Annual Report • May 15, 2019
Annual Report
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분기보고서 3.6 (주)넥스트비티 154511-0007397 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 25 기)
2019년 01월 01일2019년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 5월 15일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)넥스트비티 |
| 대 표 이 사 : | 박 영 철 |
| 본 점 소 재 지 : | 충청북도 음성군 삼성면 대양로193-12 |
| (전 화) 043-878-8851 | |
| (홈페이지) http://www.nextbt.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 차 주 향 |
| (전 화) 02-3401-4490 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서_190515.jpg 확인서_190515
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
가. 연결대상 종속회사 개황&cr (연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 백만원) (주)네추럴에프앤피&cr(코넥스상장)1992.12.14충북 청주시 청원구 오창읍 양청송대길 39건강기능식품 제조46,288기업회계기준서 1027호 13&cr실질지배력해당NRD MGL LLC2011.04.27401 Evergood bldg, 87-1 ikh toiruu street, &crSukhbaatar District, Ulaanbaatar, Mongolia무역관련 서비스업&cr몽골 광산 개발2,159기업회계기준서 1027호 13&cr의결권 과반수미해당(주)바이오프로젠2000.05.02대전 대덕구 신일동로 105 벤처타운 &cr장영실관 101-1호단백질,펩타이드제조709기업회계기준서 1027호 13&cr의결권 과반수미해당(주)나노바이오텍2015.11.19대전 유성구 과학로 125(어은동)연구개발545기업회계기준서 1027호&cr13 의결권 과반수미해당(주)넥스트에스앤엘2015.10.06서울 송파구 새말로 152(문정동)도소매,유통업514기업회계기준서 1027호&cr13 의결권 과반수미해당NEXT BT(HK) LIMITED2016.12.29ROOM 1502, 15/F., YUE XIU BUILDING, 160-174 &crLOCKHART ROAD, WANCHAI, HONG KONG건강기능식품 및&cr화장품 도소매13기업회계기준서 1027호 13&cr의결권 과반수미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
&cr 가-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
나. 회사의 법적, 상업적 명칭 &cr당사의 명칭은 주식회사 넥스트비티라고 표기합니다. 또한 영문으로는 NEXT BT CO., LTD라 표기합니다.&cr&cr 다. 설립일자 및 존속기간&cr 당사는 1995년 2월 20일에 설립되어 2008년 7월 31일자로 건강기능식품 제조 및 수출입업부문을 물적분할 후 당기 보고기간종료일 현재 건강기능식품, 화장품 등의 도,소매업을 영위하고 있으며, 2002년 11월 15일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. &cr &cr 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 &cr주소 : 충청북도 음성군 삼성면 대양로 193-12&cr전화번호 : 02-3401-4490&cr홈페이지 : http://www.nextbt.co.kr&cr&cr 마. 중소기업 해당여부 &cr당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다. &cr&cr 바. 주요사업의 내용&cr 당사는 건강기능식품 유통 및 판매 수출입등을 주요사업으로 하고 있습니다.&cr기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다.&cr &cr 사. 계열회사에 관한 사항&cr 당사는 본 보고서 작성일 현재 당사를 제외하고 6개의 계열회사를 가지고 있으며&cr'독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다.&cr
| 종속회사명 | 지분율(%) | 소재지 | 결산월 | 주요업종 |
|---|---|---|---|---|
| (주)네추럴에프앤피 | 54.26 | 한국 | 12월 | 건강기능식품 제조 및 판매 |
| (주)나노바이오텍 | 66.72 | 한국 | 12월 | 연구개발 |
| (주)넥스트에스앤엘 | 100.00 | 한국 | 12월 | 도소매유통업 |
| (주)바이오프로젠 | 72.82 | 한국 | 12월 | 연구개발 |
| NRD MGL LLC | 100.00 | 몽골 | 12월 | 서비스업 |
| NEXT BT(HK) LIMITED | 100.00 | 홍콩 | 12월 | 건강기능식품 및 화장품 도소매 |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2002년 11월 15일해당사항 없음해당사항 없음
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 지배회사의 연혁(넥스트비티)
(1) 설립 이후의 변동상황
| 일 자 | 내 용 |
|---|---|
| 2015.03.30 | (주)넥스트비티로 상호 변경, 대표이사 변경(문원국 ----> 이효림) |
| 2016.06.30 | 대표이사 변경(이효림 ----> 문원국) |
| 2018.03.26 | 대표이사 변경(문원국 ----> 박영철) |
&cr(2) 상호의 변경
| 변경일자 | 변경전상호 | 변경후상호 | 변경사유 |
|---|---|---|---|
| 1996.02.08 | (주)한국토탈헬쓰 | (주)온누리내츄럴웨이 | 기업이미지를 체계적,합리적으로 전달하기위한 전략의 일환 |
| 2000.11.01 | (주)온누리내츄럴웨이 | (주)렉스진바이오텍 | 건강기능식품회사에서 기능식품바이오회사로의 도약을 위한 비젼제시 |
| 2008.08.01 | (주)렉스진바이오텍 | (주)엔알디 | 천연자원개발사업과 유통부문으로의 주력사업변경에 따른 사명변경 |
| 2015.03.30 | (주)엔알디 | (주)넥스트비티 | 사업영역 확장에 따른 기업이미지 제고 |
&cr 나. 종속회사의 연혁((주)네추럴에프앤피)&cr (1) 설립 이후의 변동상황
| 년 월 일 | 내 용 |
|---|---|
| 2015.01.08 | 대표이사변경(문원국 ----> 문지성) |
| 2018.01.02 | 대표이사변경(문지성 ----> 조정환) |
| 2019.03.28 | 대표이사변경(조정환 ----> 이현직) |
&cr(2) 상호의 변경
| 변경일자 | 상호변경내역 | 상호변경사유 (목적) | |
|---|---|---|---|
| 변경전 | 변경후 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 2001.12.19 | (주)유원아그리텍 | (주)헬스젠 | 기업이미지 개선으로 인한 상호변경 |
| 2004.11.09 | (주)헬스젠 | (주)네추럴에프앤피 | 사업다각화에 따른 사업환경에 맞는 기업 이미지 구축 |
&cr(3) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등&cr ※ 공시대상기간(2014.01.01 ~ 2018.12.31)중 해당사항이 없습니다.
&cr (4) 생산설비의 변동
| 년 월 일 | 내 용 |
|---|---|
| 2004. 11. 17 | 건강기능성식품 제조와 관련 캅셀충전기외 91점 매입 |
| 2005. 08. 25 | 자동캅셀충전기(12홀)구입 |
| 2005. 10. 24 | 턴테이블카운터기 구입 |
| 2006. 03. 31 | 로타리정제기 구입 |
| 2007. 05. 25 | Varian Spectr AA기 구입 |
| 2008. 07. 23 | 연질캅셀성형기외 9점 구입 |
| 2010 .09. 13 | 급대식자동포장기외 |
| 2011. 04. 26 | 액상4열 스탠딩 포장기외 57점 구입 |
| 2012. 03. 16 | 스틱10열 자동포장기외 |
| 2013. 05. 23 | 분말2열로터리포장기외 |
| 2014. 09. 22 | 음료UHT시스템외 |
| 2015. 04. 30 | 3면멀티정제스틱포장기외 |
| 2016. 04. 12 | 스틱10열 분말포장기외 |
| 2016. 08. 26 | 멀티형상 자동포장기외 |
| 2016. 12. 07 | 액상스탠딩 4열 충전기외 |
| 2017. 08. 07 | 종합포장실 중량선별기 2식 |
| 2017. 09. 01 | 정제코팅기 |
| 2017. 10. 11 | 형상2호기, 형상3호기 |
| 2017. 11. 28 | C-400 카톤포장설비외 |
| 2018. 01. 26 | ICP-OES외 |
| 2018. 11. 22 | 배면스틱포장 1,2호기 |
| 2018. 11. 22 | 젤리스틱 포장2호기 |
| 2018. 12. 26 | x-ray 검출기 외 |
| 2019. 02. 15 | 음성공장 건강기능성식품 제조와 관련 타정기 외 94점 매입 |
| 2019. 03. 11 | 젤리필로우 포장기 외 |
※ 2019년 4월 17일 밤 발생한 화재로 인하여 (주)네추럴에프앤피 오창공장의 생산설비는 거의 소실된 상태이며, 현재 정확한 화재원인 및 피해규모를 파악하기 위하여 관계기관에서 조사중에 있습니다.&cr
3. 자본금 변동사항
가. 증자(감자)현황
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 2019년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2012년 01월 06일신주인수권행사보통주248,9625001,2052012년 03월 08일신주인수권행사보통주498,5505001,7252012년 03월 09일신주인수권행사보통주255,0725001,7252012년 09월 21일신주인수권행사보통주165,9755001,2052012년 11월 06일신주인수권행사보통주165,9755001,2052013년 07월 12일신주인수권행사보통주829,8755001,2052013년 07월 12일신주인수권행사보통주964,9125001,1402013년 07월 18일신주인수권행사보통주234,9255001,2772013년 10월 18일신주인수권행사보통주234,9255001,2772013년 11월 29일신주인수권행사보통주526,3155001,1402014년 02월 21일신주인수권행사보통주235,6635001,2732014년 07월 11일신주인수권행사보통주585,2845001,1962014년 07월 21일신주인수권행사보통주501,6725001,1962014년 08월 05일신주인수권행사보통주83,6125001,1962014년 08월 07일신주인수권행사보통주1,003,3345001,1962014년 08월 18일신주인수권행사보통주836,1205001,1962014년 09월 25일신주인수권행사보통주168,7765001,1852014년 10월 23일신주인수권행사보통주168,7765001,1852014년 11월 21일신주인수권행사보통주843,8805001,1852015년 03월 20일신주인수권행사보통주879,5065001,1372015년 04월 07일신주인수권행사보통주1,099,3835001,1372015년 04월 22일신주인수권행사보통주1,099,3815001,1372015년 08월 26일신주인수권행사보통주439,7535001,1372016년 05월 04일신주인수권행사보통주1,759,0135001,1372018년 01월 29일전환권행사보통주56,5295001,7692018년 02월 21일전환권행사보통주39,5705001,7692018년 03월 06일전환권행사보통주553,9805001,7692018년 03월 12일전환권행사보통주927,0765001,7692018년 03월 19일전환권행사보통주932,7285001,7692018년 03월 27일유상증자(제3자배정)보통주15,835,7775001,7052018년 03월 28일전환권행사보통주127,9065001,7202018년 03월 29일전환권행사보통주580,2305001,7202018년 04월 02일전환권행사보통주639,5345001,7202018년 04월 03일전환권행사보통주1,540,6945001,7202018년 04월 04일전환권행사보통주290,6975001,7202018년 04월 16일전환권행사보통주320,0005001,720
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
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◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 나. 미상환 전환사채 발행현황 2019년 03월 31일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
2016년 09월 01일2020년 09월 01일11,000보통주2017.09.01 ~ &cr2020.08.011001,698541318,965-2018년 03월 15일2021년 03월 15일9,000보통주2019.03.15 ~&cr2021.02.151001,9159,0004,699,738-2019년 03월 27일2024년 03월 27일9,000보통주2020.03.27 ~&cr2024.02.271001,9719,0004,566,210-29,000보통주--18,5419,584,913-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
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| 제13회 무기명식 &cr이권부 무보증 &cr사모 전환사채(주1) |
| 제14회 무기명식 이권부 무보증&cr사모 전환사채(주2) |
| 제15회 무기명식 이권부 무보증&cr사모 전환사채(주3) |
| 합 계 | - | - | - |
(주1) 2016년 9월 1일 발행된 13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 당시 전환사채 행사가액이 2,483원이였으나, 2016년 12월 1일에 전환권 전환가격이 1,943원,2017년 9월 1일에 1,769원, 2018년 3월 26일에 1,720원, 2018년 12월 3일에 1,698원으로 조정되었으며 미행사된 잔여전환권 318,965주는 2019년 4월 18일 전액 전환청구되어 본 보고서 제출일 현재 미행사된 잔여전환권은 없습니다.
(주2) 2018년 3월 15일 발행된 14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 당시 전환사채 행사가액이 2,735원이였으나, 2018년 9월 17일에 2,531원, 2018년 12월 17일에 1,915원으로 조정되었으며 미행사된 잔여전환권은 4,699,738주입니다.&cr&cr(주3) 2019년 3월 27일 발행된 15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 전환사채 행사가액이 1,971원이며 미행사된 잔여전환권은 4,566,210주입니다.&cr
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주100,000,000-100,000,000-61,587,062-61,587,062---------------------61,587,062-61,587,062-1,620-1,620무상증자로&cr인한 단수주61,585,442-61,585,442-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주1,620---1,620무상증자로 인한 단수주 취득우선주------보통주1,620---1,620-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주61,587,062-우선주--보통주1,620-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주61,585,442-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
주요배당지표
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl
기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않았습니다.
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
1. 사업의 개요&cr가. 업계현황 및 전망&cr(1) 건강기능식품 산업 개요
현대 사회가 갈수록 고령화 되면서 자기 건강 관리에 대한 관심이 높아지고, 따라서 건강 유지를 위한 지출 비용이 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 이러한 현상이 건강관련 식품(Health Food) 시장을 지속적으로 성장시키는 요인이 되고 있습니다.
일반식품과 달리 생체 기능의 조절에 도움이 되는 기능성이 존재하는 특징 때문에 건강관련 식품에 대한 사회적 수요가 높아지면서 동시에 세계 각국에서는 건강관련 식품에 법률적 지위를 부여하면서 안전한 관리를 위해 노력해 오고 있습니다.
국내에서도 2002년 '건강기능식품에 관한 법률’이 제정되면서 본격적으로 건강기능식품에 대한 체계적인 관리가 시작되었습니다. 그 이전에는 '식품위생법’ 하에서 '건강보조식품’으로 관리되었으나, 불법 유사 건강식품의 대한 규제가 어려웠습니다. '건강기능식품에 관한 법률’이 시행되면서 기능성을 가진 식품에 대한 체계적이고 일관된 기준이 마련되어 불법 유통되는 유사 식품을 근절시키는 방안이 마련되었습니다.
'건강기능식품’은 일상 식사에서 결핍되기 쉬운 영양소나 인체에 유용한 기능을 가진 원료나 성분(이하 기능성원료)을 사용하여 제조한 식품으로 건강을 유지하는데 도움을 주는 식품입니다. 식품의약품안전처는 동물시험, 인체적용시험 등 과학적 근거를 평가하여 기능성원료를 인정하고 있으며 이런 기능성원료를 가지고 만든 제품이 '건강기능식품'입니다.
'건강기능식품’은 건강기능식품에 관한 규정에 따라 일정 절차를 거쳐 만들어지는 제품으로서 『건강기능식품』이라는 문구 또는 인증마크가 있습니다. 이러한 점에서'건강식품’, '자연식품’, '천연식품’과 같은 명칭은 '건강기능식품’과는 다릅니다. 모든 건강기능식품에는 기능성원료의 『기능성』이 표시되어 있습니다.
'건강기능식품’은 기능성원료를 사용하여 제조가공한 제품으로, 기능성원료는 식품의약품안전처에서 「건강기능식품 공전」에 기준 및 규격을 고시하여 누구나 사용할수 있는 고시된 원료와 개별적으로 식품의약품안전처의 심사를 거쳐 인정받은 영업자만이 사용할 수 있는 개별인정 원료로 나눌 수 있습니다.
가) 고시된 원료
「건강기능식품 공전」에 등재되어 있는 기능성 원료를 말합니다. 공전에서 정하고 있는 제조기준, 규격, 최종제품의 요건에 적합할 경우 별도의 인정절차가 필요하지 않습니다. 영양소(비타민 및 무기질, 식이섬유 등) 등 약 83여 종의 원료가 등재되어 있습니다.
나) 개별인정 원료
「건강기능식품 공전」에 등재되지 않은 원료로, 식품의약품안전처장이 개별적으로 인정한 원료를 말합니다. 이 경우, 영업자가 원료의 안전성, 기능성, 기준 및 규격 등의 자료를 제출하여 관련 규정에 따른 평가를 통해 기능성 원료로 인정을 받아야 하며 인정받은 업체만이 동 원료를 제조 또는 판매할 수 있습니다. 현재까지 140 여종의 기능성원료가 있습니다.
&cr (2) 건강기능식품 시장 현황
▣ 세계 건강식품 시장 현황 &cr 세계 건강기능식품(Suppelments) 시장규모는 2016년 기준 약 1,212억 달러로 추정되며, 전년대비 +5.7%의 성장률을 나타냈다. 세계적인 인구고령화 추세와 건강한 삶의 질 향상에 대한 관심이 지속 증대되면서 건강기능식품에 대한 중요성이 부각되고 있는데, 연관 산업이라고 할 수 있는 식음료, 화장품, 의약품, 의료기기 산업의 시장성장률이 금융위기 등 외부환경에 따라 영향을 받는 것을 감안하면 건강기능식품 산업은 매년 5~7%에서 큰 변화 없이 꾸준히 유지하고 있는 특징이 있다. 실제 2011~2016년 5년간 연평균 6.0%의 성장세를 이어왔다. 식습관의 변화 및 지속되는 인구고령화 추세와 각종 성인병의 유병 인구 증가에 따라 건강관리에 대한 관심 증대로 세계 건강기능식품 산업 성장은 지속할 전망이다. 전망에 따르면 향후 세계 건강기능식품 시장은 2020년에는 연간 매출액이 1,500억 달러를 초과할 것으로 예상되는데, 2015~2020년 5년간 연평균성장률 (CAGR) +6.1%를 기록할 전망이다.&cr
지역별로는 2016년 기준 전세계 시장의 1/3 이상을 차지하고 있는 미국이 속한 북미/남미 건강기능식품 시장이 전세계 시장의 43%를 차지하고 있으며, 단일 국가로는 전세계 2번째, 3번째 시장인 일본, 중국이 속한 아시아/태평양 지역이 34%, 유로존이 19%를 차지하고 있다. 우리나라의 건강기능식품 시장은 2016년 17억 달러(2.0조원)을 기록해 세계 시장 대비 1.4%의 비중을 차지했다.
&cr [세계 건강기능식품 시장 규모]&cr
세계건강기능식품 시장규모.jpg 세계건강기능식품 시장규모
품목별로는 비타민 및 미네랄이 전통적으로 큰 비중을 차지하는데, Herbs/Botanicals(식물 원재료) 및 Sports Nutrition, 식사 대체(Meal Replacements), 동종요법(Homeopathic Supplements), 기타(Specialty Supplements) 등의 성장세가 조금 더 높은 것을 확인할 수 있다. 또한 전체적인 시장 규모의 성장세도 그렇지만, 품목별로도 큰 부침 없는 성장세를 지속하고 있다.
세계건강기능식품 품목별 시장규모.jpg 세계건강기능식품 품목별 시장규모
&cr ▣ 국내 건강기능식품 시장 현황
(가) 시장 규모 현황
한국 식품의약품안전처(이하 '식약처')에 따르면, 국내 건강기능식품시장 규모는 2017년 2조 7,047억원으로 2016년 2조 6,039억원 대비 3.9%의 성장률을 보였습니다.세부현황을 보면, 국내 총생산액 2조 2,374억원, 수입액 5,750억원, 수출액 1,077억원입니다. &cr [국내 건강기능식품 시장 규모 추이] &cr (단위:억원)
| 구 분 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 |
|---|---|---|---|---|---|
| 생산액 | 14,820 | 16,310 | 18,230 | 21,260 | 22,374 |
| 수입액 | 3,854 | 4,396 | 4,968 | 5,863 | 5,750 |
| 수출액 | 754 | 670 | 904 | 1,084 | 1,077 |
| 시장규모 | 17,920 | 20,036 | 22,924 | 26,039 | 27,047 |
| 성장률 | 5.2% | 11.8% | 11.3% | 16.8% | 3.9% |
출처 : 건강기능식품 생산실적 보도자료(식품의약품안전처, 2018)&cr주1) 시장규모 = 생산+수입-수출&cr주2) 환율적용 1$=1,095원(13년), 1,053원(14년), 1,131원(15년), 1,160원(16년), 1,130원(17년)
&cr 국내 건강기능식품 시장 규모(총 출하액 기준, 수입제품 제외)는 2017년 기준 전년 대비 3.9% 증가한 2조 2,374억원을 기록하였으며, 면역기능 개선 제품과 비타민 등영양보충용 제품에 대한 수요가 증가함에 따라 성장 기조가 이어지는 추세로 분석됩니다. 앞서 언급한 바와 같이 과거 건강기능식품이 노년층과 중·장년층을 위한 제품이었다면 최근에는 20~30대 젊은 층의 수요가 증가하고, 소비자들의 관심이 다양한 제품으로 확대되어 다양한 기능을 필요로 하는 수요가 증가하면서 제품이 다변화되어 성장이 전망되고 있습니다.&cr &cr [품목별 건강기능식품 시장 규모 추이] &cr (단위:억원)
| 구 분 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 홍삼 | 금액 | 5,869 | 6,330 | 6,943 | 9,900 | 10,358 |
| 성장률 | -9.5% | 7.9% | 9.7% | 42.6% | 4.6% | |
| 홍삼 외 | 개별인정형* | 2,324 | 3,177 | 3,195 | 2,357 | 2,450 |
| 비타민 및 무기질 | 1,747 | 1,415 | 2,079 | 1,843 | 2,259 | |
| 프로바이오틱스 | 804 | 1,388 | 1,579 | 1,903 | 2,174 | |
| 밀크씨슬 추출물 | 308 | 676 | 705 | 1,091 | 1,042 | |
| 알로에 | 628 | 575 | 560 | 475 | 376 | |
| EPA 및 DHA 함유 유지 | 490 | 396 | 485 | 700 | 625 | |
| 인삼 | 466 | 426 | 307 | 311 | 204 | |
| 가르시니아캄보지아추출물 | 541 | 221 | 277 | 278 | 294 | |
| 루테인 | 95 | 111 | 204 | 309 | 357 | |
| 기타품목 | 1,548 | 1,594 | 1,897 | 2,093 | 2,235 | |
| 소계 | 8,951 | 9,979 | 11,288 | 11,360 | 12,016 | |
| 성장률 | 17.6% | 11.5% | 13.1% | 0.6% | 5.8% | |
| 총 생산액 | 금액 | 14,820 | 16,310 | 18,230 | 21,260 | 22,374 |
| 성장률 | 5.2% | 10.1% | 11.8% | 16.6% | 5.2% |
[출처] 연도별 건강기능식품 생산실적 보도자료(식약처)&cr&cr국내 건강기능식품은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 시장 전망에 대한 공신력 있는 추정자료는 현재 존재하지 않으나 대다수의 업계, 학계에서 긍정적인 전망을 내놓고 있습니다. 서정대학교 식품영양학과 김정연 교수에 따르면, 첫째, 고령화의 진행으로 2025년에는 인구 25%가 65세 이상이 된다는 점, 둘째, 생활습관병의 증가로 식이에 의한 1차 예방의 중요성이 점점 높아지고 있다는 점, 셋째, 의료비의 자가부담이 증가함에 따라 "self-care" 의식이 증대되어 개인의 건강에 대한 관심과 관리가 높아진다는 점, 넷째, 생명공학기술의 발달로 천연물에 의한 기능성 연구가 활발하게 진행되고 소재 개발이 활성화 되어 건강증진을 위한 다양한 제품이 판매된다는 점, 다섯째, 건강기능식품에 대한 규제 정책의 변화와 시장의 글로벌화를 통해 비타민, 무기질, 허브의 식품이용이 증가한다는 점, 여섯째, 온라인 매체의 발달로 제품 및 기능성 정보가 광범위하게 공유되어 합리적 소비를 가능케 할 것이라는 점, 일곱째, 식품, 약품, 화장품 등 기존 시장의 성숙화와 산업간 융, 복합 및 다수 기업의 시장 참여 등으로 인해 지속 성장할 것으로 예상하고 있습니다. &cr
(나) 생산 업체 현황&cr 국내 건강기능식품 업체(생산, 판매, 수입)의 수는 2015년 98,774개로 2014년 대비 감소한 것으로 나타났습니다. 이는 판매업체의 감소에 기인하며 건강기능식품제조업체는 증가한 것으로 나타나 건강기능식품 시장이 지속적으로 성장하는 추세를 입증하고 있습니다. 또한 전문제조업체 중에서도 우수건강기능식품제조기준(GMP) 인증 업체도 매년 증가하여 2017년말 기준으로 247개 인것으로 조사되었습니다.&cr &cr [표] 국내 건강기능식품 제조업체 현황 (단위:개소)
| 연도 | 총계 | 건강기능식품 제조업 | 건강기능식품수입업 | 건강기능식품 판매업 |
| 2012 | 87,343 | 435 | 2,926 | 83,982 |
| 2013 | 96,199 | 449 | 3,139 | 92,611 |
| 2014 | 101,426 | 460 | 3,386 | 97,580 |
| 2015 | 98,774 | 487 | 3,596 | 94,691 |
| 2016 | 95,792 | 487 | 3,596 | 95,305 |
| 2017 | 92,926 | 496 | 3,596 | 88,834 |
(자료 : 2018 식품의약품통계연보, 식품의약품안전처, 2018년)&cr&cr [표] 건강기능식품 GMP 인정현황 (단위: 개소)
| 연도 | 2011년 | 2012년 | 2013년 | 2014년 | 2015년 | 2016년 | 2017년 | 누적 |
| 인정업체 | 21 | 24 | 13 | 10 | 8 | 9 | 22 | 247 |
&cr당사의 주사업은 건강기능식품의 OEM/ODM 전문제조로, 당사와 직접적인 경쟁관계에 있는 업체는 전문제조업체중 GMP 인증을 받은 업체들입니다. &cr
나. 회사의 현황&cr(1) 영업개황 및 사업부문의 구분&cr(가) 영업개황&cr건강기능식품법 시행이후 대기업의 유통시장 참여와 웰빙트렌드 확산으로 건강기능식품시장이 성숙함에 따라 당사도 기존의 네트워크, 식품대기업, 홈쇼핑 및 계열사를 통한 oem방식의 주문 등으로 안정적인 매출기반 확보를 위해 거래처를 확대하고 있습니다. &cr
(나) 공시대상 사업부문의 구분&cr당사의 사업부문은 한국표준산업분류표의 세분류에 의하여 비가공식품 도매업&cr(4631) 사업부문으로 구분됩니다.&cr&cr (2) 시장점유율 등&cr당사는 주로 건강기능식품을 위탁제조하여 홈쇼핑등 온,오프라인을 통해 유통하고 있으며 자회사인 네추럴에프앤피는 OEM생산을 주로 하여 매출에 대한 시장점유율을 표시할 수 없습니다. 당사 영위사업에 대해 시장점유율에 관한 분류기준이 모호하고 정확한 통계자료가 나와 있지 않아 시장점유율의 판단이 어려운 상황입니다. 일부 통계자료가 있으나 각 사별 제품의 특성 및 유통경로가 상이하여 이들간 시장점유율의 추정은 불가능합니다.&cr&cr (3) 주요사업 등의 내용 &cr2008년 7월 31일이후 회사 분할후 종속기업인 (주)네추럴에프앤피의 기존 제조사업의 안정적인 기반위에 유통사업부, 해외사업부로 세분하여 운영하고 있으며, 유통사업부에서는 TV홈쇼핑과 인터넷쇼핑몰을 통해 건강기능식품은 물론 생활, 미용제품에서 무형상품에 이르기 까지 현재 유통되지 않는 상품에 대해서도 시장 분석 및 타겟선정등의 과정을 거쳐 판로가 개척되지 않았던 상품에 대한 개발, 유통에 관한 전체적인 전략을 수립하고 있습니다. 해외사업부에서는 건강식품 및 화장품의 해외수출업무를 담당하고 있습니다. &cr&cr (4) 조직도&cr
넥스트비티_조직도.jpg 넥스트비티_조직도
2. 주요 제품 및 설비등 현황(당사 및 종속회사)&cr가. 주요 제품 현황
(단위:천원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표 등 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건강기능식품사업 | 제품 및 상품 | 다이어트,비타민,홍삼외 | 체지방감소,에너지대사증진,식사대용식,면역력강화외 | 황제침향원,퓨어보이차,체감다이어트 외 | 16,959,784 | 73.3% |
| 화장품및기타사업부문 | 제품 및 상품 | 마스크팩외 | 피부노화방지외 | 퓨어스킨브라이트닝마스크팩외 | 6,171,479 | 26.7% |
| 단순합계 | 23,131,263 | 100.0% | ||||
| 연결조정 | (-)1,973,679 | - | ||||
| 총 합 계 | 21,157,584 | - |
&cr 나. 생산설비의 현황 등&cr (1) 생산설비의 현황(지배회사:(주)넥스트비티)
| [자산항목 : 유형자산] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기&cr장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공장 | 자가 | 충북&cr음성 | 토지(주1) | 4,590,427 | - | - | - | 4,590,427 | - |
| 건물(주1) | 719,315 | - | - | 12,011 | 707,304 | - | |||
| 구축물 | 10,713 | - | - | 123 | 10,590 | - | |||
| 건설중인자산 | 20,000 | - | 20,000 | - | - | - | |||
| 기타 | 74,995 | 61,465 | - | 9,210 | 127,250 | - | |||
| 합 계 | 5,415,450 | 61,465 | 20,000 | 21,344 | 5,435,571 | - |
(주1) 보고기간 종료일 현재 일시적으로 사용을 중단하였으나 장래 사용을 재개할 예정인 운휴자산이 포함되어 있습니다. &cr
(2) 생산설비의 현황(종속회사:(주)네추럴에프앤피)
| [자산항목 : 유형자산] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기&cr장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 본사 | 자가 | 충북&cr청주시&cr청원구 오창읍 | 토지 | 3,044,448 | - | - | - | 3,044,448 | - |
| 건물 | 10,604,768 | - | - | 93,583 | 10,511,185 | - | |||
| 구축물 | 1,806,987 | 7,400 | - | 28,774 | 1,785,613 | - | |||
| 기계장치 | 4,767,722 | 60,718 | - | 207,039 | 4,621,401 | - | |||
| 공구와기구 | 143,307 | 6,200 | - | 11,794 | 137,713 | - | |||
| 소 계 | 20,367,232 | 74,318 | 0 | 341,190 | 20,100,360 | - | |||
| 종된사업장 | 자가 | 충북&cr음성군&cr삼성면 | 토지 | - | 807,843 | - | - | 807,843 | - |
| 건물 | - | 1,010,719 | - | 4,211 | 1,006,508 | - | |||
| 구축물 | - | 76,198 | - | 619 | 75,579 | - | |||
| 기계장치 | - | 437,588 | - | 6,501 | 431,087 | - | |||
| 공구와기구 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소 계 | 0 | 2,332,348 | 0 | 11,331 | 2,321,017 | - | |||
| 합 계 | 20,367,232 | 2,406,666 | 0 | 352,521 | 22,421,377 | - |
※ 2019년 4월 17일 밤 발생한 화재로 인하여 (주)네추럴에프앤피 오창 소재의 생산설비는 거의 소실된 상태이며, 현재 정확한 화재원인 및 피해규모를 파악하기 위하여 관계기관에서 조사중에 있습니다.&cr&cr (3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등&cr (가) 진행중인 투자&cr 해 당사항없음. &cr
(나) 향후 투자계획
당사의 주요종속회사인 (주)네추럴에프앤피의 본사가 2019년 4월 17일 화재로 인하여 소실되어 본 보고서 제출일 현재 화재 복구 및 자동화라인을 포함하여 재건축을 추진중이며, 더불어 오창공장 인근에 제2공장 및 제3공장을 매입/임차하여 생산설비를 확충할 계획입니다.&cr&cr 3. 매출에 관한 사항&cr가. 매출실적
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건강기능식품 | 제품및상품 | 건강기능식품 | 수 출 | 410,139 | 4,720,380 | 2,745,290 |
| 내 수 | 16,549,645 | 84,933,388 | 68,434,192 | |||
| 합 계 | 16,959,784 | 89,653,768 | 71,179,482 | |||
| 화장품 | 제품및상품 | 화장품 | 수 출 | 303,833 | 679,870 | 9,373,014 |
| 내 수 | 167,785 | 733,435 | 2,262,067 | |||
| 합 계 | 471,618 | 1,413,305 | 11,635,080 | |||
| 기타 | 기타 | 기타 | 수 출 | 92,837 | 114,903 | 333,844 |
| 내 수 | 5,607,024 | 8,385,919 | 8,437,935 | |||
| 합 계 | 5,699,861 | 8,500,822 | 8,771,779 | |||
| 합 계 | 수 출 | 806,809 | 5,515,152 | 12,452,148 | ||
| 내 수 | 22,324,454 | 94,052,742 | 79,134,193 | |||
| 단순합계 | 23,131,263 | 99,567,894 | 91,586,342 | |||
| 연결조정효과 | (-)1,973,679 | (-)11,818,577 | (-)7,877,987 | |||
| 총 합 계 | 21,157,584 | 87,686,317 | 83,708,355 |
&cr 나. 판매경로 및 판매방법 등&cr(1) 판매조직&cr
판매조직.jpg 판매조직
(2) 판매경로
가) 내수&cr[주문계약] ---> [발주입력] --->[출하] --->[계산서 발행]&cr---> [수금 및 채권관리]&cr&cr (3) 판매방법 및 조건&cr 가) 내수
- 판매조건 : 직거래처는 신용한도 설정내에서 어음 및 현금결제&cr- 판매방법 : 물품공급계약을 기본으로 거래처로부터 매월 생산물량을 발주받아 &cr익월에 납품하고 있으며 물품공급계약은 1년동안 유지되며 양사의 합의로 매년&cr자동 연장되고 있습니다.&cr&cr (4) 판매전략 &cr당사는 2008년 7월 31일 물적분할후 (주)네추럴에프앤피의 기존 제조 사업의 안정적인 기반위에 유통사업부, 해외사업부로 세분하여 운영하고 있습니다. &cr유통사업부에서는 TV홈쇼핑(현재 6대 홈쇼핑)과 인터넷쇼핑몰을 통해 생활용품은 물론, 가전, 건강, 미용제품에서 무형상품에 이르기까지 현재 유통되지 않는 상품에 대해서도 시장 분석 및 타겟선정등의 과정을 거쳐 판로가 개척되지 않았던 유통채널에 첫 런칭(Launching)을 심사하는 등 상품에 대한 전체적인 전략을 수립하고 있습니다. 해외사업부에서는 건강기능식품 및 원료, 화장품의 수출입 전략을 수립하고 있습니다. &cr&cr 4. 수주상황&cr 당사의 상품은 계열회사를 통한 OEM 및 ODM 주문생산방식이며, 주문이 30일 내외의 단기 발주형식으로 이루어지고 있어, 시장상황에 따른 변동요인이 매우 크기 때문에 수주현황은 작성하지 아니하고 있습니다.&cr&cr 5. 시장위험과 위험관리 &cr 가. 시장위험&cr 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.&cr&cr 1) 이자율위험 &cr 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한경영진의 평가를 반영하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 법인세차감전 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| + 100 bp | - 100 bp | + 100 bp | - 100 bp | |
| 장기차입금 | - | - | - | - |
&cr 2) 환율변동위험 &cr 연결기업은 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 통화 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 387,051,288 | - | 287,934,897 | - |
