Annual Report • May 15, 2019
Annual Report
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분기보고서 3.6 에이치엘비생명과학(주) 110111-1568885 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 22 기)
2019년 01월 01일2019년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019 년 05 월 15일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 에이치엘비생명과학 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 김 하 용 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 성남시 분당구 판교로 228번길 15, 3동 502호&cr(삼평동, 판교세븐벤처밸리1) |
| (전 화) 02-2627-6700 | |
| (홈페이지) http://www.hlb-ls.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 (성 명) 김 민 홍 |
| (전 화) 02-2627-6700 | |
목 차
| [ 대표이사등의 확인] | |
| Ⅰ. 회사의 개요 | |
| 1. 회사의 개요 | |
| 2. 회사의 연혁 | |
| 3. 자본금 변동사항 | |
| 4. 주식의 총수 등 | |
| 5. 의결권 현황 | |
| 6. 배당에 관한 사항 등 | |
| Ⅱ. 사업의 내용 | |
| Ⅲ. 재무에 관한 사항 | |
| 1. 요약재무정보 | |
| 2. 연결재무제표 | |
| 3. 연결재무제표 주석 | |
| 4. 재무제표 | |
| 5. 재무제표 주석 | |
| 6. 기타 재무에 관한 사항 | |
| Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 | |
| Ⅴ. 감사인의 감사의견 등 | |
| Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | |
| 1. 이사회에 관한 사항 | |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | |
| 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 | |
| Ⅶ. 주주에 관한 사항 | |
| Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | |
| 1. 임원 및 직원의 현황 | |
| 2. 임원의 보수 등 | |
| Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 | |
| Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용 | |
| ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | |
| [ 전문가의 확인 ] | |
| 1. 전문가의 확인 | |
| 2. 전문가와의 이해관계 |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 s25c-919051410460.jpg 대표이사 등의 확인_20190515
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 백만원) (주)신화어드밴스2007.11.19서울시 영등포구 대방천로의약품 유통업42,291지분율 100%&cr의결권의 과반수이상 보유&cr(기업회계기준서 제1110호)해당에이치엘비엘이디(주)2017.05.30인천광역시 부평구 안남로전자부품 제조업512지분율 100%&cr의결권의 과반수이상 보유&cr(기업회계기준서 제1110호)미해당라이프리버(주)2009.09.16경기도 용인시 수지구 용구대로1. 체외순환형 바이오인공간 &cr2. 간세포치료 &cr3. 지혈제 개발5,525지분율 98.58%&cr의결권의 과반수이상 보유&cr(기업회계기준서 제1110호)미해당(주)엘에스케이인베스트먼트2016.04.11서울시 강남구 테헤란로중소기업 창업 및 &cr벤처기업에 대한 투자 등3,791실질지배력&cr(기업회계기준서 제1110호)미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1-1. 연결대상회사의 변동내용
(주)신화어드밴스종속기업인 주식회사 신화어드밴스는 서울특별시 영등포구에 소재하고 있는 의약품 유통업을 영위하는 의약품 유통업체로서, 지배회사는 2016년 08월 03일 종속기업의 주식 100%를 취득하였습니다. 2016년 09월 30일을 취득일로 간주하여 2016년 3분기에는 손익연결은 하지 않았습니다. 다만, 자산, 부채, 자본만 2016년 3분기부터 연결되었습니다.에이치엘비엘이디(주)당사는 성장동력확보를 위한 신사업 투자를 목적으로 에이치엘비엘이디(주)를 설립출자하였습니다. 설립자본금은 10백만원이며 주요종속회사에 해당하지 않습니다. 2017년 2분기부터 신규연결대상회사로 편입되었습니다.라이프리버(주)종속기업인 라이프리버 주식회사는 경기도 용인시에 소재하고 있는 1. 체외순환형 바이오인공간, &cr2. 줄기세포치료, 3. 지혈제 개발사업을 영위하는 바이오 기업으로서, 지배회사는 2018년 03월 21일 종속기업의 주식 97.95%를 취득하였습니다. 2018년 03월 31일을 취득일로 간주하여 2018년 1분기에는 손익연결은 하지 않았습니다. 다만, 자산, 부채, 자본만 2018년 1분기부터 연결되었습니다.(주)엘에스케이인베스트먼트당사의 지분율(39%)이 50% 미만이지만, 당사의 종속기업인 라이프리버(주)를 통한 간접지배(지분율 29% * 97.95%)를 고려하여 지분율 증가에 따른 관계기업에서 종속회사로 편입하였습니다. 2018년 03월 31일을 편입일로 간주하여 2018년 1분기에는 손익연결은 하지 않았습니다. 다만, 자산, 부채, 자본만 2018년 1분기부터 연결되었습니다.프롬투정보통신(주)당사는 비주력사업을 매각하고 바이오사업 및 에너지사업에 집중하고자 2017년 06월 14일 이사회결의를 통해 프롬투정보통신 주식 100%를 처분하는 결정을 하였습니다. 잔금수령일("거래종결일", 2017.10.16)에 주식 100%를 처분하고 2017년 사업보고서부터 연결재무제표 상에서 제외하였습니다.--
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr 명 칭 : 에이치엘비생명과학주식회사&cr 영 문 명 : HLB Life Science Co., Ltd.&cr 약 식 : 에이치엘비생명과학(주) 또는 HLBLS&cr&cr 3. 설립일자 및 존속기간&cr 설립일자 : 1998년 0 7월 24일 (회계기수 : 2019년 제22기)&cr&cr 4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr 주 소 : 경기도 성남시 분당구 판교로 228번길 15, 3동 502호&cr (삼평동, 판교세븐벤처밸리 1단지) &cr 전화번호 : 02-2627-6700&cr 홈페이지 : http://www.hlb-ls.com&cr * 주) 당사는 2017년 05월 01일부로 본점소재지를 서울특별시에서 경기도 성남시&cr 로 변경하였습니다. 자세한 사항은 기공시된 '본점소재지변경(2017.04.28)'&cr 을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 5. 중소기업 해당여부&cr 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당합니다.&cr&cr 6. 주요사업 및 신규사업 내용&cr 에이치엘비생명과학(주)는 ESCO(Energy Service Company)사업을 주사업으로 하고 있으며, 특히 플랜트 공정개선이나 지역에너지공급시공 및 설계 부분에 주력하고 있습니다. ESCO사업은 에너지절약엔지니어링서비스업으로 제안, 진단, 설계, 시공, 자금조달까지 모두 포함하는 포괄적 서비스 제공 사업입니다. 또한 최종목표인 고객의 에너지 비용을 개선하기 위하여 대형 플랜트 공정개선, 태양광 및 지열 발전 설계 및 시공까지 에너지와 관련된 대부분의 사업에 접목시킬 수 있는 분야로 시장규모가 매우 큽니다. 당사는 ESCO전문기업으로서 다양하고 안정된 수행실적을 바탕으로 경쟁력을 높이고 있습니다. &cr&cr당사는 2015년 10월 에이치엘비 주식회사로 최대주주가 변경되었으며, 최대주주 변경 직후 개최된 주주총회를 통하여 선임된 새로운 경영진은 기존 ESCO사업, 정보보안사업(종속회사 프롬투정보통신 주식회사는 2017년 06월 14일 이사회결의를 통해 주식 100% 처분) 외에 바이오 사업을 신규사업으로 추가하여 1) LSK BioPartners, Inc.(USA) (엘에스케이바이오파트너스)에 대한 지분투자, 2) 2016년 08월 의약품 유통업의 진출을 위한 주식회사 신화어드밴스 인수, 3) 2016년 11월 BetaCat Pharmaceuticals, Inc.(現 Iterion Therapeutics, Inc.)의 Tegavivint(舊 Tegatrabetan, BC-2059, Beta-Catenin관련 표적항암제)과 Salarius Pharmaceuticals, LLC.의 Seclidemstat(SP-2577, LSD1 표적항암제)의 국내 전용실시권(Sublicense) 확보, 4) 2018년 03월 라이프리버 주식회사 인수, 5) 2018년 08월 리보세라닙 한국 판권 및 일본/유럽 일정비율 수익 취득 권리 등 바이오 사업을 진행하고 있습니다.&cr&cr주요사업 및 신규사업과 관련한 자세한 사항은 동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 7. 계열회사의 총수 및 명칭&cr 당사는 보고서 제출기준일 현재 당사를 제외하고 6개의 계열회사를 보유하고 있습니다. 계열회사에 관한 자세한 사항은 동보고서의 'Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. &cr&cr 8. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 평가대상 증권등 | 평가대상증권의 &cr신용등급 | 평가회사&cr(신용평가등급범위) | 평가구분 |
| 2019.04.12 | - | B- | (주)나이스디앤비&cr(AAA~D) | 정부공공입찰용 |
| 2018.04.12 | - | B+ | (주)나이스디앤비&cr(AAA~D) | 정부공공입찰용 |
| 2017.05.24 | - | B0 | (주)나이스디앤비&cr(AAA~D) | 정부공공입찰용 |
| 2016.09.05 | - | B0 | (주)나이스디앤비&cr(AAA~D) | 정부공공입찰용 |
| 2016.05.27 | - | B0 | (주)나이스디앤비&cr(AAA~D) | 정부공공입찰용 |
| 2016.01.13 | - | B+ | (주)나이스디앤비&cr(AAA~D) | 정부공공입찰용 |
| 2015.10.22 | - | B+ | (주)나이스디앤비&cr(AAA~D) | 정부공공입찰용 |
9. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2008년 11월 25일해당사항 없음해당사항 없음
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 주요 연혁&cr1. 에이치엘비생명과학(주)
| 구분 | 주요 내용 |
| 2015-10-23 | 최대주주변경 : (주)준 → 에이치엘비(주) |
| 2015-12-11 | 대표이사 김하용 취임 |
| 2016-04-01 | LSK BioPartners, Inc.(USA) (엘에스케이바이오파트너스) 주식 취득(6.73%) |
| 2016-04-05 | LSK Investment 주식 취득(30%, 최대주주) |
| 2016-08-03 | (주)신화어드밴스 100% 지분인수, 의약품 유통업 진출 |
| 2016-09-19 | LSK BioPartners, Inc.(USA) (엘에스케이바이오파트너스) 유상증자 참여 주식 추가 취득(8.76%) |
| 2016-10-01 | 지점이전(충청남도 홍성군 → 경기도 평택시) |
| 2016-11-03 | 신약후보물질(Tegavivint) 기술도입 |
| 2016-11-04 | 신약후보물질(Seclidemstat) 기술도입 |
| 2016-12-22 | LSK Investment 주식 추가 취득(30%→39%) |
| 2017-06-14 | 프롬투정보통신(주) 100% 지분 양도 결정 |
| 2017-10-16 | 프롬투정보통신(주) 100% 지분 양도 완료 |
| 2018-03-21 | 라이프리버(주) 97.95% 지분인수, 바이오사업 확장 |
| 2018-03-27 | 지점이전(경기도 평택시 → 경기도 군포시) |
| 2018-08-14 | 경구용 표적항암제 리보세라닙의 국내전용실시권 및 일본/유럽 지역 일부 수익 권리 양수 |
| 2018-12-17 | 라이프리버(주) 주식 추가 취득 (97.95% → 98.58%) |
| 2019-03-31 | 라이프리버(주) 주식 추가 취득 (98.58% → 98.61%) |
2. 주요종속회사 : (주)신화어드밴스
| 구분 | 주요내용 |
| 1991-01-20 | 주식회사 신화팜 설립 (경기도 광명시 하안동 중심상업지역 3-28) |
| 1994-06-02 | 아주대학교 의료원 납품 |
| 1995-03-02 | 분당차병원 납품 |
| 2003-03-14 | 2003년 서울시 영등포구 신길6동3741-57 신화빌딩으로 본사 이전 |
| 2007-11-01 | 주원재 대표이사 취임 |
| 2007-11-01 | 주식회사 신화어드밴스로 상호 변경 |
| 2008-06-02 | 의약품유통관리기준 적격업소 지정(식품의약품안전청장) |
| 2008-06-12 | 의약품 도매상 허가 (영등포구 보건소) |
| 2008-06-12 | 마약류 취급자 허가(영등포구 보건소) |
| 2011-10-18 | 경영혁신형 중소기업(MAIN-BIZ)으로 등록(중소기업청 인증) |
| 2012-12-31 | 526억원 매출 달성 |
| 2013-12-31 | 655억원 매출 달성 |
| 2014-09.24 | 경영혁신형 중소기업(MAIN-BIZ)으로 등록(중소기업청 인증) |
| 2014-12-31 | 659억원 매출 달성 |
| 2014-12-10 | 연세의료원 납품개시 |
| 2015-12-31 | 761억원 매출 달성 |
| 2016-08-05 | HLB생명과학(주) 지분100% 자회사 편입 |
| 2019-03-08 | 서울원자력의학원 납품개시 |
나. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 변경날짜 | 본점소재지 | 비 고 |
| 2017-05-01 | 경기도 성남시 분당구 판교로 228번길 15, 3동 502호&cr(삼평동, 판교세븐벤처밸리 1단지) | - |
* 주) 당사는 2017년 5월 1일부로 본점소재지를 서울특별시에서 경기도 성남시로 변경하였습니다. 자세한 사항은 기공시된 '본점소재지변경(2017.04.28)'을 참조하시기 바랍니다.
다. 경영진의 중요한 변동
(기준일 : 2019년 03월 31일)
| 일 자 | 변동전 | 변동후 | 비고 |
| 2019-03-26 | 대표이사 김하용&cr사내이사 진양곤&cr사외이사 맹우승&cr기타비상무이사 최지수&cr감 사 김용웅 | 대표이사 김하용&cr사내이사 진양곤&cr사내이사 한미경&cr사외이사 맹우승&cr사외이사 정혜자&cr기타비상무이사 최지수&cr감 사 이재식 | 사내이사 한미경 선임 (19.03.26)&cr사외이사 정혜자 선임 (19.03.26)&cr감 사 이재식 선임 (19.03.26)&cr감 사 김용웅 사임 (19.03.26) |
| 2018-03-28 | 대표이사 김하용&cr사내이사 이두훈&cr사내이사 진양곤&cr사외이사 맹우승&cr감 사 김용웅 | 대표이사 김하용&cr사내이사 진양곤&cr사외이사 맹우승&cr기타비상무이사 최지수&cr감 사 김용웅 | 사내이사 이두훈 사임(18.03.28) |
| 2015-12-11 | 대표이사 심성보&cr사내이사 김학전&cr사외이사 최홍수&cr감 사 임성호 | 대표이사 김하용&cr사내이사 이두훈&cr사내이사 진양곤&cr사외이사 맹우승&cr감 사 김용웅 | 대표이사 심성보 사임 (15.12.11)&cr사내이사 김학전 사임 (15.12.11)&cr사외이사 최홍수 사임 (15.12.11)&cr감 사 임성호 사임 (15.12.11) |
| 2015-09-30 | 대표이사 심성보&cr사내이사 김학전&cr사내이사 김창현&cr사외이사 최홍수&cr감 사 임성호 | 대표이사 심성보&cr사내이사 김학전&cr사외이사 최홍수&cr감 사 임성호 | 사내이사 김창현 사임 (15.09.30) |
| 2015-08-07 | 대표이사 최규영&cr사내이사 김상환&cr사내이사 김학전&cr사내이사 이성현&cr사내이사 심형흠&cr감 사 안병준 | 대표이사 심성보&cr이 사 김학전&cr이 사 김창현&cr사외이사 최홍수&cr감 사 임성호 | 대표이사 최규영 사임 (15.08.07)&cr사내이사 김상환 사임 (15.08.07)&cr사내이사 이성현 사임 (15.03.31)&cr사내이사 심형흠 사임 (15.08.07)&cr사외이사 오종윤 사임 (15.06.12)&cr사외이사 이성호 사임 (15.06.12)&cr감 사 안병준 사임 (15.08.07) |
&cr 라. 최대주주의 변동
| (기준일 : 2019년 03월 31일) | [단위 : 주, %] |
| 날짜 | 변경전 | 변경후 | 비고 | ||||
| 주주 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 변경주식(주) | 보유주식수(주) | 지분율(%) | ||
| 2015-06-12 | (주)삼립 | 2,933,418 | 20.15 | -2,933,418 | 0 | 0.00 | 최대주주:페가수스제1호투자조합 |
| 2015-08-13 | 페가수스제1호투자조합 | 2,989,969 | 20.27 | -2,989,969 | 0 | 0.00 | 최대주주:(주)준 |
| 2015-08-13 | (주)준 | 0 | 0.00 | +1,231,655 | 1,231,655 | 8.46 | 최대주주:(주)준 |
| 2015-10-23 | 에이치엘비(주) | 0 | 0.00 | +2,089,553 | 2,089,553 | 8.83 | 최대주주 : 에이치엘비(주) |
1) 2015년 06월 12일 최대주주변경 : (주)삼립 → 페가수스제1호투자조합&cr2) 2015년 08월 13일 최대주주변경 : 페가수스제1호투자조합 → (주)준 &cr3) 2015년 10월 23일 최대주주변경 : (주)준 → 에이치엘비(주)&cr* 최대주주인 에이치엘비(주)는 제3자배정 유상증자를 통해 신주 2,089,553주를 취득하여 최대주주가 되었습니다.&cr 4) 보고기준일(2019.03.31) 현재 에이치엘비(주)의 보유주식수는 7,264,902주로, 지분율은 15.74%입니다.&cr
마. 상호의 변경
| (기준일 : 2019년 03월 31일 현재) |
| 구분 | 법인명 | 내용 |
| 지배회사 | 에이치엘비생명과학(주) | (주)에너지솔루션즈 -> 에이치엘비생명과학(주) |
※ 2015년 12월 11일 임시주총에서 (주)에너지솔루션즈에서 에이치엘비생명과학(주)으로 사명변경.
&cr 바. 합병 등을 한 경우 그 내용 &cr [자산양수도계약 : LSK Biopartners,Inc.(USA)(엘에스케이바이오파트너스)]&cr1. 목적&cr ① 합병 등의 상대방과 배경 &cr코스닥상장법인인 에이치엘비생명과학(구 에너지솔루션즈)의 자본유동성과 신용도, 영업력과 LSK BioPartners, Inc.의 기술력을 바탕으로 신규 바이오사업 진출 및 기업가치 극대화를 목적으로 일부 지분을 양수하기로 하였습니다.&cr&cr② 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과&cr자산양수도가 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습니다. 다만, 자산양수가액 7,823백만원은 최근사업연도말(2015년말 연결 재무제표 기준) 자산총액 42,699백만원 대비 18.32%로 중요한 자산양수도에 해당되며, 바이오산업 신규사업 진출을 통한 사업다각화 및 수익성증대를 기대하고 있습니다. 2016년 04월 04일을 기준으로 자산양수도가액은 7,823백만원이었으나 2016년 09월19일 LSK Biopartners, Inc.의 유상증자에 참여하여 신주 65,500주를 5,630백만원에 추가 취득하였습니다. &cr
2. LSK Biopartners, Inc.(USA)의 개요
| 구 분 | 내 용 |
| 설립연도 | 2005년 7월 |
| 대표이사 | 김성철 |
| 자본금(2015.12.31) | USD 2,620.01 |
| 주요 사업목적 | 항암제에 대한 In-licensing 개발 및 Out-licensing 판매 |
| 주요 Licensing 개발신약 | Rivoceranib(舊 Apatinib Mesylate), &crBTK-JAK3 Inhibitor(舊 LSK9985) |
| 본사 주소 | Salt Lake City, Utah 84111, USA |
&cr3. 합병등의 형태&cr ① 자산 양수도 가액 : 7,823,405,301원 &cr&cr② 「상법」제 374조에 따른 "중요한 일부"의 양도인지 또는 "중대한 영향을 미치는 일부"의 양수인지 여부 : 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당하지않습니다.&cr&cr③ 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산 총액의 10% 이상인 시행령 171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는 근거: 당사가 금번 양수도를 통하여 양수하고자 하는 자산의 양수가액은 7,823,405,301원이며, 이는 지배회사의 최근사업연도말(2015년 12월 31일 연결 재무제표 기준) 자산총액 42,698,933,551원 대비 10%를 초과함에 따라 중요한 자산양수도에 해당합니다. 다만, 2016년 09월 19일에 취득한 건은 유상증자시 청약을 통해 신주를 취득하여 기존 자산의 소유권 이전이라는 양수도의 개념에 포함되기 어려워 중요한 자산양수도에 해당하지 않습니다.&cr&cr④ 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항 &cr- 대금지급 : 현금 원화 2,905,000,000원, 미화 4,262,630달러&cr&cr 4. 진행경과 및 일정&cr ① 타법인 주식취득(2016년 04월 04일 완료)
| 구 분 | 일 자 |
| 외부평가기간 | 2016년 03월 14일 ~ 2016년 03월 21일 |
| 이사회결의일 | 2016년 04월 01일 |
| 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 | 2016년 04월 01일 |
| 자산양수도 계약 및 종료일 | 2016년 04월 04일 |
&cr② 타법인 주식취득(2016년 09월19일 완료)
| 구 분 | 일 자 |
| 외부평가기간 | 2016년 08월 29일 ~ 2016년 09월 06일 |
| 이사회결의일 | 2016년 09월 19일 |
| 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 | 2016년 09월 19일 |
| 자산양수도 계약 및 종료일 | 2016년 09월 19일 |
&cr
[자산양수도 계약 : (주)신화어드밴스]
1. 목적&cr ① 합병 등의 상대방과 배경 &cr코스닥시장 상장법인 에이치엘비생명과학(주)는 신규 바이오사업 강화를 위해 의약품 유통업을 영위하는 (주)신화어드밴스를 양수하기로 하였습니다. 이를 위해 주원재 외 3명(이하 "양도인")과 2016년 08월 03일 주식양수도 계약을 체결하고 양도인의 지분의 100.00%를 현금 33억을 지급하고 제3회 기명식 무보증 사모 전환사채 37억원을 발행하여 총 거래금액 70억원에 양수하였습니다.&cr&cr② 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과&cr금번 자산양수도가 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습니다. 다만, 자산양수가액 7,000백만원은 최근사업연도말(2015년말 연결 재무제표 기준) 자산총액 42,699백만원 대비 16.39%로 중요한 자산양수도에 해당되며, 신규사업 진출을 통한 사업다각화 및 수익성증대를 기대하고 있습니다.&cr
2. (주)신화어드밴스의 개요
| 구분 | 내용 |
| 법인명 | 주식회사 신화어드밴스 |
| 대표 | 주원재 |
| 본점소재지 | 서울특별시 영등포구 신길6동 3741-57 |
| 설립연월 | 2007년 11월 19일 |
| 납입자본금 | 660,000,000원 |
| 주요주주 | (기존) 주원재 외 3명 →(현재)에이치엘비생명과학(주)(100%) |
| 결산일 | 12월 31일 |
| 직원수 | 25명 |
| 주요 업종 | 의약품 유통업 |
| 주요 거래처 | 아주대병원, 차병원, 안연케어 |
(Source: (주)신화어드밴스 제시자료)&cr
3. 합병등의 형태&cr ① 자산 양수도 가액 : 7,000,000,000원 &cr② 「상법」제 374조에 따른 "중요한 일부"의 양도인지 또는 "중대한 영향을 미치는 일부"의 양수인지 여부 : 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당하지 않습니다.&cr③ 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산 총액의 10% 이상인 시행령 171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는 근거: 당사가 금번 양수도를 통하여 양수하고자 하는 자산의 양수가액은 7,000,000,000원이며, 이는 지배회사의 최근 사업연도말(2015년 12월 31일 연결 재무제표 기준) 자산총액 42,698,933,551원 대비 10%를 초과함에 따라 중요한 자산양수도에 해당합니다.&cr④ 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항&cr- 지급형태 : 현금 및 당사의 전환사채(3회) 발행 지급&cr- 지급시기&cr1) 계약금 : 2억원, 계약체결일로부터 3영업일 이내 현금지급(2016.08.03 지급)&cr2) 잔금 : 현금31억원은 합의후 잔금일을 지정하여 현금지급(2016.08.05 지급)&cr 37억원은 당사의 전환사채로 발행하여 지급(2016.08.03 지급)&cr- 자금조달방법 : 전환사채(4회 납입자금 : 현금) 및 당사의 CB(3회)발행 지급 &cr
4. 진행경과 및 일정
| 구 분 | 일 자 |
| 외부평가기간 | 2016년 04월 28일 ~ 2016년 08월 01일 |
| 이사회결의일 | 2016년 08월 03일 |
| 주요사항보고서제출일 | 2016년 08월 03일 |
| 자산양수도 계약 체결일 | 2016년 08월 03일 |
| 주식 양수일 | 2016년 08월 05일 |
| 자산양수도 완료일 및&cr대금 지급일 | - 2016년 08월 03일 계약금 2억원 현금지급&cr- 잔금 68억원 중 &cr 2016년 08월 05일 31억원 현금지급&cr 2016년 08월 03일 37억원 제3회 전환사채 발행 지급 |
[자산양수도 계약 : 라이프리버(주)]
1. 목적&cr ① 합병 등의 상대방과 배경 &cr당사는 에이치엘비(주)외 32명이 보유하고 있는 라이프리버(주)의 22,079,878주 (지분율 97.95%)를 '사업시너지 확보를 통한 경쟁력 강화 및 성장동력 확보 목적'으로 양수하기로 하였습니다.&cr&cr② 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과&cr금번 자산양수도가 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습니다. 다만, 자산양수가액 79,487,560,800원은 최근사업연도말(2016년말 연결 재무제표 기준) 자산총액 82,678,311,580원 대비 96.14%로 중요한 자산양수도에 해당되며, 바이오산업 신규사업 진출을 통한 사업다각화를 기대하고 있습니다.&cr&cr자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제2항 제5호에 의거, 당사가 취득하고자 하는 자산액은 최근사업년도(2016년12월31일) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 상의 자산총액 대비 10% 이상의 자산양수에 해당하므로 2018년 03월 12일 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)을 기 제출하였습니다. 자산양수도 가액은 79,487,560,800원이며, 2018년 03월 21일 주식의 양수가 완료되었습니다.&cr&cr 2. 자산양수도 내역 및 가액
| 구 분 | 내 용 |
| 발행회사 | 라이프리버(주) |
| 주식의 종류 | 보통주 |
| 총 발행주식수 | 22,542,527주 |
| 양수도 대상자산 | 라이프리버(주)의 발행주식 22,079,878주(지분율 97.95%) |
| 주주명(양수인) | 에이치엘비생명과학(주) |
| 양수도 가액 | 79,487,560,800원 |
&cr 3. 자산양수도 대금 지급 방법&cr 당사는 거래상대방에게 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행함으로써 상호간에 발생한 채권과 채무의 상계를 통하여 대금지급을 진행하였습니다. 자세한 사항은 2018년 3월 21일 기공시한 '합병등종료보고'를 참조하시기 바랍니다.&cr
4. 진행경과 및 일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
| 외부평가기간 | 2018년 02월 01일 &cr~&cr2018년 03월 05일 | 안세회계법인 |
| 이사회결의일 | 2018년 03월 12일 | - |
| 주요사항보고서제출일 | 2018년 03월 12일 | - |
| 자산양수도 계약 체결일 | 2018년 03월 12일 | - |
| 주식 양수일 | 2018년 03월 21일 | - |
| 자산양수도 완료일 및&cr대금 지급일 | 2018년 03월 21일 | 2018년 03월 21일 주식양수대금을 에이치엘비생명과학(주)의 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하여 상계하여대용납입 |
&cr
[자산양수도 계약 : 부광약품(주)와의 리보세라닙 국내판권 등 양수도 계약]
1. 자산 양수도에 관한 기본사항&cr ① 자산양수도의 상대방
| 구 분 | 양수인 | 양도인 |
| 법인명 | 에이치엘비생명과학 주식회사 | 부광약품 주식회사 |
| 대표이사 | 김 하 용 | 유 희 원 |
| 본점 소재지 | 경기도 성남시 분당구&cr판교로228번길 15, 3동 502호 | 서울특별시 동작구 상도로 7(대방동) |
| 상장 여부 | 상장 | 상장 |
&cr② 배경&cr- 당사는 부광약품(주)이 보유하고 있는 항암제(연구 개발중) 리보세라닙의 국내전용실시권 등 부광약품(주)에게 인정되는 계약상 지위, 권리 및 의무 일체에 대한 양도 및 이전의 대가(이하 "본 자산양수도")로 40,000백만원을 지급하기로 하였습니다.&cr- 당사는 본 자산양수도를 통한 사업다각화 및 매출 증대를 목적으로 하고 있습니다.&cr&cr③ 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과&cr본 자산양수도가 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 본 자산양수도 계약에 따른 사업 진행과정에서 바이오사업 영역확대 및 지속성장을 위한 수익구조 강화에 도움이 될 것으로 예상합니다.&cr&cr④ 향후 회사구조개편에 관한 계획&cr본 자산양수도에 따른 회사구조개편 계획은 없습니다.
&cr&cr 2. 자산양수도의 구체적인 내용
① 자산양수도 가액&cr본 자산양수도의 가액은 40,000백만원 입니다.&cr&cr②「상법」제374조에 따른 "중대한 영향을 미치는 일부"의 양수 여부&cr본 거래는 영업양수도가 아닌 보유 자산의 일부를 양수하는 자산양수도 거래로 상법 제374조에 따른 '영업의 전부 또는 중요한 일부' 또는 '회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 일부'에 해당하지 않습니다.&cr&cr③「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도 해당 여부&cr본 자산양수도 대상인 항암제로 개발중인 리보세라닙의 국내전용실시권 등 부광약품(주)에게 인정되는 계약상 지위, 권리 및 의무 일체는 자본시장과금융투자업에관한법률 제161조 및 동법 시행령 제171조 제1항 제5호에 의거 자산총액 대비 10% 이상의 자산양수도로 중요한 자산양수도에 해당되며, 주요사항보고서 제출대상입니다.&cr &cr3. 진행경과 및 일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
| 외부평가기관 계약 체결 | 2018년 07월 18일 | - |
| 외부평가기관 평가 | 2018년 07월 24일~2018년 08월 14일 | - |
| 이사회 결의일 | 2018년 08월 14일 | - |
| 계약 체결일 | 2018년 08월 14일 | 리보세라닙에 대한 부광약품(주)의 계약상 지위 및&cr권리, 의무 양도, 이전에 관한 합의서 체결 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2018년 08월 16일 | - |
| 양수도대금 지급일(예정) | 하기 기준일로부터 30일 내에 양도대가를 지급한다.&cr1. 계약금(100억원) : 본 합의서 체결일(2018년 08월 14일)&cr2. 1차 잔금(100억원) : 본 합의서 체결일로부터 1년 후인 날&cr (2019년 08월 14일)(이하 "최초 잔금지급일")&cr3. 2차 잔금(100억원) : 최초 잔금지급일로부터 1년이 경과하는 날&cr4. 3차 잔금(100억원) : 최초 잔금지급일로부터 2년이 경과하는 날 | 전액 현금 지급(예정) |
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
가. 증자(감자)현황
2019년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2015.01.26전환권행사보통주141,5085001,5902015.02.05전환권행사보통주198,1115001,5902015.03.31전환권행사보통주116,3515001,5902015.04.02전환권행사보통주157,2325001,5902015.04.14전환권행사보통주106,9175001,5902015.04.17전환권행사보통주78,6165001,5902015.05.20전환권행사보통주78,6165001,5902015.05.29전환권행사보통주163,5215001,5902015.05.30전환권행사보통주78,6165001,5902015.06.05전환권행사보통주78,6165001,5902015.07.13전환권행사보통주191,8235001,5902015.10.23유상증자(제3자배정)보통주7,462,6875003,3502015.11.20전환권행사보통주1,137,8395001,5382015.11.23전환권행사보통주325,0975001,5382017.11.23전환권행사보통주
643,336
500
5,860
2017.11.24전환권행사보통주
721,840
500
5,860
2017.11.27전환권행사보통주
273,036
500
5,860
2017.11.29전환권행사보통주
750,853
500
5,860
2017.12.08전환권행사보통주
614,005
500
6,026
2018.08.13유상증자(제3자배정)보통주591,71650016,9002018.10.23유상증자(주주배정)보통주9,030,00050016,4002019.03.21전환권행사보통주8,148,6705008,7662019.03.21전환권행사보통주918,7175009,2522019.03.22전환권행사보통주705,9305008,7662019.03.25전환권행사보통주73,9215008,7662019.04.01전환권행사보통주324,2545009,2522019.04.18전환권행사보통주324,2545009,252
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 증자비 1.06% |
| 증자비 1.47% |
| 증자비 0.85% |
| 증자비 1.14% |
| 증자비 0.77% |
| 증자비 0.56% |
| 증자비 0.56% |
| 증자비 1.15% |
| 증자비 0.55% |
| 증자비 0.54% |
| 증자비 1.32% |
| 증자비 50.60% |
| 증자비 5.12% |
| 증자비 1.39% |
| 증자비 2.72% |
| 증자비 2.97% |
| 증자비 1.09% |
| 증자비 2.97% |
| 증자비 2.36% |
| 증자비 2.22% |
| 증자비 33.11% |
| 증자비 22.45% |
| 증자비 2.07% |
| 증자비 1.56% |
| 증자비 0.16% |
| 증자비 0.70% 주1) |
| 증자비 0.70% 주1) |
주1) 기준일이후 전환권행사 발생(2019.04.01, 2019.04.18)하여 제출일(2019.05.15) 현재 총발행주식수는 46,794,371주입니다.&cr&cr 나. 미상환 전환사채 발행현황
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2019년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2018.03.212021.03.2179,487,560,800기명식&cr보통주2019.03.21&cr~2021.02.211008,7661,220,000,000139,174주1), 주2)2018.03.212021.03.2115,000,000,000기명식&cr보통주2019.03.21&cr~2021.02.211009,252500,000,00054,042주2)2018.10.112023.10.1110,000,000,000기명식&cr보통주2019.10.11&cr~2023.09.1110016,40010,000,000,000609,756주1)104,487,560,800---11,720,000,000802,972-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제5회 무기명식 무보증&cr사모전환사채 |
| 제6회 무기명식 무보증&cr사모전환사채 |
| 제7회 무기명식 무보증&cr사모전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
주1) 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 할인 발행으로 인한 전환가액 조정(제5회차 : 9,252원→8,766원, 제7회차 16,954원 → 16,400원)에 따른 전환가능주식수 조정하였습니다.&cr 주2) 상기 제5회, 제6회 전환사채 미상환사채 현황은 기준일이후 전환권행사 발생(2019.04.01, 2019.04.18)을 반영한 수치입니다.&cr
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주300,000,000300,000,000-46,794,37146,794,371----------------46,794,37146,794,371----46,794,37146,794,371-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
주1) 2018년 12월 31일 기준 총 발행주식수는 36,298,625주입니다. &cr주2) 2019년 03월 31일 기준 총 발행주식수는 46,145,863주이나, 기준일이후 전환권행사 발생(2019.04.01, 2019.04.18)하여 제출일(2019.05.15) 현재 총발행주식수는 46,794,371주입니다.&cr
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주식46,794,371-종류주식--보통주식--종류주식--보통주식--종류주식--보통주식--종류주식--보통주식--종류주식--보통주식46,794,371-종류주식--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
* 2019년 03월 31일 기준 총 발행주식수는 46,145,863주이나, 기준일이후 전환권행사 발생(2019.04.01, 2019.04.18)하여 제출일(2019.05.15) 현재 총발행주식수는 46,794,371주입니다.&cr
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당에 관한 전반적인 사항&cr 당사는 정관에서 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등 배당에 대한 전반적인 사항을 기재하고 있습니다.&cr
제57 조 (이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회&cr 의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자&cr 에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 전한다. 다만 제54조제6항에 따라 재무제표를 이&cr 사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
제58조 (배당금 지급 청구권의 소멸 시효)
① 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸 시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
500500500-6,735-3,2997,761-6,212-4535,885-179-107324-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제22기 &cr당분기 | 제21기 | 제20기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요&cr
가. 사업부문별 현황&cr 연결실체는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 지배회사와 종속회사별로 사업부문을 세분하였습니다. 지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.
| 구 분 | 에너지사업 | 의약품 유통 사업 | 바이오 개발 사업 | 기타사업 |
| 회사명 | 에이치엘비생명과학(주) | (주)신화어드밴스 | 라이프리버(주) | (주)엘에스케이인베스트먼트&cr에이치엘비엘이디(주) |
| 사업영역 | ESCO(Energy Service COmpany :&cr에너지 절약 전문기업)사업 | 의약품 유통업 | 1. 체외순환형 바이오인공간 &cr2. 간세포치료 &cr3. 지혈제 개발 | 중소기업 창업 및 벤처기업에 대한 투자&crLED 제품 제조업 등 |
&cr [에너지사업]&cr① 산업의 특성 &cr□ 산업의 특성&cr ESCO투자사업은 에너지사용자가 에너지절약을 위하여 기존의 노후화되거나 저효율로 운전 중인 에너지사용시설을 고효율 에너지사용시설로 개체 또는 보완하고자 하나, 기술적 또는 경제적 부담으로 사업을 시행하지 못하고 있을 때,&cr&cr - ESCO가 에너지진단을 통해 에너지절약 개선사항을 발굴 및 제안하여 에너지 &cr 사용자와 계약을 통해 도출된 에너지절감량(액) 성과를 보증 또는 확정하여&cr 투자비용을 회수하는 방식의 사업으로&cr - 투자비용을 에너지사용자가 조달하는 사용자파이낸싱성과보증계약, 투자비용을&cr ESCO가 조달하는 사업자파이낸싱성과보증계약 및 예상 절감량을 바탕으로&cr 투자비 상환계획을 확정하는 성과확정계약을 체결하여,&cr - ESCO가 에너지사용자의 에너지절약시설투자에 대한 기술적, 경제적 부담을&cr 지원 하는 사업을 말합니다.&cr&cr에너지 저소비형 경제ㆍ사회 구조로의 전환을 위한 정책의 일환으로 도입을 결정하였고, 91년 에너지이용합리화법 개정 시 에너지절약전문기업 제도의 근거를 마련하여, 92년 4개 업체가 등록요건을 갖추고 활동 시작하였습니다. 그간, 정부주도의 에너지절약사업에서 민간의 창의와 참여에 의한 에너지절약사업의 확산을 유도하기 위한 수단으로 활용되고 있습니다.&cr&crESCO를 통한 에너지절약형 시설투자의 장점&cr- 에너지절약시설 설치에 따른 초기 대규모 투자비 부담 감소&cr- 에너지절약시설 투자에 따른 경제적, 기술적인 위험부담 감소&cr- ESCO로부터 절약시설에 대한 전문적 서비스를 제공 가능&cr- 에너지사용자는 에너지절약시설 설치에 따른 세제지원 혜택 가능&cr&cr1) 성과확정 계약&cr○ ESCO기업이 시설투자에 소요되는 자금을 조달하고 에너지절약시설 설치 이전에 에너지진단 등으로 산출한 예상절감량(액)을 에너지사용자가 확인한 후, 예상절감량(액)을 바탕으로 ESCO기업에게 투자비 상환계획을 확정하는 방식&cr
1. 성과확정 계약.jpg 1. 성과확정 계약
&cr○ 에너지절약효과가 충분히 검증된 시설에 대해 예상 에너지절감량(액)을 바탕으로투자비상환계획을 미리 확정하는 방식으로 설치 후 에너지절감량(액)을 ESCO기업이 보증하지 않음&cr○ 성과보증에 대한 ESCO기업의 과도한 부담을 완화하는 장점이 있음&cr○ 설치 후 성과보증을 하지 않는 만큼 고효율에너지 인증 기자재 등 에너지절약효과가 충분히 검증된 시설에 대해 추진하고, 예상 에너지절감량(액)으로 성과를 확정함에 따라 에너지사용자 및 ESCO기업 모두 예상 에너지절감량(액)의 충분한 검토와 확인이 필요&cr○ 2015년 7월부터 시행&cr&cr2) 사용자 파이낸싱 성과보증 계약&cr○ 에너지사용자가 시설투자에 소요되는 자금을 조달하고 ESCO기업은 에너지절약시설 설치에 따른 에너지절감량(액)을 에너지사용자에게 보증하며, 보증절감량(액)이 미달하는 경우에는 ESCO기업이 차액을 보전하는 방식&cr
2. 사용자 파이낸싱 성과보증 계약.jpg 2. 사용자 파이낸싱 성과보증 계약
&cr○ ESCO기업과 에너지사용자가 상호 합의하여 목표절감량 및 보증절감량(목표절감량의 80%를 초과해야함)을 설정하고, 시설설치 완료 후 에너지절감량(액) 측정결과에 따라 차액보전 또는 초과 절감분에 대한 초과성과배분 등 계약을 이행함&cr - 측정절감량(액)이 보증절감량(액)에 미달한 경우 ESCO기업은 차액을 &cr 에너지사용자에게 보전&cr - 측정절감량(액)이 목표절감량(액) 초과한 경우 약정에 의한 초과성과배분이 가능&cr○ 에너지사용자가 자금을 조달하기 때문에 ESCO기업의 자금조달 부담은 없지만, &crESCO기업은 에너지절감량(액)에 대한 성과보증 책임이 있음&cr○ 에너지사용자가 자금을 조달함에 따라 에너지사용자의 부채비율이 높아지는 단점이 있음&cr○ 2004년부터 시행&cr&cr3) 사업자 파이낸싱 성과보증 계약&cr○ ESCO기업이 자금조달과 에너지절감량(액) 보증 두가지 모두 수행하며, 에너지사용자는 에너지절감량(액) 범위 내에서 투자비를 ESCO기업에게 분할 상환하는 방식&cr
3.사업자파이낸싱 성과보증 계약.jpg 3.사업자파이낸싱 성과보증 계약
○ ESCO기업과 에너지사용자가 상호 합의하여 목표절감량 및 보증절감량(목표절감량의 80%를 초과해야함)을 설정하고, 시설설치 완료 후 에너지절감량(액) 측정결과에 따라 차액보전 또는 초과절감분에 대한 초과성과배분 등 계약을 이행함&cr - 측정절감량(액)이 보증절감량(액)에 미달한 경우 ESCO는 차액을 에너지사용자&cr 에게 보전&cr - 측정절감량(액)이 목표절감량(액) 초과한 경우 약정에 의한 초과성과배분이 가능&cr○ ESCO기업이 자금을 조달하고 성과보증을 책임지기 때문에 에너지사용자에게 장점이 있는 반면, ESCO기업은 기술적 및 경제적 책임 모두를 떠안아야 하는 부담이 있습니다.&cr○ ESCO기업이 자금을 조달함에 따라 ESCO기업의 부채비율이 높아지는 단점이 있습니다.&cr○ 2011년부터 시행&cr&cr□ 산업의 성장성&cr○ 1992년 4개업체 등록을 시작으로 1997년에서 2001년 사이에 ESCO기업 등록이 급격히 증가하였고, 2009년 이후 계속 증가추세로서 2016년말 기준으로 335개 업체가 등록되어 있습니다.&cr
연도별 esco 업체 현황.jpeg 연도별 esco 업체 현황
※ 자료 : 에너지관리공단,산업통상자원부 ESCO사업 안내서, 2017 &cr
<연도별 ESCO사업 지원현황>&cr○ '01년부터 ESCO사업이 급격히 증가하여, 2015년은 1,631억 원(정책융자금)의&cr 투자실적을 보여주고 있습니다.&cr
(단위:건, 억원, 천toe/년)
| 연도 | '07년 | '08년 | '09년 | '10년 | '11년 | '12년 | '13년 | '14년 | '15년 | 계 |
| 지원건수 | 106 | 100 | 100 | 122 | 202 | 250 | 227 | 149 | 83 | 1,339 |
| 지원금액 | 1,357 | 1,115 | 1,318 | 1,307 | 2,854 | 2,766 | 3,097 | 2,540 | 1,631 | 17,985 |
| 건당지원액 | 89 | 82 | 84 | 94 | 201 | 296 | 175 | 165 | 157 | 1,343 |
* '11~'12년도 소요자금은 정책융자금과 일부 이차보전 융자금을 합하여 지원하였고, &cr '13~'14년도는 저액융자자금 또는 이차보전 융자자금으로 소요자금 전액을 지원&cr※자료 : 에너지관리공단,산업통상자원부 ESCO사업안내서,2017
○ 도입 초기 5억원 수준이었던 시장규모는 2015년 1,871억 원까지 확대되었습니다.&cr(1993 ~ 2015, 연평균 37.7% 성장)&cr○ 사업 초기에는 주로 건물분야의 조명설비에 국한되었으나, 폐열 회수사업, 산업체 공정개선 사업, 냉난방 설비, LED 등 에너지 절약시설 및 신재생에너지 설비까지 투자설비 분야가 다양화 되고 있습니다.&cr○ 이는 초기의 ESCO사업도 이 단계를 거쳐 정착기 단계로 나아가는 현상으로 보이며 향후 전문화된 ESCO기업의 증가와 사업 기술의 축적 및 에너지 사용자의 인식 제고 등으로 사업영역이 더욱 다양화될 것으로 보입니다.&cr
연도별 esco 시장 규모.jpeg 연도별 esco 시장 규모<설비별 ESCO 사업 지원율>(단위 : 건, 억원)
| 구 분 | 조 명 | 열병합&cr발전 | 보일러 | 공정&cr개선 | 폐열&cr회수 | 냉난방&cr설비 | 동력&cr설비 | 신재생&cr설비 | 운전&cr자금 | 기 타 | 합 계 |
| 건수&cr(%) | 2,093&cr(49.9) | 142&cr(3.4) | 144&cr(3.4) | 563&cr(13.4) | 460&cr(11.0) | 226&cr(5.4) | 403&cr(9.6) | 56&cr(1.3) | 18&cr(0.4) | 86&cr(2.1) | 4,191&cr(100) |
| 지원액&cr(%) | 1,994&cr(7.5) | 2,961&cr(11.1) | 1,220&cr(4.6) | 7,449&cr(27.9) | 6,600&cr(24.7) | 1,766&cr(6.6) | 1,823&cr(6.8) | 2,213&cr(8.3) | 110&cr(0.4) | 535&cr(2.0) | 26,671&cr(100) |
&cr □ 경기변동의 특성&cr ESCO사업은 일반 경제활동에 많은 영향을 받고 있기 때문에 거시경제지표들과 유기적인 관계를 맺고 있으며 산업구조 및 경제환경의 변화와 정부의 정책 등 복합적인 요인에 의하여 변동됩니다. 그 중 ESCO사업은 특히, 정부자금에 대한 의존율이 높기 때문에 정부정책 등에 따라 크게 영향을 받고 있습니다. 또한 파이낸싱 방식을 이용하기에 금융기관의 담보 및 보증 요구 등 정책변화에 따라 수익성 및 수주물량이 크게 좌우되고 있습니다.
② 국내외 시장여건&cr ESCO 투자사업은 335개(2016년 기준)의 등록업체 수에도 불구하고 상위 10개사가 전체 에너지이용합리화자금 기준으로 약 70%를 점유하고 있습니다.&cr
ESCO사업의 경쟁력은 다양한 사업의 실적입니다. 당사는 ESCO사업의 선도적인 시장 진입자로서 안정성이 높은 공공기관 및 지차체 등을 대상으로한 사업에서 우수한 실적을 거두어 왔으나, 높은 부채비율과 이자비용에 따른 내재적 제약요인 및 유가변동, 국내외 거시적 경제상황 등 외부요인에 영향을 받고 있으며, 대기업의 시장진입 등로 경쟁이 심화되고 있습니다.
&cr ③ 회사의 개황&cr□ 영업개황 &cr ㉮ ESCO 투자사업&cr 당사는 ESCO전문기업으로서 ESCO사업영역의 확대에 주도적인 역할을 했습니다. &cr1998년 조명등 개선사업으로 시작하여 2000년 냉난방시스템 개선, 2001년 폐열재활용 및 2004년 발전시설 등 회사는 새로운 시도를 통하여 ESCO시장을 주도해 나갈 수 있었습니다. 2009년 이후 투자심리가 위축되고 경쟁이 심화되는 가운데 회사는 하수처리시설의 에너지 효율화 사업을 통해 새로운 도약의 발판을 마련하였으며, ESCO투자실적을 바탕으로 한 소각플랜트산업에 진출 하기 시작하였습니다.&cr&cr ㉯ 신재생에너지 사업&cr 당사는 신재생에너지 부문 중 태양광발전 부문에 참여하고 있으며, 실적으로는 2006년 정부의 발전차액제도 시행에 따라 2008년 9월까지 6.1MW를 준공하였을 뿐 아니라 2010년부터 에너지관리공단의 Green Home 100만호 사업, 서울시 주택보급사업에 태양광, 지열 시스템 설치 사업에 참여하고 있습니다. 또한 당사는 폐열공급사업 및 바이오매스 사업에도 적극 진출을 꾀하고 있습니다. 특히 폐열공급사업은 전국 소각장과 산업체를 대상으로 진행하고 있으며, SRF, Woodchip 등 재생연료를 활용한 에너지 공급사업도 진행하고 있습니다. &cr
□ 회사의 경쟁우위 요소
| 장점 | - 당사는 전문적이고 다양한 실적으로 에너지진단을 수행하며 ESCO투자사업에서 가장 까다로운 자금조달 단계에서도 다년간의 수행실적을 통해 검증된 업계 최고의 신속 정확한 서비스를 제공하고 있습니다.&cr- 당사는 ESCO협회 회장직, 엔지니어링 공제조합 이사직 등 관련 업계의 임원을 겸하였으며 업계에 인지도 및 영향력이 높습니다. |
&cr
[의약품 유통 사업]&cr
① 산업의 특성 등&cr 당사는 신규사업 부분에 대한 투자의 일환으로 2016년 8월 5일 ㈜신화어드밴스 지분 132,000주를 100% 인수하여 의약품 유통 사업분야의 첫걸음을 떼었습니다.&cr&cr □ 산업의 특성&cr 의약품 유통업은 다수의 제약회사에서 다품종 의약품을 대량 구매하여 병원에 납품하는 업종을 의미합니다. 의약품 유통업체들은 유통구조를 단순화함으로써 제약사의 재고 부담을 덜어주고, 제약사 영업활동에 따른 인건비 및 판촉비의 과다지출을 억제해주는 역할을 하고 있습니다. 또한 약제비 상승 문제를 해소하여 구매사에게 합리적인 가격에 의약품을 제공합니다. &cr
□ 산업의 성장성&cr 건강보험심사평가원 자료에 따르면 의약품 유통시장 규모는 2015년을 기준으로 하여 약 18조원으로 집계되고 있으며, 해당 업계에서는 약 20조원까지 시장규모를 추정하고 있습니다. 그러나 의약품 제작사와 수입사 간의 직접 거래 비중이 점차 축소됨에 따라 의약품 유통시장은 점차 확대될 것으로 예상됩니다. 또한 현재까지 의약품 유통업 시장은 매년 꾸준한 성장을 보여왔으며, 앞으로도 성장추세는 지속될 것으로 판단됩니다. 보건복지부 통계수치에 따르면 국내 의료비 증가속도가 국민소득 증가율을 상회하여 빠르게 증가하고 있으며, 2015년 기준 국내 인구의 기대수명(남자 77.9년, 여자 84.6년)이 OECD국가 평균 기대수명(남자 77.4년, 여자 82.8년)을 상회하고 있습니다. 즉, 국내 의료비 증가 속도와 빠른 고령화 사회 진입 속도에 비추어 보았을 때, 의약품 및 의료용품 시장은 지속적으로 성장할 것으로 보고 있습니다. &cr&cr □ 경기변동의 특성&cr 국민건강과 직접적으로 연관된 의약품은 특성상 경기 방어적인 성격을 갖고 있습니다. 일반의약품의 경우 일반적인 경기변동이나 계절적 경기변동에 다소 영향을 받는 편이며, 전문의약품은 상대적으로 경기변동에 덜 민감한 특성을 가지고 있습니다.&cr&cr ② 국내외 시장여건&cr 국내 의약품 유통업체는 약 1,900여개로, 해외 의약품 유통시장에 비하여 국내 의약품 유통시장은 중소형 업체들이 난립해있는 상황입니다. 그러나 해외사례에 비추어 볼 때, 점차 국내시장도 대형화 및 집중화될 전망입니다. 미국의 의약품 유통업체는 1970년 144개사에서 현재 20여개사로 통합되었으며, 이 중 상위 4개사의 매출이 전체 의약품 유통매출의 약 90%를 차지할 정도로 거대화되어 있습니다. 일본의 경우 정부 정책 및 과다 경쟁에 따른 이익 저하 등의 이유로, 의약품 유통업체가 1988년 418개에서 2006년 134개로 그 수가 줄어들었습니다. 해외 추세와 같이 국내도 일부 업체들을 중심으로 점차 의약품 유통시장의 통합화가 진행될 것으로 예상됩니다. &cr&cr상기의 경쟁요소로 인하여 제약사와 의료기관, 조제약국 등은 변화에 적응하기 위해 규모를 확대해 왔습니다. 2014년 상위유통업체(500억 이상 4.4%)가 시장점유율 약 62.3%를 기록하는 등 과점시장의 형태를 취할 것으로 예상됩니다.
&cr
【매출규모별 시장점유율】
(단위 : 개사, %)
| 구 분 | 매출규모 | 1000억이상 | 500억-1000억 | 100억-500억 | 100억이하 | 계 |
| 2012년 | 업체수 | 45 | 36 | 223 | 1,628 | 1,932 |
| 업체수점유율 | 2.3 | 1.9 | 11.5 | 84.2 | 100 | |
| 시장점유율 | 51.5 | 11.6 | 19.8 | 17.2 | 100 | |
| 2013년 | 업체수 | 42 | 39 | 248 | 1,644 | 1,973 |
| 업체수점유율 | 2.1 | 20.0 | 12.6 | 65.4 | 100 | |
| 시장점유율 | 50.1 | 12.0 | 21.0 | 16.9 | 100 | |
| 2014년 | 업체수 | 53 | 37 | 276 | 1,666 | 2,032 |
| 업체수점유율 | 2.6 | 1.8 | 13.7 | 81.8 | 100 | |
| 시장점유율 | 52.3 | 10.0 | 21.9 | 16 | 100 |
*출처 - 의약품정보센타 공급내역보고 자료&cr
③ 회사의 개황&cr □ 영업개황 &cr주요 종속회사인 주식회사 신화어드밴스는 2007년 11월 19일에 의약품 유통업 및 관련사업 등을 주사업목적으로 설립하였으며, 현재 동사의 주요 매출거래처는 아주대학교의료원, 차병원(서울,분당,구미),안연케어(연세의료원,중앙대병원) 및 국, 공립병원에 납품하고 있으며, 특히 아주대학교의료원과 분당차병원은 개원과 동시에 납품계약을 체결하여 공급하고 있으며 유한양행,동아에스티,제일약품,대웅제약,한미약품,종근당,JW중외제약,일동제약, 보령제약, SK케미칼, CJ헬스케어 등 국내 상위권 제약사와 화이자(Pfizer), 글락소스미스클라인(GSK), 노바티스(Novartis), 사노피(Sanofi-Aventis), MSD, 아스트라 제네카(Astra Zeneca), 베링거 잉겔하임(Boehringer-ingelheim), BMS, 오츠카제약(Otsuka) 등 유수의 외국계 제약사와 거래 관계를 맺고 있습니다. 동사는 2015년부터 안연케어에 신규 공급하는 등 안정적인 성장세를 이어오고 있습니다.&cr
□ 회사의 경쟁우위 요소&cr - 신화어드밴스는 25년간의 업력을 바탕으로 의약품유통사업을 수행하며 다져진 영업력을 바탕으로 신규거래처를 꾸준히 확보하였습니다. 자사 영업 조직을 통한 촉진 전략과 함께 제약업체 및 도매업체와의 전략적 제휴로 품목 경쟁력을 도모하였습니다. 향후 지역 인구 및 소득, 물류 효율성, 주변 상권 및 원외 시장 분석을 토대로 한 시장 표적 선정을 통해 안정적인 성장을 이룰 것입니다.&cr&cr
[ 바이오 개발 사업 부문 ]&cr 당사는 현재 자체적으로 2개의 신규한 기전의 항암 신약 물질에 대한 국내 전용실시권을 보유하고 있으며, 이외 당사가 보유한 2개 계열회사에서 바이오 사업을 진행하고 있습니다. 당사가 98.36%의 지분을 보유한 종속회사 라이프리버(주)는 바이오인공간, 줄기세포치료제, 지혈제의 3개 분야에서 파이프라인을 구축하고 있으며, 7.42%(간접지분 포함 9.10%) 의 지분을 보유한 관계회사 LSK BioPartners, Inc. (USA)은 리보세라닙(아파티닙)의 글로벌 위암 3상을 진행중에 있습니다.&cr&cr ① 종속회사의 관한 사항 : 라이프리버(주) &cr &cr라이프리버(주)는 바이오의약품 및 생체적합성 의료기기 개발 기술을 중심으로 ① 바이오인공간 ② 줄기세포치료제 ③ 지혈제(생분해성 의료용 접착제 또는 실란트 조성물) 3개 분야 파이프라인을 갖고 있으며, 관련 특허 등을 활용하여 연구, 개발 중에 있습니다.
□ 산업의 특성
(1) 의약산업의 특성
의약산업은 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및 완제의약품의 생산과 판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치산업으로 기술 집약도가 높고 신제품 개발 여부에 따라 높은 부가가치를 창출할 수 있는 미래 성장산업입니다. 원료의약을 포함한 의약산업은 고도의 기술력과 품질관리 능력이 필요한 산업의 특성상 진입이 쉽지 않고, 원료의약의 경우 허가된 완제 의약품 생산업체로만 매출이 제한되어 기술과 품질의 우위를 점한 제품의 경우 사업 경쟁력에서 유리한 지위를 갖는 특징이 있습니다.
&cr(2) 규제와 지원
신약 연구개발 과정은 정부의 각종 규제로 엄격한 안전성과 유효성 검증을 받아야 합니다. 특히 개발단계는 연구단계에서 선정된 신약 후보물질의 동물과 사람에 대한 안전성과 유효성(약효)을 검증하는 과정입니다. 일반적으로 신약 연구개발 전 과정에서 소요되는 비용의 85%이상을 개발단계에서 사용합니다. 그리고 모든 자료는 허가기관에 제출해야 하고, 까다로운 정부의 규제와 지침을 잘 지켜야 합니다. 제약사업은 신약 후보물질의 안전성과 유효성을 확인하기 위하여 정부에서 많은 단계의 예비실험과 자료 심사 절차를 요구하고 있습니다. 또한 각 단계마다 실험 수행 시 엄수해야 할 규정을 제정하여 실험자료의 질적 수준과 자료의 일관성을 확보하도록 하고 있습니다. 또한, 정부는 신약 연구개발의 중요성을 감안하여 전임상, 임상 단계에 있는 과제들에 대한 연구비 지원을 지속적으로 확대하고 있습니다. 특히, 바이오 신약, 장기사업을 차세대 성장동력 산업으로 지정하고 미래창조과학부, 교육부, 농림축산식품부, 산업통상자원부 그리고 보건복지부가 협력하여 계획을 수립, 시행하고 있습니다.
(3) 경쟁요소
국내 의약산업은 인구 고령화에 따른 만성질환 및 QOL(Quality of Life, 삶의 질 개선) 의약품 수요의 증가와 특허만료에 따른 제네릭의약품 시장의 성장, 정부의 중증 질환에 대한 급여 확대, 블록버스터 품목의 집중마케팅 등으로 정책적 악재가 극복되어 매출증가 및 수익성 개선이 지속되고 있습니다. 신약개발은 차별화된 R&D 경쟁력 및 고도의 기술개발을 위해 10~15년의 오랜 기간과 대규모투자를 필요로 합니다. 신약의 성공확률이 낮아 오리지날 의약품에서 강점을 가진 다국적 제약사들이 대부분 강세를 나타내고 있습니다. 한편, 국내의 거대기업들도 원료의약품, 신약개발 및 바이오 의약품 등에 진출하여 투자를 계속하고 있어 의약품시장의 경쟁은 더욱 치열한 상황입니다. 최근 국내 제약사들도 지속적인 R&D 투자의 결실로 다국적 제약사와 기술이전계약 등 신약개발에 대한 모멘텀이 활발하게 이루어지고 있어 향후 R&D 투자에 따른 국내 제약사들 간의 R&D 투자 확대로 한층 경쟁이 격화될 것입니다.
(4) 자원조달의 특성
공급업체와의 협력관계 구축 등으로 인해 안정적으로 원료 공급이 가능하며, 일부 수입 원료 또한, 국내 업체로의 전환이 가능한 상황입니다. 기술집약적 산업 특성상 전문 지식의 노동력이 중요하며 국내 인력 수급은 안정적입니다.
