Interim / Quarterly Report • May 14, 2019
Interim / Quarterly Report
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분기보고서 3.6 한국석유공업주식회사 110111-0048490 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 56 기 1분기)
2019년 01월 01일2019년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 5월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 한국석유공업주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 김병집 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 용산구 이촌로 166 (이촌동) |
| (전 화)02-799-3114 | |
| (홈페이지) http://www.koreapetroleum.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 관리담당전무 (성 명) 김 득 보 |
| (전 화) 02-799-3114 | |
목 차
| Ⅰ. 회사의 개요 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 2 |
| 1. 회사의 개요 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 2 |
| 가. 연결대상 종속회사 사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 2 |
| 나. 회사의 법적, 상업적 명칭 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 3 |
| 다. 설립일자 및 존속기간 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 3 |
| 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 3 |
| 마. 중소기업 해당여부‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 3 |
| 바. 주요사업의 내용‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 3 |
| 사. 계열회사에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 3 |
| 아. 신용평가에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 4 |
| 2. 회사의 연혁 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 5 |
| 가. 본점소재지의 변동‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 5 |
| 나. 경영진의 중요한 변동‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 5 |
| 다. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 5 |
| 라. 기타 최근 5사업연도간 중요한 사항의 발생‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 5 |
| 3. 자본금 변동사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 6 |
| 4. 주식의 총수 등 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 6 |
| 5. 의결권 현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 8 |
| 6. 배당에 관한 사항 등 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 8 |
| Ⅱ. 사업의 내용‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 11 |
| 1. 사업의 개요 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 11 |
| 가. 업계의 현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 12 |
| 나. 회사의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 14 |
| 다. 사업부문별 정보‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 16 |
| 라. 시장의 특성‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 17 |
| 2. 주요 제품, 서비스 등‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 18 |
| 가. 주요 제품 등의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 18 |
| 나. 주요 제품 등의 가격변동추이‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 18 |
| 3. 주요 원재료 등의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 20 |
| 4. 생산 및 설비에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 21 |
| 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 21 |
| 나. 생산실적 및 가동률‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 22 |
| 다. 생산설비의 현황 등‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 23 |
| 라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 23 |
| 5. 매출에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 24 |
| 가. 매출실적‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 24 |
| 나. 판매경로 및 판매방법 등 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 25 |
| 다. 판매방법 및 조건‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 26 |
| 라. 판매전략‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 26 |
| 6. 수주상황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 27 |
| 7. 시장위험과 위험관리‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 27 |
| 가. 위험관리의 개요‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 27 |
| 나. 위험관리 개념체계‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 28 |
| 다. 금융위험관리‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 28 |
| 8. 파생상품 거래 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 33 |
| 9. 경영상의 주요계약 등‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 34 |
| 10. 연구개발활동‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 34 |
| 가. 연구개발활동의 개요‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 34 |
| 나. 연구개발 실적‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 35 |
| 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 36 |
| 가. 지적재산권 보유 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 37 |
| 나. 환경물질의 배출 및 환경보호와 관련된 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 37 |
| Ⅲ. 재무에 관한 사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 39 |
| 1. 요약재무정보 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 39 |
| 가. 요약연결재무정보‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 39 |
| 나. 요약별도재무정보‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 40 |
| 2. 연결재무제표‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 41 |
| 3. 연결재무제표 주석‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 46 |
| 4. 재무제표‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 128 |
| 5. 재무제표 주석‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 133 |
| 6. 기타 재무에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 208 |
| 가. 대손충당금 설정 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 208 |
| 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 208 |
| 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 209 |
| 라. 경과기간별 매출채권잔액 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 209 |
| 마. 재고자산 현황 등‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 209 |
| 바. 공정가치평가 절차요약‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 211 |
| 사. 유형자산 재평가‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 221 |
| 아. 채무증권 발행실적 등‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 221 |
| Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 223 |
| Ⅴ. 감사인의 감사의견 등 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 224 |
| 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 224 |
| 2. 감사용역 체결현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 224 |
| 3. 회계감사인과 비감사용역 계약 체결현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 224 |
| 4. 내부회계관리제도 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 225 |
| Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 226 |
| 1. 이사회에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 226 |
| 가. 이사회 구성 개요‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 226 |
| 나. 이사회의 권한 내용‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 226 |
| 다. 이사회 운영규정의 주요 내용‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 226 |
| 라. 주요 의결사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 227 |
| 마. 이사회 내 위원회‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 227 |
| 바. 이사의 독립성‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 227 |
| 사. 사외이사의 전문성‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 227 |
| 2. 감사제도에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 228 |
| 가. 감사위원회‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 228 |
| 나. 감사에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 228 |
| 다. 감사인의 인적사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 228 |
| 라. 감사의 독립성‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 228 |
| 마. 감사의 주요활동내역‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 229 |
| 바. 감사 교육 미실시 내역‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 229 |
| 사. 감사지원조직 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 229 |
| 아. 준법지원인 지원조직 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 229 |
| 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 229 |
| 가. 집중투표제의 채택 여부‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 229 |
| 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 229 |
| 다. 소수주주권의 행사여부‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 230 |
| 라. 경영권 경쟁‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 230 |
| Ⅶ. 주주에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 231 |
| 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 231 |
| 2. 최근 3년간 최대주주 변동현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 232 |
| 3. 주식분포현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 233 |
| 가. 5%이상 주주의 주식 소유 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 233 |
| 나. 소액주주현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 233 |
| 4. 주식사무‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 234 |
| 5. 주가 및 주식거래실적‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 235 |
| Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 236 |
| 1. 임원 및 직원의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 236 |
| 2. 임원의 보수 등‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 237 |
| 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 237 |
| 나. 보수지급금액‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 237 |
| 다. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 238 |
| Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 239 |
| 1. 기업집단의 명칭‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 239 |
| 2. 기업집단에 소속된 회사‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 239 |
| 3. 계열회사간 계통도‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 239 |
| 4. 계열회사간 임원 겸임현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 240 |
| 5. 타법인 출자 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 240 |
| Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 242 |
| 1. 대주주등에 대한 신용공여‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 242 |
| 2. 대주주(등)와의 영업거래 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 243 |
| 가. 특수관계자와의 주요 거래 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 243 |
| 나. 특수관계자와의 채권 채무 내역‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 243 |
| ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 245 |
| 1. 공시사항의 진행, 변경사항 등 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 245 |
| 2. 주주총회의사록 요약 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 245 |
| 3. 중요한 소송사건‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 246 |
| 4. 견질 또는 담보용 어음 수표 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 246 |
| 5. 공모자금 사용내역 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 246 |
| 6. 우발채무 등 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 247 |
| 가. 채무보증 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 247 |
| 나. 금융기관 약정사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 248 |
| 7. 제재현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 249 |
| 8. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 249 |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인(20190514).jpeg 대표이사 등의 확인(20190514) I. 회사의 개요
1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
&cr가. 연결대상 종속회사 사항&cr 당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지배회사이며, 2019년 3월 31일을 기준으로 케이피한석유화(주), 케이피한석화학(주)등을 포함 하여 10개의 종속회사 를 포함 하 고 있습니다.
(단위 : 원) 케이피한석유화(주)1991.06.24서울시 용산구 이촌로 166플라스틱제품판매41,716,116,795기업 의결권의 과반수 소유&cr(기업회계기준서1110호)해당&cr(자산총액의 10% 이상)케이피한석화학(주)1994.05.10서울시 용산구 이촌로 166석유화학상품판매40,361,074,113상동상동효원산업(주)1990.11.01울산광역시 북구 대안1길 125임대3,433,174,592상동해당없음케이에프앤(주)(주1)2013.04.05서울시 용산구 이촌로 166대부553,295,587상동상동Hongkong International Capital LTD.2007.11.14HONG KONG &crKOWLOON임대16,253,021,117상동상동Korea Petroleum SDN.BHD.2010.04.12MALAYSIA&crKUALA LUMPUR석유화학상품판매3,714,606,864상동상동VIST GmbH2014.04.07AUSTRIA&crWIEN스포츠용품판매9,498,689,007상동상동신성산업(주)2015.12.31충남 서산시&cr운산면 장생동로 602-20임대2,292,364,849상동상동KP ART CENTER&cr(THAILAND) CO.,LTD.2017.01.04THAILAND&crBANGKOK서비스1,766,807,058상동상동극동씨엠씨(주)2017.04.28경남 양산시 &cr산막공단남1길 17 방수용시트제품판매 19,661,711,191상동상동
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※ 당분기 중 청산으로 인하여 전기말 종속회사였던 (주)래드컴퍼니, 아이스워치코리 아(주)가 연결대상 종속회사 범위에서 제외되었습니다.&cr(주1) 전기 중 사명이 케이에프앤(주)(구 케이브이(주))로 변경되었습니다.&cr
(1) 연결대상회사의 변동내용
----(주)래드컴퍼니청산아이스워치코리아(주)청산
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
&cr(2) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
유가증권시장1977년 06월 25일해당사항 없음해당사항 없음
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr 당사의 명칭은 '한국석유공업주식회사'라고 표기합니다. &cr또한 영문으로는 Korea Petroleum Industries Company라 표기합니다. &cr단, 약식으로 표기할 경우에는 한국석유공업(주)라고 표기합니다.&cr&cr 다. 설립일자 및 존속기간&cr 당사는 아스팔트 가공 및 판매등을 영위할 목적으로 1964년 12월 11일에 설립되었으며, 1977년 6월 25일 발행주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 주권상장법인입니다.&cr&cr 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 &cr 주소 : 서울시 용산구 이촌로 166&cr전화번호 : 02-799-3114&cr홈페이지 : http://www.koreapetroleum.com&cr&cr 마. 중소기업 해당여부&cr 당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다 .&cr&cr 바. 주요사업의 내용&cr 당사는 석유류 제조업 및 도소매업을 영위하고 있으며, 울산, 옥천, 화성, 양산, 안성 등을 주요 생산기지로 하여 아스팔트, 솔벤트, 방수시트, 합성수지, 플라스틱 제품 및 화학상품을 주로 취급하고 있습니다. 또한 서울, 부산, 대구, 울산, 광주, 대전 등 주요 도시에 물류거점을 확보하고 제품 및 상품을 공급하고 있습니다.&cr기타의 자세한 사항은 본 보고서의 'Ⅱ.사업의 내용' 을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 사. 계열회사에 관한 사항&cr당사는 2019년 3월 31일 현재 당사를 제외하고 12개의 계열회사(5개의 해외 계열회사)를 가지고 있습니다.
| 회 사 명 | 구 분 | 설 립 일 | 지 분 율 | 법인등록번호 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 케이피한석유화㈜ | 비상장 | 1991.06.24 | 100% | 110111-0785860 | - |
| 케이피한석화학㈜ | 비상장 | 1994.05.10 | 100% | 110111-1035983 | - |
| 효원산업㈜ | 비상장 | 1990.11.01(2003.10.15 편입) | 100% | 181211-0013579 | - |
| 케이에프앤㈜ | 비상장 | 2013.04.05 | 100% | 110111-5106996 | - |
| 케이피금형㈜ | 비상장 | 2012.10.23 | 45% | 134811-0255283 | - |
| 신성산업㈜ | 비상장 | 2014.12.30(2015.12.31편입) | 100% | 161411-0032975 | - |
| 극동씨엠씨(주) | 비상장 | 2017.04.28 | 100% | 234111-0093420 | - |
| Hong Kong International Capital Limited | 비상장 | 2007.11.14 | 100% | 120101172 | 해외법인 |
| Korea Petroleum SDN. BHD. | 비상장 | 2010.04.12 | 70% | 143100640 | 해외법인 |
| Indochine Partners Company Limited | 비상장 | 2010.07.15(2011.01.03 편입) | 50% | 185102610 | 해외법인 |
| VIST GmbH | 비상장 | 2014.04.07 | 100% | 303100085 | 해외법인 |
| KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD. | 비상장 | 2017.01.04 | 99.99% | 170101138 | 해외법인 |
※ 해외법인은 해외현지기업 고유번호를 기재하였습니다.&cr&cr- 계열회사 및 지배구조에 관련된 사항은 본 보고서의 'IⅩ. 계열회사 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.&cr
아. 신용평가에 관한 사항
| 평가대상&cr유가증권 등 | 평가일 | 평가대상 유가증권의&cr신용등급 | 평가회사&cr(신용평가등급범위) | 평가구분 |
| 기업신용 | 2014.08 | A- | 주식회사 나이스디앤비 (AAA~D) |
정기평가 |
| 2015.08 | ||||
| 2016.07 | ||||
| 2017.05 | ||||
| 2018.05 | ||||
| 2014.04 | A- | 한국기업데이터 (AAA~NG) |
정기평가 | |
| 2015.07 | ||||
| 2015.10 | BBB | 주식회사 이크레더블 (AAA~D) |
정기평가 | |
| 2016.08 | ||||
| 2017.03 | BBB+ | |||
| 2017.08 | ||||
| 2018.04 |
주) 국내 신용등급 체계 및 등급정의
| 구분 | 등급 | 등급정의 |
| 회사채 | AAA | 최상위의 신용능력을 보유하여, 환경변화에 충분히 대처가 가능한 수준 |
| AA | 매우 우량한 신용능력을 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준 | |
| A | 우량한 신용능력이 인정되지만, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준 | |
| BBB | 양호한 신용능력을 보유하지만, 안정성 면에서 부정적인 요인이 내재되어 있는 수준 | |
| BB | 비교적 무난한 수준의 신용능력을 보유하지만, 안정성 면에서 부정적인 요인이 내재되어 있는 수준 | |
| B | 단기적인 신용능력은 인정되지만, 환경악화 시 안정성이 저하될 가능성이 높은 수준 | |
| CCC | 신용능력이 제한적으로서 안정성이 저하될 가능성이 매우 높은 수준 | |
| CC | 채무불이행 발생 가능성을 내포하고 있으며, 상위등급에 비해 안정성이 낮은 수준 | |
| C | 채무불이행 발생 가능성이 높아 향후 회복가능성이 낮고 적기 상환능력이 매우 의심되는 수준 | |
| D | 지급불능 상태의 매우 취약한 신용능력을 나타내어 적기 상환능력이 전무한 수준 | |
| NG | 등급부재 : 신용평가불응, 자료불충분, 폐(휴)업 등의 사유로 판단보류 |
2. 회사의 연혁
가. 본점소재지의 변동 &cr당사의 본점소재지는 서울특별시 용산구 이촌로 166(이촌동)으로 변동사항이 없습니다.&cr
나. 경영진의 중요한 변동
| 구 분 | 변동 전 (2018.03.23) | 변동 후 (2019.03.22) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 직 위 | 성 명 | 비 고 | 직 위 | 성 명 | 비 고 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사내이사 | 대표이사 | 강승모 | 부회장 | 대표이사 | 강승모 | 부회장 |
| 김병집 | 사장 | 김병집 | 사장 | |||
| 이사 | 강봉구 | 회장 | 이사 | 강봉구 | 회장 | |
| 사외이사 | 이사 | 김상수 | - | 이사 | 김상수 | - |
※ 2019년 3월 22일 정기주주총회를 통해 사내이사 임기만료자인 강승모, 사외이사 임기만료자인 김상수, 감사 임기만료자인 현근식이 재선임 되었고, 이사회 결의를 통해 강승모 사내이사가 대표이사로 재선임되었습니다. &cr&cr다. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 &cr 공시대상기간동안 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화는 없습니다.&cr&cr 라. 기타 최근 5사업연도간 중요한 사항의 발생 &cr 지배회사의 사항은 아래표와 같습니다.
| 일자 | 주요 변동사항 및 중요사항 |
|---|---|
| 2015.05.29&cr 2015.12.31&cr2016.04.28&cr2016.12.05&cr2017.01.04&cr2017.04.14&cr2017.04.28&cr2017.12.05&cr2019.03.27 | - 계열회사 추가 - 아이스워치코리아(주)&cr- 계열회사 추가 - 신성산업(주)&cr- 서울지방국세청 명문 장수기업 선정&cr- 이천만불 수출의 탑 수상(한국무역협회 주관)&cr- 계열회사 추가 - KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD.&cr- 계열회사 제외 - 서남산업(주)&cr- 계열회사 추가 - 극동씨엠씨(주)&cr- 삼천만불 수출의 탑 수상(한국무역협회 주관)&cr- 계열회사 제외 - (주)래드컴퍼니, 아이스워치코리아(주) |
주요종속회사의 사항은 아래표와 같습니다.
| 회사명 | 일자 | 주요 변동사항 및 중요사항 |
|---|---|---|
| 케이피한석유화(주) | 2016.01.01&cr2016.11.17 | - 사명변경(한석유화(주) -> 케이피한석유화(주))&cr- 청년친화강소기업 인증(고용노동부 주관) |
| 케이피한석화학(주) | 2016.01.01&cr2016.11.17&cr2018.12.07 | - 사명변경(한석화학(주) -> 케이피한석화학(주))&cr- 청년친화강소기업 인증(고용노동부 주관)&cr- 오백만불 수출의 탑 수상(한국무역협회 주관) |
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
증자(감자)현황
2019년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
------
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등
당사는 2019년 3월 31일 본 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 2,000,000주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 655,200주이고 현재 유통 주식수는 624,876주 입니다. 당사는 보통주 외의 주식은 발행하지 않았습니다.&cr
주식의 총수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주2,000,000-2,000,000-655,200-655,200---------------------655,200-655,200-30,324-30,324-624,876-624,876-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
자기주식 취득 및 처분 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주30,324---30,324------------------------------------보통주30,324---30,324----------------------------------------------------------------보통주30,324---30,324--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주655,200-우선주--보통주30,324자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주624,876-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 어려운 대외 경영환경에도 불구하고 꾸준한 성장을 지속하였으며, 미래의 성장을 위한 동력을 확보하기 위해 유입된 현금을 사용할 예정입니다.
&cr ※ 정 관
제 40 조 (이익배당)&cr① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
제 41 조 (배당금지급청구권의 소멸시효)&cr① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
주요배당지표
5,0005,0005,0004,4019,72811,9754,3599,73511,8777,01115,08318,3499371,290969---21.313.38.09-1.132.041.46-------------1,5002,0001,500------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제55기 | 제54기 | 제53기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준으로 작성되었음.&cr※ 주당순이익은 기본 및 희석주당 순이익임.&cr※ 현금배당성향은 당기순이익(지배기업 소유주지분 기준)에 대한 현금배당총액의 비율을 백분율로 기재한 것임.&cr※ 상기 현금배당수익률(%)은 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부 폐쇄기간 초일의 제2매매 거래일 전부터 과거 1주일간 공표된 매일의 유가증권시장에서 형성된 최종시세 가격의 산술평균에 대한 주당 배당금의 비율을 백분율로 산정한 것임.&cr※ 제55기, 제54기, 제53기 배당에서 각각 자기주식 30,324주, 10,324주, 9,427주를 제외함.
II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
1. 사업의 개요&cr
■ 공시대상 사업부문의 구분
| 사업부문 | 해당법인 | 주요 재화 및 용역 |
|---|---|---|
| 아스팔트부문 | 한국석유공업(주), 극동씨엠씨(주) | 아스팔트 및 석유류제품 제조, 판매 등 |
| 합성수지부문 | 케이피한석유화(주) | 합성수지 및 플라스틱제품 가공 판매 등 |
| 케미칼부문 | 케이피한석화학(주), Korea Petroleum SDN. BHD. | 석유화학상품판매 등 |
| 기타부문 | 효원산업(주), 신성산업(주), 케이에프앤(주),&crVIST GmbH, Hongkong International Capital LTD.,&crKP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD. | 스포츠용품 판매, 임대 등 |
&cr 당 사는 1964년에 석유류제품 제조업 및 도소매업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 사업다각화에 따라 산업용가스 제조 수출입 및 판매, 고압가스 제조 수출입 및 판매, 생산시설 및 부지 임대업을 사업목적에 추가하였습니다. 당분기말 현재 본사는 서울특별시 용산구 이촌로 166에 위치하고 있으며, 울산광역시 소재 공장에서는 아스팔트와 솔벤트, 충북 옥천 소재 공장에서는 방수시트, 경기도 안성 소재 공장에서는 유제 및 도로보수재를 생산하고 있습니다.&cr합성수지부문은 1991년부터 합성수지종합판매전문회사(케이피한석유화주식회사)를설립한 이후 국내유수의 석유화학제조회사들과 연계하여 PE, PP 상품을 주력으로 각종 상품을 취급하고 있습니다. 또한 압출 및 사출 전문기업으로서 경기도 화성 소재 공장에서는 BLOW Bottles와 PAIL Containers를 생산하고 있습니다.&cr케미칼부문은 1994년부터 각종 유기용제, 모너머, 무기화합물 등을 국내외 메이커와연계 판매하는 종합유통회사(케이피한석화학주식회사)를 설립함으로써 서울, 부산, 대구 등 주요 도시에 물류거점을 확보하고 페인트, 접착제, 제약, 잉크 등 다양한 석유화학제품 생산업체에 케미칼 상품을 공급하고 있습니다.&cr지배회사의 발행가능한 주식수는 2,000,000주이며, 발행된 주식수는 655,200주(1주당 액면금액: 5,000원)이고, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 3,276,000,000원이 되었습니다 . 한편, 지배회사는 1977년 6월에 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 지배회사의 최대주주는 강승모외 22명으로 지분율 은 49.67% 입 니다 .
가. 업계의 현황&cr&cr (1) 산업의 특성&cr당사에서 생산하는 아스팔트, 방수시트 제품은 주로 건설산업에서 사용되고 그 외 자동차 및 산업용으로도 사용되며 전반적으로 산업경기 동향 및 건설경기의 변화에 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다.&cr또한 솔벤트는 공업용 용제류로서 타이어, 페인트공업, 고무제품 등의 제조에 광범위하게 사용되고 있습니다.&cr합성수지 및 플라스틱 제품은 일부 수입품목을 제외하고 전량 국내 유화사 및 케미칼제조회사에서 생산되고 있으며, 국제유가의 변동에 의해 원재료가격의 등락이 결정되고 있습니다. 또한 대부분 국내 제조업체의 원재료로 공급되고 있어 국내 산업경기및 플라스틱 제조업 경기의 변화에 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다.&cr케미칼 상품은 국내 케미칼 제조업체 및 해외 수입에 의존하고 있고, 국내 제조산업에 광범위하게 이용되고 있으며, 국내 경기 및 환율의 변화에 민감하게 반응합니다.&cr&cr (2) 산업의 성장성 &cr국내 석유화학산업은 60, 70년대 정부의 경제개발계획 추진에 따라 활성화의 길을 걷기 시작하여 내수시장을 기반으로 수입대체산업으로 고성장을 지속하여 왔으나 최근의 내수시장은 과거에 비해 위축된 상태입니다. 방수용 건설자재사업 및 도로용아스팔트 사업은 국책사업 등에 참여하여 수요가 증가할 것으로 보이나 건설경기 등의 악화로 인해 시장의 경쟁은 더욱 치열해 질 것으로 예상되고 있으며, 합성수지 제품 및 케미칼 상품의 판매시장은 중소형 판매 대리점의 난립으로 시장경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 당사는 국내외 유화사 및 메이커와의 대리점 계약 및 협력적인 유대관계를 통한 시장우위를 바탕으로 판매시장을 확대하고자 합니다.&cr&cr (3) 경기변동의 특성&cr당사 주요 제품의 매출은 건설산업과 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 건설산업은 타산업을 직ㆍ간접적으로 지원하여 경제성장을 뒷받침하는 보완적 산업이며 타 산업의경제활동 수준 및 기업의 설비투자 등에 의하여 생산활동이 파생되므로 전반적인 국내 경기에 많이 의존합니다. 이에 따라 계절적 경기 변화 및 전반에 걸친 산업의 경기동향에 따라 매출이 변동하는 특성을 가지고 있습니다.&cr합성수지 및 케미칼 제품의 경우 유화사 및 케미칼 제조업체의 주원료가 수입에 의존하는 경향이 매우 높아 국제유가 및 국제화학상품 가격의 변동에 민감하게 반응하고 있으며, 대부분 국내 제조업체에 재판매되고 있어 국내 제조업 동향에 따라서 경기변동의 특성을 가지고 있습니다.&cr&cr (4) 경쟁요소&cr아스팔트 및 공업용 용제류, 건설자재 제품은 치열한 가격경쟁이 이루어지고 있는 상태이며, 타 산업에 대한 의존도가 높아 안정적인 수요기반 여부에 따른 사업의 성패가 좌우되므로 신제품 및 기술개발을 위한 지속적인 노력이 필수적이며 그 외 효율적인 유통망 확보 등이 가장 큰 경쟁요소로 작용하고 있습니다.&cr합성수지 및 케미칼 제품은 국내외 유화사 및 메이커와의 대리점 계약 및 협력적인 유대관계를 통한 시장우위를 가지고 있으며, 오랜 기간 동종업계에서 영업을 영위하면서 다수의 품목을 취급하여 고객이 원하는 최상의 제품을 안정적으로 공급하고 있습니다.
(5) 시장점유율&cr&cr< 당사 점유율 >
| 품 목 | 2018년 | 2017년 | 2016년 |
|---|---|---|---|
| 블론아스팔트 | 70.0% | 70.0% | 70.0% |
| 솔 벤 트 | 11.0% | 10.0% | 11.0% |
| 방수시트 | 40.0% | 40.0% | 38.0% |
| B L O W | 15.0% | 14.0% | 13.0% |
| P A I L | 16.0% | 16.0% | 15.0% |
| 케 미 칼 | 12.0% | 11.0% | 10.0% |
※ 상기의 시장점유율 수치는 당사 내부자료 및 외부의 참고자료 등을 활용하여 만든 추정치로서 정확한 예측이나 신뢰성이 다소 부족한 자료입니다.&cr &cr (6) 자원조달의 특성 &cr 소요되는 주요 제품의 원재료는 국내 정유사 및 유화사로부터 대부분 공급받고 있으며 일부 부재료와 상품 등은 내수와 수입을 병행하여 충당하고 있는 바 국제 원유가의 변동에 따라 원부재료의 매입단가가 등락하는 특성을 지니고 있습니다.&cr
나. 회사의 현황
&cr (1) 부문별 영업개황&cr &cr [제조]&cr
○ 아스팔트 부문&cr국제 유가가 지속적으로 상승함에 따라 원재료 가격 상승이 동반되어 원가부담이 가중되고 있는 상황이며, 업체간의 경쟁이 심화되고 있습니다. 이에 신규개발제품 및 도로포장재의 제품특화를 통한 경쟁력을 이용하여 적극적인 영업활동을 하고 있습니다. 또한 기존시장에 국한되지 않고, 신규사업 추진과 더불어 저탄소 녹색성장 정부정책에 맞춰 도로포장 및 기타 토목/건축용 친환경 신제품을 지속적으로 개발하고, 우수재활용제품인증을 활용할 예정입니다. 신규시장에 역량을 집중하여 당사의 사업영역을 넓힐 수 있을 것으로 예상되며, 향후 안정적인 매출 및 수익창출 또한 기대가 됩니다.
&cr ○ 합성수지 부문 &crBLOW 제품은 주력시장인 화공약품 포장용기 매출이 지속적인 성장세를 이어가고 있으며, 식품 및 화장품 시장까지 진입하면서 사업영역을 확장하고 있습니다. INJECTION 제품 중 PAIL용기는 건축경기 위축으로 다소 감소되었으나 시장점유는 2018년과 비슷한 양상을 보이고 있습니다. 또한 식품, 의료 및 클리닝시장 용기적용으로 사업영역을 확장하고 있습니다. 2019년 기존 포장용기 매출을 지속적으로 확대할 예정이며 신규 소비재 아이템 개발 및 브랜드화 활동에 집중하여 매출 안정화 및 수익성 증대를 위해 영업활동을 할 계획입니다.
&cr [도소매]&cr&cr○ 아스팔트 부문&cr아스팔트 시장은 전년대비 유가상승과 정유사별 원재료 가격인상으로 인한 업체간 경쟁이 더욱 심화되고, 대리점의 가격경쟁 역시 치열할 것으로 예상됩니다. 도로용 아스팔트와 건축자재상품은 꾸준한 매출이 발생하고 있으며, 아스콘 수요의 경우 신설도로의 감소로 인해 물량은 감소가 예상되나, 개질아스팔트 외 유지보수 시장은 전년대비 물량이 증가할 것으로 보여지고 있습니다. 당사는 발주처의 개질아스팔트 영업강화 및 건설사, 아스콘사의 판매물량을 증대하고, 각 지역별 네트워크를 활용하여정보를 수시로 공유하고, 시장에 대응하여 적극적인 영업활동을 지속할 예정입니다 .&cr
○ 합성수지 부문&cr합성수지 시장은 미·중 무역분쟁과 세계경제의 침체 우려, 일회용 플라스틱 규제 이슈로 인한 국내 제조업체들의 가동율 저하가 예상되고 있습니다. 또한 세일가스를 바탕으로 한 저렴한 미국발 폴리머 물량은 국내 영업에 어려움을 가중시킬 것으로 예상됩니다. 하지만 당사는 기존 판매중인 폴리머 외 신규아이템을 지속적으로 확대 할 것이며 판매처 또한 국내유통 뿐 아니라 해외까지 시장을 지속 확대해 나갈 예정입니다. 거래처간 경쟁 심화와 각종 비용 상승에 따른 수익성 저하로 인하여 일부 거래선 부실화 우려도 높아질 것으로 예상되는 바, 총 매출채권에 대해서 철저히 관리해나갈예정입니다. &cr &cr○ 케미칼 부문&cr전 세계적으로 보호무역주의가 대세를 이루고 있으며 국내 대형 올레핀 제조사의 호황과는 다르게 내수에서의 주력 시장인 조선, 철강, 자동차시장의 심각한 부진이 수년째 이어지고 있습니다. 하지만, 당사는 기존 주력인 용제시장에서 매출량 증대만이아닌 사업아이템 다각화를 통한 이익 창출을 위해 과거 취급하지 않았던 화장품, 제약, 첨가제 시장 등 다양한 신규아이템과 시장의 개발에 힘을 쏟고 있으며, 수시로 변동하는 국제시황을 파악하여 수입품의 효율적인 재고관리로 계획 대비 높은 이익률을 달성하고 있습니다. 또한, 거래선 구조조정 및 채권 안정화로 재무건전성을 유지하고 있으며, 내부 조직 개편으로 인해 효율적인 영업활동을 이어가고 있습니다.&cr
다. 사업부문별 정보&cr
(1) 영업부문별 정보
(단위:원)
| 영업부문 | 구 분 | 제56기 1분기 | 제55기 1분기 | 제55기 | 제54기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 아스팔트부문 | 총매출액 | 50,294,645,331 | 41,795,209,032 | 246,048,458,617 | 201,459,402,037 |
| 내부매출액 | (879,864,390) | (4,958,111,730) | (5,166,943,901) | (16,509,675,449) | |
| 순매출액 | 49,414,780,941 | 36,837,097,302 | 240,881,514,716 | 184,949,726,588 | |
| 영업손익 | 2,277,529,802 | 1,660,965,360 | 9,987,401,354 | 12,359,349,607 | |
| 당기순손익 | 1,947,739,629 | 1,813,909,194 | 5,922,696,357 | 10,315,495,972 | |
| 총자산 | 254,030,054,036 | 224,236,904,386 | 246,068,163,907 | 223,838,814,164 | |
| 총부채 | 95,637,622,838 | 71,028,039,498 | 88,805,160,919 | 69,140,137,072 | |
| 합성수지부문 | 총매출액 | 26,721,165,973 | 24,141,810,318 | 108,044,708,868 | 100,944,999,383 |
| 내부매출액 | (330,345,934) | (616,111,000) | (5,200,738,089) | (1,221,954,550) | |
| 순매출액 | 26,390,820,039 | 23,525,699,318 | 102,843,970,779 | 99,723,044,833 | |
| 영업손익 | 463,928,465 | 351,654,634 | 1,436,890,638 | 1,761,080,235 | |
| 당기순손익 | 297,603,709 | 253,081,586 | 809,233,457 | 1,190,294,661 | |
| 총자산 | 44,089,204,690 | 39,172,764,345 | 41,716,116,795 | 38,444,955,391 | |
| 총부채 | 27,823,260,037 | 23,757,141,477 | 25,747,775,851 | 23,282,414,109 | |
| 케미칼부문 | 총매출액 | 32,208,137,330 | 35,240,208,351 | 149,130,368,550 | 132,364,233,714 |
| 내부매출액 | (1,824,768,634) | (736,920,422) | (7,067,169,128) | (3,527,880,020) | |
| 순매출액 | 30,383,368,696 | 34,503,287,929 | 142,063,199,422 | 128,836,353,694 | |
| 영업손익 | 566,067,538 | 539,526,841 | 1,919,096,250 | 2,107,549,549 | |
| 당기순손익 | 454,716,188 | 587,433,588 | 1,072,672,119 | 1,939,568,700 | |
| 총자산 | 45,479,089,954 | 50,922,359,721 | 44,628,976,564 | 46,697,369,847 | |
| 총부채 | 30,538,455,225 | 35,996,574,219 | 29,561,406,987 | 32,341,178,601 | |
| 기타 | 총매출액 | 1,243,730,746 | 735,451,868 | 7,813,943,713 | 11,390,823,252 |
| 내부매출액 | (1,859,810,875) | - | (12,304,453,650) | (410,496,150) | |
| 순매출액 | (616,080,129) | 735,451,868 | (4,490,509,937) | 10,980,327,102 | |
| 영업손익 | (1,590,021,365) | (952,596,691) | (5,135,802,814) | (2,518,372,447) | |
| 당기순손익 | (1,932,503,143) | (1,235,895,144) | (6,024,272,995) | (4,282,699,655) | |
| 총자산 | 32,072,541,804 | 30,177,429,411 | 33,362,929,485 | 32,045,416,523 | |
| 총부채 | 23,124,428,681 | 22,298,065,783 | 25,022,382,456 | 22,915,927,218 | |
| 연결조정 | 총매출액 | (4,894,789,833) | (6,311,143,152) | (29,739,304,768) | (21,670,006,169) |
| 내부매출액 | 4,894,789,833 | 6,311,143,152 | 29,739,304,768 | 21,670,006,169 | |
| 순매출액 | - | - | - | - | |
| 영업손익 | 37,285,599 | 38,360,800 | 71,344,640 | 489,497,484 | |
| 당기순손익 | 354,704,652 | (518,630,939) | 2,519,401,027 | 707,153,690 | |
| 총자산 | (61,097,237,758) | (58,217,817,943) | (58,488,175,081) | (56,197,135,201) | |
| 총부채 | (10,630,121,566) | (11,048,255,131) | (9,554,731,956) | (9,598,932,305) | |
| 연결후금액 | 총매출액 | 105,572,889,547 | 95,601,536,417 | 481,298,174,980 | 424,489,452,217 |
| 내부매출액 | - | - | - | - | |
| 순매출액 | 105,572,889,547 | 95,601,536,417 | 481,298,174,980 | 424,489,452,217 | |
| 영업손익 | 1,754,790,039 | 1,637,910,944 | 8,278,930,068 | 14,199,104,428 | |
| 당기순손익 | 1,122,261,035 | 899,898,285 | 4,299,729,965 | 9,869,813,368 | |
| 총자산 | 314,573,652,726 | 286,291,639,920 | 307,288,011,670 | 284,829,420,724 | |
| 총부채 | 166,493,645,215 | 142,031,565,846 | 159,581,994,257 | 138,080,724,695 |
&cr(2) 지역별 정보
(단위:원)
| 구 분 | 매 출 액 | |||
|---|---|---|---|---|
| 제56기 1분기 | 제55기 1분기 | 제55기 | 제54기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내매출(*) | 93,348,129,751 | 77,819,708,728 | 428,659,513,776 | 370,812,634,679 |
| 아시아 | 11,414,573,876 | 17,086,516,956 | 47,018,062,052 | 46,406,713,388 |
| 오세아니아 | 472,089,618 | 177,533,631 | 1,795,672,110 | 1,990,253,415 |
| 유럽 | 338,096,302 | 355,473,178 | 3,662,623,118 | 5,279,850,735 |
| 아프리카 | - | 162,303,924 | 162,303,924 | - |
| 합계 | 105,572,889,547 | 95,601,536,417 | 481,298,174,980 | 424,489,452,217 |
(*) 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액 임.&cr
라. 시장의 특성&cr&cr 당사에서 생산하는 제품은 건설경기 및 계절적경기 변화 등에 따라 등락하는 특성을 가지고 있으며, 아스팔트 및 방수시트 부문의 주요목표시장은 건설업체, 제조업체, 대형건축물 및 지하철의 토목공사부문 등이며, 수요자의 구성은 건설업체, 제조업체,방수업체 및 대리점 등으로 이루어져 있습니다. 또한 솔벤트 부문의 주요목표시장은 타이어, 페인트 신너 제조업체 등이며, 수요자의 구성은 제조업체, 화공약품상, 대리점 등으로 이루어져 있습니다. 합성수지상품은 국내 플라스틱 제조업체 및 유화상품 판매업체 등으로 이루어져 있으며, 합성수지제품 BLOW, PAIL은 건설관련 자재, 페인트, 계면활성제 및 화학약품 제조업체로 구분되어 있습니다. 케미칼상품은 산업 전반에 걸쳐 사용되며, 전자, 필름, 접착제, 페인트, 화장품 등 수요자가 다양하게 분포되어 있습니다.
