Annual Report • May 15, 2019
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
분기보고서 3.6 (주)아난티 130111-0026814 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 33 기)
2019년 01월 01일2019년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 05월 15일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)아난티(구 에머슨퍼시픽(주)) |
| 대 표 이 사 : | 이만규 |
| 본 점 소 재 지 : | 충북 진천군 백곡면 배티로 818-105 |
| (전 화)043-533-6848 | |
| (홈페이지) http://www.theananti.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 백은규 |
| (전 화) 02-6742-1500 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
&cr가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr당사의 명칭은 주식회사 아난티라고 표기합니다. 또한 영문으로는 Ananti Inc.라고 표기합니다. &cr&cr나. 설립일자 및 존속기간&cr당사는 1987년 1월 16일에 피혁 및 관련제품의 제조, 판매를 목적으로 설립되었습니다. 또한, 1996년 1월 6일 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 이후 2004년 1월29일 최대주주가 변경된 후 회사의 사업목적과 업종이 골프장 레저사업으로 변경되어 현재까지 이르고 있습니다. &cr&cr다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr주소 : 충북 진천군 백곡면 배티로 818-105&cr전화 : 043-533-6848&cr홈페이지 : http://www.theananti.com&cr&cr라. 중소기업 해당여부&cr 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr&cr마. 주요사업의 내용&cr당사는 레저사업 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr
◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
바. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 백만원) (주)아난티코브2012.11.28
부산광역시 기장군 기장읍 &cr기장해안로 268-31
호텔사업 등384,274의결권의 과반수 소유 &cr(기업회계기준서 1110호)해당에머슨브랜디(주)2016.04.07부산광역시 기장군 기장읍 &cr기장해안로 268-31무역,주류사업619의결권의 과반수 소유 &cr(기업회계기준서 1110호)미해당EMERSON PACIFIC &cr(SHANGHAI) CO., LTD2016.07.0622/F, The Bund Square, &cr100 South Zhongshan St,&crSannghai 200010 China휴양콘도 운영업343의결권의 과반수 소유 &cr(기업회계기준서 1110호)미해당아난티강남&cr피에프브이(주)2018.12.06서울시 강남구 논현로132길 9, 3층(논현동, 마루빌딩)부동산 개발,운영65,933의결권의 과반수 소유 &cr(기업회계기준서 1110호)해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
- 주요종속회사 여부는 아래의 어느 하나에 해당하는지의 여부를 기재한다.
(1) 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사
(2) 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사&cr&cr
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
- 해당사항없음
사. 계열회사에 관한 사항&cr
- 기업집단의 명칭 : 아난티&cr&cr당사는 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 14 개의 계열회사를 가지고 있으며,[독점규제 및 공정거래에 관한 법률]상의 출자 총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. 당사를 제외하고는 14개사 모두 비상장기업입니다. &cr&cr각 회사의 사업내용은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 사업의 내용 | 지배주주 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 중앙디앤엘(유) | 대한민국 | 사업경영 및 관리 자문 | 중앙관광개발(주) | 1. 중앙디앤엘(유)는 당사의 최대주주임.&cr2. 대명디앤엘(유)는 당사의 주요주주임.&cr3. 이만규, 이중명, 이홍규는 특수관계인 관계임. |
| 대명디앤엘(유) | 대한민국 | 사업경영 및 관리 자문 | 세종에머슨(주) | |
| 중앙관광개발(주) | 대한민국 | 에머슨 골프클럽 운영 | 이만규 | |
| 세종에머슨(주) | 대한민국 | 세종 에머슨 C.C 운영 | 대림디앤엘(주) | |
| 아난티클럽서울(주) | 대한민국 | 아난티 클럽 서울 운영 | (주)동신디앤엘 | |
| (주)동신디앤엘 | 대한민국 | 골프장코스관리, 관광레저사업 | 이만규 | |
| 대림디앤엘(주) | 대한민국 | 골프장, 관광레저사업 | 이홍규 | |
| (주)아난티코브 | 대한민국 | 호텔사업 | (주)아난티 | |
| 퍼시픽컨시어즈(주) | 대한민국 | 여행업 | (주)아난티 | |
| 에머슨브랜디(주) | 대한민국 | 식음료등의 유통업 | (주)아난티 | |
| 리딩에머슨자산운용(주) | 대한민국 | 전문사모집합투자업 | 리딩투자증권(주) | |
| EMERSON PACIFIC &cr(SHANGHAI) CO., LTD | 중국 | 휴양콘도 운영업 | (주)아난티 | |
| (주)오하라홀딩스 | 대한민국 | 의료사업 | 오명진 | |
| 아난티강남피에프브이(주) | 대한민국 | 부동산 개발,운영 및 매매 | (주)아난티 |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장1996년 01월 06일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr- 2006년 3월 30일 : 경상남도 남해군 남면 덕월리 산35-5에서&cr 충청북도 진천군 백곡면 성대리 산 103-1(현 도로명주소: 충북&cr 진천군 백곡면 배티로 818-105)로 변경&cr
나. 경영진의 중요한 변동&cr- 2015년 12월 15일 : 대표이사 이만규, 이사 이중명, 이사 이홍규, 사외이사 장혁, 감사 양희중에서 대표이사 이만규, 이홍규 이사, 서춘길 이사, 이대현 이사,레이몬드 김한 탄 이사, 사외이사 장혁, 사외이사 전영돈, 감사 양희중으로 변동 &cr- 2017년 3월 30일 : 레이몬드 김한 탄 사내이사에서 랴오펑 사내이사로 변동&cr- 2018년 3월 30일 : 랴오펑 사내이사에서 지앙잉 사내이사로 변동&cr - 2018년 12월 27일 : 사외이사 전영돈에서 짐로저스로 변경 &cr&cr다. 최대주주의 변동&cr- 2004년 1월 29일 : 중앙관광개발(주) 및 특수관계인이 당사의 전 최대주주인 박문규 및 특수관계인 보유지분 1,680,000주(총발행주식수 40%)를 장외매수. 중앙관광개발(주)로 최대주주 변경.&cr- 2009년 11월 30일 : 전 최대주주인 중앙관광개발(주)가 사업부를 분할하여 신설회사 중앙디앤엘(주)를 설립하고 중앙디앤엘(주)의 발행주식 총수를 중앙관광개발(주)가 소유하는 단순 물적분할 방식으로 회사를 분할함. 본 분할로 중앙관광개발(주)가 소유하고 있던 (주)아난티(구. 에머슨퍼시픽(주) 지분이 분할 신설회사인 중앙디앤엘(주)로 이전되어 당사 최대주주가 중앙디앤엘(주)로 변경됨. &cr 본 최대주주 변경은 상기내용과 같이 변경전 최대주주의 분할로 인한 것으로 당사 기업지배구조는 기존과 미변동. (2010년 12월 당사 최대주주인 중앙디앤엘(주)가 주식회사에서 유한회사로의 조직변경을 통해 회사명이 중앙디앤엘(유)로 변경되었음.)&cr&cr라. 상호의 변경&cr- 2004년 1월 30일, 사업의 확장 및 기업이미지 쇄신을 위해 (주)엠씨타운에서&cr에머슨퍼시픽(주)로 변경&cr- 2018년 3월 30일, 브랜드 가치 제고 및 기업 아이덴티티 강화를 위해 에머슨퍼시픽(주)에서 (주)아난티로 변경&cr
마. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등
- 해당사항 없음.&cr
바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr- 2004년 1월 29일 최대주주 변경 후 골프장 레저 관련 사업 목적 신설 . &cr이후 레저 관련 사업으로 회사의 주된 사업이 변화되어 2006년 5월 2일&cr코스닥시장에서 경기 및 오락 스포츠업으로 업종 변경.&cr&cr사. 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr
- 2012년 11월 28일 50억원을 출자하여 에머슨부산(주) 설립&cr- 2015년 12월 16일 유상증자 2,736,586천원 (자본금 8,232,092천원)&cr- 2016년 1월 8일 2억원을 출자하여 퍼시픽컨시어즈(주) 설립 &cr- 2016년 3월 29일 40억원을 출자하여 에머슨자산운용(주) 설립 &cr- 2016년 4월 7일 0.5억원을 출자하여 에머슨브랜디(주) 설립&cr- 2016년 7월 6일 10억원을 출자하여 EMERSON PACIFIC (SHANGHAI) 설립&cr- 2018년 3월 23일 에머슨자산운용(주)의 일부지분을 리딩투자증권외 1인에게 매각 (현 잔여 지분율 33%) &cr- 2018년 12월 6일 47.5억원을 출자하여 아난티강남피에프브이(주) 설립&cr&cr아. 종속 회사의 연혁
| 종속회사명 | 본점소재지 | 주요 사업의 내용 | 연혁 |
|---|---|---|---|
| (주)아난티코브 | 부산광역시 기장군 기장읍 기장해안로 268-31 | 호텔사업 등 | - 2012년 11월 28일 회사설립 (설립자본금 50억원, 지분율 100%)&cr- 2014년 01월 10일 부산시 기장군 기장읍 시랑리 일원, 호텔 및 &cr 휴양콘도미니엄 사업계획 승인&cr- 2017년 3월 휴양콘도미엄 준공완료&cr- 2017년 5월 힐튼부산호텔 준공완료&cr- 2017년 6월 아난티코브(호텔 및 휴양콘도미니엄) 영업개시&cr- 2018년 3월 30일 에머슨부산(주)에서 (주)아난티코브로 상호변경 |
| 에머슨브랜디(주) | 부산광역시 기장군 기장읍 기장해안로 268-31 | 무역,주류사업 | - 2016년 04월 07일 회사설립(설립자본금 0.5억원, 지분율 100%) |
| EMERSON PACIFIC&cr(SHANGHAI) CO., LTD | 22/F, The Bund Square, &cr100 South Zhongshan St,&crSannghai 200010 China | 휴양콘도 운영업 | - 2016년 07월 06일 회사설립(설립자본금 10억원, 지분율 100%) |
| 아난티강남피에프브이(주) | 서울시 강남구 논현로132길 9, 3층(논현동, 마루빌딩) | 부동산 개발,운영 및 매매 | - 2018년 12월 6일 회사설립(증자후 자본금 460억, 지분율 65.2%) |
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
증자(감자)현황
2019년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2015년 12월 16일유상증자(제3자배정)보통주5,473,17250033,0002018년 05월 02일주식분할보통주82,320,915100-
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
※ 2018년 5월 2일 주당 액면가액 500원에서 100원으로 액면분할 하여 총 발행주식16,464,183주에서 82,320,915주로 증가하였음.&cr
나. 미상환 전환사채 발행현황
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2019년 03월 31일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
2018.06.282021.06.2830,000보통주2019.06.28~&cr2021.05.28100%10,97230,0002,734,228-30,000보통주100%10,97230,0002,734,228-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제2회 무기명식 이권부 &cr무보증 사모 전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
- 당사는 2019년 4월 23일 만기일이 2022년 4월 23일인 권면총액 450억원의 전환사채를 발행하였습니다.
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주250,000,000-250,000,000-131,320,915-131,320,915-49,000,000-49,000,000기업분할----------------82,320,915-82,320,915-----82,320,915-82,320,915-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
※ 2018년 5월 2 일 액면분할 효력 발생하여 발행주식의 총수는 82,320,915주임.&cr&cr
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
자기주식 취득 및 처분 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주75,000-75,000---우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주75,000-75,000---우선주------보통주------우선주------보통주1,353,495-1,353,495---우선주------보통주1,353,495-1,353,495---우선주------보통주------우선주------보통주1,428,495-1,428,495---우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주82,320,915-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주82,320,915-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
※ 자기주식 처분 기간: 2019년 01월 03일 부터 2019년 03월 22일 까지&cr※ 처분보고 주식의 종류 및 주식수: 보통주 1,428,495주&cr
6. 배당에 관한 사항 등
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
주요배당지표
1001005008,430-20,2802,6249,958-9,582-8,334103-250162---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제33기 1분기 | 제32기 | 제31기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
기 2018년 5월 2일을 기준일로 하여 기명식보통주 1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원으로 주식분할을 실시하였습니다.&cr
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요&cr
지배회사인 (주)아난티(구. 에머슨퍼시픽(주))는 레저시설 개발 및 건설, 운영 등의 사업을 영위하고 있습니다. 2005년 3월 정부로부터 남해 골프 & 스파 리조트 사업계획에 대하여 승인을 받고 조성에 착수하였으며, 경남 남해 지역에 골프장 및 콘도미니엄 등의 종합 리조트 시설을 갖춘 아난티남해를 2006년 완공하였습니다. 이에 따라 당사는 2006년 10월부터 아난티남해의 영업을 시작하여 현재 운영 중입니다.&cr&cr또한, 2005년 12월 정부로부터 금강산 골프 & 온천 리조트의 승인을 득한 후 조성에착수, 2008년 5월 금강산 관광단지에 금강산 아난티 골프 & 온천 리조트를 건설 완료하였습니다. 2008년 7월 금강산 관광 중단에 따라 금강산 아난티 골프&온천 리조트의 영업활동은 잠정 중단 중인 상태입니다. 금강산 관광 재개 시 금강산 아난티 골프&온천 리조트의 영업활동이 재개될 예정입니다. &cr&cr또한, 당사는 2013년 12월 정부로부터 아난티 펜트하우스 서울의 승인을 득한 후 조성에 착수, 2015년 12월 경기도 가평에 아난티 펜트하우스 서울 리조트를 건설 완공하였습니다. 이에 따라 당사는 2016년 3월부터 아난티 펜트하우스 서울 리조트의 영업을 시작하여 현재 운영 중입니다. &cr&cr2012년 11월에는 호텔 사업 진출을 위해 (주)아난티코브(구. 에머슨부산(주))를 설립하였습니다. 종속회사인 (주)아난티코브는 부산시 오시리아관광단지 내 랜드마크 리조트 및 호텔 개발을위해 2014년 1월 사업계획 승인을 완료하였습니다. 2017년 3월 아난티 코브를 건설 완공함에 따라 2017년 6월부터 아난티 코브를 오픈해 운영하고 있습니다. &cr&cr또한, 2016년 11월에는 아난티 펜트하우스 체인 확장을 위해 서울시 강남구에 아난티 강남 사업 승인을 득하였으며, 현재 신규개발 중입니다. &cr&cr?사는 기존 개발, 운영 중인 리조트 외에 신규 호텔, 리조트를 추가 개발함에 따라 신규 성장성을 확보하고 수익 창출 확대를 이루어나갈 예정입니다.&cr&cr가. 사업부문별 요약 재무현황&cr&cr(1) 부문에 대한 일반정보&cr당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr
| 구 분 | 재화(또는 용역) | 주요고객 |
|---|---|---|
| 리조트운영부문 | 골프 및 콘도매출 | 불특정다수(개인등) |
| 분양부문 | 리조트건설 및 분양 | 불특정다수(개인등) |
&cr (2) 사업별부문의 재무현황 &cr 아난티 코브, 아난티 펜트하우스 서울, 아난티 남해 리조트 및 금강산 아난티 리조트 등의 리조트 운영 사업부문과 분양사업부문의 당기와 전기 재무현황 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 리조트운영부문 | 분양부문 | 기타부문 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 22,196,914 | 18,403,945 | 13,843,216 | 11,811,992 | 719,084 | 118,396 | 36,759,214 | 30,334,333 |
| 매출원가 | 17,252,385 | 16,208,422 | 3,880,353 | 5,168,839 | - | 1,740 | 21,132,738 | 21,379,001 |
| 직접판매비와관리비 | 7,496,278 | 8,134,422 | - | - | 148,065 | 339,102 | 7,644,343 | 8,473,524 |
| 공통판매비와관리비 | 2,621,913 | 2,188,511 | 1,635,169 | 1,404,627 | 84,938 | 14,079 | 4,342,020 | 3,607,217 |
| 영업손익 | (5,173,662) | (8,127,410) | 8,327,694 | 5,238,526 | 486,081 | (236,525) | 3,640,113 | (3,125,409) |
(주1) 상기 재무현황은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다.&cr(주2) 공통판매비와관리비는 부문별 매출액비율로 배부하였습니다.&cr &cr&cr나. 산업의 현황&cr&cr당사가 사업을 영위하고 있는 레저산업은 국내 소득수준의 향상, 여가시간의 증대, 라이프스타일의 변화 등에 따라 지속적으로 성장해왔습니다. 레저의 패턴도 개인 중심에서 가족중심으로 바뀌고 세분화, 다양화, 고급화되면서 관련 시장의 규모도 지속적으로 확대되어가고 있습니다. &cr가족중심, 제류형으로 레저 패턴이 변화 됨에 따라 단독사업보다는 골프,스키, 콘도미니엄 등이 함께 들어서는 종합리조트 방식으로 발전되어 가고 있으며, 라이프스타일의 변화에 따른 고급화 선호, 외국인 관광객의 지속적인 증가 등에 따라 국내 호텔 산업도 호황을 누리고 있습니다.&cr
(1) 산업의 특성&cr&cr리조트에 대한 국민들의 수요는 가처분소득, 여가시간, 가치관, 자동차보유대수 등에의해 영향을 받는데, 그 중에서 소득수준과 여가시간의 정도가 가장 큰 변수라고 할 수 있습니다. 여가시간의 확대 및 소득수준의 향상, 자동차보급의 확대 및 가족단위의 레저활동 등으로 레저패턴이 점차 단순 숙박, 관광형에서 체류, 휴양형으로 변화되고 , 골프, 스키, 콘도미니엄 등 성수기와 비수기가 서로 다른 부문을 함께 조성하면 경영효율성이 높아지는 장점에 따라, 단독사업보다는 골프, 콘도미니엄 등이 함께들어서는 종합리조트 방식으로 발전되어 가고 있습니다.&cr&cr국내 호텔은 관광진흥법상 관광호텔, 수상관광호텔, 한국전통호텔, 가족호텔, 호스텔로 그 종류가 나누어지며, 관광호텔은 호텔의 수준에 따라 특1급, 특2급, 1급, 2급, 3급 호텔로 등급 되어집니다. 호텔사업은 관광산업의 연관사업으로 국내외 경제상황과 경기여건에 영향을 받으나, 특1급 호텔사업의 경우 내국인과 외국인의 매출비중이 약6:4의 비율로 나누어져 있어 국내외 경기변동이 상호 보완하는 특징을 보이고 있습니다. &cr&cr또한, 콘도미니엄, 회원제 골프장 등은 장기예수보증금 형식의 회원권 분양을 통해 투자자금을 조달 및 회수할 수 있는 특징을 가지고 있음에 따라 회원권 분양이 잘될수록 부채비율이 높게 나타나는 특징을 가지고 있습니다. &cr&cr
(2) 산업의 성장성
&cr국내 레저시장 규모는 1980년~1990년 동안에는 연간 23.8%씩, 1990년~2000년 동안에는 연간 12.6%씩 성장했고 2000년부터 2010년 동안 연간 약 7% 이상의 지속적인 성장률을 보이고 있습니다. &cr&cr국내 레저시장은 주 5일 근무제ㆍ수업제 확대 실시, 대체휴일제 도입 등에 따른 여가시간의 확대, 소득수준 향상에 따른 풍요로운 생활에 대한 욕구 증대, 핵가족화ㆍ소자녀화에 따른 여성들의 레저활동 확대, 자동차 보유대수 증가 등의 요인들로 지속 성장할 것으로 전망됩니다. [국내 레저시장 규모 출처 : 레저백서 2016]&cr&cr&cr(3) 경기변동의 특성&cr&cr레저산업은 관광산업의 연관사업으로 국내외 경제상황과 경기여건에 영향을 받습니다. 다만, 당사가 사업을 영위하고 있는, 소득수준이 높은 구매층을 대상으로 하는 고급형 리조트, 골프 리조트의 경우 그 특성상 경기변동에 크게 민감하지 않는 특징을 가지고 있습니다. 당사의 골프 리조트의 경우 골프장과 숙박시설을 함께 갖춘 종합 체류형 리조트임에 따라 골프 성수기인 5월, 6월, 10월과 함께 여름 휴가철인 7월, 8월이 성수기 시즌을 나타내고 있습니다. &cr&cr국내 특1급 호텔사업의 경우 내국인과 외국인의 매출비중이 약 6:4의 비율로 나누어져 있어 국내외경기변동이 상호 보완하는 특징을 보이고 있습니다. 외국인 매출은 상대적으로 계절성이 크지 않은 것으로 나타나고 있으며, 내국인 매출의 경우에는 객실수입은 여름철이 성수기이고, 부대시설 매출은 연말행사가 집중되는 겨울철이 성수기로 나타납니다. &cr&cr&cr(4) 경쟁요소&cr&cr골프리조트의 경우, 골프장과 리조트 건설에 많은 자금이 필요하다는 점과 골프장 부지에 대한 인허가 및 사업승인 등에 대한 각종 규정 등으로 인해 골프산업은 신규진출이 어려운 진입장벽이 있어 신규업체에게는 어려움으로 작용하나 기존 업체는 안정적으로 경영할 수 있다는 이점으로 작용합니다.&cr&cr특1급 호텔 또한 주변 환경과 교통이 양호한 대규모 입지를 필요로 하는데 이를 충족시키는 대규모 부지를 경쟁력 있는 가격에 확보해야 한다는 점과 초기 시설투자 부담이 높다는 점이 진입장벽으로 작용되고 있습니다. 또한, 단기간 내에 호텔 브랜드 인지도 구축이 어려움에 따라 경쟁력있는 유명 호텔브랜드의 확보가 힘든 신규업체의 진입이 쉽지 않은 특징이 있습니다. 이는 신규업체에게는 어려움으로 작용하나 기존 업체는 안정적으로 경영할 수 있다는 잇점으로 작용합니다.&cr&cr&cr(5) 관계법령 또는 정부의 규제 등&cr&cr리조트산업과 골프 산업은 관광진흥법, 체육시설 설치 이용에 관한 법률, 국토의 계획 및 이용에 관한 법률, 국유재산관리법 등의 적용을 받고 있습니다. &cr&cr&cr(6) 회사의 경쟁 우위요소&cr&cr당사가 소속되어 있는 아난티그룹은 아난티남해, 금강산 아난티 골프&온천 리조트 등 2개의 종합 골프 리조트와 아난티 클럽 서울, 세종에머슨 컨트리클럽, 에머슨골프클럽 등 3개의 회원제 골프장 및 최고급 리조트인 아난티 펜트하우스 서울, 아난티코브로 구성되어 있는 레저 전문그룹으로 약 20년 이상 레저시설 개발 및 운영, 분양에 대한 전문적인 경험을 축적해왔습니다. 당사는 레저시설의 개발, 건설, 운영, 분양 각 부문만 수행 가능한 회사들과 달리, 오랜기간 그룹 내 축적해온 경험 및 전문성을 바탕으로 레저시설의 개발 및 건설, 운영, 분양 등 관련 전부문을 직접 모두 수행 가능한 전문성 및 경쟁우위 요소를 갖추고 있습니다.&cr&cr 2. 주요 제품 서비스 등 &cr &cr당사 주요 제품 서비스별 매출액 및 각 부문이 전체 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. &cr (단위: 백만원)
| 사업부문 | 품 목 | 매출액(비율) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 리조트운영부문 | 골프 및 콘도매출 | 22,197 (60%). | - |
| 분양부문 | 리조트분양 | 13,843 (38%) | - |
| 기타부문 | 명의개서외 | 719 (2%) | - |
| 합 계 | 36,759 (100%) | - |
주) 상기 매출실적은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다.&cr &cr 3. 영업설비 등의 현황 &cr &cr당사는 부산시 기장군에 아난티 코브(주요 시설물: 콘도미니엄 218실, 호텔 310실),경기도 가평군에 아난티 펜트하우스 서울(주요 시설물: 콘도미니엄 76실),경상남도 남해군에 아난티남해(주요 시설물: 18홀 골프장, 콘도미니엄 170실 등)를 보유, 운영하고 있으며, 금강산 관광지구 내에 금강산 아난티 골프&온천 리조트(주요 시설물: 18홀 골프장, 콘도미니엄 96실 등)를 보유중입니다. 설비의 세부사항을 살펴보면 다음과 같습니다. &cr (단위: 백만원, 명)
| 구 분 | 소재지 | 토 지 | 코 스 | 건 물 | 합 계 | 종업원수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 아난티남해 | 경남 남해 남면 | 31,525 | 56,174 | 36,120 | 123,819 | 158 | - |
| 금강산 아난티 | 강원 고성 온정 | - | 20,268 | 36,535 | 56,803 | - | - |
| 아난티 펜트하우스 서울 | 경기 가평 설악 | 26,374 | - | 46,456 | 72,830 | 96 | - |
| 아난티클럽 청담 | 서울 강남구 | - | - | - | - | 3 | 임차건물 |
| 아난티강남 | 서울 강남구 | 59,951 | - | - | 59,951 | 1 | 건설진행중 |
| 아난티코브 | 부산 기장 기장 | 73,248 | - | 249,100 | 322,348 | 443 | - |
| 합 계 | 191,098 | 76,442 | 368,211 | 635,751 | 701 | - |
주) 상기 영업설비 등의 현황은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다.&cr &cr
4. 매출에 관한 사항&cr&cr가. 매출실적&cr (단위: 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 제33기 1분기 | 제32기 연간 | 제31기 연간 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율(%) | 매출액 | 비율(%) | 매출액 | 비율(%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 골프 레저/건설 | 리조트 운영 | 수출 | - | - | - | - | - | - |
| 내수 | 22,197 | 60.4 | 97,044 | 59.8 | 51,096 | 34.0 | ||
| 소계 | 22,197 | 60.4 | 97,044 | 59.8 | 51,096 | 34.0 | ||
| 분양 | 수출 | - | - | - | - | - | - | |
| 내수 | 13,843 | 37.6 | 62,703 | 38.7 | 97,625 | 64.9 | ||
| 소계 | 13,843 | 37.6 | 62,703 | 38.7 | 97,625 | 64.9 | ||
| 기타 | 수출 | - | - | - | - | - | - | |
| 내수 | 719 | 2.0 | 2,436 | 1.5 | 1,734 | 1.1 | ||
| 소계 | 719 | 2.0 | 2,436 | 1.5 | 1,734 | 1.1 | ||
| 합 계 | 36,759 | 100.0 | 162,183 | 100 | 150,455 | 100 |
주) 상기 매출실적은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다.&cr&cr
나. 판매방법 및 조건&cr&cr(1) 판매조직
- 리조트 판촉 및 예약 :
| 서울 | - 판촉 : 4명 - 리조트 예약 : 10명 |
| 남해 | - 판촉 : 2명 - 리조트 예약 : 5명 |
| 부산 | - 판촉 : 14명 - 리조트 예약 : 10명 |
&cr(2) 판매경로
- 고객 직접 예약&cr- 거래선을 통한 예약&cr- 힐튼 예약망을 통한 예약&cr- 판매사원을 통한 예약&cr- 여행사를 통한 예약&cr&cr(3) 판매방법 및 조건
- 골프 및 리조트의 매출 은 그린피 , 카트, 객실, 식음료, 상품 등을 통해 이루어지며&cr 판매방법은 현금, 카드결제 등 입니다. &cr&cr(4) 판매전략
- 적극적 홍보 및 대고객 서비스 극대화&cr- 고객관리, 거래선 관리 등 &cr
5. 시장위험과 위험관리&cr당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다.(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다.) 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. &cr 이러한 당사의 시장위험과 위험관리에 대한 내용은 연결 재무제표 주석 30 및 재무제표에 대한 주석 31을 참조하시기를 바랍니다.&cr
6. 파생상품 계약현황
당사는 보고서 작성 기준일 현재 파생상품과 관련한 계약을 체결하고 있지 않습니다.&cr
7. 경영상의 주요계약 등
당사는 보고서 작성 기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 없습니다.&cr&cr8. 연구개발활동
당사는 레저시설 개발 및 운영 등과 관련한 사업을 영위하고 있으며 사업의 특성상 연구개발조직, 연구개발비용, 연구개발실적 등과 해당사항이 없습니다.&cr&cr9. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr당사가 금강산 관광지구 내에 보유중인 금강산 아난티 골프&온천 리조트 자산은 '남북 사이의 투자보장에 대한 합의서'에 의해 재산권 등이 보장되어 있으나, 2010년 4월28일 북한이 자산 동결조치를 취한 사실이 있습니다.