(5) 바이오의약품의 분류와 현황&cr바이오의약품은 사람이나 다른 생물체에서 유래하는 단백질, 유전자, 세포 등을 원료 또는 재료로 하여 유전자재조합, 세포융합, 세포배양 등 생명체 관련 바이오기술을 활용하여 약효를 가진 새로운 물질이나 호르몬 ·항체 등과 같이 원래 생명체 내에 존재하는 물질을 생산하여 질병의 예방 및 치료를 목적으로 제조하는 의약품을 말합니다.&cr
【바이오의약품의 분류】
| 구분 | 유전자재조합&cr단백질 | 세포치료제 | 유전자치료제 | 생물학적 제제 | |
| 혈액제제 | 백신 | ||||
| 유효성분 | 유전자조작 기술을 이&cr용하여 제조하는 펩타이드, 또는 단백질 | 체외에서 배양 ·증식선별 ·조작한 살아있는 세포 | 질병치료를 목적으로 하는 유전물질 | 혈액을 원료로 하는 혈액성분제재와 혈액분획제제 | 감염병 ·일반질환의예방등을 목적으로 하는 단백질 또는 미생물체 |
| 종류 | 성장호르몬, 인슐린, 항암제, 자가면역 질환 치료제 | 체세포치료제, &cr줄기세포치료제 | DNA백신 | 적혈구, 혈소판, &cr혈장, 알부민등 | 인플루엔자백신, &cr폐렴구균백신 |
<자료 : 한국바이오의약품협회, 식약처, KDB산업은행 (2015.6.1)>
&cr바이오의약품은 일반적으로 합성의약품에 비해 분자량이 크고, 복잡한 구조를 가지고 있으며, 생물체를 이용하여 복잡한 제조공정을 거쳐야 하므로, 변화에 민감하고 특히오염 및 불순물관리에 유의해야 하는 단점이 있으나, 고유의 독성이 낮고 작용기전이 명확하여 난치성 및 만성질환에 뛰어난 효과를 보입니다.&cr바이오의약품은 백신과 혈액제제 등으로 일컬어지는 1세대 Biologics를 시작으로 유전자 조작 및 세포배양기술을 도입한 재조합의약품과 세포배양의약품 그리고 최근에는 세포융합기술 및 정보기술 등을 접목한 단클론 항체, 유전자치료제, 세포치료제, DNA 백신 등과 같은 첨단바이오의약품으로 발전되고 있습니다.&cr정부는 미래유망신기술(6T) 중 BT분야에 바이오제약, 의료기기, 고부가 식품, 글로벌 헬스케어 등의 분야를 신성장 동력분야로 선정하고, 다양한 지원정책을 마련하여 바이오의약품에 대한 투자를 확대하고 있습니다.&cr
| 구분 | 촉진요인 | 저해요인 |
| 정책 | ·바이오제약분야를 국가 신성장 동력분야로 선정&cr·'혁신형 제약기업 인증제도'의 시행으로 국내 제약기 업의 혁신형 바이오의약품 개발수요 증가&cr·의료비 절감 정책 추진 예상에 따른 바이오 시밀러관 련 산업의 정책적 지원수요 증가 | ·기술개발에 소요되는 고비용 및 인체실험 관련 규제가 바이오의약품 연구를 저해&cr·정부 내 일원화되지 않은 허가절차 문제&cr·국가연구개발사업의 중복투자 영역 및 공백분야 발생 |
| 경제 | ·OECD는 20세기 후반부터 생명공학과 바이오 기술을 앞세운 바이오 경제가 본격화하고 있다고 분석&cr·기술 혁신과 소득 증대로 인해 개별 맞춤의료 및 고급 의료에 대한 수요가 급격히 증가 | ·의약품 산업의 고도화로 신물질 개발이 한계에 이르러 연구개발 투자 규모 대비 효용성이 감소&cr·개발도상국 제품에 대한 안전성, 유효성 및 생산공정 기 준의 점진적 강화로 인한 진입장벽 심화 |
| 종류 | ·전 세계의 인구 고령화로 인해 의약품의 수요 증가&cr·의료비 급증에 따라 저비용 다효능의 천연물의 가치 재평가&cr·바이오제약분야의 기업들은 특허만료로 인한 타격을 상쇄시키기 위하여, 파이프라인 구축 등 차세대 의약 품을 준비중 | ·소형화, 개체화로 대표되는 바이오 경제 패러다임의 변 화문제&cr·생체 자원의 확보 문제 및 자원 확보 과정에서의 윤리적 문제&cr·세계시장 진출을 위한 천연물의약품의 과학화, 표준화, 규격화 |
| 기술 | ·높은 임상실험 성공율, 개발초기 타겟 발굴, 활성대사 체와 관련 독성의 부재&cr·질병관련 유전자 발현 양상 및 정체 확인에 대한 유전 자 정보축적&cr·개량기술을 통한 신규 항체, 신규 단백질의약품 개발 활발 | ·관련시장의 미성숙으로 인한 연구개발의 초기단계 정체 &cr·바이오시밀러 관련 기술 및 분석은 복잡한 기술이해도&cr 를 요구&cr·바이오시밀러에 대한 안전성 문제가 아직 불확실 |
<자료 : 2013 중소기업 기술로드맵 수립사업 최종보고서, 중소기업청 >&cr
□ 산업의 성장성&cr(1) 바이오의약품 시장전망&cr 세계 의약품 시장은 고령화에 따른 만성 질환자 수의 증가, 소득 수준 향상에 따라 의약품 시장의 성장이 급격하게 이루어지고 있는 중국, 인도, 중남미 등의 제약 신흥 국가들의 의료비 지출증가 등으로 2016년 약 1.1조 달러에서 연평균 5.8%로 성장하여 2021년 약 1.5조달러까지 증가할 전망(출처 : QuintilesIMS)이며, 합성의약품은 블록버스터 품목의 특허만료, 제네릭시장 확대, R&D 생산성 저하 등으로 시장비중이 축소되고 있는 반면, 바이오의약품은 높은 유효성과 안전성, 난치성 질병 치료제 개발 등으로 비중이 확대되어 2016년 19.9%에서 연평균 9.4%로 성장하여 2021년 23.4%(3,440억 달러, 출처 : Frost&Sullivan)에 이를 전망입니다. 이중 차세대 바이오의약품으로 꼽히는 세포치료제는 기존 바이오신약 및 바이오시밀러 또는 바이오베터와는 완전히 다른 새로운 약으로서, 현재 국내외 규제기관에서 첨단제제로 분류하여 심사하고 있으며, 시장주기에서 매우 초기에 속하지만 가능성 면에서는 매우 잠재력이 큰 분야라고 할 수 있습니다.&cr세포치료제는 세포와 조직의 기능을 복원하기 위해 살아있는 자가, 동종, 이종세포를체외에서 배양 증식, 선별 등 여러 가지 방법으로 생물학적 특성을 변화시켜 치료에 이용하는 의약품을 뜻하며, 연골세포치료제, 항암세포치료제, 줄기세포치료제, 면역세포치료제 등이 속합니다. 세포 자체를 약으로 활용하므로 환자로부터 분리한 세포를 특정 성질을 갖도록 처리한 후 다시 주입하는 경우가 많아 맞춤형 의약품으로 불리기도 합니다. 또한 기존의 제제가 단일 또는 특정 기전을 타깃으로 하기 때문에 다양한 원인에 의해 발병하고 병리기전이 복합적으로 결합되어 있는 퇴행성질환이나 면역질환에 좋은 효과를 보이지 못하고 있는 반면, 세포치료제는 질환에 복합적으로작용하는 기전을 가지고 있어 난치성 질환에 대한 차세대 치료제로서 기대를 받고 있습니다.&cr&cr바이오의약품 허가 ·심사기준 재정비를 통한 산업 지원 정책이 마련되어 자가유래 세포치료제의 경우 연구자 임상의 상업화 진입이 가능하도록 하고 조직 타이핑 자료를 면제하도록 심사기준을 변경하는 등 허가 승인 발판이 마련되었습니다. &cr또한 세포치료제의 경우, 현재까지 태동기 상태로서 원천기술 확보와 기술선점이 가능해 임상 시험 진입시 국제 경쟁력 우위선점이 가능할 것이라 예상됩니다. &cr
□ 회사의 경쟁우위 요소&cr 라이프리버 주식회사는 급성 간부전환자의 간기능을 보조하여 생명을 연장할 목적의 바이오인공간을 개발하여 임상시험 진행 중이며, 간부전환자의 생명연장을 통하여 간이식 후 생존을 확인하였습니다. 또한, 줄기세포를 이용한 인간유래의 간세포 대량생산 기술을 확보하여 차세대 바이오인공간과 간조직 재생을 위한 간세포와 줄기세포를 이용한 치료제 개발 등 미래지향적 연구를 수행하고 있습니다. &cr&cr바이오인공간은 생물학적 요소가 완전히 배제된 형태인 『인공간(Artificial Liver)』의 한계를 극복하기 위해 생체 조직이나 세포와 결합한 "하이브리드형"의 인공장기를 "Bio-Artificial Liver", 즉 "바이오인공간"으로 구분하여 명명합니다.&cr
- 바이오인공간의 대상환자는 일주일 내로 간이식을 받지 않으면 생명을 유지할 수 없는 환자가 대부분으로 기증간이 발생하여 간이식을 받을 수 있을 때까지 생명을 연장하고 또한 간이식을 받더라도 간부전에 동반되는 뇌병증 등의 휴유증을 예방하여 간이식의 예후를 향상시키기 위한 Bridge(다리) 역할을 합니다
&cr간기능이 손실된 간부전환자의 간기능을 체외에서 대신하여 주는 국내 최초 '세포치료제 + 의료기기(4등급)' 복합제품 형태의 첨단 바이오의약품(세포치료제)이며, 삼성서울병원과 함께 개발한 바이오인공간을 적용한 국내 임상시험 1/2a 단계인 "급성 간부전 환자에서 바이오인공간(체외순환형생인공간)의 안전성을 평가하고 유효성을 탐색하기 위한 1/2a 임상시험"을 2017년 3월에 종료하고, 임상보고서를 제출하였습니다. 2015년 3월 식품의약품안전처로 부터 "개발단계 희귀의약품"으로 지정 고시되었고, 현재 임상 2b 및 향후 조기품목허가를 포함한 개발전략을 완료 했습니다.&cr&cr라이프리버(주) 간세포치료제인 헤파스템(HepaStem)은 벨기에 소재 프로메세라 바이오사이언스사로부터 2016년 10월 기술도입한 제품입니다. 이식 부적합한 건강한 간으로부터 분리한 인체 간세포 (hepatocyte)를 특정 배양조건 하에서 장기간 배양하여 제조(제품화)한 간줄기세포 (human adult liver stem cells)로 최종적으로 냉동 보존된 기성품 형태 (off-the-shelf)로 개발된 다양한 간질환을 치료하기 위한 줄기세포치료제입니다. 현재 유럽에서 요소회로이상증(UCD)을 대상으로 2b임상시험을, 급성화 만성간부전을 대상으로 유럽 1/2a 임상시험을 진행하고 있고, 섬유화 비알코올성 지방간염을 대상으로 유럽 비임상시험을 진행 중에 있습니다. 국내에서는 유럽과 마찬가지로 요소회로이상증(UCD)를 대상으로 2b임상시험을 진행하고 있습니다. 선천적이고 유전적인 희귀질환으로 대상 환자수 및 시장규모가 작습니다. 다만, 인간을 대상으로 실시한 임상시험 및 품목허가를 통해 이 후에 추가적으로 진행할 비알코올성 지방간염(NASH) 임상시험을 위한 안전성 확보를 기대할 수 있습니다.헤파스템(HepaStem) 줄기세포치료제로 섬유화 비알코올성 지방간염을 대상질환으로 임상개발 및 제품화를 진행할 계획입니다. &cr&cr또한, 생분해성 의료용 접착제 또는 실란트 조성물 기술은 파우더 형태의 체내용 흡수성 지혈제, 조직접착제 및 창상피복재 용도로, 일회용 디바이스(device) 내에 담겨있는 파우더를 장기의 조직이나 혈관 출혈 부위에 분사하는 제품입니다. 사전혼합 및 준비가 되어 있어 사용 전 별도의 준비가 필요 없고 적용(출혈, 장기/조직손상)부위에 즉각적으로 사용 가능하고, 생체물질 기반이므로 체내에 흡수되는 제품입니다. UI-SAH는 최근 의료용 조직 접착제에서 요구되는 사항인 무독성, 생분해성, 사용 및 보관의 편리성, 빠르고 강한 접착력, 유착방지 효과 등에 대해 만족하는 제품입니다. 현재 라이프리버는 2016년 민군겸용기술개발사업에 선정되어 제품 개발을 진행중에 있습니다.
* Pipe Line 현황
| 품목명 | 특징 |
| 바이오인공간&cr(LifeLiver system) | - 간 기능이 손실된 간부전환자의 간 기능을 체외에서 대신하여 주는 국내 최초 '세포치료제 + &cr 의료기기(4등급)' 복합제품 형태의 첨단 세포치료제&cr- 간부전환자는 LifeLiver system을 통해 손상된 간이 재생, 회복될 때까지 또는 간 이식을 받기 &cr 전까지 생명을 연장할 수 있음&cr- LifeLiver system은 간 손상으로 제거하지 못한 체내 독소로 인하여 발생하는 뇌병증을 감소&cr 시킴으로써 간 이식 이후 예후에도 긍정적 영향을 미침 |
| 생분해성 의료용 접착제, 실란트&cr(UI-SAH) | UI-SAH는 창상피복재 용도에 따라 LL-1000, LL-2000, LL-3000 제품으로 개발한다.&cr1) LL-1000 - 개요: 창상의 국소적 출혈에 대한 지혈과 오염방지 및 보호에 사용되는 피복재 (의료기기 3등급) - 제품용도: 신체조직의 정상적 구조의 연속성이 파괴된 상태인 창상에 외부의 오염 및 병원균 등 에 무방비 상태로 노출된 부위에 대해 상처의 치유에 도움을 주고 치유과정 동안 상처가 외부로 노출되는 것을 방지하기 위한 목적으로 사용되는 제품 2) LL-2000 - 개요: 외과 수술용 체내 흡수성 지혈제품 (의료기기 4등급) - 제품용도: 수술과정이나 부상으로 인한 조직 손상 및 출혈에 조직접착/지혈을 목적으로 한 제품 으로 수일내에 체내에 흡수되는 제품 3) LL-3000 - 개요: 외과 수술용 체내 흡수성 지혈 및 수술부위를 포함한 창상의 국소적 출혈에 대한 지혈과 오염방지 및 보호에 사용되는 제품 (의료기기 4등급) - 제품용도: 수술과정이나 부상으로 인한 출혈의 지혈과 창상의 오염방지 및 보호에 사용하며 황 산겐타마이신이 포함되어 있고 수일내에 체내에서 흡수되는 제품 |
| 줄기세포치료제&cr(HepaStem)&cr | - HepaStem은 다양한 인자를 분비하여 간세포 회복, 림프구 증식억제, 수지상세포 발생 및 활성 화 억제, 간성상세포 활성화 억제, 콜라젠 분해 등 다양한 기전을 통해 섬유화 비알코올성 지방 간염을 치료할 수 있음 - HepaStem은 다른 종류의 중간엽줄기세포와 달리 염증환경에서도 제2형 조직접합성항원을 &cr 발현하지 않아 높은 장기간 생착율을 보일 것으로 예상되며, T세포 증식억제, 수지상세포 &cr 생성 및 성숙억제, 그리고 염증성 싸카인 분비를 억제하여 염증 및 면역조절능력이 우수한 &cr 것으로 확인 - 비임상시험에서 HepaStem을 이식한 경우 비알코올성 지방간염의 정도를 의미하는 NAS 점수가 현저히 줄어드는 것을 확인하였고, 또한 섬유화를 유발하는 콜라젠 단백질의 양의 상당히 줄어 드는 것을 면역조직검사로 확인하여 임상적으로도 효능을 발휘할 수 있을 것으로 예측 |
&cr ② 관계회사의 관한 사항 : LSK Biopartners Inc.(USA) (엘에스케이바이오파트너스)&cr □ 산업의 특성&cr 해외 주요 다국적기업들의 블럭버스터 약물 특허만료가 본격화 됨에 따라 R&D생산성 저하를 극복하기 위해서 주요 다국적 기업들은 M&A 및 유망 중소형기업에 투자를 활발하게 진행하고 있습니다.&cr한편 중국과 인도 등 신흥국들이 가격경쟁력을 앞세워 글로벌 시장에서 제네릭(복제의약품) 공세를 펼치면서 수익률이 날로 저하됨에 따라 이제는 제네릭을 통한 성장은 기대하기 힘든 상황입니다. 따라서 앞으로는 기업의 R&D 능력과 신약의 글로벌경쟁력이 더욱 중요해질 전망입니다.&cr&cr특히 제약시장 중 전세계 항암제 시장은 2003년부터 2013년까지 지속적으로 성장하고 있으며, 세계 제약시장에서 항암제 시장이 차지하는 비중은 개발시장(Developed market)과 의약신흥시장(Pharmerging market)에서 모두 크게 나타나고 있습니다.&cr항암제 시장 중에서도 표적항암제 시장의 비중이 2003년대비 2013년을 비교하면 전세계뿐만 아니라 상위 7개 국가와 의약신흥시장(Pharmerging market) 모두 대폭 증가하였습니다. 전체 항암제시장에서 표적항암제가 차지하는 비중이 2010년 67%에서 2020년 88%로 크게 증가할 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr □ 회사의 개황&cr LSK Biopartners Inc.는 국제제약개발(International Biopharmaceutical Development) 회사로써 현재의 제약시장, 항암제 시장의 기조에 발맞추어 항암 신약개발을 추구함에 따라 전문가와 파트너쉽을 활용한 신약개발을 통해 새로운 가치창조를 이루어가고 있습니다.&cr충족되지 않은 시장(unmet market)에 대한 초기단계의 제품을 기술도입(In-license)하여 R&D, 비임상, 초기임상을 통해 가치를 올린 후, 대형 제약회사에 기술이전(out-license)하거나 판매를 위하여 추가적인 Pipe Line을 단계적으로 구축하고 있습니다.
[LSK BioPartners, Inc.(USA) 사업모델] lskb 사업모델_증권신고서.jpg lskb 사업모델_증권신고서출처: 당사 내부자료
&crLSK BioPartners, Inc.(USA) (엘에스케이바이오파트너스)는 2005년 7월 신약개발 컨설팅 회사로 설립되어 2007년 12월 아파티닙(Apatinib Mesylate) 표적항암제 를 캘리포니아 소재 바이오테크 회사 어드벤첸(Advenchen Laboratories, Inc., CA, USA)과 기술이전 계약 체결을 하였고 중국을 제외한 세계 판권을 취득하여 독자적인 바이오신약개발 사업을 시작하였습니다.&cr&cr한편 아파티닙(Apatinib)은 2018년 1월 세계보건기구(WHO)의 국제일반명(INN)과 미국 의약품성분명(USAN)에 모두 'Rivoceranib(이하 '리보세라닙)'이라는 성분명으로 등록되었습니다. LSK BioPartners, Inc.(USA)는 현재 진행 중인 위암3차 환자 대상의 글로벌 임상3상을 마치면 리보세라닙이라는 이름으로 신약허가를 신청할 계획입니다. &cr&cr2011년 11월 US FDA 로부터 다국가(미국/한국) 1/2a 임상시험을 위한 IND 승인을 받아 표적항암제 리보세라닙(구, Apatinib Mesylate) 다국가(미국/한국) 1/2상 임상시험을 종료하였고, 현재 표준치료법으로 2차1치료제 이상에서 치료에 실패한 진행성 또는 전이성 환자를 대상으로 다국가(미국,유럽,한국,일본,대만 등 12개국) 3상 임상시험을 순조롭게 진행하고 있습니다.&cr&cr본 리보세라닙(구, Apatinib Mesylate)은 위암3차치료제로서 희귀의약품으로 지정(2016.02 국내식약처 / 2017.03 유럽연합집행위원회 / 2017.06 미국식품의약국)됨에 따라 임상종료후 시판허가에 대한 심사의 신속화, 수수료 감면 등의 혜택과 최소 6년에서 최대 10년 동안 독점 판매할 수 있는 권리를 확보하였습니다. 특히, 위암에 대해서는 중국에서 3상 임상시험을 종료 후 시판허가를 득하여 현재 중국내에서 판매되고 있으며, 그 효과가 입증되고 있기 때문에 임상에 대한 실패 확률은 극히 적음을 확인할 수 있습니다.&cr&cr리보세라닙(구, Apatinib Mesylate)은 기존의 화학요법제와 차별화 된 새로운 메커니즘의 혁신적인 표적항암제로서 선택적 혈관내피세모성장인자 수용체-2를 차단하는 신생혈관 억제제입니다.&cr- Oral(경구용) 제품으로 낮은 생산단가가 가능&cr- 저분자단백질의약품 : 광범위하게 적용되는 항암제로 진행형 고형암(위암, 대장암, 간세포암, 비소세포폐암, 유방암, 중피종, 신세포암, 신경내분비종양)에서 신생혈관 억제와 직접적인 항종양 효과를 가지는 것으로 확인&cr- 신생혈관생성 억제기능(Selective VEGFR2) : 항암제에 대한 부작용 획기적 감소&cr- 중국 임상 성공 및 제품 판매 허가를 득하여 판매중 : 미국등 임상 성공률 극대화
[리보세라닙(아파티닙) 적용분야 별 진행경과]
| 분야 | 국가 | 진행경과 |
| 위암&cr3차 | 중국 | - 2014년 12월 CFDA로부터 위암의 3차 치료제로서 신약허가 받음&cr- 중국 내 판권은 헹루이(Hengrui)사가 가지고 있으며, 2015년부터 중국 내 판매개시 |
| 글로벌 | - 2011년 11월 미국 FDA로부터 미국/한국 다국적 임상 1상/임상 2a상&cr 을 위한 임상시험계획(IND, Investigational New Drug) 승인(US FDA &cr IND 승인 번호: 111963)&cr- 표적항암제 아파티닙 다국가(미국-헌쯔만 암센터/한국-아산병원) &cr 임상 1상/2상 종료&cr- 2017년 4월 첫환자를 인롤(enroll)하여 다국적 임상 3상 진행 개시&cr- 미국, 일본, 한국, 대만, 유럽 등 12개 국가에서 글로벌 위암 임상 &cr 3상 환자 모집 종료(2018년 10월)&cr- 2019년 임상 3상 종료 목표 |
&cr한편, 종전 계약으로 LSK BioPartners, Inc.(USA) (엘에스케이바이오파트너스)는 &cr부광약품(주)에게 라이센스 계약에 의해 허여한 리보세라닙의 &cr(1) 한국에서의 독점적 재실시권&cr(2) 그와 동시에 LSK BioPartners, Inc.(USA) (엘에스케이바이오파트너스)가 일본 및 유럽 지역에서 라이센스 제품에 대한 특허권 재실시를 허여하여 얻는 수익의 일정 비율을 부광약품(주)에게 지급하기로 하였습니다.
&cr 당사는 2018년 08월 14일 계약 체결로 인하여 부광약품(주)에게 인정되는 계약상 지위, 권리 및 의무 일체를 부광약품(주)로부터 양수 및 이전하였습니다. 취득 금액은 400억원(vat 포함)이며 4회에 걸쳐 100억원씩 납부하여야 합니다. 금번 계약을 통해 리보세라닙이 글로벌 신약으로서의 가치를 높게 평가받고 있는 상황에서 에이치엘비 바이오그룹은 중국을 제외한 리보세라닙의 권리를 확보하게 되었습니다. 또한 에이치엘비생명과학은 리보세라닙에 집중하여 가치를 높이는데 주력할 계획이며, 그동안 수행해오던 신약 후보물질 발굴 및 개발에 의약품의 등록 및 생산과 판매에 주력할 계획입니다.&cr &cr 또 다른 연구개발단계품목(PipeLine)으로 BTK-JAK3 Inhibitor를 보유하고 있습니다. BTK 효소 저해제(Bruton’s Tyrosine Kinase Inhibitor)는 면역세포 B cell의 활성화에 기여하는 효소를 차단해 항암효과를 나타내는 면역항암제의 일종으로 볼 수 있습니다. 암의 특성상 암세포의 증식 및 신생혈관의 생성 외에도 면역반응을 거부하는 특 징이 있는데, 면역세포가 암세포를 인식해 공격하는 기전을 활용한 것입니다. 뿐 만 아니라 야누스 카이네이즈3 (JAK3)를 동시에 저해함으로써, 혈액암과 자가면역질환에 중요한 신호 전달 경로를 조절할 수 있습니다.&cr - 경구용 타입으로 낮은 단가 생산가능&cr- 높은 생체이용률을 위한 설계로 변이된 BTK에서도 활동을 유지&cr&cr ③ 신규한 기전의 항암 신약 물질 국내 전용실시권 - 에이치엘비생명과학(주) &cr현재 당사는 2개의 신규한 기전의 항암 신약물질에 대한 국내 전용실시권(Sublicense)을 보유하고 있습니다. 당사는 2016년 11월 22일 Iterion Therapeutics(舊 Betacat Pharmaceuticals, USA)로부터 "Tegatrabetan (BC-2059, 이하 "Tegavivint")'의 국내전용실시권(Sublicense) 계약을 체결하였고, 2016년 11월25일 Salarius Pharmaceuticals로부터 'SP-2577(이하 "Seclidemstat")'의 국내전용실시권(Sublicense) 계약을 체결하였습니다. 국내 전용실시권의 보유는 당사가 권한을 가지고 국내에서 임상 진행, 허가 승인, 상업화를 추진 할 수 있음을 의미합니다. 후보물질에 대한 자세한 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr□ Tegavivint(Tegatrabetan, BC-2059)
[Iterion Therapeutics 회사 개요]
| 구분 | 내용 |
| 설립년도 | 2010년 |
| 본점소재지 | 미국 텍사스주 휴스턴 |
| 주요 사업 | 항암제 개발 |
| 주요 파이프라인 | 베타카테닌 신호전달 경로 억제제 |
| 주요 구성원 | Stephen Horrigan, Jonathan Peter Northrup, Rahul Aras 등 |
출처: 당사 내부자료
[Tegavivint 의 개요]
| 미국 FDA 승인일 | 2018년 1월 10일 |
| - 암줄기세포는 항암제 저항성을 갖고 있고, 재발을 일으키는 주요원인으로 암줄기세포를 제어하는 것이 매우 중요&cr- WNT/Beta-Catenin는 암줄기세포 조절 신호전달 체계 중 하나로 알려져 있음&cr - 현재 다양한 WNT/Beta-Catenin 표적 항암제들이 개발되고 있지만, 부작용과 Beta-Catenin의 mutation으로 인해 허가된 제품은 없음&cr- Tegavivint (BC-2059)은 암줄기세포에서 WNT/Beta-Catenin 신호전달 경로를 차단하는 항암제임&cr- Beta-Catenin 신호 전달 경로에서 cotranscription factor Transducin Beta Like Protein (TBL1)를 저해함으로써 WNT/Beta-Catenin 관련 유전자의 발현을 차단하는 새로운 기전의 항암제임 - 부작용이 적으며, Beta-Catenin의 mutation과 상관없기 때문에 다양한 암에서 효과적인 제품임 |
출처: 당사 내부자료
&crWNT/Beta-Catenin 신호 전달 경로를 차단하는 항암제 개발이 글로벌 제약회사를 비롯하여 여러회사에서 활발하게 이루어지고 있지만, 아직까지 상업화된 제품은 없습니다. 이렇게 WNT/Beta-Catenin 신호 전달 경로 차단하는 항암제를 개발하지 못하는 가장 큰 이유는 WNT/Beta-Catenin의 신호 전달 경로가 복잡하고 관여하는 체내 신경전달 물질이 많기 때문입니다. 따라서 WNT와 같은 상위 신호전달을 차단하는 것은 정상세포에도 주는 영향이 크기 때문에 독성이 문제가 되고있으며, Beta-Catenin처럼 하위 신호전달을 차단하는 제품은 독성문제는 해결할 수 있으나 Beta-Catenin의 mutation으로 인한 치료효과가 다소 제한이 될 수 있습니다. &cr
[암줄기세포 조절 신호전달 경로]
암줄기세포는 다양한 신호전달 경로를 통해 증식과 분화를 조절하는 것으로 알려져 있고, 이러한신호전달 경로에는 Signal transducer and activator of transcription 3 (STAT3), Wnt (wingless-type MMTV integration site family member)/β-catenin, Notch, NF-κB, Sonic hedgehog (shh), EGF receptor 등이 알려져 있고, 암줄기세포만 선택적으로 제거하기 위한 약물 작용점으로 활용되고 있습니다.&cr
WNT/Beta-Catenin는 배아줄기세포와 암줄기세포의 줄기세포능을 유지시키는데 중요한 신호전달경로로, cadherin/β-catenin complex를 통해 암줄기세포의 부착 및 이동 등에 중요한 EMT를 조절하는 것으로 알려져 있습니다.&cr&crWNT/Beta-Catenin 신호 전달 경로는 다양한 줄기세포에서 활성화되기 때문에 태아시기에 다양한 기관형성에 관여하는 것으로 알려져 있습니다. 하지만 성인이 된 이후에는 성장에 관여하기 보다는 암 형성에 관여하기 때문에 암줄기세포의 표지자로 알려져 있습니다. WNT/Beta-Catenin 활성화 정도를 다양한 암에서 측정한 결과 대장암의 경우 90% 이상에서 활성화되어 있고 유방암, 난소암, 폐암 등에서도 높은 빈도로 활성화 되어 있습니다.&cr
[암에서의WNT/Beta-Catenin 신호 전달 경로 활성화] 암에서의 wntbeta cantenin 신호 전달 경로 활성화_증권신고서.jpg 암에서의 wntbeta cantenin 신호 전달 경로 활성화_증권신고서
&crTegavivint (BC-2059)은 암줄기세포에서 WNT/Beta-Catenin 신호전달 경로를 차단하는 항암제입니다. 암줄기세포는 항암제 저항성을 갖고 있고, 재발을 일으키는 주요원인으로 암줄기세포를 제어하는 것이 매우 중요합니다. WNT/Beta-Catenin는 암줄기세포 조절 신호전달 체계 중 하나로 알려져 있는데 현재 다양한 WNT/Beta-Catenin 표적 항암제들이 개발되고 있지만, 부작용과 Beta-Catenin의 mutation으로 인해 허가된 제품은 없는 상태입니다. Tegavivint은 Beta-Catenin를 표적으로 하위 신호전달을 차단하는 제품이지만, Beta-Catenin 자체를 표적으로 하지 않고, Beta-Catenin를 핵으로 이동시키는 TBL1 Tetramer를 표적으로 하고 있습니다. 따라서 Beta-Catenin이 핵안으로 이동하지 못하고 세포질에 남아서 분해효소에 의해 제거되는 기전이기 때문에 Beta-Catenin의 mutation과는 상관없이 약효를 나타낼 수 있습니다. 따라서 부작용이 적으며, Beta-Catenin의 mutation과 상관없기 때문에 다양한 암에서 효과적일 것으로 예상되며, 이러한 제품은 Tegavivint가 유일한 제품입니다.&cr
[WNT/Beta-Catenin 신호 전달 경로 항암제 개발 현황]
| 개발명 | 표적/제형 | 회사명 |
| LGK-974 | Porcupine | Novartis |
| PRI-724 | Beta-catenin/CBP | Prism Pharma |
| Ipafricept (OMP-54F28) | WNT antagonist (decoy receptor) | OncoMed(Bayer) |
| Vantictumab(OMP-18R5) | Fizzled (mAb) | OncoMed(Bayer) |
| Foxy-5 | WNT5A-drived peptide | Wnt Research AB |
| CGX1321 | Beta-catenin | Curegenix |
| SM04755 | Beta-catenin | Samumed LLC |
| CWP232291 | Beta-catenin | JW Pharmaceutical |
| DKN-01 | DKK-1 (mAb) | Leap Therapeutics, Inc |
| BHQ880 | DKK-1 (mAb) | Novartis |
출처: 당사 내부자료
[Tegavivint의 작용 기전] tegatrabetan의 작용 기전_증권신고서.jpg tegavivint의 작용 기전출처: 당사 내부자료
&crTegavivint(BC-2059)는 2018년 1월 10일 섬유종(Desmoids)에 대해 미국 FDA로부터 임상 1상 IND 승인을 받았으며, 추가로 미국에서 급성 골수성 백혈병(acute myeloid leukemia, AML), 다발성 골수종(multiple myeloma)에 대해서 별도의 임상 1상을 준비하고 있습니다. 당사는 Iterion Therpeutics와의 계약에 따라 2년 내에 한국에서 임상 1상을 시작하여야 하지만 구체적인 시기와 비용, 병원선정 등의 계획은 확정되지 않은 상태로 각 암에 대한 시장성 평가와 유효성 결과 검토 후 임상을 시작할 계획입니다. &cr
□ Seclidemstat(SP-2577) &cr
[Salarius 제약 회사 개요]
| 구분 | 내용 |
| 설립년도 | 2010년 |
| 본점소재지 | 미합중국 유타주 Holladay |
| 주요 사업 | 항암제 개발 |
| 주요 파이프라인 | LSD1 억제제 |
| 주요 구성원 | David J. Arthur, Sunil Sharma |
출처: 당사 내부자료
[Seclidemstat의 개요]
| 미국 FDA 승인일 | 2018년 3월 8일 |
| - 후성유전(epigenetic)은 DNA 염기서열에 변화를 수반하지 않으면서 유전자 발현 &cr 메커니즘에 변화가 일어나는 현상을 의미함&cr- 유전자에는 돌연변이가 일어나지 않았더라도 유전자가 어떻게 발현되느냐에 따라 &cr 암세포가 만들어질 수 있음&cr- 암 유발 유전자는 3차 구조에서 볼때 작동하지 못하게 닫혀 있어야 하는데 열려 있으면&cr 암세포가 생기고 반대로 암억제 유전자는 제대로 작동하게 열려 있어야 하는데 닫혀 &cr 있어도 암세포가 생김&cr- LSD1은 치료가 어렵고 예후가 좋지 않은 다양한 암에서 나타나는 후성유전학 기전의&cr 효소임&cr- 다양한 암에서 후성유전학적 변형을 일으키는 효소이므로 LSD1을 억제함으로써 &cr 암세포가 정상적인 유전자 발현이 일어나도록 되돌려 세포의 사멸을 유도&cr- SP-2577은 생체이용률이 높고, 가역적이며 선택성이 높은 Lysine Specific &cr Demethylase 1 (LSD1) 억제제로 LSD1의 발현률이 높은 다양한 암-전립선암, 유방암,&cr 소세포폐암, 방광암, 신경모세포종 등-을 치료하기 위한 후성유전 항암제임. |
출처: 당사 내부자료
&cr Seclidemstat는 생체이용률이 높고, 가역적이며 선택성이 높은 Lysine Specific Demethylase 1(LSD1) 억제제로 LSD1의 발현률이 높은 다양한 암-전립선암, 유방암, 소세포폐암, 방광암, 신경모세포종 등-을 치료하기 위한 후성유전(epigenetic) 항암제입니다. 후성유전은 DNA 염기서열에 변화를 수반하지 않으면서 유전자 발현 메커니즘에 변화가 일어나는 현상을 의미합니다. 유전자에는 돌연변이가 일어나지 않았더라도 유전자가 어떻게 발현되느냐에 따라 암세포가 만들어질 수 있습니다. 암 유발 유전자는 작동하지 못하게 닫혀 있어야 하는데 열려 있으면 암세포가 생기고, 반대로 암억제 유전자는 제대로 작동하게 열려 있어야 하는데 닫혀 있어도 암세포가 생기게 됩니다. 후성유전적인 유전자 변형은 암을 포함하는 다양한 질병들의 발병 및 진행에 관여한다고 여겨지고 있으며, 이에 대한 기초적인 연구를 기반으로 치료제 개발도 활발히 진행되고 있습니다.&cr&crLSD1은 히스톤 단백질3(H3)의 라이신(Lysine, K) 부위의 탈메틸화에 관여하는 효소로써, H3K4와 H3K9에서 메틸기를 제거함으로써 유전자 발현을 조절시키는 역할을 수행하는 것으로 알려져 있습니다. LSD1 역시 다양한 암에서 후성유전학적 변형을 일으키는 효소이므로 LSD1을 억제함으로써 암세포가 정상적인 유전자 발현이 일어나도록 되돌려 세포의 사멸을 유도하게 됩니다. LSD1은 치료가 어렵고 예후가 좋지 않은 다양한 암에서 나타나는 후성유전학 기전의 효소입니다.&cr
[후성유전학 개념에서 정상세포에서 암세포로의 변화] 후성유전학 개념에서 정상세포에서 암세포로의 변화_유상증자.jpg 후성유전학 개념에서 정상세포에서 암세포로의 변화출처: 당사 내부자료
&crLSD1을 타겟으로 하는 항암제는 아직까지 시판된 것이 없으나, 여러 다국적 제약회사가 개발중에 있습니다. 현재 GSK(GlaxoSmithKline)社에서 개발중인 GSK2879552는 급성 골수성 백혈병(Acute Myeloid Leukemia)과 소세포성 폐암(small cell lung cancer)에 대해 임상 1상과 골수형성이상증후군(Myelodysplastic Syndrome)에 대해 임상 2상이 진행중에 있으며, 셀진(Celgen)에서 개발중인 CC90011은 림프종과 고형암에 대해 임상 1상이 진행중이고, 인사이트(Incyte)에서 개발중인 INCB059872은 백혈병과 고형암에 대해 임상 1/2상이 진행중에 있습니다.&cr
[LSD1 억제제 개발 현황] lsd1 inhibitor 개발 현황_증권신고서.jpg lsd1 inhibitor 개발 현황출처: 당사 내부자료
LSD1 억제제(inhibitor)는 비가역적 억제제와 가역적 억제제로 구분되는데 LSD1이 정상세포에도 관여하기 때문에 가역적 억제제가 부작용적 측면에서 우위를 가지는 것으로 알려져 있습니다. Seclidemstat(SP-2577)은 가역적 억제제일 뿐만 아니라 비가역적 억제제에 비해 유효성 결과도 우수한 것으로 나타났습니다. &cr
Seclidemstat(SP-2577)는 2018년 3월 8일 미국 FDA로부터 유잉육종(Ewing sarcoma)에 대해 임상1상 IND 승인을 받아 주요 병원 5곳을 통해 임상 1상을 진행중에 있습니다. 그리고 유방암, 난소암, 전립선암에 대해 추가로 임상시험을 준비중에 있습니다. 당사는 Salarius 제약사와의 계약에 따라 2년 내에 한국에서 임상 1상을 시작하여야 하지만 구체적인 시기와 비용, 병원선정 등의 계획은 확정되지 않은 상태로 각 암에 대한 시장성 평가와 유효성 결과 검토 후 임상을 시작할 계획입니다.
&cr
[기타 사업 부문 ① : 종속회사 (주)엘에스케이인베스트먼트에 관한 사항]&cr&cr□ 산업의 특성&cr 벤처캐피탈은 장래성은 높지만 자본과 경영여건이 취약한 기업에 자금과 경영서비스 등을 제공하므로 기업가와 공동으로 위험을 나누며 추후 상장(IPO), 인수합병(M&A)등을 통해서 투자자금을 회수하는 금융활동인 동시에 금융회사를 말합니다. &cr
벤처캐피탈은 자금의 지원 형식 가운데 지분투자방식의 대표적인 투자자로서 성장 단계의 벤처기업에 필요한 자금을 해당 기업의 기술력과 미래가치를 평가하여 투자의 형태로 자금을 공급하여 혁신적인 기업 성장을 견인하는 기능을 수행합니다.
또한, 투자 후 기업의 성장을 지원하는 다양한 활동으로 견실한 중소기업을 육성하고있으며, 투자기업의 성장 및 발전 등에 따라 고수익, 고위험을 동반하는 특성을 가지고 있습니다.&cr
□ 산업의 성장성&cr 벤처캐피탈 산업은 모험 자본으로 창업 초기 벤처기업에 투자하여 성장과 발전을 통한 자본이득을 추구하므로, 주식이 거래될 수 있는 자본시장의 성숙이 그 성장의 필수요건입니다. 따라서, 정부에서는 시장 활성화를 위하여 벤처기업의 등록조건 완화, 양도차익 비과세 등의 세제지원 제도를 시행하고 있습니다.&cr&cr향후 정부의 정책적 지원 및 산업계 전반의 성장을 통해 우수한 기술력을 보유한 벤처기업의 수가 증가할 것으로 전망되며, 따라서 창업투자에 대한 수요는 꾸준히 증가할 것으로 전망됩니다.&cr
&cr □ 경기변동의 특성&cr 벤처캐피탈 산업은 다음과 같은 경기변동 싸이클을 나타내고 있습니다. 즉,「거시경제지표의 호전 ⇒ 주식시장의 호황 ⇒ IPO 시장의 활성화 ⇒ 벤처캐피탈의 실적호전 ⇒ 거시경제지표의 성장둔화 및 IPO 시장의 공급과잉 ⇒ 벤처캐피탈의 투자확대 ⇒ 거시경제지표의 악화 ⇒ 주식시장의 불황 ⇒ IPO 시장의 침체 ⇒ 벤처캐피탈의 실적악화」로 이어지는 순환주기를 가집니다. 이와 같이 벤처캐피탈 산업은 IPO 시장의 활성화와 정(+)의 상관관계를 가지고 있으며, 주식시장에 약간 후행하는 특성이 있습니다.
&cr □ 산업의 성장성&cr 벤처캐피탈 산업은 모험 자본으로 창업 초기 벤처기업에 투자하여 성장과 발전을 통한 자본이득을 추구하므로, 주식이 거래될 수 있는 자본시장의 성숙이 그 성장의 필수요건입니다. 따라서, 정부에서는 시장 활성화를 위하여 벤처기업의 등록조건 완화, 양도차익 비과세 등의 세제지원 제도를 시행하고 있습니다.&cr&cr향후 정부의 정책적 지원 및 산업계 전반의 성장을 통해 우수한 기술력을 보유한 벤처기업의 수가 증가할 것으로 전망되며, 따라서 창업투자에 대한 수요는 꾸준히 증가할 것으로 전망됩니다.&cr
□ 경기변동의 특성&cr 벤처캐피탈 산업은 다음과 같은 경기변동 싸이클을 나타내고 있습니다. 즉,「거시경제지표의 호전 ⇒ 주식시장의 호황 ⇒ IPO 시장의 활성화 ⇒ 벤처캐피탈의 실적호전 ⇒ 거시경제지표의 성장둔화 및 IPO 시장의 공급과잉 ⇒ 벤처캐피탈의 투자확대 ⇒ 거시경제지표의 악화 ⇒ 주식시장의 불황 ⇒ IPO 시장의 침체 ⇒ 벤처캐피탈의 실적악화」로 이어지는 순환주기를 가집니다. 이와 같이 벤처캐피탈 산업은 IPO 시장의 활성화와 정(+)의 상관관계를 가지고 있으며, 주식시장에 약간 후행하는 특성이 있습니다.&cr&cr □ 사업의 경쟁요소&cr 창업투자회사는 창업투자회사의 최소 자본금 규정등의 등록요건이 점차 완화되어 시장 진입이 활발하게 진행됨에 따라 등록 회사 수는 지속적으로 증가하고 있으며 더불어 관리 감독체계도 강화되고 있습니다. 벤처캐피탈 산업의 경쟁요소로는 자금조달 능력, 투자심사 능력, 투자포트폴리오의 산업별 전문화 정도, 네트워크인프라의 구성 능력, 영업의 국제화 정도 등으로 구분할 수 있으며, 당사는 업계에서 바이오·헬스 투자 전문성을 인정 받고 있습니다.&cr&cr □ 영업현황
당사는 2016년 4월 '중소기업창업지원법'에 근거하여 설립된 국내 창업투자회사로서, 투자조합 등의 결성을 통해 업무집행조합원으로 운영 및 관리를 담당하고 있으며 조합자금의 투자집행을 통해 중소벤처기업 투자를 주력으로 하고 있습니다.
현재 당사가 운영중인 조합은 총 2개로 운영자산(AUM)기준 585억원입니다.
각 조합의 유형은 '중소기업창업지원법'에 따른 벤처펀드, '벤처기업 육성에 관한 특별조치법'에 의거하여 결성된 한국벤처투자조합입니다. &cr
현재 당사가 업무집행조합원으로서 조합 결성을 통해 운영 및 관리하고 있는 조합의 현황은 다음과 같습니다.
[운영조합 현황]
| 조합명 | 설립일 | 존속기간 | 결성금액 | 주요출자자 |
| LSK-BNH 코리아바이오펀드 |
16.12.06 | 8년 | 385억원 | 한국산업기술진흥원 |
| LSK헬스케어1호펀드 | 17.18.28 | 8년 | 200억원 | 한국모태펀드 |
| 합 계 | 585억원 |
&cr
[기타 사업 부문 ② : 종속회사 에이치엘비엘이디(주)에 관한 사항]&cr 종속회사인 에이치엘비엘이디 주식회사는 인천광역시 부평구에 소재하고 있는 LED제조업을 영위하는 업체로 지배회사인 에이치엘비생명과학은 2017년 6월 13일 종속기업의 주식 100%를 출자하였습니다. &cr
B2B업체를 통한 매출을 통해 수익성 중심의 사업구조로 성과를 창출해 나가고자 합니다. 이와 함께 혁신적인 R&D로 원가절감 및 타사와의 차별화 전략을 시행해갈 예정이며, 기존 ESCO사업과의 연계를 통해 본격적인 성장을 도모할 예정입니다.
&cr 2. 주요 제품 및 서비스 매출현황&cr
가. 매출현황&cr(1) 연결기준 주요제품 및 서비스 현황 프롬투 삭제여부 체크
| (기준일 : 2019년 03월 31일) | [단위 : 백만원,%] |
| 구분 | 2019년 당분기 | 2018년 | 2017년 | |||||||||||
| 매출액 | 영업이익 | 매출액 | 영업이익 | 매출액 | 영업이익 | |||||||||
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | |||
| 에너지 사업 | 에이치엘비생명과학 | ESCO | 1,118 | 4.15% | -731 | 69.74% | 2,613 | 2.55% | -4,034 | 50.66% | 5,802 | 5.45% | 190 | 19.21% |
| 신재생에너지&cr(태양광 및 지열) | 9 | 0.03% | -6 | 0.54% | 1,170 | 1.14% | -1,806 | 22.69% | 9,850 | 9.25% | 419 | 42.37% | ||
| 임대매출 | 56 | 0.21% | -37 | 3.54% | 153 | 0.15% | -236 | 2.96% | 92 | 0.09% | - | - | ||
| 기타매출 | 54 | 0.20% | -36 | 3.44% | 269 | 0.26% | -415 | 5.22% | 954 | 0.90% | - | - | ||
| 의약품 유통 사업 | 신화어드밴스 | 상품매출 | 25,387 | 94.20% | 361 | -34.41% | 96,685 | 94.35% | 915 | -11.49% | 88,283 | 82.94% | 543 | 54.90% |
| 바이오 개발 사업 | 라이프리버 | 용역매출 | 50 | 0.19% | -571 | 54.50% | 6 | 0.01% | -1,801 | 22.61% | - | - | - | - |
| 임대매출 | 2 | 0.01% | - | - | 0 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 기 타 | 에이치엘비엘이디 | 제품매출 | - | - | -19 | 1.83% | 731 | 0.71% | -430 | 5.40% | 1,464 | 1.38% | -163 | -16.48% |
| 엘에스케이인베스트먼트 | 금융사업부수익 | 276 | 1.02% | -9 | 0.82% | 848 | 0.83% | -156 | 1.96% | - | - | - | - | |
| 합 계 | 26,951 | 100% | -1,048 | 100% | 102,476 | 100% | -7,963 | 100% | 106,445 | 100% | 989 | 100% |
| 주1) 2016년 8월 3일 종속기업인 신화어드밴스의 주식 100%를 취득하였습니다. 2016년 9월 30일을 취득일로 간주하여 2016년 3분기에는 손익연결은 하지 않았습니다. 다만, 자산, 부채, 자본만 2016년 3분기부터 연결되었습니다. |
| 주2) 2018년 3월 21일 라이프리버 지분 97.95%를 인수하여 종속회사로 편입되었습니다. 따라서 해당 회사 매출 및 수익은 2018년 2분기부터 연결손익계산서에 반영되었습니다. |
| 주3) 당사의 지분율(39%)이 50% 미만이지만, 당사의 종속기업인 라이프리버(주)를 통한 간접지배(지분율 29% * 97.95%)를 고려하여 지분율 증가에 따른 관계기업에서 종속회사로 편입하였습니다. 따라서 해당 회사 매출 및 수익은 2018년 2분기부터 연결손익계산서에 반영되었습니다. |
| 주4) 제20기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호와 제1018호에 따라 작성되었습니다. |
나. 공사종류별 완성도 현황
(1) 엔지니어링
| (기준일 : 2019년 03월 31일) | (단위 : 건,백만원) |
| 구 분 | 공사&cr건수 | 완성공사 및 수익인식액 | 최근 당분기말&cr공사계약잔액 | 원도급액 | 평균 &cr도급액 | ||
| 제22기 당분기&cr(201년) | 제21기&cr(2018년) | 제20기&cr(2017년) | |||||
| 관 급 | 1 | 61 | 106 | 638 | 115 | 176 | 176 |
| 민 간 | 6 | 646 | 2,997 | 15,111 | 10,038 | 24,829 | 4,138 |
| 합 계 | 7 | 706 | 3,103 | 15,749 | 10,153 | 25,005 | 3,572 |
주) 제20기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호와 제1018호에 따라 작성되었습니다.
&cr (2) 건설
| (기준일 : 2019년 03월 31일) | (단위 : 건,백만원) |
| 구 분 | 공사건수 | 완성공사 및 수익인식액 | 최근 당분기말&cr공사계약잔액 | 원도급액 | 평균&cr도급액 | ||
| 제22기 당분기&cr(2019년) | 제21기&cr(2018년) | 제20기&cr(2017년) | |||||
| 관 급 | - | - | - | - | - | - | - |
| 민 간 | 1 | 420 | 680 | 4 | - | 1,100 | 1,100 |
| 합 계 | 1 | 420 | 680 | 4 | - | 1,100 | 1,100 |
주) 제20기(전전기) 매 출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호와 제1018호에 따라 작성되었습니다.
나. 주요 재고 자산의 현황
(1) 에이치엘비생명과학 원재료 매입현황&cr1) 건설공사 관련
| (기준일 : 2019년 03월 31일) | (단위 : 백만원, %) |
| 구분 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 | 단 가 | 비 고 |
| 소각로 | 폐기물소각발전사업 | 520 | 74.96 | - | - |
| 기타 | 기계설비 등 | 174 | 25.04 | - | - |
| 합 계 | 694 | 100 | - | - |
* 건설공사 관련한 원재료 등은 당사는 매입후 전액 원가처리되어 재고자산은 없으나, 주요 원재료로 판단되어 매입현황으로 작성하였습니다.
2) 상품 관련
| (기준일 : 2019년 03월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 제22기 당분기&cr(2019년) | 제21기&cr(2018년) | 제20기&cr(2017년) |
| 도소매 | 상품 | LED | 조명기기 판매 | - | - | 52 |
| 합계 | - | - | 52 |
* 2017년 신규사업 진출로 2016년 상기 재고자산은 없습니다.&cr
(2) 신화어드밴스 주요 원재료 등의 현황
| (기준일 : 2019년 03월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 제22기 당분기&cr(2019년) | 제21기&cr(2018년) | 제20기&cr(2017년) |
| 유통 | 상품 | 의약품 | 의약품판매 | 5,576 | 5,761 | 4,522 |
| 합계 | 5,576 | 5,761 | 4,522 |
&cr (3) 에이치엘비엘이디 주요 원재료 등의 현황
| (기준일 : 2019년 03월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 제22기 당분기&cr(2019년) | 제21기&cr(2018년) | 제20기&cr(2017년) |
| 도매 | 원재료 | LED | 제품생산 | - | - | 150 |
| 제품 | LED | 제품생산 | - | - | 153 | |
| 상품 | LED | 제품생산 | - | - | 34 | |
| 합계 | - | - | 337 |
&cr (4) 라이프리버 주요 원재료 등의 현황
| (기준일 : 2019년 03월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 제22기 당분기&cr(2019년) | 제21기&cr(2018년) | 제20기&cr(2017년) |
| 바이오 | 저장품 | 의약품 | 임상시험용 의약품 샘플 | 92 | 92 | - |
| 합계 | 92 | 92 | - |
4. 매출에 관한 사항&cr가. 매출실적
| (기준일 : 2019년 03월 31일) | (단위 : 백만원,%) |
| 구분 | 2019년 당분기 | 2018년 | 2017년 | |||||
| 매출액 | 매출액 | 매출액 | ||||||
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | |||
| 에너지 사업 | 에이치엘비생명과학 | ESCO | 1,118 | 2.55% | 2,613 | 2.55% | 5,802 | 5.45% |
| 신재생에너지&cr(태양광 및 지열) | 9 | 1.14% | 1,170 | 1.14% | 9,850 | 9.25% | ||
| 임대매출 | 56 | 0.21% | 153 | 0.15% | 92 | 0.09% | ||
| 기타매출 | 54 | 0.26% | 269 | 0.26% | 954 | 0.90% | ||
| 의약품 유통 사업 | 신화어드밴스 | 상품매출 | 25,387 | 94.20% | 96,685 | 94.35% | 88,283 | 82.94% |
| 바이오 개발 사업 | 라이프리버 | 용역매출 | 50 | 0.01% | 6 | 0.01% | - | - |
| 임대매출 | 2 | 0.10% | - | - | - | - | ||
| 기 타 | 에이치엘비엘이디 | 제품매출 | - | 0.71% | 731 | 0.71% | 1,464 | 1.38% |
| 엘에스케이인베스트먼트 | 금융사업부수익 | 276 | 0.83% | 848 | 0.83% | - | - | |
| 합 계 | 26,951 | 100% | 102,640 | 100% | 106,445 | 100% |
| 주1) 2016년 8월 3일 종속기업인 신화어드밴스의 주식 100%를 취득하였습니다. 2016년 9월 30일을 취득일로 간주하여 2016년 3분기에는 손익연결은 하지 않았습니다. 다만, 자산, 부채, 자본만 2016년 3분기부터 연결되었습니다. |
| 주2) 2018년 3월 21일 라이프리버 지분 97.95%를 인수하여 종속회사로 편입되었습니다. 따라서 해당 회사 매출 및 수익은 2018년 2분기부터 연결손익계산서에 반영되었습니다. |
| 주3) 당사의 지분율(39%)이 50% 미만이지만, 당사의 종속기업인 라이프리버(주)를 통한 간접지배(지분율 29% * 97.95%)를 고려하여 지분율 증가에 따른 관계기업에서 종속회사로 편입하였습니다. 따라서 해당 회사 매출 및 수익은 2018년 2분기부터 연결손익계산서에 반영되었습니다 |
| 주4) 제20기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호와 제1018호에 따라 작성되었습니다. |
나. 수주 및 판매전략 등
(1) 영업조직
2018 영업조직.jpg 영업조직
&cr(2) 수주전략
① ESCO 사업 &cr- 정부의 "에너지 목표관리제", "건물 에너지 등급제" 및 "그린홈 사업" 등은&cr 우리나라 정책에 있어 ESCO사업의 비중을 보여주는 것이라고 할 것입니다. &cr- 현재 당사는 국립대 냉난방 사업, 건물 조명사업, 민간기업의 공정개선 사업 등&cr 중대형 프로젝트를 진행하고 있습니다. 또한 국립대 냉난방 사업, 서부하수처리&cr 사업 등 좋은 성과를 보인 사업들은 그 경험치 및 성과데이터를 활용한 영업활동&cr 을 강화하여 기술영업을 더욱 강화하여 진행할 계획입니다. &cr&cr ② 조명등 사업 &cr - 정부의 저탄소 녹색성장 사업이 현실화 됨에 따라, 전국적으로 약 200만여개로&cr 추산되는 조명등의 에너지 절감형 등기구로의 교체사업이 준비되고 있어 왕성&cr 한 사업 추진이 예상됩니다. 신규설립한 종속회사 에이치엘비엘이디와의 연계를&cr 통해 본격적인 성장을 도모할 예정입니다.&cr
③ 폐기물소각열 이용 및 열배관망 사업&cr - 관련된 다양한 기술을 조합하여 새로운 사업을 창조하고 있으며, 이러한 성과를&cr 기반으로 유사사업장으로 확대해 나가고 있습니다. 당사는 고객사의 애로사항인&cr 자금부담해소를 위한 에너지절약성과보증제도 도입 및 SPC설립 등으로 프로젝&cr 트파이낸싱의 기법을 적극도입해 차별화된 전략으로 영업을 진행할 예정입니다.&cr
④ 태양광발전 사업
- 당사는 태양광발전프로젝트에 대한 사업성 분석을 통해 프로젝트 파이낸싱 기법이 도입되도록 유도해 태양광발전사업의 사업성만으로 은행에서 자금을 투자하는&cr 방법으로 사업비를 조달하고 있습니다.&cr- 당사는 2010년 에너지관리공단에서 운영하는 그린홈 100만호 보급사업의 최종&cr 사업자로 선정되어 정부의 태양열 보급사업에 동참하고 있습니다.
&cr ⑤ 해외 기술도입&cr - 당사는 현재 지열에도 사업영역을 넓히려 연구 개발하고 있으며 당사는 명실공히 &cr 시스템 에너지 엔지니어링 종합회사로서 타사와는 차별화된 기술력으로 경쟁력의&cr 우위를 다져가고 있습니다.
(3) 판매전략(분양 및 임대전략) 및 판매조건
① 의약품도매업&cr 1. 사업 목표 및 전략
(1) 전략 과제
- 의약품 및 진료재료 유통 시장 확대
(2) 전략 방침
a. 의약품 시장 동반 성장 및 신규 거래처 확보
b. 지역 인구 및 소득, 물류 효율성, 주변 상권 및 원외 시장 분석을 토대로 &cr 시장 표적 선정
c. 제약업체 및 도매업체와의 전략적 제휴로 품목 경쟁력 도모
d. 자사 영업 조직을 통한 촉진 전략
&cr2. 세부 목표 및 전략
(1) 종합 병원 원내 의약품 시장 신규 진입 확대
a. 지역적으로 특화된 병원 공략
b. Branch 병원의 지배력이 강한 병원 공략
c. 재단의 지배력이 강한 병원 공략&cr(2) 입찰병원 시장 확대
a. 국공립 입찰시장 단계별 진입
b. 의약품 입찰 시장 규모 확대&cr(3) 문전 약국 및 협력 도매 업체 영업 강화
a. 간납 도매 거래처 확대
b. 독점 제품 보유 도매업체와의 교류 확대
c. 다품목 보유 대형 도매업체와 교류 확대
d. 영업력있는 협력 도매 업체와의 연계&cr(4)온라인 마켓 시장 진출
5. 수주상황
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황
가. 에이치엘비생명과학 수주현황
| (기준일 : 2019년 03월 31일) | (단위 : 백만원 ) |
| 품목 | 수주&cr일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 거림 폐기물 소각로 발전(주1) | 15-03-01 | 15-06-30 | 1 | 5,690 | 1 | 4,403 | 1 | 1,287 |
| 흥해지열발전 설비공사 | 16-11-09 | 19-10-31 | 1 | 2,599 | 1 | 2,565 | 1 | 35 |
| 흥해 지열수 순환시스템 | 16-11-23 | 18-12-31 | 1 | 1,220 | 1 | 1,129 | 1 | 91 |
| 개암이엔티 폐기물 소각발전사업 | 17-04-07 | 19-06-28 | 1 | 14,200 | 1 | 5,575 | 1 | 8,625 |
| 운강건설 판재 시험생산 설비이설 기계공사 | 18-05-04 | 19-02-15 | 1 | 1,100 | 1 | 1,100 | 1 | - |
| 영신물산 소각로 화재복구공사 | 18-11-29 | 19-02-15 | 1 | 1,032 | 1 | 1,032 | 1 | - |
| 전기공사 등 | - | - | - | 264 | - | 149 | - | 115 |
| 합 계 | - | 26,105 | - | 15,953 | - | 10,153 |
(주1) ㈜거림현장은 공사대금회수의 불확실성 등 진행률의 합리적인 추정이 불가능하여 발생원가의 범위내에서 회수가능한 금액을 매출로 인식하고 있습니다. 이로 인하여 공사가 진행되었으나 매출인식하지 않은 금액은 당분기말 현재 1,287,273천원입니다.
&cr 나. 향후 수주 및 영업계획&cr - 회사 정책상 비공개 진행&cr
6. 시장위험과 위험관리
연결회사의 주요 금융부채는 차입금과 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 현금, 예금, 단기예치금, 매출채권, 기타채권, 매도가능금융자산 등을 보유하고 있습니다.
연결회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다.
