Annual Report • May 13, 2019
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
분기보고서 3.6 더이앤엠(주) 180111-0414837 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 18 기 1분기)
2019년 01월 01일2019년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019 년 05 월 13 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 더이앤엠 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 양성휘, 김대권 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 서초구 서초대로 398, 6층(플래티넘 타워) |
| (전 화) 02-2088-8222 | |
| (홈페이지) http://www.theenm.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이 사 (성 명) 배 문 섭 |
| (전 화) 02-2088-8222 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 확인서.jpg 대표이사 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
&cr 가. 회사의 법적, 상업적 명칭, 설립일자 등
| 회사명 | 영문표기 | 설립일자 |
|---|---|---|
| 더이앤엠 주식회사 | THE E&M Co., Ltd | 2002. 07. 01 |
| ※ | 당사는 2002년 7월 1일 설립되어, 2006년 10월 코스닥증권시장에 상장하였습니다. &cr또한, 2016년 6월 용현비엠 주식회사에서 더이앤엠 주식회사로 사명을 변경하였습니다. |
&cr 나. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr - 주 소 : 서울특별시 서초구 서초대로 398, 6층(플래티넘 타워)&cr - 전 화 : 02-2088-8222&cr - 홈페이지 : http://www.theenm.com
| ※ | 당사는 2018년 8월 15일, '서울 금천구 디지털로 9길, 68' 에서 '서울 서초구 서초대로 398' 로 본점 소재지 이전을 완료하였습니다. |
&cr 다. 중소기업 해당여부&cr 당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법에 의한 중소기업에 적합하며 이에 따라 중소기업에 해당합니다.&cr&cr 라. 주요사업의 내용 &cr 당사는 주요사업으로 인터넷 개인방송 플랫폼 사업을 영위하고 있습니다.&crK-IFRS에 따른 연결대상 종속회사는 (주)이제이파트너스, (주)더셀럽, (주)레코드팜, 코리아티이(주) 4개 회사입니다. (주)이제이파트너스는 국내외 공연 기획 및 대행 사업(콘서트, 프로모션 등), (주)더셀럽은 인터넷뉴스 및 방송사업(엔터 전문 뉴스미디어), (주)레코드팜은 디지털 음원서비스 및 음원유통사업을 영위하고 있습니다.&cr코리아티이(주)는 무계목강관 제품 제조업을 영위하고 있었으나, 2018년 12월 31일부로 해당사업을 중단하였습니다.&cr&cr 마. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 백만원) 주식회사 이제이파트너스2014.07서울 강남구 논현로 132길 11, 203호공연기획 및 대행/&cr연예인대리2,344의결권 전체 소유&cr(기업회계기준서 제1110호 7)미해당주식회사 더셀럽(주1)2012.11서울 강남구 논현로 132길 15, 2층인터넷신문/인터넷방송624의결권 전체 소유&cr(기업회계기준서 제1110호 7)미해당주식회사 레코드팜2015.01서울 서초구 서운로 160, 1005호데이터베이스/&cr온라인정보제공278의결권 전체 소유&cr(기업회계기준서 제1110호 7)미해당코리아티이 주식회사(주2)2014.08경상남도 양산시 북정공단1길 84인발/인산염피막1의결권 전체 소유&cr(기업회계기준서 제1110호 7)미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ※ | (주1) '주식회사 더셀럽'은 2018년 9월 19일 기준으로 사명을 '주식회사 시크뉴스'에서 '주식회사 더셀럽'으로 변경하였습니다.&cr (주2) 코리아티이(주)는 2018년 12월 31부로 해당 사업을 중단하였으며, 투자지분은 전액 감액처리되어 장부가액은 존재하지 않습니다. |
[연결대상회사의 변동내용]
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
바. 계열회사에 관한 사항&cr&cr (1)당사의 계열회사에 관한 사항
| 구 분 | 주권상장유무 | 회 사 명 | 주업종 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 국내 | 비상장 | ㈜이제이파트너스 | 국내외 공연 기획 및 대행 사업(콘서트, 프로모션 등) | - |
| 비상장 | ㈜더셀럽 | 인터넷뉴스, 방송사업(엔터 전문 뉴스미디어) | - | |
| 비상장 | ㈜레코드팜 | 데이터베이스 및 온라인정보제공 | - | |
| 비상장 | 코리아티이㈜(주1) | 인발/인산염피막 사업 | - |
| ※ | (주1) 코리아티이(주)는 2018년 12월 31부로 해당 사업을 중단하였으며, 투자지분은 전액 감액처리되어 장부가액은 존재하지 않습니다. |
&cr (2) 당사의 최대주주인 룽투코리아 및 룽투코리아 계열사에 관한 사항
| 주권상장유무 | 회 사 명 | 주업종 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 코스닥상장시장 | ㈜룽투코리아 | 모바일 게임, 온라인 통신학습 | - |
| 비상장 | ㈜타이곤모바일 | 소프트웨어 개발, 공급 | - |
| 합 계 | 2개사 | - |
사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥증권시장2006년 10월 10일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
&cr
2. 회사의 연혁
가. 더이앤엠 주식회사의 연혁&cr - 당사의 최근 5사업연도에 대한 연혁은 아래와 같습니다.
| 일 자 | 내 용 |
|---|---|
| 2014. 06 | 대표이사 변경 (대표이사 이태희 취임) |
| 2014. 06 | 본점소재지 변경 (경상남도 양산시 북정공단1길 84) |
| 2014. 09 | 제3자배정 현물출자 유상증자 (자본금 1,751,721,500원 / 총자본금 11,301,721,500원, 총발행주식수 22,603,443주) |
| 2014. 12 | 제3자배정 유상증자(현물출자) ( 자본금 9,646,239,500원 / 총자본금 20,947,961,000원, 총발행주식수 41,895,922주) |
| 2015. 03 | 코리아티이 주식회사 종속회사 편입 |
| 2015. 05 | 업종변경 (금속단조제품 제조업 → 강관제조업) |
| 2015. 07 | 제3자배정 유상증자( 자본금 1,128,405,000원 / 총자본금 22,076,366,000원, 총발행주식수 44,152,732주) |
| 2015. 10 | 감자완료(39,737,459주 감자, 감자후 자본금 2,207.636.500원, 총발행주식수 4,415,273주) |
| 2015. 11 | 제3자배정 유상증자( 자본금 82,213,000원 / 총자본금 2,289,849,500원, 총발행주식수 4,579,699주) |
| 2015. 12 | 제3자배정 유상증자( 자본금 6,896,248,500원 / 총자본금 9,186,098,000원, 총발행주식수 18,372,196주) |
| 2015. 12 | 최대주주변경 (현진소재 주식회사 → 주식회사 룽투코리아) |
| 2015. 12 | 주식회사 홍연 주요종속회사 편입 (주식회사 홍연 지분 100% 인수) |
| 2016. 03 | 대표이사 변경 (대표이사 리전펑 취임) |
| 2016. 06 | 사명 변경 (더이앤엠 주식회사 / THE E&M Co., Ltd.) |
| 2016. 06 | 본점소재지 변경 (서울특별시 금천구 디지털로9길 68, 9층) |
| 2016. 09 | 주식회사 홍연과 흡수합병 (존속법인 : 더이앤엠 주식회사) |
| 2016. 09 | 대표이사 변경 (각자 대표이사 양성휘, 남득현 취임) |
| 2017. 05 | 업종변경 (중분류 : 1차 금속 제조업 / 소분류 : 1차 철강 제조업 → 중분류 : 정보서비스업 / 소분류 : 기타 정보 서비스업) |
| 2017. 06 | 주식분할 (1주의 금액 500원 → 100원 / 총자본금 9,186,098,000원, 총발행주식수 91,860,980주) |
| 2018 .06 | 유형자산 양도 결정 (양산시 북정동 소재 부동산 지분 87.56% / 양수인: 현진소재㈜) |
| 2018. 06 | 주식회사 시크뉴스 주식 취득 (취득금액 3,600,000,000원 / 100% 지 분 인수) |
| 2018 .06 | 주식회사 이제이파트너스 주식 취득 (취득금액 5,500,000,000원 / 100% 지분 인수) |
| 2018 .06 | 제1회차 CB 전환사채 발행 (사채권면금액 6,000,000,000원, 전환시 발행할 주식수 3,947,368주) |
| 2018. 06 | 제2회차 CB 전환사채 발행 (사채권면금액 8,477,000,000원, 전환시 발행할 주식수 5,846,207주) |
| 2018. 08 | 본점소재지 변경 (서울특별시 서초구 서초대로 398, 6층, 플래티넘 타워) |
| 2018. 10 | 주식회사 레코드팜 주식 취득 (취득금액 349,000,000원 / 100% 지분 인수) |
| 2018. 10 | 제3회차 CB 전환사채 발행 (사채권면금액 400,000,000원, 전환시 발행할 주식수 490,195주) |
| 2018. 10 | 제4회차 CB 전환사채 발행 (사채권면금액 1,000,000,000원, 전환시 발행할 주식수 1,225,490주) |
| 2018. 11 | 제5회차 CB 전환사채 발행 (사채권면금액 10,000,000,000원, 전환시 발행할 주식수 11,337,868주) |
| 2018. 12 | 제6회차 CB 전환사채 발행 (사채권면 금액 7,500,000,000원, 전환시 발행할 주식수 8,503,401주) |
| 2018. 12 | 유형자산 양수 결정 (서울시 잠원동 소재 토지 및 건물 지분 100% / 양도인: 전해성) |
| 2018. 12 | 강관사업부문 중단사업 결정 |
| 2019. 03 | 대표이사 변경 (대표이사 양성휘) |
| 2019. 03 | 대표이사 변경 (각자 대표이사 양성휘, 김대권 취임) |
| ※ | ① | 각 전환사채의 전환시 발행할 주식수는 공시 기재상의 발행일 기준으로 되어있습니다. |
| ② | 2019. 03. 남득현 대표이사의 사임으로 양성휘 단독 대표이사로 변경되었습니다. | |
| ③ | 2019. 03. 정기주주총회 후 이사회 결의를 통하여 양성휘, 김대권 각자 대표이사 체제로 변경되었습니다. | |
| ④ | 보고서 작성기준일 이후 2019. 04. 10. 이사회 결의를 통하여 120억 규모의 제3자배정 유상증자, 150억원 규모의 제7회차 전환사채, 100억원 규모의 제8회차 전환사채를 발행하기로 결정하였습니다. |
나. 종속회사의 연혁&cr - 종속회사의 최근 3사업연도에 대한 연혁은 아래와 같습니다.
| 회사명 | 주요사업의 내용 | 일 자 | 내 용 |
|---|---|---|---|
| 코리아티이 주식회사 | 인발/인산염피막 사업 | 2016. 01 | 대표이사 변경 (대표이사 최성팔 취임) |
| 주식회사 이제이파트너스 | 행사기획 및 대행/&cr연예인대리 | 2018. 06 | 대표이사 변경 (대표이사 이영주 취임) |
| 2018. 06 | 최대주주 변경 (더이앤엠 주식회사) | ||
| 주식회사 더셀럽 | 인터넷신문/인터넷방송 | 2018. 06 | 대표이사 변경 (대표이사 박용덕 취임) |
| 2018. 06 | 최대주주 변경 (더이앤엠 주식회사) | ||
| 2018. 08 | 각자 대표이사 추가 (대표이사 김대권 취임) | ||
| 2018. 09 | 사명 변경 (시크뉴스 → 더셀럽) | ||
| 주식회사 레코드팜 | 데이터베이스/&cr온라인정보제공 | 2018. 10 | 최대주주 변경 (더이앤엠 주식회사) |
| 2019. 01 | 각자 대표이사 추가 (대표이사 권현기 취임) |
&cr
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
가. 증자(감자)현황
2019년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2014년 09월 03일현물출자보통주3,503,4435001,5102014년 12월 23일현물출자보통주19,292,4795008352015년 07월 24일유상증자(제3자배정)보통주2,256,8105001,2852015년 10월 24일무상감자보통주39,737,4595005002015년 11월 13일유상증자(제3자배정)보통주164,4265005,9602015년 12월 28일유상증자(제3자배정)보통주13,792,4975003,8902017년 06월 27일주식분할보통주73,488,784100-
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| |
| 감자비율 90% |
| - |
| - |
| - |
| ※ | ① | 보고서 작성기준일 현재 보호예수 중인 주식은 없습니다. |
| ② | 보고서 작성기준일 이후 2019. 04. 10. 이사회 결의를 통하여 제3자배정 유상증자를 결정하였습니다.&cr자세한 내용은 기공시된 '주요사항보고서(유상증자결정)'공시를 참조하여 주시기 바랍니다. |
나. 미상환 전환사채 발행현황
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 2019년 03월 31일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
2018년 06월 08일2021년 06월 07일6,000보통주2019.06.07&cr~&cr2021.05.071001,0653,0002,816,897-2018년 06월 20일2021년 06월 19일8,477보통주2019.06.19&cr~&cr2021.05.191001,0158,4778,351,721-2018년 10월 17일2021년 10월 16일400보통주2019.10.16&cr~&cr2021.09.16100762400524,993-2018년 10월 17일2021년 10월 16일1,000보통주2019.10.16&cr~&cr2021.09.161007621,0001,312,335-2018년 11월 23일2021년 11월 23일10,000보통주2019.11.23&cr~&cr2021.10.2310088210,00011,337,868-2018년 12월 24일2021년 12월 23일7,500보통주2019.12.24&cr~&cr2021.11.241008827,5008,503,401-33,377---30,37732,847,155-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1회 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채 |
| 제2회 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채 |
| 제3회 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채 |
| 제4회 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채 |
| 제5회 무기명식 이권부&cr담보부 사모 전환사채 |
| 제6회 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
| ※ | 보고서 작성기준일 이후 2019. 04. 10. 이사회 결의를 통하여 150억원 규모의 제7회차 전환사채, 100억원 규모의 제8회차 전환사채를 발행을 결정하였습니다.&cr자세한 내용은 기 공시된 '주요사항보고서(전환사채발행결정)'을 참조하여 주시기 바랍니다. |
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주종류주식300,000,000-300,000,000-131,598,439-131,598,439-39,737,459-39,737,459-39,737,459-39,737,459감자비율 90%------------91,860,980-91,860,980-11,960-11,960-91,849,020-91,849,020-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
| ※ | 2019. 03. 29. 정기주주총회에서 당사의 발행할 주식의 총수는 2억주에서 3억주로 변경되었습니다. |
| ※ | 보고서 작성기준일 이후 2019. 04. 10. 이사회 결의를 통하여 약 120억원 규모의 제3자배정유상증자를 결정하였습니다. 자세한 내용은 기공시된 '주요사항보고서(유상증자)'를 확인해 주시기 바랍니다. |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------종류주식------보통주------종류주식------보통주------종류주식------보통주------종류주식------보통주------종류주식------보통주------종류주식------보통주------종류주식------보통주11,960---11,960감자단주 외 / &cr주식분할로 인한 주식수 증가종류주식------보통주11,960---11,960-종류주식------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
&cr
5. 의결권 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주91,860,980-종류주식--보통주11,960자사주종류주식--보통주--종류주식--보통주--종류주식--보통주--종류주식--보통주91,849,020-종류주식--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
&cr
6. 배당에 관한 사항 등
&cr 당사는 정관에 의거, 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 주주에게 배당을 할 수 있습니다. 당사의 정관에는 배당에 관하여 다음과 같이 규정되어 있습니다.&cr&cr제56조(이익배당)&cr① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.&cr② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 &cr 종류의 주식으로 할 수 있다.&cr③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게&cr 지급한다.&cr④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제 53조 제7항에 따라 재무제표를 이사회&cr 가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.&cr&cr제57조(배당금지급청구권의 소멸시효)&cr① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.&cr② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.&cr&cr제58조(중간배당)&cr① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 6월 말일(이하 "중간배당 기준일"이라&cr 한다)의 주주에게 상법 제462조의3에 따라 중간배당을 할 수 있다.&cr② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.&cr③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액&cr 을 한도로 한다.&cr 1. 직전결산기의 자본금의 액&cr 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액&cr 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액&cr 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 &cr 적립한 임의준비금&cr 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익&cr 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액&cr④ 제9조의2, 제9조의3, 제9조의4의 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 &cr 배당률을 적용한다.&cr
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
[최근 3사업연도 배당에 관한 사항 / 주요배당지표]
10010010093118,271-18,4091,10519,083-18,00210199-200-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제18기 1분기 | 제17기 | 제16기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
1. 회사의 개요&cr &cr 지배기업 및 연결실체의 사업부문은 해당 시장 및 판매방법의 특징에 따라 서로 다른 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업부문은 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 사업의 내용 |
| 미디어플랫폼(인터넷사업부문) | 인터넷서비스사업(인터넷 개인방송 플랫폼) |
| 미디어플랫폼(공연기획사업부문) | 공연기획 및 대행사업 |
| 미디어플랫폼(뉴스미디어사업부문) | 인터넷신문/인터넷방송사업(뉴스미디어콘텐츠) |
| 미디어플랫폼(음악콘텐츠사업부문) | 데이터베이스 및 온라인정보제공 |
| 모바일메시징사업부문 | SMS, MMS 대량발송 메세징 서비스 |
&cr가. 사업부문별 현황&cr &cr 1) 인터넷사업부문 &cr&cr(1) 산업의 특성
인터넷 산업의 주요 특성으로는 특정 서비스(상품)에 대한 수요가 타 이용자(소비자)에게 영향을 주는 네트워크 효과를 비롯해 시장 선점효과와 고부가가치를 꼽을 수 있습니다. 소셜 미디어 플랫폼 서비스와 같이 서로 소통하고 공유하는 이용자가 많아질수록 시청할 수 있는 라이브 방송 등의 콘텐츠가 다양해지고, 이를 통해 새로운 이용자가 유입되는 기회가 자연스럽게 창출되는 네트워크 효과가 발생돼 선진입한 기업의 선점효과가 큰 영향력을 차지합니다. 더불어 유입된 다수의 이용자를 기반으로 인터넷 검색광고(SA), 디스플레이 광고(DA) 등의 생산 과정에서 높은 부가가치를 만들어 낼 수 있는 다양한 형태의 서비스(상품)의 판매가 용이한 산업입니다.
최근 몇 년간 급속도로 확산된 모바일 디바이스로 인해 기존 PC를 기반으로 했던 온라인 기업들이 모바일 중심으로 서비스를 개편하며 시장 선점을 시도하고 있고, 모바일 특성에 맞춰 이동성이 강조된 서비스들이 각광받고 있습니다. 특히 소셜 네트워크 서비스를 필두로 한 모바일 활성화가 이용률(트래픽) 증가와 시장 확대를 야기시켰고, 이를 통한 수익 창출 가능성도 점차 높아지면서 모바일 중심의 인터넷 산업과 미디어 산업이 지속적으로 성장할 것으로 예측됩니다. &cr&cr(2) 산업의 성장성&cr과학기술정보통신부와 한국인터넷진흥원이 실시한 '2017년 인터넷 이용 실태 조사' 결과에 따르면 국내 인터넷 이용률과 이용자수가 꾸준히 증가하고 있습니다. 국내 인터넷 이용현황을 보면 거의 모든 가구(99.5%)에서 인터넷 접속이 가능하며, 3세이상의 국민(5,017만 명)의 10명 중 9명(90.3%, 4,528만 명)이 최근 1개월 내 인터넷을 이용한 것으로 조사됐습니다. 직전년도 대비 2.0%, 5년 전 대비 11.9%, 10년 전 대비 14.8%가 증가한 수치를 나타냈습니다. 특히 60세 이상 고령층의 인터넷 이용률이 82.5%로 10명 중 8명은 인터넷이용자이고, 70세 이상의 경우도 올해 31.8%이나 전년 25.9%, 2015년 17.9%로 조사되는 등 해마다 인터넷 이용 연령층이 확대되고 이용자수도 늘어나고 있습니다. &cr
또한, 인터넷 이용환경을 보면 스마트폰 등 모바일 중심으로 무선 인터넷을 이용하는 패턴이 갈수록 두터워지고 있습니다. 만 3세 이상 인구 중 하루 1회 이상 스마트폰을 이용한 사람들의 경우 97.8%이며, 스마트폰 이용자의 주평균 이용시간은 10시간 17분, 일평균 약 1시간 28분으로 집계됐습니다. 특히 최근 1개월 내 스마트폰을 통해 무선인터넷을 이용한 사람의 비율이 87.8%이며, (2017년 7월 기준) 스마트폰 포함 스마트패드, 웨어리블기기 등의 스마트 기기를 통해서 이용한 사람은 88.5%로 조사됐습니다. 이중 20대와 30대는 99.8%, 40대는 99.4%의 이용행태를 보였습니다. &cr&cr(3) 경기변동 특성&cr인터넷 산업은 제조업, 유통업에 비하여 경기 변동의 영향을 상대적으로 적게 받는 산업군에 속합니다. 특히 개인 인터넷 방송 서비스의 경우 일반적인 경기 변동보다는 방학, 휴가 시즌 등 계절적 요인과 유행, 트렌드 등 사회적인 요인에 영향을 더 많이 받는 편입니다.&cr&cr(4) 경쟁요소&cr개인 인터넷 방송은 특성상 진입 장벽이 낮기 때문에 누구나 시장에 참여할 수 있는 경쟁이 치열한 시장이나 이용자 및 시청자 수, 채널 개설 수 등 사업 선점에 따른 경쟁 우위가 뚜렷한 시장입니다. 개인 인터넷 방송의 경우 서비스 이용자가 많을수록 이용자의 선호도가 높아지고 이에 따라 신규 이용자의 유입이 용이하다는 특성이 있으므로, 당사의 사업선점을 통한 업계 상위의 이용자 및 채널 개설 수를 바탕으로 점진적으로 점유율을 확대하고 있습니다.
&cr 2 ) 모바일메시징사업부문 &cr&cr(1) 산업의 특성
모바일메시징서비스는 우리가 흔히 단문메시지서비스(SMS: Short Message Service)로 일컫는 서비스로서, 1997년에 이동전화서비스가 아날로그에서 디지털로 전환하면서 처음 서비스되었습니다. 초기의 SMS는 개인과 개인 간에 메시지를 전달하는P2P(Phone to Phone) SMS 서비스 위주였으나, 1998년에 5개의 이동통신서비스업체의 SMS 서비스를 국내 최초로 통합 연동하여 기업체 대상 고객에게 제공하면서 시작되었습니다. 지금은 다양한 기기와 통신형태로 확장되어 명실상부한 무선데이터 통신의 기본적인 인프라 서비스로써 그 위치를 유지해 가고 있습니다. &cr&cr최근에는 스마트폰이 인터넷 접속단말로 대중화되고 시장과 정책의 다양한 변화에 힘입어 스마트폰을 활용한 푸시메시지서비스가 향후 모바일메시징 서비스 시장의 성장을 이어가고 있습니다. &cr&cr(2) 산업의 성장성&cr국내 기업용 모바일메시징서비스 시장규모는 2000년 연간 10억원 미만의 규모에서 2003년 113억 원대, 2009년 2,000억 원대, 2011년 3,000억 원대, 2012년 4,000억 원대, 그리고 2013년에는 약 5,000억원 대로 성장하였습니다. 최근 메시징서비스는 기업용SMS 서비스 외에도 기업용LMS (Long Messaging Service) 및 MMS (Multimedia Messaging Service) 서비스 등 다양한 부가서비스 형태로 성장하고 있습니다. &cr&cr최근 모바일메시징산업은 양방향 미디어서비스(Mobile Originated)가 대중화되었습니다. 라디오는 물론 국내 지상파 방송의 대국민 문자투표 및 시청자 참여 방식 프로그램과 각종 케이블, 종합편성 방송프로그램의 다양하고 새로운 시도에 힘입어 이용자들의 참여가 지속적으로 늘고 있고, 그 인기에 힘입어 각 방송사는 양방향 미디어서비스를 방송 트랜드로 여겨 더욱 확대일로에 있습니다. &cr&cr(3) 경기변동 특성&cr메시징서비스는 경기에 크게 민감하지 않은 것으로 나타나고 있습니다. 불경기에는 판매 증대를 위한 프로모션 도구이자 텔레마케팅의 대체재로 이용률이 증가하고, 호경기에는 중소형 업체들의 활발한 마케팅 활동에 따른 홍보성 물량과 카드 이용자의 카드 사용 증가로 인한 알림 메시지가 증가하는 현상을 보이고 있습니다. 또한, 메시징서비스는 성별, 연령, 지역 등에 따른 구체적이고 명확한 고객층을 대상으로 하는 가장 효과적인 타겟 마케팅 수단으로 인식되고 있어, 명확한 목표 고객층에 대한 효과적인 마케팅 수단에 대한니즈가 높은 기업들에게 메시징서비스는 극대화된 효과를 보장하며 그 인기와 성장세를 꾸준하게 이어갈 것이 확실시 되고 있습니다.&cr&cr(4) 경쟁요소&cr 현재 메시징서비스시장은 경쟁사들 간 비즈니스모델 차이로 인하여 영업대상 및 타겟 시장이 차이를 나타내게 되고, 따라서 신규고객을 사이에 두고 경쟁이 발생했을 경우에는 실제 경쟁은 그 신규고객의 규모 및 특성에 적합한 비즈니스 모델을 가지고 있는 사업자가 경쟁하게 되는 양상을 보이게 됩니다. &cr
3) 공연기획사업부문&cr&cr(1) 산업의 특성&cr당사의 연결대상 종속회사인 ㈜이제이파트너스는 공연기획사업을 영위하고 있습니다. 공연기획사업부문은 광고, 드라마 등의 온,오프라인 미디어 콘텐츠와 콘서트, 팬미팅과 같은 각종 프로모션 콘텐츠를 기획하고 마케팅하여 직,간접적인 서비스를 제공하는 사업입니다. &cr&cr현재 공연기획사업은 2010년대부터 아이돌 그룹으로 분류되는 아티스트 산업의 경쟁이 심화하며 투자 대비 수익성이 저하된 국내 활동보다 단발성 수요가 많은 중국과 아시아 시장에 관심을 보이기 시작하였습니다. 중국 및 아시아 시장의 경우 일본과 비교하여 ⅰ) 한국 아티스트, 콘텐츠의 현지 활동을 일괄적으로 수행해 줄 수 있는 대형/종합 사업자가 부재하고 ⅱ) 팬미팅, 브랜드 홍보 이벤트 등 단발성 매니지먼트 수요가 활동기 및 비활동기 무관하게 존재하며 ⅲ) 해당 지역에서의 성과가 국내 시장에서의 성패에 크게 영향을 끼치지 않는 특성을 보이고 있습니다. &cr&cr이로 인해 매니지먼트는 직접 진출보다 글로벌 네트워크를 보유한 사업자와의 협업이나 현지 에이전시를 활용하는 형태가 주를 이루고 있습니다. 이에 따라 적합한 역량을 보유함으로써 다양한 사업 확장성을 통해 기업과 산업의 성장성을 극대화할 수 있을 것으로 예측합니다.&cr&cr(2) 산업의 성장성
'2016-2017 글로벌 한류 실태조사'에 따르면 TV드라마, K-POP 등의 한류 콘텐츠의 1년 후 이용량이 현재와 비슷하거나 증가할 것이라는 응답이 75% 이상으로 나타나, 향후 한류의 인기는 지속적일 것으로 전망됩니다. 특히나 태국, 말레이시아 등의 동남아 지역에서 예상 증가량이 높을 것으로 예측되어 한류의 인기 요인의 상위권인 TV드라마와 K-POP 중심 배우와 아이돌그룹의 팬미팅 및 콘서트를 기획할 수 있습니다. 고정적인 공연 향유층의 증가로 계절적 요인보다는 화제가 되는 작품에 따라 연간 판매가 꾸준히 이어지는 추세입니다. &cr
(3) 경기변동 특성 &cr공연산업은 대내외적 정치, 경제 이슈에 민감한 업종입니다. 2018 공연예술트렌드조사 보고서에 따르면2018년 가장 큰 영향 요인 중 하나로 꼽힌 '사드로 촉발된 동북아 안보 긴장 및 경제손실' 로 인하여 K팝 음악 및 공연을 비롯한 한국 문화콘텐츠의 주 소비층인 중국관광객 수가 급감하는 등 영향을 받았습니다.&cr&cr(4) 경쟁요소
공연기획 사업은 차별화된 기획 및 프로모션 역량이 경쟁요소로 꼽힙니다. 또한, 공연에 관한 선호도는 연령대 및 관심사 별로 특정한 경향을 나타냅니다. 따라서 각 소비자의 요구를 만족하게 할 수 있는 콘텐츠를 기획해야 하며, 당사가 보유한 글로벌 네트워크와 인기 아이돌그룹 워너원, 예능 런닝맨의 팬미팅을 기획, 주도한 경험을 기반하여 활발한 해외 공연 기획 및 대행업무로서 안정적인 사업을 영위할 수 있습니다.
&cr 4) 뉴스미디어사업부문&cr
(1) 산업의 특성
당사의 연결대상 종속회사인 ㈜더셀럽은 뉴스미디어사업을 영위하고 있습니다. 오늘날 미디어의 가장 두드러진 특징을 요약한다면 '모바일 기기를 통한 미디어와 콘텐츠의 융합' 이라고 할 수 있습니다. 뉴스미디어 산업은 인터넷 산업 시장의 확대에 따라 성장하였고, 모바일과 소셜미디어 속에서 독자와 함께 소통하며 이제는 매스미디어보다 더 큰 영향력을 행사하고 있습니다. 엔터테인먼트와 관련하여 연예 및 패션, 뷰티 전문의 각종 미디어 콘텐츠를 공급 및 유통하며 트래픽에 따라 생산되는 부가가치를 기대할 수 있습니다.&cr
(2) 산업의 성장성
뉴스미디어 산업은 저널리즘에 기반을 둔 뉴스 콘텐츠의 생산과 유통을 넘어 차별화된 자체 프로그램을 제작하여 자사 및 외부 콘텐츠 플랫폼, 소셜네트워크서비스(SNS) 등 디지털미디어를 통해 아시아, 유럽 외의 전 세계로 확산하고 있습니다. 그에 따른 PPL 광고, 다양한 기업과의 광고홍보 협업을 통한 가치성으로 인해 뉴스미디어 산업은 융합 콘텐츠 미디어 산업으로 진화하고, 활성화되고 있습니다. &cr
(3) 경기변동 특성
모바일 산업을 기반으로 한 뉴스미디어 산업은 다른 산업과 달리 경기 변동의 영향을 상대적으로 적게 받습니다. 스마트 미디어의 등장으로 매스미디어, 인터넷, 모바일은 통합되었고, 이에 따라 현대인들은 하나의 단말기로 일상생활 대부분의 여가 속에서 뉴스를 자주 접하고 있기 때문입니다. &cr
(4) 경쟁요소
현대인의 대부분이 모바일 기기를 사용하며 시장이 확대됨에 따라 경쟁우위 선점이 중요해졌습니다. 얼마나 발 빠르고, 트렌디한 콘텐츠를 공급하는가에 따라 소비자의 이용을 촉진할 수 있고, 그에 따른 선호를 만족시키면서 이용자의 자발적 의사를 통해 콘텐츠를 확산시킬 수 있습니다.
