Interim / Quarterly Report • May 15, 2019
Interim / Quarterly Report
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분기보고서 3.6 (주)버추얼텍 110111-1061954 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 26 기)
2019년 01월 01일2019년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 05월 15일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)버추얼텍 |
| 대 표 이 사 : | 김 호 선 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 서초구 방배로 162, 4층(방배동, 예광빌딩) |
| (전 화) 02-3140-1000 | |
| (홈페이지) http://www.virtualtek.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이 사 (성 명) 최 주 원 |
| (전 화)02-333-3012 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 5 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 6 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 7 |
| 5. 의결권 현황 | ----------------------- | 8 |
| 6. 배당에 관한 사항 등 | ----------------------- | 9 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 10 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 18 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 18 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 22 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 28 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 82 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 87 |
| 6. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 140 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 146 |
| V. 감사인의 감사의견등 | ----------------------- | 147 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 148 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 148 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 150 |
| 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 | ----------------------- | 151 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 152 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 154 |
| 1. 임원 및 직원의 현황 | ----------------------- | 154 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 155 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 158 |
| X. 이해관계자와의 거래내용 | ----------------------- | 160 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 162 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 167 |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 167 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 167 |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 scan0159.jpg 20190515대표이사확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 백만원) (주)버추얼마이닝2018.03인천광역시 서구 보듬로 158소프트웨어 개발, 전자기기 유통 등808의결권 과반수-
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
나. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
다. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
----
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
라. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr당사의 명칭은 주식회사 버추얼텍이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 Virtualtek &crCorp이라 표기합니다.
&cr마. 설립일자 및 존속일&cr당사는 1991년 아이오시스템을 시작으로 하여 1994년 7월 (주)버추얼아이오시스템 으로 법인전환 하였으며 2000년 1월 코스닥에 상장되어 매매가 개시되었습니다. &cr&cr바. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr 1) 주소 : 서울시 서초구 방배로 162, 4층 (방배동, 예광빌딩)&cr 2) 전화번호 : 02-3140-1000&cr 3) 홈페이지 : http://www.virtualtek.co.kr&cr 4) 2019년 05월 03일 주소이전 및 등기완료하였습니다.&cr&cr사. 중소기업 해당여부 &cr 당사는 중소기업기본법 제2조에 의거 중소기업에 해당합니다.&cr
중소기업확인서.jpg 중소기업확인서
아. 주요사업의 내용&cr 당사는 주된 매출은 고지의 수입 판매 및 수입지 판매입니다. 또한 설립 이후 지속적으로 S/W 개발, 공급 및 SI사업, 블록체인 솔루션 개발등을 유지하고 있습니다. 신규로 추가된 사업은 각종 의류 및 스포츠용품의 생산, 제조와 브랜드, 상표권 등의 지적재산권 관리 및 라이센스업이 추가되었습니다.&cr
1) 고지산업
고지산업은 해외의 고지(신문 폐품을 말함) 및 크라프트지 등을 수입하여 판매하는 것으로써 당사는 국내의 신문 용지, 박스 등을 만드는 회사에 납품을 하며, 제작 등의 제조 원료로써 사용되게 됩니다. &cr2) 신규사업 현황&cr 2018년에는 블록체인 기술을 기반으로하는 '암호화폐 채굴, 제조, 거래 및 중개 판매업', '의약품, 의약품 원료 연구개발, 제조 및 도소매업'을 추가하였습니다.&cr 2019년에는 '각종 의류 및 스포츠용품의 생산,제조 유통판매업', '전자기기의 액세서리 생산, 제조, 대여, 유통판매업', '브랜드, 상표권 등의 지적재산권 관리 및 라이센스업', 계열, 관계사 등에 대한 사업 및 자금의 관리, 업무지원 및 관련사업, '저축은행업'을 추가하려 합니다. &cr
자. 계열회사의 현황
당사는 2019년 03월 31일 현재 2개의 계열회사를 가지고 있습니다. 계열회사의 현황은 아래의 표와 같습니다.
| 회사명 | 주된 사업 | 상장여부 | 설립일자 |
| (주)나투라금속 | 동제련 및 가공 | 비상장 | 2008.10 |
| (주)버추얼마이닝 | 소프트웨어 개발등 | 비상장 | 2018.03 |
&cr차. 최근 3년간의 신용등급
| 평가일 | 평가대상&cr유가증권 등 | 평가대상 유가증권의&cr신용등급 | 평가회사&cr(신용평가등급범위) | 평가구분 |
| 2018.06.27 | 기업신용평가 | B-/Negative | 한국기업평가주식회사&cr(AAA ~ D) | 정기평가 |
| 2018.06.26 | 기업신용평가 | B-/Stable | NICE신용평가정보&cr(AAA ~ D) | 정기평가 |
2. 회사의 연혁
당사의 설립부터의 주요한 연혁을 포함한, 공시대상기간 5사업년도의 연혁은 아래와 같습니다. &cr1991년 9월 아이오시스템 설립&cr2000년 1월 협회중개시장(코스닥증권시장) 등록&cr2014년 3월 목적사업 추가 - 신재생에너지 및 발전 관련 사업 &cr 5월 B2B용 보조배터리 119PACK 출시&cr 6월 연료전지 전기발전회사인 (주)나투라파워 합병&cr2015년 3월 목적사업 추가 - 부동산 관련업 및 의료 관련업&cr2016년 3월 목적사업 추가 - 전기자동차 충전 관련 솔루션 개발 및 판매업&cr 5월 제4회 공모 분리형 BW발행&cr2017년 3월 목적사업 추가 - 가상현실(VR) 관련 솔루션 개발 및 판매업&cr - 가상현실(VR) 관련 H/W, 콘텐츠 제작 및 판매업&cr - 화장품, 생활용품, 각종 포장재 제조 및 도소매업
5월 주주배정 유상증자 &cr 12월 제3자배정 유상증자 &cr2018년 3월 목적사업 추가 - 암호화폐 채굴, 제조, 거래 및 중개 판매업&cr - 의약품, 의약품 원료 연구개발, 제조 및 도소매업&cr 종속회사 설립 - (주)버추얼마이닝&cr 6월 최대주주 변경 (주)진선기업-> 서지현 대표이사&cr 9월 주주우선공모 유상증자&cr 11월 본점 소재지 변경(마포구 마포대로25 -> 서초구 사평대로 68)&cr 12월 제3자배정 유상증자&cr2019년 3월 목적사업 추가 - 각종 의류 및 스포츠용품의 생산, 제조, 유통판매업&cr - 전자기기의 액세서리 생산, 제조, 대여, 유통판매업&cr - 문구, 완구 및 기타 일용품 등의 제조 및 판매업&cr - 브랜드, 상표권등의 지적재산권 관리 및 라이센스업&cr - 계열, 관계사 등에 대한 사업 및 자금의 관리,&cr 업무지원 및 관련 사업&cr - 저축은행업&cr 4월 최대주주 변경 서지현 이사 -> 김호선 대표이사&cr 5월 대표이사 변경 서지현 이사 -> 김호선 대표이사&cr 종속회사 설립 - (주)데브그루&cr 본점 소재지 변경(서초구 사평대로 68 -> 서초구 방배로 162)
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
증자(감자)현황
2019년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2014.06.10유상증자(제3자배정)보통주889,4105001,3752014.08.27신주인수권행사보통주72,7275001,3752014.08.28신주인수권행사보통주36,3635001,3752014.09.18신주인수권행사보통주109,0905001,3752015.04.29신주인수권행사보통주203,6355001,3752015.06.02신주인수권행사보통주209,0905001,3752015.06.08신주인수권행사보통주214,5435001,3752015.08.04주식매수선택권행사보통주46,0005001,5002016.07.06신주인수권행사보통주65,4545001,3752016.07.19신주인수권행사보통주179,9985001,3752016.08.22신주인수권행사보통주1,198,0095001,7652016.08.30신주인수권행사보통주109,8065001,7652016.09.05신주인수권행사보통주320,6555001,7652016.09.20신주인수권행사보통주127,0625001,7652016.10.06신주인수권행사보통주86,7935001,7652016.10.17전환권행사보통주234,7415002,1302016.12.08주식매수선택권행사보통주184,0005001,5002017.03.24전환권행사보통주87,7185001,7102017.05.16유상증자(주주배정)보통주8,000,0005001,3652017.06.28전환권행사보통주99,3375001,5102017.12.22유상증자(제3자배정)보통주2,108,0005001,2252017.12.22전환권행사보통주77,5195001,2902017.12.27신주인수권행사보통주385001,1602018.01.05신주인수권행사보통주432,2515001,1602018.01.08신주인수권행사보통주30,4315001,1602018.01.09신주인수권행사보통주116,1525001,1602018.01.10신주인수권행사보통주107,3295001,1602018.01.12신주인수권행사보통주10,6505001,1602018.01.15신주인수권행사보통주45,6465001,1602018.01.19신주인수권행사보통주162,0405001,1602018.01.26신주인수권행사보통주12,2205001,1602018.01.30신주인수권행사보통주3045001,1602018.01.31신주인수권행사보통주171,4585001,1602018.02.14신주인수권행사보통주98,4465001,1602018.03.02신주인수권행사보통주445001,1602018.06.29유상증자(제3자배정)보통주676,6845001,3302018.12.11유상증자(주주우선공모)보통주8,000,0005006482018.12.29유상증자(제3자배정)보통주1,846,153500650
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
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◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 3_미상환신주인수권부사채등발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2019년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2016.05.192021.05.195,000,000,000보통주2016.08.19&cr~&cr2021.04.19160.74681,098840,000765-5,000,000,000---840,000765-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 행사대상&cr주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미행사신주인수권부사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율&cr(%) | 행사가액 | 권면총액 | 행사가능주식수 |
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| 제4회&cr무기명식 이권부 분리형 무보증&cr공모 신주인수권부사채 |
| 합 계 | - | - | - |
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주120,000,000-120,000,000-39,456,342-39,456,342---------------------39,456,342-39,456,342-----39,456,342-39,456,342-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주39,456,342----보통주-----보통주-----보통주-----보통주-----보통주39,456,342----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
주요배당지표
500500500-557-6,784--550-6,645-3,061-14-228-139---------우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제26기 1분기 | 제25기 | 제24기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
[(주)버추얼텍]&cr&cr1. 사업의 개요&cr가. 사업 부문별 현황&cr1) 고지사업
: 고지산업은 해외의 고지(신문 폐품을 말함)를 수입하여 판매하는 것으로써 당사는 국내의 신문 용지 등을 만드는 회사에 재가공 없이 납품을 하며, 이는 신문용지 등의 제조 원료로써 사용되게 됩니다.
고지 시장은 크게 3가지로 신문고지(ONP : Old Newsprint), 판지고지(OCC : Old Corrugated Containers), 기타 고지류(백상류,우유팩 등)로 분류 할 수 있으며, 2018년 전년대비 소폭 수입량이 감소하였습니다. 계절적인 요인과 지역적인 요인의 영향을 받으면서 일정한 패턴으로 움직이고 있습니다. 세계 고지시장은 그동안 중국을 포함한 아시아 지역, 호주의 제지생산 시설 확충과, 미주지역의 생산량 저하 및 M&A등으로 폐지 수거지역 및 수거업체의 물량확보가 그동아 어려웠고, 중국의 전 세계 폐지 수입량 증가로 공장 납품가격의 변동성이 커졌습니다.&cr 하지만 2018년 초부터 중국당국의 폐기물 및 재활용자원의 수입물량을 줄이거나 중단하는 등 정부정책의 변화로 가격이 하락추세로 돌아섰습니다. 이러한 중국당국의 정책변화가 바뀌지 않는 이상 고지가격은 안정화 될 것으로 전망합니다.&cr&cr참조 1] 국내 ONP 수입 규모 [국내 총 수입량, 톤]
| 2014년 | 2015년 | 2016년 | 2017년 | 2018년 |
| 901,054 | 913,594 | 954,746 | 754,678 | 745,626 |
- 자료출처 : 관세청 품목별 국가별 수입실적&cr
2) SI 사업 &cr : 당사는 SAP ERP유지보수 사업 등 기업의 IT인프라 구축 컨설팅/서비스 사업을 진행하고 있습니다.&cr
3) 보조배터리 사업&cr 현재 B2B용 보조배터리 (119 Pack)의 제품을 개발하여 사업을 진행하고 있습니다. 이는 초기 시장 제품으로 시장의 안정적 진입 및 마케팅을 추진하고 있습니다. 현재 서울시, 경주시, 강원도, 예술의전당, 민속촌 등에 공급되었습니다.&cr&cr4) 연료전지 발전사업&cr 발전 또는 신재생 에너지 분야의 사업인 연료전지를 통한 전기발전사업을 위하여 2014년 6월 10일 (주)나투라파워를 합병하였습니다. 2016년 9월 26일 유지보수업체의 사후서비스 중단으로 사업보고서 작성일 현재, 가동중단 상태이며 2017년 2월21일 가동중단에 따른 손해배상의 소를 제기하였으며 현재 소송 절차 중 입니다. .&cr&cr* 산업의 특성&cr (ㄱ) 연료전지 발전사업 모델&cr 연료전지 발전사업은 LNG의 수소와 공기의 산소가 가지는 화학에너지를&cr 전기화학 반응으로 전기에너지로 전환시키는 사업모델입니다. &cr (ㄴ) 연료전지 발전사업의 주요특성&cr - 친환경적인 발전시스템입니다.(저 Nox < 0.3ppm, 저Sox < 0.01ppm, 저소음 6 5db)&cr - 소형으로 인한 맞춤형 분산발전시스템 구성 가능.( 도심이나 지하에 설치가능)&cr - 무인운전 및 web을 통한 원격감시 기능. ( 전력생산직 인건비 없음)&cr (ㄷ) 산업의 성장성&cr 현재 전세계는 석유, 석탄의 사용으로 말미암아 지구온난화 현상을 경험하고 &cr 있으며, 이에 대한 대응으로 각국은 대체 에너지 개발에 관심을 집중하고 &cr 있습니다. 국내에서는 포스코에너지, 두산 퓨어셀, GS퓨어셀 등이 친환경적인 연료전지사업을 미래 신성장동력으로 삼아 지속적인 투자를 하고 있으며, 정부 에서도 신ㆍ재생에너지 개발 이용 촉진법 등을 제정하여 산업성장을 촉진하고&cr 있습니다.&cr (ㄹ) 경기변동의 특성&cr SMP및 REC(신재생에너지 공급인증서) 가격에 따른 영향을 받습니다.&cr (ㅁ) 국내외 시장여건&cr 포스코에너지, 두산퓨어셀, GS퓨어셀 등이 연료전지사업을 차세대 성장사업으 로 개척하고 있습니다.&cr&cr2. 매출에 관한 사항&cr
가. 매출 현황&cr 당사는 고지의 수입판매와, IT분야인 SI사업, 보조배터리 119Pack 판매, 연료전지를 통해 발전된 전기 판매 사업을 영위하고 있으며, 2019년 1분기 매출 및 비중을 구분하면 아래와 같습니다.&cr - 고 지 : 818백만원 ( 100%)&cr - S I 등 : -백만원 ( 0%)&cr - 연 료 전 지 : -백만원 ( 0%) &cr (단위 : 백만원, 개별기준)
| 매출유형 | 품 목 | 제26기 1분기 | 제25기 | 제24기 | ||
| 상품&cr판매 | 고 지 | 고 지 | 내 수 | 818 | 6,387 | 11,612 |
| H/W,수입지 등 | 수입지 외 | 내 수 | - | 2,624 | 2,845 | |
| 제품 판매 | 연료전지 발전 | 전기 | 내 수 | - | 61 | - |
| 보조배터리, SI 및 기타 | 119PACK 등 | 내 수 | - | 112 | 372 | |
| 계 | 818 | 9,184 | 14,829 |
&cr나. 주요 상품의 판매가격 변동&cr 1) 당사 고지판매 가격은 시장 상황에 따라 조절되고 있어, 환율과 수급에 의하여 많은 변동이 있습니다.
&cr 2) 보조배터리인 119 Pack은 소비자 가격과 대리점가격을 달리 책정되어있으며 매출규모와 정책에 따라 판매가격을 달리하여 판매되고 있습니다. &cr&cr 3) 연료전지를 통한 전기 발전 판매 부분은 크게 SMP 매출과 REC 매출로 나누어 집니다. 그 가격의 추세는 아래의 표와 같습니다. &cr [단위 : 원]
| 구 분 | 2018년 10월 | 11월 | 12월 | 2019년 1월 | 2월 | 3월 |
| SMP | 101.82 | 104.59 | 109.34 | 110.78 | 105.5 | 112.1 |
| REC | 81,716 | 77,179 | 79,177 | 75,197 | 76,523 | 74,659 |
&cr다. 판매방법 및 조건
1) 판매조직
| 사업부문별 | 제품별 | 판매 및 영업담당 |
| 고지 관련 | Waste Paper | - 영업팀 1명 |
| IT 관련 | B2B 보조배터리 등의 판매 | - 영업팀 1명 |
| 연료전지 | 전기 | - 특별한 판매조직이 &cr 없습니다. |
2) 판매경로
당사의 고지의 판매는 업체에 직판하는 형식으로 구성되어 있으며 그룹웨어, 시스템 통합, 모바일 솔루션 등의 판매도 업체나 소비자에게 직판하는 형식으로 구성되어 있어 각각의 아이템을 고객의 요구에 맞추어 판매하고 있습니다. 새롭게 시작된 &crB2B 보조배터리의 판매는 소비자 직판 및 총판(대리점) 형식을 취하고 있으며&cr발전된 전기는 전력거래소를 통하여 일괄적으로 판매되고 있어 특별한 영업조직은 필요하지 않습니다. &cr
3) 판매방법 및 조건
고지의 매출은 업체별로 가격의 특성화를 하여 판매하고 있으며 보통 3개월 어음으로 지급 받고 있습니다. SI 부문에 있어서 용역에 대한 대가는 "소프트웨어개발 촉진법"에 의거하여 결정되고, 대금은 선수금, 중도금, 잔금 등의 조건으로 나누어 2-3회로 분할하여 지급받고 있습니다. 대금은 거의 대부분을 현금으로 수령하고 있으며, 최근에는 60 ~ 90일 기간의 어음을 통한 결재조건의 거래도 있었습니다. B2B 보조배터리의 판매는 대부분 현금으로 수령하고 있으며 기간은 대략 평균 45일 정도로 예상되고 있으며 발전 전기는 1달내로 현금 수령되고 있습니다. &cr&cr4) 판매전략
수요파악 및 입찰정보 수시 파악을 통한 사전영업 및 기존 고객 DB 구축을 통하여 지속적으로 수요를 창출하고 있습니다. 아울러 관계사 및 관련 사업 및 마진 위주의 영업을 전개 할 예정이며 해외시장 역시 마케팅 목표로 삼고 전력 질주할 예정입니다.&cr&cr3. 주요 원재료에 관한 사항&cr 가. 고지부문&cr 당사는 미국, 일본, 필리핀의 고지수집업체로부터 고지를 수입하고 있으며, 고지의 가격변동추이는 아래의 표와 같습니다. [단위 : $/톤 ]
| 구 분 | 2018년 10월 | 11월 | 12월 | 2019년 1월 | 2월 | 3월 |
| ONP | 152 | 156 | 160 | 162 | 167 | 164 |
| OCC | 216 | 216 | 213 | 212 | 208 | 215 |
- 자료출처 : 국가통계포털 재활용 원자재 수입가격동향&cr&cr 나. 발전부분&cr 연료전지 발전에 있어 주된 원재료는 LNG 가스이며 2019년 1분기 가격 동향은 아래와 같습니다. (단위 : 원/MJ)
| 구 분 | 2018년 10월 | 11월 | 12월 | 2019년 1월 | 2월 | 3월 |
| 가 격 | 14.25 | 14.25 | 15.58 | 15.58 | 15.58 | 15.58 |
&cr4. 생산설비 현황&cr [연료전지 발전]
가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr - 시간당 생산능력 : 2.4 MW/h&cr - 일 최대생산능력 : 2.4 MW ×24h = 57.6 MW/일 (최초)&cr나. 생산실적 및 가동률&cr - 전기(2018년) 생산실적 : 0MW &cr - 가동률 : 0%&cr 다. 생산설비의 현황 등&cr
[자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원)
| 사업소 | 자산항목 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기&cr상각액 | 당기&cr손상액 | 당기말&cr장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||||
| 전기 | 기계장치 | 자가보유 | 군산시 | 생산설비등 | 1,756 | - | - | - | - | 1,756 | - |
| 합계 | 1,756 | - | - | - | - | 1,756 | - |
5. 시장위험과 위험관리&cr당사는 현재 회사가 노출된 시장위험 (금리, 가격, 환위험)이 중요하지 않고 이를 위한 파생상품 등에 가입한 내역이 없음으로 시장위험과 위험관리에 대한 기재를 생략합니다. &cr&cr6. 경영상의 주요 계약&cr현재 당사는 경영상 주요 계약을 체결한 현황이 없습니다.
7. 연구개발활동&cr가. 연구개발활동의 개요&cr 연구 개발은 와이파이를 응용한 기술의 연구와 배터리 충전을 위한 기술 개발을 진행하고 있습니다. &cr 1) 와이파이를 응용한 분야는 실내 위치 측정을 이용한 LBS (Location Based Service : 위치 기반 서비스) 기술과 장거리 데이터 전송을 위한 MAC (Medium Access Control) 및 프로토콜 개발을 진행하고 있으며, 실내 위치 측위 및 경로 안내 등의 기술은 쇼핑 안내, 주차 안내, 재난 및 비상시의 경로 안내 등에 사용될 수 있는 기술입니다. 또한 장거리 무선 전송 기술은 방송, 방재 등의 분야에서 장거리 영상 전송을 위한 분야에 활용될 수 있다.