| JPY | - | - | - | |
| HKD | 41,110,525 | - | 25,937,794 | - |
| CAD | - | - | - | - |
| 합계 | 428,161,813 | - | 313,872,691 | - |
연결기업은 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익(손실) 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 통화 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 19,352,564 | (-)19,352,564 | 14,396,745 | (-)14,396,745 |
| JPY | - | - | - | - |
| HKD | 2,055,526 | (-)2,055,526 | 1,296,890 | (-)1,296,890 |
| CAD | - | - | - | - |
| 합계 | 21,408,091 | (-)21,408,091 | 15,693,635 | (-)15,693,635 |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
&cr 3) 가격위험&cr 연결기업은 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 내역 | 상승시 | 하락시 |
| 법인세효과 차감전 기타포괄손익 | 304,574,631 | (-)304,574,631 |
| 법인세효과 | (-)67,006,419 | 67,006,419 |
| 법인세효과 차감후 기타포괄손익 | 237,568,212 | (-)237,568,212 |
&cr 나. 신용위험
연결기업의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 다만, 연결기업이 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다.&cr&cr 1) 매출채권및기타채권&cr 연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을&cr원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또&cr한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도&cr록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인&cr관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있&cr습니다.&cr&cr연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 5,814,695,422 | 8,031,471,855 |
| 미수금 | 344,803,226 | 113,343,872 |
| 합계 | 6,159,498,648 | 8,144,815,727 |
&cr 2) 기타자산 &cr현금, 단기예금 및 단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발&cr생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의&cr신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한&cr편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 적절한 담보나 지급보증을 제&cr공받고 있습니다.&cr&cr또한, 연결기업은 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품&cr등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관&cr으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr&cr 3) 유동성위험&cr 연결기업은 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하&cr고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고&cr려하고 있습니다.&cr&cr경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다&cr고 판단하고 있습니다. 또한, 연결기업은 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과&cr낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개&cr월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다&cr음과 같습니다.&cr<당분기말> (단위: 원)
| 구분 | 3개월이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 8,912,128,634 | 10,423,083,584 | 8,111,111,090 | 27,446,323,308 | |
| 매입채무및기타채무 | 7,329,590,504 | - | - | 7,329,590,504 | |
| 기타금융부채 | 365,493,735 | 5,000,000 | - | 370,493,735 | |
| 파생금융부채 | - | 277,442,647 | - | 277,442,647 | |
| 합계 | 16,607,212,873 | 10,705,526,231 | 8,111,111,090 | 0 | 35,423,850,194 |
&cr 6. 파생상품 등에 관한 사항&cr - 해당사항없음.&cr &cr 7. 경영상의 주요계약 등&cr * 2003년에 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.('Rexahn')와 암 치료용 합성물질 개발기술도입 및 아시아지역내 판권 계약을 체결하고 지급한 수수료 2,091,651,690원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 동 계약은 판권의 실현가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.한편, 2018년 2월 rexahn과 체결한 신규 계약에 따라 상기 판권계약이 변경되어 당사는 해당 라이센스 제품 매출액의 일정비율 또는 제 3자 라이센스(권리 매각 포함) 대가의 일정 비율을 수취할 권리를 부여받았습니다.&cr
8. 연구개발활동
가. 연구개발활동의 개요
- 당사는 2008년 7월 31일 물적분할로 인하여 연구개발과제가 신설법인인 (주)렉스진바이오텍으로 이전됨에 따라, 분할이후부터 현재까지 연구소는 없습니다.&cr
나. 종속회사(네추럴에프앤피) 연구개발비용
[2019. 3. 31. 현재] (단위 :천원 )
| 과 목 | 제27기&cr1분기 | 제26기 | 제25기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 36,413 | 115,023 | 59,904 | - | |
| 인 건 비 | 82,251 | 413,831 | 470,916 | - | |
| 감 가 상 각 비 | - | - | - | ||
| 위 탁 용 역 비 | 9,376 | 310,168 | 927,013 | - | |
| 기 타 | 22,696 | 129,880 | 107,487 | - | |
| 연구개발비용 계 | 150,736 | 968,902 | 1,565,320 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 77,067 | 256,921 | 1,256,400 | - |
| 제 조 경 비 | 73,669 | 711,981 | 308,920 | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | ||
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 1.38% | 1.82% | 3.23% | - |
&cr 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 &cr- 해당사항없습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보(K-IFRS적용)&cr 아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.&cr1-1. 요약 연결재무정보&cr- (주)넥스트비티와 그 종속회사&cr
(단위 : 원)
| 구 분 | 제25기 1분기말&cr(2019년) | 제24기&cr(2018년) | 제23기&cr(2017년) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | |||
| 현금및현금성자산 | 42,096,969,912 | 31,745,832,966 | 9,239,184,953 |
| 매출채권및기타채권 | 6,159,498,648 | 8,144,815,727 | 5,920,240,453 |
| 기타금융자산(유동) | 2,337,400,000 | 4,139,898,630 | 572,587,479 |
| 재고자산 | 6,959,885,406 | 9,219,335,120 | 6,672,187,795 |
| 기타유동자산 | 5,578,691,132 | 203,217,618 | 1,558,672,092 |
| 당기법인세자산 | 333,319,435 | 305,915,875 | 32,593,561 |
| 매각예정자산 | 3,529,974,291 | ||
| 유동자산합계 | 63,465,764,533 | 57,288,990,227 | 23,995,466,333 |
| [비유동자산] | |||
| 매도가능금융자산 | 3,703,138,587 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 6,403,492,610&cr | 6,295,305,959 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 651,661,719&cr | 612,878,326 | |
| 관계기업투자 | 52,705,978 | 61,125,357 | 62,436,913 |
| 기타금융자산(비유동) | 893,882,696 | 555,020,340 | 472,454,240 |
| 투자부동산 | 557,119,648 | 558,848,185 | 735,088,969 |
| 유형자산 | 28,675,123,501 | 28,662,345,286 | 29,653,204,451 |
| 무형자산 | 7,427,644,650 | 5,863,293,388 | 6,263,546,782 |
| 이연법인세자산 | 3,940,257,219 | 3,984,882,952 | 3,359,477,587 |
| 비유동자산합계 | 48,601,888,021 | 46,593,699,793 | 44,249,347,529 |
| [자산총계] | 112,067,652,554 | 103,882,690,020 | 68,244,813,862 |
| [유동부채] | 28,325,489,982 | 30,174,431,594 | 37,546,240,548 |
| [비유동부채] | 10,336,670,262 | 2,094,669,675 | 2,945,544,822 |
| [부채총계] | 38,662,160,244 | 32,269,101,269 | 40,491,785,370 |
| [지배기업소유지분] | 61,694,763,433 | 59,916,721,360 | 20,187,170,024 |
| 자본금 | 30,793,531,000 | 30,793,531,000 | 19,871,170,500 |
| 자본잉여금 | 65,402,494,039 | 64,581,737,950 | 35,215,661,519 |
| 자기주식 | (-)1,303,669 | (-)1,303,669 | (-)1,303,669 |
| 기타자본항목 | (-)2,820,473,403 | (-)3,202,315,372 | (-)1,439,926,778 |
| 적립금 | 1,014,000,000 | 1,014,000,000 | 1,014,000,000 |
| 결손금 | (-)32,693,484,534 | (-)33,268,928,549 | (-)34,472,431,548 |
| [비지배지분] | 11,710,728,877 | 11,696,867,391 | 7,565,858,468 |
| [자본총계] | 73,405,492,310 | 71,613,588,751 | 27,753,028,492 |
| 구 분 | (2019.01.01~2019.03.31) | (2018.01.01~2018.12.31) | (2017.01.01~2017.12.31) |
| [매출액] | 21,157,584,226 | 87,686,316,629 | 83,708,354,915 |
| [영업이익] | 225,309,364 | 2,085,258,164 | 2,768,164,675 |
| [법인세차감전계속사업이익] | 536,878,560 | 1,409,112,604 | (-)2,053,327,793 |
| [당기순이익] | 589,305,501 | 1,196,122,619 | (-)2,650,366,746 |
| ㆍ지배기업지분 | 108,186,651 | 1,301,721,024 | (-)3,056,483,621 |
| ㆍ비지배지분 | 265,346,860 | (-)105,598,405 | 406,116,875 |
| [총포괄이익] | 962,839,012 | (-)568,546,168 | (-)2,863,702,541 |
| ㆍ지배기업지분 | 948,977,526 | (-)403,963,931 | (-)3,308,396,774 |
| ㆍ비지배지분 | 13,861,486 | (-)164,582,237 | 444,694,233 |
| [기본주당순이익(원)] | 7 | 23 | (-)77 |
| [연결에 포함된 회사수] | 6 | 6 | 6 |
&cr1-2 .연결재무제표의 연결에 포함된 회사
| 사업&cr년도 | 연결에포함된 회사명 | 전기대비 연결에 &cr추가된 회사명 | 전기대비 연결에서&cr 제외된 회사명 |
|---|---|---|---|
| 제25기&cr1분기&cr(2019년) | (주)네추럴에프앤피,&cr(주)바이오프로젠,&crNRD MGL LLC&cr(주)나노바이오텍,&cr(주)넥스트에스앤엘,&crNEXT BT(HK) LIMITED | - | - |
| 제24기&cr(2018년) | (주)네추럴에프앤피,&cr(주)바이오프로젠,&crNRD MGL LLC&cr(주)나노바이오텍,&cr(주)넥스트에스앤엘,&crNEXT BT(HK) LIMITED | - | - |
| 제23기&cr(2017년) | (주)네추럴에프앤피,&cr(주)바이오프로젠,&crNRD MGL Co.,Ltd,&cr(주)나노바이오텍,&cr(주)넥스트에스앤엘&crNEXT BT(HK) LIMITED | - | - |
&cr 나. 요약 별도재무정보(K-IFRS적용)&cr 1. 요약 재무제표
(단위 : 원)
| 구 분 | 제25기 1분기&cr(2019년) | 제24기&cr(2018년) | 제23기&cr(2017년) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | |||
| 현금및현금성자산 | 36,410,458,422 | 23,083,767,748 | 5,649,147,545 |
| 매출채권및기타채권 | 1,625,087,816 | 3,271,691,682 | 2,172,003,351 |
| 기타금융자산(유동) | 30,000,000 | 3,862,498,630 | 91,801,269 |
| 재고자산 | 3,647,765,526 | 6,797,688,837 | 3,066,489,426 |
| 기타유동자산 | 5,365,202,660 | 53,465,088 | 432,113,052 |
| 당기법인세자산 | 163,055,590 | 139,039,710 | 32,502,570 |
| 유동자산합계 | 47,241,570,014 | 37,208,151,695 | 11,444,057,213 |
| [비유동자산] | |||
| 매출채권기타채권 | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 1,854,188,787 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 6,091,492,610 | 5,983,305,959 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 61,739,406 | 53,686,440 | - |
| 파생금융자산 | - | - | - |
| 관계기업투자 | 99,996,260 | 99,996,260 | 99,996,260 |
| 종속기업투자 | 22,203,075,785 | 22,187,376,935 | 22,172,876,935 |
| 기타금융자산(비유동) | 720,513,356 | 388,383,000 | 498,685,680 |
| 투자부동산 | 399,751,106 | 400,499,501 | 403,493,063 |
| 유형자산 | 5,435,570,852 | 5,415,449,868 | 5,596,566,146 |
| 무형자산 | 115,637,127 | 124,083,617 | 162,606,939 |
| 이연법인세자산 | 2,085,415,897 | 2,085,415,897 | 1,499,216,773 |
| 비유동자산합계 | 37,213,192,399 | 36,738,197,477 | 32,287,630,583 |
| [자산총계] | 84,454,762,413 | 73,946,349,172 | 43,731,687,796 |
| [유동부채] | 12,531,210,490 | 11,624,132,021 | 17,543,035,181 |
| [비유동부채] | 8,314,850,831 | 215,872,829 | 790,323,951 |
| [부채총계] | 20,846,061,321 | 11,840,004,850 | 18,333,359,132 |
| 자본금 | 30,793,531,000 | 30,793,531,000 | 19,871,170,500 |
| 자본잉여금 | 66,190,515,923 | 65,369,759,834 | 38,007,136,542 |
| 자기주식 | (-)1,303,669 | (-)1,303,669 | (-)1,303,669 |
| 기타자본항목 | (-)3,801,495,610 | (-)3,911,738,219 | (-)1,055,800,782 |
| 적립금 | 1,014,000,000 | 1,014,000,000 | 1,014,000,000 |
| 결손금 | (-)30,586,546,552 | (-)31,157,904,624 | (-)32,436,873,927 |
| [자본총계] | 63,608,701,092 | 62,106,344,322 | 25,398,328,664 |
| 구 분 | (2019.01.01~2019.03.31) | (2018.01.01~2018.12.31) | (2017.01.01~2017.12.31) |
| [매출액] | 12,064,215,566 | 45,933,503,743 | 42,545,194,029 |
| [영업이익] | 609,579,968 | 1,263,253,436 | (-)279,619,405 |
| [법인세차감전계속사업이익] | 571,358,072 | 1,411,511,861 | (-)5,267,178,713 |
| [당기순이익] | 571,358,072 | 1,211,281,579 | (-)5,515,777,546 |
| [총포괄이익] | 679,544,723 | (-)1,576,968,134 | (-)5,326,530,323 |
| [기본주당순이익(원)] | 9 | 22 | (-)139 |
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서2019_00384717_(주)넥스트비티(작성완료).ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 25 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 24 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 1분기말 | 제 24 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 63,465,764,533 | 57,288,990,227 |
| 현금및현금성자산 | 42,096,969,912 | 31,745,832,966 |
| 매출채권 및 기타채권 | 6,159,498,648 | 8,144,815,727 |
| 기타금융자산(유동) | 2,337,400,000 | 4,139,898,630 |
| 재고자산 | 6,959,885,406 | 9,219,335,120 |
| 기타유동자산 | 5,578,691,132 | 203,217,618 |
| 당기법인세자산 | 333,319,435 | 305,915,875 |
| 매각예정자산 | 3,529,974,291 | |
| 비유동자산 | 48,601,888,021 | 46,593,699,793 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 6,403,492,610 | 6,295,305,959 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 651,661,719 | 612,878,326 |
| 관계기업투자 | 52,705,978 | 61,125,357 |
| 기타금융자산(비유동) | 893,882,696 | 555,020,340 |
| 투자부동산 | 557,119,648 | 558,848,185 |
| 유형자산 | 28,675,123,501 | 28,662,345,286 |
| 무형자산 | 7,427,644,650 | 5,863,293,388 |
| 이연법인세자산 | 3,940,257,219 | 3,984,882,952 |
| 자산총계 | 112,067,652,554 | 103,882,690,020 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 28,325,489,982 | 30,174,431,594 |
| 차입금(단기) | 19,335,212,218 | 22,285,255,568 |
| 매입채무 및 기타채무 | 7,329,590,504 | 6,337,834,976 |
| 파생금융부채 | 277,442,647 | 293,043,009 |
| 기타금융부채(유동) | 365,493,735 | 363,451,611 |
| 기타유동부채 | 1,017,750,878 | 894,846,430 |
| 비유동부채 | 10,336,670,262 | 2,094,669,675 |
| 장기차입금 | 8,111,111,090 | |
| 기타비유동금융부채 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 퇴직급여부채 | 2,220,559,172 | 2,089,669,675 |
| 부채총계 | 38,662,160,244 | 32,269,101,269 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 30,793,531,000 | 30,793,531,000 |
| 자본잉여금 | 65,402,494,039 | 64,581,737,950 |
| 자기주식 | (1,303,669) | (1,303,669) |
| 기타자본 | (2,820,473,403) | (3,202,315,372) |
| 적립금 | 1,014,000,000 | 1,014,000,000 |
| 결손금 | (32,693,484,534) | (33,268,928,549) |
| 지배기업 소유주지분 합계 | 61,694,763,433 | 59,916,721,360 |
| 비지배지분 | 11,710,728,877 | 11,696,867,391 |
| 자본총계 | 73,405,492,310 | 71,613,588,751 |
| 부채 및 자본총계 | 112,067,652,554 | 103,882,690,020 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 24 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 1분기 | 제 24 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 21,157,584,226 | 21,157,584,226 | 19,781,875,315 | 19,781,875,315 |
| 매출원가 | 13,694,116,951 | 13,694,116,951 | 11,855,745,090 | 11,855,745,090 |
| 매출총이익 | 7,463,467,275 | 7,463,467,275 | 7,926,130,225 | 7,926,130,225 |
| 판매비와관리비 | 7,238,157,911 | 7,238,157,911 | 6,529,328,506 | 6,529,328,506 |
| 영업이익(손실) | 225,309,364 | 225,309,364 | 1,396,801,719 | 1,396,801,719 |
| 기타수익 | 468,333,144 | 468,333,144 | 65,105,137 | 65,105,137 |
| 기타비용 | 59,073,758 | 59,073,758 | 126,127,076 | 126,127,076 |
| 금융수익 | 160,099,271 | 160,099,271 | 65,052,868 | 65,052,868 |
| 금융비용 | 249,370,083 | 249,370,083 | 409,161,561 | 409,161,561 |
| 투자비용 | 8,419,378 | 8,419,378 | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 536,878,560 | 536,878,560 | 991,671,087 | 991,671,087 |
| 법인세비용 | (52,426,941) | (52,426,941) | 215,376,155 | 215,376,155 |
| 당기순이익(손실) | 589,305,501 | 589,305,501 | 776,294,932 | 776,294,932 |
| 기타포괄손익 | 373,533,511 | 373,533,511 | (498,612,946) | (498,612,946) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 매도가능금융자산평가이익 | (267,762,493) | (267,762,493) | ||
| 해외사업환산차이 | 265,346,860 | 265,346,860 | (230,850,453) | (230,850,453) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 108,186,651 | 108,186,651 | ||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | ||||
| 총포괄이익(손실) | 962,839,012 | 962,839,012 | 277,681,986 | 277,681,986 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업소유주지분 | 575,444,015 | 575,444,015 | 629,519,270 | 629,519,270 |
| 비지배지분 | 13,861,486 | 13,861,486 | 146,775,662 | 146,775,662 |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업소유주지분 | 948,977,526 | 948,977,526 | 130,906,324 | 130,906,324 |
| 비지배지분 | 13,861,486 | 13,861,486 | 146,775,662 | |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 7 | 7 | 15 | 15 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 7 | 7 | 15 | 15 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 24 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업소유주지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자기주식 | 기타자본항목 | 적립금 | 이익잉여금(결손금) | 지배기업소유주지분 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 19,871,170,500 | 35,215,661,519 | (1,303,669) | (1,439,926,778) | 1,014,000,000 | (34,472,431,548) | 20,187,170,024 | 7,565,858,468 | 27,753,028,492 | |
| 당기순이익(손실) | 629,519,270 | 629,519,270 | 146,775,662 | 776,294,932 | ||||||
| 기타포괄손익 | 매도가능금융자산평가이익(손실) | (267,762,493) | (267,762,493) | (267,762,493) | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 | ||||||||||
| 해외사업환산차이 | (230,850,453) | (230,850,453) | (230,850,453) | |||||||
| 총포괄손익 | (498,612,946) | 629,519,270 | 130,906,324 | 146,775,662 | 277,681,986 | |||||
| 유상증자 | 7,917,888,500 | 19,082,111,285 | 26,999,999,785 | 26,999,999,785 | ||||||
| 전환권대가 | 211,025,205 | 211,025,205 | 211,025,205 | |||||||
| 전환사채의 행사 | 1,254,941,500 | 3,586,488,180 | 4,841,429,680 | 4,841,429,680 | ||||||
| 기타 | (109,829) | (109,829) | (109,829) | |||||||
| 전환사채의 발행 | ||||||||||
| 주식선택권 | ||||||||||
| 2018.03.31 (기말자본) | 29,044,000,500 | 58,095,176,360 | (1,303,669) | (1,938,539,724) | 1,014,000,000 | (33,842,912,278) | 52,370,421,189 | 7,712,634,130 | 60,083,055,319 | |
| 2019.01.01 (기초자본) | 30,793,531,000 | 64,581,737,950 | (1,303,669) | (3,202,315,372) | 1,014,000,000 | (33,268,928,549) | 59,916,721,360 | 11,696,867,391 | 71,613,588,751 | |
| 당기순이익(손실) | 575,444,015 | 575,444,015 | 13,861,486 | 589,305,501 | ||||||
| 기타포괄손익 | 매도가능금융자산평가이익(손실) | |||||||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 | 108,186,651 | 108,186,651 | 108,186,651 | |||||||
| 해외사업환산차이 | 265,346,860 | 265,346,860 | 265,346,860 | |||||||
| 총포괄손익 | 373,533,511 | 575,444,015 | 948,977,526 | 13,861,486 | 962,839,012 | |||||
| 유상증자 | ||||||||||
| 전환권대가 | ||||||||||
| 전환사채의 행사 | ||||||||||
| 기타 | ||||||||||
| 전환사채의 발행 | 820,756,089 | 820,756,089 | 820,756,089 | |||||||
| 주식선택권 | 8,308,458 | 8,308,458 | 8,308,458 | |||||||
| 2019.03.31 (기말자본) | 30,793,531,000 | 65,402,494,039 | (1,303,669) | (2,820,473,403) | 1,014,000,000 | (32,693,484,534) | 61,694,763,433 | 11,710,728,877 | 73,405,492,310 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 24 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 1분기 | 제 24 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 1,360,220,815 | 987,940,928 |
| 당기순이익(손실) | 589,305,501 | 776,294,932 |
| 비현금항목의 조정 | 843,994,257 | 1,303,343,764 |
| 퇴직급여 | 227,415,095 | 186,930,542 |
| 외화환산이익 | (4,707,896) | (22,197,533) |
| 외화환산손실 | 2,402,402 | |
| 재고자산평가환입 | (173,318,806) | |
| 재고자산폐기손실 | 207,749,790 | 54,647,773 |
| 대손상각비 | (1,545,018) | (27,961,773) |
| 기타의 대손상각비 | 53,987,890 | |
| 대손충당금환입 | (19,736,481) | |
| 감가상각비 | 417,231,769 | 430,330,630 |
| 감가상각비(투자부동산) | 4,076,320 | 2,767,340 |
| 무형자산상각비 | 54,266,118 | 60,710,040 |
| 유형자산처분이익 | (33,147,571) | |
| 이자수익 | (144,498,909) | (34,414,709) |
| 이자비용 | 249,110,584 | 395,024,127 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (4,390,427) | |
| 파생금융자산평가이익 | (8,382,639) | |
| 파생금융자산평가손실 | 13,860,000 | |
| 파생상품거래이익 | (15,600,362) | |
| 지분법손실 | 8,419,379 | |
| 주식보상비용(환입) | 8,308,458 | |
| 기타 현금의 유출 없는 비용등 | 97,052,674 | |
| 법인세비용 | (52,426,941) | 215,376,155 |
| 운전자산조정합계 | (164,305,903) | (575,621,113) |
| 매출채권 | 2,219,473,857 | 515,073,576 |
| 기타채권 | (231,459,354) | (470,543,989) |
| 기타유동자산 | (5,395,473,514) | 279,103,789 |
| 재고자산 | 2,225,018,730 | (329,142,306) |
| 매입채무 | 1,635,313,419 | (814,867,509) |
| 기타채무 | (643,557,891) | 274,832,890 |
| 기타유동부채 | 122,904,448 | 57,252,543 |
| 퇴직금의 지급 | (96,525,598) | (87,330,107) |
| 이자의 수취 | 123,146,302 | 34,414,709 |
| 이자의 지급 | (4,515,782) | (188,228,014) |
| 법인세납부(환급) | (27,403,560) | (362,263,350) |
| 투자활동현금흐름 | 2,927,631,376 | (548,305,427) |
| 기타금융자산(유동)의 감소 | 3,800,000,000 | 295,986,174 |
| 기타금융자산(유동)의 증가 | (2,100,030,356) | (110,340,000) |
| 기타금융자산(비유동)의 증가 | (302,804,550) | |
| 기타금융부채(유동)의 감소 | 4,703,208 | |
| 기타금융부채(유동)의 증가 | (2,661,084) | 186,855,169 |
| 기타금융부채(비유동)의 감소 | 3,150,000 | |
| 기타금융부채(비유동)의 증가 | (242,136,570) | |
| 매도가능금융자산의 취득 | (97,874,766) | |
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (34,392,966) | |
| 유형자산의 취득 | (539,908,713) | (519,824,879) |
| 유형자산의 처분 | 58,095,429 | |
| 매각예정비유동자산의 처분 | 3,527,626,508 | |
| 무형자산의 취득 | (1,546,814,080) | (302,575) |
| 재무활동현금흐름 | 5,819,706,059 | 35,670,657,779 |
| 단기차입금의 차입 | 734,684,019 | |
| 단기차입금의 상환 | (3,000,000,000) | (387,424,503) |
| 유동성장기차입금의 상환 | (387,120,000) | |
| 유상증자 | 26,784,397,544 | |
| 신주인수권부사채의 상환 | (271,687,815) | |
| 전환사채의 발행 | 8,925,660,760 | 8,571,798,314 |
| 전환사채의 상환 | (105,954,701) | |
| 전환사채의 행사 | 626,010,220 | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 10,107,558,250 | 36,110,293,280 |
| 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 | 243,578,696 | (1,359,857) |
| 기초의 현금및현금성자산 | 31,745,832,966 | 9,239,184,953 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 42,096,969,912 | 45,348,118,376 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 25(당) 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 |
| 제 24(전) 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 |
| &cr주식회사 넥스트비티와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr주식회사 넥스트비티(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 (주)네추럴에프앤피 외 5개의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr1-1 지배기업의 개요&cr지배기업은 1995년 2월 20일에 설립되어 2008년 7월 31일자로 건강기능식품 제조 및 수출입업부문을 물적분할 후 당분기말 현재 건강기능식품 등의 도매업을 영위하고 있으며, 2002년 11월 15일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. &cr&cr지배기업의 본사는 충청북도 음성군에 위치하고 있으며, 2008년 7월 31일에 주식회사 렉스진바이오텍에서 주식회사 엔알디로, 2015년 3월 30일에 상호를 주식회사 엔알디에서 주식회사 넥스트비티로 변경하였습니다.