&cr 5) 음악콘텐츠사 업부문&cr &cr (1) 산업의 특성
음악산업은 스마트폰의 등장으로 급격하게 성장하였습니다. 기술의 발전에 따라 과거 음반 중심이었던 시장은 음원 중심으로 변화하였고, 소비와 유통, 음악 생산 분야의 디지털화 역시 촉진되었습니다. 과거의 아날로그 콘텐츠에서 디지털 콘텐츠로 패러다임이 이동하며, 그에 따라 아티스트 개인이나 소비자가 독립적으로 콘텐츠를 제작하고 유통할 수 있게 되는 등 음악산업의 진입 장벽이 완화되었습니다. 그러나 음악 콘텐츠가 전세계로 퍼져 나가는 사이 불법복제 및 저작권 침해 등의 위험성이 커지게 되었고, 이와 관련한 음원의 보호와 법제도적인 뒷받침들이 마련되는 등 디지털음악시장이 더욱 활성화될 것으로 기대됩니다.
&cr(2) 산업의 성장성
한국콘텐츠진흥원이 발간한 '콘텐츠산업 2018년 결산 및 2019년 전망보고서' 와 '2017 음악산업백서'에 따르면 2016년 음악산업의 매출액은 5조 3천억 원으로 전년대비 6.7% 증가했으며, 2018년도의 매출액은 6조 2천억 원으로 증가 예상되어 2016년도 대비 약 17%의 증감율을 보여 줄 것으로 보입니다. 또한, 2014년부터 2016년까지 연평균 7.3% 증가해 꾸준한 증가세를 나타내고 있습니다. 과거 음반 중심에서 음원 중심으로 패러다임이 이동했듯, PC와 모바일 서비스를 거쳐 인공지능(AI), 사물 인터넷, 빅데이터 등 첨단정보통신기술이 기존 서비스와 융합함에 따라 스트리밍 음악서비스가 더욱 빠르게 변화되고 있습니다. 더불어 저작권 보호의 중요성이 대두되면서 정부기관의 제도 개선뿐만 아니라 유료 콘텐츠 소비에 대한 소비자의 인식 역시 성숙되며 향후 음악 시장 전반의 매출 성장에 기대감이 커지고 있습니다.
&cr(3) 경기변동 특성
음악 콘텐츠는 산업은 시대의 유행이나 흐름에 따라 각기 고유의 가치를 가지기 때문에 기본적으로 개인의 문화 소비욕구를 가장 손쉽게 충족시킬 수 있는 수단이자 접근성이 뛰어난 문화 상품입니다. 시대의 유행이나 흐름에 따라 각기 고유의 가치를 가지는 문화상품으로, 다른 음악 상품과 경쟁을 통해 소비의 유무가 결정되기도 하는 특성을 가지고 있습니다. 그러나 이러한 시장은 장르에 구별없이 음악 콘텐츠의 제작과 발매가 하루에도 수차례 이루어지고 있으며, 경기변동이나 계절적 요인과는 무관하게 안정적으로 유지되고 있습니다.
&cr(4) 경쟁요소&cr디지털 음원 유통 채널은 유통 단계가 단순하며 재고 및 물류비용에 대한 부담이 상대적으로 적습니다. 또한, 각 플랫폼 간 서비스 형태의 차별성을 두기 힘든 특성으로 다양한 플랫폼과의 제휴 네트워크에 중점을 두는 등 신규 유저 흡수를 위한 노력들을 끊임없이 진행하고 있습니다.&cr
나. 회사의 현황&cr&cr (1) 영업개황
당사는 보다 대중적인 개인 인터넷 방송 기업으로 거듭나기 위하여 다양한 콘텐츠 확장 및 이용자 확충에 역량을 집중하고 있으며, 최근 모바일 중심의 트렌드에 발맞추어 개인 인터넷 방송 플랫폼의 모바일 서비스를 더욱 개선하고 있습니다. 또한, 다년간 국내 서비스를 통하여 축적된 서비스 노하우와 기술력을 바탕으로 기존 팝콘티비뿐만 아니라 셀럽티비 등 다양한 개인방송 플랫폼을 런칭하고 있으며, 글로벌 미디어 플랫폼으로 거듭나기 위하여 해외시장으로 사업 범위를 확대하고 있습니다.&cr&cr더욱이 각 서비스의 경쟁력 강화 및 시너지 효과 창출을 위해 우량 개인방송 플랫폼 및 엔터 전문 뉴스미디어와 국내외에서 공연 및 프로모션을 기획하는 전문기업을 인수하여 향후 주요 사업의 성장성 및 수익성 강화를 도모하고 있습니다. &cr &cr(2) 공시대상 사업구분
| 대분류 | 중분류 | 소분류 | 세분류 | 세세분류 |
|---|---|---|---|---|
| 방송통신 및 정보서비스업 (J) |
정보서비스업 (J63) |
기타 정보 서비스업&cr (J639) | 그외 기타 정보 서비스업&cr (J6399) | 데이터베이스 및 온라인정보 제공업&cr (J63991) |
&cr (3) 시장점유율&cr인터넷사업부문의 경우 PC 및 모바일 어플리케이션 다운로드 건수와 시청 및 채널 개설 수가 꾸준하게 증가하고 있습니다. 특히 개인 인터넷 방송 플랫폼은 국내에서는 시장 선점 서비스와 차별화된 20~30대 이용자 연령층을 대상으로 서비스 제공하여 시장 점유율을 점진적으로 확대하며 시장 내 지위를 더욱 공고히 하고 있습니다. 이를 더욱 강화하기 위하여 인수기업들과의 지속적인 협업을 기반으로 다양한 콘텐츠 확보 및 이용자 확충에 전사 역량을 집중하고 있습니다. &cr&cr (4) 시장의 특성&cr인터넷사업부문의 경우 경기의 영향을 많이 받는 타 업종과는 달리 상대적으로 경기의 영향을 덜 받는 안정적인 시장으로 분류되고 있습니다. 주 이용자 연령 계층인 20대와 30대를 주축으로 전 연령층에 걸쳐 이용자가 다양하게 분포되어 있으며, 콘텐츠 이용에 따른 비용 지출의 수용도가 매우 높은 편입니다. 인터넷 산업은 특정 계절에 수요가 집중되는 현상이 크지 않으며, 주요 서비스가 출시되는 시기에 영향을 주는 것이 일반적입니다.&cr &cr&cr 2. 주요 제품 및 서비스 등&cr &cr 가. 주요 제품 및 서비스 등의 현황
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원,%) |
| 사업부문 | 품목 | 구체적용도 | 2019년(제18기)&cr 1분기 | 2018년(제17기) | 2017년(제16기) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 인터넷사업부문 | 팝콘티비 외 | 개인방송플랫폼 외 | 7,651 | 76.22% | 24,120 | 78.16% | 13,590 | 100.00% |
| 모바일메시징&cr사업부문 | SMS, MMS | SMS, MMS 대량발송 &cr메세징 서비스 | 737 | 7.34% | 3,029 | 9.82% | - | 0.00% |
| 공연기획부문 | 이제이파트너스 | 국내외 공연/행사 기획 외 | 1,498 | 14.93% | 3,288 | 10.65% | - | 0.00% |
| 뉴스미디어부문 | 더셀럽 | 인터넷뉴스 외 | 152 | 1.51% | 423 | 1.37% | - | 0.00% |
| 음악콘텐츠부문 | 레코드팜 | 디지털 음원서비스/&cr음원유통서비스 | - | 0.00% | 0 | 0.00% | - | 0.00% |
| 합 계 | 10,039 | 100.00% | 30,860 | 100.00% | 13,590 | 100.00% |
| ※ 1)&cr 2) | 강관사업부문은 2018년 12월 31일 부로 중단사업으로 분류하였습니다. &cr 제16기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었으며, 제17기(전기) 및 제18기 1분기(당기)는 제정된 기준서인&crK-IFRS 1115호에 따라 작성되었습니다. |
&cr 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이&cr - 인터넷사업부문의 경우 콘텐츠사업을 영위하므로 해당사항이 없습니다.&cr &cr&cr 3. 생산 및 설비에 관한 사항&cr &cr 가. 더이앤엠 주식회사 생산설비의 현황 등
(단위 : 원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 기타 유형자산 | 건설중인 자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | - | - | 242,478,244 | 401,049,945 | 177,632,000 | 821,160,189 |
| 취득금액 | - | - | - | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | - | 22,727,274 | 24,642,246 | - | 47,369,520 |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - |
| 매각예정자산으로 대체 | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | - | - | 219,750,970 | 376,407,699 | 177,632,000 | 773,790,669 |
&cr 나. 주식회사 더셀럽 생산설비의 현황 등
(단위 : 원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 기타 유형자산 | 건설중인 자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | - | - | 7,474,000 | 14,281,489 | - | 21,755,489 |
| 취득금액 | - | - | - | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | - | 1,217,475 | 812,374 | - | 2,029,849 |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - |
| 매각예정자산으로 대체 | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | - | - | 6,256,525 | 13,469,115 | - | 19,725,640 |
&cr 다. 주식회사 이제이파트너스 생산설비의 현황 등
(단위 : 원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 기타 유형자산 | 건설중인 자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | - | - | 3,433,333 | 6,427,750 | - | 9,861,083 |
| 취득금액 | - | - | - | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | - | 879,545 | 275,000 | - | 1,154,545 |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - |
| 매각예정자산으로 대체 | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | - | - | 2,553,788 | 6,152,750 | - | 8,706,538 |
&cr 라. 주식회사 레코드팜 생산설비의 현황 등
(단위 : 원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 기타 유형자산 | 건설중인 자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | - | - | - | - | - | - |
| 취득금액 | - | - | - | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | - | - | - | - | - |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - |
| 매각예정자산으로 대체 | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | - | - | - | - | - | - |
&cr&cr 4. 매출에 관한 사항&cr &cr 가. 매출실적
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제18기&cr(2019년 1분기) | 제17기&cr(2018년) | 제16기&cr(2017년) |
|---|---|---|---|---|---|
| 인터넷사업부문 | 인터넷&cr서비스 외 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 7,651 | 24,120 | 13,590 | ||
| 합계 | 7,651 | 24,120 | 13,590 | ||
| 모바일메시징사업부문 | 대량발송 메세징 서비스 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 737 | 3,029 | - | ||
| 합계 | 737 | 3,029 | - | ||
| 공연기획부문 | 공연기획/대행 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 1,498 | 3,288 | - | ||
| 합계 | 1,498 | 3,288 | - | ||
| 뉴스미디어부문 | 뉴스미디어 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 152 | 423 | - | ||
| 합계 | 152 | 423 | - | ||
| 음악콘텐츠부문 | 디지털음원서비스/&cr유통서비스 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | - | - | - | ||
| 합계 | - | - | - | ||
| 강관사업부문 | 제품 외 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | - | - | - | ||
| 합계 | - | - | - | ||
| 합 계 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | 10,039 | 30,860 | 13,590 | ||
| 합계 | 10,039 | 30,860 | 13,590 |
| ※ | 제16기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다. 제17기(전기) 및 제18기 1분기(당기)는 제정된 기준서인 K-IFRS 1115호 에 따라 작성되었습니다. |
&cr 나. 판매경로 및 판매방법 등 &cr&cr(1) 판매경로
인터넷사업부문은 온라인/모바일 네트워크망을 통하여 제공되기 때문에 별도의 직접적인판매조직은 없습니다.&cr &cr(2) 판매방법 및 조건
인터넷사업부문은 온라인/모바일 네트워크 망을 통하여 제공되므로 온라인/모바일을 통 한 판매가 대부분입니다. 사용자는 인터넷 및 모바일에 접속하여 충전이 가능하며, 충전에 대한 대금 지불 방식은 신용카드, 핸드폰, 계좌이체 등 다양한 수단이 제공되고 있습니다.
&cr(3) 판매전략&cr 인터넷사업부문은 모바일 어플리케이션, 모바일웹 등을 통하여 이용자와 고객사가 직접 신청하여 이용하는 형태이므로, 다양한 매체를 통해 홍보를 진행하고 있으며, 개인방송플랫폼 서비스를 통한 광고의 경우 광고대행사 영업을 통한 판매가 이루어지기도 합 니다.&cr&cr&cr 5. 수주상황&cr &cr 인터넷사업부문 등은 콘텐츠사업을 영위하므로 대내외적인 환경의 변화와 그에 따른 인터넷방송수요의 변화를 정확히 예측할 수 없어 수주물량, 수주잔고 등 별도 수주상황을 관리하지 않고 있습니다.&cr&cr
6. 금융위험관리&cr
1) 금융위험관리&cr 연결실체는 금융위험과 관련하여 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.&cr &cr연결실체의 위험관리는 연결실체 의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체 가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결실체 의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr &cr 2) 시장위험&cr 연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.&cr &cr (1) 외화위험관리&cr연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.&cr
당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 1분기 | 제 17(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 851,882 | - | 46,695,847 | - |
&cr 한편, 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 1분기 | 제 17(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 85,188 | (85,188) | 4,267,429 | (4,267,429) |
&cr (2) 이자율위험관리&cr연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
&cr 당분기말 및 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 당분기 15,000천원(전기:25,000천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.&cr
3) 신용위험관리 &cr 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으 며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.
&cr 당분기말 및 전기말 현재 신용위험 최대노출액은 금융자산의 장부금액과 유사하며, 금융보증으로 인한 신용위험의 최대노출액은 당분기말 현재 2,467,782천원(전기말: 2,467,782천원)입니다.&cr &cr 4) 유동성위험관리&cr 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
(1) 유동성 및 이자율위험 관련 내역&cr다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결실체 가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.&cr
① 제 18(당) 기 1분기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 이상 2년 이하 | 2년 이상 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 무 이 자 | 3,994,108,059 | - | - | - | 3,994,108,059 |
| 차 입 금 | 1,511,587,500 | - | - | - | 1,511,587,500 |
| 합 계 | 5,505,695,559 | - | - | - | 5,505,695,559 |
② 제 17(전) 기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 이상 2년 이하 | 2년 이상 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 무 이 자 | 6,007,127,731 | - | - | - | 6,007,127,731 |
| 차 입 금 | 2,577,750,000 | - | - | 2,577,750,000 | |
| 합 계 | 8,584,877,731 | - | - | - | 8,584,877,731 |
&cr 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체 가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체 에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.
&cr 5) 금융상품의 공정가치
(1) 경영진은 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr(2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 2 | 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로 (가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
&cr 금융상품의 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 연결실체 의 공정가치로 측정된 금융상품의 현황은 다음과 같습니다.&cr
① 당분기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채(전환사채) | - | - | 7,521,890,241 | 7,521,890,241 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,620,211,085 | 2,620,211,085 | ||
| 합 계 | 2,620,211,085 | - | 7,521,890,241 | 10,142,101,326 |
&cr ② 전기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채(전환사채) | - | - | 7,521,890,241 | 7,521,890,241 |
| 합 계 | - | - | 7,521,890,241 | 7,521,890,241 |
&cr( 3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.
&cr(4) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.&cr &cr&cr 7. 경영상의 주요계약&cr
1) 유형자산 처분결정(2019년 03월 14일)
| 1. 처분목적물 | 경상남도 양산시 북정동 237번지 외 토지, 건물 지분 12.44% | |
| 2. 처분내역 | 처분금액(원) | 3,856,400,000 |
| 자산총액(원) | 62,198,072,165 | |
| 자산총액대비(%) | 6.2 | |
| 3. 거래상대방 | ㈜앨앤파트너스 | |
| - 회사와의 관계 | - | |
| 4. 처분목적 | 자산매각을 통한 현금 유동성 확보 | |
| 5. 처분예정일자 | 2019-08-31 | |
| 6. 이사회결의일(결정일) | 2019-03-14 | |
| - 사외이사 참석여부 | 참석(명) | 1 |
| 불참(명) | 1 | |
| - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 | 참석 | |
| 7. 공정거래위원회 신고대상 여부 | 해당 | |
| 8. 기타 투자판단에 참고할 사항 | 1. 상기 처분예정일자는 중도금 수령 예정일자이며,&cr 현금수령 예정입니다. &cr - 중도금 수령이후 이전등기 진행 &cr - 계약금 : 77,128,000원(계약 체결후 1주일 이내) &cr - 중도금 : 3,406,072,000원(19년 8월 31일 이내) &cr - 잔 금 : 373,200,000원(시행사업완료 후 지급) &cr&cr2. 본 계약의 양도 일정과 거래대금지급에 관한 사항은 &cr 관계기관 및 거래상대방과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.&cr&cr3. 상기 자산총액은 2017년 기말 연결재무제표 기준 금액 입니다.&cr&cr4. 상기 처분예정금액은 당사 지분가치에 대한 가액 입니다. | |
| ※ 관련공시 | - |
&cr 2) 결산기이후 사건&cr&cr (1) 경영권 변경 등에 관한 계약 체결&cr 당사의 최대주주인 룽투코리아는 보유주식 중 11,029,411주(12.00%)를 나비스피델리스 7호조합 외 1인에게 양도하기로 하고 주식양수도 계약을 체결하였습니다. 상세한 내용은 2019년 05월 10일 '경영권변경등에관한계약체결' 공시를 참조하여 주시기 바랍니다.&cr&cr (2) 자금 조달&cr 당사는 결산기 이후인 2019. 04. 10 이사회를 통하여 약 120억원 규모의 유상증자, 150억원 규모의 제7회차 전환사채, 100억 규모의 제8회차 전환사채의 발행을 결정하였습니다. 자세한 내용은 기 공시된 주요사항보고서(유상증자결정), 주요사항보고서(전환사채권발행결정), 주요사항보고서(전환사채권발행결정)을 참조하여 주시기 바랍니다.&cr&cr (3) 재제등의 현황&cr 당사는 2017년 11월 서울시 가산동 소재의 건물 10개동을 2016년말 자산총액 683.2억원의 11.0%에 해당하는 75.4억원에 양도하기로 결의하였으나, 주요사항보고서(자산양수도)를 금융위원회에 제출하지아니하여 2019년 05월 08일에 증권선물위원회로부터 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제161조 제1항 제7호, 제165조의4 제1항 제2호, 제429조 제3항 제2호, 동법 시행령 제 171조 제2항 제5호, 제176조의6 제1항 및 제3항에 의하여 과징금 12,000,000원을 부과받았습니다.&cr&cr당사는 재발방지를 위하여 당사의 공시책임자를 중심으로 수시공시사항에 대한 업무 프로세스를 면밀히 검토하여, 상시 체크를 통해 누락되지 않도록 심혈을 기울이고 있습니다.&cr
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
| ※ | 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 자산규모 1천억원 미만 소규모기업에 해당하여 요약재무정보의 기재를 생략합니다. |
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_18_00519252_더이앤엠주식회사.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 18 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 17 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 18 기 1분기말 | 제 17 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 19,014,022,004 | 18,937,187,930 |
| 현금및현금성자산 | 4,099,985,016 | 4,737,476,372 |
| 유동금융자산 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 11,546,884,813 | 11,211,078,835 |
| 기타유동자산 | 657,486,988 | 347,275,526 |
| 재고자산 | 141,883,547 | 73,575,557 |
| 매각예정자산 | 2,467,781,640 | 2,467,781,640 |
| 비유동자산 | 52,057,398,599 | 49,710,557,580 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 2,366,467,064 | 903,081,000 |
| 비유동매도가능금융자산 | 0 | 1,250,000,000 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,620,211,085 | 0 |
| 유형자산 | 802,222,847 | 852,776,761 |
| 투자부동산 | 12,578,782,150 | 12,591,335,686 |
| 무형자산 | 33,191,644,745 | 33,615,293,425 |
| 이연법인세자산 | 498,070,708 | 498,070,708 |
| 자산총계 | 71,071,420,603 | 68,647,745,510 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 42,043,654,387 | 42,894,860,869 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 3,864,108,059 | 5,732,127,731 |
| 단기차입금 | 1,500,000,000 | 2,500,000,000 |
| 유동성전환사채 | 23,350,378,541 | 22,594,025,846 |
| 유동파생상품부채 | 7,521,890,241 | 7,521,890,241 |
| 기타유동부채 | 2,693,452,508 | 1,446,582,968 |
| 당기법인세부채 | 646,043,398 | 632,452,443 |
| 매각예정부채 | 2,467,781,640 | 2,467,781,640 |
| 비유동부채 | 130,000,000 | 275,000,000 |
| 기타비유동부채 | 130,000,000 | 275,000,000 |
| 부채총계 | 42,173,654,387 | 43,169,860,869 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | ||
| 자본금 | 9,186,098,000 | 9,186,098,000 |
| 자본잉여금 | 24,634,626,875 | 24,766,064,675 |
| 기타포괄손익누계액 | (25,804,491,201) | (28,424,702,286) |
| 이익잉여금(결손금) | 20,881,532,542 | 19,950,424,252 |
| 자본총계 | 28,897,766,216 | 25,477,884,641 |
| 자본과부채총계 | 71,071,420,603 | 68,647,745,510 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 18 기 1분기 | 제 17 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 10,038,589,331 | 10,038,589,331 | 4,438,921,273 | 4,438,921,273 |
| 매출원가 | 3,312,695,956 | 3,312,695,956 | 1,616,876,274 | 1,616,876,274 |
| 매출총이익 | 6,725,893,375 | 6,725,893,375 | 2,822,044,999 | 2,822,044,999 |
| 판매비와관리비 | 4,784,814,551 | 4,784,814,551 | 1,883,056,036 | 1,883,056,036 |
| 영업이익(손실) | 1,941,078,824 | 1,941,078,824 | 938,988,963 | 938,988,963 |
| 금융수익 | 21,107,405 | 21,107,405 | 11,052,747 | 11,052,747 |
| 금융원가 | 772,960,360 | 772,960,360 | 41,579,721 | 41,579,721 |
| 기타이익 | 5,150,474 | 5,150,474 | 820,392,149 | 820,392,149 |
| 기타손실 | 211,301,798 | 211,301,798 | 378,458,738 | 378,458,738 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 983,074,545 | 983,074,545 | 1,350,395,400 | 1,350,395,400 |
| 법인세비용 | 51,966,255 | 51,966,255 | 417,484,892 | 417,484,892 |
| 계속영업이익(손실) | 931,108,290 | 931,108,290 | 932,910,508 | 932,910,508 |
| 중단영업이익(손실) | 0 | 0 | (7,014,294) | (7,014,294) |
| 당기순이익(손실) | 931,108,290 | 931,108,290 | 925,896,214 | 925,896,214 |
| 기타포괄손익 | 2,620,211,085 | 2,620,211,085 | (475,216,690) | (475,216,690) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 2,620,211,085 | 2,620,211,085 | (475,216,690) | (475,216,690) |
| 총포괄손익 | 3,551,319,375 | 3,551,319,375 | 450,679,524 | 450,679,524 |
| 주당이익 | ||||
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 10 | 10 | 10 | 10 |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 9,186,098,000 | 139,359,794,247 | 1,779,428 | (28,540,000) | (164,908,967) | (112,461,166,058) | 35,893,056,650 | 0 | 35,893,056,650 |
| 당기순이익(손실) | 925,896,214 | 925,896,214 | 0 | 925,896,214 | |||||
| 주식선택권 | 428,532,000 | 428,532,000 | 0 | 428,532,000 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 164,908,967 | 164,908,967 | 0 | 164,908,967 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 | (640,125,657) | (640,125,657) | 0 | (640,125,657) | |||||
| 결손보전 | (114,780,275,600) | 114,780,275,600 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 2018.03.31 (기말자본) | 9,186,098,000 | 24,579,518,647 | 1,779,428 | 399,992,000 | 0 | 2,604,880,099 | 36,772,268,174 | 0 | 36,772,268,174 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 9,186,098,000 | 24,579,518,647 | 1,779,428 | 184,766,600 | (28,424,702,286) | 19,950,424,252 | 25,477,884,641 | 0 | 25,477,884,641 |
| 당기순이익(손실) | 931,108,290 | 931,108,290 | 0 | 931,108,290 | |||||
| 주식선택권 | (131,437,800) | (131,437,800) | 0 | (131,437,800) | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 2,620,211,085 | 2,620,211,085 | 0 | 2,620,211,085 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 | |||||||||
| 결손보전 | |||||||||
| 2019.03.31 (기말자본) | 9,186,098,000 | 24,579,518,647 | 1,779,428 | 53,328,800 | (25,804,491,201) | 20,881,532,542 | 28,897,766,216 | 0 | 28,897,766,216 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 18 기 1분기 | 제 17 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 922,526,503 | 367,080,437 |
| 당기순이익(손실) | 931,108,290 | 925,896,214 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 1,348,552,823 | 650,885,513 |
| 순운전자본의 변동 | (1,347,913,052) | (1,162,776,750) |
| 이자수취(영업) | 11,073,865 | 7,439,163 |
| 이자지급(영업) | (18,992,323) | (53,309,743) |
| 법인세납부(환급) | (1,303,100) | (1,053,960) |
| 투자활동현금흐름 | (539,386,064) | 5,799,123,505 |
| 기타유동금융자산의 처분 | 0 | 500,000,000 |
| 비유동매도가능금융자산의 처분 | 0 | 2,029,325,865 |
| 단기대여금의 감소 | 1,123,000,000 | 348,000,000 |
| 유형자산의 처분 | 0 | 7,540,000,000 |
| 임차보증금의 감소 | 205,900,000 | 94,864,100 |
| 투자선급금의 감소 | 713,936 | 0 |
| 기타유동금융자산의 취득 | 0 | (2,500,000,000) |
| 단기대여금의 증가 | (1,414,000,000) | (1,007,000,000) |
| 임차보증금의 증가 | (385,000,000) | (786,145,000) |
| 투자선급금의 증가 | (70,000,000) | 0 |
| 유형자산의 취득 | 0 | (152,289,460) |
| 건설중인자산의 취득 | 0 | (267,632,000) |
| 재무활동현금흐름 | (1,000,000,000) | (6,000,000,000) |
| 단기차입금의 상환 | (1,000,000,000) | (1,000,000,000) |
| 장기차입금의 상환 | 0 | (5,000,000,000) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (616,859,561) | 166,203,942 |
| 기초현금및현금성자산 | 4,737,476,372 | 1,781,054,862 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (20,631,795) | (19,191) |
| 기말현금및현금성자산 | 4,099,985,016 | 1,947,239,613 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 18(당) 1분기 2019년 03월 31일 현재 |
| 제 17(전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 17(전) 1분기 2018년 03월 31일 현재 |
1. 지배기업의 개요 &cr&cr(1) 지배회사의 개요&cr 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 더이앤엠주식회사(이하 "지배회사")는 현진소재주식회사로부터 2002년 7월 1일에 물적분할을 통해 설립되었으며, 인터넷 개인방송 플랫폼 사업을 영위하고 있습니다. &cr지배회사는 2006년 3월 15일 상호를 용현금속주식회사에서 용현비엠주식회사로 변경하였으며, 2007년 8월 11일 선우정밀주식회사를 흡수합병 하였습니다. 2016년 6월 10일자로 자유단조, 방사형단조 및 무계목강관 제조 및 판매 외에 디지털 콘텐츠 개발 및 제작, 영상프로그램 제작 및 국내외 판권 배급ㆍ투자ㆍ판매 등을 사업목적에추가하면서 사업다각화에 따른 기업 이미지 제고를 위하여 "더이앤엠주식회사"로 상호를 변경하였습니다. 지배회사는 전기 중 단조사업 및 강관사업을 중단하였습니다.&cr &cr한편 연결실체는 2016년 6월 10일 사업다각화에 따른 업무 효율성 제고를 위하여 서울특별시 금천구 디지털로9길 68 (가산동, 대륭포스트타워 5차)로 본사를 이전하였고 2018년 8월 15일 서울특별시 서초구 서초대로 398 6층(서초동, 플래티넘타워)으로 업무효율성 제고를 위하여 이전하였습니다. &cr
지배회사는 2006년 10월 4일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 수차의 증자 및 합병, 유상증자 및 신주인수권의 행사를 통하여 당기말 현재 납입자본금은 9,186,098천원입니다.
&cr당분기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 주식회사 룽투코리아 | 25,145,406 | 27.37% |
| 현진소재 주식회사 | 10,014,182 | 10.90% |
| 자 기 주 식 | 11,960 | 0.01% |
| 기타(소액주주) | 56,689,432 | 61.71% |
| 합 계 | 91,860,980 | 100% |
&cr (2) 종속기업 현황 및 요약재무정보
&cr1) 당분기말 현재 연결실체의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 주요영업활동 | 소재지 | 결산월 | 지분율 |
|---|---|---|---|---|
| 코리아티이㈜ | 인발/인산염피막 | 경상남도 양산시 | 12월 31일 | 100.00% |
| ㈜더셀럽 | 인터넷신문,인터넷방송 | 서울시 강남구 | 12월 31일 | 100.00% |
| ㈜이제이파트너스 | 인터넷방송 | 서울시 강남구 | 12월 31일 | 100.00% |
| ㈜레코드팜 | 데이터베이스 및 온라인정보제공 | 서울시 강남구 | 12월 31일 | 100.00% |
&cr 2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.