2) 배터리 충전에 대한 분야는 전기자동차 충전을 위한 통신 규격의 개발과 소형 배터리의 무선 충전을 위한 기술 개발을 진행하고 있습니다.
전기자동차 충전을 위해서는 국제 규격을 따르는 통신 프로토콜을 지원해야 하는데, 이에 준하는 기술 개발을 진행 중이며, 스마트폰 등의 충전에 사용할 수 있는 소형 배터리의 무선 충전을 위한 기술은 현재 보급되고 있는 기술보다 더 높은 전력을 공급할 수 있는 기술을 개발하고자 합니다.
&cr나. 연구개발 담당조직
▣ 연구인력 현황
| 소 속 | 박 사 | 석 사 | 학 사 | 전체인원 |
| 연구팀 | - | 1 | 2 | 3 |
| 소계 | - | 1 | 2 | 3 |
&cr다. 회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.&cr
(단위 : 천원)
| 과 목 | 제26기 1분기 | 제25기 | 제24기 | 비 고 | |
| 원 재 료 비 | - | - | - | - | |
| 인 건 비 | - | 41,556 | 112,807 | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | - | |
| 기 타 | - | 4,004 | 17,354 | - | |
| 연구개발비용 계 | - | 45,560 | 130,161 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | - | 4,004 | 39,247 | - |
| 제조경비 | - | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | 41,556 | 90,914 | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | - | 0.50 | 0.88 | - |
[(주)버추얼마이닝]&cr&cr1. 사업의 개요 &cr - 암호화폐 관련 소프트웨어 개발&cr
암호화폐의 핵심 기술인 블록체인(Block-Chain)은 다보스포럼에서 제4차 산업혁명을 이끌 기반기술 중 하나로 선정되면서 전 세계적으로 주목받은 기술입니다. &cr 블록체인 기술은 비트코인 등 디지털 통화 거래 내역을 기록하기 위해 개발된 분산형 장부 기록 데이터베이스 기술로, 금융거래에서 장부 책임자가 없는 거래 시스템입니다. &cr새로운 거래가 발생할 때마다 그 정보를 별도의 블록으로 만들고, 이 블록을 기존 장부에 연결하는 방식으로 거래가 일어날 때마다 분산된 장부들을 서로 대조하기 때문에 장부 조작이 극히 어려워 강력한 보안을 유지할 수 있습니다. &cr&cr현재 (주)버추얼마이닝은 이러한 블록체인 기술을 기반으로하는 소프트웨어 개발과 암호화폐관련 사업을 관계회사와 협력하여 진행 중에 있습니다.&cr&cr2. 매출에 관한 사항&cr (단위 : 백만원, 개별기준)
| 매출유형 | 품 목 | 제26기 1분기 | 제25기 | |
| 제품 매출 | 채굴 암호화폐 매도 | 내 수 | 18 | 58 |
| 용역매출,기타 | System Management 등 | 내 수 | 40 | 200 |
| 계 | 58 | 258 |
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보(K-IFRS기준)&cr 주식회사 버추얼텍과 그 종속기업&cr
(단위 :백만원)
| 구 분 | 제 26 기 1분기&cr(연결) | 제 25 기&cr(연결) | 제 24 기&cr(개별) |
| [유동자산] | 4,548 | 6,278 | 7,558 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 2,331 | 4,639 | 1,256 |
| ㆍ매출채권 | 994 | 792 | 5,079 |
| ㆍ기타금융자산 | 848 | 798 | 560 |
| ㆍ기타유동자산 | 22 | 12 | 37 |
| ㆍ재고자산 | 353 | 37 | 626 |
| [비유동자산] | 8,613 | 8,413 | 9,320 |
| ㆍ기타금융자산 | 6,350 | 5,840 | 5,559 |
| ㆍ관계기업투자주식 | 837 | 1,108 | 3,127 |
| ㆍ유형자산 | 1,126 | 1,190 | 66 |
| ㆍ무형자산 | 227 | 200 | 483 |
| ㆍ기타비유동자산 | 73 | 75 | 85 |
| [처분자산집단] | 1,758 | 1,759 | 3,563 |
| 자산총계 | 14,919 | 16,450 | 20,441 |
| [유동부채] | 1,191 | 939 | 4,827 |
| [비유동부채] | 495 | 1,791 | 1,214 |
| [처분자산집단과 직접관련된 부채] | 3,014 | 3,288 | 4,751 |
| 부채총계 | 4,700 | 6,018 | 10,792 |
| [지배기업 소유주 지분] | 10,188 | 10,400 | 9,649 |
| [자본금] | 19,728 | 19,728 | 13,873 |
| [자본잉여금] | 14,872 | 14,873 | 11,987 |
| [자본조정] | (-)726 | (-)726 | (-)731 |
| [기타포괄손익누계액] | (-)21,989 | (-)22,146 | (-)21,125 |
| [이익잉여금] | (-)1,697 | (-)1,328 | 5,645 |
| [비지배지분] | 30 | 32 | - |
| 자본총계 | 10,219 | 10,433 | 9,649 |
| 매출액 | 836 | 8,921 | 14,829 |
| 영업이익 | (-)364 | (-)1,873 | 15 |
| 계속사업당기순이익 | (-)474 | (-)4,598 | 27 |
| 당기순이익 | (-)556 | (-)6,784 | (-)3,061 |
| * 기본주당이익(원) | (-)14 | (-)228 | (-)139 |
| * 희석주당이익(원) | (-)14 | (-)228 | (-)139 |
※26기 1분기 재무제표는 외부감사를 받지 않은 재무제표이며, 25기, 24기 재무제표는 외부감사를 받은 재무제표입니다.
&cr연결재무제표의 연결에 포함된 회사
| 구분 | 제26기 1분기 | 제25기 | 제24기 |
| 회사명 | - | (주)버추얼마이닝 | - |
나. 요약 개별재무정보(K-IFRS기준)&cr 주식회사 버추얼텍&cr
(단위 :백만원)
| 구 분 | 제 26 기 1분기&cr(개별) | 제 25 기&cr(개별) | 제 24 기&cr(개별) |
| [유동자산] | 4,569 | 6,295 | 7,558 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 2,308 | 4,621 | 1,256 |
| ㆍ매출채권 | 1,114 | 911 | 5,079 |
| ㆍ기타금융자산 | 775 | 724 | 560 |
| ㆍ기타유동자산 | 21 | 11 | 37 |
| ㆍ재고자산 | 351 | 28 | 626 |
| [비유동자산] | 8,443 | 8,237 | 9,319 |
| ㆍ기타금융자산 | 6,349 | 5,839 | 5,559 |
| ㆍ종속기업 및&cr 관계기업투자주식 | 1,160 | 1,454 | 3,126 |
| ㆍ유형자산 | 489 | 528 | 66 |
| ㆍ무형자산 | 371 | 340 | 483 |
| ㆍ기타비유동자산 | 73 | 76 | 85 |
| [처분자산집단] | 1,758 | 1,759 | 3,563 |
| 자산총계 | 14,770 | 16,291 | 20,441 |
| [유동부채] | 1,182 | 927 | 4,827 |
| [비유동부채] | 245 | 1,541 | 1,214 |
| [처분자산집단과 직접관련된 부채] | 3,014 | 3,288 | 4,751 |
| 부채총계 | 4,441 | 5,756 | 10,792 |
| [자본금] | 19,728 | 19,728 | 13,873 |
| [자본잉여금] | 14,872 | 14,873 | 11,987 |
| [자본조정] | (-)726 | (-)726 | (-)731 |
| [기타포괄손익누계액] | (-)21,989 | (-)22,146 | (-)21,125 |
| [이익잉여금] | (-)1,557 | (-)1,193 | 5,645 |
| 자본총계 | 10,328 | 10,536 | 9,649 |
| 매출액 | 818 | 9,123 | 14,829 |
| 영업이익 | (-)336 | (-)1,600 | 15 |
| 계속사업당기순이익 | (-)467 | (-)4,460 | 27 |
| 당기순이익 | (-)550 | (-)6,645 | (-)3,061 |
| * 기본주당이익(원) | (-)14 | (-)224 | (-)139 |
| * 희석주당이익(원) | (-)14 | (-)224 | (-)139 |
※26기 1분기 재무제표는 외부감사를 받지 않은 재무제표이며, 25기, 24기 재무제표는 외부감사를 받은 재무제표입니다.&cr&cr다. 공시대상기간 중 중요사항&cr&cr 2) 2015년&cr - 타인을 위하여 (주)나투라금속 480백만원을 차입금 지급보증을 하고 있습니다.&cr - 2015년 10월 2일 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 3년 만기 연 7.5%의 이자율로 발행하였습니다.&cr&cr 3) 2016년&cr - 2016년 3월 24일 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 3년 만기 연 5%의 이자율로 발행하였습니다.&cr - 2016년 5월 19일 제4회 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 를 5년 만기 연 5%의 이자율로 발행하였습니다. &cr&cr4) 2017년&cr - 2017년 5월 16일 109억 규모의 주주배정 유상증자로 신주를 발행하였습니다.&cr - 2017년 12월 21일 타법인 주식을 취득하기 위해 제3자배정 유상증자를 발행하였습니다.&cr&cr5) 2018년&cr - 2018년 3월 자본금 5억원을 출자하여 자회사 (주)버추얼마이닝을 설립하였습니다.&cr - 2018년 6월 (주)진선기업-> 대표이사 서지현 최대주주변경&cr - 2018년 11월 마포구 마포대로25에서 서초구 사평대로68로 본점소재지를 변경&cr - 2018년 12월 52억 규모의 주주우선공모 유상증자발행&cr - 2018년 12월 제3자배정 유상증자발행&cr&cr5) 2019년&cr - 2019년 3월 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약체결&cr 양도자 : 서지현, 양수자 : 김호선&cr - 2019년 4월 서지현외 2인 -> 김호선외 2인 최대주주변경&cr - 2019년 5월 서지현 -> 김호선 대표이사변경&cr 서초구 사평대로68 -> 서초구 방배로 162 본점소재지 변경&cr&cr라. 중요한 비경상적인 사건의 발생&cr ※없음 &cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_26_00261009_(주)버추얼텍.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 26 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 25 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 26 기 1분기말 | 제 25 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 4,547,897,860 | 6,277,699,745 |
| 현금및현금성자산 | 2,331,250,005 | 4,638,885,186 |
| 매출채권 | 993,763,749 | 792,029,684 |
| 기타금융자산 | 848,234,218 | 798,023,718 |
| 기타유동자산 | 21,499,232 | 12,144,544 |
| 재고자산 | 353,150,656 | 36,616,613 |
| 비유동자산 | 8,613,198,648 | 8,413,660,482 |
| 기타금융자산 | 6,349,476,439 | 5,839,928,128 |
| 종속기업 및 관계기업투자 | 837,442,979 | 1,107,899,720 |
| 유형자산 | 1,126,401,556 | 1,189,952,875 |
| 무형자산 | 226,876,231 | 200,335,126 |
| 기타비유동자산 | 73,001,443 | 75,544,633 |
| 처분자산집단 | 1,757,834,589 | 1,758,753,439 |
| 자산총계 | 14,918,931,097 | 16,450,113,666 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 1,190,789,476 | 938,609,944 |
| 매입채무 및 기타채무 | 301,825,782 | 74,182,825 |
| 단기차입금 | 801,438,538 | 775,023,968 |
| 신주인수권부사채 | 54,280,000 | 54,260,582 |
| 기타유동부채 | 33,245,156 | 35,142,569 |
| 비유동부채 | 495,494,105 | 1,790,880,746 |
| 장기차입금 | 250,000,000 | 250,000,000 |
| 확정급여채무 | 245,494,105 | 1,540,880,746 |
| 처분자산집단과 직접 관련된 부채 | 3,014,033,254 | 3,288,115,250 |
| 부채총계 | 4,700,316,835 | 6,017,605,940 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 10,188,178,229 | 10,400,419,131 |
| 자본금 | 19,728,171,000 | 19,728,171,000 |
| 자본잉여금 | 14,872,448,490 | 14,872,948,490 |
| 자본조정 | (726,156,100) | (726,156,100) |
| 기타포괄손익누계액 | (21,989,123,306) | (22,146,276,450) |
| 이익잉여금(결손금) | (1,697,161,855) | (1,328,267,809) |
| 비지배지분 | 30,436,033 | 32,088,595 |
| 자본총계 | 10,218,614,262 | 10,432,507,726 |
| 자본과부채총계 | 14,918,931,097 | 16,450,113,666 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 26 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 25 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 26 기 1분기 | 제 25 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 836,369,299 | 836,369,299 | 3,300,063,818 | 3,300,063,818 |
| 매출원가 | 754,526,450 | 754,526,450 | 2,881,523,511 | 2,881,523,511 |
| 매출총이익 | 81,842,849 | 81,842,849 | 418,540,307 | 418,540,307 |
| 판매비와관리비 | 445,482,716 | 445,482,716 | 680,069,925 | 680,069,925 |
| 영업이익(손실) | (363,639,867) | (363,639,867) | (261,529,618) | (261,529,618) |
| 기타이익 | 3,335,849 | 3,335,849 | 11,923,203 | 11,923,203 |
| 기타손실 | 38,621,137 | 38,621,137 | 171,825,392 | 171,825,392 |
| 금융수익 | 27,380,690 | 27,380,690 | 22,468,160 | 22,468,160 |
| 금융비용 | 31,593,074 | 31,593,074 | 48,137,606 | 48,137,606 |
| 관계기업주식의 지분 | (70,456,741) | (70,456,741) | (46,044,260) | (46,044,260) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (473,594,280) | (473,594,280) | (493,145,513) | (493,145,513) |
| 법인세비용 | ||||
| 계속영업이익(손실) | (473,594,280) | (473,594,280) | (493,145,513) | (493,145,513) |
| 중단영업이익(손실) | (82,980,346) | (82,980,346) | (108,769,991) | (108,769,991) |
| 당기순이익(손실) | (556,574,626) | (556,574,626) | (601,915,504) | (601,915,504) |
| 기타포괄손익 | 343,181,162 | 343,181,162 | 787,866,075 | 787,866,075 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||
| 매도가능증권평가이익(손실) | 157,153,144 | 157,153,144 | 787,866,075 | 787,866,075 |
| 보험수리적손익 | 186,028,018 | 186,028,018 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | (213,393,464) | (213,393,464) | 185,950,571 | 185,950,571 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업 소유주 지분 | (554,922,064) | (554,922,064) | (601,915,504) | (601,915,504) |
| 비지배지분 | (1,652,562) | (1,652,562) | 0 | 0 |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업 소유주 지분 | (211,740,902) | (211,740,902) | 185,950,571 | 185,950,571 |
| 비지배지분 | (1,652,562) | (1,652,562) | 0 | 0 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (14) | (14) | (21) | (21) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (14) | (14) | (21) | (21) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 26 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 25 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 13,873,267,000 | 11,987,411,681 | (731,498,921) | (21,125,106,701) | 5,644,813,997 | 9,648,887,056 | 9,648,887,056 | |
| 당기순이익(손실) | (601,915,504) | (601,915,504) | (601,915,504) | |||||
| 매도가능금융자산평가이익(손실) | 787,866,075 | 787,866,075 | 787,866,075 | |||||
| 보험수리적이익(손실) | ||||||||
| 신주인수권행사로 인한 신주발행 | 593,485,500 | 975,348,377 | 1,568,833,877 | |||||
| 주식선택권의 부여 | 5,342,821 | 5,342,821 | 5,342,821 | |||||
| 유상증자로 인한 신주발행 | ||||||||
| 2018.03.31 (기말자본) | 14,466,752,500 | 12,962,760,058 | (726,156,100) | (20,337,240,626) | 5,042,898,493 | 11,409,014,325 | 11,409,014,325 | |
| 2019.01.01 (기초자본) | 19,728,171,000 | 14,872,948,490 | (726,156,100) | (22,146,276,450) | (1,328,267,809) | 10,400,419,131 | 32,088,595 | 10,432,507,726 |
| 당기순이익(손실) | (554,922,064) | (554,922,064) | (1,652,562) | (556,574,626) | ||||
| 매도가능금융자산평가이익(손실) | 157,153,144 | 157,153,144 | 157,153,144 | |||||
| 보험수리적이익(손실) | 186,028,018 | 186,028,018 | 186,028,018 | |||||
| 신주인수권행사로 인한 신주발행 | 1,568,833,877 | 1,568,833,877 | ||||||
| 주식선택권의 부여 | 5,342,821 | 5,342,821 | ||||||
| 유상증자로 인한 신주발행 | (500,000) | (500,000) | (500,000) | |||||
| 2019.03.31 (기말자본) | 19,728,171,000 | 14,872,448,490 | (726,156,100) | (21,989,123,306) | (1,697,161,855) | 10,188,178,229 | 30,436,033 | 10,218,614,262 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 26 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 25 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 26 기 1분기 | 제 25 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (1,798,755,521) | (865,399,234) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (1,761,356,773) | (969,242,415) |
| 이자수취 | 19,090,887 | 9,888,506 |
| 이자지급 | (52,442,685) | 95,450,225 |
| 법인세환급액(납부액) | (4,046,950) | (1,495,550) |
| 투자활동현금흐름 | (221,402,883) | (888,565,771) |
| 장기대여금의 감소 | 4,500,000 | 4,500,000 |
| 단기금융상품의 증가 | (9,000,000) | 0 |
| 장기금융상품의 증가 | (9,296,662) | (9,577,270) |
| 매도가능금융자산의 감소 | 0 | 200,000,000 |
| 매도가능금융자산의 증가 | (141,362,071) | (200,000,000) |
| 유형자산의 취득 | (1,185,718) | (562,222,165) |
| 무형자산의 증가 | (65,058,490) | (601,678,221) |
| 무형자산의 감소 | 58 | 280,411,885 |
| 재무활동현금흐름 | (287,476,777) | 765,731,231 |
| 단기차입금의 증가 | 1,000,000,000 | 1,300,000,000 |
| 단기차입금의 감소 | (1,286,976,777) | (61,236,629) |
| 장기차입금의 감소 | 0 | (1,841,730,000) |
| 유상증자(신주인수권행사) | 0 | 1,376,886,360 |
| 임대보증금의 감소 | 0 | (2,000,000) |
| 주식발행초과금의 감소 | (500,000) | (6,188,500) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (2,307,635,181) | (988,233,774) |
| 기초현금및현금성자산 | 4,638,885,186 | 1,256,452,031 |
| 기말현금및현금성자산 | 2,331,250,005 | 268,218,257 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 26(당) 분기 2019년 03월 31일로 종료되는 회계기간 |
| 제 25(전) 기 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간 |
| 주식회사 버추얼텍과 그 종속회사 |
1. 연결대상 회사의 개요 &cr&cr(1) 지배회사의 개요
&cr 주식회사 버추얼텍(이하 "당사"라 함)은 1994년 7월 28일에 설립되었으며 재활용고지 수입 및 판매, SI 사업, 보조배터리 제조 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2000년 1월 7일 코스닥 시장에 등록하였으며, 본사 는 서울시 서초구 사평대로 68 에 소재하고 있습니다. &cr &cr 당사는 수차의 증자를 거쳐서 당분기말 현재 수권주식수는 60,000,000주이고, 발행주식총수는 39,456,342주이며, 납입자본금은 19,728,171천원입니다. &cr &cr 당분기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소 유 주 식 수 | 지 분 율 |
|---|---|---|
| 서지현 | 4,311,746 | 10.9% |
| 김호선 | 3,547,876 | 9.0% |
| ㈜진선기업 | 2,543,000 | 6.5% |
| 기타 | 29,053,720 | 73.6% |
| 합 계 | 39,456,342 | 100.0% |
(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업&cr&cr㈎ 종속기업의 개요
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 지분율(%) | 주요 사업 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제26 (당) 분기 | 제25 (전)기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜버추얼마이닝 | 한국 | 3월 | 93.46% | 93.46% | 암호화폐 채굴 및 판매업 |
&cr㈏ 종속기업의 주요 재무 현황&cr① 당분기 (단위: 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 분기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜버추얼마이닝 | 779,903 | 434,343 | 345,560 | 57,813 | (25,261) |
&cr② 전기 (단위: 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜버추얼마이닝 | 807,945 | 437,124 | 370,821 | 257,831 | (164,179) |
&cr 2. 분기연결재무제표작성기준&cr &cr 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr&cr 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계 추정의 적용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주 석4 에서 설명하고 있습니다. &cr &cr 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr
(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.&cr
연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.
변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
① 리스이용자의 회계처리
가. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약
동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 연결재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다.
- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 연결재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식
나. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약
금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.
② 리스제공자의 회계처리
리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).
2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1023호 차입원가
기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합
제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정
기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
상기 개정사항들이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.
동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)
동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr 7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
동 해석서가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.
3. 유의적인 회계정책 변경&cr
연결회사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결회사의 회계정책은 다음과 같습니다.
① 리스이용자
연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액
연결회사는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.
연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.
연결회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용합니다.
- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.
리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.
연결회사는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.
연결회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.
연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.&cr
4. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr&cr한국채택국제회계기 준은 연결 재무제표 작성시 미래에 대하여 중요한 회계추정 및 가정의 사용을 허용하고 있습니다. 가정 및 추정은 연결 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.
