Regulatory Filings • May 13, 2019
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분기보고서 3.6 (주)지엠피 110111-0509872 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 34 기 1분기)
2019년 01월 01일2019년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 5월 13일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)지엠피 |
| 대 표 이 사 : | 정철, 김양평 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 파주시 산업단지길 139 (문발동) |
| (전 화) 031-943-4600 | |
| (홈페이지) http://www.gmp.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 (성 명) 김윤식 |
| (전 화) 031-943-4600 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 001 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 002 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 002 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 006 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 010 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 017 |
| 5. 의결권 현황 | ----------------------- | 018 |
| 6. 배당에 관한 사항 등 | ----------------------- | 019 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 021 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 054 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 054 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 057 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 064 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 138 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 143 |
| 6. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 197 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 212 |
| V. 감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 213 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 215 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 215 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 218 |
| 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 | ----------------------- | 219 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 220 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 225 |
| 1. 임원 및 직원의 현황 | ----------------------- | 225 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 228 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 232 |
| X. 이해관계자와의 거래내용 | ----------------------- | 234 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 239 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 248 |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 248 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 248 |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사확인서_2019.jpg 대표이사확인서_2019
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 원) 주식회사 &cr브이티&cr코스메틱2014.07.22서울특별시 강남구 삼성로76길&cr23 (대치동)화장품 제조판매,유통 및 전자상거래56,002,283,554(*1)여주식회사&cr지엠피&cr글로벌2017.12.12서울특별시 강남구 도산대로19길&cr7(신사동)부동산 개발 및 공급업,&cr일반여행업16,762,802,869(*1)여주시회사&cr지엠피&cr바이오2000.07.29서울특별시 강남구 삼성로 76길 23(대치동) 2층천연물 의약품 및 &crBIO 신약개발4,732,891,84050.16%&cr지분양수여
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (*1) | 지분율이 50% 초과하지 않으나, 이사회 구성원의 과반수를 임명 또는 해임 할 수 있으므로 종속기업으로 분류했습니다. |
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥증권시장1994년 09월 07일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
□ (주)지엠피&cr 1) 회사의 법적 상업적 명칭&cr 당사의 명칭은 주식회사 지엠피 이라고 표기합니다. &cr또한 영문으로는 GMP.CO. LTD 라 표기합니다. 약식으로 표기할 경우 (주)지엠피 또는 GMP 이라고 표기합니다.&cr 2) 설립일자 및 존속기간 &cr 당사는 라미네이팅 관련 기계와 필름을 제조 판매하는 회사로서 1986년 11월 15일 법인전환형태로 설립되었습니다. 또한 당사는 1994년 09월 07일에 코스닥증권시장에상장되어 매매가 개시되었습니다.&cr 3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 &cr 주소 : 경기도 파주시 산업단지길 139 (문발동)&cr 전화번호 : 031-943-4600&cr 홈페이지 : http://www.gmp.co.kr &cr 4) 중소기업 해당여부&cr 회사는 본 신고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 동법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다&cr 5) 주요 사업의 내용(주요제품) 및 향후 추진하려는 신규사업 &cr 당사는 라미네이팅 기계와 필름을 생산하는 회사로서 문구, 광고, 인쇄 산업용&cr인쇄물 후가공 산업분야에 라미네이팅 기계 및 필름를 판매하고 있습니다.&cr파주공장을 생산기지로 하여 전세계 100여개국 고객의 요구에 신속히 대응하면서 신규제품 개발, 신규고객 발굴을 위해 노력하고 있습니다.&cr 사업부문별 자세한 내용은 "Ⅱ.사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.
6) 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 평가대상&cr유가증권등 | 평가대상&cr유가증권의&cr신용등급 | 평가회사&cr(신용평가등급범위) | 평가구분 |
|---|---|---|---|---|
| 2014.05.07 | 대고객제출용 | B0 | (주)나이스디앤비 (AAA ~ D) | - |
&cr□ 주식회사 브이티코스메틱
1) 회사의 법적 상업적 명칭&cr당사의 명칭은 "주식회사 브이티코스메틱"라 표기합니다. &cr영문으로는 VTCOSMETIC CO., LTD.라고 표기하고 약식으로는 VT 이라 표기 합니다.&cr 2) 설립일자 및 존속기간 &cr당사는 2014년 7월 22일 설립되어 화장품 제조 판매업, 화장품 유통업 및 전자상거래업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당사는 주권비상장법인 입니다. &cr 3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 &cr 주소 : 서울특별시 강남구 삼성로 76길 23(대치동)&cr 전화번호 : 070-4403-5540&cr 홈페이지 : http://www.vt-cosmetic.com&cr 4) 중소기업 해당여부&cr 회사는 본 신고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 동법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다.
5) 주요 사업의 내용 &cr당사는 화장품 제조 판매업,화장품 유통업 및 전자상거래업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.
&cr □ 주식회사 지엠피글로벌&cr 1) 회사의 법적 상업적 명칭
당사의 명칭은 "주식회사 지엠피글로벌"라 표기합니다. &cr영문으로는 GMP GLOBAL CO., LTD.라고 표기 합니다.&cr 2) 설립일자 및 존속기간&cr 당사는 2017년 12월 12일 설립되어 건설업, 부동산업 개발 및 공급, 시행업, 면세점 판매업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당사는 주권비상장법인 입니다. &cr 3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr 주 소 : 서울특별시 강남구 도산대로19길 7 (신사동)&cr전화번호 : 02-6276-9510&cr홈페이지 : 개 설중 &cr 4) 중소기업 해당여부 &cr 회사는 본 신고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 동법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다.&cr 5) 주요 사업의 내용 &cr 주택 및 상가 개발 및 공급사업, 일반여행업 및 면세점 판매업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습 니다. &cr
□ 주식회사 지엠피바이오&cr 1) 회사의 법적 상업적 명칭 &cr 당사의 명칭은 " 주식회사 지엠피바이오" 라 한다.&cr 영문으로는 " GMP BIO Co., Ltd."로 표기한다.&cr 2) 설립일자 및 존속기간&cr 당사는 2000년 7월 29일 설립되어 생물공학을 이용한 의약품의 가공.제조, 생물 공학을 이용한 식품 및 식품재료의 가공.제조, 한약재의 인증 및 한약물 시약사업 등을 주 요 사업으로 영위하고 있으며, 당사는 주권비상장법인 입니다. &cr 3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr 주 소 : 광주광역시 광진구 진곡산단2번로 83, 2층 201호(오선동)&cr전화번호 : 070-4215-2852&cr홈페이지 : http://www.gmpbio.co.kr&cr 4) 중소기업 해당여부 &cr 회사는 본 신고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 동법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다.&cr 5) 주요 사업의 내용 &cr - 면역조절T 세포를 이용하여 알츠하이머성 치매치료제 개발 및 호주 임상1/2a상 &cr CTN 예정&cr- 천연물을 이용한 의약품 연구로 후보물질 개발 및 2상, 3상 IND 진행중&cr (치매, COPD, 기관지염, 우울증, 당뇨)&cr- 탈모방지 및 발모에 효과적인 신물질 확보 및 이를 이용한 화장품/치료제 개발
2. 회사의 연혁
□ (주)지엠피
&cr가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr 1) 본점소재지 : 경기 파주시 산업단지길 139(문발동)&cr &cr 나. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한1/3이상 변동) &cr 2016년 10월 28일 임시주주총회를 통해 박종갑, 강승곤, 김태훈, 류영일&cr 장보헌 사내이사, 루유시아 사외이사, 김병준 감사가 신규선임되었습니다.&cr 2016년 10월 28일 이사회결의에 의거 박종갑, 김양평 공동대표이사가 선임&cr 되었습니다.&cr 2017년 03월 28일 주주총회를 통해 김양평 사내이사가 재선임 되었고, 정철 &cr 사내이사가 신규선임 되었습니다.&cr 2018년 03월 29일 류영일 사내이사는 사임서을 제출하였고, 동일 주주총회를&cr 통행 루유시아 사외이사가 해임되었으며, 이승원 사내이사, 강재구 사외이사가&cr 신규선임되었습니다. 또한 이사회결의에 의거 정철, 김양평 공동대표이사가 &cr 선임되었습니다.&cr 2018년 07월 31일 주주총회에서 최철호, 강동윤 사내이사가 신규선임되었습니다.&cr 2019년 03월 28일 주주총회에서 신용주 사내이사, 김명립 사외이사가 신규선&cr 임되었으며, 김병준 감사가 재선임되었고 강재구 사외이사는 사임하였습니다.&cr &cr 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사8명(정철, 김양평, 강승곤, 장보헌&cr 최철호, 강동윤, 이승원, 신용주), 사외이사1명(김명립)으로 구성되어있습니다.&cr&cr 다. 최대주주의 변동&cr 2015년 12월 29일자 제3자배정 방식 유상증자로 김양평 대표이사에서 한국산업&cr 은행으로 변경되었습니다.&cr 2016년 10월 31일자 채권금융기관의 출자전환주식 공동매각 절차 완료에 따라&cr 한국산업은행에서 박종갑 공동대표이사로 변경 되었습니다.&cr 2017년 06월 13일 자 제22회 전환사채 전환청구권 행사로 박종갑 공동대표이사&cr 에서 강창영 외4 로 변경되었습니다.&cr 2017년 11월 28일자 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 후 2017년&cr 12월 07일 잔금지급으로 강창영 외4 에서 조하나 외3로 최대주주의 특수관계인으
로 변경되었습니다. &cr 2018년 02월 22일자 조하나 최대주주의 특수관계인(강창영) 지분매각 등으로 인 하여 종전 2대주주인 박종갑 사내이사가 추가적인 지분취득없이 최대주주로 변경 되었습니다.&cr 2018년 6월 15일자 박종갑 사내이사가 지분매각 등으로 인하여 종전 2대주주인&cr 정철 대표이사가 추가지분을 취득하여 최대주주로 변경되었습니다.&cr
라. 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생
| 발 생 일 자 | 내 용 |
|---|---|
| 2012년 11월 20일 | 경영정상화계획의 이행 약정체결(한국산업은행) |
| 2015년 11월 25일 | 경영정상화계획의 이행 변경 약정체결(한국산업은행) |
| 2015년 12월 28일 | 최대주주변경 (김양평 → 한국산업은행) |
| 2016년 05월 30일 | 경영권 변경 등에 관한 계약체결(P&K) |
| 2016년 10월 24일 | 투자판단 관련 주요경영사항 (채권단 보유주식 공개 매각 체결) |
| 2016년 10월 28일 | 대표이사 변경 (대표이사 김양평 → 공동대표이사 박종갑, 김양평) |
| 2016년 10월 31일 | 최대주주 변경 (한국산업은행 → 박종갑) |
| 2016년 10월 31일 | 채권은행 등의 관리절차 해지 |
| 2017년 01월 31일 | 주식회사 브이티코스메틱(구. 곤센) 지분인수( 30% ) |
| 2017년 06월 13일 | 최대주주 변경 (박종갑 →강창영 외4) |
| 2017년 12월 07일 | 최대주주 변경 (강창영 외4 → 조하나 외3) |
| 2017년 12월 11일 | 주식회사 브이티코스메틱 지분 추가인수(10%) |
| 2018년 01월 24일 | 주식회사 지엠피바이오(구. 굿메디) 지분인수(50.1%) |
| 2018년 02월 22일 | 최대주주 변경 (조하나 외3 → 박종갑) |
| 2018년 03월 29일 | 대표이사 변경 (공동대표이사 박종갑, 김양평 → 정철, 김양평) |
| 2018년 06월 15일 | 최대주주 변경 (박종갑 → 정철) |
□ 주식회사 브이티코스메틱&cr 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 일 자 | 내 용 |
|---|---|
| 2016. 12. 07 | 서울시 강남구 삼성로 76길 23(대치동) |
나.경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동) &cr 2016년 12월 01일 주주총회를 개최하고 김근우 사내이사, 김규봉 사내이사, 윤성민 사내이사, 안다운 사내이사가 신규선임 되었습니다.&cr 2017년 03월 22일 주주총회를 개최하고 박종갑 사내이사가 신규선임 되었습니다.&cr 2017년 06월 01일 주주총회에서 강승곤, 동차오 사내이사가 신규선임 되었습니다&cr 2017년 06월 01일 김근우, 김규봉, 윤성민, 안다운 사내이사가 사임하였습니다.&cr 2018년 01월 04일 주주총회에서 장보헌 사내이사가 신규선임 되었습니다.&cr 2018년 06월 02일 동차오 사내이사가 사임하였습니다.&cr 2018년 09월 11일 박종갑 사내이사는 사임하였고, 동일 주주총회를 통하여 강동윤, 이승원 사내이사가 신규선임 되었습니다.&cr 2019년 03월 22일 강승곤 사내이사가 사임하였습니다.&cr&cr 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사4명(정철, 장보헌, 강동윤, 이승원)&cr 으로 구성되어있습니다.&cr &cr 다.그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr 2016년 12월 19일 (주)지엠피 와 주식양수도 계약을 체결하여 2017년 01월 31일&cr지분 30% 가 피인수 되었고, 2017년 12월 5일 추가지분10%가 피인수 되어&cr지엠피가 40% 지분을 보유하고 있습니다.&cr&cr 라. 상호의 변경 &cr2017년 8월 29일 곤센 주식회사 에서 주식회사 브이티코스메틱으로 변경되었습니다
&cr □ 주식회사 지엠피글로벌&cr
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr 본점소재지 : 서울시 강남구 동산대로19길 7(신사동)
&cr 나.경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동) &cr 2017년 12월 12일 설립시 대표이사 전광석, 사내이사 강승곤, 장보헌 선임되었&cr 습니다.&cr 2018년 12월 20일 대표이사 전광석 사임서를 제출하였고, 동일 장보헌 사내이사&cr 가 대표이사로 선임되었습니다.&cr&cr 다.그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 &cr 2018년 2월 28일 보유 주식 15% 매도, 2018년 4월 18일 보유 주식 17.5%를 매도&cr 2018년 5월 31일 보유 주식 27,5%를 매도하여 현재 지엠피 보유주식은 40% &cr 입니다.&cr &cr 라. 상호의 변경 &cr 2018년 1월 31일 주식회사 브이티도시개발에서 주식회사 지엠피글로벌로 변경되었습니다.&cr
□ 주식회사 지엠피바이오&cr
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr 현재 본점소재지 : 광주광역시 광산구 진곡산단2번로 83, 2층 201호(오선동)&cr 종전 본점소재지 : 서울시 강남구 강남구 삼성로76길 23, 2층(대치동)&cr (변경일 : 2019. 01. 31일)
&cr 나.경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동) &cr 2018년 3월 27일 대표이사 안병옥, 사내이사 이현수, 김두환 사임하고 동일자로&cr 주주총회에서 대표이사 이승원, 사내이사 강승곤, 장보헌이 신규선임되었습니다.&cr&cr 다.그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 &cr 2018년 1월 24일 구주주으로 부터 지분 50.1%를 취득하여 주식회사 지엠피가 &cr 경영권을 취득하였습니다.&cr&cr 라. 상호의 변경 &cr 2018년 3월 27일 주식회사 굿메디에서 주식회사 지엠피바이오로 변경되었습니다.&cr
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
증자(감자)현황
2019년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2015.12.18무상감자보통주40,265,028500-2015.12.18무상감자보통주1,000,000500-2015.12.29유상증자(제3자배정)보통주21,012,0005005002016.02.28무상감자보통주32,915,612500-2016.06.11유상증자(제3자배정)보통주1,000,0005003,0002016.09.01유상증자(주주배정)보통주8,202,8195002,8002017.10.10전환권행사보통주2,999,9875003,0002017.10.10전환권행사보통주399,9985003,0002017.11.10유상증자(제3자배정)보통주 646,3285003,8682018.01.25유상증자(제3자배정)보통주1,110,6315004,6822018.03.15전환권행사보통주1,031,9575003,9732018.06.07전환권행사보통주 2,273,8815003,9142018.08.17전환권행사보통주127,7455003,9142018.08.21전환권행사보통주537,7725003,9052018.08.21전환권행사보통주256,0815003,9142018.09.06전환권행사보통주76,6475003,9142018.09.11전환권행사보통주230,4735003,9052018.09.28전환권행사보통주25,5495003,9142018.10.01전환권행사보통주51,0985003,914
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주1) |
| 주1) |
| 주2) |
| 주3) |
| 주4) |
| 주5) |
| 주6) |
| " |
| 주7) |
| 주8) |
| 주9) |
| 주12) |
| " |
| 주10) |
| 주11) |
| 주12) |
| 주10) |
| 주12) |
| 주12) |
2015년 11월 06일 3차 채권금융기관협의회 안건에 의거하여 감자 및 출자전환 등의 경영정상화 방안을 준비하여 진행완료하였으며, 또한 2016년06월07일 제4차 채권금융기관 협의회 안건에 의거하여 경영권 양수도에 대한 결의 및 2016년09월22일 제5차 채권금융기관 협의회 부의결의로 채권단 보유주식에 대한 공개매각을 진행한바,자본금 변동 내용은 아래와 같습니다.&cr
주1) 1차 무상감자 및 자기주식 소각&cr2015년10월06일 이사회결의 및 2015년11월17일 임시주주총회 결의로 3:1 무상감자 및 자기주식 소각를 하였습니다.&cr &cr(1) 자기주식 감자&cr ① 감자사유 : 결손보존에 따른 재구구조 개선&cr ② 감자대상의 종류와 수 : 당사 보유 자기주식 기명식보통주 1,000,000주&cr ③ 감자기준일 : 2015년 12월 18일&cr ④ 감자 방법 : 주식 소각(임의/무상)
(2) 무상감자&cr ① 감자사유 : 결손보존에 따른 재무구조 개선&cr ② 감자주식의 종류와 수 : 기명식 보통주식 40,265,028주 액면가(500원)&cr ③ 감자기준일 : 2015년 12월 18일&cr ④ 감자 방법 : 기명식 보통주 3주를 동일한 액면주식 1주로 병합&cr&cr(3) 자본금 변동 내용
| 구분 | 자본감소 전 | 자본감소 후 |
| 자본금 | 30,698,771,000원 | 10,066,257,000원 |
| 발행주식수 | 61,397,542주 | 20,132,514주 |
&cr 주2) 제3자배정 방식 유상증자 &cr2015년11월06일자 제3차 (주)지엠피 채권금융기관협의회의 제2호 의안(채권재조정 등의 건) 결의에 따라 당사의 자본잠식으로 인해 상장 폐지되는 것을 방지하기 위하여 채권금융기관 무담보채권을 출자전환하고자 2015년12월22일 이사회결의로 제3자배정 방식 유상증자를 하였습니다.&cr&cr(1) 유상증자&cr ① 증자방식 : 제3자배정증자&cr ② 신주의 종류와 수 : 기명식 보통주식 21,012,000주 액면가(500원)&cr ③ 신주 발행가액 : 500원&cr ④ 청약일 : 2015년 12월 28일&cr ⑤ 납입일 : 2015년 12월 28일&cr &cr (2) 자본금 변동 내용
| 구분 | 자본증자 전 | 자본증자 후 |
| 자본금 | 10,066,257,000원 | 20,572,257,000원 |
| 발행주식수 | 20,132,514주 | 41,144,514주 |
&cr 주3) 2차 무상감자 &cr2015년10월06일 이사회결의 및 2015년11월17일 임시주주총회 결의로 5:1 무상감자를 하였습니다.&cr &cr(1) 무상감자&cr① 감자사유 : 결손보존에 따른 재무구조 개선&cr② 감자주식의 종류와 수 : 기명식 보통주식 32,915,612주 액면가(500원)&cr③ 감자기준일 : 2016년 2월 28일&cr④ 감자 방법 : 기명식 보통주 5주를 동일한 액면주식 1주로 병합&cr&cr(2) 자본금 변동 내용
| 구분 | 자본감소 전 | 자본감소 후 |
| 자본금 | 20,572,257,000원 | 4,114,451,000원 |
| 발행주식수 | 41,144,514주 | 8,228,902주 |
주4) 제3자배정 방식 유상증자 &cr2016년 05월 30일 (주)지엠피의 재무구조개선 및 경영권 양수도를 위한 계약 에 따른 인수절차로 당사의 채권금융기관협의회(이하 '채권단')에 대한 금융부채를 상환하여 재무구조를 개선하기 위함을 목적으로 증자를 실시하였습니다.&cr
(1) 유상증자&cr ① 증자방식 : 제3자배정증자&cr ② 신주의 종류와 수 : 기명식 보통주식 1,000,000주 액면가(500원)&cr ③ 신주 발행가액 : 3,000원&cr ④ 청약일 : 2016년 06월 10일&cr ⑤ 납입일 : 2016년 06월 10일&cr ⑥ 보호예수&cr - 보호예수 사유 : 증권신고서 제출면제&cr - 보호예수 수량 : 1,000,000주&cr - 보호예수 기간 : 2016.06.10 ~ 2017.06.10 &cr&cr(2) 자본금 변동 내용
| 구분 | 자본증자 전 | 자본증자 후 |
|---|---|---|
| 자본금 | 4,114,451,000원 | 4,614,451,000원 |
| 발행주식수 | 8,228,902주 | 9,228,902주 |
&cr주5) 주주배정 방식 유상증자&cr 2016년 05월 30일 (주)지엠피의 재무구조개선 및 경영권 양수도를 위한 계약 에 따른 인수절차로 당사의 채권금융기관협의회(이하 '채권단')에 대한 금융부채를 상환하여 재무구조를 개선하기 위함을 목적으로 증자를 실시하였습니다.&cr
(1) 유상증자&cr ① 증자방식 : 주주배정&cr ② 신주의 종류와 수 : 기명식 보통주식 15,377,330주 액면가(500원)&cr - 우리사주조합 배정 : 15,377,330주의 10%에 해당하는 1,537,733주&cr - 구주주 배정 : 2016.07.13 기준일 주식을 1주당 1.5배 산정 배정&cr ③ 신주 발행가액 : 2,800원&cr ④ 청약일 : 우리사주조합(2016.08.26), 구주주(2016.08.26 ~ 2016.08.29)&cr ⑤ 납입일 : 2016년 08월 31일&cr ⑥ 발행실적 : 8,202,819주&cr - 우리사주조합 : 1,496,000주&cr - 신주인수권증서청약 : 6,706,819주
⑦ 우리사주조합 및 신주인수권증서 청약 실권주 및 단수주 : 7,174,511주 &cr - 청약 실권주 : 7,173,689주&cr - 단수주 : 822주&cr
(2) 자본금 변동 내용
| 구분 | 자본증자 전 | 자본증자 후 |
|---|---|---|
| 자본금 | 4,614,451,000원 | 8,715,860,500원 |
| 발행주식수 | 9,228,902주 | 17,431,721주 |
&cr 주6) 전환사채 전환청구행사
| 구분 | 전환전 | 전환후 |
| 자본금 | 8,715,860,500원 | 10,415,853,000원 |
| 발행주식수(22회 전환사채) | 17,431,721주 | 20,431,708주 |
| 발행주식수(23회 전환사채) | 20,431,708주 | 20,831,706주 |
제22회 전환사채 90억이 06월 12일부터 10월 10일까지 전환권행사로 2,999,987주와 제23회 전환사채 12억 전환권행사 399,998주가 추가상장되었으며 , 자본금 1,699,992,500원이 증가되었습니다.&cr&cr 주7) 제3자배정 방식 유상증자 &cr 2017년 11월 23일 (주)지엠피의 운영자금 목적으로 증자를 실시하였습니다.&cr
(1) 유상증자&cr ① 증자방식 : 제3자배정증자&cr ② 신주의 종류와 수 : 기명식 보통주식 646,328주 액면가(500원)&cr ③ 신주 발행가액 : 3,868원&cr ④ 청약일 : 2017년 12월 11일&cr ⑤ 납입일 : 2017년 12월 11일&cr ⑥ 보호예수&cr - 보호예수 사유 : 증권신고서 제출면제&cr - 보호예수 수량 : 646,328주&cr - 보호예수 기간 : 2017.12.21 ~ 2018.12.21 &cr
(2) 자본금 변동 내용
| 구분 | 자본증자 전 | 자본증자 후 |
|---|---|---|
| 자본금 | 10,415,853,000원 | 10,739,017,000 원 |
| 발행주식수 | 20,831,706주 | 21,478,034 주 |
주8) 제3자배정 방식 유상증자 &cr 2018년 01월 25일 (주)지엠피의 운영자금 등 목적으로 증자를 실시하였습니다.&cr
(1) 유상증자&cr ① 증자방식 : 제3자배정증자&cr ② 신주의 종류와 수 : 기명식 보통주식 1,110,631주 액면가(500원)&cr ③ 신주 발행가액 : 4,682원&cr ④ 청약일 : 2018년 01월 25일&cr ⑤ 납입일 : 2018년 01월 25일&cr ⑥ 보호예수&cr - 보호예수 사유 : 증권신고서 제출면제&cr - 보호예수 수량 : 1,110,631주&cr - 보호예수 기간 : 2018.02.07 ~ 2019.02.07 &cr
(2) 자본금 변동 내용
| 구분 | 자본증자 전 | 자본증자 후 |
|---|---|---|
| 자본금 | 10,739,017,000 원 | 11,294,332,500 원 |
| 발행주식수 | 21,478,034 주 | 22,588,665 주 |
&cr주9) 전환사채 전환청구행사
| 구분 | 전환전 | 전환후 |
| 자본금 | 11,294,332,500 원 | 11,810,311,000원 |
| 발행주식수(24회 전환사채) | 22,588,665 주 | 23,620,622주 |
제24회 전환사채 41억이 01월 25일부터 03월 15일까지 전환권행사로 1,031,957주가 추가상장되었으며, 자본금 515,978,500원이 증가되었습니다.&cr
주10) 전환사채 전환청구행사
| 구분 | 전환전 | 전환후 |
| 자본금 | 11,810,311,000원 | 12,194,433,500원 |
| 발행주식수(26회 전환사채) | 23,620,622주 | 24,388,867주 |
제26회 전환사채 30억이 08월 21일부터 09월 11일까지 전환권행사로 768,245주가 추가상장되었으며, 자본금 384,122,500원이 증가되었습니다.&cr
주11) 전환사채 전환청구행사
| 구분 | 전환전 | 전환후 |
| 자본금 | 12,194,433,500원 | 12,322,474,000원 |
| 발행주식수(27회 전환사채) | 24,388,867주 | 24,644,948주 |
제27회 전환사채 10억이 08월 21일 전환권행사로 256,081주가 추가상장되었으며, 자본금 128,040,500원이 증가되었습니다.&cr
주12) 전환사채 전환청구행사
| 구분 | 전환전 | 전환후 |
| 자본금 | 12,322,474,000원 | 13,599,934,000원 |
| 발행주식수(25회 전환사채) | 24,644,948주 | 27,199,868주 |
제25회 전환사채 100억이 05월 15일부터 10월 01일까지 전환권행사로 &cr2,554,920주가 추가상장되었으며, 자본금 1,277,460,000원이 증가되었습니다.
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
&cr&cr
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주100,000,000-100,000,000-101,380,508-101,380,508-74,180,640-74,180,640-74,180,640-74,180,640-------------27,199,868-27,199,868-542,504-542,504-26,657,364-26,657,364-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
자기주식 취득 및 처분 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주242,504300,000--542,504-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주242,504300,000--542,504-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주242,504300,000--542,504-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
2019년01월18일부터 2019년02월22일까지 주주가치 제고 및 주식가격의 안정 취득목적으로 코스닥시장을 통한 장내 직접취득함.
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주27,199,868-우선주--보통주542,504-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주26,657,364-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
- 당사의 배당에 관한 정관상의 내용은 다음과 같습니다.
제44조 [ 이익금의 처분 ]&cr 회사는 매사업년도말의 미처분이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.&cr 1. 이익준비금&cr 2. 기타의 법정적립금&cr 3. 배당금&cr 4. 임의 적립금&cr 5. 기타의 이익잉여금처분액&cr&cr제45조 [ 이익배당 ]&cr ① 이익배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.&cr ② 이익배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회 결의로 그와 다른 수종&cr 의 주식으로도 할 수 있다.&cr ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. &cr ④ 이익배당은 주주총회 결의로 정한다. 다만, 제43조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 &cr 이사회결의로 이익배당을 정한다.
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
주요배당지표
5005005002,73410,707-13,007305,014-16,80640276-747---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제34기 | 제33기 | 제32기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
기본주당손익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당손익의 계산에 사용된 당기순손익, 유통보통주식수를 조정하여 산정하고 있습니다. &cr
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
□ (주)지엠피
1. 업계의 현황
(1) 산업의 특성
라미네이팅은 사진, 문서, 신분증, 지도, 설계도, 여권 실사출력물의 장기보존 및 위 변조 등 훼손방지를 목적으로, 미국에서 1950년도에 최초 개발되었으며 일본, 영국, 독일 등 생활수준과 문화산업이 발달된 선진국 위주로 수요가 확산되고 있습니다이에 따라, 라미네이팅산업은 문구, 광고, 인쇄 산업용 소재 등 그 용도와 범위가 다각화하는 추세에 있습니다. &cr &cr (2) 산업의 성장성&cr 당사는 1985년 순수 우리 기술로 만든 라미네이팅 기계를 시작으로 라미네이팅 기계와 필름 생산량의 90% 이상을 해외 시장에 수출하였으나 최근 내수시장의 활성화에 힘입어 국내시장의 70%의 시장점유율을 확보하고 있습니다. &cr &cr 당사는 HP INDIGO사의 Laminating 부분의Gold Partner로서, HP 와 공동개발한 은염사진 대체 시스템인 Silver Halide Replacement System 은 이미 전세계적으로 주목받고 있는 차세대 사진 솔루션으로 HP Indigo 디지털 프린터와 라미네이팅 기기 인라인 설치를 기본으로 한 공동 마케팅으로 글로벌 사진인쇄시장에 두각을 나타내고 있습니다, 또한 Sleeking System과 Lay-Flat 포토북 Slit-Book 시스템을 적용한 PROTOPIC-540시리즈와 QTOPIC-380 시리즈등은 지엠피만의 기술로 가능한 다양한 솔루션으로 많은 고객들의 긍정적인 호응을 얻고 있으며, 디지털 인쇄 시장으로 확대 될 것으로 예상됩니다. &cr &cr 또한 인쇄 후공정의 대표업체로서 라미네이팅과 포토북시장에 대한 확실한 솔루션을 제공하며, 탄탄한 기술력으로 고객의 다양한 요구에 부합하는 제품으로 해외시장에서 독점적인 경쟁우위를 갖게 될 것입니다. &cr &cr 이러한 우수한 기술력을 바탕으로 한 품질로 라미네이팅 시장에서의 기존의 오피스시장 중심에서 실사 출력 등의 광고시장과 고급 인쇄시장 중심으로 라미네이팅 영역을 확대해 나가고 있으며, 당사의 자체 개발한 원천기술로 세계 시장 주도를 목적으로 출시된 써멀라미시스템(Thermalami? SYSTEM)은 기존의 UV코팅, 유성, 수성 건식 라미네이팅의 문제점을 획기적으로 해결하였으며, 또한 Micronex 열전사, 합지(Mounting), 일반 무광, 유광 라미네이팅, Silkfeel Film, Sleeking System(DSF), 접착력 강화 Film(Ultrabond, Tigerbond), 위조방지 System(Secuergram : 정품인증 보안라벨), 엠보싱(Embossing)작업 등 다양한 기능의 솔루션의 제공이 가능한 시스템을 보유하고 있습니다.
