Interim / Quarterly Report • May 15, 2019
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
분기보고서 3.6 대원화성 주식회사 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr
(제 46 기)
2019.01.012019.03.31
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 05 월 15일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 대원화성 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 강동엽 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울 강남구 봉은사로 327(논현동,궁도빌딩) |
| (전 화)02-2141-3533 | |
| (홈페이지) http://www.daewon21.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무 (성 명)강 성 수 |
| (전 화)031-8061-2834 | |
목 차
Ⅰ. 회사의 개요 -------------------------------------------- 3&cr 1. 회사의 개요&cr 2. 회사의 연혁&cr 3. 자본금 변동사항&cr 4. 주식의 총수&cr 5. 의결권 현황&cr 6.배당에 관한 사항등&cr &crⅡ. 사업의 내용 --------------------------------------------14&cr 1. 사업의 개요&cr 2. 주요 제품 서비스등&cr 3. 주요 원재료&cr 4. 생산 및 설비&cr 5. 매출&cr 6. 수주&cr 7. 시장위험과 위험관리&cr 8. 경영상의 주요계약등&cr 9. 연구개발활동&cr 10. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항&cr&cr Ⅲ. 재무에 관한 사항 ----------------------------------------35 1. 요약재무정보&cr 2. 연결재무제표&cr 3. 연결재무제표 주석&cr 4. 재무제표&cr 5. 재무제표 주석&cr 6. 기타 재무에 관한 사항 &cr &crⅣ. 이사의 경영진단 및 분석의견 ------------------------------ 204&cr&cr Ⅴ. 감사인의 감사의견등 ------------------------------------- 20 5&cr&cr Ⅵ. 이사회등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 ----------------- 207&cr 1. 이사회에 관한 사항&cr 2. 감사제도에 관한 사항&cr 3. 주주의 의결권행사에 관한 사항&cr &cr Ⅶ. 주주에 관한 사항 --------------------------------------- 211&cr 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황&cr 2. 최대주주 변동 내역&cr 3. 주식소유 현황&cr 4. 소액주주 현황&cr 5. 주주분포&cr 6. 주식사무&cr 7. 주가 및 주식 거래 실적&cr&cr Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항 ------------------------------- 214&cr 1. 임원 및 직원의 현황&cr 2. 임원의 보수등&cr&cr Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 ---------------------------------- 217&cr&crⅩ. 이해관계자와의 거래 내용 -------------------------------- 219&cr&crXI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 -------------------- 220&cr &cr [전문가의 확인] ------------------------------------------ 227
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 제46기1분기 확인서.jpg 제46기1분기 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1). 연결대상 종속회사 개황 및 연혁 등&cr&cr 1)-1 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd는 2006년 10월 10일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 베트남 동나이성롱탄 공단 내에 공장을 두고 있습니다.&cr종속회사의 2019년 03월 31일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 23,257백만원이며공장부지의 전체면적은 약 12,342평을 초과하고 있습니다. 생산 공장은 2008년 3월부터 정상가동되기 시작하였으며, 보고기간종료일은 12월 31일 입니다. &cr&cr1)-2 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd는 2016년 02월 17일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 중국 염성시 대풍구 경제개발구 풍전산업 내에 사무실을 두고 있습니다.&cr종속회사의 2019년 03월 31일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 741백만원이며 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다. &cr&cr1)-3 연결제무재표 작성대상 종속회사인 PT. DAEWON ECO INDONESLA는 2018년 9 월18일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으면 &cr내에 사무실은 두고 있습니다.&cr종족회사는 2019년 03월 31일 현재 자본금은 1,688백만원이며 보고일 종료 기간은 12월 31일 입니다. &cr&cr1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 천원) Daewon Chemical Vina.Co.,Ltd2006.10.10베트남 동나이성롱탄 공단합성피혁27,977,332100%지분보유여YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD.2016.02.17중국 염성시 대풍구 경제개발구 풍전산업합성피혁1,586,171100%지분보유여PT. DAEWON ECO INDONESIA2018.09.18인도네시아 치카랑델타실리콘III 공단합성피혁1,679,75799% 지분보유여
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
- 변동사항 없음.
&cr회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
----
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
- 변동사항 없음&cr
2) 현황&cr
<당분기> (단위 : %)
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| Daewon Chemical Vina.Co.Ltd | 100% | 베트남 | 2019.03.31 | 생산 및 판매 | 의결권과반수보유 |
| Dafeng Daewon Automotive co.,ltd | 100% | 중국 | 2019.03.31 | 판매 | 의결권과반수보유 |
| PT. DAEWON ECO INDONESIA | 99% | 인도네시아 | 2019.03.31 | 생산및 판매 | 의결권과반수보유 |
| 대원상해유한공사 (*) | 100% | 중국 | 2019.03.31 | 판매 | 의결권과반수보유 |
| Daewon International America Co.(*) | 100% | 미국 | 2019.03.31 | 판매 | 의결권과반수보유 |
(*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. &cr
<전기> (단위 : %)
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| Daewon Chemical Vina.Co.Ltd | 100% | 베트남 | 2018.12.31 | 생산 및 판매 | 의결권과반수보유 |
| Dafeng Daewon Automotive co.,ltd | 100% | 중국 | 2018.12.31 | 판매 | 의결권과반수보유 |
| 대원상해유한공사 (*) | 100% | 중국 | 2018.12.31 | 판매 | 의결권과반수보유 |
| Daewon International America Co.(*) | 100% | 미국 | 2018.12.31 | 판매 | 의결권과반수보유 |
(*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. &cr&cr 3) 종속회사에 대한 투자 현황
(단위: 천원)
| 회 사 명 | 지분율(%) | 투자금액 | 업종 | 소재지국 | 보고기간종료일 |
|---|---|---|---|---|---|
| Daewon Chemical Vina.Co.Ltd | 100% | 23,257,472 | 제조 | 베트남 | 12.31 |
| Dafeng Daewon automotive co.,ltd | 100% | 740,890 | 무역 | 중국 | 12.31 |
| PT. DAEWON ECO INDONESIA | 99% | 16,713,180 | 제조,무역 | 인도네시아 | 12.31 |
| 대원상해유한공사 (*) | 100% | 241,080 | 무역 | 중국 | 12.31 |
| Daewon International America Co.(*) | 100% | 227,725 | 무역 | 미국 | 12.31 |
(*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. &cr&cr 4) 종속회사에 대한 요약재무정보&cr&cr<당분기>
(단위: 천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| Daewon Chemical Vina | 27,977,332 | 16,098,237 | 13,083,962 | 1,751,170 | 1,751,170 |
| Dafeng Daewon Chemical | 1,586,171 | 2,216,193 | 15,928 | (99,310) | (993,100 |
| PT. DAEWON ECO INDONESIA | 1,679,757 | 115,484 | - | (85,139) | (85,139) |
<전기>
(단위: 천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 전기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| Daewon Chemical Vina | 22,621,431 | 12,676,619 | 37,488,744 | 3,551,973 | 3,551,973 |
| Dafeng Daewon Chemical | 2,162,290 | 2,672,911 | 3,114,950 | (824,237) | (824,237) |
| PT. DAEWON ECO INDONESIA | 494,952 | 1,370 | - | (82,226) | (82,226) |
&cr5) 회사의 개요&cr&cr 가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr- 당사의 명칭은 대원화성주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 DAEWON CHEMICAL CO.,LTD.라 표기합니다. 약식으로는 대원화성(주)라고 표기합니다. - 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd. 라 표기 합니다&cr - 연결재무제표 작성대상 종속회사인 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD.라 표기 합니다.&cr- 연결재무제표 작성대상 종속회사인 PT.DAEWON ECO INDONSIA 라고 표기 합니다.&cr&cr 나. 설립일자&cr당사는 1974년 05월 23일에 설립되었습니다. 또한 1997년 10월 23일자로 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. &cr- 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd. 는 2006년 10월 10일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 베트남 동나이성 롱탄공단 내에 공장을 두고 있습니다.&cr - 연결재무제표 작성대상 종속회사인 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD.은 2016년 02월 17일 설립되어 합성피혁을 사업으로 영위하고 있으며, 중국 염성시 대풍에 법인을 두고 있습니다.&cr- 연결재무제표 작성대상 종속회사인 PT.DAEWON ECO INDONSIA 2018년 09월 18일 설립되어 합성피혁을 사업으로 영위하고 있으며, 인도네사아 차카랑 델타실리콘III 공단에 사무실을 두고 있습니다.&cr &cr 다. 주요 주주 현황 (2019.03.31 현재) (단위:주,%)
| 주주명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 강수창 | 2,427,447 | 5.88% | 2,427,447 | 5.88% |
| 강동엽 | 4,849,506 | 11.76% | 4,849,506 | 11.76% |
| 강상엽 | 4,060,830 | 9.84% | 4,060,830 | 9.84% |
| 강기엽 | 4,060,830 | 9.84% | 4,060,830 | 9.84% |
| 소타인베스트먼트 | 3,787,719 | 9.18% | 3,787,719 | 9.18% |
| 기타 | 22,062,820 | 53.50% | 22,062,820 | 53.50% |
| 합계 | 41,249,152 | 100.00% | 41,249,152 | 100.00% |
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr주 소 : 서울특별시 강남구 봉은사로 327(논현동,궁도빌딩)&cr전화번호 : 02-2141-3533&cr홈페이지 : www.daewon21.co.kr&cr&cr 마. 중소기업 해당여부&cr - 당사는 2019년 제46기 1분기 현재 중소기업법 기본법 에 적용되지 아니하는 중견기업 입니다.&cr &cr 바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업&cr 당사는 "21세기 글로벌 리딩업체로의 도약" 라는 비전아래 1974년 설립 후 40년간 합성피혁(PU) , 벽지 및 정제(DMF) 사업을 통해 오늘날까지 성장하였습니다. 또한 해외자원개발 사업진출을 위해 캐나다 몰리브덴 광구개발 사업(Lucky ship Project)을 추진중에 있습니다. 좀더 상세한 내용은 II. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 사. 공시서류작성기준일현재계열회사의총수,주요계열회사의명칭및상장 여부당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 아래와 같이 계열회사를 가지고 있으며,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법")상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다.
| 회 사 명 | 목적사업 | 지분율 | 투자금액 | 업종 | 소재지국 | 보고기간종료일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Daewon Chemical Vina.Co.Ltd | 합성피혁 제조 판매 | 100% | 23,257,472 | 제조 | 베트남 | 12.31 | 비상장(해외현지법인) |
| YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD. | 합성피혁 판매 | 100% | 740,890 | 무역 | 중국 | 12.31 | 비상장(해외현지법인) |
| PT. DAEWON ECO INDONESIA | 합성피 제조판매 | 99% | 1,671,318 | 제조 | 인도네시아 | 12.31 | 비상장(해외현지법인) |
| 대원상해유한공사 (*) | 합성피혁 판매 | 100% | 241,080 | 무역 | 중국 | 12.31 | 비상장(해외현지법인) |
| Daewon International America Co.(*) | 합성피혁 판매 | 100% | 227,725 | 무역 | 미국 | 12.31 | 비상장(해외현지법인) |
(*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. &cr &cr아. 신용평가에 관한 사항&cr 해당사항없음
2. 회사의 연혁
가. 공시대상기간 중 당사의 주된 변동내역
| 년 월 일 | 내 역 |
| '05. 04. 08 | 중국 영파법인(영파원륭벽지유한공사) 설립 |
| '06. 08. 02 | ISO/TS 16949:2002 품질인증 획득 |
| '06. 10. 10. | 베트남 현지생산법인 설립 ( Daewon chemical.vina.co.,Ltd.) |
| '07. 03. 05. | 유상증자 (제3자 배정, 소액공모) 결의&cr (발행주식수 : 192,340주, 발행가격: 10,372원/주) |
| '07. 03. 15. | 타법인 출자 &cr (출자회사명 :(주)팜크린에너지, 출자금액: 1,993,719,900원) |
| '07. 05. 31. | 제6회 무기명 무보증 이권부 분리형 사모 신주인수권부사채 발행 (발행총액 : 50억원 , 신주인수권 행사가액 : 16,880원) |
| '08. 04. 25. | 주식분할 (1주당 액면가 5,000원 →500원)&cr - 변경상장일 : 2008년 5월 13일 |
| '08. 06. 05. | 자본금 변경 (제6회 사모신주인수권부사채 일부 전환 청구)&cr - 전환청구주식수 : 177,683주 |
| '09. 07. 20. | 자산재평가(토지) 실시 결정&cr - 당사 오산공장부지외 총14필지 (45,023㎡) &cr - 평가기관 : 미래새한감정평가법인 |
| '10. 05. 03. | 자본금 변경 (제6회 사모신주인수권부사채 일부 전환 청구)&cr - 전환청구주식수 : 3,499,164주 |
| '12. 09. 21. | 제7회 무기명 무보증 이권부 분리형 사모 신주인수권부사채 발행 (발행총액 : 70억원 , 신주인수권 행사가액 : 958원) |
| '13. 09. 13. | 제8회 무기명 이권부 사모 전환사채 발행&cr (발행총액 : 20억원 , 전화사채 행사가액 : 1,403원) |
| '13. 09. 13. | 제9회 무기명 이권부 사모 교환사채 발행&cr (발행총액 : 10억원 , 교환사채 행사가액 : 1,403원) |
| '13. 09. 26. | 자본금 변경 (제7회 사모신주인수권부사채 일부 전환 청구)&cr - 전환청구주식수 : 1,047,120주 |
| '13. 10. 15 | 제10회 무기명 이권부 사모 전환사채 발행&cr (발행총액 : 20억원 , 전화사채 행사가액 : 1,502원) |
| '13. 10. 15. | 제11회 무기명 이권부 사모 교환사채 발행&cr (발행총액 : 9억원 , 교환사채 행사가액 : 1,502원) |
| '16. 02. 17. | 중국 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD. 법인 설립 |
| '18. 09. 18. | 인도네시아 PT. DAEWON ECO INDONESIA 법인설립 |
3. 자본금 변동사항
공시대상기간(최근 5사업연도)중 회사의 본점소재지 및 그 변경, 경영진의 중요 한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동), 최대주주의 변동, 상호의 변경, 회사 가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과, 회사가 합병등을 한 경우 그 내용, 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 등에 관한 사항이 발생하지 않았습니다
증자(감자)현황 (5년이내)
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 2019.03.31(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2013.09.26신주인수권행사보통주1,047,120500-2014.07.24신주인수권행사보통주1,047,120500-2014.08.12신주인수권행사보통주1,570,680500-2014.09.16전환권행사보통주71,275500-2014.09.22신주인수권행사보통주1,047,120500-2014.10.24전환권행사보통주213,826500-2015.04.23신주인수권행사보통주2,617,800500-2015.06.16전환권행사보통주1,140,408500-2015.09.15전환권행사보통주1,364,256500-
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 -(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| 합 계 | - | - | - |
- 해당사항 없음.
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 3_미상환신주인수권부사채등발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 -(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
-----------------
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 행사대상&cr주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미행사신주인수권부사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율&cr(%) | 행사가액 | 권면총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| 합 계 | - | - | - |
- 해당 사항 없음.
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 22_미상환전환형조건부자본증권등발행현황 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 -(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
----------------
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 주식&cr전환의&cr사유 | 주식&cr전환의&cr범위 | 전환가액 | 주식전환으로&cr인하여 발행할 주식 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제××회&cr× ×&cr조건부자본증권 |
| 합 계 | - | - |
- 해당사항 없음.
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2019.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주100,000,000-100,000,000-41,249,152-41,249,152---------------------41,249,152-41,249,152-133,517-133,517-41,115,635-41,115,635-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
자기주식 취득 및 처분 현황
2019.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주133,517---133,517-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주133,517---133,517-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주133,517---133,517-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
주) 2019년 3월 31일 현재 당사 법인구좌에 133,517주를 보유 하고 있습니다.
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황
2019.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주41,249,152-우선주--보통주133,517-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주41,115,635-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
주요배당지표
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 5005005002,6641,5867,2272,3111,5665,9296538176---------------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제45기 | 제44기 | 제43기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
- 당사는 과거 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회를 통하여 배당을 실시한 적이 있으나 지난 제45기~제43기는 상법상 배당 가능 이익이 마이너스로산출 되어 부득이하게 배당을 하지 못함을 양지하여 주십시오 또한 향후 당사는 경영합리화 및 효율성제고등을 통해 경영목표를 달성하여 주주이익극대화가 실현되도록 전 임직원이 최선의 노력을 다할 것입니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요&cr 1-1 지배 기업의 개요&cr대원화성 주식회사(이하 "당사")은 1974년 05월 23일에 설립되었으며, 1997년 10월 23일에당사의 주식을 한국거래소에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 당사는 인조피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며 주사업장은 경기도 오산시 경기대로 868-14(외삼미동)에 소재하고 있습니다&cr&cr 1-2 종속기업의 개요&cr&cr 1)-1 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd는 2006년 10월 10일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 베트남 동나이성롱탄 공단 내에 공장을 두고 있습니다.&cr종속회사의 2019년 03월 31일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 23,257백만원이며공장부지의 전체면적은 약 12,342평을 초과하고 있습니다. 생산 공장은 2008년 3월부터 정상가동되기 시작하였으며, 보고기간종료일은 12월 31일 입니다. &cr&cr1)-2 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd는 2016년 02월 17일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 중국 염성시 대풍구 경제개발구 풍전산업 내에 사무실을 두고 있습니다.&cr종속회사의 2019년 03월 31일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 741백만원이며 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다. &cr&cr1)-3 연결제무재표 작성대상 종속회사인 PT. DAEWON ECO INDONESLA는 2018년 9월 18 일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으면 &cr내에 사무실은 두고 있습니다. 종족회사는 2019년 03월 31일 현재 자본금은 1,688백만원이며 보고일 종료 기간은 12월 31일 입니다. &cr &cr (1) 종속기업의 현황&cr <당분기> (단위 : %)
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| Daewon Chemical Vina.Co.Ltd | 100% | 베트남 | 2019.03.31 | 생산 및 판매 | 의결권과반수보유 |
| 대원상해유한공사 (*) | 100% | 중국 | 2019.03.31 | 판매 | 의결권과반수보유 |
| Daewon International America Co.(*) | 100% | 미국 | 2019.03.31 | 판매 | 의결권과반수보유 |
| YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD. | 100% | 중국 | 2019.03.31 | 판매 | 의결권과반수보유 |
| PT.DAEWON ECO INDONESIA | 99% | 인도네시아 | 2019.03.31 | 생산 및 판매 | 의결권과반수보유 |
(*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. &cr
<전기> (단위 : %)
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| Daewon Chemical Vina.Co.Ltd | 100% | 베트남 | 2018.12.31 | 생산 및 판매 | 의결권과반수보유 |
| 대원상해유한공사 (*) | 100% | 중국 | 2018.12.31 | 판매 | 의결권과반수보유 |
| Daewon International America Co.(*) | 100% | 미국 | 2018.12.31 | 판매 | 의결권과반수보유 |
| YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD. | 100% | 중국 | 2018.12.31 | 판매 | 의결권과반수보유 |
(*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. &cr
(2)종속기업의 요약 재무정보 &cr
(당분기) (단위 : 천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| Daewon Chemical Vina | 27,977,332 | 16,098,237 | 13,083,962 | 1,751,170 | 1,751,170 |
| YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD. | 1,586,171 | 2,216,193 | 15,928 | (99,310) | (99,310) |
| PT.DAEWON ECO INDONESIA | 1,679,757 | 115,484 | - | (85,139) | (85,139) |
&cr(전기) (단위 : 천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| Daewon Chemical Vina | 22,621,431 | 12,676,619 | 37,488,744 | 3,551,973 | 3,551,973 |
| YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD. | 2,162,290 | 2,672,911 | 3,114,950 | (824,237) | (824,237) |
| PT.DAEWON ECO INDONESIA | 494,952 | 1,370 | - | (82,226) | (82,226) |
&cr가. 산업의 특성 및 성장성&cr&cr - 국내 벽지사업은 3~4개의 대규모 전문업체와 4~5개의 중규모 업체 및 약 수십여 개의 소기업들로 구성되어 있으며, 대규모 전문업체 3~4곳이 전제 시장의 90% 이상을 차지하고 나머지 중규모 업체가 10%를 차지하며 대부분 제품들이 고가제 품(실크제품 및 기능성제품)과 저가 제품(종이류)로 점차 양극화가 심화되는 추세 에 있습나다.&cr 하지만 최근 몇년간의 경기침체로 인하여 벽지시장은 고가시장(실크벽지 및 기능 성제품)에서 저가벽지(종이류)시장으로 이동이 있습니다. 하지만 매출이 조금이나 마 회복되는 모습을 보이는데 이것으로 경기가 회복되었다고 판단하기는 힘들며 조금은 지켜 보아야 할 것입니다.&cr &cr 벽지시장은 지속된 국내 부동산 경기 위축등의 영향과 내수경기 침체등으로 부동산 경기는 위축되고 있으며 이러한 영향으로 2017년 벽지 시장 규모는 약 3,450억원 으로 2016년과 비슷한 시장 규모로 추정됩니다.&cr&cr 벽지의 경기변동은 주택 건설시장의 경우, 벽지의 제품 특성상 주택건설 공기상 마 감재 시장에 속하므로 주택건설 후, 약 2년~3년 정도의 시차가 발생하며, 일반 소비시장의 경우, 신규 아파트의 입주로 인한 인구이동 및 이사철, 결혼시즌 등이 단기적인 계절적 경기변동 요인이 됩니다.&cr 최근의 벽지시장은 신규 주택 및 아파트의 입주 전 리모델링에 따른 신규 구매 수 요가 큰 폭으로 상승하는 추세이며, 일반 소비시장에서는 프린트 패턴의 유행으로 인한 신규 수요 및 well-being trend에 따른 리모델링 및 리노베이션의 수요가 유 지 되고 있습니다.&cr&cr- 피혁은 크게 나누어볼때 천연피혁과 합성피혁으로 구분됩니다. 천연피혁의 경우 최근들어 세계각국의 동물보호운동 및 광우병등으로 인하여 천연가죽의 공급이 제 한적이며 가격또한 상승추세입니다. 또한 특정 Pattern의 한계로 인하여 자연스럽 게 합성피혁 산업이 필연적으로 수요확대가 예상되는 상황 입니다.&cr 합성피혁은 기본적으로 폴리우레탄 합성피혁 과 PVC합성피혁으로 나뉘는데 현재 유해성 논란으로 일부 국가에서는 PVC사용을 금지하는 추세이므로 향후에는 폴 리우레탄합성피혁이 급성장할것으로 예상 됩니다.&cr 또한 합성피혁은 천연피혁에서는 가질 수 없는 대량생산, 다양한 색상 및 Pattern, 방수성, 경량화, 보관성등이 뛰어나 그 사용용도에 따라 수요가 증가하고 있습니다&cr&cr 합성피혁은 가공방법에 따라 습식, 습건식, 건식, 투습으로 분류되며 사용 용도에 따라 신발용, 볼피용, 가구용, 의류용, 잡화용등으로 분류됩니다.&cr 최근에는 서로 다른 가공방식과 사용 용도에 따른 장점을 응용한 기술개발로 자동차내장재, IT(반도체 및 LCD)용, PAD 등등 그 사용폭이 다양하게 확대되고&cr 있습니다.&cr &cr - 정제사업은 합성피혁 산업과 밀접한 연관을 갖는 산업으로써, 합성피혁 원단 제 조 가공시 필연적으로 발생하는 폐용제(폐DMF)를 화학적 처리방법으로 용제를 회수하여 재활용하는 사업으로써 원가 절감은 물론 환경보호에도 앞장 서고 있습 니다.&cr &cr 나. 회사의 현황 등&cr&cr(1) 영업개황 &cr&cr 당사 제품은 사업부문별로 벽지사업과 합성피혁(PU) 및 정제사업으로 나뉘어져 있 고 각 분야에 대한 시장의 특성은 다음과 같습니다.&cr &cr - 벽지사업의 경우 최근 6년 동안 지속적인 건설경기 침체 영향으로 매출 감소 추세 에 있으며 2015년 이후 부터 경기 회복세와 정부의 부동산 주택시장 활성화 대 책 등에 힘입어 약간의 회복세 조짐을 보이고 있으나 약간의 상승이 전반적인 상승 라고 보기는 좀더 시간을 두고 지켜봐야 할것입니다. 하지만 2019년에는 조금이 나마 회복될 모습을 보일것으로 기대하고 있습니다.&cr 그러므로 당사는 기존 제품과 차별화된 세계수준의 고가 실크벽지, 특수벽지등의 신제품을 개발하여 다양화/기능화 되어가는 고객의 요구를 충족시키는 제품을 지 속적으로 출시할 예정이며 매출/수익증대에도 부단한 노력을 기울일 예정입니다.&cr&cr - 합성피혁 사업의 경우 한국기준으로 매출액의 약53% 이상을 수 출하고 있습니다. 당사 합성피혁 원단을 그 사용 용도에 따라 나누어 볼때 신발용,의류용, Ball용, 가 구용, 자동차용, 잡화용 등으로 분류됩니다. 신발용은 주로 Nike,Adidas 등에 납품 되며, Ball은 Wilson, Spalding 등 세계 적인 스포츠용품 메이커 들에게 공급되고 있 으며 좀더 댜앙한 거래선을 확보하기 위하여 부단한 노력을 하 고 있습니다. 또한 거래선 다변화 정책의 일환으로 여러 업체와 접촉 하고 있으면 여러 업체들과 거래 를 하고 있습니다. &cr 특히 자동차용합성피혁은 국내 자동차메이커사의 내장재로 공급하고 있으며 2010 년 이후 괄목 할만한 매출성장을 기록하였으며 이후 지속적인 매출성장을 기대하 하지만 해외시장(자동차시장)이 위축되고 있어 현재로써는 지속적인 관찰이 필요한 영업 부문 입니다.&cr 또한 당사의 국내 주력 ITEM인 자용차 내장제 매출 및 IT , LCD용등 신규 부문 제품의 안정적 매출 시현과 해외투자법인의 주력사업 ITEM인 대원 비나 신발용 제품 매출 성장 요인으로 매출성장과 영업이익을 달성하였으며 앞으로는 큰폭 의 수익성 증대에 기여 하겠습니다. &cr&cr- 정제사업부문은 합성피혁(습식용) 원단 제조시 발생되는 폐DMF를 정제처리하는 사업으로 합성피혁시장과 밀접한 관련을 가지고 있습니다. &cr 향후 정제영업부문은 기존 폐DMF를 정제처리 뿐만 아니라 타용제 정제처리 사 업으로 영업분야를 확대하여 매출 및 수익성을 증대시킬 계획입니다.&cr &cr 다. 시장 경쟁력&cr
- 벽지사업은 국내 부동산시장과 건설경기에 밀접한 관계를 가지고 있으며 생산자 로부터 대리점을 거쳐 일반 지물포에서 소비자에 의한 선택,시공되는 것이 전체 매 출의 약40%~50%를 차지하며, 생산자로부터 직접 건설사에 의한 선택으로 건설 시장에 판매되는 것이 약 50%~60%를 차지하고 있습니다.&cr 국내 주요 벽지제조회사인 대원화성 (명품벽지 did),LG하우시스,신한벽지, 개나리&cr 벽지등 4개 회사가 약 87%를 차지하고 있으며 나머지 13%는 서울벽지,코스모스 벽 지,제일벽지 등 중소업체들이 시장을 점유하고 있는 것으로 추정됩니다. &cr
□ 벽지 국내시장점유율 (단위 : 억원, %)
| 업 체 명 | '17년 | '16년 | '15년 | |||
| 예상&cr매출액 | 매출기준점유율 | 예상&cr매출액 | 매출기준점유율 | 예상&cr매출액 | 매출기준점유율 | |
| 대원화성(did) | 600 | 17% | 580 | 17% | 600 | 16% |
| LG 하우시스 | 970 | 28% | 980 | 28% | 900 | 25% |
| 신 한 벽 지 | 640 | 19% | 650 | 19% | 750 | 21% |
| 개나리 벽지 | 800 | 23% | 880 | 25% | 1,100 | 31% |
| 기 타 | 440 | 13% | 410 | 12% | 200 | 6% |
| 합 계 | 3,450 | 100% | 3,500 | 100.0 | 3,550 | 100.0 |
주) - 벽지업계의 공식통계 자료가 없는 관계로 업체별 예상매출액 기준 추정 자료임 - 당사는 "명품벽지 did" 브랜드 기준 예상시장점유액 적용&cr &cr - 합성피혁 사업은 당사의 국내 주력 ITEM인 자동차내장재용 제품 과 IT , LCD용 등 신규 제품의 안정적인 매출성장을 힘입어 국내 합성피혁 예상 시장점유율에서 점점 확대되어 가고 있으며 또한 해외투자법인의 주력ITEM인 신발용 제품등도 안정적인 성장에 힘입어 전년대비 많은 수익을 창출하였습니다.&cr향후 계속적인 기술개발을 통하여 수익창출 및 합성피혁 시장에서 발전할수 있게 노력 하겠습니다.&cr
□ 합성피혁 시장점유율 (단위 : 천m,%)
| 업 체 명 | '17년 | '16년 | '15년 | |||
| 년간생산량 | 생산점유율 | 년간생산량 | 생산점유율 | 년간생산량 | 생산점유율 | |
| 대원화성 | 7,600 | 12% | 6,700 | 13% | 7,500 | 14% |
| 덕 성 | 3,900 | 6% | 4,100 | 8% | 5,000 | 10% |
| 백 산 | 23,000 | 36% | 21,000 | 39% | 17,800 | 34% |
| 대우 Int | 12,000 | 19% | 11,000 | 21% | 12,000 | 22% |
| 기 타 | 17,900 | 27% | 10,200 | 19% | 10,400 | 20% |
| 합 계 | 64,400 | 100% | 53,000 | 100% | 52,700 | 100% |
주 ) '17~'15년은 공식통계자로가 없으므로 생산량을 기준으로 추정한 자료임.&cr &cr - 정제사업은 1977년 당사가 최초로 시작하여 현재 약 5개업체 (대원화성, 한원정 밀, 대우, 덕성, 코오롱)가 시장에 참여하고 있으며, 이중 당사와 한원정밀 만이 정 제처리 능력이 부족한 타업체로부터 임가공 의뢰를 받아 처리 하고 있으며 몇몇 회사(대우,코오롱등)는 자체 물량을 정제하고 있습니다.&cr &cr□ 정제 시장점유율 (단위 : TON,%)
| 업체명 | '17년 | '16년 | '15년 | |||
| 년조업량 | 생산기준&cr점유율 | 년조업량 | 생산기준&cr점유율 | 년조업량 | 생산기준&cr점유율 | |
| 대원화성 | 60,000 | 32% | 62,000 | 32% | 63,000 | 32% |
| 한원정밀 | 52,000 | 27% | 53,000 | 27% | 54,000 | 28% |
| 대 우 | 11,000 | 6% | 12,000 | 6% | 12,000 | 6% |
| 덕 성 | 56,000 | 29% | 55,000 | 28% | 53,000 | 27% |
| 코 오 롱 | 11,000 | 6% | 12,000 | 6% | 12,000 | 6% |
| 백 산 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | |
| 합 계 | 190,000 | 100% | 194,000 | 100.0% | 194,000 | 100.0% |
주) 공식통계 자료가 없는 관계로 조업량기준 점유율로 작성한 추정 자료임.&cr 주)백산의 경우 '15년에 정제사업부분 종료.&cr
라. 사업부분별 주요재무정보 &cr&cr(1) 회사의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 벽지부문 | 벽지제조, 판매 |
| 합피부문 | 합피제조, 판매 |
| 정제부문 | DMF정제 임가공 |
&cr(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. &cr&cr1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. &cr
<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 벽지부문 | 합피부문 | 정제부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 3,790,642 | 25,725,573 | 1,065,864 | 30,582,079 |
| 영업이익 | (77,630) | 2,128,811 | 117,080 | 2,168,261 |
| 당기순이익 | (176,703) | 2,011,637 | 112,545 | 1,947,479 |
| 감가상각비와상각비 | 102,509 | 448,269 | 28,141 | 578,919 |
| 이자수익 | 4,325 | 28,077 | 1,454 | 33,855 |
| 이자비용 | 72,838 | 207,934 | 2,670 | 283,443 |
| 법인세비용 | (7,258) | 217,525 | 4,623 | 214,890 |
&cr<전분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 벽지부문 | 합피부문 | 정제부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 3,930,357 | 19,854,152 | 1,521,475 | 25,305,984 |
| 영업이익 | 101,469 | 1,171,760 | 275,109 | 1,548,339 |
| 당기순이익 | (166,834) | 908,396 | 269,368 | 1,010,930 |
| 감가상각비와상각비 | 71,744 | 450,483 | 28,537 | 550,764 |
| 이자수익 | 3,309 | 16,380 | 1,366 | 21,054 |
| 이자비용 | 41,928 | 195,555 | 1,635 | 239,118 |
| 법인세비용 | 11,918 | 108,747 | 4,613 | 125,278 |
&cr (2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.&cr &cr<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 벽지부문 | 합피부문 | 정제부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 32,574,576 | 95,976,516 | 2,657,132 | 131,208,224 |
| 총부채 | 6,251,578 | 46,149,802 | 1,798,586 | 54,199,965 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 벽지부문 | 합피부문 | 정제부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 33,309,753 | 89,403,958 | 3,689,896 | 126,403,607 |
| 총부채 | 7,834,510 | 41,457,060 | 2,268,974 | 51,560,543 |
&cr(3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 비유동자산 | 매출 | 비유동자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 11,512,042 | 44,157,224 | 50,941,667 | 44,269,594 |
| 해외 | 19,070,038 | 5,963,448 | 63,685,395 | 5,150,001 |
| 합계 | 30,582,079 | 50,120,673 | 114,627,062 | 49,419,595 |
마 . 신규사업 등의 내용 및 전망&cr
당사는 현재 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 투자사업을 진행하고&cr 있으며 주요내용은 다음과 같습니다.&cr
- 투자목적 : 경제성 유망한 해외 자원개발 사업 진출 통한 경영목적 달성
- 투자결정일 : 2007.06.12 (이사회결의일)
- 투자금액 : CAD 1,980,000달러(한화 약18억원) 투자 하여 현재 광개발권 &cr 지분 21% 확보하였으며 향후 옵션이행을 통해 지분 추가 확보 예정
- 추진현황 : ㆍ2007.06.11 - 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 옵션&cr 계약 지분 인수 계약 체결 (현지 기준)&cr ㆍ2008.01.14 - 1차 투자 옵션행사로 인한 지분 21% 확보&cr ㆍ2008.05.16- 캐나다 개발광구 매장량 결과 보고서 공시 ㆍ2009.04.03 - 현지 합작투자법인 설립 계약 체결 공시 &cr - 향후 계획 : 2009년 4월 현지 합작법인 설립 후 현재 탐사 및 개발자금 조달을&cr 위한 파이낸싱 작업이 진행되고 있습니다. 향후 지속적으로 사업&cr 추진 예정이나 국제 원자재 가격 및 자금조달 상황등에 따라 사업&cr 일정이 변동 될 수 있습니다
&cr바. 조직도&cr(201903.31. 현재)
제45기 1분기 조직도.jpg 제45기 1분기 조직도
&cr 2. 주요 제품 서비스등&cr
가. 주요 제품 등의 현황
(단위 : 백만원)
| 사 업&cr부 문 | 매 출&cr유 형 | 품 목 | 구 체 적&cr용 도 | 주 요 상 표 등 | 매출액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 벽 지 | 제 품&cr상 품 | 발포,실크,&cr레자外 | 내장마감재 | D&D, 4U, 비원등 | 3,791 | 12.39 |
| 합 성&cr&cr피 혁 | 제 품 | 습/습건식 外 | 신발/볼용/&cr의류용/자동차외 | Art-Lite&crHigh-Look 등 | 24,594 | 80.41 |
| 임가공 | 원단 | - | - | 27 | 0.00 | |
| 상 품 | 원단 | - | - | 1,104 | 3.61 | |
| 정 제 | 임가공 | R.DMF | - | - | 696 | 2.28 |
| 상 품 | R.DMF | - | - | 370 | 1.31 | |
| 총 계 | - | - | 30,582 | 100.00 |
&cr 나. 주요 제품 등의 가격변동추이
(단위 : 원 /Roll,m,Ton)
| 품 목 | 제46기 1분기 | 제45기 | 제44기 | |
|---|---|---|---|---|
| 벽 지(Roll) | 내수, 수출 | 2,702 | 2,691 | 2,625 |
| 합성 피혁(m) | 내수, 수출 | 9,071 | 9,311 | 11,431 |
| 정 제(Ton) | 내수, 수출 | 124,173 | 116,984 | 125,620 |
(1) 산출기준
- 벽 지 : 매출액/매출수량(Roll)&cr - 합성피혁 : 매출액/매출수량(m)&cr - 정 제 : 매출액/매출수량(Ton)&cr
(2) 주요 가격변동원인
- 벽지부문의 가격변동은 주로 매출 제품구성 변화에 따른 변동임.&cr - 합성피혁의 가격변동은 환율 및 매출 제품구성의 변화에 따른 변동임. &cr - 정제부문의 가격변동은 주로 수급변동에 따른 단가 변동에 의한 변동임.