현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결회사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 이후 회계연도에 영향을 받을 자산 및부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 위험을 내포하고 있어 평가금액이 실제결과와 다를 수 있습니다.
&cr 연결 재무제표 에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
&cr5. 재무위험의 관리&cr&cr(1) 재무위험 요소&cr&cr연결회사의 재무위험관리는 주로 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험, 가격위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 하며, 동시에 재무구조개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.&cr&cr매년 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.
&cr㈎ 외환위험
연결회사는 상품 수입거래 및 차입금 등과 관련하여 미국 달러화 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 과 전 기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원)
| 계정과목 | 외화단위 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | USD | 52,102.09 | 59,282 | 26,746.86 | 29,906 |
| JPY | 876.00 | 9 | 876.00 | 9 | |
| 소계 | - | 59,291 | - | 29,915 | |
| 외화부채 | USD | 886,516.44 | 1,008,678 | 469,568.00 | 525,024 |
&cr연결회사는 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대하여 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.
&cr 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 외 화 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (94,940) | 94,940 | (49,512) | 49,512 |
| JPY | 1 | (1) | 1 | (1) |
| 합 계 | (94,939) | 94,939 | (49,511) | 49,511 |
㈏ 이자율 위험&cr이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동 될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr
당분기말과 전기말 현재 연결회사의 변동금리부 조건 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 2,768,359 | 2,800,214 |
| 장기차입금 | 1,216,920 | 1,458,650 |
| 합 계 | 3,985,279 | 4,258,864 |
(*) 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 단기차입금에는 중단사업부문의 차입금이 포 함되어 있으며, 장기차입금은 중단사업부문의 차입금입니다.
&cr 연결회사의 보고기간 말 현재 차입금은 변동금리부 차입금으로 이자 지급과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동시 당분기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 39,853 | (39,853) | 42,589 | (42,589) |
&cr㈐ 신용위험&cr신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.
&cr당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 유동: | ||
| 현금및현금성자산 | 2,331,250 | 4,638,885 |
| 매출채권 | 993,764 | 792,030 |
| 기타금융자산 | 848,234 | 798,024 |
| 소 계 | 4,173,248 | 6,228,939 |
| 비유동: | ||
| 장기금융상품 | 260,878 | 251,582 |
| 장기대여금 | 361,398 | 364,498 |
| 기타보증금 | 97,028 | 95,513 |
| 소 계 | 719,304 | 711,593 |
| 합 계 | 4,892,552 | 6,940,532 |
&cr 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규거래처에 대해 개별적으로 외부신용평가와 은행조회 등을 이용하여 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고있습니다. 또한, 신뢰성있는 금융기관을 이용하여 금융자산으로부터 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하도록 관리하고 있습니다.
&cr㈑ 유동성위험&cr유동성위 험은 연결회사 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
&cr연결회사의 차입금 및 매입채무 등을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 차입금(*) | 매입채무 | 미지급금 | 미지급비용 | 신주인수권부사채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 2,768,359 | 207,240 | 170,586 | 9,109 | 54,279 | 3,209,573 |
| 1년~2년 | 966,920 | - | - | - | - | 966,920 |
| 2년 이후 | 250,000 | - | - | - | - | 250,000 |
| 합 계 | 3,985,279 | 207,240 | 170,586 | 9,109 | 54,279 | 4,426,493 |
(*) 차입금은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 할인효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.
㈒ 가격위험&cr&cr 연결회사의 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권은 가격위험에 노출되어 있으며, 활성거래시장이 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 것입니다. 연결회사는 해당 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으나, 그 규모는 미미합니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 단기투자증권으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있지 아니하므로 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.
&cr (2) 자본위험 관리&cr &cr연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며, 관련 지표를 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
&cr당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 4,700,317 | 6,017,606 |
| 자본(B) | 10,218,614 | 10,432,508 |
| 현금및현금성자산(C) | 2,331,250 | 4,638,885 |
| 차입금(D) | 4,039,559 | 4,313,125 |
| 부채비율 (A/B) | 46.0% | 57.7% |
| 순차입금비율 (D-C)/B | 16.7% | -3.1% |
6 . 범주별 금융상품 등&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. &cr(당분기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,331,250 | - | - | 2,331,250 |
| 매출채권 | 993,764 | - | - | 993,764 |
| 금융상품 | 392,878 | - | - | 392,878 |
| 대여금 | 961,398 | - | - | 961,398 |
| 미수금 | 81,546 | - | - | 81,546 |
| 미수수익 | 5,839 | - | - | 5,839 |
| 보증금 | 125,877 | - | - | 125,877 |
| 매도가능금융자산(지분증권) | - | - | 4,141,713 | 4,141,713 |
| 매도가능금융자산(채무증권) | - | - | 1,300,000 | 1,300,000 |
| 매도가능금융자산(기타) | - | 188,459 | - | 188,459 |
| 합 계 | 4,892,552 | 188,459 | 5,441,713 | 10,522,724 |
(전기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 4,638,885 | - | - | 4,638,885 |
| 매출채권 | 792,030 | - | - | 792,030 |
| 금융상품 | 374,582 | - | - | 374,582 |
| 대여금 | 964,498 | - | - | 964,498 |
| 미수금 | 73,549 | - | - | 73,549 |
| 미수수익 | 1,475 | - | - | 1,475 |
| 보증금 | 95,513 | - | - | 95,513 |
| 매도가능금융자산(지분증권) | - | - | 3,643,198 | 3,643,198 |
| 매도가능금융자산(채무증권) | - | - | 1,300,000 | 1,300,000 |
| 매도가능금융자산(기타) | - | 185,137 | - | 185,137 |
| 합 계 | 6,940,532 | 185,137 | 4,943,198 | 12,068,867 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 금융부채 범주 | 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|---|
| 상각후 원가로&cr 측정하는 &cr 금융 부채 | 차입금 | 3,985,278 | 4,258,864 |
| 매입채무 | 207,240 | - | |
| 미지급금 | 170,586 | 124,219 | |
| 미지급비용 | 9,109 | 9,972 | |
| 신주인수권부사채 | 54,280 | 54,260 | |
| 합 계 | 4,426,493 | 4,447,315 |
&cr(3) 금융자산 및 금융부채의 수준별 공정가치&cr&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr&cr㈎ 공정가치 : 수준 1&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감 독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 경우 동 자산과 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
㈏ 공정가치 : 수준 2&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 가치평가기법을 사용하여 자산과 부채의공정가치를 측정하는 경우, 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산과 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr&cr㈐ 공정가치 : 수준 3&cr가치평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의 적인 투입변수가 시장에서 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아닌 관측불가능한정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
&cr (4) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(당분기) (단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융상품 | 공정가치 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,331,250 | - | - | - |
| 매출채권 | 993,764 | - | - | - |
| 금융상품 | 392,878 | - | - | - |
| 대여금 | 961,398 | - | - | - |
| 미수금 | 81,546 | - | - | - |
| 미수수익 | 5,839 | - | - | - |
| 보증금 | 125,877 | - | - | - |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 매도가능금융자산(지분증권) | 4,141,713 | 3,722,771 | - | 418,942 |
| 매도가능금융자산(채무증권) | 1,300,000 | - | - | 1,300,000 |
| 매도가능금융자산(수익증권) | 188,459 | - | 188,459 | - |
| 합 계 | 10,522,724 | 3,722,771 | 188,459 | 1,718,942 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||
| 차입금 | 3,985,278 | - | - | - |
| 매입채무 | 207,240 | - | - | - |
| 미지급금 | 170,586 | - | - | - |
| 미지급비용 | 9,109 | - | - | - |
| 신주인수권부사채 | 54,280 | - | - | - |
| 합 계 | 4,426,493 | - | - | - |
(전기) (단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융상품 | 공정가치 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,638,885 | - | - | - |
| 매출채권 | 792,030 | - | - | - |
| 금융상품 | 374,582 | - | - | - |
| 대여금 | 964,498 | - | - | - |
| 미수금 | 73,549 | - | - | - |
| 미수수익 | 1,475 | - | - | - |
| 보증금 | 95,513 | - | - | - |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 매도가능금융자산(지분증권) | 3,643,198 | 3,424,256 | - | 218,942 |
| 매도가능금융자산(채무증권) | 1,300,000 | - | - | 1,300,000 |
| 매도가능금융자산(수익증권) | 185,137 | - | 185,137 | - |
| 합 계 | 12,068,867 | 3,424,256 | 185,137 | 1,518,942 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||
| 차입금 | 4,258,864 | - | - | - |
| 미지급금 | 124,219 | - | - | - |
| 미지급비용 | 9,972 | - | - | - |
| 신주인수권부사채 | 54,260 | - | - | - |
| 합 계 | 4,447,315 | - | - | - |
(5) 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr당분기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|
| 수준 2 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 188,459 | 예상 해지환급금 | - |
| 수준 3 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,718,942 | 현재가치기법 등 | 할인율 등 |
&cr(6) 당분기와 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(당분기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 26,369 | - | - | 26,369 |
| 이자비용 | (200) | - | (11,275) | (11,475) |
| 외화환산이익 | 1,011 | - | - | 1,011 |
| 외환차손 | - | - | (4,022) | (4,022) |
| 평가손익 | - | 160,475 | - | 160,475 |
| 합 계 | 27,180 | 160,475 | (31,393) | 156,262 |
(전분기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 14,100 | - | - | 14,100 |
| 이자비용 | (26,635) | - | (11,554) | (38,189) |
| 외화환산이익 | 1 | - | 4,387 | 4,388 |
| 외화환산손실 | (171) | - | - | (171) |
| 외환차익 | - | - | 3,980 | 3,980 |
| 외환차손 | - | - | (9,778) | (9,778) |
| 평가손익 | - | 782,957 | - | 782,957 |
| 합 계 | (12,705) | 782,957 | (12,965) | 757,287 |
&cr 7. 현금및현금성자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 2,331,250 | 4,638,885 |
&cr8. 매출채권&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 1,414,474 | 1,212,740 |
| 대손충당금 | (420,710) | (420,710) |
| 합 계 | 993,764 | 792,030 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연체일수에 따른 채무불이행률은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 연체일수 | 채무불이행률 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|---|
| 6개월 미만 | 0% | 985,839 | 784,105 |
| 6개월 초과 | 25% | 10,566 | 10,566 |
| 1년 초과 | 100% | 418,069 | 418,069 |
| 합 계 | 1,414,474 | 1,212,740 |
&cr연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결회사는 과거경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.
&cr(3) 전기말 현재 연결회사가 금융기관에 양도한 매출채권 중 담보부차입금으로 인식한 금액은 250백만원 입니다.
&cr9. 금융상품&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 단기금융상품 | 132,000 | 123,000 |
| 단기매도가능금융자산 | - | - | |
| 단기대여금 | 600,000 | 600,000 | |
| 미수금 | 81,546 | 73,549 | |
| 미수수익 | 5,839 | 1,475 | |
| 보증금 | 28,849 | - | |
| 합 계 | 848,234 | 798,024 | |
| 비유동 | 장기금융상품 | 260,878 | 251,582 |
| 매도가능금융자산 | 5,630,172 | 5,128,335 | |
| 장기대여금 | 1,736,502 | 1,741,002 | |
| 현재가치할인차금 | (54,698) | (56,098) | |
| 대손충당금 | (1,320,406) | (1,320,406) | |
| 기타보증금 | 107,491 | 107,490 | |
| 현재가치할인차금 | (10,462) | (11,977) | |
| 합 계 | 6,349,477 | 5,839,928 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 120,000 | 120,000 | 질권설정 |
&cr 10. 기타유동자산&cr
당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,000 | 1,000 |
| 선급비용 | 3,118 | 2,578 |
| 부가세대급금 | 4,767 | - |
| 당기법인세자산 | 12,614 | 8,567 |
| 합 계 | 21,499 | 12,145 |
11. 재고자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 2,013 | (2,013) | - | 2,013 | (2,013) | - |
| 제품 | 70,364 | (47,071) | 23,293 | 99,598 | (69,189) | 30,409 |
| 원재료 | 6,208 | - | 6,208 | 6,208 | - | 6,208 |
| 미착품 | 323,650 | - | 323,650 | - | - | - |
| 합 계 | 402,235 | (49,084) | 353,151 | 107,819 | (71,202) | 36,617 |
&cr12. 장ㆍ단기대여금&cr&cr (1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 장기대여금 | 합계 | 단기대여금 | 장기대여금 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금액 | 600,000 | 1,736,502 | 2,336,502 | 600,000 | 1,741,002 | 2,341,002 |
| 대손충당금 | - | (1,320,406) | (1,320,406) | - | (1,320,406) | (1,320,406) |
| 현재가치할인차금 | - | (54,698) | (54,698) | - | (56,098) | (56,098) |
| 기말 장부가액 | 600,000 | 361,398 | 961,398 | 600,000 | 364,498 | 964,498 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 장기대여금에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 1,320,406 | 1,320,406 |
| 손상차손 환입 | - | - |
| 기말 장부가액 | 1,320,406 | 1,320,406 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 정상채권 | 6개월 미만 | 600,000 | 600,000 |
| 장기대여금 | 정상채권 | 1년 초과 | 416,096 | 420,596 |
| 손상된 채권 | 1년 초과 | 1,320,406 | 1,320,406 | |
| 합 계 | 2,336,502 | 2,341,002 |
&cr 13. 매도가능금융자산 &cr &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 피투자회사명 | 주식수 | 취득가액 | 지분율 | 공정가액 | 장 부 가 액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 26(당) 분기 | 제 25(전)기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 활성거래시장 있는 지분증권 | ||||||
| 페이퍼코리아㈜ | 3,818,227 | 25,580,837 | 4.25% | 3,722,771 | 3,722,771 | 3,424,256 |
| 활성거래시장 없는 지분증권 | ||||||
| 골드맥스그룹㈜ | 240,000 | 150,000 | 1.57% | 18,942 | 18,942 | 18,942 |
| ㈜엑세쏘바이오파마(*1) | 2,000 | 200,000 | 3.34% | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
| ㈜피토스(*2) | 40,000 | 200,000 | 13.33% | 200,000 | 200,000 | - |
| 활성거래시장 없는 채무증권 | ||||||
| ㈜앤써투유 | - | 300,000 | - | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| ㈜엑세쏘바이오파마(*3) | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 활성거래시장이 없는 수익증권 | ||||||
| 오렌지라이프(변액보험) | - | 180,000 | - | 188,459 | 188,459 | 185,137 |
| 합 계 | 27,610,837 | 5,630,172 | 5,630,172 | 5,128,335 |
(*1) 전기 중 ㈜엑세쏘바이오파마 전환상환우선주 투자에 참여하였습니다.&cr(*2) 당분기 중 ㈜피토스 지분율 하락으로 종속기업투자주식에서 변동되었습니다.&cr(*3) 전기 중 ㈜엑세쏘바이오파마 신주인수권부사채를 인수하였습니다.
&cr(2) 당분기 중 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 지분증권 | 신주인수권부사채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 미실현보유손익 | (22,146,277) | - | (22,146,277) |
| 미실현보유손익의 증감 | 157,153 | - | 157,153 |
| 기말 미실현보유손익 | (21,989,124) | - | (21,989,124) |
&cr (3) 매도가능금융자산의 담보제공 내역 &cr&cr재무제표에 대한 주석 22에서 설명하는 바와 같이 당사가 보유하고 있는 페이퍼코리아㈜ 주식 은 모두 차입금 및 지급보증을 위하여 담보로 제공하고 있습니다.
14. 관계기업과 공동기업에 대한 지분&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 지분의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 관계기업 | 837,443 | 1,107,900 |
(*) 당분기 중 ㈜피토스 지분율 하락으로 매도가능금융자산으로 변동되었습니다.
&cr(2) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 주식수(주) | 지분율 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜코인통(*1) | 110,760 | 30% | 한국 | 3월 | 암호화폐 거래소 |
(*1) 2017년 12월 21일 ㈜코인통 지분 30%를 취득하였습니다.
(3) 당분기 및 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. &cr (당분기) (단위 : 천원)
| 기업명 | 순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분&cr금액(a×b) | 영업권 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜코인통 | 294,284 | 30.00% | 88,285 | 749,158 | 837,443 |
&cr(전기) (단위 : 천원)
| 기업명 | 순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분&cr금액(a×b) | 영업권 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜코인통 | 529,140 | 30.0% | 158,742 | 749,158 | 907,900 |
| ㈜피토스 | 492,646 | 40.0% | 197,059 | - | 200,000 |
| 합 계 | 749,158 | 1,107,900 |
(4) 당분기와 전기 중 관계기업의 주식지분에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전) 분기 |
|---|---|---|
| 지분법손실 | (70,457) | (46,044) |
&cr (5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 | |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | 관계기업 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜코인통 | ㈜코인통 | ㈜피토스 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 827,995 | 1,028,436 | 1,962,646 |
| 비유동자산 | 1,064,193 | 1,108,722 | 30,000 |
| 유동부채 | 1,597,903 | 1,608,018 | 1,500,000 |
| 비유동부채 | - | - | - |
| 순자산 | 294,284 | 529,140 | 492,646 |
| 매출액 | 9,212 | 216,123 | - |
| 영업이익(손실) | (222,092) | (887,634) | (7,354) |
| 당기순이익(손실) | (237,575) | (1,366,515) | (7,354) |
&cr15. 유형자산&cr&cr (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당)기 | 제 25 (전)기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 127,558 | - | 127,558 | 127,558 | - | 127,558 |
| 건물 | 347,279 | (9,406) | 337,873 | 347,279 | (7,235) | 340,044 |
| 기계장치 | 842,363 | (279,793) | 562,570 | 842,363 | (225,396) | 616,967 |
| 차량운반구 | 57,297 | (57,295) | 2 | 57,297 | (57,295) | 2 |
| 비품 | 39,841 | (17,795) | 22,046 | 38,655 | (16,002) | 22,653 |
| 시설장치 | 119,816 | (43,464) | 76,352 | 119,816 | (37,088) | 82,728 |
| 기타의유형자산 | 104 | (103) | 1 | 104 | (103) | 1 |
| 합 계 | 1,534,258 | (407,856) | 1,126,402 | 1,533,072 | (343,119) | 1,189,953 |
&cr (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr (당분기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 127,558 | - | - | 127,558 |
| 건물 | 340,044 | - | (2,171) | 337,873 |
| 기계장치 | 616,967 | - | (54,397) | 562,570 |
| 차량운반구 | 2 | - | - | 2 |
| 비품 | 22,653 | 1,186 | (1,793) | 22,046 |
| 시설장치 | 82,728 | - | (6,376) | 76,352 |
| 기타의유형자산 | 1 | - | - | 1 |
| 합 계 | 1,189,953 | 1,186 | (64,737) | 1,126,402 |
(전기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | 127,558 | - | 127,558 |
| 건물 | - | 347,279 | (7,235) | 340,044 |
| 기계장치 | 63,512 | 714,309 | (160,854) | 616,967 |
| 차량운반구 | 2 | - | - | 2 |
| 비품 | 2,463 | 23,699 | (3,509) | 22,653 |
| 시설장치 | 3 | 102,016 | (19,291) | 82,728 |
| 기타의유형자산 | 1 | - | - | 1 |
| 합 계 | 65,981 | 1,314,861 | (190,889) | 1,189,953 |
(*) 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 중단사업 관련 기계장치 등을 처분자산집단으 로 대체하면서 순공정가치로 측정하였습니다.
&cr(3) 연결회사는 유형자산의 총장부금액을 결정하는데 있어 역사적 원가로 측정하고 있습니다.
&cr16. 무형자산&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 기타무형자산 | 226,876 | 200,335 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr (당분기) (단위 : 천원)
| 과 목 | 기 초 | 증가 | 상각비 | 손상차손 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타무형자산 | 200,335 | 39,251 | - | (38,517) | 25,807 | 226,876 |
(주) 기타무형자산의 손상차손은 암호화폐의 시가 평가로 인한 손상차손입니다.
(전기) (단위 : 천원)
| 과 목 | 기 초 | 증가 | 상각비 | 손상차손 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 90,914 | 41,557 | - | (132,471) | - | - |
| 기타무형자산 | 392,018 | 785,718 | - | (121,392) | (856,009) | 200,335 |
| 합 계 | 482,932 | 827,275 | - | (253,863) | (856,009) | 200,335 |
(주) 기타무형자산의 손상차손은 암호화폐의 시가 평가로 인한 손상차손입니다.
