Interim / Quarterly Report • May 15, 2019
Interim / Quarterly Report
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분기보고서 3.6 올리패스 주식회사 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr
(제 14 기)
2019년 01월 01일2019년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 5월 15일 |
증권별 소유자수 500인 이상 외부감사대상법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 올리패스 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 정 신 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로 16번길 16-4 에이스동백타워 1동 20층 올리패스 주식회사 |
| (전 화) 031-8060-8100 | |
| (홈페이지) http://www.olipass.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 본부장 (성 명) 최재환 |
| (전 화) 031-8060-8100 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 5 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 8 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 9 |
| 5. 의결권 현황 | ----------------------- | 10 |
| 6. 배당에 관한 사항 등 | ----------------------- | 10 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 12 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 30 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 30 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 30 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 35 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 65 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 70 |
| 6. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 97 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 101 |
| V. 감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 102 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 104 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 104 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 107 |
| 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 | ----------------------- | 109 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 110 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 112 |
| 1. 임원 및 직원의 현황 | ----------------------- | 112 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 113 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 116 |
| X. 이해관계자와의 거래내용 | ----------------------- | 117 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 119 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 123 |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 123 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 123 |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서_201905.jpg 확인서_201905
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
가. 회사의 법적. 상업적 명칭&cr당사의 명칭은 "올리패스 주식회사" 라고 표기합니다.&cr또한 영문으로는 "OLIPASS Corporation" 라고 표기합니다.
&cr 나. 설립일자&cr당사는 2006년 11월 16일에 설립되었습니다.&cr&cr 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr- 본사 주소 : 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길 16-4 &cr 에이스동백타워 1동 20층&cr- 전화번호 : 031-8060-8100&cr- 홈페이지 주소 : www.olipass.com&cr&cr 라. 중소기업 해당여부&cr당사는 아래와 같이 중소기업기본법에 의거한 중소기업에 해당됩니다.
(기준일 2019년 03월 31일, 단위 : 백만원)
| 요 건 | 당사현황 | 적/부합 여부 | |
| 1.해당사업 | 연구개발 / 제조업 | 적합 | |
| 2.매출액 및 자산총액을 동시에 충족할 것 매출액 | 매출액 | 63 | 적합 |
| 자산총액 | 33,441 | 적합 | |
| 3. 소유 경영의 독립성 | 독립성 충족 | 적합 |
&cr 마.벤처기업 해당여부&cr당사는 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한 벤처기업입니다.
| 기준 | 당사 현황 | 발행 번호 | 벤처기업지정 |
| 벤처 기업 | 확인날짜: 2017년8월 20일 | 제 20170109707 호 | 기술신용보증기금 |
| 유효기간: &cr2017년08월20일 ~ 2019년08월19일 |
&cr
벤처기업확인서.jpg 벤처기업확인서
바. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업&cr (기준일 2018년 12월 31일)
| 목 적 사 업 | 비 고 |
| 바이오 신약 관련 연구개발 | 현재 회사가&cr영위하는&cr목적사업 |
| 의약용 화합물 제조 | |
| 기초유기화학물질 제조 | |
| 의약품 연구개발 | |
| 기술 용역 서비스업 | |
| 바이오 신약 및 관련물질의 제조, 판매, 수출, 수출대행업 | |
| 특허권, 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업 | |
| 부동산임대업 | |
| 화장품 소재, 원료 및 제품의 연구, 개발, 제조 및 판매 |
사. 신용평가에 관한 사항&cr해당사항이 없습니다.&cr
아. 계열사 현황&cr&cr1. 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 백만원) (주)올리패스&cr코스메슈티컬즈2015년&cr09월18일경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길&cr16-4 에이스동백타워 1동20층화장품 제조업&cr화장품 도소매업3,753지분 50%&cr이상여OLIPASS COSMECEUTICALS&crASIA PTE. LTD.2018년&cr01월02일10 Anson Road #23-140&crInternational Plaza&crSingapore화장품 판매업3지분 50%&cr이상부
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항&cr
해당사항 없음-해당사항 없음해당사항 없음
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr
| 이전일 | 소재지 |
| 2013-01-17 | 본점 이전 (경기도 수원시 영통구 광교로 145, 차세대융합기술연구원 A동 4층) |
| 2015-04-17 | 본점 이전 (경기도 용인시 기흥구 동백중앙로 16번길 16-4, 에이스동백타워 19층) |
| 2015-09-18 | 자회사 설립 ((주)올리패스 코스메슈티컬즈) |
| 2018-01-02 | 자회사 설립 (OLIPASS COSMECEUTICALS ASIA PTE. LTD.) |
| 2016-03-21 | 본점 이전 (경기도 용인시 기흥구 동백중앙로 16번길 16-4, 에이스동백타워 20층) |
&cr 나. 경영진의 중요한 변동&cr
| 일 자 | 대표이사 | 이사 및 감사 | |
| 2015-03-17 | 정 신 | 등기이사(사내) | 정 신 |
| 등기이사(사내) | 박종호 | ||
| 등기이사(사내) | 윤흥식 | ||
| 등기이사(사외) | 정영고 | ||
| 감사 | 이병준 | ||
| 2018-03-28 | 정 신 | 등기이사(사내) | 정 신 |
| 등기이사(사내) | 박종호 | ||
| 등기이사(사내) | 윤흥식 | ||
| 등기이사(사외) | 정영고 | ||
| 기타비상무이사 | 위길태 | ||
| 감사 | 이병준 | ||
| 2018-12-20 | 정 신 | 등기이사(사내) | 정 신 |
| 등기이사(사내) | 박종호 | ||
| 등기이사(사내) | 윤흥식 | ||
| 등기이사(사내) | 최재환 | ||
| 등기이사(사내) | 박영엽 | ||
| 등기이사(사외) | 정영고 | ||
| 등기이사(사외) | 박인석 | ||
| 등기이사(사외) | 오세빈 | ||
| 기타비상무이사 | 위길태 | ||
| 감사 | 이병준 | ||
| 2019-02-11 | 정 신 | 등기이사(사내) | 정 신 |
| 등기이사(사내) | 윤흥식 | ||
| 등기이사(사내) | 최재환 | ||
| 등기이사(사내) | 박영엽 | ||
| 등기이사(사외) | 정영고 | ||
| 등기이사(사외) | 박인석 | ||
| 등기이사(사외) | 오세빈 | ||
| 기타비상무이사 | 위길태 | ||
| 감사 | 이병준 | ||
| 2019-03-22 | 정 신 | 등기이사(사내) | 정 신 |
| 등기이사(사내) | 윤흥식 | ||
| 등기이사(사내) | 최재환 | ||
| 등기이사(사내) | 박영엽 | ||
| 등기이사(사외) | 박인석 | ||
| 등기이사(사외) | 오세빈 | ||
| 기타비상무이사 | 정영고 | ||
| 기타비상무이사 | 위길태 | ||
| 감사 | 이병준 | ||
| 2019-04-18 | 정 신 | 등기이사(사내) | 정 신 |
| 등기이사(사내) | 윤흥식 | ||
| 등기이사(사내) | 최재환 | ||
| 등기이사(사내) | 박영엽 | ||
| 등기이사(사외) | 박인석 | ||
| 등기이사(사외) | 오세빈 | ||
| 기타비상무이사 | 정영고 | ||
| 감사 | 이병준 |
다. 최대주주의 변동&cr당사의 최대주주는 당사의 설립자인 정신 대표이사로 설립일 이후부터 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr
라. 상호의 변경&cr당사는 2012년 11월에 기존 상호인 ㈜씨티아이바이오를 올리패스㈜로 변경하였습니다.&cr&cr 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용&cr사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr
3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
&cr가. 자본금 변동 현황
2019년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2013.07.05전환권행사보통주120,0125003,3332013.07.18유상증자(주주배정)보통주33,33450015,0002013.07.18유상증자(제3자배정)보통주33,33450015,0002014.11.11전환권행사보통주18,200500-2014.12.26무상증자보통주7,852,557500-2015.04.22전환권행사보통주150,0005004,0002015.08.24전환권행사보통주14,9995006,6672015.10.30유상증자(제3자배정)보통주175,00050040,0002015.10.31유상증자(주주배정)보통주180,79750040,0002015.10.31유상증자(제3자배정)보통주68,83650040,0002015.11.19전환권행사보통주72,9955006,6672016.06.10전환권행사보통주49,2965004,0002016.07.08전환권행사보통주77,2675004,0002017.02.09주식매수선택권행사보통주3,7505004,0002017.04.04주식매수선택권행사보통주3,7505004,0002018.02.07주식매수선택권행사보통주7,5005004,0002018.04.03주식매수선택권행사보통주3,7505004,0002018.04.03전환권행사보통주73,7935004,0002018.07.03주식매수선택권행사보통주50050010,0002018.07.10전환권행사보통주962,7235004,0002018.09.27주식매수선택권행사보통주1,00050010,0002018.12.17전환권행사보통주31,6255004,0002019.03.05주식매수선택권행사보통주50050010,0002019.03.21전환권행사보통주296,4445004,0002019.03.27전환권행사보통주272,1765004,000
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| CB 전환 |
| |
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| 우선주 전환 |
| 1주당 2.75주 무상배정 |
| CB 전환 |
| CB 전환 |
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| CB 전환 |
| CB 전환 |
| CB 전환 |
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| CB 전환 |
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| CB 전환 |
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| CB 전환 |
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| CB 전환 |
| CB 전환 |
나. 종류주식 등 발행 현황&cr당사는 2008년 6월 13일 우선주를 1,820주를 발행하였으며 2014년 11월 19일 모두 보통주로 전환되어 사업보고서 작성기준일 현재 종류주식이 없습니다&cr&cr 다. 미상환 전환사채 발행현황
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 2019년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017.08.102022.08.102,000,020,000기명식&cr보통주사채발행일 1개월 경과 후부터 사채 만기시까지10030,0002,000,020,00066,667-2017.11.302022.11.3019,999,920,000기명식&cr보통주사채발행일로부터 1년이 경과한 날의 익일부터 사채 만기일의 직전일까지10030,00019,999,920,000666,656-2017.12.212022.12.2115,000,000,000기명식&cr보통주사채발행일로부터 1년이 경과한 날의 익일부터 사채 만기일의 직전일까지10030,00015,000,000,000499,992-36,999,940,000---36,999,940,0001,233,315-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 6회&cr사모&cr전환사채 |
| 제 7회&cr사모&cr전환사채 |
| 제 8회&cr사모&cr전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주식종류주식100,000,000-100,000,000-13,154,738-13,154,738---------------------13,154,738-13,154,738-----13,154,738-13,154,738-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
&cr 나. 자기주식&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr 다. 다양한 종류의 주식&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주13,154,738----------------------------보통주13,154,738----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당에 관한 사항&cr당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.&cr
제13조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도 말에 발행된 것으로 본다.&cr&cr제58조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.
&cr 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항&cr당사는 최근 3사업년도에 배당이 없습니다.&cr&cr 다. 주요배당지표
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 500500500-5,070-27,82516,869-4,159-22,54619,720-375-2,1501,487-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제14기 1분기 | 제13기 | 제12기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
&cr 라. 이익참가부사채에 대한 사항&cr본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr
II. 사업의 내용
가. 사 업의 개요 &cr1. 산업의 특성&cr 1) 의약품 시장 개요
&cr현재 의약품은 물질의 종류에 따라 크게 천연물, 저분자화합물 및 바이오의약품 범주로 분류할 수 있습니다.
천연물이란 자연계에서 얻어지는 식물, 동물, 광물 및 미생물과 이들의 대사산물을 이용한 의약품입니다. 천연물은 적정 용량 확인과 정확한 효능을 기대하기 어려우며, 여러 다른 물질들과의 상호 작용에 따른 부작용 발생가능성이 높은 한계를 갖고 있습니다.
저분자의약품은 보편적으로 약물의 크기와 질량이 작은 의약품 (<1,000 Dalton)으로 현재 시판 중인 의약품의 50% 이상을 차지하고 있습니다. 질환 발병의 선택적 치료 (target specificity)가 부족하여 중대한 질병에 독자적으로 치료제가 되는 경우는 거의 없습니다. 저분자 의약품이 일반적으로 타겟하는 단백질의 경우, 3차원적 구조가 매우 복잡하여 선택적으로 특정 단백질에 작용하기에 한계가 존재하며 선택성 부족으로 인해 다른 단백질에 작용할 경우, off-target effect로 인한 심각한 부작용을 초래할 수 있습니다.
바이오의약품은 생체 내에서 유래된 단백질, 유전자, 세포 등을 활용하여 만들어지는 의약품입니다. 생물체 기반의 의약품으로 저분자 의약품와 다르게 생체 유래물질로 상대적으로 부작용 낮습니다. 또한, 체내에서 발생되는 대사산물이 없어 독성이 낮고 질환의 발병기전에 선택적으로 작용하여 난치성 및 만성질환 치료효과가 뛰어납니다. 활성 범위에 따라 단백질 의약, 항체 의약, 세포 치료제, DNA 치료제, RNA 치료제 등으로 구분됩니다.&cr&cr 2) 바이오 의약품의 비교우위 및 분류&cr&cr바이오의약품은 생물체의 세포, 단백질, 유전자 등을 원료로 해서 제조하는 의약품입니다. 병을 일으키는 원인물질인 타겟하여 치료하기 때문에 합성의약품에 비해 효과가 좋고, 고유의 독성이 낮아 부작용이 적은 장점이 있습니다. 특히 난치성 또는 만성질환 치료에 효과가 뛰어나기 때문에 높은 제품 가격에도 불구하고 최근 사용량이 늘고있는 추세입니다. 일반적으로 바이오의약품은 합성의약품에 비해 복잡한 구조를 지니고 있으며, 생물체를 이용하기 때문에 복잡한 제조공정을 거치게 됩니다. 따라서 생산설비의 엄격함이 요구되며, 진입장벽 또한 높은 특징이 있습니다. 그럼에도 불구하고 시장의 무게중심이 바이오의약품으로 옮겨가는 이유는 ① 합성의약품에 비해 임상 1 상에서 성공률이 높고, ② 타겟이 초기에 밝혀지기 때문에 후보물질 발굴과정이 필요 없으며, ③ 활성 대사체와 관련된 독성이 전무하기 때문입니다.&cr&cr
| 구분 | 합성의약품 | 바이오의약품 |
| 분자량 | 작다 | 크다 |
| 구조 | 단순하다 | 복잡하다 |
| 특성 | 쉽다 | 어렵다 |
| 공정 | 간단하고 일관성있는 화학 반응 | 복잡하고 변화많은 생물학적 시스템 |
| 난이도 | 쉽다 | 어렵다 |
| 복제약 임상시험 | 불필요 | 필요 |
&cr바이오의약품은 주성분의 종류와 활용 기술에 따라 크게 3 가지 세대로 분류할 수 있습니다. 1 세대 바이오의약품은 생물학적제제(백신, 톡소이드, 항독소, 혈액제제)와 유전자 재조합 기술 등을 활용하여 생성된 펩타이드 또는 단백질을 유효성분으로 하는 단백질의약품으로, 우리가 흔히 알고 있는 당뇨병 치료제로 사용되고 있는 인슐린이 있습니다. 인슐린은 원래 동물(소, 돼지)의 췌장에서 추출해 사용했으나 1982 년 Eli Lilly 社가 유전자재조합 기술을 활용해 양산하는데 성공하면서 유전자재조합 기술이 급속도로 발전하기 시작했습니다. &cr&cr2 세대 바이오의약품에는 특정항원을 표적으로 질병세포를 공격하는 항체를 통해 질병을 치료하는 항체의약품입니다. 일각에서는 항체의약품을 단백질의약품의 범주에 포함시키기도 하나, 최근에는 별도로 구분하는 추세입니다. 현재로서는 바이오의약품 중 항체의약품의 비중이 절대적으로 높으며, 현재 Humira, Enbrel, Rituxan, Remicade 등 글로벌 매출 상위를 차지하는 블록버스터 의약품 대부분이 바이오 의약품입니다. 최근 굵직한 바이오의약품(특히 항체의약품)의 특허만료와 함께 부각되고 있는 바이오시밀러도 이쪽 영역으로 볼 수 있습니다. &cr&cr마지막으로 3 세대 바이오의약품은 이제 막 시장이 열리는 분야로 세포치료제와 유전자치료제가 여기에 포함됩니다. 세포치료제는 사람의 세포를 추출한 뒤 배양 및 조작을 통해 만들어진 세포를 이식해서 치료하는 의약품으로, 사용되는 세포의 기원에 따라 자가, 동종, 이종 세포치료제로 구분할 수 있습니다. 한편, 유전자치료제는 유전자조작 기술을 활용하여 치료유전자를 환자의 세포 내에 주입시켜 유전자 결함을 치료하거나 예방하는 치료제입니다. 이러한 3세대 바이오의약품은 항체의약품에 이어연구개발이 가장 활발한 분야로 차세대 치료제 시장을 열어갈 핵심 분야로 주목 받고 있습니다. &cr&cr[세대별 바이오의약품 장단점]
| 구분 | 형 태 | 관련 제품 | 성장 단계 | 비 고 |
| 1 세대 | 합성의약 | 리피토, 바이아그라,&cr타미플루, 글라이벡 | 완숙 | - 낮은 임상개발 성공률 (고비용)&cr- 다국적 제약사 철수 진행중 |
| 단백질 의약 | EPO, 성장호르몬, &cr인슐린, GCSF | 완숙 | - 대형 개발 타겟 고갈 | |
| 2 세대 | 항체 의약 | 허셉틴, 아바스틴, 레미케이드,&cr리툭산, 휴미라, 엔브렐 | 중간 | - 높은 타겟 선택성 (높은 안전성)&cr- 현재의 고성장 분야&cr- 질병 타겟 고갈 |
| 3 세대 | 세포 치료제 | 카티스템 | 미개척 | - 광대한 재활 의약 수요&cr- 미래의 고성장 분야 |
| 유전자 치료제 | Imlygic (악성흑색종), Nusinersen, Eteplirsen | 미개척 | - 무궁무진한 신규 질병 타겟&cr- 높은 타겟 선택성, 안정성&cr- 미래의 고성장 분야 |
&cr &cr 2) RNA치료제 개 요&cr&cr인체의 단백질은 항상성 유지에 필요한 수많은 기능을 합니다. 이를 제조하는 것이 단백질 생산 공장인 세포이며 단백질의 설계도에 해당하는 것이 DNA 유전물질인 mRNA입니다. mRNA는 세포내 핵에서 DNA의 일부분을 전사(Transcription)하여 만들어진 pre-mRNA(precursor mRNA)라는 선구물질을 매개로 동 pre-mRNA가 핵막을 통과하여 세포질 내로 나오며, Normal Splicing이라 불리는 유전자 변형과정을 거쳐 불필요한 Exon과 Intron을 제거한 후 생성됩니다. 이후 mRNA가 ribosome에 도달하여, 번역(translation) 과정을 거쳐 필요한 단백질이 합성됩니다.