가. 시장위험&cr 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 매도가능금융자산입니다. &cr&cr다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다
(1) 이자율 위험&cr 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 변동이자부차입금 | 1,620,000 | 1,405,314 |
&cr아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결회사의당기순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| 변동이자부차입금 | (16,200) | 16,200 | (14,053) | 14,053 |
(2) 이자율 위험&cr 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사가 수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생하는 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(외화단위: EUR, 원화단위: 천원)
| 구 분 | 화폐단위 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | ||
| 화폐성 외화부채 | EUR | - | - | 82,728.90 | 105,822 |
&cr당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| EUR | - | - | (10,582) | 10,582 |
(3) 기타가격위험 &cr기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 시장성있는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 시장성 있는 지분증권 | - | - |
&cr당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 매도가능금융자산 | - | - | - | - |
&cr
나. 신용위험 &cr신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다&cr&cr (1) 금융자산 &cr 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권및기타채권 | 37,176,214 | 34,037,288 |
| 장기매출채권및기타채권 | 2,060,393 | 2,404,604 |
| 기타유동금융자산 | 137,420,757 | 177,929,080 |
| 기타비유동금융자산 | 40,653,479 | 2,393,210 |
| 합 계 | 217,310,843 | 216,764,182 |
&cr연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결회사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.&cr
(2) 기타자산&cr &cr현금, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 연결회사의 기타자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr
(3) 유동성위험&cr &cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. &cr&cr연결회사는 당좌차월, 은행차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사의 재무제표에 반영된 차입금 등의 장부금액을 기준으로 만기가 1년이내인 차입금 등의비율은 1.5% 입니다.&cr
당분기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 이상 | 합 계 |
| 매입채무 | 24,593,874 | - | 24,593,874 |
| 미지급금 | 9,871,610 | 18,493,733 | 28,365,343 |
| 미지급비용 | 348,075 | - | 348,075 |
| 임대보증금 | 287,000 | - | 287,000 |
| 단기차입금 | 1,620,000 | - | 1,620,000 |
| 전환사채 | 6,454,477 | 15,734,665 | 22,189,142 |
| 합 계 | 43,175,036 | 34,228,398 | 77,403,434 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 이상 | 합 계 |
| 매입채무 | 22,805,433 | - | 22,805,433 |
| 미지급금 | 9,733,911 | 18,418,282 | 28,152,193 |
| 미지급비용 | 370,317 | - | 370,317 |
| 임대보증금 | 202,000 | - | 202,000 |
| 단기차입금 | 1,405,314 | - | 1,405,314 |
| 전환사채 | - | 121,937,263 | 121,937,263 |
| 합 계 | 34,516,975 | 140,355,545 | 174,872,520 |
&cr 다. 자본위험관리
자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr&cr연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. &cr
한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
&cr당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채총계 | 94,861,964 | 165,016,265 |
| 차감: 현금및현금성자산 | -16,135,043 | (16,862,218) |
| 순부채 | 78,726,921 | 148,154,047 |
| 자본총계 | 292,398,425 | 221,239,214 |
| 부채비율 | 26.92% | 66.97% |
7. 파생상품 등에 관한 사항
(1) 파생상품계약 체결 현황
| (기준일 : 2019년 03월 31일) | (단위 : 천원 ) |
| 구분 | 1년이내 | 1년초과~5년이내 | 합계 |
| 이자율스왑 | - | - | - |
- 2017년 계약 종료로 인하여 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr(2) 리스크관리에 관한 사항
- 당사의 환위험 노출 등에 있어 리스크 관리는 환차익의 실현이 아닌 환차손위험의&cr 제거이며, 당사는 사업특성상 외환거래가 빈번하지 않은 관계로 경영관리팀에서&cr 환율의 변동 추이와 회사의 자금상황을 고려하여 선물환 등의 헷징방법을&cr 다각적으로 검토하여 리스크 관리를 하고 있으나, 리스크 관리만을 전담하는&cr 별도의 조직은 구성되어 있지 않습니다.
&cr 8. 경영상의 주요계약 등&cr
가. 라이센스인(License-in) 계약&cr공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 라이센스인(License-in) 계약의 현황은 다음과 같습니다.&cr
<라이센스인 계약 총괄표>(단위: 백만원)
| 대상회사 | 품 목 | 계약상대방 | 대상지역 | 계약체결일 | 계약종료일 | 총계약금액* | 지급금액* | 진행단계 |
| 에이치엘비생명과학(주) | Tegavivint | Beta Cat &crPharmaceuticals, Inc. (USA) | 대한민국 | 2016.11.22 | 로열티지불만료시까지 &cr(최초시판 후 20년) | 581&cr($500,000) | 581&cr($500,000) | 임상1상&cr(FDA) |
| 에이치엘비생명과학(주) | Seclidemstat | Salarius &crPharmaceuticals, LLC. (USA) | 대한민국 | 2016.11.25 | 로열티지불만료시까지 &cr(최초시판 후 20년) | 581&cr($500,000) | 581&cr($500,000) | 임상1상&cr(FDA) |
| 에이치엘비생명과학(주) | YN968D1 (Rivoceranib) |
부광약품(주), &crLSK BioPartners, Inc(USA) | 대한민국,&cr유럽, 일본 | 2018.08.14 | 유효특허만료일까지&cr(2034년 6월 예상). | 44,700&cr 부광 지급액 40,000 | 10,000 | 임상3상&cr(FDA) |
| 라이프리버(주) | HepaStem | Promethera Biosciences S.A.(벨기에) | 대한민국 | 2016.10.24 | 특허만료일 등 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 임상2상&cr(국내) |
| 라이프리버㈜ | 생분해성 의료용 접착제&cr또는 실란트 조성물 | (재) 유타 인하 디디에스 및 &cr신의료기술개발 공동연구소 | 전세계 | 2015.11.05 | 2034.07.15 | 1,000 | 350 | 비임상시험 |
| 합 계 | 46,862 | 11,512 |
*외화금액은 계약체결일 기준 현재 환율로 환산
(1) 품 목 : Tegavivint
| 계약상대방 | Iterion Therapeutics(舊 BetaCat Pharmaceuticals, Inc., USA) |
| 계약내용 | Tegavivint에 대한 대한민국 내 독점 개발, 판매권 허여 |
| 대상지역 | 대한민국 |
| 계약기간 | 로열티지급만료시점까지 (최소 시판 후 20년) |
| 총계약금액 | 581백만원($500,000) |
| 지급금액 | 581백만원($500,000) |
| 계약조건 | 1) 계약금 : $500,000&cr2) 로열티 : 비공개&cr3) Sublicensing진행시 : 비공개 |
| 개발진행경과 | 미국에서 임상1상개시 (2018) |
| 기타사항 | 미국임상1상IND승인 후 2년내 국내임상개발개시 |
&cr (2) 품 목 : Seclidemstat
| 계약상대방 | Sallarius Pharmaceuticals LLC |
| 계약내용 | Seclidemstat에 대한 대한민국 내 독점 개발, 판매권 허여 |
| 대상지역 | 대한민국 |
| 계약기간 | 로열티지급만료시점까지 (최소 시판 후 20년) |
| 총계약금액 | 581백만원($500,000) |
| 지급금액 | 581백만원($500,000) |
| 계약조건 | 계약금 : $500,000&cr로열티 : 비공개&crSublicensing진행시 : 비공개 |
| 개발진행경과 | 미국에서 임상1상개시 (2018) |
| 기타사항 | 미국임상1상IND승인 후 2년내 국내임상개발개시 |
&cr (3) 품 목 : YN968D1(Rivoceranib, Apatinib)
| 계약상대방 | 부광약품(주), LSK BioPartners, Inc.(USA) |
| 계약내용 | Rivoceranib에 대한 한국내 독점 개발, 판권 및 일본, 유럽에 대한 수익 지분(14.5%) 허여 |
| 대상지역 | 대한민국, 일본, 유럽 |
| 계약기간 | 유효특허의 만료일까지 (2034년 6월예상) |
| 총계약금액 | 총 400억원&cr1) 부광측으로부터 양도, 매수금액 - 400억 &cr (계약 후 3년에 걸쳐 4회 분할지급)&cr2) LSKB측 지급할 Development Milestones - 비공개 |
| 지급금액 | 100억원 (부광측에 지급한 1차계약금) |
| 계약조건 | 1. 부광과 LSKB 간의 계약조건 그대로 양도양수 (한국내 독점개발, 판매권 및 유럽, 일본에 대한 수익 지분, 비공개)&cr2. 국내시판시 판매액의 로열티지불(비공개)&cr(Sublicensing,진행시 수익의 일정비율 지불) |
| 개발진행경과 | 글로벌임상3상진행중 (대한민국포함) |
| 기타사항 | - |
&cr (4) 품 목 : HepaStem
| 계약상대방 | Promethera Biosciences S.A (벨기에) |
| 계약내용 | Promethera Biosciences는 HepaStem에 대한 지식재산권 하에 사용, 판매 등에 대한 독점적 국내 권리를 부여하며 국내 임상시험에 필요한 물질과 기술 등을 제공하고, 국내 판매승인시 라이프리버가 HepaStem의 국내 판권을 보유 |
| 대상지역 | 한국 |
| 계약기간 | 계약체결일: 2016.10.24 계약종료일: 특허만료일 또는 노하우 만료일 또는 복제의약품 시장진출일 중 더 늦은 일 |
| 총계약금액 | 계약금: 별도 지분투자로 해당사항 없음&cr로열티: 비공개 |
| 지급금액 | 해당사항 없음 |
| 계약조건 | 로열티(Royalty): 비공개 |
| 대상기술 | HepaStem, H2Stem 제품, 기구, 키트, 성분, 제조, 디자인, 사용 등 |
| 개발진행경과 | <거래상대방 Promethera Biosciences> - 요소회로이상증 임상 2b상 승인일: 2016.04.26&cr- 급만성간부전 임상 2상 승인일: 2018.05.11&cr <회사 라이프리버> - 요소회로이상증 임상 2b상 승인일: 2018.05.03&cr- 요소회로이상증 임상 2b상 시작일: 2018.07.12 |
| 기타사항 | 해당사항 없음 |
&cr (5) 품 목 : 생분해성 의료용 접착제 또는 실란트 조성물
| 계약상대방 | (재) 유타 인하 디디에스 및 신의료기술개발 공동연구소 |
| 계약내용 | (재) 유타 인하 디디에스 및 신의료기술개발 공동연구소는 생분해성 의료용 접착제 또는 실란트 조성물의 계약지적재산권에 대한 기술이전 및 전세계 전용 실시권을 제공한단다. |
| 대상지역 | 전세계 |
| 계약기간 | 계약체결일: 2015.11.05 계약종료일: 지적재산권 만료시까지(2034.07.15) |
| 총계약금액 | 1,000백만원, 로열티는 별도 |
| 지급금액 | <환수 불가능 금액> 계약금(Upfront Payment): 350백만원, 2015년 11월 지급 |
| 계약조건 | 계약금(Upfront Payment): 350백만원 - 지급조건: 계약 체결시 마일스톤(Milestione): 비공개 로열티(Royalty): 비공개 |
| 회계처리방법 | 국책과제로 개발 진행 중인 품목으로, 국고보조금으로 인식 |
| 대상기술 | 생분해성 의료용 접착제 또는 실란트 조성물에 관한 기술로 수술용 지혈제, 창상피복재, 지혈작용과 창상피복을 촉진시키는 약물 혹은 치료효능을 향상 시킬 수 있는 기능을 가진 구성성분을 추가하여 개발된 수술용 지혈제 및 창상피복재에 대한 것으로 치과용과 내시경용은 제외한다. |
| 개발진행경과 | <거래상대방> - 제품 개발을 위한 국책과제 공동 수행 <회사> - 비임상시험 진행 - 제품 개발을 위한 국책과제 공동 수행 |
&cr
나. 주식등 양수도계약
| 대상회사 | 계약상대방 | 계약의 목적 및 내용 | 계약체결일 | 계약금액 및 대금수수방법 |
| 에이치엘비생명과학(주) | LSK Biopartners, Inc.&cr(USA) | LSKB Biopartners, Inc(USA).&cr보통주 총243,110주 인수 | 2016.04.01(주식 176,300주 인수)&cr2016.09.19(주식 65,500주 인수)&cr2017.09.01(주식 1,310주 인수) | 현금 총 134.65 억원 지급 |
| (주)엘에스케이인베스트먼트 | (주)엘에스케이인베스트먼트 보통주 300,000주 및 상환전환우선주 90,000주 인수 | 2016.04.05(보통주 300,000주)&cr2016.12.23(상환전환 우선주 90,000주) | 현금 총 19.5 억원 지급 | |
| 주원재 외 3명 | (주)신화어드밴스 100% 주식인수 | 2016.08.03(주식 132,000주 인수) | 총 70억원 지급&cr- 계약금 : 2억원 현금 지급&cr- 잔금 : 현금31억원, 37억원은 &cr 당사의 전환사채로 발행하여 지급 | |
| (주)키프코전자항공 | 프롬투정보통신(주) &cr주식 및 경영권 양도 | 2017.06.14(계약체결)&cr2017.10.16(계약종결) | ① 계약금 :2017.06.14 금 칠억오천만원정&cr (\750,000,000) 현금 수령 &cr② 중도금 :2017.06.14 금 칠억오천만원정&cr (\750,000,000) 현금 수령 &cr③ 잔 금 : 2017.10.16 금 이십억원정&cr (\2,000,000,000) 현금 수령 | |
| 에이치엘비(주)외 32명 | 라이프리버(주) 97.95% 주식인수 | 2018.03.21&cr이후 추가취득 (38건, 343,946주) | 1. 지급총액 : 80,960,752,040원&cr2. 지급방법 &cr1) 당사 발행 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 79,487,560,800원으로 대용 납입함.&cr2) 추가취득분 현금 지급(1,375,784,000원) | |
| (주)피토스 | 신주인수권부사채 인수 | 2018.01.15 | 현금 3억원 지급 | |
| 라이프리버(주) | Promethera Biosciences S.A(벨기에) | 프로메세라사 지분취득&cr(160EUR X 2,500주) | 2016.10.21 | 현금 총 2,477,063,962원 지급 |
| Promethera Biosciences S.A(벨기에) | 프로메세라사 CB 취득 &cr(EUR100,000 X 2장) | 2017.09.01 | 현금 총 269,258,649원 지급 |
다. 협업(Collaboration)계약&cr 공시서류 작성기준일 현재 종속회사인 라이프리버(주)가 체결 중인 협업(Collaboration) 계약의 현황은 다음과 같습니다.
| 계약상대방 | Promethera Biosciences S.A (벨기에) |
| 계약내용 | Promethera Biosciences는 국내에서 라이프리버가 진행하는 요소회로이상증 소아환자 대상 HepaStem 임상 2b 상을 위한 품질적합한 HepaStem, 희석액, 재구성 키트를 공급하고 13C 요소 분석 서비스를 제공함. &cr품질(Quality) 및 안전성 자료 교환(Safety data exchange) 계약이 첨부문서&cr(Exhibit)로 포함됨. |
| 대상지역 | 한국 |
| 계약기간 | 계약체결일: 2018.07.31 계약종료일: 임상시험기간 |
| 총계약금액 | 계약금: 별도 지분투자로 해당사항 없음 |
| 지급금액 | 해당사항 없음 |
| 계약조건 | 대상환자 3명분 무상 공급, 그 외 유상 공급, 분석료 별도 |
| 회계처리방법 | 경상연구개발비로 인식 |
| 대상기술 | HepaStem, 희석액, 재구성 키트 등 |
| 개발진행경과 | <회사 라이프리버> - 시험배송 실시: 2018.07.25&cr- HepaStem, 희석액 배송(2명분): 2018.08.08 |
| 기타사항 | - HepaStem, 희석액 배송(3명분): 2018.11 예정 |
9. 연구개발활동
[에이치엘비생명과학(주) -에너지사업부]&cr가. 연구개발 조직&cr - 부설연구소 &cr&cr당사는 '상변화 또는 화학축열 기반 열저장 장치를 활용한 열택배 기술'의 국책과제를 2016년 12월부터 2019년 09월까지 34개월간 한국에너지기술평가원을 전담기관으로 하여 수행하고 있습니다. 당사는 주관기관으로 한국화학연구원을 참여기관으로 구성하여 1차년도(2016. 12 ~ 2017. 09)를 시작 하였으며, 2차년도부터 고등기술연구원이 추가 참여기관으로 함께 과제를 성실히 수행하고 있습니다.&cr&cr 나. 연구개발 비용
(단위 : 천원)
| 과 목 | 제22기 당분기 | 제21기 | 제20기 | 비 고 |
| 연구개발비용 계* | 124,114 | 305,938 | 243,139 | - |
| (정부보조금) | - | - | - | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기 연결기준 매출액×100] |
0.46% | 0.30% | 0.23% | - |
* 상기 국책과제는 비용을 회사에서 선사용후 정산받는 방식으로 진행하고 회계처리는 전액 판매비와 관리비로 인식하고 있습니다. &cr
다. 연구개발 실적
| 연도 | 과제명 | 기대효과 | 비고 |
| 2017년 | 800L(0.1Gcal) 용량의 열저장 장치 | 800L 열저장 장치 개발 테스트/테스트 시스템 구축 및 성능 평가 | - |
| 열저장 장치 모니터링 FEMS 시스템 | |||
| 열택배 트레일러 설계도면/열저장 장치&cr성능 테스트 시스템 | |||
| PCM 특성 조사 보고서/울산석유화학단지&cr폐열현황 조사 보고서 | |||
| 2018년 | 800L(0.1Gcal) 용량의 열저장 장치 (축열 효율 향상) |
1. 1차년도 열저장장치(무기계PCM) 테스트 설비 개선&cr (계측기 검교정 등) 및 사용가능성 확인 - 축열량 부족(0.08Gcal)으로 사용불가 판단 2. 유기계 PCM 성능 및 Scale up 설계 인자 도출을 위한 &cr 단일모듈 테스트 설비 제작 및 성능 평가 - 스팀 축열 : 0.004Gcal, 공기방열 : 0.003Gcal 3. 신규 열저장장치(0.1Gcal) 제작 및 성능평가 - 축열량 : 0.1730Gcal, 축열시간 : 1.23 시간 - 방열량 : 0.1268Gcal, 방열시간 : 41.6 시간 4. PCM 온도 변화 확인을 위한 모니터링 시스템 - 온도변화 모니터링 : 분당 72 POINT 변화 확인 5. 1Gcal 열저장장치 제작 중 |
- |
| 열저장 장치/열공급처/열수요처 &cr모니터링 FEMS 시스템 | |||
| 열택배 트레일러 제작/열저장 장치 &cr성능 평가 보고서 | |||
| 열공급처/열수요처 열저장 설비 | |||
| 2019년 | 7,000L(4GJ급) 용량의 열저장 장치 제작/운용 보완 기술서 | 1. 2차년도 열저장장치 Sizing 축소를 위한 신규 열저장장치(1GJ급) 설계 변경 2. 신규 열저장장치(1GJ급) 모듈의 정량적 목표 및 안정성 확보를 위한 단일 유닛 축,방열 테스트 3. 액체 PCM 충진 장치 설계 및 제작 4. 신규 열저장장치(1GJ급) : 단일 유닛 24EA 및 내부 배관설비, 케이싱 제작 5. 열택배 트레일러 제작 대신 일반 화물(4.5TON)에 적용 가능한 모듈의 지지대 설계 및 제작 6. 신규 열저장장치(1GJ급) DATA 확보를 위한 SHOP 축,방열 테스트 7. 신규 열저장장치(1GJ급) 3대 추가 제작 8. 거창군 소재 소각장(열공급처) 및 딸기 시설 농가(열수요처) 실증 테스트로 축,방열 정량적 성과 목표 달성 |
- |
| 열택배 트레일러 운영 기술서 | |||
| 열저장 장치/열공급처/열수요처 모니터링 FEMS 시스템 통합 운영 시스템 | |||
| 열 수요처의 냉/난방 부하 모니터링 평가/최적 모델 데이타 | |||
| 울산석유화학단지 활용 확산 방안 보고서 | |||
| 통합 열택배 시스템(7,000L) 실증 보완&cr(열저장 장치 21,000L 용량은 7,000L*3개 제작 용량) |
&cr
[에이치엘비생명과학(주) 및 라이프리버(주) -바이오사업부]&cr
가.연구개발활동의 개요
당사 및 종속회사인 라이프리버(주)의 연구개발 조직은 항암제 신약, 바이오의약품(세포치료제), 의료기기에 대한 연구개발을 진행하고 있습니다. 그 동안 신약을 연구개발해 오면서 축적된 기술력과 노하우를 바탕으로 글로벌 협업을 통해 새로운 파이프라인을 추가해가고 있으며 회사의 가치를 높이고 있습니다.
나.연구개발 담당조직
(1)연구개발 조직 개요
당사 및 종속회사인 라이프리버(주)의 연구개발 조직은 의학연구소 산하 3개팀, 개발부 산하 3개팀과 QA팀으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.
<연구개발 조직 구성>
| 부서 | 팀 | 주요 업무 |
| 의학연구소 | 인공간팀 | - 바이오인공간 연구개발 - 지혈제 연구개발 |
| 세포치료제팀 | - 줄기세포, HepaStem 연구개발 | |
| 분석연구팀 | - 기준 및 시험법 확립 - Method validation |
|
| QA | QA팀 | - 임상시험용 의약품 품질 보증 |
| 개발부 | 개발기획팀 | - 신약 등 검색, 검토 - License-in 제품 개발 기획 |
| 임상개발팀 | - 식약처 제출 자료 검토 - 식약처 임상시험계획서 승인 신청 및 대응 |
|
| 라이센스팀 | - 개발 제품License-out - 신약 License-in 업무 |
<연구개발 조직도>
조직도.jpg <조직도>
(2) 연구개발 인력 현황
공시서류 작성기준일 현재 당 사는 박사급 5명, 석사급 6명 등 총 17명 의 연구인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.
<연구개발 인력 현황>
| 구 분 | 인 원(단위 : 명) | ||||
| 박 사 | 석 사 | 기 타 | 합 계 | ||
| 사업총괄본부장 | 1 | - | - | 1 | |
| 의학연구소 | 인공간팀 | 3 | 1 | 1 | 5 |
| 세포치료제팀 | 1 | 2 | - | 3 | |
| 분석연구팀 | - | 1 | 1 | 2 | |
| QA | QA팀 | - | 1 | - | 1 |
| 개발부 | 개발기획팀 | - | -&cr | -&cr | - |
| 임상개발팀 | - | 1 | 2 | 3 | |
| 라이센스팀 | - | - | 2 | 2 | |
| 합 계 | 5 | 6 | 4&cr | 17 |
&cr
(3) 핵심 연구인력
당사의 핵심 연구인력은 아래와 같습니다.
<핵심 연구인력 현황>
| 직 위 | 성 명 | 담당업무 | 주요 경력 | 주요 연구실적* |
| 사업총괄본부장 (부사장) |
한미경 | 연구/개발총괄 | 성균관대학교 약학대학 학사&crUniversity of Cincinnati, College of Pharmacy,Ohio 약학박사 (미국)&cr전) MERCK & CO., USA 책임연구원&cr전) JW 중외그룹 R&D 기획실 상무이사&cr현) 에이치엘비생명과학㈜ 부사장 | 주1) |
| 연구소장 (이사) |
이두훈 | 연구총괄 | 동국대학교 공학 박사 전) 동국대학교 의생명공학과 겸임교수&cr현) 라이프리버㈜ 연구소장 |
주2) |
주1) 사업개발 주요 업적
| NO. | API/Product | Therapeutics&crArea | Year &crPursued | Partner | Type of BD | My Accountability |
| 1 | Concord? | Hypertension | 2008 | Merck Serono | in-Licensing | Directed team to set up strategy , &crprepare & present marketing proposal |
| 2 | Ferinject? | Anemia | 2008-2009 | Vifor | in-Licensing | Directed team to prepare & present &crmarketing proposal and correspondence |
| 3 | Actemra? | Rheumatoid &crArthritis | 2008-2009 | Chugai | in-Licensing | Directed team to negotiate business &crdeal & conditions |
| 4 | sTU-199 | Gastric ulcer | 2008-2009 | Mitsubishi &crTanabe | in-Licensing | Directed team to prepare & present marketing &crproposal forefront person to appealed & &crnegotiated business deal and conditions |
| 5 | Anagliptin | Diabetes &crmellitus | 2008-2009 | Sanwa | in-Licensing | Directed team to prepare & present marketing&crproposal forefront person to appealed & &crnegotiated business deal and conditions |
| 6 | Avanafil | Erectile &crdysfunction | 2009 | Mitsubishi &crTanabe | in-Licensing | Forefront person to appealed & negotiated &crbusiness deal and conditions |
| 7 | Encover? | Erectile &crdysfunction | 2009 | EN Otsuka | in-Licensing | Forefront person to appealed & negotiated &crbusiness deal and conditions |
| 8 | Prepenem? | Inflammation | 2010-2011 | Sandoz | Out-Licensing | JW correspondence to set up product &crexpansion strategy , establish RA strategy to penetrate into US, EU |
| 9 | Prepenem? | Inflammation | 2010-2011 | Duytan KALBE | Out-Licensing | Identified potential partners, analyzed marketing proposal&cr& negotiated business deal & conditions |
| 10 | CWP291 | Anticancer | 2010-2011 | Various&crglobal pharma | Out-Licensing | Led preparation of technical presentation material &cr& due diligence documentation, main correspondence |
| 11 | Combiflex? | Total parenteral nutrition |
2010-2011 | Minsheng | Out-Licensing | Identified potential partners, analyzed marketing proposal &cr& negotiated business deal & conditions, &crled RA to prepare registration documents |
| 12 | Combiflex? | Total parenteral nutrition |
2010-2011 | Berlin Chemie | Out-Licensing | Identified potential partners, analyzed marketing proposal &cr& negotiated business deal & conditions, led RA strategy set up |
| 13 | Itraconazole | Antifugal | 2010-2012 | Sumitomo | Out-Licensing | Prepared & presented platform technologies, d&crirected formulation, led technical correspondence |
| 14 | Tacrolimus | Immune &crsuppressant | 2011-2012 | Shiono | Out-Licensing | Prepared & presented platform technologies, &crled technical correspondence & support |
| 15 | Various Generic Product |
Various | 2012-2013 | Sanwa | Out-Licensing | Prepared & presented platform technologies, &crled technical correspondence & support |
| 16 | Omacor? | Hyperlipidemia | 2013 | Pronova | Out-Licensing | Prepared & presented strategy to develop &crnew product line, led deal negotiation to &crexecute |
&cr주2) 주요논문&cr- Enhanced Immunosuppressive Properties of Human Mesenchymal Stem Cells Primed by Interferon-γ, EBioMedicine, 2018
- B7/H1/ mediated immunosuppressive properties in human mesenchymal stem cells are mediated by STAT?1 and not PI3K/Akt signaling, Mol Med Rep, 2018.
- Functional Evaluation of a Bioartificial Liver Support System Using Immobilized Hepatocyte Spheroids in a Porcine Model of Acute Liver Failure, Sci Rep, 2017.
- In Vitro Differentiation of Human Liver-derived Stem Cells with Mesenchymal Characteristics into Immature Hepatocyte-like Cells, Transplant Proc, 2014.
- Effect of ex vivo culture conditions on immunosuppression by human mesenchymal stem cells, Biomed Res Int, 2013.
- Live cell-imaging perfusion culture system of liver sinusoidal endothelial cells to mimic stem cell engraftment in liver. Transplant Proc, 2012
&cr 다.연구개발비용
당사 및 종속회사 라이프리버(주)의 연구개발비용은 전액 라이프리버(주)에서 발생하며 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다.
<연구개발비용 현황 (라이프리버(주) 재무제표 기준)>
(단위: 천원, %)
| 구 분 | 제11기 당분기 | 제10기 | 제9기 | |
| 비용의 성격별 분류 |
재료비 | 120,899 | 130,669 | 127,476 |
| 인건비 | 22,077 | 450,037 | 387,205 | |
| 일반경비 | 96,827 | 434,344 | 308,871 | |
| 연구개발비용 합계 | 239,803 | 1,015,051 | 823,553 | |
| (정부보조금) | (-)7,648 | (-)141,427 | (-)57,343 | |
| 보조금 차감 후 금액 | 232,155 | 873,624 | 766,209 | |
| 회계처리 내역 |
판매비와 관리비 | 239,803 | 1,015,051 | 823,553 |
| 제조경비 | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 회계처리금액 계 | 239,803 | 1,015,051 | 823,553 | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용합계÷당기매출액×100] |
465% | 748% | 6,404% |
주) 연구개발비용은 당기 발생액이며, 정부과제로 받은 판관비가 포함되었고 판관비 상각액을 포함
&cr 라.연구개발실적
(1)연구개발 진행 현황 및 향후계획
공시서류 작성기준일 현재 당사가 연구개발 진행 중인 신약[화학합성의약품, 바이오의약품]과 의료기기의 현황은 다음과 같습니다.
<연구개발 진행 총괄표>
| 구 분 | 품 목 | 적응증 | 연구시작일 | 현재 진행단계 | 비 고 | ||
| 단계(국가) | 승인일 | ||||||
| 화학합성 | 신약 | Rivoceranib | 위암 | 2018년 | 임상 3상&cr(전세계) | 2017 | 라이센스인 |
| Tegavivint | 고형암 | 2015년 | 비임상시험&cr(한국) | 2018 | 라이센스인 | ||
| Seclidemstat | 고형암 | 2015년 | 비임상시험&cr(한국) | 2018 | 라이센스인 | ||
| 바이오 | 신약 | 바이오인공간 | 급성간부전 | 2001년 | 임상 2a상&cr(한국) 종료 | 2017 | 자체 개발 |
| HepaStem | 요소회로이상증 | 2015년 | 임상2b상&cr(한국) | 2018 | 라이센스인 | ||
| 의료기기 | 지혈제 | 조직/장기 출혈 | 2015년 | 비임상시험&cr(한국) | 2018 | 라이센스인 |
(가) 품 목 : 바이오인공간
| 구 분 | 바이오 신약(세포치료제) |
| 적응증 | 급성 간부전(Acute hepatic failure) |
| 작용기전 | 바이오인공간은 무균돼지의 간세포를 최적의 간기능을 유지하는 형태로 배양하는 생물반응기를 사용하여 신장투석과 유사한 체외순환의 형태로 환자의 혈액내 독성물질을 제거하고 유용한 물질을 분비하도록 하여 간부전 환자의 간기능을 보조함으로써 생명을 연장하는 것을 목적으로 함 |
| 제품의특성 | 1) 충분한 양의 간세포 - 기존 바이오인공간과 비교하여 가장 많은 양의 신선한 간세포를 적용 2) 간세포 구형 응집체(구상체) 사용 - 간세포 구상체는 환자 혈장 접촉 조건에서 단일 간세포보다 월등히 높은 간기능을 더 오래 유지함 3) 미세캡슐화로 면역장벽과 넓은 표면적 제공 - 간세포 구상체를 직경 1 mm의 칼슘-알긴산 미세캡슐화를 통해 면역세포와 항체로 인한 간세포 손상을 방지하고, 기존 중공사막 반응기 보다 약 50% 증대된 접촉 표면적을 제공 |
| 진행경과 | - 2017년 12월 임상시험 1/2a상 종료 |
| 향후계획 | - 현재 임상시험 2b상 신청중으로 임상 2b 종료 후 품목허가 진행 예정임. |
| 경쟁제품 | - 국내 유일한 바이오인공간 개발 제품임 - 세계적으로 허가 받은 바이오인공간은 없고, Vital therapies Inc.(미국)에서 임상3상중에 있음 |
| 관련논문 등 | - Functional Evaluation of a Bioartificial Liver Support System Using Immobilized Hepatocyte Spheroids in a Porcine Model of Acute Liver Failure, Sci Rep, 2017 - Effect of fulminant hepatic failure porcine plasma supplemented with essential components on encapsulated rat hepatocyte spheroids, Transplant Proc, 2012 - Potentiality of immobilized pig hepatocyte spheroids in bioartificial liver system, Transplant Proc, 2012 - Current Status of Development of Bioartificial Liver Systems for the Treatment of Acute Liver Failure, Tissue Eng Regen Med, 2008 |
| 시장규모 | - 2016년도 국내: 1,500억원(기술보증기금 2017.03.09) - 2034년도 국내: 3,145억원(기술보증기금 2017.03.09) - 2016년도 미국/유럽: 120억달러(Vital therapies Inc. 2016.8) |
(나) 품 목 : HepaStem
| 구 분 | 바이오 신약(세포치료제) |
| 적응증 | 요소회로이상증, 급만성 간부전, 비알코올성 지방간염 등 난치성 간질환 |
| 작용기전 | - 간세포 결핍효소대체를 통한 선천성 간질환 치료&cr- 항염증 및 면역조절기능, 재생기능을 통한 후천성 간질환 치료 |
| 제품의 특성 | - HepaStem은 인간의 간에서 유래한 줄기세포로서 골수, 지방 등 다른 기원의 줄기세포들과 달리 중간엽줄기세포와 간세포의 특성을 모두 공유하고 있어 간세포로의 분화가 잘 유도됨 - 골수, 지방 기원의 타 줄기세포들과 비교하여 훨씬 높은 항염증 및 면역조절 능력을 지님 - 줄기세포가 지니는 homing 능력으로 인해 원래 기원조직인 간으로의 이동 및 분포가 매우 우수함 |
| 진행경과 | - 원개발사인 Promethera Biosciences는 유럽에서 요소회로이상증 임상 1/2a 상을 진행완료하여 안전성을 확인하였으며, 현재 요소회로이상증 및 급만성 간부전 대상으로 임상 2상을 진행하고 있고, 비알코올성 지방간염을 대상으로 비임상시험을 완료하였음&cr- 라이프리버는 국내에서 요소회로이상증 임상 2b상을 진행하고 있음 |
| 향후 계획 | - 요소회로이상증을 대상으로 한 임상시험 완료 후 추후 발병환자수가 많은 비알코올성 지방간염 등을 대상으로 확대할 예정임 |
| 경쟁제품 | - 알코올성 지방간 대상 임상 2상 완료 Livercellgram (파미셀): 대상질환이 정확히 일치하지 않음 |
| 관련논문등 | - Defresne F, Tondreau T, Stephenne X, Smets F, Bourgois A, Najimi M, Jamar F and Sokal EM. Biodistribution of adult derived human liver stem cells following intraportal infusion in a 17-year-old patient with glycogenosis type 1A. Nucl Med Biol. 2014;41:371-5. - Khuu DN, Scheers I, Ehnert S, Jazouli N, Nyabi O, Buc-Calderon P, Meulemans A, Nussler A, Sokal E and Najimi M. In vitro differentiated adult human liver progenitor cells display mature hepatic metabolic functions: a potential tool for in vitro pharmacotoxicological testing. Cell Transplant. 2011;20:287-302. - Khuu DN, Nyabi O, Maerckx C, Sokal E and Najimi M. Adult human liver mesenchymal stem/progenitor cells participate in mouse liver regeneration after hepatectomy. Cell Transplant. 2013;22:1369-80. |
| 시장규모 | - 2028년도 국내: 2,246억원(기술보증기금 2017.03.09)&cr- 2028년도 중국: 20,216억원(기술보증기금 2017.03.09) |
(다) 품 목 : 생분해성 의료용 접착제 또는 실란트 조성물
| 구 분 | 의료기기 |
| 적응증 | 조직/장기 출혈, 창상 |
| 작용기전 | 파우더형태의 제품으로 수액과 만나면 겔화되어 창상 보호 및 물리적 압박에 의한 지혈 |
| 제품의특성 | 생체유래 물질인 글라코사미노글라이칸(glycosaminoglycan, GAG)를 기반으로 하여 만든 파우더 형태의 제품으로 장기/조직 손상부위 및 출혈부위에 분사하여 조직 접착 및 지혈 작용을 하고, 창상 부위를 보호할 수 있는 의료기기임 |
| 진행경과 | - 본 기술에 대해 2015년 11월 (재) 유타 인하 디디에스 및 신의료기술개발 공동연구소에서 전세계에 대한 권리를 이전 받음 - 현재 비임상시험을 진행중에 있음 |
| 향후계획 | 탐색임상시험 예정 |
| 경쟁제품 | 지혈 단백질인 피브리노겐을 사용하는 제품인 Tisseel(다림바이오텍), Tachosil(현대약품), Floseal(Baxter) 등이 있음 |
| 관련논문 등 | - Evaluation of anti-hemorrhagic efficiency of a highly adhesive powder in a swine model, 2017년 한국화생방방어학회 학술대회 - 생체모방고분자를 이용한 신속지혈제 개발에 관한 연구, 2017년 한국군사과학기술학회 |
| 시장규모 | - IMS 데이트에 따르면, 국내 수술용 국소 지혈제 시장은 2015년 513억여원으로 연평균 10%이상 성장하고 있음 - MedMarket Diligence에 따르면, 세계 의료용 지혈제 시장 규모 역시 2015년 72억 달러로 연평균 12%의 성장이 예상됨 |
| 정부보조금 | 지혈제 개발과 관련하여 2016년 민군겸용기술개발사업의 참여기관으로 선정되어 총 33억원을 지원받고 있음 |
(라) 정부출연과제 수행 실적
| 지원기관 | 계약명 | 개발기간 | 취득권리/인증제 | 개발과제 및 내용 | 비고 |
| 한국보건&cr산업진흥원 | 급성 간부전 치료용&cr바이오인공간 개발 | 2012.12.1~&cr2014.12.31 | 개발단계&cr희귀의약품 선정 | □ 보건의료기술개발사업 (신약개발분야) &cr 국산희귀의약품 연구개발 지원과제 | 주관연구기관 |
| 한국보건&cr산업진흥원 | 복막 순환 방식&cr바이오인공간 개발&cr(총3개년 중 1,2차) | 2014.10.1~&cr2016.9.30 | 특허출원 | □ 보건의료기술개발사업 지원과제 &cr: 줄기세포, 재생의료 실용화 R&D 분야 | 세부연구기관 |
| 산업통상자원부&cr방위사업청 | 생체모방 고분자&cr신속 지혈제 개발&cr(총5개년 중 1,2차) | 2016.6.1~&cr2016.12.31 | - | □ 민 ·군겸용기술 개발사업 | 세부연구기관 |
| 산업통상자원부 | Off-the-shelf &cr바이오인공간 사업화 | 2017.7.1~&cr2020.06.30 | 임상진입 | □ 유망바이오IP사업화촉진 | 주관연구기관 |
10. 기타 투자의사 결정에 필요한 사항
(1) 외부자금조달 요약표&cr[국내조달]
| 조 달 원 천 | 기초잔액 | 신규조달 | 상환등감소 | 기말잔액 | 비고 |
| 은 행 | - | - | - | - | - |
| 보 험 회 사 | - | - | - | - | - |
| 종합금융회사 | - | - | - | - | - |
| 여신전문금융회사 | - | - | - | - | - |
| 상호저축은행 | - | - | - | - | - |
| 기타금융기관 | - | - | - | - | - |
| 금융기관 합계 | - | - | - | - | - |
| 회 사 채 (공모) | - | - | - | - | - |
| 회 사 채 (사모) | - | - | - | - | - |
| 유 상 증 자 (공모) | 138,092,000 | - | 3,072,000 | 135,020,000 | - |
| 유 상 증 자 (사모) | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 | - |
| 자산유동화 (공모) | - | - | - | - | - |
| 자산유동화 (사모) | - | - | - | - | - |
| 기 타 (전환사채) | 7,234,000 | - | 2,959,000 | 4,275,000 | - |
| 자본시장 합계 | 155,326,000 | - | 6,031,000 | 149,295,000 | - |
| 주주ㆍ임원 | - | - | - | - | - |
| 계열회사차입금 | 1,405,314 | 214,686 | - | 1,620,000 | - |
| 기 타 | - | - | - | - | - |
| 총 계 | 156,731,314 | 214,686 | 6,031,000 | 150,915,000 | - |
(2) 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등
[분야별/단계별 특허출원 내역]
| 주요과제명 | 유형별 | 국내 진행단계 | PCT | 해외 (국가별진입) | |||||||||
| 방법특허 | 용도특허 | 기타 | 계 | 출원 | 심사 | 등록 | 계 | 출원 | 심사 | 등록 | 계 | ||
| 간세포치료제 | 3 | - | - | 3 | 1 | - | - | 1 | 3 | - | 1 | 2 | 3 |
| 기타세포치료제 | 5 | - | - | 5 | - | - | 4 | 4 | 3 | - | - | 5 | 5 |
| 기타의료기기 | 2 | - | - | 2 | - | - | 2 | 2 | - | - | - | - | - |
| 바이오인공간 | 4 | - | - | 4 | 1 | - | 3 | 4 | 8 | 2 | 1 | 6 | 9 |
| 조직접착, 지혈&cr및 창상피복재 | - | 1 | - | 1 | - | - | 1 | 1 | 1 | 9 | - | - | 9 |
| 합 계 | 11 | 1 | - | 12 | 2 | - | 10 | 12 | 15 | 11 | 2 | 13 | 26 |
출처: 당사 내부자료&cr주1) '해외(국가별진입)' 경우 지적재산권의 수가 아닌, 진입한 개별 국가의 수를 기준으로 작성하였습니다.
[특허권 현황]
| 파이프라인 | 명칭 | 국가 | 상태 | 권리자 | 실제권리보유내역&cr(권리비율) | 출원일 | 등록일 |
| 기타세포치료제 | 인간 조혈모세포로부터 분화되는 림프구성 수상돌기 세포 및 그의 생산방법 | 대한민국 | 등록 | ㈜라이프코드&cr김현수&cr파미셀㈜ | 라이프리버㈜ 50%&cr김현수25%&cr파미셀㈜25% | 2001-03-29 | 2004-04-14 |
| 기타세포치료제 | 인간 조혈모세포로부터 분화되는 림프구성 수상돌기 세포 및 &cr그의 생산방법 | 미국 | 등록 | ㈜라이프코드&cr김현수&cr김희철&cr파미셀㈜ | 라이프리버㈜ 50%&cr김현수25%&cr파미셀㈜25% | 2002-03-28 | 2008-06-24 |
| 기타세포치료제 | 간엽 간세포를 신경세포로 분화시키는 방법 | 대한민국 | 등록 | ㈜라이프코드&cr김현수&cr파미셀㈜ | 라이프리버㈜ 50%&cr김현수25%&cr파미셀㈜25% | 2001-04-19 | 2004-09-10 |
| 기타세포치료제 | 제대혈로부터 다분화능 전구세포를 분리하여 배양하는 방법 및 이의 분화 유도방법 | 대한민국 | 등록 | ㈜라이프코드 | 라이프리버㈜ 100% | 2005-01-25 | 2007-01-26 |
| 기타세포치료제 | 제대혈로부터 다분화능 전구세포를 분리하여 배양하는 방법 및 이의 분화 유도방법 | 미국 | 등록 | ㈜라이프코드&cr김영진 | 라이프리버㈜ 100% | 2005-01-31 | 2010-10-19 |
| 기타세포치료제 | 모낭유도 능력이 있는 모유두 조직의 제조방법 | 영국 | 등록 | ㈜라이프코드&cr박정극 | 라이프리버㈜ 50%&cr박정극 50% | 2005-11-29 | 2008-09-17 |
| 기타세포치료제 | 모낭유도 능력이 있는모유두 조직의 제조&cr방법 | 중국 | 등록 | ㈜라이프코드&cr박정극 | 라이프리버㈜ 50%&cr박정극 50% | 2005-11-29 | 2010-12-15 |
| 기타세포치료제 | 모낭유도 능력이 있는모유두 조직의 제조&cr방법 | 미국 | 등록 | ㈜라이프코드&cr박정극 | 라이프리버㈜ 50%&cr박정극 50% | 2005-11-29 | 2009-12-22 |
| 기타세포치료제 | 간세포의 제조방법 및 이로부터 제조된 간세포 | 대한민국 | 등록 | 라이프리버㈜&cr동국대학교 산학협력단 | 라이프리버㈜ 50%&cr동국대학교 50% | 2010-07-15 | 2013-01-22 |
| 기타의료기기 | 세포외기질을 포함하는 인공장기 제조용 생분해성 고분자 기질 및 그의 제조방법 | 대한민국 | 등록 | ㈜라이프코드&cr동국대학교 산학협력단 | 라이프리버㈜ 50%&cr동국대학교 50% | 2002-06-01 | 2005-11-03 |
| 기타의료기기 | 인공장기 제조를 위한 생분해성 콜라겐 필름 및 그의 제조방법 | 대한민국 | 등록 | ㈜라이프코드&cr박정극 | 라이프리버㈜ 50%&cr박정극 50% | 2003-07-31 | 2005-12-07 |
| 기타의료기기 | 연속배출이 가능한 &cr흡입장치 | 대한민국 | 출원 | 라이프리버㈜ | 라이프리버㈜ 100% | 2017-02-24 | - |
| 바이오인공간 | 담체의 표면에 세포를 고정화하는 방법 | 대한민국 | 등록 | 라이프리버㈜&cr동국대학교 산학협력단&cr김성구&cr사회복지법인 삼성생명공익재단 | 라이프리버(주) 51%&cr동국대학교 16%&cr삼성서울병원 27%&cr김성구 6% | 2005-06-27 | 2007-01-31 |
| 바이오인공간 | 일체형 무균캡슐&cr제조장치 | 대한민국 | 등록 | 라이프리버㈜&cr동국대학교 산학협력단&cr김성구&cr사회복지법인 삼성생명공익재단 | 라이프리버(주) 51%&cr동국대학교 16%&cr삼성서울병원 27%&cr김성구 6% | 2007-10-05 | 2009-06-08 |
| 바이오인공간 | 일체형 무균캡슐&cr제조장치 | 캐나다 | 등록 | ㈜라이프코드&cr박정극&cr김성구&cr이석구 | 라이프리버(주) 51%&cr동국대학교 16%&cr삼성서울병원 27%&cr김성구 6% | 2008-10-01 | 2014-11-18 |
| 바이오인공간 | 겔 비드 충전형 생물반응기를 이용한 &cr생인공간 시스템 | 대한민국 | 등록 | 라이프리버㈜&cr동국대학교 산학협력단&cr김성구&cr사회복지법인 삼성생명공익재단 | 라이프리버(주) 51%&cr동국대학교 16%&cr삼성서울병원 27%&cr김성구 6% | 2007-03-30 | 2009-02-20 |
| 바이오인공간 | 겔 비드 충전형 생물반응기를 이용한 &cr생인공간 시스템 | 미국 | 등록 | ㈜라이프코드&cr박정극&cr김성구&cr이석구 | 라이프리버(주) 51%&cr동국대학교 16%&cr삼성서울병원 27%&cr김성구 6% | 2008-03-28 | 2012-12-11 |
| 바이오인공간 | 겔 비드 충전형 생물반응기를 이용한 &cr생인공간 시스템 | 캐나다 | 등록 | ㈜라이프코드&cr박정극&cr김성구&cr이석구 | 라이프리버(주) 51%&cr동국대학교 16%&cr삼성서울병원 27%&cr김성구 6% | 2008-03-28 | 2013-02-26 |
| 바이오인공간 | 겔 비드 충전형 생물반응기를 이용한 &cr생인공간 시스템 | 독일 | 등록 | ㈜라이프코드&cr박정극&cr김성구&cr이석구 | 라이프리버(주) 51%&cr동국대학교 16%&cr삼성서울병원 27%&cr김성구 6% | 2008-03-28 | 2012-01-26 |
| 바이오인공간 | 겔 비드 충전형 생물반응기를 이용한 생인공 간 시스템 | 중국 | 등록 | ㈜라이프코드&cr박정극&cr김성구&cr이석구 | 라이프리버(주) 51%&cr동국대학교 16%&cr삼성서울병원 27%&cr김성구 6% | 2008-03-28 | 2012-08-22 |
| 바이오인공간 | 겔 비드 충전형 생물반응기를 이용한 &cr생인공간 시스템 | 영국 | 등록 | ㈜라이프코드&cr박정극&cr김성구&cr이석구 | 라이프리버(주) 51%&cr동국대학교 16%&cr삼성서울병원 27%&cr김성구 6% | 2008-03-28 | 2011-09-21 |
| 바이오인공간 | 겔 비드 충전형 생물반응기를 이용한 &cr생인공간 시스템 | 인도 | 등록&cr | ㈜라이프코드&cr박정극&cr김성구&cr이석구 | 라이프리버(주) 51%&cr동국대학교 16%&cr삼성서울병원 27%&cr김성구 6% | 2008-03-28 | 2018-05-28&cr |
| 바이오인공간 | 복막순환장치 및 이를 이용한 바이오인공 간시스템 | 대한민국 | 출원 | 라이프리버㈜&cr사회복지법인 삼성생명공익재단 | 라이프리버㈜ 50%&cr삼성서울병원 50% | 2016-03-07 | - |
| 바이오인공간 | 복막순환장치 및 이를 이용한 바이오인공 간시스템 | 해외 PCT | 출원 | 라이프리버㈜&cr사회복지법인 삼성생명공익재단 | 라이프리버㈜ 50%&cr삼성서울병원 50% | 2016-03-07 | - |
[전용실시권 현황]
| 파이프라인 | 명칭 | 국가 | 상태 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 라이프리버가 보유한 &cr실시권 내용 | 보유기간&cr(계약일~만기일) | 비고 |
| 간세포치료제 | Compositions and methods for cell transplantation | 중국 | 등록 | Universite Catholique de Louvain | 2012-01-25 | 2016-04-20 | 중국 시장에 대한 에이전트 권리,&cr수익발생 시 50% 권리 소유 | 2012년1월25일부터&cr2031년1월24일까지 | 보유기간: 출원일로부터 20년간 |
| 간세포치료제 | 성체 간 전구 세포의 제조 방법 | 대한민국&cr중국 | 출원 | Promethera Biosciences SA | 2015-08-28 | - | 한국: Hepastem 및 H2Stem &cr기술에 대한 독점권 보유&cr중국: 중국 시장에 대한 에이전트 권리, 수익발생 시 50% 권리 소유 | 특허 출원 중&cr(특허등록 후 &cr권리발생) | |
| 간세포치료제 | Isolated liver stem cells | 중국 | 등록 | Universite Catholique de Louvain | 2006-12-14 | 2014-05-14 | 중국 시장에 대한 에이전트 권리, &cr수익발생 시 50% 권리 소유 | 2006년12월14일부터&cr2025년12월13일까지 | 보유기간: 출원일로부터 20년간 |
| 조직접착, 지혈&cr및 창상피복재 | 생분해성 의료용 접착제 또는 실란트조성물 | 대한민국 | 등록 | (재단)유타인하디디에스 및 신의료기술개발공동연구소 | 2014-07-15 | 2016-10-04 | "계약기술” 및 "계약지적재산권"에 관한 기술이전 및 전세계 전용 실시권 | 2015년11월5일부터&cr2034년7월15일까지 | 보유기간: 출원일로부터 20년간 |
| 조직접착, 지혈&cr및 창상피복재 | 생분해성 의료용 접착제 또는 실란트조성물 | 멕시코&cr일본&cr인도&cr유럽&cr미국&cr러시아&cr중국&cr캐나다&cr호주 | 출원 | (재단)유타인하디디에스 및 신의료기술개발공동연구소 | 2014-12-12 | - | "계약기술” 및 "계약지적재산권"에 관한 기술이전 및 전세계 전용 실시권 | 특허 출원 중&cr(특허등록 후 &cr권리발생) |
* 계약기술 : "계약제품"의 설계,제조,사용과 관련하여 “갑”에 의해 개발되었거나 기타 일반적으로 사용되고 있는 것으로서 “갑”이 알고 있는 모든 기술적 지식,노하우, 자료 및 정보를 의미하며,지적재산권의 등록 여부를 불문한다.
* 계약지적재산권 : "계약제품"과 관련하여 “갑”에 의해 현재 소유중이거나 또는 소유하게 될, 그리고 “계약제품”의 제조에 사용 또는 적용되고 본 계약기간 동안에 라이센스 관리 또는 설정할 수 있는 특허, 실용신안, 출원에 관한 모든 권한을 의미한다.&cr* 계약제품 : 수술용 지혈제, 창상피복재, 약물이 탑재된 수술용 지혈제 및 창상 피복재(치과용과 내시경용은 제외)로서 최종 판매용 제품을 의미한다. 약물탑재의 경우 치료를 목적으로 하는 약물 혹은 수술용 지혈제 및 창상피복재의 치료효능을 향상 시킬 수 있는 기능을 가진 구성성분을 추가하는 경우를 포함한다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 연결재무제표
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제22기 1분기&cr(2019년도) | 제21기&cr(2018년도) | 제20기&cr(2017년도) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 199,826 | 239,086 | 74,451 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 16,135 | 16,862 | 13,445 |
| ㆍ단기금융상품 | 137,421 | 177,929 | 5,447 |
| ㆍ유동당기손익인식지정금융자산 | - | - | 11,368 |
| ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,470 | - | - |
| ㆍ매출채권 및 기타유동채권 | 37,176 | 34,037 | 34,269 |
| ㆍ재고자산 | 5,768 | 5,854 | 4,911 |
| ㆍ기타유동자산 | 676 | 652 | 5,010 |
| ㆍ파생상품자산 | - | 3,686 | - |
| ㆍ당기법인세자산 | 180 | 66 | - |
| [비유동자산] | 187,434 | 147,169 | 24,567 |
| ㆍ장기금융상품 | 40,654 | 2,393 | 638 |
| ㆍ장기매출채권및기타비유동채권 | 2,060 | 2,405 | 1,055 |
| ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,496 | 4,891 | 638 |
| ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 13,329 | 13,329 | - |
| ㆍ비유동매도가능금융자산 | - | - | 15,879 |
| ㆍ유형자산 | 2,492 | 747 | 3,284 |
| ㆍ무형자산 | 120,660 | 120,672 | 2,105 |
| ㆍ관계기업투자 | - | - | 1,606 |
| ㆍ투자부동산 | 5,743 | 2,734 | - |
| 자산총계 | 387,260 | 386,255 | 99,018 |
| [유동부채] | 46,026 | 48,639 | 36,551 |
| [비유동부채] | 48,836 | 116,377 | 9,641 |
| 부채총계 | 94,862 | 165,016 | 46,192 |
| [지배기업 소유주지분] | 290,267 | 219,086 | 52,826 |
| ㆍ자본금 | 23,547 | 18,623 | 13,812 |
| ㆍ자본잉여금 | 266,627 | 178,991 | 30,589 |
| ㆍ기타자본구성요소 | 3,155 | 17,756 | 1,399 |
| ㆍ이익잉여금(결손금) | -3,062 | 3,716 | 7,026 |
| [비지배지분] | 2,131 | 2,154 | - |
| 자본총계 | 292,398 | 221,239 | 52,826 |
| 기 간 | (2019.01.01∼&cr2019.03.31) | (2018.01.01∼&cr2018.12.31) | (2017.01.01∼&cr2017.12.31) |
| 매출액 | 26,906 | 102,476 | 106,445 |
| 영업이익(손실) | -1,048 | -7,963 | 989 |
| 연결총당기순이익(손실) | -6,735 | -3,299 | 7,761 |
| ㆍ지배기업 소유주지분 | -6,721 | -3,066 | 7,761 |
| ㆍ비지배지분 | -14 | -233 | - |
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | -179 | -107 | 324 |
| 연결에 포함된 회사수 | 4 | 4 | 2 |
* 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 (연결)재무제표입니다.&cr* 제20기(전전기) 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다. &cr
-연결대상기업의 변화
| 사업년도 | 연결에 포함된 회사명 | 전기대비 연결에 &cr추가된 회사명 | 전기대비 연결에서 &cr제외된 회사명 |
|---|---|---|---|
| 제 22 기&cr1분기 | (주)신화어드밴스 | - | - |
| 에이치엘비엘이디(주) | |||
| 라이프리버(주) | |||
| (주)엘에스케이인베스트먼트 | |||
| 제 21 기 | (주)신화어드밴스 | 라이프리버(주)&cr(주)엘에스케이인베스트먼트 | - |
| 에이치엘비엘이디(주) | |||
| 라이프리버(주) | |||
| (주)엘에스케이인베스트먼트 | |||
| 제 20 기 | (주)신화어드밴스 | 에이치엘비엘이디(주) | 프롬투정보통신(주) |
| 에이치엘비엘이디(주) |
&cr 나. 재무제표
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제22기 1분기&cr(2019년도) | 제21기&cr(2018년도) | 제20기&cr(2017년도) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 156,372 | 200,596 | 29,568 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 14,181 | 15,695 | 5,070 |
| ㆍ단기금융상품 | 133,700 | 173,498 | 3,837 |
| ㆍ유동당기손익인식금융자산 | - | - | 11,368 |
| ㆍ매출채권 및 기타유동채권 | 7,466 | 6,804 | 4,399 |
| ㆍ재고자산 | - | - | 52 |
| ㆍ기타유동자산 | 848 | 848 | 4,824 |
| ㆍ파생상품자산 | - | 3,686 | - |
| ㆍ당기법인세자산 | 177 | 64 | 18 |
| [비유동자산] | 182,456 | 141,055 | 28,743 |
| ㆍ장기금융상품 | 38,226 | - | 290 |
| ㆍ장기매출채권 및 기타비유동채권 | 1,609 | 1,896 | 836 |
| ㆍ비유동매도가능금융자산 | - | 16,298 | 15,743 |
| ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,496 | 2,420 | - |
| ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 10,491 | 10,491 | - |
| ㆍ관계기업에 대한 투자자산 | 89,949 | 89,926 | 8,965 |
| ㆍ유형자산 | 534 | 180 | 2,862 |
| ㆍ투자부동산 | 5,743 | 2,734 | - |
| ㆍ무형자산 | 33,408 | 33,408 | 46 |
| 자산총계 | 338,828 | 341,650 | 58,311 |
| [유동부채] | 17,496 | 23,638 | 7,506 |
| [비유동부채] | 29,311 | 97,696 | 421 |
| 부채총계 | 46,807 | 121,334 | 7,927 |
| [자본금] | 23,547 | 18,623 | 13,812 |
| [자본잉여금] | 267,607 | 179,955 | 30,589 |
| [기타자본구성요소] | 1,849 | 16,450 | 21 |
| [이익잉여금(결손금)] | -982 | 5,289 | 5,962 |
| 자본총계 | 292,021 | 220,316 | 50,383 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가 방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 기 간 | (2019.01.01∼&cr2019.03.31) | (2018.01.01∼&cr2018.12.31) | (2017.01.01∼&cr2017.12.31) |
| 매출액 | 1,239 | 4,271 | 16,698 |
| 영업이익 | -823 | -6,491 | 654 |
| 당기순이익 | -6,213 | -453 | 5,885 |
| 총포괄손익 | -6,270 | -4,052 | 5,961 |
| ㆍ기본주당이익(단위 : 원) | -166 | -16 | 246 |
| ㆍ희석주당이익(단위 : 원) | -166 | -16 | 246 |
* 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.&cr* 제20기(전전기) 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다.