3. 주요 원재료 &cr
가) 주요원재료 현황
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 벽지 | 원재료 | 원지류 | 벽지용 | 653 | 6.87 |
| 약품류 | 669 | 7.03 | |||
| 기타첨가제 | 835 | 8.78 | |||
| 합피 | 포직류 | 합피용 | 4,693 | 49.36 | |
| 약품류 | 2,194 | 23.07 | |||
| 기타첨가용 | 370 | 3.89 | |||
| 공통 | 용 제 | 합피벽지, 공통 | 95 | 1.00 | |
| 합 계 | 9,509 | 100.00 |
* 합계액은 제조원가명세서상 원재료매입액 금액과 동일함&cr
나) 주요 원재료 등의 가격변동추이
(단위 : 원)
| 구 분 | 제46기 1분기 | 제45기 | 제44기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 벽지용 | 원지류 | DIRECT 수입 | 1,252 | 1,119 | 803 |
| 약품류 | LOCAL 수입 | 1,719 | 1,767 | 1,831 | |
| 기타첨가제 | LOCAL 수입 | 1,024 | 954 | 885 | |
| 합피용 | 포직류 | LOCAL 수입 | 7,331 | 6,310 | 5,837 |
| 약품류 | LOCAL 수입 | 3,968 | 3,645 | 3,521 | |
| 기타첨가제 | LOCAL 수입 | 10,300 | 9,208 | 8,509 |
&cr(1) 산출기준
- 단가 = 총매입액 ÷ 매입수량&cr
(2) 주요 가격변동원인
- 벽지 원재료는 국제유가 및 국제 원자재 가격 인상 요인과 환율등의 요인으로 인해 가격이 변동됨.&cr- 합피 원재료의 가격변동은 주로 매출제품구성 차이에 의해 변동되며 국제유가 및 국제원자재 가격상승으로 인한 인상요인과 원가절감등으로 인한 인하요인으로 인 해 가격이 변동됨.&cr
4. 생산 및 설비&cr
가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
(1) 생산능력
(수량단위 : Roll,m,톤, 금액단위 : 백만원)
| 사업&cr부문 | 품 목 | 사업소 | 제46기 1분기 | 제45기 | 제44기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 벽지 (Roll) | 발 포 | 오산공장 | 363,686 | 1,414,746 | 1,414,746 |
| 실 크 | 오산공장 | 3,874,500 | 15,498,000 | 15,498,000 | |
| 소 계 | 4,228,186 | 16,912,746 | 16,912,746 | ||
| 합피 (m) | 습식 | 오산공장 | 1,476,000 | 5,904,000 | 5,904,000 |
| 건식 | 오산공장 | 553,500 | 2,214,000 | 2,214,000 | |
| 투습 | 오산공장 | 307,500 | 1,230,000 | 1,230,000 | |
| 소 계 | 2,337,000 | 9,348,000 | 9,348,000 | ||
| 정제 (톤) | DMF정제 | 오산공장 | 30,627 | 122,508 | 122,508 |
(2) 생산능력의 산출근거
(가) 산출방법 등
① 산출기준
| 사업부문 | 품 목 | 설비가동가능시간 | 최대생산능력(시간) | 월평균&cr근무일수&cr(일) | |||
| 1일 | 년간 | 일일 | 월간 | 년간 | |||
| 벽지&cr(Roll) | 발포 | 11 | 2,706 | 5,751 | 117,896 | 1,414,746 | 20.5 |
| 실크 | 15 | 3,690 | 63,000 | 1,291,500 | 15,498,000 | 20.5 | |
| 소계 | 26 | 68,751 | 1,409,396 | 16,912,746 | |||
| 합피&cr(m) | 습식 | 22 | 5,412 | 24,000 | 492,000 | 5,904,000 | 20.5 |
| 건식 | 22 | 5,412 | 9,000 | 184,500 | 2,214,000 | 20.5 | |
| 투습 | 6 | 1,476 | 5,000 | 102,500 | 1,230,000 | 20.5 | |
| 소계 | 50 | 38,000 | 779,000 | 9,348,000 | |||
| 정제(Ton) | 24 | 5,904 | 498 | 10,209 | 122,508 | 20.5 |
&cr ② 산출방법
- 위의 표 참조&cr &cr (나) 평균가동시간
- 위의 표 참조
나. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적
(수량단위 : Roll,m,톤, 금액단위 : 백만원).
| 사업&cr부문 | 품 목 | 사업소 | 제46기 1분기 | 제45기 | 제44기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 벽지 (Roll) | 발 포 | 오산공장 | - | - | - | - | ||
| 실 크 | 오산공장 | 1,415,754 | 3,737 | 7,273,260 | 17,422 | 7,817,878 | 18,081 | |
| 소 계 | 1,415,754 | 3,737 | 7,273,260 | 17,222 | 7,817,878 | 18,081 | ||
| 합피 (m) | 습 식 | 오산공장 | 1,752,475 | 11,720 | 5,138,659 | 43,500 | 5,254,645 | 42,656 |
| 건 식 | 오산공장 | 463,922 | 6,798 | 1,783,324 | 24,683 | 1,569,148 | 19,302 | |
| 투 습 | 오산공장 | 10 | 13,041 | 50 | 67,915 | 137 | ||
| 소 계 | 2,217,698 | 18,528 | 3,935,024 | 68,233 | 6,891,708 | 62,095 | ||
| 정제 (Ton) | DMF정제 | 오산공장 | 16,395 | 592 | 107,869 | 3,241 | 106,904 | 3,180 |
| 합 계 | - | 22,857 | - | 88,896 | - | 83,356 |
주1) 합피의 건식 생산실적은 습건식제품을 제외한 순건식 제품의 생산실적임.&cr
(2) 당해 사업연도의 가동률
(단위 :평,m,톤)
| 사업소(사업부문) | 생산능력 | 생산실적 | 평균가동률 (%) |
|---|---|---|---|
| 벽 지(평) | 4,228,186 | 1,415,754 | 33.48 |
| 합 피(m) | 2,337,000 | 2,217,698 | 94.89 |
| 정 제(Ton) | 30,627 | 16,395 | 53.53 |
주) 합피 생산실적 산정은 off-line 공정 제품 작업량을 추가로 계상하여 산출
다. 생산설비의 현황 등&cr &cr (1) 생산설비의 현황
| [자산항목 : 토지] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유&cr형태 | 소재지 | 수량&cr(㎡) | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기&cr상각 | 당기말장부가액 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대한민국 | 자가 | 오산시 외삼미 493-2 | 35,726 | 27,939 | - | - | - | 27,939 | 토지 과표액&cr('18년) :&cr21,836&cr(백만원) |
| 493-1 | 399 | 312 | - | - | - | 312 | |||
| 496-4 | 893 | 698 | - | - | - | 698 | |||
| 496-5 | 1,783 | 1,394 | - | - | - | 1,394 | |||
| 171-8 | 731 | 572 | - | - | - | 572 | |||
| 514-3 | 3,001 | 2,253 | - | - | - | 2,253 | |||
| 616-7外 | 1,547 | 1,447 | - | - | - | 1,447 | |||
| 세교동 172-1 | 1,802 | 1,409 | - | - | - | 1,409 | |||
| 172-2外 | 441 | 346 | - | - | - | 346 | |||
| 수원시 화서동 11-11 | 247 | 66 | - | - | 66 | ||||
| 합 계 | 46,570 | 36,436 | - | - | - | 36,436 |
| [자산항목 : 기계장치] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유&cr형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기말장부가액 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 기타 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대한민국 | 자가 | 오산시외삼미496 | 생산라인 M/C | 3,063 | 38 | 265 | 2,836 | |||
| 베트남 | 자가 | 베트남 롱탄 | PU라인 M/C 외 | 2,320 | 162 | (117) | 118 | 2,247 | ||
| 합 계 | 5,383 | 200 | (117) | 383 | 5,083 |
| [자산항목 : 건물] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유&cr형태 | 소재지 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기말장부가액 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 기타 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대한민국 | 자가 | 오산 외삼미 496 | 1,699 | 17 | 32 | 1,684 | 건물 과표액('18년)&cr: 2,483 백만원 | ||
| 베트남 | 자가 | 베트남 롱탄 | 1,442 | 24 | 26 | 1,440 | |||
| 합 계 | 3,141 | 17 | 24 | 58 | 3,124 |
| [자산항목 : 구축물] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유&cr형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대한민국 | 자가 | 오산 외삼미 496 | 자가 | 1,103 | 20 | 1,082 | |||
| 베트남 | 자가 | 베트남 롱탄 | - | ||||||
| 합 계 | 1,103 | 20 | 1,082 |
| [자산항목 : 차량운반구] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기말장부가액 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 기타 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대한민국 | 자가 | 오산 외삼미 496외 | 184 | 61 | 29 | 216 | |||
| 베트남 | 자가 | 베트남 롱탄 | 79 | 7 | (4) | 4 | 4 | ||
| 합 계 | 263 | 68 | (4) | 33 | 295 |
| [자산항목 : 공구와기구/비품] | (단위 : 백만원 ) |
| 사업소 | 소유&cr형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기말장부가액 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 기타 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대한민국 | 자가 | 오산 외삼미 496외 | 자가 | 838 | 98 | 59 | 877 | |||
| 베트남 | 자가 | 베트남 롱탄 | 자가 | 260 | 32 | (9) | 16 | 267 | ||
| 중 국 | 자가 | 중국 대풍시 | 자가 | 0 | 2 | 2 | 0 | |||
| 합 계 | 1,097 | 130 | (6) | 77 | 1,144 |
**공구와 기구, 비품을 합한 금액임.&cr
5. 매 출&cr
가. 매출실적 (단위:백만원)
| 사업&cr부문 | 매출&cr유형 | 품 목 | 제46기 1분기 | 제45기 | 제44기 | |
| 제 조 등 |
제 품 | 벽 지 | 내 수 | 3,783 | 18,943 | 19,687 |
| 합성피혁 | 수 출 | 20,036 | 26,724 | 21,572 | ||
| 내 수 | 4,258 | 23,488 | 29,362 | |||
| 소 계 | 25,145 | 50,212 | 70,621 | |||
| 정 제 | 내 수 | 118 | 621 | 1,173 | ||
| 합 계 | 29,046 | 69,776 | 71,793 | |||
| 임가공 | 정 제 | 내 수 | 824 | 3,222 | 3,460 | |
| 합성피혁 | 내 수 | 27 | 570 | 116 | ||
| 합 계 | 851 | 3,792 | 3,576 | |||
| 상 품 | 합성피혁 | 수 출 | 885 | 37,875 | 40,636 | |
| 내 수 | 274 | 1,462 | 1,333 | |||
| 소 계 | 1,159 | 39,337 | 41,968 | |||
| 정 제 | 내 수 | 370 | 1,722 | 1,025 | ||
| 벽 지 | 내 수 | 7 | - | 17 | ||
| 합 계 | 1,536 | 41,059 | 43,010 | |||
| 합 계 | 수 출 | 20,921 | 60,497 | 62,207 | ||
| 내 수 | 9,661 | 50,028 | 56,171 | |||
| 계 | 30,582 | 114,627 | 118,379 |
&cr나. 판매경로 및 판매방법 등&cr
(1) 판매조직
| 구 분 | 부 서 | 인원 | 비고 |
| 합성피혁 | 영업부(1팀,2팀,3팀,4팀,5팀) | 25 | |
| 정 제 | 정 제 부 | 2 | |
| 합 계 | - | 27 |
(2) 판매경로
- 벽지 : 거래처주문 → 생산계획 → 생산 → 거래처납품&cr 수요예측(기획생산) → 생산 → 거래처납품&cr - 합피 : 거래처주문 → 생산계획 → 생산 → 거래처납품&cr - 정제 : 거래처 주문 → 폐DMF수거 → DMF정제 → 거래처판매&cr
(3) 판매방법 및 조건
- 벽 지 : 내수판매 - 현금 및 90~150일 어음 &cr - 합성피혁 : 내수판매 - 현금 및 90일 어음
수출판매 - 내국신용장, LC At Sight & TT&cr - 정 제 : 내수판매 - 현금 및 90일 어음&cr
(4) 판매전략
- 벽지부문은 최고급 수준의 고가 실크벽지 및 특수벽지 개발을 통해 제품 차별화 및 수익성을 증가 시킬 계획이며 광고 및 홍보를 지속적으로 실시하여 브랜드(명품 벽지 did) 이미지를 강화해 나갈 계획임&cr - 합성피혁부문은 기존 신발부분외 자동차용 및 극세사용 제품과 스포츠 의류 및 글 로브(골프장갑)류등의 고 부가가치 제품 판매 확대를 통해 매출 및 수익성을 증대 시키고 신제품을 지속적으로 출시하여 매출을 극대화할 예정임.&cr
6. 수 주
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황
| (단위 :백만원 ) |
| 품목 | 수주&cr일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합성피혁 (千m) | 19.01~03 | 19.01~19.06 | 1,822 | 28,230 | 1,640 | 25,726 | 182 | 2,504 |
| 벽 지 (千坪) | 19.01~03 | 19.01~19.06 | 1,630 | 3,790 | 1,630 | 3,790 | - | |
| 정 제 (톤) | 19.01~03 | 19.01~19.06 | 10,435 | 1,066 | 10,435 | 1,066 | - | |
| 합 계 | - | 33,086 | - | 30,582 | - |
* 당사는 주문생산방식이 대부분이며 주문생산이외 판매분은 산정에서 제외함
&cr7 . 시장 위험과 위험관리&cr &cr 당사 매 출액중 수출 비중은 약 52%를 차지하며 환율변동에 따라 매출과 손익에 영향을 받고 있읍니다. &cr 당사는 전기에 이어 당기 에도 환율관련 손실(환차손 등)이 일부 발생함에 따라 향후 환율의 변화에 따라 추가적인 환손실이 발생할 수도 있습니다. 물론 원재료 수입등의 비중이 높아지면서 상당부분 상쇄된 부분도 있습니다. 현재 추가적인 환 율변동에 의한 리스크를 최소화하기위하여 전 부서가 노력하고 있습니다.&cr환율변동에 따른 위험을 회피하고자 당사는 일부 파생상품을 검토중에 있으며 이외 주로 내부적 관리방법으로 자금소요시기의 Maching과 수입대금결제의 일정조절, 수출입대금의 Nego 일정조절등을 통한 리스크관리기법을 운용하고 있읍니다. &cr
8. 경영상의 주요계약 등&cr
2019년 03월31일 현재
| 계약명 | 계약 상대방 | 계약체결 시기 및&cr계약기간 | 계약목적 및 내용 | 계약금액 또는 대금수금방법 |
|---|---|---|---|---|
| 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 &cr옵션계약 지분인수계약 | Nanika社(구 Newcantech社)&cr팜크린에너지(주) | 2007.06.11. | 경제성 유망한 해외자원개발 사업 통한 경영목적 달성 | 2008.01.14.- CAD1,980,000 투자 후 옵션지분 21% 취득 |
| 해외합작법인 설립 계약 | Nanika社(구 Newcantech社)&cr팜크린에너지(주) | 2009.04.01 | 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 진행 위한 합작법인 설립 계약 체결 | - |
| 외부감정평가계약 | 미래새한감정평가법인 | 2009.07.20. | 합리적회계정보 제공위한 &cr당사보유토지 외부감정평가 | 감정평가수수료: \10,419,200 |
| 국제회계기준(IFRS)&cr자문 용역 계약 | 삼화회계법인 | 2009.12.21&cr('09.12.21~'10.03.10.) | 국제회계기준(IFRS) 시스템 구축 위한 자문 용역 | 용역보수 : 4,200만원 |
| 담보제공 | 한국산업은행 압구정지점 | 2015.12.09&cr('15.12.09 ~ '17.12.08) | 베트남 현지법인 담보제공 | 담보제공액 : USD5,000,000 |
| 지급보증계약 | 기업은행 호치민지점 | 2016.05.24&cr('16.05.25~'20.05.25) | 베트남 현지법인 채무보증 계약 | 채무보증액 : USD1,200,000 |
| 지급보증계약 | 기업은행 호치민지점 | 2016.06.24&cr('16.06.24~'20.06.24) | 베트남 현지법인 채무보증 계약 | 채무보증액 : USD1,200,000 |
| 외부감사계약 | 삼덕회계법인 | 2017.04.30&cr('17.04.30~'18.05.01) | 제43기 회계감사계약 | 회계감사보수:\85,000,000 |
| 지급보증계약 | 우리은행 호치민지점 | 2017.05.02&cr('17.05.02~'18.05.02) | 베트남 현지법인 채무보증 계약 | 채무보증액 : USD720,000 |
| 지급보증계약 | 우리은행 호치민지점 | 2017.05.02&cr('17.05.02~'18.05.02) | 베트남 현지법인 채무보증 계약 | 채무보증액 : USD336,000 |
| 지급보증계약 | 기업은행 호치민지점 | 2017.05.12&cr('17.05.12~'18.05.12) | 베트남 현지법인 채무보증 계약 | 채무보증액 : USD2,400,000 |
&cr 9. 연구개발활동&cr
가. 연구개발활동의 개요
(1) 연구개발 담당조직
- 당사 부설 기술연구소에서 전담하고 있으며 조직은 다음과 같습니다.&cr &cr □ 기술연구소 ------ ① 기술연구소 &cr ② 품질보증팀
(2) 연구개발비용
(단위 :백만원 )
| 과 목 | 제46기1분기 | 제45기 | 제44기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 143 | 1,353 | 1,451 | ||
| 인 건 비 | 183 | 682 | 749 | ||
| 감 가 상 각 비 | - | - | |||
| 위 탁 용 역 비 | - | - | |||
| 기 타 | 139 | 643 | 659 | ||
| 연구개발비용 계 | 465 | 2,677 | 2,859 | ||
| (정부부조금) | (49) | (302) | (266) | ||
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 338 | 1,768 | 2,014 | |
| 제조경비 | 33 | 228 | 245 | ||
| 개발비(무형자산) | 45 | 379 | 334 | ||
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 1.52% | 2.34% | 2.42% |
&cr나. 연구개발 실적
| 년 도 | 구 분 | 명 칭 | 개 발 내 용 |
| 2011~&cr2012 | 합성피혁 | 피연마체파지용폴리우레탄필름의 제조방법 | TFT-LCD 파지용 폴리우레탄 패드 &cr습식 제조 공법 개발 |
| 피연마체파지용폴리우레탄필름의이면샌딩장치 | TFT-LCD 파지용 폴리우레탄 패드 &cr습식 샌딩 공법 개발 | ||
| 피연마체파지용폴리우레탄필름의 수세장치 | TFT-LCD 파지용 폴리우레탄 패드 &cr습식 수세 공법 개발 | ||
| ECORU-KF | 자동차 내장용 제품 개발 | ||
| SAVON | 신발용 제품 개발 | ||
| LAELLON | 신발용 제품 개발 | ||
| 2013 | 합성피혁 | DWSBB-50P | SUEDE조 PU Leather 개발 |
| HPC-FJ | 양피 대체 골프장갑 제품 | ||
| VOCUS | 자동차 Sheet용 PU Leather | ||
| 2014 | 합성피혁 | TABLET | KEY Board 용 PU Leather |
| Protein-Leather | Seat 용 TPU Leather | ||
| CLIO | 신발용 Fusing용 원단 | ||
| 2015 | 합성피혁 | WS-06 | 그립커버 제품 |
| VOCUS-AIR | 자동차 Sheet용 PU Leather | ||
| DANOX | 유리연마용 PAD | ||
| 2016 | 합성피혁 | 투광디스플레이용 자동차내장재 | 자동차용 내장재 |
| CUO MF | 장갑용 제품 | ||
| ALBATROSS-AIR | 장갑용 제품 | ||
| 2017 | 합성피혁 | FACE PAD | 이미용 용품 |
| HYDRON(SUEDE) | 신발용 제품 | ||
| TESLON | 자동차 내장제 | ||
| DWVM-75DC45 | 키보드제품 | ||
| 2018 | 합성피혁 | T- SUBA | 유리 및 위이퍼 연마용 |
| BRANDO | 자동차 내장재 | ||
| TRISHA | 신발용 제품 |
10. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr
가. 주요산업재산권
| 구분 | 취득일 | 내용 | 기대효과 |
| 실용신안 | 2005.04.25 | 인조피혁의 구조 | 신상품개발 |
| 특허 | 2004.10.21 | 인조피혁의 인쇄장치 및 방법 | 기술력 확보 |
| 특허 | 2008.05.02 | 피연마체파지용폴리우레탄패드 및 그 제조방법 | 기술력 확보 |
| 특허 | 2012.01.09 | 피연마체파지용폴리우레탄필름의 제조방법 | 기술력 확보 |
| 특허 | 2012.01.09 | 피연마체파지용폴리우레탄필름의이면샌딩장치 | 기술력 확보 |
| 특허 | 2012.01.09 | 피연마체파지용폴리우레탄필름의 수세장치 | 기술력 확보 |
| 특허 | 2015.06.02 | 내구성이 향상된 패드 | 기술력 확보 |
| 특허 | 2016.02.01 | 초경량 폴리우레탄 인조피혁 조성물 | 기술력 확보 |
| 특허 | 2016.11.23 | 투광을 지닌 디스플레이용 폴리우렌탄 인조시트 | 기술력 확보 |
| 특허 | 2017.11.10 | 수명이 연장된 유지패드 및 미세다공오지패드외 | 기술력 확보 |
| 특허 | 2018.07.18 | 자동차용시트커버 및 그 제조방법 | 기술력 확보 |
&cr나. 법규, 정부규제에 관한 사항&cr 당사는 업종분류상 고무플라스틱 제조업에 해당됨에 따라 당사 생산 및 영업활동과 관련된 법령 및 규정은 화학제품 및 환경에 상당부분 관련되어 있습니다. 환경관련법등에 의해 각종 규제를 받고 있으며 특히 국내화학물질 등록 및 유독물질 신고등의 규정에 의해 사전 사후신고 및 관리를 받고 있습니다.&cr&cr다. 환경에 관한 사항&cr당사는 위험물을 다루는 화학제조업체로서 별도의 환경안전담당을 운영하며 환경 및안전에 세심한 노력을 기울이고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 연결 요약재무제표
(단위 :천원 )
| 구 분 | 제 46기 1분기 | 제 45 기 | 제 44 기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 80,467,676 | 76,355,550 | 74,097,760 |
| ㆍ당좌자산 | 58,660,003 | 56,159,065 | 54,065,412 |
| ㆍ재고자산 | 21,807,674 | 20,196,485 | 20,032,349 |
| [비유동자산] | 50,740,548 | 50,048,057 | 49,364,860 |
| ㆍ투자자산 | 495,725 | 501,311 | 502,899 |
| ㆍ유형자산 | 48,297,667 | 47,648,883 | 47,385,044 |
| ㆍ무형자산 | 1,823,006 | 1,770,712 | 1,336,266 |
| ㆍ기타비유동자산 | 124,150 | 127,150 | 140,650 |
| 자산총계 | 131,208,224 | 126,403,607 | 123,462,620 |
| [유동부채] | 43,061,620 | 44,513,571 | 43,681,902 |
| [비유동부채] | 11,138,345 | 7,046,972 | 7,384,104 |
| 부채총계 | 54,199,965 | 51,560,543 | 51,066,006 |
| [자본금] | 20,624,576 | 20,624,576 | 20,624,576 |
| [자본잉여금] | 22,483,965 | 22,483,965 | 22,483,965 |
| [자본조정] | (300,248) | (300,248) | (300,248) |
| [기타포괄손익누계액] | 1,134,532 | 928,374 | 1,111,233 |
| [이익잉여금] | 33,049,792 | 31,101,462 | 28,477,088 |
| [비지배지분] | 15,643 | 4,936 | 0 |
| 자본총계 | 77,008,259 | 74,843,064 | 72,396,614 |
| 기간 | 2019.01.01~2019.03.31 | 2018.01.01~2018.12.31 | 2017.01.01~2017.12.31 |
| 매출액 | 30,582,079 | 114,627,062 | 118,378,910 |
| 매출원가 | 24,509,819 | 94,465,377 | 91,423,387 |
| 매출총이익 | 6,072,261 | 20,161,685 | 26,955,523 |
| 판관비와 관리비 | 3,904,000 | 14,968,108 | 16,934,667 |
| 영업이익 | 2,168,261 | 5,193,577 | 10,020,855 |
| 당기순이익 | 1,947,479 | 2,663,701 | 1,585,812 |
| 총포괄이익 | 2,153,638 | 2,530,369 | 1,217,188 |
| 지배기업의 귀속순이익 | 2,154,489 | 2,664,523 | 1,585,812 |
| 비지배지분 | (851) | (822) | 0 |
| 주당순이익(원) | 47 | 65 | 39 |
| 연결에 포함된 회사수 | 3 | 3 | 2 |
주) 상기 비교표시된 재무정보는 모두 IFRS를 적용하여 작성하였으면 제46기 1분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 재무제표이며 제45기~44기 재무정보는 모두 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다.&cr&cr 나 . 별도 요약재무제표
(단위 :천원 )
| 구 분 | 제 46 기 1분기 | 제 45 기 | 제 44 기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 65,149,139 | 64,091,476 | 61,873,750 |
| ㆍ당좌자산 | 53,231,655 | 52,951,298 | 50,754,538 |
| ㆍ재고자산 | 11,917,484 | 11,140,178 | 11,119,213 |
| [비유동자산] | 57,939,026 | 55,085,253 | 53,903,946 |
| ㆍ투자자산 | 13,657,651 | 10,727,823 | 9,889,396 |
| ㆍ유형자산 | 43,108,455 | 43,266,576 | 43,310,348 |
| ㆍ무형자산 | 1,048,770 | 87,836 | 563,551 |
| ㆍ기타비유동자산 | 124,150 | 1,003,018 | 140,650 |
| 자산총계 | 123,088,165 | 119,176,729 | 115,777,696 |
| [유동부채] | 35,516,008 | 37,904,674 | 36,672,857 |
| [비유동부채] | 11,121,981 | 7,033,470 | 7,379,028 |
| 부채총계 | 46,637,989 | 44,938,144 | 44,051,886 |
| [자본금] | 20,624,576 | 20,624,576 | 20,624,576 |
| [자본잉여금] | 22,483,965 | 22,483,965 | 22,483,965 |
| [자본조정] | (300,248) | (300,248) | (300,248) |
| [기타포괄손익누계액] | 1,687,739 | 1,477,323 | 1,283,471 |
| [이익잉여금] | 31,954,145 | 29,952,970 | 27,634,047 |
| 자본총계 | 76,450,176 | 74,238,585 | 71,725,811 |
| 종속·관계·공동기업&cr투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 기간 | 2019.01.01~2019.03.31 | 2018.01.01~2018.12.31 | 2017.01.01~2017.12.31 |
| 매출액 | 29,457,809 | 110,524,820 | 113,536,053 |
| 매출원가 | 26,182,049 | 97,232,176 | 94,058,994 |
| 매출총이익 | 3,275,760 | 13,292,643 | 19,477,059 |
| 판관비와 관리비 | 2,938,991 | 12,759,216 | 14,423,515 |
| 영업이익 | 336,768 | 533,428 | 5,053,543 |
| 당기순이익 | 2,001,175 | 2,311,391 | 1,566,308 |
| 총포괄이익 | 2,001,175 | 2,062,452 | 1,082,050 |
| 주당순이익(원) | 49 | 56 | 38 |
주) 상기 비교표시된 재무정보는 모두 IFRS를 적용하여 작성하였으면 제46기 1분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 재무제표이며 제45기~44기 재무정보는 모두 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다.&cr [ ( )는 부(-)의 수치임]
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제46기 1분기 보고서-20190331.ixd 2. 연결재무제표
* 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 연결재무제표입니다.&cr * 회사의 제45기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다* 회사의 제46기1분기, 제45기1분기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다.&cr
| 연결 재무상태표 |
| 제 46 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 45 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 46 기 1분기말 | 제 45 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| Ⅰ.유동자산 | 80,467,676,423 | 76,355,550,198 |
| (1)현금및현금성자산 | 11,094,089,662 | 13,834,079,505 |
| (2)매출채권 및 기타유동채권 | 46,028,822,703 | 40,644,599,433 |
| 1.매출채권 | 45,466,977,149 | 40,266,074,597 |
| 2.단기기타채권 | 561,845,554 | 369,304,836 |
| 3.기타유동금융자산 | 0 | 9,220,000 |
| (3)재고자산 | 21,807,673,629 | 20,196,485,172 |
| (4)기타유동자산 | 1,537,090,429 | 1,680,386,088 |
| Ⅱ.비유동자산 | 50,740,547,830 | 50,048,056,592 |
| (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 | 409,268,434 | 413,474,982 |
| 1.장기기타채권 | 306,213,434 | 310,419,982 |
| 2.장기기타금융자산 | 103,055,000 | 103,055,000 |
| (2)유형자산 | 48,297,667,050 | 47,648,882,768 |
| (3)투자부동산 | 86,456,305 | 87,835,927 |
| (4)영업권 이외의 무형자산 | 1,823,005,561 | 1,770,712,435 |
| (5)기타비유동자산 | 124,150,480 | 127,150,480 |
| 자산총계 | 131,208,224,253 | 126,403,606,790 |
| 부채 | ||
| Ⅰ.유동부채 | 43,061,620,280 | 44,513,570,890 |
| (1)매입채무 및 기타유동채무 | 42,260,377,822 | 43,816,325,433 |
| 1.단기매입채무 | 10,565,116,865 | 9,751,648,798 |
| 2.유동계약부채 | 54,324,115 | 11,860,710 |
| 3.파생상품부채 | 24,668,234 | 7,588,043 |
| 4.단기기타채무 | 3,076,956,985 | 3,546,425,040 |
| 5.단기차입금 | 28,539,311,623 | 30,498,802,842 |
| (2)당기법인세부채 | 729,530,270 | 657,373,700 |
| (3)기타유동부채 | 71,712,188 | 39,871,757 |
| Ⅱ.비유동부채 | 11,138,344,571 | 7,046,972,361 |
| (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 | 4,978,145,817 | 970,705,025 |
| 1.장기기타채무 | 467,245,817 | 445,355,025 |
| 2.장기차입금 | 4,510,900,000 | 525,350,000 |
| (2)퇴직급여부채 | 4,205,385,751 | 4,127,230,660 |
| (3)이연법인세부채 | 1,954,813,003 | 1,949,036,676 |
| 부채총계 | 54,199,964,851 | 51,560,543,251 |
| 자본 | ||
| Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 76,992,616,675 | 74,838,127,721 |
| (1)자본금 | 20,624,576,000 | 20,624,576,000 |
| (2)자본잉여금 | 22,483,965,036 | 22,483,965,036 |
| (3)기타자본구성요소 | (300,248,478) | (300,248,478) |
| (4)기타포괄손익누계액 | 1,134,532,095 | 928,373,656 |
| (5)이익잉여금(결손금) | 33,049,792,022 | 31,101,461,507 |
| Ⅱ.비지배지분 | 15,642,727 | 4,935,818 |
| 자본총계 | 77,008,259,402 | 74,843,063,539 |
| 자본과부채총계 | 131,208,224,253 | 126,403,606,790 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 46 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 45 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 46 기 1분기 | 제 45 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.수익(매출액) | 30,582,079,123 | 30,582,079,123 | 25,305,984,476 | 25,305,984,476 |
