,000,000) | (108,000,000) |
| 이자수취(영업) | 227,148,642 | 162,335,075 |
| 이자지급(영업) | (1,380,602) | |
| 법인세환급(납부) | (3,264,674,335) | (1,699,547,802) |
| 투자활동현금흐름 | 844,925,672 | (229,652,567) |
| 종속기업투자주식 취득 | (214,120,000) | |
| 단기금융상품의 증가 | (15,000,000,000) | (9,094,300,000) |
| 단기금융상품의 감소 | 16,000,000,000 | 9,035,700,000 |
| 기타포괄-공정가치금융자산처분 | 300,000,000 | |
| 유형자산의 취득 | (136,812,638) | (181,993,799) |
| 무형자산의 취득 | (20,514,690) | (77,191,768) |
| 단기대여금 감소 | 2,253,000 | 2,253,000 |
| 재무활동현금흐름 | (1,237,870) | 3,259,511 |
| 정부보조금의 수령 | 5,600,000 | |
| 정부보조금의 상환 | (1,237,870) | (2,340,489) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (589,373,650) | 2,503,280,536 |
| 기초현금및현금성자산 | 8,196,818,888 | 4,207,743,803 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 19,414,425 | 9,939,263 |
| 기말현금및현금성자산 | 7,626,859,663 | 6,720,963,602 |
5. 재무제표 주석
주석
| 제 20(당)분기말 2019년 03월 31일 현재 |
| 제 19(전)분기말 2018년 03월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 네오팜 |
1. 일반사항&cr&cr주식회사 네오팜(이하 "회사")는 2000년 7월에 설립되어 화장품등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 대전광역시 테크노2로 309-8에 본사와 제조시설을 두고 있습니다. 회사는 2007년 01월 26일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 주)
| 주주명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율(%) | 주식수 | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)잇츠한불 | 2,309,140 | 30.95 | 2,309,140 | 30.95 |
| 임병철 | 90,000 | 1.21 | 90,000 | 1.21 |
| 김 윤 | 50,200 | 0.67 | 50,200 | 0.67 |
| 자기주식 | 386,733 | 5.18 | 386,733 | 5.18 |
| 기타주주 | 4,625,164 | 61.99 | 4,625,164 | 61.99 |
| 합계 | 7,461,237 | 100.00 | 7,461,237 | 100.00 |
&cr
2. 중요한 회계정책&cr&cr 회사의 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당 기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr
&cr (1) 회계정책의 변경과 공시&cr &cr 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr 회사가 201 9년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. &cr&cr (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)&cr 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr&cr 회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr① 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 &cr② 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 &cr③ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 &cr④ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 &cr⑤ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 &cr &cr 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 상기 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입으 로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr &cr
(나) 기준서 제1109호 '금융상품' (개정)&cr개정된 기준서는 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정할 수 있도록 상각후원가 측정 범위를 확대하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지 않는 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 함을 명확하게 규정하였습니다. 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr &cr&cr (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정 )&cr확 정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정 산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정 )&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr&cr (마)해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)&cr 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr &cr
&cr(바) 연차개선 2015-2017&cr
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'&cr기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' &cr적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
&cr 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 없습니다.
&cr(2) 재무제표 작성기준&cr &cr 1) 측정기준&cr재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr 2) 기능통화와 표시통화&cr재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr
(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 &cr&cr 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(4) 외화환산&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(5) 현금및현금성자산&cr&cr회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr
(6) 금융상품&cr&cr 1) 금융자산&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
3) 금융부채&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr6) 파생상품&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr&cr(가) 내재파생상품&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계&cr 회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전 략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr(다) 공정가치위험회피&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(라) 현금흐름위험회피&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.
&cr(마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr &cr(7) 재고자산&cr&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총 평균법 을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr
(8) 투자부동산&cr&cr 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr &cr 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(9) 유형자산&cr&cr 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 8년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 3년 | 정액법 |
| 기타의유형자산 | 5년 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(10) 무형자산&cr&cr회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr
1) 개별취득&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
2) 영업권&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr&cr4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr5) 내용연수 및 상각&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배 분하 고 있 습니다 . 상 각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영 업 권 | 비한정 | - |
| 개 발 비 | 5년 | 정액법 |
| 산업재산권 | 10년 | 정액법 |
| 회 원 권 | 비한정 | - |
| 기타의무형자산 | 5년 | 정액법 |
&cr6) 무형자산의 제거&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(11) 차입원가&cr&cr회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr&cr(12) 정부보조금&cr&cr회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. &cr &cr 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr
(13) 리 스&cr2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr&cr 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr
&cr(14) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr
충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr
(15) 전환사채&cr&cr회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.
&cr(16) 자기주식&cr&cr회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr
(17) 주식기준보상&cr&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.
&cr2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr&cr (18) 수익&cr &cr 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr &cr 1) 수행의무의 식별 &cr 회사는 화장품(보습제) 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. &cr &cr 2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr&cr ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다 &cr
&cr 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 &cr 회사는 연 구개발 용역을 수행하며 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다
&cr4) 변동대가&cr회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금 (incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
&cr 5) 유의적인 금융요소&cr회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. &cr 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
6) 거래가격의 배분&cr 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.
7) 계약자산 및 계약부채&cr계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
&cr(19) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 퇴직급여&cr(가) 확정기여제도&cr확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr (나) 확정급여제도&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr&cr 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr &cr 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr &cr부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr 3) 기타장기종업원급여&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr &cr4) 해고급여&cr 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. &cr &cr(20) 자산손상&cr&cr재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들 (영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr&cr(21) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr
&cr회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
&cr(22) 주당이익&cr&cr회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr &cr(23) 매각예정비유동자산&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
(24) 중단영업&cr&cr회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.&cr&cr(25) 오류수정&cr&cr특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.
&cr(26) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr &cr 2) 이연법인세 &cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr &cr 3) 확정급여채무 &cr 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. &cr
3. 금융상품의 범주 및 상계&cr&cr(1) 금융자산의 범주
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 위험회피&cr파생상품자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 7,626,860 | - | - | 7,626,860 |
| 매출채권및기타채권 | - | 10,251,661 | - | - | 10,251,661 |
| 단기금융자산 | - | 33,375,180 | - | - | 33,375,180 |
| 장기금융자산 | - | 539,967 | 1,658,066 | - | 2,198,033 |
| 합계 | - | 51,793,668 | 1,658,066 | - | 53,451,734 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 위험회피&cr파생상품자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 8,196,819 | - | - | 8,196,819 |
| 매출채권및기타채권 | - | 9,061,863 | - | - | 9,061,863 |
| 단기금융자산 | - | 34,376,124 | - | - | 34,376,124 |
| 장기금융자산 | - | 542,220 | 1,656,289 | - | 2,198,509 |
| 합계 | - | 52,177,026 | 1,656,289 | - | 53,833,315 |
&cr(2) 금융부채의 범주&cr
| <당분기말> | (단위: 천원 |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 위험회피&cr파생상품부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(*) | - | 11,517,696 | - | 11,517,696 |
| 단기금융부채 | - | 30,066 | - | 30,066 |
| 장기금융부채 | - | 400,000 | - | 400,000 |
| 합계 | - | 11,947,762 | 11,947,762 |
(*)매입채무및기타채무는 미지급배당금 4,598백만원을 포함하고 있습니다.&cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 위험회피&cr파생상품부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 8,020,335 | - | 8,020,335 |