&cr 당분기말 현재 (주)바이오리더스가 39.78% 의 지분을 소유하고 있습니다. &cr
1-2 종속기업의 현황&cr (단위: 원)
| 종속회사명 | 당분기말 현재&cr자본금 | 지분율(%) (주1) | 소재지 | 결산월 | 주요업종 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)네추럴에프앤피 | 5,286,932,500 | 54.26 | 54.26 | 한국 | 12월 | 건강기능식품 제조 및 판매 |
| (주)바이오프로젠 | 2,000,000,000 | 72.82 | 72.82 | 한국 | 12월 | 연구개발 |
| NRD MGL LLC | 338,365,000 | 100.00 | 100.00 | 몽골 | 12월 | 광 산 개발 |
| (주)나노바이오텍 | 1,250,000,000 | 66.72 | 66.72 | 한국 | 12월 | 생명공학분야 기술서비스 |
| (주)넥스트에스앤엘 | 500,000,000 | 100.00 | 100.00 | 한국 | 12월 | 건강기능식품 및 화장품 도소매 |
| NEXT BT(HK) Ltd. | 30,211,000 | 100.00 | 100.00 | 홍콩 | 12월 | 건강기능식품 및 화장품 도소매 |
(주1) 지배기업 및 종속기업이 보유한 지분율의 단순합산입니다.
1-3 종속기업의 별도재무제표에 의한 재무현황&cr<당분기 및 당분기말> (단위: 원)
| 종속회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 1분기매출액 | 1분기손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)네추럴에프앤피 | 44,790,787,567 | 18,328,631,894 | 26,462,155,673 | 10,914,018,602 | 250,391,266 | 250,391,266 |
| (주)바이오프로젠 | 694,922,380 | 394,936,612 | 299,985,768 | 134,783,550 | (-)37,803,090 | (-)37,803,090 |
| NRD MGL LLC | 2,155,169,704 | 3,215,729,616 | (-)1,060,559,912 | - | (-)10,080,381 | (-)10,080,381 |
| (주)나노바이오텍 | 417,671,340 | 80,705,200 | 336,966,140 | - | (-)2,185,571 | (-)2,185,571 |
| (주)넥스트에스앤엘 | 516,398,649 | 21,450,281 | 494,948,368 | 18,245,454 | 1,775,256 | 1,775,256 |
| NEXT BT(HK) Ltd. | 13,277,675 | 1,707,439 | 11,570,236 | - | - | - |
&cr<전분기 및 전기말> (단위: 원)
| 종속회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 1분기매출액 | 1분기손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)네추럴에프앤피 | 46,288,409,192 | 20,082,897,285 | 26,205,511,907 | 13,605,221,296 | 439,684,667 | 439,684,667 |
| (주)바이오프로젠 | 708,620,544 | 370,831,686 | 337,788,858 | 120,854,488 | (-)44,798,987 | (-)44,798,987 |
| NRD MGL LLC | 2,158,928,134 | 3,215,730,790 | (-)1,056,802,656 | (-)31,820,877 | (-)31,820,877 | |
| (주)나노바이오텍 | 545,294,879 | 206,143,168 | 339,151,711 | (-)72,004,355 | (-)72,004,355 | |
| (주)넥스트에스앤엘 | 514,373,192 | 21,200,080 | 493,173,112 | 7,014,000 | 475,200 | 475,200 |
| NEXT BT(HK) Ltd. | 13,077,983 | 1,681,759 | 11,396,224 |
&cr
1-4 연결대상범위의 변동&cr당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외되거나 대상에 추가된 종속기업은 없습니다.&cr&cr2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr2-1 재무제표 작성기준&cr지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr&cr연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.&cr
2-2 연결기준&cr연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.
ㆍ 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)
ㆍ 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리
ㆍ 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력
&cr피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.
ㆍ 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정
ㆍ 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리
ㆍ 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권
연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.
&cr당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.
&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. &cr
2-3 사업결합 및 영업권
사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.&cr
연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우, 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr취득자가 피취득자에게 조건부대가를 이전한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며, 자산이나 부채로 분류된 조건부대가의 후속적인 공정가치변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본으로 분류된 조건부대가는 재측정하지 않고 정산시 자본에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.
영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며, 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.
영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우, 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며, 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.
동일 당사자가 모든 결합참여기업 또는 사업을 사업결합 전후에 걸쳐 궁극적으로 지배하고 그 지배력이 일시적이지 않은 동일지배하의 사업결합은 지배주주의 관점에서법률적 실체의 변경만 가져올 뿐 경제적 실체의 변동이 발생하지 않은 거래로 보아 취득일의 피취득자의 자산과 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 계상되어 있는 피취득기업의 장부금액으로 인식하고 이전대가와의 차이를 자본에 반영하고 있습니다.
&cr2-4 관계기업투자&cr관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.&cr
연결기업은 관계기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.
&cr관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분해당분은 연결포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분해당분은 연결자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분해당분만큼 제거하고 있습니다.
&cr관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.
&cr관계기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.&cr
지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.
&cr연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.
&cr2-5 유동성ㆍ비유동성 분류
연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
&cr자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cri) 정상영업주기내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. ii) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. iii) 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. iv) 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.&cr&cr그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cri) 정상영업주기내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ii) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. iii) 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. iv) 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.&cr&cr그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.&cr
2-6 공정가치 측정&cr연결기업은 상각후원가로 측정된 금융상품의 공정가치를 주석에 공시하고 있습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.&crㆍ 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 3, 34&crㆍ 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 34&crㆍ 비상장지분증권투자 - 주석 11&crㆍ 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 33, 34&cr&cr공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
ㆍ 자산이나 부채의 주된 시장
ㆍ 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장
&cr연결기업은 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.
&cr자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.&cr&cr연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.&cr&cr연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.&crㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격&crㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치&crㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치&cr&cr연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다.&cr&cr공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.&cr
2-7 외화환산&cr연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다.
&cr2-7-1 거래와 잔액&cr연결실체의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.
&cr화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장 순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.&cr&cr한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.&cr
2-7-2 해외사업장의 환산&cr해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 보고기간말의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr2-8 현금및현금성자산&cr재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.&cr
2-9 금융상품: 최초인식과 후속측정&cr금융상품은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.
&cr2-9-1 금융자산
(1) 분류
연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(2) 측정
연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 및 '기타비용'으로 표시합니다.&cr
② 지분상품
연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 및 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr
(3) 손상
연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결기업이 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태 표에 "차입금"으 로 분 류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2-9-2 금융부채&cr&cr(1) 최초인식 및 측정&cr기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다.&cr&cr금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 기타금융부채 등이 있습니다. &cr
(2) 후속측정&cr금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. &cr&crㆍ 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. &cr
ㆍ 이자부차입금&cr최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 금융비용으로 계상하고 있습니다.
&crㆍ 금융보증계약
연결기업이 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결기업이 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
&cr(3) 제거&cr금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.&cr&cr2-9-3 금융자산ㆍ금융부채의 상계&cr인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.&cr
2-10 재고자산&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 총평균법(단, 미착품은 개별법)에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다.
&cr2-11 차입원가&cr의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.
&cr2-12 투자부동산&cr투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr
연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적 효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
2-13 유형자산&cr연결기업은 유형자산을 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr연결기업은 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 36 - 40년 |
| 구축물 | 20 - 40년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 기타유형자산 | 4 - 10년 |
&cr유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을경우 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr연결기업은 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.
&cr2-14 무형자산&cr연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고, 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr
한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매 보고기간 종료일과손상징후가 발생하였을 때 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
&cr연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr2-14-1 연구개발비
연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.
&cr한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적 효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
2-14-2 무형자산 관련 회계정책의 요약
| 구분 | 상각방법 | 추정내용연수 |
|---|---|---|
| 영업권 | 상각대상 아님 | 비한정 |
| 산업재산권 | 권리 부여기간동안 정액법으로 상각 | 5년 |
| 개발비 | 관련 프로젝트로부터 개발된 제품의 미래예상판매기간에 걸쳐 정액법으로 상각 | 5년 |
| 회원권 | 상각대상 아님 | 비한정 |
| 기타무형자산 | 미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각 | 5~10년 |
&cr2-15 비금융자산의 손상&cr연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr
영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. &cr
2-16 퇴직급여&cr연결기업은 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
&cr과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 발생하는 시점과 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식하는 시점 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
2-17 자기주식&cr연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과처분대가의 차이는 자본잉여금(또는 기타자본항목)으로 회계처리하고 있습니다.&cr
2-18 수익인식&cr연결기업은 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결기업은 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였습니다. 또한, 연결기업은 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr2-18-1 재화의 판매&cr재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점인 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.&cr&cr2-18-2 이자수익&cr상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.&cr&cr2-19 법인세&cr2-19-1 당기법인세&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(또는 과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.&cr
2-19-2 이연법인세&cr연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
&cr연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. &cr
- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 &cr- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우&cr- 종속기업에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸 시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 &cr
또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 &cr- 종속기업에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세 소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr &cr이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
&cr당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. &cr &cr당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.&cr&cr2-20 정부보조금&cr정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고있습니다. 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.&cr
2-21 충당부채&cr연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.&cr&cr2-22 전환우선주&cr전환우선주는 계약의 조건에 기초하여 부채요소와 자본요소로 분리하여 인식하고 있습니다. 전환우선주의 발행에 있어 부채요소의 공정가치는 유사한 성격의 비전환사채의 시장이자율을 이용하여 결정하며 그 금액은 전환 또는 상환으로 인해 제거되기 이전까지 상각후원가로 측정되는 금융부채로 분류하고 있습니다. 발행가액에서 부채요소의 공정가치를 제외한 잔여가액은 거래비용을 차감한 후 주주 지분으로 인식되는 전환권에 배분됩니다. 전환권의 장부금액은 최초 인식후에는 재평가하지 않습니다. 거래원가는 해당 부채가 최초 인식되는 시점의 부채요소와 자본요소에 배분된 발행금액에 비례하여 배분합니다.&cr&cr2-23 주식기준보상거래&cr연결기업은 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있는데 임직원에게 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다.&cr
(1)주식결제형 주식기준보상거래&cr보상원가는 이에 대응하여 자본을 증가시키며 용역제공조건(또는 성과조건)이 성취되는 기간에 걸쳐 인식되며 관련 임직원이 보상을 받을 자격이 되는 시점까지 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 손익계산서에 가감됩니다.
궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니 다. 다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나 서비스조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다.
주식결제형주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.
주식결제형보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다. 이 경우 기업이나 종업원의 통제하에 있는 비가득조건이 충족되지 않은 주식기준보상을 포함하고 있습니다. 그러나, 만약 새로운 보상을 부여하고 그 새 지분상품을 부여한 날에 새로운 지분상품이 취소한 지분상품을 대체하는 것으로 식별하는 경우 취소된 보상과 새로운 보상은 상기 문단에서 설명하고 있는 것처럼 기존 보상의 변경으로 보아 회계처리하고 있습니다.
&cr발행된 옵션의 희석효과는 희석주당이익을 계산할때 희석주식으로 반영하고 있습니다(주석 27 참조).
&cr2-24 제ㆍ개정된 기준서의 적용
연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 제ㆍ개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다.&cr
(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결기업은 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 &cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(5) 기준서 제1109호 '금융상품' &cr연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 35에서 설명하고 있습니다.
&cr(6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr연결기업은 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 35에서 설명하고 있습니다.
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr&cr연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타공시사항으로 자본관리(주석32), 재무위험관리 및 정책(주석32), 민감도분석(주석18, 32)이 있습니다.&cr&cr다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.&cr
3-1 금융상품의 공정가치&cr활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.
&cr3-2 비금융자산의 손상&cr연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr
3-3 퇴직급여제도&cr확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. &cr&cr적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다.&cr
3-4 이연법인세자산
세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.
&cr3-5 개발비
연결기업은 주석 2 '중요한 회계정책'에 기술된 바에 따라 개발비를 자산으로 계상하고 있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며, 이는 프로젝트관리기법에 따라 선정된 일정수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화대상 개발비는 해당 자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적 효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다.
4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. &cr&cr
4-1 기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 『리스』는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 『리스』, 기업회계기준해석서 제2104호 『약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정』, 기업회계기준해석서 제2015호 『운용리스: 인센티브』, 기업회계기준해석서 제2027호 『법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가』를 대체할 예정입니다.
연결기업은 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결기업은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.
&cr연결기업은 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.&cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.
리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 『회계정책, 회계추정의 변경 및 오류』에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.
&cr연결기업은 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.&cr
연결기업은 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr&cr4-2 금융상품(K-IFRS 제1109호)
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
4-3 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
4-4 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
4-5 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
4-6 연차개선 2015-2017
·사업결합(K-IFRS 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·공동약정(K-IFRS 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·법인세(K-IFRS 제1012호)
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
·차입원가(K-IFRS 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
한편, 제정되었으나 아직 적용시기가 도래하지 아니한 기준서 및 해석서 중 연결기업이 조기 도입하기로 한 기준서 및 해석서는 없습니다.
&cr&cr
5. 영업부문정보&cr연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 2개의 영업부문으로 구분하고 있습니다.
&cr 5 -1 부분별성과&cr<당분기 및 당분기말> (단위: 원)
| 구 분 | 건강기능식품 | 기타부문 | 조정 및 제거 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출: | ||||
| 외부거래 | 15,004,350,700 | 6,153,233,526 | - | 21,157,584,226 |
| 내부거래 | 1,955,433,492 | 18,245,454 | (-)1,973,678,946 | - |
| 소 계 | 16,959,784,192 | 6,171,478,980 | (-)1,973,678,946 | 21,157,584,226 |
| 영업손익 | 283,661,921 | 180,061,123 | (-)238,413,680 | 225,309,364 |
| 감가상각비 및 &cr 무형자산상각비 | 419,770,099 | 45,411,516 | - | 465,181,615 |
| 자 산 | 88,280,107,825 | 44,762,881,903 | (-)20,975,337,174 | 112,067,652,554 |
| 부 채 | 28,794,815,660 | 14,094,406,703 | (-)4,227,062,119 | 38,662,160,244 |
<전분기 및 전기말> (단위: 원)
| 구 분 | 건강기능식품 | 기타부문 | 조정 및 제거 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매 출: | ||||
| 외부거래 | 19,225,504,148 | 556,371,167 | 19,781,875,315 | |
| 내부거래 | 3,393,486,361 | 11,950,540 | (-)3,405,436,901 | - |
| 소 계 | 22,618,990,509 | 568,321,707 | (-)3,405,436,901 | 19,781,875,315 |
| 영업손익 | 1,422,932,307 | (-)106,564,201 | 80,433,613 | 1,396,801,719 |
| 감가상각비 및 &cr 무형자산상각비 | 464,140,474 | 18,318,462 | 482,458,936 | |
| 자 산 | 105,435,060,630 | 18,183,006,255 | (-)19,735,376,865 | 103,882,690,020 |
| 부 채 | 29,406,961,824 | 6,359,577,794 | (-)3,497,438,349 | 32,269,101,269 |
&cr부문간의 이동 또는 거래들은 관계가 없는 제3자에게 적용되는 조건하에 이루어지는바, 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 영업손익 이외의 금융손익 등은 연결기업 차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다.