2. 주요 제품, 서비스 등
&cr 가. 주요 제품 등의 현황&cr&cr당사는 건축용, 산업용 자재 및 합성수지, 케미칼상품 등을 생산, 판매하고 있으며, 각 품목별 매출액과 총 매출액에서 차지하는 각 비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 구체적용도 | 구분 | 매출액 | 비중 |
|---|---|---|---|---|
| 아스팔트 | 건축,토목 외 | 제품 | 12,570 | 11.91% |
| 상품 | 37,277 | 35.31% | ||
| 기타 | 448 | 0.42% | ||
| 합성수지 | 플라스틱 외 | 제품 | 3,735 | 3.54% |
| 상품 | 22,977 | 21.76% | ||
| 기타 | 9 | 0.01% | ||
| 케미칼 | 화학상품 외 | 제품 | - | 0.00% |
| 상품 | 32,006 | 30.32% | ||
| 기타 | 202 | 0.19% | ||
| 기 타 | 스포츠용품 외 | 제품 | - | 0.00% |
| 상품 | 338 | 0.32% | ||
| 기타 | 906 | 0.86% | ||
| 내부거래 및 연결 조정 | (4,895) | (4.64%) | ||
| 합 계 | 105,573 | 100.00% |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
(단위 : 원)
| 품 목 | 제 56 기 1분기 | 제 55 기 | 제 54 기 | |
|---|---|---|---|---|
| B.A(PN10-20(40kg)) | 내 수 | 46,597 | 46,057 | 41,589 |
| 수 출 | 34,286 | 28,600 | 30,788 | |
| 용제3호V-1(ℓ) | 내 수 | 679 | 729 | 623 |
| 수 출 | - | - | - | |
| GN(G)4.0*10(R/L) | 내 수 | - | 70,024 | 68,451 |
| 수 출 | - | - | - | |
| RSC-4(200kg) | 내 수 | 493 | 458 | 443 |
| 수 출 | - | - | - | |
| BLOW1240(EA) | 내 수 | 3,202 | 3,169 | 3,166 |
| 수 출 | - | - | - |
(1) 산출기준
※ 제품계정 품목 선정 → (기준 총 매출액) ÷ (기준 총 매출수량)
(2) 주요 가격변동원인
※ 유가연동제에 의한 원재료 가격의 등락&cr&cr
3. 주요 원재료 등의 현황&cr&cr당사에 소요되는 주요 원재료는 국내 정유사 및 유화사로부터 대부분 공급받고 있으며 케미칼상품은 국내 메이커 및 수입을 통해 공급받고 있습니다. 또한, 국제 원유가의 등락과 환율의 변동에 따라 원부재료의 구입단가가 등락하는 특성을 지니고 있습니다.
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 구체적용도 | 구분 | 매입액 | 비중 |
|---|---|---|---|---|
| 아스팔트 | 건축,토목 외 | 원재료 | 4,231 | 4.52% |
| 부재료 | 3,415 | 3.65% | ||
| 상 품 | 34,404 | 36.79% | ||
| 케미칼 | 화학상품 외 | 상 품 | 30,077 | 32.17% |
| 합성수지 | 플라스틱 외 | 원재료 | 2,343 | 2.51% |
| 부재료 | 303 | 0.32% | ||
| 상 품 | 22,987 | 24.58% | ||
| 기 타 | 스포츠용품외 | 상 품 | 642 | 0.69% |
| 내부거래 및 연결 조정 | (4,895) | (5.23%) | ||
| 합 계 | 93,507 | 100.00% |
&cr당사에 소요되는 주요 원재료 등의 가격변동추이는 국제 원유가의 등락에 큰 영향을 받고 있으며 최근 국제 원유가는 글로벌 경기전망에 따른 기대와 우려 속에 등락을 거듭하고 있습니다. 당기의 주요 원재료 등 가격변동추이는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 품 목 | 제 56 기 1분기 | 제 55 기 | 제 54 기 |
|---|---|---|---|
| VB-1 (kg) | 473 | 414 | 395 |
| 석유수지 P-120 (kg) | 1,950 | 1,938 | 1,900 |
| BLOW원재료 (kg) | 1,390 | 1,478 | 1,435 |
&cr
4. 생산 및 설비에 관한 사항
&cr가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
&cr(1) 생산능력
(단위 : Ton,㎘,Roll,EA)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제 56 기 1분기 | 제 55 기 | 제 54 기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 아스팔트 | 아스팔트 | 울산 | 10,000 | 40,000 | 40,000 |
| 솔벤트 | 울산 | 3,500 | 14,000 | 14,000 | |
| 방수시트 | 옥천/양산 | 142,500 | 570,000 | 465,000 | |
| 합성수지 | BLOW,&crPAIL 외 | 화성 | 5,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 |
(2) 생산능력의 산출근거
당사는 각 공정별로 작업시간이 차이가 있습니다. 아스팔트 공정은 3교대 작업을 실시하고 있으며, 솔벤트와 방수시트 공정은 주간작업만을 실시하고 있습니다. 1일 평균가동 가능시간은 아스팔트 공정은 16시간, 솔벤트 공정은 8시간, 방수시트 공정은 8시간, BLOW, PAIL공정은 16시간이며 당분기 총 가동가능시간은 아스팔트 공정은 1,000시간, 솔벤트 공정은 500시간, 방수시트 공정은 1,500시간, BLOW, PAIL 공정 1,000시간 입니다. &cr산출기준은 '시간당 생산량 × 1일 조업시간 × 연간조업일수 × 기계수'의 방법으로 산출하고 있습니다.&cr&cr1) 산출방법 등
① 산출기준&cr ㅇ 아스팔트 : 5TON/HR × 16HR × 62.5DAY × 2기 &cr ＝ 10,000TON/YEAR&cr ㅇ 솔 벤 트 : 7,000/HR × 8HR × 62.5DAY × 1기 &cr ＝ 3,500㎘/YEAR&cr ㅇ 방수시트 : 80Roll/HR × 8HR × 62.5DAY × 2기 +&cr 125Roll/HR × 8HR × 62.5DAY × 1기&cr ＝ 142,500Roll/YEAR&cr ㅇ BLOW , PAIL : 5,000EA/HR × 16HR × 62.5DAY × 1기&cr ＝ 5,000,000EA/YEAR
&cr ② 산출방법
ㅇ (시간당 생산량) ×(1일 조업시간) ×(연간조업일수) ×(기계수) ＝ 총생산량&cr
2) 평균가동시간
ㅇ 울산 : 아스팔트 - 16HR / DAY &cr 솔벤트 - 8HR / DAY &cr ㅇ 옥천/양산 : 방수시트 - 8HR / DAY&cr ㅇ 화성 : BLOW , PAIL - 16HR / DAY &cr
나. 생산실적 및 가동률
&cr(1) 생산실적
(단위 : Ton,㎘,Roll,EA)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제 56기 1분기 | 제 55기 | 제 54기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 아스팔트 | 아스팔트 | 울산 | 5,110 | 21,330 | 23,250 |
| 솔벤트 | 울산 | 1,575 | 6,013 | 7,952 | |
| 방수시트 | 옥천/양산 | 98,800 | 475,380 | 384,655 | |
| 합성수지 | BLOW,&crPAIL 외 | 화성 | 2,085,000 | 10,305,000 | 13,835,000 |
&cr(2) 당해 사업연도의 가동률
(단위 : HR, %)
| 사업부문 | 품 목 | 가동가능시간 | 실제가동시간 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|---|
| 아스팔트 | 아스팔트 | 1,000 | 511 | 51.10% |
| 솔 벤 트 | 500 | 225 | 45.00% | |
| 방수시트 | 1,500 | 1,040 | 69.33% | |
| 합성수지 | BLOW, PAIL 외 | 1,000 | 417 | 41.70% |
| 합 계 | 4,000 | 2,193 | 54.83% |
&cr 다. 생산설비의 현황 등&cr
(1) 생산설비의 현황&cr 당사 생 산설비는 주로 아스팔트, 합성수지 등을 제조하고 있으며, 서울에 위치한 본사를 비롯해 울산, 옥천, 양산, 안성 등에 토지, 건축물, 기계장치 등 주요 생산설비가 위치해 있습니다. 또한 그밖의 국내 및 해외 사업장에 기타자산 등이 위치해 있습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 기초(2019.01.01) | 취득 | 처분/폐기 | 대체 | 감가상각비 | 기타 | 분기말(2019.3.31) |
| 토 지 | 95,793,330,293 | 593,898,198 | - | - | - | - | 96,387,228,491 |
| 입 목 | 41,871,000 | - | - | - | - | - | 41,871,000 |
| 건 물 | 13,104,583,890 | 971,367,838 | - | - | (122,745,489) | (1,235,186) | 13,951,971,053 |
| 구 축 물 | 3,563,865,004 | 31,686,561 | - | 30,000,000 | (75,619,077) | - | 3,549,932,488 |
| 기계장치 | 5,068,446,844 | 493,452,311 | (26,492,664) | 413,200,000 | (272,443,304) | - | 5,676,163,187 |
| 차량운반구 | 845,366,396 | - | (75,696,578) | - | (68,521,384) | 2,956,319 | 704,104,753 |
| 기타의 유형자산 | 14,004,202,126 | 77,030,000 | (5,049,570) | 117,022,746 | (374,859,508) | 211,419,687 | 14,029,765,481 |
| 건설중인자산 | 1,596,229,663 | 1,082,614,848 | - | (560,222,746) | - | 41,365,960 | 2,159,987,725 |
| 합계 | 134,017,895,216 | 3,250,049,756 | (107,238,812) | - | (914,188,762) | 254,506,780 | 136,501,024,178 |
※ 기타 : 환율변동에 의한 증감액 등 포함&cr※ 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 판단이 어려워 기재를 생략합니다.&cr※ 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다. &cr
라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
(1) 진행중인 투자
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 구 분 | 투자&cr기간 | 투자대상자산 | 투자효과 | 총투자액 | 기투자액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 아스팔트,&cr합성수지,&cr케미칼 | 증설 | 1년 | 건물,설비 외 | 생산성향상 | 1,107,809 | 560,223 | - |
(2) 향후 투자계획
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 계획&cr명칭 | 투자&cr기간 | 예상투자총액 | 투자효과 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산형태 | 금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아스팔트,&cr합성수지,&cr케미칼 | 생산설비 | 1년 | 건물,설비 외 | 547,586 | 생산성향상 | - |
&cr
5. 매출에 관한 사항
&cr 가. 매출실적
(단위 : 백만원)
| 사업&cr부문 | 매출&cr유형 | 품 목 | 제 56 기 1분기 | 제 55 기 1분기 | 제 55 기 | 제 54 기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 아스팔트 | 제품 | 블 론&cr아스팔트 | 수 출 | 440 | 581 | 1,878 | 1,755 |
| 내 수 | 4,211 | 3,991 | 18,316 | 19,099 | |||
| 합 계 | 4,651 | 4,572 | 20,194 | 20,854 | |||
| 솔벤트 | 수 출 | 101 | 91 | 385 | 1,074 | ||
| 내 수 | 658 | 648 | 3,375 | 3,914 | |||
| 합 계 | 759 | 739 | 3,760 | 4,988 | |||
| 몰 타&cr프라스 | 수 출 | 388 | 253 | 1,267 | 960 | ||
| 내 수 | 3,613 | 3,006 | 20,917 | 16,783 | |||
| 합 계 | 4,001 | 3,259 | 22,184 | 17,743 | |||
| 기 타 | 수 출 | 86 | 29 | 173 | 130 | ||
| 내 수 | 3,073 | 2,678 | 14,585 | 17,108 | |||
| 합 계 | 3,159 | 2,707 | 14,758 | 17,238 | |||
| 상품 | 아스팔트 | 수 출 | - | - | - | - | |
| 내 수 | 9,376 | 6,503 | 71,661 | 50,202 | |||
| 합 계 | 9,376 | 6,503 | 71,661 | 50,202 | |||
| 기 타 | 수 출 | 11,165 | 13,879 | 51,543 | 54,397 | ||
| 내 수 | 16,736 | 9,728 | 60,133 | 34,487 | |||
| 합 계 | 27,901 | 23,607 | 111,676 | 88,884 | |||
| 기타 | 용역매출 외 | 수 출 | - | - | - | - | |
| 내 수 | 448 | 408 | 1,814 | 1,550 | |||
| 합 계 | 448 | 408 | 1,814 | 1,550 | |||
| 합성수지 | 제품 | BLOW용기외 | 수 출 | - | - | - | - |
| 내 수 | 3,735 | 3,746 | 16,256 | 16,800 | |||
| 합 계 | 3,735 | 3,746 | 16,256 | 16,800 | |||
| 상품 | PP,PE | 수 출 | 378 | 334 | 882 | 680 | |
| 내 수 | 22,599 | 20,059 | 90,893 | 83,445 | |||
| 합 계 | 22,977 | 20,393 | 91,775 | 84,125 | |||
| 기타 | 용역매출 외 | 수 출 | - | - | - | - | |
| 내 수 | 9 | 3 | 15 | 20 | |||
| 합 계 | 9 | 3 | 15 | 20 | |||
| 케미칼 | 상품 | 화학상품 | 수 출 | 5,276 | 5,858 | 24,950 | 23,240 |
| 내 수 | 26,730 | 29,190 | 123,394 | 108,436 | |||
| 합 계 | 32,006 | 35,048 | 148,344 | 131,676 | |||
| 기타 | 용역매출 외 | 수 출 | - | - | - | - | |
| 내 수 | 202 | 192 | 786 | 688 | |||
| 합 계 | 202 | 192 | 786 | 688 | |||
| 기타 | 상품 | 스포츠용품 외 | 수 출 | 338 | 356 | 3,663 | 5,240 |
| 내 수 | - | - | 97 | 150 | |||
| 합 계 | 338 | 356 | 3,760 | 5,390 | |||
| 기타 | 용역매출 외 | 수 출 | - | - | - | - | |
| 내 수 | 906 | 380 | 4,054 | 6,001 | |||
| 합 계 | 906 | 380 | 4,054 | 6,001 | |||
| 내부거래 및 연결 조정 | 수 출 | (2,147) | (3,897) | (13,426) | (13,548) | ||
| 내 수 | (2,748) | (2,414) | (16,313) | (8,122) | |||
| 합 계 | (4,895) | (6,311) | (29,739) | (21,670) | |||
| 합 계 | 수 출 | 16,025 | 17,484 | 71,315 | 73,928 | ||
| 내 수 | 89,548 | 78,118 | 409,983 | 350,561 | |||
| 합 계 | 105,573 | 95,602 | 481,298 | 424,489 |
&cr 나. 판매경로 및 판매방법 등
&cr ㅇ 아스팔트 : 제조업체 → 대리점 → 실수요자 (100%)&cr ㅇ 솔 벤 트 : 제조업체 → 대리점 → 실수요자 (30%)&cr 제조업체 → 실수요자 (70%) &cr ㅇ 방수시트 : 제조업체 → 대리점 → 실수요자 (70%)&cr 제조업체 → 실수요자 (30%)
ㅇ 합성수지 : 제조업체 → 실수요자 (85%)&cr 제조업체 → 대리점 → 실수요자 (15%)&cr ㅇ BLOW, PAIL : 제조업체 → 실수요자 (100%)&cr ㅇ 케미칼 : 제조업체 → 대리점 → 실수요자 (35%)&cr 제조업체 → 실수요자 (65%)&cr&cr 다. 판매방법 및 조건 &cr&cr당사는 주로 외상매출을 통해 판매가 이루어지고 있으며, 판매조건은 아래와 같습니다.&cr&cr ㅇ 아스팔트 : 현금결제(70%), 어음결제(30%)&cr ㅇ 솔벤트 : 현금결제(70%), 어음결제(30%)&cr ㅇ 방수시트 : 현금결제(70%), 어음결제(30%)&cr ㅇ 합성수지 : 현금결제(75%), 어음결제(25%)&cr ㅇ BLOW, PAIL : 현금결제(60%), 어음결제(40%)&cr ㅇ 케미칼 : 현금결제(60%), 어음결제(40%)&cr&cr당사는 유동성 확보 및 금융비용의 감소를 위해 다각적인 노력을 기울이고 있으며, 결제조건 또한 고객과의 지속적인 상호협력을 통해 현금결제의 비중을 높이고 있습니다.&cr
라. 판매전략&cr &cr현재 당사의 사업부문은 크게 아스팔트, 합성수지, 케미칼, 기타 등으로 이루어지고 있습니다. 아스팔트제품의 판매전략으로는 산업용 자재에 대해서 업체별 수요에 따른 제품 차별화 및 기술지원, 철저한 사후관리를 통해 고객에게 양질의 제품과 서비스를 제공 관리하고 있으며, 도로포장용 자재는 건설업체 현장, 설계사무소, 건설사, 하도급업체 등에 직접적으로 밀착영업을 통해 고객의 요구를 즉시 반영할 수 있도록 노력하고 있습니다. 솔벤트제품은 고객별 수요에 따른 제품차별화를 통해 당사만의 기술적 우위의 요소를 적극적으로 활용함으로써 시장에서 제품의 우수성을 알리고 있습니다. 방수시트제품은 주로 건설용, 토목공사의 방수자재로 건설업체현장, 설계사무소, 하도급업체, 대리점 등을 직접적으로 방문하는 방법을 통해 고객 밀착형 영업을 추구하고 있습니다. &cr합성수지상품은 주력상품인 PE, PP의 안정적인 매출을 기반으로 ABS, 복합PP, PS, PET, PETG, 기타수지상품까지 판매영역을 확대하고 있습니다. 유화사와의 대리점 계약으로 안정적인 공급을 받을 수 있는 기반을 가지고 플라스틱제품 제조업체와의 긴밀한 협조로 고객 요구에 즉시 대응할 수 있는 고객 맞춤화 전략으로 판매시장 확대를 추진하고 있습니다. 합성수지제품으로 BLOW, PAIL제품 판매는 기존 거래처의 관리 및 이탈방지와 더불어 신규시장에 진입하여 새로운 고객 창출에 노력할 것입니다. 또한 금형설비의 확충으로 고객요구에 즉시 대응할 수 있도록 노력하고 있습니다.&cr케미칼상품은 용제, 모너머, 무기 및 기타 아이템 등 케미칼상품의 영역의 확대를 기반으로 기존의 페인트 신너, 인쇄잉크, 인조피혁, 세척제 시장과 더불어 접착제, 부동액, 식품, 안료, 계면활성제 등 더욱 시장의 세분화를 통해 고객요구에 맞는 상품을 판매할 계획입니다.&cr &cr
6. 수주상황&cr
당사 주요제품의 경우 긴급발주를 요하는 품목들이므로 기존 재고로 충당하고 있습니다.
&cr&cr7. 시장위험과 위험관리&cr&cr 가. 위험관리의 개요&cr &cr 회사는 금 융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr1) 자본위험&cr2) 재무위험&cr3) 유동성위험&cr4) 시장위험&cr5) 파생상품&cr&cr상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.&cr&cr 나. 위험관리 개념체계&cr &cr회사는 금융상품과 관련하여 자본위험, 재무위험, 유동성위험, 시장위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 회사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.&cr
다. 금융위험관리&cr&cr(1) 자본위험관리&cr&cr연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
&cr연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.&cr
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 166,493,645,215 | 159,581,994,257 |
| 자 본 | 148,080,007,511 | 147,706,017,413 |
| 부채비율 | 112.43% | 108.04% |
&cr(2) 재무위험관리&cr&cr1) 연결회사의 목표 및 정책&cr
연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.
&cr연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 및 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금 및 매입채무 등으로 구성되어 있습니다.
2) 신용위험&cr&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr&cr다음의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 9,935,436,331 | 6,611,432,671 |
| 매출채권및기타수취채권 | 117,190,292,908 | 122,125,418,060 |
| 기타유동금융자산 | 8,736,477,733 | 2,838,159,471 |
| 기타비유동금융자산 | 5,592,128,130 | 6,364,689,449 |
| 합 계 | 141,454,335,102 | 137,939,699,651 |
&cr3) 유동성위험&cr&cr유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 42,828,751,550 | - | - | 42,828,751,550 |
| 단기차입금 등 | 68,572,542,114 | - | - | 68,572,542,114 |
| 기타유동금융부채 | 937,314,000 | - | - | 937,314,000 |
| 장기차입금 | - | 29,534,354,947 | - | 29,534,354,947 |
| 기타비유동금융부채 | - | 369,284,200 | - | 369,284,200 |
| 합 계 | 112,338,607,664 | 29,903,639,147 | - | 142,242,246,811 |
상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. &cr&cr4) 시장위험 &cr&cr시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험&cr연결회사의 기능통화인 원화 이외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:USD, EUR, MYR, VND, THB, JPY, 원)
| 구 분 | 화폐&cr단위 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | USD | 5,240,183.54 | 5,962,280,819 | 2,543,019.36 | 2,843,349,936 |
| EUR | 1,892,454.56 | 2,417,535,000 | 3,475,794.00 | 4,446,096,651 | |
| MYR | 7,509,304.04 | 2,095,170,919 | 7,525,992.26 | 2,026,448,674 | |
| VND | 12,463,616.00 | 610,717 | 14,410,825.00 | 694,601 | |
| THB | 20,662,266.85 | 738,262,793 | 11,549,102.86 | 396,711,682 | |
| JPY | - | - | 14,256,000.00 | 144,438,939 | |
| 합 계 | - | 11,213,860,248 | - | 9,857,740,483 | |
| 외화금융부채 | USD | 4,007,785.22 | 4,560,058,015 | 4,387,637.85 | 4,905,817,871 |
| EUR | 11,680,722.36 | 14,921,655,586 | 11,290,428.55 | 14,442,264,583 | |
| MYR | 16,325,280.85 | 4,554,916,609 | 16,636,785.85 | 4,479,620,957 | |
| 합 계 | - | 24,036,630,210 | - | 23,827,703,411 |
당분기말 재정환율 : USD = 1,137.80 / EUR = 1,277.46 / MYR = 279.01/ VND = 0.0490 / THB = 35.73 / &cr JPY 100 = 1,028.24&cr전기말 재정환율 : USD = 1,118.10 / EUR = 1,279.16 / MYR = 269.26/ VND = 0.0482 / THB = 34.35 /&cr JPY 100 = 1,013.18
&cr연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전순손익 증감효과 | (641,138,498) | 641,138,498 | (698,498,146) | 698,498,146 |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
② 이자율위험&cr이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 고정이자부 | 변동이자부 | 고정이자부 | 변동이자부 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | 29,534,354,947 | 68,572,542,114 | 29,265,973,881 | 66,504,679,766 |
&cr보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전순손익 증감효과 | (685,725,421) | 685,725,421 | (665,046,798) | 665,046,798 |
&cr5) 파생상품&cr&cr연결회사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 차입금의 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다. 매매목적의 거래에는 환율의 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득 목적 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 회사의 외화차입금에 대한 환율등에 따른 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑을 이용하고 있습니다. &cr
(단위:원)
| 구 분 | 매매목적 | 위험회피목적 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | 자산계 | 부채계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화스왑 | - | - | - | - | - | - |
| 통화선도 | 12,812,142 | - | 47,166,959 | - | 59,979,101 | - |
| 합계 | 12,812,142 | - | 47,166,959 | - | 59,979,101 | - |
&cr
8. 파생상품 거래 현황&cr
연결회사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 차입금의 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다. 매매목적의 거래에는 환율의 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득 목적 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 회사의 외화차입금에 대한 환율등에 따른 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑을 이용하고 있습니다. &cr
(단위:원)
| 구 분 | 매매목적 | 위험회피목적 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | 자산계 | 부채계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화스왑 | - | - | - | - | - | - |
| 통화선도 | 12,812,142 | - | 47,166,959 | - | 59,979,101 | - |
| 합계 | 12,812,142 | - | 47,166,959 | - | 59,979,101 | - |
&cr
9. 경영상의 주요계약 등&cr
| 구 분 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 계약상대방 | SK에너지(주), SK종합화학(주) | - |
| 계 약 내 용 | Asphalt(AP-5, VB-1등), Solvent 4종 등 공급 | - |
| 계 약 기 간 | 계약시점이후 1년씩 자동연장 | - |
&cr
10. 연구개발활동&cr&cr 가. 연구개발활동의 개요&cr
한국석유공업(주)는 건축, 토목의 각종 방수자재 및 화학제품 시장을 선도하는 기 업으로 성장하여 왔습니다.&cr 축적된 지식과 경험을 토대로 새로운 제품의 연구 개발에 전력을 쏟고 있습니다.&cr 당사 연구소의 연구 개발 전략은 다음과 같이 요약할 수 있습니다. &cr 1) 경쟁력 있는 신소재, 신기술 개발&cr 2) 친환경 녹색성장 도로 아이템 개발&cr 3) 토목 및 건축용 자재 및 시스템 연구&cr 4) 산업, 기술 정보활동의 전략화&cr 5) 지속적인 우수 연구인력 육성
&cr(1) 연구개발 담당조직
ㅇ 연구소장 (1명)
ㅇ 기술고문 (1명) &cr ㅇ 기술연구소 (구성인원 : 9명)&cr - 연구분야 &cr : 포장용 아스팔트, 아스팔트 및 콘크리트 유지보수, 방수 및 바닥재, 케미칼
(2) 연구개발비용
(단위 : 원)
| 과 목 | 제56기 1분기 | 제55기 1분기 | 제55기 | 제54기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 172,335 | 1,751,050 | 16,567,384 | 5,509,251 | - | |
| 인 건 비 | 145,541,040 | 180,709,500 | 742,470,270 | 755,712,300 | - | |
| 감 가 상 각 비 | 16,562,057 | 22,262,225 | 80,559,388 | 97,480,292 | - | |
| 위 탁 용 역 비 | 5,000,000 | 7,500,000 | 12,500,000 | 5,000,000 | - | |
| 기 타 | 126,051,972 | 116,088,147 | 436,419,241 | 5,413,500 | - | |
| 연구개발비용 계 | 293,327,404 | 328,310,922 | 1,288,516,283 | 869,115,343 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 293,327,404 | 328,310,922 | 1,288,516,283 | 869,115,343 | - |
| 제조경비 | - | - | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 0.3% | 0.3% | 0.3% | 0.2% | - |
※ 당기와 전기 기타 비용에는 기업공시서식 작성기준에 따라 발생한 지출이 포함되었습니다.&cr
나. 연구개발 실적&cr
(1) Mastic Asphalt&cr 1) 연구기관 : 한국석유공업기술연구소&cr 2) 연구결과 및 기대효과&cr - 아스팔트 및 콘크리트 포장 적용 가능&cr 3) 제품명 : Gussphalt
(2) 아스콘 재생첨가제&cr 1) 연구기관 : 한국석유공업기술연구소&cr 2) 연구결과 및 기대효과&cr - 재생 아스팔트 포장에 재생첨가제로 적용&cr
(3) 도로유지보수Item 2종 외&cr 1) 연구기관 : 한국석유공업기술연구소&cr 2) 연구결과 및 기대효과&cr - 노후 아스팔트 및 콘크리트 포장도로의 새로운 유지보수공법 개발 및 &cr 포장의 수명 연장&cr - 내구성능 및 시공성능을 가진 응급 복구형 도로 보수자재 개발&cr - 프리캐스트형 응급보수 자재 개발
3) 제품명 : 아쿠아팔트, 블랙다이아몬드
(4) 건축용 방수 자재
1) 연구기관 : 한국석유공업기술연구소
2) 연구결과 및 기대효과
- 반응형 도막 방수재를 이용한 복합방수공법 개발로 건축물 방수재로 적용
- 지하외벽 방수용 고점착 복합시트 개발로 습윤한 지하구조물 외벽 방수에 적용
3) 제품명: AQUA BLACK, BLACK MASTER
(5) 차선도료
1) 연구기관 : 한국석유공업기술연구소
2) 연구결과 및 기대효과
- 시안성과 내구성이 우수한 차선용 도료 개발 &cr - 친환경적인 재료를 이용한 Eco-friendly 차선용 도료 개발
3) 제품명 : KP-ROAD (1종 ,2종, 4종, 5종 도료, 고휘도 비드)&cr
(6) 아스팔트 콘크리트 궤도
1) 연구기관 : 한국석유공업기술연구소
2) 공동연구 : 한국철도기술연구원, 한국석유공업㈜, 금호석유화학㈜, 삼표레일&cr 웨이㈜, ㈜태명실업, 이엔이건설㈜, ㈜케이알티씨, ㈜임진에스티
3) 연구결과 및 기대효과
- 열차 주행 시 충격감쇠에 기여할 수 있는 아스팔트를 이용하여 중고속 &cr 대역에 적합한 철도 아스팔트 콘크리트 궤도 기술
4) 교통신기술 지정(제44호)&cr - 철도 아스팔트콘크리트 궤도 구조 시스템 및 그 부설방법
&cr
11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr
가. 지적재산권 보유현황
공시대상 기간 현재 당사의 지적재산권 보유현황은 아래와 같습니다.