&cr17. 매입채 무 및 기타채무&cr&cr당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 207,240 | - |
| 미지급금 | 94,586 | 74,183 |
| 합 계 | 301,826 | 74,183 |
18. 차입금&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 )
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 801,439 | 775,024 |
| 장기차입금 | 250,000 | 250,000 |
| 합 계 | 1,051,439 | 1,025,024 |
&cr (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 )
| 차입금 종류 | 차 입 처 | 이자율 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|---|---|
| USANCE | 신한은행 | - | - | 158,878 |
| KEB하나은행 | 4.11% | 49,595 | 91,266 | |
| IBK기업은행 | 5.54% | 751,843 | 274,880 | |
| 매출채권담보대출 | 우리은행 | - | - | 250,000 |
| 합 계 | 801,438 | 775,024 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 )
| 차입금 종류 | 차 입 처 | 이자율 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | KEB하나은행 | 4.60% | 250,000 | 250,000 |
(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 2019년 04월 01일 ~ 2020년 03월 31일 | - |
| 2020년 04월 01일 ~ 2021년 03월 31일 | - |
| 2021년 04월 01일 이후 | 250,000 |
| 합 계 | 250,000 |
19. 기타유동부채
&cr 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 예수금 | 24,316 | 16,512 |
| 부가세예수금 | 4,013 | 12,898 |
| 미지급비용 | 4,916 | 5,732 |
| 합 계 | 33,245 | 35,142 |
&cr20. 신주인수권부사채&cr&cr (1) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 종 류 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제4회무보증신주인수권부사채 | 제4회무보증신주인수권부사채 |
| 액면가액 | 840 | 840 |
| 사채상환할증금 | 189 | 189 |
| 신주인수권부채 | 53,440 | 53,440 |
| 사채할인발행차금 | (37) | (41) |
| 신주인수권조정 | (152) | (168) |
| 합 계 | 54,280 | 54,260 |
&cr(2) 연결회사의 신주인수권부 사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제4회 무보증 신주인수권부사채 |
| 발행일 | 2016-05-19 |
| 만기일 | 2021-05-19 |
| 이자율 및 이자지급시기 | 연 1.00% ( 매년 4 회 ) |
| 만기보장수익률 | 연 5.00% |
| 신주인수권 행사기간 | 2016년 8월 19일부터 2021년 4월 19일 |
| 신주인수권 행사가격(*2) | 1,098원 |
| 신주인수권 행사할 경우 &cr 발행될 주식수 | 기명식 보통주식 338,220주 |
| 상환방법 | 만기(2021년 5월 19일)에 사채원리금 122.5629% 일시상환 |
| 조기상환청구권(*1) | 2017년 5월 19일 및 이후 매 6개월에 해당하는 날 |
| 행사가액 조정(*2) | 1. 시가를 하회하는 발행가액의 신주 추가 발행시(유상증자, 주식배당, 준비금자본전입) : 증자후 기준으로 행사가격&cr 재산정&cr2 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 : 사채가 모두 전환&cr 되거나 신주인수권이 모두 행사될 경우의 발행주식수로&cr 재산정&cr3. 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 시&cr4. 시가하락에 의한 행사가 조정 : 2016년 8월 19일이후 매3&cr 개월마다 행사가격 재산정하여 반영 (70% 한도내에서 조&cr 정, 액면가 한도) |
(*1) 전기 중 상기 신주인수권 중 일부가 행사되었습니다.&cr (*2) 전기 중 상기 신주인수권부사채 액면가액 500천원은 조기상환청구로 인하여 상환&cr 되었습니다.&cr(*3) 전기 중 행사가액이 1,160원에서 1,098원으로 조정되었습니다.
&cr 21. 확정급여부채&cr&cr 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.&cr &cr (1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 확정급여부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 288,502 | 1,931,612 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (43,008) | (390,731) |
| 순확정급여부채 | 245,494 | 1,540,881 |
&cr (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,931,612 | 1,599,639 |
| 당기근무원가 | 29,556 | 97,620 |
| 이자비용 | 11,619 | 47,307 |
| 재측정요소 | ||
| 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (187,069) | 189,779 |
| 퇴직급여지급액 | (1,497,216) | (2,733) |
| 보고기말금액 | 288,502 | 1,931,612 |
&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 | 42,795 | 390,726 |
| 현금성자산 | 213 | 5 |
| 합 계 | 43,008 | 390,731 |
&cr( 4) 당분 기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 390,731 | 383,282 |
| 이자수익 | 2,208 | 10,750 |
| 재측정요소 : | ||
| 보험수리적손익 | (1,041) | (2,686) |
| 퇴직급여지급액 | (348,890) | (615) |
| 기말금액 | 43,008 | 390,731 |
&cr (5) 당분기와 전 기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전) 분기 |
|---|---|---|
| 포괄손익계산서에 반영된 금액 | ||
| 당기근무원가 | 29,556 | 24,405 |
| 순이자원가 | 9,411 | 9,871 |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 | 38,967 | 34,276 |
| 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액 | ||
| 판매관리비 | 38,967 | 31,087 |
| 제조원가 | - | 210 |
| 용역원가 | - | 331 |
| 개발비 | - | 663 |
| 기타의무형자산 | - | 1,985 |
| 합 계 | 38,967 | 34,276 |
&cr(6) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전보험수리적이익(손실) | 186,028 | (192,465) |
&cr(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전) 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.41% | 2.41% |
| 임금상승율 | 3.00% | 3.00% |
| 평균 잔여근속연수 | 7.48년 | 7.48년 |
| 정년 연령 | 60세 | 60세 |
&cr22. 우발채무 및 약정사항&cr
(1) 금융기관 등과의 약정사항&cr&cr당분기말 현재 금융기관과 수입신용장 등의 약정한도액, 사용액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원)
| 구 분 | 금융기관명 | 한 도 액 | 사 용 액 |
|---|---|---|---|
| 수입신용장&cr (Usance) | KEB하나은행 | 150,000 | USD 43,588.64 |
| IBK기업은행 | USD 700,000 | USD 660,786.96 | |
| 신한은행 | USD 240,000 | - | |
| 매출채권 양도 | 우리은행 | 3,600,000 | - |
(2) 담보제공 및 지급보 증 등&cr&cr ㈎ 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 관 련 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 수량(주,매) | 장부금액 | 채권자 | 종 류 | 금 액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 페이퍼코리아㈜ 주식 | 450,000 | 438,750 | 산업은행 | 일반자금 | 1,000,000 |
| 페이퍼코리아㈜ 주식 | 100,000 | 97,500 | KEB하나은행 | 유산스 | 49,595 |
| 페이퍼코리아㈜ 주식 | 200,000 | 195,000 | IBK기업은행 | 유산스 | 751,843 |
| 단기금융상품 | - | 120,000 | |||
| 페이퍼코리아㈜ 주식 | 150,000 | 146,250 | 신한은행 | 유산스 | - |
| 기계장치 | 2대 | 1,756,000 | 산업은행 | 시설자금 | 1,933,840 |
| 매출채권 | - | 우리은행 | 매출채권담보대출 | - | |
| 토지 및 건물 | 1호 | 394,243 | KEB하나은행 | 일반자금 | 250,000 |
| 합계 | 3,147,743 | 합계 | 3,985,278 |
&cr㈏ 당분기말 현재 타인의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공받은자 | 담보제공자산 | 장부가액 | 설정금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 페이퍼코리아㈜ | 페이퍼코리아㈜ &cr 주식 2,601,627주 | 2,536,586 | 4,279,676 | 유앤아이대부(유) |
㈐ 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역 은 다음과 같습니다. &cr (단위 : USD, 천원)
| 제공자 | 담보권자 | 보증금액 | 관련 차입금액 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | KEB하나은행 | 180,000 | 49,595 |
| 대표이사와&cr ㈜진선기업 공동보증 | IBK기업은행 | USD 840,000 | 751,843 |
| 신한은행 | USD 480,000 | - | |
| 페이퍼코리아㈜ | 산업은행 | 7,585,000 | 2,933,840 |
&cr(3) 보험 가입 내역&cr&cr당분기말 현재 연결회사가 가입한 보험의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 보험종류 | 자 산 | 장부가액 | 부보액 | 보험회사명 | 질권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 동산종합보험 | 기계장치 | 1,756,000 | 5,300,000 | 메리츠화재해상보험㈜ | 산업은행 |
| 화재보험 | 건물 등 | 665,167 | 1,000,000 | 메리츠화재해상보험㈜ | - |
&cr (4) 계류중인 소송사건&cr&cr 연결회 사 는 포스 코에너지㈜에 대하여 연료전지 발전설비의 주요 부품 미교체, 보수 중단 등을 이유로 연결회사가 입은 손해액 2,636백만원에 대한 손해배상의 소를 제기하였습니다. 2018년 6월 7일 서울중앙지방법원으로부터 원고의 청구를 기각한다는 내용으로 판결문을 수령하였습니다. 연결회사는 이에 불복하여 현재 항소를 하였습니다.
23. 자본금과 자본잉여금&cr
( 1) 자본금&cr &cr당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원, 천원)
| 구 분 | 제 26 (당)기 | 제 25(전)기 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 발행주식수 | 39,456,342 | 39,456,342 |
| 1주당 금액(원) | 500 | 500 |
| 자본금(천원) | 19,728,171 | 19,728,171 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 자본금, 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr(당분기) (단위 : 주, 천원)
| 내 역 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 |
|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 39,456,342 | 19,728,171 | 14,844,281 | 28,667 |
| 증가(*) | - | - | (500) | - |
| 기말잔액 | 39,456,342 | 19,728,171 | 14,843,781 | 28,667 |
&cr(전기) (단위 : 주, 천원)
| 내 역 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 |
|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 27,746,534 | 13,873,267 | 11,958,744 | 28,667 |
| 증가(*) | 11,709,808 | 5,854,904 | 2,885,537 | - |
| 기말잔액 | 39,456,342 | 19,728,171 | 14,844,281 | 28,667 |
(*) 자본과 주식발행초과금의 증가액은 유상증자, 신주인수권 및 전환권행사 로 인하여&cr 발생된 것입니다.
24. 자본조정&cr &cr (1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 자기주식처분손실 | (771,508) | (771,508) |
| 주식선택권 | 45,352 | 45,352 |
| 합 계 | (726,156) | (726,156) |
&cr25. 주식기준보상&cr
(1) 주식매입선택권&cr&cr연결회사는 수차에 걸쳐 임원 및 종업원들과 주식기준보상약정을 체결하였습니다. 동 주식기준보상약정이 행사될 경우 연결회사는 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법을 선택할 수 있습니다. 연결회사는 주식선택권에 대한 주식보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용(급여)과 자본조정으로 계상하고 있습니다.
&cr(2) 주식기준보상 약정 내용&cr&cr당분기말 현재 종업원들과 체결한 주식기준보상약정내용은 다음과 같습니다.
| 결제방식 | 주식결제형 |
| 약정유형 | 주식선택권부여(직원) |
| 부여일 | 2016.03.28 |
| 부여수량(주) | 55,000 |
| 기행사후 잔여수량(주) | 55,000 |
| 행사가능기간 | 2018.03.28 ~ 2022.03.28 |
| 행사가격(원) | 1,570 |
| 가득조건 | 용역제공기간 2년 |
| 보상원가 측정방법 | 공정가액접근법(Black-Scholes Model) |
| 단위당 주식선택권의 추정 공정가치(원) | 825 |
| 권리부여일의 주가(원) | 1,640 |
| 기대행사기간 | 4년 |
| 무위험 이자율 | 1.50% |
| 기대배당율 | 0% |
| 예상주가변동율 | 65.99% |
&cr (3) 당분기 및 전기 중 Stock Option 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수량(주) | 가중평균행사가격 | 수량(주) | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 55,000 | 1,570 | 55,000 | 1,570 |
| 부여 | - | - | - | - |
| 행사 | - | - | - | - |
| 만기소멸 | - | - | - | - |
| 행사가격조정 | - | - | - | - |
| 기말 | 55,000 | 1,570 | 55,000 | 1,570 |
(* ) 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격은 각각 1,570원이며, 잔여만기는&cr 2.98년입니다.
(4) 주식기준보상원가&cr&cr당분기와 전기 중 발생한 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 총보상원가 | 45,352 | 45,352 |
| 기보상원가 | 45,352 | 40,009 |
| 당기보상원가(판매비와관리비) | - | 5,343 |
| 잔여보상원가 | - | - |
&cr26. 기타포괄손익누계액&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가이익 | - | - |
| 매도가능금융자산평가손실 | (21,989,123) | (22,146,277) |
| 합 계 | (21,989,123) | (22,146,277) |
&cr(2) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 증감 | 당분기말 |
|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가이익 | - | - | - |
| 매도가능금융자산평가손실 | (22,146,277) | 157,154 | (21,989,123) |
| 합 계 | (22,146,277) | 157,154 | (21,989,123) |
&cr 27. 영업부문&cr
(1) 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일반사업부문 | 마이닝사업부분 | 합 계 | 일반사업부문 | 마이닝사업부분 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출액 | 814,308 | - | 814,308 | 8,761,023 | - | 8,761,023 |
| 제품매출액 | 1,749 | 17,683 | 19,432 | 41,773 | 57,664 | 99,437 |
| 용역매출액 | 1,500 | 1,130 | 2,630 | - | 60,467 | 60,467 |
| 매출합계 | 817,557 | 18,813 | 836,370 | 8,802,796 | 118,131 | 8,920,927 |
| 영업이익 | (336,375) | (27,265) | (363,640) | (1,588,253) | (284,318) | (1,872,571) |
| 유동자산 | 4,448,341 | 99,556 | 4,547,897 | 6,174,875 | 102,825 | 6,277,700 |
| 비유동자산 | 7,975,142 | 638,057 | 8,613,199 | 7,972,740 | 440,920 | 8,413,660 |
| 유동부채 | 1,167,392 | 23,398 | 1,190,790 | 912,430 | 26,180 | 938,610 |
| 비유동부채 | 245,494 | 250,000 | 245,494 | 1,540,881 | 250,000 | 1,540,881 |
&cr(2) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전) 분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내매출 | 수출매출 | 합 계 | 국내매출 | 수출매출 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출액 | 814,308 | - | 814,308 | 3,298,502 | - | 3,298,502 |
| 제품매출액 | 19,431 | - | 19,431 | 1,562 | - | 1,562 |
| 용역매출액 | 2,630 | - | 2,630 | - | - | - |
| 합 계 | 836,369 | - | 836,369 | 3,300,064 | - | 3,300,064 |
&cr (3) 매출거래처에 대한 정보&cr&cr연결회사는 당분기 중 페이퍼코리아㈜에게 814백만원을 매출(매출액 중 97.4%)하였습니다.
28. 판매비와관리비
&cr 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전) 분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 195,192 | 206,141 |
| 퇴직급여 | 38,968 | 31,087 |
| 복리후생비 | 15,692 | 21,509 |
| 여비교통비 | 162 | 1,884 |
| 접대비 | 9,250 | 22,049 |
| 통신비 | 4,044 | 4,366 |
| 수도광열비 | 438 | - |
| 전력비 | 744 | - |
| 세금과공과 | 1,063 | 4,832 |
| 감가상각비 | 1,794 | 1,874 |
| 임차료 | 20,102 | 5,690 |
| 보험료 | 2,299 | 2,245 |
| 차량유지비 | 11,673 | 9,240 |
| 운반비 | 57,914 | 264,051 |
| 교육훈련비 | - | 2,300 |
| 도서인쇄비 | 1,023 | 637 |
| 소모품비 | 1,494 | 2,668 |
| 지급수수료 | 82,236 | 95,193 |
| 잡비 | 1,395 | 4,304 |
| 합 계 | 445,483 | 680,070 |
&cr 29. 비용의 성격별 분류&cr&cr당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전) 분기 |
|---|---|---|
| 상품 매입액 | 706,284 | 3,601,767 |
| 원재료 매입액 | - | 5,454 |
| 재고자산 변동액 | 7,116 | (739,782) |
| 인건비(*) | 249,851 | 258,737 |
| 세금과공과 | 1,063 | 4,832 |
| 운반비 | 57,914 | 264,050 |
| 지급수수료 | 82,236 | 95,193 |
| 기타비용 | 95,545 | 71,342 |
| 합 계 | 1,200,009 | 3,561,593 |
(*) 인건비는 임직원 급여, 퇴직급여, 복리후생비로 구성되어 있습니다.
&cr30. 기타이익과 기타손실&cr
(1) 당분기와 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전) 분기 |
|---|---|---|
| 매도가능증권평가이익 | 3,322 | - |
| 기타무형자산처분이익 | - | 11,708 |
| 잡이익 | 14 | 215 |
| 합 계 | 3,336 | 11,923 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전) 분기 |
|---|---|---|
| 기타무형자산손상차손 | 38,517 | 137,017 |
| 매도가능금융자산평가손실 | - | 4,909 |
| 기타무형자산처분손실 | - | 29,899 |
| 잡손실 | 104 | - |
| 합 계 | 38,621 | 171,825 |
31. 금융수익 및 금융비용&cr
(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전) 분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 26,370 | 14,100 |
| 외환차익 | - | 3,980 |
| 외화환산이익 | 1,011 | 4,388 |
| 합 계 | 27,381 | 22,468 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전) 분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 11,475 | 38,189 |
| 외환차손 | 4,022 | 9,778 |
| 외화환산손실 | 16,096 | 171 |
| 합 계 | 31,593 | 48,138 |
&cr ( 3) 당분기와 전기 중 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전) 분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | ||
| 금융기관예치금 | 10,140 | 5,176 |
| 기타금융자산 | 13,315 | 5,153 |
| 기타 | 2,915 | 3,771 |
| 합 계 | 26,370 | 14,100 |
| 이자비용 | ||
| 금융기관 차입금 | 10,533 | 37,237 |
| 기타금융부채 | 942 | 952 |
| 합 계 | 11,475 | 38,189 |
32. 법인세비용&cr
(1) 당분기와 전기 중 세무상 이월결손금 등으로 인하여 법인세 부담액은 없으며, 당분기말과 전기말 현재 이연법인세자산이 실현될 가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr
(2) 당사의 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전) 분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세 비용 | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
&cr (3) 당분기말 현재 차감할 일시적차이 총액은 36,280백만원이고 미사용 세무상 결손금은 31,147백만원, 미사용 세액공제는 148백만원입니다. 따라서 실현가능성이 있다면 14,981백만 원의 이연법인세자산을 인식하게 됩니다. 그러나, 2019년 이후의 예상과세소득이 충분하지 않아서 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr &cr (4) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세 효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였으며, 2019년 1월 1일 이후 실현분에 대해서는 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.&cr &cr33. 주당순이익&cr&cr(1) 당분기 및 전분기 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 주, 원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전) 분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계속영업 | 중단영업 | 합계 | 계속사업 | 중단영업 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | (473,594,280) | (82,980,346) | (556,574,626) | (493,145,513) | (108,769,991) | (601,915,504) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 39,456,342 | 39,456,342 | 39,456,342 | 28,741,256 | 28,741,256 | 28,741,256 |
| 기본주당순이익(손실)(원) | (12) | (2) | (14) | (17) | (4) | (21) |
(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역
(당분기) (단위 : 주)
| 구 분 | 주식수 | 기 간 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 39,456,342 | 2019.01.01~2019.03.31 | 90 | 3,551,070,780 |
| 당분기말 | 39,456,342 | 3,551,070,780 | ||
| 일수 | 90 | |||
| 가중평균유통주식수 | 39,456,342 |
&cr (전분기) (단위 : 주)
| 구 분 | 주식수 | 기 간 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 27,746,534 | 2018.01.01~2018.03.31 | 90 | 2,497,188,060 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 432,251 | 2018.01.05~2018.03.31 | 86 | 37,173,586 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 30,431 | 2018.01.08~2018.03.31 | 83 | 2,525,773 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 116,152 | 2018.01.09~2018.03.31 | 82 | 9,524,464 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 107,329 | 2018.01.10~2018.03.31 | 81 | 8,693,649 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 10,650 | 2018.01.12~2018.03.31 | 79 | 841,350 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 45,646 | 2018.01.15~2018.03.31 | 76 | 3,469,096 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 162,040 | 2018.01.19~2018.03.31 | 72 | 11,666,880 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 12,220 | 2018.01.26~2018.03.31 | 65 | 794,300 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 304 | 2018.01.30~2018.03.31 | 61 | 18,544 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 171,458 | 2018.01.31~2018.03.31 | 60 | 10,287,480 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 98,446 | 2018.02.14~2018.03.31 | 46 | 4,528,516 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 44 | 2018.03.02~2018.03.31 | 30 | 1,320 |
| 전분기말 | 28,933,505 | 2,586,713,018 | ||
| 일수 | 90 | |||
| 가중평균유통주식수 | 28,741,256 |
(3) 희석주당순이익&cr &cr 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 행사가격 | 청구기간 | 행사 가능 보통주식수(주) |
|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 1,570 | 2018.03.28~2022.03.28 | 55,000 |
| 신주인수권 | 1,098 | 2016.08.19~2021.04.19 | 338,220 |
| 합 계 | 393,220 |
&cr 연결회사의 당분기 및 전분기 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 주, 원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전) 분기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (556,574,626) | (601,915,504) |
| 희석화가능 보통주순이익 가산 | ||
| 전환사채 이자비용 | - | - |
| 희석당기순이익(손실) | (556,574,626) | (601,915,504) |
| 희석화된 가중평균유통보통주식수 | 39,456,342 | 28,741,256 |
| 희석주당순이익(손실) | (14) | (21) |
&cr희석화된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전) 분기 |
|---|---|---|
| 보통주 가중평균유통보통주식수 | 39,456,342 | 28,741,256 |
| 주식선택권 가중평균유통주식수 | - | - |
| 신주인수권 가중평균유통주식수 | - | - |
| 전환권 가중평균유통주식수 | - | - |
| 희석화된 가중평균유통보통주식수 | 39,456,342 | 28,741,256 |
(*) 당분기말 및 전분기말 현재 희석화 가능잠재적 보통주는 반희석효과로 희석주당순&cr 이익을 계산할 때 영향을 미치지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 &cr 동일합니다.
34. 현금흐름표&cr&cr(1) 연결회사의 연결재무상태표상 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금과 동일하게 관리되고 있습니다.
