Interim / Quarterly Report • May 15, 2019
Interim / Quarterly Report
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분기보고서 3.6 (주)쎌바이오텍 124411-0020587 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 25 기)
2019년 01월 01일2019년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 05월 15일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 쎌바이오텍 |
| 대 표 이 사 : | 정 명 준 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 김포시 월곶면 애기봉로 409번길 50 |
| (전 화) 031-987-6205 | |
| (홈페이지) http://www.cellbiotech.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무이사 (성 명) 윤 성 배 |
| (전 화) 031-987-6205 | |
목 차
| I. | 회사의 개요 | 3 |
| Ⅱ. | 사업의 내용 | 15 |
| Ⅲ. | 재무에 관한 사항 | 29 |
| Ⅳ. | 이사의 경영진단 및 분석의견 | 127 |
| V. | 감사인의 감사의견 등 | 128 |
| Ⅵ. | 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 | 130 |
| Ⅶ. | 주주에 관한 사항 | 133 |
| Ⅷ. | 임원 및 직원 등에 관한 사항 | 136 |
| Ⅸ. | 계열회사 등에 관한 사항 | 140 |
| X. | 이해관계자와의 거래내용 | 141 |
| XI. | 그 밖에 투자자보호 위해 필요한 사항 | 142 |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인서명.jpg 대표이사 등의 확인서명
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
가. 회사의 법적/상업적 명칭 &cr 지배회사의 명칭은 주식회사 쎌바이오텍 이라고 표기합니다. &cr또한 영문으로는 Cell Biotech Co., Ltd . 라고 표기합니다. &cr &cr나. 설립일자 및 존속기간&cr 지배회사는 프로바이오틱스 유산균 제품 제조업 및 연구개발 등을 영위할 목적으로 1995년 2월 7일 설립되었으며, 2002년 12월에 코스닥에 상장되어 매매가 개시되었습니다. &cr &cr다. 지배회사 및 종속회사 의 주소, 전화번호, 홈페이지
| 구 분 | 주 소 | 전화번호 | 홈페이지 | |
|---|---|---|---|---|
| 지배회사 | (주)쎌바이오텍 | 경기도 김포시 월곶면 애기봉로 409번길 50 | 031)987-6205 | www.cellbiotech.com |
| 종속회사 | (주)쎌바이오텍인터내셔날 | 서울시 서초구 서초대로 274, 3000타워 4층 | 02) 2668-6077 | www.duolac.co.kr |
| Cell Biotech International A/S | Strandvejen 100, DK-2900 Hellerup, Denmark | 45) 39 77 50 40 | www.duolac.com | |
| Cell Biotech France | 1 Boulevard Victor 75015 Paris, France | 33) 1 73 30 68 38 | www.duolac.com |
&cr라. 중소기업 해당 여부&cr 지배회사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기 업에 해당됩니다. [중소기업기준검토표 첨부]
중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2
&cr
마. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업
지배회사에서 생산하고 있는 모든 제품에 대한 소비자 신뢰를 제고하기 위해 프로바이오틱스 종균 개발, DNA검사와 동물 임상 등 안전성 및 기능성 실험, 발효, 완제품 생산 및 포장, 프로바이오틱스에 특화된 유통 및 마케팅이 지배회사 내에서 한 번에 이루어지는 One Stop Solution을 구축하였습니다.&cr지배회사는 안전한 유산균 종균 개발부터 High Quality 완제품 생산, 고객 만족을 위한 철저한 고객 관리,전문가들로 구성된 Sales & Marketing 전담팀을 구성하여 원스탑 솔루션을 시행하고 있습니다.&cr2011년부터 지배회사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 자사 브랜드인 'DUOLAC' 프로바이오틱스 제품을 한국시장에 유통 및 마케팅하고 아시아 시장 수출을 전문으로하는 쎌바이오텍인터내셔날과 유럽등 현지 ODM 또는 OEM 프로바이오틱스 제품을 유통하는 Cell Biotech International A/S와 Cell Biotech France가 있습니다.&cr기타의 자세한 사항은 동 보고서 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr
지배회사가 향후 추진 중인 사업은 바이오 공학기술을 이용한 바이오신약 개발사업입니다. 지배회사가 2014년 7월 취득한 ‘항암 약제학적 조성물’ 특허는 암세포 성장 억제 효과를 나타내고 면역활성을 높이는 기술에 대한 것으로 회사는 이를 위해 염증성 장 질환, 대장암 등에 대한 치료제 개발에 주력해왔습니다. 그 결과, 다양한 유산균에서 면역조절제로서 활용 가능한 물질들을 선별하였고 ‘락토바실러스 카제이(Lactobacillus casei)’에 존재하는 단백질 'P8'이 항암 및 항알러지 효과가 있다는 것을 확인했습니다. 이로써 프로바이오틱스 유산균을 약물 전달체로 하여 이 치료 단백질을 장내로 안전하게 전달, 부작용이 적은 치료제의 개발 가능성을 더욱 높이게 되었습니다.&cr
향후 이 치료 단백질을 분비하는 유산균을 개발하여 지배회사가 보유한 특허 다중코팅 기술을 접목할 경우 지속적으로 유산균이 장 내에서 스스로 유용한 치료 단백질을 생산, 면역조절 기능 등 치료효과를 극대화할 수 있을 것으로 보입니다. 이를 통해 회사는 각종 장 질환 치료제 시장에까지 진출할 계획입니다.&cr2015년 7월 World Class 300 기업으로 선정된 쎌바이오텍의 세포공학연구소는 프로바이오틱스 종균의 DNA 분석, 임상 실험 등 다양한 연구를 뿐만 아니라 대장암 등에 대한 치료제 개발에 더욱 박차를 가하고 있습니다. 2018년부터 외부 전문기관과 협업하여 항암치료제 전임상 과정을 진행하고 있습니다.
&cr 사.지배회사의 신용평가에 관한 사항&cr 평가일: 2019년 4월 26일&cr신용평가전문기관명: ㈜나이스디앤비&cr신용등급: A+ &cr&cr 아.연결대상 종속회사 개황&cr 지배회사의 연결대상 종속회사는 총 3개사이며, 프로바이오틱스 유산균 완제품 마케팅 및 판매를 영위하고 있습니다. &cr종속회사의 개요와 사업의 내용은 다음과 같습니다.&cr
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 천원) (주)쎌바이오텍인터내셔날1999.07.05서울시 서초구 서초대로 274, 3000타워 4층건강기능식품 도소매업&cr통신판매업,&cr수출입업 등1,909,143기업 의결권의 과반수 소유&cr(기업회계기준서 1027호 13)해당Cell Biotech&crInternational A/S2012.01.18Strandvejen 100, DK-2900 &crHellerup, Denmark건강기능식품 도소매업&cr수출입업 등9,402,940기업 의결권의 과반수 소유&cr(기업회계기준서 1027호 13)해당 Cell Biotech France 2017.10.6 1 Boulevard Victor 75015 Paris, France 건강기능식품 도소매업&cr수출입업 등674,036기업 의결권의 과반수 소유&cr(기업회계기준서 1027호 13)해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(단위: 천원, %)
| 회사명 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | 상장여부 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)쎌바이오텍인터내셔날 | 대한민국 | 100.00 | 965,829 | 100.00 | 965,829 | 비상장 |
| Cell Biotech International A/S | 덴마크 | 100.00 | 2,752,616 | 100.00 | 2,752,616 | 비상장 |
| Cell Biotech France | 프랑스 | 100.00 | 1,083,712 | 100.00 | 1,083,712 | 비상장 |
| 합 계 | - | 4,802,157 | - | 4,802,157 | - |
기타 자세한 사항은 아래의 표와 동 보고서 "IX. 계열회사 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
당분기 연결회사의 변동내역은 없습니다.&cr
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2002년 12월 11일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
지배회사 및 종속회사의 최근 5개 사업연도의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.&cr1) 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr -본점소재지 : 경기도 김포시 월곶면 애기봉로 409번길 50&cr -설립일 : 1995년 2월 7일
2) 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)
-2013년 3월15일: 사내이사 재선임 (정명준, 윤성배)&cr -2014년 3월21일: 사내이사 재선임 (윤영옥)&cr -2016년 3월18일: 사내이사 재선임 (정명준, 윤성배)&cr -2017년 3월24일: 사내이사 재선임 (윤영옥)&cr -2019년 3월 21일 : 사내이사 재선임 (정명준,윤성배), 사외이사 선임(노광선)&cr3) 최대주주의 변동
-2006년 11월 17일 이후 변동사항 없음&cr 정명준 (現 대표이사, 19.34% 보유중)&cr4) 상호의 변경&cr -지배회사: (주)쎌바이오텍, 설립일 1995년 2월 7일 이후 변동없음.&cr -종속회사: &cr ① (주)쎌바이오텍인터내셔날&cr 1999년 7월 5일 임시주주총회 결의를 통하여 ( 주)비엔씨테크놀로지에서 &cr (주)쎌바이오텍인터내셔날 상호 변경&cr ② Cell Biotech International A/S&cr 2012.01 설립이후 상호명 변동없음.&cr ③ Cell Biotech France&cr 2017.10 설립이후 상호명 변동없음.&cr5) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
-해당사항없음&cr6) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
-해당사항없음&cr7) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
-지배회사:&cr ① 제 16기 정기주주총회(2011.3.18)에서는 정관을 변경하여 <화장품완제 제조,&cr 판매 및 수출입업> 등을 사업목적에 추가하였습니다.&cr ② 2013년9월에 제3공장(완제품생산공정) 완공하고 생산개시하였습니다.&cr -종속회사:&cr ① (주)쎌바이오텍인터내셔날&cr 2011년 3월 28일 정기주주총회에서 정관을 변경하여 <화장품완제 판매 및&cr 수출입업> 등을 사업목적에 추가하였습니다.&cr ② Cell Biotech International A/S&cr 변동사항없음&cr ③ Cell Biotech France&cr 변동사항없음&cr8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 2011. 04 | KRX 프리히든챔피언 선정 |
| 2012. 01 | 해외자회사 "Cell Biotech International A/S" 설립 |
| 2012. 05 | B2C ‘DUOLAC’ 전제품리뉴얼완성 |
| 2013. 03 | 듀오락혈당컨트롤 신제품출시 |
| 2013. 09 | 제3공장(완제품생산공정) 완공 및 생산개시 |
| 2014. 09 | 제12회 머니투데이IR대상 '스몰캡부문 최우수IR기업' 선정 |
| 2015. 03 | 제49회납세자의날 '금탑산업훈장' 수상(기획재정부) |
| 2015. 06 | 특허기술상 특허 실용신안 부문 ‘충무공상’ 수상(특허청) |
| 2015. 07 | 2015 국제학술대회 및 정기학술대회 ‘기술상’ 수상&cr (한국미생물˙생명공학회) |
| 2015. 07 | World Class 300 선정(중소기업청) |
| 2015. 07 | 2015 Forbes Asia 선정 '아시아 200대 유망기업' |
| 2015. 08 | 2015 South Korea Functional Food Company of the Year Award&cr ( Frost & Sullivan) |
| 2016. 03 | 2016년도 경기도 지방세 성실납세 기업 선정 |
| 2016. 12 | 2000만불 "수출의 탑" 수상(한국무역협회) |
| 2017. 01 | 차세대 세계일류상품 선정 |
| 2017.01 | 락토클리어 출시 |
| 2017.10 | 프랑스법인 설립 |
| 2018.11 | 유산균 약물전달시스템과 항암치료용 재조합 유산균 2종 특허취득 |
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
증자(감자)현황
2019년 03월 31일(단위 : 원, 천주)
| (기준일 : | ) |
------
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주-20,000,000-20,000,000-9,400,000-9,400,000---------------------9,400,000-9,400,000-1,896,000-1,896,000-7,504,000-7,504,000-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
자기주식 취득 및 처분 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주1,896,000---1,896,000------------------------------------보통주1,896,000---1,896,000--------보통주---------------------------보통주---------------------------보통주1,896,000---1,896,000--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황
종류주식(명칭) 발행현황
(단위 : 원) --------------------
| 발행일자 | |
| 주당 발행가액(액면가액) | |
| 발행총액(발행주식수) | |
| 현재 잔액(현재 주식수) | |
| 주식의&cr내용 | 이익배당에 관한 사항 |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | |
| 상환에&cr관한 사항 | 상환조건 |
| 상환방법 | |
| 상환기간 | |
| 주당 상환가액 | |
| 1년 이내&cr상환 예정인 경우 | |
| 전환에&cr관한 사항 | 전환조건 |
| 전환청구기간 | |
| 전환으로 발행할&cr주식의 종류 | |
| 전환으로&cr발행할 주식수 | |
| 의결권에 관한 사항 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항 |
5. 의결권 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주9,400,000----보통주1,896,000----------------------보통주7,504,000----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당에 관한 회사의 주요한 정책&cr당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있습니다.&cr 나. 배당의 제한에 관한 사항&cr전기 배당금 산정시 자기주식 1,896,000주는 대상에서 제외되었습니다.
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
주요배당지표
5005005002,22219,38418,1982,37820,53019,2402942,5832,412-4,5024,127----21.922.7--2.01.4--------------600550------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제25기 1Q | 제24기 | 제23기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
1. 업계 현황 &cr
1) 산업의 특성 &cr프로바이오틱스 배양기술을 확보한 기업은 크리스찬 한센(덴마크), 다니스코(덴마크), 모리나가(일본), 로셀(프랑스) 등이 있으며, 국내에서는 쎌바이오텍 등 소수의 기업이 유산균을 배양하여 생산하고 있습니다. 다양한 프로바이오틱스의 종균개발에서 완제품 생산까지 생산체제를 구축한 글로벌 기업중에서 쎌바이오텍은 듀얼(이중)코팅기술을 이용한 프로바이오틱스 제품경쟁력을 바탕으로 프로바이오틱스의 본고장인 유럽지역과 아시아지역 등에 수출하고 있습니다.&cr&cr 2) 산업의 성장성&cr프로바이오틱스를 이용한 시장은 식품산업, 화장품산업, 축산업, 유가공산업, 제약산업등 그 사용이 매우 폭넓고 다양합니다. &cr프로바이오틱스의 효능은 유익균증식, 유해균억제, 정장작용, 혈중콜레스테롤 감소, 면역증강, 내인성 감염억제기능, 항암효과 등 의학적으로 확인된 기능만 하여도 매우 다양하여 동 기능과 관련하여 항궤양제, 항생제, 콜레스테롤 저하제, 항암제 등 의약품으로서의 적용범위가 매우 다양합니다. 또한, 동 의약품 시장이 매우 큰 시장을 형성하고 있어서 의약계에서는 프로바이오틱스를 포함한 박테리아를 이용한 의약품의 개발에 대한 관심이 고조되어 향후 프로바이오틱스 관련 의약품 시장은 기능성식품 시장 규모를 뛰어 넘을 것으로 예상됩니다.&cr&cr 3) 경기변동의 특성&cr프로바이오틱스제품 등은 경기변동에 민감하지 아니하나, 기능성 식품의 경우 고가이며 기호품의 성격이 강하므로 경기변동에 따라 매출이 영향을 받을 수 있습니다. 그러나 선진국에서의 프로바이오틱스의 이용이 점차 그 사용범위가 확대되고 있으며, 기능성건강식품회사의 개념이 단순한 건강보조의 역할이 아니라 특정 질병의 치료 또는 예방에 도움을 줄 수 있는 Natural Medicine으로서의 역할이 강조되고 있으므로, 경기변동에 따른 민감도는 점차 낮아질 전망입니다.
&cr4) 경쟁요소&cr&cr 가. 원천 기술의 확보 &cr 쎌바이오텍이 세계적으로 특허(대한민국, 일본, EU, 미국, 중국)를 받은 듀얼코팅 프로바이오틱스는 단백질로 코팅한 후 다당류로 한번 더 코팅한 기술로, 내산성과 내담즙성을 강화하여 장내 도달률을 향상시키고 단백질이 체내에서 잘 분해되어 장에 도달한 프로바이오틱스가 제 기능을 수행할 수 있도록 하였습니다. &cr듀얼코팅 기술은 위와 장의 산도 차이를 이용해 위에서는 견고한 코팅 구조를 유지하고 장에서는 그 구조가 풀어져 프로바이오틱스가 장에 정착 및 증식할 수 있게 합니다. 이 기술은 2종의 단백질 코팅과 3종의 다당류 코팅으로 위산 및 담즙산에 대한 안정성을 확보하고 여기에 4종의 코팅 물질을 추가하여 제조, 가공 시 안정성을 높인 9중코팅 기술입니다. 또한, 상온에서의 보존성과 제품에 대한 응용성을 높이고, 제품 개발 시에 공정 안정성을 개선한 획기적 제품입니다.
