Annual Report • May 15, 2019
Annual Report
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분기보고서 3.6 (주)노랑풍선 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제19기 1분기)
2019년 01월 01일2019년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 5월 15일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)노랑풍선 |
| 대 표 이 사 : | 김 인 중 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 중구 수표로31(저동2가, 노랑풍선 빌딩) |
| (전 화) 02-2022-2410 | |
| (홈페이지) http://www.ybtour.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 권 오 현 |
| (전 화) 02-2022-2410 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 20190515_대표이사등의확인서.jpg 20190515_대표이사등의확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
가. 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 백만원) (주)노랑풍선시티버스2012.12.04서울 중구 수표로 31시내순환 관광업1,819기업 의결권의 100% 소유미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(*)서울버스투어여행(주)이 2019.03.29 (주)노랑풍선시티버스로 사명을 변경하였습니다.&cr
가-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
나. 회사의 법적·상업적 명칭 &cr 당사의 명칭은 '주식회사 노랑풍선' 이며, 영문명은 'Yellow Balloon Co., Ltd.' 입니다.
&cr 다. 설립일자 및 존속기간 &cr 당사는 일반 여행업(여행알선) 및 항공권 및 선표 발권 판매업 등을 주요사업으로 영위할 목적으로 2001년 8월 13일에 설립되었습니다.&cr&cr 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 &cr - 본점소재지: 서울시 중구 수표로 31 노랑풍선 빌딩 &cr- 전화번호 : 1544- 2288&cr- 홈페이지 : http://www.ybtour.com&cr&cr 마. 중소기업 해당 여부&cr 당사는 공시서류제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의거 중소기업에 해당합니다.&cr&cr 바. 주요 사업의 내용&cr 당사는 일반여행업과 항공권 및 선표 발권 판매업 등을 목적사업으로 하고 있으며, 내국인 및 외국인들을 대상으로 국내외 기획여행상품과 항공권 판매 등 이에 관련되는 일련의 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 일본현지법인 (YELLOW BALLOON JAPAN) 설립을 통해 해외를 거점으로 한 여행 서비스 제공 사업을 영위하고 있으며, '(주)노랑풍선시티버스'의 100% 지분 인수를 통해 사업을 다각화하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 'II. 사업의 내용'을 참조하시길 바랍니다. &cr&cr 사. 계열회사에 관한 사항&cr 당사는 공시서류제출일 현재 2개의 계열회사를 가지고 있으며, 그 현황은 아래와 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 상장여부 | 지분율 | 비고 |
| 국내법인 | (주)노랑풍선시티버스 | 비상장 | 100% | - |
| 해외법인 | YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD | 비상장 | 30% | - |
&cr 아. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 평가대상 유가증권 등 | 평가대상 유가증권의 신용등급 | 평가회사&cr(신용평가등급범위) | 평가구분 |
| 2016.7.7 | 기업신용평가 | BBB0 | 나이스디앤비 | 본평가 |
| 2016.11.9 | 기술신용평가 | BBB | 나이스평가정보&cr(AAA ~ D) | 본평가 |
| 2016.11.9 | 기업신용평가 | bbb | 나이스평가정보&cr(aaa ~ d) | 본평가 |
| 2018.3.6 | 기업신용평가 | BBB+ | 나이스디앤비 | 본평가 |
| 2018.7.2 | 기업신용평가 | A- | 나이스디앤비 | 본평가 |
| 2018.10.5 | 기술신용평가 | BBB+ | 나이스평가정보&cr(AAA ~ D) | 본평가 |
| 2018.10.5 | 기업신용평가 | bbb+ | 나이스평가정보&cr(aaa ~ d) | 본평가 |
&cr자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2019년 01월 30일해당사항 없음해당사항 없음
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr 당사의 설립 후 본점소재지의 변경 내역은 다음과 같습니다.
| 일 자 | 주 소 | 비 고 |
| 2001.08.13 | 서울시 중구 순화동 5-2 | 회사설립 |
| 2005.05.17 | 서울시 중구 서소문동 21-1 | 본점이전 |
| 2016.04.29 | 서울시 중구 수표로 31(저동2가, 노랑풍선) | 사옥이전 |
나. 경영진의 중요한 변동
| 일자 | 직위 | 변경전 | 변경후 |
| 2017.07.18 | 대표이사 | 고재경, 최명일 | 고재경, 최명일 |
| 사내이사 | 고재경 | 고재경 | |
| 최명일 | 최명일 | ||
| 최명선 | 최명선 | ||
| - | 김인중 | ||
| - | 김현숙 | ||
| - | 권오현 | ||
| 감사 | 전광구 | 임춘수 | |
| 2018.01.18 | 대표이사 | 고재경, 최명일 | 고재경, 최명일 |
| 사내이사 | 고재경 | 고재경 | |
| 최명일 | 최명일 | ||
| 김인중 | 김인중 | ||
| 최명선 | |||
| 김현숙 | |||
| 권오현 | |||
| 사외이사 | - | 허인구 | |
| 김용호 | |||
| 배원기 | |||
| 감사 | 임춘수 | 임춘수 | |
| 2018.01.22 | 대표이사 | 고재경,최명일 | 김인중 |
| 2019.03.29 | 사외이사 | 허인구 | 허인구 |
| 김용호 | 김용호 | ||
| 배원기 | 배원기 | ||
| - | 임춘수 | ||
| 감사 | 임춘수 | - | |
| 감사위원 | - | 허인구 | |
| 김용호 | |||
| 임춘수 |
- 공시대상기간인 최근 5사업연도 중 경영진의 중요한 변동내역(대표이사를 포함한 1/3 이상 변동)을 기재하였습니다.&cr&cr 다. 최대주주의 변동&cr 공시서류제출일 현재 당사의 최대주주는 1,040,000주(21.82%)를 보유한 고재경 회장이며, 설립 이후 최대주주의 변동사항은 없습니다. &cr&cr 라. 상호의 변경 47
| 일자 | 변경 전 | 변경 후 |
| 2003.10.21 | (주)출발드림투어 | (주)노랑풍선 |
&cr 마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr - 해당사항 없습니다.&cr&cr 바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 &cr - 공시대상기간인 최근 5사업연도 회사 연혁의 주된 변동사항은 다음과 같습니다 .
| 년 | 내 용 |
| 2014년 2월 | 2013년도 아시아나항공 최우수 판매여행사 선정&cr2013년도 아시아나항공 국내여객판매 최우수여행사 선정 |
| 2014년 3월 | 대한항공 우수 대리점 선정&cr대구지사 설치/대구광역시 중구 달구벌대로 2095 삼성생명빌딩 11층 |
| 2014년 5월 | 중국 산동성 여유국과 전략제휴 협약 체결 |
| 2014년 8월 | 한국표준협회 선정 한국소비자웰빙지수 여행사부문 4년 연속 1위&cr한국표준협회 선정 한국품질만족지수 관광서비스 여행사부문 3년 연속 1위&cr한국인터넷소통협회 주관 대한민국소셜미디어대상 여행부문 3년 연속 대상 |
| 2015년 1월 | 한국소비자원/공정거래위원회 소비자중심경영(CCM) 2회 연속 인증 획득&cr한국표준협회 선정 한국소비자 웰빙지수 5년 연속 1위, 황금나비상 수상 |
| 2015년 3월 | 여행 매거진 ‘Yellow Trip’ 발간 |
| 2015년 9월 | 한국표준협회 선정 한국품질만족지수 관광서비스 여행사부문 4년연속 1위 |
| 2015년 10월 | 한국경영혁신중소기업협회 주관 메인비즈(MAIN-BIZ) 재인증 획득 |
| 2015년 11월 | 부산지사 확장 이전/부산광역시 진구 중앙대로 708 부산파이낸스센터 13층&cr한국인터넷소통협회 주관 대한민국소셜미디어대상 여행부문 4년 연속 대상&cr노랑풍선 본사 사옥 매입/서울특별시 중구 수표로31, 노랑풍선빌딩 |
| 2016년 2월 | 자체 통합정보시스템(CHORUS) 개발 및 구축 |
| 2016년 3월 | 모범납세자 표창(서울특별시) |
| 2016년 4월 | 본사 이전/서울특별시 중구 수표로31, 노랑풍선빌딩 |
| 2016년 9월 | 영상 쇼핑 채널 ‘노랑TV’ 오픈 |
| 2016년 9월 | 한국표준협회 선정 한국품질만족지수 관광서비스 여행사부문 5년 연속 1위 |
| 2016년 11월 | 한국인터넷소통협회 주관 대한민국소셜미디어대상 여행부문 5년 연속 대상 |
| 2017년 1월 | 한국소비자원/공정거래위원회 소비자중심경영(CCM) 3회 연속 인증 획득 |
| 2017년 2월 | 코스닥 상장 대표주관계약 체결(KB증권) |
| 2017년 7월 | 한국능률협회컨설팅 ‘2017 THE PROUD 고객가치최우수상품’ 여행사부문 1위 선정 |
| 2017년 8월 | 한국여행업협회 주관 우수여행상품 4년 연속 선정 |
| 2017년 9월 | 한국표준협회 선정 한국품질만족지수 관광서비스 여행사부문 6년 연속 1위 |
| 2017년 10월 | 한국인터넷소통협회 주관 대한민국 소셜 미디어 대상 여행부문 6년 연속 1위 |
| 2017년 12월 | 제22회 소비자의 날 국무총리 표창 수여&cr고재경 회장 2017년 일자리창출유공포장 수상 |
| 2018년 3월 | 모범납세자 표창(기획재정부 장관) |
| 2018년 6월 | 한국능률협회컨설팅 ‘2018 한국산업의 브랜드 추천’ 여행사부문 1위 선정 |
| 2018년 7월 | 노랑풍선 ‘여행을 가볍게’ 브랜드 슬로건 및 신규 CI 선포 |
| 2018년 8월 | (주)노랑풍선시티버스(舊서울투어버스여행(주)) 100% 지분 인수 |
| 2018년 9월 | 한국여행업협회 주관 우수여행상품 5년 연속 선정&cr일본 법인 'Yellow Balloon Japan' 설립 |
| 2018년 10월 | 한국표준협회 선정 한국서비스품질지수 여행사부문 1위 선정 |
| 2018년 11월 | 한국인터넷소통협회 주관 대한민국 소셜 미디어 대상 여행부문 7년 연속 1위 |
| 2019년 1월 | 한국소비자원/공정거래위원회 소비자중심경영(CCM) 4회 연속 인증 획득&cr코스닥 시장 상장 &criF 디자인 어워드 2019 본상 수상 |
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
증자(감자)현황
2019년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2019년 01월 25일유상증자(일반공모)보통주765,65050020,000
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
(*1) 공시대상기간인 최근 5사업연도 중 증자(감자)현황입니다.&cr(*2) 당사는 2018년 11월 17일 이사회에서 코스닥 시장 상장을 위한 신주발행을 결의하였으며, 기존 발행주식 4,000,000주와 일반공모를 통하여 모집한 신주 765,650주를합산한 총 4,765,650주가 2019년 1월 30일 코스닥 시장에 상장하여 거래개시 되었습니다.
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주100,000,000-100,000,000-4,765,650-4,765,650---------------------4,765,650-4,765,650-----4,765,650-4,765,650-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
자기주식 취득 및 처분 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주264,350-264,350--하기주석참고우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주264,350-264,350--하기주석참고우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
(*) 당사가 보유한 자기주식 264,350주는 코스닥 시장 상장(2019.01.30)을 위한 기업공개 과정에서 일반공모의 방법으로 매출함에 따라, 본 공시서류제출일 현재 당사가 보유한 자기주식은 없습니다.
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주4,765,650-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주4,765,650-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
주요배당지표
5005005007804,48610,4368854,65710,4361991,2012,859-1,382-----30.81-보통주---우선주---보통주---우선주---보통주-370-우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제19기 1분기 | 제18기 | 제17기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
(*) 당사는 2019년 1월 30일 코스닥 시장에 상장함에 따라 과거 1주일간 배당부 종가의 평균을 산출할 수 없으므로, 제18기 현금배당수익률을 기재하지 않았습니다. &cr&cr
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
&cr 당사는 수익을 창출하는 서비스의 성격, 이익 창출단위, 서비스의 특징, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 종속회사를 포함하여 여행알선 서비스 부문, 시내 순환 관광업 부문으로 구분하고 있습니다. &cr
| 구분 | 회사 | 주요고객 | 사업내용 |
| 여행알선 서비스 | (주) 노랑풍선&crYELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD. | 국내외 내국인 및 외국인 여행객 | 항공권, 패키지 여행상품, 크루즈, 골프여행 상품, 개별여행상품, &cr트래킹 등의 세분화 된 여행 상품기획 및 판매, 현지 여행서비스 제공 |
| 시내 순환 관광업 | (주)노랑풍선시티버스 | 국내외 내국인 및 외국인 여행객 | 탑승권 판매 및 노선 운영 |
[산업의 특성]&cr 1989년 해외여행 자유화 조치에 따라 본격적인 산업발전의 기반을 맞이하게 되었으며, 1997년 외환위기와 2008년 글로벌 금융위기 등 큰 거시경제 사건을 제외하고 중·장기적으로 높은 성장세를 유지하고 있습니다. 경제성장에 따른 개인소득 증가와삶의 질을 중시하는 인식의 변화는 여행산업의 지속적인 성장을 가능하게 하였으며, 신종플루, 일본 원전사고, 유럽 지역 테러 등 각종 해외 천재지변이 일시적으로 해외여행 수요를 정체시킴에도 불구하고 우리나라 주요 여행업체들의 실적은 곧 회복하여 다시 성장을 반복하는 현상을 보여ㄴ주고 있습니다. &cr여행업은 관광진흥법 제3조(관광사업의 종류)와 동법 시행령 제 2조(관광사업의 종류)에 의거하여 국외 여행업 및 국내여행업, 일반여행업 3가지로 분류되고 있으며, 당사는 일반 여행업을 영위하고 있습니다.
| 구분 | 사업대상 | 등록요건(자본금) |
| 국내여행업 | 국내를 여행하는 내국인 | 1천 500만원 이상 |
| 국외여행업 | 국외를 여행하는 내국인 | 3천만원 이상 |
| 일반여행업 | 국내 또는 국외를 여행하는 내국인 및 외국인 | 1억원 이상 |
출처 : 관광진흥법 시행령
[산업의 성장성] &cr2010년부터 2018년까지 출국자 수는 연평균(CAGR) 11.0%로 꾸준히 성장해 2018년 우리나라 인구 중 2,870만명이 해외여행을 떠나며 사상 최대 수치를 기록했습니다. 2019년 5월 1일부터 6일까지 이어지는 '5월 황금연휴 기간' 중 인천국제 공항을 이용하는 여객 수는 전년대비 약 13% 증가하여 또 한번 최고 기록을 갱신하였습니다. &cr &cr또한 관광업계와 항공업계는 공동 가치를 추구하고 협력함으로써 시너지 효과를 내고 있습니다. 3월 초 플라이강원, 에어로케이 항공 , 에어프레미아 신생 항공사 세 곳이 한꺼번에 신규 항공운송사업면허를 발급받아 지금껏보다 활발한 좌석 공급 및 노선 확대를 기대하고 있 습니다. 뿐만 아니라 주 5일제 근무 및 근로시간 단축으로 인한 여가시간의 확대, LCC(저비용항공사)의 증가 및 워라밸, 욜로(YOLO) 등으로 인한 개인 인식의 변화로 여행수요는 지속적으로 성장할 것으로 예측됩니다. &cr&cr최근 다양한 여행 프로그램의 방영과 젊은 세대들 사이에 자신의 경험을 공유하는 '인증문화'로 인한 파급효과는 사람들의 여행 심리를 자극하며 직간접적으로 해외여행 수요를 견인하고 있습니다. 젊은 세대 뿐만 아니라 1차 베이비부머(1955~1963년) 생의 은퇴 본격화와 인구 구조의 고령화로 인한 '시니어 시장' 규모도 급격하게 증가하며 패키지 여행 산업의 새로운 타겟층으로 주목받고 있습니다. 이와 같은 이유로 앞으로의 여행 시장 성장 여력은 충분한 것으로 판단하고 있습니다. &cr&cr한편, 현재까지 외국인의 국내방문인 아웃바운드 상품 판매가 주력이 되어왔다면 K-POP을 비롯하여 드라마, 한식, 스포츠 스타, 글로벌 선도 기업 등을 통하여 대한민국의 글로벌 위상이 크게 높아짐에 따라 인바운드 여행시장도 지속적으로 성장해 나갈 것으로 전망합니다. &cr&cr [경기 변동의 특성]&cr 당사의 주요상품인 해외여행상품 수요는 2001년 9.11테러, 2003년 사스, 2015년 메르스 질병, 최근 사드 배치 등의 정치, 경제, 사회적 요인에 영향을 받아 민감하게 반응합니다. 다만, 단기적으로 영향을 받을 뿐 장기적인 측면에서는 성장세에 영향을 크게 받지 않는 모습을 보이고 있습니다. 단적인 예로 메르스가 발생한 2015년도에는 6월~8월까지 급격한 감소세를 보였으나 3개월 후인 9월부터는 회복세로 전환하며 성장세를 유지하는 모습을 나타내었습니다. &cr&cr관광 산업은 휴가 시즌과 계절에 따른 성수기와 비수기에 따라 수요 변동에 영향을 받아왔습니다만, 최근 근무제도 개선과 인식변화로 어느 때나 여행을 가는 추세로 변화되고 있습니다. 시장조사전문기업 '트랜드모니터'의 조사결과에 따르면 " 성수기보다 비성수기 시즌의 휴가를 선호하는 편인 가요?"라는 질문에 비성수기 시즌의휴가를선호한다고 답한 비율이 85.9%에 달하며 성수기와 비수기의 편차가 줄어드는 현상이자리잡아 가는 것으로 조사되었습니다.&cr&cr [시장 여건] &cr2018년 기준으로 전체 여행업 등록업체 수는 22,544개이며, 국내외여행을 아우르는 일반 여행업체는 5,197개가 등록되어 있습니다. 그 중 자본력과 시장에 대한 이해도,서비스를 바탕으로 하는 상위 아웃바운드 여행사 간의 과점적 형태를 보이고 있습니다. 당사는 아웃바운드 여행 사업을 영위하고 있는 주요 여행사들과 경쟁관계를 이루고 있으며, 시장 점유율은 아래와 같습니다.
| 년도 | 2019년 1분기 | 2018년 | 2017년도 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 인원 | 총 출국자 수 | 노랑풍선&cr출국자 수 | 총 출국자 수 | 노랑풍선&cr출국자 수 | 총 출국자 수 | 노랑풍선&cr출국자 수 |
| 7,408,803 | 436,230 | 26,928,389 | 1,520,982 | 24,837,011 | 1,379,762 | |
| 점유율 | 5.89 % | 5.65 % | 5.56 % |
(*) 시장점유율은 총출국 인원 대비(승무원 제외) 당사의 총 송객인원으로 점유율을 산정하였 습니다. &cr &cr [경쟁 우위 요소] &cr&cr 1) 가격 경쟁력 및 상품 다양화 &cr 여행사의 판매 방식은 크게 간접판매와 직접판매 두 방식으로 나뉘어집니다. 간접판매는 전국에 대리점을 두고 있어 시장점유율을 높일 수 있다는 장점이 있지만 대리점에 지급해야하는 수수료로 인해 상품가격이 비교적 높게 형성되어 집니다. 반면 당사는 대리점을 거치지 않아 대리점 수수료를 제외한 비교적 저렴한 가격으로 상품가를 형성하고 있습니다. 또한 현지호텔 및 항공사, 관광청과의 긴밀한 네트워크를 구축함으로써 원가경쟁력을 확보해 상품의 가격 경쟁에서 경쟁 우위를 갖고 있습니다.&cr&cr또 한 최근 해외여행을 경험한 여행자의 비중이 늘면서 다양해진 고객들의 니즈를 반영한 상품들을 선보이고 있습니다. 호경기 때는 남들에게 보이기 위해 소비하는 과시소비가, 경제위기 때에는 무조건 아끼는 알뜰소비가 유행하였다면 최근에는 자신이 가치를 부여하거나 본인의 만족도가 높은 소비재는 과감히 소비하고 지향하는 '가치소비'가 성행하고 있습니다. 당사는 이러한 트렌드를 반영하여 비즈니스 항공권, 1급호텔, 고급 식당 등이 결합된 프리미엄 상품 개발 및 판매에 주력하고 있으며, 상 품 퀄리티 대비 합리적인 가격을 제시함으로서 '가치소비'에 맞는 다양한 경쟁력있는 상품을 제공하고 있습니다.&cr &cr 2) 브랜드 파워&cr 또한 당사는 가격 경쟁력과 더불어 다양한 커뮤니케이션 매체를 활용한 마케팅을 통해 강력한 브랜드 인지도를 가지고 있습니다. 네이버 등 포털 사이트 블로그, 페이스북, 인스타그램, 유튜브 등 소셜 미디어 등 다양한 활동을 전개하여 한국인터넷소통협회가 주관하는 '대한민국 소셜 미디어 대상' 부문에서 7년 연속 1위를 수상하였습니다. 뿐만아니라 '소비자중심경영(CCM) 인증'을 4회 연속 획득하며 고객에게 신뢰를 얻는 높은 브랜드 가치를 유지하고 있습니다. &cr &cr [ 향후 전략]&cr 욜로족(YOLO : You Only Live Once)으로 대표되는 라이프 스타일의 대중화는 여행이라는 소비를 높였으며 해외여행의 빈도가 높아질수록 '보는(To see) 여행'에서 '직접 즐기는(To do) 소비 심리'로 여행 문화는 변화하고 있습니다. 또한 메타서치 및 OTA(Online Travel Agency)의 발달과 함께 모바일에 익숙한 밀레니엄 세대를 중심으로 항공권, 호텔 등의 가격경쟁 심화로 인한 가격저하는 여행소비를 더욱 부추기는 시장 환경으로 변화시키고 있습니다. 구조적 성장기에 진입한 글로벌 OTA시장은 LCC 항공사 노선 증편과 개별자유여행객의 연간 출국 횟수 증가 등 긍정적 요소로 인하여 향후 성장세가 지속될 것으로 전망하고 있습니다.&cr&cr당사는 급변하는 여행시장에 대처하고 고객의 다양한 니즈를 반영하기 위해 2020년 오픈을 목표로 OTA 플랫폼 구축 개발 계획을 수립하였습니다. 항공 및 호텔, 다양한 여행상품과 서비스를 One-Stop으로 고객에게 제공하며 통합 관리할 수 있는 운영시스템입니다. 해당 시스템 하나로 본인이 원하는 항공, 호텔, 액티비티 상품을 조합해 개인 맞춤형 여행상품을 만들 수 있다는 것이 가장 큰 특징이며 당사는 지역별 숙소 및 단품에 대한 교섭력을 높여 원가우위를 지속적으로 확보할 계획입니다. 초 기, 당사의 강점인 가격 경쟁력, 패키지 브랜드, 국내시장 항공권 시장점유율 등을 내세워 내국인을 대상으로 FIT시장에 성공적 진입한 후 추후 외형성장과 시장점유율 확대에 주력할 계획입니다. &cr&cr 또한 FIT시장 성장에 대비하고, 인바운드 시장을 개척하기 위해 노랑풍선 시티투어버스를 100% 자회사로 인수하였으며, 2018년 해외 주요 거점인 일본 현지에 법인을 설립하였습니다. 새로운 시장 진출로 해외네트워크를 구축함으로써 추후 진출 지역에서 경쟁력을 강화해 나갈 예정입니다. &cr &cr (나) 노 랑풍선 시티버스&cr &cr [사업추진 배경] &cr당사는 창립 이래 아웃바운드 사업에 꾸준한 역량을 집중해왔습니다. 빠르게 변화하고 있는 여행시장의 특성에 따라 인바운드 여행시장 진입전략 수립을 통해 신규 사업을 모색해 왔으며, 인바운드와 자유여행객들의 수요견인을 위해 '노랑풍선 시티버스' 의 지분 100%를 인수하였습니다. &cr&cr당사는 '노랑풍선 시티버스'를 활용한 다양한 여행상품 연계와 외부래핑 광고 등 마케팅 채널 다각화를 통한 매출 증대를 목표로 하여 사업을 추진하게 되었습니다.&cr&cr [관련 투자]
당사는 2018년 8월 31일, 노랑풍선 시티버스 100% 지분인수하였습니다.