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_22기(2019년도)_00365590_에이치엘비생명과학(주)_20190515.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 22 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 21 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 1분기말 | 제 21 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| Ⅰ.유동자산 | 199,826,267,456 | 239,086,216,288 |
| (1)현금및현금성자산 | 16,135,042,530 | 16,862,217,699 |
| (2)단기금융상품 | 137,420,757,226 | 177,929,080,364 |
| (3)유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,470,172,090 | |
| (4)매출채권 및 기타유동채권 | 37,176,213,652 | 34,037,288,465 |
| (5)재고자산 | 5,768,171,061 | 5,853,506,871 |
| (6)기타유동자산 | 675,982,997 | 651,509,079 |
| (7)유동파생상품자산 | 3,686,475,000 | |
| (8)당기법인세자산 | 179,927,900 | 66,138,810 |
| Ⅱ.비유동자산 | 187,434,121,027 | 147,169,263,194 |
| (1)장기금융상품 | 40,653,479,498 | 2,393,209,766 |
| (2)장기매출채권 및 기타비유동채권 | 2,060,392,963 | 2,404,604,146 |
| (3)비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,495,931,190 | 4,890,530,830 |
| (4)비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 13,329,012,780 | 13,329,012,780 |
| (5)유형자산 | 2,491,894,008 | 746,814,100 |
| (6)영업권 | 48,801,441,703 | 48,801,441,703 |
| (7)영업권 이외의 무형자산 | 71,858,815,357 | 71,870,114,154 |
| (8)투자부동산 | 5,743,153,528 | 2,733,535,715 |
| 자산총계 | 387,260,388,483 | 386,255,479,482 |
| 부채 | ||
| Ⅰ.유동부채 | 46,026,084,493 | 48,638,694,719 |
| (1)매입채무 및 기타유동채무 | 33,218,163,127 | 31,167,909,476 |
| (2)유동금융보증부채 | 12,659,212 | 13,436,921 |
| (3)유동파생상품부채 | 696,013,200 | 1,448,565,000 |
| (4)단기차입금 | 1,620,000,000 | 1,405,314,071 |
| (5)유동성금융리스부채 | 1,111,399,292 | |
| (6)유동성전환사채 | 6,475,477,073 | 12,217,301,118 |
| (7)당기법인세부채 | 282,191,570 | 206,950,948 |
| (8)유동충당부채 | 57,113,714 | 56,015,762 |
| (9)기타유동부채 | 2,553,067,305 | 2,123,201,423 |
| Ⅱ.비유동부채 | 48,835,879,279 | 116,377,570,501 |
| (1)전환사채 | 15,734,664,534 | 80,074,029,122 |
| (2)비유동금융리스부채 | 710,779,665 | |
| (3)비유동파생상품부채 | 4,450,111,091 | |
| (4)장기미지급금 | 17,272,995,204 | 16,857,267,017 |
| (5)장기임대보증금 | 287,000,000 | 202,000,000 |
| (6)퇴직급여부채 | 749,664,878 | 649,403,112 |
| (7)그 밖의 기타장기충당부채 | 8,559,492 | 8,559,492 |
| (8)비유동금융보증부채 | 12,970,719 | 15,172,359 |
| (9)이연법인세부채 | 14,059,244,787 | 14,121,028,308 |
| 부채총계 | 94,861,963,772 | 165,016,265,220 |
| 자본 | ||
| Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 290,267,280,491 | 219,085,579,673 |
| (1)자본금 | 23,546,499,500 | 18,622,880,500 |
| (2)자본잉여금 | 266,627,150,565 | 178,990,676,423 |
| (3)기타자본구성요소 | 3,155,279,903 | 17,755,762,459 |
| (4)이익잉여금(결손금) | (3,061,649,477) | 3,716,260,291 |
| Ⅱ.비지배지분 | 2,131,144,220 | 2,153,634,589 |
| 자본총계 | 292,398,424,711 | 221,239,214,262 |
| 자본과부채총계 | 387,260,388,483 | 386,255,479,482 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 1분기 | 제 21 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.수익(매출액) | 26,905,577,625 | 26,905,577,625 | 23,946,492,592 | 23,946,492,592 |
| Ⅱ.매출원가 | 25,099,209,255 | 25,099,209,255 | 22,814,658,230 | 22,814,658,230 |
| Ⅲ.매출총이익 | 1,806,368,370 | 1,806,368,370 | 1,131,834,362 | 1,131,834,362 |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 2,854,414,078 | 2,854,414,078 | 2,431,729,126 | 2,431,729,126 |
| Ⅴ.영업이익(손실) | (1,048,045,708) | (1,048,045,708) | (1,299,894,764) | (1,299,894,764) |
| Ⅵ.금융수익 | 1,261,350,809 | 1,261,350,809 | 244,156,403 | 244,156,403 |
| Ⅶ.금융원가 | 6,949,779,368 | 6,949,779,368 | 508,453,424 | 508,453,424 |
| Ⅷ.기타이익 | 29,198,289 | 29,198,289 | 462,826,577 | 462,826,577 |
| Ⅸ.기타손실 | 5,347,987 | 5,347,987 | 59,573,073 | 59,573,073 |
| Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) | (6,712,623,965) | (6,712,623,965) | (1,160,938,281) | (1,160,938,281) |
| XI.법인세비용 | 22,658,969 | 22,658,969 | 62,053,157 | 62,053,157 |
| XⅡ.당기순이익(손실) | (6,735,282,934) | (6,735,282,934) | (1,222,991,438) | (1,222,991,438) |
| XⅢ.당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (6,720,733,258) | (6,720,733,258) | (1,222,991,438) | (1,222,991,438) |
| (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (14,549,676) | (14,549,676) | ||
| XIV.기타포괄손익 | (57,176,510) | (57,176,510) | 26,270,383 | 26,270,383 |
| (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (57,176,510) | (57,176,510) | 19,066,983 | 19,066,983 |
| 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (57,176,510) | (57,176,510) | 19,066,983 | 19,066,983 |
| (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 7,203,400 | 7,203,400 | ||
| 1.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) | 7,203,400 | 7,203,400 | ||
| XV.총포괄손익 | (6,792,459,444) | (6,792,459,444) | (1,196,721,055) | (1,196,721,055) |
| XVI.총 포괄손익의 귀속 | ||||
| (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (6,777,909,768) | (6,777,909,768) | (1,196,721,055) | (1,196,721,055) |
| (2)총 포괄손익, 비지배지분 | (14,549,676) | (14,549,676) | ||
| XVII.주당이익 | ||||
| (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (179) | (179) | (46) | (46) |
| (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (179) | (179) | (46) | (46) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 13,812,022,500 | 30,589,071,810 | 1,399,119,435 | 7,026,192,003 | 52,826,405,748 | 52,826,405,748 | |||
| Ⅱ.당기순이익(손실) | (1,222,991,438) | (1,222,991,438) | (1,222,991,438) | ||||||
| Ⅲ.기타포괄손익 | (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 19,066,983 | 19,066,983 | 19,066,983 | ||||
| (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 1.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) | 7,203,400 | 7,203,400 | 7,203,400 | |||||
| Ⅳ.주식기준보상거래 | 5,970,644 | 5,970,644 | 5,970,644 | ||||||
| Ⅴ.전환사채의 전환 | |||||||||
| Ⅵ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | 1,444,953,587 | 1,444,953,587 | |||||||
| Ⅶ.자본 증가(감소) 합계 | 13,174,044 | (1,203,924,455) | (1,190,750,411) | 1,444,953,587 | 254,203,176 | ||||
| 2018.03.31 (Ⅷ.기말자본) | 13,812,022,500 | 30,589,071,810 | 1,412,293,479 | 5,822,267,548 | 51,635,655,337 | 1,444,953,587 | 53,080,608,924 | ||
| 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 18,622,880,500 | 178,990,676,423 | 17,755,762,459 | 3,716,260,291 | 219,085,579,673 | 2,153,634,589 | 221,239,214,262 | ||
| Ⅱ.당기순이익(손실) | (6,720,733,258) | (6,720,733,258) | (14,549,676) | (6,735,282,934) | |||||
| Ⅲ.기타포괄손익 | (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (57,176,510) | (57,176,510) | (57,176,510) | ||||
| (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 1.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) | ||||||||
| Ⅳ.주식기준보상거래 | 3,547,619 | 3,547,619 | 3,547,619 | ||||||
| Ⅴ.전환사채의 전환 | 4,923,619,000 | 87,651,925,449 | (14,604,030,175) | 77,971,514,274 | 77,971,514,274 | ||||
| Ⅵ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | (15,451,307) | (15,451,307) | (7,940,693) | (23,392,000) | |||||
| Ⅶ.자본 증가(감소) 합계 | 4,923,619,000 | 87,636,474,142 | (14,600,482,556) | (6,777,909,768) | 71,181,700,818 | (22,490,369) | 71,159,210,449 | ||
| 2019.03.31 (Ⅷ.기말자본) | 23,546,499,500 | 266,627,150,565 | 3,155,279,903 | (3,061,649,477) | 290,267,280,491 | 2,131,144,220 | 292,398,424,711 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 1분기 | 제 21 기 1분기 | |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | 854,216,205 | (1,601,417,617) |
| (1)당기순이익(손실) | (6,735,282,934) | (1,222,991,438) |
| (2)당기순이익조정을 위한 가감 | 5,925,746,423 | 440,206,347 |
| (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 1,167,899,884 | (723,067,944) |
| (4)이자수취(영업) | 680,279,656 | 21,791,448 |
| (5)이자지급(영업) | (65,644,334) | (71,115,180) |
| (6)법인세납부(환급) | (118,782,490) | (46,240,850) |
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (1,448,358,541) | (89,718,558,552) |
| (1)단기금융상품의 처분 | 77,217,808,220 | 1,957,000,000 |
| (2)단기금융상품의 취득 | (36,706,544,026) | (11,716,545,062) |
| (3)장기금융상품의 취득 | (38,259,568,579) | (39,875,514) |
| (4)대여금및수취채권의 처분 | 290,000,000 | |
| (5)대여금및수취채권의 취득 | (800,000,000) | |
| (6)당기손익인식금융자산의 처분 | 2,360,645,380 | |
| (7)비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (300,000,000) | |
| (8)비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (500,000,000) | |
| (9)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (81,600,650,423) | |
| (10)유형자산의 처분 | 4,444,835 | |
| (11)유형자산의 취득 | (26,451,000) | (212,577,768) |
| (12)무형자산의 취득 | (1,363,636) | |
| (13)투자부동산의 취득 | (3,024,861,240) | |
| (14)임차보증금의 감소 | 200,661,720 | 50,000,000 |
| (15)임차보증금의 증가 | (48,040,000) | (11,000,000) |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | (133,032,833) | 94,527,560,800 |
| (1)단기차입금의 증가 | 3,600,000,000 | 40,000,000 |
| (2)단기차입금의 상환 | (3,385,314,071) | |
| (3)전환사채의 증가 | 94,487,560,800 | |
| (4)전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 | (12,250,000) | |
| (5)종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 | (23,392,000) | |
| (6)금융리스부채의 지급 | (312,076,762) | |
| Ⅳ.기초현금및현금성자산 | 16,862,217,699 | 13,444,638,294 |
| Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) | (727,175,169) | 3,207,584,631 |
| Ⅵ.기말현금및현금성자산 | 16,135,042,530 | 16,652,222,925 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 22(당)기 1분기 2019년 03월 31일 현재 |
| 제 21(전)기 ,2018년 12월 31일 현재 |
| 에이치엘비생명과학 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr &cr기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 에이치엘비생명과학 주식회사(이하 "지배기업")와 4개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. &cr&cr1.1 지배기업의 개요&cr&cr 지배기업은 1998년 7월 24일에 에너지 절약 관련 엔지니어링 서비스업을 위한 진단,설계, 시공 등을 목적으로 설립되어, ESCO(Energy Service Company) 사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2008년에 보통주를 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr &cr지배기업의 납입자본금은 23,546 백만원이며, 당분기말 현재 최대 주주는 에이치엘비 주식회사 (지분율 : 15.74% )입니다.
&cr1.2 종속기업 현황&cr&cr 당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원, %) |
| 회사명 | 업종 | 자본금 | 보유주식수 | 지분율(주1) | 소재지 | 결산일 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 신화어드밴스 | 도매업 | 660,000 | 132,000 | 100 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 에이치엘비엘이디 주식회사 | 제조업 | 10,000 | 2,000 | 100 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 주식회사 엘에스케이인베스트먼트(주2) | 창업투자업 | 5,000,000 | 680,000 | 68 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 라이프리버㈜(주2) | 제조업 | 11,373,263 | 22,429,672 | 98.61 | 대한민국 | 12월 31일 |
| (주1) 연결회사 내 기업이 소유한 지분율은 연결실체 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분을 의미하며, '비지배지분이 보유한 소유 지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.(즉, 비지배지분이 보유한 소유지분율은 "100% - 연결회사 내 기업이 소유한 유효지분율"을 의미함). |
| (주2) 연결실체는 전기 중 주식회사 엘에스케이인베스트먼트의 지분을 39% 보유하여 관계기업으로 분류하고 있었으나 2018년 3월 28일 주식회사 엘에스케이인베스트먼트의 지분을 29% 보유하고 있는 라이프리버㈜의 지분 97.95%를 인수함에 따라 실질 지배력이 존재한다고 판단되어 종속기업으로 변경하였습니다. |
| <전기말> | (단위: 천원, %) |
| 회사명 | 업종 | 자본금 | 보유주식수 | 지분율(주1) | 소재지 | 결산일 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 신화어드밴스 | 도매업 | 660,000 | 132,000 | 100 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 에이치엘비엘이디 주식회사 | 제조업 | 10,000 | 2,000 | 100 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 주식회사 엘에스케이인베스트먼트(주2) | 창업투자업 | 5,000,000 | 680,000 | 68 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 라이프리버㈜(주2) | 제조업 | 11,373,263 | 22,423,824 | 98.58 | 대한민국 | 12월 31일 |
| (주1) 연결회사 내 기업이 소유한 지분율은 연결실체 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분을 의미하며, '비지배지분이 보유한 소유 지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.(즉, 비지배지분이 보유한 소유지분율은 "100% - 연결기업 내 기업이 소유한 유효지분율"을 의미함). |
| (주2) 연결실체는 전기 중 주식회사 엘에스케이인베스트먼트의 지분을 39% 보유하여 관계기업으로 분류하고 있었으나 2018년 3월 28일 주식회사 엘에스케이인베스트먼트의 지분을 29% 보유하고 있는 라이프리버㈜의 지분 97.95%를 인수함에 따라 실질 지배력이 존재한다고 판단되어 종속기업으로 변경하였습니다. |
1.3 당분기 및 전기 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 당분기말 | 당분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 분기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 신화어드밴스 | 44,837,038 | 36,891,171 | 7,945,868 | 25,386,923 | 92,942 | 92,942 |
| 에이치엘비엘이디 주식회사 | 479,457 | 1,148,476 | (669,018) | - | (3,525) | (3,525) |
| 주식회사 엘에스케이인베스트먼트 | 3,731,621 | 186,045 | 3,545,575 | 275,984 | (19,155) | (19,155) |
| 라이프리버㈜ | 5,407,657 | 3,845,212 | 1,562,445 | 51,583 | (587,509) | (587,509) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 전기말 | 전분기(주1) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 분기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 신화어드밴스 | 42,291,074 | 34,438,148 | 7,852,926 | 22,040,332 | 33,748 | 26,545 |
| 에이치엘비엘이디 주식회사 | 511,751 | 1,177,245 | -665,494 | 339,828 | (114,536) | (114,536) |
| 주식회사 엘에스케이인베스트먼트 | 3,790,575 | 225,845 | 3,564,730 | - | - | - |
| 라이프리버㈜ | 5,525,007 | 3,375,053 | 2,149,954 | - | - | - |
(주1) 주식회사 엘에스케이인베스트먼트 및 라이프리버㈜는 전분기말에 연결대상이 되었으므로 전분기 손익을 계상하지 아니하였습니다. &cr&cr당기 및 전기 종속기업의 요약 재무현황은 내부거래가 제거되지 아니한 재무현황입니다. &cr
2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경&cr &cr2.1 재무제표 작성기준&cr&cr연결회사의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. &cr
중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr&cr중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr
연결회사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.&cr&cr이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1116호 '리스' &cr &cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr연결회사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결회사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다&cr&cr2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 | 2,251,080 |
| 2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율 | 8.32% |
| 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 | 2,069,604 |
| 감소: | |
| 단기리스와 관련된 약정 | - |
| 소액자산리스와 관련된 약정 | - |
| 증가: | |
| 종전에 금융리스로 분류되었던 약정 | - |
| 2018년 12월 31일에 인식되지 않았던 연장선택권 지급액 | - |
| 2019년 1월 1일의 리스부채 | 2,069,604 |
&cr2) 새로운 회계정책의 요약&cr&cr연결회사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. &cr&crㆍ사용권자산 &cr연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결회사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결회사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.&cr&cr ㆍ 리스부채 &cr연결회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. &cr연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.&cr&cr ㆍ 단기리스 및 소액자산리스&cr연결회사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
&cr ㆍ 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단&cr연결회사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 이선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결회사는 리스 기간을 재평가 합니다. 연결회사는 차량운반구에 대해서는 3년 이하의 기간동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다.&cr&cr3) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액&cr&cr연결회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 사용권자산 | 금융리스부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 사무실임차권 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기초 | 302,973 | 1,843,096 | 2,146,070 | 2,069,604 |
| 증가 | 23,172 | - | 23,172 | 23,172 |
| 감가상각비 | (41,099) | (259,302) | (300,401) | - |
| 이자비용 | - | - | - | 41,479 |
| 지급 | - | - | - | (312,076) |
| 당분기말 | 285,047 | 1,583,794 | 1,868,841 | 1,822,179 |
&cr 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)&cr &cr이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.&crㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지&crㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정&crㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지&crㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지&cr&cr연결회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. &cr&cr 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr &cr기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결회사의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산&cr&cr 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결회사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. &cr연결회사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다&cr&cr 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr &cr개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결회사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr 2015-2017 연차개선&cr기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정)&cr &cr이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결회사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정)&cr &cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결회사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)&cr &cr이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'(개정)&cr &cr이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr
3. 영업부문 &cr &cr 3.1 연결회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영진의 의사결정을 위해 다음과 같이 4개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.
| 구 분 | 사업의 내용 |
|---|---|
| 엔지니어링 및 건설 | ESCO 사업 및 재생에너지 시설 건설업 |
| 바이오 | 체외순환형 바이오인공간 개발업 |
| 유통업 | 의약품도매업 및 기타 판매업 |
| 기타 | LED 판매 및 건물 임대 |
3.2 당분기 및 전분기 현재 수익 및 순이익은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 엔지니어링 및 &cr건설 | 바이오 | 유통업 | 기타 | 합 계 | 조정 및 제거 | 연결 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익 | |||||||
| 외부거래 | 1,126,272 | 51,583 | 25,386,923 | 340,800 | 26,905,578 | - | 26,905,578 |
| 내부거래 | - | - | - | 47,683 | 47,683 | (47,683) | - |
| 소 계 | 1,126,272 | 51,583 | 25,386,923 | 388,483 | 26,953,261 | (47,683) | 26,905,578 |
| 성과 | |||||||
| 영업이익(주1) | (866,053) | (571,207) | 360,626 | 15,375 | (1,061,259) | 13,213 | (1,048,046) |
| 금융수익(주1) | 1,277,012 | 3,236 | 22,021 | 3,408 | 1,305,677 | (44,326) | 1,261,351 |
| 금융원가(주1) | 6,644,590 | 28,923 | 273,533 | - | 6,947,046 | 2,734 | 6,949,780 |
| 부문세전이익(주1) | (6,256,023) | (587,509) | 118,077 | 20,427 | (6,705,028) | (7,596) | (6,712,624) |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 엔지니어링 및&cr건설 | 유통업 | 기타 | 합 계 | 조정 및 제거 | 연결 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익 | ||||||
| 외부거래 | 1,376,281 | 22,040,332 | 529,352 | 23,945,966 | - | 23,945,966 |
| 내부거래 | 527 | - | - | 527 | - | 527 |
| 소 계 | 1,376,808 | 22,040,332 | 529,352 | 23,946,493 | - | 23,946,493 |
| 성과 | ||||||
| 영업이익 | (1,523,930) | 281,694 | (46,405) | (1,288,641) | (11,254) | (1,299,895) |
| 금융수익 | 237,577 | 14,534 | 2,190 | 254,301 | (10,145) | 244,156 |
| 금융원가 | 232,243 | 270,690 | 15,665 | 518,598 | (10,145) | 508,453 |
| 부문세전이익 | (1,112,856) | 30,781 | (71,170) | (1,153,245) | (7,693) | (1,160,938) |
(주1) 전기 중 연결실체 변동으로 인하여 종속기업인 라이프리버㈜ 및 주식회사 엘에스케이인베스트먼트의 손익은 취득일 이후만 반영되었습니다. &cr&cr3.3 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 엔지니어링 및 &cr건설 | 바이오 | 유통업 | 기타 | 합 계 | 조정 및 제거 | 연결 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부분자산 | |||||||
| 당분기말 | 333,084,821 | 5,407,657 | 44,837,038 | 9,954,231 | 393,283,747 | 6,023,359 | 387,260,388 |
| 전기말 | 338,916,910 | 5,525,007 | 42,291,074 | 7,035,862 | 393,768,853 | (7,513,374) | 386,255,479 |
| 부문부채 | |||||||
| 당분기말 | 46,519,669 | 3,845,212 | 36,891,171 | 1,621,521 | 88,877,573 | 5,984,391 | 94,861,964 |
| 전기말 | 121,132,110 | 3,375,053 | 34,438,148 | 1,605,089 | 160,550,400 | 4,465,865 | 165,016,265 |
4. 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr&cr4.1 당분기 및 전분기 중 고객과의 수익은 다음과 같이 구분됩니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 엔지니어링 &cr및 건설 | 바이오 | 유통업 | 기타 | 합 계 | 엔지니어링 &cr및 건설 | 유통업 | 기타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요 제품/용역 | |||||||||
| 엔지니어링 및 건설매출 | 1,126,272 | - | - | - | 1,126,272 | 1,376,808 | - | - | 1,376,808 |
| 바이오매출 | - | 51,583 | - | - | 51,583 | - | - | - | - |
| 유통업 매출 | - | - | 25,386,923 | - | 25,386,923 | - | 22,040,332 | - | 22,040,332 |
| 기타 매출 | - | - | - | 340,800 | 340,800 | - | - | 529,352 | 529,352 |
| 합 계 | 1,126,272 | 51,583 | 25,386,923 | 340,800 | 26,905,578 | 1,376,808 | 22,040,332 | 529,352 | 23,946,492 |
| 지리적시장 | |||||||||
| 국내 | 1,126,272 | 51,583 | 25,386,923 | 340,800 | 26,905,578 | 1,376,808 | 22,040,332 | 529,352 | 23,946,492 |
| 수익인식 시기 | |||||||||
| 한 시점에 인식 | - | 51,583 | 25,386,923 | 340,800 | 25,779,306 | - | 22,040,332 | 529,352 | 22,569,684 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 1,126,272 | - | - | - | 1,126,272 | 1,376,808 | - | - | 1,376,808 |
| 합 계 | 1,126,272 | 51,583 | 25,386,923 | 340,800 | 26,905,578 | 1,376,808 | 22,040,332 | 529,352 | 23,946,492 |
&cr 연결기업은 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약자산에 대해 당분기 중 266,351천원의 손상차손환입을 인식하였으며, 전분기 중 779천원의 손상차손을 인식하고포괄손익계산서의 판매비와관리비에 표시하였습니다.&cr &cr 4.2 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 엔지니어링 및 건설 | 바이오 | 유통업 | 기타 | 합 계 | 엔지니어링 및 건설 | 유통업 | 기타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익 | |||||||||
| 외부거래 | 1,126,272 | 51,583 | 25,386,923 | 340,800 | 26,905,578 | 1,376,808 | 22,040,332 | 529,352 | 23,946,492 |
| 내부거래 | - | - | - | 47,683 | 47,683 | - | - | - | - |
| 소 계 | 1,126,272 | 51,583 | 25,386,923 | 388,483 | 26,953,261 | 1,376,808 | 22,040,332 | 529,352 | 23,946,492 |
| 조정 및 제거 | - | - | - | (47,683) | (47,683) | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,126,272 | 51,583 | 25,386,923 | 340,800 | 26,905,578 | 1,376,808 | 22,040,332 | 529,352 | 23,946,492 |
4.3 당분기 및 전분기 중 매출액의 10%이상인 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 아주대학교의료원 | 11,304,438 | 9,415,159 |
&cr&cr 5. 현금및현금성자산 &cr&cr당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재액 | 483 | 4 |
| 예금 및 단기예치금 | 16,338,868 | 16,863,501 |
| (국고보조금) | (204,308) | (1,288) |
| 합 계 | 16,135,043 | 16,862,217 |
&cr&cr 6. 재고자산 &cr&cr당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 91,930 | - | 91,930 | 91,930 | - | 91,930 |
| 제품 | - | - | - | - | - | - |
| 상품 | 5,676,241 | - | 5,676,241 | 5,761,577 | - | 5,761,577 |
| 합 계 | 5,768,171 | - | 5,768,171 | 5,853,507 | - | 5,853,507 |
7. 금융자산과 금융부채 &cr&cr7.1 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 연결기업이 보유한 금융자산은다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 매출채권 | 33,064,260 | 31,472,300 |
| 기타채권(주1) | 2,931,953 | 2,184,989 |
| 장기매출채권 | 982,024 | 1,108,077 |
| 장기기타채권(주1) | 937,431 | 1,155,589 |
| 대여금 | ||
| 주임종대여금 | 155,000 | 135,000 |
| 기타대여금 | 1,165,938 | 385,938 |
| 단기금융상품 | 137,420,757 | 177,929,080 |
| 장기금융상품 | 40,653,480 | 2,393,210 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||
| 비상장지분증권 | 13,329,013 | 13,329,013 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||
| 비상장채무증권 | 2,470,172 | 2,470,172 |
| 출자금 | 2,195,931 | 2,120,359 |
| 신주인수권부사채 | 300,000 | 300,000 |
| 파생상품자산 | - | 3,686,475 |
| 합 계 | 235,605,959 | 238,670,202 |
| 유동성 | 177,067,143 | 215,652,844 |
| 비유동성 | 58,538,816 | 23,017,358 |
(주1) 기타채권 및 장기기타채권에는 단기 및 장기대여금이 제외되어 있습니다.&cr
7.2 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 당기손익-공정가치 금융자산 중 전환사채에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 액면가액 | 취득원가 | 당분기초 | 취득 | 처분/전환 | 손상 | 평가 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 포항지열발전 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - | - | - | - | - |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 액면가액 | 취득원가 | 전기초 | 취득 | 처분/전환 | 손상 | 평가 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 에이치엘비㈜ | - | - | 11,368,315 | - | (11,368,315) | - | - | - |
| 주식회사 포항지열발전 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - | - | - | - | - |
&cr주식회사 포항지열발전 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.&cr- 명칭 : 제1회 무기명 무보증 사모 전환사채&cr- 발행일 : 2017.03.02&cr- 만기 : 2019.03.02&cr- 표시이자율 : -&cr- 보장수익률 : 4%&cr- 전환가격 : 10,000(특약에 따라 조정됩니다)&cr- 전환청구기간 : 2018.03.04~2019.02.02&cr
7.3 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 매입채무및기타채무 | 33,218,163 | 31,167,909 |
| 비유동기타채무 | 17,272,995 | 16,857,267 |
| 임대보증금 | 287,000 | 202,000 |
| 단기차입금 | 1,620,000 | 1,405,314 |
| 유동성장기차입금 | - | - |
| 전환사채 | 22,210,142 | 92,291,330 |
| 금융리스부채 | 1,822,179 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 파생상품부채 | 696,013 | 5,898,676 |
| 합 계 | 77,126,492 | 147,822,496 |
| 유동성 | 43,121,053 | 46,239,090 |
| 비유동성 | 34,005,439 | 101,583,406 |
&cr&cr 8. 유형자산 &cr&cr당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기초 | 746,814 | 3,283,860 |
| 회계정책변경효과 | 2,077,473 | - |
| 취득 | 26,451 | 212,578 |
| 처분 | - | (6,843) |
| 감가상각비 | (358,844) | (62,739) |
| 연결실체변동 | - | 280,559 |
| 분기말 | 2,491,894 | 3,707,415 |
9. 영업권 외 무형자산&cr
당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기초 | 71,870,114 | 1,519,042 |
| 취득 | 1,364 | - |
| 처분 | - | - |
| 감가상각비 및 손상차손 | (12,662) | (13,989) |
| 연결실체변동 | - | 1,384 |
| 분기말 | 71,858,816 | 1,506,437 |
&cr 10. 영업권&cr &cr10.1 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 취득금액 | 48,801,442 | 48,801,442 |
| 손상차손누계액 | - | - |
| 장부가액 | 48,801,442 | 48,801,442 |
&cr10.2 당분기 및 전분기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기초 | 48,801,442 | 586,025 |
| 사업결합으로 인한 추가 인식 | - | 75,824,440 |
| 분기말 | 48,801,442 | 76,410,465 |
10.3 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대한 손상검사&cr &cr연결기업은 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 연결기업의 영업권 및 비한정 내용연수의 무형자산에 대한 손상검사는 현금흐름할인모형을 사용한 사용가치 계산에 기초하여 수행됩니다. 각 현금창출단위에 대한 회수가능가액을 결정하는데 사용되는 주요 가정은 2018년 연차재무제표에 대한 주석에 기술되어 있습니다. 당분기 및 전분기 중 발견된 손상징후는 없습니다.&cr&cr&cr 11. 관계기업투자 &cr&cr11.1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜두산포천에너지(주1) | 대한민국 | 20 | 40,000 | - | 20 | 40,000 | - |
(주1) 두산포천에너지㈜는 전기이전 관계기업투자의 장부가액이 0이 되어 지분법평가를 중단하였습니다. &cr
11.2 당분기 및 전분기 중 관계기업투자에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 당분기초 | 지분법이익 | 처분 | 계정재분류 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜두산포천에너지 | - | - | - | - | - |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 전분기초 | 지분법손실 | 처분 | 대체 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜두산포천에너지 | - | - | - | - | - |
| 주식회사 엘에스케이인베스트먼트(주1) | 1,606,096 | - | - | (1,606,096) | - |
(주1) 전분기말 현재 주식회사 엘에스케이인베스트먼트는 종속기업으로 대체되었습니다.&cr
&cr 12. 차입금&cr &cr12.1 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 단기차입금 | 1,620,000 | 1,405,314 |
| 유동성전환사채 | 6,475,477 | 12,217,301 |
| 소 계 | 8,095,477 | 13,622,615 |
| <비유동> | ||
| 전환사채 | 15,734,665 | 80,074,029 |
| 합 계 | 23,830,142 | 93,696,644 |
&cr 12.2 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입내용 | 차입처 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운전자금대출 | 우리은행 | 4.3 | 285,314 | |
| 구매자금대출 | 우리은행 | 3.84, 3.99 | 420,000 | 420,000 |
| 중소기업자금회전대출 | 기업은행 | 2.7 | 1,200,000 | 700,000 |
| 합 계 | 1,620,000 | 1,405,314 |
12.3 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제5회 기명식 무보증 사모 전환사채 | 2018.03.21 | 2021.03.21 | - | 1,220,000 | 79,487,561 |
| 제6회 기명식 무보증 사모 전환사채 | 2018.03.21 | 2021.03.21 | - | 6,500,000 | 15,000,000 |
| 제7회 기명식 무보증 사모 전환사채 | 2018.10.11 | 2023.10.11 | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 제1회 기명식 무보증 사모 전환사채 | 2017.12.27 | 2020.12.26 | 1.0 | 10,500,000 | 10,500,000 |
| 합 계 | 28,220,000 | 114,987,561 | |||
| 상환할증금 | 1,638,834 | 6,949,702 | |||
| 전환권조정 | (7,648,692) | (29,645,933) | |||
| 사채잔액 | 22,210,142 | 92,291,330 | |||
| 차감: 유동성대체 | (6,475,477) | - | |||
| 차감잔액 | 15,734,665 | 92,291,330 |
&cr당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 내 용 | |||
|---|---|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제1회 기명식 무보증&cr사모 전환사채 | 제5회 기명식 무보증&cr사모 전환사채 | 제6회 기명식 무보증&cr사모 전환사채 | 제7회 기명식 무보증&cr사모 전환사채 |
| 권면총액 | 10,500,000 | 79,487,560 | 15,000,000 | 10,000,000 |
| 발행회사 | ㈜신화어드밴스 | 에이치엘비생명과학㈜ | 에이치엘비생명과학㈜ | 에이치엘비생명과학㈜ |
| 발행가액 | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% |
| 보장수익률 | 연 4.50% | 연 2.00% | 연 2.00% | - |
| 유효이자율 | 연 11.37% | 연 12.10% | 연 12.10% | 연 11.82% |
| 원금상환방법 | 1. 만기일시상환 :&cr사채만기일에 미행사&cr사채권면총액에 대하여&cr사채원금의 111.11%의&cr금액을 일시상환함 | 1. 만기일시상환 :&cr사채만기일에 미행사&cr사채권면총액에 대하여&cr사채원금의 106.12% 의 &cr금액을 일시상환함&cr&cr2. 조기상환(Put Option) :&cr발행일로부터 24개월이&cr경과한날부터 사채권자의&cr조기상환청구 가능함 | 1. 만기일시상환 :&cr사채만기일에 미행사&cr사채권면총액에 대하여 &cr사채원금의 106.12%의&cr금액을 일시상환함&cr&cr2. 조기상환(Put Option) :&cr발행일로부터 18개월이&cr경과한날부터 사채권자의 &cr조기상환청구 가능함&cr&cr3. 매도청구권(Call Option)&cr발행일로부터 6개월이 되는&cr날로부터 6개월의 기간 동안&cr각 투자자가 인수한 본건 &cr사채의 30% 매도청구 가능&cr(연 5.0% 복리) | 1. 만기일시상환 :&cr사채만기일에 미행사&cr사채권면총액에 대하여 &cr사채원금의 100.00%의&cr금액을 일시상환함 |
| 최초행사(전환)가액 | 85,000원 | 8,766원 | 9,252원 | 16,954원 |
| 행사(전환)에 따라 &cr발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 행사(전환청구)기간 | 2018년 12월 28일 부터&cr2020년 11월 26일까지 | 2019년 3월 21일 부터&cr2021년 2월 21일까지 | 2019년 3월 21일 부터&cr2021년 2월 21일까지 | 2019년 10월 11일부터&cr2023년 09월 11일까지 |
| 신주의 배당분기산일 | 행사일이 속하는&cr사업연도의 개시일 | 행사일이 속하는 &cr사업연도의 개시일 | 행사일이 속하는 &cr사업연도의 개시일 | 행사일이 속하는 &cr사업연도의 개시일 |
&cr상기 제5회차 및 제6회차 전환사채에 부여된 조기상환청구권과 제6회차 전환사채에 부여된 매도청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 회사는 당분기말 현재 미전환된 제5회차 전환사채의 조기상환청구권가치에 해당하는 금액으로 68,302천원의 유동파생상품부채를 계상하고 있으며, 미전환된 제6회차 전환사채의 조기상환권가치의 가치는 627,712천원의 유동파생상품부채로 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 제6회차 전환사채의 매수청구권의 행사만기가 종료함에 따라 전액 파생상품평가손실로 인식하였으며, 이와 관련하여 당기에 파생상품손실로 인식한 금액은 3,686,475천원입니다.&cr&cr 12.5 당분기말 현재 차입금의 상환 계획은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 1년 이내 | - |
| 1년 초과 2년 이내 | 19,858,834 |
| 2년 초과 3년 이내 | - |
| 3년 초과 4년 이내 | - |
| 4년 초과 5년 이내 | 10,000,000 |
| 5년 초과 | - |
&cr상환 스케줄 금액은 전환사채의 권면 총액에 상환할증금이 가산된 만기시 지급할 금액입니다. 다만, 제5회차 및 제6회차 전환사채에는 조기상환청구권이 존재하고 당분기말 현재 조기상환청구가 가능하므로 유동성으로 분류하였습니다.&cr &cr &cr 13. 확정급여부채 &cr&cr당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,383,174 | 1,282,912 |
| 사외적립자산 | (633,509) | (633,509) |
| 확정급여부채 금액 | 749,665 | 649,403 |
14. 충당부채 &cr&cr당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 당분기초 | 전입액 | 사용액 | 환입액 | 당분기말 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 56,016 | 1,457 | (359) | - | 57,114 | 57,114 | - |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 당분기초 | 전입액 | 사용액 | 환입액 | 당분기말 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 61,901 | 4,984 | (5,850) | - | 61,035 | 61,035 | - |
&cr&cr 15. 자본 &cr&cr15.1 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업의 발행할 주식의 총 수 | 300,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 수 | ||
| 보통주 | 46,145,863 | 36,298,625 |
| 자본금 | ||
| 보통주(주1) | 23,546,500 | 18,622,880 |
&cr(주1) 전기이전 상환청구된 947,136주의 상환전환우선주를 상환 후 이익소각함에 따라 총발행주식수의 액면총액이 보통주자본금과 일치하지 않습니다. &cr&cr15.2 전환사채의 전환&cr&cr당기 중 제5회차 및 제6회차의 전환사채 중 일부가 전환되 어 9,847,238주 의 신주가 발행되었으며, 4,923,619천원의 자본금이 증가하였습니다.&cr
15.3 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본, 기타자본구성요소 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타불입자본 | ||
| 주식발행초과금 | 267,356,355 | 179,704,429 |
| 기타자본 | 250,561 | 250,561 |
| 소 계 | 267,606,916 | 179,954,990 |
| 자본조정 | ||
| 기타의 자본조정 | (979,765) | (964,314) |
| 기타자본구성요소 | ||
| 전환권대가(주1) | 6,576,479 | 21,180,509 |
| 주식매수선택권 | 49,279 | (45,732) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr 금융자산 평가손익 | (3,470,478) | (3,470,478) |
| 소 계 | 3,155,280 | 17,755,763 |
| 이익잉여금 | ||
| 확정급여부채의 재측정요소 | 112,842 | 170,019 |
| 미처분이익잉여금 | (3,174,492) | 3,546,241 |
| 소 계 | (3,061,650) | 3,716,260 |
(주1) 연결기업은 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. &cr
&cr15.4 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기초 | 17,755,763 | 1,399,119 |
| 매도가능금융자산 평가손익 | - | 7,203 |
| 전환권대가 | (14,604,030) | - |
| 주식보상비용 | 3,547 | 5,971 |
| 분기말 | 3,155,280 | 1,412,293 |
&cr15.5 당분기말 현재 주식매수선택권의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| - 부여대상자 | 임직원 4명 |
| - 부여주식수 | 보통주 50,000주(발행주식총수의 0.19%) |
| - 행사가격 | 6,500원 |
| - 행사기간 | 시작일: 2019.03.03 |
| 종료일: 2021.03.02 | |
| - 행사조건 | 주식매수선택권을 부여 받은 날로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 함 |
| - 부여방법 | 신주교부 |
| - 부여일자 및 기관 | 2017년 3월 3일 이사회 결의 |
&cr보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 기초자산인 주식의 현재가액은 지배기업의 평가기준일 종가를 사용하여 계산하였습니다. 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 파라미터 | 주요내용 |
|---|---|---|
| 주가 | 5,820 | 평가기준일 종가 |
| 행사가격 | 6,500 | 평가시 적용된 행사가액 |
| 할인율 | 1.86% | 주식매수선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국고채 SPOT RATE CURVE 값 |
| 변동성 | 25.55% | 상장 종가 180영업일 기준 변동성 사용 |
| CLASS | 국고채수익률 | 무위험수익률 적용 |
16. 건설계약 &cr
16.1 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기초잔액 | 증감액 | 당기이전인식 &cr공사수익 | 당분기인식&cr공사수익 | 당분기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 엔지니어링부문 | 25,005,668 | - | 14,145,849 | 706,272 | 10,153,547 |
| 건설부문 | 680,000 | 420,000 | 680,000 | 420,000 | - |
| 합 계 | 25,685,668 | 420,000 | 14,825,849 | 1,126,272 | 10,153,547 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기초잔액 | 회계정책&cr변경효과 | 증감액 | 전기이전인식&cr공사수익 | 전분기인식&cr공사수익 | 전분기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 엔지니어링부문 | 31,003,361 | - | 310,000 | 19,073,443 | 1,376,808 | 10,863,110 |
| 건설부문 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 31,003,361 | - | 310,000 | 19,073,443 | 1,376,808 | 10,863,110 |
16.2 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 건설계약 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 총계약금액 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익 | 계약잔액 | 선수금 | 미청구공사 | 초과청구공사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 엔지니어링부문 | 25,005,668 | 14,852,121 | 15,508,586 | (656,465) | 10,153,547 | 647,123 | 129,081 | 1,287,273 |
| 건설부문 | 1,100,000 | 1,100,000 | 1,070,186 | 29,814 | - | - | - | - |
| 합 계 | 26,105,668 | 15,952,121 | 16,578,772 | (626,651) | 10,153,547 | 647,123 | 129,081 | 1,287,273 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 총계약금액 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익 | 계약잔액 | 선수금 | 미청구공사 | 초과청구공사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 엔지니어링부문 | 33,092,521 | 22,232,702 | 21,233,718 | 998,984 | 10,859,819 | 650,171 | 138,014 | 1,287,273 |
| 건설부문 | 680,000 | 680,000 | 1,012,998 | (332,998) | - | - | - | - |
| 합 계 | 33,772,521 | 22,912,702 | 22,246,716 | 665,986 | 10,859,819 | 650,171 | 138,014 | 1,287,273 |
16.3 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 추정 총 계약&cr금액의 변동 | 추정 총 계약&cr원가의 변동 | 당기 손익에&cr미치는 영향 | 미래 손익에&cr미치는 영향 | 미청구공사&cr변동 | 초과청구공사&cr변동 | 공사손실&cr충당부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 엔지니어링부문 | - | - | - | - | - | - | - |
| 건설부문 | 420,000 | 448,834 | (28,834) | - | - | - | - |
| 합 계 | 420,000 | 448,834 | (28,834) | - | - | - | - |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 추정 총 계약&cr금액의 변동 | 추정 총 계약&cr원가의 변동 | 당기 손익에&cr미치는 영향 | 미래 손익에&cr미치는 영향 | 미청구공사&cr변동 | 초과청구공사&cr변동 | 공사손실&cr충당부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 엔지니어링부문 | - | - | - | - | - | - | - |
| 건설부문 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - |
&cr16.4 당분기말 및 전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 계약일 | 납품기한 | 진행률 | 미청구공사 | 공사미수금 | 공사선수금 | 초과청구공사 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 대손&cr충당금 | 총액 | 대손&cr충당금 | 총액 | 대손&cr충당금 | 총액 | 대손&cr충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜거림 (주1) | 2015.03.01 | 2015.06.30 | 100% | - | - | 1,416,000 | - | - | - | 1,287,273 | - |
| ㈜포스코아이씨티(주2) | 2016.11.09 | 2019.10.31 | 98.70% | 72,428 | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜포스코(주2) | 2016.11.23 | 2018.12.31 | 92.50% | - | - | - | - | 15,423 | - | - | - |
| (유)개암이엔티 | 2017.04.07 | 2019.06.28 | 42.70% | - | - | - | - | 631,700 | - | - | - |
| (주1) ㈜거림은 공사대금회수의 불확실성 등 진행률의 합리적인 추정이 불가능하여 발생원가 범위내에서 회수가능한 금액을 매출로 인식하고 있습니다. 이로 인하여 공사가 진행되었으나 매출채권으로 인식하지 아니하고 있습니다.이로 인하여 공사가 진행되었으나 매출인식하지 않은 금액은 당분기말 현재 1,287,273천원 입 니다. |
| (주2) ㈜포스코아이씨티 및 ㈜포스코 흥해지열 발전공사는 국책과제와 연관된 사업으로 현재 포항 지진과의 연관성 조사 중으로 완료시까지 공사가 연기된 상태입니다. |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 계약일 | 납품기한 | 진행률 | 미청구공사 | 공사미수금 | 공사선수금 | 초과청구공사 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 대손&cr충당금 | 총액 | 대손&cr충당금 | 총액 | 대손&cr충당금 | 총액 | 대손&cr충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜거림(주1) | 2015.03.01 | 2015.06.30 | 100% | - | - | 1,416,000 | - | - | - | 1,287,273 | - |
| ㈜포스코아이씨티(주2) | 2016.11.09 | 2019.10.31 | 98.50% | 66,783 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜포스코(주2) | 2016.11.23 | 2019.09.30 | 92.30% | - | - | - | - | 18,319 | - | - | - |
| (유)개암이엔티 | 2017.04.07 | 2019.06.28 | 42.70% | - | - | - | - | 631,852 | - | - | - |
| ㈜영신물산 | 2018.11.29 | 2019.01.20 | 46.50% | - | - | 73,068 | - | - | - | - | - |
당분기말 현재 상기 건설계약과 관련하여 발주처에 공사의 입찰보증, 이행보증, 선수금지급보증 및 하자보증을 위하여 발주처에 일정액의 유보금(예치보증금계정)을 예치하거나 금융기관 등의 지급보증서를 제출하고 있습니다. 당분기말 현재 진행중인 공사 및 전기말 유보금은 없습니다.&cr&cr연결회사는 공사이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 312,880천원(전기 342,880천원), 기계설비건설공제조합으로부터 707,786천원(전기 693,562천원) 및 엔지니어링공제조합으로부터 1,519,754천원(전기 1,103,919천원)을 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr&cr16.5 당분기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 | 129,081 | 138,014 |
| 자산으로 인식한 계약이행원가 | - | - |
| 계약 자산의 합계 | 129,081 | 138,014 |
| 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 공사선수금 | 647,123 | 650,171 |
| 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 | 1,287,273 | 1,287,273 |
| 예약매출 계약부채 - 선수금,선수수익 | - | - |
| 계약 부채의 합계 | 1,934,396 | 1,937,444 |
&cr상기 건설 도급 계약에 따른 계약자산과 계약부채는 진행률에 따라 유의적으로 변동하며, 상기 계약부채 중 미이행 된 부분은 도급 계약이 종료되는 시점까지 진행률에 따라 인식될 것으로 예상됩니다. 이외의 계약부채는 고객에 대한 수행의무가 완료되는 시점에 수익으로 인식 될 것으로 예상됩니다.&cr&cr자산으로 인식한 계약이행원가는 가격이 확정된 도급 건설계약, 기술이전 및 시제품 생산활동을 이행하기 위하여 직접적으로 소요되는 원가를 자산으로 인식한 것이며, 직접적인 관련이 없는 원가에 대해서는 당분기 중 판매관리비로 인식하였습니다. 이 자산은 관련된 특정 계약의 기간에 걸쳐 해당 수익을 인식하는 방법과 일관되게 상각됩니다. &cr&cr전기에서 이월된 건설 도급계약에 대한 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 3,048 천원입니다.
17. 판매비와관리비&cr &cr당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,255,704 | 843,883 |
| 퇴직급여 | 104,037 | 50,338 |
| 복리후생비 | 148,023 | 87,483 |
| 여비교통비 | 67,263 | 26,291 |
| 접대비 | 186,167 | 122,056 |
| 통신비 | 9,223 | 5,630 |
| 회의비 | 505 | - |
| 세금과공과금 | 19,519 | 12,088 |
| 감가상각비 | 343,346 | 55,052 |
| 지급임차료 | 274,828 | 220,698 |
| 보험료 | 39,301 | 32,122 |
| 차량유지비 | 62,284 | 54,057 |
| 교육훈련비 | 1,693 | 246 |
| 도서인쇄비 | 4,301 | 3,102 |
| 협회비 | 10,404 | 10,493 |
| 소모품비 | 10,367 | 9,884 |
| 지급수수료 | 145,120 | 742,754 |
| 광고선전비 | 24,000 | 49,350 |
| 대손상각비 | (266,351) | 779 |
| 건물관리비 | 25,302 | 18,906 |
| 무형자산상각비 | 12,662 | 13,989 |
| 전력비 | 2,814 | 2,061 |
| 수선비 | 100 | 405 |
| 경상연구개발비 | 363,917 | 55,015 |
| 운반비 | 4,024 | 7,316 |
| 주식보상비용 | 3,548 | 5,971 |
| 잡비 | 2,313 | 1,763 |
| 합 계 | 2,854,414 | 2,431,732 |
18. 법인세비용&cr &cr당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당분기 법인세부담액 | 84,443 | 62,053 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | (61,784) | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용(수익) | 22,659 | 62,053 |
&cr&cr 19. 특수관계자 &cr&cr19.1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 에이치엘비㈜ | 에이치엘비㈜ | |
| 종속기업 | ㈜신화어드밴스 | ㈜신화어드밴스 | |
| 에이치엘비엘이디㈜ | 에이치엘비엘이디㈜ | ||
| ㈜엘에스케이인베스트먼트 | ㈜엘에스케이인베스트먼트 | ||
| 라이프리버㈜ | 라이프리버㈜ | ||
| 관계기업 | ㈜두산포천에너지 | ㈜두산포천에너지 | |
| 기타의 특수관계자 | 에이치엘비일렉㈜ | 에이치엘비일렉㈜ | (주1) |
| 에이치엘비파워㈜ | 에이치엘비파워㈜ | (주1) | |
| 임직원 | 임직원 |
(주1) 기타의 특수관계자 중 유의적인 거래가 있는 기타의 특수관계자만 표시하였습니다.
&cr19.2 연결기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 56,000 | 39,000 |
| 퇴직급여 | 126,507 | 15,229 |
| 합 계 | 182,507 | 54,229 |
19.3 당분기 중 매출, 매입거래는 없으며, 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | |
|---|---|---|---|---|
| 임대료 | 임대료 | 유형자산 취득 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 에이치엘비㈜ | - | 8,400 | 144,905 |
| 기타의 특수관계자 | 에이치엘비파워㈜ | 527 | - | - |
| 합 계 | 527 | 8,400 | 144,905 |
&cr 19.4 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 채권 등 | |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜두산포천에너지 | - | 505,804 |
| 기타의 특수관계자 | 에이치엘비파워㈜ | 1,260,514 | - |
| 임직원 | - | 55,000 | |
| 소 계 | 1,260,514 | 55,000 | |
| 합 계 | 1,260,514 | 560,804 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 전환사채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 에이치엘비㈜ | - | - | 30,848,620 |
| 관계기업 | ㈜두산포천에너지 | - | 505,804 | - |
| 기타의 특수관계자 | 에이치엘비파워㈜ | 1,319,014 | - | - |
| 임직원 | - | 55,000 | 2,160,000 | |
| 소 계 | 1,319,014 | 55,000 | 2,160,000 | |
| 합 계 | 1,319,014 | 560,804 | 33,008,620 |
19.5 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 자금 대여&cr(차입) 거래 | 금융수익(원가) | 전환사채 &cr발행(전환) |
|---|---|---|---|---|
| 대여(차입) | 이자수익 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 에이치엘비㈜ | - | - | (30,840,127) |
| 종속기업 | 라이프리버㈜ | - | 24,134 | - |
| 에이치엘비엘이디㈜ | - | 6,843 | - | |
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | - | - | (2,160,000) |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 자금 대여(차입) &cr거래 | 금융수익(원가) | 전환사채 &cr발행(전환) |
|---|---|---|---|---|
| 대여(차입) | 이자수익 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 에이치엘비㈜ | - | - | 30,840,127 |
| 종속기업 | 라이프리버㈜ | 2,500,000 | 4,474 | - |
| 에이치엘비엘이디㈜ | - | 15,665 | - | |
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | - | - | 2,160,000 |
&cr19.6 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제공받은회사 | 보증금액 | 보증제공처 | 만기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜신화어드밴스 | 10,500,000 | OST성장기여2호펀드 외 4인 | 2020.12.26 |
&cr19.7 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제공받은회사 | 제공자산 | 차입구분 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜신화어드밴스 | 금융기관예치금 | 지급보증서 발급 담보 | 8,700,000 |
| 유형자산 | 5,220,000 |
19.8 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증 내역은 없습니 다.&cr
19.9 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공받은 담보제공 내역은 없습니 다.
19.10 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항&cr &cr(1) 전환사채&cr연결회사는 전기 중 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사인 에이치엘비 주식회사 및 연결회사 임직원에게 제5회 기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였고 에이치엘비 주식회사에게 제7회 기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 당분기말 현재 에이치엘비 주식회사가 보유하고 있던 제5회 기명식 무보증 사모 전환사채는 모두 보통주로 전환되었으며, 제7회차 기명식 무보증 전환사채는 전환기간이 도래하지 아니하였습니다.&cr
&cr 20. 우발사항 및 약정사항 &cr&cr20.1 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공받은 회사 | 보증금액 | 보증제공처 | 만기 |
|---|---|---|---|
| ㈜창환개발 | 780,620 | KEB하나은행 | 2022.12.25 |
| 길상/한림/신흥태양광 | 292,500 | 신한은행 | 2022.12.28 |
| 연지태양광발전소㈜ | 197,600 | 신한은행 | 2022.12.28 |
| ㈜키프코전자항공(주1) | 20,000 | 기업은행 | 2022.05.31 |
| 156,000 | 중소기업진흥공단 | 2019.11.20 | |
| 제일약품㈜ 외 | 15,307,000 | 우리은행 외 | 2019.01.31 ~ 12.31 |
| 합 계 | 16,753,720 |
20.2 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 타인에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공한 회사 | 제공내역 | 금액 | 보증제공처 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 하자, 인허가, 공탁보증 | 312,880 | 발주처 |
| 기계설비건설공제조합 | 계약, 선급, 하자보증 | 707,786 | |
| 엔지니어링공제조합 | 계약, 선급, 하자보증 | 1,519,754 | |
| 합 계 | 2,540,420 |
20.3 당분기말 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 없습니다.&cr
20.4 당분기말 현재 연결기업이 견질 제공한 어음 및 수표의 내역은 없습니다.
&cr20.5 당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.
| <연결기업이 피고인 사건> | (단위: 천원) |
| 원고 | 계류법원 | 소송금액 | 소송 내용 |
|---|---|---|---|
| ㈜거림 | 부산지방법원 | 1,662,161 | 손해배상 |
| 대학병원약국(김현미) | 서울중앙지방법원 | 80,156 | 파산신청 |
| <연결기업이 원고인 사건> | (단위: 천원) |
| 피고 | 계류법원 | 소송금액 | 소송 내용 |
|---|---|---|---|
| ㈜재산에너지 | 서울중앙지방법원 | 1,940,000 | 파산신청 |
| ㈜거림 | 수원지방법원 | 1,416,000 | 공사대금 |
당분기말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간 후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다.&cr&cr20.6 당분기말 현재 연결기업이 금융기관과 차입 등을 위하여 약정사항을 체결한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 약정금액 | 금융기관명 |
|---|---|---|
| 자금회전대출 | 500,000 | 기업은행 |
| 구매자금 | 663,000 | 우리은행 |
| 700,000 | 기업은행 | |
| 합 계 | 1,863,000 |
&cr20.7 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한 내용 |
|---|---|---|---|
| 금융기관예치금 | 14,094,989 | 14,089,489 | 지급보증서 담보제공 |
21. 공정가치 &cr&cr21.1 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||||
| 매출채권및기타채권 | 37,915,668 | 37,915,668 | 35,920,955 | 35,920,955 |
| 대여금 | 1,320,938 | 1,320,938 | 520,938 | 520,938 |
| 장단기금융상품 | 178,074,237 | 178,074,237 | 180,322,290 | 180,322,290 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 비상장지분증권 | 13,329,013 | 13,329,013 | 13,329,013 | 13,329,013 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 비상장채무증권 | 2,470,172 | 2,470,172 | 2,470,172 | 2,470,172 |
| 출자금 | 2,195,931 | 2,195,931 | 2,120,359 | 2,120,359 |
| 신주인수권부사채 | 300,000 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 파생상품자산 | - | - | 3,686,475 | 3,686,475 |
| 합 계 | 235,605,959 | 235,605,959 | 238,670,202 | 238,670,202 |
| 금융부채 | ||||
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 33,218,163 | 33,218,163 | 31,167,909 | 31,167,909 |
| 비유동기타채무 | 17,272,995 | 17,272,995 | 16,857,267 | 16,857,267 |
| 임대보증금 | 287,000 | 287,000 | 202,000 | 202,000 |
| 단기차입금 | 1,620,000 | 1,620,000 | 1,405,314 | 1,405,314 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | - |
| 전환사채 | 22,210,142 | 22,210,142 | 92,291,330 | 92,291,330 |
| 금융리스부채 | 1,822,179 | 1,822,179 | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 696,013 | 696,013 | 5,898,676 | 5,898,676 |
| 합 계 | 77,126,492 | 77,126,492 | 147,822,496 | 147,822,496 |
21.2 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계&cr
금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr
당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 696,013 | 696,013 | ||
| 합 계 | - | - | 696,013 | 696,013 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 22 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 21 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 1분기말 | 제 21 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| Ⅰ.유동자산 | 156,372,331,555 | 200,595,913,949 |
| (1)현금및현금성자산 | 14,181,125,627 | 15,695,321,452 |
| (2)단기금융상품 | 133,700,000,000 | 173,497,808,220 |
| (3)매출채권 및 기타유동채권 | 7,466,228,010 | 6,804,102,799 |
| (4)기타유동자산 | 847,874,338 | 847,956,248 |
| (5)유동파생상품자산 | 3,686,475,000 | |
| (6)당기법인세자산 | 177,103,580 | 64,250,230 |
| Ⅱ.비유동자산 | 182,455,643,094 | 141,054,531,644 |
| (1)장기금융상품 | 38,226,016,924 | |
| (2)장기매출채권 및 기타비유동채권 | 1,609,124,673 | 1,895,672,146 |
| (3)비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,495,931,190 | 2,420,358,740 |
| (4)비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 10,490,995,831 | 10,490,995,831 |
| (5)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 89,949,144,040 | 89,925,752,040 |
| (6)유형자산 | 533,476,969 | 180,483,649 |
| (7)투자부동산 | 5,743,153,528 | 2,733,535,715 |
| (8)영업권 이외의 무형자산 | 33,407,799,939 | 33,407,733,523 |
| 자산총계 | 338,827,974,649 | 341,650,445,593 |
| 부채 | ||
| Ⅰ.유동부채 | 17,495,931,750 | 23,638,358,422 |
| (1)매입채무 및 기타유동채무 | 8,004,565,361 | 7,844,621,314 |
| (2)유동금융보증부채 | 89,724,813 | 113,087,341 |
| (3)유동파생상품부채 | 696,013,200 | 1,448,565,000 |
| (4)유동성전환사채 | 6,475,477,073 | 12,217,301,118 |
| (5)유동성금융리스부채 | 238,639,372 | |
| (6)유동충당부채 | 57,113,714 | 56,015,762 |
| (7)기타유동부채 | 1,934,398,217 | 1,958,767,887 |
| Ⅱ.비유동부채 | 29,310,737,405 | 97,695,751,334 |
| (1)전환사채 | 5,895,446,298 | 70,471,185,250 |
| (2)비유동금융리스부채 | 101,251,466 | |
| (3)비유동파생상품부채 | 4,450,111,091 | |
| (4)장기미지급금 | 17,115,695,204 | 16,764,867,017 |
| (5)장기임대보증금 | 287,000,000 | 202,000,000 |
| (6)퇴직급여부채 | 218,547,754 | 112,590,239 |
| (7)그 밖의 기타장기충당부채 | 8,559,492 | 8,559,492 |
| (8)비유동금융보증부채 | 104,582,986 | 106,784,040 |
| (9)이연법인세부채 | 5,579,654,205 | 5,579,654,205 |
| 부채총계 | 46,806,669,155 | 121,334,109,756 |
| 자본 | ||
| Ⅰ.자본금 | 23,546,499,500 | 18,622,880,500 |
| Ⅱ.자본잉여금 | 267,606,915,689 | 179,954,990,240 |
| Ⅲ.기타자본구성요소 | 1,849,432,334 | 16,449,914,890 |
| Ⅳ.이익잉여금(결손금) | (981,542,029) | 5,288,550,207 |
| 자본총계 | 292,021,305,494 | 220,316,335,837 |
| 자본과부채총계 | 338,827,974,649 | 341,650,445,593 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 1분기 | 제 21 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.수익(매출액) | 1,238,770,672 | 1,238,770,672 | 1,566,332,193 | 1,566,332,193 |
| Ⅱ.매출원가 | 877,635,233 | 877,635,233 | 1,452,158,010 | 1,452,158,010 |
| Ⅲ.매출총이익 | 361,135,439 | 361,135,439 | 114,174,183 | 114,174,183 |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 1,184,081,767 | 1,184,081,767 | 1,594,738,682 | 1,594,738,682 |
| Ⅴ.영업이익(손실) | (822,946,328) | (822,946,328) | (1,480,564,499) | (1,480,564,499) |
| Ⅵ.금융수익 | 1,277,011,688 | 1,277,011,688 | 237,576,926 | 237,576,926 |
| Ⅶ.금융원가 | 6,644,589,726 | 6,644,589,726 | 232,243,065 | 232,243,065 |
| Ⅷ.기타이익 | 7,105,976 | 7,105,976 | 453,184,261 | 453,184,261 |
| Ⅸ.기타손실 | 29,497,336 | 29,497,336 | 47,443,795 | 47,443,795 |
| Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) | (6,212,915,726) | (6,212,915,726) | (1,069,490,172) | (1,069,490,172) |
| XI.당기순이익(손실) | (6,212,915,726) | (6,212,915,726) | (1,069,490,172) | (1,069,490,172) |
| XⅡ.기타포괄손익 | (57,176,510) | (57,176,510) | 19,066,983 | 19,066,983 |
| (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (57,176,510) | (57,176,510) | 19,066,983 | 19,066,983 |
| 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (57,176,510) | (57,176,510) | 19,066,983 | 19,066,983 |
| XⅢ.총포괄손익 | (6,270,092,236) | (6,270,092,236) | (1,050,423,189) | (1,050,423,189) |
| XIV.주당이익 | ||||
| (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (166) | (166) | (40) | (40) |
| (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (166) | (166) | (40) | (40) |
| 자본변동표 |
| 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 13,812,022,500 | 30,589,071,810 | 20,962,551 | 5,961,924,880 | 50,383,981,741 | ||
| Ⅱ.당기순이익(손실) | (1,069,490,172) | (1,069,490,172) | |||||
| Ⅲ.기타포괄손익 | (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 19,066,983 | 19,066,983 | |||
| Ⅳ.전환사채의 전환 | |||||||
| Ⅴ.주식기준보상거래 | 5,970,644 | 5,970,644 | |||||
| Ⅵ.자본 증가(감소) 합계 | 5,970,644 | (1,050,423,189) | (1,044,452,545) | ||||
| 2018.03.31 (Ⅶ.기말자본) | 13,812,022,500 | 30,589,071,810 | 26,933,195 | 4,911,501,691 | 49,339,529,196 | ||
| 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 18,622,880,500 | 179,954,990,240 | 16,449,914,890 | 5,288,550,207 | 220,316,335,837 | ||
| Ⅱ.당기순이익(손실) | (6,212,915,726) | (6,212,915,726) | |||||
| Ⅲ.기타포괄손익 | (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (57,176,510) | (57,176,510) | |||
| Ⅳ.전환사채의 전환 | 4,923,619,000 | 87,651,925,449 | 14,604,030,175 | 77,971,514,274 | |||
| Ⅴ.주식기준보상거래 | 3,547,619 | 3,547,619 | |||||
| Ⅵ.자본 증가(감소) 합계 | 4,923,619,000 | 87,651,925,449 | 14,607,577,794 | (6,270,092,236) | 71,704,969,657 | ||
| 2019.03.31 (Ⅶ.기말자본) | 23,546,499,500 | 267,606,915,689 | 1,849,432,334 | (981,542,029) | 292,021,305,494 |
| 현금흐름표 |
| 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 1분기 | 제 21 기 1분기 | |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | 699,028,397 | (2,514,103,917) |
| (1)당기순이익(손실) | (6,212,915,726) | (1,069,490,172) |
| (2)당기순이익조정을 위한 가감 | 5,277,286,179 | 67,504,531 |
| (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 1,110,317,083 | (1,519,375,397) |
| (4)이자수취(영업) | 637,194,211 | 7,257,121 |
| (5)법인세납부(환급) | (112,853,350) | |
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (2,131,254,860) | (86,059,067,238) |
| (1)단기금융상품의 처분 | 76,497,808,220 | 1,837,000,000 |
| (2)단기금융상품의 취득 | (36,700,000,000) | (7,700,000,000) |
| (3)장기금융상품의 취득 | (38,226,016,924) | |
| (4)당기손익인식금융자산의 처분 | 2,360,645,380 | |
| (5)비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (300,000,000) | |
| (6)단기대여금및수취채권의 취득 | (780,000,000) | (2,500,000,000) |
| (7)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (23,392,000) | (79,584,968,040) |
| (8)유형자산의 취득 | (26,451,000) | (160,744,578) |
| (9)무형자산의 취득 | (1,363,636) | |
| (10)투자부동산의 취득 | (3,024,861,240) | |
| (11)임차보증금의 감소 | 200,661,720 | |
| (12)임차보증금의 증가 | (47,640,000) | |
| (13)보증금의 증가(감소) | (11,000,000) | |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | (81,969,362) | 94,487,560,800 |
| (1)전환사채의 증가 | 94,487,560,800 | |
| (2)전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 | (12,250,000) | |
| (3)금융리스부채의 지급 | (69,719,362) | |
| Ⅳ.기초현금및현금성자산 | 15,695,321,452 | 5,070,341,890 |
| Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) | (1,514,195,825) | 5,914,389,645 |
| Ⅵ.기말현금및현금성자산 | 14,181,125,627 | 10,984,731,535 |
5. 재무제표 주석
| 제 22(당)기 1분기 2019년 03월 31일 현재 |
| 제 2 1 (전)기 2018년 12월 31일 현재 |
| 에이치엘비생명과학 주식회사 |
1. 일반사항&cr &cr에이치엘비생명과학 주식회사(이하 '회사')는 에너지 절약 관련 엔지니어링 서비스업을 위한 진단, 설계, 시공 등을 목적으로 1998년 7월 24일에 설립되어 ESCO(Energy Service Company) 사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2008년에 보통주를 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr&cr회사의 납입자본금은 23,546백만원이며, 당분기말 현재 최대 주주는 에이치엘비 주식회사(지분율 : 15.74% )입니다.