듀얼코팅 모식도.jpg 듀얼코팅 모식도
나. 우수한 생산설비와 생산 Know-How 보유 &cr건강기능식품법에 준한 우수건강기능식품 제조기준(KGMP)인증 및 의약품 생산을 위하여 반드시 필요한 BGMP(우수원료의약품 생산허가)인증을 통해 원료의약품 생산허가를 받았습니다. &cr&cr 다. R&D 핵심 역량 확보 및 관련 Infra 확충 &cr프로바이오틱스를 이용한 과민성 대장 증후군(IBS), 장누수 증후군(LGS), 염증성 장질환(IBD), 아토피, 여드름, 골다공증 등 단순한 건강기능식품 생산에서 벗어나 치료제 목적 프로바이오틱스 연구에 노력을 기울이고 있습니다.&cr&cr 라. 전문화된 마케팅 조직 구축 &cr지배회사가 전략적으로 덴마크에 설립한 법인 Cell Biotech International A/S을 통해 유럽지역 등을 전담하여 마케팅 활동을 진행하고 있습니다. 쎌바이오텍인터내셔날은 국내, 아시아 및 미주 등을 담당하는 법인으로 자사 브랜드(듀오락) 매출 확대를 위한 온라인 쇼핑몰(duolac.co.kr)을 운영 중이며, 국내 건강기능식품기업 및 개인/종합 병원, 약국, 한의원 등을 중심으로 마케팅 활동을 활발하게 진행하고 있습니다.&cr&cr 5) 관련법령 또는 정부의 규제 등 &cr관련 법률의 유리 혹은 불리한 변경은 당사의 국내 매출에 영향을 줄 수 있습니다. 현재 지배회사의 영업에 가장 중요한 영향을 미치는 법률은 식품위생법, 건강기능식품법 및 하위법령, 건강기능식품공전, 식품공전 등이 있습니다.&cr
2. 주요 제품 및 원재료 등&cr 지배회사 및 종속회사의 주요 제품 및 원재료에 관한사항은 아래와 같습니다.&cr &cr 1) 주요 제품 등의 현황
[단위: 천원]
| 품 목 | 구체적용도 | 주요상표 등 | 매출액&cr(비중) |
|---|---|---|---|
| 원 말 | ■ 면역능력 증가, 소장 및 대장내 유해균 억제, 장내유익균 증가, 헬리코박터균 억제 등 | LP, BG, LO, SAFELAC 등 | 1,963,826&cr(17.2%) |
| 완제품 | ■ 발암물질 생성억제, 장내유산균총 증식 촉진작용, 장내면역증강작용 등 칼슘 공급, 골다공증 예방, 영양보충, 피로회복, 변비 예방 등 | 듀오락골드, 듀오락케어,&cr듀오락얌얌, 듀오락 에이티피,&cr듀오락 아이비에스, &cr국내/해외 ODM, OEM제품 | 9,484,763&cr(82.8%) |
| 합 계 | 11,448,589&cr(100.0%) |
&cr 2) 주요 제품 등의 가격변동추이 &cr &cr 가. 원말&cr 원말의 판매가격은 제품군 내에 포함된 제품의 종류(사용된 균주) 및 균주의 함유량(원말 1g에 포함된 유산균의 수)에 따라 상이하여 일률적인 단가의 표시가 정확할 수 없습니다.&cr&cr 나. 완제품 &cr완제품은 국내/해외 OEM(or ODM) 형태와 자사 브랜드인 "DUOLAC"이 생산 및 판매되고 있 습니다.&cr&cr 다. 가격변동 &cr 2012년 5월 "DUOLAC" 브랜드 리뉴얼 작업을 완료하였으며, 현재 자사 쇼핑몰(www.duolac.co.kr)에 판매되는 듀오락의 제품판매가격은 아래와 같습니다.
[단위:원]
| 품 목 | 제25기&cr1분기 | 제24기 | 제23기 | 출시월 |
|---|---|---|---|---|
| 듀오락 골드 | 60,000 | 60,000 | 60,000 | 2012.04 |
| 듀오락 케어 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 2012.05 |
| 듀오락 에이티피 | 80,000 | 80,000 | 80,000 | 2012.04 |
| 듀오락 베이비 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 2012.04 |
| 듀오락 얌얌 | 36,000 | 36,000 | 36,000 | 2012.04 |
| 뉴트라듀오락&cr데일리 바이탈리티 | 48,000 | 48,000 | 48,000 | 2016.04 |
| 뉴트라듀오락&cr데일리 키즈 | 33,000 | 33,000 | 33,000 | 2016.04 |
| 뉴트라듀오락&cr스탑 츄어블 | 24,000 | 24,000 | 24,000 | 2016.04 |
| 뉴트라듀오락&cr위청장쾌 | 46,000 | 46,000 | 46,000 | 2016.04 |
| 뉴트라듀오락 멀티비타민 프로바이오틱스 | 32,000 | 32,000 | 32,000 | 2016.11 |
| 뉴트라듀오락 은행잎추출물 프로바이오틱스 | 32,000 | 32,000 | 32,000 | 2016.11 |
| 뉴트라듀오락 비타민B복합 프로바이오틱스 | 29,000 | 29,000 | 29,000 | 2016.11 |
| 뉴트라듀오락 비타민C 프로바이오틱스 | 26,000 | 26,000 | 26,000 | 2016.11 |
| 듀오락 듀오 디 드롭스&cr7.5ml | 33,000 | 33,000 | 33,000 | 2017.04 |
| 듀오락 김치유산균LP3 | 38,000 | 38,000 | 38,000 | 2017.06 |
| 뉴트라 듀오락 맘스 프로바이오틱스 | 40,000 | 40,000 | 38,000 | 2017.09 |
| 듀오락 위장간케어(10일분) | 40,000 | 40,000 | 40,000 | 2017.12 |
| 듀오락 위장간케어(15일분) | 45,000 | 45,000 | 45,000 | 2017.12 |
| 듀오락 츄어블 레이디 | 36,000 | 36,000 | - | 2018.01 |
| 듀오락 생유산균 원말 100%&cr(BR,BL,ST) | 140,000 | 140,000 | - | 2018.07 |
| 듀오락 생유산균 원말 100%&cr(LA.LR,ST) | 140,000 | 140,000 | - | 2018.07 |
| 듀오락 얌얌플러스 | 46,000 | 46,000 | - | 2018.07 |
| 듀오락 츄어블 패밀리 | 43,000 | 43,000 | - | 2018.07 |
&cr 3) 주요 원재료 등의 가격변동추이 &cr- 가장 많이 사용되는 상위 6개 원료 가격추이
| 품 목 | 제25기&cr1분기 | 제24기 | 제23기 | 제22기 |
|---|---|---|---|---|
| 포도분말 (원/kg) | 26,500 | 26,500 | 22,000 | 22,000 |
| 프락토올리고당 (원/kg) | 4,900 | 4,900 | 4,900 | 4,825 |
| 소이펩톤 ($/kg) | 20.16 | 20.16 | 19.6 | 19.6 |
| 효모추출물 (?/kg) | 6.5 | 6.5 | 6.5 | 5.6 |
| 당근분말 ($/kg) | 15.5 | 15.5 | 15.5 | 15.3 |
| 식물성크림분말 (원/kg) | 3,150 | 3,150 | 3,150 | 3,165 |
&cr 3. 생산 및 설비에 관한 사항&cr 지배회사의 생산 및 설비에 관한 사항은 아래와 같습니다.&cr &cr가. 생산능력 및 산출근거 &cr 1) 생산능력
[단위: 천Kg]
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제25기&cr1분기 | 제24기 | 제23기 | 제22기 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원말 | 원 말 | 김포공장 | 138 | 138 | 126 | 106 |
| 완제품 | 스틱형 외 | 김포공장 | 564 | 564 | 564 | 540 |
&cr 2) 생산능력의 산출근거
① 산출기준
원말은 동일한 생산라인에서 여러종류의 제품이 생산되므로 품목을 구분하여 생산력을 산출하지 아니하였으며, 완제품은 제품구분(건강기능식품, 일반식품 등)이 아닌 제품의 형태별(스틱형, 캅셀형, 사면포형, 정제형)로 생산능력이 결정되므로 제품별로 생산능력을 산출할 수 없어 제품의 형태별로 생산능력을 산출하였습니다.&cr
② 산출방법
원말 생산능력=발효기별 1일생산량×가동가능설비대수×365일×가동효율&cr완제품 생산능력 = 설비대수×시간당처리회수×일일작업시간×월간 작업일수&cr ×연간작업월수 ×가동효율&cr &cr 나. 생산설비의 현황 &cr 지배회사를 제외한 종속회사들은 지배회사에서 생산된 제품의 판매를 목적으로 하고 있어 별도의 생산설비는 없으며, 지배회사는 본사 주소지인 경기도 김포시 월곶면 애기봉로에 토지 및 생산설비를 집중하여 소유하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합계 |
| 기초 | 8,192,745 | 8,563,896 | 899,395 | 4,225,459 | 277,559 | 789,762 | 5,702,872 | - | 28,651,688 |
| 회계?책변경효과 | - | - | - | - | - | - | - | 202,088 | 202,088 |
| 취득/자본적지출 | - | - | - | 55,200 | 76 | 14,338 | 1,600,189 | - | 1,669,803 |
| 정부보조금의 수령 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 대체/기타(*) | - | (1,096) | - | 36,800 | - | (8) | (36,800) | - | (1,104) |
| 처분 | - | - | - | - | (16,720) | - | - | - | (16,720) |
| 감가상각비 | - | (67,633) | (24,292) | (202,832) | (20,712) | (74,695) | - | (22,251) | (412,415) |
| 기말 | 8,192,745 | 8,495,167 | 875,103 | 4,114,627 | 240,203 | 729,397 | 7,266,261 | 179,837 | 30,093,340 |
(*) 기타변동액은 건설중인자산의 본 계정대체 및 환율변동효과로 인한 것입니다.&cr당사는 2018년 11월 '바이오 의약품 제조를 위한 공장 신축'을 자율공시를 통해 공시하였으며, 투자금액은 79억원, 2019년 상반기중에 완공을 목표로 진행중입니다.&cr
4. 매출에 관한 사항
1) 매출실적 &cr 지 배회사 및 종속회사의 사업부문별 매출실적은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 원말 | 완제품 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 당분기(누계) | 1,963,826 | 9,484,763 | 11,448,589 |
| 전기(누계) | 7,034,157 | 55,509,508 | 62,543,665 |
&cr지배회사와 종속회사와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | |||||
| 제품매출 | 임대료수입 | 이자수익 | 판매수수료 | 광고선전비 | 지급수수료 | 배당금 지급 | ||
| 종속기업 | ㈜쎌바이오텍인터내셔널 | 1,380,466 | 765 | - | 1,613,589 | - | - | - |
| Cell Biotech International A/S | - | - | 28,349 | 515,509 | 19,634 | - | - | |
| Cell Biotech France | 15,735 | - | - | - | - | - | - | |
| 경영진 | 주요 경영진 | - | - | - | - | - | - | 1,411,424 |
| 합계 | 1,396,201 | 765 | 28,349 | 2,129,098 | 19,634 | - | 1,411,424 |
&cr2) 판매경로 및 판매방법 등
가. 판매조직
현재 지배회사의 매출은 종속회사인 (주)쎌바이오텍 인터내셔날(CBTIS)과 Cell Biotech International A/S(CBTI), Cell Biotech France(CBTF)를 통해 발생하고 있습니다.&cr&cr 나. 판매경로
(단위 : 천원)
| 매출유형 | 판 매 경 로 | 매출액 | 비중 |
|---|---|---|---|
| 원 말 | 1. 지배회사→쎌바이오텍인터내셔날→B2B,B2C&cr2. 지배회사→Cell Biotech International A/S→B2B&cr 3. 지배회사→Cell Biotech France →B2B | 1,963,826 | 17.2% |
| 완제품 | 9,484,763 | 82.8% | |
| 합 계 | - | 11,448,589 | 100.0% |
&cr 다. 판매방법 및 조건
당사는 B2C 매출의 경우 온라인 쇼핑몰을 이용하고 있으며, 오프라인은 개인/종합 병의원, 약국 및 한의원을 통해 판매하고 있습니다. B2B 매출의 경우 유산균원말 및 완제품을 종속회사 영업망을 통해 국내외 제약회사 및 건강기능식품회사에 공급하고 있습니다.&cr대금결제 조건은 B2C 매출의 경우 신용카드, 계좌이체 등의 방식을 적용하고 있으며, B2B 매출의 경우 전자어음, 계좌이체, T/T 거래, 신용장 등의 방식을 적용하고 있습니다.&cr
라. 판매전략&cr 지배회사는 마케팅 역량을 유럽, 미국, 일본 등의 기능성 식품시장 및 향후 도래할 것으로 예상되는 프로바이오틱스 의약품 시장에 집중하고 있습니다.
&cr 5. 시장 위험과 위험관리
시장위험에 대한 노출이 중요하지 않아서 기재를 생략합니다. &cr &cr 6. 파생상품 등에 관한 사항&cr -해당사항 없음- &cr &cr 7. 경영상의 주요계약 등 &cr -해당사항 없음-&cr
8. 연구개발활동&cr &cr가. 연구개발 담당조직 &cr
연구소조직도.gif 연구소조직도
| 조 직 | 역 할 | |
| 대표이사 / CEO | 연구개발 운영 총괄 | |
| 연구소 WC300 부문 |
미생물공학 파트 | 유효물질 발현 유산균 개발 |
| 분자기전 파트 | 개발 물질의 분자기전 분석 | |
| 비임상시험 파트 | 개발 물질의 비임상 효능 평가 | |
| 분리/정제 파트 | 유효물질의 분리/정제 및 분석 | |
| 연구소 파마바이오틱스 부문 |
cGMP공정최적화팀 | cGMP 관련 연구개발 |
| 종균관리파트 | 균주 관리 및 기능개선 연구 | |
| 분석파트 | 기기분석,HLPC분석 등 분석연구 | |
| 연구지원파트 | 과제/특허, 기능성 연구 | |
| Microbiome 파트 | NGS, 유전자 탐색 | |
| 임상팀 | 임상 시험 계획 및 진행 | |
| 공정분석팀 | 제품분석, 화장품 연구/개발 |
&cr- 인력현항
| 팀/파트 | 박사 | 석사 | 기타 | 합계 |
| 파마바이오틱스부문 | 4 | 9 | 2 | 15 |
| WC300부문 | 6 | 6 | - | 12 |
| 임상팀 | 1 | 1 | 1 | 3 |
| 공정분석팀 | - | 5 | 10 | 15 |
| 합 계 | 11 | 21 | 13 | 45 |
&cr당사의 연구개발조직은 연구소 조직 안에 파마바이오틱스부문, WC300 부문, 임상팀, 공정분석팀으로 구성되어 있습니다. 파마바이오틱스 부문은 cGMP 관련 연구개발을 담당하는 cGMP공정최적화팀, 균주 관리 및 기능개선 연구를 담당하는 종균관리파트, 기기분석, HLPC 분석 분석연구 담당의 분석파트, 정부과제/특허, 기능성 연구를 담당하는 연구지원파트와 NGS, 유전자 탐색을 담당하는 Microbiome파트로 구성되어 있습니다. WC300부문은 유산균 약물전달체를 연구하는 미생물공학파트, 세포 내 작용 메커니즘을 연구하는 분자기전파트, 실험동물모델을 이용하여 개발 제품의 효능을 평가하는 비임상시험파트, 재조합 단백질 생산 및 최적화를 담당하는 분리정제파트 등 4개파트로 구성되어 있습니다. 독립 팀으로서 자사 제품의 임상시험을 총괄 담당하는 임상팀과, 제품의 기능/성분 분석 및 화장품 개발을 담당하는 공정분석팀 등 연구소 의 2개 부문과 2개 팀은 다양한 기능성의 건강기능식품과 유산균 약물전달체를 이용한 대장암치료제, 기능성 화장품 소재 개발에 필수적인 원천기술 및 연구프로젝트 사업화를 수행하고 있습니다. 연구소에서는 난치성 장질환 치료용 유산균 약물전달체 개발 원천기술을 활용한 항암치료제 개발 및 생산공정(공정 최적화, 품질관리) 기술 개발을 수행하여 건강기능식품 및 바이오의약품 파이프라인을 확보하고, 유산균 유래 생물소재를 이용한 기능성 화장품 개발을 통한 사업영역 확대를 위한 기반을 구축하고 있습니다. &cr
나. 연구개발비용
[단위: 천원]
| 과 목 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 인건비 | 647,769 | 2,449,768 | 2,038,954 | - |
| 원재료비 | 186,966 | 540,836 | 392,040 | - |
| 위탁비 | 60,903 | 442,288 | 454,960 | - |
| (정부보조금) | (4,488) | (538,816) | (539,240) | - |
| 연구개발비용 계 | 900,126 | 3,971,708 | 3,425,194 | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계* ÷당기매출액×100] | 8.6% | 6.6% | 5.8% | - |
주> 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액 기준&cr주> 상기 수치는 (주)쎌바이오텍 별도기준 입니다.&cr
다. 연구개발실적&cr 당사는 바이오의약품 개발기술인 유산균 약물전달체 개발기술과 건강기능식품 제품화 기술을 활용하여 다음과 같은 제품들을 개발하고 있습니다. 핵심 기술을 적용한 제품들의 연구개발, 제품화 및 상용화를 통해 기술 연구개발의 성과와 기술의 완성도를 입증하여 다양한 바이오의약품 및 건강기능식품 개발에 확대 적용될 수 있습니다.
| 핵심기술 | 개발 제품 | 적응증 | 개발결과 | 현 개발단계 |
| 난치성 장질환 치료용 유산균 약물전달체 개발 | 대장암 치료제 (CBT-P8) |
대장암 | 유효물질의 유산균 발현 시스템 개발 공정/분석법 개발 Scale-up 전임상 시험 단계 |
한국식약처 IND 제출준비 중 (’19년) |
| 장내 미생물기반 생물소재를 이용한 면역조절 치료제 개발 | 면역기능강화, 위장간 기능 개선용 개별인정형 건강기능식품 |
면역저하 위장간 보호 |
면역기능 개선 및 알코올로 인한 위장간 기능개선 효능 확인을 위한 인체적용시험 진입 전 단계 | 한국식약처 개별인정형 건강기능식품 인증 신청 준비 단계 (’20년) |
(1) 연구개발을 위한 정부출연과제 수행 실적
(단위: 백만원)
| 개발 제품 | 사업명 | 과제명 | 연구기간 | 총사업비 | 비고 |
| 개별인정형 건강기능식품 |
산업핵심기술개발사업 (산업통상자원부) |
장내 미생물 기반 생물소재를 이용한 면역조절 치료제 개발 | 16.05.01 ～ 21.04.30 |
3,474 | |
| 대장암 치료제 | 월드클래스 300 기업 R&D 지원 사업 (중소기업청) | 난치성 장질환 치료용 유산균 약물전달체 개발 | 16.02.01 ～ 20.12.31 |
7,374 | |
| 기능성 사균체 제품 개발 | 무역기술장벽극복 기술개발지원사업 (중소기업청) |
식중독균 제어를 위한 항생제 동시투여 가능 사균체 개발 | 15.09.01 ～ 16.06.30 |
200 | |
| 면역조절제 제조기술 개발 |
우수제조기술연구센터 (지식경제부) |
유산균 유래 Immunomodulator 제조 기술 개발 |
06.12.01 ～ 11.09.30 |
4,231 |
(2) 연구개발 계획
1) 난치성 장질환 치료용 유산균 약물전달체 개발
난치성 장질환 치료용 유산균 약물 전달체 개발을 위해 유산균 및 인체에서 궤양성 대장염, 대장암 치료 단백질(P8, P14, Cystatin, IL-10)을 분리하고, 표적 단백질 전달체로 김치유산균(P. pentosaceus)을 이용함으로써 궤양성 대장염, 대장암에 대한 고효율 표적 치료제 기술을 개발하는 것을 목표로 하며 세부 목표는 아래와 같습니다. 현재 완제 공정 개발 및 공장 준설, 비임상 효력, 안전성 시험 중이며 2019년 중에 한국식약처에 임상 IND를 제출할 예정입니다.