| 회사명 | 주식수(주) | 취득가(천원) | 소유지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 노랑풍선 시티버스 | 110,000 | 150,000 | 100,00 |
&cr [시장 여건 및 경쟁력] &cr한국관광공사 통계에 따르면 전국 시티투어 버스 이용자 수는 2013년 79만명에서 2016년 116만명으로 46% 증가하며 여행객들 사이에서 실속있는 여행 방법으로 주목받고 있습니다. '노랑풍선 시티버스' 는 경쟁사 대비 큰 버스크기와 2층 천장이 오픈 된 전면개방형으로 고객들에게 쾌적한 환경을 제공한다는 강점이 있습니다. &cr&cr인수 후 버스 내 CCTV설치, 와이파이 공유기 설치 등 노후화 된 차량시설 정비와 더불어 홈페이지 및 어플리케이션 개발을 통해 고객의 접근성과 편의성을 제고하였습니다. 뿐만 아니라 다양한 이벤트와 홍보활동을 활발하게 전개한 결과 노랑풍선 시티버스의 판매실적 및 탑승객 수는 계속해서 증가하고 있는 추세입니다. 최근에는 서울시,서울관광재단과 함께 다채로운 이벤트를 진행하여 시민들에게 '노랑풍선 시티버스'를 다시한 번 각인시키기도 하였습니다. 또한 씨트립, 스카이스캐너 등 글로벌 OTA와의 제휴를 맺음으로써 외국인 관광객들의 수요 견인을 위해 힘쓰고있습니다. 추후 노선확대와 활발한 마케팅 등으로 내국인 및 외국인 관광객들의 수요 볼륨 확대 효과를 기대하고 있습니다. &cr&cr (다) Yellow Balloon Japan&cr &cr [사업추진 배경]&cr 아웃바운드에 치중했던 기존 사업의 효율성은 지속적으로 높이고, 점진적으로 일본 내 여행관련 사업을 확대해 서비스와 원가 경쟁력을 높여 브랜드 지위를 확고히 하기위해 일본현지 법인 설립을 추진하였습니다. 당사는 일본현지법인 설립으로 일본 수요의 비중을 높이는 데 집중해 아웃바운드와 인바운드를 아우르는 글로벌 종합여행사로서의 초석을 다져나갈 계획입니다. &cr&cr [관련 투자]
일본 전문 여행사의 오랜 경영 노하우와 인프라를 가진 개인과 30:70의 비율로 합작 투자하여 현지 법인을 설립하였습니다. 당사는 일본현지법인 설립 및 사업준비금으로 자본금 1억의 30%인 3,000만 원을 투입하였으며 금년도 말까지 사업확장을 위한 대여금을 추가 집행할 예정입니다.&cr
| 설립 방식 | 합작 투자 (해외직접투자) |
|---|---|
| 지분율 | 노랑풍선 : 개인 = 30 : 70 |
| 자본금 | 일천 만엔 (10,000,000 엔) |
&cr [진행계획]&cr 2018년 10월 26일 일본현지 법인의 후쿠오카 본사에서 설립 기념식을 열고, 11월부터본격적인 영업을 시작하였습니다. 업무 효율성을 높이기 위하여 당사 같은 건물에한국지사를 설치하였으며, 주요 거점도시인 오사카, 삿포로, 한국 영업을 확대해 나가기 위하여 금년도에는 사업 안정화에 중점을 둘계획입니다. 추후 버스, 면세 등 사업을 다각화하여 수입원을 다양화하고 일본 내 인지도를 높여나갈 계획입니다. &cr&cr 2. 주요 제품 및 서비스 &cr &cr 가. 매출현황
단위 : 백만원)
| 구분 | 회사 | 제18기 | 제17기 | 제16기 |
|---|---|---|---|---|
| 여행알선 서비스 | (주)노랑풍선 | 108,274 | 83,822 | 60,309 |
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD | 56 | - | - | |
| 시내 순환 관광업 | 서울투어버스여행(주) | 747 | 765 | 751 |
(*1) YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD은 2018.08.31 설립되었습니다.&cr(*2) (주)노랑풍선의 제18기 매출은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 제17기 및 제16기 매출은 종전 기준서인 제1018호 등에 따라 작성되었습니다
&cr 나. 판매조직 및 판매경로&cr &cr [판매조직]&cr
조직도_1.jpg 조직도_1
&cr당사의 판매조직은 상품을 기획하고 판매채널을 관리하는 영업기획부, 일본사업부, 중국사업부, 동남아사업부, 유럽사업부, 미주사업부, 남태평양사업부, 국내여행과 MICE 및골프상품을 담당하는 법인/테마 사업부, 항공 영업부, 항공기획부, 영남사업부, 본사 직원들의 전화상담을 지원하는 예약센터 지원팀으로 구성되어 있습니다. &cr&cr (1) (주)노랑풍선 &cr
[판매경로]
| 품목 | 구분 | 판매비중 | 판매경로 |
|---|---|---|---|
| 여행상품 &cr(패키지, 골프, 성지순례, MICE,에어텔 등),&cr항공권 | 직판 | 80% | 직접 방문, 홈페이지, 모바일앱, 신문광고 등 |
| 제휴 | 20% | 홈쇼핑, 온라인 제휴채널, 대리점 등 |
&cr당사는 오픈마켓과 제휴사를 통한 소비자들의 구매가 늘어남에 따라 홈쇼핑 및 온라인 제휴사를 통한 판매도 병행하고 있습니다. 직판의 경우 홈페이지나 모바일을 통해들어온 예약을 확인한 후 담당자와의 전화 상담을 통해 판매가 완료됩니다. 홈쇼핑, 소셜커머스, 제휴사 대리점 등 간접판매 채널을 통한 예약의 경우, 본사에서 최종 예약 및 결제를 진행하고 제휴사 등에 지급할 판매수수료를 상계처리하여 상품 결제대금을 정산합니다. &cr&cr [매출인식]&cr 당사는 여행상품을 고객에게 직접 판매하는 직판 여행사 입니다. 여행상품 판매를 통한 매출은 크게 여행알선 수수료와 항공권 판매수입으로 구분됩니다. &cr&cr여행상품의 상품가는 항공비, 지상비 등의 여행경비와 여행사 수익인 알선수수료로 구성됩니다. 당사는 항공사나 랜드사 등으로 지급하는 여행경비(원가)를 제외한 알선수수료만을 매출로 인식합니다.&cr항공사는 여행사가 항공권 예약시 항공사별로 별도 규정에 따라 일정비율(0~7%)로 커미션을 지급하거나, 일정기간 동안 판매실적에 따라 볼륨인센티브를 지급합니다. 당사는 이를 각각 항공권 판매수입과 항공권 판매 볼륨인센티브로 수익인식을 하고 있습니다. &cr&cr (2) 노 랑풍선 시티버스&cr &cr [판매경로]&cr
| 매출유형 | 품목 | 구분 | 판매경로 |
|---|---|---|---|
| 운송수입 | 버스 승차권 | 직판 | 매표소, 홈페이지, 모바일 앱 |
| 제휴 | 온라인 제휴채널 |
&cr노랑풍선 시티버스의 티켓 판매경로는 직판과 제휴 두가지로 구분됩니다. 주로 승하차 지점인 동대문 DDP 정류소 옆에 위치한 매표소를 통해 표를 판매하고 있으며, 홈페이지와 어플리케이션을 통해서도 예약이 가능합니다. 또한 소셜커머스를 통한 제휴 채널 판매도 이루어지고 있으며 차츰 제휴 채널을 확대함으로써 상품 노출 및 판매 볼륨을 확대해 나갈 계획입니다. &cr&cr 다. 판매전략 및 경쟁력&cr &cr (1) (주)노랑풍선 &cr &cr여행상품은 무형의 상품으로서 판매 전략에 있어 고객으로부터의 신뢰 확보와 브랜드 인지도 제고가 중요합니다. 따라서 당사는 '소통'을 고객 중심 경영에 앞장서는 가장 큰 실천 덕목으로 삼고 다양한 콘텐츠를 소셜채널에 공유함으로써 고객들과 적극적으로 소통하고, 신뢰를 구축하고 있습니다. 또한 브랜드 인지도 제고를 위하여 TV와 라디오 광고 등을 적극적으로 전개하고 있으며, 2018년에는 CI와 브랜드 슬로건을변경함으로써 지속적인 브랜드 인지도 쇄신을 위해 힘쓰고 있습니다.&cr&cr여행상품의 특성상 모든 업체들이 유사한 상품을 제공하고 있으므로 경쟁이 활발합니다. 당사는 타사와 차별성을 두어 경쟁우위를 확보하고자 다양한 시도를 하고 있습니다. &cr&cr첫번째는 '여행이야기'입니다. 파워블로거들의 여행후기를 디자인적 요소와 함께 카드뉴스 형식으로 제작해 효과적으로 내용을 전달하고, 친근하게 이야기를 전달하는 형식으로 젊고 소통하는 여행사의 이미지를 나타내고 있습니다. &cr두번째는 1인 미디어 인플루언서와의 협업입니다. 최근 1인 미디어 인플루언서(유투버)들의 영향력이 증대하고 있습니다. 당사는 이러한 트렌드에 맞추어 젊은 인플루언서들에게 패키지 상품을 협찬하고 컨텐츠들을 제작하였습니다. 젊은 인플루언서를 통해 '패키지여행 = 중장년층의 여행'이라는 이미지를 탈피하고 SNS를 통해 빠른 전파와 마케팅 및 홍보 효과를 기대하고 있습니다. &cr&cr또 하나는 프리미엄상품의 확대입니다. 최근 '가치소비'의 확대로 가성비만 중시하던예전의 소비특성과는 달리 본인이 추구하는 가치에 대해서는 비싸더라도 기꺼이 지불하는 소비성향이 나타나고 있습니다. 당사는 이러한 고객의 니즈를 파악하고 선택폭을 확대하기 위해 프리미엄 상품을 다양화 하고 있습니다. 프리미엄 상품은 비즈니스 좌석, 최고급 호텔, 고급 식당 등이 결합되어 상품의 퀄리티와 grade를 높힌 상품입니다. 당사는 BSP 발권액 기준 최상위에 속하는 여행사로서 항공사와의 우호적인 관계를 통한 항공권 구매교섭력으로 비즈니스 좌석을 충분히 확보할 수 있었으며, 현지 관계사들과의 신뢰를 통해 가진 원가경쟁력을 통해 합리적인 가격에 프리미엄 상품을 제공하고 있습니다. 프리미엄 상품은 일반 패키지 상품과 비교해 수익성이 높기 때문에 당사는 프리미엄 상품 개발 및 판매를 전사적으로 집중하고 있으며, 마케팅을 강화하여 프리미엄 상품의 매출 비중을 점차 늘려나갈 계획입니다.&cr&cr마지막으로 높은 IT 기술력입니다. 당사는 사내 수 많은 데이터들을 한 시스템 내에서 체계적으로 관리하기 위해 자체 IT 통합 정보 시스템인 '코러스(CHORUS)'를 개발하였습니다. 영업관리, 판매관리, 홈페이지, 재무/회계 등의 대외시스템을 연계함으로 내부적으로 신속하고 투명한 업무처리를 가능하게 하였습니다. 또한 챗봇 시스템 개발을 통해 24시간 고객 응대 서비스가 가능하며, 단순 상담의 경우 전화연결 없이 즉시 해결이 가능합니다. 현재는 자유여행이 성행하는 트랜드에 맞춰 2020년 상반기 개발 완료를 목표로 OTA플랫폼을 개발 중에 있습니다. &cr &cr (2) 노 랑풍선 시티버스&cr &cr 노 랑풍선 시티버스 가 소유한 버스는 모두 2층 버스이며, 전면개방형, 하프, 폐쇄형 3종으로 6대 버스를 운영하고 있습니다. 뿐만아니라 좌석 사이 넓은 공간 확보로 고객들에게 쾌적한 환경을 제공하고 있습니다. 2018년 8월 31일 인수 후 CCTV 및 블랙박스 설치를 비롯해 서울의 명소를 안내하는 음성안내 시스템을 추가하여 쾌적한 환경을 구축하였습니다. 현재 노 랑풍선 시티버스 의 홍보 및 마케팅에 총력을 기울이고 있으며, 그 결과 비약적인 탑승객 증가와 매출성장을 이루어내고 있습니다. 향후 노선 추가 변경, CSR(사회적 기여활동), 인바운드 사업을 지원하는 국가 위원회와의 협력 등적극적인 활동으로 판매 볼륨을 확대해 나갈 계획입니다. &cr &cr 3. 주요 원재료&cr &cr당사의 경우 주요 매출은 여행알선과 항공권 판매로 발생하고 있어, 별도의 원재료를조달하고 있지는 않습니다. 다만, 여행상품의 기획 및 판매를 위한 항공권은 전 세계 항공업체와 판매대행 또는 공급계약을 통해 조달하고 있으며 호텔 등 숙소와 현지 관광명소, 이동수단 등은 해외 현지의 업체들과 지상수배계약을 체결하여 고객에게 제공하고 있습니다.&cr&cr 4. 영업설비 등의 현황 &cr
(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분(*1) | 상 각 | 대 체(*2) | 분기말 |
| 토지 | 24,096,150 | - | - | - | 1,271,332 | 25,367,482 |
| 건물 | 8,092,447 | - | - | (56,922) | 455,672 | 8,491,197 |
| 시설장치 | 1,488,091 | 332,558 | - | (152,024) | - | 1,668,625 |
| 정부보조금 | (18,154) | - | - | 955 | - | (17,199) |
| 차량운반구 | 1,600,949 | - | - | (109,938) | - | 1,491,011 |
| 비품 | 846,261 | 104,788 | (6) | (82,373) | - | 868,670 |
| 사용권자산(*3) | - | - | (30,307) | 207,946 | 177,639 | |
| 합 계 | 36,105,744 | 437,346 | (6) | (430,609) | 1,934,950 | 38,047,425 |
(*1) 당분기말 유형자산 처분과 관련 유형자산폐기손실 6천원이 발생하였습니다.&cr(*2) 투자부동산에서 계정재분류되었습니다.&cr(*3) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 최초 적용일 직전 리스자산의 장부금액을 최초 적용일 현재 장부금액으로 인식하였습니다.&cr&cr② 전분기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분(*1) | 상 각 | 대 체 | 분기말 |
| 토지 | 22,537,501 | - | - | - | - | 22,537,501 |
| 건물 | 7,750,090 | - | - | (51,230) | - | 7,698,860 |
| 시설장치 | 1,871,136 | 98,639 | - | (140,212) | - | 1,829,563 |
| 차량운반구 | 77,322 | - | - | (12,480) | - | 64,842 |
| 비품 | 714,561 | 127,255 | (4) | (66,630) | - | 775,182 |
| 합 계 | 32,950,610 | 225,894 | (4) | (270,552) | - | 32,905,948 |
(*1) 전분기 유형자산 처분과 관련 유형자산폐기손실 4천원이 발생하였습니다.&cr(2) 당분기말 현재 연결실체의 토지, 건물 및 차량운반구 일부는 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
&cr 5. 매출에 관한 사항
(단위 : 백만원)
| 매출 형태 |
품 목 | 구 분 | 2019년도 1분기&cr(제19기 1분기) | 2018년도 (제18기) |
2017년도 (제17기) |
2016년도 (제16기) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 매 출 |
여행 알선 | 수 출 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 내 수 | 15,420 | 100.00% | 56,488 | 100.00% | 59,677 | 100.00% | 45,504 | 100.00% | ||
| 소 계 | 15,420 | 100.00% | 56,488 | 100.00% | 59,677 | 100.00% | 45,504 | 100.00% | ||
| 항공권 판매 볼륨 인센티브(VI) |
수 출 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 내 수 | 4,179 | 100.00% | 16,924 | 100.00% | 12,645 | 100.00% | 8,133 | 100.00% | ||
| 소 계 | 4,179 | 100.00% | 16,924 | 100.00% | 12,645 | 100.00% | 8,133 | 100.00% | ||
| 항공권 판매수입 |
수 출 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 내 수 | 2,002 | 100.00% | 10,105 | 100.00% | 7,543 | 100.00% | 3,339 | 100.00% | ||
| 소 계 | 2,002 | 100.00% | 10,105 | 100.00% | 7,543 | 100.00% | 3,339 | 100.00% | ||
| 항공권 총액매출 | 수 출 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 내 수 | 4,979 | 100.00% | 20,001 | - | - | - | - | - | ||
| 소 계 | 4,979 | 100.00% | 20,001 | - | - | - | - | - | ||
| 기 타 | 기타 | 수 출 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 내 수 | 224 | 100.00% | 642 | 100.00% | 365 | 100.00% | 256 | 100.00% | ||
| 소 계 | 224 | 100.00% | 642 | 100.00% | 365 | 100.00% | 256 | 100.00% | ||
| 위약금수익 | 수 출 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 내 수 | 1,104 | 100.00% | 4,115 | 100.00% | 3,591 | 100.00% | 3,077 | - | ||
| 소 계 | 1,104 | 100.00% | 4,115 | 100.00% | 3,591 | 100.00% | 3,077 | - | ||
| 합 계 | 수 출 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 내 수 | 27,908 | 100.00% | 108,275 | 100.00% | 83,821 | 100.00% | 60,309 | 100.00% |
(*) 제19기 1분기 및 제18기는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 제17기 및 제16기 매출은 종전 기준서인 제1018호 등에 따라 작성되었습니다
&cr 6. 금융 위험관리 &cr
(1) 금융위험관리&cr연결실체는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr&cr① 시장위험&cr(가) 환율변동위험&cr연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 영업목적상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단하는 경우 통화스왑거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다.&cr&cr당분기말과 전기말 현재 연결실체는 화폐성 외화자산만 보유하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,JPY,CHF,AUD,CNY,HKD,SGD) | ||||
| 통 화 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 현지통화 | 원화환산 | 현지통화 | 원화환산 | |
| USD | 44,118 | 49,777 | 82,208 | 91,917 |
| EUR | 31,753 | 40,674 | 48,729 | 62,332 |
| JPY | 6,214,400 | 63,902 | 934,000 | 9,463 |
| CHF | 40,990 | 46,876 | 34,440 | 39,131 |
| SGD | 1,800 | 1,492 | - | - |
| CNY | 40,100 | 6,959 | 30,000 | 4,883 |
| HKD | 380,000 | 54,032 | 380,000 | 54,253 |
| AUD | 5,000 | 4,048 | - | - |
&cr연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 통 화 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
| USD | 2,489 | (2,489) |
| EUR | 2,034 | (2,034) |
| JPY | 3,195 | (3,195) |
| CHF | 2,344 | (2,344) |
| SGD | 75 | (75) |
| CNY | 348 | (348) |
| HKD | 2,702 | (2,702) |
| AUD | 202 | (202) |
&cr(나) 이자율 위험&cr연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.&cr&cr당분기말 현재 연결실체의 이자부 자산 및 차입금 등은 모두 고정이자율로 확정되어 있어, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다.&cr&cr② 신용위험&cr당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 18,621,967 | 16,291,012 |
| 장단기금융상품 | 32,327,419 | 12,373,594 |
| 매출채권및기타채권 | 20,762,762 | 19,377,319 |
| 합 계 | 71,712,148 | 48,041,925 |
&cr신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr&cr(가) 매출채권&cr연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되며, 당기 발생한 손실충당금의 변동은 주석 8에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(나) 채무증권&cr신용위험은 연결실체가 보유하고 있는 장단기금융상품 32,327,419천원, 기타채권 6,547,118천원에 포함된 채무증권에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 연결실체가 보유하는 대부분의 채무증권은 채무불이행 발생 위험이 낮고, 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있기 때문에 신용위험이낮은 것으로 보고 있습니다. 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.&cr&cr한편, 연결실체는 매 보고기간 말 거래상대방의 신용위험 변동을 관찰하고 있으며, 계약상 지급의 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가한것으로 간주하여, 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하였습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일하며, 당기말 현재 매출채권을 제외한 신용위험 등급별 금융자산의 총 장부금액은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 상각후원가 | |
| 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실&cr -신용이 손상되지 않음 | |
| 총장부금액 | 6,552,567 | - |
| 손실충당금 | (5,449) | - |
| 순장부금액 | 6,547,118 | - |
&cr당분기 중 발생한 채무증권의 손실충당금 변동은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 - &cr신용이 손상되지 않음 | 전체기간 기대신용손실 - &cr신용 손상 | 합계 |
| 전기말 (2018.12.31) | 4,110 | 12,080 | - | 16,190 |
| 손실충당금재측정 (환입) | 1,339 | (12,080) | - | (10,741) |
| 전체기간 기대신용손실 - &cr신용이 손상되지 않음으로 이전 | - | - | - | - |
| 제각 | - | - | - | - |
| 당분기말 (2019.03.31) | 5,449 | - | - | 5,449 |
&cr(다) 현금 및 현금성자산&cr연결실체는 당기말 현재 현금 및 현금성자산 18,621,967천원(전기말: 20,658,617천원)을평가기관의 신용평가등급이 일정 등급 이상인 은행 및 금융기관에 예치하고 있습니다.&cr&cr현금 및 현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 측정하였으며, 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 연결실체는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다.&cr&cr③ 유동성 위험&cr연결실체의 유동성 관리방법은 충분한 현금및현금성자산을 유지하고 금융기관으로부터의 신용한도 확보를 통해 충분한 유동성을 확보하는 것 입니다. 연결실체는 적극적인 영업활동을 통해 신용한도 내에서 충분한 유동성을 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 초과 |
| 차입금(*) | 18,509,200 | 18,675,324 | 18,675,324 | - | - |
| 미지급금및기타채무 | 12,191,885 | 12,191,885 | 11,924,303 | 267,582 | - |
| 합 계 | 30,701,085 | 30,867,209 | 30,599,627 | 267,582 | - |
(*) 차입금의 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.&cr&cr연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr&cr(2) 자본관리&cr연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본관리 전략은 전기와 변동이 없습니다.&cr&cr연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출됩니다. 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산됩니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채총계(A) | 62,506,824 | 58,294,866 |
| 자본총계(B) | 58,642,229 | 40,166,554 |
| 부채비율(A/B) | 106.59% | 145.13% |
&cr(3) 공정가치&cr당분기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 | 353,030 | - | - | 353,030 | 353,030 |
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다.&cr&cr이 외에 연결실체는 당기말 및 전기말 현재 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하지 않았습니다. &cr
7. 경영상의 주요계약 &cr 경영상의 주요계약은 없습니다.&cr&cr 8. 연구개발활동 &cr &cr [연구개발 조직]
| 구분 | 팀명 | 업무내용 |
|---|---|---|
| IT 지원부 |
서비스개발팀 | - 통합정보시스템 ‘코러스(CHORUS)’ 개발, 운영 - 홈페이지, 모바일 개발, 운영 - 스마트폰 앱 개발, 운영 |
| 시스템기획팀 | - 통합정보시스템 ‘코러스(CHORUS)’ 운영, 기획, 설계, 업무 분석, 관리 - 항공 System, 운영, 기획, 설계, 업무 분석, 관리 - 웹 표준 및 웹 접근성, 퍼블리싱, 산출물 검수 |
|
| 웹디자인팀 | - 통합정보시스템 ‘코러스(CHORUS)’ 웹디자인 부문 운영 ·기획 ·분석 ·관리 - 홈페이지, 모바일 UI/UX디자인&스타일가이드 구축 - 웹 프로모션 제작 및 유지운영 전반 웹디자인 |
|
| 인프라운영팀 | - 시스템 인프라(서버, 네트워크, DB) 운영 관리 - 정보보호체계 수행/보안 관제 - 사내 PC/전산장비 관리 |
|
| 프로젝트 &cr[항공] | - 해외호텔 및 항공 연계 시스템 개발 및 관리 | |
| 프로젝트&cr[ISMS-P] | - ISMS-P ('정보보호 및 개인정보보호 관리체계') 인증 관리 |
&cr [연구개발 실적]
| 연구과제명 | 주관부서 | 연구기간 | 관련제품 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 통합정보시스템 (CHORUS) |
IT사업부 | 도입 프로젝트~현재 | 여행상품, 항공권 |
판매, 고객정보 등 총괄관리를 위한 시스템 개발 |
&cr 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr - 해당사항 없습니다.&cr
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
&cr 1. 연결 재무제표
| 구분 | 제19기 1분기&cr2019.03.31 현재 | 제 18 기&cr2018.12.31 현재 | 제 17 기&cr2017.12.31 현재 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 55,762,506,901 | 50,516,392,981 | 55,272,114,891 |
| 비유동자산 | 65,386,546,005 | 47,945,026,889 | 45,065,380,940 |
| 자산총계 | 121,149,052,906 | 98,461,419,870 | 100,337,495,831 |
| 유동부채 | 62,150,969,700 | 57,963,034,365 | 64,437,393,756 |
| 비유동부채 | 355,853,905 | 331,831,562 | 219,594,106 |
| 부채총계 | 62,506,823,605 | 58,294,865,927 | 64,656,987,862 |
| 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본 | 58,642,229,301 | 40,166,553,943 | 35,680,507,969 |
| 자본금 | 2,382,825,000 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 자본잉여금 | 19,822,461,939 | 1,745,976,539 | 1,745,976,539 |
| 기타자본 | (623,045,000) | (623,045,000) | |
| 이익잉여금 | 36,436,942,362 | 37,043,622,404 | 32,557,576,430 |
| 비지배지분 | - | - | |
| 자본총계 | 58,642,229,301 | 40,166,553,943 | 35,680,507,969 |
| 연결에포함된회사수 | 1 | 1 | - |
| 구분 | 제19기 1분기&cr2019.01.01 부터 2019.03.31까지 | 제 18 기&cr2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 | 제 17 기&cr2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 매출액 | 27,908,166,528 | 108,274,929,000 | 83,821,544,593 |
| 영업이익 | 901,477,520 | 3,545,044,947 | 12,547,858,072 |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,084,300,740 | 4,305,784,268 | 12,879,498,442 |
| 당기순이익 | 780,377,208 | 4,486,045,974 | 10,435,974,297 |
| 지배기업의 소유주지분 | 780,377,208 | 4,486,045,974 | 10,435,974,297 |
| 비지배지분 | - | - | |
| 주당이익 | 199 | 1,201 | 2,859 |
- 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 당사는 제18기부터 연결 재무제표를 최초 작성하였습니다.&cr- 제19기 1분기 및 제18기 1분기 연결 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표이며, 제18기 및 제17기 연결 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은재무제표입니다. &cr- 제19기 1분기, 제18기 1분기, 제18기 재무제표는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 제17기 재무제표는 종전 기준서인 제1018호 등에 따라 작성되었습니다&cr
2. 별도 재무제표 &cr
| 구분 | 제19기 1분기말&cr2019.03.31 현재 | 제 18 기&cr2018.12.31 현재 | 제 17 기&cr2017.12.31 현재 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 55,632,952,838 | 50,341,241,116 | 55,272,114,891 |
| 비유동자산 | 65,180,427,393 | 47,549,493,515 | 45,065,380,940 |
| 자산총계 | 120,813,380,231 | 97,890,734,631 | 100,337,495,831 |
| 유동부채 | 61,601,947,865 | 57,289,998,297 | 64,437,393,756 |
| 비유동부채 | 293,541,566 | 263,524,794 | 219,594,106 |
| 부채총계 | 61,895,489,431 | 57,553,523,091 | 64,656,987,862 |
| 자본금 | 2,382,825,000 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 자본잉여금 | 19,822,461,939 | 1,745,976,539 | 1,745,976,539 |
| 기타자본 | (623,045,000) | (623,045,000) | |
| 이익잉여금 | 36,712,603,861 | 37,214,280,001 | 32,557,576,430 |
| 자본총계 | 58,917,890,800 | 40,337,211,540 | 35,680,507,969 |
| 종속·관계·공동기업 &cr 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | 제19기 1분기&cr2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 | 제 18 기&cr2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 | 제 17 기&cr2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 매출액 | 27,798,127,693 | 108,023,613,583 | 83,821,544,593 |
| 영업이익 | 1,017,588,335 | 3,630,196,531 | 12,547,858,072 |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,189,304,642 | 4,476,441,865 | 12,879,498,442 |
| 당기순이익 | 885,381,110 | 4,656,703,571 | 10,435,974,297 |
| 주당이익 | 226 | 1,247 | 2,859 |
- 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. &cr- 제19기 1분기 및 제18기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표이며, 제18기 및 제17기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. &cr- 제19기 1분기, 제18기 1분기, 제18기 재무제표는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 제17기 재무제표는 종전 기준서인 제1018호 등에 따라 작성되었습니다&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2019년1분기보고서(주)노랑풍선(최종).ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 19 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 18 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 1분기말 | 제 18 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 55,762,506,901 | 50,516,392,981 |
| 현금및현금성자산 | 18,806,107,780 | 16,423,119,618 |
| 금융자산 | 13,974,389,275 | 12,030,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 20,134,189,745 | 18,753,982,186 |
| 기타자산 | 2,837,305,131 | 3,298,776,207 |
| 당기법인세자산 | 22,030 | 10,514,970 |
| 미수법인세 | 10,492,940 | |
| 비유동자산 | 65,386,546,005 | 47,945,026,889 |
| 비유동금융자산 | 18,353,030,105 | 343,593,590 |
| 비유동매출채권및기타채권 | 628,572,468 | 623,336,514 |
| 관계기업투자주식 | 36,597,217 | |
| 투자부동산 | 3,149,633,836 | 4,882,716,029 |
| 유형자산 | 38,047,425,338 | 36,105,743,996 |
| 무형자산 | 4,821,278,280 | 4,972,367,291 |
| 비유동기타자산 | 31,346,258 | 36,434,754 |
| 이연법인세자산 | 318,662,503 | 980,834,715 |
| 자산총계 | 121,149,052,906 | 98,461,419,870 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 62,150,969,700 | 57,963,034,365 |
| 미지급금및기타채무 | 14,238,975,514 | 11,431,416,193 |
| 단기차입금 | 18,509,200,000 | 18,516,800,000 |
| 미지급법인세 | 612,078,379 | |
| 수탁금및기타부채 | 28,737,699,642 | 27,982,119,713 |
| 유동충당부채 | 53,016,165 | 32,698,459 |
| 비유동부채 | 355,853,905 | 331,831,562 |
| 비유동기타채무 | 267,581,588 | 237,800,000 |
| 확정급여부채 | 62,312,339 | 68,306,768 |
| 비유동충당부채 | 25,959,978 | 25,724,794 |
| 부채총계 | 62,506,823,605 | 58,294,865,927 |
| 자본 | ||
| 지배기업소유주에 귀속되는 자본 | 58,642,229,301 | 40,166,553,943 |
| 자본금 | 2,382,825,000 | 2,000,000,000 |
| 자본잉여금 | 19,822,461,939 | 1,745,976,539 |
| 기타자본 | (623,045,000) | |
| 이익잉여금 | 36,436,942,362 | 37,043,622,404 |
| 비지배지분 | ||
| 자본총계 | 58,642,229,301 | 40,166,553,943 |
| 부채및자본총계 | 121,149,052,906 | 98,461,419,870 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 19 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 18 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 1분기 | 제 18 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업수익 | 27,908,166,528 | 27,908,166,528 | 31,132,251,984 | 31,132,251,984 |
| 영업비용 | 27,006,689,008 | 27,006,689,008 | 28,817,884,224 | 28,817,884,224 |
| 영업이익 | 901,477,520 | 901,477,520 | 2,314,367,760 | 2,314,367,760 |
| 금융수익 | 139,015,449 | 139,015,449 | 94,237,223 | 94,237,223 |
| 금융비용 | 182,164,782 | 182,164,782 | 174,962,061 | 174,962,061 |
| 기타영업외수익 | 210,800,666 | 210,800,666 | 373,941,465 | 373,941,465 |
| 기타영업외비용 | 21,425,330 | 21,425,330 | 25,043,504 | 25,043,504 |
| 관계기업투자관련이익 | 36,597,217 | 36,597,217 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 1,084,300,740 | 1,084,300,740 | 2,582,540,883 | 2,582,540,883 |