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보&cr&cr - 제33기 1분기, 제32기, 제31기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다.&cr- 제31기(전기) 및 제30기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. &cr &cr 1) 요약연결재무정보&cr (단위: 백만원)
| 구 분 | 제33기 1분기 | 제32기 | 제31기 |
|---|---|---|---|
| 2019년 3월말 | 2018년 12월말 | 2017년 12월말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 66,187. | 56,820 | 72,139 |
| ㆍ현금 및 현금성자산 | 31,201 | 20,675 | 16,815 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 16,913 | 17,359 | 31,956 |
| ㆍ기타금융자산 | 392 | 314 | 409 |
| ㆍ재고자산 | 17,681 | 18,472 | 22,959 |
| [비유동자산] | 731,918 | 718,233 | 658,243 |
| ㆍ장기매출채권 및 기타비유동채권 | 6,922 | 6,311 | 4,754 |
| ㆍ유형자산 | 711,892 | 698,801 | 647,635 |
| ㆍ무형자산 | 2,922 | 2,988 | 2,027 |
| ㆍ종속관계기업에대한투자자산 | 2,544 | 2,634 | 484 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 2,343 | 2,145 | 1,580 |
| ㆍ기타비유동비금융자산 | 5,295 | 5,354 | 1,763 |
| 자산총계 | 798,105 | 775,053 | 730,382 |
| [유동부채] | 92,740 | 133,611 | 122,771 |
| [비유동부채] | 330,673 | 304,356 | 276,948 |
| 부채총계 | 423,413 | 437,967 | 399,719 |
| [지배기업소유주지분] | 358,823 | 321,194 | 330,663 |
| [납입자본] | 214,628 | 195,542 | 195,542 |
| [기타자본구성요소] | 80,793 | 70,186 | 53,447 |
| [이익잉여금(결손금)] | 63,402 | 55,466 | 81,674 |
| [외부주주지분] | 15,869 | 15,892 | - |
| 자본총계 | 374,692 | 337,086 | 330,663 |
| 구분 | 2019.01.01 ~&cr2019.03.31 | 2018.01.01 ~&cr2018.12.31 | 2017.01.01 ~&cr2017.12.31 |
| 매출액 | 36,759 | 162,183 | 150,456 |
| 영업이익(손실) | 3,640 | 12,700 | 12,515 |
| 당기순이익(손실) | 8,430 | (20,280) | 2,624 |
| 지배기업 소유주지분 | 8,453 | (20,241) | 2,624 |
| 비지배지분 | (23) | (39) | - |
| 연결기준 기본주당순이익(단위 : 원) | 103 | (250) | 32 |
| 연결에 포함된 회사수 | 4 | 4 | 4 |
&cr
2) 연결대상회사의 변동내용 및 변동사유&cr(1) 연결대상 종속기업의 현황&cr&cr연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 지분율 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)아난티코브 | 대한민국 | 12월 | 100.0% | 100.0% | 호텔사업 등 |
| 에머슨브랜디(주) | 대한민국 | 12월 | 100.0% | 100.0% | 무역,주류사업 |
| EMERSON PACIFIC &cr(SHANGHAI) CO., LTD | 중국 | 12월 | 100.0% | 100.0% | 휴양콘도 운영업 |
| 아난티강남&cr피에프브이(주) | 대한민국 | 12월 | 65.2% | - | 부동산 개발,운영 |
&cr(2) 연결대상 종속기업의 변동&cr에머슨자산운용(주)는 당기에 투자주식 처분으로 연결재무제표 대상에서 제외되었습니다. 또한 아난티강남피에프브이(주)는 당기 중 신설되었습니다.&cr
나. 요약재무정보&cr&cr - 제33기 1분기, 제32기, 제31기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다.&cr - 제31기(전기) 및 제30기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. &cr (단위: 백만원)
| 구 분 | 제33기 1분기 | 제32기 | 제31기 |
|---|---|---|---|
| 2019년 3월말 | 2018년 12월말 | 2017년 12월말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 109,853. | 93,165 | 75,961 |
| ㆍ현금 및 현금성자산 | 25,652 | 12,014 | 1,247 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 16,753 | 15,607 | 19,751 |
| ㆍ기타금융자산 | 63,189 | 63,087 | 53,980 |
| ㆍ재고자산 | 4,258 | 2,457 | 983 |
| [비유동자산] | 394,055 | 380,065 | 381,042 |
| ㆍ장기매출채권 및 기타비유동채권 | 5,153 | 5,060 | 2,957 |
| ㆍ유형자산 | 296,432 | 282,577 | 318,409 |
| ㆍ무형자산 | 2,496 | 2,531 | 1,621 |
| ㆍ종속관계기업에 대한 투자자산 | 84,044 | 84,043 | 56,120 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 1,745 | 1,609 | 1,282 |
| ㆍ기타비유동비금융자산 | 4,186 | 4,245 | 653 |
| 자산총계 | 503,908 | 473,230 | 457,003 |
| [유동부채] | 46,994 | 65,268 | 94,247 |
| [비유동부채] | 178,666 | 169,001 | 124,732 |
| 부채총계 | 225,660 | 234,269 | 218,979 |
| [납입자본] | 214,628 | 195,542 | 195,542 |
| [기타자본구성요소] | 38,480 | 27,932 | 19,873 |
| [이익잉여금(결손금)] | 25,140 | 15,487 | 22,609 |
| 자본총계 | 278,248 | 238,961 | 238,024 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | 2019.01.01 ~&cr2019.03.31 | 2018.01.01 ~&cr2018.12.31 | 2017.01.01 ~&cr2017.12.31 |
| 매출액 | 15,885 | 64,116 | 39,910 |
| 영업이익(손실) | 3,279 | 17,467 | (7,542) |
| 당기순이익(손실) | 9,958 | (9,582) | (8,334) |
| 기본주당순이익(단위 : 원) | 121 | (118) | (103) |
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2019년_1분기보고서_33_00161781_주식회사아난티_190513_v7.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 33 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 32 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 33 기 1분기말 | 제 32 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 66,186,799,941 | 56,818,847,205 |
| 현금및현금성자산 | 31,200,486,767 | 20,674,881,851 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 16,912,640,293 | 17,358,840,402 |
| 기타유동금융자산 | 392,351,884 | 313,546,577 |
| 재고자산 | 17,681,320,997 | 18,471,578,375 |
| 비유동자산 | 731,918,282,989 | 718,233,836,041 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 6,922,218,006 | 6,311,121,689 |
| 유형자산 | 711,892,231,368 | 698,801,227,834 |
| 기타무형자산 | 2,921,924,707 | 2,987,578,132 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 2,544,154,371 | 2,633,578,447 |
| 기타비유동자산 | 5,295,097,304 | 5,354,684,334 |
| 기타비유동금융자산 | 2,342,657,233 | 2,145,645,605 |
| 자산총계 | 798,105,082,930 | 775,052,683,246 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 92,739,671,299 | 133,610,894,792 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 49,719,554,123 | 54,522,145,496 |
| 단기차입금 | 9,860,000,000 | 47,711,110,556 |
| 유동성장기차입금 | 14,058,124,430 | 8,998,298,740 |
| 유동파생상품부채 | 14,188,440,000 | 22,379,340,000 |
| 미지급법인세 | 4,913,552,746 | |
| 비유동부채 | 330,672,749,444 | 304,355,857,703 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 123,616,948,209 | 124,173,659,980 |
| 장기차입금 | 149,755,725,570 | 124,217,351,260 |
| 전환사채 | 27,303,627,486 | 26,845,999,581 |
| 비유동파생상품부채 | 1,589,070,000 | 2,290,710,000 |
| 퇴직급여부채 | 4,343,055,586 | 4,477,270,280 |
| 이연법인세부채 | 24,064,322,593 | 22,350,866,602 |
| 부채총계 | 423,412,420,743 | 437,966,752,495 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 358,823,566,457 | 321,193,923,690 |
| 자본금 | 8,232,091,500 | 8,232,091,500 |
| 보통주자본금 | 8,232,091,500 | 8,232,091,500 |
| 주식발행초과금 | 187,310,334,943 | 187,310,334,943 |
| 자기주식처분이익 | 19,085,895,767 | |
| 기타자본구성요소 | 80,793,507,586 | 70,185,435,886 |
| 이익잉여금(결손금) | 63,401,736,661 | 55,466,061,361 |
| 비지배지분 | 15,869,095,730 | 15,892,007,061 |
| 자본총계 | 374,692,662,187 | 337,085,930,751 |
| 자본과부채총계 | 798,105,082,930 | 775,052,683,246 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 33 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 32 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 33 기 1분기 | 제 32 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 36,759,212,531 | 36,759,212,531 | 30,334,332,095 | 30,334,332,095 |
| 매출원가 | 21,132,737,924 | 21,132,737,924 | 21,379,001,065 | 21,379,001,065 |
| 매출총이익 | 15,626,474,607 | 15,626,474,607 | 8,955,331,030 | 8,955,331,030 |
| 판매비와관리비 | 11,986,362,060 | 11,986,362,060 | 12,080,740,298 | 12,080,740,298 |
| 영업이익(손실) | 3,640,112,547 | 3,640,112,547 | (3,125,409,268) | (3,125,409,268) |
| 기타이익 | 83,211,822 | 83,211,822 | 39,390,921 | 39,390,921 |
| 금융수익 | 9,035,350,781 | 9,035,350,781 | 25,516,522 | 25,516,522 |
| 기타손실 | 526,266,184 | 526,266,184 | 450,566,415 | 450,566,415 |
| 금융원가 | 2,789,598,188 | 2,789,598,188 | 2,416,304,589 | 2,416,304,589 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 9,442,810,778 | 9,442,810,778 | (5,927,372,829) | (5,927,372,829) |
| 법인세비용 | 1,013,129,757 | 1,013,129,757 | (1,012,849,418) | (1,012,849,418) |
| 당기순이익(손실) | 8,429,681,021 | 8,429,681,021 | (4,914,523,411) | (4,914,523,411) |
| 지배회사지분 순이익(손실) | 8,452,592,352 | 8,452,592,352 | (4,914,523,411) | (4,914,523,411) |
| 비지배지분 순이익(손실) | (22,911,331) | (22,911,331) | ||
| 기타포괄손익 | (472,939,681) | (472,939,681) | (25,917,193) | (25,917,193) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (500,188,321) | (500,188,321) | (31,021,073) | (31,021,073) |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (500,188,321) | (500,188,321) | (31,021,073) | (31,021,073) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 27,248,640 | 27,248,640 | 5,103,880 | 5,103,880 |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 27,248,640 | 27,248,640 | 5,103,880 | 5,103,880 |
| 총포괄손익 | 7,956,741,340 | 7,956,741,340 | (4,940,440,604) | (4,940,440,604) |
| 지배회사지분 총포괄이익 | 7,979,652,671 | 7,979,652,671 | (4,940,440,604) | (4,940,440,604) |
| 비지배지분 총포괄이익 | (22,911,331) | (22,911,331) | ||
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 103 | 103 | (61) | (61) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 33 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 32 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 자기주식처분이익 | 이익준비금 | 기업합리화적립금 | 임의적립금 | 이익잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 자기주식 | 자기주식처분손실 | 주식할인발행차금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 8,232,091,500 | 187,310,334,943 | 54,000,000 | 284,990,545 | 1,380,000,000 | 79,954,414,439 | 64,183,229,591 | (10,091,111,844) | (521,230,806) | (123,549,666) | 330,663,168,702 | 330,663,168,702 | |||
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | |||||||||||||||
| 당기순이익(손실) | (4,914,523,411) | (4,914,523,411) | (4,914,523,411) | ||||||||||||
| 기타포괄손익 | 보험수리적손익 | (31,021,073) | (31,021,073) | (31,021,073) | |||||||||||
| 재평가잉여금 | |||||||||||||||
| 해외사업장환산외환차이 | 5,103,880 | 5,103,880 | 5,103,880 | ||||||||||||
| 주식할인발행차금의 상각 | (17,116,417) | 17,116,417 | |||||||||||||
| 신주발행비용 | |||||||||||||||
| 연결대상범위의 변동 | |||||||||||||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | |||||||||||||||
| 2018.03.31 (기말자본) | 8,232,091,500 | 187,310,334,943 | 54,000,000 | 284,990,545 | 1,380,000,000 | 74,991,753,538 | 64,188,333,471 | (10,091,111,844) | (521,230,806) | (106,433,249) | 325,722,728,098 | 325,722,728,098 | |||
| 2019.01.01 (기초자본) | 8,232,091,500 | 187,310,334,943 | 54,000,000 | 284,990,545 | 1,380,000,000 | 53,747,070,816 | 80,958,770,362 | (10,091,111,844) | (521,230,806) | (160,991,826) | 321,193,923,690 | 15,892,007,061 | 337,085,930,751 | ||
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | (48,248,321) | (48,248,321) | (48,248,321) | ||||||||||||
| 당기순이익(손실) | 8,452,592,352 | 8,452,592,352 | (22,911,331) | 8,429,681,021 | |||||||||||
| 기타포괄손익 | 보험수리적손익 | (500,188,321) | (500,188,321) | (500,188,321) | |||||||||||
| 재평가잉여금 | 64,163,590 | (64,163,590) | |||||||||||||
| 해외사업장환산외환차이 | 27,248,640 | 27,248,640 | 27,248,640 | ||||||||||||
| 주식할인발행차금의 상각 | (32,644,000) | 32,644,000 | |||||||||||||
| 신주발행비용 | |||||||||||||||
| 연결대상범위의 변동 | |||||||||||||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 19,085,895,767 | 10,091,111,844 | 521,230,806 | 35,228,452,082 | 35,228,452,082 | ||||||||||
| 2019.03.31 (기말자본) | 8,232,091,500 | 187,310,334,943 | 19,085,895,767 | 54,000,000 | 284,990,545 | 1,380,000,000 | 61,682,746,116 | 80,921,855,412 | (128,347,826) | 358,823,566,457 | 15,869,095,730 | 374,692,662,187 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 33 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 32 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 33 기 1분기 | 제 32 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 2,348,679,321 | 6,321,222,399 |
| 당기순이익(손실) | 8,429,681,021 | (4,914,523,411) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 817,689,686 | 8,325,209,319 |
| 이자비용 | 2,788,745,904 | 2,415,128,916 |
| 이자수익 | (136,654,111) | (25,380,160) |
| 법인세비용 | 1,013,129,757 | (1,012,849,418) |
| 단기매매금융자산평가이익 | (1,178,207) | |
| 퇴직급여 | 560,103,239 | 624,486,019 |
| 감가상각비 | 4,993,219,902 | 5,909,608,595 |
| 운휴자산상각비 | 310,156,863 | 310,156,863 |
| 무형자산상각비 | 118,185,545 | 69,967,631 |
| 지분법손실 | 138,357,520 | 63,252,708 |
| 지분법이익 | (48,933,444) | (29,161,835) |
| 유형자산처분이익 | (24,903,282) | |
| 파생금융부채평가이익 | (8,892,540,000) | |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (4,789,870,804) | 6,795,090,445 |
| 매출채권의 감소(증가) | 1,004,155,015 | (1,636,651,363) |
| 미수금의 감소(증가) | (193,291,899) | (2,329,913,501) |
| 선급금의 감소(증가) | (1,067,475,921) | 3,236,078,378 |
| 선급비용의 감소(증가) | 189,500,036 | 61,385,295 |
| 선급공사비의 감소(증가) | (21,202,900) | (34,404,220) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 443,790,527 | |
| 장기선급비용의 감소(증가) | 59,587,030 | |
| 재고자산의 감소(증가) | 3,858,912,280 | 4,973,039,070 |
| 매입채무의 증가(감소) | 2,689,095 | 104,915,886 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (9,654,168) | |
| 선수금의 증가(감소) | 7,409,440 | (310,970,961) |
| 미지급금의 증가(감소) | (3,241,051,698) | 1,701,780,292 |
| 장기선수금의 증가(감소) | (170,575,430) | (433,316,590) |
| 장기보증금의 감소(증가) | 5,000,000 | 2,619,000,000 |
| 회원보증금의 감소 | (350,000,000) | (1,210,000,000) |
| 예수금의 증가(감소) | (3,781,765,497) | 265,784,474 |
| 부가가치세 예수금의 증가(감소) | 895,693 | |
| 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) | (1,047,449,620) | 50,331,770 |
| 퇴직급여채무의 증가(감소) | (488,101,262) | (253,209,610) |
| 이자지급(영업) | (2,352,667,086) | (2,982,156,252) |
| 이자수취(영업) | 18,235,967 | 6,603,901 |
| 법인세납부(환급) | 225,610,537 | (909,001,603) |
| 투자활동현금흐름 | (19,798,615,931) | (609,196,780) |
| 단기금융상품의 처분 | (101,377,100) | |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 23,750,000 | 301,500,000 |
| 장기대여금및수취채권의 취득 | (75,000,000) | |
| 유형자산의 취득 | (18,844,594,630) | (873,316,922) |
| 유형자산의 처분 | 35,438,363 | 972,770 |
| 무형자산의 취득 | (52,532,120) | (128,971,168) |
| 장기금융상품의 취득 | (122,011,628) | (103,768,230) |
| 임차보증금의 증가 | (684,288,816) | (3,100,000) |
| 임차보증금의 감소 | 22,000,000 | 194,734,770 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (3,150,000,000) | |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 3,152,752,000 | |
| 재무활동현금흐름 | 27,975,541,526 | (6,154,153,000) |
| 자기주식의 처분 | 35,228,452,082 | |
| 단기차입금의 상환 | (33,445,898,705) | (9,563,798,140) |
| 단기차입금의 증가 | 15,594,788,149 | 7,663,798,140 |
| 유동성장기차입금의 상환 | (2,970,000,000) | |
| 장기차입금의 증가 | 11,200,000,000 | |
| 장기차입금의 상환 | (601,800,000) | (1,296,000,000) |
| 임대보증금의 증가 | 11,847,000 | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 10,525,604,916 | (442,127,381) |
| 기초현금및현금성자산 | 20,674,881,851 | 16,815,617,962 |
| 기말현금및현금성자산 | 31,200,486,767 | 16,373,490,581 |
3. 연결재무제표 주석
1. 회사의 개요&cr&cr1-1. 연혁
주식회사 아난티(이하 '지배기업')는 국내에 종속기업을 보유하고 있는 골프장설치, 유지 및 관리, 레저산업이 주업인 회사로서 1987년 1월 피혁 및 관련제품의 제조, 판매를 목적으로 설립되었으며, 1995년12월 (주)한선에서 (주)피엠케이로 상호를 변경하였습니다. 1995년 8월 한국증권업협회가 개설한 협회중개시장에 등록하였으며 2001년 7월 인적분할시 (주)미창으로 상호를 변경하였습니다. 2003년 7월 (주)미창에서 (주)엠씨타운으로 상호를 변경하였으며 2004년 1월 중앙관광개발(주)에서 지배기업을 인수하면서 골프장 설치, 유지 및 관리, 레저산업 등의 사업을 추가시키고 회사명을 에머슨퍼시픽(주)로 변경하였으며, 2018년 중 (주)아난티로 상호를 변경하였습니다. 또한 본점도 경기도 안산시에서 충청북도 진천군으로 이전하였습니다. &cr
보고기간 종료일 현재 지배기업의 재무현황은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 당기영업이익 | 당기순이익 | 당기포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜아난티 | 503,907,783 | 503,907,783 | 3,278,783 | 9,958,249 | 9,589,744 |
1-2. 연결재무제표 작성대상 종속회사&cr&cr보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:주,천원) |
| 종속회사명 | 국가 | 업 종 | 자본금 | 총주식수 | 투자비율(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)아난티코브 | 한국 | 호텔개발사업 | 48,000,000 | 9,600,000 | 100% |
| 에머슨브랜디(주) | 한국 | 수입주류 제조/판매 | 50,000 | 10,000 | 100% |
| EMERSON PACIFIC&cr(SANGHAI) CO., LTD | 중국 | 호텔개발사업 | 2,539,140 | - | 100% |
| 아난티강남피에프브이(주)&cr(*주) | 한국 | 호텔개발사업 | 46,000,000 | 9,200,000 | 65.2% |
| 합 계 | 96,589,140 | 18,810,000 |
(*주) 당기중 아난티강남피에프브이(주)는 신규유상증자를 통하여 설립하였으며, 지분율은 65.2%로 연결 범위에서 추가되었습니다.&cr
| <전기말> | (단위:주,천원) |
| 종속회사명 | 국가 | 업 종 | 자본금 | 총주식수 | 투자비율(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)아난티코브 | 한국 | 호텔개발사업 | 48,000,000 | 9,600,000 | 100% |
| 에머슨브랜디(주) | 한국 | 수입주류 제조/판매 | 50,000 | 10,000 | 100% |
| EMERSON PACIFIC&cr(SANGHAI) CO., LTD | 중국 | 호텔개발사업 | 2,539,140 | - | 100% |
| 아난티강남피에프브이(주)&cr(*주) | 한국 | 호텔개발사업 | 46,000,000 | 9,200,000 | 65.2% |
| 합 계 | 96,589,140 | 18,810,000 | - |
(*주)당기 중 에머슨자산운용(주)는 유상증자 및 매각을 통하여 지분율이 33%로 변동하였으며, 이로 인해 연결 범위에서 제거되었습니다.&cr
&cr 1-3. 보고기간종료일 현재 연결대상 종속회사의 재무현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)아난티코브 | 377,323,818 | 243,153,078 | 134,170,740 | 18,071,793 | (3,674,041) |
| 에머슨브랜디(주) | 619,890 | 639,242 | (19,353) | 4,560 | (10,884) |
| EMERSON PACIFIC (SHANGHAI) CO., LTD. | 249,076 | 163,027 | 86,049 | - | (94,187) |
| 아난티강남피에프브이(주) | 66,834,650 | 21,211,000 | 45,623,650 | - | 65,870 |
| 합 계 | 445,027,434 | 265,166,347 | 179,861,086 | 18,076,353 | (3,713,242) |
(주)연결대상 종속회사의 재무현황은 K-IFRS 전환전 재무현황입니다. &cr
1-4. 연결회사간 영업활동의 관련성&cr지배기업인 (주)아난티는 골프장 설치, 유지 및 관리, 레저산업 등을 주업으로 영위하는 회사로서 (주)아난티코브의 호텔개발사업의 관리, 운영등의 영업상의 관련을 가지고 있으며, 에머슨브랜디(주)는 주류 유통업을 영위하고 있는바, 주류를 수입하여 연결회사에 공급하는 역할을 하고 있습니다.&cr&cr1-5. 영업환경의 중요한 변화&cr연결기업은 2005년 3월 경상남도 남해군으로부터 남해 골프 리조트 사업계획을 승인 받았으며, 2006년 콘도 및 골프장 시설이 완공되어 리조트사업을 개시하였습니다. 또한 연결기업은 당기 이전에 금강산 리조트 사업과 관련하여 골프장시설 등을 완공하여 영업을 개시하였으나 2008년 7월 금강산 피격사건으로 인해 영업활동이 잠정 중단되었으며, 2010년 5월 북한정부는 금강산 리조트의 재산을 동결처리하였습니다. 이로 인해 금강산 리조트 유형자산의 감가상각은 운휴자산상각비 계정과목으로 기타영업비용으로 처리하였습니다. 보고기간종료일 현재 영업재개시점은 알 수 없습니다.
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr2-1. 연결재무제표 작성기준&cr&cr주식회사 아난티와 그 종속기업(이하 "연결실체")는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr&cr연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr
연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화는 "원(KRW)"입니다. &cr&cr2-2. 중요한 회계정책&cr&cr1) 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정)&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 리스, 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정, 기업회계기준해석서 제2015호 운용리스: 인센티브, 기업회계기준해석서 제2027호 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체하였습니다. &cr
① 전환시점에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 기준서 제 1116호&cr 채택 전 금액 | 조 정 | 기준서 제 1116호&cr 채택 후 금액 | 이익잉여금효과 |
| 자 산 | - | - | - | |
| Ⅰ. 유동자산 | 56,818,847 | - | 56,818,847 | |
| Ⅱ.비유동자산 | 718,233,836 | - | 720,155,071 | |
| 유형자산 | 698,801,228 | 2,054,161 | 700,855,388 | -1,250,298 |
| 임차보증금 | 2,974,680 | -132,926 | 2,841,754 | |
| 자산 총계 | 775,052,683 | - | 776,973,918 | |
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 133,610,895 | - | 133,610,895 | |
| Ⅱ.비유동부채 | 304,355,858 | - | 306,329,010 | |
| 리스부채 | - | 1,973,152 | 1,973,152 | 1,198,380 |
| 부채 총계 | 437,966,752 | - | 439,939,905 | |
| 자본 총계 | 337,085,931 | -51,918 | 337,034,013 | |
| 부채와 자본총계 | 775,052,683 | - | 776,973,918 | |
| 이익잉여금 효과 계 | - | - | -- | -51,918 |
(2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.
동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다.
&cr(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1023호 차입원가
기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합
제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전 보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전 보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정
기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전 보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.&cr
(5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
동 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 또한 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식 상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)
동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는'계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다.
&cr(7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.&cr
2) 수익인식&cr&cr① 계약과 수행의무의 식별
연결실체의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공(리조트운영), 건설형공사계약, 수수료수익으로 구성되어 있습니다. 동 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로써 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액을 수익으로 인식하며, 동 재화나 용역이 고객에게 제공되기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. &cr&cr한편, 연결실체는 고객과의 계약에서 (1) 분양용역, (1) 건축 및 토목 등의 공사용역, (3) 금융보증제공 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 또한, 건축 및 토목등 공사용역 계약에서 (1) 공사용역, (2) 금융보증제공 등과 같이 구별되는 수행 의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.
② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 건설형공사계약용역
연결실체의 사업부문은 건축 및 토목사업 및등의 공사용역을 제공하고 있고, 일반적으로 장기간 공사용역이 제공됩니다.
기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
③ 변동대가
연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 변동 대가와 관련된 불확실성이 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
④ 거래가격의 배분
연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
&cr⑤ 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. &cr
⑥ 계약부채
계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
&cr3) 현금및현금성자산&cr통화 및 타인발행수표등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라 함은 큰거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.&cr
4) 금융상품
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
4-1) 금융자산
&cr(1) 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
(2) 후속측정
(가) 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
(다) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.
이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
(라) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. &cr
당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
(3) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
(4) 금융자산의 손상
연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부신용 등급을 재평가합니다.
연결실체의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.
연결실체는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 회사는 내부 또는 외부 정보가 회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.&cr
4-2) 금융부채
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.&cr
(1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.&cr
당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.
그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
(3) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
(4) 금융부채의 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
4-3) 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
&cr5) 사업결합&cr종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전 대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.&cr&cr - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.&cr&cr- 회사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.&cr&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr사업결합으로 인한 회사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.&cr
측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의조건부대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.
&cr단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.
6) 관계기업투자와 공동기업에 대한 투자&cr관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.&cr&cr공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.&cr
관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.&cr&cr관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리 합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하며, 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한연결실체의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.
연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
연결실체는 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의사용을 중단합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 &cr제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.
그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.
&cr관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.
&cr연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.&cr&cr7) 재고자산의 평가&cr재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 취득원가와의 차액을 구하고 재고자산평가손실로 처리하여 매출원가에 가산하는 동시에 동 손실액만큼 재고자산 가액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.&cr
8) 유형자산&cr&cr① 인식과 측정
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr&cr토지 및 코스를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지 및 코스는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다
② 후속원가 &cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 .&cr
③ 감가상각&cr유형자산 중 토지 및 코스는 감가상각을 하지 않으며, 건물 및 구축물은 정액법으로 그 외 유형자산은 아래의 내용연수 동안 정률법으로 감가상각하고 있습니다.&cr또한, 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 50년 | 차량운반구 | 6년 |
| 구축물 | 25년 | 공구와기구 | 6년 |
| 기계장치 | 6년 | 집기비품 | 6년 |
| 시설장치 | 6년 | 기타유형자산 | 6년 |
&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.&cr&cr자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타영업수익ㆍ비용'으로 표시하고 있습니다.&cr&cr9) 무형자산&cr연결실체는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr① 연구 및 개발&cr연결실체는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.&cr&cr한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr&cr② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr
연결실체의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
10) 비금융자산의 손상&cr연결실체는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 연결실체는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 자산손상검사에 있어 비한정내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr
11) 퇴직급여비용과 해고급여&cr&cr확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.&cr&cr연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.&cr&cr재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.&cr&cr12) 자기주식&cr연결실체는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr13) 법인세&cr&cr① 당기법인세&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr② 이연법인세&cr연결실체는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&cr&cr가. 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr나. 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우&cr&cr또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
가. 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우&cr나. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.&cr&cr14) 충당부채&cr연결실체는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. &cr화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.&cr&cr15) 외화환산&cr연결실체의 연결재무제표는 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. &cr&cr화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. &cr&cr한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr
주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.&cr&cr아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.&cr&cr1) 금융상품의 공정가치 측정&cr공정가치측정금융자산 및 파생금융상품 등은 최초 인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.&cr&cr2) 유ㆍ무형자산의 측정&cr사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.&cr
3) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상&cr영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
&cr공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr4) 퇴직급여제도&cr확정급여형 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.&cr
5) 이연법인세&cr이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.
