Interim / Quarterly Report • May 15, 2019
Interim / Quarterly Report
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분기보고서 3.6 (주)판타지오 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 29 기)
2019년 01월 01일2019년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 05월 15일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 판타지오 |
| 대 표 이 사 : | 워이지에 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 강남구 역삼로 248 (역삼동, 판타지오 빌딩) |
| (전 화)02-3452-6100 | |
| (홈페이지) http://www.fantagio.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 워이지에 |
| (전 화) 02-3452-6100 | |
목 차
| Ⅰ. | 회사의 개요 |
| 1. | 회사의 개요 |
| 2. | 회사의 연혁 |
| 3. | 자본금 변동사항 |
| 4. | 주식의 총수 등 |
| 5. | 의결권 현황 |
| 6. | 배당에 관한 사항 등 |
| Ⅱ. | 사업의 내용 |
| 1. | 사업의 개요 및 현황 |
| 2. | 주요제품, 서비스등의 현황 |
| 3. | 생산 및 설비에 관한 사항 |
| 4. | 매출에 관한 사항 |
| 5. | 수주상황 |
| 6. | 경영상의 주요계약 등 |
| 7. | 기타 투자의사 결정에 필요한 사항 |
| Ⅲ. | 재무에 관한 사항 |
| 1. | 요약재무정보 |
| 2. | 연결재무제표 |
| 3. | 연결재무제표 주석 |
| 4. | 재무제표 |
| 5. | 재무제표 주석 |
| 6. | 기타 재무에 관한 사항 |
| Ⅳ. | 감사인의 감사의견 등 |
| Ⅴ. | 이사의 경영진단 및 분석의견 |
| Ⅵ. | 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 |
| 1. | 이사회에 관한 사항 |
| 2. | 감사제도에 관한 사항 |
| 3. | 주주의 의결권 행사에 관한 사항 |
| Ⅶ. | 주주에 관한 사항 |
| 1. | 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 |
| 2. | 최대주주 변동내역 |
| 3. | 주식 소유 현황 |
| 4. | 소액주주 현황 |
| Ⅷ. | 임원 및 직원 등에 관한 사항 |
| 1. | 임원및 직원의 현황 |
| 2. | 임원의 보수 등 |
| Ⅸ. | 계열회사 등에 대한 사항 |
| Ⅹ. | 이해관계자와의 거래내용 |
| 1. | 대주주 등과의 거래내역 |
| 2. | 대주주 이외의 이해관계자와의 거래내역 |
| ⅩⅠ. | 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 |
| 1. | 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 |
| 2. | 주주총회의사록 요약 |
| 3. | 우발채무 등 |
| 4. | 제재현황 등 그 밖의 사항 |
| 5. | 중소기업기준 검토표 등 |
| 6. | 공모자금 사용내역 |
| 7. | 사모자금 사용내역 |
| 8. | 외국지주회사의 자회사 현황 |
| 9. | 합병등의 사후 정보 |
| [ 전문가의 확인 ] | |
| 1. | 전문가의 확인 |
| 2. | 전문가와의 이해관계 |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서(시앙양).jpg 확인서(시앙양)
- 대표이사 워이지에가 항저우시 공안국의 조사를 받고 있으며, 당사자와 연락되지 않는 상태로 대표이사가 현실적으로 서명이 불가능하여 총괄사장 시앙양이사가 대표이사 워이지에를 대신하여 공시서류의 내용을 확인/검토하고 서명하였습니다.
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl
가. 연결대상 종속회사 개황
| (단위 : 백만원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜판타지오픽쳐스 | 2011.11.16 | 서울시 강남구 역삼로 248&cr(역삼동,판타지오빌딩) | 영화제작 등 | 1 | 지분율 50%이상 | 해당없음 |
| ㈜솔리드씨앤엠 | 2011.11.16 | 서울시 강남구 역삼로 248&cr(역삼동,판타지오빌딩) | 방송프로그램제작 및&cr콘텐츠판권유통 | 6 | 지분율 50%이상 | 해당없음 |
| ㈜판타지오뮤직 | 2011.11.12 | 서울시 강남구 역삼로 248&cr(역삼동,판타지오빌딩) | 음반제작 및&cr연예매니지먼트 | 1,818 | 지분율 50%이상 | 해당없음 |
| 북경판타지오문화전파유한공사&cr(Fantagio China Ltd.) | 2013.12.10 | 811, Fanghengguoji C Building No.6,&cr Futongdongda Street, Chaoyang District,&crBeijing 100102, China | 연예매니지먼트 | 124 | 출자율 50%이상 | 해당없음 |
| 판타지오 홍콩&cr(Fantagio Hong Kong Co., Ltd.) | 2017.07.07 | 28/F, Champion Tower, 3 Garden Road,&crCentral, Hong Kong | 연예매니지먼트 등 | 3,727 | 지분율 50%이상 | 해당없음 |
| 판타지오 일본&cr (Fantagio Japan주식회사) | 2018.03.20 | 도쿄도 중앙구 일본교빈정 1-3-4 &cr도쿄하마긴키빌딩 601호 | 연예매니지먼트 등 | 137 | 지분율 50%이상 | 해당없음 |
주1) 주요종속회사 기준&cr ① 직전 사업연도 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10%이상&cr ② 자산총액이 750억원 이상
1-1. 연결대상회사의 변동내용
당분기 중 연결대상회사의 변동은 없습니다.&cr
나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr 지배회사의 명칭은 "주식회사 판타지오"라고 표기합니다.&cr또한 영문으로는 "Fantagio Corp.”라 표기합니다.&cr
다. 설립일자 및 존속기간&cr 지배회사는 1991년 1월 8일에 ETRI 연구원 창업지원제도 1호로 대전시 유성구 궁동에 설립되었으며, 1997년 6월 26일 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr&cr 라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr 주 소 : 서울시 강남구 역삼로 248 (역삼동, 판타지오 빌딩)&cr전 화 : 02-3452-6100&cr홈페이지 : http://www.fantagio.kr&cr&cr 마. 중소기업 해당여부&cr 지배회사는 보고서 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기업으로 중소기업 요건을 충족하고 있습니다. &cr&cr바. 주요사업의 내용&cr 연결실체(지배회사 및 종속회사[이하 "회사"라 함])가 영위하고 있는 주요사업은&cr엔터테인먼트사업이며 주요 현황은 다음과 같습니다. &cr
[주요 부문별 사업현황]
| 부문 | 주요 사업 내용 |
|---|---|
| 엔터테인먼트 | 연예 매니지먼트 및 콘텐츠제작 사업 등 |
엔터테인먼트사업부문은 서울특별시에 소재한 본점을 중심으로 연결대상 종속법인인 ㈜판타지오픽쳐스, ㈜솔리드씨앤엠, ㈜판타지오뮤직, 그리고 Fantagio China, Ltd.(중국 베이징 현지 소재)에서 배우 매니지먼트, 영화 ·드라마 제작, 음반제작 등의 엔터테인먼트 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.&cr또한 2018년 3월 매니지먼트 사업을 기반으로 하는 Fantagio Japan 주식회사를 일본 도쿄에 설립 하였습니다.&cr&cr기타 자세한 사항은 동 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr
사. 계열회사에 관한 사항&cr 당사는 ㈜판타지오뮤직 외 5개의 계열회사를 가지고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ.사업의 내용'과 'Ⅵ.이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항' 중 '4.계열회사 등의 현황'을 참조하시기 바랍니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 비상장사 | ㈜판타지오뮤직 |
| ㈜판타지오픽쳐스 | |
| ㈜솔리드씨앤엠 | |
| 북경판타지오문화전파유한공사(Fantagio China Ltd.) | |
| 판타지오 홍콩(Fantagio Hong Kong Co., Ltd.) | |
| 판타지오 일본(Fantagio Japan 주식회사) |
&cr 아. 신용평가에 관한 사항&cr - 해당사항 없습니다.
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
----
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 연혁
| 일 자 | 주 요 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 2008.05.30 | 최대주주 변경 (김충환 → ㈜사보이투자개발) | - |
| 2008.05.30 | 대표이사 변경(김충환 → 조성식) | - |
| 2008.06.18 | 본점 소재지 변경(서울 강서구 등촌동→서울시 서초구 양재동) | - |
| 2008.12.17 | 대표이사 변경(조성식 → 이준식) | - |
| 2009.03.24 | ㈜KAGE영재교육학술원과의 합병 완료 | - |
| 2009.04.20 | KAGE영재교육학술원 강북본원 설치 | - |
| 2009.07.20 | KAGE영재교육학술원 동탄본원 설치 | - |
| 2009.10.21 | 최대주주변경(㈜사보이투자개발 → 에듀심포니㈜) | - |
| 2010.05.01 | 본점 소재지 변경(서울 서초구 양재동 210-2 → 서울시 서초구 양재동 206-4) | - |
| 2010.12.21 | 대표이사 변경(이준식 → 조성식) | - |
| 2014.07.08 | 코넥스 상장법인 ㈜판타지오와 합병계약 체결(합병기일 2014.10.07) | - |
| 2014.10.08 | 상호변경(에듀컴퍼니㈜ → ㈜판타지오) | - |
| 2014.10.08 | 대표이사 변경(조성식 → 조성식, 나병준 공동대표이사) | - |
| 2016.12.01 | 최대주주 변경(사보이이앤엠㈜ → 골드파이낸스코리아㈜) | - |
| 2016.12.02 | 대표이사 변경(조성식, 나병준 공동대표이사 → 워이지에, 나병준 공동대표이사) | - |
| 2017.07.01 | 교육사업부문(한국영재교육학술원㈜) 물적분할 완료 | - |
| 2017.09.04 | 본점 소재지 변경(서울시 서초구 매헌로 8길 39 → 서울시 강남구 역삼로 248) | - |
| 2017.12.28 | 대표이사 변경(워이지에, 나병준 공동대표이사 → 워이지에) | - |
나. 본점소재지의 변동
| 변경일 | 변경 전 | 변경 후 |
|---|---|---|
| 2010.05.01 | 서울시 서초구 양재동 210-2&cr 합동빌딩 4층 | 서울시 서초구 매헌로 8길 39&cr(양재동, 희경재단빌딩 디동 4층) |
| 2017.09.04 | 서울시 서초구 매헌로 8길 39&cr(양재동, 희경재단빌딩 디동 4층) | 서울시 강남구 역삼로248&cr(역삼동, 판타지오빌딩) |
&cr 다. 상호의 변경
| 변경일 | 변경 전 | 변경 후 |
|---|---|---|
| 2009.02.18 | 주식회사 나래윈 | 지러닝 주식회사 |
| 2014.03.28 | 지러닝 주식회사 | 에듀컴퍼니 주식회사 |
| 2014.10.08 | 에듀컴퍼니 주식회사 | 주식회사 판타지오 |
&cr 라. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양ㆍ수도 등
| 구분 | 이사회결의일 | 주주총회 승인일 | 대상회사(사업부문) |
|---|---|---|---|
| 합병 | 2008.12.19 | 2009.02.18 | ㈜KAGE영재교육학술원 |
| 합병 | 2014.07.08 | 2014.09.04 | 코넥스상장법인 ㈜판타지오 |
| 분할 | 2017.04.12 | 2017.05.30 | 한국영재교육학술원㈜(교육사업부문) |
* 코넥스상장법인 (주)판타지오와의 주요 합병 내용
| 구 분 | 주식종류 | 내 용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 합병비율 | 보통주식 | 1 : 9.127930 | - |
| 종류주식 | 1 : 9.127930 | 상환전환우선주&cr보통주 전환비율 1:1 | |
| 합병 교부주식수 | 보통주식 | 23,795,040주 | - |
| 종류주식 | 2,295,372주 | 상환전환우선주 | |
| 합병기일 | 2014년 10월 07일 | - | |
| 합병등기일 | 2014년 10월 08일 | - | |
| 합병신주상장일 | 2014년 11월 10일 | - |
&cr* 회사의 분할(교육사업부문 분할)&cr당사는 2017년 5월 30일 임시주주총회를 통해 기존에 교육사업으로 수행하였던 사업일체 (KAGE 영재교육학술원 운영 및 프랜차이즈 사업 등의 일체)를 단순.물적 분할할 것을 승인받아 2017년 7월 1일(분할기일)자로 한국영재교육학술원㈜을 분할 설립하였습니다.&cr
◎ 분할신설회사의 개요
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 상 호 | 한국영재교육학술원㈜ |
| 소 재 지 | 서울시 서초구 매헌로 8길 39 (양재동) |
| 대표이사 | 조 현 식 |
| 상장여부 | 비상장법인 |
&cr◎ 분할 배경 및 목적
분할되는 회사가 영위하는 사업부문 중 연예 매니지먼트 및 콘텐츠제작 사업 등을 주력으로 하는 엔터테인먼트사업과 KAGE 영재교육학술원 운영 및 프랜차이즈 사업 등을 주력으로 하는 교육사업 일체를 단순. 물적분할 방식으로 분할하여 기업 역량을 주력사업에 집중하고, 수익성 증대 및 기업 가치를 제고한다.&cr&cr◎ 분할 형태(단순ㆍ물적분할)&cr상법 제530조의 2 내지 제530조의 12의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 영위하는 사업부문 중 연예 매니지먼트 및 콘텐츠제작 사업 등을 주력으로 하는 엔터테인먼트사업과 KAGE 영재교육학술원 운영 및 프랜차이즈 사업 등을 주력으로 하는 교육사업 일체 (분할기일 현재 분할되는 회사의 교육사업부가 영위하는 KAGE 영재교육학술원 운영 및 프랜차이즈 사업 등 일체를 의미하며, 이하 “분할대상사업”)를 분할하여 신설회사로 설립하되, 분할되는 회사가 신설회사의 발행주식 총수를 취득하는 단순ㆍ물적분할의 방법으로 분할하며, 분할 후 분할되는 회사는 상장법인으로 존속하고 신설회사는 비상장법인으로 한다.&cr&cr◎ 신주배정에 관한 사항
본 분할은 단순 물적분할로서 분할 신설회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수를 분할되는 회사(분할존속회사)에 100% 배정되었습니다.&cr
마. 최대주주의 변동
| 변경일 | 변경 전 | 변경 후 |
|---|---|---|
| 2008.05.30 | 김충환 | ㈜사보이투자개발 |
| 2009.10.21 | ㈜사보이투자개발 | 사보이이앤엠㈜(구.에듀심포니㈜) |
| 2016.12.01 | 사보이이앤엠㈜ | 골드파이낸스코리아㈜ |
주1) 에듀심포니 주식회사의 상호는 2015년 9월 8일자로 사보이이앤엠 주식회사로 변경되었습니다.
3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
증자(감자)현황
2019년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2008.08.27유상증자(제3자배정)보통주3,292,182 500 1,215 2008.12.08유상증자(제3자배정)보통주6,060,607 500 990 2009.03.24-보통주6,410,442 500 - 2014.10.08-보통주23,795,040 500 - 2014.10.08-종류주식2,295,372 500 - 2014.11.18전환권행사보통주535,583 500 - 2014.11.26전환권행사보통주153,029 500 - 2014.12.22전환권행사보통주765,121 500 - 2015.01.08전환권행사보통주85,114 500 - 2015.07.13전환권행사보통주397,603 500 -2016.03.23전환권행사보통주99,412 500-2016.10.17전환권행사보통주497,016500-2017.08.18유상증자(제3자배정)보통주22,775,8005001,405
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| ㈜KAGE영재교육학술원 합병 신주 |
| ㈜판타지오 흡수합병에 따른 합병 신주 |
| ㈜판타지오 흡수합병에 따른 상환전환우선주 |
| 상환전환우선주의 보통주 전환(전환비율 1:1) |
| 상환전환우선주의 보통주 전환(전환비율 1:1) |
| 상환전환우선주의 보통주 전환(전환비율 1:1) |
| 상환전환우선주의 보통주 전환(전환비율 1:1.112326) |
| 상환전환우선주의 보통주 전환(전환비율 1:1.299182) |
| 상환전환우선주의 보통주 전환(전환비율 1:1.299182) |
| 상환전환우선주의 보통주 전환(전환비율 1:1.299182) |
| - |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주290,000,00010,000,000300,000,000-138,667,3812,295,372140,962,753-65,963,4382,295,37268,258,810-65,963,438-65,963,438----------2,295,3722,295,372-72,703,943-72,703,943-2,500,338-2,500,338-70,203,605-70,203,605-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
자기주식 취득 및 처분 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
-- - - - - --- - - - - --- - - - - --- - - - - --- - - - - --- - - - - --- - - - - --- - - - - --- - - - - --- - - - - --- - - - - --- - - - - --- - - - - --- - - - - -보통주2,500,338 - - - 2,500,338 -우선주- - - - - -보통주2,500,338 - - - 2,500,338 -우선주- - - - - -
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
※ 당사는 합병전 에듀컴퍼니㈜에서 보유했던 코넥스상장법인 ㈜판타지오 주식에 배정된 합병신주와 합병과정에서 양사 주주의 주식매수청구권 행사에 따라 취득하게 된 자기주식 및 단주를 포함하여 본 보고서 제출일 현재 보통주 2,500,338주를 자기주식으로 보유하고 있습니다.◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황
종류주식(명칭) 발행현황
(단위 : 원) 2014년 06월 28일11,930 500 3,000,001,310 251,467 0 0 우선주 보유기간 동안 발행가액 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선배당받고 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당받는다-우선주 주주가 상환청구를 하는 때상환청구일로부터 1개월 이내에&cr현금으로 상환 인수일로부터 3년 이후부터 &cr10년이 경과한 날까지--우선주 1주당 보통주 1주로 전환&cr(단, 전환비율은 조정사유 발생시 조정)2014.06.27 ~ 2027.07.06 보통주-보통주 전환시 보통주와 동일한&cr1주당 1 의결권주석 2) 참조
| 발행일자 | |
| 주당 발행가액(액면가액) | |
| 발행총액(발행주식수) | |
| 현재 잔액(현재 주식수) | |
| 주식의&cr내용 | 이익배당에 관한 사항 |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | |
| 상환에&cr관한 사항 | 상환조건 |
| 상환방법 | |
| 상환기간 | |
| 주당 상환가액 | |
| 1년 이내&cr상환 예정인 경우 | |
| 전환에&cr관한 사항 | 전환조건 |
| 전환청구기간 | |
| 전환으로 발행할&cr주식의 종류 | |
| 전환으로&cr발행할 주식수 | |
| 의결권에 관한 사항 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항 |
주1) 상기 발행일자는 주금납입일 익일자로 기재함.&cr주2) 상기 상환전환우선주는 인수계약서 제6조에 따라 2015년 6월 27일자로 전환비율&cr [변경전: (우선주: 보통주 = 1: 1) ☞ 변경후:(우선주: 보통주 = 1: 1.299182)]이 조정되었&cr 습니다. &cr주3) 상기 현재잔액과 현재 주식수는 최초 계약서 기준에 따라 발행가액(1,306원)*잔여 상환전환&cr 우선주(382,560주)로 계산되어, 조정된 전환가액과 전환비율을 고려시 실제 금액과 차이가&cr 있을 수 있습니다. &cr주4) 동 잔여 상환전환우선주는 납입일로부터 매 3개월 단위로 시가하락 등에 의해 전환비율이&cr 재조정될 수 있습니다.&cr주5) 상기 주당 상환가액은 투자원금 및 이자금액(연복리 8%)을 포함하여 지급합니다.단, 우선주의&cr 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감하여 지급합니다.
