Interim / Quarterly Report • May 15, 2019
Interim / Quarterly Report
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분기보고서 3.6 주식회사 네패스 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 30 기 1분기)
2019년 01월 01일2019년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 05월 15일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 네패스 |
| 대 표 이 사 : | 이 병 구 |
| 본 점 소 재 지 : | 충청북도 음성군 삼성면 금일로 965 번길 105 |
| (전 화) 043 - 877 - 3040 | |
| (홈페이지) http://www.nepes.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상 무 (성 명) 이 현 규 |
| (전 화) 02 - 3470 - 2723 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 3 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 3 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 4 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 5 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 6 |
| 5. 의결권 현황 | ----------------------- | 7 |
| 6. 배당에 관한 사항 등 | ----------------------- | 8 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 11 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 31 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 31 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 33 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 41 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 111 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 118 |
| 6. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 179 |
| IV. 감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 185 |
| V. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 186 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 191 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 191 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 191 |
| 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 | ----------------------- | 192 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 192 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 196 |
| 1. 임원 및 직원의 현황 | ----------------------- | 196 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 198 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 200 |
| X. 이해관계자와의 거래내용 | ----------------------- | 202 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 204 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 206 |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 206 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 206 |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서.jpg 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
가. 연결대상 종속회사 개황&cr 주식회사 네패스(이하 "회사" 또는 "지배회사")의 연결대상 종속회사는 6개사이며, 종속회&cr 사의 개요와 사업의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) (주)네패스디스플레이2010.04충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업 2로 587-32Touch Panel6,214,105의결권의 과반수 소유아니요(주)네패스엘이디2008.11충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업 2로 587-32LED 조명장치331,397 실질 지배력 보유 (주1) 아니오(주)네패스리그마2009.07충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업3로 176컬러 유리8,719 실질 지배력 보유 (주1) 아니오Nepes Energy Holdings Ltd.2012.10Hongkong, 19A Entertainment BLDG지주회사60,005의결권의 과반수 소유아니오nepes US,Inc.2015.08969-G Edgewater Blvd., Suite 840 Foster Ctiy, CA 94404마케팅154,430의결권의 과반수 소유아니오PT.NEPES ABADI INDONESIA2018.03GD. MENARA PRIMA LT. 11 UNIT.C JL. DR. IDE ANAK AGUNG GDE AGUNG BLOK 6.2 KUNINGAN TIMUR, SETIABUDI LAKARTA SELATAN DKI JAKARTA유통업1,695,668의결권의 과반수 소유아니오
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
☞ 주요 종속회사 여부 판단 근거
| - | 직전사업연도 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10%&cr이상. |
| - | 자산총액이 750억원 이상. |
| (주1) | 당사의 지분율은 50% 미만이나, 당사의 지분율(최대주주), 이사 지명권 행사, 과&cr거주주총회 의사결정 비율 등을 감안할 때 당사가 실질적으로 지배하고 있어 연결대상종속회사에 포함하였습니다. |
&cr 1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr 지배회사의 명칭은 주식회사 네패스이며, 영문으로는 NEPES Corporation으로 표기합니&cr 다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)네패스 또는 Nepes Corp. 라고 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간&cr 지배회사는 반도체 및 전자관련 부품, 전자재료 및 화학제품 제조, 판매를 영위할 목적&cr 으로 1990년 12월 27일에 설립되었습니다. 또한 회사의 주식이 1999년 12월 14일자로&cr 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다. &cr&cr 라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지
| 1) | 주 소 : 충청북도 음성군 삼성면 금일로 965 번길 105 |
| 2) | 전 화 : 043 - 877 - 3040 |
| 3) | 홈페이지 : http://www.nepes.co.kr |
&cr 마. 중소기업 해당여부&cr 지배회사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당하지&cr 않습니다. &cr&cr 바. 주요사업의 내용&cr 지배회사는 반도체 및 전자관련 부품, 재료 및 화학제품 제조, 판매업을 하고 있습니다. &cr 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시길 바랍니다.&cr &cr 사 . 계열회사에 관한 사항&cr 본문 IX-1를 참조하시길 바랍니다.&cr
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥 상장1999년 12월 14일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr 충청북도 음성군 삼성면 금일로 965 번길 105 &cr (구주소:충북 음성군 삼성면 용성리 74-10)&cr&cr 나. 경영진의 중요한 변동
| 일자 | 내용 |
| 2015.03.27 | 이병구 대표이사 재선임 |
| 김정일 사내이사 신규선임 | |
| 박재환 사외이사 신규선임 | |
| 김학남 사내이사 임기만료 | |
| 조면식 사외이사 임기만료 | |
| 2015.10.31 | 김정일 사내이사 중도퇴임 |
| 2016.03.28 | 김경태 사내이사 재선임 |
| 이창우 사내이사 신규선임 | |
| 박형건 사외이사 재선임 | |
| 2017.03.27 | 윤종훈 감사 재선임 |
| 2018.03.27 | 이병구 대표이사 재선임 |
| 박재환 사외이사 임기만료 | |
| 김건우 사외이사 신규선임 | |
| 2019.03.29 | 김경태 사내이사 재선임 |
| 김남철 사내이사 신규선임 | |
| 김태훈 사내이사 신규선임 | |
| 정갑태 사내이사 신규선임 | |
| 황태영 사외이사 신규선임 | |
| 이창우 사내이사 임기만료 | |
| 박형건 사외이사 임기만료 |
다. 최대주주의 변동&cr 해당사항없음.&cr &cr 라. 상호의 변경&cr 해당사항없음.&cr
공 시대상기간('06.1.1. ~ '19.03.31.)중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.
| 2006년 1월 종속회사 Nepes Pte 공장 준공 |
| 2006년 4월 반도체 오창 2공장 준공 |
| 2006년 5월 기능성 케미칼 오창 3공장 준공 |
| 2006년 7월 종속회사 Nepes Pte 양산 개시 |
| 2008년 11월 계열회사 네패스엘이디 설립 |
| 2009년 6월 계열회사 이리도스 설립 |
| 2009년 7월 계열회사 네패스리그마 설립 |
| 2010년 4월 계열회사 네패스디스플레이 설립 |
| 2011년 7월 반도체 12" WLP 공장 양산 개시 |
| 2012년 10월 종속회사 Nepes Energy Holdings 설립 |
| 2014년 6월 중국 합작법인 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 설립 |
| 2014년 7월 종속회사 Nepes Pte 매각 |
| 2015년 6월 중국 합작법인 Jiangsu nepes 중국 공장 준공 |
| 2016년 12월 웨이퍼레벨패키지(WLP)차세대 세계 일류 상품 선정 |
| 2017년 7월 수출입 안전 관리 우수업체(AEO) 인증 획득 |
| 2018년 4월 종속회사 네패스 신소재 매각 |
3. 자본금 변동사항
가. 증자(감자)현황&cr
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 2019년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2010.10.26유상증자(주주배정)보 통 주2,200,00050013,5002010.10.26무상증자보 통 주1,039,2945005002017.04.04유상증자(제3자배정)우 선 주100,0005009,9502017.12.20신주인수권행사보 통 주76,4905007,8442017.12.21신주인수권행사보 통 주76,4915007,8442018.02.05신주인수권행사보 통 주152,9815007,8442018.02.26신주인수권행사보 통 주229,4745007,8442018.06.15신주인수권행사보 통 주152,9845007,8442018.06.19신주인수권행사보 통 주203,9765007,8442018.06.21신주인수권행사보 통 주35,6965007,8442018.07.02신주인수권행사보 통 주178,4805007,8442018.07.03신주인수권행사보 통 주40,7955007,8442019.02.15전환권행사우 선 주70,0005009,9502019.02.15전환권행사보 통 주86,6615008,037
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
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| - |
| 우선주의 보통주 전환 |
| 우선주의 보통주 전환 |
&cr나. 미 상환 전환 사채 발행 현황
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl
해당사항없음 .&cr&cr 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 3_미상환신주인수권부사채등발행현황 2019년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2016년 12월 20일2021년 12월 20일15,000,000,000기명식&cr보통주2017. 12. 20&cr~&cr2021. 11. 201007,8446,000,010,540 764,917-15,000,000,000---6,000,010,540--
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 행사대상&cr주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미행사신주인수권부사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율&cr(%) | 행사가액 | 권면총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1회&cr사모 비분리형&cr신주인수권부사채 |
| 합 계 | - | - | - |
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황&cr
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주40,000,0003,500,00040,000,000-23,259,202100,00023,359,202-200,00070,000270,000-----200,000-200,000------70,00070,000우선주의 보통주 전환23,059,20230,00023,089,202-572,293-572,293-22,486,90930,00022,516,909-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주572,293---572,293------------------------------------보통주572,293---572,293----------------------------------------------------------------보통주572,293---572,293--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
다.종류주식(명칭) 발행현황
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황 (단위 : 원) 2017년 04월 04일9,950500995,000,000100,000298,500,00030,000“본 주식”은 참가적, 누적적 우선주로 “본 주식”의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 5.0%의 배당을 누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받는다.-"본주식"의 주주는 발행일로부터 42개월이 되는 날부터 존속기간 1개월 전까지 "본주식"의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리가 있다.
(1) 상환방법 : “발행회사”는 상환청구시점으로부터 1개월 이내에 “본 주식”의 주주로부터 상환을 청구한 “본 주식”의 주권을 교부 받음과 동시에 상환가액을 현금으로 지급하여야 한다.
(2) 상환가액 : “본 주식”의 발행일로부터 상환직전일까지의 기간 동안 발행금액의 연복리 2.0%의 이율을 적용하여 계산한 이자금액과 최초 발행금액의 합계액으로 한다. 단, 보유기간 중 배당금이 지급된 경우 기지급된 배당금은 차감하여 계산하기로 한다.
2020년 10월 04일 ~ 2022년 03월 04일--전환가격 : 8,037원&cr전환비율 : 1 대 1.23802&cr전환가격의 조정 사항 : 계약서에서 정한 조건에 따라 조정될 수 있음.2018년 04월 04일 ~ 2022년 03월 04일기명식 보통주37,140무의결권&cr단, 본건 주식에 대하여 소정의 배당을 하지 않는다는 주주총회 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 소정의 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지는 의결권을 가진다.-
| 발행일자 | |
| 주당 발행가액(액면가액) | |
| 발행총액(발행주식수) | |
| 현재 잔액(현재 주식수) | |
| 주식의&cr내용 | 이익배당에 관한 사항 |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | |
| 상환에&cr관한 사항 | 상환조건 |
| 상환방법 | |
| 상환기간 | |
| 주당 상환가액 | |
| 1년 이내&cr상환 예정인 경우 | |
| 전환에&cr관한 사항 | 전환조건 |
| 전환청구기간 | |
| 전환으로 발행할&cr주식의 종류 | |
| 전환으로&cr발행할 주식수 | |
| 의결권에 관한 사항 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항 |
5. 의결권 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보 통 주23,059,202-우 선 주30,000-보 통 주572,293자기주식우 선 주30,000-보 통 주-----보 통 주-----보 통 주-----보 통 주22,486,909-우 선 주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당에 관한 사항
회사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의에 의하여 2017년에는 미래의 성장을 위한 현금확보에 주력하여 배당을 실시하지 않았으나 ,2018년에는 보통주 주당 100원 우선주 주당 56원의 배당을 실시하였습니다. 그리고 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 보통주 주당 100원 우선주 주당 75원의 배당을 실시하기로 결의 하였습니다.&cr향후에도 주주가치 제고와 미래성장을 위한 현금확보를 적절히 안배하는 배당정책을 실시토록 하겠습니다. 배당에 관한 회사의 정관은 다음과 같습니다.&cr ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의&cr 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게&cr 지급한다.&cr
&cr 나. 최근 3사업연도 배당에 관한사항
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 5005005006,21224,8756,6144,46821,7006,2972791,126310-2,2482,163------보 통 주-1.071.08우 선 주-----------보 통 주-100100우 선 주-7556--------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제30기 1분기 | 제29기 | 제28기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
☞ 당사 종류주식(우선주)의 경우 상장되지 아니하여 현금배당수익률을 산정할 수 없음
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요&cr
가. 업계의 현황&cr
1) 산업의 특성
IT 부품소재산업은 2009년대 초부터 IT 산업의 트렌드를 주도하고 있는 '디지털 컨버전스'인 'PC의 시대'를 지나, 앞으로 IT 산업의 트렌드로 자리잡을 'Consumer Market'을 주도할핵심 산업입니다. Consumer Market의 가장 큰 특징인 Mobile 기능은 모든 IT기반의 제품들에 시공을 초월한 IT 제품의 기능구현에 그 핵심이 있는 만큼 주요 특성은 다음과 같습니다.&cr 첫째, IT 부품소재산업은 빠른 기술변화를 주도하며, 기술적 측면에서 Mobile 기능의 강조는 모든 IT 부품의 미세회로 pattern 공정기술, 초고순도 재료의 생산을 그 기반으로 합니다. 이에 따라 IT 부품소재산업의 기술변화 속도는 IT 제품의 변화보다 빠르게 변화하고 있습니다.&cr 둘째, IT 부품소재산업의 경쟁력은 국가경쟁력과 직결되는 산업부분이며, 현재의 IT 제품에 적용되는 주요 핵심부품과 원부자재는 대부분 일본, 대만 등 해외에 의존하고 있어,실질적 경쟁력 측면에서는 비교 열위에 있습니다. 이에 따라 IT 부품소재산업의 경쟁력은 실질적인 국산제품의 경쟁력을 좌우하는 주요 요소입니다.&cr 셋째, 철저한 기술기반이 경쟁력의 원천을 좌우하는 산업이며, 앞서 언급한 빠른 기술 변화와 제품과 기술의 경쟁력 제고를 위해서는 철저한 기술을 기반으로 한 사업영역의 확대가 필수적인 산업입니다. 해외 유수의 IT 부품소재업체들과의 경쟁을 위해서는 차별화된 기술과 공정플랫폼을 기반으로 고객과의 협력관계를 유지하는 것이 필수적인 산업입니다. &cr2) 산업의 성장성&cr IT 산업의 흐름을 주도하는 Consumer Application은 Smart Phone으로 대변되는 IT Device들 입니다. Smart Phone은 초기의 단순 통화기능 위주의 Feature Phone과 달리 기존 PC의 여러 기능들을 흡수하면서 휴대가 가능한 PC라는 개념으로 거듭나고 있고, 이러한 흐름 아래 Smart Phone이 주도하는 각종 부품산업 역시 급격히 재편되고 있습니다. 그 흐름의 첫번째는 주요 반도체 소자의 경박단소 입니다. 휴대가 가능한 크기의 Device에 기존 PC의 여러 기능들을 모자람 없이 구현하기 위해서는 Smart Phone을 위한 각종 부품들 역시 미세화 해야 하며, 따라서 반도체등의 주요 소자들은 경박단소를 최우선으로 지향하며 발전해오고 있습니다. 그리고 고화소 디스플레이입니다. Smart phone이 기능적인면에서 PC와 비슷해지면서 가장 기본적인 출력 방식인 디스플레이 역시 OLED라는 첨단 디스플레이 솔루션을 중심으로 대형화와 고해상도화과 진행 중이며, 이는 Smart Phone의 고기능화와 맥락을 같이 합니다. 뿐만아니라 최근에는 IoT, 5G, 자율주행과 같은 기술이 실현단계에 오면서 스마트폰이외의 다양한 IT디바이스에서도 칩의 기능을 극대화 시키는 첨단 패키징 기술에 대한 요구가 급증하고 있는 상황입니다. 이러한 IT 산업의 흐름은 그에 따른 부품소재산업 역시 급격한 재편을 가져오고 있으며 회사의 주요 산업인 첨단 Fab공정을 기반으로 한 시스템반도체 Wafer Level Package(이하 WLP), Driver IC Package, Test 그리고 전자재료는 Smart Phone이 주도하는 기술 흐름에 가장 부합하는 사업군으로 IT 산업 트랜드와 발맞추며 급속히 성장하고 있습니다. &cr &cr3) 경기변동의 특성&crIT 부품소재 산업은 반도체, 디스플레이 산업 경기에 따라 영향을 받으며, 일반적으로 반도체 산업은 3년~4년 주기로 경기 순환Cycle을 보여 주지만, 최근 그 속도가 더욱 더 빨라지고 있는 추세입니다. 2007년 반도체의 공급과잉과 휴대폰시장의 성장 둔화 그리고 2008년의 글로벌 금융위기에 따른 실물경제의 악화에 따른IT 산업의 불황 등 경기변동에 있어IT 부품소재산업은IT 제품 산업의 비즈니스Cycle에 비해 빠르게 진화하고 있습니다. Cycle에 따라 2017년까지 메모리를 중심으로 반도체 산업이 성장하는 추세였으나 메모리의 경우 공급물량의 증가로 성장률의 둔화가 시작될 것으로 예상되며 시스템반도체 영역에 속하는IoT용 칩, AI, 자동차 전장 칩 등 새로운Application의 수요는 지속하여 성장할 것으로 전망하고 있습니다.&cr&cr4) 경쟁요소&cr IT 부품소재의 경쟁 원천은 우수한 품질을 확보할 수 있는 기술력이라고 볼 수 있습니다 가격은 품질의 수준에 따라 결정될 수도 있지만, 품질수준이 요구수준에 미달할 경우 제품자체의 경쟁력을 상실할 수 밖에 없습니다. 따라서, 우수한 품질의 제품을 개발하기 위하여 1) 우수 연구인력의 확보, 2) 부품소재개발을 위한 핵심기술 확보, 3) 제품 양산을 위한 생산기술 그리고 4) 고객에게 첨단제품 소개 및 신속한 기술지원 등이 종합적으로 갖추어져야 합니다.&cr 당사는 이러한 사업모델을 갖추기 위하여 기술원 및 전문기술 부분에 다수의 전문가를 확보하고 있으며, 계속적으로 신규 제품 개발을 위한 핵심 기술 확보에 주력하고 있습니다. 또한, 생산부문에서는 품질 재현성 확보 및 불량률을 최소화하기 위하여 제안/협업 시스템을 도입하여 진행하고 있으며, 전 부문 원가구조 혁신활동을 추진하여 큰 성과를 이루고 있습니다.
&cr 나. 회사의 현황&cr &cr1) 영업개황&cr
회사의 사업분야는 플립칩 Bumping기술을 근간으로 디스플레이용 구동칩 및 스마트폰, 차량에서 다양한 기능을 구현하는 반도체 미세 공정 서비스가 주력인 반도체사업과 반도체, 디스플레이 등에 사용되는 전자재료사업으로 구분되어있습니다.&cr즉, 반도체사업은 당사가 사업화에 성공한 플립칩 Bumping기술을 확보하여 스마트폰, 웨어러블디바이스, 자동차 등 다양한 스마트 어프리케이션등의 Chip-set을 위한 WLP(Wafer Level Package), FOWLP(Fan-out WLP)로 국내외에서 확고한 입지를 구축하고 있으며, 전자재료 사업은 고순도재료생산 기술을 바탕으로 반도체, LCD등 미세회로 Pattern을 구성하기 위하여 사용되는 공정재료인 현상액(Developer), Color Filter 현상액(Color Developer), Etchant, 세정제(Cl eaner), 연마제(Slurry)등의 소재사업에 집중하고 있습니다. &cr&cr (반도체 분야) 반도체 산업은 점차 비메모리의 중요성이 부각되고 있으며 국내 대표 반도체 업체들 역시 비메모리 시장의 중요성을 인식하여 비메모리 투자에 박차를 가하고 있는 상황으로, 비메모리 산업은 메모리 대비 그 규모면에서도 3배 이상거대한 시장입니다. 현재 IT Application 시장을 주도하는 제품은 Mobile에 기반을 둔 Smart Device 들이며 이를 구성하는 주요 부품들이 대부분 비메모리입니다. 본사의 범핑 기반 반도체 후공정사업은 비메모리 Supply Chain의 핵심 공정이며 국내 공급업체는 전무한 상황에서 기술 및 산업을 선도하고 있습니다.&cr (전자재료 부문) 전자재료는 케미컬 시 장의 특수성에 기인하여 변동성이 낮으며, 신제품인 기능성 Chemical이 매출에 기여하기 시작하였습니다.&cr특히 전자재료 사업부문은 높은 국내 시장점유율과 그간 집약한 기술 노하우를 바탕으로 수입에 의존하던 Chemical을 국산화하였으며 내재화를 통한 신뢰성 검증으로 주요 고객 대상 신규매출을 기대하고 있습니다.&cr (디 스플레이 부문) 2차 전지용 부품을 국산화하여 ESS, EV용 배터리에 적용, 급성장하는 에너지 분야로 영역을 확대하고 있습니다.&cr
2) 영업부문 정보&cr
-. 회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요재화 및 용역 | 주요고객 |
|---|---|---|
| 반 도 체 부문 | Bumping & Package | 삼성전자 등 |
| 전자재료 부문 | Developer, Etchant | 엘지디스플레이 등 |
| 디스플레이사업부 | 2차전지용 리드탭 등 | - |
&cr -. 부문별 현황&cr &cr당기 및 전기 사업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 반도체 사업부문 | 디스플레이 사업부문 | 전자재료 사업부문 | 기 타 | 합 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매 출 액 | 57,744 | 48,887 | 1,407 | 737 | 13,019 | 15,681 | 227 | 1,359 | 72,397 | 66,664 |
| 영업이익(손실) | 9,743 | 2,642 | (77) | (273) | 376 | (440) | (57) | 49 | 9,985 | 1,978 |
☞ 상기금액에는 중단영업 손익으로 분류된 매출액 및 영업이익이 포함되어 있음.
&cr당기말 및 전기말 사업부문별 자산 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 반도체 사업부문 | 디스플레이 사업부문 | 전자재료 사업부문 | 기 타 | 합 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 말 | 전 기 말 | 당 기 말 | 전 기 말 | 당 기 말 | 전 기 말 | 당 기 말 | 전 기 말 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총 자 산 | 277,314 | 246,086 | 6,214 | 6,760 | 28,811 | 28,177 | 554 | 691 | 312,893 | 281,714 |
&cr3) 시장의 특성 &cr반도체 사업분야인 비메모리반도체 분야의 고객은 삼성전자, 동부하이텍 등으로 국내 LCD 구동의 Bumping 기술을 최초로 Turn-Key Base 국산화하여 동 Maker 등과 공동개발 및 장기공급계약 체결을 하여 안정적 고객 및 공급처를 확보한 상황입니다. 2012년 부터 해외 주요 비메모리 디자인하우스의 반도체 업체와 파트너쉽을 맺고 자사의 WLP(Wafer Level Packaging, WLP), FOWLP(Fan-out WLP)기술을 공급하고 있습니다. 전자재료 사업분야는 대부분 반도체 완제품이 수출되므로 원재료 구매는 주로 내국신용장에 의한 로컬 수출로 이루어 집니다. 반도체, LCD Maker의 생산공정은 연속적이고, 생산성 향상을 고려하여 기존에 선정된 재료에 대하여는 거래처 변경이 용이하지 않아 지속적으로 안정적 수요를 기대 할 수 있습니다. 더불어 스마트폰용 전력관리반도체 부문은 당사가 고객과의 신뢰를 더욱 확고히 하면서 시장점유율을 확대될 것으로 판단됩니다. 또한, 비메모리 반도체 산업은 자체 Device의 가격 경쟁력을 확보하고, 안정적인 수급을 위하여 국산화가 가속 중에 있으며 당사는 자체 기술력을 바탕으로 고객사와 협력을 통하여 지속적인 제품개발을 추진하고 있습니다. &cr &cr 4 ) 신규사업 등의 내용 및 전망 &crWLP는 비메모리 반도체의 주요 공정인 후공정을 자사의 핵심기술인Bumping 기반으로구현하여 경박단소한 비메모리 반도체Package를 실현하게 하는 핵심기술로 자사는8"/12" 기반의 WLP 및 FOWLP 제품 Line-up을 갖추고 본격적인 매출을 올리고 있습니다. 특히 FOWLP는 전세계 제한적인 업체만이 상용화 하였으며 앞으로 IoT기반 센서, 반도체 모듈, 자동차 전장부품 등의 수요가 폭발적으로 증가하며 반도체 수요를 견인할 것으로 예상하고 있습니다. 또한 반도체와 LCD용 기능성 Chemical 연구개발을 통하여 개발한 반도체용 Etchant, 절연물질, LCD용 Color Paste 등의 신제품의 국산화에 성공, 양산을 시작하여 2012년 부터 본격 매출이 발생하고 있습니다. 국내 반도체 산업 기반이 메모리에서 비메모리로 무게중심이 이동하면서 Wafer Level Package 국내 단독 공급자인 네패스는 시장 성장을 그대로 반영 할 것으로 기대합니다.&cr &cr5) 조직도
| 대표이사 | |||||
| 반도체사업부 | 전자재료사업부 | 터치패널사업부 | 기술원 | 전략&cr기획&cr부문 | 경영&cr지원&cr부문 |
| Bumping Plant | 전자재료사업 | 2차전지 부품 | 전자부품 연구소 | ||
| PKG & Test Plant | &cr | &cr | 전자재료 연구소 | ||
| 신소재 연구소 |
&cr
2. 주요제품 등&cr
가. 주요 제품에 관한 내용&cr&cr 주요 종속회사를 포함한 각 사업부문별 매출은 반도체 사업부문, 전자재료 사업부문, 디스플레이 사업부문으로 이루어져 있으며 반도체 사업부문은 디스플레이용 Driver IC의 Bumping, WLP 및 Package 등으로 구성되어 있고, 전자재료 사업부문은 반도체, LCD 등의 제조공정용 케미칼인 현상액(Developer), Color Filter용 현상액(Color Developer), 세정제(Cleaner), 연마제(Slurry), 반도체용 EMC, LED용 CMC 등의 제품으로 구성되어 있으며, 디스플레이 사업부문은 2차전지용 리드탭등 이 있습니다.&cr
당분기 중 전체 매출액에서 각 사업부문이 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원, %) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 회 사 명 | 매 출 액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 반 도 체 | 제 품 | Driver IC Bumping,&crWLP 외 | (주) 네패스 | 57,093 | 78.87 |
| 기 타 | IC 소모품외 | (주) 네패스 | 651 | 0.90 | |
| 전자 재료 | 제 품 | Developer, EMC&crChemical외 | (주) 네패스 | 10,752 | 14.85 |
| 기 타 | 자재 등 | (주) 네패스 | 2,267 | 3.13 | |
| 디스플레이 | 제 품 | 2차전지용 리드탭 | (주) 네패스디스플레이 | 1,407 | 1.94 |
| 기 타 | 기 타 | L E D | (주) 네패스엘이디 | 174 | 0.24 |
| - | nepes US, inc. | 135 | 0.19 | ||
| - | Abadi | 53 | 0.07 | ||
| 내부거래제거 | - | - | (135) | -0.19 | |
| 합 계 | - | - | 72,397 | 100 |
&cr 나. 주요 제품 등의 가격변동추이
(단위 : 원)
| 품 목 | 제30기 1분기 | 제29기 연간 | 제28기 연간 |
|---|---|---|---|
| Driver IC | 132,698 | 131,968 | 131,957 |
| Chemical 외 | 1,483 | 1,453 | 1,505 |
| Touch Panel | - | 40,683 | 40,954 |
| Coating | 43,791 | 44,100 | - |
| Lead Tab | 490 | 498 | - |
| (1) 산출기준 | |
| ☞ Driver IC : "Bumping 기준 매출액 ÷ 총 판매량(Wafer 기준)" | |
| ☞ Developer는 "CPD-2500" 기준으로 환산한 각 기간별 1liter 당 평균가격임 |
| (2) 주요 가격변동원인 | |
| ☞ 환율변동 및 가격변동 등 |
3. 주요 원재료&cr
가. 주요 원재료 등의 현황
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반 도 체 | 원재료 | Target | Driver IC 제조용 | 1,259 | 5.72 | |
| 원재료 | 도금용액 | Driver IC 제조용 | 4,929 | 22.39 | ||
| 원재료 | 기타 | Driver IC 제조외 | 6,537 | 29.69 | ||
| 소 계 | 12,725 | 57.80 | ||||
| 전자재료 | 원재료 | TDC-250 | Chemical 제조용 | 7,163 | 32.54 | |
| 원재료 | Poest | Chemical 제조용 | 1,663 | 7.56 | ||
| 원재료 | 기 타 | Chemical 제조용 | - | - | ||
| 소 계 | 8,826 | 40.10 | ||||
| 디스플레이 | 원재료 | Lead Metal | Lead Tab | 348 | 1.58 | |
| 원재료 | Lead Film | Lead Tab | 62 | 0.28 | ||
| 소 계 | 410 | 1.86 | ||||
| 기 타 | 원재료 | LED 외 | LED 제조용 외 | 53 | 0.24 | |
| 소 계 | 53 | 0.24 | ||||
| 합 계 | 22,014 | 100 |
&cr나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
(단위 : 원)
| 품 목 | 제30기 1분기 | 제29기 연간 | 제28기 연간 |
|---|---|---|---|
| PGC(g) | 32,635 | 31,093 | 31,516 |
| Target | 5,316,880 | 5,613,257 | 3,666,220 |
| TDC-250(ℓ) | 1,333 | 1,347 | 1,394 |
| (1) 산출기준 : 총 입고가액 ÷ 총 입고수량 |
(2) 주요 가격변동원인&cr ☞ 수입원재료의 환율변동 및 제품의 고기능, 고급화로 인한 원재료의 고급화 및 Size 변동
4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr
가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
| (1) 생산능력 |
(단위 : 장/Ton/천개)
| 사업부문 | 품 목 | 제30기 1분기 | 제29기 연간 | 제28기 연간 |
|---|---|---|---|---|
| 반 도 체 | Driver IC 외 | 246,000 | 1,176,000 | 1,102,500 |
| 전자재료 | Chemical 외 | 16,268 | 81,864 | 83,964 |
| 디스플레이 | Touch Panel | - | 960 | 960 |
| 디스플레이 | Coating | 9,180 | 36,000 | - |
| 디스플레이 | Lead Tab | 2,920 | 19,200 | - |
| (2) 생산능력의 산출근거 |
| ① 산출기준&cr- 반도체사업부 : Bumping 제품의 정상조업시간(24Hr/일)내 생산능력&cr- 전자재료사업부 : 정상조업시간(8Hr/일)을 기준으로 한 생산능력&cr- 디스플레이사업부 : 정상조업시간(8Hr/일)을 기준으로 한 생산능력 |
| ② 산출방법&cr- 반도체사업부 : 당기 가동가능일수(30일/월) * 일 &cr- 전자재료사업부 : 당기 가동가능일수(30일/월) * 일&cr- 디스플레이사업부 : 당기 가동가능일수(30일/월) * 일 |
나. 생산실적 및 가동률
| (1) 생산실적 | |
| (단위 : 장/Ton/천개) |
| 사업부문 | 품 목 | 제30기 1분기 | 제29기 연간 | 제28기 연간 |
|---|---|---|---|---|
| 반 도 체 | Driver IC 외 | 189,420 | 753,289 | 958,435 |
| 전 자 재 료 | Chemical 외 | 6,678 | 28,236 | 23,701 |
| 디스플레이 | Touch Panel | - | 12 | 136 |
| 디스플레이 | Coating | 3,170 | 20,569 | - |
| 디스플레이 | Lead Tab | 2,488 | 4,101 | - |
| (2) 당해 사업년도의 가동률 | |
| (단위 : 장/Ton/천개) |
| 사업부문 | 생산능력 | 생산실적 | 평균가동률 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 반 도 체 | 246,000 | 189,420 | 77% | - |
| 전 자 재 료 | 16,268 | 6,678 | 41% | - |
| 디스플레이 | 9,180 | 3,170 | 35% | - |
| 디스플레이 | 2,920 | 2,488 | 85% | - |
다. 생산설비의 현황 등
| [자산항목 :토지 ] | (단위 : 백만원) |
| 회 사 명 | 사업소 | 소유&cr형태 | 소재지 | 구분&cr(㎡) | 당기말&cr장부가액 | 공시지가 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주) 네패스 | 오창공장 | 등 기 | 충 북 | 32,372.00 | 4,360 | 7,540 |
| (주) 네패스 | 왜관공장 | 등 기 | 경 북 | 5,997.00 | 621 | 1,592 |
| (주) 네패스 | 음성공장 | 등 기 | 충 북 | 17,302.00 | 807 | 1,684 |
| (주) 네패스 | 연 수 원 | 등 기 | 충 북 | 13,138.00 | 1,100 | 1,460 |
| 합 계 | 6,888 | 12,276 |
| [자산항목 : 건물/구축물 ] | (단위 : 백만원) |
| 회 사 명 | 사업소 | 소유&cr형태 | 소재지 | 구분&cr(㎡) | 당기말&cr장부가액 | 과세시가표준액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주) 네패스 | 오창공장 | 등 기 | 충 북 | 38,315.54 | 37,133 | 10,952 |
| (주) 네패스 | 왜관공장 | 등 기 | 경 북 | 3,823.11 | 1,182 | 795 |
| (주) 네패스 | 음성공장 | 등 기 | 충 북 | 9,585.68 | 3,674 | 1,234 |
| (주) 네패스 | 연 수 원 | 등 기 | 충 북 | 3,278.06 | 5,003 | 1,063 |
| (주)네패스디스플레이 | 오창공장 | 임 차 | 충 북 | - | - | - |
| (주)네패스엘이디 | 왜관공장 | 임 차 | 경 북 | - | - | - |
| 합 계 | 46,992 | 14,044 |
| [자산항목 : 기계장치 ] | (단위 : 백만원) |
| 회 사 명 | 사업소 | 소유&cr형태 | 소재지 | 구분 | 당기말&cr장부가액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주) 네패스 | 오창공장 | 자 가 | 충 북 | - | 41,202 | |
| (주) 네패스 | 음성공장 | 자 가 | 충 북 | - | 2,044 | |
| (주)네패스디스플레이 | 오창공장 | 자 가 | 충 북 | - | 3,220 | |
| (주)네패스엘이디 | 왜관공장 | 자 가 | 경 북 | - | - | |
| Abadi | 인도네시아 | 자 가 | 인도네시아 | 1,408 | ||
| 합 계 | 47,874 | - |
| [자산항목 : 기타의 유형자산 ] | (단위 : 백만원) |
| 회 사 명 | 사업소 | 소유&cr형태 | 소재지 | 구 분 | 당기말&cr장부가액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주) 네패스 | 오창공장 | 자 가 | 충 북 | - | 776 | |
| (주) 네패스 | 왜관공장 | 자 가 | 경 북 | - | 0 | |
| (주) 네패스 | 음성공장 | 자 가 | 충 북 | - | 350 | |
| (주) 네패스 | 기 타 | 자 가 | 서 울 | - | 372 | |
| (주)네패스디스플레이 | 오창공장 | 자 가 | 충 북 | - | 94 | |
| (주)네패스엘이디 | 왜관공장 | 자 가 | 경 북 | - | 1 | |
| 합 계 | 1,593 | - |
&cr5. 매출에 관한 사항&cr
가. 매출실적
(단위 :백만원 )
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 회 사 명 | 제30기 1분기 | 제29기 | 제28기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 반 도 체 | 제 품 | Driver IC Bumping,&crWLP 외 | 수 출 | (주) 네 패 스 | 46,370 | 160,508 | 178,998 |
| 내 수 | (주) 네 패 스 | 10,723 | 47,425 | 31,580 | |||
| 합 계 | 57,093 | 207,933 | 210,578 | ||||
| 기 타 | IC 소모품 외 | 수 출 | (주) 네 패 스 | 42 | 383 | 292 | |
| 내 수 | (주) 네 패 스 | 609 | 2,462 | 1,938 | |||
| 합 계 | 651 | 2,845 | 2,230 | ||||
| 전 자 재 료 | 제 품 | Chemical 외 | 수 출 | (주) 네 패 스 | 9,161 | 35,402 | 30,210 |
| (주) 네패스신소재 | - | 1,564 | 8,226 | ||||
| 내 수 | (주) 네 패 스 | 1,591 | 7,993 | 5,890 | |||
| (주) 네패스신소재 | - | 1,771 | 8,081 | ||||
| 합 계 | 10,752 | 46,730 | 52,407 | ||||
| 기 타 | Chemical 외 | 수 출 | (주) 네 패 스 | 1,467 | 7,160 | 3,981 | |
| (주) 네패스신소재 | - | - | - | ||||
| 내 수 | (주) 네 패 스 | 799 | 3,467 | 8,832 | |||
| (주) 네패스신소재 | - | 19 | 30 | ||||
| 합 계 | 2,266 | 10,646 | 12,843 | ||||
| 디스플레이 | 제 품 | 2차전지용 리드탭 | 수 출 | (주)네패스디스플레이 | 791 | 1,646 | 5,451 |
| 내 수 | (주)네패스디스플레이 | 616 | 2,036 | 652 | |||
| 합 계 | 1,407 | 3,682 | 6,103 | ||||
| 기 타 | - | 내 수 | (주)네패스디스플레이 | - | - | - | |
| 합 계 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 기 타 | - | L E D | 수 출 | (주)네패스엘이디 | - | 749 | 104 |
| 내 수 | (주)네패스엘이디 | 174 | 1,429 | 1,021 | |||
| 합 계 | 174 | 2,178 | 1,125 | ||||
| 기능성 유리 | 내 수 | (주)네패스리그마 | - | - | - | ||
| 합 계 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 기타 | 내 수 | nepes US,inc. | 135 | 776 | 1,210 | ||
| 내 수 | Abadi | 53 | 123 | - | |||
| 188 | 899 | 1,210 | |||||
| 합 계 | 수 출 | 57,831 | 207,412 | 228,472 | |||
| 내 수 | 14,700 | 67,501 | 58,024 | ||||
| 합 계 | 72,531 | 274,913 | 286,496 |
☞ 지배회사와 종속 회사간의 내부거래액(135백만원)을 제거하지 않은 매출액 기준임.