&cr① 제 18(당) 1분기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산총계 | 부채총계 | 자본 | 지배기업의&cr소유주 지분 | 비지배지분 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코리아티이㈜ | 1,000,017 | 50,510,507 | (49,510,490) | (49,510,490) | - |
| ㈜더셀럽 | 489,304,052 | 228,399,073 | 260,904,979 | 260,904,979 | - |
| ㈜이제이파트너스 | 2,296,234,126 | 234,974,877 | 2,061,259,249 | 2,061,259,249 | - |
| ㈜레코드팜 | 463,021,490 | 74,334,083 | 388,687,407 | 388,687,407 | - |
&cr ② 제 17(전) 기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산총계 | 부채총계 | 자본 | 지배기업의&cr소유주 지분 | 비지배지분 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코리아티이㈜ | 1,000,017 | 50,510,507 | (49,510,490) | (49,510,490) | - |
| ㈜더셀럽 | 624,168,060 | 332,755,440 | 291,412,620 | 291,412,620 | - |
| ㈜이제이파트너스 | 2,343,804,546 | 303,646,404 | 2,040,158,142 | 2,040,158,142 | - |
| ㈜레코드팜 | 277,710,067 | 65,572,246 | 212,137,821 | 212,137,821 | - |
&cr 3) 당분기 및 전기 중 종속기업의 요약포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
&cr① 제 18(당) 1분기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출액 | 영업이익(손실) | 당기순이익(손실) | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코리아티이㈜ | - | - | - | - | - |
| ㈜더셀럽 | 325,815,458 | (33,015,122) | (30,507,641) | - | (30,507,641) |
| ㈜이제이파트너스 | 1,498,267,441 | 56,251,740 | 21,101,107 | - | 21,101,107 |
| ㈜레코드팜 | 21,033,954 | (112,845,703) | (123,451,778) | - | (123,451,778) |
&cr ② 제 17(전) 기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출액 | 영업이익(손실) | 당기순이익(손실) | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코리아티이㈜ | - | - | - | - | - |
| ㈜더셀럽 | 1,575,448,196 | 199,492,289 | 194,901,758 | - | 194,901,758 |
| ㈜이제이파트너스 | 7,352,607,022 | 511,096,402 | 495,599,068 | - | 495,599,068 |
| ㈜레코드팜 | 3,215,247 | (232,128,169) | (20,651,435) | - | (20,651,435) |
&cr 지배회사가 종속기업 지분 100%를 보유하고 있으므로 당기순이익 및 기타포괄손익은 전액 지배기업의 소유주 지분에 귀속됩니다.&cr&cr 4) 당분기 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 코리아티이㈜ | (주)더셀럽 | ㈜이제이파트너스 | (주)레코드팜 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | - | (136,249,576) | (129,354,952) | (254,487,412) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | - | - | - | - |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | - | - | 300,001,364 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | - | (136,249,576) | (129,354,952) | 45,513,952 |
| 기초 현금및현금성자산 | 1,000,017 | 314,780,062 | 1,926,188,814 | 1,125,695 |
| 환율변동효과 | - | - | (20,631,795) | - |
| 기말 현금및현금성자산 | 1,000,017 | 178,530,486 | 1,776,202,067 | 46,639,647 |
&cr 2. 재무제표 작성기준&cr
(1) 회계기준의 적용&cr더이앤엠주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")는 주식회사의외부감사에관한법률제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr
(2) 측정기준&cr연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채
&cr(3) 기능통화와 표시통화&cr연결실체는 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. &cr
(4) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr
(5) 회계정책의 변경 &cr 아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr&cr① 기준서 제1109호 '금융상품' &cr연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 발생하지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 금융상품의 분류와 측정&cr&cr경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | K-IFRS 제1,039호에&cr 따른 분류 | K-IFRS 제1109호에&cr 따른 분류 | K-IFRS 제1039호에&cr 따른 금액 | K-IFRS 제1109호에&cr 따른 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금 및 현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 1,781,054,862 | 1,781,054,862 |
| 매 출 채 권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 1,051,289,443 | 1,051,289,443 |
| 미 수 금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 3,308,607,341 | 3,308,607,341 |
| 미 수 수 익 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 18,214,084 | 18,214,084 |
| 장기보증금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 770,809,100 | 770,809,100 |
| 단기대여금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 1,796,000,000 | 1,796,000,000 |
| 단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 600,000,000 | 600,000,000 |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 인식 | 2,661,078,030 | 2,661,078,030 |
| 파생상품을 제외한 금융자산 합계 | 11,987,052,860 | 11,987,052,860 |
&cr 2) 손상&cr기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간말 현재신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 손실충당금의 차이조정내역은 없습니다.
&cr ② 기업 회계 기준서 제1 115 호 고 객과의 계약에서 생기는 수익 (제정) &cr 과거 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서의 적용시 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr ③ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)&cr 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 연결실체는 동 해석서의 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없 습 니 다 . &cr &cr④ 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)&cr 개정기준서는 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 연결실체는 동 해석서의 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습 니 다 . &cr&cr⑤ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)&cr개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr⑥ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)&cr 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr &cr 3. 유의적인 회계정책 &cr&cr연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr
(1) 연결기준 &cr 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가하고 있습니다.
&cr연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.&cr
| - | 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 |
| - | 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 |
| - | 계약상 약정에서 발생하는 권리 |
| - | 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 |
당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.&cr &cr 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.
&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.
(2) 사업결합
종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.
| - | 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. |
| - | 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. |
| - | 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. |
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.
&cr사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없 음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는조정사항을 말합니다.
측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.&cr
(3) 영업권
사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.
손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.
영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.
관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.
(4) 현금 및 현금성자산&cr연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. &cr
(5) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다 . 순실현 가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
&cr매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(6) 금융자산
&cr1) 분류&cr 2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유 효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr &cr (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
3) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융 부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다 .
5) 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr (7) 파생금융상품&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
(8) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 30년 |
| 구 축 물 | 25년 |
| 기 계 장 치 | 5년 ~ 15년 |
| 차 량 운 반 구 | 4년 ~ 5년 |
| 공 구 와 기 구 | 4년 ~ 10년 |
| 비 품 | 4년 ~ 5년 |
| 금융리스자산 | 15년 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 무형자산
1) 개별취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. &cr&cr 2) 무형자산의 제거&cr 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 년 수 |
|---|---|
| 고 객 관 계 | 10 년 |
| 기 술 력 | 10 년 |
(10) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가 에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.&cr &cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(11) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 차입원가
연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.
기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(13) 정부보조금
연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.&cr
자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니 다.
(14) 매각예정비유동자산&cr비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다.
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
(15) 금융부채 &cr &cr1) 분류 및 측정
연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr (16) 복합금융상품 &cr 연 결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. &cr&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
&cr (17) 퇴직급여비용과 해고급여
확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.&cr&cr연결실체는 확정급여형퇴직급여제도에 의거하여 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하며, 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하여 왔으나, 당기 중 확정기여형으로 퇴직급여제도를 변경함에 따라 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.
종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.
만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다
만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 연결실체는 총급여에 대해 기업회계기준서제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 연결실체는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.
(18) 충 당부채&cr 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(19) 외 화 &cr재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(20) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.
(21) 수 익
연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr&cr연결실체의 매출은 미디어플랫폼서비스매출과 모바일메세징서비스매출로 플랫폼사용수수료, 아이템매출, 광고매출, 컨텐츠제작 매출 등으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용시 단일의 수행의무로 한시점의 이행하는 수행의무로 인식하고 있습니다.&cr
(22) 리 스
연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.
&cr1) 연결실체가 리스제공자인 경우
연결실체는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.
운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 연결실체가 리스이용자인 경우
연결실체는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.
리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 연결실체의 회계정책에따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
&cr운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다.
(23) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다 른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. &cr&cr 2) 이연법인세 &cr 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차 감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.
&cr연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
&cr이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.&cr &cr 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
(24) 주식기준보상&cr주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하여 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하여 보상원가와 부채를 인식하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 공정가치의 변동액을 보상원가로 회계처리하고 있습니다. 그리고 연결실체나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.
(25) 공정가치&cr 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. &cr
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
(26) 주당이익&cr연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(27) 중단영업
연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.
&cr(28) 미적용 제ㆍ개정 기준서 &cr 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr&cr① 기준서 제1116호 '리스'&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr
회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.&cr &cr회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할수 있습니다.
리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.
&cr가. 리스이용자로서의 회계처리 (기준서 제1116호'리스'의 적용방법)&cr리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. &cr &cr회사는 2018년 12월 31일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 자본)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.&cr &cr나. 리스제공자로서의 회계처리 (기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향)회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다
② 금융상품(K-IFRS 제1109호)
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
③ 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
④ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
⑤ 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
⑥ 연차개선 2015-2017
·사업결합(K-IFRS 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·공동약정(K-IFRS 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·법인세(K-IFRS 제1012호)
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
·차입원가(K-IFRS 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. &cr
4. 영업부문&cr
(1) 일반정보 &cr연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 미디어플랫폼부문과 모바일메세징부문으로 구분하고 있습니다.&cr
(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 수익과 이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 1분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부문전체수익 | 부문이익(손실) | 부문전체수익 | 부문이익(손실) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미디어플랫폼 | 9,301,259,671 | 1,948,959,819 | 4,438,921,273 | 931,974,669 |
| 모바일메세징 | 737,329,660 | (7,880,995) | - | - |
| 합 계 | 10,038,589,331 | 1,941,078,824 | 4,438,921,273 | 931,974,669 |
손익은 연결실체의 자원배분과 부분의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고의사결정자에게 보고되는 정보이며, 금융수익 및 비용 및 기타영업외손익을 배분하기 전의 손익을 나타냅니다.
&cr (3) 당분기 및 전분기의 제품군별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 미디어플랫폼 | 9,301,259,671 | 4,438,921,273 |
| 모바일메세징 | 737,329,660 | - |
| 합 계 | 10,038,589,331 | 4,438,921,273 |
&cr (4) 지역에 대한 정보&cr 당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 국 내 | 10,038,589,331 | 4,438,921,273 |
| 합 계 | 10,038,589,331 | 4,438,921,273 |
&cr (5) 주요고객에 대한 정보&cr 연결실체는 당기와 전기중 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출액이 없습니다. &cr &cr(6) 중단영업 손익&cr연결실체는 주력사업인 미디어플랫폼사업에 집중하기 위해 2018년 6월 경상남도 양산시 소재 부동산을 처분하고, 2018년 12월 20일 이사회에서 강관 파이프 사업부문을 중단하는 의사결정을 하였습니다.&cr&cr포괄손익계산서에 계상된 당분기 및 전분기의 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 1분기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | - | - |
| Ⅱ. 매출원가 | - | - |
| Ⅲ. 매출총이익(손실) | - | - |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 61,634,953 | 166,627,479 |
| V. 영업이익(손실) | (61,634,953) | (166,627,479) |
| VI. 금융수익(비용) 및 기타영업외수익(비용) | 12,721,193,900 | (18,774,765,817) |
| Ⅶ. 법인세비용차감전손익 | 12,659,558,947 | (18,941,393,296) |
| Ⅷ. 법인세비용 | - | - |
| Ⅸ. 중단영업이익(손실) | 12,659,558,947 | (18,941,393,296) |
&cr 5. 현금 및 현금성자산 등&cr&cr (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현 금 시 재 | 2,597,905 | 391,970 |
| 요구불예금 | 4,097,387,111 | 4,737,084,402 |
| 합 계 | 4,099,985,016 | 4,737,476,372 |
&cr (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같 습니다 .
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 거래처 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 | 제한 내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | ㈜우리은행 | 100,000,000 | 100,000,000 | 신용카드개설담보 |
| 합 계 | 100,000,000 | 100,000,000 |
6. 유동금 융자산 &cr&cr당분기말과 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 100,000,000 | 600,000,000 |
| 합 계 | 100,000,000 | 600,000,000 |
&cr 7. 매출채권 및 기타채권&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 제 18(당) 1분기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동채권] | |||
| 매 출 채 권 | 4,811,402,109 | (409,828,963) | 4,401,573,146 |
| 미 수 금 | 5,934,551,786 | (1,569,076,985) | 4,365,474,801 |
| 미 수 수 익 | 31,836,866 | - | 31,836,866 |
| 단기대여금 | 4,495,471,541 | (1,747,471,541) | 2,748,000,000 |
| 소 계 | 15,273,262,302 | (3,726,377,489) | 11,546,884,813 |
| [비유동채권] | |||
| 장기보증금 | 1,047,181,000 | - | 1,047,181,000 |
| 소 계 | 1,047,181,000 | - | 1,047,181,000 |
| 합 계 | 16,320,443,302 | (3,726,377,489) | 12,594,065,813 |
&cr ② 제 17(전) 기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동채권] | |||
| 매 출 채 권 | 5,315,172,552 | (367,210,706) | 4,947,961,846 |
| 미 수 금 | 5,121,644,176 | (1,390,830,513) | 3,730,813,663 |
| 미 수 수 익 | 21,803,326 | 21,803,326 | |
| 단기대여금 | 4,272,971,541 | (1,762,471,541) | 2,510,500,000 |
| 소 계 | 14,731,591,595 | (3,520,512,760) | 11,211,078,835 |
| [비유동채권] | |||
| 장기보증금 | 903,081,000 | - | 903,081,000 |
| 소 계 | 903,081,000 | - | 903,081,000 |
| 합 계 | 15,634,672,595 | (3,520,512,760) | 12,114,159,835 |
연결실체는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다.사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.&cr&cr연결실체는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보장을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대해 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.&cr
1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. &cr
① 제 18(당) 1분기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 3개월 ~ 6개월 | 6개월 ~ 1년 | 1년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 470,705,415 | 56,608,185 | 31,757,445 | 559,071,045 |
| 미수금 | 885,900,283 | 481,752,257 | - | 1,367,652,540 |
| 단기대여금 | 150,000,000 | - | - | 150,000,000 |
| 합 계 | 1,506,605,698 | 538,360,442 | 31,757,445 | 2,076,723,585 |
&cr ② 제 17(전) 기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 3개월 ~ 6개월 | 6개월 ~ 1년 | 1년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,456,034 | 32,402,308 | 9,527,873 | 43,386,215 |
| 미수금 | 513,102,096 | 1,776,545,782 | - | 2,289,647,878 |
| 단기대여금 | - | 100,000,000 | 68,500,000 | 168,500,000 |
| 합 계 | 514,558,130 | 1,908,948,090 | 78,027,873 | 2,501,534,093 |
&cr 2 ) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. &cr
① 제 18(당) 1분기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 3개월 ~ 6개월 | 6개월 ~ 1년 | 1년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매 출 채 권 | 2,174,640 | 21,954,865 | 367,210,706 | 391,340,211 |
| 미 수 금 | - | 178,246,472 | 1,390,830,513 | 1,569,076,985 |
| 단기대여금 | 220,000,000 | 540,000,000 | 987,471,541 | 1,747,471,541 |
| 합 계 | 222,174,640 | 740,201,337 | 2,745,512,760 | 3,707,888,737 |
② 제 17(전) 기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 3개월 ~ 6개월 | 6개월 ~ 1년 | 1년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매 출 채 권 | 6,786,853 | - | 360,423,853 | 367,210,706 |
| 미 수 금 | 46,932,833 | 18,480,254 | 1,325,417,426 | 1,390,830,513 |
| 단기대여금 | 775,000,000 | 250,000,000 | 737,471,541 | 1,762,471,541 |
| 합 계 | 828,719,686 | 268,480,254 | 2,423,312,820 | 3,520,512,760 |
&cr 3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr ① 제 18(당) 1분기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 매출채권 | 미 수 금 | 단기대여금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 금 액 | 367,210,706 | 1,390,830,513 | 1,762,471,541 | 3,520,512,760 |
| 대손상각비(환입) | 42,618,257 | 178,246,472 | (15,000,000) | 205,864,729 |
| 채 권 제 각 | - | - | - | - |
| 기타증감 | - | - | - | - |
| 기 말 금 액 | 409,828,963 | 1,569,076,985 | 1,747,471,541 | 3,726,377,489 |
&cr ② 제 17(전) 기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 매출채권 | 미 수 금 | 단기대여금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 금 액 | 363,728,536 | 1,325,417,426 | 637,471,541 | 2,326,617,503 |
| 대손상각비(환입) | 3,482,170 | 65,413,087 | 1,125,000,000 | 1,193,895,257 |
| 채 권 제 각 | - | - | - | - |
| 기 타 증 감 | - | - | - | - |
| 기 말 금 액 | 367,210,706 | 1,390,830,513 | 1,762,471,541 | 3,520,512,760 |
&cr 8. 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr&cr 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사(종목)명 | 주식수 | 지분율 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 장부금액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 있는 지분증권 | |||||
| 현진소재㈜ (*1) | 1,098,621주 | 5.18% | 2,285,132,286 | 2,620,211,085 | - |
| 신종자본증권 | |||||
| 현진소재㈜ (*2) | - | - | 26,117,070,000 | - | - |
| 소 계 | 28,402,202,286 | 2,620,211,085 | - | ||
| 시장성 없는 지분증권 | |||||
| ㈜프라이데이 (*3) | 50,000주 | 25.00% | 25,000,000 | - | - |
| ㈜지우정공 (*4) | 1,166,665주 | - | 185,908,068 | - | - |
| 소 계 | 210,908,068 | - | - | ||
| 합 계 | 28,613,110,354 | 2,620,211,085 | - |
&cr위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr
| (*1) | 당분기말 현재 보유중인 현진소재(주) 주식은 현진소재(주)에 대한 미수금과 신종자본증권의 미수배당금을 출자전환하여 전기중 취득하였으며, 전기중 장부금액 2,285,132천원을 전액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실로 반영하였습니다. |
| (*2) | 전기 중 현진소재㈜가 발행한 신종자본증권을 취득하였습니다. 신종자본증권은 만기가 있고 지급해야 할 이자를 규정하고 있으나, 보통주에 대해 배당을 지급하지 않는다면 발행자는 이자의 지급과 만기를 계속적으로 연기할 수 있습니다. 현진소재㈜의 신종자본증권은 자본의 정의를 충족하여 지분상품에 적용되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. &cr전기말 및 당분기말 현재 동 신종자본증권 취득가액 26,117,070천원을 전액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실로 반영하였습니다. |
| (*3) | ㈜프라이데이 주식은 전기 이전 중 사업결합을 통하여 피합병법인으로부터 승계한 시장성 없는 지분증권으로서 당분기말 현재 지분율이 25% 이나 피투자기업의 자산 및 부채 규모와 지분변동금액이 중요하지 않아 관계기업으로 분류하지 아니하였으며, 22,500천원을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실로 반영하였습니다. |
| (*4) | ㈜지우정공 주식 1,166,665주는 의결권 없는 상환전환우선주이며, 전기이전에 전액 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다. |
9. 재고자산 &cr
당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 141,883,547 | - | 141,883,547 | 73,575,557 | - | 73,575,557 |
| 합 계 | 141,883,547 | - | 141,883,547 | 73,575,557 | - | 73,575,557 |
&cr 10. 기타유동자산 &cr
당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr
(1) 제 18(당) 1분기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 선 급 금 | 726,421,171 | (130,269,456) | 596,151,715 |
| 선 급 비 용 | 55,582,583 | - | 55,582,583 |
| 선급부가세 | 5,742,330 | - | 5,742,330 |
| 합 계 | 787,746,084 | (130,269,456) | 657,476,628 |
(2) 제 17(전) 기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 선 급 금 | 435,236,948 | (130,269,456) | 304,967,492 |
| 선 급 비 용 | 42,122,774 | - | 42,122,774 |
| 선급부가세 | 185,260 | - | 185,260 |
| 합 계 | 477,544,982 | (130,269,456) | 347,275,526 |
&cr 11. 기 타비유동자산&cr &cr당분기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 제 18(당) 1분기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 투자선급금(*1) | 1,321,036,064 | (1,750,000) | 1,319,286,064 |
| 합 계 | 1,321,036,064 | (1,750,000) | 1,319,286,064 |
(*1) 당기 중 70,000천원을 PF방식으로 투자하였습니다.&cr &cr(2) 제 17(전) 기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 투자선급금(*1) | 1,251,750,000 | (1,750,000) | 1,250,000,000 |
| 합 계 | 1,251,750,000 | (1,750,000) | 1,250,000,000 |
(*1) 영화 901,750천원 및 웹툰 350,000천원을 PF방식으로 투자하였습니다.&cr&cr 12 . 유형자산 &cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 제 18(당) 1분기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 계 장 치 | 1,056,364,666 | (826,793,737) | - | 229,570,929 |
| 차량운반구 | - | - | - | - |
| 집 기 비 품 | 782,201,948 | (387,182,030) | - | 395,019,918 |
| 시 설 장 치 | - | - | - | - |
| 건설중인자산 | 177,632,000 | - | - | 177,632,000 |
| 합 계 | 2,016,198,614 | (1,213,975,767) | - | 802,222,847 |
② 제 17(전) 기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 계 장 치 | 1,056,364,666 | (802,979,089) | - | 253,385,577 |
| 차량운반구 | - | - | - | - |
| 집 기 비 품 | 782,201,948 | (360,442,764) | - | 421,759,184 |
| 시 설 장 치 | - | - | - | - |
| 건설중인자산 | 177,632,000 | - | - | 177,632,000 |
| 합 계 | 2,016,198,614 | (1,163,421,853) | - | 852,776,761 |
&cr (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr
① 제 18(당) 1분기
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 손상차손 | 연결실체변동으로 인한 증감 | 대체 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 계 장 치 | 242,478,244 | - | - | (23,814,648) | - | 10,907,333 | - | 229,570,929 |
| 집 기 비 품 | 401,049,945 | - | - | (26,739,266) | - | 20,709,239 | - | 395,019,918 |
| 건설중인자산 | 177,632,000 | - | - | - | - | - | - | 177,632,000 |
| 합 계 | 821,160,189 | - | - | (50,553,914) | - | 31,616,572 | - | 802,222,847 |
② 제 17(전) 기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 연결실체변동으로&cr 인한증감 | 대 체 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | - | - | - | - | - | - | - |
| 건 물 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기 계 장 치 | 340,031,453 | - | - | (100,446,028) | 13,800,152 | - | 253,385,577 |
| 차량운반구 | 127,554,650 | - | (110,712,651) | (16,841,999) | - | - | - |
| 공구와기구 | - | - | - | - | - | - | - |
| 집 기 비 품 | 146,313,593 | 200,000,000 | - | (50,020,442) | 25,466,033 | 100,000,000 | 421,759,184 |
| 금융리스자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 건설중인자산 | 100,000,000 | 177,632,000 | - | - | - | (100,000,000) | 177,632,000 |
| 합 계 | 713,899,696 | 377,632,000 | (110,712,651) | (167,308,469) | 39,266,185 | - | 852,776,761 |
&cr13. 투자부동산 &cr
(1) 당분기와 전기 중 회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 18(당) 1분기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 매각예정자산&cr으로 분류 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 11,089,095,983 | - | - | - | - | 11,089,095,983 |
| 건 물 | 1,502,239,703 | - | - | - | (12,553,536) | 1,489,686,167 |
| 합 계 | 12,591,335,686 | - | - | - | (12,553,536) | 12,578,782,150 |
&cr② 제 17(전) 기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 매각예정자산&cr으로 분류 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | - | 11,089,095,983 | - | - | - | 11,089,095,983 |
| 건 물 | - | 1,506,424,215 | - | - | (4,184,512) | 1,502,239,703 |
| 합 계 | - | 12,595,520,198 | - | - | (4,184,512) | 12,591,335,686 |
&cr (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 부동산임대매출액 | 54,792,473 | 40,800,000 |
14. 매각예정자산 및 매각예정자산관련부채&cr 연결실체는 양산시 북정동 토지, 건물에 대한 매각계획을 가지고 있어 동 자산을 매각예정자산으로 재분류하고, 매각예정자산손상차손과 매각예정자산관련부채를 인식하였습니다. 매각예정자산손상차손과 매각예정자산관련부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 제 18(당) 1분기
| (단위 : 원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 내용 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 매각예정자산 손상차손 |
처분 | 대체 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 북정공장&cr(*1) | 유형자산 | 토지 | 24,032,479,199 | - | - | (4,195,006,211) | (17,369,691,348) | - | 2,467,781,640 |
| 건물 | 11,049,910,405 | (2,108,371,593) | (2,687,298,509) | (1,091,713,291) | (5,162,527,012) | - | - | ||
| 기계장치 | 584,086,000 | (85,179,208) | (498,905,792) | - | (1,000) | - | - | ||
| 공기구비품 | 4,175,853,505 | (3,878,824,998) | (296,983,507) | - | (45,000) | - | - | ||
| 집기비품 | 1,523,849,366 | (1,474,687,875) | (49,035,491) | - | (126,000) | - | - | ||
| 합계 | 41,366,178,475 | (7,547,063,674) | (3,532,223,299) | (5,286,719,502) | (22,532,390,360) | - | 2,467,781,640 |
(*1) 전기 중 북정공장 토지 및 건물 87.56%를 현진소재(주)에 매각하고, 현진소재(주)가 발행한 신종자본증권을 인수하였습니다.
② 제 17(전) 기
| (단위 : 원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 내용 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 매각예정자산 &cr손상차손 | 처분 | 대체 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 가산동사옥&cr(*1) | 투자부동산 | 토지 | 805,386,000 | - | - | - | (805,386,000) | - | - |
| 건물 | 2,811,765,548 | (156,209,199) | - | - | (2,655,556,349) | - | - | ||
| 유형자산 | 토지 | 805,386,000 | - | - | - | (805,386,000) | - | - | |
| 건물 | 2,760,777,210 | (153,376,511) | - | - | (2,607,400,699) | - | - | ||
| 북정공장&cr(*2) | 유형자산 | 토지 | 24,032,479,199 | - | - | (4,195,006,211) | (17,369,691,348) | - | 2,467,781,640 |
| 건물 | 11,049,910,405 | (2,108,371,593) | (2,687,298,509) | (1,091,713,291) | (5,162,527,012) | - | - | ||
| 기계장치 | 584,086,000 | (85,179,208) | (498,905,792) | - | (1,000) | - | - | ||
| 공기구비품 | 4,175,853,505 | (3,878,824,998) | (296,983,507) | - | (45,000) | - | - | ||
| 집기비품 | 1,523,849,366 | (1,474,687,875) | (49,035,491) | - | (126,000) | - | - | ||
| 합계 | 48,549,493,233 | (7,856,649,384) | (3,532,223,299) | (5,286,719,502) | (29,406,119,408) | - | 2,467,781,640 |
(*1) 전기 중 가산동사옥을 매각하였으며 동 자산의 처분이익은 영업외수익에 계상되어 있습니다.
15. 무형자산 &cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 제 18(당) 1분기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고 객 관 계 | 13,933,445,882 | (1,577,936,811) | - | 12,355,509,071 |
| 기 술 력 | 3,004,271,117 | (976,388,117) | - | 2,027,883,000 |
| 영 업 권 | 18,806,343,803 | - | - | 18,806,343,803 |
| 특 허 권 | 2,164,626 | (255,755) | - | 1,908,871 |
| 합 계 | 35,746,225,428 | (2,554,580,683) | - | 33,191,644,745 |
&cr ② 제 17(전) 기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고 객 관 계 | 13,933,445,882 | (1,229,650,662) | - | 12,703,795,220 |
| 기 술 력 | 3,004,271,117 | (901,281,341) | - | 2,102,989,776 |
| 영 업 권 | 19,714,086,433 | - | (907,742,630) | 18,806,343,803 |
| 특 허 권 | 3,187,646 | (1,023,020) | - | 2,164,626 |
| 합 계 | 36,654,991,078 | (2,131,955,023) | (907,742,630) | 33,615,293,425 |
&cr (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 18(당) 1분기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취득 | 처 분 | 무형자산상각비 | 손상차손 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 고 객 관 계 | 12,703,795,220 | - | - | (348,286,149) | - | 12,355,509,071 |
| 기 술 력 | 2,102,989,776 | - | - | (75,106,776) | - | 2,027,883,000 |
| 영 업 권 | 18,806,343,803 | - | - | - | - | 18,806,343,803 |
| 특 허 권 | 2,164,626 | - | - | (255,755) | - | 1,908,871 |
| 합 계 | 33,615,293,425 | - | - | (423,648,680) | - | 33,191,644,745 |
&cr ② 제 17(전) 기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취득 | 처 분 | 무형자산상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 고 객 관 계 | 1,373,736,767 | 12,456,274,923 | (240,000,000) | (886,216,470) | - |
| 기 술 력 | 2,403,416,888 | - | - | (300,427,112) | - |
| 영 업 권 | 13,245,546,769 | 6,468,539,664 | - | - | (907,742,630) |
| 특 허 권 | - | 2,164,626 | - | - | - |
| 합 계 | 17,022,700,424 | 18,926,979,213 | (240,000,000) | (1,186,643,582) | (907,742,630) |
&cr(3) 영업권의 손상검사&cr연결실체는 매년 영업권과 같은 비한정 무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.&cr&cr사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 주요가정치 | ㈜홍연 | ㈜이제이파트너스 | ㈜더셀럽 | ㈜레코드팜 |
|---|---|---|---|---|
| 영구성장율 | 0.0% | 0.5% | 0.5% | 0.0% |
| 할 인 율 | 13.64% | 12.61% | 11.07% | 16.12% |
&cr 현금흐름은 각 CGU(현금흐름창출단위)가 속하는 산업의 본질에 근거하여 향후 추정기간 동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 추정기간 이후의 현금흐름에 대해서는영구성장율을 적용하여 추정하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 사업계획에근거하여 추정하였습니다.&cr
16. 담보제공자산 &cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 18(당) 1분기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산내역 | 관련 차입금 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정가액 | 종류 | 금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 잠원동 토지, 건물 | 12,591,335,686 | 13,000,000,000 | 전환사채 | 10,000,000,000 | 5회차 전환사채권자 |
| 계 | 12,591,335,686 | 13,000,000,000 | 계 | 10,000,000,000 |
&cr ② 제 17(전) 기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산내역 | 관련 차입금 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정가액 | 종류 | 금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 잠원동 토지, 건물 | 12,591,335,686 | 13,000,000,000 | 전환사채 | 10,000,000,000 | 5회차 전환사채권자 |
| 계 | 12,591,335,686 | 13,000,000,000 | 계 | 10,000,000,000 |
&cr17. 매입채무 및 기타채무 &cr
당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 미 지 급 금 | 1,600,386,247 | 3,037,212,767 |
| 미지급비용 | 2,263,721,812 | 2,694,914,964 |
| 합 계 | 3,864,108,059 | 5,732,127,731 |
18. 차입금 &cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 제 18(당) 1분기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 유 동 | 비 유 동 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,500,000,000 | - | 1,500,000,000 |
| 합 계 | 1,500,000,000 | - | 1,500,000,000 |
&cr ② 제 17(전) 기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 유 동 | 비 유 동 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 2,500,000,000 | - | 2,500,000,000 |
| 합 계 | 2,500,000,000 | - | 2,500,000,000 |
&cr (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 단기차입금
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 | 비 고 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율(%) | 차입금액 | 차입금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜우리은행 | 3.09% | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | 일반자금대출 |
| 3.14% | - | 1,000,000,000 | 일반자금대출 | |
| 합 계 | 1,500,000,000 | 2,500,000,000 |
19. 기타유동부채 &cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 선 수 금 | 878,487,663 | 976,454,344 |
| 예 수 금 | 136,488,118 | 149,013,350 |
| 정부보조금부채 | 222,482,163 | 296,036,783 |
| 선수수익 | - | 5,065,081 |
| 부가세예수금 | 1,455,994,564 | 20,013,410 |
| 합 계 | 2,693,452,508 | 1,446,582,968 |
&cr 20. 전환사채 및 파생상품부채&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 전환사채 | 30,377,000,000 | 30,377,000,000 |
| 상환할증금 | 2,121,315,579 | 2,121,315,579 |
| 전환권조정 | (9,147,937,038) | (9,904,289,733) |
| 합 계 | 23,350,378,541 | 22,594,025,846 |
&cr (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제1회 무기명식 이권부 &cr무보증 사모전환사채 | 제2회 무기명식 이권부 &cr무보증사모전환사채 | 제3회 무기명식 이권부 &cr무보증사모전환사채 |
|---|---|---|---|
| 발행가액 | 6,000,000,000 | 8,477,000,000 | 400,000,000 |
| 표면이자율 | 0% | 0% | 0% |
| 보장수익률 | 3% | 3% | 3% |
| 발행일 | 2018-06-08 | 2018-06-20 | 2018-10-17 |
| 만기일 | 2021-06-08 | 2021-06-20 | 2021-10-17 |
| 전환가격 | 1,065 | 1,015 | 762 |
| 전환청구기간 | 2019-06-08 ~ 2021-05-08 | 2019-06-20 ~ 2021-05-20 | 2019-10-17 ~ 2021-09-17 |
| 조기상환청구권 | 2019-12-08 부터 매 3개월이 되는날 | 2019-06-20 부터 매 3개월이 되는날 | 2019-06-19 부터 매 6개월이 되는날 |
| 전환가격조정 | 발행일 이후 3개월마다 최초 발행시 전환가격의 70%를 &cr하회하지 않는 범위내에서 전환가격을 조정 |
( *1) 전기 중 1회 전환사채 중 50%를 조기상환 하였으며, 조기상환과 관련하여 파생상품거래이익 826,449,000원, 사채상환손실 679,034,922원을 인식하였습니다.
| 구분 | 제4회 무기명식 이권부 &cr무보증 사모전환사채 | 제5회 무기명식 이권부 &cr무보증사모전환사채 | 제6회 무기명식 이권부 &cr무보증사모전환사채 |
|---|---|---|---|
| 발행가액 | 1,000,000,000 | 10,000,000,000 | 7,500,000,000 |
| 표면이자율 | 0% | 0% | 0% |
| 보장수익률 | 3% | 3% | 0% |
| 발행일 | 2018-10-17 | 2018-11-23 | 2018-12-24 |
| 만기일 | 2021-10-17 | 2021-11-23 | 2021-12-24 |
| 전환가격 | 762 | 882 | 882 |
| 전환청구기간 | 2019-10-17 ~ 2021-09-17 | 2019-11-23 ~ 2021-10-23 | 2019-12-24 ~ 2021-11-24 |
| 조기상환청구권 | 2019-10-17 부터 매 6개월이 되는날 | 2019-11-23 부터 매 6개월이 되는날 | - |
| 전환가격조정 | 발행일 이후 3개월마다 최초 발행시 전환가격의 70%를 &cr하회하지 않는 범위내에서 전환가격을 조정 |
&cr (3) 당분기말 현재 주계약과 분리되어 당분기손익-공정가치 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제1회 무기명식 이권부&cr무보증 사모전환사채 | 제2회 무기명식 이권부&cr무보증 사모전환사채 | 제3회 무기명식 이권부&cr무보증 사모전환사채 | 제4회 무기명식 이권부&cr무보증 사모전환사채 | 제5회 무기명식 이권부&cr무보증 사모전환사채 | 제6회 무기명식 이권부&cr무보증 사모전환사채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행일 현재 공정가치 | 1,652,898,000 | 2,327,072,132 | 107,998,800 | 269,997,000 | 2,679,070,000 | 2,463,255,000 | 9,500,290,932 |
| 파생상품평가이익(손실) | 331,635,000 | 604,265,991 | (3,334,800) | (8,337,000) | 355,200,000 | (127,477,500) | 1,151,951,691 |
| 파생상품거래이익(손실) | 826,449,000 | - | - | - | - | - | 826,449,000 |
| 당기말 현재 공정가치 | 494,814,000 | 1,722,806,141 | 111,333,600 | 278,334,000 | 2,323,870,000 | 2,590,732,500 | 7,521,890,241 |
&cr 21. 기타비유동부채 &cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 임대보증금 | 130,000,000 | 275,000,000 |
| 합 계 | 130,000,000 | 275,000,000 |
22. 퇴 직급여&cr&cr 연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 선택함에 따라 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당분기손익으로 인식하고 있습니다
(1) 당분기와 전분기 중 당분기손익에 인식한 확정기여형 퇴직연금 불입액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정기여형 퇴직연금 불입액 | 135,980,826 | 90,576,320 |
23. 자본금 &cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 300,000,000 | 200,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 100 | 100 |
| 발행한 주식의 수 | 91,860,980 | 91,860,980 |
| 자 본 금 | 9,186,098,000 | 9,186,098,000 |
(*) 정관에 의해 발행할 주식의 총수를 200,000,000주에서 300,000,000주로 변경되었습니다.&cr
24. 기타불입자본 &cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 24,579,518,647 | 24,579,518,647 |
| 주식선택권 | 81,868,800 | 213,306,600 |
| 자 기 주 식(*) | (28,540,000) | (28,540,000) |
| 자기주식처분이익 | 1,779,428 | 1,779,428 |
| 기타의 자본잉여금 | - | - |
| 합 계 | 24,634,626,875 | 24,766,064,675 |
(*) 당분기말 현재 연결실체가 보유 중인 자기주식은 주식배당시 단주로 인해 취득한 것입니다.