(단위 : 건)
| 구 분 | 총 계 | 국내특허권 | 실용신안권 | 디자인권 | 상표권 |
|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | 61 | 56 | 1 | 3 | 1 |
| 출 원 | 9 | 8 | - | - | 1 |
| 등 록 | 52 | 48 | 1 | 3 | - |
&cr 나. 환경물질의 배출 및 환경보호와 관련된 사항&cr당사의 사업과 관련하여 적용되는 법규로는 환경관계법(대기/수질/폐기물등)을 적용받고 있으며, 동 법규에서 규정하는 사항을 준수하고 있습니다. &cr당사의 세부적인 환경관리내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 지역의 환경관리&cr - 하천정화 활동 실시&cr - 공장지역 악취 및 대기 순찰&cr - 기타 환경부 및 관할시에서 실시하는 환경행사 적극 동참&cr&cr(2) 회사 내 환경관리&cr - 폐기물을 적정하게 관리하여 폐기물 감량화&cr - 폐기물 재활용으로 인한 자원화&cr - 유해화학물질 배출량 및 유통량 파악하여 관리&cr - 친환경 제품 개발&cr - 대기오염물질 배출부과금 저감활동&cr - 유독물의 적정관리&cr - 대기, 수질, 악취, 토양에 대하여 오염물질 농도를 측정하여 적정관리&cr - 환경방지시설의 적정관리&cr&cr(3) 환경책임보험 가입&cr - 환경오염피해 배상 책임 및 구제에 관한 법률에 따라 환경오염 책임 &cr 의무보험에 현재 가입중&cr&cr본 보고서 제출일 현재 환경문제와 관련하여 사업상 특이한 사항은 없습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
(단위 : 원)
| 과 목 | 제56기 1분기&cr (감사받지 않은 재무제표) | 제55기 | 제54기 |
|---|---|---|---|
| 2019년 3월말 | 2018년 12월말 | 2017년 12월말 | |
| [유동자산] | 158,503,484,913 | 152,510,068,528 | 137,327,358,637 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 9,935,436,331 | 6,611,432,671 | 9,360,889,612 |
| ㆍ매출채권및기타수취채권 | 117,190,292,908 | 122,125,418,060 | 99,066,320,641 |
| ㆍ기타유동금융자산 | 8,736,477,733 | 2,838,159,471 | 784,540,000 |
| ㆍ재고자산 | 20,582,792,607 | 18,823,970,297 | 25,376,431,377 |
| ㆍ기타유동자산 | 2,058,485,334 | 2,111,088,029 | 2,739,177,007 |
| [비유동자산] | 156,070,167,813 | 154,777,943,142 | 147,502,062,087 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 5,592,128,130 | 6,364,689,449 | 4,150,966,566 |
| ㆍ관계기업투자주식 | 1,212,873,244 | 1,170,259,011 | 68,079,869 |
| ㆍ유형자산 | 136,501,024,178 | 134,017,895,216 | 131,350,341,793 |
| ㆍ무형자산 | 12,136,332,406 | 12,184,021,370 | 11,559,916,966 |
| ㆍ기타비유동자산 | 40,889,600 | 694,438,625 | 40,889,600 |
| ㆍ이연법인세자산 | 356,836,050 | 346,639,471 | 331,867,293 |
| ㆍ장기리스자산 | 230,084,205 | - | - |
| 자 산 총 계 | 314,573,652,726 | 307,288,011,670 | 284,829,420,724 |
| [유동부채] | 114,993,362,524 | 108,789,450,196 | 98,528,779,659 |
| [비유동부채] | 51,500,282,691 | 50,792,544,061 | 39,551,945,036 |
| 부 채 총 계 | 166,493,645,215 | 159,581,994,257 | 138,080,724,695 |
| [지배기업 소유주지분] | 148,332,262,387 | 147,937,697,672 | 146,877,740,740 |
| ㆍ자본금 | 3,276,000,000 | 3,276,000,000 | 3,276,000,000 |
| ㆍ자본잉여금 | 5,415,259,389 | 5,415,259,389 | 5,415,259,389 |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | 27,872,456 | △169,740,612 | △496,938,111 |
| ㆍ기타자본항목 | △3,214,830,934 | △3,214,830,934 | △1,154,957,234 |
| ㆍ이익잉여금 | 142,827,961,476 | 142,631,009,829 | 139,838,376,696 |
| [비지배지분] | △252,254,876 | △231,680,259 | △129,044,711 |
| 자 본 총 계 | 148,080,007,511 | 147,706,017,413 | 146,748,696,029 |
| 2019년 1월~3월 | 2018년 1월~12월 | 2017년 1월~12월 | |
| 매출액 | 105,572,889,547 | 481,298,174,980 | 424,489,452,217 |
| 영업이익 | 1,754,790,039 | 8,278,930,068 | 14,199,104,428 |
| 당기순이익 | 1,122,261,035 | 4,299,729,965 | 9,869,813,368 |
| 지배기업 소유주지분 | 1,134,265,647 | 4,400,817,997 | 9,727,563,867 |
| 비지배지분 | (12,004,612) | (101,088,032) | 142,249,501 |
| 기본및희석주당순이익 | 1,815 | 7,011 | 15,083 |
| 연결에 포함된 회사수 | 11 | 13 | 13 |
[Δ는 부(-)의 수치임]&cr※ 상기의 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제 56 기 1분기 요약연결재무제표는 외부감사인의 검토 또는 감사를 받지 아니하였습니다.&cr &cr나. 요약별도재무정보
(단위 : 원)
| 과 목 | 제56기 1분기&cr (감사받지 않은 재무제표) | 제55기 | 제54기 |
|---|---|---|---|
| 2019년 3월말 | 2018년 12월말 | 2017년 12월말 | |
| [유동자산] | 80,808,678,419 | 75,290,853,225 | 62,386,986,275 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 3,597,972,014 | 2,349,227,706 | 1,003,788,802 |
| ㆍ매출채권및기타수취채권 | 62,939,357,582 | 65,149,257,514 | 45,107,955,481 |
| ㆍ기타유동금융자산 | 6,061,311,170 | 1,018,346,160 | 566,107,836 |
| ㆍ재고자산 | 8,020,438,945 | 6,600,735,220 | 14,796,370,520 |
| ㆍ기타유동자산 | 189,598,708 | 173,286,625 | 912,763,636 |
| [비유동자산] | 153,007,879,306 | 151,115,599,491 | 143,567,442,120 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 3,665,110,793 | 3,517,860,793 | 2,012,749,303 |
| ㆍ종속기업투자주식 | 58,573,342,613 | 56,470,620,673 | 53,268,995,757 |
| ㆍ관계기업투자주식 | 1,212,873,244 | 1,170,259,011 | 68,079,869 |
| ㆍ유형자산 | 86,354,392,119 | 86,152,735,009 | 85,798,202,211 |
| ㆍ무형자산 | 3,076,185,380 | 3,109,685,380 | 2,378,525,380 |
| ㆍ기타비유동자산 | 40,889,600 | 694,438,625 | 40,889,600 |
| ㆍ장기리스자산 | 85,085,557 | - | - |
| 자 산 총 계 | 233,816,557,725 | 226,406,452,716 | 205,954,428,395 |
| [유동부채] | 40,989,814,196 | 35,773,082,743 | 38,780,875,281 |
| [비유동부채] | 42,992,635,129 | 42,026,886,589 | 19,475,168,336 |
| 부 채 총 계 | 83,982,449,325 | 77,799,969,332 | 58,256,043,617 |
| [자본금] | 3,276,000,000 | 3,276,000,000 | 3,276,000,000 |
| [자본잉여금] | 4,595,059,389 | 4,595,059,389 | 4,595,059,389 |
| [기타포괄손익누계액] | △66,994,500 | △279,424,657 | △496,938,111 |
| [기타자본항목] | △3,109,374,949 | △3,109,374,949 | △1,049,501,249 |
| [이익잉여금] | 145,139,418,460 | 144,124,223,601 | 141,373,764,749 |
| 자 본 총 계 | 149,834,108,400 | 148,606,483,384 | 147,698,384,778 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 &cr투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 2019년 1월~3월 | 2018년 1월~12월 | 2017년 1월~12월 | |
| 매출액 | 48,519,574,491 | 234,341,728,356 | 196,624,312,217 |
| 영업이익 | 2,190,516,456 | 7,727,772,017 | 11,462,935,077 |
| 당기순이익 | 1,952,508,859 | 4,358,643,716 | 9,735,492,266 |
| 기본및희석주당순이익 | 3,124 | 6,943 | 15,095 |
[Δ는 부(-)의 수치임]&cr ※ 상기의 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으 며, 제 56 기 1분기 요약별도재무제표는 외부감사인의 검토 또는 감사를 받지 아니하였습니다.&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2019_1분기 사업보고서_56_00157991_한국석유공업주식회사.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 56 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 55 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 56 기 1분기말 | 제 55 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 158,503,484,913 | 152,510,068,528 |
| 현금및현금성자산 | 9,935,436,331 | 6,611,432,671 |
| 매출채권및기타수취채권 | 117,190,292,908 | 122,125,418,060 |
| 기타유동금융자산 | 8,736,477,733 | 2,838,159,471 |
| 재고자산 | 20,582,792,607 | 18,823,970,297 |
| 기타유동자산 | 2,058,485,334 | 2,111,088,029 |
| 비유동자산 | 156,070,167,813 | 154,777,943,142 |
| 기타비유동금융자산 | 5,592,128,130 | 6,364,689,449 |
| 관계기업투자주식 | 1,212,873,244 | 1,170,259,011 |
| 유형자산 | 136,501,024,178 | 134,017,895,216 |
| 무형자산 | 12,136,332,406 | 12,184,021,370 |
| 기타비유동자산 | 40,889,600 | 694,438,625 |
| 이연법인세자산 | 356,836,050 | 346,639,471 |
| 장기리스자산 | 230,084,205 | |
| 자산총계 | 314,573,652,726 | 307,288,011,670 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 114,993,362,524 | 108,789,450,196 |
| 매입채무및기타지급채무 | 42,828,751,550 | 39,753,486,814 |
| 단기차입금 등 | 68,572,542,114 | 66,504,679,766 |
| 당기법인세부채 | 2,340,366,043 | 1,907,343,529 |
| 기타유동금융부채 | 937,314,000 | 336,695,556 |
| 기타유동부채 | 314,388,817 | 287,244,531 |
| 비유동부채 | 51,500,282,691 | 50,792,544,061 |
| 장기차입금 | 29,534,354,947 | 29,265,973,881 |
| 기타비유동금융부채 | 369,284,200 | 368,539,000 |
| 퇴직급여채무 | 835,410,106 | 833,068,127 |
| 이연법인세부채 | 20,530,375,292 | 20,324,963,053 |
| 장기리스부채 | 230,858,146 | |
| 부채총계 | 166,493,645,215 | 159,581,994,257 |
| 자본 | ||
| 지배기업 소유주지분 | 148,332,262,387 | 147,937,697,672 |
| 자본금 | 3,276,000,000 | 3,276,000,000 |
| 자본잉여금 | 5,415,259,389 | 5,415,259,389 |
| 기타자본구성요소 | (3,186,958,478) | (3,384,571,546) |
| 기타포괄손익누계액 | 27,872,456 | (169,740,612) |
| 기타자본항목 | (3,214,830,934) | (3,214,830,934) |
| 이익잉여금 | 142,827,961,476 | 142,631,009,829 |
| 비지배지분 | (252,254,876) | (231,680,259) |
| 자본총계 | 148,080,007,511 | 147,706,017,413 |
| 부채및자본총계 | 314,573,652,726 | 307,288,011,670 |
&cr
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 56 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 55 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 56 기 1분기 | 제 55 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 105,572,889,547 | 105,572,889,547 | 95,601,536,417 | 95,601,536,417 |
| 매출원가 | 94,535,461,702 | 94,535,461,702 | 85,270,903,078 | 85,270,903,078 |
| 매출총이익 | 11,037,427,845 | 11,037,427,845 | 10,330,633,339 | 10,330,633,339 |
| 판매비와관리비 | 9,282,637,806 | 9,282,637,806 | 8,692,722,395 | 8,692,722,395 |
| 영업이익 | 1,754,790,039 | 1,754,790,039 | 1,637,910,944 | 1,637,910,944 |
| 금융수익 | 502,075,061 | 502,075,061 | 23,165,125 | 23,165,125 |
| 기타수익 | 829,374,002 | 829,374,002 | 848,055,004 | 848,055,004 |
| 금융비용 | 703,662,549 | 703,662,549 | 493,319,772 | 493,319,772 |
| 기타비용 | 959,716,005 | 959,716,005 | 422,481,667 | 422,481,667 |
| 지분법이익 | 7,095,452 | 7,095,452 | ||
| 지분법손실 | 2,516,013 | 2,516,013 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 1,420,344,535 | 1,420,344,535 | 1,600,425,086 | 1,600,425,086 |
| 법인세비용 | 298,083,500 | 298,083,500 | 700,526,801 | 700,526,801 |
| 당기순이익(손실) | 1,122,261,035 | 1,122,261,035 | 899,898,285 | 899,898,285 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업 소유주지분 | 1,134,265,647 | 1,134,265,647 | 831,618,273 | 831,618,273 |
| 비지배지분 | (12,004,612) | (12,004,612) | 68,280,012 | 68,280,012 |
| 기타포괄손익 | 189,043,063 | 189,043,063 | (38,894,539) | (38,894,539) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | (9,399,000) | (9,399,000) | (6,475,000) | (6,475,000) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 | (9,399,000) | (9,399,000) | (6,475,000) | (6,475,000) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 198,442,063 | 198,442,063 | (32,419,539) | (32,419,539) |
| 지분법 외화환산차이 | 207,196,547 | 207,196,547 | (32,069,865) | (32,069,865) |
| 지분법자본변동 | (349,674) | (349,674) | ||
| 파생상품 평가손익 | (8,754,484) | (8,754,484) | ||
| 총포괄손익 | 1,311,304,098 | 1,311,304,098 | 861,003,746 | 861,003,746 |
| 포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업 소유주지분 | 1,331,878,715 | 1,331,878,715 | 798,074,527 | 798,074,527 |
| 비지배지분 | (20,574,617) | (20,574,617) | 62,929,219 | 62,929,219 |
| 주당이익 | ||||
| 기본및희석주당순이익 (단위 : 원) | 1,815 | 1,815 | 1,307 | 1,307 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 56 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 55 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 3,276,000,000 | 5,415,259,389 | (496,938,111) | 139,838,376,696 | (1,154,957,234) | 146,877,740,740 | (129,044,711) | 146,748,696,029 |
| 당기순이익(손실) | 831,618,273 | 831,618,273 | 68,280,012 | 899,898,285 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | (6,475,000) | (6,475,000) | (6,475,000) | |||||
| 파생상품 평가손익 | ||||||||
| 해외사업환산차이 | (26,893,909) | (26,893,909) | (5,175,957) | (32,069,866) | ||||
| 지분법자본변동 | (174,837) | (174,837) | (174,837) | (349,674) | ||||
| 자기주식취득 | (2,059,873,700) | (2,059,873,700) | (2,059,873,700) | |||||
| 배당금지급 | (1,289,752,000) | (1,289,752,000) | (1,289,752,000) | |||||
| 2018.03.31 (기말자본) | 3,276,000,000 | 5,415,259,389 | (530,481,857) | 139,380,242,969 | (3,214,830,934) | 144,326,189,567 | (66,115,493) | 144,260,074,074 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 3,276,000,000 | 5,415,259,389 | (169,740,612) | 142,631,009,829 | (3,214,830,934) | 147,937,697,672 | (231,680,259) | 147,706,017,413 |
| 당기순이익(손실) | 1,134,265,647 | 1,134,265,647 | (12,004,612) | 1,122,261,035 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | (9,399,000) | (9,399,000) | (9,399,000) | |||||
| 파생상품 평가손익 | (8,754,484) | (8,754,484) | (8,754,484) | |||||
| 해외사업환산차이 | 215,766,552 | 215,766,552 | (8,570,005) | 207,196,547 | ||||
| 지분법자본변동 | ||||||||
| 자기주식취득 | ||||||||
| 배당금지급 | (937,314,000) | (937,314,000) | (937,314,000) | |||||
| 2019.03.31 (기말자본) | 3,276,000,000 | 5,415,259,389 | 27,872,456 | 142,827,961,476 | (3,214,830,934) | 148,332,262,387 | (252,254,876) | 148,080,007,511 |
&cr
| 연결 현금흐름표 |
| 제 56 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 55 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 56 기 1분기 | 제 55 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 10,283,494,975 | 655,222,388 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 10,860,646,825 | 2,558,748,980 |
| 당기순이익 | 1,122,261,035 | 899,898,285 |
| 비현금항목의 조정 | 2,157,893,956 | 1,766,093,109 |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 7,580,491,834 | (107,242,414) |
| 이자수취 | 90,437,186 | 6,888,334 |
| 이자지급 | (662,468,913) | (468,861,033) |
| 법인세부담액 | (5,120,123) | (1,441,553,893) |
| 투자활동현금흐름 | (8,608,881,102) | (989,378,604) |
| 단기금융상품의 처분 | 250,000,000 | |
| 단기대여금의 감소 | 1,800,000 | 231,590,000 |
| 만기보유금융자산의 처분 | 52,700,000 | |
| 장기금융상품의 처분 | 18,000,000 | |
| 유형자산의 처분 | 379,480,338 | 909,091 |
| 보증금의 회수 | 100,000,000 | 127,706,370 |
| 무형자산의 처분 | 3,019,091 | |
| 투자자산의 처분 | 653,549,025 | |
| 단기금융상품의 취득 | (2,400,000) | (2,400,000) |
| 단기대여금의 증가 | (100,279,800) | (318,487,000) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 취득 | (196,825,000) | |
| 상각후원가측정금융자산의 취득 | (6,100,000,000) | |
| 보증금의 지출 | (270,000,000) | (473,910,000) |
| 유형자산의 취득 | (3,542,049,756) | (410,662,065) |
| 재무활동현금흐름 | 1,640,377,176 | 686,619,918 |
| 단기차입금의 차입 | 49,043,419,373 | 49,044,659,487 |
| 수입보증금의 증가 | 60,000,000 | |
| 단기차입금의 상환 | (47,107,608,930) | (46,051,739,869) |
| 장기차입금의 상환 | (268,344,000) | (257,136,000) |
| 수입보증금의 감소 | (49,290,000) | |
| 자기주식의 취득 | (2,059,873,700) | |
| 리스부채의 상환 | (27,089,267) | |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 9,012,611 | (7,891,179) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 3,324,003,660 | 344,572,523 |
| 기초현금및현금성자산 | 6,611,432,671 | 9,360,889,612 |
| 기말현금및현금성자산 | 9,935,436,331 | 9,705,462,135 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 56(당) 분기말 2019년 03월 31일 현재 |
| 제 55(전) 기말 2018년 12월 31일 현재 |
| &cr한국석유공업 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반적인 사항&cr&cr기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 한국석유공업 주식회사(이하 "지배회사")와 케이피한석유화(주) 등 10개의 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, Indochine Partners Company Ltd. 외 2개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr(1) 지배회사의 개요&cr 한국석유공업 주식회사는 1964년에 석유류제품 제조업, 도소매업 및 부동산임대업을 주 사업목적으로 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울특별시 용산구 이촌로 166에 위치하고 있으며, 울산광역시 소재 공장에서는 아스팔트와 솔벤트, 충북 옥천 소재 공장에서는 방수시트, 경기도 안성 소재 공장에서는 유제 및 도로보수재를 생산하고 있습니다.
&cr 지배회사의 발행가능한 주식수는 2,000,000주이며, 발행된 주식수는 655,200주(1주당 액면금액: 5,000원)이고, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 3,276,000,000원이 되었습니다. 한편, 지배회사는 1977년 6월에 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 지배회사의 최대주주는 강승모외 22명으로 지분율은 49.67%입니다.&cr
(2) 연결대상 종속기업의 개요
| 회사명 | 업 종 | 자본금(단위:원) | 소재지 | 투자비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 케이피한석유화㈜ | 플라스틱제품판매 | 1,500,000,000 | 대한민국 | 100 |
| 케이피한석화학㈜ | 석유화학상품판매 | 1,700,000,000 | 대한민국 | 100 |
| 효원산업㈜ | 임대 | 200,000,000 | 대한민국 | 100 |
| 케이에프앤㈜(주3) | 대부 | 500,000,000 | 대한민국 | 100 |
| VIST GmbH(주4) | 스포츠용품판매 | 10,896,790,800 | 오스트리아 | 100 |
| Hongkong International Capital LTD.(주1) | 임대 | 9,558,223,953 | 홍콩 | 100 |
| Korea Petroleum SDN. BHD. | 석유화학상품판매 | 351,519,950 | 말레이시아 | 70 |
| KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.(주2) | 서비스 | 2,500,491,900 | 태국 | 99 |
| 신성산업㈜ | 임대 | 98,170,000 | 대한민국 | 100 |
| 극동씨엠씨㈜ | 석유화학제품판매 | 6,500,000,000 | 대한민국 | 100 |
(주1) 당분기와 전기 중 각각 자본금 USD 1,500 천의 유상증자를 실시하였습니다.&cr(주2) 당분기 중 자본금 THB 14,270 천의 유상증자를 실시하였습니다.&cr(주3) 전기 중 자본금 400백만원의 유상증자를 실시하였습니다.&cr(주4) 전기 중 자본금 EUR 2,500 천의 유상증자를 실시하였습니다.
(3) 연결대상 종속기업 요약재무정보&cr연결대상 종속기업의 2019년 03월 31일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 케이피한석유화(주) | 44,089,204,690 | 27,823,260,037 | 26,721,165,973 | 297,603,709 | 297,603,709 |
| 케이피한석화학(주) | 41,759,768,090 | 25,978,000,268 | 29,759,653,901 | 494,722,075 | 494,722,075 |
| 효원산업(주) | 3,521,722,141 | 554,706,282 | 99,646,400 | 70,706,940 | 70,706,940 |
| 케이에프앤(주) | 566,820,955 | 4,293,095 | - | 9,452,273 | 9,452,273 |
| VIST GmbH | 7,948,052,089 | 12,933,891,276 | 338,096,302 | (1,446,850,763) | (1,441,665,038) |
| Hongkong International Capital LTD. | 15,212,876,035 | 8,313,402,215 | 740,686,539 | (505,585,804) | (385,240,869) |
| Korea Petroleum SDN. BHD. | 3,719,321,864 | 4,560,454,957 | 2,448,483,429 | (40,005,887) | (68,581,336) |
| KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD. | 2,276,881,632 | 54,585,890 | - | (70,436,687) | (5,325,597) |
| 신성산업㈜ | 2,455,739,844 | 418,246,403 | 65,301,505 | 17,023,287 | 17,023,287 |
| 극동씨엠씨㈜ | 20,213,496,311 | 11,655,173,513 | 1,775,070,840 | (4,769,230) | (4,769,230) |
상기 종속회사에 대하여는 감사ㆍ검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.
&cr(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일&cr 연결재무제표의 작성기준일은 당사의 결산일이며, 당사와 종속기 업(이하 당사와 종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함) 의 결산일은 동일합니다. &cr
(5) 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보&cr당분기말 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | Korea Petroleum SDN. BHD. |
|---|---|
| 비유동자산 | 20,683,425 |
| 유동자산 | 3,698,638,439 |
| 유동부채 | 4,560,454,957 |
| 순자산 | (841,133,093) |
| 비지배지분의 장부금액 | (252,339,927) |
| 매출 | 2,448,483,429 |
| 당기순이익 | (40,005,887) |
| 총포괄손익 | (68,581,336) |
| 비지배지분에 배분된 당기순손익 | (12,001,767) |
| 영업활동현금흐름 | (368,201,908) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (368,201,908) |
2. 재무제표 작성기준
&cr (1) 회 계기준의 적용&cr연결회사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr &cr (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 &cr
연결회사는 2019년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr
① 기준서 제1116호 리스(제정)&cr종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하였습니다.
&cr ② 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)&cr 발생원가 투입법으로 진행률을 측정하는 계약(용역계약 포함)이 있을 경우 공시여부 결정기준을 일반적인 회계단위인 '수행의무'가 아니라 '개별 계약'기준으로 개정함으로써 공시범위 축소를 막고, 기업간 비교가능성을 제고하였습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하였습니다. &cr&cr③ 기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)&cr관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분은 기준서 1028호가 아니라 기준서1109호 '금융상품'(손상규정 포함)을 적용하는 것임을 명시하였습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하였습니다. &cr&cr④ 기준서 제1109호 금융상품(개정) &cr부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원리금 지급만으로 구성되어 있는 계약상 현금흐름 특성을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하였습니다. &cr&cr⑤ 기준서 제1019호 종업원 급여(개정)&cr순확정급여부채(자산)를 재측정할 때, 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가와 순이자를 갱신된 보험수리적가정을 사용하여 결정하도록 개정되었습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도 이후에 발생한 제도의 개정, 축소,정산부터 적용하였습니다. &cr&cr⑥ 기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)&cr 법인세처리에 불확실성이 있을 경우 법인세 인식 및 측정 요구사항을 다루고 있습니다. 불확실성이 높지 않다면 기존 법인세 인식 및 측정처리와 일관되게 적용하며, 불확실성이 높다면 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 중 보다 확실한 예측금액을 사용합니다. 사실 및 상황이 달라지거나 새로운 정보가 입수되면 이 해석서에서 요구하는 판단이나 추정을 다시 검토하여야 하며, 그 영향을 회계추정의 변경으로 반영합니다. 동 기준해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하였습니다. &cr &cr(3) 재무제표의 측정기준&cr연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr(4) 기능통화와 표시통화&cr연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.&cr&cr(5) 추정과 판단&cr
한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 법인세비용&cr당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr
2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr
3) 금융자산의 손상
기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
&cr4) 확정급여부채&cr확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동 은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr&cr 5) 영업권의 손상차손&cr연결회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. &cr
&cr3. 유 의적인 회계정책 &cr
연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
&cr(1) 연결기준&cr 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr&cr 1) 종속기업&cr종속기업은 당사에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 당사가 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다.
| - | 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 |
| - | 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 |
| - | 계약상 약정에서 발생하는 권리 |
| - | 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 |
보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니 다 . 종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는시점부터 연결에서 제외됩니다.&cr &cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.&cr&cr이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다 .&cr &cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.&cr
2) 관계기업 및 공동기업 &cr관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업 은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다. &cr&cr 이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업 에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.
&cr관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계회사 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계회사 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.&cr&cr연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다.&cr&cr 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다 .&cr &cr3) 비지배지분과의 거래&cr연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다.
&cr4) 연결회사의 외화환산&cr연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 종속기업들의 재무성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 보고통화로 환산하고 있습니다. &cr① 재무상태표의 자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고 있습니다.&cr② 손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 다만, 이러한 평균환율이 거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치가 아닐 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr③ 위 ①, ②의 환산에서 발생하는 외환차이는 별도의 자본항목으로 인식하고 있습니다. &cr
(2) 현금및현금성자산
보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. &cr
(3) 금융자산&cr
① 분류&cr2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
② 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr<채무상품>
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.&cr
<지분상품>
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr &cr③ 손상&cr연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다 (신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 8,11 참조) .&cr 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr ④ 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다.(주석34참조)&cr 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도 된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. &cr&cr⑤ 금융상품의 상계&cr금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.&cr&cr ⑥ 금융상품의 양도&cr2012년 1월 1일부터 연결회사는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'의 개정사항을 적용하여, 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산에 대해 그 종류별로 자산의 성격, 장부금액 및 위험과 보상에 대한 설명을 공시하고 있습니다. 또한, 금융자산이 재무제표에서 제거되었지만 기업이 여전히 양도자산과 관련하여 특정 위험과 보상에 노출되어 있다면 그러한 위험의 영향을 이해할 수 있도록 추가적인 공시를 하고 있습니다. &cr
⑦ 위험회피회계
위험회피회계에 대한 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기준서 제1039호에 따른 연결회사의 적격한 위험회피관계는 기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 연결회사는 기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.&cr
연결회사는 전기와 동일하게 선도요소를 포함한 선도계약 전체의 공정가치 변동을 현금흐름위험회피 및 공정가치위험회피관계에서의 위험회피수단으로 계속 지정하고 있습니다.&cr
또한 위험회피손익을 위험회피대상항목인 비금융항목의 최초 원가에 직접 반영하고 있습니다. 이러한 방법은 연결회사의 기존 회계처리와 일치하나 이러한 대체는 기준서 제1001호에서의 재분류조정이 아니므로 기타포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 기존에는 기타포괄손익으로 인식된 위험회피손익 중 장부금액 조정의 대상이 된 위험회피손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목에 해당하였으며, 장부금액 조정금액은 기타포괄손익에서 재분류조정으로 표시되었습니다. 기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항은 최초적용일(즉 2018년 1월 1일)부터 전진적으로 적용되므로, 비교표시되는 항목은 재작성하지 아니하였습니다. &cr
기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결회사의 당기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.
&cr (5) 매출채권&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr (6) 재고자산&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 이동평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. &cr&cr (7) 유형자산&cr유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 40 년 | 기 계 장 치 | 10 년 |
| 구 축 물 | 20 ~ 40 년 | 기 타 | 6 년 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.
유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.&cr
(8) 무형자산&cr당사의 무형자산은 특허권과 회원권으로 구성되어 있습니다. 특허권의 경우 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.&cr
(9) 차입원가&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr &cr (10) 비금융자산의 손상&cr영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.
과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.&cr
(11) 차입금
차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr
(12) 금융부채&cr
1) 분류
금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.
- 당기손익 -공정가치 측정 금융부채&cr단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr&cr- 기타금융부채&cr당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.&cr
또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr2) 인식과 측정&cr금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.&cr기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익 -공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr&cr 금융부채의 최초인식 후 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. &cr 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.
&cr3) 금융부채의 제거&cr금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr4) 금융보증부채
당사가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 또한 당기손익인식항목으로 지정되지 않은 경우 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 후속측정하고 있습니다.
&cr (13) 퇴직급여채무 &cr 당사는 임직원의 선택에 따라 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.&cr&cr1) 확정기여제도 &cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr
2) 확정급여제도&cr재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. &cr&cr 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하 며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.&cr&cr 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축 소로 인한 손익은 과거근무원가로 &cr처리하고 있습니다.
&cr(14) 충당부채와 우발부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
&cr또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. &cr&cr(15) 외화환산&cr연결회사의 재무제표는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. &cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.&cr&cr 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동으로 인한 환산차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당기손익 -공정가치 측정 금융자산으로 분류하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다.&cr
(16) 파생상품 &cr연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.
&cr(17) 배당금&cr보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.&cr
(18) 보통주자본금&cr연결회사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. &cr&cr연결회사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr&cr(19) 수익인식&cr연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
① 수행의무의 식별
연결회사는 석유류제품을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객에게 석유류 제품을 판매행위로 구별되는 수행의무를 식별합니다. &cr연결회사는 고객에게 계약 제품을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 제품의 인도시점에 수익으로 인식합니다.
② 유의적인 금융요소&cr연결회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 연결회사는 고객에게 약속한 재화나 용역을이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr&cr③ 변동대가
연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr
④ 거래가격의 배분
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
&cr⑤ 계약체결 이행원가&cr연결회사는 기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식하고 있습니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr⑥ 반품&cr연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
&cr(20) 정부보조금&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.&cr&cr수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다.&cr
(21) 법인세비용&cr법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.
&cr(22) 주당이익&cr연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr&cr기본주당이익은 연결회사의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr&cr희석주당이익은 연결회사의 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액을 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr&cr(23) 차입원가&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(24) 영업부문&cr연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.&cr
(25) 공정가치&cr 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. &cr
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 Level 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (Level 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (Level 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (Level 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
4. 금융상품&cr
(1) 금융자산 &cr&cr보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말
(단위:원)
| 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 금융자산 | 현금및현금성자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | - | 9,935,436,331 | 9,935,436,331 | 9,935,436,331 |
| 매출채권및기타수취채권 | 117,190,292,908 | - | - | - | 117,190,292,908 | 117,190,292,908 |
| 기타유동금융자산 | 8,329,200,000 | 347,298,632 | 59,979,101 | - | 8,736,477,733 | 8,736,477,733 |
| 기타비유동금융자산 | 2,826,800,979 | 2,765,327,151 | - | - | 5,592,128,130 | 5,592,128,130 |
| 합 계 | 128,346,293,887 | 3,112,625,783 | 59,979,101 | 9,935,436,331 | 141,454,335,102 | 141,454,335,102 |
&cr2) 전기말
(단위:원)
| 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 금융자산 | 현금및현금성자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | - | 6,611,432,671 | 6,611,432,671 | 6,611,432,671 |
| 매출채권및기타수취채권 | 122,125,418,060 | - | - | - | 122,125,418,060 | 122,125,418,060 |
| 기타유동금융자산 | 2,478,600,000 | 359,358,632 | 200,839 | - | 2,838,159,471 | 2,838,159,471 |
| 기타비유동금융자산 | 3,599,362,298 | 2,765,327,151 | - | - | 6,364,689,449 | 6,364,689,449 |
| 합 계 | 128,203,380,358 | 3,124,685,783 | 200,839 | 6,611,432,671 | 137,939,699,651 | 137,939,699,651 |
(2) 금융부채 &cr&cr 보고기간종료일 현재 금융부채 의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. &cr&cr 1) 당기말
(단위:원)
| 금융부채 | 상각후원가 측정&cr금융부채 | 당기손익-&cr공정가치 금융부채 | 위험회피지정&cr금융부채 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 42,828,751,550 | - | - | 42,828,751,550 |
| 단기차입금 등 | 68,572,542,114 | - | - | 68,572,542,114 |
| 장기차입금 | 29,534,354,947 | - | - | 29,534,354,947 |
| 기타유동금융부채 | 937,314,000 | - | - | 937,314,000 |
| 기타비유동금융부채 | 369,284,200 | - | - | 369,284,200 |
| 합 계 | 142,242,246,811 | - | - | 142,242,246,811 |
&cr 2) 전기말
(단위:원)
| 금융부채 | 상각후원가 측정&cr금융부채 | 당기손익-&cr공정가치 금융부채 | 위험회피지정&cr금융부채 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 39,753,486,814 | - | - | 39,753,486,814 |
| 단기차입금 등 | 66,504,679,766 | - | - | 66,504,679,766 |
| 장기차입금 | 29,265,973,881 | - | - | 29,265,973,881 |
| 기타유동금융부채 | - | 1,086,212 | 335,609,344 | 336,695,556 |
| 기타비유동금융부채 | 368,539,000 | - | - | 368,539,000 |
| 합 계 | 135,892,679,461 | 1,086,212 | 335,609,344 | 136,229,375,017 |
&cr경영진은 재무제표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(3) 금융상품 범주별 손익 &cr당분기와 전분기중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기
(단위:원)
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 금융자산 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 당기손익-&cr공정가치 금융부채 | 위험회피지정&cr금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 64,091,707 | - | - | - | - | - | 64,091,707 |
| 배당금수익 | 21,000,000 | - | - | - | - | - | 21,000,000 |
| 통화선도평가이익 | - | - | 406,812,142 | - | - | - | 406,812,142 |
| 통화선도거래이익 | - | - | 10,171,212 | - | - | - | 10,171,212 |
| 외환차익 | 220,898,975 | - | - | 555,948 | - | - | 221,454,923 |
| 외화환산이익 | 111,828,874 | - | - | 57,905,000 | - | - | 169,733,874 |
| 이자비용 | - | - | - | (695,001,710) | - | - | (695,001,710) |
| 통화선도거래손실 | - | - | - | - | (8,660,839) | - | (8,660,839) |
| 외환차손 | (27,324) | - | - | (290,496,442) | - | - | (290,523,766) |
| 외화환산손실 | (105,189,572) | - | (6,096,170) | - | (196,000,000) | (307,285,742) | |
| 대손상각비 | (48,961,418) | - | - | - | - | - | (48,961,418) |
| 기타포괄손익-공정가치&cr금융자산 평가손익 | - | (9,399,000) | - | - | - | - | (9,399,000) |
| 합계 | 263,641,242 | (9,399,000) | 416,983,354 | (933,133,374) | (8,660,839) | (196,000,000) | (466,568,617) |
&cr2) 전분기
(단위:원)
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 금융자산 | 상각후원가&cr측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 6,487,814 | 400,520 | - | 6,888,334 | |
| 외환차익 | 300,113,596 | 131,481 | 300,245,077 | ||
| 외화환산이익 | 117,824,485 | 44,208,435 | 162,032,920 | ||
| 이자비용 | - | - | - | (475,195,134) | (475,195,134) |
| 외환차손 | (15,635,686) | - | - | (67,416,238) | (83,051,924) |
| 외화환산손실 | (141,751,516) | - | - | (2,582,667) | (144,334,183) |
| 대손상각비 | 294,403,140 | - | - | - | 294,403,140 |
| 합계 | 561,441,833 | - | 400,520 | (500,854,123) | 60,988,230 |
&cr상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융수익, 금융비용 , 기타수 익 및 기타비용 을 포함하는 금액입니다.&cr&cr(4) 금융상품의 공정가치&cr&cr보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 기타유동금융자산 | 185,432,472 | - | 161,866,160 | 347,298,632 |
| 기타포괄손익-&cr 공정가치 금융자산&cr (지분증권) | 185,432,472 | - | - | 185,432,472 |
| 기타포괄손익-&cr 공정가치 금융자산&cr (채무증권) | - | - | 161,866,160 | 161,866,160 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 2,765,327,151 | 2,765,327,151 |
| 기타포괄손익-&cr 공정가치 금융자산&cr (지분증권) | - | - | 2,765,327,151 | 2,765,327,151 |
| 합 계 | 185,432,472 | - | 2,927,193,311 | 3,112,625,783 |
| 금융부채 | ||||
| 기타유동금융부채 | 937,314,000 | - | - | 937,314,000 |
| 당기손익-공정가치인식 금융부채 | - | - | - | - |
| 위험회피지정금융부채 | - | - | - | - |
| 미지급배당금 | 937,314,000 | - | - | 937,314,000 |
| 합 계 | 937,314,000 | - | - | 937,314,000 |
한편, 당기와 전기중 공정가치 서열체계의 수준의 이동은 없었습니다.
공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&cr - 수준 1:동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
- 수준 2:직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
- 수준 3:관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수
&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 &cr&cr금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
| - | 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). |
| - | (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. |
| - | 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. |
(6) 금융자산의 양도&cr &cr당분기중 현재 연결회 사 는 매출채권 1,284백만원 을 신한은 행외 2개 은행 에 양도하고 &cr해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공 하였습니 다. 따라서 연결회사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. 한편, 양수자가 해당 매출채 권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리는 없습니다.&cr&cr
5. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품&cr&cr연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 186,776,048 | 107,393,467 |
| 요구불예금 | 9,748,660,283 | 6,504,039,204 |
| 합 계 | 9,935,436,331 | 6,611,432,671 |
&cr한편, 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 기타비유동금융자산 | 44,000,000 | 62,000,000 | 별단예금 및 법원공탁금 |
6. 매출채권및기타수취채권&cr
(1) 매출채권및기타수취채권&cr&cr보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당분기말
(단위:원)
| 구 분 | 원 가 | 대손충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 117,108,711,876 | (3,712,488,734) | 113,396,223,142 |
| 미수금 | 4,462,861,793 | (854,723,727) | 3,608,138,066 |
| 미수수익 | 185,931,700 | - | 185,931,700 |
| 합 계 | 121,757,505,369 | (4,567,212,461) | 117,190,292,908 |
&cr2) 전기말
(단위:원)
| 구 분 | 원 가 | 대손충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 122,769,377,982 | (3,768,724,584) | 119,000,653,398 |
| 미수금 | 3,560,782,908 | (854,723,727) | 2,706,059,181 |
| 미수수익 | 418,705,481 | - | 418,705,481 |
| 합 계 | 126,748,866,371 | (4,623,448,311) | 122,125,418,060 |
&cr한편, 연결회사의 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.
(2) 당분기말과 전기말중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 매출채권 | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | (3,768,724,584) | (2,760,473,372) |
| 대손상각비 | (53,755,418) | (1,278,315,189) |
| 제 각 | 120,629,268 | 283,432,977 |
| 기 타 | (10,638,000) | (13,369,000) |
| 연결범위변동 | - | - |
| 기 말 | (3,712,488,734) | (3,768,724,584) |
&cr(3) 연령분석 및 손상내역&cr
보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당분기말
(단위:원)
| 구 분 | 정상채권 | 만기경과 미손상채권 | 대손충당금 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 6개월이하 | 6개월~1년 | 1년~3년 | 3년초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 103,154,964,055 | 10,266,362,573 | 545,085,864 | 1,706,431,550 | 1,435,867,834 | (3,712,488,734) | 113,396,223,142 |
| 미수금 | 3,608,023,066 | - | - | - | - | - | 3,608,023,066 |
| 미수수익 | 185,931,700 | - | - | - | - | - | 185,931,700 |
| 합 계 | 106,948,918,821 | 10,266,362,573 | 545,085,864 | 1,706,431,550 | 1,435,867,834 | (3,712,488,734) | 117,190,177,908 |
&cr 2) 전기말
(단위:원)
| 구 분 | 정상채권 | 만기경과 미손상채권 | 대손충당금 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 6개월이하 | 6개월~1년 | 1년~3년 | 3년초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 114,195,599,615 | 4,853,261,438 | 978,958,905 | 1,301,205,350 | 1,440,352,674 | (3,768,724,584) | 119,000,653,398 |
| 미수금 | 2,706,059,181 | - | - | - | 854,723,727 | (854,723,727) | 2,706,059,181 |
| 미수수익 | 418,705,481 | - | - | - | - | - | 418,705,481 |
| 합 계 | 117,320,364,277 | 4,853,261,438 | 978,958,905 | 1,301,205,350 | 2,295,076,401 | (4,623,448,311) | 122,125,418,060 |
연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr &cr
7. 재고자산&cr&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당분기말
(단위:원)
| 구 분 | 원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상 품 | 14,262,996,549 | (1,402,175,817) | 12,860,820,732 |
| 제 품 | 3,169,753,501 | (28,015,260) | 3,141,738,241 |
| 원재료 | 1,812,061,343 | (5,314,281) | 1,806,747,062 |
| 부재료 | 2,347,487,444 | (58,088,561) | 2,289,398,883 |
| 재공품 | 284,660,717 | (5,269,180) | 279,391,537 |
| 저장품 | 204,696,152 | - | 204,696,152 |
| 합 계 | 22,081,655,706 | (1,498,863,099) | 20,582,792,607 |
&cr(2) 전기말
(단위:원)
| 구 분 | 원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상 품 | 13,988,714,576 | (1,391,398,364) | 12,597,316,212 |
| 제 품 | 2,681,580,804 | (28,015,260) | 2,653,565,544 |
| 원재료 | 1,401,171,806 | (5,314,281) | 1,395,857,525 |
| 부재료 | 1,808,649,471 | (57,611,786) | 1,751,037,685 |
| 재공품 | 231,018,186 | (5,269,180) | 225,749,006 |
| 저장품 | 200,444,325 | - | 200,444,325 |
| 합 계 | 20,311,579,168 | (1,487,608,871) | 18,823,970,297 |
당분기중에 인식한 재고 자산평가 손실은 1,016 천원 (전분기: 18,613천원)이며, 재고자산평가손실환입은 147 천원 ( 전분기: 23,161천원 )입 니다.
8. 공정가치로 측정하는 금융자산과 평가손익&cr
(1) 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr1) 기타유동금융자산
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득금액 | 공정가액 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | |||||
| 풍림산업㈜ | - | - | - | - | 10,000 |
| 하나인더스㈜ | - | 27,595,000 | 27,595,000 | 27,595,000 | 27,595,000 |
| 일양약품㈜ | - | 132,275,000 | 85,950,000 | 85,950,000 | 82,500,000 |
| 대우조선해양㈜ | - | 64,550,000 | 69,875,000 | 69,875,000 | 85,375,000 |
| 신성건설㈜ | - | 2,012,472 | 2,012,472 | 2,012,472 | 2,012,472 |
| 소계 | 226,432,472 | 185,432,472 | 185,432,472 | 197,492,472 | |
| 채무증권 | |||||
| 저축성보험(현대해상) | - | 161,866,160 | 161,866,160 | 161,866,160 | 161,866,160 |
| 합 계 | 388,298,632 | 347,298,632 | 347,298,632 | 359,358,632 |
&cr2) 기타비유동금융자산
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득금액 | 공정가액 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | |||||
| (주)울산방송 | 1 | 300,000,000 | 300,000,000 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 코스켐(주) | 5.56 | 100,000,000 | 100,000,000 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 엠에스웨이㈜ | 0.04 | 30,000,000 | 30,000,000 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 포테닛㈜ | 2.85 | 1,300,000,000 | 1,300,000,000 | 1,300,000,000 | 1,300,000,000 |
| 한국프리팩(주) | 18.18 | 998,627,151 | 998,627,151 | 998,627,151 | 998,627,151 |
| 한국플라스틱협동조합 | - | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 부산울산경남아스콘조합 | - | 18,000,000 | 18,000,000 | 18,000,000 | 18,000,000 |
| 부울경아스콘사업협동조합 | - | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 한국아스콘공업협동조합연합 | - | 200,000 | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
| 아스콘공업협동조합 | - | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 대전충남아스콘조합 | - | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 행복유화㈜ | - | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 한국계면활성접착제공업협동조합 | - | 500,000 | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 합계 | 2,765,327,151 | 2,765,327,151 | 2,765,327,151 | 2,765,327,151 |
&cr연결회사는 상기 기타포괄손익-공정가치 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 공정가치 결정을 위해 이용가능한 최근의 정보가 불충분하며, 이용 가능한 공정가치 범위가 넓은 비상장주식에 대하여는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보았습니다.&cr &cr
3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 변동내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,124,685,783 | 1,627,033,311 |
| 취득 | - | 1,528,537,472 |
| 처분등 | (10,000) | (1,935,000) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익(주1) | (12,050,000) | (28,950,000) |
| 기말금액 | 3,112,625,783 | 3,124,685,783 |
| 유동분류 | 347,298,632 | 359,358,632 |
| 비유동분류 | 2,765,327,151 | 2,765,327,151 |
| (주1) | 지분상품의 처분시 동 평가손익(기타포괄손익누계액 분류)은 이익잉여금으로 재분류되며, &cr당기손익으로 재분류되지 아니함. |
&cr한편, 당분기 및 전분기중 기타포괄손익-공정가치 금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | (22,581,000) | - |
| 평가이익 및 처분 | (12,050,000) | (6,475,000) |
| 기말잔액 | (34,631,000) | (6,475,000) |
| 자본에 가감되는 법인세효과 | 2,651,000 | - |
| 차감후 잔액 | (31,980,000) | (6,475,000) |
&cr(2) 당기손익-공정가치 금융자산&cr 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 통화선도자산 | 12,812,142 | 200,839 |
| 비유동항목 | - | - |
| 합 계 | 12,812,142 | 200,839 |
한 편, 당분기 및 전기중 당기손익-공정가치 금융자산에 대한 공정가액평가에 따른당기손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 통화선도평가이익 | 12,812,142 | 200,839 |
9. 관계기업 및 공동기업&cr&cr(1) 관계기업 및 공동기업&cr&cr보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 소재지 | 결산일 | 당분기말 | 전기말 | 주요영업활동 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율&cr(%) | 취득원가 | 순자산가액&cr지분해당액 | 장부금액 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Indochine Partners Company Ltd. | 베트남 | 12월 | 50 | 284,725,000 | 87,704,057 | 87,704,057 | 83,731,528 | 석유화학상품 판매 |
| HAST Interlink Co.,Ltd(주1) | 태국 | 12월 | 24 | 1,084,691,520 | 1,125,169,187 | 1,125,169,187 | 1,086,527,483 | 산업설비 청소 |
| 케이피금형(주) (주2) | 대한민국 | 12월 | 45 | 22,500,000 | (99,586,459) | - | - | 금형제작 |
| 합 계 | 1,391,916,520 | 1,113,286,785 | 1,212,873,244 | 1,170,259,011 |
(주1) 전기중 지분 취득하였으며, 취득원가 1,084,692천원, 지분율 24%임.&cr(주2) 한국석유공업(주)의 종속 기업 인 케이피한석유화(주)가 취득한 관계 기업 으 로, 당분기말 현재 인식하지 않은 지분변동누적액은 99,586 천원임 .