| Ⅱ.매출원가 | 24,509,818,539 | 24,509,818,539 | 20,307,077,839 | 20,307,077,839 |
| Ⅲ.매출총이익 | 6,072,260,584 | 6,072,260,584 | 4,998,906,637 | 4,998,906,637 |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 3,903,999,780 | 3,903,999,780 | 3,450,568,003 | 3,450,568,003 |
| Ⅴ.영업이익(손실) | 2,168,260,804 | 2,168,260,804 | 1,548,338,634 | 1,548,338,634 |
| Ⅵ.기타이익 | 603,952,144 | 603,952,144 | 756,950,604 | 756,950,604 |
| Ⅶ.기타손실 | 377,686,661 | 377,686,661 | 951,015,897 | 951,015,897 |
| Ⅷ.금융수익 | 68,365,305 | 68,365,305 | 21,053,754 | 21,053,754 |
| Ⅸ.금융원가 | 300,522,712 | 300,522,712 | 239,118,191 | 239,118,191 |
| Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) | 2,162,368,880 | 2,162,368,880 | 1,136,208,904 | 1,136,208,904 |
| XI.법인세비용 | 214,889,751 | 214,889,751 | 125,278,478 | 125,278,478 |
| XⅡ.당기순이익(손실) | 1,947,479,129 | 1,947,479,129 | 1,010,930,426 | 1,010,930,426 |
| XⅢ.기타포괄손익 | 206,158,439 | 206,158,439 | (122,332,278) | (122,332,278) |
| (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 206,158,439 | 206,158,439 | (122,332,278) | (122,332,278) |
| 1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 206,158,439 | 206,158,439 | (122,332,278) | (122,332,278) |
| 2.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| (2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XIV.총포괄손익 | 2,153,637,568 | 2,153,637,568 | 888,598,148 | 888,598,148 |
| XV.당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 1,948,301,386 | 1,948,301,386 | 1,010,930,426 | 1,010,930,426 |
| (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (851,386) | (851,386) | 0 | 0 |
| XVI.총 포괄손익의 귀속 | ||||
| (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 2,154,459,825 | 2,154,459,825 | 888,598,148 | 888,598,148 |
| (2)총 포괄손익, 비지배지분 | (851,386) | (851,386) | 0 | 0 |
| XVII.주당이익 | ||||
| (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 47 | 47 | 25 | 25 |
| (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 47 | 47 | 25 | 25 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 46 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 45 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 20,624,576,000 | 22,483,965,036 | (300,248,478) | 1,158,915,202 | 28,429,406,403 | 72,396,614,163 | 72,396,614,163 | ||
| Ⅱ.당기순이익(손실) | 1,010,930,426 | 1,010,930,426 | 1,010,930,426 | ||||||
| Ⅲ.기타포괄손익 | (1)확정급여제도의 재측정요소 | 0 | |||||||
| (2)해외사업환산손익 | (122,332,278) | (122,332,278) | (122,332,278) | ||||||
| (3)지분법자본변동 | 0 | ||||||||
| Ⅳ.종속기업의 유상증자 | |||||||||
| 2018.03.31 (Ⅴ.기말자본) | 20,624,576,000 | 22,483,965,036 | (300,248,478) | 1,036,582,924 | 29,440,336,829 | 73,285,212,311 | 73,285,212,311 | ||
| 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 20,624,576,000 | 22,483,965,036 | (300,248,478) | 928,373,656 | 31,101,461,507 | 74,838,127,721 | 4,935,818 | 74,843,063,539 | |
| Ⅱ.당기순이익(손실) | 1,948,330,515 | 1,948,330,515 | (851,386) | 1,947,479,129 | |||||
| Ⅲ.기타포괄손익 | (1)확정급여제도의 재측정요소 | 0 | |||||||
| (2)해외사업환산손익 | 206,158,439 | 206,158,439 | 275,795 | 206,434,234 | |||||
| (3)지분법자본변동 | 0 | ||||||||
| Ⅳ.종속기업의 유상증자 | 11,282,500 | 11,282,500 | |||||||
| 2019.03.31 (Ⅴ.기말자본) | 20,624,576,000 | 22,483,965,036 | (300,248,478) | 1,134,532,095 | 33,049,792,022 | 76,992,616,675 | 15,642,727 | 77,008,259,402 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 46 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 45 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 46 기 1분기 | 제 45 기 1분기 | |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | (3,376,657,892) | (1,297,668,043) |
| (1)당기순이익(손실) | 1,947,479,129 | 1,010,930,426 |
| (2)당기순이익조정을 위한 가감 | 1,146,967,390 | 1,424,176,818 |
| (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (6,098,241,416) | (3,455,587,035) |
| (4)이자수취(영업) | 46,530,101 | 101,703,083 |
| (5)이자지급(영업) | (282,436,242) | (329,028,375) |
| (6)법인세납부(환급) | (136,956,854) | (49,862,960) |
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (1,367,372,396) | (1,296,107,551) |
| (1)단기금융상품의 처분 | 9,220,000 | 243,940,000 |
| (2)장기기타금융자산의감소 | 116,000,000 | |
| (3)유형자산의 처분 | 909,091 | |
| (4)파생상품의 감소 | 34,510,000 | |
| (5)장기기타채권의감소 | 33,000,000 | |
| (6)장기기타금융자산의증가 | (5,965,000) | |
| (7)유형자산의 취득 | (1,323,038,743) | (1,467,258,068) |
| (8)무형자산의 취득 | (96,300,276) | (182,824,483) |
| (9)기타비유동자산의증가 | (25,672,468) | |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | 1,928,905,168 | (258,586,638) |
| (1)단기차입금의 증가 | 2,355,625,758 | |
| (2)장기차입금의 증가 | 4,000,000,000 | |
| (3)종속기업의유상증자 | 11,282,500 | |
| (4)정부보조금의 수취 | 48,846,910 | 30,110,482 |
| (5)단기차입금의 상환 | (4,472,400,000) | (274,247,120) |
| (6)유동성장기부채의 상환 | (14,450,000) | (14,450,000) |
| Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 75,135,277 | (32,603,833) |
| Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) | (2,739,989,843) | (2,884,966,065) |
| Ⅵ.기초현금및현금성자산 | 13,834,079,505 | 10,483,300,275 |
| Ⅶ.기말현금및현금성자산 | 11,094,089,662 | 7,598,334,210 |
&cr 지배회사의 이익잉여금처분계산서(안)&cr
| 제46기 | 2019년 1월 1일 | 부터 | 제45기 | 2018년 1월 1일 | |
| 2019년 03월 31일 | 까지 | 2018년 12월 31일 | |||
| 처분예정일 | - | 처분예정일 | 2019년 3월 22일 |
| 회사명 : 대원화성 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 46(당) 기 1분기 | 제 45(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 26,765,733,408 | 24,764,558,246 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 24,764,558,246 | 22,445,635,302 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 97,209,010 | |||
| 회계정책변경효과 | (89,677,565) | |||
| 당기순이익 | 2,001,175,162 | 2,311,391,499 | ||
| 임의적립금등의이입액 | - | |||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 26,765,733,408 | 24,764,558,246 |
3. 연결재무제표 주석
1. 일반사항&cr&cr(1) 지배기업의 개요
&cr대원화성 주식회사(이하 "회사")는 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동 496번지에 공장을 두고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2019년 03월 31일 현재 납입자본금은 20,625백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 2019년 03월 31일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 주주명 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 강수창 | 2,427,447 | 5.88% | 2,427,447 | 5.88% |
| 강동엽 | 4,849,506 | 11.76% | 4,849,506 | 11.76% |
| 강상엽 | 4,060,830 | 9.84% | 4,060,830 | 9.84% |
| 강기엽 | 4,060,830 | 9.84% | 4,060,830 | 9.84% |
| 소타인베스트먼트 | 3,787,719 | 9.18% | 3,787,719 | 9.18% |
| 기타 | 22,062,820 | 53.49% | 22,062,820 | 53.49% |
| 합계 | 41,249,152 | 100.00% | 41,249,152 | 100.00% |
&cr (2) 종속기업의 개요&cr
(2)-1 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd는 2006년 10월 10일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 베트남 동나이성롱탄 공단 내에공장을 두고 있습니다.&cr종속회사의 2019년 03월 31일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 23,257백만원이며공장부지의 전체면적은 약 12,342평을 초과하고 있습니다. 생산 공장은 2008년 3월부터 정상가동되기 시작하였으며, 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다. &cr&cr(2)-2 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd는 2016년 2월 17일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 중국 염성시 대풍구 경제개발구 풍전산업 내에 사무실을 두고 있습니다.&cr종속회사의 2019년 03월 31일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 741백만원이며 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다. &cr&cr(2)-3 연결재무제표 작성대상 종속기업인 P.T Daewon Eco Indonesia는 2018년 9월 18일 설립되어 합성피혁을 사업으로 영위하고 있으며, 인도네시아 치카랑 델타실리콘Ⅲ 공단에사무실을 두고 있습니다.&cr종속기업의 2019년 03월 31일 현재 자본금은 당기 중 현금출자를 통해 1,688백만원이며, 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다.&cr
1) 현황&cr&cr종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| Daewon Chemical Vina.Co.Ltd | 100% | 베트남 | 2019.03.31 | 생산 및 판매 | 의결권과반수보유 |
| Dafeng Daewon Automotive co.,ltd | 100% | 중국 | 2019.03.31 | 판매 | 의결권과반수보유 |
| 대원상해유한공사(*) | 100% | 중국 | 2019.03.31 | 판매 | 의결권과반수보유 |
| Daewon International America Co.(*) | 100% | 미국 | 2019.03.31 | 판매 | 의결권과반수보유 |
| PT Daewon Eco Indonesia | 99% | 인도네시아 | 2019.03.31 | 생산 및 판매 | 의결권과반수보유 |
(*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다.&cr&cr<전기>
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| Daewon Chemical Vina.Co.Ltd | 100% | 베트남 | 2018.12.31 | 생산 및 판매 | 의결권과반수보유 |
| Dafeng Daewon Automotive co.,ltd | 100% | 중국 | 2018.12.31 | 판매 | 의결권과반수보유 |
| 대원상해유한공사(*) | 100% | 중국 | 2018.12.31 | 판매 | 의결권과반수보유 |
| Daewon International America Co.(*) | 100% | 미국 | 2018.12.31 | 판매 | 의결권과반수보유 |
| PT Daewon Eco Indonesia | 99% | 인도네시아 | 2018.12.31 | 생산 및 판매 | 의결권과반수보유 |
(*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다&cr&cr (3) 종속회사에 대한 투자현황&cr&cr2019년 03월 31일 현재 지배회사의 종속회사에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회 사 명 | 지분율(%) | 투자금액 | 업종 | 소재지국 | 보고기간종료일 |
|---|---|---|---|---|---|
| Daewon Chemical Vina.Co.Ltd | 100% | 23,257,472 | 제조 | 베트남 | 12.31 |
| Dafeng Daewon automotive co.,ltd | 100% | 740,890 | 무역 | 중국 | 12.31 |
| 대원상해유한공사 (*) | 100% | 241,080 | 무역 | 중국 | 12.31 |
| Daewon International America Co.(*) | 100% | 227,725 | 무역 | 미국 | 12.31 |
| PT Daewon Eco Indonesia | 99% | 1,671,318 | 무역 | 인도네시아 | 12.31 |
(*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. &cr&cr(4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보&cr&cr<당분기> (단위: 천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본 | 매출액 | 기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Daewon Chemical Vina.Co.Ltd | 27,977,332 | 16,098,237 | 11,879,094 | 13,083,962 | 1,751,170 | 1,751,170 |
| Dafeng Daewon automotive co.,ltd | 1,586,171 | 2,216,193 | (630,022) | 15,928 | (99,310) | (99,310) |
| PT Daewon Eco Indonesia | 1,679,757 | 115,484 | 1,564,273 | - | (85,139) | (85,139) |
&cr<전기> (단위: 천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본 | 매출액 | 기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Daewon Chemical Vina.Co.Ltd | 22,621,431 | 12,676,619 | 9,944,812 | 37,488,744 | 3,551,973 | 3,551,973 |
| Dafeng Daewon automotive co.,ltd | 2,162,290 | 2,672,911 | (510,621) | 3,114,950 | (824,237) | (824,237) |
| PT Daewon Eco Indonesia | 494,952 | 1,370 | 493,582 | - | (82,226) | (82,226) |
&cr (5) 연결범위의 변동&cr&cr연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>&cr- 해당사항 없음.
&cr<전기>
전기말 현재 지배기업의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 소재지 | 종속기업명 | 지분율 | 결산월 | 주요산업 |
| 인도네시아 | PT Daweon Eco Indonesia | 99% | 12월 | 합성피혁 |
2. 중요한 회계정책&cr&cr연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr&cr(1) 재무제표 작성기준&cr&cr연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한내용을 의미합니다.&cr&cr 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 아래에서 설명하고 있습니다.
(2) 회계정책의 변경과 공시&cr &cr 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한,건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr5) 기준서 제1109호 '금융상품'&cr연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다.&cr&cr6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다.&cr&cr재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 기준서 제1116호 '리스'&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.&cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
&cr2) 금융상품(K-IFRS 제1109호)&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.&cr&cr3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.&cr&cr4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.&cr&cr5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
&cr6) 연차개선 2015-2017&cr&cr- 사업결합(K-IFRS 제1103호)&cr공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로,취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.&cr&cr- 공동약정(K-IFRS 제1111호)&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.&cr&cr- 법인세(K-IFRS 제1012호)&crK-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.&cr&cr- 차입원가(K-IFRS 제1023호)&cr적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.&cr &cr(3) 재무제표의 측정기준&cr&cr연결회사의 재무제표는 아래에서 별도로 언급하고 있는 금융상품, 확정급여부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
&cr (4) 연결기준&cr
종속기업은 연결회사의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결회사가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.&cr
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결회사는 연결재무제표 작성시 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한경우에는 연결회사의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며, 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.&cr
( 5) 사업결합&cr
연결회사는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.
연결회사는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.
취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결회사는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결회사가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결회사가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.&cr
(6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결회사가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.
지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.
투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.
연결회사와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에대하여 연결회사는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고있습니다.
지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결회사의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결회사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.
관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.
연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다.
&cr관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
연결회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연겨회사는는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. &cr &cr (7) 외화환산&cr&cr연결회사는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. &cr&cr 1) 외화거래 &cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. &cr&cr연결회사가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr&cr 2) 해외사업장의 환산 &cr 서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결회사는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다. &cr&cr해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당 기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에 서 생기는 외환차 이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결회사에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다.
&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr &cr3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분&cr해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연겨회사의 전체지분의 처분뿐만 아니라해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. &cr&cr해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr(8) 현금및현금성자산&cr&cr연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(9) 금융자산&cr&cr1) 분류&cr2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2) 측정&cr연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr① 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다
&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품&cr연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr3) 손상&cr연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.&cr&cr4) 인식과 제거&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr&cr5) 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr (10) 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)" 으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
(11) 매출채권 및 기타채권&cr&cr매출채권 및 기타채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (주석 5 참조) &cr&cr (12) 재고자산&cr&cr 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태 로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가 중평균법(미 착품은 선입선출법)을 사용 하여 결 정하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
&cr (13) 유형자산&cr &cr유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 15~60년 | 정액법 |
| 구축물 | 4~40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5~11년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4~8년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5~11년 | 정액법 |
| 비품 | 4~10년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr (14) 정부보조금&cr&cr연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. &cr(15) 무형자산&cr&cr연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr
1) 개별취득&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
&cr2) 영업권&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr
4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr
5) 내용연수 및 상각
내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연 수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다.
&cr상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년, 10년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
| 회원권 | 비한정 | - |
&cr6) 무형자산의 제거&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr(16) 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
&cr(17) 비금융자산의 손상 &cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각 대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr&cr(18) 매입채무와 기타 채무&cr&cr매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.
매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr&cr(19) 금융부채&cr&cr1) 분류 및 측정 &cr회사의 당기손익공정가치금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. &cr&cr당기손익공정가치금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타지급채무" 및 "차입금" 등으로표시됩니다.
&cr2) 제거&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr (20) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다.
화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.
&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr
(21) 당기법인세 및 이연법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.&cr&cr당기법인세&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.
&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr이연법인세&cr연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. &cr&cr연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
&cr(22) 자기주식&cr&cr연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결회사 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(23) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다.
&cr종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr 2) 퇴직급여&cr&cr 확정기여제도&cr 확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다.
&cr일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr 확정급여제도&cr 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr &cr확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr&cr부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr 3) 기타장기종업원급여&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr &cr4) 해고급여&cr 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.
&cr(24) 수익인식&cr&cr연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr&cr1) 수행의무의 식별&cr연결회사는 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.연결회사의 계약은 단일의 수행의무로 식별되며, 계약상 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다. &cr
2) 유의적인 운송용역&cr연결회사의 폐DMF정제용역에는 정제된 DMF를 운송하는 수행의무가 포함되어 이를 수행의무에 따라 구분하고 계약상의 운송에 대한 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다.
&cr3) 변동대가&cr연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. &cr &cr (25) 주당이익&cr&cr연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.
희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr
(26) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr &cr 1) 금융상품의 공정가치 &cr 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr &cr2) 영업권 손상 &cr 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. &cr
3) 이연법인세 &cr 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
4) 확정급여채무&cr 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다 .