| 단기금융부채 | - | 31,265 | - | 31,265 |
| 장기금융부채 | - | 400,000 | - | 400,000 |
| 합계 | - | 8,451,600 | - | 8,451,600 |
&cr&cr(3) 금융상품 범주별 순손익&cr&cr당분기 및 전분기 중 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 외환차익(비용) | 외화환산이익(비용) | 기타포괄손익 | 재분류조정 | 이자수익(비용) | 기타포괄-공정가치&cr금융자산처분이익(비용) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||||
| 상각후원가측정금융자산 | 5,694 | 39,164 | - | - | 216,904 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 &cr 지정한 채권상품에 대한 투자 | - | 1,777 | - | 9,300 | - | |
| 합계 | 5,694 | 39,164 | 1,777 | - | 226,204 | - |
| <금융부채> | ||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | - | (1,419) | - |
| 합계 | - | - | - | - | (1,419) | - |
(주1) 법인세효과 차감전 금액입니다.&cr
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 외환차익(비용) | 외화환산이익(비용) | 기타포괄손익 | 재분류조정 | 이자수익(비용) | 기타포괄-공정가치&cr금융자산처분이익(비용) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||||
| 상각후원가측정금융자산 | 25,551 | (44,911) | - | - | 144,825 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 &cr 지정한 채권상품에 대한 투자 | - | - | 2,698 | - | 6,669 | (5,460) |
| 합계 | 25,551 | (44,911) | 2,698 | - | 151,494 | (5,460) |
| <금융부채> | ||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - | - |
(주1) 법인세효과 차감전 금액입니다.&cr
4. 공정가치&cr&cr(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 계정명 | 당분기말 | |
|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 (*) | ||
| --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||
| 기타포괄손익&cr-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산( 채무상품 ) | 1,658,066 | 1,658,066 |
| 상각후원가측정금융자산(*) | 현금및현금성자산 | 7,626,860 | 7,626,860 |
| 단기대여금 | 9,012 | 9,012 | |
| 장기대여금 | 77,955 | 77,955 | |
| 단기금융상품 | 33,000,000 | 33,000,000 | |
| 미수수익 | 366,168 | 366,168 | |
| 매출채권및기타채권 | 10,251,661 | 10,251,661 | |
| 보증금 | 462,012 | 462,012 | |
| 금 융 자 산 합 계 | 53,451,734 | 53,451,734 | |
| <금융부채> | |||
| 상각후원가측정금융부채(*) | 매입채무및기타채무 | 11,517,696 | 11,517,696 |
| 유동성장기부채 | 29,702 | 29,702 | |
| 미지급비용 | 364 | 364 | |
| 장기차입금 | 400,000 | 400,000 | |
| 금 융 부 채 합 계 | 11,947,762 | 11,947,762 |
(*) 상각후원가측정 금융자산과 금융부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. &cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 계정명 | 당기말 | |
|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 (*) | ||
| --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||
| 기타포괄손익&cr-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산( 채무상품 ) | 1,656,289 | 1,656,289 |
| 상각후원가측정금융자산(*) | 현금및현금성자산 | 8,196,819 | 8,196,819 |
| 단기대여금 | 9,012 | 9,012 | |
| 장기대여금 | 80,208 | 80,208 | |
| 단기금융상품 | 34,000,000 | 34,000,000 | |
| 미수수익 | 367,112 | 367,112 | |
| 매출채권및기타채권 | 9,061,863 | 9,061,863 | |
| 보증금 | 462,012 | 462,012 | |
| 금 융 자 산 합 계 | 53,833,315 | 53,833,315 | |
| <금융부채> | |||
| 상각후원가측정금융부채(*) | 매입채무및기타채무 | 8,020,335 | 8,020,335 |
| 유동성장기부채 | 30,940 | 30,940 | |
| 미지급비용 | 325 | 325 | |
| 장기차입금 | 400,000 | 400,000 | |
| 금 융 부 채 합 계 | 8,451,600 | 8,451,600 |
(*) 상각후원가측정 금융자산과 금융부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. &cr
(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치&cr&cr1) 공정가치 서열체계 및 측정방법&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. &cr
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
당분기말 현재 수준별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준별 공정가치 금액 | 합계 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | |||
| 자 산 | [금융자산] | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,658,065 | - | - | 1,658,065 |
&cr5. 현금및현금성자 산
(1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 1,622 | 643 |
| 보통예금 | 29,828 | 1,583,407 |
| 외화예금 | 1,309,469 | 845,580 |
| 기타예금 | 6,285,940 | 5,767,189 |
| 합계 | 7,626,859 | 8,196,819 |
&cr
6. 매출채권 및 기타채권&cr(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실 충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 10,386,744 | (209,037) | 10,177,707 | 9,248,812 | (187,419) | 9,061,393 |
| 미수금 | 73,955 | 73,955 | 470 | - | 470 | |
| 합계 | 10,460,699 | (209,037) | 10,251,661 | 9,249,282 | (187,419) | 9,061,863 |
&cr(2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 만기 경과 후 3개월 미만 | 471,800 | 501,952 |
| 만기 경과 후 3개월 ~ 6개월 미만 | 278,084 | 261,151 |
| 만기 경과 후 6개월 ~ 1년미만 | 242,433 | 112,015 |
| 만기 경과 후 1년 ~ 2년 미만 | 121,300 | 32,947 |
| 만기 경과 후 2년 이상 | 85,646 | 86,401 |
| 합 계 | 1,199,263 | 994,466 |
&cr(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 (*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 187,419 | 21,618 | 209,037 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초-기준서 1039호 | 제1109호 적용에 따른 조정 | 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 (*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 183,593 | - | 183,593 | 19,384 | (18,208) | - | 2,650 | 187,419 |
(*) 기타는 부가세 대손세액공제 환급금 입니다.&cr
7. 단기금융자산 및 장기금융자산&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 장,단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 33,000,000 | - | 34,000,000 | - |
| 대여금 | 9,012 | 77,955 | 9,012 | 80,208 |
| 미수수익 | 366,168 | - | 367,112 | - |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | 1,658,066 | - | 1,656,289 |
| 보증금 | - | 462,012 | - | 462,012 |
| 합 계 | 33,375,180 | 2,198,033 | 34,376,124 | 2,198,509 |
&cr (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 및 매도가능자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분상품 | - | - |
| 채무상품 | 1,658,066 | 1,656,289 |
| 합계 | 1,658,066 | 1,656,289 |
&cr1) 채무상품의 내용은 다음과 같습니다.&cr① 채무상품의 내용
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 이자율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행17-10 | 3.89% | 602,760 | 654,182 | 654,182 | 51,422 |
| 물가연동국고채 | 1.5%, 4.7% | 949,999 | 1,003,883 | 1,003,883 | 53,884 |
| 합계 | 1,552,759 | 1,658,065 | 1,658,065 | 105,306 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 이자율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행17-10 | 3.89% | 602,760 | 650,802 | 650,802 | 48,042 |
| 물가연동국고채 | 1.5%, 4.7% | 949,999 | 1,005,487 | 1,005,487 | 55,488 |
| 합계 | 1,552,759 | 1,656,289 | 1,656,289 | 103,530 |
&cr② 채무상품의 만기별 내용
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 상각후취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | - | - | - | - |
| 1년초과 5년이내 | 1,552,759 | 1,658,065 | - | 1,658,065 |
| 5년초과 10년이내 | - | - | - | - |
| 10년초과 | - | - | - | - |
| 합계 | 1,552,759 | 1,658,065 | - | 1,658,065 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 상각후취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | - | - | - | - |
| 1년초과 5년이내 | 1,552,759 | 1,656,289 | - | 1,656,289 |
| 5년초과 10년이내 | - | - | - | - |
| 10년초과 | - | - | - | - |
| 합계 | 1,552,759 | 1,656,289 | - | 1,656,289 |
&cr(3) 기타포괄손익-공정가치금융상품 및 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 평가 | 처분 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 채무상품 | 80,753 | 1,777 | - | (391) | 82,139 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 평가 | 처분 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 채무상품 | 29,841 | 65,272 | - | (14,360) | 80,753 |
&cr
8. 기타자산&cr (1) 기타유동 및 기타비유동자산 의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 : | ||
| 선급금 | 1,415,139 | 462,101 |
| 선급비용 | 14,407 | 22,656 |
| 기타비유동자산 : | ||
| 장기미수금 | - | - |
| 합계 | 1,429,546 | 484,757 |
&cr
9. 재고자산&cr&cr재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기(손익) | 당기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 4,890,850 | 4,890,850 | - | - |
| 상품 | 438,116 | 438,116 | - | - |
| 재공품 | 629,753 | 629,753 | - | - |
| 원부재료 | 2,059,650 | 2,053,982 | (5,668) | (5,668) |
| 미착품 | 6,908 | 6,908 | - | - |
| 합계 | 8,025,277 | 8,019,609 | - | - |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 전기(손익) | 전기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 3,325,798 | 3,325,798 | - | - |
| 상품 | 869,367 | 869,367 | - | - |
| 재공품 | 402,405 | 402,405 | - | - |
| 원부재료 | 2,023,414 | 2,023,414 | - | - |
| 미착품 | 4,580 | 4,580 | - | - |
| 합계 | 6,625,564 | 6,625,564 | - | - |
&cr10. 종속기업&cr&cr(1) 현황&cr&cr종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| <당분기말> |
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| NEOPHARM(HUZHOU) TRADING CO.,LTD | 100% | 중국 | 2019.03.31 | 판매 | 원가법 |
| <전기말> |
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| NEOPHARM(HUZHOU) TRADING CO.,LTD | 100% | 중국 | 2018.12.31 | 판매 | 원가법 |
(2) 투자내용&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | |||
| NEOPHARM(HUZHOU) TRADING CO.,LTD | 1,723,510 | 203,657 | 1,723,510 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | |||
| NEOPHARM(HUZHOU) TRADING CO.,LTD | 1,723,510 | 320,078 | 1,723,510 |
&cr(3) 변동내용&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||
| NEOPHARM(HUZHOU) TRADING CO.,LTD | 1,723,510 | - | - | 1,723,510 |
&cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||
| NEOPHARM(HUZHOU) TRADING CO.,LTD | 1,172,880 | 550,630 | - | 1,723,510 |
주) 전기중 USD500,000 자 본증자 하였습니다. &cr
(4) 요약재무정보&cr&cr종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| NEOPHARM(HUZHOU) TRADING CO.,LTD | 1,236,085 | 1,032,428 | 203,657 | 248,237 | (126,487) | (116,421) |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| NEOPHARM(HUZHOU) TRADING CO.,LTD | 887,622 | 567,544 | 320,078 | 409,409 | (388,071) | (395,331) |
&cr
&cr11. 투자부동산&cr
(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. &cr 전 기중 투자부동산을 매각 및 유형자산으로 대체하여 전기말 및 당분기말 투자부동산의 잔액은 없습니다.&cr
(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> |
당분기중 투자부동산 잔액 및 변동사항은 없습니다.&cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 55,482 | 216,143 | 271,625 |
| 증가 : | |||
| 취득 | - | - | - |
| 기타증가 | - | - | - |
| 감소 : | |||
| 처분 | (13,474) | (12,563) | (26,037) |
| 기타감소(*) | (42,008) | (199,241) | (241,249) |
| 감가상각 | - | (4,339) | (4,339) |
| 손상차손 | - | - | - |