주6) 보고서 기준일자로, 최근 2016년 10월 17일자로 상환전환우선주382,560주가 보통주497,016주&cr 로 모두 전환되어 잔여 상환전환우선주는 없습니다.
5. 의결권 현황 2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주72,703,943-우선주--보통주2,500,338 주1) 참조우선주---- --- --- --- --- --- -보통주70,203,605--- -
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
주1) 상기 의결권없는 주식은 당사가 보유한 자기주식입니다.
6. 배당에 관한 사항 등 ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
주요배당지표
500500500-1,065-9,200-8,837-2,870-7,176-8,581-15-131-158-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제29기1분기 | 제28기 | 제27기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요 및 현황&cr &cr Ⅰ. 사업의 개요&cr 당사는 연결대상종속회사인 ㈜판타지오뮤직, ㈜판타지오픽쳐스, ㈜솔리드씨앤 엠, Fantagio China, Ltd.(중국 베이징 현지 소재), 판타지오 일본법인에서 1) 매니지먼트&cr(배우 및 가수 연예기획), 2) 음반제작 및 신규사업 등을 영위하고 있습니다. &cr&cr지역별로는 중국 현지 법인인 북경범척걸문화전파 유한공사(이하 "Fantagio China, Ltd.")와 판타지오 홍콩(Fantagio Hong Kong Co., Ltd.), 판타지오 일본(Fantagio Japan Co., Ltd.)을 제외 하고는 국내에서 사업을 운영하고 있습니다.&cr &cr가. 엔터테인먼트 산업의 특성&cr 엔터테인먼트 산업은 현대의 과학기술과 미디어 매체를 통하여 문화 상품과 서비스를 생산, 유통(배급)하는 산업으로, 거대한 생산설비나 자본 없이도 창의적인 지식과 아이디어로 엄청난 부를 창출할 수 있는 고부가가치 산업입니다.&cr&cr과거 엔터테인먼트 산업은 단순한 '놀이'또는 '오락'으로써 소비적인 활동을 조장하는 비생산적인 산업으로 취급되어 왔습니다. 그러나 오늘날 엔터테인먼트는 현대 산업의 중심축인 정보통신산업을 포함한 서비스 산업의 일원으로 21세기 유망지식기반산업으로 부각되고 있습니다.&cr&cr또한, 엔터테인먼트 산업은 문화, 서비스, 미디어 산업에만 국한되는 것이 아니라 여타 산업에 미치는 파급효과가 상당합니다. 영화 '반지의 제왕'의 인기로 영화 촬영지인 뉴질랜드가 관광국가로의 입지를 다진 사례뿐만 아니라, 영화 '태극기 휘날리며', '실미도'이 흥행으로 극장 등 영상산업 인프라의 발전에 촉매 역할을 한 것을 그 예로 들 수 있습니다.&cr&cr그 밖에도 엔터테인먼트 산업은 자국문화와 상품의 이미지 제고 및 외래전파에 크게 기여하는 특성이 있습니다. 엔터테인먼트 상품과는 다르게 상품에 문화적, 정서적 요소가 내재되어 있습니다. 우리나라의 경우 드라마 '겨울연가'의 일본 내 히트로 한국 촬영지의 관광 명소화, 캐릭터 상품 판매 등으로 발생되는 관련 수익이 크게 증가했으며, '한국을 보는 일본인의 신선을 바꿔 놓았다'라는 외교적인 평가도 받았고, '별에서 온 그대'가 중국 내 히트로 중국사람들에게 '치맥 문화'를 전파하고, 드라마 촬영지는 순식간에 인기 여행지가 되었습니다.&cr&cr이는 엔터테인먼트 산업의 성장 및 컨텐츠 수출로 여타 산업에 대한 파급효과를 높일뿐만 아니라, 드라마,영화 등의 컨텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 패션, 가전제품, 자동차 등 여타산업에 대한 국가 경쟁력을 높인다는 의미로 해석될 수 있습니다. 이런점에서 엔터테인먼트 산업은 인터넷과 바이오 등 첨단 산업과 함께 21세기를 이끌어갈 새로운 산업이며, 21세기 지식기반 사회의 핵심 산업이라 할 것입니다.&cr&cr 나. 산업의 성장성
1) 굴뚝없는 공장, 문화컨텐츠 산업&cr PricewarteahouseCoppers(PwC)의 'Global entertainment and meida outlook 2014-2018'에 다르면 전 세계 문화콘텐츠 산업(엔터테인먼트 & 미디어 산업) 시장 규모는 1조 7,745억 달러로 전년 대비 4.9% 성장하였으며, 2018년까지 연평균 5%성장하여 2조 2,700억 달러에 이를 것으로 전망하고 있습니다. &cr이는 문화컨텐츠 산업이 반도체, 자동차산업을 앞질러 세계의 경제적 삶을 주도하던 기존의 제조업, 서비스업 중신의 산업경제의 형질변화가 일어났다고 할 수 있습니다.이제는 문화가 산업이 되고 문화산업이 국가경제의 근간을 지탱하는 중심축이 되는 시대가 되었습니다. 문화컨텐츠의 잠재력과 가능성은 1개 기업의 비전의 문제가 아니라 이제는 국가가 먹고살기위해 반드시 전면적으로 도전해야 하는 공공의 영역이 되었습니다.&cr 한국의 컨텐츠산업의 매출과 수출 모두 성장세로 매출액은 2017년 대비 5.2% 증가한 116조 3,000억원, 수출액은 2017년 대비 8.8%증가한 75억달러로 지속적인 성장을 보이고 있습니다(출처 : KOCCA 18-19 컨텐츠산업결산 및 전망). &cr 풍부한 ICT인프라를 바탕으로 발달된 플렛폼 환경과 뛰어난 기술력의 디바이스 산업은 국내 문화콘텐츠산업의 중요한 성장기반으로 작용하고 있으며, 1990년대말부터 시작된 정부의 문화컨텐츠산업 진흥 의지로 인한 지속적인 규제완화와 할리우드영화가 세계최초 개봉될 정도로 문화컨텐츠 산업의 테스트베드로서의 역할을 하고 있습니다. 최근 '한류'의 전 세계적 확산은 문화컨텐츠의 상품의 가치와 시장성을 잘 보여준다 사례라고 할 수 있습니다.&cr&cr2) 국내 엔터테인먼트 산업의 세계화 '한류'
'한류열풍'은 소규모 비즈니스였던 엔터테인먼트업의 위상을 덩치 큰 산업의 단계로 키워 한국 엔터테인먼트산업의 저력을 국제사회에 보여준 좋은 사례입니다. &cr한국국제교류재단이 발표한 자료에 의하면, 2017년 12월 기준으로 총 92개 국가에 약 1,594개의 온라인 한류 동호회가 결성돼 있으며 전체 회원수는 약 7,312만여명에 달하는 것으로 추정되어, 2017년 중국내 고강도의 [한한령] 시행 등으로 소폭의 하락으로 인해 전년 대비 동호회수가 2%감소 하였으나, 이에 반해 동호인수는 25% 증가한 걸로 나타났습니다. 이는 개개인이 동호회를 만들기 시작하던 소그룹 중심의 한류 전파 단계에서 한단계 더 나아가 관심분야별로 조직적 운영이 가능한, 상당부분 규모가 갖춰진 형태로 발전했음을 보여주고 있습니다.&cr 중국, 동남아 시장에 치중됐던 한류열풍은 최근 북미, 일본 등의 시장까지 진출, 보다 더 많은 국가로 퍼져가고 있습니다.
[출처: 2017 지구촌 한류 현황 보고서(2018.01)]&cr
3) 다양한 플랫폼이 창출하는 기회
최근 종편, 케이블 채널의 부상과 유튜브, 넷플릭스 등 글로벌 OTT (Over The Top·인터넷을 통해 볼 수 있는 미디어 서비스)의 한국 시장 공략은 오늘날 엔터테인먼트시장의 경쟁을 더욱 치열하게 만들고 있으며, 엔터테인먼트사는 다양한 플랫폼과 결합해 새로운 형태의 컨텐츠를 제작하고 있습니다. &cr
4) 유통커머스와 미디어의 결합
글로벌 시장에서 엔터테인먼트산업과 커머스(유통) 간의 결합이 본격화되고 있는데, 중국 최대 전자상거래 업체인 알리바바가 스티븐 스필버그 감독의 영화사 ‘앰블린 파트너스’의 지분을 인수, 글로벌 최대의 전자상거래 업체 아마존이 동영상 스트리밍 서비스를 확대하는 것도 이러한 움직임입니다. 국내에서도 CJ오쇼핑과 CJ E&M의 합병은 유통과 엔터테인먼트/미디어 산업이 결합돼 새로운 시장을 창출할 것으로 기대를 모으고 있습니다. 소비층 확대에 한계를 느끼는 유통업체들이 폭넓은 이용자들을 끌어올 수 있는 엔터테인먼트 산업과 손을 잡아 업종이 다른 두 기업이 협업함으로 새로운 비즈니스 모델을 창출할 것입니다.
&cr 다. 경기변동의 특성
당사가 영위하는 엔터테인먼트 사업의 전방산업은 주로 영화, 드라마, 광고, 음반산업 등을 포괄하는 콘텐츠 시장입니다. 콘텐츠 산업은 의ㆍ식ㆍ주 등 가구성원들의 기본적인 삶의 질이 보장된 이후 급격한 성장이 이루어지는 특성이 있습니다. 따라서 콘텐츠 산업은 경기변동이 수요에 영향을 미치므로, 경기 영향을 크게 받는 산업입니다. &cr하지만 스마트폰의 보급 등으로 일상 생활에서 매우 손쉽게 콘텐츠에 대한 접근성이 강해졌으며 과거 학생 위주의 수요자층이 직장인 등 다양한 범위로 확산되고, 엔터테인먼트 수요가 오락재와 같은 성격에서 소비재 수요에 가까운 형태로 변화해오고 있다는 점에 따라 최근에는 경기에 영향을 받는 측면이 더 감소한 것으로 판단되고 있습니다.
라. 국내외 시장여건 등
연예 매니지먼트 산업은 콘텐츠 산업에 속해 있으며 과거 단순 배우관리 차원의 비즈니스 모델에서 벗어나 드라마ㆍ영화 제작에 직접 참여하고 머천다이징(Merchandising) 및 기타 서비스로 추가 수익을 창출하는 사업 구조로 고도화되고 있습니다. 연예 매니지먼트 산업의 콘텐츠 제작과 유통시스템에서 핵심적인 주요 4요소는 제작 및 유통업체와 연예매니지먼트사, 연예인입니다. 이 중에서 연예 매니지먼트사는 2000년대에 들어 소속 연예인의 인기관리와 이미지 메이킹, 계약 체결 등의 업무의 세분화와 전문화를 이뤄 대형화 및 전문가 집단으로 탈바꿈하고 있으며, 소속 연예인을 앞세워 방송 및 영화, 버라이어티쇼, 공연 등의 캐스팅과 제작에까지 커다란 영향력을 행사하면서 제작에 깊이 관여하고 있는 추세입니다.&cr
2010년 한국콘텐츠진흥원이 발표한 <한국 연예산업 실태조사>에 의하면 가수 전문 연예 매니지먼트사는 245개사, 연기인 전문 매니지먼트사는 86개사, 가수 및 연기인 병행 연예 매니지먼트사는 59개사 등으로 조사되었으며(2009년 하반기 기준), 최근 한국연예매니지먼트협회 자료에 의하면 현재 가수 전문 연예 매니지먼트사는 400개사, 연기인 전문 매니지먼트사는 180개사, 가수 및 연기인 병행 연예 매니지먼트사는 30개사 등 약 610개사로 조사되었으며(2013년 하반기 기준), 실제로 활동하고 있는 연예 매니지먼트사는 약 1,000여개 인 것으로 추정되고 있습니다. &cr
대형 연예 매니지먼트사 싸이더스HQ(現 IHQ)는 벤처기업으로 성공한 로커스, 우노필름, EBM기획, 웹시네마 등의 인수 합병으로 설립되어 성공적으로 주식 상장을 하는 등 대형화에 성공하였으며, 1995년 가수 이수만에 의해 설립된 SM엔터테인먼트는 2004년 4월에 한국거래소 코스닥 시장에 성공적으로 주식을 상장하면서 본격적인 외형적 성장세에 돌입했으며, 그 후 박진영과 양현석에 의해 설립된 JYP엔터테인먼트(1996년)와 YG엔터테인먼트(1998년)는 SM엔터테인먼트의 대항마로 나서며 성장세를 이어가고 있습니다. &cr
또한, 한류 열풍은 엔터테인먼트 산업에 새로운 국면을 제시했습니다. 한류 콘텐츠 수요가 늘어나면서 엔터테인먼트사가 아닌, 일반 기업도 엔터테인먼트 기업의 성공에 주목하고 있으며. SM, YG, JYP 등 대형 연예 매니지먼트사가 기획, 탄생시킨 동반신기, 소녀시대, 빅뱅, 2NE1, EXO, 슈퍼주니어 등을 중심으로 하는 K-POP이 일본, 중국, 동남아시아를 중심으로 신한류 붐을 일으켰습니다. 빅히트엔터테인먼트의 방탄소년단은 미국 등 기존 한류 중심지가 아닌 새로운 지역에서 히트를 치며 한류열풍을 한단계 진화 시켰습니다. &cr
향후 연예 매니지먼트 산업은 창작자와 실연자의 지속적인 성장을 돕는 새로운 창구 역할을 수행할 것이며 콘텐츠 산업의 건전한 성장에 있어 앞으로도 중요한 구조적 기반으로 자리매김 할 것으로 전망됩니다.&cr
마. 시장점유율 추이&cr 회사에서 영위하는 엔터테인먼트 사업은 사업의 특성상 대부분이 일률적이지 않고, 비공개적이며 권리보유상황에 따라 편차가 심한 경우가 많기 때문에 현실적으로 시장점유율을 파악하기가 어려운 상황입니다. 이에 따라 기재를 생략합니다
Ⅱ. 회사의 현황&cr &cr 회사가 영위하고 있는 사업부문은 엔터테인먼트 사업입니다. 엔터테인먼트사업부문은 서울특별시에 소재한 본점을 중심으로 연결대상종속회사인 ㈜판타지오뮤직 외 5개의 계열회사에서 배우 및 가수 매니지먼트, 음반 제작 등의 엔터테인먼트 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.&cr &cr [주요 부문별 사업현황]
| 부문 | 주요 사업 |
|---|---|
| 엔터테인먼트 | 연예 매니지먼트 및 음반의 제작 및 판매 |
&cr 가. 매니지먼트 (배우 및 가수 연예기획)&cr 회사의 배우 매니지먼트 사업조직은 Casting, Training, Site, Planning Manager 시스템으로 분업화 되어 있어 배우의 발굴부터 교육 훈련, 현장, 작품/광고/마케팅 등 각 분야의 전문가에 의해서 체계적으로 운영되고 있습니다. 배우 매니지먼트 사업은 동사의 주요 사업으로 배우의 영화, 드라마, 광고 및 공연 등 출연 기획을 담당하고 있으며, 대중으로부터 인지도가 높은 우수한 배우들을 다수 보유하고 있습니다. &cr
회사 매니지먼트 사업의 핵심 강점은 소수의 주연급 배우에 의존하는 매출 의존도를 낮추고, 이익기여도가 높은 조연급 배우들을 중심으로 안정적 수입원을 확보하며, 신인(연습생 포함) 배우에 대한 지속적인 교육, 마케팅 전략 등을 통해 꾸준히 대중 매체에 데뷔시키는 것입니다.
| <소속배우 및 가수 현황> |
| [기준일: 2019. 3. 31. 현재] |
| 회사명 | 아티스트 명 | 인원수 |
|---|---|---|
| (주)판타지오 및&cr(주)판타지오뮤직 | 박솔미, 강한나, 임현성, 지윤하(최윤라), 강해림, &cr옹성우, 유하준&cr서프라이즈S(강태오, 공명, 서강준, 이태환, 유일)&cr서프라이즈U(윤정혁, 차인하, 지건우, 은해성, 김현서)&cr아스트로(차은우, 문빈, MJ, 진진, 라키, 윤산하)&cr위키미키(최유정, 김도연, 지수연, 엘리, 세이, 루아, 리나, 루시)&cr헬로비너스(나라, 앨리스, 라임, 유영, 서영, 여름)&cr데이브 | 38명 |
* (주)판타지오뮤직은 소속 아티스트들의 가수 활동 매니지먼트에 중점을 두고 있습니다.
&cr나. 음반 제작 &cr 회사는 회사 및 자회사를 활용하여 기획 단계부터 소속가수들의 음반 제작 사업을 진행하고 있습니다. 음악 제작 산업은 기획, 생산, 홍보, 유통의 네 단계로 구분됩니다. 기획 단계에서는 A&R(Artists and Repertoire)팀이 중심이 되어 오디션 등의 과정을 통한 신인 발굴, 교육, 음반 기획의 역할을 하게 됩니다. 생산 단계에서는 아티스트 컨셉에 맞는 곡을 선정하고 녹음 및 마스터링 등의 작업을 통해 음반 및 음원을 생산하게 됩니다. &cr
홍보단계에서는 음반 자켓, 뮤직비디오 등의 홍보물 제작과 지상파, 케이블, DMB, 인터넷, 모바일, 신문 등의 매체를 통한 홍보 활동을 진행하게 됩니다. 이후 유통단계에서는 유통 전문 회사를 통해 음반, 음원을 유통하게 됩니다. &cr
회사의 사업 영역은 유통을 제외한 기획부터 홍보에 이르는 세 단계입니다. 다른 음반전문 엔터테인먼트 회사들 또한 이와 크게 다르지 않으나 회사의 규모 및 영업 능력 등에 따라 사업 영역을 제한적으로 운용하고 있습니다.