① 유산균을 이용한 표적 치료단백질 발현시스템 최적화
유산균을 재조합단백질의 과발현 및 분비 시스템으로 이용함으로써 난치성 장질환 표적성과 안전성 높은 치료제로 개발한다.
② 구조 기반 표적 치료단백질 작용기작 규명
표적 치료 단백질들의 단독구조 및 막수용체 단백질과 복합체 구조의 규명을 통해 치료 단백질들의 생체 내 작용기작을 분자수준에서 규명하고, 치료효과에 대한 명확한 근거를 제시한다. 그리고 이러한 구조 정보를 이용하여 활성과 안정성을 높인 재조합단백질을 디자인 하고 생산한다.
③ 유산균 치료제의 생태학적 안정성 및 비항생제 선택시스템(Antibiotic-free selection system) 구축
비항생제 선택시스템(Antibiotic-free selection system) 및 생물학적 봉쇄 시스템(biological containment system)을 구축하여 유산균 치료제재의 생태학적 안정성을 구축한다.
④ 동물실험에서의 유효성 및 안전성 검증
유산균의 기능 또는 특성을 이용한 의약품 개발은 매우 드문 실정이다. 따라서 유산균을 약물전달체로 사용한 치료제 개발을 위해 동물실험에서의 실효성, 안정성 및 생체내 작용 메커니즘 연구 등을 완료한다.
⑤ 신약개발을 위한 임상시험계획(IND) 신청 및 임상시험 진입
모든 테스트를 통과한 유산균 제재의 제품화를 위하여 임상시험용 의약품을 제조하고, 임상에서 안전성 및 유효성을 평가하기 위해 비임상단계의 약리 및 독성자료를 준비하여 IND 승인을 획득하고 임상시험에 진입하는 것을 최종 목표로 한다.&cr
2) 장내 미생물 기반 생물소재를 이용한 면역기능 개선용 건강기능식품 개발
장 내에 공존하는 유산균을 이용하여 아토피 완화 및 면역조절에 기능성을 가지는 장 면역조절 생물소재 probiotics와 prebiotics의 혼합물 synbiotics 개발을 위한 특이 기전 연구, 면역증진효과 연구, 기능성 연구, 생산 최적화, 건강기능식품 인체적용시험을 통해 식품의약품안전처의 개별인정형 건강기능식품 인증을 획득할 예정입니다. 본 사업을 토대로 하여 Probiotics의 다양한 신규 기능성을 확보함으로써 제품 개발 품목 확장을 통한 아토피와 같은 피부질환개선에 획기적인 사업화 가능성을 도모하고 국민 건강증진 및 의료비 절감에 기여할 계획입니다.
① 아토피 유도 SPF 마우스를 이용하여 말초혈액단핵구(PBMC)를 분리하여 아토피 피부염 발생에 중요한 역할을 하는 주요 사이토카인 및 전사인자의 발현을 분석한다.
② 아토피 피부염 마우스모델을 구축하고 면역세포로부터 생산되는 사이토카인 및 세포막 단백질의 변화를 측정하여 면역조절 능력을 분석한다.
③ pyrosequencing으로 장내 미생물 data-base를 구축하고 조직병리학적 검사를 통한 아토피 피부염의 증상 완화 및 Treg 세포의 활성을 분석한다.
④ Cell Based Assay System을 이용한 면역조절 후보물질의 단백질 작용기전을 분석한다.
⑤ probiotics 세포표면에 붙어있는 특이 당 구조분석 및 probiotics 종류에 따른 수지상 세포의 활성화 연구를 통해 면역세포와의 상호작용을 분석한다.
⑥ 아토피 피부염 및 면역증강 효과를 보이는 우수 균주의 배양을 최적화하고, 시제품 생산 및 인체적용시험용 시제품 제작과 함께 건강기능식품 인체적용시험, 개별인정형 건강기능식품 인증을 획득한다.&cr&cr⑦ 유산균 유래 생물소재를 이용한 기능성 화장품 개발은 여드름균에 특이적으로 향균 활성을 보이는 peptide 물질인 Lactopad 를 적용하여 진행하고 있음.&cr&cr (라) 연구개발 관련 주요 계약&cr - 대장암치료제 임상 1상시험 프로토콜 개발 계약 (C&R리서치)&cr - GLP 인증기관 설치류 분포 확인시험 계약 (바이오톡스텍)&cr - 영장류 독성 및 PK 시험 계약 (오송첨단의료산업진흥재단)
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보 [단위:원]
| 구 분 | 제 25기 | 제 24기 | 제 23기 |
|---|---|---|---|
| (2019년3월말) | (2018년12월말) | (2017년12월말) | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 77,323,686,598 | 81,046,650,905 | 70,869,117,667 |
| ·현금및현금성자산 | 15,443,373,887 | 13,341,941,419 | 13,616,318,074 |
| ·매출채권및기타유동채권 | 6,410,615,343 | 15,095,056,221 | 7,572,078,217 |
| ·단기금융상품(금융상품자산) | 31,656,040,241 | 35,278,174,907 | 27,964,940,749 |
| ·기타유동금융자산(투자자산) | 19,143,417,070 | 13,545,647,368 | 18,026,799,345 |
| ·재고자산 | 2,911,882,348 | 2,388,363,540 | 2,810,036,561 |
| ·반품자산 | 29,508,593 | 40,302,227 | - |
| ·기타유동자산 | 1,728,849,116 | 1,357,165,223 | 878,944,721 |
| [비유동자산] | 32,174,818,372 | 31,000,757,142 | 25,607,600,999 |
| ·장기매출채권및기타비유동채권 | 660,912,364 | 733,499,425 | 674,808,342 |
| ·장기금융상품 | 2,000,000 | 2,000,000 | 5,000,000 |
| ·기타비유동금융자산(투자자산) | - | - | 289,770,613 |
| ·유형자산 | 30,093,339,837 | 28,651,687,912 | 23,182,209,000 |
| ·영업권 이외의 무형자산 | 1,049,625,503 | 1,108,153,146 | 1,099,824,876 |
| ·이연법인세자산 | 368,940,668 | 505,416,659 | 355,988,168 |
| 자 산 총 계 | 109,498,504,970 | 112,047,408,047 | 96,476,718,666 |
| [유동부채] | 5,721,582,031 | 6,401,568,685 | 6,259,373,000 |
| [비유동부채] | 97,658,721 | 20,952,000 | 20,952,000 |
| 부 채 총 계 | 5,819,240,752 | 6,422,520,685 | 6,280,325,000 |
| [지배기업 소유주지분] | 103,679,264,218 | 105,624,887,362 | 90,196,393,666 |
| [자본금] | 4,700,000,000 | 4,700,000,000 | 4,700,000,000 |
| [자본잉여금] | 12,759,754,094 | 12,759,754,094 | 12,759,754,094 |
| [자본조정] | (12,933,848,295) | (12,933,848,295) | (12,921,092,595) |
| [기타포괄손익누계액] | 314,997,264 | (20,191,531) | (214,287,866) |
| [이익잉여금] | 98,838,361,155 | 101,119,173,094 | 85,872,020,033 |
| 자 본 총 계 | 103,679,264,218 | 105,624,887,362 | 90,196,393,666 |
| 기 간 | (2019.01.01~ | (2018.01.01~ | (2017.01.01~ |
| 2019.03.31) | 2018.12.31) | 2017.12.31) | |
| 매출액 | 11,448,588,637 | 62,543,665,262 | 61,056,741,253 |
| 영업이익 | 2,171,926,616 | 21,674,843,695 | 22,632,702,571 |
| 당기순이익 | 2,221,588,061 | 19,384,224,065 | 18,197,947,383 |
| 지배기업 소유주지분 | 2,221,588,061 | 19,384,224,065 | 18,197,947,383 |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 주당순이익 | 294 | 2,583 | 2,412 |
| 연결에포함된회사수 | 4 | 4 | 4 |
제23기(전전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호와 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.
나.요약별도재무정보
| 구 분 | 제 25기 | 제 24기 | 제 23기 |
|---|---|---|---|
| (2019년3월말) | (2018년12월말) | (2017년12월말) | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 77,787,438,213 | 81,551,406,381 | 71,712,275,488 |
| ·현금및현금성자산 | 8,444,702,505 | 6,645,441,928 | 6,288,562,192 |
| ·매출채권및기타유동채권 | 14,080,990,153 | 22,667,250,501 | 16,356,908,532 |
| ·단기금융상품(금융상품자산) | 31,656,040,241 | 35,278,174,907 | 27,464,940,749 |
| ·기타유동금융자산(투자자산) | 19,143,417,070 | 13,433,570,354 | 18,026,799,345 |
| ·재고자산 | 2,821,251,018 | 2,212,138,854 | 2,764,048,367 |
| ·반품자산 | 29,508,593 | 40,302,227 | - |
| ·기타유동자산 | 1,611,528,633 | 1,274,527,610 | 811,016,303 |
| [비유동자산] | 34,800,514,137 | 33,628,024,131 | 27,469,510,652 |
| ·장기매출채권및기타비유동채권 | 254,668,411 | 287,668,411 | 37,850,411 |
| ·장기금융상품(금융상품자산) | 2,000,000 | 2,000,000 | 5,000,000 |
| ·기타비유동금융자산(투자자산) | - | - | 180,905,497 |
| ·종속기업에 대한 투자자산 | 4,802,157,020 | 4,802,157,020 | 4,302,157,020 |
| ·유형자산 | 28,759,737,305 | 27,433,217,993 | 21,915,792,909 |
| ·영업권 이외의 무형자산 | 837,804,882 | 875,084,785 | 839,671,388 |
| ·이연법인세자산 | 144,146,519 | 227,895,922 | 188,133,427 |
| 자 산 총 계 | 112,587,952,350 | 115,179,430,512 | 99,181,786,140 |
| [유동부채] | 5,060,743,070 | 5,840,431,073 | 6,362,057,497 |
| [비유동부채] | 41,300,673 | 25,952,000 | 25,952,000 |
| 부 채 총 계 | 5,102,043,743 | 5,866,383,073 | 6,388,009,497 |
| [자본금] | 4,700,000,000 | 4,700,000,000 | 4,700,000,000 |
| [자본잉여금] | 12,759,754,094 | 12,759,754,094 | 12,759,754,094 |
| [자본조정] | (12,930,661,295) | (12,930,661,295) | (12,921,092,595) |
| [기타포괄손익누계액] | 282,881,289 | (14,048,417) | (151,640,166) |
| [이익잉여금] | 102,673,934,519 | 104,798,003,057 | 88,406,755,310 |
| 자 본 총 계 | 107,485,908,607 | 109,313,047,439 | 92,793,776,643 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 기 간 | (2019.01.01~ | (2018.01.01~ | (2017.01.01~ |
| 2019.03.31) | 2018.12.31) | 2017.12.31) | |
| 매출액 | 10,480,394,083 | 60,466,044,745 | 58,870,733,529 |
| 영업이익 | 2,252,048,807 | 22,816,115,717 | 23,753,053,899 |
| 당기순이익 | 2,378,331,462 | 20,530,424,708 | 19,240,286,304 |
| 주당순이익 | 315 | 2,736 | 2,550 |
제23기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호와 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 사업보고서_2019년_1분기.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 25 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 24 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 1분기말 | 제 24 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 77,323,686,598 | 81,046,650,905 |
| 현금및현금성자산 | 15,443,373,887 | 13,341,941,419 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 6,410,615,343 | 15,095,056,221 |
| 단기금융상품 | 31,656,040,241 | 35,278,174,907 |
| 기타유동금융자산 | 19,143,417,070 | 13,545,647,368 |
| 재고자산 | 2,911,882,348 | 2,388,363,540 |
| 반품자산 | 29,508,593 | 40,302,227 |
| 기타유동자산 | 1,726,719,606 | 1,355,788,043 |
| 당기법인세자산 | 2,129,510 | 1,377,180 |
| 비유동자산 | 32,174,818,372 | 31,000,757,142 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 660,912,364 | 733,499,425 |
| 장기금융상품 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 유형자산 | 30,093,339,837 | 28,651,687,912 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 1,049,625,503 | 1,108,153,146 |
| 이연법인세자산 | 368,940,668 | 505,416,659 |
| 자산총계 | 109,498,504,970 | 112,047,408,047 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 5,721,582,031 | 6,401,568,685 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 3,237,503,124 | 3,318,859,827 |
| 유동리스부채 | 103,644,542 | |
| 기타유동부채 | 370,225,114 | 391,731,029 |
| 환불부채 | 125,250,673 | 176,657,476 |
| 당기법인세부채 | 1,884,958,578 | 2,514,320,353 |
| 비유동부채 | 97,658,721 | 20,952,000 |
| 비유동리스부채 | 76,706,721 | |
| 기타비유동부채 | 20,952,000 | 20,952,000 |
| 부채총계 | 5,819,240,752 | 6,422,520,685 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 103,679,264,218 | 105,624,887,362 |
| 자본금 | 4,700,000,000 | 4,700,000,000 |
| 자본잉여금 | 12,759,754,094 | 12,759,754,094 |
| 주식발행초과금 | 12,759,754,094 | 12,759,754,094 |
| 기타자본구성요소 | (12,933,848,295) | (12,933,848,295) |
| 자기주식 | (12,933,848,295) | (12,933,848,295) |
| 기타포괄손익누계액 | 314,997,264 | (20,191,531) |
| 이익잉여금(결손금) | 98,838,361,155 | 101,119,173,094 |
| 자본총계 | 103,679,264,218 | 105,624,887,362 |
| 자본과부채총계 | 109,498,504,970 | 112,047,408,047 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 24 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 1분기 | 제 24 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 11,448,588,637 | 11,448,588,637 | 15,855,770,343 | 15,855,770,343 |
| 매출원가 | 2,602,694,998 | 2,602,694,998 | 3,376,711,968 | 3,376,711,968 |
| 매출총이익 | 8,845,893,639 | 8,845,893,639 | 12,479,058,375 | 12,479,058,375 |
| 판매비와관리비 | 6,673,967,023 | 6,673,967,023 | 6,708,495,826 | 6,708,495,826 |
| 영업이익(손실) | 2,171,926,616 | 2,171,926,616 | 5,770,562,549 | 5,770,562,549 |
| 기타이익 | 47,321,181 | 47,321,181 | 110,276,295 | 110,276,295 |
| 기타손실 | 60 | 60 | 7 | 7 |
| 금융수익 | 542,671,542 | 542,671,542 | 493,962,037 | 493,962,037 |
| 금융원가 | 74,827,240 | 74,827,240 | 108,661,407 | 108,661,407 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,687,092,039 | 2,687,092,039 | 6,266,139,467 | 6,266,139,467 |
| 법인세비용 | 465,503,978 | 465,503,978 | 1,203,839,244 | 1,203,839,244 |
| 당기순이익(손실) | 2,221,588,061 | 2,221,588,061 | 5,062,300,223 | 5,062,300,223 |
| 기타포괄손익 | 335,188,795 | 335,188,795 | 71,903,245 | 71,903,245 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 335,188,795 | 335,188,795 | 71,903,245 | 71,903,245 |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 38,259,089 | 38,259,089 | (2,503,282) | (2,503,282) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) | 296,929,706 | 296,929,706 | 74,406,527 | 74,406,527 |
| 총포괄손익 | 2,556,776,856 | 2,556,776,856 | 5,134,203,468 | 5,134,203,468 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 2,221,588,061 | 2,221,588,061 | 5,062,300,223 | 5,062,300,223 |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 2,556,776,856 | 2,556,776,856 | 5,134,203,468 | 5,134,203,468 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 294 | 294 | 675 | 675 |
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 294 | 294 | 675 | 675 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 24 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 4,700,000,000 | 12,759,754,094 | (12,921,092,595) | (214,287,866) | 85,872,020,033 | 90,196,393,666 | 90,196,393,666 |
| 당기순이익(손실) | 5,062,300,223 | 5,062,300,223 | 5,062,300,223 | ||||
| 기타포괄손익 | 162,317,299 | 162,317,299 | 162,317,299 | ||||
| 배당금지급 | (4,127,313,300) | (4,127,313,300) | (4,127,313,300) | ||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (9,568,700) | (9,568,700) | (9,568,700) | ||||
| 자본 증가(감소) 합계 | (9,568,700) | 162,317,299 | 934,986,923 | 1,087,735,522 | 1,087,735,522 | ||
| 2018.03.31 (기말자본) | 4,700,000,000 | 12,759,754,094 | (12,930,661,295) | (51,970,567) | 86,807,006,956 | 91,284,129,188 | 91,284,129,188 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 4,700,000,000 | 12,759,754,094 | (12,933,848,295) | (20,191,531) | 101,119,173,094 | 105,624,887,362 | 105,624,887,362 |
| 당기순이익(손실) | 2,221,588,061 | 2,221,588,061 | 2,221,588,061 | ||||
| 기타포괄손익 | 335,188,795 | 335,188,795 | 335,188,795 | ||||
| 배당금지급 | (4,502,400,000) | (4,502,400,000) | (4,502,400,000) | ||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | |||||||
| 자본 증가(감소) 합계 | 335,188,795 | (2,280,811,939) | (1,945,623,144) | (1,945,623,144) | |||
| 2019.03.31 (기말자본) | 4,700,000,000 | 12,759,754,094 | (12,933,848,295) | 314,997,264 | 98,838,361,155 | 103,679,264,218 | 103,679,264,218 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 24 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 1분기 | 제 24 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 9,441,727,958 | 6,071,478,857 |
| 당기순이익(손실) | 2,221,588,061 | 5,062,300,223 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 483,482,133 | 1,278,995,320 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 7,625,506,733 | 660,451,331 |
| 이자수취(영업) | 154,218,087 | 144,259,392 |
| 법인세납부(환급) | (1,043,067,056) | (1,074,527,409) |
| 투자활동현금흐름 | (2,821,057,113) | 3,082,635,973 |
| 단기금융상품의 처분 | 14,192,510,000 | 9,395,296,410 |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 74,700,000 | 20,300,000 |
| 정부보조금의 수취 | 39,511,330 | |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 | 297,481,282 | |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 2,009,043,918 | |
| 임차보증금의 감소 | 33,000,000 | 250,000,000 |
| 차량운반구의 처분 | 84,094,928 | |
| 단기금융상품의 취득 | (10,317,919,504) | (7,604,538,419) |
| 임차보증금의 증가 | (250,969,936) | |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (33,500,000) | |
| 유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 | (5,514,571,875) | |
| 기계장치의 취득 | (55,200,000) | (133,680,000) |
| 차량운반구의 취득 | (76,000) | |
| 건설중인자산의 취득 | (1,600,189,100) | (557,650,000) |
| 기타유형자산의 취득 | (14,338,454) | (45,166,000) |
| 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 | (6,559,720) | |
| 재무활동현금흐름 | (4,524,136,279) | (4,136,882,000) |
| 자기주식의 취득 | (9,568,700) | |
| 배당금지급 | (4,502,400,000) | (4,127,313,300) |
| 유동성리스부채의 상환 | (21,736,279) | |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 2,096,534,566 | 5,017,232,830 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 4,897,902 | 209,076,900 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 2,101,432,468 | 5,226,309,730 |
| 기초현금및현금성자산 | 13,341,941,419 | 13,616,318,074 |
| 기말현금및현금성자산 | 15,443,373,887 | 18,842,627,804 |
3. 연결재무제표 주석
&cr
1. 연결대상회사의 개요&cr(1) 지배기업의 개요&cr주식회사 쎌바이오텍(이하 "지배기업")은 토종유산균의 개발과 유산균의 고농도 배양방법의 개발, 그리고 고농도 유산균 원말 제조방법 개발 및 제조ㆍ판매를 목적으로 1995년 2월 7일 설립되어, 1998년 6월 24일 벤처기업육성에관한특별조치법에 의한 벤처기업으로 등록되었으며, 2002년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr&cr당분기말 현재 납입자본금은 4,700백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 정명준 | 1,818,373 | 19.34 | 대표이사 |
| 윤영옥 | 300,000 | 3.19 | 특수관계인 |
| 윤성배 | 234,000 | 2.49 | 특수관계인 |
| 정유숙 | 2,600 | 0.03 | 특수관계인 |
| 정혜지 | 2,600 | 0.03 | 특수관계인 |
| ㈜쎌바이오텍 | 1,896,000 | 20.17 | 자기주식 |
| 기타 | 5,146,427 | 54.75 | |
| 합계 | 9,400,000 | 100.00 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | 회사개요 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜쎌바이오텍인터내셔날 | 대한민국 | 100.00% | 965,829 | 100.00% | 965,829 | 유산균판매 |
| Cell Biotech International A/S | 덴마크 | 100.00% | 2,752,616 | 100.00% | 2,752,616 | 유산균판매 |
| Cell Biotech France(*) | 프랑스 | 100.00% | 1,083,712 | 100.00% | 1,083,712 | 유산균판매 |
| 합계 | 4,802,157 | 4,802,157 |
(3) 종속기업의 요약 재무정보&cr당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | ㈜쎌바이오텍인터내셔날 | Cell Biotech International A/S | Cell Biotech France |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 1,982,018 | 8,941,707 | 525,411 |
| 부채 | 1,812,645 | 8,287,899 | 158,058 |
| 자본 | 169,373 | 653,808 | 367,353 |
| 매출 | 3,552,153 | 513,558 | 34,519 |
| 당기순이익 | (112,326) | 32,269 | (255,060) |
| 총포괄이익 | (112,326) | 32,269 | (255,060) |
&cr② 전기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | ㈜쎌바이오텍인터내셔날 | Cell Biotech International A/S | Cell Biotech France |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 1,909,143 | 9,402,940 | 674,036 |
| 부채 | 1,627,444 | 8,780,694 | 50,878 |
| 자본 | 281,699 | 622,246 | 623,158 |
| 매출 | 13,664,737 | 1,811,335 | 23,080 |
| 당기순이익 | (684,747) | 137,888 | (350,766) |
| 총포괄이익 | (684,747) | 137,888 | (350,766) |
2. 재무제표 작성 기준
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
(1) 회계 기준의 적용&cr주식회사 쎌바이오텍과그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr &cr (2) 회계정책과 공시의 변경&cr&cr① 연결실체가 채택한 제·개정 기준서&cr연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다.