(2) 당분기와 전기중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전) 분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전 당기순이익(손실) | (556,575) | (601,916) |
| 조정항목 | ||
| 이자수익 | (26,369) | (14,100) |
| 이자비용 | 51,600 | (94,948) |
| 퇴직급여 | 38,967 | 34,276 |
| 주식보상비용 | - | 5,343 |
| 감가상각비 | 64,737 | 12,634 |
| 외화환산손실 | 16,096 | 165 |
| 지분법손실 | 70,457 | 46,044 |
| 기타의무형자산처분손실 | - | 29,899 |
| 기타의무형자산손상차손 | 38,517 | 137,017 |
| 외화환산이익 | (670) | (4,387) |
| 매도가능증권평가손실(이익) | (3,322) | 4,909 |
| 기타의무형자산처분이익 | - | (11,708) |
| 영업활동으로인한 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (201,548) | 485,951 |
| 미수금의 감소(증가) | (7,998) | (13,259) |
| 선급금의 증가 | 400 | (193,298) |
| 선급비용의 감소 | (21) | (2,403) |
| 부가세대급금의 증가 | (4,768) | (115,646) |
| 장기선급비용의 감소 | 2,543 | 3,376 |
| 보증금의 감소(증가) | (28,364) | 10,945 |
| 재고자산의 감소 | (316,534) | (271,455) |
| 매입채무의 감소 | 204,535 | (335,012) |
| 미지급금의 감소 | 46,367 | 41,321 |
| 예수금의 감소(증가) | 7,804 | 10,315 |
| 부가세예수금의 감소(증가) | (8,885) | (133,305) |
| 퇴직연금운용자산의 감소 | 348,890 | - |
| 퇴직금의 지급 | (1,497,216) | - |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (1,761,357) | (969,242) |
&cr(3) 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전) 분기 |
|---|---|---|
| 종속기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 대체 | 200,000 | - |
35. 특수관계자와의 거래&cr&cr (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 최대주주 | 서지현(*1) | 서지현(*1) |
| 관계기업 | ㈜진선기업(* 1),㈜코인통 | ㈜진선기업(* 1),㈜코인통, ㈜피토스(*2) |
| 공동기업 | ㈜나투라금속 | ㈜나투라금속 |
| 기타 특수관계자 | 종속기업 임원 , 복스인터내셔널 | 종속기업 임원 , ㈜체인스아카데미 , 복스인터내셔널 |
(*1) 전기중 ㈜진선기업 지분율 하락으로 최대주주가 ㈜진선기업에서 서지현으로 변경&cr 되었습니다&cr(*2) 당분기 중 ㈜피토스 지분율 하락으로 매도가능금융자산으로 변동되어 관계기업에서 제외되었습니다.
(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜진선기업(*) | 운반비 지급 | - | 337,597 |
| 기 타 | 종속기업 전 대표이사 | 단기대여금의 대여 | - | 10,000 |
| 단기대여금의 회수 | - | 10,000 | ||
| 이자수익 | - | 300 | ||
| ㈜체인스아카데미 | 용역매출 | - | 4,333 | |
| 복스인터내셔널 | 용역매출 | 260 | 1,040 | |
| 종속기업 대표이사 | 용역매출 | 220 | 1,000 | |
| 경영진 | 대표이사 | 지급보증 대위변제 | 4,500 | 16,500 |
(*) ㈜진선기업과의 전기 거래내역은 최대주주일 때까지의 거 래금액입니다.
&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr ( 당분기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 장기대여금 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 경영진 | 대표이사 | - | 100,000 |
| 기타 | ㈜체이스아카데미 | 1,191 | - |
| 복스인터내셔널 | 286 | - | |
| 종속기업 대표이사 | 121 | - | |
| 합 계 | 1,598 | 100,000 |
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 장기대여금 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 경영진 | 대표이사 | - | 100,000 |
| 합 계 | - | 100,000 |
&cr (전기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 장기대여금 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 경영진 | 대표이사 | - | 100,000 |
| 기타 | ㈜체이스아카데미 | 1,191 | - |
| 복스인터내셔널 | 286 | - | |
| 종속기업 대표이사 | 121 | - | |
| 합 계 | 1,598 | 100,000 |
(4) 연결회사는 당분기말 현재 ㈜아이템티에 316백만원 의 장기대여금이 있으며, 동 대여금과 관련하여 연결회사 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.
36. 연료전지사업의 중단&cr&cr당사는 2017년 3월에 연료전지사업부문의 가동을 중단하였으며, 연료전지사업부문에서 발생한 매출액, 매출원가 및 기타 관련비용 등은 중단사업으로 구분 표시하였습니다.
&cr(1) 중 단사업과 관련된 처분자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 선급금 | - | 400 |
| 선급비용 | 1,211 | 1,729 |
| 제품 | - | - |
| 기계장치(*) | 1,756,000 | 1,756,000 |
| 비품 | 624 | 624 |
| 합 계 | 1,757,835 | 1,758,753 |
&cr(2) 중단사업과 관련된 처분자산과 직접 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 76,000 | 50,036 |
| 단기차입금 | 1,000,000 | 1,300,000 |
| 유동성장기부채 | 966,920 | 725,190 |
| 예수금 | - | - |
| 미지급비용 | 4,193 | 4,239 |
| 장기차입금 | 966,920 | 1,208,650 |
| 퇴직급여채무 | - | - |
| 합 계 | 3,014,033 | 3,288,115 |
(3) 당분기와 전기 중 중단사업손익 및 중단영업활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 과 목 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전) 분기 |
|---|---|---|
| 중단영업손익 : | ||
| Ⅰ. 기타수익 | - | - |
| Ⅱ. 기타비용(*) | 82,981 | 108,770 |
| Ⅲ. 법인세차감전중단사업이익(손실) | (82,981) | (108,770) |
| Ⅳ. 법인세비용 | - | - |
| Ⅴ. 중단사업이익(손실) | (82,981) | (108,770) |
| 중단영업으로 인한 현금흐름 | ||
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 순현금흐름 | (56,143) | (21,412) |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 순현금흐름 | - | - |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 순현금흐름 | (300,000) | (541,730) |
| Ⅳ. 중단영업으로 인한 순현금흐름 | (356,143) | (563,142) |
&cr37. 보고기간후 사건&cr&cr당사는 2019년 3월 4일 이사회 결의로 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(표면이자율 2%, 만기이자율 2%, 전환가액 730원/주, 납입예정일 2019년 5월 3일, 만기일 2022년 5월 3일) 10,000백만원을 발행하기로 하였습니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 26 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 25 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 26 기 1분기말 | 제 25 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 4,569,050,203 | 6,295,583,574 |
| 현금및현금성자산 | 2,307,955,566 | 4,621,081,911 |
| 매출채권 | 1,114,472,499 | 910,711,134 |
| 기타금융자산 | 774,685,644 | 724,475,144 |
| 기타유동자산 | 21,266,862 | 11,565,899 |
| 재고자산 | 350,669,632 | 27,749,486 |
| 비유동자산 | 8,442,630,050 | 8,237,091,141 |
| 기타금융자산 | 6,348,596,439 | 5,839,048,128 |
| 종속기업 및 관계기업투자 | 1,160,396,226 | 1,454,460,991 |
| 유형자산 | 489,224,715 | 528,002,263 |
| 무형자산 | 371,411,227 | 340,035,126 |
| 기타비유동자산 | 73,001,443 | 75,544,633 |
| 처분자산집단 | 1,757,834,589 | 1,758,753,439 |
| 자산총계 | 14,769,514,842 | 16,291,428,154 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 1,181,691,513 | 926,730,282 |
| 매입채무 및 기타채무 | 297,685,202 | 68,464,846 |
| 단기차입금 | 801,438,538 | 775,023,968 |
| 신주인수권부사채 | 54,280,000 | 54,260,582 |
| 기타유동부채 | 28,287,773 | 28,980,886 |
| 비유동부채 | 245,494,105 | 1,540,880,746 |
| 확정급여채무 | 245,494,105 | 1,540,880,746 |
| 처분자산집단과 직접 관련된 부채 | 3,014,033,254 | 3,288,115,250 |
| 부채총계 | 4,441,218,872 | 5,755,726,278 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 19,728,171,000 | 19,728,171,000 |
| 자본잉여금 | 14,872,448,490 | 14,872,948,490 |
| 자본조정 | (726,156,100) | (726,156,100) |
| 기타포괄손익누계액 | (21,989,123,306) | (22,146,276,450) |
| 이익잉여금(결손금) | (1,557,044,114) | (1,192,985,064) |
| 자본총계 | 10,328,295,970 | 10,535,701,876 |
| 자본과부채총계 | 14,769,514,842 | 16,291,428,154 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 26 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 25 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 26 기 1분기 | 제 25 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 817,556,636 | 817,556,636 | 3,442,513,818 | 3,442,513,818 |
| 매출원가 | 714,302,802 | 714,302,802 | 3,010,720,600 | 3,010,720,600 |
| 매출총이익 | 103,253,834 | 103,253,834 | 431,793,218 | 431,793,218 |
| 판매비와관리비 | 439,628,455 | 439,628,455 | 675,625,511 | 675,625,511 |
| 영업이익(손실) | (336,374,621) | (336,374,621) | (243,832,293) | (243,832,293) |
| 기타이익 | 3,335,849 | 3,335,849 | 11,923,203 | 11,923,203 |
| 기타손실 | 38,621,137 | 38,621,137 | 171,825,392 | 171,825,392 |
| 금융수익 | 27,377,876 | 27,377,876 | 22,468,036 | 22,468,036 |
| 금융비용 | 28,759,924 | 28,759,924 | 48,137,606 | 48,137,606 |
| 관계기업주식의 지분 | (94,064,765) | (94,064,765) | (46,044,260) | (46,044,260) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (467,106,722) | (467,106,722) | (475,448,312) | (475,448,312) |
| 법인세비용 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 계속영업이익(손실) | (467,106,722) | (467,106,722) | (475,448,312) | (475,448,312) |
| 중단영업이익(손실) | (82,980,346) | (82,980,346) | (108,769,991) | (108,769,991) |
| 당기순이익(손실) | (550,087,068) | (550,087,068) | (584,218,303) | (584,218,303) |
| 기타포괄손익 | 343,181,162 | 343,181,162 | 787,866,075 | 787,866,075 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||
| 매도가능증권평가이익(손실) | 157,153,144 | 157,153,144 | 787,866,075 | 787,866,075 |
| 보험수리적이익 | 186,028,018 | 186,028,018 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | (206,905,906) | (206,905,906) | 203,647,772 | 203,647,772 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (14) | (14) | (20) | (20) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (14) | (14) | (20) | (20) |
| 자본변동표 |
| 제 26 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 25 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 13,873,267,000 | 11,987,411,681 | (731,498,921) | (21,125,106,701) | 5,644,813,997 | 9,648,887,056 |
| 당기순이익(손실) | (584,218,303) | (584,218,303) | ||||
| 매도가능금융자산평가손실 | 787,866,075 | 787,866,075 | ||||
| 보험수리적이익(손실) | ||||||
| 신주인수권행사로 인한 신주발행 | 593,485,500 | 975,348,377 | 1,568,833,877 | |||
| 주식선택권의 부여 | 5,342,821 | 5,342,821 | ||||
| 유상증자로 인한 신주발행 | ||||||
| 2018.03.31 (기말자본) | 14,466,752,500 | 12,962,760,058 | (726,156,100) | (20,337,240,626) | 5,060,595,694 | 11,426,711,526 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 19,728,171,000 | 14,872,948,490 | (726,156,100) | (22,146,276,450) | (1,192,985,064) | 10,535,701,876 |
| 당기순이익(손실) | (550,087,068) | (550,087,068) | ||||
| 매도가능금융자산평가손실 | 157,153,144 | 157,153,144 | ||||
| 보험수리적이익(손실) | 186,028,018 | 186,028,018 | ||||
| 신주인수권행사로 인한 신주발행 | ||||||
| 주식선택권의 부여 | ||||||
| 유상증자로 인한 신주발행 | (500,000) | (500,000) | ||||
| 2019.03.31 (기말자본) | 19,728,171,000 | 14,872,448,490 | (726,156,100) | (21,989,123,306) | (1,557,044,114) | 10,328,295,970 |
| 현금흐름표 |
| 제 26 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 25 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 26 기 1분기 | 제 25 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (1,799,411,689) | (939,679,840) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (1,764,843,277) | (853,627,353) |
| 이자수취 | 19,088,073 | 9,888,382 |
| 이자지급 | (49,609,535) | (94,445,319) |
| 법인세환급액(납부액) | (4,046,950) | (1,495,550) |
| 투자활동현금흐름 | (226,237,879) | (814,527,339) |
| 장기대여금의 감소 | 4,500,000 | 4,500,000 |
| 단기금융상품의 증가 | (9,000,000) | 0 |
| 장기금융상품의 증가 | (9,296,662) | (9,577,270) |
| 매도가능금융자산의 감소 | 0 | 200,000,000 |
| 매도가능금융자산의 증가 | (141,362,071) | (200,000,000) |
| 종속기업 투자주식의 증가 | 0 | (500,000,000) |
| 유형자산의 취득 | (1,185,718) | (7,181,635) |
| 무형자산의 증가 | (69,893,486) | (582,680,319) |
| 무형자산의 감소 | 58 | 280,411,885 |
| 재무활동현금흐름 | (287,476,777) | 765,731,231 |
| 단기차입금의 증가 | 1,788,047,191 | 1,300,000,000 |
| 단기차입금의 감소 | (2,075,023,968) | (61,236,629) |
| 장기차입금의 감소 | 0 | (1,841,730,000) |
| 유상증자(신주인수권행사) | 0 | 1,376,886,360 |
| 임대보증금의 감소 | 0 | (2,000,000) |
| 주식발행초과금의 감소 | (500,000) | (6,188,500) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (2,313,126,345) | (988,475,948) |
| 기초현금및현금성자산 | 4,621,081,911 | 1,256,452,031 |
| 기말현금및현금성자산 | 2,307,955,566 | 267,976,083 |
5. 재무제표 주석
| 제 26(당) 분기 2019년 3월 31일로 종료되는 회계기간 |
| 제 25(전) 기 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간 |
| 주식회사 버추얼텍 |
1. 당사의 개요 &cr
주식회사 버추얼텍(이하 "당사"라 함)은 1994년 7월 28일에 설립되었으며 재활용고지 수입 및 판매, SI 사업, 보조배터리 제조 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2000년 1월 7일 코스닥 시장에 등록하였으며, 본사는 서울시 서초구 사평대로 68 에 소재하고 있습니다. &cr &cr 당사는 수차의 증자를 거쳐서 당분기말 현재 수권주식수는 60,000,000주이고, 발행주식총수는 39,456,342주이며, 납입자본금은 19,728,171천원입니다. &cr &cr 당분기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소 유 주 식 수 | 지 분 율 |
|---|---|---|
| 서지현 | 4,311,746 | 10.9% |
| 김호선 | 3,547,876 | 9.0% |
| ㈜진선기업 | 2,543,000 | 6.5% |
| 기타 | 29,053,720 | 73.6% |
| 합 계 | 39,456,342 | 100.0% |
&cr 2. 분기재무제표 작성기준&cr &cr 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr &cr 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주 석4 에서 설명하고 있습니다. &cr &cr 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr
(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.&cr
당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.
변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
① 리스이용자의 회계처리
가. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약
동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.
- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식
나. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약
금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.
② 리스제공자의 회계처리
리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).
2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1023호 차입원가
기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합
제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정
기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.
동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)
동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr 7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.
3. 유의적인 회계정책 변경&cr
당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.
① 리스이용자
당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액
당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.
당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.
당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용합니다.
- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.
리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.
당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.
당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.
당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.
&cr4. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 미래에 대하여 중요한 회계추정 및 가정의사용을 허용하고 있습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. &cr&cr현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 이후 회계연도에 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 위험을 내포하고 있어 평가금액이 실제결과와 다를 수 있습니다.
&cr 당분기 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의근거를 사용하였습니다.&cr
5. 재무위험의 관리&cr&cr(1) 재무위험 요소&cr&cr당사의 재무위험관리는 주로 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험, 가격위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 하며, 동시에 재무구조개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.&cr&cr매년 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.
&cr㈎ 외환위험
당사는 상품 수입거래 및 차입금 등과 관련하여 미국 달러화 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 과 전 기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)
| 계정과목 | 외화단위 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | USD | 52,102.09 | 59,282 | 26,746.86 | 29,906 |
| JPY | 876.00 | 9 | 876.00 | 9 | |
| 소계 | - | 59,291 | - | 29,915 | |
| 외화부채 | USD | 886,516.44 | 1,008,678 | 469,568.00 | 525,024 |
&cr당사는 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대하여 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.
&cr 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 외 화 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (94,940) | 94,940 | (49,512) | 49,512 |
| JPY | 1 | (1) | 1 | (1) |
| 합 계 | (94,939) | 94,939 | (49,511) | 49,511 |
㈏ 이자율 위험&cr이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동 될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr
당분기말과 전기말 현재 당사의 변동금리부 조건 차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 단기차입금(*) | 2,768,359 | 2,800,214 |
| 장기차입금(*) | 966,920 | 1,208,650 |
| 합 계 | 3,735,279 | 4,008,864 |
(*) 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 단기차입금에는 중단사업부문의 차입금이 포 함되어 있으며, 장기차입금은 중단사업부문의 차입금입니다.
&cr당사의 보고기간 말 현재 차입금은 변동금리부 차입금으로 이자 지급과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동시 당분기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 37,353 | (37,353) | 40,089 | (40,089) |
&cr㈐ 신용위험&cr신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.
&cr당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 유동: | ||
| 현금및현금성자산 | 2,307,956 | 4,621,082 |
| 매출채권 | 1,114,472 | 910,711 |
| 기타금융자산 | 774,686 | 724,475 |
| 소 계 | 4,197,114 | 6,256,268 |
| 비유동: | ||
| 장기금융상품 | 260,878 | 251,582 |
| 장기대여금 | 361,398 | 364,498 |
| 기타보증금 | 96,148 | 94,633 |
| 소 계 | 718,424 | 710,713 |
| 합 계 | 4,915,538 | 6,966,981 |
&cr 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규거래처에 대해 개별적으로 외부신용평가와 은행조회 등을 이용하여 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 또한, 신뢰성있는 금융기관을 이용하여 금융자산으로부터 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하도록 관리하고 있습니다.
&cr㈑ 유동성위험&cr&cr유동성위험은 당사 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 적정 유동성의 유지를위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
&cr당사의 차입금 및 매입채무 등을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 차입금(*) | 매입채무 | 미지급금 | 미지급비용 | 신주인수권부사채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 2,768,359 | 207,240 | 166,445 | 8,165 | 54,279 | 3,204,488 |
| 1년~2년 | 966,920 | - | - | - | - | 966,920 |
| 2년 이후 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 3,735,279 | 207,240 | 166,445 | 8,165 | 54,279 | 4,171,408 |
(*) 차입금은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 할인효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.
&cr㈒ 가격위험&cr&cr 당사의 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권은 가격위험에 노출되어 있으며, 활성거래시장이 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 것입니다. 당사는 해당 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으나, 그 규모는 미미합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 단기투자증권으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있지 아니하므로 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.