사업 영역.jpg <음반 제작 사업구조>
다. 경쟁우위요소
회사의 성장을 위한 경쟁력으로는 ①소수 주연급 배우에 의존하는 비율을 낮추고 영향력 있는 배우를 활용하여 신인 배우를 대중에 노출시키는 Group 전략, ②신인 및 조연급 배우를 대형 스타로 육성하는 미디어 ·마케팅전략, ③신인들을 발굴ㆍ육성하는 R&D 시스템전략, ④배우 위주의 기존 포트폴리오에서 가수 매니지먼트까지 확장 전략, ⑤배우보다 만능엔터테이너로 역량을 갖출 수 있는 신인 위주의 육성 전략에 초점을 맞추고 있습니다.&cr 이에, 신인군을 포함한 다양한 라인업을 통한 수익성을 확보하고 있으며, 배우 매니지먼트 업계내에서 유일하게 R&D 시스템을 운영중이며, 배우와 가수 영역에 걸친 종합엔터테인먼트 기업을 지향하고 있습니다. 또한, 회사는 투자 비용 절감 및 리스크 최소화 전략으로 조직의 장기적 안정성을 추구합니다. &cr
2. 주요 제품, 서비스등의 현황
가. 주요 제품 및 서비스등의 현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 매출액(비율) | 주요상표등 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 엔터테인먼트 | 매니지먼트, 제작 등 | 연예인 매니지먼트,&cr음반제작 등 | 4,810(98.42%) | Fantagio | - |
&cr 나. 주요 제품 및 서비스등의 가격변동 추이 &cr 엔터테인먼트 사업의 특성상 주요 제품 및 서비스등의 가격변동추이를 산정하기 어렵습니다. 소속 아티스트들이 광고, 영화, 드라마, 방송 등 대중들에게 잘 알려질 수 있는 작품을 선택하여 개별 출연을 함으로서 용역매출이 발생되고 있습니다. 소속 아티스트별 작품 계약 금액이 다르기 때문에 구체적인 제품의 가격 또는 가격변동추이를 산정하기 어렵습니다. 이에 따라 기재를 생략합니다.&cr
3. 주요 원재료에 관한 사항&cr 가. 주요 원재료등의 현황 &cr - 해당사항 없습니다.&cr &cr 나 . 주요 원재료등의 가격변동추이&cr - 해당사항 없습니다.&cr&cr 4. 생산 및 설비에 관한 사항 &cr - 해당사항 없습니다.&cr
5. 매출에 관한 사항
가. 매출실적
(단위 : 백만원 )
| 사업&cr부문 | 매출&cr유형 | 품 목 | 2019년 &cr(제29기 1분기) | 2018년 &cr(제28기) | 2017년 &cr(제27기) |
|---|---|---|---|---|---|
| 엔터테인먼트 | 매니지먼트 | 연예인 매니지먼트 | 4,741 | 13,146 | 12,752 |
| 투자,제작 | 영화, 드라마 제작등 | 69 | 89 | 227 | |
| 기타 | 기타 | 77 | 380 | 325 | |
| 합 계 | 4,887 | 13,615 | 13,304 |
주) 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 상 매출실적입니다.
나. 판매경로 및 판매방법 등 &cr 당사의 주력 매출인 매니지 먼트 사업은 광고 / 영화 / 드라마 / 방송 등의 대중들에게가장 잘 알려질 수 있는 매체에 소속 아티스트들의 개별 출연을 함으로서, 아티스트 개 개 인 의 마 케팅 강화와 그에 따른 광고 영업으로 확대되는 매출을 창출하고 있습니다.&cr&cr또한, 신인 아티스트들에게는 당사의 주연급이 출연하는 드라마나 영화 등에 동반 출연을 시킴으로 매출을 증대시키고 있습니다. 이는 주연급에서의 매출에만 머물지 않고, 주연급과 신인들을 동반 출연시킴으로 드마라의 수익과 동시에 광고 매출로 이어지는 판매 전략입니다.&cr
6. 수주상황&cr -해당사항 없습니다.
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
7. 경영상의 주요계약 등
| 계약일자 | 제목 | 주요내용 |
|---|---|---|
| 2014.06.02. | 타법인 출자지분 양도의 건 | 1. 계약상대방 : (주)사보이투자개발&cr2. 양도대상주식 : (주)펀플로의 의결권 있는 기명식 보통주식 &cr3. 양도금액 : 600,000,000원(1주당 1,000원, 액면가 1,000원)&cr4. 양도주식 수 : 600,000주 (보유주식 전부) &cr5. 양도일자 : 2014년 6월 16일 |
| 2014.07.08 | 합병계약 체결의 건 | 1. 계약상대방 : (주)판타지오&cr2. 합병방법 : 에듀컴퍼니(주)가 (주)판타지오를 흡수합병&cr 3. 합병비율 : 에듀컴퍼니(주) : (주)판타지오 = 1 : 9.127930 |
| 2014.07.14 | 타법인 주식취득의 건 | 1. 주식매도인 : KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합&cr (업무집행조합원 원익투자파트너스㈜)&cr2. 발행회사 : (주)판타지오의 의결권 있는 기명식 보통주식 &cr3. 취득대상 주식의 종류 및 수량 : 기명식 보통주 100,000주 &cr4. 취득금액 : 총 10억원(1주당 10,000원, 액면가 500원)&cr 5. 취득후 지분율 : 3.84% |
| 2015.03.04 | 브랜드 라이센싱 계약 | 1. 계약상대방 : 주식회사 여울&cr2. 목적 : '판타지오 스퀘어' 상표 및 CI, BI 등 이미지 라이센싱&cr3. 계약금액 : 1,550,000,000원 (VAT별도)&cr 4. 계약기간 : 계약체결일로부터 계약상대방이 사업을 영위하는 &cr 기간까지 영속됨 |
| 2015.07.17 | 유형자산 취득의 건 | 1. 계약상대방 : (주)무궁화 신탁 외&cr2. 취득목적물 : 부산광역시 기장군 기장읍 시랑리 489-9번지&cr동부산관광단지 상업시설지구 다6) 판타지오 스퀘어 상가 3층&cr338-1호&cr3. 취득금액 :총2,051,322,983원(VAT포함) &cr4. 입점예정일 : 2016년 6월 |
| 2015.12.31 | 타법인 주식 처분의 건 | 1. 양수자 : (주)가희&cr2. 처분주식 : (주)메이딘엔터테인먼트 보통주 5,000주&cr(1주당 200,000원, 지분율 50%)&cr3. 양도금액 :총1,000,000,000원 |
| 2016.06.30 | 전환사채 양도계약의 건 | 1. 양수자 : (주)엠알파트너스&cr2. 양도내역 : (주)가희 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(권면총액:금1,000,000,000원)&cr3. 양도금액 :총1,600,000,000원 |
| 2017.04.26 | 타법인 주식 처분의 건 | 1. 양수자 : (주)사보이피앤디&cr2. 처분주식 : 사보이엔터테인먼트 ㈜ 보통주 60,000주 (1주당 약8,522원, 발행주식총수의 100%) 3. 양도금액 :총513,120,000원 |
| 2017.09.01 | 타법인 주식 처분의 건 | 1. 양수자 : 사보이이앤엠(주)&cr2. 처분주식 : 한국영재교육학술원㈜ 보통주 60,000주 (1주당 21,516원, 발행주식총수의 100%) 3. 양도금액 :총1,291,000,000원 |
| 2017.09.06 | 타법인 출자의 건 | 1. 투자대상회사 : Fantagio Hong Kong Co., Limited&cr 2. 투자방식 : 신주인수&cr3. 인수총액 : : USD 4,600,000 &cr4. 인수일자 : 2017년 9월 6일&cr5. 투자 후 지분율 : 100.0%(최대주주) |
8. 기타 투자의사결정에 필요한 사항
가. 합병에 관한 사항 &cr 1) 지러닝(주)가 (주)KAGE영재교육학술원를 2009년 3월 24일을 합병기일로 하여 흡수합병 하였습니다.&cr&cr 2) 에듀컴퍼니(주)가 코넥스상장법인인 (주)판타지오를 2014년 10월 7일을 합병기 &cr 일로 하여 흡수합병 하였습니다. &cr &cr 나. 출자지분 처분 관련 사항&cr 1) 당사는 당사가 보유중인 (주)펀플로 보유지분 600,000주 전부를 2014년 6월 16일자로 금 600,000,000원에 매각하였습니다. &cr&cr2 ) 당사는 보유중인 (주)메이딘엔터테인먼트 보통주 5,000주 전부를 2015년 12월 31일자로 금 1,000,000,000원에 (주)가희에 매각하였습니다. &cr &cr3 ) 당사는 보유중인 원광헬스푸드(주) 보통주 942,850주 전부를 2017년 2월 1일자로 금 10,000,000원에 (주)고려비엠씨에 매각하였습니다. &cr &cr4 ) 당사는 보유중인 사보이엔터테인먼트(주) 보통주 60,000주 전부를 2017년 4월 26일자로 금513,120,000원에 (주)사보이피앤디에 매각하였습니다. &cr&cr 5 ) 당사는 보유중인 한국영재교육학술원㈜ 보통주 60,000주 전부를 2017년 9월 1일자로 금1,291,000,000원에 사보이이앤엠(주)에 매각하였습니다. &cr
다. 지적재산권 보유 현황
1) 지적재산권 현황&cr 당사가 영위하고 있는 사업과 관련하여 보고서 작성 기준일 보유하고 있는 주요 지적재산권의 현황은 아래와 같습니다.
| No. | 구분 | 내용 | 출원번호 | 출원일 | 등록일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 상표권 | 액터스리그 | 41-2012-0008251 | 2012-03-12 | 2013-04-02 | - |
| 2 | 상표권 | actors league | 41-2012-0008252 | 2012-03-12 | 2013-04-02 | - |
| 3 | 상표권 | actors league | 40-2012-0015848 | 2012-03-12 | 2013-07-31 | - |
| 4 | 상표권 | 액터스리그 | 40-2012-0015847 | 2012-03-12 | 2013-07-31 | - |
| 5 | 상표권 | surprise | 41-2012-0008258 | 2012-03-12 | 2013-07-31 | - |
| 6 | 상표권 | fantagio | 41-2012-0008248 | 2012-03-12 | 2013-07-31 | - |
| 7 | 상표권 | actors league | 41-2012-0008254 | 2012-03-12 | 2013-07-31 | - |
| 8 | 상표권 | fantagio | 41-2012-0008246 | 2012-03-12 | 2013-07-31 | - |
| 9 | 상표권 | 판타지오 | 41-2012-0008247 | 2012-03-12 | 2013-07-31 | - |
| 10 | 상표권 | 액터스리그 | 41-2012-0008253 | 2012-03-12 | 2013-07-31 | - |
| 11 | 상표권 | 서프라이즈 | 41-2012-0008257 | 2012-03-12 | 2013-07-31 | - |
| 12 | 상표권 | 판타지오 | 41-2012-0008245 | 2012-03-12 | 2013-07-31 | - |
| 13 | 상표권 | 판타지오 | 41-2012-0008243 | 2012-03-12 | 2013-09-30 | - |
| 14 | 상표권 | fantagio | 41-2012-0008244 | 2012-03-12 | 2013-10-18 | - |
| 15 | 상표권 | 액터스리그 | 41-2012-0008249 | 2012-03-12 | 2013-11-01 | - |
| 16 | 상표권 | actors league | 41-2012-0008250 | 2012-03-12 | 2013-11-01 | - |
| 17 | 상표권 | fantagio+로고 | 41-2012-0008554 | 2012-03-15 | 2013-03-25 | - |
| 18 | 상표권 | fantagio+로고 | 41-2012-0008555 | 2012-03-15 | 2013-07-02 | - |
| 19 | 상표권 | fantagio+로고 | 41-2012-0008553 | 2012-03-15 | 2013-07-31 | - |
| 20 | 상표권 | actor tainer | 40-2013-0005917 | 2013-01-30 | 2014-01-10 | - |
| 21 | 상표권 | 액터테이너 | 40-2013-0005915 | 2013-01-30 | 2014-01-13 | - |
| 22 | 상표권 | ACTORTAINER | 40-2013-0005916 | 2013-01-30 | 2014-01-13 | - |
| 23 | 상표권 | 액터테이너 | 41-2013-0003476 | 2013-01-30 | 2014-02-05 | - |
| 24 | 상표권 | 엑터테이너 | 41-2013-0003478 | 2013-01-30 | 2014-02-05 | - |
| 25 | 상표권 | ACTORTAINER | 41-2013-0003479 | 2013-01-30 | 2014-02-05 | - |
| 26 | 상표권 | actor tainer | 41-2013-0003482 | 2013-01-30 | 2014-02-05 | - |
| 27 | 상표권 | actor tainer | 41-2013-0003484 | 2013-01-30 | 2014-02-05 | - |
| 28 | 상표권 | actor tainer | 41-2013-0003483 | 2013-01-30 | 2014-02-05 | - |
| 29 | 상표권 | ACTORTAINER | 41-2013-0003480 | 2013-01-30 | 2014-02-05 | - |
| 30 | 상표권 | 액터테이너 | 41-2013-0003477 | 2013-01-30 | 2014-02-05 | - |
| 31 | 상표권 | ACTORTAINER | 41-2013-0003481 | 2013-01-30 | 2014-02-05 | - |
| 32 | 상표권 | actor tainer | 41-2013-0003685 | 2013-01-31 | 2014-02-05 | - |
| 33 | 상표권 | ACTORTAINER | 41-2013-0003681 | 2013-01-31 | 2014-02-05 | - |
| 34 | 상표권 | actor tainer | 41-2013-0003684 | 2013-01-31 | 2014-02-05 | - |
| 35 | 상표권 | ACTORTAINER | 41-2013-0003682 | 2013-01-31 | 2014-02-05 | - |
| 36 | 상표권 | 액터테이너 | 41-2013-0003677 | 2013-01-31 | 2014-02-05 | - |
| 37 | 상표권 | actor tainer | 41-2013-0003683 | 2013-01-31 | 2014-02-05 | - |
| 38 | 상표권 | 액터테이너 | 41-2013-0003678 | 2013-01-31 | 2014-02-05 | - |
| 39 | 상표권 | ACTORTAINER | 41-2013-0003680 | 2013-01-31 | 2014-02-05 | - |
| 40 | 상표권 | 액터테이너 | 41-2013-0003679 | 2013-01-31 | 2014-02-05 | - |
| 41 | 상표권 | surprise | 41-2013-0003686 | 2013-01-31 | 2014-10-14 | - |
| 42 | 상표권 | 스마티스트 | 40-2013-0027981 | 2013-04-30 | 2014-03-27 | - |
| 43 | 상표권 | SMARTIST | 40-2013-0027982 | 2013-04-30 | 2014-03-27 | - |
| 44 | 상표권 | SMARTIST | 41-2013-0016876 | 2013-04-30 | 2014-03-27 | - |
| 45 | 상표권 | SMARTIST | 41-2013-0016877 | 2013-04-30 | 2014-03-27 | - |
| 46 | 상표권 | 스마티스트 | 41-2013-0016875 | 2013-04-30 | 2014-03-27 | - |
| 47 | 상표권 | 스마티스트 | 41-2013-0016874 | 2013-04-30 | 2014-03-27 | - |
| 48 | 상표권 | 방과후 복불복 | 41-2013-0032725 | 2013-08-20 | 2014-07-31 | - |
| 49 | 상표권 | Bokbulbok | 41-2013-0033381 | 2013-08-26 | 2014-07-31 | - |
| 50 | 상표권 | 방과후 복불복 | 41-2013-0032726 | 2013-08-20 | 2015-01-13 | - |
| 51 | 상표권 | Bokbulbok | 41-2013-0033382 | 2013-08-26 | 2015-01-13 | - |
| 52 | 상표권 | HELLOVENUS | 40-2013-0085755 | 2013-12-23 | 2015-07-27 | - |
| 53 | 상표권 | 헬로비너스 | 40-2013-0085756 | 2013-12-23 | 2015-07-27 | - |
| 54 | 상표권 | HELLOVENUS | 41-2013-0049311 | 2013-12-23 | 2015-07-27 | - |
| 55 | 상표권 | HELLOVENUS | 41-2013-0049312 | 2013-12-23 | 2015-07-27 | - |
| 56 | 상표권 | 헬로비너스 | 41-2013-0049313 | 2013-12-23 | 2015-07-27 | - |
| 57 | 상표권 | 헬로비너스 | 41-2013-0049314 | 2013-12-23 | 2015-07-27 | - |
| 58 | 상표권 | 5urprise | 41-2014-0034707 | 2014-08-27 | 2015-07-30 | - |
| 59 | 상표권 | 6urprise | 41-2014-0034709 | 2014-08-27 | 2015-07-30 | - |
| 60 | 상표권 | 7urprise | 41-2014-0034710 | 2014-08-27 | 2015-07-30 | - |
| 61 | 상표권 | 7urprise | 41-2014-0034711 | 2014-08-27 | 2015-07-30 | - |
| 62 | 상표권 | 6urprise | 41-2014-0034708 | 2014-08-27 | 2015-08-25 | - |
| 63 | 상표권 | 아스트로+로고 | 41-2016-0017077 | 2016-04-11 | 2017-04-11 | - |
| 64 | 상표권 | 아스트로+로고 | 41-2016-0017080 | 2016-04-11 | 2017-03-03 | - |
| 65 | 상표권 | 아스트로+로고 | 40-2016-0026767 | 2016-04-11 | 2017-03-03 | - |
| 66 | 상표권 | 아스트로+로고 | 40-2016-0026769 | 2016-04-11 | 2017-03-03 | - |
| 67 | 상표권 | 아스트로+로고 | 40-2016-0026771 | 2016-04-11 | 2017-03-03 | - |
| 68 | 상표권 | 아스트로+로고 | 41-2016-0017084 | 2016-04-11 | 2017-03-03 | - |
| 69 | 상표권 | 아스트로+로고 | 41-2016-0017086 | 2016-04-11 | 2017-03-03 | - |
| 70 | 상표권 | 위키미키+로고 | 40-2017-0085719 | 2017-07-10 | 2018-05-23 | - |
| 71 | 상표권 | 위키미키+로고 | 40-2017-0085720 | 2017-07-10 | 2018-05-23 | - |
| 72 | 상표권 | 위키미키+로고 | 40-2017-0085721 | 2017-07-10 | 2018-05-23 | - |
| 73 | 상표권 | 위키미키+로고 | 40-2017-0085723 | 2017-07-10 | 2018-05-23 | - |
| 74 | 상표권 | 위키미키+로고 | 40-2017-0085725 | 2017-07-10 | 2018-05-23 | - |
| 75 | 상표권 | 위키미키+로고 | 40-2017-0085726 | 2017-07-10 | 2018-05-23 | - |
| 76 | 상표권 | 위키미키+로고 | 40-2017-0085727 | 2017-07-10 | 2018-05-23 | - |
| 77 | 상표권 | 위키미키+로고 | 40-2017-0085727 | 2017-07-10 | 2018-05-23 | - |
| 78 | 상표권 | 위키미키+로고 | 40-2017-0085718 | 2017-07-10 | 2018-08-24 | - |
| 79 | 상표권 | 위키미키+로고 | 40-2017-0085722 | 2017-07-10 | 2018-08-24 | - |
| 80 | 상표권 | 위키미키+로고 | 40-2017-0085724 | 2017-07-10 | 2018-08-24 | - |
| 81 | 상표권 | 위키미키+로고 | 40-2017-0085728 | 2017-07-10 | 2018-08-24 | - |
| 82 | 상표권 | 위키미키+로고 | 40-2017-0085730 | 2017-07-10 | 2018-08-24 | - |
| 83 | 상표권 | 위키미키+로고 | 40-2017-0085733 | 2017-07-10 | 2018-08-24 | - |
| 84 | 상표권 | 위키미키+로고 | 40-2017-0085736 | 2017-07-10 | 2018-08-24 | - |
| 85 | 상표권 | 위키미키+로고 | 40-2017-0085734 | 2017-07-10 | 2018-10-01 | - |
| 86 | 상표권 | 위키미키+로고 | 40-2017-0085739 | 2017-07-10 | 2018-10-01 | - |
| 87 | 상표권 | 위키미키+로고 | 40-2017-0085740 | 2017-07-10 | 2018-10-01 | - |
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약 연결 재무정보&cr 주식회사 판타지오와 그 종속회사
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 제29기 | 제28기 |
|---|---|---|
| (2019년 1분기) | (2018년 기말) | |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ.유동자산 | 22,083,646,723 | 22,571,407,580 |
| 현금및현금성자산 | 3,167,237,856 | 5,358,382,475 |
| 단기금융상품 | 2,201,982,278 | - |
| 당기손익-공정가치평가금융자산 | 359,367,697 | 900,288,001 |
| 매출채권 및 기타채권 | 14,153,319,621 | 14,709,585,741 |
| 기타유동자산 | 2,112,211,310 | 1,528,071,595 |
| 당기법인세자산 | 89,527,961 | 75,079,768 |
| Ⅱ.비유동자산 | 25,759,590,168 | 23,967,771,463 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 138,513,172 | 138,513,172 |
| 유형자산 | 5,386,928,764 | 2,894,634,563 |
| 투자부동산 | 3,687,821,026 | 3,701,700,556 |
| 영업권 | 12,545,348,973 | 12,545,348,973 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 761,292,611 | 873,999,316 |
| 기타금융자산 | 3,239,685,622 | 3,813,574,883 |
| 자산총계 | 47,843,236,891 | 46,539,179,043 |
| Ⅰ.유동부채 | 9,123,226,465 | 8,817,432,381 |
| 매입채무및기타채무 | 4,374,876,505 | 4,484,837,768 |
| 유동금융리스부채 | 423,370,081 | - |
| 기타유동부채 | 4,324,979,879 | 4,332,594,613 |
| Ⅱ.비유동부채 | 2,229,250,522 | 200,000,000 |
| 비유동금융리스부채 | 2,029,250,522 | - |
| 기타금융부채 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 부채총계 | 11,352,476,987 | 9,017,432,381 |