&cr
2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경&cr &cr2.1 재무제표 작성기준&cr&cr회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. &cr
중간재무제표는 연 차재무제표에 기 재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31 일로 종료 되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.&cr&cr2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr&cr중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr
회사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.&cr&cr이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1116호 '리스' &cr&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr회사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다&cr&cr2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 | 405,265 |
| 2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율 | 8.32% |
| 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 | 378,670 |
| 감소: | |
| 단기리스와 관련된 약정 | - |
| 소액자산리스와 관련된 약정 | - |
| 증가: | |
| 종전에 금융리스로 분류되었던 약정 | - |
| 2018년 12월 31일에 인식되지 않았던 연장선택권 지급액 | - |
| 2019년 1월 1일의 리스부채 | 378,670 |
&cr2) 새로운 회계정책의 요약&cr&cr회사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. &cr&crㆍ사용권자산 &cr회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 회사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.회사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.&cr&cr ㆍ 리스부채 &cr회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. &cr회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.&cr&cr ㆍ 단기리스 및 소액자산리스&cr회사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
&cr ㆍ 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단&cr회사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 회사는 리스 기간을 재평가 합니다. 회사는 차량운반구에 대해서는 3년 이하의 기간동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다.&cr&cr3) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액&cr&cr회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 사용권자산 | 금융리스부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 사무실임차권 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기초 | 113,563 | 274,272 | 387,835 | 378,670 |
| 증가 | 23,172 | - | 23,172 | 23,172 |
| 감가상각비 | (14,883) | (52,188) | (67,071) | - |
| 이자비용 | - | - | - | 7,768 |
| 지급 | - | - | - | (69,719) |
| 당분기말 | 121,852 | 222,084 | 343,936 | 339,891 |
&cr 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)&cr &cr이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.&crㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지&crㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정&crㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지&crㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지&cr&cr회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. &cr&cr 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr &cr기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 회사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산&cr&cr 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. &cr회사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다&cr&cr 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr &cr개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr 2015-2017 연차개선&cr기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정)&cr &cr이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 회사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정)&cr &cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 회사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)&cr &cr이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'(개정)&cr &cr이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr
3. 영업부문 &cr &cr 3.1 회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영진의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.
| 구 분 | 사업의 내용 |
|---|---|
| 건설업 및 엔지니어링 | ESCO 사업 및 재생에너지 시설 건설업 |
| 기타 | LED 판매, 임대업 등 |
3.2 당분기 및 전분기 현재 수익 및 순이익은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 건설업 및 엔지니어링 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 수익 | |||
| 외부거래 | 1,126,272 | 112,499 | 1,238,771 |
| 내부거래 | - | - | - |
| 소 계 | 1,126,272 | 112,499 | 1,238,771 |
| 성과 | |||
| 영업이익 | (920,201) | 97,255 | (822,946) |
| 금융수익 | 1,277,012 | - | 1,277,012 |
| 금융원가 | 6,644,590 | - | 6,644,590 |
| 부문세전이익 | (6,310,171) | 97,255 | (6,212,916) |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 건설업 및 엔지니어링 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 수익 | |||
| 외부거래 | 1,376,281 | 189,524 | 1,565,805 |
| 내부거래 | 527 | - | 527 |
| 소 계 | 1,376,808 | 189,524 | 1,566,332 |
| 성과 | |||
| 영업이익 | (1,578,718) | 98,154 | (1,480,564) |
| 금융수익 | 237,577 | - | 237,577 |
| 금융원가 | 223,045 | - | 223,045 |
| 부문세전이익 | (1,167,644) | 98,154 | (1,069,490) |
&cr3.3 당분기말 및 전기말 현재 회사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 건설업 및 엔지니어링 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 부문자산 | |||
| 당분기말 | 333,084,821 | 5,743,154 | 338,827,975 |
| 전기말 | 338,916,910 | 2,733,536 | 341,650,446 |
| 부문부채 | |||
| 당분기말 | 46,519,669 | 287,000 | 46,806,669 |
| 전기말 | 121,132,110 | 202,000 | 121,334,110 |
4. 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr&cr4.1 당분기 및 전분기 중 고객과의 수익은 다음과 같이 구분됩니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건설업 및&cr엔지니어링 | 기타 | 합 계 | 건설업 및&cr엔지니어링 | 기타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요 제품/용역 | ||||||
| 엔지니어링 및 건설매출 | 1,126,272 | - | 1,126,272 | 1,376,808 | - | 1,376,808 |
| 기타 매출 | - | 112,499 | 112,499 | - | 189,524 | 189,524 |
| 합 계 | 1,126,272 | 112,499 | 1,238,771 | 1,376,808 | 189,524 | 1,566,332 |
| 지리적시장 | ||||||
| 국내 | 1,126,272 | 112,499 | 1,238,771 | 1,376,808 | 189,524 | 1,566,332 |
| 수익인식 시기 | ||||||
| 한 시점에 인식 | - | 112,499 | 112,499 | - | 189,524 | 189,524 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 1,126,272 | - | 1,126,272 | 1,376,808 | - | 1,376,808 |
| 합 계 | 1,126,272 | 112,499 | 1,238,771 | 1,376,808 | 189,524 | 1,566,332 |
&cr회사는 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약자산에 대해 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없으며 당분기 중 283,026천원의 손상차손환입을 인식하고 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 차감 표시하였습니다.
4.2 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건설업 및&cr엔지니어링 | 기타 | 합 계 | 건설업 및&cr엔지니어링 | 기타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익 | ||||||
| 외부거래 | 1,126,272 | 112,499 | 1,238,771 | 1,376,281 | 189,524 | 1,565,805 |
| 내부거래 | - | - | - | 527 | - | 527 |
| 소 계 | 1,126,272 | 112,499 | 1,238,771 | 1,376,808 | 189,524 | 1,566,332 |
| 조정 및 제거 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,126,272 | 112,499 | 1,238,771 | 1,376,808 | 189,524 | 1,566,332 |
4.3 당분기 및 전분기 중 매출액의 10%이상인 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| (유)개암이엔티 | - | 533,673 |
| OCI㈜ | - | 265,128 |
| ㈜건화 | - | 562,700 |
| ㈜영신물산 | 551,841 | - |
| 운강건설㈜ | 420,000 | - |
&cr
5. 현금및현금성자산 &cr&cr당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재액 | 130 | - |
| 예금 및 단기예치금 | 14,180,996 | 15,695,321 |
| 합 계 | 14,181,126 | 15,695,321 |
&cr
6. 금융자산과 금융부채 &cr&cr6.1 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 회사가 보유한 금융자산은다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 매출채권 | 2,116,873 | 2,173,128 |
| 기타채권(주1) | 1,769,355 | 1,830,974 |
| 장기매출채권 | 982,024 | 1,108,077 |
| 장기기타채권(주1) | 486,163 | 646,657 |
| 대여금 | ||
| 임직원 대여금 | 55,000 | 55,000 |
| 종속기업및관계기업 대여금 | 2,800,000 | 2,800,000 |
| 기타 | 865,938 | 85,938 |
| 단기금융상품 | 133,700,000 | 173,497,808 |
| 장기금융상품 | 38,226,017 | - |
| 포괄손익-공정가치 금융자산 | ||
| 비상장지분증권 | 10,490,996 | 10,490,996 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 출자금 | 2,195,931 | 2,120,359 |
| 신주인수권부사채 | 300,000 | 300,000 |
| 파생상품자산 | - | 3,686,475 |
| 합 계 | 193,988,297 | 198,795,412 |
| 유동성 | 141,166,228 | 180,301,911 |
| 비유동성 | 52,822,069 | 18,493,501 |
&cr(주1) 기타채권 및 장기기타채권에는 단기 및 장기대여금이 제외되어 있습니다.&cr
6.2 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 금융자산 중 전환사채에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 액면가액 | 취득원가 | 당분기초 | 취득 | 처분/전환 | 손상 | 평가 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 포항지열발전 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - | - | - | - | - |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 액면가액 | 취득원가 | 전기초 | 취득 | 처분/전환 | 손상 | 평가 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 에이치엘비㈜ | - | - | 11,368,315 | - | (11,368,315) | - | - | - |
| 주식회사 포항지열발전 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - | - | - | - | - |
&cr주식회사 포항지열발전 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.&cr- 명칭 : 제1회 무기명 무보증 사모 전환사채&cr- 발행일 : 2017.03.02&cr- 만기 : 2019.03.02&cr- 표시이자율 : -&cr- 보장수익률 : 4%&cr- 전환가격 : 10,000(특약에 따라 조정됩니다)&cr- 전환청구기간 : 2018.03.04~2019.02.02
6.3 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 매입채무및기타채무 | 8,004,565 | 7,844,621 |
| 비유동기타채무 | 17,115,695 | 16,764,867 |
| 임대보증금 | 287,000 | 202,000 |
| 전환사채 | 12,370,923 | 82,688,486 |
| 금융리스부채 | 339,891 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 파생상품부채 | 696,013 | 5,898,676 |
| 합 계 | 38,814,087 | 113,398,650 |
| 유동성 | 15,414,695 | 7,844,621 |
| 비유동성 | 23,399,392 | 105,554,029 |
&cr&cr 7. 유형자산 &cr&cr당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기초 | 180,484 | 2,861,995 |
| 회계정책변경(주1) | 411,007 | |
| 취득 | 26,451 | 160,745 |
| 처분 | - | - |
| 감가상각비 | (84,464) | (31,784) |
| 분기말 | 533,478 | 2,990,956 |
(주1) K-IFRS 1116호 리스를 적용하면서 발생한 사용권자산입니다.&cr
8. 무형자산&cr
당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기초 | 33,407,734 | 46,382 |
| 취득 | 1,364 | - |
| 처분 | - | - |
| 감가상각비 | (1,298) | (2,735) |
| 분기말 | 33,407,800 | 43,647 |
&cr 9. 관계 기업 및 종속기업투자&cr &cr당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업투자 | |||||||
| ㈜신화어드밴스 | 대한민국 | 100 | 7,015,000 | 7,015,000 | 100 | 7,015,000 | 7,015,000 |
| 주식회사 엘에스케이인베스트먼트(주1) | 대한민국 | 39 | 1,950,000 | 1,950,000 | 39 | 1,950,000 | 1,950,000 |
| 라이프리버㈜ | 대한민국 | 98.61 | 80,984,144 | 80,984,144 | 98.58 | 80,960,752 | 80,960,752 |
| 에이치엘비엘이디㈜ | 대한민국 | 100 | 10,000 | - | 100 | 10,000 | - |
| 소 계 | 89,959,144 | 89,949,144 | 89,935,752 | 89,925,752 | |||
| 관계기업투자 | |||||||
| ㈜두산포천에너지(주2) | 대한민국 | 20 | 40,000 | - | 20 | 40,000 | - |
| 합 계 | 89,999,144 | 89,949,144 | 89,975,752 | 89,925,752 |
| (주1) 라이프리버㈜가 보유하고 있는 주식회사 엘에스케이인베스트먼트 지분 29%로인하여 주식회사 엘에스케이인베스트먼트에 대하여 실질 지배력이 존재한다고 판단되어 주식회사 엘에스케이인베스트먼트는 종속기업으로 분류하였습니다. |
| (주2) ㈜두산포천에너지는 전기이전 관계기업투자의 장부가액이 0이 되어 지분법평가를 중단하였습니다. |
&cr
10. 차입금&cr &cr10.1 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 | 12,370,923 | 82,688,486 |
&cr10.2 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제5회 기명식 무보증 사모 전환사채 | 2018.03.21 | 2021.03.21 | - | 1,220,000 | 79,487,561 |
| 제6회 기명식 무보증 사모 전환사채 | 2018.03.21 | 2021.03.21 | - | 6,500,000 | 15,000,000 |
| 제7회 기명식 무보증 사모 전환사채 | 2018.10.11 | 2023.10.11 | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 합 계 | 17,720,000 | 104,487,561 | |||
| 상환할증금 | 472,526 | 5,783,395 | |||
| 전환권조정 | (5,821,603) | (27,582,470) | |||
| 사채잔액 | 12,370,923 | 82,688,486 | |||
| 차감: 유동성대체 | (6,475,477) | (12,217,301) | |||
| 차감잔액 | 5,895,446 | 70,471,185 |
&cr당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 내 용 | ||
|---|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제5회 기명식 무보증&cr사모 전환사채 | 제6회 기명식 무보증&cr사모 전환사채 | 제7회 기명식 무보증&cr사모 전환사채 |
| 권면총액 | 79,487,560 | 15,000,000 | 10,000,000 |
| 발행회사 | 에이치엘비생명과학㈜ | 에이치엘비생명과학㈜ | 에이치엘비생명과학㈜ |
| 발행가액 | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% |
| 보장수익률 | 연 2.00% | 연 2.00% | - |
| 유효이자율 | 연 12.10% | 연 12.10% | 연 11.82% |
| 원금상환방법 | 1. 만기일시상환 :&cr사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 106.12% 의 금액을 일시상환함&cr&cr2. 조기상환(Put Option) : &cr발행일로부터 24개월이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함 | 1. 만기일시상환 :&cr사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 106.12%의 금액을 일시상환함&cr&cr2. 조기상환(Put Option) :&cr발행일로부터 18개월이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함&cr&cr3. 매도청구권(Call Option)&cr발행일로부터 6개월이 되는 날로부터 6개월의 기간 동안 각 투자자가 인수한 본건 사채의 30% 매도청구 가능 (연 5.0% 복리) | 1. 만기일시상환 :&cr사채만기일에 미행사&cr사채권면총액에 대하여 &cr사채원금의 100.00%의&cr금액을 일시상환함 |
| 최초행사(전환)가액 | 8,766원 | 9,252원 | 16,954원 |
| 행사(전환)에 따라 &cr발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 행사(전환청구)기간 | 2019년 3월 21일 부터&cr2021년 2월 21일까지 | 2019년 3월 21일 부터&cr2021년 2월 21일까지 | 2019년 10월 11일부터&cr2023년 09월 11일까지 |
| 신주의 배당분기산일 | 행사일이 속하는 &cr사업연도의 개시일 | 행사일이 속하는&cr사업연도의 개시일 | 행사일이 속하는 &cr사업연도의 개시일 |
&cr상기 제5회차 및 제6회차 전환사채에 부여된 조기상환청구권과 제6회차 전환사채에 부여된 매도청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 회사는 당분기말 현재 미전환된 제5회차 전환사채의 조기상환청구권가치에 해당하는 금액으로 68,302천원의 유동파생상품부채를 계상하고 있으며, 미전환된 제6회차 전환사채의 조기상환권가치의 가치는 627,712천원의 유동파생상품부채로 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 제6회차 전환사채의 매수청구권의 행사만기가 종료함에 따라 전액 파생상품평가손실로 인식하였으며, 이와 관련하여 당기에 파생상품손실로 인식한 금액은 3,686,475천원입니다.&cr&cr10.3 당분기말 현재 차입금의 상환 계획은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 1년 이내 | - |
| 1년 초과 2년 이내 | 8,192,526 |
| 2년 초과 3년 이내 | - |
| 3년 초과 4년 이내 | - |
| 4년 초과 5년 이내 | 10,000,000 |
| 5년 초과 | - |
&cr상환 스케줄 금액은 전환사채의 권면 총액에 상환할증금이 가산된 만기시 지급할 금액입니다. 다만, 제5회차 및 제6회차 전환사채에는 조기상환청구권이 존재하고 당분기말 현재 조기상환청구가 가능하므로 유동성으로 분류하였습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 852,056 | 746,099 |
| 사외적립자산 | (633,508) | (633,509) |
| 확정급여부채 금액 | 218,548 | 112,590 |
&cr&cr 12. 충당부채 &cr&cr당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 당분기초 | 전입액 | 사용액 | 환입액 | 당분기말 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 56,016 | 1,457 | (359) | - | 57,114 | 57,114 | - |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 전분기초 | 전입액 | 사용액 | 환입액 | 전분기말 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 61,901 | 4,984 | (5,850) | - | 61,035 | 61,035 | - |
13. 자본 &cr&cr13.1 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업의 발행할 주식의 총 수 | 300,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 수 | ||
| 보통주 | 46,145,863 | 36,298,625 |
| 자본금 | ||
| 보통주(주1) | 23,546,500 | 18,622,880 |
(주1) 전기이전 상환청구된 947,136주의 상환전환우선주를 상환 후 이익소각함에 따라 총발행주식수의 액면총액이 보통주자본금과 일치하지 않습니다. &cr&cr13.2 전환사채의 전환&cr&cr당기 중 제5회차 및 제6회차의 전환사채 중 일부가 전환되어 9,847,238 주의 신주가 발행되었으며, 4,923,619천원의 자본금이 증가하였습니다.&cr&cr13.3 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본, 기타자본구성요소 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타불입자본 | ||
| 주식발행초과금 | 267,356,355 | 179,704,429 |
| 기타자본 | 250,561 | 250,561 |
| 소 계 | 267,606,916 | 179,954,990 |
| 기타자본구성요소 | ||
| 전환권대가(주1) | 5,178,380 | 19,782,410 |
| 주식매수선택권 | 49,279 | 45,732 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (3,378,227) | (3,378,227) |
| 소 계 | 1,849,432 | 16,449,915 |
| 이익잉여금 | ||
| 확정급여부채의 재측정요소 | 112,842 | 170,019 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (1,094,384) | 5,118,531 |
| 소 계 | (981,542) | 5,288,550 |
(주1) 회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
13.4 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당분기초 | 16,449,915 | 20,963 |
| 전환사채의 전환 | (14,604,030) | - |
| 주식보상비용 | 3,548 | 5,971 |
| 당분기말 | 1,849,433 | 26,934 |
&cr13.5 당분기말 현재 주식매수선택권의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| - 부여대상자 | 임직원 4명 |
| - 부여주식수 | 보통주 50,000주(발행주식총수의 0.19%) |
| - 행사가격 | 6,500원 |
| - 행사기간 | 시작일: 2019.03.03 |
| 종료일: 2021.03.02 | |
| - 행사조건 | 주식매수선택권을 부여 받은 날로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 함 |
| - 부여방법 | 신주교부 |
| - 부여일자 및 기관 | 2017년 3월 3일 이사회 결의 |
&cr보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 기초자산인 주식의 현재가액은 회사의 평가기준일 종가를 사용하여 계산하였습니다. 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 파라미터 | 주요내용 |
|---|---|---|
| 주가 | 5,820 | 평가기준일 종가 |
| 행사가격 | 6,500 | 평가시 적용된 행사가액 |
| 할인율 | 1.86% | 주식매수선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국고채 SPOT RATE CURVE 값 |
| 변동성 | 25.55% | 상장 종가 180영업일 기준 변동성 사용 |
| CLASS | 국고채수익률 | 무위험수익률 적용 |
14. 건설계약 &cr&cr14.1 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기초잔액 | 증감액 | 당기이전인식 &cr공사수익 | 당분기인식&cr공사수익 | 당분기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 엔지니어링부문 | 25,005,668 | - | 14,145,849 | 706,272 | 10,153,547 |
| 건설부문 | 680,000 | 420,000 | 680,000 | 420,000 | - |
| 합 계 | 25,685,668 | 420,000 | 14,825,849 | 1,126,272 | 10,153,547 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기초잔액 | 회계정책&cr변경효과 | 증감액 | 전기이전인식&cr공사수익 | 전분기인식&cr공사수익 | 전분기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 엔지니어링부문 | 31,003,361 | - | 310,000 | 19,073,443 | 1,376,808 | 10,863,110 |
| 건설부문 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 31,003,361 | - | 310,000 | 19,073,443 | 1,376,808 | 10,863,110 |
14.2 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 건설계약 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 총계약금액 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익 | 계약잔액 | 선수금 | 미청구공사 | 초과청구공사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 엔지니어링부문 | 25,005,668 | 14,852,121 | 15,508,586 | (656,465) | 10,153,547 | 647,123 | 129,081 | 1,287,273 |
| 건설부문 | 1,100,000 | 1,100,000 | 1,070,186 | 29,814 | - | - | - | - |
| 합 계 | 26,105,668 | 15,952,121 | 16,578,772 | (626,651) | 10,153,547 | 647,123 | 129,081 | 1,287,273 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 총계약금액 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익 | 계약잔액 | 선수금 | 미청구공사 | 초과청구공사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 엔지니어링부문 | 33,092,521 | 22,232,702 | 21,233,718 | 998,984 | 10,859,819 | 650,171 | 138,014 | 1,287,273 |
| 건설부문 | 680,000 | 680,000 | 1,012,998 | (332,998) | - | - | - | - |
| 합 계 | 33,772,521 | 22,912,702 | 22,246,716 | 665,986 | 10,859,819 | 650,171 | 138,014 | 1,287,273 |
14.3 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 추정 총 계약&cr금액의 변동 | 추정 총 계약&cr원가의 변동 | 당기 손익에&cr미치는 영향 | 미래 손익에&cr미치는 영향 | 미청구공사&cr변동 | 초과청구공사&cr변동 | 공사손실&cr충당부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 엔지니어링부문 | - | - | - | - | - | - | - |
| 건설부문 | 420,000 | 448,834 | (28,834) | - | - | - | - |
| 합 계 | 420,000 | 448,834 | (28,834) | - | - | - | - |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 추정 총 계약&cr금액의 변동 | 추정 총 계약&cr원가의 변동 | 당기 손익에&cr미치는 영향 | 미래 손익에&cr미치는 영향 | 미청구공사&cr변동 | 초과청구공사&cr변동 | 공사손실&cr충당부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 엔지니어링부문 | - | - | - | - | - | - | - |
| 건설부문 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - |
&cr14.4 당분기말 및 전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 계약일 | 납품기한 | 진행률 | 미청구공사 | 공사미수금 | 공사선수금 | 초과청구공사 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 대손&cr충당금 | 총액 | 대손&cr충당금 | 총액 | 대손&cr충당금 | 총액 | 대손&cr충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜거림 (주1) | 2015.03.01 | 2015.06.30 | 100% | - | - | 1,416,000 | - | - | - | 1,287,273 | - |
| ㈜포스코아이씨티(주2) | 2016.11.09 | 2019.10.31 | 98.70% | 72,428 | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜포스코(주2) | 2016.11.23 | 2018.12.31 | 92.50% | - | - | - | - | 15,423 | - | - | - |
| (유)개암이엔티 | 2017.04.07 | 2019.06.28 | 42.70% | - | - | - | - | 631,700 | - | - | - |
| (주1) ㈜거림은 공사대금회수의 불확실성 등 진행률의 합리적인 추정이 불가능하여 발생원가 범위내에서 회수가능한 금액을 매출로 인식하고 있습니다. 이로 인하여 공사가 진행되었으나 매출채권으로 인식하지 아니하고 있습니다.이로 인하여 공사가 진행되었으나 매출인식하지 않은 금액은 당분기말 현재 1,287,273천원 입 니다. |
| (주2) ㈜포스코아이씨티 및 ㈜포스코 흥해지열 발전공사는 국책과제와 연관된 사업으로 현재 포항 지진과의 연관성 조사 중으로 완료시까지 공사가 연기된 상태입니다. |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 계약일 | 납품기한 | 진행률 | 미청구공사 | 공사미수금 | 공사선수금 | 초과청구공사 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 대손&cr충당금 | 총액 | 대손&cr충당금 | 총액 | 대손&cr충당금 | 총액 | 대손&cr충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜거림(주1) | 2015.03.01 | 2015.06.30 | 100% | - | - | 1,416,000 | - | - | - | 1,287,273 | - |
| ㈜포스코아이씨티(주2) | 2016.11.09 | 2019.10.31 | 98.50% | 66,783 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜포스코(주2) | 2016.11.23 | 2019.09.30 | 92.30% | - | - | - | - | 18,319 | - | - | - |
| (유)개암이엔티 | 2017.04.07 | 2019.06.28 | 42.70% | - | - | - | - | 631,852 | - | - | - |
| ㈜영신물산 | 2018.11.29 | 2019.01.20 | 46.50% | - | - | 73,068 | - | - | - | - | - |
당분기말 현재 상기 건설계약과 관련하여 발주처에 공사의 입찰보증, 이행보증, 선수금지급보증 및 하자보증을 위하여 발주처에 일정액의 유보금(예치보증금계정)을 예치하거나 금융기관 등의 지급보증서를 제출하고 있습니다. 당분기말 현재 진행중인 공사 및 전기말 유보금은 없습니다.&cr&cr회사는 공사이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 312,880천원(전기 342,880천원), 기계설비건설공제조합으로부터 707,786천원(전기 693,562천원) 및 엔지니어링공제조합으로부터 1,519,754천원(전기 1,103,919천원)을 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr&cr14.5 당분기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 | 129,081 | 138,014 |
| 자산으로 인식한 계약이행원가 | - | - |
| 계약 자산의 합계 | 129,081 | 138,014 |
| 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 공사선수금 | 647,123 | 650,171 |
| 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 | 1,287,273 | 1,287,273 |
| 예약매출 계약부채 - 선수금,선수수익 | - | - |
| 계약 부채의 합계 | 1,934,396 | 1,937,444 |
&cr상기 건설 도급 계약에 따른 계약자산과 계약부채는 진행률에 따라 유의적으로 변동하며, 상기 계약부채 중 미이행 된 부분은 도급 계약이 종료되는 시점까지 진행률에 따라 인식될 것으로 예상됩니다. 이외의 계약부채는 고객에 대한 수행의무가 완료되는 시점에 수익으로 인식 될 것으로 예상됩니다.&cr&cr자산으로 인식한 계약이행원가는 가격이 확정된 도급 건설계약, 기술이전 및 시제품 생산활동을 이행하기 위하여 직접적으로 소요되는 원가를 자산으로 인식한 것이며, 직접적인 관련이 없는 원가에 대해서는 당분기 중 판매관리비로 인식하였습니다. 이 자산은 관련된 특정 계약의 기간에 걸쳐 해당 수익을 인식하는 방법과 일관되게 상각됩니다. &cr&cr전기에서 이월된 건설 도급계약에 대한 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 3,048 천원입니다.
15. 판매비와관리비&cr &cr당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 임직원급여 | 646,045 | 539,797 |
| 퇴직급여 | 45,440 | 19,785 |
| 복리후생비 | 99,707 | 72,320 |
| 여비교통비 | 30,460 | 24,230 |
| 접대비 | 60,659 | 75,254 |
| 통신비 | 3,456 | 3,402 |
| 세금과공과금 | 3,044 | 1,368 |
| 감가상각비 | 84,464 | 31,783 |
| 지급임차료 | 83,353 | 88,797 |
| 보험료 | 658 | 4,956 |
| 차량유지비 | 35,678 | 33,294 |
| 교육훈련비 | 140 | 246 |
| 도서인쇄비 | 1,508 | 2,821 |
| 협회비 | 10,404 | 10,493 |
| 소모품비 | 2,034 | 1,648 |
| 지급수수료 | 179,733 | 550,717 |
| 광고선전비 | 24,000 | 49,350 |
| 건물관리비 | 25,055 | 14,818 |
| 무형자산상각비 | 1,297 | 2,735 |
| 수선비 | 55 | - |
| 운반비 | 1,280 | 5,438 |
| 주식보상비용 | 3,548 | 5,971 |
| 대손상각비 | (283,025) | - |
| 경상연구개발비 | 124,114 | 55,015 |
| 잡비 | 975 | 501 |
| 합 계 | 1,184,082 | 1,594,739 |
16. 법인세비용&cr &cr회사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다. &cr&cr한편, 당분기말 현재 일시적차이 등에 대한 법인세 효과는 실현가능성이 불확실하므로 인식하지 아니하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 인식하지 아니한 이월결손금은 17,108,710천원 및 10,895,794천원입니다. 다만, 전환권대가에 대하여 이연법인세부채를 계상하였습니다.
&cr&cr 17. 특수관계자 &cr&cr17.1 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 에이치엘비㈜ | 에이치엘비㈜ | |
| 종속기업 | 주식회사 신화어드밴스 | 주식회사 신화어드밴스 | |
| 에이치엘비엘이디 주식회사 | 에이치엘비엘이디 주식회사 | ||
| 주식회사 엘에스케이인베스트먼트 | 주식회사 엘에스케이인베스트먼트 | ||
| 라이프리버㈜ | 라이프리버㈜ | ||
| 관계기업 | ㈜두산포천에너지 | ㈜두산포천에너지 | |
| 기타의 특수관계자 | 에이치엘비일렉㈜ | 에이치엘비일렉㈜ | (주1) |
| 에이치엘비파워㈜ | 에이치엘비파워㈜ | (주1) | |
| 임직원 | 임직원 |
(주1) 기타의 특수관계자 중 유의적인 거래가 있는 기타의 특수관계자만 표시하였습니다.
&cr17.2 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 56,000 | 39,000 |
| 퇴직급여 | 126,507 | 15,229 |
| 합 계 | 182,507 | 54,229 |
&cr 17.3 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 |
|---|---|---|---|
| 임대료 | 임차료 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 에이치엘비엘이디㈜ | 3,750 | - |
| 라이프리버㈜ | - | 37,741 | |
| 합 계 | 3,750 | 37,741 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 임대료 | 임대료 | 유형자산 취득 | 재고자산매입 | 임차료 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 에이치엘비㈜ | - | 8,400 | 144,905 | - | - |
| 종속기업 | 에이치엘비엘이디㈜ | - | 7,500 | - | 339,828 | - |
| 라이프리버㈜ | - | - | - | - | 24,795 | |
| 소 계 | - | 7,500 | - | 339,828 | 24,795 | |
| 기타의 특수관계자 | 에이치엘비파워㈜ | 527 | - | - | - | - |
| 합 계 | 527 | 15,900 | 144,905 | 339,828 | 24,795 |
&cr 17.4 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 선급금 | 기타 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 에이치엘비엘이디㈜ | 49,500 | 800,000 | 230,000 | 56,205 | - |
| 라이프리버㈜ | - | 2,500,000 | - | - | 13,829 | |
| 소 계 | 49,500 | 3,300,000 | 230,000 | 56,205 | 13,829 | |
| 관계기업 | ㈜두산포천에너지 | - | 505,804 | - | - | - |
| 기타의 특수관계자 | 에이치엘비파워㈜ | 1,260,514 | - | - | - | - |
| 임직원 | - | 55,000 | - | - | - | |
| 소 계 | 1,260,514 | 55,000 | - | - | - | |
| 합 계 | 1,310,014 | 3,860,804 | 230,000 | 56,205 | 13,829 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 선급금 | 기타 | 미지급금 | 전환사채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 에이치엘비㈜ | - | - | - | - | - | 30,848,620 |
| 종속기업 | 에이치엘비엘이디㈜ | 45,375 | 800,000 | 250,000 | 55,605 | - | - |
| 라이프리버㈜ | - | 2,500,000 | - | 80,960,752 | 12,829 | - | |
| 소 계 | 45,375 | 3,300,000 | 250,000 | 81,016,357 | 12,829 | - | |
| 관계기업 | ㈜두산포천에너지 | - | 505,804 | - | - | - | - |
| 기타의 특수관계자 | 에이치엘비파워㈜ | 1,319,014 | - | - | - | - | - |
| 임직원 | - | 55,000 | - | - | - | 2,160,000 | |
| 소 계 | 1,319,014 | 55,000 | - | - | - | 2,160,000 | |
| 합 계 | 1,364,389 | 3,860,804 | 250,000 | 81,016,357 | 12,829 | 33,008,620 |
17.5 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 자금 대여(차입) 거래 | 금융수익(원가) | 전환사채 &cr발행(전환) |
|---|---|---|---|---|
| 대여(차입) | 이자수익 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 에이치엘비㈜ | - | - | (30,840,127) |
| 종속기업 | 라이프리버㈜ | - | 24,134 | - |
| 에이치엘비엘이디㈜ | - | 6,843 | - | |
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | - | - | (2,160,000) |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 자금 대여(차입) 거래 | 금융수익(원가) | 전환사채 &cr발행(전환) |
|---|---|---|---|---|
| 대여(차입) | 이자수익 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 에이치엘비㈜ | - | - | 30,840,127 |
| 종속기업 | 라이프리버㈜ | 2,500,000 | 4,474 | - |
| 에이치엘비엘이디㈜ | - | 15,665 | - | |
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | - | - | 2,160,000 |
&cr17.6 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제공받은회사 | 보증금액 | 보증제공처 | 만기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜신화어드밴스 | 10,500,000 | OST성장기여2호펀드 외 4인 | 2020.12.26 |
&cr17.7 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제공받은회사 | 제공자산 | 차입구분 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜신화어드밴스 | 금융기관예치금 | 지급보증서 발급 담보 | 8,700,000 |
| 유형자산 | 5,220,000 |
17.8 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.&cr
17.9 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공받은 담보제공 내역은 없습니다.
17.10 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항&cr &cr(1) 전환사채&cr회사는 전기 중 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사인 에이치엘비 주식회사 및 당사 임직원에게 제5회 기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였고 에이치엘비 주식회사에게 제7회 기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 당분기말 현재 에이치엘비 주식회사가 보유하고 있던 제5회 기명식 무보증 사모 전환사채는 모두 보통주로 전환되었으며, 제7회차 기명식 무보증 전환사채는 전환기간이 도래하지 아니하였습니다.&cr
18. 우발사항 및 약정사항 &cr&cr18.1 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공받은 회사 | 보증금액 | 보증제공처 | 만기 |
|---|---|---|---|
| ㈜창환개발 | 780,620 | KEB하나은행 | 2022.12.25 |
| 길상/한림/신흥태양광 | 292,500 | 신한은행 | 2022.12.28 |
| 연지태양광발전소㈜ | 197,600 | 신한은행 | 2022.12.28 |
| ㈜키프코전자항공(주1) | 20,000 | 기업은행 | 2022.05.31 |
| 156,000 | 중소기업진흥공단 | 2019.11.20 | |
| 합 계 | 1,446,720 | - | - |
(주1) ㈜키프코전자항공이 프롬투정보통신㈜ 을 인수하여 제공받은 회사명이 변경되었습니다.&cr&cr18.2 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 타인에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공한 회사 | 제공내역 | 금액 | 보증제공처 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 하자, 인허가, 공탁보증 | 312,880 | 발주처 |
| 기계설비건설공제조합 | 계약, 선급, 하자보증 | 707,786 | |
| 엔지니어링공제조합 | 계약, 선급, 하자보증 | 1,519,754 | |
| 합 계 | 2,540,420 |
&cr18.3 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 없습니다.&cr
18.4 당분기말 현재 회사가 견질 제공한 어음 및 수표의 내역은 없습니다.
18.5 당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.
| <회사가 피고인 사건> | (단위: 천원) |
| 원고 | 계류법원 | 소송금액 | 소송 내용 |
|---|---|---|---|
| ㈜거림 | 부산지방법원 | 1,662,161 | 손해배상 |
| <회사가 원고인 사건> | (단위: 천원) |
| 피고 | 계류법원 | 소송금액 | 소송 내용 |
|---|---|---|---|
| ㈜재산에너지 | 서울중앙지방법원 | 1,940,000 | 파산신청 |
| ㈜거림 | 수원지방법원 | 1,416,000 | 공사대금 |
&cr당분기말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간 후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다.&cr&cr&cr18.6 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한 내용 |
|---|---|---|---|
| 금융기관예치금 | 8,700,0000 | 8,700,000 | 종속기업 보증서 발급 담보 |
19. 공정가치 &cr&cr19.1 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||||
| 매출채권및기타채권 | 5,354,415 | 5,354,415 | 5,758,836 | 5,758,836 |
| 대여금 | 3,720,938 | 3,720,938 | 2,940,938 | 2,940,938 |
| 장단기금융상품 | 171,926,017 | 171,926,017 | 173,497,808 | 173,497,808 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 비상장지분증권 | 10,490,996 | 10,490,996 | 10,490,996 | 10,490,996 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 출자금 | 2,195,931 | 2,195,931 | 2,120,359 | 2,120,359 |
| 신주인수권부사채 | 300,000 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 파생상품자산 | - | - | 3,686,475 | 3,686,475 |
| 합 계 | 193,988,297 | 193,988,297 | 198,795,412 | 198,795,412 |
| 금융부채 | ||||
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 8,004,565 | 8,004,565 | 7,844,621 | 7,844,621 |
| 비유동기타채무 | 17,115,695 | 17,115,695 | 16,764,867 | 16,764,867 |
| 임대보증금 | 287,000 | 287,000 | 202,000 | 202,000 |
| 비유동이자부차입금 | ||||
| 전환사채 | 12,370,923 | 12,370,923 | 82,688,486 | 82,688,486 |
| 금융리스부채 | 339,891 | 339,891 | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 696,013 | 696,013 | 5,898,676 | 5,898,676 |
| 합 계 | 38,814,087 | 38,814,087 | 113,398,650 | 113,398,650 |
19.2 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계&cr
금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 696,013 | 696,013 |
| 합 계 | - | - | 696,013 | 696,013 |
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에&cr 미치는 영향&cr
당사는 공시대상기간중 다음의 사항에 해당하여 재무제표를 수정 또는 재작성한 경우가 없습니다.
1. 회계감사인으로부터 지적을 받은 경우
2. 금융위원회(외국기업의 경우 해당 국가의 관련법령에 의한 감독기관을 포함한다)로부터 시정요구 또는 정정명령 등을 받은 경우
3. 기타 제1호 또는 제2호에 준하는 지적, 조치 등을 받은 경우
(2)-①. 중요한 자산양수도 : 라이프리버(주) 주식 22,079,878주 취득&cr
1. 목적&cr ① 합병 등의 상대방과 배경 &cr 당사는 에이치엘비(주)외 32명이 보유하고 있는 라이프리버(주)의 22,079,878주 (지분율 97.95%)를 사업시너지 확보를 통한 경쟁력 강화 및 성장동력 확보 목적으로 양수하기로 하였습니다. &cr&cr ② 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과&cr 금번 자산양수도가 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습 니다. 다만, 자산양수가액 79,487,560,800원은 최근사업연도말(2016년말 연결 재무제표 기준) 자산총액 82,678,311,580원 대비 96.14%로 중요한 자산양수도에 해당되며, 바이오산업 신규사업 진출을 통한 사업다각화를 기대하고 있습니다.&cr&cr자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제2항 제5호에 의거, 당사가 취득하고자 하는 자산액은 최근사업년도(2016년12월31일) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 상의 자산총액 대비 10% 이상의 자산양수에 해당하므로 2018년 03월 12일 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)을 기 제출하였습니다.&cr 자산양수도 가액은 79,487,560,800원이며, 2018년 03월 21일 주식의 양수가 완료되었습니다.&cr&cr 2. 자산양수도 내역 및 가액
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 발행회사 | 라이프리버(주) |
| 주식의 종류 | 보통주 |
| 총 발행주식수 | 22,542,527주 |
| 양수도 대상자산 | 라이프리버(주)의 발행주식 22,079,878주(지분율 97.95%) |
| 주주명(양수인) | 에이치엘비생명과학(주) |
| 양수도 가액 | 79,487,560,800원 |
&cr 3. 자산양수도 대금 지급 방법&cr 당사는 거래상대방에게 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행함으로써 상호간에 발생한 채권과 채무의 상계를 통하여 대금지급을 진행하였습니다. 자세한 사항은 2018년 03월 21일 기공시한 합병등종료보고를 참조하시기 바랍니다.&cr
4 . 진행경과 및 일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 외부평가기간 | 2018년 02월 01일 ~ &cr2018년 03월 05일 | 안세회계법인 |
| 이사회결의일 | 2018년 03월 12일 | - |
| 주요사항보고서제출일 | 2018년 03월 12일 | - |
| 자산양수도 계약 체결일 | 2018년 03월 12일 | - |
| 주식 양수일 | 2018년 03월 21일 | - |
| 자산양수도 완료일 및&cr대금 지급일 | 2018년 03월 21일 | 2018년 03월 21일 주식양수대금을 에이치엘비생명과학(주)의 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하여 상계하여 대용납입 |
(2)-②. 중요한 자산양수도 : 부광약품(주)와의 리보세라닙 관련 계약&cr
1. 자산 양수도에 관한 기본사항&cr ① 자산양수도의 상대방
| 구 분 | 양수인 | 양도인 |
|---|---|---|
| 법인명 | 에이치엘비생명과학 주식회사 | 부광약품 주식회사 |
| 대표이사 | 김 하 용 | 유 희 원 |
| 본점 소재지 | 경기도 성남시 분당구&cr판교로228번길 15, 3동 502호 | 서울특별시 동작구 상도로 7(대방동) |
| 상장 여부 | 상장 | 상장 |
&cr② 배경&cr- 당사는 부광약품(주)이 보유하고 있는 항암제(연구 개발중) 리보세라닙의 국내전용실시권 등 부광약품(주)에게 인정되는 계약상 지위, 권리 및 의무 일체에 대한 양도 및 이전의 대가(이하 "본 자산양수도")로 40,000백만원을 지급하기로 하였습니다.&cr- 당사는 본 자산양수도를 통한 사업다각화 및 매출 증대를 목적으로 하고 있습니다.&cr&cr③ 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과&cr본 자산양수도가 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 본 자산양수도 계약에 따른 사업 진행과정에서 바이오사업 영역확대 및 지속성장을 위한 수익구조 강화에 도움이 될 것으로 예상합니다.&cr&cr④ 향후 회사구조개편에 관한 계획&cr본 자산양수도에 따른 회사구조개편 계획은 없습니다.
&cr 2. 자산양수도의 구체적인 내용&cr
① 자산양수도 가액&cr본 자산양수도의 가액은 40,000백만원 입니다.&cr&cr②「상법」제374조에 따른 "중대한 영향을 미치는 일부"의 양수 여부&cr본 거래는 영업양수도가 아닌 보유 자산의 일부를 양수하는 자산양수도 거래로 상법 제374조에 따른 '영업의 전부 또는 중요한 일부' 또는 '회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 일부'에 해당하지 않습니다.&cr&cr③ 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도 해당 여부&cr본 자산양수도 대상인 항암제로 개발중인 리보세라닙의 국내전용실시권 등 부광약품(주)에게 인정되는 계약상 지위, 권리 및 의무 일체는 자본시장과금융투자업에관한법률 제161조 및 동법 시행령 제171조 제1항 제5호에 의거 자산총액 대비 10% 이상의 자산양수도로 중요한 자산양수도에 해당되며, 주요사항보고서 제출대상입니다.&cr&cr 3. 진행경과 및 일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 외부평가기관 계약 체결 | 2018년 07월 18일 | - |
| 외부평가기관 평가 | 2018년 07월 24일 ~&cr2018년 08월 14일 | - |
| 이사회 결의일 | 2018년 08월 14일 | - |
| 계약 체결일 | 2018년 08월 14일 | 리보세라닙에 대한 부광약품(주)의 계약상 지위 및&cr권리, 의무 양도, 이전에 관한 합의서 체결 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2018년 08월 16일 | - |
| 양수도대금 지급일(예정) | 하기 기준일로부터 30일 내에 양도대가를 지급한다.&cr1. 계약금(100억원) : 본 합의서 체결일(2018년 08월 14일)&cr2. 1차 잔금(100억원) : 본 합의서 체결일로부터 1년 후인 날&cr (2019년 08월 14일)(이하 "최초 잔금지급일")&cr3. 2차 잔금(100억원) : 최초 잔금지급일로부터 1년이 경과하는 날&cr4. 3차 잔금(100억원) : 최초 잔금지급일로부터 2년이 경과하는 날 | 전액 현금 지급(예정) |
&cr (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
| (기준일 : 2019년 03월 31일) | (단위 : 천원) |
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 소송내용 | 소송가액 | 경과 |
| 서울고등법원 | 에이치엘비생명과학㈜ | ㈜이테크건설 | 공사대금 | 3,545,010 | 1심 패소&cr강제조정결정(주1) |
| 서울중앙지방법원 | 에이치엘비생명과학㈜ | ㈜재산에너지 | 파산신청 | 1,940,000 | 파산진행중(주2) |
| 수원지방법원&cr성남지원 | 에이치엘비생명과학㈜ | ㈜거림 | 공사대금 청구 | 1,416,000 | 1심 계류중 |
| 부산지방법원 | ㈜거림 | 에이치엘비생명과학㈜ | 손해배상 | 1,662,161 | 1심 계류중(주3) |
| 서울중앙지방법원 | (주)신화어드밴스 | 김현미(대학병원약국) | 파산신청 | 80,156 | 파산진행중 |
| 부산지방법원 | ㈜거림 | 에이치엘비생명과학㈜ | 집행 이의신청 | - | ㈜거림의 종속회사 ㈜국영 &cr가압류에 대한 집행 이의신청 |
| 주1) 2018년 10월 26일 법원의 강제조정결정으로 당사는 피고로부터 공사대금중 일부인 330,000,000원을 지급받기로 하였습니다. 이로서 소송은 종료되었습니다. |
| 주2) (주)재산에너지 19억의 파산신청 중 17년 1월 13.77억을 변제 받았으며, 조사확정재판(파산신청중 일부절차) 계류 중에 있습니다. |
| 주3) 2018년 11월 2일 당사는 원고로부터 손해배상청구 소송을 접수(사건번호 2017가합102940) 받았습니다. 본 사건은 당사의 공사대금 청구의 소(사건번호 2017가합 406490)에 대한 원고의 반소의 일환입니다. 양 사건이 병합되지 않아 각 소송은 별도로 진행되고 있으며, 피고와 엇갈린 주장에 대하여 사실조회신청 등으로 소명하는 등 변론을 위한 준비를 철저히 하고 있습니다. 당사는 법률대리인을 선임하여 민, 형사상 법적인 절차에 따라 적극 대응할 예정입니다. |
나. 대손충당금 설정현황&cr (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (기준일 : 2019년 03월 31일) | (단위 : 천원, % ) |
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정율 | 채권잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제22기&cr당분기말 | 매출채권 | 34,961,808 | 1,880,110 | 5.38% | 33,081,698 |
| 단기대여금 | 1,260,880 | 80,880 | 6.41% | 1,180,000 | |
| 미수수익 | 1,698,448 | 335,605 | 19.76% | 1,362,843 | |
| 미수금 | 1,595,110 | 26,000 | 1.63% | 1,569,110 | |
| 선급금 | 551,953 | 206,684 | 37.45% | 345,269 | |
| 미청구공사 | 782,511 | 653,430 | 83.50% | 129,081 | |
| 장기매출채권 | 1,084,400 | - | 0.00% | 1,084,400 | |
| 장기대여금 | 1,101,822 | 960,884 | 87.21% | 140,938 | |
| 합계 | 43,036,932 | 4,143,593 | 9.63% | 38,893,339 | |
| 제21기말 | 매출채권 | 33,637,456 | 2,146,461 | 6.38% | 31,490,995 |
| 단기대여금 | 460,880 | 80,880 | 17.55% | 380,000 | |
| 미수수익 | 1,113,078 | 335,605 | 30.15% | 777,473 | |
| 미수금 | 1,433,515 | 26,000 | 1.81% | 1,407,515 | |
| 선급금 | 511,352 | 206,684 | 40.42% | 304,668 | |
| 미청구공사 | 791,444 | 653,430 | 82.56% | 138,014 | |
| 장기매출채권 | 1,225,602 | - | -% | 1,225,602 | |
| 장기대여금 | 1,101,822 | 960,884 | 87.21% | 140,938 | |
| 합계 | 40,275,149 | 4,409,944 | 10.95% | 35,865,205 | |
| 제20기말 | 매출채권 | 34,122,711 | 1,207,092 | 3.54% | 32,915,619 |
| 단기대여금 | 870,880 | 80,880 | 9.29% | 790,000 | |
| 미수수익 | 384,074 | 335,605 | 87.38% | 48,469 | |
| 미수금 | 637,490 | 2,863 | 0.45% | 634,627 | |
| 미청구공사 | 5,143,540 | 653,430 | 12.70% | 4,490,110 | |
| 장기매출채권 | 414,314 | - | 0.00% | 414,314 | |
| 장기대여금 | 1,121,822 | 960,884 | 85.65% | 160,938 | |
| 선급금 | 462,029 | - | 0.00% | 462,029 | |
| 합계 | 43,156,860 | 3,240,754 | 8.17% | 39,916,106 |
&cr (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결)
(단위 : 천원)
| 구 분 | 구 분 | 제22기&cr당분기말 | 제21기말 | 제20기말 |
|---|---|---|---|---|
| 에이치엘비생명과학&cr(지배회사) | 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 4,409,944 | 3,240,753 | 3,850,315 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | 379,890 | (2,200) | |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | -596,863 | (2,200) | |
| ② 상각채권회수액 | - | - | ||
| ③ 기타증감액(주2) | - | 976,753 | (500,000) | |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | -266,351 | 789,301 | (107,362) | |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 4,143,593 | 4,409,944 | 3,240,753 |
(주1) 2017년 10월 16일 회사는 종속회사인 프롬투정보통신 주식회사의 주식을 양도함에 따라 2017년 사업보고서부터 종속기업에서 제거되었습니다. &cr (주 2) 종속기업인 라이프리버 주식회사는 경기도 용인시에 소재하고 있는 1. 체외순환형 바이오인공간, 2. 줄기세포 치료, 3. 지혈제 개발사업을 영위하는 바이오 기업으로서, 지배회사는 2018년 3월 21일 종속기업의 주식 97.95%를 취득하였습니다. 2018년 3월 31일을 취득일로 간주하여 2018년 1분기에는 손익연결은 하지 않았습니다. 다만, 자산, 부채, 자본만 2018년 1분기부터 연결되었습니다. &cr
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손 추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr
(4) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실대손 처리&cr- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우
(5) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 [연결]
(단위 : 천원, %)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금&cr액 | 일반 | 31,502,409 | 3,169,114 | 57,886 | - | 34,729,409 |
| 특수관계자 | 173,285 | 117,000 | 468,000 | 558,514 | 1,316,799 | |
| 계 | 31,675,694 | 3,286,114 | 525,886 | 558,514 | 36,046,208 | |
| 구성비율 | 87.9% | 9.1% | 1.5% | 1.5% | 100.0% |
다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제22기&cr당분기말 | 제21기말 | 제20기말 |
|---|---|---|---|---|
| 에이치엘비생명과학 | 상품 | - | - | 51,810 |
| 소계 | - | - | 51,810 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | - | 0.00% | 0.09 | |
| 재고자산회전율(회수) (*)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | - | 11.31 | 17.61 | |
| 프롬투정보통신(주) | 제품 | - | - | - |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | - | 0.00% | - | |
| 재고자산회전율(회수) (*)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | - | - | - | |
| (주)신화어드밴스 | 상품 | 5,676,241 | 5,761,577 | 4,533,064 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 12.66% | 13.62% | 9.92% | |
| 재고자산회전율(회수) (*)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 4.2 | 18.0 | 19.46 | |
| 에이치엘비엘이디(주) | 원재료 | - | - | 150,066 |
| 제품 | - | - | 153,326 | |
| 상품 | - | - | 34,162 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 0.00% | 0.00% | 28.78% | |
| 재고자산회전율(회수) (*)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | - | 6.07 | 9.36 | |
| 라이프리버(주) | 원재료 | 91,930 | 91,930 | - |
| 제품 | - | - | - | |
| 상품 | - | - | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 0.00% | 1.66% | - | |
| 재고자산회전율(회수) (*)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | - | - | - |
(주) 2017년 10월 16일 회사는 종속회사인 프롬투정보통신 주식회사의 주식을 양도함에 따라 2017년 사업보고서부터 종속기업에서 제거되었습니다. &cr (주 2) 종속기업인 라이프리버 주식회사는 경기도 용인시에 소재하고 있는 1. 체외순환형 바이오인공간, 2. 줄기세포 치료, 3. 지혈제 개발사업을 영위하는 바이오 기업으로서, 지배회사는 2018년 3월 21일 종속기업의 주식 97.95%를 취득하였습니다. 2018년 3월 31일을 취득일로 간주하여 2018년 1분기에는 손익연결은 하지 않았습니다. 다만, 자산, 부채, 자본만 2018년 1분기부터 연결되었습니다. &cr
(2)재고자산의 실사내역 등&cr - 회사는 재고자산에 대하여 분기별 서면실사와 분기 및 반기, 결산기 실물 실사를 실시하고 있습니다.&cr&cr 라 . 진행률적 용 수주계약 현황
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 천원) 에이치엘비생명과학(주)폐기물소각시설 설치(주)거림(주1)2015.03.012015.06.305,690,000100--1,416,000-에이치엘비생명과학(주)지열발전 기계설비(주)포스코아이씨티2016.11.092019.10.312,599,45698.7072,428---에이치엘비생명과학(주)지열 순환시스템 설치(주)포스코2016.11.232019.09.301,220,00092.50----에이치엘비생명과학(주)폐기물소각발전사업(유)개암이엔티2017.04.072019.06.2814,200,00042.70-----72,428-1,416,000-
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | | 공사미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손&cr누계액 | 총액 | 대손&cr충당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | | |
| (주1) ㈜거림현장은 공사대금회수의 불확실성 등 진행률의 합리적인 추정이 불가능하여 발생원가의 범위내에서 회수가능한 금액을 매출로 인식하고 있습니다. 이로 인하여 공사가진행되었으나 매출인식하지 않은 금액은 당분기말 현재 1,287,273천원입니다. |
| (주2) (유)개암이엔티 및 (주)포스코 현장은 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 상태이나, 발생한 계약원가보다 많은 금액을 회수한 상태이어서 계약원가는 발생기간의 비용 (개암이엔티 선수금 631,700천원 및 포스코 선수금 15,423천원)으 로 인식하고, 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 인식하였습니다. |
| (주3) ㈜포스코아이씨티 및 ㈜포스코는 흥해지열 발전공사는 국책과제와 연관된 사업으로 현재 포항 지진과의 연관성 조사중으로 완료시까지 공사가 연기된 상태입니다. |
마. 공정 가치평가 내역(연결기준)&cr (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||||
| 매출채권및기타채권 | 37,915,668 | 37,915,668 | 35,920,955 | 35,920,955 |
| 대여금 | 1,320,938 | 1,320,938 | 520,938 | 520,938 |
| 장단기금융상품 | 178,074,237 | 178,074,237 | 180,322,290 | 180,322,290 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 비상장지분증권 | 13,329,013 | 13,329,013 | 13,329,013 | 13,329,013 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 비상장채무증권 | 2,470,172 | 2,470,172 | 2,470,172 | 2,470,172 |
| 출자금 | 2,195,931 | 2,195,931 | 2,120,359 | 2,120,359 |
| 신주인수권부사채 | 300,000 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 파생상품자산 | - | - | 3,686,475 | 3,686,475 |
| 합 계 | 235,605,959 | 235,605,959 | 238,670,202 | 238,670,202 |
| 금융부채 | ||||
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 33,218,163 | 33,218,163 | 31,167,909 | 31,167,909 |
| 비유동기타채무 | 17,272,995 | 17,272,995 | 16,857,267 | 16,857,267 |
| 임대보증금 | 287,000 | 287,000 | 202,000 | 202,000 |
| 단기차입금 | 1,620,000 | 1,620,000 | 1,405,314 | 1,405,314 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | - |
| 전환사채 | 22,210,142 | 22,210,142 | 92,291,330 | 92,291,330 |
| 금융리스부채 | 1,822,179 | 1,822,179 | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 696,013 | 696,013 | 5,898,676 | 5,898,676 |
| 합 계 | 77,126,492 | 77,126,492 | 147,822,496 | 147,822,496 |
(주1) 제20기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1038호에 따라 작성되었습니다.&cr(주2) 기타채권 및 장기기타채권에는 단기 및 장기대여금이 제외되어 있습니다.&cr
(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계&cr
금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 696,013 | 696,013 | ||
| 합 계 | - | - | 696,013 | 696,013 |
바. 채무증권 등 발행실적(연결기준)
채무증권 발행실적 2019년 03월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
(주)신화어드밴스회사채사모2017.12.2610,500,000,0001.00-2020.12.26전부전환-에이치엘비생명과학(주)회사채사모2018.03.2179,487,560,8000.00-2021.03.21미상환&cr(일부전환)-에이치엘비생명과학(주)회사채사모2018.03.2115,000,000,0000.00-2021.03.21미상환&cr(일부전환)-에이치엘비생명과학(주)회사채사모2018.10.1110,000,000,0000.00-2023.10.11미상환-132,687,560,800----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
주1) 상기 제5회, 제6회 전환사채는 기준일이후 일부 전환권을 행사하였습니다. 자 세한 사항은 동보고서의 Ⅰ.회사의 개요-3.자본금 변동사항을 참조하여 주시기 바랍니다.&cr주2) (주)신화어드밴스가 발행한 사모 전환사채는 기준일이후 전액 전환하였습니다.&cr
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없음
전자단기사채 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없음
회사채 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------1,720--10,000--11,720--------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
주1) 상기 제5회, 제6회 전환사채는 기준일이후 일부 전환권행사를 반영한 수치입니다. 자 세한 사항은 동보고서의 Ⅰ.회사의 개요-3.자본금 변동사항을 참조하여 주시기 바랍니다.&cr주2) (주)신화어드밴스가 발행한 사모 전환사채는 기준일이후 전액 전환하였습니다.&cr
신종자본증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없음
조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없음
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제22기(당기) 1분기삼덕회계법인--제21기(전기)삼덕회계법인적정-제20기(전전기)태성회계법인적정-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 단위 : 천원 |
제22기(당기) 1분기삼덕회계법인연결 및 개별 반기검토, 연결 및 개별 중간·기말감사80,000-제21기(전기)삼덕회계법인연결 및 개별 반기검토, 연결 및 개별 중간·기말감사80,000944제20기(전전기)태성회계법인연결 및 개별 반기검토, 연결 및 개별 중간·기말감사60,000706
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제22기(당기) 1분기-----제21기(당기)2018.08.03세무조정18.01.01~18.12.315,000-제20기(전기)2017.04.21세무조정17.01.01~17.12.317,000-
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 내부회계 관리 제도&cr - 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다.&cr
삼덕회계법인의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성 개요
| (기준일 : 2019년 03월 31일) |
| 구 분 | 성 명 | 비 고 | |
| 에이치엘비생명과학 이사회 (6명) | 사내이사 (3명) | 김하용 | 대표이사 및 의장 |
| 진양곤 | - | ||
| 한미경 | - | ||
| 사외이사 (2명) | 맹우승 | - | |
| 정혜자 | - | ||
| 기타비상무이사(1명) | 최지수 | - |
&cr (1) 이사회 구성 개요&cr 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인 (김하용, 진양곤, 한미경), 사외이사 2인 (맹우승, 정혜자), 기타비상무이사 1인 (최지수) 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회내에 별도의 위원회는 없습니다.(Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항>1. 임원 및 직원의 현황 참조)&cr &cr (2 ) 이사회 의장에 관한 사항&cr 이사회의장은 당사 정관 제26조에 의거, 김하용 대표이사가 겸직하고 있습니다. 이사회 의장은 이사회의 소집과 안건의 주재를 담당한다는 점에서 이사회 안건, 운영 등에 대하여 이해도가 높은 이사가 의장으로 적합하다고 볼 수 있습니다. 이에 따라, 당사의 대표이사로서 이사회에 부의되는 각종 현안을 가장 잘 파악하고 있는 김하용 대표이사가 이사회 의장 직무를 수행하기에 가장 적합하다고 판단되어 이사들의 의결을 거쳐 이사회 의장으로 선임하였습니다.