&cr- 기준서 제1116호 '리스'&cr
당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.&cr&cr당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr&cr리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였으며, 당사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.&cr&cr변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr&cr① 리스이용자의 회계처리&crㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약&cr동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.&cr·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식&cr·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식&cr&crㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약&cr금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다.&cr동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.&cr&cr② 리스제공자의 회계처리&cr동 기준서 하에서도 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 그러나 동 기준서에서는 리스제공자가 리스자산에서 계속 보유하는 모든 권리에 대한 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시사항이 변경되고 확대되었습니다.
&cr동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).&cr&cr이러한 변경으로 인해 기준서 변경내용이 재무제표에 인식되는 금액에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr새로 도입된 기준서 제1116호 "리스"로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
&cr (단위:천원)
| 구분 | 2019년 01월 01일 | ||
| 변경 전 | 조정 | 변경 후 | |
| 유동자산 | 81,046,651 | - | 81,046,651 |
| 비유동자산(*1) | 31,000,757 | 202,088 | 31,202,845 |
| 자산총계 | 112,047,408 | 202,088 | 112,249,496 |
| 유동부채(*2) | 6,401,569 | 108,235 | 6,509,804 |
| 비유동부채(*2) | 20,952 | 93,852 | 114,804 |
| 부채총계 | 6,422,521 | 202,088 | 6,624,608 |
| 자본총계 | 105,624,887 | - | 105,624,887 |
(*1) K-IFRS 1116호 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.&cr(*2) K-IFRS 1116호 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.&cr
② 연결실체가 적용하지 않은 제·개정 기준서
제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 금융상품(K-IFRS 제1109호)
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
- 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. &cr
- 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
- 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 연차개선 2015-2017
·사업결합(K-IFRS 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·공동약정(K-IFRS 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·법인세(K-IFRS 제1012호)
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
·차입원가(K-IFRS 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
(3) 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
① 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr&cr연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr(4) 외화환산
① 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
② 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
&cr차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
(5) 금융자산&cr① 분류
2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
② 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산 의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
&cr2) 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하 지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
③ 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
④ 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr
연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전 체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. &cr
⑤ 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr &cr(6) 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
(7) 재고자산 &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. &cr &cr(8) 유형자산 &cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정 내용년수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 기타의유형자산 | 5년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. &cr
(9) 차입원가 &cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr &cr (10) 정부보조금 &cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr
(11) 무형자산 &cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. &cr
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정 내용년수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 회원권 | 비한정 |
(12) 비금융자산의 손상 &cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
(13) 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr(14) 금융부채 &cr① 분류 및 측정
연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.
② 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(15) 충당부채 &cr 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr (16) 당기법인세 및 이연법인세 &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr
(16) 종업원급여
① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr
② 퇴직급여: 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr
(17) 수익인식 &cr연결실체 는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr (18) 재무제표 승인 &cr 당사의 재무제표는 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr
1 ) 수행의무의 식별&cr 연결실체는 프로바이오틱스 제품의 제조하여 국내 및 해외 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 일부 수출거래에서 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 수수료금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.
2) 반품
연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 반품자산으로 인식합니다.&cr
(19) 리스
리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결실체에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.&cr 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결실체에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr&cr연결실체가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. &cr
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr
(1) 법인세
연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 32 참조) &cr
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 6 참조)
(4) 수익인식 &cr연결실체는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결실체의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.&cr
4. 영업부문&cr(1) 부문에 대한 일반정보&cr연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 재화(용역) |
|---|---|
| 원말사업부문 | LP, BG, LO 등 |
| 완제품사업부문 | 듀오락골드, 듀오락케어, 듀오락얌얌, 듀오락베이비 등 |
(2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 고객사 1 | 2,003,087 | 6,534,017 |
(3) 사업별 부문의 재무현황&cr① 당분기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 원말사업부문 | 완제품사업부문 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 1,963,826 | 9,484,763 | 11,448,589 |
| 영업손익 | 372,560 | 1,799,367 | 2,171,927 |
| 유형자산 | 5,162,041 | 24,931,299 | 30,093,340 |
| 무형자산 | 180,047 | 869,579 | 1,049,626 |
| 감가상각비 | 70,743 | 341,672 | 412,415 |
| 무형자산상각비 | 11,165 | 53,922 | 65,087 |
② 전분기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 원말사업부문 | 완제품사업부문 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 1,859,917 | 13,995,853 | 15,855,770 |
| 영업손익 | 676,900 | 5,093,663 | 5,770,563 |
| 유형자산 | 2,766,075 | 20,814,673 | 23,580,748 |
| 무형자산 | 122,087 | 918,706 | 1,040,793 |
| 감가상각비 | 42,598 | 320,547 | 363,145 |
| 무형자산상각비 | 6,924 | 52,107 | 59,031 |
&cr(3) 지역별 부문정보&cr연결실체는 제품을 국내지역, 유럽지역 등에 판매하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 6,510,186 | 10,583,123 |
| 유럽 | 1,506,935 | 1,910,498 |
| 기타 | 3,431,468 | 3,362,149 |
| 합계 | 11,448,589 | 15,855,770 |
(4) 보고부문의 영업손익 합계에서 연결실체 전체의 당기와 전기의 영업손익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 보고부문의 총 영업이익 | 1,926,372 | 5,812,040 |
| 부문간손익 조정 | 245,555 | (41,477) |
| 연결실체의 영업이익 | 2,171,927 | 5,770,563 |
5. 현금및현금성자산&cr당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 7,625 | 8,226 |
| 요구불예금 | 15,435,749 | 13,333,716 |
| 합계 | 15,443,374 | 13,341,942 |
6. 사용이 제한된 금융상품
당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| <비유동> | |||
| 금융상품자산 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
7. 매출채권 및 기타채권&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| <유동> | ||
| 매출채권 | 5,410,729 | 8,487,647 |
| 대손충당금 | (8,731) | (14,700) |
| 단기대여금 | 351,600 | 392,800 |
| 미수금 | 415,176 | 6,002,510 |
| 미수수익 | 241,841 | 226,799 |
| 소계 | 6,410,615 | 15,095,056 |
| <비유동> | ||
| 보증금 | 660,912 | 733,499 |
| 소계 | 660,912 | 733,499 |
| 합계 | 7,071,527 | 15,828,555 |
(2) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 14,700 | 46,332 |
| 손상차손(환입) | (5,969) | (20,001) |
| 제각 | - | (11,631) |
| 기말잔액 | 8,731 | 14,700 |
&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권금액 | 대손충당금 | 채권금액 | 대손충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기미도래 | 3,859,555 | - | 7,807,512 | - |
| 30일 이내 | 1,403,733 | 3 | 447,932 | 27 |
| 30일 ~ 90일 | 118,721 | 14 | 191,283 | 33 |
| 90일 이상 | 28,720 | 8,714 | 40,920 | 14,640 |
| 합계 | 5,410,729 | 8,731 | 8,487,647 | 14,700 |
8. 금융상품자산&cr당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| <유동> | |||
| 금융기관예치금 | 정기예금 등 | 31,656,040 | 35,278,175 |
| <비유동> | |||
| 금융기관예치금 | 당좌개설보증금 | 2,000 | 2,000 |
| 합계 | 31,658,040 | 35,280,175 |
9. 투자자산&cr (1) 당분기말과 전기말 현재 투자자산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| <유동> | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 297,481 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 19,143,417 | 13,248,166 |
| 소계 | 19,143,417 | 13,545,647 |
| <비유동> | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - |
| 소계 | - | - |
| 합계 | 19,143,417 | 13,545,647 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| <유동> | ||
| DLB(파생결합금융상품) | - | - |
| 수익증권 | - | - |
| ING생명 저축보험 | - | 297,481 |
| <비유동> | ||
| ING생명 저축보험 | - | - |
| 합계 | - | 297,481 |
&cr상기 금융상품들은 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 전기부터 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.&cr
(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| <유동> | ||
| 미국국채 | 7,788,709 | 2,138,938 |
| 미주개발은행채 | 5,659,936 | 5,553,819 |
| 독일개발은행채 | 5,694,772 | 5,555,409 |
| 합계 | 19,143,417 | 13,248,166 |
&cr상기 금융상품들은 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 전기부터 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.&cr
10. 재고자산&cr당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 1,941,917 | - | 1,941,917 | 1,689,091 | - | 1,689,091 |
| 원재료 | 599,086 | - | 599,086 | 420,408 | - | 420,408 |
| 부재료 | 370,879 | - | 370,879 | 278,864 | - | 278,864 |
| 합계 | 2,911,882 | - | 2,911,882 | 2,388,363 | - | 2,388,363 |
&cr당분기 및 전기 중 재고자산의 순실현가능가치로 감액한 평가손실이 발생하지 아니하였습니다.&cr
11. 기타유동자산&cr당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 986,449 | 656,943 |
| 선급비용 | 592,687 | 349,990 |
| 부가가치세선급금 | 147,584 | 348,855 |
| 합계 | 1,726,720 | 1,355,788 |
12. 특수관계자
(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 배당금 지급 | 배당금 지급 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 경영진 | 주요 경영진 | 1,411,424 | 1,293,805 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없습니다.
&cr(3) 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 분류 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 246,250 | 246,250 |
| 퇴직급여 | 83,774 | 81,000 |
| 합계 | 330,024 | 327,250 |
&cr연결실체의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.&cr
13. 유형자산&cr당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 당분기
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인자산 | 사용권자산(*) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 8,192,745 | 8,563,896 | 899,395 | 4,225,459 | 277,559 | 789,762 | 5,702,872 | - | 28,651,688 |
| 회계정책변경효과 | - | - | - | - | - | - | - | 202,088 | 202,088 |
| 취득/자본적지출 | - | - | - | 55,200 | 76 | 14,338 | 1,600,189 | - | 1,669,803 |
| 정부보조금의 수령 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 대체/기타(*) | - | (1,096) | - | 36,800 | - | (8) | (36,800) | - | (1,104) |
| 처분 | - | - | - | - | (16,720) | - | - | - | (16,720) |
| 감가상각비 | - | (67,633) | (24,292) | (202,832) | (20,712) | (74,695) | - | (22,251) | (412,415) |
| 기말 | 8,192,745 | 8,495,167 | 875,103 | 4,114,627 | 240,203 | 729,397 | 7,266,261 | 179,837 | 30,093,340 |
(*) 기타변동액은 건설중인자산의 본 계정대체 및 환율변동효과로 인한 것입니다.&cr(*)사용권자산은 기준서 제1116호 "리스" 적용에 따른 회계 정책 변경의 변경 영향입니다.&cr
(2) 전기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 8,192,745 | 8,580,912 | 809,136 | 2,814,650 | 321,343 | 957,919 | 1,505,504 | 23,182,209 |
| 취득/자본적지출 | - | - | 116,830 | 408,890 | 58,035 | 171,298 | 6,436,104 | 7,191,157 |
| 정부보조금의 수령 | - | - | - | (22,898) | - | - | - | (22,898) |
| 대체 | - | 256,500 | 66,036 | 1,764,400 | - | 70,000 | (2,238,736) | (81,800) |
| 처분 | - | - | - | (1) | (1) | (1) | - | (3) |
| 감가상각비 | - | (270,709) | (92,607) | (739,582) | (101,978) | (409,505) | - | (1,614,381) |
| 기타(*) | - | (2,807) | - | - | 160 | 51 | - | (2,596) |
| 기말 | 8,192,745 | 8,563,896 | 899,395 | 4,225,459 | 277,559 | 789,762 | 5,702,872 | 28,651,688 |
(*) 기타변동액은 건설중인자산의 본 계정대체 및 환율변동효과로 인한 것입니다.&cr
14. 무형자산&cr(1) 당분기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 308,132 | 529,451 | 270,570 | 1,108,153 |
| 취득/자본적지출 | 6,560 | - | - | 6,560 |
| 처분 | - | - | - | - |
| 상각 | (16,508) | (48,580) | - | (65,088) |
| 기말 | 298,184 | 480,871 | 270,570 | 1,049,625 |
&cr② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 271,403 | 557,852 | 270,570 | 1,099,825 |
| 취득/자본적지출 | 102,759 | 163,330 | - | 266,089 |
| 처분 | - | - | - | - |
| 상각 | (66,030) | (191,731) | - | (257,761) |
| 기말 | 308,132 | 529,451 | 270,570 | 1,108,153 |
&cr(2) 경상연구개발비&cr당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 895,638 | 966,690 |
15. 정부보조금&cr(1) 자산관련보조금&cr당분기말과 전기말 현재 자산 취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| ① 자산 | ||
| 계정과목 | 기계장치 | 기계장치 |
| 취득가액 | 1,658,694 | 1,658,694 |
| 차감액 | 188,750 | 200,339 |
| ② 관련 정부보조금 | ||
| 자산 취득에 사용된 정부보조금 총액 | 1,062,576 | 1,062,576 |
| 기초상계누계액 | 862,237 | 803,390 |
| 상계액 | 11,590 | 58,847 |
| 기말상계누계액 | 873,827 | 862,237 |
(2) 수익관련 보조금&cr 2014년 12월부터 2018년 03월까지 연결실체는 식품 산업용 균주 고농도 배양기술 확보 및 충격조건 검증도구 구축 및 종균 사업화와 관련하여 건국대학교 산학협력단과 개발협약체결을 통하여 총 209,520천원을 수령하였습니다. 전체 수령금액 중 상환의무가 없는 188,568천원에 대하여 사용이 이루어진 188,524천원은 관련비용과 상계처리 후 잔여 수령금을 선수수익으로 반영하고 있으며, 상환의무가 존재하는 미지급 기술료 20,952천원은 장기선수수익으로 반영하고 있습니다.&cr
16. 매입채무 및 기타채무&cr당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,143,995 | 1,101,720 |
| 미지급금 | 1,567,935 | 1,911,341 |
| 미지급비용 | 525,574 | 305,799 |
| 합계 | 3,237,504 | 3,318,860 |
&cr17. 리스부채&cr (1) 당분기말 현재 리스부채 관련 증감 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)
| 과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 유동성리스부채 | 108,235 | 17,145 | 21,736 | 103,644 |
| 비유동성리스부채 | 93,852 | - | 17,145 | 76,707 |
| 리스부채 합계 | 202,087 | 17,145 | 38,881 | 180,351 |
&cr (2) 당분기 리스부채 관련 총현금흐름은 21,736천원이며, 리스부채 이자비용은 &cr1,160천원입니다.&cr&cr (3) 리스부채의 만기분석&cr (단위:천원)
| 과목 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년이내 | 1년-3년 |
| 리스부채 | 180,351 | 180,351 | 103,645 | 76,707 |
18. 기타부채&cr당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| <유동> | ||
| 선수금 | 31,044 | 105,452 |
| 선수수익 | - | - |
| 예수금 | 215,469 | 277,810 |
| 포인트이연수익 | 38,871 | 37,283 |
| 부가세예수금 | 84,841 | (28,813) |
| 소계 | 370,225 | 391,732 |
| <비유동> | ||
| 장기선수수익 | 20,952 | 20,952 |
| 소계 | 20,952 | 20,952 |
| 합계 | 391,177 | 412,684 |
&cr19. 환불부채 및 반품자산&cr당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 반품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 반품충당부채 | - | - |
| 환불부채 | 125,251 | 176,657 |
| 반품자산 | 29,509 | 40,302 |
&cr연결실체는 기준서 제1115호의 적용에 따라 전기말부터 반품충당부채를 환불부채와 반품자산으로 구분하여 인식하였습니다.&cr
20. 우발채무와 약정사항
(1) 당분기말 현재 당사가 피고 및 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다.&cr&cr(2) 당분기말 현재 연결실체는 내수매출과 수출매출에 대하여 보상한도로 각각 500,000천원, USD 1,000,000의 생산물배상책임보험(PL보험)을 에이스아메리칸화재상보험에 가입하고 있으며, 이행지급보증보험 31,458천원을 서울보증보험㈜에 가입하고 있습니다.&cr
21. 자본금 및 자본잉여금&cr(1) 자본금&cr당분기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 발행할 주식의 총수 | 1주당 금액 | 발행한 주식수 | 자본금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 20,000,000주 | 500원 | 9,400,000주 | 4,700,000 |
(2) 자본잉여금&cr당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 12,759,754 | 12,759,754 |
22. 자본조정&cr당분기말 현재 지배기업의 발행주식 중 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 주식소유자 | 소유주식수 | 지분율 | 의결권제한근거 |
|---|---|---|---|
| 지배기업(자기주식) | 1,896,000주 | 20.17% | 상법 제369조 제2항 |
&cr지배기업은 당분기말 현재 자사주식의 가격안정화를 위하여 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.&cr