4. 현금및현금성자산 &cr
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 95,653 | 89,677 |
| 예금 | 31,104,835 | 20,585,205 |
| 합 계 | 31,200,488 | 20,674,882 |
(주1) 상기 예금 중 2,994백만원 은 차입금에 대한 담보로 인출제한이 되어 있습니다(주석 13번 참조).&cr
5. 매출채권및기타채권&cr&cr 5-1.보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,214,506 | - | 3,146,009 | - |
| 미수금 | 3,628,035 | - | 3,603,657 | - |
| 미수수익 | 26,158 | - | 20,622 | - |
| 선급금 | 10,827,871 | - | 9,760,395 | - |
| 선급비용 | 300,364 | - | 489,864 | - |
| 부가세대급금 | 66 | - | 443,857 | - |
| 선급법인세 | - | - | - | - |
| 선급공사비 | 3,301,255 | - | 3,280,052 | - |
| 임차보증금 | - | 3,646,068 | - | 2,974,681 |
| 현재가치할인차금 | - | (100,392) | ||
| 회원권 | - | 4,040,000 | - | 4,040,000 |
| 현재가치할인차금 | - | (663,457) | - | (703,558) |
| 합 계 | 20,298,255 | 6,922,219 | 20,744,456 | 6,311,123 |
5-2. 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 총장부금액 | 20,298,255 | 6,922,219 | 20,744,456 | 6,311,123 |
| 대손충당금: | - | - | ||
| 매출채권 | (4,703) | - | (4,703) | - |
| 미수금 | (253,577) | - | (253,577) | - |
| 선급공사비 | (3,127,335) | (3,127,335) | - | |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 | 16,912,640 | 6,922,219 | 17,358,841 | 6,311,123 |
5-3. 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,385,615 | 3,385,615 |
| 제각 | - | - |
| 회수 | - | - |
| 손상차손(환입) | - | - |
| 기말금액 | 3,385,615 | 3,385,615 |
5-4. 보고기간종료일 현재 매출채권과 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 6월이하 | 1,553,043 | 3,147,429 | 4,700,472 |
| 6월초과 1년이하 | 59,930 | 35,830 | 95,760 |
| 1년 초과 | 601,533 | 444,776 | 1,046,309 |
| 소 계 | 2,214,506 | 3,628,035 | 5,842,541 |
| 대손충당금 | (4,703) | (253,577) | (258,280) |
| 합 계 | 2,209,803 | 3,374,458 | 5,584,261 |
연결기업은 상기 매출채권과 미수금의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 6월이하 | 2,455,819 | 3,098,347 | 5,554,166 |
| 6월초과 1년이하 | 689,256 | 118,667 | 807,923 |
| 1년 초과 | 933 | 386,642 | 387,575 |
| 소 계 | 3,146,008 | 3,603,656 | 6,749,664 |
| 대손충당금 | (4,703) | (253,577) | (258,280) |
| 합 계 | 3,141,305 | 3,350,079 | 6,491,384 |
6. 기타금융자산&cr
6-1. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동자산 | 비유동자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 313,563 | - | 211,007 | - |
| 단기대여금 | 78,789 | - | 102,539 | - |
| 장기금융상품 | - | 1,227,432 | - | 1,105,421 |
| 장기대여금 | - | 225,000 | - | 150,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | - | 890,225 | - | 890,225 |
| 합 계 | 392,352 | 2,342,657 | 313,546 | 2,145,646 |
6-2. 단기금융상품&cr
보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 공정가액 | 장부가액 | 공정가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기운용펀드 | 313,563 | 313,563 | 211,007 | 211,007 |
&cr.6-3. 장기금융상품&cr
보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 공정가액 | 장부가액 | 공정가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 저축성보험 | 1,227,432 | 1,227,432 | 1,105,421 | 1,105,421 |
6-4. 당기손익-공정가치측정 금융상품&cr&cr보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 등 | 지분율 | 취득가액 | 평가손익 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 출자금 | 건설공제조합 | 225좌 | 290,225 | - | 290,225 |
| 출자금(주1) | 퍼시픽컨시어스㈜ | 90.9% | 200,000 | (200,000) | - |
| 전환사채 | 오하라홀딩스 | 6구좌 | 600,000 | - | 600,000 |
| 합 계 | 1,090,225 | (200,000) | 890,225 |
(주1) 퍼시픽컨시어즈(주)는 당기 중 여행업을 목적으로 설립되었으며, 기업회계기준서 제1110호의 적용으로 연결대상이나, 투자주식의 변동액 및 연결실체에 미치는 재무적인 영향이 중요하지 않은 것으로 판단되어 매도가능금융자산으로 분류하였으며,당기중 손상검토를 통하여 매도가능증권손상차손으로 200,000천원을 인식하였습니다.&cr
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 등 | 지분율 | 취득가액 | 평가손익 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 출자금 | 건설공제조합 | 225좌 | 290,225 | - | 290,225 |
| 출자금(주1) | 퍼시픽컨시어스㈜ | 90.9% | 200,000 | (200,000) | - |
| 전환사채 | 오하라홀딩스 | 6구좌 | 600,000 | - | 600,000 |
| 합 계 | 1,090,225 | (200,000) | 890,225 |
7. 재고자산&cr
7-1.보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 1,107,923 | 1,107,923 | 1,113,588 | 1,113,588 |
| 원재료 | 427,682 | 427,682 | 516,331 | 516,331 |
| 저장품 | 180,833 | 180,833 | 146,423 | 146,423 |
| 미완성공사 | - | - | 65,228 | 65,228 |
| 완성건물 | 15,964,882 | 15,964,882 | 16,630,007 | 16,630,007 |
| 합 계 | 17,681,320 | 17,681,320 | 18,471,577 | 18,471,577 |
8. 유형자산&cr
8-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각및손상차손누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 상각및손상차손누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 205,763,657 | - | 205,763,657 | 191,379,188 | - | 191,379,188 |
| 코스 | 76,441,405 | - | 76,441,405 | 76,441,405 | - | 76,441,405 |
| 입목 | 5,962,596 | - | 5,962,596 | 5,942,260 | - | 5,942,260 |
| 건물 | 398,370,209 | (32,611,879) | 365,758,330 | 401,443,702 | (31,504,283) | 369,939,419 |
| 구축물 | 27,221,423 | (8,214,107) | 19,007,316 | 27,154,840 | (7,942,155) | 19,212,685 |
| 기계장치 | 2,254,510 | (1,490,547) | 763,963 | 2,125,730 | (1,404,901) | 720,829 |
| 시설장치 | 13,365,081 | (7,707,164) | 5,657,917 | 13,365,081 | (7,069,613) | 6,295,468 |
| 차량운반구 | 5,191,573 | (4,774,250) | 417,323 | 5,184,278 | (4,730,148) | 454,130 |
| 공구와기구 | 533,920 | (447,086) | 86,834 | 533,920 | (437,295) | 96,625 |
| 집기비품 | 62,120,616 | (42,246,542) | 19,874,074 | 61,995,655 | (40,028,986) | 21,966,669 |
| 기타유형자산 | 7,584 | (7,553) | 31 | 7,584 | (7,550) | 34 |
| 건설중인자산 | 10,032,372 | - | 10,032,370 | 6,352,518 | - | 6,352,516 |
| 사용권자산 | 3,438,029 | (1,311,613) | 2,126,416 | - | - | - |
| 합 계 | 810,702,975 | (98,810,741) | 711,892,232 | 791,926,161 | (93,124,931) | 698,801,228 |
8-2. 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 및 대체 | 재평가 | 처분 및 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 191,379,188 | (42,870,797) | - | 57,255,266 | 0 | 205,763,657 |
| 코스 | 76,441,405 | - | - | - | 0 | 76,441,405 |
| 임목 | 5,942,260 | 20,335 | - | - | 0 | 5,962,595 |
| 건물 | 369,939,419 | 1,157,675 | - | (3,336,756) | (2,002,008) | 365,758,330 |
| 구축물 | 19,212,685 | 66,583 | - | - | (271,952) | 19,007,316 |
| 기계장치 | 720,829 | 128,780 | - | - | (85,645) | 763,964 |
| 시설장치 | 6,295,468 | - | - | - | (637,550) | 5,657,918 |
| 차량운반구 | 454,130 | 38,562 | - | (30,000) | (45,369) | 417,323 |
| 공구와기구 | 96,625 | - | - | - | (9,791) | 86,834 |
| 집기비품 | 21,966,669 | 124,961 | - | - | (2,217,556) | 19,874,074 |
| 기타유형자산 | 34 | - | - | - | (3) | 31 |
| 건설중인자산 | 6,352,516 | 3,684,387 | - | (4,533) | 0 | 10,032,370 |
| 사용권조정 | - | 2,748,204 | - | (36,323) | (585,464) | 2,126,417 |
| 합 계 | 698,801,228 | (34,901,310) | - | 53,847,654 | (5,855,338) | 711,892,234 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득 및 대체 | 재평가 | 처분 및 대체 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 171,720,996 | 2,166,079 | 17,492,113 | - | - | 191,379,188 |
| 코스 | 72,002,026 | - | 4,439,379 | - | - | 76,441,405 |
| 임목 | 5,255,236 | 687,024 | - | - | - | 5,942,260 |
| 건물 | 353,566,494 | 32,498,620 | - | (8,030,583) | (8,095,112) | 369,939,419 |
| 구축물 | 19,419,992 | 858,653 | - | - | (1,065,960) | 19,212,685 |
| 기계장치 | 1,059,791 | 129,440 | - | - | (468,402) | 720,829 |
| 시설장치 | 6,050,362 | 3,298,679 | - | (338,195) | (2,715,378) | 6,295,468 |
| 차량운반구 | 278,865 | 339,702 | - | (971) | (163,466) | 454,130 |
| 공구와기구 | 79,186 | 56,650 | - | - | (39,211) | 96,625 |
| 집기비품 | 33,304,426 | 2,492,829 | - | (322,390) | (13,508,196) | 21,966,669 |
| 기타유형자산 | 17,799 | - | - | (17,354) | (411) | 34 |
| 건설중인자산 | 2,353,929 | 11,269,021 | - | (7,270,434) | - | 6,352,516 |
| 사용권조정 | (17,474,086) | 17,474,086 | - | - | - | - |
| 합 계 | 647,635,016 | 71,270,783 | 21,931,492 | (15,979,927) | (26,056,136) | 698,801,228 |
8-3. 연결기업은 토지의 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용한 바, 전기의 재평가와 관련한 세부내용은 다음과 같습니다.&cr
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 평가기준일 | 2018년 12월 31일 |
| 평가법인 | 인헌감정평가법인 |
| 평가방법 | 공시지가기준법 |
| 원가모형으로 평가시 토지장부가액 | 94,464,252 |
| 원가모형으로 평가시 코스장부가액 | 45,272,520 |
8-4. 보고기간종료일 현재 보유토지에 대한 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 남해 리조트 | 769,375 | 31,524,506 | 55,639,894 | 770,801 | 31,941,317 | 56,407,881 |
| 경기도 가평 | 135,663 | 26,374,377 | 10,390,932 | 135,663 | 26,374,377 | 10,439,686 |
| 부산광역시 기장 | 41,019 | 73,247,738 | 57,426,739 | 41,019 | 73,247,738 | 57,426,739 |
| 서울 강남 논현 | 3,724 | 74,617,036 | 32,365,594 | 2,831 | 59,815,756 | 27,034,380 |
| 합 계 | 949,781 | 205,763,657 | 155,823,159 | 950,314 | 191,379,188 | 151,308,686 |
8-5. 보험가입내역&cr&cr연결기업은 한화손해보험(주)과 건물, 구축물, 집기비품에 대하여 재물보험, 체육시설배상보험 및 영업배상보험에 가입하였으며, 부보금액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 부보금액 | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 남해리조트 | 115,708,637 | 115,708,637 |
| 아난티펜트하우스서울(가평) | 111,898,442 | 111,898,442 |
| 아난티클럽청담 | 1,324,090 | 1,324,090 |
| 아난티코브(부산) | 255,398,578 | 248,948,578 |
| 합 계 | 484,329,747 | 477,879,747 |
9. 콘도미니엄 시설 등&cr &cr 9-1. 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산 중 콘도숙박사업과 관련된 유형자산(장부가액)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전 기 말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 남해리조트 | 금강산리조트 | 아난티서울리조트 | 아난티코브&cr(부산) | 남해리조트 | 금강산리조트 | 아난티서울리조트 | 아난티코브&cr(부산) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 31,524,506 | - | 26,374,377 | 73,247,738 | 31,941,317 | - | 26,374,377 | 73,247,738 |
| 코스 | 56,173,719 | 20,267,686 | - | - | 56,173,719 | 20,267,686 | - | - |
| 입목 | 3,381,504 | 227,500 | 772,010 | 1,581,582 | 3,381,504 | 227,500 | 762,160 | 1,571,096 |
| 건물 | 36,120,064 | 36,535,118 | 46,456,167 | 249,099,791 | 38,765,630 | 36,768,101 | 46,955,757 | 250,021,308 |
| 구축물 | 4,823,976 | 4,373,380 | 4,163,076 | 5,646,884 | 4,911,153 | 4,450,553 | 4,165,290 | 5,685,687 |
| 건설중인자산 | 178,813 | - | - | 288,000 | 178,813 | - | - | 378,252 |
| 합 계 | 132,202,582 | 61,403,684 | 77,765,630 | 329,863,995 | 135,352,136 | 61,713,840 | 78,257,584 | 330,904,081 |
9-2. 연결기업은 콘도미니엄시설과 관련하여 계약기간 만료시 지급의무가 있는 회원보증금을 현재가치로 평가하고 있으며 보고기간종료일 현재 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전 기 말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 남해리조트 | 금강산리조트 | 아난티서울리조트 | 아난티코브 | 남해리조트 | 금강산리조트 | 아난티서울리조트 | 아난티코브 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 명목가액 | 68,691,700 | 1,140,000 | 16,655,500 | 991,000 | 69,536,700 | 1,140,000 | 16,655,500 | 861,000 |
| 현재가치할인차금 | (12,582,637) | (204,988) | (3,654,797) | (315,516) | (13,066,046) | (207,639) | (3,794,769) | (269,450) |
| 장부가액 | 56,109,063 | 935,012 | 13,000,703 | 675,484 | 56,470,654 | 932,361 | 12,860,731 | 591,550 |
| 만기(주) | 2019년 - 2029년 | 2022년 - 2034년 | 2019년 - 2028년 | 2027년 ~ 2029년 | 2018년 - 2028년 | 2022년 - 2023년 | 2019년 - 2028년 | 2027년 - 2028년 |
| 할인율(주) | 4.49% | 4.49% | 4.49% | 4.20% | 4.35% | 4.35% | 4.35% | 4.04% |
| 계약부채 | 11,587,229 | 223,494 | 3,409,359 | 307,152 | 12,072,354 | 214,338 | 3,561,164 | - |
&cr(주)만기 및 할인율은 계약자의 잔금납부시점에 따라 달라지며 상기 명시한 만기 및 할인율은 주요한 만기 및 할인율을 주석에 표기한 것입니다. &cr&cr9-3. 보고기간종료일 현재 분양 진행중인 금강산 콘도미니엄시설 회원권은 계약기간동안 약정 사용액만큼 회원권에서 차감되므로 위 회원보증금과는 별개의 계정인 장기선수금으로 계상하였습니다.
10. 무형자산 &cr&cr10-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 상각누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 68,676 | (67,437) | 1,239 | 68,676 | (67,211) | 1,465 |
| 소프트웨어 | 2,260,483 | (1,403,463) | 857,020 | 2,227,183 | (1,333,139) | 894,044 |
| 상표권 | 188,693 | (58,800) | 129,893 | 169,461 | (49,365) | 120,096 |
| 회원권 | 2,908,039 | (974,267) | 1,933,772 | 2,998,397 | (1,026,424) | 1,971,973 |
| 합 계 | 5,425,891 | (2,503,967) | 2,921,924 | 5,463,717 | (2,476,139) | 2,987,578 |
&cr10-2. 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초장부가액 | 증가및대체 | 상각및손상차손 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,464 | - | (225) | 1,239 |
| 소프트웨어 | 894,045 | 33,300 | (70,325) | 857,020 |
| 상표권 | 120,095 | 19,232 | (9,435) | 129,892 |
| 회원권 | 1,971,973 | - | (38,201) | 1,933,772 |
| 합 계 | 2,987,577 | 52,532 | (118,186) | 2,921,923 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초장부가액 | 증가및대체 | 상각및손상차손 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 2,617 | - | (1,152) | 1,465 |
| 소프트웨어 | 812,697 | 337,485 | (256,138) | 894,044 |
| 상표권 | 64,786 | 84,206 | (28,896) | 120,096 |
| 회원권 | 1,146,883 | 882,631 | (57,541) | 1,971,973 |
| 합 계 | 2,026,983 | 1,304,322 | (343,727) | 2,987,578 |
11. 관계기업투자자산 및 기타비금융자산&cr&cr11-1-1. 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 금 액 | 지분율(%) | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)오하라홀딩스 | 49 | 650,554 | 49 | 601,621 |
| 리딩자산운용(주) | 25 | 1,893,600 | 33 | 2,031,958 |
| 합 계 | - | 2,544,154 | - | 2,633,579 |
(주)오하라홀딩스는 아난티해운대 리조트에서 의료사업을 하기 위해 전기중 유상증자를 통해서 취득하였습니다. 또한 리딩자산운용(주)는 당기 중 지분매각으로 연결범위에서 제거 되고, 관계기업으로 재분류 되었습니다.&cr
11-1-2. 당분기 및 전기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위:천원) |
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 대 체 | 지분법손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 오하라홀딩스 | 601,621 | - | - | 48,933 | 650,554 |
| 리딩자산운용㈜ | 2,031,958 | - | - | (138,358) | 1,893,600 |
| 합 계 | 2,633,579 | - | - | (89,425) | 2,544,154 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 대 체 | 지분법손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 오하라홀딩스 | 483,838 | - | - | 117,783 | 601,621 |
| 리딩자산운용㈜ | - | - | 1,540,552 | 491,406 | 2,031,958 |
| 합 계 | 483,838 | - | 1,540,552 | 609,189 | 2,633,579 |
&cr11-1-3. 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 오하라홀딩스 | 1,396,623 | 716,288 | 680,335 | 822,721 | 240,373 |
| 리딩자산운용㈜ | 7,792,645 | 187,828 | 7,604,818 | 80,651 | (120,423) |
&cr11-2. 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예술품 | 1,762,400 | 1,762,400 |
| 장기선급비용 | 3,532,697 | 3,592,284 |
| 합 계 | 5,295,097 | 5,354,684 |
&cr 12. 매입채무 및 기타채무&cr&cr 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 233,817 | - | 231,128 | - |
| 미지급비용 | 1,786,909 | - | 1,856,558 | - |
| 미지급금 | 26,669,204 | - | 29,629,197 | - |
| 예수금 | 5,734,940 | - | 9,148,201 | - |
| 선수금 | 1,591,555 | - | 1,584,182 | - |
| 분양선수금 | - | - | - | - |
| 선수수익 | 28,370 | - | 28,333 | - |
| 유동성장기보증금 | 13,000,000 | - | 12,180,000 | - |
| 현재가치할인차금 | (157,470) | - | (135,454) | - |
| 리스부채-유동 | 832,229 | |||
| 장기선수금 | - | 48,730,295 | - | 48,900,870 |
| 장기보증금 | - | 74,785,354 | - | 76,013,202 |
| 현재가치할인차금 | - | (16,600,468) | - | (17,202,450) |
| 장기선수수익 | - | 15,220,084 | - | 16,120,965 |
| 장기임대보증금 | - | 319,463 | - | 341,074 |
| 리스부채-비유동 | 1,162,222 | |||
| 합 계 | 49,719,555 | 123,616,950 | 54,522,148 | 124,173,659 |
13. 장ㆍ단기차입금&cr &cr13-1. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 차입처 | 용 도 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 경남은행 | 운영자금 | 5.19% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 신한은행 | 운영자금 | 4.55% | - | - |
| 산업은행 | 운영자금 | 4.32% | - | 17,871,110 |
| 기업은행 | 운영자금 | 5.23% | - | 450,000 |
| 기업은행 | 운영자금 | 7.91% | - | - |
| 하나은행 | 운영자금 | 4.35% | - | - |
| 우리은행 | 시설자금 | 4.68% | - | - |
| 신한은행 | 운영자금 | 4.54% | 1,860,000 | 2,250,000 |
| 경남은행 | 운영자금 | 4.63% | 5,000,000 | 4,140,000 |
| 미래에셋대우 | 운영자금 | 6.30% | - | 11,500,000 |
| 미래에셋캐피탈 | 운영자금 | 6.30% | - | 7,000,000 |
| 애큐온캐피탈 | 운영자금 | 6.30% | - | 1,500,000 |
| 합 계 | 9,860,000 | 47,711,110 |
13-2. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 차입처 | 용 도 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 수출입은행 | 경제협력사업자금 | 2.00% | 3,040,000 | 3,040,000 |
| 수협은행 | 시설자금 | 3.95% | 10,000,000 | - |
| 산업은행 | 시설자금 | 4.65% | 29,720,769 | 29,720,769 |
| 하나은행 | 시설자금 | 4.65% | 42,565,263 | 42,565,263 |
| 아이비케이캐피탈 | 시설자금 | 4.65% | 10,215,663 | 10,215,663 |
| 경남은행 | 시설자금 | 4.78% | 17,026,105 | 17,026,105 |
| 강동농업협동조합 | 시설자금 | 4.26% | 695,805 | 755,985 |
| 김천농업협동조합 | 시설자금 | 4.26% | 695,805 | 755,985 |
| 진주금산농업협동조합 | 시설자금 | 4.26% | 463,870 | 503,990 |
| 지도농업협동조합 | 시설자금 | 4.26% | 695,805 | 755,985 |
| 부천농업협동조합 | 시설자금 | 4.26% | 1,159,675 | 1,259,975 |
| 강릉농업협동조합 | 시설자금 | 4.26% | 1,159,675 | 1,259,975 |
| 북부산농업협동조합 | 시설자금 | 4.26% | 695,805 | 755,985 |
| 하동농업협동조합 | 시설자금 | 4.26% | 463,870 | 503,990 |
| 벽제농업협동조합 | 시설자금 | 4.26% | 927,740 | 1,007,980 |
| 산업은행 | 관광기금 | 1.02% | 18,088,000 | 18,088,000 |
| SBI저축은행 | 운영자금 | 5.20% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 미래에셋대우 | 운영자금 | 6.30% | 12,190,000 | - |
| 미래에셋캐피탈 | 운영자금 | 6.30% | 7,420,000 | - |
| 애큐온캐피탈 | 운영자금 | 6.30% | 1,590,000 | - |
| 합 계 | 163,813,850 | 133,215,650 | ||
| 유동성 대체 | (14,058,124) | (8,998,299) | ||
| 차감 계 : 장기차입금 | 149,755,726 | 124,217,351 |
13-3. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 연 도 | 금 액 |
|---|---|
| 2019년 | 8,998,278 |
| 2020년 | 105,511,471 |
| 2021년 | 4,211,850 |
| 2022년 | 14,377,600 |
| 2023년 이후 | 30,714,650 |
| 합 계 | 163,813,849 |
&cr 13-4. 전환사채&cr&cr13-4-1.보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 사채의 명칭 | 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 액면가액 | 30,000,000 |
| 발행가액 | 30,000,000 |
| 발행일 | 2018-06-28 |
| 만기일 | 2021-06-28 |
| 액면이자율 | 2% |
| 보장수익율 | 4% |
| 이자지급방법 | 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매 3개월마다 연기 이자의 1/4씩 분할 후급 |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 사채 원금에 106.3421%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 상환하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 조기상환청구권 | 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 본 사채 만기일의 1개월 전까지 매 이자지급기일 및 2021년 5월 28일 당일에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가액 | 10,972원 |
| 전환청구기간 | 발행 후 1년되는 시점으로부터 만기일의 1개월 전까지 |
| 발행할 주식의 종류 | 발행인의 보통주 |
13-4-2. 보고기간종료일 현재 전환사채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행가액 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 사채상환할증금 | 1,902,630 | 1,902,630 |
| 사채할인발행차금 | (302,254) | (332,330) |
| 전환권조정 | (4,296,749) | (4,724,301) |
| 전환사채 장부가액 | 27,303,627 | 26,846,000 |
| 파생상품부채(조기상환청구권)&cr-비유동 | 1,589,070 | 2,290,710 |
| 파생상품부채(전환권대가)&cr-유동 | 14,188,440 | 22,379,340 |
한편, 전환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 및 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 전환사채에 내재된 지분전환증권은 시가하락에 따른 전환가액 조정약정으로 인하여 파생상품금융부채(당기손익-공정가치금융부채)로 분류하였으며, 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로, 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품금융부채(당기손익-공정가치금융부채)로 회계처리 하였습니다.&cr
13-4-3. 파생상품금융부채&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 평가 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환사채관련파생상품금융부채-유동 | 22,379,340 | - | (8,190,900) | 14,188,440 |
| 전환사채관련파생상품금융부채-비유동 | 2,290,710 | - | (701,640) | 1,589,070 |
| 합 계 | 24,670,050 | - | (8,892,540) | 15,777,510 |
13-5. 담보제공자산&cr &cr보고기간종료일 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 담보제공자산 | 담보종류 | 담보권자 | 담보설정금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 차입금 | 한국산업은행 | 35,000,000 | 35,000,000 |
| 부동산 | 차입금 | 국민은행 | 9,600,000 | 9,600,000 |
| 부동산 | 차입금 | 우리은행 | 21,600,000 | 21,600,000 |
| 부동산 | 차입금 | 경남은행 | 3,600,000 | 3,600,000 |
| 부동산 | 차입금 | 수협은행 | 12,000,000 | - |
| 부동산 | 차입금 | 산업은행 | 63,600,000 | 63,600,000 |
| 부동산 | 차입금 | 하나은행 | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 부동산 | 차입금 | 아이비케이캐피탈 | 14,400,000 | 14,400,000 |
| 부동산 | 차입금 | 경남은행 | 24,000,000 | 24,000,000 |
| 부동산 | 차입금 | 강동농업협동조합 | 3,600,000 | 3,600,000 |
| 부동산 | 차입금 | 김천농업협동조합 | 3,600,000 | 3,600,000 |
| 부동산 | 차입금 | 진주금산농업협동조합 | 2,400,000 | 2,400,000 |
| 부동산 | 차입금 | 지도농업협동조합 | 3,600,000 | 3,600,000 |
| 부동산 | 차입금 | 부천농업협동조합 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 부동산 | 차입금 | 강릉농업협동조합 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 부동산 | 차입금 | 북부산농업협동조합 | 3,600,000 | 3,600,000 |
| 부동산 | 차입금 | 하동농업협동조합 | 2,400,000 | 2,400,000 |
| 부동산 | 차입금 | 벽제농업협동조합 | 4,800,000 | 4,800,000 |
| 부동산 | 장기차입금 | SBI저축은행 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 보통예금 | 차입금 | 하나은행 | 2,775,860 | 2,775,275 |
| 보통예금 | 차입금 | 강동농업협동조합 | 149,592 | 160,584 |
| 부동산 | 차입금 | 미래에셋캐피탈 | 28,600,000 | 28,600,000 |
| 부동산 | 차입금 | 하나은행 | 26,000,000 | 26,000,000 |
| 부동산 | 차입금 | 미래에셋대우 | 29,900,000 | 29,900,000 |
| 부동산 | 차입금 | 미래에셋캐피탈 | 18,200,000 | 18,200,000 |
| 부동산 | 차입금 | 애큐온캐피탈 | 3,900,000 | 3,900,000 |
| 보통예금 | 차입금 | 하나은행 | 218,907 | 893,699 |
| 보통주 | 차입금 | 미래에셋캐피탈 외 3 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 합 계 | 425,544,359 | 414,229,558 |
(주1) 아난티강남피에프브이가 발행한 주식중 당사가 보유중인 주식 6,000,000주(액면가 5,000원는 차입금상환을 위한 근질권설정되어 미래에셋대우외 3인에게 담보제공하고 있습니다.&cr (주2) 해당 부동산에 대한 재산종합보험부보금액에 대하여 산업은행 외 12개 금융기관에 질권이 설정되어 있습니다.&cr
13-6. 타인으로부터 제공받은 지급보증&cr &cr 보고기간종료일 현재 상기 차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 보증인 | 담보권자 | 보증내역 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세종에머슨㈜ | 우리은행 | 부동산 | 10,800,000 | 10,800,000 |
| 중앙관광개발㈜ | 우리은행 | 연대보증 | 5,100,000 | 5,100,000 |
| 이만규 | 우리은행 | 연대보증 | 5,100,000 | 5,100,000 |
| 이만규 | 국민은행 | 연대보증 | 7,370,000 | 7,370,000 |
| 이만규 | 경남은행 | 연대보증 | 3,600,000 | 3,600,000 |
| 이만규 | 신한은행 | 연대보증 | 3,600,000 | 3,600,000 |
| 이만규 | 기업은행 | 연대보증 | 1,800,000 | 2,340,000 |
| 이만규 | 하나은행 | 연대보증 | 3,600,000 | 3,600,000 |
| 이만규 | 경남은행 | 연대보증 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 한국산업은행 | 수출입은행 | 지급보증 | 3,740,000 | 3,740,000 |
| 이만규 | 산업은행 | 자금보충약정 | 29,720,769 | 29,720,769 |
| 이만규 | 하나은행 | 자금보충약정 | 42,565,263 | 42,565,263 |
| 이만규 | 아이비케이캐피탈 | 자금보충약정 | 10,215,663 | 10,215,663 |
| 이만규 | 경남은행 | 자금보충약정 | 17,026,105 | 17,026,105 |
| 이만규 | 강동농업협동조합 | 자금보충약정 | 695,805 | 755,985 |
| 이만규 | 김천농업협동조합 | 자금보충약정 | 695,805 | 755,985 |
| 이만규 | 진주금산농업협동조합 | 자금보충약정 | 463,870 | 503,990 |
| 이만규 | 지도농업협동조합 | 자금보충약정 | 695,805 | 755,985 |
| 이만규 | 부천농업협동조합 | 자금보충약정 | 1,159,675 | 1,259,975 |
| 이만규 | 강릉농업협동조합 | 자금보충약정 | 1,159,675 | 1,259,975 |
| 이만규 | 북부산농업협동조합 | 자금보충약정 | 695,805 | 755,985 |
| 이만규 | 하동농업협동조합 | 자금보충약정 | 463,870 | 503,990 |
| 이만규 | 벽제농업협동조합 | 자금보충약정 | 927,740 | 1,007,980 |
| 아난티클럽서울 | 미래에셋캐피탈 외 3 | 비상장주식 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 서울보증보험 | 이행보증보험 | 도시가스사용료등 납부보증 | 809,372 | 5,126,420 |
| 서울보증보험 | 인허가보증 | 예치금보증 외 | 16,594,540 | 1,436,596 |
| 서울보증보험 | 인허가보증 | 건축인허가보증 외 | 247,715 | - |
| 합 계 | 179,847,477 | 169,900,666 |
14. 퇴직급여부채&cr&cr연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr
14-1. 보고기간종료일 현재 확정급여부채산정내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 6,790,890 | 5,866,923 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,447,835) | (1,389,653) |
| 재무상태표상 부채 | 4,343,055 | 4,477,270 |
14-2. 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 544,942 | 610,061 |
| 이자원가 | 15,328 | 13,023 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 560,270 | 623,084 |
14-3. 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 5,866,923 | 4,672,559 |
| 당기근무원가 | 544,942 | 2,465,885 |
| 이자원가 | 22,808 | 92,851 |
| 퇴직급여 지급액 | (488,101) | (1,123,324) |
| 계열사전입 | - | |
| 확정급여채무의 재측정요소: | 382,789 | (164,810) |
| -인구통계학적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 37,164 | (48,264) |
| -재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 225,433 | 2,514 |
| -경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 198,932 | (30,488) |
| 기말금액 | 6,790,890 | 5,866,923 |
&cr14-4. 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,389,653 | 666,250 |
| 이자수익 | 7,480 | 18,048 |
| 기여금 납입액 | 1,100,000 | 799,094 |
| 퇴직급여지급액 | (52,551) | (84,787) |
| 재측정요소 | 3,253 | (8,952) |
| 기말금액 | 2,447,835 | 1,389,653 |
14-5. 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 주요한 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.28% | 2.37% |
| 임금상승률 | 4.84% | 4.84% |
14-6. 당 회계연도와 직전 2개 회계연도의 확정급여부채와 관련하여 당초 추정치와 실제치의 차이를 조정한 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 2018년 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|---|
| 확정급여부채 | 4,343,055 | 4,006,308 | 2,560,832 |
| 확정급여부채와 관련된 당초 추정치와 실제치의 차이조정 | 648,639 | 1,185,482 | 255,134 |
14-7. 확정급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무의 현재가치 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 1%감소 | 1%증가 |
|---|---|---|
| 할인율변화에 따른 확정급여채무의 변동 | 338,637 | (704,275) |
| 기대임금상승율 변화에 따른 확정급여채무의 변동 | (698,631) | 318,485 |
14-8. 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원리금보장형 상품 | 2,447,835 | 1,389,653 |
| 합 계 | 2,447,835 | 1,389,653 |
15. 자본&cr&cr15-1. 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행예정주식수 | 250,000,000 | 250,000,000 |
| 발행주식수 | 82,320,915주 | 82,320,915주 |
| 1주당금액 | 100원 | 100원 |
(주)지배기업은 당기 중 액면가액을 500원에서 100원으로 하는 주식분할을 결정하였습니다.&cr
15-2. 지배기업의 당분기말 현재 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율 (%) |
|---|---|---|
| 중앙디앤엘(유) | 10,449,990 | 12.7% |
| 대명디앤엘(유) | 10,095,955 | 12.3% |
| 이만규 | 2,578,790 | 3.1% |
| 이홍규 | 2,221,715 | 2.7% |
| 이중명 | 2,019,415 | 2.5% |
| Initial Focal Limited | 27,365,860 | 33.2% |
| 기타 | 27,589,190 | 33.5% |
| 합 계 | 82,320,915 | 100.0% |
15-3. 자기주식&cr
연결기업은 주주가치제고 등의 목적으로 자사주식을 취득하여보유하고 있었으나, 당기중 전액 매각하여 보고기간종료일 현재 자사주식 보유내역그 내역은 다음과 같습니다.