이렇게 단백질을 합성하는 과정에서 체내 단백질이 불균형을 이루게 되면 특정 질환이 생기는 것입니다. 이에 부족한 단백질을 보충하거나 반대로 과발현된 단백질의 생성을 억제하기 위해 항체 등을 이용하여 단백질을 직접 타겟하여 조절하는 방법이 일반적인 단백질 의약품의 작용원리입니다. RNA치료제는 문제가 되는 타겟 단백질이 복잡한 구조를 가진 단백질로 발현되기 전에 해당 단백질을 조절하도록 mRNA 단계 혹은 pre-mRNA 단계에서 저해하는 것이 목표입니다. RNA를 타겟으로 하는 경우 DNA에 직접적으로 관여하지 않으므로 윤리적 문제와 기능적 문제에서 한층 안전한 영역으로 분류 할 수 있습니다.&cr
단백질 생성 과정.jpg 단백질 생성 과정
&cr※ Exon: Pre-mRNA 중 단백질을 합성하는 mRNA 유전 정보가 입력된 부분으로 “레고 블록“과 유사.
※ Intron: Pre-mRNA 중 Exon 과 Exon 사이를 연결하는 “RNA 블록”으로서 mRNA가 생성되는 Splicing 과정에서 제거됨.
※ Transcription: DNA는 아데닌(adenine), 구아닌(guanine), 사이토신(cytosine), 타이민(thymine)의 4개의 핵산의 중합체로서, 이 가운데 타이민만이 RNA에서 유라실(uracil)로 바뀌고 나머지 3개의 핵산은 그대로 RNA로 복제됨. 이 과정을 전사(transcription)라 부름.
※ Splicing : 핵 내에서 전사된 pre-mRNA는 “Intron 블록”이 제거된 후 mRNA로 변환되는 과정.
※ Translation: 세포질 내에서 mRNA에 입력된 유전 정보에 따라 아미노산들이 중합되어 단백질이 생성되는 과정.
&cr 3) RNA치료제의 장점&cr
RNA의 발견은 기초과학을 넘어서 의료용 치료제까지 다양하게 적용되고 있으며 그 파급효과는 새로운 유전자 기능 해석 및 연구를 통한 새로운 표적 약물을 발굴할 수 있는 잠재력을 가지고 있습니다. 현재 RNA로 표적 유전자에 대한 기능 분석이 확대되면서 유전적 변형에 의한 뇌 질환, 심혈관 질환 및 암을 유발하는 유전자에 대한 screening 기술이 활발히 진행되고 있어 치료약물에 대한 산업적 가치가 무궁무진합니다.
(1) 표적 유전자에 대한 특이적 결합
활성 단백질의 구조, 효소 반응 및 약물과의 결합 위치 정보를 확인해야 하는 화학 약물과는 대조적으로 RNA치료제는 표적 유전자의 대표적 활성 위치의 염기서열만으로 mRNA에서부터 단백질 발현 및 활성을 차단하기에 유전적 변형으로 나타나는 신경질환 및 암에 다양하게 적용되고 있습니다. 일례로 암은 정상적인 유전자 내에 하나의 뉴클레오타이드의 변형으로 최종 산물인 단백질의 기능이 비정상으로 나타나게 되면서 유발됩니다. 기존의 표적 항암제는 효소 반응을 통한 표적 유전자의 활성을 억제하지만 농도 증가에 따른 비표적 단백질의 활성을 저해하는 효과가 나타나 약물 특이성이라는 문제점이 발생합니다. 그러나 RNA치료제 기술은 표적 유전자의 변형된 위치에 정확히 결합하여 다른 유전자의 비표적 활성에 대한 부작용이 적습니다.
(2) 낮은 농도에서의 효과적인 활성도
치료제의 표적 유전자 또는 단백질의 활성 조절의 척도는 세포 독성, 세포 성장 억제 또는 표적 물질의 활성 억제에 대한 농도입니다. 낮은 농도에서 효과를 보여 다른 치료제에서 보이는 간기능 손상 등의 부작용을 최소한으로 줄일 수 있을 뿐만 아니라 RNA를 통한 치료제는 체내로 들어간 후 단시간 내에 효과를 보이고 분해되기 때문에 체내 잔류로 인한 부작용이 적습니다.
2. 시장의 동향 &cr 1) RNA치료제 산업의 현황 및 성장성&cr&cr 20년 채 안된 RNA치료제 시장은 아직 제약산업 내에서 미개척 시장으로 분류되고 있지만 기존 방식으로 접근하기 어려운 질환을 고칠 수 있는 치료제로 각광 받고 있으며 향후 제약산업 내에서 확연한 존재감을 드러낼 것으로 전망됩니다. 2009년도에는 총 20개의 임상이 진행된 반면 2015년도에는 3배가 증가한 63개의 임상이 진행되며 큰 폭으로 증가하였습니다. 임상 단계별로 봐도 2009년부터 2015년까지 임상1상의 수는 10개에서 29개로 증가하였으며 임상 3단계의 수도 2개에서 10개로 증가하였습니다. 다수의 RNA치료제 파이프라인이 상업화에 근접해가는 사실은 RNA 치료제 시장의 개화 가능성을 높다는 사실을 반증하고 있습니다.&cr
2009 - 2015 연도별 rna치료제 임상단계별 진행 수.jpg 2009 - 2015 연도별 RNA치료제 임상단계별 진행 수
출처: GlobalData &cr
실제로 그동안 효능, 독성문제로 난항을 겪던 RNA치료제가 2016년에 신경/근육 희귀병에서 2건의 약물이 FDA 승인을 받았습니다. 특히 아이오니스(Ionis)가 개발해온 스핀라자(SPINRAZA)는 2016년 12월 23일 기존에 치료제가 없는 희귀병인 척수성 근위축증(SMA, spinal muscular atrophy)을 적응증으로 FDA의 승인을 받으면서 주목을 받았습니다. 2018년 $17억불 매출을 달성하며 유의적인 상업적 성과도 달성하였습니다. 또한, 2018년 8월에 RNA 치료제를 15년 이상 개발해오던 Alnylam사의 Partisiran(유전적 아밀로이드증 치료제)이 2018년 8월 siRNA(RNA치료제 기전 중 하나) 치료제 최초로 FDA 시판승인을 받았습니다.
또한, RNA치료제 기술은 플랫폼화하기 용이하며 새로운 파이프라인 개발이 가능하여 경기변동에 큰 영향없이 기술수출 및 공동연구가 활발히 진행되고 있으며 규모가 매년 증가하는 추세입니다. GlobalData 사에 따르면 지난 10년간 3,000억원 이상의 딜이 RNA치료제 분야에서 총 25건이 발생하였으며, 1조원 규모 이상의 기술수출 혹은 공동연구 메가딜이 8건 발생하였습니다.
rna치료제 관련 기술수출 추이.jpg RNA치료제 관련 기술수출 추이
출처:GlobalData, NH투자증권 리서치센터&cr&cr Allied Market Research사에 따르면 세계 RNA치료제 시장은 2020년까지 28.4%의 연평균성장율을 예상하고 있습니다. 특히 아시아퍼시픽 지역에서 가장 높은 29.8%의 연평균성장율이 예상이 됩니다. &cr&cr 2) 경기변동의 특성 및 계절성 &cr&cr바이오의약품 산업은 장기투자가 요구되는 산업이고 다양한 분야에 영향을 미치는 산업으로 경기변동성(가계 지출 및 국민 총생산의 변화 등) 및 계절성으로 인한 영향이 타 산업 대비 상대적으로 적 다고 판단됩니다. 이에 반면 해당국가의 정부 정책, 식품안전의약처의 개발/제조/임상시험/인허가/유통/판매 등에 대한 엄격한 규제, 그리고 세계 연구개발 트렌드에 의한 영향을 받고 있다고 판단됩니다. &cr
3. 경쟁상황 &cr 1) 국외 경쟁상황 &cr &cr현재 당사는 세계적인 유수의 제약사, 바이오텍회사, 국립/사립 연구기관 및 정부기관 등과 경쟁하고 있습니다. RNA치료제는 미개척 분야이지만 초창기부터 RNA치료제 개발을 해오며 원천기술을 보유한 미국의 Ionis Pharmaceuticals, Alnylam Pharmaceuticals, Sarepta Therapeutics, Inc.가 다양한 파이프라인을 보유하고 있습니다.&cr
| 회사명 | 주요 기술 | Pipeline 현황 | 비고 |
|---|---|---|---|
| Ionis Pharmaceuticals | Antisense | 상업화: 2개 적응증&cr임상 3단계: 3개 적응증 | - 현재 시판 중인 Nusinersen이 2017년 총 $883 million&cr매출 달성&cr- 2018년 10월 ATTR 아밀로이드증 치료제인 Inotersen의 FDA 허가를 받음 |
| Alnylam Pharmaceuticals | siRNA | 상업화: 1개 적응증&cr임상 3단계: 3개 적응증 | - 2018년 8월에 siRNA치료제 최초로 ATTR 아밀로이드증 치료제인 Partisiran의 FDA 시판 허가를 받음 |
| Sarepta Pharmaceuticals | RNA Modulation&cr(Exon Skipping) | 상업화: 1개 적응증&cr임상 3단계: 2개 적응증 | - 2016년 9월 12일에 뒤센근이영양증 치료제인 Eteplirsen의 FDA 허가를 받음 |
&cr 2) 국내 경쟁상황&cr&cr RNA치료제 연구 및 개발은 다년 간의 연구개발과 고급 연구인력이 요구되는 산업으로 초기 진입장벽이 높으며 국내 업체 대표적인 기업은 당사를 비롯해 올릭스, 압타바이오 등으로 매우 적습니다. 아직 국내 RNA 치료제 연구 및 개발 산업은 미개척 단계이므로 경쟁이 심화되었다고 보기는 힘듭니다.&cr&cr 3) 시장점유율 추이 &cr&cr세계적으로 아직 RNA치료제에 대한 시장이 개화 전 단계임으로 업체별 시장점유율 추이에 대한 분석이 무의미합니다.&cr&cr 4. 회사의 현황 &cr 1) 회사의 경쟁력 &cr &cr 약물의 타겟이 되고 있는 RNA의 경우, 1868년 Friedrich Miescher에 의해 DNA와 함께 발견되었습니다. 하지만, 1950년대에 이르러 단백질 합성에 직접적인 물질의 되는 mRNA 그리고 mRNA를 합성하는데 물리적 링크 역할을 하는 tRNA가 확인되었으며 최근에 이르러서야 pre-mRNA에 대한 확인이 진행되었습니다. DNA와 비슷한 시기에 발견이 되었으나 DNA에 비해 RNA는 체내에서 극도로 불안정한 물질이며 핵산기반 치료제가 타겟 유전물질이 있는 세포막 통과효율이 낮았기 때문에 최근까지 신약개발이 이루어지지 못했습니다. 약물 효능을 나타내기 위해 고용량이 투여했고 이에 독성문제도 심각했습니다. &cr&cr당사의 사명인 올리패스(OliPass)는 "Oligonucleotide”와 "Pass-through”의 합성어로 세포투과성이 우수한 물질인 올리고 뉴클레오티드를 만드는 당사 고유의 플랫폼 기술을 의미합니다. 당사의 플랫폼 기술은 우수한 세포 투과성과 높은 핵산 친화성을 갖도록 당사가 화학적으로 변형한 OPNA(OliPass Peptide Nucleic Acid)를 세포내에서 유전 물질인 pre-mRNA에 결합하여, 정상 mRNA(리보솜과 결합하여 단백질을 합성하는 유전물질)의 생성을 억제하는 기전(Exon Skipping)을 보유하고 있습니다. 이는 다양한 질환에 응용 가능한 플랫폼 기술이자 물질인 원천기술이며, 특히 인간 게놈 프로젝트를 통하여 밝혀진 인간의 유전자 염기 서열에 맞게 OPNA를 디자인할 경우, 목표하는 질병에 대한 치료제를 효과적으로 개발 가능한 혁신적인 원천기술입니다.&cr &cr (1) 기술력&cri) OliPass Peptide Nuclei c Acid (OPNA)&cr &crOPNA는 PNA의 일부 핵산 염기에 양이온성 지질을 결합시켜, 세포투과성을 획기적으로 개선된 신개념 PNA 유도체입니다. OPNA는 핵산의 당-인산 뼈대가 펩타이드로 치환된 PNA(peptide nucleic acid)라는 독특한물질로 구성되어 있습니다. PNA는 기존 핵산물질이 가지는 체내 불안정성을 극복한 물질로, 많은 제약사들이 PNA의 잠재력을 보고 치료제를 개발을 시도하였지만 문제는 음전하를 띄는 인산기가 펩타이드로 바뀌어 중성을 띄면서, 세포막을 통과하지 못한 것이였습니다.&cr&cr당사는 PNA의 전달 효율성을 향상시키기 위해 PNA의 양 말단에 친수성 물질 및 소수성 물질을 단순 공유 결합 또는 링커-매개(linker-mediated) 공유결합을 이용하여 만든 PNA 접합체로 세포 투과성을 증대하였습니다. 이렇게 만들어진 OPNA는 타겟으로 하는 pre-mRNA의 특정 염기서열과 결합하여, 궁극적으로 세포핵(nucleus)안에 존재하는 pre-mRNA 발현을 제어 할 수 있게 개발되었습니다.&cr
opna 구조.jpg opna 구조
&crOPNA는 체내효소로 분해가 안되며, 기존 화학약물처럼 혈류를 따라 신장으로 배출됩니다. 약물로써 물에 용해되는 물성이 매우 뛰어나며, 세포 투과율을 획기적으로 개선했기에 매우 극소량으로도 효능이 나타납니다. 실제 다양한 세포주에서 기존 PNA와 비교해 본 결과, OPNA처리군에서만 약물이 세포질과 세포핵에 골구로 분포하는 것을 확인되었습니다.
탁월한 세포투과성.jpg 탁월한 세포투과성
&cr세포는 다른 세포와 구분 지어주는 세포막과 세포 내 핵과 세포질을 분리하는 핵막으로 구성되어 있습니다. 따라서 pre-mRNA를 타겟하기 위해서는 세포막과 핵막을 통과하여야 효능을 나타낼 수 있습니다. 이에 따라 pre-mRNA를 타겟하기 위해서는 세포 내 높은 투과 효율이 요구됩니다. OPNA는 투과성이 높기에 일반적인 RNA치료제처럼 mRNA에 결합하지 않고 핵 속 pre-mRNA에 결합하는 특징을 가지고 있습니다. 세포 핵 내에 pre-mRNA에 결합함으로써 Exon Skipping을 통해 RNA modulation(조절)을 적용하여 질병을 유발하는 특정 단백질 생성 억제 외에도, 유전적인 요인 등으로 불활성 단백질을 생성하는 환자들의 손실된 기능을 정상적인 또는 정상과 유사한 정도의 기능을 수행할 수 있는 활성화 단백질(restoring)을 생성하게 하는 치료제 개발에도 적용 가능합니다.
&cr ii) Exon Skipping&cr
생명체의 유전 정보는 DNA에 저장되어 있고, 이러한 유전 정보는 pre-mRNA로 전사되고, Splicing 과정을 통하여 mRNA 로 변환된 후, mRNA에 저장된 유전 정보는 단백질로 발현됩니다. pre-mRNA는 Exon과 Intron으로 구성되어 있고 Splicing 과정에서 불필요한 Intron과 Exon이 제거되어 정상 기능의 단백질의 뼈대가 되는 mRNA가 생성이 됩니다. mRNA 서열이 아미노산으로 바뀌고 여러 개의 아미노산이 결합하여, 합쳐진 펩타이드가 생성되며 단백질이 만들어 집니다.
Exon은 단백질 생성을 위한 유전정보를 포함하고 있으며 Exon의 이상으로 인해 Splicing이 정상적으로 이루어지지 않을 경우, mRNA의 번역과정이 조기에 중단되어 불활성 단백질이 생성 또는 단백질 생성 자체가 억제되며 질병의 원인이 됩니다.
Exon Skipping은 세포 핵 안에서 일어나는 Splicing 반응을 변경하는 기술로 물질이 세포 핵까지 전달되어야 합니다. OPNA는 뛰어난 세포투과성 기반의 세포 핵 안에 있는 pre-mRNA을 타겟하는 물질로 Exon Skipping 기술을 적용할 수 있습니다. Exon Skipping은 Splicing 과정에서 mRNA의 해당 Exon을 번역하지 않고 뛰어넘도록 유도하여, pre-mRNA에서 발현되는 mRNA에서 당사가 원하는 특정 Exon이 제거된 mRNA를 생성하도록 합니다. 이러한 Exon Skiping 기술은 정상 mRNA가 만드는 활성 단백질의 생성을 억제할 수도 있고, 반대로 유전적 비정상으로 인해 특정 단백질을 생성하지 못하는 경우 일부 비정상 Exon을 제거하여, 완벽하지는 않지만 대부분의 제기능을 수행하는 수준의 단백질을 생성하게 할 수도 있습니다.
exon skipping을 통한 단백질 생성 억제 과정.jpg exon skipping을 통한 단백질 생성 억제 과정
exon skipping을 통한 단백질 생성 유도 과정.jpg exon skipping을 통한 단백질 생성 유도 과정
&cr
(2) 보유기술의 특장점 및 잠재력 &cr&cr올리패스 기술의 특장점은 다음과 같습니다.&cr&cr- 낮은 수준의 투약량에서 In Vivo 치료 효능을 나타내기 때문에, 합리적 수준의 약가로 공급이 가능합니다.
- 신체 각 부위에 골고루 분포하기 때문에, 암, 당뇨, 알츠하이머, DMD 근위축증, 파킨슨씨 병, 만성 통증, 류마티스 관절염, 통풍, 간경화, 폐 섬유화 등 대부분의 질환 치료제로 개발될 수 있습니다. &cr- 경구용, 전신투여, 점안액 등 치료제 투여방법 제한없이 다양한 질병 치료제 개발이 가능합니다.
- 피부 투과성이 매우 우수하기 때문에, 아토피, 건선, 피부 종양, 난치성 피부 감염 질환 등 대부분의 피부 질환 치료제로 개발이 용이합니다.
- 우수한 안전성을 보유하기 때문에, 주름 개선, 탈모 방지, 미백, 비만, 셀룰라이티스 등의 Life Style Management 에 적합합니다.