| 법인세비용 | 303,923,532 | 303,923,532 | 568,158,994 | 568,158,994 |
| 분기연결순이익 | 780,377,208 | 780,377,208 | 2,014,381,889 | 2,014,381,889 |
| 분기연결순이익의 귀속 | ||||
| 지배기업의소유주지분 | 780,377,208 | 780,377,208 | 2,014,381,889 | 2,014,381,889 |
| 비지배지분 | ||||
| 기타포괄손익 | ||||
| 총포괄이익 | 780,377,208 | 780,377,208 | 2,014,381,889 | 2,014,381,889 |
| 분기연결총포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주지분 | 780,377,208 | 780,377,208 | 2,014,381,889 | 2,014,381,889 |
| 비지배지분 | ||||
| 주당이익 | ||||
| 기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) | 199 | 199 | 539 | 539 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 19 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 18 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업소유주 귀속분 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 지배기업소유주 귀속분 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 2,000,000,000 | 1,745,976,539 | (623,045,000) | 32,557,576,430 | 35,680,507,969 | 35,680,507,969 | |
| 분기순이익 | 2,014,381,889 | 2,014,381,889 | 2,014,381,889 | ||||
| 회계정책변경에 따른 이익잉여금 조정 | |||||||
| 자기주식의처분 | |||||||
| 유상증자 | |||||||
| 배당금지급 | |||||||
| 2018.03.31 (기말자본) | 2,000,000,000 | 1,745,976,539 | (623,045,000) | 34,571,958,319 | 37,694,889,858 | 37,694,889,858 | |
| 2019.01.01 (기초자본) | 2,000,000,000 | 1,745,976,539 | (623,045,000) | 37,043,622,404 | 40,166,553,943 | 40,166,553,943 | |
| 분기순이익 | 780,377,208 | 780,377,208 | 780,377,208 | ||||
| 회계정책변경에 따른 이익잉여금 조정 | (4,866,750) | (4,866,750) | (4,866,750) | ||||
| 자기주식의처분 | 3,534,788,401 | 623,045,000 | 4,157,833,401 | 4,157,833,401 | |||
| 유상증자 | 382,825,000 | 14,541,696,999 | 14,924,521,999 | 14,924,521,999 | |||
| 배당금지급 | (1,382,190,500) | (1,382,190,500) | (1,382,190,500) | ||||
| 2019.03.31 (기말자본) | 2,382,825,000 | 19,822,461,939 | 36,436,942,362 | 58,642,229,301 | 58,642,229,301 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 19 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 18 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 1분기 | 제 18 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | 2,856,967,092 | 5,457,423,511 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 2,714,994,603 | 5,336,852,996 |
| 분기순이익 | 780,377,208 | 2,014,381,889 |
| 수익ㆍ비용의 조정 | 1,010,411,739 | 1,036,508,817 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동 | 924,205,656 | 2,285,962,290 |
| 이자의 수취 | 168,637,030 | 194,313,240 |
| 법인세의 납부 | (26,664,541) | (73,742,725) |
| 투자활동 현금흐름 | (20,251,129,885) | (895,892,114) |
| 투자활동으로인한 현금유입액 | 6,030,000,000 | 11,500,000,000 |
| 단기대여금의 감소 | 30,000,000 | |
| 금융자산의 감소 | 6,000,000,000 | 11,500,000,000 |
| 투자활동으로인한 현금유출액 | (26,281,129,885) | (12,395,892,114) |
| 금융자산의 증가 | 25,948,335,379 | 12,007,218,204 |
| 유형자산의 취득 | 397,646,000 | 225,894,273 |
| 무형자산의 취득 | 74,878,000 | 162,779,637 |
| 종속기업취득으로 인한 순현금유출 | (139,729,494) | |
| 재무활동 현금흐름 | 19,916,880,449 | (632,618,607) |
| 재무활동으로인한 현금유입액 | 20,079,347,000 | |
| 자기주식의 처분 | 5,154,825,001 | |
| 유상증자 | 14,924,521,999 | |
| 재무활동으로인한 현금유출액 | (162,466,551) | (632,618,607) |
| 유동성장기부채의 상환 | 499,999,998 | |
| 단기차입금의 상환 | 7,600,000 | |
| 이자의 지급 | 125,744,351 | 132,618,609 |
| 리스부채의 원금 상환 | 29,122,200 | |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 2,522,717,656 | 3,928,912,790 |
| 기초 현금및현금성자산 | 16,283,390,124 | 20,775,528,787 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | ||
| 분기말 현금및현금성자산 | 18,806,107,780 | 24,704,441,577 |
3. 연결재무제표 주석
| 2019년 3월 31일 현재 |
| 2018년 3월 31일 현재 |
| 주식회사 노랑풍선 및 그 종속기업 |
&cr 1. 회사의 개요&cr(1) 지배기업의 개요&cr기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 노랑풍선(이하 "지배기업")은 여행업, 여행알선 및 항공권 소매 등의 서비스업을 주요 사업목적으로 하여 2001년 8월 13일에 주식회사 출발드림투어로 설립되었으며 2003년 10월에 주식회사 노랑풍선으로 법인명을 변경하였습니다. 본사는 서울시 중구 수표로 31에 소재하고 있습니다.&cr&cr지배기업의 설립시 자본금은 350,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 지배기업의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 4,765,650주와 2,382,825천원이며, 당분기말 현재주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,%) | ||
| 구 분 | 소유주식수 | 비 율 |
| 고재경 | 1,040,000 | 21.82 |
| 최명일 | 791,200 | 16.6 |
| 최명선 | 400,000 | 8.39 |
| 고정선 | 370,000 | 7.76 |
| 최명희 | 370,000 | 7.76 |
| 기타 | 1,794,450 | 37.67 |
| 합 계 | 4,765,650 | 100 |
&cr(2) 연결대상 종속기업 및 현황&cr당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산월 | 지분율(%) | |
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| (주)노랑풍선시티버스 | 한국 | 시내순환 관광업 | 12월 | 100 | 100 |
&cr(3) 종속기업의 요약 재무정보&cr당분기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 당분기 |
| 유동자산 | 164,185 |
| 비유동자산 | 1,532,738 |
| 유동부채 | 600,653 |
| 비유동부채 | 1,492,312 |
| 순자산 | (396,042) |
| 영업수익 | 166,849 |
| 영업손실 | (116,111) |
| 분기순손실 | (141,601) |
| 총포괄손실 | (141,601) |
| 영업활동현금흐름 | (183,737) |
| 투자활동현금흐름 | (22,860) |
| 재무활동현금흐름 | 142,400 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (64,197) |
2. 재무제표의 작성기준
지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")는 주식회사 등의 외부감사에 관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
&cr (1) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr
(2) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성 및 보고되고 있습니다. &cr
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정은 실제 결과와는 다를 수 있습니다.
&cr추정치와 추정에 사용된 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단&cr연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 연결범위(사실상 지배력을 보유하고 있는지 여 부), 리스의 분류 등 주석사항에 포함되어 있습니다.
&cr② 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금 설정, 유ㆍ무형자산 내용연수의 추정, 영업권의 손상, 충당부채의 인식, 확정급여채무의 측정, 이연법인세의 인식 등의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr &cr③ 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.
&cr동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
연결실체는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 연결실체는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. &cr- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장 의 조정되지 않은 공시가격인 경우&cr- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우&cr- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우 &cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28. 금융위험관리 등에 포함되어 있습니다.&cr
3. 회계정책의 변경
당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
(1)기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.
연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(기초자산 USD 5,000 이하)리스의 경우 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 동기준서의 예외규정을 선택하였습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.
리스제공자의 회계처리는 기존 기업회계기준서 제1017호의 회계처리에서 유의적으로 변동되지 않아 연결실체의 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않습니다.
4. 주요 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 당분기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 영업부문
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 5에서 기술된 바와 같이 연결실체는 단일 보고부문입니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분될 수 있는 항목을 포함합니다.
(2) 연결
1) 사업결합&cr연결실체는 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외한 사업결합을 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
&cr사업결합의 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정됩니다. 연결실체는 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 이를 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식되는 채무증권과 지분증권의 발행원가를제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리됩니다.&cr&cr이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식됩니다.
&cr조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리됩니다. 조건부대가가자본으로 분류되지 않는 경우, 연결실체는 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
2) 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 지분상품의 비례적 몫으로 측정됩니다.&cr&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리됩니다.
3) 종속기업&cr종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
&cr4) 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채가 제거되고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익이 인식됩니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식됩니다.
&cr5) 지분법피투자기업에 대한 지분&cr연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다.
&cr관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식되고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리됩니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액이 투자지분의 장부금액에 가감되고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감됩니다.
6) 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거됩니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫을 제거하고 있으며, 자산손상의 증거가 없는 한 미실현손실을 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr
(3) 현금및현금성자산
연결실체는 보유현금, 요구불예금과 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr
(4) 금융자산 - 2018년 1월 1일부터 적용된 정책&cr1) 분류
2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
&cr2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체가 고려됩니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
&cr(가) 상각후원가측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 분류됩니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식됩니다. 유효이자율법으로 인식하는 금융자산의 이자수 익은 금융수익 에 포함됩니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 분류됩니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액이 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 유효이자율법으로 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시되며 손상차손은 기타비용으로 표시됩니다.
&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정 금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 분류됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식되고 발생한 기간에 연결손익계산서에 금융수익 또는 금융비용 으로 표시됩니다.
② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식된 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익 으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 연결손익계산서에 금융수익 또는 금융비용 으로 표시됩니다.
&cr3) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다.
&cr4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식되거나 제거됩니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 연결실체가 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전 체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 차입 금으 로 분류 됩 니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr(6) 금융자산 - 2018년 1월 1일 이전에 적용된 정책
연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 연결실체가 계약의 당사자가되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
&cr비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정되며, 당기손익인식금융자산이 아닌 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산됩니다.
&cr1) 당기손익인식금융자산
단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산은 당기손익인식금융자산으로 분류됩니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정되며, 그 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식됩니다.
&cr2) 만기보유금융자산
금융자산 중 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 것은 만기보유금융자산으로 분류됩니다. 만기보유금융자산은 최초 인식 후 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.
3) 대여금 및 수취채권
지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류됩니다. 대여금 및 수취채권은 최초 인식 후 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.
&cr4) 매도가능금융 자산
매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류됩니다. 매도가능금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정되며 그 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치가 신뢰성 있게 측정되지 않는 지분상품 등은 원가로 측정됩니다.
&cr5) 손상
연결실체는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우, 연결실체는 금융자산이손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식되지 않습니다.
&cr금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.
- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 곤경
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 곤경에 관련된 경제적 또는 법률적 사유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태
- 재무적 곤경으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수&cr 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우
추가적으로 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는 상기 예시 이외에 동지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우가 자산손상의 객관적인 증거로 판단됩니다.
&cr손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 연결실체는 다음과 같이 금융자산에 대한 손상차손을 측정하여 인식합니다.
&cr① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산
상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 연결실체는 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감됩니다. 후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식된 손상차손이 직접 환입되거나 충당금의 조정으로 환입액이 당기손익으로 인식됩니다.
&cr② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산
활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는 지분상품이나, 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산과 같이 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손의 경우 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정되며 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 손상차손은 환입되지 않습니다.
③ 매도가능금융자산&cr공정가치 감소액이 기타포괄손익으로 인식되는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 연결실체는 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식된 손상차손은 이후 당기손익으로 환입되지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손이 인식된 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 연결실체는 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 한도로 그 증가액을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr6) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 연결실체가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산은 장부에서 제거됩니다. 만약, 연결실체가 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산은 장부에서 제거되고, 연결실체가 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 장부에 인식되며, 관련 부채가 함께 인식됩니다. 만약, 연결실체가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산은 장부에 계속 인식되고, 수취한 매각금액은 부채로 인식됩니다.
&cr7) 금융자산과 부채의 상계
연결실체가 금융자산과 금융부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 동 자산과 부채는 상계됩니다.
(7) 유형자산
연결실체는 유형자산을 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 관련 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
최초 인식 후 유형자산의 장부금액은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 하고 있습니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가가 신뢰성 있게 측정되는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식됩니다. 이 때대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다.
유형자산 중 토지는 감가상각되지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각됩니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산이 감가상각될 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각 됩니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익으로 인식됩니다.
당분기 및 전기의 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 차량운반구 | 5년, 8년 |
| 그 외 유형자산 | 5년 |
연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(8) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매 가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산은 적격자산에 해당되지 아니하고, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매 가능한 상태에 있는 자산도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 연결실체가 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액이 자본화가능차입원가로 결정되며, 연결실체가일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가가 결정됩니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에 대한 이자율을 차입한 자금의 비중으로 가중평균하여 산정됩니다. 보고기간 동안 자본화된 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(9) 무형자산
연결실체는 무형자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 다만, 연결실체는 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당분기 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어, 기타의무형자산 | 5년 |
| 영업권, 회원권 | 비한정 |
연결실체는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산에 대한 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화되며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른지출들은 발생 즉시 비용처리 됩니다.
&cr(10) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr(11) 정부보조금
정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식됩니다.&cr&cr1) 자산관련 보조금 &cr연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 자산의 취득원가에서 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr2) 수익관련 보조금&cr연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
(12) 비금융자산의 손상
이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서 연결실체는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하 며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 연결실체는 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액이 추정되지 않는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정됩니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정됩니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정됩니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우, 연결실체는 관련자산의 장부금액을 감소시키며 감소액을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분됩니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식된 손상차손은 후속기간에 환입되지 않습니다. 연결실체는 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(13) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr&cr1) 당기손익-공정가치측정 금융부채&cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류됩니다.
&cr당기손익-공정가치측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정되며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식됩니다&cr&cr2) 기타금융부채&cr당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류됩니다. 기타금융부채는 최초 인식시 공정가치에서 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식됩니다.
3) 금융부채의 제거&cr연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(14) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 급여는 단기종업원급여로 분류되어 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식됩니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.
2) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 연결실체가 확정기여제도에 납부해야 할 기여금이 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체가 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 금액으로 부채(미지급비용)로 인식됩니다. 또 한, 이미 납부된 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 연결실체가 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼 자산(선급비용)으로 인식됩니다.
3) 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 부의 금액일 경우, 연결실체가 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 연결실체의 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산이 인식됩니다.
&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
4) 해고급여
연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우 해고급여와 관련된부채는 현재가치로 할인됩니다.
(15) 충당부채
연결실체는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식되는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 연결실체는 충당부채를 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우, 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는때에 한하여 변제금액은 별도의 자산으로 회계처리됩니다.
연결실체는 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 이를 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채가 환입됩니다.
손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용됩니다.
(16) 수탁금과 선수금
연결실체는 여행상품 대가로 고객으로부터 수취한 전체 금액을 선수금으로 계상하 고, 연결실체의 관련 용역 제공 의무가 시작되는 시점부터 수탁금으로 대체하여 완료될 때까지 수탁금으로 계상합니다. 또한 연결실체는 여행상품권의 제공으로 고객으로부터 수령한 금액을 선수금으로 계상하고 있습니다.
(17) 외화 거래
연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산됩니다. 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가결정된 날의 환율로 환산되고, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산됩니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익이 기타포괄손익으로 인식되는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식되고, 당기손익으로 인식되는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식됩니다.
(18) 납입자본
보통주는 자본으로 분류되며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감됩니다.
연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감됩니다. 연결실체가 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식되지 아니하며, 단위원가는 선입선출법을사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에 직접 인식됩니다.
(19) 주식기준보상
연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr
(20) 수익 - 2018년 1월 1일부터 적용된 정책
연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr&cr1) 수행의무의 식별 &cr 연결실체는 고객과의 계약에서 (1)항공권의 공급과 (2) 여행알선용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 연결실체가 동일한 고객에게 항공권과 여행알선용역을 동시에 제공하는 경우, 각 의무의 이행이 완료되었을 때 순액으로 수익을 인식합니다.&cr&cr한편, 연결실체는 항공권의 원활한 확보를 위해 확정된 수량과 가격으로 일정기간 동안 항공좌석을 이용할 수 있는 항공권 구매약정을 체결하고 있습니다. 해당 항공권의공급에 한하여 연결실체가 고객과의 계약을 이행하기 위하여 그 권리를 통제하고 있으므로 거래 총액을 수익으로 인식합니다.
연결실체는 고객과의 계약에서 (1)항공권의 공급과 (2) 여행알선용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 연결실체가 동일한 고객에게 항공권과 여행알선용역을 동시에 제공하는 경우, 각 의무의 이행이 완료되었을 때 순액으로 수익을 인식합니다.&cr
2) 거래가격의 배분&cr 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약과 관련된 거래가격을 식별된 여러 수행의무의 상대적 개별 판매가격을 기초로 배분하여야 합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
&cr3) 고객충성제도
연결실체는 일부 고객에게 연결실체 서비스의 사용량에 따라서 고객보상점수를 제공하고있으며, 이를 여행서비스 등과 구분되는 별도의 수행의무로 보아 거래가격의 일부를 배분합니다. 고객충성제도로 배분될 금액은 부여되는 포인트의 상대적 개별 판매가격에 따라 측정됩니다. 고객충성제도로 배분된 금액은 이연되어 계약부채로 인식되며, 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식됩니다.
&cr(21) 수익 - 2018년 1월 1일 이전에 적용된 정책
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정되고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감됩니다. &cr
연결실체의 주요 영업은 여행패키지, 항공권, 호텔 룸 등의 판매와 관련된 여행알선용역입니다. 연결실체는 고객과 거래처와의 관계에서 대리업무를 수행하고 있으며, 여행알선용역의 제공으로 인한 수익은 알선과 관련된 의무의 이행에 따라 순액으로 인식하고 있습니다.