| 기말 | - | - | - |
(*) 전기중 유형자산으로 대체한 내역을 기타감소로 분류하였습니다.&cr&cr&cr(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 투자부동산을 매각한 처분이익 | - | 21,668 |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | - | - |
| 임대수익투자부동산 직접운영비용 | - | 4,426 |
&cr12. 유형자산&cr
유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(*) | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <취득원가> | ||||||
| 토 지 | 1,286,334 | - | - | - | 1,286,334 | |
| 건 물 | 9,966,323 | 35,856 | - | 50,386 | - | 10,052,565 |
| 기계장치 | 2,235,484 | - | - | 2,235,484 | ||
| 차량운반구 | 118,859 | - | - | 118,859 | ||
| 비 품 | 856,640 | 22,092 | 10,764 | - | 889,496 | |
| 공구와기구 | 2,266,620 | 50,215 | - | - | 2,316,835 | |
| 건설중인자산 | 32,500 | 32,500 | (65,000) | - | - | |
| 합 계 | 16,762,760 | 140,663 | (3,850) | - | 16,899,573 | |
| <감가상각누계액> | ||||||
| 건 물 | 2,015,334 | - | - | 62,756 | 2,078,090 | |
| 기계장치 | 1,790,960 | - | 23,661 | 1,814,621 | ||
| 차량운반구 | 36,259 | - | 5,943 | 42,202 | ||
| 비 품 | 615,673 | - | 22,770 | 638,443 | ||
| 공구와기구 | 1,865,042 | - | 58,382 | 1,923,424 | ||
| 합 계 | 6,323,268 | - | 173,512 | 6,496,780 | ||
| <정부보조금> | ||||||
| 공구와기구 | - | - | - | - | - | - |
| <장부금액> | ||||||
| 토 지 | 1,286,334 | - | - | - | 1,286,334 | |
| 건 물 | 7,950,989 | 35,856 | - | 50,386 | (62,756) | 7,974,475 |
| 기계장치 | 444,525 | - | - | (23,661) | 420,864 | |
| 차량운반구 | 82,600 | - | - | (5,943) | 76,657 | |
| 비 품 | 240,967 | 22,092 | 10,764 | (22,770) | 251,053 | |
| 공구와기구 | 401,577 | 50,215 | - | (58,382) | 393,410 | |
| 건설중인자산 | 32,500 | 32,500 | (65,000) | |||
| 합 계 | 10,439,492 | 140,663 | (3,850) | (173,512) | 10,402,793 |
(*) 당기중 건설중인자산 공사완료에 따른 대체내역 입니다. &cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(*) | 대체(**) | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <취득원가> | |||||||
| 토 지 | 1,244,326 | - | - | 42,008 | - | - | 1,286,334 |
| 건 물 | 8,057,974 | 229,186 | - | 244,593 | 1,434,570 | - | 9,966,323 |
| 기계장치 | 2,263,764 | 61,350 | (244,630) | - | 155,000 | - | 2,235,484 |
| 차량운반구 | 110,683 | 32,193 | (24,017) | - | - | - | 118,859 |
| 비 품 | 781,987 | 106,675 | (35,656) | - | 3,634 | - | 856,640 |
| 공구와기구 | 2,135,878 | 293,649 | (209,315) | - | 46,408 | - | 2,266,620 |
| 건설중인자산 | 454,090 | 1,233,410 | - | - | (1,655,000) | - | 32,500 |
| 합 계 | 15,048,702 | 1,956,463 | (513,618) | 286,601 | (15,388) | - | 16,762,760 |
| <감가상각누계액> | |||||||
| 건 물 | 1,744,072 | - | - | 45,351 | - | 225,911 | 2,015,334 |
| 기계장치 | 1,948,559 | - | (244,630) | - | - | 87,031 | 1,790,960 |
| 차량운반구 | 40,260 | - | (24,017) | - | - | 20,016 | 36,259 |
| 비 품 | 557,801 | - | (34,299) | - | - | 92,171 | 615,673 |
| 공구와기구 | 1,841,554 | - | (202,587) | - | - | 226,075 | 1,865,042 |
| 합 계 | 6,132,246 | - | (505,533) | 45,351 | - | 651,204 | 6,323,268 |
| <정부보조금> | |||||||
| 공구와기구 | 1,290 | - | - | - | - | (1,290) | - |
| <장부금액> | |||||||
| 토 지 | 1,244,326 | - | - | 42,008 | - | - | 1,286,334 |
| 건 물 | 6,313,902 | 229,186 | - | 199,242 | 1,434,570 | (225,911) | 7,950,989 |
| 기계장치 | 315,206 | 61,350 | - | - | 155,000 | (87,031) | 444,525 |
| 차량운반구 | 70,423 | 32,193 | - | - | - | (20,016) | 82,600 |
| 비 품 | 224,186 | 106,675 | (1,357) | - | 3,634 | (92,171) | 240,967 |
| 공구와기구 | 293,033 | 293,649 | (6,728) | - | 46,408 | (224,785) | 401,578 |
| 건설중인자산 | 454,090 | 1,233,410 | - | - | (1,655,000) | - | 32,500 |
| 합 계 | 8,915,166 | 1,956,463 | (8,085) | 241,250 | (15,388) | ( 649,914) | 10,439,493 |
(*) 전기중 투자부동산 사용변경에 따른 유형자산 대체 내역 입니다.&cr(**) 전기중 건설중인자산 공사완료에 따른 대체내역 입니다. &cr
13. 무형자산 &cr
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 913,076 | (413,075) | 500,001 | ||
| 기타무형자산 | 1,499,393 | (1,308,846) | - | - | 190,547 |
| 회원권 | 457,312 | - | - | - | 457,312 |
| 합계 | 2,869,781 | (1,721,921) | - | - | 1,147,860 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 911,020 | (393,761) | (901) | - | 516,358 |
| 기타무형자산 | 1,482,387 | (1,285,265) | - | - | 197,122 |
| 회원권 | 457,312 | - | - | - | 457,312 |
| 합계 | 2,850,719 | (1,679,026) | (901) | - | 1,170,792 |
&cr(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 손상차손 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 516,358 | 3,509 | (19,866) | - | 500,001 | |
| 기타무형자산 | 197,122 | 17,006 | (23,581) | - | 190,547 | |
| 회원권 | 457,312 | - | - | - | 457,312 | |
| 합계 | 1,170,792 | 20,515 | (43,447) | - | 1,147,860 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 손상차손 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 486,178 | 108,500 | (77,419) | - | (901) | 516,358 |
| 기타무형자산 | 259,106 | 39,801 | (101,785) | - | - | 197,122 |
| 회원권 | 457,312 | - | - | - | - | 457,312 |
| 합계 | 1,202,596 | 148,301 | (179,204) | - | (901) | 1,170,792 |
&cr(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | (43,447) | (179,205) |
| 매출원가 | - | - |
| 합 계 | (43,447) | (179,205) |
(4) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. &cr 회사는 보고기간말 현재 무형자산에 대한 손상검사를 수행한 결과 당분 기 및 전기중 손 상차손이 발생하지 않았습니다.&cr
(5) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 경상개발비 | 624,772 | 584,621 |
| 합 계 | 624,772 | 584,621 |
&cr14. 정부보조금의 내용&cr&cr(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 배부처 | 당분기 | 전기 | 회계처리 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 방사선기술개발 | 원자력연구원 | - | 56,000 | 미사용분:&cr선수수익 인식&cr사용분:&cr해당자산및비용차감 | 의료기기의 개발 |
| 글로벌코스메틱연구개발 | 보건복지부 | 천연물 항환경노화제품개발 |
&cr&cr(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> |
당분기말 자산취득관련 정부보조금은 잔액은 없습니다.&cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 과 목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 공구와기구 | 1,290 | - | 1,290 | - |
| 합 계 | 1,290 | - | 1,290 | - |
&cr(3) 정부보조금과 관련된 장기미지급금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 30,939 | 63,905 |
| 상환의무가 있는 정부보조금 수령액 | - | 5,600 |
| 정부보조금 상환액 | - | (2,630) |
| 조기상환 면제액 | - | (15,542) |
| 비인정 금액 | (1,238) | (20,394) |
| 소 계 | 29,701 | 30,939 |
| 1년이내 만기도래분 | (29,701) | (30,939) |
| 차감잔액 | - | - |
&cr
&cr15. 매입채무 및 기타채무&cr&cr매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무: | ||
| 매입채무 | 2,636,971 | 3,462,802 |
| 미지급금 | 4,282,298 | 4,557,533 |
| 미지급배당금 | 4,598,428 | - |
| 장기매입채무및기타채무: | - | - |
| 합 계 | 11,517,697 | 8,020,335 |
&cr 16. 금융부채&cr(1)당기말과 전기말 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | - | 400,000 | - | 400,000 |
| 미지급비용 | 364 | - | 325 | - |
| 유동성장기부채(*) | 29,702 | - | 30,940 | - |
| 합 계 | 30,066 | 400,000 | 31,265 | 400,000 |
(*)국책과제 정부보조금 기술료 납부예정액 입니다.&cr
17. 차입금&cr당분기말 차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화장기차입금 | KEB하나은행 | 1.51% | 400,000 | - |
&cr
18. 기타유동부채&cr(1)기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 61,907 | 384,607 |
| 부가세예수금 | 731,567 | 758,992 |
| 선수금 | 246,331 | 303,438 |
| 선수수익 | - | 11,165 |
| 판매보증충당부채 | 172,599 | 136,062 |
| 합계 | 1,212,405 | 1,594,264 |
&cr (2) 기타유동부채 중 판매보증충당부채의 당기말 및 전기말 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 136,062 | 104,047 |
| 증가 | 36,537 | 32,015 |
| 감소 | - | |
| 기말 | 172,599 | 136,062 |
&cr
&cr19. 퇴직급여부채&cr&cr(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 2,941,713 | 2,852,503 |
| 사외적립자산 공정가치 | (2,828,784) | (2,505,384) |
| 합 계 | 112,929 | 347,119 |
&cr(2) 확정급여채무&cr&cr확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,852,503 | 1,969,578 |
| 근무원가 | 171,460 | 557,276 |
| 이자원가 | 20,168 | 71,257 |
| 재측정요소 : | (48,905) | 426,751 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 12,428 | 185,989 |
| 기타사항에 의한 효과 | (61,333) | 240,762 |
| 급여지급액 | (53,515) | (172,359) |
| 계열사간 이동으로 전입된 채무 | - | - |
| 기말 | 2,941,713 | 2,852,503 |
&cr(3) 사외적립자산&cr&cr1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,505,384 | 1,871,628 |
| 이자수익 | 14,280 | 52,779 |
| 재측정요소 | 2,634 | (27,443) |
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | - | - |
| 사용자의 기여금 | 360,000 | 758,000 |
| 급여지급액 | (53,515) | (149,580) |
| 계열사간 이동으로 전입된 자산 | - | - |
| 기말 | 2,828,784 | 2,505,384 |
확정급여제도와 관련하여 당 보고 기간내 360백 만원 납입하였으며, 다음 보고기간 동안에 납입이 예상되는 회사 기여금의 합리적인 추정치는 400 백만원 입니다.&cr &cr2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 2,828,784 | 2,505,384 |
| 합 계 | 2,828,784 | 2,505,384 |
&cr(4) 총비용&cr&cr1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 171,461 | 557,276 |
| 순이자손익 | 5,887 | 18,477 |
| 합 계 | 177,348 | 575,753 |
&cr2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 22,395 | 54,000 |
| 판매비와관리비 | 130,428 | 448,157 |
| 연구개발비 | 24,526 | 73,596 |
| 합 계 | 177,349 | 575,753 |
(5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | 51,539 | (454,195) |
| 법인세효과 | (11,339) | 99,923 |
| 법인세차감후 재측정요소 | 40,200 | (354,272) |
&cr(6) 보험수리적가정&cr&cr1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.10% | 2.28% |
| 미래임금상승률 | 3.54% | 3.54% |
&cr2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| 할인율 : | ||
| 1% 증가 | 2,705,910 | (-)8.0% |
| 1% 감소 | 3,217,904 | 9.4% |
| 임금상승률 : | ||
| 1% 증가 | 3,217,076 | 9.4% |
| 1% 감소 | 2,702,214 | (-)8.1% |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| 할인율 : | ||
| 1% 증가 | 2,648,027 | (-)7.2% |
| 1% 감소 | 3,092,922 | 8.4% |
| 임금상승률 : | ||
| 1% 증가 | 3,092,657 | 8.4% |
| 1% 감소 | 2,644,490 | (-)7.3% |
&cr(7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만 기는 9.4년 이며, 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년~3년미만 | 3년~6년미만 | 6년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 232,909 | 403,946 | 489,332 | 492,008 | 1,323,518 | 2,941,713 |
&cr
&cr 20. 자본금과 자본잉여금&cr&cr(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 7,461,237 | 7,461,237 |
| 보통주자본금 | 3,730,619 | 3,730,619 |
(2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 13,535,576 | 13,535,576 |
&cr(3) 당분기와 전기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 없습니다.