상기 관계기업 및 공동기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.
&cr(2) 장부금액 변동 내역 &cr당분기와 전분기중 관계회사 및 공동기업의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기
(단위:원)
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 지분법 손익 | 기타자본변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| Indochine Partners Company Ltd. | 83,731,528 | - | 2,469,335 | 1,503,194 | 87,704,057 |
| HAST Interlink Co.,Ltd | 1,086,527,483 | - | (4,985,348) | 43,627,052 | 1,125,169,187 |
| 케이피금형㈜ | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,170,259,011 | - | (2,516,013) | 45,130,246 | 1,212,873,244 |
&cr2) 전분기
(단위:원)
| 회사명 | 기 초 | 지분법 손익 | 기타자본변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| Indochine Partners Company Ltd. | 68,079,869 | 7,095,451 | (349,674) | 74,825,646 |
| 케이피금형(주) | - | - | - | - |
| 합 계 | 68,079,869 | 7,095,451 | (349,674) | 74,825,646 |
&cr(3) 요약 재무정보&cr보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순손익 | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| Indochine Partners Company Ltd. | 231,223,918 | 55,815,804 | 49,386,331 | 4,938,669 | 7,945,057 |
| HAST Interlink Co.,Ltd | 4,718,613,912 | 30,408,971 | 20,243,223 | (20,772,287) | 161,007,095 |
| 케이피금형(주) | 88,960,036 | 310,263,280 | - | - | - |
상기 관계기업 및 공동기업에 대하여 감사ㆍ검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.&cr&cr
10. 유형자산&cr
(1) 취득원가와 장부금액&cr&cr보고기간종료일 현재 유형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말
(단위:원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 96,387,228,491 | - | - | 96,387,228,491 |
| 입 목 | 41,871,000 | - | - | 41,871,000 |
| 건 물 | 20,579,871,332 | (6,609,326,945) | (18,573,334) | 13,951,971,053 |
| 구축물 | 6,766,583,670 | (3,216,651,182) | - | 3,549,932,488 |
| 기계장치 | 21,983,345,988 | (16,304,197,753) | (2,985,048) | 5,676,163,187 |
| 차량운반구 | 2,350,738,563 | (1,646,633,810) | - | 704,104,753 |
| 기타유형자산 | 25,749,065,084 | (11,719,299,603) | - | 14,029,765,481 |
| 건설중인자산 | 2,159,987,725 | - | - | 2,159,987,725 |
| 합 계 | 176,018,691,853 | (39,496,109,293) | (21,558,382) | 136,501,024,178 |
2) 전기말
(단위:원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 95,793,330,293 | - | - | 95,793,330,293 |
| 입 목 | 41,871,000 | - | - | 41,871,000 |
| 건 물 | 19,609,809,376 | (6,486,512,152) | (18,713,334) | 13,104,583,890 |
| 구축물 | 6,704,897,109 | (3,141,032,105) | - | 3,563,865,004 |
| 기계장치 | 22,330,764,312 | (17,258,819,431) | (3,498,037) | 5,068,446,844 |
| 차량운반구 | 2,520,631,498 | (1,675,265,102) | - | 845,366,396 |
| 기타유형자산 | 25,355,547,453 | (11,351,345,327) | - | 14,004,202,126 |
| 건설중인자산 | 1,596,229,663 | - | - | 1,596,229,663 |
| 합 계 | 173,953,080,704 | (39,912,974,117) | (22,211,371) | 134,017,895,216 |
한편, 연결회사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.&cr
(2) 장부금액의 변동내역&cr&cr당분기와 전분기중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당분기
(단위:원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분/폐기 | 대 체 | 감가상각비 | 기 타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 95,793,330,293 | 593,898,198 | - | - | - | - | 96,387,228,491 |
| 입목 | 41,871,000 | - | - | - | - | - | 41,871,000 |
| 건물 | 13,104,583,890 | 971,367,838 | - | - | (122,745,489) | (1,235,186) | 13,951,971,053 |
| 구축물 | 3,563,865,004 | 31,686,561 | - | 30,000,000 | (75,619,077) | - | 3,549,932,488 |
| 기계장치 | 5,068,446,844 | 493,452,311 | (26,492,664) | 413,200,000 | (272,443,304) | - | 5,676,163,187 |
| 차량운반구 | 845,366,396 | - | (75,696,578) | 0 | (68,521,384) | 2,956,319 | 704,104,753 |
| 기타유형자산 | 14,004,202,126 | 77,030,000 | (5,049,570) | 117,022,746 | (374,859,508) | 211,419,687 | 14,029,765,481 |
| 건설중인자산 | 1,596,229,663 | 1,082,614,848 | - | (560,222,746) | - | 41,365,960 | 2,159,987,725 |
| 합 계 | 134,017,895,216 | 3,250,049,756 | (107,238,812) | - | (914,188,762) | 254,506,780 | 136,501,024,178 |
2) 전분기
단위:원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분/폐기 | 대 체 | 감가상각비 | 기 타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 95,514,208,421 | - | - | - | - | - | 95,514,208,421 |
| 입목 | 41,871,000 | - | - | - | - | - | 41,871,000 |
| 건물 | 12,886,402,327 | - | - | - | (112,491,258) | 24,187,444 | 12,798,098,513 |
| 구축물 | 2,925,074,957 | - | - | - | (64,229,149) | - | 2,860,845,808 |
| 기계장치 | 4,776,680,206 | 59,200,000 | - | 11,773,430 | (239,238,632) | - | 4,608,415,004 |
| 차량운반구 | 873,973,729 | 40,107,182 | (1,000) | - | (67,542,647) | 1,383,111 | 847,920,375 |
| 기타유형자산 | 14,294,406,487 | 298,222,252 | - | 18,866,187 | (363,253,004) | (51,372,087) | 14,196,869,835 |
| 건설중인자산 | 37,724,666 | 279,361,105 | - | (30,639,617) | - | - | 286,446,154 |
| 합 계 | 131,350,341,793 | 676,890,539 | (1,000) | - | (846,754,690) | (25,801,532) | 131,154,675,110 |
&cr(3) 감가상각비 배분&cr&cr당분기와 전분기중 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 347,624,615 | 321,065,793 |
| 판매비와관리비(주1) | 594,427,355 | 525,688,897 |
| 합 계 | 942,051,970 | 846,754,690 |
(주1) 리스자산 포함
&cr(4) 보험가입내역&cr&cr보고기간종료일 현재 연결회사는 현대해상화재보험(주)의 재산종합보험에 가입하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 장부금액 | 부보금액 |
|---|---|---|
| 건물 | 13,028,124,044 | 26,430,191,330 |
| 구축물 | 3,549,932,488 | 7,278,193,080 |
| 기계장치 | 5,676,163,185 | 26,989,570,835 |
| 기타유형자산 | 13,839,857,553 | 26,309,713,544 |
| 재고자산 | 15,740,265,409 | 19,996,000,000 |
| 합 계 | 51,834,342,679 | 107,003,668,789 |
이외에도 연결회사는 가스사고배상책임보험, 환경책임보험, 생산물책임보험 및 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다.&cr&cr (5) 담보로 제공된 자산 &cr &cr 장부금액 113,530백만원의 토지, 건물 및 기계장치 등이 은행차입금과 FRN에 대한 담보로 신한은행 외 3개 은행에 94,910백만원 및 USD 1천만불, 외상매입금에 대한 담보로 SK에너지㈜와 SK종합화학(주)에 19,000백만원 제공되고 있습니다.(주석16참조)
&cr&cr11. 무형자산
&cr(1) 취득원가와 장부금액&cr&cr보고기간종료일 현재 무형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말
(단위:원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 기 타 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 250,000,000 | (130,000,000) | (120,000,000) | - | - |
| 회원권 | 4,803,993,284 | - | (1,141,894,714) | - | 3,662,098,570 |
| 고객가치 | 1,512,997,186 | (119,778,944) | - | - | 1,393,218,242 |
| 영업권 | 7,374,895,582 | - | (584,788,455) | - | 6,790,107,127 |
| 상표권 | 498,279,346 | - | (232,547,431) | 25,176,552 | 290,908,467 |
| 합 계 | 14,440,165,398 | (249,778,944) | (2,079,230,600) | 25,176,552 | 12,136,332,406 |
연결회사는 당분기중 일부 무형자산에 대한 미래 경제적 효익이 없다고 판단하여 13,992 천 원 ( 전분기: 13,757천원 )을 손상차손으로 인식하였습니다.&cr&cr
2) 전기말
(단위:원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 기 타 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 250,000,000 | (130,000,000) | (120,000,000) | - | - |
| 회원권 | 4,837,493,284 | - | (1,141,894,714) | - | 3,695,598,570 |
| 고객가치 | 1,512,997,186 | (119,778,944) | - | - | 1,393,218,242 |
| 영업권 | 8,555,033,387 | - | (1,764,926,260) | - | 6,790,107,127 |
| 상표권 | 498,279,346 | - | (218,555,221) | 25,373,306 | 305,097,431 |
| 합 계 | 15,653,803,203 | (249,778,944) | (3,245,376,195) | 25,373,306 | 12,184,021,370 |
&cr(2) 장부금액의 변동내역&cr당분기와 전분기중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr &cr 1) 당분기
(단위:원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 손 상 | 상 각 | 기 타(주1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 3,695,598,570 | - | (33,500,000) | - | - | - | 3,662,098,570 |
| 고객가치 | 1,393,218,242 | - | - | - | - | - | 1,393,218,242 |
| 영업권 | 6,790,107,127 | - | - | - | - | - | 6,790,107,127 |
| 상표권 | 305,097,431 | - | - | (13,992,210) | - | (196,754) | 290,908,467 |
| 합 계 | 12,184,021,370 | - | (33,500,000) | (13,992,210) | - | (196,754) | 12,136,332,406 |
(주1) 환율변동효과
2) 전분기
(단위:원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 손 상 | 상 각 | 기 타(주1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 2,964,438,570 | - | - | - | - | 2,964,438,570 | |
| 고객가치 | 1,468,868,101 | - | - | - | - | - | 1,468,868,101 |
| 영업권 | 6,790,107,127 | - | - | - | - | - | 6,790,107,127 |
| 상표권 | 336,503,168 | - | - | (13,757,636) | - | 12,898,258 | 335,643,790 |
| 합 계 | 11,559,916,966 | - | - | (13,757,636) | - | 12,898,258 | 11,559,057,588 |
(주1) 환율변동효과
&cr한편, 연결회사는 무형자산손상차손을 전액 기타비용으로 배부하고 있습니다.&cr
(3) 영업권 손상차손&cr&cr연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.&cr&cr현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정되었습니다.&cr&cr사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 손상검토 대상이 되는 현금창출단위가 속해 있는 산업의 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다.
12. 차입금&cr&cr(1) 단기차입금 등&cr&cr보고기간종료일 현재 단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 차입처 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 이자율(%) | 장부금액 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구매자금융 | 신한은행 | 2.96 ~3.19 | 4,498,439,240 | 3,584,871,237 |
| 우리은행 | 3.14 ~ 3.37 | 3,185,063,393 | 3,203,361,217 | |
| KEB하나은행 | 3.35 ~ 3.41 | 2,599,760,580 | 1,819,889,222 | |
| 운영자금 | 신한은행 | 0.86 | 7,664,537,453 | 7,674,737,157 |
| 신한 외화(유로)( * ) | 1.74 ~ 1.77 | 5,748,570,000 | 5,756,220,000 | |
| 국민은행 | 3.33 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | |
| KEB하나은행 | 3.20 | 2,400,000,000 | 2,350,000,000 | |
| 산업은행 | 2.74 ~ 2.95 | 19,000,000,000 | 19,000,000,000 | |
| 시설자금 | 신한은행 | 4.77 | 2,392,288,000 | 1,073,376,000 |
| 써니스마트제구차&cr(주1) | 2.98 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | |
| 국민은행 | 2.78 | 5,800,000,000 | 5,800,000,000 | |
| 상업어음할인 | 신한은행 | 2.83 ~ 3.27 | 745,231,515 | 300,573,779 |
| KEB하나은행 | 2.94 | - | 1,407,899,893 | |
| 전자채권할인 | 신한은행 등 | 3.15 | 51,427,200 | 33,570,680 |
| 수출채권할인 | 신한은행 등 | - | 487,224,733 | 500,180,581 |
| 합 계 | 68,572,542,114 | 66,504,679,766 |
| (*) 당분기말 재정환율 : USD = 1,137.80 / EUR= 1,277.46&cr 전기말 재정환율 : USD = 1,118.10 / EUR= 1,279.16 |
| (주1) 써니스마트제구차 시설자금은 장기차입금에서 대체된 유동성장기차입금임. |
(2) 장기차입금 &cr&cr보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 차입처 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 이자율(%) | 장부금액 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금 | 신한은행 | 4.77 | 7,017,950,400 | 7,164,784,800 |
| FRN(외화사채) | 신한은행 | 2.25 | 22,516,404,547 | 22,101,189,081 |
&cr13. 퇴직급여채무 &cr&cr연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도 를 운영하고 있으며, 연결회사의 확정급여제도는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
&cr(1) 확정급여부채의 내역 &cr &cr보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 5,194,224,976 | 5,593,797,048 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (4,358,814,870) | (4,760,728,921) |
| 합 계 | 835,410,106 | 833,068,127 |
( 2) 퇴직급여채무 관련 손익&cr&cr당분기와 전기중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 212,191,360 | 501,590,104 |
| 이자비용(운영비용) | 12,520,620 | 115,275,687 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (32,404,906) | (100,611,871) |
| 합 계 | 192,307,074 | 516,253,920 |
&cr한편, 당분기와 전분기중 확정기여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 확정기여형(DC)퇴직급여 | 276,015,228 | 213,930,600 |
&cr&cr (3) 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역 &cr&cr당분기와 전기중 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 5,593,797,048 | 5,517,241,457 |
| 당기근무원가 | 212,191,360 | 501,590,104 |
| 이자비용 | 12,520,620 | 115,275,687 |
| 퇴직금 지급액 | (563,037,000) | (695,843,240) |
| 계열사전출입 | (61,247,052) | (205,192,200) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 360,725,240 |
| 기말금액 | 5,194,224,976 | 5,593,797,048 |
(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역&cr&cr당분기와 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 4,760,728,921 | 4,599,340,147 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 32,404,906 | 100,611,871 |
| 사외적립자산의 관리비용 | - | - |
| 납부액 | 94,887,288 | 992,723,720 |
| 지급액 | (461,281,111) | (678,244,408) |
| 계열사 전출입 | (67,925,134) | (197,363,920) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | (56,338,489) |
| 기말금액 | 4,358,814,870 | 4,760,728,921 |
&cr한편, 사외적립자산은 예,적금과 실적배당 투자상품으로 구성되어 있습니다.
(5) 주요 보험수리적 가정&cr&cr보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
(단위:%)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.20 ~ 2.35 | 2.20 ~ 2.35 |
| 미래임금상승률 | 5.00 | 5.00 |
14. 자산부채 내역
&cr(1) 기타유동금융자산의 내역&cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | ||
| 단기금융상품 | 16,000,000 | 263,600,000 |
| 단기대여금(주1) | 713,200,000 | 715,000,000 |
| 만기보유금융자산 | 7,600,000,000 | 1,500,000,000 |
| 소 계 | 8,329,200,000 | 2,478,600,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 347,298,632 | 359,358,632 |
| 소 계 | 347,298,632 | 359,358,632 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||
| 통화선도자산 | 59,979,101 | 200,839 |
| 소 계 | 59,979,101 | 200,839 |
| 합 계 | 8,736,477,733 | 2,838,159,471 |
( 주1) 임직원 대여금
(2) 기타유동자산의 내역&cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,642,824,384 | 1,646,333,797 |
| 선급비용 | 415,660,950 | 464,754,232 |
| 합 계 | 2,058,485,334 | 2,111,088,029 |
&cr(3) 기타비유동금융자산의 내역&cr&cr보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | ||
| 장기금융상품 | 44,000,000 | 62,000,000 |
| 보증금 | 2,782,800,979 | 3,537,362,298 |
| 소 계 | 2,826,800,979 | 3,599,362,298 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 2,765,327,151 | 2,765,327,151 |
| 소 계 | 2,765,327,151 | 2,765,327,151 |
| 합 계 | 5,592,128,130 | 6,364,689,449 |
&cr(4) 기타비유동자산의 내역&cr&cr보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타투자자산 | 40,889,600 | 694,438,625 |
| 이연법인세자산 | 356,836,050 | 346,639,471 |
| 합 계 | 397,725,650 | 1,041,078,096 |
&cr(5) 매입채무및기타지급채무의 내역&cr&cr보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 38,511,169,852 | 34,624,177,703 |
| 미지급금 | 1,155,527,638 | 1,856,601,329 |
| 예수금 | 375,687,379 | 679,757,951 |
| 미지급비용 | 2,786,366,681 | 2,592,949,831 |
| 합 계 | 42,828,751,550 | 39,753,486,814 |
&cr(6) 기타유동금융부채의 내역&cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융부채 | ||
| 통화선도 | - | 1,086,212 |
| 위험회피지정금융부채 | ||
| 통화스왑 | - | 335,609,344 |
| 미지급배당금 | ||
| 미지급배당금 | 937,314,000 | - |
| 합 계 | 937,314,000 | 336,695,556 |
(7) 기타유동부채의 내역&cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 274,388,817 | 247,244,531 |
| 기타충당부채 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 합 계 | 314,388,817 | 287,244,531 |
&cr(8) 기타비유동금융부채의 내역&cr&cr보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수입보증금 | 369,284,200 | 368,539,000 |
(9) 리스자산의 내역&cr&cr보고기간종료일 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스자산 | 257,947,413 | - |
| 감가상각누계액 | (27,863,208) | - |
| 합 계 | 230,084,205 | - |
(10) 리스부채의 내역&cr&cr보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | 238,582,000 | - |
| 현재가치할인차금 | (7,723,854) | - |
| 합 계 | 230,858,146 | - |
15. 파생금융상품 및 위험회피회계
&cr연결회사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 차입금의 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다. 매매목적의 거래에는 환율의 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득 목적 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 회사의 외화차입금에 대한 환율등에 따른 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑을 이용하고 있습니다. &cr
(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 매매목적 | 위험회피목적 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | 자산계 | 부채계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화스왑 | - | - | - | - | - | - |
| 통화선도 | 12,812,142 | - | 47,166,959 | - | 59,979,101 | - |
| 합계 | 12,812,142 | - | 47,166,959 | - | 59,979,101 | - |
&cr 16. 우발부채와 약정사항&cr &cr (1) 담보제공 자산&cr&cr보고기간종료일 현 재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산 의 내역 은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 관련채무 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 울산공장토지 외 | 37,336,871,751 | 31,110,238,400 | 19,410,238,400 |
| 진천공장토지외 | 1,745,428,565 | 1,560,000,000 | ||
| 용산토지 외 (주1) | 49,797,584,761 | 20,000,000,000 | ||
| 소 계 | 88,879,885,077 | 52,670,238,400 | 19,410,238,400 | |
| SK에너지㈜ | 용산토지 외 (주1) | 49,797,584,761 | 13,000,000,000 | 3,760,204,659 |
| SK종합화학㈜ | 안성공장토지 외 | 8,525,394,538 | 6,000,000,000 | 1,325,741,866 |
| 국민은행 | 화성공장토지 외 | 10,866,554,325 | 7,280,000,000 | 5,800,000,000 |
| KEB 하나은행 | 경인물류토지 외 | 5,258,348,672 | 3,960,000,000 | 1,599,760,580 |
| 소 계 | 74,447,882,296 | 30,240,000,000 | 12,485,707,105 | |
| 신한은행 | 용산 및 울산토지 외(주2) | 67,249,595,967 | USD 10,000,000 | 22,516,404,547 |
| 산업은행 | 12,000,000,000 | - |
(주1) 용산토지 등이 신한은행과 SK에너지(주)에 공통담보자산으로 제공되었습니다.&cr(주2) 당분기 용산 및 울산토지 등이 산업은행 시설자금대출 담보 및 신한은행 FRN &crUSD 2,000만에 대한 공통담보자산으로 제공되었습니다.
(2) 지급보증 수혜내역&cr 연결회사는 금융기관한도거래보증과 관련하여 대표이사인 강승모로부터 86,914 백만원(전기말 86,926백만원) , 사내이사인 강봉구로부터 1,800백만원(전기말 1,800백만원)의 보증을 제공받고 있습 니다.&cr &cr한편, 연결회사가 특수관계자 이외의 자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 제공처 | 보증내용 | 당분기말 | 전기말 | 보증처 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보증금액 | 사용액 | 보증금액 | 사용액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KEB 하나은행 | 지급보증 | 500,000,000 | 500,000,000 | 500,000,000 | 500,000,000 | 한화케미칼(주)외 |
| 국민은행 | 지급보증 | 500,000,000 | 500,000,000 | 500,000,000 | 500,000,000 | SK케미칼(주) |
| 합 계 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
(3) 금융기관 약정사항&cr보고기간종료일 현 재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음 과 같습니다.
(단위:원)
| 금융기관 | 약정내역 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 외 | 당좌차월 | 8,500,000,000 | - |
| 신한은행 외 | 구매자금대출 | 42,500,000,000 | 10,283,263,213 |
| 신한은행 외 | 전자외상매출채권 및 상업어음할인 | 16,100,000,000 | 1,283,883,448 |
| 신한은행 외 | 일반대출 | 46,000,000,000 | 35,400,000,000 |
| 신한은행 | 일반대출(외화)(*) | 5,748,570,000 | 5,748,570,000 |
| 신한은행 외 | 시설자금대출 | 28,478,000,000 | 15,210,238,400 |
| KEB하나은행 | 외화지급보증(내국신용장)(*) | 1,737,800,000 | 999,756,643 |
| 신한은행 외 | 외화지급보증(sight)(*) | 7,281,920,000 | 867,963,619 |
| 신한은행 외 | 외화지급보증(*) | 8,165,392,000 | 7,949,210,000 |
| 신한은행 외 | 원화지급보증 | 8,300,000,000 | 8,300,000,000 |
| 신한은행 | FRN(*) | 22,516,404,547 | 22,516,404,547 |
| 합 계 | 195,328,086,547 | 108,559,289,870 |
(*) 당기말 재정환율 : USD = 1,137.80, EUR = 1,277.46
&cr
(4) 견질 제공된 어음, 수표&cr보고기간종료 일 현재 연결회사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질 및 상거래담보보증으로 제공한 어음 은 다음 과 같습니다.
| 제공받은자 | 담보제공자산 | 담보설정금액(단위:원) | 설정일 |
|---|---|---|---|
| SK종합화학㈜ | 어음 | 4,000,000,000 | 1999.6.15. |
| SK종합화학㈜ | 어음 | 4,000,000,000 | 2000.6. 8. |
| ㈜대림코퍼레이션 | 어음 | 500,000,000 | 2002.6.23. |
| ㈜바커케미칼코리아 | 어음 | 100,000,000 | 1998.1.8. |
| ㈜엘지화학 | 어음 | 백지어음 | 1995. 6. 8. |
| 롯데BP화학㈜ | 어음 | 백지어음 | 1998. 1. 8. |
| ㈜대림코퍼레이션 | 어음 | 백지어음 | 2003. 9.10. |
17. 자본&cr
(1) 자본금&cr&cr보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 2,000,000주 | 2,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행주식수 | 655,200주 | 655,200주 |
| 보통주 자본금 | 3,276,000,000원 | 3,276,000,000원 |
&cr(2) 자본잉여금&cr&cr보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 5,406,291,440 | 5,406,291,440 |
| 자기주식처분이익 | 8,967,949 | 8,967,949 |
| 합 계 | 5,415,259,389 | 5,415,259,389 |
&cr(3) 기타포괄손익누계액&cr&cr보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 해외사업환산이익(손실) | 175,942,228 | (39,824,324) |
| 기타포괄손익-공정가치&cr금융자산 평가손익 | (31,980,000) | (22,581,000) |
| 파생상품평가손익 | (116,089,772) | (107,335,288) |
| 지분법자본변동 | - | - |
| 합 계 | 27,872,456 | (169,740,612) |
(4) 이익잉여금 내역&cr
1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1. 법정적립금 | 1,657,634,000 | 1,638,000,000 |
| 이익준비금(주1) | 1,657,634,000 | 1,638,000,000 |
| 2. 임의적립금 | 86,573,423,562 | 82,573,423,562 |
| 기업합리화적립금 | 1,401,423,562 | 1,401,423,562 |
| 임의적립금 | 85,150,000,000 | 81,150,000,000 |
| 재무구조개선적립금 | 22,000,000 | 22,000,000 |
| 3. 재평가잉여금(주2) | 54,904,514,090 | 54,904,514,090 |
| 4. 연결미처분이익잉여금 | (307,610,176) | 3,515,072,177 |
| 합 계 | 142,827,961,476 | 142,631,009,829 |
(주1) 지배회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상 을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적으로는 사용될 수 없으나 자본전입 또 는 결손보전을 위하여는 사용될 수 있습니다.&cr (주2) 지배회사는 한국채택국제회계기준 최초 적용 시 유형자산에 대해 공정가치를 간주원가 사용하여, 유형자산의 공&cr 정가액과 장부가액의 차액 55,554백만원(법인세 효과 15,669백만원 차감 후)을 재평가잉여금으로 계상하였습니&cr 다. 전기 이전의 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가 잉여금은 573백만원(법인세 효과 162백만원 차감후), 전기&cr 중 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가잉여금 76백만원(법인세효과 21백만원 차감후)은 미처분이익잉여금으로&cr 대체하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수&cr 있습니다.
&cr 18 . 법인세비용 &cr &cr (1) 법인세비용 구성 내역&cr&cr당분기와 전분기중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1. 당기법인세 | 102,867,840 | 677,328,713 |
| 기간손익에 대한 당기법인세 | 102,867,840 | 677,328,713 |
| 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | - | - |
| 2. 이연법인세 | 195,215,660 | 23,198,088 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 195,215,660 | 23,198,088 |
| 3. 총 법인세 효과 | 298,083,500 | 700,526,801 |
| 4. 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 5. 법인세비용 | 298,083,500 | 700,526,801 |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 &cr
당분기와 전분기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 1,420,344,535 | 1,600,425,086 |
| 적용세율에 따른 법인세비용(*) | 290,475,797 | 330,093,518 |
| 조정사항 | 7,633,173 | 370,433,283 |
| 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | - | - |
| 세액공제 | - | - |
| 기타 | 7,633,173 | 370,433,283 |
| 법인세비용 | 298,108,970 | 700,526,801 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 20.99% | 43.77% |
(*) 상기의 과세소득에 적용된 세율은 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 각각 20%와 지방소득세(법인세분)를 각각 고려한 것임
(3) 주요 누적일시적차이의 증(감) 내역 및 이연법인세자산(부채)&cr
당분기중 주요 누적일시적차이등의 증(감)내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음 과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기말 | 기초 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 6,305,317,264 | 82,496,228 | 6,387,813,492 | 1,405,318,970 | 1,387,169,799 |
| 종속기업투자주식 | (22,268,492,904) | - | (22,268,492,904) | (4,899,068,439) | (4,899,068,438) |
| 회계변경누적효과(유형) | 58,508,402 | - | 58,508,402 | 12,871,848 | 12,871,848 |
| 일시상각충당금(건물) | (41,973,995) | 334,893 | (41,639,102) | (9,160,602) | (9,234,279) |
| 일시상각충당금(구축물) | (410,753,596) | 9,060,021 | (401,693,575) | (88,372,587) | (90,365,791) |
| 감가상각비 | 266,166,771 | - | 266,166,771 | 58,556,690 | 58,556,690 |
| 감가상각비(K-IFRS조정) | (508,293,570) | 5,109,613 | (503,183,957) | (110,700,469) | (111,824,583) |
| 기계장치 | (96,284,711) | (2,235,731) | (98,520,442) | (21,674,496) | (21,182,635) |
| 무형자산감액손실(회원권) | 945,894,714 | - | 945,894,714 | 208,096,837 | 208,096,837 |
| 고객가치 | (1,393,218,242) | - | (1,393,218,242) | (306,508,013) | (306,508,013) |
| 퇴직급여부채 | 5,620,961,173 | (360,436,230) | 5,260,524,943 | 1,157,315,476 | 1,236,611,457 |
| 퇴직연금부담금 | (4,757,780,559) | (218,421,423) | (4,976,201,982) | (1,094,764,436) | (1,046,711,723) |
| 외화환산이익 | (193,930) | 193,930 | - | - | (42,664) |
| 외화환산손실 | - | 1,236,525 | 1,236,525 | 272,036 | - |
| 연차수당 | 641,101,860 | (2,356,360) | 638,745,500 | 140,524,010 | 141,042,409 |
| 재고자산평가손실 | 378,600,989 | 868,338 | 379,469,327 | 83,483,252 | 83,292,217 |
| 금융보증채무 | 87,519,208 | (1,427,261) | 86,091,947 | 18,940,228 | 19,254,226 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 117,106,583 | (10,000) | 117,096,583 | 25,761,245 | 25,763,445 |
| 관계기업투자손상차손 | 22,500,000 | - | 22,500,000 | 4,950,000 | 4,950,000 |
| 건설자금이자 | 48,686,307 | (366,982) | 48,319,325 | 10,630,253 | 10,710,989 |
| 미수수익 | (107,885,216) | (9,694,784) | (117,580,000) | (25,867,600) | (23,734,757) |
| 토지재평가 | (76,458,806,753) | - | (76,458,806,753) | (16,820,937,486) | (16,820,937,486) |
| 매도가능증권 평가이익 | 28,950,000 | 12,050,000 | 41,000,000 | 9,020,000 | 6,369,000 |
| 통화선도거래 평가이익 | (9,658,051) | (9,658,051) | (2,124,771) | - | |
| 통화선도거래 평가손실 | 336,695,556 | (383,862,515) | (47,166,959) | (10,376,730) | 74,073,019 |
| 즉시상각의제 | 18,121,477 | (825,666) | 17,295,811 | 3,805,078 | 3,986,725 |
| 감가상각비(업무용승용차) | 47,638,980 | (9,398,462) | 38,240,518 | 8,412,914 | 10,480,576 |
| 기타충당부채 | 40,000,000 | - | 40,000,000 | 8,800,000 | 8,800,000 |
| 계열사 출자증가 | 269,352,500 | - | 269,352,500 | 59,257,550 | 59,257,550 |
| 합 계 | (90,810,561,692) | (887,343,917) | (91,697,905,609) | (20,173,539,242) | (19,978,323,582) |
(4) 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 결제 | 1,612,143,582 | 1,598,207,580 |
| 1년 후 결제 | (21,785,682,824) | (21,576,531,162) |
| 합 계 | (20,173,539,242) | (19,978,323,582) |
19. 주당이익 &cr
(1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 가중평균유통보통주식수
① 당분기&cr
| 구 분 | 주식수 | 기 간 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 624,876 주 | 2019.01.01~2019.03.31 | 90 일 | 56,238,840 주 |
| 합계 | 90 일 | 56,238,840 주 |
가중평균유통보통주식수: 56,238,840주÷ 90일 \= 624,876 주
② 전분기&cr
| 구 분 | 주식수 | 기 간 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 644,876 주 | 2018.01.01~2018.01.30 | 30 일 | 19,346,280 주 |
| 자기주식취득 | 638,855 주 | 2018.01.31~2018.02.27 | 28 일 | 17,887,940 주 |
| 자기주식취득 | 627,832 주 | 2018.02.28~2018.03.12 | 13 일 | 8,161,816 주 |
| 자기주식취득 | 624,876 주 | 2018.03.13~2018.03.31 | 19 일 | 11,872,644 주 |
| 합계 | 90 일 | 57,268,680 주 |
가중평균유통보통주식수: 57,268,680주÷90일 = 636,318주&cr
2) 보통주 당기순이익
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지배기업 소유지분 순이익 | 1,134,265,647 원 | 831,618,273 원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 624,876 주 | 636,318 주 |
| 기본주당순이익 | 1,815 원 | 1,307 원 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 회사는 전환사채, 신주인수권부사채나 전환우선주와 같이 보통주로 청구 가능한 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.&cr&cr(3) 보고기간종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.&cr
20. 손익내역&cr&cr(1) 매출액&cr&cr당분기와 전분기중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 15,850,965,966 | 14,614,666,474 |
| 상품매출액 | 88,521,796,213 | 80,321,652,731 |
| 기타매출액 | 1,200,127,368 | 665,217,212 |
| 합 계 | 105,572,889,547 | 95,601,536,417 |
&cr
(2) 매출원가 &cr&cr당분기와 전분기중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 11,582,041,853 | 10,660,622,561 |
| 상품매출원가 | 81,821,165,201 | 74,493,663,154 |
| 기타매출원가 | 1,132,254,648 | 116,617,363 |
| 합 계 | 94,535,461,702 | 85,270,903,078 |
(3) 판매비와관리비&cr&cr당분기와 전분기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 3,146,569,274 | 2,824,623,728 |
| 퇴직급여 | 198,677,921 | 308,581,266 |
| 복리후생비 | 440,716,956 | 445,966,029 |
| 여비교통비 | 215,353,074 | 241,303,482 |
| 차량유지비 | 231,145,427 | 236,160,295 |
| 통신비 | 62,990,723 | 63,476,212 |
| 수도광열비 | 83,663,694 | 96,706,912 |
| 세금과공과 | 152,111,945 | 142,167,405 |
| 도서인쇄비 | 11,741,390 | 17,358,838 |
| 소모품비 | 99,571,518 | 118,964,412 |
| 감가상각비 | 594,427,355 | 525,688,897 |
| 수선비 | 7,619,699 | 11,982,642 |
| 보험료 | 105,402,984 | 95,481,555 |
| 지급수수료 | 772,971,247 | 803,949,090 |
| 임차료 | 198,394,103 | 205,458,093 |
| 접대비 | 281,385,197 | 286,488,034 |
| 광고선전비 | 378,791,319 | 339,346,256 |
| 견본품비 | 9,875,135 | 57,402,957 |
| 운반비 | 1,832,017,173 | 1,697,943,776 |
| 대손상각비(환입) | 53,755,418 | (294,403,140) |
| 교육훈련비 | 57,358,970 | 52,457,060 |
| 용역비 | 195,956,518 | 214,268,284 |
| 경상개발비 | 151,505,375 | 192,505,300 |
| 잡 비 | 635,391 | 8,845,012 |
| 합 계 | 9,282,637,806 | 8,692,722,395 |
(4) 금융수익&cr&cr당분기와 전분기중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 64,091,707 | 6,888,334 |
| 배당금수익 | 21,000,000 | - |
| 통화선도평가이익 | 406,812,142 | 8,386,791 |
| 통화선도거래이익 | 10,171,212 | 7,890,000 |
| 합 계 | 502,075,061 | 23,165,125 |
(5) 기타수익&cr&cr당분기와 전분기중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 임대료수익 | 281,459,601 | 317,988,673 |
| 외환차익 | 221,454,923 | 300,245,077 |
| 외화환산이익 | 169,733,874 | 162,032,920 |
| 대손충당금환입액 | - | 79,276 |
| 유형자산처분이익 | 8,881,059 | 908,091 |
| 잡이익 | 147,844,545 | 66,800,967 |
| 합 계 | 829,374,002 | 848,055,004 |
(6) 금융비용&cr&cr당분기와 전분기중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 695,001,710 | 475,195,134 |
| 통화선도평가손실 | - | 18,124,638 |
| 통화선도거래손실 | 8,660,839 | - |
| 합 계 | 703,662,549 | 493,319,772 |
&cr
(7) 기타비용&cr&cr당분기와 전분기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 빌딩관리비 | 31,527,056 | 30,406,480 |
| 사택관리비 | 13,021,465 | 6,627,012 |
| 유형자산처분손실 | 23,693,255 | - |
| 유형자산폐기손실 | 17,088,998 | - |
| 무형자산손상차손 | 13,992,210 | 13,757,636 |
| 외환차손 | 290,523,766 | 83,051,924 |
| 외화환산손실 | 307,285,742 | 144,334,183 |
| 기타의대손상각비 | (4,794,000) | |
| 기부금 | 20,000,000 | 10,000,000 |
| 잡손실 | 247,377,513 | 134,304,432 |
| 합 계 | 959,716,005 | 422,481,667 |
(8) 비용의 성격별 분류&cr
당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (1,582,267,695) | 329,919,143 |
| 사용된 원재료 및 상품 | 91,906,578,960 | 81,641,793,320 |
| 급료와임금 | 4,279,972,588 | 3,931,870,818 |
| 퇴직급여 | 294,826,199 | 399,917,206 |
| 복리후생비 | 626,673,918 | 664,647,374 |
| 소모품비 | 371,660,898 | 444,973,338 |
| 감가상각비 | 942,051,970 | 846,754,690 |
| 지급수수료 | 863,399,227 | 872,446,008 |
| 운반비 | 1,846,230,173 | 1,709,081,276 |
| 기타비용 | 4,268,973,270 | 3,122,222,300 |
| 합 계 | 103,818,099,508 | 93,963,625,473 |
&cr&cr21. 특수관계자와의 거래
(1) 주요 경영진에 대한 보상&cr&cr 지배회사의 주요 경영진은 지배회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 급여 854 백만원 (전분기: 768백만원) 및 퇴직급여 77 백 만원 ( 전분기: 70백만원)입니다 .