| 지배주주지분 | 36,994,232,032 | 39,221,981,029 |
| Ⅰ.납입자본 | 103,079,832,249 | 103,079,832,249 |
| 보통주자본금 | 36,351,971,500 | 36,351,971,500 |
| 주식발행초과금 | 66,727,860,749 | 66,727,860,749 |
| Ⅱ.기타자본구성요소 | (3,789,017,997) | (3,789,017,997) |
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | (4,051,035) | (38,011,156) |
| IV.이익잉여금(결손금) | (61,114,433,449) | (60,030,822,067) |
| 비지배주주지분 | (1,681,569,864) | (1,700,234,367) |
| 자본총계 | 36,490,759,904 | 37,521,746,662 |
| 매출액 | 4,887,131,463 | 13,615,020,292 |
| 영업이익 | 520,374,917 | 352,770,705 |
| 계속사업이익 | (1,064,965,653) | (9,200,333,587) |
| 중단사업이익 | - | - |
| 당기순이익 | (1,064,965,653) | (9,200,333,587) |
| 기타포괄손익 | 33,978,895 | 218,670,610 |
| 총포괄이익 | (1,030,986,758) | (8,981,662,977) |
| 기본주당이익(손실) | (15) | (131) |
| 희석주당이익(손실) | (15) | (131) |
| -계속사업 | ||
| 기본주당이익(손실) | (15) | (131) |
| 희석주당이익(손실) | (15) | (131) |
나. 요약 재무정보
주식회사 판타지오
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 제29기 | 제28기 |
|---|---|---|
| (2019년 1분기) | (2018년 기말) | |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ.유동자산 | 24,628,458,289 | 23,393,278,108 |
| 현금및현금성자산 | 2,901,842,179 | 4,841,963,124 |
| 단기금융상품 | 2,201,982,278 | - |
| 유동금융리스채권 | 43,790,799 | - |
| 당기손익-공정가치평가금융자산 | 359,367,697 | 900,288,001 |
| 매출채권 및 기타채권 | 14,350,077,926 | 13,712,136,527 |
| 기타유동자산 | 4,683,524,230 | 3,864,464,646 |
| 당기법인세자산 | 87,873,180 | 74,425,810 |
| Ⅱ.비유동자산 | 26,810,761,905 | 26,814,407,261 |
| 비유동금융리스채권 | 256,855,844 | - |
| 관계및종속기업에 대한 투자자산 | 2,705,308,624 | 5,572,482,040 |
| 유형자산 | 4,888,083,360 | 2,686,001,515 |
| 투자부동산 | 3,687,821,026 | 3,701,700,556 |
| 영업권 | 12,545,348,973 | 12,545,348,973 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 687,279,577 | 792,299,232 |
| 기타금융자산 | 2,040,064,501 | 1,516,574,945 |
| 자산총계 | 51,439,220,194 | 50,207,685,369 |
| Ⅰ.유동부채 | 5,752,145,892 | 3,675,052,871 |
| 매입채무및기타채무 | 2,945,553,957 | 2,681,454,223 |
| 유동금융리스부채 | 423,370,081 | - |
| 기타유동부채 | 2,383,221,854 | 993,598,648 |
| Ⅱ.비유동부채 | 2,229,250,522 | 200,000,000 |
| 비유동금융리스채권 | 2,029,250,522 | - |
| 기타금융부채 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 부채총계 | 7,981,396,414 | 3,875,052,871 |
| Ⅰ.납입자본 | 103,079,832,249 | 103,079,832,249 |
| 보통주자본금 | 36,351,971,500 | 36,351,971,500 |
| 주식발행초과금 | 66,727,860,749 | 66,727,860,749 |
| Ⅱ.기타자본구성요소 | (3,789,017,997) | (3,789,017,997) |
| Ⅲ.이익잉여금(결손금) | (55,832,990,472) | (52,958,181,754) |
| 자본총계 | 43,457,823,780 | 46,332,632,498 |
| 매출액 | 2,067,902,644 | 7,240,646,914 |
| 영업이익 | 148,334,847 | (363,834,833) |
| 계속사업이익 | (2,869,614,368) | (7,175,800,002) |
| 중단사업이익 | - | - |
| 당기순이익 | (2,869,614,368) | (7,175,800,002) |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 총포괄이익 | (2,869,614,368) | (7,175,800,002) |
| 기본주당이익(손실) | (41) | (102) |
| 희석주당이익(손실) | (41) | (102) |
| -계속사업 | ||
| 기본주당이익(손실) | (41) | (102) |
| 희석주당이익(손실) | (41) | (102) |
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기 보고서_29_00231691_(주)판타지오_20190514.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 29 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 28 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 29 기 1분기말 | 제 28 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 20,905,548,987 | 22,571,407,580 |
| 현금및현금성자산 | 3,167,237,856 | 5,358,382,475 |
| 단기금융상품 | 2,201,982,278 | 0 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 359,367,697 | 900,288,001 |
| 매출채권 및 기타채권 | 12,975,221,885 | 14,709,585,741 |
| 기타유동자산 | 2,112,211,310 | 1,528,071,595 |
| 당기법인세자산 | 89,527,961 | 75,079,768 |
| 비유동자산 | 25,759,590,168 | 23,967,771,463 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 0 | 0 |
| 관계기업 및 종속기업에 대한 투자자산 | 138,513,172 | 138,513,172 |
| 유형자산 | 5,386,928,764 | 2,894,634,563 |
| 투자부동산 | 3,687,821,026 | 3,701,700,556 |
| 영업권 | 12,545,348,973 | 12,545,348,973 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 761,292,611 | 873,999,316 |
| 기타금융자산 | 3,239,685,622 | 3,813,574,883 |
| 자산총계 | 46,665,139,155 | 46,539,179,043 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 9,123,226,465 | 8,817,432,381 |
| 매입채무 및 기타채무 | 4,374,876,505 | 4,484,837,768 |
| 유동금융리스부채 | 423,370,081 | 0 |
| 기타유동부채 | 4,324,979,879 | 4,332,594,613 |
| 비유동부채 | 2,229,250,522 | 200,000,000 |
| 비유동금융리스부채 | 2,029,250,522 | 0 |
| 기타금융부채 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 부채총계 | 11,352,476,987 | 9,017,432,381 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 36,994,232,032 | 39,221,981,029 |
| 자본금 | 36,351,971,500 | 36,351,971,500 |
| 자본잉여금 | 66,727,860,749 | 66,727,860,749 |
| 기타자본구성요소 | (3,789,017,997) | (3,789,017,997) |
| 기타포괄손익누계액 | (17,221,543) | (38,011,156) |
| 해외사업환산손실 | (17,221,543) | (38,011,156) |
| 이익잉여금(결손금) | (62,279,360,677) | (60,030,822,067) |
| 비지배지분 | (1,681,569,864) | (1,700,234,367) |
| 자본총계 | 35,312,662,168 | 37,521,746,662 |
| 자본과부채총계 | 46,665,139,155 | 46,539,179,043 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 29 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 28 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 29 기 1분기 | 제 28 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 4,887,131,463 | 4,887,131,463 | 2,663,694,464 | 2,663,694,464 |
| 매출원가 | 3,900,699,070 | 3,900,699,070 | 3,103,262,448 | 3,103,262,448 |
| 매출총이익 | 986,432,393 | 986,432,393 | (439,567,984) | (439,567,984) |
| 판매비와관리비 | 466,057,476 | 466,057,476 | 734,984,962 | 734,984,962 |
| 영업이익(손실) | 520,374,917 | 520,374,917 | (1,174,552,946) | (1,174,552,946) |
| 기타영업외수익 | 2,922,818 | 2,922,818 | 5,798,425 | 5,798,425 |
| 기타영업외손실 | 2,582,575,162 | 2,582,575,162 | 8,854,458 | 8,854,458 |
| 금융수익 | 428,232,844 | 428,232,844 | 269,107,020 | 269,107,020 |
| 금융원가 | 598,848,298 | 598,848,298 | 193,187,224 | 193,187,224 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,229,892,881) | (2,229,892,881) | (1,101,689,183) | (1,101,689,183) |
| 법인세비용 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 계속영업이익(손실) | (2,229,892,881) | (2,229,892,881) | (1,101,689,183) | (1,101,689,183) |
| 중단영업이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | (2,229,892,881) | (2,229,892,881) | (1,101,689,183) | (1,101,689,183) |
| 기타포괄손익 | 20,808,387 | 20,808,387 | (11,880,532) | (11,880,532) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 20,808,387 | 20,808,387 | (11,880,532) | (11,880,532) |
| 총포괄손익 | (2,209,084,494) | (2,209,084,494) | (1,113,569,715) | (1,113,569,715) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (2,248,538,610) | (2,248,538,610) | (1,062,825,225) | (1,062,825,225) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 18,645,729 | 18,645,729 | (38,863,958) | (38,863,958) |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (2,227,748,996) | (2,227,748,996) | (1,074,736,717) | (1,074,736,717) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | 18,664,502 | 18,664,502 | (38,832,998) | (38,832,998) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (32) | (32) | (16) | (16) |
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (32) | (32) | (16) | (16) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 29 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 28 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 36,351,971,500 | 66,727,860,749 | (51,502,556,477) | (4,045,656,690) | 47,531,619,082 | (1,011,773,546) | 46,519,845,536 |
| 연결대상범위의 변동 | 1,971,960 | 1,971,960 | |||||
| 당기순이익(손실) | (1,062,825,225) | (1,062,825,225) | (38,863,958) | (1,101,689,183) | |||
| 해외사업환산손익 | (11,911,492) | (11,911,492) | 30,960 | (11,880,532) | |||
| 2018.03.31 (기말자본) | 36,351,971,500 | 66,727,860,749 | (52,565,381,702) | (4,057,568,182) | 46,456,882,365 | (1,048,634,584) | 45,408,247,781 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 36,351,971,500 | 66,727,860,749 | (60,030,822,067) | (3,827,029,153) | 39,221,981,029 | (1,700,234,367) | 37,521,746,662 |
| 연결대상범위의 변동 | |||||||
| 당기순이익(손실) | (2,248,538,610) | (2,248,538,610) | 18,645,729 | (2,229,892,881) | |||
| 해외사업환산손익 | 20,789,613 | 20,789,613 | 18,774 | 20,808,387 | |||
| 2019.03.31 (기말자본) | 36,351,971,500 | 66,727,860,749 | (62,279,360,677) | (3,806,239,540) | 36,994,232,032 | (1,681,569,864) | 35,312,662,168 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 29 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 28 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 29 기 1분기 | 제 28 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 723,830,704 | (421,158,606) |
| 당기순이익(손실) | (2,229,892,881) | (1,101,689,183) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 3,132,386,261 | 188,242,633 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (592,144,532) | 449,801,104 |
| 이자수취(영업) | 444,148,454 | 81,707,885 |
| 이자지급(영업) | (16,224,280) | (19,526,575) |
| 법인세납부(환급) | (14,442,318) | (19,694,470) |
| 투자활동현금흐름 | (2,798,872,595) | (1,506,062,124) |
| 단기금융상품의 처분 | 2,200,000,000 | 70,472,660,567 |
| 단기금융상품의 취득 | (4,401,982,278) | (67,993,060,380) |
| 유동당기손익인식금융자산의 처분 | 15,511,245 | 0 |
| 매도가능금융자산의 취득 | 0 | (4,277,600,000) |
| 임차보증금의 감소 | 550,000 | 30,000,000 |
| 임차보증금의 증가 | (550,720,000) | (30,000,000) |
| 기타보증금의 증가 | (20,000) | 0 |
| 단기대여금의 증가 | (2,500,000) | (4,500,000) |
| 단기대여금의 감소 | 4,367,325 | 100,000,000 |
| 비품의 처분 | 0 | 660,280 |
| 비품의 취득 | (24,553,355) | (4,514,591) |
| 시설장치의 취득 | (29,700,000) | 0 |
| 건설중인자산의 취득 | (9,800,000) | 0 |
| 산업재산권의 취득 | (177,000) | 0 |
| 연결범위변동으로 인한 현금흐름 | 151,468 | 200,292,000 |
| 재무활동현금흐름 | (118,700,000) | (1,450,000,000) |
| 단기차입금의 상환 | 0 | (1,650,000,000) |
| 금융리스부채의 증가(감소) | (118,700,000) | 0 |
| 예수보증금의 증가 | 0 | 200,000,000 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (2,193,741,891) | (3,377,220,730) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 7,579,684 | (4,568) |
| 기초현금및현금성자산 | 5,353,400,063 | 10,250,521,762 |
| 기말현금및현금성자산 | 3,167,237,856 | 6,873,296,464 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 29(당) 분기말 2019년 3월 31일 현재 |
| 제 28(전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 판타지오와 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요&cr &cr한국채택국제회계기준 제1027호에 의한 지배기업인 주식회사 판타지오(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr( 1) 지배기업의 개요&cr 지배기업은 1991년 1월 8일 설립되어 1997년 6월 26일에 주식을 코스닥시장에 상장한 자본금 36,352백만원 의 상장회사입니다.&cr 지배기업은 2014년 3월 28일에 지러닝 주식회사에서 에듀컴퍼니 주식회사로 상호를변경하였으며, 2014년 10 월중 엔터테인먼트사업을 영위하는 코넥스상장법인 주식회사 판타지오와 합병한 후 상호를 주식회사 판타지오로 변경하였습니다. &cr&cr지배기업은 2017년 5월 30일 임시주주총 회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2017년 7월 1일을 분할기일(등기일 2017년 7월 3일)로 하여, 교육사업부 문을 단순물적분할의 방법으로 분할하여 "한국영재교육학술원 주식회사"(이하 분할신설회사) 를 설립하였으며, 분할신설회사 주식을 2017년 9월 1일에 사보이이앤엠(주)에 전량 매각하였습니다.&cr&cr 보고기간말 현재 지배기업의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.
| 1) | 소재지 | 본사 | 서울시 강남구 역삼로 248 (역삼동,판타지오빌딩) |
| 임대사업부문 | 경기도 화성시 정남면 덕절리 334-1 |
| 2) | 주요사업내용 | ① 연예인매니지먼트, 영화 및 드라마제작, 음반제작 등&cr ② 부동산임대업 |
| 3) | 대 표 이 사 | 워이지에 |
| 4) | 주 주 현 황 |
| 주 주 명 | 제29 (당)1분기말 | 제28 (전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율 | 소유주식수(주) | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 골드파이낸스코리아 주식회사 | 22,775,800 | 31.33% | 22,775,800 | 31.33% |
| ㈜판타지오(자기주식) | 2,500,338 | 3.44% | 2,500,338 | 3.44% |
| 기타 | 47,427,805 | 65.23% | 47,427,805 | 65.23% |
| 합 계 | 72,703,943 | 100.00% | 72,703,943 | 100.00% |
&cr (2) 종속기업의 개요&cr&cr연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr
1) 종속기업 현황
| 회사명 | 소재지 | 보고기간&cr종료일 | 지분율 | 지분취득일 | 간주지배력 &cr획득일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제29(당)&cr1분기 | 제28(전)기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜판타지오뮤직 | 대한민국 | 6월 30일 | 95.00% | 95.00% | 2013년 1월 11일 | 2014년10월9일 |
| ㈜판타지오픽쳐스 | 대한민국 | 6월 30일 | 50.00% | 50.00% | 2013년 1월 11일 | 2014년10월9일 |
| ㈜솔리드씨앤엠 | 대한민국 | 6월 30일 | 50.00% | 50.00% | 2013년 1월 11일 | 2014년10월9일 |
| 북경판타지오문화전파유한공사 | 중국 베이징 | 6월 30일 | 100.00% | 100.00% | 2014년 2월 28일 | 2014년10월9일 |
| 판타지오 홍콩 | 홍콩 | 6월 30일 | 100.00% | 100.00% | 2017년 07월 07일 | 2017년 7월 7일 |
| 판타지오 일본 | 일본 동경 | 6월 30일 | 99.00% | 99.00% | 2018년 3월 28일 | 2018년 3월 28일 |
지분취득일 현재의 결산 재무제표를 수령할 수 없어 간주지배력 획득일 이후의 손익을 연결재무제표에 포함하였고 지분취득일과 간주지배력 획득일 사이의 거래가 재무제표에 미치는 유의적 영향력은 없습니다. &cr또한 과거 합병으로 인하여 지배력을 획득한 종속기업에 대하여는 합병기일 다음날을 간주지배력 획득일로 하였습니다.&cr
2) 당기 중 연결범위의 변동은 없습니다.