16. 매출액 및 매출원가&cr
16-1. 당분기 및 전분기 중 매출액의 발생내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리조트운영수익 | 22,196,914 | 17,445,576 |
| 분양수익 | 13,843,216 | 11,811,992 |
| 기타수익 | 719,083 | 1,076,764 |
| 합 계 | 36,759,213 | 30,334,332 |
16-2. 분양수익&cr&cr16-2-1. 보고기간종료일 현재 분양공사의 내역은 다음과 같습니다.
| 공 사 명 | 착공연도 | 준공연도 | 시공사 | 장소 |
|---|---|---|---|---|
| 아난티 펜트하우스 서울 휴양콘도미니엄 | 2014년 | 2016년 | 에머슨퍼시픽㈜ | 경기도 가평군 설악면 방일리 |
| 아난티 펜트하우스 해운대 휴양콘도미니엄 | 2014년 | 2017년 | 쌍용건설㈜ | 부산광역시 기장군 기장읍 시랑리 |
&cr16-2-2. 당기 및 전기 중 분양수입의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 공 사 명 | 총분양예정액 | 총분양약정액 | 수익인식액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기이전 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 아난티 펜트하우스 서울 휴양콘도미니엄 | 128,787,387 | 128,487,387 | 139,050 | 119,764,224 |
| 아난티 펜트하우스 해운대 휴양콘도미니엄 | 286,953,050 | 255,316,050 | 6,212,990 | 234,606,215 |
| 아난티 남해 휴양콘도미니엄 | 56,913,190 | 39,193,000 | 7,491,176 | 30,586,654 |
| 합 계 | 472,653,627 | 422,996,437 | 13,843,216 | 384,957,093 |
&cr 16-2-3. 보고기간종료일 현재 분양공사와 관련된 누적공사수익, 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 분양미수금 | 분양선수금 |
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 398,800,309 | 175,417,009 | 7,544 | 1,252,158 |
| 전기 | 384,957,093 | 158,662,871 | 7,544 | 5,193,784 |
&cr16-3. 당분기 및 전분기 중 매출원가의 발생내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리조트운영매출원가 | 17,252,385 | 16,208,943 |
| 분양매출원가 | 3,880,353 | 5,170,058 |
| 합 계 | 21,132,738 | 21,379,001 |
16-4. 계약자산 및 계약부채&cr&cr16-4-1. 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 장기선급비용 - 회원권계약으로 인한 계약체결증분원가 | 3,532,697 |
| 계약자산합계 | 3,532,697 |
| 장기선수수익 - 장기보증금현할차미상각 | 15,220,084 |
| 분양선수금 | 1,252,158 |
| 선불카드 - 장기선수금 | 48,730,295 |
| 계약부채합계 | 65,202,537 |
&cr16-4-4. 장기 계약 미이행 부분&cr&cr상기 공시된 계약잔액에 추가하여 당사는 다음의 계약체결 증분원가에 대한 자산을 인식하였습니다. 이는 재무상태표의 기타자산으로 표시되어 있습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약체결 증분원가 | 3,532,697 |
| 당기 중 비용으로 인식한 상각비 | 59,587 |
17. 판매비와관리비&cr&cr당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 발생내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,457,909 | 2,865,616 |
| 퇴직급여 | 411,207 | 431,427 |
| 복리후생비 | 640,944 | 698,095 |
| 여비교통비 | 364,126 | 282,373 |
| 통신비 | 57,871 | 50,463 |
| 수도광열비 | 1,051,515 | 1,396,803 |
| 지급임차료 | 151,495 | 394,622 |
| 접대비 | 77,509 | 72,474 |
| 감가상각비 | 1,550,682 | 2026794 |
| 무형고정자산상각비 | 118,186 | 69,968 |
| 세금과공과 | 335,025 | 113,236 |
| 광고선전비 | 175,277 | 329,800 |
| 수선비 | 296,749 | 331,461 |
| 보험료 | 58,273 | 41,438 |
| 운반비 | 2,936 | 2,600 |
| 지급수수료 | 2,879,716 | 2,658,552 |
| 교육훈련비 | 18,826 | 8,825 |
| 차량유지비 | 21,087 | 32,862 |
| 소모품비 | 249,516 | 186,497 |
| 도서인쇄비 | 16,444 | 31,306 |
| 협회비 | 270 | 7,178 |
| 보상비 | 2,005 | 11,953 |
| 폐기물처리비 | 46,710 | 34,674 |
| 잡비 | 2,083 | 1,723 |
| 합 계 | 11,986,361 | 12,080,740 |
&cr18. 기타수익 &cr
당분기 및 전분기 중 기타수익의 발생내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 24,903 | 490 |
| 지분법이익 | 48,933 | 29,162 |
| 잡이익 | 9,375 | 9,739 |
| 합 계 | 83,211 | 39,391 |
19. 기타비용&cr
당분기 및 전분기 중 기타비용의 발생내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지분법손실 | 138,358 | 63,253 |
| 운휴자산상각비 | 310,157 | 310,157 |
| 기부금 | 75,195 | 73,032 |
| 잡손실 | 2,557 | 4,125 |
| 합 계 | 526,267 | 450,567 |
20. 금융수익 (금융비용)&cr
당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 발생내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 136,654 | 25,380 |
| 배당금수익 | 4,725 | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 1,177 | - |
| 8,892,540 | ||
| 외환차익 | 253 | 136 |
| 외화환산이익 | 1 | - |
| 합 계 | 9,035,350 | 25,516 |
| <금융비용> | ||
| 이자비용 | 2,788,747 | 2,415,130 |
| 외환차손 | 852 | 1,176 |
| 합 계 | 2,789,598 | 2,416,305 |
21. 법인세비용&cr
21-1 연결기업이 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 과세표준 2억원이하 10%, 2억원 초과 200억 이하 20%, 200억 초과는 22%이며, 법인세에 부과되는 주민세 (10%)의 납부의무가 있습니다.
21-2. 손익계산서상 법인세비용
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| I.법인세부담세액: | ||
| 1)당기부담세액 | - | - |
| 2)전기법인세 조정액 | 198,139&cr | 351,314 |
| 3)결손금소급공제 | - | - |
| 합 계 | 198,139 | 351,314 |
| II.이연법인세 변동액 | (1,364,100) | 1,372,913 |
| III.자본에 직접 반영된 이연법인세변동액 | 549,109 | (8,750) |
| IV.세액공제등 | - | - |
| V..손익계산서상 보고된 법인세비용(I-II-III-IV) | 1,013,130 | (1,012,849) |
&cr 21-3. 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 9,442,811 | (5,927,373) |
| 적용세율 | 10%,20%,22% | 10%,20%,22% |
| 적용세율에따른 세부담액 | 2,077,418 | (1,304,022) |
| 조정사항 | - | - |
| - 전기 법인세와 관련된 조정사항 | - | 351,314 |
| - 이월결손금및세액공제 | 683,068 | (2,086,459) |
| - 기타차이 | (1,747,356) | 2,026,318 |
| 법인세비용 | 1,013,130 | (1,012,849) |
| 평균유효세율 | 10.7% | 17.1% |
22. 수익과 비용의 성격별 분류&cr&cr 당분기 및 전분기 중 수익과 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <총수익> | ||
| 매출액 | 36,759,213 | 30,334,332 |
| 기타수익 | 83,212 | 39,391 |
| 금융수익 | 9,035,351 | 25,517 |
| 수익합계(A) | 45,877,776 | 30,399,240 |
| <총비용> | ||
| 원재료매입액 | 6,463,721 | 7,347,871 |
| 재고자산의 변동 | (13,687) | (1,840) |
| 종업원급여 | 7,625,206 | 6,672,131 |
| 퇴직급여 | 861,424 | 624,486 |
| 감가상각비및무형자산상각비 | 5,141,075 | 5,936,777 |
| 지급수수료 | 3,808,466 | 3,389,873 |
| 외주용역비 | 9,232,895 | 9,490,444 |
| 금융비용 | 2,789,598 | 2,416,305 |
| 기타비용 | 526,267 | 450,567 |
| 비용합계(B) | 36,434,965 | 36,326,614 |
| 법인세비용차감전순이익(A-B) | 9,442,811 | (5,927,374) |
2 3. 특수관계자와의 주요거래&cr &cr 23-1. 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계가 있는 회사는 다음과 같습니다.
| 회사명 | 당사와의 관계 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 중앙디앤엘(유) | 중앙디앤엘(유) | 주요주주 |
| 대명디앤엘(유) | 대명디앤엘(유) | 주요주주 |
| Initial Focal Limited | Initial Focal Limited | 주요주주 |
| 중앙관광개발㈜ | 중앙관광개발㈜ | 기타특수관계사 |
| 세종에머슨㈜ | 세종에머슨㈜ | 기타특수관계사 |
| 아난티클럽서울(주) | 아난티클럽서울(주) | 기타특수관계사 |
| ㈜동신디앤엘 | ㈜동신디앤엘 | 기타특수관계사 |
| 대림디앤엘㈜ | 대림디앤엘㈜ | 기타특수관계사 |
| 오하라홀딩스 | 오하라홀딩스 | 당사의 관계회사 |
| 리딩에머슨자산운용 | 리딩에머슨자산운용 | 당사의 관계회사 |
| 학교법인해성학원 | - | 기타의특수관계자 |
&cr 23-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 특수관계자 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 중앙관광개발㈜ | 49 | 4,607 | 2,224 | 20,104 |
| 세종에머슨㈜ | 285 | - | 2,224 | 20,559 |
| 아난티클럽서울 주식회사 | 32,670 | 11,480 | 20,222 | 25,670 |
| ㈜동신디앤엘 | 2,400 | - | 600 | - |
| 대림디앤엘㈜ | 2,400 | - | 600 | - |
| 학교법인해성학원 | - | 75,555 | ||
| 합 계 | 37,804 | 91,642 | 25,870 | 66,333 |
23-3. 당기 중 특수 관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 자금 거래 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | 출자 | 매각 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 오하라홀딩스 | 759,358 | 80,132 | - | 839,490 | - | - |
| <전기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 자금 거래 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | 출자 | 매각 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 오하라홀딩스 | 607,294 | 167,064 | 15,000 | 759,358 | - | - |
| 리딩에머슨자산운용 | - | - | - | - | 3,150,000 | 5,795,500 |
&cr당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금차입거래 내역은 없습니다.&cr
23-4. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 증감내역은 다음과 같습니다 .
| <당분기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 채권 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 중앙관광개발㈜ | 75,000 | - | - | 75,000 |
| 세종에머슨㈜ | - | - | - | - |
| 아난티클럽서울 주식회사 | 9,866,975 | 35,836 | 81,253 | 9,821,558 |
| ㈜동신디앤엘 | 82,677 | 2,640 | - | 85,317 |
| 대림디앤엘㈜ | - | 2,640 | - | 2,640 |
| 합 계 | 10,024,652 | 41,116 | 81,253 | 9,984,515 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 채권 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 중앙관광개발㈜ | 75,000 | 2,316 | 2,316 | 75,000 |
| 세종에머슨㈜ | - | 2,274 | 2,274 | - |
| 아난티클럽서울 주식회사 | 16,350,152 | 682,809 | 7,165,986 | 9,866,975 |
| ㈜동신디앤엘 | 15,240 | 83,337 | 15,900 | 82,677 |
| 대림디앤엘㈜ | 660 | 2,420 | 3,080 | - |
| 합 계 | 16,441,052 | 773,156 | 7,189,556 | 10,024,652 |
&cr23-5. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 중앙관광개발㈜ | 36,462 | 31,349 | 66,100 | 1,711 |
| 세종에머슨㈜ | 2,894 | 27,689 | 29,848 | 735 |
| 아난티클럽서울 주식회사 | 253,845 | 28,026 | 134,888 | 146,983 |
| ㈜동신디앤엘 | 25,667 | - | 25,667 | - |
| 대림디앤엘㈜ | - | - | - | - |
| 오하라홀딩스 | 200,176 | 76,056 | 75,352 | 200,880 |
| (학)해성학원 | - | 74,595 | 74,595 | - |
| 합 계 | 519,044 | 237,715 | 406,450 | 350,309 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 중앙관광개발㈜ | 30,076 | 263,144 | 287,729 | 36,462 |
| 세종에머슨㈜ | 24,133 | 188,651 | 209,891 | 2,894 |
| 아난티클럽서울 주식회사 | 45,478 | 403,195 | 194,828 | 253,845 |
| ㈜동신디앤엘 | 22,834 | 102,273 | 99,439 | 25,667 |
| 대림디앤엘㈜ | 10,000 | 10,000 | 20,000 | - |
| 오하라홀딩스 | 200,000 | 176 | - | 200,176 |
| 합 계 | 332,521 | 967,439 | 811,887 | 519,044 |
23-6. 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상비용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 직책 | 총보상비용 |
|---|---|---|
| 당분기 | 대표이사외 17인 | 724,580 |
| 전분기 | 대표이사외 13인 | 640,486 |
23-7. 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.
24. 우발채무 및 약정사항&cr
24-1. 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과같습니다.
(단위:천원)
| 보증인 | 담보권자 | 보증내역 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세종에머슨㈜ | 우리은행 | 부동산 | 10,800,000 | 10,800,000 |
| 중앙관광개발㈜ | 우리은행 | 연대보증 | 5,100,000 | 5,100,000 |
| 이만규 | 우리은행 | 연대보증 | 5,100,000 | 5,100,000 |
| 이만규 | 국민은행 | 연대보증 | 7,370,000 | 7,370,000 |
| 이만규 | 경남은행 | 연대보증 | 3,600,000 | 3,600,000 |
| 이만규 | 신한은행 | 연대보증 | 3,600,000 | 3,600,000 |
| 이만규 | 기업은행 | 연대보증 | 1,800,000 | 2,340,000 |
| 이만규 | 하나은행 | 연대보증 | 3,600,000 | 3,600,000 |
| 한국산업은행 | 수출입은행 | 지급보증 | 3,740,000 | 3,740,000 |
| 이만규 | 산업은행 | 자금보충약정 | 29,720,769 | 29,720,769 |
| 이만규 | 하나은행 | 자금보충약정 | 42,565,263 | 42,565,263 |
| 이만규 | 아이비케이캐피탈 | 자금보충약정 | 10,215,663 | 10,215,663 |
| 이만규 | 경남은행 | 자금보충약정 | 17,026,105 | 17,026,105 |
| 이만규 | 강동농업협동조합 | 자금보충약정 | 695,805 | 755,985 |
| 이만규 | 김천농업협동조합 | 자금보충약정 | 695,805 | 755,985 |
| 이만규 | 진주금산농업협동조합 | 자금보충약정 | 463,870 | 503,990 |
| 이만규 | 지도농업협동조합 | 자금보충약정 | 695,805 | 755,985 |
| 이만규 | 부천농업협동조합 | 자금보충약정 | 1,159,675 | 1,259,975 |
| 이만규 | 강릉농업협동조합 | 자금보충약정 | 1,159,675 | 1,259,975 |
| 이만규 | 북부산농업협동조합 | 자금보충약정 | 695,805 | 755,985 |
| 이만규 | 하동농업협동조합 | 자금보충약정 | 463,870 | 503,990 |
| 이만규 | 벽제농업협동조합 | 자금보충약정 | 927,740 | 1,007,980 |
| 아난티클럽서울 | 미래에셋캐피탈 외 3 | 비상장주식 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 서울보증보험 | 이행보증보험 | 도시가스사용료등 납부보증 | 809,372 | 5,570,520 |
| 서울보증보험 | 인허가보증 | 예치금보증 외 | 16,594,540 | 1,451,869 |
| 서울보증보험 | 인허가보증 | 건축인허가보증 외 | 247,715 | - |
| 합 계 | 173,847,477 | 164,360,039 |
&cr24-2. 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.
&cr24-3. 보고기간종료일 현재 차입약정한도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 금융기관 | 대출종류 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 소매금융일반자금대출 | 3,500,000 | - |
| 우리은행 | 소매금융일반자금대출 | 5,000,000 | - |
| 국민은행 | 기업일반운전자금대출 | 2,600,000 | - |
| 국민은행 | 기업일반운전자금대출 | 4,100,000 | - |
| 신한은행 | 기업일반운전자금대출 | 3,000,000 | - |
| 한국수출입은행 | 경제협력사업자금대출 | 3,040,000 | 3,040,000 |
| 경남은행 | 기업일반운전자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 수협은행 | 기업일반시설자금대출 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 경남은행 | 기업일반시설자금대출 | 17,026,105 | 17,026,105 |
| 산업은행 | 산업운영자금대출 | 25,000,000 | - |
| 산업은행 | 기업일반시설자금대출 | 29,720,769 | 29,720,769 |
| 산업은행 | 관광시설자금대출 | 18,088,000 | 18,088,000 |
| 기업은행 | 기업일반운전자금대출 | 1,500,000 | - |
| 하나은행 | 기업일반운전자금대출 | 3,000,000 | - |
| 하나은행 | 기업일반시설자금대출 | 42,565,263 | 42,565,263 |
| 강동농업협동조합 | 기업일반시설자금대출 | 695,805 | 695,805 |
| 김천농업협동조합 | 기업일반시설자금대출 | 695,805 | 695,805 |
| 진주금산농업협동조합 | 기업일반시설자금대출 | 463,870 | 463,870 |
| 지도농업협동조합 | 기업일반시설자금대출 | 695,805 | 695,805 |
| 부천농업협동조합 | 기업일반시설자금대출 | 1,159,675 | 1,159,675 |
| 강릉농업협동조합 | 기업일반시설자금대출 | 1,159,675 | 1,159,675 |
| 북부산농업협동조합 | 기업일반시설자금대출 | 695,805 | 695,805 |
| 하동농업협동조합 | 기업일반시설자금대출 | 463,870 | 463,870 |
| 벽제농업협동조합 | 기업일반시설자금대출 | 927,740 | 927,740 |
| 아이비케이캐피탈 | 기업일반시설자금대출 | 10,215,663 | 10,215,663 |
| SBI저축은행 | 기업일반시설자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 신한은행 | 기업일반운전자금대출 | 3,000,000 | 1,860,000 |
| 경남은행 | 기업일반운전자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 미래에셋캐피탈 | 기업일반시설자금대출 | 22,000,000 | - |
| 하나은행 | 기업일반시설자금대출 | 20,000,000 | - |
| 미래에셋대우 | 기업일반시설자금대출 | 23,000,000 | 12,190,000 |
| 미래에셋캐피탈 | 기업일반시설자금대출 | 14,000,000 | 7,420,000 |
| 애큐온캐피탈 | 기업일반시설자금대출 | 3,000,000 | 1,590,000 |
| 합 계 | 283,313,850 | 173,673,850 |
24-4. 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 담보제공자산 | 담보종류 | 담보권자 | 담보설정금액 |
|---|---|---|---|
| 부동산 | 차입금 | 한국산업은행 | 35,000,000 |
| 부동산 | 차입금 | 국민은행 | 9,600,000 |
| 부동산 | 차입금 | 우리은행 | 21,600,000 |
| 부동산 | 차입금 | 경남은행 | 3,600,000 |
| 부동산 | 차입금 | 수협은행 | 12,000,000 |
| 부동산 | 차입금 | 산업은행 | 63,600,000 |
| 부동산 | 차입금 | 하나은행 | 60,000,000 |
| 부동산 | 차입금 | 아이비케이캐피탈 | 14,400,000 |
| 부동산 | 차입금 | 경남은행 | 24,000,000 |
| 부동산 | 차입금 | 강동농업협동조합 | 3,600,000 |
| 부동산 | 차입금 | 김천농업협동조합 | 3,600,000 |
| 부동산 | 차입금 | 진주금산농업협동조합 | 2,400,000 |
| 부동산 | 차입금 | 지도농업협동조합 | 3,600,000 |
| 부동산 | 차입금 | 부천농업협동조합 | 6,000,000 |
| 부동산 | 차입금 | 강릉농업협동조합 | 6,000,000 |
| 부동산 | 차입금 | 북부산농업협동조합 | 3,600,000 |
| 부동산 | 차입금 | 하동농업협동조합 | 2,400,000 |
| 부동산 | 차입금 | 벽제농업협동조합 | 4,800,000 |
| 부동산 | 장기차입금 | SBI저축은행 | 6,000,000 |
| 보통예금 | 차입금 | 하나은행 | 2,775,860 |
| 보통예금 | 차입금 | 강동농업협동조합 | 149,592 |
| 부동산 | 차입금 | 미래에셋캐피탈 | 28,600,000 |
| 부동산 | 차입금 | 하나은행 | 26,000,000 |
| 부동산 | 차입금 | 미래에셋대우 | 29,900,000 |
| 부동산 | 차입금 | 미래에셋캐피탈 | 18,200,000 |
| 부동산 | 차입금 | 애큐온캐피탈 | 3,900,000 |
| 보통예금 | 차입금 | 하나은행 | 218,907 |
| 보통주 | 차입금 | 미래에셋캐피탈 외 3 | 30,000,000 |
| 합 계 | 425,544,359 |
(주1) 아난티강남피에프브이가 발행한 주식중 당사가 보유중인 주식 6,000,000주(액면가 5,000원는 차입금상환을 위한 근질권설정되어 미래에셋대우외 3인에게 담보제공하고 있습니다.&cr &cr 24-5. 보 고기간 종료일 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 1건이 있으며,소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 회사의 경영진은 동 소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
25. 기타포괄손익&cr&cr 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익: | ||
| 보험수리적손실 | (500,188) | (31,021) |
| 재평가이익 | - | - |
| 해외환산대차 | 27,249 | 5,104 |
| 합 계 | (472,939) | (25,917) |
26. 주당손익&cr
26-1. 당기 자본금 변동은 없으며, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| 구 분 | 일자 | 주식수(주) | 가중치(일) | 가중평균유통주식수(주) |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2019-01-01 | 82,320,915 | 90 | 82,320,915 |
| 자기주식 | 2019-01-01 | (1,428,495) | 90 | (1,428,495) |
| 자기주식 | 2019-01-03 | 100,000 | 88 | 97,778 |
| 자기주식 | 2019-01-04 | 200,000 | 87 | 193,333 |
| 자기주식 | 2019-01-07 | 100,000 | 84 | 93,333 |
| 자기주식 | 2019-01-08 | 100,000 | 83 | 92,222 |
| 자기주식 | 2019-01-09 | 100,000 | 82 | 91,111 |
| 자기주식 | 2019-01-10 | 100,000 | 81 | 90,000 |
| 자기주식 | 2019-01-14 | 100,000 | 77 | 85,556 |
| 자기주식 | 2019-01-16 | 100,000 | 75 | 83,333 |
| 자기주식 | 2019-01-22 | 100,000 | 69 | 76,667 |
| 자기주식 | 2019-01-24 | 50,000 | 67 | 37,222 |
| 자기주식 | 2019-01-25 | 100,000 | 66 | 73,333 |
| 자기주식 | 2019-01-28 | 100,000 | 63 | 70,000 |
| 자기주식 | 2019-01-29 | 100,000 | 62 | 68,889 |
| 자기주식 | 2019-03-22 | 78,495 | 10 | 8,722 |
| 합계 | 82,320,915 | 82,053,919 |
(주) 지배기업은 2018년 03월 15일 주식분할을 결정하였으며, 당기와 전기 가중평균유통보통주식수에 소급반영하였습니다&cr
<전분기>
| 구 분 | 일자 | 주식수(주) | 가중치(일) | 가중평균유통주식수(주) |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2018-01-01 | 82,320,915 | 90 | 82,320,915 |
| 자기주식 | 2018-01-01 | (1,428,495) | 90 | (1,428,495) |
| 합 계 | 80,892,420 | 80,892,420 |
(주) 지배기업은 2018년 03월 15일 주식분할을 결정하였으며, 전기 가중평균유통보통주식수에 소급반영하였습니다&cr
26-2. 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 가. 지배회사지분 순이익 | 8,429,681,022 | (4,914,523,411) |
| 나. 가중평균유통보통주식수 | 82,053,919 | 80,892,420 |
| 다. 주당순이익(가÷나) | 103 | (61) |
&cr26-3. 희석주당순손실&cr
연결기업의 희석증권은 희석효과가 없어서, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.
&cr27. 부문별 정보 &cr&cr27-1. 사업별 부문정보&cr&cr27-1-1. 부문에 대한 일반정보&cr&cr연결기업은 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화(또는 용역) | 주요고객 |
|---|---|---|
| 리조트운영부문 | 골프 및 콘도매출 | 불특정다수(개인등) |
| 분양부문 | 리조트분양매출 | 불특정다수(개인등) |
27-1-2. 사업별부문의 재무현황&cr
당분기 및 전분기 중 사업별부문의 재무현황의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 리조트운영부문 | 분양부문 | 기타부문 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 22,196,914 | 18,403,945 | 13,843,216 | 11,811,992 | 719,084 | 118,396 | 36,759,214 | 30,334,333 |
| 매출원가 | 17,252,385 | 16,208,422 | 3,880,353 | 5,168,839 | - | 1,740 | 21,132,738 | 21,379,001 |
| 직접판매비와관리비 | 7,496,278 | 8,134,422 | - | - | 148,065 | 339,102 | 7,644,343 | 8,473,524 |
| 공통판매비와관리비 | 2,621,913 | 2,188,511 | 1,635,169 | 1,404,627 | 84,938 | 14,079 | 4,342,020 | 3,607,217 |
| 영업손익 | (5,173,662) | (8,127,410) | 8,327,694 | 5,238,526 | 486,081 | (236,525) | 3,640,113 | (3,125,409) |
(주)공통판매비와관리비는 부문별 매출액비율로 배부하였습니다.&cr
27-2. 지역별 부문정보&cr&cr27-2-1. 지역별 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 36,759,213 | 30,334,332 |
| 외국 | - | - |
| 합 계 | 36,759,213 | 30,334,332 |
(주) 상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.
&cr 27-2-2. 지역별 비유동자산(유형자산, 무형자산)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 국내 | 653,373,048 | 639,988,468 |
| 외국 | 61,441,108 | 61,800,338 |
| 합 계 | 714,814,156 | 701,788,806 |
28. 현금흐름표&cr &cr28-1. 당분기 및 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권조정 장기선수수익대체 | - | 237,165 |
| 장기보증금 유동성대체 | 2,060,000 | 60,000 |
| 장기차입금 유동성대체 | 25,059,825 | 4,764,195 |
| 리스자산관련 전환효과 계정대체 | 3,359,317 | - |
| 유형자산의재고자산대체 | 3,068,654 | - |
| 합 계 | 33,547,796 | 5,061,360 |
28-2. 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 인한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유입 | 유출 | 비현금흐름 | 손익조정 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 47,711,111 | 15,594,788 | (33,445,899) | (20,000,000) | - | 9,860,000 |
| 유동성장기차입금 | 8,998,299 | - | - | 5,059,826 | - | 14,058,125 |
| 전환사채 | 26,846,000 | - | - | - | 457,628 | 27,303,628 |
| 파생상품금융부채-유동 | 22,379,340 | - | - | - | (8,190,900) | 14,188,440 |
| 파생상품금융부채-비유동 | 2,290,710 | - | - | - | (701,640) | 1,589,070 |
| 장기차입금 | 124,217,351 | 11,200,000 | (601,800) | - | 14,940,174 | 149,755,725 |
&cr29. 범주별 금융상품&cr&cr 29-1. 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역
| <당분기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로 &cr측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 31,200,487 | - | - | - |
| 매출채권 | 2,209,803 | - | - | - |
| 미수금 | 3,374,458 | - | - | - |
| 미수수익 | 26,158 | - | - | - |
| 단기금융상품 | 313,563 | - | - | - |
| 단기대여금 | 78,789 | - | - | - |
| 장기대여금 | 225,000 | - | - | - |
| 장기금융상품 | 1,227,432 | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | 890,225 | - | - |
| 장기금융상품 | 1,227,432 | - | - | - |
| 임차보증금 | 3,545,675 | - | - | - |
| 회원권 | 3,376,543 | - | - | - |
| 합 계 | 46,805,340 | 890,225 | - | - |
| <부채> | ||||
| 매입채무 | - | - | 233,817 | - |
| 미지급비용 | - | - | 1,786,909 | - |
| 미지급금 | - | - | 26,669,206 | - |
| 회원보증금 | - | - | 12,842,530 | - |
| 리스부채-유동 | 832,229 | - | ||
| 단기차입금 | - | - | 9,860,000 | - |
| 유동성장기차입금 | - | - | 14,058,124 | - |
| 파생상품부채-유동 | - | 14,188,440 | ||
| 장기차입금 | - | - | 149,755,726 | - |
| 장기보증금 | - | - | 71,027,414 | - |
| 장기임대보증금 | - | - | 319,463 | - |
| 리스부채-비유동 | - | - | 1,162,222 | - |
| 전환사채 | - | - | 27,303,627 | - |
| 파생상품부채-비유동 | - | - | - | 1,589,070 |
| 합 계 | - | - | 315,851,267 | 15,777,510 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로 &cr측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 20,674,882 | - | - | - |
| 매출채권 | 3,141,305 | - | - | - |
| 미수금 | 3,350,080 | - | - | - |
| 미수수익 | 20,622 | - | - | - |
| 단기금융상품 | 211,007 | - | - | - |
| 단기대여금 | 102,539 | - | - | - |
| 장기대여금 | 150,000 | - | - | - |
| 장기금융상품 | 1,105,421 | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | 890,225 | - | - |
| 장기금융상품 | 1,105,421 | - | - | - |
| 임차보증금 | 2,974,680 | - | - | - |
| 회원권 | 3,336,442 | - | - | - |
| 합 계 | 36,172,399 | 890,225 | - | - |
| <부채> | ||||
| 매입채무 | - | - | 231,128 | - |
| 미지급비용 | - | - | 1,856,558 | - |
| 미지급금 | - | - | 29,629,199 | - |
| 회원보증금 | - | - | 12,044,546 | - |
| 단기차입금 | - | - | 47,711,111 | - |
| 유동성장기차입금 | - | - | 8,998,299 | - |
| 파생상품부채-유동 | - | - | - | 22,379,340 |
| 장기차입금 | - | - | 124,217,351 | - |
| 장기보증금 | - | - | 70,855,296 | - |
| 장기임대보증금 | - | - | 341,072 | - |
| 전환사채 | - | - | 26,846,000 | - |
| 파생상품부채-비유동 | - | - | - | 2,290,710 |
| 합 계 | - | - | 322,730,560 | 24,670,050 |
&cr29-2. 금융상품 범주별 손익&cr&cr 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로 &cr측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <수익> | |||||
| 이자수익 | 136,654 | - | - | - | 136,654 |
| 배당금수익 | - | 4,725 | - | - | 4,725 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 1,177 | - | - | - | 1,177 |
| 파생상품금융부채평가이익 | - | 8,892,540 | 8,892,540 | ||
| 외환차익 | - | - | 253 | - | 253 |
| 외화환산이익 | - | - | 1 | - | 1 |
| 합 계 | 137,831 | 4,725 | 8,892,794 | - | 9,035,350 |
| <비용> | |||||
| 이자비용 | - | - | 2,788,746 | - | 2,788,746 |
| 파생상품금융부채평가손실 | - | - | - | - | - |
| 외환차손 | - | - | 852 | - | 852 |
| 합 계 | - | - | 2,789,598 | - | 2,789,598 |
&cr
| <전분기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로 &cr측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <수익> | |||||
| 이자수익 | 25,380 | - | - | - | 25,380 |
| 외환차익 | - | - | 136 | - | 136 |
| 합 계 | 25,380 | - | 136 | - | 25,516 |
| <비용> | |||||
| 이자비용 | - | - | 2,415,129 | - | 2,415,129 |
| 외환차손 | - | - | 1,176 | - | 1,176 |
| 합 계 | - | - | 2,416,305 | - | 2,416,305 |
&cr30. 위험관리&cr
연결기업은 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결기업은 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr&cr재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.