&cr나. 판매경로 및 판매방법 등
| (1) 판매조직 |
| 반도체 사업부 | 전자재료 사업부 |
| 반도체 영업팀 | 전자재료 영업팀 |
| (2) 판매경로 |
| 매출유형 | 품 목 | 구 분 | 판매경로 | 매출비율 |
| 제 품 | Drive IC 외 | 수 출 | 직수출(Sony), 구매확인서수출 (삼성전자등) | 63.94 |
| 국 내 | 삼성전자 등 직납 | 14.78 | ||
| Chemical 외 | 수 출 | 구매확인서수출(하이닉스,엘지디스플레이,JSR) | 12.63 | |
| 국 내 | 삼성전자 등 직납 | 2.19 | ||
| 2차전지용 &cr리드탭 | 수 출 | 직수출 | 1.09 | |
| 국 내 | - | 0.85 | ||
| LED/&cr기능성유리 | 수 출 | - | 0.00 | |
| 국 내 | - | 0.24 | ||
| 기 타 | Driver IC외 | 수 출 | 직수출(Sony), 구매확인서수출 (삼성전자등) | 0.06 |
| 내 수 | 삼성전자 등 직납 | 0.84 | ||
| Chemical | 수 출 | - | 2.02 | |
| 내 수 | 재원인더스트리 등 | 1.10 | ||
| Touch Panel | 수 출 | - | 0.00 | |
| 국 내 | - | 0.00 | ||
| Marketing | 수 출 | 0.00 | ||
| 국 내 | 0.26 |
| (3) 판매방법 및 조건 |
| 수출 : 내국신용장, 구매승인서에 의한 Local 수출 및 해외 직수출&cr 국내 : 계산서 발행후 15일 ~ 60일 후 현금 결재 |
| (4) 판매전략 |
| □ 반도체 사업부문&cr - 주도적인 기술개발과 차별화된 연구를 바탕으로 안정적인 Market Share 확보&cr - Global Marketing을 위한 對 고객 서비스 강화 |
| □ 전자재료 사업부문&cr - 현재 Developer 중심으로 이루어진 매출구조를 신규 Chemical의 출시에 맞추어 고 &cr 객에 대한 밀착영업을 강화&cr - 기술영업 인원을 보강 및 반도체, TFT-LCD 업체의 증설 Line 및 신규 참여사에 대한&cr 선점영업과 해외지사를 거점으로 국제적 네트워크를 형성하여 Chemical의 직수출 &cr 추진&cr - 지속적인 해외 Marketing의 추진&cr - 서비스 차별화를 통한 해외 틈새시장의 공략과 고객차별화 단행 |
다. 수주상황
(단위 : 백만원)
| 품 목 | 수주일자 | 납 기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 금 액 | 금 액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반도체 LDI 외 | '19.01.01&cr~&cr 19.03.31 | '19.04.01&cr ~&cr 19.06.30 | 65,140 | 57,744 | 7,396 |
| Developer 외 | 13,019 | 13,019 | - | ||
| Touch Panel | 1,407 | 1,407 | |||
| 기 타 | 227 | 227 | |||
| 합 계 | 79,793 | 72,397 | 7,396 |
6. 시장위험과 위험관리 &cr &cr 연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다. &cr
가. 시장위험&cr &cr(1) 외환위험&cr &cr 연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 연결회사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr&cr 당 분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 통 화 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | USD | 29,133,796 | 33,148,434 | 21,898,775 | 24,485,021 |
| JPY | 8,537,556 | 87,787 | 13,005,431 | 131,768 | |
| 합 계 | - | 33,236,221 | - | 24,616,789 | |
| 부 채 | USD | 17,447,011 | 19,851,135 | 12,951,242 | 14,480,784 |
| JPY | 1,975,890,017 | 20,316,892 | 494,469,750 | 5,009,857 | |
| 합 계 | - | 40,168,027 | - | 19,490,641 |
당분기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 평 균 환 율 | 기 말 환 율 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 분 기 | 전 기 | 당 분 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,125.08 | 1,100.30 | 1,137.80 | 1,118.10 |
| CNH | 166.51 | 166.40 | 168.74 | 162.76 |
| JPY | 10.2199 | 9.9627 | 10.2824 | 10.1318 |
&cr당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (+) 1,329,730 | (-) 1,329,730 | (+) 1,000,424 | (-) 1,000,424 |
| JPY | (-) 2,022,911 | (+) 2,022,911 | (-) 487,809 | (+) 487,809 |
상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다 .&cr&cr (2) 이자율 위험&cr
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. &cr
이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. &cr&cr연결회사는 당 분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr
당 분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이 자 비 용 | (+) 481,810 | (-) 481,810 | (+) 506,733 | (-) 506,733 |
&cr 나. 신용위험&cr &cr 신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 및 투자자산에서 발생합니다.&cr 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 연결회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. &cr&cr연 결 회사는 신용위험에의 노출을 제한하기 위하여 단기 예금위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있습니 다.
다음 표의 사항을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사 의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 연결회사가 지급한 지급보증 | 18,561,400 | 17,903,600 |
(*) 회사가 제공한 지급보증 총액이며 당분기말과 전기말 현재 실행된 금액 각각 7,593,300천원과 9,765,600천원입니다.
&cr다. 유동성 위험&cr &cr 유동성위험은 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
연결회사의 금융부채를 당 분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. &cr &cr< 당 분 기 말 >
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년초과 2년이내 | 2년초과 5년이내 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동금융부채 | ||||
| - 매입채무및 기타유동채무 | 34,472,579 | - | - | 34,472,579 |
| - 단기차입금 | 30,581,000 | - | - | 30,581,000 |
| - 기타유동금융부채 | 13,415,111 | - | - | 13,415,111 |
| 비유동금융부채 | ||||
| - 매입채무및 기타채무 | - | - | 1,030,697 | 1,030,697 |
| - 장기차입금 | - | 1,275,000 | 3,125,000 | 4,400,000 |
| - 기타금융부채 | - | 429,496 | 5,360,930 | 5,790,426 |
| 금융보증계약(*) | - | - | 7,593,300 | 7,593,300 |
| 합 계 | 78,468,690 | 1,704,496 | 17,109,927 | 97,283,113 |
< 전 기 말 >
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년초과 2년이내 | 2년초과 5년이내 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동금융부채 | ||||
| - 매입채무및 기타유동채무 | 34,941,226 | - | - | 34,941,226 |
| - 단기차입금 | 31,590,000 | - | - | 31,590,000 |
| - 기타유동금융부채 | 21,838,243 | - | - | 21,838,243 |
| 비유동금융부채 | ||||
| - 매입채무및 기타채무 | - | - | 1,084,566 | 1,084,566 |
| - 장기차입금 | - | 6,900,000 | 5,375,000 | 12,275,000 |
| - 기타금융부채 | - | 1,617,262 | 6,154,204 | 7,771,466 |
| 금융보증계약(*) | - | - | 9,765,600 | 9,765,600 |
| 합 계 | 88,369,469 | 8,517,262 | 22,379,370 | 119,266,101 |
(*) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. &cr&cr라. 자본위험관리&cr
연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. &cr
당분기말과 전기말의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 부 채 총 계 (A) | 167,309,338 | 140,724,175 |
| 자 본 총 계 (B) | 145,584,036 | 140,989,990 |
| 현금및현금성자산 (C) | 16,981,530 | 32,311,676 |
| 차 입 금 (D) | 57,364,873 | 76,233,462 |
| 부 채 비 율 (A/B)(%) | 114.92% | 99.81% |
| 순차입금비율 (D-C)/B(%) | 27.74% | 31.15% |
&cr
7. 연구개발활동&cr
가. 연구개발활동의 개요
| (1) 연구개발 담당조직 |
| Nepes Corporation R&D Center | |
| 반도체 TnBD | 전자재료 TnBD |
| (2) 연구개발비용 | |
| (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제 30 기 1분기 | 제 29 기 | 제 28 기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 162 | 938 | 1,244 | - | |
| 인 건 비 | 2,174 | 7,886 | 8,530 | - | |
| 감 가 상 각 비 | 189 | 981 | 678 | - | |
| 위 탁 용 역 비 | 17 | 159 | 111 | - | |
| 기 타 | 1,159 | 5,090 | 3,944 | - | |
| 연구개발비용 계 | 3,701 | 15,054 | 14,507 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 3,090 | 13,401 | 13,013 | - |
| 제조경비 | 610 | 1,654 | 1,493 | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당분기매출액×100] | 5.11 | 5.56 | 5.09 | - |
&cr 나. 연구개발실적
| □ 최근 3년간 연구개발실적 |
| 연 구 과 제 | 연구기간 | 연 구 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 안테나 스위칭 모듈 패키지 기술 개발 | '11. 08 ~ '15. 01 | 두 개의 이종 칩이 내장된 Fan-out 기반 시스템 인 패키지 구조 및 공정 개발 | |
| 지문인식센서용 VF-FOP 기술 개발 | '11. 08 ~ '15. 11 | HPL PCB를 이용한 Face-up 구종의 fan-out 패키지 구조 및 공정 개발 | |
| 300mm 대응 대구경 다층구조의 복합 패키지 공정 및 장비 기술개발 | '11. 12 ~ '17. 02 | Fan-out 기반의 임베디드 기판을 이용한 다층복합 패키지 구조 및 공정 개발 | |
| OIS用 CS-FOP 패키지 기술 개발 | '14. 08 ~ '15. 03 | WLP 기계적 강도 강화를 위한 Back-side EMC 몰딩 구조 및 공정 개발 | |
| 아두이노(Aduino) 플랫폼 패키지 기술 개발 | '11. 08 ~ '15. 12 | 수동소자, 반도체 패키지, IC 칩들이 내장된 Fan-out 기반 시스템 인 패키지 구조 및 공정 개발 | |
| IoT & Computing 모듈 패키지 기술 개발 | '14. 12 ~ '16. 01 | AP, Memory, Power IC 및 수동소자가 내장된 PoP구조의 Fan-out SiP개발 | |
| Large Panel 기반 FOWLP 기술 개발 | '15. 05 ~ '17. 10 | Square Type Panel이 적용된 FOWLP 기반 공정 기술 개발 | |
| 광통신 모듈 SiP 기술 개발 | '16. 01 ~ 진행중 | 광통신용 송수신 모듈의 Fan-out 기반 시스템 인 패키지 구조 및 공정 개발 | |
| Fan-out 패키지용 본딩/디본딩 소재 및 장비 개발 | '17. 04 ~ 진행중 | 패널 Warpage 감소 및 高 생산성 TBDB(Temporary Bonding De-Bonding) 시스템 개발 | |
| 高 신뢰성 WLP 기술 개발 | '17. 10 ~ 진행중 | Large WLP 신뢰성 확보를 위한 HMB-WLP 기술 개발 | |
| 초박형 지문센서용 패키지 기술 개발 | '17. 07 ~ 진행중 | 0.1t 초박형 FOLGA 기술 개발 | |
| 고방열 터치스크린 패널용 전도성 나노소재 (Ag Paste) 개발 | '12. 03 ~ '15. 02 | 그린 나노소재 친환경 인쇄전자 부품 상용화지원 | |
| 진한 청색인광도판트 개발 | '12. 08 ~ '15. 04 | AMOLED용 진한 청색인광도판트 개발 | |
| 청색인광용 전자수송층 유기소재 개발 | '12. 09 ~ '15. 08 | 고효율 디스플레이를 위한 AMOLED 청색인광용 전자수송층 유기소재 개발 | |
| 산화물 반도체 Precursor소재 개발 | '13. 05 ~ '18. 04 | AMOLED TV용 Soluble TFT 및 화소 형성 소재/공정 기술 개발 | |
| TSP용 Metal Mesh Senosor 개발 | 13. 09 ~ '16. 08 | 선폭 2㎛ 미세패턴 및 면저항 0.1Ω/sq를 구현하는 Metal 소재를 이용한 15인치급 고시인성, 고감도 터치센서 소재 기술개발 | |
| 터치패널용 발수코팅재료 개발 | '13. 02 ~ '17. 12 | 내구성이 우수한 불소화합물 | |
| 전도성펜 개발 | '14. 12 ~ '15. 06 | 친환경 전도성펜 개발 | |
| EMI소재개발 | '15. 04 ~ '15. 10 | Fan-out 패키지용 EMI 소재개발 | |
| 퀀텀닷 부품개발 | '15. 01 ~ '17. 12 | 고색재현 퀀텀닷 부품개발 | |
| Smart Window 개발 | '15. 11 ~ '18. 12 | 건축물 에너지 절감 및 차량용 에너지 절감용 전기변색 Smart Window | |
| 고선택성 Etchant 개발 | '16. 05 ~ 진행중 | 3D Land Flash Memory용 고선택성 Etchant 개발 | |
| LIBs 이차전지 개발 | '16. 07 ~ 진행중 | 고출력 리튬이차전지 및 전고체 이차전지 개발 | |
| EMI 차폐 필름 개발 | '16. 07 ~ '18. 02 | Chip에 적용되는 박막 Conformal EMI 차폐 필름 개발 | |
| Lead tab 필름 개발 | '17. 09 ~ '19. 04 | 파우치 형태의 이차전지 터미날용 절연 접착 필름 개발 | |
| PV Etchant 개발 | '17. 07 ~ 진행중 | PV용 wafer etchant 개발 | |
| PI 절연막 개발 | '17. 06 ~ 진행중 | 5G 통신 대응 반도체 Packaging용 절연막 개발 | |
| 기능성 멤브레인 개발 | '18. 04 ~ 진행중 | 외조기용 공기 필터미디어 개발 (H13급) | |
| 3D-IC SiP 기술 개발 | '18. 05 ~ 진행중 | 인공지능 프로세스와 고대역 메모리 인터페이스 패키지 개발 | |
| FPCB용 EMI 본딩필름 개발 | '17. 03 ~ 진행중 | FPCB용 EMI 본딩필름 개발 | |
| FPCB용 EMI 차폐필름 개발 | '17. 03 ~ 진행중 | FPCB용 EMI 고성능 EMI 차폐필름 개발 | |
| TIM(Thermal interface material) 개발 | '18. 03 ~ 진행중 | Thermal grease(반도체PKG용), Thermal pad(휴대폰용) 개발 |
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보&cr
(단위 : 백만원 )
| 구 분 | 제 30 기 | 제 29 기 | 제 28 기 |
|---|---|---|---|
| (2019년03월 말) | (2018년12월 말) | (2017년12월 말) | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 148,533 | 95,707 | 104,151 |
| ·현금및현금성자산 | 16,982 | 32,312 | 47,968 |
| ·기타유동금융자산 | 12,447 | 12,197 | 8,027 |
| ·매출채권및기타유동채권 | 42,903 | 38,561 | 37,257 |
| ·재고자산 | 11,599 | 9,942 | 8,960 |
| ·기타유동자산 | 2,722 | 2,677 | 1,538 |
| ·매각예정자산 | 61,880 | 18 | 401 |
| [비유동자산] | 164,360 | 186,007 | 203,970 |
| ·장기매출채권및기타비유동채권 | 2,424 | 2,987 | 4,148 |
| ·관계기업투자주식 | 23,835 | 24,147 | 22,736 |
| ·유형자산 | 125,946 | 146,625 | 161,947 |
| ·투자자산 | 1,142 | 1,144 | 1,160 |
| ·무형자산 | 4,019 | 3,949 | 4,685 |
| ·기타비유동자산 | 6,994 | 7,155 | 9,294 |
| 자산총계 | 312,893 | 281,714 | 308,121 |
| [유동부채] | 146,585 | 111,009 | 106,206 |
| [비유동부채] | 20,724 | 29,715 | 81,040 |
| 부채총계 | 167,309 | 140,724 | 187,246 |
| [자본금] | 11,630 | 11,586 | 11,089 |
| [기타불입자본] | 90,607 | 89,909 | 81,503 |
| [이익잉여금] | 70,216 | 66,758 | 44,566 |
| [기타자본구성요소] | (6,196) | (6,770) | (5,941) |
| [비지배지분] | (20,673) | (20,493) | (10,342) |
| 자본총계 | 145,584 | 140,990 | 120,875 |
| (2019.01.01~&cr2019.03.31) | (2018.01.01~&cr2018.12.31) | (2017.01.01~&cr2017.12.31) | |
| [매출액] | 72,397 | 270,612 | 285,034 |
| [영업이익] | 9,986 | 21,751 | 19,305 |
| [계속사업이익] | 6,159 | 24,649 | 4,289 |
| [중단사업이익] | (128) | (1,917) | (347) |
| [당기순이익] | 6,031 | 22,732 | 3,942 |
| ·지배기업소유주 지분 | 6,212 | 24,875 | 6,614 |
| ·비지배주주 지분 | (181) | (2,143) | (2,672) |
| [주당순이익] | |||
| ·기본주당이익(손실) | 277 원 | 1,126 원 | 310 원 |
| ·계속영업 기본주당이익(손실) | 279 원 | 1,182 원 | 317 원 |
| ·희석주당이익(손실) | 271 원 | 1,090 원 | 310 원 |
| ·계속영업 희석주당이익(손실) | 273 원 | 1,143 원 | 317 원 |
| 연결에 포함된 회사수 | 6 | 7 | 6 |
제28기(전기) 및 제27기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1115호 및 제1109호에 따라 작성되었습니다.
&cr 나. 요약재무정보&cr
(단위 : 백만원 )
| 구 분 | 제 30 기 | 제 29 기 | 제 28 기 |
|---|---|---|---|
| (2019년03월 말) | (2018년12월 말) | (2017년12월 말) | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 146,448 | 92,125 | 88,666 |
| ·현금및현금성자산 | 16,383 | 31,223 | 39,899 |
| ·기타유동금융자산 | 12,447 | 12,197 | 8,027 |
| ·매출채권및기타유동채권 | 42,152 | 36,976 | 32,670 |
| ·재고자산 | 11,055 | 9,527 | 6,983 |
| ·기타유동자산 | 2,539 | 2,194 | 835 |
| ·매각예정자산 | 61,872 | 8 | 252 |
| [비유동자산] | 170,390 | 194,362 | 204,099 |
| ·장기매출채권및기타비유동채권 | 3,875 | 4,413 | 3,946 |
| ·종속기업투자주식 | 542 | 428 | 3,393 |
| ·관계기업투자주식 | 33,108 | 35,630 | 37,898 |
| ·유형자산 | 121,223 | 142,191 | 145,792 |
| ·투자자산 | 1,142 | 1,144 | 1,160 |
| ·무형자산 | 3,989 | 3,917 | 4,557 |
| ·기타비유동자산 | 6,511 | 6,639 | 7,353 |
| 자산총계 | 316,838 | 286,487 | 292,765 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| [유동부채] | 134,380 | 97,714 | 83,204 |
| [비유동부채] | 14,490 | 23,125 | 70,376 |
| 부채총계 | 148,870 | 120,839 | 153,580 |
| [자본금] | 11,630 | 11,586 | 11,089 |
| [기타불입자본] | 85,587 | 84,888 | 76,608 |
| [이익잉여금] | 77,653 | 76,077 | 57,036 |
| [기타자본구성요소] | (6,903) | (6,903) | (5,548) |
| 자본총계 | 167,967 | 165,648 | 139,185 |
| (2019.01.01~&cr2019.03.31) | (2018.01.01~&cr2018.12.31) | (2017.01.01~&cr2017.12.31) | |
| [매출액] | 70,763 | 264,799 | 261,721 |
| [영업이익] | 9,896 | 22,623 | 24,168 |
| [당기순이익] | 4,468 | 21,700 | 6,297 |
| [주당순이익] | |||
| ·기본주당이익(손실) | 199 원 | 981 원 | 294 원 |
| ·희석주당이익(손실) | 196 원 | 953 원 | 294 원 |
상기의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2019년 사업보고서1분기_28_00227333_(주)네패스_변환.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 30 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 29 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 30 기 1분기말 | 제 29 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 148,532,793,867 | 95,707,491,522 |
| 현금및현금성자산 | 16,981,529,733 | 32,311,675,903 |
| 기타유동금융자산 | 12,447,054,948 | 12,196,892,752 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 42,902,810,498 | 38,561,863,848 |
| 기타유동자산 | 2,721,739,176 | 2,677,341,183 |
| 재고자산 | 11,599,203,319 | 9,942,160,492 |
| 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 | 61,880,456,193 | 17,557,344 |
| 비유동자산 | 164,360,580,317 | 186,006,673,001 |
| 기타비유동금융자산 | 347,926,528 | 332,194,896 |
| 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 302,371,953 | 302,371,953 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 2,423,801,750 | 2,987,207,999 |
| 지분법적용 투자지분 | 23,834,952,072 | 24,146,970,819 |
| 이연법인세자산 | 6,343,708,763 | 6,520,820,927 |
| 유형자산 | 125,947,289,244 | 146,623,754,775 |
| 투자부동산 | 1,141,698,079 | 1,144,461,034 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 4,018,831,928 | 3,948,890,598 |
| 자산총계 | 312,893,374,184 | 281,714,164,523 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 146,585,052,400 | 111,008,975,140 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 34,472,579,097 | 34,941,225,754 |
| 단기차입금 | 30,581,000,000 | 31,590,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 11,599,980,000 | 18,608,300,000 |
| 미지급법인세 | 11,158,671,909 | 8,925,819,150 |
| 기타유동부채 | 4,048,189,739 | 1,861,994,119 |
| 유동성금융리스부채 | 663,219,066 | 1,871,840,124 |
| 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 | 48,327,324,762 | 7,384,232,152 |
| 유동성신주인수권부사채 | 4,582,175,803 | 4,467,461,455 |
| 유동 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 1,151,912,024 | 1,358,102,386 |
| 비유동부채 | 20,724,285,989 | 29,715,199,500 |
| 기타비유동금융부채 | 51,403,776 | 92,429,730 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 1,030,696,879 | 1,084,566,073 |
| 장기차입금 | 4,400,000,000 | 12,275,000,000 |
| 전환상환우선주부채 | 5,109,002,524 | 5,803,597,964 |
| 비유동 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 251,927,100 | 350,606,000 |
| 퇴직급여부채 | 8,898,482,705 | 8,088,817,199 |
| 기타비유동부채 | 553,277,038 | 402,920,104 |
| 비유동금융리스부채 | 429,495,967 | 1,617,262,430 |
| 부채총계 | 167,309,338,389 | 140,724,174,640 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 166,257,185,723 | 161,483,209,650 |
| 자본금 | 11,629,601,000 | 11,586,270,500 |
| 자본잉여금 | 90,607,186,956 | 89,908,546,350 |
| 이익잉여금(결손금) | 70,216,276,380 | 66,758,119,854 |
| 기타포괄손익누계액 | 707,592,753 | 133,744,312 |
| 기타자본구성요소 | (6,903,471,366) | (6,903,471,366) |
| 비지배지분 | (20,673,149,928) | (20,493,219,767) |
| 자본총계 | 145,584,035,795 | 140,989,989,883 |
| 자본과부채총계 | 312,893,374,184 | 281,714,164,523 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 30 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 29 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 30 기 1분기 | 제 29 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 72,396,837,986 | 72,396,837,986 | 63,363,130,814 | 63,363,130,814 |
| 매출원가 | 52,902,053,251 | 52,902,053,251 | 50,969,963,070 | 50,969,963,070 |
| 매출총이익 | 19,494,784,735 | 19,494,784,735 | 12,393,167,744 | 12,393,167,744 |
| 판매비와관리비 | 9,509,161,853 | 9,509,161,853 | 9,808,962,268 | 9,808,962,268 |
| 영업이익(손실) | 9,985,622,882 | 9,985,622,882 | 2,584,205,476 | 2,584,205,476 |
| 기타이익 | 2,001,166,609 | 2,001,166,609 | 1,197,480,519 | 1,197,480,519 |
| 기타손실 | 1,737,968,244 | 1,737,968,244 | 1,311,583,055 | 1,311,583,055 |
| 금융수익 | 265,601,847 | 265,601,847 | 232,713,244 | 232,713,244 |
| 금융원가 | 862,257,573 | 862,257,573 | 1,361,611,618 | 1,361,611,618 |
| 관계기업등 투자손익 | (862,870,044) | (862,870,044) | (1,088,016,741) | (1,088,016,741) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 8,789,295,477 | 8,789,295,477 | 253,187,825 | 253,187,825 |
| 법인세비용 | 2,630,684,472 | 2,630,684,472 | 253,808,988 | 253,808,988 |
| 계속영업이익(손실) | 6,158,611,005 | 6,158,611,005 | (621,163) | (621,163) |
| 중단영업이익(손실) | (128,310,017) | (128,310,017) | (1,514,638,247) | (1,514,638,247) |
| 당기순이익(손실) | 6,030,300,988 | 6,030,300,988 | (1,515,259,410) | (1,515,259,410) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 6,211,797,105 | 6,211,797,105 | (922,011,271) | (922,011,271) |
| 계속영업이익(손실) | 6,259,913,361 | 6,259,913,361 | 150,722,703 | 150,722,703 |
| 중단영업이익(손실) | (48,116,256) | (48,116,256) | (1,072,733,974) | (1,072,733,974) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (181,496,117) | (181,496,117) | (593,248,139) | (593,248,139) |
| 계속영업이익(손실) | (101,302,356) | (101,302,356) | (151,343,866) | (151,343,866) |
| 중단영업이익(손실) | (80,193,761) | (80,193,761) | (441,904,273) | (441,904,273) |
| 기타포괄손익 | 69,298,618 | 69,298,618 | (8,100,903) | (8,100,903) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (506,115,779) | (506,115,779) | (32,253,778) | (32,253,778) |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (506,115,779) | (506,115,779) | (32,253,778) | (32,253,778) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 575,414,397 | 575,414,397 | 24,152,875 | 24,152,875 |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | (16,462,854) | (16,462,854) | (1,504,205) | (1,504,205) |
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) | 591,877,251 | 591,877,251 | 25,657,080 | 25,657,080 |
| 총포괄손익 | 6,099,599,606 | 6,099,599,606 | (1,523,360,313) | (1,523,360,313) |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 6,279,529,767 | 6,279,529,767 | (930,112,174) | (930,112,174) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (179,930,161) | (179,930,161) | (593,248,139) | (593,248,139) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 277 | 277 | (42) | (42) |
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 279 | 279 | 7 | 7 |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (2) | (2) | (49) | (49) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 271 | 271 | (42) | (42) |
| 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 273 | 273 | 7 | 7 |
| 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (2) | (2) | (49) | (49) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 30 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 29 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 11,089,077,500 | 81,503,452,756 | (6,494,579,316) | 553,677,020 | 44,564,953,804 | 131,216,581,764 | (10,341,855,162) | 120,874,726,602 |
| 배당금지급 | (2,162,587,290) | (2,162,587,290) | (2,162,587,290) | |||||
| 처분후이익잉여금 | 42,402,366,514 | 42,402,366,514 | (10,341,855,162) | 118,712,139,312 | ||||
| 당기순이익(손실) | (922,011,271) | (922,011,271) | (593,248,139) | (1,515,259,410) | ||||
| 신주인수권의 행사 | 191,227,500 | 3,138,667,090 | 3,329,894,590 | 3,329,894,590 | ||||
| 전환상환우선주의 보통주 전환 | ||||||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | ||||||||
| 지분법자본변동 | 25,657,080 | 25,657,080 | 25,657,080 | |||||
| 부의지분법자본변동 | 562,194,088 | 562,194,088 | 562,194,088 | |||||
| 보험수리적손익 | (31,903,954) | (31,903,954) | (349,824) | (32,253,778) | ||||
| 해외산업환산차 | (1,504,205) | (1,504,205) | (1,504,205) | |||||
| 매각예정자산의 재분류 | 946,665,680 | 946,665,680 | 946,665,680 | |||||
| 2018.03.31 (기말자본) | 11,280,305,000 | 84,642,119,846 | (5,547,913,636) | 1,140,023,983 | 41,448,451,289 | 132,962,986,482 | (10,935,453,125) | 122,027,533,357 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 11,586,270,500 | 89,908,546,350 | (6,903,471,366) | 133,744,312 | 66,758,119,854 | 161,483,209,650 | (20,493,219,767) | 140,989,989,883 |
| 배당금지급 | (2,247,524,800) | (2,247,524,800) | (2,247,524,800) | |||||
| 처분후이익잉여금 | 64,510,595,054 | 64,510,595,054 | (20,493,219,767) | 138,742,465,083 | ||||
| 당기순이익(손실) | 6,211,797,105 | 6,211,797,105 | (181,496,117) | 6,030,300,988 | ||||
| 신주인수권의 행사 | ||||||||
| 전환상환우선주의 보통주 전환 | 43,330,500 | 698,640,606 | 741,971,106 | 741,971,106 | ||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | ||||||||
| 지분법자본변동 | 23,224,565 | 23,224,565 | 23,224,565 | |||||
| 부의지분법자본변동 | 568,652,686 | 568,652,686 | 568,652,686 | |||||
| 보험수리적손익 | (506,115,779) | (506,115,779) | (506,115,779) | |||||
| 해외산업환산차 | (18,028,810) | (18,028,810) | 1,565,956 | (16,462,854) | ||||
| 매각예정자산의 재분류 | ||||||||
| 2019.03.31 (기말자본) | 11,629,601,000 | 90,607,186,956 | (6,903,471,366) | 707,592,753 | 70,216,276,380 | 166,257,185,723 | (20,673,149,928) | 145,584,035,795 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 30 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 29 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 30 기 1분기 | 제 29 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 38,988,283,770 | 5,526,068,379 |
| 당기순이익(손실) | 6,158,611,005 | (621,163) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 14,006,599,434 | 12,618,721,404 |
| 법인세비용 | 2,630,684,472 | 253,808,988 |
| 퇴직급여 | 1,063,852,851 | 1,033,855,311 |
| 감가상각비 | 8,604,723,475 | 9,249,805,373 |
| 무형자산상각비 | 217,813,130 | 215,886,312 |
| 외화환산손실 | 593,255,806 | 133,289,759 |
| 금융비용 | 862,257,573 | 1,361,611,618 |
| 지분법손실 | 862,870,044 | 1,088,016,741 |
| 유형자산처분손실 | 0 | 256,851,281 |
| 대손상각비 | 5,897,161 | 1,725,845 |
| 기타의 대손상각비 | 27,962,459 | 0 |
| 매출채권처분손실 | 0 | 0 |
| 재고자산평가손실 | 71,420,803 | 0 |
| 재고자산폐기손실 | 0 | 6,716,813 |
| 재고자산처분손실 | 0 | 0 |
| 유형자산손상차손 | 0 | 0 |
| 무형자산손상차손 | 0 | 0 |
| 파생금융자산평가손실 | 146,745,300 | 0 |
| 차입금(사채)상환손실 | 0 | 0 |
| 잡손실 | 137,148,171 | 0 |
| 외화환산이익 | (592,198,327) | (90,787,781) |
| 금융수익 | (265,601,847) | (232,713,244) |
| 대손충당금환입 | 0 | 0 |
| 지분법이익 | 0 | 0 |
| 파생금융자산평가이익 | (206,190,362) | (514,062,368) |
| 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 | 0 | 0 |
| 전환상환우선주 상환이익 | (395,409,993) | 0 |
| 채무조정이익 | 0 | 0 |
| 유형자산처분이익 | (7,988,090) | (14,003,666) |
| 유형자산손상차손환입 | 0 | 0 |
| 무형자산처분이익 | 0 | 0 |
| 무형자산손상차손환입 | (31,000,000) | (4,500,000) |
| 재고자산처분이익 | 0 | (351,613) |
| 재고자산평가손실환입 | 0 | 0 |
| 국고보조금과 상계되는 경상연구비등 | 280,356,808 | (126,427,965) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 19,206,014,442 | (5,553,095,500) |
| 매출채권의 감소(증가) | (2,220,964,171) | (2,669,344,436) |
| 미수금의 감소(증가) | (2,045,533,816) | (969,116,256) |
| 미수수익의 감소(증가) | 103,422 | 2,065,123 |
| 선급금의 감소(증가) | (195,316,284) | 14,911,010 |
| 선급비용의 감소(증가) | (45,815,631) | 17,490,135 |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 0 | (1,300) |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,785,247,405) | 173,338,967 |
| 보증금의 감소(증가) | 10,414,397 | (12,240,405) |
| 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) | 489,090,812 | 317,298,772 |
| 매입채무의 증가(감소) | (354,932,017) | (634,295,335) |
| 미지급금의 증가(감소) | 28,946,410,373 | 228,594,711 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (1,825,494,648) | (2,104,386,461) |
| 선수금의 증가(감소) | (125,209,714) | 232,679,555 |
| 예수금의 증가(감소) | 63,737,789 | 274,856,060 |
| 선수수익의 증가(감소) | 0 | 0 |
| 퇴직금의 지급 | (705,228,665) | (424,945,640) |
| 퇴직급여채무의 증가(감소) | 0 | 0 |
| 이자수취(영업) | 179,853,050 | 215,903,796 |
| 이자지급(영업) | (523,544,668) | (1,084,325,402) |
| 법인세납부(환급) | (39,359,233) | (36,072,014) |
| 중단영업으로 인한 영업활동 현금흐름 | 109,740 | (634,442,742) |
| 투자활동현금흐름 | (48,185,974,962) | (10,539,833,583) |
| 단기금융상품의 처분 | 33,712,048,735 | 10,200,456,516 |
| 유동매도가능금융자산의 처분 | 0 | 0 |
| 단기대여금의 회수 | (507,111,888) | 150,000 |
| 종속기업에 대한 투자자산의 처분 | 0 | 0 |
| 장기대여금의 회수 | 0 | 0 |
| 기계장치의 처분 | 39,500,000 | 325,425,000 |
| 차량운반구의 처분 | 909,090 | 0 |
| 기타의 투자자산의 처분 | 0 | 220,000,000 |
| 기타유형자산의 처분 | 7,080,000 | 700,000 |
| 건설중인자산의 처분 | 0 | 0 |
| 투자부동산의 처분 | 0 | 0 |
| 영업권 이외의 무형자산의 처분 | 0 | 0 |
| 무형자산의 처분 | 0 | 0 |
| 단기금융상품의 취득 | (33,861,604,015) | (13,052,571,417) |
| 매도가능금융자산의 취득 | 0 | 0 |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | 787,061,291 | (621,915,221) |
| 장기금융상품의 취득 | (15,731,632) | (15,000,000) |
| 선수금의 증가 | 0 | 4,580,000,000 |
| 선급금의 증가 | 0 | 0 |
| 지분법적용 투자지분의 취득 | 0 | 0 |
| 장기대여금및수취채권의 취득 | 0 | 0 |
| 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 취득 | (9,896,889,789) | |
| 건물의 취득 | (1,133,400) | 0 |
| 구축물의 취득 | 0 | 0 |
| 기계장치의 취득 | (928,800,000) | (168,675,000) |
| 차량운반구의 취득 | 0 | 0 |
| 기타유형자산의 취득 | (53,972,000) | (700,000) |
| 건설중인자산의 취득 | (37,255,631,354) | (12,000,903,461) |
| 라이선스와 프랜차이즈의 취득 | (211,700,000) | 0 |
| 영업권 이외의 무형자산의 취득 | 0 | 0 |
| 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 | 0 | 0 |
| 컴퓨터소프트웨어의 취득 | 0 | (7,800,000) |
| 임차보증금의 감소 | 0 | 0 |
| 중단영업으로 인한 현금유입 | 0 | 1,000,000 |
| 재무활동현금흐름 | (6,160,473,248) | (4,995,299,772) |
| 단기차입금의 증가 | (1,387,061,291) | 0 |
| 정부보조금의 수취 | 0 | 253,788,003 |
| 장기차입금의 증가 | 0 | 2,000,000,000 |
| 유상증자 | 0 | 0 |
| 장기미지급금의 증가 | 0 | 0 |
| 금융리스부채의 증가 | 0 | 393,828,000 |
| 전환사채의 증가 | 0 | 0 |
| 신주인수권부사채의 증가 | 0 | 0 |
| 상환우선주 발행 | 0 | 0 |
| 단기차입금의 상환 | 98,261,888 | (1,650,000,000) |
| (유동성)장기부채의 증가 | 0 | (41,000,000) |
| (유동성)장기부채의 상환 | (4,383,320,000) | (4,416,640,000) |
| (유동성)금융리스부채의 감소 | (461,365,345) | (1,470,807,747) |
| 금융리스부채의 지급 | 0 | 0 |
| 장기차입금의 상환 | 0 | 0 |
| 전환사채의 감소 | 0 | 0 |
| 정부보조금의 상환 | 0 | 0 |
| 자기주식의 취득 | (26,988,500) | 0 |
| 배당금지급 | 0 | 0 |
| 중단영업의 재무활동으로인한 현금흐름 | 0 | (64,468,028) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (15,358,164,440) | (10,009,064,976) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 28,128,010 | (9,448,439) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (15,330,036,430) | (10,018,513,415) |
| 기초현금및현금성자산 | 32,311,675,903 | 47,967,806,047 |
| 기말현금및현금성자산 | 16,981,639,473 | 37,949,292,632 |
| 처분집단으로 분류된 현금및현금성자산 | (109,740) | (3,957,166,181) |
| 지배력상실으로 제외된 현금및현금성자산 | 0 | 0 |
| 기말 재무상태표상 현금및현금성자산 | 16,981,529,733 | 33,992,126,451 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 30(당) 분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지 |
| 제 29(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 주식회사 네패스와 그 종속기업 |
1. 당사의 개요
&cr 주식회사 네패스(이하 '당사')는 1990년 12월에 설립되어 전자재료 및 반도체 부품 제조 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 충청북도 음성군에 소재하고 있습니다. 당사는 1999년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다.