&cr올리패스 기술은 잘 규명된 인간 게놈정보를 바탕으로 하기에 타겟을 하는 RNA기술 플랫폼으로써 발굴속도를 단축하여 1년 안에 임상에 들어갈 후보물질을 발굴할 수 있는 경쟁력을 가지고 있습니다.&cr
2) 회사의 단점&cr 아직 RNA치료제 시장의 개화 전 단계이며 세계적으로 당사의 인지도가 아직 낮은 편입니다.&cr &cr 나. 주요 제품, 서비스 등&cr &cr 1. 주요제품 매출액 및 매출비중
| (단위 :천원 ) |
| 구분 | 매출유형 | 2019년 1분기 (제14기) |
2018년 (제13기) |
2017년 (제12기) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 용역매출액 | 기술수출 | 55,687 | 21.00% | 9,281 | 1.90% | - | 0.00% |
| 기타수익 | 제품판매 | 209,464 | 79.00% | 478,975 | 98.10% | 111,930 | 100.00% |
| 합 계 | 265,151 | 100.00% | 488,256 | 100.00% | 111,930 | 100.00% |
&cr2. 주요 제품 등의 가격변동&cr주요 제품의 가격 변동은 해당사항 없습니다.&cr&cr3. 주요 원재료에 관한 사항 &cr당사는 원재료 매입에 대한 해당사항이 없습니다.&cr&cr 다. 생산 및 설비에 관한 사항&cr 당사는 생산 및 설비에 대한 해당사항이 없습니다.&cr&cr 라. 매출에 관한 사항 &cr &cr 1. 매출실적&cr 당사의 주요 매출은 신약 연구개발 사업부문에서 발생하고 있으며 주로 국내외 기술이전 계약에 따른 기술료입니다. 신약 연구개발 사업부문의 발생 매출은 고객과의 공동연구 의무가 있어 끝나는 기간에 걸쳐 인식하였습니다. 신약 연구개발 사업부문 매출은 신약 판매로 인해 발생하는 주기적인 매출액이 아니며 신약 연구개발 단계에서 사업개발에 의존적인 매출이기 때문에 고정적인 형태로 발생하고 있지는 않습니다. 사업개발팀에서 글로벌 제약사와 활발히 기술수출 및 연구제휴 논의가 지속적으로 이루어지고 있기 때문에 해당 부문의 매출액은 점차 상승할 것으로 추정하고 있습니다.&cr&cr 자회사 (주)올리패스 코스메슈티컬즈는 기능성 화장품(스킨 및 두피 케어)을 제조 /유통사업 및 연구개발업에 영위하고 있으며 OEM생산을 통한 자사 제품매출이 주요 매출실적입니다. &cr
| (단위 :천원 ) |
| 매출유형 | 2019년도 1분기&cr제14기 | 2018년도&cr제13기 | 2017년도&cr제12기 | |
|---|---|---|---|---|
| 기술이전 | 수출 | 55,687 | 9,281 | - |
| 내수 | - | - | - | |
| 소계 | 55,687 | 9,281 | - | |
| 기타수익 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 209,464 | 478,975 | 111,930 | |
| 소계 | 209,464 | 478,975 | 111,930 | |
| 합계 | 수출 | 55,687 | 9,281 | - |
| 내수 | 209,464 | 478,975 | 111,930 | |
| 소계 | 265,151 | 488,256 | 111,930 |
&cr 마. 판매경로 및 판매방법 등&cr&cr 1. 판매조직 &cr현재 당사는 의약품 생산 및 판매를 하지 않고 당사가 보유하고 있는 플랫폼 기반의 신약개발 기술 이전 및 공동연구 제휴를 통해 매출을 발생시킵니다. 따라서 당사는 당사 기술의 라이센싱을 전담하는 사업개발팀을 운영하고 있습니다. 사업개발팀은 지속적으로 신약개발 및 시장 트렌드를 모니터링하고 다국적 제약사와 지속적인 네티워킹을 통해 시장의 수요를 파악하고 있습니다.&cr
2. 판매방법/경로/전략
당사의 고객은 당사가 보유한 기술을 License-in 하여 기존 의약품의 한계를 극복하고 보완할 수 있는 의약품을 제품화하는 국/내외 대형 제약사입니다. 사업개발팀에서 국내외 제약사를 대상으로 기술 이전 및 공동연구 제휴에 대한 마케팅을 수행하고 있습니다. 다국적 제약사들과 네트워킹하고 파트너십 제휴를 논의하기 위해 2013년부터 JP Morgan Health Care, Bio Europe, Bio International(세계 최대 바이오 전시/컨퍼런스), IASP 등 글로벌 Partnering 행사에 참가하고 글로벌 잠재 파트너사와 전략적 연구 제휴를 진행하여 기술수출의 가능성을 높이고 있습니다.
&cr 3. 판매조건 &cr통상적으로 기술수출계약에는 계약체결과 함께 지불되는 계약금이 존재하며 임상개발 및 허가, 상업화 등에 성공할 경우 단계별 마일스톤 달성에 따른 성공보수 금액이 존재합니다. 또한, 상업화 성공에 따라 판매수익이 발생할 경우에 매출에 연동되는 로열티를 경상기술료로 받게 됩니다. &cr&cr 바. 시 장위험과 위험관리 &cr신약 개발하기 위한 연구개발 단계에서는 금리위험, 가격위험, 환위험등과 관련된 시장위험에 대한 주요 내용은 없습니다.&cr &cr 사. 경영상의 주요 계약 등&cr 해당사항 없습니다.&cr
아. 연구개발활동&cr 1) 연구개발 담당조직
연구개발조직.jpg 연구개발조직
&cr 2) 연구개발비용
| (단위 :천원 ) |
| 구분 | 2019년도 1분기&cr제14기 | 2018년도&cr제13기 | 2017년도&cr제12기 | |
|---|---|---|---|---|
| 자산처리 | 원재료비 | - | - | - |
| 인건비 | - | - | - | |
| 감가상각비 | - | - | - | |
| 위탁용역비 | - | - | - | |
| 기타 경비 | - | - | - | |
| 소계 | - | - | - | |
| 비용처리 | 제조원가 | - | - | - |
| 판관비 | 2,342,423 | 9,461,108 | 7,736,607 | |
| 소계 | 2,342,423 | 9,461,108 | 7,736,607 | |
| 합계&cr(매출액 대비 비율) | 2,342,423&cr(883%) | 9,461,108&cr(1,938%) | 7,736,607&cr(6,912%) |
&cr 3) 연구개발 실적&cr 당 사업연도 기간동안 수행중인 과제는 다음과 같습니다.
| 주관기관 | 과제명 | 연구기간&cr(시작일-종료일) |
|---|---|---|
| (재)범부처신약개발사업단 | 신개념 진통제 SCN9A 안티센스 올리고핵산 "OLP-1002"에 대한 비임상 안전성 평가 | (2016.10.01 - 2019.03.31) |
| 중소기업기술정보진흥회 | 혁신형기술개발사업&cr- 고지혈증 치료제를 위한 PCSK9 ASO 경구투여제 기술 개발 | (2017.06.20 - 2019.06.19) |
&cr 자. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr 1) 지적재산권 보유현황
| 국가 | 특허명 |
|---|---|
| 한국 외 38개국&cr | 우수한 세포투과성과 강한 핵산 친화성을 갖는 펩타이드 핵산유도체&crPeptide Nucleic Acid Derivatives with Good Cell Penetration and Strong Affinity for Nucleice Acid&cr(PCT/KR2009/001256) |
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
소규모 기업에 해당되어 작성하지 아니함.
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표
| 분 기 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 14(당)기 분기 2019년 03월 31일 현재 | |
| 제 13(전)기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 올리패스 주식회사와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제14(당) 분기말 | 제13(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 21,543,143,152 | 20,760,565,639 | ||
| 현금및현금성자산 | 18,135,513,914 | 4,768,987,416 | ||
| 단기금융상품 | 1,932,186,302 | 13,932,186,302 | ||
| 매출채권 | 73,996,191 | 94,730,314 | ||
| 재고자산 | 529,300,093 | 590,765,745 | ||
| 기타유동금융자산 | 570,373,620 | 873,194,685 | ||
| 기타유동자산 | 261,279,942 | 464,665,087 | ||
| 당기법인세자산 | 40,493,090 | 36,036,090 | ||
| II. 비유동자산 | 14,353,092,591 | 13,758,093,276 | ||
| 장기금융상품 | 421,973,084 | 407,658,344 | ||
| 유형자산 | 11,726,555,551 | 11,024,272,907 | ||
| 무형자산 | 1,491,258,503 | 1,656,331,762 | ||
| 기타비유동금융자산 | 712,484,599 | 669,267,840 | ||
| 기타비유동자산 | 820,854 | 562,423 | ||
| 이연법인세자산 | - | - | ||
| 자 산 총 계 | 35,896,235,743 | 34,518,658,915 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 18,388,162,516 | 37,072,776,308 | ||
| 매입채무 | 31,935,145 | 18,257,598 | ||
| 유동기타금융부채 | 1,058,423,890 | 1,411,727,174 | ||
| 단기차입금 | 3,800,000,000 | 3,800,000,000 | ||
| 신주인수권부사채(유동) | 1,910,470,581 | 1,859,913,757 | ||
| 전환사채(유동) | - | 2,571,250,821 | ||
| 파생상품부채 | 11,339,283,919 | 27,119,699,663 | ||
| 기타유동채무 | 248,048,981 | 291,927,295 | ||
| II. 비유동부채 | 33,818,472,237 | 32,098,183,790 | ||
| 장기차입금 | - | - | ||
| 전환사채 | 31,467,457,129 | 30,721,025,045 | ||
| 퇴직급여부채 | 1,208,969,687 | 1,164,758,745 | ||
| 비유동기타금융부채 | 1,142,045,421 | 212,400,000 | ||
| 부 채 총 계 | 52,206,634,753 | 69,170,960,098 | ||
| 자 본 | ||||
| 지배기업소유주지분 | (16,453,909,346) | (34,803,837,484) | ||
| I. 자본금 | 6,577,369,000 | 6,292,809,000 | ||
| II.자본잉여금 | 86,805,213,717 | 63,945,396,496 | ||
| III. 기타자본구성요소 | 212,821,131 | 72,568,958 | ||
| IV. 기타포괄손익누계액 | 10,696 | 3,193 | ||
| V. 결손금 | (110,049,323,890) | (105,114,615,131) | ||
| 비지배지분 | 143,510,336 | 151,536,301 | ||
| 자 본 총 계 | (16,310,399,010) | (34,652,301,183) | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 35,896,235,743 | 34,518,658,915 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제14(당)기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 | |
| 제13(전)기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 | |
| 올리패스 주식회사와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제14(당) 분기 | 제13(전) 분기&cr(재작성된 재무제표) | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 매출(영업수익) | 265,150,707 | 265,150,707 | 87,112,413 | 87,112,413 |
| II. 매출원가 | (121,408,685) | (121,408,685) | (17,350,214) | (17,350,214) |
| III. 매출총이익 | 143,742,022 | 143,742,022 | 69,762,199 | 69,762,199 |
| IV. 판매비와관리비 | (5,194,218,608) | (5,194,218,608) | (4,327,575,059) | (4,327,575,059) |
| V. 영업손실 | 5,050,476,586 | 5,050,476,586 | 4,257,812,860 | 4,257,812,860 |
| VI. 영업외손익 | (19,097,369) | (19,097,369) | (789,576,945) | (789,576,945) |
| 금융수익 | 1,609,559,618 | 1,609,559,618 | 127,420,975 | 127,420,975 |
| 금융원가 | (1,454,636,538) | (1,454,636,538) | (878,983,657) | (878,983,657) |
| 기타수익 | 15,446,968 | 15,446,968 | 376,813 | 376,813 |
| 기타비용 | (189,467,417) | (189,467,417) | (38,391,076) | (38,391,076) |
| VII. 법인세비용차감전순손실 | 5,069,573,955 | 5,069,573,955 | 5,047,389,805 | 5,047,389,805 |
| VIII. 법인세비용 | - | - | - | - |
| IX. 당기순손실 | 5,069,573,955 | 5,069,573,955 | 5,047,389,805 | 5,047,389,805 |
| X. 기타포괄이익(손실) | 8,724 | 8,724 | - | - |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 &cr 재분류되지 않는 항목 | - | - | - | - |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 &cr 재분류될 수 있는 항목 | 8,724 | 8,724 | - | - |
| 해외사업환산손익 | 8,724 | 8,724 | - | - |
| XI. 당기총포괄손실 | 5,069,565,231 | 5,069,565,231 | 5,047,389,805 | 5,047,389,805 |
| 당기순손실의 귀속 : | - | - | - | - |
| 지배기업 소유주지분 | 4,934,708,759 | 4,934,708,759 | 4,917,064,725 | 4,917,064,725 |
| 비지배지분 | 134,865,196 | 134,865,196 | 130,325,080 | 130,325,080 |
| 총포괄손실의 귀속 : | - | - | - | - |
| 지배기업 소유주지분 | 4,934,701,256 | 4,934,701,256 | 4,917,064,725 | 4,917,064,725 |
| 비지배지분 | 134,863,975 | 134,863,975 | 130,325,080 | 130,325,080 |
| 지배기업소유주 주당손익: | - | - | - | - |
| 기본주당순손실 | 375 | 375 | 427 | 427 |
| 희석주당순손실 | 375 | 375 | 427 | 427 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."&cr ※ 비교 표시된 제13기 1분기 분기연결포괄손익계산서는 오류수정으로 재작성되었습니다.
| 분 기 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제14(당)기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 | |
| 제13(전)기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 | |
| 올리패스 주식회사와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 지배기업소유주지분 | 비지배지분 | 합 계 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 소 계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (전기초) | 5,752,363,500 | 29,832,423,446 | 75,165,390 | - | (77,935,702,189) | (42,275,749,853) | 620,540,219 | (41,655,209,634) | ||
| 자본의&cr변동 | 포괄손익 | 당기순이익&cr(손실) | - | - | - | - | (4,917,064,725) | (4,917,064,725) | (130,325,080) | (5,047,389,805) |
| 기타포괄손익 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 총포괄손익 | - | - | - | - | (4,917,064,725) | (4,917,064,725) | (130,325,080) | (5,047,389,805) | ||
| 주식선택권의 행사 | 3,750,000 | 29,007,995 | (3,119,995) | - | - | 29,638,000 | - | 29,638,000 | ||
| 주식보상비용 | - | - | 6,957,651 | - | - | 6,957,651 | 256,175 | 7,213,826 | ||
| 2018.03.31 (전기말) | 5,756,113,500 | 29,861,431,441 | 79,003,046 | - | (82,852,766,914) | (47,156,218,927) | 490,471,314 | (46,665,747,613) | ||
| 2019.01.01 (당기초) | 6,292,809,000 | 63,945,396,496 | 72,568,958 | 3,193 | (105,114,615,131) | (34,803,837,484) | 151,536,301 | (34,652,301,183) | ||
| 자본의&cr변동 | 포괄손익 | 당기순이익&cr(손실) | - | - | - | - | (4,934,708,759) | (4,934,708,759) | (134,865,196) | (5,069,573,955) |
| 기타포괄손익 | - | - | - | 7,503 | - | 7,503 | 1,221 | 8,724 | ||
| 총포괄손익 | - | - | - | 7,503 | (4,934,708,759) | (4,934,701,256) | (134,863,975) | (5,069,565,231) | ||
| 종속기업 유상증자 | - | (113,770,129) | - | - | - | (113,770,129) | 126,609,929 | 12,839,800 | ||
| 전환사채의 행사 | 284,310,000 | 16,811,361,951 | - | - | - | 17,095,671,951 | - | 17,095,671,951 | ||
| 주식선택권의 행사 | 250,000 | 16,970,293 | (12,220,293) | - | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 | ||
| 주식보상비용 | - | - | 152,472,466 | - | - | 152,472,466 | 228,081 | 152,700,547 | ||
| 자산수증이익 | - | 6,145,255,106 | - | - | - | 6,145,255,106 | - | 6,145,255,106 | ||
| 2019.03.31 (당기말) | 6,577,369,000 | 86,805,213,717 | 212,821,131 | 10,696 | (110,049,323,890) | (16,453,909,346) | 143,510,336 | (16,310,399,010) |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."&cr ※ 비교 표시된 제13기 1분기 분기연결자본변동표는 오류수정으로 재작성되었습니다.
| 분 기 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제14(당)기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 | |
| 제13(전)기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 | |
| 올리패스 주식회사와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제14(당) 분기 | 제13(전) 분기&cr(재작성된 재무제표) | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동 현금흐름 | (4,351,123,813) | (4,718,316,291) | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | (4,334,249,858) | (4,724,856,089) | ||
| (1) 당기순이익(손실) | (5,069,573,955) | (5,047,389,805) | ||
| (2) 비현금비용(수익)조정 | 1,049,397,816 | 1,486,724,532 | ||
| (3) 영업자산ㆍ부채의 변동 | (314,073,719) | (1,164,190,816) | ||
| 2. 이자의 수취 | 29,586,937 | 69,743,018 | ||
| 3. 이자의 지급 | (42,003,892) | (53,207,150) | ||
| 4. 법인세 환급액(납부액) | (4,457,000) | (9,996,070) | ||
| II. 투자활동 현금흐름 | 11,998,078,969 | (17,267,805,598) | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | (17,901,920,549) | ||
| 단기금융상품의 감소 | 12,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | (14,314,740) | (25,345,689) | ||
| 비품의 취득 | (11,680,182) | (9,175,181) | ||
| 비품의 처분 | 5,035,860 | - | ||
| 시설장치의 취득 | (132,246,545) | (57,750,000) | ||
| 연구개발자산의 취득 | (52,850,000) | (206,766,726) | ||
| 산업재산권의 취득 | - | (470,120) | ||
| 소프트웨어의 취득 | (7,326,000) | (12,500,000) | ||
| 취득중인무형자산의 취득 | (18,508,424) | (41,048,733) | ||
| 임차보증금의 증가 | (100,000,000) | (11,000,000) | ||
| 임차보증금의 감소 | 300,000,000 | - | ||
| 기타보증금의 증가 | - | (12,433,000) | ||
| 기타보증금의 감소 | 29,969,000 | 10,604,400 | ||
| III. 재무활동 현금흐름 | 5,709,308,227 | (2,571,223,596) | ||
| 단기차입금 상환 | - | (2,599,997,447) | ||
| 리스부채의 상환 | (115,768,026) | (864,149) | ||
| 주식선택권의 행사 | 5,000,000 | 30,000,000 | ||
| 신주발행비 | - | (362,000) | ||
| 종속기업 유상증자 | 12,839,800 | - | ||
| 자산수증이익 | 5,807,236,453 | - | ||
| IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) | 13,356,263,383 | (24,557,345,485) | ||
| V. 기초 현금및현금성자산 | 4,768,987,416 | 37,862,570,003 | ||
| VI. 외화환산으로 인한 현금의 변동 | 10,263,115 | - | ||
| VII. 당기말 현금및현금성자산 | 18,135,513,914 | 13,305,224,518 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."※ 비교 표시된 제13기 1분기 분기연결현금흐름표는 오류수정으로 재작성되었습니다.