(22) 금융수익과 비용
금융수익은 공정가치 측정 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치측정 금융자산 등의 처분손익, 당기손익-공정가치측정 금융자산 등의 공정가치의 변동을 포함하고있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식되며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식됩니다.&cr
금융비용은 차입금 및 사채에 대한 이자비용, 당기손익-공정가치측정 금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금 및 사채에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식됩니다.
(23) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산됩니다.
&cr2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 자산과 부채의 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채가 인식됩니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 인식됩니다.&cr&cr 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.
연결실체는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계됩니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 이는 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식됩니다.
&cr(24) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산됩니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산됩니다.
&cr5. 부문정보&cr(1) 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.&cr
(2) 연결실체의 수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 영향을 주는 경제적 요소를 고려한 범주별 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 여행알선수수료 | 15,419,969 | 15,006,550 |
| 항공권수입수수료 | 583,953 | 1,103,882 |
| 항공권판매매출 | 4,978,791 | 7,915,873 |
| 기타수입수수료(*) | 4,179,344 | 4,264,141 |
| 기타 | 2,746,110 | 2,841,806 |
| 합 계 | 27,908,167 | 31,132,252 |
(*) 판매장려계약에 따라 항공사 등으로부터 수령하는 Volume Incentive 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(3) 당분기와 전분기 중 영업수익은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.&cr&cr(4) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10%를 초과하는 외부고객은 없습니다.&cr&cr6. 현금및현금성자산&cr당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 184,141 | 132,108 |
| 보통예금 | 18,621,967 | 16,291,012 |
| 합 계 | 18,806,108 | 16,423,120 |
&cr7. 사용제한 금융상품&cr당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 | 제한내용 |
| 단기금융상품 | 국민은행 | 30,000 | 30,000 | 보증금 질권설정 |
| 우리은행 | - | 6,000,000 | IATA 질권설정 | |
| KEB하나은행 | 5,000,000 | 5,000,000 | ||
| 1,000,000 | 1,000,000 | |||
| 장기금융상품 | 우리은행 | 6,000,000 | - | |
| 12,000,000 | - | |||
| 합 계 | 24,030,000 | 12,030,000 |
(*) 항공권 판매대금 지급이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.&cr&cr8. 매출채권및기타채권&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| 유동자산 | ||||||
| 매출채권 | 14,660,442 | (444,797) | 14,215,645 | 14,549,362 | (401,193) | 14,148,169 |
| 영업보증금 | 5,682,772 | (5,449) | 5,677,323 | 4,298,790 | (16,190) | 4,282,600 |
| 단기대여금 | - | - | - | 30,000 | - | 30,000 |
| 미수수익 | 132,139 | - | 132,139 | 186,059 | - | 186,059 |
| 보증금 | 109,083 | - | 109,083 | 107,154 | - | 107,154 |
| 소 계 | 20,584,436 | (450,246) | 20,134,190 | 19,171,365 | (417,383) | 18,753,982 |
| 비유동자산 | ||||||
| 보증금 | 628,572 | - | 628,572 | 623,337 | - | 623,337 |
| 소 계 | 628,572 | - | 628,572 | 623,337 | - | 623,337 |
| 합 계 | 21,213,008 | (450,246) | 20,762,762 | 19,794,702 | (417,383) | 19,377,319 |
&cr(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 제 각 | 기 말 |
| 당분기 | 401,193 | 43,604 | - | 444,797 |
| 전분기 | 461,858 | (67,101) | - | 394,757 |
&cr(3) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거기간 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당분기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 만기미도래 | 3개월 이하 | 6개월 이하 | 12개월 이하 | 12개월 초과 | |
| 매출채권 | 기대손실율 | 0.37% | 16.72% | 22.39% | 98.11% | 100.00% |
| 총장부금액 | 14,007,524 | 228,670 | 88,414 | 26,356 | 309,478 | |
| 손실충당금 | 51,442 | 38,227 | 19,792 | 25,857 | 309,478 |
&cr매출채권은 주로 기업고객에 대한 채권으로 구성되며, 연결실체는 신용위험이 낮다고 판단되는 신용등급 이상을 가진 기업고객 위주로 거래하고 있습니다. 또한, 주기적으로 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있으며 그 결과 유의적인 신용위험의 집중이 발생하지 않았습니다.&cr&cr9. 기타자산&cr당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 2,576,779 | - | 3,135,668 | - |
| 선급비용 | 260,526 | 31,346 | 163,108 | 36,435 |
| 합 계 | 2,837,305 | 31,346 | 3,298,776 | 36,435 |
&cr10. 관계기업투자주식 &cr(1) 관계기업투자의 내역&cr당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 기업명 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD. | 일본 | 30 | 36,597 | 30 | - |
&cr(2) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 기업명 | YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD. |
| 당기말: | |
| 유동자산 | 645,834 |
| 비유동자산 | 235,424 |
| 유동부채 | 759,267 |
| 당기: | |
| 수익 | 794,83 |
| 분기순이익 | 241,483 |
| 총포괄손익 | 241,483 |
&cr(3) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 기 업 명 | 순자산 | 지분율(%) | 순자산지분금액 | 장부금액 |
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD. | 121,991 | 30 | 36,597 | 36,597 |
&cr(4) 당분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 기 업 명 | 기 초 | 취 득 | 지분법손익 | 당분기말 |
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD. | - | - | 36,597 | 36,597 |
&cr11. 투자부동산&cr(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 대 체(*) | 분기말 |
| 토지 | 3,695,730 | - | (1,271,332) | 2,424,399 |
| 건물 | 1,186,986 | (6,078) | (455,672) | 725,235 |
| 합 계 | 4,882,716 | (6,078) | (1,727,004) | 3,149,634 |
&cr② 전분기
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 대 체 | 분기말 |
| 토지 | 5,254,380 | - | - | 5,254,380 |
| 건물 | 1,781,344 | (11,770) | - | 1,769,574 |
| 합 계 | 7,035,724 | (11,770) | - | 7,023,954 |
(*) 유형자산으로 계정재분류되었습니다.&cr&cr(2) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 106,686 | 97,405 |
| 투자부동산 감가상각비 및 운영비용 | (11,783) | (24,805) |
| 합 계 | 94,903 | 72,600 |
(3) 당분기말 현재 투자부동산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).&cr&cr12. 유형자산&cr(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분(*1) | 상 각 | 대 체(*2) | 분기말 |
| 토지 | 24,096,150 | - | - | - | 1,271,332 | 25,367,482 |
| 건물 | 8,092,447 | - | - | (56,922) | 455,672 | 8,491,197 |
| 시설장치 | 1,488,091 | 332,558 | - | (152,024) | - | 1,668,625 |
| 정부보조금 | (18,154) | - | - | 955 | - | (17,199) |
| 차량운반구 | 1,600,949 | - | - | (109,938) | - | 1,491,011 |
| 비품 | 846,261 | 104,788 | (6) | (82,373) | - | 868,670 |
| 사용권자산(*3) | - | - | (30,307) | 207,946 | 177,639 | |
| 합 계 | 36,105,744 | 437,346 | (6) | (430,609) | 1,934,950 | 38,047,425 |
(*1) 당분기말 유형자산 처분과 관련 유형자산폐기손실 6천원이 발생하였습니다.&cr&cr(*2) 투자부동산에서 계정재분류되었습니다.&cr&cr(*3) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 최초 적용일 직전 리스자산의 장부금액을 최초 적용일 현재 장부금액으로 인식하였습니다.&cr&cr② 전분기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분(*1) | 상 각 | 대 체 | 분기말 |
| 토지 | 22,537,501 | - | - | - | - | 22,537,501 |
| 건물 | 7,750,090 | - | - | (51,230) | - | 7,698,860 |
| 시설장치 | 1,871,136 | 98,639 | - | (140,212) | - | 1,829,563 |
| 차량운반구 | 77,322 | - | - | (12,480) | - | 64,842 |
| 비품 | 714,561 | 127,255 | (4) | (66,630) | - | 775,182 |
| 합 계 | 32,950,610 | 225,894 | (4) | (270,552) | - | 32,905,948 |
(*1) 전분기 유형자산 처분과 관련 유형자산폐기손실 4천원이 발생하였습니다.&cr&cr(2) 당분기말 현재 연결실체의 토지, 건물 및 차량운반구 일부는 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 30 참조).&cr&cr13. 무형자산&cr당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 대 체(*) | 분기말 |
| 소프트웨어 | 2,168,320 | 88,128 | (226,717) | 176,000 | 2,205,731 |
| 회원권 | 1,157,397 | - | - | - | 1,157,397 |
| 기타의무형자산 | 233,333 | - | (12,500) | - | 220,833 |
| 영업권 | 263,965 | - | - | - | 263,965 |
| 건설중인자산 | 1,149,352 | - | - | (176,000) | 973,352 |
| 합 계 | 4,972,367 | 88,128 | (239,217) | - | 4,821,278 |
(*) 무형자산으로 계정재분류되었습니다&cr&cr② 전분기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 손 상 | 분기말 |
| 소프트웨어 | 2,530,303 | 89,280 | (200,571) | - | 2,419,012 |
| 회원권 | 1,139,064 | - | - | - | 1,139,064 |
| 합 계 | 3,669,367 | 89,280 | (200,571) | - | 3,558,076 |
&cr(2) 비한정내용연수의 무형자산 손상검사&cr연결실체는 비한정내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기에 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.&cr&cr14. 미지급금및기타채무&cr당분기말과 전기말 현재 연결실체의 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 7,774,274 | - | 6,293,262 | - |
| 미지급비용 | 4,817,145 | - | 4,947,138 | - |
| 예수보증금 | 129,666 | - | 133,016 | - |
| 임대보증금 | 23,000 | 197,800 | 58,000 | 237,800 |
| 미지급배당금 | 1,382,191 | - | - | - |
| 리스부채 | 112,700 | 69,781 | - | - |
| 합 계 | 14,238,976 | 267,581 | 11,431,416 | 237,800 |
&cr15. 차입금&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 차입처 | 이자율(%) | 만 기 | 당분기말 | 전기말 | 상환방법 |
| 우리은행 | 2.77 | 2019. 4.15 | 8,000,000 | 8,000,000 | 만기상환 |
| 2.77 | 2019.10.15 | 10,000,000 | 10,000,000 | 만기상환 | |
| 3.97 | 2019.10.22 | 300,000 | 300,000 | 만기상환 | |
| 신협은행 | 5 | 2019. 4. 1 | 209,200 | 216,800 | 만기상환 |
| 합 계 | 18,509,200 | 18,516,800 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 없습니다.&cr&cr(3) 당분기말 현재 연결실체의 토지, 건물 등 투자부동산 및 유형자산 일부는 상기 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. (주석30 참조)&cr&cr16. 수탁금 및 기타부채&cr당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 선수금(*1) | 1,289,308 | 950,830 |
| 수탁금(*1) | 25,682,411 | 25,243,828 |
| 선수수익(*1,2) | 342,672 | 244735 |
| 예수금 | 343,792 | 401,250 |
| 부가세예수금 | 1,079,517 | 1,141,477 |
| 합 계 | 28,737,700 | 27,982,120 |
(*1) 여행상품의 대가로 고객으로부터 수취한 금액으로 기업회계기준서 제1115호에서 정의하는 계약부채에 해당 합니다.&cr&cr(*2) 연결실체가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로 연결실체의 마일리지 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 결제금액의 1%에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여합니다&cr&cr17. 충당부채&cr당분기와 전분기중 충당부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 변동내역 | 유동성분류 | |||
| 기 초 | 증 가 | 분기말 | 유동성 | 비유동성 | |
| 복구충당부채 | 25,725 | 235 | 25,960 | - | 25,960 |
| 손실부담계약 | 32,698 | 20,318 | 53,016 | 53,016 | - |
| 합 계 | 58,423 | 20,553 | 78,976 | 53,016 | 25,960 |
&cr② 전분기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 변동내역 | 유동성분류 | ||||
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 분기말 | 유동성 | 비유동성 | |
| 복구충당부채 | 24,794 | 226 | 25,020 | - | 25,020 | |
| 손실부담계약 | 38,686 | (25,694) | 12,992 | 12,992 | - | |
| 합 계 | 63,480 | 226 | (25,694) | 38,012 | 12,992 | 25,020 |
&cr18. 종업원급여&cr연결실체는 당분기말 현재 확정급여형 퇴직연금제도와 확정기여형 퇴직연금제도를 실시하고 있습니다. 확정급여형 퇴직연금제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 예측단위적립방식으로 인식하고 있으며, 확정기여형 퇴직연금제도의 시행에 따른 퇴직금 부담금은 당기비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 당분기 중 확정급여형 퇴직연금제도로 인식한 비용은 1,710천원이며 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인식한 비용은 547,761천원 및 470,587천원입니다. &cr&cr19. 자본금 및 자본잉여금&cr당분기말과 전기말 현재 지배기업의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 금액은 500원이며, 발행주식수, 보통주자본금 및 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 보통주 발행주식수 | 4,765,650주 | 4,000,000주 |
| 보통주자본금 | 2,382,825 | 2,000,000 |
| 자본잉여금 : | ||
| 자기주식처분이익 | 5,280,765 | 1,745,977 |
| 주식발행초과금(*) | 14,541,697 | - |
(*) 당분기 유상증자로 인해 발생하였습니다.&cr&cr당분기와 전분기 보통주자본금 및 자기주식, 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | |
| 기초발행주식수 | 4,000,000 | 264,350 | 3,735,650 | 4,000,000 | 264,350 | 3,735,650 |
| 자기주식 처분 | - | (264,350) | 264,350 | - | - | - |
| 유상증자 | 765,650 | - | 765,650 | - | - | - |
| 분기말 발행주식수 | 4,765,650 | - | 4,765,650 | 4,000,000 | 264,350 | 3,735,650 |
&cr20. 자기주식&cr(1) 당분기말 현재 자기주식 내역은 없으며, 전기말 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 주) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식수 | - | 264,350 |
| 취득금액 | - | 623,045 |
&cr(2) 당분기 자기주식의 변동내역은 다음과 같으며, 전분기 자기주식의 변동 내역은 없습니다.
| (단위 : 천원, 주) | ||
| 구 분 | 주식수 | 금액 |
| 기 초 | 264,350 | 623,045 |
| 취 득 | - | - |
| 처 분 | (264,350) | (623,045) |
| 기 말 | - | - |
&cr21. 이익잉여금&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 미처분이익잉여금 | 36,298,723 | 37,043,622 |
| 이익준비금(*) | 138,219 | - |
| 합 계 | 36,436,942 | 37,043,622 |
(*) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당의 10분의 1 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 결손금의 보전 또는 자본전입을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr&cr(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 37,043,622 | 32,557,576 |
| 분기순이익 | 780,378 | 2,014,382 |
| 회계정책변경 | (4,866) | - |
| 배당금지급 | (1,382,191) | - |
| 기말금액 | 36,436,943 | 34,571,958 |
&cr22. 영업비용&cr당분기와 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 6,647,251 | 6,100,336 |
| 퇴직급여 | 549,470 | 470,587 |
| 복리후생비 | 131,348 | 126,061 |
| 판매수수료 | 6,508,273 | 7,179,752 |
| 광고선전비 | 2,893,841 | 2,432,489 |
| 지급수수료 | 2,986,096 | 2,551,707 |
| 판매촉진비 | 292,580 | 158,396 |
| 감가상각비 | 436,686 | 282,322 |
| 무형자산상각비 | 239,217 | 200,571 |
| 대손상각비 | 32,863 | 13,941 |
| 통신비 | 133,662 | 141,020 |
| 보험료 | 123,699 | 108,014 |
| 건물관리비 | 21,634 | 20,703 |
| 지급임차료 | 113,757 | 27,012 |
| 복구충당부채전입액 | 235 | 226 |
| 손실부담계약전입액 | 20,318 | (25,694) |
| 위약금손실 | 446,985 | 666,645 |
| 항공권총액원가 | 4,978,791 | 7,915,873 |
| 기타 | 449,982 | 447,921 |
| 합 계 | 27,006,688 | 28,817,882 |
&cr23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 &cr(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기타의대손상각비환입 | - | 67,101 |
| 투자자산처분이익 | - | - |
| 광고협찬수익 | 107,802 | 152,900 |
| 광고대행수익 | - | - |
| 기타수익 | 100,923 | 104,893 |
| 자사상품권환입액 | 100 | - |
| 잡이익 | 1,976 | 49,047 |
| 합 계 | 210,801 | 373,941 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기부금 | 2,750 | 750 |
| 무형자산손상차손 | - | - |
| 유형자산처분손실 | - | - |
| 유형자산폐기손실 | 6 | 4 |
| 잡손실 | 18,669 | 24,290 |
| 합 계 | 21,425 | 25,044 |
&cr24. 금융수익 및 금융비용&cr(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| 이자수익 | 111,986 | 72,292 |
| 외환차익 | 21,540 | 21,945 |
| 외화환산이익 | - | - |
| 장기금융상품평가이익 | 5,490 | - |
| 합 계 | 139,016 | 94,237 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| 이자비용 | 131,336 | 136,373 |
| 외환차손 | 50,829 | 38,589 |
| 외화환산손실 | - | - |
| 장기금융상품평가손실 | - | - |
| 합 계 | 182,165 | 174,962 |
&cr25. 법인세비용&cr법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 25.55% 입니다.&cr&cr26. 주당이익&cr주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기본주당이익
| (단위 : 천원, 주) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 분기순이익 | 780,378 | 2,014,382 |
| 가중평균유통보통주식수 | 3,919,075 | 3,735,650 |
| 기본주당이익 | 199원 | 539원 |
&cr주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기
| 구분 | 보통주식수 | 가중평균유통보통주식수 |
| 1월 1일 발행보통주식수 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 기초자기주식 | (264,350) | (264,350) |
| 자기주식처분 | 264,350 | 47,076 |
| 유상증자 | 765,650 | 136,349 |
| 분기말 가중평균유통보통주식수 | 4,765,650 | 3,919,075 |
&cr② 전분기
| 구분 | 보통주식수 | 가중평균유통보통주식수 |
| 1월 1일 발행보통주식수 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 기초자기주식 | (264,350) | (264,350) |
| 분기말 가중평균유통보통주식수 | 3,735,650 | 3,735,650 |
&cr(2) 당분기와 전분기는 잠재적 희석주식수가 존재하지 않으므로 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr&cr27. 금융상품의 범주별 분류&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
| 유동 : | |||
| 현금및현금성자산 | 18,806,108 | - | 18,806,108 |
| 매출채권및기타채권 | 20,134,190 | - | 20,134,190 |
| 금융자산 | 13,974,389 | - | 13,974,389 |
| 소 계 | 52,914,687 | - | 52,914,687 |
| 비유동 : | - | ||
| 매출채권및기타채권 | 628,572 | - | 628,572 |
| 비유동금융자산 | 18,000,000 | 353,030 | 18,353,030 |
| 소 계 | 18,628,572 | 353,030 | 18,981,602 |
| 합 계 | 71,543,259 | 353,030 | 71,896,289 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
| 유동 : | |||
| 현금및현금성자산 | 16,423,120 | - | 16,423,120 |
| 매출채권및기타채권 | 18,753,982 | - | 18,753,982 |
| 금융자산 | 12,030,000 | - | 12,030,000 |
| 소 계 | 47,207,102 | - | 47,207,102 |
| 비유동 : | - | ||
| 매출채권및기타채권 | 623,337 | - | 623,337 |
| 비유동금융자산 | - | 343,594 | 343,594 |
| 소 계 | 623,337 | 343,594 | 966,931 |
| 합 계 | 47,830,439 | 343,594 | 48,174,033 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 |
| 유동 : | |
| 미지급금및기타채무 | 11,924,303 |
| 단기차입금 | 18,509,200 |
| 소 계 | 30,433,503 |
| 비유동 : | |
| 비유동기타채무 | 267,582 |
| 합 계 | 30,701,085 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 |
| 유동 : | |
| 미지급금및기타채무 | 9,270,644 |
| 단기차입금 | 18,516,800 |
| 소 계 | 27,787,444 |
| 비유동 : | |
| 비유동기타채무 | 237,800 |
| 합 계 | 28,025,244 |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. 단, 매출채권, 대여금 및 수취채권에 대한 대손상각(환입)은 제외되었으며, 이는 주석 8에 기재되어 있습니다.&cr① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 이자수익 | 이자비용 | 장기금융상품평가손익 | 외환차손익 | 외화환산손익 |
| 금융자산 : | - | - | - | - | |
| 상각후원가측정금융자산 | 111,986 | - | - | (29,289) | - |
| 당분기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 5,490 | - | - |
| 금융부채 : | - | - | - | - | |
| 당분기손익인식지정금융부채 | - | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | - | 131,336 | - | - | - |
&cr② 전분기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 이자수익 | 이자비용 | 장기금융상품평가손익 | 외환차손익 | 외화환산손익 |
| 금융자산 : | - | - | - | - | |
| 상각후원가측정금융자산 | 72,292 | - | - | (16,644) | - |
| 당분기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | - | - | |
| 금융부채 : | - | - | - | - | - |
| 당분기손익인식지정금융부채 | - | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | - | 136,373 | - | - | - |
&cr28. 금융위험관리&cr(1) 금융위험관리&cr연결실체는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr① 시장위험&cr(가) 환율변동위험&cr연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 영업목적상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단하는 경우 통화스왑거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다.&cr&cr당분기말과 전기말 현재 연결실체는 화폐성 외화자산만 보유하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,JPY,CHF,AUD,CNY,HKD,SGD) | ||||
| 통 화 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 현지통화 | 원화환산 | 현지통화 | 원화환산 | |
| USD | 44,118 | 49,777 | 82,208 | 91,917 |
| EUR | 31,753 | 40,674 | 48,729 | 62,332 |
| JPY | 6,214,400 | 63,902 | 934,000 | 9,463 |
| CHF | 40,990 | 46,876 | 34,440 | 39,131 |
| SGD | 1,800 | 1,492 | - | - |
| CNY | 40,100 | 6,959 | 30,000 | 4,883 |
| HKD | 380,000 | 54,032 | 380,000 | 54,253 |
| AUD | 5,000 | 4,048 | - | - |
&cr연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 통 화 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
| USD | 2,489 | (2,489) |
| EUR | 2,034 | (2,034) |
| JPY | 3,195 | (3,195) |
| CHF | 2,344 | (2,344) |
| SGD | 75 | (75) |
| CNY | 348 | (348) |
| HKD | 2,702 | (2,702) |
| AUD | 202 | (202) |
&cr(나) 이자율 위험&cr연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.&cr&cr당분기말 현재 연결실체의 이자부 자산 및 차입금 등은 모두 고정이자율로 확정되어 있어, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다.&cr&cr② 신용위험&cr당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 18,621,967 | 16,291,012 |
| 장단기금융상품 | 32,327,419 | 12,373,594 |
| 매출채권및기타채권 | 20,762,762 | 19,377,319 |
| 합 계 | 71,712,148 | 48,041,925 |
&cr신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr&cr(가) 매출채권&cr연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되며, 당기 발생한 손실충당금의 변동은 주석 8에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(나) 채무증권&cr신용위험은 연결실체가 보유하고 있는 장단기금융상품 32,327,419천원, 기타채권 6,547,118천원에 포함된 채무증권에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 연결실체가 보유하는 대부분의 채무증권은 채무불이행 발생 위험이 낮고, 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있기 때문에 신용위험이낮은 것으로 보고 있습니다. 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.&cr&cr한편, 연결실체는 매 보고기간 말 거래상대방의 신용위험 변동을 관찰하고 있으며, 계약상 지급의 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주하여, 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하였습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일하며, 당기말 현재 매출채권을 제외한 신용위험 등급별 금융자산의 총 장부금액은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 상각후원가 | |
| 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실&cr -신용이 손상되지 않음 | |
| 총장부금액 | 6,552,567 | - |
| 손실충당금 | (5,449) | - |
| 순장부금액 | 6,547,118 | - |
&cr당분기 중 발생한 채무증권의 손실충당금 변동은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 - &cr신용이 손상되지 않음 | 전체기간 기대신용손실 - &cr신용 손상 | 합계 |
| 전기말 (2018.12.31) | 4,110 | 12,080 | - | 16,190 |
| 손실충당금재측정 (환입) | 1,339 | (12,080) | - | (10,741) |
| 전체기간 기대신용손실 - &cr신용이 손상되지 않음으로 이전 | - | - | - | - |
| 제각 | - | - | - | - |
| 당분기말 (2019.03.31) | 5,449 | - | - | 5,449 |
&cr(다) 현금 및 현금성자산&cr연결실체는 당기말 현재 현금 및 현금성자산 18,621,967천원(전기말: 20,658,617천원)을평가기관의 신용평가등급이 일정 등급 이상인 은행 및 금융기관에 예치하고 있습니다.&cr&cr현금 및 현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 측정하였으며, 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 연결실체는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다.&cr&cr③ 유동성 위험&cr연결실체의 유동성 관리방법은 충분한 현금및현금성자산을 유지하고 금융기관으로부터의 신용한도 확보를 통해 충분한 유동성을 확보하는 것 입니다. 연결실체는 적극적인 영업활동을 통해 신용한도 내에서 충분한 유동성을 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 초과 |
| 차입금(*) | 18,509,200 | 18,675,324 | 18,675,324 | - | - |
| 미지급금및기타채무 | 12,191,885 | 12,191,885 | 11,924,303 | 267,582 | - |
| 합 계 | 30,701,085 | 30,867,209 | 30,599,627 | 267,582 | - |
(*) 차입금의 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.&cr&cr연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr&cr(2) 자본관리&cr연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본관리 전략은 전기와 변동이 없습니다.&cr&cr연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출됩니다. 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산됩니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채총계(A) | 62,506,824 | 58,294,866 |
| 자본총계(B) | 58,642,229 | 40,166,554 |
| 부채비율(A/B) | 106.59% | 145.13% |
&cr(3) 공정가치&cr당분기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 | 353,030 | - | - | 353,030 | 353,030 |
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다.&cr&cr이 외에 연결실체는 당기말 및 전기말 현재 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하지 않았습니다. &cr&cr29. 특수관계자거래&cr(1) 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
| 관계기업 | YELLOW BALLOON JAPAN, CO.,LTD |
&cr(2) 주요 경영진 보상 내역&cr연결실체는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원(사내이사 3인, 사외이사 3인)을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에대한 보수 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 391,300 | 319,361 |
| 퇴직급여 | 89,113 | 76,420 |
| 합 계 | 480,413 | 395,781 |
연결실체의 주요 경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.&cr&cr(3) 당분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같으며, 전분기 중 거래 내역은 없습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 |
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD | 173,440 | - |
&cr(4) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 등기임원 | 단기대여금 | - | - |
| 미수수익 | - | - | |
| 기타채권 | 31,575 | 31,575 | |
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD. | 매출채권 | 247,764 | 68,010 |
| 채권 합계 | 279,339 | 99,585 | |
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD. | 임대보증금 | 26,000 | 26,000 |
| 채무 합계 | 26,000 | 26,000 |
&cr30. 우발채무 및 약정사항 &cr(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 금융기관 | 구 분 | 약정한도 | 실행금액 |
| 우리은행 | 시설자금대출 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 우리은행 | 시설자금대출 | 8,000,000 | 8,000,000 |
&cr(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 제공받는 자 | 금융기관 | 보증내용 | 보증금액 |