이와 함께 당사의 DPPS(Digital Print Proofing Solution)는 인쇄물 및 Package Design에서 상업 인쇄 이전에 신속한 Sample 제작 및 실제 인쇄하고자 하는 제품과 가능한 한 근접한 시안을 만들어 제안할 수 있는 시스템을 접목함으로서, 다양한 거친 표면이나, 소재의 제한성을 극복하여 실 이미지를 100% 전사함 으로서, 디자이너나 각종 시안 작업이 필요한 분야에 당사의 열 성형성 필름 및 기계를 추가적으로 공급이 가능함으로서 추가적인 매출 신장 효과를 기대를 예상할 수 있습니다. &cr
(3) 경기변동의 특성&cr 일상적인 품목으로 경기변동에 큰 영향이 없습니다.&cr &cr (4) 경쟁요소&cr 최근 들어 중국, 동유럽 등에서 생산되는 저가형 기계 및 필름 공급이 증가하고 있으나, 당사는 대형기계위주의 고부가가치 제품 및 양/단면용 오프셋 프린트 라미네이터에 적용 가능한 OPP필름, Nylonex 필름, 광고 및 표지판 등에 사용되는 Stickynex Film등의 친환경 신제품 출시로 이들 난관을 극복해 나가고 있으며, 국내(KIPES) 및 해외전시회(독일-DRUPA, 유럽-Viscom 등)에 적극적으로 참가하여 활발한 마케팅 활동을 통한 시장 개척활동을 전개하여 나아가고 있습니다.
또한 지엠피가 개발한Sleeking System의 신제품은 고품격 효과의 부분 광택, 홀로그램, 금/은박Stamping효과 등 다양하고 고부가가치의Finishing Solution으로 최근 Digital인쇄 및 라미네이팅 시장에서 각광을 받고 있는POD(Print On Demend) 분야에서 다양한 고객의 요구를 최적의 비용과 간단한 공정으로 충족시킬 수 있는 획기적인 제품이며, 최근 위조방지System을 당사가 보유했던 라미그램(Lamigra-홀로그램)에서 씨큐어그램(Securegram)으로 업데이트 발전 시켰으며, 실제 화장품 위 변조 방지용으로 사용 중이며 지엠피의 위상 향상과 함께 매출신장에 크게 기대할 수 있게 되었습니다.
&cr 2. 회사의 현황&cr
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
[기계부문]
기존의 라미네이터보다 품질면에서는 접착력, 투명도, 미세기포 생성방지, 다양한 표면상태 구현과 광택/무광택, 습도방지 등이 탁월 합니다.
또한, 원가측면에서 설치면적, 설비가격, 친 환경성, 인건비 절감, 운전자 중심의 경제적이고 신속 작업이 요구되는 고급 인쇄물 등에서는 당사의 대량 양산용 제품인 Challenger/ Pioneer 시리즈와 Eurolam/PODMaster및 POD Digital시장을 겨냥한Protopic 540 시리즈 등을 탑재한 당사의 써멀 라미네이팅 시스템을 구축하였고, 최근 QTopic-380 시리즈에서 업그레이드된 QTopic-380F 및 PODTopic 시리즈를 탄생시켜 영업, 수주 활동에 활발한 영향을 미치고 있습니다.
이를 바탕으로 당사는 기존의 유성 및 수성 접착 라미네이팅을 획기적으로 개선한 GMP 고유의 가격이 저렴한 POLYNEX 및 컬링과 스크래치가 없는 Anti-scuff Matt Film 등 점착제가 필요없는 "써멀라미"시스템을 개발하여 세계에서 가장 완벽하고 경제성이 뛰어난 기계구조를 갖춘 친환경적인 작업조건과 적은 면적으로 기계설치를 함으로서 일반 인쇄소에서 손쉽게 설치 운영할 수 있으며, 아울러 엠보싱 라미네이팅을 동시에 할 수 있는 최첨단 라미네이팅 시스템으로서 당사의 매출신장에 크게 기여하리라 확신합니다.
[필름부문]&cr 당사는 PERFEX, PHOTONEX, SUPERTOUCH, POLYNEX, NYLONEX, Time Capsule, Pronex, Crystalex, Micronex overlay Coating Film등 총45여종의 아이템으로 세계100여개국에 수출하고 있으며, 또한 세계 최초로 스크레치 방지용 OPP FILM(HC/Matt)과 UV차단 열접착 OPP FILM, 열접착 증착 OPP FILM및 컬링 및 스크래치 방지용 Nylonex 필름을 개발함 으로서 각종 표면 보호가 필요한 포장용 컬러팩, 포장용 Box 등 열접착 써멀라미 시스템의 새로운 시장을 전개하고 있으며, 당사의 Emboright 필름의 경우는 다양한 표면 효과가 기대되는 책 표지 및 내지 가공 등에 엠보싱(EMBOSSING)을 함으로서 고부가가치 효과를 낼 수 있어, 인쇄업계 및 전문 포장 디자인, 대기업의 홍보실 디자이너에게 호평을 받았으며, 또한 Economic Polynex ECO Film 개발로 인하여 가격 경쟁력을 드높였고, Ultrabond / Tigerbond Film의 개발을 통하여 천차만별 다양화 된 디지털 인쇄잉크에 접착력 문제로 골치를 앓았던 전세계 고객에게 호평을 받고 있습니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분
[라미네이팅기계]&cr 전체 매출액의 약 40%를 차지하는 라미네이팅 기계부문은 라미네이팅 필름을 열과 압력을 이용하여 접착시키는 기계로서 일반회사 및 가정에서 문구용으로 사용되는 파우치 기계, 포스터용 소형 롤 기계 및 옥외 Sign Board 등에 사용되는 대형 광고용 롤 기계, 인쇄소에서 책 표지 및 포장재 등에 사용되는 고속 양/단면 라미네이팅이 가능한 상업용 커머셜 기계를 포함 (OEM 기계 포함)하여 약 208종의 품목이 생산되고 있습니다.
[라미네이팅필름] &cr 전체 매출액의 약 60%를 차지한 라미네이팅 필름부문은 인쇄 / 포장, 옥내 / 옥외 광고, 보안문서(여권) 등을 보호하는 필름으로 PERFEX 필름을 포함한 약 45여종의 아이템이 전세계로 수출되고 있으며, 현재 옥외 광고 또는 스크래치 방지 효과가 탁월한 POLYNEX 열접착 라미네이팅필름(OPP 베이스 열접착 필름), Anti-scuff Matt /HC Matt Film(긁힘방지 및 표면보호 필름)외 170 여종의 필름을 생산하고 있습니다.&cr&cr[화장품사업부문]&crVT X BTS 브랜드로 미국, 중국, 일본 등 대표적인 글로벌시장을 이끄는 전 세계적인 유통 파트너 사들과 단계적으로 대규모 공급계약을 추진하고 있으며, 이와는 별개로 BTS의 국제적인 명성에 맞는 다양한 프르젝트도 기획, 진행 할 예정입니다.&cr
(2) 시장점유율
라미네이팅 관련 제품을 생산하는 경쟁업체로는 국제적으로 미국의 ACCO/GBC사와 인디아의 Cosmo Film MAX India, 저가용 필름으로 중국 KDX, 영국의 D&K 등이 있으며, 국내시장에서는 15여개의 업체가 있으나, 이중 지엠피, SFC, 신일산업 등 상위 몇 개사가 전체 생산의 90%를 차지하고 있는 과점체제를 보이고 있으며, 이외 우성 라미네이팅 등 10여개사는 매출액이 수천만원에서 수억원 수준으로 영세성을 면치 못하고 있으며, 대부분이 저가 소형기종 위주의 단순 조립 생산에 머물고 있는 실정입니다. 당사는 한국기계연구원(KIMM) 등과의 협력을 바탕으로 향후 라미네이팅 분야에 있어서 독보적인 라미네이팅 기술을 바탕으로 시장에서의 확고한 선도적 지위를 누리는 동시에 전략적으로 새로운 시장에 바탕을 둔 블루오션 제품 개발 및 시장고객의 요구를 수용한 친환경, 고부가가치 제품 위주의 양산 체제를 갖춤 으로서 라미네이팅 부동의 1위라는 목표에 매진할 계획입니다.
(3) 시장의 특성
라미네이팅은 광범위한 영역에서 보편적이고 일상적인 용도로 사용되고 있어 경기변동에 큰 영향을 받지 않는 편이며, 안정적인 시장을 형성하고 있습니다. 하지만 국내 시장에서 관련 제품의 수요가 크지 않아 국내 생산업체의 대부분이 내수보다는 수출에 주력하고 있는 수출주도형 산업이었으나, 최근 당사의 써멀라미 시스템의 개발로 인하여 국내시장의 규모가 급속도로 성장세에 있습니다.&cr 또한, 기계 시장에서는 생산 공정의 자동화가 어려워 많은 인력이 소요되는 단점이 있으나, 상대적으로 오랜 기간의 공정기술을 갖춘 기술 노동집약적 산업특성을 갖추고 있어, 시장 진입이 쉽지 않은 업종입니다. 동시에 필름은 초기 투자비용이 높은 생산 설비시설을 갖추고, 다품종 소량생산 수요에 적극 대응하여야 하는 시장 특성을 갖추고 있습니다. &cr &cr (4) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr &cr 기존 라미네이팅 사업은 경쟁력있는 신제품개발, 중국기업과의 기술제휴로 인한 OEM공급, 다국적기업( HP및 Konica Minolta )와의 협업, 핸드폰, 전기자동차, IT 첨담 산업분야 등에서의 특수필름 적용, 시큐어그램(정품보안 인증라벨) 제품출시 등을 통하여 매출 확대에 노력하고 있습니다.&cr &cr 바이오사업은 2018년 1월중 신규투자한 지엠피 자회사(지분율 50.10%)인 지엠피 바이오(구, 굿메디)와 상호협력하여 우선 차세대 기술인 조절 T 세포를 이용한 치매치료제 개발을 위해, 국내 굴지의 제약사와 공동으로 글로벌스탠더드 기준에 맞게 임상실험을 2019년중 진행 예정이고, 당뇨/우울증 등의 특허에 대해서는 일반식품 및 건강기능식품 등을 개발/판매하고, 또한 미세먼지와 흡연 등이 주원인한 폐질환에 대해서는 “만성폐쇄성 폐질환 예방”특허로 국내제약회사와 협업하여 임상 IND를 추진할 예정입니다.&cr
(5) 조직도&cr
1.조직도_2018.jpg 1.조직도_2018
3 . 주요 제품 및 원재료 등&cr&cr가. 주요 제품 등의 판매현황
(단위 : 백만원,%)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제조업 | 제품 | 기계 | 라미네이팅기계 | GMP | 3,176 | 27.50 |
| 제조업 | 제품 | 필름 | 라미네이팅필름 | GMP | 6,048 | 52.37 |
| 제조업 | 제품 | 화장품 | 화장품 | VT, BTS | 1,005 | 8.70 |
| 서비스 | 기타 | 물류/기타 | 물류 등 | - | 1,319 | 11.42 |
| 합 계 | - | 11,548 | 100.0 |
&cr나. 주요 제품 등의 판매가격변동추이
(단위 : 원,%)
| 품목 | 제34기 분기 | 제33기 연간 | 제32기 연간 | 제31기 연간 |
|---|---|---|---|---|
| MYJOY-12 | 126,333 | 123,100 | 116,030 | 129,826 |
| PASSPORT-175LSI(Q1) | 504,045 | 460,600 | 501,607 | 509,576 |
| HeatSeal Ultima 65 | 848,799 | 834,103 | 799,264 | 901,541 |
| CATENA 65R | 1,369,911 | 1,346,192 | 1,289,966 | 1,426,091 |
| QTOPIC-380 | 7,244,397 | 7,118,966 | 6,391,225 | 6,995,839 |
| EXCELAM-Q1670/RS | 4,348,768 | 4,114,470 | 4,255,373 | 5,490,993 |
| PERFEX GLOSS 125 (75/50) | 9,135 | 8,651 | 8,043 | 10,111 |
| PERFEX GLOSS 125 (75/50) | 17,760 | 16,923 | 15,817 | 20,020 |
| POLYNEX THERMAL GLOSS 25 | 92,210 | 94,141 | 89,011 | 102,550 |
| POLYNEX THERMAL GLOSS 25 | 1,523,742 | 1,469,137 | 1,554,806 | 1,942,352 |
(1)산출기준&cr 주요 제품별로 수출평균가격(매출액÷매출수량)을 당분기말 환율로 환산&cr(2)주요 가격 변동원인&cr 환율변동, 정기가격조정&cr
다. 주요 원재료 등의 현황
(단위 : 백만원,%)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 라미네이팅 기계 | 원부재료 | BEARING | 기계부품 | 47 | 0.8% | 유성베아링, 디엠에스코리아 |
| HEATER | 롤러,열판 HEATING | 91 | 1.5% | Ferro GmbH, Heraeus Materials Korae | ||
| ROLLER | 롤러용 | 249 | 4.1% | 케이엔피, 태우정밀, 성보철강, 해성실리콘 | ||
| WIRE | 전기 배선 | 25 | 0.4% | 길전자,재성일렉트로닉스 | ||
| 공압부품 | AUTOMATIC | 51 | 0.9% | 경인 FA SYSTEM,리스테크 | ||
| 모터 | 롤러구동 | 125 | 2.1% | 서원실업상사,모터114,동진정공 | ||
| 사출 CASE | 기계 CASE | 76 | 1.3% | 에스지테크,일진산업 | ||
| 전기,전자부품 | 기계부품 | 192 | 3.2% | 유성에스엠티,에스앤피,네오일렉트론,영진상사 | ||
| 판금,가공 | 기계부품 | 703 | 11.7% | GLS생활과학,상현테크,경인정밀,진송정밀 | ||
| 기타 | 포장 외 | 182 | 3.0% | |||
| 라미네이팅 필름&cr&cr&cr | 원재료 | EVA | 원단접착제외 | 1,424 | 23.7% | 한화토탈, LG화학 |
| OPP | 필름 원단 | 1,486 | 24.7% | 대림산업, 화승인더스트리 | ||
| PET | 필름 원단 | 196 | 3.3% | 도레이첨단소재, 효성 | ||
| 기타 | 필름접착제외 | - | 0.0% | |||
| 화장품 | 상품 | 상품 | 화장품 외 | 1,159 | 19.3% | 코스메카코리아,한국콜마,보광피엔피 |
| 합계 | 6,006 | 100% |
4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr
가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
(1) 생산능력
(단위 : 대,톤,백만원)
| 사업&cr부문 | 품 목 | 사업소 | 제34기 분기 | 제33기 연간 | 제32기 연간 | 제31기 연간 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 기계 | 파주문발 | 70,680 | 3,054 | 296,856 | 11,518 | 293,322 | 12,777 | 295,678 | 16,828 |
| 필름 | 파주문발 | 5,561 | 8,453 | 23,358 | 35,502 | 23,080 | 35,079 | 23,265 | 35,361 | |
| 합 계 | - | 11,507 | - | 47,020 | - | 47,856 | - | 52,189 |
&cr(2) 생산능력의 산출근거
(가) 산출방법 등
① 산출기준
정상작업시 최대생산 능력
② 산출방법&cr 기계 : 1,178 EA × 60일
필름 : 92.69 TON × 60일&cr
(나) 평균가동시간&cr 기계 : 일평균- 9.5 시간 월평균- 225시간 연평균- 2,700시간&cr 필름 : 일평균- 15.49 시간 월평균- 316 시간 연평균- 3,795시간
&cr
나. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적
(단위 : 대,톤,백만원)
| 사업&cr부문 | 품 목 | 사업소 | 제34기 분기 | 제33기 연간 | 제32기 연간 | 제31기 연간 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 기계 | 파주문발 | 60,860 | 2,630 | 272,135 | 10,559 | 245,489 | 10,693 | 235,663 | 13,412 |
| 필름 | 파주문발 | 3,488 | 5,301 | 14,580 | 22,160 | 14,550 | 22,114 | 15,798 | 24,011 | |
| 합 계 | - | 7,931 | - | 32,719 | - | 32,807 | - | 37,423 |
&cr(2) 당분기의 가동률
(단위 :시간, % )
| 사업소(사업부문) | 가동가능시간 | 실제가동시간 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|
| 기계 | 675 | 581 | 86.11% |
| 필름 | 948 | 595 | 62.71% |
| 합 계 | 1,623 | 1,176 | - |
&cr다. 생산설비의 현황 등&cr
(1) 생산설비의 현황
당사의 생산을 위한 설비현황은 다음과 같습니다.
| [자산항목 : 유형자산] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기&cr상각 | 대체 | 당기&cr장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지엠피 | 자가 | 파주시&cr산업단지길 | 토지 | 18,343 | - | - | - | - | 18,343 | - |
| 건물 | 6,483 | 158 | -42 | -83 | 21 | 6,537 | - | |||
| 구축물 | 300 | - | - | -10 | - | 290 | - | |||
| 기계장치 | 424 | - | - | -36 | - | 388 | - | |||
| 차량운반구 | 162 | - | -84 | -13 | 64 | 129 | - | |||
| 집기비품 | 152 | 8 | - | -14 | - | 146 | - | |||
| 시설장치 | 100 | 18 | - | -11 | - | 107 | - | |||
| 공구와기구 | 14 | - | - | -2 | - | 12 | - | |||
| 금형 | 193 | - | - | -14 | - | 179 | - | |||
| 건설중인자산 | 116 | 86 | -137 | - | - | 65 | - | |||
| 합 계 | 26,287 | 270 | (262) | -183 | 85 | 26,196 | - |
&cr(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등&cr 해당사항없습니다.&cr
(가) 진행중인 투자&cr 해당사항없습니다.
&cr(나) 향후 투자계획&cr 해당사항없습니다.
5. 매출에 관한 사항
가. 매출실적
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출&cr유형 | 품 목 | 제34기 분기 | 제33기 연간 | 제32기 연간 | 제31기 연간 |
| 기계 | 기계 | 수 출 | 1,232 | 6,182 | 8,942 | 11,771 |
| 매출 | 내 수 | 1,945 | 9,184 | 5,558 | 6,071 | |
| 합 계 | 3,176 | 15,366 | 14,500 | 17,842 | ||
| 필름 | 필름 | 수 출 | 5,125 | 20,574 | 19,635 | 19,115 |
| 매출 | 내 수 | 924 | 3,446 | 4,723 | 4,145 | |
| 합 계 | 6,048 | 24,020 | 24,358 | 23,260 | ||
| 화장품 | 화장품 | 수 출 | - | - | - | - |
| 매출 | 내 수 | 1,005 | 10,376 | 1,364 | 3 | |
| 합 계 | 1,005 | 10,376 | 1,364 | - | ||
| 기타 | 기타 | 수 출 | 6 | 3 | - | - |
| 매출 | 내 수 | 1,312 | 2,514 | 43 | 36 | |
| 합 계 | 1,319 | 2,517 | 43 | 36 | ||
| 합 계 | 수 출 | 6,363 | 26,759 | 28,577 | 30,886 | |
| 내 수 | 5,185 | 25,520 | 11,688 | 10,255 | ||
| 합 계 | 11,548 | 52,279 | 40,265 | 41,141 |
※제 32기(전기)및 제31기(전전기) 매출액은 종전 기준서인 K-IFRS 1089호/1018호에 따라 작성되었습니다.&cr
나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직
판매사업본부 - 해외영업부문, 국내영업부문
(2) 판매경로
1) 수출(매출액중 51 %)&cr -주문,계약 → 공장생산 → 선적 → Master (약 99%)&cr └→ Local: 주요 Local 경우 (약1%)&cr (주요거래처 : 미국, 독일 외)&cr
2) 내수 (매출액중 49 %)&cr -주문, 계약 → 공장생산 → 거래처 납품 (직거래 100%)&cr
(3) 판매방법 및 조건
판매방법 : ① 수출 : 취소불능 신용장(Local, L/C), 무신용장 (D/P, D/A),&cr T/T, COD(선수금 또는 사후송금방식)에 의한 판매&cr ② 내수 : 주문 및 계약에 의한 납품&cr 판매조건 : ① 수출 : Master L/C, D/P, D/A :선적 - 은행Nego - 대금수령&cr COD : 선적후 30일 이내 전신송금&cr Local L/C : 납품(선적) - 인수증수령 - 은행Nego - 대금수령&cr ② 내수 : 주문분 - 납품과 동시에 현금 및 어음 수령&cr 계약분 - 납품 후 익월 10일까지 (한달결제기준)
(4) 판매전략
제품의 다양화, 신상품 개발의 최선두화로 전세계시장의 영역확대 및 당사 GMP
브랜드의 지속적인 홍보에 따른 인지도 상승효과 및 해외전시회등 매체광고를&cr 통한 판매시장 확대&cr&cr 6. 수주상황
| (단위 :천미달러 ) |
| 품목 | 수주&cr일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기계,필름 | 19.01~19.03 | - | - | 5,794 | - | 4,609 | - | 1,185 |
| 합 계 | - | 5,794 | - | 4,609 | - | 1,185 |
7. 경영상의 주요계약 등
&cr 해당사항없음&cr
8. 시장위험과 위험관리&cr&cr 연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. &cr
가. 시장위험&cr
연결실체는 제품수출 및 외화차입거래 등과 관련하여 주로 USD, CNY, EUR 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. &cr
나. 유동성위 험 &cr
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 관리하고 있으며 연결실체의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
다. 신용위험 &cr 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관 등과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. &cr&cr 라. 이자율위험
당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있으며, 당사의 이자율위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr
마.가격위험 &cr 보 고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융상품 중 시장가격 변동위험에 노출되어 있는 중요한 자산은 없습니다.&cr&cr
9. 연구개발활동&cr
가. 연구개발활동의 개요
(1) 연구개발 담당조직&cr당사의 연구개발 담당조직은 라미네이팅 기계에 관한 기계기술연구소와 생물공학을 이용한 화학물질 등 연구개발 조직 바이오R&D센터으로 구성되어 있습니다.
2) 연구개발비용
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 제34기 분기 | 제33기 연간 | 제32기 연간 | 제31기 연간 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 14 | 57 | 106 | 417 | - | |
| 인 건 비 | 95 | 381 | 455 | 537 | - | |
| 감 가 상 각 비 | - | - | - | - | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | - | - | |
| 기 타 | 30 | 193 | 134 | 158 | - | |
| 연구개발비용 계 | 139 | 631 | 695 | 1,112 | - | |
| 회계처리 | 경상연구개발비 | 139 | 631 | 695 | 158 | - |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | 953 | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 1.2% | 1.2% | 1.7% | 2.7% | - |
나. 연구개발 실적
| 구분 | 연구개발 과제 | 착수일 | 완료일 | 연구결과,기대효과 |
| LAMINATOR | OCTAGON 1020J | 2009-10 | 2011-03 | 옵셋인쇄 및 디지털 인쇄 라미네이팅 |
| LAMINATOR | COATMASTER-IN 3752 | 2009-03 | 2011-09 | INLINE SYSTEM 출력물 UV 코팅기 |
| LAMINATOR | LAMIMASTER 34 | 2009-10 | 2011-09 | 유도가열 롤러 시스템 라미네이터 |
| LAMINATOR | PODMASTER-54 DUAL | 2013-10 | 2014-01 | POD용 전자동 라미네이터 |
| LAMINATOR | DISPLAY-64 COMBI | 2013-10 | 2014-04 | 라미넥스 가공용 |
| LAMINATOR | QTOPIC-380 | 2014-09 | 2015-04 | POD용 반자동 라미네이터 |
| LAMINATOR | PROTOPICⅢ-540 | 2014-11 | 2016-03 | POD반자동 라미네이터 |
| LAMINATOR | CRYSTALAM | 2015-01 | 2016-03 | 사진액자 제작용 라미네이터 |
| 제어시스템 | EUROLAM 제어시스템 | 2016-01 | 2016-12 | 라미네이터의 가동 제어시스템 |
| LAMINATOR | DIGIMASTER | 2016-01 | 2016-12 | Roll 원고용 라미네이터 |
| FILM | SECUREGRAM | 2017-04 | 2017-06 | 진품확인 라벨 |
10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr
가. 고객관리 정책&cr 당사는 지속적인 연구개발과 원천기술인 Laminating 기술의 오랜 경험을 바탕으로 " GMP" 자체브랜드를 구축하여 왔습니다. 100여개국 이상의 해외 Distributor와의 거래를 통하여 세계속의 GMP를 실현하고 있습니다. 또한 당사는 매년 국내외의 광고 인쇄산업 전시회 등에 지속적으로 참여하고 있으며, 독립부스를 통하여 GMP 브랜드를 적극 홍보하고 있습니다.&cr 향후에도 주요 국내외 전시회 참가 등을 통하여 당사의 기술력과 핵심우위 등을 지속적으로 홍보하는데 주력할 계획입니다.&cr
나. 지적재산권 보유 현황&cr 당사는 영위하는 사업과 관련하여 국내 27건, 해외 20건의 특허권을 보유하고 있으며, 이 중 주요 특허권의 상세내용은 다음을 참고하시기 바랍니다.
| 지적재산권 내용 | 취득일 | 근거법령 | 상용화 여부 |
|---|---|---|---|
| 라미네이터용 적층필름 시트(미국특허) | 2008.04.29 | 특허법 | 상용화 |
| 필름절단기(국내특허) | 2007.06.18 | 특허법 | 상용화 |
| 인쇄면상에 서멀라미네이트 필름을 이용한 부분가열 형압엠보싱 방법 | 2007.04.02 | 특허법 | 상용화 |
| 라미네이터 필름롤 고정장치(미국특허) | 2007.02.27 | 특허법 | 상용화 |
| 라미네이터가 형성된 인쇄장치 | 2007.01.31 | 특허법 | 상용화 |
| 자동 라미네이터 | 2011.04.13 | 특허법 | 상용화 |
| 라미네이터의 속도 조절장치 | 2013.06.28 | 특허법 | 상용화 |
| 자동테이프 부착장치 | 2014.06.20 | 특허권 | 상용화 |
| 아세톡시차비콜 ㅇ아세테이트를 유효성분으로 포함하는 탈모 방지 및 발모 촉진용 조성물 | 2018.12.13 | 특허권 | 진행중 |
□ 주식회사 브이티코스메틱&cr
1. 업계의 현황&cr (1) 산업의 특성&cr 화장품은 다른 소비상품과는 달리 인간의 미와 신체에 관련되는 욕구를 충족시켜주는 특수한 효익을 가지고 있기 때문에 생산, 유통, 판매, 광고 및 소비에 이르기까지 여러 법률적 제약이 가해지고 있으며 동시에 아래의 특성을 보유하고 있습니다.
첫째, 의료, 바이오 등 다양한 산업과 유기적으로 연계가능한 특수산업이자, 국가브랜드, 종합 문화산업(Culture, Movie, Drama, Pop, Sports 등)이 결합되어 새로운 가치를 창출하는 새로운 고부가가치 문화산업입니다.&cr 둘째, 점차 선진화되어 가는 글로벌 산업입니다. &cr 인종에 따른 피부특성 및 국가 기후에 따른 화장습관의 차이로 인해 화장품산업은 대부분 국가에서 내수 중심산업으로 발전해 왔으나, 선진화된 공법과 정제된 고급원료의 사용으로 인해 점차 선진화, 고도화 되어가는 면모를 보이고 있습니다.&cr 셋째, 경쟁적인 산업입니다. 다른 업종에 비해 OEM. ODM을 통한 제조 및 판매가 용이하여 시장진입 장벽이 그리 높지 않다고 할 수 있습니다. 그러므로 용이하게 진입가능하므로 매우 경쟁적인 산업입니다. 그러나 아직도 일부 독점적인 경쟁구조는 존재하고 있다고 할 수 있습니다.&cr 넷째, 화장품 시장은 과점적 경쟁시장으로 아모레퍼시픽, LG생활건강 등 상위업체가 생산의 대부분을 차지하는 심한 과점구조를 보이고 있는 바, 이러한 현상은 80년대 이후 판매경쟁이 심화되면서 자금 동원력이 양호한 상위 기업들의 시장 지배력이 강화된데 기인합니다.&cr 다섯째, 다품종 소량 생산체제입니다. 화장품은 다른 업종에 비해 기호성과 유행성이 강하며, 소비의 수준, 직군, 가치관, 소비계층, 성별 등 다양한 요소들에 영향을 받기 때문에 다품종 소량체제를 갖추고 있으며, 신제품 및 신상품의 개발이 빈번한 특성을 지니고 있습니다.