&cr (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 자본금 | 기타불입자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 9,186,098,000 | 24,766,064,675 | 9,186,098,000 | 139,333,033,675 |
| 주식매수선택권 | - | (131,437,800) | - | 213,306,600 |
| 결손보전 | - | - | (114,780,275,600) | |
| 기 말 | 9,186,098,000 | 24,634,626,875 | 9,186,098,000 | 24,766,064,675 |
25. 기타포괄손익누계액 &cr&cr 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (25,804,491,201) | (28,424,702,286) |
| 합 계 | (25,804,491,201) | (28,424,702,286) |
&cr 26. 이익잉여금&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금 | 36,732,800 | 36,732,800 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 20,844,799,742 | 19,913,691,452 |
| 합 계 | 20,881,532,542 | 19,950,424,252 |
&cr연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
&cr (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 금 액 | 19,950,424,252 | (112,461,166,058) |
| 결 손 보 전 | - | 114,780,275,600 |
| 당기순이익(손실) | 931,108,290 | 18,271,440,367 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 | - | (640,125,657) |
| 기 말 금 액 | 20,881,532,542 | 19,950,424,252 |
27. 영업손익 &cr
당분기와 전분기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 매출액
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 서비스매출 | 9,944,677,493 | 4,396,756,337 |
| 상 품 매 출 | 39,119,365 | 1,364,936 |
| 임 대 매 출 | 54,792,473 | 40,800,000 |
| 합 계 | 10,038,589,331 | 4,438,921,273 |
(2) 매출원가
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 서비스매출원가 | 3,294,857,265 | 1,616,403,877 |
| 상품매출원가 | 10,808,820 | 472,397 |
| 임대매출원가 | 7,029,871 | - |
| 합 계 | 3,312,695,956 | 1,616,876,274 |
&cr (3) 판매비와 관리비
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 798,766,006 | 436,023,146 |
| 상여금 | 10,400,000 | 73,400,000 |
| 퇴직급여 | 75,664,225 | 48,367,153 |
| 지급용역비 | 1,277,675,230 | 3,570,000 |
| 복리후생비 | 183,247,810 | 124,843,289 |
| 여비교통비 | 64,880,770 | 26,311,299 |
| 접대비 | 31,048,122 | 22,769,899 |
| 통신비 | 2,563,058 | 741,514 |
| 수도광열비 | 1,090,701 | 7,964,886 |
| 세금과공과금 | 7,980,804 | 13,640,653 |
| 감가상각비 | 40,380,176 | 10,661,913 |
| 지급임차료 | 174,526,603 | 29,224,860 |
| 수선비 | 129,000 | - |
| 보험료 | 7,064,988 | 3,774,328 |
| 차량유지비 | 1,458,100 | 547,050 |
| 교육훈련비 | 3,000,000 | 1,180,000 |
| 도서인쇄비 | 791,972 | 115,000 |
| 소모품비 | 42,722,647 | 17,854,531 |
| 지급수수료 | 950,213,587 | 222,855,576 |
| 광고선전비 | 265,686,760 | 211,817,841 |
| 대손상각비 | 42,618,257 | (41,164,298) |
| 건물관리비 | - | 15,922,510 |
| 무형자산상각비 | 423,648,680 | 120,036,053 |
| 주식보상비용 | (168,510,000) | 267,436,113 |
| 수납대행수수료 | 547,767,055 | 273,127,606 |
| 합 계 | 4,784,814,551 | 1,891,020,922 |
28. 금융수익 및 금융비용 &cr
(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| [금융수익] | ||
| 이자수익 | 21,107,405 | 11,052,747 |
| 합 계 | 21,107,405 | 11,052,747 |
| [금융비용] | ||
| 이자비용 | 772,960,360 | 41,579,721 |
| 합 계 | 772,960,360 | 41,579,721 |
&cr (2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 21,107,405 | 11,052,747 |
| 합 계 | 21,107,405 | 11,052,747 |
&cr (3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | 772,960,360 | 41,579,721 |
| 합 계 | 772,960,360 | 41,579,721 |
&cr 29. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 &cr&cr당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| [기타영업외이익] | ||
| 외환차익 | - | - |
| 외화환산이익 | 9,041 | - |
| 매각예정자산처분이익 | - | 397,971,492 |
| 잡이익 | 5,141,433 | 422,420,657 |
| 합 계 | 5,150,474 | 820,392,149 |
| [기타영업외비용] | ||
| 외환차손 | 139,419 | - |
| 기부금 | 6,742,140 | 3,628,440 |
| 기타의대손상각비 | 163,246,472 | 328,639,452 |
| 외화환산손실 | 20,631,795 | 210,169 |
| 영업권손상차손 | - | - |
| 잡손실 | 20,541,972 | 45,980,677 |
| 합 계 | 211,301,798 | 378,458,738 |
30. 비용의 성격별 분류 &cr
당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 상품의 판매 | 10,808,820 | 472,397 |
| 종업원급여 | 1,781,688,906 | 682,633,588 |
| 지급임차료 | 174,526,603 | 29,224,860 |
| 지급용역비 | 3,112,162,425 | 3,570,000 |
| 감가상각비 | 63,107,450 | 10,661,913 |
| 지급수수료 | 1,719,810,327 | 222,855,576 |
| 소 모 품 비 | 60,069,526 | 17,854,531 |
| 대손상각비 | 42,618,257 | (41,164,298) |
| 기 타 | 1,132,718,193 | 965,384,752 |
| 합 계 | 8,097,510,507 | 1,891,493,319 |
31. 주식선택권 &cr&cr(1) 주요사항&cr이사회 결의 및 주주총회결의에 의거, 연결실체가 임직원에게 부여한 주식선택권과 관련한 주요내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 부 여 일 | 2016년 08월 04일 |
| 부 여 수 량 | 3,500,000주(액면분할후) |
| 행 사 가 격 | 9,168원(액면분할전) |
| 공정가치(*) | 1,935원(*1) |
| 행사가능기간 | 2019년 08월 05일~ 2024년 08월 04일 |
| 부 여 방 법 | 신주교부방식(*2) |
| 행사가능조건 | 부여 받은 날로부터 3년 이상 재직시 행사가 가능 |
| (*1) | 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈모형에 따라 산정한 것입니다. 블랙-숄즈모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 예상 만기와 무위험이자율 등을 고려하여 산정하였습니다. |
| (*2) | 연결실체는 2018.03.30 개최된 제16기 정기주주총회 에서 주식선택권의 부여방법을 [신주교부, 자기주식교부 혹은 차액보상형]에서 [신주교부 방식] 으로 변경하였습니다. |
&cr (2) 당분기말 및 전기말 현재 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 부여된 주식선택권 | 1,150,000 | 3,500,000 |
| 당분기말까지 취소된 주식선택권(*1) | (750,000) | (2,350,000) |
| 당분기말까지 행사된 주식선택권 | - | - |
| 당분기말 현재 주식선택권 | 400,000 | 1,150,000 |
| (*1) | 당기 중 임직원 퇴사에 따라 기부여된 주식선택권 750,000주 가 취소되었습니다. |
&cr (3) 연결실체는 당분기와 전기 중 주식선택권과 관련하여 각각 (-)168,510천원 및 (-)8,494천원의 비용을 인식하였습니다.
&cr32. 법인세비용
법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년12월31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 3.24%(전기: 1.76%)입니다.&cr &cr 33. 주당이익 &cr
(1) 기본주당이익 &cr 기본주당이익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 931,108,290 | 917,931,328 |
| 계속영업당분기순이익 | 931,108,290 | 924,945,622 |
| 중단영업손익 | - | (7,014,294) |
| 가중평균유통보통주식수 | 91,849,020 | 91,849,020 |
| 계속사업 주당순이익 | 10 | 10 |
| 중단사업 주당순이익 | - | (0) |
&cr (2) 희석주당이익 &cr연결실체는 전환사채 및 주식선택권를 발행하였으나 반희석효과로 인하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
34. 금융상품 &cr &cr (1) 자본위험관리&cr&cr연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다.&cr&cr연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.&cr
당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 부 채 총 계 | 42,173,654,387 | 43,169,860,869 |
| 자 본 총 계 | 28,897,766,216 | 25,477,884,641 |
| 부 채 비 율 | 145.94% | 169.44% |
&cr (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr
① 금융자산
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당분기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 4,099,985,016 | - | - | 4,737,476,372 | - |
| 단기금융상품 | - | 100,000,000 | - | - | 100,000,000 | - |
| 매출채권 및 기타채권 | - | 11,546,884,813 | - | - | 11,211,078,835 | - |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,047,181,000 | 903,081,000 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | - | - | 2,620,211,085 | - | - | - |
| 합 계 | - | 16,794,050,829 | 2,620,211,085 | - | 16,951,636,207 | - |
② 금융부채
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기손익인식 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익인식 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | - | 3,864,108,059 | - | 5,732,127,731 |
| 파생상품부채 | 7,521,890,241 | - | 7,521,890,241 | - |
| 차 입 금 | - | 1,500,000,000 | - | 2,500,000,000 |
| 전환사채 | 23,350,378,541 | - | 22,594,025,846 | |
| 임대보증금 | - | 130,000,000 | - | 275,000,000 |
| 매각예정자산관련부채 | - | 2,467,781,640 | 2,467,781,640 | |
| 합 계 | 7,521,890,241 | 31,312,268,240 | 7,521,890,241 | 33,568,935,217 |
&cr (3) 금융위험관리&cr&cr 1) 금융위험관리목적&cr연결실체는 금융위험과 관련하여 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.&cr &cr연결실체의 위험관리는 연결실체 의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체 가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결실체 의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr &cr2) 시장위험&cr연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.&cr &cr 가. 외화위험관리&cr연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.&cr
당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 851,882 | - | 46,695,847 | - |
&cr 한편, 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 85,188 | (85,188) | 4,267,429 | (4,267,429) |
&cr 나. 이자율위험관리&cr연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
&cr 당분기말 및 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 당분기 15,000천원(전기:25,000천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.&cr
3) 신용위험관리&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으 며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.
&cr 당분기말 및 전기말 현재 신용위험 최대노출액은 금융자산의 장부금액과 유사하며, 금융보증으로 인한 신용위험의 최대노출액은 당분기말 현재 2,467,782천원(전기말: 2,467,782천원)입니다.&cr &cr 4) 유동성위험관리&cr유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역&cr다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결실체 가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.&cr
① 제 18(당) 1분기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 이상 2년 이하 | 2년 이상 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 무 이 자 | 3,994,108,059 | - | - | - | 3,994,108,059 |
| 차 입 금 | 1,511,587,500 | - | - | - | 1,511,587,500 |
| 합 계 | 5,505,695,559 | - | - | - | 5,505,695,559 |
② 제 17(전) 기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 이상 2년 이하 | 2년 이상 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 무 이 자 | 6,007,127,731 | - | - | - | 6,007,127,731 |
| 차 입 금 | 2,577,750,000 | - | - | 2,577,750,000 | |
| 합 계 | 8,584,877,731 | - | - | - | 8,584,877,731 |
&cr 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체 가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체 에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.
&cr(4) 금융상품의 공정가치
1) 경영진은 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 2 | 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로 (가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
&cr 금융상품의 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 연결실체 의 공정가치로 측정된 금융상품의 현황은 다음과 같습니다.&cr
① 당분기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채(전환사채) | - | - | 7,521,890,241 | 7,521,890,241 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,620,211,085 | - | - | 2,620,211,085 |
| 합 계 | 2,620,211,085 | - | 7,521,890,241 | 10,142,101,326 |
&cr ② 전기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채(전환사채) | - | - | 7,521,890,241 | 7,521,890,241 |
| 합 계 | - | - | 7,521,890,241 | 7,521,890,241 |
&cr 3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.
&cr4) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.&cr
35. 특수관계자거래 &cr&cr (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 | 지 분 율 | 특수관계 |
|---|---|---|
| ㈜룽투코리아 | 27.37% | 최대주주 |
| 코리아티이㈜ | 100.00% | 종속회사 |
| ㈜더셀럽 | 100.00% | 종속회사 |
| ㈜이제이파트너스 | 100.00% | 종속회사 |
| ㈜레코드팜 | 100.00% | 종속회사 |
| ㈜레몬엔터테인먼트 | 0% | 기타 |
&cr (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 분 류 | 구 분 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 1분기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜룽투코리아 | 최대주주 | 매 출 등 | 40,496,333 | 150,092,455 |
| ㈜더셀럽 | 종속회사 | 매 입 등 | 173,827,191 | - |
| ㈜레코드팜 | 종속회사 | 매 입 등 | 5,125,649 | - |
&cr (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 분 류 | 구 분 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜룽투코리아 | 지배회사 | 미 수 금 | 15,295,764 | 13,089,117 |
| 외상매출금 | 5,500,000 | - | ||
| 코리아티이㈜ | 종속회사 | 선급금 | 50,510,507 | 50,510,507 |
| ㈜더셀럽 | 종속회사 | 미수금 | - | 12,394,541 |
| 미지급금 | 58,702,600 | - | ||
| ㈜레코드팜 | 종속회사 | 단기대여금 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 선급금 | 660,000 | 660,000 | ||
| 외상매출금 | 5,014,377 | - | ||
| 미수수익 | 1,253,973 | 686,849 | ||
| ㈜레몬엔터테인먼트 | 기타 | 단기대여금 | 250,000,000 | 300,000,000 |
| 미수수익 | 346,575 | 4,763,836 |
(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자로와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr
① 제 18(당) 1분기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 명칭 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜레코드팜 | 단기대여금 | 50,000,000 | - | - | 50,000,000 |
| 임 직 원 | 단기대여금 | - | - | 290,000,000 | (290,000,000) |
| ㈜레몬엔터테인먼트 | 단기대여금 | 300,000,000 | - | 50,000,000 | 250,000,000 |
&cr ② 제 17(전) 기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 명칭 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜더셀럽 | 단기대여금 | 300,000,000 | - | 300,000,000 | - |
| ㈜이제이파트너스 | 단기차입금 | - | 700,000,000 | 700,000,000 | - |
| ㈜레코드팜 | 단기대여금 | - | 50,000,000 | - | 50,000,000 |
| 임 직 원 | 단기대여금 | 216,000,000 | 512,000,000 | 437,500,000 | 290,500,000 |
| ㈜레몬엔터테인먼트 | 단기대여금 | - | 500,000,000 | 200,000,000 | 300,000,000 |
&cr (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 보증등의 내용 | 금융기관 | 보증금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜룽투코리아 | 운영자금차입 지급보증 | ㈜우리은행 | 1,500,000,000 | 2,500,000,000 |
| 합 계 | 1,500,000,000 | 2,500,000,000 |
(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영자( 연결실체 의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 18(당) 1분기 누적 | 제 17(전) 1분기 누적 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 312,470,693 | 267,299,998 |
| 퇴 직 급 여 | 34,664,220 | 36,041,640 |
| 주식보상비용 | 5,756,400 | 267,436,113 |
| 합 계 | 352,891,313 | 570,777,751 |
&cr 36. 현금흐름표 &cr
(1) 영업현금흐름&cr&cr당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | 931,108,290 | 925,896,214 |
| 조 정 | ||
| 법인세비용 | 51,966,255 | 417,484,892 |
| 이자비용 | 772,960,360 | 41,579,721 |
| 대손상각비 | 42,618,257 | (41,164,298) |
| 기타의대손상각비 | 163,246,472 | 328,639,452 |
| 감가상각비 | 63,107,450 | 45,316,307 |
| 무형자산상각비 | 423,648,680 | 120,036,053 |
| 외화환산손실 | 20,631,795 | 210,169 |
| 주식보상비용 | (168,510,000) | 267,436,113 |
| 이자수익 | (21,107,405) | (11,052,747) |
| 외화환산이익 | (9,041) | - |
| 매각예정자산처분이익 | - | (397,971,492) |
| 소 계 | 1,348,552,823 | 770,514,170 |
| 운전자본의 변동 | ||
| 매출채권및기타채권의감소(증가) | (429,128,126) | (1,303,795,484) |
| 재고자산의감소(증가) | (68,307,990) | (43,304,239) |
| 기타유동자산의감소(증가) | (310,211,462) | (509,319,718) |
| 매입채무및기타채무의증가(감소) | (1,797,135,014) | 291,453,342 |
| 기타유동부채의증가(감소) | 1,256,869,540 | (24,255,971) |
| 정부보조금부채의증가(감소) | - | (73,554,680) |
| 소 계 | (1,347,913,052) | (1,662,776,750) |
| 영업에서 창출된 현금 | 931,748,061 | 33,633,634 |
&cr (2) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 2,620,211,085 | 820,673,919 |
| 결손금 보전 | - | 114,780,275,600 |
37. 보험가입자산 &cr&cr전기 중 북정공장 토지 및 건물 87.56%를 현진소재(주)에 매각하였습니다. 북정공장토지 및 건물은 당분기말 현재 현진소재㈜에서 보험에 가입하였으며, 연결실체는 부보금액 중 보유지분 해당 비율에 따른 권리를 보유하고 있습니다.&cr또한, 북정공장 부보금액은 현진소재㈜의 차입금에 대한 담보 목적으로 한국수출입은행에 및 KB캐피탈㈜에 질권으로 설정되어 있습니다.&cr연결실체의 차량운반구에 대하여는 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다.&cr &cr 38. 지급보증 &cr
당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증받은자 | 보증내역 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 페이레터 외 | 공탁보증보험 | 600,000,000 | 556,166,700 |
| 합 계 | 600,000,000 | 556,166,700 |
39. 우발부채 및 주요약정사항 &cr &cr(1) 금융기관의 약정사항&cr
당분기말과 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 18(당) 1분기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정사항 | 한도액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 일반자금 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
| 합 계 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
&cr ② 제 17(전) 기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정사항 | 한도액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 일반자금 | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 |
| 합 계 | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 |
&cr (2) 계류중인 소송사건&cr&cr1) 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 2건(소송가액 1,634,180천원), 피고로 계류중인 사건은 2건(소송가액 282,622천원)으로서, 당기말 현재 본 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.
2) 당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 사건번호 | 원 고 | 피 고 | 사건내용 | 소송가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 연결실체가 원고인 사건 | ||||
| 2018가합507597 | 더이앤엠㈜ | 윤재욱외 8 | 손해배상 청구 | 1,443,290,280 |
| 2018가단5218147 | 더이앤엠㈜ | 김태현 | 대여금 청구 | 190,890,474 |
| 연결실체가 피고인 사건 | ||||
| 2018가합111596 | 김태현 | 더이앤엠㈜ | 청구이의 | 242,622,650 |
| 2018가단256874 | 김태현 | 더이앤엠㈜ | 청구이의 | 40,000,000 |
40. 사업결합 &cr &cr(1) 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주요 영업활동 | 취득일 | 이전대가 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜홍 연 | 방송서비스 | 2016.09.01 | 24,000,000,000 |
| (주)이제이파트너스 | 인터넷방송 | 2018.06.08 | 5,500,000,000 |
| (주)더셀럽 | 인터넷신문,인터넷방송 | 2018.06.08 | 3,600,000,000 |
| ㈜레코드팜 | IT 및 모바일 인터넷 | 2018.10.16 | 349,000,000 |
&cr (2) 사업결합으로 인해 인수된 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | ㈜홍연(*1) | ㈜이제이파트너스 | ㈜더셀럽 | ㈜레코드팜 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | ||||
| 유 동 자 산 | 8,653,021,096 | 1,560,028,723 | 287,410,151 | 275,520,441 |
| 비유동자산 | 7,890,075,545 | 1,679,756,096 | 27,396,012 | 2,189,626 |
| 유 형 자 산 | 7,374,706,445 | 12,170,173 | 27,096,012 | - |
| 무 형 자 산 | - | 1,628,274,923 | - | 2,164,626 |
| 기타비유동자산 | 515,369,100 | 39,311,000 | 300,000 | 25,000 |
| 자 산 합 계 | 16,543,096,641 | 3,239,784,819 | 314,806,163 | 277,710,067 |
| 부 채 | ||||
| 유 동 부 채 | 2,910,945,956 | 211,133,473 | 575,134,994 | 65,572,246 |
| 비유동부채 | 5,000,000,000 | - | - | - |
| 부 채 합 계 | 7,910,945,956 | 211,133,473 | 575,134,994 | 65,572,246 |
| 순 자 산 | 8,632,150,685 | 3,028,651,346 | (260,328,831) | 212,137,821 |
| (*) | 전기 이전 합병으로 취득한 피합병회사인 주식회사 홍연의 자산과 부채는 지배회사의 재무제표상에 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식되었습니다. |
(3) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권 산출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | ㈜이제이파트너스 | ㈜더셀럽 | ㈜레코드팜 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이전대가 | 5,500,000,000 | 3,600,000,000 | 349,000,000 | 9,449,000,000 |
| 가산: 비지배지분 | - | - | - | - |
| 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 | 3,028,651,346 | (260,328,831) | 212,137,821 | 2,980,460,336 |
| 영업권 | 2,471,348,654 | 3,860,328,831 | 136,862,179 | 6,468,539,664 |
41. 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr&cr 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr
① 제 18(당) 1분기
(단위: 원)
| 구분 | 기초장부가액 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말장부가액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 2,500,000,000 | (1,000,000,000) | - | - | - | 1,500,000,000 |
| 합 계 | 2,500,000,000 | (1,000,000,000) | - | - | - | 1,500,000,000 |
② 제 17(전) 기
(단위: 원)
| 구분 | 기초장부가액 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말장부가액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 4,000,000,000 | (1,500,000,000) | - | - | - | 2,500,000,000 |
| 장기차입금 | 5,000,000,000 | (5,000,000,000) | - | - | - | - |
| 합 계 | 9,000,000,000 | (6,500,000,000) | - | - | - | 2,500,000,000 |
&cr 42. 현진소재(주)와의 주요 거래&cr
당분기말 및 전기말 현재 현진소재(주)를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 채 무 자 | 담보제공처 | 담보제공자산 | 채권최고액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현진소재㈜ | 한국수출입은행 | 북정공장 토지, 건물 | 56,000,000,000 | 56,000,000,000 |
| 합 계 | 56,000,000,000 | 56,000,000,000 |
2015년 12월 16일 현진소재(주)와 연결실체간 체결된 채무인수계약과 자산양수도계약에 따라 현진소재(주)로 인수된 연결실체의 한국수출입은행에 대한 채무를 담보하기 위하여 북정공장의 토지,건물에 근저당권을 설정하였습니다.&cr&cr전기 이전에 현진소재(주)와의 북정공장 토지, 건물에 대한 담보제공에 따른 자원유출 가능성이 높아 11,604백만원을 금융보증손실로 계상하고, 동 금액을 매각예정자산관련부채로 계상하였으며, 전기 중 해당 북정공장 토지,건물의 지분 87.56%를 현진소재(주)로 양도하고, 현진소재(주)가 발행한 신종자본증권(액면가:300억원)을 인수함에 따른 담보제공자산의 일부양도로 매각예정자산처분이익 3,585백만원 및 금융보증부채환입액 9,137백만원을 중단영업이익으로 반영하였습니다.&cr&cr연결실체는 신종자본증권에서 발생한 배당금 및 미수금에 대한 출자전환으로 현진소재(주)의 주식을 취득하였습니다. 당사는 현진소재(주)발생 신종자본증권 및 주식 전액을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실로 반영하였습니다.&cr&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 18 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 17 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 18 기 1분기말 | 제 17 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 15,950,070,318 | 15,887,522,598 |
| 현금및현금성자산 | 2,097,612,799 | 2,494,381,784 |
| 유동금융자산 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 10,927,366,539 | 10,603,868,447 |
| 기타유동자산 | 215,425,793 | 147,915,170 |
| 재고자산 | 141,883,547 | 73,575,557 |
| 매각예정자산 | 2,467,781,640 | 2,467,781,640 |
| 비유동자산 | 55,682,969,571 | 52,991,980,165 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 2,326,831,064 | 2,113,445,000 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,620,211,085 | 0 |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 10,748,930,398 | 10,448,929,034 |
| 유형자산 | 773,790,669 | 821,160,189 |
| 무형자산 | 26,136,353,497 | 26,519,039,548 |
| 투자부동산 | 12,578,782,150 | 12,591,335,686 |
| 이연법인세자산 | 498,070,708 | 498,070,708 |
| 자산총계 | 71,633,039,889 | 68,879,502,763 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 41,621,577,304 | 42,316,486,939 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 3,556,458,162 | 5,348,278,216 |
| 단기차입금 | 1,500,000,000 | 2,500,000,000 |
| 유동성전환사채 | 23,350,378,541 | 22,594,025,846 |
| 유동파생상품부채 | 7,521,890,241 | 7,521,890,241 |
| 기타유동부채 | 2,635,928,502 | 1,294,119,058 |
| 당기법인세부채 | 589,140,218 | 590,391,938 |
| 매각예정자산관련부채 | 2,467,781,640 | 2,467,781,640 |
| 비유동부채 | 130,000,000 | 275,000,000 |
| 기타비유동부채 | 130,000,000 | 275,000,000 |
| 부채총계 | 41,751,577,304 | 42,591,486,939 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 9,186,098,000 | 9,186,098,000 |
| 자본잉여금 | 26,919,003,600 | 27,050,441,400 |
| 기타포괄손익누계액 | (25,804,491,201) | (28,424,702,286) |
| 이익잉여금(결손금) | 19,580,852,186 | 18,476,178,710 |
| 자본총계 | 29,881,462,585 | 26,288,015,824 |
| 자본과부채총계 | 71,633,039,889 | 68,879,502,763 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 18 기 1분기 | 제 17 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 8,371,858,194 | 8,371,858,194 | 4,438,921,273 | 4,438,921,273 |
| 매출원가 | 3,486,523,147 | 3,486,523,147 | 1,616,876,274 | 1,616,876,274 |
| 매출총이익 | 4,885,335,047 | 4,885,335,047 | 2,822,044,999 | 2,822,044,999 |
| 판매비와관리비 | 2,813,940,264 | 2,813,940,264 | 1,883,056,036 | 1,883,056,036 |
| 영업이익(손실) | 2,071,394,783 | 2,071,394,783 | 938,988,963 | 938,988,963 |
| 금융수익 | 21,236,038 | 21,236,038 | 11,052,747 | 11,052,747 |
| 금융원가 | 772,960,360 | 772,960,360 | 41,579,721 | 41,579,721 |
| 기타이익 | 2,165,785 | 2,165,785 | 820,392,149 | 820,392,149 |
| 기타손실 | 180,090,570 | 180,090,570 | 378,458,738 | 378,458,738 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,141,745,676 | 1,141,745,676 | 1,350,395,400 | 1,350,395,400 |
| 법인세비용 | 37,072,200 | 37,072,200 | 417,484,892 | 417,484,892 |
| 계속영업이익(손실) | 1,104,673,476 | 1,104,673,476 | 932,910,508 | 932,910,508 |
| 중단영업이익(손실) | 0 | 0 | (7,014,294) | (7,014,294) |
| 당기순이익(손실) | 1,104,673,476 | 1,104,673,476 | 925,896,214 | 925,896,214 |
| 기타포괄손익 | 2,620,211,085 | 2,620,211,085 | (475,216,690) | (475,216,690) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 2,620,211,085 | 2,620,211,085 | (475,216,690) | (475,216,690) |
| 총포괄손익 | 3,724,884,561 | 3,724,884,561 | 450,679,524 | 450,679,524 |
| 주당이익 | ||||
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 12 | 12 | 10 | 10 |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자본변동표 |
| 제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 9,186,098,000 | 139,359,794,247 | 2,286,156,153 | (28,540,000) | (164,908,967) | (114,746,542,800) | 35,892,056,633 |
| 당기순이익(손실) | 925,896,214 | 925,896,214 | |||||
| 결손보전 | (114,780,275,600) | 114,780,275,600 | 0 | ||||
| 주식선택권 | 428,532,000 | 428,532,000 | |||||
| 기타포괄손익 | 164,908,967 | 164,908,967 | |||||
| 매도가능금융자처분손익 | (640,125,657) | (640,125,657) | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 0 | ||||||
| 2018.03.31 (기말자본) | 9,186,098,000 | 24,579,518,647 | 2,286,156,153 | 399,992,000 | 0 | 319,503,357 | 36,771,268,157 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 9,186,098,000 | 24,579,518,647 | 2,286,156,153 | 184,766,600 | (28,424,702,286) | 18,476,178,710 | 26,288,015,824 |
| 당기순이익(손실) | 1,104,673,476 | 1,104,673,476 | |||||
| 결손보전 | 0 | ||||||
| 주식선택권 | (131,437,800) | (131,437,800) | |||||
| 기타포괄손익 | 0 | ||||||
| 매도가능금융자처분손익 | 0 | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 2,620,211,085 | 2,620,211,085 | |||||
| 2019.03.31 (기말자본) | 9,186,098,000 | 24,579,518,647 | 2,286,156,153 | 53,328,800 | (25,804,491,201) | 19,580,852,186 | 29,881,462,585 |
| 현금흐름표 |
| 제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 18 기 1분기 | 제 17 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 1,442,618,443 | 367,080,437 |
| 당기순이익(손실) | 1,104,673,476 | 925,896,214 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 1,268,751,317 | 1,150,855,513 |
| 순운전자본의 변동 | (909,793,846) | (1,662,746,750) |
| 이자지급(영업) | 10,635,374 | 7,439,163 |
| 이자수취(영업) | (30,396,158) | (53,309,743) |
| 법인세납부(환급) | (1,251,720) | (1,053,960) |
| 투자활동현금흐름 | (839,387,428) | 5,799,123,505 |
| 기타유동금융자산의 처분 | 0 | 500,000,000 |
| 단기대여금의 감소 | 1,123,000,000 | 348,000,000 |
| 임차보증금의 감소 | 205,900,000 | 94,864,100 |
| 투자선급금의 감소 | 713,936 | 0 |
| 비유동매도가능금융자산의 처분 | 0 | 2,029,325,865 |
| 유형자산의 처분 | 0 | 7,540,000,000 |
| 예수보증금의 감소 | 0 | (500,000,000) |
| 기타유동금융자산의 취득 | 0 | (2,500,000,000) |
| 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 | (300,001,364) | 0 |
| 단기대여금의 증가 | (1,414,000,000) | (1,007,000,000) |
| 임차보증금의 증가 | (385,000,000) | (286,145,000) |
| 투자선급금의 증가 | (70,000,000) | 0 |
| 유형자산의 취득 | 0 | (152,289,460) |
| 건설중인자산의 취득 | 0 | (267,632,000) |
| 재무활동현금흐름 | (1,000,000,000) | (6,000,000,000) |
| 단기차입금의 상환 | (1,000,000,000) | (1,000,000,000) |
| 장기차입금의 상환 | 0 | (5,000,000,000) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (396,768,985) | 166,203,942 |
| 기초현금및현금성자산 | 2,494,381,784 | 1,780,054,845 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 0 | (19,191) |
| 기말현금및현금성자산 | 2,097,612,799 | 1,946,239,596 |
5. 재무제표 주석
| 제 18(당) 기 1분기말 2019년 03월 31일 현재 |
| 제 17(전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 17(전) 기 1분기말 2018년 03월 31일 현재 |
1. 회사의 개요&cr
더이앤엠주식회사(이하 "당사")는 현진소재주식회사로부터 2002년 7월 1일에 물적분할을 통해 설립되었으며, 인터넷 개인방송 플랫폼 사업을 영위하고 있습니다. &cr&cr당사는 2006년 3월 15일 상호를 용현금속주식회사에서 용현비엠주식회사로 변경하였으며, 2007년 8월 11일 선우정밀주식회사를 흡수합병 하였습니다. 2016년 6월 10일자로 자유단조, 방사형단조 및 무계목강관 제조 및 판매 외에 디지털 콘텐츠 개발 및 제작, 영상프로그램 제작 및 국내외 판권 배급ㆍ투자ㆍ판매 등을 사업목적에 추가하면서 사업다각화에 따른 기업 이미지 제고를 위하여 "더이앤엠주식회사"로 상호를 변경하였습니다. 당사는 전기 중 단조사업 및 강관사업을 중단하였습니다.&cr&cr한편 당사는 2016년 6월 10일 사업다각화에 따른 업무 효율성 제고를 위하여 서울특별시 금천구 디지털로9길 68 (가산동, 대륭포스트타워 5차)로 본사를 이전하였고 2018년 8월 15일 서울특별시 서초구 서초대로 398 6층(서초동, 플래티넘타워)으로 업무효율성 제고를 위하여 이전하였습니다. &cr
당사는 2006년 10월 10일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 수차의 증자 및 합병, 유상증자 및 신주인수권의 행사를 통하여 당기말 현재 납입자본금은 9,186,098천원입니다.&cr
당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.&cr
| 주 주 명 | 소유주식수 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 주식회사 룽투코리아 | 25,145,406 | 27.37% |
| 현진소재 주식회사 | 10,014,182 | 10.90% |
| 자 기 주 식 | 11,960 | 0.01% |
| 기타(소액주주) | 56,689,432 | 61.71% |
| 합 계 | 91,860,980 | 100% |
2. 재무제표 작성기준&cr
(1) 회계기준의 적용&cr당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
&cr 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr
(2) 측정기준&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채
&cr(3) 기능통화와 표시통화&cr당사는 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. &cr
(4) 추정과 판단&cr 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준 으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr&cr (5) 회계정책의 변경 &cr아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr
① 기준서 제1109호 '금융상품' &cr당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 발생하지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 금융상품의 분류와 측정&cr경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | K-IFRS 제1,039호에&cr 따른 분류 | K-IFRS 제1109호에&cr 따른 분류 | K-IFRS 제1039호에&cr 따른 금액 | K-IFRS 제1109호에&cr 따른 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금 및 현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 1,780,054,845 | 1,780,054,845 |
| 매 출 채 권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 1,051,289,443 | 1,051,289,443 |
| 미 수 금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 3,308,607,341 | 3,308,607,341 |
| 미 수 수 익 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 18,214,084 | 18,214,084 |
| 장기보증금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 770,809,100 | 770,809,100 |
| 단기대여금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 1,796,000,000 | 1,796,000,000 |
| 단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 600,000,000 | 600,000,000 |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 인식 | 2,661,078,030 | 2,661,078,030 |
| 파생상품을 제외한 금융자산 합계 | 11,986,052,843 | 11,986,052,843 |
&cr2) 손상&cr기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간말 현재신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 손실충당금의 차이조정내역은 없습니다.