&cr 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사는 네패스디스플레이 등 6개 의 종속기업(주석1.(1)종속기업개요 참조)을 연결대상으로 하고, 이리도스(주) 등 4개 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr
(1) 종속기업의 개요&cr
보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 투자비율(%) (주2) | 소 재 지 | 결 산 월 | 업 종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당 분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주) 네패스디스플레이 | 99.01% | 98.88% | 대한민국 | 12 월 | 제 조 업 |
| (주) 네패스엘이디 (*1) | 37.50% | 37.50% | 대한민국 | 12 월 | 제 조 업 |
| (주) 네패스리그마 (*1) | 37.50% | 37.50% | 대한민국 | 12 월 | 제 조 업 |
| Nepes Energy Holdings Ltd. | 100.00% | 100.00% | Hongkong | 12 월 | 지주회사 |
| Nepes US, Inc. | 100.00% | 100.00% | U.S.A | 12 월 | Marketing |
| PT. NEPES ABADI INDONESIA | 67.00% | 67.00% | INDONESIA | 12월 | 유 통 업 |
(*1) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 당사의 지분율(최대주주), 이사 지명권 행사, 과거&cr 주주총회 의사결정 비율 등을 감안할 때 당사가 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속 회사에 포함하였습니다. &cr(*2) 의결권 있는 주식 기준입니다
연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.&cr
< 당 분 기 말 >
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)네패스디스플레이 | 6,214,105 | 36,567,523 | (30,353,418) | 1,406,915 | (986,623) |
| (주)네패스엘이디 | 331,397 | 21,005,507 | (20,674,110) | 174,114 | (139,973) |
| (주)네패스리그마 | 8,719 | 11,936,717 | (11,927,998) | - | (128,310) |
| Nepes Energy Holdings Ltd. | 60,005 | 7,233 | 52,772 | - | (348) |
| Nepes US, Inc. | 154,430 | 13,671 | 140,759 | 135,010 | (103,372) |
| PT.NEPES ABADI INDONESIA | 1,695,668 | 1,582,277 | 113,391 | 52,862 | (10,185) |
&cr < 전 기 말 >
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 전 기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)네패스신소재 | 18,670,270 | 6,818,323 | 11,851,947 | 3,354,968 | (525,713) |
| (주)네패스디스플레이 | 6,759,828 | 36,126,623 | (29,366,795) | 3,681,914 | (5,226,064) |
| (주)네패스엘이디 | 357,088 | 20,891,224 | (20,534,136) | 2,177,882 | (2,120,071) |
| (주)네패스리그마 | 9,427 | 11,809,115 | (11,799,688) | - | (532,591) |
| Nepes Energy Holdings Ltd. | 59,312 | 7,108 | 52,204 | - | (2,131) |
| Nepes US, Inc. | 266,403 | 25,350 | 241,053 | 776,350 | 46,143 |
| PT.NEPES ABADI INDONESIA | 1,603,741 | 1,484,910 | 118,831 | 122,710 | (189,841) |
2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책&cr
가 . 연결재무제표의 작성기준 &cr
연결회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. &cr
연결회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
&cr 나. 회계정책의 변경&cr
(1 ) 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)&cr 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’, 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 기업회계기준해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 기업회계기준해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다.
연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하 는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합 니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다
&cr연결회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.&cr &cr 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. &cr
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리 를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.
리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.
&cr(가) 리스이용자의 회계처리
리스이용자는 리스개시일에 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식하고, 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하며, 현금지급액을 현금흐름표 상 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분표시 하여야 합니다.
또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다.
동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식하도록 하고 있습니다.
연결회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.
&cr 연결회사가 현재 운용리스 및 장기리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 2,667백만원 이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 2,623백만원 입니다. 다만, 연결회사는 전체 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 연결회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으며, 연결회사는 이러한 분석을 완료한 후에 재무적 영향분석 결과를 추후 공시할 예정입니다.&cr &cr (나) 리스제공자의 회계처리
동 기준서 하에서도 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 그러나 동 기준서에서는 리스제공자가 리스자산에서 계속 보유하는 모든 권리에 대한 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시사항이 변경되고 확대되었습니다.
동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).
(2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 회사가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다
(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1023호 차입원가(개정)
동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)
동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)
동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
동 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 또한 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)
동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
①기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
②기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
다. 중 요한 회계정책&cr&cr 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2 에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. &cr
(1) 연결&cr &cr 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다 .&cr
1) 사업결합&cr 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제 1032 호와 기업회계기준서 제 1109 호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.&cr
2) 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. &cr
3) 종속기업&cr종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업 에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지연결재무제표에 포함됩니다.&cr &cr 4) 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한때의 공정가치로 인식합니다.&cr&cr
5) 지분법피투자기업에 대한 지분&cr연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.
&cr 6) 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr
(2) 현금 및 현금성자산&cr &cr 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.&cr
(3) 금융자산&cr
(가) 금융자산의 인식 및 측정&cr연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입)은 기타손익에, 외환손익은 금융수익에 반영하고 있습니다. &cr한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 금융손익에 인식하고 있습니다.&cr
(나) 금융부채의 분류 및 측정
연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr(다) 금융자산의 손상
연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형하의 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.
연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 거래처의 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다.
연결회사는 실무적인 간편법을 적용하여 매 보고기간말에 매출채권의 연령분석에 따라 연체구간별 경험손실율을 추정하여 손상차손을 측정하여 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr (5) 재고자산&cr &cr 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. &cr재고자산의 단위원가는 미착품은 개별법, 그외의 재고재산은 이동평균법으로 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.&cr
(6) 유형자산&cr&cr 1) 인식과 측정&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다.&cr&cr2) 후속원가&cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
3) 감가상각&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr
유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용년수 |
|---|---|
| 건 물 | 40 년 |
| 구 축 물 | 40 년 |
| 기 계 장 치 | 6~8 년 |
| 차 량 운 반 구 | 5 년 |
| 기타의유형자산 | 5 년 |
매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(7) 차 입원가&cr &cr적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr
( 8) 무형자산&cr &cr 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(“0”)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 회원권에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 내용년수 |
|---|---|
| 시설이용권 | 비한정 |
| 산업재산권 | 5년~10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
1) 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr
2) 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr&cr (9) 정부보조금 &cr &cr 정부보조금은 연결회사 가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련자산의 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(10) 투자부동산&cr &cr 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 또는 영업활동에 기여하지 않는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr
1) 인식과 측정&cr투자부동산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 투자부동산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr 투자부동산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.&cr
2) 후속원가&cr투자부동산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
3) 감가상각&cr투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr투자부동산을 구성하는 일부의 원가가 당해 투자부동산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 투자부동산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
(12) 비금융자산의 손상&cr &cr 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 연결회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. &cr영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr
(13) 매각예정비유동자산&cr &cr 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. &cr자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 1036호 ‘자산손상’에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고 있습니다. &cr
(14) 종업원급여&cr &cr 1) 퇴직급여 : 확정급여부채
결산일 현재 연결회사는 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 퇴직금제도는 사전에 퇴직급여의수준과 내용을 결정하고 퇴직시 혹은 일정 시기에 도달하였을 때 약정한 퇴직급여를 지급하는 방식입니다. 퇴직연금제도와 달리 연결회사는 확정급여채무에 해당하는 금액 상당액에 대하여 별도의 사외적립의무를 갖고 있지 않습니다.
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 연결회사는 확정급여채무에 대해 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서사외적립자산의 공정가치를 차감 하여 인식하고 있습니 다.&cr 연결회사는 보험수리적손익의 발생액을 발생한 연도의 기타포괄손익 항목으로 하여 즉시 인식하고 있습니다. 이 경우 모든 확정급여제도와 모든 보험수리적손익에 동일하게 적용됩니다. 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금을 인식되며, 이후의기간에 당기손익으로 재분류될 수 없습니다.&cr &cr2) 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다&cr&cr (14) 충당부채&cr &cr 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. &cr충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. &cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr&cr (15) 외화&cr
연결회사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(16) 납입자본&cr
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr
(17) 수익&cr &cr 연결회사의 수익은 재화의 판매로 구성되어 있습니다. &cr수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 연결회사는 재화의 판매에 대하여 재화 의 소유에 따른 유의 적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. &cr
(18) 금융 수익과 비용 &cr &cr 금융수익은 당기손익-공정가치측정 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익-공정가치측정 금융부채의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(19 ) 법인세&cr &cr 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기 법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr
2) 이연법인세&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산, 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. &cr 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. &cr이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. &cr배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. &cr
(20) 주당이익&cr &cr 연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr3. 재무위험관리&cr&cr 연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.
&cr 가. 시장위험&cr &cr (1) 외환위험&cr &cr 연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 연결회사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr&cr 당 분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 통 화 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | USD | 29,133,796 | 33,148,434 | 21,898,775 | 24,485,021 |
| JPY | 8,537,556 | 87,787 | 13,005,431 | 131,768 | |
| 합 계 | 33,236,221 | 24,616,789 | |||
| 부 채 | USD | 17,447,011 | 19,851,135 | 12,951,242 | 14,480,784 |
| JPY | 1,975,890,017 | 20,316,892 | 494,469,750 | 5,009,857 | |
| 합 계 | - | 40,168,027 | - | 19,490,641 |
&cr 당분 기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 평 균 환 율 | 기 말 환 율 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 분 기 | 전 분 기 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,125.08 | 1,100.30 | 1,137.80 | 1,118.10 |
| CNH | 166.51 | 166.40 | 168.74 | 162.76 |
| JPY | 10.2199 | 9.9627 | 10.2824 | 10.1318 |
당 분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (+) 1,329,730 | (-) 1,329,730 | (+) 1,000,424 | (-) 1,000,424 |
| JPY | (-) 2,022,911 | (+) 2,022,911 | (-) 487,809 | (+) 487,809 |
상기 민감도 분석은 당 분기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다 .&cr
(2) 이자율 위험&cr
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. &cr
이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. &cr&cr연결회사는 당분 기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr
당 분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 분 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이 자 비 용 | (+) 481,810 | (-) 481,810 | (+) 506,733 | (-) 506,733 |
나. 신용위험&cr &cr 신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 및 투자자산에서 발생합니다.&cr 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 연결회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. &cr&cr연 결 회사는 신용위험에의 노출을 제한하기 위하여 단기 예금위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있습니 다.&cr
다음 표의 사항을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사 의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 연결회사가 지급한 지급보증 (*) | 18,561,400 | 17,903,600 |
(*) 회사가 제공한 지급보증 총액이며 당분기말과 전기말 현재 실행된 금액 각각 7,593,300천원과 9,765,600천원입니다.
&cr 다. 유동성 위험&cr &cr 유동성위험은 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
연결회사의 금융부채를 당 분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. &cr &cr< 당 분 기 말 >
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년초과 2년이내 | 2년초과 5년이내 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동금융부채 | ||||
| - 매입채무 및 기타유동채무 | 34,472,579 | - | - | 34,472,579 |
| - 단기차입금 | 30,581,000 | - | - | 30,581,000 |
| - 기타유동금융부채 | 13,415,111 | - | - | 13,415,111 |
| 비유동금융부채 | ||||
| - 매입채무 및 기타채무 | - | - | 1,030,697 | 1,030,697 |
| - 장기차입금 | - | 1,275,000 | 3,125,000 | 4,400,000 |
| - 기타금융부채 | - | 429,496 | 5,360,930 | 5,790,426 |
| 금융보증계약(*) | - | - | 7,593,300 | 7,593,300 |
| 합 계 | 78,468,690 | 1,704,496 | 17,109,927 | 97,283,113 |
< 전 기 말 >
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년초과 2년이내 | 2년초과 5년이내 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동금융부채 | ||||
| - 매입채무및 기타유동채무 | 34,941,226 | - | - | 34,941,226 |
| - 단기차입금 | 31,590,000 | - | - | 31,590,000 |
| - 기타유동금융부채 | 21,838,243 | - | - | 21,838,243 |
| 비유동금융부채 | ||||
| - 매입채무및 기타비유동채무 | - | - | 1,084,566 | 1,084,566 |
| - 장기차입금 | - | 6,900,000 | 5,375,000 | 12,275,000 |
| - 기타금융부채 | - | 1,617,262 | 6,154,204 | 7,771,466 |
| 금융보증계약(*) | - | - | 9,765,600 | 9,765,600 |
| 합 계 | 88,369,469 | 8,517,262 | 22,379,370 | 119,266,101 |
(*) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. &cr
라. 자본위험관리&cr
연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.
당 분기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 부 채 총 계 (A) | 167,309,338 | 140,724,175 |
| 자 본 총 계 (B) | 145,584,036 | 140,989,990 |
| 현금및현금성자산 (C) | 16,981,530 | 32,311,676 |
| 차 입 금 (D) | 57,364,873 | 76,233,462 |
| 부 채 비 율 (A/B)(%) | 114.92% | 99.81% |
| 순차입금비율 (D-C)/B(%) | 27.74% | 31.15% |
마. 공정가치 추정&cr &cr 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr&cr1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. &cr3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입 니다.
&cr당분기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금 융 자 산 | ||||
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 302,372 | 302,372 |
&cr 전 기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금 융 자 산 | ||||
| - 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 302,372 | 302,372 |
&cr 수준 1, 2 및 3간의 중요한 이동내역은 없습니다
4. 영업부문 정보&cr
4.1. 연결회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 주요재화 및 용역 | 주요고객 |
|---|---|---|
| 반도체 부문 | Bumping & Package | 삼성전자 등 |
| 디스플레이 부문 | 리드탭 | - |
| 전자재료 부문 | Developer 등 | 엘지디스플레이 등 |
| 기 타 | LED, 기능성 유리 | - |
&cr 4.2. 부문별 현황 &cr&cr 가. 당분기와 전분기 중 사업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습 니다. &cr
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 반도체 | 디스플레이 | 전자재료 | 기 타 | 합 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 분 기 | 전 분 기 | 당 분 기 | 전 분 기 | 당 분 기 | 전 분 기 | 당 분 기 | 전 분 기 | 당 분 기 | 전 분 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매 출 액 | 57,744 | 48,887 | 1,407 | 737 | 13,019 | 15,681 | 227 | 1,359 | 72,397 | 66,664 |
| 영업이익(손실) | 9,743 | 2,642 | (77) | (273) | 376 | (440) | (57) | 49 | 9,985 | 1,978 |
상기금액에는 중단영업 손익으로 분류된 매출액 및 영업이익이 포함되어 있습니다.&cr
나. 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 현황은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 반도체 | 디스플레이 | 전자재료 | 기 타 | 합 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전 기 말 | 당분기말 | 전 기 말 | 당분기말 | 전 기 말 | 당분기말 | 전 기 말 | 당분기말 | 전 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총 자 산 | 277,314 | 246,086 | 6,214 | 6,760 | 28,811 | 28,177 | 554 | 691 | 312,893 | 281,714 |
다 . 당분 기와 전기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 국 내 | 62,138 | 55,398 |
| 일 본 | 658 | 1,556 |
| 미 국 | 7,465 | 4,024 |
| 대 만 | 597 | 1,333 |
| 기 타 | 1,539 | 4,353 |
| 합 계 | 72,397 | 66,664 |
상기금액에는 중단영업 손익으로 분류된 매출액이 포함되어 있습니다.
&cr5. 범주별 금융자산&cr&cr 가. 당 분 기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.&cr&cr< 당 분 기 말 >
| (단위 : 천원) |
| 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동금융자산 | |||||
| -현금 및 현금성자산 | 16,981,530 | 16,981,530 | 16,981,530 | ||
| -기타유동금융자산 | 12,447,055 | 12,447,055 | 12,447,055 | ||
| -매출채권 및 기타수취채권 | 42,902,810 | - | 42,902,810 | 42,902,810 | |
| 비유동금융자산 | |||||
| 장기투자증권 | - | - | 302,372 | 302,372 | 302,372 |
| 기타비유동금융자산 | 347,927 | - | 347,927 | 347,927 | |
| 장기매출채권및기타수취채권 | 2,423,802 | - | - | 2,423,802 | 2,423,802 |
| 합 계 | 75,103,124 | - | 302,372 | 75,405,496 | 75,405,496 |
< 전 기 말 >
| (단위 : 천원) |
| 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 32,311,676 | - | 32,311,676 | 32,311,676 | |
| 기타유동금융자산 | 12,196,893 | 12,196,893 | 12,196,893 | ||
| 매출채권 및 기타수취채권 | 38,561,864 | - | 38,561,864 | 38,561,864 | |
| 장기투자증권 | - | - | 302,372 | 302,372 | 302,372 |
| 기타비유동금융자산 | 332,195 | - | 332,195 | 332,195 | |
| 장기매출채권및기타수취채권 | 2,987,208 | - | - | 2,987,208 | 2,987,208 |
| 합 계 | 86,389,836 | - | 302,372 | 86,692,208 | 86,692,208 |
나. 당 분 기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.&cr&cr< 당 분 기 말 >
| (단위 : 천원) |
| 금융부채 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 유동금융부채 | ||||
| - 매입채무및 기타유동채무 | 34,472,579 | 34,472,579 | 34,472,579 | |
| - 단기차입금 | 30,581,000 | 30,581,000 | 30,581,000 | |
| - 당기손익-공정가치측정(파생상품부채) | 1,151,912 | 1,151,912 | 1,151,912 | |
| - 기타유동금융부채 | 16,845,375 | 16,845,375 | 16,845,375 | |
| 비유동금융부채 | ||||
| - 매입채무및 기타채무 | 1,030,697 | 1,030,697 | 1,030,697 | |
| - 장기차입금 | 4,400,000 | 4,400,000 | 4,400,000 | |
| - 당기손익-공정가치측정(파생상품부채) | - | 251,927 | 251,927 | 251,927 |
| - 기타금융부채 | 5,538,498 | 5,538,498 | 5,538,498 | |
| 합 계 | 92,868,149 | 1,403,839 | 94,271,988 | 94,271,988 |
< 전 기 말 >
| (단위 : 천원) |
| 금융부채 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 &cr측정금융부채 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 유동금융부채 | ||||
| - 매입채무및 기타유동채무 | 34,941,226 | 34,941,226 | 34,941,226 | |
| - 단기차입금 | 31,590,000 | 31,590,000 | 31,590,000 | |
| - 파생상품부채 | 1,358,102 | 1,358,102 | 1,358,102 | |
| - 기타유동금융부채 | 24,947,602 | 24,947,602 | 24,947,602 | |
| 비유동금융부채 | ||||
| - 매입채무및 기타채무 | 1,084,566 | 1,084,566 | 1,084,566 | |
| - 장기차입금 | 12,275,000 | 12,275,000 | 12,275,000 | |
| - 파생상품부채 | 350,606 | 350,606 | 350,606 | |
| - 기타금융부채 | 7,420,860 | 7,420,860 | 7,420,860 | |
| 합 계 | 112,259,254 | 1,708,708 | 113,967,962 | 113,967,962 |
다. 당 분 기와 전기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr<당 분 기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산/부채 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 : | ||||
| 이자수익 | 265,602 | 265,602 | ||
| 외환차익 | 422,552 | 422,552 | ||
| 외화환산이익 | 592,198 | 592,198 | ||
| 기타의대손상각비환입 | - | - | ||
| 파생상품평가이익 | 206,190 | 206,190 | ||
| 이자비용 | (862,258) | (862,258) | ||
| 외환차손 | (314,636) | (314,636) | ||
| 외화환산손실 | (593,256) | (593,256) | ||
| 매출채권처분손실 | - | - | ||
| 대손상각비 | (5,897) | (5,897) | ||
| 기타의대손상각비 | (27,962) | (27,962) | ||
| 파생상품평가손실 | (146,745) | (146,745) | ||
| 합 계 | (523,657) | - | 59,445 | (464,212) |
<전 기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산/부채 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 : | ||||
| 이자수익 | 232,713 | 232,713 | ||
| 외환차익 | 132,749 | 132,749 | ||
| 파생상품평가이익 | 514,062 | 514,062 | ||
| 이자비용 | (1,361,612) | (1,361,612) | ||
| 외환차손 | (271,137) | (271,137) | ||
| 외화환산손실 | (133,290) | (133,290) | ||
| 대손상각비(환입) | (1,726) | (1,726) | ||
| 합 계 | (1,402,303) | - | 514,062 | (888,241) |
6 . 사용제한 금융상품&cr&cr 당 분 기말과 전 기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 32,269 | 32,269 | 국책과제관련예금 |
7. 기타 금융자산&cr&cr 가. 당 분기말과 전기말 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 12,447,055 | 347,926 | 12,196,893 | 332,195 |
| 당기손익_공정가치측정금융자산 | 302,372 | 302,372 | ||
| 매도가능금융자산 | - | - | - | |
| 합 계 | 12,447,055 | 650,298 | 12,196,893 | 634,567 |
나. 당 분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 손상차손누계액 | 장 부 가 액 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 장 부 가 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장주식 | ||||||
| - 대한설비공제조합 | 78,633 | - | 78,633 | 78,633 | - | 78,633 |
| - Nano Square Co., Ltd. | 223,739 | - | 223,739 | 223,739 | - | 223,739 |
| 매도가능금융자산 합계 | 302,372 | - | 302,372 | 302,372 | - | 302,372 |
&cr다. 당 분 기말과 전기말 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| - 정기예금 | 12,447,055 | 12,196,893 |
| - 장기적금 | 347,926 | 332,195 |
| 합 계 | 12,794,981 | 12,529,088 |
&cr 8. 매 출채권 및 기타채권&cr&cr 가. 당 분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매 출 채 권 | 36,706,799 | - | 34,324,047 | - |
| 대 여 금 | 36,820 | - | 36,970 | - |
| 미 수 금 | 6,008,897 | - | 4,088,076 | - |
| 보 증 금 | - | 2,423,802 | - | 2,987,208 |
| 미 수 수 익 | 150,294 | - | 112,771 | - |
| 합 계 | 42,902,810 | 2,423,802 | 38,561,864 | 2,987,208 |
나. 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당 분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 매출채권및기타채권 총장부금액 | 60,769,796 | 56,986,358 |
| 대손충당금: | ||
| ―매출채권 | (5,046,427) | (5,040,536) |
| ―대여금 | (8,973,000) | (8,973,000) |
| ―미수금 | (424,103) | (424,096) |
| ―미수수익 | (999,654) | (999,654) |
| 손실충당금 합계 | (15,443,184) | (15,437,286) |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 | 45,326,612 | 41,549,072 |
다. 당 분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 금 액 | (15,437,286) | (15,622,917) |
| 손 상 차 손 | (33,860) | (16,435) |
| 손 상 차 손 환 입 | - | 68,750 |
| 제 각 | - | 32,235 |
| 기 타 계 정 대 체 (*) | 27,962 | 101,081 |
| 기 말 금 액 | (15,443,184) | (15,437,286) |
(*) 기타계정대체로 처리된 금액은 물적분할으로 신설법인에게 승계될 손실충당금을 매각예정자산으로 재 분류된 금액입니다. &cr&cr 라. 당분 기말과 전기말 현재의 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 180일이내 | 35,848,226 | 33,536,829 |
| 180일 ~ 365일 | 294,443 | 219,247 |
| 365일 초과 | 5,610,557 | 5,608,507 |
| 합 계 | 41,753,226 | 39,364,583 |
매출채권에 대해 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.
9. 재고자산 &cr &cr 가 . 당 분기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 423,420 | - | 423,420 | 241,497 | - | 241,497 |
| 제 품 | 2,090,569 | (50,185) | 2,040,384 | 1,732,064 | (14,352) | 1,717,712 |
| 재 공 품 | 2,466,184 | (116,286) | 2,349,898 | 2,203,589 | (114,969) | 2,088,620 |
| 원 재 료 | 6,216,074 | (194,771) | 6,021,303 | 5,320,056 | (194,771) | 5,125,285 |
| 저 장 품 | 495,103 | - | 495,103 | 760,198 | - | 760,198 |
| 미 착 품 | 269,095 | - | 269,095 | 8,848 | - | 8,848 |
| 합 계 | 11,960,445 | (361,242) | 11,599,203 | 10,266,252 | (324,092) | 9,942,160 |
상기 재고자산과 관련하여 한국수출입은행에 19,500,000천원을 양도담보로 제공하고 있습니다 . &cr &cr나. 당분 기와 전분기 중 재고자산 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 매 출 원 가 : | ||
| - 재고자산평가손실(환입) | 71,421 | - |
| - 기 타 비 용 | - | 6,365 |
| 합 계 | 71,421 | 6,365 |
10. 기타자산&cr &cr 당 분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선 급 금 | 1,734,715 | - | 1,729,399 | - |
| 선 급 비 용 | 980,207 | - | 791,782 | - |
| 선 급 법 인 세 | 6,817 | - | 6,480 | - |
| 기 타 유 동 자 산 | - | 149,680 | - | |
| 합 계 | 2,721,739 | - | 2,677,341 | - |
&cr11. 매각예정자산(부채)와 중단영업&cr &cr 가. 당 분기 중 매각예정자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 대체증감 | 처분및폐기 | 손상차손 | 상 각 | 기말잔액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매각예정자산 | 유형자산 | 8,130 | - | - | - | 8,130 | ||
| 처분자산집단1(*1) | 61,863,607 | 61,863,607 | ||||||
| 처분자산집단2(*2) | 9,427 | - | (708) | - | - | - | 8,719 | |
| 소 계 | 17,557 | - | 61,862,899 | - | - | - | 61,880,456 | |
| 매각예정부채 | 처분자산집단1(*1) | 40,863,607 | 40,863,607 | |||||
| 처분자산집단2(*2) | 7,384,232 | - | 79,486 | - | - | - | 7,463,718 | |
| 소 계 | 7,384,232 | - | 40,943,093 | - | - | - | 48,327,325 |
(*1) 물적분할로 인한 신설법인에게 승계될 자산과 부채를 각각 매각예정자산과 매각예정부채로 계정 분류하였습니다.&cr(*2) 종속회사인 (주)네패스리그마의 주된 영업활동이 중단되고, 주요설비에 대한 매각 절차가 진행 중임에 따라 해당 자산과 부채를 각각 매각예정자산과 매각예정부채로 계정 분류하였습니다.
&cr 나. 전기 중 매각예정자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 대체증감 | 처분및폐기 | 손상차손 | 상 각 | 기말잔액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매각예정자산 | 유형자산 (*1) | 251,500 | - | 874,099 | (1,117,469) | - | - | 8,130 |
| 처분자산집단2(*2) | 149,648 | - | (140,221) | - | - | - | 9,427 | |
| 소 계 | 401,148 | - | 733,878 | (1,117,469) | - | - | 17,557 | |
| 매각예정부채 | 처분자산집단1 | 7,191,584 | - | 192,648 | - | - | - | 7,384,232 |
| 소 계 | 7,191,584 | - | 192,648 | - | - | - | 7,384,232 |
(*1) Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.에 매각할 장비 등을 매각예정자산으로 재분류 후 매각완료 되었고, 매각으로 발생한 처분이익은 6,921,891천원입니다.&cr(*2) 종속회사인 (주)네패스리그마의 주된 영업활동이 중단되고, 주요설비에 대한 매각 절차가 진행 중임에 따라 해당 자산과 부채를 각각 매각예정자산과 매각예정부채로 계정 분류하였습니다.