(2) 특수관계자와의 주요 거래&cr&cr1) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 회 사 명 | 수 익 | 비 용 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 케이피금형(주)(주1) | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - |
(주1) 종속회사인 케이피한석유화(주)와의 거래임(주석9참조)
&cr2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 기타거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 거래상대방 | 대 여 | 상 환 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의특수관계자 | 임직원 | - | 225,000,000 | 1,800,000 | 183,300,000 |
| 합 계 | - | 225,000,000 | 1,800,000 | 183,300,000 |
(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역&cr
보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권채무잔액 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 회 사 명 | 채 권 | | 채 무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원(주1) | | 144,200,000 | 146,000,000 | - | - |
| 합 계 | | 144,200,000 | 146,000,000 | - | - |
(주1) 임직원 대여금
(4) 기타&cr
연결회사의 특수관계자와 매출ㆍ매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 한편, 연결회사는 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있거나 제공하고 있습니다(주석16참조).
22. 현금흐름표&cr
(1) 조정사항&cr &cr당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 대손상각비(환입) | 53,755,418 | (294,403,140) |
| 재고자산평가손실 | 1,015,713 | 18,612,908 |
| 재고자산평가손실환입 | - | (23,160,819) |
| 감가상각비 | 942,051,970 | 510,344,210 |
| 유형자산처분이익 | (8,881,059) | (908,091) |
| 유형자산처분손실 | 23,693,255 | - |
| 유형자산폐기손실 | 17,088,998 | - |
| 무형자산손상차손 | 13,992,210 | 13,757,636 |
| 외화환산이익 | (169,733,874) | (162,032,920) |
| 외화환산손실 | 307,285,742 | 144,334,183 |
| 이자비용 | 695,001,710 | 475,195,134 |
| 이자수익 | (64,091,707) | (6,888,334) |
| 통화선도거래이익 | (1,086,212) | - |
| 통화선도거래손실 | 200,839 | - |
| 통화선도평가이익 | (208,812,142) | (8,386,791) |
| 통화선도평가손실 | - | 18,124,638 |
| 퇴직급여 | 260,607,582 | 388,073,146 |
| 기타의대손상각비(환입) | (4,794,000) | - |
| 법인세비용 | 298,083,500 | 700,526,801 |
| 지분법이익 | - | (7,095,452) |
| 지분법손실 | 2,516,013 | - |
| 합 계 | 2,157,893,956 | 1,766,093,109 |
(2) 순운전자본&cr&cr당분기와 전분기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 6,095,598,806 | 1,061,664,653 |
| 미수수익의 감소(증가) | 206,096,928 | 90,174,565 |
| 미수금의 감소(증가) | (881,512,801) | 235,617,207 |
| 선급금의 감소(증가) | 1,614,431 | (1,463,964,589) |
| 선급비용의 감소(증가) | 49,535,719 | 263,386,367 |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,716,243,543) | (646,834,783) |
| 보증금의 증가(감소) | 916,655,360 | - |
| 매입채무의 증가(감소) | 3,958,512,677 | 1,017,902,769 |
| 미지급금의 증가(감소) | (699,733,767) | (365,034,440) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 184,406,100 | 153,961,289 |
| 예수금의 증가(감소) | (303,634,934) | (330,163,888) |
| 선수금의 증가(감소) | 27,462,461 | 93,760,700 |
| 사외적립자산의 증가 | 401,914,051 | (84,828,157) |
| 퇴직급여채무의 증가(감소) | (660,179,654) | (132,884,107) |
| 합 계 | 7,580,491,834 | (107,242,414) |
(3) 현금 유출입이 없는 거래&cr &cr당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 구축물 대체 | 30,000,000 | |
| 건설중인자산의 기계장치 대체 | 413,200,000 | 11,773,430 |
| 건설중인자산의 기타의유형자산 대체 | 117,022,746 | 18,866,187 |
| 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 | 1,092,288,000 | 1,023,840,000 |
| 합 계 | 1,652,510,746 | 1,054,479,617 |
&cr (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr
1) 당분기
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 상각 | 환율변동 | 공정가치 변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 55,431,303,766 | 2,106,855,348 | - | - | (57,905,000) | - | 57,480,254,114 |
| 장기차입금&cr(유동성포함) | 40,339,349,881 | (127,922,400) | - | 21,215,466 | 394,000,000 | - | 40,626,642,947 |
| 통화선도부채 | 336,695,556 | (336,695,556) | - | - | - | - | - |
| 합계 | 96,107,349,203 | 1,642,237,392 | - | 21,215,466 | 336,095,000 | - | 98,106,897,061 |
2) 전기
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 상각 | 환율변동 | 공정가치 변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 53,871,481,233 | 1,610,077,533 | - | - | (50,255,000) | - | 55,431,303,766 |
| 장기차입금 | 18,922,619,200 | 21,604,038,177 | - | 10,692,504 | (198,000,000) | - | 40,339,349,881 |
| 통화선도부채 | - | - | - | - | - | 336,695,556 | 336,695,556 |
| 합계 | 72,794,100,433 | 23,214,115,710 | - | 10,692,504 | (248,255,000) | 336,695,556 | 96,107,349,203 |
&cr(5) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품,단기대여금 및 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.
&cr
23. 재무위험관리&cr&cr(1) 자본위험관리&cr&cr연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
&cr연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 166,493,645,215 | 159,581,994,257 |
| 자 본 | 148,080,007,511 | 147,706,017,413 |
| 부채비율 | 112.43% | 108.04% |
(2) 재무위험관리&cr&cr1) 연결회사의 목표 및 정책&cr&cr연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.
&cr연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 및 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금 및 매입채무 등으로 구성되어 있습니다.
2) 신용위험&cr&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은제한적입니다.&cr
연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.
·송장 발행 후 채권 만기 이내 매출채권의 지급
·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름
① 매출채권
연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
(단위:원)
| 구 분 | 정상채권 | 6개월이하 | 6개월~1년 | 1년~3년 | 3년초과 | 부도어음 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기대 손실률 | 0.14% | 1.57% | 21.55% | 86.17% | 100.00% | 94.03% | 3.17% |
| 총 장부금액 | 102,745,578,155 | 10,266,362,573 | 545,085,864 | 1,706,431,550 | 1,435,867,834 | 409,385,900 | 117,108,711,876 |
| 손실충당금 | 142,271,502 | 161,579,110 | 117,484,082 | 1,470,359,277 | 1,435,867,834 | 384,926,929 | 3,712,488,734 |
&cr 당분기와 전기의 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기초 기준서 제1039호 | (3,768,724,584) | (2,760,473,372) |
| 기초 이익잉여금의 조정 | - | - |
| 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 | - | - |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소&cr(증가) | (53,755,418) | (1,278,315,189) |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | 120,629,268 | 283,432,977 |
| 환입된 미사용 금액 | - | - |
| 기타포괄손익(외화환산차이) | (10,638,000) | (13,369,000) |
| 당기말 손실충당금&cr(전기-기준서 제1039호 금액임) | (3,712,488,734) | (3,768,724,584) |
| (*) | 전기에 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으 로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.&cr - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(30일 초과 연체) |
② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 &cr상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과기타 채권을 포함합니다. &cr&cr상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. &cr&cr다음의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 9,935,436,331 | 6,611,432,671 |
| 매출채권및기타수취채권 | 117,190,292,908 | 122,125,418,060 |
| 기타유동금융자산 | 8,736,477,733 | 2,838,159,471 |
| 기타비유동금융자산 | 5,592,128,130 | 6,364,689,449 |
| 합 계 | 141,454,335,102 | 137,939,699,651 |
3) 유동성위험&cr&cr유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 42,828,751,550 | - | - | 42,828,751,550 |
| 단기차입금 등 | 68,572,542,114 | - | - | 68,572,542,114 |
| 기타유동금융부채 | 937,314,000 | - | - | 937,314,000 |
| 장기차입금 | - | 29,534,354,947 | - | 29,534,354,947 |
| 기타비유동금융부채 | - | 369,284,200 | - | 369,284,200 |
| 합 계 | 112,338,607,664 | 29,903,639,147 | - | 142,242,246,811 |
&cr상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. &cr
4) 시장위험 &cr&cr시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험&cr연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다
(단위:USD, EUR, MYR, VND, THB, JPY, 원)
| 구 분 | 화폐&cr단위 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | USD | 5,240,183.54 | 5,962,280,819 | 2,543,019.36 | 2,843,349,936 |
| EUR | 1,892,454.56 | 2,417,535,000 | 3,475,794.00 | 4,446,096,651 | |
| MYR | 7,509,304.04 | 2,095,170,919 | 7,525,992.26 | 2,026,448,674 | |
| VND | 12,463,616.00 | 610,717 | 14,410,825.00 | 694,601 | |
| THB | 20,662,266.85 | 738,262,793 | 11,549,102.86 | 396,711,682 | |
| JPY | - | - | 14,256,000.00 | 144,438,939 | |
| 합 계 | - | 11,213,860,248 | - | 9,857,740,483 | |
| 외화금융부채 | USD | 4,007,785.22 | 4,560,058,015 | 4,387,637.85 | 4,905,817,871 |
| EUR | 11,680,722.36 | 14,921,655,586 | 11,290,428.55 | 14,442,264,583 | |
| MYR | 16,325,280.85 | 4,554,916,609 | 16,636,785.85 | 4,479,620,957 | |
| 합 계 | - | 24,036,630,210 | - | 23,827,703,411 |
당분기말 재정환율 :&crUSD = 1,137.80 / EUR = 1,277.46 / MYR = 279.01 / VND = 0.0490 / THB = 35.73 / JPY 100 = 1,028.24&cr전기말 재정환율 :&cr USD = 1,118.10 / EUR = 1,279.16 / MYR = 269.26/ VND = 0.0482 / THB = 34.35 / JPY 100 = 1,013.18
연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전순손익 증감효과 | (641,138,498) | 641,138,498 | (698,498,146) | 698,498,146 |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
② 이자율위험&cr이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 고정이자부 | 변동이자부 | 고정이자부 | 변동이자부 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | 29,534,354,947 | 68,572,542,114 | 29,265,973,881 | 66,504,679,766 |
보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 포인트&cr상승시 | 1% 포인트&cr하락시 | 1% 포인트&cr상승시 | 1% 포인트&cr하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전순손익 증감효과 | (685,725,421) | 685,725,421 | (665,046,798) | 665,046,798 |
&cr
24. 부문정보&cr
(1) 사업별 부문에 대한 일반정보&cr&cr연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재 화 |
|---|---|
| 제조부문 | 아스팔트 제품 |
| 몰타프라스 제품 | |
| 솔벤트 제품 | |
| 합성수지 제품 외 | |
| 도소매부문 | 아스팔트 상품 |
| 케미칼 상품 외 |
&cr(2) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기
(단위:원)
| 구 분 | 아스팔트부문 | 합성수지부문 | 케미칼부문 | 기타 | 연결조정 | 연결후 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총매출액 | 50,294,645,331 | 26,721,165,973 | 32,208,137,330 | 1,243,730,746 | (4,894,789,833) | 105,572,889,547 |
| 내부매출액 | (879,864,390) | (330,345,934) | (1,824,768,634) | (1,859,810,875) | 4,894,789,833 | - |
| 순매출액 | 49,414,780,941 | 26,390,820,039 | 30,383,368,696 | (616,080,129) | - | 105,572,889,547 |
| 영업손익 | 2,277,529,802 | 463,928,465 | 566,067,538 | (1,590,021,365) | 37,285,599 | 1,754,790,039 |
| 당기순손익 | 1,947,739,629 | 297,603,709 | 454,716,188 | (1,932,503,143) | 354,704,652 | 1,122,261,035 |
| 총자산 | 254,030,054,036 | 44,089,204,690 | 45,479,089,954 | 32,072,541,804 | (61,097,237,758) | 314,573,652,726 |
| 총부채 | 95,637,622,838 | 27,823,260,037 | 30,538,455,225 | 23,124,428,681 | (10,630,121,566) | 166,493,645,215 |
2) 전분기
(단위:원)
| 구 분 | 아스팔트부문 | 합성수지부문 | 케미칼부문 | 기 타 | 연결조정 | 연결후 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총매출액 | 41,795,209,032 | 24,141,810,318 | 35,240,208,351 | 735,451,868 | (6,311,143,152) | 95,601,536,417 |
| 내부매출액 | (4,958,111,730) | (616,111,000) | (736,920,422) | - | 6,311,143,152 | - |
| 순매출액 | 36,837,097,302 | 23,525,699,318 | 34,503,287,929 | 735,451,868 | - | 95,601,536,417 |
| 영업손익 | 1,660,965,360 | 351,654,634 | 539,526,841 | (952,596,691) | 38,360,800 | 1,637,910,944 |
| 당기순손익 | 1,813,909,194 | 253,081,586 | 587,433,588 | (1,235,895,144) | (518,630,939) | 899,898,285 |
| 총자산 | 224,236,904,386 | 39,172,764,345 | 50,922,359,721 | 30,177,429,411 | (58,217,817,943) | 286,291,639,920 |
| 총부채 | 71,028,039,498 | 23,757,141,477 | 35,996,574,219 | 22,298,065,783 | (11,048,255,131) | 142,031,565,846 |
(3) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 매출액 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- |
| 국내매출(*) | 93,348,129,751 | 77,819,708,728 |
| 아시아 | 11,414,573,876 | 17,086,516,956 |
| 오세아니아 | 472,089,618 | 177,533,631 |
| 유럽 | 338,096,302 | 355,473,178 |
| 아프리카 | - | 162,303,924 |
| 합계 | 105,572,889,547 | 95,601,536,417 |
(*) 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액 임
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 56 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 55 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 56 기 1분기말 | 제 55 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 80,808,678,419 | 75,290,853,225 |
| 현금및현금성자산 | 3,597,972,014 | 2,349,227,706 |
| 매출채권및기타수취채권 | 62,939,357,582 | 65,149,257,514 |
| 기타유동금융자산 | 6,061,311,170 | 1,018,346,160 |
| 재고자산 | 8,020,438,945 | 6,600,735,220 |
| 기타유동자산 | 189,598,708 | 173,286,625 |
| 비유동자산 | 153,007,879,306 | 151,115,599,491 |
| 기타비유동금융자산 | 3,665,110,793 | 3,517,860,793 |
| 종속기업투자주식 | 58,573,342,613 | 56,470,620,673 |
| 관계기업투자주식 | 1,212,873,244 | 1,170,259,011 |
| 유형자산 | 86,354,392,119 | 86,152,735,009 |
| 무형자산 | 3,076,185,380 | 3,109,685,380 |
| 기타비유동자산 | 40,889,600 | 694,438,625 |
| 리스자산 | 85,085,557 | |
| 자산총계 | 233,816,557,725 | 226,406,452,716 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 40,989,814,196 | 35,773,082,743 |
| 매입채무및기타지급채무 | 15,511,205,796 | 11,316,769,903 |
| 단기차입금 등 | 22,971,042,105 | 22,818,436,402 |
| 당기법인세부채 | 1,378,960,587 | 1,116,761,264 |
| 기타유동금융부채 | 937,314,000 | 336,695,556 |
| 기타유동부채 | 191,291,708 | 184,419,618 |
| 비유동부채 | 42,992,635,129 | 42,026,886,589 |
| 장기차입금 | 22,516,404,547 | 22,101,189,081 |
| 기타비유동금융부채 | 445,014,000 | 448,374,000 |
| 퇴직급여채무 | 583,951,993 | 510,584,966 |
| 이연법인세부채 | 19,361,892,996 | 18,966,738,542 |
| 장기리스부채 | 85,371,593 | |
| 부채총계 | 83,982,449,325 | 77,799,969,332 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 3,276,000,000 | 3,276,000,000 |
| 자본잉여금 | 4,595,059,389 | 4,595,059,389 |
| 기타포괄손익누계액 | (66,994,500) | (279,424,657) |
| 기타자본구성요소 | (3,109,374,949) | (3,109,374,949) |
| 이익잉여금 | 145,139,418,460 | 144,124,223,601 |
| 자본총계 | 149,834,108,400 | 148,606,483,384 |
| 부채및자본총계 | 233,816,557,725 | 226,406,452,716 |
&cr
| 포괄손익계산서 |
| 제 56 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 55 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 56 기 1분기 | 제 55 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 48,519,574,491 | 48,519,574,491 | 40,469,493,482 | 40,469,493,482 |
| 매출원가 | 40,903,390,868 | 40,903,390,868 | 33,750,689,208 | 33,750,689,208 |
| 매출총이익 | 7,616,183,623 | 7,616,183,623 | 6,718,804,274 | 6,718,804,274 |
| 판매비와관리비 | 5,425,667,167 | 5,425,667,167 | 5,173,576,050 | 5,173,576,050 |
| 영업이익 | 2,190,516,456 | 2,190,516,456 | 1,545,228,224 | 1,545,228,224 |
| 금융수익 | 513,432,408 | 513,432,408 | 56,649,349 | 56,649,349 |
| 기타수익 | 683,454,855 | 683,454,855 | 629,539,741 | 629,539,741 |
| 금융비용 | 321,025,114 | 321,025,114 | 165,019,832 | 165,019,832 |
| 기타비용 | 654,188,092 | 654,188,092 | 249,823,947 | 249,823,947 |
| 지분법이익 | 889,508,284 | 889,508,284 | 690,451,641 | 690,451,641 |
| 지분법손실 | 682,419,478 | 682,419,478 | 180,864,355 | 180,864,355 |
| 법인세비용차감전순이익 | 2,619,279,319 | 2,619,279,319 | 2,326,160,821 | 2,326,160,821 |
| 법인세비용 | 666,770,460 | 666,770,460 | 513,312,546 | 513,312,546 |
| 당기순이익(손실) | 1,952,508,859 | 1,952,508,859 | 1,812,848,275 | 1,812,848,275 |
| 기타포괄손익 | 212,430,157 | 212,430,157 | 45,904,303 | 45,904,303 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | (9,399,000) | (9,399,000) | (6,475,000) | (6,475,000) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 | (9,399,000) | (9,399,000) | (6,475,000) | (6,475,000) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 221,829,157 | 221,829,157 | 52,379,303 | 52,379,303 |
| 지분법 외화환산차이 | 230,583,641 | 230,583,641 | 52,379,303 | 52,379,303 |
| 파생상품 평가손익 | (8,754,484) | (8,754,484) | ||
| 총포괄손익 | 2,164,939,016 | 2,164,939,016 | 1,858,752,578 | 1,858,752,578 |
| 주당이익 | ||||
| 기본및희석주당순이익 (단위 : 원) | 3,124 | 3,124 | 2,848 | 2,848 |
| 자본변동표 |
| 제 56 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 55 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 3,276,000,000 | 4,595,059,389 | (496,938,111) | (1,049,501,249) | 141,373,764,749 | 147,698,384,778 |
| 배당금지급 | (1,289,752,000) | (1,289,752,000) | ||||
| 기타포괄손익 | ||||||
| 당기순이익(손실) | 1,812,848,275 | 1,812,848,275 | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | (6,475,000) | (6,475,000) | ||||
| 파생상품평가손익 | ||||||
| 지분법외화환산차이 | 52,379,302 | 52,379,302 | ||||
| 자기주식취득 | (2,059,873,700) | (2,059,873,700) | ||||
| 2018.03.31 (기말자본) | 3,276,000,000 | 4,595,059,389 | (451,033,809) | (3,109,374,949) | 141,896,861,024 | 146,207,511,655 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 3,276,000,000 | 4,595,059,389 | (279,424,657) | (3,109,374,949) | 144,124,223,601 | 148,606,483,384 |
| 배당금지급 | (937,314,000) | (937,314,000) | ||||
| 기타포괄손익 | ||||||
| 당기순이익(손실) | 1,952,508,859 | 1,952,508,859 | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | (9,399,000) | (9,399,000) | ||||
| 파생상품평가손익 | (8,754,484) | (8,754,484) | ||||
| 지분법외화환산차이 | 230,583,641 | 230,583,641 | ||||
| 자기주식취득 | ||||||
| 2019.03.31 (기말자본) | 3,276,000,000 | 4,595,059,389 | (66,994,500) | (3,109,374,949) | 145,139,418,460 | 149,834,108,400 |
&cr
| 현금흐름표 |
| 제 56 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 55 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 56 기 1분기 | 제 55 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 8,540,185,823 | 7,555,447,666 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 8,324,576,910 | 8,795,654,101 |
| 당기순이익 | 1,952,508,859 | 1,812,848,275 |
| 비현금항목의 조정 | 1,225,858,797 | 792,388,302 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 5,146,209,254 | 6,190,417,524 |
| 이자수취 | 104,948,624 | 2,601,673 |
| 이자지급 | (281,383,241) | (127,892,968) |
| 배당금수취 | 396,340,000 | |
| 법인세부담액 | (4,296,470) | (1,114,915,140) |
| 투자활동현금흐름 | (7,323,927,530) | (906,353,543) |
| 단기금융상품의 처분 | 52,700,000 | |
| 단기대여금의 감소 | 1,800,000 | 153,800,000 |
| 장기매도가능금융자산의 처분 | 18,000,000 | |
| 유형자산의 처분 | 15,657,673 | 909,091 |
| 무형자산의 처분 | 3,019,091 | |
| 투자자산의 처분 | 653,549,025 | |
| 보증금의회수 | 100,000,000 | 38,200,000 |
| 단기대여금의 증가 | (100,279,800) | (318,487,000) |
| 상각후원가측정금융상품의 취득 | (5,000,000,000) | |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 취득 | (196,825,000) | |
| 보증금의 지출 | (270,000,000) | (170,000,000) |
| 종속기업투자주식의 취득 | (2,192,691,900) | |
| 유형자산의 취득 | (552,981,619) | (466,650,634) |
| 재무활동현금흐름 | 27,365,975 | (4,926,818,441) |
| 단기차입금의 차입 | 13,931,395,492 | 13,667,646,415 |
| 수입보증금의 증가 | 60,000,000 | |
| 단기차입금의 상환 | (13,891,929,694) | (16,541,941,156) |
| 수입보증금의 감소 | (3,360,000) | (52,650,000) |
| 자기주식의 취득 | (2,059,873,700) | |
| 리스부채의 상환 | (8,739,823) | |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 5,120,040 | (5,991,779) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 1,248,744,308 | 1,716,283,903 |
| 기초현금및현금성자산 | 2,349,227,706 | 1,003,788,802 |
| 기말현금및현금성자산 | 3,597,972,014 | 2,720,072,705 |
5. 재무제표 주석
| 제 56(당) 분기말 2019년 03월 31일 현재 |
| 제 55(전) 기말 2018년 12월 31일 현재 |
| &cr한국석유공업 주식회사 |
1. 당사의 개요&cr
한국석유공업 주식회사(이하 '당사'라 함)는 1964년에 석유류제품 제조업, 도소매업 및 부동산임대업을 주 사업목적으로 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울특별시 용산구 이촌로 166에 위치하고 있으며, 울산광역시 소재 공장에서는 아스팔트와 솔벤트, 충북 옥천 소재 공장에서는 방수시트, 경기도 안성 소재 공장에서는 유제와 도로보수재를 생산하고 있습니다.&cr&cr 당사는 1977년 6월에 주식을 유가증권 시장에 상장한 법인으로서 보고기간종료일 현재 당사의 최대주주는 강승모외 22명으로 지분율은 49.67% 입니다. &cr &cr
2. 재무제표 작성기준
&cr (1) 회 계기준의 적용&cr당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr &cr 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시 한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 으로부터 수취하는 배당금은 배당금 수령 시 투자자산 장부금액을 차감하고 있습니다.
&cr(2) 회계정책의 변경&cr&cr ① 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자&cr기업회계기준서 제1027호 별도재무제표에 따르면, 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있습니다. 이에 당사는 재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 회계처리 방법을 전기부터 원가법에서 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법으로 변경하였고, 비교표시되는 전전기 포괄손익계산서, 현금흐름표 및 자본변동표를 재작성하였습니다.
&cr (3) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용&cr 당사는 2019년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준&cr을 신규로 적용하였습니다. &cr&cr ① 기준서 제1116호 리스(제정)&cr종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 동 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하였습니다. &cr &cr ② 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr 발생원가 투입법으로 진행률을 측정하는 계약(용역계약 포함)이 있을 경우 공시여부 결정기준을 일반적인 회계단위인 '수행의무'가 아니라 '개별 계약'기준으로 개정함으로써 공시범위 축소를 막고, 기업간 비교가능성을 제고하였습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하였습니다. &cr&cr ③ 기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) &cr 종속·관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분은 기준서 1028호가 아니라 기준서1109호 '금융상품'(손상규정 포함)을 적용하는 것임을 명시하였습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하였습니다. &cr&cr④ 기준서 제1109호 금융상품(개정) &cr부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원리금 지급만으로 구성되어 있는 계약상 현금흐름 특성을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하였습니다. &cr&cr⑤ 기준서 제1019호 종업원 급여(개정)&cr순확정급여부채(자산)를 재측정할 때, 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가와 순이자를 갱신된 보험수리적가정을 사용하여 결정하도록 개정되었습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도 이후에 발생한 제도의 개정, 축소,정산부터 적용하였습니다. &cr&cr⑥ 기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)&cr 법인세처리에 불확실성이 있을 경우 법인세 인식 및 측정 요구사항을 다루고 있습니다. 불확실성이 높지 않다면 기존 법인세 인식 및 측정처리와 일관되게 적용하며, 불확실성이 높다면 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 중 보다 확실한 예측금액을 사용합니다. 사실 및 상황이 달라지거나 새로운 정보가 입수되면 이 해석서에서 요구하는 판단이나 추정을 다시 검토하여야 하며, 그 영향을 회계추정의 변경으로 반영합니다. 동 기준해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하였습니다. &cr
(4) 재무제표의 측정기준&cr당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr(5) 기능통화와 표시통화&cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.&cr&cr(6) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 법인세비용&cr당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr
2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr
3) 금융자산의 손상
기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
&cr4) 확정급여부채&cr확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr&cr 5 ) 영업권의 손상차손&cr당사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.
&cr3. 유 의적인 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr
(1) 현금및현금성자산
보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. &cr
(2) 금융자산&cr
① 분류&cr2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
② 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr<채무상품>
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
&cr(다) 당기손익-공정가치 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr
<지분상품>
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr③ 손상&cr당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr ④ 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다.&cr 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도 된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. &cr&cr ⑤ 금융상품의 상계&cr금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.&cr&cr ⑥ 금융상품의 양도&cr2012년 1월 1일부터 연결회사는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'의 개정사항을 적용하여, 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산에 대해 그 종류별로 자산의 성격, 장부금액 및 위험과 보상에 대한 설명을 공시하고 있습니다. 또한, 금융자산이 재무제표에서 제거되었지만 기업이 여전히 양도자산과 관련하여 특정 위험과 보상에 노출되어 있다면 그러한 위험의 영향을 이해할 수 있도록 추가적인 공시를 하고 있습니다. &cr &cr ⑦ 위 험 회 피 회 계
위험회피회계에 대한 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기준서 제1039호에 따른 당사의 적격한 위험회피관계는 기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 당사는 기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.&cr
당사는 전기와 동일하게 선도요소를 포함한 선도계약 전체의 공정가치 변동을 현금흐름위험회피 및 공정가치위험회피관계에서의 위험회피수단으로 계속 지정하고 있습니다.&cr
또한 위험회피손익을 위험회피대상항목인 비금융항목의 최초 원가에 직접 반영하고 있습니다. 이러한 방법은 당사의 기존 회계처리와 일치하나 이러한 대체는 기준서 제1001호에서의 재분류조정이 아니므로 기타포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 기존에는 기타포괄손익으로 인식된 위험회피손익 중 장부금액 조정의 대상이 된 위험회피손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목에 해당하였으며, 장부금액 조정금액은 기타포괄손익에서 재분류조정으로 표시되었습니다. 기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항은 최초적용일(즉 2018년 1월 1일)부터 전진적으로 적용되므로, 비교표시되는 항목은 재작성하지 아니하였습니다. &cr
기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr (3) 매출채권&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr (4) 재고자산&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 이동평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr (5) 종속기업 및 관계기업투자&cr 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표 입니다. 당사는 당기부터 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산에 대해서 종전의 원가법 회계처리에서 한국채택국제회계기준 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하도록 회계정책을 변경하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 으로부터 수취하는 배당금은 배당금 수령 시 투자자산 장부금액에서 차감하고 있습니다. &cr&cr(6) 유형자산&cr유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 40 년 | 기 계 장 치 | 10 년 |
| 구 축 물 | 20 ~ 40 년 | 기 타 | 6 년 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액&cr으로 즉시 감소시키고 있습니다.&cr
유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.&cr
(7) 무형자산&cr당사의 무형자산은 특허권과 회원권으로 구성되어 있습니다. 특허권의 경우 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.&cr
(8) 차입원가&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr &cr (9) 비금융자산의 손상&cr영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.
과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.&cr
(10) 차입금
차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr
(11) 금융부채&cr
1) 분류
금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.
- 당기손익 -공정가치 측정 금융부채&cr단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr&cr- 기타금융부채&cr당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.&cr
또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr2) 인식과 측정&cr금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.&cr기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익 -공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr&cr 금융부채의 최초인식 후 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. &cr 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.
&cr3) 금융부채의 제거&cr금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr4) 금융보증부채
당사가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 또한 당기손익인식항목으로 지정되지 않은 경우 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 후속측정하고 있습니다.
&cr (12) 퇴직급여채무 &cr 당사는 임직원의 선택에 따라 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.&cr&cr1) 확정기여제도 &cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr
2) 확정급여제도&cr재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. &cr&cr 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하 며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.&cr&cr 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축 소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.
&cr(13) 충당부채와 우발부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
&cr또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. &cr&cr(14) 외화환산&cr당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. &cr
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(15) 파생상품 &cr연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.
(16) 배당금&cr보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.&cr&cr(17) 보통주자본금&cr당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr(18) 수익인식&cr당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
① 수행의무의 식별
당사는 석유류제품을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객에게 석유류 제품을 판매행위로 구별되는 수행의무를 식별합니다. &cr당사는 고객에게 계약 제품을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 제품의 인도시점에 수익으로 인식합니다.
② 유의적인 금융요소&cr당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 당사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr&cr③ 변동대가
당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr
④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
&cr⑤ 계약체결 이행원가&cr당사는 기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식하고 있습니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr⑥ 반품&cr당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr
(19) 법인세비용&cr법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr종속회사, 관계회사 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
&cr또한, 종속회사, 관계회사 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.
(20) 주당이익&cr당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr&cr기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr&cr희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영 됩니다.&cr&cr(21) 차입원가&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(22) 영업부문&cr당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.
(23) 공정가치&cr 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. &cr
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 Level 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (Level 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (Level 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (Level 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
4. 금융상품&cr
(1) 금융자산 &cr&cr보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr
1) 당분기말
(단위:원)
| 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr금융자산 | 현금및현금성자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | - | 3,597,972,014 | 3,597,972,014 | 3,597,972,014 |
| 매출채권및기타수취채권 | 62,939,357,582 | - | - | - | 62,939,357,582 | 62,939,357,582 |
| 기타유동금융자산 | 5,713,200,000 | 291,286,160 | 56,825,010 | - | 6,061,311,170 | 6,061,195,397 |
| 기타비유동금융자산 | 1,935,110,793 | 1,730,000,000 | - | - | 3,665,110,793 | 3,665,110,793 |
| 합 계 | 70,587,668,375 | 2,021,286,160 | 56,825,010 | 3,597,972,014 | 76,263,751,559 | 76,263,635,786 |
&cr&cr2) 전기말
(단위:원)
| 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 현금및현금성자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 2,349,227,706 | 2,349,227,706 | 2,349,227,706 |
| 매출채권및기타수취채권 | 65,149,257,514 | - | - | 65,149,257,514 | 65,149,257,514 |
| 기타유동금융자산 | 715,000,000 | 303,346,160 | - | 1,018,346,160 | 1,018,346,160 |
| 기타비유동금융자산 | 1,787,860,793 | 1,730,000,000 | - | 3,517,860,793 | 3,517,860,793 |
| 합 계 | 67,652,118,307 | 2,033,346,160 | 2,349,227,706 | 72,034,692,173 | 72,034,692,173 |
(2) 금융부채 &cr&cr보고기간종료일 현재 금융부채 의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 당분기말
(단위:원)
| 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 &cr금융부채 | 위험회피지정&cr금융부채 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 15,511,205,796 | - | - | 15,511,205,796 |
| 단기차입금 등 | 22,971,042,105 | - | - | 22,971,042,105 |
| 장기차입금 | 22,516,404,547 | - | - | 22,516,404,547 |
| 기타유동금융부채 | 937,314,000 | - | - | 937,314,000 |
| 기타비유동금융부채 | 445,014,000 | - | - | 445,014,000 |
| 합 계 | 62,380,980,448 | - | - | 62,380,980,448 |
&cr2) 전기말
(단위:원)
| 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 &cr금융부채 | 위험회피지정&cr금융부채 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 11,316,769,903 | - | - | 11,316,769,903 |
| 단기차입금 등 | 22,818,436,402 | - | - | 22,818,436,402 |
| 장기차입금 | 22,101,189,081 | - | - | 22,101,189,081 |
| 기타유동금융부채 | - | 1,086,212 | 335,609,344 | 336,695,556 |
| 기타비유동금융부채 | 448,374,000 | - | - | 448,374,000 |
| 합 계 | 56,684,769,386 | 1,086,212 | 335,609,344 | 57,021,464,942 |
&cr경영진은 재무제표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(3) 금융상품 범주별 손익 &cr당분기와 전분기중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기
(단위:원)
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 금융자산 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 당기손익-&cr공정가치 금융부채 | 위험회피지정&cr금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 78,603,145 | - | - | - | - | - | 78,603,145 |
| 배당금수익 | 21,000,000 | - | - | - | - | - | 21,000,000 |
| 통화선도평가이익 | - | - | 403,658,051 | - | - | - | 403,658,051 |
| 통화선도거래이익 | - | - | 10,171,212 | 10,171,212 | |||
| 외환차익 | 186,528,705 | - | - | - | - | - | 186,528,705 |
| 외화환산이익 | 69,662,005 | - | - | 57,905,000 | - | - | 127,567,005 |
| 이자비용 | - | - | - | (313,992,375) | - | - | (313,992,375) |
| 통화선도거래손실 | - | - | - | - | (8,460,000) | (8,460,000) | |
| 외환차손 | - | - | - | (282,639,763) | - | (282,639,763) | |
| 외화환산손실 | (105,189,572) | - | - | - | - | (105,189,572) | |
| 대손상각비 | 50,921,091 | - | - | - | - | - | 50,921,091 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr금융자산 평가손익 | - | (9,399,000) | - | - | (196,000,000) | (205,399,000) | |
| 합 계 | 301,525,374 | (9,399,000) | 413,829,263 | (538,727,138) | (8,460,000) | (196,000,000) | (37,231,501) |
2) 전분기
(단위:원)
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 금융자산 | 상각후원가&cr측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 39,972,038 | - | 400,520 | - | 40,372,558 |
| 외환차익 | 213,304,195 | - | - | - | 213,304,195 |
| 외화환산이익 | 3,995,815 | - | - | 44,208,435 | 48,204,250 |
| 이자비용 | - | - | - | (139,836,211) | (139,836,211) |
| 외환차손 | - | - | - | (60,962,957) | (60,962,957) |
| 외화환산손실 | (141,751,516) | - | - | - | (141,751,516) |
| 기타포괄손익-공정가치&cr금융자산 평가손익 | - | (6,475,000) | - | - | (6,475,000) |
| 합 계 | 115,520,532 | (6,475,000) | 400,520 | (156,590,733) | (47,144,681) |
상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융수 익, 금융비용 , 기타수 익 및 기타비용 을 포함하는 금액입니다.
(4) 금융상품의 공정가치&cr&cr보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 기타유동금융자산 | 183,420,000 | - | 107,866,160 | 291,286,160 |
| 기타포괄손익-&cr 공정가치 금융자산&cr (지분증권) | 183,420,000 | - | - | 183,420,000 |
| 기타포괄손익-&cr 공정가치 금융자산&cr (채무증권) | 107,866,160 | 107,866,160 | ||
| 기타비유동금융자산 | - | - | 1,730,000,000 | 1,730,000,000 |
| 기타포괄손익-&cr 공정가치 금융자산&cr (지분증권) | - | - | 1,730,000,000 | 1,730,000,000 |
| 합 계 | 183,420,000 | - | 1,837,866,160 | 2,021,286,160 |
| 금융부채 | ||||
| 기타유동금융부채 | 937,314,000 | - | - | 937,314,000 |
| 미지급배당금 | 937,314,000 | - | - | 937,314,000 |
| 합 계 | 937,314,000 | - | - | 937,314,000 |
&cr한편, 당기와 전기말의 공정가치 서열체계의 수준의 이동은 없었습니다.