나. 이사회의 중요의결사항 등
| (기준일 : 2019년 03월 31일) |
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사내이사 | 사외이사 | 기타비상무이사 | |||
| 김하용&cr(출석률: 100%) | 진양곤&cr(출석률: 100%) | 한미경 | 맹우승&cr(출석률: 100%) | 정헤자 | 최지수&cr(출석률: 88.9%) | |||
| 찬 반 여 부 | ||||||||
| 1 | 2019-01-08 | 타법인 주식 취득의 건 (태양광 신사업 진출을 위한 SPC 매입) | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 |
| 2 | 2019-02-11 | 제21기 내부결산 재무제표 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 3 | 2019-02-22 | 금전소비대차 연장계약 체결의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 4 | 2019-02-22 | 지점 이전의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 5 | 2019-02-25 | 제21기 정기주주총회 소집의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 6 | 2019-02-25 | 제21기 재무제표 (2018년) 확정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 7 | 2019-03-05 | (주)신화어드밴스의 제공 담보 예금 연장의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 8 | 2019-03-12 | 내부회계관리규정 제개정 및 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 9 | 2019-03-20 | 제5회차 전환사채 권종 및 매수 등 변경의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
※ 사내이사 한미경과 사외이사 정혜자는 2019년 03월 26일 실시한 정기주주총회를 통해 신규 선임되었습니다. &cr &cr(1) 사외이사 현황&cr (기준일 : 2019년 03월 31일)
| 성명 | 생년월일 | 주요경력 | 최대주주등과의 &cr이해관계 | 결격요건여부 | 비고 |
| 맹우승 | 1970-01 | 전) 에브리웨어 대표이사 &cr현) 할랄쿱협동조합 조합장(이사) | - | - | - |
| 정혜자 | 1961-01 | 전)Bristol-Myers Squibb Company 박사급 연구원&cr전) 유한양행 해외사업부 이사&cr현) 파인바이오사이언스 대표 | - | - | - |
(2) 사외이사의 지원 조직 현황
| 팀명 | 직원수 | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
| 경영관리팀 | 3명 | 부장 1명, 과장 1명, 대리 1명(평균 4.3년) | 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 |
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
(3) 사외이사 교육 미실시 내역
이사회 운영을 위한 안건 보고 및 직무수행 지원은 있었으나, 경영이해도 제고를 위한 내부교육을 실시한 적은 없습니다. &cr당사는 향후 경영이해도 제고를 위한 경영활동 현황에 대하여 정기적으로 교육할 것입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
&cr (4) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역&cr(기준일 : 2019년 03월 31일)
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 | |
| 맹우승&cr(출석률: 100%) | 정헤자&cr | |||
| 찬 반 여 부 | ||||
| 1 | 2019-01-08 | 타법인 주식 취득의 건 (태양광 신사업 진출을 위한 SPC 매입) | 찬성 | |
| 2 | 2019-02-11 | 제21기 내부결산 재무제표 승인의 건 | 찬성 | |
| 3 | 2019-02-22 | 금전소비대차 연장계약 체결의 건 | 찬성 | |
| 4 | 2019-02-22 | 지점 이전의 건 | 찬성 | |
| 5 | 2019-02-25 | 제21기 정기주주총회 소집의 건 | 찬성 | |
| 6 | 2019-02-25 | 제21기 재무제표 (2018년) 확정의 건 | 찬성 | |
| 7 | 2019-03-05 | (주)신화어드밴스의 제공 담보 예금 연장의 건 | 찬성 | |
| 8 | 2019-03-12 | 내부회계관리규정 제개정 및 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 | 찬성 | |
| 9 | 2019-03-20 | 제5회차 전환사채 권종 및 매수 등 변경의 건 | 찬성 |
※ 사외이사 정혜자는 2019년 03월 26일 실시한 정기주주총회를 통해 신규 선임되었습니다. &cr
다. 이사회내의 위원회
해당사항 없습니다.
라. 이사의 독립성&cr (1) 이사회의 권한 내용
이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장, 집행하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다. &cr※ 상기 내용 이외, 법령, 정관 및 주주총회의 결의에 의해 이사회의 결의사항으로 하여야 할 사항과 대표이사가 특히 의결할 필요가 있다고 인정하는 사항&cr&cr (2) 이사회의 결의에 대한 독립성&cr 정관상 이사회의 결의에 관한 특별한 이해관계가 있는 경우, 결의권 제한사항을&cr규정하고 있습니다.&cr
| 정관 제 41 조(이사회의 결의방법) |
| 제41조(이사회의 결의방법) &cr① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의&cr 출석과 출석이사의 과반수로 한다. &cr② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가&cr 음성을 동시에 송.수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할&cr 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. &cr③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. |
(3) 이사회 구성에 관한 독립성&cr 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 동사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성은 아래와 같습니다.
| 성명 | 추천인 | 직 위 | 회사와의&cr거래 관계 | 최대주주와의&cr관계 | 임기 | 연임&cr여부 | 연임&cr횟수 | 비 고 |
| 김하용 | 이사회 | 대표이사 | 전환사채 &cr발행(2018.03) | 최대주주&cr특수관계인 | 2021.03.27 | O | 1회 | - |
| 진양곤 | 이사회 | 사내이사 | - | 최대주주의&cr최대주주 | 2021.03.27 | O | 1회 | - |
| 한미경 | 이사회 | 사내이사 | - | - | 2022.03.25 | X | - | - |
| 맹우승 | 이사회 | 사외이사 | - | - | 2021.03.27 | O | 1회 | 이사회 결의를 통한 &cr후보선정 |
| 정혜자 | 이사회 | 사외이사 | - | - | 2022.03.25 | X | - | - |
| 최지수 | 이사회 | 기타 비상무이사 | - | - | 2021.03.27 | X | - | &cr |
&cr
2. 감사제도에 관한 사항
&cr 가. 감사위원회
| 감사 및 감사위원회 설치 여부 | 미설치 |
| 감사운영기준 | 정관 제46 조 내지 제52조의 감사에 관한 규정 |
| 감사규정내용 | [제40조 ~ 제45조]&cr당사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있으며, 현재 1인의 상근감사를 두고 있습니다. 감사는 회사의 회계 업무를 감사하며, &cr상법상 정해진 일체의 권한을 보유하고, 이사회에 출석하여 의견을 진술하거나, 임시 주주총회 소집을 요구할 수 도 있습니다. &cr아울러 직무상 필요한 영업의 보고나, 회사의 재산상태 등을 조사 할 수 있습니다. |
| 감사수행 | 회계 및 업무에 대한 감사업무를 수행하는데 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 영업의 보고를 요구할 수 있습니다. &cr당사는 감사업무에 필요한 회사정보가 효율적으로 수행되고, &cr공시될수 있도록 내부회계관리규정을 운영중에 있습니다. |
&cr 나. 감사&cr(1) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 재임기간 | 겸직현황(재임년수) |
| 이재식 | 전) 금융감독원 회계감독 국장&cr전) 삼성화재해상보험(주) 상근감사위원&cr현) KPMG 삼정회계법인 고문 | 2019.03.26~현재&cr(2개월) | 해당사항 없음 |
※ 2019년 03월 26일 감사 김용운은 일신상의 사유로 당사의 비상근 감사를 사임하였으며, 동년 동월 동일 이재식 상근감사를 신규 선임하였습니다.
(2) 감사의 독립성&cr 당사의 감사는 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관&cr계가 없으며, 상법과 당사의 정관에서 정한 바에 따라 감사로서의 권한과 의무를&cr수행하고 있으며 구체적인 내용은 아래와 같습니다.&cr
| 정관 제50조(감사의 직무) |
| ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시&cr 총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를&cr 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의&cr 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 취득한 회사의 영업상 비밀을 누설&cr 하여서는 아니 된다. |
&cr (3) 감사의 주요활동내역&cr(기준일 : 2019년 03월 31일)
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 감사의 성명 | |
| 김용웅&cr(출석률: 100%) | 이재식&cr(출석률 : 100%) | |||
| 찬 반 여 부 | ||||
| 1 | 2019-01-08 | 타법인 주식 취득의 건 (태양광 신사업 진출을 위한 SPC 매입) | 찬성 | |
| 2 | 2019-02-11 | 제21기 내부결산 재무제표 승인의 건 | 찬성 | |
| 3 | 2019-02-22 | 금전소비대차 연장계약 체결의 건 | 찬성 | |
| 4 | 2019-02-22 | 지점 이전의 건 | 찬성 | |
| 5 | 2019-02-25 | 제21기 정기주주총회 소집의 건 | 찬성 | |
| 6 | 2019-02-25 | 제21기 재무제표 (2018년) 확정의 건 | 찬성 | |
| 7 | 2019-03-05 | (주)신화어드밴스의 제공 담보 예금 연장의 건 | 찬성 | |
| 8 | 2019-03-12 | 내부회계관리규정 제개정 및 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 | 찬성 | |
| 9 | 2019-03-20 | 제5회차 전환사채 권종 및 매수 등 변경의 건 | 찬성 |
※ 감사 이재식은 2019년 03월 26일 실시한 정기주주총회를 통해 신규 선임되었습니다.
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
(4) 감사 교육 미실시 내역
이사회 운영 을 위한 안건 보고 및 회계 및 업무 감사에 대한 직무수행 지원은 있었으나, &cr경영이해도 제고를 위한 내부교육을 실시한 적은 없습니다. &cr당사는 향후 경영이해도 제고를 위한 경영활동 현황에 대하여 정기적으로 교육할 것입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황
(5) 감사 지원조직 현황
경영관리팀7부장 1명, 과장2명, 대리 3명&cr사원 1명 (평균 4.3년)이사회 운영 안건 보고 및 회계 및 업무 감사를 위한&cr직무수행 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
(6) 준법지원인 지원조직 &cr - 상법 제542조의 13에 의거, 자산총액 5천억원 미만이므로 해당사항 없음.
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 집중투표제의 채택여부
- 해당사항 없음&cr&cr 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
- 당사는 제19기 정기주주총회부터 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.&cr&cr 다. 소수주주권의 행사여부
- 해당사항 없음&cr &cr라. 경영권 경쟁&cr - 해당사항 없음
VII. 주주에 관한 사항
&cr 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
에이치엘비(주)본인보통주3,746,75010.327,264,90215.74전환권행사김하용대표이사보통주50,0000.14214,2710.46전환권행사한미경사내이사보통주0036,1450.10신규선임김성철에이치엘비(주) 대표이사보통주0082,1350.18전환권행사보통주3,796,75010.467,314,90215.88-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
| 주 1) 보고기준일(2019.03.31) 현재 당사의 발행주식 총수는 46,145,863주로서, 에이치엘비(주)의 지분율이 15.74%로 변동되었습니다. 자세한 사항은 기공시된 '2019.03.26 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서(에이치엘비(주))'를 참고하여 주시기 바랍니다. |
| 주2) 기준일이후 전환권행사 발생(2019.04.01, 2019.04.18)하여 제출일(2019.05.15) 현재 총발행주식수는 46,794,371주입니다. &cr 또한 사내이사 한미경은 2019년 03월 26일 실시한 정기주주총회를 통해 신규 선임되어 특관자로 편입되었습니다. 상기 총발행주식수 및 변동 소유주식수를 고려한 최대주주 및 특관자 3명의 지분율은 에이치엘비(주) 15.53%, 김하용 0.46%, 한미경 0.08%, 김성철 0.18%입니다. 자세한 사항은 기공시된 '2019.01.04, 2019.03.26 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서(에이치엘비(주), 김하용, 한미경, 김성철)'를 참고하여 주시기 바랍니다. |
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
에이치엘비(주)70,497진양곤15.81--진양곤15.81------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
주1) 지분율 및 출자자수(주주수)는 보통주 기준&cr주2) 상기 출자자수 및 지분율은 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일 기준이며, 지분율은 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하여 기재하였습니다.&cr주3) 2019년 03월 27일 에이치엘비(주)의 이사회 결의를 통해 진양곤 대표이사에서 김하용, 김성철 각자 대표이사로 변경되었습니다.
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우
&cr (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
2017.06.13진양곤17.56--진양곤17.562018.12.31진양곤15.81--진양곤15.812019.03.27김하용0.19--진양곤15.812019.03.27김성철1.42--진양곤15.81
| 변동일 | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 박정민 대표이사 일신상의 사유로 대표이사 사임 (2017.06.13)&cr주2) 소유주식수 및 지분율은 대표이사 변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하여 기재하였습니다. 소유 주식수의 변동은 없으나, 에이치엘비(주)의 자본금 변동사항이 발생하여, 최종 지분율을 작성하였습니다.
주3) 2019년 03월 27일 에이치엘비(주)의 이사회 결의를 통해 진양곤 대표이사에서 김하용, 김성철 각자 대표이사로 변경되었습니다.&cr
(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
에이치엘비(주)304,04194,517209,52436,186-29,31513,520
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(4) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
당사 최대주주인 에이치엘비(주)는 1985년 10월 18일에 설립되어 1996년 07월 27일자로 코스닥시장에 상장(종목코드 028300) 된 후 현재까지 상장을 유지하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 구명정, GRP제조 등의 사업을 영위하고 있습니다. 연결대상 종속회사는 총4개사이며, 이중 주요 종속회사인 LSK BioPartners, Inc.(USA)(엘에스케이바이오파트너스)는 바이오연구개발사업을 영위하고 있습니다. 또한, 화진메디칼(주)와 화진메디스(주)는 바이오의료기기사업을 영위하고 있습니다. 신규사업부문으로 헤드업디스플레이(HUD) 제조 및 판매사업을 영위하는 에이치엘비오토텍(주)가 있습니다.
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
다. 최대주주 변동내역&cr- 최근 3년간 최대주주 변동내역 없음.
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
라. 주식 소유현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
에이치엘비(주)7,264,90215.74%-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 주1), 주2) | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
| 주 1) 보고기준일(2019.03.31) 현재 당사의 발행주식 총수는 46,145,863주로서, 에이치엘비(주)의 지분율이 15.74%로 변동되었습니다. 자세한 사항은 기공시된 '2019.03.26 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서(에이치엘비(주))'를 참고하여 주시기 바랍니다. |
| 주2) 기준일이후 전환권행사 발생(2019.04.01, 2019.04.18)하여 제출일(2019.05.15) 현재 총발행주식수는 46,794,371주입니다. 상기 총발행주식수 및 변동 소유주식수를 고려한 최대주주의 지분율은 에이치엘비(주) 15.53% 자세한 사항은 기공시된 '2019.03.26 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서(에이치엘비(주))'를 참고하여 주시기 바랍니다. |
&cr마. 소액주주현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
23,31099.9931,350,29286.46
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
주1) 상기 출자자수 및 지분율은 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일 기준입니다.
바. 주식사무에 관한 사항
| 신주인수권의 내용 | 회사 정관 제11조 (신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr2. 발행할 주식종수의 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사조조합 원에게 신주를 우선배정하는 경우&cr4. 상법 제340조의2 및 542조의 3의 규정의 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상필요로 주식예탁증서 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴, 재무구조개선을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권거래소나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우&cr8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 따라 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항의 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회 결의로 정한다. |
||
| 결산일 | 매년 12월 31일 | 정기주주총회일 | 3월이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 (7일간) | ||
| 주권의 종류 | 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8권종) | ||
| 명의개서대리인 | 하나은행 증권대행부 | ||
| 주주에 대한 특전 | 특이사항 없음 | ||
| 공고게재신문 | 한국경제신문 |
사. 주가 및 주식거래실적
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종 류 | 18년 10월 | 18년 11월 | 18년 12월 | 19년 01월 | 19년 02월 | 19년 03월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최 고 | 22,150 | 18,050 | 18,050 | 16,100 | 19,300 | 19,950 |
| 최 저 | 15,950 | 15,900 | 15,150 | 14,400 | 16,300 | 15,550 | ||
| 평균 | 18,698 | 17,391 | 16,616 | 15,345 | 17,506 | 18,028 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 2,438,621 | 1,440,375 | 921,610 | 772,905 | 1,143,904 | 825,757 | |
| 최저(일) | 339,234 | 251,925 | 207,971 | 180,128 | 190,656 | 243,179 | ||
| 월간거래량 | 13,749,204 | 14,010,113 | 8,689,383 | 8,256,411 | 7,611,829 | 9,889,895 |
* 자료참조 : 한국거래소 홈페이지(www.krx.co.kr) -> 시장정보 -> 주식 -> 종목정보 (월별주가)
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
가. 임원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김하용남1970.12대표이사등기임원상근경영총괄중앙대학교 경영학과&cr현) 라이프리버㈜ 대표이사 &cr현) 에이치엘비㈜ 이사214,271-특수관계인3년 3개월2021.03.27진양곤남1966.01사내이사등기임원비상근경영자문연세대학교 대학원 경제학 석사&cr현) 에이치엘비(주) 대표이사 회장&cr현) 에이치엘비생명과학(주) 이사--최대주주3년 3개월2021.03.27한미경여1963.04사내이사등기임원상근R&D총괄University of Cincinnati, College of Pharmacy, &crOhio 약학박사 (미국)&cr전) MERCK & CO., USA 책임연구원&cr전) JW 중외그룹 R&D 기획실 상무이사&cr현) 에이치엘비생명과학(주) 부사장36,145-특수관계인1개월2022.03.25맹우승남1970.01사외이사등기임원비상근경영자문서울대학교 경제학과 졸업&cr전) 에브리웨어 대표이사 &cr현) 할랄코리아 협동조합 이사---3년 3개월2021.03.27정혜자여1961.01사외이사등기임원비상근경영자문The State University of New Jersey, Newark. NJ&cr유기금속화학박사 (미국)&cr전) Bristol-Myers Squibb Company 박사급 연구원&cr전) 유한양행 해외사업부 이사&cr현) 파인바이오사이언스 대표---1개월2022.03.25최지수남1975.10기타비상무이사등기임원비상근경영자문성균관대학교 경영학과 졸업 &cr전) 교보증권 리서치센터&cr현) SK증권 PE본부 부장---1년2021.03.27이재식남1958.01감사등기임원상근감사University of Colorado. at Boulder 회계학 석사&cr대전대학교 경영학 박사&cr전) 금융감독원 회계감독 국장&cr전) 삼성화재해상보험(주) 상근감사위원&cr현) KPMG 삼정회계법인 고문---1개월2022.03.25
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 2019년 03월 26일 김용웅 감사가 일신상의 사유로 사임하였으며, 동년 동월 동일 정기주주총회를 통해 한미경 사내이사, 정혜자 사내이사, 이재식 상근감사가 신규 선임되었습니다
&cr나. 직원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
에너지 영업남8833113175,65115,968-에너지 건설남88- - 810108,86213,607-에너지 관리남77- - 7487,00012,428-에너지 관리여22- - 21119,7509,875-바이오사업남66- - 62134,97622,496-바이오사업여99- - 92200,32622,258-4040334332726,56596,632-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
다. 미등기임원 보수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
6240,00040,000-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사61,500정관상 3명이상감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 원) 756,000,00011,200,000-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 원) 4100,753,43533,584,478-23,000,0003,000,000-----13,000,0003,000,000-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
- 해당사항 없음&cr
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
- 해당사항 없음&cr
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 원) ------------
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
<표2>
2019년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
이우준미등기임원2017.03.03신주교부보통주30,000-30,000-2019.03.03~2021.03.026,500김학전미등기임원2017.03.03신주교부보통주25,000-25,000-2019.03.03~2021.03.026,500김민홍미등기임원2017.03.03신주교부보통주50,000-50,000-2019.03.03~2021.03.026,500윤병학미등기임원2017.03.03신주교부보통주30,000-30,000-2019.03.03~2021.03.026,500노관민외 31명직원2017.03.03신주교부보통주495,000-445,00050,0002019.03.03~2021.03.026,500
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주) 당사는 회사의 재무부담 경감 및 성장발전에 기여하고 주주가치를 제고하고자 당사가 2017년 3월 3일에 당사의 임직원 36인에게 부여하였던 주식매수선택권 630,000주에 대하여, 해당 임직원들은 당사와의 상호협의에 따라서 4명 제외 전량 포기하였으며 이에 따라 2017년 12월 28일 4명 제외 전량 취소하기로 결정하였습니다. 자세한 사항은 기공시된 2017.12.28 (기재정정) 주식매수선택권부여에 관한 신고를 참고하시기 바랍니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
&cr 1. 계열회사의 현황&cr가. 해당 기업집단의 명칭 : 에이치엘비그룹&cr&cr나. 계열회사 현황(지배회사 기준)
| 구 분 | 회사명 | 사업자등록번호 | 상장 여부 | 비고 |
| 지배회사 | 에이치엘비(주) | 514-81-13250 | 상장 | 종목코드 : 028300 |
| 종속회사 | LSK BioPartners, Inc. | - | 비상장 | - |
| (주)화진메디칼 | 127-81-38533 | 비상장 | - | |
| (주)화진메디스 | 312-81-95525 | 비상장 | ||
| 에이치엘비오토텍(주) | 716-87-00921 | 비상장 | ||
| 관계회사 | 에이치엘비생명과학(주) | 116-81-69278 | 상장 | 종목코드 : 067630 |
| 현대요트(주) | 610-81-92325 | 비상장 | - | |
| 바다중공업(주) | 603-81-38658 | 비상장 | - | |
| 기타 | 에이치엘비파워(주) | 214-81-91598 | 상장 | 종목코드 : 043220 |
| (주)고션 | 411-81-55854 | 비상장 | - | |
| 라이프리버(주) | 125-81-83269 | 비상장 | - | |
| (주)엘에스케이인베스트먼트 | 625-81-00297 | 비상장 | - |
다. 계열회사간의 계통도
| (기준일 : 2019년 03월 31일) |
| 피출자사 | 상장여부 | 출자사 | ||
| 에이치엘비(주) | 에이치엘비&cr생명과학(주) | 라이프리버(주) | ||
| LSK BioPartners, Inc. | 비상장 | 62.19% | 7.42% | 1.68% |
| (주)화진메디칼 | 비상장 | 100.00% | - | - |
| (주)화진메디스 | 비상장 | 100.00% | - | - |
| 에이치엘비오토텍(주) | 비상장 | 100.00% | - | - |
| 에이치엘비생명과학(주) | 상장 | 15.74% | - | - |
| 에이치엘비파워(주) | 상장 | 2.05% | - | - |
| 현대요트(주) | 비상장 | 39.43% | - | - |
| 바다중공업(주) | 비상장 | 28.89% | - | - |
| (주)고션 | 비상장 | 18.76% | - | - |
| 라이프리버(주) | 비상장 | - | 9 8.66% | - |
| (주)엘에스케이인베스트먼트 | 비상장 | - | 39.00% | 29.00% |
라. 계열회사간 임원 겸직 현황
| (기준일 : 2019년 03월 31일) |
| 구분 | 진양곤 | 김하용 | 김성철 | Alex S. Kim | 김용웅 |
| 에이치엘비(주) | 이사&cr(상근) | 대표이사&cr(상근) | 대표이사&cr (상근) | 이사&cr(비상근) | 감사&cr(상근) |
| LSK BioPartners, Inc. | - | 이사&cr(비상근) | 대표이사&cr(상근) | 이사&cr(상근) | - |
| (주)화진메디칼 | - | - | - | - | 감사&cr(비상근) |
| 에이치엘비오토텍(주) | 이사&cr(비상근) | - | - | - | - |
| 에이치엘비생명과학(주) | 이사&cr(비상근) | 대표이사&cr(상근) | - | - | - |
| 에이치엘비파워(주) | 이사&cr(비상근) | - | - | - | - |
| 현대요트(주) | 이사&cr(비상근) | - | - | - | 감사&cr(비상근) |
| 바다중공업(주) | 이사&cr(비상근) | - | - | - | 감사&cr(비상근) |
| (주)고션 | 이사&cr(비상근) | - | - | - | - |
| 라이프리버(주) | 이사&cr(비상근) | 대표이사&cr(상근) | 이사&cr(비상근) | - | 감사&cr(비상근) |
| (주)엘에스케이인베스트먼트 | 이사&cr(상근) | - | 대표이사&cr(상근) | - | - |
* 2019년 03월 27일 에이치엘비(주)의 이사회 결의를 통해 진양곤 대표이사에서 김하용, 김성철 각자 대표이사로 변경되었습니다.&cr** 김용웅 감사의 경우, 2019년 03월 26일 일신상의 사유로 에이치엘비생명과학(주)의 감사직을 사임하였습니다.&cr
마. 당사 출자 계열회사 현황
| (기준일 : 2019년 03월 31일) |
| 법 인 명 | 계열분류 | 근거(%) | 설립일 | 사업장 | 주요사업 | 주요종속회사여부 |
| (주)신화어드밴스&cr(사업자등록번호 : 108-81-83551) | 종속회사 | 지분투자 100 | 2007.11.19 | 서울 | 의약품도매업 | 해 당 |
| (주)두산포천에너지&cr(사업자등록번호 : 127-86-13712) | 관계회사 | 지분투자 20 | 2008.11.03 | 포천 | 집단에너지사업 | 비해당 |
| LSK BioPartners, Inc.(USA)&cr(엘에스케이바이오파트너스)&cr(사업자등록번호 : -) | 관계회사 | 지분투자 7.42 | 2005.7 | 미합중국 | 주요 라이센싱 개발신약 | 비해당 |
| (주)엘에스케이인베스트먼트(LSKI)&cr(사업자등록번호 : 625-81-00297) | 종속회사 | 지분투자 39 | 2016.04 | 서울 | 투자사업 | 비해당 |
| 에이치엘비엘이디(주)&cr(사업자등록번호 : 897-86-00669) | 종속회사 | 지분투자 100 | 2017.05.30 | 인천 | 전자부품 제조업 | 비해당 |
| 라이프리버(주)&cr(사업자등록번호 : 125-81-83269) | 종속회사 | 지분투자 97.95 | 2009.09.16 | 경기 용인 | 1. 체외순환형 바이오인공간 &cr2. 간세포치료 &cr3. 지혈제 개발 | 비해당 |
| 1) (주)두산포천에너지는 누적미실현손실로 인해 장부금액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였습니다. |
| 2) 기준일 현재, 종속회사(프롬투정보통신(주)는 2017년 10월 16일 매각완료되어, 2017년 사업보고서부터 계열회사에서 제외되었습니다. |
| 3) 당사는 성장동력확보를 위한 신사업 투자를 목적으로 에이치엘비엘이디(주)를 설립출자하였습니다. 설립자본금은 10백만원이며 주요종속회사에 해당하지 않습니다. 2017년 2분기부터 신규연결대상회사로 편입되었습니다. |
| 4) 종속기업인 라이프리버 주식회사는 경기도 용인시에 소재하고 있는 1. 체외순환형 바이오인공간 2. 간세포치료 3. 지혈제 개발사업을 영위하는 바이오 기업으로서, 지배회사는 2018년 3월 21일 종속기업의 주식 97.95%를 취득하였습니다. 이후 추가로 주식을 취득하여 2019년 03월 31일 현재 지분율은 98.66%입니다. |
| 5) (주)엘에스케이인베스트먼트에 대한 당사의 지분율(39%)은 50% 미만이지만, 당사의 종속기업인 라이프리버(주)를 통한 간접지배(지분율 29%, 당사 라이프리버(주) 97.95% 지분 보유)를 고려하여 지분율 증가에 따른 관계기업에서 종속회사로 편입하였습니다. |
바. 당사의 임원 겸직 현황
| (기준일 : 2018년 12월 31일) |
| 구분 | 김하용 |
| 에이치엘비생명과학(주) | 대표이사 |
| 에이치엘비(주) | 대표이사 |
| 라이프리버(주) | 대표이사 |
| LSK BioPartners, Inc.(USA) (엘에스케이바이오파트너스) | 이사 |
* 상기 사항은 당사와 종속회사간의 임원 겸직 현황만을 기재하였습니다.&cr* 2019년 03월 27일 에이치엘비(주)의 이사회 결의를 통해 진양곤 대표이사에서 김하용, 김성철 각자 대표이사로 변경되었습니다.&cr
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
2. 타법인출자 현황(별도 기준)
2019년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)두산포천에너지(비상장)2008.11.03지분참여40-20---------LSK BioPartners, Inc.(USA)&cr(엘에스케이바이오파트너스)&cr(비상장)(주2)2016.03.10지분참여2,905243,1107.4210,187---243,1107.4210,18716,126-29,643(주)엘에스케이인베스트먼트&cr(비상장)2016.04.06사업영역확대1,500390,000391,950---390,000391,9503,791-627(주)신화어드밴스(비상장)2016.08.03사업영역확대7,000132,0001007,000---132,0001007,00042,291-27에이치엘비엘이디(주)(비상장)2017.06.13사업영역확대102,00010010---2,0001010512-498라이프리버(주)(비상장)2018.03.21사업영역확대 79,487 22,423,824 98.58 80,961 5,84823-22,441,794 98.61 80,984 5,525 -1,69823,190,934-100,108 5,84823-23,208,904-100,131--
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
(주1) 최근사업연도 재무현황 은 2018년 12월말 기준입니다.&cr(주2) 소유주식수의 변동은 없으나 LSK Biopartners, Inc.의 자본 변동사항으로 인하여 지분율은 8.05%에서 7.42%로 변경되었습니다.
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등
(1) 당분기말 현재 당사의 지배기업 및 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 에이치엘비㈜ | 에이치엘비㈜ | (주1) |
| 종속기업 | 주식회사 신화어드밴스 | 주식회사 신화어드밴스 | - |
| 에이치엘비엘이디 주식회사 | 에이치엘비엘이디 주식회사 | - | |
| 주식회사 엘에스케이인베스트먼트 | 주식회사 엘에스케이인베스트먼트 | (주2) | |
| 라이프리버㈜ | 라이프리버㈜ | (주2) | |
| 관계기업 | ㈜두산포천에너지 | ㈜두산포천에너지 | - |
| 기타의 특수관계자 | 에이치엘비일렉㈜ | 에이치엘비일렉㈜ | (주3) |
| 에이치엘비파워㈜ | 에이치엘비파워㈜ | (주3) | |
| 임직원 | 임직원 |
주1) 현재 당사에 대한 에이치엘비㈜의 지분 율은 15.74%이며 , 당사가 보유하고 있는 종속기업의 지분율은 (주1) 지배기업은 당기 중 라이프리버㈜의 지분 97.95%를 인수하 면서 기타의 특수관계자에서 종속기업으로 변경하였습니다. &cr&cr주2) 지배기업은 전기말 현재 주식회사 엘에스케이인베스트먼트의 지분을 39% 보유하여 관계기업으로 분류하고 있었으나 2018년 3월 21일 주식회사 엘에스케이인베스트먼트의 지분을 29% 보유하고 있는 라이프리버㈜의 지분 97.95%를 인수함에 따라 실질 지배력이 존재한다고 판단되어 관계기업에서 종속기업으로 변경하였습니다.&cr&cr주3) 기타의 특수관계자 중 유의적인 거래가 있는 기타의 특수관계자만 표시하였습니다.
(2) 당분기 중 매출, 매입거래는 없으며, 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | |
|---|---|---|---|---|
| 임대료 | 임대료 | 유형자산 취득 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 에이치엘비㈜ | - | 8,400 | 144,905 |
| 기타의 특수관계자 | 에이치엘비파워㈜ | 527 | - | - |
| 합 계 | 527 | 8,400 | 144,905 |
&cr (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 채권 등 | |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜두산포천에너지 | - | 505,804 |
| 기타의 특수관계자 | 에이치엘비파워㈜ | 1,260,514 | - |
| 임직원 | - | 55,000 | |
| 소 계 | 1,260,514 | 55,000 | |
| 합 계 | 1,260,514 | 560,804 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 전환사채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 에이치엘비㈜ | - | - | 30,848,620 |
| 관계기업 | ㈜두산포천에너지 | - | 505,804 | - |
| 기타의 특수관계자 | 에이치엘비파워㈜ | 1,319,014 | - | - |
| 임직원 | - | 55,000 | 2,160,000 | |
| 소 계 | 1,319,014 | 55,000 | 2,160,000 | |
| 합 계 | 1,319,014 | 560,804 | 33,008,620 |
&cr (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 자금 대여(차입) 거래 | 금융수익(원가) | 전환사채 &cr발행(전환) |
|---|---|---|---|---|
| 대여(차입) | 이자수익 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 에이치엘비㈜ | - | - | (30,840,127) |
| 종속기업 | 라이프리버㈜ | - | 24,134 | - |
| 에이치엘비엘이디㈜ | - | 6,843 | - | |
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | - | - | (2,160,000) |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 자금 대여(차입) 거래 | 금융수익(원가) | 전환사채 &cr발행(전환) |
|---|---|---|---|---|
| 대여(차입) | 이자수익 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 에이치엘비㈜ | - | - | 30,840,127 |
| 종속기업 | 라이프리버㈜ | 2,500,000 | 4,474 | - |
| 에이치엘비엘이디㈜ | - | 15,665 | - | |
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | - | - | 2,160,000 |
&cr (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제공받은회사 | 보증금액 | 보증제공처 | 만기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜신화어드밴스 | 10,500,000 | OST성장기여2호펀드 외 4인 | 2020.12.26 |
&cr(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제공받은회사 | 제공자산 | 차입구분 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜신화어드밴스 | 금융기관예치금 | 지급보증서 발급 담보 | 8,700,000 |
| 유형자산 | 5,220,000 |
&cr (7) 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항&cr 연결회사는 전기 중 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사인 에이치엘비 주식회사 및 연결회사 임직원에게 제5회 기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였고 에이치엘비 주식회사에게 제7회 기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 당분기말 현재 에이치엘비 주식회사가 보유하고 있던 제5회 기명식 무보증 사모 전환사채는 모두 보통주로 전환되었으며, 제7회차 기명식 무보증 전환사채는 전환기간이 도래하지 아니하였습니다.&cr
&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr 가. 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황&cr1. 기 공시사항의 진행 및 변경사항
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 (최종) | 신고사항의 진행상황 |
| 2016.11.11&cr2016.12.21(정정)&cr2017.04.27(정정)&cr2017.06.28(정정)&cr2017.06.30(정정)&cr2017.12.28(정정) | 단일판매ㆍ공급계약체결 | - 계약의 내용 : 흥해지열발전 지상설비 구축사업 설비구매 및 기계설비 공사&cr- 계약상대방 : (주)포스코아이씨티&cr- 계약금액 : 2,599,456,000원&cr- 계약기간 : 16.11.10 ~ 18.12.31&cr- 계약의 조건 : 하도급계약 | 진행중 |
| 2017.04.10&cr2018.03.30(정정)&cr2018.06.28(정정) | 단일판매ㆍ공급계약체결 | - 계약의 내용 : (유)개암이엔티 폐기물소각발전사업&cr- 계약상대방 : (유)개암이엔티&cr- 계약금액 : 14,200백만원&cr- 계약기간 : 17.04.07 ~ 18.12.29&cr- 계약의 조건 : 3자 계약(에너지사용자+에너지효율화사업자+EPC사) &cr 1) 에너지사용자(발주자) : (유)개암이엔티 &cr 2) 에너지효율화사업자 : 켑코에너지솔루션(주) &cr 3) EPC사 : 에이치엘비생명과학(주) | 진행중 |
2. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의 내용 | 비 고 |
| 제 19기 정기 주주총회&cr17년 3월 24일 | 제1호 의안 제18기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 &cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr제3호 의안 이사보수한도 승인의 건 &cr제4호 의안 감사보수한도 승인의 건&cr제5호 의안 주식매수선택권부여 승인의 건 &cr제6호 의안 임원퇴직금지급규정 개정의 건 | 원안대로 가결 | - |
| 제 20기 정기 주주총회&cr18년 3월 28일 | 제1호 의안 제20기 재무제표 승인의 건&cr (재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 등)&cr제2호 의안 정관일부 변경의 건 &cr제3호 의안 이사 선임의 건&cr 제3-1호 의안 사내이사 김하용 선임의 건 &cr 제3-2호 의안 사내이사 진양곤 선임의 건 &cr 제3-3호 의안 사내이사 이두훈 선임의 건(안건철회)&cr 제3-4호 의안 사외이사 맹우승 선임의 건 &cr 제3-5호 의안 기타비상무이사 최지수 선임의 건 &cr제4호 의안 감사 선임의 건&cr제5호 의안 이사 보수한도 승인의 건&cr제6호 의안 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 | - 당사 정관 제36조에 의거 동 주주총회 종료 후 동일자로 &cr 이사회를 개최하여 대표이사(김하용)을 선임하였습니다. &cr&cr- 기존 이사후보자였던 사내이사 이두훈은 일신상의 사유로 &cr 사임하였고 이에 따라 이사 후보에서도 사임하여 안건 &cr 철회하였습니다. |
| 제 21기 정기 주주총회&cr19년 3월 26일 | 제1호 의안 제21기 재무제표 승인의 건&cr (재무상태표, 손익계산서, 결손금처리계산서(안) 등)&cr제2호 의안 정관일부 변경의 건 &cr제3호 의안 이사 선임의 건&cr 제3-1호 의안 사내이사 한미경 선임의 건 &cr 제3-2호 의안 사외이사 정혜자 선임의 건 &cr제4호 의안 상근감사 이재식 선임의 건&cr제5호 의안 이사 보수한도 승인의 건&cr제6호 의안 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 | - 기존 감사 김용웅은 일신상의 사유로 2019.03.26 &cr 사임하였습니다. |
나. 우발부채 등&cr1. 에이치엘비생명과학(주) 및 종속회사의 우발부채 및 중요한 소송사건 현황&cr(1) 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건
| (기준일 : 2019년 03월 31일) | (단위 : 천원) |
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 소송내용 | 소송가액 | 경과 |
| 서울고등법원 | 에이치엘비생명과학㈜ | ㈜이테크건설 | 공사대금 | 3,545,010 | 1심 패소&cr강제조정결정(주1) |
| 서울중앙지방법원 | 에이치엘비생명과학㈜ | ㈜재산에너지 | 파산신청 | 1,940,000 | 파산진행중(주2) |
| 수원지방법원&cr성남지원 | 에이치엘비생명과학㈜ | ㈜거림 | 공사대금 청구 | 1,416,000 | 1심 계류중 |
| 부산지방법원 | ㈜거림 | 에이치엘비생명과학㈜ | 손해배상 | 1,662,161 | 1심 계류중(주3) |
| 서울중앙지방법원 | (주)신화어드밴스 | 김현미(대학병원약국) | 파산신청 | 80,156 | 파산진행중 |
| 부산지방법원 | ㈜거림 | 에이치엘비생명과학㈜ | 집행 이의신청 | - | ㈜거림의 종속회사 ㈜국영 &cr가압류에 대한 집행 이의신청 |
| 주1) 2018년 10월 26일 법원의 강제조정결정으로 당사는 피고로부터 공사대금중 일부인 330,000,000원을 지급받기로 하였습니다. 이로서 소송은 종료되었습니다. |
| 주2) (주)재산에너지 19억의 파산신청 중 17년 1월 13.77억을 변제 받았으며, 조사확정재판(파산신청중 일부절차) 계류 중에 있습니다. |
| 주3) 2018년 11월 2일 당사는 원고로부터 손해배상청구 소송을 접수(사건번호 2017가합102940) 받았습니다. 본 사건은 당사의 공사대금 청구의 소(사건번호 2017가합 406490)에 대한 원고의 반소의 일환입니다. 양 사건이 병합되지 않아 각 소송은 별도로 진행되고 있으며, 피고와 엇갈린 주장에 대하여 사실조회신청 등으로 소명하는 등 변론을 위한 준비를 철저히 하고 있습니다. 당사는 법률대리인을 선임하여 민, 형사상 법적인 절차에 따라 적극 대응할 예정입니다. |
&cr 2. 채무보증 및 채무인수 약정현황(연결기준)
| (기준일 : 2019년 03월 31일) | [단위:천원] |
| 제공받은 회사 | 보증금액 | 보증제공처 | 만기 |
| ㈜창환개발 | 832,490 | KEB하나은행 | 2022.12.25 |
| 길상/한림/신흥태양광 | 312,000 | 신한은행 | 2022.12.28 |
| 연지태양광발전소㈜ | 210,600 | 신한은행 | 2022.12.28 |
| ㈜키프코프롬투 | 20,000 | 기업은행 | 2022.05.31 |
| 156,000 | 중소기업진흥공단 | 2019.11.20 | |
| 제일약품㈜ 외 | 15,307,000 | 우리은행 외 | 2019.01.31~12.31 |
| 합 계 | 16,838,090 | - | - |
다. 제재현황 등 그밖의 상황&cr1. 제재현황&cr (1) 당사는 2017년 10월 18일 분당세무서로부터 법인제세 정기세무조사 결과 통보를 받았습니다. 세무조사 기간은 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지이며, 추징금 금액은 27,160,310원으로 2017년 10월 31일 납부를 완료하였습니다. 향후 재발방지를 위하여 전문인력 보강 및 직원 교육, 세무관리 프로세스 개선을 통해 세무 전문성과 투명성을 강화해 나가겠습니다.&cr&cr(2) 당사의 종속회사인 (주)신화어드밴스는 2017년 09월 05일 서울지방국세청으로부터 법인제세 세무조사 결과 통보를 받았습니다. 세무조사 기간은 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지이며, 추징금 금액은 107,798,440원으로 2017년 12월 1일 납부를 완료하였습니다. 향후 재발방지를 위하여 전문인력 보강 및 직원 교육, 세무관리 프로세스 개선을 통해 세무 전문성과 투명성을 강화해 나가겠습니다.&cr&cr(3) 불성실공시법인 지정&cr - 지정일자 : 2018.02.09&cr
- 처벌 또는 조치대상자 : 에이치엘비생명과학(주)
- 처벌 또는 조치내용 : 2018년 02월 09일에 코스닥시장공시위원회의 심의결과에&cr 따라 당사는 불성실공시법인(부과벌점 5점 및 공시위반제재금 대체부과 6백만원, 최근 1년간 누계벌점 : 5.0점)으로 지정
- 사유 및 근거법령 &cr 1) 사 유 : 공시번복(회사합병 결정 철회)&cr 2) 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조, 제32조 및 제34조
- 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 주권매매거래정지 1일(2018.02.12)
- 재발방지를 위한 회사의 대책 : 당사는 재발 방지를 위해서 공시담당자 및 &cr 공시책임자에게 코스닥협회에서 개최하는 교육을 받게 하고 있으며 &cr 다른 부서와도 원활한 커뮤니케이션을 통해 공시사항을 사전에 방지하고&cr 있습니다.
&cr 2. 단기매매차익 발생 및 환수&cr - 해당사항 없음&cr&cr 3. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr 1) 타 법인 주식 및 출자증권 취득결정&cr 당사는 2019년 04월 22일 주요 종속회사인 (주)신화어드밴스의 구주 인수 및 유상증자를 통해 172,546주의 주식을 17,600만원에 인수 (인수 후 지분율 100%) 하였습니다. 자세한 내용은 '2019.04.22 타법인주식및출자증권취득결정' 공시를 확인하여 주시기 바랍니다.&cr&cr 2) 타 법인 주식 및 출자증권 취득결정&cr 당사는 대손상각채권 회수와, 안정적인 매출 기반 확립을 위하여 2019년 04월 22일 폐기물처리 업체인 회생절차 중인 (주)거림 구주 및 유상증자 신주 1,464,500주를 14,880만원에 인수 (지분율 99.29%) 하였습니다. 다만, 회생절차 중인 기업으로 회생폐지 결정 이후 신주의 효력발생이 됩니다. 자세한 내용은 '2019.04.22 타법인주식및출자증권취득결정' 공시를 확인하여 주시기 바랍니다.&cr &cr 3) 타법인 주식 및 출자증권 취득결정&cr 당사는 임사비용 지원 및 기업가치 극대화를 위하여 2019년 04월 30일 관계회사인 LSK Biopartners, Inc.의 제3자배정 유상증자 참여를 통해 신주 81,900주를 획득하였습니다. 이로서 총 325,010주를 보유 (지분율 9.45%) 하였습니다. 자세한 내용은 '2019.04.30 타법인주식및출자증권취득결정(자율공시)' 공시를 확인하여 주시기 바랍니다. &cr &cr 라. 중소기업기준 검토표
s25c-919051315301.jpg 중소기업기준검토표2 s25c-919051315300.jpg 중소기업기준검토표1
&cr 마. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2019년 03월 31일) | (단위 : 원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
- 해당사항 없음&cr
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역
바. 공모자금의 사용내역
2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
주주배정유상증자2018.10.23운영자금 : 75,000&cr1. 바이오파이프라인 구축 (40,000)&cr2. 바이오파이프라인 구축 (35,000)&cr&cr기타자금 : 45,099&cr1. 신규확보 파이프라인 임상 비용 등 (15,099)&cr2. 제약제조시설 인수 등(30,000)&cr(시설 보유 타법인 지분 인수 포함)&cr&cr시설자금 : 신규 사옥 매입(27,993)148,092운영자금 : 10,000&cr1. 바이오파이프라인 구축 (10,000)&cr&cr시설자금 : 3,072&cr1. 사옥매입 (3,072)13,072-
| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 당사는 증권신고서 제출 당시 아래와 같은 자금 사용계획을 가지고 있으며, 향후 시장상황 또는 사업의 전개과정에서 변동될 수 있습니다.
&cr 가. 자금사용의 개요
(단위: 원)
| 시설자금 | 운영자금 | 차환자금 | 기타자금 | 합계 |
| 27,993,000,000 | 75,000,000,000 | - | 45,099,000,000 | 148,092,000,000 |
| 주1) 상기 금액은 확정발행가액을 기준으로 산정한 금액입니다. |
| 주2) 발행제비용은 당사 자체자금으로 조달할 예정입니다. |
&cr 나. 자금의 세부 사용계획&cr 당사는 금번 유상증자를 통해 조달하는 자금을1) 운영자금 및 2) 기타자금(신사업 준비를 위한 투자금 확보 및 자본 확충 목적 등)으로 사용할 계획입니다.&cr금번 유상증자를 통해 조달하는 공모자금의 세부 사용 계획은 아래와 같습니다. 자세한 사항은 2018년 10월 11일 기공시된 증권신고서를 참고하여 주시기 바랍니다.
| [자금의 상세 사용목적] | |
| (단위 : 원) |
| 구분 | 우선순위 | 금액 | 사용시기 | 세부목적 | |
| 운영자금 | 바이오 파이프라인 구축 | 1 | 40,000,000,000 | 2018년 3분기 ~ 2021년 | 바이오 사업 확대 |
| 바이오 파이프라인 구축 | 2 | 35,000,000,000 | 2019년 ~ 2021년 | 바이오 사업 확대 | |
| 소계 | 75,000,000,000 | - | - | ||
| 기타자금 | 신규 확보 파이프라인 &cr임상 비용 등 | 1 | 15,099,000,000 | 2019년 예상 | 파이프라인 가치 상승 |
| 제약제조시설 인수 등 &cr(시설 보유 타법인 지분 인수 포함) | 2 | 30,000,000,000 | 2019년 예상 | 개발 신약 제조 시설 인수 | |
| 소계 | 45,099,000,000 | - | - | ||
| 시설자금 | 신규 사옥 매입 | 27,993,000,000 | 2019년 예상 | 사업 확장에 따른 신규 시설&cr및 업무 공간 확보 | |
| 합계 | 148,092,000,000 | - | - |
| 주1) 상기 금액은 예정모집가액을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다. |
| 주2) 사용시기가 나누어 집행되는 사유는 신규 파이프라인 확보를 위한 계약 후 계약금 지급 시기와 중도금, 잔금 지급 시기가 차이가 나기 때문입니다. |
&cr
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
사. 사모자금의 사용내역
2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
(주)신화어드밴스 제1회 기명식 무보증&cr사모 전환사채2017.12.27운영자금 : 10,50010,500- 결제 대금 상환 : 2,000&cr- 차입금 상환 : 3,480&cr- 운영자금 : 1,186&cr- 담보예금제공 : 3,83410,500-제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채2018.03.21타법인주식취득 : 79,488(주1)79,488- 타법인주식취득 : 79,48879,488-제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채2018.03.21운영자금 : 15,00015,000- 운영자금 : 15,00015,000-제3자배정 유상증자2018.08.13운영자금 : 10,00010,000---제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채&cr(주2)2018.10.11운영자금 : 10,00010,000- 운영자금 : 5,7255,725-
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주1) 상기 전환사채의 납입금액은 라이프리버㈜ 보통주 22,079,878주로 대용납입 되었으므로 별도의 현금유입은 없습니다. |
| 주2) 당사는 2018년 8월 3일 이사회 결의를 통하여 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 100억원을 기준일 이후 2018년 10월 11일에 발행하였습니다. &cr 기타 자세한 사항은 기공시된 2018.08.03 전환사채권 발행 결정 공시를 참조하여 주시기 바랍니다. |
아. 합병등의 사후정보&cr
[자산양수도 계약 : 라이프리버(주)]
1. 목적&cr ① 합병 등의 상대방과 배경 &cr당사는 에이치엘비(주)외 32명이 보유하고 있는 라이프리버(주)의 22,079,878주 (지분율 97.95%)를 사업시너지 확보를 통한 경쟁력 강화 및 성장동력 확보 목적으로 양수하기로 하였습니다.&cr&cr② 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과&cr금번 자산양수도가 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습니다. 다만, 자산양수가액 79,487,560,800원은 최근사업연도말(2016년말 연결 재무제표 기준) 자산총액 82,678,311,580원 대비 96.14%로 중요한 자산양수도에 해당되며, 바이오산업 신규사업 진출을 통한 사업다각화를 기대하고 있습니다.&cr&cr자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제2항 제5호에 의거, 당사가 취득하고자 하는 자산액은 최근사업년도(2016년12월31일) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 상의 자산총액 대비 10% 이상의 자산양수에 해당하므로 2018년 03월 12일 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)을 기 제출하였습니다. 자산양수도 가액은 79,487,560,800원이며, 2018년 03월 21일 주식의 양수가 완료되었습니다.&cr&cr 2. 자산양수도 내역 및 가액
| 구 분 | 내 용 |
| 발행회사 | 라이프리버(주) |
| 주식의 종류 | 보통주 |
| 총 발행주식수 | 22,542,527주 |
| 양수도 대상자산 | 라이프리버(주)의 발행주식 22,079,878주(지분율 97.95%) |
| 주주명(양수인) | 에이치엘비생명과학(주) |
| 양수도 가액 | 79,487,560,800원&cr |
&cr 3. 자산양수도 대금 지급 방법&cr 당사는 거래상대방에게 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행함으로써 상호간에 발생한 채권과 채무의 상계를 통하여 대금지급을 진행하였습니다. 자세한 사항은 2018년 3월 21일 기공시한 합병등종료보고를 참조하시기 바랍니다.&cr&cr
4. 진행경과 및 일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
| 외부평가기간 | 2018년 02월 01일 &cr~ &cr2018년 03월 05일 | 안세회계법인 |
| 이사회결의일 | 2018년 03월 12일 | - |
| 주요사항보고서제출일 | 2018년 03월 12일 | - |
| 자산양수도 계약 체결일 | 2018년 03월 12일 | - |
| 주식 양수일 | 2018년 03월 21일 | - |
| 자산양수도 완료일 및&cr대금 지급일 | 2018년 03월 21일 | 2018년 03월 21일 주식양수대금을 에이치엘비생명과학(주)의 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하여 상계하여대용납입 |
5. 합병등 전후의 재무사항 비교표
| (단위 : 백만원) |
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | 실적 | 비고 | ||||
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | 2차연도 | |||||
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 | |||||
| 라이프리버(주) | 매출액 | - | 4,679 | 105 | - | - | - | 용역매출 및 임대매출 발생 |
| 영업이익 | -1,791 | 2,100 | -1,801 | 0.6% | - | - | - | |
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | - | - |
주1) 에이치엘비생명과학(주)은 주권상장법인으로 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 4 및 동법 시행령 제 176조의 5 제 1항 제 1호 및 제 2호에 의거하여외부평가기관(안세회계법인)의 평가를 받았습니다. &cr주2) 외부평가기관의 추정자료에 따라 당기순이익은 산출하지 않았습니다.
6. 합병가액 - 수익가치&cr(1) 적용모형 및 해당 모형 선택사유 &cr 평가대상회사의 수익가치는 영업현금흐름할인법에 의하여 향후 추정기간 동안의 영업이익을 추정한 후 법인세 등을 감안한 세후영업이익에서 감가상각비, 운전자본의 증감을 반영하고, 투자현금흐름(CAPEX: Capital Expenditure)을 차감하여 기업잉여현금흐름(FCFF: Free Cash Flow to Firm)을 산출한 후, 산출된 기업잉여현금흐름에내재된 위험을 반영한 가중평균자본비용(WACC: Weighted Average Cost of Capital)으로 할인하여 영업가치를 산정한 후, 비영업용자산을 가산하고, 차입금을 차감하여 평가하였습니다.&cr
다만, 평가대상회사가 적용한 추정기간 동안의 영업현금흐름은 일반적인 영업현금흐름할인법과 다르게 추정 영업현금흐름에 성공확률을 적용하였습니다. 바이오산업 및의약업계에 일반적인 평가 방법을 적용했을 때 산업적인 특성을 반영하지 못하여 적정하게 평가되지 못하는 문제점이 발생합니다. 그 이유는 바이오산업이 기술개발 후 즉시 성과물을 낼 수 있는 타산업과는 달리 복잡한 개발 과정을 가지고 개발과정의 단계마다 많은 제약이 따르는 특징을 지니기 때문입니다. 일반적인 평가 모형에서는 개발과정에서 기초물질발굴, 전임상시험, 여러 단계의 임상시험을 거치는 바이오산업의 특성을 반영하는 개발단계별 위험요소를 모두 고려하지 않기 때문입니다. 따라서 바이오산업에서는 개발 중인 약물의 시장 출시 이후 발생할 수 있는 경제적 가치를 평가하는 방법으로, 기존의 방법에 비해 특허 독점기간과 각 임상단계부터 최종 인허가과정까지의 개발단계별 승인가능성이 고려된 보건의료 분야에 특화된 기술가치평가 모형을 이용합니다. 이처럼 일반적인 NPV법을 제약 및 바이오산업에 적용하기 위해 일련의 임상단계별 성공률을 고려하여 수정된 위험조정 순현재가치(rNPV, risk adjusted Net Present Value)법을 이용하는데, 이 방법에서는 각 개발단계별 성공확률을 반영한 영업현금흐름을 이용합니다. 위험조정 순현재가치 평가법(rNPV)의경우 위험률 혹은 성공확률을 현재가치금액에 반영함으로써 더욱 현실적인 가치금액을 산출하는 방법으로 바이오산업 및 의약업계에서 널리 사용되고 있습니다. 상기와 같은 위험조정 순현재가치법의 특성을 고려하여, 평가대상회사의 수익가치 산정에 동 평가방법을 적용하였습니다.
&cr (2) 주요 가정에 대한 전제조건&cr ㄱ. 타전문가의 활용&cr
평가대상회사의 수익가치 추정을 위하여 타전문가인 기술보증기금이 발행한 기술평가서를 활용하였습니다. 기술보증기금은 '기술보증기금법'에 의해 설립된 정부출연기관으로 기술혁신형 기업에 기술보증과 기술평가를 중점 지원하는 기술금융전문기관이며, '공공기관의 운영에 관한 법률'에 따른 준정부기관에 해당합니다. 기술보증기금은 양수회사와 평가대상회사의 의뢰로 평가대상회사가 보유한 각 파이프라인의 기술가치를 분석하였고 신약 수익 가치평가용 기술평가서를 발행하였습니다. 금융감독원 '외부평가업무 가이드라인'의 문단 14, 문단 15의 내용에 따라 신약 개발에 전문적인 지식을 보유한 기술보증기금이 발행한 기술평가서에 적용한 가정과 방법을 이해하고 그 적정성과 합리성을 검토하였습니다. 기술보금기금이 평가한 평가대상회사가 보유한 기술에 대한 가치를 확인하였고 해당 보고서를 수익가치 추정 시 활용하였습니다. 금융감독원 '외부평가업무 가이드라인'의 문단 17에 따라 기술보증기금이수행한 업무가 평가대상회사의 수익가치 산출에 인용된다고 기술보증기금의 동의를 받았습니다.
| 구분 | 평가용도 | 보고서 발행일(*) |
| 기술보증기금의 기술가치평가서&cr(①바이오인공간, ②지혈제, ③간세포치료제) | 신 의약품 &cr가치평가용 | 2017년 3월 9일 |
(*) 보고서의 유효기한은 2018년 3월 8일입니다.&cr
ㄴ. 현금흐름의 분석기간
평가기준일 현재 평가대상회사가 보유한 파이프라인은 제품 개발 후 판매승인까지 일정 기간이상이 소요될 것으로 판단됩니다. 일반적인 성숙기업의 현금흐름분석기간인 5년을 적용하는 경우 평가대상회사의 기업가치를 정확히 반영하기 어렵습니다. 따라서 평가대상회사가 보유한 파이프라인별로 개발기간, 제품 승인 후 특허만료기간 및 기술보증기금에서 평가한 평가대상회사 보유 파이프라인별 경제적 내용연수를고려하여 2018년 1월 1일부터 2037년 12월 31일까지 20년간의 현금흐름을 분석하였습니다. 또한 매기의 현금흐름은 연중 균등하게 발생한다고 가정하였습니다.
ㄷ. 계속기업가정과 영구성장률
기술보증기금에서 평가한 평가대상회사 보유 파이프라인별 경제적수명을 고려하여 경제적수명 종료시점까지만 현금흐름을 분석하였습니다. 계속기업 가정을 적용하는 경우 현재 개발중인 파이프라인의 경제적수명 종료시점인 2037년 12월 31일 전/후 새로운 파이프라인에 대한 개발 활동을 수행하여야 하지만 평가기준일 현재 평가대상회사의 향후 계획을 확인 할 수 없습니다. 이에 따라 2037년 12월 31일 이후 새로운 파이프라인으로부터 발생하는 영업현금흐름은 발생확률이 0%(불확실성이 높아 추정할 수 없음)에 수렴한다고 가정하였습니다.