&cr
3. 연결재무제표 주석
| 제 14(당) 분기말 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 13(전) 2018년 12월 31일 현재 |
| &cr올리패스 주식회사와 그 종속회사 |
1. 연결대상회사의 개요&cr &cr(1) 지배기업의 개요&cr 올리패스 주식회사와 그 종속회사(이하 "연결실체")의 지배기업인 올리패스 주식회사는 2006년 11월에 설립되어 바이오 신약 관련 연구개발과 바이오 관련 기술거래 및 자문업 등을 영위하는 벤처기업입니다. 본사는 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로 16번길 1 6-4에 소재하고 있습니다.&cr &cr 당분기말 현재 수차례 유무상 증자를 거쳐 자 본금은 6,577백만원이며, 지배기업의 최대주주는 정신(특수관계자 포함 지분율: 45.15%)입니다 .&cr&cr한편, 당기에 제3,4,5회 사모 전환사채의 잔여 전환권이 모두 행사되어 568,620주가 보통주식으로 전환되었으 며, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 대표이사(최대주주) | 5,091,427 | 38.70 |
| 특수관계인 | 848,538 | 6.45 |
| 기 타 | 7,214,773 | 54.85 |
| 합 계 | 13,154,738 | 100.00 |
&cr(2) 연결대상 종속기업 현황&cr&cr① 종속기업 개요
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 직접지분율(%) | 회사개요 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜올리패스코스메슈티컬즈 | 대한민국 | 2018.12.31 | 86.00 | 85.84 | 화장품 개발 및 생산, 판매 |
| OLIPASS COSMECEUTICALS ASIA | 싱가포르 | 2018.12.31 | 100.00 | 100.00 | 화장품 판매 |
&cr② 종속기업의 요약재무정보&cri) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜올리패스코스메슈티컬즈 | 4,205,048 | 3,522,638 | 682,410 | 229,714 | (962,142) | (962,142) |
| OLIPASS COSMECEUTICALS ASIA | 2,049 | 8,388 | 2,040 | - | (1,219) | (1,219) |
&crii) 전기말
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜올리패스코스메슈티컬즈 | 3,753,167 | 3,023,084 | 730,083 | 539,284 | (5,471,762) | (5,443,883) |
| OLIPASS COSMECEUTICALS ASIA | 3,200 | 1,800 | 1,400 | - | (7,396) | (7,393) |
&cr
2. 재무제표 작성기준 &cr 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr&cr연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(1) 측정기준&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&crㆍ 공정가치로 측정되는 파생상품&crㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&crㆍ 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품&cr&cr(2) 기능통화와 표시통화&cr연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr(3) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr &cr ① 공정가치측정&cr연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&crㆍ주석 17 : 주식기준보상&crㆍ주석 26 : 범주별금융상품&cr&cr&cr 3. 유의적인 회계정책 &cr아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다. 연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.&cr&cr(1) 리스의 정의&cr&cr종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.&cr&cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.&cr&cr(2) 리스이용자&cr&cr연결실체는 건물, 차량운반구 등의 자산을 리스하고 있습니다.&cr연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.&cr&cr그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: OA기기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.&cr&cr연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다.&cr&cr① 유의적인 회계정책&cr연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.&cr&cr리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr&cr연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.&cr&cr② 경과 규정&cr연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 모든 리스를 운용리스로 분류하였으며, 전환시점에 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였습니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정하며, 연결실체는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.&cr&cr연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.&cr- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.&cr- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.&cr- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.&cr&cr(3) 리스제공자&cr연결실체는 건물을 리스로 제공하고 있으며 운용리스로 분류하였습니다. 연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.&cr&cr연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr&cr(4) 재무제표에 미치는 영향&cr&cr① 전환시점에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액이 없으므로 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.&cr운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.52%입니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
|---|---|
| 사용권자산(유형자산) | 1,111,377 |
| 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채 | 1,040,476 |
| 최초 적용일 직전에 리스와 관련하여 선급한 리스료 금액 | 70,901 |
② 전환기간에 미치는 영향&cr 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 977 백만원을 인식하였고, 리스부채로 925 백만원을 인식하였습니다.&cr또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체 는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 134백 만원, 이자비용 7백 만 원을 인식하였습니다. &cr&cr
4. 현금및현금성자산&cr 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 2,176 | 2,538 |
| 요구불예금 | 18,454,504 | 5,131,302 |
| 국고보조금 | (321,166) | (364,853) |
| 합계 | 18,135,514 | 4,768,987 |
&cr&cr 5. 단기금융상품&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | - | 12,000,000 |
| 기업어음 | 1,932,186 | 1,932,186 |
| 합 계 | 1,932,186 | 13,932,186 |
&cr &cr 6. 재고자산
당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 47,032 | - | 47,032 | 55,931 | - | 55,931 |
| 제품 | 482,269 | - | 482,269 | 534,835 | - | 534,835 |
| 합 계 | 529,301 | - | 529,301 | 590,766 | - | 590,766 |
&cr&cr 7. 매출채권 및 기타금융자산&cr &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 73,996 | 94,730 |
| 기타유동금융자산 : | ||
| 미수수익 | 283,003 | 241,018 |
| 미수금 | 257,371 | 291,338 |
| 임차보증금(유동) | 30,000 | 330,000 |
| 기타보증금(유동) | - | 10,839 |
| 소 계 | 570,374 | 873,195 |
| 기타비유동금융자산 : | ||
| 임차보증금 | 606,751 | 541,292 |
| 기타보증금 | 105,734 | 127,976 |
| 소 계 | 712,485 | 669,268 |
| 합 계 | 1,356,855 | 1,637,193 |
&cr (2) 당분기말 현재 매출채권 및 기타금융자산은 전액 연체 및 손상되지 않은 금액으로 구성되어 있습니다.&cr &cr&cr 8. 기타자산&cr 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금(주1) | 196,423 | 821 | 399,448 | 562 |
| 선급비용 | 64,857 | - | 65,217 | - |
| 합 계 | 261,280 | 821 | 464,665 | 562 |
(주1) 선급금에 대하여 158,344천원의 대손충당금을 설 정하였으며, 위 금액은 충당금을 차감한 후의 금액입니다. 또한 관련된 비용은 기타의대손상각비로 계상하였습니다.&cr &cr&cr 9. 유형자산&cr &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,954,793 | - | 1,954,793 |
| 건물 | 4,766,781 | (479,998) | 4,286,783 |
| 비품 | 648,486 | (366,346) | 282,140 |
| 시설장치 | 2,823,306 | (1,526,652) | 1,296,654 |
| 차량운반구 | 129,998 | (78,934) | 51,064 |
| 연구개발자산 | 6,336,048 | (3,458,213) | 2,877,835 |
| 사용권자산 | 1,111,377 | (134,090) | 977,287 |
| 합 계 | 17,770,789 | (6,044,233) | 11,726,556 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,954,793 | - | 1,954,793 |
| 건물 | 4,766,781 | (450,206) | 4,316,575 |
| 비품 | 645,439 | (339,446) | 305,993 |
| 시설장치 | 2,691,059 | (1,389,082) | 1,301,977 |
| 차량운반구 | 129,998 | (72,434) | 57,564 |
| 연구개발자산 | 6,283,198 | (3,195,827) | 3,087,371 |
| 합 계 | 16,471,268 | (5,446,995) | 11,024,273 |
&cr (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 회계정책변경&cr누적효과(주1) | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,954,793 | - | - | - | - | 1,954,793 |
| 건물 | 4,316,575 | - | - | - | (29,792) | 4,286,783 |
| 비품 | 305,993 | - | 11,680 | (5,036) | (30,497) | 282,140 |
| 시설장치 | 1,301,977 | - | 132,247 | - | (137,570) | 1,296,654 |
| 차량운반구 | 57,564 | - | - | - | (6,500) | 51,064 |
| 연구개발자산 | 3,087,371 | - | 52,849 | - | (262,385) | 2,877,835 |
| 사용권자산 | - | 1,111,377 | - | - | (134,090) | 977,287 |
| 합계 | 11,024,273 | 1,111,377 | 196,776 | (5,036) | (600,834) | 11,726,556 |
| (주1) | 회계정책변경누적효과로 인하여 인식한 기초 사용권자산의 금액입니다.(주석3 참조) |
&cr② 전분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,954,793 | - | - | - | 1,954,793 |
| 건물 | 4,435,744 | - | - | (29,792) | 4,405,952 |
| 비품 | 367,964 | 18,243 | - | (28,882) | 357,325 |
| 시설장치 | 1,540,823 | 57,750 | - | (122,014) | 1,476,559 |
| 차량운반구 | 60,896 | - | - | (5,499) | 55,397 |
| 연구개발자산 | 2,023,906 | 301,296 | - | (203,948) | 2,121,254 |
| 합 계 | 10,384,126 | 377,289 | - | (390,135) | 10,371,280 |
&cr (3) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 134,090 |
| 리스부채 이자비용 | 7,402 |
| 단기리스 관련 비용 | 10,591 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 5,121 |
&cr&cr 10. 무형자산&cr &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 512,071 | (148,477) | - | 363,594 |
| 개발비 | 920,198 | (398,753) | - | 521,445 |
| 소프트웨어 | 143,655 | (32,830) | - | 110,825 |
| 기타의무형자산 | 2,500,000 | (2,250,000) | - | 250,000 |
| 취득중인무형자산 | 279,597 | - | (34,204) | 245,393 |
| 합 계 | 4,355,521 | (2,830,060) | (34,204) | 1,491,257 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 512,071 | (135,675) | - | 376,396 |
| 개발비 | 920,198 | (352,743) | - | 567,455 |
| 소프트웨어 | 136,329 | (25,734) | - | 110,595 |
| 기타의무형자산 | 2,500,000 | (2,125,000) | - | 375,000 |
| 취득중인무형자산 | 261,090 | - | (34,204) | 226,886 |
| 합 계 | 4,329,688 | (2,639,152) | (34,204) | 1,656,332 |
&cr (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 기타의&cr무형자산 | 취득중인&cr무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 376,396 | 567,455 | 110,595 | 375,000 | 226,886 | 1,656,332 |
| 증가: | ||||||
| 개별취득 | - | - | 7,326 | - | 18,507 | 25,833 |
| 내부창출취득 | - | - | - | - | - | - |
| 기타증가 | - | - | - | - | - | - |
| 감소: | ||||||
| 상각 | (12,802) | (46,010) | (7,096) | (125,000) | - | (190,908) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - |
| 기타감소 | - | - | - | - | - | - |
| 당기말 | 363,594 | 521,445 | 110,825 | 250,000 | 245,393 | 1,491,257 |
&cr② 전분기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 기타의&cr무형자산 | 취득중인&cr무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 283,686 | 751,495 | 22,910 | 875,000 | 161,657 | 2,094,748 |
| 증가: | ||||||
| 개별취득 | 470 | - | 12,500 | - | 41,049 | 54,019 |
| 내부창출취득 | - | - | - | - | - | - |
| 기타증가 | 312 | - | - | - | - | 312 |
| 감소: | ||||||
| 상각 | (9,392) | (46,010) | (2,167) | (125,000) | - | (182,568) |
| 손상차손 | - | - | - | - | (34,203) | (34,203) |
| 기타감소 | - | - | - | - | (312) | (312) |
| 당기말 | 275,076 | 705,485 | 33,243 | 750,000 | 168,191 | 1,931,996 |
11. 차입금&cr당분기중 신규로 발행하거나 상환된 차입금은 없으며, 당분기말 현재 차입금의 내용은 전기말와 동일합니다.
&cr&cr 12. 전환사채 및 신주인수권부사채&cr &cr(1) 전환사채&cr ① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제3회 사모 전환사채 | 2014.09.26 | 2019.09.25 | 0% | - | 243,440 |
| 제4회 사모 전환사채 | 2014.10.16 | 2019.10.15 | 0% | - | 2,082,159 |
| 제5회 사모 전환사채 | 2015.01.30 | 2020.01.29 | 0% | - | 245,652 |
| 제6회 사모 전환사채 | 2017.08.10 | 2022.08.09 | 0% | 1,810,899 | 1,772,110 |
| 제7회 사모 전환사채 | 2017.11.30 | 2022.11.29 | 0% | 17,056,916 | 16,654,428 |
| 제8회 사모 전환사채 | 2017.12.21 | 2022.12.20 | 0% | 12,599,642 | 12,294,487 |
| 합 계 | 31,467,457 | 33,292,276 | |||
| 유동전환사채 | - | (2,571,251) | |||
| 비유동전환사채 | 31,467,457 | 30,721,025 |
&cr② 당분기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제6회 &cr사모 전환사채 | 제7회 &cr사모 전환사채 | 제8회 &cr사모 전환사채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 발행금액 | 2,000,020 | 19,999,920 | 15,000,000 | 36,999,940 |
| 상환할증금 | 433,310 | 4,333,041 | 3,249,794 | 8,016,145 |
| 사채할인발행차금 | (622,431) | (7,276,045) | (5,650,152) | (13,548,628) |
| 소계 | 1,810,899 | 17,056,916 | 12,599,642 | 31,467,457 |
| 파생상품부채(전환권대가) | 552,336 | 5,779,241 | 4,359,939 | 10,691,516 |
&cr ③ 당기에 제3,4,5회 사모 전환사채의 잔여 전환권이 모두 행사되어 568,620주가 지배기업의 보통주식으로 전환되었습니다(주석1,16 참조). 당분기중 신규로 발행하거나 상환된 전환사채는 없으며, 당분기말 현재 전환사채(제6,7,8회)의 주요 내용은 전기말과 동일합니다.&cr
(2) 신주인수권부사채&cr① 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제1회 무보증 사모&cr신주인수권부사채 | 2015.10.20 | 2020.10.19 | 0% | 1,910,471 | 1,859,914 |
| 유동 신주인수권부사채 | 1,910,471 | 1,859,914 | |||
| 비유동 신수인수권부사채 | - | - |
&cr② 당분기말 과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행금액 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 상환할증금 | 262,816 | 262,816 |
| 사채할인발행차금 | (352,345) | (402,902) |
| 소계 | 1,910,471 | 1,859,914 |
| 파생상품부채(신주인수권대가) | 647,768 | 752,791 |
&cr ③ 당분기중 신규로 발행하거나 상환된 신주인수권부사채는 없으며, 당분기말 현재 신주인수권부사채의 주요 내용은 전기말과 동일합니다.&cr &cr &cr 13. 퇴직급여부채&cr &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 2,009,406 | 2,045,670 |
| 사외적립자산 공정가치 | (800,437) | (880,912) |
| 합 계 | 1,208,969 | 1,164,758 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,045,670 | 1,491,045 |
| 근무원가 | 146,711 | 109,014 |
| 이자원가 | 13,952 | 12,025 |
| 급여지급액 | (196,927) | (19,908) |
| 기말 | 2,009,406 | 1,592,176 |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 79,278 | 55,449 |
| 경상개발비 | 81,385 | 65,590 |
| 합 계 | 160,663 | 121,039 |
&cr 14. 매입채무 및 기타금융부채&cr 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 31,935 | - | 18,258 | - | |
| 기타금융부채 | 미지급금 | 812,647 | 217,338 | 1,097,515 | 212,400 |
| 미지급비용 | 245,777 | - | 314,212 | - | |
| 리스부채 | - | 924,708 | - | - | |
| 소 계 | 1,058,424 | 1,142,045 | 1,411,727 | 212,400 | |
| 합 계 | 1,090,359 | 1,142,045 | 1,429,985 | 212,400 |
&cr&cr 15. 기타부채&cr 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 85,551 | 75,368 |
| 선수금 | 162,498 | 216,559 |
| 합 계 | 248,049 | 291,927 |
&cr&cr 16. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본구성요소&cr &cr(1) 자본금&cr① 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수(주) | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 액면금액(원) | 500 | 500 |
| 발행한 주식수(주) | 13,154,738 | 12,585,618 |
| 보통주자본금(천원) | 6,577,369 | 6,292,809 |
&cr② 당분기와 전기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 자본금 | 주식수 | 자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 12,585,618 | 6,292,809 | 11,504,727 | 5,752,364 |
| 전환권행사 | 568,620 | 284,310 | 1,068,141 | 534,070 |
| 주식선택권행사 | 500 | 250 | 12,750 | 6,375 |
| 기말 | 13,154,738 | 6,577,369 | 12,585,618 | 6,292,809 |
&cr (2) 자본잉여금 및 기타자본구성&cr당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 자본잉여금 | 주식발행초과금 | 72,791,198 | 55,962,866 |
| 기타자본잉여금 | 14,014,016 | 7,982,531 | |
| 소 계 | 86,805,214 | 63,945,397 | |
| 기타자본구성 | 주식선택권 | 212,821 | 72,569 |
&cr&cr 17. 주식기준보상&cr &cr(1) 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원,주)
| 발행회사명 | 약정유형 | 부여일 | 행사가격 | 부여수량 | 행사가능기간 | 가득조건 | 결제방식 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 올리패스 | 1차 주식교부형&cr(주1) | 2013-03-25 | 4,000 | 112,500 | 2017-08-01&cr- 2018-08-01 | 입사일로부터&cr5년 근무 | 신주,&cr자기주식&cr교부 |
| 2차 주식교부형&cr(주1) | 2014-03-20 | 4,000 | 22,500 | 2017-02-01&cr- 2019-02-18 | |||
| 3차 주식교부형 | 2015-03-17 | 10,000 | 5,000 | 2018-09-16&cr- 2020-04-20 | |||
| 4차 주식교부형 | 2018-12-20 | 42,000 | 49,625 | 2020-12-20&cr- 2027-12-19 | 행사가능기간에&cr전일제(Full Time)&cr임직원(계열사 포함)으로&cr계속 근무한 경우 | ||
| 2018-12-20 | 42,000 | 49,625 | 2021-12-20&cr- 2027-12-19 | ||||
| 2018-12-20 | 42,000 | 99,250 | 2022-12-20&cr- 2027-12-19 | ||||
| 5차 주식교부형 | 2019-03-22 | 42,000 | 7,500 | 2022-03-22&cr~ 2029-03-21 | 행사가능기간에&cr전일제(Full Time)&cr임직원(계열사 포함)으로&cr계속 근무한 경우 | ||