&cr② 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용시 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr &cr ③ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)&cr 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 당사는 동 해석서의 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없 습 니 다 . &cr &cr④ 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)&cr 개정기준서는 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 당사는 동 해석서의 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습 니 다 . &cr&cr⑤ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)&cr개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr⑥ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)&cr 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr
3. 유의적인 회계정책&cr&cr 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. &cr&cr (1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자&cr당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 .&cr
(2) 현금 및 현금성자산&cr당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. &cr
(3) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다 . 순실현 가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
&cr매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. &cr
(4) 금융자산&cr&cr1) 분류&cr 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유 효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr &cr (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융 부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다 .
5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr (5) 파생금융상품&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
(6) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 30년 |
| 구 축 물 | 25년 |
| 기 계 장 치 | 5년 ~ 15년 |
| 차 량 운 반 구 | 4년 ~ 5년 |
| 공 구 와 기 구 | 4년 ~ 10년 |
| 비 품 | 4년 ~ 5년 |
| 금융리스자산 | 15년 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 무형자산
1) 개별취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. &cr&cr 2) 무형자산의 제거&cr 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 년 수 |
|---|---|
| 고 객 관 계 | 10 년 |
| 기 술 력 | 10 년 |
(8) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가 에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.&cr &cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(9) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(10) 차입원가
당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.
기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(11) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.&cr
자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 매각예정비유동자산&cr비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다.
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
(13) 금융부채 &cr &cr1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr (14) 복합금융상품 &cr 당 사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. &cr&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
&cr (15) 퇴직급여비용과 해고급여
확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.&cr&cr당사는 확정급여형퇴직급여제도에 의거하여 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하며, 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하여 왔으나, 당기 중 확정기여형으로 퇴직급여제도를 변경함에 따라 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.
종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.
만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다
만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 당사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 당사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.
(16) 충 당부채&cr 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(17) 외 화 &cr재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(18) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.
(19) 수 익
당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr&cr당사의 매출은 미디어플랫폼서비스매출과 모바일메세징서비스매출로 플랫폼사용수수료, 아이템매출, 광고매출, 컨텐츠제작 매출 등으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용시 단일의 수행의무로 한시점의 이행하는 수행의무로 인식하고 있습니다.&cr
(20) 리 스
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.
&cr1) 당사가 리스제공자인 경우
당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.
운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 당사가 리스이용자인 경우
당사는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.
리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사의 회계정책에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
&cr운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다.
(21) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다 른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. &cr&cr 2) 이연법인세 &cr 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차 감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.
&cr당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
&cr이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.&cr &cr 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
(22) 주식기준보상&cr주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하여 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하여 보상원가와 부채를 인식하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 공정가치의 변동액을 보상원가로 회계처리하고 있습니다. 그리고 당사나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.
(23) 공정가치&cr 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. &cr
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
(24) 주당이익&cr당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(25) 중단영업
당사는 별도의 사업계열이나 영업부문을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.
&cr(26) 미적용 제ㆍ개정 기준서 &cr 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr
① 기준서 제1116호 '리스'&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr
당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.&cr &cr당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할수 있습니다.
리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.
&cr가. 리스이용자로서의 회계처리&cr기준서 제1116호'리스'의 적용방법&cr리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. &cr &cr당사는 2018년 12월 31일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 자본)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.&cr &cr나. 리스제공자로서의 회계처리
기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향&cr당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다&cr
② 금융상품(K-IFRS 제1109호)
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
③ 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
④ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
⑤ 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
⑥ 연차개선 2015-2017
·사업결합(K-IFRS 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·공동약정(K-IFRS 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·법인세(K-IFRS 제1012호)
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
·차입원가(K-IFRS 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
&cr 4. 영업부문&cr
(1) 일반정보&cr당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정 자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 미디어플랫폼부문과 모바일메세징부문 등으로 구분하고 있습니다&cr
(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 1분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부문전체수익 | 부문이익(손실) | 부문전체수익 | 부문이익(손실) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미디어플랫폼 | 7,634,528,534 | 2,079,275,778 | 4,438,921,273 | 931,974,669 |
| 모바일메세징 | 737,329,660 | (7,880,995) | - | - |
| 합 계 | 8,371,858,194 | 2,071,394,783 | 4,438,921,273 | 931,974,669 |
&cr부문손익은 당사의 자원배분과 부분의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 금융수익 및 비용 및 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.
&cr (3) 당분기 및 전분기의 제품군별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 미디어플랫폼 | 7,634,528,534 | 4,438,921,273 |
| 모바일메세징서비스 | 737,329,660 | - |
&cr(4) 지역에 대한 정보&cr당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 국 내 | 8,371,858,194 | 4,438,921,273 |
| 합 계 | 8,371,858,194 | 4,438,921,273 |
&cr (5) 주요고객에 대한 정보&cr당사는 당분기와 전분기 중 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출액이 없습니다.&cr&cr(6) 중단영업 손익&cr당사는 주력사업인 미디어플랫폼사업에 집중하기 위해 2018년 6월 경상남도 양산시소재 부동산을 처분하고, 2018년 12월 20일 이사회에서 강관 파이프 사업부문을 중단하는 의사결정을 하였습니다.&cr&cr포괄손익계산서에 계상된 당분기 및 전분기의 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 1분기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | - | - |
| Ⅱ. 매출원가 | - | - |
| Ⅲ. 매출총이익(손실) | - | - |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | - | 7,014,294 |
| V. 영업이익(손실) | - | (7,014,294) |
| VI. 금융수익(비용) 및 기타영업외수익(비용) | - | |
| Ⅶ. 법인세비용차감전손익 | - | (7,014,294) |
| Ⅷ. 법인세비용 | - | |
| Ⅸ. 중단영업이익(손실) | - | (7,014,294) |
&cr 5. 현금 및 현금성자산 등&cr &cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현 금 시 재 | 2,129,300 | 1,492,480 |
| 요구불예금 | 2,095,483,499 | 1,944,747,116 |
| 합 계 | 2,097,612,799 | 1,946,239,596 |
&cr (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 거래처 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 | 제한 내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | ㈜우리은행 | 100,000,000 | 100,000,000 | 신용카드개설담보 |
| 합 계 | 100,000,000 | 100,000,000 |
&cr 6. 유동금융자산&cr&cr 당분기말과 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 합 계 | 100,000,000 | 100,000,000 |
&cr 7. 매출채권 및 기타채권&cr&cr (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 18(당) 1분기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동채권] | |||
| 매 출 채 권 | 4,369,350,614 | (409,828,963) | 3,959,521,651 |
| 미 수 금 | 5,705,831,034 | (1,569,076,985) | 4,136,754,049 |
| 미 수 수 익 | 33,090,839 | - | 33,090,839 |
| 단기대여금 | 4,545,471,541 | (1,747,471,541) | 2,798,000,000 |
| 소 계 | 14,653,744,028 | (3,726,377,489) | 10,927,366,539 |
| [비유동채권] | |||
| 장기보증금 | 1,007,545,000 | - | 1,007,545,000 |
| 소 계 | 1,007,545,000 | - | 1,007,545,000 |
| 합 계 | 15,661,289,028 | (3,726,377,489) | 11,934,911,539 |
&cr ② 제 17(전) 기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동채권] | |||
| 매 출 채 권 | 4,869,094,586 | (367,210,706) | 4,501,883,880 |
| 미 수 금 | 4,909,824,905 | (1,390,830,513) | 3,518,994,392 |
| 미 수 수 익 | 22,490,175 | - | 22,490,175 |
| 단기대여금 | 4,322,971,541 | (1,762,471,541) | 2,560,500,000 |
| 소 계 | 14,124,381,207 | (3,520,512,760) | 6,174,110,868 |
| [비유동채권] | |||
| 장기보증금 | 863,445,000 | - | 863,445,000 |
| 소 계 | 863,445,000 | - | 863,445,000 |
| 합 계 | 14,987,826,207 | (3,520,512,760) | 11,467,313,447 |
&cr(2) 신용위험 및 대손충당금&cr상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다.사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.&cr&cr당사는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보장을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대해 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.&cr&cr1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 18(당) 1분기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 3개월 ~ 6개월 | 6개월 ~ 1년 | 1년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 42,255,711 | - | 21,637,445 | 63,893,156 |
| 미수금 | 880,402,213 | 481,752,257 | - | 1,362,154,470 |
| 단기대여금 | 150,000,000 | - | - | 150,000,000 |
| 합 계 | 1,072,657,924 | 481,752,257 | 21,637,445 | 1,576,047,626 |
&cr ② 제 17(전) 기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 3개월 ~ 6개월 | 6개월 ~ 1년 | 1년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,456,034 | 32,402,308 | 9,527,873 | 43,386,215 |
| 미수금 | 513,102,096 | 1,776,545,782 | - | 2,289,647,878 |
| 단기대여금 | - | 100,000,000 | 68,500,000 | 168,500,000 |
| 합 계 | 514,558,130 | 1,908,948,090 | 78,027,873 | 2,501,534,093 |
&cr 2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 18(당) 1분기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 3개월 ~ 6개월 | 6개월 ~ 1년 | 1년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매 출 채 권 | - | 21,954,865 | 367,210,706 | 389,165,571 |
| 미 수 금 | - | 178,246,472 | 1,390,830,513 | 1,569,076,985 |
| 단기대여금 | 220,000,000 | 540,000,000 | 987,471,541 | 1,747,471,541 |
| 합 계 | 220,000,000 | 740,201,337 | 2,745,512,760 | 3,705,714,097 |
&cr② 제 17(전) 기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 3개월 ~ 6개월 | 6개월 ~ 1년 | 1년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매 출 채 권 | 6,786,853 | - | 360,423,853 | 367,210,706 |
| 미 수 금 | 46,932,833 | 18,480,254 | 1,325,417,426 | 1,390,830,513 |
| 단기대여금 | 775,000,000 | 250,000,000 | 737,471,541 | 1,762,471,541 |
| 합 계 | 828,719,686 | 268,480,254 | 2,423,312,820 | 3,520,512,760 |
&cr 3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 18(당) 1분기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 매출채권 | 미 수 금 | 단기대여금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 금 액 | 367,210,706 | 1,390,830,513 | 1,762,471,541 | 3,520,512,760 |
| 대손상각비(환입) | 42,618,257 | 178,246,472 | (15,000,000) | 205,864,729 |
| 채 권 제 각 | - | - | - | - |
| 기타증감 | - | - | - | - |
| 기 말 금 액 | 409,828,963 | 1,569,076,985 | 1,747,471,541 | 3,726,377,489 |
&cr ② 제 17(전) 기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 매출채권 | 미 수 금 | 단기대여금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 금 액 | 363,728,536 | 1,325,417,426 | 637,471,541 | 2,326,617,503 |
| 대손상각비(환입) | 3,482,170 | 65,413,087 | 1,125,000,000 | 1,193,895,257 |
| 채 권 제 각 | - | - | - | - |
| 기 타 증 감 | - | - | - | - |
| 기 말 금 액 | 367,210,706 | 1,390,830,513 | 1,762,471,541 | 3,520,512,760 |
&cr 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr &cr당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사(종목)명 | 주식수 | 지분율 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 장부금액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <시장성 있는 지분증권> | |||||
| 현진소재㈜ (*1) | 1,098,621주 | 4.67% | 2,285,132,286 | 2,620,211,085 | - |
| 신종자본증권 | |||||
| 현진소재㈜ (*2) | - | - | 26,117,070,000 | - | - |
| 소 계 | - | - | 28,402,202,286 | 2,620,211,085 | - |
| <시장성 없는 지분증권> | |||||
| ㈜프라이데이 (*3) | 50,000주 | 25.00% | 25,000,000 | - | - |
| ㈜지우정공 (*4) | 1,166,665주 | - | 185,908,068 | - | - |
| 소 계 | - | - | 210,908,068 | - | - |
| 합 계 | - | - | 28,613,110,354 | 2,620,211,085 | - |
위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr
| (*1) | 당분기말 현재 보유중인 현진소재(주) 주식은 현진소재(주)에 대한 미수금과 신종자본증권의 미수배당금을 출자전환하여 전기중 취득하였으며, 전기중 장부금액 2,285,132천원을 전액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실로 반영하였습니다. |
| (*2) | 전기 중 현진소재㈜가 발행한 신종자본증권을 취득하였습니다. 신종자본증권은 만기가 있고 지급해야 할 이자를 규정하고 있으나, 보통주에 대해 배당을 지급하지 않는다면 발행자는 이자의 지급과 만기를 계속적으로 연기할 수 있습니다. 현진소재㈜의 신종자본증권은 자본의 정의를 충족하여 지분상품에 적용되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. &cr전기말 및 당분기말 현재 동 신종자본증권 취득가액 26,117,070천원을 전액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실로 반영하였습니다. |
| (*3) | ㈜프라이데이 주식은 전기 이전 중 사업결합을 통하여 피합병법인으로부터 승계한 시장성 없는 지분증권으로서 당분기말 현재 지분율이 25% 이나 피투자기업의 자산 및 부채 규모와 지분변동금액이 중요하지 않아 관계기업으로 분류하지 아니하였으며, 22,500천원을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실로 반영하였습니다. |
| (*4) | ㈜지우정공 주식 1,166,665주는 의결권 없는 상환전환우선주이며, 전기이전에 전액 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다. |
9. 종속기업투자&cr&cr (1) 당분기말 현재 당사의 종속기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 주요영업활동 | 결산일 |
|---|---|---|---|
| 코리아티이㈜ | 경상남도 양산시 | 인발/인산염피막 | 12월 31일 |
| ㈜더셀럽 | 서울시 강남구 | 인터넷신문,인터넷방송 | 12월 31일 |
| ㈜이제이파트너스 | 서울시 강남구 | 인터넷방송 | 12월 31일 |
| (주)레코드팜 | 서울시 강남구 | 데이터베이스 및 온라인정보제공 | 12월 31일 |
&cr (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율(%) | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코리아티이㈜ | 100.00% | 5,291,400,375 | 5,291,400,375 | 5,291,400,375 | 0 |
| ㈜더셀럽 | 100.00% | 4,099,979,034 | 4,099,979,034 | 4,099,979,034 | 4,099,979,034 |
| ㈜이제이파트너스 | 100.00% | 5,999,950,000 | 5,999,950,000 | 5,999,950,000 | 5,999,950,000 |
| ㈜레코드팜 | 100.00% | 649,001,364 | 649,001,364 | 349,000,000 | 349,000,000 |
| 합 계 | 10,748,930,398 | 10,748,930,398 | 10,448,929,034 | 10,448,929,034 |
&cr (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무재표는 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 18(당) 1분기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매 출 액 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코리아티이㈜ | 1,000,017 | 50,510,507 | (49,510,490) | - | - | - |
| ㈜더셀럽 | 489,304,052 | 228,399,073 | 260,904,979 | 325,815,458 | (30,507,641) | (30,507,641) |
| ㈜이제이파트너스 | 2,296,234,126 | 234,974,877 | 2,061,259,249 | 1,498,267,441 | 21,101,107 | 21,101,107 |
| ㈜레코드팜 | 463,021,490 | 74,331,083 | 388,690,407 | 21,033,954 | (123,448,778) | (123,448,778) |
&cr ② 제 17(전) 기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매 출 액 | 당기순이익(손실) | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코리아티이㈜ | 1,000,017 | 50,510,507 | (49,510,490) | - | - | - |
| ㈜더셀럽 | 624,168,060 | 332,755,440 | 291,412,620 | 1,575,448,196 | 194,901,758 | 194,901,758 |
| ㈜이제이파트너스 | 2,343,804,546 | 303,646,404 | 2,040,158,142 | 7,352,607,022 | 495,599,068 | 495,599,068 |
| ㈜레코드팜 | 277,710,067 | 65,572,246 | 212,137,821 | 3,215,247 | (20,651,435) | (20,651,435) |
상기 매출액 및 당기순이익은 인수전 매출액 및 순이익을 포함하였습니다.&cr&cr 10. 재고자산&cr
당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 141,883,547 | - | 141,883,547 | 73,575,557 | - | 73,575,557 |
| 합 계 | 141,883,547 | - | 141,883,547 | 73,575,557 | - | 73,575,557 |
&cr 11. 기타유동자산&cr
당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 제 18(당) 1분기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 선 급 금 | 340,623,173 | (180,779,963) | 159,843,210 |
| 선 급 비 용 | 55,582,583 | - | 55,582,583 |
| 합 계 | 396,205,756 | (180,779,963) | 215,425,793 |
(2) 제 17(전) 기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 선 급 금 | 287,052,855 | (180,779,963) | 252,755,138 |
| 선 급 비 용 | 41,642,278 | - | 108,936,938 |
| 합 계 | 432,703,220 | (71,011,144) | 361,692,076 |
12. 기 타비유동자산&cr &cr당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 제 18(당) 1분기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 투자선급금 | 1,321,036,064 | (1,750,000) | 1,319,286,064 |
| 합 계 | 1,321,036,064 | (1,750,000) | 1,319,286,064 |
&cr(2) 제 17(전) 기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 투자선급금 | 1,251,750,000 | (1,750,000) | 1,250,000,000 |
| 합 계 | 1,251,750,000 | (1,750,000) | 1,250,000,000 |
| (*1) | 전기 중 영화 901,750천원 및 웹툰 350,000천원을 PF방식으로 투자하였습니다. |
13. 유형자산&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 제 18(당) 1분기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 계 장 치 | 1,030,114,666 | (810,363,696) | - | 219,750,970 |
| 집 기 비 품 | 734,433,054 | (358,025,355) | - | 376,407,699 |
| 건설중인자산 | 177,632,000 | - | - | 177,632,000 |
| 합 계 | 1,942,179,720 | (1,168,389,051) | - | 773,790,669 |
② 제 17(전) 기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 계 장 치 | 1,030,114,666 | (787,636,422) | - | 242,478,244 |
| 집 기 비 품 | 734,433,054 | (333,383,109) | - | 401,049,945 |
| 건설중인자산 | 177,632,000 | - | - | 177,632,000 |
| 합 계 | 1,942,179,720 | (1,121,019,531) | - | 821,160,189 |
(2) 당분기말 및 전기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
① 제 18(당) 1분기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 손상차손 | 대 체 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 계 장 치 | 242,478,244 | (22,727,274) | - | - | 219,750,970 | ||
| 집 기 비 품 | 401,049,945 | (24,642,246) | - | 376,407,699 | |||
| 건설중인자산 | 177,632,000 | - | - | 177,632,000 | |||
| 합 계 | 821,160,189 | - | - | (47,369,520) | - | - | 773,790,669 |
② 제 17(전) 기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 손상차손 | 매각예정자산&cr으로 대체 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 계 장 치 | 340,031,453 | - | - | (97,553,209) | - | - | 242,478,244 |
| 차량운반구 | 127,554,650 | - | (110,712,651) | (16,841,999) | - | - | - |
| 집 기 비 품 | 146,313,593 | - | - | (45,263,648) | - | 300,000,000 | 401,049,945 |
| 건설중인자산 | 100,000,000 | 377,632,000 | - | - | (300,000,000) | 177,632,000 | |
| 합 계 | 713,899,696 | 377,632,000 | (110,712,651) | (159,658,856) | - | - | 821,160,189 |
14. 투자부동산 &cr &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr① 제 18(당) 1분기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 매각예정자산&cr에서 분류 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 11,089,095,983 | - | - | 11,089,095,983 | ||
| 건 물 | 1,502,239,703 | - | (12,553,536) | 1,489,686,167 | ||
| 합 계 | 12,591,335,686 | - | - | - | (12,553,536) | 12,578,782,150 |
&cr ② 제 17(전) 기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 매각예정자산&cr으로 분류 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 11,089,095,983 | - | - | 11,089,095,983 | ||
| 건 물 | 1,506,424,215 | - | (4,184,512) | 1,502,239,703 | ||
| 합 계 | - | 12,595,520,198 | - | - | (4,184,512) | 12,591,335,686 |
(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 부동산임대매출액 | 54,792,473 | 40,800,000 |
&cr 15. 매각예정자산 및 매각예정자산관련부채&cr &cr당사는 전기말 현재 당사 소유의 금천구 가산동의 토지,건물에 대한 매각계약을 체결하여 당기 중 매각이 완료되었습니다.&cr전기 이전에 양산시 북정동 토지, 건물에 대한 매각계획을 가지고 있어 동 자산을 매각예정자산으로 재분류하고, 매각예정자산손상차손과 매각예정자산관련부채를 인식하였습니다. 매각예정자산손상차손과 매각예정자산관련부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 18(당) 1분기
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 내용 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 매각예정자&cr산손상차손 | 처분 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 북정공장 | 유형자산 | 토지 | 24,032,479,199 | - | - | (4,195,006,211) | (17,369,691,348) | 2,467,781,640 |
| 건물 | 11,049,910,405 | (2,108,371,593) | (2,687,298,509) | (1,091,713,291) | (5,162,527,012) | - | ||
| 기계장치 | 584,086,000 | (85,179,208) | (498,905,792) | - | (1,000) | - | ||
| 공기구비품 | 4,175,853,505 | (3,878,824,998) | (296,983,507) | - | (45,000) | - | ||
| 집기비품 | 1,523,849,366 | (1,474,687,875) | (49,035,491) | - | (126,000) | - | ||
| 합계 | 41,366,178,475 | (7,547,063,674) | (3,532,223,299) | (5,286,719,502) | (22,532,390,360) | 2,467,781,640 |
&cr② 제 17(전) 기
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 내용 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 매각예정자&cr산손상차손 | 처분 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 가산동사옥&cr (*1) | 투자부동산 | 토지 | 805,386,000 | - | - | - | (805,386,000) | - |
| 건물 | 2,811,765,548 | (156,209,199) | - | - | (2,655,556,349) | - | ||
| 유형자산 | 토지 | 805,386,000 | - | - | - | (805,386,000) | - | |
| 건물 | 2,760,777,210 | (153,376,511) | - | - | (2,607,400,699) | - | ||
| 북정공장&cr (*2) | 유형자산 | 토지 | 24,032,479,199 | - | - | (4,195,006,211) | (17,369,691,348) | 2,467,781,640 |
| 건물 | 11,049,910,405 | (2,108,371,593) | (2,687,298,509) | (1,091,713,291) | (5,162,527,012) | - | ||
| 기계장치 | 584,086,000 | (85,179,208) | (498,905,792) | - | (1,000) | - | ||
| 공기구비품 | 4,175,853,505 | (3,878,824,998) | (296,983,507) | - | (45,000) | - | ||
| 집기비품 | 1,523,849,366 | (1,474,687,875) | (49,035,491) | - | (126,000) | - | ||
| 합계 | 48,549,493,233 | (7,856,649,384) | (3,532,223,299) | (5,286,719,502) | (29,406,119,408) | 2,467,781,640 |
| (*1) 전기 중 가산동사옥을 매각하였으며 동 자산의 처분이익은 영업외수익에 계상되어 있습니다. |
| (*2) 전기 중 북정공장 토지 및 건물 87.56%를 현진소재(주)에 매각하고, 현진소재(주)가 발행한 신종자본증권을 인수하였습니다. &cr매각에 따른 담보제공자산의 장부금액이 줄어 관련 금융보증부채환입 9,127,514,260원을 계상하였으며, 북정공장의 장부가액만큼 매각예정자산관련부채를 계상하였습니다. |
16. 무형자산&cr &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 제 18(당) 1분기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고 객 관 계 | 12,305,170,959 | (1,442,247,231) | - | 10,862,923,728 |
| 기 술 력 | 3,004,271,117 | (976,388,117) | - | 2,027,883,000 |
| 영 업 권 | 13,245,546,769 | - | - | 13,245,546,769 |
| 합 계 | 28,554,988,845 | (2,418,635,348) | - | 26,136,353,497 |
&cr ② 제 17(전) 기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고 객 관 계 | 12,305,170,959 | (1,134,667,956) | - | 11,170,503,003 |
| 기 술 력 | 3,004,271,117 | (901,281,341) | - | 2,102,989,776 |
| 영 업 권 | 13,245,546,769 | - | - | 13,245,546,769 |
| 합 계 | 28,554,988,845 | (2,035,949,297) | - | 26,519,039,548 |
&cr (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 18(당) 1분기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취득 | 처 분 | 무형자산상각비 | 손상차손누계액 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 고 객 관 계 | 11,170,503,003 | (307,579,275) | - | 10,862,923,728 | ||
| 기 술 력 | 2,102,989,776 | - | - | (75,106,776) | - | 2,027,883,000 |
| 영 업 권 | 13,245,546,769 | - | - | - | - | 13,245,546,769 |
| 합 계 | 26,519,039,548 | - | - | (382,686,051) | - | 26,136,353,497 |
② 제 17(전) 기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취득 | 처 분 | 무형자산상각비 | 손상차손누계액 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 고 객 관 계(*1) | 1,373,736,767 | 10,828,000,000 | (240,000,000) | (791,233,764) | - | 11,170,503,003 |
| 기 술 력 | 2,403,416,888 | - | - | (300,427,112) | - | 2,102,989,776 |
| 영 업 권(*) | 13,245,546,769 | - | - | - | - | 13,245,546,769 |
| 합 계 | 17,022,700,424 | 10,828,000,000 | (240,000,000) | (1,091,660,876) | - | 26,519,039,548 |
| (*1) | 상기 고객관계의 취득액 10,828,000,000원은 전기 중 거래처의 회원DB정보 등을 인수하여 발생한 금액입니다. |
| (*2) | 상기 영업권은 2015년 12월 29일 연결종속회사에 포함된 ㈜홍연의 지분 취득에 따라 발생한 것으로 연결재무제표 상에 영업권으로 인식하였다가 2016년 9월 1일 ㈜홍연을 피합병법인으로 하는 동일지배하의 사업결합으로 별도재무제표 상에도 영업권으로 인식하게 되었습니다. |
(3) 손상차손을 인식하기 전, 사업결합에 따른 영업권의 최초취득금액은 다음과 같습니다.&cr
① 식별가능한 ㈜홍연의 취득자산과 인수부채
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 내 역 | 공 정 가 치 |
| --- | --- |
| 식별가능한 자산의 공정가치 | |
| 유 동 자 산 | 7,335,982,074 |
| 비유동자산 | 5,449,826,106 |
| 유 형 자 산 | 262,081,705 |
| 무 형 자 산 | 4,721,442,076 |
| 기 타 | 466,302,325 |
| 식별가능한 부채의 공정가치 | |
| 유 동 부 채 | 2,031,354,949 |
| 식별가능한 순자산 공정가치 합계 | 10,754,453,231 |
② 영업권 산정액
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 내 역 | 금 액 |
| --- | --- |
| 총이전대가 | 24,000,000,000 |
| 식별가능순자산 공정가치 | 10,754,453,231 |
| 영 업 권 | 13,245,546,769 |
(4) 영업권의 손상검사&cr당사는 매년 영업권과 같은 비한정 무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.