&cr공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&cr - 수준 1:동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
- 수준 2:직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
- 수준 3:관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수
&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 &cr&cr금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
| - | 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). |
| - | (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. |
| - | 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. |
&cr (6) 금융자산의 양도 &cr &cr 당분기 중 당사는 매출채권 222백만원 을 신한은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다 (주석12참고). 한편 , 양수자가 해당 매출채권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리는 없습니다.&cr
5. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품&cr&cr 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 33,407,817 | 30,191,414 |
| 요구불예금 | 3,564,564,197 | 2,319,036,292 |
| 합 계 | 3,597,972,014 | 2,349,227,706 |
&cr한편, 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 기타비유동금융자산 | 3,000,000 | 21,000,000 | 별단예금 및 법원공탁금 |
| 합 계 | 3,000,000 | 21,000,000 |
6. 매출채권및기타수취채권&cr
(1) 매출채권및기타수취채권의 내역&cr
보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당분기말
(단위:원)
| 구 분 | 원 가 | 대손충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 63,241,113,232 | (2,715,780,205) | 60,525,333,027 |
| 미수금 | 2,228,752,855 | - | 2,228,752,855 |
| 미수수익 | 185,271,700 | - | 185,271,700 |
| 합 계 | 65,655,137,787 | (2,715,780,205) | 62,939,357,582 |
2) 전기말
(단위:원)
| 구 분 | 원 가 | 대손충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 66,731,778,085 | (2,761,907,296) | 63,969,870,789 |
| 미수금 | 750,557,927 | - | 750,557,927 |
| 미수수익 | 428,828,798 | - | 428,828,798 |
| 합 계 | 67,911,164,810 | (2,761,907,296) | 65,149,257,514 |
&cr한편, 당사의 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.
(2) 당분기말과 전기말 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 매출채권 | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | (2,761,907,296) | (2,357,400,488) |
| 대손상각비 | 46,127,091 | (404,506,808) |
| 제 각 | - | - |
| 기 말 | (2,715,780,205) | (2,761,907,296) |
&cr (3) 연령분석 및 손상내역&cr
보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당분기말
(단위:원)
| 구 분 | 정상채권 | 만기경과 미손상채권 | 대손충당금 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 6개월이하 | 6개월~1년 | 1년~3년 | 3년초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 50,275,608,735 | 10,266,362,573 | 385,802,101 | 887,113,769 | 1,426,226,054 | (2,715,780,205) | 60,525,333,027 |
| 미수금 | 2,228,752,855 | - | - | - | - | - | 2,228,752,855 |
| 미수수익 | 185,271,700 | - | - | - | - | - | 185,271,700 |
| 합 계 | 52,689,633,290 | 10,266,362,573 | 385,802,101 | 887,113,769 | 1,426,226,054 | (2,715,780,205) | 62,939,357,582 |
&cr &cr 2) 전기말
(단위:원)
| 구 분 | 정상채권 | 만기경과 미손상채권 | 대손충당금 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 6개월이하 | 6개월~1년 | 1년~3년 | 3년초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 59,098,807,479 | 4,853,261,438 | 837,261,705 | 514,541,569 | 1,427,905,894 | (2,761,907,296) | 63,969,870,789 |
| 미수금 | 750,557,927 | - | - | - | - | - | 750,557,927 |
| 미수수익 | 428,828,798 | - | - | - | - | - | 428,828,798 |
| 합 계 | 60,278,194,204 | 4,853,261,438 | 837,261,705 | 514,541,569 | 1,427,905,894 | (2,761,907,296) | 65,149,257,514 |
당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. 매출채권 손실충당금 내역은 주석 23의 신용위험을 참조 바랍니다.
7. 재고자산&cr&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당분기말
(단위:원)
| 구 분 | 원 가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상 품 | 4,832,904,247 | (265,876,932) | 4,567,027,315 |
| 제 품 | 1,520,277,124 | (14,370,298) | 1,505,906,826 |
| 원재료 | 608,919,751 | (5,314,281) | 603,605,470 |
| 부재료 | 1,350,723,296 | (56,442,897) | 1,294,280,399 |
| 재공품 | 8,838,072 | - | 8,838,072 |
| 저장품 | 40,780,863 | - | 40,780,863 |
| 합 계 | 8,362,443,353 | (342,004,408) | 8,020,438,945 |
&cr(2) 전기말
(단위:원)
| 구 분 | 원 가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상 품 | 4,014,880,274 | (265,485,369) | 3,749,394,905 |
| 제 품 | 1,275,661,407 | (14,370,298) | 1,261,291,109 |
| 원재료 | 462,239,568 | (5,314,281) | 456,925,287 |
| 부재료 | 1,138,774,250 | (55,966,122) | 1,082,808,128 |
| 재공품 | 5,789,423 | - | 5,789,423 |
| 저장품 | 44,526,368 | - | 44,526,368 |
| 합 계 | 6,941,871,290 | (341,136,070) | 6,600,735,220 |
당분기중 인식한 재고자산평가손실은 1,016 천원 (전분기: 11,484천원) 이며, 재고자산평가손실환입은 147 천원 (전분기: 38,847천원) 입니다.
&cr8. 공정가치로 측정하는 금융자산과 평가손익&cr&cr (1) 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr&cr 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr 1 ) 기타유동금융자산
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득금액 | 공정가액 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | |||||
| 풍림산업㈜ | - | - | - | - | 10,000 |
| 하나인더스㈜ | - | 27,595,000 | 27,595,000 | 27,595,000 | 27,595,000 |
| 일양약품㈜ | - | 132,275,000 | 85,950,000 | 85,950,000 | 82,500,000 |
| 대우조선해양㈜ | - | 64,550,000 | 69,875,000 | 69,875,000 | 85,375,000 |
| 소계 | 224,420,000 | 183,420,000 | 183,420,000 | 195,480,000 | |
| 채무증권 | |||||
| 저축성보험(현대해상) | - | 107,866,160 | 107,866,160 | 107,866,160 | 107,866,160 |
| 합 계 | 332,286,160 | 291,286,160 | 291,286,160 | 303,346,160 |
&cr2) 기타비유동금융자산
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득금액 | 공정가액 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | |||||
| ㈜울산방송 | 1 | 300,000,000 | 300,000,000 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 코스켐㈜ | 5.56 | 100,000,000 | 100,000,000 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 엠에스웨이㈜ | 0.04 | 30,000,000 | 30,000,000 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 포테닛㈜ | 2.85 | 1,300,000,000 | 1,300,000,000 | 1,300,000,000 | 1,300,000,000 |
| 소계 | 1,730,000,000 | 1,730,000,000 | 1,730,000,000 | 1,730,000,000 |
&cr당사는 상기 기타포괄손익-공정가치 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. &cr다만, 공정가치 결정을 위해 이용가능한 최근의 정보가 불충분하며, 이용 가능한 공정가치 범위가 넓은 비상장주식에 대하여는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보았습니다.&cr
(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 변동내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,033,346,160 | 536,966,160 |
| 취득 | - | 1,526,825,000 |
| 처분등 | (10,000) | (1,495,000) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익(주1) | (12,050,000) | (28,950,000) |
| 기말금액 | 2,021,286,160 | 2,033,346,160 |
| 유동분류 | 291,286,160 | 303,346,160 |
| 비유동분류 | 1,730,000,000 | 1,730,000,000 |
| (주1) | 지분상품의 처분시 동 평가손익(기타포괄손익누계액 분류)은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 아니함. |
&cr한 편, 당분기 및 전분기중 기타포괄손익-공정가치 금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | - | - |
| 평가이익 및 처분 | (12,050,000) | (6,475,000) |
| 기말잔액 | (12,050,000) | (6,475,000) |
| 자본에 가감되는 법인세효과 | 2,651,000 | - |
| 차감후 잔액 | (9,399,000) | (6,475,000) |
&cr
9. 종속기업 및 관계기업 &cr
(1) 종속기업&cr &cr보고기간종료일 현재 종속기업 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 소재지 | 결산일 | 당분기말 | 전기말 | 주요영업활동 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 케이피한석유화(주) | 대한민국 | 12월 | 100 | 7,244,713,155 | 16,265,944,653 | 16,265,944,653 | 15,968,340,944 | 플라스틱제품판매 |
| 케이피한석화학(주) | 대한민국 | 12월 | 100 | 7,062,033,767 | 15,781,767,822 | 15,781,767,822 | 15,287,595,475 | 석유화학상품판매 |
| 효원산업(주) | 대한민국 | 12월 | 100 | 1,554,091,562 | 2,967,015,859 | 2,967,015,859 | 3,096,308,919 | 임대 |
| 케이에프앤(주)(주4) | 대한민국 | 12월 | 100 | 100,000,000 | 562,527,860 | 562,527,860 | 553,075,587 | 대부 |
| 신성산업(주) | 대한민국 | 12월 | 100 | 4,560,000,000 | 2,037,493,441 | 5,316,079,110 | 5,495,395,823 | 임대 |
| 극동씨엠씨㈜ | 대한민국 | 12월 | 100 | 6,500,000,000 | 8,558,322,798 | 8,558,322,798 | 8,656,519,604 | 방수용시트제품판매 |
| Hongkong International Capital LTD. (주2) | 홍콩 | 12월 | 100 | 9,558,223,953 | 6,899,473,820 | 6,899,473,820 | 5,605,314,689 | 임대 |
| Korea Petroleum SDN.BHD. | 말레이시아 | 12월 | 70 | 351,519,950 | (841,133,093) | - | - | 석유화학상품판매 |
| VIST GmbH (주5) | 오스트리아 | 12월 | 100 | 10,896,790,800 | (4,985,839,187) | - | - | 스포츠용품판매 |
| KP ART CENTER(THAILAND) &crCO.,LTD. (주3) | 태국 | 12월 | 99 | 2,500,491,900 | 2,222,295,742 | 2,222,210,691 | 1,714,244,173 | 서비스 |
| 합 계 | 50,327,865,087 | 49,467,869,715 | 58,573,342,613 | 56,376,795,214 |
(주1) 당분기 중 청산하였음.&cr(주2) 당분기와 전기 중 각각 USD 1,500 천의 유상증자함.&cr (주3) 당분기 중 THB 14,270 천의 유상증자함.&cr(주4) 전기 중 자본금 400 백만원의 유상증자함.&cr(주5) 전기 중 자본금 EUR 2,500 천의 유상증자함.
(2) 공동기업 및 관계기업&cr&cr보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 소재지 | 결산일 | 당분기말 | 전기말 | 주요영업활동 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율&cr(%) | 취득원가 | 순자산가액&cr지분해당액 | 장부금액 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Indochine Partners Company Ltd. | 베트남 | 12월 | 50 | 284,725,000 | 87,704,057 | 87,704,057 | 83,731,528 | 화학상품판매 |
| HAST Interlink Co.,Ltd | 태국 | 12월 | 24 | 1,084,691,520 | 1,125,169,187 | 1,125,169,187 | 1,086,527,483 | 산업설비청소 |
(3) 종속기업, 공동기업 및 관계기업 주식의 당분기 및 전기중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기
| (단위 : 원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 당분기초&cr장부금액 | 취득 | 청산 | 배당 | 기타포괄&cr손익&cr(환율변동) | 기타 | 지분법&cr이익(손실) | 당분기말&cr장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속법인 | 케이피한석유화㈜ | 15,968,340,944 | - | - | - | - | - | 297,603,709 | 16,265,944,653 |
| 케이피한석화학㈜ | 15,287,595,475 | - | - | - | - | (549,728) | 494,722,075 | 15,781,767,822 | |
| 효원산업㈜ | 3,096,308,919 | - | - | (200,000,000) | - | - | 70,706,940 | 2,967,015,859 | |
| 케이에프앤 ㈜ | 553,075,587 | - | - | - | - | - | 9,452,273 | 562,527,860 | |
| 아이스워치코리아㈜(주3) | 93,825,459 | - | (88,688,174) | - | - | - | (5,137,285) | - | |
| Hongkong International&cr Capital Ltd. | 5,605,314,689 | 1,679,400,000 | - | - | 120,344,935 | - | (505,585,804) | 6,899,473,820 | |
| 신성산업(주) | 5,495,395,823 | - | - | (196,340,000) | - | - | 17,023,287 | 5,316,079,110 | |
| Korea Petroleum&cr SDN. BHD. (주1) | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| VIST GmbH (주2) | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 극동씨엠씨㈜ | 8,656,519,604 | - | - | - | - | (93,427,576) | (4,769,230) | 8,558,322,798 | |
| KP ART CENTER &cr CO.,LTD | 1,714,244,173 | 513,291,900 | - | - | 65,108,460 | - | (70,433,842) | 2,222,210,691 | |
| 소계 | 56,470,620,673 | 2,192,691,900 | (88,688,174) | (396,340,000) | 185,453,395 | (93,977,304) | 303,582,123 | 58,573,342,613 | |
| 관계기업 | Indochine Partners &cr Company Ltd. | 83,731,528 | - | - | - | 1,503,194 | - | 2,469,335 | 87,704,057 |
| HAST Interlink Co.,Ltd | 1,086,527,483 | - | - | - | 43,627,052 | - | (4,985,348) | 1,125,169,187 | |
| 소계 | 1,170,259,011 | - | - | - | 45,130,246 | - | (2,516,013) | 1,212,873,244 |
| (주1) Korea Petroleum SDN. BHD.에 대한 지분법 적용 결과, 관련 종속기업투자주식의 장부금액이 '0'이 됨에 따라, 지분법 적용을 중단합니다. 당분기말 현재 지분법 적용의 중단으로 인한 미인식 지분법손실 누적금액은 589 백만원이며, 이와 관련하여 당분기중 미인식한 지분법손실은 48 백만원입니다. |
| (주2) VIST GmbH 에 대한 지분법 적용 결과, 관련 종속기업투자주식의 장부금액이 '0'이 됨에 따라, 지분법 적용을 중단합니다. 한편, 회사는 당분기말 현재 지분법 중단으로 인해 미인식한 지분법손실 누적액 4,986 백만원이며, 이와 관련하여 당분기중 미인식한 지분법손실은 1,442백만원 입니다. 한편, 회사는 미인식 지분법손실 누적액에 해당하는 3,602 백만원을 VIST GmbH 에 대한 회사의 단기대여금에 대한 대손충당금으로 설정하였습니다. |
| (주3) 아 이스워치코리아(주)는 당분기중 청산하였습니다. |
&cr2) 전기
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 전기초&cr장부금액 | 취득 | 배당 | 기타포괄&cr손익&cr(환율변동) | 지분법&cr이익잉여금&cr변동 | 지분법&cr이익(손실) | 전기말&cr장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속법인 | 케이피한석유화㈜ | 15,162,541,282 | - | - | - | (3,433,795) | 809,233,457 | 15,968,340,944 |
| 케이피한석화학㈜ | 13,928,006,333 | - | - | - | (56,120,462) | 1,415,709,604 | 15,287,595,475 | |
| 효원산업㈜ | 3,297,208,063 | - | - | - | - | (200,899,144) | 3,096,308,919 | |
| 케이에프앤㈜&cr(변경전: 케이브이 ㈜) | 858,651,655 | 400,000,000 | (700,000,000) | - | - | (5,576,068) | 553,075,587 | |
| 아이스워치코리아㈜ | 159,141,816 | - | - | - | - | (65,316,357) | 93,825,459 | |
| Hongkong International&cr Capital Ltd. | 5,885,460,859 | 1,683,024,953 | - | 215,415,622 | - | (2,178,586,745) | 5,605,314,689 | |
| 신성산업(주) | 5,097,002,797 | - | - | - | - | 398,393,026 | 5,495,395,823 | |
| Korea Petroleum&cr SDN. BHD. (주1) | - | - | - | - | - | - | - | |
| VIST GmbH (주2) | - | 3,133,975,000 | - | - | - | (3,133,975,000) | - | |
| 극동씨엠씨㈜ | 6,965,871,628 | - | - | - | 92,174,649 | 1,598,473,327 | 8,656,519,604 | |
| KP ART CENTER &cr CO.,LTD | 1,915,111,324 | - | - | 89,605,290 | - | (290,472,441) | 1,714,244,173 | |
| 소계 | 53,268,995,757 | 5,216,999,953 | (700,000,000) | 305,020,912 | 32,620,392 | (1,653,016,341) | 56,470,620,673 | |
| 관계기업 | Indochine Partners &cr Company Ltd. | 68,079,869 | - | - | 3,169,379 | - | 12,482,280 | 83,731,528 |
| HAST Interlink Co.,Ltd | - | 1,084,691,520 | - | 39,239,451 | - | (37,403,488) | 1,086,527,483 | |
| 소계 | 68,079,869 | 1,084,691,520 | - | 42,408,830 | - | (24,921,208) | 1,170,259,011 |
| (주1) Korea Petroleum SDN. BHD.에 대한 지분법 적용 결과, 관련 종속기업투자주식의 장부금액이 '0'이 됨에 따라, 지분법 적용을 중단합니다. 전기말 지분법 적용의 중단으로 인한 미인식 지분법손실 누적금액은 541 백만원이며, 이와 관련하여 전기중 미인식한 지분 법 손실 은 239 백만원입니다. |
| (주2) VIST GmbH에 대한 지분법 적용 결과, 관련 종속기업투자주식의 장부금액이 '0'이 됨에 따라, 지분법 적용을 중단합니다. 한편, 회사는 전기말 지분법 중단으로 인해 미인식한 지분법손실 누적액 3,544 백만원이며, 이와 관련하여 전기중 미인식한 지분법손실은 571백만원 입니다. 한편, 회사는 미인식 지분법손실 누적액에 해당하는 3,607 백만 원을 VIST GmbH 에 대한 회사의 단기대여금에 대한 대손충당금으로 설정하였으며, 그 결과 전기 중 인식한 대손상각비는 522 백만원입니다. |
&cr &cr(4) 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 당분기 및 전기 요약 재무제표는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기
(단위:원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 케이피한석유화(주) | 44,089,204,690 | 27,823,260,037 | 26,721,165,973 | 297,603,709 | 297,603,709 |
| 케이피한석화학(주) | 41,759,768,090 | 25,978,000,268 | 29,759,653,901 | 494,722,075 | 494,722,075 |
| 효원산업(주) | 3,521,722,141 | 554,706,282 | 99,646,400 | 70,706,940 | 70,706,940 |
| 케이에프앤(주) | 566,820,955 | 4,293,095 | - | 9,452,273 | 9,452,273 |
| 신성산업(주) | 2,455,739,844 | 418,246,403 | 65,301,505 | 17,023,287 | 17,023,287 |
| 극동씨엠씨 | 20,213,496,311 | 11,655,173,513 | 1,775,070,840 | (4,769,230) | (4,769,230) |
| Hongkong International Capital LTD. | 15,212,876,035 | 8,313,402,215 | 740,686,539 | (505,585,804) | (385,240,869) |
| Korea Petroleum SDN. BHD. | 3,719,321,864 | 4,560,454,957 | 2,448,483,429 | (40,005,887) | (68,581,336) |
| VIST GmbH | 7,948,052,089 | 12,933,891,276 | 338,096,302 | (1,446,850,763) | (1,441,665,038) |
| KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD. | 2,276,881,632 | 54,585,890 | - | (70,436,687) | (5,325,597) |
| Indochine Partners Company Ltd. | 231,223,918 | 55,815,804 | 49,386,331 | 4,938,669 | 7,945,057 |
| HAST Interlink Co.,Ltd | 4,718,613,912 | 30,408,971 | 20,243,223 | (20,772,287) | 161,007,095 |
&cr
2) 전분기
(단위:원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 전기순손익 | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 케이피한석유화(주) | 39,172,764,345 | 23,757,141,477 | 24,141,810,318 | 253,081,586 | 253,081,586 |
| 케이피한석화학(주) | 44,910,260,220 | 30,622,390,184 | 31,716,683,611 | 359,863,703 | 359,863,703 |
| 효원산업(주) | 3,660,382,463 | 370,059,030 | 69,364,100 | (6,884,630) | (6,884,630) |
| 케이브이(주) | 859,108,466 | 495,000 | - | (38,189) | (38,189) |
| 아이스워치코리아(주) | 162,971,693 | 18,613,087 | - | (14,783,210) | (14,783,210) |
| 신성산업(주) | 1,874,903,844 | 21,557,421 | 53,264,990 | 34,929,295 | 34,929,295 |
| 극동씨엠씨(주) | 17,804,878,294 | 10,803,525,061 | 1,325,715,550 | 1,060,919 | 1,060,919 |
| Hongkong International Capital LTD. | 14,392,360,727 | 8,625,852,000 | 257,349,600 | (92,534,892) | (118,952,132) |
| Korea Petroleum SDN. BHD. | 5,152,991,035 | 5,373,689,035 | 3,523,524,740 | 227,608,074 | 209,768,742 |
| VIST GmbH | 8,127,742,854 | 12,388,460,047 | 355,473,178 | (1,108,086,562) | (1,175,050,029) |
| Indochine Partners Company Ltd. | 329,549,080 | 179,897,788 | 81,425,681 | 14,190,903 | 13,491,556 |
| KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD. | 1,953,236,244 | 7,104,364 | - | (48,224,928) | 30,925,246 |
상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.
10. 유형자산&cr
(1) 취득원가와 장부금액&cr&cr보고기간종료일 현재 유형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말
(단위:원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 75,760,691,715 | - | 75,760,691,715 |
| 입목 | 41,871,000 | - | 41,871,000 |
| 건물 | 10,252,987,392 | (5,251,950,930) | 5,001,036,462 |
| 구축물 | 4,809,327,062 | (2,637,243,972) | 2,172,083,090 |
| 기계장치 | 13,782,466,712 | (12,163,638,011) | 1,618,828,701 |
| 차량운반구 | 1,853,592,844 | (1,302,082,773) | 551,510,071 |
| 기타유형자산 | 6,480,733,505 | (5,769,327,704) | 711,405,801 |
| 건설중인자산 | 496,965,279 | - | 496,965,279 |
| 합 계 | 113,478,635,509 | (27,124,243,390) | 86,354,392,119 |
2) 전기말
(단위:원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 75,760,385,365 | - | 75,760,385,365 |
| 입목 | 41,871,000 | - | 41,871,000 |
| 건물 | 10,221,094,383 | (5,191,271,799) | 5,029,822,584 |
| 구축물 | 4,809,327,062 | (2,585,947,236) | 2,223,379,826 |
| 기계장치 | 14,835,914,347 | (13,181,850,460) | 1,654,063,887 |
| 차량운반구 | 1,945,269,444 | (1,290,782,738) | 654,486,706 |
| 기타유형자산 | 6,468,392,759 | (5,741,688,374) | 726,704,385 |
| 건설중인자산 | 62,021,256 | - | 62,021,256 |
| 합 계 | 114,144,275,616 | (27,991,540,607) | 86,152,735,009 |
한편, 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.&cr
(2) 장부금액의 변동내역&cr&cr당분기와 전분기중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당분기
(단위:원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분/폐기 | 대 체 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 75,760,385,365 | 306,350 | - | - | - | 75,760,691,715 |
| 입 목 | 41,871,000 | - | - | - | - | 41,871,000 |
| 건 물 | 5,029,822,584 | 31,893,009 | - | - | (60,679,131) | 5,001,036,462 |
| 구축물 | 2,223,379,826 | - | - | - | (51,296,736) | 2,172,083,090 |
| 기계장치 | 1,654,063,887 | - | (294,466) | 63,000,000 | (97,940,720) | 1,618,828,701 |
| 차량운반구 | 654,486,706 | - | (47,772,168) | - | (55,204,467) | 551,510,071 |
| 기타유형자산 | 726,704,385 | 28,530,000 | (6,000) | 24,522,746 | (68,345,330) | 711,405,801 |
| 건설중인자산 | 62,021,256 | 522,466,769 | - | (87,522,746) | - | 496,965,279 |
| 합 계 | 86,152,735,009 | 583,196,128 | (48,072,634) | - | (333,466,384) | 86,354,392,119 |
2) 전분기
(단위:원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분/폐기 | 대 체 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 75,699,285,305 | - | - | - | - | 75,699,285,305 |
| 입 목 | 41,871,000 | - | - | - | - | 41,871,000 |
| 건 물 | 5,027,609,246 | - | - | - | (59,028,255) | 4,968,580,991 |
| 구축물 | 1,794,923,997 | - | - | - | (44,280,330) | 1,750,643,667 |
| 기계장치 | 1,815,943,364 | 31,800,000 | - | 11,773,430 | (99,683,013) | 1,759,833,781 |
| 차량운반구 | 710,164,300 | 40,107,182 | (1,000) | - | (52,482,367) | 697,788,115 |
| 기타유형자산 | 689,538,812 | 133,230,000 | - | 18,866,187 | (71,883,395) | 769,751,604 |
| 건설중인자산 | 18,866,187 | 261,513,452 | - | (30,639,617) | - | 249,740,022 |
| 합 계 | 85,798,202,211 | 466,650,634 | (1,000) | - | (327,357,360) | 85,937,494,485 |
(3) 감가상각비 배분&cr&cr당분기와 전분기중 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 122,570,902 | 114,462,965 |
| 판매비와관리비(주1) | 219,921,341 | 212,894,395 |
| 합 계 | 342,492,243 | 327,357,360 |
(주1) 리스자산 포함
&cr(4) 보험가입내역&cr&cr 보고기간종료일 현재 당사는 현대해상화재보험(주) 재산종합보험에 가입하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 장부금액 | 부보금액 |
|---|---|---|
| 건 물 | 5,001,036,462 | 16,644,795,000 |
| 구축물 | 2,172,083,090 | 4,133,985,000 |
| 기계장치 | 1,618,828,701 | 20,468,551,000 |
| 기타유형자산 | 711,405,801 | 5,677,842,000 |
| 재고자산 | 8,020,438,945 | 12,096,000,000 |
| 합 계 | 17,523,792,999 | 59,021,173,000 |
&cr이외에도 당사는 가스사고배상책임보험 , 환경책임보험 및 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다.&cr&cr&cr (5) 담보로 제공된 자산 &cr &cr장부금액 75,774,991천원의 토지, 건물 및 기계장치는 은행차입금과 FRN에 대한 담보로 신한은행에 33,000,000천원 및 USD 1천만불, 산업은행에 12,000,000천원, 외상매입금에 대한 담보로 SK에너지㈜와 SK종합화학(주)에 19,000,000천원이 제공되어 있습니다(주석 16참조).&cr &cr
11. 무형자산
&cr(1) 취득원가와 장부금액&cr&cr보고기간종료일 현재 무형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말
(단위:원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 250,000,000 | (130,000,000) | (120,000,000) | - |
| 회원권 | 3,655,128,324 | - | (578,942,944) | 3,076,185,380 |
| 합 계 | 3,905,128,324 | (130,000,000) | (698,942,944) | 3,076,185,380 |
&cr2) 전기말
(단위:원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 250,000,000 | (130,000,000) | (120,000,000) | - |
| 회원권 | 3,688,628,324 | - | (578,942,944) | 3,109,685,380 |
| 합 계 | 3,938,628,324 | (130,000,000) | (698,942,944) | 3,109,685,380 |
(2) 장부금액의 변동내역&cr &cr 당분기와 전분기중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 당분기
(단위:원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 3,109,685,380 | - | (33,500,000) | 3,076,185,380 |
2) 전분기
(단위:원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 2,378,525,380 | - | - | 2,378,525,380 |
&cr
12. 차입금&cr&cr(1) 단기차입금 등&cr&cr보고기간종료일 현재 단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 차입처 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 이자율(%) | 장부금액 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 | 신한은행 | 1.77 | 5,748,570,000 | 5,756,220,000 |
| 국민은행 | 3.33 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | |
| 산업은행 | 2.78 | 13,000,000,000 | 13,000,000,000 | |
| 전자채권할인 | HSBC | 3.15 | 51,427,200 | 33,570,680 |
| 수출채권할인 | 신한은행 | - | 171,044,905 | 28,645,722 |
| 합 계 | 22,971,042,105 | 22,818,436,402 |
(2) 장기차입금 등&cr&cr보고기간종료일 현재 장기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 차입처 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 이자율(%) | 장부금액 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| FRN(외화사채) | 신한은행 | 2.25 | 22,516,404,547 | 22,101,189,081 |
| 합 계 | 22,516,404,547 | 22,101,189,081 |
&cr&cr13. 퇴직급여채무&cr&cr당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도 를 운영하고 있으며, 당사의 확정급여제도는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr&cr(1) 확정급여부채의 내역&cr&cr보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,552,977,611 | 3,782,211,556 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,969,025,618) | (3,271,626,590) |
| 합 계 | 583,951,993 | 510,584,966 |
(2) 퇴직급여채무 관련 손익&cr&cr당분기와 전분기중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 83,605,005 | 72,623,513 |
| 이자원가 | 16,011,050 | - |
| 사외적립자산의 순이익 | (19,022,356) | (2,502,886) |
| 합 계 | 80,593,699 | 70,120,627 |
&cr한편, 당분기와 전분기중 확정기여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 확정기여형(DC)퇴직급여 | 187,707,582 | 141,305,730 |
&cr(3) 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역&cr&cr당분기와 전기말 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,782,211,556 | 2,986,106,235 |
| 당기근무원가 | 83,605,005 | 290,494,055 |
| 이자비용 | 16,011,050 | 61,729,194 |
| 퇴직금 지급액 | (328,850,000) | - |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 443,882,072 |
| 기말금액 | 3,552,977,611 | 3,782,211,556 |
(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역&cr&cr당분기와 전기말 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,271,626,590 | 2,521,489,527 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 19,022,356 | 56,323,268 |
| 납부액 | 5,701,806 | 700,000,000 |
| 지급액 | (259,400,000) | - |
| 계열사 전입 | (67,925,134) | - |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | (6,186,205) |
| 기말금액 | 2,969,025,618 | 3,271,626,590 |
한편, 사외적립자산은 예,적금과 실적배당 투자상품으로 구성되어 있습니다.&cr
(5) 주요 보험수리적 가정&cr&cr보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
(단위:%)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.31 | 2.31 |
| 미래임금상승률 | 5.00 | 5.00 |
14. 자산부채 내역
&cr(1) 기타유동금융자산의 내역&cr&cr1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | ||
| 단기대여금(주1) | 4,315,637,200 | 4,322,231,200 |
| 대손충당금 | (3,602,437,200) | (3,607,231,200) |
| 유동성대체 만기보유금융자산 | 5,000,000,000 | - |
| 소 계 | 5,713,200,000 | 715,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산(주2) | 291,286,160 | 303,346,160 |
| 소 계 | 291,286,160 | 303,346,160 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - |
| 통화선도자산 | 56,825,010 | - |
| 소 계 | 56,825,010 | - |
| 합 계 | 6,061,311,170 | 1,018,346,160 |
( 주1) 임직원 대여금 및 종속회사 VIST GmbH 등에 대한 대여금임.&cr(주2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 전기말에 단기매도가능금융자산으로 분류하였습니다.
2) 당분기말 및 전기말 중 기타유동금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기대여금 | 단기대여금 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 3,607,231,200 | 3,085,667,164 |
| 기타의대손상각비 | (4,794,000) | 521,564,036 |
| 기말 | 3,602,437,200 | 3,607,231,200 |
(2) 기타유동자산의 내역&cr&cr1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 129,802,524 | 75,375,928 |
| 선급비용 | 59,796,184 | 97,910,697 |
| 합 계 | 189,598,708 | 173,286,625 |
&cr(3) 기타비유동금융자산의 내역&cr&cr보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | ||
| 장기금융상품 | 3,000,000 | 21,000,000 |
| 보증금 | 1,932,110,793 | 1,766,860,793 |
| 소 계 | 1,935,110,793 | 1,787,860,793 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산(주1) | 1,730,000,000 | 1,730,000,000 |
| 소 계 | 1,730,000,000 | 1,730,000,000 |
| 합 계 | 3,665,110,793 | 3,517,860,793 |
(주1) 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 전기말에 장기매도가능금융자산으로 분류하였습니다.
(4) 매입채무 및 기타지급채무의 내역&cr&cr보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 13,393,540,148 | 8,466,967,420 |
| 미지급금 | 423,127,100 | 1,144,438,992 |
| 예수금 | 142,366,858 | 264,199,331 |
| 미지급비용 | 1,552,171,690 | 1,441,164,160 |
| 합 계 | 15,511,205,796 | 11,316,769,903 |
(5) 기타유동금융부채의 내역&cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융부채 | ||
| 통화선도 | - | 1,086,212 |
| 위험회피지정금융부채 | ||
| 통화스왑 | - | 335,609,344 |
| 합 계 | - | 336,695,556 |
(6) 기타유동부채의 내역&cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 105,199,761 | 96,900,410 |
| 금융보증채무 | 86,091,947 | 87,519,208 |
| 합 계 | 191,291,708 | 184,419,618 |
(7) 기타비유동금융부채의 내역&cr
보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수입보증금 | 445,014,000 | 448,374,000 |
&cr (8) 리스자산의 내역&cr&cr보고기간종료일 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스자산 | 94,111,416 | - |
| 감가상각누계액 | (9,025,859) | - |
| 합 계 | 85,085,557 | - |
(9) 리스부채의 내역&cr&cr보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | 88,380,000 | - |
| 현재가치할인차금 | (3,008,407) | - |
| 합 계 | 85,371,593 | - |
&cr 15. 파생금융상품 및 위험회피회계
&cr당사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 차입금의 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다. 매매목적의 거래에는 환율의 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득 목적 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 회사의 외화차입금에 대한 환율등에 따른 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑을 이용하고 있습니다. &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 매매목적 | 위험회피목적 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | 자산계 | 부채계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화스왑 | - | - | 47,166,959 | - | 47,166,959 | - |
| 통화선도 | 9,658,051 | - | - | - | 9,658,051 | - |
| 합계 | 9,658,051 | - | 47,166,959 | - | 56,825,010 | - |
&cr (4) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2021년 11월 22일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2019년 12월 31일부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식 될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 없습니다 . &cr&cr16. 우발부채와 약정사항&cr &cr (1) 담보제공 자산&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 관련채무 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 울산공장토지 외 | 17,452,011,206 | 13,000,000,000 | - |
| 용산토지 외(주1) | 49,797,584,761 | 20,000,000,000 | - | |
| 소 계 | 67,249,595,967 | 33,000,000,000 | - | |
| SK에너지(주) | 용산토지 외(주1) | 49,797,584,761 | 13,000,000,000 | 3,760,204,659 |
| SK종합화학(주) | 안성공장토지외 | 8,525,394,538 | 6,000,000,000 | 1,325,741,866 |
| 소 계 | 58,322,979,299 | 19,000,000,000 | 5,085,946,525 | |
| 신한은행 | 용산 및 울산토지 외(주2) | 67,249,595,967 | USD 10,000,000.00 | 22,516,404,547 |
| 산업은행 | 12,000,000,000 | - |
(주1) 용산토지 등이 신한은행과 SK에너지(주)에 공통담보자산으로 제공되었습니다.&cr(주2) 당분기 용산 및 울산토지 등이 산업은행 시설자금대출 담보 및 신한은행 FRN USD 2,000만에 대한 공통담보자산으로 제공되었습니다.
&cr(2) 지급보증내역 &cr&cr1) 보고기간종료일 현재 당사의 지급보증 제공내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 피보증처 | 보증내용 | 당분기말 | 전기말 | 제공처 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보증금액 | 사용액 | 보증금액 | 사용액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 케이피&cr한석유화㈜ | 차입금 지급보증 | 27,720,000,000 | 12,736,368,500 | 22,560,000,000 | 11,043,037,279 | 신한은행외 |
| 기타 지급보증 | 5,160,000,000 | 4,300,000,000 | 5,160,000,000 | 4,300,000,000 | ||
| 기타 | 600,758,400 | 284,450,000 | 590,256,800 | 374,764,358 | ||
| 소 계 | 33,480,758,400 | 17,320,818,500 | 28,310,256,800 | 15,717,801,637 | ||
| 케이피&cr한석화학㈜ | 차입금 지급보증 | 21,000,000,000 | 6,392,365,648 | 18,600,000,000 | 6,803,668,847 | 신한은행외 |
| 기타 지급보증 | 5,805,360,000 | 4,099,756,642 | 5,781,720,000 | 3,896,244,293 | ||
| 소 계 | 26,805,360,000 | 10,492,122,290 | 24,381,720,000 | 10,699,913,140 | ||
| HONGKONG INTERNATIO NAL CAPITAL LIMITED | 차입금 지급보증 | 13,653,600,000 | 8,110,238,400 | 13,417,200,000 | 8,238,160,800 | 신한은행 |
| 소 계 | 13,653,600,000 | 8,110,238,400 | 13,417,200,000 | 8,238,160,800 | ||
| VIST GmbH | 차입금 지급보증 | 7,664,760,000 | 7,664,537,453 | 7,674,960,000 | 7,674,737,157 | 신한은행 |
| 소 계 | 7,664,760,000 | 7,664,537,453 | 7,674,960,000 | 7,674,737,157 | ||
| 극동&cr씨엠씨㈜ | 차입금 지급보증 | 14,400,000,000 | 10,000,000,000 | 14,400,000,000 | 10,000,000,000 | 신한은행 |
| 소 계 | 14,400,000,000 | 10,000,000,000 | 14,400,000,000 | 10,000,000,000 | ||
| 전체 | 차입금 지급보증 | 84,438,360,000 | 44,903,510,001 | 76,652,160,000 | 43,759,604,083 | 신한은행외 |
| 기타 지급보증 | 10,965,360,000 | 8,399,756,642 | 10,941,720,000 | 8,196,244,293 | ||
| 기타 | 600,758,400 | 284,450,000 | 590,256,800 | 374,764,358 | ||
| 합 계 | 96,004,478,400 | 53,587,716,643 | 88,184,136,800 | 52,330,612,734 |
2) 지급보증 수혜내역&cr &cr당사의 금융기관한도거래보증과 관련하여 대표이사인 강승모로부터 당분기말 86,914 백 만원 (전기말 86,926 백만원 ), 사내이사인 강봉구로부터 1,800백만원(전기말 1,800백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.