| 2019-03-22 | 42,000 | 7,500 | 2023-03-22&cr~ 2029-03-21 | ||||
| 2019-03-22 | 42,000 | 15,000 | 2024-03-22&cr~ 2029-03-21 | ||||
| 부여수량 소계 | 368,500 | ||||||
| 올리패스 &cr코스메슈티컬즈 | 1차 주식교부형 | 2017-03-29 | 300,000 | 7,300 | 2021-04-01&cr- 2022-03-31 | 부여일로부터&cr4년 근무 |
| (주1) | 2014년 12월 26일 무상증자로 인한 조정이 반영된 행사가격 및 부여수량 입니다. |
&cr(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 올리패스 | 올리패스 &cr코스메슈티컬즈 | 올리패스 | 올리패스 &cr코스메슈티컬즈 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 312,500 | 5,350 | 126,750 | 7,000 |
| 부여 | 30,000 | - | 198,500 | - |
| 행사 | (500) | - | (12,750) | - |
| 상실 | - | - | - | (1,650) |
| 기말 | 342,000 | 5,350 | 312,500 | 5,350 |
| 기말행사가능 | 113,000 | - | 113,000 | - |
(3) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 올리패스 | 올리패스&cr코스메슈티컬즈 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차분 | 2차분 | 3차분 | 4차분 | 5차분(주1) | 1차분 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주가 | 11,486 | 14,154 | 40,466 | 29,000 | 30,000 | 145,026 |
| 행사가격 | 15,000 | 15,000 | 10,000 | 42,000 | 42,000 | 300,000 |
| 패리티 | 76.57% | 94.36% | 404.66% | 69.05% | 71.43% | 48.34% |
| 적용할인율 | 18.86% | 13.93%~14.15% | 8.19%~8.35% | - | - | 21.36% |
| 적용변동성 | 20.10% | 15.90% | 14.01% | 30.95% | 30.77% | 27.58% |
| 무위험이자율 | 2.69% | 3.04%~3.15% | 1.96%~2.00% | 1.93% | 1.93% | 1.97% |
| 공정가치 | 736 | 1,458~1,594 | 24,131~25,577 | 9,109 | 9,859 | 4,957 |
| (주1) | 주가의 기대변동성은 유사 업종 주가지수의 역사적 변동성을 연간으로 환산하여 산출하였으며, 무위험이자율은 동일 만기의 국고채금리를 선형보간법을 이용하여 산출하였습니다. |
&cr &cr 18. 결손금&cr 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | 110,213,846 | 105,279,137 |
| 보험수리적손익 | (164,522) | (164,522) |
| 합 계 | 110,049,324 | 105,114,615 |
&cr&cr 19. 매출 및 매출원가&cr &cr(1) 당분기와 전분기 중 매출의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 연구매출액 | 55,687 | - |
| 상품매출액 | 2,198 | 1,238 |
| 제품매출액 | 188,516 | 73,125 |
| 용역매출액 | 6,750 | 6,750 |
| 이외 수익: | ||
| 기타매출액 | 12,000 | 6,000 |
| 합 계 | 265,151 | 87,113 |
(2) 당분기말 현재 수행의무와 수익인식에 대한 정책은 전기말과 동일합니다. &cr
(3) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 1,291 | 1,073 |
| 제품매출원가 | 72,094 | 16,277 |
| 용역매출원가 | 48,024 | - |
| 합 계 | 121,409 | 17,350 |
&cr&cr 20. 판매비와관리비 &cr당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 720,072 | 526,576 |
| 주식보상비용 | 152,701 | 7,107 |
| 잡급 | - | 1,848 |
| 퇴직급여 | 109,278 | 55,449 |
| 복리후생비 | 113,243 | 85,038 |
| 여비교통비 | 113,447 | 118,938 |
| 접대비 | 37,012 | 41,660 |
| 통신비 | 7,180 | 3,732 |
| 세금과공과 | 7,098 | 10,188 |
| 감가상각비 | 301,960 | 186,164 |
| 광고선전비 | 72,017 | 114,079 |
| 판매촉진비 | 35,833 | 151,147 |
| 지급임차료 | 16,707 | 61,532 |
| 보험료 | 23,518 | 17,655 |
| 차량유지비 | 8,253 | 6,635 |
| 경상연구개발비 | 2,342,423 | 2,217,672 |
| 운반비 | 7,582 | 2,622 |
| 교육훈련비 | 7,198 | 26,971 |
| 도서인쇄비 | 28,497 | 9,601 |
| 사무용품비 | 2,676 | 2,295 |
| 소모품비 | 23,795 | 33,178 |
| 지급수수료 | 723,210 | 417,445 |
| 건물관리비 | 36,538 | 33,083 |
| 수출제비용 | 1,548 | - |
| 무형자산상각비 | 190,908 | 182,568 |
| 리스료 | 10,591 | 14,392 |
| 도급비 | 100,934 | - |
| 합계 | 5,194,219 | 4,327,575 |
&cr &cr 21. 기타수익 및 기타비용&cr &cr(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 102 | - |
| 외화환산이익 | 10,286 | - |
| 잡이익 | 5,059 | 376 |
| 합계 | 15,447 | 376 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 361 | - |
| 기부금 | 240 | 480 |
| 외화환산손실 | 1 | - |
| 무형자산손상차손 | - | 34,204 |
| 기타의대손상각비 | 158,344 | |
| 잡손실 | 30,522 | 3,707 |
| 합계 | 189,468 | 38,391 |
&cr&cr 22. 금융수익 및 금융원가&cr &cr(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 76,789 | 127,421 |
| 파생상품평가이익 | 1,532,771 | - |
| 합계 | 1,609,560 | 127,421 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 98,127 | 44,072 |
| 전환권조정 상각액 | 746,432 | 797,979 |
| 신주인수권조정 상각액 | 50,557 | 36,933 |
| 파생상품평가손실 | 559,521 | - |
| 합계 | 1,454,637 | 878,984 |
&cr &cr 23. 법인세비용&cr 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.&cr
&cr 24. 주당이익 &cr 주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기본주당순이익
① 기본주당순이익
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지배기업소유주지분 당기순손실 | 4,934,708,759 | 4,917,064,725 |
| 가중평균유통보통주식수 | 13,154,388 | 11,509,644 |
| 기본주당순손실 | 375 | 427 |
&cr② 가중평균유통보통주식수&cri) 당분기
| (단위: 주) |
| 구분 | 주식수 | 일수 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 전기이월 | 12,585,618 | 90일 | 12,585,618 |
| 주식선택권의 행사 | 500 | 27일 | 150 |
| 전환사채의 전환 | 568,620 | 90일 | 568,620 |
| 합 계 | 13,154,738 | 13,154,388 |
| (주1) | 전환사채는 전환간주일이 당기초이므로, 당기초에 행사된 것으로 가정하였습니다. |
&crii) 전분기
| (단위: 주) |
| 구분 | 주식수 | 일수 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 전기이월 | 11,504,727 | 90일 | 11,504,727 |
| 주식선택권의 행사 | 7,500 | 59일 | 4,917 |
| 합 계 | 11,512,227 | 11,509,644 |
&cr(2) 희석주당순이익&cr지배기업소유주지분 당기순이익이 부의 금액이므로 희석효과가 발생하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 같습니다.&cr
&cr 25. 현금흐름표&cr
(1) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 주식보상비용 | 152,701 | 7,214 |
| 퇴직급여 | 111,818 | 121,040 |
| 감가상각비 | 600,835 | 390,136 |
| 무형자산상각비 | 190,908 | 182,568 |
| 이자수익 | (76,789) | (127,421) |
| 외화환산이익 | (10,286) | - |
| 파생상품평가이익 | (1,532,771) | - |
| 이자비용 | 895,115 | 878,984 |
| 외환환산손실 | 1 | - |
| 파생상품평가손실 | 559,521 | - |
| 기타의대손상각비 | 158,344 | |
| 무형자산손상차손 | - | 34,204 |
| 합 계 | 1,049,397 | 1,486,725 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 20,734 | (14,679) |
| 재고자산의 감소(증가) | 61,466 | (52,955) |
| 미수금의 감소(증가) | 37,359 | 45,850 |
| 선급금의 감소(증가) | 16,682 | 69,059 |
| 선급비용의 감소(증가) | 359 | 16,473 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | - | (126,382) |
| 장기선급금의 감소(증가) | (258) | (1,062) |
| 매입채무의 증가(감소) | 13,678 | (76,791) |
| 미지급금의 증가(감소) | (289,110) | 10,888 |
| 예수금의 증가(감소) | 10,183 | (96) |
| 선수금의 증가(감소) | (54,061) | (330) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (68,435) | (6,598) |
| 유동금융리스부채의 증가 | - | (47,934) |
| 유동성장기부채의 증가 | - | (1,000,000) |
| 장기미지급금의 증가(감소) | 4,938 | 5,500 |
| 퇴직금의 지급 | (67,608) | (19,908) |
| 퇴직연금운용자산의 지급 | - | 34,774 |
| 합 계 | (314,073) | (1,164,191) |
(3) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 전환사채의 전환 | 17,433,691 | - |
| 리스자산과 관련된 리스부채 증가 | 1,121,262 | - |
| 유형자산 취득 미지급금 | - | 103,599 |
| 주식선택권의 행사 | 12,220 | 3,120 |
&cr 26. 범주별 금융상품&cr &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 18,135,514 | 4,768,987 |
| 매출채권 | 73,996 | 94,730 |
| 단기금융상품 | 1,932,186 | 13,932,186 |
| 기타유동금융자산 | 570,374 | 873,196 |
| 장기금융상품 | 421,973 | 407,658 |
| 기타비유동금융자산 | 712,485 | 669,268 |
| 합 계 | 21,846,528 | 20,746,025 |
&cr (2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 31,935 | 31,935 |
| 유동기타금융부채 | - | 1,058,424 | 1,058,424 |
| 단기차입금 | - | 3,800,000 | 3,800,000 |
| 전환사채 | - | 31,467,457 | 31,467,457 |
| 신주인수권부사채 | - | 1,910,471 | 1,910,471 |
| 파생상품부채 | 11,339,284 | - | 11,339,284 |
| 비유동기타금융부채 | - | 1,142,045 | 1,142,045 |
| 합 계 | 11,339,284 | 39,409,792 | 50,749,616 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 18,258 | 18,258 |
| 유동기타금융부채 | - | 1,411,727 | 1,411,727 |
| 단기차입금 | - | 3,800,000 | 3,800,000 |
| 전환사채 | - | 33,292,276 | 33,292,276 |
| 신주인수권부사채 | - | 1,859,914 | 1,859,914 |
| 파생상품부채 | 27,119,700 | - | 27,119,700 |
| 비유동기타금융부채 | - | 212,400 | 212,400 |
| 합 계 | 27,119,700 | 40,594,575 | 67,714,275 |
&cr (3) 당분기와 전분기 중 인식한 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가&cr 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 인식분: | ||||
| 이자수익 | 76,789 | - | - | 76,789 |
| 외환차익 | 102 | - | - | 102 |
| 외화환산이익 | 10,286 | - | - | 10,286 |
| 파생상품평가이익 | - | 1,532,771 | - | 1,532,771 |
| 이자비용 | - | - | (895,779) | (895,779) |
| 외환차손 | - | - | (361) | (361) |
| 외화환산손실 | - | - | (1) | (1) |
| 파생상품평가손실 | - | (559,521) | - | (559,521) |
| 합 계 | 87,177 | 973,250 | (896,141) | 164,286 |
② 전분기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가&cr 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 인식분: | ||||
| 이자수익 | 127,421 | - | - | 127,421 |
| 외환차익 | - | - | - | - |
| 외화환산이익 | - | - | - | - |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | - |
| 이자비용 | - | - | (878,984) | (878,984) |
| 외환차손 | - | - | - | - |
| 외화환산손실 | - | - | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | - |
| 합 계 | 127,421 | - | (878,984) | (751,563) |
&cr&cr 27. 특수관계자거래&cr &cr(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 주요 경영진 및 기타특수관계자입니다.&cr&cr( 2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 없습니다. 주요 경영진은 당기에 지배기업의 전환사채를 취득하였으며, 해당 사채의 액면금액은 108백만원입니다. 그 외 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 없습니다.
&cr (3) 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 201,176 | 112,104 |
| 퇴직급여 | 159,745 | 30,811 |
| 주식기준보상 | 37,398 | 2,956 |
| 합 계 | 398,319 | 145,871 |
&cr (4) 제3,4,5회 사모 전환사채의 경우 발행 계약 체결일 2년 경과 후부터 전환청구일까지 대표이사 혹은 대표이사가 지정하는 자로 하여금 사채권자가 보유하고 있는 전환사채의 30% 해당액을 매수할 수 있는 권리를 대표이사에게 부여하고 있습니다.&cr&cr당분기 중 대표이사는 사채권자가 보유하고 있는 제3,4,5회 사모 전환사채에 대하여 지 배기업을 지정하여 매수청구권을 행사하였으며, 지배기업은 사채권자로부터 전환사채를 매수한 후 제3자에게 재매각하였습니다. 동 거래에서 지배기업이 얻은 매각차익 6,145 백만원 은 소유주와의 거래에 해당되어 기타자본잉여금으로 계상하였습니다(주석 16).&cr &cr&cr 28. 우발상황과 약정사항&cr
(1) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금융기관 | 한도약정액 | 사용액 | 미사용액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설자금 | 기업은행 | 4,200,000 | 3,800,000 | - | 부동산 담보제공 |
&cr(2) 당분기말 현재 담보제공 자산내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 관련 차입금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 토지,건물 | 6,241,576 | 6,240,000 | 3,800,000 | 기업은행 | 시설자금 |
4. 재무제표
| 분 기 재 무 상 태 표 | |
| 제 14(당)기 분기 2019년 03월 31일 현재 | |
| 제 13(전)기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 올리패스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제14(당) 분기말 | 제13(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 20,145,975,148 | 19,498,874,290 | ||
| 현금및현금성자산 | 17,452,569,023 | 4,256,456,294 | ||
| 단기금융상품 | 1,932,186,302 | 13,932,186,302 | ||
| 기타유동금융자산 | 519,617,655 | 840,247,701 | ||
| 기타유동자산 | 203,004,608 | 435,735,953 | ||
| 당기법인세자산 | 38,597,560 | 34,248,040 | ||
| II. 비유동자산 | 13,294,988,133 | 12,091,793,887 | ||
| 장기금융상품 | 359,925,804 | 359,925,804 | ||
| 종속기업투자 | 1,000,000,000 | 100,000,000 | ||
| 유형자산 | 10,639,072,832 | 10,276,391,639 | ||
| 무형자산 | 960,855,971 | 1,082,249,024 | ||
| 기타비유동금융자산 | 335,133,526 | 273,227,420 | ||
| 자 산 총 계 | 33,440,963,281 | 31,590,668,177 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 15,553,117,402 | 34,289,308,173 | ||
| 유동기타금융부채 | 832,973,764 | 1,274,466,934 | ||
| 단기차입금 | 3,800,000,000 | 3,800,000,000 | ||
| 전환사채(유동) | - | 2,571,250,821 | ||
| 파생상품부채 | 10,691,515,919 | 26,366,907,663 | ||
| 기타유동채무 | 228,627,719 | 276,682,755 | ||
| II. 비유동부채 | 33,208,410,241 | 31,860,160,557 | ||
| 전환사채 | 31,467,457,129 | 30,721,025,045 | ||
| 확정급여부채 | 982,890,300 | 951,735,512 | ||
| 비유동기타금융부채 | 758,062,812 | 187,400,000 | ||
| 부 채 총 계 | 48,761,527,643 | 66,149,468,730 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금 | 6,577,369,000 | 6,292,809,000 | ||
| II.자본잉여금 | 79,626,504,997 | 56,652,917,647 | ||
| III. 기타자본구성 | 201,303,020 | 62,451,978 | ||
| IV. 결손금 | (101,725,741,379) | (97,566,979,178) | ||
| 자 본 총 계 | (15,320,564,362) | (34,558,800,553) | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 33,440,963,281 | 31,590,668,177 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제14(당)기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 | |
| 제13(전)기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 | |
| 올리패스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제14(당) 분기 | 제13(전) 분기&cr(재작성된 재무제표) | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 매출(영업수익) | 62,886,576 | 62,886,576 | 7,200,000 | 7,200,000 |
| II. 매출원가 | (48,024,361) | (48,024,361) | - | - |
| III. 매출총이익 | 14,862,215 | 14,862,215 | 7,200,000 | 7,200,000 |
| IV. 판매비와관리비 | (4,099,352,302) | (4,099,352,302) | (3,323,777,525) | (3,323,777,525) |
| V. 영업손실 | 4,084,490,087 | 4,084,490,087 | 3,316,577,525 | 3,316,577,525 |
| VI. 영업외손익 | (74,272,114) | (74,272,114) | (763,325,362) | (763,325,362) |
| 금융수익 | 1,501,029,940 | 1,501,029,940 | 122,597,857 | 122,597,857 |
| 금융원가 | (1,400,942,028) | (1,400,942,028) | (885,782,437) | (885,782,437) |
| 기타수익 | 15,107,111 | 15,107,111 | 339,225 | 339,225 |
| 기타비용 | (189,467,137) | (189,467,137) | (480,007) | (480,007) |
| VII. 법인세비용차감전순손실 | 4,158,762,201 | 4,158,762,201 | 4,079,902,887 | 4,079,902,887 |
| VIII. 법인세비용 | - | - | - | - |
| IX. 분기순손실 | 4,158,762,201 | 4,158,762,201 | 4,079,902,887 | 4,079,902,887 |
| X. 기타포괄손실 | - | - | - | - |
| XI. 당기총포괄손실 | 4,158,762,201 | 4,158,762,201 | 4,079,902,887 | 4,079,902,887 |
| XII. 주당손익 | ||||
| 기본주당순손실 | 316 | 316 | 354 | 354 |
| 희석주당순손실 | 316 | 316 | 354 | 354 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."&cr ※ 비교 표시된 제13기 1분기 분기포괄손익계산서는 오류수정으로 재작성되었습니다.
| 분 기 자 본 변 동 표 | |
| 제14(당)기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 | |
| 제13(전)기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 | |
| 올리패스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성 | 이익잉여금 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01 (전기초) | 5,752,363,500 | 23,736,616,851 | 69,306,685 | (74,866,800,062) | (45,308,513,026) | ||
| 자본의 변동 | 포괄손익 | 당기순이익(손실) | - | - | - | (4,079,902,887) | (4,079,902,887) |
| 기타포괄손익 | - | - | - | - | - | ||
| 총포괄손익 | - | - | - | (4,079,902,887) | (4,079,902,887) | ||
| 주식선택권의 행사 | 3,750,000 | 29,007,995 | (3,119,995) | - | 29,638,000 | ||
| 자산수증이익 | - | - | 5,127,826 | - | 5,127,826 | ||
| 2018.03.31 (전기말) | 5,756,113,500 | 23,765,624,846 | 71,314,516 | (78,946,702,949) | (49,353,650,087) | ||
| 2019.01.01 (당기초) | 6,292,809,000 | 56,652,917,647 | 62,451,978 | (97,566,979,178) | (34,558,800,553) | ||
| 자본의 변동 | 포괄손익 | 당기순이익(손실) | - | - | - | (4,158,762,201) | (4,158,762,201) |
| 기타포괄손익 | - | - | - | - | - | ||
| 총포괄손익 | - | - | - | (4,158,762,201) | (4,158,762,201) | ||
| 전환사채의 행사 | 284,310,000 | 16,811,361,951 | - | - | 17,095,671,951 | ||
| 주식선택권의 행사 | 250,000 | 16,970,293 | (12,220,293) | - | 5,000,000 | ||
| 주식보상비용 | - | - | 151,071,335 | - | 151,071,335 | ||
| 자산수증이익 | - | 6,145,255,106 | - | - | 6,145,255,106 | ||
| 2019.03.31 (당기말) | 6,577,369,000 | 79,626,504,997 | 201,303,020 | (101,725,741,379) | (15,320,564,362) |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."&cr ※ 비교 표시된 제13기 1분기 분기자본변동표는 오류수정으로 재작성되었습니다.