&cr21. 자본조정&cr&cr(1) 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (2,678,842) | (2,678,842) |
| 주식매입선택권 | 550,506 | 443,463 |
| 자기주식처분손실 | (513,857) | (513,857) |
| 합계 | (2,642,193) | (2,749,236) |
&cr
(2) 주식기준보상제도 &cr1) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 주식결제형 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.
(단위 : 주,원)
| 구 분 | 주 식 선 택 권 |
|---|---|
| 부 여 일 | 2016년 08월 10일 |
| 최초부여수량 | 223,836 |
| 행사수량 | - |
| 취소수량 | (149,224) |
| 당기말수량 | - |
| 당기말 현재 행사가능수량 | 74,612 |
| 행사가격 | 35,300 |
| 만 기 | 2021년 08월 10일 |
| 가득조건 | 용역제공조건: 3년 |
&cr2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료 &cr부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 주 식 선 택 권 |
|---|---|
| 부여일 | 2016년 08월 10일 |
| 부여일 현재 공정가치 | 34,100 |
| 부여일 현재 주가 | 34,100 |
| 행사가격 | 35,300 |
| 기대주가변동성[주1] | 42.30% |
| 기대존속기간 | 3년 |
| 기대배당금 | 250 |
| 무위험이자율[주2] | 1.64% |
[주1] 기대주가변동성 측정시 유사한 상장기업의 주가에 기초하여 추정하였습니다. &cr[주2] 무위험이자율은 기대존속기간과 만기가 동일한 5년 만기 국공채수익률을 사용하였습니다. &cr &cr3) 회사는 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈 평가모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하 였으며, 당분기말 현재 550,50 6 천원 을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.&cr
(3) 자기주식&cr&cr자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
&cr22. 기타포괄손익누계액&cr&cr(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익 | 82,139 | 80,753 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | - | - |
(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 재분류&cr조정 | 감소 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익 | 80,753 | 3,380 | - | (1,603) | (391) | 82,139 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | - | - | - | - | - | - |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 (기준서 제1039호) |
회계정책의 &cr변경효과 | 기초&cr(기준서 제1109호) | 기초 | 증가 | 재분류&cr조정 | 감소 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익 | 29,841 | - | 29,841 | 29,841 | 65,272 | - | - | (14,360) | 80,753 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
&cr&cr23. 이익잉여금&cr
(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 1,878,200 | 1,418,357 |
| 미처분이익잉여금 | 44,847,949 | 44,815,017 |
| 합계 | 46,726,149 | 46,233,374 |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
&cr(2) 이익잉여금처분계산서
| 제19기 | 2018년 1월 1일 | 부터 | 제18기 | 2017년 1월 1일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 | 2017년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분확정일 | 2019년 3월 21일 | 처분확정일 | 2018년 3월 30일 |
| 회사명 : 주식회사 네오팜 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 44,815,017,117 | 33,256,012,856 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 29,365,035,656 | 21,357,162,344 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (354,271,712) | (253,953,645) | ||
| 당기순이익 | 15,804,253,173 | 12,152,804,157 | ||
| 합 계 | 44,815,017,117 | 33,256,012,856 | ||
| 이익잉여금처분액 | (5,058,270,360) | (3,890,977,200) | ||
| 이익준비금 | 459,842,760 | 353,725,200 | ||
| 배당금 | 4,598,427,600 | 3,537,252,000 | ||
| 현금배당&cr 주당배당금(률)보통주：당기 650원(130%)&cr 전기 500원(100%) | ||||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 39,756,746,757 | 29,365,035,656 |
&cr
&cr(3) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당결의 대상 사업연도 | 2018(19기) | 2017(18기) |
| 발행주식수 | 7,461,237 | 7,461,237 |
| 자기주식수 | 386,733 | 386,733 |
| 배당주식수 | 7,074,504 | 7,074,504 |
| 주당배당금 | 650 | 500 |
| 배당금 | 4,598,427,600 | 3,537,252,000 |
| 배당성향 | 29.1% | 29.1% |
| 배당률 | 130% | 100% |
&cr24. 매출액 및 매출원가&cr
(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <매출액> | ||
| 상품매출 | 1,159,785 | - |
| 제품매출 | 18,888,504 | 16,609,928 |
| 기타매출 | - | 40,000 |
| 합계 | 20,048,289 | 16,649,928 |
&cr(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <제품매출원가> | ||
| 기초제품재고액 | 3,325,798 | 2,547,593 |
| 당기제품제조원가 | 7,318,561 | 6,055,950 |
| 타계정대체액 | (977,714) | (1,023,703) |
| 기말제품재고액 | (4,890,850) | (3,511,970) |
| 제품매출원가 | 4,775,796 | 4,067,870 |
| <상품매출원가> | ||
| 기초상품재고액 | 869,367 | 188 |
| 당기상품매입액 | - | - |
| 타계정대체액 | 3,774 | - |
| 기말상품재고액 | (438,117) | (188) |
| 상품매출원가 | 435,023 | - |
| <기타매출원가> | ||
| 기타매출원가 | - | - |
| 합계 | 5,210,820 | 4,067,870 |
&cr&cr25. 판매비와 관리비&cr
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,599,757 | 1,522,190 |
| 퇴직급여 | 130,428 | 103,612 |
| 복리후생비 | 206,050 | 154,580 |
| 여비교통비 | 91,403 | 108,197 |
| 감가상각비 | 49,284 | 40,269 |
| 경상연구개발비 | 624,772 | 584,621 |
| 운반비 | 448,024 | 412,014 |
| 포장비 | 204,578 | 152,413 |
| 지급수수료 | 2,260,443 | 1,414,411 |
| 광고선전비 | 1,314,476 | 1,099,025 |
| 판매촉진비 | 842,673 | 880,314 |
| 무형자산상각비 | 32,283 | 38,891 |
| 기타의판매관리비 | 368,678 | 242,344 |
| 합계 | 8,172,849 | 6,752,881 |
26. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 대손충당금환입 | 1,221 | |
| 잡이익 | 212 | 547 |
| 합계 | 212 | 1,768 |
&cr(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 투자부동산감가상각비 | 1,641 | |
| 기부금 | 195,649 | 48,263 |
| 잡손실 | 18,576 | 104,370 |
| 합계 | 214,225 | 154,275 |
&cr27. 금융수익 및 금융비용&cr&cr(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 226,205 | 151,493 |
| 외환차익 | 7,727 | 29,536 |
| 외화환산이익 | 39,164 | 9,939 |
| 합계 | 273,096 | 190,968 |
&cr(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,419 | - |
| 외환차손 | 2,033 | 3,984 |
| 외화환산손실 | - | 54,849 |
| 기타포괄-공정가치채무상품처분손실 | - | 5,460 |
| 합계 | 3,452 | 64,294 |
28. 법인세비용&cr&cr(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
&cr당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 1,658,127 | 1,374,783 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 22,852 | (62,838) |
| 총법인세효과 | 1,680,979 | 1,311,945 |
| 기타포괄손익으로 인식된 법인세비용 | (11,730) | 33,540 |
| 법인세비용 | 1,669,250 | 1,345,485 |
&cr(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타포괄-공정가치채무상품평가손익 | (391) | (593) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (11,339) | 34,133 |
| 합계 | (11,730) | 33,540 |
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 6,720,251 | 5,803,344 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 1,373,455 | 1,155,669 |
| 조정사항 : | ||
| 비공제수익 | - | - |
| 비공제비용 | 16,452 | - |
| 미인식일시적차이 | (21,229) | 57,725 |
| 세액공제 | (33,693) | (26,008) |
| 기타 | 334,264 | 158,099 |
| 법인세비용 | 1,669,250 | 1,345,485 |
| 유효세율 | 24.84% | 23.18% |
&cr(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 | 이연법인세&cr자산(부채) |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여부채 | 2,852,504 | 89,209 | 2,941,713 | 647,177 |
| 감가상각비 | 7,846 | 0 | 7,846 | 1,726 |
| 정부보조금 | 42,105 | (12,403) | 29,702 | 6,534 |
| 판매보증충당금 | 136,062 | 36,537 | 172,599 | 37,972 |
| 대손충당금 | 90,306 | (27) | 90,279 | 19,861 |
| 미확정비용 | 227,515 | 0 | 227,515 | 50,053 |
| 퇴직보험 | (2,505,384) | (323,400) | (2,828,784) | (622,333) |
| 미수수익 | (367,112) | 944 | (366,168) | (80,557) |
| 기타포괄공정가치채무상품평가손익 | (103,529) | (1,777) | (105,307) | (23,168) |
| 주식보상비용 | 443,463 | 107,043 | 550,506 | 121,111 |
| 합계 | 823,776 | (103,874) | 719,901 | 158,376 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 | 이연법인세&cr자산(부채) |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여부채 | 1,969,578 | 882,926 | 2,852,504 | 627,551 |