&cr30-1. 시장위험&cr&cr 30-1-1. 환율변동위험&cr 연결기업은 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY가 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 연결기업은 외화로 표시된 채권과 채무관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가하여 관리하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채의 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위:USD,EUR,JPY,천원)
| 구 분 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화종류 | 외화금액 | 원화환산액 | 외화종류 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | 단기금융상품 | USD | 10,000 | 11,378 | USD | - | - |
| 외화부채 | 미지급금 | USD | 88,795 | 101,031 | USD | 109,023 | 121,899 |
| 외화부채 | 미지급금 | EUR | - | - | EUR | 3,159 | 4,041 |
| 외화부채 | 미지급금 | JPY | 899,247 | 9,246 | JPY | 1,204,411 | 121,899 |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (8,965) | 8,965 | (12,190) | 12,190 |
| EUR | - | - | (404) | 404 |
| JPY | (925) | 925 | (1,220) | 1,220 |
| 합 계 | (11,028) | 9,890 | (13,814) | 13,814 |
&cr30-1-2. 이자율 위험&cr연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 이자율이 1% 변동시 변동금리부차입금에서 1년간 발생하는 이자비용이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (621,281) | 621,281 | (2,691,687) | 2,691,687 |
30-2. 신용위험 &cr신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr&cr당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결기업은 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.&cr
신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결기업은 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr
30-3. 유동성 위험 &cr연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결기업은 자금조달의 원천에 대한 접근이 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있으므로 유동성위험은 낮은 것으로 판단하고 있습니다.&cr
보고기간 종료일 현재 차입금의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 장부금액 | 잔존계약만기 | |
|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1 ~ 5년 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| <당분기말> | |||
| 단기차입금 | 9,860,000 | 9,860,000 | - |
| 유동성장기차입금 | 14,058,124 | 14,058,124 | - |
| 장기차입금 | 149,755,726 | - | 149,755,726 |
| 전환사채 | 27,303,627 | - | 27,303,627 |
| 합 계 | 200,977,477 | 23,918,124 | 177,059,353 |
| <전기말> | |||
| 단기차입금 | 47,711,111 | 47,711,111 | - |
| 유동성장기차입금 | 8,998,299 | 8,998,299 | - |
| 장기차입금 | 124,217,351 | - | 124,217,351 |
| 전환사채 | 26,846,000 | - | 26,846,000 |
| 합 계 | 207,772,761 | 56,709,410 | 151,063,351 |
30-4. 자본위험관리 &cr연결기업의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 유동성비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결기업은 회원권 총부채를 총자본으로 나누어 산정한 부채비율과 유동자산을 유동부채로 나누어 유동비율을 산정하고 있습니다..&cr
보고기간종료일 현재의 부채비율, 유동비율은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 423,412,421 | 437,966,752 |
| 자본(B) | 374,692,662 | 337,085,931 |
| 부채비율(A/B) | 113% | 130% |
| 유동자산(C) | 66,186,800 | 56,818,847 |
| 유동부채(D) | 92,739,671 | 133,610,895 |
| 유동비율(C/D) | 71% | 43% |
30-5. 금융상품의 공정가치&cr
30-5-1. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계&cr&cr공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <당분기말> | ||||
| <금융자산> | ||||
| - 당기손익-공정가치측정 금융상품 | - | - | 890,225 | 890,225 |
| <전기말> | ||||
| <금융자산> | ||||
| - 당기손익-공정가치측정 금융상품 | - | - | 890,225 | 890,225 |
31. 대북 관광사업의 중단&cr&cr연결기업은 2008년 7월 금강산에서 발생한 관광객 피격사망사건의 발생으로 인해서금강산에 대한 관광을 전면 중단한 상황이며, 금강산 관광의 재개시점은 보고기간종료일 현재 확정되지 않았습니다.&cr&cr대북사업은 북한과 우리나라 및 관련 국가의 정치적 구도와 이해관계의 변동, 경제적사정 및 우리나라 정부의 대북정책 기조와 대북사업에 대한 의지 등에 의해 직접적인영향을 받습니다. 따라서 연결기업이 처해진 영업환경은 불확실합니다. 이러한 어려운 영업상황이 연결기업의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 회사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.&cr&cr만일 북한이 금강산관광지구의 대한민국 기업의 자산을 모두 청산할 경우에는 북한 소재 연결기업의 자산을 정상적인 영업활동과정을 통하여 회수할 수 없을 지도 모릅니다.&cr &cr 보고기간종료일 현재 연결기업은 61,404백만원(비상각자산 20,495백만원, 상각자산 40,909백만원)의 북한소재 유형자산 등을 자산으로 계상하고 있습니다. &cr &cr 한편, 연결기업은 이른 시일내에 대북관광사업을 재개하기 위하여 지속적인 노력 을 하고 있습니다.
32. 이익잉여금처분계산서&cr&cr지배기업의 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과 목 | 제 32(전) 기 | 제 31(전전) 기 | ||
| 처분확정일: 2019년 03월 27일 | 처리확정일: 2018년 03월 30일 | |||
| I. 미처분이익잉여금 | 13,768,009 | 20,890,348 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 20,890,348 | 29,379,319 | ||
| 2. 당기순이익 | (9,582,838) | 8,334,682 | ||
| 3. 보험수리적손익 | (99,610) | 154,289 | ||
| 4. 재평가잉여금 | 287,886 | - | ||
| 5.IFRS전환에 따른 회계변경누적효과 | 2,272,223 | - | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 13,768,009 | 13,768,009 |
&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 33 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 32 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 33 기 1분기말 | 제 32 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 109,852,739,916 | 93,164,775,748 |
| 현금및현금성자산 | 25,651,621,934 | 12,014,085,775 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 16,753,396,489 | 15,606,852,810 |
| 기타유동금융자산 | 63,189,379,010 | 63,086,823,703 |
| 재고자산 | 4,258,342,483 | 2,457,013,460 |
| 비유동자산 | 394,055,043,147 | 380,065,782,105 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 5,152,535,820 | 5,060,480,595 |
| 유형자산 | 296,432,084,049 | 282,576,792,868 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 2,495,763,980 | 2,530,836,389 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 84,043,568,300 | 84,043,568,300 |
| 기타비유동금융자산 | 1,745,393,694 | 1,608,819,619 |
| 기타비유동자산 | 4,185,697,304 | 4,245,284,334 |
| 자산총계 | 503,907,783,063 | 473,230,557,853 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 46,993,540,774 | 65,267,828,329 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 24,511,548,028 | 21,567,377,773 |
| 단기차입금 | 3,000,000,000 | 21,321,110,556 |
| 유동성장기차입금 | 380,000,000 | |
| 유동파생상품부채 | 14,188,440,000 | 22,379,340,000 |
| 당기법인세부채 | 4,913,552,746 | |
| 비유동부채 | 178,666,442,626 | 169,001,560,607 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 121,856,701,359 | 123,000,086,863 |
| 장기차입금 | 12,660,000,000 | 3,040,000,000 |
| 전환사채 | 27,303,627,486 | 26,845,999,581 |
| 비유동파생상품부채 | 1,589,070,000 | 2,290,710,000 |
| 퇴직급여부채 | 2,923,768,628 | 3,329,543,199 |
| 이연법인세부채 | 12,333,275,153 | 10,495,220,964 |
| 부채총계 | 225,659,983,400 | 234,269,388,936 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 8,232,091,500 | 8,232,091,500 |
| 보통주자본금 | 8,232,091,500 | 8,232,091,500 |
| 주식발행초과금 | 187,310,334,943 | 187,310,334,943 |
| 자기주식처분이익 | 19,085,895,767 | |
| 기타자본구성요소 | 38,479,921,219 | 27,931,742,159 |
| 이익잉여금(결손금) | 25,139,556,234 | 15,487,000,315 |
| 자본총계 | 278,247,799,663 | 238,961,168,917 |
| 자본과부채총계 | 503,907,783,063 | 473,230,557,853 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 33 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 32 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 33 기 1분기 | 제 32 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 15,885,275,805 | 15,885,275,805 | 5,652,046,221 | 5,652,046,221 |
| 매출원가 | 7,882,041,628 | 7,882,041,628 | 5,119,287,712 | 5,119,287,712 |
| 매출총이익 | 8,003,234,177 | 8,003,234,177 | 532,758,509 | 532,758,509 |
| 판매비와관리비 | 4,724,451,576 | 4,724,451,576 | 3,387,223,692 | 3,387,223,692 |
| 영업이익(손실) | 3,278,782,601 | 3,278,782,601 | (2,854,465,183) | (2,854,465,183) |
| 기타이익 | 27,754,021 | 27,754,021 | 1,628,199 | 1,628,199 |
| 금융수익 | 9,748,887,951 | 9,748,887,951 | 629,869,276 | 629,869,276 |
| 기타손실 | 387,580,519 | 387,580,519 | 3,029,234,424 | 3,029,234,424 |
| 금융원가 | 1,382,642,876 | 1,382,642,876 | 919,331,220 | 919,331,220 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 11,285,201,178 | 11,285,201,178 | (6,171,533,352) | (6,171,533,352) |
| 법인세비용 | 1,326,952,029 | 1,326,952,029 | (1,290,311,105) | (1,290,311,105) |
| 당기순이익(손실) | 9,958,249,149 | 9,958,249,149 | (4,881,222,247) | (4,881,222,247) |
| 기타포괄손익 | (368,504,755) | (368,504,755) | (31,021,073) | (31,021,073) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (368,504,755) | (368,504,755) | (31,021,073) | (31,021,073) |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (368,504,755) | (368,504,755) | (31,021,073) | (31,021,073) |
| 총포괄손익 | 9,589,744,394 | 9,589,744,394 | (4,912,243,320) | (4,912,243,320) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 121 | 121 | (60) | (60) |
| 자본변동표 |
| 제 33 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 32 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 자기주식처분이익 | 이익준비금 | 기업합리화적립금 | 임의적립금 | 이익잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 자기주식 | 자기주식처분손실 | 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 8,232,091,500 | 187,310,334,943 | 54,000,000 | 284,990,545 | 1,380,000,000 | 20,890,348,566 | 30,485,488,041 | (10,091,111,844) | (521,230,806) | 238,024,910,945 | ||
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||||||||||
| 당기순이익(손실) | (4,881,222,247) | (4,881,222,247) | ||||||||||
| 기타포괄손익 | 보험수리적손익 | (31,021,073) | (31,021,073) | |||||||||
| 토지의 재평가 | ||||||||||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | ||||||||||||
| 2018.03.31 (기말자본) | 8,232,091,500 | 187,310,334,943 | 54,000,000 | 284,990,545 | 1,380,000,000 | 15,978,105,246 | 30,485,488,041 | (10,091,111,844) | (521,230,806) | 233,112,667,625 | ||
| 2019.01.01 (기초자본) | 8,232,091,500 | 187,310,334,943 | 54,000,000 | 284,990,545 | 1,380,000,000 | 13,768,009,770 | 38,544,084,809 | (10,091,111,844) | (521,230,806) | 238,961,168,917 | ||
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | (1,352,065) | (1,352,065) | ||||||||||
| 당기순이익(손실) | 9,958,249,149 | 9,958,249,149 | ||||||||||
| 기타포괄손익 | 보험수리적손익 | (368,504,755) | (368,504,755) | |||||||||
| 토지의 재평가 | 64,163,590 | (64,163,590) | ||||||||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 19,085,895,767 | 10,091,111,844 | 521,230,806 | 29,698,238,417 | ||||||||
| 2019.03.31 (기말자본) | 8,232,091,500 | 187,310,334,943 | 19,085,895,767 | 54,000,000 | 284,990,545 | 1,380,000,000 | 23,420,565,689 | 38,479,921,219 | 278,247,799,663 |
| 현금흐름표 |
| 제 33 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 32 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 33 기 1분기 | 제 32 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 4,271,369,391 | 2,272,094,386 |
| 당기순이익(손실) | 9,958,249,149 | (4,881,222,247) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (5,036,017,348) | 3,367,569,317 |
| 이자비용 | 1,382,575,282 | 918,926,438 |
| 이자수익 | (850,191,281) | (629,732,914) |
| 법인세비용 | 1,326,952,029 | (1,290,311,105) |
| 퇴직급여 | 264,964,269 | 249,354,264 |
| 감가상각비 | 1,360,542,450 | 1,118,873,656 |
| 운휴자산상각비 | 310,156,863 | 310,156,863 |
| 무형자산상각비 | 87,604,529 | 47,554,115 |
| 유형자산처분이익 | (24,903,282) | |
| 외화환산이익 | (900) | |
| 단기매매금융자산평가이익 | (1,177,307) | |
| 투자자산처분손실 | 2,642,748,000 | |
| 파생금융부채평가이익 | (8,892,540,000) | |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 205,816,389 | 4,588,139,096 |
| 매출채권의 감소(증가) | 135,197,368 | (116,008,195) |
| 미수금의 감소(증가) | 64,812,895 | (315,678,996) |
| 선급금의 감소(증가) | (500,084,176) | 3,472,844,811 |
| 선급비용의 감소(증가) | 17,658,688 | 40,335,872 |
| 선급공사비의 감소(증가) | (21,202,900) | (34,404,220) |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,267,325,879 | 109,839,550 |
| 장기선급비용의 감소(증가) | 59,587,030 | |
| 매입채무의 증가(감소) | 13,046,796 | (31,195,335) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 93,391,652 | |
| 선수금의 증가(감소) | 189,741,701 | (168,180,581) |
| 회원보증금의 증가(감소) | (350,000,000) | (1,210,000,000) |
| 미지급금의 증가(감소) | 800,800,896 | 141,725,568 |
| 장기선수금의 증가(감소) | (170,575,430) | (184,316,590) |
| 장기보증금의 감소(증가) | (125,000,000) | 2,370,000,000 |
| 예수금의 증가(감소) | 91,942,110 | 574,483,810 |
| 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) | (1,089,998,390) | 50,331,770 |
| 퇴직급여채무의 증가(감소) | (177,436,078) | (205,030,020) |
| 이자지급(영업) | (897,828,797) | (882,904,785) |
| 이자수취(영업) | 42,771,518 | 2,702,108 |
| 법인세납부(환급) | (1,621,520) | 77,810,897 |
| 투자활동현금흐름 | (17,531,174,758) | (582,297,827) |
| 단기금융상품의 취득 | (101,377,100) | |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 300,750,000 | |
| 장기대여금및수취채권의 취득 | (75,000,000) | |
| 유형자산의 취득 | (17,179,586,839) | (714,033,199) |
| 유형자산의 처분 | 35,438,363 | 972,770 |
| 무형자산의 취득 | (52,532,120) | (128,971,168) |
| 장기금융상품의 취득 | (61,574,075) | (43,768,230) |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (3,150,000,000) | |
| 임차보증금의 증가 | (96,542,987) | |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 3,152,752,000 | |
| 재무활동현금흐름 | 26,897,341,526 | (1,900,000,000) |
| 단기차입금의 상환 | (23,505,898,705) | (9,563,798,140) |
| 단기차입금의 증가 | 5,184,788,149 | 7,663,798,140 |
| 임대보증금의 감소 | (10,000,000) | |
| 장기차입금의 증가 | 10,000,000,000 | |
| 자기주식의 처분 | 35,228,452,082 | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 13,637,536,159 | (210,203,441) |
| 기초현금및현금성자산 | 12,014,085,775 | 1,247,332,728 |
| 기말현금및현금성자산 | 25,651,621,934 | 1,037,129,287 |
5. 재무제표 주석
1. 당사의 개요&cr&cr1-1. 연혁&cr당사는 1987년 1월 피혁 및 관련제품의 제조, 판매를 목적으로 설립되었으며 1995년12월 (주)한선에서 (주)피엠케이로 상호를 변경하였습니다. 1995년 8월 한국증권업협회가 개설한 협회중개시장(현 코스닥시장)에 등록하였으며 2001년 7월 인적분할시 (주)미창으로 상호를 변경하였습니다. 2003년 7월 (주)미창에서 (주)엠씨타운으로 상호를 변경하였으며 2004년 1월 중앙관광개발(주)에서 당사를 인수하면서 골프장 설치, 유지 및 관리, 레저산업 등의 사업을 추가시키고 회사명을 에머슨퍼시픽(주)로 변경하였으며, 2018년 중 (주)아난티로 상호를 변경하였습니다. 또한 본점도 경기도 안산시에서 충청북도 진천군으로 이전하였습니다. 설립 후수차례 유상증자를 실시하였는바, 당기말 현재 현재 자본금은 8,232백만원이며, 당사의 최대주주는 중앙디앤엘(유)외 4인으로 33.24%(27,365,865주)를보유하고 있습니다.&cr &cr1-2. 영업환경의 중요한 변화&cr당사는 2005년 3월 경상남도 남해군으로부터 남해 골프 리조트 사업계획을 승인 받았으며, 2006년 콘도 및 골프장 시설이 완공되어 리조트사업을 개시하였습니다. 또한 당사는 당기 이전에 금강산 리조트 사업과 관련하여 골프장시설 등을 완공하여 영업을 개시하였으나 2008년 7월 금강산 피격사건으로 인해 영업활동이 잠정 중단되었으며, 2010년 5월 북한정부는 금강산 리조트의 재산을 동결처리하였습니다. 이로 인해 금강산 리조트 유형자산의 감가상각은 운휴자산상각비 계정과목으로 기타영업비용으로 처리하였습니다. 보고기간종료일 현재 영업재개시점은 알 수 없습니다(주석 32참조).&cr
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr2-1. 재무제표 작성기준&cr&cr당사의 당기재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률' 제 5조 1항 1조에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리 기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr또한 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr&cr재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화는 "원(KRW)"입니다. &cr&cr2-2. 중요한 회계정책&cr&cr1) 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정)&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 리스, 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정, 기업회계기준해석서 제2015호 운용리스: 인센티브, 기업회계기준해석서 제2027호 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체하였습니다. &cr
① 전환시점에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 기준서 제 1116호&cr 채택 전 금액 | 조 정 | 기준서 제 1116호&cr 채택 후 금액 | 이익잉여금효과 |
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 93,164,776 | 93,164,776 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 380,065,782 | 381,151,967 | ||
| 유형자산 | 282,576,793 | 1,169,718 | 283,746,511 | -874,366 |
| 임차보증금 | 2,974,681 | -83,533 | 2,891,148 | |
| 자산 총계 | 473,230,558 | 474,316,743 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 65,267,828 | 65,267,828 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 169,001,561 | 170,089,098 | ||
| 리스부채 | - | 1,087,537 | 1,087,537 | 873,014 |
| 부채 총계 | 234,269,389 | 235,356,926 | ||
| 자본 총계 | 238,961,169 | -1,352 | 238,959,817 | |
| 부채와 자본총계 | 473,230,558 | 474,316,743 | ||
| 이익잉여금 효과 계 | -1,352 |
&cr
(2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.
동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다.
&cr(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1023호 차입원가
기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합
제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전 보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전 보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정
기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전 보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.&cr
(5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
동 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 또한 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식 상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)
동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는'계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다.
&cr(7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.&cr
2) 수익인식&cr&cr① 계약과 수행의무의 식별
당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공(리조트운영), 건설형공사계약, 수수료수익으로 구성되어 있습니다. 동 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로써 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액을 수익으로 인식하며, 동 재화나 용역이 고객에게 제공되기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. &cr&cr한편, 당사는 고객과의 계약에서 (1) 분양용역, (1) 건축 및 토목 등의 공사용역, (3) 금융보증제공 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 또한, 건축 및 토목등 공사용역 계약에서 (1) 공사용역, (2) 금융보증제공 등과 같이 구별되는 수행 의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.
② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 건설형공사계약용역
회사의 사업부문은 건축 및 토목사업 및등의 공사용역을 제공하고 있고, 일반적으로 장기간 공사용역이 제공됩니다.
기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
③ 변동대가
회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 변동 대가와 관련된 불확실성이 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
④ 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
&cr⑤ 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. &cr
⑥ 계약부채
계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
&cr3) 현금및현금성자산&cr통화 및 타인발행수표등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라 함은 큰거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.&cr
4) 금융상품
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
4-1) 금융자산
&cr(1) 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
(2) 후속측정
(가) 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
(다) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.
이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
(라) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. &cr
당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
(3) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
(4) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부신용 등급을 재평가합니다.
당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.
당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 회사는 내부 또는 외부 정보가 회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.&cr
4-2) 금융부채
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
(1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.
그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
(3) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
(4) 금융부채의 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
4-3) 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
&cr5) 사업결합&cr&cr종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전 대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.&cr&cr - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.&cr&cr- 회사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.&cr&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr사업결합으로 인한 회사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.&cr
측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의조건부대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.
&cr단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.
&cr6) 종속기업투자 및 관계기업투자&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr7) 재고자산의 평가&cr&cr재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 취득원가와의 차액을 구하고 재고자산평가손실로 처리하여 매출원가에 가산하는 동시에 동 손실액만큼 재고자산 가액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.&cr
8) 유형자산&cr&cr① 인식과 측정
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr&cr토지 및 코스를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지 및 코스는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다
② 후속원가 &cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 .&cr
③ 감가상각&cr유형자산 중 토지 및 코스는 감가상각을 하지 않으며, 건물 및 구축물은 정액법으로 그 외 유형자산은 아래의 내용연수 동안 정률법으로 감가상각하고 있습니다.&cr또한, 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 50년 | 차량운반구 | 6년 |
| 구축물 | 25년 | 공구와기구 | 6년 |
| 기계장치 | 6년 | 집기비품 | 6년 |
| 시설장치 | 6년 | 기타유형자산 | 6년 |
&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.&cr&cr자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타영업수익ㆍ비용'으로 표시하고 있습니다.&cr&cr9) 무형자산&cr당사는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr① 연구 및 개발&cr당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.&cr&cr한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr&cr② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr
당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
10) 비금융자산의 손상&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr당사는 자산손상검사에 있어 비한정내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr&cr11) 퇴직급여비용과 해고급여&cr&cr확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.&cr&cr당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.&cr&cr재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.&cr&cr12) 자기주식&cr당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr13) 법인세&cr&cr① 당기법인세&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr② 이연법인세&cr당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&cr&cr가. 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr나. 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우&cr&cr또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
가. 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우&cr나. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.&cr&cr14) 충당부채&cr당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. &cr화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.&cr&cr15) 외화환산&cr당사의 재무제표는 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. &cr&cr화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. &cr&cr한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr
주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.&cr&cr아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.&cr&cr1) 금융상품의 공정가치 측정&cr공정가치측정금융자산 및 파생금융상품 등은 최초 인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.&cr&cr2) 유ㆍ무형자산의 측정&cr사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.&cr
3) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상&cr영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
&cr공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr4) 퇴직급여제도&cr확정급여형 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.&cr
5) 이연법인세&cr이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.