3. 금융상품의 범주 및 공정가치&cr&cr(1) 금융자산의 범주&cr&cr<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|
| 현금 및 현금성 자산 | 11,094,090 | 11,094,090 |
| 매출채권 | 45,466,977 | 45,466,977 |
| 단기기타채권 | 561,846 | 561,846 |
| 단기기타금융자산 | - | - |
| 장기기타채권 | 306,213 | 306,213 |
| 장기기타금융자산 | 103,055 | 103,055 |
| 기타비유동자산 | 124,150 | 124,150 |
| 합계 | 57,656,331 | 57,656,331 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|
| 현금 및 현금성 자산 | 13,834,080 | 13,834,080 |
| 매출채권 | 40,266,075 | 40,266,075 |
| 단기기타채권 | 369,305 | 369,305 |
| 단기기타금융자산 | 9,220 | 9,220 |
| 장기기타채권 | 310,420 | 310,420 |
| 장기기타금융자산 | 103,055 | 103,055 |
| 기타비유동자산 | 127,150 | 127,150 |
| 합계 | 55,019,304 | 55,019,304 |
&cr(2) 금융부채의 범주&cr
<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 당기손익인식 &cr 금융부채 | 상각후원가측정 &cr 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 10,565,117 | 10,565,117 | |
| 단기기타채무 | 3,076,957 | 3,076,957 | |
| 단기차입금 | 28,539,312 | 28,539,312 | |
| 파생상품부채 | 24,668 | 24,668 | |
| 장기기타채무 | 467,246 | 467,246 | |
| 장기차입금 | 4,510,900 | 4,510,900 | |
| 합계 | 24,668 | 47,159,531 | 47,184,200 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 당기손익인식 &cr 금융부채 | 상각후원가측정 &cr 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 9,751,649 | 9,751,649 |
| 단기기타채무 | - | 3,546,425 | 3,546,425 |
| 단기차입금 | - | 30,498,803 | 30,498,803 |
| 파생상품부채 | 7,588 | - | 7,588 |
| 장기기타채무 | - | 445,355 | 445,355 |
| 장기차입금 | - | 525,350 | 525,350 |
| 합계 | 7,588 | 44,767,582 | 44,775,170 |
&cr (3) 금융상품 범주별 순손익&cr &cr<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 &cr금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가측정 &cr 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | ||||
| 이자수익 | 33,855 | - | 33,855 | |
| 이자비용 | - | (283,443) | (283,443) | |
| 외환차익 | 299,729 | 17,420 | 317,150 | |
| 외환차손 | (104,245) | (100,295) | (204,540) | |
| 외화환산이익 | 167,349 | - | 167,349 | |
| 외화환산손실 | (6,438) | (61,373) | (67,811) | |
| 통화옵션거래이익 | 34,510 | 34,510 | ||
| 통화옵션평가손실 | (17,080) | (17,080) | ||
| 합계 | 390,250 | 17,430 | (427,690) | (20,010) |
&cr<전분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 &cr금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가측정 &cr 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | ||||
| 이자수익 | 21,054 | - | 21,054 | |
| 이자비용 | - | (239,118) | (239,118) | |
| 외환차익 | 519,814 | 53,747 | 573,562 | |
| 외환차손 | (249,741) | (60,556) | (310,297) | |
| 외화환산이익 | 11,876 | 48,367 | 60,242 | |
| 외화환산손실 | (178,863) | (14,700) | (193,563) | |
| 통화옵션거래이익 | - | - | - | - |
| 통화옵션평가손실 | - | - | - | - |
| 합계 | 124,139 | - | (212,260) | (88,121) |
&cr(5) 금융상품 공정가치
(단위: 천원)
| 종류 | 당분기 | 전기 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 기타금융자산 | 103,055 | 103,055 | 112,275 | 112,275 |
| 매출채권및 기타채권 | 46,335,036 | 46,335,036 | 40,945,799 | 40,945,799 |
| 현금및 단기예치금 | 11,094,090 | 11,094,090 | 13,834,080 | 13,834,080 |
| 합 계 | 57,532,181 | 57,532,181 | 54,892,154 | 54,892,154 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 14,109,320 | 14,109,320 | 13,743,429 | 13,743,429 |
| 이자부차입금 | 33,050,212 | 33,050,212 | 31,024,153 | 31,024,153 |
| 파생상품부채 | 24,668 | 24,668 | 7,588 | 7,588 |
| 합 계 | 47,184,200 | 47,184,200 | 44,775,170 | 44,775,170 |
&cr2) 공정가치서열체계&cr연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.&cr한편 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
&cr3) 수준별 공정가치&cr매출채권 및 기타 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr당분기 및 전기 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |
| 금융부채 | ||||||
| 파생상품부채 | - | 24,668 | - | - | 7,588 | - |
4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
&cr5) 가치평가기법 및 투입변수 &cr연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 분기 | 전 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 24,668 | 7,588 | 2 | 현재가치기법 |
&cr4. 현금및현금성자산&cr
현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 42,004 | 12,410 |
| 보통예금및예치금 | 11,052,086 | 13,821,670 |
| 합계 | 11,094,090 | 13,834,080 |
&cr5. 매출채권 및 기타채권&cr
(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 50,704,022 | (5,237,045) | 45,466,977 | 45,500,262 | (5,234,187) | 40,266,075 |
| 단기기타채권 | ||||||
| 미수금 | 565,888 | (15,156) | 550,732 | 360,673 | (15,156) | 345,517 |
| 미수수익 | 11,113 | - | 11,113 | 23,788 | - | 23,788 |
| 소계 | 51,281,024 | (5,252,201) | 46,028,823 | 45,884,722 | (5,249,343) | 40,635,379 |
| 장기기타채권 | ||||||
| 보증금 | 306,213 | - | 306,213 | 310,420 | - | 310,420 |
| 소계 | 306,213 | - | 306,213 | 310,420 | - | 310,420 |
| 합계 | 51,587,237 | (5,252,201) | 46,335,036 | 46,195,142 | (5,249,343) | 40,945,799 |
&cr(2) 보 고 기 간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다 &cr
<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 21,760,426 | 7,633,557 | 5,853,776 | 6,837,949 | 5,759,340 | 2,858,974 | 50,704,022 |
| 단기기타채권 | |||||||
| 미수금 | 275,831 | 157,035 | 92,503 | 360 | 25,004 | 15,156 | 565,888 |
| 미수수익 | 11,113 | - | - | - | - | - | 11,113 |
| 소계 | 22,047,370 | 7,790,592 | 5,946,279 | 6,838,309 | 5,784,344 | 2,874,130 | 51,281,024 |
| 장기기타채권 | |||||||
| 보증금 | 306,213 | - | - | - | - | - | 306,213 |
| 소계 | 306,213 | - | - | - | - | - | 306,213 |
| 합계 | 22,353,583 | 7,790,592 | 5,946,279 | 6,838,309 | 5,784,344 | 2,874,130 | 51,587,237 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 20,375,983 | 7,481,985 | 7,943,585 | 6,567,985 | 271,750 | 2,858,974 | 45,500,262 |
| 단기기타채권 | |||||||
| 미수금 | 295,540 | 6,471 | 17,717 | 12,517 | 13,272 | 15,156 | 360,673 |
| 미수수익 | 23,788 | - | - | - | - | - | 23,788 |
| 소계 | 20,695,311 | 7,488,456 | 7,961,302 | 6,580,502 | 285,021 | 2,874,130 | 45,884,722 |
| 장기기타채권 | |||||||
| 보증금 | 310,420 | - | - | - | - | - | 310,420 |
| 소계 | 310,420 | - | - | - | - | - | 310,420 |
| 합계 | 21,005,731 | 7,488,456 | 7,961,302 | 6,580,502 | 285,021 | 2,874,130 | 46,195,142 |
연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr
( 3) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. &cr &cr<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 손상차손 차감전&cr장부금액 | 손상차손 | 담보 및 기타신용보강 | |
|---|---|---|---|---|
| 내용 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,858,974 | 2,858,974 | 무담보 | - |
| 미수금(단기기타채권) | 15,156 | 15,156 | 무담보 | - |
| 합계 | 2,874,130 | 2,874,130 | - |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 손상차손 차감전&cr장부금액 | 손상차손 | 담보 및 기타신용보강 | |
|---|---|---|---|---|
| 내용 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,858,974 | 2,858,974 | 무담보 | - |
| 미수금(단기기타채권) | 15,156 | 15,156 | 무담보 | - |
| 합계 | 2,874,130 | 2,874,130 |
(4) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 5,234,187 | 2,858 | 5,237,045 |
| 미수금 | 15,156 | - | 15,156 |
| 합계 | 5,249,343 | 2,858 | 5,252,201 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 4,300,425 | 933,763 | 5,234,187 |
| 미수금 | 980 | 14,176 | 15,156 |
| 합계 | 4,301,405 | 947,938 | 5,249,343 |
6. 기타금융자산&cr
(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기기타금융자산 | ||
| 상각후원가 측정 금융자산 | - | 9,220 |
| 소계 | - | 9,220 |
| 장기기타금융자산 | ||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 103,055 | 103,055 |
| 소계 | 103,055 | 103,055 |
| 합계 | 103,055 | 112,275 |
&cr(2) 상각후원가 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 이자율 | 액면금액 | 상각후취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 유동항목 | ||||
| 국공채(채무증권) | 2.00% | - | - | - |
| 비유동항목 | ||||
| 국공채(채무증권) | 1.25~2.5% | 95,465 | 95,465 | 95,465 |
| 장기금융상품 | - | 7,590 | 7,590 | 7,590 |
| 합계 | 103,055 | 103,055 | 103,055 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 이자율 | 액면금액 | 상각후취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 유동항목 | - | - | - | |
| 국공채(채무증권) | 2.00% | 9,220 | 9,220 | 9,220 |
| 비유동항목 | ||||
| 국공채(채무증권) | 1.25~2.5% | 95,465 | 95,465 | 95,465 |
| 장기금융상품 | - | 7,590 | 7,590 | 7,590 |
| 합계 | 112,275 | 112,275 | 112,275 |
&cr7. 재고자산&cr&cr재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 12,438,447 | 9,840,180 | 77,139 | 2,598,267 |
| 상품 | 816,318 | 368,701 | (297,834) | 447,617 |
| 재공품 | 5,180,939 | 5,180,939 | - | - |
| 원재료 | 5,709,267 | 5,001,025 | 66,810 | 708,242 |
| 저장품 | 1,393,245 | 1,393,245 | - | - |
| 미착품 | 23,584 | 23,584 | - | - |
| 합계 | 25,561,800 | 21,807,674 | (153,885) | 3,754,126 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 10,915,108 | 8,239,702 | (1,801,198) | 2,675,406 |
| 상품 | 898,721 | 748,937 | (149,783) | 149,783 |
| 재공품 | 5,108,209 | 5,108,209 | - | - |
| 원재료 | 5,184,150 | 4,409,098 | (472,068) | 775,051 |
| 저장품 | 1,364,832 | 1,364,832 | - | - |
| 미착품 | 325,706 | 325,706 | - | - |
| 합계 | 23,796,726 | 20,196,485 | (2,423,049) | 3,600,241 |
&cr8. 기타자산&cr
기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 선급금 | 276,156 | 497,749 |
| 선급비용 | 410,090 | 577,897 |
| 기타유동자산 | 850,845 | 604,739 |
| 소계 | 1,537,090 | 1,680,386 |
| 기타비유동자산 | ||
| 종업원대여금 | 124,150 | 127,150 |
| 소계 | 124,150 | 127,150 |
| 합계 | 1,661,241 | 1,807,537 |
&cr 9. 관계기업투자&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기>
(단위: 천원)
| 회사명 | 취득원가 | 지분율 | 업종 | 소재지 | 관계 | 보고기간&cr종료일 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 팜크린에너지 | 1,993,719 | 24.28% | 자원개발 | 한국 | 관계기업 | 2019.12.31 | 지분법 |
| CMC | 1,824,570 | 21.00% | 자원개발 | 캐나다 | 관계기업 | 2019.03.31 | 지분법 |
<전기>
(단위: 천원)
| 회사명 | 취득원가 | 지분율 | 업종 | 소재지 | 관계 | 보고기간&cr종료일 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 팜크린에너지 | 1,993,719 | 24.28% | 자원개발 | 한국 | 관계기업 | 2018.12.31 | 지분법 |
| CMC | 1,824,570 | 21.00% | 자원개발 | 캐나다 | 관계기업 | 2018.09.30 | 지분법 |
&cr (2) 연결회사의 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 당분기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산&cr지분가액 | 장부금액 | 손상차손&cr누계 | 취득원가 | 순자산&cr지분가액 | 장부금액 | 손상차손&cr누계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (관계기업) | ||||||||
| 팜크린에너지 | 1,993,719 | - | - | 1,993,719 | 1,993,719 | (27,887) | - | 1,993,719 |
| CMC(주1) | 1,824,570 | - | - | 1,824,570 | 1,824,570 | - | - | 1,824,570 |
| 합계 | 3,818,289 | - | - | 3,818,289 | 3,818,289 | (27,887) | - | 3,818,289 |
(주1) CMC의 경우 당기 및 전기 순자산가액의 경우 결산재무제표를 미입수함에 따라 순자산 지분가액을 기재하지 아니하였습니다. &cr&cr(3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 없습니다.
&cr(4) 관계기업 요약재무정보
(단위: 천원)
| 회사명 | 당분기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (관계기업) | ||||||||
| 팜크린에너지 | - | - | - | - | 339,492 | 454,346 | - | 113,426 |
- CMC 경우 청산, 폐업 등 기타 사유로 관련 장부 및 재무제표를 입수할 수 없어 요약재무정보를 기재하지 아니하였으며 팜크린에너지의 경우 당분기의 재무제표를 입수할수 없어 기재하지 아니하였습니다.&cr&cr(5) 지분법적용 중지내용&cr&cr지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 투자자지분 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기누계 | 전기 | 전기누계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 팜크린에너지 | - | - | 27,540 | (27,887) |
| 합계 | - | - | 27,540 | (27,887) |
- 팜크린에너지의 경우 당분기의 재무제표를 입수할수 없어 기재하지 아니하였습니다.&cr&cr(6) 관계기업투자는 비상장 지분증권으로서 시장가격이 존재하지 않습니다.
10. 유형자산&cr&cr(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 36,436,633 | - | - | 36,436,633 |
| 건물 | 8,176,676 | 5,052,270 | - | 3,124,406 |
| 구축물 | 5,252,607 | 4,164,642 | 5,472 | 1,082,492 |
| 기계장치 | 46,885,168 | 41,731,315 | 70,222 | 5,083,631 |
| 차량운반구 | 1,486,760 | 1,192,686 | - | 294,074 |
| 공구와기구 | 7,445,809 | 6,477,418 | 5,682 | 962,709 |
| 비품 | 2,922,336 | 2,739,546 | - | 182,790 |
| 건설중인자산 | 1,130,932 | - | - | 1,130,932 |
| 합계 | 109,736,920 | 61,357,877 | 81,376 | 48,297,667 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 36,436,633 | - | - | 36,436,633 |
| 건물 | 8,118,041 | 4,976,168 | - | 3,141,873 |
| 구축물 | 5,252,607 | 4,144,885 | 5,556 | 1,102,166 |
| 기계장치 | 46,684,977 | 41,228,605 | 73,981 | 5,382,391 |
| 차량운반구 | 1,459,057 | 1,196,252 | - | 262,805 |
| 공구와기구 | 7,348,771 | 6,409,985 | 5,966 | 932,819 |
| 비품 | 2,887,277 | 2,721,052 | - | 166,225 |
| 건설중인자산 | 223,971 | - | - | 223,971 |
| 합계 | 108,411,333 | 60,676,948 | 85,503 | 47,648,883 |
&cr(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 36,436,633 | 3,141,873 | 1,102,166 | 5,382,391 | 262,805 | 932,819 | 166,225 | 223,971 | 47,648,883 |
| 증가 | - | 40,728 | - | 200,191 | 68,042 | 108,115 | 38,639 | 906,961 | 1,362,676 |
| 취득 | - | 17,053 | - | 200,191 | 68,042 | 108,115 | 22,677 | 906,961 | 1,323,039 |
| 순외환차이 | - | 23,675 | - | - | - | - | 15,961 | - | 39,637 |
| 기타증가 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감소 | - | 58,195 | 19,674 | 498,951 | 36,774 | 78,225 | 22,073 | - | 713,891 |
| 처분 | - | - | - | - | 1 | - | - | - | 1 |
| 감가상각(주1) | - | 58,195 | 19,674 | 382,074 | 33,266 | 55,803 | 22,073 | - | 571,084 |
| 순외환차이 | - | 0 | - | 116,877 | 3,506 | 22,422 | 0 | - | 142,806 |
| 기타감소 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | 36,436,633 | 3,124,406 | 1,082,492 | 5,083,631 | 294,074 | 962,709 | 182,790 | 1,130,932 | 48,297,667 |
(주1)상기 감가상각비 중 판매비로 인식된 감가상각비는 34백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 537백만원입니다. &cr
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 34,989,504 | 3,435,055 | 1,182,590 | 5,150,761 | 279,629 | 1,045,228 | 183,594 | 1,118,683 | 47,385,044 |
| 증가 | 1,447,129 | 31,190 | - | 1,859,022 | 129,594 | 197,992 | 66,754 | 1,504,397 | 5,236,078 |
| 취득 | 64,884 | - | - | 842,158 | 129,594 | 123,951 | 56,741 | 1,504,397 | 2,721,725 |
| 순외환차이 | - | 31,190 | - | - | - | 74,040 | 10,013 | - | 115,244 |
| 기타증가 | 1,382,245 | - | - | 1,016,864 | - | - | - | - | 2,399,109 |
| 감소 | - | 324,372 | 80,424 | 1,627,392 | 146,417 | 310,401 | 84,124 | 2,399,109 | 4,972,240 |
| 처분 | - | - | - | - | 2 | - | - | - | 2 |
| 감가상각(주1) | - | 236,536 | 80,424 | 1,397,027 | 143,505 | 309,102 | 84,124 | - | 2,250,719 |
| 순외환차이 | - | - | - | 230,365 | 2,910 | 1,299 | - | - | 234,574 |
| 기타감소 | - | 87,836 | - | - | - | - | - | 2,399,109 | 2,486,945 |
| 기말 | 36,436,633 | 3,141,873 | 1,102,166 | 5,382,391 | 262,805 | 932,819 | 166,225 | 223,971 | 47,648,883 |
(주1)상기 감가상각비 중 판매비로 인식된 감가상각비는 36백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 2,215백만원입니다. &cr
(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.
(4) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용중인 감가상각완료 유형자산(주1) | 40,391,599 | 38,516,092 |
(주1) 사용중인 감가상각완료 유형자산의 취득가액에 해당됩니다.&cr
11. 투자부동산&cr&cr(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 건물 | 327,841 | 241,385 | 86,456 |
| 합계 | 327,841 | 241,385 | 86,456 |
<전당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 건물 | 327,841 | 240,005 | 87,836 |
| 합계 | 327,841 | 240,005 | 87,836 |
&cr(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기> (단위: 천원)
| 구분 | 건물 | 건물 | 합계 |
| 기초 | - | 87,836 | 87,836 |
| 증가 | - | - | - |
| 감소 | - | 1,380 | 1,380 |
| 감가상각 | - | 1,380 | 1,380 |
| 기말 | - | 86,456 | 86,456 |
&cr<전기> (단위: 천원)
| 구분 | 건물 | 건물 | 합계 |
| 기초 | - | - | - |
| 증가 | - | 327,841 | 327,841 |
| 기타증가 | - | 327,841 | 327,841 |
| 감소 | - | 240,005 | 240,005 |
| 감가상각 | - | 5,518 | 5,518 |
| 기타감소 | - | 234,487 | 234,487 |
| 기말 | - | 87,836 | 87,836 |
&cr (3) 투자부동산관련 수익 비용현황은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 임대수익 | 25,500 | 102,000 |
| 운용비용(상각비) | 1,380 | 5,518 |
| 운용비용(기타) | - | - |
12. 무형자산 &cr
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 81,792 | 43,374 | - | 38,417 |
| 소프트웨어 | 36,631 | 36,631 | - | - |
| 개발비(주1) | 3,632,380 | 2,220,136 | 509,202 | 903,043 |
| 회원권(주2) | 107,310 | - | - | 107,310 |
| 기타의 무형자산 | 1,310,490 | 536,255 | - | 774,236 |
| 합계 | 5,168,603 | 2,836,395 | 509,202 | 1,823,006 |
(주1) 당기 개발비 취득원가중 개발이 완료되지 않은 국책과제 개발비가 포함되어있습니다.&cr(주2) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.&cr
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 80,242 | 41,672 | - | 38,569 |
| 소프트웨어 | 35,941 | 35,245 | - | 696 |
| 개발비(주1) | 3,537,629 | 2,220,136 | 460,355 | 857,139 |
| 회원권(주2) | 107,310 | - | - | 107,310 |
| 기타의 무형자산 | 1,289,095 | 522,096 | - | 766,999 |
| 합계 | 5,050,216 | 2,819,149 | 460,355 | 1,770,712 |
(주1) 당기 개발비 취득원가중 개발이 완료되지 않은 국책과제 개발비가 포함되어있습니다.&cr(주2) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.&cr&cr(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 산업재산권 | 개발비 | 회원권 | 기타무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 38,569 | 857,139 | 107,310 | 767,694 | 1,770,712 |
| 증가 | 1,550 | 45,903 | - | 12,674 | 60,128 |
| 개별취득 | 1,550 | 94,750 | - | - | 96,300 |
| 순외환차이 | - | - | - | 12,674 | 12,674 |
| 국고보조금 취득(주1) | - | (48,847) | - | - | (48,847) |
| 감소 | 1,702 | - | - | 6,133 | 7,834 |
| 상각 | 1,702 | - | - | 6,133 | 7,834 |
| 순외환차이 | - | - | - | - | - |
| 기말 | 38,417 | 903,043 | 107,310 | 774,236 | 1,823,006 |
(주1) 당기 국책과제 진행으로 인하여 취득한 개발비중 정부보조금 수령액 일부로 취득한 금액에 해당합니다. &cr&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 산업재산권 | 개발비 | 회원권 | 기타무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 38,956 | 417,285 | 107,310 | 772,715 | 1,336,266 |
| 증가 | 7,066 | 439,854 | - | 17,295 | 464,215 |
| 개별취득 | 7,066 | 681,618 | - | 1,113 | 689,797 |
| 순외환차이 | - | - | - | 16,182 | 16,182 |
| 정부보조금 취득(주1) | - | (241,764) | - | - | (241,764) |
| 감소 | 7,453 | - | - | 22,316 | 29,769 |
| 상각 | 7,453 | - | - | 22,033 | 29,486 |
| 순외환차이 | - | - | - | 283 | 283 |
| 기말 | 38,569 | 857,139 | 107,310 | 767,694 | 1,770,712 |
(주1) 당기 국책과제 진행으로 인하여 취득한 개발비중 정부보조금 수령액 일부로 취득한 금액에 해당합니다. &cr &cr(3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와 관리비 | 2,383 | 7,995 |
| 매출원가 | 5,451 | 21,491 |
| 합계 | 7,834 | 29,486 |
(4) 비용으로 인식한 연구비와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와 관리비 | 337,886 | 584,844 |
| 매출원가 | 33,117 | 52,901 |
| 합계 | 371,003 | 637,746 |
&cr(5) 무형자산 중 권리가 제한되어있는 자산은 없습니다. &cr&cr13. 정부보조금&cr
(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 배부처 | 당분기 | 전기 | 회계처리 | 정부보조금내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 오산시청 | - | - | 자산차감후 감가상각비와상계처리 | 국고보조 |
| 개발비 | 산업통상자원부 | 61,060 | 302,216 | 국고보조금 수령시 개발비 직접차감 | 국고보조 |
| 합계 | 61,060 | 302,216 |
&cr(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기>
(단위: 천원)
| 과목 | 기초 | 증가 | 감소(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 구축물 | 5,556 | - | 83 | 5,472 |
| 기계장치 | 73,981 | - | 3,759 | 70,222 |
| 공구와기구 | 5,966 | - | 284 | 5,682 |
| 개발비(주2) | 460,355 | 61,060 | 12,212 | 509,202 |
| 합계 | 545,858 | 61,060 | 16,338 | 590,578 |
(주1) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와 기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. &cr(주2) 개발비의 증가와 감소는 당기 기간 중 수령한 국책과제 관련 정부보조금 입금액 중 미래상환의무(20%)에 해당하는 금액을 제외한 금액에 해당됩니다. &cr&cr<전기>
(단위: 천원)
| 과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 구축물 | 5,889 | - | 333 | 5,556 |
| 기계장치 | 88,686 | - | 14,705 | 73,981 |
| 공구와기구 | 7,102 | - | 1,136 | 5,966 |
| 개발비(주2) | 218,591 | 302,216 | 60,452 | 460,355 |
| 합계 | 320,268 | 302,216 | 76,627 | 545,858 |
(주1) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와 기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. &cr(주2) 개발비의 증가와 감소는 당기 기간 중 수령한 국책과제 관련 정부보조금 입금액 중 미래상환의무(20%)에 해당하는 금액을 제외한 금액에 해당됩니다. &cr&cr14. 매입채무 및 기타채무&cr
매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 10,565,117 | 9,751,649 |
| 단기기타채무 | ||
| 미지급금 | 1,980,251 | 2,388,456 |
| 미지급비용 | 922,484 | 983,569 |
| 예수금 | 124,222 | 124,400 |
| 예수보증금 | 50,000 | 50,000 |
| 장기기타채무 | ||
| 장기미지급금 | 127,319 | 115,106 |
| 장기종업원부채 | 339,927 | 330,249 |
| 합계 | 14,109,320 | 13,743,429 |
&cr15. 계약부채&cr&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 38를 참고하시기 바랍니다.&cr&cr당분기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 계약부채 | 54,324 | 11,861 |
16. 파생상품&cr&cr(1) 당분기 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 파생상품부채 | ||||
| 통화옵션 | 24,668 | - | 7,588 | - |
| 합계 | 24,668 | - | 7,588 | - |
&cr(2) 연결회사는 매매목적의 통화옵션 및 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 미결제약정계약 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구분 | 통화 | 미결제약정금액 | ||
| 당분기 | 당기 | |||
| 통화옵션 | 매매목적 | USD | 7,500,000 | 8,750,000 |
| 합계 | USD | 7,500,000 | 8,750,000 |
&cr(3) 당기 중 매매목적 파생상품의 손익내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 | ||
| 거래손익 | 평가손익 | 거래손익 | 평가손익 | |
| 통화옵션 | 34,510 | (17,080) | 36,614 | (7,588) |
| 합계 | 34,510 | (17,080) | 36,614 | (7,588) |
&cr17. 차입금&cr&cr(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 유동성장기차입금 | ||||
| 원화장기차입금 | 우리은행 | 1.50%-2.50% | 233,260 | 233,260 |
| 소계 | 233,260 | 233,260 | ||
| 기타단기차입금 | ||||
| 운영자금 | 우리은행 | 3.01%~4.19% | 9,480,486 | 13,936,010 |
| 운영자금 | 산업은행 | 2.74%~3.56% | 14,968,407 | 14,883,572 |
| 운영자금 | 기업은행 | 3.89%~4.57% | 3,857,159 | 1,445,960 |
| 소계 | 28,306,052 | 30,265,543 | ||
| 합계 | 28,539,312 | 30,498,803 |
(2) 장기차입금&cr&cr1) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기타장기차입금 | 4,510,900 | 525,350 |
&cr2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당분기 | 전기 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원화장기차입금 | 우리은행 | 1.50%-2.50% | 2,744,160 | 758,610 | 분할상환 |
| 외화장기차입금 | 우리은행 | 4.40% | 2,000,000 | - | 만기일시상환 |
| 합계 | 4,744,160 | 758,610 | |||
| 유동성대체액 | 233,260 | 233,260 | |||
| 비유동성잔액 | 4,510,900 | 525,350 |
&cr3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 기타장기차입금 |
|---|---|
| 1년이내 | 233,260 |
| 1년초과 2년이내 | 233,260 |
| 2년초과 3년이내 | 4,277,640 |
| 3년초과 4년이내 | - |
| 4년초과 5년이내 | - |
| 5년초과 | - |
| 합 계 (주1) | 4,744,160 |
(주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.
18. 확정급여부채 &cr
(1) 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 4,403,362 | 4,333,434 |
| 사외적립자산 공정가치 | (179,927) | (188,154) |
| 기타 | (18,049) | (18,049) |
| 합계 | 4,205,386 | 4,127,231 |
&cr(2) 확정급여채무&cr&cr1) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 4,333,434 | 4,333,527 |
| 근무원가 | 180,116 | 750,316 |
| 이자원가 | 24,945 | 121,184 |
| 재측정요소: | ||
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | 116,414 |
| 기타사항에 의한 효과 | - | (245,619) |
| 급여지급액 | (135,132) | (742,388) |
| 기말 | 4,403,362 | 4,333,434 |
&cr(3) 사외적립자산&cr&cr1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 188,154 | 211,034 |
| 이자수익 | - | 6,483 |
| 재측정요소: | ||
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | - | (4,579) |
| 사용자의 기여금 | - | 710 |
| 급여지급액 | (8,227) | (25,493) |
| 기말 | 179,927 | 188,154 |
확정급여제도와 관련하여 2019년도에 납입할 것으로 예상되는 연결회사 기여금의 합리적인 추정치는 37,872천원입니다.&cr
2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 정기예금 등 | 179,927 | 188,154 |
| 합계 | 179,927 | 188,154 |
&cr3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사외적립자산 | - | 1,904 |
| 합계 | - | 1,904 |
&cr(4) 총비용&cr&cr1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 180,116 | 187,579 |
| 순이자손익 | 24,945 | 28,675 |
| 합계 | 205,061 | 216,254 |
&cr2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 139,768 | 142,027 |
| 판매비와관리비 | 65,293 | 74,228 |
| 합계 | 205,061 | 216,254 |
&cr (5) 보험수리적가정 &cr&cr1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.41% | 2.41% |
| 미래임금상승률 | 5.82% | 5.82% |
&cr2) 보고기간 말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과&cr같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금액 | 비율 |
|---|---|---|
| <할인율> | ||
| 1%증가 | 4,065,973 | 92.34% |
| 1%감소 | 4,639,524 | 105.36% |
| <임금상승률> | ||
| 1%증가 | 4,630,380 | 105.16% |
| 1%감소 | 4,068,281 | 92.39% |
&cr3) 보고기간 말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.43년입니다.&cr
(6) 보고기간 말 현재 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 연금 급여지급액의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 705,582 | 434,163 | 988,307 | 1,125,765 | 1,079,616 | 4,333,434 |
&cr(7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 4,765 | 5,100 |
| 판매비와 관리비 | 11,289 | 11,677 |
| 합계 | 16,054 | 16,777 |
&cr19. 기타부채&cr
기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 | ||
| 선수금 | 71,712 | 39,872 |
&cr20. 자본금과 자본잉여금&cr&cr(1) 자본금&cr&cr1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 100,000 | 100,000 |
| 1주당 액면금액(원) | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 41,249,152 | 41,249,152 |
| 보통주자본금 | 20,624,576 | 20,624,576 |
2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동 내용은 없습니다. &cr
(2) 자본잉여금&cr&cr1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 21,611,145 | 21,611,145 |
| 재평가적립금 | 851,496 | 851,496 |
| 기타자본잉여금 | 21,324 | 21,324 |
| 합계 | 22,483,965 | 22,483,965 |
2) 당분기 및 전기중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다.
21. 기타자본&cr
(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자기주식 | 300,248 | 300,248 |
| 합계 | 300,248 | 300,248 |
자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. &cr &cr(2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내용은 없습니다. &cr
22. 기타포괄손익누계액&cr
(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 해외사업환산이익 | 1,134,532 | 928,374 |
&cr(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가(감소) | 기말 |
|---|---|---|---|
| 해외사업환산이익 | 928,374 | 206,158 | 1,134,532 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가(감소) | 기말 |
|---|---|---|---|
| 해외사업환산이익 | 1,158,915 | (230,542) | 928,374 |
&cr23. 이익잉여금&cr
(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 3,101,194 | 3,101,194 |
| 소계 | 3,101,194 | 3,101,194 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 1,087,218 | 1,087,218 |
| 연구및인력개발준비금 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 소계 | 2,087,218 | 2,087,218 |
| 미처분이익잉여금 | 27,861,380 | 25,913,050 |
| 합계 | 33,049,792 | 31,101,462 |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(2) 지배기업의 이익잉여금처분계산서&cr
| 제46기 1분기 | 2019년 1월 1일 | 부터 | 제45기 | 2018년 1월 1일 | 부터 |
| 2019년 03월 31일 | 까지 | 2018년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | - | 처분예정일 | 2019년 3월 22일 |
| 대원화성 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 46(당) 기 1분기 | 제 45(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 26,765,733,408 | 24,764,558,246 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 24,764,558,246 | 22,445,635,302 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 97,209,010 | |||
| 회계정책변경효과 | (89,677,565) | |||
| 당기순이익 | 2,001,175,162 | 2,311,391,499 | ||
| 임의적립금등의이입액 | - | |||
| 합 계 | 24,764,558,246 | |||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 26,765,733,408 | 24,764,558,246 |
&cr 24. 매출액 및 매출원가&cr
(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 28,946,362 | 23,195,172 |
| 상품매출액 | 1,535,717 | 1,183,500 |
| 기타매출액 | 100,000 | 927,312 |
| 합계 | 30,582,079 | 25,305,984 |
&cr(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 22,857,326 | 19,287,161 |
| 상품매출원가 | 1,652,493 | 1,019,917 |
| 합계 | 24,509,819 | 20,307,078 |
&cr25. 판매비와 관리비&cr
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,150,550 | 1,091,714 |
| 퇴직급여 | 76,581 | 86,382 |
| 복리후생비 | 254,075 | 206,659 |
| 임차료 | 74,524 | 46,674 |
| 접대비 | 128,127 | 137,669 |
| 감가상각비 | 33,902 | 35,965 |
| 무형자산상각비 | 1,838 | 1,985 |
| 세금과공과 | 76,497 | 95,727 |
| 광고선전비 | 14,367 | 7,438 |
| 여비교통비 | 174,521 | 187,122 |
| 통신비 | 29,909 | 30,569 |
| 수선비 | 13,057 | 21,018 |
| 보험료 | 27,670 | 18,341 |
| 지급수수료 | 227,596 | 163,645 |
| 차량유지비 | 51,793 | 48,032 |
| 운반비 | 170,661 | 137,628 |
| 도서인쇄비 | 5,226 | 6,452 |
| 소모품비 | 42,408 | 32,160 |
| 교육훈련비 | 2,476 | 13,800 |
| 견본비 | 542,143 | 274,347 |
| 경상개발연구비 | 337,886 | 496,925 |
| 수출제비용 | 399,703 | 249,761 |
| 해외지사관리비 | 14,132 | 14,514 |
| 용역비 | 18,404 | 18,263 |
| 대손상각비 | - | - |
| 수도광열비 | 35,954 | 27,780 |
| 합 계 | 3,904,000 | 3,450,568 |
&cr26. 기타수익 및 기타비용&cr
(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외화환산이익 | 167,349 | 60,242 |
| 외환차익 | 317,150 | 573,562 |
| 임대료수익 | 25,500 | 25,500 |
| 유형자산처분이익 | 908 | - |
| 잡이익 | 93,045 | 97,646 |
| 합계 | 603,952 | 756,951 |
&cr(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외화환산손실 | 67,811 | 193,563 |
| 외환차손 | 204,540 | 310,297 |
| 재고자산처분손실 | 5,329 | 163,383 |
| 기부금 | 10,190 | 150 |
| 잡손실 | 89,816 | 283,622 |
| 합계 | 377,687 | 951,016 |
&cr27. 금융수익 및 금융원가&cr
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 33,855 | 21,054 |
| 통화옵션거래이익 | 34,510 | - |
| 합계 | 68,365 | 21,054 |
&cr(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 283,443 | 239,118 |
| 통화옵션평가손실 | 17,080 | |
| 합계 | 300,523 | 239,118 |
&cr28. 법인세비용&cr&cr(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 195,611 | 49,863 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 19,279 | 75,416 |
| 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | 214,890 | 125,278 |
&cr(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | - | - |
| 재측정요소 | - | - |
| 합계 | - | - |
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 2,236,748 | 1,136,209 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 451,721 | 249,028 |
| 조정사항 | ||
| 세액공제 | - | |
| 기타 | (236,831) | (123,749) |
| 법인세비용 | 214,890 | 125,278 |
| 평균유효세율 | 9.61% | 11.03% |
&cr(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 조정사항 | 조정후기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권(대손금) | 1,960,938 | - | 1,960,938 | - | - | 1,960,938 |
| 재고평가충당금 | 2,871,917 | - | 2,871,917 | 137,683 | - | 3,009,601 |
| 지분법손실 | 7,254,221 | - | 7,254,221 | - | - | 7,254,221 |
| 관계기업투자손상차손 | 4,287,094 | - | 4,287,094 | - | - | 4,287,094 |
| 토지재평가차액 | (27,775,136) | - | (27,775,136) | - | - | (27,775,136) |
| 퇴직급여부채 | 4,127,231 | - | 4,127,231 | 78,155 | - | 4,205,386 |
| 종속기업손상차손 | 15,599,179 | - | 15,599,179 | - | - | 15,599,179 |
| 기타 | 4,947,265 | (17,316) | 4,991,323 | (2,123,529) | - | 2,867,794 |
| 합 계 | 13,272,709 | (17,316) | 13,316,767 | (1,907,690) | - | 11,409,077 |
| 이연법인세자산 | 2,260,045 | - | - | - | - | 2,183,541 |
| 이연법인세부채 | (4,209,082) | - | - | - | - | (4,138,354) |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 조정사항 | 조정후기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권(대손금) | 1,960,938 | - | 1,960,938 | - | - | 1,960,938 |
| 재고평가충당금 | 864,959 | - | 864,959 | 2,006,959 | - | 2,871,917 |
| 지분법손실 | 7,254,221 | - | 7,254,221 | - | - | 7,254,221 |
| 관계기업투자손상차손 | 4,287,094 | - | 4,287,094 | - | - | 4,287,094 |
| 토지재평가차액 | (27,775,136) | - | (27,775,136) | - | - | (27,775,136) |
| 퇴직급여부채 | 4,104,445 | - | 4,104,445 | 22,786 | - | 4,127,231 |
| 종속기업손상차손 | 15,599,179 | - | 15,599,179 | - | - | 15,599,179 |
| 기타 | 5,571,683 | 5,313,480 | 10,885,163 | (5,937,898) | - | 4,947,265 |
| 합 계 | 11,867,383 | 5,313,480 | 17,180,863 | (3,908,154) | - | 13,272,709 |
| 이연법인세자산 | 1,808,061 | - | - | - | - | 2,260,045 |
| 이연법인세부채 | (4,269,381) | - | - | - | - | (4,209,082) |
일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있으며, 당기 중 전기법인세 신고와 관련하여 추가조정액이 발생하였는바, 조정사항을 법인세비용 산출시 반영하였습니다.