| 감가상각비 | 7,708 | 139 | 7,846 | 1,726 |
| 정부보조금 | 99,558 | (57,453) | 42,105 | 9,263 |
| 판매보증충당금 | 104,047 | 32,015 | 136,062 | 29,934 |
| 대손충당금 | 106,326 | (16,020) | 90,306 | 19,867 |
| 대손금 | (5,766) | 5,766 | - | - |
| 부가세예수금 | 6,897 | (6,897) | - | - |
| 미확정비용 | 183,034 | 44,481 | 227,515 | 50,053 |
| 퇴직보험 | (1,871,628) | (633,757) | (2,505,384) | (551,185) |
| 미수수익 | (213,653) | (153,459) | (367,112) | (80,765) |
| 기타포괄공정가치채무상품평가손익 | (38,258) | (65,272) | (103,529) | (22,776) |
| 주식보상비용 | 259,961 | 183,502 | 443,463 | 97,562 |
| 합계 | 607,803 | 215,972 | 823,776 | 181,231 |
&cr29. 비용의 성격별 분류&cr&cr비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 원재료,상품등의 매입 | 2,209,440 | 2,098,193 |
| 종업원급여 | 2,332,212 | 2,198,716 |
| 감가상각비 | 173,512 | 145,870 |
| 무형자산상각비 | 43,447 | 49,208 |
| 복리후생비 | 280,639 | 215,002 |
| 지급수수료 | 2,351,469 | 1,487,923 |
| 광고선전비 | 1,314,476 | 1,099,025 |
| 판매촉진비 | 842,673 | 880,314 |
| 기 타 | 3,835,801 | 2,646,501 |
| 합 계 | 13,383,669 | 10,820,752 |
&cr30. 주당이익 &cr
(1) 기본주당순이익
1) 기본주당순이익
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기본주당순이익 : | ||
| 보통주당기순이익 | 5,051,001,636 원 | 4,457,859,026원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,074,504주 | 7,074,504주 |
| 기본주당순이익 | 714원 | 630원 |
&cr2) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초보통유통주식수 | 7,461,237 | 7,461,237 |
| 가중평균자기주식수 | (386,733) | (386,733) |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,074,504 | 7,074,504 |
&cr(2) 희석주당순이익&cr1) 희석주당순이익
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기본주당순이익 : | ||
| 보통주당기순이익 | 5,051,001,636 원 | 4,457,859,026원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,149,116주 | 7,149,116주 |
| 희석주당순이익 | 706원 | 624원 |
&cr2) 희석가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초보통유통주식수 | 7,461,237 | 7,461,237 |
| 가중평균자기주식수 | (386,733) | (386,733) |
| 희석성 잠재적보통주 | 74,612 | 74,612 |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,149,116 | 7,149,116 |
&cr
31. 현금흐름표
&cr (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr&cr(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 유형자산대체 | 61,150 | - |
| 합 계 | 61,150 | - |
주) 당분기중 건 설중인자산에 대해 건물 50,386천원, 비품 10,764천원 대체 되었습니다.&cr &cr 32. 특수관계자거래&cr&cr(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지배기업 | (주)잇츠한불 | (주)잇츠한불 |
| 종속기업 | NEOPHARM(HUZHOU) TRADING CO.,LTD | NEOPHARM(HUZHOU) TRADING CO.,LTD |
| 기타특수관계자 | It's skin China Co., Ltd | It's skin China Co., Ltd |
| 한불화장품(후저우)유한공사 | 한불화장품(후저우)유한공사 | |
| (주)이네이처코리아 | (주)이네이처코리아 | |
| (주)안느 | - |
&cr(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 매출 | 매입 | 지급수수료 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)잇츠한불 | 10,910 | 2,436 | 6,446 | - | 347,238 | - |
| NEOPHARM(HUZHOU) | 441,611 | 51,447 | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | - | - | ||
| 합계 | 452,521 | 53,883 | 6,446 | - | 347,238 | - |
(3) 보고기간말 현재 상기 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)잇츠한불 | 12,001 | 182 | - | 7,091 | 381,962 | |||
| NEOPHARM(HUZHOU) | 986,016 | 553,864 | - | - | ||||
| 합계 | 998,017 | 554,046 | - | - | 7,091 | 381,962 |
(4) 주요경영진에 대한 보상&cr&cr회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 323,693 | 263,826 |
| 퇴직급여 | 224,092 | 366,341 |
| 기타장기급여 | - | |
| 해고급여 | - | |
| 주식기준보상 | 107,043 | 45,875 |
&cr
&cr34. 우발상황과 약정사항&cr&cr(1) 제공받은 지급보증내용&cr&cr보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 10,000 | 주식회사수앤아이 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 3,400 | (주)하나환경기술 | 이행(계약)보증보험 |
| 서울보증보험 | 20,000 | (주)스킨앤뷰티 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 20,000 | 에스케이인터내셔 널 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 17,050 | (주)우원 | 이행(하자)보증보험 |
| 서울보증보험 | 17,710 | (주)명성엔지니어링 | 이행(하자)보증보험 |
| 서울보증보험 | 10,000 | 태그바이컴퍼니 주식회사 | 이행(지급)보증보험 |
| 서울보증보험 | 9,867 | (주)명성엔지니어링 | 이행(하자)보증보험 |
| 서울보증보험 | 138,083 | (주)명성엔지니어링 | 이행(하자)보증보험 |
| 서울보증보험 | 40,000 | (주)비엠에스드림 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 7,000 | 우리아기좋은날(주) | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 10,000 | (주)윈크라우드 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 20,000 | 와이즈넷(장정우) | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 100,000 | (주)티앤에스 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 15,000 | (주)이팜 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
(2) 보험가입내용
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 임직원단체상해보험 | 임직원상해 | 사망시 인당 5천만원 외 | 임직원 |
| 가스사고배상책임보험 | 도시가스사용자_일반공장 | 대인 2억 / 대물 5억 | (주)네오팜 |
| 재산종합화재보험 | 유형, 재고자산 | 유형,재고자산 등 피해 (211억) | (주)네오팜 |
| 생산물배상책임보험 | 생산물배상책임 | USD 5,000,000&cr(1회 USD 2,000,000) | (주)네오팜 |
| 임원배상책임보험 | 임원배상책임 | 40억 | (주)네오팜 |
| 임원단체상해보험 | 임원상해 | 사망시 인당 5천만원 외 | 임원 및 배우자 |
| 임직원신원보증보험 | 신원보증 | 인당 1천만원 | (주)네오팜 |
&cr35. 영업부문&cr&cr(1) 당사는 경영관리 목적으로 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.&cr&cr(2) 당분기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.&cr &cr&cr36. 위험관리&cr&cr(1) 금융위험관리&cr&cr회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. &cr
&cr1) 신용위험관리&cr회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr &cr보고기간말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 및 기타채권 | 10,251,661 | 9,061,863 |
| 단기대여금 | 9,012 | 9,012 |
| 단기금융상품 | 33,000,000 | 34,000,000 |
| 미수수익 | 366,168 | 367,112 |
| 장기대여금 | 77,955 | 80,208 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | 1,658,066 | 1,656,289 |
| 보증금 | 462,012 | 462,012 |
| 합계 | 45,824,874 | 45,636,496 |
&cr2) 유동성위험관리&cr회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년 | 2~4년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 11,517,696 | - | - | 11,517,696 |
| 유동성장기부채 | 29,702 | - | - | 29,702 |
| 미지급비용 | 364 | 364 | ||
| 차입금 | - | 400,000 | - | 400,000 |
| 합계 | 11,547,762 | 400,000 | - | 11,947,762 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년 | 2~4년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 8,020,335 | - | - | 8,020,335 |
| 유동성장기부채 | 30,940 | - | - | 30,940 |
| 차입금 | - | 400,000 | - | 400,000 |
| 합계 | 8,051,275 | 400,000 | - | 8,451,275 |
&cr3) 시장위험&cr회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
&cr(가) 외환위험관리&cr회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5%상승 | 5%하락 | 5%상승 | 5%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 91,427 | (91,427) | 187,082 | (187,082) |
| 합계 | 91,427 | (91,427) | 187,082 | (187,082) |
&cr(나) 이자율위험관리&cr회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기차입금 | 400,000 | 400,000 |
&cr이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 4,000 | (4,000) | 4,000 | (4,000) |
&cr
(다) 기타가격위험요소&cr기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
&cr(2) 자본위험관리&cr&cr회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 14,901,140 | 13,627,575 |
| 자본(B) | 61,432,290 | 60,831,086 |
| 현금및현금성자산 및 &cr유동성 금융기관예치금(C) | 7,626,860 | 8,196,819 |
| 차입금(D) | 400,000 | 400,000 |
| 부채비율(A/B) | 24.25% | 22.40% |
| 순차입금비율(D-C)/B | - | - |
&cr
37. 재무제표 발행 승인&cr동 재무제표는 감사를 받지 않은 회사가 작성한 재무제표 입니다.