&cr4. 현금및현금성자산 &cr
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 38,625 | 36,159 |
| 예금 | 25,612,997 | 11,977,927 |
| 합 계 | 25,651,622 | 12,014,086 |
5. 매출채권및기타채권&cr &cr 5-1.보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,399,123 | - | 1,545,931 | - |
| 미수금 | 1,674,828 | - | 1,615,351 | - |
| 미수수익 | 3,458,134 | - | 2,727,887 | - |
| 선급금 | 10,208,219 | - | 9,708,135 | - |
| 선급비용 | 97,453 | - | 115,112 | - |
| 선급공사비 | 3,301,254 | - | 3,280,052 | - |
| 임차보증금 | - | 1,829,681 | - | 1,724,039 |
| 현재가치할인차금 | - | (53,688) | - | - |
| 회원권 | - | 4,040,000 | - | 4,040,000 |
| 현재가치할인차금 | - | (663,457) | - | (703,558) |
| 합 계 | 20,139,011 | 5,152,536 | 18,992,468 | 5,060,481 |
&cr 5-2. 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 총장부금액 | 20,139,011 | 5,152,536 | 18,992,468 | 5,060,481 |
| 대손충당금: | ||||
| 매출채권 | (4,703) | - | (4,703) | - |
| 미수금 | (253,577) | - | (253,577) | - |
| 선급공사비 | (3,127,335) | - | (3,127,335) | - |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 | 16,753,396 | 5,152,536 | 15,606,853 | 5,060,481 |
5-3. 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,385,615 | 3,385,615 |
| 제각 | - | - |
| 회수 | - | - |
| 손상차손(환입) | - | - |
| 기말금액 | 3,385,615 | 3,385,615 |
5-4. 보고기간종료일 현재 매출채권과 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 6월이하 | 737,659 | 1,194,222 | 1,931,881 |
| 6월초과 1년이하 | 59,930 | 35,830 | 95,760 |
| 1년 초과 | 601,533 | 444,776 | 1,046,309 |
| 소 계 | 1,399,122 | 1,674,828 | 3,073,950 |
| 대손충당금 | (4,703) | (253,577) | (258,280) |
| 합 계 | 1,394,419 | 1,421,251 | 2,815,670 |
당사는 상기 매출채권과 미수금의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 6월이하 | 851,359 | 1,110,042 | 1,961,401 |
| 6월초과 1년이하 | 693,639 | 118,667 | 812,306 |
| 1년 초과 | 933 | 386,642 | 387,575 |
| 소 계 | 1,545,931 | 1,615,351 | 3,161,282 |
| 대손충당금 | (4,703) | (253,577) | (258,280) |
| 합 계 | 1,541,228 | 1,361,774 | 2,903,002 |
&cr6. 기타금융자산&cr
6-1. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동자산 | 비유동자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 313,563 | - | 211,007 | - |
| 단기대여금 | 63,935,776 | - | 63,935,776 | - |
| 단기대여금 대손충당금 | (1,059,960) | - | (1,059,960) | - |
| 장기금융상품 | - | 630,169 | - | 568,595 |
| 매도가능금융자산 | - | 890,225 | - | 890,225 |
| 장기대여금 | - | 225,000 | 150,000 | |
| 합 계 | 63,189,379 | 1,745,394 | 63,086,823 | 1,608,820 |
6-2. 단기금융상품&cr
보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 공정가액 | 장부가액 | 공정가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기채권증권투자신탁 | 313,563 | 313,563 | 211,007 | 211,007 |
6-3. 장기금융상품&cr
보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 공정가액 | 장부가액 | 공정가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 저축성보험 | 630,169 | 630,169 | 568,595 | 568,595 |
6-4. 당기손익-공정가치측정 금융상품&cr &cr 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 회 사 명 등 | 지분율 | 취득가액 | 평가손익 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 출자금 | 건설공제조합 | 225좌 | 290,225 | - | 290,225 |
| 출자금(*주) | 퍼시픽컨시어즈㈜ | 90.9% | 200,000 | (200,000) | - |
| 전환사채 | 오하라홀딩스 전환사채 | 6구좌 | 600,000 | - | 600,000 |
| 합 계 | 1,090,225 | (200,000) | 890,225 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 회 사 명 등 | 지분율 | 취득가액 | 평가손익 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 출자금 | 건설공제조합 | 225좌 | 290,225 | - | 290,225 |
| 출자금(*주) | 퍼시픽컨시어즈㈜ | 90.9% | 200,000 | (200,000) | - |
| 전환사채 | 오하라홀딩스 전환사채 | 6구좌 | 600,000 | - | 600,000 |
| 합 계 | 1,090,225 | (200,000) | 890,225 |
&cr(*주) 퍼시픽컨시어즈(주)는 여행업을 목적으로 설립되었으며, 기업회계기준서 제1110호의 적용으로 연결대상이나, 투자주식의 변동액 및 당사에 미치는 &cr재무적인 영향이 중요하지 아니하며, 사업의 계속성 여부도 불확실하여 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 2016년 손상검토를 통하여 매도가능증권손상차손으로 200,000천원을 평가손실을 인식하였습니다. &cr &cr7. 재고자산&cr
7-1. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 298,393 | 298,393 | 285,823 | 285,823 |
| 원재료 | 306,301 | 306,301 | 293,743 | 293,743 |
| 저장품 | 42,379 | 42,379 | 35,093 | 35,093 |
| 완성건물 | 3,611,270 | 3,611,270 | 1,777,126 | 1,777,126 |
| 미완성공사 | - | - | 65,228 | 65,228 |
| 합 계 | 4,258,343 | 4,258,343 | 2,457,013 | 2,457,013 |
8. 유형자산&cr
8-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다
(단위:천원)
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각및손상차손누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 상각및손상차손누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 72,564,863 | - | 72,564,863 | 58,315,694 | - | 58,315,694 |
| 코스 | 76,441,405 | - | 76,441,405 | 76,441,405 | - | 76,441,405 |
| 입목 | 4,381,014 | - | 4,381,014 | 4,371,164 | - | 4,371,164 |
| 건물 | 143,133,386 | (24,022,037) | 119,111,349 | 146,574,892 | (24,085,404) | 122,489,488 |
| 구축물 | 21,133,731 | (7,773,300) | 13,360,431 | 21,089,148 | (7,562,151) | 13,526,997 |
| 기계장치 | 1,341,423 | (971,191) | 370,232 | 1,212,642 | (929,152) | 283,490 |
| 시설장치 | 5,550,141 | (3,712,202) | 1,837,939 | 5,550,141 | (3,511,385) | 2,038,756 |
| 차량운반구 | 5,173,870 | (4,763,997) | 409,873 | 5,166,575 | (4,720,709) | 445,866 |
| 공구와기구 | 476,708 | (416,775) | 59,933 | 476,708 | (409,923) | 66,785 |
| 집기비품 | 22,827,797 | (20,032,250) | 2,795,547 | 22,751,401 | (19,728,999) | 3,022,402 |
| 기타유형자산 | 7,584 | (7,553) | 31 | 7,584 | (7,550) | 34 |
| 건설중인자산 | 3,800,513 | - | 3,800,513 | 1,574,711 | - | 1,574,711 |
| 사용권조정 | 2,160,841 | (861,885) | 1,298,956 | - | - | - |
| 합 계 | 358,993,276 | (62,561,190) | 296,432,086 | 343,532,065 | (60,955,273) | 282,576,792 |
8-2 . 당 분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득 및 대체 | 재평가 | 처분 및 대체 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 58,315,694 | 14,665,980 | - | (416,811) | - | 72,564,863 |
| 코스 | 76,441,405 | - | - | - | - | 76,441,405 |
| 임목 | 4,371,164 | 9,850 | - | - | - | 4,381,014 |
| 건물 | 122,489,488 | 789,662 | - | (3,441,506) | (726,296) | 119,111,348 |
| 구축물 | 13,526,997 | 44,583 | - | - | (211,149) | 13,360,431 |
| 기계장치 | 283,490 | 128,780 | - | - | (42,038) | 370,232 |
| 시설장치 | 2,038,757 | - | - | - | (200,817) | 1,837,940 |
| 차량운반구 | 445,867 | 38,562 | - | (30,000) | (44,555) | 409,874 |
| 공구와기구 | 66,785 | - | - | - | (6,852) | 59,933 |
| 집기비품 | 3,022,402 | 76,395 | - | - | (303,251) | 2,795,546 |
| 기타유형자산 | 34 | - | - | - | (3) | 31 |
| 건설중인자산 | 1,574,710 | 2,225,802 | - | - | - | 3,800,512 |
| 사용권조정 | - | 1,471,016 | - | (36,323) | (135,737) | 1,298,956 |
| 합 계 | 282,576,793 | 19,450,630 | - | (3,924,640) | (1,670,698) | 296,432,085 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득 및 대체 | 재평가 | 처분 및 대체 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 109,650,546 | 22,400 | 6,314,825 | (57,672,077) | - | 58,315,694 |
| 코스 | 72,002,026 | - | 4,439,379 | - | - | 76,441,405 |
| 임목 | 3,777,409 | 593,755 | - | - | - | 4,371,164 |
| 건물 | 130,317,556 | 2,892,151 | - | (7,722,483) | (2,997,736) | 122,489,488 |
| 구축물 | 13,491,677 | 858,653 | - | - | (823,333) | 13,526,997 |
| 기계장치 | 379,882 | 99,100 | - | - | (195,492) | 283,490 |
| 시설장치 | 948,834 | 1,836,588 | - | (148,000) | (598,666) | 2,038,756 |
| 차량운반구 | 265,231 | 339,702 | - | (973) | (158,094) | 445,866 |
| 공구와기구 | 35,650 | 52,950 | - | - | (21,815) | 66,785 |
| 집기비품 | 2,775,317 | 1,933,634 | - | (302,777) | (1,383,771) | 3,022,402 |
| 기타유형자산 | 445 | - | - | - | (411) | 34 |
| 건설중인자산 | 2,238,678 | 6,516,214 | - | (7,180,181) | - | 1,574,711 |
| 사용권조정 | (17,474,086) | 17,474,086 | - | - | - | - |
| 합 계 | 318,409,165 | 32,619,233 | 10,754,204 | (73,026,491) | (6,179,318) | 282,576,792 |
8-3. 토지 및 코스의 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용한 바, 재평가와 관련한 세부내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 평가기준일 | 2018년 12월 31일 |
| 평가법인 | 인헌감정평가사무소 |
| 평가방법 | 공시지가기준법 |
| 원가모형으로 평가시 토지장부가액 | 36,371,520 |
| 원가모형으로 평가시 코스장부가액 | 45,272,522 |
&cr 8-4. 보고기간종료일 현재 보유토지에 대한 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 남해 리조트 | 769,375 | 31,524,506 | 55,639,894 | 770,801 | 31,941,317 | 55,953,583 |
| 경기도 가평 | 135,663 | 26,374,377 | 10,390,932 | 135,663 | 26,374,377 | 10,390,932 |
| 서울 논현 | 893 | 14,665,980 | 5,331,214 | - | - | - |
| 합 계 | 905,931 | 72,564,863 | 71,362,040 | 906,464 | 58,315,694 | 66,344,515 |
8-5. 보험가입내역&cr &cr 당사는 한화손해보험(주)등과 건물, 구축물, 집기비품에 대하여 재물보험, 체육시설배상보험 및 영업배상보험에 가입하였으며, 부보금액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 남해리조트 | 아난티서울리조트 | 아난티청담 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전 기 | 당분기 | 전 기 | 당분기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부보금액 | 115,708,637 | 115,708,637 | 111,898,442 | 111,898,442 | 1,324,090 | 1,324,090 |
9. 콘도미니엄 시설 등 &cr &cr 9-1. 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 중 콘도숙박사업과 관련된 유형자산(장부가액)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 남해리조트 | 금강산리조트 | 아난티서울리조트 | 남해리조트 | 금강산리조트 | 아난티서울리조트 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 31,524,506 | - | 26,374,377 | 31,941,317 | - | 26,374,377 |
| 코스 | 56,173,719 | 20,267,686 | - | 56,173,719 | 20,267,686 | - |
| 입목 | 3,381,504 | 227,500 | 772,010 | 3,381,504 | 227,500 | 762,160 |
| 건물 | 36,120,064 | 36,535,118 | 46,456,167 | 38,765,630 | 36,768,101 | 46,955,757 |
| 구축물 | 4,823,976 | 4,373,380 | 4,163,076 | 4,911,153 | 4,450,553 | 4,165,290 |
| 건설중인자산 | 178,813 | - | - | 178,813 | - | - |
| 합 계 | 132,202,582 | 61,403,684 | 77,765,630 | 135,352,136 | 61,713,840 | 78,257,584 |
9-2. 당사는 콘도미니엄 시설과 관련하여 계약기간 만료시 지급의무가 있는 회원보증금을 현재가치로 평가하고 있으며 보고기간종료일 현재 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 남해리조트 | 금강산리조트 | 아난티서울리조트 | 남해리조트 | 금강산리조트 | 아난티서울리조트 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 명목가액 | 68,691,700 | 1,140,000 | 16,655,500 | 69,536,700 | 1,140,000 | 16,655,500 |
| 현재가치할인차금 | (12,582,637) | (204,988) | (3,654,797) | (13,066,046) | (207,639) | (3,794,769) |
| 장부가액 | 56,109,063 | 935,012 | 13,000,703 | 56,470,654 | 932,361 | 12,860,731 |
| 만기 | 2019년 - 2029년 | 2022년 - 2034년 | 2019년 - 2028년 | 2018년 - 2028년 | 2022년 - 2023년 | 2019년 - 2028년 |
| 할인율 | 4.49% | 4.49% | 4.49% | 4.35% | 4.35% | 4.35% |
| 계약부채 | 11,587,230 | 223,494 | 3,409,360 | 12,072,354 | 214,338 | 3,561,164 |
(주)만기 및 할인율은 계약자의 잔금납부시점에 따라 달라지며 상기 명시한 만기 및 할인율은 주요한 만기 및 할인율을 주석에 표기한 것입니다. &cr
9-3. 보고기간종료일 현재 분양 진행중인 금강산 콘도미니엄시설 회원권은 계약기간동안 약정 사용액만큼 회원권에서 차감되므로 위 회원보증금과는 별개의 계정인 장기선수금으로 계상하였습니다.&cr
10. 무형자산&cr &cr10-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 상각누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 68,676 | (67,437) | 1,239 | 68,676 | (67,212) | 1,464 |
| 소프트웨어 | 1,648,862 | (1,218,003) | 430,859 | 1,615,562 | (1,178,259) | 437,303 |
| 상표권 | 188,693 | (58,800) | 129,893 | 169,461 | (49,366) | 120,095 |
| 회원권 | 2,908,039 | (974,266) | 1,933,773 | 2,908,039 | (936,065) | 1,971,974 |
| 합 계 | 4,814,270 | (2,318,506) | 2,495,764 | 4,761,738 | (2,230,902) | 2,530,836 |
10-2. 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초장부가액 | 증 가 | 무형자산상각비/손상차손 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,464 | - | (225) | 1,239 |
| 소프트웨어 | 437,302 | 33,300 | (39,744) | 430,858 |
| 상표권 | 120,095 | 19,232 | (9,435) | 129,892 |
| 회원권 | 1,971,974 | - | (38,201) | 1,933,773 |
| 합 계 | 2,530,835 | 52,532 | (87,605) | 2,495,762 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초장부가액 | 증 가 | 무형자산상각비/손상차손 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 2,616 | - | (1,152) | 1,464 |
| 소프트웨어 | 406,243 | 173,536 | (142,476) | 437,303 |
| 상표권 | 64,786 | 84,206 | (28,897) | 120,095 |
| 회원권 | 1,146,884 | 882,630 | (57,541) | 1,971,973 |
| 합 계 | 1,620,529 | 1,140,372 | (230,066) | 2,530,835 |
&cr 11. 관계기업투자 및 종속기업투자&cr &cr11-1. 보고기간종료일 현재 종속ㆍ관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 금 액 | 지분율(%) | 금 액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 아난티코브 주식회사 | 100 | 48,000,000 | 100 | 48,000,000 |
| 종속기업 | 에머슨브랜디㈜ | 100 | 50,000 | 100 | 50,000 |
| 종속기업 | EMERSONPACIFIC(SANGHAI).CO.,LTD | 100 | 2,539,140 | 100 | 2,539,140 |
| 종속기업 | 아난티강남피에프브이 주식회사 | 65 | 30,000,000 | 65 | 30,000,000 |
| 관계기업 | 리딩에머슨자산운용㈜ | 25 | 2,854,500 | 33 | 2,854,500 |
| 관계기업 | 오하라홀딩스 | 49 | 599,928 | 49 | 599,928 |
| 합 계 | 84,043,568 | 84,043,568 |
&cr 11-2. 보고기간 종료일 현재 종속ㆍ관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기손익 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 아난티코브 주식회사 | 377,323,818 | 243,153,078 | 134,170,740 | 18,071,793 | (3,674,041) |
| 종속기업 | 에머슨브랜디㈜ | 619,890 | 639,242 | (19,353) | 4,560 | (10,884) |
| 종속기업 | EMERSONPACIFIC(SANGHAI).CO.,LTD | 249,076 | 163,027 | 86,049 | - | (94,187) |
| 종속기업 | 아난티강남피에프브이 주식회사 | 66,834,650 | 21,211,000 | 45,623,650 | - | (65,870) |
| 관계기업 | 리딩에머슨자산운용㈜ | 7,792,645 | 187,828 | 7,604,818 | 80,651 | (120,423) |
| 관계기업 | 오하라홀딩스 | 1,604,363 | 872,600 | 731,763 | 186,424 | 81,802 |
| 합 계 | 454,424,442 | 266,226,775 | 188,197,667 | 18,343,428 | (3,883,603) |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기손익 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 아난티코브 주식회사 | 384,274,507 | 246,429,726 | 137,844,781 | 82,445,887 | (21,068,035) |
| 종속기업 | 에머슨브랜디㈜ | 619,268 | 627,737 | (8,469) | 33,000 | (24,528) |
| 종속기업 | EMERSONPACIFIC(SANGHAI).CO.,LTD | 342,656 | 189,668 | 152,988 | 176,885 | (640,643) |
| 종속기업 | 아난티강남피에프브이 주식회사 | 65,933,679 | 20,244,159 | 45,689,520 | - | (113,680) |
| 관계기업 | 리딩에머슨자산운용㈜ | 7,191,421 | 1,033,975 | 6,157,446 | 4,179,730 | 1,503,027 |
| 관계기업 | 오하라홀딩스 | 1,396,623 | 716,288 | 680,335 | 822,722 | 240,374 |
| 합 계 | 459,758,154 | 269,241,553 | 190,516,601 | 87,658,224 | (20,103,485) |
&cr12. 기타비금융자산&cr &cr보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예술품 | 653,000 | 653,000 |
| 장기선급비용 | 3,532,697 | 3,592,284 |
| 합 계 | 4,185,697 | 4,245,284 |
13.매입채무및기타채무&cr&cr보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 179,964 | - | 166,918 | - |
| 미지급비용 | 562,949 | - | 547,158 | - |
| 미지급금 | 5,366,724 | - | 4,435,293 | - |
| 예수금 | 4,475,770 | - | 4,013,828 | - |
| 예수부가세 | - | - | - | - |
| 선수금 | 521,044 | - | 331,302 | - |
| 분양선수금 | - | - | - | - |
| 회원보증금 | 13,000,000 | - | 12,180,000 | - |
| 현재가치할인차금 | (157,470) | - | (135,454) | - |
| 리스부채 | 534,198 | - | ||
| 선수수익 | 28,370 | - | 28,333 | - |
| 장기선수금 | - | 48,730,295 | - | 48,900,870 |
| 장기선수수익 | - | 15,220,084 | - | 15,847,856 |
| 장기보증금 | - | 73,487,200 | - | 75,152,200 |
| 현재가치할인차금 | - | (16,284,952) | - | (16,932,999) |
| 장기임대보증금 | - | 10,549 | - | 32,160 |
| 전환사채 | - | 30,000,000 | - | 30,000,000 |
| 사채상환할증금 | - | 1,902,630 | - | 1,902,630 |
| 사채할인발행차금 | - | (302,254) | - | (332,330) |
| 전환권조정 | - | (4,296,749) | - | (4,724,301) |
| 파생상품금융부채 | - | 1,589,070 | - | 2,290,710 |
| 리스부채(비유동) | - | 693,525 | - | - |
| 합 계 | 24,511,549 | 150,749,398 | 21,567,378 | 152,136,796 |
14. 장ㆍ단기차입금 및 사채&cr &cr 14-1. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 차입처 | 내 용 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 경남은행 | 운영자금 | 4.90% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 산업은행 | 운영자금 | 4.08% | - | 17,871,110 |
| 기업은행 | 운영자금 | 5.23% | - | 450,000 |
| 합 계 | 3,000,000 | 21,321,110 |
14-2 . 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 차 입 처 | 용 도 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 수출입은행 | 경제협력사업자금 | 2.00% | 3,040,000 | 3,040,000 |
| 수협은행 | 시설자금 | 3.95% | 10,000,000 | - |
| 합 계 | 13,040,000 | 3,040,000 | ||
| 유동성 대체 | (380,000) | - | ||
| 차감 계 : 장기차입금 | 12,660,000 | 3,040,000 |
14-3. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 연 도 | 금 액 |
|---|---|
| 2019년 | - |
| 2020년 | 760,000 |
| 2021년 | 760,000 |
| 2022년 | 10,760,000 |
| 2023년 | 760,000 |
| 합 계 | 13,040,000 |
&cr14-4. 전환사채&cr&cr14-4-1.보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 사채의 명칭 | 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 액면가액 | 30,000,000 |
| 발행가액 | 30,000,000 |
| 발행일 | 2018-06-28 |
| 만기일 | 2021-06-28 |
| 액면이자율 | 2% |
| 보장수익율 | 4% |
| 이자지급방법 | 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매 3개월마다 연기 이자의 1/4씩 분할 후급 |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 사채 원금에 106.3421%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 상환하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 조기상환청구권 | 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 본 사채 만기일의 1개월 전까지 매 이자지급기일 및 2021년 5월 28일 당일에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가액 | 10,972원 |
| 전환청구기간 | 발행 후 1년되는 시점으로부터 만기일의 1개월 전까지 |
| 발행할 주식의 종류 | 발행인의 보통주 |
14-4-2. 보고기간종료일 현재 전환사채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행가액 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 사채상환할증금 | 1,902,630 | 1,902,630 |
| 사채할인발행차금 | (302,254) | (332,330) |
| 전환권조정 | (4,296,749) | (4,724,301) |
| 전환사채 장부가액 | 27,303,627 | 26,846,000 |
| 파생상품부채(조기상환청구권)&cr-비유동 | 1,589,070 | 2,290,710 |
| 파생상품부채(전환권대가)&cr-유동 | 14,188,440 | 22,379,340 |
한편, 전환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 및 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 전환사채에 내재된 지분전환증권은 시가하락에 따른 전환가액 조정약정으로 인하여 파생상품금융부채(당기손익-공정가치금융부채)로 분류하였으며, 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로, 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품금융부채(당기손익-공정가치금융부채)로 회계처리 하였습니다.&cr
14-4-3. 파생상품금융부채&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환사채관련파생상품금융부채-유동 | 22,379,340 | - | (8,190,900) | 14,188,440 |
| 전환사채관련파생상품금융부채-비유동 | 2,290,710 | - | (701,640) | 1,589,070 |
| 합 계 | 24,670,050 | - | (8,892,540) | 15,777,510 |
&cr 14-5. 담보제공자산 &cr &cr 보고기간종료일 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 담보제공자산 | 담보종류 | 담보권자 | 담보설정금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 차입금 | 한국산업은행 | 35,000,000 | 35,000,000 |
| 부동산 | 차입금 | 국민은행 | 9,600,000 | 9,600,000 |
| 부동산 | 차입금 | 우리은행 | 21,600,000 | 21,600,000 |
| 부동산 | 차입금 | 경남은행 | 3,600,000 | 3,600,000 |
| 부동산 | 차입금 | 수협은행 | 12,000,000 | - |
| 합 계 | 81,800,000 | 69,800,000 |
&cr 14-6. 타인으로부터 제공받은 지급보증&cr&cr보고기간종료일 현재 상기 차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 보증인 | 담보권자 | 보증내역 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세종에머슨㈜ | 우리은행 | 부동산 | 10,800,000 | 10,800,000 |
| 중앙관광개발㈜ | 우리은행 | 연대보증 | 5,100,000 | 5,100,000 |
| ㈜아난티코브 | 신한은행 | 연대보증 | 3,600,000 | 3,600,000 |
| 이만규 | 우리은행 | 연대보증 | 5,100,000 | 5,100,000 |
| 이만규 | 국민은행 | 연대보증 | 7,370,000 | 7,370,000 |
| 이만규 | 경남은행 | 연대보증 | 3,600,000 | 3,600,000 |
| 이만규 | 신한은행 | 연대보증 | 3,600,000 | 3,600,000 |
| 이만규 | 기업은행 | 연대보증 | 1,800,000 | 2,340,000 |
| 이만규 | 하나은행 | 연대보증 | 3,600,000 | 3,600,000 |
| 한국산업은행 | 수출입은행 | 지급보증 | 3,740,000 | 3,740,000 |
| 서울보증보험 | 이행보증보험 | 예치금보증 외 | 16,594,540 | 6,563,017 |
| 합 계 | 64,904,540 | 55,413,017 |
15. 퇴직급여부채&cr &cr당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr
15-1. 보고기간종료일 현재 확정급여부채산정내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 4,311,191 | 3,620,520 |
| 사외적립자산의 공정가치(주) | (1,387,422) | (290,977) |
| 재무상태표상 부채 | 2,923,769 | 3,329,543 |
&cr15-2. 당사의 당기와 전기 중 손익으로 인식한 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 253,326 | 235,100 |
| 이자원가 | 11,639 | 14,254 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 264,965 | 249,354 |
15-3. 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,620,520 | 3,147,300 |
| 당기근무원가 | 253,326 | 892,916 |
| 이자원가 | 13,296 | 57,016 |
| 퇴직급여 지급액 | (177,436) | (588,136) |
| 확정급여채무의 재측정요소: | ||
| -인구통계학적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 382,753 | - |
| -재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 21,219 | (44,036) |
| -경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 73,259 | 165,206 |
| 계열사전입 | 124,254 | (9,746) |
| 보고기간말 금액 | 4,311,191 | 3,620,520 |
&cr15-4. 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 290,977 | 358,879 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 1,658 | 9,532 |
| 사용자의 기여금 | 1,100,000 | - |
| 급여지급액 | (10,002) | (70,897) |
| 재측정요소 | 4,789 | (6,536) |
| 보고기간말 금액 | 1,387,422 | 290,978 |
15-5. 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 주요한 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.28% | 2.37% |
| 임금상승률 | 4.84% | 4.84% |
15-6. 당 회계연도와 직전 2개 회계연도의 확정급여부채와 관련하여 당초 추정치와 실제치의 차이를 조정한 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 2019년 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|---|
| 확정급여부채 | 4,311,191 | 3,329,543 | 2,788,421 |
| 확정급여부채와 관련된 당초 추정치와 실제치의 차이조정 | 472,442 | 127,706 | 197,806 |
15-7. 확정급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무의 현재가치 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 1%감소 | 1%증가 |
|---|---|---|
| 할인율변화에 따른 확정급여채무의 변동 | 497,030 | (402,144) |
| 기대임금상승율 변화에 따른 확정급여채무의 변동 | (396,885) | 478,791 |
&cr15-8. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원리금보장형 상품 | 1,387,422 | 290,978 |
| 합 계 | 1,387,422 | 290,978 |
&cr16. 자본&cr &cr16-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행예정주식수 | 250,000,000주 | 250,000,000주 |
| 발행주식수 | 82,320,915주 | 82,320,915주 |
| 1주당금액 | 100원 | 100원 |
(주)당사는 당기 중 액면가액을 500원에서 100원으로 하는 주식분할을 결정하였습니다.&cr&cr16-2. 당사의 보고기간종료일 현재 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율 (%) |
|---|---|---|
| 중앙디앤엘(유) | 10,449,990 | 12.69% |
| 대명디앤엘(유) | 10,095,955 | 12.26% |
| 이만규 | 2,578,790 | 3.13% |
| 이홍규 | 2,221,715 | 2.70% |
| 이중명 | 2,019,415 | 2.45% |
| Initial Focal Limited | 27,365,860 | 33.24% |
| 기타 | 27,589,190 | 33.53% |
| 합 계 | 82,320,915 | 100.0% |
&cr 17. 매출액 및 매출원가&cr
17-1. 당분기 및 전분기 중 매출액의 발생내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리조트운영수익 | 6,495,279 | 5,022,912 |
| 공사수익 | 1,066,764 | - |
| 분양수익 | 7,630,226 | 321,027 |
| 기타수익 | 693,008 | 308,107 |
| 합 계 | 15,885,277 | 5,652,046 |
17-2. 공사수익 &cr &cr 당분기 및 전분기 중 도급공사계약과 관련된 현황은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초계약잔액 | 42,500,550 | - |
| 당기신규계약액 | - | - |
| 소 계 | 42,500,550 | - |
| 당기수익인식액 | 1,066,764 | - |
| 기말계약잔액 | 41,433,786 | - |
&cr17-3. 분양수익&cr&cr17-3-1. 보고기간종료일 현재 분양공사의 내역은 다음과 같습니다.
| 공 사 명 | 착공연도 | 준공연도 | 시공사 | 장소 |
|---|---|---|---|---|
| 아난티 펜트하우스 서울 휴양콘도미니엄 | 2014년 | 2016년 | ㈜아난티 | 경기도 가평군 설악면 방일리 |
| 아난티 남해 휴양콘도미니엄 | 2004년 | 2008년 | ㈜아난티 | 경남 남해군 남면 덕월리 |
17-3-2. 당분기 및 전기 중 분양수입의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 공 사 명 | 총분양예정액 | 총분양약정액 | 수익인식액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기이전 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 아난티 펜트하우스 서울 휴양콘도미니엄 | 128,787,387 | 128,487,387 | 139,050 | 119,764,224 |
| 아난티 남해 | 56,913,190 | 39,193,000 | 7,491,176 | 30,586,654 |
| 합 계 | 185,700,577 | 167,680,387 | 7,630,226 | 150,350,878 |
&cr 17-3-3. 보고기간종료일 현재 분양공사와 관련된 누적공사수익, 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 분양선수금 | 분양미수금 |
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 157,981,104 | 62,074,617 | - | 933 |
| 전기 | 150,350,878 | 60,840,106 | - | 933 |
&cr17-4. 계약자산 및 계약부채
&cr당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 장기 선급비용-회원권 계약으로 인한 계약체결증분원가 | 3,532,697 |
| 계약자산합계 | 3,532,697 |
| 장기선수수익-입회금 현할차 미상각 | 15,220,084 |
| 선불카드-장기선수금 | 48,730,295 |
| 계약부채 합계 | 63,950,379 |
&cr17-5. 당분기 및 전분기 중 매출원가의 발생내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리조트운영매출원가 | 5,585,299 | 4,818,481 |
| 공사매출원가 | 1,062,231 | - |
| 분양매출원가 | 1,234,511 | 129,017 |
| 기타매출원가 | - | 171,790 |
| 합 계 | 7,882,041 | 5,119,288 |
&cr18. 판매비와관리비&cr&cr 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 발생내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,817,921 | 1,137,750 |
| 퇴직급여 | 120,718 | 172,792 |
| 복리후생비 | 338,638 | 262,974 |
| 여비교통비 | 204,086 | 146,188 |
| 통신비 | 21,963 | 19,128 |
| 수도광열비 | 179,797 | 216,447 |
| 지급임차료 | 27,725 | 252,688 |
| 접대비 | 29,773 | 18,878 |
| 감가상각비 | 401,811 | 359,884 |
| 무형고정자산상각비 | 87,605 | 47,554 |
| 세금과공과 | 76,397 | 31,788 |
| 광고선전비 | 96,035 | 28,623 |
| 대손상각비 | - | - |
| 수선비 | 205,760 | 112,543 |
| 보험료 | 14,546 | 17,313 |
| 운반비 | 175 | 910 |
| 지급수수료 | 971,011 | 442,959 |
| 교육훈련비 | 8,413 | 3,430 |
| 차량유지비 | 16,884 | 21,494 |
| 소모품비 | 88,687 | 65,252 |
| 도서인쇄비 | 11,669 | 16,309 |
| 협회비 | 100 | 6,810 |
| 판매수수료 | - | - |
| 보상비 | 299 | 266 |
| 폐기물처리비 | 4,370 | 3,518 |
| 잡비 | 70 | 1,726 |
| 합 계 | 4,724,453 | 3,387,224 |
&cr19. 기타수익 &cr
당분기 및 전분기 중 기타수익의 발생내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 24,903 | 490 |
| 유형자산손상차손환입 | - | - |
| 잡이익 | 2,851 | 1,138 |
| 합 계 | 27,754 | 1,628 |
20. 기타비용&cr
당분기 및 전분기 중 기타비용의 발생내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | - | - |
| 투자자산처분손실 | - | 2,642,748 |
| 운휴자산상각비 | 310,157 | 310,157 |
| 유형자산손상차손 | - | - |
| 기타의대손상각비 | - | - |
| 기부금 | 75,195 | 73,032 |
| 잡손실 | 2,229 | 3,297 |
| 합 계 | 387,581 | 3,029,234 |
&cr21. 금융수익 (금융비용)&cr
당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 발생내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 850,191 | 629,733 |
| 배당금수익 | 4,725 | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 1,177 | - |
| 파생상품금융부채평가이익 | 8,892,540 | - |
| 외환차익 | 253 | 136 |
| 외화환산이익 | 1 | - |
| 합 계 | 9,748,887 | 629,869 |
| <금융비용> | ||
| 이자비용 | 1,382,575 | 918,926 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | - |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | - | - |
| 파생상품금융부채평가손실 | - | - |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | - |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | - |
| 외환차손 | 68 | 405 |
| 외화환산손실 | - | - |
| 합 계 | 1,382,643 | 919,331 |
22. 법인세비용&cr
22-1 당사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 과세표준 2억원이하 10%, 2억원 초과 200억 이하 20%, 200억 초과는 22%이며, 법인세에 부과되는 주민세(10%)의 납부의무가 있습니다.
22-2. 손익계산서상 법인세비용
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| I.법인세부담세액: | ||
| 1)당기부담세액 | - | - |
| 2)전기법인세 조정액 | - | (86,561) |
| 합 계 | - | (86,561) |
| II.이연법인세 변동액 | (1,838,053) | 1,212,500 |
| III.자본에 직접 반영된 이연법인세변동액 | 511,101 | (8,750) |
| IV.손익계산서상 보고된 법인세비용(I-II-III) | 1,326,952 | (1,290,311) |
22-3. 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 11,285,201 | (6,171,533) |
| 적용세율 | 10%,20%,22% | 10%,20%,22% |
| 적용세율에따른 세부담액 | 2,482,744 | - |
| 조정사항 | ||
| - 전기 법인세와 관련된 조정사항 | - | (86,561) |
| - 이월결손금및세액공제 | 683,068 | (2,086,459) |
| - 기타차이 | (1,838,860) | 229,243 |
| 법인세비용 | 1,326,952 | (1,290,311) |
| 평균유효세율 | 11.8% | - |
22-4. 보고기간종료일 현재 법인세 이연효과를 발생시키는 회계상 이익과 과세소득간의 차감할(가산할) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 재무상태표 | 손익계산서 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당금 | 1,052,399 | 796,514 | 255,885 | 18,500 |
| 미수수익 | - | (600,135) | 600,135 | (134,308) |
| 지분법이익 | - | - | - | - |
| 지분법손실 | - | - | - | - |
| 퇴직연금 | (305,233) | (64,015) | (241,218) | 11,073 |
| 회원권 | 174,274 | 172,609 | 1,665 | (3,638) |
| 매도가능증권손상차손 | 44,000 | 44,000 | - | - |
| 사용권조정 | (268,914) | (268,532) | (382) | 2,659 |
| 외화환산이익 | - | (21) | 21 | - |
| 외화환산손실 | - | - | - | - |
| 단기투자자산평가 | - | - | - | - |
| 이연법인세부채 | - | - | - | - |
| 자본에 부가된 이연법인세( 토지, 건물) | (16,155,216) | (16,155,216) | - | - |
| 대손충당금 | 963,098 | 824,415 | 138,683 | (1,492) |
| 세금과공과 | 916 | 916 | - | - |
| 건설자금이자 | - | - | - | - |
| 감가상각비 | 60,745 | 48,942 | 11,803 | - |
| 미지급금(연차수당) | - | 79,005 | (79,005) | - |
| 전환사채 | (593,202) | (693,880) | 100,678 | - |
| 파생상품금융부채 | 3,471,052 | 5,427,411 | (1,956,359) | - |
| 장기선급비용 | (777,193) | (790,303) | 13,110 | - |
| 이월결손금 | - | 683,068 | (683,068) | 1,319,706 |
| 세액공제 | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | - | - |
| 합계 | (12,333,275) | (10,495,221) | (1,838,053) | 1,212,500 |
23. 수익과 비용의 성격별 분류&cr &cr 당분기 및 전분기 중 수익과 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <총수익> | ||
| 매출액 | 15,885,276 | 5,652,046 |
| 기타수익 | 27,754 | 1,628 |
| 금융수익 | 9,748,887 | 629,869 |
| 수익합계(A) | 25,661,917 | 6,283,543 |
| <총비용> | ||
| 원재료매입액 | 25,661,918 | 1,009,008 |
| 재고자산의 변동 | (25,661,918) | (355,023) |
| 종업원급여 | 2,620,726 | 2,453,390 |
| 퇴직급여 | 1,986,730 | 249,354 |
| 감가상각비및무형자산상각비 | 3,578,343 | 1,167,401 |
| 지급수수료 | 262,330 | 925,393 |
| 외주용역비 | 1,066,848 | 3,056,988 |
| 금융비용 | 1,382,643 | 919,331 |
| 기타비용 | 387,581 | 3,029,234 |
| 비용합계(B) | 11,285,201 | 12,455,076 |
| 법인세비용차감전순이익(A-B) | 14,376,716 | (6,171,533) |
24. 특수관계자와의 주요거래&cr
24-1. 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계가 있는 회사는 다음과 같습니다.
| 회사명 | 당사와의 관계 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- |
| 중앙디앤엘(유) | 중앙디앤엘(유) | 주요주주 |
| 대명디앤엘(유) | 대명디앤엘(유) | 주요주주 |
| Initial Focal Limited | Initial Focal Limited | 주요주주 |
| ㈜아난티코브 | ㈜아난티코브 | 당사의 종속회사 |
| 퍼시픽컨시어스㈜ | 퍼시픽컨시어스㈜ | 당사의 관계회사 |
| 에머슨브랜디㈜ | 에머슨브랜디㈜ | 당사의 종속회사 |
| EmersonPacific Shanghai | EmersonPacific Shanghai | 당사의 종속회사 |
| 리딩에머슨자산운용(주) | 리딩에머슨자산운용(주) | 당사의 관계회사 |
| 오하라홀딩스 | 오하라홀딩스 | 당사의 관계회사 |
| 중앙관광개발㈜ | 중앙관광개발㈜ | 기타특수관계사 |
| 세종에머슨㈜ | 세종에머슨㈜ | 기타특수관계사 |
| 아난티클럽서울(주) | 아난티클럽서울(주) | 기타특수관계사 |
| ㈜동신디앤엘 | ㈜동신디앤엘 | 기타특수관계사 |
| 대림디앤엘㈜ | 대림디앤엘㈜ | 기타특수관계사 |
| 아난티강남피에프브이주식회사 | 아난티강남피에프브이주식회사 | 당사의 관계회사 |
| 해성학원 | - | 기타특수관계사 |
당기 중 에머슨부산(주)는 (주)아난티코브, 에머슨자산운용(주)는 리딩에머슨자산운용(주)로 상호가 변경되었습니다.&cr
24-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 특수관계자 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 중앙관광개발㈜ | 49 | - | 2,224 | 20,104 |
| 세종에머슨㈜ | 285 | - | 2,224 | 20,559 |
| 아난티클럽서울 주식회사 | 32,670 | 11,480 | 20,222 | 25,670 |
| ㈜동신디앤엘 | 2,400 | - | 600 | - |
| 대림디앤엘㈜ | 2,400 | - | 600 | - |
| (주)아난티코브 | 626 | 1,244 | 186,948 | 1,712 |
| 아난티강남피에프브이주식회사 | 1,096,728 | - | - | - |
| 에머슨브랜디(주) | - | 2,892 | 1,200 | 4,968 |
| (주)오하라홀딩스 | - | 3,852 | - | - |
| (주)해성학원 | - | 75,555 | - | - |
| 합 계 | 1,135,158 | 95,023 | 214,018 | 73,013 |
24-3. 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 자금대여 거래 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | 출자 | 매각 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)아난티코브 | 65,979,859 | 717,978 | - | 66,697,837 | - | - |
| 에머슨브랜디(주) | 623,182 | 6,758 | - | 629,940 | - | - |
| 주식회사오하라홀딩스 | 759,358 | 80,132 | - | 839,490 | - | - |
| 합 계 | 67,362,399 | 804,868 | - | 68,167,267 | - | - |
(*주)상기 자금대여액에는 아난티코브 1,054,420천원, 에머슨브랜디 3,579천원, 오하라홀딩스 1,961천원의 대손충당금 설정액이 포함되지 아니하였습니다.&cr
| <전기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 자금대여 거래 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | 출자 | 매각 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)아난티코브 | 55,003,710 | 12,979,859 | 2,003,710 | 65,979,859 | - | - |
| 에머슨브랜디(주) | 595,777 | 27,406 | - | 623,182 | - | - |
| 오하라홀딩스 | 607,294 | 167,064 | 15,000 | 759,358 | - | - |
| 리딩에머슨자산운용(주) | - | - | - | - | 3,150,000 | 5,795,500 |
| Emersonpacific Shanghai | - | - | - | - | 569,650 | - |
| 아난티강남피에프브이주식회사 | - | - | - | - | 30,000,000 | - |
| 합 계 | 56,206,781 | 13,174,329 | 2,018,710 | 67,362,399 | 33,719,650 | 5,795,500 |
(주)보통주식으로 출자전환 되었습니다.