| 분 기 현 금 흐 름 표 | |
| 제14(당)기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 | |
| 제13(전)기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 | |
| 올리패스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제14(당) 분기 | 제13(전) 분기&cr(재작성된 재무제표) | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동 현금흐름 | (3,697,620,475) | (3,693,203,485) | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | (3,683,277,114) | (3,694,920,165) | ||
| (1) 당기순이익 | (4,158,762,201) | (4,079,902,887) | ||
| (2) 비현금비용(수익)조정 | 911,149,333 | 1,351,855,350 | ||
| (3) 영업자산ㆍ부채의 변동 | (435,664,246) | (966,872,628) | ||
| 2. 이자의 수취 | 28,872,365 | 64,919,900 | ||
| 3. 이자의 지급 | (38,866,206) | (53,207,150) | ||
| 4. 법인세 환급액(납부액) | (4,349,520) | (9,996,070) | ||
| II. 투자활동 현금흐름 | 11,137,049,531 | (17,158,682,037) | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | (17,901,920,549) | ||
| 단기금융상품의 감소 | 12,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | - | (19,996,429) | ||
| 종속기업투자 | (900,000,000) | - | ||
| 비품의 취득 | (4,982,500) | (3,151,000) | ||
| 시설장치의 취득 | (111,852,545) | - | ||
| 연구개발자산의 취득 | (52,850,000) | (190,669,726) | ||
| 소프트웨어의 취득 | (4,726,000) | (12,500,000) | ||
| 취득중인무형자산의 취득 | (18,508,424) | (41,048,733) | ||
| 임차보증금의 증가 | (100,000,000) | - | ||
| 임차보증금의 감소 | 300,000,000 | - | ||
| 기타보증금의 감소 | 29,969,000 | 10,604,400 | ||
| III. 재무활동 현금흐름 | 5,746,577,741 | (2,571,223,596) | ||
| 단기차입금 차입 | - | (2,599,997,447) | ||
| 리스부채의 상환 | (65,658,712) | (864,149) | ||
| 자산수증이익 | 5,807,236,453 | - | ||
| 유상증자 | 5,000,000 | 30,000,000 | ||
| 신주발행비 | - | (362,000) | ||
| IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) | 13,186,006,797 | (23,423,109,118) | ||
| V. 기초 현금및현금성자산 | 4,256,456,294 | 34,840,434,889 | ||
| VI. 외화환산으로 인한 현금의 변동 | 10,105,932 | - | ||
| VII. 당기말 현금및현금성자산 | 17,452,569,023 | 11,417,325,771 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."&cr ※ 비교 표시된 제13기 1분기 분기현금흐름표는 오류수정으로 재작성되었습니다.
5. 재무제표 주석
| 제 14(당)기 분기 2019년 03월 31일 현재 |
| 제 13(전)기 2018년 12월 31일 현재 |
| &cr올리패스 주식회사 |
1. 일반사항&cr 올리패스 주식회사(이하 "회사")는 2006년 11월에 설립되어 바이오 신약 관련 연구개발과 바이오 관련 기술거래 및 자문업 등을 영위하는 벤처기업입니다. 본사는 경기도 용인시 기 흥구 동백중앙로 16번길 16-4에 소재하고 있습니다.&cr &cr 당분기말 현재 수차례 유무상 증자를 거쳐 자 본금은 6,577백만원이며, 회사의 최대주주는 정신(특수관계자 포함 지분율: 45.15%)입니다 .&cr&cr한편, 당기에 제3,4,5회 사모 전환사채의 잔여 전환권이 모두 행사되어 568,620주가 보통주식으로 전환되었으 며, 당분기말 현재 회사의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 대표이사(최대주주) | 5,091,427 | 38.70 |
| 특수관계인 | 848,538 | 6.45 |
| 기 타 | 7,214,773 | 54.85 |
| 합 계 | 13,154,738 | 100.00 |
&cr&cr2. 재무제표 작성기준 &cr회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제10 34호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr&cr회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr&cr회사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr
(1) 측정기준&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr ㆍ 공정가치로 측정되는 파생상품&crㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&crㆍ 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품&cr &cr(2) 기능통화와 표시통화&cr회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr
② 공정가치측정
회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr ㆍ 주석 16 : 주식기준보상 &cr ㆍ주석 25 : 범주별금융상품
&cr &cr 3. 유의적인 회계정책&cr 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 회사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다. 회사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.&cr&cr(1) 리스의 정의&cr&cr종전에 회사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 회사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 회사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.&cr&cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 회사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.&cr&cr(2) 리스이용자&cr&cr회사는 건물, 차량운반구 등의 자산을 리스하고 있습니다.&cr회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대 부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.&cr&cr그러나 회사는 일부 소액 기초자산 리스(예: OA기기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.&cr&cr 회사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다.&cr&cr① 유의적인 회계정책&cr회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 회사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.&cr&cr리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr&cr회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.&cr&cr② 경과 규정&cr회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 모든 리스를 운용리스로 분류하였으며, 전환시점에 2019년 1월 1일 현재 회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였습니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정하며, 회사는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.&cr&cr회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.&cr- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.&cr- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.&cr- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.&cr&cr(3) 리스제공자&cr회사는 건물을 리스로 제공하고 있으며 운용리스로 분류하였습니다. 회사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 회사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.&cr&cr회사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 회사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr&cr(4) 재무제표에 미치는 영향&cr&cr① 전환시점에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 회사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액이 없으므로 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 회사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.52%입니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
|---|---|
| 사용권자산(유형자산) | 680,774 |
| 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채 | 631,384 |
| 최초 적용일 직전에 리스와 관련하여 선급한 리스료 금액 | 49,390 |
② 전환기간에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 회사는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 606백만원을 인식하였고, 리스부채로 566백만원을 인식하였습니다.&cr&cr또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 회사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 회사는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 75백만원, 이자비용 4백만원을 인식하였습니다.&cr&cr &cr 4. 현금및현금성자산&cr 당분기말과 전기말 현재 현금및현 금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 598 | 776 |
| 요구불예금 | 17,583,423 | 4,393,252 |
| 국고보조금 | (131,452) | (137,572) |
| 합 계 | 17,452,569 | 4,256,456 |
&cr
5. 단기금융상품&cr 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | - | 12,000,000 |
| 기업어음 | 1,932,186 | 1,932,186 |
| 합 계 | 1,932,186 | 13,932,186 |
&cr
6. 기타금융자산 &cr당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | 283,003 | - | 241,019 | - |
| 미수금 | 206,615 | - | 258,390 | - |
| 임차보증금 | 30,000 | 269,345 | 330,000 | 186,292 |
| 기타보증금 | - | 65,789 | 10,839 | 86,935 |
| 합 계 | 519,618 | 335,134 | 840,248 | 273,227 |
&cr7. 기타자산 &cr당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금(주1) | 138,148 | - | 370,519 | - |
| 선급비용 | 64,857 | - | 65,217 | - |
| 합 계 | 203,005 | - | 435,736 | - |
(주1) 선급금에 대하여 158,344천원의 대손충당금을 설 정하였으며, 위 금액은 충당금을 차감한 후의 금액입니다. 또한 관련된 비용은 기타의대손상각비로 계상하였습니다.&cr
8. 유형자산&cr &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,954,793 | - | 1,954,793 | 1,954,793 | - | 1,954,793 |
| 건물 | 4,766,781 | (479,998) | 4,286,783 | 4,766,781 | (450,206) | 4,316,575 |
| 비품 | 389,792 | (264,584) | 125,208 | 384,810 | (247,230) | 137,580 |
| 시설장치 | 2,170,452 | (1,315,837) | 854,615 | 2,058,600 | (1,210,230) | 848,370 |
| 차량운반구 | 109,998 | (76,601) | 33,397 | 109,998 | (71,101) | 38,897 |
| 연구개발자산 | 6,184,467 | (3,406,246) | 2,778,221 | 6,131,616 | (3,151,439) | 2,980,177 |
| 사용권자산 | 680,774 | (74,718) | 606,056 | - | - | - |
| 합 계 | 16,257,057 | (5,617,984) | 10,639,073 | 15,406,598 | (5,130,206) | 10,276,392 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 회계정책변경누적효과(주1) | 취득 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,954,793 | - | - | - | 1,954,793 |
| 건물 | 4,316,575 | - | - | (29,792) | 4,286,783 |
| 비품 | 137,580 | - | 4,982 | (17,354) | 125,208 |
| 시설장치 | 848,370 | - | 111,852 | (105,607) | 854,615 |
| 차량운반구 | 38,897 | - | - | (5,500) | 33,397 |
| 연구개발자산 | 2,980,177 | - | 52,850 | (254,806) | 2,778,221 |
| 사용권자산 | - | 680,774 | - | (74,718) | 606,056 |
| 합 계 | 10,276,392 | 680,774 | 169,684 | (487,777) | 10,639,073 |
| (주1) | 회계정책변경누적효과로 인하여 인식한 기초 사용권자산의 금액입니다.(주석3 참조) |
&cr② 전분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,954,793 | - | - | 1,954,793 |
| 건물 | 4,435,744 | - | (29,792) | 4,405,952 |
| 비품 | 167,229 | 12,219 | (16,143) | 163,305 |
| 시설장치 | 1,186,722 | - | (98,933) | 1,087,789 |
| 차량운반구 | 60,896 | - | (5,499) | 55,397 |
| 연구개발자산 | 1,902,762 | 285,201 | (196,639) | 1,991,324 |
| 합 계 | 9,708,146 | 297,420 | (347,006) | 9,658,560 |
&cr (3) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 74,718 |
| 리스부채 이자비용 | 4,107 |
| 단기리스 관련 비용 | 3,963 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 2,249 |
&cr
9. 무형자산&cr &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 505,793 | (147,619) | 358,174 | 505,793 | (134,974) | 370,819 |
| 소프트웨어 | 139,655 | (32,366) | 107,289 | 134,928 | (25,383) | 109,545 |
| 기타의무형자산 | 2,500,000 | (2,250,000) | 250,000 | 2,500,000 | (2,125,000) | 375,000 |
| 취득중인무형자산 | 245,393 | - | 245,393 | 226,885 | - | 226,885 |
| 합 계 | 3,390,841 | (2,429,985) | 960,856 | 3,367,606 | (2,285,357) | 1,082,249 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타의&cr무형자산 | 취득중인&cr무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 370,819 | 109,545 | 375,000 | 226,885 | 1,082,249 |
| 증가 : | |||||
| 개별취득 | - | 4,727 | - | 18,508 | 23,235 |
| 대체 | - | - | - | - | - |
| 감소 : | |||||
| 상각 | (12,645) | (6,983) | (125,000) | - | (144,628) |
| 대체 | - | - | - | - | - |
| 당분기말 | 358,174 | 107,289 | 250,000 | 245,393 | 960,856 |
&cr② 전분기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타의&cr무형자산 | 취득중인&cr무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 278,269 | 21,580 | 875,000 | 127,141 | 1,301,990 |
| 증가 : | |||||
| 개별취득 | - | 12,500 | - | 41,049 | 53,549 |
| 대체 | - | - | - | - | - |
| 감소 : | |||||
| 상각 | (9,241) | (2,097) | (125,000) | - | (136,338) |
| 대체 | - | - | - | - | - |
| 당분기말 | 269,028 | 31,983 | 750,000 | 168,190 | 1,219,201 |
&cr
10. 차입금&cr 당분기중 신규로 발행하거나 상환된 차입금은 없으며, 당분기말 현재 차입금의 내용은 전기말과 동일합니다.
&cr&cr 11. 전환사채&cr &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제3회 사모 전환사채 | 2014.09.26 | 2019.09.25 | 0% | - | 243,440 |
| 제4회 사모 전환사채 | 2014.10.16 | 2019.10.15 | 0% | - | 2,082,159 |
| 제5회 사모 전환사채 | 2015.01.30 | 2020.01.29 | 0% | - | 245,652 |
| 제6회 사모 전환사채 | 2017.08.10 | 2022.08.09 | 0% | 1,810,899 | 1,772,110 |
| 제7회 사모 전환사채 | 2017.11.30 | 2022.11.29 | 0% | 17,056,916 | 16,654,428 |
| 제8회 사모 전환사채 | 2017.12.21 | 2022.12.20 | 0% | 12,599,642 | 12,294,487 |
| 합 계 | 31,467,457 | 33,292,276 | |||
| 유동전환사채 | - | (2,571,251) | |||
| 비유동전환사채 | 31,467,457 | 30,721,025 |
(2) 당분기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제6회&cr사모 전환사채 | 제7회&cr사모 전환사채 | 제8회&cr사모 전환사채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 발행금액 | 2,000,020 | 19,999,920 | 15,000,000 | 36,999,940 |
| 상환할증금 | 433,310 | 4,333,041 | 3,249,794 | 8,016,145 |
| 사채할인발행차금 | (622,431) | (7,276,045) | (5,650,152) | (13,548,628) |
| 소계 | 1,810,899 | 17,056,916 | 12,599,642 | 31,467,457 |
| 파생상품부채(전환권대가) | 552,336 | 5,779,241 | 4,359,939 | 10,691,516 |
&cr (3) 당기에 제3,4,5회 사모 전환사채의 잔여 전환권이 모두 행사되어 568,620주가 보통주식으로 전환되었습니다(주석1,15 참조). 당분기중 신규로 발행하거나 상환된 전환사채는 없으며, 당분기말 현재 전환사채(제6,7,8회)의 주요 내용은 전기말과 동일합니다. &cr &cr &cr 12. 퇴직급여부채&cr &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 1,783,327 | 1,832,648 |
| 사외적립자산 공정가치 | (800,437) | (880,912) |
| 합 계 | 982,890 | 951,736 |
(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,832,648 | 1,293,218 |
| 근무원가 | 115,866 | 89,755 |
| 이자원가 | 12,500 | 10,444 |
| 급여지급액 | (177,687) | (19,908) |
| 기말 | 1,783,327 | 1,373,509 |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 49,523 | 37,002 |
| 경상개발비 | 78,844 | 63,197 |
| 합 계 | 128,367 | 100,199 |
&cr
13. 기타금융부채&cr 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 644,068 | 192,338 | 1,010,213 | 187,400 |
| 미지급비용 | 188,906 | - | 264,254 | - |
| 리스부채 | - | 565,725 | - | - |
| 총계 | 832,974 | 758,063 | 1,274,467 | 187,400 |
&cr &cr 14. 기타부채&cr 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 67,755 | 60,124 |
| 선수금 | 160,872 | 216,559 |
| 합 계 | 228,627 | 276,683 |
&cr&cr 15. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본구성요소&cr &cr(1) 자본금&cr① 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수(주) | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 액면금액(원) | 500 | 500 |
| 발행한 주식수(주) | 13,154,738 | 12,585,618 |
| 보통주자본금(천원) | 6,577,369 | 6,292,809 |
&cr② 당분기와 전기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 자본금 | 주식수 | 자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 12,585,618 | 6,292,809 | 11,504,727 | 5,752,364 |
| 전환권행사 | 568,620 | 284,310 | 1,068,141 | 534,070 |
| 주식선택권행사 | 500 | 250 | 12,750 | 6,375 |
| 기말 | 13,154,738 | 6,577,369 | 12,585,618 | 6,292,809 |
&cr(2) 자본잉여금 및 기타자본구성 &cr당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 자본잉여금 | 주식발행초과금 | 72,791,198 | 55,962,866 |
| 기타자본잉여금 | 6,835,307 | 690,052 | |
| 소 계 | 79,626,505 | 56,652,918 | |
| 기타자본구성 | 주식선택권 | 201,303 | 62,452 |
&cr&cr 16. 주식기준보상&cr &cr(1) 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원,주)
| 약정유형 | 부여일 | 행사가격 | 부여수량 | 행사가능기간 | 가득조건 | 결제방식 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차 주식교부형&cr(주1) | 2013-03-25 | 4,000 | 112,500 | 2017-08-01&cr~ 2020-03-24 | 입사일로부터&cr5년 근무 | 신주,&cr자기주식&cr교부 |
| 2차 주식교부형&cr(주1) | 2014-03-20 | 4,000 | 22,500 | 2017-02-01&cr~ 2019-02-18 | ||
| 3차 주식교부형 | 2015-03-17 | 10,000 | 5,000 | 2018-09-16&cr~ 2020-04-20 | ||
| 4차 주식교부형&cr(주2) | 2018-12-20 | 42,000 | 49,625 | 2020-12-20&cr~ 2027-12-19 | 행사가능기간에&cr전일제(Full Time)&cr임직원(계열사 포함)으로&cr계속 근무한 경우 | |
| 2018-12-20 | 42,000 | 49,625 | 2021-12-20&cr~ 2027-12-19 | |||
| 2018-12-20 | 42,000 | 99,250 | 2022-12-20&cr~ 2027-12-19 | |||
| 5차 주식교부형&cr(주2) | 2019-03-22 | 42,000 | 7,500 | 2022-03-22&cr~ 2029-03-21 | 행사가능기간에&cr전일제(Full Time)&cr임직원(계열사 포함)으로&cr계속 근무한 경우 | |
| 2019-03-22 | 42,000 | 7,500 | 2023-03-22&cr~ 2029-03-21 | |||
| 2019-03-22 | 42,000 | 15,000 | 2024-03-22&cr~ 2029-03-21 | |||
| 총 부여수량 | 368,500 |
| (주1) | 2014년 12월 26일 무상증자로 인한 조정이 반영된 행사가격 및 부여수량 입니다. |
| (주2) | 주식선택권을 행사할 경우 회사가 우선매수권을 행사하여 주식을 매수할 수 있는 특약이 존재합니다. |
&cr (2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 312,500 | 126,750 |
| 부여 | 30,000 | 198,500 |
| 행사 | (500) | (12,750) |
| 상실 | - | - |
| 기말 | 342,000 | 312,500 |
| 기말행사가능 | 113,000 | 113,000 |
&cr(3) 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 1차분 | 2차분 | 3차분 | 4차분 | 5차분(주1) |
|---|---|---|---|---|---|
| 주가 | 11,486 | 14,154 | 40,466 | 29,000 | 30,000 |
| 행사가격 | 15,000 | 15,000 | 10,000 | 42,000 | 42,000 |
| 패리티 | 76.57% | 94.36% | 404.66% | 69.05% | 71.43% |
| 적용할인율 | 18.86% | 13.93%~14.15% | 8.19%~8.35% | - | - |
| 기대변동성 | 20.10% | 15.90% | 14.01% | 30.95% | 30.77% |
| 무위험이자율 | 2.69% | 3.04%~3.15% | 1.96%~2.00% | 1.93% | 1.93% |
| 공정가치 | 736 | 1,458~1,594 | 24,131~25,577 | 9,109 | 9,859 |
| (주1) | 주가의 기대변동성은 유사 업종 주가지수의 역사적 변동성을 연간으로 환산하여 산출하였으며, 무위험이자율은 동일 만기의 국고채금리를 선형보간법을 이용하여 산출하였습니다. |
&cr &cr 17. 결손금 &cr당분기말과 전기말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | 101,819,356 | 97,660,594 |
| 보험수리적손익 | (93,615) | (93,615) |
| 합 계 | 101,725,741 | 97,566,979 |
&cr&cr 18. 매출 및 매출원가&cr &cr(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 : | ||
| 연구매출액 | 55,687 | - |
| 이외 수익 : | ||
| 기타 | 7,200 | 7,200 |
| 합 계 | 62,887 | 7,200 |
&cr (2) 당분기말 현재 수행의무와 수익인식에 대한 정책은 전기말과 동일합니다.