(2) 자본위험 관리&cr &cr당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며, 관련 지표를 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
&cr당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 4,441,219 | 5,755,726 |
| 자본(B) | 10,328,296 | 10,535,702 |
| 현금및현금성자산(C) | 2,307,956 | 4,621,082 |
| 차입금(D) | 3,789,559 | 4,063,125 |
| 부채비율 (A/B) | 43.0% | 54.6% |
| 순차입금비율 (D-C)/B | 14.4% | -5.3% |
&cr 6 . 범주별 금융상품 등&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. &cr(당분기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,307,956 | - | - | 2,307,956 |
| 매출채권 | 1,114,472 | - | - | 1,114,472 |
| 금융상품 | 392,878 | - | - | 392,878 |
| 대여금 | 961,398 | - | - | 961,398 |
| 미수금 | 7,998 | - | - | 7,998 |
| 미수수익 | 5,839 | - | - | 5,839 |
| 보증금 | 124,997 | - | - | 124,997 |
| 매도가능금융자산(지분증권) | - | - | 4,141,713 | 4,141,713 |
| 매도가능금융자산(채무증권) | - | - | 1,300,000 | 1,300,000 |
| 매도가능금융자산(기타) | - | 188,459 | - | 188,459 |
| 합 계 | 4,915,538 | 188,459 | 5,441,713 | 10,545,710 |
(전기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 4,621,082 | - | - | 4,621,082 |
| 매출채권 | 910,711 | - | - | 910,711 |
| 금융상품 | 374,582 | - | - | 374,582 |
| 대여금 | 964,498 | - | - | 964,498 |
| 미수수익 | 1,475 | - | - | 1,475 |
| 보증금 | 94,633 | - | - | 94,633 |
| 매도가능금융자산(지분증권) | - | - | 3,643,198 | 3,643,198 |
| 매도가능금융자산(채무증권) | - | - | 1,300,000 | 1,300,000 |
| 매도가능금융자산(기타) | - | 185,137 | - | 185,137 |
| 합 계 | 6,966,981 | 185,137 | 4,943,198 | 12,095,316 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 금융부채 범주 | 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|---|
| 상각후 원가로&cr 측정하는 &cr 금융 부채 | 차입금 | 3,735,279 | 4,008,864 |
| 매입채무 | 207,240 | - | |
| 미지급금 | 166,445 | 118,501 | |
| 미지급비용 | 8,165 | 9,027 | |
| 신주인수권부사채 | 54,279 | 54,260 | |
| 합 계 | 4,171,408 | 4,190,652 |
(3) 금융자산 및 금융부채의 수준별 공정가치&cr &cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
당사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr&cr㈎ 공정가치 : 수준 1&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 경우 동 자산과 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
&cr㈏ 공정가치 : 수준 2&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 가치평가기법을 사용하여 자산과 부채의공정가치를 측정하는 경우, 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산과 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr&cr㈐ 공정가치 : 수준 3&cr가치평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아닌 관측불가능한정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(당분기) (단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융상품 | 공정가치 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,307,956 | - | - | - |
| 매출채권 | 1,114,472 | - | - | - |
| 금융상품 | 392,878 | - | - | - |
| 대여금 | 961,398 | - | - | - |
| 미수금 | 7,998 | - | - | - |
| 미수수익 | 5,839 | - | - | - |
| 보증금 | 124,997 | - | - | - |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 매도가능금융자산(지분증권) | 4,141,713 | 3,722,771 | - | 418,942 |
| 매도가능금융자산(채무증권) | 1,300,000 | - | - | 1,300,000 |
| 매도가능금융자산(수익증권) | 188,459 | - | 188,459 | - |
| 합 계 | 10,545,710 | 3,722,771 | 188,459 | 1,718,942 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||
| 차입금 | 3,735,278 | - | - | - |
| 매입채무 | 207,240 | - | - | - |
| 미지급금 | 166,445 | - | - | - |
| 미지급비용 | 8,165 | - | - | - |
| 신주인수권부사채 | 54,280 | - | - | - |
| 합 계 | 4,171,408 | - | - | - |
(전기) (단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융상품 | 공정가치 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,621,082 | - | - | - |
| 매출채권 | 910,711 | - | - | - |
| 금융상품 | 374,582 | - | - | - |
| 대여금 | 964,498 | - | - | - |
| 미수수익 | 1,475 | - | - | - |
| 보증금 | 94,633 | - | - | - |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 매도가능금융자산(지분증권) | 3,643,198 | 3,424,256 | - | 218,942 |
| 매도가능금융자산(채무증권) | 1,300,000 | - | - | 1,300,000 |
| 매도가능금융자산(수익증권) | 185,137 | - | 185,137 | - |
| 합 계 | 12,095,316 | 3,424,256 | 185,137 | 1,518,942 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||
| 차입금 | 4,008,864 | - | - | - |
| 미지급금 | 118,501 | - | - | - |
| 미지급비용 | 9,027 | - | - | - |
| 신주인수권부사채 | 54,260 | - | - | - |
| 합 계 | 4,190,652 | - | - | - |
&cr(5) 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr당분기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|
| 수준 2 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 188,459 | 예상 해지환급금 | - |
| 수준 3 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,718,942 | 현재가치기법 등 | 할인율 등 |
(6) 당분기와 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr(당분기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 26,367 | - | - | 26,367 |
| 이자비용 | (200) | - | (8,442) | (8,642) |
| 외화환산이익 | 1,011 | - | - | 1,011 |
| 외화환산손실 | - | - | (16,096) | (16,096) |
| 외환차손 | - | - | (4,022) | (4,022) |
| 평가손익 | - | 160,475 | - | 160,475 |
| 합 계 | 27,178 | 160,475 | (28,560) | 159,093 |
&cr(전분기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 14,100 | - | - | 14,100 |
| 이자비용 | (26,635) | - | (11,554) | (38,189) |
| 외화환산이익 | 1 | - | 4,387 | 4,388 |
| 외화환산손실 | (171) | - | - | (171) |
| 외환차익 | - | - | 3,980 | 3,980 |
| 외환차손 | - | - | (9,778) | (9,778) |
| 평가손익 | - | 782,957 | - | 782,957 |
| 합 계 | (12,705) | 782,957 | (12,965) | 757,287 |
7. 현금및현금성자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 2,307,956 | 4,621,082 |
&cr8. 매출채권&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 1,575,418 | 1,371,657 |
| 대손충당금 | (460,946) | (460,946) |
| 합 계 | 1,114,472 | 910,711 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연체일수에 따른 채무불이행률은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 연체일수 | 채무불이행률 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|---|
| 6개월 미만 | 0% | 985,839 | 782,079 |
| 6개월 초과 | 25% | 171,511 | 171,510 |
| 1년 초과 | 100% | 418,069 | 418,068 |
| 합 계 | 1,575,419 | 1,371,657 |
&cr당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.
&cr(3) 전기말 현재 당사가 금융기관에 양도한 매출채권 중 담보부차입금으로 인식한 금액은 250백만원 입니다.
&cr 9. 기타금융자산&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 단기금융상품 | 132,000 | 123,000 |
| 단기매도가능금융자산 | - | - | |
| 단기대여금 | 600,000 | 600,000 | |
| 미수금 | 7,998 | - | |
| 미수수익 | 5,839 | 1,475 | |
| 보증금 | 28,849 | - | |
| 합 계 | 774,686 | 724,475 | |
| 비유동 | 장기금융상품 | 260,878 | 251,582 |
| 매도가능금융자산 | 5,630,172 | 5,128,335 | |
| 장기대여금 | 1,736,502 | 1,741,002 | |
| 현재가치할인차금 | (54,698) | (56,098) | |
| 대손충당금 | (1,320,406) | (1,320,406) | |
| 기타보증금 | 106,610 | 106,610 | |
| 현재가치할인차금 | (10,462) | (11,977) | |
| 합 계 | 6,348,596 | 5,839,048 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 120,000 | 120,000 | 질권설정 |
10. 기타유동자산&cr
당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,000 | 1,000 |
| 선급비용 | 2,887 | 2,000 |
| 부가세대급금 | 4,767 | - |
| 당기법인세자산 | 12,613 | 8,566 |
| 합 계 | 21,267 | 11,566 |
11. 재고자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 2,013 | (2,013) | - | 2,013 | (2,013) | - |
| 제품 | 67,883 | (47,072) | 20,811 | 68,613 | (47,072) | 21,541 |
| 원재료 | 6,208 | - | 6,208 | 6,208 | - | 6,208 |
| 미착품 | 323,651 | - | 323,651 | - | - | - |
| 합 계 | 399,755 | (49,085) | 350,670 | 76,834 | (49,085) | 27,749 |
&cr 12. 장ㆍ단기대여금&cr&cr (1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 장기대여금 | 합계 | 단기대여금 | 장기대여금 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금액 | 600,000 | 1,736,502 | 2,336,502 | 600,000 | 1,741,002 | 2,341,002 |
| 대손충당금 | - | (1,320,406) | (1,320,406) | - | (1,320,406) | (1,320,406) |
| 현재가치할인차금 | - | (54,698) | (54,698) | - | (56,098) | (56,098) |
| 기말 장부가액 | 600,000 | 361,398 | 961,398 | 600,000 | 364,498 | 964,498 |
(2) 당분기와 전기 중 장기대여금에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 1,320,406 | 1,320,406 |
| 손상차손 환입 | - | - |
| 기말 장부가액 | 1,320,406 | 1,320,406 |
&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 정상채권 | 6개월 미만 | 600,000 | 600,000 |
| 장기대여금 | 정상채권 | 1년 초과 | 416,096 | 420,596 |
| 손상된 채권 | 1년 초과 | 1,320,406 | 1,320,406 | |
| 합 계 | 2,336,502 | 2,341,002 |
13. 매도가능금융자산&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위: 천원)
| 피투자회사명 | 주식수 | 취득가액 | 지분율 | 공정가액 | 장 부 가 액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 26(당) 분기 | 제 25(전)기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 활성거래시장 있는 지분증권 | ||||||
| 페이퍼코리아㈜ | 3,818,227 | 25,580,837 | 4.25% | 3,722,771 | 3,722,771 | 3,424,256 |
| 활성거래시장 없는 지분증권 | ||||||
| 골드맥스그룹㈜ | 240,000 | 150,000 | 1.57% | 18,942 | 18,942 | 18,942 |
| ㈜엑세쏘바이오파마(*1) | 2,000 | 200,000 | 3.34% | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
| ㈜피토스(*2) | 40,000 | 200,000 | 13.33% | 200,000 | 200,000 | - |
| 활성거래시장 없는 채무증권 | ||||||
| ㈜앤써투유 | - | 300,000 | - | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| ㈜엑세쏘바이오파마(*3) | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 활성거래시장이 없는 수익증권 | ||||||
| 오렌지라이프(변액보험) | - | 180,000 | - | 188,459 | 188,459 | 185,137 |
| 합 계 | 27,610,837 | 5,630,172 | 5,630,172 | 5,128,335 |
(*1) 전기 중 ㈜엑세쏘바이오파마 전환상환우선주 투자에 참여하였습니다.&cr(*2) 당분기 중 ㈜피토스 지분율 하락으로 종속기업투자주식에서 변동되었습니다.&cr(*3) 전기 중 ㈜엑세쏘바이오파마 신주인수권부사채를 인수하였습니다.
&cr(2) 당분기 중 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 지분증권 | 신주인수권부사채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 미실현보유손익 | (22,146,277) | - | (22,146,277) |
| 미실현보유손익의 증감 | 157,153 | - | 157,153 |
| 기말 미실현보유손익 | (21,989,124) | - | (21,989,124) |
&cr (3) 매도가능금융자산의 담보제공 내역 &cr&cr재무제표에 대한 주석 22에서 설명하는 바와 같이 당사가 보유하고 있는 페이퍼코리아㈜ 주식 은 모두 차입금 및 지급보증을 위하여 담보로 제공하고 있습니다.
14. 종속기업, 관계기업과 공동기업에 대한 지분&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업과 관계기업에 대한 지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 322,953 | 346,561 |
| 관계기업(*) | 837,443 | 1,107,900 |
| 합 계 | 1,160,396 | 1,454,461 |
(*) 당분기 중 ㈜피토스 지분율 하락으로 매도가능금융자산으로 변동되었습니다.
(2) 당분기말 현재 종속기업과 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 주식수(주) | 지분율 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜버추얼마이닝(*1) | 100,000 | 93.46% | 한국 | 3월 | 암호화폐 채굴 및 판매 |
| ㈜코인통(*2) | 110,760 | 30% | 한국 | 3월 | 암호화폐 거래소 |
(*1) 2018년 02월 20일 ㈜버추얼마이닝을 설립하였습니다.&cr(*2) 2017년 12월 21일 ㈜코인통 지분 30%를 취득하였습니다.
&cr(3) 당분기 및 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금 액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. &cr (당분기) (단위 : 천원)
| 기업명 | 순자산(a) | 지분율&cr(b) | 순자산지분&cr금액(a×b) | 영업권 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜코인통 | 294,284 | 30.00% | 88,285 | 749,158 | 837,443 |
&cr(전기) (단위 : 천원)
| 기업명 | 순자산(a) | 지분율&cr(b) | 순자산지분&cr금액(a×b) | 영업권 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜코인통 | 529,140 | 30.0% | 158,742 | 749,158 | 907,900 |
| ㈜피토스 | 492,646 | 40.0% | 197,059 | - | 200,000 |
| 합 계 | 749,158 | 1,107,900 |
(4) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업의 주식지분에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전) 분기 |
|---|---|---|
| 종속기업투자주식손상차손 | (23,608) | - |
| 지분법손실 | (70,457) | (46,044) |
| 합 계 | (94,065) | (46,044) |
(5) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 관계기업 | 종속기업 | 관계기업 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜버추얼마이닝 | ㈜코인통 | ㈜버추얼마이닝 | ㈜코인통 | ㈜피토스 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 113,856 | 827,995 | 117,125 | 1,028,436 | 1,962,646 |
| 비유동자산 | 666,047 | 1,064,193 | 690,820 | 1,108,722 | 30,000 |
| 유동부채 | 184,343 | 1,597,903 | 187,124 | 1,608,018 | 1,500,000 |
| 비유동부채 | 250,000 | - | 250,000 | - | - |
| 순자산 | 345,560 | 294,284 | 370,821 | 529,140 | 492,646 |
| 매출액 | 57,813 | 9,212 | 257,831 | 216,123 | - |
| 영업이익(손실) | (22,430) | (222,092) | (144,618) | (887,634) | (7,354) |
| 분기순이익(손실) | (25,261) | (237,575) | (164,179) | (1,366,515) | (7,354) |
&cr 15. 유형자산&cr&cr (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전) 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 71,188 | - | 71,188 | 71,188 | - | 71,188 |
| 기계장치 | 610,716 | (214,731) | 395,985 | 610,716 | (176,561) | 434,155 |
| 차량운반구 | 57,297 | (57,295) | 2 | 57,297 | (57,295) | 2 |
| 비품 | 39,841 | (17,795) | 22,046 | 38,655 | (16,002) | 22,653 |
| 시설장치 | 17,800 | (17,797) | 3 | 17,800 | (17,797) | 3 |
| 기타의유형자산 | 104 | (103) | 1 | 104 | (103) | 1 |
| 합 계 | 796,946 | (307,721) | 489,225 | 795,760 | (267,758) | 528,002 |
(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr (당분기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 71,188 | - | - | 71,188 |
| 기계장치 | 434,155 | - | (38,170) | 395,985 |
| 차량운반구 | 2 | - | - | 2 |
| 비품 | 22,653 | 1,186 | (1,793) | 22,046 |
| 시설장치 | 3 | - | - | 3 |
| 기타의유형자산 | 1 | - | - | 1 |
| 합 계 | 528,002 | 1,186 | (39,963) | 489,225 |
&cr(전기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | 71,188 | - | 71,188 |
| 기계장치 | 63,512 | 482,663 | (112,020) | 434,155 |
| 차량운반구 | 2 | - | - | 2 |
| 비품 | 2,463 | 23,699 | (3,509) | 22,653 |
| 시설장치 | 3 | - | - | 3 |
| 기타의유형자산 | 1 | - | - | 1 |
| 합 계 | 65,981 | 577,550 | (115,529) | 528,002 |
(*) 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 중단사업 관련 기계장치 등을 처분자산집단으 로 대체하면서 순공정가치로 측정하였습니다.
&cr(3) 당사는 유형자산의 총장부금액을 결정하는데 있어 역사적 원가로 측정하고 있습니다.
16. 무형자산&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 기타무형자산 | 371,411 | 340,035 |
&cr (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr (당분기) (단위 : 천원)
| 과 목 | 기 초 | 증가 | 상각비 | 손상차손 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타무형자산 | 340,035 | 44,086 | - | (38,517) | 25,807 | 371,411 |
(주) 기타무형자산의 손상차손은 암호화폐의 시가 평가로 인한 손상차손입니다.
&cr(전기) (단위 : 천원)
| 과 목 | 기 초 | 증가 | 상각비 | 손상차손 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 90,914 | 41,557 | - | (132,471) | - | - |
| 기타무형자산 | 392,018 | 763,598 | - | (121,391) | (694,190) | 340,035 |
| 합 계 | 482,932 | 805,155 | - | (253,862) | (694,190) | 340,035 |
(주) 기타무형자산의 손상차손은 암호화폐의 시가 평가로 인한 손상차손입니다.
&cr17. 매입채 무 및 기타채무&cr&cr당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 207,240 | - |
| 미지급금 | 90,445 | 68,465 |
| 합 계 | 297,685 | 68,465 |
&cr18. 차입금&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 801,439 | 775,024 |
| 장기차입금 | - | - |
| 합 계 | 801,439 | 775,024 |
&cr (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 )
| 차입금 종류 | 차 입 처 | 이자율 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|---|---|
| USANCE | 신한은행 | - | - | 158,878 |
| KEB하나은행 | 4.11% | 49,595 | 91,266 | |
| IBK기업은행 | 5.54% | 751,843 | 274,880 | |
| 매출채권담보대출 | 우리은행 | - | - | 250,000 |
| 합 계 | 801,438 | 775,024 |
19. 기타유동부채
&cr 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 예수금 | 24,316 | 16,512 |
| 부가세예수금 | - | 7,681 |
| 미지급비용 | 3,972 | 4,788 |
| 합 계 | 28,288 | 28,981 |
&cr20. 신주인수권부사채&cr&cr (1) 당분기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 종 류 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제4회무보증신주인수권부사채 | 제4회무보증신주인수권부사채 |
| 액면가액 | 840 | 840 |
| 사채상환할증금 | 189 | 189 |
| 신주인수권부채 | 53,440 | 53,440 |
| 사채할인발행차금 | (37) | (41) |
| 신주인수권조정 | (152) | (168) |
| 합 계 | 54,280 | 54,260 |
&cr(2) 당사의 신주인수권부 사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제4회 무보증 신주인수권부사채 |
| 발행일 | 2016-05-19 |
| 만기일 | 2021-05-19 |
| 이자율 및 이자지급시기 | 연 1.00% ( 매년 4 회 ) |
| 만기보장수익률 | 연 5.00% |
| 신주인수권 행사기간 | 2016년 8월 19일부터 2021년 4월 19일 |
| 신주인수권 행사가격(*2) | 1,098원 |
| 신주인수권 행사할 경우 &cr 발행될 주식수 | 기명식 보통주식 338,220주 |
| 상환방법 | 만기(2021년 5월 19일)에 사채원리금 122.5629% 일시상환 |
| 조기상환청구권(*1) | 2017년 5월 19일 및 이후 매 6개월에 해당하는 날 |
| 행사가액 조정(*2) | 1. 시가를 하회하는 발행가액의 신주 추가 발행시(유상증자, 주식배당, 준비금자본전입) : 증자후 기준으로 행사가격&cr 재산정&cr2 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 : 사채가 모두 전환&cr 되거나 신주인수권이 모두 행사될 경우의 발행주식수로&cr 재산정&cr3. 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 시&cr4. 시가하락에 의한 행사가 조정 : 2016년 8월 19일이후 매3&cr 개월마다 행사가격 재산정하여 반영 (70% 한도내에서 조&cr 정, 액면가 한도) |
(*1) 전기 중 상기 신주인수권 중 일부가 행사되었습니다.&cr (*2) 전기 중 상기 신주인수권부사채 액면가액 500천원은 조기상환청구로 인하여 상환&cr 되었습니다.&cr(*3) 전기 중 행사가액이 1,160원에서 1,098원으로 조정되었습니다.
&cr 21. 확정급여부채&cr&cr 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.&cr &cr (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 288,502 | 1,931,612 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (43,008) | (390,731) |
| 순확정급여부채 | 245,494 | 1,540,881 |
&cr (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,931,612 | 1,599,639 |
| 당기근무원가 | 29,556 | 97,620 |
| 이자비용 | 11,619 | 47,307 |
| 재측정요소 | ||
| 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (187,069) | 189,779 |
| 퇴직급여지급액 | (1,497,216) | (2,733) |
| 보고기말금액 | 288,502 | 1,931,612 |
&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 | 42,795 | 390,726 |
| 현금성자산 | 213 | 5 |
| 합 계 | 43,008 | 390,731 |
&cr( 4) 당 분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 390,731 | 383,282 |
| 이자수익 | 2,208 | 10,750 |
| 재측정요소 : | ||
| 보험수리적손익 | (1,041) | (2,686) |
| 퇴직급여지급액 | (348,890) | (615) |
| 기말금액 | 43,008 | 390,731 |
&cr (5) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전) 분기 |
|---|---|---|
| 포괄손익계산서에 반영된 금액 | ||
| 당기근무원가 | 29,556 | 24,405 |
| 순이자원가 | 9,411 | 9,871 |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 | 38,967 | 34,276 |
| 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액 | ||
| 판매관리비 | 38,967 | 31,087 |
| 제조원가 | - | 210 |
| 용역원가 | - | 331 |
| 개발비 | - | 663 |
| 기타의무형자산 | - | 1,985 |
| 합 계 | 38,967 | 34,276 |
&cr (6) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전보험수리적이익(손실) | 186,028 | (192,465) |
&cr(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전) 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.41% | 2.41% |
| 임금상승율 | 3.00% | 3.00% |
| 평균 잔여근속연수 | 7.48년 | 7.48년 |
| 정년 연령 | 60세 | 60세 |
&cr22. 우발채무 및 약정사항&cr
(1) 금융기관 등과의 약정사항&cr당분기말 현재 금융기관과 수입신용장 등의 약정한도액, 사용액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원)
| 구 분 | 금융기관명 | 한 도 액 | 사 용 액 |
|---|---|---|---|
| 수입신용장&cr (Usance) | KEB하나은행 | 150,000 | USD 43,588.64 |
| IBK기업은행 | USD 700,000 | USD 660,786.96 | |
| 신한은행 | USD 240,000 | - | |
| 매출채권 양도 | 우리은행 | 3,600,000 | - |
(2) 담보제공 및 지급보 증 등&cr&cr ㈎ 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 관 련 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 수량(주,매) | 장부금액 | 채권자 | 종 류 | 금 액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 페이퍼코리아㈜ 주식 | 450,000 | 438,750 | 산업은행 | 일반자금 | 1,000,000 |
| 페이퍼코리아㈜ 주식 | 100,000 | 97,500 | KEB하나은행 | 유산스 | 49,595 |
| 페이퍼코리아㈜ 주식 | 200,000 | 195,000 | IBK기업은행 | 유산스 | 751,843 |
| 단기금융상품 | - | 120,000 | |||
| 페이퍼코리아㈜ 주식 | 150,000 | 146,250 | 신한은행 | 유산스 | - |
| 기계장치 | 2대 | 1,756,000 | 산업은행 | 시설자금 | 1,933,840 |
| 매출채권 | - | 우리은행 | 매출채권담보대출 | - | |
| 합계 | 2,753,500 | 합계 | 3,735,278 |
&cr㈏ 당분기말 현재 타인의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 제공받은자 | 담보제공자산 | 장부가액 | 설정금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 페이퍼코리아㈜ | 페이퍼코리아㈜ &cr 주식 2,601,627주 | 2,536,586 | 4,279,676 | 유앤아이대부(유) |
&cr㈐ 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역 은 다음과 같습니다. &cr (단위 : USD, 천원)
| 제공자 | 담보권자 | 보증금액 | 관련 차입금액 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | KEB하나은행 | 180,000 | 49,595 |
| 대표이사와&cr ㈜진선기업 공동보증 | IBK기업은행 | USD 840,000 | 751,843 |
| 신한은행 | USD 480,000 | - | |
| 페이퍼코리아㈜ | 산업은행 | 7,585,000 | 2,933,840 |
(3) 보험 가입 내역&cr&cr당분기말 현재 당사가 가입한 보험의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 보험종류 | 자 산 | 장부가액 | 부보액 | 보험회사명 | 질권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 동산종합보험 | 기계장치 | 1,756,000 | 5,300,000 | 메리츠화재해상보험㈜ | 산업은행 |
&cr (4) 계류중인 소송사건&cr&cr당사는 포스코에너지㈜에 대하여 연료전지 발전설비의 주요 부품 미교체, 보수 중단 등을 이유로 당사가 입은 손해액 2,636백만원에 대한 손해배상의 소를 제기하였습니다. 2018년 6월 7일 서울중앙지방법원으로부터 원고의 청구를 기각한다는 내용으로 판결문을 수령하였습니다. 당사는 이에 불복하여 현재 항소를 하였습니다.