| 지배기업 | 서울보증보험 | 이행지급보증 | 3,587,470 |
| 지배기업 | 서울보증보험 | 공탁 | 30,900 |
| 지배기업 | 우리은행 | 이행지급보증 | 17,700,000 |
| 지배기업 | 한국관광협회 | 공제영업보증 | 1,000,000 |
| 지배기업 | 한국관광협회 | 공제기획여행보증 | 500,000 |
| 합 계 | 22,818,370 |
&cr(3) 보험가입의 내용 &cr당분기말 현재 연결실체가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 보험의 종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보금액 |
| 재물보험 | 건물, 투자부동산 | 삼성화재해상보험 | 39,080,900 |
| 영업배상책임보험 | 지배기업 및 각 하청업체 | KB손해보험 | 2,000,000 |
| 영업보증보험 | 공제영업보증 | 한국관광협회 | 1,000,000 |
| 영업보증보험 | 공제기획여행보증 | 한국관광협회 | 500,000 |
| 보증보험 | 지급보증 등 | 서울보증보험 | 3,587,470 |
| 합 계 | 46,168,370 |
&cr연결실체는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.&cr&cr(4) 담보제공내역&cr당분기말 현재 연결실체가 타인에게 연결실체의 차입금에 대하여 제공한 담보제공 자산내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 계정과목 | 종 류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 담보제공내용 |
| 투자부동산 | 토지 및 건물 | 3,542,220 | 21,600,000 | 우리은행 | 차입금 담보 |
| 유형자산 | 토지 및 건물 | 32,551,278 | |||
| 차량운반구 | 127,923 | 480,000 | 신협은행 | ||
| 차량운반구 | 119,692 | ||||
| 차량운반구 | 154,281 | ||||
| 합 계 | 36,495,394 | 22,080,000 |
&cr(5) 주요 소송 현황&cr당분기말 현재 연결실체가 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 사건내용 | 계류법원 | 원 고 | 피고 | 소송가액 | 진행상황 |
| 손해배상 | 서울중앙지방법원 | 황연희 | (주)노랑풍선 | 48,011 | 대법원 파기환송 |
| 손해배상 | 인천지방법원 | 나부용 외 1명 | (주)노랑풍선 | 41,886 | 1심 원고일부승 |
| 손해배상 | 서울중앙지방법원 | 임광자 | (주)노랑풍선 | 86,500 | 2심 진행중 |
| 합 계 | 176,397 |
연결실체의 경영진은 충당부채가 설정되지 않은 소송사건과 관련하여 현재의 의무가 존재하지 않으며 소송사건의 결과가 연결실체의 재무상태 및 영업성과에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. &cr&cr31. 현금흐름표&cr(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 이자수익 | (111,986) | (72,292) |
| 장기금융상품평가이익 | (5,490) | |
| 자사상품권환입액 | (100) | |
| 대손상각비환입 | (67,101) | |
| 법인세비용 | 303,924 | 568,159 |
| 이자비용 | 131,336 | 136,373 |
| 감가상각비 | 436,686 | 282,322 |
| 대손상각비 | 32,863 | 13,941 |
| 무형자산상각비 | 239,217 | 200,571 |
| 유형자산폐기손실 | 6 | 4 |
| 손실부담계약전입액 | 20,318 | (25,694) |
| 복구충당부채전입액 | 235 | 226 |
| 지분법이익 | (36,597) | - |
| 합 계 | 1,010,412 | 1,036,509 |
&cr(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출채권의 감소(증가) | (86,957) | 1,261,345 |
| 선급금의 감소(증가) | 545,639 | 1,436,277 |
| 선급비용의 감소(증가) | (93,072) | (282,238) |
| 영업보증금의 감소(증가) | (1,383,983) | (218,025) |
| 임차보증금의 감소(증가) | 15,071 | 53,383 |
| 사용권자산의 감소(증가) | (207,946) | - |
| 미지급금의 증가(감소) | 1,458,546 | 727,506 |
| 예수금의 증가(감소) | (57,458) | (91,348) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (61,960) | (177,595) |
| 선수수익의 증가(감소) | 97,937 | - |
| 예수보증금의 증가(감소) | (3,350) | (60,180) |
| 선수금의 증가(감소) | 338,578 | (124,437) |
| 수탁금의 증가(감소) | 438,584 | 177,600 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (185,374) | (416,326) |
| 임대보증금의 증가(감소) | (92,000) | - |
| 리스부채의 증가(감소) | 207,945 | - |
| 퇴직급여충당부채의 증가(감소) | (5,994) | - |
| 합 계 | 924,206 | 2,285,962 |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 증가 | 52,950 | (73,500) |
&cr(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 당분기말 | |
| 공정가치변동 | 사업결합 | ||||
| 단기차입금 | 18,516,800 | (7,600) | - | - | 18,509,200 |
| 장기차입금 | - | 150,000 | - | (150,000) | - |
&cr② 전분기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 전분기말 | |
| 공정가치변동 | 사업결합 | ||||
| 유동성장기부채 | 19,833,333 | (500,000) | - | - | 19,333,333 |
&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 19 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 18 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 1분기말 | 제 18 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 55,632,952,838 | 50,341,241,116 |
| 현금및현금성자산 | 18,730,575,031 | 16,283,390,124 |
| 금융자산 | 13,974,389,275 | 12,030,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 20,127,180,169 | 18,758,837,247 |
| 당기법인세자산 | 10,492,940 | |
| 미수법인세 | 10,492,940 | |
| 기타자산 | 2,790,315,423 | 3,258,520,805 |
| 비유동자산 | 65,180,427,393 | 47,549,493,515 |
| 비유동금융자산 | 18,353,030,105 | 343,593,590 |
| 비유동매출채권및기타채권 | 2,058,572,468 | 1,903,336,514 |
| 종속기업및관계기업투자주식 | 180,181,200 | 180,181,200 |
| 투자부동산 | 3,542,219,769 | 5,275,301,962 |
| 유형자산 | 36,139,101,825 | 34,121,408,504 |
| 무형자산 | 4,557,313,265 | 4,708,402,276 |
| 비유동기타자산 | 31,346,258 | 36,434,754 |
| 이연법인세자산 | 318,662,503 | 980,834,715 |
| 자산총계 | 120,813,380,231 | 97,890,734,631 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 61,601,947,865 | 57,289,998,297 |
| 미지급금및기타채무 | 14,211,315,927 | 11,290,070,431 |
| 단기차입금 | 18,000,000,000 | 18,000,000,000 |
| 미지급법인세 | 612,078,379 | |
| 수탁금및기타부채 | 28,725,537,394 | 27,967,229,407 |
| 유동충당부채 | 53,016,165 | 32,698,459 |
| 비유동부채 | 293,541,566 | 263,524,794 |
| 비유동기타채무 | 267,581,588 | 237,800,000 |
| 비유동충당부채 | 25,959,978 | 25,724,794 |
| 부채총계 | 61,895,489,431 | 57,553,523,091 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 2,382,825,000 | 2,000,000,000 |
| 자본잉여금 | 19,822,461,939 | 1,745,976,539 |
| 기타자본 | (623,045,000) | |
| 이익잉여금 | 36,712,603,861 | 37,214,280,001 |
| 자본총계 | 58,917,890,800 | 40,337,211,540 |
| 부채및자본총계 | 120,813,380,231 | 97,890,734,631 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 19 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 18 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 1분기 | 제 18 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업수익 | 27,798,127,693 | 27,798,127,693 | 31,132,251,984 | 31,132,251,984 |
| 영업비용 | 26,780,539,358 | 26,780,539,358 | 28,817,884,224 | 28,817,884,224 |
| 영업이익 | 1,017,588,335 | 1,017,588,335 | 2,314,367,760 | 2,314,367,760 |
| 금융수익 | 154,627,404 | 154,627,404 | 94,237,223 | 94,237,223 |
| 금융비용 | 176,572,910 | 176,572,910 | 174,962,061 | 174,962,061 |
| 기타영업외수익 | 210,761,443 | 210,761,443 | 373,941,465 | 373,941,465 |
| 기타영업외비용 | 17,099,630 | 17,099,630 | 25,043,504 | 25,043,504 |
| 법인세비용차감전계속영업이익 | 1,189,304,642 | 1,189,304,642 | 2,582,540,883 | 2,582,540,883 |
| 법인세비용 | 303,923,532 | 303,923,532 | 568,158,994 | 568,158,994 |
| 분기순이익 | 885,381,110 | 885,381,110 | 2,014,381,889 | 2,014,381,889 |
| 기타포괄손익 | ||||
| 총포괄이익 | 885,381,110 | 885,381,110 | 2,014,381,889 | 2,014,381,889 |
| 주당이익 | ||||
| 기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) | 226 | 226 | 539 | 539 |
| 자본변동표 |
| 제 19 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 18 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 2,000,000,000 | 1,745,976,539 | (623,045,000) | 32,557,576,430 | 35,680,507,969 |
| 분기순이익 | 2,014,381,889 | 2,014,381,889 | |||
| 회계정책변경에 따른 이익잉여금 조정 | |||||
| 자기주식의처분 | |||||
| 유상증자 | |||||
| 배당금지급 | |||||
| 2018.03.31 (기말자본) | 2,000,000,000 | 1,745,976,539 | (623,045,000) | 34,571,958,319 | 37,694,889,858 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 2,000,000,000 | 1,745,976,539 | (623,045,000) | 37,214,280,001 | 40,337,211,540 |
| 분기순이익 | 885,381,110 | 885,381,110 | |||
| 회계정책변경에 따른 이익잉여금 조정 | (4,866,750) | (4,866,750) | |||
| 자기주식의처분 | 3,534,788,401 | 623,045,000 | 4,157,833,401 | ||
| 유상증자 | 382,825,000 | 14,541,696,999 | 14,924,521,999 | ||
| 배당금지급 | (1,382,190,500) | (1,382,190,500) | |||
| 2019.03.31 (기말자본) | 2,382,825,000 | 19,822,461,939 | 36,712,603,861 | 58,917,890,800 |
| 현금흐름표 |
| 제 19 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 18 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 1분기 | 제 18 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | 3,040,703,837 | 5,457,423,511 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 2,898,753,093 | 5,336,852,996 |
| 분기순이익 | 885,381,110 | 2,014,381,889 |
| 수익ㆍ비용의 조정 | 926,933,150 | 1,036,508,817 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동 | 1,086,438,833 | 2,285,962,290 |
| 이자의 수취 | 168,615,285 | 194,313,240 |
| 법인세의 납부 | (26,664,541) | (73,742,725) |
| 투자활동 현금흐름 | (20,517,999,379) | (895,892,114) |
| 투자활동으로인한 현금유입액 | 6,030,000,000 | 11,500,000,000 |
| 단기대여금의 감소 | 30,000,000 | |
| 금융자산의 감소 | 6,000,000,000 | 11,500,000,000 |
| 투자활동으로인한 현금유출액 | (26,547,999,379) | (12,395,892,114) |
| 장기대여금의 증가 | 150,000,000 | |
| 금융자산의 증가 | 25,948,335,379 | 12,007,218,204 |
| 유형자산의 취득 | 374,786,000 | 225,894,273 |
| 무형자산의 취득 | 74,878,000 | 162,779,637 |
| 재무활동 현금흐름 | 19,924,480,449 | (632,618,607) |
| 재무활동으로인한 현금유입액 | 20,079,347,000 | |
| 자기주식의 처분 | 5,154,825,001 | |
| 유상증자 | 14,924,521,999 | |
| 재무활동으로인한 현금유출액 | (154,866,551) | (632,618,607) |
| 유동성장기부채의 상환 | 499,999,998 | |
| 이자의 지급 | 125,744,351 | 132,618,609 |
| 리스부채의 원금상환 | 29,122,200 | |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 2,447,184,907 | 3,928,912,790 |
| 기초 현금및현금성자산 | 16,283,390,124 | 20,775,528,787 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | ||
| 분기말 현금및현금성자산 | 18,730,575,031 | 24,704,441,577 |
5. 재무제표 주석
| 2019년 3월 31일 현재 |
| 2018년 3월 31일 현재 |
| 주식회사 노랑풍선 |
&cr1. 회사의 개요&cr&cr주식회사 노랑풍선(이하 "당사")은 여행업, 여행알선 및 항공권 소매 등의 여행서비스를 제공하는 서비스업을 주요 사업목적으로 하여 2001년 8월 13일에 주식회사 출발드림투어로 설립되었으며 2003년 10월에 주식회사 노랑풍선으로 법인명을 변경하였습니다. 본사는 서울시 중구 수표로 31에 소재하고 있습니다.&cr&cr당사의 설립시 자본금은 350,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 4,765,650주와 2,382,825천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 주,%) | ||
| 구 분 | 소유주식수 | 비 율 |
| 고재경 | 1,040,000 | 21.82 |
| 최명일 | 791,200 | 16.6 |
| 최명선 | 400,000 | 8.39 |
| 고정선 | 370,000 | 7.76 |
| 최명희 | 370,000 | 7.76 |
| 기타 | 1,794,450 | 37.67 |
| 합 계 | 4,765,650 | 100 |
2. 재무제표 작성기준&cr당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표 입니다. &cr&cr(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품&cr&cr(2) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정은 실제 결과와는 다를 수 있습니다.
&cr추정치와 추정에 사용된 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr① 경영진의 판단&cr재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 리스의 분류 등 주석사항에 포함되어 있습니다.
&cr② 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 설정, 유ㆍ무형자산 내용연수의 추정, 충당부채의 인식, 이연법인세의 인식 등의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr&cr③ 공정가치 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.
&cr동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는경우, 당사는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. &cr- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장 의 조정되지 않은 공시가격인 경우&cr- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우&cr- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr &cr 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28. 금융위험관리 등에 포함되어 있습니다.
&cr3. 회계정책의 변경
당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
(1)기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.
당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(기초자산 USD 5,000 이하)리스의 경우리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 동기준서의 예외규정을 선택하였습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.
리스제공자의 회계처리는 기존 기업회계기준서 제1017호의 회계처리에서 유의적으로 변동되지 않아 당사의 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않습니다.
&cr 4. 주요 회계정책&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 아래기술되어 있으며, 주석3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr
(1) 영업부문
당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.
&cr(2) 종속기업, 관계기업투자 지분 &cr 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식됩니다.&cr &cr (3) 현금및현금성자산
당사는 보유현금, 요구불예금과 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나,상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
&cr(4) 금융자산 - 2018년 1월 1일부터 적용된 정책
1) 분류
2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류하고 있습니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
&cr2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체가 고려됩니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
&cr (가) 상각후원가측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 분류됩니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식됩니다. 유효이자율법으로 인식하는 금융자산의 이자수 익은 금융수익 에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 분류됩니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액이 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 유효이자율법으로 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시되며, 손상차손은 기타 비용으로 표시됩니다.
&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가측정 금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 분류됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식되고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용 으로 표시됩니다.
&cr② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식된 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익 으로 인식됩니다. &cr&cr 당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융수익또는 금융비용 으로 표시됩니다.&cr
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식되거나 제거됩니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 당사가 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전 체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으 로 분류됩니다 .
&cr5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(5) 금융자산 - 2018년 1월 1일 이전에 적용된 정책
당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
&cr비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정되며, 당기손익인식금융자산이 아닌 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산됩니다.
1) 당기손익인식금융자산
단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산은 당기손익인식금융자산으로 분류됩니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정되며, 그 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식됩니다.
2) 만기보유금융자산
금융자산 중 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 것은 만기보유금융자산으로 분류됩니다. 만기보유금융자산은 최초 인식 후 유효이자율법을 적용하여상각후원가로 측정됩니다.
&cr3) 대여금 및 수취채권
지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류됩니다. 대여금 및 수취채권은 최초 인식 후 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.
&cr4) 매도가능금융 자산
매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류됩니다. 매도가능금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정되며 그 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치가 신뢰성 있게 측정되지 않는 지분상품 등은 원가로 측정됩니다.
&cr5) 손상
당사는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우, 당사는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식되지 않습니다.
금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.
- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 곤경
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 곤경에 관련된 경제적 또는 법률적 사유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태
- 재무적 곤경으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수&cr 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우
&cr추가적으로 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는 상기 예시 이외에 동지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우가 자산손상의 객관적인 증거로 판단됩니다.
&cr손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 당사는 다음과 같이 금융자산에 대한 손상차손을 측정하여 인식합니다.
&cr① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산
상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당사는 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감됩니다. 후속기간에손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식된 손상차손이 직접 환입되거나 충당금의 조정으로 환입액이 당기손익으로 인식됩니다.
② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산
활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는 지분상품이나, 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산과 같이 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손의 경우 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정되며 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 손상차손은 환입되지 않습니다.
&cr③ 매도가능금융자산&cr공정가치 감소액이 기타포괄손익으로 인식되는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 당사는 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식된 손상차손은 이후 당기손익으로 환입되지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손이 인식된 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당사는 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 한도로 그 증가액을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr6) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 당사가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산은 장부에서 제거됩니다. 만약, 당사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산은 장부에서 제거되고, 당사가 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 장부에 인식되며, 관련 부채가 함께 인식됩니다. 만약, 당사가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산은 장부에 계속 인식되고, 수취한 매각금액은 부채로 인식됩니다.
7) 금융자산과 부채의 상계
당사가 금융자산과 금융부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 동 자산과 부채는 상계됩니다.
&cr(6) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 관련 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr 최초 인식 후 유형자산의 장부금액은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 하고 있습니다.&cr&cr 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가가 신뢰성 있게 측정되는 경우에자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식됩니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다.
유형자산 중 토지는 감가상각되지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각됩니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산이 감가상각될 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각 됩니다.
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익으로 인식됩니다.
당분기 및 전기의 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 그 외 유형자산 | 5년 |
&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
(7) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매 가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산은 적격자산에 해당되지 아니하고, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매 가능한 상태에 있는 자산도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 당사가 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액이 자본화가능차입원가로 결정되며, 당사가 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가가 결정됩니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에 대한 이자율을 차입한 자금의 비중으로 가중평균하여 산정됩니다. 보고기간 동안 자본화된 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(8) 무형자산
당사는 무형자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 다만, 당사는 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당분기 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것 으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어, 기타의무형자산 | 5년 |
| 회원권 | 비한정 |
&cr당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산에 대한 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화되며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른지출들은 발생 즉시 비용처리 됩니다.
&cr(9) 투자부동산 &cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr(10) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식됩니다.&cr&cr1) 자산관련 보조금 &cr당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 자산의 취득원가에서 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 수익관련 보조금&cr당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
&cr(11) 비금융자산의 손상
이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서 당사는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 당사는 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액이 추정되지 않는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정됩니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정됩니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정됩니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우, 당사는 관련 자산의 장부금액을 감소시키며 감소액을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr당사는 매 보고기간말 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
&cr(12) 비파생금융부채&cr당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr&cr1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류됩니다.
당기손익-공정가치측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정되며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr2) 기타금융부채&cr당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류됩니다. 기타금융부채는 최초 인식시 공정가치에서 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식됩니다.&cr&cr3) 금융부채의 제거&cr당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr(13) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 급여는 단기종업원급여로 분류되어 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식됩니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.
2) 퇴직급여: 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 당사가 확정기여제도에 납부해야 할 기여금이 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당사가 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 금액으로 부채(미지급비용)로 인식됩니다. 또한, 이미 납부된 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 당사가 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼 자산(선급비용)으로 인식됩니다.
&cr3) 해고급여&cr당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니 다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우 해고급여와 관련된 부채는 현재가치로 할인됩니다.
&cr(14) 충 당부채
당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식되는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 당사는 충당부채를 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우, 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액은 별도의 자산으로 회계처리됩니다.
당사는 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 이를 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채가 환입됩니다.&cr&cr손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용됩니다.
&cr(15) 수탁금과 선수금 &cr당사는 여행상품 대가로 고객으로부터 수취한 전체 금액을 선수금으로 계상하고, 당사의 관련 용역 제공 의무가 시작되는 시점부터 수탁금으로 대체하여 완료될 때까지 수탁금으로 계상합니다. 또한 당사는 여행상품권의 제공으로 고객으로부터 수령한 금액을 선수금으로 계상하고 있습니다.
&cr(16) 외화 거래
당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의마감환율로 환산됩니다. 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되고, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산됩니다.
&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익이 기타포괄손익으로 인식되는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식되고, 당기손익으로 인식되는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식됩니다.
(17) 납입자본
보통주는 자본으로 분류되며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감됩니다.
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감됩니다. 당사가 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식되지 아니하며, 단위원가는 선입선출법을사용하여 결정하고 있습니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에 직접 인식됩니다.
&cr(18) 주식기준보상&cr당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
&cr(19) 수익 - 2018년 1월 1일부터 적용된 정책
당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr
1) 수행의무의 식별 &cr 당사는 고객과의 계약에서 (1)항공권의 공급과 (2) 여행알선용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 당사가 동일한 고객에게 항공권과 여행알선용역을 동시에 제공하는 경우, 각 의무의 이행이 완료되었을 때 순액으로 수익을 인식합니다.&cr&cr한편, 당사는 항공권의 원활한 확보를 위해 확정된 수량과 가격으로 일정기간 동안 항공좌석을 이용할 수 있는 항공권 구매약정을 체결하고 있습니다. 해당 항공권의 공급에 한하여 당사가 고객과의 계약을 이행하기 위하여 그 권리를 통제하고 있으므로 거래 총액을 수익으로 인식합니다.
2) 거래가격의 배분 &cr 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약과 관련된 거래가격을 식별된 여러 수행의무의 상대적 개별판매가격을 기초로 배분해야 합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 측정하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
&cr3) 고객충성제도
당사는 일부 고객에게 당사 서비스의 사용량에 따라서 고객보상점수를 제공하고 있으며, 이를 여행서비스 등과 구분되는 별도의 수행의무로 보아 거래가격의 일부를 배분합니다. 고객충성제도로 배분될 금액은 부여되는 포인트의 상대적 개별 판매가격에 따라 측정됩니다. 고객충성제도로 배분된 금액은 이연되어 계약부채로 인식되며, 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식됩니다.