24-4. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 채권 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 중앙관광개발(주) | 75,000 | - | - | 75,000 |
| 세종에머슨주식회사 | - | - | - | - |
| 아난티클럽서울주식회사 | 9,866,974 | 35,836 | 81,253 | 9,821,557 |
| (주)동신디앤엘 | 82,677 | 2,640 | - | 85,317 |
| 대림디앤엘주식회사 | - | 2,640 | - | 2,640 |
| 주식회사아난티코브 | 973,887 | 227,960 | 57,187 | 1,144,660 |
| 아난티강남피에프브이㈜ | 181,180 | 1,150,507 | 1,267,417 | 64,270 |
| 합 계 | 11,179,718 | 1,419,583 | 1,405,857 | 11,193,444 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 채권 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 중앙관광개발㈜ | 75,000 | 2,316 | 2,316 | 75,000 |
| 세종에머슨주식회사 | - | 2,274 | 2,274 | - |
| 아난티클럽서울 주식회사 | 16,208,152 | 581,943 | 6,923,120 | 9,866,975 |
| ㈜동신디앤엘 | 15,240 | 83,337 | 15,900 | 82,677 |
| 대림디앤엘㈜ | 660 | 2,420 | 3,080 | - |
| 아난티코브㈜ | 242,678 | 1,039,385 | 308,176 | 973,887 |
| 에머슨브랜디㈜ | 1,320 | 2,200 | 3,520 | - |
| 아난티강남피에프브이㈜ | - | 58,283,962 | 58,102,781 | 181,181 |
| 합 계 | 16,543,050 | 59,997,837 | 65,361,167 | 11,179,720 |
24-5. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 중앙관광개발(주) | 3,088 | 26,742 | 28,119 | 1,711 |
| 세종에머슨주식회사 | 1,586 | 27,689 | 28,540 | 735 |
| 아난티클럽서울주식회사 | 250,106 | 28,026 | 159,039 | 119,093 |
| (주)동신디앤엘 | 25,667 | - | 25,667 | - |
| 주식회사아난티코브 | 82,037 | 13,829 | 73,188 | 22,678 |
| 에머슨브랜디(주) | 5,544 | 2,904 | 792 | 7,656 |
| 아난티강남피에프브이㈜ | - | 436,364 | 436,364 | - |
| 주식회사오하라홀딩스 | 176 | 76,056 | 75,528 | 704 |
| 남해해성고등학교 | - | 74,595 | 74,595 | - |
| 합 계 | 368,204 | 686,205 | 901,832 | 152,577 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 중앙관광개발㈜ | 30,076 | 263,449 | 290,437 | 3,088 |
| 세종에머슨㈜ | 24,133 | 187,344 | 209,891 | 1,587 |
| 아난티클럽서울 주식회사 | 45,478 | 402,581 | 197,953 | 250,106 |
| ㈜동신디앤엘 | 22,834 | 102,273 | 99,439 | 25,667 |
| 대림디앤엘㈜ | 10,000 | 10,000 | 20,000 | - |
| 아난티코브㈜ | 51,963 | 530,083 | 500,009 | 82,037 |
| 에머슨브랜디 | 7,260 | 24,816 | 26,532 | 5,544 |
| Emersonpacific Shanghai | - | 120,000 | 120,000 | - |
| 주식회사오하라홀딩스 | - | 176 | - | 176 |
| 합 계 | 191,744 | 1,640,722 | 1,464,261 | 368,205 |
&cr 24-6. 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상비용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 직책 | 총보상비용 |
|---|---|---|
| 당분기 | 대표이사외 17인 | 544,240 |
| 전분기 | 대표이사외 11인 | 347,117 |
24-7. 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 제공받은자 | 보증일 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| ㈜아난티코브 | 2016-08-31 | 3,600,000 | 연대보증 |
| ㈜아난티코브 | 2017-05-29 | 102,305,600 | 연대보증 |
| ㈜아난티코브 | 2017-05-29 | 84,912,000 | 자금보충약정 |
| 아난티강남피에프브이 | 2018-12-21 | 30,000,000 | 비상장주식 |
| 합 계 | 220,817,600 |
25. 우발채무 및 약정사항
&cr 25-1. 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과같습니다.
(단위:천원)
| 보증인 | 담보권자 | 보증내역 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세종에머슨㈜ | 우리은행 | 부동산 | 10,800,000 | 10,800,000 |
| 중앙관광개발㈜ | 우리은행 | 연대보증 | 5,100,000 | 5,100,000 |
| ㈜아난티코브 | 신한은행 | 연대보증 | 3,600,000 | 3,600,000 |
| 이만규 | 우리은행 | 연대보증 | 5,100,000 | 5,100,000 |
| 이만규 | 국민은행 | 연대보증 | 2,860,000 | 2,860,000 |
| 이만규 | 국민은행 | 연대보증 | 4,510,000 | 4,510,000 |
| 이만규 | 경남은행 | 연대보증 | 3,600,000 | 3,600,000 |
| 이만규 | 신한은행 | 연대보증 | 3,600,000 | 3,600,000 |
| 이만규 | 기업은행 | 연대보증 | - | 540,000 |
| 이만규 | 기업은행 | 연대보증 | 1,800,000 | 1,800,000 |
| 이만규 | 하나은행 | 연대보증 | 3,600,000 | 3,600,000 |
| 한국산업은행 | 수출입은행 | 지급보증 | 3,740,000 | 3,740,000 |
| 서울보증보험 | 인허가보증 | 예치금보증 외 | 16,594,540 | 6,563,017 |
| 합 계 | 64,904,540 | 55,413,017 |
&cr25-2. 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 제공받은자 | 보증일 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| ㈜아난티코브 | 2016-08-31 | 3,600,000 | 연대보증 |
| ㈜아난티코브 | 2017-05-29 | 102,305,600 | 연대보증 |
| ㈜아난티코브 | 2017-05-29 | 84,912,000 | 자금보충약정 |
| 아난티강남피에프브이 | 2018-12-21 | 30,000,000 | 비상장주식 |
| 합 계 | 220,817,600 |
&cr 25-3. 보고기간종료일 현재 차입약정한도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 금융기관 | 대출종류 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 소매금융일반자금대출 | 3,500,000 | - |
| 우리은행 | 소매금융일반자금대출 | 5,000,000 | - |
| 국민은행 | 기업일반운전자금대출 | 2,600,000 | - |
| 국민은행 | 기업일반운전자금대출 | 4,100,000 | - |
| 신한은행 | 기업일반운전자금대출 | 3,000,000 | - |
| 한국수출입은행 | 경제협력사업자금대출 | 3,040,000 | 3,040,000 |
| 경남은행 | 기업일반운전자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 한국산업은행 | 산업운영자금대출 | 25,000,000 | - |
| 기업은행 | 기업일반운전자금대출 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 기업은행 | 기업일반운전자금대출 | 1,500,000 | - |
| 하나은행 | 기업일반운전자금대출 | 3,000,000 | - |
| 합 계 | 63,740,000 | 16,040,000 |
&cr25-4. 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 담보제공자산 | 담보종류 | 담보권자 | 담보설정금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 차입금 | 한국산업은행 | 35,000,000 | 35,000,000 |
| 부동산 | 차입금 | 국민은행 | 9,600,000 | 9,600,000 |
| 부동산 | 차입금 | 우리은행 | 21,600,000 | 21,600,000 |
| 부동산 | 차입금 | 경남은행 | 3,600,000 | 3,600,000 |
| 종속기업투자자산 | 차입금 | 미래에셋캐피탈 외3 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 부동산 | 차입금 | 수협은행 | 12,000,000 | - |
| 합 계 | 111,800,000 | 99,800,000 |
&cr 25-5. 보 고기간 종료일 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건이 있으며, 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 회사의 경영진은 동 소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
26. 기타포괄손익&cr &cr 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익: | ||
| 보험수리적손익 | (368,505) | (31,021) |
| 재평가손익 | - | - |
| 합 계 | (368,505) | (31,021) |
&cr27. 주당손익&cr&cr27-1. 당기중 자본금 변동은 없으며, 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| 구 분 | 일자 | 주식수(주) | 가중치(일) | 가중평균유통주식수(주) |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2019-01-01 | 82,320,915 | 90 | 82,320,915 |
| 자기주식 | 2019-01-01 | (1,428,495) | 90 | (1,428,495) |
| 자기주식 | 2019-01-03 | 100,000 | 88 | 97,778 |
| 자기주식 | 2019-01-04 | 200,000 | 87 | 193,333 |
| 자기주식 | 2019-01-07 | 100,000 | 84 | 93,333 |
| 자기주식 | 2019-01-08 | 100,000 | 83 | 92,222 |
| 자기주식 | 2019-01-09 | 100,000 | 82 | 91,111 |
| 자기주식 | 2019-01-10 | 100,000 | 81 | 90,000 |
| 자기주식 | 2019-01-14 | 100,000 | 77 | 85,556 |
| 자기주식 | 2019-01-16 | 100,000 | 75 | 83,333 |
| 자기주식 | 2019-01-22 | 100,000 | 69 | 76,667 |
| 자기주식 | 2019-01-24 | 50,000 | 67 | 37,222 |
| 자기주식 | 2019-01-25 | 100,000 | 66 | 73,333 |
| 자기주식 | 2019-01-28 | 100,000 | 63 | 70,000 |
| 자기주식 | 2019-01-29 | 100,000 | 62 | 68,889 |
| 자기주식 | 2019-03-22 | 78,495 | 10 | 8,722 |
| 합 계 | 82,320,915 | 82,053,919 |
(주1) 당사는 2018년 03월 15일 주식분할을 결정하였으며, 당기와 전기 가중평균유통보통주식수에 소급반영하였습니다&cr
<전분기>
| 구 분 | 일 자 | 주식수(주) | 가중치(일) | 가중평균유통주식수(주) |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2018-01-01 | 82,320,915 | 90 | 82,320,915 |
| 자기주식 | 2018-01-01 | (1,428,495) | 90 | (1,428,495) |
| 합 계 | 80,892,420 | 80,892,420 |
&cr 27-2. 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 가. 보통주 당기순이익 | 9,958,249,150 | (4,881,222,247) |
| 나. 가중평균유통보통주식수 | 82,053,919 | 80,892,420 |
| 다. 주당순이익(손실)(가÷나) | 121 | (60) |
&cr27-3. 희석주당순손실&cr
당사의 희석증권은 희석효과가 없어서, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.
28. 부문별 정보&cr &cr 28-1. 사업별 부문정보&cr&cr28-1-1. 부문에 대한 일반정보&cr&cr당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화(또는 용역) | 주요고객 |
|---|---|---|
| 리조트운영부문 | 골프 및 콘도매출 | 불특정다수(개인등) |
| 공사부문 | 건설공사 | 중앙관광개발(주) |
| 분양부문 | 리조트분양매출 | 불특정다수(개인등) |
&cr 28-1-2. 사업별부문의 재무현황&cr &cr 당분기 및 전분기 중 사업별부문의 재무현황의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 리조트운영부문 | 공사부문 | 분양부문 | 기타부문 | 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 6,495,279 | 5,052,790 | 1,066,764 | - | 7,630,226 | 321,027 | 693,008 | 278,229 | 15,885,277 | 5,652,046 |
| 매출원가 | 5,585,299 | 4,818,481 | 1,062,231 | - | 1,234,511 | 129,017 | - | 171,790 | 7,882,041 | 5,119,288 |
| 직접판매비와관리비 | 1,913,609 | 1,801,320 | - | - | - | - | - | - | 1,913,609 | 1,801,320 |
| 공통판매비와관리비 | 1,149,316 | 1,417,759 | 188,760 | - | 1,350,141 | 90,077 | 122,625 | 78,068 | 2,810,842 | 1,585,904 |
| 영업손익 | (2,152,945) | (2,984,770) | (184,227) | - | 5,045,574 | 101,933 | 570,383 | 28,371 | 3,278,785 | (2,854,466) |
(주)공통판매비와관리비는 부문별 매출액비율로 배부하였습니다.&cr
28-2. 지역별 부문정보&cr&cr28-2-1. 지역별 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 15,885,276 | 5,652,046 |
| 외국 | - | - |
| 합 계 | 15,885,276 | 5,652,046 |
28-2-2. 지역별 비유동자산(유동자산, 무형자산)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 237,524,164 | 223,393,789 |
| 외국 | 61,403,684 | 61,713,841 |
| 합 계 | 298,927,848 | 285,107,630 |
29. 현금흐름표&cr &cr29-1. 당분기 및 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 과 목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산 본계정 대체 | 1,861,818 | - |
| 사용권조정 대체 | 19,241,315 | - |
| 장기보증금 유동성대체 | 6,300,000 | 237,165 |
| 장기차입금 유동성대체 | - | 60,000 |
| 회원권의 무형자산대체 | 2,980,000 | 380,000 |
| 재평가로 인한 토지 증가 | 6,027,017 | - |
| 재평가로 인한 코스 증가 | 4,439,379 | - |
| 파생상품부채평가손실 | 21,007,230 | - |
| 유형자산 재고자산 대체 | 6,859,808 | - |
| 합 계 | 68,716,567 | 677,165 |
29-2. 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 인한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유입 | 유출 | 비현금흐름 | 손익조정 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 21,321,110 | 5,184,788 | (23,505,898) | - | - | 3,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 380,000 | - | 380,000 |
| 전환사채 | 26,846,000 | - | - | - | 457,628 | 27,303,628 |
| 파생상품금융부채-유동 | 22,379,340 | - | - | - | (8,190,900) | 14,188,440 |
| 파생상품금융부채-비유동 | 2,290,710 | - | - | - | (701,640) | 1,589,070 |
| 장기차입금 | 3,040,000 | 10,000,000 | - | (380,000) | - | 12,660,000 |
&cr&cr 30. 범주별 금융상품&cr&cr 30-1. 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식&cr금융자산 | 상각후 원가로&cr측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융상품 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 25,651,622 | - | - | - |
| 매출채권 | - | 1,394,419 | - | - | - |
| 미수금 | - | 1,421,251 | - | - | - |
| 미수수익 | - | 3,458,134 | - | - | - |
| 단기금융상품 | 313,563 | - | - | - | |
| 단기대여금 | - | 62,875,816 | - | - | - |
| 장기금융상품 | - | 630,169 | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 890,225 | - | - |
| 임차보증금 | - | 1,775,993 | - | - | - |
| 회원권 | - | 3,376,543 | - | - | - |
| 합 계 | - | 100,897,510 | 890,225 | - | - |
| <부채> | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 179,964 | - |
| 미지급비용 | - | - | - | 562,949 | - |
| 미지급금 | - | - | - | 5,366,724 | - |
| 회원보증금 | - | - | 12,842,530 | - | |
| 단기차입금 | - | - | - | 3,000,000 | - |
| 파생상품금융부채&cr-유동 | - | 14,188,440 | |||
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 380,000 | - |
| 장기차입금 | - | - | - | 12,660,000 | - |
| 장기보증금 | - | - | - | 57,202,248 | - |
| 장기임대보증금 | - | - | - | 10,549 | - |
| 전환사채 | - | - | - | 27,303,627 | - |
| 파생상품금융부채&cr-비유동 | - | - | - | - | 1,589,070 |
| 합 계 | - | - | - | 119,508,591 | 15,777,510 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식&cr금융자산 | 상각후 원가로 &cr측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융상품 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 12,014,086 | - | - | - |
| 매출채권 | - | 1,541,228 | - | - | - |
| 미수금 | - | 1,361,774 | - | - | - |
| 미수수익 | - | 2,727,887 | - | - | - |
| 당기손익인식금융자산 | - | 211,007 | - | - | - |
| 단기대여금 | - | 62,875,816 | - | - | - |
| 장기금융상품 | - | 568,595 | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 890,225 | - | - |
| 임차보증금 | - | 1,724,039 | - | - | - |
| 회원권 | - | 3,336,442 | - | - | - |
| 합 계 | - | 86,360,874 | 890,225 | - | - |
| <부채> | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 166,918 | - |
| 미지급비용 | - | - | - | 547,158 | - |
| 미지급금 | - | - | - | 4,435,293 | - |
| 회원보증금 | - | - | 12,044,546 | - | |
| 단기차입금 | - | - | - | 21,321,111 | - |
| 파생상품금융부채-유동 | - | 22,379,340 | |||
| 유동성장기차입금 | - | - | - | - | - |
| 장기차입금 | - | - | - | 3,040,000 | - |
| 장기보증금 | - | - | - | 58,219,201 | - |
| 장기임대보증금 | - | - | - | 32,160 | - |
| 전환사채 | 26,846,000 | - | |||
| 파생상품금융부채-비유동 | - | 2,290,710 | |||
| 합 계 | - | - | - | 126,652,387 | 24,670,050 |
&cr30-2. 금융상품 범주별 손익&cr&cr당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로&cr측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <수익> | |||||
| 이자수익 | 850,191 | - | - | - | 850,191 |
| 배당금수익 | - | 4,725 | - | - | 4,725 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 1,177 | - | - | - | 1,177 |
| 파생상품금융부채평가이익 | - | - | - | 8,892,540 | 8,892,540 |
| 외환차익 | - | - | 253 | - | 253 |
| 외화환산이익 | - | - | 1 | - | 1 |
| 합 계 | 851,368 | 4,725 | 254 | 8,892,540 | 9,748,887 |
| <비용> | |||||
| 이자비용 | - | - | 1,382,575 | - | 1,382,575 |
| 파생상품금융부채평가손실 | - | - | - | - | - |
| 외환차손 | - | - | - | 68 | 68 |
| 합 계 | - | - | 1,382,575 | 68 | 1,382,643 |
| <전분기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여금및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 기타&cr금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <수익> | |||||
| 이자수익 | 629,733 | - | - | - | 629,733 |
| 배당금수익 | - | - | - | - | - |
| 외환차익 | - | - | - | 136 | 136 |
| 합 계 | 629,733 | - | - | 136 | 629,869 |
| <비용> | |||||
| 이자비용 | - | - | 918,926 | - | 918,926 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | - | - | - | - |
| 외환차손 | - | - | - | 405 | 405 |
| 합 계 | - | - | 918,926 | 405 | 919,331 |
&cr
31. 위험 관리 &cr
당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr&cr재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.&cr
31-1. 시장위험&cr&cr 31-1-1. 환율변동위험&cr 당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가하여 관리하고 있습니다.&cr
&cr 보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채의 평가내역은 없습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화종류 | 외화금액 | 원화환산액 | 외화종류 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화부채 | 미지급금 | USD | 10,000 | 11,378 | - | - | - |
| 외화부채 | 미지급금 | - | - | - | EUR | 3,159 | 4,041 |
| 합 계 | 11,378 | 4,041 |
&cr 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,138 | (1,138) | - | - |
| EUR | - | - | (404) | 404 |
| 합계 | 1,138 | (1,138) | (404) | 404 |
&cr 31-1-2. 이자율 위험&cr 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.&cr&cr 보고기간 종료일 현재 이자율이 1% 변동시 변동금리부차입금에서 1년간 발생하는 이자비용이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (308,012) | 308,012 | (1,304,258) | 1,304,258 |
31-2. 신용위험 &cr신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr&cr당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr
31-3. 유동성 위험 &cr당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사는 자금조달의 원천에 대한 접근이 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있으므로 유동성위험은 낮은 것으로 판단하고 있습니다.&cr
보고기간 종료일 현재 차입금의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 장부금액 | 잔존계약만기 | |
|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1 ~ 5년 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| <당분기말> | |||
| 단기차입금 | 3,000,000 | 3,000,000 | - |
| 유동성장기차입금 | 380,000 | 380,000 | - |
| 장기차입금 | 12,660,000 | - | 12,660,000 |
| 전환사채 | 27,303,627 | - | 27,303,627 |
| 합 계 | 43,343,627 | 3,380,000 | 39,963,627 |
| <전기말> | |||
| 단기차입금 | 21,321,111 | 21,321,111 | - |
| 장기차입금 | 3,040,000 | - | 3,040,000 |
| 전환사채 | 26,846,000 | - | 26,846,000 |
| 합 계 | 51,207,111 | 21,321,111 | 29,886,000 |
31-4. 자본위험관리 &cr 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 순부채비율, 유동성비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사는 부채를 자본으로 나누어 산정한 부채비율과 유동자산을 유동부채로 나누어 유동비율을 산정하고 있습니다.&cr &cr 보고기간종료일 현재의 부채비율, 유동비율은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 225,659,983 | 234,269,389 |
| 자본(B) | 278,247,800 | 238,961,169 |
| 부채비율(A/B) | 81% | 98% |
| 유동자산(C) | 109,852,740 | 93,164,776 |
| 유동부채(D) | 46,993,541 | 65,267,828 |
| 유동비율(C/D) | 81% | 143% |
&cr31-5. 금융상품의 공정가치&cr
31-5-1. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계&cr&cr공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <당기말> | ||||
| <금융자산> | ||||
| - 단기금융자산 | 313,563 | - | - | 313,563 |
| - 장기금융상품 | 630,169 | - | - | 630,169 |
| - 매도가능금융자산 | - | - | 890,225 | 890,225 |
| <전기말> | ||||
| <금융자산> | ||||
| - 단기금융자산 | 211,007 | - | - | 211,007 |
| - 장기금융상품 | 568,595 | - | - | 568,595 |
| - 매도가능금융자산 | - | - | 890,225 | 890,225 |
&cr32. 대북관광사업의 중단&cr&cr당사는 2008년 7월 금강산에서 발생한 관광객 피격사망사건의 발생으로 인해서 금강산에 대한 관광을 전면 중단한 상황이며, 금강산 관광의 재개시점은 보고기간종료일 현재 확정되지 않았습니다.&cr&cr대북사업은 북한과 우리나라 및 관련 국가의 정치적 구도와 이해관계의 변동, 경제적사정 및 우리나라 정부의 대북정책 기조와 대북사업에 대한 의지 등에 의해 직접적인영향을 받습니다. 따라서 당사가 처해진 영업환경은 불확실합니다. 이러한 어려운 영업상황이 당사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 회사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.&cr&cr만일 북한이 금강산관광지구의 대한민국 기업의 자산을 모두 청산할 경우에는 북한 소재 당사의 자산을 정상적인 영업활동과정을 통하여 회수할 수 없을 지도 모릅니다.&cr &cr 보고기간종료일 현재 연결기업은 61,404백만원(비상각자산 20,495백만원, 상각자산 40,909백만원)의 북한소재 유형자산 등을 자산으로 계상하고 있습니다. &cr &cr한편, 당사는 이른 시일내에 대북관광사업을 재개하기 위하여 지속적인 노력을 하고 있습니다.&cr
33. 이익잉여금처분계산서 &cr&cr당사의 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 과 목 | 제 32(전) 기 | 제 31(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2019년 03월 27일 | 처분확정일: 2018년 03월 30일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 13,768,009 | 20,890,348 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 20,890,348 | 29,379,319 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (9,582,838) | (8,334,682) | ||
| 3. 보험수리적손실 | (99,610) | (154,289) | ||
| 4.재평가잉여금 | 287,886 | - | ||
| 5..IFRS전환에따른 회계변경누적효과 | 2,272,223 | - | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 13,768,009 | 20,890,348 |
&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr&cr(1) 재무제표 재작성&cr- 해당사항 없음&cr&cr(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항&cr- 해당사항 없음&cr&cr(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr- 해당 사항 없음&cr
나. 대손충당금 설정현황&cr
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위:천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
| 제33기 1분기 | 매출채권 | 2,214,506 | 4,703 | 0.21% |
| 미수금 | 3,628,035 | 253,577 | 6.99% | |
| 합 계 | 5,842,541 | 258,280 | 4.42% | |
| 제32기 | 매출채권 | 3,146,009 | 4,703 | 0.15% |
| 미수금 | 3,603,657 | 253,577 | 7.04% | |
| 합 계 | 6,749,666 | 258,280 | 3.83% | |
| 제31기 | 매출채권 | 14,369,395 | 4,703 | 0.03% |
| 미수금 | 1,199,797 | 253,577 | 21.13% | |
| 합 계 | 15,569,192 | 258,280 | 1.66% |
주) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.&cr
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황&cr
(단위:천원)
| 구 분 | 제33기 1분기 | 제32기 | 제31기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 258,280 | 258,280 | 9,475 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | |
| ② 상각채권회수액 | - | - | |
| ③ 기타증감액 | - | - | |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | 248,805 | |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 258,280 | 258,280 | 258,280 |
주) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.&cr &cr(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr 개별 채권에 대하여 연령분석 및 담보설정 여부를 고려하여 다음과 같이 설정&cr- 매출채권이 180일 이상 변동하지 않고 거래실적이 없으며 담보권 행사를 할수 없는 거래처에 대하여 100% 설정&cr - 매출채권이 180일 이상 변동하지 않고 거래실적이 없으며 총 채권금액의 회수 가 불확실 할때 50% 설정&cr- 지속적인 거래는 있으나 매출채권 연령이 180일 이상인 거래처에 대하여 총 채권의 20% 설정&cr &cr ( 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위:천원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
| 금&cr액 | 일반 | 1,450,909 | 59,930 | 601,533 | - | 2,112,372 |
| 특수관계자 | 102,134 | - | - | - | 102,134 | |
| 계 | 1,553,043 | 59,930 | 601,533 | - | 2,214,506 | |
| 구성비율 | 70.1% | 2.7% | 27.2% | 0.0% | 100.0% |
주) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.&cr&cr 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 &cr &cr (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위:천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제33기1분기 | 제32기 | 제31기 | 비고 |
| 리조트부문 | 상품 | 1,107,923 | 1,113,588 | 978,215 | - |
| 원재료 | 427,683 | 516,332 | 406,190 | - | |
| 저장품 | 180,833 | 146,423 | 59,396 | - | |
| 소 계 | 1,716,439 | 1,776,343 | 1,443,801 | - | |
| 분양부문 | 건설용지 | - | - | - | - |
| 미완성건물 | - | 65,228 | - | - | |
| 완성건물 | 15,964,882 | 16,630,007 | 21,514,611 | - | |
| 소 계 | 15,964,882 | 16,695,235 | 21,514,611 | - | |
| 합 계 | 합 계 | 17,681,321 | 18,471,578 | 22,958,412 | - |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 2.22% | 2.38% | 3.14% | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 4.68회 | 4.77회 | 2.37회 | - |
주) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.&cr&cr(2) 재고자산의 실사내역 등&cr- 실사일자 : 당사는 제33기(2019년 1분기) 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 03월 31일 회계종료시를 기준으로 2019년 4월 8일부터 4월 9일 까지 가평, 남해, 부산 사업장 재고실사를 하였습니다&cr &cr- 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : &cr 2019년 1분기 사업연도의 재무제표작성에 따른 재고실사로서 본 재고실사는 자 체적으로 실시하였습니다.&cr &cr - 장기체화재고 등 현황 : 당사는 동일자로 재고실사를 실시한 결과, 장기체화재고는 없어, 평가손실로 반영하고 있지 않습니다.&cr &cr 라. 공정가치 평가 내역&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역
| <당분기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로 &cr측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 31,200,487 | - | - | - |
| 매출채권 | 2,209,803 | - | - | - |
| 미수금 | 3,374,458 | - | - | - |
| 미수수익 | 26,158 | - | - | - |
| 단기금융상품 | 313,563 | - | - | - |
| 단기대여금 | 78,789 | - | - | - |
| 장기대여금 | 225,000 | - | - | - |
| 장기금융상품 | 1,227,432 | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | 890,225 | - | - |
| 임차보증금 | 3,545,675 | - | - | - |
| 회원권 | 3,376,543 | - | - | - |
| 합 계 | 45,577,908 | 890,225 | - | - |
| <부채> | ||||
| 매입채무 | - | - | 233,817 | 0 |
| 미지급비용 | - | - | 1,786,909 | 0 |
| 미지급금 | - | - | 26,669,206 | 0 |
| 회원보증금 | - | - | 12,842,530 | 0 |
| 단기차입금 | - | - | 9,860,000 | 0 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 14,058,124 | 0 |
| 파생상품부채-유동 | - | - | 0 | 14,188,440 |
| 장기차입금 | - | - | 149,755,726 | 0 |
| 장기보증금 | - | - | 58,184,884 | 0 |
| 장기임대보증금 | - | - | 319,463 | 0 |
| 전환사채 | - | - | 27,303,627 | 0 |
| 파생상품부채-비유동 | - | - | 0 | 1,589,070 |
| 합 계 | - | - | 301,014,286 | 15,777,510 |
주) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.&cr
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로 &cr측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 20,674,882 | - | - | - |
| 매출채권 | 3,141,305 | - | - | - |
| 미수금 | 3,350,080 | - | - | - |
| 미수수익 | 20,622 | - | - | - |
| 단기금융상품 | 211007 | - | - | - |
| 단기대여금 | 102,539 | - | - | - |
| 장기대여금 | 150,000 | - | ||
| 장기금융상품 | 1,105,421 | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | 890,225 | - | - |
| 임차보증금 | 2,974,680 | - | - | - |
| 회원권 | 3,336,442 | - | - | - |
| 합 계 | 35,066,978 | 890,225 | - | - |
| <부채> | ||||
| 매입채무 | - | - | 231,128 | - |
| 미지급비용 | - | - | 1,856,558 | - |
| 미지급금 | - | - | 29,629,199 | - |
| 회원보증금 | 12,044,546 | - | ||
| 단기차입금 | - | - | 47,711,111 | - |
| 유동성장기차입금 | - | - | 8,998,299 | - |
| 파생상품부채-유동 | - | 22379340 | ||
| 장기차입금 | - | - | 124,217,351 | - |
| 장기보증금 | - | - | 70,855,296 | - |
| 장기임대보증금 | - | - | 341,072 | - |
| 전환사채 | - | 26,846,000 | - | |
| 파생상품부채-비유동 | - | - | 2290710 | |
| 합 계 | - | - | 322,730,560 | 24670050 |
주) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.&cr
(2) 금융상품 범주별 손익&cr&cr 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로 &cr측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <수익> | |||||
| 이자수익 | 136,654 | - | - | - | 136,654 |
| 배당금수익 | - | 4,725 | - | - | 4,725 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 1,177 | - | - | - | 1,177 |
| 파생상품금융부채평가이익 | 8,892,540 | 8,892,540 | |||
| 외환차익 | - | - | 253 | - | 253 |
| 외화환산이익 | - | - | 1 | - | 1 |
| 합 계 | 137,831 | 8,897,265 | 254 | - | 9,035,350 |
| <비용> | |||||
| 이자비용 | - | - | 2,788,746 | - | 2,788,746 |
| 파생상품금융부채평가손실 | - | - | - | - | - |
| 외환차손 | - | - | 852 | - | 852 |
| 합 계 | - | - | 2,789,598 | 0 | 2,789,598 |
주) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.&cr
| <전분기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로 &cr측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <수익> | |||||
| 이자수익 | 25,380 | - | - | - | 25,380 |
| 외환차익 | - | - | 136 | - | 136 |
| 합 계 | 25,380 | - | 136 | - | 25,516 |
| <비용> | |||||
| 이자비용 | - | - | 2,415,129 | - | 2415,129 |
| 외환차손 | - | - | 1,176 | - | 1,176 |
| 합 계 | - | - | 2,416,305 | - | 2,416,305 |
주) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.&cr &cr(3) 당기손익-공정가치측정 금융상품 내역&cr&cr보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 등 | 지분율 | 취득가액 | 평가손익 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 출자금 | 건설공제조합 | 225좌 | 290,225 | - | 290,225 |
| 출자금(주1) | 퍼시픽컨시어스㈜ | 90.90% | 200,000 | -200,000 | - |
| 전환사채 | 오하라홀딩스 | 6구좌 | 600,000 | - | 600,000 |
| 합 계 | 1,090,225 | -200,000 | 890,225 |
주) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.&cr
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 등 | 지분율 | 취득가액 | 평가손익 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 출자금 | 건설공제조합 | 225좌 | 290,225 | - | 290,225 |
| 출자금(주1) | 퍼시픽컨시어스㈜ | 90.90% | 200,000 | -200,000 | - |
| 전환사채 | 오하라홀딩스 | 6구좌 | 600,000 | - | 600,000 |
| 합 계 | 1,090,225 | -200,000 | 890,225 |
주) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.&cr
(4) 금융상품의 공정가치&cr
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계&cr&cr공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
주) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.&cr &cr보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <당기말> | ||||
| <금융자산> | ||||
| - 당기손익-공정가치측정 금융상품 | - | - | 890,225 | 890,225 |
| <전기말> | ||||
| <금융자산> | ||||
| - 매도가능금융자산 | - | - | 890,225 | 890,225 |
주) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.&cr
마. 채무증권 발행 실적 등&cr&cr 채무증권 발행실적
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 2019년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
- 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제33기 1분기(당기)대주회계법인--제32기(전기)대주회계법인적정-제31기(전전기)대주회계법인적정-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제33기 1분기(당기)대주회계법인정기감사, 중간감사, 반기검토, 재고실사 등47백만원-제32기(전기)대주회계법인정기감사, 중간감사, 반기검토, 재고실사 등47백만원1,244시간제31기(전전기)대주회계법인정기감사, 중간감사, 반기검토, 재고실사 등45백만원1,055시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제33기 1분기(당기)2019.02.14재무제표및 주석 영문번역 감수2019.02.14 ~&cr2019.04.1418,000,000 원------제32기(전기)----------제31기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요&cr&cr보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 상근이사 2명의 사외이사 등 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 당사는 별도의 이사회 내 위원회 및 사외이사추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 당사 정관 상 이사회 관련 규정 및 각 이사의 인적사항을 살펴보면 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 당사 정관 이사회 관련 규정&cr&cr제30조 (이사 및 감사의 수) &cr ① 회사의 이사는 7명으로 한다.&cr ② 회사의 감사는 1명이상 2명이내로 한다.&cr ③ 회사의 이사 중 2명은 사외이사로 한다.&cr&cr제31조 (이사 및 감사의 선임)&cr ① 이사 및 감사는 주주총회에서 선임한다. &cr ② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 감사의 선임에는 의결권 없는 주식을 제 외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여는 의결권을 행사하지 못한다. &cr ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제 는 적용하지 아니한다&cr&cr제32조 (이사 및 감사의 임기)&cr ① 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최초의 결산기 종료후 당해 결 산기에 관한 정기주주총회전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다.&cr ② 감사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까 지로 한다.&cr&cr제33조 (이사 및 감사의 보선)&cr이사 또는 감사중 결원이 생긴때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제30조에 정하는 인원수를 보결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.&cr&cr제34조 (대표이사의 선임)&cr회사는 이사회의 결의로 대표이사 2명, 부사장, 전무이사 및 상무이사 약간명을 선 임할 수 있다.&cr&cr제35조 (이사의 직무)&cr ① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.&cr ② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 당 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다.&cr&cr제36조 (이사의 보고의무)&cr이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견할 때에는 즉시 감사 에게 이를 보고하여야 한다.&cr&cr제37조 (감사의 직무)&cr ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. &cr ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.&cr ③ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있 다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다&cr ④ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시 주주총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr&cr제38조 (감사의 감사록)&cr감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.&cr&cr제39조 (이사회의 구성과 소집)&cr ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요사항을 결의한다&cr ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전 원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. &cr&cr제40조 (이사회의 결의방법)
① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반 수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 다음 각 호의 사항에 관한 결의는 재 적이사의 4분의 3 이상의 수로써 하여야 한다.