&cr23. 자본금과 자본잉여금&cr
( 1) 자본금&cr &cr당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원, 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25(전)기 |
|---|---|---|
| 수권주식수(주) | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 발행주식수(주) | 39,456,342 | 39,456,342 |
| 1주당 금액(원) | 500 | 500 |
| 자본금(천원) | 19,728,171 | 19,728,171 |
&cr (2) 당분기와 전기 중 자본금, 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr(당분기) (단위 : 주, 천원)
| 내 역 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 |
|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 39,456,342 | 19,728,171 | 14,844,281 | 28,667 |
| 증가(*) | - | - | (500) | - |
| 기말잔액 | 39,456,342 | 19,728,171 | 14,843,781 | 28,667 |
&cr(전기) (단위 : 주, 천원)
| 내 역 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 |
|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 27,746,534 | 13,873,267 | 11,958,744 | 28,667 |
| 증가(*) | 11,709,808 | 5,854,904 | 2,885,537 | - |
| 기말잔액 | 39,456,342 | 19,728,171 | 14,844,281 | 28,667 |
(*) 자본과 주식발행초과금의 증가액은 유상증자 및 신주인수권행사 로 인하여 발생된&cr 것입니다.
&cr24. 자본조정&cr &cr (1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 자기주식처분손실 | (771,508) | (771,508) |
| 주식선택권 | 45,352 | 45,352 |
| 합 계 | (726,156) | (726,156) |
25. 주식기준보상&cr
(1) 주식매입선택권&cr&cr당사는 수차에 걸쳐 임원 및 종업원들과 주식기준보상약정을 체결하였습니다. 동 주식기준보상약정이 행사될 경우 당사는 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법을 선택할 수 있습니다. 당사는 주식선택권에 대한 주식보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용(급여)과 자본조정으로 계상하고 있습니다.
&cr(2) 주식기준보상 약정 내용&cr&cr당분기말 현재 종업원들과 체결한 주식기준보상약정내용은 다음과 같습니다.
| 결제방식 | 주식결제형 |
| 약정유형 | 주식선택권부여(직원) |
| 부여일 | 2016.03.28 |
| 부여수량(주) | 55,000 |
| 기행사후 잔여수량(주) | 55,000 |
| 행사가능기간 | 2018.03.28 ~ 2022.03.28 |
| 행사가격(원) | 1,570 |
| 가득조건 | 용역제공기간 2년 |
| 보상원가 측정방법 | 공정가액접근법(Black-Scholes Model) |
| 단위당 주식선택권의 추정 공정가치(원) | 825 |
| 권리부여일의 주가(원) | 1,640 |
| 기대행사기간 | 4년 |
| 무위험 이자율 | 1.50% |
| 기대배당율 | 0% |
| 예상주가변동율 | 65.99% |
(3) 당분기 및 전기 중 Stock Option 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수량(주) | 가중평균행사가격 | 수량(주) | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 55,000 | 1,570 | 55,000 | 1,570 |
| 부여 | - | - | - | - |
| 행사 | - | - | - | - |
| 만기소멸 | - | - | - | - |
| 행사가격조정 | - | - | - | - |
| 기말 | 55,000 | 1,570 | 55,000 | 1,570 |
(* ) 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격은 각각 1,570원이며, 잔여만기는&cr 2.98년입니다.
&cr(4) 주식기준보상원가&cr&cr당분기와 전기 중 발생한 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 총보상원가 | 45,352 | 45,352 |
| 기보상원가 | 45,352 | 40,009 |
| 당기보상원가(판매비와관리비) | - | 5,343 |
| 잔여보상원가 | - | - |
&cr 26. 기타포괄손익누계액&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가이익 | - | - |
| 매도가능금융자산평가손실 | (21,989,123) | (22,146,277) |
| 합 계 | (21,989,123) | (22,146,277) |
(2) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 증감 | 당분기말 |
|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가이익 | - | - | - |
| 매도가능금융자산평가손실 | (22,146,277) | 157,154 | (21,989,123) |
| 합 계 | (22,146,277) | 157,154 | (21,989,123) |
&cr27. 영업부문&cr
(1) 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 일반사업부문 | 일반사업부문 | |
| --- | --- | --- |
| 상품매출액 | 814,308 | 9,010,923 |
| 제품매출액 | 1,749 | 41,773 |
| 용역매출액 | 1,500 | 70,000 |
| 매출합계 | 817,557 | 9,122,696 |
| 영업이익 | (336,375) | (1,600,499) |
| 유동자산 | 4,569,050 | 6,295,584 |
| 비유동자산 | 8,442,630 | 8,237,091 |
| 유동부채 | 1,181,692 | 926,730 |
| 비유동부채 | 245,494 | 1,540,881 |
(2) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전) 분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내매출 | 수출매출 | 합 계 | 국내매출 | 수출매출 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출액 | 814,308 | - | 814,308 | 3,423,452 | - | 3,423,452 |
| 제품매출액 | 1,749 | - | 1,749 | 1,562 | - | 1,562 |
| 용역매출액 | 1,500 | - | 1,500 | 17,500 | - | 17,500 |
| 합 계 | 817,557 | - | 817,557 | 3,442,514 | - | 3,442,514 |
&cr (3) 매출거래처에 대한 정보&cr&cr당사는 당분기중 페이퍼코리아㈜에게 814백만원을 매출(매출액 중 99.6%)하였습니다.
&cr28. 판매비와관리비
&cr 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전) 분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 195,192 | 206,141 |
| 퇴직급여 | 38,968 | 31,087 |
| 복리후생비 | 15,692 | 21,509 |
| 여비교통비 | 162 | 1,884 |
| 접대비 | 9,250 | 22,049 |
| 통신비 | 4,044 | 4,366 |
| 수도광열비 | 438 | - |
| 전력비 | 744 | - |
| 세금과공과 | 1,063 | 4,832 |
| 감가상각비 | 1,794 | 503 |
| 임차료 | 20,102 | 5,690 |
| 보험료 | 2,299 | 2,245 |
| 차량유지비 | 11,673 | 9,240 |
| 운반비 | 57,914 | 264,016 |
| 교육훈련비 | - | 2,300 |
| 도서인쇄비 | 797 | 637 |
| 소모품비 | 1,494 | 2,668 |
| 지급수수료 | 76,607 | 92,155 |
| 잡비 | 1,395 | 4,304 |
| 합 계 | 439,628 | 675,626 |
&cr 29. 비용의 성격별 분류&cr&cr당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전) 분기 |
|---|---|---|
| 상품 매입액 | 706,284 | 3,601,768 |
| 원재료 매입액 | - | 5,454 |
| 재고자산 변동액 | 730 | (626,827) |
| 인건비(*) | 249,851 | 272,479 |
| 세금과공과 | 1,063 | 4,832 |
| 운반비 | 57,914 | 264,015 |
| 지급수수료 | 76,607 | 92,155 |
| 기타비용 | 61,482 | 72,470 |
| 합 계 | 1,153,931 | 3,686,346 |
(*) 인건비는 임직원 급여, 퇴직급여, 복리후생비로 구성되어 있습니다.
30. 기타이익과 기타손실&cr
(1) 당분기와 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전) 분기 |
|---|---|---|
| 매도가능증권평가이익 | 3,322 | - |
| 기타무형자산처분이익 | - | 11,708 |
| 잡이익 | 14 | 215 |
| 합 계 | 3,336 | 11,923 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전) 분기 |
|---|---|---|
| 기타무형자산손상차손 | 38,517 | 137,017 |
| 매도가능금융자산평가손실 | - | 4,909 |
| 기타무형자산처분손실 | - | 29,899 |
| 잡손실 | 104 | - |
| 합 계 | 38,621 | 171,825 |
31. 금융수익 및 금융비용&cr
(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전) 분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 26,367 | 14,100 |
| 외환차익 | - | 3,980 |
| 외화환산이익 | 1,011 | 4,388 |
| 합 계 | 27,378 | 22,468 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전) 분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 8,642 | 38,189 |
| 외환차손 | 4,022 | 9,778 |
| 외화환산손실 | 16,096 | 171 |
| 합 계 | 28,760 | 48,138 |
&cr ( 3) 당분기와 전분기 중 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전) 분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | ||
| 금융기관예치금 | 10,137 | 5,176 |
| 기타금융자산 | 13,315 | 5,153 |
| 기타 | 2,915 | 3,771 |
| 합 계 | 26,367 | 14,100 |
| 이자비용 | ||
| 금융기관 차입금 | 7,700 | 37,237 |
| 기타금융부채 | 942 | 952 |
| 합 계 | 8,642 | 38,189 |
32. 법인세비용&cr
(1) 당분기와 전기 중 세무상 이월결손금 등으로 인하여 법인세 부담액은 없으며, 당분기말과 전기말 현재 이연법인세자산이 실현될 가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr
(2) 당사의 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전) 분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세 비용 | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
&cr (3) 당분기말 현재 차감할 일시적차이 총액은 36,280백만원이고 미사용 세무상 결손금은 31,147백만원, 미사용 세액공제는 148백만원입니다. 따라서 실현가능성이 있다면 14,981백만 원의 이연법인세자산을 인식하게 됩니다. 그러나, 2019년 이후의 예상과세소득이 충분하지 않아서 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr &cr (4) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세 효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였으며, 2019년 1월 1일 이후 실현분에 대해서는 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.&cr
33. 주당순이익&cr&cr(1) 당분기 및 전분기 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 주, 원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전) 분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계속영업 | 중단영업 | 합 계 | 계속영업 | 중단영업 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 분기순이익(손실) | (467,106,722) | (82,980,346) | (550,087,068) | (475,448,312) | (108,769,991) | (584,218,303) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 39,456,342 | 39,456,342 | 39,456,342 | 28,741,256 | 28,741,256 | 28,741,256 |
| 기본주당순이익(손실)(원) | (12) | (2) | (14) | (17) | (4) | (20) |
&cr(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역
(당분기) (단위 : 주)
| 구 분 | 주식수 | 기 간 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 39,456,342 | 2019.01.01~2019.03.31 | 90 | 3,551,070,780 |
| 당분기말 | 39,456,342 | 3,551,070,780 | ||
| 일수 | 90 | |||
| 가중평균유통주식수 | 39,456,342 |
&cr (전분기) (단위 : 주)
| 구 분 | 주식수 | 기 간 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 27,746,534 | 2018.01.01~2018.03.31 | 90 | 2,497,188,060 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 432,251 | 2018.01.05~2018.03.31 | 86 | 37,173,586 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 30,431 | 2018.01.08~2018.03.31 | 83 | 2,525,773 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 116,152 | 2018.01.09~2018.03.31 | 82 | 9,524,464 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 107,329 | 2018.01.10~2018.03.31 | 81 | 8,693,649 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 10,650 | 2018.01.12~2018.03.31 | 79 | 841,350 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 45,646 | 2018.01.15~2018.03.31 | 76 | 3,469,096 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 162,040 | 2018.01.19~2018.03.31 | 72 | 11,666,880 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 12,220 | 2018.01.26~2018.03.31 | 65 | 794,300 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 304 | 2018.01.30~2018.03.31 | 61 | 18,544 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 171,458 | 2018.01.31~2018.03.31 | 60 | 10,287,480 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 98,446 | 2018.02.14~2018.03.31 | 46 | 4,528,516 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 44 | 2018.03.02~2018.03.31 | 30 | 1,320 |
| 전분기말 | 28,933,505 | 2,586,713,018 | ||
| 일수 | 90 | |||
| 가중평균유통주식수 | 28,741,256 |
(3) 희석주당순이익&cr &cr 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 행사가격 | 청구기간 | 행사 가능 보통주식수(주) |
|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 1,570 | 2018.03.28~2022.03.28 | 55,000 |
| 신주인수권 | 1,098 | 2016.08.19~2021.04.19 | 338,220 |
| 합 계 | 393,220 |
&cr 당사의 당분기 및 전분기 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 주, 원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전) 분기 |
|---|---|---|
| 분기순이익(손실) | (550,087,068) | (584,218,303) |
| 희석화가능 보통주순이익 가산 | ||
| 전환사채 이자비용 | - | - |
| 희석분기순이익(손실) | (550,087,068) | (584,218,303) |
| 희석화된 가중평균유통보통주식수 | 39,456,342 | 28,741,256 |
| 희석주당순이익(손실) | (14) | (20) |
&cr희석화된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전) 분기 |
|---|---|---|
| 보통주 가중평균유통보통주식수 | 39,456,342 | 28,741,256 |
| 주식선택권 가중평균유통주식수 | - | - |
| 신주인수권 가중평균유통주식수 | - | - |
| 전환권 가중평균유통주식수 | - | - |
| 희석화된 가중평균유통보통주식수 | 39,456,342 | 28,741,256 |
(*) 당분기말과 전분기말 현재 희석화 가능잠재적 보통주는 반희석효과로 희석주당순&cr 이익을 계산할 때 영향을 미치지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 &cr 동일합니다.
34. 현금흐름표&cr&cr(1) 당사의 재무상태표상 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금과 동일하게 관리되고 있습니다.
(2) 당분기와 전분기중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전) 분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전 분기순이익(손실) | (550,087) | (584,218) |
| 조정항목 | ||
| 이자수익 | (26,367) | (14,100) |
| 이자비용 | 48,766 | 94,948 |
| 퇴직급여 | 38,968 | 34,276 |
| 주식보상비용 | - | 5,343 |
| 감가상각비 | 39,963 | 8,506 |
| 외화환산손실 | 16,096 | 165 |
| 지분법손실 | 70,457 | 46,044 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 23,608 | - |
| 기타의무형자산처분손실 | - | 29,899 |
| 기타의무형자산손상차손 | 38,517 | 137,017 |
| 외화환산이익 | (670) | (4,387) |
| 매도가능증권평가손실(이익) | (3,322) | 4,909 |
| 기타의무형자산처분이익 | - | (11,708) |
| 영업활동으로인한 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (203,575) | 329,256 |
| 미수금의 감소 | (7,998) | (13,259) |
| 선급금의 증가 | 400 | (162,335) |
| 선급비용의 감소 | (368) | (2,403) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | (4,767) | (63,744) |
| 장기선급비용의 감소 | 2,543 | 3,376 |
| 보증금의 감소(증가) | (28,364) | 11,825 |
| 재고자산의 감소 | (322,920) | (271,455) |
| 매입채무의 감소 | 204,535 | (335,012) |
| 미지급금의 감소 | 47,945 | 26,420 |
| 예수금의 증가(감소) | 7,804 | 10,315 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (7,681) | (133,305) |
| 퇴직연금운용자산의 감소 | 348,890 | - |
| 퇴직금의 지급 | (1,497,216) | - |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (1,764,843) | (853,627) |
(3) 당분기와 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전) 분기 |
|---|---|---|
| 종속기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 대체 | 200,000 | - |
&cr 35. 특수관계자와의 거래&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 최대주주 | 서지현(*1) | 서지현(*1) |
| 종속기업 | ㈜버추얼마이닝 | ㈜버추얼마이닝 |
| 관계기업 | ㈜진선기업(*1) , ㈜코인통 | ㈜진선기업(*1) , ㈜코인통, ㈜피토스(*2) |
| 공동기업 | ㈜나투라금속 | ㈜나투라금속 |
(*1) 전기중 ㈜진선기업 지분율 하락으로 최대주주가 ㈜진선기업에서 서지현으로 변경&cr 되었습니다&cr(*2) 당분기 중 ㈜피토스 지분율 하락으로 매도가능금융자산으로 변동되어 관계기업&cr 에서 제외되었습니다.
&cr(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜진선기업(*) | 운반비 지급 | - | 337,597 |
| 종속기업 | ㈜버추얼마이닝 | 상품매출 외 | - | 319,900 |
| 기타무형자산의 취득 | 39,000 | 139,700 | ||
| 경영진 | 대표이사 | 지급보증 대위변제 | 4,500 | 16,500 |
(*) ㈜진선기업의 전기 거래내역은 최대주주일 때까지의 거 래금액입니다.
&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr ( 당분기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 장기대여금 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜버추얼마이닝 | 160,945 | - | 14,300 |
| 경영진 | 대표이사 | - | 100,000 | - |
| 합 계 | 160,945 | 100,000 | 14,300 |
&cr(전기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 장기대여금 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜버추얼마이닝 | 160,945 | - | 14,300 |
| 경영진 | 대표이사 | - | 100,000 | - |
| 합 계 | 160,945 | 100,000 | 14,300 |
(4) 당사는 당분기말 현재 ㈜아이템티에 316백만원 의 장기대여금이 있으며, 동 대여금과 관련하여 당사 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.
36. 연료전지사업의 중단&cr&cr당사는 2017년 3월에 연료전지사업부문의 가동을 중단하였으며, 연료전지사업부문에서 발생한 매출액, 매출원가 및 기타 관련비용 등은 중단사업으로 구분 표시하였습니다.
&cr(1) 중 단사업과 관련된 처분자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 선급금 | - | 400 |
| 선급비용 | 1,211 | 1,729 |
| 제품 | - | - |
| 기계장치(*) | 1,756,000 | 1,756,000 |
| 비품 | 624 | 624 |
| 합 계 | 1,757,835 | 1,758,753 |
&cr(2) 중단사업과 관련된 처분자산과 직접 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 76,000 | 50,036 |
| 단기차입금 | 1,000,000 | 1,300,000 |
| 유동성장기부채 | 966,920 | 725,190 |
| 예수금 | - | - |
| 미지급비용 | 4,193 | 4,239 |
| 장기차입금 | 966,920 | 1,208,650 |
| 퇴직급여채무 | - | - |
| 합 계 | 3,014,033 | 3,288,115 |
(3) 당분기와 전분기 중 중단사업손익 및 중단영업활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 과 목 | 제 26 (당) 분기 | 제 25 (전) 분기 |
|---|---|---|
| 중단영업손익 : | ||
| Ⅰ. 기타수익 | - | - |
| Ⅱ. 기타비용(*) | 82,981 | 108,770 |
| Ⅲ. 법인세차감전중단사업이익(손실) | (82,981) | (108,770) |
| Ⅳ. 법인세비용 | - | - |
| Ⅴ. 중단사업이익(손실) | (82,981) | (108,770) |
| 중단영업으로 인한 현금흐름 | ||
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 순현금흐름 | (56,143) | (21,412) |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 순현금흐름 | - | - |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 순현금흐름 | (300,000) | (541,730) |
| Ⅳ. 중단영업으로 인한 순현금흐름 | (356,143) | (563,142) |
&cr37. 보고기간후 사건&cr&cr당사는 2019년 3월 4일 이사회 결의로 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(표면이자율 2%, 만기이자율 2%, 전환가액 730원/주, 납입예정일 2019년 5월 3일, 만기일 2022년 5월 3일) 10,000백만원을 발행하기로 하였습니다.