(3) 금융기관 약정사항&cr &cr보고기간종료일 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 금융기관 | 약정내역 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 당좌차월 | 3,000,000,000 | - |
| 신한은행 외 | 구매자금대출 | 21,500,000,000 | - |
| 신한은행 외 | 전자외상매출채권 및 상업어음할인 | 10,000,000,000 | 222,472,105 |
| 산업은행 외 | 일반대출 | 24,000,000,000 | 17,000,000,000 |
| 신한은행 | 외화대출(주1) | 5,748,570,000 | 5,748,570,000 |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 10,000,000,000 | - |
| 신한은행 | 외화지급보증(sight)(주1) | 455,120,000 | - |
| 신한은행 | 외화지급보증(주1) | 7,664,760,000 | 7,664,760,000 |
| 신한은행 | FRN(외화사채) 발행 | 22,516,404,547 | 22,516,404,547 |
| 합 계 | 104,884,854,547 | 53,152,206,652 |
(주1) 당분기말 재정환율 : USD = 1,137.80, EUR = 1,277.46
&cr
17. 자본&cr&cr(1) 자본금&cr&cr보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 2,000,000주 | 2,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행주식수 | 655,200주 | 655,200주 |
| 보통주 자본금 | 3,276,000,000원 | 3,276,000,000원 |
(2) 자본잉여금&cr&cr보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 5,406,291,440 | 5,406,291,440 |
| 자기주식처분이익 | 8,967,949 | 8,967,949 |
| 지분법자본변동 | (820,200,000) | (820,200,000) |
| 합 계 | 4,595,059,389 | 4,595,059,389 |
&cr(3) 기타포괄손익누계액&cr&cr보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치&cr금융자산 평가손익 | (31,980,000) | (22,581,000) |
| 환산차이 | 81,075,272 | (149,508,369) |
| 파생상품평가손익 | (116,089,772) | (107,335,288) |
| 합 계 | (66,994,500) | (279,424,657) |
&cr(4) 기타자본항목&cr&cr보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (3,109,374,949) | (3,109,374,949) |
(5) 이익잉여금&cr
1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1. 법정적립금 | 1,638,000,000 | 1,638,000,000 |
| 이익준비금(주1) | 1,638,000,000 | 1,638,000,000 |
| 2. 임의적립금 | 86,523,423,562 | 82,523,423,562 |
| 기업합리화적립금 | 1,401,423,562 | 1,401,423,562 |
| 임의적립금 | 85,100,000,000 | 81,100,000,000 |
| 재무구조개선적립금 | 22,000,000 | 22,000,000 |
| 3. 재평가잉여금(주2) | 54,904,514,090 | 54,904,514,090 |
| 4. 지분법이익잉여금변동 | (576,812,274) | (576,812,274) |
| 5. 미처분이익잉여금 | 2,650,293,082 | 5,635,098,223 |
| 합 계 | 145,139,418,460 | 144,124,223,601 |
| (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배&cr 당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적&cr 으로는 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위하여는 사용될 수 있습니다. |
| (주2) 당사는 한국채택국제회계기준 최초 적용 시 유형자산에 대해 공정가치를 간주원가 사용하여,&cr 유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 55,554백만원(법인세 효과 15,669백만원 차감 후)&cr 을 재평가잉여금으로 계상하였습니다.&cr 전기 이전의 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가 잉여금 573백만원(법인세 효과 162백만원&cr 차감후), 전기 중 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가잉여금 76백만원(법인세효과 21백만원 차감후)은 미처분이익잉여금으로 대체하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없&cr 으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. |
&cr18 . 법인세비용&cr &cr (1) 법인세비용 구성 내역&cr&cr당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1. 당기법인세 | 266,495,793 | 403,255,145 |
| 기간손익에 대한 당기법인세 | 307,124,851 | 403,255,145 |
| 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | (40,629,058) | - |
| 2. 이연법인세 | 395,154,454 | 110,057,401 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 395,154,454 | 110,057,401 |
| 3. 총 법인세 효과 | 661,650,247 | 513,312,546 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 5,120,213 | - |
| 4. 법인세비용 | 666,770,460 | 513,312,546 |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 &cr
당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 2,619,279,319 | 2,326,160,821 |
| 적용세율에 따른 법인세비용(*) | 554,241,450 | 489,755,380 |
| 조정사항 | 112,554,480 | 23,557,166 |
| 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 &cr 조정사항 | (40,629,058) | - |
| 세액공제 | - | - |
| 기타 | 153,183,538 | 23,557,166 |
| 법인세비용 | 666,795,930 | 513,312,546 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 25.5% | 22.1% |
(*) 상기의 2018년과 2017년의 과세소득에 적용된 세율은 당사가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 20%와 지방소득세(법인세분)를 각각 고려한 것임
(3) 주요 누적 일시적 차이의 증(감) 내역 및 이연법인세자산(부채)&cr
당분기 중 주요 누적 일시적 차이등의 증(감)내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | 기 말 | 기 초 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 손익에 반영될 일시적 차이 | |||||
| 대손충당금 | 5,693,922,509 | (9,549,492) | 5,684,373,017 | 1,250,562,064 | 1,252,662,952 |
| 지분법평가이익 | (11,380,161,830) | (791,776,056) | (12,171,937,886) | (2,677,826,335) | (2,503,635,603) |
| 지분법평가손실 | 1,190,101,028 | - | 1,190,101,028 | 261,822,226 | 261,822,226 |
| 회계변경누적효과(유형) | 58,508,402 | - | 58,508,402 | 12,871,848 | 12,871,848 |
| 감가상각비 | 266,166,771 | - | 266,166,771 | 58,556,690 | 58,556,690 |
| 감가상각비(K-IFRS조정) | (206,113,479) | 1,623,792 | (204,489,687) | (44,987,731) | (45,344,965) |
| 기계장치 | 55,840,000 | - | 55,840,000 | 12,284,800 | 12,284,800 |
| 무형자산손상차손(회원권) | 382,942,944 | - | 382,942,944 | 84,247,448 | 84,247,448 |
| 퇴직급여부채 | 3,782,211,556 | (255,950,000) | 3,526,261,556 | 775,777,542 | 832,086,542 |
| 퇴직연금부담금 | (3,271,626,590) | (340,645,684) | (3,612,272,274) | (794,699,900) | (719,757,850) |
| 연차수당 | 416,827,100 | - | 416,827,100 | 91,701,962 | 91,701,962 |
| 재고자산평가손실 | 341,136,070 | 868,338 | 342,004,408 | 75,240,970 | 75,049,935 |
| 감가상각비(업무용승용차) | 41,206,776 | (4,655,512) | 36,551,264 | 8,041,278 | 9,065,491 |
| 금융보증채무 | 87,519,208 | (1,427,261) | 86,091,947 | 18,940,228 | 19,254,226 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 110,402,520 | (10,000) | 110,392,520 | 24,286,353 | 24,288,553 |
| 종속기업투자주식 | 6,241,609,920 | - | 6,241,609,920 | 1,373,154,182 | 1,373,154,182 |
| 계열사 출자증가 | 269,352,500 | - | 269,352,500 | 59,257,550 | 59,257,550 |
| 미수수익 | (104,415,833) | (13,164,167) | (117,580,000) | (25,867,600) | (22,971,483) |
| 통화선도거래 평가이익 | (9,658,051) | (9,658,051) | (2,124,771) | ||
| 통화선도거래 평가손실 | 199,086,212 | (395,086,212) | (196,000,000) | (43,120,000) | 43,798,967 |
| 파생상품 평가손익 | 137,609,344 | 11,223,697 | 148,833,041 | 32,743,269 | 30,274,056 |
| 매도가능증권평가이익 | 28,950,000 | 12,050,000 | 41,000,000 | 9,020,000 | 6,369,000 |
| 소 계 | 4,341,075,128 | (1,796,156,608) | 2,544,918,520 | 559,882,073 | 955,036,527 |
| 2. 자본에 반영될 일시적 차이 | |||||
| 토지재평가 | (70,390,402,680) | - | (70,390,402,680) | (15,485,888,590) | (15,485,888,590) |
| 소 계 | (70,390,402,680) | - | (70,390,402,680) | (15,485,888,590) | (15,485,888,590) |
| 3. 회계정책의 변경 | - | - | - | (3,260,258,558) | (3,260,258,558) |
| 소 계 | - | - | - | (3,260,258,558) | (3,260,258,558) |
| 합 계 | (66,049,327,552) | (1,796,156,608) | (67,845,484,160) | (18,186,265,075) | (17,791,110,621) |
| 4. 인식하지 아니할 일시적 차이 | |||||
| 종속기업투자주식 | (5,343,763,277) | - | (5,343,763,277) | (1,175,627,921) | (1,175,627,921) |
| 5. 이연법인세자산(부채) | (71,393,090,829) | (1,796,156,608) | (73,189,247,437) | (19,361,892,996) | (18,966,738,542) |
(4) 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 결제 | 95,830,561 | 187,579,381 |
| 1년 후 결제 | (19,457,723,557) | (19,154,317,923) |
| 합 계 | (19,361,892,996) | (18,966,738,542) |
&cr
19. 주당이익&cr
(1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 가중평균유통보통주식수&cr&cr가. 당분기&cr
| 구 분 | 주식수 | 기 간 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 624,876 주 | 2019.01.01~2019.03.31 | 90 일 | 56,238,840 주 |
| 합계 | 90 일 | 56,238,840 주 |
가중평균유통보통주식수: 56,238,840주÷ 90일 \= 624,876 주
&cr나. 전분기&cr
| 구 분 | 주식수 | 기 간 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 644,876 주 | 2018.01.01~2018.01.30 | 30 일 | 19,346,280 주 |
| 자기주식취득 | 638,855 주 | 2018.01.31~2018.02.27 | 28 일 | 17,887,940 주 |
| 자기주식취득 | 627,832 주 | 2018.02.28~2018.03.12 | 13 일 | 8,161,816 주 |
| 자기주식취득 | 624,876 주 | 2018.03.13~2018.03.31 | 19 일 | 11,872,644 주 |
| 합계 | 90 일 | 57,268,680 주 |
가중평균유통보통주식수: 57,268,680주÷90일 = 636,318주&cr&cr2) 보통주 당기순이익
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감후손익 | 1,952,508,859 원 | 1,812,848,275 원 |
| 보통주당기순이익 | 1,952,508,859 원 | 1,812,848,275 원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 624,876 주 | 636,318 주 |
| 기본주당순이익 | 3,124 원 | 2,848 원 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 회사는 전환사채, 신주인수권부사채나 전환우선주와 같이 보통주로 청구 가능한 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr&cr(3) 보고기간종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.
20. 손익내역&cr&cr(1) 매출액&cr&cr당분기와 전분기중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 10,861,808,201 | 9,912,335,663 |
| 상품매출액 | 37,234,073,225 | 30,171,076,472 |
| 기타매출액 | 423,693,065 | 386,081,347 |
| 합 계 | 48,519,574,491 | 40,469,493,482 |
&cr(2) 매출원가&cr&cr당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 8,299,939,818 | 7,130,322,454 |
| 상품매출원가 | 32,460,556,163 | 26,620,366,754 |
| 기타매출원가 | 142,894,887 | - |
| 합 계 | 40,903,390,868 | 33,750,689,208 |
(3) 판매비와관리비&cr&cr당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 1,985,198,979 | 1,671,748,664 |
| 퇴직급여 | 195,297,864 | 215,790,986 |
| 복리후생비 | 257,161,642 | 253,088,297 |
| 여비교통비 | 167,966,055 | 171,293,297 |
| 차량유지비 | 121,154,323 | 133,101,736 |
| 통신비 | 40,499,408 | 40,428,202 |
| 수도광열비 | 66,052,907 | 73,080,660 |
| 세금과공과 | 113,928,854 | 107,349,838 |
| 도서인쇄비 | 10,150,770 | 15,170,238 |
| 소모품비 | 70,753,911 | 88,587,257 |
| 감가상각비 | 219,921,341 | 212,894,395 |
| 수선비 | 1,133,000 | 5,299,320 |
| 보험료 | 13,525,550 | 15,914,148 |
| 지급수수료 | 295,293,754 | 344,386,340 |
| 임차료 | 84,305,353 | 69,635,342 |
| 접대비 | 182,125,739 | 181,196,840 |
| 광고선전비 | 40,874,227 | 41,253,048 |
| 견본품비 | 4,867,745 | 4,261,791 |
| 운반비 | 1,199,679,781 | 1,060,809,901 |
| 대손상각비(환입) | (46,127,091) | - |
| 교육훈련비 | 45,517,270 | 45,269,860 |
| 용역비 | 204,380,410 | 228,690,590 |
| 경상개발비 | 151,505,375 | 192,505,300 |
| 잡비 | 500,000 | 1,820,000 |
| 합 계 | 5,425,667,167 | 5,173,576,050 |
(4) 금융수익&cr&cr당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 78,603,145 | 40,372,558 |
| 배당금수익 | 21,000,000 | - |
| 통화선도평가이익 | 403,658,051 | 8,386,791 |
| 통화선도거래이익 | 10,171,212 | 7,890,000 |
| 합 계 | 513,432,408 | 56,649,349 |
(5) 기타수익&cr&cr당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 임대료수익 | 318,145,201 | 356,349,473 |
| 외환차익 | 186,528,705 | 213,304,195 |
| 외화환산이익 | 127,567,005 | 48,204,250 |
| 유형자산처분이익 | 2,366,534 | 908,091 |
| 잡이익 | 48,847,410 | 10,773,732 |
| 합 계 | 683,454,855 | 629,539,741 |
(6) 금융비용&cr&cr당분기와 전분기중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 313,992,375 | 139,836,211 |
| 금융보증채무손실 | (1,427,261) | 7,058,983 |
| 통화선도평가손실 | - | 18,124,638 |
| 통화선도거래손실 | 8,460,000 | - |
| 합 계 | 321,025,114 | 165,019,832 |
(7) 기타비용&cr&cr당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 빌딩관리비 | 31,527,056 | 30,406,480 |
| 사택관리비 | 10,831,752 | 5,666,111 |
| 유형자산처분손실 | 15,044,895 | - |
| 유형자산폐기손실 | 3,000 | - |
| 외환차손 | 282,639,763 | 60,962,957 |
| 외화환산손실 | 301,189,572 | 141,751,516 |
| 기타의대손상각비 | (4,794,000) | - |
| 기부금 | 15,000,000 | 5,000,000 |
| 잡손실 | 2,746,054 | 6,036,883 |
| 합 계 | 654,188,092 | 249,823,947 |
(8) 지분법손익&cr&cr당분기와 전분기 중 지분법손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지분법 평가이익 | 889,508,284 | 690,451,641 |
| 지분법 평가손실 | (682,419,478) | (180,864,355) |
| 합 계 | 207,088,806 | 509,587,286 |
(9) 비용의 성격별 분류&cr
당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (1,424,317,568) | 1,741,509,497 |
| 원재료 및 상품 구입액 | 40,427,713,959 | 30,108,911,256 |
| 급료와임금 | 2,716,282,803 | 2,395,060,964 |
| 퇴직급여 | 260,607,582 | 279,769,066 |
| 복리후생비 | 385,107,240 | 398,606,764 |
| 소모품비 | 229,318,597 | 271,166,116 |
| 감가상각 | 342,492,243 | 327,357,360 |
| 지급수수료 | 362,842,194 | 399,614,558 |
| 운반비 | 1,213,892,781 | 1,071,907,901 |
| 기타비용 | 1,815,118,204 | 1,930,361,776 |
| 합 계 | 46,329,058,035 | 38,924,265,258 |
&cr&cr21. 특수관계자와의 거래
(1) 주요 경영진에 대한 보상&cr &cr 당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당 분기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 급여 520,836 천원 (전분기: 488,243천원) 및 퇴직급여 39,900 천원 (전분기: 35,369천원) 입니다.
(2) 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. &cr
| 회사명 | 지배ㆍ종속관계 |
|---|---|
| 케이피한석유화(주) | 당사의 종속기업 |
| 케이피한석화학(주) | 당사의 종속기업 |
| 효원산업(주) | 당사의 종속기업 |
| 케이에프앤(주) | 당사의 종속기업 |
| 신성산업(주) | 당사의 종속기업 |
| 극동씨엠씨(주) | 당사의 종속기업 |
| VIST GmbH | 당사의 종속기업 |
| Hongkong International Capital LTD. | 당사의 종속기업 |
| Korea Petroleum SDN. BHD. | 당사의 종속기업 |
| KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD. | 당사의 종속기업 |
상기 이외에 공동기업은 Indochine Partners Company Ltd 이며, 관계기업으로 HAST Interlink Co.,Ltd 및 케이피금형(주) 가 있습니다.&cr
(3) 특수관계자와의 주요 거래&cr &cr1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 회 사 명 | 수 익(주1) | 비 용(주2) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 케이피한석유화(주) | 138,288,104 | 140,344,636 | 205,452,430 | 615,932,250 |
| 케이피한석화학(주) | 779,876,994 | 610,897,023 | 799,295,640 | 736,920,422 | |
| 극동씨엠씨(주) | 503,849,750 | 229,283,420 | 376,014,640 | 278,221,200 | |
| VIST GmbH | 36,053,766 | 37,770,885 | - | - | |
| Korea Petroleum SDN.BHD. | 1,859,810,875 | 3,635,366,251 | - | - | |
| 합 계 | 3,317,879,489 | 4,653,662,215 | 1,380,762,710 | 1,631,073,872 |
| (주1) 매출, 임대료수익 등 |
| (주2) 매입, 용역비, 임차료 등 |
&cr 2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 기타거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 거래상대방 | 대여 | 상환 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의&cr특수관계자 | 임직원 | - | 225,000,000 | 1,800,000 | 178,800,000 |
| 합 계 | - | 225,000,000 | 1,800,000 | 178,800,000 |
(4) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역&cr
보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권채무잔액 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 회 사 명 | 채 권(주1) | 채 무(주2) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 케이피한석유화(주) | - | - | 106,376,208 | 352,824,544 |
| 케이피한석화학(주) | - | 68,693,009 | 182,445,075 | 79,232,000 | |
| 아이스워치코리아(주) | - | - | - | 3,360,000 | |
| 극동씨엠씨(주) | 264,694,870 | - | 256,082,024 | 18,353,655 | |
| Korea Petroleum SDN. BHD. | 4,442,332,914 | 4,492,467,497 | - | - | |
| VIST GmbH (주3) | 3,602,437,200 | 3,607,231,200 | - | - | |
| 임직원(주4) | 144,200,000 | 146,000,000 | - | - | |
| 합 계 | 8,453,664,984 | 8,314,391,706 | 544,903,307 | 453,770,199 |
| (주1) 매출채권, 미수수익 등 |
| (주2) 매입채무, 미지급비용, 수입보증금 등 |
| (주3) 당분기말 현재 VIST GmbH에 대한 당사의 대여금은 3,602백만원입니다. 당분기말 현재 해당 대여금에 대해 당사는 3,602 백만원의 대손충당금을 계상하였습니다. |
| (주4) 임직원 대여금 |
&cr (5) 기타 &cr당사의 특수관계자와 매출ㆍ매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 한편, 당사는 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있거나 제공하고 있습니다(주석16참조). &cr
22. 현금흐름표&cr
(1) 조정사항&cr&cr당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 대손상각비(환입) | (46,127,091) | - |
| 재고자산평가손실 | 476,775 | 11,483,720 |
| 재고자산평가손실환입 | - | (38,846,762) |
| 감가상각비 | 342,492,243 | 327,357,360 |
| 유형자산처분이익 | (2,366,534) | (908,091) |
| 유형자산처분손실 | 15,044,895 | - |
| 유형자산폐기손실 | 3,000 | - |
| 지분법평가이익 | (889,508,284) | (690,451,641) |
| 지분법평가손실 | 682,419,478 | 180,864,355 |
| 통화선도거래이익 | (205,658,051) | - |
| 통화선도평가이익 | (1,086,212) | (8,386,791) |
| 통화선도평가손실 | - | 18,124,638 |
| 외화환산이익 | (127,567,005) | (48,204,250) |
| 외화환산손실 | 301,189,572 | 141,751,516 |
| 이자수익 | (78,603,145) | (40,372,558) |
| 이자비용 | 313,992,375 | 139,836,211 |
| 금융보증채무손실 | (1,427,261) | 7,058,983 |
| 퇴직급여 | 260,607,582 | 279,769,066 |
| 법인세비용 | 666,770,460 | 513,312,546 |
| 기타의 대손상각비 | (4,794,000) | - |
| 합 계 | 1,225,858,797 | 792,388,302 |
&cr(2) 순운전자본&cr&cr당분기와 전분기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 3,726,251,723 | 1,511,156,605 |
| 미수수익의 감소(증가) | 217,095,847 | 51,349,461 |
| 미수금의 감소(증가) | (1,364,756,754) | 197,067,514 |
| 선급금의 감소(증가) | (54,416,596) | (1,280,284,047) |
| 선급비용의 감소(증가) | 38,180,731 | 65,386,533 |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,420,180,500) | 1,736,876,913 |
| 매입채무의 증가(감소) | 4,926,572,728 | 4,128,645,005 |
| 미지급금의 증가(감소) | (721,311,892) | (99,030,050) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 99,547,644 | 226,559,738 |
| 예수금의 증가(감소) | (121,832,473) | (250,389,180) |
| 선수금의 증가(감소) | 8,299,351 | 21,736,580 |
| 퇴직급여채무의 증가(감소) | (489,841,527) | (100,722,364) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 302,600,972 | (17,935,184) |
| 합 계 | 5,146,209,254 | 6,190,417,524 |
(3) 현금 유출입이 없는 거래&cr &cr당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 건물 대체 | - | - |
| 건설중인자산의 구축물 대체 | - | - |
| 건설중인자산의 기계장치 대체 | 63,000,000 | 11,773,430 |
| 건설중인자산의 기타의유형자산 대체 | 24,522,746 | 18,866,187 |
| 합 계 | 87,522,746 | 30,639,617 |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr
1) 당분기
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 상각 | 환율변동 | 공정가치 변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 22,818,436,402 | 210,510,703 | - | - | (57,905,000) | - | 22,971,042,105 |
| 장기차입금 | 22,101,189,081 | - | - | 21,215,466 | 394,000,000 | - | 22,516,404,547 |
| 통화선도부채 | 336,695,556 | (336,695,556) | - | - | - | - | - |
| 합계 | 45,256,321,039 | (126,184,853) | - | 21,215,466 | 336,095,000 | - | 45,487,446,652 |
2) 전기
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 상각 | 환율변동 | 공정가치 변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 25,352,160,678 | (2,483,469,276) | - | - | (50,255,000) | - | 22,818,436,402 |
| 장기차입금 | - | 22,288,496,577 | - | 10,692,504 | (198,000,000) | - | 22,101,189,081 |
| 통화선도부채 | - | - | - | - | - | 336,695,556 | 336,695,556 |
| 합계 | 25,352,160,678 | 19,805,027,301 | - | 10,692,504 | (248,255,000) | 336,695,556 | 45,256,321,039 |
&cr(5) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품,단기대여금 및 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. &cr
&cr23. 재무위험관리&cr&cr(1) 자본위험관리&cr&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 83,982,449,325 | 77,799,969,332 |
| 자 본 | 149,834,108,400 | 148,606,483,384 |
| 부채비율 | 56.05% | 52.35% |
&cr(2) 재무위험관리&cr&cr1) 당사의 목표 및 정책&cr&cr당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.
&cr당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 파생상품, 채무상품, 지분상품, 매출채권, 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무등으로 구성되어 있습니다. &cr
2) 신용위험&cr&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.
·송장 발행 후 채권 만기 이내 매출채권의 지급
·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름
① 매출채권
당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
(단위:원)
| 구 분 | 정상채권 | 6개월이하 | 6개월~1년 | 1년~3년 | 3년초과 | 부도어음 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기대 손실률 | 0.11% | 1.12% | 18.46% | 75.13% | 100.00% | 94.03% | 4.29% |
| 총 장부금액 | 49,866,222,835 | 10,266,362,573 | 385,802,101 | 887,113,769 | 1,426,226,054 | 409,385,900 | 63,241,113,232 |
| 손실충당금 | 52,463,289 | 114,474,048 | 71,236,169 | 666,453,716 | 1,426,226,054 | 384,926,929 | 2,715,780,205 |
당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기초 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임) | (2,761,907,296) | (2,357,400,488) |
| 기초 이익잉여금의 조정 | - | - |
| 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 | - | - |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소&cr(증가) | 46,127,091 | (404,506,808) |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | - | - |
| 환입된 미사용 금액 | - | - |
| 당기말 손실충당금&cr(전기-기준서 제1039호 금액임) | (2,715,780,205) | (2,761,907,296) |
당분기와 전기 중 손상과 관련하여 '판매비와 관리비' 로 당기손익에 인식된 금액은다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 당분기 | 전기(*) | |
|---|---|---|
| 손상차손 | ||
| - 손실충당금의 변동 | (46,127,091) | 404,506,808 |
| (*) | 전기에 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으 로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.&cr - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(30일 초과 연체) |
② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 &cr상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과기타 채권을 포함합니다. &cr&cr상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. &cr&cr
다음의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,597,972,014 | 2,349,227,706 |
| 매출채권및기타수취채권 | 62,939,357,582 | 65,149,257,514 |
| 기타유동금융자산 | 6,061,311,170 | 1,018,346,160 |
| 기타비유동금융자산 | 3,665,110,793 | 3,517,860,793 |
| 합 계 | 76,263,751,559 | 72,034,692,173 |
3) 유동성위험&cr&cr유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생 가능한 위험을 적기 에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입 으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 15,511,205,796 | - | 15,511,205,796 |
| 단기차입금 | 22,971,042,105 | - | 22,971,042,105 |
| 기타유동금융부채 | 937,314,000 | - | 937,314,000 |
| 장기차입금 | - | 22,516,404,547 | 22,516,404,547 |
| 기타비유동금융부채 | - | 445,014,000 | 445,014,000 |
| 합 계 | 39,419,561,901 | 22,961,418,547 | 62,380,980,448 |
상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
4) 시장위험 &cr&cr시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험&cr당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:USD, EUR, VND, 원)
| 구 분 | 화폐&cr단위 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | USD | 6,446,992.10 | 7,335,387,601 | 5,576,465.97 | 6,235,046,595 |
| EUR | 2,916,323.95 | 3,725,487,192 | 2,888,100.94 | 3,694,343,198 | |
| VND | 12,463,616.00 | 610,717 | 14,410,825.00 | 694,601 | |
| 합 계 | - | 11,061,485,510 | - | 9,930,084,394 | |
| 외화금융부채 | USD | - | - | 278,413.20 | 311,293,798 |
| EUR | 4,500,000.00 | 5,748,570,000 | 4,500,000.00 | 5,756,220,000 | |
| 합 계 | - | 5,748,570,000 | - | 6,067,513,798 |
당분기말 재정환율 : USD = 1,137.80 / EUR = 1,277.46 / VND = 0.0490&cr 전기말 재정환율 : USD = 1,118.10 / EUR = 1,279.16 / VND = 0.0482
&cr당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전순손익 증감효과 | 265,645,776 | (265,645,776) | 193,128,530 | (193,128,530) |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
② 이자율위험&cr이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 고정이자부 | 변동이자부 | 고정이자부 | 변동이자부 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | 22,516,404,547 | 22,971,042,105 | 22,101,189,081 | 22,818,436,402 |
보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 포인트 &cr상승시 | 1% 포인트&cr하락시 | 1% 포인트&cr상승시 | 1% 포인트&cr하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전순손익 증감효과 | (229,710,421) | 229,710,421 | (228,184,364) | 228,184,364 |
③ 가격위험&cr당사는 활성시장이 존재하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다.&cr
24. 부문정보 &cr
(1) 사업별 부문에 대한 일반정보&cr당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재 화 |
|---|---|
| 제조부문 | 아스팔트 제품 |
| 몰타프라스 제품 | |
| 솔벤트 제품 외 | |
| 도소매부문 | 아스팔트 상품 |
| 솔벤트 상품 외 |
(2) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제조부문 | 도소매부문 | 계 | 제조부문 | 도소매부문 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 10,861,808,201 | 37,657,766,290 | 48,519,574,491 | 9,912,335,663 | 30,557,157,819 | 40,469,493,482 |
| 내부매출액 | - | - | - | - | - | - |
| 순매출액 | 10,861,808,201 | 37,657,766,290 | 48,519,574,491 | 9,912,335,663 | 30,557,157,819 | 40,469,493,482 |
| 영업이익 | 490,378,777 | 1,700,137,679 | 2,190,516,456 | 378,478,195 | 1,166,750,029 | 1,545,228,224 |
| 부문당기순이익 | 437,097,336 | 1,515,411,523 | 1,952,508,859 | 444,027,317 | 1,368,820,958 | 1,812,848,275 |
| 부문자산총계 | 64,286,661,503 | 169,529,896,222 | 233,816,557,725 | 59,232,753,231 | 147,199,272,861 | 206,432,026,092 |
| 부문부채총계 | 18,800,685,422 | 65,181,763,903 | 83,982,449,325 | 14,751,002,567 | 45,473,511,870 | 60,224,514,437 |
(3) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 매출액 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 41,052,503,447 | 25,676,836,548 |
| 아시아 | 6,994,981,426 | 14,452,819,379 |
| 오세아니아 | 472,089,618 | 177,533,631 |
| 아프리카 | - | 162,303,924 |
| 합 계 | 48,519,574,491 | 40,469,493,482 |
(*) 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정 현황&cr
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 금액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제56기&cr1분기 | 매출채권 | 117,108,711,876 | 3,712,488,734 | 3.2% |
| 미수금 | 4,462,861,793 | 854,723,727 | 19.2% | |
| 미수수익 | 185,931,700 | - | - | |
| 합 계 | 121,757,505,369 | 4,567,212,461 | 3.8% | |
| 제55기 | 매출채권 | 122,769,377,982 | 3,768,724,584 | 3.1% |
| 미수금 | 3,560,782,908 | 854,723,727 | 24.0% | |
| 미수수익 | 418,705,481 | - | - | |
| 합 계 | 126,748,866,371 | 4,623,448,311 | 3.6% | |
| 제54기 | 매출채권 | 99,437,215,800 | 2,760,473,372 | 2.8% |
| 미수금 | 2,922,552,453 | 855,140,620 | 29.3% | |
| 미수수익 | 322,166,380 | - | - | |
| 합 계 | 102,681,934,633 | 3,615,613,992 | 3.5% |
※ 상기의 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr&cr 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제56기 1분기 | 제55기 | 제54기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 3,769 | 2,760 | 2,390 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | (111) | (270) | (365) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | (121) | (283) | (363) |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | 10 | 13 | (2) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 54 | 1,279 | 735 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 3,712 | 3,769 | 2,760 |
※ 상기의 변동현황은 연결기준임&cr&cr 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침
&cr(1) 대손충당금 설정방침
당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류하고, 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분하여 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr또한, 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불분명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 20%~100% 범위에서 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr일반채권에 대한 대손충당금 설정은 보고기간말 현재 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우에 대손충당금을 인식하며, 매출채권 및 미수금 중에서 채무자의 채무이행 여부가 불확실한 채권잔액에 대하여는 100%의 대손설정률을 적용하고 있습니다.&cr
라. 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 원 )
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년이하 | 3년초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 113,421,326,628 | 545,085,864 | 1,706,431,550 | 1,435,867,834 | 117,108,711,876 |
| 구성비율 | 96.85% | 0.46% | 1.46% | 1.23% | 100.00% |
※ 상기의 잔액현황은 연결기준임&cr&cr 마. 재고자산 현황 등 &cr
(1) 재고자산의 보유현황&cr최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황은 다음과 같습니다.&cr
(단위 : 천원 )
| 사업부문 | 계정과목 | 제56기 1분기 | 제55기 | 제54기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 아스팔트 | 제 품 | 2,426,236 | 2,090,462 | 2,063,485 | - |
| 상 품 | 4,582,300 | 3,761,999 | 11,715,497 | - | |
| 원 재 료 | 695,876 | 456,925 | 583,360 | - | |
| 부 재 료 | 2,117,859 | 1,596,319 | 1,703,321 | - | |
| 재 공 품 | 30,294 | 12,666 | 25,663 | - | |
| 저 장 품 | 61,964 | 60,183 | 32,927 | - | |
| 소 계 | 9,914,529 | 7,978,554 | 16,124,253 | - | |
| 합성수지 | 제 품 | 715,502 | 563,104 | 654,771 | - |
| 상 품 | 1,336,654 | 2,014,778 | 763,261 | - | |
| 원 재 료 | 1,110,871 | 938,932 | 1,018,683 | - | |
| 부 재 료 | 171,540 | 154,719 | 135,730 | - | |
| 재 공 품 | 249,097 | 213,083 | 230,041 | - | |
| 소 계 | 3,583,664 | 3,884,616 | 2,802,486 | - | |
| 케 미 칼 | 상 품 | 3,848,576 | 3,968,012 | 3,556,466 | - |
| 소 계 | 3,848,576 | 3,968,012 | 3,556,466 | - | |
| 기 타 | 상 품 | 3,093,291 | 2,852,527 | 2,893,226 | - |
| 저 장 품 | 142,733 | 140,261 | - | - | |
| 소 계 | 3,236,024 | 2,992,788 | 2,893,226 | - | |
| 합 계 | 20,582,793 | 18,823,970 | 25,376,431 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산÷기말자산총계×100] | 6.5% | 6.6% | 8.9% | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 19.2회 | 19.6회 | 16.9회 | - |
※ 상기의 연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.&cr
(2) 재고자산의 실사내역 등
&cr1) 실사일자 - 당사는 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다 .&cr&cr2) 실사방법 - 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하고, 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회 하에 그 실재성 및 완전성을 확인합니다.&cr&cr3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.&cr&cr<재고자산현황>
(단위 : 원)
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr충당부채 | 장부가액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당부채 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 14,262,996,549 | (1,402,175,817) | 12,860,820,732 | 13,988,714,576 | (1,391,398,364) | 12,597,316,212 |
| 제 품 | 3,169,753,501 | (28,015,260) | 3,141,738,241 | 2,681,580,804 | (28,015,260) | 2,653,565,544 |
| 원재료 | 1,812,061,343 | (5,314,281) | 1,806,747,062 | 1,401,171,806 | (5,314,281) | 1,395,857,525 |
| 부재료 | 2,347,487,444 | (58,088,561) | 2,289,398,883 | 1,808,649,471 | (57,611,786) | 1,751,037,685 |
| 재공품 | 284,660,717 | (5,269,180) | 279,391,537 | 231,018,186 | (5,269,180) | 225,749,006 |
| 저장품 | 204,696,152 | - | 204,696,152 | 200,444,325 | - | 200,444,325 |
| 합 계 | 22,081,655,706 | (1,498,863,099) | 20,582,792,607 | 20,311,579,168 | (1,487,608,871) | 18,823,970,297 |
바. 공정가치평가 절차요약&cr
(1) 금융자산 &cr
① 분류&cr2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
② 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr<채무상품>
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.&cr
<지분상품>
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr &cr③ 손상&cr연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다 (신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 8,11 참조) .&cr 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr ④ 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다.(주석34참조)&cr 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도 된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. &cr&cr⑤ 금융상품의 상계&cr금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.&cr&cr ⑥ 금융상품의 양도&cr2012년 1월 1일부터 연결회사는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'의 개정사항을 적용하여, 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산에 대해 그 종류별로 자산의 성격, 장부금액 및 위험과 보상에 대한 설명을 공시하고 있습니다. 또한, 금융자산이 재무제표에서 제거되었지만 기업이 여전히 양도자산과 관련하여 특정 위험과 보상에 노출되어 있다면 그러한 위험의 영향을 이해할 수 있도록 추가적인 공시를 하고 있습니다. &cr
⑦ 위험회피회계
위험회피회계에 대한 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기준서 제1039호에 따른 연결회사의 적격한 위험회피관계는 기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 연결회사는 기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.&cr
연결회사는 전기와 동일하게 선도요소를 포함한 선도계약 전체의 공정가치 변동을 현금흐름위험회피 및 공정가치위험회피관계에서의 위험회피수단으로 계속 지정하고 있습니다.&cr
또한 위험회피손익을 위험회피대상항목인 비금융항목의 최초 원가에 직접 반영하고 있습니다. 이러한 방법은 연결회사의 기존 회계처리와 일치하나 이러한 대체는 기준서 제1001호에서의 재분류조정이 아니므로 기타포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 기존에는 기타포괄손익으로 인식된 위험회피손익 중 장부금액 조정의 대상이 된 위험회피손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목에 해당하였으며, 장부금액 조정금액은 기타포괄손익에서 재분류조정으로 표시되었습니다. 기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항은 최초적용일(즉 2018년 1월 1일)부터 전진적으로 적용되므로, 비교표시되는 항목은 재작성하지 아니하였습니다. &cr
기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결회사의 당기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.&cr
(2) 금융부채&cr
1) 분류
금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.
- 당기손익 -공정가치 측정 금융부채&cr단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr&cr- 기타금융부채&cr당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.&cr
또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr2) 인식과 측정&cr금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.&cr기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익 -공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr&cr 금융부채의 최초인식 후 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. &cr 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.