다. 매각예정 처분집단 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | |
|---|---|---|---|
| 처분자산집단1 | 처분자산집단2 | 처분자산집단2 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 처 분 자 산 집 단 내 자 산 | |||
| 유 동 자 산 | 10,086,890 | 5,409 | 5,810 |
| 재 고 자 산 | 1,056,784 | - | - |
| 유 형 자 산 | 50,166,512 | - | - |
| 기타비유동자산 | 553,421 | 3,310 | 3,617 |
| 합 계 | 61,863,607 | 8,719 | 9,427 |
| 처 분 자 산 집 단 내 부 채 | |||
| 매입채무 및 기타채무 | 32,542,886 | 7,463,718 | 7,384,232 |
| 기타유동부채 | 8,320,721 | - | - |
| 합 계 | 40,863,607 | 7,463,718 | 7,384,232 |
&cr라. 당 분기와 전분기 중 중단영업으로부터의 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | |
|---|---|---|---|
| 처분자산집단2 | 종속회사 매각 | 처분자산집단2 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매 출 액 | - | 3,301,502 | - |
| 매 출 원 가 | - | 2,838,199 | - |
| 판 매 비 과 관 리 비 | 738 | 1,060,091 | 10,342 |
| 기 타 수 익 / 비 용 | (127,572) | (934,379) | (120,259) |
| 중단영업 처분이익 | - | - | |
| 세전 중단영업손익 | (128,310) | (1,531,167) | (130,601) |
| 법 인 세 비 용 | - | (147,130) | - |
| 세후 중단영업손익 | (128,310) | (1,384,037) | (130,601) |
마 . 당 분기 와 전분기 중 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 영 업 현 금 흐 름 | 110 | (634,443) |
| 투 자 현 금 흐 름 | - | 1,000 |
| 재 무 현 금 흐 름 | - | (64,468) |
| 총 현 금 흐 름 | 110 | (697,911) |
12. 관계기업 투자주식
가. 당분기말과 전말 현재 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 소유&cr지분율 | 장부가액 | 소유&cr지분율 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계회사 | 이리도스(주)(*1) | 50.00% | 9,284,197 | 50.00% | 9,318,262 |
| Nepes Airtech(*2) | 100.00% | 653,080 | 100.00% | 633,406 | |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd(*3) | 40.14% | 13,864,315 | 40.14% | 14,132,435 | |
| (주)에이엘텍 | 29.00% | 33,360 | 29.00% | 62,868 | |
| 합 계 | 23,834,952 | 24,146,971 |
(*1) Joint Venture로 지분법 적용함&cr(*2) 청산절차가 진행중이어서 종속회사로 분류하지 아니함&cr(*3) Joint Venture 계약서의 변경 등으로 이사회 구성 및 의사결정 구조변경 등 동 사에 대한 실질지배력을 상실한 것으로 판단되어 종속회사에서 제외함. &cr&cr 나. 종목별 지분법 평가내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초평가액 | 지분법손익 | 기타증감 | 기말평가액 | 기초평가액 | 지분법손익 | 기타증감 | 기말평가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이리도스(주) | 9,318,262 | (34,065) | - | 9,284,197 | 9,488,557 | (170,295) | - | 9,318,262 |
| Nepes Airtech | 633,406 | (3,551) | 23,225 | 653,080 | 664,104 | (28,932) | (1,766) | 633,406 |
| Nepes Rus Llc | - | - | - | 10,564 | (10,564) | - | - | |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd | 14,132,435 | (795,746) | 527,626 | 13,864,315 | 12,572,515 | (5,712,974) | 7,272,894 | 14,132,435 |
| (주)에이엘텍 | 62,868 | (29,508) | 33,360 | (6,732) | 69,600 | 62,868 | ||
| 합 계 | 24,146,971 | (862,870) | 550,851 | 23,834,952 | 22,735,740 | (5,929,497) | 7,340,728 | 24,146,971 |
다. 종목별 요약재무정보&cr < 당 분 기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 자 산 | 부채 | 자 본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이리도스(주) | 23,326,994 | 1,563,737 | 21,763,257 | 2,928,391 | (71,030) |
| Nepes Airtech | 1,321,895 | 668,814 | 653,081 | - | (3,551) |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd | 68,431,020 | 24,062,726 | 44,368,294 | 1,750,403 | (2,614,733) |
| (주)에이엘텍 | 186,197 | 71,162 | 115,035 | 148,253 | (101,752) |
&cr<전 기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 자 산 | 부채 | 자 본 | 매출액 | 전기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이리도스(주) | 23,153,381 | 1,319,093 | 21,834,288 | 12,315,745 | (363,084) |
| Nepes Airtech | 1,287,420 | 654,014 | 633,406 | 88,327 | (28,932) |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd | 67,949,060 | 22,382,607 | 45,566,453 | 9,670,335 | (11,421,947) |
| (주)에이엘텍 | 243,843 | 27,056 | 216,787 | 26,833 | (23,213) |
&cr 13. 유형자산
&cr가. 당분 기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. &cr
< 당 분 기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건물/구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 6,888,434 | 47,424,259 | 77,609,543 | 166,457 | 1,749,409 | 12,785,653 | 146,623,755 |
| 취득 및 자본적지출 | - | 1,133 | 928,800 | - | 53,972 | 37,255,631 | 38,239,536 |
| 국고보조금 | - | - | (126,933) | - | - | 63,467 | (63,466) |
| 처분 및 폐기 | - | - | (39,500) | (1) | - | - | (39,501) |
| 손 상 차 손 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (433,373) | (7,935,981) | (15,440) | (217,167) | - | (8,601,961) |
| 대 체 증 감 | - | - | 22,800,743 | - | 7,800 | (22,908,543) | (100,000) |
| 매각예정자산(*2) | - | - | (45,417,902) | - | (1,307) | (4,747,303) | (50,166,512) |
| 기 타 | - | - | 55,438 | - | - | - | 55,438 |
| 기 말 | 6,888,434 | 46,992,019 | 47,874,208 | 151,016 | 1,592,707 | 22,448,905 | 125,947,289 |
(*2) 물적분할으로 인한 신설법인에게 승계될 장비 등을 매각예정자산으로 계정 재분류하였습니다.
&cr 나. 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr< 전 기 >
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건물/구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 8,623,104 | 53,822,453 | 88,225,639 | 241,547 | 2,953,194 | 8,080,695 | 161,946,632 |
| 취득 및 자본적지출 | - | - | 2,335,318 | - | 62,890 | 29,564,789 | 31,962,997 |
| 국고보조금 | - | - | (55,824) | - | (45,463) | (231,472) | (332,759) |
| 처분 및 폐기 | - | - | (632,731) | - | (15,516) | - | (648,247) |
| 손 상 차 손 | - | - | (562,269) | - | (890) | - | (563,159) |
| 감가상각비 | - | (1,642,425) | (33,013,144) | (61,762) | (1,000,277) | - | (35,717,608) |
| 대 체 증 감 | - | 399,456 | 23,540,899 | - | 495,285 | (24,628,359) | (192,719) |
| 매각예정자산(*2) | - | - | (846,479) | - | (27,620) | - | (874,099) |
| 기 타(*1) | (1,734,670) | (5,155,225) | (1,381,866) | (13,328) | (672,194) | - | (8,957,283) |
| 기 말 | 6,888,434 | 47,424,259 | 77,609,543 | 166,457 | 1,749,409 | 12,785,653 | 146,623,755 |
(*1) 네패스 신소재 주식 및 경영권 매각이 완료되어 유형자산에 대한 부분을 제거 하였습니다.&cr(*2) 중국 합작법인Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.에 매각할 장비 등은 매각예정자산으로 계정 재분류되어 매각완료 되었고, 매각으로 발생한 처분이익은 6,921,891천원입니다.
&cr다. 당 분기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상 각내역은 다음 과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 7,441,217 | 30,831,583 |
| 판매비와관리비 | 601,225 | 1,712,865 |
| 연구개발비 | 130,613 | 981,398 |
| 영업외비용 | 428,906 | 2,189,482 |
| 타계정대체 | - | 2,280 |
| 합 계 | 8,601,961 | 35,717,608 |
라. 보유토지 등의 공시지가 현황
&cr연결회사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가 및 장부가액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정명 | 보유토지 | 면 적 (㎡) | 당 분 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 충북 음성군 | 17,302.00 | 806,580 | 1,683,988 | 806,580 | 1,683,988 |
| 충북 청원구 | 32,372.00 | 4,361,219 | 7,539,505 | 4,361,219 | 7,539,505 | |
| 충북 괴산군 | 13,138.00 | 1,100,035 | 1,459,578 | 1,100,035 | 1,459,578 | |
| 경북 칠곡군 | 5,997.00 | 620,600 | 1,591,604 | 620,600 | 1,591,604 | |
| 합 계 | 68,809.00 | 6,888,434 | 12,274,675 | 6,888,434 | 12,274,675 | |
| 투자부동산 | 충북 음성군 | 5,037.00 | 169,984 | 281,568 | 169,984 | 281,568 |
| 서울 서초구 | 74 | 813,151 | 517,001 | 813,151 | 517,001 | |
| 합 계 | 5,111.00 | 983,135 | 798,569 | 983,135 | 798,569 |
&cr 마. 보험가입
&cr 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험의 종류 | 부보자산 | 보험금액 | 보험료 | 보험기간 | 보험회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건 물 | 62,002,030 | 90,069 | 2018.9.28~&cr2019.09.28 | 메리츠화재보험 |
| 재산종합보험 | 기계장치 등 | 245,606,129 | |||
| 재산종합보험 | 기타의유형자산 등 | 32,715,741 | |||
| 합 계 | 340,323,900 | 90,069 |
연결회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.
바. 담 보
| (단위 : 엔, 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내 용 |
|---|---|---|---|---|
| 공장토지(음성) | 806,580 | JPY 490,000,000&cr2,000,000&cr | 한국산업은행 | 장/단기 차입금 담보 |
| 공장건물(음성) | 3,113,904 | |||
| 기계장치(음성) | 2,079,455 | |||
| 공장토지(왜관) | 620,600 | JPY 490,000,000&cr | 한국산업은행 | 장/단기 차입금 담보 |
| 공장건물(왜관) | 1,460,211 | |||
| 공장토지(오창1.2) | 4,361,219 | JPY 5,000,000,000&cr22,000,000&cr35,000,000 | 한국산업은행 | 장/단기 차입금 담보 |
| 공장건물(오창1.2) | 36,901,719 | |||
| 기계장치(오창1.2) | 40,250,432 | |||
| 기계장치(디스플레이) | 3,203,469 | 9,945,768 | 한국산업은행 | 장기차입금 |
| 합 계 | 92,797,589 |
&cr 1 4. 투자부동 산
가. 당 분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 983,135 | - | - | 983,135 |
| 건 물 | 161,326 | - | (2,763) | 158,563 |
| 합 계 | 1,144,461 | - | (2,763) | 1,141,698 |
&cr 나. 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 983,135 | - | - | 983,135 |
| 건 물 | 177,017 | - | (15,691) | 161,326 |
| 합 계 | 1,160,152 | - | (15,691) | 1,144,461 |
15. 무형자산
가. 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 대체증감 | 손상차손&cr(환입) | 상 각 | 국고보조금 | 매각예정자산(*) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시 설 이 용 권 | 1,723,126 | - | - | 31,000 | - | - | - | 1,754,126 |
| 산 업 재 산 권 | 413,423 | - | 11,451 | - | (22,700) | - | - | 402,174 |
| 소 프 트 웨 어 | 488,191 | - | - | - | (115,592) | (66,396) | (1) | 306,202 |
| 라 이 센 스 | 1,324,151 | 211,700 | 100,000 | - | (79,521) | - | - | 1,556,330 |
| 합 계 | 3,948,891 | 211,700 | 111,451 | 31,000 | (217,813) | (66,396) | (1) | 4,018,832 |
(*) 물적분할으로 신설법인에게 승계될 자산을 매각예정자산으로 재분류 하였습니다.
&cr 나. 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 대체증감 | 손상차손 | 상 각 | 국고보조금 | 기타(*) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시 설 이 용 권 | 1,762,626 | - | - | 24,500 | - | - | (64,000) | 1,723,126 |
| 산 업 재 산 권 | 504,228 | - | 8,075 | - | (95,733) | - | (3,147) | 413,423 |
| 소 프 트 웨 어 | 827,984 | 76,200 | 192,720 | - | (463,513) | (129,664) | (15,536) | 488,191 |
| 라 이 센 스 | 1,589,895 | - | - | - | (265,744) | - | - | 1,324,151 |
| 합 계 | 4,684,733 | 76,200 | 200,795 | 24,500 | (824,990) | (129,664) | (82,683) | 3,948,891 |
&cr다. 당분 기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상 각내역은 다음 과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 87,760 | 359,414 |
| 판매비와관리비 | 70,254 | 254,535 |
| 연구개발비 | 59,799 | 210,447 |
| 타계정대체 | - | 594 |
| 합 계 | 217,813 | 824,990 |
16. 매입채무 및 기타채무&cr &cr 당 분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매 입 채 무 | 12,573,963 | - | 14,260,957 | - |
| 미 지 급 금 | 20,162,197 | - | 17,015,144 | - |
| 미 지 급 비 용 | 1,727,713 | 596,101 | 3,656,419 | 649,970 |
| 예 수 보 증 금 | 8,706 | 434,596 | 8,706 | 434,596 |
| 합 계 | 34,472,579 | 1,030,697 | 34,941,226 | 1,084,566 |
17. 차입금&cr &cr 가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 차입금 종류 | 연이자율 | 당 분 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | 한국산업은행 | 운영자금 | 2.52% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 원화차입금 | 한국산업은행 | 운영자금 | 3.33% | 19,500,000 | 19,500,000 |
| 원화차입금 | 한국산업은행 | 운영자금 | 5.35% | 9,081,000 | 10,090,000 |
| 합 계 | 30,581,000 | 31,590,000 |
나. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차 입 처 | 유 형 | 연이자율 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화차입금 | 한국산업은행 | 시설자금 | 3.14%~3.23% | - | - | 416,660 | - |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 3.48%~3.60% | 4,999,980 | - | 6,666,640 | - | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2.48% | 1,125,000 | 7,875,000 | |||
| 한국산업은행 | 운영자금 | 3.61%~3.62% | 1,600,000 | 2,400,000 | 2,400,000 | 2,400,000 | |
| 한국산업은행 | 운전자금 | 3.86% | 3,000,000 | ||||
| 한국산업은행 | 운영자금 | 3.73% | 5,000,000 | 5,000,000 | |||
| 엘지디스플레이 | 상생협력자금 | 0.00% | 2,000,000 | - | 2,000,000 | ||
| 합 계 | 11,599,980 | 4,400,000 | 18,608,300 | 12,275,000 |
&cr다. 당 분기 말 현재 연결회사의 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 연 도 별 | 금 액 |
|---|---|
| 2019 년 | 10,474,980 |
| 2020 년 | 2,400,000 |
| 2021 년 | 1,125,000 |
| 2022 년 이후 | 2,000,000 |
| 합 계 | 15,999,980 |
18. 신주인수권부사채&cr
가. 신 주 인수권부사채 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 발 행 일 | 만 기 일 | 연이자율 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1회 사모 신주인수권부사채 | 2016.12.20 | 2021.12.20 | 0.00% | 6,000,011 | - | 6,000,011 | - |
| 신주인수권할인발행차금 | (21,728) | - | (23,486) | - | |||
| 신 주 인 수 권 부 조 정 | (1,396,107) | - | (1,509,064) | - | |||
| 장 부 가 액 | 4,582,176 | - | 4,467,461 | - |
&cr 나. 신주인수권부사채 세부 조건
| 구 분 | 1주당 전환가격 | 발행할 주식종류 | 보장 수익율 | 만기상환예상액 |
|---|---|---|---|---|
| 제1회 신주인수권부사채 | 7,844원 | 기명식 보통주식 | 년 0.00% | 6,000,011 천원 |
19. 전환상환우선주&cr
가. 전환상환우선주 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 발 행 일 | 만 기 일 | 연이자율 | 당 분 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제1회 전환상환우선주 | 2010. 11. 01 | - | 8.00% | 2,350,000 | 2,475,000 |
| 제4회 전환상환우선주 | 2013. 06. 18 | 7.00% | 797,478 | 797,478 | |
| 제5회 전환상환우선주 | 2013. 06. 20 | 7.00% | - | 124,999 | |
| 제1회 전환상환우선주 | 2017.04.04 | 2022.03.04 | 2.00% | 298,500 | 995,000 |
| 사 채 상 환 할 증 금 | 3,071,304 | 3,365,067 | |||
| 사 채 할 인 차 금 | (1,402,932) | (1,945,171) | |||
| 전 환 권 조 정 | (5,347) | (8,775) | |||
| 장 부 가 액 | 5,109,003 | 5,803,598 |
나 . 전환상환우선주 세부 조건
| 구 분 | 제1회 전환상환우선주 | 제4회 전환상환우선주 | 제1회 전환상환우선주 |
|---|---|---|---|
| 발 행 인 | 네패스디스플레이 | 네패스 | |
| 발 행 일 | 2010. 11. 01 | 2013. 06. 18 | 2017.04.04 |
| 투 자 자 | NHN인베스트외 3 | 네패스이앤씨 외 | 신한케피탈㈜ |
| 발행주식수 | 의결권 있는 전환상환 우선주 | 기명식 상환전환우선주 | |
| 150,000 주 | 144,996주 | 30,000주 | |
| 발 행 가 액 | 1주당 4,000 원 | 1주당 5,500원 | 1주당 9,950원 |
| 최저 배당율 | 주당액면가액의 연1% | 주당액면가액의 연5% | |
| 배당의 성격 | 누적적, 참가적 | ||
| 전환청구기간 | 발행일로 부터 10년이 경과한 날까지 언제든지 전환 가능함 | 발행일로 부터 1년이 경과한 날부터 존속기간 1개월 전까지 전환 가능함 | |
| 전 환 가 액 | 발행가액으로 하되 주식의 분할, 주식배당 등의 사유 발생시 조정될 수 있음 | 1주당 8,037원으로 하되, 주식의 분할, 주식배당 등의 사유 발생시 조정될 수 있음 | |
| 전환 주식수 | 최초 발행가액을 전환가액으로 나눈 수 | ||
| 상환청구기간 | 발행일로 부터 3년이 경과한 날로 부터 상환청구 가능 | 발행일로 부터 42개월이 되는 날로 부터 존속기간 1개월 전까지 언제든지 상환청구 가능 | |
| 상 환 가 액 | 발행가액과 상환일까지 연복리 8% | 발행가액과 상환일까지 연복리 7% | 발행가액과 상환일까지 연복리 2% |
20. 파생상품&cr
당분 기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 1,151,912 | 251,927 | 1,358,102 | - |
주가하락에 의한 리픽싱(Refixing)조건이 있는 전환사채, 신주인수권부사채 및 전환상환우선주의 전환권 대가 등은 공정가액으로 평가하여 파생상품으로 인식하고 있습니다.&cr(*) 신주인수권부사채의 유동성 대체로 인하여 관련 파생상품부채를 유동성계정으로 재분류하였습니다.
&cr 21. 금융리스부채&cr&cr 가. 당분기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차 입 처 | 유 형 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융리스부채 | 산은캐피탈 | 4.926%~4.98% | 663,219 | 429,496 | 1,871,840 | 1,617,262 |
| 합 계 | 663,219 | 429,496 | 1,871,840 | 1,617,262 |
&cr나. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융리스부채(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 관계회사명 | 당 분 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 1 년 미 만 | 663,219 | 1,871,840 |
| 1 년 ~ 3 년 | 429,496 | 1,617,262 |
| 합계 | 1,092,715 | 3,489,102 |
22. 기타 부채&cr &cr 당 분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선 수 금 | 534,497 | - | 659,707 | - |
| 미지급 배당금 | 2,260,298 | - | 12,774 | - |
| 예 수 금 | 1,221,126 | 553,277 | 1,157,244 | 402,920 |
| 정부보조금관련부채 | 32,269 | - | 32,269 | - |
| 합 계 | 4,048,190 | 553,277 | 1,861,994 | 402,920 |
&cr 23. 확정급여부채
&cr가. 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 19,636,829 | 20,388,767 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (10,738,346) | (12,299,950) |
| 확 정 급 여 부 채 | 8,898,483 | 8,088,817 |
나. 당분 기와 전기의 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다 .
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당 기근무원가 | 948,734 | 3,702,070 |
| 이 자 비 용 | 115,119 | 475,752 |
| 사외적립자산의 기대수익 | - | (262,430) |
| 당기손익에 인식된 총 비용 | 1,063,853 | 3,915,392 |
다. 당분 기와 전기의 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 퇴직급여채무 | 20,388,767 | 20,321,624 |
| 당 기 근 무 원 가 | 948,734 | 3,702,070 |
| 이 자 원 가 | 115,119 | 475,752 |
| 보험수리적 손 실 | 824,697 | 514,116 |
| 퇴직 급여 지급액 | (705,229) | (1,773,380) |
| 관 계 사 전 입 액 | ||
| 관 계 사 전 출 액 | ||
| 매각예정부채(*) | (1,935,259) | (2,851,415) |
| 기말 퇴직급여채무 | 19,636,829 | 20,388,767 |
(*) 물적분할으로 인한 신설법인에게 승계될 확정급여채무를 매각예정부채으로 재분류 하였습니다.
라. 당 분기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초사외적립자산의 공정가치 | 12,299,950 | 10,294,737 |
| 사외적립자산의 기대수익 | - | 262,430 |
| 보험수리적 이익(손실) | - | (145,584) |
| 사용자의 기여금 | - | 3,200,000 |
| 퇴직급여 지급액 | (483,026) | (968,422) |
| 운용관리원가 | (6,066) | - |
| 매각예정부채(*) | (1,072,512) | (343,211) |
| 기말사외적립자산의 공정가치 | 10,738,346 | 12,299,950 |
(*) 물적분할으로 인한 신설법인에게 승계될 사외적립자산를 매각예정부채으로 재분류 하였습니다.
마. 당 분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 할 인 율 | 2.49% | 2.66% |
| 사외적립자산의 기대수익률 | 2.49% | 2.66% |
| 미래임금상승률 | 5.73% | 5.74% |
바. 당분 기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 퇴직급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할 인 율 | (390,438) | 450,039 | (1,425,273) | 1,638,940 |
| 급 여 상 승 율 | 442,987 | (392,134) | 1,618,020 | (1,435,122) |
24. 자본금&cr &cr 가. 당 분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 1주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 총수 | 23,059,202 | 22,972,541 |
| 당 기말 현재 자본금 | 11,629,601,000 | 11,586,270,500 |
2008년 2월에 200,000주의 자기주식을 이익소각함에 따라 당분 기말 현재 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.&cr&cr 나. 당 분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 22,972,541 | (572,293) | 22,400,248 | 21,978,155 | (521,668) | 21,456,487 |
| 신주 발행 | 86,661 | - | 86,661 | 994,386 | - | 994,386 |
| 자기주식 매입 | - | - | - | (164,326) | (164,326) | |
| 자기주식 매각(*) | - | 113,701 | 113,701 | |||
| 기말 발행주식수 | 23,059,202 | (572,293) | 22,486,909 | 22,972,541 | (572,293) | 22,400,248 |
25. 이익잉여금
가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 : | ||
| - 이익준비금 | 1,173,919 | 949,167 |
| 임의적립금 : | ||
| - 기업합리화적립금 | 942,000 | 942,000 |
| - 재무구조개선적립금 | 20,000 | 20,000 |
| - 연구및인력개발준비금 | - | - |
| 미처분이익잉여금 | ||
| - 미처분이익잉여금 | 68,080,357 | 64,846,953 |
| 합 계 | 70,216,276 | 66,758,120 |
연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.
26. 자기주식 및 자기주식처분이익
&cr 가 . 당분 기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주 식 수 | 장부금액 | 주 식 수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 자기주식 | (572,293) | (6,903,471) | (521,668) | (6,494,579) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (164,326) | (1,355,557) |
| 자기주식 매각(*) | - | - | 113,701 | 946,665 |
| 기말 자기주식 | (572,293) | (6,903,471) | (572,293) | (6,903,471) |
(*) 종속회사 네패스 신소재 주식 및 경영권 매각완료되어 네패스 신소재가 보유하고 있는 네패스 주식을 제거하였습니다.