&cr&cr화장품산업은 기초과학과 응용기술이 종합적으로 적용되는 산업에 속하며 생산단위당 부가가치 창출액은 다른 산업보다 약 10%정도 높은 고부가가치 산업으로서 70년대 경제성장과 더불어서 화장품산업도 지속성장하여 국내화장품 시장은 1인당 소비금액면에서 세계 10위를 차지하는 시장입니다.&cr &cr 화장품의 경우 일반 소비 제품과는 다르게 인간의 미와 신체에 관련한 소비자의 욕구를 충족시켜주는 특수한 가치성과 이미지산업의 특성 및 트랜드를 주도해 나가는 뷰티 산업으로서의 특성을 가지고 있습니다. 국내화장품 시장은 기존 유통인 전문점시장, 할인점, 인터넷 등을 통한 중저가 화장품 시장과 일대일 영업방식의 구방판, 신방판(직판), 백화점 등의 고가시장으로 나눠져 있습니다. 또한 현재 홈쇼핑, 통신판매, 드럭스토어, 약국, 편의점 등 다양한 유통이 등장하는 등 편리성을 추구하는 소비형태로 인해 유통 채널의 성장은 지속적으로 증가할 것으로 보입니다&cr 특히 최근 들어서는 국내 화장품의 인지도 증가 및 외국 특히 중국 관광객의 증가로 인하여 화장품 시장의 시장 판도가 달라지고 있으며 향후에도 지속적인 성장이 이루어 질 수 있는 시장입니다.&cr &cr 회사는 상기의 대부분의 유통채널을 이용하여 제품을 판매하고 있으며 특히 중국시장을 타겟으로 매출이 확대되고 있으나, 중국 외 미국 및 일본 시장 등에 새롭게 판로를 개척하고 있습니다.
&cr(2) 산업의 성장성&cr &cr '미(美)'에 대한 인류의 욕구, 산업의 발달과 여성 경제활동 증가, 인터넷 발달에 따른 온라인/오프라인 공유 플랫폼 확산, 화장품 소비층 다양화 및 확대에 따라서 화장품 시장은 계속 증가하는 추세입니다. Euromonitor가 2018년 7월에 발표한 자료에 의하면 2019년 세계 화장품 시장 규모는 5,187억 달러를 상회할 것으로 전망하였고, 이러한 추세는 향후에도 지속되어 2022년에는 6,029억달러 이상으로 시장 규모가 커질 것으로 전망하고 있습니다.
&cr또한, 국내 화장품 시장뿐만 아니라 해외 시장 특히 중국 화장품 시장은 지속적인 높은 성장률을 기록할 것으로 전망되는데 그 배경에는 1) 소비재 시장의 지속적인 성장, 2) 중국 전역의 도시화 증가, 3) 경제 성장으로 인한 가계 가처분소득 증가, 4) 사회적 위생기준 제고, 5) '바링허우'(80년대생)', '주링허우'(90년대생)' 세대가 이끄는 소비패턴 변화 6) '하이타오족'으로 대표되는 해외 직구수요 증가 등 다양한 부문에서 중국 화장품 시장 확대 가능성이 발견되고 있습니다. 또한 중국의 1인당 화장품 소비금액은 아직 선진국 대비 현저히 낮은 수준으로 소비패턴이 선진국형으로 바뀌어감에 따라 화장품 시장도 지속적인 성장이 가능할 것으로 전망됩니다. &cr &cr (3) 경기변동의 특성 및 계절성
화장품 산업은 전형적으로 경기에 민감한 산업입니다. 그러나 글로벌 경기 침체에 따른 소비위축에도 불구하고 최근 화장품 시장의 성장률은 오히려 상승하는 등 필수재를 넘어선 문화상품의 행태를 보이고 있습니다. 대한무역투자진흥공사에서 발간한 ‘2018글로벌화장품산업백서’에 따르면 글로벌 화장품 시장은 2017년 전년대비 5.2%의 높은 성장세를 보여주었으며, 향후 5년간 연평균 5% 이상 성장할 것으로 전망하였습니다. 이런 성장률과 전망은 화장품이 라이프스타일과 문화를 공유하는 트렌드 상품화가 됨에 따라, 천연원료 기반의 프리미엄 제품에 대한 선호 등 새로운 소비 트렌드 부상에 기인합니다.
&cr또한 전통적으로 화장품산업은 계절과도 밀접한 관련이 있어서 전통적으로 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 하절기에는 판매가 하락하여 연중 S자형 매출구조를 보입니다. 하지만, 최근에 자외선 차단 제품과 체취방지용 제품 등 하절기용 기능성 화장품이 다양하게 개발되고 보편화되면서 계절적 변동요인이 점차 축소되고 있는 추세입니다.&cr &cr 최근에는 온라인 또는 모바일을 통해 상품을 구입할 수 있는 IT 인프라가 활성화되며 온라인 또는 모바일을 통한 화장품의 구매금액이 점차 늘어나고 있는 추세입니다. 2019년 3월 통계청이 발표한 2019년 1월 온라인쇼핑 동향 발표에 따르면 2019년 1월 온라인쇼핑 거래액은 전년동월대비 17.9% 증가한 10조 7,034억원으로 월별 거래 최대치를 기록했으며, 모바일쇼핑 거래액은 온라인쇼핑 총거래액에서 63.7%로 최대치 비율을 기록했습니다. 대부분의 상품군의 거래액이 늘었고, 그 중 화장품 온라인 거래는 14.9% 증가하였습니다. 온라인쇼핑이 빠르게 모바일 쇼핑 위주로 소비패턴이 변화하고 있는데, 모바일 쇼핑의 특징인 구매의 편리성, 가격 경쟁력, 높은 접근성 등의 이유로 거래 규모와 횟수가 빠르게 늘고 있습니다. &cr &cr (4) 시장여건 &cr 화장품 산업은 2000년대 초반 4조2천억원의 시장규모였으나, 그 후 경기침체로 인한 소비 심리 위축이 이어지면서 2000년대 중반까지 마이너스 성장률을 기록하였으며, 가계소득이 줄어들었던 2003년 ~ 2005년에는 초저가 화장품이 새로운 시장을 형성하기 시작하였습니다. 2000년대 중반 이후 내수 경기 회복에 따른 민간소비 증가에 따라 고성장을 기록함과 동시에 고가의 프레스티지 화장품 소비가 늘어 최근 화장품 시장은 백화점 및 방문판매를 통해 프레스티지 화장품과 브랜드샵 위주의 저가 화장품 시장을 중심으로 양분화 되는 경향을 보여왔습니다. 최근 국내 화장품 회사들은 신성장 동력 확보를 위해 잠재력이 높은 중국 시장에 적극적으로 진출하고 있으며 일부업체들이 의미있는 성과를 보이면서 향후 중국 시장 내 성장 가능성을 높여가고 있습니다. 한편 중국을 비롯한 글로벌 화장품 시장의 수요 확대로 화장품 ODM/OEM 업체들의 고객도 확대되고 있어 이 부문 또한 향후 높은 성장세가 예상되고 있습니다. &cr 화장품산업은 고객의 소득 및 소비수준의 변화에 민감한 영향을 받으며, 유행에 매우 민감합니다. Multi-function, Well-Being, Metro-Sexual이 사회적 트랜드로 자리 잡으면서 다기능, 자연주의, 한방, 코스메슈티컬, 에스테틱, 남성 등의 화장품시장이 점차 확대되고 있으며, 소비자층이 점차 다양해지고 있습니다. 이러한 현상은 화장품산업이 질적 성숙기로 접어드는 전환기로 파악되며, 점차 화장품뿐만 아니라 건강식품, 마사지, 스파 등의 전반적인 뷰티 산업까지 그 영역이 확대되어 발전될 것으로 예측됩니다&cr &cr (5) 시장점유율 추이&cr 국내 화장품시장은 아모레퍼시픽, LG생활건강이 업계 상위권을 유지하고 있는 가운데, 중국시장 판매 성과에 따라 중견업체들의 시장점유율이 변동되고 있는 추세입니다. 또한 상위 10대사가 전체 생산에서 차지하는 비중의 주류를 이루는 과점현상이 지속되고 있습니다.&cr &cr (6) 영업개황 및 경쟁우위 요소&cr 2018년 ㈜브이티코스메틱은 경기 위축과 중국시장 진출업체 증가로 인한 치열한 경쟁환경 속에서 전년대비 122.9%의 매출증가를 달성하였습니다. 또한 지속적인 원가절감 및 매출구조 다변화 노력에 따라 손익구조가 개선되어 영업이익도 큰 폭으로 증가하였습니다.
2018년 매출액은 691억원으로 전년도 310억 원에 비해 381억원 증가하였습니다. 영업이익은 92억 원으로 전년대비 423% 증가하였습니다.
회사는 구매자들의 니즈와 소비 트렌드를 빠르게 파악하여, 선제적으로 제품을 개발 출시하고 있으며, 온라인 모바일 등 바이럴 마케팅에 대하여 강점을 지니고 있어, 회사의 업력이 길지 않고 마케팅 비용이 상대적으로 높지 않음에도 높은 매출성장세를 보이고 있습니다.
당사는 BTS 콜라보 제품을 개발하여 시장에 성공적으로 선보임으로써, 콜라보 제품 개발 능력을 인정받고 있습니다. 콜라보 모델과 제품 개발 단계에서부터 함께 협업하며 콜라보 모델의 특성과 이미지에 맞는 제품을 개발하고, 출시 후 마케팅에도 일조함으로써 K-Beauty를 선도하는 기업으로 발돋움하고자 하고 있습니다.
당사는 2016년부터 플랫폼개발 중국회사와 파트너쉽을 맺고 중국 수출을 시작하였으며, 미국, 일본 등의 지역에 본격적으로 진출하기 위해 지속적으로 현지 유수 거래처와 거래 협의를 진행하고 있습니다.
&cr 2. 주요 제품 및 원재료 등&cr&cr가. 주요 제품 등의 현황&cr (단위 : 백만원 )
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 매출액 | 비율 |
| ㈜브이티코스메틱 | 온라인 | 화장품 | 532 | 3% |
| 오프라인 | 18,519 | 97% | ||
| 합 계 | - | - | 19,051 | 100% |
※ 매출액은 2019년03월 31일 화장품 부문 매출 입니다.
&cr3. 매출에 관한 사항&cr가. 매출실적&cr
(단위 : 백만원)
| 사업&cr부문 | 매출&cr유형 | 품 목 | 제6기 1분기 | 제5기 연간 | 제4기 연간 | 제3기 연간 | |
| 화&cr장&cr품&cr사&cr업&cr부&cr문&cr &cr | 제품&cr매출 | 제품 | 수 출 | 6,545 | 18,868 | 9,312 | - |
| 내 수 | 8,821 | 39,882 | 20,378 | - | |||
| 소 계 | 15,366 | 58,691 | 29,690 | - | |||
| 상품&cr매출 | 상 품 | 수 출 | 106 | 751 | - | 5,755 | |
| 내 수 | 1,225 | 9,695 | 1,322 | 26,382 | |||
| 소 계 | 1,331 | 10,446 | 1,322 | 32,137 | |||
| 기타&cr매출 | 기타 | 수 출 | 2,354 | - | - | - | |
| 내 수 | - | - | - | - | |||
| 소 계 | 2,354 | - | - | - | |||
| 합 계 | 수 출 | 9,005 | 19,620 | 9,312 | 5,755 | ||
| 내 수 | 10,046 | 49,517 | 21,700 | 26,382 | |||
| 합 계 | 19,051 | 69,137 | 31,012 | 32,137 |
※ 회사별 상세내역은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.&cr
&cr나. 판매경로 및 판매방법 등&cr(1) 판매조직
판매사업본부 - 오프라인부문, 온라인부문
&cr(2) 판매경로
| 사업부문 | 품 목 | 판 매 경 로 |
| 화장품&cr사업부문 | 기초기능성화장품 일체 외 | 1.온라인 : 공식몰/소셜커머스/오픈마켓 등&cr2.오프라인 : 쇼룸/백화점/드럭스토어/스파&cr3.면세점&cr4.국제유통&cr5. 홈쇼핑 |
&cr(3) 판매방법 및 조건
| 사업부문 | 판매방법 | 대금회수조건 | 비고 |
| 화장품 사업부문 | 직접판매 | 현금 또는 외상판매 | - |
&cr(4) 판매전략
| 사업부문 | 품 목 | 판 매 전 략 |
| 화장품&cr사업부문 | 기초기능성화장품 일체 외 | 소비자의 니즈를 파악해 경쟁우위의 제품개발과 차별화된 제품을 생산하고, 다양한 판매채널 중 브랜드이미지에 맞는 채널에 입점하여 시장점유율을 높이고 적은 비용으로 고효율이 날 수 있는 온라인을 기반으로 마케팅 |
&cr4. 수주상황
㈜브이티코스메틱은 주식회사 네이처앤네이처 재팬과 아래와 같이 BT21 제품 판매계약을 체결하였습니다.
- 계약일자: 2019.1.21
- 계약기간: 2019.1.21 ~ 2020.1.20
- 계약금액: 연간 최소 50억원
□ 주식회사 지엠피글로벌&cr&cr 1. 사업의 개요&cr가. 산업의특성&cr건설산업은 특정한 토지를 바탕으로 노동, 자본, 자재와 경영관리 등의 생산요소들을결합하여 국민생활의 근간을 이루는 주택의 건설에서부터 도로를 비롯한 각종 산업기반시설의 건설, 국토개발 및 국제적 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정 자본의 형성 및 사회간접자본시설의 확충을 직접적으로 담당하는 국가경제의 기간산업입니다.&cr&cr나. 산업의 성장성&cr정부가 건축허가물량 및 정부의 공공시설투자 조정 등을 통해 국내경기 조절의 주요한 정책수단으로 활용하기 때문에 물가, 실업 등 거시적 경제지표에 크게 영향을 받고 있습니다. 한편, 향후 정부가 적극 추진하고 있는 부족한 사회간접 자본의 확충을 위한 SOC사업의 증가는 향후 국내건설시장이 지속적인 성장요인으로 작용할 전망입니다.&cr&cr다. 경기변동의 특성&cr건설업은 타산업의 기반 시설물을 생산하는 산업으로서, 우리경제의 성장을 뒷받침하는 보완적 산업이며, 타산업에 비해 생산과 고용, 부가가치 창출면에서 유발효과가 크기 때문에 국내경기를 선도해 온 전략적 산업입니다.&cr&cr라. 시장점유율 추이&cr주요 경쟁회사별 시장점유율의 객관적인 추정이 곤란하여 시장점유율 추이 기재는 생략합니다.&cr&cr 2. 주요 제품 및 원재료 등&cr 당사는 동대문구 장안동 주상복합건물을 건설하여 일반인에 분양공급하는 사업을 시행하고있으며, 2021년 1월 완공 예정입니다.&cr&cr가. 주요 제품 등의 현황
| 사업부문 | 주요생산 및 판매제품유형 | 주요고객 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 건축/주택 | 주상복합건물 | 일반 분양공급 | - |
&cr 3. 주요 원재료에 관한 사항
(단위 : 백만원)
| 구분 | 제3기 1분기 | 제2기 연간 | 제1기 연간 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 주택용지 | 13,580 | 13,580 | - |
&cr4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr&cr가. 생산실적&cr - 당반기 중 생산실적은 없습니다.&cr&cr나. 생산과 영업에 중요한 시설&cr - 주요 공사는 외주 처리예정입니다.&cr&cr5. 매출에 관한 사항&cr (가) 매출상황&cr - 당반기 중 매출 실적은 없습니다.&cr&cr (나) 수주상황&cr 당사는 다음과 같이 주상복합건물을 건설하여 일반분양으로 공급할 예정입니다.
(단위 : 백만원)
| 사업명 | 위치 | 규모 | 총사업비 | 사업기간 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주상복합건물 | 서울시 동대문구 장안동&cr309-7 | 도시형생활주택 &cr지하3층&cr지상15층 | 30,511 | 2018.08.31&cr~ 2021.01.21 | - |
&cr7. 시장위험과 위험관리&cr당사는 일반인 분양사업진행으로 분양 리스크는 건설경기에 따라 리스크가 존재할수 있습니다. &cr&cr 8. 경영상의 주요계약 등
1) 회사의 사업추진을 위한 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 차입금 종류 | 차입처 | 연이자율(%) | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 부동산담보 대출 | 신협 | 6.00 | 8,900 | 8,900 |
&cr
□ 주식회사 지엠피바이오&cr
1. 업계 현황&cr
(1) 산업의 특성
생명공학산업 즉, 바이오산업은 생명공학기술(Biotechnology)을 기반으로 생물체의 기능과 정보를 활용하여 제품 및 서비스 등 다양한 고부가가치를 생산하는 산업을 의미합니다. 생물체의 기능을 이용하여 제품을 만들거나 유전적 구조를 변형시켜 새로운 특성을 나타내게 하는 생명공학기술은 제약 산업, 농업, 화학 산업 등에 직접 응용될 뿐만 아니라 IT.NT 등의 기술과 융합하면서 그 적용 범위가 확대되고 있습니다. 특히, 최근 유전자분석기술, 생체신호 측정기술 등 다양한 생물체 분석 및 진단기술 발전과 함께 빅데이터 저장.분석기술, 인공지능(AI) 등 이른바 4차 산업혁명 기술의 급격한 발전으로 개인 맞춤형 치료.건강관리 등 새로운 제품과 서비스를 제공하는 신산업이 빠르게 등장하고 있습니다. 생명공학산업은 일반적으로 분야에 따라 의약바이오(의약품 등), 산업바이오(바이오화학제품 등), 그린바이오(유전자변형생물체 등), 융합바이오(디지털 헬스케어 등)로 분류하고 있습니다.
생명공학산업은 의약, 환경, 식품, 에너지, 농업, 해양 등 산업 전반에 걸쳐 성장을 주도함과 동시에, 건강.식량.환경 문제 등 인류 난제를 해결함으로써 삶의 질을 향상 시킬 수 있는 유망 산업으로 주목받고 있습니다. 그러나 다른 산업과 달리 생명공학산업은 연구개발 중심의 기술집약적 산업으로 생명공학기술에 대한 기초연구에서부터 신제품 출시라는 산업화에 성공하기까지는 소요 기간이 길고 개발비용도 큰 반면, 성공 확률은 낮아 정부의 전략적 지원이 필요합니다. 이러한 이유로 미국, 유럽, 일본, 중국 등 주요국들은 생명공학산업을 핵심투자분야로 선정하여 산업화를 위한 중장기 계획을 수립하고 집중 지원하고 있습니다.
① 장기적인 투자가 필요&cr 바이오산업은 연구개발에 대한 장기투자가 필요한 산업입니다. 바이오산업은 원천기술의 확립 단계이므로 독자기술을 확보할 경우 세계시장 선점과 기술료 징수가 가능하므로 이를 위한 인내심과 장기투자가 요구됩니다. 관련 기업들이 경쟁력 있는 사업을 전개하기 위하여는 유망 분야의 선택과 집중, 효율적인 제품 포트폴리오 및 파이프라인의 구축, 연구개발 인력 및 기술력 확보 등 체계적인 투자가 마련되어야 합니다.
② 산학 협력이 바이오 사업의 중요한 성공 요소&cr 바이오 의약 산업의 경우 기업간 전략적 제휴가 일반화되어 있으며 대학, 공공연구소와의 공동개발이 활발합니다. 이는 바이오 기술 분야가 매우 광범위하고 개별 기술의 난이도가 높아 한 기업이 모든 기술을 자체 개발하거나 보유하기 어려운 특성을 지니고 있기 때문입니다. 바이오 사업은 장기간의 연구개발을 통한 기술 축적과 해외의 신속한 기술 도입이 관건이 되며, 이의 활용을 위해서는 학계를 통한 지속적인 기술 개발, 제품의 검증과 인지도 향상, 병원을 통한 임상시험 등이 사업의 성패를 좌우하게 됩니다.
③ 고부가가치를 창출하는 대표적인 지식산업&cr 바이오산업은 무형가치의 투입으로 고부가가치를 창출하는 대표적인 지식산업입니다. 바이오산업은 신기술에 대한 의존도가 매우 높아 진입장벽 및 고부가가치 창출이 이루어집니다.
④ 국가경제에서의 중요성&cr 질병의 기초 진단 및 치료를 목적으로 하는 제약 산업은 전세계 경제의 상당부분을 차지하는 고부가가치 산업이지만, 우리나라와 같은 후발OECD 국가는 사실상 국제 경제의10% 이상에 이르는 보건복지사업 부분을 포기하고 있는 셈이며, 제약 산업의 규모가 매5년마다2배 이상으로 증가하였음을 감안할 때 이러한 국가적 손실은 앞으로 점점 확대될 것입니다. 최근 질병 치료제 개발은 부작용을 최소화하고 개발에 소요되는 비용과 시간을 최소화하는 방향으로 발전하고 있는데, 특히 암이나 심혈관계질환 등 난치성 질환 치료에 사용되는 항체신약이 각광을 받고 있습니다. 이에 비해 국내의 항체의약 연구와 투자는 미미한 수준으로, 의약품 개발을 주도해온 국내 업계의 인적 물적 기반이 아직도 화학합성 복제약 개발을 주로 하는 수준에 머무르고 있습니다. &cr
(2) 산업의 성장성
바이오기술이 질병 극복 등 인류의 복지와 일자리 창출, 새로운 성장동력 육성 등 경제성장을 동시에 달성하는 새로운 경제 패러다임인 바이오경제시대로 진입할 것으로 전망됨에 따라, 바이오는 건강(Red), 식량(Green), 환경.에너지(White) 문제를 해결할 수 있는 대안으로 떠오르고 있습니다. 글로벌 바이오 시장은 2030년 4.4조 달러로 반도체, 자동차, 화학제품 등 3대 산업 합계 3.6조 달러 규모를 뛰어넘어 급성장할 것으로 예상됩니다.
특히 레드바이오의 대표적인 의약품과 관련하여, 세계 의약품 시장은 500대 제약회사 및 바이오 회사 기준 7,430억 달러 규모로 추정되고 있으며, 연평균 4.8%로 성장하여 향후 2020년 9,870억 원 규모에 이를 것으로 전망됩니다.&cr
(3)경기변동의 특성
바이오사업은 장기적인 투자가 필요한 사업으로 자본의 회수 기간이 길지만, 21세기에 가장 주목받는 사업으로 환경, 식품, 에너지, 의약품 등 관련 없는 분야가 없을 정도로 광범위하여 타 사업에 비해 경기 변동의 영향은 적은 편입니다.&cr
(4)시장여건
전 세계 바이오산업은 미국이 주도하고 있으나, 우리나라는 생명공학 분야에서 세계 최고의 학술지에 가장 많은 연구 성과를 게재하고 있고, 특허 등에서도 상대적인 우위를 점하고 있는 등 우수한 인력의 증가와 함께 첨단 기술을 확보하고 있는 중입니다. 정부 차원에서 1994년 제1차 생명공학육성기본계획을 통하여 창의적 연구개발의 저변을 확대하고 제도적 뒷받침을 마련하는 등 연구기반을 조성하였고, 지난 2007년에는 제2차 생명공학육성기본계획(2007~2016)을 수립하여 2012년까지 원천기술 확보 및 산업화로 가기 위한 인프라 구축을 추진하였으며 2017년 제3차 생명공학육성기본계획(바이오 경제 혁신전략 2025, 2017~2026)을 수립하고, 바이오경제시대 도래에 따라 대한민국을 바이오 글로벌 강국으로 도약시키기 위한 국가 차원의 바이오 육성 전략을 추진할 예정입니다. 또한 뇌연구촉진기본계획(2008~2017), 줄기세포연구활성화방안(2010~2015), 생명연구자원관리기본계획(2011~2020) 등 세부 연구 분야별 기본계획 등을 수립하여 육성ㆍ지원하고 있습니다.&cr
2. 회사의 R&D 분야 및 경쟁 우위 요소&cr
㈜지엠피 바이오는 2000년 7월 설립되여 천연물 신약개발을 바탕으로 발전 해 왔으며, 현재는 차세대 성장돌력 중 하나인 세포치료제 개발을 위해 퇴행성 뇌질환 치료에 집중하고 있는 연구 기업입니다. &cr
(1) 면역 조절 세포 치료제 개발&cr 향후 차세대 바이오 신약으로 주목받고 있는 “면역 조절 세포 치료제”를 미래연구사업으로 정하고, 이를 위해 연구연략을 집중하고 있습니다. 조절 T 세포를 이용한 치료제 개발에 국내외 제약사들이 경쟁을 벌이고 있는 가운데 최근에는 일반적인 면역질환 뿐만 아니라 치매, 파킨슨병, 루게릭병과 같은 염증성 뇌질환에도 조절 T 세포가 관여한다는 연구가 본사 연구진과 더불어 해외 유수의 연구진들의 논문들이 발표되면서 퇴행성 뇌질환 치료제 개발에 새로운 패러다임을 형성하고 있습니다.&cr * 조절 T 세포(GB301)의 전임상 시험 완료 (2018.09)&cr * 임상 1/2a 진행 중 (호주, 대학병원 3개)&cr * 호주 내 임상 종료 후, 국내와 미국FDA 에서 전임상 임상시험등의 계획을 순차적 진행&cr
(2) 천연물 신약 개발&cr 현재 임상 시험 진행 중인 약물로는 천연물 치매 치료제와 우울증 치료제가 있으며, 한림제약으로 기술이전하여 임상3상이 허가된 급성 기관지염치료제가 있습니다&cr * 천연물 치매 치료제(GM012) 임상2상 완료, 임상 3상 IND 신청 준비 중&cr * GB014: 급성기관지염 품목허가 신청 중, COPD 임상 2상 준비 중&cr
(3) 탈모/발모 치료제 개발&cr 탈모방지에 효과적인 신물질을 확보하여 탈모방지 기능성 샴푸와 탈모 및 발모 치료제 개발을 활발히 진행 중에 있습니다.&cr * NADPH oxidase의 저해제를 이용한 탈모치료제를 이용한 국책과제 진행 중&cr (R&D 재발견 프로젝트, 산업통상자원부)&cr
(4) 건강기능성식품 개발&cr 당사는 혈당조절에 효과가 있는 천연물기능성원료를 개발하여 개별 인정형 건강기능성 식품 품목허가(2010-33호)를 받았으며, 수익 사업의 일환으로 현재 출시 예정 제품입니다.&cr * 혈당조절 개별인정형 건강기능성 식품(GB021) 시제품 제작 중, 출시 예정
&cr(5) 지적 재산권 보유 현황&cr① 특허등록/출원현황
| 구 분 | 특허 내용 | 특허 등록 번호 | 등록일 |
| &cr특허&cr등록 &cr현황 | 조절 T세포를 유효성분으로 하는 퇴행성 뇌질환 예방 또는 치료용 세포치료제 조성물 (GB301) | 제1018022480000호 | 2017.11 |
| 아밀로이드 베타(Aβ) 펩타이드 및 bvPLA2(bee venom phospholipase A2)를 유효성분으로 포함하는 알츠하이머병 또는 치매에 대한 예방 또는 치료용 백신 조성물 (GB301) | 제1018022510000호 | 2017.11 | |
| 아세톡시차비콜 아세테이트를 유효성분으로 포함하는 탈모 방지 및 발모 촉진용 조성물 (GB015) | 제1020170012315호 | 2017.01 | |
| 사슴 품종 판별용 올리고뉴클레오티드 분자를 이용한 녹용 품종 판별 방법 및 녹용 품종 판별용 DNA 칩 | 제1015059020000호 | 2015.03 | |
| 발효녹용추출물을 포함하는 화장품 조성물 | 제1013367910000호 | 2013.11 | |
| 만성폐쇄성 폐질환 예방 및 치료용 한약조성물 (GB014) | 제1010188660000호 | 2010.11 | |
| 지각 추출물을 함유하는 당뇨병 치료 조성물 및 이를 유효성분으로 하는 건강보조식품 (GB021) | 제1009401330000호 | 2010.01 | |
| 유산균에 의한 오배자 발효물을 포함하는 미백 조성물 | 제1008131070000호 | 2008.03 | |
| 고삼추출물을 포함하는 자가면역질환 치료제 | 제1008045170000호 | 2008.02 | |
| 심근경색 발작 후 회복을 위한 지각 추출물 및 이를 함유하는 약학적 조성물과 건강식품 | 제1007025670000호 | 2007.03 | |
| 우울증 치료용 연자육 추출물, 이를 포함하는 약학적 조성물 및 건강식품 (GB011) | 제1006729490000호 | 2007.01 | |
| 허혈성 심질환 예방 또는 치료용 석창포 추출물, 이를 포함하는 약학적 조성물과 건강식품 | 제1006729500000호 | 2007.01 | |
| 허혈성 심질환 예방 또는 치료용 원지 추출물, 이를 포함하는 약학적 조성물과 건강식품 | 제1006729520000호 | 2007.01 | |
| 천식의 유지 치료용 약제 | 제1006714320000호 | 2007.01 | |
| 숙지황 추출물을 포함하는 기억력 향상 생약조성물 (GB012) | 제1005000290000호 | 2005.06 |
② 국제 학술논문(SCI) 등재 현황
| 국제학술논문명 | 수록저널 |
| 미약한 만성적 스트레스에 의해 야기된 우울증 걸린 쥐에 대한 연자육의 항우울효과 | Am J Chin Med 33: 205-213(2005) |
| 육미지황탕 가감방(뇌력)은 정상적인 성인의 인지과정을 향상시킴: 이중맹검, 위약통제 임상실험 | Am J Chin Med 33: 107-115(2005) |
| 미약한 만성적 스트레스에 의해 우울증이 유발된 쥐 뇌해마부위의 세레토닌 방출량 감소를 억제하는 연자육의 효과 - 항우울효과 | J Pharm Pharmacol 57: 1-6(2005) |
| 활성산소에 의해 손상된 신경세포인 PC-12 세포에 대한 목단피(뇌력의 구성선분) 에탄올 추출물 활성산소 생성 억제 및 차별적인 유전자발현 프로파일 - 목단피의 신경세포보호효과 - 치매치료제 | Biol Pharm Bull in press(2005) |
| 한약조성물 PM-F2-0B의 고지방식에 의해 비만이 유도된 쥐에 대한 비만억제효과 | Biol Pharm Bull 27: 1251-1256(2004) |
| 한국 전통 한약재인 소청룡탕(아토 OK 구성성분)의 아토피성 피부염, 천식, 알러지성 비염 치료의 가능성 - TH2 세포 성장 및 분화 | Biol Pharm Bull 27(5): 739-743(2004) |
※ 상기 논문 외 25여편의 SCI논문 등재
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무제표에 관한 사항&cr
(1) 요약연결재무 정보
| 주식회사 지엠피와 그 종속기업 | . | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 34기 당분기 | 제 33기 전기 | 제 32기 전전기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 76,776,950 | 77,398,791 | 32,184,092 |
| ㆍ당좌자산 | 51,015,660 | 50,950,161 | 21,527,234 |
| ㆍ재고자산 | 25,761,290 | 26,448,630 | 10,656,858 |
| [비유동자산] | 47,120,381 | 46,551,516 | 41,908,815 |
| ㆍ투자자산 | - | - | 2,758,774 |
| ㆍ당기손익-공정가치금융자산 | 1,131,439 | 1,275,793 | - |
| ㆍ유형자산 | 28,687,136 | 28,746,934 | 28,929,319 |
| ㆍ무형자산 | 12,638,319 | 12,644,230 | 8,063,288 |
| ㆍ기타비유동자산 | 4,663,487 | 3,884,559 | 2,157,434 |
| 자산총계 | 123,897,331 | 123,950,307 | 74,092,907 |
| [유동부채] | 28,455,786 | 32,476,291 | 27,498,787 |
| [비유동부채] | 25,013,922 | 21,759,571 | 10,480,064 |
| 부채총계 | 53,469,708 | 54,235,862 | 37,978,851 |
| Ⅰ.지배기업 소유지분 | 52,381,712 | 53,438,445 | 25,713,342 |
| 자본금 | 13,599,934 | 13,599,934 | 10,739,017 |
| 기타자본항목 | 28,487,777 | 30,762,262 | 29,515,996 |
| 이익잉여금(결손금) | 10,294,001 | 9,076,249 | (14,541,671) |
| Ⅱ.비지배지분 | 18,045,910 | 16,275,999 | 10,400,714 |
| 자본총계 | 70,427,622 | 69,714,444 | 36,114,056 |
| 종속 관계 공동기업 투자주식의&cr평가방법 | 공정가치법 | 공정가치법 | 공정가치법 |
| 구 분 | 제 34기 당분기 | 제 33기 전기 | 제 32기 전전기 |
| 매출액 | 29,010,744 | 109,469,851 | 69,859,691 |
| 영업이익 | 3,677,966 | 13,404,017 | (6,678,288) |
| 당기순이익 | 2,734,507 | 10,707,739 | (13,007,380) |
| 지배기업 소유주지분 | 1,069,944 | 6,972,625 | (14,451,713) |
| 비지배지분 | 1,664,563 | 3,735,114 | 1,444,333 |
| 주당순이익 | 40 | 276 | (747) |
&cr&cr(2)연결재무제표의 연결에 포함된 회사
| 사업연도 | 제34기 당분기 | 제33기 전기 | 제32기 전전기 |
|---|---|---|---|
| 연결대상 회사명 | (주)브이티코스메틱&cr(주)지엠피글로벌&cr(주)지엠피바이오 | (주)브이티코스메틱&cr(주)지엠피글로벌&cr(주)지엠피바이오 | (주)브이티코스메틱&cr(주)지엠피글로벌&cr |
나.요약재무제표에 관한 사 항 (별도기준)
| 주식회사 지엠피 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 34기 당분기 | 제 33기 전기 | 제 32기 전전기 | 제 31기 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| [유동자산] | 14,297,686 | 19,646,877 | 13,456,501 | 23,176,017 |
| ㆍ당좌자산 | 7,172,813 | 12,667,505 | 7,046,351 | 8,028,562 |
| ㆍ재고자산 | 7,124,873 | 6,979,372 | 6,410,150 | 15,147,455 |
| [비유동자산] | 48,127,149 | 48,169,663 | 43,311,847 | 38,913,503 |
| ㆍ투자자산 | 108,574 | 93,574 | 69,624 | 69,624 |
| ㆍ당기손익-공정가치금융자산 | 38,354 | 23,354 | - | - |
| ㆍ유형자산 | 26,195,212 | 26,286,366 | 26,637,466 | 27,261,487 |
| ㆍ무형자산 | 287,031 | 290,366 | 193,448 | 3,478,039 |
| ㆍ종속기업투자 | 21,227,694 | 21,227,694 | 16,198,000 | - |
| ㆍ기타비유동자산 | 270,284 | 248,309 | 213,309 | 8,104,353 |
| 자산총계 | 62,424,835 | 67,816,540 | 56,768,348 | 62,089,520 |
| [유동부채] | 6,235,895 | 9,553,883 | 24,408,458 | 15,756,710 |
| [비유동부채] | 6,534,195 | 6,356,975 | 6,234,538 | 12,912,439 |
| 부채총계 | 12,770,090 | 15,910,858 | 30,642,996 | 28,669,149 |
| [자본금] | 13,599,934 | 13,599,934 | 10,739,017 | 8,715,861 |
| [기타자본항목] | 31,260,843 | 33,541,947 | 32,282,544 | 39,279,953 |
| [이익잉여금] | 4,793,967 | 4,763,801 | (16,896,209) | (14,575,443) |
| 자본총계 | 49,654,744 | 51,905,682 | 26,125,352 | 33,420,371 |
| 종속 관계 공동기업 투자주식의&cr평가방법 | -&cr | - | - | - |
| 매출액 | 제 34기 당분기 | 제 33기 전기 | 제 32기 전전기 | 제 31기 전전기 |
| 매출액 | 11,548,157 | 52,279,261 | 40,265,013 | 41,141,465 |
| 영업이익 | (110,453) | 5,521,182 | (8,374,219) | (8,688,784) |
| 당기순이익 | 30,166 | 5,014,714 | (16,806,250) | (14,565,415) |
| 주당순이익 | 1 | 199 | (868) | (1,270) |
주1 ) 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr주2) 제34기 1분기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 아니하였습니다.&cr주3) ()는 부(-)의 숫자이며, 주당순이익(손실)은 원 단위입니다.&cr주4) 제31기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-FRS 제1018호, 제1011호, 제2031호, 제2113호, 제2115호, 제2118호에 따라 작성되었습니다.&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제34기 분기보고서_34_00150165_(주)지엠피.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 34 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 33 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 34 기 1분기말 | 제 33 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 76,776,950,406 | 77,398,790,982 |
| 현금및현금성자산 | 14,666,933,470 | 17,463,978,055 |
| 단기금융상품 | 5,516,000,000 | |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 32,846,096,059 | 26,400,686,855 |
| 재고자산 | 25,761,290,143 | 26,448,629,945 |
| 기타유동자산 | 3,501,661,344 | 1,568,697,417 |