&cr (3) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 용역매출원가 | 48,024 | - |
&cr&cr19. 판매비와관리비&cr 당분기와 전분기 중 판 매 비 와 관 리 비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 453,503 | 294,379 |
| 주식보상비용 | 151,071 | 5,128 |
| 퇴직급여 | 79,523 | 37,002 |
| 복리후생비 | 80,647 | 63,016 |
| 여비교통비 | 109,454 | 110,293 |
| 접대비 | 29,555 | 28,531 |
| 통신비 | 3,731 | 2,898 |
| 세금과공과 | 7,031 | 4,652 |
| 감가상각비 | 196,482 | 150,368 |
| 지급임차료 | 6,519 | 18,882 |
| 보험료 | 14,553 | 13,231 |
| 차량유지비 | 6,728 | 5,564 |
| 경상연구개발비 | 2,265,962 | 2,123,523 |
| 교육훈련비 | 278 | 23,797 |
| 도서인쇄비 | 5,706 | 9,092 |
| 사무용품비 | 1,282 | 1,386 |
| 소모품비 | 4,429 | 12,142 |
| 지급수수료 | 515,552 | 254,354 |
| 건물관리비 | 18,755 | 17,904 |
| 무형자산상각비 | 144,628 | 136,338 |
| 리스료 | 3,963 | 11,299 |
| 합계 | 4,099,352 | 3,323,779 |
&cr
20. 기타수익 및 기타비용&cr &cr(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외화환산이익 | 10,106 | - |
| 잡이익 | 5,001 | 339 |
| 합계 | 15,107 | 339 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 361 | - |
| 외화환산손실 | 1 | - |
| 기부금 | 240 | 480 |
| 기타의대손상각비 | 158,344 | - |
| 잡손실 | 30,521 | - |
| 합계 | 189,467 | 480 |
&cr
21. 금융수익 및 금융원가&cr &cr(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 73,283 | 122,598 |
| 파생상품평가이익 | 1,427,747 | - |
| 합계 | 1,501,030 | 122,598 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 38,866 | 44,072 |
| 전환권조정 상각액 | 802,555 | 841,710 |
| 파생상품평가손실 | 559,521 | - |
| 합계 | 1,400,942 | 885,782 |
&cr &cr 2 2. 법인세비용 &cr 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.&cr&cr
23. 주당이익&cr &cr(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.&cr &cr① 기본주당순이익(손실)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손실 | 4,158,762,201 | 4,079,902,887 |
| 가중평균유통보통주식수 | 13,154,388 | 11,509,644 |
| 기본주당순손실 | 316 | 354 |
&cr② 가중평균유통보통주식수&cri) 당분기
| (단위: 주) |
| 구분 | 주식수 | 일수 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 전기이월 | 12,585,618 | 90일 | 12,585,618 |
| 주식선택권의 행사 | 500 | 27일 | 150 |
| 전환사채의 전환 | 568,620 | 90일 | 568,620 |
| 합 계 | 13,154,738 | 13,154,388 |
| (주1) | 전환사채는 전환간주일이 당기초이므로, 당기초에 행사된 것으로 가정하였습니다. |
&crii) 전분기
| (단위: 주) |
| 구분 | 주식수 | 일수 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 전기이월 | 11,504,727 | 90일 | 11,504,727 |
| 주식선택권의 행사 | 7,500 | 59일 | 4,917 |
| 합 계 | 11,512,227 | 11,509,644 |
(2) 희석주당순이익&cr보통주당기순손익이 부의 금액이므로 희석성 잠재적 보통주에 의한 보통주기본손익의 희석효과가 발생하지 않으므로, 희석주당손익은 기본주당순손익과 같습니다.&cr&cr
24. 현금흐름표&cr
(1) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 주식보상비용 | 151,071 | 5,128 |
| 퇴직급여 | 79,523 | 100,199 |
| 감가상각비 | 487,777 | 347,006 |
| 무형자산상각비 | 144,627 | 136,338 |
| 이자수익 | (73,283) | (122,598) |
| 파생상품평가이익 | (1,427,747) | - |
| 외화환산이익 | (10,106) | - |
| 이자비용 | 841,421 | 885,782 |
| 파생상품평가손실 | 559,521 | - |
| 기타의대손상각비 | 158,344 | - |
| 외화환산손실 | 1 | - |
| 합 계 | 911,149 | 1,351,855 |
(2) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 미수금의 감소(증가) | 51,775 | 43,097 |
| 선급금의 감소(증가) | 46,028 | (3,428) |
| 선급비용의 감소(증가) | 360 | 15,914 |
| 장기선급금의 감소(증가) | - | (1,003) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | - | (126,382) |
| 미지급금의 증가(감소) | (366,994) | 140,288 |
| 예수금의 증가(감소) | 7,632 | (1,223) |
| 선수금의 증가(감소) | (55,687) | |
| 미지급비용의 증가(감소) | (75,348) | (6,570) |
| 유동금융리스부채의 증가 | - | (47,935) |
| 유동성장기부채의 증가 | - | (1,000,001) |
| 장기미지급금의 증가 | 4,938 | 5,500 |
| 퇴직금의 지급 | (48,368) | (19,908) |
| 퇴직연금운용자산의 납부 | - | 34,774 |
| 합 계 | (435,664) | (966,877) |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 전환사채의 전환 | 17,433,691 | - |
| 리스자산과 관련된 리스부채 증가 | 631,384 | - |
| 유형자산 취득 미지급금 | - | 103,599 |
| 주식선택권의 행사 | 12,220 | 3,120 |
&cr
25. 범주별 금융상품&cr &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 17,452,569 | 4,256,456 |
| 단기금융상품 | 1,932,186 | 13,932,186 |
| 기타유동금융자산 | 519,618 | 840,248 |
| 장기금융상품 | 359,926 | 359,926 |
| 기타비유동금융자산 | 335,134 | 273,227 |
| 합 계 | 20,599,433 | 19,662,043 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동기타금융부채 | - | 832,974 | 832,974 |
| 단기차입금 | - | 3,800,000 | 3,800,000 |
| 전환사채 | - | 31,467,457 | 31,467,457 |
| 파생상품부채 | 10,691,516 | - | 10,691,516 |
| 비유동기타금융부채 | - | 758,063 | 758,063 |
| 합 계 | 10,691,516 | 36,858,494 | 47,550,010 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동기타금융부채 | - | 1,274,467 | 1,274,467 |
| 단기차입금 | - | 3,800,000 | 3,800,000 |
| 전환사채 | - | 33,292,276 | 33,292,276 |
| 파생상품부채 | 26,366,908 | - | 26,366,908 |
| 비유동기타금융부채 | - | 187,400 | 187,400 |
| 합 계 | 26,366,908 | 38,554,143 | 64,921,051 |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 인식한 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가&cr 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 인식분: | ||||
| 이자수익 | 73,283 | - | - | 73,283 |
| 외화환산이익 | 10,106 | - | - | 10,106 |
| 파생상품평가이익 | - | 1,427,747 | - | 1,427,747 |
| 이자비용 | - | - | (841,421) | (841,421) |
| 외환차손 | - | - | (361) | (361) |
| 외화환산손실 | - | - | (1) | (1) |
| 파생상품평가손실 | - | (559,521) | - | (559,521) |
| 합 계 | 83,389 | 868,226 | (841,783) | 109,832 |
&cr② 전분기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가&cr 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 인식분: | ||||
| 이자수익 | 122,598 | - | - | 122,598 |
| 외화환산이익 | - | - | - | - |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | - |
| 이자비용 | - | - | 885,782 | 885,782 |
| 외환차손 | - | - | - | - |
| 외화환산손실 | - | - | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | - |
| 합 계 | 122,598 | - | 885,782 | 1,008,380 |
&cr
| 관계 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜올리패스코스메슈티컬즈 | ㈜올리패스코스메슈티컬즈 |
| OLIPASS COSMECEUTICALS&crASIA PTE. LTD.(주1) | OLIPASS COSMECEUTICALS&crASIA PTE. LTD.(주1) | |
| 기타 | 주요 경영진 |
(주1) OLIPASS COSMECEUTICALS ASIA PTE. LTD.는 전기 중 주식회사 올리패스코스메슈티컬즈가 100%를 출자하여 설립되었습니다.
&cr (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 거래내용 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜올리패스코스&cr메슈티컬즈 | 기타매출 | 7,200 | 7,200 |
| 복리후생비 | 7,350 | 8,782 | ||
| 경상연구개발비 | 9,300 | - | ||
| 접대비 | 5,850 | - |
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜올리패스코스&cr메슈티컬즈 | 미수금 | 3,289 | 1,677 |
| 미지급비용 | - | 32,433 | ||
| 미지급금 | - | 136,259 |
주요 경영진은 당기에 회사의 전환사채를 취득하였으며, 해당 사채의 액면금액은 108백만원입니다.&cr &cr (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 현금출자내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜올리패스코스메슈티컬즈 | 900,000 | - |
&cr(5) 주요 경영진은 직·간접 적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함 하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 149,133 | 104,604 |
| 퇴직급여 | 116,865 | 28,209 |
| 주식기준보상 | 37,398 | 2,956 |
| 합 계 | 303,396 | 135,769 |
&cr (6) 제3,4,5회 사모 전환사채의 경우 발행 계약 체결일 2년 경과 후부터 전환청구일까지 대표이사 혹은 대표이사가 지정하는 자로 하여금 사채권자가 보유하고 있는 전환사채의 30% 해당액을 매수할 수 있는 권리를 대표이사에게 부여하고 있습니다.&cr&cr당분기 중 대표이사는 사채권자가 보유하고 있는 제3,4,5회 사모 전환사채에 대하여 회사를 지정하여 매수청구권을 행사하였으며, 회사는 사채권자로부터 전환사채를 매수한 후 제3자에게 재매각하였습니다. 동 거래에서 회사가 얻은 매각차익 6,145 백만원 은 소유주와의 거래에 해당되어 기타자본잉여금으로 계상하였습니다(주석 15).&cr &cr
27. 우발상황과 약정사항&cr &cr(1) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금융기관 | 한도약정액 | 사용액 | 미사용액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설자금 | 기업은행 | 4,200,000 | 3,800,000 | - | 부동산 담보제공 |
&cr(2) 당분기말 현재 담보제공 자산내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 관련 차입금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 토지,건물 | 6,241,576 | 6,240,000 | 3,800,000 | 기업은행 | 시설자금 |
6. 기타 재무에 관한 사항
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
가. 채무증권 발행실적 등
채무증권 발행실적 2019.03.31(단위 : 천원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2019.03.31(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2019.03.31(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액(별도기준) 2019.03.31(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
-----------36,999,940---36,999,940---36,999,940---36,999,940
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr회사채 미상환 잔액(연결기준)
| (기준일 : | 2019.03.31 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | 2,000,000 | - | 36,999,940 | - | - | - | 38,999,940 | |
| 합계 | - | 2,000,000 | - | 36,999,940 | - | - | - | 38,999,940 |
&cr
신종자본증권 미상환 잔액 2019.03.31(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2019.03.31(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
나. 대손충당금 설정현황&cr
1) 계정과목별 대손충당금 설정내용&cr
| (기준일 : | 2019.03.31 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
| 제14기 1분기 | 매출채권 | 73,996 | - | 0.00% |
| 제14기 1분기 | 선급금 | 355,588 | 158,344 | 44.53% |
| 제13기 | 매출채권 | 94,730 | - | 0.00% |
| 제13기 | 선급금 | 400,010 | - | 0.00% |
| 제12기 | 매출채권 | 6,394 | - | 0.00% |
| 제12기 | 선급금 | 420,912 | - | 0.00% |
&cr2) 대손충당금 변동현황&cr
| (기준일 : | 2019.03.31 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제14기 1분기 | 제13기 | 제12기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | - | - | - |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 158,344 | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | - | - |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 158,344 | - | - |
&cr3) 매출채권 등 관련 대손충당금 설정방침
당사는 매출채권 등 받을 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율과 회수가 어려운 채권에 대해서는 실금액을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
&cr4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 등 잔액 현황&cr
| (기준일 : | 2019.03.31 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
| 금액 | 270,418 | - | 821 | - | - |
| 구성비율(%) | 97.8% | - | 2.2% | - | - |
&cr다. 재고자산 현황 등&cr1) 재고자산의 보유현황&cr
| (기준일 : | 2019.03.31 | ) | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 제14기 1분기 | 제13기 | 제12기 | 비고 |
| 제 품 | 482,269 | 534,835 | 416,916 | - |
| 상 품 | 47,032 | 55,931 | 52,191 | - |
| 합 계 | 529,301 | 590,766 | 469,107 | - |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] |
1.47% | 1.71% | 0.79% | - |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] |
0.87 | 0.22 | 0.06 | - |
&cr2) 재고자산의 실사내역 등&cr&cr(1) 실사일자
- 실사일 : 2019년 03월 31일&cr- 실사 진행현황 : 실사팀은 현업담당자, 회계담당자로 구성하여 실시 실사는 전일의 기준으로 재고자산을 실사 하였으며, 실사당일에 대하여는 당일의 입출고내역을 역산하는 방법으로 실사 하였습니다.&cr(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부&cr- 당사 외부감사인인 삼정회계법인의 소속 공인회계사 입회하에 실시하였습니다.&cr(3) 재고실사내용
- 재고실사일 현재(2019. 03. 31) 장부상 재고 수량과 실지재고수량을 확인하였으며, 중요한 차이가 발생되지 않았습니다.&cr&cr라. 공정가치평가내역&cr&cr- 공정가치평가 내역에 관한 자세한 사항은 연결재무제표 주석 "2.재무제표 작성기준"의 "(3) 추정과 판단"의 "① 공정가치 측정"을 참조하시기 바랍니다.&cr
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
"증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제4-3조 2항에 따라 반기보고서 및 분기보고서에는 기재를 생략합니다.
&cr
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
&cr1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제14기(당기)삼정회계법인--제13기(전기)삼정회계법인적정(주1,2)제12기(전전기)삼덕회계법인적정해당사항 없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
&cr( 주1) 강조사항 &cr &cr 감 사 의견 에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 회사의 주석 32 에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 32 에서 설명하는 바와 같이 회사는 2018년 3월 20일 자 연결감사보고서에 첨부된 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도 연결재무제표의 당기순이익이 9,177,846천원 과대 계상 되어 있으며, 미처분이익잉여금은 51,033,174천원 과대 계상 되어 있습니다.&cr&cr (주 2) 기타사항&cr
연결회사의 2017년 12 월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 3월 20일자 연결감사보고서 에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편 해당 감사인이 적정의견을 표명한 연결재무제표는 연결재무제표에 대한 주석 32 에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 연결재무제표이며, 비교표시된 2017년 12월 31일로 종료되는 연결재무제표는 해당 조정사항이 반영된 연결재무제표입니다.
우리는 2018년 연결재무제표에 대한 감사의 일부로서, 연결재무제표에 대한 주석 32 에서 설명하는 바와 같이, 2017년 연결재무제표를 수정하기 위해 적용된 조정사항들에 대하여도 감사를 수행하였습니다. 우리의 의견으로는, 해당 조정사항들은 적절하며 바르게 적용되었습니다. 우리는 위의 조정사항을 제외하고는, 연결회사의 2017년 연결재무제표에 대해 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 2017년 연결재무제표 전체에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다.