&cr(20) 수익 - 2018년 1월 1일 이전에 적용된 정책
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정되고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감됩니다. &cr
당사의 주요 영업은 여행패키지, 항공권, 호텔 룸 등의 판매와 관련된 여행알선용역입니다. 당사는 고객과 거래처와의 관계에서 대리업무를 수행하고 있으며, 여행알선용역의 제공으로 인한 수익은 알선과 관련된 의무의 이행에 따라 순액으로 인식하고 있습니다.
&cr(21) 금융수익과 비용
금융수익은 공정가치 측정 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치측정 금융자산 등의 처분손익, 당기손익-공정가치측정 금융상품 등의 공정가치의 변동을 포함하고있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식되며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식됩니다.
&cr금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치측정 금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식됩니다.
(22) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
&cr1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산됩니다.
&cr2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 자산과 부채의 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채가 인식됩니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 인식됩니다. &cr&cr 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.
&cr당사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계됩니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 이는 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식됩니다.
&cr(23) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산됩니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산됩니다.
&cr5. 현금및현금성자산&cr당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 183,541 | 131,508 |
| 보통예금 | 18,547,034 | 16,151,882 |
| 합 계 | 18,730,575 | 16,283,390 |
&cr6. 사용제한 금융상품&cr당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 | 제한내용 |
| 단기금융상품 | 국민은행 | 30,000 | 30,000 | 보증금 질권설정 |
| 우리은행 | - | 6,000,000 | IATA 질권설정(*) | |
| KEB하나은행 | 5,000,000 | 5,000,000 | ||
| 1,000,000 | 1,000,000 | |||
| 장기금융상품 | 우리은행 | 6,000,000 | - | |
| 12,000,000 | - | |||
| 합 계 | 24,030,000 | 12,030,000 |
(*) 항공권 판매대금 지급이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.&cr&cr7. 매출채권및기타채권&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | |
| 유동자산 | ||||||
| 매출채권 | 14,637,798 | (444,797) | 14,193,001 | 14,543,590 | (401,193) | 14,142,397 |
| 영업보증금 | 5,682,772 | (5,449) | 5,677,323 | 4,298,790 | (16,190) | 4,282,600 |
| 단기대여금 | - | - | - | 30,000 | - | 30,000 |
| 미수수익 | 147,772 | - | 147,772 | 196,686 | - | 196,686 |
| 보증금 | 109,083 | - | 109,083 | 107,154 | - | 107,154 |
| 소 계 | 20,577,426 | (450,246) | 20,127,180 | 19,176,220 | (417,383) | 18,758,837 |
| 비유동자산 | ||||||
| 장기대여금 | 1,430,000 | - | 1,430,000 | 1,280,000 | - | 1,280,000 |
| 보증금 | 628,572 | - | 628,572 | 623,337 | - | 623,337 |
| 소 계 | 2,058,572 | - | 2,058,572 | 1,903,337 | - | 1,903,337 |
| 합 계 | 22,635,999 | (450,246) | 22,185,753 | 21,079,557 | (417,383) | 20,662,174 |
&cr(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기 초 | 설 정 | 제 각 | 기 말 |
| 당분기 | 401,193 | 43,604 | - | 444,797 |
| 전분기 | 461,858 | (67,101) | 394,757 |
&cr(3) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거기간 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당분기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 만기미도래 | 3개월 이하 | 6개월 이하 | 1년 이하 | 1년 초과 | |
| 매출채권 | 기대손실율 | 0.37% | 16.72% | 22.39% | 98.11% | 100.00% |
| 총장부금액 | 13,984,881 | 228,670 | 88,414 | 26,356 | 309,478 | |
| 손실충당금 | 51,442 | 38,227 | 19,792 | 25,857 | 309,478 |
&cr매출채권은 주로 기업고객에 대한 채권으로 구성되며, 당사는 신용위험이 낮다고 판단되는 신용등급 이상을 가진 기업고객 위주로 거래하고 있습니다. 또한, 주기적으로신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있으며 그 결과 유의적인 신용위험의 집중이 발생하지 않았습니다.&cr&cr8. 기타자산&cr당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 2,546,943 | - | 3,106,168 | - |
| 선급비용 | 243,372 | 31,346 | 152,353 | 36,435 |
| 합계 | 2,790,315 | 31,346 | 3,258,521 | 36,435 |
&cr9. 종속기업 및 관계기업투자주식&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 회사명 | 주식수(주) | 소유지분율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| (주)노랑풍선시티버스 | 110,000 | 100 | 150,000 | 150,000 |
&cr당사는 마케팅 채널 확보 및 글로벌 사업 확장을 목표로 2018년 8월 31일에 (주)노랑풍선시티버스의 주식 110,000주를 현금 150,000천원에 취득하였으며, 총 발행주식의 100%를 보유하여 지배력을 획득하였습니다.&cr&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 회사명 | 주식수 | 소유지분율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD. | 30,000주 | 30 | 30,181 | 30,181 |
&cr당사는 사업의 다각화 및 해외 시장의 개척을 위하여 합작투자 형식으로 일본 후쿠오카에 소재하는 YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.의 설립에 투자하였으며, 총 발행주식의 30%를 보유하고 있습니다.&cr&cr10. 투자부동산&cr(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 대 체(*) | 분기말 |
| 토지 | 3,984,732 | - | (1,271,332) | 2,713,400 |
| 건물 | 1,290,570 | (6,078) | (455,672) | 828,820 |
| 합 계 | 5,275,302 | (6,078) | (1,727,004) | 3,542,220 |
(*) 유형자산으로 계정재분류되었습니다.&cr&cr② 전분기
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 대 체 | 분기말 |
| 토지 | 5,254,380 | - | - | 5,254,380 |
| 건물 | 1,781,344 | (11,770) | - | 1,769,574 |
| 합 계 | 7,035,724 | (11,770) | - | 7,023,954 |
&cr(2) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 113,496 | 97,405 |
| 투자부동산 감가상각비 | (6,078) | (11,771) |
| 투자부동산 운영비용 | (6,385) | (13,034) |
| 합 계 | 101,033 | 72,600 |
(3) 당분기말 현재 투자부동산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니 다 (주석30 참조).&cr &cr11. 유형자산&cr(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분(*1) | 상 각 | 대 체(*2) | 분기말 |
| 토지 | 23,807,149 | - | - | - | 1,271,332 | 25,078,481 |
| 건물 | 7,988,863 | - | - | (56,922) | 455,672 | 8,387,613 |
| 시설장치 | 1,488,091 | 309,698 | - | (151,524) | - | 1,646,265 |
| 정부보조금 | (18,154) | - | - | 955 | - | (17,199) |
| 차량운반구 | 27,403 | - | - | (12,479) | - | 14,924 |
| 비품 | 828,057 | 104,788 | (6) | (81,460) | - | 851,379 |
| 사용권자산(*3) | - | - | - | (30,307) | 207,946 | 177,639 |
| 합 계 | 34,121,409 | 414,486 | (6) | (331,737) | 1,934,950 | 36,139,102 |
(*1) 당분기 유형자산 처분과 관련 유형자산폐기손실 6천원이 발생하였습니다.&cr(*2) 투자부동산에서 계정재분류되었습니다.&cr(*3) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 최초 적용일 직전 리스자산의 장부금액을 최초 적용일 현재 장부금액으로 인식하였습니다.&cr&cr&cr② 전분기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분(*1) | 상 각 | 대 체 | 분기말 |
| 토지 | 22,537,501 | - | - | - | - | 22,537,501 |
| 건물 | 7,750,090 | - | - | (51,230) | - | 7,698,860 |
| 시설장치 | 1,871,136 | 98,639 | - | (140,212) | - | 1,829,563 |
| 차량운반구 | 77,322 | - | - | (12,480) | - | 64,842 |
| 비품 | 714,561 | 127,255 | (4) | (66,630) | - | 775,182 |
| 합 계 | 32,950,610 | 225,894 | (4) | (270,552) | - | 32,905,948 |
(*1) 전분기 유형자산 처분과 관련 유형자산폐기손실 4천원이 발생하였습니다.&cr&cr(2) 당분기말 현재 당사의 토지 및 건물 일부는 당사 및 타인의 채무와 관련하여 담보로제공되어 있습니다( 주석30 참조).&cr&cr12. 무형자산&cr (1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 손 상 | 대 체(*) | 분기말 |
| 소프트웨어 | 2,168,320 | 88,128 | (226,717) | - | 176,000 | 2,205,731 |
| 기타의무형자산 | 233,333 | - | (12,500) | - | - | 220,833 |
| 회원권 | 1,157,397 | - | - | - | - | 1,157,397 |
| 건설중인자산 | 1,149,352 | - | - | - | (176,000) | 973,352 |
| 합 계 | 4,708,402 | 88,128 | (239,217) | - | - | 4,557,313 |
(*) 무형자산으로 계정재분류되었습니다.&cr&cr② 전분기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 손 상 | 분기말 |
| 소프트웨어 | 2,530,303 | 89,280 | (200,571) | - | 2,419,012 |
| 회원권 | 1,139,064 | - | - | - | 1,139,064 |
| 합 계 | 3,669,367 | 89,280 | (200,571) | - | 3,558,076 |
&cr(2) 비한정내용연수의 무형자산 손상검사&cr당사는 비한정내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기에 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.&cr &cr13. 미지급금및기타채무&cr당분기말과 전기말 현재 당사의 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 7,713,114 | - | 6,117,041 | - |
| 미지급비용 | 4,833,645 | - | 4,965,013 | - |
| 예수보증금 | 129,666 | - | 133,016 | - |
| 임대보증금 | 40,000 | 197,800 | 75,000 | 237,800 |
| 미지급배당금 | 1,382,191 | |||
| 리스부채 | 112,700 | 69,782 | ||
| 합 계 | 14,211,316 | 267,582 | 11,290,070 | 237,800 |
&cr 14. 차입금&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 차입처 | 이자율(%) | 만 기 | 당분기말 | 전기말 | 상환방법 |
| 우리은행 | 2.77 | 2019. 4.15 | 8,000,000 | 8,000,000 | 만기상환 |
| 2.77 | 2019.10.15 | 10,000,000 | 10,000,000 | 만기상환 | |
| 합 계 | 18,000,000 | 18,000,000 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 없습니다.&cr&cr(3) 당분기말 현재 당사의 토지, 건물 등 투자부동산 및 유형자산 일부는 상기 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. (주석30 참조)&cr &cr15. 수탁금및기타부채&cr당분기말 와 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 선수금(*1) | 1,289,263 | 948,148 |
| 수탁금(*1) | 25,682,411 | 25,243,828 |
| 선수수익(*1,2) | 342,672 | 244,735 |
| 예수금 | 339,246 | 397,378 |
| 부가세예수금 | 1,071,945 | 1,133,140 |
| 합 계 | 28,725,537 | 27,967,229 |
(*1) 여행상품의 대가로 고객으로부터 수취한 금액으로 기업회계기준서 제1115호에서 정의하는 계약부채에 해당 합니다. &cr&cr(*2) 당사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로 당사의 마일리지 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 결제금액의 1%에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여합니다.&cr&cr16. 충당부채&cr당분기와 전분기중 충당부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 변동내역 | 유동성분류 | |||
| 기 초 | 증 가 | 분기말 | 유동성 | 비유동성 | |
| 복구충당부채 | 25,725 | 235 | 25,960 | - | 25,960 |
| 손실부담계약 | 32,698 | 20,318 | 53,016 | 53,016 | |
| 합 계 | 58,423 | 20,553 | 78,976 | 53,016 | 25,960 |
&cr② 전분기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 변동내역 | 유동성분류 | ||||
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 분기말 | 유동성 | 비유동성 | |
| 복구충당부채 | 24,794 | 226 | 25,020 | - | 25,020 | |
| 손실부담계약 | 38,686 | (25,694) | 12,992 | 12,992 | - | |
| 합 계 | 63,480 | 226 | (25,694) | 38,012 | 12,992 | 25,020 |
&cr17. 종업원급여&cr당사는 당분기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 실시하고 있으며, 퇴직연금제도의시행에 따른 퇴직금 부담금은 당기비용으로 인식하고 있습니다. 당사가 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 547,761천원 및 470,587천원입니다.&cr&cr18. 자본금 및 자본잉여금&cr당분기말과 전기말 현재 당사의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 금액은 500원이며, 발행주식수, 보통주자본금 및 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 보통주 발행주식수 | 4,765,650주 | 4,000,000주 |
| 보통주자본금 | 2,382,825 | 2,000,000 |
| 자본잉여금 : | ||
| 자기주식처분이익 | 5,280,765 | 1,745,977 |
| 주식발행초과금(*) | 14,541,697 | - |
(*) 당분기 유상증자로 인해 발생하였습니다.&cr&cr당분기와 전분기 보통주자본금 및 자기주식, 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | |
| 기초발행주식수 | 4,000,000 | 264,350 | 3,735,650 | 4,000,000 | 264,350 | 3,735,650 |
| 자기주식 처분 | - | (264,350) | 264,350 | - | - | - |
| 유상증자 | 765,650 | - | 765,650 | - | - | - |
| 분기말 발행주식수 | 4,765,650 | - | 4,765,650 | 4,000,000 | 264,350 | 3,735,650 |
&cr19. 자기주식&cr(1) 당분기말 현재 자기주식 내역은 없으며, 전기말 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 주) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식수 | - | 264,350 |
| 취득금액 | - | 623,045 |
&cr(2) 당분기 자기주식의 변동내역은 다음과 같으며, 전분기 자기주식의 변동 내역은 없습니다.
| (단위 : 천원, 주) | ||
| 구 분 | 주식수 | 금액 |
| 기 초 | 264,350 | 623,045 |
| 취 득 | - | - |
| 처 분 | (264,350) | (623,045) |
| 기 말 | - | - |
&cr20. 이익잉여금&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 미처분이익잉여금 | 36,574,385 | 37,214,280 |
| 이익준비금(*) | 138,219 | - |
| 합 계 | 36,712,604 | 37,214,280 |
(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당의 10분의 1 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 결손금의 보전 또는 자본전입을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr&cr(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 37,214,280 | 32,557,576 |
| 분기순이익 | 885,381 | 2,014,382 |
| 회계정책변경 | (4,866) | - |
| 배당금지급 | (1,382,191) | - |
| 기말금액 | 36,712,604 | 34,571,958 |
&cr21. 영업수익&cr당사의 영업은 여행알선 및 항공권 소매 등과 관련된 여행업으로 구성되어 있습니다.당사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 사용자로 구성되어 있습니다.&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 주요 서비스 별 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 여행알선수수료 | 15,419,969 | 15,006,550 |
| 항공권수입수수료 | 583,953 | 1,103,882 |
| 항공권판매매출 | 4,978,791 | 7,915,873 |
| 기타수입수수료(*) | 4,179,344 | 4,264,141 |
| 기타 | 2,636,071 | 2,841,806 |
| 합 계 | 27,798,128 | 31,132,252 |
(*) 판매장려계약에 따라 항공사 등으로부터 수령하는 Volume Incentive 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(2) 당분기와 전분기 중 영업수익은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.&cr&cr22. 영업비용&cr당분기와 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 6,544,429 | 6,100,336 |
| 퇴직급여 | 547,761 | 470,587 |
| 복리후생비 | 131,027 | 126,061 |
| 판매수수료 | 6,508,273 | 7,179,752 |
| 광고선전비 | 2,938,841 | 2,432,489 |
| 지급수수료 | 2,974,724 | 2,551,707 |
| 판매촉진비 | 297,580 | 158,396 |
| 감가상각비 | 337,814 | 282,322 |
| 무형자산상각비 | 239,217 | 200,571 |
| 대손상각비 | 32,863 | 13,941 |
| 통신비 | 131,615 | 141,020 |
| 보험료 | 117,302 | 108,014 |
| 건물관리비 | 21,634 | 20,703 |
| 지급임차료 | 113,757 | 27,012 |
| 복구충당부채전입액 | 235 | 226 |
| 손실부담계약전입액 | 20,318 | (25,694) |
| 위약금손실 | 446,985 | 666,645 |
| 항공매출원가 | 4,978,791 | 7,915,873 |
| 기타 | 397,374 | 447,921 |
| 합 계 | 26,780,540 | 28,817,882 |
&cr23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 대손상각비환입 | - | 67,101 |
| 광고협찬수익 | 107,802 | 152,900 |
| 광고대행수익 | - | - |
| 기타수익 | 100,923 | 104,893 |
| 자사상품권환입액 | 100 | |
| 잡이익 | 1,936 | 49,047 |
| 합 계 | 210,761 | 373,941 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기부금 | 2,750 | 750 |
| 무형자산손상차손 | - | - |
| 유형자산처분손실 | - | - |
| 유형자산폐기손실 | 6 | 4 |
| 잡손실 | 14,344 | 24,290 |
| 합 계 | 17,100 | 25,044 |
&cr24. 금융수익 및 금융비용&cr(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 이자수익 | 127,597 | 72,292 |
| 외환차익 | 21,540 | 21,945 |
| 외화환산이익 | ||
| 장기금융상품평가이익 | 5,490 | |
| 합 계 | 154,627 | 94,237 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 이자비용 | 125,744 | 136,373 |
| 외환차손 | 50,829 | 38,589 |
| 외화환산손실 | ||
| 장기금융상품평가손실 | ||
| 합 계 | 176,573 | 174,962 |
&cr25. 법인세비용&cr법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 25.55% 입니다.&cr&cr26. 주당이익&cr주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 기본주당이익
| (단위 : 천원, 주) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 분기순이익 | 885,381 | 2,014,382 |
| 가중평균유통보통주식수 | 3,919,075 | 3,735,650 |
| 기본주당이익 | 226원 | 539원 |
&cr주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기
| 구 분 | 보통주식수 | 가중평균유통보통주식수 |
| 1월 1일 발행보통주식수 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 기초자기주식 | (264,350) | (264,350) |
| 자기주식처분 | 264,350 | 47,076 |
| 유상증자 | 765,650 | 136,349 |
| 분기말 가중평균유통보통주식수 | 4,765,650 | 3,919,075 |
&cr② 전분기
| 구 분 | 보통주식수 | 가중평균유통보통주식수 |
| 1월 1일 발행보통주식수 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 기초자기주식 | (264,350) | (264,350) |
| 분기말 가중평균유통보통주식수 | 3,735,650 | 3,735,650 |
&cr(2) 당분기와 전분기는 잠재적 희석주식수가 존재하지 않으므로 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr&cr27. 금융상품의 범주별 분류&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당분기손익&cr-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
| 유동 : | |||
| 현금및현금성자산 | 18,730,575 | 18,730,575 | |
| 매출채권및기타채권 | 20,127,180 | 20,127,180 | |
| 금융자산 | 13,974,389 | 13,974,389 | |
| 소 계 | 52,832,144 | 52,832,144 | |
| 비유동 : | |||
| 매출채권및기타채권 | 2,058,572 | 2,058,572 | |
| 비유동금융자산 | 18,000,000 | 353,030 | 18,353,030 |
| 소 계 | 20,058,572 | 353,030 | 20,411,602 |
| 합 계 | 72,890,716 | 353,030 | 73,243,746 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 전기손익&cr-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
| 유동 : | |||
| 현금및현금성자산 | 16,283,390 | 16,283,390 | |
| 매출채권및기타채권 | 18,758,837 | 18,758,837 | |
| 금융자산 | 12,030,000 | 12,030,000 | |
| 소 계 | 47,072,227 | 47,072,227 | |
| 비유동 : | - | ||
| 매출채권및기타채권 | 1,903,337 | 1,903,337 | |
| 비유동금융자산 | - | 343,594 | 343,594 |
| 소 계 | 1,903,337 | 343,594 | 2,246,931 |
| 합 계 | 48,975,564 | 343,594 | 49,319,158 |
&cr(2) 당분기말과 전분기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 |
| 유동 : | |
| 미지급금및기타채무 | 11,936,705 |
| 단기차입금 | 18,000,000 |
| 소 계 | 29,706,705 |
| 비유동 : | |
| 비유동기타채무 | 267,582 |
| 합 계 | 29,974,287 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 |
| 유동 : | |
| 미지급금및기타채무 | 9,153,711 |
| 단기차입금 | 18,000,000 |
| 소 계 | 27,153,711 |
| 비유동 : | |
| 비유동기타채무 | 237,800 |
| 합 계 | 27,391,511 |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. 단, 매출채권, 대여금 및 수취채권에 대한 대손상각(환입)은 제외되었으며, 이는 주석 7에 기재되어 있습니다.&cr① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 이자수익 | 이자비용 | 장기금융상품평가손익 | 외환차손익 | 외화환산손익 |
| 금융자산 : | |||||
| 상각후원가측정금융자산 | 127,597 | - | - | (29,289) | - |
| 당분기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 5,490 | - | - |
| 금융부채 : | |||||
| 당분기손익인식지정금융부채 | - | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | - | 125,744 | - | - | - |
&cr② 전분기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 이자수익 | 이자비용 | 장기금융상품평가손익 | 외환차손익 | 외화환산손익 |
| 금융자산 : | |||||
| 상각후원가측정금융자산 | 72,292 | - | - | (16,644) | - |
| 당분기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | |||
| 금융부채 : | |||||
| 당분기손익인식지정금융부채 | - | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | - | 136,373 | - | - | - |
&cr 28. 금융위험관리&cr(1) 금융위험관리&cr당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr① 시장위험&cr(가) 환율변동위험&cr당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 당사의 영업목적상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단하는 경우 통화스왑거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다.&cr&cr당분기말과 전기말 현재 당사는 화폐성 외화자산만 보유하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,JPY,CHF,AUD,CNY,HKD,SGD) | ||||
| 통 화 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 현지통화 | 원화환산 | 현지통화 | 원화환산 | |
| USD | 44,118 | 49,777 | 82,208 | 91,917 |
| EUR | 31,753 | 40,674 | 48,729 | 62,332 |
| JPY | 6,214,400 | 63,902 | 934,000 | 9,463 |
| CHF | 40,990 | 46,876 | 34,440 | 39,131 |
| SGD | 1,800 | 1,492 | - | - |
| CNY | 40,100 | 6,959 | 30,000 | 4,883 |
| HKD | 380,000 | 54,032 | 380,000 | 54,253 |
| AUD | 5,000 | 4,048 | - | - |
&cr당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 통 화 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
| USD | 2,489 | (2,489) |
| EUR | 2,034 | (2,034) |
| JPY | 3,195 | (3,195) |
| CHF | 2,344 | (2,344) |
| SGD | 75 | (75) |
| CNY | 348 | (348) |
| HKD | 2,702 | (2,702) |
| AUD | 202 | (202) |
&cr(나) 이자율 위험&cr당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.&cr&cr당분기말 현재 당사의 이자부 자산 및 차입금 등은 모두 고정이자율로 확정되어 있어,당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다.&cr&cr② 신용위험&cr당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 18,547,034 | 16,151,882 |
| 장단기금융상품 | 32,327,419 | 12,373,594 |
| 매출채권및기타채권 | 22,185,753 | 20,662,174 |
| 합 계 | 73,060,206 | 49,187,650 |
&cr신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr&cr(가) 매출채권&cr당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되며, 당분기 발생한 손실충당금의 변동은 주석 7에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(나) 채무증권&cr신용위험은 당사가 보유하고 있는 장단기금융상품 32,327,419천원, 기타채권 7,992,751천원에 포함된 채무증권에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 당사가 보유하는 대부분의 채무증권은 채무불이행 발생 위험이 낮고, 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 보고 있습니다. 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.&cr&cr한편, 당사는 매 보고기간 말 거래상대방의 신용위험 변동을 관찰하고 있으며, 계약상 지급의 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주하여, 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하였습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일하며, 당분기말 현재 매출채권을 제외한 신용위험 등급별 금융자산의 총 장부금액은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 상각후원가 | |