5-2 지역별 정보 및 주요 고객에 대한 정보&cr연결기업 매출액의 대부분은 국내에서 발생하며, 당분기 중 단일고객으로부터의 매출이 총 매출의 10%이상인 주요 고객은 2개사로 해당 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 각각 21.47%(전분기:0%), 11.24%(전분기:18.53%) 입니다. &cr
6. 현금및현금성자산&cr현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 42,102,653,281 | 31,772,265,816 |
| 정부보조금 | (-)5,683,369 | (-)26,432,850 |
| 합계 | 42,096,969,912 | 31,745,832,966 |
7. 매출채권및기타채권&cr7-1 매출채권및기타채권의 내역&cr (단위: 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 6,149,462,016 | 8,367,783,467 | - | |
| 대손충당금 | (-)334,766,594 | (-)336,311,612 | - | |
| 미수금 | 357,903,226 | 1,076,465,563 | 126,443,872 | 1,076,465,563 |
| 대손충당금 | (-)13,100,000 | (-)1,076,465,563 | (-)13,100,000 | (-)1,076,465,563 |
| 합계 | 6,159,498,648 | - | 8,144,815,727 | - |
&cr7-2 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역&cr (단위: 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 349,411,612 | 1,076,465,563 | 53,395,666 | - |
| 증가 | - | 296,015,946 | 1,076,465,563 | |
| 감소 | 1,545,018 | - | - | |
| 기말 | 347,866,594 | 1,076,465,563 | 349,411,612 | 1,076,465,563 |
&cr
8. 기타금융자산 및 기타금융부채&cr8-1 기타금융자산&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장ㆍ단기금융상품 | 2,000,000,000 | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| 대여금 | 3,348,198,635 | 267,850,000 | 7,148,198,635 | 267,850,000 |
| 대손충당금 | (-)3,010,798,635 | (-)267,850,000 | (-)3,010,798,635 | (-)267,850,000 |
| 미수수익 | 795,252,958 | - | 797,751,588 | - |
| 대손충당금 | (-)795,252,958 | - | (-)795,252,958 | - |
| 보증금 | - | 792,352,340 | - | 553,520,340 |
| 선물환예치금 | - | 100,030,356 | - | - |
| 합 계 | 2,337,400,000 | 893,882,696 | 4,139,898,630 | 555,020,340 |
&cr8-2 사용이 제한된 금융자산&cr (단위: 원)
| 구 분 | 제공처 | 당분기말 | 전기말 | 제공사유 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 씨티은행 | 1,500,000 | 1,500,000 | 당좌개설보증금 |
| 보증금 | 롯데렌탈㈜ | 17,040,000 | 14,158,000 | 차량렌트보증금 |
| 현대캐피탈 | 6,861,000 | 6,861,000 | 차량렌트보증금 | |
| 국민카드 | 5,000,000 | 5,000,000 | 수기특약보증금 | |
| 농협카드 | 5,000,000 | 5,000,000 | 수기특약보증금 | |
| 신한카드 | 5,000,000 | 5,000,000 | 수기특약보증금 | |
| 합 계 | 40,401,000 | 37,519,000 |
&cr8-3 기타금융부채&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 365,493,735 | 363,451,611 | - | |
| 임대보증금 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | |
| 합 계 | 365,493,735 | 5,000,000 | 363,451,611 | 5,000,000 |
8- 4 파생금융부채&cr (단위: 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신주인수권 | 121,439,031 | - | 121,439,031 | - |
| 전환사채 | 156,003,616 | - | 171,603,978 | - |
| 합계 | 277,442,647 | - | 293,043,009 | - |
&cr
9. 기타자산 및 기타부채&cr9-1 기타자산&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 (주석 30-1) | 5,506,583,600 | 2,091,651,690 | 159,139,713 | 2,091,651,690 |
| 대손충당금 | - | (-)2,091,651,690 | - | (-)2,091,651,690 |
| 선급비용 | 58,547,221 | 30,517,594 | - | |
| 반환상품회수권 | 13,560,311 | 13,560,311 | - | |
| 합 계 | 5,578,691,132 | 203,217,618 | - |
&cr9-2 기타유동부채 &cr (단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 30,616,774 | 35,938,557 |
| 선수금 | 957,707,662 | 825,113,028 |
| 선수수익 | 1,348,655 | 4,329,779 |
| 부가가치세예수금 | 8,118,155 | 9,505,434 |
| 반품충당부채 | 19,959,632 | 19,959,632 |
| 합 계 | 1,017,750,878 | 894,846,430 |
&cr10. 재고자산&cr재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 3,864,916,554 | 4,458,459,990 |
| 상품평가충당금 | (-)370,743,229 | (-)370,743,229 |
| 제품 | 207,951,904 | 350,314,132 |
| 제품평가충당금 | - | (-)31,483,245 |
| 재공품 | 757,997,920 | 425,405,405 |
| 원재료 | 2,052,873,151 | 1,845,904,482 |
| 원재료평가충당금 | (-)178,510,419 | (-)320,345,980 |
| 부재료 | 625,771,486 | 575,942,011 |
| 부재료평가충당금 | (-)123,617,400 | (-)123,617,400 |
| 저장품 | 88,388,250 | 88,388,250 |
| 미착품 | 34,857,189 | 2,321,110,704 |
| 합계 | 6,959,885,406 | 9,219,335,120 |
11. 공정가치금융자산 및 매도가능금융자산&cr&cr11-1 당분기 중 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 매도가능금융자산에서 공정가치금융자산으로 변경되었습니다(주석2, 32).&cr
11-2 공정가치금융자산 및 매도가능금융자산의 변동내역
(단위: 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 6,908,184,285 | 3,703,138,587 |
| 취득 | 34,392,966 | 8,847,924,864 |
| 자본으로 계상한 평가이익 | 108,186,651 | (-)3,661,458,252 |
| 처분 | (-)1,801,332,800 | |
| 손상차손(차익) | 4,390,427 | (-)180,088,114 |
| 기말 | 7,055,154,329 | 6,908,184,285 |
11-3 공정가치금융자산의 세부내역
| (단위: 원) |
| 구 분 | | 당분기말 | | | | | 전기말(주1) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수&cr(주) | 지분율&cr(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | <시장성있는 지분증권> | | | | | | |
| Rexahn Phamarceuticals, Inc | 483,489 | 1.00 | 1,406,042,806 | 280,558,030 | 280,558,030 | 524,371,379 |
| (주)바이오리더스 | 440,000 | 2.76 | 8,030,000,000 | 5,786,000,000 | 5,786,000,000 | 5,434,000,000 |
| 소 계 | | | 9,436,042,806 | 6,066,558,030 | 6,066,558,030 | 5,958,371,379 |
| <시장성없는 지분증권> | | | | | | |
| (주)에너텍 (주2) | 219,000 | 23.23 | 4,380,793,021 | - | - | - |
| (주)매일방송 (주3) | 13,334 | 0.02 | 100,005,000 | 24,934,580 | 24,934,580 | 24,934,580 |
| (주)씨앤에디 (주4) | 111,890 | 48.89 | 559,450,000 | - | - | |
| (주)메디코프 (주2) | 6,407 | 1.09 | 118,529,500 | - | - | - |
| 다인바이오(주) (주2) | 800 | 0.28 | 12,000,000 | | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 메가마이다스투자자문(주) (주2) | 60,000 | 5.61 | 300,000,000 | | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 소 계 | | | 5,470,777,521 | 24,934,580 | 336,934,580 | 336,934,580 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 계 | | | 14,906,820,327 | 6,091,492,610 | 6,403,492,610 | 6,295,305,959 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | <채무증권> | | | | | | |
| 변액연금보험 | - | - | 827,359,406 | | 651,661,719 | 612,878,326 |
| 당기손익-공정가치금융자산 계 | | | 827,359,406 | | 651,661,719 | 612,878,326 |
| 공정가치-금융자산 계 | | | | 15,734,179,733 | 6,091,492,610 | 7,055,154,329 | 6,908,184,285 |
| (주1) | 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. |
| (주2) | 2009년에 (주)에너텍에 대한 매출채권 등 4,380,793천원을 출자전환하여 동사의 보통주 219,000주(지분율: 23.23%)를 취득하였으나 채권은행자율협의회의 공동 관리 중에 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 관계기업투자주식으로 분류하지 아니하였습니다. |
| (주3) | 연결기업은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 취득원가로 평가된 비상장주식의 경우 발행회사의 부도 및 파산 등 현저한 가치의 하락 징후가 존재하는 경우 이를 평가하여 손상차손으로 반영하고 있습니다. |
| (주4) | 당사는 KC코리아의 연대보증인인 (주)씨앤에디로부터 KC코리아에 대한 채권의 변제액 일부인 559,450천원을 출자전환하여 동사의 보통주 111,890주(지분율:43.89%)를 취득하였으나 동사가 법정관리하에 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 지분법을 적용하지 아니하였습니다. |
12. 관계기업투자&cr12-1 관계기업투자의 지분율 현황 &cr (단위: 원)
| 회사명 | 주요 영업활동 | 소재지 | 결산월 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한몽에너지개발(주) (주1) | 석탄광산 인수 및 운영 | 한국 | 12월 | 20.00 | - | 20.00 | - |
| 네추럴피드 | 동물사료 수입 및 판매 | 한국 | 12월 | 37.19 | - | 37.19 | - |
| (주)한국환구연맹 | 무역정보서비스 | 한국 | 12월 | 45.00 | 52,705,978 | 45.00 | 61,125,357 |
(주1) 2010년 12월 23일에 대한석탄공사 및 선진그룹유한회사와 몽골 석탄광산 인수를 위한 '한몽에너지개발'을 설립하였으며, 동사를 통하여 2010년 12월 29일에 몽골광산회사인 '홋고르샤나가'사의 지분 51%를 인수하였습니다. 한편, 누적손실로 인해지분법적용을 중지하였습니다.&cr&cr12-2 관계기업투자의 내역&cr (단위: 원)
| 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산지분 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산지분 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한몽에너지개발(주) | 1,060,110,020 | (-)3,172,515,008 | - | 1,060,110,020 | (-)3,172,515,008 | - |
| 네추럴피드 | 4,189,925,564 | (-)78,677,150 | - | 4,189,925,564 | (-)78,677,150 | - |
| (주)한국환구연맹 | 99,996,260 | 52,705,978 | 52,705,978 | 99,996,260 | 61,125,357 | 61,125,357 |
&cr12-3 관계기업투자의 변동내역&cr<당분기> (단위: 원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손실 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 한몽에너지개발(주) | - | - | - | - |
| 네추럴피드 | - | - | - | - |
| (주)한국환구연맹 | 61,125,357 | (-)8,419,379 | - |
<전분기> (단위: 원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손실 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 한몽에너지개발(주) | - | - | - | - |
| 네추럴피드 | - | - | - | - |
| (주)한국환구연맹 | 62,436,913 | - | - | 62,436,913 |
&cr12-4 보고기간종료일 현재 관계기업 요약재무정보&cr<당분기 및 당분기말> (단위: 원)
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 1분기매출액 | 1분기손실 | 총포괄손실 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한몽에너지개발(주) | 4,730,902,301 | 37,318,980,594 | (-)32,588,078,293 | 11,796,609 | (-)4,908,189,681 | (-)5,223,321,242 |
| 네추럴피드 | 2,608,296,699 | 1,515,375,783 | 1,092,920,916 | 216,773,150 | (-)204,332,865 | (-)204,332,865 |
| (주)한국환구연맹 | 126,167,981 | 103,173,898 | 22,994,083 | - | (-)288,156 | (-)288,156 |
&cr<전분기 및 전기말> (단위: 원)
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 1분기매출액 | 1분기손실 | 총포괄손실 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한몽에너지개발(주) | 4,730,902,301 | 37,318,980,594 | (-)32,588,078,293 | 11,796,609 | (-)4,908,189,681 | (-)5,223,321,242 |
| 네추럴피드 | 2,608,296,699 | 1,515,375,783 | 1,092,920,916 | 216,773,150 | (-)204,332,865 | (-)204,332,865 |
| (주)한국환구연맹 | 126,456,137 | 103,173,898 | 23,282,239 | (-)20,709,592 | (-)20,709,592 |
&cr13. 투자부동산&cr13-1 투자부동산의 변동내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 558,848,185 | 735,088,969 |
| 상 각 | (-)1,728,537 | (-)2,767,340 |
| 기 말 | 557,119,648 | 732,321,629 |
&cr13-2 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액에 대한 정보&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생하는 임대수익 | 2,591,529 | 1,348,650 |
14. 유형자산&cr14-1 유형자산의 변동내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 28,662,345,286 | 29,653,204,451 |
| 취득 및 자본적지출 | 2,070,161,913 | 518,762,873 |
| 대 체(주1) | (-)1,582,056,500 | |
| 처 분 | (86,794,710) | |
| 상 각 | (-)417,231,769 | (-)434,472,449 |
| 대 체 | 28,699,281 | |
| 환율변동차이 | 5,203,825 | |
| 기 말 | 28,675,123,501 | 29,742,698,700 |
(주1)취득중인 무형자산에 해당하는 금액 1,510,253,200원이 포함되어 있습니다.&cr&cr14-2 차입원가의 자본화&cr당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다. &cr&cr 14-3 당분기말 현재 유형자산 및 재고자산에 대하여 한 화손해보험(주)에 21,160,001천원 의 재산종합보험과 화재보험에 가입하고 있으며, 동 보 험금에 대하여 기업은행 등의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어있습니다. &cr
14-4 자산재평가&cr 연 결기업은 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 독립적인 평가인(정일감정평가법인)의 참여하에 재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 506,593,895원 은 이익잉 여금에 계상되어 있습니다. 또한 연결기업이 사용한 유형자산가치평가기법은 "비교표준지 공시지가기준평가"입니다. &cr&cr15. 무형자산&cr15-1 무형자산의 변동내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 5,863,293,388 | 6,263,546,782 |
| 취득 및 자본적지출 | 1,546,814,080 | 302,575 |
| 대 체 | 71,803,300 | |
| 상 각 | (-)54,266,118 | (-)60,710,040 |
| 대 체 | ||
| 기 말 | 7,427,644,650 | 6,203,139,317 |
&cr12-2 현금창출단위에 배분된 비한정 내용연수의 무형자산(영업권 및 회원권)&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 회원권 | 영업권 | 회원권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건강기능식품 | 6,610,895,284 | 38,733,800 | 5,100,642,084 | 38,733,800 |
상기 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위집단이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.
1) 현금흐름: 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.
&cr2) 5년간의 수익 성장률: 과거 평균 성장률의 추세를 분석하고 향후 사업계획을 반영하여 산정하였으며 연평균 매출액 성장률은 10.9%입니다. 또한, 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다.
&cr3) 할인율: 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 각 현금창출단위의 가중평균자본비용(12.9%)을 할인율로 적용하였습니다. &cr
4) 원재료 가격 인플레이션: 특정 상품과 관련된 자료뿐만 아니라 원재료 공급국가의공표된 지수를 통해 추정되며, 이용가능한 예상수치가 있다면 활용되고 그렇지 않은 경우에는 과거의 원재료 가격변동을 미래 가격변동 지표로 사용하고 있습니다.
&cr5) 가정의 변경에 대한 민감도
연결기업은 사용가치 산정을 위하여 적용된 주요 가정들 중 영구 성장률이 1%이상감소시, 또는 할인율이 1%이상 증가시 손상차손이 발생할 수 있습니다.
&cr주요 가정을 통한 해당 가치는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 근거로 하고있으며 손상검사 결과 건강기능식품 사업부문의 현금창출단위 회수가능액이 장부금액을 초과하므로, 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다. &cr
13. 차입금&cr13-1 차입금 장부금액의 내역&cr (단위: 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채: | ||
| 단기차입금 | 7,650,000,000 | 10,650,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - |
| 유동성신주인수권부사채 | 273,365,505 | 272,993,843 |
| 유동성전환사채 | 10,832,630,594 | 10,788,693,672 |
| 유동성전환상환우선주 | 579,216,119 | 573,568,053 |
| 소계 | 19,335,212,218 | 22,285,255,568 |
| 비유동부채: | ||
| 장기차입금 | - | - |
| 전환상환우선주부채 | - | - |
| 전환사채 | 8,111,111,090 | - |
| 소계 | 8,111,111,090 | - |
| 합계 | 27,446,323,308 | 22,285,255,568 |
&cr16-2 단기차입금의 내역&cr (단위: 원)
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반대출 | 기업은행 등 | 3.297%~3.76% | 7,650,000,000 | 10,650,000,000 |
16-3 전환상환우선주&cr16-3-1 전환상환우선주의 내역&cr (단위: 원)
| 인수자 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| IBK 금융그룹 IP VALUE UP 투자조합 | 579,216,119 | 573,568,053 |
| 소계 | 579,216,119 | 573,568,053 |
| 전환상환우선주 현재가치할인차금 | - | |
| 합계 | 579,216,119 | 573,568,053 |
| 유동성 대체 | (-)579,216,119 | (-)573,568,053 |
| 차감후 잔액 | - | - |
&cr16-3-2 당분기말 현재 연결기업이 발행한 전환상환우선주 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 우선주의 종류 | 참가적, 누적적 전환상환우선주 |
| 우선주의 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 |
| 우선주 발행일 | 2015년 6월 10일 |
| 우선주 주식수 | 541,795주 |
| 1주당 발행금액 (주1) | 3,230원 |
| 발행금액 | 1,749,996,000원 |
| 1주당 전환가격 | 3,230원 |
| 전환청구기간 | 발행후 3개월이 경과한 날로부터, 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 |
| 전환시 발행할 주식 | 보통주식 |
| 전환비율 | 전환상환우선주 1주당 보통주 1주 |
| 전환가액 조정에 관한 사항 | 1.전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행하는 경우&cr2.주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우&cr3. 타사와 합병시 전환가격을 하회하는 경우 본건 종류주식의 전환가격이 평가가액에 사용하도록 전환비율을 조정&cr4. 주식을 분할 또는 합병하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 합병의 비율에 따라 조정 |
| 상환권자 | 본 종류주식의 주주 |
| 상환청구기간 | 납일기일 다음날로부터 3년이 경과한날로부터 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가짐 |
| 상환가액 | 발행일로부터 상환일까지 연복리 4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액에 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감하여 계산 |
연결기업이 발행한 전환상환우선주는 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 전액 금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. 또한, 전환권은 자본의 정의를 충족하여 기타자본잉여금과 비지배지분으로 분류하였습니다.
16-4 신주인수권부사채의 내역
(단위: 원)
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 액면&cr이자율(%) | 만기보장&cr수익율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 17회 분리형 신주인수권부사채 | 2015.6.9 | 2019.6.9 | 1.00 | 4.00 | 250,000,000 | 250,000,000 |
| 소 계 | 250,000,000 | 250,000,000 | ||||
| 상환할증금 | 32,358,500 | 32,358,500 | ||||
| 신주인수권조정 | (-)8,992,995 | (-)9,364,657 | ||||
| 가감계 | 273,365,505 | 272,993,843 | ||||
| 유동성 대체 | (-)273,365,505 | (-)272,993,843 | ||||
| 차감후 잔액 | - | - |
16-4-1 상기 신주인수권부사채 및 신주인수권의 주요내역
| 구분 | 제 17회 |
|---|---|
| 발행자 | (주)네추럴에프앤피 |
| 이자지급방법 | 매 3개월 후급 |
| 조기상환청구권 (주1) | 2017년 6월 9일 : 106.2143% 2017년 9월 9일 : 107.0264% 2017년 12월 9일 : 107.8467% 2018년 3월 9일 : 108.6751% 2018년 6월 9일 : 109.5119% 2018년 9월 9일 : 110.3570% 2018년 12월 9일 : 111.2106% 2019년 3월 9일 : 112.0727% |
| 신주인수권에 관한 사항: | |
| 신주인수권 행사기간 | 2016년 6월 9일부터&cr2019년 5월 9일까지 |
| 조정후 행사가격 (주2) | 3,230원 |
| 미행사된 잔여주식수 (주3) | 154,798주 |
&cr(주1) 신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주계약인 채무상품의 상각후원가와 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다. &cr&cr (주2) 신주인수권 행사가액 및 행사가능 주식수는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 일정방법으로 조정됩니다. 다만, 제17회 신주인수권의 경우 2016년의 경상이익에 따라 행사가격이 조정됩니다. 연결기업은 제 17회 신주인수권이 자본의 정의를 충족하지 못한다고 판단하여 파생금융부채로 분류하고 당기말 공정가치로 측정하였습니다.&cr&cr(주3) 상기 미행사된 잔여주식수의 행사기간은 2019년 5월 9일까지였으나 전액 행사되지 않아 본 보고서 제출일 현재 신주인수권은 소멸되었습니다.&cr
16-5 전환사채의 내역
(단위: 원)
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 액면&cr이자율(%) | 만기보장&cr수익율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제13회 무기명식 이권부 &cr무보증 사모 전환사채 | 2016.09.01 | 2020.09.01 | 1.00 | 4.00 | 541,602,786 | 541,602,786 |
| 제14회 무기명식 이권부 &cr무보증 사모 전환사채 | 2018.03.15 | 2021.03.15 | 0.00 | 2.00 | 9,000,000,000 | 9,000,000,000 |
| 제15회 무기명식 이권부 &cr무보증 사모 전환사채 | 2019.3.27 | 2024.3.27 | 0.00 | 0.00 | 9,000,000,000 | - |
| 제18회 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채 | 2017.03.31 | 2020.03.30 | 1.00 | 4.00 | 1,000,000,000 | 1,100,000,000 |
| 상환할증금 | 720,312,274 | 729,824,074 | ||||
| 사채할인발행차금 | (-)74,431,820 | (-)(830,364) | ||||
| 전환권조정 | (-)1,243,741,556 | (-)581,902,824 | ||||
| 가감계 | 18,943,741,684 | 10,788,693,672 | ||||
| 유동성 대체 | (-)10,832,630,594 | (-)10,788,693,672 | ||||
| 차감후 잔액 | 8,111,111,090 | - |
(*) 연결기업은 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권대가에 대하여 금융감독원 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. 한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC) 의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다.&cr&cr16-5-1 상기전환사채 및 전환권의 주요내역
| 구 분 | 제13회 | 제14회 | 제15회 | 제18회 |
|---|---|---|---|---|
| 발행자 | (주)넥스트비티 | (주)넥스트비티 | (주)넥스트비티 | (주)네추럴에프앤피 |
| 이자지급방법 | 매 3개월 후급 | 표면금리 0%(지급 없음) | 표면금리 0%(지급 없음) | 매 3개월 후급 |
| 조기상환청구권 (주) | 행사시점에 따라 다음에 해당하는 금액을 일시상환&cr 2018년 3월 1일 : 104.6140%&cr 2018년 6월 1일 : 105.4101%&cr 2018년 9월 1일 : 106.2142%&cr 2018년 12월 1일 : 107.0263%&cr 2019년 3월 1일 : 107.8466%&cr 2019년 6월 1일 : 108.6751%&cr 2019년 9월 1일 : 109.5118%&cr 2019년 12월 1일 : 110.3569%&cr 2020년 3월 1일 : 111.2105%&cr 2020년 6월 1일 : 112.0726% | 행사시점에 따라 다음에 해당하는 금액을 일시상환&cr 2019년 3월 15일 : 102.0150%&cr 2019년 6월 15일 : 102.5251%&cr 2019년 9월 15일 : 103.0377%&cr 2019년 12월 15일 : 103.5529%&cr 2020년 3월 15일 : 104.0707%&cr 2020년 6월 15일 : 104.5910%&cr 2020년 9월 15일 : 105.1140%&cr 2020년 12월 15일 : 105.6395%&cr 2021년 3월 15일 : 106.1677% | 행사시점에 따라 다음에 해당하는 금액을 일시상환&cr 2020년 9월 27일 : 100.00%&cr 2020년 12월 27일 : 100.00%&cr 2021년 3월 27일 : 100.00%&cr 2021년 6월 27일 : 100.00%&cr 2021년 9월 27일 : 100.00%&cr 2021년 12월 27일 : 100.00%&cr 2022년 3월 27일 : 100.00%&cr 2022년 6월 27일 : 100.00%&cr 2022년 9월 27일 : 100.00%&cr 2022년 12월 27일 : 100.00%&cr 2023년 3월 27일 : 100.00%&cr 2023년 6월 27일 : 100.00%&cr 2023년 9월 27일 : 100.00%&cr 2023년 12월 27일 : 100.00%&cr 2024년 3월 27일 : 100.00% | 행사시점에 따라 다음에 해당하는 금액을 일시상환&cr2018년 09월 30일 : 104.6140%&cr 2018년 12월 30일 : 105.4101%&cr 2019년 03월 30일 : 106.2142%&cr 2019년 06월 30일 : 107.0263%&cr 2019년 09월 30일 : 107.8466%&cr 2019년 12월 30일 : 108.6751% |
| 매도청구권 (주) | 행사시점에 따라 다음에 해당하는 금액을 &cr발행회사가 지정하는자에게 매도&cr 2017년 9월 1일 : 104.0756%&cr 2017년 10월 1일 : 104.4220%&cr 2017년 11월 1일 : 104.7800%&cr 2017년 12월 1일 : 105.1265%&cr 2018년 1월 1일 : 105.4930%&cr 2018년 2월 1일 : 105.8595% | - | - | |
| 전환권에 관한 사항: | ||||
| 전환가격 | 사채액면 1,698원 당 보통주 1주 | 사채액면 1,915원당 보통주 1주 | 사채액면 1,971원당 보통주 1주 | 사채액면 3,500원당 보통주 1주 |
| 전환권 행사기간 | 2017년 9월 1일부터 2020년 8월 1일까지 | 2019년 3월 15일부터 2021년 2월 15일까지 | 2020년 3월 27일부터 2024년 2월 27일까지 | 2018년 3월 30일부터 2020년 2월 29일까지 |
| 미행사된 잔여전환권 | 318,965주 | 4,699,738주 | 4,566,210주 | 285,714주 |
(주1) 전환사채에 내재된 조기상환청구권과 매도청구권의 경우 조기상환청구권과 매도청구권의 행사시 지급하는 금액이 주계약인 채무상품의 상각후원가(자본요소고려전)와 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.&cr&cr(주2) 전환권의 행사가액 및 행사가능 주식수는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 일정방법으로 조정됩니다. 2017년 9월 1일에 제13회차 전환권 전환가격이 1,698원으로 조정되었으며 미행사된 잔여전환권 318,965주는 2019년 4월 18일 전액 전환청구되어 본 보고서 제출일 현재 미행사된 잔여전환권은 없습니다.&cr &cr (주3) 전환권의 행사가액 및 행사가능 주식수는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 일정방법으로 조정됩니다. 다만, 제 18회 전환사채의 경우 2016년의 경상이익에 따라 행사가격이 조정됩니다. 당사는 제 18회 전환사채가 자본의 정의를 충족하지 못한다고 판단하여 파생금융부채로 분류하고 당기말 공정가치로 측정하였습니다.&cr
17. 매입채무및기타채무&cr매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 3,425,236,361 | 1,789,922,942 |
| 미지급금 | 3,904,354,143 | 4,547,912,034 |
| 합 계 | 7,329,590,504 | 6,337,834,976 |
&cr
18. 퇴직급여부채&cr연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다.&cr&cr18-1 퇴직급여부채의 내역&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,436,015,448 | 2,304,400,752 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (-)215,456,276 | (-)214,731,077 |
| 합 계 | 2,220,559,172 | 2,089,669,675 |
18-2 순확정급여부채의 변동내역&cr (단위: 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,089,669,675 | 2,202,084,688 |
| 당기근무원가 | 212,929,118 | 181,535,635 |
| 순확정급여부채의 순이자 | 14,485,977 | 12,894,907 |
| 지급액 | (-)96,301,400 | (-)87,330,107 |
| 순확정급부채의 재측정요소 | ||
| - 재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익 | - | - |
| - 사외적립자산의 수익 | (-)224,198 | - |
| - 경험조정 | - | - |
| 소계 | (-)224,198 | - |
| 기여금납입액 | - | (-)7,500,000 |
| 기말 | 2,220,559,172 | 2,301,685,123 |
&cr
19. 자본금&cr자본금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원,주)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주의 액면금액 | 500 | 500 |
| 보통주 발행주식수 | 61,587,062 | 61,587,062 |
| 자본금 | 30,793,531,000 | 30,793,531,000 |
&cr&cr 20. 자본잉여금&cr 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 (주석 19-2) | 63,785,996,367 | 63,785,996,367 |
| 전환권대가 | 1,267,898,940 | 447,142,851 |
| 기타자본잉여금 | 348,598,732 | 348,598,732 |
| 합계 | 65,402,494,039 | 64,581,737,950 |
&cr
21. 기타자본&cr기타자본의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본조정 | (-)766,787,706 | (-)766,787,706 |
| 매도가능금융자산평가이익 | (-)3,036,763,862 | (-)3,144,950,513 |
| 지분법자본변동 | - | - |
| 주식선택권 | 8,308,458 | - |
| 해외사업환산차이 | 971,032,367 | 705,685,507 |
| 기타지분변동 | 3,737,340 | 3,737,340 |
| 합계 | (-)2,820,473,403 | (-)3,202,315,372 |
| (주) | 전기에는 매도가능금융자산평가손실로 분류되었습니다. |
&cr22. 적립금&cr적립금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금: | ||
| 이익준비금 (주1) | 394,000,000 | 394,000,000 |
| 임의적립금: | ||
| 시설적립금 | 620,000,000 | 620,000,000 |
| 합 계 | 1,014,000,000 | 1,014,000,000 |
&cr(주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr&cr
23. 매출액&cr23-1 매출액의 구성내역&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 10,240,372,824 | 6,115,247,240 |
| 제품매출 | 10,873,117,018 | 13,633,987,540 |
| 기타매출 | 44,094,384 | 32,640,535 |
| 합 계 | 21,157,584,226 | 19,781,875,315 |
&cr23-2 매출원가의 구성내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 3,097,936,100 | 484,422,879 |
| 제품매출원가 | 10,596,180,851 | 11,371,322,211 |
| 합 계 | 13,694,116,951 | 11,855,745,090 |
&cr24. 영업이익&cr24-1 비용(매출원가, 판매비와관리비)의 성격별 내역&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품과 재공품의 변동 | 317,861,355 | 897,842,673 |
| 원재료와 저장품의 사용액 | 4,297,100,532 | 2,270,008,789 |
| 상품판매 | 3,097,936,100 | 484,422,879 |
| 종업원급여 | 3,416,066,789 | 3,496,478,463 |
| 감가상각비(투자부동산 포함) | 410,167,102 | 433,655,522 |
| 무형자산상각비 | 54,266,118 | 60,710,040 |
| 광고선전비 | 237,675,128 | 185,200,804 |
| 판매수수료 | 4,871,075,879 | 4,481,128,581 |
| 포장비 | 1,981,028,434 | 3,593,104,833 |
| 외주가공비 | 630,098,080 | 1,175,622,440 |
| 기타 | 1,618,999,345 | 1,306,898,572 |
| 합 계 | 20,932,274,862 | 18,385,073,596 |
&cr24-2 종업원급여의 내역&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,948,349,044 | 3,091,263,377 |
| 퇴직급여 | 227,415,095 | 194,424,845 |
| 복리후생비 | 240,302,650 | 210,790,241 |
| 합 계 | 3,416,066,789 | 3,496,478,463 |
&cr24-3 판매비와관리비&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 808,474,115 | 815,294,299 |
| 퇴직급여 | 99,574,409 | 98,037,053 |
| 복리후생비 | 59,674,060 | 50,369,111 |
| 감가상각비(투자부동산 포함) | 30,785,453 | 42,776,001 |
| 지급수수료 | 342,079,497 | 194,820,576 |
| 광고선전비 | 237,675,128 | 185,202,804 |
| 운반비 | 244,497,854 | 260,876,626 |
| 판매수수료 | 4,874,413,001 | 4,481,128,581 |
| 포장비 | 187,485,651 | 66,923,795 |
| 기타 | 353,498,743 | 333,899,660 |
| 합 계 | 7,238,157,911 | 6,529,328,506 |
25. 영업외손익&cr25-1 기타수익&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 임대료 | 2,591,529 | 4,782,630 |
| 정부보조금 | 5,449,998 | 19,451,996 |
| 외환차익 | 642,784 | 761,398 |
| 외화환산이익 | 4,707,896 | |
| 대손충당금환입 | 19,736,481 | |
| 기타투자자산처분이익 | 372,373,492 | |
| 투자자산평가이익 | 4,390,427 | |
| 유형자산처분이익 | 33,147,571 | |
| 잡이익 | 45,029,447 | 20,372,632 |
| 합 계 | 468,333,144 | 65,105,137 |
&cr25-2 기타비용&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 350,479 | 111,331 |
| 외화환산손실 | 2,268,491 | |
| 기타의대손상각비 | 53,987,890 | |
| 재고자산폐기손실 | 54,647,773 | |
| 투자부동산감가상각비 | 4,076,320 | |
| 잡손실 | 54,646,959 | 15,111,591 |
| 합 계 | 59,073,758 | 126,127,076 |
&cr25-3 금융수익&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 144,498,909 | 34,414,709 |
| 외환차익 | 57,987 | |
| 외화환산이익 | 22,197,533 | |
| 파생상품평가이익 | 8,382,639 | |
| 파생상품거래이익 | 15,600,362 | |
| 합 계 | 160,099,271 | 65,052,868 |
25-4 금융비용&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 249,110,584 | 395,024,127 |
| 외환차손 | 143,523 | |
| 외화환산손실 | 133,911 | |
| 파생상품평가손실 | 13,860,000 | |
| 사채상환손실 | 259,499 | |
| 합 계 | 249,370,083 | 409,161,561 |
&cr25-5 투자비용
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지분법손실 | 8,419,378 | - |
&cr
26. 법인세&cr법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 가.법인세부담액 | (-)52,426,941 | 205,152,350 |
| 나.이연법인세 변동액 | - | 10,223,805 |
| 다.총법인세효과(다 = 가 + 나) | (-)52,426,941 | 215,376,155 |
| 라.자본에 직접 반영된 이연법인세 | - | - |
| 마.법인세비용(마 = 다 + 라) | (-)52,426,941 | 215,376,155 |
&cr
27. 주당이익&cr27-1 기본주당이익의 산정내역&cr (단위: 주, 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 가.지배기업보통주소유주귀속분ㆍ1분기순이익 | 436,457,035 | 629,519,270 |
| 나.가중평균유통보통주식수 | 61,585,442 | 40,969,458 |
| 다.지배기업 소유주 기본주당이익(손실 ) | 7 | 15 |
27-2 가중평균유통보통주식수의 산정내역&cr<당분기>
| 내 역 | 기 간 | 발행주식수 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2019. 01. 01 ~ 2019. 03. 31 | 61,587,062 | 90 | 5,542,835,580 |
| 자기주식 보유효과 | 2019. 01. 01 ~ 2019. 03. 31 | (-)1,620 | 90 | (-)145,800 |
| 합 계 | 61,585,442 | 5,542,689,780 |
&cr * 가중평균유통보통주식수: 5,542,689,780주 ÷ 90일 = 61,585,442주 &cr &cr<전분기>
| 내역 | 기간 | 발행주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2018. 01. 01 ~ 2018. 03. 31 | 39,742,341 | 90 | 3,576,810,690 |
| 전환권 행사 | 2018. 01. 30 ~ 2018. 03. 31 | 56,529 | 60 | 3,391,740 |
| 전환권 행사 | 2018. 02. 22 ~ 2018. 03. 31 | 39,570 | 37 | 1,464,090 |
| 전환권 행사 | 2018. 03. 20 ~ 2018. 03. 31 | 2,413,784 | 11 | 26,551,624 |
| 유상증자 | 2018. 03. 26 ~ 2018. 03. 31 | 15,835,777 | 5 | 79,178,885 |
| 자기주식 보유효과 | 2018. 01. 01 ~ 2018. 03. 31 | (-)1,620 | 90 | (-)145,800 |
| 합계 | 58,086,381 | 3,687,251,229 |
&cr * 가중평균유통보통주식수: 3,687,251,229 주 ÷ 90일 = 40,969,458주 &cr &cr27-3 희석주당이익&cr당분기말 현재 신주인수권 등 희석증권으로 인한 희석성 잠재적보통주에 대한 희석화효과가 없습니다.