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제14기(당기)삼정회계법인별도/연결 재무제표 감사115,000,000-제13기(전기)삼정회계법인별도/연결 재무제표 감사100,000,000722제12기(전전기)삼덕회계법인별도/연결 재무제표 감사55,000,000722
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제14기(당기)----------제13기(전기)----------제12기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
&cr
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요&cr
이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.&cr&cr사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 3명, 기타비상무이사 1명, 총 8명의 등기임원으로 구성되어있으며 이밖에 1명의 비상근 감사가 활동하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr이사회의 권한 내용 및 운영규정의 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요내용 |
| 이사회의구성과소집&cr(정관 제41조) | ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ④ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. |
| 이사회의 결의방법&cr(정관 제42조) | ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 대표이사 유고시부터 주주총회에서 새로운 대표이사가 선임되기 전까지 이사회는 신주발행, 회사의 주요 재산 처분 및 기타 회사의 지배구조에 영향을 미치는 결의를 일체 할 수 없으며, 그에 관련된 업무를 집행할 수 없다. |
| 이사회의의사록&cr(정관 제43조) | ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. |
나. 주요 의결사항
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사외이사 참석여부 | 찬성/반대&cr여부 | 비고 |
| 2017.02.07 | 1. 소송결과 통지의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | - |
| 2017.02.27 | 1. 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건&cr2. 제 11기 정기주주총회 일자 결정의 건 3. 정기주주총회 의안 확정의 건 |
가결 | 참석 | 찬성 | - |
| 2017.05.11 | 1. 소송결과 통지의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | - |
| 2017.05.14 | 1.Brian Mckittrick 자문 계약의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | - |
| 2017.07.21 | 1. 올리패스 주식회사 제 6회 전환사채 발행 건 | 가결 | 불참석 | - | - |
| 2017.07.24 | 1. 올리패스 코스메슈티컬즈 금전소비대차 계약 승인의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | - |
| 2017.07.26 | 1. 소송결과 통지의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | - |
| 2017.07.28 | 1. 주식회사 올리패스 코스메슈티컬즈와의 기술이전 및 공동사업개발 협약서 체결 승인의 건 | 가결 | 불참석 | - | - |
| 2017.08.04 | 1. 올리패스 주식회사 제6회 전환사채 발행에 관한 건 (승인) | 가결 | 불참석 | - | - |
| 2017.08.09 | 1. 올리패스 주식회사 제6회 전환사채 발행 배정에 관한 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | - |
| 2017.11.23 | 1. 올리패스 주식회사 제7회 전환사채 발행 배정에 관한 건&cr2. 올리패스 주식회사 제8회 전환사채 발행 건 (승인) | 가결 | 불참석 | - | - |
| 2017.12.01 | 1. 올리패스 코스메슈티컬즈 임대차 계약 승인의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | - |
| 2017.12.04 | 1. 올리패스 주식회사 제8회 전환사채 발행 건 (증액 발행 승인) | 가결 | 불참석 | - | - |
| 2017.12.13 | 1. 올리패스 주식회사의 해외 자회사 설립 승인의 건 | 가결 | 불참석 | - | - |
| 2017.12.19 | 1. 올리패스 주식회사 제8회 전환사채 발행 배정에 관한 건 | 가결 | 불참석 | - | - |
| 2017.12.21 | 1. ERP 도입 및 구축 계약 결의의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | - |
| 2017.12.27 | 1. 주식회사 올리패스 코스메슈티컬즈 차입금 상환 및 이자 지급 예정 보고 | 가결 | 참석 | 찬성 | - |
| 2017.12.29 | 1. 퇴사자 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | - |
| 2018.01.12 | 1. Kenny Wong 자문계약의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | - |
| 2018.02.19 | 1. 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건&cr2. 제 12기 정기주주총회 일자 결정의 건&cr3. 정기주주총회 의안 확정의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | - |
| 2018.04.04 | 1. 제 4회 전환사채 일부 전환 청구의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | - |
| 2018.04.17 | 1. Brian McKittrick 자문 계약의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | - |
| 2018.07.09 | 1. 제 5회 전환사채 전환가액 조정의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | - |
| 2018.07.11 | 1. 전환사채 전환 청구의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | - |
| 2018.07.18 | 1. 이정규 자문 계약의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | - |
| 2018.08.20 | 1. 미리어드생명과학(주) 기술성평가를 위한 시장 조사 용역 계약의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | - |
| 2018.09.27 | 1. 지정감사 신청의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | - |
| 2018.10.01 | 1. 김영래 Medical Advisor 계약의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | - |
| 2018.10.11 | 1. 법률사건 관련 변호사 수임(이주형 법률사무소, 김형욱 법률사무소) | 가결 | 참석 | 찬성 | - |
| 2018.10.18 | 1. 감사 용역 계약의 건 (한울회계법인) | 가결 | 참석 | 찬성 | - |
| 2018.10.29 | 1. 지정감사 계약의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | - |
| 2018.11.05 | 1. 임시주주총회 일자 결정의 건&cr2. 정관 변경(일부)의 건&cr3. 대표이사 재선임의 건&cr4. 사내이사 재선임의 건&cr5. 사내이사 신규 선임 추천의 건&cr6. 사외이사 신규 선임 추천의 건&cr7. 임직원 주식매수선택권 부여 추천의 건&cr8. 임시주주총회 안건 확정의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | - |
| 2018.12.11 | 1. 재무회계자문용역 계약의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | - |
| 2018.12.17 | 1. 전환사채 전환청구에 따른 매수청구권자 지정의 건&cr2. 전환사채 보통주 전환 청구의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | - |
| 2018.12.17 | 1. (주)올리패스코스메슈티컬즈의 유상증자 관련 안건 논의 및 결의&cr2. A사 와의 Evaluation, Option and License Agreement 체결 승인의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | - |
| 2019.01.16 | 1. Kenny Wong 자문 계약의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | - |
| 2019.01.30 | 1. 전환사채 전환권 가치평가 용역 계약 체결의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | - |
| 2019.02.07 | 1. 임원의 공로 가급 지급에 관한 논의 및 결의의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | - |
| 2019.02.20 | 1. 연결재무제표 및 재무제표 보고의 건&cr2. 제 13기 정기주주총회 일자 결정의 건&cr3. 정관 (일부)변경 승인의 건&cr4. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건&cr5. 내부회계관리 규정 제정 승인의 건&cr6. 이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정 제정 승인의 건&cr7. 기타비상무이사 신규 선임 추천의 건&cr8. 이사 보수 한도에 관한 논의 및 결의의 건&cr9. 감사 보수 한도에 관한 논의 및 결의의 건&cr10. 회계 감사인 선임 보고의 건&cr11. 임직원 주식매수선택권 부여 추천의 건&cr12. (주)올리패스코스메슈티컬즈의 주식 취득 승인의 건&cr13. 올리패스 주식회사의 전환사채 권면분할 승인의 건&cr14. 정기 주주총회 안건 확정의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | - |
| 2019.03.06 | 1. 법률자문계약 체결의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | - |
| 2019.03.21 | 1. 전환사채 보통주 전환 청구의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | - |
| 2019.03.27 | 1. 전환사채 전환청구에 따른 매수청구권자 지정의 건&cr2. 전환사채 보통주 전환 청구의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | - |
&cr 다. 이사회내 위원회&cr&cr 당사는 사업보고서 제출기준일 현재 이사회 내에 위원회가 설치되어 있지 않습니다.&cr&cr 라. 이사의 독립성&cr&cr이사회는 이사회 운영규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 당사는 최대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사의 인적사항&cr&cr당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명(이병준)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 사업보고서 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 '을 참고하여 주시기 바랍니다.&cr&cr 나. 감사의 독립성&cr&cr감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할수 있습니다. 또한 필요시 회사로 부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr&cr 다. 감사의 활동 &cr
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 비고 |
| 2017.02.07 | 1. 소송결과 통지의 건 | 가결 | - |
| 2017.05.11 | 1. 소송결과 통지의 건 | 가결 | - |
| 2017.05.14 | 1.Brian Mckittrick 자문 계약의 건 | 가결 | - |
| 2017.07.24 | 1. 올리패스 코스메슈티컬즈 금전 소비대차 계약 승인의 건 | 가결 | - |
| 2017.07.26 | 1. 소송결과 통지의 건 | 가결 | - |
| 2017.12.01 | 1. 올리패스 코스메슈티컬즈 임대차 계약 승인의 건 | 가결 | - |
| 2017.12.21 | 1. ERP 도입 및 구축 계약 결의의 건 | 가결 | - |
| 2017.12.27 | 1. 주식회사 올리패스 코스메슈티컬즈 차입금 상환 및 이자 지급 예정 보고 | 가결 | - |
| 2017.12.29 | 1. 퇴사자 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 가결 | - |
| 2018.01.12 | 1. Kenny Wong 자문계약의 건 | 가결 | - |
| 2018.02.19 | 1. 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건&cr2. 제 12기 정기주주총회 일자 결정의 건&cr3. 정기주주총회 의안 확정의 건 | 가결 | - |
| 2018.04.04 | 1. 제 4회 전환사채 일부 전환 청구의 건 | 가결 | - |
| 2018.04.17 | 1. Brian McKittrick 자문 계약의 건 | 가결 | - |
| 2018.07.11 | 1. 전환사채 전환 청구의 건 | 가결 | - |
| 2018.07.18 | 1. 이정규 자문 계약의 건 | 가결 | - |
| 2018.08.20 | 1. 미리어드생명과학(주) 기술성평가를 위한 시장 조사 용역 계약의 건 | 가결 | - |
| 2018.09.27 | 1. 지정감사 신청의 건 | 가결 | - |
| 2018.10.01 | 1. 김영래 Medical Advisor 계약의 건 | 가결 | - |
| 2018.10.11 | 1. 법률사건 관련 변호사 수임(이주형 법률사무소, 김형욱 법률사무소) | 가결 | - |
| 2018.10.18 | 1. 감사 용역 계약의 건 (한울회계법인) | 가결 | - |
| 2018.10.29 | 1. 지정감사 계약의 건 | 가결 | - |
| 2018.12.11 | 1. 재무회계자문용역 계약의 건 | 가결 | - |
| 2018.12.17 | 1. 전환사채 전환청구에 따른 매수청구권자 지정의 건&cr2. 전환사채 보통주 전환 청구의 건 | 가결 | - |
| 2019.01.16 | 1. Kenny Wong 자문 계약의 건 | 가결 | - |
| 2019.01.30 | 1. 전환사채 전환권 가치평가 용역 계약 체결의 건 | 가결 | - |
| 2019.02.07 | 1. 임원의 공로 가급 지급에 관한 논의 및 결의의 건 | 가결 | - |
| 2019.02.20 | 1. 연결재무제표 및 재무제표 보고의 건&cr2. 제 13기 정기주주총회 일자 결정의 건&cr3. 정관 (일부)변경 승인의 건&cr4. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건&cr5. 내부회계관리 규정 제정 승인의 건&cr6. 이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정 제정 승인의 건&cr7. 기타비상무이사 신규 선임 추천의 건&cr8. 이사 보수 한도에 관한 논의 및 결의의 건&cr9. 감사 보수 한도에 관한 논의 및 결의의 건&cr10. 회계 감사인 선임 보고의 건&cr11. 임직원 주식매수선택권 부여 추천의 건&cr12. (주)올리패스코스메슈티컬즈의 주식 취득 승인의 건&cr13. 올리패스 주식회사의 전환사채 권면분할 승인의 건&cr14. 정기 주주총회 안건 확정의 건 | 가결 | - |
| 2019.03.06 | 1. 법률자문계약 체결의 건 | 가결 | - |
| 2019.03.21 | 1. 전환사채 보통주 전환 청구의 건 | 가결 | - |
| 2019.03.27 | 1. 전환사채 전환청구에 따른 매수청구권자 지정의 건&cr2. 전환사채 보통주 전환 청구의 건 | 가결 | - |
&cr
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역
라. 감사위원회 교육 미실시 내역
외부감사법 개정이전 교육 미실시
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황
마. 감사 지원조직 현황
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| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
바. 준법지원인 지원 조직&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
&cr 가. 투표제도&cr당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr&cr 나. 소수주주권의 행사여부&cr당사는 설립 후 보고서 작성기준일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.&cr&cr 다. 경영권 경쟁&cr당사는 공시기간대상 중 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다.
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
정신본인보통주5,091,42740.455,091,42738.70-손지현친인척보통주193,6251.54193,6251.47-정의선친인척보통주166,5001.32166,5001.27-정수경친인척보통주42,0000.3342,0000.32-민형준친인척보통주22,5000.1822,5000.17-민형욱친인척보통주22,5000.1822,5000.17-정미경친인척보통주22,5000.1822,5000.17-이숙자친인척보통주22,5000.1822,5000.17-김종진친인척보통주45,0000.3645,0000.34-손상욱친인척보통주67,5000.5467,5000.51-손지희친인척보통주41,9000.3341,9000.32-이만종친인척보통주22,5000.1822,5000.17-손자현친인척보통주22,5000.1822,5000.17-정우창친인척보통주1000.001000.00-정혜민친인척보통주1000.001000.00-정혜주친인척보통주1000.001000.00-윤흥식등기임원보통주9,7500.089,7500.07-최재환등기임원보통주2,3450.022,3450.02-박영엽등기임원보통주3,0000.023,0000.02-보통주5,798,34746.075,798,34744.06-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
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| 기 초 | | 기 말 | |
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| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
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| 계 | |
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
&cr당사의 최대주주는 대표이사이며, 대표이사의 주요경력 및 개요에 대해서는 사업보고서 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 '을 참고하여 주시기 바랍니다.&cr
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
다. 주식 소유현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
정 신5,091,42738.70%2011KOFC-KVIC-SV일자리창출펀드2호900,7046.85%2014 SV-성장사다리 Gap Coverage펀드814,2576.19%--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
4,19599.92%6,348,35048.26%
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
가. 임원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
정 신남1960.10대표이사등기임원상근총괄
Columbia Univ/박사
태평양 기술연구원
5,091,427-본인12년 6개월2021.12.20윤흥식남1960.01부사장등기임원상근연구개발 총괄
Stony Brook Univ/박사&cr아미노로직스
9,750-타인6년 9개월2021.12.20최재환남1976.04상무이사등기임원상근경영전략본부장연세대학교/학사&cr현대증권2,345-타인4년 2개월2021.12.20박영엽남1978.03이사등기임원상근재경관리 업무연세대학교/학사&crKB증권3,000-타인0년 11개월2021.12.20박인석남1951.01사외이사등기임원비상근사외이사성균관대학교/학사&cr한국거래소--타인-2021.03.28오세빈남1950.03사외이사등기임원비상근사외이사한양대 대학원/박사&cr법무법인(유한) 동인--타인-2021.03.28
정영고
남1975.07기타비&cr상무이사등기임원비상근기타비상무이사
서울대학교/학사
에스브이인베스트먼트
-
-
타인-2021.03.28위길태남1977.08기타비&cr상무이사등기임원비상근기타비상무이사건국대학교/석사&cr미래에셋벤처투자--타인-2021.03.28
이병준
남1973.12감사등기임원비상근
감사&cr업무
연세대학교/학사
정명회계법인
-
-
타인-2021.03.28
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 직원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
사무직남10---102년02개월188,40118,840-사무직여7---73년11개월118,86816,981-연구직남36---362년10개월465,35912,926-연구직여25---252년03개월278,08211,123-78---782년11개월1,050,71113,470-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
다. 미등기임원 보수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
9245,68427,298-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 등기이사(사내,사외)81,000,000,000-감사150,000,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 9155,49917,277-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 6132,99922,166-215,0007,500-----17,5007,500-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
&cr1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
개인별 5억원을 초과하는 인원이 없습니다.&cr
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
개인별 5억원을 초과하는 인원이 없습니다.
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 천원) 3477,545-------3477,545-
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
<표2>
2019년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
윤흥식등기임원2013.03.25신주교부보통주112,500--112,5002017.08.01~2020.07.304,000직원 5명직원2014.03.20신주교부보통주18,75018,750--2017.02.07~2019.02.184,000직원 9명직원2015.03.17신주교부보통주5,0002,0002,0001,0002018.05.06~2020.04.0610,000최재환등기임원2018.12.20신주교부보통주30,000--30,0002020.12.20~2027.12.1942,000박영엽등기임원2018.12.20신주교부보통주20,000--20,0002020.12.20~2027.12.1942,000직원 68명직원2018.12.20신주교부보통주164,000--164,0002020.12.20~2027.12.1942,000직원 3명직원2019.03.22신주교부보통주30,000--30,0002022.03.22~2029.03.2142,000
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
가. 타법인출자 현황
2019년 03월 31일(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)올리패스&cr코스메슈티컬즈&cr(비상장)2015.09.08화장품 &cr사업영역&cr진출100,000200,00085.84100,0003,000900,000-203,00086.001,000,0004,205,048-962,142200,00085.84100,0003,000900,000-203,00086.001,000,0004,205,048-962,142
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
X. 이해관계자와의 거래내용
&cr가. 보고서 작성 기준일 현재 회사의 대주주 등 이해관계자의 범위는 다음과 같습니다.&cr
| 관계 | 당분기말 |
|---|---|
| 종속기업 | ㈜올리패스코스메슈티컬즈 |
| OLIPASS COSMECEUTICALS ASIA PTE. LTD. | |
| 기타 | 주요 경영진 |
&cr나. 대주주 등에 대한 신용공여&cr&cr1. 담보 제공의 내역 &cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr2. 가지급금 및 대여금내역&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr 다. 대주주와의 자산양수도&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr 라. 대주주와의 영업거래&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr 마. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 &cr (1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 거래내용 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜올리패스코스&cr메슈티컬즈 | 기타매출 | 7,200 | 7,200 |
| 복리후생비 | 7,350 | 8,782 | ||
| 경상연구개발비 | 9,300 | - | ||
| 접대비 | 5,850 | - |
(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜올리패스코스&cr메슈티컬즈 | 미수금 | 3,289 | 1,677 |
| 미지급비용 | - | 32,433 | ||
| 미지급금 | - | 136,259 |
주요 경영진은 회사의 전환사채를 보유하고 있으며, 해당 사채의 액면금액은 108백만원입니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시사항의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황&cr&cr가. 공시사항의 진행, 변경상황&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr나. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
| 2015.03.17 | 1. 정관 변경의 건&cr2. 이사 선임의 건&cr3. 감사 선임의 건&cr4. 이사 보수 한도 승인의 건&cr5. 감사 보수 한도 승인의 건&cr6. 주식매수선택권 부여 승인 건 | 가결 | - |
| 2015.11.26 | 1. 정관 일부 변경 승인의 건&cr2. 이사 및 대표이사 재선임 승인의 건&cr3. 임원 퇴직금 지급 규정 승인의 건 | 가결 | - |
| 2016.03.29 | 1. 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건&cr2. 이사보수 한도 승인 건&cr3. 감사보수 한도 승인 건 | 가결 | - |
| 2017.03.29 | 1. 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건&cr2. 이사 보수 한도 승인의 건&cr3. 감사 보수 한도 승인의 건 | 가결 | - |
| 2018.03.28 | 1. 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건&cr2. 이사 선임의 건&cr3. 감사 선임의 건&cr4. 이사 보수 한도 승인의 건&cr5. 감사 보수 한도 승인의 건&cr6. 기부여 주식매수선택권 행사 기간 연장 승인의 건 | 가결 | - |
| 2018.12.20 | 1. 정관 변경(일부) 승인의 건&cr2. 사내이사 겸 대표이사 재선임 승인의 건&cr3. 사내이사 재선임 승인의 건&cr4. 사내이사 신규 선임 승인의 건&cr5. 사외이사 신규 선임 승인의 건&cr6. 임직원 주식매수선택권 부여 승인의 건 | 가결 | - |
| 2019.03.22 | 1. 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건&cr2. 정관 변경(일부) 승인의 건&cr3. 기타비상무이사 신규 선임 승인의 건&cr4. 이사 보수 한도 승인의 건&cr5. 감사 보수 한도 승인의 건&cr6. 임직원 주식매수선택권 부여 승인의 건 | 가결 | - |
&cr 2. 우발채무 등&cr&cr가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr나. 할인어음(배서어음 포함)&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr다. 관련 법률 등과 관련된 우발채무&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr라. 노동쟁의 발생 유·무&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr마. 기타의 우발채무 등&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr
3. 제재현황 등 그 밖의 사항 &cr
가. 제재현황&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr나. 작성기준일 이후 발행한 주요사항&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr다. 중소기업기준 검토표&cr
중소기업기준 검토표.jpg 중소기업기준 검토표
&cr라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
마. 사모자금의 사용내역
2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
전환사채2017.08.10운영자금 2,000 운영자금 2,000 -전환사채2017.11.30운영자금 20,000 운영자금 20,000 -전환사채2017.12.21운영자금 15,000 운영자금 1,500 -
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
바. 외국지주회사의 자회사 현황 &cr당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없습니다.
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