&cr3) 금융부채의 제거&cr금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr4) 금융보증부채
당사가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 또한 당기손익인식항목으로 지정되지 않은 경우 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 후속측정하고 있습니다.
&cr (3) 범주별 금융상품&cr
1) 금융자산 &cr&cr보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당분기말
(단위 : 원)
| 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 금융자산 | 현금및현금성자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | - | 9,935,436,331 | 9,935,436,331 | 9,935,436,331 |
| 매출채권및기타수취채권 | 117,190,292,908 | - | - | - | 117,190,292,908 | 117,190,292,908 |
| 기타유동금융자산 | 8,329,200,000 | 347,298,632 | 59,979,101 | - | 8,736,477,733 | 8,736,477,733 |
| 기타비유동금융자산 | 2,826,800,979 | 2,765,327,151 | - | - | 5,592,128,130 | 5,592,128,130 |
| 합 계 | 128,346,293,887 | 3,112,625,783 | 59,979,101 | 9,935,436,331 | 141,454,335,102 | 141,454,335,102 |
② 전기말
(단위 : 원)
| 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 금융자산 | 현금및현금성자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | - | 6,611,432,671 | 6,611,432,671 | 6,611,432,671 |
| 매출채권및기타수취채권 | 122,125,418,060 | - | - | - | 122,125,418,060 | 122,125,418,060 |
| 기타유동금융자산 | 2,478,600,000 | 359,358,632 | 200,839 | - | 2,838,159,471 | 2,838,159,471 |
| 기타비유동금융자산 | 3,599,362,298 | 2,765,327,151 | - | - | 6,364,689,449 | 6,364,689,449 |
| 합 계 | 128,203,380,358 | 3,124,685,783 | 200,839 | 6,611,432,671 | 137,939,699,651 | 137,939,699,651 |
&cr 2) 금융부채 &cr&cr 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채는 전액 당기손익인식금융부채가 아닌 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당분기말
(단위 : 원)
| 금융부채 | 상각후원가 측정&cr금융부채 | 당기손익-&cr공정가치 금융부채 | 위험회피지정&cr금융부채 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 42,828,751,550 | - | - | 42,828,751,550 |
| 단기차입금 등 | 68,572,542,114 | - | - | 68,572,542,114 |
| 장기차입금 | 29,534,354,947 | - | - | 29,534,354,947 |
| 기타유동금융부채 | 937,314,000 | - | - | 937,314,000 |
| 기타비유동금융부채 | 369,284,200 | - | - | 369,284,200 |
| 합 계 | 142,242,246,811 | - | - | 142,242,246,811 |
&cr ② 전기말
(단위 : 원)
| 금융부채 | 상각후원가 측정&cr금융부채 | 당기손익-&cr공정가치 금융부채 | 위험회피지정&cr금융부채 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 39,753,486,814 | - | - | 39,753,486,814 |
| 단기차입금 등 | 66,504,679,766 | - | - | 66,504,679,766 |
| 장기차입금 | 29,265,973,881 | - | - | 29,265,973,881 |
| 기타유동금융부채 | - | 1,086,212 | 335,609,344 | 336,695,556 |
| 기타비유동금융부채 | 368,539,000 | - | - | 368,539,000 |
| 합 계 | 135,892,679,461 | 1,086,212 | 335,609,344 | 136,229,375,017 |
&cr경영진은 재무제표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
&cr3) 금융상품 범주별 손익 &cr
당분기와 전기중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기
(단위 : 원)
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 금융자산 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 당기손익-&cr공정가치 금융부채 | 위험회피지정&cr금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 64,091,707 | - | - | - | - | - | 64,091,707 |
| 배당금수익 | 21,000,000 | - | - | - | - | - | 21,000,000 |
| 통화선도평가이익 | - | - | 406,812,142 | - | - | - | 406,812,142 |
| 통화선도거래이익 | - | - | 10,171,212 | - | - | - | 10,171,212 |
| 외환차익 | 220,898,975 | - | - | 555,948 | - | - | 221,454,923 |
| 외화환산이익 | 111,828,874 | - | - | 57,905,000 | - | - | 169,733,874 |
| 이자비용 | - | - | - | (695,001,710) | - | - | (695,001,710) |
| 통화선도거래손실 | - | - | - | - | (8,660,839) | - | (8,660,839) |
| 외환차손 | (27,324) | - | - | (290,496,442) | - | - | (290,523,766) |
| 외화환산손실 | (105,189,572) | - | (6,096,170) | - | (196,000,000) | (307,285,742) | |
| 대손상각비 | (48,961,418) | - | - | - | - | - | (48,961,418) |
| 기타포괄손익-공정가치&cr금융자산 평가손익 | - | (9,399,000) | - | - | - | - | (9,399,000) |
| 합계 | 263,641,242 | (9,399,000) | 416,983,354 | (933,133,374) | (8,660,839) | (196,000,000) | (466,568,617) |
&cr② 전분기
(단위 : 원)
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 금융자산 | 상각후원가&cr측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 6,487,814 | 400,520 | - | 6,888,334 | |
| 외환차익 | 300,113,596 | 131,481 | 300,245,077 | ||
| 외화환산이익 | 117,824,485 | 44,208,435 | 162,032,920 | ||
| 이자비용 | - | - | - | (475,195,134) | (475,195,134) |
| 외환차손 | (15,635,686) | - | - | (67,416,238) | (83,051,924) |
| 외화환산손실 | (141,751,516) | - | - | (2,582,667) | (144,334,183) |
| 대손상각비 | 294,403,140 | - | - | - | 294,403,140 |
| 합계 | 561,441,833 | - | 400,520 | (500,854,123) | 60,988,230 |
&cr상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융수익, 금융비용 , 기타수 익 및 기타비용 을 포함하는 금액입니다.&cr&cr4) 금융상품의 공정가치&cr
보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 기타유동금융자산 | 185,432,472 | - | 161,866,160 | 347,298,632 |
| 기타포괄손익-&cr 공정가치 금융자산&cr (지분증권) | 185,432,472 | - | - | 185,432,472 |
| 기타포괄손익-&cr 공정가치 금융자산&cr (채무증권) | - | - | 161,866,160 | 161,866,160 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 2,765,327,151 | 2,765,327,151 |
| 기타포괄손익-&cr 공정가치 금융자산&cr (지분증권) | - | - | 2,765,327,151 | 2,765,327,151 |
| 합 계 | 185,432,472 | - | 2,927,193,311 | 3,112,625,783 |
| 금융부채 | ||||
| 기타유동금융부채 | 937,314,000 | - | - | 937,314,000 |
| 당기손익-공정가치인식 금융부채 | - | - | - | - |
| 위험회피지정금융부채 | - | - | - | - |
| 미지급배당금 | 937,314,000 | - | - | 937,314,000 |
| 합 계 | 937,314,000 | - | - | 937,314,000 |
한편, 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준의 이동은 없었습니다.
공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&cr - 수준 1:동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
- 수준 2:직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
- 수준 3:관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수
&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
사. 유형자산 재평가&cr &cr- 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.
&cr 아. 채 무증권 발행실적 등
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 2019년 03월 31일(단위 : 천원, %)
| (기준일 : | ) |
한국석유공업(주)회사채사모2018년 11월 21일 22,101,189 2.25-2021년 11월 21일미상환신한은행 22,101,189 ----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
---------- 22,101,189 ---- 22,101,189 -- 22,101,189 ---- 22,101,189
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다.&cr
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견&cr
제56기(1분기)도원회계법인--제55기(전기)도원회계법인적 정-제54기(전전기)도원회계법인적 정-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황&cr
제56기(1분기)도원회계법인반기재무제표,별도재무제표,연결재무제표 등95-제55기(전기)도원회계법인반기재무제표,별도재무제표,연결재무제표 등85858제54기(전전기)도원회계법인반기재무제표,별도재무제표,연결재무제표 등83849
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황&cr
제56기(1분기)----------제55기(전기)----------제54기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 내부회계 관리제도&cr&cr감사인은 제55기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요
당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 사외이사 등 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다.
각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 본 보고서의 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 나. 이사회의 권한 내용 &cr이사회는 법령 또는 정관에서 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 또한 이사의 집무집행을 감독하고 있습니다.&cr&cr 다. 이사회 운영규정의 주요 내용 &cr(1) 이사의 보고 의무&cr- 이사는 3월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.
- 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고한다.
(2) 이사회의 구성과 소집&cr- 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요사항을 결의한다.
- 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회일5일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.
(3) 이사회의 결의방법&cr- 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.
- 이사회의 의장은 정관 제31조 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.
- 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.
(4) 이사회의 의사록&cr- 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다.
&cr 라. 주요 의결사항
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사외이사 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2019.01.18 | ㅇ내부회계관리제도 운용실태 보고&cr - 보고자 : 내부회계관리자 김병집&cr - 점검결과 : 운용실태 양호 | 가결 | 찬성 |
| 2 | 2019.01.18 | ㅇ감사의 내부회계관리제도 운용실태 평가보고&cr - 보고자 : 감사 강신욱&cr - 평가결과 : 내부회계관리제도 운용실태점검의 &cr 규정에 의한 합리적 운영 | 가결 | 찬성 |
| 3 | 2019.02.22 | ㅇ제55기 정기주주총회 소집에 관한 건&cr - 제55기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및&cr 연결재무제표 심의&cr - 제55기 정기주주총회에서 상정할 의안심의 결정&cr - 제55기 정기주주총회 의결권 전자투표제 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 4 | 2019.03.22 | ㅇ대표이사 선임의 건&cr - 강승모 사내이사를 대표이사로 선임할 것을 결의함 | 가결 | 찬성 |
| 5 | 2019.04.05 | ㅇ계열사 채무보증의 건 | 가결 | 찬성 |
마. 이사회 내 위원회&cr -해당 사항 없음-&cr&cr 바. 이사의 독립성&cr 당사는 이사선임시 주총 전에 법적 절차에 따라 선임후보예정자 인원수 및 구체적인 인적사항에 대해서 공시하였습니다.&cr당사는 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며, 구성되어 있지 않습니다.&cr
( 기준일 : 2019년 3월 31일 )
| 이 사 | 추천인 | 선임배경 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주등과의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 강승모 | 이사회 | 당사 업무 총괄 | 대표이사 | - | 본인 |
| 김병집 | 이사회 | 당사 업무 총괄 | 대표이사 | - | - |
| 강봉구 | 이사회 | 당사 업무 총괄 | 사내이사 | - | 친인척 |
| 김상수 | 이사회 | 당사 업무 자문 및 의사결정 | 사외이사 | - | - |
사. 사외이사의 전문성&cr회사 내에 경영지원 조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 안건 내용 등을 충분히 검토할 수 있도록 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회&cr -해당 사항 없음-&cr &cr나. 감사에 관한 사항&cr 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(강신욱), 비상근감사 1명(현근식)이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 더불어 주식회사 외부감사에 관한 법률 제4조 2항에 따라 외부감사인을 선임하고 있습니다.
&cr 다. 감사인의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 강신욱 | 한국석유공업(주) 부사장 | 상근감사 |
| 현근식 | 에이유인베스트 관리본부장 | 비상근감사 |
&cr 라. 감사의 독립성 &cr 당사는 감사선임시 주총전에 법적 절차에 따라 선임후보예정자 인원수 및 구체적인 &cr인적사항에 대해서 공시하였습니다.&cr당사는 상법 제 542조의 10의 1항 및 2항의 규정에 의해 적합한 자격을 갖춘 상근감 사를 1인 이상 두고 있습니다. 감사를 선임함에 있어 상법 제 409조 및 당사 정관 제 25조5항 규정에 의거 의결권 있는 발행주식 총수의 3%를 초과하는 주식을 가진 주 주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는의결권있는 주식의 수는 합산합니다.&cr &cr 마. 감사의 주요활동내역&cr- 이사회의 주요활동내역과 동일 -&cr
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
바. 감사 교육 미실시 내역
당기 중 교육 실시 예정
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황
사. 감사 지원조직 현황
재경14팀장 외(8년)회사 경영활동 및 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
- 근속연수는 감사지원조직 직원의 평균근속연수입니다.&cr
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
아. 준법지원인 지원조직 현황&cr- 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.&cr
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 집중투표제의 채택 여부
당사는 정관에 따라 집중투표제 적용을 배제하고 있습니다.&cr당사 정관의 기재사항은 사업보고서에 첨부된 "정관"을 참조하시기 바랍니다.&cr
나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 &cr 당사 제55기 정기주주총회에서는 전자투표제를 채택함.&cr &cr 다. 소수주주권의 행사여부 &cr 공시대상기간 중 소수주주권의 행사내용은 없음. &cr &cr 라. 경영권 경쟁 &cr 공시대상기간 중 경영권 경쟁은 없음.&cr
VII. 주주에 관한 사항
&cr 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr 2019년 3월 31일 현재 당사의 최대주주 및 그 특수관계 인은 3 25 ,422 주를 보유하고있습니다. 이는 최대주주 본인과 친인척을 합산한 것으로 발행주식총수의 49.67%에 해당합니다. 경영에 참여하고 있는 최대주주 및 그 특수관계인의 주요경력은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항를 참조하시기 바랍니다.&cr&cr최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
강승모본인보통주211,50432.28211,50432.28-권신정친인척보통주42,4636.4842,4636.48-강현진친인척보통주1,1700.181,1700.18-강현상친인척보통주35,0935.3635,0935.36-강봉구친인척보통주4,3210.664,3210.66-강홍구친인척보통주7,3001.117,1001.08-오화은친인척보통주4,6720.714,6720.71-강성구친인척보통주2,9040.442,9040.44-최혜영친인척보통주3,5180.543,5180.54-강해인친인척보통주4,5180.694,5180.69-강진모친인척보통주3,8340.593,8340.59-강승구친인척보통주9640.159640.15-나동균친인척보통주4810.074810.07-나인경친인척보통주4810.074810.07-나은친인척보통주2210.032210.03-김병집발행회사&cr등기임원보통주2140.032140.03-김득보계열회사&cr등기임원보통주4310.074310.07-서범준계열회사&cr등기임원보통주3330.053330.05-이무창계열회사&cr등기임원보통주3130.053130.05-강신욱발행회사&cr등기임원보통주1500.021500.02-서귀석계열회사&cr등기임원보통주3280.053280.05-윤정학계열회사&cr등기임원보통주3090.053090.05-서기빈계열회사&cr등기임원보통주001000.02-보통주325,52249.68325,42249.67-합 계325,52249.68325,42249.67-
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
[최대주주 관련 사항]
○ 최대주주 : 강승모
○ 학력 : 고려대학교 경영학과 (1996)
○ 경력 : 한국석유공업주식회사 대표이사 (2014.3 ~ ) &cr 한국석유공업주식회사 부회장 (2014.3 ~)&cr
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
2. 최근 3년간 최대주주 변동현황&cr
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2019년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2017년 01월 02일강봉구외 23명321,04749.00 특수관계인의 당사 주식 신규 취득-2017년 07월 28일강승모외 21명321,04749.00 특수관계인의 수증 -2018년 03월 12일강승모외 21명321,95949.14 특수관계인의 당사 주식 신규 취득-2018년 03월 14일강승모외 22명326,28049.80 특수관계인의 당사 주식 신규 취득-2018년 03월 19일강승모외 22명326,48049.83 특수관계인의 당사 주식 신규 취득-2018년 10월 30일강승모외 22명326,36249.81 특수관계인의 당사 주식 장내 매도-2018년 11월 12일강승모외 22명326,26649.80 특수관계인의 당사 주식 장내 매도-2018년 12월 06일강승모외 22명325,66249.70 특수관계인의 당사 주식 장내 매도-2018년 12월 11일강승모외 21명325,52249.68 특수관계인의 임원 퇴임-2019년 01월 02일강승모외 22명325,62249.70 특수관계인의 임원 신규 선임-2019년 02월 14일강승모외 22명325,42249.67 특수관계인의 당사 주식 장내 매도-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
&cr&cr3. 주식분포현황&cr 최근 주주명부폐쇄일 2018년 12월 31일 현재 최대주주 및 그 특수관계인을 제외하고 당사의 5% 이상 지분을 보유하고 있는 주주는 없습니다.&cr &cr 가. 5%이상 주주의 주식 소유현황 &cr
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
주식 소유현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
강승모211,50432.28%권신정42,4636.48%강현상35,0935.36%--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
나. 소액주주현황&cr
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
3,57199.27%265,66340.53%
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
※ 최근 주주명부폐쇄일인 2018년 12월 31일자 기준입니다.&cr
4. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게이사회 결의로 신주를 배정 할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 삭제 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상필요로 국내외 거래법인 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본ㆍ제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월 1일부터 1월 31일까지 | ||
| 주권의 종류 | 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권,&cr1,000주권, 10,000주권 8 (종) | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 주주의 특전 | 없 음 | 공고게재 | 당사홈페이지 &cr(http://www.koreapetroleum.com) |
&cr&cr
5. 주가 및 주식거래실적&cr&cr본 보고서 작성 기준일 직전 6개월간 주가 및 거래량 추이는 표와 같습니다. 당사는 해외주식시장 거래내역이 없으며 국내증권시장에만 상장되어 있습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 종 류 | 18.10월 | 11월 | 12월 | 1월 | 2월 | 3월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최 고 | 178,000 | 138,000 | 156,000 | 163,000 | 168,500 | 131,000 |
| 최 저 | 118,500 | 125,000 | 128,500 | 128,500 | 135,000 | 117,000 | ||
| 평 균 | 148,333 | 132,636 | 139,053 | 149,023 | 157,000 | 123,775 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 20,902 | 13,301 | 39,621 | 39,649 | 15,154 | 18,932 | |
| 최저(일) | 3,053 | 2,192 | 2,301 | 2,813 | 1,778 | 1,347 | ||
| 월간거래량 | 163,050 | 125,949 | 143,665 | 199,578 | 99,131 | 83,490 |
※ 종가기준&cr
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
임원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
강승모남1971년 08월대표이사&cr부회장등기임원상근총괄고려대학교 경영학과&cr당사 사장211,504-본인2001.02.01&cr~2022년 03월 22일김병집남1955년 04월대표이사&cr사장등기임원상근총괄홍익대학교 마케팅학과 석사&cr당사 부사장214--2007.01.01&cr~2021년 03월 23일강봉구남1939년 12월회장등기임원상근총괄고려대학교 경영학과 석사&cr조흥은행 이사4,321--1965.09.07&cr~2021년 03월 23일김상수남1971년 03월사외이사등기임원비상근사외이사캠브리지대학교 역사학 박사&cr 한국외국어대학교수 ---2016.03.18&cr~2022년 03월 22일강신욱남1949년 10월감사등기임원상근감사홍익대학교 경영대학원&cr당사 부사장(~2012.04.30)150--2015.03.20&cr~2021년 03월 23일현근식남1955년 01월감사등기임원비상근감사건국대학교 부동산대학원&cr에이유인베스트&cr관리본부장---2016.03.18&cr~2022년 03월 22일김득보남1964년 06월전무미등기임원상근관리&cr본부장경희대학교 경영학과&cr당사 경영지원실장431--2013.01.01&cr~-이용근남1965년 07월상무미등기임원상근건자재사업&cr본부장한양대학교 경영학과&cr당사 영업부장325--2013.01.01&cr~-서귀석남1966년 03월상무미등기임원상근석유사업&cr본부장한양대학교 일어일문학과&cr케이피한석유화(주) 이사328--2015.01.01&cr~-이승훈남1965년 05월이사미등기임원상근영업관리&cr실장건국대학교 응용통계학과&cr당사 영업부장---2016.01.01&cr~-김창범남1964년 05월상무미등기임원상근생산&cr부문장부산공업대학교 화학공학과&cr케이피한석유화(주)&cr생산부문장---2017.01.01&cr~-이무창남1971년 11월이사미등기임원상근해외사업&cr본부장한양대학교 회계학과&cr당사 경영지원실장313--2017.01.01&cr~-채석훈남1967년 12월이사미등기임원상근신규사업&cr부문장서울대학교 섬유고분자공학&crSK종합화학(주)---2018.09.10&cr~-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 임원겸임현황
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) |
| 겸 임 인 원 | 겸 직 회 사 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|
| 성 명 | 직 위 | 회 사 명 | 직 위 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 강 승 모 | 대표이사 부회장 | 케이피한석유화(주) | 대표이사 | - |
| 케이피한석화학(주) | - | |||
| VIST GmbH | 사내이사 | 해외법인 |
&cr직원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
제조남59---5915770,982,55013,067,501-도소매남92---92101,431,429,27015,559,014-제조여3---31429,940,0009,980,000-도소매여17---173156,844,5309,226,149-171---171112,389,196,35013,971,908-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
미등기임원 보수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
7251,506,30035,929,471-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
&cr가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황&cr&cr주주총회 승인금액
(단위 : 원) 이 사44,000,000,000-감 사2500,000,000-합 계64,500,000,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
&cr이사ㆍ감사 전체
(단위 : 원) 6520,836,00086,806,000-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
유형별
(단위 : 원) 3490,086,000163,362,000-1-------230,750,00015,375,000-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
다. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황
&cr개인별 보수지급금액
| (단위 : 원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
(*) 자본시장법 제159조에 따라 임원 개인별 보수와 그 구체적인 산정기준 및 방법을 분기보고서에는 기재하지 않았습니다.
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 기업집단의 명칭
- KP그룹&cr&cr
2. 기업집단에 소속된 회사&cr기업집단에 소속된 계열회사의 총수는 13개사로 구성되어 있습니다. &cr ( 기준일 : 2019년 3월 31일 )
| 명칭 | 상장구분 | 비고 |
|---|---|---|
| 한국석유공업(주) | 상장 | - |
| 케이피한석유화(주)&cr케이피한석화학(주)&cr효원산업(주)&cr케이에프앤(주)&crHong Kong International Capital Limited&crKorea Petroleum SDN.BHD.&crIndochine Partners Company Limited&cr케이피금형(주)&crVIST GmbH&cr신성산업(주)&crKP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD.&cr극동씨엠씨(주) | 비상장&cr비상장&cr비상장&cr비상장&cr비상장&cr비상장&cr비상장&cr비상장&cr비상장&cr비상장&cr비상장&cr비상장 | 1991.06.24 계열회사 추가&cr1994.05.10 계열회사 추가&cr2003.10.15 계열회사 추가&cr2013.04.05 계열회사 추가&cr2007.11.14 계열회사 추가&cr2010.04.12 계열회사 추가&cr2011.01.03 계열회사 추가&cr2012.10.23 계열회사 추가&cr2014.04.07 계열회사 추가&cr 2015.12.31 계열회사 추가&cr2017.01.04 계열회사 추가&cr2017.04.28 계열회사 추가 |
&cr&cr 3. 계열회사간 계통도
| ( 기준일 : 2019년 3월 31일 ) | (단위 : %) |
| 출자&cr 피출자 | 한국석유공업(주) | 케이피&cr한석화학(주) | 케이피&cr한석유화(주) |
|---|---|---|---|
| 한국석유공업(주) | - | - | - |
| 케이피한석유화(주) | 100 | - | - |
| 케이피한석화학(주) | 100 | - | - |
| 효원산업(주) | 100 | - | - |
| 케이에프앤(주) | 100 | - | - |
| Hong Kong International Capital Limited | 100 | - | - |
| Korea Petroleum SDN. BHD. | 70 | - | - |
| Indochine Partners Company Limited | 50 | - | - |
| 케이피금형(주) | - | - | 45 |
| VIST GmbH | 100 | - | - |
| 신성산업(주) | 100 | - | - |
| KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD. | 99.99 | - | - |
| 극동씨엠씨(주) | 100 | - | - |
&cr&cr 4. 계열회사간 임 원 겸임현황 &cr본 보고서 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참고 하시기 바랍니다.&cr&cr&cr 5. 타법인출자 현황
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2019년 03월 31일(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
케이피&cr한석유화(주)&cr(비상장)1991년 06월 24일경영참여1,500,000150,00010015,968,341-297,604-150,00010016,265,94541,716,117809,233케이피&cr한석화학(주)&cr(비상장)1994년 05월 10일경영참여1,000,000170,00010015,287,595-494,173-170,00010015,781,76840,361,0741,415,160효원산업(주)&cr(비상장)2003년 10월 15일경영참여1,476,44520,0001003,096,309--129,293-20,0001002,967,0163,433,175-200,899케이에프앤(주)&cr(비상장)2013년 04월 05일경영참여100,00050,000100553,076-9,452-50,000100562,528553,296-5,576아이스워치코리아(주)&cr(비상장)2015년 05월 29일경영참여200,00020,00010093,825-20,000-93,825----113,061-65,316신성산업(주)&cr(비상장)2015년 12월 31일경영참여4,560,0009,8171005,495,396--179,317-9,8171005,316,0792,292,365398,393극동씨엠씨(주)&cr(비상장)2017년 04월 28일경영참여6,500,000650,0001008,656,520--98,197-650,0001008,558,32319,661,7111,564,053Hong Kong International Capital Limited&cr(비상장)2007년 11월 14일해외거점&cr확보451,08454,444,0001005,605,31511,700,0001,294,159-66,144,0001006,899,47416,253,021-2,178,587Korea Petroleum SDN. BHD.&cr(비상장)2010년 04월 12일해외거점&cr확보351,520700,00070----700,00070-3,714,607-336,912Indochine Partners Company&crLimited&cr(비상장)2011년 01월 03일해외거점&cr확보284,725-5083,732-3,972--5087,704217,58624,965VIST GmbH&cr(비상장)2014년 04월 07일해외거점&cr확보50,675-100-----100-9,498,689-3,705,787KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD.&cr(비상장)2017년 01월 04일해외거점&cr확보1,987,10159,99799.991,714,244-507,967-59,99799.992,222,2111,766,807-290,487(주)코스켐&cr(비상장)2006년 01월 13일단순투자100,00020,0005.6100,000---20,0005.6100,00010,660,399564,116울산방송&cr(비상장)1997년 12월 03일단순투자300,00060,0001300,000---60,0001300,00057,682,303-1,564,065HAST INTERLINK CO.,LTD.&cr(비상장)2018년 07월 04일해외거점&cr확보1,084,692319,968241,086,527-38,642-319,96824 1,125,169 4,548,012-47,943포테닛(주)&cr(비상장)2018년 08월 27일단순투자1,300,000100,0002.851,300,000---100,0002.851,300,0008,736,990-5,292,218--59,340,880-2,145,337---61,486,217221,209,213-8,911,870
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 &cr
공시서류작성기준일 현재 계열회사에 대하여 지배회사인 당사는 아래와 같이 채무지급보증을 하고 있습니다.&cr&cr- 원화채무보증
(단위: 천원)
| 성명&cr(법인명) | 관계 | 거 래 내 역 | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 케이피&cr한석유화(주) | 종속기업 | 27,720,000 | 5,160,000 | - | 32,880,000 | 신한은행 등 |
| 케이피&cr한석화학(주) | 종속기업 | 23,040,000 | 2,400,000 | - | 25,440,000 | 신한은행 등 |
| 극동씨엠씨(주) | 종속기업 | 14,400,000 | - | - | 14,400,000 | 신한은행 |
| 합 계 | 65,160,000 | 7,560,000 | - | 72,720,000 |
- 외화채무보증
(단위: 천미불, 천유로)
| 성명&cr(법인명) | 관계 | 거 래 내 역 | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 케이피&cr한석화학(주) | 종속기업 | USD 1,200 | - | - | USD 1,200 | KEB 하나은행 |
| HONGKONG&cr INTERNATIONAL&crCAPITAL LIMITED | 종속기업 | USD 8,841.6 | - | USD 288 | USD 8,553.6 | 신한은행 |
| 합 계 | USD 10,041.6 | - | USD 288 | USD 9,753.6 | ||
| VIST GmbH | 종속기업 | EUR 6,000 | - | - | EUR 6,000 | 신한은행 |
| 합 계 | EUR 6,000 | - | - | EUR 6,000 |
&cr 연결회사는 금융기관한도거래보증과 관련하여 대표이사인 강승모로부터 86,914 백만원(전기말 86,926백만원) , 사내이사인 강봉구로부터 1,800백만원(전기말 1,800백만원)의 보증을 제공받고 있습 니다. &cr &cr 2. 대주주(등)와의 영업거래&cr
가. 특수관계자와의 주요 거래&cr (1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 회 사 명 | 수 익(주1) | 비 용(주2) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 케이피한석유화(주) | 138,288,104 | 140,344,636 | 205,452,430 | 615,932,250 |
| 케이피한석화학(주) | 779,876,994 | 610,897,023 | 799,295,640 | 736,920,422 | |
| 극동씨엠씨(주) | 503,849,750 | 229,283,420 | 376,014,640 | 278,221,200 | |
| VIST GmbH | 36,053,766 | 37,770,885 | - | - | |
| Korea Petroleum SDN.BHD. | 1,859,810,875 | 3,635,366,251 | - | - | |
| 합 계 | 3,317,879,489 | 4,653,662,215 | 1,380,762,710 | 1,631,073,872 |
| (주1) 매출, 임대료 등 |
| (주2) 매입, 용역비, 임차료 등 |
&cr (2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 기타거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 거래상대방 | 대여 | 상환 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의특수관계자 | 임직원 | - | 225,000,000 | 1,800,000 | 183,300,000 |
| 합 계 | - | 225,000,000 | 1,800,000 | 183,300,000 |
&cr 나. 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역
보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 회 사 명 | 채 권(주1) | 채 무(주2) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 케이피한석유화(주) | - | - | 106,376,208 | 352,824,544 |
| 케이피한석화학(주) | - | 68,693,009 | 182,445,075 | 79,232,000 | |
| 아이스워치코리아(주) | - | - | - | 3,360,000 | |
| 극동씨엠씨(주) | 264,694,870 | - | 256,082,024 | 18,353,655 | |
| Korea Petroleum SDN. BHD. | 4,442,332,914 | 4,492,467,497 | - | - | |
| VIST GmbH | 3,602,437,200 | 3,607,231,200 | - | - | |
| 임직원(주3) | 144,200,000 | 146,000,000 | - | ||
| 합 계 | 8,453,664,984 | 8,314,391,706 | 544,903,307 | 453,770,199 |
| (주1) 매출채권, 미수수익 등 |
| (주2) 매입채무, 미지급비용, 수입보증금 등 |
| (주3) 임직원 대여금 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr1. 공시사항의 진행, 변경사항 등&cr&cr- 해당사항 없음-&cr &cr
2. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제55기&cr주주총회&cr(2019.3.22) | 제55기(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인가결 | |
| 정관일부 변경의 건 | 원안대로 승인가결 | ||
| 이사선임의 건 | 강승모(중임)&cr김상수(중임) | ||
| 감사선임의 건 | 현근식(중임) | ||
| 이사보수한도액 승인의 건 | 40억원(한도)으로 승인 | ||
| 감사보수한도액 승인의 건 | 5억원(한도)으로 승인 | ||
| 제54기&cr주주총회&cr(2018.3.23) | 제54기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인가결 | |
| 정관일부 변경의 건 | 원안대로 승인가결 | ||
| 이사선임의 건 | 강봉구(중임)&cr김병집(중임) | ||
| 감사선임의 건 | 강신욱(중임) | ||
| 이사보수한도액 승인의 건 | 40억원(한도)으로 승인 | ||
| 감사보수한도액 승인의 건 | 5억원(한도)으로 승인 | ||
| 제53기&cr주주총회&cr(2017.3.24) | 제53기(2016.1.1~2016.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인가결 | |
| 이사보수한도액 승인의 건 | 40억원(한도)으로 승인 | ||
| 감사보수한도액 승인의 건 | 5억원(한도)으로 승인 |
&cr&cr 3. 중요한 소송사건&cr&cr -해당사항 없음-&cr&cr&cr 4. 견 질 또는 담보용 어음 ·수표 현황&cr
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| ( 기준일 : 2019년 3월 31일 ) | (단위 : 원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | 7 | 8,600,000,000 | 어음 |
| 기타(개인) | - | - | - |
(*)케이피한 석유화(주) 8,500,000,000원(3매), 케이피한석화학(주) 100,000,000원(4매)이며, 케이피한석화학(주)의 어음 총 4매 중 3장의 백지어음이 포함되어 있습니다.
&cr 5. 공모자금 사용내역 &cr&cr-해당사항 없음- &cr
6 . 우발채무 등 &cr
가. 채무보증 현황 &cr &cr( 1) 당사의 지급보증 현황&cr
- 원화채무보증
(단위 : 천원)
| 성명&cr(법인명) | 관계 | 거 래 내 역 | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 케이피&cr한석유화(주) | 종속기업 | 27,720,000 | 5,160,000 | - | 32,880,000 | 신한은행 등 |
| 케이피&cr한석화학(주) | 종속기업 | 23,040,000 | 2,400,000 | - | 25,440,000 | 신한은행 등 |
| 극동씨엠씨(주) | 종속기업 | 14,400,000 | - | - | 14,400,000 | 신한은행 |
| 합 계 | 65,160,000 | 7,560,000 | - | 72,720,000 |
- 외화채무보증
(단위 : 천미불, 천유로)
| 성명&cr(법인명) | 관계 | 거 래 내 역 | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 케이피&cr한석화학(주) | 종속기업 | USD 1,200 | - | - | USD 1,200 | KEB 하나은행 |
| HONGKONG&cr INTERNATIONAL&crCAPITAL LIMITED | 종속기업 | USD 8,841.6 | - | USD 288 | USD 8,553.6 | 신한은행 |
| 합 계 | USD 10,041.6 | - | USD 288 | USD 9,753.6 | ||
| VIST GmbH | 종속기업 | EUR 6,000 | - | - | EUR 6,000 | 신한은행 |
| 합 계 | EUR 6,000 | - | - | EUR 6,000 |
&cr ( 2) 담보제공 자산&cr 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 관련채무 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 울산공장토지 외 | 37,336,871,751 | 31,110,238,400 | 19,410,238,400 |
| 진천공장토지외 | 1,745,428,565 | 1,560,000,000 | ||
| 용산토지 외 (주1) | 49,797,584,761 | 20,000,000,000 | ||
| 소 계 | 88,879,885,077 | 52,670,238,400 | 19,410,238,400 | |
| SK에너지㈜ | 용산토지 외 (주1) | 49,797,584,761 | 13,000,000,000 | 3,760,204,659 |
| SK종합화학㈜ | 안성공장토지 외 | 8,525,394,538 | 6,000,000,000 | 1,325,741,866 |
| 국민은행 | 화성공장토지 외 | 10,866,554,325 | 7,280,000,000 | 5,800,000,000 |
| KEB 하나은행 | 경인물류토지 외 | 5,258,348,672 | 3,960,000,000 | 1,599,760,580 |
| 소 계 | 74,447,882,296 | 30,240,000,000 | 12,485,707,105 | |
| 신한은행 | 용산 및 울산토지 외(주2) | 67,249,595,967 | USD 10,000,000 | 22,516,404,547 |
| 산업은행 | 12,000,000,000 | - |
(주1) 용산토지 등이 신한은행과 SK에너지(주)에 공통담보자산으로 제공되었습니다.&cr (주2) 당분기 용산 및 울산토지 등이 산업은행 시설자금대출 담보 및 신한은행 FRN &crUSD 2,000만에 대한 공통담보자산으로 제공되었습니다.&cr &cr(3) 지급보증내역&cr 연결회사는 금융기관한도거래보증과 관련하여 대표이사인 강승모로부터 86,914 백만원(전기말 86,926백만원) , 사내이사인 강봉구로부터 1,800백만원(전기말 1,800백만원)의 보증을 제공받고 있습 니다. &cr &cr 한편, 연결회사가 특수관계자 이외의 자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 제공처 | 보증내용 | 당분기말 | 전기말 | 보증처 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보증금액 | 사용액 | 보증금액 | 사용액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KEB 하나은행 | 지급보증 | 500,000,000 | 500,000,000 | 500,000,000 | 500,000,000 | 한화케미칼(주)외 |
| 국민은행 | 지급보증 | 500,000,000 | 500,000,000 | 500,000,000 | 500,000,000 | SK종합화학(주) |
| 합 계 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
나. 금융기관 약정사항&cr
보고기간종료일 현재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 금융기관 | 약정내역 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 외 | 당좌차월 | 8,500,000,000 | - |
| 신한은행 외 | 구매자금대출 | 42,500,000,000 | 10,283,263,213 |
| 신한은행 외 | 전자외상매출채권 및 상업어음할인 | 16,100,000,000 | 1,283,883,448 |
| 신한은행 외 | 일반대출 | 46,000,000,000 | 35,400,000,000 |
| 신한은행 | 일반대출(외화) | 5,748,570,000 | 5,748,570,000 |
| 신한은행 외 | 시설자금대출 | 28,478,000,000 | 15,210,238,400 |
| KEB하나은행 | 외화지급보증(내국신용장) | 1,737,800,000 | 999,756,643 |
| 신한은행 외 | 외화지급보증(sight) | 7,281,920,000 | 867,963,619 |
| 신한은행 외 | 외화지급보증 | 8,165,392,000 | 7,949,210,000 |
| 신한은행 외 | 원화지급보증 | 8,300,000,000 | 8,300,000,000 |
| 신한은행 | FRN | 22,516,404,547 | 22,516,404,547 |
| 합 계 | 195,328,086,547 | 108,559,289,870 |
(*) 당분기말 재정환율 : USD = 1,137.80 , EUR = 1,277.46
7 . 제재현황 &cr&cr -해당사항 없음- &cr&cr 8. 작 성기준일 이후 발생한 주요사항 &cr&cr -해당사항 없음- &cr
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
&cr- 해당사항 없음-&cr
2. 전문가와의 이해관계
&cr- 해당사항 없음-
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