28. 특수관계자거래&cr연결기업간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결기업과 기타 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr28-1 기타 특수관계자 현황
| 회사명 | 관 계 |
|---|---|
| (주)티씨엠생명과학 | 당사의 지배기업 |
| (주)바이오리더스 | 당사의 지배기업 |
| (주)네추럴피드 | 당사의 관계기업 |
| 한몽에너지개발 | 당사의 관계기업 |
| (주)한국환구연맹 | 당사의 관계기업 |
| (주)서경실업 | 기타의 특수관계자 |
| 그린코어밸류업1호 사모투자합자회사 | 기타의 특수관계자 |
| (주) 태영웨이브 | 기타의 특수관계자 |
&cr28-2 특수관계자 변동내역
| 회사명 | 관 계 | 구 분 | 사 유 |
|---|---|---|---|
| (주)바이오에프씨 | 기타의특수관계자 | 전분기 제외 | 대표이사 변경에 따른 특수관계 해소 |
&cr28-3 특수관계자 거래&cr (단위: 원)
| 특수관계자명 | 특수관계자 구분 | 거래내역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|---|
| <매출 등> | ||||
| 네추럴피드 | 관계기업 | 매출 등 | - | 231,405 |
| 수입임대료 | - | 1,500,000 | ||
| (주)바이오리더스 | 지배기업 | 매출 등 | 58,878,105 | - |
| (주)티씨엠생명과학 | 지배기업 | 매출 등 | 2,080,000 | - |
| (주)서경실업 | 기타특수관계자 | 상품매출 | 1,641,363 | - |
| 합계 | 62,599,468 | 1,731,405 | ||
| <매입 등> | ||||
| (주)바이오리더스 | 지배기업 | 상품매입 | 17,332,083 | - |
| 지급임차료 | 48,720,000 | - | ||
| 운반비 | 1,040,182 | - | ||
| (주)바이오에프씨 | 기타특수관계자 | 외주가공비 | - | 123,816,000 |
| 합계 | 67,092,265 | 123,816,000 |
&cr28-4 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역&cr (단위: 원
| 특수관계자명 | 특수관계자 구분 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| <채권> | ||||
| (주)네추럴피드 | 관계기업 | 단기대여금 | 1,004,472,818 | 1,004,472,818 |
| 미수수익 | 233,109,789 | 233,109,789 | ||
| 미수금 | 22,550,000 | 22,550,000 | ||
| (주)바이오리더스 | 지배기업 | 임차보증금 | 159,750,000 | 159,750,000 |
| 미수금 | - | 967,758 | ||
| 매출채권 | - | 112,009,590 | ||
| (주)서경실업 | 기타특수관계자 | 매출채권 | 1,805,500 | 4,229,400 |
| (주)티씨엠생명과학 | 지배기업 | 매출채권 | 2,288,000 | - |
| 합계 | 1,423,976,107 | 1,537,089,355 | ||
| <채무> | ||||
| (주)바이오리더스 | 지배기업 | 매입채무 | 5,627,600 | 6,625,300 |
| 미지급금 | 17,864,000 | 18,623,264 | ||
| 합계 | 23,491,600 | 25,248,564 |
&cr 28-5 특수관계자에 대한 단기대여금의 증감내역&cr <당분기> (단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)네추럴피드 | 1,004,472,818 | - | - | 1,004,472,818 |
<전기> (단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)네추럴피드 | 1,004,472,818 | - | - | 1,004,472,818 |
28-6. 주요 경영진에 대한 보상
연결기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 181,999,936 | 180,000,010 |
| 퇴직급여 | 209,680,126 | 1,107,285,695 |
| 합 계 | 391,680,062 | 1,287,285,705 |
&cr
29. 우발부채 및 약정사항
29-1 장기선급금(기타비유동자산) &cr 연결기업은 2003년에 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.('Rexahn')와 암 치료용 합성물질 개발기술도입 및 아시아지역내 판권 계약을 체결하고 지급한 수수료 2,091,651,690원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 동 계약은 판권의 실현가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 2018년 2월 rexahn과 체결한 신규 계약에 따라 상기 판권계약이 변경되어 당사는 해당 라이센스 제품 매출액의 일정비율 또는 제 3자 라이센스(권리 매각 포함) 대가의 일정 비율을 수취할 권리를 부여받았습니다.&cr &cr29-2 몽골 텅스텐 광산회사에 대한 인수계약 &cr연결기업은 2012년 3월 28일에 텅스텐-구리 복합광산의 개발을 위해 몽골 '미니터 너트(Minii toonot) 유한회사'의 지분 65%에 대한 인수계약을 체결하고, 동 계약에 따라 계약금 US$200,000을 지급하였으며, 광산 정밀탐사를 통한 확정 매장량에 대하여 국제시세에 연동해 잔금(최대 US$2,000,000)을 지급할 예정입니다. &cr
29-3 계류중인 소송사건&cr당분기말 현재 연결기업이 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 피고 | 원고 | 담당법원 | 소송가액 | 소송내용 |
|---|---|---|---|---|
| 넥스트비티 외 1명 | 하우동천 | 서울중앙지방법원 | 150,000,000 | 특허권침해소송 |
30. 담보제공자산 및 지급보증 내역
30-1 당분기말 현재 담보제공된 자산의 내역&cr (단위: 원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 제공금액 | 제공처 | 제공사유 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산 및 투자부동산 | 20,797,488,293 | 9,180,000,000 | 기업은행 외 | 차입금 담보 |
&cr 30-2 당분기말 현재 제공받은 지급보증 &cr (단위: 원)
| 제공자 | 보증내역 | 당분기말 | 전기말 | 제공처 |
|---|---|---|---|---|
| 서울보증보험(주) | 납품이행보증 등 | 4,298,159,597 | 4,992,879,597 | (주)NS쇼핑 등 |
&cr
31. 현금흐름표
당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 공정가치금융자산의 평가 | 108,186,651 | 267,762,493 |
| 건설중인자산 유형자산 대체 | 2,020,000,000 | 64,000,000 |
| 계정대체 | 71,803,300 | - |
&cr32. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한금융자산도 보유하고 있습니다.
&cr연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.&cr&cr연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
&cr32-1 시장위험&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.
32-1-1 이자율위험&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한경영진의 평가를 반영하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 법인세차감전 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| + 100 bp | - 100 bp | + 100 bp | - 100 bp | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | - | - | - | - |
32-1-2 환율변동위험&cr연결기업은 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 통 화 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 387,051,288 | - | 287,934,897 | - |
| JPY | - | - | - | - |
| HKD | 41,110,525 | - | 25,937,794 | - |
| CAD | - | - | - | - |
| 합 계 | 428,161,813 | - | 313,872,691 | - |
연결기업은 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익(손실) 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 통 화 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 19,352,564 | (-)19,352,564 | 14,396,745 | (-)14,396,745 |
| JPY | - | - | - | - |
| HKD | 2,055,526 | (-)2,055,526 | 1,296,890 | (-)1,296,890 |
| CAD | - | - | - | - |
| 합 계 | 21,408,091 | (-)21,408,091 | 15,693,635 | (-)15,693,635 |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
&cr32-1-3 가격위험&cr연결기업은 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 내 역 | 상승시 | 하락시 |
|---|---|---|
| 법인세효과 차감전 기타포괄손익 | 304,574,631 | (-)304,574,631 |
| 법인세효과 | (-)67,006,419 | 67,006,419 |
| 법인세효과 차감후 기타포괄손익 | 237,568,212 | (-)237,568,212 |
32-2 신용위험
연결기업의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 다만, 연결기업이 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다.&cr&cr32-2-1 매출채권및기타채권&cr연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr
연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 5,814,695,422 | 8,031,471,855 |
| 기타채권 | 344,803,226 | 113,343,872 |
| 합 계 | 6,159,498,648 | 8,144,815,727 |
32-2-2 기타자산&cr현금, 단기예금 및 단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 적절한 담보나 지급보증을 제공받고 있습니다.
&cr또한, 연결기업은 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr
32-3 유동성위험&cr연결기업은 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.&cr&cr경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 또한, 연결기업은 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다.
&cr보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.&cr<당분기말> (단위: 원)
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 8,912,128,634 | 10,423,083,584 | 8,111,111,090 | - | 27,446,323,308 |
| 매입채무및기타채무 | 7,329,590,504 | - | - | - | 7,329,590,504 |
| 기타금융부채 | 365,493,735 | 5,000,000 | - | - | 370,493,735 |
| 파생금융부채 | - | 277,442,647 | - | - | 277,442,647 |
| 합 계 | 16,607,212,873 | 10,705,526,231 | 8,111,111,090 | - | 35,423,850,194 |
<전기말> (단위: 원)
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | - | 22,285,255,568 | - | - | 22,285,255,568 |
| 매입채무및기타채무 | 6,337,834,976 | - | - | - | 6,337,834,976 |
| 기타금융부채 | 363,451,611 | 5,000,000 | - | - | 368,451,611 |
| 파생금융부채 | - | 293,043,009 | - | - | 293,043,009 |
| 합 계 | 6,701,286,587 | 22,583,298,577 | - | - | 29,284,585,164 |
&cr32-4 자본위험의 관리&cr자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr&cr연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.&cr
연결기업은 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채 | 38,662,160,244 | 32,269,101,269 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (-)42,096,969,912 | (-)31,745,832,966 |
| 순부채 | (-)3,434,809,668 | 523,268,303 |
| 지배기업소유주지분 | 61,694,763,433 | 59,916,721,360 |
| 순부채및자기자본 | 58,259,953,765 | 60,439,989,663 |
| 부채비율 | -5.9% | 0.9% |
33. 금융상품의 범주별 분류내역&cr33-1 금융자산의 범주별 분류내역&cr<당분기말> (단위: 원)
| 구 분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| [유동] | ||||
| 현금및현금성자산 | 42,096,969,912 | - | - | 42,096,969,912 |
| 매출채권및기타채권 | 6,159,498,648 | - | - | 6,159,498,648 |
| 기타금융자산 | 2,337,400,000 | - | - | 2,337,400,000 |
| 소 계 | 50,593,868,560 | - | - | 50,593,868,560 |
| [비유동] | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 6,403,492,610 | 6,403,492,610 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 651,661,719 | - | 651,661,719 |
| 기타금융자산 | 893,882,696 | - | - | 893,882,696 |
| 소 계 | 893,882,696 | 651,661,719 | 6,403,492,610 | 7,949,037,025 |
| 합 계 | 51,487,751,256 | 651,661,719 | 6,403,492,610 | 58,542,905,585 |
&cr<전기말> (단위: 원)
| 구분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| [유동] | ||||
| 현금및현금성자산 | 31,745,832,966 | - | - | 31,745,832,966 |
| 매출채권및기타채권 | 8,144,815,727 | - | - | 8,144,815,727 |
| 기타금융자산 | 4,139,898,630 | - | - | 4,139,898,630 |
| 소계 | 44,030,547,323 | - | - | 44,030,547,323 |
| [비유동] | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 6,295,305,959 | 6,295,305,959 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 612,878,326 | - | 612,878,326 |
| 기타금융자산 | 555,020,340 | - | - | 555,020,340 |
| 소계 | 555,020,340 | 612,878,326 | 6,295,305,959 | 7,463,204,625 |
| 합계 | 44,585,567,663 | 612,878,326 | 6,295,305,959 | 51,493,751,948 |
&cr33-2 금융부채의 범주별 분류내역
<당분기말> (단위: 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| [유동] | |||
| 차입금(단기) | - | 19,335,212,218 | 19,335,212,218 |
| 매입채무및기타채무 | - | 7,329,590,504 | 7,329,590,504 |
| 기타금융부채 | - | 365,493,735 | 365,493,735 |
| 파생금융부채 | 277,442,647 | - | 277,442,647 |
| 소계 | 277,442,647 | 27,030,296,457 | 27,307,739,104 |
| [비유동] | |||
| 차입금(장기) | - | 8,111,111,090 | 8,111,111,090 |
| 기타금융부채 | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 소계 | - | 8,116,111,090 | 8,116,111,090 |
| 합계 | 277,442,647 | 35,146,407,547 | 35,423,850,194 |
&cr<전기말> (단위: 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| [유동] | |||
| 차입금(단기) | - | 22,285,255,568 | 22,285,255,568 |
| 매입채무및기타채무 | - | 6,337,834,976 | 6,337,834,976 |
| 기타금융부채 | - | 363,451,611 | 363,451,611 |
| 파생금융부채 | 293,043,009 | - | 293,043,009 |
| 소계 | 293,043,009 | 28,986,542,155 | 29,279,585,164 |
| [비유동] | |||
| 기타금융부채 | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 소계 | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 합계 | 293,043,009 | 28,991,542,155 | 29,284,585,164 |
&cr33-3 금융상품의 범주별 순손익내역&cr <당분기> (단위: 원)
| 구 분 | 상각후원가-&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 상각후원가-&cr금융부채 | 당기손익-공정가치&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당1분기손익: | ||||||
| 대손충당금환입 | ||||||
| 기타의대손상각비 | (-)1,545,018 | (-)1,545,018 | ||||
| 이자수익 | - | |||||
| 이자비용 | 144,498,909 | 144,498,909 | ||||
| 외화환산손익 | (-)249,110,584 | (-)249,110,584 | ||||
| 외환차손익 | 4,707,896 | 4,707,896 | ||||
| 당기손익-공정가치금융부채 평가이익 | 292,305 | 292,305 | ||||
| 파생상품평가손익 | ||||||
| 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 | ||||||
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | ||||||
| 기타포괄손익: | ||||||
| 기타포괄-공정가치금융자산 평가손실(법인세 차감 후) | 108,186,651&cr | 108,186,651&cr |
&cr<전분기> (단위: 원)
| 구분 | 상각후원가-금융자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 상각후원가-금융부채 | 당기손익-공정가치금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전1분기손익: | ||||||
| 대손충당금환입 | 19,736,481 | 19,736,481 | ||||
| 대손상각비 | (-)27,961,773 | (-)27,961,773 | ||||
| 기타의대손상각비 | 53,987,890 | 53,987,890 | ||||
| 이자수익 | 34,414,709 | 34,414,709 | ||||
| 이자비용 | (-)395,024,127 | (-)395,024,127 | ||||
| 외화환산손익 | (-)2,268,491 | 22,063,622 | 19,795,131 | |||
| 외환차손익 | 650,067 | (-)85,536 | 564,531 | |||
| 당기손익-공정가치금융부채 평가이익 | - | |||||
| 파생상품평가손익 | (-)5,477,361 | (-)5,477,361 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 | ||||||
| 손상차손 | ||||||
| 기타포괄손익: | ||||||
| 기타포괄-공정가치금융자산평 가손실(법인세 차감 후) | (-)267,762,493&cr | (-)267,762,493&cr |
&cr34. 공정가치&cr34-1 금융상품의 장부금액 및 공정가치&cr (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [금융자산] | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 6,403,492,610 | 6,403,492,610 | 6,295,305,959 | 6,295,305,959 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 651,661,719 | 651,661,719 | 612,878,326 | 612,878,326 |
| 현금및현금성자산 | 42,096,969,912 | 42,096,969,912 | 31,745,832,966 | 31,745,832,966 |
| 매출채권및기타채권 | 6,159,498,648 | 6,159,498,648 | 8,144,815,727 | 8,144,815,727 |
| 기타금융자산 | 3,231,282,696 | 3,231,282,696 | 4,694,918,970 | 4,694,918,970 |
| 합계 | 58,542,905,585 | 58,542,905,585 | 51,493,751,948 | 51,493,751,948 |
| [금융부채] | ||||
| 공정가치로 인식된 금융부채: | ||||
| 파생금융부채 | 277,442,647 | 277,442,647 | 293,043,009 | 293,043,009 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채: | ||||
| 차입금(단기) | 19,335,212,218 | 19,335,212,218 | 22,285,255,568 | 22,285,255,568 |
| 매입채무및기타채무 | 7,329,590,504 | 7,329,590,504 | 6,337,834,976 | 6,337,834,976 |
| 차입금(장기) | 8,111,111,090 | 8,111,111,090 | - | - |
| 기타금융부채 | 370,493,735 | 370,493,735 | 368,451,611 | 368,451,611 |
| 합계 | 35,423,850,194 | 35,423,850,194 | 29,284,585,164 | 29,284,585,164 |
&cr34-2 공정가치 서열체계&cr연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr34-3 공정가치측정에 적용된 평가기법 가정&cr파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.&cr
34-4 공정가치로 측정된 자산 및 부채의 수준별 내역 &cr <당분기말> (단위: 원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| [공정가치로 측정되는 자산] | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금 융자산 | 6,066,558,030 | 988,596,299 | 7,055,154,329 | |
| [공정가치가 공시되는 자산] | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 42,096,969,912 | 42,096,969,912 | |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 6,159,498,648 | 6,159,498,648 |
| 기타금융자산 | - | 3,231,282,696 | 3,231,282,696 | |
| 투자부동산 | - | - | 557,119,648 | 557,119,648 |
| 합 계 | 6,066,558,030 | - | 53,033,467,203 | 59,100,025,233 |
| [공정가치로 측정되는 부채] | ||||
| 파생금융부채 | - | 277,442,647 | - | 277,442,647 |
| [공정가치가 공시되는 부채] | ||||
| 차입금(단기) | - | 19,335,212,218 | 19,335,212,218 | |
| 매입채무및기타채무 | - | - | 7,329,590,504 | 7,329,590,504 |
| 차입금(장기) | - | - | 8,111,111,090 | 8,111,111,090 |
| 기타금융부채 | - | - | 370,493,735 | 370,493,735 |
| 합 계 | - | 277,442,647 | 35,146,407,547 | 35,423,850,194 |
<전기말> (단위: 원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| [공정가치로 측정되는 자산] | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금 융자산 | 6,295,305,959 | - | 612,878,326 | 6,908,184,285 |
| [공정가치가 공시되는 자산] | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 31,745,832,966 | - | 31,745,832,966 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 8,144,815,727 | 8,144,815,727 |
| 기타금융자산 | - | 1,500,000 | 4,693,418,970 | 4,694,918,970 |
| 투자부동산 | - | - | 558,848,185 | 558,848,185 |
| 합 계 | 6,295,305,959 | 31,747,332,966 | 14,009,961,208 | 52,052,600,133 |
| [공정가치로 측정되는 부채] | ||||
| 파생금융부채 | - | 293,043,009 | - | 293,043,009 |
| [공정가치가 공시되는 부채] | ||||
| 차입금(단기) | - | 22,285,255,568 | - | 22,285,255,568 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | 6,337,834,976 | 6,337,834,976 |
| 차입금(장기) | - | - | - | - |
| 기타금융부채 | - | - | 368,451,611 | 368,451,611 |
| 합 계 | - | 22,578,298,577 | 6,706,286,587 | 29,284,585,164 |
당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 25 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 24 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 1분기말 | 제 24 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 47,241,570,014 | 37,208,151,695 |
| 현금및현금성자산 | 36,410,458,422 | 23,083,767,748 |
| 매출채권 및 기타채권 | 1,625,087,816 | 3,271,691,682 |
| 기타금융자산(유동) | 30,000,000 | 3,862,498,630 |
| 재고자산 | 3,647,765,526 | 6,797,688,837 |
| 기타유동자산 | 5,365,202,660 | 53,465,088 |
| 당기법인세자산 | 163,055,590 | 139,039,710 |
| 비유동자산 | 37,213,192,399 | 36,738,197,477 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 6,091,492,610 | 5,983,305,959 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 61,739,406 | 53,686,440 |
| 관계기업투자 | 99,996,260 | 99,996,260 |
| 종속기업투자 | 22,203,075,785 | 22,187,376,935 |
| 기타금융자산(비유동) | 720,513,356 | 388,383,000 |
| 투자부동산 | 399,751,106 | 400,499,501 |
| 유형자산 | 5,435,570,852 | 5,415,449,868 |
| 무형자산 | 115,637,127 | 124,083,617 |
| 이연법인세자산 | 2,085,415,897 | 2,085,415,897 |
| 자산총계 | 84,454,762,413 | 73,946,349,172 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 12,531,210,490 | 11,624,132,021 |
| 차입금(단기) | 650,000,000 | 650,000,000 |
| 매입채무 및 기타채무 | 1,762,229,333 | 1,252,167,755 |
| 유동성장기차입금 | 9,773,083,584 | 9,631,885,259 |
| 기타금융부채(유동) | 53,796,048 | 56,457,132 |
| 기타유동부채 | 292,101,525 | 33,621,875 |
| 비유동부채 | 8,314,850,831 | 215,872,829 |
| 장기차입금 | 8,111,111,090 | |
| 퇴직급여부채 | 203,739,741 | 215,872,829 |
| 부채총계 | 20,846,061,321 | 11,840,004,850 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 30,793,531,000 | 30,793,531,000 |
| 자본잉여금 | 66,190,515,923 | 65,369,759,834 |
| 자기주식 | (1,303,669) | (1,303,669) |
| 기타자본 | (3,801,495,610) | (3,911,738,219) |
| 적립금 | 1,014,000,000 | 1,014,000,000 |
| 결손금 | (30,586,546,552) | (31,157,904,624) |
| 자본총계 | 63,608,701,092 | 62,106,344,322 |
| 부채 및 자본총계 | 84,454,762,413 | 73,946,349,172 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 24 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 1분기 | 제 24 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 12,064,215,566 | 12,064,215,566 | 9,454,222,432 | 9,454,222,432 |
| 매출원가 | 5,255,943,316 | 5,255,943,316 | 3,140,996,365 | 3,140,996,365 |
| 매출총이익 | 6,808,272,250 | 6,808,272,250 | 6,313,226,067 | 6,313,226,067 |
| 판매비와관리비 | 6,198,692,282 | 6,198,692,282 | 5,698,423,181 | 5,698,423,181 |
| 영업이익(손실) | 609,579,968 | 609,579,968 | 614,802,886 | 614,802,886 |
| 기타수익 | 726,362 | 726,362 | 32,641,180 | 32,641,180 |
| 기타비용 | 6,208,391 | 6,208,391 | 7,950,354 | 7,950,354 |
| 금융수익 | 122,045,177 | 122,045,177 | 23,916,665 | 23,916,665 |
| 금융비용 | 154,785,044 | 154,785,044 | 170,225,613 | 170,225,613 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 571,358,072 | 571,358,072 | 493,184,764 | 493,184,764 |
| 당기순이익(손실) | 571,358,072 | 571,358,072 | 493,184,764 | 493,184,764 |
| 기타포괄손익 | 108,186,651 | 108,186,651 | (267,762,493) | (267,762,493) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 매도가능금융자산평가이익 | (267,762,493) | (267,762,493) | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 108,186,651 | 108,186,651 | ||
| 총포괄이익(손실) | 679,544,723 | 679,544,723 | 225,422,271 | 225,422,271 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 9 | 9 | 12 | 12 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 9 | 9 | 12 | 12 |
| 자본변동표 |
| 제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 24 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 자기주식 | 기타자본항목 | 적립금 | 이익잉여금(결손금) | 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 19,871,170,500 | 38,007,136,542 | (1,303,669) | (1,055,800,782) | 1,014,000,000 | (32,436,873,927) | 25,398,328,664 | |
| 당기순이익(손실) | 493,184,764 | 493,184,764 | ||||||
| 기타포괄손익 | 매도가능금융자산평가이익 | (267,762,493) | (267,762,493) | |||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 | ||||||||
| 총포괄손익 | (267,762,493) | 493,184,764 | 225,422,271 | |||||
| 유상증자 | 7,917,888,500 | 19,082,111,285 | 26,999,999,785 | |||||
| 전환권 대가 | 211,025,205 | 211,025,205 | ||||||
| 전화권의 행사 | 1,254,941,500 | 3,586,488,180 | 4,841,429,680 | |||||
| 전환사채의 발행 | ||||||||
| 주식선택권 | ||||||||
| 2018.03.31 (기말자본) | 29,044,000,500 | 60,886,761,212 | (1,303,669) | (1,323,563,275) | 1,014,000,000 | (31,943,689,163) | 57,676,205,605 | |
| 2019.01.01 (기초자본) | 30,793,531,000 | 65,369,759,834 | (1,303,669) | (3,911,738,219) | 1,014,000,000 | (31,157,904,624) | 62,106,344,322 | |
| 당기순이익(손실) | 571,358,072 | 571,358,072 | ||||||
| 기타포괄손익 | 매도가능금융자산평가이익 | |||||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 | 108,186,651 | 108,186,651 | ||||||
| 총포괄손익 | 108,186,651 | 571,358,072 | 679,544,723 | |||||
| 유상증자 | ||||||||
| 전환권 대가 | ||||||||
| 전화권의 행사 | ||||||||
| 전환사채의 발행 | 820,756,089 | 820,756,089 | ||||||
| 주식선택권 | 2,055,958 | 2,055,958 | ||||||
| 2019.03.31 (기말자본) | 30,793,531,000 | 66,190,515,923 | (1,303,669) | (3,801,495,610) | 1,014,000,000 | (30,586,546,552) | 63,608,701,092 |
| 현금흐름표 |
| 제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 24 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 1분기 | 제 24 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 969,843,959 | (1,302,756,649) |
| 당기순이익(손실) | 571,358,072 | 493,184,764 |
| 비현금항목의 조정 | 102,796,111 | 266,342,887 |
| 퇴직급여 | 32,878,932 | 62,187,816 |
| 외화환산이익 | (613,607) | |
| 외화환산손실 | 1,494,334 | |
| 대손상각비 | (366,039) | |
| 기타의 대손충당금환입 | 19,736,481 | |
| 재고자산평가손실 | 3,481,619 | |
| 재고자산폐기손실 | 5,705,877 | |
| 감가상각비 | 21,344,016 | 20,050,722 |
| 감가상각비(투자부동산) | 748,395 | 748,395 |
| 무형자산상각비 | 10,526,970 | 10,110,314 |
| 이자수익 | (122,045,177) | (23,916,665) |
| 이자비용 | 154,785,044 | 170,225,613 |
| 주식보상비용(환입) | 2,055,958 | |
| 운전자산조정합계 | 202,542,149 | (2,045,302,175) |
| 매출채권 | 1,680,457,855 | 824,873,864 |
| 기타채권 | (33,487,950) | 769,093 |
| 기타유동자산 | (5,311,737,572) | 112,892,825 |
| 재고자산 | 3,146,441,692 | (1,114,106,141) |
| 매입채무 | 876,229,708 | (1,941,476,198) |
| 기타채무 | (366,168,130) | 143,264,989 |
| 기타유동부채 | 258,479,650 | (21,404,131) |
| 기타금융부채(유동) | (2,661,084) | |
| 퇴직금의 지급 | (50,116,476) | |
| 관계사전출입 | (45,012,020) | |
| 이자의 수취 | 124,543,807 | 19,543,265 |
| 이자의 지급 | (7,380,300) | (36,525,390) |
| 법인세납부(환급) | (24,015,880) | |
| 투자활동현금흐름 | 3,430,572,348 | (288,636,005) |
| 기타금융자산(유동)의 감소 | 3,830,000,000 | (39,472,962) |
| 기타금융자산(유동)의 증가 | 100,830,498 | |
| 기타금융자산(비유동)의 증가 | (232,100,000) | (310,642,000) |
| 매도가능금융자산의 취득 | (38,352,966) | |
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (8,052,966) | |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (15,698,850) | |
| 유형자산의 취득 | (41,465,000) | (696,000) |
| 무형자산의 취득 | (2,080,480) | (302,575) |
| 기타 투자활동으로 인한 현금 유출액 | (100,030,356) | |
| 재무활동현금흐름 | 8,925,660,760 | 35,682,206,078 |
| 단기차입금의 상환 | (300,000,000) | |
| 전환사채의 발행 | 8,925,660,760 | 8,998,425,760 |
| 유상증자 | 26,999,999,785 | |
| 전환권의 행사 | (16,219,467) | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 13,326,077,067 | 34,090,813,424 |
| 외화표시현금 및 현금성자산의 환율변동효과 | 613,607 | (451,789) |
| 기초의 현금및현금성자산 | 23,083,767,748 | 5,649,147,545 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 36,410,458,422 | 39,739,509,180 |
5. 재무제표 주석
| 제 25(당) 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 |
| 제 24(전) 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 |
| &cr주식회사 넥스트비티 |
1. 일반사항&cr주식회사 넥스트비티(이하 "당사")는 1995년 2월 20일에 설립되어 2008년 7월 31일자로 건강기능식품 제조 및 수출입업부문을 물적분할 후 당분기말 현재 건강기능식품 등의 도ㆍ소매업을 영위하고 있으며, 2002년 11월15일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. &cr&cr 당사의 본사는 충청북도 음성군에 위치하고 있으며, 2008년 7월 31일에 상호를 주식회사 렉스진바이오텍에서 주식회사 엔알디로, 2015년 3월 30일에 상호를 주식회사 엔알디에서 주식회사 넥스트비티로 변경하였습니다.&cr
당분기말 현재 대주주인 (주)바이오리더스가 39.78% 의 지분을 소유하고 있습니다 .