| 기타유동금융자산 | 125,610 | 125,610 |
| 당기법인세자산 | 843,780 | 673,100 |
| 비유동자산 | 47,120,381,466 | 46,551,516,077 |
| 장기금융상품 | 158,574,497 | 143,574,497 |
| 기타비유동금융자산 | 1,131,438,665 | 1,275,793,265 |
| 투자부동산 | ||
| 유형자산 | 28,687,136,552 | 28,746,934,046 |
| 영업권 | 12,284,774,141 | 12,284,774,141 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 353,544,804 | 359,456,072 |
| 장기임차보증금 | 3,441,765,595 | 2,770,230,908 |
| 장기선급비용 | 189,670,300 | 189,670,300 |
| 이연법인세자산 | 873,476,912 | 781,082,848 |
| 기타비유동자산 | ||
| 자산총계 | 123,897,331,872 | 123,950,307,059 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 28,455,786,585 | 32,476,291,708 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 9,861,462,321 | 13,304,673,960 |
| 단기차입금 | 7,390,169,760 | 7,815,877,705 |
| 유동성장기차입금 | ||
| 유동성전환사채 | 4,727,635,907 | 4,626,477,801 |
| 기타유동부채 | 1,337,279,359 | 1,380,274,335 |
| 유동파생상품부채 | 3,234,251,304 | 3,234,251,304 |
| 유동반품충당부채 | 164,044,318 | 299,845,851 |
| 당기법인세부채 | 1,740,943,616 | 1,814,890,752 |
| 비유동부채 | 25,013,922,342 | 21,759,571,104 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 236,575,217 | 286,575,217 |
| 장기차입금 | 8,900,000,000 | 8,900,000,000 |
| 전환사채 | 5,060,328,769 | 2,005,589,042 |
| 전환상환우선주부채 | 4,400,864,386 | 4,333,666,609 |
| 퇴직급여부채 | 2,997,267,216 | 2,814,853,482 |
| 이연법인세부채 | 3,418,886,754 | 3,418,886,754 |
| 부채총계 | 53,469,708,927 | 54,235,862,812 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 52,381,712,950 | 53,438,445,485 |
| 자본금 | 13,599,934,000 | 13,599,934,000 |
| 자본잉여금 | 35,472,803,693 | 35,379,681,066 |
| 기타자본구성요소 | (6,985,026,090) | (4,617,418,493) |
| 이익잉여금(결손금) | 10,294,001,347 | 9,076,248,912 |
| 비지배지분 | 18,045,909,995 | 16,275,998,762 |
| 자본총계 | 70,427,622,945 | 69,714,444,247 |
| 자본과부채총계 | 123,897,331,872 | 123,950,307,059 |
&cr
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 34 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 33 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 34 기 1분기 | 제 33 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 29,010,744,662 | 29,010,744,662 | 18,107,744,283 | 18,107,744,283 |
| 매출원가 | 17,654,968,539 | 17,654,968,539 | 11,864,979,923 | 11,864,979,923 |
| 매출총이익 | 11,355,776,123 | 11,355,776,123 | 6,242,764,360 | 6,242,764,360 |
| 판매비와관리비 | 7,677,809,859 | 7,677,809,859 | 6,578,903,856 | 6,578,903,856 |
| 영업이익(손실) | 3,677,966,264 | 3,677,966,264 | (336,139,496) | (336,139,496) |
| 금융수익 | 16,671,810 | 16,671,810 | 19,091,825 | 19,091,825 |
| 금융원가 | 451,424,496 | 451,424,496 | 358,429,126 | 358,429,126 |
| 기타이익 | 195,214,416 | 195,214,416 | 175,988,488 | 175,988,488 |
| 기타손실 | 75,094,162 | 75,094,162 | 84,133,556 | 84,133,556 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 3,363,333,832 | 3,363,333,832 | (583,621,865) | (583,621,865) |
| 법인세비용 | 628,825,970 | 628,825,970 | ||
| 당기순이익(손실) | 2,734,507,862 | 2,734,507,862 | (583,621,865) | (583,621,865) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 1,069,944,216 | 1,069,944,216 | (269,936,891) | (269,936,891) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 1,664,563,646 | 1,664,563,646 | (313,684,974) | (313,684,974) |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | 2,734,507,862 | 2,734,507,862 | (583,621,865) | (583,621,865) |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 1,069,944,216 | 1,069,944,216 | (269,936,891) | (269,936,891) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | 1,664,563,646 | 1,664,563,646 | (313,684,974) | (313,684,974) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 40 | 40 | (12) | (12) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 40 | 40 | (12) | (12) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 34 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 33 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 10,739,017,000 | 31,009,036,075 | (1,493,039,231) | (14,541,671,461) | 25,713,342,383 | 10,400,714,257 | 36,114,056,640 |
| 당기순이익(손실) | (269,936,891) | (269,936,891) | (313,684,974) | (583,621,865) | |||
| 기타포괄손익 | |||||||
| 지분의 발행 | 1,071,294,000 | 7,853,215,511 | 8,924,509,511 | 8,924,509,511 | |||
| 무상감자 | |||||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 62,370,167 | 62,370,167 | 62,370,167 | ||||
| 이익잉여금 처분으로 인한 증감 | (16,896,209,575) | 16,896,209,575 | |||||
| 연결대상범위의 변동 | |||||||
| 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 | 693,337,615 | 693,337,615 | |||||
| 주식기준보상거래 | |||||||
| 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 | |||||||
| 자본 증가(감소) 합계 | 1,071,294,000 | (16,896,209,575) | 7,915,585,678 | 16,626,272,684 | 8,716,942,787 | 379,652,641 | 9,096,595,428 |
| 2018.03.31 (기말자본) | 11,810,311,000 | 14,112,826,500 | 6,422,546,447 | 2,084,601,223 | 34,430,285,170 | 10,780,366,898 | 45,210,652,068 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 13,599,934,000 | 31,009,036,075 | (246,773,502) | 9,076,248,912 | 53,438,445,485 | 16,275,998,762 | 69,714,444,247 |
| 당기순이익(손실) | 1,069,944,216 | 1,069,944,216 | 1,664,563,646 | 2,734,507,862 | |||
| 기타포괄손익 | 0 | ||||||
| 지분의 발행 | |||||||
| 무상감자 | |||||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (2,488,711,680) | (2,488,711,680) | (2,488,711,680) | ||||
| 이익잉여금 처분으로 인한 증감 | |||||||
| 연결대상범위의 변동 | |||||||
| 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 | |||||||
| 주식기준보상거래 | 207,607,000 | 147,808,219 | 355,415,219 | 105,347,587 | 460,762,806 | ||
| 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 | 6,619,710 | 6,619,710 | 6,619,710 | ||||
| 자본 증가(감소) 합계 | 0 | 0 | (2,274,484,970) | 1,217,752,435 | (1,056,732,535) | 1,769,911,233 | 713,178,698 |
| 2019.03.31 (기말자본) | 13,599,934,000 | 31,009,036,075 | (2,521,258,472) | 10,294,001,347 | 52,381,712,950 | 18,045,909,995 | 70,427,622,945 |
&cr
| 연결 현금흐름표 |
| 제 34 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 33 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 34 기 1분기 | 제 33 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (7,535,828,635) | 740,707,373 |
| 당기순이익(손실) | 2,734,507,862 | (583,621,865) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 2,066,270,497 | 478,795,779 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (11,258,582,703) | 899,904,761 |
| 이자수취(영업) | 36,500,696 | 19,091,825 |
| 이자지급(영업) | (319,187,137) | (72,599,682) |
| 법인세납부(환급) | (795,337,850) | (863,445) |
| 투자활동현금흐름 | 4,653,519,769 | (6,555,433,881) |
| 임차보증금의 감소 | 0 | |
| 유형자산의 처분 | 15,454,545 | 0 |
| 투자부동산의 처분 | 0 | |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 | 0 | |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 165,000,000 | 0 |
| 단기금융상품의 처분 | 5,516,000,000 | 0 |
| 매도가능금융자산의 처분 | 0 | |
| 유형자산의 취득 | (280,241,729) | (362,033,544) |
| 무형자산의 취득 | (7,558,360) | (184,003,797) |
| 임차보증금의 증가 | (725,134,687) | (332,790,000) |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 | (15,000,000) | |
| 장기금융상품의 취득 | (15,000,000) | |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (1,131,730,427) | |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (4,544,876,113) | |
| 재무활동현금흐름 | 85,580,375 | 5,151,087,234 |
| 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분 | 180,000,000 | |
| 전환사채의 증가 | 3,000,000,000 | |
| 주식의 발행 | 5,200,000,000 | |
| 신주발행비 지급 | (14,773,854) | |
| 차입금의 상환 | (425,707,945) | (214,138,912) |
| 자기주식의 취득 | (2,488,711,680) | |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (2,796,728,491) | (663,639,274) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (316,094) | 3,341,113 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | ||
| 기초현금및현금성자산 | 17,463,978,055 | 10,770,234,355 |
| 기말현금및현금성자산 | 14,666,933,470 | 10,109,936,194 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 34(당) 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지 |
| 제 33(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 지엠피와 그 종속기업 |
1. 일반사항
&cr(1) 지배회사 현황&cr&cr주식회사 지엠피(이하 '당사' 또는 '지배기업')는 라미네이팅기계, 라미네이팅 필름의제조ㆍ판매를 영위할 목적으로 1986년 11월 7일에 설립되었으며, 1994년 8월 31일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 정철 | 2,827,952 | 10.4% |
| 조하나 외 1 | 2,065,476 | 7.6% |
| 김양평 | 553,057 | 2.0% |
| 자사주 | 542,504 | 2.0% |
| 기타 | 21,210,879 | 78.0% |
| 합 계 | 27,199,868 | 100.0% |
(2) 종속기업 현황
보고기간종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 종속기업 | 소재지 | 당분기말 지분율(%) |
전기말 지분율(%) |
결산월 | 업종 |
| (주)브이티코스메틱(*1) | 한국 | 40.0 | 40.0 | 12월 | 화장품 |
| (주)지엠피글로벌(*1) | 한국 | 40.0 | 40.0 | 12월 | 건축시행 |
| (주)지엠피바이오 | 한국 | 50.1 | 50.1 | 12월 | 의약품개발 |
(*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력 및 특수관계자의 지분율을 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단했습니다.&cr
(3) 종속기업의 요약 재무정보
&cr보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 영업이익&cr(영업손실) | 당기순이익&cr(당기순손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)브이티코스메틱 | 53,700,810 | 26,602,861 | 19,050,764 | 4,085,133 | 3,270,226 |
| (주)지엠피글로벌 | 16,797,196 | 15,775,188 | - | (51,813) | (51,564) |
| (주)지엠피바이오 | 7,306,995 | 5,219,830 | 56,318 | (481,694) | (534,978) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)브이티코스메틱 | 56,002,284 | 32,258,877 | 69,136,790 | 9,222,553 | 6,304,198 |
| (주)지엠피글로벌 | 16,762,803 | 15,689,230 | - | (125,827) | (126,427) |
| (주)지엠피바이오 | 4,732,892 | 2,138,400 | 288,330 | (839,867) | 57,085 |
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr&cr (1) 연결재무제표 작성기준 &cr&cr연결실체의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr &cr중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. &cr&cr회사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr
중간재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr1) 당분기에 새로 적용된 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 제외하고 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr&cr- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정&cr연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성하지 않았습니다. &cr
2) 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 연결실체가 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr
기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.&cr
기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr
연결실체는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.&cr
기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인해, 정액으로 인식하던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다.&cr&cr리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.&cr
- 소급적용 접근법&cr- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법&cr&cr리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과는 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니 다. &cr
기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다. 실무적 간편법을 적용할 경우, 추가적으로 리스자산으로 인식하는 금액은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.&cr
(2) 연결기준
연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.
연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.&cr
| - | 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 |
| - | 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 |
| - | 계약상 약정에서 발생하는 권리 |
| - | 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 |
&cr당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.
&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식 시의 원가로 간주하고 있습니다.
(3) 사업결합
종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.&cr
| - | 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. |
| - | 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. |
| - | 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. |
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.
사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.
측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.
(4) 금융자산&cr
1) 분류&cr&cr2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
&cr당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr &cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄 손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
3) 손상
&cr당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
4) 인식과 제거
&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(5) 재고자산&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 상품은 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr&cr매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(6) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 40 년 | 공구와기구 | 4 - 8 년 |
| 구축물 | 3 - 20 년 | 집기비품 | 3 - 20 년 |
| 기계장치 | 5 - 15 년 | 시설장치 | 4 - 10 년 |
| 차량운반구 | 4 - 8 년 | 금 형 | 2 - 8 년 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(7) 무형자산
1) 개별취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.&cr
2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr3) 사업결합으로 취득한 무형자산
사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
4) 무형자산의 제거
&cr무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
&cr비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 차입원가&cr&cr연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.
기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(10) 국고보조금&cr&cr연결실체는 국고보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 국고보조금을 인식하고 있습니다.&cr&cr시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 국고보조금으로 처리하고 있으며, 해당 국고보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.&cr&cr자산 관련 국고보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 국고보조금은 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr수익 관련 국고보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 국고보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니 다.
(11) 부채와 지분상품&cr&cr 1) 부채ㆍ자본 분류 &cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. &cr
2) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. &cr&cr 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
3) 금융부채
①분류 및 측정&cr
연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융 부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주 는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.
②제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr 4) 금융보증계약 &cr &cr연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측 정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. &cr(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
&cr 5) 복합금융상품 &cr&cr연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. &cr&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr
6) 충당부채&cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. &cr&cr
(12) 수익인식&cr
연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr&cr1) 재화의 판매&cr
제품이 인도되고, 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 상대방에 이전되며, 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.
2) 고객충성제도
연결실체는 재화나 용역을 구매한 고객에서 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 재화나 용역을 무상 또는 할인 구매할 수 있는 제도를 운용하고 있습니다. 보상점수는 보상점수를 부여한 최초 매출거래 중 별도의 식별가능한 부분으로 회계처리 하여, 최초 매출과 관련하여 받았거나 받을 대가의공정가치를 보상점수와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있으며, 보상점수에 배분할 대가는 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다.
(13) 리스
연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.
&cr1) 연결실체가 리스제공자인 경우&cr
연결실체는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.
운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr2) 연결실체가 리스이용자인 경우&cr&cr연결실체는 금융리스의 경우 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.
&cr리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 연결실체의 회계정책에따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니 다.
&cr(14) 외화환산&cr&cr각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr&cr연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.
&cr화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| - | 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| - | 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 |
| - | 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. |
(15) 퇴직급여비용 &cr&cr 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 확 정급여형퇴직급여제도와 관련하여 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.
&cr 연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.
&cr 연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.
만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.
만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 연결실체는 총급여에 대해 기업회계기준서제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 연결실체는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.
(16) 주식기준보상약정
종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다.
부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 연결실체의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 연결실체는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타자본항목에 반영하고 있습니다.
종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다.
현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(17) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세&cr
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. &cr&cr 2) 이연법인세 &cr
이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로인식할 때 발생하거나, 자산또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.
그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.
&cr연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
3) 당기법인세와 이연법인세의 인식&cr
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합 시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
(18) 공정가치&cr&cr 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시 목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
&cr또한 재무보고 목적상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
(19) 영업권&cr
사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.
손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.
영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.
관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.
&cr
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr
주석2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
(1) 추정 불확실성의 주요 원천
차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. &cr
1) 확정급여형 퇴직급여제도
연결실체는 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. &cr
2) 미사용 세무상결손금의 실현가능성&cr
연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
&cr연결실체의 미사용 세무상결손금은 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. &cr
3) 영업권 손상
영업권 손상여부를 결정하기 위해서는 영업권이 배분되는 현금창출단위의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다.