(3) 분석기간
| 평가계약일자 | 2018년 2월 1일 |
| 평가기간 | 2018년 2월 1일 ~ 2018년 3월 5일 |
| 제출일자 | 2018년 3월 5일 |
&cr (4) 세부항목별 산출내역
4.1 평가대상회사의 가치산정결과
추정기간 동안의 잉여현금흐름과 평가대상회사의 주식가치 산정내역은 다음과 같습니다.
| ① 2018년~2027년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| 매출액 | - | 4,679 | 5,692 | 27,372 | 37,814 | 45,649 | 51,804 | 59,981 | 67,509 | 72,903 |
| 매출원가 | - | 732 | 3,129 | 8,217 | 10,821 | 13,590 | 16,090 | 18,476 | 23,150 | 25,693 |
| 매출총이익 | - | 3,947 | 2,563 | 19,155 | 26,993 | 32,059 | 35,714 | 41,505 | 44,360 | 47,210 |
| 판매비와관리비 | 1,791 | 1,847 | 1,904 | 2,735 | 3,226 | 3,754 | 4,461 | 5,069 | 5,719 | 5,925 |
| 영업이익(EBIT) | (1,791) | 2,100 | 660 | 16,420 | 23,767 | 28,305 | 31,253 | 36,436 | 38,640 | 41,284 |
| (-)법인세비용 | - | 462 | 145 | 3,612 | 5,752 | 6,850 | 7,563 | 8,818 | 9,351 | 9,991 |
| 세후영업이익 | (1,791) | 1,638 | 515 | 12,807 | 18,016 | 21,455 | 23,689 | 27,619 | 29,289 | 31,294 |
| (+)감가상각비 | 255 | 511 | 766 | 1,102 | 1,069 | 1,425 | 1,049 | 1,505 | 1,370 | 1,503 |
| (-)유형자산투자 | 1,001 | 1,281 | 1,281 | 1,781 | 1,070 | 1,781 | 401 | 3,561 | 1,105 | 970 |
| (+)순운전자본의 증감 | - | (1,556) | (508) | (7,340) | (3,547) | (2,724) | (2,165) | (2,804) | (2,772) | (1,924) |
| 영업현금흐름(FCFF) | (2,537) | (688) | (509) | 4,788 | 14,468 | 18,375 | 22,173 | 22,758 | 26,783 | 29,903 |
| 현가계수(PV Factor) | .928 | .799 | .688 | .592 | .510 | .439 | .378 | .325 | .280 | .241 |
| Discounted FCFF | (2,354) | (550) | (350) | 2,835 | 7,374 | 8,064 | 8,377 | 7,402 | 7,500 | 7,209 |
| ② 2028년~2037년 & 주식가치평가결과 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033 | 2034 | 2035 | 2036 | 2037 |
| 매출액 | 77,086 | 83,732 | 86,376 | 96,012 | 113,089 | 46,408 | 46,798 | 39,470 | 12,309 | 10,829 |
| 매출원가 | 27,681 | 31,144 | 32,505 | 38,715 | 47,867 | 18,204 | 15,648 | 13,954 | - | - |
| 매출총이익 | 49,405 | 52,588 | 53,871 | 57,297 | 65,223 | 28,204 | 31,150 | 25,516 | 12,309 | 10,829 |
| 판매비와관리비 | 6,141 | 6,364 | 6,594 | 6,834 | 6,300 | 6,123 | 5,921 | 5,914 | 6,127 | 6,349 |
| 영업이익(EBIT) | 43,264 | 46,224 | 47,277 | 50,463 | 58,922 | 22,082 | 25,229 | 19,601 | 6,182 | 4,480 |
| (-)법인세비용 | 10,470 | 11,186 | 11,441 | 12,212 | 14,259 | 5,344 | 6,105 | 4,312 | 1,360 | 986 |
| 세후영업이익 | 32,794 | 35,038 | 35,836 | 38,251 | 44,663 | 16,738 | 19,123 | 15,289 | 4,822 | 3,495 |
| (+)감가상각비 | 1,306 | 1,467 | 957 | 994 | 909 | 347 | 247 | 147 | 1 | 1 |
| (-)유형자산투자 | 800 | 1,203 | 1,344 | 957 | 289 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| (+)순운전자본의 증감 | (1,493) | (2,396) | (952) | (3,565) | (6,176) | 23,650 | 71 | 2,479 | 9,777 | 474 |
| 영업현금흐름(FCFF) | 31,807 | 32,906 | 34,497 | 34,723 | 39,107 | 40,734 | 19,441 | 17,914 | 14,599 | 3,969 |
| 현가계수(PV Factor) | .208 | .179 | .154 | .132 | .114 | .098 | .085 | .073 | .063 | .054 |
| Discounted FCFF | 6,601 | 5,879 | 5,307 | 4,598 | 4,459 | 3,998 | 1,643 | 1,303 | 914 | 214 |
| 가. 추정기간 동안의 현재가치 | 80,423 | |||||||||
| 나. 영구현금흐름의 현재가치 | - | |||||||||
| 다. 영업관련 현금흐름의 현재가치 (다 = 가 + 나) | 80,423 | |||||||||
| 라. 비영업자산의 가치 | 3,879 | |||||||||
| 마. 기업가치 (마 = 다 + 라) | 84,302 | |||||||||
| 바. 이자부부채 | - | |||||||||
| 사. 자기자본의 가치 (사 = 마 - 바) | 84,302 | |||||||||
| 아. 양수대상지분율 | 97.95% | |||||||||
| 자. 양수대상 지분가치 (자 = 사 x 아) | 82,572 |
(Source: 평가대상회사 제시자료, 안세회계법인 Analysis)
4.2 평가대상회사 주식가치 민감도 분석결과
가중평균자본비용(WACC) 및 매출의 발생/성공확률을 변수로 하여 평가대상회사의양수대상 지분가치 및 1주당가치에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.
가. 지분가치(지분율 97.95%)
| 구분 | WACC | |||
| 15.15% | 16.15% | 17.15% | ||
| 매출 발생확률 및 성공확률 | 1% 증가 | 92,232백만원 | 84,998백만원 | 78,475백만원 |
| 현재 추정치 | 89,591백만원 | 82,572백만원 | 76,244백만원 | |
| 1% 감소 | 86,910백만원 | 80,113백만원 | 73,983백만원 |
나. 1주당 가치
| 구분 | WACC | |||
| 15.15% | 16.15% | 17.15% | ||
| 매출 발생확률 및 성공확률 | 1% 증가 | 4,177원 | 3,850원 | 3,554원 |
| 현재 추정치 | 4,058원 | 3,740원 | 3,453원 | |
| 1% 감소 | 3,936원 | 3,628원 | 3,351원 |
4.3 파이프라인별 수명주기 및 로열티율의 추정
파이프라인별 수명주기 및 로열티율의 경우, 평가대상회사의 매출액을 추정함에 있어 유의적인 영향을 미치는 요소이므로 산업통산자원부의 '기술가치평가 실무가이드'에 따라 우선 산정하였습니다.&cr
(1) 파이프라인별 수명주기
평가대상회사가 보유한 파이프라인별 수명주기의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 수명주기 |
| 1) 바이오인공간 | 13년 |
| 2) 지혈제 | 11년 |
| 3) 간세포치료제 | 10년 |
(Source: 평가대상회사 제시자료, 기술보증기금 기술평가서, 안세회계법인 Analysis)
&cr기술의 경제적수명은 산업통상자원부의 '기술가치평가 실무가이드'에 따라 기술순환주기(TCT: Technology Cycle Time)지수에 기술수명 영향요인(기술요인, 시장요인)을 고려한 <표1>을 이용하여 추정하였습니다.
&cr
<표1>
개별기술의 경제적수명
\= f(TCT 지수, 기술적 요인, 시장적 요인)
\= Q2 + (Q3- Q2)[획득값 - 기준값)/(최대값 - 기준값)], if 획득값≥기준값
\= Q1 + (Q2- Q1)[(획득값 - 최소값)/(기준값 - 최소값)], if 획득값<기준값
평가대상특허의 국제특허분류(IPC)별 특허인용수명(TCT)의 통계 값:
Q1(일사분위수 : 분포의 하위 25%), Q2(중앙값 : 분포의 50%), Q3(삼사분위수 : 분포의 상위 25%)
최대값 : 100%(기술수명 영향요인<표3>에서 모든 항목을 최대치(5점)로 평가한 경우의 점수
최소값 : 20%(기술수명 영향요인<표3>에서 모든 항목을 최소치(1점)로 평가한 경우의 점수
기준값 : 60%(기술수명 영향요인<표3>에서 모든 항목을 중간값(3점)으로 평가한 경우의 점수
획득값 : <표3> 기술의 경제적수명 영향요인 평가표에 의한 획득점수(%)
(Source: 산업통상자원부의 '기술가치평가 실무가이드')
기술순환주기는 기술군내 개별특허의 연차별 인용 빈도수에 기반하여 개별특허의 수명주기 값을 산출한 것으로서, 개별특허의 인용수명은 각 특허에 대해 당해 특허의 등록연도와 그것이 인용하고 있는 특허(backward citation)들의 등록연도 간의 기간을 산출하여 해당 특허기술이 속한 기술군의 변화속도를 보여줍니다. 기술순환주기(TCT)지수는 인용관계에 있는 특허들 간의 인용주기를 통하여 산출한 것인데, 이러한 개별적인 인용주기가 모여 인용수명 분포를 형성하게 되며 이 분포를 통계량으로 나타냄으로써 기술분야별 수명주기를 대표할 수 있는 유효정보를 얻을 수 있습니다. 평가대상 기술의 TCT 지수(Q1, Q2, Q3)는 '기술가치평가실무가이드'에서 제공하는기술순환주기 지수표 <표2>을 이용하여 추정하였습니다.
<표2>
| 구분 | IPC | 기술명 | 평균 | Q1 | Q2 | Q3 |
| 바이오인공간 | A61F | 혈관에 이식할 수 있는 필터 | 10.62 | 5 | 9 | 14 |
| 지혈제 | A61L | 재료, 물건을 살균하기 위한 방법 및 장치 일반; 공기소독, 살균 또는 탈취; 붕대, 피복용품, 흡수성패드 또는 수술용품의 화학적사항; 붕대, 피복용품, 흡수성패드 또는 수술용 물품을 위한 재료 | 10.97 | 6 | 9 | 15 |
| 간세포치료제 | A61K | 의료용 물질 | 9.62 | 5 | 8 | 13 |
(Source: 산업통상자원부의 '기술가치평가 실무가이드')
&cr또한 기술의 특성을 반영하기 위해 '기술의 경제적수명 영향요인'에 대해 평가하여 기술요인과 시장요인을 기술수명산정식에 반영하였습니다. 기술의 수명결정에 영향을 주는 기술수명 영향요인(기술 및 시장요인)은 기술보증기금 전문가분석 결과를 바탕으로 <표3>과 같이 도출하였습니다.
<표3>
1) 바이오인공간
| 구분 | 수명영향요인 | 가중치 | 매우 낮음 |
낮음 | 보통 | 높음 | 매우 높음 |
| 기술 요인 |
대체기술 출현 가능성 | 7 | V | ||||
| 기술적 우월성(원천, 핵심성) | 5 | V | |||||
| 유사경쟁기술 존재(수) | 4 | V | |||||
| 모방 용이성 | 3 | V | |||||
| 권리 범위 | 3 | V | |||||
| 시장 요인 |
시장집중도(주도기업 존재) 및 시장의 경쟁정도 |
8 | V | ||||
| 시장경쟁의 변화 | 4 | V | |||||
| 예상 시장점유율 | 4 | V | |||||
| 신제품 출현빈도 | 3 | V | |||||
| 합계 | 184점 | ||||||
| 바이오인공간 획득 점수 | 89.76점 = (184점/205점) X 100 |
(Source: 기술보증기금 기술평가서)
위의 평가결과를 토대로 바이오인공간 기술의 경제적수명은 상기의 TCT 지수(Q1,Q2,Q3) <표2>, 기술수명 영향요인 평가결과 <표3>을 <표1>에 대입하면 13년으로 산출됩니다.
기술수명=Q2(9)+(Q3(14)-Q2(9))×(획득값(89.76)-기준값(60))/(최대값(100)-기준값(60))=약13년
2) 지혈제
| 구분 | 수명영향요인 | 가중치 | 매우 낮음 |
낮음 | 보통 | 높음 | 매우 높음 |
| 기술 요인 |
대체기술 출현 가능성 | 7 | V | ||||
| 기술적 우월성(원천, 핵심성) | 5 | V | |||||
| 유사경쟁기술 존재(수) | 4 | V | |||||
| 모방 용이성 | 3 | V | |||||
| 권리 범위 | 3 | V | |||||
| 시장 요인 |
시장집중도(주도기업 존재) 및 시장의 경쟁정도 |
8 | V | ||||
| 시장경쟁의 변화 | 4 | V | |||||
| 예상 시장점유율 | 4 | V | |||||
| 신제품 출현빈도 | 3 | V | |||||
| 합계 | 153점 | ||||||
| 지혈제 획득 점수 | 74.6점 = (153점/205점) X 100 |
(Source: 기술보증기금 기술평가서)
위의 평가결과를 토대로 수술용지혈제 기술의 경제적수명은 상기의 TCT 지수(Q1,Q2,Q3) <표2>, 기술수명 영향요인 평가결과 <표3>을 <표1>에 대입하면 11년으로 산출됩니다.
기술수명= Q2(9)+(Q3(15)-Q2(9))×(획득값(74.6)-기준값(60))/(최대값(100)-기준값(60)) =약11년
3) 간세포치료제
| 구분 | 수명영향요인 | 가중치 | 매우 낮음 |
낮음 | 보통 | 높음 | 매우 높음 |
| 기술 요인 |
대체기술 출현 가능성 | 7 | V | ||||
| 기술적 우월성(원천, 핵심성) | 5 | V | |||||
| 유사경쟁기술 존재(수) | 4 | V | |||||
| 모방 용이성 | 3 | V | |||||
| 권리 범위 | 3 | V | |||||
| 시장 요인 |
시장집중도(주도기업 존재) 및 시장의 경쟁정도 |
8 | V | ||||
| 시장경쟁의 변화 | 4 | V | |||||
| 예상 시장점유율 | 4 | V | |||||
| 신제품 출현빈도 | 3 | V | |||||
| 합계 | 163점 | ||||||
| 간세포치료제 획득 점수 | 79.51점 = (153점/205점) X 100 |
(Source: 기술보증기금 기술평가서)
위의 평가결과를 토대로 간세포치료제 기술의 경제적수명은 상기의 TCT 지수(Q1,Q2,Q3) <표2>, 기술수명 영향요인 평가결과 <표3>을 <표1>에 대입하면 10년으로 산출됩니다.
기술수명= Q2(8)+(Q3(13)-Q2(8))×(획득값(79.51)-기준값(60))/(최대값(100)-기준값(60)) =약10년
(2) 로열티율의 추정
평가대상회사가 보유한 파이프라인별 로열티율의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 로열티율 | 산정근거 |
| 1) 바이오인공간 | 9.34% | 기준 로열티율(7.3%) × 조정계수(1.2801) |
| 2) 지혈제 | 9.84% | 기준 로열티율(7.3%) × 조정계수(1.3476) |
| 3) 간세포치료제 | 10.15% | 기준 로열티율(7.3%) × 조정계수(1.3909) |
(Source: 평가대상회사 제시자료, 기술보증기금 기술평가서, 안세회계법인 Analysis)
로열티율은 기준 로열티율에 조정계수를 고려하여 산정하였습니다. 기준 로열티율은생명공학정책연구센터의 BT정책연구보고서상 인용된 'Royalty Source 데이터베이스 거래사례에 대한 산업별 평균 로열티율 통계'를 활용하여 7.3%를 적용하였습니다. 이는 최근 17년간 민간기업과 공기업의 라이센싱 거래사례 중 의약 및 생명공학의 라이센싱 거래사례(534건)를 기초로 산정한 값입니다. 로열티 조정계수는 유사비교기술의 로열티율에 평가대상기술의 특성을 반영하기 위한 것으로, 평가대상기술에 대한 특허 등록여부 및 라이센스 계약여부에 따라 <표1>과 같이 기술성, 권리성, 시장성 및 사업성을 평가 후 평가점수를 적용하여 산출하였습니다.
조정계수 = 평가대상기술의 개별기술강도 / 60(기준값)
(Source: 기술보증기금 기술평가서)
조정계수가 1이면 기준 로열티율과 동일한 수준의 운영구조를 지니고 있는 것을 의미하고 1이하이면 평가대상기술은 열등한 운영구조를, 1이상이면 우월한 운영구조를 가지고 있다는 것을 의미합니다.
<표1>
1) 바이오인공간
| 구분 | 평가항목 | 가중치 | KL1333-D | |
| 입력값 | 평가점수 | |||
| 기술성 | 혁신성 | 11.24 | 5.00 | 11.24 |
| 활용성 | 8.92 | 5.00 | 8.92 | |
| 모방용이성 | 14.16 | 4.00 | 11.33 | |
| 권리성 | 권리범위 | 8.09 | 4.00 | 6.47 |
| 권리 안정성 | 16.18 | 4.00 | 12.94 | |
| 시장성 | 시장규모 | 2.37 | 5.00 | 2.37 |
| 시장 성장성 | 3.35 | 4.00 | 2.68 | |
| 시장 경쟁성 | 4.74 | 4.00 | 3.79 | |
| 시장진입가능성 | 6.70 | 1.00 | 1.34 | |
| 사업성 | 매출기여도 | 4.73 | 4.00 | 3.78 |
| 상용화 요구자본 | 4.73 | 1.00 | 0.95 | |
| 파생적 매출 | 4.29 | 3.00 | 2.57 | |
| 영업이익성 | 10.52 | 4.00 | 8.42 | |
| 합계 | 76.81 | |||
| 바이오인공간 조정계수 | 76.81/60=1.2801 |
(Source: 기술보증기금 기술평가서)
2) 지혈제
| 구분 | 평가항목 | 가중치 | KL1333-D | |
| 입력값 | 평가점수 | |||
| 기술성 | 혁신성 | 11.24 | 4.00 | 8.99 |
| 활용성 | 8.92 | 5.00 | 8.92 | |
| 모방용이성 | 14.16 | 4.00 | 11.33 | |
| 권리성 | 권리범위 | 8.09 | 4.00 | 6.47 |
| 권리 안정성 | 16.18 | 4.00 | 12.94 | |
| 시장성 | 시장규모 | 2.37 | 4.00 | 1.90 |
| 시장 성장성 | 3.35 | 4.00 | 2.68 | |
| 시장 경쟁성 | 4.74 | 4.00 | 3.79 | |
| 시장진입가능성 | 6.70 | 4.00 | 5.36 | |
| 사업성 | 매출기여도 | 4.73 | 4.00 | 3.78 |
| 상용화 요구자본 | 4.73 | 3.00 | 2.84 | |
| 파생적 매출 | 4.29 | 4.00 | 3.43 | |
| 영업이익성 | 10.52 | 4.00 | 8.42 | |
| 합계 | 80.85 | |||
| 지혈제 조정계수 | 80.85/60=1.3476 |
(Source: 기술보증기금 기술평가서)
3) 간세포치료제
| 구분 | 평가항목 | 기중치 | KL1333-D | |
| 입력값 | 평가점수 | |||
| 기술성 | 혁신성 | 11.24 | 5.00 | 11.24 |
| 활용성 | 8.92 | 5.00 | 8.92 | |
| 모방용이성 | 14.16 | 5.00 | 14.16 | |
| 권리성 | 권리범위 | 8.09 | 5.00 | 8.09 |
| 권리 안정성 | 16.18 | 4.00 | 12.94 | |
| 시장성 | 시장규모 | 2.37 | 5.00 | 2.37 |
| 시장 성장성 | 3.35 | 4.00 | 2.68 | |
| 시장 경쟁성 | 4.74 | 4.00 | 3.79 | |
| 시장 진입가능성 | 6.70 | 2.00 | 2.68 | |
| 사업성 | 매출기여도 | 4.73 | 4.00 | 3.78 |
| 상용화 요구자본 | 4.73 | 1.00 | 0.95 | |
| 파생적매출 | 4.29 | 4.00 | 3.43 | |
| 영업이익성 | 10.52 | 4.00 | 8.42 | |
| 합계 | 83.45 | |||
| 간세포치료제 조정계수 | 83.45/60=1.3909 |
(Source: 기술보증기금 기술평가서)
4.4 매출액의 추정
평가대상회사의 매출액은 국내 신약 및 의료기기의 판매승인을 통한 ①국내매출과 해외기술이전계약(License out)에 따른 ②Front-End수익(이하 "Front수익") 및 ③로열티수익으로 구성되어 있습니다. 국내매출의 경우 파이프라인별 수요 및 가격을 분석하고, 매출 발생 시점별 확률 등을 고려하여 산정하였습니다. Front수익은 Upfront수익과 milestone수익으로 구성됩니다. Upfront수익의 경우 기술이전계약 체결에 따른 계약금 성격의 수령액이며, Milestone수익이란 신약 개발회사가 개발중인 신약을다른 회사에 매각할 때 그에 대한 자금을 일시 수령하지 않고 일정 목표에 도달할 때마다 분할 수령하기로 계약함에 따라 단계별로 수령하게 되는 수수료를 의미합니다. 이는 후보물질 발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 허가, 제품화 등으로 진행하는 신약 개발과정에 있어 기술을 매수하는 입장에서 위험부담을 최소화하기 위한 장치입니다. 로열티수익은 신약이 허가 후 제품이 출시 된 후 특허권사용자(Licensee)가 판매한 제품 매출액에 대한 일정 비율을 특허권자(Licensor)가 수령하게 되는 금액을 의미합니다.
평가대상회사가 보유한 파이프라인별로 국내매출, Front수익, 로열티수익으로 구분하여 추정하였습니다. 2018년부터 2037년까지 추정내역은 다음과 같습니다.
| ① 2018년~2027년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| (1) 바이오인공간 | ||||||||||
| 국내매출 | - | - | 4,378 | 25,080 | 32,605 | 38,877 | 44,649 | 50,176 | 55,835 | 59,283 |
| Front수익 | - | 2,406 | - | - | 1,765 | 1,497 | - | - | - | - |
| 로열티수익 | - | - | - | - | - | 323 | 663 | 1,331 | 2,019 | 2,939 |
| 소계 | - | 2,406 | 4,378 | 25,080 | 34,370 | 40,697 | 45,312 | 51,507 | 57,854 | 62,223 |
| (2) 지혈제 | ||||||||||
| 국내매출 | - | 117 | 503 | 964 | 1,513 | 2,161 | 2,925 | 3,819 | 3,870 | 3,893 |
| Front수익 | - | 933 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 로열티수익 | - | 414 | 811 | 1,328 | 1,931 | 2,689 | 3,568 | 4,655 | 4,845 | 5,012 |
| 소계 | - | 1,464 | 1,314 | 2,292 | 3,444 | 4,850 | 6,493 | 8,474 | 8,715 | 8,905 |
| (3) 간세포치료제 | ||||||||||
| 국내매출 | - | - | - | - | - | - | - | - | 747 | 1,562 |
| Front수익 | 809 | - | - | - | 103 | - | - | 193 | 213 | |
| 로열티수익 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | - | 809 | - | - | - | 103 | - | - | 940 | 1,775 |
| 합계 | - | 4,679 | 5,692 | 27,372 | 37,814 | 45,649 | 51,804 | 59,981 | 67,509 | 72,903 |
&cr
| ② 2028년~2037년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033 | 2034 | 2035 | 2036 | 2037 |
| (1) 바이오인공간 | ||||||||||
| 국내매출 | 60,110 | 60,794 | 61,299 | 62,348 | 63,269 | - | - | - | - | - |
| Front수익 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 로열티수익 | 4,304 | 6,268 | 9,351 | 8,188 | 7,156 | 6,282 | 4,896 | 3,796 | - | - |
| 소계 | 64,414 | 67,062 | 70,650 | 70,536 | 70,425 | 6,282 | 4,896 | 3,796 | - | - |
| (2) 지혈제 | ||||||||||
| 국내매출 | 3,882 | 3,829 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Front수익 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 로열티수익 | 5,202 | 5,329 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | 9,084 | 9,158 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (3) 간세포치료제 | ||||||||||
| 국내매출 | 3,264 | 6,822 | 14,259 | 22,351 | 36,009 | 29,493 | 24,444 | 21,101 | - | - |
| Front수익 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 로열티수익 | 323 | 689 | 1,467 | 3,125 | 6,656 | 10,633 | 17,458 | 14,573 | 12,309 | 10,829 |
| 소계 | 3,588 | 7,511 | 15,726 | 25,476 | 42,665 | 40,126 | 41,902 | 35,674 | 12,309 | 10,829 |
| 합계 | 77,086 | 83,732 | 86,376 | 96,012 | 113,089 | 46,408 | 46,798 | 39,470 | 12,309 | 10,829 |
(Source : 평가대상회사 제시자료, 기술보증기금 기술평가서, 안세회계법인 Analysis)
(1) 바이오인공간
평가대상회사의 바이오인공간 기술은 삼성서울병원과 공동으로 연구를 진행하고 있으며, 평가기준일 현재 제1/2a상 임상시험을 종료하였습니다. 신약개발의 진행단계에 있어 평가대상회사의 바이오인공간 기술은 임상2b단계만을 남겨놓고 있어 신약개발의 마지막단계에 도달한 것으로 판단됩니다. 이로 인한 바이오인공간 기술의 의약품 허가시기는 임상시험이 완료되는 2019년 후반으로, 제품의 상용화 시기는 2020년으로 예상됩니다.&cr
1) 국내매출
평가대상회사의 바이오인공간 기술은 판매승인을 얻은 이후 시점인 2020년부터 국내매출이 발생할 것으로 예상되며, 기술보증기금의 기술평가상 산출한 경제적수명에따라 출시 이후 13개년도 종료시점인 2032년까지 국내매출이 발생한다고 가정하였습니다. 국내 매출 추정내역은 다음과 같습니다.
| ① 2018년~2027년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| 예상수요(건)(*1) | - | - | 53 | 320 | 438 | 551 | 663 | 784 | 919 | 1,032 |
| 시술단가(1회)(*2) | - | - | 150 | 143 | 136 | 129 | 123 | 117 | 111 | 105 |
| 발생확률(*3) | - | - | 54.7% | 54.7% | 54.7% | 54.7% | 54.7% | 54.7% | 54.7% | 54.7% |
| 국내매출추정액 | - | - | 4,378 | 25,080 | 32,605 | 38,877 | 44,649 | 50,176 | 55,835 | 59,283 |
| ② 2028년~2037년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033 | 2034 | 2035 | 2036 | 2037 |
| 예상수요(건)(*1) | 1,098 | 1,169 | 1,244 | 1,325 | 1,410 | - | - | - | - | - |
| 시술단가(1회)(*2) | 100 | 95 | 90 | 86 | 82 | - | - | - | - | - |
| 발생확률(*3) | 54.7% | 54.7% | 54.7% | 54.7% | 54.7% | - | - | - | - | - |
| 국내매출추정액 | 60,110 | 60,794 | 61,299 | 62,348 | 63,269 | - | - | - | - | - |
(Source : 평가대상회사 제시자료, 기술보증기금 기술평가서, 안세회계법인 Analysis) &cr&cr(*1) 예상수요(건) : 예상수요(시술건수)는 장기이식관리센터에서 제공하는 간이식대기자 통계수치등을 통하여 추정하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. &cr
| 연도 | 간이식대기자&cr(**1) | Status 1, 2a 추정비율&cr(**2) | 시술대상자 (간이식대기자의 10%) |
시술건수(**3) (시술대상자 당 2회) |
| 2013 | 4,263 | 10% | 426 | 853 |
| 2014 | 4,422 | 442 | 884 | |
| 2015 | 4,774 | 477 | 955 | |
| 2016 | 5,145 | 515 | 1,029 |
(Source: 장기이식관리센터, 안세회계법인 Analysis)
(**1) 2016년말 현재 간이식대기자는 5,145명으로 과거 3년간 연평균 약 6.45%씩 증가하고 있습니다.
(**2) 당사의 바이오인공간 치료제의 경우 간이식대상자 중 급성간부전환자(Status 1,2a 등급)를 목표시장으로 판단하고 있으며, 장기이식관리센터(KONOS)에서 제공하는 2010~2013년 기간에 대한 통계자료에 따르면 이러한 급성간부전환자(Status 1, 2a 등급)의 비율은 전체 간이식대상자 중 약 10%로 나타나고 있습니다.
(**3) 1회 시술을 통한 급성간부전환자의 생명연장 대기기간은 2~4일 정도인데 급성간부전환자(status 1, status 2a)의 경우 통상적으로 일주일 이내에 간이식을 받지 못하면 생명 연장의 확률이 낮아지게 됩니다. 이에 따라 기증간 이식 대기기간인 일주일과 1회 시술을 통한 생명연장 대기기간을 고려하여 시술대상자당 2회로 가정하였습니다.
상기의 간이식대기자 증가율, 급성간부전환자(Status 1, 2a 등급)의 비율, 시술건수가 향후에도 유지된다는 가정하에 평가대상회사가 점유할 수 있는 수요의 추정내역은 다음과 같습니다.&cr
| 연도 | 시술 수요(건) (**1) |
Status 1 | Status 2a | 처방 수요(건) |
시술 병원수 (**4) |
누적병원 보급률 (**4) |
점유 수요(건) |
||
| 환자비율 (**2) |
처방률 (**3) |
환자비율 (**2) |
처방률 (**3) |
||||||
| 2020 | 1,321 | 14% | 90% | 86% | 50% | 734 | 1 | 7.3% | 53 |
| 2021 | 1,406 | 14% | 90% | 86% | 53% | 818 | 2 | 39.2% | 320 |
| 2022 | 1,497 | 14% | 90% | 86% | 56% | 910 | 3 | 48.1% | 438 |
| 2023 | 1,594 | 14% | 90% | 86% | 59% | 1,010 | 4 | 54.5% | 551 |
| 2024 | 1,697 | 14% | 90% | 86% | 62% | 1,119 | 5 | 59.3% | 663 |
| 2025 | 1,806 | 14% | 90% | 86% | 65% | 1,237 | 6 | 63.3% | 784 |
| 2026 | 1,922 | 14% | 90% | 86% | 68% | 1,366 | 7 | 67.3% | 919 |
| 2027 | 2,046 | 14% | 90% | 86% | 68% | 1,454 | 8 | 70.9% | 1,032 |
| 2028 | 2,178 | 14% | 90% | 86% | 68% | 1,548 | 8 | 70.9% | 1,098 |
| 2029 | 2,318 | 14% | 90% | 86% | 68% | 1,648 | 8 | 70.9% | 1,169 |
| 2030 | 2,468 | 14% | 90% | 86% | 68% | 1,754 | 8 | 70.9% | 1,244 |
| 2031 | 2,627 | 14% | 90% | 86% | 68% | 1,867 | 8 | 70.9% | 1,325 |
| 2032 | 2,796 | 14% | 90% | 86% | 68% | 1,987 | 8 | 70.9% | 1,410 |
(Source : 기술보증기금 기술평가서, 안세회계법인 Analysis)
(**1) 2016년말 시술수요 추정치는 1,029건으로 향후 연평균 6.45%씩 증가한다고 가정하였습니다.
(**2) 2014년 장기이식센터의 질의회신자료에 의하면 급성간부전환자 중 status 1과 status 2a의 비율은 14%와 86%이므로 이를 적용하였습니다.
(**3) 기술보증기금의 기술평가서상의 처방율을 적용하였습니다.
(**4) 평가대상회사는 2001년부터 삼성서울병원과 공동으로 연구개발을 진행하고 있습니다. 바이오인공간 치료제에 대한 상용화가 시작되는 첫해에는 삼성서울병원에서처방을 시작하고, 그 다음해부터는 서울아산병원(간이식 2016년 점유율 1위 병원)을 시작으로 매년 1개의 병원이 도입하는 것을 가정하였습니다. 바이오인공간 치료제의경우 일반적인 의약품과 달리 병원내 전문인력과 본사의 숙련된 인원이 동석해야 하는 제약조건이 있음에 따라 매년 1개 이상의 병원에는 도입될 수 없을 것이라 판단하였습니다. 또한 2020년부터 매년 1개씩, 2027년까지 총 8개의 병원(점유율 70.9%)에 도입된 후에는 추가적인 도입은 없다(점유율 유지)고 가정하였습니다. 향후 도입이 예상되는 병원의 2016년 간이식점유율은 다음과 같습니다.
| 이식의료기관 | 2016년 간이식점유율 | 누적점유율 | 매출추가연도 |
| 삼성서울병원 | 7.3% | 7.3% | 2020년 |
| 서울아산병원 | 31.9% | 39.2% | 2021년 |
| 서울대학교병원 | 9.0% | 48.1% | 2022년 |
| 연세대세브란스 | 6.4% | 54.5% | 2023년 |
| 양산부산대학교병원 | 4.8% | 59.3% | 2024년 |
| 아주대학교병원 | 4.1% | 63.3% | 2025년 |
| 서울성모병원 | 3.9% | 67.3% | 2026년 |
| 김원묵기념봉생병원 | 3.7% | 70.9% | 2027년 |
(Source: 장기이식관리센터, 안세회계법인 Analysis)
(*2) 시술단가(1회) : 1회 시술단가의 추정내역은 다음과 같습니다. &cr
| 구분(기준회사) | 시술가격 추정액&cr(**1) | 적용환율&cr(**2) | 할인율&cr(**3) | 시술단가(1회당)&cr(**4) |
| 바이탈 테라피스 | USD 213,000 | 1,130.61 | 60% | 150백만원 |
(Source: 기술보증기금 기술평가서, 안세회계법인 Analysis)
(**1) 기술신용보증기금의 기술평가서상 미국내 개발사인 바이탈 테라피스(Vital Therapies)의 바이오인공간('ELAD')의 가격은 15만달러∼27.5만달러 사이로 추정되고 있으므로 평균가격인 약 21.3만달러를 적용하였습니다.
(**2) 2017년 평균환율을 적용하였습니다.
(**3) 현재 추세대로라면 바이탈 테라피스(Vital Therapies)는 바이오인공간 시장진입1순위이며, 평가대상회사의 제품이 2순위로 시장에 진입한다고 가정 시 약 60%의할인율을 적용 받을 것으로 예상됩니다. 이는 상대적으로 까다로운 보험절차 및 낮은급여율로 인한 차이로서 한국다국적의약산업협회의 '제약산업발전과 환자접근성 향상을 위한 약가제도 개선방안' 보고서상의 "구매력 지수에 근거한 OECD 평균약가 대비 대한민국의 평균약가 비율(60%)"을 고려한 것입니다.
(**4) 기술보증기금의 기술평가서상의 평균단가하락률인 5%만큼 매년 감소하는 것으로 가정하였습니다.
&cr
(*3) 발생확률 : 불확실성이 높은 신약 개발분야의 특성을 고려하여 각 임상 단계별 성공확률을 추정하고, 이를 반영하여 국내매출금액은 산정하였습니다. 평가대상회사의 목표시장인 급성간부전환자의 경우 'Clinical Development Success Rate 2006-2015'에서 제시된 희귀질환(Rare Diseases)영역이며 이미 통과한 1상을 제외하고 2상, 3상 및 품목승인 성공률 자료를 활용하여 최종 발생확률을 추정하였습니다.
| 구분 | 희귀질환영역 대상확률 | 결합확률 |
| 임상2b 통과(**1) | 61.5% | 61.5% |
| 품목승인 | 89.0% | 54.7% |
(Source: Clinical Development Success Rate 2006-2015, 안세회계법인 Analysis)
(**1) 현재 임상2a를 종료한 진행상황을 반영하여 임상2상 통과확률인 50%와 임상3상 통과확률 73%을 고려하여 조정된 확율을 적용하였습니다.
2) Front수익
평가대상회사는 임상계획 및 기술이전계획(license out)에 따라 2019년에는 국내 임상2상통과 및 기술이전(Upfront), 2022년에는 미국 임상2상통과(MilestoneⅠ), 2023년에는 미국 품목승인(MilestoneⅡ)이 이루어 질 것으로 예상하고 있습니다. 이러한 평가대상회사의 계획을 근거로 추정한 Upfront수익 및 Milestone수익은 다음과 같습니다.
| ① 2018년~2027년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| 수령가능금액(*1) | - | 3,913 | - | - | 4,835 | 4,607 | - | - | - | - |
| 성공확률(*2) | - | 61.5% | - | - | 36.5% | 32.5% | - | - | - | - |
| Front수익 추정액 | - | 2,406 | - | - | 1,765 | 1,497 | - | - | - |
| ② 2028년~2037년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033 | 2034 | 2035 | 2036 | 2037 |
| 수령가능금액(*1) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 성공확률(*2) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Front수익 추정액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(Source : 평가대상회사 제시자료, 기술보증기금 기술평가서, 안세회계법인 Analysis)
(*1) 수령가능금액 : Upfront수익과 Milestone수익으로 수령 가능한 금액은 기술보증기금 기술평가서상 수령가능금액 산정근거를 토대로 평가기준일 현재 사용금액 및향후 사용계획금액을 적용하였으며, 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금액(**1) | 적용비중(**2) | 예상시기(**3) |
| Upfront | 3,913 | 29.3% | 2019년 |
| Milestone 1 | 4,835 | 36.2% | 2022년 |
| Milestone 2 | 4,607 | 34.5% | 2023년 |
| 합계 | 13,355 | 100.0% | &cr |
(Source: 기술보증기금 기술평가서)
(**1) 기술신용보증기금 기술평가서상 조사결과에 따르면 기술이전계약의 경우 Front수익(Upfront수익과 Milestone수익의 합)으로 총 투입된 개발비의 150∼200%를 수령하는 것으로 나타나고 있습니다. 평가대상회사의 경영전략 또한 투입된 개발비 대비 최소 50% 이상의 이익률 달성 가능 시 기술이전계약을 체결한다는 방침이므로 총 투입 개발비의 150%를 Front수익으로 가정하였습니다. 개발비는 평가기준일까지 7,415백만원 지출되었으며 기술이전계약 체결시까지 추가로 1,488백만원이 지출될 예정입니다. 이를 토대로 Front수익은 총 추정개발비의 150%인 13,355백만원으로 가정하였습니다.
(**2) 기술보증기금의 기술평가서상 제시한 단계별 front수익비율을 적용하여 금액을안분하였습니다.
| 구분 | Front수익비율 | 적용비중 |
| 전임상 | 0.9% | 29.3% |
| IND신청 | 6.7% | |
| 임상 1상 | 21.7% | |
| 임상 2상 | 9.3% | 36.2% |
| 임상 3상 | 26.9% | |
| PLA/NA승인 | 34.5% | 34.5% |
| 합계 | 100.0% | 100.0% |
(Source : 기술보증기금 기술평가서, Pharmaceutical Up-front licensing fees, paul Betten)
(**3) Upfront수익과 Milestone수익의 수령 예상시기는 기술보증기금 기술평가서상예상시기를 적용하였습니다.
(*2) 성공확률 : 평가대상회사의 목표시장인 급성간부전환자의 경우 'Clinical Development Success Rate 2006-2015'에서 제시된 희귀질환(Rare Diseases)영역이며 이미 통과한 1상을 제외하고 2상, 3상 및 품목승인 성공률 자료를 활용하여 최종 성공확률을 추정하였습니다.
| 구분 | 희귀질환영역 &cr대상확률 | 결합확률 | 적용대상 |
| 임상2b 통과(**1) | 61.5% | 61.5% | Upfront |
| 임상2상 통과(**2) | 50.0% | 50.0% | |
| 임상3상 통과 | 73.0% | 36.5% | Milestone 1 |
| 품목승인 | 89.0% | 32.5% | Milestone 2 |
(Source: 기술보증기금 기술평가서, Clinical Development Success Rate 2006-2015, 안세회계법인 Analysis)
(**1) 현재 임상2a가 종료한 진행상황을 반영하여 임상2상 통과확률인 50%와 임상3상 통과확률 73%를 고려하여 조정된 확률을 적용하였습니다.
(**2) 국내 임상통과 결과와는 별도로 진행되는 점을 고려하여 미국 임상통과확률을 독립적으로 적용하였습니다.
3) 로열티수익
평가대상회사는 바이오인공간 기술을 도입한 특허사용기업이 2023년 중 판매 허가 획득 및 판매를 시작할 것으로 예상하고 있습니다. 이에 따라 평가대상회사도 2023년부터 로열티수익이 발생할 것으로 예상하고 있습니다. 기술보증기금의 기술평가서상 산출한 경제적수명은 13개년이며, 이에 따라 2023년부터 2035년까지 매출이 발생한다고 가정하였습니다. 로열티수익의 추정내역은 다음과 같습니다.&cr
| ① 2018년~2027년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| 미국매출액(*1) | - | - | - | - | - | 10,660 | 21,840 | 43,845 | 66,528 | 96,860 |
| 로열티율(*2) | - | - | - | - | - | 9.34% | 9.34% | 9.34% | 9.34% | 9.34% |
| 성공확률(*3) | - | - | - | - | - | 32.49% | 32.49% | 32.49% | 32.49% | 32.49% |
| 로열티수익 추정액 | - | - | - | - | - | 323 | 663 | 1,331 | 2,019 | 2,939 |
&cr
| ② 2028년~2037년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033 | 2034 | 2035 | 2036 | 2037 |
| 미국매출액(*1) | 141,828 | 206,568 | 308,165 | 269,824 | 235,812 | 207,009 | 161,343 | 125,097 | - | - |
| 로열티율(*2) | 9.34% | 9.34% | 9.34% | 9.34% | 9.34% | 9.34% | 9.34% | 9.34% | - | - |
| 성공확률(*3) | 32.49% | 32.49% | 32.49% | 32.49% | 32.49% | 32.49% | 32.49% | 32.49% | - | - |
| 로열티수익 추정액 | 4,304 | 6,268 | 9,351 | 8,188 | 7,156 | 6,282 | 4,896 | 3,796 | - | - |
(Source : 평가대상회사 제시자료, 기술보증기금 기술평가서, 안세회계법인 Analysis)&cr(*1) 미국매출액 : 평가대상회사의 경우 기술이전에 따라 미국시장에서 로열티수익이 발생할 것으로 예상하고 있으며, 미국내 바이오인공간 시장규모 및 평가대상회사가 점유할 수 있는 수요의 추정내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 연도 | 시술 수요 (**1) |
Status 1 | Status 2a | 처방 수요 |
점유율 (**4) |
추정 수요 |
단가 (**5) |
추정 매출액 |
||
| 환자&cr비율&cr(**2) | 처방율 (**3) |
환자&cr비율&cr(**2) | 처방율 (**3) |
|||||||
| 2023 | 5,510 | 14% | 90% | 86% | 59% | 3,490 | 1.50% | 52 | 205 | 10,660 |
| 2024 | 5,639 | 14% | 90% | 86% | 62% | 3,717 | 3.00% | 112 | 195 | 21,840 |
| 2025 | 5,771 | 14% | 90% | 86% | 65% | 3,953 | 6.00% | 237 | 185 | 43,845 |
| 2026 | 5,906 | 14% | 90% | 86% | 68% | 4,198 | 9.00% | 378 | 176 | 66,528 |
| 2027 | 6,044 | 14% | 90% | 86% | 68% | 4,296 | 13.50% | 580 | 167 | 96,860 |
| 2028 | 6,185 | 14% | 90% | 86% | 68% | 4,396 | 20.30% | 892 | 159 | 141,828 |
| 2029 | 6,330 | 14% | 90% | 86% | 68% | 4,499 | 30.40% | 1,368 | 151 | 206,568 |
| 2030 | 6,478 | 14% | 90% | 86% | 68% | 4,605 | 46.80% | 2,155 | 143 | 308,165 |
| 2031 | 6,630 | 14% | 90% | 86% | 68% | 4,713 | 42.10% | 1,984 | 136 | 269,824 |
| 2032 | 6,785 | 14% | 90% | 86% | 68% | 4,823 | 37.90% | 1,828 | 129 | 235,812 |
| 2033 | 6,944 | 14% | 90% | 86% | 68% | 4,936 | 34.10% | 1,683 | 123 | 207,009 |
| 2034 | 7,106 | 14% | 90% | 86% | 68% | 5,051 | 27.30% | 1,379 | 117 | 161,343 |
| 2035 | 7,272 | 14% | 90% | 86% | 68% | 5,169 | 21.80% | 1,127 | 111 | 125,097 |
(Source : 기술보증기금 기술평가서, 안세회계법인 Analysis)
(**1) 미국장기이식관리센터(UNOS)의 자료에 의하면, 2015년 간이식 대기환자수는14,527명이며, US Department of Health and Human Services의 통계자료에 따른 연평균증가율(2010~2016)은 약 2.34%입니다. 미국장기이식관리센터(UNOS)에서 제공한 2015년도 MELD score에 따른 환자수 비율을 보면, status 1, 2a 환자수와 유사한 MELD score 30점 이상 환자 수의 비율이 전체 간이식대기환자 중에서 약15.76%를 차지합니다. 이에 시술건수 2회를 가정하여 추정한 2023년 시술수요는 약5,510회이며, 향후에는 매년 2.34%씩 증가하는 것으로 가정하였습니다.
(**2) 기술보증기금의 기술평가서상의 환자비율(status 1, 2a)을 적용하였습니다.
(**3) 기술보증기금의 기술평가서상의 처방율를 적용하였습니다.
(**4) 보건산업진흥원의 '기술가치평가 실무가이드'에서는 2013년 발표된 Nature Review Drug Discovery 자료를 바탕으로 대상 약물의 출시시기와 효능에 따른 시장점유율 통계를 제시하고 있습니다. 해당 논문에서는 약물의 시장진출시점, 치료적 우위(효능 및 안전성), 매출을 분석하여 동일한 메커니즘상에서의 출시 약물 간의 시장점유정도를 비교하였습니다. 특정 질병에서 동일한 메커니즘 상의 약물들을 비교하였을 때 출시순서와 치료적 우위에 따른 시장점유비율은 <표1>과 같으며, First In Class이며 Best In Class인 약물의 시장점유율을 기준 값인 100%로 하여 상대적 점유율을 산출할 수 있습니다.&cr
<표1>
점유율.jpg (Source: Nature Review Drug Discovery12(6): 419-420(2013))
&cr평가대상회사의 바이오인공간 기술은 바이탈 테라피스(Vital Therapies)의 'ELAD'에 이어 2번째 시장진입자로 분류하고 치료적 장점은 Best등급 수준에 해당하는 것으로 가정하였습니다. 평가대상회사의 'LifeLiver'에 대한 임상1/2a시험 결과 시술 전 평균 36.6점이었던 MELD score수치를 32.9까지 낮추어 'ELAD'의 임상시험 결과와 비교하여 우월하다는 점, Promethera USA와 협약을 체결하여 미국내 다양한 네트워크를 활용할 수 있다는 점을 고려할 때 매출발생 기간내의 최대 시장점유율은 선도적 시장진입자의 점유율 대비 88%인 46.8%(=88%÷(100%+88%)) 수준으로 가정하였습니다. 2023년 1.5%의 점유율을 시작으로 2030년 최대점유율에 도달한 후 2035년 21.8%로 감소하는 점유율 변동추세는 기술보증기금의 기술평가서상 제품수명주기 및 제약산업의 특성을 고려하여 제시한 수명주기내 점유율 추세를 반영하여 추정한 것입니다.
(**5) 기술보증기금의 기술평가서상의 평균단가하락률인 5%만큼 매년 감소하는 것으로 가정하였습니다.
(*2) 로열티율 : 생명공학정책연구센터의 BT정책연구보고서상 인용된 산업별 평균 로열티 통계상의기준로열티율에 기술보증기금에서 제시하는 조정계수를 고려하여 9.34%로 추정하였습니다. (4.3 파이프라인별 수명주기 및 로열티율의 추정 (2)로열티율의 추정 참고)
(*3) 성공확률 : 평가대상회사의 목표시장인 급성간부전환자의 경우 'Clinical Development Success Rate 2006-2015'에서 제시된 희귀질환(Rare Diseases)영역이며, 각단계별 승인확률을 활용하여 임상단계별 최종 성공확률을 추정하였습니다. &cr
| 구분 | 희귀질환영역 대상확률 | 결합확률 |
| 임상2상 통과 | 50.00% | 50.00% |
| 임상3상 통과 | 73.00% | 36.50% |
| 품목승인 | 89.00% | 32.49% |
(Source: 기술보증기금 기술평가서, Clinical Development Success Rate 2006-2015, 안세회계법인 Analysis)
(2) 지혈제
평가대상회사의 지혈제기술은 최초의 파우더형태 체내용 흡수성 지혈제(조직접착제)입니다. 동 기술은 생체물질기반으로 만들어져 생체적합성이 우수하고, 별도의 사전준비없이 즉각적인 사용이 가능하며, 파우더형태이기 때문에 다양한 수술형태(개복, 복강경, 로봇 수술 등)와 다양한 환부에 적용이 가능합니다. 또한 높은 접착강도를 가지고 있으므로 우수한 지혈효과를 나타내며, 겔화 이후 표면이 매끄러워 유착방지효과가 우수한 제품입니다. 평가대상회사는 수술용 지혈제와 관련하여 현재 미국의 공인된 비임상시험기관(NAMSA)에서 생물학적 안전성시험을 진행하고 있으며, 2018년 중 국내를 포함하여 유럽과 미국에서 의료기기 임상을 준비할 예정입니다. 의료기기 임상은 단일 임상으로 2018년말까지 임상시험이 종료되면, 2019년에 의료기기 승인을 획득하고 해당연도부터 국내외 매출이 발생할 것으로 예상됩니다.
1) 국내매출
기술보증기금 기술평가서상 국내매출은 국내 의료기기의 판매승인을 얻은 이후 시점인 2019년부터 시작될 것으로 예상되며, 기술보증기금의 기술평가사상 산출된 경제적수명에 따라 출시 이후 11개년도 종료시점인 2029년까지 매출이 발생한다고 가정하였습니다.
| ① 2018년~2027년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| 시장규모(*1) | - | 75,108 | 82,619 | 90,881 | 99,969 | 109,966 | 120,963 | 133,059 | 146,365 | 161,001 |
| 추정점유율(*2) | - | 0.20% | 0.78% | 1.36% | 1.94% | 2.52% | 3.10% | 3.68% | 3.39% | 3.10% |
| 성공확률(*3) | - | 78.0% | 78.0% | 78.0% | 78.0% | 78.0% | 78.0% | 78.0% | 78.0% | 78.0% |
| 국내매출 추정액 | - | 117 | 503 | 964 | 1,513 | 2,161 | 2,925 | 3,819 | 3,870 | 3, |
| ② 2028년~2037년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033 | 2034 | 2035 | 2036 | 2037 |
| 시장규모(*1) | 177,102 | 194,812 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 추정점유율(*2) | 2.81% | 2.52% | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 성공확률(*3) | 78.0% | 78.0% | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 국내매출 추정액 | 3,882 | 3,829 | - | - | - | - | - | - | - | - |
(Source : 평가대상회사 제시자료, 기술보증기금 기술평가서, 안세회계법인 Analysis)&cr(*1) 시장규모 : 기술보증기금의 기술평가서상 국내 수술용 지혈제시장은 2015년말 현재 약 513억원규모이며, 연평균 10%의 성장률로 증가하는 것으로 확인하였습니다. 이러한 증가추세가 향후에도 유지된다는 가정하에 시장규모를 추정하였습니다.
(*2) 추정점유율 : 국내 수술용 지혈제시장에서 평가대상회사가 차지할 수 있는 최대 시장점유율은 치료적 장점과 시장진입순서를 고려한 후, <표1>의 상대적 시장점유율을 이용하여 추정하였습니다.
&cr<표1>
IMS데이터상의 국내 수술용 지혈제시장은 혈장(plasma)성분 기반 제품이 46%, 혈장성분과 지지체(Scaffold) 혼합제품이 41%, 지지체성분 기반 제품이 12%를 점유하고 있습니다. 평가대상회사의 수술용 지혈제기술은 파우더형태의 생체물질기반으로 기술적으로는 4번째 시장진입자로 분류하고 치료적 장점인 생체적합성을 고려할 때 Best등급 수준에 해당하지만 평가대상회사의 마케팅 능력 등을 고려하여 최종 2등급으로 분류하였습니다. 이에 따라 매출발생 기간내의 최대 시장점유율은 선도적 시장진입자의 점유율(46%) 대비 8%인 3.68% 수준이 될 것으로 가정하였습니다. 제품 출시연도부터 최대 시장점유율에 도달하기까지의 기간동안 시장점유율은 매년 일정하게 성장하는 것으로 가정하였습니다. 최대 시장점유율 시점 이후에는 점유율이 점차 감소하게 되며, 감소폭은 성장기의 1/2 수준일 것으로 가정하였는데 이는 시장에 성공적으로 진입하게 되면 급속한 매출감소는 일어나지 않는다고 판단하였기 때문입니다. 이와 같은 가정을 토대로 추정한 매출내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 백만원) | ||||||||||||
| 구분 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | |
| 수술용 지혈제 |
시장규모 | 75,108 | 82,619 | 90,881 | 99,969 | 109,966 | 120,963 | 133,059 | 146,365 | 161,001 | 177,102 | 194,812 |
| 점유율 | 0.20% | 0.78% | 1.36% | 1.94% | 2.52% | 3.10% | 3.68% | 3.39% | 3.10% | 2.81% | 2.52% | |
| 추정매출 | 150 | 644 | 1,236 | 1,939 | 2,771 | 3,750 | 4,897 | 4,962 | 4,991 | 4,977 | 4,909 |
(Source: 기술보증기금 기술평가서, 한국보건산업진흥원, 회사제시자료)
(*3) 발생률 : 수술용 지혈제의 국내 추정매출금액은 의료기기의 임상통과확률을 고려하여 산출하였습니다. 의료기기의 임상통과확률은 Medical device and diagnostic industry News(2011)의 임상통과확률 자료상 미국의 Original PMA, Class III 임상통과확률인 78%를 적용하였습니다. 이는 수술용 지혈제가 새롭게 개발되는 의료기기군으로서 동 의료기기의 처방대상 및 특성 등을 고려한 것입니다.
2) Front수익
평가대상회사는 임상계획 및 기술이전계획(license out)에 따라 2018년 중 임상시험의 완료, 2019년에는 시판허가를 예상하고 있습니다. 이러한 평가대상회사의 계획을근거로 추정한 Front수익은 다음과 같습니다.&cr
| ① 2018년~2027년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| 수령가능금액(*1) | - | 1,392 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 성공확률(*2) | - | 67.0% | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Front수익 추정액 | - | 933 | - | - | - | - | - | - | - |
| ② 2028년~2037년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033 | 2034 | 2035 | 2036 | 2037 |
| 수령가능금액(*1) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 성공확률(*2) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Front수익 추정액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(Source : 평가대상회사 제시자료, 기술보증기금 기술평가서, 안세회계법인 Analysis)
(*1) 수령가능금액 : 기술신용보증기금 기술평가서상 조사결과에 따르면 기술이전계약의 경우 Front수익(Upfront수익과 Milestone수익의 합)으로 총 투입된 개발비의 150∼200%를 수령하는 것으로 나타나고 있습니다. 평가대상회사의 경영전략 또한 투입된 개발비 대비 최소 50% 이상의 이익률 달성 가능 시 기술이전계약을 체결한다는 방침이므로 총 투입 개발비의 150%를 Front수익으로 가정하였습니다. 개발비는 평가기준일까지 644백만원 지출되었으며 기술이전계약 체결시까지 추가로 834백만원이 지출될 예정입니다. 이를 토대로 Front수익은 총 추정개발비의 150%인 2,217백만원으로 가정하였습니다. 다만 평가대상회사는 원기술보유자인 (재)유타인하디디에스 및 신의료기술개발 공동연구소에게 단계별 Milestone수수료를 지급하는 계약이 체결되어 있으며, 기술보증기금 가치평가보고서상 Milestone 수수료율은 유럽과 미국의 시장비중을 고려하여 37.2%으로 예상하고 있습니다. 이에 따라 원기술보유자에 대한 수수료를 차감한 후 평가대상회사가 수령하는 최종 Front수익은 1,392백만원으로 추정됩니다.
(*2) 성공확률 : 수술용지혈제의 Front수익은 의료기기의 해외 임상통과확률을 고려하여 산출하였습니다. 의료기기의 임상통과확률은「"Comparison of rates of safety issues and reporting of trial outcomes for medical devices approves in the European Union and Unites States: cohort study", EMI, 2016 」자료상의 EU와 미국에서 둘 다 승인 받을 확률인 67%를 적용하였습니다.
&cr3) 로열티수익
기술보증기금 기술평가서상 해외매출은 기술이전 및 의료기기의 판매승인을 얻은 후인 2019년도부터 발생할 것으로 예상하고 있습니다. 기술보증기금이 산출한 경제적수명은 11년이므로, 2019년부터 2029년까지 매출이 발생한다고 가정하였습니다. 로열티수익의 추정내역은 다음과 같습니다.
| ① 2018년~2027년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| 해외매출액(*1) | - | 10,000 | 19,592 | 32,070 | 46,631 | 64,931 | 86,160 | 112,435 | 117,004 | 121,049 |
| 로열티율(*2) | - | 6.18% | 6.18% | 6.18% | 6.18% | 6.18% | 6.18% | 6.18% | 6.18% | 6.18% |
| 성공확률(*3) | - | 67.0% | 67.0% | 67.0% | 67.0% | 67.0% | 67.0% | 67.0% | 67.0% | 67.0% |
| 로열티수익 추정액 | - | 414 | 811 | 1,328 | 1,931 | 2,689 | 3,568 | 4,655 | 4,845 | 5,01 |
| ② 2028년~2037년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033 | 2034 | 2035 | 2036 | 2037 |
| 해외매출액(*1) | 125,625 | 128,711 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 로열티율(*2) | 6.18% | 6.18% | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 성공확률(*3) | 67.0% | 67.0% | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 로열티수익 추정액 | 5,202 | 5,329 | - | - | - | - | - | - | - | - |
(Source : 평가대상회사 제시자료, 기술보증기금 기술평가서, 안세회계법인 Analysis)
(*1) 해외매출액 : 평가대상회사는 제약시장에 대한 접근성 및 마케팅 역량 등을 고려하여 수술용 지혈제의 목표시장을 북미 및 EU시장으로 설정하고 있습니다. 이러한 평가대상회사의 사업계획을 토대로 연도별 해외매출금액을 추정하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | |||||||||||
| 구분 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 |
| 미국/EU&cr시장규모 (단위:억원) |
44,853 | 50,235 | 56,264 | 63,015 | 70,577 | 79,046 | 88,532 | 99,156 | 111,054 | 124,381 | 139,903 |
| 점유율 | 0.22% | 0.39% | 0.57% | 0.74% | 0.92% | 1.09% | 1.27% | 1.18% | 1.09% | 1.01% | 0.92% |
| 추정매출액 | 10,000 | 19,592 | 32,070 | 46,631 | 64,931 | 86,160 | 112,435 | 117,004 | 121,049 | 125,625 | 128,711 |
(Source : 평가대상회사 제시자료, 기술보증기금 기술평가서, 안세회계법인 Analysis)
해외 지혈제시장은 혈장성분기반 제품, 혈장성분과 지지체 혼합제품, 지지체성분기반 제품, 합성고분자기반 제품, 기타 제품군으로 이루어져 있습니다. 기타 제품군에는 Cryolife의 'Bioglue'가 대표적인 상품으로 평가대상회사의 수술용지혈제 기술과 화학작용이 동일한 제품입니다. 유사제품인 'Bioglue'의 유럽 및 미국에서 품목 허가 후 첫해 매출액이 약 123억원이었는데, 상기 'Bioglue' 사례의 첫해 매출시점과 비교할 때, 경쟁 제품이 다양화 되어있고 초기인지도가 낮을 수 밖에 없다는 점을 고려하면 평가대상회사의 수술용지혈제 첫해 매출은 상대적으로 높지 않을 것으로 예상됩니다. 다만, 지혈제 시장이 최근 연평균 10%이상의 가파른 성장을 이루고 있고, 동 의약품의 경우 의료기기 승인절차를 거쳐야 함에 따라 타제품의 시장진입이 용이하지 않으며 최초의 파우더 형태의 생체물질기반이라는 제품 경쟁력을 가지고 있어, 첫해 매출액은 Bioglue의 사례보다 소폭 낮은 약 100억원으로 추정하였습니다. Medmarket Diligence에 의하면 세계 지혈제시장은 약 41억달러의 규모이며, 연평균 12%이상으로 성장하고 있다는 통계를 통하여 세계 2019년 세계 지혈제시장의 규모는 약65억달러로 성장할 것으로 예상됩니다. 평가대상회사의 수술용 지혈제의 첫해 매출이 100억원이라고 가정할 때, 글로벌 점유율은 약 0.13%이며, 이 가운데 미국/유럽시장이 세계시장에서 차지하는 비중이 61%라는 점을 반영하면 미국/유럽의 지혈제시장 점유율은 약 0.22%라고 추정 할 수 있습니다. 평가대상회사의 미국/유럽시장내최대점유율은 '보건의료기술가치평가 실무가이드'상의 상대적 시장점유율 기준을 준용하여 산정하였으며, 'Bioglue' 보다 우위의 기술력을 갖고 있지만 후발주자인 점을 고려하여 'Bioglue' 최대시장점유율(1.44%) 대비 88%인 1.27%가 될 것으로 추정하였습니다. 최초 시장점유율 0.22%와 최대 시장점유율 1.27% 사이의 기간에 대해서는 매년 균등하게 시장점유율이 상승한다고 가정하였습니다. 한편, 최대 시장점유율 달성연도인 2025년 이후에는 성장기의 점유율 증가분 대비 1/2 수준의 시장점유율 감소가 있는 것으로 가정하였는데 이는 제약업의 특성상 최대 시장점유율 달성 이후에도 시장점유율이 급속하게 하락하지는 않는 것을 고려한 것입니다.