&cr(5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같으며, 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적차이는 없습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 차감할일시적차이 | 20,294,591 | 22,115,381 |
(6) 연결회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. &cr
29. 비용의 성격별 분류&cr
비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산 증가 | 1,611,188 | 1,854,554 |
| 원재료 투입 | 18,450,249 | 13,471,221 |
| 상품매입액 | 1,880,250 | 1,598,839 |
| 급여 | 3,474,526 | 2,898,398 |
| 퇴직급여 | 221,114 | 233,509 |
| 복리후생비 | 561,659 | 471,433 |
| 감가상각비 | 572,504 | 543,473 |
| 무형자산상각비 | 7,877 | 7,290 |
| 기타 | 1,634,449 | 2,678,928 |
| 합계(주1) | 28,413,818 | 23,757,646 |
(주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
&cr30. 주당이익 &cr&cr(1) 기본주당순이익
1) 기본주당순이익
(단위: 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기본주당순이익 | ||
| 보통주 당기순이익 | 1,947,479,129 | 1,010,930,426 |
| 가중평균유통보통주식수 | 41,115,635 | 41,115,635 |
| 기본주당순이익 | 47 | 25 |
&cr2) 보통주당기순이익
(단위: 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지배주주지분 순이익 | ||
| 당기순이익 | 1,947,479,129 | 1,010,930,426 |
| 차감 : 우선주배당금 | - | - |
| 보통주기순이익 | 1,947,479,129 | 1,010,930,426 |
&cr3) 가중평균유통보통주식수
(단위: 주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 41,249,152 | 41,249,152 |
| 차감 : 가중평균자기주식수 | (133,517) | (133,517) |
| (1)자기주식(1/1-12/31) | (133,517) | (133,517) |
| 합계 | 41,115,635 | 41,115,635 |
&cr(2) 희석주당순이익&cr&cr당분기말 현재 희석주당순이익의 경우 희석효과가 있는 희석증권이 없으며, 희석가중평균유통보통주식수와 가중평균유통보통주식수는 동일하므로, 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)은 동일합니다.
&cr31. 현금흐름표
&cr(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr
(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 572,464 | 543,330 |
| 무형자산상각비 | 7,834 | 7,290 |
| 퇴직급여 | 205,061 | 233,509 |
| 대손상각비 | - | 193,563 |
| 외화환산손실 | 67,811 | - |
| 재고자산처분손실 | 5,329 | 163,383 |
| 이자비용 | 283,443 | 239,158 |
| 통화옵션거래이익 | (34,510) | - |
| 통화욥션평가손실 | 17,080 | - |
| 법인세비용 | 214,890 | 125,278 |
| 복리후생비 | 9,678 | - |
| 외화환산이익 | (167,349) | (60,242) |
| 유형자산처분이익 | (908) | - |
| 이자수익 | (33,855) | (21,094) |
| 합 계 | 1,146,967 | 1,424,177 |
&cr(3) 영업활동 자산 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (4,680,345) | (1,415,302) |
| 선급금의 감소(증가) | 224,810 | (395,769) |
| 선급비용의 감소(증가) | 175,688 | 115,027 |
| 미수금의 감소(증가) | (203,657) | (225,764) |
| 재고자산의 증가 | (1,450,472) | (2,125,662) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (228,400) | - |
| 매입채무의 증가(감소) | 581,771 | 823,209 |
| 계약부채의 증가 | 42,463 | - |
| 미지급비용의 감소 | (66,110) | (266,827) |
| 미지급금의 감소 | (410,961) | 85,544 |
| 선수금의 감소 | 31,840 | 12,638 |
| 예수금의 감소 | (178) | (16,221) |
| 장기미지급금의 증가 | 12,213 | 7,529 |
| 퇴직금의 지급 | (135,132) | (70,005) |
| 퇴직연금운용자산의 감소 | 8,227 | 16,016 |
| 합계 | (6,098,241) | (3,455,587) |
&cr(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 장기금융상품의 유동성대체 | ||
| 장기차입금의 유동성대체 | 14,450 | 14,450 |
| 건설중인자산의 본계정대체 |
&cr(5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기초 | 재무활동 | 비현금거래 | 당기말 | |
| 현금흐름 | 유동성대체 | 환율변동 | |||
| 단기차입금 | 30,265,543 | (2,116,774) | - | 157,283 | 28,306,052 |
| 유동성장기차입금 | 233,260 | (14,450) | 14,450 | - | 233,260 |
| 장기차입금 | 525,350 | 4,000,000 | (14,450) | - | 4,510,900 |
| 합 계 | 31,024,153 | 1,868,776 | - | 157,283 | 33,050,212 |
&cr32. 특수관계자거래&cr &cr (1) 특수관계자 현황&cr
| 관계 | 회사명 |
|---|---|
| 연결회사가 영향력을 행사하는 기업 | |
| 관계기업 | 팜크린에너지, CMC |
| 기타특수관계자 | (주)디아이디, 소타인베스트먼트 |
&cr(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 당분기 | 전분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜디아이디 | 기타특수관계자 | 3,783,313 | - | 25,500 | 6,596 | 3,930,357 | - | 25,500 | 5,477 |
| 합계 | 3,783,313 | - | 25,500 | 6,596 | 3,930,357 | - | 25,500 | 5,477 |
&cr(3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대손충당금 | 대손상각비 | 매출채권 | 대손충당금 | 대손상각비 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜디아이디 | 기타특수관계자 | 26,711,927 | 1,916,489 | - | 27,204,061 | 2,310,942 | |
| 합계 | 26,711,927 | 1,916,489 | - | 27,204,061 | 2,310,942 |
(4) 특수관계자와의 대여금 및 차입금 거래내역은 없습니다.&cr
(5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 기타채권 | 기타채무 | 기타채권 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)디아이디 | 기타특수관계자 | 9,350 | 3,260 | 9,350 | 1,883 |
| 합계 | 9,350 | 3,260 | 9,350 | 1,883 |
&cr(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내용
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증처 | 지급보증금액 | 내역 |
| 대표이사 | 우리은행 | 17,496,000 | 운영자금대출 |
| 우리은행 | 1,479,140 | 파생상품약정한도 | |
| 신한은행 | 5,871,048 | 운영자금대출 | |
| 산업은행 | 2,048,040 | 외화수입신용장발행대출 | |
| 산업은행 | 11,136,000 | 운영자금대출 |
&cr(7) 주요경영진에 대한 보상&cr&cr주요 경영진은 직·간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 316,332 | 313,250 |
| 퇴직급여 | 28,470 | 28,193 |
| 합계 | 344,802 | 341,443 |
&cr33. 우발상황과 약정사항&cr&cr(1) 사용제한 금융자산&cr&cr사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 당분기 | 전기 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기기타금융자산 | 당좌개설보증금 | 신한은행 | 2,500 | 2,500 | 보증금 |
| 당좌개설보증금 | 우리은행 | 3,000 | 3,000 | 보증금 | |
| 합계 | 5,500 | 5,500 |
&cr(2) 금융자산의 양도 및 할인&cr 연결회사는 당기말 현재 매출채권(전자어음) 할인한 내역은 없습니다.&cr
(3) 담보제공 자산내용
(단위: 천원)
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 등 | 토지,건물,기계기구등 | 39,827,144 | 43,606,097 | 우리,산업은행 | 차입금담보제공 |
| 토지이용권, 건물 | 2,209,333 | 2,651,199 | 기업은행 | 차입금담보제공 |
(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증처 | 지급보증금액 | 내역 |
|---|---|---|---|
| 신용보증기금 | - | 2,100,000 | 폐기물이행보증 |
| 대표이사 | 우리은행 | 17,496,000 | 운영자금대출 |
| 기업은행 | 1,479,140 | 운영자금대출 | |
| 신한은행 | 5,871,048 | 운영자금대출 | |
| 산업은행 | 2,048,040 | 외화수입신용장발행대출 | |
| 산업은행 | 11,136,000 | 운영자금대출 |
&cr(5) 보험가입내용
(단위: 천원)
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물외 | 58,587,893 | 대원화성(주) |
| 19,089,695 | Daewon Chemical Vina.Co.,Ltd | ||
| 환경책임보험 | 환경오염배상 | 10,000,000 | - |
(6) 금융기관 여신한도약정
(단위: 천원, USD)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 무역금융한도거래 | 우리은행 | 5,200,000 | 4,781,999 | - |
| 파생한도 약정 | 신한은행 | $4,300,000 | $3,037,700 | - |
| 파생한도 약정 | 우리은행 | $1,000,000 | $976,890 | - |
| 운영자금 | 우리은행 | 2,000,000 | - | - |
| 운영자금 | 우리은행 | 8,500,000 | - | - |
| 운영자금 | 산업은행 | 2,850,000 | - | - |
| 수입신용장 | 산업은행 | 4,000,000 | - | - |
| 시설대금융외 | 우리은행 | 2,430,000 | - | - |
| 운영자금(외화대출) | 우리은행 | $1,500,000 | $1,435,848 | - |
| 운영자금 | 국민은행 | 2,000,000 | ||
| 시설대금융외 | 우리은행 | 744,160 | - | - |
| 외화대출 | 우리은행 | $4,000,000 | - | |
| 운영자금 (외화대출) | 베트남 우리은행 | $1,000,000 | $138,172 | |
| 운영자금 (외화대출) | 산업은행 | $5,000,000 | - | |
| 운영자금 (외화대출) | 기업은행 호치민 | $3,600,000 | $209,632 | |
| 합 계 | 27,724,160 | 4,781,999 | - | |
| $20,400,000 | $5,798,242 | - |
연결회사는 상기 약정사항 외에 당기말 현재 우리은행과 BtoB(외상매출채권 담보대출)약정은 있으나 당기중 대출 실행액은 없습니다.
&cr(7) 미회수된 1매의 경우 지급거래처의 수표분실로 인하여 담보예치금으로 2백만원을 예치하였으나, 현재까지 정리가 안되어 있으므로 향후 정리할 예정입니다. 또한 우리은행의 미회수된 어음 1매의 경우 거래처의 어음분실로 인하여 제권판결을 받았으나, 은행권 구조조정으로 인한 합병과 관련하여 이관 업무가 제대로 이뤄지지 않아 현재까지 미회수된 상태로 남아 있는 어음 1매에 대해 은행에 정리를 요청할 계획입니다.&cr&cr34. 영업부문&cr&cr(1) 연결회사의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 벽지부문 | 벽지제조, 판매 |
| 합피부문 | 합피제조, 판매 |
| 정제부문 | DMF정제 임가공 |
&cr (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. &cr&cr1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 벽지부문 | 합피부문 | 정제부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 3,790,642 | 25,725,573 | 1,065,864 | 30,582,079 |
| 영업이익 | (77,630) | 2,128,811 | 117,080 | 2,168,261 |
| 당기순이익 | (176,703) | 2,011,637 | 112,545 | 1,947,479 |
| 감가상각비와상각비 | 102,509 | 448,269 | 28,141 | 578,919 |
| 이자수익 | 4,325 | 28,077 | 1,454 | 33,855 |
| 이자비용 | 72,838 | 207,934 | 2,670 | 283,443 |
| 법인세비용 | (7,258) | 217,525 | 4,623 | 214,890 |
&cr<전분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 벽지부문 | 합피부문 | 정제부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 3,930,357 | 19,854,152 | 1,521,475 | 25,305,984 |
| 영업이익 | 101,469 | 1,171,760 | 275,109 | 1,548,339 |
| 당기순이익 | (166,834) | 908,396 | 269,368 | 1,010,930 |
| 감가상각비와상각비 | 71,744 | 450,483 | 28,537 | 550,764 |
| 이자수익 | 3,309 | 16,380 | 1,366 | 21,054 |
| 이자비용 | 41,928 | 195,555 | 1,635 | 239,118 |
| 법인세비용 | 11,918 | 108,747 | 4,613 | 125,278 |
&cr (2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.&cr &cr<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 벽지부문 | 합피부문 | 정제부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 32,574,576 | 95,976,516 | 2,657,132 | 131,208,224 |
| 총부채 | 6,251,578 | 46,149,802 | 1,798,586 | 54,199,965 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 벽지부문 | 합피부문 | 정제부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 33,309,753 | 89,403,958 | 3,689,896 | 126,403,607 |
| 총부채 | 7,834,510 | 41,457,060 | 2,268,974 | 51,560,543 |
&cr(3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 비유동자산 | 매출 | 비유동자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 11,512,042 | 44,157,224 | 50,941,667 | 44,269,594 |
| 해외 | 19,070,038 | 5,963,448 | 63,685,395 | 5,150,001 |
| 합계 | 30,582,079 | 50,120,673 | 114,627,062 | 49,419,595 |
&cr 35. 위험관리&cr
(1) 금융위험관리&cr&cr연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. &cr&cr1) 신용위험관리&cr&cr연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
&cr(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 신용위험 &cr최대노출금액 | 장부금액 | 신용위험 &cr최대노출금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 11,094,090 | 11,094,090 | 13,834,080 | 13,834,080 |
| 매출채권 | 45,466,977 | 50,704,022 | 40,266,075 | 45,500,262 |
| 단기기타채권 | 561,846 | 577,001 | 369,305 | 384,461 |
| 단기기타금융자산 | - | - | 9,220 | 9,220 |
| 장기기타채권 | 306,213 | 306,213 | 310,420 | 310,420 |
| 당기기타금융자산 | 103,055 | 103,055 | 103,055 | 103,055 |
| 기타비유동자산 | 124,150 | 124,150 | 127,150 | 127,150 |
&cr 2) 유동성위험관리&cr&cr연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 14,109,320 | 128,742 | 11,916,543 | 884,064 | 1,179,970 | - |
| 차입금 | 33,050,212 | - | 12,514,450 | 16,024,862 | 4,510,900 | - |
| 합계 | 47,159,531 | 128,742 | 24,430,993 | 16,908,926 | 5,690,870 | - |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 13,743,429 | - | 12,717,276 | 580,797 | 445,355 | - |
| 차입금 | 31,024,153 | - | 14,450 | 30,484,353 | 525,350 | - |
| 합계 | 44,767,582 | - | 12,731,726 | 31,065,150 | 970,705 | - |
&cr 3 ) 시장위험&cr &cr연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr(가) 외환위험관리&cr&cr연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (529,003) | 529,003 | (467,938) | 467,938 |
| CNY | 261,724 | (261,724) | 296,702 | (296,702) |
| JPY | 6,619 | (6,619) | 641 | (641) |
&cr (나) 이자율위험관리&cr&cr연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다 .
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 차입금 등 | 28,306,052 | 30,265,543 |
&cr이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 283,061 | (283,061) | 302,655 | (302,655) |
&cr (다) 기타가격위험요소&cr&cr연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으나, 당기 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 보유중인 지분상품은 없습니다.
(2) 자본위험관리&cr&cr연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 54,199,965 | 51,560,543 |
| 차감: 현금및 현금성자산 | 11,094,090 | 13,834,080 |
| 순부채 | 43,105,875 | 37,726,464 |
| 자본총계 | 77,008,259 | 74,843,064 |
| 부채비율 | 55.98% | 50.41% |
&cr36. 보고기간후 사건&cr- 보고일 현재 특별한 사건이 없습니다.&cr
(단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제46기 1분기 | 매출채권 | 50,704 | (5,237) | 10.32 |
| 미수금 | 566 | (15) | 2.65 | |
| 합계 | 51,270 | (5,252) | 10.24 | |
| 제45기 | 매출채권 | 45,500 | (5,234) | 11.5 |
| 미수금 | 361 | (15) | 4.2 | |
| 합계 | 45,861 | (5,249) | 11.44 | |
| 제44기 | 매출채권 | 45,847 | (4,300) | 9.38 |
| 미수금 | 409 | (1) | 0.24 | |
| 합계 | 46,256 | (4,301) | 9.30 |
※ 당사의 제46기 1분기 ~ 제434는 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다.&cr
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 :백만원 )
| 구 분 | 제46기 1분기 | 제45기 | 제44기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 5,249 | 4,301 | 2,074 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | |||
| ① 대손처리액(상각채권액) | |||
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 3 | 948 | 2,227 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 5,252 | 5,249 | 4,301 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 년도말 손상검토를 토대로 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. &cr
( 4 ) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 :백만원 )
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금&cr액 | 일 반 | 19,408 | 710 | 3,874 | - | 23,992 |
| 특수관계자 | 15,841 | 6,127 | 4,744 | - | 26,712 | |
| 계 | 35,249 | 6,837 | 8,618 | - | 50,704 | |
| 구성비율(%) | 69.52 | 13.48 | 17.00 | - | 100.00 |
&cr 38. 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 :백만원 )
| 사업부문 | 계정과목 | 제46기 1분기 | 제45기 | 제44기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 벽지 | 원재료,저장품外 | 1,157 | 1,296 | 1,046 | |
| 소 계 | 1,157 | 1,296 | 1,046 | ||
| 합성피혁/정제 | 제품 | 9,840 | 8,240 | 8,423 | |
| 원재료,저장품外 | 10,811 | 10,660 | 10,563 | ||
| 소 계 | 20,651 | 18,900 | 18,986 | ||
| 합 계 | 제품 | 9,840 | 8,240 | 8,423 | |
| 원재료,저장품外 | 11,968 | 11,956 | 11,609 | ||
| 합 계 | 21,807 | 20,196 | 20,032 | ||
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 16.62 | 15.98 | 16.23 | ||
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 4.62 | 4.70 | 4.40 |
※ 합계금액은 재무상태표상의 재고자산 금액과 일치함&cr
(2) 재고자산의 실사내역 등 &cr&cr 가) 실사일자 &cr 당사는 2019년 재무제표를 작성함에 있어 2019년 03월 31일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다.&cr 나) 실사내용&cr 실재고와 장부재고상의 수량 과부족 파악및장기재고등의 현황을 실사하였습니다 장기 미사용재고에 대하여는 원재료 (-)48천원을 매출원가에 가산 하였고 &cr 제품,상품에 201천원을 매출원가에 가산하였습니다 .&cr &cr 다) 재고자산 실사시 각 재고자산 담당자별로 재고자산을 실사하였습니다&cr &cr 라)평가손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)
| 계정과목 | 보유금액 | 평가손실충당금 | 기말잔액 | 비 고 |
| 원재료 | 5,709 | 708 | 5,001 | |
| 제 품 | 12,438 | 2,598 | 9,840 | |
| 상 품 | 816 | 448 | 369 | |
| 합 계 | 18,963 | 3,754 | 15,210 |
4. 재무제표
* 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 연결재무제표입니다.&cr * 회사의 제45기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다* 회사의 제46기1분기, 제45기1분기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다.&cr
| 재무상태표 |
| 제 46 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 45 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 46 기 1분기말 | 제 45 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| Ⅰ.유동자산 | 65,149,138,969 | 64,091,476,156 |
| (1)현금및현금성자산 | 5,857,892,924 | 11,175,656,054 |
| (2)매출채권 및 기타유동채권 | 47,067,778,343 | 41,404,993,490 |
| 1.매출채권 | 46,587,070,100 | 41,104,117,211 |
| 2.단기기타채권 | 480,708,243 | 291,656,279 |
| 3.기타유동금융자산 | 9,220,000 | |
| (3)재고자산 | 11,917,483,679 | 11,140,178,035 |
| (4)기타유동자산 | 305,984,023 | 370,648,577 |
| Ⅱ.비유동자산 | 57,939,026,362 | 55,085,252,664 |
| (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 | 382,073,725 | 412,073,725 |
| 1.장기기타채권 | 279,018,725 | 309,018,725 |
| 2.장기기타금융자산 | 103,055,000 | 103,055,000 |
| (2)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 13,189,121,378 | 10,188,598,425 |
| (3)유형자산 | 43,108,454,800 | 43,266,575,873 |
| (4)투자부동산 | 86,456,305 | 87,835,927 |
| (5)영업권 이외의 무형자산 | 1,048,769,674 | 1,003,018,234 |
| (6)기타비유동자산 | 124,150,480 | 127,150,480 |
| 자산총계 | 123,088,165,331 | 119,176,728,820 |
| 부채 | ||
| Ⅰ.유동부채 | 35,516,007,828 | 37,904,673,640 |
| (1)매입채무 및 기타유동채무 | 34,431,412,941 | 36,941,559,040 |
| 1.단기매입채무 | 13,761,901,555 | 11,263,522,135 |
| 2.유동계약부채 | 54,324,115 | 11,860,710 |
| 3.단기기타채무 | 2,601,927,271 | 3,180,516,195 |
| 4.단기차입금 | 18,013,260,000 | 22,485,660,000 |
| (2)당기법인세부채 | 729,530,270 | 657,373,700 |
| (3)기타유동금융부채 | 258,684,195 | 258,281,100 |
| (4)기타유동부채 | 71,712,188 | 39,871,757 |
| (5)파생상품부채 | 24,668,234 | 7,588,043 |
| Ⅱ.비유동부채 | 11,121,981,148 | 7,033,470,088 |
| (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 | 4,978,145,817 | 970,705,025 |
| 1.장기기타채무 | 467,245,817 | 445,355,025 |
| 2.장기차입금 | 4,510,900,000 | 525,350,000 |
| (2)퇴직급여부채 | 4,205,385,751 | 4,127,230,660 |
| (3)이연법인세부채 | 1,938,449,580 | 1,935,534,403 |
| 부채총계 | 46,637,988,976 | 44,938,143,728 |
| 자본 | ||
| Ⅰ.자본금 | 20,624,576,000 | 20,624,576,000 |
| Ⅱ.자본잉여금 | 22,483,965,036 | 22,483,965,036 |
| Ⅲ.기타자본구성요소 | (300,248,478) | (300,248,478) |
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 1,687,738,766 | 1,477,322,665 |
| Ⅴ.이익잉여금(결손금) | 31,954,145,031 | 29,952,969,869 |
| 자본총계 | 76,450,176,355 | 74,238,585,092 |
| 자본과부채총계 | 123,088,165,331 | 119,176,728,820 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 46 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 45 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 46 기 1분기 | 제 45 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.수익(매출액) | 29,457,808,512 | 29,457,808,512 | 24,871,625,873 | 24,871,625,873 |
| Ⅱ.매출원가 | 26,182,048,854 | 26,182,048,854 | 21,732,440,183 | 21,732,440,183 |
| Ⅲ.매출총이익 | 3,275,759,658 | 3,275,759,658 | 3,139,185,690 | 3,139,185,690 |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 2,938,991,239 | 2,938,991,239 | 2,816,478,241 | 2,816,478,241 |
| Ⅴ.영업이익(손실) | 336,768,419 | 336,768,419 | 322,707,449 | 322,707,449 |
| Ⅵ.기타이익 | 2,241,760,946 | 2,241,760,946 | 1,815,422,924 | 1,815,422,924 |
| Ⅶ.기타손실 | 357,721,628 | 357,721,628 | 929,595,775 | 929,595,775 |
| Ⅷ.금융수익 | 68,118,155 | 68,118,155 | 80,928,041 | 80,928,041 |
| Ⅸ.금융원가 | 205,556,273 | 205,556,273 | 170,174,016 | 170,174,016 |
| Ⅹ.종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) | ||||
| XI.법인세비용차감전순이익(손실) | 2,083,369,619 | 2,083,369,619 | 1,119,288,623 | 1,119,288,623 |
| XⅡ.법인세비용 | 82,194,457 | 82,194,457 | 75,415,518 | 75,415,518 |
| XⅢ.당기순이익(손실) | 2,001,175,162 | 2,001,175,162 | 1,043,873,105 | 1,043,873,105 |
| XIV.기타포괄손익 | ||||
| (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) | ||||
| (2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | ||||
| XV.총포괄손익 | 2,001,175,162 | 2,001,175,162 | 1,043,873,105 | 1,043,873,105 |
| XVI.주당이익 | ||||
| (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 49 | 49 | 25 | 25 |
| (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 49 | 49 | 25 | 25 |
| 자본변동표 |
| 제 46 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 45 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 20,624,576,000 | 22,483,965,036 | (300,248,478) | 1,283,471,347 | 27,634,046,925 | 71,725,810,830 | |
| Ⅱ.당기순이익(손실) | 1,043,873,105 | 1,043,873,105 | |||||
| Ⅲ.자기주식 거래로 인한 증감 | |||||||
| Ⅳ.기타포괄손익 | (1)종속기업의 기타포괄손익 | ||||||
| (2)확정급여제도의 재측정요소 | |||||||
| (3)지분법자본변동 | (52,678,499) | (52,678,499) | |||||
| 2018.03.31 (Ⅴ.기말자본) | 20,624,576,000 | 22,483,965,036 | (300,248,478) | 1,230,792,848 | 28,677,920,030 | 72,717,005,436 | |
| 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 20,624,576,000 | 22,483,965,036 | (300,248,478) | 1,477,322,665 | 29,952,969,869 | 74,238,585,092 | |
| Ⅱ.당기순이익(손실) | 2,001,175,162 | 2,001,175,162 | |||||
| Ⅲ.자기주식 거래로 인한 증감 | |||||||
| Ⅳ.기타포괄손익 | (1)종속기업의 기타포괄손익 | ||||||
| (2)확정급여제도의 재측정요소 | |||||||
| (3)지분법자본변동 | 210,416,101 | 210,416,101 | |||||
| 2019.03.31 (Ⅴ.기말자본) | 20,624,576,000 | 22,483,965,036 | (300,248,478) | 1,687,738,766 | 31,954,145,031 | 76,450,176,355 |
| 현금흐름표 |
| 제 46 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 45 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 46 기 1분기 | 제 45 기 1분기 | |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | (3,464,731,896) | (2,562,701,724) |
| (1)당기순이익(손실) | 2,001,175,162 | 1,043,873,105 |
| (2)당기순이익조정을 위한 가감 | (738,901,666) | 4,384,748 |
| (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (4,578,695,830) | (3,512,452,747) |
| (4)이자수취(영업) | 46,282,951 | 161,577,370 |
| (5)이자지급(영업) | (187,469,803) | (260,084,200) |
| (6)법인세납부(환급) | (7,122,710) | |
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (1,416,814,665) | (1,185,770,359) |
| (1)단기기타금융상품의 감소 | 9,220,000 | 243,940,000 |
| (2)장기기타금융상품의 감소 | 116,000,000 | |
| (3)유형자산의 처분 | 909,091 | |
| (4)장기기타채권의 감소 | 33,000,000 | |
| (5)장기기타금융자산의 증가 | (5,965,000) | |
| (6)종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (1,116,967,500) | |
| (7)유형자산의 취득 | (246,675,980) | (1,356,920,876) |
| (8)무형자산의 취득 | (96,300,276) | (182,824,483) |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | (438,003,090) | 15,660,482 |
| (1)장기차입금의 증가 | 4,000,000,000 | |
| (2)정부보조금의 수취 | 48,846,910 | 30,110,482 |
| (3)단기차입금의 상환 | (4,472,400,000) | |
| (4)유동성장기부채의 상환 | (14,450,000) | (14,450,000) |
| (5)개발비 차감 | 0 | 0 |
| Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 1,786,521 | (3,507,220) |
| Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) | (5,317,763,130) | (3,736,318,821) |
| Ⅵ.기초현금및현금성자산 | 11,175,656,054 | 6,680,149,866 |
| Ⅶ.기말현금및현금성자산 | 5,857,892,924 | 2,943,831,045 |
이익잉여금처분계산서(안)&cr
| 제46기 | 2019년 1월 1일 | 부터 | 제45기 | 2018년 1월 1일 | |
| 2019년 03월 31일 | 까지 | 2018년 12월 31일 | |||
| 처분예정일 | - | 처분예정일 | 2019년 3월 22일 |
| 회사명 : 대원화성 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 46(당) 기 1분기 | 제 45(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 26,765,733,408 | 24,764,558,246 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 24,764,558,246 | 22,445,635,302 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 97,209,010 | |||
| 회계정책변경효과 | (89,677,565) | |||
| 당기순이익 | 2,001,175,162 | 2,311,391,499 | ||
| 임의적립금등의이입액 | - | |||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 26,765,733,408 | 24,764,558,246 |
5. 재무제표 주석
1. 일반사항&cr&cr대원화성 주식회사(이하 "회사")는 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동 496번지에 공장을 두고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2019년 03월 31일 현재 납입자본금은 20,624백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 2019년 03월 31일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 주)
| 주주명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 강수창 | 2,427,447 | 5.88% | 2,427,447 | 5.88% |
| 강동엽 | 4,849,506 | 11.76% | 4,849,506 | 11.76% |
| 강상엽 | 4,060,830 | 9.84% | 4,060,830 | 9.84% |
| 강기엽 | 4,060,830 | 9.84% | 4,060,830 | 9.84% |
| 소타인베스트먼트 | 3,787,719 | 9.18% | 3,787,719 | 9.18% |
| 기타 | 22,062,820 | 53.49% | 22,062,820 | 53.49% |
| 합계 | 41,249,152 | 100.00% | 41,249,152 | 100.00% |
&cr 2. 중요한 회계정책&cr&cr재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr &cr(1) 재무제표의 작성기준&cr&cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 아래에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(2) 회계정책의 변경과 공시&cr&cr당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한,건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr5) 기준서 제1109호 '금융상품'&cr회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 38에서 설명하고 있습니다.&cr&cr6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38에서 설명하고 있습니다.&cr&cr재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 기준서 제1116호 '리스'&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr&cr2) 금융상품(K-IFRS 제1109호)&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.&cr&cr3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.&cr&cr4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
&cr5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.&cr&cr6) 연차개선 2015-2017&cr&cr- 사업결합(K-IFRS 제1103호)&cr공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.&cr&cr- 공동약정(K-IFRS 제1111호)&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.&cr&cr- 법인세(K-IFRS 제1012호)&crK-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
&cr- 차입원가(K-IFRS 제1023호)&cr적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.&cr&cr(3) 종속기업, 관계기업 투자&cr&cr회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산변동액중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다.&cr
(4) 재무제표의 측정기준&cr&cr회사의 재무제표는 아래에서 별도로 언급하고 있는 금융상품, 확정급여부채를 제외하고는역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr(5) 외화환산&cr&cr회사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr(6) 금융자산&cr&cr1) 분류&cr2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
&cr2) 측정&cr회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr① 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품&cr회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr3) 손상&cr회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.&cr &cr4) 인식과 제거&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr&cr5) 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr(7) 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)" 으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr(8) 매출채권 및 기타채권&cr&cr매출채권 및 기타채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (주석 5 참조)&cr&cr(9) 재고자산 &cr&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법(단, 미착품은 개별법 적용)을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.