4) 수익인식 &cr
연결실체는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. &cr
4. 위험관리&cr 회 사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.&cr&cr회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. &cr
5. 부문정보 &cr
연결실체의 경영진은 영업부문을 구분하고 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.&cr&cr연결실체의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 영업부문은 라미네이팅사업부와 화장품사업부 및 기타사업부로 구성되어있습니다. 연결실체의 당기의 영업부문별 매출액 및 영업손익 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr (1) 부문별 정보&cr
연결실체의 당기와 전기의 영업부문별 매출액 및 영업손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
| ＜당분기＞ | (단위: 천원) |
| 구분 | 라미네이팅 | 화장품 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 외부매출액 | 9,174,833 | 19,031,304 | 804,608 | 29,010,745 |
| 영업이익(손실) | (110,453) | 3,765,616 | 22,803 | 3,677,966 |
| 보고부문 재고자산 | 7,124,872 | 2,767,957 | 15,868,461 | 25,761,290 |
| 보고부문 자산총액 | 62,424,835 | 44,028,578 | 17,443,918 | 123,897,331 |
| 보고부문 부채총액 | 12,770,091 | 26,218,555 | 14,481,062 | 53,469,708 |
| ＜전기＞ | (단위: 천원) |
| 구분 | 라미네이팅 | 화장품 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 외부매출액 | 39,386,126 | 67,278,060 | 2,805,665 | 109,469,851 |
| 영업이익(손실) | 2,426,403 | 11,368,681 | (391,066) | 13,404,018 |
| 보고부문 재고자산 | 6,946,905 | 4,813,806 | 14,687,919 | 26,448,630 |
| 보고부문 자산총액 | 28,947,193 | 46,650,272 | 48,352,842 | 123,950,307 |
| 보고부문 부채총액 | 8,710,238 | 30,488,530 | 15,037,095 | 54,235,863 |
(2) 지역에 대한 정보&cr&cr당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 내수 | 12,974,199 | 9,895,649 |
| 수출 | 16,036,546 | 8,212,095 |
| 합계 | 29,010,745 | 18,107,744 |
(3) 주요고객에 대한 정보&cr&cr당분기 및 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 매출처 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| W사 | 4,133,902 | 14.2% | - | - |
| G사 | - | - | 3,136,160 | 17.3% |
&cr
6. 금융상품의 범주별 분류 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 자산 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익공정가치 &cr금융자산 | 계 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익공정가치 &cr금융자산 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 14,666,933 | - | 14,666,933 | 17,463,978 | - | 17,463,978 |
| 단기금융상품 | - | - | - | 5,516,000 | - | 5,516,000 |
| 매출채권및기타수취채권 | 32,846,095 | - | 32,846,095 | 26,400,687 | - | 26,400,687 |
| 당분기말손익-공정가치 금융자산(유동) | - | 1,093,211 | 1,093,211 | - | - | - |
| 당분기말손익-공정가치 금융자산(비유동) | - | 38,353 | 38,353 | - | 1,275,920 | 1,275,920 |
| 장기금융자산 | 158,574 | - | 158,574 | 143,574 | - | 143,574 |
| 장기대여금 | 6,500,000 | - | 6,500,000 | - | - | - |
| 기타비유동수취채권 | 3,512,424 | - | 3,512,424 | 2,770,231 | - | 2,770,231 |
| 계 | 57,684,026 | 1,131,564 | 58,815,590 | 52,294,470 | 1,275,920 | 53,570,390 |
| (단위: 천원) |
| 부채 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 &cr금융부채 | 당기손익공정가치&cr금융부채 | 계 | 상각후원가측정 &cr금융부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 9,861,462 | - | 9,861,462 | 13,304,674 | - | 13,304,674 |
| 단기차입금 | 7,390,169 | - | 7,390,169 | 16,715,878 | - | 16,715,878 |
| 장기차입금 | 8,900,000 | - | 8,900,000 | - | - | - |
| 전환사채 | 9,787,964 | - | 9,787,964 | 6,632,067 | - | 6,632,067 |
| 전환상환우선주 | 4,400,864 | - | 4,400,864 | 4,333,667 | - | 4,333,667 |
| 기타비유동채무 | 236,575 | - | 236,575 | 286,575 | - | 286,575 |
| 파생상품부채 | - | 3,234,251 | 3,234,251 | - | 3,234,251 | 3,234,251 |
| 계 | 40,577,034 | 3,234,251 | 43,811,285 | 41,272,861 | 3,234,251 | 44,507,112 |
(2)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 1,093,111 | 38,353 | 100 | 1,131,564 |
| 파생상품부채 | - | - | 3,234,251 | 3,234,251 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 1,252,466 | 23,454 | - | 1,275,920 |
| 파생상품부채 | - | - | 3,234,251 | 3,234,251 |
다음 표는 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 공정가치 서열체계 수준 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 | |
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| 파생상품부채&cr(지분전환권) | 3,234,251 | 3,234,251 | 수준3 | 옵션가격결정모형 | 주가변동성&cr(180일 영업일) | 주가변동성이 &cr증가(감소)한다면 &cr지분전환권의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. |
(3) 당분기 및 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 세전 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익&cr공정가치금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익&cr공정가치금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 16,671 | - | - | - | 16,671 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | - | - | - | - |
| 외환차익 | 87,939 | - | 2,247 | - | 90,186 |
| 외화환산이익 | 71,411 | - | - | - | 71,411 |
| 이자비용 | - | - | (292,069) | - | (292,069) |
| 외환차손 | (53,153) | - | (2,816) | - | (55,969) |
| 외화환산손실 | (3,230) | - | (2,606) | - | (5,836) |
| 대손상각비 | (24,608) | - | - | - | (24,608) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (159,355) | - | - | (159,355) |
| 합계 | 95,030 | (159,355) | (295,244) | - | (359,569) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익&cr공정가치금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익&cr공정가치금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 77,756 | - | - | - | 77,756 |
| 외환차익 | 479,540 | - | 22,139 | - | 501,679 |
| 금융자산평가이익 | - | 252,418 | - | - | 252,418 |
| 금융자산평가손실 | - | (1,646) | - | - | (1,646) |
| 금융자산처분이익 | - | 548,517 | - | - | 548,517 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (1,803,635) | (1,803,635) |
| 외화환산이익 | 11,254 | - | - | - | 11,254 |
| 대손상각비환입 | 56,640 | - | - | - | 56,640 |
| 기타의대손상각비환입 | 12,000 | - | - | - | 12,000 |
| 채무면제이익 | - | - | 347,500 | - | 347,500 |
| 이자비용 | - | - | (1,092,895) | - | (1,092,895) |
| 외환차손 | (301,129) | - | - | (25,893) | (327,022) |
| 외화환산손실 | (19,315) | - | - | (910) | (20,225) |
| 합계 | 316,746 | 799,289 | (723,256) | (1,830,438) | (1,437,659) |
&cr
(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 은 행 명 | 당분기말 | 전 기 말 | 제한 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융자산 | K EB하나은행 외 | 118,574 | 118,574 | 지급보증 등 |
8. 매출채권및기타채권 &cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 34,505,891 | 27,139,305 |
| 손실충당금 | (3,403,708) | (3,379,100) |
| 미수금 | 5,096,783 | 5,977,524 |
| 손실충당금 | (4,405,451) | (4,405,451) |
| 단기대여금 | 1,340,92 | 1,505,926 |
| 장기대여금 | - | (450,926) |
| 손실충당금 | (450,925) | (450,926) |
| 미수수익 | 162,580 | 13,409 |
| 합계 | 31,639,262 | 26,400,687 |
(2) 연결실체의 매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 채권 발생일로부터 3개월이며, 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 손상되지 않은 매출채권의 발생일 기준 연령분석
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 6개월 이내 | 31,412,919 | 23,757,587 |
| 6개월 초과 1년 이하 | 5,190 | 2,618 |
| 1년 초과 | - | - |
| 합 계 | 31,418,109 | 23,760,205 |
2) 손상된 매출채권의 발생일 기준 연령분석
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 6개월 이내 | 24,299 | 6,134 |
| 6개월 초과 1년 이하 | 10,649 | 16,562 |
| 1년 초과 | 3,368,761 | 3,356,404 |
| 합 계 | 3,403,709 | 3,379,100 |
&cr연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
&cr(3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,379,100 | 4,856,376 | 3,435,740 | 4,868,377 |
| 상각(환입) | 24,609 | - | (56,640) | (12,000) |
| 제각 | - | - | - | - |
| 기말 | 3,403,709 | 4,856,376 | 3,379,100 | 4,856,377 |
9. 재고자산 &cr
보고기간종료일 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 587,872 | (3,217) | 584,655 | 32,467 | - | 32,467 |
| 제품 | 5,663,566 | (1,364,947) | 4,298,619 | 8,615,231 | (1,375,423) | 7,239,808 |
| 재공품 | 3,644,559 | (924,338) | 2,720,221 | 3,720,865 | (924,338) | 2,796,527 |
| 원재료 | 3,368,288 | (1,463,031) | 1,905,257 | 3,307,798 | (1,463,032) | 1,844,766 |
| 미착품 | 384,077 | - | 384,077 | 27,418 | - | 27,418 |
| 용지(주1) | 13,580,388 | - | 13,580,388 | 13,580,389 | - | 13,580,389 |
| 미완성공사 | 2,288,072 | - | 2,288,072 | 927,255 | - | 927,255 |
| 합계 | 29,516,822 | (3,755,533) | 25,761,289 | 30,211,423 | (3,762,793) | 26,448,630 |
(주1): 연결실체의 장기차입금 지급보증을 위해 금융기관에 담보제공하고 있습니다.&cr&cr전기 중 충당금 설정 재고자산 중 판매로 인하여 재고자산평가손실환입 393,189천원이 매출원가 인식되어 있습니다. &cr &cr&cr 10. 기타유동자산 &cr
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 2,458,954 | 219,488 |
| 선급비용 | 855,630 | 1,165,964 |
| 반환재고회수권 | 52,231 | 148,364 |
| 예치보증금 | 400 | 400 |
| 부가세대급금 | 134,446 | 34,481 |
| 합계 | 3,501,661 | 1,568,697 |
&cr11. 당기손익공정가치측정금융자산&cr &cr(1)보고기간종료일 현재 당분기손익공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 내역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 유동 | 상장주식 | 126 | 126 |
| 비유동 | 금융상품(비유동) | 38,353 | 23,353 |
| 지분상품 | 1,092,985 | 1,252,340 | |
| 출자금 | 100 | 100 | |
| 계 | 1,131,564 | 1,275,919 |
12. 장기금융자산
보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 장기금융상품 등 | 158,574 | 143,574 |
| 합 계 | 158,574 | 143,574 |
&cr
13. 기타비유동수취채권 &cr&cr보고기간종료일 현재 기타비유동수취채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 임차보증금 | 3,141,784 | 2,519,809 |
| 기타보증금 | 299,981 | 250,422 |
| 합계 | 3,441,765 | 2,770,231 |
&cr
14. 기타비유동자 산&cr &cr보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 장기선급비용 | 189,670 | 189,670 |
&cr 15. 유형자산 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 18,343,134 | - | 18,343,134 |
| 건물 | 15,092,938 | (6,889,925) | 8,203,013 |
| 구축물 | 4,743,670 | (4,454,080) | 289,590 |
| 기계장치 | 24,714,909 | (24,327,139) | 387,770 |
| 차량운반구 | 630,989 | (482,660) | 148,329 |
| 공구와기구 | 903,393 | (891,069) | 12,324 |
| 집기비품 | 3,328,886 | (3,015,874) | 313,012 |
| 시설장치 | 1,445,560 | (920,348) | 525,212 |
| 연구시험설비 | 232,863 | (38,811) | 194,052 |
| 금형 | 7,745,304 | (7,538,604) | 206,700 |
| 건설중인자산 | 64,000 | - | 64,000 |
| 합계 | 77,245,646 | (48,558,510) | 28,687,136 |
&cr연결실체의 차입금 지급보증을 위해 지배회사 소유의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석34참고).&cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 18,343,134 | - | 18,343,134 |
| 건물 | 14,977,101 | (6,817,662) | 8,159,439 |
| 구축물 | 4,743,670 | (4,443,598) | 300,072 |
| 기계장치 | 24,714,909 | (24,290,835) | 424,074 |
| 차량운반구 | 703,176 | (531,671) | 171,505 |
| 공구와기구 | 903,393 | (889,603) | 13,790 |
| 집기비품 | 3,265,175 | (2,980,405) | 284,770 |
| 시설장치 | 1,337,859 | (839,804) | 498,055 |
| 연구시험설비 | 232,863 | (27,167) | 205,696 |
| 금형 | 7,726,804 | (7,503,105) | 223,699 |
| 건설중인자산 | 122,700 | - | 122,700 |
| 합계 | 77,070,784 | (48,323,850) | 28,746,934 |
(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 18,343,134 | - | - | - | - | 18,343,134 |
| 건물 | 8,159,439 | 158,151 | (42,314) | (93,863) | 21,600 | 8,203,013 |
| 구축물 | 300,072 | - | - | (10,482) | - | 289,590 |
| 기계장치 | 424,074 | - | - | (36,304) | - | 387,770 |
| 차량운반구 | 171,505 | 11,594 | (83,781) | (15,349) | 64,360 | 148,329 |
| 공구와기구 | 13,790 | - | - | (1,466) | - | 12,324 |
| 집기비품 | 284,770 | 63,710 | - | (35,468) | - | 313,012 |
| 시설장치 | 498,055 | 17,700 | - | (80,543) | 90,000 | 525,212 |
| 연구시험설비 | 205,696 | - | - | (11,644) | - | 194,052 |
| 금형 | 223,699 | 18,500 | - | (14,308) | (21,191) | 206,700 |
| 건설중인자산 | 122,700 | 168,736 | (137,436) | - | (90,000) | 64,000 |
| 합계 | 28,746,934 | 438,391 | (263,531) | (299,427) | 64,769 | 28,687,136 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 18,343,134 | - | - | - | - | 18,343,134 |
| 건물 | 6,814,721 | 11,581 | - | (363,721) | 1,696,858 | 8,159,439 |
| 구축물 | 343,025 | - | - | (42,953) | - | 300,072 |
| 기계장치 | 522,301 | 154,000 | (5,837) | (246,390) | - | 424,074 |
| 차량운반구 | 153,638 | 262,671 | (177,573) | (61,226) | (6,005) | 171,505 |
| 공구와기구 | 17,813 | 1,800 | - | (5,823) | - | 13,790 |
| 집기비품 | 196,181 | 215,943 | (8,953) | (118,401) | - | 284,770 |
| 시설장치 | 820,986 | 106,569 | (102,419) | (327,081) | - | 498,055 |
| 연구시험설비 | - | 232,863 | - | (27,167) | - | 205,696 |
| 금형 | 226,246 | 78,800 | - | (62,704) | (18,643) | 223,699 |
| 건설중인자산 | 1,491,274 | 344,908 | - | - | (1,713,482) | 122,700 |
| 합계 | 28,929,319 | 1,409,135 | -294,782 | (1,255,466) | (41,272) | 28,746,934 |
&cr
16. 무형자산 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,044,497 | (953,928) | - | 90,569 |
| 소프트웨어 | 3,011,338 | (2,909,712) | - | 101,626 |
| 개발비 | 5,850 | - | - | 5,850 |
| 기타의무형자산 | 741,450 | - | (585,950) | 155,500 |
| 영업권 | 13,460,277 | - | (1,175,503) | 12,284,774 |
| 합계 | 18,263,412 | (3,863,641) | (1,761,453) | 12,638,319 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,075,233 | (979,266) | - | 95,967 |
| 소프트웨어 | 3,028,106 | (2,916,117) | - | 111,989 |
| 기타의무형자산 | 734,883 | - | (579,383) | 155,500 |
| 영업권 | 13,460,278 | - | (1,175,504) | 12,284,774 |
| 합계 | 18,298,500 | (3,895,383) | (1,754,887) | 12,648,230 |
(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 사업결합 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 95,967 | - | 1,708 | (7,106) | 90,569 |
| 소프트웨어 | 111,989 | - | - | (10,363) | 101,626 |
| 개발비 | - | - | 5,850 | - | 5,850 |
| 기타의무형자산 | 155,500 | - | - | - | 155,500 |
| 영업권 | 12,284,774 | - | - | - | 12,284,774 |
| 합계 | 12,648,230 | - | 7,558 | (17,469) | 12,638,319 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 사업결합 | 취득 | 손상 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 55,895 | 2,216 | 63,227 | - | (25,371) | 95,967 |
| 소프트웨어 | 85,754 | - | 75,910 | - | (49,675) | 111,989 |
| 기타의무형자산 | 151,500 | - | 4,000 | - | - | 155,500 |
| 영업권 | 7,770,139 | 4,514,635 | - | - | - | 12,284,774 |
| 합계 | 8,063,288 | 4,516,851 | 143,137 | - | (75,046) | 12,648,230 |
17. 매입채무및기타채무 &cr &cr보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 6,902,911 | 8,172,985 |
| 미지급금 | 2,251,963 | 4,554,672 |
| 미지급비용 | 706,588 | 577,017 |
| 합 계 | 9,861,462 | 13,304,674 |
&cr&cr 18. 기타유동부채 &cr
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 74,037 | 246,306 |
| 선수금 | 219,946 | 294,242 |
| 이연매출 | 843,296 | 839,726 |
| 기타예수보증금 | 200,000 | - |
| 합 계 | 1,337,279 | 1,380,274 |
&cr
19. 충당부채&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 환불충당부채(주1) | 105,256 | 241,058 |
| 판매보증충당부채 | 58,788 | 58,788 |
| 계 | 164,044 | 299,846 |
(주1) 보고기간종료일 현재 연결실체는 환불충당부채와 관련하여 반환재고회수권 &cr52,230천원을 계상하고 있습니다.&cr&cr(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위:천원) |
| 구분 | 기초금액 | 전입(환입)액 | 사용액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 환불충당부채 | 241,058 | - | (135,802) | 105,256 |
| 판매보증충당부채 | 58,788 | - | - | 58,788 |
| 계 | 299,846 | - | (135,802) | 164,044 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구분 | 기초금액 | 전입액 | 사용액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 환불충당부채 | 17,396 | 270,798 | (47,136) | 241,058 |
| 판매보증충당부채 | 69,482 | (10,694) | - | 58,788 |
| 계 | 86,878 | 260,104 | (47,136) | 299,846 |
&cr
20. 차입금
&cr보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 차입금 종류 | 차 입 처 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운전자금 | 국민은행(주1) | 3.24 | 1,600,000 | 1,600,000 |
| 운전자금 | 우리은행(주2) | 2.84 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 매입외환(LC) | KEB하나은행 | 1.54 | 790,169 | 1,215,878 |
| 단기차입금 계 | 7,390,169 | 7,815,878 | ||
| 운전자금(주1) | 신협 | 6.00 | 8,900,000 | 8,900,000 |
| 장기차입금 계 | 8,900,000 | 8,900,000 |
(주1) 해당 장기차입금과 관련하여 연결실체의 재고자산(건설용지)이 담보로 제공되으며, 2020년 6월 20일 만기 일시 상환조건입니다.&cr
21. 전환사채 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 천원) |
| 발행회사 | 브이티코스메틱 | 지엠피바이오 | 계 |
|---|---|---|---|
| 사채금액 | 5,000,000 | 5,000,000 | 10,000,000 |
| 가산: 상환할증금 | 468,240 | 955,080 | 1,423,320 |
| 차감: 전환권조정 | (740,604) | (894,752) | (1,635,356) |
| 소계 | 4,727,636 | 5,060,328 | 9,787,964 |
| 유동성대체 | 4,727,636 | - | 4,727,636 |
| 차감계 | - | 5,060,328 | 5,060,328 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 발행회사 | 브이티코스메틱 | 지엠피바이오 | 계 |
|---|---|---|---|
| 사채금액 | 5,000,000 | 2,000,000 | 7,000,000 |
| 가산: 상환할증금 | 468,240 | 382,032 | 850,272 |
| 차감: 전환권조정 | (841,762) | (376,442) | (1,218,204) |
| 소계 | 4,626,478 | 2,005,590 | 6,632,068 |
| 유동성대체 | 4,626,478 | - | 4,626,478 |
| 차감계 | - | 2,005,590 | 2,005,590 |
(2) 보고기간종료일 현재 계상된 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | (주)브이티코스메틱 | (주)지엠피바이오 | (주)지엠피바이오 |
|---|---|---|---|
| 발행가액 | 5,000,000천원(액면발행) | 2,000,000천원(액면발행) | 3,000,000천원(액면발행) |
| 발행일 | 2017년 11월 30일 | 2018년 12월 14일 | 2019년 02월 08일 |
| 만기 | 2020년 11월 30일 | 2023년 12월 13일 | 2023년 12월 13일 |
| 이자 지급조건 | 표면이자 1%, 3개월 후급 | 표면이자 0% | 표면이자 0% |
| 보장수익률 | 4% | 6% | 6% |
| 조기상환청구 | 발행일로 부터 2년 경과 후 | 발행일로 부터 3년 경과 후 | 발행일로 부터 3년 경과 후 |
| 전환가액(*1) | 5,000,000원/주 | 20,705원/주 | 20,705원/주 |
(*1) 전환가액은 향후 연결실체의 상황에 따라 조정되며, 해당 전환권을 파생상품부채로 계상하였습니다.&cr
상기의 전환사채의 전환권과 관련하여 연결실체가 인식하고 있는 파생상품부채는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|
| (주)브이티코스메틱 | 2,539,225 | 2,539,225 |
&cr 상기 전환사채와 관련하여 연결실체는 (주)브이티코스메틱 및 (주)지엠피바이오의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
&cr
22. 전환상환우선주&cr
연결실체 중 (주)브이티코스메틱은 2018년 12월 14일 209주의 전환상환우선주를 발행하였습니다. 전환상환우선주는 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 10년이 되는 날까지 상 환청구시 액면금액에 연6%의 수익을 더하여 상환하는 조건이며, 상환 이전에 지급한 배당금은 해당 상환금액에서 차감됩니다. 관련하여, 유효이자율법에 따른 이자비용은 손익계산서상 금융원가로 계상되고 있습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 발행가액 | 조기상환권 |
|---|---|---|---|---|
| 제1회 전환상환우선주 | 2018.12.14 | 2028.12.14 | 5,016,000 | 발행후 3년 |
보기기간종료일 현재 연결실체는 상기 상환우선주의 전환권과 관련하여 파생상품부채 695,026천원을 계상하고 있습니다.&cr
23. 기타비유동채무 &cr
보고기간종료일 현재 연결실체의 기타비유동채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 과 목 | 당분기말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 보증금 | 175,000 | 225,000 |
| 정부출연금 | 61,575 | 61,575 |
| 합 계 | 236,575 | 286,575 |
&cr
24. 확정급여부채 &cr &cr(1) 확정기여형 퇴직급여제도
&cr연결실체 중 (주)브이티코스메틱은 연봉직 임직원에 대하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.
포괄손익계산서에 인식된 비용 중 216,530 천원(전기: 98,882천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.
&cr(2) 확정급여형 퇴직급여제도&cr&cr (주)브이티코스메틱을 제외한 연결실체는 확정급여형 퇴직제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되고 있습니다.&cr
1) 확정급여부채 산정내역&cr&cr보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,922,292 | 3,738,768 |
| (-)사외적립자산의 공정가치 | (925,025) | (923,914) |
| 순확정급여부채 | 2,997,267 | 2,814,854 |
2) 확정급여채무의 변동내역 &cr&cr당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,738,768 | 3,288,904 |
| 당기근무원가 | 170,295 | - |
| 근무원가(*1) | - | 393,807 |
| 이자비용 | 21,688 | 93,260 |
| 퇴직급여 지급액 | (8,459) | (273,575) |
| 확정급여제도의 재측정요소: | - | - |
| 경험조정에 의한 보험수리적손익 | - | 115,341 |
| 재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익 | - | 121,031 |
| 기말금액 | 3,922,292 | 3,738,768 |
(*1) 지배회사 임원 퇴직금포기약정금액을 근무원가에 반영하였습니다.&cr
3) 사외적립자산의 변동내역&cr&cr당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 923,915 | 609,828 |
| 이자수익 | 4,600 | 20,036 |
| 기여금납부액 | - | 350,000 |
| 퇴직급여 지급액 | (3,490) | (41,409) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | (14,541) |
| 기말금액 | 925,025 | 923,914 |
4) 당분기 및 전기 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 170,294 | 663,619 |
| 과거근무원가 | - | (269,812) |
| 이자비용 | 21,688 | 93,260 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (4,600) | (20,036) |
| 합 계 | 187,382 | 467,031 |
5) 확정급여제도에 따른 퇴직급여채무를 산출함에 있어 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.59% | 2.59% |
| 미래임금인상률 | 3.00% | 3.00% |
25. 자본금과 기타자본항목
(1) 자본금&cr&cr1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 27,199,868주 | 27,199,868주 |
| 자본금 | 13,599,934천원 | 13,599,934천원 |
&cr2) 당분기 및 전기 중 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:주)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 27,199,868 | 21,478,034 |
| 제3자배정을 통한 유상증자 | - | 1,110,631 |
| 전환사채의 전환 | - | 4,611,203 |
| 기말 | 27,199,868 | 27,199,868 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 35,379,681 | 35,379,681 |
| 기타자본잉여금 | 86,502 | - |
| 자기주식 | (4,758,959) | (2,270,248) |
| 전환권대가 | - | - |
| 종속기업지분 추가취득 발생차이 | - | (2,779,685) |
| 주식선택권 | 553,618 | 432,514 |
| 합계 | 31,260,842 | 30,762,262 |
1) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 35,379,681 | 31,009,036 |
| 제3자배정을 통한 유상증자 | - | 4,557,257 |
| 전환사채의 보통주로의 전환 | - | 16,709,597 |
| 결손보전 | - | (16,896,209) |
| 기말금액 | 35,379,681 | 35,379,681 |
&cr2) 보고기간종료일 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원,주)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 취득가액 | 주식수 | 취득가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 542,504 | 4,758,959 | 242,504 | 2,270,248 |
(3) 주식선택권&cr
1) 회사는 설립,경영,기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임ㆍ직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의거하여 부여할 수 있는바, 당분기말 현재 주식선택권의 부여와 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.&cr(당분기말 현재)
| 구분 | (주)지엠피 | (주)지엠피바이오 |
|---|---|---|
| 부여일 | 2019년3월28일 | 2019년 03월 28일 |
| 행사가능주식수 | 750,000주 | 18,000주 |
| 부여방법 | 주식교부, 차액보상&cr중 이사회 결정 | 주식교부, 차액보상&cr중 이사회 결정 |
| 행사가격(1주당) | 8,170원 | 2,500원 |
| 행사가능기간 | 2021년 3월 28일&cr~2024년 3월 28일 | 2021년 3월 28일&cr~2024년 3월 28일 |
| 구분 | (주)지엠피 | (주)브이티코스메틱 | (주)지엠피바이오 | |
| 부여일 | 2018년 07월 31일 | 2018년 3월29일 | 2018년10월22일 | 2018년 06월 14일 |
| 행사가능주식수 | 1,000,000주 | 300주 | 1,200주 | 530,000주 |
| 부여방법 | 주식교부, 차액보상&cr중 이사회 결정 | 주식교부, 차액보상&cr중 이사회 결정 | 주식교부, 차액보상&cr중 이사회 결정 | |
| 행사가격(1주당) | 7,290원 | 3,750,000원 | 2,500원 | |
| 행사가능기간 | 2020년 07월 31일 | 2020년 03월 29일 | 2020년 10월 22일 | 2020년 06월 14일 |
| ~2023년 07월 31일 | ~2023년 03월 29일 | ~2023년 10월 22일 | ~2023년 06월 14일 |
&cr2) 당사는 당분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.&cr(당분기말 현재)
| 구분 | (주)지엠피 | (주)브이티코스메틱 | (주)지엠피바이오 |
|---|---|---|---|
| 주식선택권 공정가치 | 1,849.95 | - | 772.19 |
| 주가변동성 | 24.75% | - | 34.80% |
| 무위험수익률 | 1.73% | - | 24.75% |
(전기말)
| 구분 | (주)지엠피 | (주)브이티코스메틱 | (주)지엠피바이오 |
| 주식선택권 공정가치 | 2,076.07 | 459,695 | 502.75 |
| 주가변동성 | 22.10% | 7.3%, 8.6% | 7.30% |
| 무위험수익률 | 2.41% | 2.44% | 2.44% |
&cr당분기 및 전분기 비용(전액 판매비와관리비)으로 인식한 주식기준보상은 각각 319,574천원과 62,370천원입니다. &cr
26. 매출 및 매출원가&cr&cr (1) 당분기 및 전분기 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|
| 제품매출 | 9,325,118 | 10,044,146 |
| 화장품매출 | 19,031,306 | 7,863,598 |
| 기타매출 | 654,321 | 200,000 |
| 계 | 29,010,745 | 18,107,744 |
&cr (2) 당기 및 전기 매 출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 8,363,276 | 8,132,355 |
| 화장품매출원가 | 8,340,776 | 3,618,941 |
| 기타매출원가 | 950,916 | 113,683 |
| 계 | 17,654,968 | 11,864,979 |
&cr
27. 판매비와관리 비 &cr &cr당기 및 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,222,123 | 1,026,779 |
| 퇴직급여 | 102,038 | 86,837 |
| 복리후생비 | 255,574 | - |
| 여비교통비 | 213,017 | 201,988 |
| 임차료 | 111,052 | 60,129 |
| 감가상각비 | 132,675 | 133,651 |
| 대손상각비(환입) | 24,608 | - |
| 보험료 | 26,423 | 27,586 |
| 접대비 | 62,606 | 26,558 |
| 광고선전비 | 703,218 | 707,580 |
| 포장비 | 203,829 | 263,319 |
| 판매수수료 | 2,234,363 | 1,570,486 |
| 차량유지비 | 61,098 | 48,606 |
| 운반보관비 | 435,610 | 260,486 |
| 지급수수료 | 927,487 | 1,207,176 |
| 소모품비 | 39,176 | 193,050 |
| 해외시장개척비 | 16,237 | 30,903 |
| 수출제비용 | 205,582 | 232,245 |
| 무형자산상각비 | 11,779 | 12,860 |
| 주식보상비용 | 319,574 | 62,370 |
| 경상연구개발비 | 279,810 | 30,330 |
| 판매촉진비 | - | 168,942 |
| 기타 | 89,930 | 227,023 |
| 합 계 | 7,677,809 | 6,578,904 |
&cr
28. 금융수익 및 금융비용 &cr
당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 16,671 | 19,091 |
| 금융수익 계 | 16,671 | 19,091 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 291,664 | 155,729 |
| 매출채권처분손실 | 405 | 8,669 |
| 전환권조정상각 | - | 194,031 |
| 공정가치측정금융자산평가손실 | 159,355 | - |
| 금융비용 계 | 451,424 | 358,429 |
&cr
29. 기타수익 및 기타비용 &cr &cr당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타수익: | ||
| 외환차익 | 90,187 | 76,663 |
| 외화환산이익 | 71,411 | 14,555 |
| 유형자산처분이익 | 5,453 | - |
| 기타영업외수익 | (128,500) | - |
| 잡이익 | 156,663 | 84,770 |
| 기타수익 계 | 195,214 | 175,988 |
| 기타비용: | ||
| 외환차손 | 55,969 | 77,894 |
| 외화환산손실 | 5,837 | 4,358 |
| 기부금 | 100 | - |
| 유형자산처분손실 | 9,422 | - |
| 기타의대손상각비 | - | (12,000) |
| 잡손실 | 3,766 | 13,881 |
| 기타비용 계 | 75,094 | 84,133 |
&cr
30. 법인세비용 및 이연법인세 &cr&cr 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 차감할 일시적차이와 세무상 결손금 등으로 인하여 인식할 이연법인세자산은 당분기말 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 자산으로 인식하지 아니하였습니다.&cr
31. 비용의 성격별 분류 &cr &cr당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (635,109) | (128,004) |
| 원재료와 상품의 매입액 | 13,349,606 | 5,877,853 |
| 종업원급여 | 2,939,218 | 2,515,531 |
| 감가상각비 | 282,404 | 305,880 |
| 기타비용 | 1,718,850 | 3,477,419 |
| 매출원가 및 판매비와 관리비의 합계 | 17,654,969 | 12,048,679 |
32. 주당손익 &cr
(1) 산정기준&cr
기본주당손익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 지배기업주주에게 귀속되는 당기순손익을 그 기간의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당손익의 계산에 사용된 당기순손익, 유통보통주식수를 조정하여 산정하고 있습니다. &cr
(2) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 및 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주 기본주당손익손실) | 40 | (12) |
| 보통주 희석주당손익(손실) | 40 | (12) |
(3) 기본주당손익&cr &cr보통주 기본주당손실 계산에 사용된 당기순손실과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 1,069,944 | (269,936) |
| 기본주당이익 계산에 사용된 이익(손실) | 1,069,944 | (269,936) |
(단위: 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 26,770,790 | 22,678,292 |
(4) 당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 아니한 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 청구(행사)가능기간 | 발행가능 보통주식수 |
|---|---|---|
| 주식매수선택권 | 2020년 07월 31일 ~&cr2023년 07월 31일 | 800,000 |
| 주식매수선택권 | 2021년 03월 28일 ~&cr2024년 03월 28일 | 750,000 |
&cr
33. 특수관계자와의 거래 &cr
(1) 주요 특수관계자 현황
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 기타의 특수관계자 | GMP Germany |
| (주)지엠피에스 | |
| 라미넥스 프린팅 | |
| 그들만의 미디어 | |
| (주)더케이홀딩스 | |
| 토스카나호텔에스테틱 | |
| (주)곤센글로벌 | |
| (주)비에이치티생명과학 | |
| 브이티JAPAN | |
| (주)브이티글로벌 | |
| 주식회사 콜라보굿즈(구: (주)브이티콜라보) |
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 계정과목 | ||
|---|---|---|---|
| 매출 | 기타수익 | 기타비용 | |
| --- | --- | --- | --- |
| GMP Germany | 423,941 | - | - |
| (주)지엠피에스 | 14,796 | - | - |
| (주)더케이홀딩스 | - | 4,932 | - |
| 토스카나호텔에스테틱 | 241 | - | 5,643 |
| (주)곤센글로벌 | (28,967) | - | 132,700 |
| (주)비에이치티생명과학 | 78,963 | - | - |
| 브이티JAPAN | 35,954 | - | 626 |
| 주식회사 콜라보굿즈 | 2,298,620 | - | - |
| 주요경영진 | - | - | - |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 계정과목 | ||
|---|---|---|---|
| 매출 | 기타수익 | 기타비용 | |
| --- | --- | --- | --- |
| GMP GERMANY | 224,018 | - | - |
| (주)지엠피에스 | 6,274 | - | - |
| 주식회사 코윈올 | 207,304 | 5,455 | 5,455 |
| 브이티JAPAN | 75,184 | 560 | - |
| (주)브이티글로벌 | 159,486 | 945 | - |
| 토스카나호텔에스테틱 | 1,190 | - | 9,827 |
| (주)곤센글로벌 | 69,666 | 5,331 | - |
| (주)비에이치티생명과학 | 50,439 | - | - |
| 주요경영진 | - | - | 27,273 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권내역 및 채무내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 대손충당금 | 계 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| GMP Germany | 2,542,543 | 1,697,490 | (3,711,128) | 528,905 | - |
| (주)지엠피에스 | 168,344 | 40,887 | (209,231) | 0 | - |
| 라미넥스프린팅 | - | 3,000,000 | (3,000,000) | 0 | - |
| 그들만의미디어 | 420,596 | - | (420,596) | 0 | - |
| (주)더케이홀딩스 | - | 402,219 | - | 402,219 | - |
| 토스카나호텔에스테틱 | - | - | - | 0 | 1,190 |
| (주)곤센글로벌 | 23,641 | 6,959 | - | 30,600 | 49,628 |
| (주)비에이치티생명과학 | 9,175 | - | (1) | 9,174 | 50,000 |
| 브이티JAPAN | 107,678 | - | - | 107,678 | 626 |
| 주식회사 콜라보굿즈 | 8,446,944 | - | - | 8,446,944 | - |
| 주요경영진 | - | 802,357 | - | 802,357 | - |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 대손충당금 | 계 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| GMP Germany | 2,408,984 | 1,697,490 | (3,711,128) | 395,346 | 147 |
| 지엠피에스 | 172,953 | 40,887 | (213,840) | - | - |
| 라미넥스프린팅 | - | 3,000,000 | (3,000,000) | - | - |
| (주)그들만의미디어 | 420,596 | - | (420,596) | - | - |
| (주)더케이홀딩스 | - | 400,685 | - | 400,685 | - |
| 토스카나호텔에스테틱 | 151 | - | - | 151 | - |
| (주)곤센글로벌 | 14,962 | 6,959 | - | 21,921 | 48,589 |
| (주)비에이치티생명과학 | 144,804 | - | (1) | 144,803 | 50,000 |
| 브이티JAPAN | 71,724 | - | - | 71,724 | - |
| 주식회사 콜라보굿즈 | 8,786,779 | 35,000 | (22) | 8,821,757 | - |
| 주요경영진 | - | 850,000 | - | 850,000 | 100,000 |
(4) 특수관계자와의 자금 대여 거래는 다음과 같습니다.
| ＜ 당분기＞ | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요경영진 | - | - | - | 50,000 |
| ＜전기＞ | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 브이티JAPAN | 71,730 | 71,730 | - | - |
| (주)브이티글로벌 | 110,000 | 310,000 | - | - |
| (주)더케이홀딩스 | 1,000,000 | 600,000 | - | - |
| (주)곤센글로벌 | 230,000 | 700,000 | - | - |
| (주)비에이치티생명과학 | - | - | 20,000 | 20,000 |
| 주요경영진 | 643,000 | 250,000 | 30,000 | 30,000 |
(5) 당분기 및 전기 중 연결실체의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 &cr가진 주요 경영진 전체에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 400,047 | 238,872 |
| 퇴직급여 | 11,341 | 47,633 |
| 주식보상비용 | 19,231 | - |
| 계 | 430,619 | 286,505 |
&cr
34. 주요약정사항
&cr(1) 당기말 현재 회사의 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 수혜처 | 내용 | 보증기관 | 보증수혜액 |
|---|---|---|---|
| 한국산업기술평가관리원 등 | 이행보증 등 | 서울보증보험 | 296,910 |
&cr연결실체는 상기 이행보증과 관련하여 장기금융상품 61,574천원을 서울보증보험에 담보로 제공하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 대표이사로부터 전환사채, 상환우선주 및 광고모델 계약의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr
(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금융기관 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 운전자금 | 신한은행 | 3,000,000 | - |
&cr상기 약정과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 2,850,000 천원의 보증을 제공받고있습니다.&cr
(3) 보고기간종료일 현재 연결실체간 보증내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공자 | 제공받는 자 | 지급 보증액 | 지급 보증처 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| (주)지엠피 | (주)브이티코스메틱 | 3,600,000 | (주)빅히트엔터테인먼트 | 광고모델계약 연대보증 |
| (주)지엠피 | (주)브이티코스메틱 | 12,000,000 | 우리은행 | 토지건물 등 신탁 담보제공 |
| (주)지엠피 | (주)브이티코스메틱 | 5,016,000 | 포스코기술투자 등 | 상환우선주 연대보증 |
| (주)지엠피 | (주)지엠피글로벌 | 11,570,000 | 신협 | 차입금 연대보증 |
| (주)지엠피 | (주)지엠피바이오 | 2,000,000 | 포스코기술투자 등 | 전환사채연대보증 |
| (주)지엠피 | (주)지엠피바이오 | 3,000,000 | 포스코기술투자 등 | 전환사채연대보증 |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 재무상태에 중요한 영향을 미칠 수 있는 소송은 없습니다.