(*2) 로열티율 : 생명공학정책연구센터의 BT정책연구보고서상 인용된 산업별 평균 로열티 통계상의기준로열티율에 기술보증기금에서 제시하는 조정계수를 고려하여 9.84%로 추정하였습니다. (4.3 파이프라인별 수명주기 및 로열티율의 추정 (2)로열티율의 추정 참고) 추가적으로 원개발자에게 지급해야 할 로열티 배분율을 고려하였습니다. 계약서에 의하면 유럽의 경우 회사가 받는 수익의 50%, 미국의 경우 받는 수익의 30%를 원개발자에게 지급해야 하여야 합니다. 기술보증기금의 기술평가서상 시장비중을 고려하여 라이센스 아웃에 따른 회사의 실질 로열티율은 6.18%(=9.84% x (100%-37.2%))로 산출하였습니다.
(*3) 성공확률 : 수술용지혈제의 로열티수익은 의료기기의 해외 임상통과확률을 고려하여 산출하였습니다. 의료기기의 임상통과확률은「"Comparison of rates of safety issues and reporting of trial outcomes for medical devices approves in the European Union and Unites States: cohort study", EMI, 2016 」자료상의 EU와 미국에서 둘다 승인 받을 확률인 67%를 적용하였습니다.
(3) 간세포치료제
평가대상회사의 간세포치료제 기술은 줄기세포치료제인 헤파스템으로 인체의 간에서 분리, 배양하여 제조한 간줄기세포를 통하여 다양한 간질환을 치료 할 수 있습니다. 헤파스템은 문맥 또는 정맥을 통해 이식할 경우 손상된 간세포를 대신하여 간세포 기능을 하고, 정상적인 간세포로 분화하여 간을 재생시킬 수있는 간줄기세포 기술입니다.
1) 국내매출
국내매출은 국내신약의 판매승인을 얻은 이후 시점인 2026년부터 시작될 것으로 예상되며, 기술보증기금의 기술평가서상 산출된 경제적수명에 따라 출시 이후 10개년도 종료시점인 2035년까지 매출이 발생한다고 적용하였습니다.
| ① 2018년~2027년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| 시장규모(*1) | - | - | - | - | - | - | - | - | 334,222 | 349,262 |
| 점유율(*2) | - | - | - | - | - | - | - | - | 1.00% | 2.00% |
| 발생확률(*3) | - | - | - | - | - | - | - | - | 22.4% | 22.4% |
| 국내매출 추정액 | - | - | - | - | - | - | - | - | 747 | 1,562 |
| ② 2028년~2037년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033 | 2034 | 2035 | 2036 | 2037 |
| 시장규모(*1) | 364,979 | 381,403 | 398,566 | 416,501 | 435,244 | 454,830 | 475,297 | 496,685 | - | - |
| 점유율(*2) | 4.00% | 8.00% | 16.00% | 24.00% | 37.00% | 29.00% | 23.00% | 19.00% | - | - |
| 발생확률(*3) | 22.4% | 22.4% | 22.4% | 22.4% | 22.4% | 22.4% | 22.4% | 22.4% | - | - |
| 국내매출 추정액 | 3,264 | 6,822 | 14,259 | 22,351 | 36,009 | 29,493 | 24,444 | 21,101 | - | - |
(Source : 평가대상회사 제시자료, 기술보증기금 기술평가서, 안세회계법인 Analysis)&cr
(*1) 시장규모 : 추정환자수, 유병율, 환자1인당 연간비용, 처방비율 등을 토대로 시장규모를 추정하였으며, 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 2026년 |
| ①추정환자수(명)(**1) | 36,964,262명 |
| ②유병율(**2) | 0.82% |
| ③연간환자비용(**3) | 20백만원 |
| ④고가의약품 처방비율(**4) | 5.52% |
| ⑤시장규모(①x②x③x④) | 334,222백만원 |
(Source: 평가대상회사 제시자료, 기술보증기금 기술평가서, 안세회계법인 Analysis)
(**1) 국가통계포털사이트에서 인구총조사가 있던 2010년 기준으로 지방간 진단대상 연령(20세~74세) 국내인구수는 34,898,889명입니다. 이에 대하여 해당사이트가 제시한 인구증가율 추정치인 0.36%를 적용하여 산정한 추정환자수입니다.
(**2) 대한간학회에서 발행한 '비알코올 지방간질환 진료가이드라인'에 의하면 지방간염 유병률은 3~5%인데 최저치인 3%로 가정하였으며, 이 중 중증섬유화환자에 대한 통계적 비율인 27.3%를 추가적으로 고려하여 최종 유병율은 0.82%로 산정하였습니다.
(**3) 연간 환자비용의 경우 발생원가를 토대로 수익을 극대화 하기 위한 평가대상회사의 정책적 요인을 고려하여 20백만원으로 가정하였습니다.
(**4) 고가의약품의 경우 처방율이 높지 않으므로, 이를 추가적으로 고려하였습니다.시장규모 추정시 한국보건사회연구원의 '연구보고서(2013-09)'에서 제시한 고가약품에 대한 질환별 처방률의 평균값인 5.52%를 적용하였습니다.
2026년 이후에는 Quintiles IMS institute의 'Outlook for Global Medicines through 2021, 2016.12'에 따른 한국의 의약품시장 연평균 성장률인 4.5%씩 매년 성장한다고 가정하였습니다.
(*2) 추정점유율 : 현재 평가대상회사가 개발중인 간세포치료제와 유사한 약품에 대한 임상시험은 총 3곳에서 진행하고 있습니다. 임상성공 및 품목승인확률을 고려할 때 개발사 중 1곳이 선도진입자로, 평가대상회사의 간세포치료제 기술이 2번째 시장진입자가 될 것이라 가정하였습니다. 기술의 효과 측면에서는 다방향 치료 메커니즘이라는 치료적 장점을 가지고 있으나, 투여의 용이성 측면에서 경쟁제품은 경구투여 방식이지만 해당제품은 혈관주사방식의 투여임을 고려하여 기술등급은 2등급으로 분류하였습니다. 이를 바탕으로 매출발생기간내의 최대 시장점유율은 선도적 진입자의 점유율 대비 58% 수준이 될 것으로 예상하여 36.7%(=58%/(58%+100%))로 가정하였습니다. (Source: Nature Review Drug Discovery12(6): 419-420(2013)의 표 참고) 추정점유율은 초기 1%에서 시작하여 최고점유율 37%, 수명주기내 평균점유율은 약 16%로 추정하였습니다. 도입기에는 점유율이 1%씩 증가, 성장기에는 전년대비 점유율의 2배로 가속 증가, 성숙기에는 다시 전년대비 50%씩 점유율이 증가, 마지막 안정기에는 전년 점유율의 80%만을 시현하는 것으로 가정하였습니다. 이는 매출액이 초기에는 고속성장하고 성장률이 후기로 갈수록 둔화되는 이른바 S자곡선을 보이도록 가정한 것입니다.
(*3) 발생확률 : 평가대상기술의 적응증은 지방간으로 'Clinical Development Success Rate 2006-2015'에서 제시된 내분비질환의 각 단계별 승인확률을 활용하여 임상단계별 최종 발생확률을 추정하였습니다. &cr
| 구분 | 내분비질환 &cr대상확률 | 결합확률 | 적용대상 |
| 임상2상 통과 | 40.0% | 40.00% | Milestone fee Ⅰ |
| 임상3상 통과 | 65.0% | 26.00% | Milestone fee Ⅱ |
| 품목승인 | 86.0% | 22.36% | Milestone fee Ⅲ, 로열티수익 |
(Source: 기술보증기금 기술평가서, Clinical Development Success Rate 2006-2015, 안세회계법인 Analysis)
2) Front수익
평가대상회사는 중국시장에서 2019년 중 글로벌제약사에 기술이전 한 후, 2023말에중국 2상통과, 2026년말에 중국 3상통과, 2027년말에 중국내 품목승인을 예상하고 있습니다. 이러한 평가대상회사의 계획에 따른 Front수익 추정내역은 다음과 같습니다.&cr
| ① 2018년~2027년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| 수령가능금액(*1) | - | 809 | - | - | - | 257 | - | - | 743 | 953 |
| 성공확률(*2) | - | 100% | - | - | - | 40.0% | - | - | 26.0% | 22.4% |
| Front수익 추정액 | - | 809 | - | - | - | 103 | - | - | 193 | 213 |
| ② 2028년~2037년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033 | 2034 | 2035 | 2036 | 2037 |
| 수령가능금액(*1) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 성공확률(*2) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Front수익 추정액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(Source : 평가대상회사 제시자료, 기술보증기금 기술평가서, 안세회계법인 Analysis)&cr(*1) 수령가능금액 : Upfront수익과 Milestone수익으로 수령 가능한 금액은 기술보증기금 기술평가서상 수령가능금액 산정근거를 토대로 평가기준일 현재 사용금액 및향후 사용계획금액을적용하였으며, 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금액(**1) | 적용비중(**2) | 예상시기(**3) |
| Upfront | 809 | 29.3% | 2018년 |
| Milestone 1 | 257 | 9.3% | 2023년 |
| Milestone 2 | 743 | 26.9% | 2026년 |
| Milestone 3 | 953 | 34.5% | 2027년 |
| 합계 | 2,762 | 100.0% |
(Source: 기술보증기금 기술평가서, 안세회계법인 Analysis)
(**1) 기술신용보증기금 기술평가서상 조사결과에 따르면 기술이전계약의 경우 Front수익(Upfront수익과 Milestone수익의 합)으로 총 투입된 개발비의 150∼200%를 수령하는 것으로 나타나고 있습니다. 평가대상회사의 경영전략 또한 투입된 개발비 대비 최소 50% 이상의 이익률 달성 가능 시 기술이전계약을 체결한다는 방침이므로 총 투입 개발비의 150%를 Front수익으로 가정하였습니다. 개발비는 평가기준일까지 2,781백만원 지출되었으며 기술이전계약 체결시까지 추가로 901백만원이 지출될예정입니다. 이를 토대로 Front수익은 총 추정개발비의 150%인 5,523백만원으로 가정하였습니다. 다만, 평가대상회사는 원개발자인 프로메세라 바이오사이언스(Promethera Biosciences)에 Front수익의 50%를 수수료로 지급하기로 약정되어 있습니다. 이에 따라 원기술보유자에 대한 수수료를 차감한 후 평가대상회사가 수령하는 최종 Front수익은 2,762백만원으로 추정됩니다.
(**2) 기술보증기금의 기술평가서상 제시한 단계별 front수익비율을 적용하여 금액을안분하였습니다.
| 구분 | 평균백분율 | 적용비중 |
| 전임상 | 0.9% | 29.3% |
| IND신청 | 6.7% | |
| 임상 1상 | 21.7% | |
| 임상 2상 | 9.3% | 9.3% |
| 임상 3상 | 26.9% | 26.9% |
| PLA/NA승인 | 34.5% | 34.5% |
| 합계 | 100.0% | 100.0% |
(Source : 기술보증기금 기술평가서, Pharmaceutical Up-front licensing fees, paul Betten)
(**3) Upfront수익과 Milestone수익의 수령 예상시기는 기술보증기금 기술평가서상예상시기를 적용하였습니다. &cr
(*3) 성공확률 : 평가대상기술의 적응증은 지방간으로, 'Clinical Development Success Rate 2006-2015'에서 제시된 내분비질환의 각 단계별 승인확률을 활용하여 임상단계별 최종 성공확률을 추정하였습니다.&cr
| 구분 | 내분비질환 &cr대상확률 | 결합확률 | 적용대상 |
| 임상2상 통과 | 40.0% | 40.00% | Milestone fee Ⅰ |
| 임상3상 통과 | 65.0% | 26.00% | Milestone fee Ⅱ |
| 품목승인 | 86.0% | 22.36% | Milestone fee Ⅲ, 로열티수익 |
(Source: 기술보증기금 기술평가서, Clinical Development Success Rate 2006-2015)
3) 로열티수익
기술보증기금 기술평가서상 평가대상회사의 간세포치료제 기술은 목표시장인 중국으로 2019년 중 기술이전 된 후, 2028년부터 매출이 발생할 것으로 예상하고 있습니다. 이에 따라 로열티수익도 2028년부터 발생하는 것으로 가정하였습니다. 기술평가서상 경제적수명은 10년으로 2028년부터 2027년까지 로열티수익이 발생하는 것으로 가정하였으며, 산출내역은 다음과 같습니다.
| ① 2018년~2027년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| 중국매출액(*1) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 로열티율(*2) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 성공확률(*3) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 로열티수익 추정액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ② 2028년~2037년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033 | 2034 | 2035 | 2036 | 2037 |
| 중국매출액(*1) | 28,468 | 60,638 | 129,158 | 275,107 | 585,977 | 936,099 | 1,536,957 | 1,282,944 | 1,083,645 | 953,372 |
| 로열티율(*2) | 5.08% | 5.08% | 5.08% | 5.08% | 5.08% | 5.08% | 5.08% | 5.08% | 5.08% | 5.08% |
| 성공확률(*3) | 22.4% | 22.4% | 22.4% | 22.4% | 22.4% | 22.4% | 22.4% | 22.4% | 22.4% | 22.4% |
| 로열티수익 추정액 | 323 | 689 | 1,467 | 3,125 | 6,656 | 10,633 | 17,458 | 14,573 | 12,309 | 10,829 |
(Source : 평가대상회사 제시자료, 기술보증기금 기술평가서, 안세회계법인 Analysis)
(*1) 중국매출액 : 한국의 의약품 시장규모 대비 중국 의약품 시장규모를 토대로 2028년 중국의 간세포치료제 시장규모를 추정하였습니다. KHISS 보건산업통계에 따르면 중국의 의약품 시장은 2016년말 기준 121,987백만달러로 조사되었으며, 이는 2016년말 한국의 의약품 시장규모가 15,616백만달러인 것과 비교하면 약 8배 더 크다는 것을 의미합니다. 이에 따라 국내매출 추정 시 산정한 국내 간세포치료제 시장규모에 8배수(국내와중국간 의약품 시장규모 차이)를 적용하여 간접적으로 2028년의 중국 간세포치료제 시장 규모를 산정하고, 2029년 이후에는 Quintiles IMS institute의 'Outlook for Global Medicines through 2021, 2016.12'에 따른 중국의 의약품시장 연평균 성장률인 6.5%씩 매년 성장한다고 가정하였습니다.&cr
| (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033 | 2034 | 2035 | 2036 | 2037 |
| 중국시장규모 | 2,846,836 | 3,031,881 | 3,228,953 | 3,438,835 | 3,662,359 | 3,900,412 | 4,153,939 | 4,423,945 | 4,711,501 | 5,017,749 |
| 점유율(**1) | 1.00% | 2.00% | 4.00% | 8.00% | 16.00% | 24.00% | 37.00% | 29.00% | 23.00% | 19.00% |
| 추정매출액 | 28,468 | 60,638 | 129,158 | 275,107 | 585,977 | 936,099 | 1,536,957 | 1,282,944 | 1,083,645 | 953,372 |
(Source : 평가대상회사 제시자료, 기술보증기금 기술평가서, 안세회계법인 Analysis)
(**1) 국내시장 점유율가정과 동일하게 경제적수명 주기내의 첫 2차년도까지를 도입기로, 그 후 3년을 성장기로, 2년을 성숙기로, 마지막 3년을 안정기로 보았고 최고점유율은 37%로 추정하였습니다. 도입기에는 점유율이 1%씩 증가, 성장기에는 전년대비 점유율의 2배로 가속 증가, 성숙기에는 다시 전년대비 50%씩 점유율이 증가, 마지막 안정기에는 전년 점유율의 80%만을 시현하는 것으로 가정하였습니다. 이는 매출액이 초기에는 고속성장하고 성장률이 후기로 갈수록 둔화되는 이른바 S자곡선을 보이도록 가정한 것입니다.
(*2) 로열티율 : 생명공학정책연구센터의 BT정책연구보고서상 인용된 산업별 평균 로열티 통계상의기준로열티율에 기술보증기금에서 제시하는 조정계수를 고려하여 10.15%로 추정하였습니다. (4.3 파이프라인별 수명주기 및 로열티율의 추정 (2)로열티율의 추정 참고) 추가적으로 원개발자에게 지급해야 할 로열티 배분율을 고려하였습니다. 계약서에 의하면 회사가 받는 수익의 50%를 원개발자에게 지급해야 하므로 회사의 실질 로열티율은 5.08%(=10.15%*(100%-50%))로 산출하였습니다.
(*3) 성공확률 : 평가대상기술의 적응증은 지방간으로, 'Clinical Development Success Rate 2006-2015'에서 제시된 내분비질환의 각 단계별 승인확률을 활용하여 임상단계별 최종 성공확률을 추정하였습니다.
| 구분 | 내분비질환 &cr대상확률 | 결합확률 | 적용대상 |
| 임상2상 통과 | 40.0% | 40.00% | Milestone fee Ⅰ |
| 임상3상 통과 | 65.0% | 26.00% | Milestone fee Ⅱ |
| 품목승인 | 86.0% | 22.36% | Milestone fee Ⅲ, 로열티수익 |
(Source: 기술보증기금, Clinical Development Success Rate 2006-2015)
4.5 매출원가의 추정
국내매출에 대한 매출원가의 경우, 재료비, 인건비, 감가상각비, 로열티, 기타매출원가로 구성되어 있으며, 추정내역은 다음과 같습니다. Front수익과 로열티수익의 경우 별도의 매출원가가 발생하지 않는 것으로 가정하였습니다.
| ① 2018년~2027년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| 재료비 | - | 33 | 666 | 3,464 | 4,850 | 6,249 | 7,716 | 9,338 | 11,105 | 12,678 |
| 인건비 | - | 339 | 1,053 | 1,916 | 2,559 | 2,953 | 3,787 | 3,934 | 5,522 | 5,738 |
| 감가상각비 | - | 200 | 727 | 1,072 | 1,068 | 1,424 | 1,048 | 1,104 | 1,369 | 1,502 |
| 지급로열티 | - | 12 | 50 | 96 | 151 | 216 | 293 | 382 | 499 | 623 |
| 기타매출원가 | - | 148 | 633 | 1,669 | 2,193 | 2,748 | 3,246 | 3,718 | 4,655 | 5,152 |
| 매출원가 합계 | - | 732 | 3,129 | 8,217 | 10,821 | 13,590 | 16,090 | 18,476 | 23,150 | 25,693 |
| ② 2028년~2037년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033 | 2034 | 2035 | 2036 | 2037 |
| 재료비 | 14,028 | 15,966 | 17,893 | 21,352 | 26,577 | 8,726 | 7,322 | 6,399 | - | - |
| 인건비 | 5,962 | 6,195 | 5,277 | 5,750 | 6,254 | 1,876 | 1,951 | 2,027 | - | - |
| 감가상각비 | 1,305 | 1,466 | 956 | 993 | 908 | 346 | 246 | 146 | - | - |
| 지급로열티 | 878 | 1,406 | 2,139 | 3,353 | 5,401 | 4,424 | 3,667 | 3,165 | - | - |
| 기타매출원가 | 5,508 | 6,111 | 6,240 | 7,267 | 8,727 | 2,832 | 2,462 | 2,217 | - | - |
| 매출원가 합계 | 27,681 | 31,144 | 32,505 | 38,715 | 47,867 | 18,204 | 15,648 | 13,954 | - | - |
(Source : 평가대상회사 제시자료, 안세회계법인 Analysis)
&cr1) 재료비&cr파이프라인별 재료비 추정내역은 다음과 같습니다.
| ① 2018년~2027년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| 바이오인공간(*1) | - | - | 524 | 3,187 | 4,411 | 5,613 | 6,845 | 8,187 | 9,721 | 11,046 |
| 지혈제(*2) | - | 33 | 142 | 277 | 439 | 636 | 871 | 1,151 | 1,181 | 1,203 |
| 간세포치료제(*3) | - | - | - | - | - | - | - | - | 203 | 429 |
| 재료비 합계 | - | 33 | 666 | 3,464 | 4,850 | 6,249 | 7,716 | 9,338 | 11,105 | 12,678 |
| ② 2028년~2037년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033 | 2034 | 2035 | 2036 | 2037 |
| 바이오인공간(*1) | 11,906 | 12,832 | 13,827 | 14,900 | 16,054 | - | - | - | - | - |
| 지혈제(*2) | 1,214 | 1,212 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 간세포치료제(*3) | 908 | 1,922 | 4,066 | 6,452 | 10,523 | 8,726 | 7,322 | 6,399 | - | - |
| 재료비 합계 | 14,028 | 15,966 | 17,893 | 21,352 | 26,577 | 8,726 | 7,322 | 6,399 | - | - |
(Source : 평가대상회사 제시자료, 기술보증기금 기술평가서, 안세회계법인 Analysis)&cr(*1) 바이오인공간 : 매출추정 시 산정한 예상수요 및 발생확률에 1회 시술당 재료비금액을 곱하여 추정하였으며, 연도별 산정금액은 다음과 같습니다.&cr
| ① 2018년~2027년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| 예상수요(**1) | - | - | 53 | 320 | 438 | 551 | 663 | 784 | 919 | 1,032 |
| 재료비(1회)(**2) | - | - | 17.95 | 18.17 | 18.40 | 18.63 | 18.86 | 19.09 | 19.33 | 19.56 |
| 발생확률(**3) | - | - | 54.7% | 54.7% | 54.7% | 54.7% | 54.7% | 54.7% | 54.7% | 54.7% |
| 재료비 합계 | - | - | 524 | 3,187 | 4,411 | 5,613 | 6,845 | 8,187 | 9,721 | 11,046 |
| ② 2028년~2037년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033 | 2034 | 2035 | 2036 | 2037 |
| 예상수요(**1) | 1,098 | 1,169 | 1,244 | 1,325 | 1,410 | - | - | - | - | - |
| 재료비(1회)(**2) | 19.81 | 20.05 | 20.30 | 20.55 | 20.81 | - | - | - | - | - |
| 발생확률(**3) | 54.7% | 54.7% | 54.7% | 54.7% | 54.7% | - | - | - | - | - |
| 재료비 합계 | 11,906 | 12,832 | 13,827 | 14,900 | 16,054 | - | - | - | - | - |
(Source : 평가대상회사 제시자료, 안세회계법인 Analysis)
(**1) 바이오인공간 매출금액 추정 시 적용한 예상수요 및 매출발생확률을 사용하였습니다.
(**2) 무균돼지 구입 및 기타비용으로 평가기준일 현재 1회 시술 당 17.3백만원로 집계되고 있습니다. 향후에는 매년 소비자물가상승률만큼 증가하는 것을 가정하여 추정하였습니다.
(*2) 지혈제 : 매출추정시 적용한 예상수요 및 발생확률에 회사가 제시한 1회 시술당 재료비금액을 곱하여 추정하였으며, 연도별 산정금액은 다음과 같습니다.&cr
| ① 2018년~2027년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| 예상수요(**1) | - | 1,669 | 7,160 | 13,733 | 21,549 | 30,791 | 41,665 | 54,406 | 55,131 | 55,456 |
| 재료비(1회)(**2) | - | .025 | .026 | .026 | .026 | .026 | .027 | .027 | .027 | .028 |
| 발생확률(**1) | - | 78.0% | 78.0% | 78.0% | 78.0% | 78.0% | 78.0% | 78.0% | 78.0% | 78.0% |
| 재료비 합계 | - | 33 | 142 | 277 | 439 | 636 | 871 | 1,151 | 1,181 | 1,203 |
| ② 2028년~2037년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033 | 2034 | 2035 | 2036 | 2037 |
| 예상수요(**1) | 55,295 | 54,547 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 재료비(1회)(**2) | .028 | .028 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 발생확률(**1) | 78.0% | 78.0% | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 재료비 합계 | 1,214 | 1,212 | - | - | - | - | - | - | - | - |
(Source : 평가대상회사 제시자료, 안세회계법인 Analysis)
(**1) 지혈제 매출금액 추정 시 적용한 예상수요 및 매출발생확률을 사용하였습니다.
(**2) 주재료인 Aldehyded Hyaluronic Acid 등을 포함한 금액으로 평가기준일 현재 1회당 23,573원으로 집계되고 있습니다. 향후에는 매년 소비자물가상승률만큼 증가하는 것을 가정하여 추정하였습니다.&cr
(*3) 간세포치료제 : 매출추정시 적용한 예상수요 및 발생확률에 회사가 제시한 1회 시술당 재료비금액을곱하여 추정하였으며, 연도별 산정금액은 다음과 같습니다.
| ① 2018년~2027년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| 예상수요(**1) | - | - | - | - | - | - | - | - | 167 | 349 |
| 재료비(1회)(**2) | - | - | - | - | - | - | - | - | 5.43 | 5.50 |
| 발생확률(**1) | - | - | - | - | - | - | - | - | 22.4% | 22.4% |
| 재료비 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | 203 | 429 |
| ② 2028년~2037년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033 | 2034 | 2035 | 2036 | 2037 |
| 예상수요(**1) | 730 | 1,526 | 3,189 | 4,998 | 8,052 | 6,595 | 5,466 | 4,719 | - | - |
| 재료비(1회)(**2) | 5.56 | 5.63 | 5.70 | 5.77 | 5.84 | 5.92 | 5.99 | 6.06 | - | - |
| 발생확률(**1) | 22.4% | 22.4% | 22.4% | 22.4% | 22.4% | 22.4% | 22.4% | 22.4% | - | - |
| 재료비 합계 | 908 | 1,922 | 4,066 | 6,452 | 10,523 | 8,726 | 7,322 | 6,399 | - | - |
(Source : 평가대상회사 제시자료, 안세회계법인 Analysis)
(**1) 간세포치료제 매출금액 추정 시 적용한 예상수요 및 매출발생확률을 사용하였습니다.
(**2) 배양, 저장, 검사에 소요되는 비용 등을 포함한 금액으로 평가기준일 현재 1회당 4.86백만원으로 집계되고 있습니다. 향후에는 매년 소비자물가상승률만큼 증가하는 것을 가정하여 추정하였습니다.
2) 인건비
평가기준일 현재 회사제시 인력계획에 평균급여를 곱하여 산정하였으며, 향후에는 매년 명목임금상승률만큼 증가하는 것으로 가정하였습니다. 또한, 퇴직급여와 복리후생비는 산정된 급여의 일정비율만큼 발생되는 것으로 가정하였습니다. 이에 따른 연도별 인건비 추정내역은 다음과 같습니다.
| ① 2018년~2027년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| 인력계획(명)(*1) | - | 4 | 12 | 21 | 27 | 30 | 37 | 37 | 50 | 50 |
| 평균급여(*2) | - | 56.4 | 58.6 | 60.9 | 63.3 | 65.7 | 68.3 | 71.0 | 73.7 | 76.6 |
| 급여 소계 | - | 226 | 703 | 1,279 | 1,709 | 1,972 | 2,528 | 2,626 | 3,687 | 3,831 |
| 퇴직급여(*3) | - | 94 | 291 | 530 | 708 | 817 | 1,048 | 1,089 | 1,528 | 1,588 |
| 복리후생비(*4) | - | 19 | 59 | 107 | 142 | 164 | 211 | 219 | 307 | 319 |
| 인건비 합계 | - | 339 | 1,053 | 1,916 | 2,559 | 2,953 | 3,787 | 3,934 | 5,522 | 5,738 |
| ② 2028년~2037년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033 | 2034 | 2035 | 2036 | 2037 |
| 인력계획(명)(*1) | 50 | 50 | 41 | 43 | 45 | 13 | 13 | 13 | - | - |
| 평균급여(*2) | 79.6 | 82.7 | 85.9 | 89.3 | 92.8 | 96.4 | 100.1 | 104.1 | - | - |
| 급여 소계 | 3,980 | 4,136 | 3,523 | 3,839 | 4,175 | 1,253 | 1,302 | 1,353 | - | - |
| 퇴직급여(*3) | 1,650 | 1,714 | 1,460 | 1,591 | 1,731 | 519 | 540 | 561 | - | - |
| 복리후생비(*4) | 332 | 345 | 294 | 320 | 348 | 104 | 109 | 113 | - | - |
| 인건비 합계 | 5,962 | 6,195 | 5,277 | 5,750 | 6,254 | 1,876 | 1,951 | 2,027 | - | - |
(Source : 평가대상회사 제시자료, 안세회계법인 Analysis)
&cr(*1) 인력계획 : 평가기준일 현재 회사가 제시한 향후 인력계획을 반영하였습니다.
(*2) 평균급여 : 2018년의 연평균급여는 54.3백만원으로 확인되고 있습니다. 향후에는 매년 명목임금상승률만큼 증가하는 것을 가정하여 추정하였습니다.&cr
(*3) 퇴직급여 : 퇴직급여는 급여대비 퇴직급여의 비율인 8.33%(=1/12)를 적용하여 산출하였습니다.
(*4) 복리후생비 : 과거 3개년(2015~2017년) 급여대비 복리후생비의 비율은 41.45%로 집계되고 있습니다. 향후에도 이러한 급여 대비 복리후생비 비율이 유지되는 것으로 가정하여 추정하였습니다.
3) 감가상각비
연도별 감가상각비의 추정내역은 다음과 같습니다. (4.7 유형자산투자 및 감가상각비의 추정 참고)
| ① 2018년~2027년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| 바이오인공간 | - | - | 527 | 772 | 768 | 1,024 | 768 | 768 | 666 | 799 |
| 지혈제 | - | 200 | 200 | 300 | 300 | 400 | 280 | 336 | 303 | 303 |
| 간세포치료제 | - | - | - | - | - | - | - | - | 400 | 400 |
| 감가상각비 합계 | - | 200 | 727 | 1,072 | 1,068 | 1,424 | 1,048 | 1,104 | 1,369 | 1,502 |
| ② 2028년~2037년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033 | 2034 | 2035 | 2036 | 2037 |
| 바이오인공간 | 702 | 843 | 756 | 753 | 620 | - | - | - | - | - |
| 지혈제 | 203 | 123 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 간세포치료제 | 400 | 500 | 200 | 240 | 288 | 346 | 246 | 146 | - | - |
| 감가상각비 합계 | 1,305 | 1,466 | 956 | 993 | 908 | 346 | 246 | 146 | - | - |
(Source : 평가대상회사 제시자료, 안세회계법인 Analysis)
&cr4) 지급로열티
지혈제의 경우 국내매출액의 10%(100억이상 200억만일 경우 15%, 200억이상일 경우 20%), 간세포치료제의 경우 국내매출액의 15%를 로열티로 지급하기로 계약되어있습니다. 이에 따른 지급로열티 추정내역은 다음과 같습니다. &cr
| ① 2018년~2027년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| 지혈제 | - | 12 | 50 | 96 | 151 | 216 | 293 | 382 | 387 | 389 |
| 간세포치료제 | - | - | - | - | - | - | - | - | 112 | 234 |
| 지급로열티 합계 | - | 12 | 50 | 96 | 151 | 216 | 293 | 382 | 499 | 623 |
| ② 2028년~2037년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033 | 2034 | 2035 | 2036 | 2037 |
| 지혈제 | 388 | 383 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 간세포치료제 | 490 | 1,023 | 2,139 | 3,353 | 5,401 | 4,424 | 3,667 | 3,165 | - | - |
| 지급로열티 합계 | 878 | 1,406 | 2,139 | 3,353 | 5,401 | 4,424 | 3,667 | 3,165 | - | - |
(Source : 평가대상회사 제시자료, 안세회계법인 Analysis)
&cr5) 기타매출원가
평가대상회사는 매출원가에 대한 과거 데이터가 존재하지 않습니다. 경상연구개발비중 과거 3개년 인건비 대비 기타금액의 평균비율이 20.55%로 집계되었으며, 매출원가에서도 인건비 대비 기타매출원가 금액이 동일한 비율로 유지된다고 가정하여 추정하였습니다.
| ① 2018년~2027년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| 기타매출원가 | - | 148 | 633 | 1,669 | 2,193 | 2,748 | 3,246 | 3,718 | 4,655 | 5,152 |
| ② 2028년~2037년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033 | 2034 | 2035 | 2036 | 2037 |
| 기타매출원가 | 5,508 | 6,111 | 6,240 | 7,267 | 8,727 | 2,832 | 2,462 | 2,217 | - | - |
(Source : 평가대상회사 제시자료, 안세회계법인 Analysis)
4.6 판매관리비의 추정
판매관리비의 경우, 재료비, 인원변동비용, 감가상각비, 기타고정비로 구분하여 추정하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.
| ① 2018년~2027년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| 급여 | 380 | 395 | 410 | 792 | 1,012 | 1,249 | 1,571 | 1,845 | 2,139 | 2,222 |
| 인원연동비용 | 422 | 439 | 455 | 880 | 1,124 | 1,387 | 1,745 | 2,049 | 2,376 | 2,468 |
| 감가상각비 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| 기타고정비 | 988 | 1,012 | 1,037 | 1,063 | 1,089 | 1,116 | 1,144 | 1,173 | 1,203 | 1,234 |
| 판매관리비 합계 | 1,791 | 1,847 | 1,904 | 2,735 | 3,226 | 3,754 | 4,461 | 5,069 | 5,719 | 5,925 |
| ② 2028년~2037년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033 | 2034 | 2035 | 2036 | 2037 |
| 급여 | 2,309 | 2,399 | 2,492 | 2,589 | 2,319 | 2,217 | 2,103 | 2,081 | 2,162 | 2,247 |
| 인원연동비용 | 2,565 | 2,665 | 2,768 | 2,876 | 2,576 | 2,463 | 2,336 | 2,312 | 2,402 | 2,496 |
| 감가상각비 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| 기타고정비 | 1,266 | 1,299 | 1,333 | 1,368 | 1,404 | 1,442 | 1,481 | 1,521 | 1,562 | 1,605 |
| 판매관리비 합계 | 6,141 | 6,364 | 6,594 | 6,834 | 6,300 | 6,123 | 5,921 | 5,914 | 6,127 | 6,349 |
(Source : 평가대상회사 제시자료, 안세회계법인 Analysis)
&cr1) 급여
평가기준일 현재 회사제시 인력계획에 평균급여를 곱하여 추정하였습니다. 2018년의 연평균급여는 54.3백만원으로 확인되고 있으며, 향후에는 매년 명목임금상승률만큼 증가하는 것을 가정하여 추정하였습니다.
| ① 2018년~2027년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| 인력계획 | 7 | 7 | 7 | 13 | 16 | 19 | 23 | 26 | 29 | 29 |
| 평균급여 | 54.3 | 56.4 | 58.6 | 60.9 | 63.3 | 65.7 | 68.3 | 71.0 | 73.7 | 76.6 |
| 급여합계 | 380 | 395 | 410 | 792 | 1,012 | 1,249 | 1,571 | 1,845 | 2,139 | 2,222 |
| ② 2028년~2037년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033 | 2034 | 2035 | 2036 | 2037 |
| 인력계획 | 29 | 29 | 29 | 29 | 25 | 23 | 21 | 20 | 20 | 20 |
| 평균급여 | 79.6 | 82.7 | 85.9 | 89.3 | 92.8 | 96.4 | 100.1 | 104.1 | 108.1 | 112.3 |
| 급여합계 | 2,309 | 2,399 | 2,492 | 2,589 | 2,319 | 2,217 | 2,103 | 2,081 | 2,162 | 2,247 |
(Source : 평가대상회사 제시자료, 안세회계법인 Analysis)
&cr2) 인원변동비용
판매관리비 중 복리후생비, 퇴직급여, 여비교통비, 통신비, 수도광열비, 소모품비, 교육훈련비, 도서인쇄비의 경우 인원의 증감에 따라 금액이 변동되는 것으로 가정하였습니다. 이에 따라 과거 3개년 급여 대비 비율(퇴직급여의 경우 급여의 1/12이 매년 발생하는 것으로 가정)을 산정하고 이러한 비율이 향후에도 유지되는 것으로 가정하여 인원변동비용을 추정하였습니다.
| ① 2018년~2027년 (단위 : 백만원) | |||||||||||
| 구분 | 3개년 비율 |
2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| 복리후생비 | 41.5% | 158 | 164 | 170 | 328 | 419 | 518 | 651 | 765 | 887 | 921 |
| 퇴직급여 | 8.3% | 32 | 33 | 34 | 66 | 84 | 104 | 131 | 154 | 178 | 185 |
| 여비교통비 | 38.0% | 144 | 150 | 156 | 301 | 385 | 475 | 597 | 702 | 813 | 845 |
| 통신비 | 4.2% | 16 | 17 | 17 | 33 | 43 | 53 | 66 | 78 | 90 | 93 |
| 수도광열비 | 1.5% | 6 | 6 | 6 | 12 | 16 | 19 | 24 | 28 | 33 | 34 |
| 소모품비 | 12.8% | 49 | 51 | 53 | 102 | 130 | 160 | 202 | 237 | 274 | 285 |
| 교육훈련비 | 1.9% | 7 | 8 | 8 | 15 | 19 | 24 | 30 | 35 | 41 | 42 |
| 도서인쇄비 | 2.8% | 11 | 11 | 11 | 22 | 28 | 35 | 44 | 52 | 60 | 62 |
| 합계 | 422 | 439 | 455 | 880 | 1,124 | 1,387 | 1,745 | 2,049 | 2,376 | 2,468 |
| ② 2028년~2 037년 (단위 : 백만원 ) | ||||||||||
| 구분 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033 | 2034 | 2035 | 2036 | 2037 |
| 복리후생비 | 957 | 994 | 1,033 | 1,073 | 961 | 919 | 872 | 863 | 896 | 931 |
| 퇴직급여 | 192 | 200 | 208 | 216 | 193 | 185 | 175 | 173 | 180 | 187 |
| 여비교통비 | 878 | 912 | 948 | 984 | 882 | 843 | 800 | 791 | 822 | 854 |
| 통신비 | 97 | 101 | 105 | 109 | 98 | 93 | 88 | 88 | 91 | 95 |
| 수도광열비 | 35 | 37 | 38 | 40 | 36 | 34 | 32 | 32 | 33 | 35 |
| 소모품비 | 296 | 308 | 320 | 332 | 297 | 284 | 270 | 267 | 277 | 288 |
| 교육훈련비 | 44 | 46 | 48 | 49 | 44 | 42 | 40 | 40 | 41 | 43 |
| 도서인쇄비 | 64 | 67 | 70 | 72 | 65 | 62 | 59 | 58 | 60 | 63 |
| 합계 | 2,565 | 2,665 | 2,768 | 2,876 | 2,576 | 2,463 | 2,336 | 2,312 | 2,402 | 2,496 |
(Source : 평가대상회사 제시자료, 안세회계법인 Analysis)&cr
3) 감가상각비
감가상각비는 전액 비품에 대한 감가상각비로 전년도 감가상각비와 동일한 금액이 재투자된다고 가정하였습니다. (4.7 유형자산투자 및 감가상각비의 추정 참고)
4) 고정비
판매관리비 중 접대비, 세금과공과금, 지급임차료, 차량유지비, 경상연구개발비, 지급수수료, 기타고정비는 고정비성격의 비용으로 판단하였습니다. 이에 따라 해당비용의 과거 3개년 평균금액을 집계하고, 이러한 평균금액이 매년 소비자물가상승률만큼 증가하는 것으로 가정하여 추정하였습니다.
| ① 2018년~2027년 (단위 : 백만원) | |||||||||||
| 구분 | 3개년 평균 |
2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| 접대비 | 192 | 194 | 197 | 199 | 202 | 204 | 207 | 209 | 212 | 214 | 217 |
| 세금과공과금 | 14 | 14 | 14 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 16 | 16 |
| 지급임차료 | 111 | 112 | 114 | 115 | 117 | 118 | 120 | 121 | 122 | 124 | 126 |
| 차량유지비 | 13 | 13 | 13 | 13 | 14 | 14 | 14 | 14 | 14 | 15 | 15 |
| 경상연구개발비(*1) | 426 | 443 | 460 | 478 | 496 | 516 | 536 | 557 | 579 | 601 | 625 |
| 지급수수료 | 199 | 201 | 204 | 206 | 209 | 212 | 214 | 217 | 220 | 222 | 225 |
| 기타고정비 | 10 | 10 | 10 | 10 | 11 | 11 | 11 | 11 | 11 | 11 | 11 |
| 합계 | 965 | 988 | 1,012 | 1,037 | 1,063 | 1,089 | 1,116 | 1,144 | 1,173 | 1,203 | 1,234 |
| ② 2028년~2037년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033 | 2034 | 2035 | 2036 | 2037 |
| 접대비 | 220 | 223 | 225 | 228 | 231 | 234 | 237 | 240 | 243 | 246 |
| 세금과공과금 | 16 | 16 | 16 | 17 | 17 | 17 | 17 | 17 | 18 | 18 |
| 지급임차료 | 127 | 129 | 130 | 132 | 133 | 135 | 137 | 139 | 140 | 142 |
| 차량유지비 | 15 | 15 | 15 | 15 | 16 | 16 | 16 | 16 | 16 | 17 |
| 경상연구개발비(*1) | 649 | 674 | 701 | 728 | 756 | 786 | 816 | 848 | 881 | 916 |
| 지급수수료 | 228 | 231 | 234 | 236 | 239 | 242 | 245 | 248 | 251 | 255 |
| 기타고정비 | 11 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 13 | 13 |
| 합계 | 1,266 | 1,299 | 1,333 | 1,368 | 1,404 | 1,442 | 1,481 | 1,521 | 1,562 | 1,605 |
(Source : 평가대상회사 제시자료, 안세회계법인 Analysis)
(*1) 경상연구개발비의 경우 연구인력에 대한 인건비가 가장 큰 비중을 차지합니다. 평가대상회사는 평가기준일 현재의 연구인력상태를 변경할 계획이 존재하지 않으므로, 향후에는 명목임금상승률만큼 증가하는 것을 가정하여 추정하였습니다.
4.7 유형자산투자 및 감가상각비의 추정
(1) 유형자산투자
유형자산에 대한 투자는 시설장치 및 기계장치에 대한 투자로, 평가대상회사의 생산능력과 연도별 매출예상액을 고려하려 추정하였습니다. 투자금액에 대한 추정 시 투자가 종료되는 시점 이후에는 전년도 감가상각비와 동일한 금액이 재투자된다고 가정하였습니다. 유형자산투자에 대한 추정내역은 다음과 같습니다.
| ① 2018년~2027년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| 바이오인공간 | - | 1,280 | 1,280 | 1,280 | 1,069 | 1,280 | - | 1,280 | 768 | 666 |
| 지혈제 | 1,000 | - | - | 500 | - | 500 | 400 | 280 | 336 | 303 |
| 간세포치료제 | - | - | - | - | - | - | - | 2,000 | - | - |
| 경영지원 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| 투자합계 | 1,001 | 1,281 | 1,281 | 1,781 | 1,070 | 1,781 | 401 | 3,561 | 1,105 | 970 |
| ② 2028년~2037년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033 | 2034 | 2035 | 2036 | 2037 |
| 바이오인공간 | 799 | 702 | 843 | 756 | - | - | - | - | - | - |
| 지혈제 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 간세포치료제 | - | 500 | 500 | 200 | 288 | - | - | - | - | - |
| 경영지원 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| 투자합계 | 800 | 1,203 | 1,344 | 957 | 289 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
(Source : 평가대상회사 제시자료, 안세회계법인 Analysis)
&cr(2) 감가상각비
평가대상회사의 유형자산은 5년간 정액법으로 상각하고 있으며, 유형자산투자금액 중 경영지원팀의 비품 감가상각비는 판매관리비로, 국내매출 발생이전에 발생한 시설장치 및 기계장치에 대한 감가상각비는 경상연구개발비로, 국내매출 발생이후 발생한 금액은 매출원가로 분류하였습니다. 감가상각비에 대한 추정내역은 다음과 같습니다.
| ① 2018년~2027년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| 제조원가 | - | 200 | 727 | 1,072 | 1,068 | 1,424 | 1,048 | 1,104 | 1,369 | 1,502 |
| 경상연구개발비 | 254 | 310 | 38 | 29 | - | - | - | 400 | - | - |
| 판매관리비 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| 감가상각비 합계 | 255 | 511 | 766 | 1,102 | 1,069 | 1,425 | 1,049 | 1,505 | 1,370 | 1,503 |
| ② 2028년~2037년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033 | 2034 | 2035 | 2036 | 2037 |
| 제조원가 | 1,305 | 1,466 | 956 | 993 | 908 | 346 | 246 | 146 | - | - |
| 경상연구개발비 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 판매관리비 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| 감가상각비 합계 | 1,306 | 1,467 | 957 | 994 | 909 | 347 | 247 | 147 | 1 | 1 |
(Source : 평가대상회사 제시자료, 안세회계법인 Analysis)
4.8 비영업용자산의 추정
평가기준일 현재 비영업용자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | |
| 구분 | 금액 |
| 비영업용 금융상품(*1) | 279 |
| 매도가능증권(*2) | 2,406 |
| 지분법적용투자주식(*2) | 1,194 |
| 합계 | 3,879 |
(Source : 평가대상회사 제시자료, 안세회계법인 Analysis)
(*1) 평가기준일 현재 보통예금, 단기금융상품, 장기금융상품으로 구성되어 있습니다.
(*2) 2017년 기말 감사 후 회사제시 금액을 반영하였습니다.
4.9 법인세비용의 추정
법인세비용은 추정된 세전영업이익이 과세표준과 동일하고 이에 따라 별도의 세무조정사항이 발생하지 않는 것으로 가정하였습니다. 법인세율(지방소득세 포함)은 평가기준일 현재 고시된 세율을 적용하였으며, 이로 인한 법인세비용 추정내역은 다음과 같습니다.
| ① 2018년~2027년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| 세전영업이익 | (1,791) | 2,100 | 660 | 16,420 | 23,767 | 28,305 | 31,253 | 36,436 | 38,640 | 41,284 |
| 법인세비용 | - | 462 | 145 | 3,612 | 5,752 | 6,850 | 7,563 | 8,818 | 9,351 | 9,991 |
| ② 2028년~2037년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033 | 2034 | 2035 | 2036 | 2037 |
| 세전영업이익 | 43,264 | 46,224 | 47,277 | 50,463 | 58,922 | 22,082 | 25,229 | 19,601 | 6,182 | 4,480 |
| 법인세비용 | 10,470 | 11,186 | 11,441 | 12,212 | 14,259 | 5,344 | 6,105 | 4,312 | 1,360 | 986 |
(Source : 평가대상회사 제시자료, 안세회계법인 Analysis)
&cr 4.10 순운전자본의 추정
평가대상회사의 순운전자본은 최근 2개년 동종업종으로 분류된 기업의 평균회전율을 이용하여 추정하였으며, 추정내역은 다음과 같습니다.
| ① 2018년~2027년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| 매출채권 | - | 1,500 | 1,824 | 8,774 | 12,121 | 14,633 | 16,606 | 19,227 | 21,640 | 23,369 |
| 재고자산 | - | 207 | 883 | 2,319 | 3,053 | 3,835 | 4,541 | 5,214 | 6,533 | 7,250 |
| 매입채무 | - | 150 | 643 | 1,688 | 2,223 | 2,793 | 3,306 | 3,797 | 4,757 | 5,279 |
| 순운전자본 합계 | - | 1,556 | 2,065 | 9,404 | 12,951 | 15,675 | 17,840 | 20,644 | 23,416 | 25,340 |
| 순운전자본의 증감 | - | (1,556) | (508) | (7,340) | (3,547) | (2,724) | (2,165) | (2,804) | (2,772) | (1,924) |
| ② 2028년~2037년 (단위 : 백만원) | ||||||||||
| 구분 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033 | 2034 | 2035 | 2036 | 2037 |
| 매출채권 | 24,710 | 26,840 | 27,688 | 30,776 | 36,251 | 14,876 | 15,001 | 12,652 | 3,946 | 3,471 |
| 재고자산 | 7,811 | 8,789 | 9,173 | 10,925 | 13,508 | 5,137 | 4,416 | 3,938 | - | - |
| 매입채무 | 5,688 | 6,399 | 6,679 | 7,955 | 9,836 | 3,740 | 3,215 | 2,867 | - | - |
| 순운전자본 합계 | 26,833 | 29,229 | 30,181 | 33,746 | 39,923 | 16,272 | 16,201 | 13,723 | 3,946 | 3,471 |
| 순운전자본의 증감 | (1,493) | (2,396) | (952) | (3,565) | (6,176) | 23,650 | 71 | 2,479 | 9,777 | 474 |
(Source : 감사보고서, 안세회계법인 Analysis)
&cr평가대상회사의 순운전자본은 매출액과 매출원가에 연동되는 운전자본으로 추정 매출액과 매출원가에 운전자본 회전기일을 적용하여 산출하였습니다. 운전자본별 적용한 회전기일은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 적용 회전기일 | 산정기준 |
| 매출채권 | 117일 | 동종기업으로 선정된 10개사의 2016말과 2017년 9월말의 회전기일의 평균치 |
| 재고자산 | 103일 | |
| 매입채무 | 75일 |
(Source : 감사보고서, 안세회계법인 Analysis)
4.11 가중평균자본비용의 추정
현금흐름할인법을 이용하여 가치를 평가하기 위해서는 추정된 잉여현금흐름에 내재된 위험을 적절히 반영한 할인율을 추정하여야 합니다. 할인율로는 일반적으로 가중평균자본비용(WACC: Weighted Average Cost of Capital)이 이용되며, WACC은 다음과 같이 계산됩니다.
WACC = Ke × E/V + Kd × (1-Tc) × D/V
Ke : 자기자본비용, Tc : 한계법인세율, Kd : 타인자본비용, D : 이자부부채의 시장가치
E : 자기자본의 시장가치, V : D + E
(1) 자기자본비용
자기자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM: Capital Asset Pricing Model)에 의하여 다음과 같이 무위험수익률에 위험프리미엄을 가산하여 계산합니다. 자기자본비용의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 산출내역 | 산출근거 |
| 자기자본비용 | 17.24% | Ke =Rf+ (Rm-Rf) ×β+ specific risk |
| 무위험수익률 | 2.47% | 2017년 12월 31일 현재 Bloomberg 자료 |
| Unlevered Beta(*1) | 0.9198 | 동종기업 10개사의 Levered Beta 및 재무수치를 통하여 산출 |
| Levered Beta (*2) | 0.9753 | Unlevered Beta를 평가대상회사의 자본구조에 대입하여 산출 |
| 시장수익률 | 11.38% | 2017년 12월 31일 현재 Bloomberg 자료 |
| Specific Risk(*3) | 3.67% | Duff&Phelps2017_Valuation Handbook 참조 |
| 법인세율 | 22.00% | 평가대상회사의 한계법인세율 적용 |
(Source : Bloomberg, Kis-Value, 감사보고서, 안세회계법인 Analysis)
&cr(*1) 대용기업의 Levered Beta와 Hamada Model을 이용하여 산정하였습니다. Unlevered Beta는 업종, 규모 및 영업활동등을 고려하여 선정된 동종기업 10개사의 Levered Beta 및 공시된 재무정보를 사용하여 산출하였습니다.
| 구분 | Levered &crBeta(**1) | 이자부부채 (**2) |
시가총액 (**3) |
자본구조&cr(D/S) | Unlevered &crBeta(**4) |
| 녹십자엠에스 | .9050 | 3,553 | 102,770 | 3.46% | .8819 |
| 메지온 | 1.2650 | 11,145 | 242,700 | 4.59% | 1.2224 |
| 메타바이오메드 | 1.0500 | 28,874 | 69,342 | 41.64% | .7981 |
| 바디텍메드 | .9050 | 26,948 | 356,280 | 7.56% | .8559 |
| 알테오젠 | 1.0350 | 719 | 180,299 | 0.40% | 1.0319 |
| 진매트릭스 | .7850 | 4,000 | 33,404 | 11.97% | .7197 |
| 크리스탈 | 1.3700 | 5,200 | 404,090 | 1.29% | 1.3568 |
| 테고사이언스 | .8100 | 21,199 | 269,426 | 7.87% | .7644 |
| 파미셀 | 1.0400 | - | 228,668 | 0.00% | 1.0400 |
| 하이텍팜 | .5300 | 694 | 80,812 | 0.86% | .5266 |
(Source : Kis-Value, 감사보고서, 안세회계법인 Analysis)
(**1) 2017년말 현재 Kis-Value의 Levered Beta 값을 적용하였습니다.
(**2) 2017년 9월 30일 현재 동종기업의 공시된 분기보고서를 참고하였습니다.
(**3) 한국거래소가 제공하는 2017년말 시가총액 금액을 적용하였습니다.
(**4) 유사 동종기업의 Levered Beta와 자본구조에 따라 다음과 같이 산정되었습니다. Unlevered Beta = Levered Beta /[1+(1-Tax Rate) x (타인자본/자기자본)]
(*2) Levered Beta는 유사 동종기업의 Unlevered Beta와 자본구조에 따라 다음과 같이 산정되었습니다.
| 구분 | 산출내역 | 산출근거 |
| Unlevered Beta | 0.9198 | 2017년 12월 31일 현재 Bloomberg 자료 |
| 목표부채비율 | 7.96% | 동종기업 10개사의 목표부채비율과 동일 가정 |
| 법인세율 | 22.00% | 평가대상회사의 한계법인세율 적용 |
| Levered Beta | 0.9753 | 2017년 12월 31일 현재 Bloomberg 자료 |
(Source : Kis-Value, 감사보고서, 안세회계법인 Analysis)
(*3) 자기자본비용을 산정함에 있어 기업규모 또는 상대적 산업특성에 따라, 실제 시장에서는 투자자로부터 CAPM에 의해 산정된 수익률보다 추가적인 수익률의 반영을 요구 받습니다. 이에 따라, 본 평가에서는 미국시장에서 실증적으로 분석되고 매년 업데이트되어 기업가치 평가 시 일반적으로 적용하는 방법인 Duff&Phelps2017_Valuation Handbook의 Size Premium Data를 활용하여 Size Premium 3.67%를 추가로 반영하였습니다.
(2) 타인자본비용
평가대상법인은 평가기준일 현재 이자부부채가 존재하지 않지만, 현금흐름의 추정결과 향후 3년간 (-)현금흐름이 발생할 것으로 예상됩니다. 평가대상법인은 부족한 현금흐름에 대하여 양수회사로부터의 지원이 예상되며, 양수회사는 평가기준일 현재의당좌대출이자율인 4.60%로 자금의 대여를 계획하고 있습니다. 이는 양수회사가 2017년 중 보유하던 금융기관 차입금의 이자율인 4.20%와 유의적인 차이가 존재하지 않아 양수회사의 차입 후 평가대상법인에 대한 대여를 고려하더라도 합리적인 수치로 판단됩니다. 이에 따라 타인자본비용은 4.60%를 적용하였습니다.
(3) 가중평균자본비용의 산정
가중평균자본비용은 자기자본비용과 세후 타인자본비용을 가중평균하여 산출하였습니다. 평가대상회사의 목표자본비율은 동종기업의 평균자본비율과 동일하다고 가정하였으며, 이를 고려하여 산출된 가중평균자본비용(WACC)은 16.15%입니다.&cr&cr (5) 기초자료 및 출처&cr 본 평가를 위하여 본 평가인은 다음과 같은 정보를 활용하였습니다.&cr1) 외부전망자료&cr2) 평가대상회사가 제시한 사업계획&cr3) 평가대상회사가 제시한 과거 재무정보&cr &cr기타 자세한 사항은 2018.03.12 기공시된 '주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)의 외부평가기관의평가의견서'를 참고하여 주시기 바랍니다.&cr&cr
[자산양수도 계약 : 부광약품(주)와의 리보세라닙 국내판권 등 양수도 계약]
1-①. 자산 양수도에 관한 기본사항&cr&cr(1) 자산양수도의 상대방
| 구 분 | 양수인 | 양도인 |
| 법인명 | 에이치엘비생명과학 주식회사 | 부광약품 주식회사 |
| 대표이사 | 김 하 용 | 유 희 원 |
| 본점 소재지 | 경기도 성남시 분당구&cr판교로228번길 15, 3동 502호 | 서울특별시 동작구 상도로 7(대방동) |
| 상장 여부 | 상장 | 상장 |
&cr(2) 배경&cr- 당사는 부광약품(주)이 보유하고 있는 항암제(연구 개발중) 리보세라닙의 국내전용 실시권 등 부광약품(주)에게 인정되는 계약상 지위, 권리 및 의무 일체에 대한 양도 및 이전의 대가(이하 "본 자산양수도")로 40,000백만원을 지급하기로 하였습니다.&cr- 당사는 본 자산양수도를 통한 사업다각화 및 매출 증대를 목적으로 하고 있습니다.&cr&cr(3) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과&cr본 자산양수도가 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 본 자산양수도 계약에 따른 사업 진행과정에서 바이오사업 영역확대 및 지속성장을 위한 수익구조 강화에 도움이 될 것으로 예상합니다.&cr&cr(4) 향후 회사구조개편에 관한 계획&cr본 자산양수도에 따른 회사구조개편 계획은 없습니다.
&cr 1-② 자산양수도의 구체적인 내용&cr (1) 자산양수도 가액&cr본 자산양수도의 가액은 40,000백만원 입니다.&cr&cr(2)「상법」제374조에 따른 "중대한 영향을 미치는 일부"의 양수 여부&cr본 거래는 영업양수도가 아닌 보유 자산의 일부를 양수하는 자산양수도 거래로 상법 제374조에 따른 '영업의 전부 또는 중요한 일부' 또는 '회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 일부'에 해당하지 않습니다.&cr&cr(3) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도 해당 여부&cr본 자산양수도 대상인 항암제로 개발중인 리보세라닙의 국내전용실시권 등 부광약품(주)에게 인정되는 계약상 지위, 권리 및 의무 일체는 자본시장과금융투자업에관한법률 제161조 및 동법 시행령 제171조 제1항 제5호에 의거 자산총액 대비 10% 이상의 자산양수도로 중요한 자산양수도에 해당되며, 주요사항보고서 제출대상입니다.&cr&cr 1-③. 진행경과 및 일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
| 외부평가기관 계약 체결 | 2018년 07월 18일 | - |
| 외부평가기관 평가 | 2018년 07월 24일 ~ 2018년 08월 14일 | - |
| 이사회 결의일 | 2018년 08월 14일 | - |
| 계약 체결일 | 2018년 08월 14일 | 리보세라닙에 대한 부광약품(주)의 계약상 지위 및&cr권리, 의무 양도, 이전에 관한 합의서 체결 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2018년 08월 16일 | - |
| 양수도대금 지급일(예정) | 하기 기준일로부터 30일 내에 양도대가를 지급한다.&cr1. 계약금(100억원) : 본 합의서 체결일(2018년 08월 14일)&cr2. 1차 잔금(100억원) : 본 합의서 체결일로부터 1년 후인 날&cr (2019년 08월 14일)(이하 "최초 잔금지급일")&cr3. 2차 잔금(100억원) : 최초 잔금지급일로부터 1년이 경과하는 날&cr4. 3차 잔금(100억원) : 최초 잔금지급일로부터 2년이 경과하는 날 | 전액 현금 지급(예정) |
&cr 1-④. 합병등 전후의 재무사항 비교표 &cr본 거래는 자산양수도 거래로 재무사항의 예측치 및 실적치에 따른 합병등 전후의 재무사항 비교표 작성을 생략합니다.&cr &cr1-⑤. 합병가액-수익가치&cr 본 거래는 자산양수도 거래로 사업권에 대한 수익가치를 분석하였습니다. 기타 자세한 사항은 2018.08.16 기공시된 '주요사항보고서(중요한자산양수도결정(기타))의 외부평가기관의평가의견서'를 참고하여 주시기 바랍니다.&cr
자. 보호예수 현황
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
| 주식 | 591,716 | 2018.08.21 | 2019.08.20 | 1년 | 사모발행 | 46,794,641 |
주1) 당사는 2018년 08월 03일 이사회결의를 통하여 에이치엘비(주)를 대상으로 제3자배정 유상증자를 결정하였습니다. 본 유상증자로 발행되는 신주는 591,716주이며, 본 신주에 대해서는 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정에 의거 주권교부 즉시 전량 한국예탁결제원에 예탁하여 예탁일로부터 1년간 보호예수되며, 보호예수에 관한 사항은 한국예탁결제원 증권정보포털(SEIBro)에서 해당증권의 신주권교부예정일 다음날 확인가능합니다.&cr
주2)「한국거래소 코스닥시장 상장규정」 제22조의3제2항 2목에 의거, 당사는 주권 비상장법인의 최대주주(에이치엘비(주) 권면금액: 10,000,000,000원)를 대상으로 제5회차 및 제7회차 전환사채에 대하여 6개월간 보호예수를 진행하였습니다. 제5회차에 대하여는 보호예수가 2018.09.21로 종료되었으며, 제7회차는 2019.04.10로 종료되었습니다.
&cr 주3) 2019년 03월 31일 기준 총 발행주식수는 46,145,863주이나, 기준일이후 전환권행사 발생(2019.04.01, 2019.04.18)하여 제출일(2019.05.15) 현재 총발행주식수는 46,794,371주입니다.
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.&cr&cr
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.
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