&cr3) 종속기업의 요약재무정보&cr당1분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜판타지오뮤직 | 1,303,483,230 | 7,077,807,886 | (5,774,324,656) | 2,818,737,556 | 374,305,805 | 374,305,805 |
| ㈜판타지오픽쳐스 | 1,297,547 | 2,253,186,476 | (2,251,888,929) | 491,263 | 305,008 | 305,008 |
| ㈜솔리드씨앤엠 | 6,272,690 | 542,412,191 | (536,139,501) | (32,350) | (32,350) | |
| 북경판타지오문화전파유한공사 | 129,538,721 | 553,757,909 | (424,219,188) | (17,548,003) | ||
| 판타지오 홍콩(Fantagio Hong Kong Co., Ltd.) | 2,360,229,380 | 144,796 | 2,360,084,584 | (1,416,311,807) | (1,366,662,228) | |
| 판타지오 일본(Fantagio Japan Co., Ltd.) | 119,077,451 | 3,019,098 | 116,058,353 | (20,588,980) | (18,711,661) |
2. 중요한 회계정책&cr &cr(1) 회계기준의 적용&cr&cr연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위 하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr
(2) 측정기준&cr연결실체의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
&cr(3) 기능통화와 표시통화
연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 연결의 연결경영성과와 연결재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.
보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 다음 회계연도의 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr- 법인세비용&cr당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr&cr- 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr&cr- 확정급여부채&cr확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr
(5) 공정가치 추정
연결는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.&cr&cr- '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을&cr 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr- '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr- '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변&cr 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
&cr연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.
&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.&cr
(6) 회계정책의 변경과 공시&cr
1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr &cr 연결실체가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.
&cr (가) 기준서 제1116호 '리스' 제정&cr
연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
① 리스이용자의 회계처리
동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.
- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식
또한, 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.&cr
② 리스제공자의 회계처리
리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).
한편, 기업회계기준서 제1116호'리스'를 적용함에 따라 전환일 현재 기존 보증금의 현재가치평가에 따른 기타자산 55,548천원을 사용권자산으로 대체한 금액을 포함하여 유형자산(사용권자산)이 2,491,770천원 증가하였으며, 리스부채(기타금융부채) 는 2,436,222천원이 증가하였습니다. 한편, 이로 인한 순자산에 미치는 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr &cr개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr &cr (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr &cr개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. &cr
(라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr &cr 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr
(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정&cr &cr제정된 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 기준서의개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. &cr &cr (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr &cr 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr
3. 재무제표 작성기준&cr &cr(1) 회계기준&cr&cr연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회 계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr&cr(2) 측정기준&cr&cr연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr(3) 기능통화와 표시통화&cr&cr연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr &cr (4) 연결기준&cr&cr종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.&cr
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.&cr &cr(5 ) 사업결합
연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.
연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.
취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 경우 금융상품이며 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당하는 경우, 공정가치로 측정하고 그 결과로 생긴 차손익은 동 기준서에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 그 외의 경우 기업회계기준서 제1037호 또는 그 밖의 적절한 한국채택국제회계기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.
연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.&cr&cr( 6) 공동약정&cr
연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.
공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다.
(7) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.
지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.
투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.
연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.
지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.
관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. &cr
(8) 외화환산&cr&cr연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. &cr&cr 1) 외화거래&cr &cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr &cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr&cr 2) 해외사업장의 환산&cr &cr서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. &cr&cr해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. &cr&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분&cr&cr해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. &cr&cr해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr(9) 현금및현금성자산&cr&cr연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr&cr(10) 금융상품&cr&cr 1) 분류&cr&cr2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr(가) 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr(나) 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr 2) 측정&cr&cr회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr(가 ) 채무상품&cr&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr① 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.&cr&cr② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr&cr③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr(나) 지분상품&cr&cr회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr3) 손상&cr&cr회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
(11) 재고자산&cr&cr 재고자산의 취득원가는 매 입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총 평 균법을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr &cr(12) 투자부동산&cr&cr 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr&cr투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr(13) 유형자산&cr&cr 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr &cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 과 목 | 추정내용연수 | 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 20~40 년 | 비품 | 4 ~ 5 년 |
| 기계장치 | 5~8 년 | 차량운반구 | 5 년 |
| 공구와기구 | 6 ∼ 8 년 | 시설장치 | 4 ~ 5 년 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(14) 무형자산&cr&cr연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr&cr 1) 개별취득&cr&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr&cr2) 영업권&cr&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr&cr4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr5) 내용연수 및 상각&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상 각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있 어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5 년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 전속계약금 | 계약기간 |
| 기타무형자산 | 4년 ~ 7년 |
| 회원권 (*) | - |
(*) 회원권은 비한정내용연수의 무형자산으로 분류하였습니다.
&cr 6) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(15) 차입원가&cr&cr연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr&cr (16) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr&cr(17) 자기주식&cr&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr
(18) 수익인식&cr&cr 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결실체는 기존 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하였습니다.&cr연결실체는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 한편, 동 기준서 적용에 따른 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr (19) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr
2) 퇴직급여&cr&cr(가) 확정기여제도&cr&cr확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr (나) 확정급여제도&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr&cr 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr&cr부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr (20) 자산손상&cr&cr 재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부 금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr&cr(21) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr&cr연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. &cr&cr연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr&cr(22) 주당이익&cr&cr연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. &cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr
(23) 매각예정비유동자산&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. &cr&cr(24) 오류수정&cr&cr특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.&cr&cr(25) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr 4 . 금 융상품 &cr
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 재무상태표 상 자산 | 제29 (당)1분기 | 제28 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 금융자산(유동) | 359,367,697 | 900,288,001 |
| 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) | ||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||
| 매도가능금융자산 | ||
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 매출채권 | 1,258,606,723 | 1,562,557,665 |
| 기타 상각후원가 금융자산(*) | 16,134,398,520 | 16,960,602,959 |
| 단기금융상품 | 2,201,982,278 | |
| 현금 및 현금성자산 | 3,167,237,856 | 5,358,382,475 |
| 합 계 | 23,121,593,074 | 24,781,831,100 |
* 대여금, 미수금, 미수수익, 임차보증금, 예치보증금 및 기타보증금&cr
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 재무상태표 상 부채 | 제29 (당)1분기 | 제28 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가 | ||
| 매입채무 | 2,909,727,788 | 2,706,756,426 |
| 금융리스부채 | 2,452,620,603 | |
| 기타 금융부채(*) | 1,690,844,033 | 2,010,126,361 |
| 합 계 | 7,053,192,424 | 4,716,882,787 |
* 미지급금, 미지급비용, 예수금, 예수보증금 및 임대보증금&cr&cr (2) 금융상품 범주별 순손익
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 재무상태표 상 자산 | 제29 (당)1분기 | 제28 (전)1분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | (525,409,059) | |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 264,030,018 | 101,034,395 |
| 손상차손/환입(*) | ||
| 환차손익 | 6,249,979 | 168,069,117 |
| 환산손익 | 157,753,786 | 3,508 |
| 처분손익 | ||
| 파생상품 | ||
| 당기손익-공정가치 금융부채 | ||
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (70,602,268) | (8,184,135) |
| 환차손익 | (2,635,592) | (177,009,744) |
| 환산손익 | (2,318) | (7,993,345) |
| 합 계 | (170,615,454) | 75,919,796 |
5. 금융자산&cr&cr(1) 당기손익-공정가치 금융자산
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29 (당)1분기 | 제28 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 유동항목 | ||
| 국내 수익증권 | 29,405,697 | 44,717,881 |
| 해외 주식펀드 | 329,962,000 | 855,570,120 |
| 합 계 | 359,367,697 | 900,288,001 |
&cr(2) 당기손익으로 인식된 금액
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29 (당) 1분기 | 제28 (당) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 | (525,608,120) | - |
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 | 199,061 | (16,177,480) |
| 합 계 | (525,409,059) | (16,177,480) |
(3) 비유동금융자산
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)1분기 | 제28(전)기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 현재가치할인차금 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 현재가치할인차금 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임차보증금 | 2,206,821,121 | (84,478,499) | (25,000,000) | 2,097,342,622 | 1,655,799,938 | (57,948,055) | (25,000,000) | 1,572,851,883 |
| 기타보증금 | 4,543,000 | 4,543,000 | 4,523,000 | 4,523,000 | ||||
| 예치보증금 | 2,236,200,000 | (1,137,800,000) | 1,137,800,000 | 2,236,200,000 | 2,236,200,000 | |||
| 합 계 | 4,447,564,121 | (84,478,499) | (1,162,800,000) | 3,239,685,622 | 3,896,522,938 | (57,948,055) | (25,000,000) | 3,813,574,883 |
6. 매출채권 및 기타채권&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)1분기 | 제28(전)기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,579,986,807 | (321,380,084) | 1,258,606,723 | 1,865,303,689 | (302,746,024) | 1,562,557,665 |
| 단기대여금 | 12,819,227,806 | (314,524,434) | 12,504,703,372 | 12,637,997,981 | (20,000,000) | 12,617,997,981 |
| 미수금 | 1,769,313,124 | (1,558,857,540) | 210,455,584 | 1,701,913,925 | (1,558,857,540) | 143,056,385 |
| 미수수익 | 192,456,181 | (12,902,239) | 179,553,942 | 398,875,949 | (12,902,239) | 385,973,710 |
| 합 계 | 16,360,983,918 | (2,207,664,297) | 14,153,319,621 | 16,604,091,544 | (1,894,505,803) | 14,709,585,741 |
&cr(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)1분기 | 제28(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 1.기초금액 | 1,894,505,803 | 1,853,955,678 |
| 2.순대손처리액 | ||
| - 대손처리액 | ||
| 3.상각비(환입) | 313,158,494 | 40,550,125 |
| 4.기말금액 | 2,207,664,297 | 1,894,505,803 |
(3) 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.&cr
① 매출채권
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)1분기 | 제28(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권잔액 | 손상된 금액 | 매출채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 1,253,585,054 | 6,243,331 | 1,438,990,411 | 10,361,014 |
| 3개월 ~ 6개월 | 30,797,922 | 3,777,274 | ||
| 6개월 ~ 12개월 | 35,542,660 | 16,468,583 | ||
| 12개월 초과 | 326,401,753 | 315,136,753 | 359,972,696 | 272,139,153 |
| 합 계 | 1,579,986,807 | 321,380,084 | 1,865,303,689 | 302,746,024 |
&cr② 기타채권
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제29 (당)1분기 | 제28 (전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타채권잔액 | 손상된 금액 | 기타채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 252,235,032 | 398,301,592 | ||
| 3개월 ~ 6개월 | 23,003,000 | 1,341,706,355 | ||
| 6개월 ~ 12개월 | 12,802,394,396 | 294,524,434 | 11,301,033,445 | 1,083,835 |
| 12개월 초과 | 1,703,364,683 | 1,591,759,779 | 1,697,746,463 | 1,590,675,944 |
| 합 계 | 14,780,997,111 | 1,886,284,213 | 14,738,787,855 | 1,591,759,779 |
중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.
7. 기타자산&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당) 1분기 | 제28(전)기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 2,574,354,593 | (481,194,006) | 2,093,160,587 | 1,934,023,641 | (481,194,006) | 1,452,829,635 |
| 선급비용 | 19,050,723 | 19,050,723 | 75,241,960 | 75,241,960 | ||
| 합 계 | 2,593,405,316 | (481,194,006) | 2,112,211,310 | 2,009,265,601 | (481,194,006) | 1,528,071,595 |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)1분기 | 제28(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 1.기초금액 | 481,194,006 | 330,694,006 |
| 2.순대손처리액 | - | - |
| - 대손처리액 | - | - |
| 3.상각비(환입) | - | 150,500,000 |
| 4.기말금액 | 481,194,006 | 481,194,006 |
&cr8. 공정가치 &cr
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 종 류 | 제29(당) 1분기 | 제28(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 3,167,237,856 | 3,167,237,856 | 5,358,382,475 | 5,358,382,475 |
| 단기금융상품 | 2,201,982,278 | 2,201,982,278 | ||
| 당기손익인식금융자산 | 359,367,697 | 359,367,697 | 900,288,001 | 900,288,001 |
| 매출채권 | 1,258,606,723 | 1,258,606,723 | 1,562,557,665 | 1,562,557,665 |
| 기타채권 | 12,894,712,898 | 12,894,712,898 | 13,147,028,076 | 13,147,028,076 |
| 기타금융자산 | 3,239,685,622 | 3,239,685,622 | 3,813,574,883 | 3,813,574,883 |
| 합계 | 23,121,593,074 | 23,121,593,074 | 24,781,831,100 | 24,781,831,100 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | 2,909,727,788 | 2,909,727,788 | 2,706,756,426 | 2,706,756,426 |
| 금융리스부채 | 2,452,620,603 | 2,452,620,603 | ||
| 기타채무 | 1,490,844,033 | 1,490,844,033 | 1,810,126,361 | 1,810,126,361 |
| 기타유동부채(비유동) | 200,000,000 | 200,000,000 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 합계 | 7,053,192,424 | 7,053,192,424 | 4,716,882,787 | 4,716,882,787 |
기타 채권 (유동): 단기대여금, 미수금, 미수수익&cr기타금융자산(비유동): 임차보증금, 기타보증금&cr기타 채무 (유동): 미지급금, 미지급비용&cr기타금융부채(비유동): 예수보증금, 임대보증금&cr&cr한 편, 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. &cr &cr(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정치&cr &cr1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr
연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. &cr
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
2) 연 결실체는 보고기간말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산 또는 금융부채를 보유하지 아니하므로, 공정가치 서열체계별 분류를 공시하지 아니합니다.
9. 영업부문 &cr
(1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.
| 지역구분 | 회사명 | 영업내용 |
|---|---|---|
| 국내 | (주)판타지오 | 엔터테인먼트사업 |
| 국내 | ㈜판타지오뮤직 | 엔터테인먼트사업 |
| 국내 | ㈜판타지오픽쳐스 | 엔터테인먼트사업 |
| 국내 | ㈜솔리드씨앤엠 | 엔터테인먼트사업 |
| 중국 | 북경판타지오문화전파유한공사 | 엔터테인먼트사업 |
| 홍콩 | 판타지오 홍콩 | 엔터테인먼트사업 등 |
| 일본 | 판타지오 일본 | 엔터테인먼트사업 |
(2) 연결실체의 당기의 부문 매출액 등은 다음과 같습니다 .