23. 기타포괄손익누계액&cr당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 282,881 | (14,048) |
| 해외사업환산손익 | 32,115 | (6,144) |
| 합계 | 314,996 | (20,192) |
24. 이익잉여금&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*1) | 2,413,641 | 1,963,401 |
| 임의적립금(*2) | 320,000 | 320,000 |
| 미처분이익잉여금 | 96,104,720 | 98,835,772 |
| 합계 | 98,838,361 | 101,119,173 |
&cr(*1) 법정적립금은 전액 지배기업의 이익준비금으로 구성되어 있습니다. 상법상 국내회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr&cr(*2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. &cr
25 . 영업손익&cr(1) 매출액&cr당분기와 전분기중 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출 | 11,448,589 | 15,855,770 |
&cr(2) 종업원급여&cr① 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 3,168,363 | 3,603,617 |
| 퇴직급여 | 300,584 | 304,145 |
| 합계 | 3,468,947 | 3,907,762 |
&cr상기 급여 및 퇴직급여는 판매비와관리비, 제조원가 및 경상연구개발비에 포함된 급여와 퇴직급여를 합한 금액입니다.&cr
② 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유급연차수당 관련 부채(미지급비용) | 299,753 | 299,689 |
| 급여(미지급금) | - | - |
| 퇴직연금(미지급비용) | 348,643 | 6,110 |
| 합계 | 648,396 | 305,799 |
(3) 판매비와관리비&cr당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 2,307,041 | 2,394,917 |
| 퇴직급여 | 268,214 | 276,013 |
| 복리후생비 | 351,998 | 361,108 |
| 여비교통비 | 111,056 | 57,147 |
| 접대비 | 35,419 | 20,111 |
| 통신비 | 41,377 | 28,149 |
| 수도광열비 | 14,065 | 12,393 |
| 전력비 | 72,041 | 70,422 |
| 세금과공과 | 41,821 | 34,766 |
| 감가상각비 | 149,173 | 137,420 |
| 지급임차료 | 158,739 | 157,460 |
| 수선비 | 21,419 | 26,687 |
| 보험료 | 18,048 | 19,974 |
| 차량유지비 | 34,567 | 35,981 |
| 경상연구개발비 | 895,638 | 966,690 |
| 운반비 | 148,022 | 281,753 |
| 교육훈련비 | 2,862 | 2,739 |
| 도서인쇄비 | 3,255 | 3,519 |
| 사무용품비 | 467 | 739 |
| 소모품비 | 73,776 | 68,105 |
| 지급수수료 | 766,857 | 667,506 |
| 광고선전비 | 892,464 | 874,307 |
| 판매수수료 | 91,403 | 75,415 |
| 대손상각비(환입) | (5,969) | (30,306) |
| 영업활동비 | 115,125 | 106,450 |
| 무형자산상각비 | 65,087 | 59,031 |
| 합계 | 6,673,965 | 6,708,496 |
26. 금융손익&cr 당분기와 전분기 중 금융손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | 이자수익 | 169,939 | 174,028 |
| 외환차익 | 38,473 | 106,121 | |
| 외화환산이익 | 331,455 | 213,813 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | 2,804 | - | |
| 합계 | 542,672 | 493,962 | |
| 금융비용 | 이자비용 | 5,967 | - |
| 외환차손 | 11,872 | 37,535 | |
| 외화환산손실 | 56,988 | 71,126 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손실 | - | - | |
| 합계 | 74,827 | 108,661 |
27. 기타손익&cr당분기와 전분기 중 기타손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타수익 | 유형자산처분이익 | 9,827 | - |
| 잡이익 | 37,494 | 110,276 | |
| 합계 | 47,321 | 10,276 | |
| 기타비용 | 유형자산처분손실 | - | - |
| 무형자산처분손실 | - | - | |
| 기부금 | - | - | |
| 잡손실 | - | - | |
| 합계 | - | - |
28. 범주별 금융상품 등&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동> | |||||
| 현금및현금성자산 | 15,443,374 | - | - | - | 15,443,374 |
| 매출채권및기타채권 | 6,410,616 | - | - | - | 6,410,616 |
| 금융상품자산 | 31,656,040 | - | - | - | 31,656,040 |
| 투자자산 | - | - | 19,143,417 | - | 19,143,417 |
| <비유동> | |||||
| 매출채권및기타채권 | 660,912 | - | - | - | 660,912 |
| 금융상품자산 | 2,000 | - | - | - | 2,000 |
| <유동> | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 3,237,503 | 3,237,503 |
| 유동리스부채 | 103,644 | 103,644 | |||
| <비유동> | |||||
| 비유동리스부채 | - | - | - | 76,707 | 76,707 |
| 기타부채 | 20,952 | 20,952 |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 대여금및 &cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동> | |||||
| 현금및현금성자산 | 13,341,941 | - | - | 13,341,941 | |
| 매출채권및기타채권 | 15,095,056 | - | - | 15,095,056 | |
| 금융상품자산 | 35,278,175 | - | - | 35,278,175 | |
| 단기투자자산 | - | 297,481 | 13,248,166 | - | 13,545,647 |
| <비유동> | |||||
| 매출채권및기타채권 | 733,499 | - | - | 733,499 | |
| 금융상품자산 | 2,000 | - | - | 2,000 | |
| 장기투자자산 | - | - | - | ||
| <유동> | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 3,318,860 | 3,318,860 |
| <비유동> | |||||
| 기타비유동부채 | - | - | - | 20,952 | 20,952 |
(2) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손상각비 | 5,969 | - | - | - | 5,969 |
| 이자수익 | 148,247 | - | 21,692 | - | 169,939 |
| 외환차익 | 38,473 | - | - | - | 38,473 |
| 외화환산이익 | 331,408 | - | - | 47 | 331,455 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | 2,804 | - | - | 2,804 |
| - | - | - | (5,967) | (5,967) | |
| 외환차손 | (11,872) | - | - | - | (11,872) |
| 외화환산손실 | (47,223) | - | - | (9,765) | (56,988) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | - | 296,930 | - | 296,930 |
| 합계 | 465,002 | 2,804 | 318,622 | (15,685) | 770,743 |
&cr② 전분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 대여금및&cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손상각비 | 30,306 | - | 30,306 | ||
| 이자수익 | 136,210 | 37,817 | 174,027 | ||
| 외환차익 | 106,121 | - | - | - | 106,121 |
| 외화환산이익 | 211,395 | - | - | 2,419 | 213,814 |
| 당기손익인식금융자산평가손익 | - | - | - | - | - |
| 외환차손 | (37,535) | - | (37,535) | ||
| 외화환산손실 | (70,779) | - | - | (347) | (71,126) |
| 매도가능증권평가손익 | (2,503) | (2,503) | |||
| 합 계 | 375,718 | (2,503) | 37,817 | 2,072 | 413,104 |
29. 법인세비용&cr 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 법인세비용의 평균유효세율은 17.32%(전분기 : 19.21%)입니다.&cr &cr 30. 주당이익&cr(1) 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 2,221,588,061 | 5,062,300,223 |
| 보통주이익 | 2,221,588,061 | 5,062,300,223 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 7,504,000 주 | 7,504,028 주 |
| 기본주당이익 | 296 | 675 |
&cr(*) 가중평균유통보통주식수의 계산
| (단위: 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 9,400,000 | 9,400,000 | 1,896,000 | 1,895,972 | 7,504,000 | 7,504,028 |
&cr(2) 희석주당이익&cr지배기업은 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.&cr
31. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출원가 | 판관비 | 합계 | 매출원가 | 판관비 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (523,519) | - | (523,519) | (34,179) | (34,179) | |
| 원부재료 매입액 | 1,511,335 | - | 1,511,335 | 1,924,959 | 1,924,959 | |
| 감가상각비 | 263,242 | 149,173 | 412,415 | 225,725 | 137,420 | 363,145 |
| 급여 | 516,835 | 2,307,041 | 2,823,876 | 513,733 | 2,394,917 | 2,908,650 |
| 복리후생비 | 62,121 | 351,998 | 414,119 | 55,317 | 361,108 | 416,425 |
| 퇴직급여 | 32,369 | 268,214 | 300,583 | 28,131 | 276,012 | 304,143 |
| 지급수수료 | 392,479 | 766,857 | 1,159,336 | 437,878 | 667,506 | 1,105,384 |
| 경상연구개발비 | - | 895,638 | 895,638 | - | 966,690 | 966,690 |
| 운반비 | 2 | 148,022 | 148,024 | 6 | 281,753 | 281,759 |
| 소모품비 | 180,240 | 73,776 | 254,016 | 146,129 | 68,105 | 214,234 |
| 광고선전비 | - | 892,464 | 892,464 | - | 874,307 | 874,307 |
| 기타비용 | 115,643 | 820,784 | 936,427 | 79,013 | 680,678 | 759,691 |
| 합계 | 2,550,747 | 6,673,967 | 9,224,714 | 3,376,712 | 6,708,496 | 10,085,208 |
32. 공정가치&cr(1) 당분기말과 전기말의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 측정된 금융자산 | ||||
| 단기투자자산(당기손익-공정가치측정 금융자산) | - | - | 297,481 | 297,481 |
| 단기투자자산(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산) | 19,143,417 | 19,143,417 | 13,248,166 | 13,248,166 |
| 소계 | 19,143,417 | 19,143,417 | 13,545,647 | 13,545,647 |
| 상각후 원가로 측정된 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 15,443,374 | 15,443,374 | 13,341,941 | 13,341,941 |
| 매출채권및기타채권 | 6,410,615 | 6,410,615 | 15,095,056 | 15,095,056 |
| 유동금융상품자산 | 31,656,040 | 31,656,040 | 35,278,175 | 35,278,175 |
| 장기매출채권및기타채권 | 660,912 | 660,912 | 733,499 | 733,499 |
| 비유동금융상품자산 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
| 소계 | 54,172,942 | 54,172,942 | 64,450,671 | 64,450,671 |
| 금융자산 합계 | 73,316,359 | 73,316,359 | 77,996,318 | 77,996,318 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후 원가로 측정된 금융부채 | - | - | - | - |
| 매입채무및기타채무 | 3,237,503 | 3,237,503 | 3,318,860 | 3,318,860 |
| 유동리스부채 | 103,645 | 103,645 | - | - |
| 비유동리스부채 | 76,707 | 76,707 | - | - |
| 기타비유동부채 | 20,952 | 20,952 | 20,952 | 20,952 |
| 금융부채 합계 | 3,438,806 | 3,438,806 | 3,339,812 | 3,339,812 |
연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말: | ||||
| <유동> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 19,143,417 | - | 19,143,417 |
| 합계 | - | 13,545,647 | - | 13,545,647 |
| 전기말: | ||||
| <유동> | - | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 297,481 | - | 297,481 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 13,248,166 | - | 13,248,166 |
| <비유동> | ||||
| 매도가능금융자산 | - | 289,771 | - | 289,771 |
| 합계 | - | 13,545,647 | - | 13,545,647 |
&cr연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. &cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.&cr
33. 자본위험관리&cr연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계(A) | 5,819,241 | 6,422,521 |
| 자본총계(B) | 103,679,264 | 105,624,887 |
| 부채비율(A/B) | 5.61% | 6.08% |
34. 현금흐름표&cr당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기순이익 | 2,221,588 | 5,062,300 |
| 2. 조정 | 483,482 | 1,278,995 |
| (1) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 994,025 | 1,666,836 |
| 대손상각비(환입) | (5,969) | (30,306) |
| 감가상각비 | 412,414 | 363,145 |
| 유형자산처분손실 | - | - |
| 무형자산상각비 | 65,087 | 59,031 |
| 무형자산처분손실 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손실 | - | - |
| 외화환산손실 | 56,989 | 71,127 |
| 법인세비용 | 465,504 | 1,203,839 |
| (2) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (510,543) | (387,841) |
| 유형자산처분이익 | - | - |
| 이자수익 | 169,261 | 174,028 |
| 외화환산이익 | 331,455 | 213,813 |
| 유형자산처분이익 | 9,827 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 평가이익 | - | - |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 7,625,506 | 660,451 |
| 매출채권의 감소(증가) | 2,443,289 | 991,574 |
| 미수금의 감소(증가) | 5,587,323 | 34,414 |
| 재고자산의 감소(증가) | 80,014 | (34,179) |
| 반품자산의 감소(증가) | 10,794 | - |
| 선급금의 감소(증가) | (329,506) | (248,150) |
| 선급비용의 감소(증가) | (242,753) | 187,400 |
| 부가가치세선급금의 감소(증가) | 201,232 | 14,033 |
| 선수수익의 증가(감소) | - | - |
| 장기선수수익의 증가(감소) | - | |
| 매입채무의 증가(감소) | 35,331 | 62,956 |
| 미지급금의 증가(감소) | (307,124) | (708,188) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 219,775 | 245,298 |
| 선수금의 증가(감소) | (74,407) | 103,762 |
| 예수금의 증가(감소) | (62,326) | (679) |
| 포인트이연수익의 증가(감소) | 1,589 | 22,987 |
| 반품충당부채의 증가(감소) | - | (1,578) |
| 환불부채의 증가(감소) | (51,407) | - |
| 부가가치세예수금의 증가(감소) | 113,682 | (9,199) |
| 4. 영업활동에서 창출된 현금 | 10,330,576 | 7,001,746 |
&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 25 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 24 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 1분기말 | 제 24 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 77,787,438,213 | 81,551,406,381 |
| 현금및현금성자산 | 8,444,702,505 | 6,645,441,928 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 14,080,990,153 | 22,667,250,501 |
| 단기금융상품 | 31,656,040,241 | 35,278,174,907 |
| 기타유동금융자산 | 19,143,417,070 | 13,433,570,354 |
| 재고자산 | 2,821,251,018 | 2,212,138,854 |
| 반품자산 | 29,508,593 | 40,302,227 |
| 기타유동자산 | 1,611,528,633 | 1,274,527,610 |
| 비유동자산 | 34,800,514,137 | 33,628,024,131 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 254,668,411 | 287,668,411 |
| 장기금융상품 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 4,802,157,020 | 4,802,157,020 |
| 유형자산 | 28,759,737,305 | 27,433,217,993 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 837,804,882 | 875,084,785 |
| 이연법인세자산 | 144,146,519 | 227,895,922 |
| 자산총계 | 112,587,952,350 | 115,179,430,512 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 5,060,743,070 | 5,840,431,073 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 2,916,936,382 | 2,929,636,835 |
| 유동리스부채 | 14,509,122 | |
| 기타유동부채 | 120,766,131 | 221,831,700 |
| 당기법인세부채 | 1,883,280,762 | 2,512,305,062 |
| 환불부채 | 125,250,673 | 176,657,476 |
| 비유동부채 | 41,300,673 | 25,952,000 |
| 비유동리스부채 | 15,348,673 | |
| 기타비유동부채 | 25,952,000 | 25,952,000 |
| 부채총계 | 5,102,043,743 | 5,866,383,073 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 4,700,000,000 | 4,700,000,000 |
| 자본잉여금 | 12,759,754,094 | 12,759,754,094 |
| 주식발행초과금 | 12,759,754,094 | 12,759,754,094 |
| 기타자본구성요소 | (12,930,661,295) | (12,930,661,295) |
| 자기주식 | (12,930,661,295) | (12,930,661,295) |
| 기타포괄손익누계액 | 282,881,289 | (14,048,417) |
| 이익잉여금(결손금) | 102,673,934,519 | 104,798,003,057 |
| 자본총계 | 107,485,908,607 | 109,313,047,439 |
| 자본과부채총계 | 112,587,952,350 | 115,179,430,512 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 24 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 1분기 | 제 24 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 10,480,394,083 | 10,480,394,083 | 15,265,316,062 | 15,265,316,062 |
| 매출원가 | 2,467,824,259 | 2,467,824,259 | 3,392,808,195 | 3,392,808,195 |
| 매출총이익 | 8,012,569,824 | 8,012,569,824 | 11,872,507,867 | 11,872,507,867 |
| 판매비와관리비 | 5,760,521,017 | 5,760,521,017 | 5,803,903,254 | 5,803,903,254 |
| 영업이익(손실) | 2,252,048,807 | 2,252,048,807 | 6,068,604,613 | 6,068,604,613 |
| 기타이익 | 38,088,870 | 38,088,870 | 110,898,775 | 110,898,775 |
| 기타손실 | 1 | 1 | 5 | 5 |
| 금융수익 | 569,650,395 | 569,650,395 | 520,038,288 | 520,038,288 |
| 금융원가 | 68,501,090 | 68,501,090 | 102,161,407 | 102,161,407 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,791,286,981 | 2,791,286,981 | 6,597,380,264 | 6,597,380,264 |
| 법인세비용 | 412,955,519 | 412,955,519 | 1,236,085,709 | 1,236,085,709 |
| 당기순이익(손실) | 2,378,331,462 | 2,378,331,462 | 5,361,294,555 | 5,361,294,555 |
| 기타포괄손익 | 296,929,706 | 296,929,706 | (2,968,483) | (2,968,483) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 296,929,706 | 296,929,706 | (2,968,483) | (2,968,483) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) | 296,929,706 | 296,929,706 | (2,968,483) | (2,968,483) |
| 총포괄손익 | 2,675,261,168 | 2,675,261,168 | 5,358,326,072 | 5,358,326,072 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 317 | 317 | 714 | 714 |
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 317 | 317 | 714 | 714 |
| 자본변동표 |
| 제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 24 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 4,700,000,000 | 12,759,754,094 | (12,921,092,595) | (151,640,166) | 88,406,755,310 | 92,793,776,643 |
| 당기순이익(손실) | 5,361,294,555 | 5,361,294,555 | ||||
| 기타포괄손익 | (2,968,483) | (2,968,483) | ||||
| 배당금지급 | (4,127,313,300) | (4,127,313,300) | ||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (9,568,700) | (9,568,700) | ||||
| 자본 증가(감소) 합계 | 0 | 0 | (9,568,700) | (2,968,483) | 1,233,981,255 | 1,221,444,072 |
| 2018.03.31 (기말자본) | 4,700,000,000 | 12,759,754,094 | (12,930,661,295) | (154,608,649) | 89,640,736,565 | 94,015,220,715 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 4,700,000,000 | 12,759,754,094 | (12,930,661,295) | (14,048,417) | 104,798,003,057 | 109,313,047,439 |
| 당기순이익(손실) | 2,378,331,462 | 2,378,331,462 | ||||
| 기타포괄손익 | 296,929,706 | 296,929,706 | ||||
| 배당금지급 | (4,502,400,000) | (4,502,400,000) | ||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | ||||||
| 자본 증가(감소) 합계 | 0 | 0 | 0 | 296,929,706 | (2,124,068,538) | (1,827,138,832) |
| 2019.03.31 (기말자본) | 4,700,000,000 | 12,759,754,094 | (12,930,661,295) | 282,881,289 | 102,673,934,519 | 107,485,908,607 |
| 현금흐름표 |
| 제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 24 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 1분기 | 제 24 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 9,333,327,928 | 6,176,781,115 |
| 당기순이익(손실) | 2,378,331,462 | 5,361,294,555 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 356,481,676 | 1,244,511,577 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 7,486,276,522 | 502,134,690 |
| 이자수취(영업) | 154,218,087 | 143,391,001 |
| 법인세납부(환급) | (1,041,979,819) | (1,074,550,708) |
| 투자활동현금흐름 | (3,057,340,385) | 2,868,129,062 |
| 단기금융상품의 처분 | 14,192,510,000 | 9,395,296,410 |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 74,100,000 | 40,513,153 |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 2,009,043,918 | |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 | 185,404,268 | |
| 임차보증금의 감소 | 33,000,000 | |