사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 주요가정치 | 미디어플랫폼사업부 |
|---|---|
| 영구성장율 | 0.00% |
| 할 인 율 | 13.64% |
&cr현금흐름은 각 CGU(현금흐름창출단위)가 속하는 산업의 본질에 근거하여 향후 추정기간 동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 추정기간 이후의 현금흐름에 대해서는영구성장율을 적용하여 추정하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 사업계획에근거하여 추정하였습니다.
17. 담보제공자산 &cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 18(당) 1분기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산내역 | 관련 차입금 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 담보제공자산(*1) | 장부가액 | 담보설정가액 | 종류 | 금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 잠원동 토지, 건물 | 12,591,335,686 | 13,000,000,000 | 전환사채 | 10,000,000,000 | 5회차 전환사채권자 |
| 계 | 12,591,335,686 | 13,000,000,000 | 계 | 10,000,000,000 |
(*1) 당사가 발행한 5회차 전환사채권자에 대한 담보로 국제자산신탁에 담보신탁되어 있습니다.
&cr ② 제 17(전) 기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산내역 | 관련 차입금 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 담보제공자산(*1) | 장부가액 | 담보설정가액 | 종류 | 금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 잠원동 토지, 건물 | 12,591,335,686 | 13,000,000,000 | 전환사채 | 10,000,000,000 | 5회차 전환사채권자 |
| 계 | 12,591,335,686 | 13,000,000,000 | 계 | 10,000,000,000 |
(*1) 당사가 발행한 5회차 전환사채권자에 대한 담보로 국제자산신탁에 담보신탁되어 있습니다.
18. 매입채무 및 기타채무&cr
당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 미 지 급 금 | 1,333,506,906 | 2,720,835,854 |
| 미지급비용 | 2,222,951,256 | 2,627,442,362 |
| 합 계 | 3,556,458,162 | 5,348,278,216 |
19. 차입금&cr &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 18(당) 1분기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 유 동 | 비 유 동 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,500,000,000 | - | 1,500,000,000 |
| 합 계 | 1,500,000,000 | - | 1,500,000,000 |
&cr ② 제 17(전) 기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 유 동 | 비 유 동 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 2,500,000,000 | - | 2,500,000,000 |
| 합 계 | 2,500,000,000 | - | 2,500,000,000 |
&cr (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 단기차입금
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 | 비 고 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율(%) | 차입금액 | 차입금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜우리은행 | 3.09% | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | 일반자금대출 |
| 3.14% | - | 1,000,000,000 | 일반자금대출 | |
| 1,500,000,000 | 2,500,000,000 | - |
&cr20. 기타유동부채 &cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 선 수 금 | 831,378,825 | 869,911,944 |
| 예 수 금 | 126,072,950 | 123,105,250 |
| 정부보조금부채 | 222,482,163 | 296,036,783 |
| 선수수익 | - | 5,065,081 |
| 부가세예수금 | 1,455,994,564 | - |
| 합 계 | 2,635,928,502 | 1,294,119,058 |
&cr 21. 기타비유동부채&cr &cr당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 임대보증금 | 130,000,000 | 275,000,000 |
| 합 계 | 130,000,000 | 275,000,000 |
&cr 22. 전환사채 및 파생상품 부채&cr &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 전환사채 | 30,377,000,000 | 30,377,000,000 |
| 상환할증금 | 2,121,315,579 | 2,121,315,579 |
| 전환권조정 | (9,147,937,038) | (9,904,289,733) |
| 합 계 | 23,350,378,541 | 22,594,025,846 |
&cr (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제1회 무기명식 이권부 &cr무보증 사모전환사채 | 제2회 무기명식 이권부 &cr무보증사모전환사채 | 제3회 무기명식 이권부 &cr무보증사모전환사채 |
|---|---|---|---|
| 발행가액 | 6,000,000,000 | 8,477,000,000 | 400,000,000 |
| 표면이자율 | 0% | 0% | 0% |
| 보장수익률 | 3% | 3% | 3% |
| 발행일 | 2018-06-08 | 2018-06-20 | 2018-10-17 |
| 만기일 | 2021-06-08 | 2021-06-20 | 2021-10-17 |
| 전환가격 | 1,065 | 1,015 | 762 |
| 전환청구기간 | 2019-06-08~2021-05-08 | 2019-06-20~2021-05-20 | 2019-10-17~2021-09-17 |
| 조기상환청구권 | 2019-12-08 부터 매 3개월이 되는날 | 2019-06-20 부터 매 3개월이 되는날 | 2019-06-19 부터 매 6개월이 되는날 |
| 전환가격조정 | 발행일 이후 3개월마다 최초 발행시 전환가격의 70%를 하회하지 않는 범위내에서 전환가격을 조정 |
(*1) 전기 중 1회 전환사채 중 50%를 조기상환 하였으며, 조기상환과 관련하여 파생상품거래이익 826,449,000원, 사채상환손실 679,034,922원을 인식하였습니다.
| 구분 | 제4회 무기명식 이권부 &cr무보증 사모전환사채 | 제5회 무기명식 이권부 &cr무보증사모전환사채 | 제6회 무기명식 이권부 &cr무보증사모전환사채 |
|---|---|---|---|
| 발행가액 | 1,000,000,000 | 10,000,000,000 | 7,500,000,000 |
| 표면이자율 | 0% | 0% | 0% |
| 보장수익률 | 3% | 3% | 0% |
| 발행일 | 2018-10-17 | 2018-11-23 | 2018-12-24 |
| 만기일 | 2021-10-17 | 2021-11-23 | 2021-12-24 |
| 전환가격 | 762 | 882 | 882 |
| 전환청구기간 | 2019-10-17~2021-09-17 | 2019-11-23~2021-10-23 | 2019-12-24~2021-11-24 |
| 조기상환청구권 | 2019-10-17 부터 매 6개월이 되는날 | 2019-11-23 부터 매 6개월이 되는날 | - |
| 전환가격조정 | 발행일 이후 3개월마다 최초 발행시 전환가격의 70%를 하회하지 않는 범위내에서 전환가격을 조정 |
&cr (3) 당분기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제1회 무기명식 이권부&cr무보증 사모전환사채 | 제2회 무기명식 이권부&cr무보증 사모전환사채 | 제3회 무기명식 이권부&cr무보증 사모전환사채 | 제4회 무기명식 이권부&cr무보증 사모전환사채 | 제5회 무기명식 이권부&cr무보증 사모전환사채 | 제6회 무기명식 이권부&cr무보증 사모전환사채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행일 현재 공정가치 | 1,652,898,000 | 2,327,072,132 | 107,998,800 | 269,997,000 | 2,679,070,000 | 2,463,255,000 | 9,500,290,932 |
| 파생상품평가이익(손실) | 331,635,000 | 604,265,991 | (3,334,800) | (8,337,000) | 355,200,000 | (127,477,500) | 1,151,951,691 |
| 파생상품거래이익(손실) | 826,449,000 | - | - | - | - | - | 826,449,000 |
| 당분기말 현재 공정가치 | 494,814,000 | 1,722,806,141 | 111,333,600 | 278,334,000 | 2,323,870,000 | 2,590,732,500 | 7,521,890,241 |
&cr 23. 퇴직급여 &cr
당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 선택함에 따라 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 당기손익에 인식한 확정기여형 퇴직연금 불입액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 확정기여형 퇴직연금 불입액 | 117,421,618 | 90,576,320 |
&cr 24. 자본금&cr &cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 300,000,000 | 200,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 100 | 100 |
| 발행한 주식의 수 | 91,860,980 | 91,860,980 |
| 자 본 금 | 9,186,098,000 | 9,186,098,000 |
(*) 정관에 의해 발행할 주식의 총수를 200,000,000주에서 300,000,000주로 변경되었습니다.
25. 기타불입자본&cr &cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 24,579,518,647 | 24,579,518,647 |
| 주식선택권 | 81,868,800 | 213,306,600 |
| 자 기 주 식(*) | (28,540,000) | (28,540,000) |
| 자기주식처분이익 | 1,779,428 | 1,779,428 |
| 기타의 자본잉여금 | 2,284,376,725 | 2,284,376,725 |
| 합 계 | 26,919,003,600 | 27,050,441,400 |
(*) 당분기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식은 주식배당시 단주로 인해 취득한 것입니다.
&cr 당분기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식은 주식배당시 단주로 인해 취득한 것입니다.&cr
(2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 자본금 | 기타불입자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 9,186,098,000 | 27,050,441,400 | 9,186,098,000 | 141,617,410,400 |
| 주식선택권 | - | (131,437,800) | - | 213,306,600 |
| 결손보전 | - | - | (114,780,275,600) | |
| 기 말 | 9,186,098,000 | 26,919,003,600 | 9,186,098,000 | 27,050,441,400 |
26. 기타포괄손익누계액&cr &cr당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (25,804,491,201) | (28,424,702,286) |
| 합 계 | (25,804,491,201) | (28,424,702,286) |
27. 이익잉여금&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금 | 33,732,800 | 33,732,800 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | 19,547,119,386 | 18,442,445,910 |
| 합 계 | 19,580,852,186 | 18,476,178,710 |
&cr 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
&cr(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 금 액 | 18,476,178,710 | (114,746,542,800) |
| 결 손 보 전 | - | 114,780,275,600 |
| 당기순이익(손실) | 1,104,673,476 | 19,082,571,567 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 | - | (640,125,657) |
| 기 말 금 액 | 19,580,852,186 | 18,476,178,710 |
&cr 28. 영업손익&cr &cr당분기와 전분기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 매출액
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 서비스매출 | 8,294,421,785 | 4,396,756,337 |
| 상 품 매 출 | 22,643,936 | 1,364,936 |
| 임 대 매 출 | 54,792,473 | 40,800,000 |
| 합 계 | 8,371,858,194 | 4,438,921,273 |
(2) 매출원가
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 서비스매출원가 | 3,468,684,456 | 1,616,403,877 |
| 상품매출원가 | 10,808,820 | 472,397 |
| 임대매출원가 | 7,029,871 | - |
| 합 계 | 3,486,523,147 | 1,616,876,274 |
&cr (3) 판매비와 관리비
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 549,247,795 | 436,023,146 |
| 상여금 | - | 73,400,000 |
| 퇴직급여 | 57,105,017 | 48,367,153 |
| 지급용역비 | 49,541,620 | 3,570,000 |
| 복리후생비 | 150,774,570 | 124,843,289 |
| 여비교통비 | 20,104,150 | 26,311,299 |
| 접대비 | 22,413,450 | 22,769,899 |
| 통신비 | 12,510 | 741,514 |
| 수도광열비 | 1,073,501 | - |
| 세금과공과금 | 2,829,254 | 13,640,653 |
| 감가상각비 | 37,195,782 | 10,661,913 |
| 지급임차료 | 95,388,955 | 29,224,860 |
| 수 선 비 | 129,000 | - |
| 보험료 | 1,550,942 | 3,774,328 |
| 차량유지비 | - | 547,050 |
| 교육훈련비 | 3,000,000 | 1,180,000 |
| 도서인쇄비 | 705,200 | 115,000 |
| 소모품비 | 25,473,248 | 17,854,531 |
| 지급수수료 | 747,284,224 | 222,855,576 |
| 광고선전비 | 245,549,683 | 211,817,841 |
| 대손상각비 | 42,618,257 | (41,164,298) |
| 건물관리비 | - | 15,922,510 |
| 잡비 | - | - |
| 무형자산상각비 | 382,686,051 | 120,036,053 |
| 주식보상비용 | (168,510,000) | 267,436,113 |
| 수납대행수수료 | 547,767,055 | 273,127,606 |
| 합 계 | 2,813,940,264 | 1,883,056,036 |
&cr29. 금융수익 및 금융비용&cr &cr(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| [금융수익] | ||
| 이자수익 | 21,236,038 | 11,052,747 |
| 합 계 | 21,236,038 | 11,052,747 |
| [금융비용] | ||
| 이자비용 | 772,960,360 | 41,579,721 |
| 합 계 | 772,960,360 | 41,579,721 |
&cr (2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 21,236,038 | 11,052,747 |
| 합 계 | 21,236,038 | 11,052,747 |
&cr (3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | 772,960,360 | 41,579,721 |
| 합 계 | 772,960,360 | 41,579,721 |
&cr 30. 기타영업외이익 및 기타영업외비용&cr
당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| [기타영업외이익] | ||
| 외 화 환 산 이 익 | 9,041 | - |
| 매각예정자산처분이익 | - | 397,971,492 |
| 잡이익 | 2,156,744 | 422,420,657 |
| 합 계 | 2,165,785 | 820,392,149 |
| [기타영업외비용] | ||
| 외 환 차 손 | 58,974 | - |
| 기부금 | 6,742,140 | 3,628,440 |
| 기타의 대손 상각비 | 163,246,472 | 328,639,452 |
| 외 화 환 산 손 실 | - | 210,169 |
| 잡손실 | 10,042,984 | 45,980,677 |
| 합 계 | 180,090,570 | 378,458,738 |
31. 비용의 성격별 분류 &cr &cr당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 상품의 판매 | 10,808,820 | 472,397 |
| 종업원급여 | 1,558,593,008 | 1,320,002,609 |
| 감가상각비 | 59,923,056 | 45,316,307 |
| 지급수수료 | 1,516,880,964 | 634,570,864 |
| 지급용역비 | 1,884,028,815 | 393,408,931 |
| 광고선전비 | 245,549,683 | 211,817,841 |
| 무형자산상각비 | 382,686,051 | 120,036,053 |
| 수납대행수수료 | 547,767,055 | 273,127,606 |
| 기 타 | 94,225,959 | 508,193,996 |
| 합 계 | 6,300,463,411 | 3,506,946,604 |
32. 주식선택권&cr &cr(1) 주요사항&cr&cr이사회 결의 및 주주총회결의에 의거, 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권과 관련한 주요내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 부 여 일 | 2016년 08월 04일 |
| 부 여 수 량 | 3,500,000주(액면분할후) |
| 행 사 가 격 | 9,168원(액면분할전) |
| 공정가치(*) | 1,935원(*1) |
| 행사가능기간 | 2019년 08월 05일~ 2024년 08월 04일 |
| 부 여 방 법 | 신주교부방식(*2) |
| 행사가능조건 | 부여 받은 날로부터 3년 이상 재직시 행사가 가능 |
| (*1) | 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈모형에 따라 산정한 것입니다. 블랙-숄즈모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 예상 만기와 무위험이자율 등을 고려하여 산정하였습니다. |
| (*2) | 당사는 2018.03.30 개최된 제16기 정기주주총회 에서 주식선택권의 부여방법을 [신주교부, 자기주식교부 혹은 차액보상형]&cr에서 [신주교부 방식] 으로 변경하였습니다. |
&cr (2) 당분기말 및 전기말 현재 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 부여된 주식선택권 | 1,150,000 | 3,500,000 |
| 당분기말까지 취소된 주식선택권 | (750,000) | (2,350,000) |
| 당분기말까지 행사된 주식선택권 | - | - |
| 당분기말 현재 주식선택권 | 400,000 | 1,150,000 |
| (*1) | 당기 중 임직원의 퇴사에 따라 기부여된 주식선택권 750,000주가 취소되었습니다. |
&cr (3) 당사는 당분기와 전기 중 주식선택권과 관련하여 각각 (-)168,510천원 및 (-)8,494천원의 비용을 인식하였습니다.
&cr33. 법인세비용&cr&cr 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년12월31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 3.24%(전기: 1.76%)입니다.&cr
34. 주당이익&cr
(1) 기본주당이익&cr&cr기본주당이익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 1,104,673,476 | 925,896,214 |
| 계속영업 당기순이익 | 1,104,673,476 | 932,910,508 |
| 중단영업 당기순이익 | - | (7,014,294) |
| 가중평균유통보통주식수 | 91,849,020 | 91,849,020 |
| 계속사업 주당순이익 | 12 | 10 |
| 중단사업 주당순이익 | - | (0) |
&cr (2) 희석주당이익&cr&cr당사는 당분기말 현재 전환사채 및 주식선택권이 있으며 반희석효과로 인하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.&cr
35. 금융상품&cr &cr(1) 자본위험관리&cr&cr당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다.&cr&cr당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.&cr
당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 부 채 총 계 | 41,751,577,304 | 42,591,486,939 |
| 자 본 총 계 | 29,881,462,585 | 26,288,015,824 |
| 부 채 비 율 | 139.72% | 162.02% |
&cr (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr
① 금융자산
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 2,097,612,799 | - | - | 2,494,381,784 | - |
| 단기금융상품 | - | 100,000,000 | - | - | 100,000,000 | - |
| 매출채권및기타채권 | - | 10,927,366,539 | - | - | 10,603,868,447 | - |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,007,545,000 | 863,445,000 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | - | - | 2,620,211,085 | - | - | - |
| 합 계 | - | 14,132,524,338 | 2,620,211,085 | - | 14,061,695,231 | - |
② 금융부채
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 상각후원가 측정&cr금융부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가 측정&cr금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | - | 3,556,458,162 | - | 5,348,278,216 |
| 파생상품부채 | 7,521,890,241 | - | 7,521,890,241 | - |
| 차 입 금 | - | 1,500,000,000 | - | 2,500,000,000 |
| 전환사채 | 23,350,378,541 | 22,594,025,846 | ||
| 임대보증금 | - | 130,000,000 | - | 275,000,000 |
| 매각예정자산관련부채 | - | 2,467,781,640 | 16,604,295,900 | |
| 합 계 | 7,521,890,241 | 31,004,618,343 | 7,521,890,241 | 47,321,599,962 |
&cr (3) 금융위험관리&cr&cr1) 금융위험관리목적&cr당사는 금융위험과 관련하여 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.&cr&cr당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr
2) 시장위험&cr당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr가. 외화위험관리&cr당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.&cr
당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 851,882 | - | 46,695,847 | - |
한편, 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 85,188 | (85,188) | 4,669,585 | (4,669,585) |
&cr 나. 이자율위험관리&cr당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.&cr &cr 당분기말 및 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 당분기 15,000천원(전기 : 25,000천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. &cr &cr 3) 신용위험관리&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. &cr당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.&cr &cr당분기말 및 전기말 현재 신용위험 최대노출액은 금융자산의 장부금액과 유사하며, 금융보증으로 인한 신용위험의 최대노출액은 당분기말 현재 2,467,782천원(전기말: 2,467,782천원)입니다&cr &cr 4) 유동성위험관리&cr유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr &cr 가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역&cr다음 표는 당사의 금융부채(전환사채제외)에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. &cr &cr① 제 18(당) 1분기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 이상 2년 이하 | 2년 이상 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 무 이 자 | 3,686,458,162 | - | - | - | 3,686,458,162 |
| 차 입 금 | 1,511,587,500 | - | - | - | 1,511,587,500 |
| 합 계 | 5,198,045,662 | - | - | - | 5,198,045,662 |
② 제 17(전) 기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 이상 2년 이하 | 2년 이상 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 무 이 자 | 5,623,278,216 | - | - | 5,623,278,216 | |
| 차 입 금 | 2,577,750,000 | - | - | 2,577,750,000 | |
| 합 계 | 8,201,028,216 | - | - | - | 8,201,028,216 |
&cr 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.&cr
(4) 금융상품의 공정가치&cr
1) 경영진은 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr
2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 2 | 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로 (가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
&cr 금융상품의 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 현황은 다음과 같습니다. &cr &cr① 당분기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채(전환사채) | - | - | 7,521,890,241 | 7,521,890,241 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,620,211,085 | - | - | 2,620,211,085 |
| 합 계 | 2,620,211,085 | - | 7,521,890,241 | 10,142,101,326 |
&cr ② 전기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채(전환사채) | - | - | 7,521,890,241 | 7,521,890,241 |
| 합 계 | - | - | 7,521,890,241 | 7,521,890,241 |
&cr 3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr4) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.&cr &cr 36. 특수관계자거래&cr &cr(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 | 지 분 율 | 특수관계 |
|---|---|---|
| ㈜룽투코리아 | 27.37% | 최대주주 |
| 코리아티이㈜ | 100.00% | 종속회사 |
| ㈜더셀럽 | 100.00% | 종속회사 |
| ㈜이제이파트너스 | 100.00% | 종속회사 |
| ㈜레코드팜 | 100.00% | 종속회사 |
| ㈜레몬엔터테인먼트 | 0% | 기타 |
&cr (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 분 류 | 구 분 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 1분기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜룽투코리아 | 지배회사 | 매 출 등 | 40,496,333 | 150,092,455 |
| ㈜더셀럽 | 종속회사 | 매 입 등 | 173,827,191 | - |
| ㈜레코드팜 | 종속회사 | 매 출 등 | 5,125,649 | - |
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 분 류 | 구 분 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜룽투코리아 | 지배회사 | 미 수 금 | 15,295,764 | 13,089,117 |
| 외상매출금 | 5,500,000 | - | ||
| 코리아티이㈜ | 종속회사 | 선급금 | 50,510,507 | 50,510,507 |
| ㈜더셀럽 | 종속회사 | 미수금 | - | 12,394,541 |
| 미지급금 | 58,702,600 | - | ||
| ㈜레코드팜 | 종속회사 | 단기대여금 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 선급금 | 660,000 | 660,000 | ||
| 외상매출금 | 5,014,377 | - | ||
| 미수수익 | 1,253,973 | 686,849 | ||
| ㈜레몬엔터테인먼트 | 기타 | 단기대여금 | 250,000,000 | 300,000,000 |
| 미수수익 | 346,575 | 4,763,836 |
&cr (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr
① 제 18(당) 1분기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 명칭 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜레코드팜 | 단기대여금 | 50,000,000 | - | - | 50,000,000 |
| 임 직 원 | 단기대여금 | 290,500,000 | - | 290,000,000 | 500,000 |
| ㈜레몬엔터테인먼트 | 단기대여금 | 300,000,000 | - | 50,000,000 | 250,000,000 |
&cr ② 제 17(전) 기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 명칭 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜더셀럽 | 단기대여금 | 300,000,000 | - | 300,000,000 | - |
| ㈜이제이파트너스 | 단기차입금 | - | 700,000,000 | 700,000,000 | - |
| ㈜레코드팜 | 단기대여금 | - | 50,000,000 | - | 50,000,000 |
| 임 직 원 | 단기대여금 | 216,000,000 | 512,000,000 | 437,500,000 | 290,500,000 |
| ㈜레몬엔터테인먼트 | 단기대여금 | - | 500,000,000 | 200,000,000 | 300,000,000 |
&cr (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 보증등의 내용 | 금융기관 | 보증금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜룽투코리아 | 운영자금차입 지급보증 | ㈜우리은행 | 1,500,000,000 | 2,500,000,000 |
| 합 계 | 1,500,000,000 | 2,500,000,000 |
(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영자(당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 266,883,353 | 267,299,998 |
| 퇴 직 급 여 | 30,865,275 | 36,041,640 |
| 주식보상비용 | 5,756,400 | 267,436,113 |
| 합 계 | 303,505,028 | 570,777,751 |
&cr 37. 현금흐름표&cr
(1) 영업현금흐름&cr&cr당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | 1,104,673,476 | 925,896,214 |
| 조 정 | ||
| 법인세비용(수익) | 37,072,200 | 417,484,892 |
| 이 자 비 용 | 772,960,360 | 41,579,721 |
| 대손상각비 | 42,618,257 | (41,164,298) |
| 기타의대손상각비 | 163,246,472 | 328,639,452 |
| 감가상각비 | 59,923,056 | 45,316,307 |
| 무형자산상각비 | 382,686,051 | 120,036,053 |
| 외화환산손실 | - | 210,169 |
| 주식보상비용 | (168,510,000) | 267,436,113 |
| 매각예정자산처분이익 | - | (397,971,492) |
| 이자수익 | (21,236,038) | (11,052,747) |
| 외화환산이익 | (9,041) | - |
| 소 계 | 1,268,751,317 | 770,514,170 |
| 운전자본의 변동 | ||
| 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) | (416,253,116) | (1,303,795,484) |
| 재 고 자 산의 감소(증가) | (68,307,990) | (43,304,239) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (67,510,623) | (509,319,718) |
| 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) | (1,709,531,561) | 291,453,342 |
| 정부보조금부채의 증가(감소) | (73,554,680) | |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 1,351,809,444 | (24,225,971) |
| 소 계 | (909,793,846) | (1,662,746,750) |
| 영업에서 창출된 현금 | 1,463,630,947 | 33,663,634 |
&cr (2) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 2,620,211,085 | 820,673,919 |
| 결손금 보전 | - | 114,780,275,600 |
38. 보험가입자산 &cr
전기 중 북정공장 토지 및 건물 87.56%를 현진소재(주)에 매각하였습니다. 북정공장토지 및 건물은 당분기말 현재 현진소재㈜에서 보험에 가입하였으며, 당사는 부보금액 중 보유지분 해당 비율에 따른 권리를 보유하고 있습니다.&cr또한, 북정공장 부보금액은 현진소재㈜의 차입금에 대한 담보 목적으로 한국수출입은행에 및 KB캐피탈㈜에 질권으로 설정되어 있습니다.&cr당사의 차량운반구에 대하여는 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다.&cr
39. 지급보증&cr
당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증받은자 | 보증내역 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 페이레터(주) 외 | 공탁보증보험 | 600,000,000 | 556,166,700 |
| 합 계 | 600,000,000 | 556,166,700 |
40. 우발부채 및 주요약정사항&cr &cr(1) 금융기관의 약정사항&cr
당분기말과 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 18(당) 1분기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정사항 | 한도액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 일반자금 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
| 합 계 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
&cr ② 제 17(전) 기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정사항 | 한도액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 일반자금 | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 |
| 합 계 | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 |
&cr( 2) 계류중인 소송사건&cr&cr1) 당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 2건(소송가액 1,634,180천원), 피고로 계류중인 사건은 2건(소송가액 282,622천원)으로서, 당기말 현재 본 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.