&cr
2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경&cr2-1 재무제표 작성기준&cr당사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3분기 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr
중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.&cr
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2-2 중요한 회계정책
당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.&cr
(1) 당사가 채택한 재ㆍ개정 기준서&cr&cr당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr&cr 1) 기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 『리스』는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는현행 기업회계기준서 제1017호 『리스』, 기업회계기준해석서 제2104호 『약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정』, 기업회계기준해석서 제2015호 『운용리스: 인센티브』, 기업회계기준해석서 제2027호 『법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가』를 대체할 예정입니다.
당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.
&cr당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.&cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.
리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 『회계정책, 회계추정의 변경 및 오류』에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.
&cr당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.&cr
당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr&cr2) 금융상품(K-IFRS 제1109호)
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
6) 연차개선 2015-2017
·사업결합(K-IFRS 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·공동약정(K-IFRS 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·법인세(K-IFRS 제1012호)
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
·차입원가(K-IFRS 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. &cr
한편, 제정되었으나 아직 적용시기가 도래하지 아니한 기준서 및 해석서 중 당사가 조기 도입하기로 한 기준서 및 해석서는 없습니다.&cr&cr&cr3. 영업부문정보&cr당사는 건강기능식품 등의 도ㆍ소매업을 영위하는 단일 영업부문으로, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.
&cr당사 매출액의 대부분은 국내에서 발생하며, 당반기 중 단일고객으로부터의 매출이 당사 총 매출의 10%이상인 주요 고객은 4개사(전분기 2개사)로 해당 매출이 전체 매출에서 차지하는 각각의 비중은 37.65%, 19.72%, 12.20%, 10.59% (전분기: 37.77%, 33.97%)입니다.&cr&cr
4. 매출채권및기타채권&cr4-1 매출채권및기타채권의 내역&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,640,782,998 | - | 3,321,240,853 | - |
| 대손충당금 | (78,459,632) | - | (78,825,671) | - |
| 미수금 | 115,986,237 | 1,876,465,563 | 82,498,287 | 1,876,465,563 |
| 대손충당금 | (53,221,787) | (1,876,465,563) | (53,221,787) | (1,876,465,563) |
| 합 계 | 1,625,087,816 | - | 3,271,691,682 | - |
&cr4-2 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 2,008,513,021 | 881,227,881 |
| 증 가 | (366,039) | - |
| 기 말 | 2,008,146,982 | 881,227,881 |
&cr
5. 기타금융자산 및 기타금융부채&cr5-1 기타금융자산&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장ㆍ단기금융상품 | - | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| 대여금 | 2,030,040,959 | 1,768,010,000 | 5,860,040,959 | 1,768,010,000 |
| 대손충당금 | (2,000,040,959) | (1,768,010,000) | (2,000,040,959) | (1,768,010,000) |
| 미수수익 | 795,252,958 | - | 797,751,588 | - |
| 대손충당금 | (795,252,958) | - | (795,252,958) | - |
| 보증금 | - | 618,983,000 | - | 386,883,000 |
| 선물거래예치금 | - | 100,030,356 | - | - |
| 합 계 | 30,000,000 | 720,513,356 | 3,862,498,630 | 388,383,000 |
5-2 사용이 제한된 금융자산&cr (단위: 원)
| 구 분 | 제공처 | 당분기말 | 전기말 | 제공사유 |
|---|---|---|---|---|
| 기타보증금 | 롯데렌탈 | 6,940,000 | 6,940,000 | 차량보증금 |
| 기타보증금 | 현대캐피탈 | 6,861,000 | 6,861,000 | 차량보증금 |
| 기타보증금 | (주)조이렌트카 | 2,100,000 | - | 차량보증금 |
| 기타보증금 | 국민카드 | 5,000,000 | 5,000,000 | 수기특약 보증금 |
| 기타보증금 | 농협카드 | 5,000,000 | 5,000,000 | 수기특약 보증금 |
| 기타보증금 | 신한카드 | 5,000,000 | 5,000,000 | 수기특약 보증금 |
| 장기금융상품 | 한국씨티은행 | 1,500,000 | 1,500,000 | 당좌개설보증금 |
&cr5-3 기타금융부채&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 53,796,048 | - | 56,457,132 | - |
| 합 계 | 53,796,048 | - | 56,457,132 | - |
&cr
6. 기타자산 및 기타부채&cr6-1 기타자산&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 (주석 26-1) | 5,331,576,561 | 2,091,651,690 | 20,050,185 | 2,091,651,690 |
| 대손충당금 | - | (2,091,651,690) | - | (2,091,651,690) |
| 선급비용 | 20,065,788 | - | 19,854,592 | - |
| 반환상품회수권 | 13,560,311 | - | 13,560,311 | - |
| 합 계 | 5,365,202,660 | - | 53,465,088 | - |
6-2 기타부채&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 12,088,659 | 13,662,243 |
| 선수금 | 260,053,234 | - |
| 반품충당부채 | 19,959,632 | 19,959,632 |
| 합 계 | 292,101,525 | 33,621,875 |
&cr&cr7. 재고자산&cr재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 3,984,811,328 | 4,847,321,362 |
| 평가충당금 | (370,743,229) | (370,743,229) |
| 미착품 | 33,697,427 | 2,321,110,704 |
| 합 계 | 3,647,765,526 | 6,797,688,837 |
&cr
8. 공정가치금융자산 및 매도가능금융자산&cr8-1 전기 중 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 매도가능금융자산에서 공정가치금융자산으로 변경되었습니다(주석2, 32).&cr&cr8-2 공정가치금융자산 및 매도가능금융자산의 변동내역
| (당분기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 | 5,983,305,959 | - | - | 108,186,651 | 6,091,492,610 |
| 당기손익-공정가치 | 53,686,440 | 8,052,966 | - | - | 61,739,406 |
| 합 계 | 6,036,992,399 | 8,052,966 | - | 108,186,651 | 6,153,232,016 |
| (전분기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 평가 | 현재가치상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | 1,854,188,787 | 38,352,966 | (267,762,493) | 1,624,779,260 |
8-3 공정가치금융자산의 세부내역
| (단위: 원) |
| 구 분 | | 당분기말 | | | | | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수&cr(주) | 지분율&cr(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | <시장성있는 지분증권> | | | | | | |
| Rexahn Phamarceuticals, Inc | 483,489 | 1.52 | 1,406,042,806 | 280,558,030 | 280,558,030 | 524,371,379 |
| (주)바이오리더스 | 440,000 | 2.76 | 8,030,000,000 | 5,786,000,000 | 5,786,000,000 | 5,434,000,000 |
| 소 계 | | | 9,436,042,806 | 6,066,558,030 | 6,066,558,030 | 5,958,371,379 |
| <시장성없는 지분증권> | | | | | | |
| (주)에너텍 (주1) | 219,000 | 23.23 | 4,380,793,021 | - | - | - |
| (주)매일방송 | 13,334 | 0.02 | 100,005,000 | 24,934,580 | 24,934,580 | 24,934,580 |
| (주)씨앤에디 (주2) | 111,890 | 43.89 | 559,450,000 | - | - | - |
| 소 계 | | | 5,040,248,021 | 24,934,580 | 24,934,580 | 24,934,580 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 계 | | | 14,476,290,827 | 6,091,492,610 | 6,091,492,610 | 5,983,305,959 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | <채무증권> | | | | | | |
| 변액연금보험 | - | - | 61,739,406 | 61,739,406 | 61,739,406 | 53,686,440 |
| 당기손익-공정가치금융자산 계 | | | 61,739,406 | 61,739,406 | 61,739,406 | 53,686,440 |
| 공정가치-금융자산 계 | | | | 14,538,030,233 | 6,153,232,016 | 6,153,232,016 | 6,036,992,399 |
| (주1) | 2009년에 (주)에너텍에 대한 매출채권 등 4,380,793천원을 출자전환하여 동사의 보통주 219,000주(지분율: 23.23%)를 취득하였으나 채권은행자율협의회의 공동 관리 중에 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 관계기업 투자주식으로 분류하지 아니하였습니다. |
| (주2) | KC코리아의 연대보증인인 (주)씨앤에디로부터 KC코리아에 대한 채권의 변제액 일부인 559,450천원을 출자전환하여 동사의 보통주 111,890주(지분율:43.89%)를 취득하였으나 동사가 법정관리하에 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 지분법을 적용하지 아니하였습니다. |
&cr
9. 종속기업 및 관계기업투자 &cr종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 회사명 | 주요 영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [관계기업] | |||||
| (주)네추럴피드 | 사료도소매 | 37.19 | - | 37.19 | - |
| (주)한국환구연맹 | 무역정보서비스 | 45.00 | 99,996,260 | 45.00 | 99,996,260 |
| 소 계 | 99,996,260 | 99,996,260 | |||
| [종속기업] | |||||
| (주)네추럴에프앤피 (주1) | 건강기능식품 제조 및 판매 | 54.26 | 20,941,104,687 | 54.26 | 20,925,405,837 |
| NRD MGL LLC | 자원개발 | 100.00 | 338,365,000 | 100.00 | 338,365,000 |
| 정부보조금 | (357,456,648) | (357,456,648) | |||
| (주)바이오프로젠 (주2) | 연구개발 | 47.35 | 216,236,246 | 47.35 | 216,236,246 |
| (주)나노바이오텍 (주2) | 생명공학분야 기술서비스 | 42.77 | 534,615,500 | 42.77 | 534,615,500 |
| (주)넥스트에스앤엘 | 건강기능식품 및 화장품 도소매 | 100.00 | 500,000,000 | 100.00 | 500,000,000 |
| NEXT BT(HK) Ltd. | 건강기능식품 및 화장품 도소매 | 100.00 | 30,211,000 | 100.00 | 30,211,000 |
| 소 계 | 22,203,075,785 | 22,187,376,935 | |||
| 합 계 | 22,303,072,045 | 22,287,373,195 |
(주1) 종속기업인 (주)네추럴에프앤피는 인적분할 방식에 의해 2012년 8월 1일자로 동물사료부문을 분할신설법인인 (주)네추럴피드로 포괄이전하였습니다. 상기 인적분할은 지배력 변동이 없는 동일지배하의 분할로 상업적 실질의 변동이 없는바, 인적분할시 (주)네추럴에프앤피와 (주)네추럴피드의 공정가치를 기준으로 장부금액을 안분하였습니다.&cr&cr(주2) 당사 및 종속기업이 각각 72.82%, 66.72%의 지분을 보유하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.&cr&cr
10. 투자부동산&cr10-1 투자부동산의 변동내역&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 400,499,501 | 403,493,063 |
| 처 분 | - | - |
| 상 각 | (748,395) | (748,395) |
| 기 말 | 399,751,106 | 402,744,668 |
&cr&cr11. 유형자산&cr11-1 유형자산의 변동내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 5,415,449,868 | 5,596,566,146 |
| 취득 및 자본적지출 | 61,465,000 | 696,000 |
| 대 체 | (20,000,000) | - |
| 상 각 | (21,344,016) | (20,050,722) |
| 기 말 | 5,435,570,852 | 5,577,211,424 |
11- 2 차입원가의 자본화&cr당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.
&cr11-3 당분기말 현재 건물에 대하여 메리츠화재해상보험(주)에 1,150,000천 원 의 재산종합보험에 가입하고 있으며, 동 보험금에 대하여 산업은행의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석27-1). &cr
11-4 자산재평가&cr 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 독립적인 평가인(정일감정평가법인)의 참여하에 재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과재평가전 장부금액과의 차이 506,593,895원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다 . 또한 당사가 사용한 유형자산가치평가기법은 "비교표준지 공시지가기준평가"입니다.
&cr
12. 무형자산&cr무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 124,083,617 | 162,606,939 |
| 취득 및 자본적지출 | 2,080,480 | 302,575 |
| 상 각 | (10,526,970) | (10,110,314) |
| 기 말 | 115,637,127 | 152,799,200 |
&cr
13. 차입금&cr 13-1 단기차입금의 내역&cr (단위: 원)
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화일반대출 | 산업은행 | 3.76 | 650,000,000 | 650,000,000 |
| 합 계 | 650,000,000 | 650,000,000 |
&cr13-2 유동성장기차입금 장부금액의 내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제13회 전환사채 | 583,749,409 | 579,078,035 |
| 제14회 전환사채 | 9,189,334,175 | 9,052,807,224 |
| 합 계 | 9,773,083,584 | 9,631,885,259 |
&cr13-3 장기차입금 장부금액의 내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제15회 전환사채 | 8,111,111,090 | - |
| 합 계 | 8,111,111,090 | 0 |
&cr13-4 장기차입금의 내역
(단위: 원)
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 액면&cr이자율(%) | 만기보장&cr수익율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제13회 무기명식 이권부 &cr무보증 사모 전환사채 | 2016.9.1 | 2020.9.1 | 1.00 | 4.00 | 541,602,786 | 541,602,786 |
| 제14회 무기명식 이권부 &cr무보증 사모 전환사채 | 2018.3.15 | 2021.3.15 | - | 2.00 | 9,000,000,000 | 9,000,000,000 |
| 제15회 무기명식 이권부 &cr무보증 사모 전환사채 | 2019.3.27 | 2024.3.27 | - | - | 9,000,000,000 | - |
| 소 계 | 18,541,602,786 | 9,541,602,786 | ||||
| 전환사채 | 9,000,000,000 | - | ||||
| 상환할증금 | - | - | ||||
| 사채할인발행차금 | (73,823,786) | - | ||||
| 전환권조정 | (815,065,124) | - | ||||
| 가감계 | 8,111,111,090 | - | ||||
| 유동성 대체 | - | - | ||||
| 차감후 잔액 | - | - | ||||
| 유동성 전환사채 | 9,541,602,786 | 9,541,602,786 | ||||
| 유동성 상환할증금 | 625,194,274 | 625,194,274 | ||||
| 유동성 사채할인발행차금 | (608,034) | (830,364) | ||||
| 유동성 전환권조정 | (393,105,442) | (534,081,437) | ||||
| 가감계 | 9,773,083,584 | 9,631,885,259 | ||||
| 합 계 | 17,884,194,674 | 9,631,885,259 |
13-3-1 상기전환사채 및 전환권의 주요내역
| 구 분 | 제13회 | 제14회 | 제15회 |
|---|---|---|---|
| 이자지급방법 | 매 3개월 후급 | 표면금리 0%(지급 없음) | 표면금리 0%(지급 없음) |
| 조기상환청구권 (주1) | 행사시점에 따라 다음에 해당하는 금액을 일시상환&cr 2018년 3월 1일 : 104.6140%&cr 2018년 6월 1일 : 105.4101%&cr 2018년 9월 1일 : 106.2142%&cr 2018년 12월 1일 : 107.0263%&cr 2019년 3월 1일 : 107.8466%&cr 2019년 6월 1일 : 108.6751%&cr 2019년 9월 1일 : 109.5118%&cr 2019년 12월 1일 : 110.3569%&cr 2020년 3월 1일 : 111.2105%&cr 2020년 6월 1일 : 112.0726% | 행사시점에 따라 다음에 해당하는 금액을 일시상환&cr 2019년 3월 15일 : 102.0150%&cr 2019년 6월 15일 : 102.5251%&cr 2019년 9월 15일 : 103.0377%&cr 2019년 12월 15일 : 103.5529%&cr 2020년 3월 15일 : 104.0707%&cr 2020년 6월 15일 : 104.5910%&cr 2020년 9월 15일 : 105.1140%&cr 2020년 12월 15일 : 105.6395%&cr 2021년 3월 15일 : 106.1677% | 행사시점에 따라 다음에 해당하는 금액을 일시상환&cr 2020년 9월 27일 : 100.00%&cr 2020년 12월 27일 : 100.00%&cr 2021년 3월 27일 : 100.00%&cr 2021년 6월 27일 : 100.00%&cr 2021년 9월 27일 : 100.00%&cr 2021년 12월 27일 : 100.00%&cr 2022년 3월 27일 : 100.00%&cr 2022년 6월 27일 : 100.00%&cr 2022년 9월 27일 : 100.00%&cr 2022년 12월 27일 : 100.00%&cr 2023년 3월 27일 : 100.00%&cr 2023년 6월 27일 : 100.00%&cr 2023년 9월 27일 : 100.00%&cr 2023년 12월 27일 : 100.00%&cr 2024년 3월 27일 : 100.00% |
| 매도청구권 (주1) | 행사시점에 따라 다음에 해당하는 금액을 &cr발행회사가 지정하는자에게 매도&cr 2017년 9월 1일 : 104.0756%&cr 2017년 10월 1일 : 104.4220%&cr 2017년 11월 1일 : 104.7800%&cr 2017년 12월 1일 : 105.1265%&cr 2018년 1월 1일 : 105.4930%&cr 2018년 2월 1일 : 105.8595% | - | - |
| 전환권에 관한 사항: | |||
| 전환가격 | 사채액면 1,698원당 보통주 1주 (주2) | 사채액면 1,915원당 보통주 1주 (주3) | 사채액면 1,971원당 보통주 1주 |
| 전환권 행사기간 | 2017년 9월 1일부터 2020년 8월 1일까지 | 2019년 3월 15일부터 2021년 2월 15일까지 | 2020년 3월 27일부터 2024년 2월 27일까지 |
| 미행사된 잔여전환권 | 318,965 주 (주2) | 4,699,738 주 (주3) | 4,566,210 주(주4) |
(주1) 전환사채에 내재된 조기상환청구권과 매도청구권의 경우 조기상환청구권과 매도청구권의 행사시 지급하는 금액이 주계약인 채무상품의 상각후원가(자본요소고려전)와 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.
&cr(주2) 2016년 9월 1일 발행된 13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 당시 전환사채 행사가액이 2,483원이였으나, 2016년 12월 1일에 전환권 전환가격이 1,943원으로, 2017년 9월 1일에 전환권 전환가격이 1,769원으로, 2018년 3월 26일에 전환권 전환가격이 1,720원으로, 2018년 12월 3일에 1,698원으로 조정되었으며 잔여전환권 318,965주는 2019년 4월 18일 전액 전환청구되어 본 보고서 제출일 현재 미행사된 잔여전환권은 없습니다.&cr
(주3) 2018년 3월 15일 발행된 14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 당시 전환사채 행사가액이 2,735원이였으나, 2018년 9월 17일에 전환권 전환가격이 2,531원으로, 2018년 12월 17일에 1,915원으로 조정되었으며 미행사된 잔여신주인수권은 4,699,738주입니다.&cr&cr(주4) 2019년 3월 27일 발행된 15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 전환사채 행사가액이 1,971원이며 미행사된 잔여전환권은 4,566,210주입니다.
14. 매입채무및기타채무&cr매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 1,162,157,386 | 285,927,678 |
| 미지급금 | 600,071,947 | 966,240,077 |
| 합 계 | 1,762,229,333 | 1,252,167,755 |
&cr
15. 퇴직급여부채&cr당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다.&cr
15-1 퇴직급여부채의 내역&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 207,013,221 | 219,126,059 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,273,480) | (3,253,230) |
| 합 계 | 203,739,741 | 215,872,829 |
&cr 15-2 순확정급여부채의 변동내역&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 215,872,829 | 780,323,951 |
| 당기근무원가 | 32,899,182 | 62,212,425 |
| 순확정급여부채의 순이자 | (20,250) | (24,609) |
| 관계사전출입액 | (45,012,020) | - |
| 지급액 | - | (50,116,476) |
| 기 말 | 203,739,741 | 792,395,291 |
&cr
16. 자본금&cr자본금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원,주)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주의 액면금액 | 500 | 500 |
| 보통주 발행주식수 | 61,587,062 | 61,587,062 |
| 자본금 | 30,793,531,000 | 30,793,531,000 |
&cr&cr17. 자본잉여금&cr자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 63,785,996,367 | 63,785,996,367 |
| 신주인수권대가 | 1,136,620,616 | 1,136,620,616 |
| 전환권대가 | 1,267,898,940 | 447,142,851 |
| 합 계 | 66,190,515,923 | 65,369,759,834 |
&cr
18. 기타자본&cr기타자본의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본조정 | (766,787,706) | (766,787,706) |
| 주식선택권 | 2,055,958 | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손실 | (3,036,763,862) | (3,144,950,513) |
| 합 계 | (3,801,495,610) | (3,911,738,219) |
&cr&cr19. 적립금&cr적립금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금: | ||
| 이익준비금 (주1) | 394,000,000 | 394,000,000 |
| 임의적립금: | ||
| 시설적립금 | 620,000,000 | 620,000,000 |
| 합 계 | 1,014,000,000 | 1,014,000,000 |
&cr(주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr&cr
20. 매출액 및 매출원가&cr당사의 매출액 및 매출원가는 모두 상품매출액 및 상품매출원가로 구성되어 있습니다.
&cr&cr21. 영업이익&cr21-1 비용(매출원가, 판매비와관리비)의 성격별 내역&cr당사는 도매업을 영위하고 있으므로 비용의 성격별 분류와 기능별 분류의 유의적인 차이가 없으므로 성격별 분류를 기재하지 않았습니다.