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | (주)판타지오 | ㈜판타지오뮤직 | ㈜판타지오픽쳐스 | ㈜솔리드씨앤엠 | 북경판타지오&cr 문화전파유한공사 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 2,067,902,644 | 2,818,737,556 | 491,263 | ||
| 외부매출액 | 2,067,902,644 | 2,818,737,556 | 491,263 | ||
| 내부매출액 | |||||
| 당기순이익(손실) | (2,869,614,368) | 374,305,805 | 305,008 | (32,350) | |
| 총포괄이익(손실) | (2,869,614,368) | 374,305,805 | 305,008 | (32,350) | (17,548,003) |
| 구 분 | 판타지오 홍콩 | 판타지오일본 | 보고부문합계 | 제거 | 연결합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 4,887,131,463 | 4,887,131,463 | |||
| 외부매출액 | 4,887,131,463 | 4,887,131,463 | |||
| 내부매출액 | |||||
| 당기순이익(손실) | (1,416,311,807) | (20,588,980) | (3,931,936,692) | 2,866,971,039 | (1,064,965,653) |
| 총포괄이익(손실) | (1,366,662,228) | (18,711,661) | (3,897,957,797) | 2,866,971,039 | (1,030,986,758) |
&cr(3) 지역부문&cr연결실체의 영업부문은 한국 및 중국에 위치하고 있으며, 거래처 중 매출에 큰 비중을차지하는 업체들은 주로 한국에 집중되어 있습니다.&cr
(4) 주요고객부문 &cr 엔터사업부의 주요 고객은 드라마 제작사, 방송국, 광고기획사 등으로 구성되어 있습니다. 당분기 중 전체 수익의 10% 이상인 단일 거래처는 없습니다.&cr
10. 관계기업 투자 &cr
(1) 당기말 현재 연결실체의 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 결산일 | 지분율(%) | 취득금액 | 잉여금조정 | 지분법이익 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜숲엔터테인먼트[주] | 대한민국 | 12월31일 | 30% | 9,000,000 | - | - | 138,513,172 |
[주] 보고기간종료일 현재 재무제표를 입수하지 못하 였습니다.&cr&cr(2) 전기말 현재 연결실체의 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 결산일 | 지분율(%) | 취득금액 | 잉여금조정 | 지분법이익 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜숲엔터테인먼트[주] | 대한민국 | 12월31일 | 30% | 9,000,000 | - | - | 138,513,172 |
11. 투자부동산&cr &cr(1) 당기 말 및 전기말 현재 투자부동산 현황
| 종 류 | 소재지 |
|---|---|
| 토지 | 경기도 화성시 정남면 덕절리 334-1외 1필지 |
| 건물 | " |
&cr (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득가액 | 당기취득액 | 당기감가상각비 | 감가상각누계액 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 2,040,782,912 | - | - | - | 2,040,782,912 |
| 건물 | 2,220,724,997 | - | (13,879,530) | (573,686,883) | 1,647,038,114 |
| 합 계 | 4,261,507,909 | - | (13,879,530) | (573,686,883) | 3,687,821,026 |
② 전기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득가액 | 당기취득액 | 당기감가상각비 | 감가상각누계액 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 2,040,782,912 | - | - | - | 2,040,782,912 |
| 건물 | 2,220,724,997 | - | (55,518,124) | (559,807,353) | 1,660,917,644 |
| 합 계 | 4,261,507,909 | - | (55,518,124) | (559,807,353) | 3,701,700,556 |
(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 69,000,000 | 46,000,000 |
| 투자부동산 감가상각비 | (13,879,530) | (13,879,531) |
(*1) 당사는 투자부동산에서 발생한 임대수익을 기타매출에 반영하였습니다.&cr
12. 유형자산 &cr
(1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득금액 | 처분 | 회계정책변경 | 감가상각비 | 기타증감[주2] | 당분기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 348,497,594 | (37,634,705) | 310,862,889 | ||||
| 비품 | 169,029,737 | 24,553,355 | (18,185,291) | 15,001 | 175,412,802 | ||
| 시설장치 | 161,197,232 | 78,700,000 | (26,343,651) | 213,553,581 | |||
| 사용권자산 | 133,552,844 | 2,491,769,968 | (114,933,320) | 2,510,389,492 | |||
| 건설중인자산 | 2,215,910,000 | (39,200,000) | 2,176,710,000 | ||||
| 합계 | 2,894,634,563 | 197,606,199 | 2,491,769,968 | (197,096,967) | 15,001 | 5,386,928,764 |
[즈1]IFRS 제1116호 리스회계처리 변경에 따른 사용권자산 인식 건입니다.&cr[주2]환율변동 등으로 인한 증감내역입니다.&cr &cr(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득금액 (기타증가포함) |
폐기및처분 | 감가상각비 | 기타증감 [주] | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 519,720,220 | (16,029,951) | (155,192,675) | 348,497,594 | ||
| 비품 | 214,452,620 | 23,972,437 | (847,934) | (68,524,627) | (22,759) | 169,029,737 |
| 시설장치 | 175,207,860 | 68,934,000 | (82,944,628) | 161,197,232 | ||
| 건설중인자산 | 2,176,710,000 | 39,200,000 | 2,215,910,000 | |||
| 합계 | 3,086,090,700 | 132,106,437 | (16,877,885) | (306,661,930) | (22,759) | 2,894,634,563 |
[주]환율변동 등으로 인한 증감내역입니다.&cr
13. 보험가입의 내용&cr
당분기말 현재 연결실체의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 부보처 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 토지, 건물등 | 1,813,592,450 | 1,813,592,450 | 메리츠화재해상보험(주) |
연결실체는 상기 보험 외에 연결실체 소유 차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.&cr
14. 영업권 &cr
(1) 연결실체의 현금창출단위에 배분된 영업권 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 현금창출단위 | 내 역 | 제29(당)1분기말 | 제28(전)기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 연결실체&cr(엔터사업부) | 사업결합시 영업권 | 38,307,912,671 | 38,307,912,671 |
| 한국채택국제회계기준 전환일 현재 간주원가 | 38,307,912,671 | 38,307,912,671 | |
| 한국채택국제회계기준 전환일 이후 손상차손 | (25,762,563,698) | (25,762,563,698) | |
| 기말잔액 | 12,545,348,973 | 12,545,348,973 |
(2) 연결실체는 영업권의 손상차손을 검토하기 위하여 현금창출단위의 회수가능가액을 사용가치 계산에 기초하여 산정하였습니다. 또한, 사용가치는 경영진이 과거 및 당기말 현재 연결실체의 영업실적 및 회사 상황에 기초하여 작성한 향후 5년간 사업계획을 사용하여 계산되었습니다. &cr
한편, 사용가치에 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | Ratio |
|---|---|
| WACC | 12.19% |
| 영구성장률 | 0.00% |
15. 영업권 이외의 무형자산 &cr
(1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 증가액 | 상각액 | 손상차손 | 기타 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 7,052,711 | 177,000 | (785,706) | 6,444,005 | ||
| 신인개발비 | 864,740,456 | (111,742,263) | 752,998,193 | |||
| 소프트웨어 | 2,206,149 | (355,736) | 1,850,413 | |||
| 합계 | 873,999,316 | 177,000 | (112,883,705) | 761,292,611 |
&cr(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 증가액 | 상각액 | 손상차손 | 기타[주] | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 8,874,273 | 3,455,160 | (5,276,722) | 7,052,711 | ||
| 신인개발비 | 1,394,181,192 | (529,440,736) | 864,740,456 | |||
| 소프트웨어 | 3,739,087 | (1,532,938) | 2,206,149 | |||
| 합계 | 1,406,794,552 | 3,455,160 | (536,250,396) | 873,999,316 |
[주]연결범위변동 등으로 인한 증감내역입니다.&cr &cr 16. 매입채무 및 기타채무&cr &cr당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)1분기 | 제28(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 2,909,727,788 | 2,706,756,426 |
| 미지급금 | 1,395,144,500 | 1,720,255,761 |
| 미지급비용 | 70,004,217 | 57,825,581 |
| 합 계 | 4,374,876,505 | 4,484,837,768 |
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)1분기 | 제28(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 4,299,284,563 | 4,300,549,594 |
| 예수금 | 25,695,316 | 32,045,019 |
| 합 계 | 4,324,979,879 | 4,332,594,613 |
&cr (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)1분기 | 제28(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 임대보증금 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 합 계 | 200,000,000 | 200,000,000 |
18. 확정기여형 퇴직급여제도&cr
연결회사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기 중 연결회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 35백만원 입니다.
19. 주요 약정사항 및 담보제공자산&cr
(1) 연결실체는 당기말 현재 금융기관과 법인카드 사용에 관한 약정을 체결하고 있으며, 약정사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 약정한도액 | 약정기간 | 금융기관명 |
|---|---|---|---|
| 법인카드 | 250,000,000 | - | 신한카드 |
&cr(2) 연결실체는 당기말 현재 회사의 계약이행 등을 위하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.
&cr (3) 당기말 현재 연결실체의 계류중인 소송 사건은 다음과 같습니다.
| 원고 | 피고 | 소가 | 소송내용 |
|---|---|---|---|
| ㈜판타지오 | ㈜숲엔터테인먼트 | 200,000,000 | 임시주총 결의 부존재 및 신주 발행 무효 |
| ㈜판타지오 | 소속 연예인 | 60,000,000 | 전속계약 유효 확인 등의 소 |
| ㈜판타지오 | 소속 연예인 | 100,000,000 | 전속계약 유효 확인 등의 소 |
| ㈜판타지오 | 소속 연예인 | 100,000,000 | 전속계약 유효 확인 등의 소 |
| ㈜판타지오 | 전 임직원 외 | 69,000,000 | 손해배상 청구 |
당사의 경영진은 상기 소송의 결과가 연결실체의 연결재무상태 및 연결경영성과에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다. &cr
20. 납입자본 및 기타자본구성요소 &cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 29(당) 1분기 | 제 28(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 주당금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 72,703,943 | 72,703,943 |
| 보통주자본금 | 36,351,971,500 | 36,351,971,500 |
| 주식발행초과금 | 66,727,860,749 | 66,727,860,749 |
| 합 계 | 103,079,832,249 | 103,079,832,249 |
(2 ) 당분기말과 전기말 현재 기타자본자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 29(당) 1분기 | 제 28(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (3,793,986,224) | (3,793,986,224) |
| 자기주식처분이익 | 4,968,227 | 4,968,227 |
| 합 계 | (3,789,017,997) | (3,789,017,997) |
&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 29(당) 1분기 | 제 28(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 해외사업환산손익 | (4,051,035) | (38,011,156) |
&cr21. 법인세비용&cr
당기 법인세등의 법정세율은 22.0 %이나 세무상 이월결손금 등으로 인하여 당기에 부담할 법인세등은 없습니다. 또한, 연결실체는 과거 지속적인 순손실에 따른 이월결손금이 과다하고, 장래에 충분한 과세소득의 발생 가능성이 불확실한 바, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. &cr
22. 현금흐름표 &cr
(1)영업활동으로부터 창출된 현금
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 29(당)1분기 | 제 28(전)1분기 |
| --- | --- | --- |
| 1.영업으로부터창출된현금 | ||
| 당기순이익 | (1,064,965,653) | (1,101,689,183) |
| 당기순이익에 대한 조정[주1] | 1,967,459,033 | 188,242,633 |
| 영업활동 자산ㆍ부채의 증감[주2] | (592,144,532) | 449,801,104 |
| 합 계 | 310,348,848 | (463,645,446) |
[주1] 당기와 전기 중 당기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 29(당)1분기 | 제 28(전)1분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | ||
| 퇴직급여 | 34,423,123 | 75,656,343 |
| 매출채권처분손실 | ||
| 외화환산이익 | (157,753,786) | (3,508) |
| 외화환산손실 | 2,318 | 7,993,345 |
| 대손상각비(환입) | 18,634,060 | |
| 기타의상각비 | 1,416,311,807 | |
| 감가상각비 | 210,976,497 | 89,572,357 |
| 무형자산상각비 | 112,883,705 | 107,690,702 |
| 유형자산처분이익 | ||
| 유형자산처분손실 | 183,654 | |
| 당기손익인식금융자산 평가손실 | 525,608,120 | |
| 당기손익인식금융자산 처분손실 | ||
| 당기손익인식금융자산 평가이익 | (151,672) | |
| 당기손익인식금융자산 처분이익 | (47,389) | |
| 영업권손상차손 | ||
| 무형자산손상차손 | ||
| 매도가능자산손상차손 | ||
| 매도가능증권손상차손 | ||
| 전기오류수정손실 | ||
| 이자수익 | (264,030,018) | (101,034,395) |
| 이자비용 | 70,602,268 | 8,184,135 |
| 관계회사주식처분이익 | ||
| 단기금융자산평가이익 | ||
| 잡수익 | ||
| 잡손실 | ||
| 중단사업손익 | ||
| 합 계 | 1,967,459,033 | 188,242,633 |
[주2] 당기와 전기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 29(당)1분기 | 제 28(전)1분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | 285,316,882 | 477,241,642 |
| 미수금의 감소(증가) | (62,899,822) | (123,620,433) |
| 미수수익의 감소(증가) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (445,763,497) | (282,634,198) |
| 선급비용의 감소(증가) | 675,345 | 6,476,535 |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | - | (3,090) |
| 미수법인세환급액의 증가(감소) | ||
| 재고자산의 증가(감소) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 202,971,362 | (5,988,134) |
| 미지급금의 증가(감소) | (363,863,661) | (143,531,022) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 12,178,636 | (50,854,895) |
| 예수금의 증가(감소) | (6,352,893) | (13,988,080) |
| 선수금의 증가(감소) | (214,406,884) | 629,325,545 |
| 관계사전출입 | ||
| 퇴직금의 지급 | (30,647,176) | |
| 사외적립자산의 증가(감소) | ||
| 해외사업환산손익의 증감 | (11,975,590) | |
| 임대보증금의 증가 | ||
| 합 계 | (592,144,532) | 449,801,104 |
(2) 당기 와 전기중 연결실체의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(단순 유동성대체 제외)
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 29(당)1분기 | 제 28(전)1분기 |
| --- | --- | --- |
| 판타지오일본 지분취득 | 195,224,040 | |
| 종속기업투자주식손상차손 | ||
| 사용권자산 회계정책 변경 | 2,625,322,812 | |
| 리스부채의 유동성대체 | 16,226,547 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 증가 | 감소 | 회계정책변경 | 리스계약 | 이자비용 | 유동성대체 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동리스부채 | - | - | (118,700,000) | 360,479,964 | 46,221,628 | - | 135,368,489 | 423,370,081 |
| 비유동리스부채 | - | - | (13,800,000) | 2,086,414,470 | 56,330,616 | 35,673,925 | (135,368,489) | 2,029,250,522 |
23. 비용의 성격별 분류 &cr
당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 29(당) 1분기 | 제 28(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 종업원급여 | 544,079,086 | 783,076,263 |
| 감가상각, 무형자산 상각 | 323,860,202 | 197,323,339 |
| 운반비 | 805,874 | 1,921,425 |
| 지급수수료 | 2,982,979,176 | 2,266,293,851 |
| 지급임차료 | 11,001,974 | 181,075,896 |
| 세금과공과 | 29,887,028 | 36,445,952 |
| 기타의 대손상각비 | 1,416,311,807 | 380,965,142 |
| 기타 | 475,479,333 | |
| 합계(*) | 5,784,404,480 | 3,847,101,868 |
(*)손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타 영업외비용을 합한 금액입니다
&cr 24. 매출액 &cr &cr당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 매출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 29(당)분기 | 제 28(전) 1분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 종속기업 | 합계 | 지배기업 | 종속기업 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매니지먼트매출 | 1,997,101,731 | 2,743,493,265 | 4,740,594,996 | 965,693,460 | 1,567,412,899 | 2,533,106,359 |
| 제작매출 | 69,000,000 | 491,263 | 69,491,263 | 62,821,910 | 62,821,910 | |
| 기타매출 | 1,800,913 | 75,244,291 | 77,045,204 | 46,000,000 | 21,766,195 | 67,766,195 |
| 합 계 | 2,067,902,644 | 2,819,228,819 | 4,887,131,463 | 1,074,515,370 | 1,589,179,094 | 2,663,694,464 |
25. 매출원가 &cr
당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 | 제 29(당) 1분기 | 제 28(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 매니지먼트매출원가 | 3,900,699,070 | 3,103,262,448 |
| Ⅱ. 제작매출원가 | ||
| Ⅲ. 기타매출원가 | ||
| Ⅳ. 매출원가 | 3,900,699,070 | 3,103,262,448 |
26. 판매비와관리비 &cr &cr당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 29기 1분기 | 제 28기 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 145,774,595 | 264,495,348 |
| 퇴직급여 | 5,891,900 | 30,675,444 |
| 복리후생비 | 30,430,994 | 74,831,142 |
| 여비교통비 | 13,888,603 | 12,750,222 |
| 통신비 | 3,799,900 | 4,758,145 |
| 세금과공과 | 6,584,861 | 13,900,535 |
| 수도광열비 | 3,446,115 | 8,070,595 |
| 감가상각비 | 110,434,092 | 63,844,721 |
| 보험료 | 2,394,397 | 4,761,646 |
| 접대비 | 4,902,500 | 2,972,650 |
| 광고선전비 | 5,000,000 | |
| 차량유지비 | 2,027,654 | 5,905,973 |
| 운반비 | 193,000 | 955,600 |
| 지급수수료 | 111,994,882 | 150,847,278 |
| 대손상각비(환입) | 18,634,060 | |
| 지급임차료 | (3,018,060) | 78,704,742 |
| 소모품비 | 3,326,841 | 2,114,168 |
| 도서인쇄비 | 850,500 | 1,527,274 |
| 교육훈련비 | 3,359,200 | |
| 무형자산상각비 | 1,141,442 | 8,869,479 |
| 합계 | 466,057,476 | 734,984,962 |
27. 금융수익 및 금융비용 &cr
당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 29(당) 1분기 | 제 28(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 264,030,018 | 101,034,395 |
| 외환차익 | 6,249,979 | 168,069,117 |
| 외화환산이익 | 157,753,786 | 3,508 |
| 당기손익인식금융자산 평가이익 | 151,672 | |
| 당기손익인식금융자산 처분이익 | 47,389 | |
| 금융수익 소계 | 428,232,844 | 269,107,020 |
| 이자비용 | 70,602,268 | 8,184,135 |
| 외환차손 | 2,635,592 | 177,009,744 |
| 외화환산손실 | 2,318 | 7,993,345 |
| 당기손익인식금융자산 평가손실 | 525,608,120 | |
| 금융원가 소계 | 598,848,298 | 193,187,224 |
| 순금융수익 | (170,615,454) | 75,919,796 |
28. 기타영업외수익/기타영업외비용 &cr&cr당분기 및 전분기 중 연결실체로부터 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 29(당) 1분기 | 제 28(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 385,017 | |
| 잡수익 | 2,922,818 | 5,413,408 |
| 영업외수익 소계 | 2,922,818 | 5,798,425 |
| 유형자산처분손실 | 183,654 | |
| 기타의대손상각비 | 1,416,311,807 | |
| 외환차손 | 253,859 | |
| 잡손실 | 1,336,127 | 8,416,945 |
| 영업외비용 소계 | 1,417,647,934 | 8,854,458 |
29. 주당이익 &cr
(1) 기본 주당이익
| (단위:원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 29(당)1분기 | 제 28(전)1분기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익(손실) | (1,064,965,653) | (1,101,689,183) |
| 계속영업보통주당기순이익(손실) | (1,064,965,653) | (1,101,689,183) |
| 중단영업보통주당기순이익(손실) | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 70,203,605 | 70,203,605 |
| 기본주당순이익(손실) | (15) | (16) |
| 계속영업기본주당순이익(손실) | (15) | (16) |
| 중단영업기본주당순이익(손실) |
(2) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기
| 기간 | 발행주식수 | 자기주식수 | 가중치 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 2019.01.01 ~2019.03.31 | 72,703,943 | 2,500,338 | 90/90 | 70,203,605 |
| 합 계 | 70,203,605 |
&cr2) 전분기
| 기간 | 발행주식수 | 자기주식수 | 가중치 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01 ~2018.03.31 | 72,703,943 | 2,500,338 | 90/90 | 70,203,605 |
| 합계 | 70,203,605 |
30. 특수관계자거래 &cr
(1) 당기말 현재 지배회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 | 회사명 | 소재지 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 골드파이낸스코리아㈜ | 대한민국 |
| 종속기업 | ㈜판타지오뮤직 | 대한민국 |
| 종속기업 | ㈜판타지오픽쳐스 | 대한민국 |
| 종속기업 | ㈜솔리드씨앤엠 | 대한민국 |
| 종속기업 | 북경판타지오문화전파유한공사 | 대한민국 |
| 종속기업 | 판타지오홍콩 | 홍콩 |
| 종속기업 | 판타지오일본 | 일본 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.&cr
1) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 계정과목 | 제29(당)1분기 | 제28(전)기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 골드파아낸스코리아㈜ | 단기차입금 차입 | ||
| 단기차입금 상환 | 1,650,000,000 | ||
| 단기대여금 대여 | 3,400,000,000 | ||
| 단기대여금 회수 | 1,200,000,000 | ||
| 매출(기타) | |||
| 임대수입 | 12,000,000 | 32,000,000 | |
| 지급수수료 | |||
| 이자수익 | 24,953,380 | 52,175,260 | |
| 이자비용 | 6,446,300 | ||
| Gold-Finance Asset Management | 단기대여금의 대여 | 1,447,125,020 |
2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 관계 | 구분 | 제 29(당)1분기 | 제 28(전)기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 골드파이낸스코리아(주) | 지배회사 | 단기차입금 | ||
| 단기대여금 | 2,200,000,000 | 2,200,000,000 | ||
| 매출채권 | ||||
| Gold-Finance Asset Management | 상위 지배회사 | 단기대여금 | 1,178,097,736 | 1,447,125,020 |
(3) 주요경영진에 대한 보상&cr&cr 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 제 29(당)1분기 | 제 28(전)기 |
|---|---|---|
| 경영자급여 | 24,306,452 | 30,000,000 |
| 퇴직급여 | 34,640 | 1,712,320 |
&cr 31. 위험관리 &cr
(1) 자본위험관리&cr&cr연결실체의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 배양하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)1분기 | 제28(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 부 채 | 11,352,476,987 | 9,017,432,381 |
| 자 본 | 36,490,759,904 | 37,521,746,662 |
| 부채비율 | 31.11% | 24.03% |
(2) 재무위험관리&cr&cr연결실체는 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 외환위험, 유동성위험, 이자율 변동위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 재무관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 이러한 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고있습니다.&cr
금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출될 수 있으며, 연결실체가 부담하고 있는 위험은 다음과 같습니다.