2) 당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 사건번호 | 원 고 | 피 고 | 사건내용 | 소송가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당사가 원고인 사건 | ||||
| 2018가합507597 | 더이앤엠㈜ | 윤재욱외 8 | 손해배상 청구 | 1,443,290,280 |
| 2018가단5218147 | 더이앤엠㈜ | 김태현 | 대여금 청구 | 190,890,474 |
| 당사가 피고인 사건 | ||||
| 2018가합111596 | 김태현 | 더이앤엠㈜ | 청구이의 | 242,622,650 |
| 2018가단256874 | 김태현 | 더이앤엠㈜ | 청구이의 | 40,000,000 |
&cr 41. 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr
당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 18(당) 1분기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부가액 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 2,500,000,000 | (1,000,000,000) | - | - | - | 1,500,000,000 |
| 합 계 | 2,500,000,000 | (1,000,000,000) | - | - | - | 1,500,000,000 |
&cr ② 제 17(전) 기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부가액 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 4,000,000,000 | (1,500,000,000) | - | - | - | 2,500,000,000 |
| 장기차입금(*) | 5,000,000,000 | (5,000,000,000) | - | - | - | - |
| 합 계 | 9,000,000,000 | (6,500,000,000) | - | - | - | 2,500,000,000 |
42. 현진소재(주)와의 주요 거래&cr
당분기말 및 전기말 현재 현진소재(주)를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 채 무 자 | 담보제공처 | 담보제공자산 | 채권최고액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현진소재㈜ | 한국수출입은행 | 북정공장 토지, 건물 | 56,000,000,000 | 56,000,000,000 |
| 합 계 | 56,000,000,000 | 56,000,000,000 |
2015년 12월 16일 현진소재(주)와 당사간 체결된 채무인수계약과 자산양수도계약에 따라 현진소재(주)로 인수된 당사의 한국수출입은행에 대한 채무를 담보하기 위하여&cr당사 북정공장의 토지,건물에 근저당권을 설정하였습니다.&cr&cr전기 이전에 현진소재(주)와의 북정공장 토지, 건물에 대한 담보제공에 따른 자원유출 가능성이 높아 11,604백만원을 금융보증손실로 계상하고, 동 금액을 매각예정자산관련부채로 계상하였으며, 전기 중 해당 북정공장 토지,건물의 지분 87.56%를 현진소재(주)로 양도하고, 현진소재(주)가 발행한 신종자본증권(액면가:300억원)을 인수함에 따른 담보제공자산의 일부양도로 매각예정자산처분이익 3,585백만원 및 금융보증부채환입액 9,137백만원을 중단영업이익으로 반영하였습니다. &cr&cr당사는 신종자본증권에서 발생한 배당금 및 미수금에 대한 출자전환으로 현진소재(주)의 주식을 취득하였습니다. 당사는 현진소재(주)발생 신종자본증권 및 주식 전액을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실로 반영하였습니다.&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
1) 재무정보 이용상의 유의점&cr 연결재무제표 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.&cr
가. 자산양수도&cr&cr1. 유형자산양도계약 _2018년 05월 29일&cr &cr (1) 유형자산양도 개요&cr 당사는 보유자산인 경상남도 양산시 북정동 237외 2필지에 소재하는 부동산의 지분 87.56%를 이해관계 회사의 경영지원 및 연대보증된 채무의 안정성 확보 목적하에 유형자산 양도하는 계약을 체결하였습니다. &cr &cr- 자산양수도 대상 자산
| 구분 | 소재지 | 양도금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 경상남도 양산시 북정동 237외 2필지에&cr소재하는 부동산의 지분87.56% | 26,117,070,000 | (주1) |
| ※ | (주1) 양수인의 채무에 대하여 담보제공된 당사 부동산을 지분으로 양도하고, 양수인의 신종자본증권을 발행받았습니다. |
&cr - 자산양수도 당사자
| 구분 | 양수인 | 양도인 |
| 법인명 | 현진소재 주식회사 | 더이앤엠 주식회사 |
| 대표이사 | 이창규 | 양성휘, 남득현 |
| 본사 주소 | 부산광역시 강서구 &cr녹산산단 289로 92 | 서울특별시 서초구&cr서초대로 398, 6층 |
| 연락처 | 051-062-7700 | 02-2088-8222 |
| 설립연월일 | 1978년 4월 | 2002년 7월 8일 |
| 납입자본금 | 11,750,153,000 | 9,186,098,000 |
| 자산총액 | 214,315,097,503 | 68,647,745,510 |
| 결산기 | 12월 | 12월 |
| 주권상장 또는 코스닥상장일 | 2002년 2월 8일 | 2006년 10월 10일 |
| 발행주식의 종류 및 수 | 23,500,306(액면500원) | 91,860,980 (액면100원) |
| ※ | (주1) 각 자산양수도 당사자의 납입자본금 및 자산총액은 2018년 감사보고서 기준입니다. |
&cr (2) 유형자산양도 관련 일정
| 구 분 | 일 자 |
| 평가기간 | 2018년 05월 27일 ~ 2018년 05월 29일 |
| 이사회결의일 | 2018년 05월 29일 |
| 자산양수도 계약일 | 2018년 05월 29일 |
| 주요사항보고서제출일 | 2018년 05월 29일 |
| 잔금지급일 | 2018년 6월 8일(전환사채 발행일) |
<합병등 전후의 재무사항 비교표>
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
| 구 분 | 자산양수도 전 | 증감 | 자산양수도 후 |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 40,789,758,837 | 40,789,758,837 | |
| 비유동자산 | 21,407,313,311 | 4,227,070,000 | 25,634,383,311 |
| 자산총계 | 62,197,072,148 | 66,424,142,148 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 25,523,051,628 | 25,523,051,628 | |
| 비유동부채 | 781,963,887 | 781,963,887 | |
| 부채총계 | 26,305,015,515 | 26,305,015,515 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 9,186,098,000 | 9,186,098,000 | |
| 기타불입자본 | 141,617,410,400 | 141,617,410,400 | |
| 기타자본구성요소 | (164,908,967) | (164,908,967) | |
| 이익잉여금 | (114,746,542,800) | 4,227,070,000 | (110,519,472,800) |
| 자본총계 | 35,892,056,633 | 40,119,126,633 |
| ※ | (주1)&cr( 주2)&cr&cr( 주3) | 상기 "자산양수도 전" 요약재무정보는 2017년 별도 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.&cr 상기 재무정보는 본 자산양수도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 내역으로 외부감사인의&cr감사 또는 검토결과에 따라 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다. &cr 매각예정비유동자산 21,890백만원 감소 하였습니다. |
&cr 2. 유형자산양수계약_2018년 11월 22일&cr
(2) 유형자산양수 개요&cr 당사는 사업의 안정성 및 자산운용의 효율성 제고, 임대수익 기대 등의 목적으로 서울특별시 서초구 잠원동 25-25의 토지(481.8㎡) 및 건물(1937.02㎡) 등의 유형자산을 양수하는 계약을 체결하였 습니다.&cr &cr- 자산양수도 대상 자산
| 구분 | 소재지 | 양수금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 서울특별시 서초구 잠원동 25-25 &cr토지(481.8㎡) 및 건물(1937.02㎡) | 11,500,000,000 | (주1) |
| ※ | (주1) 상기 목적물 취득에 따른 재원은 당사의 내부자금 및 전환사채 발행으로 조달하였습니다. |
&cr - 자산양수도 당사자
| 구분 | 양수인 | 양도인 |
| 법인명 | 더이앤엠 주식회사 | 전해성 |
| 대표이사 | 양성휘, 남득현 | - |
| 본사 주소 | 서울특별시 서초구&cr서초대로 398, 6층 | - |
| 연락처 | 02-2088-8222 | - |
| 설립연월일 | 2002년 7월 8일 | - |
| 납입자본금 | 9,186,098,000 | - |
| 자산총액 | 68,647,745,510 | - |
| 결산기 | 12월 | - |
| 주권상장 또는 코스닥상장일 | 2006년 10월 10일 | - |
| 발행주식의 종류 및 수 | 91,860,980 (액면100원) | - |
| ※ | (주1) 각 자산양수도 당사자의 납입자본금 및 자산총액은 2018년 기말보고서 기준입니다. |
&cr (2) 유형자산양도 관련 일정
| 구 분 | 일 자 |
| 평가기간 | 2018년 11월 06일 ~ 2018년 11월 12일 |
| 이사회결의일 | 2018년 11월 22일 |
| 자산양수도 계약일 | 2018년 11월 22일 |
| 주요사항보고서제출일 | 2018년 11월 22일 |
| 잔금지급일 | 2018년 12월 24일 |
<합병등 전후의 재무사항 비교표>
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
| 구 분 | 자산양수도 전 | 증감 | 자산양수도 후 |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 18,722,857,239 | (5,096,618,198) | 13,626,239,041 |
| 비유동자산 | 62,998,819,881 | 12,596,618,198 | 75,595,438,079 |
| 자산총계 | 81,721,677,120 | 7,500,000,000 | 89,221,677,120 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 24,447,084,851 | - | 24,447,084,851 |
| 비유동부채 | 6,261,210,339 | 7,500,000,000 | 13,761,210,339 |
| 부채총계 | 30,708,295,190 | 7,500,000,000 | 38,208,295,190 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 9,186,098,000 | - | 9,186,098,000 |
| 기타불입자본 | 25,093,220,075 | - | 25,093,220,075 |
| 기타자본구성요소 | - | ||
| 이익잉여금 | 16,734,063,855 | - | 16,734,063,855 |
| 자본총계 | 51,013,381,930 | - | 51,013,381,930 |
| ※ | 주1) 상기 "자산양수도 전" 요약재무정보는 2018년 3분기 연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.&cr주2) 상기 양도 전후 요약재무정보는 단순 합산내역으로서 자산양도 후 재작성될 재무제표와는 차이가 있을 수 있습니다. |
3. 유형자산 처분결정_2019년 03월 14일&cr
| 1. 처분목적물 | 경상남도 양산시 북정동 237번지 외 토지, 건물 지분 12.44% | |
| 2. 처분내역 | 처분금액(원) | 3,856,400,000 |
| 자산총액(원) | 62,198,072,165 | |
| 자산총액대비(%) | 6.2 | |
| 3. 거래상대방 | ㈜앨앤파트너스 | |
| - 회사와의 관계 | - | |
| 4. 처분목적 | 자산매각을 통한 현금 유동성 확보 | |
| 5. 처분예정일자 | 2019-08-31 | |
| 6. 이사회결의일(결정일) | 2019-03-14 | |
| - 사외이사 참석여부 | 참석(명) | 1 |
| 불참(명) | 1 | |
| - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 | 참석 | |
| 7. 공정거래위원회 신고대상 여부 | 해당 | |
| 8. 기타 투자판단에 참고할 사항 | 1. 상기 처분예정일자는 중도금 수령 예정일자이며, &cr 현금수령 예정입니다. &cr -중도금 수령이후 이전등기 진행 &cr -계약금 : 77,128,000원(계약 체결후 1주일 이내) &cr -중도금 : 3,406,072,000원(19년 8월 31일 이내) &cr -잔 금 : 373,200,000원(시행사업완료 후 지급) &cr&cr2. 본 계약의 양도 일정과 거래대금지급에 관한 사항은 &cr 관계기관 및 거래상대방과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.&cr&cr3. 상기 자산총액은 2017년 기말 연결재무제표 기준 금액 입니다.&cr&cr4. 상기 처분예정금액은 당사 지분가치에 대한 가액 입니다. | |
| ※ 관련공시 | - |
2) 최근 사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr
연결실체의 대손충당금 설정 내용은 아래와 같습니다. &cr
① 제 18(당) 기 1분기
| (단위 : 원,%) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 총장부금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동채권] | |||
| 매 출 채 권 | 4,811,402,109 | 409,828,963 | 8.52% |
| 미 수 금 | 5,934,551,786 | 1,569,076,985 | 26.44% |
| 미 수 수 익 | 31,836,866 | - | 0.00% |
| 단기대여금 | 4,495,471,541 | 1,747,471,541 | 38.87% |
| 소 계 | 15,273,262,302 | 3,726,377,489 | 24.40% |
| [비유동채권] | |||
| 장기보증금 | 1,047,181,000 | - | 0.00% |
| 소 계 | 1,047,181,000 | - | 0.00% |
| 합 계 | 16,320,443,302 | 3,726,377,489 | 22.83% |
&cr ② 제 17(전) 기
| (단위 : 원,%) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 총장부금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동채권] | |||
| 매 출 채 권 | 5,315,172,552 | 367,210,706 | 6.9% |
| 미 수 금 | 5,121,644,176 | 1,390,830,513 | 27.2% |
| 미 수 수 익 | 21,803,326 | - | 0.0% |
| 단기대여금 | 4,272,971,541 | 1,762,471,541 | 41.2% |
| 소 계 | 14,731,591,595 | 3,520,512,760 | 23.9% |
| [비유동채권] | |||
| 장기보증금 | 903,081,000 | - | 0.0% |
| 소 계 | 903,081,000 | - | 0.0% |
| 합 계 | 15,634,672,595 | 3,520,512,760 | 22.5% |
상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.&cr &cr연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr
연결실체는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다.사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.&cr&cr연결실체는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보장을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대해 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.&cr
1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. &cr
ㄱ. 제 18(당) 기 1분기
| (단위 : 원) | ||||
| 과 목 | 3개월 ~ 6개월 | 6개월 ~ 1년 | 1년 초과 | 합 계 |
| 매출채권 | 470,705,415 | 56,608,185 | 31,757,445 | 559,071,045 |
| 미수금 | 885,900,283 | 481,752,257 | - | 1,367,652,540 |
| 단기대여금 | 150,000,000 | - | - | 150,000,000 |
| 합 계 | 1,506,605,698 | 538,360,442 | 31,757,445 | 2,076,723,585 |
&cr ㄴ. 제 17(전) 기
| (단위 : 원) | ||||
| 과 목 | 3개월 ~ 6개월 | 6개월 ~ 1년 | 1년 초과 | 합 계 |
| 매출채권 | 1,456,034 | 32,402,308 | 9,527,873 | 43,386,215 |
| 미수금 | 513,102,096 | 1,776,545,782 | - | 2,289,647,878 |
| 단기대여금 | - | 100,000,000 | 68,500,000 | 168,500,000 |
| 합 계 | 514,558,130 | 1,908,948,090 | 78,027,873 | 2,501,534,093 |
&cr ② 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.&cr
ㄱ. 제 18(당) 기 1분기
| (단위 : 원) | ||||
| 과 목 | 3개월 ~ 6개월 | 6개월 ~ 1년 | 1년 초과 | 합 계 |
| 매 출 채 권 | 2,174,640 | 21,954,865 | 367,210,706 | 391,340,211 |
| 미 수 금 | - | 178,246,472 | 1,390,830,513 | 1,569,076,985 |
| 단기대여금 | 220,000,000 | 540,000,000 | 987,471,541 | 1,747,471,541 |
| 합 계 | 222,174,640 | 740,201,337 | 2,745,512,760 | 3,707,888,737 |
ㄴ. 제 17(전) 기
| (단위 : 원) | ||||
| 과 목 | 3개월 ~ 6개월 | 6개월 ~ 1년 | 1년 초과 | 합 계 |
| 매 출 채 권 | 6,786,853 | - | 360,423,853 | 367,210,706 |
| 미 수 금 | 46,932,833 | 18,480,254 | 1,325,417,426 | 1,390,830,513 |
| 단기대여금 | 775,000,000 | 250,000,000 | 737,471,541 | 1,762,471,541 |
| 합 계 | 828,719,686 | 268,480,254 | 2,423,312,820 | 3,520,512,760 |
③ 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&crㄱ. 제 18(당) 기 1분기
| (단위 : 원) | ||||
| 과 목 | 매출채권 | 미 수 금 | 단기대여금 | 합 계 |
| 기 초 금 액 | 367,210,706 | 1,390,830,513 | 1,762,471,541 | 3,520,512,760 |
| 대손상각비(환입) | 42,618,257 | 178,246,472 | (15,000,000) | 205,864,729 |
| 채 권 제 각 | - | - | - | - |
| 기 타 증 감 | - | - | - | - |
| 기 말 금 액 | 409,828,963 | 1,569,076,985 | 1,747,471,541 | 3,726,377,489 |
&cr ㄴ. 제 17(전) 기
| (단위 : 원) | ||||
| 과 목 | 매출채권 | 미 수 금 | 단기대여금 | 합 계 |
| 기 초 금 액 | 363,728,536 | 1,325,417,426 | 637,471,541 | 2,326,617,503 |
| 대손상각비(환입) | 3,482,170 | 65,413,087 | 1,125,000,000 | 1,193,895,257 |
| 채 권 제 각 | - | - | - | - |
| 기 타 증 감 | - | - | - | - |
| 기 말 금 액 | 367,210,706 | 1,390,830,513 | 1,762,471,541 | 3,520,512,760 |
&cr 3) 재고자산 현황 등&cr
당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 제 18(당) 1분기 | 제 17(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 141,883,547 | - | 141,883,547 | 73,575,557 | - | 73,575,557 |
| 합 계 | 141,883,547 | - | 141,883,547 | 73,575,557 | - | 73,575,557 |
4) 금융상품의 공정가치&cr &cr① 경영진은 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr② 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 2 | 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로 (가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
&cr금융상품의 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융상품의 현황은 다음과 같습니다.&cr
ㄱ. 제18기(당) 기 1분기
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 파생상품부채(전환사채) | - | - | 7,521,890,241 | 7,521,890,241 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,620,211,085 | - | - | 2,620,211,085 |
| 합 계 | 2,620,211,085 | - | 7,521,890,241 | 10,142,101,326 |
&crㄴ. 제17기(전) 기
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 파생상품부채(전환사채) | - | - | 7,521,890,241 | 7,521,890,241 |
| 합 계 | - | - | 7,521,890,241 | 7,521,890,241 |
&cr③ 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr④ 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. &cr&cr 5) 채무증권 발행실적 등
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 2019년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
더이앤엠(주)회사채사모2018.06.086,000표면이자율: 0.0%&cr만기이자율: 3.0%-2021.06.07상환 : 3,000&cr미상환 : 3,000-더이앤엠(주)회사채사모2018.06.208,477표면이자율: 0.0%&cr만기이자율: 3.0%-2021.06.19미상환 : 8,477-더이앤엠(주)회사채사모2018.10.17400표면이자율: 0.0%&cr만기이자율: 3.0%-2021.10.16미상환 : 400-더이앤엠(주)회사채사모2018.10.171,000표면이자율: 0.0%&cr만기이자율: 3.0%-2021.10.16미상환 : 1,000-더이앤엠(주)회사채사모2018.11.2310,000표면이자율: 0.0%&cr만기이자율: 3.0%-2021.11.23미상환 : 10,000-더이앤엠(주)회사채사모2018.12.247,500표면이자율: 0.0%&cr만기이자율: 0.0%-2021.12.24미상환 : 7,500-33,377--상환 : 3,000&cr미상환 : 30,377-
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| ※ | 보고서 작성기준일 이후 2019년 04월 10일 이사회 결의를 통하여 당사는 150억 규모의 제7회차 전환사채, 100억 규모의 제8회차 전환사채 발행을 결의 하였습니다. 자세한 내용은 기 공시된'주요사항보고서(전환사채발행결정)'을 참조하여 주시기 바랍니다. |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
----------30,377----30,377--30,377----30,377
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
| ※ | 해당 회사채는 당사가 발행한 전환사채 입니다. |
신종자본증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제18기(당분기)삼덕회계법인--제17기(전 기)대성삼경회계법인적정-제16기(전전기)대성회계법인적정주1)
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
| ※ | 회사는 전기에 자금담당직원의 총 13억 1천만원의 횡령사실을 발견하고 자금담당직원 및 자금송금처 등에 대한 고소장을 제출하였습니다. 한편, 회사는 동 채권을 보고기간 종료후 관리책임있는 임직원으로부터 횡령금액 총 13억 1천만원 전액을 회수하였습니다. |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제18기(당분기)삼덕회계법인-90,000-제17기(전 기)대성삼경회계법인1분기 재무제표 감사&cr반기재무제표 검토&cr기말 재무제표 감사115,000846제16기(전전기)대성회계법인반기재무제표 검토&cr기말 재무제표 감사85,000912
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제18기(당분기)----------제17기(전기)----------제16기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 회계감사인의 변경&cr 당사는 2018년(제17기) '주식회사등의외부감사에관한법률'에 의거 지정외부감사인으로 대성삼경회계법인이 선임되었습니다. 이후 2019년 02월 13일 '감사인선임위원회'를 통하여 삼덕회계법인을 2019년(제18기)~2021년(제20기) 외부감사인으로 선임하였습니다.
&cr 5. 내부통제에 관한 사항&cr 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.&cr
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
&cr 가. 이사회 구성&cr 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 사내이사, 3인의 사외이사 총 8인의 이사로 구성되어 있습니다. 당사는 이사회 내에 구성된 위원회는 없습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다.&cr &cr 나. 주요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 참석자 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 양성휘 대표이사&cr(참석율:40%) | 김대권 대표이사&cr(참석율:100%) | 홍태화 이사&cr(참석율:60%) | 송윤택 사외이사&cr(참석율:75%) | 김영광 사외이사&cr(참석율:60%) | 남득현 이사&cr(참석율:100%) | 이홍의 이사&cr(참석율:100%) | 유영박 이사&cr(참석율:100%) | 한창우 사외이사&cr(참석율:100%) | 정미진 사외이사&cr(참석율:0%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제01회 | 2019-01-10 | 제1호의안: 종속회사 유상증자 참여 결정의 건 | - | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 선임이전&cr (2019-03-29&cr선임) | 선임이전&cr (2019-03-29&cr선임) | 선임이전&cr (2019-03-29&cr선임) | 선임이전&cr (2019-03-29&cr선임) |
| 제02회 | 2019-02-08 | 제1호의안: 내부회계관리제도 운용 실태 보고 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 제2호의안: 내부회계관리제도 운용 평가 보고 | ||||||||||||
| 제03회 | 2019-02-14 | 제1호의안: 제17기 재무상태표, 손익계산서 승인의 건 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 제04회 | 2019-03-14 | 제1호의안: 제17기 정기주주총회 소집의 건 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | 2019-03-09&cr 사임 | ||||
| 제2호의안: 유형자산 처분의 건 | ||||||||||||
| 제05회 | 2019-03-29 | 제1호의안: 대표이사 선임의 건 | 찬성 | 찬성 | - | 2019-03-29&cr 임기만료 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | |
| 제2호의안: 금융보증채무에 대한 담보 제공의 건 |
&cr 다. 이사의 독립성
| 이사 | 추천인 | 선임배경 | 활동분야 | 회사와의거래 | 최대주주등과의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 양성휘 | 이사회 | 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 | 경영총괄 | 해당없음 | 최대주주 임원 |
| 김대권 | 이사회 | 회계, 재무 업무를 안정적으로 수행하기 위함 | 사내이사 | 해당없음 | 계열회사 임원 |
| 유영박 | 이사회 | 전사 경영전반에 대한 업무 | 사내이사 | 해당없음 | 최대주주 직원 |
| 이홍의 | 이사회 | 전사 경영전반에 대한 업무 | 사내이사 | 해당없음 | 최대주주 직원 |
| 홍태화 | 이사회 | 전사 경영전반에 대한 업무 | 사내이사 | 해당없음 | - |
| 정미진 | 이사회 | 전사 경영전반에 대한 업무 | 사외이사 | 해당없음 | - |
| 한창우 | 이사회 | 전사 경영전반에 대한 업무 | 사외이사 | 해당없음 | - |
| 김영광 | 이사회 | 전사 경영전반에 대한 업무 | 사외이사 | 해당없음 | - |
&cr 라. 사외이사의 전문성
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
- 사외이사 교육 미실시 내역
당사의 사외이사는 각각 재무, 법무 분야의 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있으며 이사회 및 사전에 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답하여 위탁 교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
&cr
2. 감사제도에 관한 사항
&cr 가. 감사에 관한 사항&cr 분기보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr &cr 나. 감사의 인적사항
| 성명 | 주요경력 | 사외이사 여부 | 회계·재무전문가 여부 | 결격요건 여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 정순석 | 1970년 12월 25일생&cr전) 아이디엔 개발본부장&cr전) 엔스토리지 개발팀장 | 아니오 | 아니오 | 결격사유에&cr해당하지 아니함. | 선임일&cr(2018.03.30) |
&cr 다. 감사의 독립성
| 감사 | 추천인 | 선임배경 | 회사와의거래 | 최대주주등과의 관계 |
|---|---|---|---|---|
| 정순석 | 이사회 | 이사의 업무 감독 | 해당없음 | - |
&cr 라. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부&cr 당사는 2004년 01월에 제정한 내부회계관리규정에 의거 내부회계관리 조직을 갖추고 있으며 또한, 감사에 의해 내부회계관리의 전반적인 운영실태에 대한 유효성 평가를 실시하고 있습니다.&cr &cr 마. 감사의 주요활동 내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
|---|---|---|---|
| 제01회 | 2019-01-10 | 제1호의안: 종속회사 유상증자 참여 결정의 건 | - |
| 제02회 | 2019-02-08 | 제1호의안: 내부회계관리제도 운용 실태 보고 | 가결 |
| 제2호의안: 내부회계관리제도 운용 평가 보고 | |||
| 제03회 | 2019-02-14 | 제1호의안: 제17기 재무상태표, 손익계산서 승인의 건 | 가결 |
| 제04회 | 2019-03-14 | 제1호의안: 제17기 정기주주총회 소집의 건 | - |
| 제2호의안: 유형자산 처분의 건 | |||
| 제05회 | 2019-03-29 | 제1호의안: 대표이사 선임의 건 | - |
| 제2호의안: 금융보증채무에 대한 담보 제공의 건 | |||
| 제06회 | 2019-04-10 | 제1호의안: 제18기 임시주주총회 소집의 건 | - |
| 제2호의안: 제3자배정 유상증자의 건 | |||
| 제3호의안: 제7회차, 제8회차 전환사채 신규발행의 건 |
&cr 바. 교육 실시 계획&cr 당사는 감사의 업무수행을 위한 교육을 계획 중이며 추후 계획이 수립되는데로 수행 예정입니다.&cr
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
사. 교육실시 현황&cr - 감사 교육 미실시 내역
이사회 및 사전 설명회로 경여현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답함, 당기 중에는 교육계획을 수립중에 있습니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
아. 감사 지원조직 현황&cr - 감사의 지원업무를 보조하는 별도의 지원조직이 없습니다.
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
자. 준법지원인 지원조직 현황&cr - 해당사항이 없습니다.
&cr
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
&cr 가. 집중투표제의 채택여부&cr - 당사는 집중투표제 적용을 배제하고 있습니다.&cr &cr 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr - 해당사항이 없습니다.&cr &cr 다. 소수주주권의 행사여부&cr - 해당사항이 없습니다.&cr &cr 라. 경영권 분쟁&cr 당분기 중 이사회결의효력정지에 대한 경영권 분쟁소송이 발생(2019.03.15)하였고, 관할 법원의 판결로 이사회결의효력정지신청은 기각(2019.03.27)되었습니다. 자세한 내용은 아래 내용과 기공시된 '소송 등의 제기 ㆍ신청(경영권 분쟁소송) ' 및 ' 소송 등의 판결ㆍ결정 '을 참조하여 주시기 바랍니다.&cr
1) 소송 등의 제기ㆍ신청(경영권 분쟁소송)_(2019.03.15)
| 1. 사건의 명칭 | 이사회결의효력정지 | 사건번호 | 2019카합20449 |
| 2. 원고(신청인) | 남득현 | ||
| 3. 청구내용 | 1. 채권자의 채무자에 대한 이사회결의무효확인청구 사건의 본안판결 확정시까지 채무자의 2019.3.14자 이사회 결의의 효력을 정지한다.&cr&cr2. 채무자의 대표이사는 위 결의를 집행하여서는 아니된다. &cr&cr3. 소송비용은 채무자가 부담한다. &cr&cr*채권자(남득현), 채무자(더이앤엠 주식회사) | ||
| 4. 관할법원 | 서울중앙지방법원 | ||
| 5. 향후대책 | 당사는 소송대리인을 통해 법적인 절차에 따라 대응할 예정입니다. | ||
| 6. 제기ㆍ신청일자 | 2019-03-15 | ||
| 7. 확인일자 | 2019-03-19 | ||
| 8. 기타 투자판단에 참고할 사항 | - | ||
| ※관련공시 | - |
&cr 2) 소송 등의 판결ㆍ결정_(2019.03.27)
| 1. 사건의 명칭 | 이사회결의효력정지 | 사건번호 | 2019카합20449 |
| 2. 원고ㆍ신청인 | 남득현 | ||
| 3. 판결ㆍ결정내용 | 1. 판결: 기각 &cr2. 주문 &cr - 이 사건 신청을 기각한다. &cr - 소송비용은 채권자 부담한다. &cr&cr*채권자(남득현), 채무자(더이앤엠 주식회사) | ||
| 4. 판결ㆍ결정사유 | 4. 결론 &cr이 사건 신청은 이유없으므로, 이를 기각하기로 하여 주문과 같이 결정한다. | ||
| 5. 관할법원 | 서울중앙지방법원 | ||
| 6. 판결ㆍ결정일자 | 2019-03-27 | ||
| 7. 확인일자 | 2019-03-27 | ||
| 8. 기타 투자판단에 참고할 사항 | -관련공시: &cr2019.03.19 소송 등의 제기ㆍ신청(경영권 분쟁 소송) |
VII. 주주에 관한 사항
1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019년 03월 31일(단위 : 천주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)룽투코리아최대주주보통주25,145,40627.3725,145,40627.37-김대권특수관계인보통주78,4160.0978,4160.09-보통주25,223,82227.4625,223,82227.46-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
| ※ | 보고서 작성기준일 이후 2019. 04. 10 당사의 최대주주인 (주)룽투코리아는 경영권 변경 등에 관한 계약 체결로 보유주식 중 11,029,411주를 나비스피델리스 7호조합 외 1인에게 매도계약을 체결하였습니다. 자세한 내용은 기공시된 '경영권변경등에관한계약체결'을 참조하여 주시기 바랍니다. |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)룽투코리아-YANG SHENG HUI---LONGTUGAME HK LIMITED38.58------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
주식회사 룽투코리아77,37410,46866,90657,5273,67721,507
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
| ※ | 최대주주의 재무사항은 2018년 기말 재무사항을 기재하였습니다. |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사 최대주주인 ㈜룽투코리아는 1999년 11월에 설립된 코스닥상장법인이며, 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 사업 부문은 모바일 게임 서비스 사업을 주력으로 하는 게임사업부문입니다.