&cr 나. 당 분기말과 전기말 현재 자기주식처분이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 자기주식처분이익 | 5,421,463 | 5,421,463 |
27. 주당손익&cr&cr당 분기와 전분기의 주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.&cr
가 . 당 분기 와 전분기의 유통보통주식수의 계산근거&cr
< 당 분 기 >
| 구 분 | 주 식 수 | 가중치 | 적 수 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 조정전 주식수 | 무상증자조정 | 조정후&cr 발행보통주식수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보 통 주 | 22,972,541 | - | 22,972,541 | 90 | 2,067,528,690 |
| 보 통 주 | 86,661 | 86,661 | 45 | 3,899,745 | |
| 자기 주식 | (572,293) | - | (572,293) | 90 | (51,506,370) |
| 합 계 | 2,019,922,065 |
가중평균 유통보통주식수 : 2,019,922,065주 ÷ 90일 = 22,443,579주
< 전 분 기 >
| 구 분 | 주 식 수 | 가중치 | 적 수 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 조정전 주식수 | 무상증자조정 | 조정후&cr 발행보통주식수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보 통 주 | 21,978,155 | - | 21,978,155 | 90 | 1,978,033,950 |
| 보 통 주 | 152,981 | 152,981 | 55 | 8,413,955 | |
| 보 통 주 | 229,474 | 229,474 | 34 | 7,802,116 | |
| 자기 주식 | (407,967) | - | (407,967) | 90 | (36,717,030) |
| 합 계 | 1,957,532,991 |
가중평균 유통보통주식수 : 1,957,532,991주 ÷ 90일 = 21,750,367주
나 . 기 본주 당 계속영업순손익 과 기본주 당 당기순손익 &cr&cr<당 분 기>
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 보통주 당 기순손익 | |
|---|---|---|
| 주당계속영업순손익 | 주당순손익 | |
| --- | --- | --- |
| 당 기 순 이 익 | 6,259,913,361 | 6,211,797,105 |
| 유통보통주식수 | 22,443,579 | 22,443,579 |
| 기본 주당순손익 | 279 | 277 |
&cr <전 분 기>
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 보통주 당기순손익 | |
|---|---|---|
| 주당계속영업순손익 | 주당순손익 | |
| --- | --- | --- |
| 당 기 순 이 익 | 150,722,703 | (922,011,271) |
| 유통보통주식수 | 21,750,367 | 21,750,367 |
| 기본 주당순손익 | 7 | (42) |
&cr다. 희석증권주식수&cr&cr < 당 분 기 >
| 구 분 | 주 식 수 | 가 중 치 | 적 수 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 조정전 주식수 | 무상증자조정 | 조정후 발행주식수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미전환 신주인수권부사채 | 764,917 | - | 764,917 | 90 | 68,842,530 |
| 미전환 전환상환우선주 | 37,140 | 37,140 | 90 | 3,342,600 | |
| 미전환 전환상환우선주 | 86,661 | 86,661 | 45 | 3,899,745 | |
| 합 계 | 888,718 | - | 888,718 | 76,084,875 |
가중평균 유통보통주식수 : 76,084,875주 ÷ 90일 = 845,388주
< 전 분 기 >
| 구 분 | 주 식 수 | 가 중 치 | 적 수 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 조정전 주식수 | 무상증자조정 | 조정후 발행주식수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미전환 신주인수권부사채 | 1,376,850 | 1,376,850 | 90 | 123,916,500 | |
| 미전환 신주인수권부사채 | 152,981 | 152,981 | 36 | 5,507,316 | |
| 미전환 신주인수권부사채 | 229,474 | 229,474 | 57 | 13,080,018 | |
| 미전환 전환상환우선주 | 101,572 | 101,572 | 90 | 9,141,480 | |
| 합 계 | 1,860,877 | - | 1,860,877 | 151,645,314 |
가중평균 유통보통주식수 : 151,645,314주 ÷ 90일 = 1,684,948주
&cr라. 희석주당 계 속영업순손익 과 희석주당 당기순손익 &cr&cr < 당 분 기 >
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 보통주 당기순손익 | |
|---|---|---|
| 주당계속영업순손익 | 주당순손익 | |
| --- | --- | --- |
| 보통주 당기순이익 | 6,259,913,361 | 6,211,797,105 |
| 전환사채 이자×(1-한계세율)가산 | 101,351,943 | 101,351,943 |
| 희 석 당 기 순 이 익 | 6,361,265,304 | 6,313,149,048 |
| 가중평균 유통보통주식수+희석증권수 | 23,288,966 | 23,288,966 |
| 희석주당 순이익 | 273 | 271 |
&cr < 전 분 기 >
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 보통주 당기순손익 | |
|---|---|---|
| 주당계속영업순손익 | 주당순손익 | |
| --- | --- | --- |
| 보통주 당기순이익 | 150,722,703 | (922,011,271) |
| 전환사채 이자×(1-한계세율)가산 | 181,582,765 | - |
| 희 석 당 기 순 이 익 | 332,305,468 | (922,011,271) |
| 가중평균 유통보통주식수+희석증권수 | 23,435,315 | 23,435,315 |
| 희석주당 순이익 | 7 | (42) |
28. 매출액 &cr
당 분기와 전분기 중 발생한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 제 품 매 출 액 | 69,379,027 | 59,016,138 |
| 상 품 매 출 액 | 2,549,595 | 4,194,396 |
| 기 타 매 출 액 | 468,216 | 152,597 |
| 합 계 | 72,396,838 | 63,363,131 |
29. 비 용의 성격별 분 류&cr
당 분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품의 변동 | 40,852 | (958,691) |
| 원재료 및 부자재의 사용 | 18,900,288 | 20,401,765 |
| 종업원 급여 | 10,422,134 | 10,378,826 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 8,393,631 | 8,889,897 |
| 수선유지비/소모품비 | 5,807,158 | 3,243,792 |
| 외주용역/가공비 | 8,338,447 | 7,837,850 |
| 운반보관료 | 654,530 | 600,802 |
| 전력/수도광열비 | 1,933,399 | 1,970,281 |
| 지급임차료 | 1,196,486 | 1,699,340 |
| 기 타 | 4,675,669 | 3,508,237 |
| 합 계(*) | 60,362,594 | 57,572,099 |
(*) 손익계산서상의 제품매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr
30. 판매관리비 &cr
당분 기와 전분기 중 발생한 판매관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 2,535,530 | 2,854,388 |
| 퇴 직 급 여 | 286,179 | 344,340 |
| 복 리 후 생 비 | 449,158 | 509,689 |
| 여 비 교 통 비 | 175,618 | 154,990 |
| 지 급 임 차 료 | 173,375 | 274,524 |
| 접 대 비 | 81,549 | 83,932 |
| 지 급 수 수 료 | 863,236 | 532,291 |
| 운 반 보 관 료 | 571,712 | 526,337 |
| 감 가 상 각 비 | 603,988 | 374,860 |
| 경 상 연 구 비 | 2,856,075 | 2,991,715 |
| 대 손 상 각 비 | 5,897 | 1,726 |
| 기타 판매관리비 | 906,845 | 1,160,170 |
| 합 계 | 9,509,162 | 9,808,962 |
31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 &cr
가. 당분 기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 외 환 차 익 | 422,552 | 132,749 |
| 외화환산이익 | 592,198 | 90,788 |
| 무형자산손상차손환입액 | 31,000 | 4,500 |
| 무형자산처분이익 | - | - |
| 임 대 료 | 235,442 | 299,682 |
| 유형자산처분이익 | 7,988 | 14,004 |
| 기타의대손상각비환입 | - | - |
| 파생상품평가이익 | 206,190 | 514,062 |
| 전환상환우선주 상환이익 | 395,410 | - |
| 기타의 기타수익 | 110,387 | 141,696 |
| 합 계 | 2,001,167 | 1,197,481 |
&cr 나. 당분 기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 외 환 차 손 | 314,636 | 271,137 |
| 외화환산손실 | 593,256 | 133,290 |
| 기 부 금 | 15,915 | 61,381 |
| 유형자산처분손실 | - | 256,851 |
| 유형자산손상차손 | - | - |
| 매출채권처분손실 | - | - |
| 운휴자산감가상각비 | 428,906 | 575,795 |
| 기타의 대손상각비 | 27,962 | - |
| 파생상품평가손실 | 146,745 | - |
| 사채상환손실 | - | - |
| 기타의 기타비용 | 210,548 | 13,129 |
| 합 계 | 1,737,968 | 1,311,583 |
&cr32. 금융수익 및 금융비용 &cr
당 분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 금 융 수 익 : | ||
| - 이 자 수 익 | 265,602 | 232,713 |
| 금 융 비 용 : | ||
| - 이 자 비 용 | (862,258) | (1,361,611) |
| 순금융수익(비용) | (596,656) | (1,128,898) |
33. 법인세회계
&cr가. 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액(주민세포함) | 2,272,139 | 183,827 |
| (±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 177,112 | 69,982 |
| (＝) 총 법인세효과 | 2,449,251 | 253,809 |
| (±) 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 181,433 | - |
| (＝) 계속사업손익법인세비용 | 2,630,684 | 253,809 |
나. 당 분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 8,789,295 | 253,188 | ||
| 적용세율에 따른 법인세(주민세포함) | 1,933,645 | 55,701 | ||
| 조정사항 | 697,039 | 198,108 | ||
| - 비과세수익 | (18,199) | - | ||
| - 비공제비용 | 52,215 | 81,749 | ||
| - 세액공제 | - | (524,639) | ||
| - 이연법인세 미인식 | 311,002 | 402,398 | ||
| - 기타(세율차이 등) | 352,021 | 238,600 | ||
| 법인세 비용 | 2,630,684 | 253,809 |
&cr 다 . 당 분기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)증감내역은 다음과 같습니 다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 일시적차이의 변동 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | 기 초(이연) | 기 말(이연) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (131,048) | (37,429) | (168,477) | (28,830) | (37,065) |
| 재고자산평가손실 | 20,428 | 71,421 | 91,849 | 4,494 | 20,207 |
| 대손충당금 | 6,440,138 | (85,775) | 6,354,363 | 1,416,830 | 1,397,960 |
| 퇴직급여충당금 | 20,140,181 | 1,154,842 | 21,295,023 | 4,430,840 | 4,684,905 |
| 퇴직보험예치금 | (12,299,949) | 454,872 | (11,845,077) | (2,705,989) | (2,605,917) |
| 지분법적용주식 | 9,381,417 | 173,406 | 9,554,823 | 2,063,909 | 2,102,059 |
| 국고보조금(현금) | 1,380,317 | 354,396 | 1,734,713 | 303,670 | 381,637 |
| 감가상각비 | 4,359,717 | 639,627 | 4,999,344 | 959,138 | 1,099,856 |
| 외화환산손익 | (17,433) | - | (17,433) | (3,835) | (3,835) |
| 전환상환우선주 | 702,194 | (486,084) | 216,110 | 154,483 | 47,544 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | - | - |
| 유형자산처분이익 | 2,349,213 | (152,499) | 2,196,714 | 516,827 | 483,277 |
| 이월결손금 | 117,969,048 | 1,240,236 | 119,209,284 | 25,953,192 | 26,226,044 |
| 기 타 | (8,655,364) | (2,718,423) | (11,373,787) | (1,904,180) | (2,502,233) |
| 합 계 | 141,638,859 | 608,590 | 142,247,449 | 31,160,549 | 31,294,439 |
| 이월세액공제 | 1,295,118 | 1,295,118 | |||
| 이연법인세자산 미인식 | (25,934,846) | (26,245,848) | |||
| 이연법인세자산 인식액 | 6,520,821 | 6,343,709 |
라. 전기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 일시적차이의 변동 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | 기 초(이연) | 기 말(이연) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (75,399) | (55,649) | (131,048) | (16,587) | (28,830) |
| 재고자산평가손실 | 416,019 | (395,591) | 20,428 | 91,524 | 4,494 |
| 대손충당금 | 6,796,506 | (356,368) | 6,440,138 | 1,495,232 | 1,416,830 |
| 퇴직급여충당금 | 20,109,328 | 30,853 | 20,140,181 | 4,424,052 | 4,430,840 |
| 퇴직보험예치금 | (10,294,738) | (2,005,211) | (12,299,949) | (2,264,843) | (2,705,989) |
| 지분법적용주식 | 8,070,429 | 1,310,988 | 9,381,417 | 1,775,493 | 2,063,909 |
| 국고보조금(현금) | 1,491,302 | (110,985) | 1,380,317 | 328,087 | 303,670 |
| 감가상각비 | 3,844,004 | 515,713 | 4,359,717 | 845,681 | 959,138 |
| 외화환산손익 | (24,682) | 7,249 | (17,433) | (5,430) | (3,835) |
| 전환상환우선주 | 611,381 | 90,813 | 702,194 | 134,504 | 154,483 |
| 매도가능증권평가손익 | (127,808) | 127,808 | - | (28,118) | - |
| 유형자산처분이익 | 3,129,388 | (780,175) | 2,349,213 | 688,465 | 516,827 |
| 이월결손금 | 112,472,590 | 5,496,458 | 117,969,048 | 24,743,969 | 25,953,192 |
| 기 타 | (6,315,854) | (2,339,510) | (8,655,364) | (1,389,488) | (1,904,180) |
| 합 계 | 140,102,466 | 1,536,393 | 141,638,859 | 30,822,541 | 31,160,549 |
| 이월세액공제 | 2,172,769 | 1,295,118 | |||
| 이연법인세자산 미인식 | (24,002,332) | (25,934,846) | |||
| 이연법인세자산 인식액 | 8,992,978 | 6,520,821 |
34. 특수관계자 공시 &cr&cr 가. 특수관계자 현황
| 관 계 | 지배.종속회사의 명칭 | 비 고(*) |
|---|---|---|
| 최상위지배회사 | (주)네패스 | - |
| 종속회사 | (주)네패스디스플레이, (주)네패스엘이디, (주)네패스리그마 , Nepes Energy Holdings Ltd., Nepes US, Inc , PT.NEPES ABADI INDONESIA | 1 |
| 관계기업 | 이리도스(주), Nepes Air Tech, Nepes Rus Llc., Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd. (주)에이엘텍 | 2 |
| 기타 특수관계자 | (주)씨앤씨, (주)포티조, (주)네패스이앤씨, 임직원 | 3 |
(*) 비고란의 수치는 관계를 지칭하는 수치입니다.&cr
나. 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 거래회사 | 거래내역 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|---|
| 에이엘텍 | 재화/용역의 매출 | 9,985 | - |
| ㈜네패스엘이디 | 재화/용역의 매출 | - | 58,615 |
| ㈜씨엔씨 | 재화/용역의 매출 | 53,994 | 207,004 |
| ㈜네패스이앤씨 | 재화/용역의 매출 | 1,252 | 32,938 |
| ㈜네패스디스플레이 | 재화/용역의 매출 | 110,694 | 424,149 |
| 이리도스㈜ | 재화/용역의 매출 | 71,973 | 244,098 |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd. | 재화/용역의 매출 | 40,634 | 517,829 |
| 연결회사가 매출(수익)한 거래의 합계 | 288,532 | 1,484,633 | |
| ㈜네패스엘이디 | 재화/용역의 매입 | - | 41,322 |
| 에이엘텍 | 재화/용역의 매입 | 1,272 | - |
| ㈜씨엔씨 | 재화/용역의 매입 | 911,887 | 4,172,296 |
| ㈜네패스디스플레이 | 재화/용역의 매입 | 244,198 | 1,871,851 |
| ㈜네패스이앤씨 | 재화/용역의 매입 | 1,803,279 | 10,615,779 |
| nepes US, inc. | 재화/용역의 매입 | 134,885 | 769,568 |
| 연결회사가 매입(비용)한 거래의 합계 | 3,095,521 | 17,470,816 |
다. 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 손상차손(환입) 금액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) |
| 채무보유회사 | 계정과목 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| ㈜네패스엘이디 | 매출채권 | - | 895,127 |
| 단기대여금 | - | 879,799 | |
| 미수수익 | 189,331 | 751,147 | |
| 미수금 | 69,859 | ||
| 충당부채 | (272,437) | ||
| ㈜네패스리그마 | 단기대여금 | (110,000) | |
| ㈜네패스디스플레이 | 미수금 | 121,446 | 127,593 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 26,988 | 20,795 | |
| 충당부채 | 303,971 | 2,969,038 | |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd | 관계회사주식 | 2,500,000 | 10,000,000 |
| Nepes Air Tech, | 관계회사주식 | (19,674) | 30,697 |
| Nepes Energy Holdings Ltd | 종속회사주식 | - | (105) |
| 합 계 | 3,122,062 | 15,361,513 |
라. 당 분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr&cr < 당 분 기>
| (단위 : 천원) |
| 채권보유회사 | 채무보유회사 | 기 초 | 증가 | 감소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜네패스 | ㈜네패스신소재 | 64,241 | 36,955 | 100,635 | 561 |
| ㈜네패스 | ㈜씨엔씨 | 84,124 | 227,704 | 227,711 | 84,117 |
| ㈜네패스 | ㈜네패스엘이디 | 3,023,043 | 66,980 | - | 3,090,023 |
| ㈜네패스 | ㈜포티조 | 17,840 | - | 13,063 | 4,777 |
| ㈜네패스 | ㈜네패스이앤씨 | 1,868,576 | 36,232 | 41,668 | 1,863,140 |
| ㈜네패스 | ㈜네패스리그마 | 106,531 | - | - | 106,531 |
| ㈜네패스 | 이리도스㈜ | 108,530 | 593,294 | 583,566 | 118,258 |
| ㈜네패스 | ㈜네패스디스플레이 | 152,450 | 465,282 | 344,172 | 273,560 |
| ㈜네패스 | Jiangsu nepes | 1,678,705 | 580,404 | 443,132 | 1,815,977 |
| 채 권(*1) 합 계 | 7,104,040 | 2,006,851 | 1,753,947 | 7,356,944 | |
| 에이엘텍 | ㈜네패스 | 6,919 | 1,399 | 7,328 | 990 |
| ㈜씨엔씨 | ㈜네패스 | 461,619 | 1,003,076 | 959,980 | 504,715 |
| ㈜네패스엘이디 | ㈜네패스 | 4,200 | - | - | 4,200 |
| ㈜네패스디스플레이 | ㈜네패스 | 169,634 | 268,618 | 287,627 | 150,625 |
| ㈜네패스이앤씨 | ㈜네패스 | 339,606 | 1,997,357 | 1,153,615 | 1,183,348 |
| 채 무(*2) 합 계 | 981,978 | 3,270,450 | 2,408,550 | 1,843,878 |
(*1) 외상매출금(원화 및 외화), 미수금(원화 및 외화)을 포함하고 있습니다&cr(*2) 외상매입금(원화 및 외화), 미지급금(원화 및 외화)을 포함하고 있습니다&cr
< 전 기>
| (단위 : 천원) |
| 채권보유회사 | 채무보유회사 | 기 초 | 증가 | 감소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜네패스 | ㈜네패스신소재 | 64,241 | 36,955 | 100,635 | 561 |
| ㈜네패스 | ㈜씨엔씨 | 84,124 | 227,704 | 227,711 | 84,117 |
| ㈜네패스 | ㈜네패스엘이디 | 3,023,043 | 66,980 | - | 3,090,023 |
| ㈜네패스 | ㈜포티조 | 17,840 | - | 13,063 | 4,777 |
| ㈜네패스 | ㈜네패스이앤씨 | 1,868,576 | 36,232 | 41,668 | 1,863,140 |
| ㈜네패스 | ㈜네패스리그마 | 106,531 | - | - | 106,531 |
| ㈜네패스 | 이리도스㈜ | 108,530 | 593,294 | 583,566 | 118,258 |
| ㈜네패스 | ㈜네패스디스플레이 | 152,450 | 465,282 | 344,172 | 273,560 |
| ㈜네패스 | Jiangsu nepes | 1,678,705 | 580,404 | 443,132 | 1,815,977 |
| 채 권(*1) 합 계 | 7,104,040 | 2,006,851 | 1,753,947 | 7,356,944 | |
| 에이엘텍 | ㈜네패스 | - | 6,919 | - | 6,919 |
| ㈜씨엔씨 | ㈜네패스 | 544,825 | 4,589,525 | 4,672,731 | 461,619 |
| ㈜네패스엘이디 | ㈜네패스 | 89,947 | 44,079 | 129,826 | 4,200 |
| ㈜네패스디스플레이 | ㈜네패스 | 4,785 | 2,059,036 | 1,894,187 | 169,634 |
| ㈜네패스이앤씨 | ㈜네패스 | 711,037 | 11,691,492 | 12,062,923 | 339,606 |
| 채 무(*2) 합 계 | 1,350,594 | 18,391,051 | 18,759,667 | 981,978 |
마. 당 분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. &cr <당 분 기 말>
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 과 목 | 거래조건 | 변동내용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발생일 | 약정기간 | 이율 | 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)네패스엘이디 | 1 | 단기대여금 | 2010.11.30 | - | 6% | 12,797,399 | - | - | 12,797,399 |
| (주)네패스리그마 | 1 | 단기대여금 | 2010.08.17 | - | 6% | 8,623,000 | - | - | 8,623,000 |
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 단기대여금 | 2016.03.02 | - | 6% | - | 600,000 | - | 600,000 |
| PT.NEPES ABADI INDONESIA | 1 | 장기대여금 | 2018.06.07 | - | 7% | 1,453,530 | 25,610 | 1,479,140 | |
| 합 계 | 22,873,929 | 625,610 | - | 23,499,539 |
(*)네패스엘이디,네패스리그마의 대여금은 전액 전액 손상차손 인식함&cr
<전 기 말>
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 과 목 | 거래조건 | 변동내용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발생일 | 약정기간 | 이율 | 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)네패스엘이디 | 1 | 단기대여금 | 2010.11.30 | - | 6% | 11,917,600 | 1,387,061 | (507,262) | 12,797,399 |
| (주)네패스리그마 | 1 | 단기대여금 | 2010.08.17 | - | 6% | 8,733,000 | - | (110,000) | 8,623,000 |
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 단기대여금 | 2016.03.02 | - | 6% | - | - | - | - |
| PT.NEPES ABADI INDONESIA | 1 | 장기대여금 | 2018.06.07 | - | 7% | 1,453,530 | 1,453,530 | ||
| 합 계 | 20,650,600 | 2,840,591 | (617,262) | 22,873,929 |
(*)네패스엘이디,네패스리그마의 대여금은 전액 전액 손상차손 인식함&cr &cr&cr바. 당 분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권내역은 다음과 같습니다. &cr&cr <당 분 기 말>
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 과 목 | 거래조건 | 변동내용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발생일 | 만기일 | 이율 | 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액(*) | 기말잔액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 전환상환우선주 | 2013.06.18 | - | 8% | 581,005 | - | - | 581,005 |
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 전환상환우선주 | 2015.07.30 | - | 7% | 980,034 | - | - | 980,034 |
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 전환상환우선주 | 2016.05.20 | - | 7% | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 |
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 전환상환우선주 | 2017.02.23 | - | 7% | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 전환상환우선주 | 2017.08.31 | - | 8% | 2,000 | - | 2,000 | |
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 전환상환우선주 | 2018.07.18 | - | 8% | 20,795 | 20,795 | ||
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 전환상환우선주 | 2019.03.28 | 8% | 11,364 | 11,364 | |||
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 전환상환우선주 | 2019.03.29 | 8% | 15,625 | 15,625 | |||
| 합 계 | 16,583,834 | 26,989 | - | 16,610,823 |
(* ) 당분기말 현재 네패스디스플레이 전환상환우선주는 전액 손상차손으로 인식함&cr&cr<전 기 말>
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 과 목 | 거래조건 | 변동내용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발생일 | 만기일 | 이율 | 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 전환상환우선주 | 2013.06.18 | - | 8% | 581,005 | - | - | 581,005 |
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 전환상환우선주 | 2015.07.30 | 7% | 980,034 | - | - | 980,034 | |
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 전환상환우선주 | 2016.05.20 | - | 7% | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 |
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 전환상환우선주 | 2017.02.23 | - | 7% | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 전환상환우선주 | 2017.08.31 | - | 8% | 2,000 | - | 2,000 | |
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 전환사채 | 2018.07.18 | - | 8% | 20,795 | 20,795 | ||
| 합 계 | 16,563,039 | 20,795 | - | 16,583,834 |
(* ) 전기말 현재 네패스디스플레이 전환상환우선주는 전액 손상차손으로 인식함&cr
사. 당 분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천RMB, 천원) |
| 제공한 기업 | 제공받은 기업 | 지급보증 내역 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한도금액 | 실행금액 | 한도금액 | 실행금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜네패스 | ㈜네패스엘이디 | 차입금 연대보증 | ||||
| ㈜네패스 | (주)네패스&cr디스플레이 | 차입금 연대보증 | 12,108,000 | 9,081,000 | 14,100,000 | 10,090,000 |
| ㈜네패스 | Jiangsu Nepes | 차입금 연대보증 | CNY110,000 | CNY45,000 | CNY110,000 | CNY60,000 |
아 . 당분 기와 전분기 중 주 요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 518,145 | 1,620,315 |
| 퇴직급여원가 | 48,618 | 112,821 |
| 합 계 | 566,763 | 1,733,136 |
35 . 현금흐 름표 &cr &cr가 . 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분 기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 장기부채의 유동성 대체 | (1,125,000) | 20,208,300 |
| 유동부채의 단기차입금 대체 | - | - |
| 금융리스부채의 유동성 대체 | 479,792 | 5,212,454 |
| 신주인수권부사채의 유동성 대체 | - | 5,473,209 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 25,482,875 | 24,163,205 |
| 매도가능증권과 충당부채의 상계 | 26,989 | 20,795 |
| 파생상품부채의 유동성 대체 | - | 3,637,978 |
| 매각예정자산의 현물출자 대체 | - | 7,832,663 |
| 신주인수권부사채의 신주인수권 행사 | - | 3,402,215 |
| 파생상품부채의 신주인수권 행사 | - | 2,085,144 |
| 유동성신주인수권부사채의 신주인수권 행사 | - | 1,220,141 |
| 유동성파생상품부채의 신주인수권 행사 | - | 734,927 |
| 전환상환우선주의 보통주 전환 | 496,547 | - |
| 유동성장기부채의 매각예정자산 대체 | (3,750,000) | - |
| 유동성금융리스부채의 매각예정자산 대체 | (1,227,048) | - |
| 금융리스부채의 매각예정자산 대체 | 707,974 | - |
| 장기차입금의 매각예정자산 대체 | (6,750,000) | - |
나. 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 대체 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 31,590,000 | (1,288,799) | 279,799 | 30,581,000 |
| 유동성장기부채 | 18,608,300 | (4,383,320) | (2,625,000) | 11,599,980 |
| 유동성금융리스부채 | 1,871,840 | (461,365) | (747,256) | 663,219 |
| 금융리스부채 | 1,617,262 | - | (1,187,766) | 429,496 |
| 장기차입금 | 12,275,000 | - | (7,875,000) | 4,400,000 |
| 신주인수권부사채 | - | - | - | - |
| 유동성신주인수권부사채 | 4,467,461 | 114,715 | 4,582,176 | |
| 파생상품부채 | 350,606 | (98,679) | 251,927 | |
| 유동성파생상품부채 | 1,358,102 | (206,190) | 1,151,912 | |
| 전환상환우선주 | 5,803,598 | - | (694,595) | 5,109,003 |
| 합계 | 77,942,169 | (6,133,484) | (13,039,972) | 58,768,713 |
&cr 36. 우발 상황과 약정사항
&cr 우발부채 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.&cr
가. 우발부채 등&cr &cr(1) 당 분기 말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천RMB, 천원) |
| 수 혜 자 | 보 증 내 용 | 한 도 금 액 | 실 행 금 액 | 보 증 처 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|---|
| 네패스디스플레이 | 차입금 연대보증 | 12,108,000 | 9,081,000 | 한국산업은행 | 2020.03.04 까지 |
| Jiangsu Nepes | 차입금 연대보증 | CNY110,000 | CNY45,000 | Jiangsu Bank | 2020.12.30 까지 |
&cr(2) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, 천원) |
| 보증 제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증금액 | 보증기간 | 보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 한국산업은행 | 수입신용장 발행 | US$520,128 | 2019.11.26 | TAMA CHEMICALS 등 |
| KEB하나은행 | 자금대여지원약정 | 2,000,000 | 2019.12.29 | 엘지디스플레이(주) |
| 서울보증보험 | 이행보증 | 1,569백만원 | - | 한국산업인력공단외 |
나. 주요 약정사항&cr&cr금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, 천원) |
| 과 목 | 구 분 | 금융기관명 | 약정한도액 |
|---|---|---|---|
| 매입채무/단기차입금 | 수입신용장 발행 | 산업은행 | USD 6,000,000 |
| 장/단기차입금 | 수출성장자금대출(*) | 수출입은행 | 15,000,000 |
| LGD자금대여지원 | KEB하나은행 | 2,000,000 |
(*) 당사의 재고자산 19,500,000천원을 양도담보로 제공함&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 30 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 29 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 30 기 1분기말 | 제 29 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 146,447,040,528 | 92,124,960,343 |
| 현금및현금성자산 | 16,382,607,158 | 31,223,127,770 |
| 기타유동금융자산 | 12,447,054,948 | 12,196,892,752 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 42,151,079,678 | 36,975,398,479 |
| 기타유동자산 | 2,539,155,210 | 2,194,110,793 |
| 재고자산 | 11,055,406,593 | 9,527,300,531 |
| 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 | 61,871,736,941 | 8,130,018 |
| 비유동자산 | 170,389,866,086 | 194,361,532,559 |
| 기타비유동금융자산 | 347,926,528 | 332,194,896 |
| 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 302,371,953 | 302,371,953 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 3,875,167,293 | 4,413,392,490 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 541,683,894 | 427,556,132 |
| 지분법적용 투자지분 | 33,108,180,123 | 35,629,532,021 |
| 이연법인세자산 | 5,860,432,050 | 6,003,994,421 |
| 유형자산 | 121,223,435,255 | 142,191,507,750 |
| 투자부동산 | 1,141,698,079 | 1,144,461,034 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 3,988,970,911 | 3,916,521,862 |
| 자산총계 | 316,836,906,614 | 286,486,492,902 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 134,380,363,434 | 97,713,684,801 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 33,557,831,705 | 34,157,596,128 |
| 단기차입금 | 21,500,000,000 | 21,500,000,000 |
| 유동성장기부채 | 11,599,980,000 | 18,608,300,000 |
| 유동성신주인수권부사채 | 4,582,175,803 | 4,467,461,455 |
| 유동 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 1,151,912,024 | 1,358,102,386 |
| 미지급법인세 | 11,150,818,613 | 8,906,283,617 |
| 기타유동부채 | 4,041,068,700 | 1,851,332,949 |
| 유동성금융리스부채 | 663,219,066 | 1,871,840,124 |
| 기타유동금융부채 | 0 | 0 |
| 유동충당부채 | 5,269,750,600 | 4,992,768,142 |
| 매각예정부채 | 40,863,606,923 | |
| 비유동부채 | 14,489,977,933 | 23,125,043,732 |
| 기타비유동금융부채 | 212,655,179 | 139,553,371 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 434,596,000 | 434,596,000 |
| 장기차입금 | 4,400,000,000 | 12,275,000,000 |
| 전환사채 | ||
| 신주인수권부사채 | 0 | 0 |
| 전환상환우선주부채 | 216,109,956 | 697,838,301 |
| 비유동파생상품부채 | 0 | 0 |
| 비유동 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 251,927,100 | 350,606,000 |
| 퇴직급여부채 | 7,991,916,693 | 7,207,404,733 |
| 기타비유동부채 | 553,277,038 | 402,782,897 |
| 비유동금융리스부채 | 429,495,967 | 1,617,262,430 |
| 부채총계 | 148,870,341,367 | 120,838,728,533 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 11,629,601,000 | 11,586,270,500 |
| 자본잉여금 | 85,586,886,294 | 84,888,245,688 |
| 이익잉여금(결손금) | 77,653,549,319 | 76,076,719,547 |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 기타자본구성요소 | (6,903,471,366) | (6,903,471,366) |
| 자본총계 | 167,966,565,247 | 165,647,764,369 |
| 자본과부채총계 | 316,836,906,614 | 286,486,492,902 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 30 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 29 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 30 기 1분기 | 제 29 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 70,762,947,267 | 70,762,947,267 | 61,275,381,660 | 61,275,381,660 |
| 매출원가 | 51,599,782,011 | 51,599,782,011 | 49,339,142,959 | 49,339,142,959 |
| 매출총이익 | 19,163,165,256 | 19,163,165,256 | 11,936,238,701 | 11,936,238,701 |
| 판매비와관리비 | 9,267,109,677 | 9,267,109,677 | 9,138,643,534 | 9,138,643,534 |
| 영업이익(손실) | 9,896,055,579 | 9,896,055,579 | 2,797,595,167 | 2,797,595,167 |
| 기타이익 | 1,579,597,035 | 1,579,597,035 | 1,213,629,987 | 1,213,629,987 |
| 기타손실 | 1,790,428,617 | 1,790,428,617 | 1,936,431,566 | 1,936,431,566 |
| 금융수익 | 404,530,198 | 404,530,198 | 346,959,915 | 346,959,915 |
| 금융원가 | 544,939,360 | 544,939,360 | 1,034,693,847 | 1,034,693,847 |
| 관계기업등투자손익 | (2,480,325,944) | (2,480,325,944) | 13,388,655 | 13,388,655 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 7,064,488,891 | 7,064,488,891 | 1,400,448,311 | 1,400,448,311 |
| 법인세비용 | 2,596,870,369 | 2,596,870,369 | 210,899,348 | 210,899,348 |
| 당기순이익(손실) | 4,467,618,522 | 4,467,618,522 | 1,189,548,963 | 1,189,548,963 |
| 기타포괄손익 | (643,263,950) | (643,263,950) | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | 3,824,354,572 | 3,824,354,572 | 1,189,548,963 | 1,189,548,963 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 199 | 199 | 55 | 55 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 196 | 196 | 55 | 55 |
| 자본변동표 |
| 제 30 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 29 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 11,089,077,500 | 76,608,180,191 | (5,547,913,636) | 57,035,612,780 | 139,184,956,835 | |
| 당기순이익(손실) | 1,189,548,963 | 1,189,548,963 | ||||
| 보험수리적손익 | 0 | |||||
| 신주인수권의 행사 | 191,227,500 | 3,138,667,090 | 3,329,894,590 | |||
| 전환상환우선주의 보통주 전환 | ||||||
| 배당금지급 | (2,162,587,290) | (2,162,587,290) | ||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 0 | |||||
| 2018.03.31 (기말자본) | 11,280,305,000 | 79,746,847,281 | (5,547,913,636) | 56,062,574,453 | 141,541,813,098 | |
| 2019.01.01 (기초자본) | 11,586,270,500 | 84,888,245,688 | (6,903,471,366) | 76,076,719,547 | 165,647,764,369 | |
| 당기순이익(손실) | 4,467,618,522 | 4,467,618,522 | ||||
| 보험수리적손익 | (643,263,950) | (643,263,950) | ||||
| 신주인수권의 행사 | ||||||
| 전환상환우선주의 보통주 전환 | 43,330,500 | 698,640,606 | 741,971,106 | |||
| 배당금지급 | (2,247,524,800) | (2,247,524,800) | ||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 0 | |||||
| 2019.03.31 (기말자본) | 11,629,601,000 | 85,586,886,294 | (6,903,471,366) | 78,319,321,705 | 167,966,565,247 |
| 현금흐름표 |
| 제 30 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 29 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 30 기 1분기 | 제 29 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 38,129,584,403 | 6,567,344,995 |
| 당기순이익(손실) | 4,467,618,522 | 1,189,548,963 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 15,306,274,484 | 11,358,949,268 |
| 법인세비용 | 2,596,870,369 | 210,899,348 |
| 퇴직급여 | 1,016,327,415 | 974,988,979 |
| 감가상각비 | 7,888,120,978 | 8,429,228,136 |
| 무형자산상각비 | 215,305,411 | 210,654,351 |
| 외화환산손실 | 593,092,252 | 132,296,489 |
| 금융비용 | 544,939,360 | 1,034,693,847 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 0 | 0 |
| 유형자산처분손실 | 0 | 783,503 |
| 무형자산손상차손 | 0 | 0 |
| 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 | 2,480,325,944 | (13,388,655) |
| 대손상각비 | 2,160,124 | (558,444) |
| 기타의 대손상각비 | 642,711,256 | 1,468,621,184 |
| 재고자산평가손실 | 71,420,803 | 0 |
| 재고자산폐기손실 | 0 | 6,716,813 |
| 재고자산처분손실 | 0 | 0 |
| 매출채권처분손실 | 0 | 0 |
| 파생금융자산평가손실 | 146,745,300 | 0 |
| 파생금융부채평가손실 | 0 | 0 |
| 차입금(사채)상환손실 | 0 | 0 |
| 외화환산이익 | (529,472,886) | (90,380,756) |
| 금융수익 | (404,530,198) | (346,959,915) |
| 지분법주식처분이익 | 0 | 0 |
| 파생금융자산평가이익 | (206,190,362) | (514,062,368) |
| 대손충당금환입 | 0 | 0 |
| 유형자산처분이익 | (908,090) | (13,303,666) |
| 무형자산처분이익 | 0 | 0 |
| 유형자산손상차손환입 | 0 | 0 |
| 무형자산손상차손환입 | (31,000,000) | (4,500,000) |
| 재고자산처분이익 | 0 | (351,613) |
| 국고보조금과 상계된 경상연구비등 | 280,356,808 | (126,427,965) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 18,591,884,056 | (5,243,081,986) |
| 매출채권의 감소(증가) | (2,576,103,229) | (2,191,803,268) |
| 미수금의 감소(증가) | (1,947,420,344) | (815,231,192) |
| 미수수익의 감소(증가) | 0 | (2,029,498) |
| 선급금의 감소(증가) | (495,316,284) | 14,359,533 |
| 선급비용의 감소(증가) | (52,840,757) | 13,303,889 |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,656,310,640) | 129,568,604 |
| 보증금의 감소(증가) | 10,414,397 | (12,240,405) |
| 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) | 489,090,812 | 317,298,772 |
| 매입채무의 증가(감소) | (25,579,926) | (1,382,876,952) |
| 미지급금의 증가(감소) | 28,423,085,685 | 529,070,435 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (1,836,489,834) | (2,108,407,299) |
| 선수금의 증가(감소) | (125,209,714) | 358,403,755 |
| 예수금의 증가(감소) | 67,420,665 | 284,446,900 |
| 선수수익의 증가(감소) | 0 | 0 |
| 퇴직금의 지급 | (705,228,665) | (376,945,260) |
| 퇴직급여채무의 증가(감소) | 22,371,890 | 0 |
| 이자수취(영업) | 177,572,536 | 201,340,877 |
| 이자지급(영업) | (386,425,615) | (917,034,537) |
| 법인세납부(환급) | (27,339,580) | (22,377,590) |
| 투자활동현금흐름 | (48,147,220,865) | (12,942,182,166) |
| 단기금융상품의 처분 | 33,712,048,735 | 8,027,136,516 |
| 유동매도가능금융자산의 처분 | 0 | 0 |
| 단기대여금의 회수 | 0 | 0 |
| 종속기업에 대한 투자자산의 처분 | 0 | 0 |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 0 | 0 |
| 장기대여금및수취채권의 처분 | 0 | 0 |
| 기타의 투자자산의 처분 | 0 | 220,000,000 |
| 선수금의 증가 | 0 | 4,580,000,000 |
| 기계장치의 처분 | 9,500,000 | 60,000,000 |
| 차량운반구의 처분 | 909,090 | 0 |
| 기타유형자산의 처분 | 0 | 0 |
| 건설중인자산의 처분 | 0 | 0 |
| 투자부동산의 처분 | 0 | 0 |
| 영업권 이외의 무형자산의 처분 | 0 | 0 |
| 단기금융상품의 취득 | (33,861,604,015) | (13,048,700,000) |
| 장기금융상품의 취득 | (15,731,632) | (15,000,000) |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (600,000,000) | (821,915,221) |
| 비유동매도가능금융자산의 취득 | 0 | 0 |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | 0 | 0 |
| 지분법적용 투자지분의 취득 | 0 | 0 |
| 장기대여금및수취채권의 취득 | 0 | 0 |
| 매도가능금융자산의 취득 | (26,988,500) | 0 |
| 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 취득 | (9,896,889,789) | 0 |
| 건물의 취득 | (1,133,400) | 0 |
| 구축물의 취득 | 0 | 0 |
| 기계장치의 취득 | 0 | 0 |
| 선급금의 증가 | 0 | 0 |
| 차량운반구의 취득 | 0 | 0 |
| 기타유형자산의 취득 | 0 | 0 |
| 건설중인자산의 취득 | (37,255,631,354) | (11,935,903,461) |
| 라이선스와 프랜차이즈의 취득 | (211,700,000) | 0 |
| 영업권 이외의 무형자산의 취득 | 0 | 0 |
| 컴퓨터소프트웨어의 취득 | 0 | (7,800,000) |
| 재무활동현금흐름 | (4,844,685,345) | (2,406,511,744) |
| 단기차입금의 증가 | 0 | 0 |
| 정부보조금의 수취 | 0 | 253,788,003 |
| 장기차입금의 증가 | 0 | 2,000,000,000 |
| 장기미지급금의 증가 | 0 | 0 |
| 금융리스부채의 증가 | 0 | 393,828,000 |
| 전환사채의 증가 | 0 | 0 |
| 신주인수권부사채의 발행 | 0 | 0 |
| 상환우선주 발행 | 0 | 0 |
| 전환사채의 감소 | 0 | 0 |
| 자기주식의 증가 | 0 | 0 |
| 단기차입금의 상환 | 0 | 0 |
| (유동성)장기부채의 상환 | (4,383,320,000) | (3,583,320,000) |
| (유동성)금융리스부채의 감소 | (461,365,345) | (1,470,807,747) |
| 금융리스부채의 상환 | 0 | 0 |
| 장기차입금의 상환 | 0 | 0 |
| 정부보조금의 상환 | 0 | 0 |
| 배당금지급 | 0 | 0 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (14,862,321,807) | (8,781,348,915) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 21,801,195 | (7,414,835) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (14,840,520,612) | (8,788,763,750) |
| 기초현금및현금성자산 | 31,223,127,770 | 39,899,254,501 |
| 기말현금및현금성자산 | 16,382,607,158 | 31,110,490,751 |
| 이익잉여금처분계산서 |
| 제 30 기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 29 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 과 목 | 제 30(당) 분기 | 제 29(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정(확정)일 | - | 2019년 3월 29일 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.처분전이익잉여금 | 75,517,630,005 | 74,165,552,713 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 71,693,275,433 | 52,961,858,656 | ||
| 2. 보험수리적 손익 | (643,263,950) | (495,956,303) | ||
| 3. 당기순이익 | 4,467,618,522 | 21,699,650,360 | ||
| Ⅱ. 임의적립금이입액 | - | - | ||
| 1. 임의적립금 | - | - | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | - | 2,472,277,280 | ||
| 1. 이익준비금 | - | 224,752,480 | ||
| 2. 임의적립금 | - | - | ||
| 3. 배 당 금 | - | 2,247,524,800 | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | - | 71,693,275,433 |
5. 재무제표 주석
| 제 30(당)분기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 29(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 주식회사 네패스 |
1. 당사의 개요
주식회사 네패스(이하 "당사")는 1990년 12월에 설립되어 전자재료 및 반도체 부품 제조 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 충청북도 음성군에 소재하고 있습니다. 당사는 1999년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 당사 의 주요주주는 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이병구외 특수관계인 | 5,981,557 | 25.94% | 5,981,557 | 26.04% |
| (주) 네패스 | 572,293 | 2.48% | 572,293 | 2.49% |
| 기 타 | 16,505,352 | 71.58% | 16,418,691 | 71.47% |
| 합 계 | 23,059,202 | 100 | 22,972,541 | 100 |
2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr&cr 가. 재무제표의 작성기준&cr
(1) 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr &cr (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)&cr 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’, 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 기업회계기준해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 기업회계기준해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다.