6. 기타 재무에 관한 사항
1-1. 회계정보에 관한 사항&cr(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 손실충당금 | 손실충당금&cr설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제20기&cr1분기 | 매출채권 | 9,645,258 | (209,037) | 2.2% |
| 미수금 | 121,534 | - | 0.0% | |
| 장기미수금 | - | - | - | |
| 합 계 | 9,766,792 | (209,037) | 2.1% | |
| 제19기 | 매출채권 | 8,919,219 | (187,419) | 2.1% |
| 미수금 | 24,733 | - | 0.0% | |
| 장기미수금 | - | - | - | |
| 합 계 | 8,943,952 | (187,419) | 2.1% | |
| 제18기 | 매출채권 | 7,308,842 | (183,593) | 2.5% |
| 미수금 | 34,959 | - | 0.0% | |
| 장기미수금 | - | - | - | |
| 합 계 | 7,343,801 | (183,593) | 2.5% |
&cr(2) 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제20기 1분기&cr(19.01-19.03) | 제19기&cr(18.01-18.12) | 제18기&cr(17.01-17.12) |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 손실충당금 잔액합계 | 187,419 | 183,593 | 255,443 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | (18,208) | (47,969) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | (18,208) | (47,969) |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | 2,650 | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 21,618 | 19,384 | (23,881) |
| 6. 기말 손실충당금 잔액합계 | 209,037 | 187,419 | 183,593 |
주1) 기타는 부가세 대손세액공제 환급금 입니다.&cr&cr(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
회사는 매출채권, 미수금 등의 회수가능성에 대한 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있으며 과거 대손경험률에 따라 대손충당금을 설정하여 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금 설정기준을 시행하고 있습니다.
| 구 분 | 매출채권 대손충당 설정 방침 | 비고 |
|---|---|---|
| 개별평가 | 연체기준과 금액기준으로 선별된 채권에 대하여 개별적으로 손상평가를 수행 | 개별분석에 따라 설정율이 변경될수 있음. |
| 손상된 채권의 경우 손상금액을 추정하여 대손충당금을 설정. | ||
| 손상되지 않은 채권의 경우 집합평가대상 채권에 추가로 포함 | ||
| 집합평가 | 집합평가분류채권×과거3개년 대손 경험률 |
&cr(4) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 만기 경과 후 3개월 미만 | 471,800 | 501,952 |
| 만기 경과 후 3개월 ~ 6개월 미만 | 278,084 | 261,151 |
| 만기 경과 후 6개월 ~ 1년미만 | 242,433 | 112,015 |
| 만기 경과 후 1년 ~ 2년 미만 | 121,300 | 32,947 |
| 만기 경과 후 2년 이상 | 85,646 | 86,401 |
| 합 계 | 1,199,263 | 994,466 |
&cr(5) 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(5)-1 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제20기 1분기 | 제19기 | 제18기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화장품 | 상품 | 438,116 | 869,367 | 188 | - |
| 제품 | 5,173,995 | 3,544,405 | 2,613,718 | - | |
| 원부재료 | 2,053,982 | 2,023,414 | 1,733,041 | - | |
| 재공품 | 629,753 | 402,405 | 485,501 | - | |
| 미착품 | 6,908 | 4,580 | 11,170 | - | |
| 소 계 | 8,302,754 | 6,844,171 | 4,843,618 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 11.14% | 9.38% | 8.54% | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 2.74회 | 3.07회 | 3.00회 | - |
(5)-2 재고자산의 실사내역 등
&cr가) 실사일자&crㆍ 2019년 4월 1일에 당사 감사인력이 2019년 3월 31일 기준의 전 재고자산을&cr 대상으로 실사실시&crㆍ 재무상태표일기준 재고자산의 실재성과 일치함을 확인함.&cr&cr나) 실사방법&crㆍ 사내보관재고(대전공장內 창고) : 전수조사 실시&crㆍ 사외보관재고 :물품보유확인서 &cr&cr다) 재고자산의 확정재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하는 방식으로 표시하고 있으며, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.&cr&cr라) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며 당기의 손익에 영향을 미치는 사항은 없습니다.
&cr 1-2. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인&cr
- 해당사항 없음&cr
1-3. 기업회계기준 등의 위반사항&cr
- 해당사항 없음
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 2019년 03월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
회사는 기업공시 서식 작성기준 제6조에 의거 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제20기(당기)삼덕회계법인--제19기(전기)삼덕회계법인적정-제18기(전전기)삼덕회계법인적정-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제20기(당기)삼덕회계법인재무제표에 대한 회계감사&cr(반기,정기) 및 검토&cr내부회계 관리제도 검토--제19기(전기)삼덕회계법인재무제표에 대한 회계감사&cr(반기,정기) 및 검토&cr내부회계 관리제도 검토53 백만원677시간제18기(전전기)삼덕회계법인재무제표에 대한 회계감사&cr(반기,정기) 및 검토&cr내부회계 관리제도 검토50 백만원557시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제20기(당기)-----제19기(전기)-----제18기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 내부통제에 관한 사항&cr가. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책&cr- 보고서 제출일 현재 해당사항 없음&cr&cr나. 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우&cr그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책&cr- 보고서 제출일 현재 해당사항 없음
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성&cr보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 3명의 사외이사로 총 6명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다.&cr&cr 나. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황&cr해당사항 없습니다. &cr
다. 사외이사 현황
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의 이해관계 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 김학영 | - 前)한불화장품&cr- 現)네오팜 사외이사 &cr- 現)네오팜 감사위원 | - | - |
| 최동진 | - 現)카이스트 미래전략대학원 겸직교수&cr- 現)네오팜 사외이사 &cr- 現)네오팜 감사위원 | - | - |
| 홍기영 | - 現)제이에스팩키지&cr- 現)네오팜 사외이사 &cr- 現)네오팜 감사위원 | - | - |
라.이사회운영규정의 주요내용&cr
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 구성 | 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다.감사는 이사회에 참여하여 의견을 진술할 수 있다. |
| 의장 | ①이사회의 의장은 대표이사 사장으로 한다&cr②대표이사 사장의 유고시에는 정관의 규정에 따라 부사장, 전무이사, 상무이사, 유고 후의 이사회에서 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. |
| 소집권자 | ①이사회는 대표이사 사장이 소집한다. &cr②각 이사는 대표이사 사장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할수 있다. 대표이사 사장이 정당한 사유 없이 이에 응하지 아니할 경우에는 이사 회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. |
| 소집절차 | ①이사회를 소집함에는 회의 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.②이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든 지 회의를 열 수 있다. |
| 결의방법 | ①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다&cr②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.&cr③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다&cr④제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. |
| 부의사항 | ①이사회에 부의할 사항은 다음과 같다.&cr1. 주주총회에 관한 사항&cr(1)주주총회의 소집&cr(2)영업보고서의 승인&cr(3)재무제표의 승인&cr(4)정관의 변경&cr(5)자본의 감소&cr(6)회사의 해산,합병,분할합병,회사의 계속&cr(7)주식의 소각 &cr(8)회사의 영업전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업전부의 양수&cr(9)영업전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약&cr(10)이사,감사의 선임 및 해임&cr(11)주식의 액면 미달 발행&cr(12)이사의 회사에 대한 책임의 면제&cr(13)주식배당결정&cr(14)주식매수선택권의 부여&cr(15)이사,감사의 보수&cr(16)회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고&cr(17)기타 주주총회에 부의할 의안&cr&cr2. 경영에 관한 사항&cr(1)회사 경영의 기본방침의 결정 및 변경&cr(2)신규사업&cr(3)대표이사의 선임 및 해임&cr(4)회장,사장,부사장,전무,상무의 선임 및 해임&cr(5)공동대표의 결정&cr(6)이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지&cr(7)노조정책에 관한 중요사항&cr(8)중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐&cr(9)지점,공장,사무소,사업장의 설치,이전 또는 폐지&cr(10)간이합병,간이분할합병,소규모합병 및 소규모분할합병의 결정&cr(11)흡수합병 또는 신설합병의 보고&cr&cr3. 재무에 관한 사항&cr(1)중요한 투자에 관한 사항&cr(2)중요한 계약의 체결&cr(3)중요한 재산의 취득 및 처분&cr(4)결손의 처분&cr(5)중요시설의 신설 및 개폐&cr(6)신주의 발행&cr(7)사채의 모집&cr(8)준비금의 자본전입&cr(9)전환사채의 발행&cr(10)신주인수권부사채의 발행&cr(11)다액의 자금도입 및 보증행위&cr(12)중요한 재산에 대한 저당권,질권의 설정&cr&cr4. 이사에 관한 사항&cr(1)이사와 회사간 거래의 승인&cr(2)타회사의 임원 겸임&cr&cr5. 기타 &cr(1)중요한 소송의 제기 &cr(2)주식매수선택권 부여의 취소&cr(3)기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항&cr&cr②이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.&cr1. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인지한 사항&cr2. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 |
| 이사에 대한직무집행&cr감독권 | ①이사회는 각 이사가 담당 업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다&cr②제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. |
| 의사록 | ①이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.&cr②의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다.&cr③주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 요구할 수 있다.&cr④회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주 는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. |
| 간사 | ①이사회에 간사를 둔다&cr②간사는 총무담당 부서장이 되며 의장의 지시에 따라 이사회의 사무를 담당한다 |
마. 이사의 독립성
당사는 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다.&cr
각 이사의 선임배경, 추천인 및 활동분야 등
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 | 선임배경 및&cr추천인 | 회사와의 &cr거래 | 임기 | 연임여부(횟수) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이주형 | - 前)한국콜마&cr- 現)네오팜 대표이사 | 해당없음 | 이사회 | - | 3년 | - |
| 김윤 | - 現)네오팜 연구생산부문장 | 해당없음 | 이사회 | - | 3년 | 연임(1) |
| 김양수 | - 前)LG생활건강 &cr- 前)CJ오쇼핑&cr- 現)네오팜 영업본부장 | 해당없음 | 이사회 | - | 3년 | - |
| 김학영 | - 前)한불화장품&cr- 現)네오팜 사외이사 &cr- 現)네오팜 감사위원 | 해당없음 | 이사회 | - | 3년 | - |
| 최동진 | - 現)카이스트 미래전략대학원 겸직교수&cr- 現)네오팜 사외이사 &cr- 現)네오팜 감사위원 | 해당없음 | 이사회 | - | 3년 | - |
| 홍기영 | - 現)제이에스팩키지&cr- 現)네오팜 사외이사 &cr- 現)네오팜 감사위원 | 해당없음 | 이사회 | - | 3년 | - |
바. 이사회의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2019/01/28 | 1. 2018년 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 운용실태평가 보고의 건. | 가결 | - |
| 2 | 2019/02/07 | 1. 제19기 연결재무제표, 별도재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | - |
| 3 | 2019/03/05 | 1. 제19기 정기주주총회 개최일자 확정의 건&cr2. 주주총회 의안 확정의 건&cr3. 전자투표제도 미도입의 건&cr4. 현금배당결의의 건&cr5. 주주제안 검토의 건 | 가결 | - |
| 4 | 2019/03/21 | 1. 대표이사 선임의 건&cr2. 감사위원 선임의 건 | 가결 | - |
&cr(1)이사회에서의 사외이사의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 사외이사 참석인원 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 1 | 2019/01/28 | - | 가결 |
| 2 | 2019/02/07 | - | 가결 |
| 3 | 2019/03/05 | - | 가결 |
| 4 | 2019/03/21 | 김학영 | 가결 |
(2) 이사회내의 위원회 구성현황
| 위원회명 | 구성 | 소속 이사명 | 설치목적 및 권한사항 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 감사위원회 | 사외이사 3명 | 김학영, 최동진, 홍기영 | 하단 기재내용 참조 | - |
&cr(4) 이사회내의 위원회 활동내역
- 보고서 작성기준일 현재 없음
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
사외이사 교육 미실시 내역
보고서 작성기준일에 근접한 2019년 3월 21일에 &cr신규 취임.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부&cr당사는 감사위원회를 설치 및 운영하고 있으며, 당사의 감사위원 3인은 전원 사외이사입니다.&cr&cr1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부
| 성 명 | 주 요 경 력 | 결격요건 여부 | 사외이사 여부 |
|---|---|---|---|
| 김학영 | - 前)한불화장품&cr- 現)네오팜 사외이사 &cr- 現)네오팜 감사위원 | 없음 | 사외이사 |
| 최동진 | - 現)Partners K&K Ltd. 법률고문&cr- 現)카이스트 미래전략대학원 겸직교수&cr- 現)네오팜 사외이사 &cr- 現)네오팜 감사위원 | 없음 | 사외이사 |
| 홍기영 | - 現)동남화학&cr- 現)제이에스팩키지&cr- 現)네오팜 사외이사 &cr- 現)네오팜 감사위원 | 없음 | 사외이사 |
&cr 나. 감사위원회 위원의 독립성&cr당사의 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있으며, 당사의 경영 전반에 관련된 업무와 회계 전반 및 이사의 직무집행에 대하여 감사기능을 수행하고 있습니다.&cr &cr감사위원회 위원은 이사회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성하고 있으며 재무 및 법률 전문가 선임하고 있습니다. 동 위원회 위원들은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 위원장을 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.