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
LONGTUGAME HK LIMITED-YANG SHENG HUI---Beijing Zhongqing longtu Network &crTechnology Co.Ltd100------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
LONGTUGAME HK LIMITED106,82447,89658,92857,27623,46819,822
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
| ※ | 최대주주의 최대주주는 (주)룽투코리아의 2018년 사업보고서의 기말 재무사항으로 작성하였습니다. |
&cr 4. 최대주주 변동내역
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2019년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2015년 12월 28일주식회사 룽투코리아10,193,52655.48제3자배정 유상증자-2017년 05월 25일주식회사 룽투코리아10,193,52655.48주식매매계약 체결-2017년 06월 13일주식회사 룽투코리아8,860,19348.23주식양수도 종결-2017년 06월 26일주식회사 룽투코리아44,300,96548.23주식 분할-2018년 05월 28일주식회사 룽투코리아43,560,22347.41장내 매도-2018년 05월 31일주식회사 룽투코리아41,338,00145.00장내 매도-2018년 06월 08일주식회사 룽투코리아41,115,77944.75장내 매도-2018년 06월 14일주식회사 룽투코리아39,856,52043.39장내 매도-2018년 07월 05일주식회사 룽투코리아38,256,52041.65장내 매도-2018년 07월 18일주식회사 룽투코리아36,256,52039.47장내 매도-2018년 08월 23일주식회사 룽투코리아30,700,96333.42장내 매도-2018년 09월 06일주식회사 룽투코리아28,478,74031.00장내 매도-2018년 09월 13일주식회사 룽투코리아25,145,40627.37장내 매도-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| ※ | 보고서 작성기준일 이후 2019.04.10 당사의 최대주주인 (주)룽투코리아는 경영권 변경 등에 관한 계약 체결로 보유주식 중 11,029,411주를 나비스피델리스 7호조합 외 1인에게 매도계약을 체결하였습니다. 자세한 내용은 기공시된 '경영권변경등에관한계약체결'을 참조하여 주시기 바랍니다. |
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
5. 주식 소유현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
주식회사 룽투코리아25,145,40627.37현진소재 주식회사10,101,88811.00--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
| ※ | 보고서 작성기준일 현재 현진소재 주식회사의 당사 지분은 10,101,888주(11.00%)이며, 보고서 작성기준일 이후인 2019년 04월 11일 '주식등의 대량보유상황보고서'를 통하여 당사 지분율이 2.87% 보유함을 공시하였습니다. 자세한 내용은 기공시된 현진소재 주식회사의 지분공시를 참조하여 주시기 바랍니다. |
&cr 6. 소액주주현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
6,18599.9446,240,38250.34
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
| ※ | 소액주주현황은 작성서식 기준에 따라 최근 주주명부 폐쇄일을 기준으로 작성하였습니다. |
7. 주가 및 주식 거래실적
| 종류 | 2018.10 | 2018.11 | 2018.12 | 2019.01 | 2019.02 | 2019.03 | ||
| 보&cr통&cr주 | 주&cr가&cr(월) | 최고(종가) | 858 | 892 | 842 | 819 | 1270 | 1,175 |
| 최저(종가) | 662 | 722 | 690 | 735 | 877 | 963 | ||
| 평균주가 | 792 | 802 | 750 | 783 | 1005 | 1,027 | ||
| 거&cr래&cr량 | 최고일 | 864,274 | 1,929,299 | 1,325,159 | 1,013,569 | 7,252,059 | 10,723,654 | |
| 최저일 | 161,726 | 136,570 | 135,045 | 167,190 | 467,472 | 398,023 | ||
| 월간총거래량 | 9,196,407 | 10,316,594 | 7,112,468 | 9,151,715 | 40,743,791 | 40,138,846 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원의 현황
가. 임원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
양성휘남1980.02대표이사등기임원비상근경영총괄현) 룽투게임즈 대표이사 &cr현) ㈜룽투코리아 대표이사--
최대주주의
대표이사
2.72022.03.28김대권남1972.08대표이사등기임원상근기술총괄전) ㈜홍연 대표이사78,416--10.92021.03.29유영박남1981.08사내이사등기임원비상근사내이사전) HP 프로젝트 매니저---0.42022.03.28이홍의남1983.05사내이사등기임원비상근사내이사전) Dreamobi Korea CEO---0.12022.03.28한창우남1972.12사외이사등기임원비상근사외이사전) 서울지방국세청 법인세과---0.12022.03.28정미진여1970.09사외이사등기임원비상근사외이사현) (주)대한저널 이사---0.12022.03.28홍태화남1956.07사내이사등기임원비상근기술지원전) 산업통상자원부 근무&cr (R&D 및 기업지원 업무)---0.62021.10.07김영광남1964.07사외이사등기임원비상근사외이사현) 변호사 김영광 법률사무소 대표&cr전) 서울중앙지검 검사---0.62021.10.07정순석남1970.12감사등기임원상근감사전) 아이디엔 개발본부장&cr전) 엔스토리지 개발팀장---1.02021.03.29배문섭남1981.11이사미등기임원상근경영지원총괄현) 더이앤엠 경영지원본부 본부장---12.5-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ※ | (1) 상 기 등기임원은 2019년 03월 29일 정기주주총회에서 선임된 인원을 기준으로 작성하였습니다. &cr(2) 2019년 3월 29일 이사회를 통하여 양성휘, 김대권 대표이사가 각자 대표이사로 선임되었습니다. |
나. 직원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
더이앤엠남70---701년 9개월928,37613,263-더이앤엠여34---340년 8개월258,4907,603-104---104-1,186,86611,412-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
다. 미등기임원 보수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
256,56028,280-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
&cr1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사82,000,000-감사1200,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| ※ | (1) 상 기 등기임원은 2019년 03월 29일 정기주주총회에서 선임된 인원을 기준으로 작성하였습니다. &cr(2) 상기 주주총회 승인금액은 2019년 03월 29일 제17기 정기주주총회에서 승인된 금액입니다. |
2. 보수지급금액&cr
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 7240,31334,330-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| ※ | 상기의 보수총액은 실질적 지급을 받은 기존 등기임원(양성휘, 남득현, 김대권, 송윤택, 김영광, 홍태화, 정순석)의 보수 총액을 기재하였습니다. |
&cr2-2. 유형별
(단위 : 천원) 4235,61358,903-24,6992,350-----1---
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
| ※ | 상기의 보수총액은 실질적 지급을 받은 기존 등기임원 (양성휘, 남득현, 김대권, 송윤택, 김영광, 홍태화, 정순석) 의 보수 총액을 기재하였습니다. |
&cr <이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
&cr1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : ) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법&cr - 해당사항이 없습니다.&cr
<보수지급액 5억 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>&cr - 해당사항이 없습니다.&cr
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
&cr1. 당기말 회사(이사/감사)에 부여된 주식매수선택권 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) 161,402-------161,402-
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
2. 당기말 현재 임직원에게 부여된 주식매수선택권의 상세 내역은 다음과 같습니다.
2019년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
김대권등기임원2016년 08월 04일신주교부보통주300,000--300,0002019.08.05부터&cr2024.08.04까지1,833남득현등기임원2016년 08월 04일신주교부보통주--750,000-2019.08.05부터&cr2024.08.04까지1,833지태홍직원2016년 08월 04일신주교부보통주100,000--100,0002019.08.05부터&cr2024.08.04까지1,833
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ※ | (1) 남득현 전 대표이사는 2019년 03월 09일 퇴사로 인하여 주식매수선택권이 취소되었습니다.&cr(2) 보고서 작성기준일(2019년 03월 31일) 현재 종가는 1,080원 입니다. |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
&cr 1. 계열회사 현황
| 구분 | 주권상장유무 | 회사명 | 사업자등록번호 | 업종 | 지분율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 코스닥상장시장 | ㈜룽투코리아 | 107-81-49583 | 모바일게임, 온라인 통신학습 | - |
| 코스닥상장시장 | 더이앤엠㈜ | 603-81-50424 | 인터넷서비스, 인터넷뉴스&cr국내외 공연 기획 사업 등 | ㈜룽투코리아&cr지분율 27.37% 보유 | |
| 비상장 | ㈜타이곤모바일 | 220-88-67321 | 소프트웨어 개발, 공급 | ㈜룽투코리아&cr지분율 80% 보유 | |
| 비상장 | 코리아티이㈜ | 621-86-11327 | 강관제조 | 더이앤엠㈜&cr지분율 100% 보유 | |
| 비상장 | ㈜이제이파트너스 | 261-81-14938 | 행사기획 및 대행/연예인대리 | 더이앤엠㈜&cr지분율 100% 보유 | |
| 비상장 | ㈜더셀럽 | 211-88-86469 | 인터넷신문/인터넷방송 | 더이앤엠㈜&cr지분율 100% 보유 | |
| 비상장 | ㈜레코드팜 | 209-81-63732 | 데이터베이스/온라인정보제공 | 더이앤엠㈜&cr지분율 100% 보유 |
| ※ | (1)&cr(2) | 코리아티이㈜는 2018년 12월 31부로 해당 사업을 중단하였으며, 투자지분은 전액 감액처리되어 장부가액은 존재하지 않습니다.&cr보고서 작성기준일 이후 당사의 최대주주인 ㈜룽투코리아는 경영권양도계약을 통하여 당사의 보유지분 일부를 매각하였습니다.&cr자세한 내용은 기공시된 '경영권변경등에관한계약체결'을 참조하여 주시기 바랍니다. |
&cr 2. 기업집단&cr - 당사의 최대주주인 ㈜룽투코리아는 국내 6개 계열회사가 소속되어 있습니다.
| 구분 | 회사명 | 지분율 | 주요영업활동 | 소재지 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜룽투코리아 | 27.37% | 모바일 게임, 온라인 통신학습 | 한국 |
| 종속기업 | ㈜이제이파트너스 | 100.00% | 국내외 공연 기획 및 대행 사업(콘서트, 프로모션 등) | 한국 |
| ㈜더셀럽 | 100.00% | 인터넷뉴스, 방송사업(엔터 전문 뉴스미디어) | 한국 | |
| ㈜레코드팜 | 100.00% | 데이터베이스 및 온라인정보제공 | 한국 | |
| 코리아티이㈜ | 100.00% | 강관제조 | 한국 |
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
&cr3. 타법인출자 현황
2019년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
코리아티이㈜&cr[비상장]2014년 09월 03일경영&cr효율화5,2901,800,000100----1,800,000100-1-㈜이제이파트너스&cr[비상장]2018년 06월 20일사업&cr다각화6,00060,6661006,000---60,6661006,0002,344496㈜더셀럽&cr[비상장]2018년 06월 20일사업&cr역량강화4,10017,3981004,100---17,3981004,100624195㈜레코드팜&cr[비상장]2018년 10월 17일사업&cr다각화349118,750100349102,076300-220,826100649278-21현진소재㈜2018년 12월 20일채권&cr회수2,8501,098,6215.18---2,6201,098,6215.182,620214,078-21,0743,095,435-10,449102,0763002,6203,197,511-13,369217,325-20,404
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
X. 이해관계자와의 거래내용
&cr 1. 이해관계자와의 거래내용&cr&cr (1) 당분기말 현재 이해관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자 명칭 |
|---|---|
| 지배기업 | ㈜룽투코리아 |
| 기타 이해관계자(5%이상 주주) | 현진소재㈜ |
&cr(2) 당분기말 현재 이해관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 이해관계자의 명칭 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 제 18(당) 분기 | 제 17(전) 분기 | 제 18(당) 분기 | 제 17(전) 분기 | |
| ㈜룽투코리아 | 40,496,333 | 150,092,455 | - | - |
| 현진소재㈜ | ||||
| 합계 | 40,496,333 | 150,092,455 | - | - |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 이해관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 이해관계자명 | 분류 | 구분 | 제 18(당) 분기 | 제 17(전) 기 |
| ㈜룽투코리아 | 지배회사 | 매 출 채 권 | 5,500,000 | - |
| 미 수 금 | 15,295,764 | 13,089,117 | ||
| 현진소재㈜ | 기타 이해관계자 | 미 수 금 |
&cr(4) 당분기 및 전기 중 현재 이해관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 제 18(당) 분기
| (단위 : 원) | |||||
| 이해관계자 명칭 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 룽투코리아㈜ | 단기차입금 | - | - | - | - |
&cr② 제 17(전) 기
| (단위 : 원) | |||||
| 이해관계자 명칭 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 룽투코리아㈜ | 단기차입금 | - | 500,000,000 | 500,000,000 | - |
&cr(5) 당분기말 및 전기말 현재 이해관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 채무자 | 담보제공처 | 담보제공자산 | 채권최고액 | |
| 제 18(당) 분기 | 제 17(당) 기 | |||
| 현진소재㈜ | 한국수출입은행 | 북정공장 토지, 건물 | 56,000,000,000 | 56,000,000,000 |
| 합계 | 56,000,000,000 | 56,000,000,000 |
&cr(6) 당분기 및 전기 중 현재 이해관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 이해관계자 | 보증등의 내용 | 금융기관 | 보증금액 | |
| 제 18(당) 분기 | 제 17(당) 기 | |||
| ㈜룽투코리아 | 운영자금차입 지급보증 | ㈜우리은행 | 1,500,000,000 | 2,500,000,000 |
| 합계 | 1,500,000,000 | 2,500,000,000 |
&cr(7) 당분기말과 전기말 중 주요경영자(연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구분 | 제 18(당) 분기 | 제 17(당) 기 |
| 급 여 | 312,470,693 | 267,299,998 |
| 퇴직급여 | 34,664,220 | 36,041,640 |
| 주식보상비용 | 5,756,400 | 267,436,113 |
| 합 계 | 352,891,313 | 570,777,751 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황&cr &cr 가. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등&cr&cr(1) 유형자산 처분결정
| 1. 처분목적물 | 경상남도 양산시 북정동 237번지 외 토지, 건물 지분 12.44% | |
| 2. 처분내역 | 처분금액(원) | 3,856,400,000 |
| 자산총액(원) | 62,198,072,165 | |
| 자산총액대비(%) | 6.2 | |
| 3. 거래상대방 | ㈜앨앤파트너스 | |
| - 회사와의 관계 | - | |
| 4. 처분목적 | 자산매각을 통한 현금 유동성 확보 | |
| 5. 처분예정일자 | 2019-08-31 | |
| 6. 이사회결의일(결정일) | 2019-03-14 | |
| 8. 기타 투자판단에 참고할 사항 | 1. 상기 처분예정일자는 중도금 수령 예정일자이며, &cr 현금수령 예정입니다. &cr -중도금 수령이후 이전등기 진행 &cr -계약금: 77,128,000원(계약 체결후 1주일 이내)&cr -중도금: 3,406,072,000원(19년 8월 31일 이내)&cr -잔 금: 373,200,000원(시행사업완료 후 지급) &cr&cr2. 본 계약의 양도 일정과 거래대금지급에 관한 사항&cr 은 관계기관 및 거래상대방과의 협의에 따라 변경&cr 될 수 있습니다.&cr&cr3. 상기 자산총액은 2017년 기말 연결재무제표 기준&cr 금액 입니다. &cr&cr4. 상기 처분예정금액은 당사 지분가치에 대한 가액&cr 입니다. | |
| ※ 관련공시 | - |
| ※ | 보고서 작성 기준일 현재 중도금 등 지급일정이 도래하지 않았으며, 특이사항 없이 진행중에 있습니다. |
&cr 나. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 의 안 내 용 | 결의내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 제15기&cr정기주주총회&cr(2017.03.30) | 제1호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제2호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
원안대로&cr승인 | - |
| 제16기&cr 임시 주주총회&cr(2017.05.25) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 주식분할 승인의 건 |
원안대로&cr승인 | - |
| 제16기&cr임시주주총회&cr(2017.09.19) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr제3호 의안 : 감사 선임의 건 | 원안대로&cr승인 | - |
| 제16기&cr정기주주총회&cr(2018.03.30) | 제1호의안 : 이사 선임의 건 제2호의안 : 감사 선임의 건&cr제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제5호의안 : 주식매수선택권 부여 계약 개정의 건 |
원안대로&cr승인 | - |
| 제17기&cr임시주주총회&cr(2018.10.08) | 제1호 의안 : 정관 변경의 건&cr제2호 의안 : 이사 선임의 건 | 원안대로&cr승인 | - |
| 제17기&cr정기주주총회&cr(2019.03.29) | 제1호의안 : 제17기 재무제표(이익잉여금처분 계산서 포함)&cr 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안 : 정관 변경의 건&cr제3호의안 : 이사 선임의 건&cr제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
원안대로&cr승인 | - |
&cr 2. 우발채무 등&cr &cr 가. 중 요한 소송사건&cr 당분기 중 이사회결의효력정지에 대한 경영권 분쟁소송이 발생(2019.03.15)하였고, 관할 법원의 판결로 이사회결의효력정지신청은 기각(2019.03.27)되었습니다. 자세한 내용은 아래 내용과 기공시된 '소송 등의 제기 ㆍ신청(경영권 분쟁소송) ' 및 ' 소송 등의 판결ㆍ결정 '을 참조하여 주시기 바랍니다.&cr
1) 소송 등의 제기ㆍ신청(경영권 분쟁소송)_(2019.03.15)
| 1. 사건의 명칭 | 이사회결의효력정지 | 사건번호 | 2019카합20449 |
| 2. 원고(신청인) | 남득현 | ||
| 3. 청구내용 | 1. 채권자의 채무자에 대한 이사회결의무효확인청구 사건의 본안판결 확정시까지 채무자의 2019.3.14자 이사회 결의의 효력을 정지한다. &cr&cr2. 채무자의 대표이사는 위 결의를 집행하여서는 아니된다. &cr&cr3. 소송비용은 채무자가 부담한다. &cr&cr*채권자(남득현), 채무자(더이앤엠 주식회사) | ||
| 4. 관할법원 | 서울중앙지방법원 | ||
| 5. 향후대책 | 당사는 소송대리인을 통해 법적인 절차에 따라 대응할 예정입니다. | ||
| 6. 제기ㆍ신청일자 | 2019-03-15 | ||
| 7. 확인일자 | 2019-03-19 | ||
| 8. 기타 투자판단에 참고할 사항 | - | ||
| ※관련공시 | - |
&cr 2) 소송 등의 판결ㆍ결정_(2019.03.27)
| 1. 사건의 명칭 | 이사회결의효력정지 | 사건번호 | 2019카합20449 |
| 2. 원고ㆍ신청인 | 남득현 | ||
| 3. 판결ㆍ결정내용 | 1. 판결: 기각 &cr2. 주문 &cr - 이 사건 신청을 기각한다. &cr - 소송비용은 채권자 부담한다. &cr&cr*채권자(남득현), 채무자(더이앤엠 주식회사) | ||
| 4. 판결ㆍ결정사유 | 4. 결론 &cr이 사건 신청은 이유 없으므로, 이를 기각하기로 하여 주문과 같이 결정한다. | ||
| 5. 관할법원 | 서울중앙지방법원 | ||
| 6. 판결ㆍ결정일자 | 2019-03-27 | ||
| 7. 확인일자 | 2019-03-27 | ||
| 8. 기타 투자판단에 참고할 사항 | -관련공시: &cr2019.03.19 소송 등의 제기ㆍ신청(경영권 분쟁 소송) |
&cr 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황&cr - 해당사항이 없습니다. &cr&cr 다. 채무보증 현황&cr ※ 당분기보고서 주석 사항 참조&cr&cr 라. 채무인수약정 현황&cr - 해당사항이 없습니다.&cr&cr 마. 그밖의 우발채무 등&cr - 해당사항이 없습니다.&cr&cr 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행&cr - 해당사항이 없습니다.&cr&cr&cr 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 &cr
가. 제재현황&cr&cr1) 2015년 반기보고서, 사업보고서 지연제출&cr 당사는 2015년 반기보고서를 법정제출기한(2015년 8월 31일)을 경과한 2015년 9월 7일과 2015년 사업보고서를 법정제출기한(2016년 3월 30일)을 8영업일 경과한 2016년 4월 11일에 총 2회 지연 제출해 근거규정인 코스닥시장상장규정 제28조 및 동규정시행세칙 제26조에 따라서 관리종목에 지정되었으며, 2017년 7월 5일에 증권선물위원회로부터 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제159조 제1항, 제160조의 정기보고서 제출의무 위반의 사유로 동법 제429조 제3항 제2호에 의하여 과징금 68,900,000원을 부과 받았고, 이를 납부했습니다.&cr&cr당사는 2018년 3월 30일 사업보고서를 제출함으로써 코스닥시장상장규정 제28조 및 동규정시행세칙 제26조에 따라 해당 사업보고서 미제출 사유가 해소되어 관리종목에서 해제되었습니다.
재발방지를 위해서 당사의 공시책임자를 중심으로 정기보고서에 대한 업무 프로세스를 면밀히 검토해 재수립했고 상시 체크를 통해 지연되지 않도록 심혈을 기울이고 있으며, 발생 이후 현재까지 지연없이 성실히 정기보고서를 제출하고 있습니다.&cr&cr 2) 2017년 주요사항보고서(자산양수도) 제출의무 위반 &cr당사는 2017년 11월 서울시 가산동 소재의 건물 10개동을 2016년말 자산총액 683.2억원의 11.0%에 해당하는 75.4억원에 양도하기로 결의하였으나, 주요사항보고서(자산양수도)를 금융위원회에 제출하지하니하여 2019년 05월 08일에 증권선물위원회로부터 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제161조 제1항 제7호, 제165조의4 제1항 제2호, 제429조 제3항 제2호, 동법 시행령 제 171조 제2항 제5호, 제176조의6 제1항 및 제3항에 의하여 과징금 12,000,000원을 부과받았습니다.&cr&cr당사는 재발방지를 위하여 당사의 공시책임자를 중심으로 수시공시사항에 대한 업무 프로세스를 면밀히 검토하여 상시 체크를 통해 누락되지 않도록 심혈을 기울이고 있습니다.&cr
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
나. 단기매매차익 발생 현황
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황
| 단기매매차익 발생 및 환수현황 |
| (대상기간 : 2015.01.01. ~ 2019.03.31.) |
| (단위 : 건, 원) |
| 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은&cr단기매매차익 현황 | 단기매매차익 &cr환수 현황 | 단기매매차익 &cr미환수 현황 | |
|---|---|---|---|
| 건수 | 1 | - | 1 |
| 총액 | 554,400,000 | - | 554,400,000 |
| 단기매매차익 미환수 현황 |
| (대상기간 : 2015.01.01. ~ 2019.03.31.) |
(단위 : 원) 주요주주-2018.01.03554,400,000-554,400,000차익 취득자가 반환기간 유&cr예를 요청하는 공문 전달하&cr여 수령&cr(2019.02.28)차익 취득자가 금융감독원에&cr이의 신청한 것이 기각되었으나, 현재 반환하기 어려운 상황으로 2019년 6월 말까지 유예해줄 것을 요청.2018.02.28홈페이지 공시&cr(www.theenm.com)1554,400,000-554,400,000
| 차익취득자와 &cr회사의 관계 | | 단기매매&cr차익&cr발생사실&cr통보일 | 단기매매&cr차익 &cr통보금액 | 환수금액 | 미환수&cr금액 | 반환청구여부 | 반환청구&cr조치계획 | 제척기간 | 공시여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차익 &cr취득시 | 작성일 &cr현재 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 ( | 건) | | | | |
| ※ | 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) |
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
다. 사모자금의 사용내역
2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제4회차 전환사채2018.10.17운영자금1,000운영자금1,000-제5회차 전환사채2018.11.23운영자금10,000운영자금10,000-
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ※ | (1)&cr&cr(2) | 당사가 발행한 제1회차, 제2회차, 제3회차, 제6회차 전환사채의 경우 현물납입으로 자금사용내역에 기재하지 않습니다.&cr보고서 작성기준일 이후 시점인 2019년 04월 10일 당사는 이사회결의를 통하여 120억원 규모의 제3자배정유상증자, 150억원 규모의 제7회차 전환사채, 100억원 규모의 제8회차 전환사채 발행을 결의하였습니다. 자세한 내용은 기공시된 '주요사항보고서'를 참조하여 주시기 바랍니다. |
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl
라. 중소기업기준 검토표
중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1
&cr마. 작성일기준 이후 발생한 중요사항&cr&cr1) 경영권 변경 등에 관한 계약 체결_2019.04.10
| 1. 계약 당사자 | 양도인 | 룽투코리아 | 회사와의 관계 | 최대주주 |
| 양수인 | 나비스피델리스7호조합 외 1인 | 회사와의 관계 | - | |
| 2. 계약 내역 | 계약의 목적물 | 룽투코리아 소유주식 중11,029,411주 | ||
| 보호예수 대상 주식의 포함 여부 | 아니오 | |||
| 양수도 대금(원) | 14,999,998,960 | |||
| -양수도 대금의 지급일정 및 지급조건 등에 관한 사항 | 당사의 최대주주인 룽투코리아는 그 보유주식 중 11,029,411주(12.00%)를 나비스피델리스 7호조합 외 2인에게 양도하기로 하고, 주식양수도계약을 체결하였습니다. &cr&cr1. 계약체결일 : 2019.04.10 &cr&cr2. 총양도금액 : 금 14,999,998,960원 &cr - 주식수: 11,029,411주 &cr - 1주당 금액: 1,360원 &cr&cr3. 계약당사자 &cr&cr 1) 양도인 &cr - 룽투코리아 : 11,029,411주 &cr 2) 양수인 &cr - 나비스피델리스 7호조합 : 2,205,882주 &cr - 프란츠 1호 투자조합 :8,823,529주 &cr&cr4. 대금 지급일정(지급조건) &cr 1) 계약금 : 금1,499,999,896원 &cr - 계약금 지급일 : 계약체결일(2019.04.10) &cr 2) 잔금 : 13,499,999,064원 &cr - 잔금지급일 : 2019.05.10&cr * 잔금 지급 후 주식 전량 이전. | |||
| 3. 계약일자 | 2019-04-10 |
&cr2) 주요사항보고서(유상증자결정)_2019.04.10
| 1. 신주의 종류와 수 | 보통주식 (주) | 10,666,666 |
| 기타주식 (주) | - | |
| 2. 1주당 액면가액 (원) | 100 | |
| 3. 증자전 &cr 발행주식총수 (주) | 보통주식 (주) | 91,860,980 |
| 기타주식 (주) | - | |
| 4. 자금조달의 목적 | 시설자금 (원) | - |
| 운영자금 (원) | 11,999,999,250 | |
| 타법인 증권&cr취득자금 (원) | - | |
| 기타자금 (원) | - | |
| 5. 증자방식 | 제3자배정증자 | |
| 6. 신주 발행가액 | 보통주식 (원) | 1,125 |
| 기타주식 (원) | - | |
| 7. 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (%) | 할인율 10% | |
| 8. 제3자배정에 대한 정관의 근거 | 제10조 (주식의 발행 및 배정) | |
| 9. 납입일 | 2019년 05월 30일 | |
| 10. 신주의 배당기산일 | 2019년 01월 01일 | |
| 11. 신주권교부예정일 | 2019년 06월 13일 | |
| 12. 신주의 상장 예정일 | 2019년 06월 14일 | |
| 13. 이사회결의일(결정일) | 2019년 04월 10일 | |
| 14. 증권신고서 제출대상 여부 | 아니오 | |
| 15. 제출을 면제받은 경우 그 사유 | 면제(1년간 보호예수) |
【제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등】
| 제3자배정 대상자 | 선정경위 | 배정주식수 (주) |
|---|---|---|
| 나비스피델리스 5호 조합 | 경영상의 목적을 달성하기 위하여 최종대상자를 선정하였음 | 10,666,666 |
&cr3) 주요사항보고서(전환사채발행결정)_2019.04.10
| 1. 사채의 종류 | 회차 | 7 | ||
| 2. 사채의 권면총액 (원) | 15,000,000,000 | |||
| 3. 자금조달의&cr 목적 | 시설자금 (원) | - | ||
| 운영자금 (원) | 15,000,000,000 | |||
| 타법인 증권 취득자금 (원) | - | |||
| 기타자금 (원) | - | |||
| 4. 사채의 이율 | 표면이자율 (%) | 2.0 | ||
| 만기이자율 (%) | 1.0 | |||
| 5. 사채만기일 | 2022년 05월 30일 | |||
| 6. 이자지급방법 | 이자는 본 사채의 발행일 익일부터 원금상환기일까지 계산하여 “본 사채”만기일에 일시 상환한다. | |||
| 7. 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채만기일에 권면금액의 만기보장수익률 100.00%에해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | |||
| 8. 사채발행방법 | 사모 | |||
| 9. 전환에 관한&cr 사항 | 전환비율 (%) | 100 | ||
| 전환가액 (원/주) | 1,341 | |||
| 전환에 따라&cr발행할 주식 | 종류 | 더이앤엠 주식회사 기명식 보통주 | ||
| 주식수 | 11,185,682 | |||
| 주식총수대비&cr비율(%) | 12.18 | |||
| 전환청구기간 | 시작일 | 2020년 05월 30일 | ||
| 종료일 | 2022년 04월 30일 | |||
| 10. 청약일 | 2019년 04월 10일 | |||
| 11. 납입일 | 2019년 05월 30일 | |||
| 12. 이사회결의일(결정일) | 2019년 04월 10일 | |||
| 13. 증권신고서 제출대상 여부 | 아니오 | |||
| 14. 제출을 면제받은 경우 그 사유 | 사모발행(사채발행일로부터 1년이내 전환금지 및 권면분할 금지) |
&cr 4) 주요사항보고서(전환사채발행결정)_2019.04.10
| 1. 사채의 종류 | 회차 | 8 | ||
| 2. 사채의 권면총액 (원) | 10,000,000,000 | |||
| 3. 자금조달의&cr 목적 | 시설자금 (원) | - | ||
| 운영자금 (원) | 10,000,000,000 | |||
| 타법인 증권 취득자금 (원) | - | |||
| 기타자금 (원) | - | |||
| 4. 사채의 이율 | 표면이자율 (%) | 2.0 | ||
| 만기이자율 (%) | 1.0 | |||
| 5. 사채만기일 | 2022년 05월 30일 | |||
| 6. 이자지급방법 | 이자는 본 사채의 발행일 익일부터 원금상환기일까지 계산하여 “본 사채”만기일에 일시 상환한다. | |||
| 7. 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채만기일에 권면금액의 만기보장수익률 100.00%에해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | |||
| 8. 사채발행방법 | 사모 | |||
| 9. 전환에 관한&cr 사항 | 전환비율 (%) | 100 | ||
| 전환가액 (원/주) | 1,341 | |||
| 전환에 따라&cr발행할 주식 | 종류 | 더이앤엠 주식회사 기명식 보통주 | ||
| 주식수 | 7,457,121 | |||
| 주식총수대비&cr비율(%) | 8.12 | |||
| 전환청구기간 | 시작일 | 2020년 05월 30일 | ||
| 종료일 | 2022년 04월 30일 | |||
| 10. 청약일 | 2019년 04월 10일 | |||
| 11. 납입일 | 2019년 05월 30일 | |||
| 12. 이사회결의일(결정일) | 2019년 04월 10일 | |||
| 13. 증권신고서 제출대상 여부 | 아니오 | |||
| 14. 제출을 면제받은 경우 그 사유 | 사모발행(사채발행일로부터 1년이내 전환금지 및 권면분할 금지) | |||
| 15. 공정거래위원회 신고대상 여부 | 미해당 |
【특정인에 대한 대상자별 사채발행내역】
| 발행 대상자명 | 회사 또는&cr최대주주와의 관계 | 발행권면총액 (원) |
|---|---|---|
| 나비스피델리스 10호조합 | - | 10,000,000,000 |
&cr 5) 주주총회소집 결의_2019.04.10
| 1. 일시 | 날짜 | 2019-05-28 |
| 시간 | 09:00 | |
| 2. 장소 | 서울특별시 금천구 디지털로9길 68, 지하2층 세미나실 (가산동, 대륭포스트타워5차) | |
| 3. 의안 주요내용 | 제1호의안: 정관 일부 변경의 건 &cr제2호의안: 이사 선임의 건 (후보자 미정) | |
| 4. 이사회결의일(결정일) | 2019-04-10 | |
| -주주총회 구분 | 임시주주총회 | |
| 5. 기타 투자판단에 참고할 사항 | ||
| - 안건 중 제2호의안 이사 선임의 건은 이사후보자 미확정으로 확정시 재공시 하겠습니다. |
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
- 해당사항이 없습니다.&cr
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항이 없습니다.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.