&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(10) 유형자산&cr&cr유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 15~60년 | 정액법 |
| 구축물 | 4~40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5~11년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4~8년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5~11년 | 정액법 |
| 비품 | 4~10년 | 정액법 |
&cr(11) 차입원가&cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr&cr(12) 정부보조금&cr&cr회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(13) 무형자산&cr&cr회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr
1) 개별취득&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 영업권&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr&cr4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr5) 내용연수 및 상각
내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년, 10년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
| 회원권 | 비한정 | - |
&cr6) 무형자산의 제거&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr&cr(14) 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
&cr(15) 비금융자산의 손상 &cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각 대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
&cr(16) 매입채무와 기타 채무&cr&cr매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr&cr(17) 금융부채&cr&cr1) 분류 및 측정 &cr회사의 당기손익공정가치금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. &cr&cr당기손익공정가치금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타지급채무" 및 "차입금" 등으로표시됩니다. &cr&cr2) 제거&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr(18) 금융보증계약&cr&cr회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타지급채무로 인식됩니다.&cr&cr1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액&cr2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액&cr&cr(19) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.&cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.
&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr&cr(20) 당기법인세 및 이연법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.&cr&cr당기법인세&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, ?과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr이연법인세&cr회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. &cr&cr회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
&cr(21) 자기주식&cr&cr회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr (22) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다.
&cr종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr 2) 퇴직급여&cr&cr 확정기여제도&cr 확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다.
&cr일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr 확정급여제도&cr 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr &cr확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr
확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr&cr부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr 3) 기타장기종업원급여&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr &cr4) 해고급여&cr 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.
&cr(23) 수익인식&cr&cr회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr&cr1) 수행의무의 식별&cr회사는 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 계약은 단일의 수행의무로 식별되며, 계약상 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다.&cr&cr 2) 유의적인 운송용역&cr회사의 폐DMF정제용역에는 정제된 DMF를 운송하는 수행의무가 포함되어 이를 수행의무에 따라 구분하고 계약상의 운송에 대한 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다.
&cr3) 변동대가&cr회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
&cr(24) 주당이익&cr&cr회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr
(25) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세 &cr 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr
3) 확정급여채무 &cr 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
3. 금융상품의 범주 및 공정가치&cr&cr(1) 금융자산의 범주&cr&cr<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,857,893 | 5,857,893 |
| 매출채권 | 46,587,070 | 46,587,070 |
| 단기기타채권 | 480,708 | 480,708 |
| 단기기타금융자산 | - | - |
| 장기기타채권 | 279,019 | 279,019 |
| 장기기타금융자산 | 103,055 | 103,055 |
| 기타비유동자산 | 124,150 | 124,150 |
| 합계 | 53,431,895 | 53,431,895 |
<전기>&cr
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 11,175,656 | 11,175,656 |
| 매출채권 | 41,104,117 | 41,104,117 |
| 단기기타채권 | 291,656 | 291,656 |
| 단기기타금융자산 | 9,220 | 9,220 |
| 장기기타채권 | 309,019 | 309,019 |
| 장기기타금융자산 | 103,055 | 103,055 |
| 기타비유동자산 | 127,150 | 127,150 |
| 합계 | 53,119,874 | 53,119,874 |
&cr(2) 금융부채의 범주&cr
<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 13,761,902 | 13,761,902 |
| 단기기타채무 | 2,601,927 | 2,601,927 |
| 단기차입금 | 18,013,260 | 18,013,260 |
| 장기기타채무 | 467,246 | 467,246 |
| 장기차입금 | 4,510,900 | 4,510,900 |
| 금융보증부채 | 258,684 | 258,684 |
| 합계 | 39,613,919 | 39,613,919 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 11,263,522 | 11,263,522 |
| 단기기타채무 | 3,180,516 | 3,180,516 |
| 단기차입금 | 22,485,660 | 22,485,660 |
| 장기기타채무 | 445,355 | 445,355 |
| 장기차입금 | 525,350 | 525,350 |
| 금융보증부채 | 258,281 | 258,281 |
| 합계 | 38,158,684 | 38,158,684 |
&cr (3) 재분류&cr&cr금융상품의 측정기준이 변경되거나 범주가 변경된 경우는 없습니다.
&cr (4) 금융상품 범주별 순손익 &cr &cr <당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가측정 &cr금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가측정 &cr 금융부채 | 합계 |
| 당분기손익 | ||||
| 이자수익 | 33,608 | - | 33,608 | |
| 이자비용 | - | (188,476) | (188,476) | |
| 외환차익 | 265,116 | 17,420 | 282,536 | |
| 외환차손 | (90,563) | (100,295) | (190,858) | |
| 외화환산이익 | 167,349 | - | 167,349 | |
| 외화환산손실 | (5,510) | (61,373) | (66,883) | |
| 지급보증손실 | - | (403) | (403) | |
| 통화옵션거래이익 | 34,510 | 34,510 | ||
| 통화옵션평가손실 | (17,080) | (17,080) | ||
| 합계 | 370,001 | 17,430 | (333,127) | 54,304 |
&cr<전분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정&cr 금융부채 | 금융보증부채 | 합계 |
| 당분기손익 | ||||
| 이자수익 | 80,928 | - | 80,928 | |
| 이자비용 | - | - | (170,174) | (170,174) |
| 외환차익 | 503,423 | - | 53,747 | 557,171 |
| 외환차손 | (248,286) | - | (60,956) | (309,242) |
| 외화환산이익 | 11,876 | - | 48,367 | 60,242 |
| 외화환산손실 | (178,863) | - | (14,700) | (193,563) |
| 합계 | 169,077 | - | (143,715) | 25,362 |
&cr(5) 금융상품 공정가치
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 기타금융자산 | 103,055 | 103,055 | 112,275 | 112,275 |
| 매출채권및 기타채권 | 47,346,797 | 47,346,797 | 41,704,792 | 41,704,792 |
| 현금및현금성자산 | 5,857,893 | 5,857,893 | 11,175,656 | 11,175,656 |
| 합계 | 53,307,745 | 53,307,745 | 52,992,723 | 52,992,723 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 16,831,075 | 16,831,075 | 14,889,393 | 14,889,393 |
| 차입금 | 22,524,160 | 22,524,160 | 23,011,010 | 23,011,010 |
| 합계 | 39,355,235 | 39,355,235 | 37,900,403 | 37,900,403 |
| 공정가치로 측정된 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 24,668 | 24,668 | 7,588 | 7,588 |
| 합계 | 24,668 | 24,668 | 7,588 | 7,588 |
&cr1) 공정가치서열체계&cr회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
&cr2) 수준별 공정가치&cr매출채권 및 기타 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다.
&cr당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |
| 금융부채 | ||||||
| 파생상품부채 | - | 24,668 | - | - | 7,588 | - |
&cr3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.&cr&cr4) 가치평가기법 및 투입변수 &cr회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 24,668 | 7,588 | 2 | 현재가치기법 |
&cr 4. 현금및현금성자산&cr &cr현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 12,766 | 7,713 |
| 보통예금및예치금 | 5,845,127 | 11,167,943 |
| 합계 | 5,857,893 | 11,175,656 |
&cr 5. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 52,579,150 | (5,992,080) | 46,587,070 | 47,096,197 | (5,992,080) | 41,104,117 |
| 단기기타채권 | ||||||
| 미수금 | 484,751 | (15,156) | 469,595 | 283,024 | (15,156) | 267,868 |
| 미수수익 | 11,113 | - | 11,113 | 23,788 | - | 23,788 |
| 소계 | 53,075,014 | (6,007,236) | 47,067,778 | 47,403,009 | (6,007,236) | 41,395,773 |
| 장기기타채권 | ||||||
| 장기대여금 | - | - | - | - | - | - |
| 보증금 | 279,019 | - | 279,019 | 309,019 | - | 309,019 |
| 소계 | 279,019 | - | 279,019 | 309,019 | - | 309,019 |
| 합계 | 53,354,033 | (6,007,236) | 47,346,797 | 47,712,028 | (6,007,236) | 41,704,792 |
(2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 23,635,554 | 7,633,557 | 5,853,776 | 6,837,949 | 5,759,340 | 2,858,974 | 52,579,150 |
| 단기기타채권 | |||||||
| 미수금 | 194,694 | 157,035 | 92,503 | 360 | 25,004 | 15,156 | 484,751 |
| 미수수익 | 11,113 | - | - | - | - | - | 11,113 |
| 소계 | 23,841,360 | 7,790,592 | 5,946,279 | 6,838,309 | 5,784,344 | 2,874,130 | 53,075,014 |
| 장기기타채권 | |||||||
| 보증금 | 279,019 | - | - | - | - | - | 279,019 |
| 소계 | 279,019 | - | - | - | - | - | 279,019 |
| 합계 | 24,120,379 | 7,790,592 | 5,946,279 | 6,838,309 | 5,784,344 | 2,874,130 | 53,354,033 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 21,807,639 | 7,631,300 | 6,874,695 | 7,726,945 | 196,645 | 2,858,974 | 47,096,197 |
| 단기기타채권 | |||||||
| 미수금 | 217,892 | 6,471 | 17,717 | 12,517 | 13,272 | 15,156 | 283,024 |
| 미수수익 | 23,788 | - | - | - | - | - | 23,788 |
| 소계 | 22,049,319 | 7,637,771 | 6,892,412 | 7,739,462 | 209,916 | 2,874,130 | 47,403,009 |
| 장기기타채권 | |||||||
| 장기대여금 | - | - | - | - | - | - | - |
| 보증금 | 309,019 | - | - | - | - | - | 309,019 |
| 소계 | 309,019 | - | - | - | - | - | 309,019 |
| 합계 | 22,358,338 | 7,637,771 | 6,892,412 | 7,739,462 | 209,916 | 2,874,130 | 47,712,028 |
회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr &cr ( 3) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. &cr &cr<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 손상차손 차감전&cr장부금액 | 손상차손 | 담보 및 기타신용보강 | |
|---|---|---|---|---|
| 내용 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,858,974 | 2,858,974 | 무담보 | |
| 미수금(단기기타채권 中) | 15,156 | 15,156 | 무담보 | |
| 합계 | 2,874,130 | 2,874,130 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 손상차손 차감전&cr장부금액 | 손상차손 | 담보 및 기타신용보강 | |
|---|---|---|---|---|
| 내용 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,858,974 | 2,858,974 | 무담보 | - |
| 미수금(단기기타채권) | 15,156 | 15,156 | 무담보 | - |
| 합계 | 2,874,130 | 2,874,130 | - |
&cr(4) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 5,992,080 | - | 5,992,080 |
| 미수금(단기기타채권) | 15,156 | - | 15,156 |
| 합계 | 6,007,236 | - | 6,007,236 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 4,300,425 | 1,691,655 | 5,992,080 |
| 미수금(단기기타채권) | 980 | 14,176 | 15,156 |
| 합계 | 4,301,405 | 1,705,831 | 6,007,236 |
&cr6. 기타금융자산&cr&cr(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기기타금융자산 | ||
| 상각후원가 측정 금융자산 | - | 9,220 |
| 소계 | - | 9,220 |
| 장기기타금융자산 | ||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 103,055 | 103,055 |
| 소계 | 103,055 | 103,055 |
| 합계 | 103,055 | 112,275 |
&cr(2) 상각후원가 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 이자율 | 액면금액 | 상각후취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 유동항목 | ||||
| 국공채(채무증권) | - | - | - | |
| 비유동항목 | ||||
| 국공채(채무증권) | 1.25~2.5% | 95,465 | 95,465 | 95,465 |
| 장기금융상품 | - | 7,590 | 7,590 | 7,590 |
| 합계 | 103,055 | 103,055 | 103,055 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 이자율 | 액면금액 | 상각후취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 유동항목 | ||||
| 국공채(채무증권) | 2.00% | 9,220 | 9,220 | 9,220 |
| 비유동항목 | ||||
| 국공채(채무증권) | 1.25~2.5% | 95,465 | 95,465 | 95,465 |
| 장기금융상품 | - | 7,590 | 7,590 | 7,590 |
| 합계 | 112,275 | 112,275 | 112,275 |
&cr 7. 재고자산&cr&cr재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 당분기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 7,290,867 | 5,667,015 | (201,335) | 1,623,852 |
| 상품 | 1,608,625 | 604,646 | (9,567) | 1,003,979 |
| 재공품 | 3,054,175 | 3,054,175 | - | - |
| 원재료 | 2,466,158 | 2,150,463 | 73,219 | 315,696 |
| 저장품 | 436,134 | 436,134 | - | - |
| 미착품 | 5,051 | 5,051 | - | - |
| 합계 | 14,861,010 | 11,917,484 | (137,683) | 2,943,527 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 전기 | 전기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 6,281,678 | 4,859,161 | (860,542) | 1,422,517 |
| 상품 | 1,464,604 | 470,192 | (994,412) | 994,412 |
| 재공품 | 3,313,897 | 3,313,897 | - | - |
| 원재료 | 2,277,533 | 1,888,618 | (85,931) | 388,915 |
| 저장품 | 425,666 | 425,666 | - | - |
| 미착품 | 182,644 | 182,644 | - | - |
| 합계 | 13,946,022 | 11,140,178 | (1,940,885) | 2,805,843 |
&cr8. 기타자산&cr&cr기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 선급금 | 125,584 | 235,781 |
| 선급비용 | 180,400 | 134,867 |
| 소계 | 305,984 | 370,649 |
| 기타비유동자산 | ||
| 종업원대여금 | 124,150 | 127,150 |
| 소계 | 124,150 | 127,150 |
| 합계 | 430,135 | 497,799 |
&cr 9. 종속기업투자 및 관계기업투자&cr &cr(1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 취득원가 | 소유지분율(%) | 결산월 | |
| 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 | ||||
| <종속기업> | |||||
| DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. | 미국 | 227,725 | 100.00% | 100% | 2019.12.31 |
| 대원상해유한공사 | 중국 | 241,080 | 100.00% | 100% | 2019.12.31 |
| DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. | 베트남 | 23,257,472 | 100.00% | 100% | 2019.12.31 |
| DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. | 중국 | 740,890 | 100.00% | 100% | 2019.12.31 |
| PT.DAEWON ECO INDONESIA | 인도네시아 | 1,671,318 | 99.00% | 99% | 2019.12.31 |
| <관계기업> | |||||
| 팜크린에너지 | 한국 | 1,993,719 | 24.28% | 24% | 2019.12.31 |
| CMC | 캐나다 | 1,824,570 | 21.00% | 21% | 2020.03.31 |
(주1) Daewon International America Co.,LTD 및 대원상해유한공사의 경우 폐업 등의 사유로 인하여 당기말 현재 100% 손상차손을 인식하였습니다.&cr(주2) PT.DAEWON ECO INDONESIA의 경우 당기 중 99% 지분을 현금출자하여 설립되었습니다.
&cr2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 당분기말 | ||||||||||
| 기 초 | 취 득 | 처 분 | 배 당 | 당기손익에대한 지분 | 기타포괄손익에 대한 지분 | 이익잉여금에 대한 지분 | 기 말 | ||||
| 당기변동에&cr 대한 지분 | 배당으로&cr 인한 지분 | 당기손익&cr 재분류 | 재측정요소 | 미반영&cr손실인식 | |||||||
| (종속기업) | |||||||||||
| PT.DAEWON ECO INDONESIA | 488,646 | 1,116,968 | (84,287) | 27,304 | 1,548,630 | ||||||
| DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. | (99,310) | 99,310 | |||||||||
| DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. | 9,699,952 | 1,757,427 | 183,112 | 11,640,491 | |||||||
| 합계 | 10,188,598 | 1,116,968 | 1,573,830 | 210,416 | 99,310 | 13,189,121 |
(단위: 천원)
| 회사명 | 전기말 | ||||||||||
| 기 초 | 취 득 | 처 분 | 배 당 | 당기손익에대한 지분 | 기타포괄손익에 대한 지분 | 이익잉여금에 대한 지분 | 기 말 | ||||
| 당기변동에&cr 대한 지분 | 배당으로&cr 인한 지분 | 당기손익&cr 재분류 | 재측정요소 | 미반영&cr손실인식 | |||||||
| (종속기업) | |||||||||||
| PT.DAEWON ECO INDONESIA | - | 554,351 | - | - | (81,403) | 15,699 | - | - | - | - | 488,646 |
| DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. | 244,861 | - | - | - | (261,275) | 16,414 | - | - | - | - | - |
| DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. | 5,927,436 | - | - | - | 3,610,778 | 161,738 | - | - | - | - | 9,699,952 |
| 합계 | 6,172,298 | 554,351 | - | - | 3,268,099 | 193,851 | - | - | - | - | 10,188,598 |
&cr(3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr
<당분기>
(단위: 천원)
| 당기말 | ||||||||
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| (종속기업) | ||||||||
| PT.DAEWON ECO INDONESIA | 832,777 | 846,979 | 114,059 | 1,425 | - | (84,287) | 43,003 | (41,285) |
| DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. | 1,585,093 | 1,078 | 2,216,193 | - | 15,928 | (99,310) | - | (99,310) |
| DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. | 22,834,135 | 5,143,197 | 16,098,237 | - | 13,083,962 | 1,751,170 | 183,112 | 1,934,282 |
| 합계 | 25,252,005 | 5,991,255 | 18,428,490 | 1,425 | 13,099,890 | 1,567,573 | 226,115 | 1,793,687 |
&cr <전기>
(단위: 천원)
| 전기말 | ||||||||
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| (종속기업) | ||||||||
| PT.DAEWON ECO INDONESIA | 393,005 | 101,947 | 1,370 | - | - | (82,226) | 15,858 | (66,368) |
| DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. | 2,160,777 | 1,513 | 2,672,911 | - | 3,114,950 | (824,237) | 16,414 | (807,823) |
| DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. | 17,572,793 | 5,048,638 | 12,676,619 | - | 37,488,744 | 3,551,973 | 161,738 | 3,713,712 |
| 합계 | 20,126,576 | 5,152,097 | 15,350,900 | - | 40,603,695 | 2,645,510 | 194,010 | 2,839,520 |
Daewon Chemical Vina 및 Dafeng Daewon의 경우 감사받은 재무제표를 이용하였으며 PT.DAEWON ECO INDONESIA의 경우 가장 최근 가결산재무제표를 이용하여 작성되었습니다.&cr&cr(4) 종속기업에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | ||||||||
| 회사명 | 순자산 | 지분율 | 순자산 지분금액 | 영업권 | 미실현손익 | 누적환산차이 | 누적미반영손실 | 기말 장부금액 |
| (종속기업) | ||||||||
| PT.DAEWON ECO INDONESIA | 1,564,273 | 99.00% | 1,548,630 | - | - | - | - | 1,548,630 |
| DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. | (630,022) | 100.00% | (630,022) | - | - | - | 630,022 | - |
| DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. | 11,879,094 | 100.00% | 11,879,094 | - | (238,603) | - | - | 11,640,491 |
| 합계 | 12,813,345 | 0 | 12,797,703 | - | (238,603) | - | 630,022 | 13,189,121 |
(단위: 천원)
| 전기말 | ||||||||
| 회사명 | 순자산 | 지분율 | 순자산 지분금액 | 영업권 | 미실현손익 | 누적환산차이 | 누적미반영손실 | 기말 장부금액 |
| (종속기업) | ||||||||
| PT.DAEWON ECO INDONESIA | 493,582 | 99.00% | 488,646 | - | - | - | - | 488,646 |
| DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. | (510,621) | 100.00% | (510,621) | - | (63,274) | - | 573,895 | - |
| DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. | 9,944,812 | 100.00% | 9,944,812 | - | (244,859) | - | - | 9,699,952 |
| 합계 | 9,927,773 | 9,922,837 | - | (308,134) | - | 573,895 | 10,188,598 |
&cr10. 관계기업투자&cr&cr(1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 취득원가 | 지분율 | 업종 | 소재지 | 관계 | 보고기간종료일 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 팜크린에너지 | 1,993,719 | 24.28% | 자원개발 | 한국 | 관계기업 | 2018.12.31 |
| CMC | 1,824,570 | 21.00% | 자원개발 | 캐나다 | 관계기업 | 2019.03.31 |
&cr (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 당분기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산 | 장부금액 | 손상차손 | 취득원가 | 순자산 | 장부금액 | 손상차손 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분가액 | 누계 | 지분가액 | 누계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (관계기업) | ||||||||
| 팜크린에너지 | 1,993,719 | (27,887) | - | 1,993,719 | 1,993,719 | (55,426) | - | 1,993,719 |
| CMC | 1,824,570 | - | - | 1,824,570 | 1,824,570 | - | - | 1,824,570 |
| 합계 | 3,818,289 | (27,887) | - | 3,818,289 | 3,818,289 | (55,426) | - | 3,818,289 |
순자산지분가액의 경우 2018년 12월말 가결산재무제표를 이용하여 작성되었습니다 &cr한편, CMC의 경우 결산재무제표를 미입수함에 따라 당기 및 전기말 순자산가액의 경우 기재하지 아니하였습니다.
&cr(3) 관계기업 요약재무정보&cr
-관련 장부 및 재무제표를 입수할 수 없어 요약재무정보를 기재하지 아니하였습니다 &cr(4) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 없습니다.&cr
(5) 지분법적용 중지내용&cr&cr지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 투자자지분 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기누계 | 전기 | 전기누계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 팜크린에너지 | - | - | 27,540 | (27,887) |
| 합계 | - | - | 27,540 | (27,887) |
- 관련 장부 및 재무제표를 입수 할수 없음.&cr&cr(5) 관계기업투자는 비상장 지분증권으로서 시장가격이 존재하지 않습니다.
&cr11. 유형자산&cr&cr(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 36,436,633 | - | - | 36,436,633 |
| 건물 | 5,612,711 | 3,945,710 | - | 1,667,001 |
| 구축물 | 5,252,607 | 4,164,642 | 5,472 | 1,082,492 |
| 기계장치 | 35,757,307 | 32,944,191 | 70,222 | 2,742,894 |
| 차량운반구 | 1,157,613 | 975,460 | - | 182,153 |
| 공구와기구 | 6,708,065 | 5,937,020 | 5,682 | 765,362 |
| 비품 | 2,630,988 | 2,530,667 | - | 100,321 |
| 건설중인자산 | 131,597 | - | - | 131,597 |
| 합계 | 93,687,522 | 50,497,691 | 81,376 | 43,108,455 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 36,436,633 | - | - | 36,436,633 |
| 건물 | 5,612,711 | 3,913,173 | - | 1,699,539 |
| 구축물 | 5,252,607 | 4,144,885 | 5,556 | 1,102,166 |
| 기계장치 | 35,719,137 | 32,675,852 | 73,981 | 2,969,304 |
| 차량운반구 | 1,171,171 | 987,078 | - | 184,093 |
| 공구와기구 | 6,631,515 | 5,886,290 | 5,966 | 739,258 |
| 비품 | 2,620,791 | 2,521,828 | - | 98,963 |
| 건설중인자산 | 36,620 | - | - | 36,620 |
| 합계 | 93,481,186 | 50,129,107 | 85,503 | 43,266,576 |
&cr(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 36,436,633 | 1,699,539 | 1,102,166 | 2,969,304 | 184,093 | 739,258 | 98,963 | 36,620 | 43,266,576 |
| 증가 | - | - | - | 38,170 | 26,781 | 76,550 | 10,197 | 94,977 | 359,797 |
| 취득 | - | - | - | 38,170 | 26,781 | 76,550 | 10,197 | 94,977 | 359,797 |
| 기타증가 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감소 | - | 32,537 | 19,674 | 264,580 | 28,721 | 50,446 | 8,839 | - | 517,918 |
| 처분 | - | - | - | - | 1 | - | - | - | 1 |
| 감가상각 | - | 32,537 | 19,674 | 264,580 | 28,720 | 50,446 | 8,839 | - | 404,796 |
| 기타감소 | - | - | - | - | - | - | - | - | 113,121 |
| 기말 | 36,436,633 | 1,667,001 | 1,082,492 | 2,742,894 | 182,153 | 765,362 | 100,321 | 131,597 | 43,108,455 |
감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 28백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 377백만원입니다.
&cr <전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 34,989,504 | 1,923,042 | 1,182,590 | 2,914,599 | 208,043 | 847,526 | 126,363 | 1,118,683 | 43,310,348 |
| 증가 | 1,447,129 | - | - | 1,053,524 | 93,116 | 91,354 | 11,760 | 1,317,046 | 4,013,930 |
| 취득 | 64,884 | - | - | 36,660 | 93,116 | 91,354 | 11,760 | 1,317,046 | 1,614,821 |
| 기타증가 | 1,382,245 | - | - | 1,016,864 | - | - | - | - | 2,399,109 |
| 감소 | - | 223,503 | 80,424 | 998,818 | 117,066 | 199,621 | 39,160 | 2,399,109 | 4,057,702 |
| 처분 | - | - | - | - | 2 | - | - | - | 2 |
| 감가상각 | - | 135,667 | 80,424 | 998,818 | 117,064 | 199,621 | 39,160 | - | 1,570,755 |
| 기타감소 | - | 87,836 | - | - | - | - | - | 2,399,109 | 2,486,945 |
| 기말 | 36,436,633 | 1,699,539 | 1,102,166 | 2,969,304 | 184,093 | 739,258 | 98,963 | 36,620 | 43,266,576 |
당기 감감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 119백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 1,452백만원입니다. &cr&cr (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다&cr&cr (4) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 일시운휴중인 유형자산 | - | - |
| 사용중인 감가상각완료 유형자산(주) | 40,391,599 | 38,704,469 |
(주) 사용중인 감가상각완료 유형자산의 취득가액에 해당됩니다.&cr
12. 투자부동산&cr&cr(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 건 물 | 327,841 | (241,385) | 86,456 |
| 합 계 | 327,841 | (241,385) | 86,456 |
&cr(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 건물 | 합계 |
| 기초 | 87,836 | 87,836 |
| 증가 | - | - |
| 기타증가 | - | - |
| 감소 | 1,380 | 1,380 |
| 감가상각 | 1,380 | 1,380 |
| 기타감소 | - | - |
| 기말 | 86,456 | 86,456 |
당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 25,500천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 1,380천원입니다.
13. 무형자산 &cr
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 40,119 | 1,702 | - | 38,417 |
| 개발비(주1) | 3,632,380 | 2,220,136 | 509,202 | 903,043 |
| 회원권(주2) | 107,310 | - | - | 107,310 |
| 합계 | 3,779,809 | 2,221,837 | 509,202 | 1,048,770 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 80,242 | 41,672 | - | 38,569 |
| 개발비(주1) | 3,537,629 | 2,220,136 | 460,355 | 857,139 |
| 회원권(주2) | 107,310 | - | - | 107,310 |
| 합계 | 3,725,181 | 2,261,808 | 460,355 | 1,003,018 |
(주1) 당기 개발비 취득원가중 개발이 완료되지 않은 국책과제 개발비가 포함되어있습니다. &cr(주2) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
&cr(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 산업재산권 | 개발비 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 38,569 | 857,139 | 107,310 | 1,003,018 |
| 증가 | 1,550 | 45,903 | - | 47,453 |
| 개별취득 | 1,550 | 94,750 | - | 96,300 |
| 국고보조금의 취득(주1) | - | (48,847) | - | (48,847) |
| 감소 | 1,702 | - | - | 1,702 |
| 상각 | 1,702 | - | - | 1,702 |
| 기말 | 38,417 | 903,043 | 107,310 | 1,048,770 |
(주1) 당기 국책과제 진행으로 인하여 취득한 개발비 중 국고보조금 수령액 일부로 취득한 금액에 해당합니다. &cr&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 산업재산권 | 개발비 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 38,956 | 417,285 | 107,310 | 563,551 |
| 증가 | 7,066 | 439,854 | - | 446,920 |
| 개별취득 | 7,066 | 681,618 | - | 688,684 |
| 국고보조금의 취득 | - | (241,764) | - | (241,764) |
| 감소 | 7,453 | - | - | 7,453 |
| 상각 | 7,453 | - | - | 7,453 |
| 기말 | 38,569 | 857,139 | 107,310 | 1,003,018 |
&cr(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 1,688 | 7,396 |
| 매출원가 | 14 | 57 |
| 합계 | 1,702 | 7,453 |
(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| 판매비와 관리비 | 경상연구개발비 | 316,437 | 481,328 |
| 매출원가 | 경상연구개발비 | 33,117 | 52,901 |
| 합계 | 349,554 | 534,229 |
(5) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다.&cr&cr14. 정부보조금&cr&cr(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 배부처 | 당분기 | 전기 | 회계처리 | 정부보조금내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 오산시청 | - | - | 자산차감후 감가상각비와상계처리 | 국고보조 |
| 개발비 | 산업통상자원부 | 61,060 | 302,216 | 국고보조금 수령시 개발비 직접차감 | 국고보조 |
| 합계 | 61,060 | 302,216 |
&cr(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기>
(단위: 천원)
| 과목 | 기초 | 증가 | 감소(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 구축물 | 5,556 | - | 83 | 5,472 |
| 기계장치 | 73,981 | - | 3,759 | 70,222 |
| 공구와기구 | 5,966 | - | 284 | 5,682 |
| 개발비(주2) | 460,355 | 61,060 | 12,212 | 509,202 |
| 합계 | 545,858 | 61,060 | 16,338 | 590,578 |
(주1) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와 기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. &cr(주2) 개발비의 증가와 감소는 당기 기간 중 수령한 국책과제 관련 정부보조금 입금액중 미래상환의무(20%)에 해당하는 금액을 제외한 금액에 해당됩니다.