35. 현금흐름표 &cr &cr (1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 과 목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 2,734,508 | (583,622) |
| 현금유출이 없는 비용의 가산 | 2,171,667 | 771,694 |
| 이자비용 | 292,070 | 358,429 |
| 대손상각비(환입) | 24,608 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | 159,355 | - |
| 기타의대손상각비 | - | (12,000) |
| 감가상각비 | 299,426 | 305,880 |
| 무형자산상각비 | 17,470 | 12,860 |
| 퇴직급여 | 191,983 | 26,968 |
| 외화환산손실 | 5,837 | 4,358 |
| 유형자산처분손실 | 9,422 | (1) |
| 주식보상비용 | 319,574 | 62,370 |
| 법인세비용 | 628,826 | - |
| 잡손실 | - | 12,830 |
| 전환권조정상각 | 223,096 | - |
| 현금유입이 없는 수익의 차감 | (105,396) | (292,900) |
| 이자수익 | 16,672 | 19,092 |
| 외화환산이익 | 71,411 | 12,519 |
| 유형자산처분이익 | 5,454 | - |
| 재고충당금환입 | 7,259 | 261,289 |
| 퇴직연금운용수익 | 4,600 | - |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (11,258,583) | 899,906 |
| 매출채권 | (7,298,091) | (38,287) |
| 미수금 | 880,740 | 170,327 |
| 미수수익 | 5,115 | |
| 선급금 | (2,239,466) | (1,733,317) |
| 선급비용 | 310,334 | 27,864 |
| 기타자산 | (4,232) | 2,351 |
| 재고자산 | 694,599 | 128,004 |
| 매입채무 | (1,272,680) | 1,895,223 |
| 미지급금 | (2,302,709) | 647,748 |
| 미지급비용 | 156,688 | 23,860 |
| 이연매출 | 3,570 | 6,392 |
| 환불충당부채 | (135,802) | - |
| 선수금 | (74,296) | 18,152 |
| 예수금 | 27,731 | (22,331) |
| 퇴직금의 지급 | (8,459) | (52,770) |
| 퇴직연금운용자산 | 3,490 | (8,866) |
| 법인세부채 | - | (169,559) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (6,457,804) | 795,079 |
36. 보고기간 후 사건&cr&cr - 해 당 사항업습니다.&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 34 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 33 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 34 기 1분기말 | 제 33 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 14,297,685,663 | 19,646,877,223 |
| 현금및현금성자산 | 1,287,725,267 | 2,432,302,500 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 5,552,801,746 | 10,028,008,373 |
| 재고자산 | 7,124,872,505 | 6,979,371,697 |
| 기타유동자산 | 331,792,415 | 206,784,933 |
| 기타유동금융자산 | 125,610 | 125,610 |
| 당기법인세자산 | 368,120 | 284,110 |
| 비유동자산 | 48,127,149,563 | 48,169,663,354 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 270,284,090 | 248,309,090 |
| 유형자산 | 26,195,211,809 | 26,286,366,048 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 287,031,582 | 290,366,134 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 21,227,694,000 | 21,227,694,000 |
| 기타비유동금융자산 | 146,928,082 | 116,928,082 |
| 기타비유동자산 | ||
| 자산총계 | 62,424,835,226 | 67,816,540,577 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 6,235,895,522 | 9,553,883,014 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 5,198,420,205 | 7,845,302,222 |
| 단기차입금 | 790,169,760 | 1,215,877,705 |
| 유동성장기차입금 | ||
| 유동성전환사채 | ||
| 유동반품충당부채 | 58,787,897 | 58,787,897 |
| 기타유동부채 | 188,517,660 | 433,915,190 |
| 비유동부채 | 6,534,195,323 | 6,356,975,267 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 136,575,217 | 136,575,217 |
| 전환사채 | ||
| 퇴직급여부채 | 2,978,733,352 | 2,801,513,296 |
| 이연법인세부채 | 3,418,886,754 | 3,418,886,754 |
| 부채총계 | 12,770,090,845 | 15,910,858,281 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 13,599,934,000 | 13,599,934,000 |
| 자본잉여금 | 35,466,183,983 | 35,379,681,066 |
| 기타자본구성요소 | (4,205,341,161) | (1,837,733,564) |
| 이익잉여금(결손금) | 4,793,967,559 | 4,763,800,794 |
| 자본총계 | 49,654,744,381 | 51,905,682,296 |
| 자본과부채총계 | 62,424,835,226 | 67,816,540,577 |
&cr
| 포괄손익계산서 |
| 제 34 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 33 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 34 기 1분기 | 제 33 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 11,548,157,095 | 11,548,157,095 | 10,286,381,943 | 10,286,381,943 |
| 매출원가 | 9,864,961,964 | 9,864,961,964 | 8,207,246,963 | 8,207,246,963 |
| 매출총이익 | 1,683,195,131 | 1,683,195,131 | 2,079,134,980 | 2,079,134,980 |
| 판매비와관리비 | 1,793,648,438 | 1,793,648,438 | 1,903,296,423 | 1,903,296,423 |
| 영업이익(손실) | (110,453,307) | (110,453,307) | 175,838,557 | 175,838,557 |
| 금융수익 | 549,988 | 549,988 | 346,051 | 346,051 |
| 금융원가 | 7,811,604 | 7,811,604 | 255,773,647 | 255,773,647 |
| 기타이익 | 210,978,446 | 210,978,446 | 92,409,052 | 92,409,052 |
| 기타손실 | 63,096,758 | 63,096,758 | 86,660,329 | 86,660,329 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 30,166,765 | 30,166,765 | (73,840,316) | (73,840,316) |
| 법인세비용 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 30,166,765 | 30,166,765 | (73,840,316) | (73,840,316) |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | 30,166,765 | 30,166,765 | (73,840,316) | (73,840,316) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 1 | 1 | (3) | (3) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 1 | 1 | (3) | (3) |
| 자본변동표 |
| 제 34 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 33 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 10,739,017,000 | 31,009,036,075 | 1,273,508,393 | (16,896,209,575) | 26,125,351,893 |
| 당기순이익(손실) | (73,840,316) | (73,840,316) | |||
| 기타포괄손익 | |||||
| 지분의 발행 | 1,071,294,000 | 8,238,131,711 | (384,916,200) | 8,924,509,511 | |
| 무상감자 | |||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | |||||
| 이익잉여금 처분으로 인한 증감 | (16,896,209,575) | 16,896,209,575 | |||
| 주식기준보상거래 | 62,370,167 | 62,370,167 | |||
| 지분상품투자 평가손익 적립금 | |||||
| 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 | |||||
| 자본 증가(감소) 합계 | 1,071,294,000 | (8,658,077,864) | (322,546,033) | 16,822,369,259 | 8,913,039,362 |
| 2018.03.31 (기말자본) | 11,810,311,000 | 22,350,958,211 | 950,962,360 | (73,840,316) | 35,038,391,255 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 13,599,934,000 | 35,379,681,066 | (1,837,733,564) | 4,763,800,794 | 51,905,682,296 |
| 당기순이익(손실) | 30,166,765 | 30,166,765 | |||
| 기타포괄손익 | |||||
| 지분의 발행 | |||||
| 무상감자 | |||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (2,488,711,680) | (2,488,711,680) | |||
| 이익잉여금 처분으로 인한 증감 | |||||
| 주식기준보상거래 | 207,607,000 | 207,607,000 | |||
| 지분상품투자 평가손익 적립금 | |||||
| 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 | |||||
| 자본 증가(감소) 합계 | (2,281,104,680) | 30,166,765 | (2,250,937,915) | ||
| 2019.03.31 (기말자본) | 13,599,934,000 | 35,379,681,066 | (4,118,838,244) | 4,793,967,559 | 49,654,744,381 |
&cr
| 현금흐름표 |
| 제 34 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 33 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 34 기 1분기 | 제 33 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 1,903,144,931 | 349,190,202 |
| 당기순이익(손실) | 30,166,765 | (73,840,316) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 576,098,833 | 741,810,410 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 1,311,199,854 | (89,681,324) |
| 이자수취(영업) | 549,988 | 346,051 |
| 이자지급(영업) | (14,786,499) | (229,392,219) |
| 법인세납부(환급) | (84,010) | (52,400) |
| 투자활동현금흐름 | (133,302,539) | (4,904,409,320) |
| 유형자산의 처분 | 15,454,545 | |
| 유형자산의 취득 | (111,942,844) | (130,616,363) |
| 무형자산의 취득 | (6,814,240) | (178,792,957) |
| 장기금융상품의 취득 | (15,000,000) | |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 | (15,000,000) | |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (4,595,000,000) | |
| 재무활동현금흐름 | (2,914,419,625) | 4,914,087,234 |
| 단기차입금의 증가 | (271,138,912) | |
| 주식의 발행 | 5,200,000,000 | |
| 신주발행비 지급 | (14,773,854) | |
| 단기차입금의 상환 | (425,707,945) | |
| 자기주식의 취득 | (2,488,711,680) | |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (1,144,577,233) | 358,868,116 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 3,341,113 | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | ||
| 기초현금및현금성자산 | 2,432,302,500 | 2,197,675,269 |
| 기말현금및현금성자산 | 1,287,725,267 | 2,559,884,498 |
5. 재무제표 주석
| 제 34(당)분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 |
| 제 33(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 회사명 : (주)지엠피 |
&cr 1. 당사의 개요
&cr주식회사 지엠피(이하 '당사')는 라미네이팅기계, 라미네이팅 필름의 제조ㆍ판매를 영위할 목적으로 1986년 11월 7일에 설립되었으며, 1994년 8월 31일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었습니다.&cr&cr당분기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 정철 | 2,827,952 | 10.4% |
| 조하나 외 1 | 2,065,476 | 7.6% |
| 김양평 | 553,057 | 2.0% |
| 자사주 | 542,504 | 2.0% |
| 기타 | 21,210,879 | 78.0% |
| 합 계 | 27,199,868 | 100.0% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr&cr (1) 재무제표 작성기준 &cr
당사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr &cr중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. &cr&cr회사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr
중간재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr1) 당분기에 새로 적용된 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 제외하고 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr&cr- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정&cr당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성하지 않았습니다. &cr
2) 당 사는 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 당사가 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.&cr
기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr
당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.&cr
기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인해, 정액으로 인식하던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다.&cr&cr리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.&cr
- 소급적용 접근법&cr- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법&cr&cr리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과는 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니 다. &cr
기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다. 실무적 간편법을 적용할 경우, 추가적으로 리스자산으로 인식하는 금액은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.&cr
(2) 금융자산&cr
1) 분류&cr&cr2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
&cr당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr &cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄 손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
3) 손상
&cr당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
4) 인식과 제거
&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr(3) 재고자산&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 상품은 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr&cr매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 40 년 | 공구와기구 | 4 - 8 년 |
| 구축물 | 3 - 20 년 | 집기비품 | 3 - 20 년 |
| 기계장치 | 5 - 15 년 | 시설장치 | 4 - 10 년 |
| 차량운반구 | 4 - 8 년 | 금 형 | 2 - 8 년 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(5) 무형자산
1) 개별취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.&cr
2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr3) 무형자산의 제거
&cr무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(6) 유ㆍ무형자산의 손상
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
&cr비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 차입원가&cr&cr당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.
기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(8) 국고보조금&cr&cr당사는 국고보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 국고보조금을 인식하고 있습니다.&cr&cr시장이자율보다 낮은 이자율인 국고대여금의 효익은 국고보조금으로 처리하고 있으며, 해당 국고보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 국고대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.&cr&cr자산관련 국고보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 국고보조금은 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr수익관련 국고보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 국고보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니 다.
(9) 부채와 지분상품&cr&cr 1) 부채ㆍ자본 분류 &cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
&cr2) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. &cr&cr 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
3) 금융부채
①분류 및 측정&cr
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융 부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주 는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.
②제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr 4) 금융보증계약 &cr &cr당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측 정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. &cr(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
5) 복합금융상품 &cr&cr당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. &cr&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr&cr6) 충당부채&cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. &cr
(10) 수익인식&cr
당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr
제품이 인도되고, 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 상대방에 이전되며, 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.
&cr&cr
(11) 외화환산&cr&cr당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.
&cr화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| - | 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| - | 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 |
| - | 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. |
(12) 퇴직급여비용 &cr &cr 확 정급여형퇴직급여제도와 관련하여 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.&cr &cr 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.
&cr 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.
만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.
만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 당사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 당사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.
(13) 주식기준보상약정
종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다.
부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 당사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타자본항목에 반영하고 있습니다.
종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다.
&cr현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(14) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세&cr
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. &cr&cr 2) 이연법인세 &cr
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인 식할 때 발생하거나, 자산또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.
그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.
&cr당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하 여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
3) 당기법인세와 이연법인세의 인식&cr
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합 시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
(15) 공정가치&cr&cr 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시 목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
&cr또한 재무보고 목적상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr
주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. &cr
(1) 확정급여형 퇴직급여제도
당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당분기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 3,903,758천원(전기말: 3,725,427천원)이며, 세부사항은 재무제표에 대한 주석 22에서 기술하고 있습니다.&cr
(2) 미사용 세무상결손금의 실현가능성&cr
당사의 미사용 세무상결손금 전액에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. &cr
4. 재무위험관리&cr&cr 회 사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.&cr&cr회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.
5. 부문정보 &cr
(1) 영업부문별 정보&cr
당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.&cr&cr당사의 당분기말와 전분기말의 영업부문별 매출액 및 영업손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
| ＜당분기말＞ | (단위: 천원) |
| 구분 | 라미네이팅 | 화장품 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 외부매출액 | 9,224,833 | 1,004,673 | 1,318,651 | 11,548,157 |
| 영업이익 | (302,581) | 127,992 | 64,136 | (110,453) |
| 보고부문 재고자산 | 7,079,007 | - | 45,865 | 7,124,872 |
| 보고부문 자산총액 | 29,272,345 | - | 33,152,490 | 62,424,835 |
| 보고부문 부채총액 | 12,448,357 | 13,956 | 307,778 | 12,770,091 |
| ＜전분기말＞ | (단위: 천원) |
| 구분 | 라미네이팅 | 화장품 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 외부매출액 | 9,809,555 | 186,496 | 290,331 | 10,286,382 |
| 영업이익(손실) | 192 | (81,427) | 257,074 | 175,839 |
| 보고부문 재고자산 | 6,946,905 | - | 32,467 | 6,979,372 |
| 보고부문 자산총액 | 28,947,193 | 5,062,507 | 33,806,841 | 67,816,541 |
| 보고부문 부채총액 | 8,710,238 | 3,391,155 | 3,809,465 | 15,910,858 |
* 재무정보는 전기금액입니다.&cr
(2) 지역에 대한 정보&cr&cr당분기말 및 전분기말 중 당사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 내수 | 4,517,075 | 3,228,648 |
| 수출 | 7,031,082 | 7,057,734 |
| 합계 | 11,548,157 | 10,286,382 |
&cr(3) 주요고객에 대한 정보&cr&cr당분기말 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 매출처 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| V사 | 1,624,898 | 14.1% | - | - |
| M사 | - | - | 870,552 | 8.5% |
&cr
6. 금융상품의 범주별 분류 &cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 자산 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정&cr금융자산 | 당기손익공정가치 &cr금융자산 | 계 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 당기손익공정가치 &cr금융자산 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 1,287,726 | - | 1,287,726 | 2,432,303 | - | 2,432,303 |
| 매출채권및기타수취채권 | 5,552,801 | - | 5,552,801 | 10,028,008 | - | 10,028,008 |
| 당분기말손익-공정가치 금융자산(유동) | - | 126 | 126 | - | 126 | 126 |
| 당분기말손익-공정가치 금융자산(비유동) | - | 38,353 | 38,353 | - | 23,353 | 23,353 |
| 장기금융자산 | 108,574 | - | 108,574 | 93,574 | - | 93,574 |
| 기타비유동수취채권 | 270,284 | - | 270,284 | 248,309 | - | 248,309 |
| 계 | 7,219,385 | 38,479 | 7,257,864 | 12,802,194 | 23,480 | 12,825,674 |
| (단위: 천원) |
| 부채 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 &cr금융부채 | 상각후원가 측정 &cr금융부채 | |
| --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 5,198,421 | 7,845,302 |
| 단기차입금 | 790,169 | 1,215,878 |
| 기타비유동채무 | 136,575 | 136,575 |
| 계 | 6,125,165 | 9,197,755 |
(2)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 당분기 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 126 | 38,353 | - | 38,479 |
(3) 당분기말 및 전분기말 중 금융상품 범주별로 발생한 세전 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익&cr공정가치금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 550 | - | - | 550 |
| 외환차익 | 25,984 | - | 2,247 | 28,231 |
| 외화환산이익 | 21,672 | - | - | 21,672 |
| 이자비용 | - | - | (7,811) | (7,811) |
| 외환차손 | (44,030) | - | (2,816) | (46,846) |
| 외화환산손실 | (683) | - | (2,606) | (3,289) |
| 대손상각비 | - | - | - | - |
| 합계 | 3,493 | - | (10,986) | (7,493) |
| <전분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익&cr공정가치금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 346 | - | - | 346 |
| 외환차익 | 67,795 | - | 8,868 | 76,663 |
| 외화환산이익 | 12,519 | - | - | 12,519 |
| 이자비용 | - | - | (255,774) | (255,774) |
| 외환차손 | (72,375) | - | (5,519) | (77,894) |
| 외화환산손실 | (2,872) | - | (1,486) | (4,358) |
| 합계 | 5,413 | - | (253,911) | (248,498) |
&cr
(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 은 행 명 | 당분기말 | 전기말 | 제한 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융자산 | K EB하나은행 외 | 68,574 | 68,574 | 지급보증 등 |
&cr
8. 매출채권및기타채권 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 8,202,901 | 12,398,731 |
| 손실충당금 | (2,656,844) | (2,656,844) |
| 미수금 | 4,294,195 | 4,573,572 |
| 손실충당금 | (4,287,451) | (4,287,451) |
| 단기대여금 | 450,925 | 450,926 |
| 손실충당금 | (450,925) | (450,926) |
| 합계 | 5,552,801 | 10,028,008 |
(2) 당사의 매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 채권 발생일로부터 3개월이며, 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 손상되지 않은 매출채권의 발생일 기준 연령분석
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 6개월 이내 | 5,546,057 | 9,741,887 |
| 6개월 초과 1년 이하 | - | - |
| 합 계 | 5,546,057 | 9,741,887 |
2) 손상된 매출채권의 발생일 기준 연령분석
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 6개월 이내 | 887 | 887 |
| 6개월 초과 1년 이하 | - | - |
| 1년 초과 | 2,655,958 | 2,655,957 |
| 합 계 | 2,656,845 | 2,656,844 |
&cr당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다.&cr
(3) 당분기말 및 전기말 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2,656,844 | 4,287,451 | 450,925 | 7,395,220 |
| 환입 | - | - | - | - |
| 기말 | 2,656,844 | 4,287,451 | 450,925 | 7,395,220 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2,735,293 | 4,287,451 | 450,926 | 7,473,670 |
| 상각(환입) | (78,449) | - | - | (78,449) |
| 제각 | - | - | - | - |
| 기말 | 2,656,844 | 4,287,451 | 450,926 | 7,395,221 |
9. 재고자산 &cr
보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 45,865 | - | 45,865 | 32,467 | - | 32,467 |
| 제품 | 3,133,822 | (1,053,190) | 2,080,632 | 3,348,341 | (1,053,190) | 2,295,151 |
| 재공품 | 3,633,379 | (924,338) | 2,709,041 | 3,703,907 | (924,338) | 2,779,569 |
| 원재료 | 3,368,288 | (1,463,031) | 1,905,257 | 3,307,798 | (1,463,031) | 1,844,767 |
| 미착품 | 384,077 | - | 384,077 | 27,418 | - | 27,418 |
| 계 | 10,565,431 | (3,440,559) | 7,124,872 | 10,419,931 | (3,440,559) | 6,979,372 |
&cr전기 중 충당금 설정 재고자산 중 판매로 인하여 재고자산평가손실환입 435,086천원이 매출원가 인식되 어 있습니다. &cr&cr 10. 기타유동자산 &cr
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 114,308 | 170,957 |
| 선급비용 | 118,751 | 35,828 |
| 부가세대급금 | 98733 | - |
| 계 | 331,792 | 206,785 |
&cr
11. 당기손익공정가치측정금융자산&cr &cr보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 내역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 유동 | 상장주식 | 126 | 126 |
| 비유동 | 펀드상품 | 38,353 | 23,353 |
| 계 | 38,479 | 23,479 |
&cr
12. 장기금융자산
보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 장기금융상품(정기예금) | 108,574 | 93,574 |
| 합 계 | 108,574 | 93,574 |
&cr
13. 기타비유동수취채권&cr&cr 보고기간종료일 현재 기타비유동수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임차보증금 등 | 270,284 | 248,309 |
&cr&cr 14. 유형자산 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 18,343,134 | - | 18,343,134 |
| 건물 | 13,384,498 | (6,847,214) | 6,537,284 |
| 구축물 | 4,743,670 | (4,454,080) | 289,590 |
| 기계장치 | 24,714,909 | (24,327,139) | 387,770 |
| 차량운반구 | 589,455 | (459,501) | 129,954 |
| 공구와기구 | 903,393 | (891,069) | 12,324 |
| 집기비품 | 2,980,340 | (2,834,167) | 146,173 |
| 시설장치 | 330,687 | (223,939) | 106,748 |
| 금형 | 7,677,004 | (7,498,770) | 178,234 |
| 건설중인자산 | 64,000 | - | 64,000 |
| 합계 | 73,731,090 | (47,535,879) | 26,195,211 |
&cr당사는 종속회사 (주)브이티코스메틱 차입금 지급보증을 위해 토지 및 건물을 담보로제공하고 있습니다(주석34참고).&cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 18,343,134 | - | 18,343,134 |
| 건물 | 13,268,662 | (6,785,629) | 6,483,033 |
| 구축물 | 4,743,670 | (4,443,599) | 300,071 |
| 기계장치 | 24,714,909 | (24,290,835) | 424,074 |
| 차량운반구 | 673,236 | (510,893) | 162,343 |
| 공구와기구 | 903,393 | (889,603) | 13,790 |
| 집기비품 | 2,971,834 | (2,820,067) | 151,767 |
| 시설장치 | 312,987 | (213,074) | 99,913 |
| 금형 | 7,677,004 | (7,484,463) | 192,541 |
| 건설중인자산 | 115,700 | - | 115,700 |
| 합계 | 73,724,529 | (47,438,163) | 26,286,366 |
(2) 당분기말 및 전기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 18,343,134 | - | - | - | - | 18,343,134 |
| 건물 | 6,483,033 | 158,151 | (42,314) | (83,185) | 21,599 | 6,537,284 |
| 구축물 | 300,072 | - | - | (10,482) | - | 289,590 |
| 기계장치 | 424,074 | - | - | (36,304) | - | 387,770 |
| 차량운반구 | 162,342 | - | (83,781) | (12,966) | 64,359 | 129,954 |
| 공구와기구 | 13,790 | - | - | (1,466) | - | 12,324 |
| 집기비품 | 151,767 | 8,506 | - | (14,100) | - | 146,173 |
| 시설장치 | 99,912 | 17,700 | - | (10,864) | - | 106,748 |
| 금형 | 192,542 | - | - | (14,308) | - | 178,234 |
| 건설중인자산 | 115,700 | 85,736 | (137,436) | - | - | 64,000 |
| 합계 | 26,286,366 | 270,093 | (263,531) | (183,675) | 85,958 | 26,195,211 |
&cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 18,343,134 | - | - | - | 18,343,134 |
| 건물 | 6,814,721 | - | - | (331,688) | 6,483,033 |
| 구축물 | 343,025 | - | - | (42,953) | 300,072 |
| 기계장치 | 522,301 | 154,000 | (5,837) | (246,390) | 424,074 |
| 차량운반구 | 131,925 | 74,332 | - | (43,915) | 162,342 |
| 공구와기구 | 17,813 | 1,800 | - | (5,823) | 13,790 |
| 집기비품 | 63,735 | 135,529 | - | (47,497) | 151,767 |
| 시설장치 | 93,942 | 42,000 | - | (36,030) | 99,912 |
| 금형 | 226,246 | 29,000 | - | (62,704) | 192,542 |
| 건설중인자산 | 80,624 | 51,700 | (16,624) | - | 115,700 |
| 합계 | 26,637,466 | 488,361 | (22,461) | (817,000) | 26,286,366 |
15. 무형자산 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 957,489 | (893,872) | - | 63,617 |
| 소프트웨어 | 2,927,169 | (2,861,105) | - | 66,064 |
| 개발비 | 5,850 | - | - | 5,850 |
| 기타의무형자산 | 737,450 | - | (585,950) | 151,500 |
| 합계 | 4,627,958 | (3,754,977) | (585,950) | 287,031 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 956,524 | (889,273) | - | 67,251 |
| 소프트웨어 | 2,927,168 | (2,855,553) | - | 71,615 |
| 개발비 | - | - | - | - |
| 기타의무형자산 | 737,450 | - | (585,950) | 151,500 |
| 합계 | 4,621,142 | (3,744,826) | (585,950) | 290,366 |
(2) 당분기말 및 전기말 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 67,250 | 964 | (4,597) | 63,617 |
| 소프트웨어 | 71,615 | - | (5,551) | 66,064 |
| 개발비 | - | 5,850 | - | 5,850 |
| 기타의무형자산 | 151,500 | - | - | 151,500 |
| 계 | 290,365 | 6,814 | (10,148) | 287,031 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 30,439 | 53,073 | (16,261) | 67,251 |
| 소프트웨어 | 11,509 | 75,910 | (15,804) | 71,615 |
| 개발비 | - | - | - | - |
| 기타의무형자산 | 151,500 | - | - | 151,500 |
| 계 | 193,448 | 128,983 | (32,065) | 290,366 |
16. 종속기업 투자&cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 투 자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 지분율(%) | 소재지 | 결산월 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)브이티코스메틱 | 40 | 한국 | 12월 | 18,027,000 | 14,998,000 | 18,027,000 | 14,998,000 |
| (주)지엠피글로벌 | 40 | 한국 | 12월 | 480,000 | 480,000 | 480,000 | 480,000 |
| (주)지엠피바이오 | 50.1 | 한국 | 12월 | 5,749,694 | 5,749,694 | 5,749,694 | 5,749,694 |
| 계 | 24,256,694 | 21,227,694 | 24,256,694 | 21,227,694 |
(2) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 영업이익&cr(영업손실) | 당기순이익&cr(당기순손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)브이티코스메틱 | 53,700,810 | 26,602,861 | 19,050,764 | 4,085,133 | 3,270,226 |
| (주)지엠피글로벌 | 16,797,196 | 15,775,188 | - | (51,813) | (51,564) |
| (주)지엠피바이오 | 7,306,995 | 5,219,830 | 56,318 | (481,694) | (534,978) |
&cr상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.&cr
(3) 종속기업투자의 변동내역&cr&cr 당분기 말 및 전기말 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 21,227,694 | 16,198,000 |
| 취득 | - | 5,749,694 |
| 처분 | - | (720,000) |
| 손상 | - | - |
| 기말금액 | 21,227,694 | 21,227,694 |
&cr
17. 매입채무및기타채무 &cr&cr보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 3,750,947 | 5,663,641 |
| 미지급금 | 1,290,885 | 2,025,074 |
| 미지급비용 | 156,588 | 156,587 |
| 합 계 | 5,198,420 | 7,845,302 |
&cr&cr 18. 기타유동부채 &cr
보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 845 | 186,529 |
| 선수금 | 187,672 | 247,386 |
| 합 계 | 188,517 | 433,915 |
&cr
19. 충당부채&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 58,788 | 58,787 |
&cr(2) 당분기말 및 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위:천원) |
| 구분 | 기초금액 | 전입(환입)액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 58,788 | - | 58,788 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구분 | 기초금액 | 전입(환입)액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 69,482 | (10,694) | 58,788 |
&cr&cr 20. 차입금
&cr보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 차입금 종류 | 차 입 처 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매입외환(LC) | KEB하나은행 | 1.54 | 790,169 | 1,215,878 |
&cr
21. 기타비유동채무 &cr
보고기간종료일 현재 당사의 기타비유동채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보증금 | 75,000 | 75,000 |
| 정부출연금 | 61,575 | 61,575 |
| 합 계 | 136,575 | 136,575 |
&cr
22. 확정급여부채 &cr
당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되고 있습니다.&cr
(1) 확정급여부채 산정내역&cr&cr보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,903,758 | 3,725,427 |
| (-)사외적립자산의 공정가치 | (925,025) | (923,914) |
| 순확정급여부채 | 2,978,733 | 2,801,513 |
(2) 확정급여채무의 변동내역 &cr&cr당분기말 및 전기말 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,725,428 | 3,288,904 |
| 근무원가(*1) | 165,139 | 380,466 |
| 이자비용 | 21,650 | 93,260 |
| 퇴직급여 지급액 | (8,459) | (273,575) |
| 확정급여제도의 재측정요소: | ||
| 경험조정에 의한 보험수리적손익 | - | 115,341 |
| 재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익 | - | 121,031 |
| 기말금액 | 3,903,758 | 3,725,427 |
(*1) 당사는 재무상태개선을 위해 임원퇴직금포기 약정을 체결하였으며, 해당금액을 근무원가에 반영하였습니다.