| 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실&cr -신용이 손상되지 않음 | |
| 총장부금액 | 7,998,200 | - |
| 손실충당금 | (5,449) | - |
| 순장부금액 | 7,992,751 | - |
&cr당분기 중 발생한 채무증권의 손실충당금 변동은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 - 신용이 손상되지 않음 | 전체기간 기대신용손실 - 신용 손상 | 합계 |
| 전기말 (2018.12.31) | 4,110 | 12,080 | - | 16,190 |
| 손실충당금재측정 (환입) | 1,339 | (12,080) | - | (10,741) |
| 전체기간 기대신용손실 -&cr신용이 손상되지 않음으로 이전 | - | - | - | - |
| 제각 | - | - | - | - |
| 당분기말 (2019.03.31) | 5,449 | - | - | 5,449 |
&cr(다) 현금 및 현금성자산&cr당사는 당분기말 현재 현금 및 현금성자산 18,547,034천원(전기말: 16,151,882천원)을평가기관의 신용평가등급이 일정( 등급 이상인 은행 및 금융기관에 예치하고 있습니다.&cr&cr현금 및 현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 측정하였으며, 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 당사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다.&cr&cr③ 유동성 위험&cr당사의 유동성 관리방법은 충분한 현금및현금성자산을 유지하고 금융기관으로부터의 신용한도 확보를 통해 충분한 유동성을 확보하는 것입니다. 당사는 적극적인 영업활동을 통해 신용한도 내에서 충분한 유동성을 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 |
| 차입금(*) | 18,000,000 | 18,159,370 | 18,159,370 | - |
| 미지급금및기타채무 | 12,204,287 | 12,204,287 | 11,936,705 | 267,582 |
| 합 계 | 29,974,287 | 30,133,657 | 29,866,075 | 267,582 |
(*) 차입금의 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.&cr&cr당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr&cr(2) 자본관리&cr당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본관리 전략은 전기와 변동이 없습니다.&cr&cr당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출됩니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산됩니다.&cr&cr당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채총계(A) | 61,895,489 | 57,553,523 |
| 자본총계(B) | 58,917,981 | 40,337,212 |
| 부채비율(A/B) | 105.05% | 142.68% |
&cr(3) 공정가치&cr당분기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 당분기손익-공정가치 측정 | 353,030 | - | - | 353,030 | 353,030 |
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다.&cr&cr이 외에 당사는 당분기말 및 전기말 현재 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하지 않았습니다. &cr&cr 29. 특수관계자거래&cr(1) 당사와 종속관계에 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
| 종속기업 | (주)노랑풍선시티버스 |
| 관계기업 | YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD |
&cr(2) 주요 경영진 보상 내역&cr당사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원(사내이사 3인, 사외이사 3인)을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에대한 보수 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 391,300 | 319,361 |
| 퇴직급여 | 89,113 | 76,420 |
| 합 계 | 480,413 | 395,781 |
&cr당사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.&cr&cr(3) 당분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같으며, 전분기 중 거래 내역은 없습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 |
| (주)노랑풍선시티버스 | 22,444 | 50,000 |
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD. | 173,440 | - |
&cr(4) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 등기임원 | 단기대여금 | - | - |
| 미수수익 | - | - | |
| 기타채권 | 31,575 | 31,575 | |
| (주)노랑풍선시티버스 | 매출채권 | 2,497 | 6,248 |
| 미수수익 | 15,634 | 10,627 | |
| 장기대여금 | 1,430,000 | 1,280,000 | |
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD. | 매출채권 | 247,764 | 68,010 |
| 채권 합계 | 1,727,470 | 1,396,460 | |
| (주)노랑풍선시티버스 | 미지급비용 | 16,500 | 17,875 |
| 임대보증금 | 17,000 | 17,000 | |
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD. | 임대보증금 | 26,000 | 26,000 |
| 채무 합계 | 59,500 | 60,875 |
&cr(5) 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초(*) | 대 여 | 분기말 |
| (주)노랑풍선시티버스 | 장기대여금 | 1,280,000 | 150,000 | 1,430,000 |
(*) 당사가 (주)노랑풍선시티버스의 지분을 취득하기 이전에 대여한 300,000천원이 포함되어 있습니다.&cr&cr(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 특수관계자명 | 보증 등의 내용 | 금융기관 | 차입액 | 한도액 |
| (주)노랑풍선시티버스 | 연대보증 | (주)우리은행 | 300,000 | 360,000 |
&cr30. 우발채무 및 약정사항 &cr(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 금융기관 | 구 분 | 약정한도 | 실행금액 |
| 우리은행 | 시설자금대출 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 우리은행 | 시설자금대출 | 8,000,000 | 8,000,000 |
&cr(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 제공받는 자 | 금융기관 | 보증내용 | 보증금액 |
| 주식회사 노랑풍선 | 서울보증보험 | 이행지급보증 | 3,587,470 |
| 주식회사 노랑풍선 | 서울보증보험 | 공탁 | 30,900 |
| 주식회사 노랑풍선 | 우리은행 | 이행지급보증 | 17,700,000 |
| 주식회사 노랑풍선 | 한국관광협회 | 공제영업보증 | 1,000,000 |
| 주식회사 노랑풍선 | 한국관광협회 | 공제기획여행보증 | 500,000 |
| 합 계 | 22,818,370 |
&cr(3) 보험가입의 내용 &cr당분기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||
| 보험의 종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보금액 |
| 재물보험 | 건물, 투자부동산 | 삼성화재해상보험 | 39,080,900 |
| 영업배상책임보험 | 당사 및 각 하청업체 | KB손해보험 | 2,000,000 |
| 영업보증보험 | 공제영업보증 | 한국관광협회 | 1,000,000 |
| 영업보증보험 | 공제기획여행보증 | 한국관광협회 | 500,000 |
| 보증보험 | 지급보증 등 | 서울보증보험 | 3,587,470 |
| 합 계 | 46,168,370 |
&cr당사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.&cr&cr(4) 담보제공내역&cr당분기말 현재 당사가 타인에게 당사의 차입금에 대하여 제공한 담보제공 자산내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 계정과목 | 종 류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 담보제공내용 |
| 투자부동산 | 토지 및 건물 | 3,542,220 | 21,600,000 | 우리은행 | 차입금 담보 |
| 유형자산 | 토지 및 건물 | 32,551,278 | |||
| 합 계 | 36,093,498 | 21,600,000 |
&cr(5) 주요 소송 현황&cr당분기말 현재 당사가 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 사건내용 | 계류법원 | 원 고 | 피고 | 소송가액 | 진행상황 |
| 손해배상 | 서울중앙지방법원 | 황연희 | (주)노랑풍선 | 48,011 | 대법원 파기환송 |
| 손해배상 | 인천지방법원 | 나부용 외 1명 | (주)노랑풍선 | 41,886 | 1심 원고일부승 |
| 손해배상 | 서울중앙지방법원 | 임광자 | (주)노랑풍선 | 86,500 | 2심 진행중 |
| 합 계 | 176,397 |
&cr당사의 경영진은 충당부채가 설정되지 않은 소송사건과 관련하여 현재의 의무가 존재하지 않으며 소송사건의 결과가 당사의 재무상태 및 영업성과에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. &cr&cr31. 현금흐름표&cr(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 이자수익 | (127,597) | (72,292) |
| 장기금융상품평가이익 | (5,490) | - |
| 자사상품권환입액 | (100) | - |
| 대손상각비환입 | - | (67,101) |
| 법인세비용 | 303,923 | 568,159 |
| 이자비용 | 125,744 | 136,373 |
| 감가상각비 | 337,814 | 282,322 |
| 대손상각비 | 32,863 | 13,941 |
| 무형자산상각비 | 239,217 | 200,571 |
| 유형자산폐기손실 | 6 | 4 |
| 손실부담계약전입액 | 20,318 | (25,694) |
| 복구충당부채전입액 | 235 | 226 |
| 합 계 | 926,933 | 1,036,509 |
&cr(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출채권의 감소(증가) | (94,208) | 1,261,345 |
| 선급금의 감소(증가) | 545,975 | 1,436,277 |
| 선급비용의 감소(증가) | (86,674) | (282,238) |
| 영업보증금의 감소(증가) | (1,383,983) | (218,025) |
| 임차보증금의 감소(증가) | (1,929) | 53,383 |
| 사용권자산의 감소(증가) | (207,946) | - |
| 미지급금의 증가(감소) | 1,596,074 | 727,506 |
| 예수금의 증가(감소) | (58,132) | (91,348) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (61,196) | (177,595) |
| 선수수익의 증가(감소) | 97,937 | - |
| 예수보증금의 증가(감소) | (3,350) | (60,180) |
| 선수금의 증가(감소) | 341,215 | (124,437) |
| 수탁금의 증가(감소) | 438,584 | 177,600 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (168,874) | (416,326) |
| 임대보증금의 증가(감소) | (75,000) | - |
| 리스부채의 증가(감소) | 207,946 | - |
| 합 계 | 1,086,439 | 2,285,962 |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 증가 | 52,950 | (73,500) |
&cr(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 당분기말 | |
| 공정가치변동 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 18,000,000 | - | - | - | 18,000,000 |
&cr② 전분기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 전분기말 | |
| 공정가치변동 | 기타 | ||||
| 유동성장기부채 | 19,833,333 | - 500,000 | - | - | 19,333,333 |
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr &cr(1) 재무제표 재작성 여부&cr당사는 2016 사업연도에 대하여 지정감사 시 감사인의 의견에 따라 비용의 기간배분,항공권 판매에 따른 VI(Volume Incentive)의 추정 반영 등 이슈에 대하여 2016년 재무제표를 수정하였습니다. 하지만 수정공시를 하지 않고 2017 사업연도 감사시 2017년 재무제표에 비교되는 2016년 재무제표에 대하여 검토 받지 아니한 재무제표로 표시하여 공시하였습니다.&cr&cr(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항&cr당사는 2018년 8월 31일 사업의 다각화를 위하여 서울 시내에서 시내순환관광업을 영위하는 (주)노랑풍선시티버스(대표이사 오미경)를 인수하여 9월 1일부터 영업을 시작하였습니다. 발행주식 110,000주 100%를 당사가 인수하는 조건으로 150,000,000원에 인수하였으며, 이로 인해 2018년 3분기부터 최초로 연결재무제표를 작성하게 되었습니다.
&cr 나. 대손충당금 설정현황(연결 재무제표 기준)&cr&cr (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr (단 위: 천원)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제19기 1분기 | 미수금 | 14,660,442 | 444,797 | 3.0% |
| 영업보증금 | 5,682,772 | 5,449 | 0.1% | |
| 합계 | 20,343,214 | 450,246 | 2.2% | |
| 제18기 | 미수금 | 14,549,362 | 401,193 | 2.8% |
| 영업보증금 | 4,298,790 | 16,190 | 0.4% | |
| 합계 | 18,848,152 | 417,383 | 2.2% | |
| 제17기 | 미수금 | 13,184,655 | 461,858 | 3.5% |
| 영업보증금 | 6,489,005 | 627,323 | 9.7% | |
| 합계 | 19,673,660 | 1,089,181 | 5.5% | |
| 제16기 | 미수금 | 10,940,980 | 161,881 | 1.5% |
| 영업보증금 | 3,890,826 | 357,131 | 9.2% | |
| 단기대여금 | 206,000 | 76,000 | 36.9% | |
| 합계 | 15,037,806 | 595,012 | 4.0% |
(*) 제16기는 지정감사인의 의견에 따라 재무제표의 내용 일부가 수정되었으므로 수정된 재무정보를 기준으로 작성하였습니다. &cr&cr (2) 대손충당금 변동현황&cr (단 위: 천원)
| 구분 | 제19기 1분기 | 제18기 | 제17기 | 제16기 |
|---|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 417,383 | 1,089,181 | 595,012 | 308,477 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | -211,900 | - | -58,496 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | -211,900 | - | -58,496 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 32,863 | -459,898 | 494,169 | 345,031 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 450,246 | 417,383 | 1,089,181 | 595,012 |
&cr (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거기간 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다.&cr&cr(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 &cr (단 위: 천원)
| 구 분 | 만기미도래 | 3개월이내 | 3~6개월 | 6~12개월 | 12개월 초과 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 14,007,524 | 228,670 | 88,414 | 26,356 | 309,478 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 14,007,524 | 228,670 | 88,414 | 26,356 | 309,478 | |
| 구성비율 | 95.5% | 1.6% | 0.6% | 0.2% | 2.1% |
&cr 다. 재고자산 현황 등&cr - 해당사항 없습니다&cr&cr 라. 수주계약 현황&cr- 해당사항 없습니다.&cr &cr 마. 공정가치평가 내역&cr
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.
&cr동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
연결실체는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 연결실체는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. &cr- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장 의 조정되지 않은 공시가격인 경우&cr- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우&cr- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우 &cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr
1) 분류
2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
&cr2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체가 고려됩니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
&cr(가) 상각후원가측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 분류됩니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식됩니다. 유효이자율법으로 인식하는 금융자산의 이자수 익은 금융수익 에 포함됩니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 분류됩니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액이 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 유효이자율법으로 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시되며 손상차손은 기타비용으로 표시됩니다.
&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정 금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 분류됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식되고 발생한 기간에 연결손익계산서에 금융수익 또는 금융비용 으로 표시됩니다.
② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식된 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익 으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 연결손익계산서에 금융수익 또는 금융비용 으로 표시됩니다.
&cr3) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다.
&cr4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식되거나 제거됩니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 연결실체가 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전 체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 차입 금으 로 분류 됩 니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
| 유동 : | |||
| 현금및현금성자산 | 18,806,108 | - | 18,806,108 |
| 매출채권및기타채권 | 20,134,190 | - | 20,134,190 |
| 금융자산 | 13,974,389 | - | 13,974,389 |
| 소 계 | 52,914,687 | - | 52,914,687 |
| 비유동 : | - | ||
| 매출채권및기타채권 | 628,572 | - | 628,572 |
| 비유동금융자산 | 18,000,000 | 353,030 | 18,353,030 |
| 소 계 | 18,628,572 | 353,030 | 18,981,602 |
| 합 계 | 71,543,259 | 353,030 | 71,896,289 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
| 유동 : | |||
| 현금및현금성자산 | 16,423,120 | - | 16,423,120 |
| 매출채권및기타채권 | 18,753,982 | - | 18,753,982 |
| 금융자산 | 12,030,000 | - | 12,030,000 |
| 소 계 | 47,207,102 | - | 47,207,102 |
| 비유동 : | - | ||
| 매출채권및기타채권 | 623,337 | - | 623,337 |
| 비유동금융자산 | - | 343,594 | 343,594 |
| 소 계 | 623,337 | 343,594 | 966,931 |
| 합 계 | 47,830,439 | 343,594 | 48,174,033 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 |
| 유동 : | |
| 미지급금및기타채무 | 11,924,303 |
| 단기차입금 | 18,509,200 |
| 소 계 | 30,433,503 |
| 비유동 : | |
| 비유동기타채무 | 267,582 |
| 합 계 | 30,701,085 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 |
| 유동 : | |
| 미지급금및기타채무 | 9,270,644 |
| 단기차입금 | 18,516,800 |
| 소 계 | 27,787,444 |
| 비유동 : | |
| 비유동기타채무 | 237,800 |
| 합 계 | 28,025,244 |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. 단, 매출채권, 대여금 및 수취채권에 대한 대손상각(환입)은 제외되었으며, 이는 주석 8에 기재되어 있습니다.&cr① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 이자수익 | 이자비용 | 장기금융상품평가손익 | 외환차손익 | 외화환산손익 |
| 금융자산 : | - | - | - | - | |
| 상각후원가측정금융자산 | 111,986 | - | - | (29,289) | - |
| 당분기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 5,490 | - | - |
| 금융부채 : | - | - | - | - | |
| 당분기손익인식지정금융부채 | - | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | - | 131,336 | - | - | - |
&cr② 전분기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 이자수익 | 이자비용 | 장기금융상품평가손익 | 외환차손익 | 외화환산손익 |
| 금융자산 : | - | - | - | - | |
| 상각후원가측정금융자산 | 72,292 | - | - | (16,644) | - |
| 당분기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | - | - | |
| 금융부채 : | - | - | - | - | - |
| 당분기손익인식지정금융부채 | - | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | - | 136,373 | - | - | - |
&cr
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 2019년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
&cr당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제19기 1분기(당분기)삼일회계법인해당없음해당없음제18기(전기)삼정회계법인연결감사보고서 적정의견&cr감사보고서 적정의견특기사항 없음제17기(전전기)삼정회계법인적정의견특기사항 없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황
제19기(당기)삼일회계법인연결 및 별도 재무제표 &cr반기 검토 및 감사135,000천원-제18기(전기)삼정회계법인연결 및 별도 재무제표 &cr분·반기 검토 및 감사180,000천원878제17기(전전기)삼정회계법인
개별 재무제표 &cr분반기 검토 및 감사
170,000천원989
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제19기 1분기(당기)-----제18기(전기)2018.12.19재무확인서(comfort letter) 작성2018.12.19 ~ 2018.12.2028,000천원삼정회계법인2018.04.11
회계실사 용역계약( (주)노랑풍선시티버스)
2018.04.15 ~ 2018.04.30
9,000천원
이촌회계법인
2018.02.22.
K-IFRS 1115호 도입
2018.03.12 ~ 2018.03.16
20,000천원
이촌회계법인
제17기(전전기)
2017.04.12.
내부회계관리제도 설계, 구축 및 운영관련 자문용역
2017.04.17 ~ 2017.06.16
35,000천원
삼정회계법인
2017.03.24.
가치평가(검토) 용역
2017.03.24 ~ 2017.04.03
40,000천원
삼일회계법인
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 회계감사인의 변경&cr 당사는 제18기 사업연도로 삼정회계법인과의 감사계약이 종료됨에 따라 2019년 2월12일 감사인선임위원회를 개최하고 2019년부터 2021년까지 연속하는 3개 사업연도의 외부감사인으로 삼일회계법인을 선임하였습니다.
2. 내부통제에 관한 사항 &cr &cr감사인은 대표이사 및 내부회계관리자가 제출한 2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도의 운영실태보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.&cr
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
&cr 가. 이사회의 구성 &cr 본 공시서류 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 4명의 사외이사를포함 총 7인의 이사로 구성되어 있으며, 2019년 3월 29일 주주총회에서 사외이사 3인이 감사위원으로 신규 선임되었습니다. 이사회 내 별도의 위원회는 성과보상위원회와 사외이사 추천위원회가 있습니다. &cr&cr 나. 사외이사 현황&cr 당사는 내부통제구조 확립 및 경영투명성 제고를 위해 최대주주와 관계없는 외부인사로 사외이사 4명 선임하였으며, 이사회에 참여하여 부의된 안건의 적정성, 그 내용의 타당성을 검토하여 기업의 사회적 책임을 성실히 수행할 수 있도록 회사경영에 관한 감시 및 견제의 역할을 수행하고 있습니다. 당사 사외이사 주요 이력은 다음과 같습니다.
| 성명 | 주요 약력 | 최대주주와의&cr이해관계 | 결격요건 여부 | 비고 |
| 허인구&cr(58年生) | 1984 서울대학교 경제학 학사 2009 SBS Sports 대표이사 2009 SBS골프 대표이사 2010 SBS스포츠기획단 단장 2012 미디어크리에이트 영업담당 전무 2014 미디어크리에이트 영업총괄 2015 미디어크리에이트 사장 2018 G1 강원민방 대표이사 사장 |
관계없음 | 해당사항 없음 | 2018.01.18&cr신규선임 |
| 김용호&cr(61年生) | 1989 연세대 법학과 졸업 2002 서울중앙지방검찰청 검사 2008 연세대 법무대학원 졸업 2011 대구고등검찰청 검사 2018 법무법인 이룸 변호사 |
관계없음 | 해당사항 없음 | 2018.01.18&cr신규선임 |
| 배원기&cr(55年生) | 2001 성균관대 경영학 박사 2005 재정경제원 장관 표창 2008 국세청 국세조세법규 정비위원회 위원 2011 삼정회계법인 전무이사 2017 기획재정부 공익법인회계기준 심의위원회 의원 2018 홍익대 경영대학원 세무학과 교수 |
관계없음 | 해당사항 없음 | 2018.01.18&cr신규선임 |
| 임춘수&cr(65年生) | 1985 연세대 경영학 학사 1988 U.C. Berkeley 경영학 석사(MBA) 1989 KPMG 회계법인 New York 사무소, 공인회계사 2000 Goldman Sachs, 서울지점, Head of Research 2009 삼성증권 전무, 법인사업본부장 2016 한국투자증권 부사장 2002 제2대 한국CFA협회 회장 2005 금융감독원, 거시감독포럼 위원 2007 공무원 연금, 자산운용위원회 위원 2014 한국거래소 코스닥시장 공시 심의위원 2017 노랑풍선 감사 2017 마이다스프라이빗에쿼티 대표 |
관계없음 | 해당사항 없음 | 2019.03.29 &cr신규선임 |
(*) 2019년 3월 29일자로 허인구, 김용호, 임춘수 사외이사는 감사위원으로 선임되었습니다. &cr &cr 다. 중요의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 | 사내이사 등의 성명 | 사외이사 등의 성명 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 고재경 | 최명일 | 김인중 | 허인구 | 김용호 | 배원기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (출석률:100.0%) | (출석률:100.0%) | (출석률:100.0%) | (출석률:100.0%) | (출석률:100.0%) | (출석률:90.0%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 18-01 | 2018.01.09. | - 사외이사 후보자 상정의 건 - 사옥 시설자금대출 갱신의 건 |
가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | -&cr(선임전) | -&cr(선임전) | -&cr(선임전) |
| 18-02 | 2018.01.22 | - 보상위원회 설치의 건 - 보상위원회 규정 결의의 건 - 임원 보수 규정 개정의 건 - 임원 성과금 규정 개정의 건&cr- 대표이사 변경의 건 |
가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 18-03 | 2018.02.28 | - 사외이사추천 위원회 구성 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 18-04 | 2018.03.23 | - 제17기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 - 제17기 정기주주총회 소집의 건 - IATA항공권 발권 지급보증을 위한 담보 한도액 설정의 건 |
가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 18-05 | 2018.07.26 | - (주)노랑풍선시티버스(舊서울투어버스여행(주)) 인수의 건 - 일본 현지 합작 법인 설립의 건 - 코스닥시장 상장 예비심사청구서 제출의 건 |
가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 18-06 | 2018.9.17 | - 3억 대여금에 대한 기간 연장의 건&cr- (주)노랑풍선시티버스 운영자금 대여의 건&cr- (주)노랑풍선시티버스 대환대출에 대한 연대보증의 건&cr- (주)노랑풍선시티버스 임대차 계약 체결의 건&cr- (주)노랑풍선시티버스 광고 계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 18-07 | 2018.10.15 | - 우리은행 시설자금대출 신청의 건&cr- Yellow Balloon Japan 임대차 계약 체결의 건&cr- Yellow Balloon Japan 랜드 계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 18-08 | 2018.11.13 | - (주)노랑풍선시티버스자금 대여의 건&cr- 주요 규정 개정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 18-09 | 2018.12.17 | - 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출의 건&cr- 우리사주조합 우선배정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 19-01 | 2019.02.25 | - 내부회계관리제도 운영실태/평가 보고&cr- 사외이사추천위원회 심의결과 보고&cr- 제18기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 &cr- 현금배당 승인의 건 &cr- 감사위원회 설치 승인의 건&cr- 제18기 정기주주총회 소집의 건 &cr- 제18기 정기주주총회 목적사항 승인의 건 &cr- 주요 규정 개정의 건 &cr- 2019년 경영계획 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
&cr라. 이사회내의 위원회 구성&cr 당사는 이사회 내 성과보상위원회, 사외이사 추천위원회, 감사위원회가 있으며, 성과보상위원회와 사외이사 추천위원회는 1명의 사내이사와 3명의 사외이사로 구성, 감사위원회는 3명의 사외이사로 구성되어있습니다.