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 구축물 | 5,889 | - | 333 | 5,556 |
| 기계장치 | 88,686 | - | 14,705 | 73,981 |
| 공구와기구 | 7,102 | - | 1,136 | 5,966 |
| 개발비 | 218,591 | 302,216 | 60,452 | 460,355 |
| 합계 | 320,268 | 302,216 | 76,627 | 545,858 |
&cr15. 매입채무 및 기타채무&cr&cr매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 13,761,902 | 11,263,522 |
| 단기기타채무 | ||
| 미지급금 | 1,834,821 | 2,220,682 |
| 미지급비용 | 592,884 | 785,435 |
| 예수금 | 124,222 | 124,400 |
| 예수보증금 | 50,000 | 50,000 |
| 장기기타채무 | ||
| 장기미지급금 | 127,319 | 115,106 |
| 장기종업원부채 | 339,927 | 330,249 |
| 합계 | 16,831,075 | 14,889,393 |
&cr 16. 계약부채&cr&cr당분기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 계약부채 | 54,324 | 118,614 |
&cr17. 파생상품&cr&cr(1) 당기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 파생상품부채 | ||||
| 통화옵션 | 24,668 | - | 7,588 | - |
| 합계 | 24,668 | - | 7,588 | - |
&cr(2) 당사는 매매목적의 통화옵션 및 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 미결제약정계약 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD
| 구분 | 통화 | 미결제약정금액 | ||
| 당분기 | 당기 | |||
| 통화옵션 | 매매목적 | USD | 7,500,000 | 8,750,000 |
| 합계 | USD | 7,500,000 | 8,750,000 |
&cr(3) 당기 중 매매목적 파생상품의 손익내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 거래손익 | 평가손익 | 거래손익 | 평가손익 | |
| 통화옵션 | 34,510 | (17,080) | - | - |
| 합계 | 34,510 | (17,080) | - | - |
&cr 18. 차입금&cr &cr (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 유동성장기차입금 | ||||
| 원화장기차입금 | 우리은행 | 1.50-2.50% | 233,260 | 233,260 |
| 소계 | 233,260 | 233,260 | ||
| 기타단기차입금 | ||||
| 운영자금 | 우리은행 | 3.37%-4.40% | 8,500,000 | 12,972,400 |
| 운영자금 | 산업은행 | 3.01%-3.29% | 9,280,000 | 9,280,000 |
| 소계 | 17,780,000 | 22,252,400 | ||
| 합계 | 18,013,260 | 22,485,660 |
&cr(2) 장기차입금&cr&cr1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타장기차입금 | 4,510,900 | 525,350 |
2) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당분기 | 전기 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원화장기차입금 | 우리은행 | 1.50%-2.50% | 4,744,160 | 758,610 | 분할상환 |
| 합계 | 4,744,160 | 758,610 | |||
| 유동성대체액 | 233,260 | 233,260 | |||
| 비유동성잔액 | 4,510,900 | 525,350 |
&cr 3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 기타장기차입금 |
|---|---|
| 1년이내 | 233,260 |
| 1년초과 2년이내 | 233,260 |
| 2년초과 3년이내 | 4,277,640 |
| 3년초과 4년이내 | - |
| 4년초과 5년이내 | - |
| 5년초과 | - |
| 합계 | 4,744,160 |
상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.
&cr 19. 확정급여부채 &cr&cr(1) 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 4,403,362 | 4,333,434 |
| 사외적립자산 공정가치 | (179,927) | (188,154) |
| 기타 | (18,049) | (18,049) |
| 합계 | 4,205,386 | 4,127,231 |
&cr(2) 확정급여채무&cr&cr1) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 4,333,434 | 4,333,527 |
| 근무원가 | 205,061 | 750,316 |
| 이자원가 | - | 121,184 |
| 재측정요소: | ||
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | (129,206) |
| 급여지급액 | (135,132) | (742,388) |
| 기말 | 4,403,362 | 4,333,434 |
&cr(3) 사외적립자산&cr&cr1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 188,154 | 211,034 |
| 이자수익 | - | 6,483 |
| 재측정요소: | ||
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | - | (4,579) |
| 사용자의 기여금 | - | 710 |
| 급여지급액 | (8,227) | (25,493) |
| 기말 | 179,927 | 188,154 |
확정급여제도와 관련하여 2019년도에 납입할 것으로 예상되는 회사 기여금의 합리적인 추정치는 37,872천원 입니다.&cr &cr 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 정기예금 등 | 179,927 | 188,154 |
| 합계 | 179,927 | 188,154 |
&cr(4) 총비용&cr&cr1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 180,116 | 187,579 |
| 순이자손익 | 24,945 | 28,675 |
| 합계 | 205,061 | 216,254 |
&cr2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 139,768 | 142,027 |
| 판매비와관리비 | 65,293 | 74,228 |
| 합계 | 205,061 | 216,254 |
(5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. &cr- 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 없습니다.
&cr (6) 보험수리적가정 &cr&cr1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.41% | 2.41% |
| 미래임금상승률 | 5.82% | 5.82% |
&cr2) 보고기간 말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과&cr같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금액 | 비율 |
|---|---|---|
| <할인율> | ||
| 1%증가 | 4,472,428 | 101.57% |
| 1%감소 | 5,103,314 | 115.90% |
| <임금상승률> | ||
| 1%증가 | 5,093,256 | 115.67% |
| 1%감소 | 4,474,966 | 101.63% |
&cr (7) 보고기간 말 현재 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 연금 급여지급액의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 716,968 | 441,169 | 1,004,256 | 1,143,932 | 1,097,038 | 4,403,362 |
&cr(8) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 4,765 | 5,100 |
| 판매비와 관리비 | 11,289 | 12,155 |
| 합계 | 16,054 | 17,255 |
&cr20. 충당부채&cr&cr충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 보증손실 충당부채 | 보증손실 충당부채 | |
| 충당부채변동내용 | ||
| 기초 | 258,281 | 246,410 |
| 설정 | 403 | 11,871 |
| 기말 | 258,684 | 258,281 |
| 유동성 | - | - |
| 비유동성 | 258,684 | 258,281 |
21. 기타부채&cr
기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 | ||
| 선수금 | 71,712 | 39,872 |
22. 자본금과 자본잉여금&cr&cr(1) 자본금&cr&cr1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 액면금액(원) | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 41,249,152 | 41,249,152 |
| 보통주자본금 | 20,624,576 | 20,624,576 |
2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동 내용은 없습니다.
&cr(2) 자본잉여금&cr&cr1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 21,611,145 | 21,611,145 |
| 재평가적립금 | 851,496 | 851,496 |
| 기타자본잉여금 | 21,324 | 21,324 |
| 합계 | 22,483,965 | 22,483,965 |
2) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. &cr
23. 기타자본&cr
(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자기주식 | 300,248 | 300,248 |
| 합계 | 300,248 | 300,248 |
자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. &cr &cr(2) 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내용은 없습니다.
&cr24. 기타포괄손익누계액&cr&cr(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 종속기업의 기타포괄손익 | 1,687,739 | 1,477,323 |
&cr(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가(감소) | 기말 |
| 종속기업의 기타포괄손익 | 1,477,323 | 210,416 | 1,687,739 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가(감소) | 기말 |
| 종속기업의 기타포괄손익 | 1,283,471 | 193,851 | 1,477,323 |
&cr25. 이익잉여금 &cr
(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 3,101,194 | 3,101,194 |
| 소계 | 3,101,194 | 3,101,194 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 1,087,218 | 1,087,218 |
| 연구및인력개발준비금 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 소계 | 2,087,218 | 2,087,218 |
| 미처분이익잉여금 | 26,765,733 | 24,764,558 |
| 합계 | 31,954,145 | 29,952,970 |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
&cr (2) 이익잉여금처분계산서&cr
| 제46기 1분기 | 2019년 1월 1일 | 부터 | 제45기 | 2018년 1월 1일 | |
| 2019년 03월 31일 | 까지 | 2018년 12월 31일 | |||
| 처분예정일 | - | 처분예정일 | 2019년 3월 22일 |
| 회사명 : 대원화성 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 46(당)분 기 | 제 44(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 26,765,733,408 | 24,764,558,246 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 24,764,558,246 | 22,445,635,302 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 97,209,010 | |||
| 회계정책변경효과 | (89,677,565) | |||
| 당기순이익 | 2,001,175,162 | 2,311,391,499 | ||
| 임의적립금등의이입액 | - | |||
| 합 계 | 24,764,558,246 | |||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 26,765,733,408 | 24,764,558,246 |
26. 매출액 및 매출원가&cr&cr(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 16,152,927 | 15,204,057 |
| 상품매출액 | 13,000,078 | 9,475,599 |
| 기타매출액 | 304,804 | 191,970 |
| 합계 | 29,457,809 | 24,871,626 |
&cr(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 14,058,756 | 13,138,525 |
| 상품매출원가 | 12,123,293 | 8,593,915 |
| 합계 | 26,182,049 | 21,732,440 |
&cr27. 판매비와 관리비&cr
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 908,648 | 893,164 |
| 퇴직급여 | 76,581 | 86,382 |
| 복리후생비 | 162,266 | 142,407 |
| 임차료 | 17,588 | 16,743 |
| 접대비 | 102,061 | 103,081 |
| 감가상각비 | 27,823 | 28,769 |
| 무형자산상각비 | 1,688 | 1,507 |
| 세금과공과 | 76,345 | 94,682 |
| 광고선전비 | 14,367 | 7,438 |
| 여비교통비 | 174,368 | 185,669 |
| 통신비 | 19,700 | 19,701 |
| 수선비 | 8,393 | 15,071 |
| 보험료 | 19,289 | 18,341 |
| 지급수수료 | 209,853 | 158,809 |
| 차량유지비 | 26,689 | 23,324 |
| 운반비 | 82,051 | 85,346 |
| 도서인쇄비 | 5,226 | 6,452 |
| 소모품비 | 12,780 | 18,417 |
| 교육훈련비 | 1,459 | 466 |
| 견본비 | 539,219 | 271,649 |
| 경상연구개발비 | 316,437 | 481,328 |
| 수출제비용 | 122,026 | 143,218 |
| 해외지사관리비 | 14,132 | 14,514 |
| 대손상각비 | - | - |
| 합계 | 2,938,991 | 2,816,478 |
&cr28. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외화환산이익 | 167,349 | 60,242 |
| 외환차익 | 282,536 | 557,171 |
| 임대료수익 | 25,500 | 25,500 |
| 유형자산처분이익 | 908 | - |
| 잡이익 | 92,328 | 100,113 |
| 지분법이익 | 1,673,139 | 1,072,385 |
| 합계 | 2,241,761 | 1,815,423 |
&cr(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외화환산손실 | 66,883 | 193,563 |
| 외환차손 | 190,858 | 309,242 |
| 재고자산처분손실 | 5,329 | 163,383 |
| 기부금 | 10,150 | 150 |
| 지급보증손실 | 403 | - |
| 잡손실 | 84,099 | 263,258 |
| 합계 | 357,722 | 929,596 |
&cr29. 금융수익 및 금융비용&cr
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 33,608 | 80,928 |
| 통화옵션거래이익 | 34,510 | - |
| 합계 | 68,118 | 80,928 |
&cr(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 188,476 | 170,174 |
| 통화옵션평가손실 | 17,080 | - |
| 합계 | 205,556 | 170,174 |
&cr30. 법인세비용&cr &cr(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 79,279 | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 2,915 | 75,416 |
| 법인세비용 | 82,194 | 75,416 |
&cr(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. &cr- 당분기 및 전반기중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다.
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 2,083,370 | 1,119,289 |
| 적용세율(22%)에 따른 법인세 | 434,341 | 222,243 |
| 조정사항 | ||
| 세액공제 | - | - |
| 기타 | (352,147) | (146,828) |
| 법인세비용 | 82,194 | 75,416 |
| 평균유효세율 | 3.95% | 6.74% |
&cr(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 조정사항 | 조정후기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권(대손금) | 1,960,938 | - | 1,960,938 | - | - | 1,960,938 |
| 재고평가충당금 | 2,871,917 | - | 2,871,917 | 137,683 | - | 3,009,601 |
| 지분법손실 | 7,254,221 | - | 7,254,221 | - | - | 7,254,221 |
| 관계기업투자손상차손 | 4,287,094 | - | 4,287,094 | - | - | 4,287,094 |
| 토지재평가차액 | (27,775,136) | - | (27,775,136) | - | - | (27,775,136) |
| 퇴직급여부채 | 4,127,231 | - | 4,127,231 | 78,155 | - | 4,205,386 |
| 종속기업손상차손 | 15,599,179 | - | 15,599,179 | - | - | 15,599,179 |
| 기타 | 5,008,639 | (17,316) | 4,991,323 | (2,049,149) | - | 2,942,173 |
| 합계 | 13,334,083 | (17,316) | 13,316,767 | (1,833,311) | - | 11,483,456 |
| 이연법인세자산 | 2,195,226 | 2,135,086 | ||||
| 이연법인세부채 | (4,130,761) | (4,073,535) |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 조정사항 | 조정후기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권(대손금) | 1,960,938 | - | 1,960,938 | - | - | 1,960,938 |
| 재고평가충당금 | 864,959 | - | 864,959 | 2,006,959 | - | 2,871,917 |
| 지분법손실 | 7,254,221 | - | 7,254,221 | - | - | 7,254,221 |
| 관계기업투자손상차손 | 4,287,094 | - | 4,287,094 | - | - | 4,287,094 |
| 토지재평가차액 | (27,775,136) | - | (27,775,136) | - | - | (27,775,136) |
| 퇴직급여부채 | 4,104,445 | - | 4,104,445 | 22,786 | - | 4,127,231 |
| 종속기업투자손상차손 | 15,599,179 | - | 15,599,179 | - | - | 15,599,179 |
| 기타 | 5,571,683 | 5,313,480 | 10,885,163 | (5,876,524) | - | 5,008,639 |
| 소계 | 11,867,383 | 5,313,480 | 17,180,863 | (3,846,780) | - | 13,334,083 |
| 이연법인세자산 | 1,808,061 | 2,195,226 | ||||
| 이연법인세부채 | (4,269,381) | (4,130,761) |
일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있으며, 당기 중 전기 법인세 신고와 관련하여 발생한 추가조정액,세무조사 인한 조정사항 및 추가납부세액을 법인세비용 산출시 반영하였습니다.
(5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같으며, 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적차이는 없습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 차감할일시적차이 | 20,294,591 | 22,131,967 |
31. 비용의 성격별 분류&cr&cr비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산 증가(감소) | (1,470,953) | 1,087,784 |
| 원재료 투입 | 9,447,796 | 8,343,092 |
| 상품매입액 | 12,590,884 | 9,060,897 |
| 급여 | 2,290,927 | 2,204,220 |
| 퇴직급여 | 221,114 | 233,509 |
| 복리후생비 | 437,285 | 398,665 |
| 감가상각비 | 406,176 | 380,386 |
| 무형자산상각비 | 1,702 | 1,521 |
| 기타 | 5,196,110 | 2,838,843 |
| 합계(주1) | 29,121,040 | 24,548,918 |
(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
&cr32. 주당이익 &cr
(1) 기본주당순이익
&cr1) 기본주당순이익
(단위: 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기본주당순이익 | ||
| 보통주당기순이익 | 2,001,175,162 | 1,043,873,105 |
| 가중평균유통보통주식수 | 41,115,635 | 41,115,635 |
| 기본주당순이익 | 49 | 25 |
&cr2) 보통주 당기순이익
(단위: 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | ||
| 당기순이익 | 2,001,175,162 | 1,043,873,105 |
| 차감 : 우선주배당금 | - | - |
| 보통주당기순이익 | 2,001,175,162 | 1,043,873,105 |
&cr3) 가중평균유통보통주식수
(단위: 주)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 발행주식수 | 41,249,152 | 41,249,152 |
| 차감 : 가중평균자기주식수 | (133,517) | (133,517) |
| 합계 | 41,115,635 | 41,115,635 |
(2) 희석주당순이익&cr당분기 및 전기의 경우 희석효과가 없음으로 기본주당순이익과 동일합니다.
33. 현금흐름표
&cr(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr&cr(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 406,176 | 380,386 |
| 무형자산상각비 | 1,702 | 1,521 |
| 퇴직급여 | 205,061 | 233,509 |
| 대손상각비 | - | - |
| 외화환산손실 | 66,883 | 193,563 |
| 지급보증손실 | 403 | - |
| 재고자산평가손실 | 162,799 | - |
| 재고자산처분손실 | 5,329 | 163,383 |
| 통화옵션평가손실 | 17,080 | - |
| 이자비용 | 188,476 | 170,174 |
| 법인세비용 | 82,194 | 75,416 |
| 지급보증손실 환입 | - | (12) |
| 와화환산이익 | (167,349) | (60,242) |
| 유형자산처분이익 | (908) | - |
| 지분법이익 | (1,673,139) | (1,072,385) |
| 이자수익 | (33,608) | (80,928) |
| 합계 | (738,902) | 4,385 |
&cr(3) 영업활동 자산 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (5,322,955) | (2,044,111) |
| 미수수익의증가(감소) | - | (12,861) |
| 선급금의 증가 | 110,197 | (16,911) |
| 선급비용의 증가 | (45,533) | (90,874) |
| 미수금의 감소(증가) | (201,671) | (224,196) |
| 재고자산의 감소(증가) | (832,312) | (1,251,167) |
| 매입채무의 증가(감소) | 2,437,006 | 345,513 |
| 계약부채의 증가 | 42,463 | - |
| 미지급금의 감소 | (385,860) | 92,310 |
| 미지급비용의 감소 | (193,557) | (255,733) |
| 선수금의 감소 | 31,840 | 12,638 |
| 예수금의 감소 | (178) | (16,221) |
| 퇴직금의 지급 | (135,132) | (70,005) |
| 퇴직연금운용자산의 감소 | 8,227 | 16,016 |
| 장기미지급금의 증가 | 12,213 | 7,529 |
| 장기종업원부채의 증가 | 9,678 | - |
| 법인세환급액의 감소(증가) | - | (4,377) |
| 합계 | (4,465,575) | (3,512,453) |
&cr(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 장기금융상품의 유동성대체 | - | - |
| 장기차입금의 유동성대체 | 14,450 | 14,450 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 113,121 | - |
&cr(5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기초 | 재무활동&cr 현금흐름 | 비현금거래 | 당기말 | |
| 유동성대체 | 외화환산 | ||||
| 단기차입금 | 22,252,400 | (4,472,400) | - | - | 17,780,000 |
| 유동성장기차입금 | 233,260 | (14,450) | 14,450 | - | 233,260 |
| 장기차입금 | 525,350 | 4,000,000 | (14,450) | - | 4,510,900 |
| 합 계 | 23,011,010 | (486,850) | - | - | 22,524,160 |
34. 특수관계자거래&cr &cr (1) 특수관계자 현황
| 관계 | 회사명 |
|---|---|
| 회사가 영향력을 행사하는 기업 | |
| 종속기업 | DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD&cr DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD&cr PT.DAEWON ECO INDONESIA&cr DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD&cr 대원상해유한공사 |
| 관계기업 | 팜크린에너지, CMC |
| 기타특수관계자 | (주)디아이디, 소타인베스트먼트 |
&cr(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 당분기 | 전분기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 금융수익 | 기타수익 | 기타비용 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Daewon Chemical Vina | 종속기업 | 333,220 | 11,482,080 | - | 331 | - | 533,463 | 7,349,019 | 59,991 | 6,151 |
| Dafeng Daewon | 종속기업 | - | - | - | - | - | 1,265,182 | - | - | - |
| Daewon Eco | 종속기업 | 160,320 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)디아이디 | 기타특수&cr관계자 | 3,783,313 | - | - | 25,500 | 6,596 | 3,930,357 | - | - | 25,500 |
| 합계 | 4,276,853 | 11,482,080 | - | 25,831 | 6,596 | 5,729,001 | 7,349,019 | 59,991 | 31,651 |
&cr(3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대손충당금 | 대손상각비 | 매입채무 | 매출채권 | 대손충당금 | 대손상각비 | 매입채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Daewon Chemical Vina | 종속기업 | 454,909 | 88,832 | - | 7,808,941 | 354,829 | 88,832 | 88,832 | 5,539,115 |
| Dafeng Daewon | 종속기업 | 2,122,960 | 775,529 | - | - | 2,674,277 | 775,529 | 775,529 | - |
| Daewon Eco | 종속기업 | 160,320 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)디아이디 | 기타특수&cr관계자 | 26,711,927 | 1,916,489 | - | - | 24,237,277 | 1,916,489 | (394,453) | - |
| 합계 | 29,450,115 | 2,780,851 | - | 7,808,941 | 27,266,383 | 2,780,851 | 469,909 | 5,539,115 |
(4) 특수관계자와의 대여금 및 차입금에 대한 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 과 목 | 거래조건 | 변동내용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발생일 | 약정기간 | 이율 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD | 종속기업 | 장기대여금 | - | - | - | - | - | - | - |
(5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 기타채권 | 기타채무 | 기타채권 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. | 종속기업 | 10,521 | - | - | - |
| Daewon Eco | 종속기업 | - | - | - | - |
| (주)디아이디 | 기타특수관계자 | 9,350 | - | - | 3,260 |
| 합계 | 19,871 | - | - | 3,260 |
&cr(6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용
&cr 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 특수관계자 | 관계 | 보증금액 | 보증처 | 보증기간 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD | 종속기업 | USD 1,200,000 | 우리은행 | 2018.05.02~2019.05.02 | 채무보증 |
| USD 2,400,000 | 기업은행 | 2018.11.30~2019.12.07 | 채무보증 | ||
| USD 2,400,000 | 기업은행 | 2018.05.12~2019.05.17 | 채무보증 | ||
| USD 5,000,000 | 산업은행 | 2018.12.09~2019.12.09 | 채무보증 |
- 보고일 현재 이후 연장 예정&cr&cr(8) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내용
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증처 | 지급보증금액 | 내역 |
| 대표이사 | 우리은행 | 17,496,000 | 운영자금대출외 |
| 우리은행 | 1,479,140 | 파생약정한도 | |
| 신한은행 | 5,871,048 | 파생약정한도 | |
| 산업은행 | 2,048,040 | 외화수입신용장발행대출 | |
| 산업은행 | 11,136,000 | 운영자금대출 |
&cr(9) 주요경영진에 대한 보상&cr&cr주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 316,332 | 313,250 |
| 퇴직급여 | 28,470 | 28,193 |
| 합계 | 344,802 | 341,443 |
&cr 35. 우발상황과 약정사항&cr &cr (1) 사용제한 금융자산&cr &cr 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 당분기 | 전기 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기기타금융자산 | 당좌개설보증금 | 신한은행 | 2,500 | 2,500 | 보증금 |
| 당좌개설보증금 | 우리은행 | 3,000 | 3,000 | 보증금 | |
| 합계 | 5,500 | 5,500 |
&cr (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용
(단위: 천원)
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 토지,건물,기계기구등 | 39,827,144 | 43,700,894 | 우리,산업은행 | 차입금담보제공 |
&cr (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증처 | 지급보증금액 | 내역 |
|---|---|---|---|
| 신용보증기금 | - | 2,100,000 | 폐기물이행보증 |
| 대표이사 | 우리은행 | 17,496,000 | 운영자금대출외 |
| 우리은행 | 1,479,140 | 파생약정한도 | |
| 신한은행 | 5,871,048 | 파생약정한도 | |
| 산업은행 | 2,048,040 | 외화수입신용장발행대출 | |
| 산업은행 | 11,136,000 | 운영자금대출 |
&cr(4) 보험가입내용
(단위: 천원)
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물외 | 58,587,893 | 대원화성(주) |
| 환경책임보험 | 환경오염배상 | 10,000,000 | - |
회사는 상기 보험외에 생산물배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 자동차종합보험 등에 가입되어 있습니다. &cr
(5) 금융기관과 의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 무역금융한도거래 | 우리은행 | 5,200 | 4,782 | |
| 파생한도 약정 | 신한은행 | $4,300,000 | $3,037,700 | |
| 파생한도 약정 | 우리은행 | $1,000,000 | $976,890 | |
| 운영자금 | 우리은행 | 8,500 | - | |
| 운영자금 | 우리은행 | 2,000 | - | |
| 운영자금 | 산업은행 | 2,850 | - | |
| 운영자금 | 산업은행 | 4,000 | - | |
| 운영자금 | 산업은행 | 2,430 | - | |
| 수입신용장 | 산업은행 | $1,500,000 | $1,435,848 | |
| 운영자금 | 국민은행 | 2,000 | ||
| 시설대금융외 | 우리은행 | 744 | ||
| 합계 | 27,724&cr$6,800,000 | 4,782&cr$5,450,438 |
&cr (7) 미회수된 1매의 경우 지급거래처의 수표분실로 인하여 담보예치금으로 2백만원을 예치하였으나, 현재까지 정리가 안되어 있으므로 향후 정리할 예정입니다. 또한 우리은행의 미회수된 어음 1매의 경우 거래처의 어음분실로 인하여 제권판결을 받았으나, 은행권 구조조정으로 인한 합병과 관련하여 이관 업무가 제대로 이뤄지지 않아 현재까지 미회수된 상태로 남아 있는 어음 1매에 대해 은행에 정리를 요청할 계획입니다.
&cr 36. 영업부문&cr&cr (1) 회사의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 벽지부문 | 벽지제조, 판매 |
| 합피부문 | 합피제조, 판매 |
| 정제부문 | DMF정제 임가공 |
&cr (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. &cr &cr1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. &cr&cr <당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 벽지부문 | 합피부문 | 정제부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 3,790,642 | 24,601,303 | 1,065,864 | 29,457,809 |
| 영업이익 | (77,630) | 297,318 | 117,080 | 336,768 |
| 당분기순이익 | (176,703) | 2,065,333 | 112,545 | 2,001,175 |
| 감가상각비와상각비 | 102,509 | 277,228 | 28,141 | 407,878 |
| 이자수익 | 4,325 | 27,830 | 1,454 | 33,608 |
| 이자비용 | 72,838 | 112,968 | 2,670 | 188,476 |
| 지분법손익 | - | 1,673,139 | - | 1,673,139 |
| 법인세비용 | (7,258) | 84,830 | 4,623 | 82,194 |
&cr<전분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 벽지부문 | 합피부문 | 정제부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 3,930,357 | 19,419,794 | 1,521,475 | 24,871,626 |
| 영업이익 | 101,469 | (53,871) | 275,109 | 322,707 |
| 전기순이익 | (166,834) | 941,339 | 269,368 | 1,043,873 |
| 감가상각비와상각비 | 71,744 | 281,627 | 28,537 | 381,907 |
| 이자수익 | 3,309 | 76,254 | 1,366 | 80,928 |
| 이자비용 | 41,928 | 126,611 | 1,635 | 170,174 |
| 지분법손익 | - | 1,072,385 | - | 1,072,385 |
| 법인세비용 | 11,918 | 58,885 | 4,613 | 75,416 |
&cr(3) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 벽지부문 | 합피부문 | 정제부문 | 합계 |
| 총자산 | 32,574,576 | 87,856,457 | 2,657,132 | 123,088,165 |
| 총부채 | 6,251,578 | 38,587,826 | 1,798,586 | 46,637,989 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 벽지부문 | 합피부문 | 정제부문 | 합계 |
| 총자산 | 33,309,753 | 82,177,080 | 3,689,896 | 119,176,729 |
| 총부채 | 7,834,510 | 34,834,660 | 2,268,974 | 44,938,144 |
&cr(4) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 비유동자산 | 매출 | 비유동자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 11,512,042 | 57,346,346 | 50,941,667 | 54,458,193 |
| 해외 | 17,945,767 | - | 59,583,153 | - |
| 합계 | 29,457,809 | 57,346,346 | 110,524,820 | 54,458,193 |
&cr 37. 위험관리&cr&cr(1) 금융위험관리&cr&cr회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해노력하고 있습니다. &cr&cr1) 신용위험관리&cr회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
&cr(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 신용위험 &cr최대노출금액 | 장부금액 | 신용위험 &cr최대노출금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 5,857,893 | 5,857,893 | 11,175,656 | 11,175,656 |
| 매출채권 | 46,587,070 | 52,579,150 | 41,104,117 | 47,096,197 |
| 단기기타채권 | 480,708 | 495,864 | 291,656 | 306,812 |
| 단기기타금융자산 | - | - | 9,220 | 9,220 |
| 장기기타채권 | 279,019 | 279,019 | 309,019 | 309,019 |
| 장기기타금융자산 | 103,055 | 103,055 | 103,055 | 103,055 |
| 기타비유동자산 | 124,150 | 124,150 | 127,150 | 127,150 |
&cr 2) 유동성위험관리 &cr회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr&cr <당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 16,831,075 | - | 16,363,829 | - | 467,246 | - |
| 차입금 | 22,524,160 | - | 12,514,450 | 5,498,810 | 4,510,900 | - |
| 합계 | 39,355,235 | - | 28,878,279 | 5,498,810 | 4,978,146 | - |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 14,889,393 | - | 14,444,038 | - | 445,355 | - |
| 차입금 | 23,011,010 | - | 14,450 | 22,471,210 | 525,350 | - |
| 합계 | 37,900,403 | - | 14,458,488 | 22,471,210 | 970,705 | - |
3 ) 시장위험 &cr회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr(가) 외환위험관리&cr&cr회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 514,392 | (514,392) | 571,291 | (571,291) |
| CNY | 271,340 | (271,340) | - | - |
| JPY | 6,717 | (6,717) | - | - |
&cr ( 나) 이자율위험관리&cr &cr회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다 .
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 변동금리부차입금 | 17,780,000 | 22,252,400 |
&cr이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 177,800 | (177,800) | 186,301 | (186,301) |
&cr (다) 기타가격위험요소&cr&cr회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으나, 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 보유중인 지분상품은 없습니다.