| 단기금융상품의 취득 | (10,317,919,504) | (7,604,538,419) |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (33,500,000) | |
| 유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 | (5,514,571,875) | |
| 기계장치의 취득 | (55,200,000) | (133,680,000) |
| 차량운반구의 취득 | (76,000) | |
| 기타유형자산의 취득 | (14,338,454) | (45,166,000) |
| 건설중인자산의 취득 | (1,600,189,100) | (543,340,000) |
| 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 | (6,559,720) | |
| 임차보증금의 증가 | (250,000,000) | |
| 재무활동현금흐름 | (4,506,990,820) | (4,136,882,000) |
| 배당금지급 | (4,502,400,000) | (4,127,313,300) |
| 자기주식의 취득 | (9,568,700) | |
| 유동성리스부채의 상환 | (4,590,820) | |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 1,768,996,723 | 4,908,028,177 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 30,263,854 | 32,184,397 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 1,799,260,577 | 4,940,212,574 |
| 기초현금및현금성자산 | 6,645,441,928 | 6,288,562,192 |
| 기말현금및현금성자산 | 8,444,702,505 | 11,228,774,766 |
5. 재무제표 주석
&cr
1. 회사의 개요
주식회사 쎌바이오텍(이하 "당사")은 토종유산균의 개발과 유산균의 고농도 배양방법의 개발, 그리고 고농도 유산균 원말 제조방법 개발 및 제조ㆍ판매를 목적으로 1995년 2월 7일 설립되어, 1998년 6월 24일 벤처기업육성에관한특별조치법에 의한 벤처기업으로 등록되었으며, 2002년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr&cr당분기말 현재 납입자본금은 4,700백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 정명준 | 1,818,373 | 19.34 | 대표이사 |
| 윤영옥 | 300,000 | 3.19 | 특수관계인 |
| 윤성배 | 234,000 | 2.49 | 특수관계인 |
| 정유숙 | 2,600 | 0.03 | 특수관계인 |
| 정혜지 | 2,600 | 0.03 | 특수관계인 |
| ㈜쎌바이오텍 | 1,896,000 | 20.17 | 자기주식 |
| 기타 | 5,146,427 | 54.75 | |
| 합계 | 9,400,000 | 100.00 |
&cr
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 재무제표 작성 기준&cr
(1) 회계기준의 적용&cr회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
&cr (2) 회계정책과 공시의 변경&cr① 회사가 채택한 제·개정 기준서&cr연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다.&cr&cr- 기준서 제1116호 '리스'&cr
당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.&cr&cr당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr&cr리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였으며, 당사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.&cr&cr변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr&cr① 리스이용자의 회계처리&crㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약&cr동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.&cr·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식&cr·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식&cr&crㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약&cr금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다.&cr동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.&cr&cr② 리스제공자의 회계처리&cr
동 기준서 하에서도 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 그러나 동 기준서에서는 리스제공자가 리스자산에서 계속 보유하는 모든 권리에 대한 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시사항이 변경되고 확대되었습니다.
&cr동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).&cr&cr이러한 변경으로 인해 기준서 변경내용이 재무제표에 인식되는 금액에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
새로 도입된 기준서 제1116호 "리스"로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr (단위:천원)
| 구분 | 2019년 01월 01일 | ||
| 변경 전 | 조정 | 변경 후 | |
| 유동자산 | 81,551,406 | - | 81,551,406 |
| 비유동자산(*1) | 33,628,024 | 34,449 | 33,662,473 |
| 자산총계 | 115,179,431 | 34,449 | 115,213,879 |
| 유동부채(*2) | 5,840,431 | 19,100 | 5,859,531 |
| 비유동부채(*2) | 25,952 | 15,349 | 41,301 |
| 부채총계 | 5,866,383 | 34,449 | 5,900,832 |
| 자본총계 | 109,313,047 | - | 109,313,047 |
(*1) K-IFRS 1116호 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.&cr(*2) K-IFRS 1116호 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.&cr
② 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서
제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 금융상품(K-IFRS 제1109호)
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
- 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
- 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 연차개선 2015-2017
·사업결합(K-IFRS 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·공동약정(K-IFRS 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·법인세(K-IFRS 제1012호)
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
·차입원가(K-IFRS 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. &cr&cr(3) 외화환산
① 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
② 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
(4) 금융자산&cr① 분류
2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
② 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산 의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
&cr2) 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하 지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
③ 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
④ 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전 체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. &cr
⑤ 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr &cr(5) 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
(6) 재고자산 &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. &cr &cr(7) 유형자산 &cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정 내용년수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 기타의유형자산 | 5년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. &cr
(8) 차입원가 &cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr &cr (9) 정부보조금 &cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr
(10) 무형자산 &cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. &cr회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정 내용년수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 회원권 | 비한정 |
(11) 비금융자산의 손상 &cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
(12) 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr(13) 금융부채 &cr① 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.
② 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(14) 충당부채 &cr 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr (15) 당기법인세 및 이연법인세 &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr &cr(16) 종업원급여
① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr
② 퇴직급여: 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr
(17) 수익인식 &cr당사 는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr
1 ) 수행의무의 식별&cr 당사는 프로바이오틱스 제품의 제조하여 국내 및 해외 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 일부 수출거래에서 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 수수료금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.
2) 반품
당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 반품자산으로 인식합니다.&cr
(18) 리스
리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다&cr&cr 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr&cr당사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. &cr
(19) 재무제표 승인 &cr 당사의 재무제표는 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr &cr 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 수익인식 &cr당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.&cr&cr4. 현금및현금성자산&cr당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 4,667 | 7,414 |
| 요구불예금 | 8,440,036 | 6,638,028 |
| 합계 | 8,444,703 | 6,645,442 |
&cr5. 사용이 제한된 금융상품&cr당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| <비유동> | |||
| 금융상품자산 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
6. 매출채권 및 기타채권&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| <유동> | ||
| 매출채권 | 7,432,130 | 10,426,818 |
| 대손충당금 | (8,731) | (14,700) |
| 단기대여금 | 5,957,470 | 6,005,720 |
| 미수금 | 400,912 | 5,993,596 |
| 미수수익 | 299,209 | 255,817 |
| 소계 | 14,080,990 | 22,667,251 |
| <비유동> | ||
| 보증금 | 254,668 | 287,668 |
| 소계 | 254,668 | 287,668 |
| 합계 | 14,335,658 | 22,954,919 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 14,700 | 46,332 |
| 손상차손(환입) | (5,969) | (20,001) |
| 제각 | - | (11,631) |
| 기말잔액 | 8,731 | 14,700 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권금액 | 대손충당금 | 채권금액 | 대손충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기미도래 | 5,880,956 | - | 9,746,684 | - |
| 30일 이내 | 1,403,732 | 3 | 447,931 | 27 |
| 30일 ~ 90일 | 118,722 | 14 | 191,283 | 33 |
| 90일 이상 | 28,720 | 8,714 | 40,920 | 14,640 |
| 합계 | 7,432,130 | 8,731 | 10,426,818 | 14,700 |
7. 금융상품자산&cr당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| <유동> | |||
| 금융기관예치금 | 정기예금 등 | 31,656,040 | 35,278,175 |
| <비유동> | |||
| 금융기관예치금 | 당좌개설보증금 | 2,000 | 2,000 |
| 합계 | 31,658,040 | 35,280,175 |
8. 투자자산&cr (1) 당분기말과 전기말 현재 투자자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| <유동> | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 185,404 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 19,143,417 | 13,248,166 |
| 소계 | 19,143,417 | 13,433,570 |
| <비유동> | ||
| 매도가능금융자산 | - | - |
| 소계 | - | - |
| 합계 | 19,143,417 | 13,433,570 |
&cr (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| <유동> | ||
| ING생명 저축보험 | - | 185,404 |
| <비유동> | ||
| ING생명 저축보험 | - | - |
| 합계 | - | 185,404 |
&cr상기 금융상품들은 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 전기부터 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.&cr
(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| <유동> | ||
| 미국국채 | 7,788,709 | 2,138,938 |
| 미주개발은행채 | 5,659,936 | 5,553,819 |
| 독일개발은행채 | 5,694,772 | 5,555,409 |
| 합계 | 19,143,417 | 13,248,166 |
&cr상기 금융상품들은 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 전기부터 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.&cr
9. 재고자산&cr당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 1,851,286 | - | 1,851,286 | 1,512,866 | - | 1,512,866 |
| 원재료 | 599,086 | - | 599,086 | 420,408 | - | 420,408 |
| 부재료 | 370,879 | - | 370,879 | 278,864 | - | 278,864 |
| 합계 | 2,821,251 | - | 2,821,251 | 2,212,138 | - | 2,212,138 |
&cr당분기 및 전기 중 재고자산의 순실현가능가치로 감액한 평가손실이 발생하지 아니하였습니다.&cr
10. 기타유동자산&cr당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 945,145 | 655,335 |
| 선급비용 | 558,808 | 296,034 |
| 부가세대급금 | 107,576 | 323,159 |
| 합계 | 1,611,529 | 1,274,528 |
11. 종속기업투자주식&cr당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재국가 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜쎌바이오텍인터내셔날 | 대한민국 | 100.00 | 965,829 | 100.00 | 965,829 |
| Cell Biotech International A/S | 덴마크 | 100.00 | 2,752,616 | 100.00 | 2,752,616 |
| Cell Biotech France | 프랑스 | 100.00 | 1,083,712 | 100.00 | 1,083,712 |
| 합계 | 4,802,157 | 4,802,157 |
12. 특수관계자&cr(1) 당분기말 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 종속기업 | ㈜쎌바이오텍인터내셔날 |
| Cell Biotech International A/S | |
| Cell Biotech France |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 임대료수입 | 이자수익 | 판매수수료 | 광고선전비 | 지급수수료 | 배당금 지급 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜쎌바이오텍인터내셔날 | 1,380,466 | 765 | - | 1,613,589 | - | - | - |
| Cell Biotech International A/S | - | - | 28,349 | 515,509 | 19,634 | 25 | - | |
| Cell Biotech France | - | - | - | - | - | - | - | |
| 경영진 | 주요 경영진 | - | - | - | - | - | - | 1,411,424 |
| 합계 | 1,380,466 | 765 | 28,349 | 2,129,098 | 19,634 | 25 | 1,411,424 |
&cr② 전분기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 임대료수입 | 이자수익 | 판매수수료 | 광고선전비 | 배당금 지급 | 자금 대여 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜쎌바이오텍인터내셔날 | 1,510,330 | 765 | 1,419,554 | - | - | - | |
| Cell Biotech International A/S | - | - | 29,115 | 467,729 | 3,420 | - | - | |
| Cell Biotech France | - | - | - | - | - | - | ||
| 경영진 | 주요 경영진 | - | - | - | - | - | 1,293,805 | - |
| 합계 | 1,510,330 | 765 | 29,115 | 1,887,283 | 3,420 | 1,293,805 | - |
&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.&cr① 당분기말
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | 미지급금 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜쎌바이오텍인터내셔날 | 1,069,354 | 354 | - | - | - | 5,000 |
| Cell Biotech International A/S | 2,139,636 | - | 57,367 | 5,748,570 | 470,801 | - | |
| Cell Biotech France | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 3,208,990 | 354 | 57,367 | 5,748,570 | 470,801 | 5,000 |
② 전기말
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | 미지급금 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜쎌바이오텍인터내셔날 | 1,175,790 | 403 | - | - | - | 5,000 |
| Cell Biotech International A/S | 2,644,326 | - | 29,018 | 5,756,220 | 240,173 | - | |
| Cell Biotech France | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 3,820,116 | 403 | 29,018 | 5,756,220 | 240,173 | 5,000 |
(4) 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 분류 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 162,250 | 162,250 |
| 퇴직급여 | 59,733 | 56,836 |
| 합계 | 221,983 | 219,086 |
&cr당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.&cr
13. 유형자산&cr(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr① 당분기
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인자산 | 사용권자산(*) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 8,192,745 | 7,574,703 | 899,394 | 4,225,460 | 260,828 | 610,608 | 5,669,482 | 34,449 | 27,467,669 |
| 취득/자본적지출 | - | - | - | 55,200 | 76 | 14,338 | 1,600,189 | - | 1,669,803 |
| 정부보조금의 수령 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 대체 | - | - | - | 36,800 | - | - | (36,800) | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (65,192) | (24,292) | (202,832) | (20,710) | (59,995) | - | (4,711) | (377,732) |
| 기말 | 8,192,745 | 7,509,511 | 875,102 | 4,114,628 | 240,194 | 564,951 | 7,232,871 | 29,738 | 28,759,740 |
* 사용권자산은 기준서 제1116호 "리스" 적용에 따른 회계 정책의 변경 영향이며, 당분기말 현재 사용권자산은 차량운반구 29,738천원으로 구성되어 있습니다.&cr&cr② 전기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 8,192,745 | 7,578,972 | 809,136 | 2,814,650 | 282,854 | 731,932 | 1,505,504 | 21,915,793 |
| 취득/자본적지출 | - | - | 116,830 | 408,890 | 58,034 | 159,491 | 6,402,713 | 7,145,958 |
| 정부보조금의 수령 | - | - | - | (22,898) | - | - | - | (22,898) |
| 대체 | - | 256,500 | 66,036 | 1,764,400 | - | 70,000 | (2,238,736) | (81,800) |
| 처분 | - | - | - | (1) | (1) | (1) | - | (3) |
| 감가상각비 | - | (260,770) | (92,608) | (739,581) | (80,059) | (350,815) | - | (1,523,833) |
| 기말 | 8,192,745 | 7,574,702 | 899,394 | 4,225,460 | 260,828 | 610,607 | 5,669,481 | 27,433,217 |
14. 무형자산&cr(1) 당분기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 308,132 | 296,382 | 270,571 | 875,085 |
| 취득/자본적지출 | 6,560 | - | - | 6,560 |
| 처분 | - | - | - | - |
| 상각 | (16,508) | (27,332) | - | (43,840) |
| 기말 | 298,184 | 269,050 | 270,571 | 837,805 |
&cr② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 271,402 | 297,698 | 270,571 | 839,671 |
| 취득/자본적지출 | 102,759 | 100,880 | - | 203,639 |
| 대체 | - | - | - | - |
| 처분 | - | |||
| 상각 | (66,030) | (102,195) | (168,225) | |
| 기말 | 308,131 | 296,383 | 270,571 | 875,085 |
&cr(2) 경상연구개발비&cr당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 895,638 | 966,690 |
15. 정부보조금&cr(1) 자산관련보조금&cr당분기말과 전기말 현재 자산 취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| ① 자산 | ||
| 계정과목 | 기계장치 | 기계장치 |
| 취득가액 | 1,658,694 | 1,658,694 |
| 차감액 | 188,750 | 200,339 |
| ② 관련 정부보조금 | ||
| 자산 취득에 사용된 정부보조금 총액 | 1,062,576 | 1,062,576 |
| 기초상계누계액 | 862,237 | 803,390 |
| 상계액 | 11,590 | 58,847 |
| 기말상계누계액 | 873,827 | 862,237 |
&cr (2) 수익관련 보조금&cr 2014년 12월부터 2018년 03월까지 당사는 식품 산업용 균주 고농도 배양기술 확보 및 충격조건 검증도구 구축 및 종균 사업화와 관련하여 건국대학교 산학협력단과 개발협약체결을 통하여 총 209,520천원을 수령하였습니다. 전체 수령금액 중 상환의무가 없는 188,568천원에 대하여 사용이 이루어졌으며, 상환의무가 존재하는 미지급 기술료 20,952천원은 장기선수수익으로 계상하고 있습니다.&cr
16. 매입채무 및 기타채무&cr당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,143,995 | 989,236 |
| 미지급금 | 1,383,514 | 1,749,805 |
| 미지급비용 | 389,428 | 190,596 |
| 합계 | 2,916,937 | 2,929,637 |
&cr17. 리스부채&cr (1) 당분기말 현재 리스부채 관련 증감 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)
| 과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 유동성리스부채 | 19,100 | - | 4,591 | 14,509 |
| 비유동성리스부채 | 15,349 | - | - | 15,349 |
| 리스부채 합계 | 34,449 | - | 4,591 | 29,858 |
&cr (2) 당분기 리스부채 관련 총현금흐름은 4,591천원이며, 리스부채 이자비용은 &cr269천원입니다.&cr&cr (3) 리스부채의 만기분석&cr (단위:천원)
| 과목 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년이내 | 1년-3년 |
| 리스부채 | 29,858 | 29,858 | 14,509 | 15,349 |
18. 기타부채&cr당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| <유동> | ||