당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하 는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합 니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다
&cr당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.&cr &cr 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. &cr
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리 를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.
리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.
&cr(가) 리스이용자의 회계처리
리스이용자는 리스개시일에 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식하고, 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하며, 현금지급액을 현금흐름표 상 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분표시 하여야 합니다.
또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다.
동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식하도록 하고 있습니다.
당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.
&cr 당사가 현재 운용리스 및 장기리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 2,667백만원 이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 2,623백만원 입니다. 다만, 당사는 전체 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으며, 당사는 이러한 분석을 완료한 후에 재무적 영향분석 결과를 추후 공시할 예정입니다.&cr &cr
(나) 리스제공자의 회계처리
동 기준서 하에서도 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 그러나 동 기준서에서는 리스제공자가 리스자산에서 계속 보유하는 모든 권리에 대한 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시사항이 변경되고 확대되었습니다.
동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).
(2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다
(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1023호 차입원가(개정)
동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)
동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)
동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
동 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 또한 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)
동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
①기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
②기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(8) 중요한 회계추정 및 가정&cr당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr &cr 당기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
&cr 다 . 중요한 회계정책&cr&cr 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2 에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr
(1) 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업&cr &cr당 사 의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사 는 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동지 배기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(2) 현금 및 현금성자산&cr &cr 당사 는 보유현금 과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
(3) 금융자산&cr
(가) 금융자산의 인식 및 측정&cr당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입)은 기타손익에, 외환손익은 금융수익에 반영하고 있습니다. &cr
한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 금융손익에 인식하고 있습니다.&cr
(나) 금융부채의 분류 및 측정
당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr (다) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형하의 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.
당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 거래처의 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다.
당사는 실무적인 간편법을 적용하여 매 보고기간말에 매출채권의 연령분석에 따라 연체구간별 경험손실율을 추정하여 손상차손을 측정하여 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
(5) 재고자산&cr &cr 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. &cr재고자산의 단위원가는 미착품은 개별법, 그외의 재고재산은 이동평균법으로 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.
(6) 유형자산&cr &cr 1) 인식과 측정&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산 을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다.&cr
2) 후속원가&cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사 에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
3) 감가상각&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr
유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용년수 |
|---|---|
| 건 물 | 40 년 |
| 구 축 물 | 40 년 |
| 기 계 장 치 | 6~8 년 |
| 차 량 운 반 구 | 5 년 |
| 기타의유형자산 | 5 년 |
매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr (7) 차입원가 &cr &cr적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr
(8) 무형자산&cr &cr 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(“0”)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 내용년수 |
|---|---|
| 시설이용권 | 비한정 |
| 산업재산권 | 5년~10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr&cr 1) 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr
2) 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr (9) 정부보조금 &cr &cr 정부보조금은 당사 가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련자산의 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 투자부동산&cr &cr 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 또는 영업활동에 기여하지 않는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr1) 인식과 측정&cr투자부동산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 투자부동산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr 투자부동산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.&cr &cr 2) 후속원가&cr투자부동산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사 에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr3) 감가상각&cr투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr투자부동산을 구성하는 일부의 원가가 당해 투자부동산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 투자부동산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
(11) 비금융자산의 손상&cr &cr 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 당사 의 비금융자산 에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. &cr&cr영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr &cr (12) 매각예정비유동자산&cr &cr 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 1036호 ‘자산손상’에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고 있습니다.&cr
(13) 종업원급여&cr &cr 1) 퇴직급여 : 확정급여부채
결산일 현재 당 사 는 퇴 직금제도를 운영하고 있으며, 퇴직금제도는 사전에 퇴직급여의 수준과 내용을 결정하고 퇴직시 혹은 일정 시기에 도달하였을 때 약정한 퇴직급여를 지급하는 방식입니다. 퇴직연금제도와 달리 당사 는 확 정급여채무에 해당하는 금액 상당액에 대하여 별도의 사외적립의무를 갖고 있지 않습니다.&cr
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 당사 는 확정급여채무에 대해 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산하고 있습니다. 확정급여 제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr&cr확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서사 외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니 다.당 사 는 보험수리적손익의 발생액을 발생한 연도의 기타포괄손익 항목으로 하여 즉시 인식하고 있습니다. 이 경우 모든 확정급여제도와 모든 보험수리적손익에 동일하게 적용됩니다. 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금을 인식되며, 이후의 기간에 당기손익으로 재분류될 수 없습니다.&cr &cr2) 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.&cr
(14) 충당부채&cr &cr 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. &cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
&cr
(15) 외화&cr
당사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. &cr
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(16) 납입자본&cr
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr
당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다&cr
(17) 수익인 식&cr 당사 의 수익은 재화의 판매로 구성되어 있습니다. &cr수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니 다. 당 사는 재 화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. &cr &cr (18) 금융 수익과 비용 &cr &cr 금융수익은 당기손익-공정가치측정 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익-공정가치측정 금융부채의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(19) 법인세&cr&cr 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
1) 당기법인세&cr&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다 . 당사 의 당기 법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산, 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. &cr 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사 가 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사 가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 , 당사 가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. &cr배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(20) 주당이익&cr &cr 당사 는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
3. 재무위험관리&cr &cr 당사 는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 당사 의 전반적인 위험관리는 당 사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사 의 재무부문에 의해 이루어지고있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사 의 금융자산 은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다. &cr
가. 시장위험&cr &cr (1) 외환위험&cr &cr당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다.이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 당사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다.&cr당사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr
당 분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 통 화 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | USD | 28,603,254.17 | 32,544,783 | 20,512,358.27 | 22,934,868 |
| JPY | 8,537,556.00 | 87,787 | 12,935,431.00 | 131,059 | |
| 합 계 | 32,632,570 | 23,065,927 | |||
| 부 채 | USD | 17,447,011.28 | 19,851,135 | 12,949,831.91 | 14,479,207 |
| JPY | 1,975,890,016.57 | 20,316,892 | 494,433,665.00 | 5,009,503 | |
| 합 계 | 40,168,027 | 19,488,710 |
당 분기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 평 균 환 율 | 기 말 환 율 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 분 기 | 전 기 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,125.08 | 1,100.30 | 1,137.80 | 1,118.10 |
| CNH | 166.51 | 166.40 | 168.74 | 162.76 |
| JPY | 10.2199 | 9.9627 | 10.2824 | 10.1318 |
&cr당 분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (+) 1,269,365 | (-) 1,269,365 | (+) 845,566 | (-) 845,566 |
| JPY | (-) 2,022,911 | (+) 2,022,911 | (-) 487,844 | (+) 487,844 |
상기 민감도 분석은 당분 기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다
(2) 이자율 위험&cr
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr당사는 당 분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr당분 기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이 자 비 용 | (+) 295,000 | (-) 295,000 | (+) 405,833 | (-) 405,833 |
&cr나. 신용위험&cr &cr 신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 및 투자자산에서 발생합니다.&cr 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.&cr&cr당사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. &cr 당사는 신용위험에의 노출을 제한하기 위하여 단기 예금위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있습니다.&cr 다음 표의 사항을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 당사가 제공한 지급보증(*) | 30,669,400 | 32,003,600 |
(*) 회사가 제공한 지급보증 총액이며 당분기말과 전기말 현재 실행된 금액 각각 16,674,300천원과 19,855,600천원입니다.
&cr다. 유동성 위험&cr &cr 유동성위험은 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
당사의 금융부채를 당분기말로 부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한내역은 다음과 같습니다. &cr&cr < 당 분 기 말 >
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년초과 2년이내 | 2년초과 5년이내 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동금융부채 | ||||
| - 매입채무및 기타유동채무 | 33,557,832 | - | - | 33,557,832 |
| - 단기차입금 | 21,500,000 | - | - | 21,500,000 |
| - 기타유동금융부채 | 13,415,111 | - | - | 13,415,111 |
| 비유동금융부채 | ||||
| - 매입채무및 기타채무 | - | - | 434,596 | 434,596 |
| - 장기차입금 | - | 1,275,000 | 3,125,000 | 4,400,000 |
| - 기타금융부채 | - | 429,496 | 468,037 | 897,533 |
| 금융보증계약(*) | 9,081,000 | - | 7,593,300 | 16,674,300 |
| 합 계 | 77,553,943 | 1,704,496 | 11,620,933 | 90,879,372 |
< 전 기 말 >
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년초과 2년이내 | 2년초과 5년이내 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동금융부채 | ||||
| - 매입채무및 기타유동채무 | 34,157,596 | - | - | 34,157,596 |
| - 단기차입금 | 21,500,000 | - | - | 21,500,000 |
| - 기타유동금융부채 | 20,480,140 | - | - | 20,480,140 |
| 비유동금융부채 | ||||
| - 매입채무및 기타채무 | - | - | 434,596 | 434,596 |
| - 장기차입금 | - | 6,900,000 | 5,375,000 | 12,275,000 |
| - 기타금융부채 | - | 1,617,262 | 1,048,445 | 2,665,707 |
| 금융보증계약(*) | 10,090,000 | - | 9,765,600 | 19,855,600 |
| 합 계 | 86,227,736 | 8,517,262 | 16,623,641 | 111,368,639 |
(*) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. &cr
라. 자본위험관리&cr
당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.
&cr당 분기말과 전기말 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 148,870,341 | 120,838,729 |
| 자본총계(B) | 167,966,565 | 165,647,764 |
| 현금및현금성자산(C) | 16,382,607 | 31,223,128 |
| 차입금(D) | 43,390,981 | 61,037,702 |
| 부채비율(A/B)(%) | 88.63% | 72.95% |
| 순차입금비율 (D-C)/B(%) | 16.08% | 18.00% |
&cr 마. 공정가치 추정 &cr &cr당 사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
당 분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr&cr < 당 분 기 말 >
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 302,372 | 302,372 |
&cr < 전 기 말 >
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 302,372 | 302,372 |
&cr수준 1, 2 및 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.&cr
4. 영업부문 정보&cr
4.1. 당사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요재화 및 용역 | 주요고객 |
|---|---|---|
| 반도체 부문 | Bumping & Package | 삼성전자 등 |
| 전자재료 부문 | Developer 등 | 엘지디스플레이 등 |
&cr 4.2. 부문별 현황&cr 가. 당분기와 전기 중 사업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 반도체 사업부문 | 전자재료 사업부문 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 분 기 | 전 기 | 당 분 기 | 전 기 | 당 분 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매 출 액 | 57,744 | 48,895 | 13,019 | 12,380 | 70,763 | 61,275 |
| 영업이익(손실) | 9,520 | 2,642 | 376 | 156 | 9,896 | 2,798 |
나. 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 반도체 사업부문 | 전자재료 사업부문 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 분 기 말 | 전 기 말 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총 자 산 | 288,026 | 258,309 | 28,811 | 28,177 | 316,837 | 286,486 |
다 . 당 분기와 전기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 국 내 | 61,295 | 52,737 |
| 일 본 | 658 | 1,068 |
| 미 국 | 7,465 | 4,024 |
| 대 만 | 597 | 1,333 |
| 기 타 | 748 | 2,113 |
| 합 계 | 70,763 | 61,275 |
5. 범주별 금융자산&cr &cr 가. 당분 기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.&cr&cr< 당 분 기 말 >
| (단위 : 천원) |
| 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동금융자산 | |||||
| -현금 및 현금성자산 | 16,382,607 | 16,382,607 | 16,382,607 | ||
| -기타유동금융자산 | 12,447,055 | 12,447,055 | 12,447,055 | ||
| -매출채권 및 기타수취채권 | 42,151,080 | - | - | 42,151,080 | 42,151,080 |
| 비유동금융자산 | |||||
| -장기투자증권 | - | 302,372 | 302,372 | 302,372 | |
| -기타비유동금융자산 | 347,927 | 347,927 | 347,927 | ||
| -장기매출채권및기타수취채권 | 3,875,167 | - | - | 3,875,167 | 3,875,167 |
| 합 계 | 75,203,836 | - | 302,372 | 75,506,208 | 75,506,208 |
< 전 기 말 >
| 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동금융자산 | |||||
| -현금 및 현금성자산 | 31,223,128 | - | 31,223,128 | 31,223,128 | |
| -기타유동금융자산 | 12,196,893 | 12,196,893 | 12,196,893 | ||
| -매출채권 및 기타수취채권 | 36,975,398 | - | - | 36,975,398 | 36,975,398 |
| 비유동금융자산 | |||||
| -장 기 투 자 증 권 | - | 302,372 | 302,372 | 302,372 | |
| -기타비유동금융자산 | 332,195 | 332,195 | 332,195 | ||
| -장기매출채권 및 기타수취채권 | 4,413,392 | - | - | 4,413,392 | 4,413,392 |
| 합 계 | 85,141,006 | - | 302,372 | 85,443,378 | 85,443,378 |
나. 당 분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.&cr< 당 분 기 말 >
| (단위 : 천원) |
| 금융부채 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 &cr측정금융부채 | 합계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 유동금융부채 | ||||
| - 매입채무및 기타유동채무 | 33,557,832 | 33,557,832 | 33,557,832 | |
| - 단기차입금 | 21,500,000 | 21,500,000 | 21,500,000 | |
| - 당기손익-공정가치측정(파생상품부채) | 1,151,912 | 1,151,912 | 1,151,912 | |
| - 기타유동금융부채 | 12,263,199 | 12,263,199 | 12,263,199 | |
| 비유동금융부채 | ||||
| - 매입채무및 기타채무 | 434,596 | 434,596 | 434,596 | |
| - 장 기 차 입 금 | 4,400,000 | 4,400,000 | 4,400,000 | |
| - 기 타 금 융 부 채 | 645,606 | 645,606 | 645,606 | |
| - 당기손익-공정가치측정(파생상품부채) | 251,927 | 251,927 | 251,927 | |
| 합 계 | 72,801,233 | 1,403,839 | 74,205,072 | 74,205,072 |
&cr < 전 기 말 >
| (단위 : 천원) |
| 금융부채 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 &cr측정금융부채 | 합계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 유동금융부채 | ||||
| - 매입채무및 기타유동채무 | 34,157,596 | 34,157,596 | 34,157,596 | |
| - 단 기 차 입 금 | 21,500,000 | 21,500,000 | 21,500,000 | |
| - 당기손익-공정가치측정(파생상품부채) | 1,358,102 | 1,358,102 | 1,358,102 | |
| - 기타유동금융부채 | 20,480,140 | 20,480,140 | 20,480,140 | |
| 비유동금융부채 | ||||
| - 매입채무및 기타채무 | 434,596 | 434,596 | 434,596 | |
| - 장 기 차 입 금 | 12,275,000 | 12,275,000 | 12,275,000 | |
| - 기 타 금 융 부 채 | 2,315,101 | 2,315,101 | 2,315,101 | |
| - 당기손익-공정가치측정(파생상품부채) | 350,606 | 350,606 | 350,606 | |
| 합 계 | 91,162,433 | 1,708,708 | 92,871,141 | 92,871,141 |
다. 당 분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다. &cr < 당 분 기 >
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정 &cr금융자산/부채 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 : | ||||
| 이자수익 | 404,530 | 404,530 | ||
| 외환차익 | 410,253 | 410,253 | ||
| 외화환산이익 | 529,473 | 529,473 | ||
| 파생상품평가이익 | 206,190 | 206,190 | ||
| 이자비용 | (544,939) | (544,939) | ||
| 외환차손 | (312,817) | (312,817) | ||
| 외화환산손실 | (593,092) | (593,092) | ||
| 매출채권처분손실 | - | - | ||
| 대손상각비(환입) | (2,160) | (2,160) | ||
| 기타의대손상각비 | (642,711) | (642,711) | ||
| 파생상품평가손실 | (146,745) | (146,745) | ||
| 합 계 | (751,463) | - | 59,445 | (692,018) |
&cr < 전 분 기 >
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정 &cr금융자산/부채 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 : | ||||
| 이자수익 | 346,960 | 346,960 | ||
| 외환차익 | 120,296 | 120,296 | ||
| 외화환산이익 | 90,381 | 90,381 | ||
| 파생상품평가이익 | 514,062 | 514,062 | ||
| 이자비용 | (1,034,694) | (1,034,694) | ||
| 외환차손 | (266,399) | (266,399) | ||
| 외화환산손실 | (132,296) | (132,296) | ||
| 매출채권처분손실 | - | - | ||
| 대손상각비(환입) | 558 | 558 | ||
| 기타의대손상각비 | (1,468,621) | (1,468,621) | ||
| 파생상품평가손실 | - | - | ||
| 합 계 | (2,343,815) | - | 514,062 | (1,829,753) |
&cr 6 . 사용제한 금융상품&cr &cr 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 32,269 | 32,269 | 국책과제관련예금 |
7. 기타금융자산&cr&cr 가. 당 분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 12,447,055 | 347,927 | 12,196,893 | 332,195 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 302,372 | - | 302,372 |
| 합 계 | 12,447,055 | 650,299 | 12,196,893 | 634,567 |
나. 당 분기말과 전기말 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| - 정기예금 | 12,447,055 | 12,196,893 |
| - 장기적금 | 347,927 | 332,195 |
| 합 계 | 12,794,982 | 12,529,088 |
다. 당 분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(전기: 매도가능금융자산 )의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 손상차손&cr누계액 | 장 부 가 액 | 취득원가 | 손상차손&cr누계액 | 장 부 가 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장주식 | ||||||
| - 대한설비공제조합 | 78,633 | - | 78,633 | 78,633 | - | 78,633 |
| - Nano Square Co., Ltd. | 223,739 | - | 223,739 | 223,739 | - | 223,739 |
| - 네패스 디스플레이 | 16,610,823 | (16,610,823) | - | 16,583,834 | (16,583,834) | - |
| 합 계 | 16,913,195 | (16,610,823) | 302,372 | 16,886,206 | (16,583,834) | 302,372 |
8. 매 출채권 및 기타채권&cr &cr 가. 당 분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매 출 채 권 | 35,519,655 | - | 32,794,987 | - |
| 대 여 금 | 600,000 | 1,479,140 | - | 1,453,530 |
| 미 수 금 | 5,881,198 | - | 4,067,810 | - |
| 보 증 금 | - | 2,396,027 | - | 2,959,862 |
| 미 수 수 익 | 150,227 | - | 112,601 | - |
| 합 계 | 42,151,080 | 3,875,167 | 36,975,398 | 4,413,392 |
&cr 나. 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당 분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 매출채권및기타채권 총장부금액 | 82,661,183 | 77,710,790 |
| 손실충당금: | ||
| ―매 출 채 권 | (5,865,151) | (5,862,991) |
| ―대 여 금 | (21,770,399) | (21,770,399) |
| ―미 수 금 | (2,949,891) | (2,828,446) |
| ―미 수 수 익 | (6,049,495) | (5,860,164) |
| 대손충당금 합계 | (36,634,936) | (36,322,000) |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 | 46,026,247 | 41,388,790 |
다. 당분기 와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 금 액 | (36,321,999) | (33,699,833) |
| 손 상 차 손 | (340,900) | (2,622,166) |
| 기 타 계 정 대 체(*) | 27,962 | - |
| 기 말 금 액 | (36,634,937) | (36,321,999) |
(*) 물적분할으로 신설법인에게 승계될 손실충당금을 매각예정 자산으로 재분류 하였습니다.
&cr 라. 당 분기말과 전기말 현재의 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 180일 이내 | 34,823,774 | 32,096,946 |
| 180일 ~ 365일 | 123,152 | 123,152 |
| 365일 초과 | 6,437,880 | 6,437,880 |
| 기 말 금 액 | 41,384,806 | 38,657,978 |
매출채권에 대해 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.
9. 재고자산 &cr &cr 가 . 당 분기말과 전기 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 418,935 | - | 418,935 | 227,265 | - | 227,265 |
| 제 품 | 1,628,128 | (37,214) | 1,590,914 | 1,424,611 | - | 1,424,611 |
| 재공품 | 2,338,376 | (34,207) | 2,304,169 | 2,035,745 | - | 2,035,745 |
| 원재료 | 5,977,191 | - | 5,977,191 | 5,070,634 | - | 5,070,634 |
| 저장품 | 495,103 | - | 495,103 | 760,198 | - | 760,198 |
| 미착품 | 269,095 | - | 269,095 | 8,848 | - | 8,848 |
| 합 계 | 11,126,828 | (71,421) | 11,055,407 | 9,527,301 | - | 9,527,301 |
상기 재고자산과 관련하여 한국수출입은행에 19,500,000천원을 양도담보로 제공하고 있습니다 .
&cr나. 당 분기와 전분 기 중 재고자산 과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 매 출 원 가 : | ||
| - 재고자산평가손실(환입) | 71,421 | |
| - 기 타 비 용 | 6,365 | |
| 합 계 | 71,421 | 6,365 |
10. 기타자산&cr &cr 당 분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선 급 금 | 1,723,671 | - | 1,418,354 | - |
| 선 급 비 용 | 815,484 | - | 775,757 | - |
| 합 계 | 2,539,155 | - | 2,194,111 | - |
&cr11. 매각예정자산(부채)&cr &cr 가. 당 분기 중 매각예정자 산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 대체증감 | 처분및폐기 | 손상차손 | 상 각 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매각예정자산(*) | 8,130 | - | 61,863,607 | - | - | - | 61,871,737 |
| 매각예정부채(*) | - | 40,863,607 | - | - | - | 40,863,607 |
(*) 물적분할으로 신설법인에게 승계될 자산 부채을 매각예정으로 재분류 하였습니다.
&cr 나. 전기 중 매각예정자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 대체증감 | 처분및폐기 | 손상차손 | 상 각 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매각예정자산(*) | 251,500 | - | 874,099 | (1,117,469) | - | - | 8,130 |
(*) Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.에 매각할 장비 등은 매각예정자산으로 계정 재분류되어 매각완료 되었고, 매각으로 발생한 처분이익은 6,921,891천원입니다.
&cr
12. 종속기업 및 관계기업 투자주식
가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 소유&cr지분율 | 장부가액 | 소유&cr지분율 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속회사&cr(*1) | Nepes Energy Holdings | 100.00% | 52,204 | 100.00% | 52,204 |
| (주)네패스엘이디 | 37.50% | - | 37.50% | - | |
| (주)네패스리그마 | 37.50% | - | 37.50% | - | |
| (주)네패스디스플레이 | 99.01% | 161,251 | 98.88% | 47,123 | |
| Nepes US, Inc. | 100.00% | 118,921 | 100.00% | 118,921 | |
| PT.NEPES ABADI INDONESIA | 67.00% | 209,308 | 67.00% | 209,308 | |
| 소 계 | 541,684 | 427,556 | |||
| 관계회사 | 이리도스(주) | 50.00% | 9,972,192 | 50.00% | 9,972,192 |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd. | 40.14% | 22,413,307 | 40.14% | 24,954,333 | |
| Nepes Air Tech | 100.00% | 653,081 | 100.00% | 633,407 | |
| (주)에이엘텍 | 29.00% | 69,600 | 29.00% | 69,600 | |
| 소 계 | 33,108,180 | 35,629,532 | |||
| 합 계 | 33,649,864 | 36,057,088 |
(*1) 지분율이 50%미만인 종속회사의 경우는 당사가 이사회 구성 등 실질지배력을 보유하고 있어 연결 종속회사로 판단함
나. 당분기와 전기 중 Jangsu nepes Seimiconductor 주식의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
< 당 분 기 >
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기초 | 증가 | 감소 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 현물출자 | 손상차손 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd | 24,954,333 | (2,541,026) | 22,413,307 |
&cr
< 전 기 >
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 전기초 | 증가 | 감소 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 현물출자 | 손상차손 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd | 27,261,562 | 7,832,663 | (10,139,892) | 24,954,333 |
&cr다. 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr < 당 분 기 말 >
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)네패스디스플레이 | 6,214,105 | 36,567,523 | (30,353,418) | 1,406,915 | (986,623) |
| (주)네패스엘이디 | 331,397 | 21,005,507 | (20,674,110) | 174,114 | (139,973) |
| (주)네패스리그마 | 8,719 | 11,936,717 | (11,927,998) | - | (128,310) |
| 이리도스(주) | 23,326,994 | 1,563,737 | 21,763,257 | 2,928,391 | (71,030) |
| Nepes Airtech | 1,321,895 | 668,814 | 653,081 | - | (3,551) |
| Nepes US, inc. | 154,430 | 13,671 | 140,759 | 135,010 | (103,372) |
| Nepes Energy Holdings Ltd. | 60,005 | 7,233 | 52,772 | - | (348) |
| PT.NEPES ABADI INDONESIA | 1,695,668 | 1,582,277 | 113,391 | 52,862 | (10,185) |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd. | 68,431,020 | 24,062,726 | 44,368,294 | 1,750,403 | (2,614,733) |
| (주)에이엘텍 | 186,197 | 71,162 | 115,035 | 148,253 | (101,752) |
&cr < 전 기 말 >
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)네패스신소재 | 18,670,270 | 6,818,323 | 11,851,947 | 3,354,968 | (525,713) |
| (주)네패스디스플레이 | 6,759,828 | 36,126,623 | (29,366,795) | 3,681,914 | (5,226,064) |
| (주)네패스엘이디 | 357,088 | 20,891,224 | (20,534,136) | 2,177,882 | (2,120,071) |
| (주)네패스리그마 | 9,427 | 11,809,115 | (11,799,688) | - | (532,591) |
| 이리도스(주) | 23,153,381 | 1,319,092 | 21,834,289 | 12,315,745 | (363,084) |
| Nepes Airtech | 1,287,420 | 654,015 | 633,405 | 88,327 | (28,932) |
| Nepes US, inc. | 266,403 | 25,351 | 241,052 | 776,350 | 46,143 |
| Nepes Energy Holdings Ltd. | 59,312 | 7,108 | 52,204 | - | (2,131) |
| PT.NEPES ABADI INDONESIA | 1,603,741 | 1,484,910 | 118,831 | 122,710 | (189,841) |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd. | 67,949,060 | 22,382,607 | 45,566,453 | 9,670,335 | (11,421,947) |
| (주)에이엘텍 | 243,843 | 27,056 | 216,787 | 26,833 | (23,213) |
13. 유형자산
&cr가. 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
&cr< 당 분 기 >
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건물/구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 6,888,434 | 47,424,259 | 73,286,798 | 166,457 | 1,701,407 | 12,724,153 | 142,191,508 |
| 취득 및 자본적지출 | - | 1,133 | - | - | - | 37,255,631 | 37,256,764 |
| 국고보조금 | - | - | (126,933) | - | - | 63,467 | (63,466) |
| 처분 및 폐기 | - | - | (9,500) | (1) | (9,501) | ||
| 감가상각비 | - | (433,373) | (7,225,836) | (15,440) | (210,709) | - | (7,885,358) |
| 매각예정자산(*) | - | - | (45,417,902) | - | (1,307) | (4,747,303) | (50,166,512) |
| 대 체 | - | 22,739,243 | 7,800 | (22,847,043) | (100,000) | ||
| 기 말 | 6,888,434 | 46,992,019 | 43,245,870 | 151,016 | 1,497,191 | 22,448,905 | 121,223,435 |
(*) 물적분할으로 신설법인에게 승계될 장비 등은 매각예정자산으로 계정 재분류하였습니다.
&cr나. 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr
< 전 기 >
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건물/구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 6,888,434 | 48,667,228 | 80,447,834 | 228,219 | 2,188,309 | 7,372,215 | 145,792,239 |
| 취득 및 자본적지출 | - | - | 949,810 | - | 44,375 | 29,278,489 | 30,272,674 |
| 국고보조금 | - | - | (55,824) | - | (45,463) | (231,472) | (332,759) |
| 처분 및 폐기 | - | - | (85,072) | (85,072) | |||
| 손 상 차 손 | - | - | - | - | - | - | |
| 감가상각비 | - | (1,642,425) | (29,731,090) | (61,762) | (953,479) | - | (32,388,756) |
| 매각예정자산(*) | - | - | (846,479) | - | (27,620) | - | (874,099) |
| 대 체 | 399,456 | 22,607,619 | 495,285 | (23,695,079) | (192,719) | ||
| 기 말 | 6,888,434 | 47,424,259 | 73,286,798 | 166,457 | 1,701,407 | 12,724,153 | 142,191,508 |
(*) Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.에 매각할 장비 등은 매각예정자산으로 계정 재분류되어 매각완료 되었고, 매각으로 발생한 처분이익은 6,921,891천원입니다.
&cr다. 당분기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상 각내역은 다음 과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매 출 원 가 | 7,171,153 | 30,105,314 |
| 판매비와관리비 | 577,903 | 1,513,701 |
| 연 구 개 발 비 | 130,553 | 726,859 |
| 영 업 외 비 용 | 5,749 | 40,602 |
| 타 계 정 대 체 | - | 2,280 |
| 합 계 | 7,885,358 | 32,388,756 |
라 . 보유토지 등의 공시지가 현황&cr &cr당사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가 및 장부가액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정명 | 보유토지 | 면 적 (㎡) | 당 분 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 충북 음성군 | 17,302 | 806,580 | 1,683,988 | 806,580 | 1,683,988 |
| 충북 청주시 | 32,372 | 4,361,219 | 7,539,505 | 4,361,219 | 7,539,505 | |
| 충북 괴산군 | 13,138 | 1,100,035 | 1,459,578 | 1,100,035 | 1,459,578 | |
| 경북 칠곡군 | 5,997 | 620,600 | 1,591,604 | 620,600 | 1,591,604 | |
| 합 계 | 68,809 | 6,888,434 | 12,274,675 | 6,888,434 | 12,274,675 | |
| 투자부동산 | 충북 음성군 | 5,037 | 169,984 | 281,568 | 169,984 | 281,568 |
| 서울 서초구 | 74 | 813,151 | 517,001 | 813,151 | 517,001 | |
| 합 계 | 5,111 | 983,135 | 798,569 | 983,135 | 798,569 |
마. 보험가입
&cr 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험의 종류 | 부보자산 | 보험금액 | 보험료 | 보험기간 | 보험회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종합재산보험 | 건 물 | 62,002,030 | 82,451 | 2018.9.28 ~&cr2019.9.28 | 메리츠&cr화재보험 |
| 종합재산보험 | 기계장치 | 233,975,220 | |||
| 종합재산보험 | 기타의유형자산 등 | 32,715,741 | |||
| 합 계 | 328,692,991 | 82,451 |
상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.&cr
바 . 담 보
| (단위 : 엔, 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내 용 |
|---|---|---|---|---|
| 공장토지(음성) | 806,580 | JPY490,000,000&cr2,000,000 | 한국산업은행 | 장단기차입금 담보 |
| 공장건물(음성) | 3,113,904 | |||
| 기계장치(음성) | 2,079,455 | |||
| 공장토지(왜관) | 620,600 | JPY 490,000,000 | 한국산업은행 | 장단기차입금 담보 |
| 공장건물(왜관) | 1,460,211 | |||
| 공장토지(오창1.2) | 4,361,219 | JPY 5,000,000,000&cr22,000,000&cr35,000,000 | 한국산업은행 | 장단기차입금 담보 |
| 공장건물(오창1.2) | 36,901,719 | |||
| 기계장치(오창1.2) | 40,250,432 | |||
| 합 계 | 89,594,120 |
1 4. 투자 부동산
가. 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 983,135 | - | - | 983,135 |
| 건 물 | 161,326 | - | (2,763) | 158,563 |
| 합 계 | 1,144,461 | - | (2,763) | 1,141,698 |
&cr 나. 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 983,135 | - | - | 983,135 |
| 건 물 | 177,017 | - | (15,691) | 161,326 |
| 합 계 | 1,160,152 | - | (15,691) | 1,144,461 |
15. 무형자산
가. 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 대체증감 | 손상차손환입 | 상 각 | 매각예정자산 | 국고보조금 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시 설 이 용 권 | 1,723,126 | - | - | 31,000 | - | - | 1,754,126 | |
| 산 업 재 산 권 | 382,114 | - | 11,451 | - | (20,781) | - | 372,784 | |
| 소 프 트 웨 어 | 487,131 | - | - | - | (115,004) | (1) | (66,396) | 305,730 |
| 라 이 센 스 | 1,324,151 | 211,700 | 100,000 | - | (79,520) | - | 1,556,331 | |
| 합 계 | 3,916,522 | 211,700 | 111,451 | 31,000 | (215,305) | (1) | (66,396) | 3,988,971 |
(*) 물적분할으로 신설법인에게 승계될 장비 등은 매각예정자산으로 계정 재분류하였습니다.