&cr- 정관상 감사기구 관련 내용
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 정관&cr제6장&cr(감사위원회) | 제49조(감사위원회의 구성) 1. 회사는 감사에 갈음하여 제45조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. 2. 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2 이상은 사외이사 이어야 한다. 3. 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그밖에 ?상법 시행령? 제38조 제1항이 정하는 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임 및 해임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 4. 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. 제 50조(감사위원회 대표의 선임) 1. 감사위원회는 그 결의로 위원회의 대표를 선임하여야 한다. 제 51 조(감사위원회의 직무 등) 1. 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3. 감사위원회는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 감사인을 선정한다. 4. 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 5. 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. 6. 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. 제52조(감사록) 1. 감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 한다. 2. 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다. |
다. 감사/감사위원회 주요 활동 내역
| 위원회명 | 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr여부 | 감사 | 사외이사의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 장재옥&cr(출석률:67%) | 김학영&cr(출석률:0%) | 최동진&cr(출석률:0%) | 홍기영&cr(출석률:0%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 감사 | 감사위원 | 감사위원 | 감사위원 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이사회 | 2019/01/28 | 1. 2018년 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 운용실태평가 보고의 건. | 가결 | 불참 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 이사회 | 2019/02/07 | 1. 제19기 연결재무제표, 별도재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | - | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 이사회 | 2019/03/05 | 1. 제19기 정기주주총회 개최일자 확정의 건&cr2. 주주총회 의안 확정의 건&cr3. 전자투표제도 미도입의 건&cr4. 현금배당결의의 건&cr5. 주주제안 검토의 건 | 가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결 | -&cr-&cr-&cr-&cr- | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
주1) 사외이사 김학영, 최동진, 홍기영은 2019년 3월 21일부로 당사의 사외이사에 신규 선임되었습니다.&cr
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역
라. 감사위원회 교육 미실시 내역
보고서 작성기준일에 근접한 2019년 3월 21일에 신규 설치하였습니다. 향후 금융당국 및 유관 기관에서 실시하는 감사 직무와 관련된 교육에 참여할 계획입니다.
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황
마. 감사위원회 지원조직 현황
경영지원본부9본부장 외&cr(평균4년 10개월)이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
바. 준법지원인 등에 관한 사항
&cr해당사항 없습니다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 투표제도
당사는 보고서 제출 현재 정관상 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr
나. 소수주주권의 행사여부
2019년 개최된 제19기 정기주주총회에서의 소수주주권 행사내용
| 행사자 | 일자 | 소수주주권 | 행사목적 | 진행경과 |
|---|---|---|---|---|
| 김*석 | 2019.02.08 | 주주명부&cr열람 | - | 보고서 제출일 현재 장부등열람허용가처분신청이 대전지방법원에서 진행중 |
| 김*석 | 2019.02.08 | 주주제안 | 대표이사 해임 등 |
&cr 다. 경영권 경쟁여부&cr당사는 보고서 제출일 현재 2019년 3월 15일에 공시된 장부등열람허용가처분신청이 대전지방법원에서 소송중에 있습니다. 판결이 나오면 추후 안내 드리도록 하겠습니다.
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)잇츠한불본인보통주2,309,14030.952,309,14030.95-임병철주요주주보통주90,0001.2190,0001.21-김윤네오팜임원보통주50,2000.6750,2000.67-보통주2,449,34032.832,449,34032.83-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
최대주주의 주요경력 및 개요
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)잇츠한불11,492홍동석0.01--임병철35.25------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
주식회사 잇츠한불474,33235,985438,346142,7412,7368,802
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
주1)상기의 재무상태 및 경영성과는 (주)잇츠한불의 2019년 3월 14일자에 공시된 별도재무제표 기준입니다.&cr
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
1) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr당사 최대주주의의 명칭은 '주식회사 잇츠한불'이며, 영문명은 'IT'S HANBUL CO., LTD.'입니다.&cr&cr2) 설립일자 및 존속기간&cr한불화장품 주식회사는 1989년 2월 18일에 설립되었으며, 2006년 2월 7일 자본금 2,000백만원으로 자회사인 주식회사 잇츠스킨을 설립하였습니다. 2015년 12월 28일 한국거래소에 상장한 주식회사 잇츠스킨은 2017년 5월 2일 모회사인 한불화장품 주식회사와 합병을 완료하며 사명을 주식회사 잇츠한불로 변경하였습니다.&cr공시기준일 현재 자본금은 10,965백만원이며, 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이며, 발행한 보통주는 21,929,315주입니다.&cr&cr3) 주요 사업의 내용&cr- 공시기준일 현재 당사의 최대주주가 영위하고 있는 주요 사업은 '화장품 제조 및 판매'이고 정관상 사업목적은 아래와 같습니다.
| 사 업 목 적 | 비고 |
|---|---|
| 1. 화장품 제조 판매업(도, 소매업)&cr2. 의약부외품 제조 판매업(도, 소매업)&cr3. 초자용기 및 동제품의 제조 가공 및 판매업&cr4. 식품, 식료품, 인삼제품의 제조 및 판매업 5. 컴퓨터 및 그 주변기기 판매업 6. 전자제품 제조 판매업 7. 기타 가정용품 도매업 8. 부동산 매매 및 임대업 9. 각종 작물의 재배, 수집, 가공 및 판매업 10. 각종 지류 제조 가공 및 판매업 11. 세제류 제조 및 판매업(도, 소매업) 12. 보석업 및 판매업 13. 창고업 14. 운수업 15. 건설업 16. 의류 및 패션디자이너업 17. 호텔 및 레져 산업 18. 영양등 식품 제조 판매업 19. 문화사업 발전을 위한 투자업 20. 미용업 21. 컴퓨터업 22. 전산관련 소프트웨어 개발 판매 및 시스템운영, 유지보수업 23. 중형, 소형 컴퓨터, PC의 하드웨어 판매, 유지보수 및 임대업 24. 기타 컴퓨터 주변기기 및 전산 소모품 판매업 25. 전자상거래 및 인터넷 관련 사업 26. 의료기기 제조업 및 판매업 27. 위 각호에 관련된 위탁판매업 28. 위 각호에 관련된 수출입업 29. 위 각호에 관련된 가공위탁판매업 30. 위 각호에 관련된 유통업 31. 위 각호에 관련된 통신판매업 32. 위 각호에 관련된 인터넷 판매업 33. 위 각호에 관련된 부대사업 및 투자업 |
- |
※ (주)잇츠한불에 관한 상기 내용 및 기타 자세한 사항은 (주)잇츠한불 홈페이지(http://www.itshanbul.com) 를 참고하시기 바랍니다.