| 선수금 | 30,547 | 104,954 |
| 선수수익 | - | - |
| 예수금 | 51,348 | 79,595 |
| 포인트이연수익 | 38,871 | 37,283 |
| 소계 | 120,766 | 221,832 |
| <비유동> | ||
| 장기선수수익 | 20,952 | 20,952 |
| 임대보증금 | 5,000 | 5,000 |
| 소계 | 25,952 | 25,952 |
| 합계 | 146,718 | 247,784 |
19. 환불부채 및 반품자산&cr당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 반품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 반품충당부채 | - | - |
| 환불부채 | 125,251 | 176,657 |
| 반품자산 | 29,509 | 40,302 |
&cr당사는 기준서 제1115호의 적용에 따라 전기부터 반품충당부채를 환불부채와 반품자산으로 구분하여 인식하였습니다.&cr
20. 우발채무와 약정사항 &cr (1) 당분기말 현재 당사가 피고 및 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다.&cr &cr(2) 당분기말 현재 당사는 내수매출과 수출매출에 대하여 보상한도로 각각 500,000천원, USD 1,000,000의 생산물배상책임보험(PL보험)을 에이스아메리칸화재해상보험에 가입하고 있으며, 이행지급보증보험 3,458천원을 서울보증보험㈜에 가입하고 있습니다.&cr
21. 자본금 및 자본잉여금&cr(1) 자본금&cr당분기말 현재 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 발행할 주식의 총수 | 1주당 금액 | 발행한 주식수 | 자본금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 20,000,000주 | 500원 | 9,400,000주 | 4,700,000 |
&cr(2) 자본잉여금&cr당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 12,759,754 | 12,759,754 |
22. 자본조정&cr당분기말 현재 발행주식 중 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 주식소유자 | 소유주식수 | 지분율 | 의결권제한근거 |
|---|---|---|---|
| 당사(자기주식) | 1,896,000주 | 20.17% | 상법 제369조 제2항 |
&cr당사는 당분기말 현재 자사주식의 가격안정화를 위하여 자기주식을 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있습니다.&cr
23. 기타포괄손익누계액&cr당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 282,881 | (14,048) |
&cr 24. 이익잉여금&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*1) | 2,413,641 | 1,963,401 |
| 임의적립금(*2) | 320,000 | 320,000 |
| 미처분이익잉여금 | 99,940,293 | 102,514,602 |
| 합계 | 102,673,935 | 104,798,003 |
&cr(*1) 당분기말 현재 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있습니다. 상법상 국내회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.&cr&cr 25 . 영업손익&cr(1) 영업부문&cr당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.&cr
당분기와 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 주요고객의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 고객사 1 | 2,003,087 | 6,534,017 |
| 고객사 2 | 1,380,466 | 1,510,330 |
(2) 종업원급여&cr① 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,890,495 | 1,968,010 |
| 퇴직급여 | 164,904 | 201,547 |
| 합계 | 2,055,399 | 2,169,557 |
&cr상기 급여 및 퇴직급여는 판매비와관리비, 제조원가 및 경상연구개발비에 포함된 급여와 퇴직급여를 합한 금액입니다.&cr
② 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유급연차수당 관련 부채(미지급비용) | 163,607 | 212,562 |
| 퇴직연금(미지급비용) | 225,821 | 179,670 |
| 합 계 | 389,428 | 392,232 |
(3) 판매비와관리비&cr당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 771,224 | 759,312 |
| 퇴직급여 | 132,535 | 173,416 |
| 복리후생비 | 159,923 | 173,893 |
| 여비교통비 | 73,597 | 22,709 |
| 접대비 | 20,226 | 11,907 |
| 통신비 | 7,256 | 11,803 |
| 수도광열비 | 12,164 | 10,400 |
| 전력비 | 64,679 | 64,050 |
| 세금과공과금 | 35,604 | 25,981 |
| 감가상각비 | 114,491 | 116,808 |
| 지급임차료 | 48,748 | 53,842 |
| 수선비 | 15,097 | 22,703 |
| 보험료 | 5,481 | 5,175 |
| 차량유지비 | 13,525 | 13,685 |
| 경상연구개발비 | 895,638 | 966,690 |
| 운반비 | 88,028 | 212,226 |
| 교육훈련비 | 2,193 | 1,378 |
| 도서인쇄비 | 2,245 | 2,518 |
| 사무용품비 | 467 | 739 |
| 소모품비 | 25,144 | 48,325 |
| 지급수수료 | 484,675 | 474,934 |
| 광고선전비 | 620,613 | 735,443 |
| 판매수수료 | 2,129,098 | 1,887,283 |
| 대손상각비 | (5,969) | (30,306) |
| 무형자산상각비 | 43,840 | 38,989 |
| 합계 | 5,760,522 | 5,803,903 |
26. 금융손익&cr당분기와 전분기 중 금융손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | 이자수익 | 197,610 | 200,104 |
| 외환차익 | 38,473 | 106,121 | |
| 외화환산이익 | 331,455 | 213,813 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | 2,112 | - | |
| 합계 | 569,650 | 520,038 | |
| 금융비용 | 이자비용(*) | 269 | - |
| 외환차손 | 11,243 | 31,035 | |
| 외화환산손실 | 56,988 | 71,126 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손실 | - | - | |
| 합계 | 68,501 | 102,161 |
* 당기 이자비용 269천원은 기준서 제1116호 "리스" 적용에 따른 리스부채 이자비용의 인식으로 인하여 발생하였습니다.&cr
27. 기 타손 익 &cr당분기와 전분기 중 기타손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타수익 | 유형자산처분이익 | - | - |
| 임대료수입 | 765 | 765 | |
| 잡이익 | 37,324 | 110,134 | |
| 합계 | 38,089 | 110,899 | |
| 기타비용 | 유형자산처분손실 | - | - |
| 무형자산처분손실 | - | - | |
| 기부금 | - | - | |
| 잡손실 | - | - | |
| 합계 | - | - |
28. 범주별 금융상품&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동> | |||||
| 현금및현금성자산 | 8,444,703 | - | - | - | 8,444,703 |
| 매출채권및기타채권 | 14,080,990 | - | - | - | 14,080,990 |
| 금융상품자산 | 31,656,040 | - | - | 31,656,040 | |
| 투자자산 | - | - | 19,143,417 | - | 19,143,417 |
| <비유동> | |||||
| 매출채권및기타채권 | 254,668 | - | - | - | 254,668 |
| 금융상품자산 | 2,000 | - | - | - | 2,000 |
| <유동> | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 2,916,936 | 2,916,936 |
| 유동성리스부채 | - | - | - | 14,509 | 14,509 |
| <비유동> | |||||
| 기타부채 | - | - | - | 25,952 | 25,952 |
| 비유동성리스부채 | - | - | - | 15,349 | 15,349 |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 대여금및 &cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동> | |||||
| 현금및현금성자산 | 6,645,442 | - | - | 6,645,442 | |
| 매출채권및기타채권 | 22,667,251 | - | - | 22,667,251 | |
| 금융상품자산 | 35,278,175 | - | 35,278,175 | ||
| 투자자산 | 185,404 | 13,248,166 | - | 13,433,570 | |
| <비유동> | |||||
| 매출채권및기타채권 | 287,668 | - | - | 287,668 | |
| 금융상품자산 | 2,000 | - | - | 2,000 | |
| 투자자산 | - | - | - | - | - |
| <유동> | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 2,929,637 | 2,929,637 |
| <비유동> | |||||
| 기타부채 | - | - | - | 25,952 | 25,952 |
(2) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금환입 | 5,969 | - | - | - | 5,969 |
| 이자수익 | 175,917 | - | 21,692 | - | 197,609 |
| 외환차익 | 38,473 | - | - | - | 38,473 |
| 외화환산이익 | 331,408 | - | - | 47 | 331,455 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | 2,112 | - | - | 2,112 |
| 이자비용(*) | (269) | - | - | - | (269) |
| 외환차손 | (11,243) | - | - | - | (11,243) |
| 외화환산손실 | (47,223) | - | - | (9,766) | (56,989) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | - | 296,930 | - | 296,930 |
| 합계 | 493,032 | 2,112 | 318,622 | (9,719) | 804,047 |
* 당기 이자비용 269천원은 기준서 제1116호 "리스" 적용에 따른 리스부채 이자비용의 인식으로 인하여 발생하였습니다.&cr&cr② 전분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 대여금및&cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손상각비 | 30,306 | 30,306 | |||
| 이자수익 | 162,287 | 37,817 | 200,104 | ||
| 외환차익 | 106,121 | 106,121 | |||
| 외화환산이익 | 211,395 | 2,419 | 213,814 | ||
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | ||||
| 외환차손 | (31,035) | (31,035) | |||
| 외화환산손실 | (70,779) | (347) | (71,126) | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (2,968) | (2,968) | |||
| 합계 | 408,295 | - | 34,849 | 2,072 | 445,216 |
29. 법인세비용 &cr 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 14.79 %(전분기 : 18.74%)입니다. &cr&cr 3 0 . 주당이익&cr(1) 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 2,378,331,463 | 5,361,294,555 |
| 보통주이익 | 2,378,331,463 | 5,361,294,555 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 7,504,000 주 | 7,504,028주 |
| 기본주당이익 | 317원 | 714원 |
(*) 가중평균유통보통주식수의 계산
| (단위: 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 9,400,000 | 9,400,000 | 1,896,000 | 1,895,972 | 7,504,000 | 7,504,028 |
&cr(2) 희석주당이익&cr당사는 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.&cr&cr31. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (609,112) | - | (609,112) | (22,533) | - | (22,533) |
| 원부재료 매입액 | 1,511,335 | - | 1,511,335 | 1,924,959 | - | 1,924,959 |
| 감가상각비 | 263,242 | 114,491 | 377,733 | 225,725 | 116,808 | 342,533 |
| 급여 | 516,835 | 771,224 | 1,288,059 | 513,733 | 759,311 | 1,273,044 |
| 복리후생비 | 62,121 | 159,924 | 222,045 | 55,317 | 173,893 | 229,210 |
| 퇴직급여 | 32,369 | 132,535 | 164,904 | 28,131 | 173,416 | 201,547 |
| 지급수수료 | 392,479 | 484,675 | 877,154 | 437,878 | 474,934 | 912,812 |
| 경상연구개발비 | - | 895,638 | 895,638 | - | 966,690 | 966,690 |
| 운반비 | 2 | 88,028 | 88,030 | 6 | 212,226 | 212,232 |
| 소모품비 | 180,240 | 25,144 | 205,384 | 146,129 | 48,325 | 194,454 |
| 광고선전비 | - | 620,613 | 620,613 | - | 735,443 | 735,443 |
| 판매수수료 | - | 2,129,098 | 2,129,098 | - | 1,887,283 | 1,887,283 |
| 기타비용 | 118,314 | 339,152 | 457,466 | 83,463 | 255,574 | 339,037 |
| 합계 | 2,467,825 | 5,760,522 | 8,228,347 | 3,392,808 | 5,803,903 | 9,196,711 |
32. 공정가치&cr(1) 당분기말과 전기말의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 측정된 금융자산 | ||||
| 단기투자자산(당기손익-공정가치측정 금융자산) | - | - | 185,404 | 185,404 |
| 단기투자자산(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산) | 19,143,417 | 19,143,417 | 13,248,166 | 13,248,166 |
| 소계 | 19,143,417 | 19,143,417 | 13,433,570 | 13,433,570 |
| 상각후 원가로 측정된 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 8,444,703 | 8,444,703 | 6,645,442 | 6,645,442 |
| 매출채권및기타채권 | 14,080,990 | 14,080,990 | 22,667,251 | 22,667,251 |
| 유동금융상품자산 | 31,656,040 | 31,656,040 | 35,278,175 | 35,278,175 |
| 장기매출채권및기타채권 | 254,668 | 254,668 | 287,668 | 287,668 |
| 비유동금융상품자산 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
| 소계 | 54,438,401 | 54,438,401 | 64,880,536 | 64,880,536 |
| 금융자산 합계 | 73,581,818 | 73,581,818 | 78,314,106 | 78,314,106 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후 원가로 측정된 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 2,916,936 | 2,916,936 | 2,929,637 | 2,929,637 |
| 기타비유동부채 | 25,952 | 25,952 | 25,952 | 25,952 |
| 금융부채 합계 | 2,942,888 | 2,942,888 | 2,955,589 | 2,955,589 |
&cr당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말: | ||||
| <유동> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 19,143,417 | - | 19,143,417 |
| 합계 | - | 19,143,417 | - | 19,143,417 |
| 전기말: | ||||
| <유동> | - | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 185,404 | - | 185,404 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 13,248,166 | - | 13,248,166 |
| <비유동> | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | - | - |
| 합계 | - | 13,433,570 | - | 13,433,570 |
&cr당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. &cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.&cr
33. 자본위험관리
&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계(A) | 5,866,383 | 6,388,009 |
| 자본총계(B) | 109,313,047 | 92,793,777 |
| 부채비율(A/B) | 5.37% | 6.88% |
34. 현금흐름표&cr당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기순이익 | 2,378,331 | 5,361,295 |
| 2. 조정 | 356,483 | 1,244,512 |
| (1) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 885,548 | 1,658,429 |
| 대손상각비 | (5,969) | (30,306) |
| 감가상각비 | 377,733 | 342,533 |
| 유형자산처분손실 | - | - |
| 무형자산처분손실 | - | - |
| 무형자산상각비 | 43,840 | 38,989 |
| 외화환산손실 | 56,988 | 71,127 |
| 법인세비용 | 412,956 | 1,236,086 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손실 | - | - |
| (2) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (529,065) | (413,917) |
| 유형자산처분이익 | - | - |
| 이자수익 | 197,610 | 200,104 |
| 외화환산이익 | 331,455 | 213,813 |
| 당기손익인식금융자산 평가이익 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | - | - |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 7,486,278 | 502,135 |
| 매출채권의 감소(증가) | 3,003,780 | 1,316,715 |
| 미수금의 감소(증가) | 5,592,684 | 35,230 |
| 재고자산의 감소(증가) | (609,112) | (22,533) |
| 반품자산의 감소(증가) | 10,794 | |
| 선급금의 감소(증가) | (289,811) | (237,836) |
| 선급비용의 감소(증가) | (262,774) | 180,717 |
| 선급부가세의 감소(증가) | 215,583 | 16,938 |
| 매입채무의 증가(감소) | 145,039 | 142,286 |
| 미지급금의 증가(감소) | (366,266) | (1,221,897) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 198,833 | 164,620 |
| 선수금의 증가(감소) | (74,407) | 109,550 |
| 선수수익의 증가(감소) | - | - |
| 장기선수수익의 증가(감소) | - | - |
| 예수금의 증가(감소) | (28,247) | (3,063) |
| 반품충당부채의 증가(감소) | - | (1,578) |
| 환불부채의 증가(감소) | (51,407) | |
| 포인트이연수익의 증가(감소) | 1,589 | 22,986 |
| 4. 영업활동에서 창출된 현금 | 10,221,092 | 7,107,942 |
&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
1. 대손충당금 설정현황(연결기준)&cr&cr가. 계정과목별 대손충당금 설정내역
[단위:천원]
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제25기 1분기 | 매출채권 | 5,410,729 | 8,731 | 0.2% |
| 제24기 | 매출채권 | 8,487,647 | 14,700 | 0.2% |
| 제23기 | 매출채권 | 6,354,152 | 46,332 | 0.7% |
&cr 나. 대손충당금 변동현황
[단위:천원]
| 구 분 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 14,700 | 46,332 | 29,915 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (5,969) | (31,632) | 16,417 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 8,731 | 14,700 | 46,332 |
&cr 다. K-GAAP과 K-IFRS 대손충당금 설정원칙&cr1) K-GAAP&cr합리적이고 객관적인 기준'에 따라 설정한다. 실무적으로 문제있는 개별채권(부도 등)에 대해서는 개별분석을, 나머지 채권에 대해서는 세법에서 규정한 단일율(1%)에 따라 설정함.&cr2) K-IFRS&cr◇ 개별평가: &cr손상사건이 발생한(부도 등) 채권 중 금액적으로 중요한 채권에 대하여 담보등을 감안한 기대현금흐름을 유효이자율로 할인한 금액과 채권의 장부가액의 차이를 대손충당금으로 설정(K-GAAP과는 원론적으로는 동일)&cr당기 지배회사및 그 종속회사는 연체기일이 1년을 초과하는 부실채권에 대해 개별분석에 의한 회수가능성을 적용하였고, 그 중 매출채권 중 8,256천원에 대해 100% 충당금 설정&cr◇ 집합평가: &cr손상사건이 발생하지 않은 연체채권과 손상사건이 발생하였으나 중요하지 않은 채권 신용위험에 따라 그룹화하고 그룹별 대손실적률(experience)을 세분화하여 대손충당금 설정- Aging(채권연령표)등을 이용. 개별평가를 적용하지 않는 채권에 대해 회수기일 초과분에 대한 기간전이율을 경험율에 의해 비교 분석하여 475천원(0.007%)의 충당금을 설정함.&cr3) 차이점&crK-IFRS는 발생손실(incurred loss)개념을 도입하고 있다. 이 경우 손상징후가 없는 정상채권에(회수 약정일 이내) 대해서는 대손충당금을 설정하지 않는다.&crK-GAAP은 예상손실(expected loss)개념하에서 정상채권에 대해서도 일정율의 대손충당금을 쌓고 있다.&cr
[단위:천원]
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 일반 | 5,396,970 | 5,503 | 8,256 | - | 5,410,729 |
| 계 | 5,396,970 | 5,503 | 8,256 | - | 5,410,729 | |
| 구성비율 | 99.75% | 0.10% | 0.15% | - | 100% |
&cr 2. 재고자산 현황(연결기준)&cr
가. 재고자산 보유현황
[단위:천원]
| 업부문 | 계정과목 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|---|
| 유산균 제조외 | 제 품 | 1,941,917 | 1,689,091 | 1,943,032 |
| 미착품 | - | - | - | |
| 원재료 | 599,086 | 420,408 | 509,936 | |
| 부재료 | 370,879 | 278,864 | 357,069 | |
| 소 계 | 2,911,882 | 2,388,364 | 2,810,037 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 2.66% | 2.13% | 2.91% | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 4.0 회 | 5.3 회 | 5.2 회 |
&cr 나. 재고자산의 실사내역 등
1) 실사에 관한 사항&cr- 실사일자 : 2018년 12월 31일 &cr- 실사장소 : 김포공장 - 제품, 원재료 및 부재료&cr- 재고자산 차이의 확인요령&cr12월 말 장부재고와 실사시의 재고자산 현황일 현재까지의 입,출고증 등의 증빙을 통하여 실사한 결과와 장부상 수량의 적정여부를 확인함.&cr&cr 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 참여 및 입회 여부&cr지배회사의 재고실사시에는 창고담당자, 수불담당자와 당사 외부감사인의 입회하에 실시 되었습니다. &cr&cr 3) 재고자산의 평가 현황&cr지배회사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계상하고 회계연도말에 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다.&cr
3. 금융상품의 공정가치와 평가방법&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정에 대한 내역이 포함되어 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 단기투자자산(당기손익-공정가치측정 금융자산) | - | - | 297,481 | 297,481 |
| 단기투자자산(기타포괄손익-공정가치측정금융자산) | 19,143,417 | 19,143,417 | 13,248,166 | 13,248,166 |
| 장기투자자산(당기손익-공정가치측정 금융자산) | - | - | - | - |
| 소계 | 19,143,417 | 19,143,417 | 13,545,647 | 13,545,647 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산(*) | ||||
| 현금및현금성자산 | 15,443,374 | 15,443,374 | 13,341,941 | 13,341,941 |
| 매출채권및기타채권 | 6,410,615 | 6,410,615 | 15,095,056 | 15,095,056 |
| 유동금융상품자산 | 31,656,040 | 31,656,040 | 35,278,175 | 35,278,175 |
| 장기매출채권및기타채권 | 660,912 | 660,912 | 733,499 | 733,499 |
| 비유동금융상품자산 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
| 소계 | 54,172,942 | 54,172,942 | 64,450,671 | 64,450,671 |
| 금융자산 합계 | 73,316,359 | 73,316,359 | 77,996,318 | 77,996,318 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후 원가로 인식된 금융부채(*) | ||||
| 매입채무및기타채무 | 3,237,503 | 3,237,503 | 3,318,860 | 3,318,860 |
| 유동리스부채 | 103,645 | 103,645 | - | - |
| 비유동리스부채 | 76,707 | 76,707 | - | - |
| 기타비유동부채 | 20,952 | 20,952 | 20,952 | 20,952 |
| 금융부채 합계 | 3,438,806 | 3,438,806 | 3,339,812 | 3,339,812 |
&cr당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
| 당기말: | |||
| <유동> | |||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 19,143,417 | - |
| 합 계 | - | 19,143,417 | - |
| 전기말: | |||
| <유동> | |||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 297,481 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 13,248,166 | - |
| <비유동> | |||
| 매도가능금융자산 | - | - | - |
| 합 계 | - | 13,545,647 | - |
&cr당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.