(3) 사외적립자산의 변동내역&cr&cr당분기말 및 전기말 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 923,915 | 609,828 |
| 이자수익 | 4,600 | 20,036 |
| 기여금납부액 | - | 350,000 |
| 퇴직급여 지급액 | (3,490) | (41,409) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | (14,541) |
| 기말금액 | 925,025 | 923,914 |
(4) 당분기말 및 전분기말 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 165,139 | 174,509 |
| 과거근무원가 | - | (147,542) |
| 이자비용 | 21,650 | - |
| 사외적립자산의 이자수익 | (4,600) | - |
| 합 계 | 182,189 | 26,967 |
(5) 확정급여제도에 따른 퇴직급여채무를 산출함에 있어 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.59% | 2.59% |
| 미래임금인상률 | 3.00% | 3.00% |
23. 자본금과 기타자본항목
(1) 자본금&cr&cr1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 27,199,868주 | 27,199,868주 |
| 자본금 | 13,599,934천원 | 13,599,934천원 |
&cr2) 당분기말 및 전기말 중 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:주)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 27,199,868 | 21,478,034 |
| 제3자배정을 통한 유상증자 | - | 1,110,631 |
| 전환사채의 전환 | - | 4,611,203 |
| 기말 | 27,199,868 | 27,199,868 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 35,379,681 | 35,379,681 |
| 자기주식 | (4,758,959) | (2,270,248) |
| 기타자본잉여금 | 86,502 | - |
| 주식선택권 | 553,618 | 432,514 |
| 합계 | 31,260,842 | 33,541,947 |
1) 당분기말 및 전기말 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 35,379,681 | 31,009,036 |
| 제3자배정을 통한 유상증자 | - | 4,557,257 |
| 전환사채의 보통주로의 전환 | - | 16,709,597 |
| 결손보전 | - | (16,896,209) |
| 기말금액 | 35,379,681 | 35,379,681 |
&cr2) 보고기간종료일 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원,주)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 취득가액 | 주식수 | 취득가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 542,504 | 4,758,959 | 242,504 | 2,270,248 |
(3) 주식선택권&cr
1) 회사는 설립,경영,기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임ㆍ직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의거하여 부여할 수 있는바, 당분기말 현재 주식선택권의 부여와 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부여일 | 2019년3월28일 | 2018년 07월 31일 |
| 행사가능주식수 | 750,000주 | 800,000주 *1) |
| 부여방법 | 주식교부, 차액보상 | 주식교부, 차액보상 |
| 행사가격(1주당) | 8,170원 | 7,290원 |
| 행사가능기간 | 2021년 3월 28일~2024년 3월 28일 | 2020년 7월 31일~2023년 7월 31일 |
*1) 당분기말 현재 전기 중에 부여한 주식선택권 1,000,000주는 중도퇴사 및 중도사임등으로 200,000주가 감소된 800,000주로 변경되었습니다.&cr&cr&cr2) 당사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 | 1,849원 | 2,076원 |
| 부여일의 주가 | 8,280원 | 7,800원 |
| 주가변동성(*1) | 24.75% | 22.1% |
| 무위험수익률 | 1.73% | 2.41% |
&cr당분기 및 전분기 비용(전액 판매비와관리비)으로 인식한 주식기준보상은 각 각 207,607천원과 62,370천원입니다.&cr
24. 매출 및 매출원가&cr&cr (1) 당분기 말 및 전분기말 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 당분기말 | 전분기말 | |
|---|---|---|
| 제품매출 | 9,224,833 | 9,809,555 |
| 화장품매출 | 1,004,674 | 186,496 |
| 기타매출 | 1,318,650 | 290,330 |
| 계 | 11,548,157 | 10,286,381 |
&cr (2) 당분기말 및 전분기말 매 출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 당분기말 | 전분기말 | |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 8,185,331 | 8,132,356 |
| 화장품매출원가 | 545,669 | 74,890 |
| 기타매출원가 | 1,133,961 | - |
| 계 | 9,864,961 | 8,207,246 |
25. 판매비와관리 비 &cr &cr당분기말 및 전분기말 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 급여 | 507,975 | 496,454 |
| 퇴직급여 | 50,412 | 53,228 |
| 복리후생비 | 131,810 | 114,413 |
| 여비교통비 | 8,687 | 10,378 |
| 임차료 | 14,592 | 56,704 |
| 감가상각비 | 28,566 | 33,268 |
| 보험료 | 6,038 | 16,567 |
| 접대비 | 19,440 | 23,089 |
| 광고선전비 | 143,943 | 50,278 |
| 포장비 | 203,829 | 263,319 |
| 차량유지비 | 21,321 | 21,695 |
| 운반보관비 | 32,351 | 72,401 |
| 지급수수료 | 151,651 | 266,490 |
| 소모품비 | 14,448 | 66,786 |
| 해외시장개척비 | 16,237 | 30,803 |
| 수출제비용 | 205,582 | 232,245 |
| 무형자산상각비 | 4,458 | 5,680 |
| 주식보상비용 | 207,607 | 62,371 |
| 기타 | 24,701 | 27,127 |
| 합 계 | 1,793,648 | 1,903,296 |
&cr
26. 금융수익 및 금융비용 &cr
당분기말 및 전분기말 중 금융수익과 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 549 | 346 |
| 금융자산평가이익 | - | - |
| 금융수익 계 | 549 | 346 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 7,811 | 255,773 |
| 금융자산평가손실 | - | - |
| 금융비용 계 | 7,811 | 255,773 |
27. 기타수익 및 기타비용 &cr&cr당분기말 및 전분기말 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 기타수익: | ||
| 유형자산처분이익 | 5,453 | - |
| 외환차익 | 28,232 | 76,663 |
| 외화환산이익 | 21,672 | 12,519 |
| 잡이익 | 155,621 | 3,227 |
| 기타수익 계 | 210,978 | 92,409 |
| 기타비용: | ||
| 유형자산처분손실 | 9,421 | - |
| 외환차손 | 46,846 | 77,895 |
| 외화환산손실 | 3,290 | 4,358 |
| 잡손실 | 3,539 | 4,407 |
| 기타비용 계 | 63,096 | 86,660 |
&cr
28. 법인세비용 &cr 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 차감할 일시적차이와 세무상 결손금 등으로 인하여 인식할 이연법인세자산은 당분기말 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 자산으로 인식하지 아니하였습니다.&cr
&cr 29. 비용의 성격별 분류 &cr &cr당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 145,501 | 111,380 |
| 원재료와 상품의 매입액 | 6,269,600 | 5,758,078 |
| 종업원급여 | 1,934,303 | 1,855,021 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 178,296 | 211,176 |
| 기타비용 | 3,130,911 | 2,174,888 |
| 계 | 11,658,611 | 10,110,543 |
30. 주당손익 &cr
(1) 산정기준&cr
기본주당손익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당손익의 계산에 사용된 당기순손익, 유통보통주식수를 조정하여 산정하고 있습니다. &cr
(2) 당분기말 및 전분기말의 기본주당손익 및 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당분기말 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 보통주 기본주당손익 | 1 | (3) |
| 보통주 희석주당손익 | 1 | (3) |
(3) 기본주당이익(손실)&cr &cr보통주 기본주당손실 계산에 사용된 당기순손실과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 30,166,765 | (73,840,316) |
| 보통주 계속영업이익의&cr기본주당이익 계산에 사용된 이익(손실) | 30,166,765 | (73,840,316) |
(단위: 주)
| 구 분 | 당분기말 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 보통주 기본주당이익 계산을 위한 &cr가중평균유통보통주식수 | 26,770,790 | 22,678,292 |
(4) 당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 아니한 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 청구(행사)가능기간 | 발행가능 보통주식수 |
|---|---|---|
| 주식매수선택권 | 2020년 7월 31일 ~&cr2023년 7월 31일 | 800,000 |
| 주식매수선택권 | 2021년 3월 28일 ~&cr2024년 3월 28일 | 750,000 |
&cr
31. 특수관계자와의 거래 &cr
(1) 주요특수관계자 현황
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 종속기업 | (주)브이티코스메틱 |
| (주)지엠피글로벌 | |
| (주)지엠피바이오 | |
| 기타의 특수관계자 | GMP Germany |
| (주)지엠피에스 | |
| 라미넥스 프린팅 | |
| (주)브이티글로벌 | |
| (주)비에이치티생명과학 | |
| (주)콜라보굿즈 (구: (주)브이티콜라보) |
&cr
(2) 당분기말 및 전분기말 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 계정과목 | |||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)브이티코스메틱 | 1,624,898 | - | - | 22,597 |
| GMP Germany | 423,941 | - | - | - |
| (주)지엠피에스 | 14,796 | - | - | - |
| (주)비에이치티생명과학 | 22,645 | - | - | - |
| <전분기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 계정과목 | |||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)브이티코스메틱 | 360,210 | - | 23,018 | 10,000 |
| GMP Germany | 349,995 | - | - | - |
| (주)지엠피에스 | 224,018 | - | - | - |
| (주)비에이치티생명과학 | 6,274 | - | - | - |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권내역 및 채무내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 채권 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 대손충당금 | 계 | 선수금 | 기타채무 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)브이티코스메틱 | 310,492 | - | (519) | 309,973 | - | 6,533 | 6,533 |
| GMP Germany | 2,542,543 | 1,697,490 | (3,711,128) | 528,905 | 147 | - | 147 |
| 지엠피에스 | 168,344 | 40,887 | (209,231) | - | - | - | - |
| 라미넥스프린팅 | - | 3,000,000 | (3,000,000) | - | - | - | - |
| (주)비에이치티생명과학 | 9,175 | - | (1) | 9,174 | - | - | - |
| (주)콜라보굿즈 | - | - | - | - | - | - | - |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 채권 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 대손충당금 | 계 | 선수금 | 기타채무 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)브이티코스메틱 | 5,111,493 | - | (519) | 5,110,974 | - | 1,100 | 1,100 |
| GMP Germany | 2,408,984 | 1,697,490 | (3,711,128) | 395,346 | 147 | - | 147 |
| 지엠피에스 | 172,953 | 40,887 | (213,840) | - | - | - | - |
| 라미넥스프린팅 | - | 3,000,000 | (3,000,000) | - | - | - | - |
| (주)비에이치티생명과학 | 6,918 | - | (1) | 6,917 | - | - | - |
| (주)브이티콜라보 | 220,000 | 35,000 | (22) | 254,978 | - | - | - |
(4) 특수관계자와의 자금 대여 및 차입 거래는 다음과 같습니다.
| ＜당분기말＞ | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자금차입 거래 | 출자 | |
|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| (주)브이티코스메틱 | - | - | - |
| (주)지엠피바이오 | - | - | - |
| ＜전기말＞ | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자금차입 거래 | 출자 | |
|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| (주)브이티코스메틱 | 4,000,000 | 4,000,000 | - |
| (주)지엠피바이오 | - | - | 960,000 |
&cr(5) 당분기말 및 전분기말 중 당사의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진 전체에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 급여 | 272,883 | 1,045,042 |
| 퇴직급여 | - | (278,377) |
| 주식보상비용 | 207,607 | 64,877 |
| 계 | 480,490 | 831,542 |
32. 우발채무 및 약정사항
&cr(1) 보고기간종료일 현재 회사의 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 수혜처 | 내용 | 보증기관 | 보증수혜액 |
|---|---|---|---|
| 한국산업기술평가관리원 등 | 이행보증 등 | 서울보증보험 | 87,410 |
&cr &cr(2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공받는 자 | 지급 보증액 | 지급 보증처 | 비고 |
|---|---|---|---|
| (주)브이티코스메틱 | 3,600,000 | (주)빅히트엔터테인먼트 | 광고모델계약 연대보증 |
| (주)브이티코스메틱 | 12,000,000 | 우리은행 | 토지건물신탁 담보제공 |
| (주)브이티코스메틱 | 5,016,000 | 포스코기술투자 등 | 상환우선주 연대보증 |
| (주)지엠피글로벌 | 11,570,000 | 신협 | 차입금 연대보증 |
| (주)지엠피바이오 | 2,000,000 | 포스코기술투자 등 | 전환사채연대보증 |
| (주)지엠피바이오 | 3,000,000 | 포스코기술투자 등 | 전환사채연대보증 |
&cr (3) 보고기간종료일 현재 재무상태에 중요한 영향을 미칠 수 있는 소송은 없습니다.
33. 현금흐름 표 &cr&cr (1) 당분기말 및 전분기말 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 과 목 | 당분기말 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 30,167 | (73,840) |
| 현금유출이 없는 비용의 가산 | 603,775 | 754,675 |
| 이자비용 | 7,161 | 247,104 |
| 감가상각비 | 183,674 | 205,497 |
| 무형자산상각비 | 10,149 | 5,679 |
| 퇴직급여 | 182,189 | 26,968 |
| 외화환산손실 | 2,606 | 4,358 |
| 유형자산처분손실 | 9,422 | - |
| 매출채권처분손실 | 966 | 8,669 |
| 유동성전환권조정상각 | - | 194,030 |
| 주식보상비용 | 207,607 | 62,370 |
| 현금유입이 없는 수익의 차감 | (27,676) | (12,865) |
| 이자수익 | 550 | 346 |
| 외화환산이익 | 21,672 | 12,519 |
| 유형자산처분이익 | 5,454 | - |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 1,311,200 | (89,682) |
| 매출채권 | 4,216,537 | (226,772) |
| 미수금 | 279,376 | (7,702) |
| 선급금 | 56,649 | (65,976) |
| 선급비용 | (82,923) | 5,066 |
| 기타자산 | (98,733) | 6,849 |
| 재고자산 | (145,501) | (372,669) |
| 보증금 | (21,975) | - |
| 매입채무 | (1,915,300) | 576,854 |
| 미지급금 | (734,188) | 52,948 |
| 미지급비용 | 7,625 | (18,704) |
| 선수금 | (59,714) | 60,300 |
| 예수금 | (46,896) | (38,240) |
| 기타부채 | (138,788) | - |
| 퇴직금의 지급 | (8,459) | (52,770) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 3,490 | (8,866) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 1,917,465 | 578,289 |
(2) 당분기말 및 전분기말의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 전환사채의 전환 | - | 3,223,305 |
| 이월결손금 보전 | - | 16,896,209 |
| 매출채권 등 대손충당금 제각 | - | - |
| 선급금에서 종속기업투자주식으로 대체 | - | - |
(3) 당분기말 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유입 | 유출 | 상각 | 대체 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,215,878 | - | (425,708) | - | - | 790,170 |
34. 보고기간 후 사건&cr&cr - 해 당 사항업습니다.&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항(연결기준)&cr 1. 재무제표 재작성 &cr - 해당사항 없음 &cr
2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등에 관한 사항&cr - 해당사항 없음 &cr&cr 3. 우발채무 등에 관한 사항&cr
(1) 당기말 현재 회사의 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 수혜처 | 내용 | 보증기관 | 보증수혜액 |
|---|---|---|---|
| 한국산업기술평가관리원 등 | 이행보증 등 | 서울보증보험 | 296,910 |
&cr연결실체는 대표이사로부터 전환사채, 상환우선주 및 광고모델 계약의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr
(2) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금융기관 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 운전자금 | 신한은행 | 3,000,000 | - |
&cr상기 약정과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 2,850,000 천원의 보증을 제공받고있습니다.&cr
(3) 보고기간종료일 현재 연결실체간 보증내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공자 | 제공받는 자 | 지급 보증액 | 지급 보증처 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| (주)지엠피 | (주)브이티코스메틱 | 3,600,000 | (주)빅히트엔터테인먼트 | 광고모델계약 연대보증 |
| (주)지엠피 | (주)브이티코스메틱 | 12,000,000 | 우리은행 | 토지건물 등 신탁 담보제공 |
| (주)지엠피 | (주)브이티코스메틱 | 5,016,000 | 포스코기술투자 등 | 상환우선주 연대보증 |
| (주)지엠피 | (주)지엠피글로벌 | 11,570,000 | 신협 | 차입금 연대보증 |
| (주)지엠피 | (주)지엠피바이오 | 2,000,000 | 포스코기술투자 등 | 전환사채연대보증 |
| (주)지엠피 | (주)지엠피바이오 | 3,000,000 | 포스코기술투자 등 | 전환사채연대보증 |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 재무상태에 중요한 영향을 미칠 수 있는 소송은 없습니다.
&cr 4. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 &cr
연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 연결실체가 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr
기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.&cr
기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr
연결실체는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.&cr
기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인해, 정액으로 인식하던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다.&cr&cr리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.&cr
- 소급적용 접근법&cr- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법&cr&cr리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과는 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니 다. &cr
기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다. 실무적 간편법을 적용할 경우, 추가적으로 리스자산으로 인식하는 금액은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.
나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)&cr&cr(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 백만원,%)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제34기 (연결)&cr(2019.03)&cr | 매출채권 | 34,506 | 3,404 | 9.86 |
| 미수금 | 5,097 | 4,405 | 86.42 | |
| 단기대여금 | 1,341 | 451 | 33.63 | |
| 미수수익 | 163 | - | - | |
| 선급금 | 2,459 | - | - | |
| 합 계 | 43,566 | 8,260 | - | |
| 제33기 (연결)&cr(2018.12)&cr | 매출채권 | 27,139 | 3,379 | 12.45 |
| 미수금 | 5,977 | 4,405 | 73.70 | |
| 단기대여금 | 1,505 | 450 | 29.90 | |
| 미수수익 | 13 | - | - | |
| 선급금 | 219 | - | - | |
| 합 계 | 34,853 | 8,234 | - | |
| 제32기 (연결)&cr(2017.12)&cr | 매출채권 | 12,248 | 3,435 | 28.04 |
| 미수금 | 4,776 | 4,417 | 92.48 | |
| 단기대여금 | 1,220 | 450 | 36.88 | |
| 미수수익 | 17 | - | - | |
| 선급금 | 65 | - | - | |
| 합 계 | 18,326 | 8,302 | - |
&cr(2) 대손충당금 변동현황
(단위 : 백만원,%)
| 구 분 | 제34기 분기 | 제33기 | 제32기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 3,379 | 3,435 | 7,971 |
| 2. 순대손차리액(①-②±③) | - | - | 5,447 |
| ①대손처리액(상각채권액) | - | - | 5,447 |
| ②상각채권회수액 | - | - | - |
| ③기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 25 | (56) | 911 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 3,404 | 3,379 | 3,435 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr회사는 대차대조표일 현재의 매출채권 등의 채권잔액에 대하여 개별분석방법 및 과거의 대손경험률을 고려하여 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 기준은 다음과 &cr같습니다.&cr- 연령분석 결과를 토대로 최저 1%에서 최대 100%까지의 합리적인 장기채권율을 적용하여 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr- 부도어음은 담보설정이 되어 있는 경우, 담보액을 초과하는 금액의 100%, 무담보 인 경우 100%를 산정&cr&cr(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황&cr
1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 27,139,305 | 12,248,803 |
| 손실충당금 | (3,379,100) | (3,435,740) |
| 미수금 | 5,977,524 | 4,776,763 |
| 손실충당금 | (4,405,451) | (4,417,451) |
| 단기대여금 | 1,505,926 | 1,220,926 |
| 손실충당금 | (450,926) | (450,926) |
| 미수수익 | 13,409 | 17,423 |
| 합계 | 26,400,687 | 9,959,798 |
2) 연결실체의 매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 채권 발생일로부터 3개월이며, 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.&cr
&cr2-1) 손상되지 않은 매출채권의 발생일 기준 연령분석
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 6개월 이내 | 23,757,587 | 8,052,080 |
| 6개월 초과 1년 이하 | 2,618 | 760,983 |
| 합 계 | 23,760,205 | 8,813,063 |
2-2) 손상된 매출채권의 발생일 기준 연령분석
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 6개월 이내 | 6,134 | 103,038 |
| 6개월 초과 1년 이하 | 16,562 | 204,527 |
| 1년 초과 | 3,356,404 | 3,128,175 |
| 합 계 | 3,379,100 | 3,435,740 |
&cr연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
&cr3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,435,740 | 4,868,377 | 7,971,903 | 9,279,726 |
| 상각(환입) | (56,640) | (12,000) | 911,089 | 76,805 |
| 제각 | - | - | (5,447,252) | (4,488,154) |
| 기말 | 3,379,100 | 4,856,377 | 3,435,740 | 4,868,377 |
다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)
1. 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제34기 1분기 | 제33기 당기 | 제32기 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 기계 | 원재료 | 1,468,571 | 1,542,589 | 1,322,702 |
| 제품 | 682,629 | 732,234 | 627,841 | |
| 재공품 | 743,818 | 722,078 | 692,953 | |
| 소 계 | 2,895,018 | 2,996,901 | 2,461,315 | |
| 필름 | 원재료 | 436,686 | 302,178 | 574,021 |
| 제품 | 1,398,004 | 1,562,918 | 1,626,458 | |
| 재공품 | 1,965,222 | 2,057,490 | 1,551,646 | |
| 소 계 | 3,799,912 | 3,922,586 | 3,934,305 | |
| 화장품 | 제품 | 2,217,987 | 4,944,657 | 3,843,414 |
| 재공품 | 11,181 | 16,957 | - | |
| 소 계 | 2,229,168 | 4,961,614 | 3,843,414 | |
| 기 타 | 상품 및 미착품 | 968,732 | 59,885 | 417,823 |
| 용지및 미성공사 | 15,868,460 | 14,507,643 | - | |
| 소 계 | 16,837,192 | 14,567,528 | 417,823 | |
| 합 계 | 25,761,290 | 26,448,629 | 10,656,857 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산÷기말자산총계×100] | 20.79 | 21.34 | 14.38 | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 2.71회 | 3.71회 | 4.33회 |
2. 재고자산의 실사내역 등
(1) 실사일자&cr - 2019년 04월 02일 재고조사를 실시하였습니다. &cr - 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당 기간 전체 재고의 입출&cr 고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확입합니다.&cr(2) 재고실사시 참여 및 입회여부 등&cr - 당분기말 재고실사시 외부감사인 현대회계법인은 미입회하였습니다.
(3) 재고자산 순 실현가치 평가&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다.&cr보고기간종료일 현재의 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 취득원가 | 평가손실 | 기말잔액 | 비고 |
| 상품 | 587,872 | (3,217) | 584,655 | - |
| 제품 | 5,663,566 | (1,364,947) | 4,298,619 | - |
| 재공품 | 3,644,559 | (924,338) | 2,720,221 | - |
| 원재료 | 3,368,288 | (1,463,031) | 1,905,257 | - |
| 미착품 | 384,078 | - | 384,078 | - |
| 건설용지(*) | 13,580,388 | - | 13,580,388 | - |
| 미완성공사(도급) | 2,288,072 | - | 2,288,072 | - |
| 합계 | 29,516,823 | (3,762,793) | 25,761,290 | - |
&cr 라. 공정가치평가 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 자산 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익공정가치 &cr금융자산 | 계 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익공정가치 &cr금융자산 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 14,666,933 | - | 14,666,933 | 17,463,978 | - | 17,463,978 |
| 단기금융상품 | - | - | - | 5,516,000 | - | 5,516,000 |
| 매출채권및기타수취채권 | 32,846,095 | - | 32,846,095 | 26,400,687 | - | 26,400,687 |
| 당분기말손익-공정가치 금융자산(유동) | - | 1,093,211 | 1,093,211 | - | - | - |
| 당분기말손익-공정가치 금융자산(비유동) | - | 38,353 | 38,353 | - | 1,275,920 | 1,275,920 |
| 장기금융자산 | 158,574 | - | 158,574 | 143,574 | - | 143,574 |
| 장기대여금 | 6,500,000 | - | 6,500,000 | - | - | - |
| 기타비유동수취채권 | 3,512,424 | - | 3,512,424 | 2,770,231 | - | 2,770,231 |
| 계 | 57,684,026 | 1,131,564 | 58,815,590 | 52,294,470 | 1,275,920 | 53,570,390 |
| (단위: 천원) |
| 부채 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 &cr금융부채 | 당기손익공정가치&cr금융부채 | 계 | 상각후원가측정 &cr금융부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 9,861,462 | - | 9,861,462 | 13,304,674 | - | 13,304,674 |
| 단기차입금 | 7,390,169 | - | 7,390,169 | 16,715,878 | - | 16,715,878 |
| 장기차입금 | 8,900,000 | - | 8,900,000 | - | - | - |
| 전환사채 | 9,787,964 | - | 9,787,964 | 6,632,067 | - | 6,632,067 |
| 전환상환우선주 | 4,400,864 | - | 4,400,864 | 4,333,667 | - | 4,333,667 |
| 기타비유동채무 | 236,575 | - | 236,575 | 286,575 | - | 286,575 |
| 파생상품부채 | - | 3,234,251 | 3,234,251 | - | 3,234,251 | 3,234,251 |
| 계 | 40,577,034 | 3,234,251 | 43,811,285 | 41,272,861 | 3,234,251 | 44,507,112 |
(2)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 1,093,111 | 38,353 | 100 | 1,131,564 |
| 파생상품부채 | - | - | 3,234,251 | 3,234,251 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 1,252,466 | 23,454 | - | 1,275,920 |
| 파생상품부채 | - | - | 3,234,251 | 3,234,251 |
다음 표는 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 공정가치 서열체계 수준 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 | |
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| 파생상품부채&cr(지분전환권) | 3,234,251 | 3,234,251 | 수준3 | 옵션가격결정모형 | 주가변동성&cr(180일 영업일) | 주가변동성이 &cr증가(감소)한다면 &cr지분전환권의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. |
(3) 당분기 및 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 세전 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익&cr공정가치금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익&cr공정가치금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 16,671 | - | - | - | 16,671 |
| 외환차익 | 87,939 | - | 2,247 | - | 90,186 |
| 외화환산이익 | 71,411 | - | - | - | 71,411 |
| 이자비용 | - | - | (292,069) | - | (292,069) |
| 외환차손 | (53,153) | - | (2,816) | - | (55,969) |
| 외화환산손실 | (3,230) | - | (2,606) | - | (5,836) |
| 대손상각비 | (24,608) | - | - | - | (24,608) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (159,355) | - | - | (159,355) |
| 합계 | 95,030 | (159,355) | (295,244) | - | (359,569) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익&cr공정가치금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익&cr공정가치금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 77,756 | - | - | - | 77,756 |
| 외환차익 | 479,540 | - | 22,139 | - | 501,679 |
| 금융자산평가이익 | - | 252,418 | - | - | 252,418 |
| 금융자산평가손실 | - | (1,646) | - | - | (1,646) |
| 금융자산처분이익 | - | 548,517 | - | - | 548,517 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (1,803,635) | (1,803,635) |
| 외화환산이익 | 11,254 | - | - | - | 11,254 |
| 대손상각비환입 | 56,640 | - | - | - | 56,640 |
| 기타의대손상각비환입 | 12,000 | - | - | - | 12,000 |
| 채무면제이익 | - | - | 347,500 | - | 347,500 |
| 이자비용 | - | - | (1,092,895) | - | (1,092,895) |
| 외환차손 | (301,129) | - | - | (25,893) | (327,022) |
| 외화환산손실 | (19,315) | - | - | (910) | (20,225) |
| 합계 | 316,746 | 799,289 | (723,256) | (1,830,438) | (1,437,659) |
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 2019년 03월 31일(단위 : 천원, %)
| (기준일 : | ) |
지엠피바이오회사채사모2018.12.142,000,0000-2023.12.14미상환-지엠피바이오회사채사모2019.02.083,000,0000-2023.12.13미상환-브이티코스메틱조건부자본증권사모2018.12.145,016,0006-2028.12.14미상환-10,016,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
--------5,000,000-5,000,000----10,000,0005,000,000-5,000,000----10,000,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------5,016,000---------5,016,000-------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
&cr
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서이 본 항목을 기재하지 않았습니다.&cr
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제34기(당기)현대회계법인해당사항없음해당사항없음제33기(전기)현대회계법인적정지적사항 없음제32기(전전기)현대회계법인적정지적사항 없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제34기(당기)현대회계법인반기재무제표 검토(별도,연결)&cr재무제표 감사(별도,연결)&cr내부회계관리제도 검토120백만원960시간제33기(전기)현대회계법인반기재무제표 검토(별도,연결)&cr재무제표 감사(별도,연결)&cr내부회계관리제도 검토100백만원953시간제32기(전전기)현대회계법인반기재무제표 검토(별도,연결)&cr재무제표 감사(별도,연결)&cr내부회계관리제도 검토80백만원650시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제34기(당기)----------제33기(전기)----------제32기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
회계감사용역 이외에 별도의 용역계약은 체결하지 않았습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
제34기 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 9명(사내이사 8명, 사외이사1명)의 이사로 구성되어 있습니다.&cr- 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.&cr가. 이사회의 구성에 관한 사항&cr 1) 이사회의 권한 내용&cr - 회사업무의 중요사항 결의&cr - 이사회의 결의로 대표이사 선임 &cr 2) 이사후보의 인적사항에 관한 주주총회 전 공시여부 및 주주의 추천여부&cr - 해당사항없음&cr 3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황&cr - 해당사항 없음&cr&cr
나. 이사회의 운영에 관한 사항
1) 이사회 운영규정의 주요내용
- 권한 : 이사회의장, 대표이사 및 주요경영진 선임, 이사 및 경영진의 직무집행&cr 감독&cr - 구성 : 주주총회에서 선임된 이사전원으로 구성&cr - 회의 : 소집권자 - 이사회의장이 소집&cr 결의방법 - 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수 찬성으로 결의&cr 부의사항 - 상법상 결의사항, 회사경영에 관한 주요사항, 주주총회에&cr 부의할 사항&cr 의사록 - 의사록에는 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 출석한 &cr 이사가 기명날인 또는 서명&cr
2) 이사회(사외이사)의 주요활동내역
| 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결&cr여부 | 강재구 | 김명립 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 참석 | 찬반 | 참석 | 찬반 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.17 | 자기주식 취득의 건 | 가결 | 불참 | - | - | - | - |
| 2019.02.18 | 제33기 재무제표(개별)승인의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | - | - | - |
| 2019.02.28 | 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 승인의 건 | 가결 | 불참 | - | - | - | - |
| 2019.03.13 | 제33기 재무제표(연결)승인의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | - | - | - |
| 2019.03.13 | 제33기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | - | - | - |
| 2019.03.28 | 제33기 정기주주총회 | 가격 | - | - | 참석 | 찬성 |
*2019.03.28 정기주주총회 결의로 사외이사 김명립 신규선임.&cr 사외이사 강재구 사임함.&cr
다. 이사의 독립성&cr당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 &cr전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와 &cr의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 주주총&cr회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 정기주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다
| 직명 | 성명 | 추천인 | 담당업무&cr(활동분야) | 회사와의 거래 | 최대주주&cr등과의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사&cr(공동대표이사) | 정철 | 이사회 | 총괄회장 | - | 본인 |
| 사내이사&cr(공동대표이사) | 김양평 | 이사회 | 회장 | - | - |
| 사내이사 | 강승곤 | 이사회 | 사장 | - | - |
| 사내이사 | 장보헌 | 이사회 | - | - | - |
| 사내이사 | 이승원 | 이사회 | - | - | - |
| 사내이사 | 최철호 | 이사회 | - | - | - |
| 사내이사 | 강동윤 | 이사회 | - | - | - |
| 사내이사 | 신용주 | 이사회 | - | - | - |
| 사외이사 | 김명립 | 이사회 | - | - | - |
한편 당사는 2018년 07월 31일 임시주주총회에서 사내이사 최철호, 강동윤을 신규선임하였으며, 사내이사 박종갑은 사임 하였습니다. 또한, 2019년 03월 28일 정기주주총회에서 사내이사 신용주, 사외이사 김명립을 신규선임 하였으며, 사외이사 강재구는 사임하였습니다.&cr
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl
2. 감사제도에 관한 사항
1) 감사의 구성 개요
당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회는 설치하고 있지 않으며 감사 1명이 감사업무를 수행 하고 있습니다.