&cr 나. 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 대체증감 | 손상차손 | 상 각 | 국고보조금 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시 설 이 용 권 | 1,698,626 | - | - | 24,500 | - | - | 1,723,126 |
| 산 업 재 산 권 | 462,092 | - | 8,075 | - | (88,053) | - | 382,114 |
| 소 프 트 웨 어 | 806,310 | 76,200 | 192,720 | - | (458,435) | (129,664) | 487,131 |
| 라 이 센 스 | 1,589,895 | - | - | - | (265,744) | - | 1,324,151 |
| 합 계 | 4,556,923 | 76,200 | 200,795 | 24,500 | (812,232) | (129,664) | 3,916,522 |
다. 당분기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상 각내역은 다음 과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매 출 원 가 | 87,760 | 359,414 |
| 판매비와관리비 | 69,122 | 247,657 |
| 연 구 개 발 비 | 58,423 | 204,568 |
| 타 계 정 대 체 | - | 593 |
| 합 계 | 215,305 | 812,232 |
16. 매입채무 및 기타채무&cr &cr 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매 입 채 무 | 12,360,801 | - | 13,728,985 | - |
| 미 지 급 금 | 19,604,786 | - | 16,869,159 | - |
| 미 지 급 비 용 | 1,583,539 | - | 3,550,746 | - |
| 예 수 보 증 금 | 8,706 | 434,596 | 8,706 | 434,596 |
| 합 계 | 33,557,832 | 434,596 | 34,157,596 | 434,596 |
17. 차입금&cr&cr 가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 차입금 종류 | 연이자율 | 당 분 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | 한국산업은행 | 운영자금 | 2.52% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 원화차입금 | 한국산업은행 | 운영자금 | 3.33% | 19,500,000 | 19,500,000 |
| 합 계 | 21,500,000 | 21,500,000 |
&cr나. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 유형 | 연이자율 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화차입금 | 한국산업은행 | 시설자금 | 3.14%~3.23% | - | - | 416,660 | - |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 3.48%~3.60% | 4,999,980 | - | 6,666,640 | - | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2.48% | 1,125,000 | 7,875,000 | |||
| 한국산업은행 | 운영자금 | 3.61%~3.62% | 1,600,000 | 2,400,000 | 2,400,000 | 2,400,000 | |
| 한국산업은행 | 운전자금 | 3.86% | 3,000,000 | ||||
| 한국산업은행 | 운영자금 | 3.73% | 5,000,000 | 5,000,000 | |||
| 엘지디스플레이 | 상생협력자금 | 0.00% | 2,000,000 | - | 2,000,000 | ||
| 합 계 | 11,599,980 | 4,400,000 | 18,608,300 | 12,275,000 |
다. 당분기 말 현재 당사의 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 연 도 별 | 금 액 |
|---|---|
| 2019 년 | 10,474,980 |
| 2020 년 | 2,400,000 |
| 2021 년 | 1,125,000 |
| 2022 년 이후 | 2,000,000 |
| 합 계 | 15,999,980 |
18. 신주인수권부사채&cr &cr 가. 신주인수권부사채 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 발 행 일 | 만 기 일 | 연이자율 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1회 사모 신주인수권부사채 | 2016.12.20 | 2021.12.20 | 0.00% | 6,000,011 | - | 6,000,011 | - |
| 신 주 인 수 권 부 조 정 | (1,396,107) | - | (1,509,064) | - | |||
| 신주인수권할인발행차금 | (21,728) | - | (23,486) | - | |||
| 장 부 가 액 | 4,582,176 | - | 4,467,461 | - |
&cr 나. 신주인수권부사채 세부 조건
| 구 분 | 1주당 전환가격 | 발행할 주식종류 | 보장 수익율 | 만기상환예상액 |
|---|---|---|---|---|
| 제1회 신주인수권부사채 | 7,844원 | 기명식 보통주식 | 년 0.00% | 6,000,011 천원 |
19. 전환상환우선주&cr
가. 전환상환우선주 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 발 행 일 | 만 기 일 | 연이자율 | 당 분 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제1회 전환상환우선주 | 2017.04.04 | 2022.03.04 | 2.00% | 298,500 | 995,000 |
| 사 채 상 환 할 증 금 | 27,165 | 90,550 | |||
| 전 환 권 조 정 | (108,531) | (384,089) | |||
| 사 채 할 인 차 금 | (1,024) | (3,623) | |||
| 장 부 가 액 | 216,110 | 697,838 |
나 . 전환상환우선주 세부 조건
| 구 분 | 제1회 전환상환우선주 |
|---|---|
| 발 행 인 | 네패스 |
| 발 행 일 | 2017.04.04 |
| 투 자 자 | 신한캐피탈㈜ |
| 발행주식수 | 기명식 상환전환우선주 |
| 30,000주 | |
| 발 행 가 액 | 1주당 8,037원 |
| 최저 배당율 | 주당액면가액의 연5% |
| 배당의 성격 | 누적적, 참가적 |
| 전환청구기간 | 발행일로 부터 1년이 경과한 날부터 존속기간 1개월 전까지 전환 가능함 |
| 전 환 가 액 | 발행가격으로 하되, 주식의 분할, 주식배당 등의 사유 발생시 조정될 수 있음 |
| 전환 주식수 | 최초 발행가액을 전환가액으로 나눈 수 |
| 상환청구기간 | 발행일로 부터 42개월이 되는 날로 부터 존속기간 1개월 전까지 언제든지 상환청구 가능 |
| 상 환 가 액 | 발행가액과 상환일 까지연복리 2% |
20. 파생상품&cr
당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동성(*) | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 1,151,912 | 251,927 | 1,358,102 | 350,606 |
주가하락에 의한 리픽싱(Refixing)조건이 있는 전환사채, 신주인수권부사채 및 전환상환우선주의 전환권 대가 등은 공정가액으로 평가하여 파생상품으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(*) 신주인수권부사채의 유동성 대체로 인하여 관련 파생상품부채를 유동성계정으로 재분류하였습니다.
&cr21. 금융리스부채&cr&cr가. 당분기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융리스부채 | 신한캐피탈 | 4.926%~4.98% | 663,219 | 429,496 | 1,871,840 | 1,617,262 |
| 합 계 | 663,219 | 429,496 | 1,871,840 | 1,617,262 |
나. 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융리스부채(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리 스 원 금 | 이 자 | 합 계 | 리 스 원 금 | 이 자 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 미만 | 663,219 | 31,925 | 1,977,372 | 1,871,840 | 105,532 | 1,977,372 |
| 1년~3년 | 429,496 | 2,927 | 1,148,139 | 1,617,262 | 25,220 | 1,642,482 |
| 합 계 | 1,092,715 | 34,852 | 3,125,511 | 3,489,102 | 130,752 | 3,619,854 |
22. 기타부채&cr &cr 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선 수 금 | 534,497 | - | 659,707 | - |
| 미지급 배당금 | 2,260,299 | - | 12,774 | - |
| 예 수 금 | 1,214,004 | 553,277 | 1,146,583 | 402,783 |
| 정부보조금관련부채 | 32,269 | - | 32,269 | - |
| 합 계 | 4,041,069 | 553,277 | 1,851,333 | 402,783 |
23. 충당부채&cr&cr가. 당분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 관계회사명 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소(*) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 네패스디스플레이 | 4,992,768 | 303,972 | (26,989) | 5,269,751 |
| 합계 | 4,992,768 | 303,972 | (26,989) | 5,269,751 |
(*) 해당 관계회사의 차입금 연대보증에 대한 손상차손 인식액임.&cr &cr나 . 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 관계회사명 | 전기말 잔액 | 증 가 | 감 소(*) | 전기말 잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 네패스 엘이디 | 272,437 | (272,437) | - | |
| 네패스디스플레이 | 2,023,730 | 2,989,833 | (20,795) | 4,992,768 |
| 합계 | 2,296,167 | 2,989,833 | (293,232) | 4,992,768 |
(*) 해당 관계회사의 차입금 연대보증에 대한 손상차손 인식액임.&cr
24 . 확정급여 부 채
&cr가. 재무상태표에 인식된 금액은 다음 과 같이 산정되었습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 18,730,264 | 19,507,354 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (10,738,347) | (12,299,949) |
| 확정급여부채 | 7,991,917 | 7,207,405 |
&cr 나. 당분기과 전기 확정급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다 .
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 당기 근무원가 | 906,260 | 3,445,994 |
| 이 자 비 용 | 110,068 | 453,962 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (262,430) | |
| 당기 손익에 인식된 총 비용 | 1,016,328 | 3,637,526 |
다. 당분기말과 전분기말 퇴직급여채무 현재가치의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 분 기 말 |
|---|---|---|
| 기초확정급여채무 | 19,507,354 | 16,625,085 |
| 당 분 기 근 무 원 가 | 906,260 | 3,445,994 |
| 이 자 원 가 | 110,068 | 453,962 |
| 보험 수리적 손실 | 824,697 | 490,257 |
| 퇴직 급여 지급액 | (705,229) | (1,507,944) |
| 관 계 사 전 입 액 | 22,372 | |
| 관 계 사 전 출 액 | - | - |
| 매각예정부채 대체 | (1,935,259) | |
| 기말 퇴직급여채무 | 18,730,263 | 19,507,354 |
(*) 물적분할으로 인한 신설법인에게 승계될 확정급여채무를 매각예정부채으로 재분류 하였습니다.
&cr라. 당분기말와 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 기초사외적립자산의 공정가치 | 12,299,949 | 9,951,526 |
| 사외적립자산의 기대수익 | - | 262,430 |
| 보험수리적 이익(손실) | - | (145,584) |
| 사용자의 기여금 | 3,200,000 | |
| 퇴직급여 지급액 | (483,024) | (968,423) |
| 운용관리원가 | (6,066) | |
| 매각예정부채 대체 | (1,072,512) | |
| 기말 사외적립자산의 공정가치 | 10,738,347 | 12,299,949 |
(*) 물적분할으로 인한 신설법인에게 승계될 사외적립자산를 매각예정부채으로 재분류 하였습니다.
&cr 마. 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 할 인 율 | 2.49% | 2.66% |
| 사외적립자산의 기대수익률 | 2.49% | 2.66% |
| 미래임금상승률 | 5.73% | 5.74% |
&cr바. 당분기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할 인 율 | (319,032) | 366,568 | (1,353,867) | 1,555,469 |
| 급 여 상 승 율 | 361,410 | (320,864) | 1,536,443 | (1,363,852) |
25. 자본금
&cr 가. 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 1 주 당 금 액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 총수 | 23,059,202 | 22,972,541 |
| 당기말 현재 자본금 | 11,629,601,000 | 11,586,270,500 |
2008년 2월에 200,000주의 자기주식을 이익소각함에 따라 당분기말 현재 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.&cr&cr 나. 당분기와 전기 중 당사의 발 행주식수 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 22,972,541 | (572,293) | 22,400,248 | 21,978,155 | (407,967) | 21,570,188 |
| 신주 발행 | 86,661 | - | 86,661 | 994,386 | - | 994,386 |
| 자기주식 매입 | - | - | - | (164,326) | (164,326) | |
| 기말 발행주식수 | 23,059,202 | (572,293) | 22,486,909 | 22,972,541 | (572,293) | 22,400,248 |
26. 이익잉여금
가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 : | ||
| - 이익준비금 | 1,173,919 | 949,167 |
| 임의적립금 : | ||
| - 기업합리화적립금 | 942,000 | 942,000 |
| - 재무구조개선적립금 | 20,000 | 20,000 |
| - 연구및인력개발준비금 | - | - |
| 미처분이익잉여금 | ||
| - 미처분이익잉여금 | 75,517,630 | 74,165,553 |
| 합 계 | 77,653,549 | 76,076,720 |
당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.
나. 이익잉여금 처분계산서 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 30(당) 분기 | 제 29 (전 ) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정(확정)일 | - | 2019년 03월 29일 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.처분전이익잉여금 | 75,517,630,005 | 74,165,552,713 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 71,693,275,433 | 52,961,858,656 | ||
| 2. 보험수리적손익 | (643,263,950) | (495,956,303) | ||
| 3. 당기순이익 | 4,467,618,522 | 21,699,650,360 | ||
| Ⅱ. 임의적립금이입액 | - | - | ||
| 1. 임의적립금 | - | - | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | - | 2,472,277,280 | ||
| 1. 이익준비금 | - | 224,752,480 | ||
| 2. 배 당 금 | - | 2,247,524,800 | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 75,517,630,005 | 71,693,275,433 |
다. 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.&cr &cr < 당 분 기 >
| (단위 : 천원, 주) |
| 주식의 종류 | 총발행주식수 | 자 기 주 식 수 | 배당주식수 | 주당 배당금 | 배당금 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 23,059,202 | (572,293) | 22,486,909 | - | - |
| 전환상환우선주(*) | 100,000 | 100,000 | - | - | |
| 합 계 | 23,159,202 | (572,293) | 22,586,909 | - | - |
&cr< 전 기 >
| (단위 : 천원, 주) |
| 주식의 종류 | 총발행주식수 | 자 기 주 식 수 | 배당주식수 | 주당 배당금 | 배당금 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 22,972,541 | (572,293) | 22,400,248 | 100원 | 2,240,025 |
| 전환상환우선주(*) | 100,000 | 100,000 | 75.00원 | 7,500 | |
| 합 계 | 23,072,541 | (572,293) | 22,500,248 | 175 | 2,247,525 |
&cr27. 자기주식 및 자기주식처분이익
&cr 가 . 당분기말과 전기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 분 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주 식 수 | 장부금액 | 주 식 수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 자기주식 | (572,293) | (6,903,471) | (407,967) | (5,547,914) |
| 자기주식 매입 | - | - | (164,326) | (1,355,557) |
| 기말 자기주식 | (572,293) | (6,903,471) | (572,293) | (6,903,471) |
&cr 나. 당분기말과 전기말 현재 자기주식처분이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분이익 | 5,421,463 | 5,421,463 |
28. 주당손익&cr
가 . 당분기 와 전분기의 유통보통주식수의 계산근거는 다음과 같습니다.&cr
< 당 분 기 >
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 주 식 수 | 가중치 | 적 수 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 조정전 주식수 | 무상증자조정 | 조정후&cr 발행보통주식수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보 통 주 | 22,972,541 | - | 22,972,541 | 90 | 2,067,528,690 |
| 보 통 주 | 86,661 | 86,661 | 45 | 3,899,745 | |
| 자기 주식 | (572,293) | - | (572,293) | 90 | (51,506,370) |
| 합 계 | 2,019,922,065 |
가중평균 유통보통주식수 : 2,019,922,065주 ÷ 90일 = 22,443,579주
< 전 분 기 >
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 주 식 수 | 가중치 | 적 수 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 조정전 주식수 | 무상증자조정 | 조정후&cr 발행보통주식수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보 통 주 | 21,978,155 | - | 21,978,155 | 90 | 1,978,033,950 |
| 보 통 주 | 152,981 | 152,981 | 55 | 8,413,955 | |
| 보 통 주 | 229,474 | 229,474 | 34 | 7,802,116 | |
| 자기 주식 | (407,967) | - | (407,967) | 90 | (36,717,030) |
| 합 계 | 1,957,532,991 |
가중평균 유통보통주식수 : 1,957,532,991주 ÷ 90일 = 21,750,367주
&cr나. 기본주당 순이익
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 보통주 당기순손익 | |
|---|---|---|
| 당 분 기 | 전 분 기 | |
| --- | --- | --- |
| 당 기 순 이 익 | 4,467,618,522 | 1,189,548,963 |
| 유통 보통주식수 | 22,443,579 | 21,750,367 |
| 기본 주당순손익 | 199 | 55 |
&cr다. 희석증권주식수&cr&cr<당 분 기>
| 구 분 | 주 식 수 | 가중치 | 적 수 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 조정전 주식수 | 무상증자조정 | 조정후 발행주식수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미전환 신주인수권부사채 | 764,917 | 764,917 | 90 | 68,842,530 | |
| 미전환 전환상환우선주 | 37,140 | 37,140 | 90 | 3,342,600 | |
| 미전환 전환상환우선주 | 86,661 | 86,661 | 45 | 3,899,745 | |
| 합 계 | 888,718 | - | 888,718 | 76,084,875 |
(*) 가중평균 희석증권수 : 76,084,875주 ÷90일 = 845,388주
<전 분 기>
| 구 분 | 주 식 수 | 가중치 | 적 수 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 조정전 주식수 | 무상증자조정 | 조정후 발행주식수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미전환 신주인수권부사채 | 1,376,850 | 1,376,850 | 90 | 123,916,500 | |
| 미전환 신주인수권부사채 | 152,981 | 152,981 | 36 | 5,507,316 | |
| 미전환 신주인수권부사채 | 229,474 | 229,474 | 57 | 13,080,018 | |
| 미전환 전환상환우선주 | 101,572 | 101,572 | 90 | 9,141,480 | |
| 합 계 | 1,860,877 | 0 | 1,860,877 | 151,645,314 |
(*) 가중평균 희석증권수 : 151,645,314주 ÷90일 = 1,684,948주
&cr라. 희석주당 순이익&cr
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 보통주 당기순손익 | |
|---|---|---|
| 당 분 기 | 전 분 기 | |
| --- | --- | --- |
| 보통주 당기순이익 | 4,467,618,522 | 1,189,548,963 |
| 가산: 전환사채 이자×(1-한계세율) | 101,351,943 | 181,582,765 |
| 희 석 당 기 순 이 익 | 4,568,970,465 | 1,371,131,728 |
| 가중평균 유통보통주식수+희석증권수 | 23,288,966 | 23,435,315 |
| 희석주당 순이익 | 196 | 55 |
29. 매출액 &cr
당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 제 품 매 출 액 | 67,853,649 | 58,064,440 |
| 상 품 매 출 액 | 2,525,395 | 3,068,739 |
| 기 타 매 출 액 | 383,903 | 142,203 |
| 합 계 | 70,762,947 | 61,275,382 |
&cr 30. 비 용의 성격별 분 류&cr
당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품의 변동 | 273,033 | (1,008,915) |
| 원재료 및 부자재의 사용 | 18,357,069 | 20,254,053 |
| 종업원 급여 | 9,846,714 | 9,475,944 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 8,097,677 | 8,639,882 |
| 수선유지비/소모품비 | 5,717,667 | 3,212,209 |
| 외주용역/가공비 | 8,100,353 | 7,716,030 |
| 운반보관료 | 639,432 | 588,508 |
| 전력/수도광열비 | 1,872,154 | 1,828,611 |
| 지급임차료 | 1,418,795 | 1,746,726 |
| 기 타 | 4,510,702 | 3,728,609 |
| 합 계(*) | 58,833,596 | 56,181,657 |
(*) 손익계산서상의 제품매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. &cr
31. 판매관리비 &cr
당분기와 전분기 중 발생한 판매관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 2,331,733 | 2,618,808 |
| 퇴 직 급 여 | 279,155 | 331,964 |
| 복 리 후 생 비 | 412,172 | 460,851 |
| 여 비 교 통 비 | 118,431 | 133,781 |
| 지 급 임 차 료 | 161,929 | 334,011 |
| 접 대 비 | 72,878 | 73,665 |
| 지 급 수 수 료 | 968,415 | 722,214 |
| 운 반 보 관 료 | 556,827 | 515,649 |
| 감 가 상 각 비 | 580,666 | 374,623 |
| 경 상 연 구 비 | 2,909,476 | 2,440,474 |
| 대 손 상 각 비 | 2,160 | (558) |
| 기타 판매관리비 | 873,268 | 1,133,162 |
| 합 계 | 9,267,110 | 9,138,644 |
32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 &cr&cr 가. 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 외 환 차 익 | 410,253 | 120,296 |
| 외화 환산 이익 | 529,473 | 90,381 |
| 임 대 료 | 306,023 | 332,193 |
| 유형자산처분이익 | 908 | 13,304 |
| 무형자산처분이익 | - | - |
| 무형자산손상차손환입 | 31,000 | 4,500 |
| 파생상품평가이익 | 206,190 | 514,062 |
| 기타의 기타수익 | 95,750 | 138,894 |
| 합 계 | 1,579,597 | 1,213,630 |
&cr나. 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 외 환 차 손 | 312,817 | 266,399 |
| 외화환산손실 | 593,092 | 132,296 |
| 기 부 금 | 15,915 | 61,381 |
| 유형자산처분손실 | - | 784 |
| 운휴상각비 | 5,749 | - |
| 매출채권처분손실 | - | - |
| 기타의 대손상각비 | 642,711 | 1,468,621 |
| 파생상품평가손실 | 146,745 | - |
| 사채상환손실 | - | - |
| 기타의 기타비용 | 73,399 | 6,951 |
| 합 계 | 1,790,428 | 1,936,432 |
33. 금융수익 및 금융비용 &cr
당분기와 전분 기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 금 융 수 익 : | ||
| - 이 자 수 익 | 404,530 | 346,960 |
| 금 융 비 용 : | ||
| - 이 자 비 용 | (544,939) | (1,034,694) |
| 순금융수익(비용) | (140,409) | (687,734) |
&cr34. 관 계기업등 투자손익&cr
당 분기 및 전분 기 중 발생한 관계기업등투자손익 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 종속관계기업주식처분이익 | - | - |
| 종속관계기업주식손상차손 | (2,480,326) | 13,389 |
| 매도가능증권손상차손 | - | - |
| 합 계 | (2,480,326) | 13,389 |
35. 법인세비용
&cr가. 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액(지방소득세포함) | 2,271,875 | 183,827 |
| (±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 143,562 | 27,072 |
| (＝) 총 법인세효과 | 2,415,437 | 210,899 |
| (±) 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 181,433 | |
| (＝) 계속사업손익법인세비용 | 2,596,870 | 210,899 |
나. 당 분기와 전분 기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 7,064,489 | 1,400,448 | ||
| 적용세율에 따른 법인세(주민세포함) | 1,554,188 | 308,099 | ||
| 조정사항 : | 1,042,682 | (97,200) | ||
| - 비과세수익 | (18,199) | - | ||
| - 비공제비용 | 52,215 | 81,749 | ||
| - 세액공제 | (524,639) | |||
| - 이연법인세 미인식 | 719,066 | 308,864 | ||
| - 기타(세율차이 등) | 289,600 | 36,826 | ||
| 법인세비용 | 2,596,870 | 210,899 |
다 . 당 분기 말 주 요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)증감내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 일시적차이의 변동 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | 기 초 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (112,601) | (37,429) | (150,030) | (24,772) | (33,007) |
| 재고자산평가손실 | - | 71,421 | 71,421 | - | 15,713 |
| 대손충당금 | 6,440,138 | (85,775) | 6,354,363 | 1,416,830 | 1,397,960 |
| 퇴직급여충당금 | 19,507,354 | 1,154,842 | 20,662,196 | 4,291,618 | 4,545,683 |
| 퇴직보험예치금 | (12,299,949) | 454,872 | (11,845,077) | (2,705,989) | (2,605,917) |
| 지분법적용주식 | 113,897,793 | 3,268,481 | 117,166,274 | 25,057,514 | 25,776,580 |
| 국고보조금(현금) | 1,380,317 | 354,396 | 1,734,713 | 303,670 | 381,637 |
| 감가상각비 | 4,359,717 | 639,627 | 4,999,344 | 959,138 | 1,099,856 |
| 외화환산손익 | (19,693) | - | (19,693) | (4,332) | (4,332) |
| 전환상환우선주 | 702,194 | (486,084) | 216,110 | 154,483 | 47,544 |
| 기 타 | 7,333,404 | (2,718,423) | 4,614,981 | 1,613,349 | 1,015,296 |
| 합 계 | 141,188,674 | 2,615,928 | 143,804,602 | 31,061,509 | 31,637,013 |
| 이연법인세자산 미인식 | (25,057,515) | (25,776,581) | |||
| 이 월 세 액 공 제 | - | - | |||
| 이연법인세자산 인식액 | 6,003,994 | 5,860,432 |
&cr 라. 전분기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 증감 내역은 다음과 같 습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 일시적차이의 변동 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | 기 초 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미 수 수 익 | (56,673) | (55,928) | (112,601) | (12,468) | (24,772) |
| 재고자산평가손실 | 253,537 | (253,537) | - | 55,778 | - |
| 대 손 충 당 금 | 6,490,107 | (49,969) | 6,440,138 | 1,427,824 | 1,416,830 |
| 퇴직 급여 충당금 | 16,625,085 | 2,882,269 | 19,507,354 | 3,657,519 | 4,291,618 |
| 퇴직 보험 예치금 | (9,951,526) | (2,348,423) | (12,299,949) | (2,189,336) | (2,705,989) |
| 지분법 적용 주식 | 97,115,290 | 16,782,503 | 113,897,793 | 21,365,364 | 25,057,514 |
| 국고보조금(현금) | 1,025,922 | 354,395 | 1,380,317 | 225,703 | 303,670 |
| 감 가 상 각 비 | 3,720,091 | 639,626 | 4,359,717 | 818,420 | 959,138 |
| 외 화 환 산 손 익 | (19,693) | - | (19,693) | (4,332) | (4,332) |
| 전환상환우선주 | 611,381 | 90,813 | 702,194 | 134,504 | 154,483 |
| 기 타 | 9,378,442 | (2,045,038) | 7,333,404 | 2,063,257 | 1,613,349 |
| 합 계 | 125,191,963 | 15,996,711 | 141,188,674 | 27,542,233 | 31,061,509 |
| 이연법인세자산 미인식 | (21,369,501) | (25,057,515) | |||
| 이 월 세 액 공 제 | 877,651 | - | |||
| 이연법인세자산 인식액 | 7,050,383 | 6,003,994 |
&cr36. 특수관계자 공시 &cr &cr 가. 특수관계자 현황&cr
| 관 계 | 지배.종속회사의 명칭 | 비 고(*) |
|---|---|---|
| 최상위지배회사 | (주)네패스 | |
| 종속회사 | (주)네패스디스플레이,(주)네패스엘이디&cr (주) 네패스리그마, Nepes Energy Holdings Ltd, nepes US, inc.&cr PT.NEPES ABADI INDONESIA | 1 |
| 관계기업 | 이리도스(주), Nepes Air Tech, Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd&cr (주)에이엘텍 | 2 |
| 기타 특수관계자 | (주)씨앤씨, (주)포티조, (주)네패스이앤씨, 임직원 | 3 |
(*) 비고란의 수치는 관계를 지칭하는 수치입니다.&cr
나. 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당 분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 거래회사 | 거래내역 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|---|
| 에이엘텍 | 재화/용역의 매출 | 9,985 | - |
| ㈜네패스엘이디 | 재화/용역의 매출 | - | 58,615 |
| ㈜씨엔씨 | 재화/용역의 매출 | 53,994 | 207,004 |
| ㈜네패스리그마 | 재화/용역의 매출 | - | - |
| ㈜네패스이앤씨 | 재화/용역의 매출 | 1,252 | 32,938 |
| ㈜네패스디스플레이 | 재화/용역의 매출 | 110,694 | 424,149 |
| 이리도스㈜ | 재화/용역의 매출 | 71,973 | 244,098 |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd. | 재화/용역의 매출 | 40,634 | 517,829 |
| 당사가 매출(수익)한 거래의 합계 | 288,532 | 1,484,633 | |
| ㈜네패스엘이디 | 재화/용역의 매입 | - | 41,322 |
| 에이엘텍 | 재화/용역의 매입 | 1,272 | |
| ㈜씨엔씨 | 재화/용역의 매입 | 911,887 | 4,172,296 |
| ㈜네패스디스플레이 | 재화/용역의 매입 | 244,198 | 1,871,851 |
| ㈜네패스이앤씨 | 재화/용역의 매입 | 1,803,279 | 10,615,779 |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd. | 재화/용역의 매입 | - | - |
| nepes US, inc. | 재화/용역의 매입 | 134,885 | 769,568 |
| 당사가 매입(비용)한 거래의 합계 | 3,095,521 | 17,470,816 |
&cr 다. 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 손상차손(환입) 금액은 다음과 같습니다 .
| (단위 : 천원) |
| 채무보유회사 | 계정과목 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| ㈜네패스엘이디 | 매출채권 | - | 895,127 |
| 단기대여금 | - | 879,799 | |
| 미수수익 | 189,331 | 751,147 | |
| 미수금 | - | 69,859 | |
| 충당부채 | - | (272,437) | |
| ㈜네패스리그마 | 단기대여금 | - | (110,000) |
| ㈜네패스디스플레이 | 미수금 | 121,446 | 127,593 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 26,988 | 20,795 | |
| 충당부채 | 303,971 | 2,969,038 | |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd | 관계회사주식 | 2,500,000 | 10,000,000 |
| Nepes Air Tech, | 관계회사주식 | (19,674) | 30,697 |
| Nepes Energy Holdings Ltd | 종속회사주식 | - | (105) |
| 합 계 | 3,121,957 | 15,361,513 |
&cr라. 당 분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr &cr< 당 분 기>
| (단위 : 천원) |
| 채권보유회사 | 채무보유회사 | 기 초 | 증가 | 감소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜네패스 | 에이엘텍 | - | 10,983 | 7,449 | 3,534 |
| ㈜네패스 | ㈜씨엔씨 | 84,117 | 59,393 | 59,390 | 84,120 |
| ㈜네패스 | ㈜네패스엘이디 | 3,090,023 | - | - | 3,090,023 |
| ㈜네패스 | ㈜포티조 | 4,777 | - | - | 4,777 |
| ㈜네패스 | ㈜네패스이앤씨 | 1,863,140 | 1,469 | 3,549 | 1,861,060 |
| ㈜네패스 | ㈜네패스리그마 | 106,531 | - | - | 106,531 |
| ㈜네패스 | 이리도스㈜ | 118,258 | 79,170 | 22,257 | 175,171 |
| ㈜네패스 | ㈜네패스디스플레이 | 273,560 | 119,403 | - | 392,963 |
| ㈜네패스 | Jiangsu nepes | 1,815,977 | 502,950 | 1,592 | 2,317,335 |
| 채 권(*1) 합 계 | 7,356,382 | 773,368 | 94,237 | 8,035,513 | |
| 에이엘텍 | ㈜네패스 | 6,919 | 1,399 | 7,328 | 990 |
| ㈜씨엔씨 | ㈜네패스 | 461,619 | 1,003,076 | 959,980 | 504,715 |
| ㈜네패스엘이디 | ㈜네패스 | 4,200 | - | - | 4,200 |
| ㈜네패스디스플레이 | ㈜네패스 | 169,634 | 268,618 | 287,627 | 150,625 |
| ㈜네패스이앤씨 | ㈜네패스 | 339,606 | 1,997,357 | 1,153,615 | 1,183,348 |
| Jiangsu nepes | ㈜네패스 | - | - | - | - |
| 채 무 합 계 | 981,978 | 3,270,450 | 2,408,550 | 1,843,878 |
(*1) 외상매출금(원화 및 외화), 미수금(원화 및 외화)을 포함하고 있습니다&cr(*2) 외상매입금(원화 및 외화), 미지급금(원화 및 외화)을 포함하고 있습니다&cr &cr< 전 기>
| (단위 : 천원) |
| 채권보유회사 | 채무보유회사 | 기 초 | 증가 | 감소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜네패스 | 에이엘텍 | - | |||
| ㈜네패스 | ㈜씨엔씨 | 84,124 | 227,704 | 227,711 | 84,117 |
| ㈜네패스 | ㈜네패스엘이디 | 3,023,043 | 66,980 | - | 3,090,023 |
| ㈜네패스 | ㈜포티조 | 17,840 | - | 13,063 | 4,777 |
| ㈜네패스 | ㈜네패스이앤씨 | 1,868,576 | 36,232 | 41,668 | 1,863,140 |
| ㈜네패스 | ㈜네패스리그마 | 106,531 | - | - | 106,531 |
| ㈜네패스 | 이리도스㈜ | 108,530 | 593,294 | 583,566 | 118,258 |
| ㈜네패스 | ㈜네패스디스플레이 | 152,450 | 465,282 | 344,172 | 273,560 |
| ㈜네패스 | Jiangsu nepes | 1,678,705 | 580,404 | 443,132 | 1,815,977 |
| 채 권 합 계 | 7,039,798 | 1,969,896 | 1,653,312 | 7,356,382 | |
| 에이엘텍 | ㈜네패스 | - | 6,919 | - | 6,919 |
| ㈜씨엔씨 | ㈜네패스 | 544,825 | 4,589,525 | 4,672,731 | 461,619 |
| ㈜네패스엘이디 | ㈜네패스 | 89,947 | 44,079 | 129,826 | 4,200 |
| ㈜네패스디스플레이 | ㈜네패스 | 4,785 | 2,059,036 | 1,894,187 | 169,634 |
| ㈜네패스이앤씨 | ㈜네패스 | 711,037 | 11,691,492 | 12,062,923 | 339,606 |
| 채 무 합 계 | 1,350,594 | 18,391,051 | 18,759,667 | 981,978 |
마. 당분 기말 특수관계자에게 제공한 대여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 과 목 | 거래조건 | 변동내용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발생일 | 약정기간 | 이율 | 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)네패스엘이디(*) | 1 | 단기대여금 | 2010.11.30 | - | 6% | 12,797,399 | 12,797,399 | ||
| (주)네패스리그마(*) | 1 | 단기대여금 | 2010.08.17 | - | 6% | 8,623,000 | - | 8,623,000 | |
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 단기대여금 | 2016.03.02 | - | 6% | - | 600,000 | - | 600,000 |
| PT.NEPES ABADI INDONESIA | 1 | 장기대여금 | 2018.06.07 | - | 7% | 1,453,530 | 25,610 | 1,479,140 | |
| 합 계 | 22,873,929 | 625,610 | - | 23,499,539 |
(*)네패스엘이디,네패스리그마의 대여금은 전액 전액 손상차손 인식함&cr
바. 당분 기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권은 다음과 같습니다. &cr&cr <당 분 기 말>
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 과 목 | 거래조건 | 변동내용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발생일 | 만기일 | 이율 | 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 전환상환우선주 | 2013.06.18 | - | 8% | 581,005 | - | - | 581,005 |
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 전환상환우선주 | 2015.07.30 | - | 7% | 980,034 | - | 980,034 | |
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 전환상환우선주 | 2016.05.20 | - | 7% | 10,000,000 | - | 10,000,000 | |
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 전환상환우선주 | 2017.02.23 | - | 7% | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 전환상환우선주 | 2017.08.31 | - | 8% | 2,000 | - | - | 2,000 |
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 전환상환우선주 | 2018.07.18 | - | 8% | 20,795 | - | - | 20,795 |
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 전환상환우선주 | 2019.03.28 | - | 8% | 11,364 | - | 11,364 | |
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 전환상환우선주 | 2019.03.29 | - | 8% | 15,625 | - | 15,625 | |
| 합 계 | 16,583,834 | 26,989 | - | 16,610,823 |
(* ) 당분기말 현재 네패스디스플레이 전환상환우선주는 전액 손상차손으로 인식함&cr&cr <전 기 말>
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 과 목 | 거래조건 | 변동내용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발생일 | 만기일 | 이율 | 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 전환상환우선주 | 2013.06.18 | - | 8% | 581,005 | - | - | 581,005 |
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 전환상환우선주 | 2015.07.30 | - | 7% | 980,034 | - | - | 980,034 |
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 전환상환우선주 | 2016.05.20 | - | 7% | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 |
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 전환상환우선주 | 2017.02.23 | - | 7% | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 전환상환우선주 | 2017.08.31 | - | 8% | 2,000 | - | - | 2,000 |
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 전환상환우선주 | 2018.07.18 | - | 8% | - | 20,795 | - | 20,795 |
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 전환사채 | 2014.06.24 | 2019.06.24 | 1% | - | - | - | - |
| 합 계 | 16,563,039 | 20,795 | - | 16,583,834 |
(* ) 전기말 현재 네패스디스플레이 전환상환우선주는 전액 손상차손으로 인식함&cr
사. 당 분기 말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천RBM, 천원) |
| 제공한 기업 | 제공받은 기업 | 지급보증 내역 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한도금액 | 실행금액 | 한도금액 | 실행금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)네패스 | ㈜네패스엘이디 | 차입금 연대보증 | - | - | ||
| (주)네패스 | (주)네패스&cr디스플레이 | 차입금 연대보증 | 12,108,000 | 9,081,000 | 14,100,000 | 10,090,000 |
| (주)네패스 | Jiangsu nepes | 차입금 연대보증 | CNY110,000 | CNY45,000 | CNY110,000 | CNY60,000 |
자 . 당분 기 와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 477,219 | 1,171,127 |
| 퇴직급여원가 | 45,394 | 46,449 |
| 합 계 | 522,613 | 1,217,576 |
37. 현금흐름표 &cr &cr 가. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분 기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기부채의 유동성 대체 | (1,125,000) | 20,208,300 |
| 유동부채의 단기차입금 대체 | - | - |
| 금융리스부채의 유동성 대체 | 479,792 | 5,212,454 |
| 신주인수권부사채의 유동성 대체 | - | 5,473,209 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 25,482,875 | 24,163,205 |
| 매도가능증권과 충당부채의 상계 | 26,989 | 20,795 |
| 파생상품부채의 유동성 대체 | - | 3,637,978 |
| 매각예정자산의 현물출자 대체 | 7,832,663 | |
| 신주인수권부사채의 신주인수권 행사 | 3,402,215 | |
| 파생상품부채의 신주인수권 행사 | 2,085,144 | |
| 유동성신주인수권부사채의 신주인수권 행사 | 1,220,141 | |
| 유동성파생상품부채의 신주인수권 행사 | 734,927 | |
| 전환상환우선주의 보통주 전환 | 496,547 | |
| 유동성장기부채의 매각예정자산 대체 | (3,750,000) | |
| 유동성금융리스부채의 매각예정자산 대체 | (1,227,048) | |
| 금융리스부채의 매각예정자산 대체 | 707,974 | |
| 장기차입금의 매각예정자산 대체 | (6,750,000) |
&cr 나. 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대체 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 21,500,000 | - | - | 21,500,000 |
| 유동성장기부채 | 18,608,300 | (4,383,320) | (2,625,000) | 11,599,980 |
| 유동성금융리스부채 | 1,871,840 | (461,365) | (747,256) | 663,219 |
| 금융리스부채 | 1,617,262 | - | (1,187,766) | 429,496 |
| 장기차입금 | 12,275,000 | - | (7,875,000) | 4,400,000 |
| 신주인수권부사채 | - | - | - | - |
| 유동성신주인수권부사채 | 4,467,461 | - | 114,715 | 4,582,176 |
| 파생상품부채 | 350,606 | (98,679) | 251,927 | |
| 유동성파생상품부채 | 1,358,102 | (206,190) | 1,151,912 | |
| 전환상환우선주 | 697,838 | - | (481,728) | 216,110 |
| 합계 | 62,746,409 | (4,844,685) | (13,106,904) | 44,794,820 |
38. 우발상황과 약정사항
&cr 우발부채 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.&cr
가. 우발부채 등&cr&cr(1) 당 분기 말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천RMB, 천원) |
| 수 혜 자 | 보 증 내 용 | 한 도 금 액 | 실 행 금 액 | 보 증 처 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|---|
| 네패스디스플레이 | 차입금 연대보증 | 12,108,000 | 9,081,000 | 한국산업은행 | 2020.03.04 까지 |
| Jiangsu nepes | 차입금 연대보증 | CNY110,000 | CNY45,000 | Jiangsu Bank | 2020.09.01 까지 |
&cr (2) 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD,천원) |
| 보증 제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증금액 | 보증기간 | 보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 한국산업은행 | 수입신용장 발행 | US$520,128.00 | 2019.11.26 | TAMA CHEMICALS 등 |
| KEB하나은행 | 자금대여지원약정 | 2,000,000 | 2019.12.29 | 엘지디스플레이(주) |
나. 주요 약정사항&cr&cr 당 분기 말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, 천원) |
| 과 목 | 구 분 | 금융기관명 | 약정한도액 |
|---|---|---|---|
| 매입채무/단기차입금 | 수입신용장 발행 | 산업은행 | USD 6,000,000 |
| 장/단기차입금 | 수출성장자금대출(*) | 수출입은행 | 15,000,000 |
| LGD자금대여지원 | KEB하나은행 | 2,000,000 |
(*) 당사의 재고자산 19,500,000천원을 양도담보로 제공함&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무정보 이용상의 유의점&cr&cr 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.