(2) 자본위험관리&cr&cr회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 46,637,989 | 44,938,144 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | 5,857,893 | 11,175,656 |
| 순부채 | 40,780,096 | 33,762,488 |
| 자본총계 | 76,450,176 | 74,238,585 |
| 부채비율 | 53.34% | 45.48% |
&cr38. 보고기간후 사건&cr- 보고일 현재 특별한 사건이 없습니다.&cr
(단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제46기 1분기 | 매출채권 | 52,579 | (5,992) | 11.39 |
| 미수금 | 485 | (15) | 3.09 | |
| 합계 | 53,064 | (6,007) | 11.32 | |
| 제45기 | 매출채권 | 47,096 | (5,992) | 12.72 |
| 미수금 | 283 | (15) | 5.3 | |
| 합계 | 47,379 | (6,007) | 12.67 | |
| 제44기 | 매출채권 | 47,540 | (4,300) | 9.05 |
| 미수금 | 324 | (1) | 0.31 | |
| 합계 | 47,864 | (4,301) | 8.99 |
※ 당사의 제45기 ~ 제43기는 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다.&cr
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 :백만원 )
| 구 분 | 제46기 1분기 | 제45기 | 제44기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 6,007 | 4,301 | 2,074 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | |||
| ① 대손처리액(상각채권액) | |||
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 1,706 | 2,227 | |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 6,007 | 6,007 | 4,301 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 년도말 손상검토를 토대로 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. &cr
(4 ) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 :백만원 )
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금&cr액 | 일 반 | 19,934 | 692 | 3,776 | - | 24,402 |
| 특수관계자 | 17,189 | 6,142 | 4,842 | - | 28,173 | |
| 계 | 37,123 | 6,834 | 8,618 | - | 52,275 | |
| 구성비율(%) | 71.01 | 12.99 | 16.00 | - | 100.00 |
41. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 :백만원 )
| 사업부문 | 계정과목 | 제46기 1분기 | 제45기 | 제44기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 벽지 | 원재료,저장품外 | 1,157 | 1,296 | 1,046 | |
| 소 계 | 1,157 | 1,296 | 1,046 | ||
| 합성피혁/정제 | 제품 | 5,667 | 4,859 | 5,470 | |
| 원재료,저장품外 | 5,093 | 4,985 | 5,503 | ||
| 소 계 | 10,760 | 9,844 | 10,073 | ||
| 합 계 | 제품 | 5,667 | 4,859 | 4,570 | |
| 원재료,저장품外 | 6,250 | 6,281 | 6,549 | ||
| 합 계 | 11,917 | 11,140 | 11,119 | ||
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 9.68 | 9.35 | 10.00 | ||
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 9.08 | 3.74 | 7.83 |
※ 합계금액은 재무상태표상의 재고자산 금액과 일치함&cr
( 2) 재고자산의 실사내역 등 &cr 가) 실사일자 &cr 당사는 2019년 재무제표를 작성함에 있어 2019년03월 31일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다.&cr 나) 실사내용&cr 실재고와 장부재고상의 수량 과부족 파악및장기재고등의 현황을 실사하였습니다 장기 미사용재고에 대하여는 원재료 (-)48천원을 매출원가에 가산, 제품,상품 201천원을 매출원가에 가산하였습니다 .&cr 다) 재고자산 실사시 각 재고자산 담당자별로 재고자산을 실사하였습니다 &cr &cr 라)평가손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)
| 계정과목 | 보유금액 | 평가손실충당금 | 기말잔액 | 비 고 |
| 원재료 | 7,290 | 1,624 | 5,667 | |
| 제 품 | 2,466 | 316 | 2,150 | |
| 상 품 | 1,609 | 1,003 | 604 | |
| 합 계 | 11,365 | 2,943 | 8,421 |
6. 기타 재무에 관한 사항
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 2019.03.31(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용
- 해당 사항 없음.&cr&cr사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
-(단위 : 원, %)
| (작성기준일 : | ) |
------
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리&cr계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
-
| (이행현황기준일 : | ) |
---------
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
- 해당 사항 없음.&cr
기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없음.&cr
전자단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없음.
회사채 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없음.
신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없음.&cr조건부자본증권 미상환 잔액
-(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없음.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 "V.이사의 경영진단 및 분석의견"은 기재하지 않습니다.
V. 감사인의 감사의견 등
&cr* 감사의 의견은 외부감사인의 회계감사(검토)를 받지 아니하여 제46기 1분기 기준으로 작성됨.&cr&cr 1. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1). 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제46기1분기(당기)이정회계법인--제45기(당기)이정회계법인적정없음제44기(전기)삼덕회계법인적정없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
&cr 2) 회계감사인의 감사의견 &cr- 제46기 1분기에는 감사의견이 없습니다&cr&cr3). 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제46기(당기)이정회계법인반기검토 및 연감재무제표 감사90,000-제45기(전기)이정회계법인반기검토 및 연감재무제표 감사80,0001,155제44기(전전기)삼덕회계법인반기검토 및 연감재무제표 감사70,000808
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
4). 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제46기(당기)-----제45기(전기)-----제44기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
- 보고일 현재 해당사항 없음.&cr&cr 2. 별도재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등
&cr1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
| 제46기 1분기(당기) | 이정회계법인 | - | - |
| 제45기(전기) | 이정회계법인 | 적적 | 없음 |
| 제44기(전전기) | 삼덕회계법인 | 적정 | 없음 |
&cr 2) 회계감사인의 감사의견 &cr - 제46기 1분기에는 감사의견이 없습니다&cr
3). 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
| 제46기(당기) | 이정회계법인 | 반기검토 및 연감재무제표 감사 | 90,000 | - |
| 제45기(전기) | 이정회계법인 | 반기검토 및 연감재무제표 감사 | 80,000 | 1,155 |
| 제44기(전전기) | 삼덕회계법인 | 반기검토 및 연감재무제표 감사 | 70,000 | 808 |
&cr4). 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제46기(당기) | - | - | - | - | - |
| 제45기(전기) | - | - | - | - | - |
| 제44기(전전기) | - | - | - | - | - |
- 보고일 현재 해당사항 없음.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요
본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성되어 총 5명으로 구성되어 있읍니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 &cr및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원등에 관한사항을 참조하시기 바랍니다. &cr
나. 중요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | |
|---|---|---|---|---|
| 김승헌&cr(출석률: 85%) | 주영은&cr(출석률:85%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2018.02.20 | 제44기 결산 재무제표 확정 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2018.02.20 | 제44기 정기주주총회 소집 결정 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2018.02.20 | 제44기 내무회계관리제도 운영 보고 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2018.12.08 | 계열회사 DAEWON CHEMICAL VINA.,LTD.(베트남)채무보증 연장 결정(2019.12.08 만기) | - | - |
| 5 | 2019.02.18 | 제45기 결산 재무제표 확정 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2019.02.18 | 제45기 정기주주총회 소집 결정 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2019.02.18 | 제45기 내무회계관리제도 운영 보고 | 찬성 | 찬성 |
- 보고일 현재 기준 (제45기 주주총회 이후 사외이사 주영은은 임기 종료, 김승헌은 중도퇴임후 주주총회에 신규 사외이사 - 김종진,조희성 신규 임명)&cr&cr 다. 이사회내 위원회&cr 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 감사위원회를 설치하여 운영하고 있 있습니다. &cr&cr 라. 이사의 독립성&cr 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사 선임시 주주총회 통지시 이사후보자에 대한 내용을 공지하고 주주총회 결의에 의하여 선임하며 선임된 이사의 현황은 아래와 같습니다.
| 구분 | 성명 | 추천인 | 약력 | 회사와의거래 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 |
| 사내이사 | 강동엽 | 이사회 | 일리노주립대&cr現 : 대원화성(주)대표이사 | 없음 | 4,849,506주 | 본인 |
| 사내이사 | 강수창 | 이사회 | 연세대 법대&cr現 : 대원화성(주)이사 | 없음 | 2,427,447주 | 父 |
| 사내이사 | 허훈종 | 이사회 | 대구상업고등학교&cr現 : 대원화성(주) 감사위원 | 없음 | - | 관계없음 |
| 사외이사 | 김종진 | 이사회 | 한양대학교 화공과 졸&cr舊 : 한양화학(주) 이사&cr現 : 제이앤테크 이사 &cr 대원화성(주) 사외이사 | 있음 | - | 관계없음 |
| 사외이사 | 조희성 | 이사회 | 경북대 철확과 졸&cr舊 :강남대동 대표&cr (주) 한국방염 대표&cr現 :(주)크라텍 이사&cr 대원화성(주) 사외이사 | 없음 | - | 관계없음 |
주1) 제45기 주주총회 이후 이사 박동혁,김승헌,주영은은 재선임하지 아니함&cr주2) 제45기 주주총회 이후 이사 허훈종(재선임),김종진,조희성은 신규 선임됨(2019.03.07 "주주총회소집공고" 참조)
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
사외이사 교육 미실시 내역
- 제46기부터 사외이사 신규 선임으로 인한 사외이사 교육 실시 예정
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부
| 성 명 | 주 요 경 력 | 결 격 요 건 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 김종진 | 한양대학교 화공과 졸&cr舊 : 한양화학(주) 이사&cr現 : 제이앤테크 이사 &cr 대원화성(주) 사외이사 | 해당사항 없음 | 사외이사 |
| 조희성 | 경북대 철확과 졸&cr舊 :강남대동 대표&cr (주) 한국방염 대표&cr現 :(주)크라텍 이사&cr 대원화성(주) 사외이사 | 해당사항 없음 | 사외이사 |
| 허훈종 | 대구상업고등학교&cr 現 : 대원화성(주) 감사위원 | 해당사항 없음 | 이 사 |
주1)제45기 주주총회 이후 이사주영은,김승헌은 임기 종료 되고 이사김종진,조희성을 선임함(2019.03.07 "주주총회 소집 공고" 참조)&cr&cr 나. 감사위원회 위원의 독립성 &cr 당사의 감사위원은 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장 부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr당사는 감사위원의 경영정보 접근을 위한 별도의 내부조직을 마련하고 있지 않으 나 이사회 개최시 감사위원이 다음과 같은 권한을 행사할 수 있습니다. &cr&cr ㆍ임시주주총회 소집요구 권한&cr ㆍ자회사에 대한 영업보고 요구 권한&cr ㆍ자회사에 대한 재산상태 조사 권한&cr ㆍ외부감사인 후보 승인 권한&cr
다. 감사위원회 활동
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | 감사위원회 위원의 성명 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 김승헌&cr(출석률: 100%) | 주영은&cr(출석률:100%) | 허훈종&cr(출석률:100%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 감사위원회 | 사외이사 김승헌&cr사외이사 주영은&cr사내이사 허훈종 | 2018.02.20 | 제44기 결산 재무제표 확정 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제44기 정기 주주총회 소집 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 제44기 내부회계관리제도 운영 실태 보고 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 2019.02.18 | 제45기 결산 재무제표 확정 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 제45기 정기 주주총회 소집 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 제45기 내부회계관리제도 운영 실태 보고 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
- 보고일 현재 기준 (제45기 주주총회 이후 사외이사 주영은은 임기 종료, 김승헌은 중도퇴임후 주주총회에 신규 사외이사 - 김종진,조희성 신규 임명)
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역
감사위원회 교육 미실시 내역
- 제46기부터 사외이사 신규 선임으로 인한 사외이사 교육 실시 예정
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황
감사위원회 지원조직 현황
경영지원팀9차장~계장(평균10년)결산분석 및 회계감사
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
- 당사는 준법지원인 지원 조직이 없습니다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
당사는 정관 제29조에 따라 집중투표제 적용을 배제하고 있으며 서면투표제와 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 공시대상기간 에 소수주주권의 행사와 경영지배?에 관한 경쟁은 없습니다. 당사 정관의 기재사항은 기 공고된 사업보고서에 첨부된 "정관"을 참조하시기 바랍니다.
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019.03.31(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
강동엽최대주주보통주4,849,50611.764,849,50611.76-강상엽특수관계인보통주4,060,8309.844,060,8309.84-강기엽특수관계인보통주4,060,8309.844,060,8309.84-강수창특수관계인보통주2,427,4475.882,427,4475.88-김필조특수관계인보통주91,0000.2291,0000.22-소타인베스트먼트특수관계법인보통주3,787,7199.183,787,7199.18-보통주19,277,33246.7219,277,33246.72-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
최대주주의 주요경력 및 개요
| 최대주주 성명 | 주요경력 (최근 5년간) | 비 고 | ||
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| 강동엽 | 1998.02. ~ 1998.12 | 대원화성 부장 | 없음 | - |
| 1998.12. ~ 1999.12 | 대원화성 이사 | 없음 | - | |
| 1999.12 ~ 2002.01 | 대원화성 부사장 | 없음 | - | |
| 2002.1 ~ 현재 | 현)대원화성 대표이사 | 없음 | - |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
주식 소유현황
2019.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
강동엽4,849,50611.76강상엽4,060,8309.84강기엽4,060,8309.84강수창2,427,4475.88소타인베스트먼트3,787,7199.18--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| 특수관계인 | ||||
| 특수관계인 | ||||
| 특수관계인 | ||||
| 특수관계법인 | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2019.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
5,05499.8621,775,77152.79
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
주1)주주명부를 폐쇄하고 주주분포를 파악하여야 하나 여건상 그렇지 못하여 2018년 12월 31일현재 명의개서대행기관의 주식분포표를 기준으로 작성함.&cr
6. 주주 분포
2019년 03월 31일 현재
| 구 분 | 주주수 | 비 율 | 주식수 | 비 율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최대주주등 | 1 | 0.02 | 4,849,506 | 11.76 | - |
| 주요주주 | 6 | 0.12 | 14,623,875 | 35.45 | - |
| 일반주주합계 | 5,054 | 99.86 | 21,775,771 | 52.79 | - |
| 소액주주 계 | 5,048 | 99.74 | 8,457,848 | 20.50 | - |
| (법인) | 24 | 0.47 | 406,759 | 0.99 | - |
| (일반) | 5,024 | 99.27 | 8,051,089 | 19.52 | - |
| 기타주주 계 | 6 | 0.12 | 13,317,923 | 32.29 | - |
| (법인) | 1 | 0.02 | 528,816 | 1.28 | - |
| (개인) | 5 | 0.10 | 12,789,107 | 31.00 | - |
| 합 계 | 5,061 | 100.00 | 41,249,152 | 100.00 | - |
주1)주주명부를 폐쇄하고 주주분포를 파악하여야 하나 여건상 그렇지 못하여 2018년 12월 31일현재 명의개서대행기관의 주식분포표를 기준으로 작성함.&cr
7. 주식사무
| 정관상 신주인수권의&cr 내용 | 1) 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소요한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발 생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.&cr2) 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에 는이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr 2. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우&cr 3. 주식예탁증서(DR)의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우&cr 4. 회사는 회사가 지정하는 내·외국인(법인 또는 개인)에게 제3자 배정방식에 의한 신주를 증자후 총발행주식의 20% 까지 배정하는 경우&cr 5. 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 총발행주식의 50 %까지 신주를 발행하는 경우&cr 6. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 &cr3) 제2항 각호의 어느방식에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발 행할 주식의 종류와 수 및 발행가격은이사회의 결의로 정한다 | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 사업년도 종료후 3월이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1.1 ~ 1.31 | ||
| 주권의 종류 | 일주,오주,십주,오십주,일백주,오백주,일천주,일만주권 | ||
| 명의개서대리인 | 하나은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고방법 | 홈페이지(www.daewon21.co.kr) |
8. 주가 및 주식 거래실적
(단위 :원,천주 )
| 종 류 | 2019년&cr03월 | 2019년&cr02월 | 2019년&cr01월 | 2018년&cr12월 | 2018년&cr11월 | 2018년&cr10월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최 고 | 1,790 | 2,020 | 1,920 | 2,060 | 1,490 | 1,915 |
| 최 저 | 1,700 | 1,780 | 1,755 | 1,375 | 1,345 | 1,230 | |
| 월간거래량 | 1,384,437 | 4,238,361 | 13,758,034 | 25,444,184 | 766,251 | 1,854,700 |
주) 종가 기준.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
임원 현황
2019.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
강동엽남1969.03대표이사등기임원상근업무총괄연세대 사학과&cr(주)삼성 근무&cr대원화성(주)이사,부사장4,847,957-본인25년2021.03.21강수창남1943.01이사등기임원상근업무총괄연세대 법대 대학원&cr대동벽지공업사 대표&cr대원화성(주)대표이사2,425,677-부(父)43년2021.03.27허훈종남1955.02이사&cr(사외)등기임원비상근감사위원대구상고&cr대원화성(주)상무이사--관계없음17년2022.03.26김종진남1948.07이사&cr(사외)등기임원비상근감사위원한양대 화공과&cr제이앤테크 이사&cr대원화성(주)이사--관계없음1년2022.03.23조희성남1957.07이사&cr(사외)등기임원비상근감사위원경북대학교 철학과&cr(주)한국방염 대표&cr대원화성(주)이사--관계없음1년2022.03.23
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
- 보고일 현재 기준 (제45기 주주총회 이후 사외이사 주영은은 임기 종료, 김승헌은 중도퇴임후 주주총회에 신규 사외이사 - 김종진,조희성 신규 임명)&cr
직원 현황
2019.03.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
합성피혁남51---51155693-합성피혁여---------벽 지남32-1-33143093-벽 지여2---211193-관 리남91-2-93121,2134-관 리여26-1-2662523-202-3-205-2,362--
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
미등기임원 보수 현황
2019.03.31(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
102095006,983-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
주) 상기 금액은 세전 금액임
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사3700-감사위원2--
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 511122-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주) 상기 금액은 세전 금액임
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 210653-242-1-------
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
주1) 임원중 박동혁,주영은은 이번 주주총회 이후로 임기 만료 되었음. 김승헌 이사는 중도퇴임을 의사를 밝힘.&cr주2) 이사 허훈종은 연임, 이사 김종진,이사조희성이 주주총회 이후 선임됨(2019.03.07 공시한 "주주총회 개최 공고" 참조)&cr
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : ) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 이사,감사에게 지급한 개일별 보수가 5억원 이상인 임원이 없으므로 기재 생략&cr
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | |||
| 상여 | ||||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | ||||
| 기타 근로소득 | ||||
| 퇴직소득 | ||||
| 기타소득 |
- 이사,감사에게 지급한 개인별 보수가 5억이상인 경우 개인별 보수지급액과 그 구체적인 산정기준 및 방법을 기제해야 하지만 해당사항이 없어 기재 생략.
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : ) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 해당 사항 없음.&cr
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | |||
| 상여 | ||||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | ||||
| 기타 근로소득 | ||||
| 퇴직소득 | ||||
| 기타소득 |
- 해당 사항 없음.
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 원) ------------
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
- 해당 사항 없음.
<표2>
2019.03.31(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
----------------------
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
- 해당 사항 없음.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 아래와 같이 계열회사를 가지고 있으며,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법")상의 출자총 액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다.
| 회 사 명 | 목적사업 | 지분율 | 업종 | 소재지국 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| Daewon Chemical Vina.Co.Ltd | 합성피혁 제조 판매 | 100% | 제조 | 베트남 | 비상장(해외현지법인) |
| YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD. | 합성피혁 판매 | 100% | 판매 | 중국 | 비상장(해외현지법인) |
| PT.DAEWON ECO INDONSIA | 합성피혁 제조 판매 | 99% | 제조 | 인도네시아 | 비상장(해외현지법인) |
| 대원상해유한공사 (*) | 합성피혁 판매 | 100% | 무역 | 중국 | 비상장(해외현지법인) |
| Daewon International America Co.(*) | 합성피혁 판매 | 100% | 무역 | 미국 | 비상장(해외현지법인) |
(*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. &cr
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2019.03.31(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
Daewon Chemical &crVina CO.LTD.,2006.05.22투자23,257-1009,661----1009,66127,9771,751YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD.2016.02.17투자740-1000----10001,586-99PT.DAEWON ECO INDONSIA2018.09.18투자554-99489-1,117--991,5481,680-84Daewon Intermational Amenicar CO.-투자227500,000100----500,000100---대한상해유한공사-투자241-100-----100---팜크린에너지2007.03.16투자1,993122,61524.28----122,61524.28---CMC2008.08.21투자1,824-21-----21---622,615-10,150---622,615-11,209--
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
- 상기 매도가능증권중 Daewon International America Co 및 대원상해유한공사는 현재 폐쇄절차가 진행중이며 Daewon chemical.vina.co.,Ltd 및 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD.와 PT.DAEWON ECO INDONSIA 를 제외한 나머지 지분증권은 20% 이상의 지분증권은 순자산 가액이 음수여서 지분법을 중지하였습니다.&cr- CMC와 판크린의 경우 당기말 현재 재무자료를 입수할 수 없어 요약재무정보를 기재하지 아니하였습니다.&cr- Daewon Chemical Vina CO.,LTD. 및 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD. 의 출자 현황은 기존 연결 재무제표에 포함되어있는 내용 입니다.
X. 이해관계자와의 거래내용
&cr 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해외 계열회사인 Daewon chemical.vina.co.,Ltd&cr(베트남)에 대해 4건의 채무지급보증을 하고 있습니다. &cr 해당 채무지급보증에 관한 세부사항은 본 보고서 IX. 계열회사 등에 관한 사항에서 필요한 사항의 채 무보증 현황를 참조하시기 바랍니다 .
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : ) | (단위 : ) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | |||
| 금융기관(은행제외) | |||
| 법 인 | |||
| 기타(개인) |
- 해당사항 없음.&cr
나. 공시사항의 진행 변경사항 등&cr &cr 1. 기신고한 주요경영사항의 진행상황
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의 진행상황 |
|---|---|---|---|
| 2007.06.12 | 장래사업&cr 경영계획&cr(공정공시) | 캐나다 몰리브덴 &cr광개발(Lucky ship)&cr프로젝트의 옵션계약 지분인수 계약 체결 | □ 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 투자 - 투자목적 : 경제성 유망한 해외 자원개발 사업 진출 통한 경영목적 달성 - 투자결정일 : 2007.06.12 (이사회결의일) - 투자금액 : CAD 1,980,000달러(한화 약18억원) 투자 하여 현재 광개발권 &cr 지분 21% 확보하였으며 향후 옵션이행을 통해 지분 추가 확보 예정 - 추진현황 : ㆍ2007.06.11 - 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 옵션&cr 계약 지분 인수 계약 체결 (현지 기준)&cr ㆍ2008.01.14 - 1차 투자 옵션행사로 인한 지분 21% 확보&cr ㆍ2008.05.16- 캐나다 개발광구 매장량 결과 보고서 공시 ㆍ2009.04.03 - 현지 합작투자법인 설립 계약 체결 &cr - 향후 계획 : 2009년 4월 현지 합작법인 설립 후 현재 탐사 및 개발자금 조달을&cr 위한 파이낸싱 작업이 진행되고 있습니다. 향후 지속적으로 사업&cr 추진 예정이나 국제 원자재 가격 및 자금조달 상황등에 따라 사업&cr 일정이 변동 될 수 있습니다 . |
2 . 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 |
|---|---|---|
| 제45기&cr주주총회&cr(19.03.22) | 제1호의안 : 제45기연결재무상태표,연결포괄손익계산서&cr 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건&cr - 제45기 주주배당 : 무배당&cr제2호의안 : 이사선임의 건(이사 3명)&cr - 이사후보자 : 허훈종,김종진,조희성)&cr제3호의안 : 정관변경&cr제4호의안 : 이사보수한도액 승인의 건&cr - 제46기 이사보수한도 요청액 : 7억원 | 원안대로 &cr승인 |
| 제44기&cr주주총회&cr(18.03.23) | 제1호의안 : 제44기연결재무상태표,연결포괄손익계산서&cr 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건&cr - 제44기 주주배당 : 무배당&cr제2호의안 : 이사선임의 건(이사 2명)&cr - 이사후보자 : 강동엽,강수창재선임)&cr제3호의안 : 사업목적 추가&cr제4호의안 : 이사보수한도액 승인의 건&cr - 제45기 이사보수한도 요청액 : 7억원 | 원안대로 &cr승인 |
| 제43기&cr주주총회&cr(17.03.24) | 제1호의안 : 제43기연결재무상태표,연결포괄손익계산서&cr 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건&cr - 제43기 주주배당 : 무배당&cr제2호의안 : 이사선임의 건(이사 1명)&cr - 이사후보자 : 김승헌(재선임)&cr제3호의안 : 이사보수한도액 승인의 건&cr - 제44기 이사보수한도 요청액 : 7억원 | 원안대로 &cr승인 |
| 제42기&cr주주총회&cr(16.03.25) | 제1호의안 : 제42기연결재무상태표,연결포괄손익계산서&cr 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건&cr - 제42기 주주배당 : 무배당&cr제2호의안 : 이사선임의 건(이사 3명)&cr - 이사후보자 : 박동혁,허훈종,주영은(재선임)&cr제3호의안 : 이사보수한도액 승인의 건&cr - 제43기 이사보수한도 요청액 : 5억원 | 원안대로 &cr승인 |
&cr 다. 우발채무&cr &cr1) 채무보증 현황( 2019.03.31 현재) (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 보증금액 | 보증처 | 보증기간 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD | 종속기업 | USD 1,200,000 | 우리은행 | 2018.05.02~2019.05.02 | 채무보증 |
| USD 2,400,000 | 기업은행 | 2018.11.30~2019.12.07 | 채무보증 | ||
| USD 2,400,000 | 기업은행 | 2018.05.12~2019.05.17 | 채무보증 | ||
| USD 5,000,000 | 산업은행 | 2018.12.09~2019.12.09 | 채무보증 |
- 보고일 현재 이후 연장 예정&cr&cr 2 ) 주요 약정사항 &cr 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다 &cr&cr
(6) 금융기관 여신한도약정
(단위: 천원, USD)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 무역금융한도거래 | 우리은행 | 5,200,000 | |
| 파생한도 약정 | 신한은행 | $4,300,000 | |
| 파생한도 약정 | 우리은행 | $1,000,000 | |
| 운영자금 | 우리은행 | 2,000,000 | |
| 운영자금 | 우리은행 | 8,500,000 | |
| 운영자금 | 산업은행 | 2,850,000 | |
| 수입신용장 | 산업은행 | 4,000,000 | |
| 시설대금융외 | 우리은행 | 2,430,000 | |
| 운영자금(외화대출) | 우리은행 | $1,500,000 | |
| 운영자금 | 국민은행 | 2,000,000 | |
| 시설대금융외 | 우리은행 | 744,160 | |
| 외화대출 | 우리은행 | $4,000,000 | |
| 운영자금 (외화대출) | 베트남 우리은행 | $1,000,000 | |
| 운영자금 (외화대출) | 산업은행 | $5,000,000 | |
| 운영자금 (외화대출) | 기업은행 호치민 | $3,600,000 | |
| 합 계 | 27,724,160 | ||
| $20,400,000 |
&cr 라. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr - 해당사항 없음. &cr&cr 마. 중소기업 기준 여부&cr - 당사는 2019년 1분기 현재 중소기업법 기본법 에 적용되지 아니하는 중견기업 입니다.&cr &cr 바.녹색경영 정보&cr &cr 당사의 오산공장은 정부의 '저탄소 녹색성장 기본법'(2010년 10월 14일 발효)에 따라서 2015년부터 온실가스 및 에너지 목표관리제 관리사업장으로 지정되었습니다. 이에 당사는 정부의 지침에 따라 매년 온실가스 배출량과 에너지 소비량에 대하여 측정 및 검증 가능한 방식으로 명세서를 작성하여 정부에 보고하여야 합니다. 정부에 보고 예정인 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다. &cr&cr 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 현황 (2019년 03월 31일현재)
| 구분 | 온실가스(단위 : ton) | 에너지(단위 : TJ) | 비 고 |
| 2019년 허용량 | 20,107 | 392 | |
| 2019년1분기 배출/사용량 | 5,698 | 102 |
※ 상기 데이터는 '저탄소 녹색성장 기본법'에 근거하여 온실가스 배출량 및 에너지 사용량을 산출한 것입니다.(&cr ※ 상기의 온실가스 배출량 및 에너지 소비량은 1년 단위로 환경부에 제출된 명세서를 기준으로 작성하였습니다. &cr
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 29_신용보강제공현황
신용보강 제공 현황
| (단위 : ) |
| 발행회사&cr(SPC) | 증권종류 | PF 사업장&cr구분 | 발행일자 | 발행금액 | 미상환&cr잔액 | 신용보강&cr유형 | 조기상환&cr조항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
- 해당사항 없음.
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중
장래매출채권 유동화 현황
| (단위 : ) |
| 발행회사&cr(SPC) | 기초자산 | 증권종류 | 발행일자 | 발행금액 | 미상환잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
- 해당사항 없음.&cr
장래매출채권 유동화채무 비중
| (단위 : ) |
| 당기말 | 전기말 | 증감 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 금액(A) | (비중,%) | 금액(B) | (비중,%) | (A-B) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동화채무 | - | - | |||
| 총차입금 | |||||
| 매출액 | |||||
| 매출채권 |
- 해당사항 없음.
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황
<표1>
| 단기매매차익 발생 및 환수현황 |
| (대상기간 : XXXX.X.X. ~ XXXX.X.X.) |
| (단위 : 건, 원) |
| 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은&cr단기매매차익 현황 | 단기매매차익 &cr환수 현황 | 단기매매차익 &cr미환수 현황 | |
|---|---|---|---|
| 건수 | |||
| 총액 |
- 해당사항 없음.
<표2>
| 단기매매차익 미환수 현황 |
| (대상기간 : XXXX.X.X. ~ XXXX.X.X.) |
(단위 : 원) ------------------------
| 차익취득자와 &cr회사의 관계 | | 단기매매&cr차익&cr발생사실&cr통보일 | 단기매매&cr차익 &cr통보금액 | 환수금액 | 미환수&cr금액 | 반환청구여부 | 반환청구&cr조치계획 | 제척기간 | 공시여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차익 &cr취득시 | 작성일 &cr현재 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 ( | 건) | | | | |
※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)
- 해당사항 없음.
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역
공모자금의 사용내역
2019.03.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
--------------
| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
- 해당사항 없음
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
사모자금의 사용내역
2019.03.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
--------------
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
- 해당사항 없음.
외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : ) | (단위 : ) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후&cr금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | ||||||
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | - | ||||||
| 감사ㆍ검토&cr의견 | - | ||||||
| 비 고 |
- 해당사항 없음.
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표
합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
(단위 : 원) XX---------------------
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | | 실적 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | | 2차연도 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |
- 해당사항 없음.
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황
보호예수 현황
2019.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------------
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
- 해당사항 없음.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음.
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.