| 위험의 종류 | 연결실체 부담여부 |
|---|---|
| 신용위험 | O |
| 유동성위험 | O |
| 환위험 | O |
| 이자율위험 | X |
| 가격위험 | X |
1) 시장위험&cr시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr
① 환위험&cr외환위험은 주로 연결실체가 보유한 외화 금융자산의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.&cr
당분기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산ㆍ부채의 주요 내용은다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 환종 | 화폐성자산(원화상당액) | 화폐성부채(원화상당액) |
| --- | --- | --- |
| USD | 9,128,028,945 | - |
&cr당분기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 자산 및 부채의 환율변동에 따른 민감도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 환종 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
| --- | --- | --- |
| USD | 456,400,000 | (456,400,000) |
&cr한편, 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 민감도에 따른 영향은 세전손익에 미치는 영향으로 산정하였습니다. &cr&cr② 이자율위험&cr이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 경우 대부분의 이자발생 자산 및 부채가 상각후원가로 측정하는 고정금리부 조건으로, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. &cr또한, 이자율 변동에 대한 위험을 관리하기 위하여 유동성 위험을 체계적으로 관리하여 금융부채에 대한 의존도를 최소화하고 있습니다. 이에 따라 당기말 현재 이자율변동에 노출된 부채 및 이자율 변동에 따른 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. &cr&cr③ 가격위험&cr 연결실체는 시장상황에 따라 가격이 변동되는 금융자산이 존재하지 않음에 따라 가격위험을 부담하지 않습니다.&cr
④ 신용위험&cr연결실체는 금융기관에 대한 신용위험을 낮추고자 신용위험이 낮은 예금상품 위주의금융상품을 운용하고 있습니다. 또한 엔터테인먼트사업부의 경우 방송국 및 대형 제작사 등 신용도가 높은 거래처와의 거래비중이 높음에 따라 연결실체가 부담하는 신용위험은 제한적 입니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 2019.03.31&cr연결재무상태표상 자산 | 장부금액 | 신용위험 노출금액 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 3,167,237,856 | 3,167,237,856 |
| 단기금융상품 | 2,201,982,278 | 2,201,982,278 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 359,367,697 | 359,367,697 |
| 매출채권 | 1,258,606,723 | 1,258,606,723 |
| 기타채권 | 12,894,712,898 | 12,894,712,898 |
| 기타금융자산 | 3,239,682,622 | 3,239,682,622 |
| 합 계 | 23,121,593,074 | 22,762,225,377 |
&cr③ 유동성위험&cr연결실체의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 연결실체의 경영진은 현재 보유한 유동자산이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서, 연결실체가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr
당기말 및 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년미만 | 1-5년 | 5년이상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당분기말> | |||||
| 매입채무 | 2,909,727,788 | 2,909,727,788 | 2,909,727,788 | ||
| 기타채무 | 1,465,148,717 | 1,465,148,717 | 1,465,148,717 | ||
| 금융리스부채(*) | 2,452,620,603 | 2,649,600,000 | 459,600,000 | 1,700,000,000 | 490,000,000 |
| 기타금융부채 | 200,000,000 | 200,000,000 | 200,000,000 | ||
| <전기말> | |||||
| 매입채무 | 2,706,756,426 | 2,706,756,426 | 2,706,756,426 | ||
| 기타채무 | 1,778,081,342 | 1,778,081,342 | 1,778,081,342 |
(*) 금융리스부채의 만기분시, 처음 5년간은 할인되지 않는 리스료를 그 후 기간에는 해당 기간의 총 리스료를 공시하도록 기재하였습니다.&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 29 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 28 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 29 기 1분기말 | 제 28 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 24,628,458,289 | 23,393,278,108 |
| 현금및현금성자산 | 2,901,842,179 | 4,841,963,124 |
| 단기금융상품 | 2,201,982,278 | 0 |
| 유동금융리스채권 | 43,790,799 | 0 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 359,367,697 | 900,288,001 |
| 매출채권 및 기타채권 | 14,350,077,926 | 13,712,136,527 |
| 기타유동자산 | 4,683,524,230 | 3,864,464,646 |
| 당기법인세자산 | 87,873,180 | 74,425,810 |
| 비유동자산 | 25,632,664,169 | 26,814,407,261 |
| 비유동금융리스채권 | 256,855,844 | 0 |
| 관계기업 및 종속기업에 대한 투자자산 | 1,527,210,888 | 5,572,482,040 |
| 유형자산 | 4,888,083,360 | 2,686,001,515 |
| 투자부동산 | 3,687,821,026 | 3,701,700,556 |
| 영업권 | 12,545,348,973 | 12,545,348,973 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 687,279,577 | 792,299,232 |
| 기타금융자산 | 2,040,064,501 | 1,516,574,945 |
| 자산총계 | 50,261,122,458 | 50,207,685,369 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 5,752,145,892 | 3,675,052,871 |
| 매입채무 및 기타채무 | 2,945,553,957 | 2,681,454,223 |
| 유동금융리스부채 | 423,370,081 | 0 |
| 기타유동부채 | 2,383,221,854 | 993,598,648 |
| 비유동부채 | 2,229,250,522 | 200,000,000 |
| 비유동금리스부채 | 2,029,250,522 | 0 |
| 기타금융부채 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 부채총계 | 7,981,396,414 | 3,875,052,871 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 36,351,971,500 | 36,351,971,500 |
| 자본잉여금 | 66,727,860,749 | 66,727,860,749 |
| 기타자본구성요소 | (3,789,017,997) | (3,789,017,997) |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 이익잉여금(결손금) | (57,011,088,208) | (52,958,181,754) |
| 자본총계 | 42,279,726,044 | 46,332,632,498 |
| 자본과부채총계 | 50,261,122,458 | 50,207,685,369 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 29 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 28 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 29 기 1분기 | 제 28 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 2,067,902,644 | 2,067,902,644 | 1,074,515,370 | 1,074,515,370 |
| 매출원가 | 1,534,410,490 | 1,534,410,490 | 984,873,556 | 984,873,556 |
| 매출총이익 | 533,492,154 | 533,492,154 | 89,641,814 | 89,641,814 |
| 판매비와관리비 | 385,157,307 | 385,157,307 | 530,570,494 | 530,570,494 |
| 영업이익(손실) | 148,334,847 | 148,334,847 | (440,928,680) | (440,928,680) |
| 기타영업외수익 | 2,863,653 | 2,863,653 | 5,374,935 | 5,374,935 |
| 기타영업외손실 | 4,046,421,895 | 4,046,421,895 | 769,084 | 769,084 |
| 금융수익 | 407,314,909 | 407,314,909 | 279,336,250 | 279,336,250 |
| 금융원가 | 559,803,618 | 559,803,618 | 192,753,264 | 192,753,264 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (4,047,712,104) | (4,047,712,104) | (349,739,843) | (349,739,843) |
| 법인세비용 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 계속영업이익(손실) | (4,047,712,104) | (4,047,712,104) | (349,739,843) | (349,739,843) |
| 중단영업이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | (4,047,712,104) | (4,047,712,104) | (349,739,843) | (349,739,843) |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | (4,047,712,104) | (4,047,712,104) | (349,739,843) | (349,739,843) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (58) | (58) | (5) | (5) |
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (58) | (58) | (5) | (5) |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
| 자본변동표 |
| 제 29 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 28 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 36,351,971,500 | 66,727,860,749 | (3,793,986,224) | 4,968,227 | (45,782,381,752) | 53,508,432,500 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||||
| 당기순이익(손실) | (349,739,843) | (349,739,843) | ||||
| 2018.03.31 (기말자본) | 36,351,971,500 | 66,727,860,749 | (3,793,986,224) | 4,968,227 | (46,132,121,595) | 53,158,692,657 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 36,351,971,500 | 66,727,860,749 | (3,793,986,224) | 4,968,227 | (52,958,181,754) | 46,332,632,498 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | (5,194,350) | (5,194,350) | ||||
| 당기순이익(손실) | (4,047,712,104) | (4,047,712,104) | ||||
| 2019.03.31 (기말자본) | 36,351,971,500 | 66,727,860,749 | (3,793,986,224) | 4,968,227 | (57,011,088,208) | 42,279,726,044 |
| 현금흐름표 |
| 제 29 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 28 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 29 기 1분기 | 제 28 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 1,660,170,872 | (96,494,345) |
| 당기순이익(손실) | (4,047,712,104) | (349,739,843) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 5,277,811,087 | 199,011,633 |
| 이자수취(영업) | 443,919,629 | 81,678,510 |
| 이자지급(영업) | (400,370) | (7,750,175) |
| 법인세납부(환급) | (13,447,370) | (19,694,470) |
| 투자활동현금흐름 | (3,481,720,427) | (2,802,499,813) |
| 단기금융상품의 처분 | 2,200,000,000 | 69,472,660,567 |
| 단기금융상품의 취득 | (4,401,982,278) | (67,993,060,380) |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 15,511,245 | 0 |
| 단기대여금의 감소 | 4,367,325 | 0 |
| 단기대여금의 증가 | (702,500,000) | (4,500,000) |
| 매도가능금융자산의 취득 | (4,277,600,000) | |
| 금융리스채권의 회수 | 13,800,000 | 0 |
| 임차보증금의 증가 | (550,000,000) | 0 |
| 기타보증금의 증가 | (20,000) | 0 |
| 비품의 취득 | (21,219,719) | 0 |
| 시설장치의 취득 | (29,700,000) | 0 |
| 건설중인자산의 취득 | (9,800,000) | 0 |
| 산업재산권의 취득 | (177,000) | 0 |
| 재무활동현금흐름 | (118,700,000) | (1,450,000,000) |
| 단기차입금의 상환 | 0 | (1,650,000,000) |
| 금융리스부채의 증가(감소) | (118,700,000) | 0 |
| 임대보증금의 증가 | 0 | 200,000,000 |
| 분할로 인한 감소 | 0 | 0 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (1,940,249,555) | (4,348,994,158) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 128,610 | (4,568) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (1,940,120,945) | (4,348,998,726) |
| 기초현금및현금성자산 | 4,841,963,124 | 8,378,756,480 |
| 기말현금및현금성자산 | 2,901,842,179 | 4,029,757,754 |
5. 재무제표 주석
| 제 29 (당) 분기 2019년 1월 31일 현재 |
| 제 28 (전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 판타지오 |
1. 회사의 개요&cr
주식회사 판타지오(이하 "당사" )는 1991년 1월 8일 설립되어 1997년 6월 26일에 주식을 코스닥시장에 상장 한 자본 금 36,352 백 만원의 상 장회사입니다. &cr 당사는 2014년 3월 28일에 지러닝 주식회사에서 에듀컴퍼니 주식회사로 상호를 변경하였으며, 2014년 10월중 엔터 테인먼트 사업을 영위하는 코넥스상장법인 주식회사 판타지오와 합병한 후 상호를 주식회사 판타지오로 변경하였습니다. &cr&cr당사는 2017년 5월 30일 임시 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2017년 7월 1일을 분할기일(등기일 2017년 7월 3일)로 하여, 교육 사업 부문을 단순물적분할의방법으로 분할하여 "한국영재교육학술원 주식회사"(이하 분할신설회사) 를 설립하였으며, 분할신설회사 주식을 2017년 9월 1일에 사보이이앤엠(주)에 전량 매각하였습니다.&cr&cr 보고기간말 현재 당사의 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.
| (1) | 소재지 | 본사 | 서울시 강남구 역삼로 248 판타지오빌딩 |
| 임대사업부문 | 경기도 화성시 정남면 덕절리 334-1 |
| (2) | 주요사업내용 | ① 연예인매니지먼트, 영화 및 드라마제작, 음반제작 등&cr ② 부동산임대업 |
| (3) | 대 표 이 사 | 워이지에 |
| (4) | 주 주 현 황 |
| 주 주 명 | 제 29 (당)1분기말 | 제 28 (전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율 | 소유주식수(주) | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 골드파이낸스코리아 주식회사 | 22,775,800 | 31.33% | 22,775,800 | 31.33% |
| ㈜판타지오(자기주식) | 2,500,338 | 3.44% | 2,500,338 | 3.44% |
| 기타 | 47,427,805 | 65.23% | 47,427,805 | 65.23% |
| 합 계 | 72,703,943 | 100.00% | 72,703,943 | 100.00% |
&cr 2. 재무제표 작성기준&cr&cr (1) 회계기준의 적용&cr&cr당사는 2011년 1 월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr&cr(2) 측정기준&cr당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
&cr(3) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.
보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 다음 회계연도의 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr- 법인세비용&cr당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr&cr- 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr&cr- 확정급여부채&cr확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr
(5) 공정가치 추정
당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.&cr&cr- '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을&cr 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr- '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr- '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변&cr 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
&cr당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.
&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.&cr
(6) 회계정책의 변경과 공시&cr
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr &cr 당사가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. &cr
(가) 기준서 제1116호 '리스' 제정&cr
당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
① 리스이용자의 회계처리
동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.
- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식
또한, 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.&cr
② 리스제공자의 회계처리
리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).
한편, 기업회계기준서 제1116호'리스'를 적용함에 따라 전환일 현재 기존 보증금의 현재가치평가에 따른 기타자산 55,548천원을 사용권자산으로 대체한 금액을 포함하여 유형자산(사용권자산)이 2,175,256천원 증가하였으며, 리스부채(기타금융부채) 및 리스채권(기타금융자산)이 각각 2,436,222천원 및 311,320천원이 증가하였습니다. 한편, 이에 따른 회계정책변경 효과인 5,194천원은 이익잉여금에서 조정하였습니다.
(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr &cr개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr &cr (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr &cr개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. &cr
(라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr &cr 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr
(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정&cr &cr제정된 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 기준서의개정이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. &cr &cr (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr &cr 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr
3. 중요한 회계정책&cr &cr (1) 회계기준&cr&cr재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr
(2) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 &cr &cr 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자 자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있 습니다. &cr
(3) 외화환산&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(4) 현금및현금성자산&cr&cr당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr
(5) 금융상품&cr&cr1) 분류&cr&cr2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr(가) 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr(나) 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
2) 측정&cr&cr회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
(가 ) 채무상품&cr&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr① 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.&cr&cr② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr&cr③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr
(나) 지분상품&cr&cr회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr3) 손상&cr&cr회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
(6) 재고자산&cr&cr 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총 평 균법을 을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr
(7) 투자부동산&cr&cr 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr &cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr &cr 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(8) 유형자산&cr &cr 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr &cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. &cr
| 과 목 | 추정내용연수 | 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 20~40 년 | 비품 | 4 ~ 5 년 |
| 기계장치 | 5~8 년 | 차량운반구 | 5 년 |
| 공구와기구 | 6 ∼ 8 년 | 시설장치 | 4 ~ 5 년 |
&cr 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(9) 무형자산&cr&cr당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr &cr1) 개별취득&cr&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
2) 영업권&cr&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr
4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr5) 내용연수 및 상각&cr&cr내용연수가 유 한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5 년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 전속계약금 | 계약기간 |
| 기타무형자산 | 4년 ~ 7년 |
| 회원권 (*) | - |
(*) 회원권은 비한정내용연수의 무형자산으로 분류하였습니다.
&cr6) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(10) 차입원가&cr&cr당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr
(11) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr
(12) 자기주식&cr&cr당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr
(13) 수익인식&cr&cr회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 회사는 기존 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하였습니다.&cr회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 한편, 동 기준서 적용에 따른 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(14) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 퇴직급여&cr&cr(가) 확정기여제도&cr&cr확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr
(나) 확정급여제도&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr&cr 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr&cr부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr (15) 자산손상&cr&cr 재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비 례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr&cr(16) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr&cr당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. &cr&cr당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr &cr(17) 주당이익&cr&cr당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr
(18) 매각예정비유동자산&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. &cr&cr(19) 오류수정&cr&cr특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.&cr&cr (20) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr
4 . 금 융상품 &cr
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 재무상태표 상 자산 | 제29 (당)1분기 | 제28 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 359,367,697 | 900,288,001 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 매출채권 | 1,109,593,224 | 1,123,356,811 |
| 금융리스채권 | 300,646,643 | |
| 기타 상각후원가 금융자산(*) | 15,280,549,203 | 14,105,354,661 |
| 단기금융상품 | 2,201,982,278 | |
| 현금 및 현금성자산 | 2,901,842,179 | 4,841,963,124 |
| 합 계 | 22,153,981,224 | 20,970,962,597 |
* 대여금, 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 기타보증금&cr
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 재무상태표 상 부채 | 제29 (당)1분기 | 제28 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가 | ||
| 매입채무 | 2,258,268,739 | 1,832,595,809 |
| 금융리스부채 | 2,452,620,603 | |
| 기타 금융부채(*) | 900,058,498 | 1,064,928,274 |
| 합 계 | 5,610,947,840 | 2,897,524,083 |
* 미지급금, 미지급비용, 예수금, 예수보증금 및 임대보증금&cr&cr (2) 금융상품 범주별 순손익
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 재무상태표 상 자산 | 제29 (당)1분기 | 제28 (전)1분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | (525,409,059) | |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 245,097,130 | 111,263,625 |
| 손상차손/환입(*) | ||
| 환차손익 | 4,287,843 | 168,069,117 |
| 환산손익 | 157,730,875 | 3,508 |
| 파생상품 | ||
| 당기손익-공정가치 금융부채 | ||
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용(**) | (32,947,182) | (7,750,175) |
| 환차손익 | (1,246,051) | (177,009,744) |
| 환산손익 | (2,265) | (7,993,345) |
| 합 계 | (152,488,709) | 86,582,986 |
*금융리스부채의 임차보증금 현재가치할인차금 포함&cr**금융리스부채의 이자비용 포함
5. 금융자산&cr&cr(1) 당기손익-공정가치 금융자산
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29 (당)1분기 | 제28 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 유동항목 | ||
| 국내 수익증권 | 29,405,697 | 44,717,881 |
| 해외 주식펀드 | 329,962,000 | 855,570,120 |
| 합 계 | 359,367,697 | 900,288,001 |
* 전기에는 현금및현금성자산으로 분류되었습니다.&cr&cr(2) 당기손익으로 인식된 금액
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29 (당)1분기 | 제28 (전)1분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 | (525,608,120) | - |
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 | 199,061 | - |
| 합 계 | (525,409,059) | - |
(3) 비유동금융자산&cr
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)1분기 | 제28(전)기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 현재가치할인차금 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 현재가치할인차금 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임차보증금 | 2,145,000,000 | (84,478,499) | (25,000,000) | 2,035,521,501 | 1,595,000,000 | (57,948,055) | (25,000,000) | 1,512,051,945 |
| 기타보증금 | 4,543,000 | 4,543,000 | 4,523,000 | 4,523,000 | ||||
| 합 계 | 2,149,543,000 | (84,478,499) | (25,000,000) | 2,040,064,501 | 1,599,523,000 | (57,948,055) | (25,000,000) | 1,516,574,945 |
&cr 6. 매출채권 및 기타채권&cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)1분기 | 제28(전)기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,430,533,308 | (320,940,084) | 1,109,593,224 | 1,425,662,835 | (302,306,024) | 1,123,356,811 |
| 단기대여금 | 13,891,605,636 | (865,000,000) | 13,026,605,636 | 13,035,872,961 | (865,000,000) | 12,170,872,961 |
| 미수금 | 1,726,075,337 | (1,691,750,213) | 34,325,124 | 1,723,683,258 | (1,691,750,213) | 31,933,045 |
| 미수수익 | 336,729,194 | (157,175,252) | 179,553,942 | 543,148,962 | (157,175,252) | 385,973,710 |
| 합 계 | 17,384,943,475 | (3,034,865,549) | 14,350,077,926 | 16,728,368,016 | (3,016,231,489) | 13,712,136,527 |
&cr(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)1분기 | 제28(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 1.기초금액 | 3,016,231,489 | 3,004,032,475 |
| 2.순대손처리액 | - | - |
| - 대손처리액 | - | - |
| 3.상각비(환입) | 18,634,060 | 12,199,014 |
| 4.기말금액 | 3,034,865,549 | 3,016,231,489 |
(3) 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.&cr
① 매출채권
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)1분기 | 제28(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권잔액 | 손상된 금액 | 매출채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 1,116,836,555 | 30,606,871 | 1,153,963,682 | - |
| 3개월 ~ 6개월 | - | - | - | - |
| 6개월 ~ 12개월 | - | - | - | - |
| 12개월 초과 | 313,696,753 | 290,333,213 | 271,699,153 | 271,699,153 |
| 합 계 | 1,430,533,308 | 320,940,084 | 1,425,662,835 | 271,699,153 |
&cr② 기타채권
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)1분기 | 제28(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타채권잔액 | 손상된 금액 | 기타채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 884,462,972 | - | 389,903,512 | - |
| 3개월 ~ 6개월 | 1,601,226 | - | 1,318,699,175 | 0 |
| 6개월 ~ 12개월 | 12,337,717,826 | - | 10,880,174,359 | 0 |
| 12개월 초과 | 2,730,628,143 | 2,713,925,465 | 2,713,928,135 | 2,713,925,465 |
| 합 계 | 15,954,410,167 | 2,713,925,465 | 15,302,705,181 | 2,713,925,465 |
중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.