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2019년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2015년 12월 07일안용찬외 7명2,079,14027.86최대주주 지분양수도 계약체결-2015년 12월 28일안용찬외 7명1,455,39819.50최대주주 지분 1차 양도-2016년 06월 23일한불화장품(주)외 3명2,349,34031.49최대주주 변경-2017년 05월 02일(주)잇츠한불외 3명2,349,34031.49합병 후 존속법인-2017년 11월 21일(주)잇츠한불외 2명2,349,34031.49관계사 임원 사임/지분매도-2017년 12월 13일(주)잇츠한불외 2명2,449,34032.83지분매입(장외)-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
주식 소유현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)잇츠한불2,309,14030.95(주)네오팜386,7335.18--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| 자기주식 | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
5,12899.323,269,74143.82
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제 10 조(신주인수권) 1. 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1) 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3) 발행주식총수의 100분의 45를 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 2. 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1) 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2) 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3) 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4) 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 3. 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. 4. 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 5. 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. 6. 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 7. 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. <개정 2016.3.25> |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일 부터 1월 7일 까지 | ||
| 주권의 종류 | 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권,&cr1,000주권, 10,000주권의 8종 | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재신문 | 한국경제신문 |
&cr
최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적
가. 국내증권시장
(단위 : 원/주)
| 종 류 | 10월 | 11월 | 12월 | 1월 | 2월 | 3월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 네오팜&cr(보통주) | 최 고 | 53,500 | 50,200 | 51,400 | 45,500 | 51,100 | 62,700 |
| 최 저 | 36,350 | 38,300 | 43,550 | 41,850 | 42,450 | 47,650 | |
| 월간거래량 | 1,074,781 | 1,079,089 | 1,161,719 | 799,150 | 998,096 | 2,034,414 |
나. 해외증권시장
해당사항 없음&cr
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
임원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
임병철남1959년 02월회장미등기임원상근그룹총괄- 現)잇츠한불 회장90,000-임원2017/1~-이주형남1967년 08월대표이사등기임원상근경영총괄- 前)한국콜마&cr- 現)네오팜 대표이사---2016/3~2022년 03월 20일김 윤남1965년 10월상무이사등기임원상근연구,생산- 現)네오팜 연구생산부문장50,200--2000/7~2020년 03월 24일김양수남1970년 07월상무이사등기임원상근영업- 前)LG생활건강 &cr- 前)CJ오쇼핑&cr- 現)네오팜 영업마케팅부문장---2012/8~2021년 03월 30일김학영남1952년 04월사외이사등기임원비상근감사위원- 前)한불화장품&cr- 現)네오팜 사외이사---2019/3~2022년 03월 20일최동진남1960년 03월사외이사등기임원비상근감사위원- 前)Partners K&K Ltd. &cr- 現)카이스트 미래전략대학원&cr 겸직교수&cr- 現)네오팜 사외이사---2019/3~2022년 03월 20일홍기영남1956년 07월사외이사등기임원비상근감사위원- 前)동남화학&cr- 現)제이에스팩키지&cr- 現)네오팜 사외이사---2019/3~2022년 03월 20일강기춘남1965년 11월이사미등기임원상근생산- 前)한불화장품 이사&cr- 現)네오팜 생산본부장---2017/7~-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
화장품남49-19-684.499415-화장품여43-7-504.053911-92-26-1184.2153213-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
주1) 등기임원 6명은 미포함&cr
미등기임원 보수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
316254-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사62,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 634357-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주1) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.
주2) 보수총액은 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ등기임원 자격으로 지급받은, 소득세법 제20조에 따라 관할세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득과 소득세법 제21조 또는 제22조에 따라 산정된 기타소득, 퇴직소득을 합산한 금액입니다.
주3) 1인당 평균보수액은 보수총액을 평균인원수로 나누어 계산하여 산출하였습니다.&cr
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 334386-----3---1---
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
주1) 감사위원 3인의 보수는 4월부터 발생.&cr주2) 감사 1인은 2019년 3월 21일 제19기 정기주주총회에서 임기만료에 의한 사임.&cr
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
주1) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이하이기에 기재하지 않았습니다.&cr
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 :백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
주1) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이하이기에 기재하지 않았습니다.&cr
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl
1. 계열회사 현황&cr당사는 공시기준일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상의 상호출자제한기업집단, 출자총액제한기업집단, 채무보증제한기업집단에 속하여 있지는 않습니다. 다만, 당사는 다음과 같이 총 6개의 계열회사와 함께 동일한 기업집단에 속하여 있습니다.
| 구분 | 회사명 | 소재 국가 |
법인등록번호 | 주요 업종 | 상장 여부 |
당사가 출자한 &cr계열회사 | 당사에 출자한 &cr계열회사 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유주식수 | 지분율 | 소유주식수 | 지분율 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계열회사 | ㈜잇츠한불 | 한국 | 110111-3394048 | 화장품 제조업 | 상장 | - | - | 2,309,140 | 30.9% | 주1,2) |
| 한불화장품(후저우)유한공사 | 중국 | 해외법인 | 화장품 제조업 | 비상장 | - | - | - | - | - | |
| It's skin China Co., Ltd | 중국 | 해외법인 | 화장품 판매업 | 비상장 | - | - | - | - | - | |
| Neopharm(Huzhou)Trading Co.,Ltd | 중국 | 해외법인 | 화장품 판매업 | 비상장 | - | 100.0% | - | - | 주3) | |
| 주식회사 이네이처코리아 | 한국 | 110111-6625002 | 화장품 판매업 | 비상장 | - | - | - | - | - | |
| 주식회사 안느 | 한국 | 120111-0359423 | 화장품 제조업 | 비상장 | - | - | - | - | - |
주1)한불화장품은 2016년 6월23일 기존 최대주주인 안용찬 외 7인이 보유하고 있는 주식을 최종 양수 하여 네오팜 최대주주가 되었습니다. &cr주2) 2017년 5월 (주)잇츠스킨과 한불화장품(주)가 합병을 완료하면서 제출일 현재 최대주주는 합병후 존속법인인 (주)잇츠한불 입니다.&cr주3) 당사는 중국시장 진출을 위하여 2016년 5월 Neopharm(Huzhou)Trading Co.,Ltd 에 출자하였고 2016년 11월, 2017년 4월, 2018년 1월과 6월에 추가납입을 하였습니다.
2. 관계기업 지분현황&cr(기준일 : 2019년 3월 31일)
| 피출자회사 &cr출자회사 | (주)네오팜 | ㈜잇츠한불 | 한불화장품(후저우)유한공사 | It's skin China Co., Ltd | Neopharm(Huzhou)Trading Co.,Ltd | 주식회사 이네이처코리아 | 주식회사 안느 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)네오팜 | - | - | - | - | 100% | - | - |
| (주)잇츠한불 | 30.95% | - | 100% | 100% | - | 100% | 100% |
| 한불화장품(후저우)유한공사 | - | - | - | - | - | - | |
| It's skin China Co., Ltd | - | - | - | - | - | - | - |
| Neopharm(Huzhou)Trading Co.,Ltd | - | - | - | - | - | - | - |
| 주식회사 이네이처코리아 | - | - | - | - | - | - | - |
| 주식회사 안느 | - | - | - | - | - | - | - |
&cr 3. 계열 회사간 임원 겸직현황&cr(기준일 : 2019년 3월 31일)
| 겸직임원 | 겸직회사 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 성 명 | 직 위 | 회사명 | 직 위 | 선임일 | 담당업무 |
| 임병철 | 회장 | 주식회사 잇츠한불 | 회장 | 2006.02 | 그룹총괄 |
4. 타법인출자 현황
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주, %) |
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도&cr재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 | |||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Neopharm(Huzhou)Trading Co.,Ltd | 2016년 05월 31일 | 판매&cr법인 | 948 | - | 100 | 1,724 | - | - | - | - | 100 | 1,724 | 888 | -388 |
| 합 계 | - | 100 | 1,724 | - | - | - | - | 100 | 1,724 | 888 | -388 |
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 최대주주등과의 거래내용&cr
가. 담보제공 내역
해당사항 없음&cr&cr 나. 채무보증 내역&cr해당사항 없음&cr&cr 다. 기타 주요 거래내용&cr해당사항 없음&cr
2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용&cr
(단위 : 억원)
| 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
해당사항 없음&cr&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2019년 3월 31일) | (단위 : 원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
2. 단기매매차익 미환수 현황 &cr해당사항 없음&cr&cr 3. 공모자금의 사용내역&cr해당사항 없음&cr&cr 4. 사모자금의 사용내역&cr해당사항 없음&cr&cr 5. 공시내용의 진행.변경상황 및 주주총회 현황&cr&cr 가. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황&cr
| 신고일자 | 제 목 | 신고내용 | 신고사항의 진행상황 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
해당사항 없음&cr
나. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제19기&cr정기주주총회&cr(19.3.21) | 제 1 호 : 19기 재무제표 및 이익잉여금 처분(안)승인의 건 &cr제 2 호 : 정관 변경의 건&cr제 3 호 : 이사 선임의 건&cr제3-1호: 사내이사 선임의 건(이주형)&cr제3-2호: 사외이사 선임의 건(최동진)&cr제3-3호: 사외이사 선임의 건(김학영)&cr제3-4호: 사외이사 선임의 건(홍기영)&cr제 4 호 : 이사보수한도액 승인의 건 | 가결&cr가결&cr&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결 | - |
| 제18기&cr정기주주총회&cr(18.3.30) | 제 1 호 : 18기 재무제표 및 이익잉여금 처분(안)승인의 건 &cr제 2 호 : 사내이사 선임의 건(김양수)&cr제 3 호 : 이사보수한도액 승인의 건 &cr제 4 호 : 감사보수한도액 승인의 건 | 가결&cr가결&cr가결&cr가결 | - |
| 제17기&cr정기주주총회&cr(17.3.24) | 제 1 호: 17기 재무제표 및 이익잉여금 처분(안)승인의 건 &cr제 2 호: 사내이사 선임의 건&cr제2-1호 : 사내이사 선임의 건(김홍창)&cr제2-2호 : 사내이사 선임의 건(김윤)&cr제 3 호: 임원퇴직금지급규정 변경 승인의 건&cr제 4 호: 이사보수한도액 승인의 건 &cr제 5 호: 감사보수한도액 승인의 건 | 가결 &cr&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결 | - |
| 제17기&cr임시주주총회&cr(16.8.10) | &cr제 1 호: 주식매수선택권 부여의 건 | 가결 | - |
| 제16기&cr정기주주총회&cr(16.3.25) | 제 1 호: 16기 재무제표 및 이익잉여금 처분(안)승인의 건 &cr제 2 호: 정관 일부 변경의 건&cr제 3 호: 사내이사 선임의 건&cr제 4 호: 감사 선임의 건&cr제 5 호: 이사보수한도액 승인의 건 &cr제 6 호: 감사보수한도액 승인의 건 | 가결 &cr가결 &cr가결 &cr가결 &cr가결&cr가결 | &cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr |
| 제15기&cr정기주주총회&cr(15.3.27) | 제 1 호: 15기 재무제표 및 이익잉여금 처분(안)승인의 건 &cr제 2 호: 사내이사 선임의 건&cr제 3 호: 감사 선임의 건&cr제 4 호: 이사보수한도액 승인의 건 &cr제 5 호: 감사보수한도액 승인의 건 | 가결 &cr가결 &cr가결 &cr가결 &cr가결 | - |
&cr
6. 외국지주회사의 자회사 현황
해당사항 없음.
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없음&cr
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없음
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.