&cr금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr- 당기손익인식금융자산 : 주가연계형펀드로 KOSPI200 만기평가 지수에 따른 약정 수익률로 측정&cr- 매도가능금융자산 : 변액연금보험 및 저축보험으로 공시이율을 근거로 측정&cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. &cr&cr당기말 현재 당사의 범주별 금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다
(단위:천원)
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합계 |
| 대손상각비 | 5,969 | - | - | - | 5,969 |
| 이자수익 | 148,247 | - | 21,692 | - | 169,939 |
| 외환차익 | 38,473 | - | - | - | 38,473 |
| 외화환산이익 | 331,408 | - | - | 47 | 331,455 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | 2,804 | - | - | 2,804 |
| 이자비용 | - | - | - | (5,967) | (5,967) |
| 외환차손 | (11,872) | - | - | - | (11,872) |
| 외화환산손실 | (47,223) | - | - | (9,765) | (56,988) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | - | 296,930 | - | 296,930 |
| 합 계 | 465,002 | 2,804 | 318,622 | (15,685) | 770,743 |
&cr4. 유형자산의 공정가치와 평가방법&cr당사의 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다.
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 2019년 03월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
&cr기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재예정)
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제25기(당기)현대회계법인--제24기(전기)현대회계법인적정해당사항 없음제23기(전전기)삼정회계법인적정해당사항 없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제25기(당기)현대회계법인반기재무제표 검토,&cr중간감사,재고실사,&cr연말재무제표감사 등65-제24기(전기)현대회계법인반기재무제표 검토,&cr중간감사,재고실사,&cr연말재무제표감사 등65818제23기(전전기)삼정회계법인반기재무제표 검토,&cr중간감사,재고실사,&cr연말재무제표감사 등75818
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제25기(당기)----------제24기(전기)----------제23기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개 요 &cr 지배회사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다 . &cr&cr 나. 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2018.02.20 | 제23기 정기주주총회 소집 결의 및 회의 목적사항 결정의 건&cr 2017년 외부감사 전 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | - |
| 2 | 2018.03.07 | 전자투표 채택 결의의 건 | 가결 | - |
| 3 | 2018.11.13 | 신규시설 '제4공장' 투자의 건 | 가결 | - |
| 4 | 2018.11.19 | 자회사 CBTI 와 차용계약 연장 | 가결 | - |
| 5 | 2018.12.24 | 2018년 기말 현금배당 결의의 건 | 가결 | - |
| 6 | 2018.12.26 | (주)쎌바이오텍인터내셔날 유상증자 참여의 건 | 가결 | - |
| 7 | 2019.02.22 | 제24기 정기주주총회 소집 결의 및 회의목적사항 결정의 건 | 가결 | - |
| 8 | 2019.02.28 | 전자투표 채택 결의의 건 | 가결 | - |
&cr 다. 이사의 독립성&cr이사회의 구성원은 관계법령과 정관에 따라 주주총회에서 선임되며, 이사회는 이사회운영기준에 따라 경영과 관련한 주요 사항을 의결합니다.
| 이 사 | 추천인 | 선임배경 | 활동분야 | 회사와의 거래 |
|---|---|---|---|---|
| 정 명 준 | 이사회 | 대내외적으로 미생물분야 전문가로 업무수행 | 경영총괄 | - |
| 윤 성 배 | 이사회 | 대내외적으로 원활한 업무 수행 | 경영관리/재무 | - |
| 윤 영 옥 | 이사회 | 대내외적으로 원활한 업무 수행 | 영업,마케팅 | - |
| 노 광 선 | 이사회 | 변호사 | 사외이사 | - |
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl
2. 감사제도에 관한 사항
지배회사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다.&cr
가. 감사 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 송영숙 | 법무법인 정률 구성원변호사(現) &cr한얼법률사무소 변호사(2001-~2004) | - |
* 송영숙 감사는 제24기 주주총회에서 상근감사로 선임되었습니다. &cr나. 감사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2018.02.20 | 제23기 정기주주총회 소집 결의 및 회의 목적사항 결정의 건&cr 2017년 외부감사 전 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | - |
| 2 | 2018.03.07 | 전자투표 채택 결의의 건 | 가결 | - |
| 3 | 2018.11.13 | 신규시설 '제4공장' 투자의 건 | 가결 | - |
| 4 | 2018.12.24 | 2018년 기말 현금배당 결의의 건 | 가결 | - |
| 5 | 2019.02.22 | 제24기 정기주주총회 소집 결의 및 회의목적사항 결정의 건 | 가결 | - |
| 6 | 2019.02.28 | 전자투표 채택 결의의 건 | 가결 | - |
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
감사 교육 미실시 내역
외부감사법 개정이전 교육 미실시
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다.
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
- 해당사항 없음
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 투표제도&cr 공 시대상기간중 투표제도와 관련한 내용이 없습니다.&cr&cr 나. 소수주주권&cr공시대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.&cr&cr 다. 경영권 경쟁&cr공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 없습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 주주 현황&cr&cr최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
정명준본인보통주1,813,37319.341,818,37319.34_윤영옥특수관계인보통주300,0003.19300,0003.19-윤성배특수관계인보통주234,0002.49234,0002.49-정유숙특수관계인보통주2,6000.032,6000.03-정혜지특수관계인보통주2,6000.032,6000.03-보통주2,357,57325.082,357,57325.08-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
최대주주의 주요경력 및 개요
최대주주 주요 경력
| 최대주주 성명 | 직위 | 주요경력 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정명준 | 대표이사 | 1995년 2월 ~&cr2018년 현재 | ㈜쎌바이오텍 대표이사(현)&cr한국바이오협회 부회장(현)&cr한국미생물,생명공학회 부회장(현)&cr 연세대 시스템생물학과 겸임교수(현) | ㈜쎌바이오텍인터내셔날 대표이사&cr Cell Biotech International A/S 대표이사 |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2019년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
-정명준1,818,37319.34-공시대상기간동안 변동사항 없음
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
주식 소유현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
정명준1,818,37319.34%-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl
2. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제10조(신주인수권)&cr① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의로 기존의 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자가에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. ④ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매년 3월중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월 1일부터 1월 31일까지 | ||
| 주권의 종류 | 일주권 오주권 일십주권 오십주권 &cr일백주권 오백주권 일천주권 일만주권 | ||
| 명의개서대리인 | KEB하나은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재신문 | 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.cellbiotech.com)&cr다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 한다. |
3. 주가 및 주식 거래실적
[ 단위 : 원, 주 ]
| 구 분 | 2018년 | 2019년 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 7월 | 8월 | 9월 | 10월 | 11월 | 12월 | 1월 | 2월 | 3월 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 최 고 | 36,500 | 37,000 | 36,750 | 35,600 | 32,250 | 33,250 | 28,300 | 31,100 | 35,000 |
| 최 저 | 33,200 | 32,700 | 34,350 | 24,800 | 25,250 | 27,600 | 26,100 | 27,500 | 31,350 | |
| 평 균 | 34,875 | 34,600 | 35,459 | 30,390 | 28,016 | 29,845 | 27,005 | 29,147 | 33,055 | |
| 최고거래량(일) | 41,632 | 62,664 | 47,401 | 123,762 | 348,136 | 425,214 | 100,123 | 300,611 | 260,040 | |
| 최저거래량(일) | 10,699 | 8,236 | 9,610 | 15,742 | 29,965 | 58,163 | 20,161 | 25,345 | 17,870 | |
| 월간거래량 | 506,315 | 450,558 | 414,122 | 841,956 | 2,306,899 | 2,708,819 | 1,098,000 | 1,301,547 | 1,481,340 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
임원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
정명준남1958.01대표이사등기임원상근총괄연세대학교 졸업&cr서울대학교 석사&cr덴마크 왕립공대 박사&cr(주)쎌바이오텍 대표이사(현)&cr한국바이오협회 부회장(현)&cr한국미생물,생명공학회 부회장(현)&cr연세대 시스템생물학과 겸임교수(현)1,818,373-본인24년2022년 03월 19일윤성배남1964.08상무등기임원상근관리총괄서강대 경영학과 졸업&cr연세대 경영대학원&cr한국정보통신(주)&cr(주)쎌바이오텍 관리총괄(현)234,000-특수관계인20년2022년 03월 19일윤영옥여1962.08이사등기임원상근영업총괄고려대학교 교육학과 졸업&cr비엔씨 테크놀러지 이사&cr(주)쎌바이오텍 영업이사(현)300,000-특수관계인11년2020년 03월 24일노광선남1965년 04월사외&cr이사등기임원비상근사외이사서강대 경영학과 졸업&cr제47회 사법시험 합격&cr서울중앙지방법원 파산관재인&cr법무법인 이래 변호사(현)----2022년 03월 21일송영숙여1962.08감사등기임원상근감사이화여대 법학과 졸업&cr제40회 사법시험 합격&cr한얼법률사무소 변호사&cr법무법인 정률 구성원변호사(현)---10년2022년 03월 21일최재효남1968.05본부장미등기임원상근발효생산충북대학교 화학공학&cr충북대학교 대학원 화학공학과&cr대상(주)&cr(주)쎌바이오텍 발효생산본부장(현)100--16년-김우경남1967.02본부장미등기임원상근대외협력고려대학교 영어영문학과 졸업&cr워싱턴대 경영대학원 MBA&cr롯데쇼핑(주)&cr(주)쎌바이오텍 대외협력본부장(현)240--3년-김광용남1965.04본부장미등기임원상근품질경영건국대학교 화학공학과 졸업&cr대상(주)&cr(주)쎌바이오텍 품질경영본부장(현)80--10년-신중철남1967.03본부장미등기임원상근경영관리서울대학교 경영학 졸업&cr사조그룹(주)&cr우리회계법인&cr(주)쎌바이오텍 경영관리본부장(현)17--8개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 정명준, 윤성배 이사의 경우 제24기 주주총회에서 재선임 되었으며, 노광선 이사의 경우 신규 선임되었습니다.&cr
직원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-남104-2-1064.941,30412--여17-8-253.291948-121-10-1314.621,49911-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
미등기임원 보수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
410326-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사43,000-감사1200-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 522274-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 322274-1-------1---
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원 ) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
※ 개인별 보수가 5억원 이상인 경우 작성항목으로 해당사항 없음&cr
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원 ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
-해당사항 없음-
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 정보 &cr 지배회사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 3개의 계열회사를 가지고 있습니다.
| 회 사 명 | 영문 약칭 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜쎌바이오텍 인터내셔날 | CBTIS | 160,000주 | 100.0% | 자회사/비상장 |
| Cell Biotech International A/S | CBTI | 18,829,198주 | 100.0% | 자회사/비상장/2012년 1월 신규 설립 |
| Cell Biotech France | CBTF | 8,000주 | 100.0% | 자회사/비상장/2017년 10월 신규 설립 |
&cr 2. 계열회사간 임원 겸직 현황
| 겸직임원 | 겸직회사 | |||
|---|---|---|---|---|
| 성 명 | 직 위 | 회사명 | 직 위 | 담당업무 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정 명 준 | 대표이사 | ㈜쎌바이오텍인터내셔날 | 대표이사 | 총 괄 |
| Cell Biotech International A/S | 대표이사 | 총 괄 | ||
| Cell Biotech France | 대표이사 | 총 괄 | ||
| 윤 성 배 | 이 사 | ㈜쎌바이오텍인터내셔날 | 감 사 | 감 사 |
| Cell Biotech International A/S | 이 사 | 경영관리 | ||
| 윤 영 옥 | 이 사 | ㈜쎌바이오텍인터내셔날 | 이 사 | 영 업 |
| Cell Biotech International A/S | 이 사 | 영 업 |
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2019년 03월 31일(단위 : 백만원, 천주, %)
| (기준일 : | ) |
CBTIS1998년 06월 25일종속회사300160100966---1601009661,909-685CBTI2012년 01월 18일종속회사10018,8291002,753---18,8291002,7539,403138CBTF2017년 10월 06일종속회사1,03881001,083---81001,083674-35118,997-4,802---18,997-4,80211,986-898
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
X. 이해관계자와의 거래내용
-해당사항없음-
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr1. 공시사항의 진행,변경사항 &cr -해당사항없음- &cr
2. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제24기&cr주주총회&cr(2019.03.21) | (보고사항) 1. 감사보고, 2. 영업보고, 3. 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr(결의사항)&cr제1호 의안 : 제24기 (2018년1월1일∼2018년12월 31일) 재무 상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 (현금배당 주당600원) &cr 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사 1명)&cr 3-1. 사내이사 정명준 3-2. 사내이사 윤성배 3-3. 사외이사 노광선&cr 제4호 의안 : 감사 선임의 건 (상근 1명)&cr 4-1. 상근감사 송영숙 &cr 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 &cr 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
원안대로 승인 | - |
| 제23기&cr주주총회&cr(2018.03.22) | (보고사항) 1. 감사보고, 2. 영업보고, 3. 외부감사인 선임 보고&cr(결의사항)&cr제1호 의안 : 제23기 (2017년1월1일∼2017년12월 31일) 재무 상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 (현금배당 주당550원) &cr 제2호 의안 : 감사 송영숙 선임의 건 (비상근 1명) &cr 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 &cr 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
원안대로 승인 | - |
| 제22기&cr주주총회&cr(2017.03.24) | (보고사항) - 영업,감사보고&cr (결의사항) &cr 제1호 의안 : 제22기 (2016년1월1일∼2016년12월 31일) 재무 상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 (현금배당 주당550원) &cr 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (상근 1명) &cr 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 &cr 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
원안대로 승인 | - |
&cr 3. 우발채무 등&cr 1) 중요한 소송사건: 해당사항 없음
&cr2) 견질 또는 담보용 어음·수표현황: 해당사항 없음&cr&cr3) 채무보증 현황: 해당사항 없음&cr&cr4) 채무인수약정 현황: 해당사항 없음&cr&cr5) 그 밖의 우발채무 등&cr (1) 당분기말 현재 당사가 피고 및 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다.&cr&cr (2) 당기말 현재 연결실체는 내수매출과 수출매출에 대하여 보상한도로 각각 500,000천원, USD 1,000,000의 생산물배상책임보험(PL보험)을 에이스아메리칸화재해상보험에 가입하고 있으며, 이행지급보증보험 31,458천원을 서울보증보험㈜에 가입하고 있습니다.&cr&cr&cr견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : ) | (단위 : ) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl
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◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl
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외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : ) | (단위 : ) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후&cr금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | ||||||
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | - | ||||||
| 감사ㆍ검토&cr의견 | - | ||||||
| 비 고 |
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-해당사항없음-
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