감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. &cr
- 감사의 인적사항에 대해서는 "임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.
2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역
| 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결&cr여부 | 김병준 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 참석 | 찬반 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.17 | 자기주식 취득의 건 | 가결 | 불참 | - | - |
| 2019.02.18 | 제33기 재무제표(개별)승인의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | - |
| 2019.02.28 | 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 승인의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | - |
| 2019.03.13 | 제33기 재무제표(연결)승인의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | |
| 2019.03.13 | 제33기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | |
| 2019.03.28 | 제33기 정기주주총회 | 가격 | 불참 | - |
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
감사 교육 미실시 내역
상반기 중 교육실시 예정
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 집중투표제의 채택여부
- 해당사항 없음
나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
- 해당사항 없음
다.소수주주권의 행사여부&cr - 해당사항없음&cr라.경영권 경쟁&cr- 해당사항없음&cr
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
정철본인보통주2,702,163 9.93 2,827,952 10.40 -조하나관계임원보통주1,154,560 4.24 1,154,560 4.24 관계사강승곤등기임원보통주795,045 2.92 910,916 3.35 -김양평등기임원보통주553,057 2.03 553,057 2.03 -장보헌등기임원보통주166,666 0.61 166,666 0.61 -이승원등기임원보통주138,829 0.51 138,829 0.51 -보통주5,510,320 20.26 5,751,980 21.15 -우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
지분율은 2019.03.31 보통주(27,199,868주) 기준입니다.&cr
최대주주의 주요경력 및 개요&cr&cr- 한국농업대학교 졸업&cr- 現.(주)브이티코스메틱대표이사
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
- 해당사항없음
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2019년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2015.12.28한국산업은행10,392,00025.26유상증자(제3자배정)-2016.02.29한국산업은행2,078,40025.26무상감자-2016.08.31한국산업은행2,078,40011.92유상증자&cr(제3자배정) 및 유상증자(주주배정)에 의한 지분율 감소-2016.10.31박종갑2,250,00012.91유상증자&cr(제3자배정)및 유상증자(주주배정)에 의한 지분율 증가&cr채권단 주식양수 -2017.06.13강창영 외42,641,27813.17제22회 전환사채 전환청구권 행사에 따른 최대주주 변경-2017.12.07조하나 외32,653,27812.752017.11.28 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 강창영 에서 특수관계인 조하나로 변경-2018.02.22박종갑2,250,0009.86최대주주(조하나)의 특수관계인(강창영) 지분매각 등으로 인하여 종전 2대주주(박종갑)등이 추가적인 지분취득없이 최대주주로 변경-2018.06.15정철2,373,7319.18기존 최대주주 박종갑의 주식양도 완료에 따른 최대주주 변경&cr1) 기존 최대주주 박종갑 사내이사가 보유하고 있는 보유주식 1,200,000주의 주식양도 계약(2018.05.23)이 완료되어 최대주주가 변경되었습니다. &cr2) 변경일자는 주식양수도 잔금 납입일(2018.06.15) 입니다.-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
주식 소유현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
정철2,827,952 10.40 조하나 외12,065,476 7.59 --
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| 주주 | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
7,59399.8117,787,39865.39
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
※ 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일 기준으로 작성함&cr
주식사무&cr&cr정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 정관상 신주인수권의 내용&cr-. 정관 제10조 (신주인수권)&cr① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나, 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 한다.&cr② 이사회는 제 1 항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 6에 따라 신주를 모집하거 나 인수인에게 인수하게 하는 경우&cr 2. 외자도입법 및 기타 관계법령에 따라 정부로부터 이 회사에 대한 외국 인투자인가 혹은 신고수리를 받은 외국인 또는 외국법인에게 이 회사 발행 주식의 총수를 초과하지 아니하는 범위내에서 신주를 배정하거나 신주인수&cr 권을 부여하는 경우&cr 3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는&cr 경우&cr 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우&cr 5. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로인하여&cr 신주를 발행하는 경우&cr&cr나. 주식의 사무에 관련된 주요사항&cr- 결산일 : 12월 31일&cr- 정기주주총회 개최 : 매사업년도 종료후 3월 이내&cr- 주주명부 폐쇄기간 : 1월 1일 ~ 1월 15일&cr- 주권의 종류 : 보통주식, 종류주식&cr- 주주의 특전 : 없음&cr- 전자공시 : 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)&cr- 주식업무 대행기관 : KEB하나은행증권대행부&cr (서울특별시 영등포구 국제금융로72) &cr
주가 및 주식 거래실적
(단위 : 원,천주)
| 종 류 | 18년10월 | 18년11월 | 18년12월 | 19년01월 | 19년02월 | 19년03월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최 고 | 13,150 | 10,250 | 9,200 | 8,670 | 8,770 | 8,800 |
| 최 저 | 8,510 | 9,000 | 7,750 | 8,050 | 8,000 | 7,910 | |
| 월간거래량 | 18,279 | 8,149 | 6,236 | 5,335 | 6,603 | 5,776 |
※ 출처: KRX Market Data&cr
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
임원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
정 철남1985.03공동대표이사등기임원상근총괄회장한국농업대학교 졸업&cr現.(주)브이티코스메틱대표이사2,827,952-본인2017.03.28 ~2020.03.28김양평남1948.09공동대표이사등기임원상근회장조선대학교 졸업&cr파주상공회의소 회장(2년)&cr現.(주)지엠피 공동대표이사553,057 -등기임원1985.05.01 ~ 2020.03.29강승곤남1974.02총괄사장등기임원상근경영관리총괄
조선이공대학교 졸업
KAIST 최고경영자과정 수료
910,916 -등기임원2016.10.28 ~2019.10.28장보헌남1972.02사내이사등기임원상근-
대구대학교 건축공학과 졸업
現.(주)원진 대표이사
166,666 -등기임원2016.10.28 ~2019.10.28이승원남1975.01사내이사등기임원비상근-홍익대학교 졸업 &cr키움증권 온라인투자자문 &cr現.(주)브이티코스메틱 이사 138,829 -등기임원2018.03.29 ~2021.03.29최철호남1967.03사내이사등기임원상근-
성균관대학교 기계공학과 졸업&cr前.VISTEON CHINA/부총경리
前.TAIJING INTERNATIONAL/CEO
現.명의주도 한국지사(HOPE KOREA)/CEO
--등기임원2018.07.31~2021.07.31강동윤남1971.12사내이사등기임원상근-
광주대학교 관광학과 졸업
前.로엔케이 이사
現.(주)더케이홀딩스 대표이사
--등기임원2018.07.31~2021.07.31신용주남1971.03사내이사등기임원비상근-
서울대학교 의과대학원 졸업
카톨릭대학교 여의도성모병원
내과 교수 역임
서울엠비내과 대표원장
現.리붐내과 종합검진센타 대표원장
--등기임원2019.03.28~2022.03.28김명립남1967.01사외이사등기임원비상근-
美일리노이 주립대 미생물학과 박사 졸업
Kim Laboratories, Inc 설립자 & CEO
SK텔레콤 /체외진단사업본부장
나노엔텍(NanoEnTek) CEO
유틸렉스 (Eutilex Co., Ltd.)
COO & CTO
現.빌릭스 / CEO
--등기임원2019.03.28~2022.03.28김병준남1948.06감사등기임원비상근감사동국대학교 법학 박사&cr제18회 행정고시 합격&cr前. 전라북도 경찰청장&cr現. 조선대학교 경찰행정학과 교수--등기임원2019.03.28~2022.03.28
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
당사는 공시대상기간 이후 2018년 03월 29일 박종갑 공동대표이사 사임에 따른 신규 공동대표이사 선임을 이사회결의로 결의하여 공동대표이사 박종갑, 김양평에서 공동대표 정철, 김양평으로 변경되었습니다.&cr&cr한편 당사는 2019년 03월 28일 정기주주총회에서 사내이사 신용주, 사외이사 김명립을 신규선임하였으며, 사외이사 강재구은 사임 하였습니다. &cr
직원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전사남148-7-15510년1월6,25740-전사여33-1-347년6월99129-181-8-189-7,24869-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
- 1분기 급여총액을 연환산함.&cr
미등기임원 보수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
7666 95 -
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
- 1분기 급여총액을 연환산함.
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사8800-감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 613022비상근이사 제외
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 512124비상근이사 제외---비상근이사&cr제외----177-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
- 보고서작성 기준일 현재(2019년03월31일) 지급기준입니다.&cr
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : ) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
- 보고서작성 기준일 현재 (2019년 03월 31일) 해당사항 없습니다.&cr
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
- 보고서작성 기준일 현재 (2019년 03월 31일) 해당사항 없습니다.
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 천원) 3436,795-------3436,795-
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
&cr1. 당사가 2018년07월 31일에 주식매수선택권의 부여한 주당공정가치 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형중 이항모형 적용)&cr2) 공정가치 산정 가정&cr- 권리부여일의 주가 : 7,800원(평가기준일 기준 종가)&cr- 예상주가변동성 :22.10%(코스닥 지수 변동성 120영업일)&cr- 행사가격 : 7,290원&cr- 무위험이자율 :2.41%(5년만기에 해당하는 국고채 이자율)&cr- 공정가치 : 2,076.07원&cr&cr2. 당사가 2019년03월 28일에 주식매수선택권의 부여한 주당공정가치 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형중 이항모형 적용)&cr2) 공정가치 산정 가정&cr- 권리부여일의 주가 : 8,280원(평가기준일 기준 종가)&cr- 예상주가변동성 :24.75%(코스닥 지수 변동성 120영업일)&cr- 행사가격 : 8,170원&cr- 무위험이자율 :1.737%(5년만기에 해당하는 국고채 이자율)&cr- 공정가치 : 1,849.95원&cr&cr
<표2>
2019년 03월 31일(단위 : 천원, 주)
| (기준일 : | ) |
배현수직원2018.07.31신주교부,자기주식교부, 차액보상보통주300,000--300,0002020.07.31~&cr2023.07.317,290배윤수직원2018.07.31신주교부,자기주식교부, 차액보상보통주100,000--100,0002020.07.31~&cr2023.07.317,290최철호등기임원2018.07.31신주교부,자기주식교부, 차액보상보통주100,000-100,000-2020.07.31~&cr2023.07.317,290최호진계열회사 직원2018.07.31신주교부,자기주식교부, 차액보상보통주50,000--50,0002020.07.31~&cr2023.07.317,290강재구등기임원2018.07.31신주교부,자기주식교부, 차액보상보통주50,000-50,000-2020.07.31~&cr2023.07.317,290양재욱계열회사 직원2018.07.31신주교부,자기주식교부, 차액보상보통주50,000--50,0002020.07.31~&cr2023.07.317,290김재윤직원2018.07.31신주교부,자기주식교부, 차액보상보통주50,000-50,000-2020.07.31~&cr2023.07.317,290안우영계열회사 직원2018.07.31신주교부,자기주식교부, 차액보상보통주50,000--50,0002020.07.31~&cr2023.07.317,290이승원등기임원2018.07.31신주교부,자기주식교부, 차액보상보통주50,000--50,0002020.07.31~&cr2023.07.317,290박희재계열회사 직원2018.07.31신주교부,자기주식교부, 차액보상보통주50,000--50,0002020.07.31~&cr2023.07.317,290김성훈계열회사 직원2018.07.31신주교부,자기주식교부, 차액보상보통주50,000--50,0002020.07.31~&cr2023.07.317,290박철우직원2018.07.31신주교부,자기주식교부, 차액보상보통주50,000--50,0002020.07.31~&cr2023.07.317,290한세영직원2018.07.31신주교부,자기주식교부, 차액보상보통주50,000--50,0002020.07.31~&cr2023.07.317,290김옥평직원2019.03.28신주교부,자기주식교부, 차액보상보통주 120,000 - - 120,000 2021.03.28~&cr2024.03.288,170김연희직원2019.03.28신주교부,자기주식교부, 차액보상보통주 100,000 - - 100,000 2021.03.28~&cr2024.03.288,170강동윤등기임원2019.03.28신주교부,자기주식교부, 차액보상보통주 100,000 - - 100,000 2021.03.28~&cr2024.03.288,170이승원등기임원2019.03.28신주교부,자기주식교부, 차액보상보통주 50,000 - - 50,000 2021.03.28~&cr2024.03.288,170김윤식미등기임원2019.03.28신주교부,자기주식교부, 차액보상보통주 40,000 - - 40,000 2021.03.28~&cr2024.03.288,170장보헌등기임원2019.03.28신주교부,자기주식교부, 차액보상보통주 30,000 - - 30,000 2021.03.28~&cr2024.03.288,170나석근미등기임원2019.03.28신주교부,자기주식교부, 차액보상보통주 30,000 - - 30,000 2021.03.28~&cr2024.03.288,170김윤태미등기임원2019.03.28신주교부,자기주식교부, 차액보상보통주 30,000 - - 30,000 2021.03.28~&cr2024.03.288,170김운학미등기임원2019.03.28신주교부,자기주식교부, 차액보상보통주 20,000 - - 20,000 2021.03.28~&cr2024.03.288,170김성수미등기임원2019.03.28신주교부,자기주식교부, 차액보상보통주 20,000 - - 20,000 2021.03.28~&cr2024.03.288,170김천용미등기임원2019.03.28신주교부,자기주식교부, 차액보상보통주 10,000 - - 10,000 2021.03.28~&cr2024.03.288,170안우형계열회사 직원2019.03.28신주교부,자기주식교부, 차액보상보통주 50,000 - - 50,000 2021.03.28~&cr2024.03.288,170윤성민계열회사 직원2019.03.28신주교부,자기주식교부, 차액보상보통주 50,000 - - 50,000 2021.03.28~&cr2024.03.288,170김규봉계열회사 직원2019.03.28신주교부,자기주식교부, 차액보상보통주 50,000 - - 50,000 2021.03.28~&cr2024.03.288,170천상진계열회사 직원2019.03.28신주교부,자기주식교부, 차액보상보통주 50,000 - - 50,000 2021.03.28~&cr2024.03.288,170
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
&cr
1. 계열회사 현황&cr가. 계열회사 현황
| 회사명 | 상장여부 | 법인등록번호 |
| 브이티코스메틱 | 비상장 | 110111-4191451 |
| 지엠피글로벌 | 비상장 | 110113-0019794 |
| 지엠피바이오 | 비상장 | 110111-2038697 |
&cr나. 계열회사간 투자지분 현황&cr - 해당사항없습니다.&cr
다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| 성명 및 직위 | 겸직회사 | 계열회사 직위 |
| 정 철 총괄회장 | 주식회사 브이티코스메틱 | 대표이사 |
| 강승곤 총괄사장 | 주식회사 브이티코스메틱 | 사내이사 |
| 주식회사 지엠피글로벌 | 사내이사 | |
| 주식회사 지엠피바이오 | 사내이사 | |
| 장보헌 사내이사 | 주시회사 지엠피글로벌 | 대표이사 |
| 주식회사 지엠피바이오 | 사내이사 | |
| 이승원 사내이사 | 주식회사 지엠피바이오 | 대표이사 |
| 주식회사 브이티코스메틱 | 사내이사 |
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2019년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)브이티코스메틱2017.01.23사업다각화18,0274,0004014,998---4,0004014,99856,0026,304(주)지엠피글로벌2017.12.12사업다각화1,200240,0001001,200-144,000720-96,0004048016,762-126(주)지엠피바이오2018.01.25사업다각화4,775---2,301,3475,749-2,301,347505,7494,73257244,00014016,1982,157,3476,469-2,401,34713021,22777,4961,873
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
X. 이해관계자와의 거래내용
&cr
가. 대주주등에 대한 신용공여등&cr - 해당사항없음&cr&cr나. 대주주와의 자산양수도 등&cr - 해당사항없음&cr&cr다. 대주주와의 영업거래&cr - 해당사항없음&cr&cr라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr
(1) 주요 특수관계자 현황
| 구분 | 내역 |
| 기타의 특수관계자 | GMP Germany |
| (주)지엠피에스 | |
| 라미넥스 프린팅 | |
| 그들만의 미디어 | |
| (주)더케이홀딩스 | |
| 토스카나호텔에스테틱 | |
| (주)곤센글로벌 | |
| (주)비에이치티생명과학 | |
| 브이티JAPAN | |
| (주)브이티글로벌 | |
| 주식회사 콜라보굿즈 |
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 계정과목 | ||
|---|---|---|---|
| 매출 | 기타수익 | 기타비용 | |
| --- | --- | --- | --- |
| GMP Germany | 423,941 | - | - |
| (주)지엠피에스 | 14,796 | - | - |
| (주)더케이홀딩스 | - | 4,932 | - |
| 토스카나호텔에스테틱 | 241 | - | 5,643 |
| (주)곤센글로벌 | (28,967) | - | 132,700 |
| (주)비에이치티생명과학 | 78,963 | - | - |
| 브이티JAPAN | 35,954 | - | 626 |
| 주식회사 콜라보굿즈 | 2,298,620 | - | - |
| 주요경영진 | - | - | - |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 계정과목 | ||
|---|---|---|---|
| 매출 | 기타수익 | 기타비용 | |
| --- | --- | --- | --- |
| ACCO BRANDS USA | 349,995 | - | - |
| GMP GERMANY | 224,018 | - | - |
| (주)지엠피에스 | 6,274 | - | - |
| 주식회사 코윈올 | 207,304 | 5,455 | 5,455 |
| 브이티JAPAN | 75,184 | 560 | - |
| (주)브이티글로벌 | 159,486 | 945 | - |
| 토스카나호텔에스테틱 | 1,190 | - | 9,827 |
| (주)곤센글로벌 | 69,666 | 5,331 | - |
| (주)비에이치티생명과학 | 50,439 | - | - |
| 주요경영진 | - | - | 27,273 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권내역 및 채무내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 대손충당금 | 계 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| GMP Germany | 2,542,543 | 1,697,490 | (3,711,128) | 528,905 | - |
| (주)지엠피에스 | 168,344 | 40,887 | (209,231) | - | - |
| 라미넥스프린팅 | - | 3,000,000 | (3,000,000) | - | - |
| 그들만의미디어 | 420,596 | - | (420,596) | - | - |
| (주)더케이홀딩스 | - | 402,219 | - | 402,219 | - |
| 토스카나호텔에스테틱 | - | - | - | - | 1,190 |
| (주)곤센글로벌 | 23,641 | 6,959 | - | 30,600 | 49,628 |
| (주)비에이치티생명과학 | 9,175 | - | (1) | 9,174 | 50,000 |
| 브이티JAPAN | 107,678 | - | - | 107,678 | 626 |
| 주식회사 콜라보굿즈 | 8,446,944 | - | - | 8,446,944 | - |
| 주요경영진 | - | 802,357 | - | 802,357 | - |
&cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 대손충당금 | 계 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| GMP Germany | 2,408,984 | 1,697,490 | (3,711,128) | 395,346 | 147 |
| 지엠피에스 | 172,953 | 40,887 | (213,840) | - | - |
| 라미넥스프린팅 | - | 3,000,000 | (3,000,000) | - | - |
| (주)그들만의미디어 | 420,596 | - | (420,596) | - | - |
| (주)더케이홀딩스 | - | 400,685 | - | 400,685 | - |
| 토스카나호텔에스테틱 | 151 | - | - | 151 | - |
| (주)곤센글로벌 | 14,962 | 6,959 | - | 21,921 | 48,589 |
| (주)비에이치티생명과학 | 144,804 | - | (1) | 144,803 | 50,000 |
| 브이티JAPAN | 71,724 | - | - | 71,724 | - |
| 주식회사 콜라보굿즈 | 8,786,779 | 35,000 | (22) | 8,821,757 | - |
| 주요경영진 | - | 850,000 | - | 850,000 | 100,000 |
(4) 특수관계자와의 자금 대여 거래는 다음과 같습니다.
| ＜ 당분기＞ | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요경영진 | - | - | - | 50,000 |
&cr
| ＜전기＞ | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 브이티JAPAN | 71,730 | 71,730 | - | - |
| (주)브이티글로벌 | 110,000 | 310,000 | - | - |
| (주)더케이홀딩스 | 1,000,000 | 600,000 | - | - |
| (주)곤센글로벌 | 230,000 | 700,000 | - | - |
| (주)비에이치티생명과학 | - | - | 20,000 | 20,000 |
| 주요경영진 | 643,000 | 250,000 | 30,000 | 30,000 |
(5) 당분기 및 전기 중 연결실체의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 &cr가진 주요 경영진 전체에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 400,047 | 238,872 |
| 퇴직급여 | 11,341 | 47,633 |
| 주식보상비용 | 19,231 | - |
| 계 | 430,619 | 286,505 |
&cr&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr
1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황&cr 가. 공시내용의 진행ㆍ변경상황&cr
| 신고일 | 제목 | 목적 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|---|
| 2017년 07월 18일 | 타인에 대한 채무보증 결정 | 계열회사 연대보증 | 1. 채권자 : (주)빅히트엔터테인먼트&cr2. 주채무자 : (주)브이티코스메틱&cr3. 연대보증인 : (주)지엠피, 정철&cr4. 채권의 내용&cr - 채권의종류: 광고모델 제공에 대한&cr 대금 및 이에 대한 일체의 지연손해금&cr - 채권액 : 36억원&cr - 채무보증기간 : 2017년07월18일 ~&cr 2019년06월30일 | 2017.07.18 타이에 대한 채무보증 결정 |
나. 주주총회의사록 요약&cr
| 주총일자 | 안건 | 결의내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 제33기 정기주주총회&cr(19.03.28) | 1.제33기 재무제표 승인의 건&cr2.정관변경의 건&cr3.이사 선임의 건&cr4.감사 선임의 건&cr5.주식매수선택권 부여 승인의 건&cr6.이사보수한도 승인의 건&cr7.감사보수한도 승인의 건&cr8.임원퇴직금지급규정 개정의 건 | 원안대로 통과&cr"&cr"&cr"&cr"&cr" &cr"&cr" | - |
| 제33기 임시주주총회&cr(18.07.31) | 1.사업목적 추가의 건&cr2.이사 선임의 건&cr3.주식매수선택권 부여 승인의 건 | 원안대로 통과&cr"&cr" | - |
| 제32기 정기주주총회&cr(18.03.29) | 1.제32기 재무제표 승인의 건&cr2.정관변경의 건&cr3.이사 선임의 건&cr4.이사 해임의 건&cr5.주식매수선택권 부여 승인의 건&cr6.이사보수한도 승인의 건&cr7.감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 통과&cr"&cr"&cr"&cr"&cr" &cr" | - |
| 제31기 정기주주총회&cr(17.03.28) | 1.제31기 재무제표 승인의 건&cr2.정관변경의 건&cr3.이사 선임의 건&cr4.주식매수선택권 부여 승인의 건&cr5.이사보수한도 승인의 건&cr6.감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 통과&cr"&cr"&cr"&cr"&cr" | - |
| 제31기 임시주주총회&cr(16.10.28) | 1.사업목적 추가의 건&cr2.정관변경의 건&cr3.이사 선임의 건&cr4.감서 선임의 건 | 원안대로 통과&cr"&cr"&cr" | - |
| 제30기 정기주주총회&cr(16.03.28) | 1.제30기 재무제표 승인의 건&cr2.사외이사 선임의 건&cr3.이사보수한도 승인의 건 | 원안대로 통과&cr"&cr | - |
| 제30기 임시주주총회&cr(16.01.27) | 1.자본 감소의 건&cr | 원안대로 통과&cr"&cr | |
| 제30기 임시주주총회&cr(15.11.17) | 1.자기주식 감자의 건&cr2.자본 감소의 건&cr | 원안대로 통과&cr"&cr | - |
| 제29기주주총회&cr(15.03.27) | 1.제29기 재무제표 승인의 건&cr2.사외이사 재선임의 건&cr3.이사보수한도 승인의 건 | 원안대로 통과&cr"&cr" | - |
&cr 2. 우발채무 등&cr&cr 가. 중요한 소송사건&cr 당분기말 현재 당사가 계류 중인 소송은 없습니다.&cr&cr 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2019년 03월 31일) | (단위 :천원 ) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무약정 현황 &cr
(1) 당분기말 현재 회사의 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 수혜처 | 내용 | 보증기관 | 보증수혜액 |
|---|---|---|---|
| 한국산업기술평가관리원 등 | 이행보증 등 | 서울보증보험 | 296,910 |
&cr연결실체는 대표이사로부터 전환사채, 상환우선주 및 광고모델 계약의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr
(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금융기관 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 운전자금 | 신한은행 | 3,000,000 | - |
&cr상기 약정과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 2,850,000 천원의 보증을 제공받고있습니다.&cr
(3) 보고기간종료일 현재 연결실체간 보증내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공자 | 제공받는 자 | 지급 보증액 | 지급 보증처 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| (주)지엠피 | (주)브이티코스메틱 | 3,600,000 | (주)빅히트엔터테인먼트 | 광고모델계약 연대보증 |
| (주)지엠피 | (주)브이티코스메틱 | 12,000,000 | 우리은행 | 토지건물 등 신탁 담보제공 |
| (주)지엠피 | (주)브이티코스메틱 | 5,016,000 | 포스코기술투자 등 | 상환우선주 연대보증 |
| (주)지엠피 | (주)지엠피글로벌 | 11,570,000 | 신협 | 차입금 연대보증 |
| (주)지엠피 | (주)지엠피바이오 | 2,000,000 | 포스코기술투자 등 | 전환사채연대보증 |
| (주)지엠피 | (주)지엠피바이오 | 3,000,000 | 포스코기술투자 등 | 전환사채연대보증 |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 재무상태에 중요한 영향을 미칠 수 있는 소송은 없습니다.
3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr&cr 가. 제재현황
| 일자 | 처벌 또는&cr조치대상자 | 처별 또는&cr조치내용 | 사유 및&cr근거법령 | 처벌 또는 조치에&cr대한 회사 이행현황 | 재발방지 대책 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2016.03.23 | 법인 | 증권발행제한 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 | 3개월 증권미발행 | 공시기한 의무 준수 |
&cr나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr - 해당 사항없음&cr
다. 중소기업기준 검토표
중소기업등 기준검토1.jpg 중소기업등 기준검토1 중소기업등 기준검토2.jpg 중소기업등 기준검토2
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역
공모자금의 사용내역
2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
코스닥시장 공모2016.08.31차입금상환11,000차입금상환12,551차임급추가상환 코스닥시장 공모2016.08.31운영자금(어음상환,원자재구매)5,900운영자금(원자자구매)5,600어음.현금집행 유보코스닥시장 공모2016.08.31시설자금(필름공장설비개선) 3,000시설자금-투자주식 취득 선급코스닥시장 공모2016.08.31운영자금(기타) 5,378운영자금(기타)5,378-
| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
2016년 8월 공모 유상증자로 22,968백만원의 자금을 조달하였으며 신고서 상에 자금의 사용 내역을 기재하였습니다. 신고서 상에 기재된 최초 계획한 것과 같이 모집된 자금을 사용하려고 하였으나 부득이한 사유로 인하여 실제 사용금액과 차이가 발생하였습니다. 사용금액과의 차이에 대한 상세사항은 아래와 같습니다.
1) 차입금 추가 상환 : 1,551백만원. &cr : 이자비용 경감 목적으로 차입금 추가 상환.
2) 원자재 구매 등: -300백만원. &cr : 어음발행건 현금집행 유보
3) 시설자금: -3,000백만원. &cr : 설비개선계획 유보.
4) 투자주식 취득: 3,000백만원. &cr : 회사성장을 위한 사업다각화의 목적.
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
사모자금의 사용내역
2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자3자배정2016.06.10차입금 상환3,000차입금 상환3,000-제22회 전환사채2016.06.10차입금 상환9,000차입금 상환9,000-제23회 전환사채2016.07.08차입금 상환1,200차입금 상환1,200-제24회 전환사채2017.01.25운영자금4,100운영자금4,100-제25회 전환사채2017.05.15운영자금10,000운영자금&cr차입금 상환10,000-제26회 전환사채2017.08.18운영자금3,000운영자금3,000-제27회 전환사채2017.08.18운영자금1,000운영자금1,000-유상증자3자배정2017.12.07운영자금2,500운영자금2,500-유상증자3자배정2018.01.25운영자금5,200운영자금&cr기타자금5,200-
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
마. 외국지주회사의 자회사 현황&cr - 해당사항없음&cr&cr바. 법적위험 변동사항&cr - 해당사항없음&cr&cr사. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항&cr - 해당사항없음&cr&cr아. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부&cr- 해당사항없음
&cr자. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무&cr - 해당사항없음&cr&cr차. 합병등의 사후정보&cr - 해당사항없음&cr&cr카. 녹색경영&cr - 해당사항없음&cr&cr타. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항&cr - 해당사항없음&cr&cr파. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황&cr - 해당사항없음&cr
하. 외국지주회사의 자회사 현황&cr - 해당사항없음
외국지주회사의 자회사 현황
- 해당사항없음
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황
보호예수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주1,110,631 2018.02.072019.02.071년간사모&cr(예탁결제원 1년간 전량 보호예수)27,199,868
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
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- 해당사항없습니다.
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