나. 대손충당금 설정현황&cr
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 백만원,%)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제30기&cr1분기 | 매출채권 | 41,753 | (5,046) | 12.09% |
| 미수금 | 6,433 | (424) | 6.59% | |
| 미수수익 | 1,150 | (1,000) | 86.96% | |
| 단기대여금 | 9,010 | (8,973) | 99.59% | |
| 합 계 | 58,346 | (15,443) | 26.47% | |
| 제29기 | 매출채권 | 39,365 | (5,041) | 12.81% |
| 미수금 | 4,512 | (424) | 9.40% | |
| 미수수익 | 1,112 | (1,000) | 89.93% | |
| 단기대여금 | 9,010 | (8,973) | 99.59% | |
| 합 계 | 53,999 | (15,438) | 28.59% | |
| 제28기 | 매출채권 | 35,829 | (5,117) | 14.28% |
| 미수금 | 4,627 | (424) | 9.16% | |
| 미수수익 | 1,075 | (1,000) | 93.02% | |
| 단기대여금 | 9,130 | (9,083) | 99.49% | |
| 합 계 | 50,661 | (15,624) | 30.84% |
&cr(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제30기 1분기 | 제29기 | 제28기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | (15,438) | (15,624) | (15,655) |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 29 | 133 | 46 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | 32 | 9 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | 29 | 101 | 37 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (34) | 53 | (15) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | (15,443) | (15,438) | (15,624) |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
회사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.
&cr(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 백만원,%)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 금&cr액 | 일 반 | 35,848 | 294 | 5,611 | 41,753 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 35,848 | 294 | 5,611 | 41,753 | |
| 구 성 비 율 | 85.86 | 0.70 | 13.44 | 100.00 |
다 . 재고자산의 보유 및 실 사내역 등&cr
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제29기 1분기 | 제29기 | 제28기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 반 도 체 | 제 품 | 427 | 507 | 499 | - |
| 재 공 품 | 2,244 | 1,921 | 1,402 | - | |
| 원 재 료 | 3,623 | 2,956 | 1,534 | - | |
| 기 타 | 740 | 723 | 205 | - | |
| 소 계 | 7,034 | 6,107 | 3,640 | - | |
| 전 자 재 료 | 제 품 | 941 | 688 | 1,183 | - |
| 재 공 품 | 59 | 114 | 319 | - | |
| 원 재 료 | 2,175 | 1,936 | 2,422 | - | |
| 기 타 | 198 | 135 | 796 | - | |
| 소 계 | 3,373 | 2,873 | 4,720 | - | |
| 디스플레이 | 제 품 | 415 | 246 | 33 | - |
| 재 공 품 | 46 | 53 | 18 | - | |
| 원 재 료 | 44 | 31 | 37 | - | |
| 기 타 | - | - | - | - | |
| 소 계 | 505 | 330 | 88 | - | |
| 기 타 | 제 품 | 257 | 277 | 97 | - |
| 재 공 품 | 1 | 1 | 106 | - | |
| 원 재 료 | 179 | 202 | 176 | - | |
| 기 타 | 250 | 153 | 133 | - | |
| 소 계 | 687 | 633 | 512 | - | |
| 합 계 | 제 품 | 2,040 | 1,718 | 1,812 | - |
| 재 공 품 | 2,350 | 2,089 | 1,845 | - | |
| 원 재 료 | 6,021 | 5,125 | 4,169 | - | |
| 기 타 | 1,188 | 1,011 | 1,134 | - | |
| 합 계 | 11,599 | 9,943 | 8,960 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산÷기말자산총계×100] | 3.71% | 3.53% | 2.91% | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 19.65 | 21.97 | 18.27 | - |
&cr(2) 재고자산의 실사내역 등
1) 실사일자&cr 회 사 는 2019년 1분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 03월 31일 24:00시를 기준으로 2019년 04월 01일 재고실사 를 실시하였으며, 2019년 03월 31일 이후 재고자 산 입출고 내역을 통하여 2019년 03월 31일 기준의 재고자산을 확정 하였습니다
&cr 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등&cr 회사의 동 일자 재고실사는 회사 자체적으로 실시하였습니다.&cr&cr 3) 장기재고 등의 현황&cr 2019년 03월 31일 현재 장기성 재고는 없습니다.&cr &cr
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
라. 채무증권 발행실적
2019년 03월 31일(단위 : 천원, %)
| (기준일 : | ) |
네 패 스회사채사모2016.12.2015,000,0000.0-2021.12.20미상환-15,000,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
마. 기업어음증권 미상환 잔액
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 2019년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
바. 전자단기사채 미상환 잔액
2019년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr사. 회사채 미상환 잔액
2019년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
----------6,000,011----6,000,011--6,000,011----6,000,011
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr 아. 신종자본증권 미상환 잔액
2019년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr 자. 조건부자본증권 미상환 잔액
2019년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
[당사는 반기 또는 분기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 작성하지 않음]
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제30기(당분기)대주회계법인- -제29기 (전기)대주회계법인적정 특이사항 없음.제28기(전전기)대주회계법인적정 특이사항 없음.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황
제30기(당분기)대주회계법인재무제표 및 반기제무제표검토--제29기(전기)대주회계법인재무제표 및 반기제무제표검토85,0001,033제28기(전전기)대주회계법인재무제표 및 반기제무제표검토85,000949
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제30기(당분기)----------제29기(전기)----------제28기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
&cr 4. 회계감사인의 변경&cr 해당사항 없음. &cr
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요&cr&cr 1) 이사의 수&cr회사는 본 보고서 작성기준일 현재 회사의 이사회는 사내이사 5명, 사외이사 2명등 총 7 명의 이사로 구성되어 있습니다.&cr각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제 8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr2) 이사회 운영규정의 주요내용
| 구 분 | 주 요 내 용 |
| 이사 수 | 제29조 (이사 및 감사의 수)&cr ① 이 회사의 이사는 3인 이상 10인 이내로 하고 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. |
| 이사회의 구성과 소집 | 제37조 (이사회의 구성과 소집) &cr① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제2항에 의한 이사회 소집권자로 한다. ④ 이사는 매분기1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. |
| 이사회의 결의방법 | 제38조 (이사회의 결의방법)&cr ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. |
| 이사회의 의사록 | 제39조 (이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. |
&cr 나. 주요 의결현황&cr
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사내이사 | 사내이사 | 사내이사 | 사내이사 | 사내이사 | 사내이사 | 사외이사 | 사외이사 | 사외이사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이병구&cr(출석률:100%) | 김 경 태&cr(출석률:100%) | 김 남 철&cr(출석률:100%) | 김 태 훈&cr(출석률:100%) | 정 갑 태&cr(출석률:100%) | 이 창 우&cr(출석률:100%) | 박 형 건&cr(출석률:25%) | 황 태 영&cr(출석률: 100%) | 김 건 우&cr(출석률: 40%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | '19.02.08 | - 분할계획서 승인의 건&cr - 임시주주총회 개최의 건 | 가결 | 찬 성 | 찬 성 | - | - | - | 찬 성 | 찬 성 | - | 찬 성 |
| 2 | '19.02.28 | - 국내 계열회사의 차입에 대한 연대보증의 건 | 가결 | 찬 성 | 찬 성 | - | - | - | 찬 성 | 불 참 | - | 불 참 |
| 3 | '19.03.11 | - 제29기 재무제표 승인 및 정기주주총회 개최의 건 | 가결 | 찬 성 | 찬 성 | - | - | - | 찬 성 | 불 참 | - | 불 참 |
| 4 | '19.03.14 | - 분할계획서 변경 승인의 건&cr - 임시주주총회 개최에 관한 정정(확정)의 건 | 가결 | 찬 성 | 찬 성 | - | - | - | 찬 성 | 불 참 | - | 불 참 |
| 5 | '19.03.29 | - 시설자금 차입의 건 | 가결 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | - | - | 찬 성 | 찬 성 |
☞ 김경태 사내이사 : 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 재선임됨. &cr ☞ 김남철 사내이사 : 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 신규선임됨. &cr ☞ 김태훈 사내이사 : 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 신규선임됨. &cr ☞ 정갑태 사내이사 : 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 신규선임됨. &cr ☞ 황태영 사외이사 : 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 신규선임됨. &cr ☞ 이창우 사내이사 : 2019년 3월 29일로 임기 만료됨&cr☞ 박형건 사외이사 : 2019년 3월 29일로 임기 만료됨
&cr 다. 이사회내 위원회&cr 회사는 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.&cr &cr라. 이사의 독립성&cr 회사의 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.
| 이 사 | 추천인 | 선임배경 | 활동분야 | 회사와의 거래 |
최대주주등과의 관계 | 비고 |
| 이병구 | 이사회 | 대내외적으로 원활한 업무 수행 |
경영총괄 | - | 본인 | - |
| 김경태 | 이사회 | 대내외적으로 원활한 업무 수행 |
재무총괄 | - | - | - |
| 김남철 | 이사회 | 대내외적으로 원활한 업무 수행 |
반도체사업부 &cr총괄 | - | - | - |
| 김태훈 | 이사회 | 대내외적으로 원활한 업무 수행 |
전사마케팅 &cr총괄 | - | - | - |
| 정갑태 | 이사회 | 대내외적으로 원활한 업무 수행 |
전자재료사업부 &cr총괄 | - | - | - |
| 황태영 | 이사회 | 경영투명성 제고 | 사외이사 | - | - | - |
| 김건우 | 이사회 | 경영투명성 제고 | 사외이사 | - | - | - |
&cr마. 사외이사의 전문성&cr 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. 그리고 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
바. 사외이사 교육 미실시 내역
당기에 실시 예정.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사에 관한 사항
회 사는 본 보고서 제출일 현재 감 사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(윤종훈)이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관 련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다.&cr &cr 나. 감 사 의 인적사항 &cr
| 성명 | 주요경력 | 비고 |
| 윤종훈 | - (現) 네패스 상근감사 &cr- 서울지방국세청장 | 2017.03.27 선임 |
&cr 다. 감 사 의 독 립성&cr 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근해 감사업무를 수행할 수 있는등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. &cr&cr라. 감사의 주요 활동내용
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | '19.02.08 | - 분할계획서 승인의 건&cr - 임시주주총회 개최의 건 | 가결 | |
| 2 | '19.02.28 | - 국내 계열회사의 차입에 대한 연대보증의 건 | 가결 | |
| 3 | '19.03.11 | - 제29기 재무제표 승인 및 정기주주총회 개최의 건 | 가결 | |
| 4 | '19.03.14 | - 분할계획서 변경 승인의 건&cr - 임시주주총회 개최에 관한 정정(확정)의 건 | 가결 | |
| 5 | '19.03.29 | - 시설자금 차입의 건 | 가결 |
&cr 마. 감사의 교육 실시 내역
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 당기에 실시 예정
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
바. 감사 지원조직 현황
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 재무회계팀6상무/차장/과장/대리(2명)/사원&cr(평균연수 : 9.5)회사 경영활동 및 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
사. 준법지원인 등에 관한 사항
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
해당사항 없습니다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제314조 한국 예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 주주 총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사하실 수 있습니다. 또한 당해 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았으며, 경영권경쟁이 발생하지 않았습니다.&cr
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
이병구본인보통주4,259,98518.544,259,98518.47우선주의 보통주 전환으로 지분변동이성자처보통주944,4954.11944,4954.10우선주의 보통주 전환으로 지분변동이수정자녀보통주219,4550.96219,4550.95우선주의 보통주 전환으로 지분변동이세희자녀보통주289,4431.26289,4431.26우선주의 보통주 전환으로 지분변동이창우자녀보통주268,1791.17268,1791.16우선주의 보통주 전환으로 지분변동보통주5,981,55726.045,981,55725.94우선주의 보통주 전환으로 지분변동------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
나. 최대주주 주요 경력&cr
| 이 름 | 직 위 | 주요경력(최근 5년간) | ||
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이 병 구 | 대표이사&cr회 장 | ~ 2019.03.31 | (주)네패스 대표이사 | - |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
2. 최대주주 변동내역
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl
공시대상 기간동안 최대주주의 성명,주식보유수에는 변동이 없었으나, 전환상환우선주의 보통주 전환으로 인한 지분율이 변동이 있었습니다.&cr 3. 주식 소유현황
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
4. 소액주주현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
12,65099.9415,393,51167.01%
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | |
5. 주식사무&cr
| 정관상 신주인수권의 내용 | 정관 제10조 (신주인수권)&cr① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수&cr 에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.&cr② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외&cr 의 자에게 신주를 배정 할 수 있다.&cr 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의6의 규정&cr 에 의하여 이사회 결의로 일반공모증자방식으로 신주&cr 를 발행하는 경우&cr 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의7의 규정&cr 에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는&cr 경우&cr 3. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식&cr 매수선택권의행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의16의 규정&cr 에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행&cr 하는 경우&cr 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국&cr 인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우&cr 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재&cr 무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하&cr 여 필요한 경우&cr③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에&cr 서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의&cr 로 정한다 | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 주주명부폐쇄시기 | ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한&cr 주주명부의 기재변경을 정지한다.&cr② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어&cr 있는주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를&cr 행사할 주주로 한다.&cr③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회&cr 의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하&cr 여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사&cr 회의 결의로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를&cr 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하 &cr 다고 인정하는 경우에는주주명부의 기재변경정지와 기준&cr 일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공&cr 고하여야 한다. | ||
| 주권의 종류 | 이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권,&cr오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으&cr로 한다. | ||
| 명의개서대리인 | ① 이 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.&cr② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위&cr 는 이사회의 결의로 정한다.&cr③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사&cr 무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또&cr 는 말소,신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행,신고의 &cr 접수,기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여 &cr 금 취급케 한다.&cr④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 유가&cr 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다. | ||
| 주주의 특전 | 없 음 | 공고방법 | 인터넷 홈페이지&cr(http://www.nepes.co.kr) |
6. 주가 및 주식거래실적&cr
(단위 : 원, 주)
| 종 류 | 10월 | 11월 | 12월 | 01월 | 02월 | 03월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최 고 | 11,150 | 10,550 | 11,350 | 12,050 | 14,350 | 16,450 |
| 최 저 | 8,390 | 9,110 | 8,900 | 10,300 | 11,700 | 12,650 | |
| 월간거래량 | 11,508,121 | 6,439,469 | 10,673,566 | 13,940,637 | 11,328,164 | 15,849,717 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
가. 임원현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이병구남1946.06대표이사등기임원상근경영총괄충북대 금성일렉트론4,259,985-본인1990.12.27~2021.03.27김경태남1957.08부사장등기임원상근재무총괄경남대 서진산업(주)---1995.07.20~2022.03.29김남철남1961.04사장등기임원상근반도체사업부경북대 LG반도체2,400--2014.12.15~2022.03.29김태훈남1965.04사장등기임원상근전사마케팅실고려대 ㈜삼성전자---2016.04.18~2022.03.29정갑태남1957.11사장등기임원상근EM사업부영남대 LG반도체---2007.03.26~2022.03.29김건우남1956.08이 사등기임원비상근사외이사경희대학교 경영대학---2015.03.27~2021.03.27황태영남1956.07이 사등기임원비상근사외이사부산대 매그나칩반도체 ---2019.03-29~2022.03.29윤종훈남1948.01상근감사등기임원상근감사건국대 국세청---2014.12.23~2020.03.27안정호남1968.07전 무미등기임원상근퓨처인텔리전스사업부죠지워싱턴대 ㈜엠프론티어--특수관계인2005.07.11~-김종헌남1967.06전 무미등기임원상근반도체사업부인하대 현대전자---2011.01.13~-이창우남1981.06상 무미등기임원상근신사업추진실Sanit Thomas SKC솔믹스268,179-특수관계인2010.07.19~-김경철남1968.11상 무미등기임원상근기술원순천대 네패스---1993.04.26~-김명기남1967.06상 무미등기임원상근반도체사업부금오공과대 하이닉스---2001.05.08~-이병우남1967.12상 무미등기임원상근반도체사업부경북대 LG반도체---2008.04.01~-김용수남1964.05상 무미등기임원상근전략기획실중앙대 삼성전자---2014.05.07~-김윤우남1966.05상 무미등기임원상근경영지원실건국대 ㈜삼성전자---2014.11.13~-조대환남1968.03상 무미등기임원상근기술원서울대 ㈜효성---2015.08.17~-권용호남1972.01상 무미등기임원상근반도체사업부동의대 ㈜뉴맥스---2005.11.01~-이덕규남1969.01상 무미등기임원상근전사마케팅실충북대 네패스---2008.03.03~-백충훈남1966.05상 무미등기임원상근EM사업부서울대 (대학원) 한화케미칼---2018.06.01~-김태균남1970.08상 무미등기임원상근홍보팀인디애나 university(석사) &cr 삼성테크윈---2018.08.20~-배성수남1963.08상 무미등기임원상근EM사업부KAIST(박사) &cr SK케미칼---2018.12.03~-신원선남1962.08상 무미등기임원상근반도체사업부건국대학교 대학원&cr (석사) ASE---2019.01.14~-권용태남1967.02상무보미등기임원상근기술원경북대 LG반도체---2009.10.09~-현태수남1966.02상무보미등기임원상근재무기획실한양대 네패스---1994.01.10~-최정규남1964.07상무보미등기임원상근전사마케팅실구미전자공업고 삼성전자1,000--2016.03.02~-박영동남1963.03상무보미등기임원상근재무기획실경북대 네패스---2002.10.01~-강인수남1970.08상무보미등기임원상근전사마케팅실한국과학기술대&cr (대학원) 네패스---2001.03.12~-박정훈남1970.08상무보미등기임원상근전사마케팅실광운대학교 삼성전자1,000--2009.10.12~-이현규남1966.04상무보미등기임원상근재무기획실인하대 서진산업(주)---1997.03.07~-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
☞ 김경태 이사 : 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 재선임됨. &cr☞ 김남철 이사 : 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 신규선임됨. &cr ☞ 김태훈 이사 : 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 신규선임됨. &cr ☞ 정갑태 이사 : 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 신규선임됨. &cr ☞ 황태영 이사 : 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 신규선임됨. &cr ☞ 이창우 이사 : 2019년 3월 29일로 임기 만료됨.&cr☞ 박형건 이사 : 2019년 3월 29일로 임기 만료됨.
&cr 나. 직원 현황&cr
2019년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
-남571-10-5816.19 9,065,8833,148--여87-11-985.56 1,135,6452,361-658-21-6795.88 10,201,52915,024-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
다. 미등기임원 보수 현황&cr
2019년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
22613,02627,865-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황&cr
(1) 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이 사72,500,000-감 사1300,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
&cr (2) 보수지급금액&cr-. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 9477,21953,024-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
-. 유형별
(단위 : 천원) 5453,07875,513-27,5003,750-----116,64116,641-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
&cr 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 &cr&cr (1) 개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사의 현황&cr 회사는 2019년 03월 31일 현재 당사를 제외하고 10개 의 계열회사를 가지고 있습니다.&cr 그 소속 회사현황은 다음과 같습니다 .
| 상장사 (0개사) | 비상장사 (11개사) |
| - | (주)네패스엘이디, (주)네패스이앤씨, (주)씨앤씨,&crNepes Air Tech, 이리도스(주), (주)네패스리그마, (주)네패스디스플레이, Nepes Energy Holdings Ltd. , Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd., nepes US,Inc. , PT.NEPES ABADI INDONESIA , |
&cr나. 계열회사간 상호지분관계
| 구 분 | 대표이사 | 주주 및 지분 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| (주)네패스 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| (주)네패스 | 이 병 구 | - | - |
| (주)씨엔씨 | 이 병 호 | - | - |
| (주)네패스엘이디 | 김 용 수 | 37.5 | - |
| Nepes Air Tech | 이 병 구 | 100.0 | - |
| Jiangsu nepes &cr Semiconductor Co., Ltd. | YuanQuan | 40.14 | - |
| (주)네패스이앤씨 | 이 성 자 | - | - |
| (주)네패스리그마 | 이 병 구 | 37.5 | - |
| 이리도스(주) | 이 병 구,후 아 두 | 50.0 | - |
| (주)네패스디스플레이 | 이 병 구 | 99.01 | - |
| Nepes Energy Holdings | 이 병 구 | 100.0 | - |
| nepes US,Inc. | 김 태 훈 | 100.0 | - |
| PT.NEPES ABADI INDONESIA | 이 창 우 | 67.0 | - |
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
&cr 나. 타법인출자 현황
2019년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
Nano Square Co., Ltd.2006.08.14사업다각화224427,29017.80224---427,29017.80224--㈜네패스엘이디2008.11.19사업다각화1,55030,00037.50----30,00037.50-331-140이리도스(주)2009.06.09사업다각화10,0001,000,00050.009,972---1,000,00050.009,97223,327-71(주)네패스리그마2009.07.01사업다각화15030,00037.50----30,00037.50-9-128(주)네패스디스플레이2010.04.07사업다각화24,20040,719,61398.884753,977278740,773,59098.881616,214-987(주)에이엘텍2018.11.14-7013,92029.0070---13,92029.0070186-102Nepes Air Tech 2004.03.29 해외진출3,394-100.00633--20-100.006531,322-4Nepes Energy Holdings2012.11.05해외진출391-100.0054----100.005460-Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.2014.06.13해외진출30,638-40.1424,954---2,541-40.1422,41368,431-2,615nepes US,Inc.2015.08.17해외진출119100,000100.00119---100,000100.00119154-103PT.NEPES ABADI INDONESIA2018.05.02해외진출209-67.00209----67.002091,696-10--36,28253,97727-2,434--33,875--
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여&cr
(단위 : 백만원)
| 성명&cr(법인명) | 관계 | 계정과목 | 변 동 내 역 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)네패스엘이디 | 계열사 | 대 여 금 | 12,797 | - | - | 12,797 | - |
| (주)네패스리그마 | 계열사 | 대 여 금 | 8,623 | - | - | 8,623 | - |
| (주)네패스디스플레이 | 계열사 | 채무보증 | 10,090 | - | -1,009 | 9,081 | - |
| (주)네패스디스플레이 | 계열사 | 대 여 금 | - | 600 | - | 600 | |
| Jiangsu Nepes | 계열사 | 채무보증 | 9,766 | - | -2,172 | 7,594 | - |
| PT.NEPES ABADI INDONESIA | 계열사 | 대 여 금 | 1,454 | 25 | - | 1,479 | |
| 합 계 | 42,730 | 625 | -3,181 | 40,174 | - |
2. 출자 및 출자지분 처분내역&cr
(단위 : 백만원)
| 성명&cr(법인명) | 관 계 | 출자 및 출자지분 처분내역 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 출자지분의&cr종류 | 거 래 내 역 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - | - | - | - |
3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래내용&cr
(단위 : 백만원)
| 구분 | 성 명&cr(법인명) | 관계 | 가지급금ㆍ대여금 내역 | 미수&cr이자 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 변 동 내 역 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증감 | 기말 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - | - | - | 0 | - | - |
| 합 계 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | - |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시사항의 진행 변경사항 &cr
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의 진행상황 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2. 주주총회 의사록 요약&cr
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제30기&cr임시주주총회&cr('19. 3. 29) | 회사 분할계획서 승인의 건 | 원안가결 | - |
| 정관 일부 변경의 건 | 〃 | - | |
| 제29기&cr정기주주총회&cr('19. 3. 29) | 제29기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 | 원안가결 | - |
| 이사 선임의 건(김경태 이사, 김남철 이사, 김태훈 이사, 정갑태 이사, 황태영 사외이사) | 〃 | - | |
| 이사 보수 한도액 승인의 건(25억원) | 〃 | - | |
| 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) | 〃 | - | |
| 제28기&cr정기주주총회&cr('18. 3. 27) | 제28기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 | 원안가결 | - |
| 이사 선임의 건(이병구 이사, 김건우 사외이사) | 〃 | - | |
| 이사 보수 한도액 승인의 건(25억원) | 〃 | - | |
| 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) | 〃 | - | |
| 제27기&cr정기주주총회&cr('17. 3. 27) | 제27기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 | 원안가결 | - |
| 감사 선임의 건(윤종훈 감사) | 〃 | - | |
| 이사 보수 한도액 승인의 건(25억원) | 〃 | - | |
| 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) | 〃 | - | |
| 제26기&cr정기주주총회&cr('16. 3. 28) | 제26기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 | 원안가결 | - |
| 이사 선임의 건(김경태 이사, 이창우 이사, 박형건 사외이사) | 〃 | - | |
| 이사 보수 한도액 승인의 건(25억원) | 〃 | - | |
| 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) | 〃 | - | |
| 제25기&cr정기주주총회&cr('15. 3. 27) | 제25기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 | 원안가결 | - |
| 이사 선임의 건(이병구 이사, 김정일 이사, 박재환 사외이사) | 〃 | - | |
| 이사 보수 한도액 승인의 건(25억원) | 〃 | - | |
| 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) | 〃 | - | |
| 제24기&cr정기주주총회&cr('14. 3. 28) | 제24기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 | 원안가결 | - |
| 감사 선임의 건(서일호 감사) | 〃 | - | |
| 이사 보수 한도액 승인의 건(25억원) | 〃 | - | |
| 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) | 〃 | - | |
| 제23기&cr정기주주총회&cr('13. 3. 22) | 제23기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 | 원안가결 | - |
| 이사 선임의 건(김경태 이사, 박형건 사외이사) | 〃 | - | |
| 이사 보수 한도액 승인의 건(25억원) | 〃 | - | |
| 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) | 〃 | - | |
| 제22기&cr정기주주총회&cr('12. 3. 23) | 제22기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 | 원안가결 | - |
| 정관 일부 변경의 건 | 〃 | - | |
| 이사 선임의 건(이병구 이사, 김학남 이사, 조 면식 사외이사) | 〃 | - | |
| 이사 보수 한도액 승인의 건(22억원) | 〃 | - | |
| 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) | 〃 | - | |
| 제22기&cr임시주주총회&cr('11. 6. 28) | 정관 일부 변경의 건 | 원안가결 | - |
| 이사 선임의 건(김정웅 이사) | 〃 | - | |
| 제21기&cr정기주주총회&cr('11. 3. 25) | 제21기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 | 원안가결 | - |
| 정관 일부 변경의 건 | 〃 | - | |
| 이사 선임의 건(박영석 사외이사) | 〃 | - | |
| 감사 선임의 건(서일호 감사) | 〃 | - | |
| 이사 보수 한도액 승인의 건(22억원) | 〃 | - | |
| 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) | 〃 | - | |
| 제20기&cr정기주주총회&cr('10. 3. 22) | 제20기 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 | 원안가결 | - |
| 정관 일부 변경의 건 | 〃 | - | |
| 이사 선임의 건(김경태 이사) | 〃 | - | |
| 감사 선임의 건(정갑태 감사) | 〃 | - | |
| 이사 보수 한도액 승인의 건(22억원) | 〃 | - | |
| 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) | 〃 | - |
&cr 3. 우발채무 등&cr&cr 우발채무 등에 대한 내용은 III. 재무에 관한 사항에 5.재무제표 주석 중 35. '우발상황과 약정사항의 내용' 을 참조.&cr &cr 4. 단기매매차익 미환수 현황&cr 해당사항 없음.
5. 공모자금의 사용&cr 해당사항 없음. &cr 7. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2019년03월31일) | (단위 : 천원 ) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
7. 사모자금의 사용내역&cr
2019년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
전환사채 발행
2016년 07월 19일
운영자금
5,000,000
운영자금
5,000,000
-
신주인수권부사채 발행2016년 12월 20일시설자금10,000,000시설자금10,000,000-신주인수권부사채 발행2016년 12월 20일운영자금5,000,000운영자금5,000,000-
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
&cr 8. 합 병등 전후의 재무사항 비교표&cr 해당사항 없음.&cr
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
9. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr
가 . 녹색경영&cr
1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 &cr
당사의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다.
| 사업 구분 | 구분 | 2019년 1분기 | 2018년 | 2017년 |
| 오창2공장 | 온실가스 배출량(tCO2) | 5,085 | 20,341 | 18,216 |
| 에너지 사용량(TJ) | 103 | 415 | 372 |
※ 참고&cr1) 상기 실적은 '국가온실가스종합관리시스템'에 입력한 자료로 최종적으로 산업통상자원부에 제출된 &cr 자료입니다.
2) 당사는 업체 목표관리제 대상이 아닌 사업장 목표관리제 대상으로, 상기 실적은 당사의 전체 실적이 아닌 &cr 오창2사업장 실적입니다.&cr3) 대상기간 : 2017.01월 ~ 2019.03월
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없음.
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없음.
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