&cr21-2 판매비와관리비&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 361,756,540 | 477,380,678 |
| 퇴직급여 | 32,878,932 | 62,187,816 |
| 복리후생비 | 21,637,150 | 24,397,900 |
| 감가상각비(전기 투자부동산 포함) 및 무형자산상각비 | 31,870,986 | 30,909,431 |
| 지급수수료 | 147,739,786 | 71,648,936 |
| 광고선전비 | 229,875,128 | 184,777,974 |
| 운반비 | 203,455,344 | 157,740,108 |
| 대손상각비 | (366,039) | - |
| 판매수수료 | 4,871,075,879 | 4,481,004,540 |
| 포장비 | 191,114,451 | 83,251,875 |
| 기타 | 107,654,125 | 125,123,923 |
| 합 계 | 6,198,692,282 | 5,698,423,181 |
&cr
22. 영업외손익&cr22-1 기타수익&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | - | 761,398 |
| 외화환산이익 | 613,607 | - |
| 대손충당금환입 | - | 19,736,481 |
| 임대료 | - | 1,500,000 |
| 잡이익 | 112,755 | 10,643,301 |
| 합 계 | 726,362 | 32,641,180 |
&cr22-2 기타비용&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | - | 111,331 |
| 외화환산손실 | - | 1,494,334 |
| 재고자산폐기손실 | - | 5,705,877 |
| 투자부동산 감가상각비 | 748,395 | - |
| 잡손실 | 5,459,996 | 638,812 |
| 합 계 | 6,208,391 | 7,950,354 |
&cr22-3 금융수익&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 122,045,177 | 23,916,665 |
| 합 계 | 122,045,177 | 23,916,665 |
22-4 금융원가&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 154,785,044 | 170,225,613 |
| 합 계 | 154,785,044 | 170,225,613 |
&cr
23. 법인세&cr법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 가.법인세부담액 | - | - |
| 나.이연법인세 변동액 | - | - |
| 다.총법인세효과 (다 = 가 + 나) | - | - |
| 라.자본에 직접 반영된 이연법인세 | - | - |
| 마.법인세비용(수익) (마 = 다 + 라) | - | - |
&cr
24. 주당이익
24-1 기본주당이익의 산정내역&cr (단위: 원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 가.보통주 1분기순이익(손실) | 571,358,072 | 493,184,764 |
| 나.가중평균유통보통주식수 | 61,585,442 | 40,969,458 |
| 다.기본주당이익(손실) (다 = 가 ÷ 나) | 9 | 12 |
24-2 가중평균유통보통주식수의 산정내역&cr<당분기>
| 내 역 | 기 간 | 발행주식수 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 2019. 1. 1 ~ 2019. 3. 31 | 61,587,062 | 90 | 5,542,835,580 |
| 자기주식 보유효과 | 2019. 1. 1 ~ 2019. 3. 31 | (1,620) | 90 | (145,800) |
| 합 계 | 61,585,442 | 5,542,689,780 |
&cr * 가중평균유통보통주식수: 5,542,689,780 주 ÷ 90일 = 61,585,442주
<전분기>
| 내 역 | 기 간 | 발행주식수 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 2018. 1. 1 ~ 2018. 3. 31 | 39,742,341 | 90 | 3,576,810,690 |
| 전환권 행사 | 2018. 1. 30 ~ 2018. 3. 31 | 56,529 | 60 | 3,391,740 |
| 전환권 행사 | 2018. 2. 22 ~ 2018. 3. 31 | 39,570 | 37 | 1,464,090 |
| 전환권 행사 | 2018. 3. 20 ~ 2018. 3. 31 | 2,413,784 | 11 | 26,551,624 |
| 유상증자 | 2018. 3. 26 ~ 2018. 3. 31 | 15,835,777 | 5 | 79,178,885 |
| 자기주식 보유효과 | 2018. 1. 1 ~ 2018. 3. 31 | (1,620) | 90 | (145,800) |
| 합 계 | 58,086,381 | 3,687,251,229 |
&cr * 가중평균유통보통주식수: 3,687,251,229 주 ÷ 90일 = 40,969,458주
&cr24-3 희석주당이익&cr당분기말 현재 신주인수권부사채의 신주인수권으로 인한 희석성 잠재적보통주에 대한 희석화효과가 없습니다.
25. 특수관계자거래
25-1 특수관계자 현황
| 회사명 | 관 계 |
|---|---|
| (주)티씨엠생명과학 | 당사의 지배기업 |
| (주)바이오리더스 | 당사의 지배기업 |
| (주)네추럴에프앤피 | 당사의 종속기업 |
| (주)바이오프로젠 | 당사의 종속기업 |
| NRD MGL Co.,Ltd. | 당사의 종속기업 |
| (주)나노바이오텍 | 당사의 종속기업 |
| (주)넥스트에스앤엘 | 당사의 종속기업 |
| NEXT BT(HK) Ltd. | 당사의 종속기업 |
| (주)네추럴피드 | 당사의 관계기업 |
| 한몽에너지개발(주) | 당사의 관계기업 |
| (주)한국환구연맹 | 당사의 관계기업 |
| (주)서경실업 | 기타의 특수관계자 |
| 그린코어밸류업1호 사모투자합자회사 | 기타의 특수관계자 |
| (주)태영웨이브 | 기타의 특수관계자 |
&cr25-2 특수관계자와의 거래내역
(단위: 원)
| 특수관계자명 | 특수관계자 구분 | 거래내역 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|---|---|
| <매출 등> | ||||
| (주)티씨엠생명과학 | 지배기업 | 매출 등 | 2,080,000 | - |
| (주)바이오리더스 | 지배기업 | 매출 등 | 3,954,545 | - |
| (주)네추럴에프앤피 | 종속기업 | 매출 등 | 8,064,000 | 5,328,600 |
| NRD MGL Co.,Ltd. | 종속기업 | 이자수익 | - | 819,890 |
| (주)넥스트에스앤엘 | 종속기업 | 매출 등 | - | 6,312,600 |
| (주)네추럴피드 | 관계기업 | 임대료수입 | - | 1,500,000 |
| (주)서경실업 | 기타특수관계자 | 매출 등 | 1,641,363 | - |
| 합 계 | 15,739,908 | 13,961,090 | ||
| <매입 등> | ||||
| (주)바이오리더스 | 지배기업 | 매입 등 | 17,332,083 | - |
| 임차료 | 18,069,000 | - | ||
| 운반비 | 1,040,182 | - | ||
| (주)네추럴에프앤피 | 종속기업 | 매입 등 | 1,943,740,692 | 3,382,988,177 |
| 포장비 | 1,670,000 | 10,338,264 | ||
| 임차료 | - | 6,000,000 | ||
| 경상연구개발비 | 1,708,800 | - | ||
| (주)넥스트에스앤엘 | 종속기업 | 지급수수료 | 8,700,000 | - |
| 광고선전비 | 9,545,454 | - | ||
| (주)나노바이오텍 | 종속기업 | 연구기자재 | 61,465,000 | - |
| 소모품비 | 7,820,000 | - | ||
| 합 계 | 2,071,091,211 | 3,399,326,441 |
25-3 특수관계자에 대한 채권 ㆍ 채무내역&cr (단위: 원)
| 특수관계자명 | 특수관계자 구분 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| <채권> | ||||
| (주)티씨엠생명과학 | 지배기업 | 매출채권 | 2,288,000 | - |
| (주)바이오리더스 | 지배기업 | 임차보증금 | 59,250,000 | 59,250,000 |
| (주)네추럴에프앤피 | 종속기업 | 선급금 | 250,000 | - |
| NRD MGL Co.,Ltd. | 종속기업 | 미수금 (주1) | 840,121,787 | 840,121,787 |
| 단기대여금 (주1) | 915,568,141 | 915,568,141 | ||
| 미수수익 (주1) | 454,249,755 | 454,249,755 | ||
| 장기대여금 (주1) | 1,500,160,000 | 1,500,160,000 | ||
| (주)바이오프로젠 | 종속기업 | 단기대여금 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| (주)나노바이오텍 | 종속기업 | 선급금 | - | 20,000,000 |
| 단기대여금 | - | 30,000,000 | ||
| (주)넥스트에스앤엘 | 종속기업 | 매출채권 | 17,090,959 | 17,691,598 |
| (주)네추럴피드 | 관계기업 | 단기대여금 (주1) | 1,004,472,818 | 1,004,472,818 |
| 미수수익 (주1) | 233,109,789 | 233,109,789 | ||
| 미수금 (주1) | 22,550,000 | 22,550,000 | ||
| (주)서경실업 | 기타특수관계자 | 매출채권 | 1,805,500 | 4,229,400 |
| 합 계 | 5,080,916,749 | 5,131,403,288 | ||
| <채무> | ||||
| (주)바이오리더스 | 지배기업 | 매입채무 | 5,627,600 | 7,384,564 |
| 미지급금 | 6,625,300 | 6,625,300 | ||
| (주)네추럴에프앤피 | 종속기업 | 매입채무 | 1,078,979,959 | 184,824,640 |
| 미지급금 | 21,016,354 | 108,449,098 | ||
| (주)넥스트에스앤엘 | 종속기업 | 임대보증금 | 6,690,000 | 3,500,000 |
| 합 계 | 1,118,939,213 | 310,783,602 |
(주1) 당분기말 현재 상기채권에 설정한 대손충당금은 4,960,782,290원 (전기말 : 4,960,782,290원)입니다.&cr
25-4 특수관계자에 대한 장ㆍ단기대여금의 증감내역&cr <당분기> (단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 감 소 | 당분기말 |
|---|---|---|---|
| NRD MGL LLC | 2,415,728,141 | - | 2,415,728,141 |
| (주)네추럴피드 | 1,004,472,818 | - | 1,004,472,818 |
| (주)바이오프로젠 | 30,000,000 | 30,000,000 | |
| (주)나노바이오텍 | 30,000,000 | (30,000,000) | - |
| 합 계 | 3,480,200,959 | - | 3,450,200,959 |
<전기> (단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| NRD MGL LLC | 2,308,388,141 | 107,340,000 | 2,415,728,141 |
| (주)네추럴피드 | 1,004,472,818 | - | 1,004,472,818 |
| (주)바이오프로젠 | - | 30,000,000 | 30,000,000 |
| (주)나노바이오텍 | - | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 합 계 | 3,312,860,959 | 167,340,000 | 3,480,200,959 |
25-5 특수관계자에게 제공한 지급보증
| 피보증처 | 보증사유 | 제공처 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)네추럴에프앤피 | 신주인수권부사채 발행보증 | IBK 금융그룹 IP VALUE UP 투자조합 | 250,000,000 | 250,000,000 |
&cr 25-6 주요 경영진에 대한 보상&cr당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 126,620,966 | 143,750,020 |
| 퇴직급여 | 54,843,405 | 305,098,090 |
| 합 계 | 181,464,371 | 448,848,110 |
&cr
26. 우발부채 및 약정사항&cr 26-1 장기선급금(기타비유동자산)&cr 당사는 2003년에 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.('Rexahn')와 암 치료용 합성물질 개발기술도입 및 아시아지역내 판권 계약을 체결하고 지급한 수수료 2,091,651,690원을장기선급금으로 계상하고 있습니다. 동 계약은 판권의 실현가능성이 불확실하여전액대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 2018년 2월 rexahn과 체결한 신규 계약에따라 상기 판권계약이 변경되어 당사는 해당 라이센스 제품 매출액의 일정비율 또는 제 3자 라이센스(권리 매각 포함) 대가의 일정 비율을 수취할 권리를 부여받았습니다.&cr &cr 26-2 계류중인 소송사건&cr당반기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 피고 | 원고 | 담당법원 | 소송가액 | 소송내용 |
|---|---|---|---|---|
| 넥스트비티 외 1명 | 하우동천 | 서울중앙지방법원 | 150,000,000 | 특허권 침해소송 |
&cr
27. 담보제공자산 및 지급보증 내역
27-1 당분기말 현재 담보제공된 자산의 내역&cr (단위: 원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 제공금액 | 제공처 | 제공사유 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 1,613,946,361 | 780,000,000 | 산업은행 | 차입금 담보 |
| 합 계 | 1,613,946,361 | 780,000,000 |
&cr27-2 당분기말 현재 제공받은 지급보증 &cr (단위: 원)
| 제공자 | 보증내역 | 당분기말 | 전기말 | 제공처 |
|---|---|---|---|---|
| 서울보증보험(주) | 납품이행보증 | 490,000,000 | 520,000,000 | (주)NS쇼핑외 7개사 |
&cr
28. 현금흐름표&cr당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가 | 108,186,651 | - |
| 매도가능금융자산의 평가 | - | 267,762,493 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 20,000,000 | - |
&cr&cr29. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며,이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. &cr
당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.
&cr당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
&cr29-1 시장위험&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.&cr
29-1-1 이자율위험&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 장기차입금이 없으므로 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
29-1-2 환율변동위험&cr보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 통 화 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 117,944,521 | - | 119,858,236 | - |
| HKD | 41,110,525 | - | 25,937,794 | - |
| 합 계 | 159,055,046 | - | 145,796,030 | - |
&cr당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석결과는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 통 화 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 5,897,226 | (5,897,226) | 5,992,912 | (5,992,912) |
| JPY | - | - | - | - |
| HKD | 2,055,526 | (2,055,526) | 1,296,890 | (1,296,890) |
| 합 계 | 7,952,752 | (7,952,752) | 7,289,802 | (7,289,802) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
29-1-3 가격위험&cr당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 법인세 효과 차감전 총포괄손익(기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 내 역 | 상승시 | 하락시 |
|---|---|---|
| 법인세효과 차감전 기타포괄손익 | 304,574,631 | (304,574,631) |
| 법인세효과 | (67,006,419) | 67,006,419 |
| 법인세효과 차감후 기타포괄손익 | 237,568,212 | (237,568,212) |
29-2 신용위험
당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 다만, 당사가 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다.
&cr29-2-1 매출채권및기타채권&cr당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr
당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 1,562,323,366 | 3,242,415,182 |
| 기타채권 | 62,764,450 | 29,276,500 |
| 합 계 | 1,625,087,816 | 3,271,691,682 |
&cr29-2-2 기타자산&cr현금, 단기예금 및 단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 적절한 담보나 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr &cr또한, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr
29-3 유동성위험&cr당사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.
&cr경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 당사의 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다.&cr
보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.&cr<당분기말> (단위: 원)
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | - | 10,816,797,060 | 9,000,000,000 | - | 19,816,797,060 |
| 매입채무및기타채무 | 1,762,229,333 | - | - | - | 1,762,229,333 |
| 기타금융부채 | 53,796,048 | - | - | - | 53,796,048 |
| 합 계 | 1,816,025,381 | 10,816,797,060 | 9,000,000,000 | - | 21,632,822,441 |
<전기말> (단위: 원)
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | - | 10,816,797,060 | - | - | 10,816,797,060 |
| 매입채무및기타채무 | 1,252,167,755 | - | - | - | 1,252,167,755 |
| 기타금융부채 | 56,457,132 | - | - | - | 56,457,132 |
| 합 계 | 1,308,624,887 | 10,816,797,060 | - | - | 12,125,421,947 |
&cr29-4 자본위험의 관리&cr자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr&cr당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.
&cr당사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채 | 20,846,061,321 | 11,840,004,850 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (36,410,458,422) | (23,083,767,748) |
| 순부채 | (15,564,397,101) | (11,243,762,898) |
| 자기자본 | 63,608,701,092 | 62,106,344,322 |
| 순부채및자기자본 | 48,044,303,991 | 50,862,581,424 |
| 부채비율 | - | - |
&cr
30. 금융상품의 범주별 분류내역&cr30-1 금융자산의 범주별 분류내역&cr<당분기말> (단위: 원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄-공정가치금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| [유동] | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 36,410,458,422 | - | 36,410,458,422 |
| 매출채권및기타채권 | - | 1,625,087,816 | - | 1,625,087,816 |
| 기타금융자산 | - | 30,000,000 | - | 30,000,000 |
| 소 계 | - | 38,065,546,238 | - | 38,065,546,238 |
| [비유동] | ||||
| 매도가능금융자산 | 61,739,406 | - | 6,091,492,610 | 6,153,232,016 |
| 기타금융자산 | - | 720,513,356 | - | 720,513,356 |
| 소 계 | 61,739,406 | 720,513,356 | 6,091,492,610 | 6,873,745,372 |
| 합 계 | 61,739,406 | 38,786,059,594 | 6,091,492,610 | 44,939,291,610 |
&cr<전기말> (단위: 원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄-공정가치금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| [유동] | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 23,083,767,748 | - | 23,083,767,748 |
| 매출채권및기타채권 | - | 3,271,691,682 | - | 3,271,691,682 |
| 기타금융자산 | - | 3,862,498,630 | - | 3,862,498,630 |
| 소 계 | - | 30,217,958,060 | - | 30,217,958,060 |
| [비유동] | ||||
| 매도가능금융자산 | 53,686,440 | - | 5,983,305,959 | 6,036,992,399 |
| 기타금융자산 | - | 388,383,000 | - | 388,383,000 |
| 소 계 | 53,686,440 | 388,383,000 | 5,983,305,959 | 6,425,375,399 |
| 합 계 | 53,686,440 | 30,606,341,060 | 5,983,305,959 | 36,643,333,459 |
30-2 금융부채의 범주별 분류내역&cr (단위: 원)
| 구 분 | 상각후원가 | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| [유동] | ||
| 단기차입금 | 650,000,000 | 650,000,000 |
| 매입채무및기타채무 | 1,762,229,333 | 1,252,167,755 |
| 유동성장기차입금 | 9,773,083,584 | 9,631,885,259 |
| 기타금융부채(비파생상품부채) | 53,796,048 | 56,457,132 |
| 소 계 | 12,239,108,965 | 11,590,510,146 |
| [비유동] | ||
| 장기차입금 | 8,111,111,090 | - |
| 소 계 | 8,111,111,090 | - |
| 합 계 | 20,350,220,055 | 11,590,510,146 |
&cr30-3 금융상품의 범주별 순손익내역&cr<당분기> (단위: 원)
| 구분 | 상각후원가 | 기타포괄-공정가치금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익: | |||||
| 손상차손 | - | - | - | - | - |
| 이자수익 | 122,045,177 | - | - | - | 122,045,177 |
| 이자비용 | - | - | (154,785,044) | - | (154,785,044) |
| 외화환산손익 | 613,607 | - | - | - | 613,607 |
| 외환차손익 | - | - | - | - | - |
| 처분손익 | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익: | |||||
| 평가이익(법인세 차감 후) | - | 108,186,651 | - | - | 108,186,651 |
<전분기> (단위: 원)
| 구 분 | 대여금및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익인식&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기손익: | |||||
| 이자수익 | 23,916,665 | - | - | - | 23,916,665 |
| 이자비용 | - | - | (170,225,613) | - | (170,225,613) |
| 외화환산손익 | (1,494,334) | - | - | - | (1,494,334) |
| 외환차손익 | 650,067 | - | - | - | 650,067 |
| 파생상품평가손익 | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익: | |||||
| 평가손실(법인세 차감 후) | - | (267,762,493) | - | - | (267,762,493) |
&cr&cr31. 공정가치&cr31-1 금융상품의 장부금액 및 공정가치&cr (단위: 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| [금융자산] | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산: | ||||
| 매도가능금융자산 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 61,739,406 | 61,739,406 | 53,686,440 | 53,686,440 |
| 기타포괄-공정가치 금융자산 | 6,091,492,610 | 6,091,492,610 | 5,983,305,959 | 5,983,305,959 |
| 소 계 | 6,153,232,016 | 6,153,232,016 | 6,036,992,399 | 6,036,992,399 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 36,410,458,422 | 36,410,458,422 | 23,083,767,748 | 23,083,767,748 |
| 매출채권및기타채권 | 1,625,087,816 | 1,625,087,816 | 3,271,691,682 | 3,271,691,682 |
| 기타금융자산 | 750,513,356 | 750,513,356 | 4,250,881,630 | 4,250,881,630 |
| 소 계 | 38,786,059,594 | 38,786,059,594 | 30,606,341,060 | 30,606,341,060 |
| 합 계 | 44,939,291,610 | 44,939,291,610 | 36,643,333,459 | 36,643,333,459 |
| [금융부채] | ||||
| 상각후원가로 인식된 금융부채: | ||||
| 단기차입금 | 650,000,000 | 650,000,000 | 650,000,000 | 650,000,000 |
| 매입채무및기타채무 | 1,762,229,333 | 1,762,229,333 | 1,252,167,755 | 1,252,167,755 |
| 유동성장기차입금 | 9,773,083,584 | 9,773,083,584 | 9,631,885,259 | 9,631,885,259 |
| 장기차입금 | 8,111,111,090 | 8,111,111,090 | - | - |
| 기타금융부채 | 53,796,048 | 53,796,048 | 56,457,132 | 56,457,132 |
| 소 계 | 20,350,220,055 | 20,350,220,055 | 11,590,510,146 | 11,590,510,146 |
| 합 계 | 20,350,220,055 | 20,350,220,055 | 11,590,510,146 | 11,590,510,146 |
&cr31-2 공정가치 서열체계&cr당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
31-3 공정가치측정에 적용된 평가기법 가정&cr파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.
31-4 공정가치로 측정된 자산 및 부채의 수준별 내역&cr<당분기말> (단위: 원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| [공정가치로 측정되는 자산] | ||||
| 매도가능금융자산 | 6,066,558,030 | - | 86,673,986 | 6,153,232,016 |
| [공정가치가 공시되는 자산] | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 36,410,458,422 | 36,410,458,422 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 1,625,087,816 | 1,625,087,816 |
| 기타금융자산 | - | 101,530,356 | 648,983,000 | 750,513,356 |
| 투자부동산 | - | - | 399,751,106 | 399,751,106 |
| 합 계 | 6,066,558,030 | 101,530,356 | 39,170,954,330 | 45,339,042,716 |
| [공정가치가 공시되는 부채] | ||||
| 차입금(단기) | - | - | 10,423,083,584 | 10,423,083,584 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | 1,762,229,333 | 1,762,229,333 |
| 장기차입금 | - | - | 8,111,111,090 | 8,111,111,090 |
| 기타금융부채 | - | - | 53,796,048 | 53,796,048 |
| 합 계 | - | - | 20,350,220,055 | 20,350,220,055 |
<전기말> (단위: 원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| [공정가치로 측정되는 자산] | ||||
| 매도가능금융자산 | 5,958,371,379 | - | 78,621,020 | 6,036,992,399 |
| [공정가치가 공시되는 자산] | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 23,083,767,748 | 23,083,767,748 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 3,271,691,682 | 3,271,691,682 |
| 기타금융자산 | - | - | 4,250,881,630 | 4,250,881,630 |
| 투자부동산 | - | - | 400,499,501 | 400,499,501 |
| 합 계 | 5,958,371,379 | - | 31,085,461,581 | 37,043,832,960 |
| [공정가치가 공시되는 부채] | ||||
| 차입금(단기) | - | - | 10,281,885,259 | 10,281,885,259 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | 1,252,167,755 | 1,252,167,755 |
| 기타금융부채 | - | - | 56,457,132 | 56,457,132 |
| 합 계 | - | - | 11,590,510,146 | 11,590,510,146 |
당분기 및 전기말 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
(1). 대손충당금 설정현황(연결기준)
가. 계정과목별 대손충당금 설정내용(연결기준)
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제25기 1분기 | 매출채권 | 6,149,462 | 334,767 | 5.44% |
| 미수금 | 357,903 | 13,100 | 3.66% | |
| 단기대여금 | 3,348,199 | 3,010,799 | 89.92% | |
| 미수수익 | 795,253 | 795,253 | 100% | |
| 선급금 | 5,506,584 | - | 0.00% | |
| 장기대여금 | 267,850 | 267,850 | 100% | |
| 장기선급금 | 2,091,652 | 2,091,652 | 100% | |
| 장기미수금 | 1,076,466 | 1,076,466 | 100% | |
| 합 계 | 19,593,369 | 7,589,887 | 38.74% | |
| 제24기 | 매출채권 | 8,367,783 | 336,312 | 4.02% |
| 미수금 | 126,444 | 13,100 | 10.36% | |
| 단기대여금 | 7,148,199 | 3,010,799 | 42.12% | |
| 미수수익 | 797,752 | 795,253 | 99.69% | |
| 선급금 | 159,140 | - | - | |
| 장기대여금 | 267,850 | 267,850 | 100% | |
| 장기선급금 | 2,091,652 | 2,091,652 | 100% | |
| 장기미수금 | 1,076,466 | 1,076,466 | 100% | |
| 합 계 | 20,035,286 | 7,591,432 | 37.89% | |
| 제23기 | 매출채권 | 5,698,999 | 53,396 | 0.94% |
| 미수금 | 274,638 | - | - | |
| 단기대여금 | 3,965,432 | 3,432,407 | 86.56% | |
| 미수수익 | 371,565 | 341,003 | 91.77% | |
| 선급금 | 725,038 | - | - | |
| 장기대여금 | 1,591,224 | 1,591,224 | 100% | |
| 장기선급금 | 2,091,652 | 2,091,652 | 100% | |
| 합 계 | 14,718,548 | 7,509,682 | 51.02% |
&cr 나. 대손충당금 변동현황(연결기준)
(단위 : 천원 )
| 구 분 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 7,591,430 | 7,509,679 | 3,509,674 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | 671,055 | 5,329 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 1,545 | 617,055 | 12,718 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | 7,389 |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | 589,304 | 3,994,676 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 7,589,885 | 7,591,430 | 7,509,679 |
&cr 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서 연체가 되지 않는 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적위치 등등)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비와 관리비에 계상되며 대손충당금 환입액은 포괄손익계산서의 대손상각비의 차감계정으로 계상됩니다.&cr&cr 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준)&cr [2019년 03월 31일] (단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 |
|---|---|
| 만기미도래 | 5,828,180 |
| 만기경과 미손상금액: | |
| 90일이내 | 102,678 |
| 91일 ~ 180일 | 25,999 |
| 181일 ~ 365일 | 173,469 |
| 365일이상 | 29,173 |
| 소계 | 331,318 |
| 손상채권 | 1,424,332 |
| 합계 | 7,583,831 |
당분기말 현재 손상채권에 대해 347,867천원(전기말: 349,412천원)의 대손충당금이설정되어 있습니다.&cr
(2). 재고자산 현황등(연결기준)&cr가. 재고자산의 내역&cr재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구분 | 제 25기 1분기 | 제 24기 | 제 23기 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 3,864,917 | 4,458,460 | 2,324,092 |
| 상품평가충당금 | (-)370,743 | (-)370,743 | (-)105,104 |
| 제품 | 207,952 | 350,314 | 1,419,266 |
| 제품평가충당금 | - | (-)31,483 | - |
| 재공품 | 757,998 | 425,405 | 722,056 |
| 원재료 | 2,052,873 | 1,845,904 | 2,305,862 |
| 원재료평가충당금 | (-)178,510 | (-)320,346 | - |
| 부재료 | 525,771 | 575,942 | - |
| 부재료평가충당금 | (-)123,617 | (-)123,617 | - |
| 저장품 | 88,388 | 88,388 | - |
| 미착품 | 34,857 | 2,321,111 | 6,016 |
| 합계 | 6,959,885 | 9,219,335 | 6,672,188 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산 ÷ 기말자산총계 × 100] | 6.21% | 8.87% | 9.78% |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고) ÷ 2}] | 3.94회 | 6.68회 | 7.62회 |
&cr2) 재고자산의 실사내역
- 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사.&cr 재고조사는 재고자산에 등재된 장부를 기준으로 실재성을 확인함
- 실사방법 : 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목 수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하며, 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.&cr
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 2019년 03월 31일(단위 : 천원, %)
| (기준일 : | ) |
(주)넥스트비티회사채사모2012년 10월 05일3,000,0003.00%-2015년 10월 05일상환-(주)넥스트비티회사채사모2013년 07월 31일3,000,0001.00%-2016년 07월 31일상환-(주)넥스트비티회사채사모2016년 09월 01일11,000,0001.00%-2020년 09월 01일일부상환-(주)넥스트비티회사채사모2018년 03월 15일9,000,0000.00%-2021년 03월 15일미상환-(주)넥스트비티회사채사모2019년 03월 27일9,000,0000.00%-2024년 03월 27일미상환-(주)네추럴에프앤피회사채사모2011년 05월 02일700,0006.61%-2016년 05월 02일상환-(주)네추럴에프앤피회사채사모2015년 06월 09일1,749,9981.00%-2019년 06월 09일일부상환-(주)네추럴에프앤피회사채사모2017년 03월 30일3,000,0001.00%-2020년 03월 30일일부상환-40,449,998----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
(주1) 상기 회사채 중 (주)넥스트비티가 2016년 9월 1일 발행한 회사채는 전환사채이며, 10,458,397천원 상환되었습니다.&cr(주2) 상기 회사채 중 (주)넥스트비티가 2018년 3월 15일 발행한 회사채는 전환사채입니다.&cr ( 주3) 상기 회사채 중 (주)네추럴에프앤피가 2015년 6월 9일 발행한 회사채는 신주인수권부사채이며 1,249,998천원 상환되었습니다.&cr(주4) 상기 회사채 중 (주)네추럴에프앤피가 2017년 3월 30일 발행한 회사채는 전환사채이 며 2,000,000천원 상환되었습니다.&cr (주5) 상기 회사채 중 (주)넥스트비티가 2019년 3월 27일 발행한 회사채는 전환사채입니다.&cr
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
---------1,541,6039,000,000-9,000,000--19,541,603-1,541,6039,000,000-9,000,000--19,541,603
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제25기(당기) 1분기세림회계법인--제24기(전기)세림회계법인적정해당사항 없음제23기(전전기)한영회계법인적정해당사항 없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제25기(당기)세림회계법인재무제표의 검토 및 감사&cr(반기/중간/기말감사-연결포함)60백만원-제24기(전기)세림회계법인재무제표의 검토 및 감사&cr(반기/중간/기말감사-연결포함)60백만원1,016시간제23기(전전기)한영회계법인재무제표의 검토 및 감사&cr(반기/중간/기말감사-연결포함)80백만원1,216시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제25기(당기)-----제24기(전기)2018.08.44세무조정2019.02.01 ~&cr2019.03.315.000천원-제23기(전전기)2018.02.14세무조정2018.02.01 ~&cr2018.03.315,000천원-
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 내부통제에 관한 사항&cr가. 내부회계관리제도&cr당사는 내부회계관리제도를 구축하여 실시 중에 있으며 내부회계관리자는 회계담당부서의 내부회계관리운용실태를 점검하는 등 내부 회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 이사회 및 감사에게 운용실태에 관해 보고하도록 되어있습니다.&cr&cr나. 내부통제구조의 평가&cr감사인은 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.&cr&cr
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회제도에 관한 사항
(1) 이사회의 구성에 관한 사항
(가) 이사회의 권한 내용
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 이사회 권한 | ① 주주총회의 소집 및 그 부의안건의 결정에 관한 사항&cr② 신주발행, 주금납입 및 준비금, 잉여금, 적립금의 자본전입에 관한 사항&cr③ 회사의 업무집행과 관련된 중요사항의 결정 및 변경에 관한 사항&cr④ 중요사업계획의 수립 및 결산에 관한 사항&cr⑤ 사무소, 지사, 현지법인의 설치, 이전 및 폐지에 관한 사항&cr⑥ 중요재산의 취득과 처분에 관한 사항&cr⑦ 외부차입, 담보제공 및 지급보증에 관한 사항&cr⑧ 대표이사 등의 선임 ·해임에 관한 사항&cr⑨ 기타 대표이사가 특히 결의할 필요가 있다고 인정하는 사항 |
&cr (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부&cr 당사는 상법542조의4에 의거하여 소집통지서 및 주주총회 소집의 통지 공고&cr사항에 이사 . 감사 후보자의 성명, 약력, 추천인, 후보자와 최대주주와의 관계,&cr후보자의 당해 법인과의 최근 3년간의 거래내역 등을 통지 및 공고하고 있습&cr니다.&cr&cr (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황&cr 해당사항 없음&cr&cr (라) 사외이사 현황&cr (기준일 : 2019년 03월 31일)
| 성명 | 주요경력 | 최대주주 등과의 이해관계 | 대내외 교육참여현황 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 가주현 | -내무부 사무관&cr-국제문제연구소 전문위원&cr-아트플래쉬 대표이사/회장 | 해당사항없음 | - | - |
&cr (2) 이사회의 운영에 관한 사항&cr(가) 이사회 운영규정의 주요내용
<1> 이사회의 구성과 소집&cr① 이사회는 이사로 구성한다.
② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.
③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.
④ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. &cr
<2> 이사회의 결의방법
① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.
② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.
③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.&cr
<3> 이사회의 의사록&cr① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.
② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. &cr&cr (나) 이사회의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사의 성명 | 사외이사 등의 성명 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 박영철&cr(출석률:100%) | 박소영&cr(출석률:100%) | 김창균&cr(출석률:67%) | 이현직&cr(출석률:100%) | 가주현&cr(출석률: 0 %) | 정상규&cr(출석률: 50%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2019.01.09 | 타법인 출자 증서 취득의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 2 | 2019.02.11 | 재무제표 의결 및 잉여금 처분(안) | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 |
| 3 | 2019.02.25 | 연결재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 |
| 4 | 2019.03.11 | 제24기 정기주주총회 소집에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 5 | 2019.03.25 | 제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 6 | 2019.03.25 | 지점 이전의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
(다) 사외이사 교육실시 현황&cr 사외이사 교육 미실시 내역
-
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
(1) 감사기구 관련 사항
(가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
* 감사의 구성&cr: 회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다.&cr* 감사의 선임&cr① 감사는 주주총회에서 선임한다. &cr② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의&cr결하여야 한다. &cr③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1&cr이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 &cr초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에&cr는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그&cr특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, &cr최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는&cr주식의 수는 합산한다. &cr
(나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 &cr임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. &cr③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 &cr보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 &cr또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상&cr태를 조사할 수 있다. &cr④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다.&cr
(다) 감사위원회(감사)의 인적사항&cr (2019년 03월 31일 현재)
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 김상석 | - 前 (주)KT&G 사업개발실장 &cr- 前 셀트리온제약 대표이사 &cr- 前 (주)바이오리더스 대표이사 | 19.03.28&cr정기주총에서 선임 |
&cr (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 출석여부 |
|---|---|---|---|
| 1 | 2019.01.09 | 타법인 출자 증서 취득의 건 | - |
| 2 | 2019.02.11 | 재무제표 의결 및 잉여금 처분(안) | - |
| 3 | 2019.02.25 | 연결재무제표 승인의 건 | - |
| 4 | 2019.03.11 | 제24기 정기주주총회 소집에 관한 건 | - |
| 5 | 2019.03.25 | 제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건 | - |
| 6 | 2019.03.25 | 지점 이전의 건 | - |
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
&cr(3) 감사 교육 미실시 내역
교육계획이 수립되어 있지 않음
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황
(4) 감사 지원조직 현황
재경팀&cr4팀장외회사 경영활동에 대한 감사업무 지원인사총무팀1팀장외주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
(5) 준법 지원인 조직현황 &cr - 해당사항 없습니다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
(1) 집중투표제의 채택여부
해당사항없음.&cr
(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
당사는 전자투표의 경우 별도의 정관 규정은 없으나 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인 할 수 있으며, 2016년 03월 08일 제21기 정기주주총회 소집 이사회에서 전자투표제 도입을 승인 후 2016년 03월 28일 개최된 제21기 정기주주총회에서 전자투표제가 도입되었습니다.&cr
(3) 소수주주권의 행사여부
보고서 제출일 현재 해당사항없음.&cr&cr (4) 경영권 경쟁&cr 해당사항 없음.&cr
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)바이오리더스본인보통주24,496,83539.7824,496,83539.78-보통주2449683539.7824,496,83539.78-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
최대주주의 주요경력 및 개요
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우
(1) - 가) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)바이오리더스16,412박영철---(주)티씨엠생명과학9.55------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl
(1) - 나) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)바이오리더스86,54650,86635,68018,568-5,969-9,134
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
상기 최대주주의 최근 결산기 재무현황은 (주)바이오리더스의 별도재무제표 금액으로 반영하였습니다.&cr&cr(1) - 다) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우
(2) - 가) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)티씨엠생명과학363신동진6.49--박영철10.63------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
(2) - 나) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)티씨엠생명과학21,35137,429-16,0793,598-4,094-16,700
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
&cr(2) - 다) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
2. 주식 소유현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)바이오리더스24,496,83539.78-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
3. 소액주주현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
9,45099.97%36,465,22759.21%
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
4. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제10조 (신주인수권) &cr①주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. &cr② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. &cr1. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 &cr2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 &cr3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 &cr4. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 대주주, 개인, 법인에게 신주를 발행하는 경우&cr5. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산. 판매. 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 &cr6. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 &cr7. 주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 &cr8. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우&cr③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월1일~1월 10일 | ||
| 주권의 종류 | 기명식 8종류&cr(일주, 오주, 일십주, 오십주, 일백주, 오백주, 일천주, 일만주) | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고방법 | 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지&cr(www.nextbt.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. |
&cr 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적&cr 가. 국내증권시장
(단위 : 주, 원)
| 종 류 | 18년 10월 | 18년 11월 | 18년 12월 | 19년 1월 | 19년 2월 | 19년 3월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| &cr보통주 | 최 고 | 2,465 | 1,740 | 1,735 | 2,290 | 1,840 | 2,255 |
| 최 저 | 1,435 | 1,560 | 1,380 | 1,560 | 1,690 | 1,780 | |
| 월간거래량 | 6,728,632 | 4,952,625 | 4,673,919 | 30,610,314 | 10,678,570 | 37,528,088 |
&cr나. 해외증권시장&cr해당사항없음.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
임원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
박영철남1968년 04월대표이사등기임원상근경영총괄(주)대우 해외투자사업실 &crProject Director &crALPNET KOREA 한국대표 &crSDL Korea 한국대표/아시아 총괄대표&crLionbridge Korea 한국대표 &cr(주)티씨엠생명과학 대표이사(전) &cr(주)바이오리더스 대표이사(현)--대표이사2018.03.26 ~ 현재2021년 03월 26일박소영여1973년 07월사내이사등기임원상근사내이사서울대학교 외식최고경영자과정 겸임교수 &cr경희사이버대학교 겸임교수 &cr(주)푸드앤테이블 대표이사(현)---2018.03.26 ~ 현재2021년 03월 26일김창균남1956년 03월사내이사등기임원비상근사내이사신풍제약(주) 부사장 &cr신풍제약(주) 대표이사 &cr(주)바이오리더스 부회장(현)--사내이사2018.03.26 ~ 현재2021년 03월 26일가주현남1960년 02월사외이사등기임원비상근사외이사내무부 사무관&cr국제문제연구소 전문위원&cr아트플래쉬 대표이사/회장---2016.03.28 ~ 현재2022년 03월 28일김상석남1950년 03월감사등기임원비상근감사(주)KT&G 사업개발실장 &cr셀트리온(주) 수석부사장 &cr셀트리온제약 대표이사 &cr(주)바이오리더스 대표이사 &cr(주)바이오리더스 고문(현)---2019.03.28 ~ 현재2022년 03월 28일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
유통남16---162년 1개월159,746,5769,984,161-유통여9---92년 8개월78,388,9988,709,889-25---252년 3개월238,135,57418,694,050-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
미등기임원 보수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
353,850,00013,462,500-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사(사외이사 포함)41,000,000-감사1100,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 원) 5126,620,96642,206,989-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 원) 3123,620,96641,206,989-13,000,0001,000,000-----1---
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : ) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
-해당사항 없음&cr
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | |||
| 상여 | ||||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | ||||
| 기타 근로소득 | ||||
| 퇴직소득 | ||||
| 기타소득 |
-해당사항 없음
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 천원) 137,100-------137,100-
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
<표2>
2019년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
김창균등기임원2019년 03월 28일신주교부기명식 보통주100,000--100,0002021.03.28~2026.03.272,020직원 7명직원2019년 03월 28일신주교부기명식 보통주33,000--33,0002021.03.28~2026.03.272,020
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사의 현황&cr 당사는 보고서 작성기준일 현재 6개의 계열회사를 두고 있으며, [공정거래법]상의 출자 총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다.&cr
| 구분 | 회사명 | 사업자등록번호 |
| 국내 코넥스상장법인(1개사) | (주)네추럴에프앤피 | 215-81-31050 |
| 국내 비상장법인(3개사) | (주)바이오프로젠 | 314-81-33073 |
| (주)나노바이오텍 | 866-81-00262 | |
| (주)넥스트에스앤엘 | 891-86-00278 | |
| 해외 법인(2개사) | NRD MGL LLC | - |
| NEXT BT(HK) Ltd | - |
&cr 나. 계열회사 계통도
계통도_넥스트비티.jpg 계통도_넥스트비티
다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 &cr 보고서 작성기준일 현재 당사의 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다
| 겸직현황 | 겸 직 회 사 | ||
|---|---|---|---|
| 성 명 | 직 위 | 회사명 | 직 위 |
| --- | --- | --- | --- |
| 박영철 | 대표이사 | (주)바이오리더스 | 대표이사 |
| 김창균 | 등기이사 | (주)바이오리더스 | 사내이사(부회장) |
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
&cr라. 타법인출자 현황
2019년 03월 31일(단위 : 백만원, 천주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)네추럴에프앤피2008년 04월 30일투자목적25,0005,78254.2620,925-16-5,78254.2620,94146,288435(주)네추럴피드2012년 08월 01일투자목적-1,45137.19----1,45137.19-2,608-204Rexahn Pharmaceuticals Inc2001년 03월 02일신약개발1,4064831.52524---2444831.00281--(주)바이오리더스2018년 04월 23일투자목적8,0304402.765,434--3524402.765,78686,546-9,134(주)에너텍2009년 12월 11일출자전환4,38021923.23----21923.23---(주)매일방송2011년 03월 23일투자목적100130.0225---130.0225--NRD MGL LLC2011년 04월 27일법인설립224-100.00338----100.003382,159-93(주)바이오프로젠2013년 04월 08일투자목적75818947.35216---18947.35216709-156(주)나노바이오텍2015년 11월 10일신약개발4001,06942.77535---1,06942.77535545-243(주)넥스트에스앤엘2015년 10월 12일투자목적5001,000100.00500---1,000100.005005141(주)한국환구연맹2016년 05월 26일투자목적1001645.00100---1645.00100145-2NEXT BT(HK) Ltd.2016년 12월 29일투자목적165,000100.0030---5,000100.003013-4(주)씨앤에디2018년 03월 27일출자전환55911243.89----11243.89---15,774-28,627---15,774-28,752--
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
- 상기 표의 최근사업연도 재무현황은 별도재무제표를 기준으로 작성하였으며, 최근사업연도 자료의 확보가 현실적으로 곤란하여 확보할 수 있는 가장 최근의 기말잔액 및 실적을 기재하였습니다.&cr
X. 이해관계자와의 거래내용
가. 대주주등에 대한 신용공여 등 &cr- 당사는 보고서 기준일 현재 대주주 (특수관계인 포함)를 상대로 하거나 대주주를 위한 신용 공여 등의 거래 실적이 없습니다.&cr
나. 대주주와의 자산양수도 등 &cr- 해당 사항이 없습니다.&cr&cr 다. 기타 대주주와의 거래 또는 이해관계자와의 거래 등&cr 1. 주주(최대주주 등 제외),임원,직원 및 이해관계자와의 거래내용
1) 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역
(단위 : 백만원)
| 성명&cr(법인명) | 관계 | 계정과목 | 변 동 내 역 | 미수&cr이자 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| NRD MGL Co.,Ltd. | 종속기업 | 단기대여금 | 2,415 | - | - | 2,415 | 454 | - |
| (주)네추럴피드 | 관계기업 | 단기대여금 | 1,004 | - | - | 1,004 | 233 | - |
| (주)바이오프로젠 | 종속기업 | 단기대여금 | 30 | - | - | 30 | - | - |
| (주)나노바이오텍 | 종속기업 | 단기대여금 | 30 | 30 | 60 | - | - | - |
| 합 계 | 3,479 | 30 | 60 | 3,449 | 687 | - |
&cr2) 담보제공 내역
- 해당사항 없음.&cr&cr3) 채무보증 내역
-해당사항 없음.&cr&cr 라. 기타 사항 &cr당사는 보고서 작성 기준일 현재 대주주와의 영업거래 실적이 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용의 진행.변경상황 및 주주총회 현황&cr 1) 공시 사항의 진행 변경상황
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의&cr진행상황 |
|---|---|---|---|
| 2016.08.29 | 전환사채권발행결정 | 1. 사채의 종류 : 13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채&cr2. 사채의 권면총액 11,000,000,000&cr3. 자금조달의 목적&cr운영자금 3,000,000,000&cr시설자금 8,000,000,000&cr4. 사채만기일 2020년 09월 01일&cr5. 전환청구기간&cr2017년 09월 01일 ~ 2020년 08월 01일&cr6. 청약일 2016년 08월 31일&cr7. 납입일 2016년 09월 01일 | - |
| 2017.03.29 | 전환사채권발행결정 | 1. 사채의 종류 : 18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채&cr2. 사채의 권면총액 3,000,000,000&cr3. 자금조달의 목적&cr운영자금 3,000,000,000&cr4. 사채만기일 2020년 03월 30일&cr5. 전환청구기간&cr2018년 03월 30일 ~ 2020년 02월 29일&cr6. 청약일 2017년 03월 30일&cr7. 납입일 2017년 03월 30일 | - |
| 2018.03.12 | 전환사채권발행결정 | 1. 사채의 종류 : 14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채&cr2. 사채의 권면총액 9,000,000,000&cr3. 자금조달의 목적&cr운영자금 9,000,000,000&cr4. 사채만기일 2021년 03월 15일&cr5. 전환청구기간&cr2019년 03월 15일 ~ 2021년 02월 15일&cr6. 청약일 2018년 03월 14일&cr7. 납입일 2018년 03월 15일 | - |
| 2019.03.25 | 전환사채권발행결정 | 1. 사채의 종류 : 15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채&cr2. 사채의 권면총액 9,000,000,000&cr3. 자금조달의 목적&cr운영자금 9,000,000,000&cr4. 사채만기일 2024년 03월 27일&cr5. 전환청구기간&cr2020년 03월 27일 ~ 2024년 02월 27일&cr6. 청약일 2019년 03월 27일&cr7. 납입일 2019년 03월 27일 | - |
주1) 상기 2016.08.29 신고한 전환사채권발행결정은 (주)넥스트비티가 공시신고한 내역입니다.&cr주2) 상기 2017.03.29 신고한 전환사채권발행결정은 (주)네추럴에프앤피가 공시신고한 내역입니다.&cr주3) 상기 2018.03.12 신고한 전환사채권발행결정은 (주)넥스트비티가 공시신고한 내역입니다.&cr주4) 상기 2019.03.25 신고한 전환사채권발행결정은 (주)넥스트비티가 공시신고한 내역입니다.&cr
2) 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제19기&cr정기주주총회&cr(2014.03.28) | 제1호 의안 : 제19기(2013.01.01 ~ 2013.12.31) 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 이사선임의 건&cr제2-1호 의안 : 사내이사 문원국&cr제2-2호 의안 : 사내이사 문지성&cr제2-3호 의안 : 사외이사 박환형&cr제3호 의안 : 감사선임의 건(감사 이광일)&cr제4호 의안 : 정관일부 변경의 건&cr제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | * 원안대로 승인됨&cr&cr* 원안대로 승인됨&cr&cr&cr&cr* 원안대로 승인됨&cr* 원안대로 승인됨&cr* 원안대로 승인됨&cr* 원안대로 승인됨 | - |
| 제20기&cr정기주주총회&cr(2015.03.30) | 제1호 의안 : 제20기(2014.01.01 ~ 2014.12.31) 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 정관일부변경의 건(상호변경 등)&cr제3호 의안 : 이사선임의 건&cr제3-1호 의안 : 사내이사 이효림 선임&cr제3-2호 의안 : 사내이사 문지영 선임&cr제4호 의안 : 감사선임의 건(신장섭)&cr제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건&cr제7호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 | * 원안대로 승인됨&cr&cr* 원안대로 승인됨&cr&cr* 원안대로 승인됨&cr* 원안대로 승인됨&cr* 원안대로 승인됨&cr* 원안대로 승인됨&cr* 원안대로 승인됨&cr* 원안대로 승인됨 | - |
| 제21기&cr정기주주총회&cr(2016.03.28) | 제1호 의안 : 제21기(2015.01.01 ~ 2015.12.31) 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 정관일부 변경의 건&cr제3호 의안 : 이사선임의 건&cr제3-1호 의안 : 사내이사 이윤무&cr제3-2호 의안 : 사외이사 가주현&cr제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | * 원안대로 승인됨&cr&cr* 원안대로 승인됨&cr* 원안대로 승인됨&cr&cr&cr* 원안대로 승인됨&cr* 원안대로 승인됨 | - |
| 제22기&cr정기주주총회&cr(2017.03.28) | 제1호 의안 : 제22기(2016.01.01 ~ 2016.12.31) 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 이사선임의 건&cr제2-1호 의안 : 사내이사 문원국&cr제2-2호 의안 : 사내이사 이현직&cr제2-3호 의안 : 사외이사 이 삼&cr제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | * 원안대로 승인됨&cr&cr&cr* 원안대로 승인됨&cr* 원안대로 승인됨&cr* 원안대로 승인됨&cr* 원안대로 승인됨&cr* 원안대로 승인됨 | - |
| 제23기&cr정기주주총회&cr(2018.03.26) | 제1호 의안 : 제23기(2017.01.01 ~ 2017.12.31) 연결 및 별도재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 이사선임의 건&cr제2-1호 의안 : 사내이사 박영철&cr제2-2호 의안 : 사내이사 김상석&cr제2-3호 의안 : 사내이사 김창균&cr제2-4호 의안 : 사내이사 박소영&cr제2-5호 의안 : 사외이사 정상규&cr제3호 의안 : 감사 선임의 건&cr(감사후보자 : 윤 성)&cr제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | * 원안대로 승인됨&cr&cr&cr* 원안대로 승인됨&cr* 원안대로 승인됨&cr* 원안대로 승인됨&cr* 원안대로 승인됨&cr* 원안대로 승인됨&cr* 의결정족수 부족으로 부결&cr* 원안대로 승인됨&cr* 원안대로 승인됨 | - |
| 제24기&cr정기주주총회&cr(2019.03.28 ) | 제1호 의안 : 제24기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 &cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr제3호 의안 : 사외이사 가주현 선임의 건 &cr제4호의안 : 감사 김상석 선임의 건 &cr제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 &cr제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 &cr제7호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 | * 원안대로 승인됨&cr&cr* 원안대로 승인됨&cr* 원안대로 승인됨&cr* 원안대로 승인됨&cr* 원안대로 승인됨&cr* 원안대로 승인됨&cr* 원안대로 승인됨 |
2. 우발채무 등&cr 가. 중요한 소송사건 등&cr- 보고기간 종료일 현재 당사는 1건의 소송에 대하여 피고로서 소송이 계류중에 있으나 동 소송사건의 승패는 예측할 수 없습니다. &cr&cr나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr-보고서 작성기준일 현재 해당사항 없음.&cr
다. 기타 우발채무 등&cr1) 장기선급금(기타비유동자산)&cr당사는 2003년에 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.와 암 치료용 합성물질 개발기술도입 및 아시아지역내 판권 계약을 체결하고 지급한 수수료 2,091,651,690원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 동 계약에 의한 판권의 실현가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.&cr&cr2) 몽골 텅스텐 광산회사에 대한 인수계약&cr당사는 2012년 3월 28일에 텅스텐-구리 복합광산의 개발을 위해 몽골 '미니터 너트(Minii toonot) 유한회사'의 지분 65%에 대한 인수계약을 체결하고, 동 계약에 따라 계약금 US$200,000을 지급하였으며, 광산 정밀탐사 및 채광면허 취득시 계약조건에 따라 잔금(최대 US$2,000,000)을 지급할 예정입니다.&cr&cr라. 제제현황 등 그밖의 사항&cr해당사항 없음.&cr&cr
마. 중소기업기준검토표&cr
중소기업기준검토표_01.jpg 중소기업기준검토표_01 중소기업기준검토표_02.jpg 중소기업기준검토표_02
&cr&cr견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : ) | (단위 : ) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | |||
| 금융기관(은행제외) | |||
| 법 인 | |||
| 기타(개인) |
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역
3. 공모자금의 사용내역
2019년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
코넥스시장공모2017년 03월 21일시설자금 2,000,000&cr운영자금 1,949,8863,949,886시설자금 2,000,000&cr운영자금 1,949,8863,949,886-
| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
4. 사모자금의 사용내역
2019년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
3자배정 유상증자2015년 06월 10일운영자금 1,750,0001,750,000운영자금 1,750,0001,750,000-신주인수권부사채 발행2015년 06월 09일운영자금 1,749,9981,749,998운영자금 1,749,9981,749,998-전환사채 발행2016년 09월 01일운영자금 3,000,000&cr시설자금 8,000,00011,000,000운영자금 3,000,000&cr시설자금 3,000,0006,000,000미집행 금액은 분기계획에 맞춰 순차적으로 진행 할 예정(미사용자금은 금융상품 예치중)전환사채 발행2017년 03월 30일운영자금 3,000,0003,000,000운영자금 3,000,0003,000,000-전환사채 발행2018년 03월 15일운영자금 9,000,0009,000,000운영자금 9,000,0009,000,000미집행 금액은 분기계획에 맞춰 순차적으로 진행 할 예정(미사용자금은 금융상품 예치중)3자배정 유상증자2018년 03월 26일운영자금 13,500,000&cr시설자금 13,500,00027,000,000운영자금 4,900,0004,900,000미집행 금액은 분기계획에 맞춰 순차적으로 진행 할 예정(미사용자금은 금융상품 예치중)3자배정 유상증자2018년 11월 15일운영자금 3,999,9963,999,996--미사용전환사채 발행2019년 03월 27일운영자금 9,000,0009,000,000운영자금 9,000,000-미사용
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
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| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
5. 외국지주회사의 자회사 현황&cr - 해당사항 없음.&cr&cr 6. 법적위험 변동사항 &cr - 해당사항 없음.&cr&cr 7. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항&cr - 해당사항 없음.&cr&cr 8. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부&cr - 해당사항 없음.&cr&cr 9. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무&cr - 해당사항 없음.&cr&cr 10. 합병등의 사후정보&cr - 해당사항 없음.&cr&cr 11. 녹색경영&cr - 해당사항 없음.&cr&cr 12. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항&cr - 해당사항 없음.&cr&cr 13. 조건부자본증권의 전환 및 채무재조정 사유등의 변동현황&cr - 해당사항 없음.
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황
14. 보호예수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주15,835,7772018년 04월 10일2019년 04월 09일2018.04.10 ~ 2019.04.09- 유상증자 3자배정에 따른 최대주주변경&cr- 사모증자(증권신고서 면제)61,587,062
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
-해당사항 없음.&cr
2. 전문가와의 이해관계
-해당사항 없음.&cr
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