| 위원회명 | 구성 | 소속 이사명 | 설치목적 및 권한사항 | 비고 |
| 성과보상 위원회 | 상근이사 1명&cr사외이사 3명 | 김인중&cr김용호&cr배원기&cr허인구 | 임원 보수 결정 | - |
| 사외이사 추천위원회 | 상근이사 1명&cr사외이사 3명 | 김인중&cr김용호&cr배원기&cr허인구 | 사외이사 후보 추천 및 &cr자격 검증 | - |
| 감사위원회 | 사외이사 3명 | 김용호&cr허인구&cr임춘수 | 감사 업무 수행 | - |
&cr 마. 이사회의 독립성 &cr 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사추천위원회(사외이사)에서 추천하여 주주총회에서 선임하고 있습니다. 또한, 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 구분 | 성명 | 추천인 | 담당업무 | 회사와의 &cr거래 | 최대주주와의 &cr관계 | 임기 |
| 사내이사 | 고재경 | 이사회 | 회장 | 해당없음 | 본인 | 2016.07.01 ~ 2019.06.30(연임 6회) |
| 최명일 | 이사회 | 회장 | 해당없음 | 특수관계인 | 2017.03.31 ~ 2020.03.30(연임 6회) | |
| 김인중 | 이사회 | 대표이사 / 총괄사장 | 해당없음 | 없음 | 2017.07.18 ~ 2020.07.17(최초선임) | |
| 사외이사 | 배원기 | 이사회 | 전사 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 없음 | 2018.01.18 ~ 2020.01.17(최초선임) |
| 김용호 | 이사회 | 전사 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 없음 | 2018.01.18 ~ 2020.01.17(최초선임) | |
| 허인구 | 이사회 | 전사 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 없음 | 2018.01.18 ~ 2020.01.17(최초선임) | |
| 임춘수 | 사외이사추천위원회 | 전사 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 없음 | 2019.03.29 ~ 2021.03.28(최초선임) |
&cr [사외이사후보추천위원회 구성현황]
| 성명 | 사외이사 여부 | 비고 |
| 김인중 | X | 상법 제542조의8 제4항 &cr사외이사 과반수 요건 충족 |
| 김용호 | O | |
| 배원기 | O | |
| 허인구 | O |
&cr 바. 사외이사의 전문성&cr 회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. &cr&cr 사외이사 교육 미실시 내역
연내 일정을 수립 하여 진행할 예정임
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회 설치 여부&cr 당사는 2019.03.29 개최된 정기주주총회에서 감사위원회 설치에 따른 허인구, 김용호,임춘수 사외이사를 감사위원으로 선임하였습니다.&cr&cr 나. 감사위원회의 인적사항
| 성명 | 주요 약력 | 사외이사 여부 | 결격요건 여부 |
| 허인구&cr(58年生) | 1984 서울대학교 경제학 학사 2009 SBS Sports 대표이사 2009 SBS골프 대표이사 2010 SBS스포츠기획단 단장 2012 미디어크리에이트 영업담당 전무 2014 미디어크리에이트 영업총괄 2015 미디어크리에이트 사장 2018 G1 강원민방 대표이사 사장 |
사외이사 | 해당사항 없음 |
| 김용호&cr(61年生) | 1989 연세대 법학과 졸업 2002 서울중앙지방검찰청 검사 2008 연세대 법무대학원 졸업 2011 대구고등검찰청 검사 2018 법무법인 이룸 변호사 |
사외이사 | 해당사항 없음 |
| 임춘수&cr(65年生) | 1985 연세대 경영학 학사 1988 U.C. Berkeley 경영학 석사(MBA) 1989 KPMG 회계법인 New York 사무소, 공인회계사 2000 Goldman Sachs, 서울지점, Head of Research 2009 삼성증권 전무, 법인사업본부장 2016 한국투자증권 부사장 2002 제2대 한국CFA협회 회장 2005 금융감독원, 거시감독포럼 위원 2007 공무원 연금, 자산운용위원회 위원 2014 한국거래소 코스닥시장 공시 심의위원 2017 노랑풍선 감사 2017 마이다스프라이빗에쿼티 대표 |
사외이사 | 해당사항 없음 |
&cr 다. 감사위원회 위원의 독립성 &cr 당사 감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 당사는 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 정관에 다음과 같이 규정하고 있습니다.
| 구분 | 내용 |
| 정관 제 47조&cr(감사위원회의 구성) | ① 회사는 감사에 갈음하여 제43조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.&cr② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.&cr③ 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그밖에 상법시행령 제38조 제1 항이 정하는 자가 소유&cr하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우&cr그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임 및 해임에&cr있어서는 의결권을 행사하지 못한다.&cr④ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다 |
| 정관 제 48조&cr(감사위원회 대표의 선임) | 감사위원회는 그 결의로 위원회의 대표를 선임하여야 한다. |
| 정관 제 49조&cr(감사위원회의 직무 등) | ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.&cr② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr③ 감사위원회는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 감사인을 선정한다.&cr④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.&cr⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.&cr⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구 할 수 있다.&cr⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. |
| 정관 제 50조&cr(감사록) | ① 감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 한다.&cr② 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다. |
&cr 라. 감사위원회의 주요 활동내용&cr 당사는 2019.03.29 개최된 정기주주총회에서 감사위원회를 설치함에 따라 공시서류작성기준일 현재 본 항목을 기재하지 않았습니다&cr
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역
감사위원회 교육 미실시 내역
연내 일정을 수립 하여 진행할 예정임
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황
감사위원회 지원조직 현황
감사팀3팀장 외회사 경영활동에 대한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
라. 준법지원인 지원조직 현황&cr - 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 집중투표제의 배제여부&cr 당사는 공시서류제출일 현재 상법 제382조의2에서 규정하고 있는 집중투표제를 정관 제35조에 의거하여 배제하고 있습니다. &cr &cr나. 서면투표제 또는 전자투표제 채택여부&cr 당사는 공시서류제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 않았습니다&cr&cr 다. 소수주주권 행사여부&cr 당사는 공시서류제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.&cr&cr 라. 경영권 경쟁 여부&cr 당사는 공시서류제출일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
고재경본인보통주1,040,00026.01,040,00021.8-최명일임원보통주791,20019.8791,20016.6-최명선임원보통주400,00010.0400,0008.4-고정선특수관계자보통주370,0009.3370,0007.8-최명희특수관계자보통주370,0009.3370,0007.8-김현숙임원보통주00.0101,0002.1-김인중임원보통주50,0001.350,0001.0-최연찬임원보통주40,8001.040,8000.9-정진원임원보통주40,0001.040,0000.8-권오현임원보통주18,8000.518,8000.4-김태규임원보통주18,6000.518,6000.4-이경찬임원보통주8000.08000.0-강희원임원보통주8000.08000.0-오미경계열회사 임원보통주1,0000.01,0000.0-보통주3,142,00078.13,243,00068.0-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
(*1) 기초 지분율은 2018년 12월 31일 기준 발행주식총수 4,000,000주 기준으로 산정하였으며, 2019년 1월 30일 기존 발행주식 4,000,000주와 일반공모를 통하여 모집한 신주 765,650주를 합산한 총 4,765,650주가 코스닥 시장에 상장하여 거래개시됨에 따라 기말 지분율은 발행주식총수 4,765,650주 기준으로 산정하였습니다. &cr(*2) 2019.03.01 김현숙 임원이 신규선임되었습니다. &cr
가. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명 | 직책명 | 약력 | 비고 |
| 고재경&cr(1962.1.24) | 회장 | 2001.09~2018.01 노랑풍선 대표이사 2018.01~現 노랑풍선 회장 |
- |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
&cr2. 최대주주 변동 현황 &cr 공시서류작성 기준인 최근 3사업연도를 포함하여 설립 이후 최대주주의 변동사항이 없습니다.&cr&cr 3. 주식의 분포
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
가. 주식 소유현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
고재경1,040,00021.8최명일791,20016.6최명선400,0008.4고정선370,0007.8최명희370,0007.8141,4473.0
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
(*) 상기 지분율은 공시서류작성일 기준일 현재 발행주식총수 4,765,650주 기준으로 산정하였습니다. &cr
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
13791.95378,4009.46
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
(*) 상기 소액주주 현황은 2018년 12월 31일 기준(발행주식총수 4,000,000주) 입니다.&cr
4. 주식사무
| 구분 | 내용 | ||
|---|---|---|---|
| 정관 제10조&cr(신주인수권) | ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.&cr② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 이사회의 결의로 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다.&cr1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr2. 상법 제542조의 3에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우&cr4. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위에서 긴급한 자금조달을위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우&cr6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우&cr7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우&cr③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.&cr④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발행한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매사업년도 종료후 3월 이내에 |
| 주주명부 폐쇄기간 | 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 | ||
| 명의개서대리인 | KB국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 |
&cr5. 주가 및 주식거래실적&cr (단위 : 원,주)
| 종 류 | 2019년 1월 | 2019년 2월 | 2019년 3월 | ||
| 보통주 | 주가 | 최 고 | 34,150 | 31,500 | 29,000 |
| 최 저 | 31,900 | 28,200 | 26,900 | ||
| 평 균 | 33,025 | 29,850 | 27,950 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 5,458,981 | 1,539,205 | 146,222 | |
| 최저(일) | 1,555,169 | 42,513 | 23,348 | ||
| 월 간 | 7,014,150 | 4,524,802 | 1,104,708 |
(*) 당사는 2019년 1월 30일 코스닥 시장에 상장함에 따라, 공시 서류 작성 기준일로 부터 최근 3개월간의 주가와 거래실적을 기재하였습니다.&cr
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
가. 임원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
고재경남1962년 01월회장등기임원상근경영총괄성균관대학교 최고경영자과정 수료&cr노랑풍선 회장1,040,000-본인17년 6개월2019.07.01최명일남1964년 04월회장등기임원상근경영총괄서울대학교 국제대학원 GLP 36기 수료&cr노랑풍선 회장791,200-특수관계인17년 6개월2020.03.31김인중남1963년 10월대표이사등기임원상근경영총괄
University of Southern California
경영대학원 경영학석사&cr대한항공
50,000--2년 7개월2020.07.18최명선남1970년 03월전무미등기임원상근경영총괄서울대학교 국제대학원 GLP 37기 수료400,000-특수관계인17년 6개월2019.12.31정진원남1967년 05월전무미등기임원상근영업기획 및 마케팅 총괄성균관대학교 토목공학과&cr에어프랑스 한국지사40,000--2년 2개월2019.12.31김현숙여1972년 09월전무미등기임원상근영업총괄인하공업대학교 정보처리학과&cr수도항공&cr크린세계여행101,000--1개월2019.12.31최연찬남1969년 02월상무미등기임원상근영업교육서울광성고등학교&cr노랑풍선 상무40,800--13년 6개월2019.12.31강희원남1965년 09월상무미등기임원상근IT지원아주대학교 전자계산학과&cr롯데관광개발800--5년2019.12.31김대권남1967년 02월상무미등기임원상근항공담당서울대학교 경제학과&cr대한항공&cr노랑풍선 상무---10개월2019.12.31이경찬남1966년 06월상무미등기임원상근영남사업부장진주대학 관광학과&cr노랑풍선 상무800--7년 11개월2019.12.31김태규남1969년 10월상무미등기임원상근영업담당오산고등학교&cr온누리투어&cr팬퍼시픽코리아18,600--5개월2019.12.31권오현남1975년 09월이사미등기임원상근재무총괄국립세무대학 내국세학과&cr연세대학교 법학과&cr국세청&cr이촌회계법인 전문위원18,800--4년2019.12.31김영준남1971년 04월이사미등기임원상근경영기획실장성균관대학교 경영전문대학원 &cr경영학과 석사&crKT Commerce---1년 3개월2019.12.31서재승남1974년 09월이사미등기임원상근마케팅실장서울과학종합대학원대학교(MBA) &cr경영학과 석사&crCJ CGV---1년 3개월2019.12.31김용호남1962년 11월사외이사등기임원비상근사외이사연세대학교 법학과&cr서울중앙지방검찰청 검사&cr법무법인 이룸---1년 2개월2020.01.18배원기남1955년 05월사외이사등기임원비상근사외이사성균관대학교 경영학과&cr기획재정부 공익법인회계기준 심의위원&cr홍익대학교 경영대학원 세무학과 교수---1년 2개월2020.01.18허인구남1959년 08월사외이사등기임원비상근사외이사서울대학교 경제학과&crSBS 미디어크리에이트 대표이사&crG1강원민방 대표이사---1년 2개월2020.01.18임춘수남1965년 02월사외이사등기임원비상근사외이사U.C. Berkeley 경영학 석사&cr한국투자증권 부사장&cr한국거래소 코스닥시장 공시 심의위원&cr마이다스프라이빗에쿼티 대표이사----2021.03.28
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(*1) 2019.03.29 정기주주총회에서 임춘수 사외이사가 신규 선임되었습니다.&cr(*2) 2019.03.01 김현숙 전무가 신규선임되었습니다&cr
나. 직원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
일반 및 국외 여행사업남173-13-1862.6년 1,747,365,390 9,394,438 -일반 및 국외 여행사업여420-27-4472.4년 3,749,703,810 8,388,599 -593-40-6332.5년 5,497,069,200 8,684,154 -
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
(*)상기급여총액 및 1인평균급여액은 공시대상기간(2019.01.01~2019.03.31)동안 지급된 금액입니다. &cr
다. 미등기임원 보수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
11338,668,15030,788,014-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
(*) 상기급여총액 및 1인평균급여액은 공시대상기간(2019.01.01~2019.03.31)동안 지급된 금액입니다. &cr
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 원) 이사63,000,000,000-감사1300,000,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 원) 7391,300,00055,900,000-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 원) 3372,500,000124,166,667-312,300,0004,100,000-----16,500,0006,500,000-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
(*) 상기보수총액 및 1인당 평균보수액은 공시대상기간(2019.01.01~2019.03.31)동안 지급된 금액입니다. &cr &cr
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>&cr* 이사 및 감사의 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당사항 없습니다
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사의 현황&cr
가. 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭&cr 당사는 당사를 포함한 2개의 국내외 계열회사가 있습니다.
| 상호 | 소재지 | 주요사업 | 법인등록번호 | 지분율 | 상장여부 |
| (주)노랑풍선시티버스 | 대한민국 | 시내순환관광업 | 1101115015725 | 100% | 비상장 |
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD | 일본 | 여행알선서비스 | 3290001082717 | 30% | 비상장 |
&cr 나. 계통도
계통도.jpg 계통도
| 구 분 | 회 사 명 |
| 비상장사 (2사) | (주)노랑풍선시티버스&crYELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD |
&cr 다. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황
공시서류 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 라. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용&cr 공시서류 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr &cr마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
공시서류제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2019년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
주식회사 노랑풍선시티버스2018년 08월 01일사업다각화150110,000100.00150---110,000100.001501,819-140YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD2018년 09월 06일사업다각화3030,00030.000--3730,00030.0037283-219140,000-150---140,000-1802,102-359
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
(*1) 최근 사업연도 재무현황은 2018년말 기준입니다.
(*2) 당기중 YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD에 대한 지분법 손악을 인식하였습니다.&cr
X. 이해관계자와의 거래내용
&cr&cr 1. 대주주등에 대한 신용공여등&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr 3. 대주주와의 영업거래&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr
(1) 당사와 종속관계에 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
| 종속기업 | (주)노랑풍선시티버스 |
| 관계기업 | YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD |
&cr(2) 주요 경영진 보상 내역&cr당사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원(사내이사 3인, 사외이사 4인)을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에대한 보수 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 391,300 | 319,361 |
| 퇴직급여 | 89,113 | 76,420 |
| 합 계 | 480,413 | 395,781 |
&cr당사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.&cr&cr(3) 당분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같으며, 전분기 중 거래 내역은 없습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 |
| (주)노랑풍선시티버스 | 22,444 | 50,000 |
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD. | 173,440 | - |
&cr(4) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 등기임원 | 단기대여금 | - | - |
| 미수수익 | - | - | |
| 기타채권 | 31,575 | 31,575 | |
| (주)노랑풍선시티버스 | 매출채권 | 2,497 | 6,248 |
| 미수수익 | 15,634 | 10,627 | |
| 장기대여금 | 1,430,000 | 1,280,000 | |
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD. | 매출채권 | 247,764 | 68,010 |
| 채권 합계 | 1,727,470 | 1,396,460 | |
| (주)노랑풍선시티버스 | 미지급비용 | 16,500 | 17,875 |
| 임대보증금 | 17,000 | 17,000 | |
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD. | 임대보증금 | 26,000 | 26,000 |
| 채무 합계 | 59,500 | 60,875 |
&cr(5) 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초(*) | 대 여 | 분기말 |
| (주)노랑풍선시티버스 | 장기대여금 | 1,280,000 | 150,000 | 1,430,000 |
(*) 당사가 (주)노랑풍선시티버스의 지분을 취득하기 이전에 대여한 300,000천원이 포함되어 있습니다.&cr&cr(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 특수관계자명 | 보증 등의 내용 | 금융기관 | 차입액 | 한도액 |
| (주)노랑풍선시티버스 | 연대보증 | (주)우리은행 | 300,000 | 360,000 |
&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr 가. 공시사항의 진행·변경상황&cr - 해당사항 없습니다.&cr&cr 나. 주주총회 의사록 요약
| 회차 | 개최일자 | 정기/임시 | 의안내용 | 가결여부 |
| 1 | 2001.8.13 | 발기인총회 | - 정관 승인의 건&cr- 이사 감사 선임의 건&cr- 상법 제 298조 소정사항 조사 보고의 건 | 가결 |
| 2 | 2001.8.16 | 임시 | - 정관상의 목적사항 변경의 건 | 가결 |
| 3 | 2003.10.21 | 임시 | - 정관 일부 변경의 건 | 가결 |
| 4 | 2004.3.30 | 정기 | - 임원 변경의 중임 건 | 가결 |
| 5 | 2005.5.17 | 임시 | - 임원 변경의 건 | 가결 |
| 6 | 2007.2.20 | 임시 | - 주식분할에 관한 건 | 가결 |
| 7 | 2007.3.20 | 임시 | - 정관 일부 변경의 건 | 가결 |
| 8 | 2007.8.8 | 임시 | - 이사 및 감사 증원에 관한 건 | 가결 |
| 9 | 2008.3.26 | 정기 | - 결산보고서 승인에 관한 건&cr- 감사 보선 및 이사 1명 증원 및 이사 예선에 관한 건 | 가결 |
| 10 | 2008.5.21 | 임시 | - 이사 감사 해임 및 보선에 관한 건 | 가결 |
| 11 | 2009.3.31 | 정기 | - 제8기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건&cr- 이사보수 한도액 승인의 건 | 가결 |
| 12 | 2009.6.12 | 임시 | - 정관 일부 변경의 건 | 가결 |
| 13 | 2009.10.13 | 임시 | - 임원 변경의 건 | 가결 |
| 14 | 2010.3.31 | 정기 | - 제9기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건&cr- 이사보수 한도액 승인의 건&cr- 임원 퇴직금 지급규정 승인의 건 | 가결 |
| 15 | 2011.3.31 | 정기 | - 결산보고 승인의 건&cr- 외부감사인 선임의 건&cr- 이사, 감사 선임의 건 | 가결 |
| 16 | 2012.3.23 | 정기 | - 제11기 재무제표 승인의 건&cr- 임원보수 한도액 승인의 건 | 가결 |
| 17 | 2012.5.4 | 임시 | - 정관상의 목적 삭제 승인의 건 | 가결 |
| 18 | 2013.3.20 | 정기 | - 제12기 재무제표 승인의 건&cr- 이사보수 한도액 승인의 건&cr- 감사보수 한도액 승인의 건 | 가결 |
| 19 | 2014.3.19 | 정기 | - 제13기 재무제표 승인의 건&cr- 이사보수 한도액 승인의 건&cr- 감사보수 한도액 승인의 건&cr- 이사 및 감사 중임에 관한 건 | 가결 |
| 20 | 2014.12.17 | 임시 | - 정관상의 목적 추가의 건 | 가결 |
| 21 | 2015.1.15 | 임시 | - 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 | 가결 |
| 22 | 2015.3.20 | 정기 | - 제14기 재무제표 승인의 건&cr- 이사보수 한도액 승인의 건&cr- 감사보수 한도액 승인의 건 | 가결 |
| 23 | 2016.3.23 | 정기 | - 제15기 재무제표 승인의 건&cr- 이사보수 한도액 승인의 건&cr- 감사보수 한도액 승인의 건 | 가결 |
| 24 | 2016.7.1 | 임시 | - 임원 선임의 건 | 가결 |
| 25 | 2017.3.22 | 정기 | - 제16기 재무제표 승인의 건&cr- 이사보수 한도액 승인의 건&cr- 감사보수 한도액 승인의 건&cr- 이사 중임에 관한 건 | 가결 |
| 26 | 2017.7.18 | 임시 | - 정관 일부 변경에 관한 건&cr- 감사 사임 및 선임의 건&cr- 이사 선임에 관한 건&cr- 이사보수 한도액 승인의 건&cr- 주주총회 규정 제정의 건 | 가결 |
| 27 | 2018.1.18 | 임시 | - 정관 변경에 관한 건&cr- 임원 변경에 관한 건&cr- 임원 퇴직금 규정 변경에 관한 건 | 가결 |
| 28 | 2018.3.29 | 정기 | - 제17기 재무제표 승인의 건&cr- 이사보수 한도액 승인의 건&cr- 감사보수 한도액 승인의 건 | 가결 |
| 29 | 2019.3.29 | 정기 | - 제18기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결 재무제표 승인의 건 &cr- 정관 일부 변경의 건&cr- 이사 선임의 건&cr- 감사 선임의 건 &cr- 이사 보수한도 승인의 건&cr- 임원 퇴직금 규정 개정의 건 | 가결 |
&cr 2. 우발채무 등&cr&cr 가. 중요한 소송사건 등&cr
당기말 현재 연결실체가 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 사건내용 | 계류법원 | 원 고 | 피 고 | 소송가액 | 진행상황 |
| 손해배상 | 서울중앙지방법원 | 황연희 | (주)노랑풍선 | 48,011 | 대법원 파기환송 |
| 손해배상 | 서울중앙지방법원 | 진남선 외 5명 | (주)노랑풍선 | 130,904 | 1심 원고일부승 |
| 손해배상 | 서울중앙지방법원 | 임광자 | (주)노랑풍선 | 86,500 | 2심 진행중 |
| 손해배상 | 인천지방법원 | 나부용 외 1명 | (주)노랑풍선 | 41,886 | 1심 진행중 |
| 합 계 | 307,301 | ||||
| 손해배상 | 서울중앙지방법원 | (주)노랑풍선 | 박은지 | 259,263 | 1심 원고일부승 |
| 합 계 | 259,263 |
연결실체는 충당부채가 설정되지 않은 소송사건과 관련하여 현재의 의무가 존재하지않으며, 소송사건의 결과가 연결실체의 재무상태 및 영업성과에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
&cr 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항 없습니다. &cr&cr 다. 채무보증 현황
- 해당사항 없습니다. &cr
라. 채무인수약정 현황
- 해당사항 없습니다. &cr&cr 마. 그 밖의 우발채무 등 &cr
(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 금융기관 | 구 분 | 약정한도 | 실행금액 |
| 우리은행 | 시설자금대출 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 우리은행 | 시설자금대출 | 8,000,000 | 8,000,000 |
&cr(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 제공받는 자 | 금융기관 | 보증내용 | 보증금액 |
| 주식회사 노랑풍선 | 서울보증보험 | 이행지급보증 | 3,587,470 |
| 주식회사 노랑풍선 | 서울보증보험 | 공탁 | 30,900 |
| 주식회사 노랑풍선 | 우리은행 | 이행지급보증 | 17,700,000 |
| 주식회사 노랑풍선 | 한국관광협회 | 공제영업보증 | 1,000,000 |
| 주식회사 노랑풍선 | 한국관광협회 | 공제기획여행보증 | 500,000 |
| 합 계 | 22,818,370 |
&cr(3) 보험가입의 내용 &cr당분기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||
| 보험의 종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보금액 |
| 재물보험 | 건물, 투자부동산 | 삼성화재해상보험 | 39,080,900 |
| 영업배상책임보험 | 당사 및 각 하청업체 | KB손해보험 | 2,000,000 |
| 영업보증보험 | 공제영업보증 | 한국관광협회 | 1,000,000 |
| 영업보증보험 | 공제기획여행보증 | 한국관광협회 | 500,000 |
| 보증보험 | 지급보증 등 | 서울보증보험 | 3,587,470 |
| 합 계 | 46,168,370 |
&cr당사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.&cr&cr(4) 담보제공내역&cr당분기말 현재 당사가 타인에게 당사의 차입금에 대하여 제공한 담보제공 자산내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 계정과목 | 종 류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 담보제공내용 |
| 투자부동산 | 토지 및 건물 | 3,542,220 | 21,600,000 | 우리은행 | 차입금 담보 |
| 유형자산 | 토지 및 건물 | 32,551,278 | |||
| 합 계 | 36,093,498 | 21,600,000 |
&cr
&cr 3. 제 재현황 등 그 밖의 상황&cr &cr가. 제제현황&cr 당사는 방송통신위원회로부터 2017년 3월 20일 1년동안 서비스를 이용하지 않는 이용자의 개인정보 455,503건을 파기하거나 서비스를 이용하고 있는 다른 이용자의 개인정보와 분리하여 별도로 저장 관리하지 않았다는 이유로 1천만원의 과태료를 부과받았으며, 위 위반내용에 대한 시정명령을 받았습니다. 이에 당사는 2017년 3월 27일 과태료를 납부하였으며, 2017년 4월 10일 시정명령에 대한 조치를 완료하고 해당사실을 방송통신위원회에 보고하였습니다. &cr &cr나. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항&cr - 해당사항 없습니다. &cr&cr 다. 중소기업 기준검토표&cr
중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1 중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역
공모자금의 사용내역
2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
일반공모2019년 01월 24일IT개발비용 등20,000--하기주석참고
| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
(*) 당사는 2019.01.30 코스닥시장에 상장하였으며, 상기 납입금액 20,000백만원은 공시서류제출일 현재 금융기관에 예치하고 있습니다. 증권신고서 상 자금사용계획에 기재된 IT시스템 개발은 현재 기획단계로 자금 사용은 2019년 2분기 이후로 예정되어 있습니다.
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황
보호예수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주3,142,0002019년 01월 30일2019년 07월 30일6개월코스닥 시장 상장에 따른 &cr최대주주 및 특수관계인(임원포함) &cr보유지분 의무 보호예수4,765,650
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다
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