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 :천원, 연결기준)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
| 제26기&cr1분기 | 매출채권 | 1,414,474 | 420,710 | 29.7% |
| 단기대여금 | 600,000 | - | 0.0% | |
| 미수금 | 81,546 | - | 0.0% | |
| 미수수익 | 5,839 | - | 0.0% | |
| 선급금 | 1,000 | - | 0.0% | |
| 장기대여금 | 1,736,502 | 1,320,406 | 76.0% | |
| 합 계 | 3,839,361 | 1,741,116 | 45.3% | |
| 제25기 | 매출채권 | 1,212,740 | 420,710 | 34.7% |
| 단기대여금 | 600,000 | - | 0.0% | |
| 미수금 | 73,549 | - | 0.0% | |
| 미수수익 | 1,475 | - | 0.0% | |
| 선급금 | 1,000 | - | 0.0% | |
| 장기대여금 | 1,741,002 | 1,320,406 | 75.8% | |
| 합 계 | 3,629,766 | 1,741,116 | 48.0% | |
| 제24기 | 매출채권 | 5,078,724 | - | 0.0% |
| 단기대여금 | - | - | 0.0% | |
| 미수금 | 576 | - | 0.0% | |
| 미수수익 | 12,168 | - | 0.0% | |
| 선급금 | 1,000 | - | 0.0% | |
| 장기대여금 | 1,757,502 | 1,320,406 | 75.1% | |
| 합 계 | 6,849,970 | 1,320,406 | 19.3% |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 :천원, 연결기준)
| 구 분 | 제26기 1분기 | 제25기 | 제24기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,741,116 | 1,320,406 | 1,369,026 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | 420,710 | (48,620) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 1,741,116 | 1,741,116 | 1,320,406 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr◆ 설정기준&cr ㈀개별법 적용 : 회수가 불확실한 채권은 개별적으로 회수가능성(회수지연기간, &cr 과거의 회수율 등)을 검토하여 대손충당금액을 산정함&cr ㈁채무자의 부도,파산 등의 사유가 발생할 경우에는 담보설정, 연대보증 등 회수&cr 가능성이 확실한 경우를 제외하고는 전액 대손충당금을 설정함&cr ㈂특수관계자가 채무자인 채권은 일반채권과 원칙적으로 동일한 기준을 적용하나&cr 특수관계자의 재무상황 등을 고려하여 보수적인 관점에서 대손충당금을 설정함&cr ◆ 대손충당금설정 제외채권&cr ㈀기말시점에 입금확인이 된 채권&cr ㈁보험에 부보된 채권&cr ㈂100% 담보확보한 채권&cr ㈃업무관련 선지급한 채권&cr ㈄채권회수와 연계된 채무가 있는 채권&cr ㈅기타 회수가 확실한 채권&cr
(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 천원, 연결기준)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
| 금&cr액 | 일반 | 996,405 | - | 418,069 | - | 1,414,474 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 996,405 | - | 418,069 | - | 1,414,474 | |
| 구성비율 | 70.44% | - | 29.56% | 0.00% | 100.00% |
나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 :천원, 연결기준)
| 사업부문 | 계정과목 | 제26기 1분기 | 제25기 | 제24기 | 비고 |
| 일반사업부문 | 상 품 | 2,013 | 2,013 | 2,505 | |
| 평가충당금 | -2,013 | -2,013 | -2,013 | ||
| 제 품 | 70,364 | 99,598 | 90,577 | ||
| 평가충당금 | -47,072 | -69,190 | -47,072 | ||
| 미착품 | 323,650 | 0 | 551,834 | ||
| 원재료 | 6,208 | 6,208 | 30,316 | ||
| 소 계 | 353,150 | 36,616 | 626,147 | ||
| 연료전지발전부문 | 제 품 | 0 | 0 | 137,639 | |
| 평가충당금 | 0 | 0 | -77,264 | ||
| 소 계 | 0 | 0 | 60,375 | ||
| 합 계 | 상 품 | 2,013 | 2,013 | 2,505 | |
| 평가충당금 | -2,013 | -2,013 | -2,013 | ||
| 제 품 | 70,364 | 99,598 | 551,834 | ||
| 평가충당금 | -47,072 | -69,190 | 228,216 | ||
| 미착품 | 323,650 | 0 | -124,336 | ||
| 원재료 | 6,208 | 6,208 | 30,316 | ||
| 소 계 | 353,150 | 36,616 | 686,522 | ||
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산÷기말자산총계×100] | 2.37% | 0.22% | 3.36% | &cr | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 15.49회 | 22.38회 | 12.55회 | &cr |
(2) 재고자산의 실사내역 등
2018년 12월 31일, 제25기 재고자산(현금실사포함)를 시행하였으며, 실사 결과 이상이 없었습니다. 또한 당사의 재고실사는 연말감사와 병행하여 감사인의 입회하에 년간 1회 실시하고 있습니다
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 2019년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
버추얼텍회사채사모2016.03.241,0005.0-2019.03.24전액상환-버추얼텍회사채공모2016.05.195,0001.0(표면)&cr5.0(만기)B&cr(NICE,한기평)2021.05.19일부상환유진증권6,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
※기준일 이후 공시일 현재 5회차 CB(100억)와 6회차 CB(150억) 발행 계획이 있습니다. 자세한 사항은 기공시한 내용을 참고하시기 바랍니다.&cr
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
2019년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (작성기준일 : | ) |
무기명식 이권부 무보증 분리형 신주인수권부사채2016.05.192021.05.195,0002016.04.27KTB투자증권
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리&cr계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
2019년 03월 31일
| (이행현황기준일 : | ) |
부채비율 300%이하2018년 12월 31일 기준 : 57.7%(연결기준),54.6%(개별기준)자기자본의 200%이하2018년 12월 31일 기준 : 36.5%(연결기준), 32.4%(개별기준)150억원 미만자산처분 없음--2018년말 기준 사채이행상황보고서 제출 준비중&cr(제출기한 : 사업보고서 제출일로부터 90일 이내)
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
기업어음증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--1----1----------1----1
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
&cr 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은&cr기재하지 않습니다.
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제26기(당기)우리회계법인적정-제25기(전기)우리회계법인적정-제24기(전전기)우리회계법인적정-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제26기(당기)우리회계법인- 분ㆍ반기(연결)재무제표 검토&cr- 기말재무제표등에 대한 감사&cr- 내부회계 검토 45,000천원-제25기(전기)우리회계법인- 분ㆍ반기(연결)재무제표 검토&cr- 기말재무제표등에 대한 감사&cr- 내부회계 검토 45,000천원455제24기(전전기)우리회계법인- 분ㆍ반기재무제표 검토&cr- 기말재무제표등에 대한 감사&cr- 내부회계 검토 40,000천원455
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제26기(당기)-----제25기(전기)-----제24기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가 .이사회의 구성 개요&cr 1) 이사의 구성 등&cr 제26기 1분기 사업보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1인의 사외이사로 구성되어 있으며 이사회의 운영은 아래와 같은 규정에 의하여 이루어 지고 있습니다. &cr
| 구분 | 조항 |
| 정관 제37조의 2 (이사의 의무) |
① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. |
2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부
상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제17조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력, 추천인 등 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 통지하거나 전자문서로 통지를 발송하여 공고하고 있습니다.
&cr나. 중요 의결사항
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사외이사 | |
| 백승민&cr(참석율 : 85%) | |||||
| 참석여부 | 찬반여부 | ||||
| 1 | 19.1.16 | 내부회계관리제도 운영실태 및 감사의 평가보고의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 2 | 19.1.25 | 내부회계관리규정 및 외부감사인 선임규정 개정의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 3 | 19.2.13 | 제25기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 |
| 4 | 19.2.13 | 제25기 재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 |
| 5 | 19.2.28 | 제25기 정기주주총회 일정 정정의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 |
| 6 | 19.3.4 | 제5회 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 |
| 7 | 19.3.8 | 제25기 정기주주총회 소집 안건 추가의 건 등 | 가결 | 참석 | 찬성 |
| 8 | 19.3.22 | 산업은행 운영자금대출 대환의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 |
| 9 | 19.3.26 | 제6회 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 |
| 10 | 19.3.26 | 제3자배정 유상증자 신주발행의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 |
| 11 | 19.5.2 | 대표이사변경 및 본점소재지 변경의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 |
| 12 | 제5회 사모 전환사채 납입기일 변경의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | |
| 13 | 종속회사 설립의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 |
&cr다. 이사회내 위원회 설치 및 구성의 현황&cr - 당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 등의 소위원회가 설치되어 있지 않습니다.&cr&cr라. 이사의 독립성 등&cr2019년 3월 25일 개최된 제25기 정기주총에서 이사회의 추천으로 후보가 된 4명의 후보자 중 김호선후보자와 이호준 후보자가 사내이사로 신규선임하였습니다. 기존의 최주원 사내이사와 김도연 기타비상무이사는 사임하였습니다.&cr2018년 3월 27일 개최된 제24기 정기주총에서 이사회의 추천으로 후보가 된 서지현 대표이사가 사내이사로 재선임하였습니다. 서지현 대표이사는 이사회에서 후보로 추천 당시 대표이사 및 이사회 의장이였으며 당기말 현재 회사와의 거래관계는 장기대여금 100백만원이 있습니다.&cr2017년 3월 3일 개최된 제23기 정기주총에서 이사회의 추천으로 후보가 된 백승민 사외이사가 중임되었습니다. 백승민 사외이사는 회사와의 거래관계가 없습니다.&cr&cr마. 사외이사의 전문성&cr 1) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성현황&cr - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr 2) 사외이사 현황&cr - 사외이사의 현황은 임원의 현황을 참조하여 주시기 바랍니다.&cr
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
바. 사외이사 교육 미실시 내역
2019년도 교육 편성 준비중
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사에 관한 사항&cr 당사는 본 보고서 제출 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. &cr감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술, 제장부, 증빙서, 및 감사업무 수행상 필요한 서류의 제출 요청, 관계자의 답변 요청, 회계관계거래처에 대한 조사자료의 제출요청, 감사결과 부당사항에 대한 시정 및 관계직원의 문책 건의, 관계부서에 조언, 권고,&cr기타 업무수행에 필요한 사항의 요구를 할 수 있습니다. &cr감사의 인적사항은 임원의 현황을 참조하여 주시기 바랍니다.
나. 감사의 주요 활동 내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 |
| 1 | 19. 1. 16 | 내부회계관리제도 운영실태 및 감사의 평가보고의 건 | 가결 |
| 2 | 19. 2. 13 | 제25기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 |
| 3 | 19. 2. 13 | 제25기 재무제표 승인의 건 | 가결 |
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
다. 감사 교육 미실시 내역
2019년도 교육 편성 준비중
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황
라. 감사 지원조직 현황
재무팀2팀장외주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원회계팀1팀장회계처리등 경영전반에 관한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
마. 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항&cr 당사 정관 21조에 주주의 의결권은 1주마다 1개로 하며 정관 27조에는 주주는 주주총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있으며, 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 하며, 주주는 대리인으로 하여금 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 하는 것으로 되어 있습니다. 당사는 2010년 3월 정기주총에 집중투표제 배제조항을 추가하였습니다. 따라서 현재는 집중투표제를 통한 이사선임이 불가능합니다. &cr&cr나. 소수주주권의 행사 여부
당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 사용되지 않았습니다.&cr
다. 경영권 경쟁&cr 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
서지현최대주주보통주4,311,74610.934,311,74610.93대표이사김호선등기임원보통주003,547,8768.99신규선임서지애특수관계인보통주4,5120.014,5120.01-김휘래계열사 임원보통주8150.008150.00-보통주4,317,07310.947,864,94919.93-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
※1분기 사업보고서 제출일 현재 최대주주는 서지현에서 김호선 대표로 변경되었습니다.&cr
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명 | 주요 경력 |
| 서지현 | - ㈜버추얼텍 대표이사 ('91.09 ~ 2019.05) |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요&cr※해당사항 없음
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2019년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2018.06.21서지현4,311,74610.93최대주주 매각에 따라 2대주주가 최대주주로 변경대표이사2019.01.07(주)이토마토외 3인8,628,85221.87(주)이토마토 계열사 임원선임에 따른 최대주주 변경-2019.03.21서지현4,311,74610.93최대주주와 특수관계인이 장외로 매각하여 최대주주변경-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
※작성기준일 이후 2019년 4월 30일 최대주주변경을 수반하는 주식 양수도 계약 체결(3월 25일 공시참조) 이행에 따라 최대주주가 서지현이사에서 김호선대표로 변경되었습니다.
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
4. 주식 소유현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
진선기업2,612,0006.62-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
10,04199.8926,403,44466.91
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
가. 임원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
서지현여1965.01대표이사등기임원상근CEO버추얼텍 대표이사4,311,746-본인1994.7~현재2021.03.27김호선남1972.02이사등기임원상근이사비트윈 대표이사3,547,876-특수관계인2019.3~현재2019.03.28이호준남1972.01이사등기임원상근이사오렌지생명---2019.3~현재2019.03.21백승민남1963.07사외이사등기임원비상근이사연세대학교 법학교수---2008.2~현재2020.03.03양범준남1964.09감사등기임원비상근감사(주)유니버셜뮤직 대표이사---2012.3~현재2021.03.27최주원남1969.04이사미등기임원상근이사버추얼텍 재무팀장---2003.10~현재-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※작성기준일 이후 2019년 4월 30일 최대주주변경을 수반하는 주식 양수도 계약 체결(3월 25일 공시참조) 이행에 따라 최대주주가 서지현이사에서 김호선대표로 변경되었습니다. 현재 김호선대표의 주식수는 4,547,876주, 서지현이사의 주식수는 3,311,746주입니다.&cr
나. 직원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전사남6---66.212621-전사여---------6---66.212621-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
다. 미등기임원 보수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
13333-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.
※ 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에
따라 당해 사업연도에 미등기이사가 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다. &cr
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 등기이사 (사외이사 &cr및 감사 제외)34,000-사외이사14,000-감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
(1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 51,563313-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.
※ 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에
따라 당해 사업연도에 선임 또는 퇴임한 등기이사가 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다.
※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다
&cr
(2) 유형별
(단위 : 백만원) 31,554518-199-----100-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.
※ 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 선임 또는 퇴임한 등기이사가 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다. &cr※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
가. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| 서지현 | 대표이사 | 1,515 | - |
나. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 서지현 | 근로소득 | 급여 | 75 | - 임원처우규정에 따라 직급(대표이사), 위임업무의 성격, 수행결과&cr 등을 고려하여 보수를 결정하고 매월 2천5백만원을 지급. |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | 1,440 | - 퇴직금 중간정산으로 27년 5개월의 근속기간에 따른 퇴직금임. | ||
| 기타소득 | - | - |
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
가. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| 서지현 | 대표이사 | 1,515 | - |
나. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 서지현 | 근로소득 | 급여 | 75 | - 임원처우규정에 따라 직급(대표이사), 위임업무의 성격, 수행결과&cr 등을 고려하여 보수를 결정하고 매월 2천5백만원을 지급. |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | 1,440 | - 퇴직금 중간정산으로 27년 5개월의 근속기간에 따른 퇴직금임. | ||
| 기타소득 | - | - |
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 백만원) 3--1--1--5--
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
<표2>
2019년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
고광규외 4명직원2016.03.28신주교부보통주55,000--55,0002018.03.28~2022.03.271,570
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사에 관한 사항&cr
가. 회사가 속해있는 기업집단&cr 당사는 (주)버추얼텍 집단에 속해 있으며, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 의 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한 기업집단에 해당되지 않습니다.
| 당 사 | 관계회사명 | 지분율 | 비고 |
| (주)버추얼텍 | 나투라금속 | 47% | 비상장, 동제련품 판매 |
| (주)버추얼마이닝 | 93% | 비상장, 소프트웨어 개발등 |
※ 당사는 상기 표에서와 같이 당사를 포함하여 3개의 계열회사를 가지고 있습니다.&cr계열사와의 상근이사의 임원겸임현황은 현재 서지현 대표이사가 당사를 포함하여, 나투라금속, 2개 회사에 등기이사로 등재되어 있습니다.&cr※ 기존 계열사인 (주)피토스는 제3자배정증자에 따른 지분율 감소로 계열회사에서 제외하였습니다.&cr&cr나. 계열회사의 계통도
| 출자회사 | (주)버추얼텍 |
| 피출자회사 | |
| (주)버추얼텍 | - |
| (주)나투라금속 | 47.% |
| (주)버추얼마이닝 | 93% |
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
다. 타법인출자 현황
2019년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)나투라금속2009.11.19경영참여4,2001,128,00047---------(주)코인통2017.12.21지분취득3,337110,76030908---110,760309082,137-1,367(주)버추얼마이닝2018.02.20경영참여500100,00093347---100,00093347808-164--1,255-----1,255--
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
※ (주)나투라금속은 2017년 10월 31일 폐업 신고후 청산절차 진행 중입니다.&cr※ 상기 최근사업연도 재무현황은 2018년도말 재무현황입니다.
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등
: 해당사항 없음&cr&cr2. 대주주와의 자산양수도 등&cr : 해당사항 없음&cr&cr3. 대주주등과의 영업거래현황&cr가. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 제 26(당)기 1분기 | 제 25(전)기 |
| 관계기업 | ㈜진선기업 | 운반비 지급 | - | 337,597 |
| 기타의&cr특수관계자 | 종속기업 전 &cr대표이사 | 단기대여금 대여 | - | 10,000 |
| 단기대여금 회수 | - | 10,000 | ||
| 이자비용 | - | 300 | ||
| (주)체인스아카데미 | 용역매출 | - | 4,333 | |
| 복스인터내셔널 | 용역매출 | 260 | 1,040 | |
| 종속기업 대표이사 | 용역매출 | 220 | 1,000 | |
| 경영진 | 지급보증대위변제 | 지급보증대위변제 | 4,500 | 16,500 |
&cr나. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역&cr(당기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |
| 장,단기대여금 | 매출채권 | 미지급금 | ||
| 경영진 | 대표이사 | 100,000 | - | - |
| 합 계 | 100,000 | - | - |
다. 담보 및 보증의 내역&cr (당기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 제공받은 회사 | 보증내역 | 지급보증액 | 담보권자 | 채무종류 | 채무금액 |
| 담보제공 | 페이퍼코리아(주) | 페이퍼코리아 주식 2,601,627주 | 2,432,521 | 유엔아이대부(유) | - | 30,000,000 |
라. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용&cr (단위 : 백만원)
| 구분 | 성명&cr(법인명) | 관 계 | 가지급금ㆍ대여금 내역 | 비 고 | ||||
| 계정&cr과목 | 거 래 내 역 | |||||||
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기말 | |||||
| 국 내 | 서지현 | 대표이사 | 장기&cr대여금 | 100 | - | - | 100 | - |
| 합 계 | 100 | - | - | 100 | - |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 &cr※ 해당사항 없음
&cr2. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
| 제25기&cr주주총회&cr(2019.3.25) | 제1호 의안 : 제25기 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3-1호 의안 : 사내이사 후보자 김호선&cr제3-2호 의안 : 사내이사 후보자 이호준&cr제3-3호 의안 : 사내이사 후보자 한기원&cr제3-4호 의안 : 사내이사 후보자 최주원&cr제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | - 승인&cr- 승인&cr- 김호선 신규선임&cr- 이호준 신규서임&cr-한기원 사의표명&cr-최주원 사의표명&cr- 40억&cr- 1억원 | - |
| 제24기&cr주주총회&cr(2018.3.27) | 제1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3호 의안 : 사내이사 서지현 중임의 건&cr제4호 의안 : 감사 양범준 중임의 건&cr제5호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr제6호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | - 승인&cr- 승인&cr- 서지현 중임&cr- 양범준 중임&cr- 40억&cr- 1억원 | - |
| 제23기&cr주주총회&cr(2017.3.3) | 제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3호 의안 : 사외이사 백승민 중임의 건&cr제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | - 승인&cr- 승인&cr- 백승민 중임&cr- 40억&cr- 1억원 | - |
| 제22기&cr주주총회&cr(2016.3.28) | 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건&cr제3-2호 의안 : 기타비상무이사 선임의 건&cr제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건&cr제6호 의안 : 주식매수선택권 승인의 건 | - 승인&cr- 승인&cr- 최주원신규선임&cr- 김도연신규선임&cr- 40억&cr- 5천만원&cr- 승인 | - |
| 제21기&cr주주총회&cr(2015.3.27) | 제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3호 의안 : 사내이사 선임의 건&cr제4호 의안 : 감사 선임의 건&cr제5호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr제6호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | - 승인&cr- 승인&cr- 서지현 재선임&cr- 양범준 재선임&cr- 40억&cr- 5천만원 | - |
&cr3. 중소기업 기준 검토표
scan0175.jpg 2018중소기업기준검토표
&cr 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : ) | (단위 : ) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역
5. 공모자금의 사용내역
2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제4회 무기명식 이권부 분리형 무보증 신주인수권부사채2016.05.19운영자금 :4,090&cr차환자금 : 750&cr기타자금 : 1605,000운영자금 :4,090&cr차환자금 : 750&cr기타자금 : 1605,000특이사항 없음주주배정 유상증자2017.05.17발행제비용 : 273&cr회사채상환 : 2,126&cr차입금 상환 : 8,488&cr운영자금 : 3310,920발행제비용 : 273&cr회사채상환 : 2,125&cr차입금 상환 : 8,488&cr운영자금 : 3310,919회사채상환: &cr일부 미 행사소액공모 유상증자2018.06.28운영자금 : 900900운영자금: 900900특이사항 없음주주우선 유상증자2018.12.10발행제비용 : 103&cr차입금 상환 : 3,473&cr타법인증권 취득 : 1,000&cr운영자금 : 6085,184발행제비용 : 103&cr차입금상환 : 2,516&cr타법인증권 취득 : 1,000&cr운영자금 : 6084,227잔여 차입금상환 &cr진행예정
| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
6. 사모자금의 사용내역
2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제2회 무기명식 이권부 &cr무보증 사모 전환사채2015.10.02운영자금500운영자금500특이사항 없음제3회 무기명식 이권부 &cr무보증 사모 전환사채2016.03.24운영자금1,000운영자금1,000특이사항 없음제3자 배정 유상증자2017.12.22타법인주식 취득2,582타법인주식 취득2,582특이사항 없음제3자 배정 유상증자2018.12.28운영자금1,200운영자금1,200특이사항 없음
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
7. 외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : ) | (단위 : ) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후&cr금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | ||||||
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | - | ||||||
| 감사ㆍ검토&cr의견 | - | ||||||
| 비 고 |
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황
8. 보호예수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주1,846,1532019.01.112020.01.111년증권신고서 제출 면제39,456,342
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
※해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
※해당사항 없음
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