1. 정관 변경
2. 주된 사업(부동산개발업과 리조트 및 호텔 운영업)의 변경
3. 미화 2백만불 이상의 투자가 필요한 신규 사업 진출
4. 회계정책의 변경 및 외부 감사법인 교체
5. 미화 5백만불 이상(일련의 관련 거래 포함)의 대규모 자산 처분, 영업양도 또는 담보 제공
6. 미화1백만불 이상(일련의 관련 거래 포함)의 특수관계인 거래. 단, (x) 이사회가 2015년11월5일 이전에 승인한 힐튼 부산과 아난티 펜트하우스 부산 사업을 위해 에머슨부산㈜와 행하는 거래 및 (y) 2015년11월5일 이후 설립된 회사의 자회사와 행하는 거래는 제외
7. 분할, 합병, 분할합병
8. 미화 1천만불 이상의 기업인수, 투자 및 자본지출(단, 이사회가 2015년 11월 [5 ]일 이전에 승인한 사업을 위한 자본지출은 제외)
9. 미화 1천만불 이상의 대출 또는 차입
10. 제3자배정 유상증자
11. 미화 5백만불 이상의 전환사채, 신주인수권부 사채 또는 기타 이에 준하는 주 식형 사채의 발행
12. 소가 미화 5백만불 이상의 소 제기 또는 취하, 조정 합의, 화해
② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사 가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. &cr ③ 이사회의 의장은 제39조 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.&cr ④ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한 다.&cr&cr제41조 (이사회의 의사록)&cr이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명날 인 또는 서명하여 본점에 비치한다.&cr&cr제42조 (이사와 감사의 보수와 퇴직금)&cr ① 이사와 감사의 보수는 주주총회의 결의로 정한다.&cr ② 이사와 감사의 퇴직금은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금 규정에 의한다.&cr&cr제42조의2 (이사의 책임감경) &cr상법 제399조에 따른 이사의 책임을 이사가 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보 수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배(사외이사 는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제한다. 다만, 이사가 고의 또는 중대한 과실 로 손해를 발생시킨 경우와 상법 제397조, 제397조의2 및 제398조에 해당하는 경 우에는 그러하지 아니하다.&cr
(2) 이사의 인적사항
| 직 명&cr(상근여부) | 성 명 | 출생년월 | 약 력 | 담당업무 | 선임추천인 | 최대주주와 관계 | 회사와의&cr거래 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사&cr(상근) | 이만규 | 1970년 06월 | - (현)주식회사 아난티 대표이사 - 주식회사 아난티코브 대표이사 - 에머슨골프클럽 이사 |
경영총괄 | 이사회 | 특수관계인 | - |
| 사내이사&cr(상근) | 이홍규 | 1972년 09월 | - (현)주식회사 아난티 이사 - 주식회사 아난티코브 이사 - 세종 에머슨C.C 이사 |
경영관리 | 이사회 | 특수관계인 | - |
| 사내이사&cr(상근) | 윤영우 | 1957년 02월 | - (현)에머슨골프클럽 사장 - 아난티클럽서울 건설총괄본부장 - 아난티남해 건설본부장 |
영업관리 | 이사회 | - | - |
| 사내이사&cr(상근) | 이대현 | 1967년 04월 | - (현)중민투국제유한공사 상무부총경리&cr - 하나은행 중국유한공사 북경부분행장 | 해외사업기획 | 이사회 | - | - |
| 사내이사&cr(상근) | 쟝 잉 | 1976년 06월 | - (현)중민국제지주유한공사 최고재무책임자&cr - FOSUN 그룹 해외재무담당&cr - AIG보험 그룹 최고재무책임자 | 해외사업관리 | 이사회 | - | - |
| 사외이사&cr(비상근) | 짐로저스 | 1942년 10월 | - (현)Rogers Holdings 회장 - Virtus Total Return Fund Inc. 이사 - 퀀텀펀드 설립 |
사외이사 | 이사회 | - | - |
| 사외이사&cr(비상근) | 장 혁 | 1969년 08월 | - (현)주식회사 아난티 사외이사 - Oracle Java Global Business Unit 상무 |
사외이사 | 이사회 | - | - |
- 2018년 12월 15일 서춘길 사내이사와 전영돈 사외이사가 임기만료되었습니다.&cr- 2018년 12월 27일 임시주주총회를 통해 윤영우 사내이사와 짐로저스 사외이사가 선임되었습니다.&cr&cr나. 주요 의결사항&cr
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사외이사&cr(장혁) | 사외이사&cr(짐로저스) |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2019.03.27 | 제32기 재무제표 승인 &cr제32기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
&cr다. 이사의 독립성 &cr모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회 개최전에 이사에 대한모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대 주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. &cr
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
사외이사 교육 미실시 내역
사외이사에 대한 별도의 교육시간을 두고 있지 않으나 회사의 현황 및 이사로서의 의무(지분공시 등)에 대한 정보는 선임시 또는 필요시 수시로 제공하고 있음.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회결의에 의하여 선임된 상근 감사 양희중 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. &cr감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견할 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 하며, 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다.또한 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 합니다.
&cr가. 감사의 인적사항&cr
| 성 명 | 출생년월 | 주 요 경 력 | 최대주주와의 관계 | 회사와의 거래 |
|---|---|---|---|---|
| 양희중 | 1957년12월 | - (현)주식회사 아난티 감사 - 화인상사 이사 |
해당사항없음 | 해당사항없음 |
2019년 3월 27일(수) 제32기 정기주주총회에서 감사 선임의 건 통과를 위해 전자투표제도 도입 및 의결권대리행사 권유 등 의결권 확보를 위해 노력하였지만 의결 정족수 부족으로 해당 안건이 부결된 바, 상법 386조 및 제415조에 의거 새로 선임된 감사가 취임할 때까지 감사의 권리가 있으므로 현 감사가 다음 주주총회때까지 업무를 이행할 예정임.&cr&cr나. 주요 의결사항
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 감사&cr(양희중) |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2019.03.27 | 제32기 재무제표 승인 &cr제32기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석 |
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
감사 교육 미실시 내역
감사에 대한 별도의 교육시간을 두고 있지 않으나 회사의 현황 및 감사로서의 의무(지분공시 등)에 대한 정보는 선임시 또는 필요시 수시로 제공하고 있음.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
라. 감사 지원조직 현황&cr보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다.
&cr마. 준법지원인 등에 관한 사항&cr- 해당사항 없습니다.
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
당사는 보고서 작성 기준일 현재 정관상 집중투표제를 배제하고 있으며, 서면 또는 전자투표제를 채택하고 있지 아니합니다. 소주주주권이 행사되거나 경영권 경쟁이 발생하였던 적이 없었습니다.&cr
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr다음은 기초와 기말 현재 당사 최대주주 및 특수관계인의 소유주식내역입니다.&cr
2019년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
중앙디앤엘(유)현 최대주주보통주10,449,99012.7010,449,99012.70-대명디앤엘(유)특수관계인보통주10,095,95512.2610,095,95512.26-이만규특수관계인보통주2,578,7903.132,578,7903.13-이홍규특수관계인보통주2,221,7152.702,221,7152.70-이중명특수관계인보통주2,019,4152.452,019,4152.45-보통주27,365,86533.2427,365,86533.24-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
※ 2018년 5월 2일 주당 액면가액 500원에서 100원으로 액면분할 하여 소유주식 5,473,173주에서 27,365,865주로 증가하였음.&cr
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
중앙디앤엘(유)1이만규---중앙관광개발(주)100이홍규-----이중명-----
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
중앙디앤엘(유)205,88041,744164,13654-77269
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사 최대주주인 중앙디앤엘(유)는 2009년 11월 30일 설립되어 사업경영 및 관리 자문을 주 사업목적으로 하고 있습니다.
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
2. 최대주주 변동현황&cr 해당사항 없음&cr
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl
3. 주식소유 현황
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
Initial Focal Limited15,305,86018.59%중앙디앤엘 유한회사10,449,99012.70%대명디앤엘 유한회사10,095,95512.26%--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
2019년 3월 22일(금) Initial Focal Limited 시간외매도하여 보유비율이 33.24%에서 18.59%로 감소하였음.&cr
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
28,66299.9826,160,69531.78
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
5. 주식사무
| 신주인수권의 내용 | 제10조(신주인수권)&cr① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.&cr② 회사는 제1항의 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. &cr1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr2. 발행하는 주식 총수의 100분의 20범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우&cr3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 &cr5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16에 의하여 증권예탁증권 발행에 따라 신주를 발행하는 경우&cr6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우&cr7. 이사회 결의로 신규 영업의 진출 및 사업목적의 확대등을 위하여 자금이 필요한 경우, 이러한 자금의 조달을 위하여 회사의 임원 및 직원, 국내외 개인 또는 법인 투자자에게 신주를 발행하는 경우&cr8. 중소기업 창원지원법에 의한 중소기업 창업투자회사에 총 발행주식의 30%까지 배정하는 경우&cr9. 사업목적 확대를 위한 타 회사의 경영권 인수에 대한 이사회의 결의로, 해당회사의 기존 주식을 인수하기 위해서 신주를 발행하는 경우 | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 사업년도 종료후 3월이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월 1일부터 1월 15일까지 | ||
| 주권의 종류 | 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, &cr1,000주권 및 10,000주권의 8종류 | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고게재신문 | (주1) |
(주1) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.theananti.com)에 한다. &cr다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 머니투데이신문에 게재한다.&cr&cr 6. 주가 및 주식거래실적&cr (단위: 원, 주)
| 종 류 | 2019년 3월 | 2019년 2월 | 2019년 1월 | 2018년 12월 | 2018년 11월 | 2018년 10월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최 고 | 21,400 | 28,450 | 31,150 | 22,400 | 9,720 | 11,850 |
| 최 저 | 13,400 | 21,100 | 19,800 | 9,820 | 8,310 | 8,090 | ||
| 평균 | 16,883 | 26,221 | 26,543 | 16,241 | 9,257 | 10,103 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 29,653,564 | 12,861,164 | 25,567,152 | 36,873,292 | 4,510,265 | 10,507,500 | |
| 최저(일) | 1,738,207 | 1,667,496 | 3,245,382 | 1,156,999 | 713,346 | 1,474,938 | ||
| 월간 | 162,406,265 | 92,898,150 | 171,496,326 | 199,190,895 | 40,411,769 | 74,306,254 |
※ 2018년 5월 2일 주당 액면가액 500원에서 100원으로 액면분할 하였음&cr
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
임원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이만규남1970년 06월대표이사등기임원상근경영총괄
- (현)주식회사 아난티 대표이사
- 주식회사 아난티코브 대표이사
- 에머슨골프클럽 이사
2,578,790-특수관계인15년 3개월2022.03.27이홍규남1972년 09월부사장등기임원상근경영관리/회계
- (현)주식회사 아난티 이사
- 주식회사 아난티코브 이사
- 세종 에머슨C.C 이사
2,221,715-특수관계인15년 3개월2022.03.27윤영우남1957년 02월이사등기임원상근영업관리
- (현)에머슨골프클럽 사장
- 아난티클럽서울 건설총괄본부장
- 아난티남해 건설본부장
---4개월2021.12.27이대현남1967년 04월이사등기임원상근해외사업&cr기획
- (현)중민투국제유한공사 상무부총경리&cr - 하나은행 중국유한공사 북경부분행장
---3년 3개월2021.12.27지앙잉여1976년 06월이사등기임원상근해외사업&cr관리
- (현)중민국제지주유한공사 최고재무책임자&cr - FOSUN 그룹 해외재무담당&cr - AIG보험 그룹 최고재무책임자
---1년2021.03.30장혁남1969년 08월사외이사등기임원비상근사외이사
- (현)주식회사 아난티 사외이사
- Oracle Java Global Business Unit 상무
---6년2022.03.27짐로저스남1942년 10월사외이사등기임원비상근사외이사
- (현)Rogers Holdings 회장
- Virtus Total Return Fund Inc. 이사
- 퀀텀펀드 설립
---4개월2021.12.27양희중남1957년 12월감사등기임원상근감사
- (현)주식회사 아난티 감사
- 화인상사 이사
---12년2019.03.30
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
리조트운영남156-13-1692.231,451,7808,590-리조트운영여79-7-861.93644,2717,492-공사부문남13-0-123.63191,98814,768-공사부문여1-0-111.8413,86813,868-본사관리남22-3-253.27417,51216,700-본사관리여22-1-233.7254,92411,084-293-24-317-2,974,3439,383-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
미등기임원 보수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
10268,55526,856-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사71,400,000-감사1150,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 8 275,684 34,461-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(주1) 인원수는 보고서 작성기준일인 2019.03.31 현재 등재된 이사, 감사 기준으로 작성함.&cr&cr
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 5219,50043,900-256,18428,092-1---8275,68434,461-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
(주1) 인원수는 보고서 작성기준일인 2019.03.31 현재 등재된 이사, 감사 기준으로 작성함.&cr
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : ) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
-당사에는 개인 보수가 5억원 이상인 임원이 없으므로 해당사항 없습니다.&cr
2. 산정기준 및 방법
-당사에는 개인 보수가 5억원 이상인 임원이 없으므로 해당사항 없습니다.&cr
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사등의 현황&cr&cr- 기업집단의 명칭: 아난티&cr
당사는 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 14개의 계열회사를 가지고 있으며,[독점규제 및 공정거래에 관한 법률]상의 출자 총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. 전년말 대비 아난티강남피에프브이가 당기중 신설되었으며, 당사를 제외하고는 14개사 모두 비상장기업입니다.&cr&cr각 회사의 사업내용 및 지배주주 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 사업의 내용 | 지배주주 | 비고 |
| 중앙디앤엘(유) | 대한민국 | 사업경영 및 관리 자문 | 중앙관광개발(주) | 1. 중앙디앤엘(유)는 당사의 최대주주임.&cr2. 대명디앤엘(유)는 당사의 주요주주임.&cr3. 이만규, 이중명, 이홍규는 특수관계인 관계임. |
| 대명디앤엘(유) | 대한민국 | 사업경영 및 관리 자문 | 세종에머슨(주) | |
| 중앙관광개발(주) | 대한민국 | 에머슨 골프클럽 운영 | 이만규 | |
| 세종에머슨(주) | 대한민국 | 세종 에머슨 C.C 운영 | 대림디앤엘(주) | |
| 아난티클럽서울(주) | 대한민국 | 아난티 클럽 서울 운영 | (주)동신디앤엘 | |
| (주)동신디앤엘 | 대한민국 | 골프장코스관리, 관광레저사업 | 이만규 | |
| 대림디앤엘(주) | 대한민국 | 골프장, 관광레저사업 | 이홍규 | |
| (주)아난티코브 | 대한민국 | 호텔사업 | (주)아난티 | |
| 퍼시픽컨시어즈(주) | 대한민국 | 여행업 | (주)아난티 | |
| 에머슨브랜디(주) | 대한민국 | 식음료등의 유통업 | (주)아난티 | |
| 리딩에머슨자산운용(주) | 대한민국 | 전문사모집합투자업 | 리딩투자증권(주) | |
| EMERSON PACIFIC &cr(SHANGHAI) CO., LTD | 중국 | 휴양콘도 운영업 | (주)아난티 | |
| (주)오하라홀딩스 | 대한민국 | 의료사업 | 오명진 | |
| 아난티강남피에프브이(주) | 대한민국 | 부동산 개발,운영 및 매매 | (주)아난티 |
주)에머슨부산(주)는 당기 중 (주)아난티코브로 상호 변경되었습니다.&cr주)에머슨자산운용(주)은 당기 중 리딩에머슨자산운용(주)로 상호 변경되었습니다.&cr주)아난티강남피에프브이는(주)는 아난티강남개발을 위하여 당기중 신설되었습니다.&cr
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2019년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)아난티코브2012.11.27사업다각화5,0009,600,00010048,000---9,600,00010048,000384,274-21,068퍼시픽컨시어즈(주)&cr(주1)2016.01.01사업다각화20040,00091----40,00091-17-4리딩에머슨자산운용(주)2016.03.28투자수익4,000570,900332,855---570,900252,8557,1911,503에머슨브랜디(주)2016.04.15사업다각화5010,00010050---10,00010050619-25EMERSON PACIFIC&cr(SHANGHAI) CO., LTD2016.07.06사업다각화971-1002,539----1002,539342-640건설공제조합2008.08.01출자금1242250290---22502906,865,389158,441오하라홀딩스2017.04.28사업다각화6003,84249600---3,842496001,396240아난티강남피에프브이(주)2018.12.06사업다각화4,7506,000,0006530,000---6,000,0006530,00065,933-11316,224,967-84,334---16,224,967-84,3347,325,161138,334
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
※ 별도기준으로 작성하였습니다.&cr※ 총자산 및 당기순이익은 최근사업연도(2018년 기말) 기준으로 기재하였습니다.&cr&cr(주1) 퍼시픽컨시어즈(주)는 전기 중 여행업을 목적으로 설립되었으며, 기업회계기준서 제1110호의 적용으로 연결대상이나, 투자주식의 변동액 및 당사에 미치는 재무적인 영향이 중요하지 아니하고, 사업의 계속성 여부도 불확실하여 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 2016년중 손상검토를 통하여 매도가능증권손상차손으로 200,000천원을 평가손실을 인식하였습니다.
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주 등과의 거래내용&cr&cr가. 대주주 등에 대한 신용공여 등&cr당사는 보고서 작성기준일이 속하는 사업년도의 개시일로부터 보고서 작성기준일 현재까지 대주주 등에 대한 신용공여에 대한 거래내역이 없습니다.
&cr 나. 대주주와의 자산양수도 등&cr당사는 보고서 작성기준일이 속하는 사업년도의 개시일로부터 보고서 작성기준일 현재까지 대주주와의 자산양수도 등에 대한 거래내역이 없습니다. &cr
다. 대주주 등과의 영업거래 &cr당사의 보고서 작성기준일이 속하는 사업년도의 개시일로부터 보고서 작성기준일 현재까지 대주주 등과의 영업거래 내역은 없습니다.
2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr당사는 보고서 작성기준일이 속하는 사업년도의 개시일로부터 보고서 작성기준일 현&cr재까지 대주주 이외의 이해관계자와 관련한 거래내역은 첨부된 감사보고서 주석24번 특수관계자와의 주요거래를 참조하시기 바랍니다.&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr
1. 공시내용의 진행 변경 사항 및 주주총회 현황 &cr&cr가. 공시사항의 진행 변경사항&cr-해당 사항없음&cr&cr나. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
| 제30기&cr주주총회&cr(2017.03.30) | 가. 제30기 재무제표 승인&cr나. 이사 1인 선임의 건&cr다. 이사보수 한도액 결정의 건(14억원)&cr라. 감사보수 한도액 결정의 건(1.5억원) | 원안대로 승인, 결의 | - |
| 제31기&cr주주총회&cr(2018.03.30) | 가. 제31기 재무제표 승인&cr나. 이사 1인 선임의 건&cr다. 이사보수 한도액 결정의 건(14억원)&cr라. 감사보수 한도액 결정의 건(1.5억원) &cr마. 정관일부 변경의 건 | 원안대로 승인, 결의 | - |
| 제32기&cr주주총회&cr(2019.03.27) | 가. 제32기 재무제표 승인&cr나. 이사 3인 선임의 건&cr다. 감사 선임의 건&cr라. 이사보수 한도액 결정의 건(14억원)&cr마. 감사보수 한도액 결정의 건(1.5억원) &cr바. 정관일부 변경의 건 | 원안대로 승인, 결의&cr(감사선임의 건은 의결정족수 &cr부족으로 부결) | - |
&cr 2. 우발채무 &cr&cr 가. 중요한 소송사건&cr보고기간 종료일 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건이 있으며, 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 회사의 경영진은 동 소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr당사는 보고서 작성 기준일 현재 회사 또는 타인을 위해 제공된 견질 또는 담보용 어음, 수표가 없습니다.
&cr
다. 채무보증 현황
| (기준일 : 2019년 03월 31일) | (단위 : 천원 ) |
| 제공받은자 | 보증일 | 보증금액 | 보증내용 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜아난티코브 | 2016-08-31 | 3,600,000 | 연대보증 | 신한은행 |
| ㈜아난티코브 | 2017-05-29 | 102,305,600 | 연대보증 | IBK캐피탈/경남은행/강동농업협동조합 외 |
| ㈜아난티코브 | 2017-05-29 | 84,912,000 | 자금보충약정 | 신한은행/하나은행 |
| 아난티강남피에프브이 | 2018-12-19 | 30,000,000 | 비상장주식 | 미래에셋대우 외 3 |
| 합 계 | - | 220,817,600 | - | - |
&cr라. 채무인수약정 현황&cr당사는 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr마. 그 밖의 우발채무 등&cr「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 24.우발부채와 약정사항」을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr바.자본으로 인정되는 채무증권의 발행&cr당사는 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다.&cr
3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr &cr가. 제재현황&cr- 당사는 회사 또는 회사의 임직원이 공시대상기간중에 회사의 업무수행과 관련하여 형사처벌을 받거나 상법, 외감법, 공정거래법, 조세관련법, 환경관련법 등 국내외의 금융, 조세 및 환경 관련 법령상 의무를 위반하여 형사처벌이나 행정상의 조치를 받은 사실이 없습니다. &cr&cr- 당사는 법 제172조제3항에 따라 과거 3사업년도 기간 및 이번 사업연도 공시서류 작성기준일까지 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은 단기매매차익 중 환수하지 못한 금액이 있지 않습니다. &cr
나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr- 해당사항 없음
&cr
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl
라. 공모자금 사용내역&cr당사는 보고서 작성 기준일 이전 공모한 실적이 없습니다.&cr
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
사모자금의 사용내역
2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자&cr(제3자배정)2015.12.15 제주도 지역 리조트 개발 등 신규 &cr부동산개발 프로젝트 및 중국 사업진출 사업 자금 확보180,614- 중국법인 설립(26억원)&cr- 자산운용회사 설립(55억원).&cr- 여행사 설립(2억원)&cr- 아난티 강남 토지 및 건축(759억원) &cr- 아난티클럽 청담 설립(10억)&cr- 오하라홀딩스 지분투자 등(12억)&cr- 남해리조트 리뉴얼 등 (55억)&cr- 아난티펜트하우스서울 보수(3억)&cr- 오시리아 친환경리조트 (1억)&cr- 차입상환 등 (452억)137,5342018사업연도 중 국내부동산 개발 프로젝트진행중임.전환사채&cr발행2018.06.28기타자금&cr(차입금상환 및 운영자금)30,000- 차입금상환(100억원)&cr- 운영자금(200억원)30,000-
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없습니다.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.