7. 기타자산&cr &cr (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)1분기 | 제28(전)기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 5,380,584,618 | (706,254,006) | 4,674,330,612 | 4,501,464,873 | (706,254,006) | 3,795,210,867 |
| 선급비용 | 9,193,618 | 9,193,618 | 69,253,779 | 69,253,779 | ||
| 합 계 | 5,389,778,236 | (706,254,006) | 4,683,524,230 | 4,570,718,652 | (706,254,006) | 3,864,464,646 |
(2) 당기와 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제28(당)기 | 제27(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 1.기초금액 | 706,254,006 | 19,759,336 |
| 2.순대손처리액 | - | 686,494,670 |
| - 대손처리액 | - | 686,494,670 |
| 3.상각비(환입) | - | - |
| 4.기말금액 | 706,254,006 | 706,254,006 |
&cr 8. 공정가치 &cr
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 종 류 | 제29(당)1분기 | 제28(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,901,842,179 | 2,901,842,179 | 4,841,963,124 | 4,841,963,124 |
| 단기금융상품 | 2,201,982,278 | 2,201,982,278 | ||
| 금융리스채권 | 300,646,643 | 300,646,643 | ||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 359,367,697 | 359,367,697 | 900,288,001 | 900,288,001 |
| 매출채권 | 1,109,593,224 | 1,109,593,224 | 1,123,356,811 | 1,123,356,811 |
| 기타 채권 (유동) | 13,240,484,702 | 13,240,484,702 | 12,588,779,716 | 12,588,779,716 |
| 기타금융자산(비유동) | 2,040,064,501 | 2,040,064,501 | 1,516,574,945 | 1,516,574,945 |
| 합계 | 22,153,981,224 | 22,153,981,224 | 20,970,962,597 | 20,970,962,597 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | 2,258,268,739 | 2,258,268,739 | 1,832,595,809 | 1,832,595,809 |
| 금융리스부채 | 2,452,620,603 | 2,452,620,603 | ||
| 기타 채무(유동) | 687,285,218 | 687,285,218 | 848,858,414 | 848,858,414 |
| 기타금융부채(비유동) | 200,000,000 | 200,000,000 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 합계 | 5,598,174,560 | 5,598,174,560 | 2,881,454,223 | 2,881,454,223 |
기타 채권 (유동): 단기대여금, 미수금, 미수수익&cr기타금융자산(비유동): 임차보증금, 기타보증금&cr기타 채무 (유동): 미지급금, 미지급비용&cr기타금융부채(비유동): 예수보증금, 임대보증금&cr&cr한 편, 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. &cr &cr(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정치&cr &cr1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr
회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. &cr
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr
자산 ·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
&cr ① 당기&cr (단위 : 원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융상품 | 359,367,697 | - | - | 359,367,697 | 359,367,697 |
9. 관계기업 및 종속기업 투자 &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 관계기업 및 종속기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr 가. 당기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분(*1) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜판타지오뮤직 | 95.00% | 141,000,000 | 141,000,000 |
| ㈜판타지오픽쳐스 | 50.00% | 25,000,000 | - |
| ㈜솔리드씨앤엠 | 50.00% | 25,000,000 | - |
| ㈜숲엔터테인먼트 | 30.00% | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 북경판타지오문화전파유한공사 | 100.00% | 96,165,000 | - |
| 판타지오홍콩 | 100.00% | 5,227,258,000 | 2,360,084,584 |
| 판타지오일본 | 99.00% | 195,224,040 | 195,224,040 |
| 합계 | 5,718,647,040 | 2,705,308,624 |
(*1) 상기 관계기업 및 종속기업은 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 적용대상이 아닌 회사로서 재무제표에 대한 외부감사인의 회계감사를 받지 않고 회사의 자체결산에 의한 재무상의 수치를 반영한 것이며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대 하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.&cr&cr당사는 별도재무제표 작성시 상기 관계기업 및 종속기업에 대한 투자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(*2)당사는 판타지오홍콩과 관련하여 당기에 2,867,173,416원의 종속기업투자주식산상차손을 인식하였습니다.
나. 전기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분(*1) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜판타지오뮤직 | 95.00% | 141,000,000 | 141,000,000 |
| ㈜판타지오픽쳐스 | 50.00% | 25,000,000 | - |
| ㈜솔리드씨앤엠 | 50.00% | 25,000,000 | - |
| ㈜숲엔터테인먼트 | 30.00% | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 북경판타지오문화전파유한공사 | 100.00% | 96,165,000 | - |
| 판타지오홍콩 | 100.00% | 5,227,258,000 | 5,227,258,000 |
| 판타지오일본 | 99.00% | 195,224,040 | 195,224,040 |
| 합계 | 5,718,647,040 | 5,572,482,040 |
(*1) 상기 관계기업 및 종속기업은 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 적용대상이 아닌 회사로서 재무제표에 대한 외부감사인의 회계감사를 받지 않고 회사의 자체결산에 의한 재무상의 수치를 반영한 것이며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.&cr&cr당사는 별도재무제표 작성시 상기 관계기업 및 종속기업에 대한 투자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다&cr
10 . 투자부동산 &cr&cr (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 현황
| 종 류 | 소재지 |
|---|---|
| 토 지 | 경기도 화성시 정남면 &cr덕절리 334-1외 1필지 |
| 건 물 | " |
(2) 당분기말 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득가액 | 당기취득액 | 당기&cr감가상각비 | 감가상각누계액 | 당기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 2,040,782,912 | - | - | - | 2,040,782,912 |
| 건물 | 2,220,724,997 | - | (13,879,530) | (573,686,883) | 1,647,038,114 |
| 합 계 | 4,261,507,909 | - | (13,879,530) | (573,686,883) | 3,687,821,026 |
(3) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
| 구분 | 취득가액 | 전기취득액 | 전기&cr감가상각비 | 감가상각누계액 | 전기말장부금액 |
| 토지 | 2,040,782,912 | - | - | - | 2,040,782,912 |
| 건물 | 2,220,724,997 | - | (55,518,124) | (559,807,353) | 1,660,917,644 |
| 합 계 | 4,261,507,909 | - | (55,518,124) | (559,807,353) | 3,701,700,556 |
(4) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익(*1) | 69,000,000 | 46,000,000 |
| 투자부동산 감가상각비 | (13,879,530) | (13,879,531) |
(*1) 당사는 투자부동산에서 발생한 임대수익을 기타매출에 반영하였습니다.&cr
11. 유형 자산 &cr &cr(1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득금액 | 폐기 및 처분 | 회계정책변경 | 감가상각비 | 기말&cr장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 220,702,722 | (27,078,315) | 193,624,407 | |||
| 비품 | 92,213,061 | 21,219,719 | (11,679,730) | 101,753,050 | ||
| 시설장치 | 157,175,732 | 78,700,000 | (26,087,151) | 209,788,581 | ||
| 건설중인자산 | 2,215,910,000 | (39,200,000) | 2,176,710,000 | |||
| 사용권자산 | 133,552,844 | 2,175,256,088 | (102,601,610) | 2,206,207,322 | ||
| 합계 | 2,686,001,515 | 233,472,563 | (39,200,000) | 2,175,256,088 | (167,446,806) | 4,888,083,360 |
&cr(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득금액 | 폐기및처분 | 대체 | 감가상각비 | 분할 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 349,699,788 | (16,029,951) | (112,967,115) | 220,702,722 | |||
| 비 품 | 124,312,537 | 11,355,418 | (43,454,894) | 92,213,061 | |||
| 시설장치 | 170,160,360 | 68,934,000 | (81,918,628) | 157,175,732 | |||
| 건설중인자산 | 2,176,710,000 | 39,200,000 | 2,215,910,000 | ||||
| 합 계 | 2,820,882,685 | 119,489,418 | (16,029,951) | (238,340,637) | 2,686,001,515 |
12. 보험가입의 내용 &cr
당기말 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 부보처 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제29(당)1분기 | 제28(전)기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 토지, 건물등 | 1,813,592,450 | 1,813,592,450 | 메리츠화재해상보험(주) |
당사는 상기 보험 외에 당사 소유 차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.&cr
13. 영업권
(1) 당 사 의 현금창출단위에 배분된 영업 권 장부금액은 다음과 같습니 다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 현금창출단위 | 내 역 | 제29(당)1분기 | 제28(전)기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 엔터사업부 | 사업결합시 영업권 | 38,307,912,671 | 38,307,912,671 |
| 한국채택국제회계기준 전환일 현재 간주원가 | 38,307,912,671 | 38,307,912,671 | |
| 한국채택국제회계기준 전환일 이후 손상차손 | (25,762,563,698) | (25,762,563,698) | |
| 기말잔액 | 12,545,348,973 | 12,545,348,973 |
(2) 현금창출단위의 회수가능액은사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 과거 당사의 영업실적에 기초한 향후 5년간 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. &cr&cr사용가치의 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | Ratio |
|---|---|
| WACC | 13.46% |
| 영구성장율 | 0.00% |
14. 영업권 이외의 무형자산
(1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 증가액 | 상각액 | 당기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 7,052,711 | 177,000 | (785,706) | 6,444,005 |
| 신인개발비 | 784,740,456 | - | (104,242,263) | 680,498,193 |
| 소트프웨어 | 506,065 | - | (168,686) | 337,379 |
| 합계 | 792,299,232 | 177,000 | (105,196,655) | 687,279,577 |
(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 증가액 | 상각액 | 손상차손 | 분할 | 전기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 8,874,273 | 3,455,160 | (5,276,722) | 7,052,711 | ||
| 신인개발비 | 1,284,181,192 | (499,440,736) | 784,740,456 | |||
| 소트프웨어 | 1,180,803 | (674,738) | 506,065 | |||
| 합계 | 1,294,236,268 | 3,455,160 | (505,392,196) | 792,299,232 |
&cr 15. 매입채무 및 기타채무&cr &cr 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)1분기 | 제28(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 2,258,268,739 | 1,832,595,809 |
| 미지급금 | 646,033,513 | 811,339,418 |
| 미지급비용 | 41,251,705 | 37,518,996 |
| 합 계 | 2,945,553,957 | 2,681,454,223 |
&cr 16. 기타부채 &cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)1분기 | 제28(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 2,370,448,574 | 977,528,788 |
| 예수금 | 12,773,280 | 16,069,860 |
| 합 계 | 2,383,221,854 | 993,598,648 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)1분기 | 제28(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 임대보증금 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 합 계 | 200,000,000 | 200,000,000 |
17. 확정기여형 퇴직급여제도&cr
회사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 중 회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 21백만원 입니다.
18. 주요 약정사항 및 담보제공자산&cr
(1) 당사는 당분기말 현재 금융기관과 법인카드 사용에 관한 약정을 체결하고 있으며, 약정사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 약정한도액 | 약정기간 | 금융기관명 |
|---|---|---|---|
| 법인카드 | 150,000,000 | - | 신한카드 |
(2) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송 사건은 다음과 같습니다.
| 원고 | 피고 | 소가 | 소송내용 |
|---|---|---|---|
| ㈜판타지오 | ㈜숲엔터테인먼트 | 200,000,000 | 임시주총 결의 부존재 및 신주 발행 무효 |
| ㈜판타지오 | 소속 연예인 | 60,000,000 | 전속계약 유효 확인 등의 소 |
| ㈜판타지오 | 소속 연예인 | 100,000,000 | 전속계약 유효 확인 등의 소 |
| ㈜판타지오 | 소속 연예인 | 100,000,000 | 전속계약 유효 확인 등의 소 |
| ㈜판타지오 | 전 임직원 외 | 69,000,000 | 손해배상 청구 |
당사의 경영진은 상기 소송의 결과가 당사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다. &cr
19. 납 입자본 &cr&cr 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주 72,703,943주(전기말: 72,703,943 주) 이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당기말 현재 회사의 자본금은 전액 보통주 자본금으로 구성되어 있습 니 다. &cr &cr ( 1) 당분기말과 전기말 현 재 보통주 자본 금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29 (당)1분기말 | 제28(전)기말 |
| --- | --- | --- |
| 주당금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 72,703,943 | 72,703,943 |
| 자본금 | 36,351,971,500 | 36,351,971,500 |
&cr
(2 ) 당분기말과 전기말 현재 납입자본 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29 (당)1분기말 | 제28(전)기말 |
| --- | --- | --- |
| 보통주자본금 | 36,351,971,500 | 36,351,971,500 |
| 주식발행초과금 | 66,727,860,749 | 66,727,860,749 |
| 합 계 | 103,079,832,249 | 103,079,832,249 |
20. 기타자본 &cr
당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29 (당)1분기말 | 제28(전)기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (3,793,986,224) | (3,793,986,224) |
| 자기주식처분이익 | 4,968,227 | 4,968,227 |
| 합 계 | (3,789,017,997) | (3,789,017,997) |
21 . 법인세비용 &cr
당기 법인세등의 법정세율은 22.0 %이나 세무상 이월결손금 등으로 인하여 당기에 부담할 법인세등은 없습니다. 또한, 당사는 과거 지속적인 순손실에 따른 이월결손금이 과다하고 장래에 충분한 과세소득의 발생 가능성이 불확실한 바, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr
22. 현금흐름표 &cr
(1) 영업활동으로부터 창출된 현금
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 29(당) 1분기 | 제 28(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 1.영업으로부터창출된현금 | ||
| 당기순이익 | (2,869,614,368) | (7,175,800,002) |
| 당기순이익에 대한 조정[주1] | 3,349,079,831 | 7,632,622,586 |
| 영업활동 자산ㆍ부채의 증감[주2] | 750,633,520 | (50,037,050) |
| 합 계 | 1,230,098,983 | 406,785,534 |
[주1] 당분기와 전기 중 당기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당) 1분기 | 제 28(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 21,218,863 | 75,275,539 |
| 퇴직급여 | - | (41,395,563) |
| 외화환산이익 | (157,730,875) | (170,700,000) |
| 외화환산손실 | 2,265 | 7,100,000 |
| 대손상각비 | 18,634,060 | 12,199,014 |
| 기타의상각비 | - | - |
| 감가상각비 | 181,326,336 | 293,858,761 |
| 무형자산상각비 | 105,196,655 | 505,392,196 |
| 유형자산처분손실 | - | - |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 525,608,120 | 7,723,629,880 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (151,672) | (308,172) |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | (47,389) | (50,329,008) |
| 영업권손상차손 | - | - |
| 무형자산손상차손 | - | - |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 2,867,173,416 | - |
| 매도가능자산손상차손 | - | - |
| 매도가능증권손상차손 | - | - |
| 이자수익 | (245,097,130) | (706,000,804) |
| 이자비용 | 32,947,182 | 29,888,337 |
| 잡수익 | - | (45,987,594) |
| 합 계 | 3,349,079,831 | 7,632,622,586 |
[주2] 당기와 전기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당) 1분기 | 제 28(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | (4,870,473) | (484,151,343) |
| 미수금의 감소 | (2,392,079) | 42,317,131 |
| 선급금의 증가 | (879,119,745) | (1,956,156,585) |
| 선급비용의 감소 | 4,511,740 | 10,870,716 |
| 당기법인세자산의 증가 | - | - |
| 재고자산의 감소 | - | - |
| 매입채무의 증가(감소) | 425,672,930 | 1,228,066,339 |
| 미지급금의 증가 | (186,524,768) | 16,514,493 |
| 미지급비용의 증가 | 3,732,709 | (14,830,756) |
| 예수금의 증가(감소) | (3,296,580) | (20,682,500) |
| 선수금의 증가(감소) | 1,392,919,786 | 928,015,455 |
| 임대보증금의 증가 | - | 200,000,000 |
| 사외적립자산의 증가(감소) | - | - |
| 해외사업환산손익의 증감 | - | - |
| 합 계 | 750,633,520 | (50,037,050) |
&cr (2) 당기 와 전기중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(단순 유동성대체 제외)
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당) 1분기 | 제 28(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 판타지오일본 지분취득 | 195,224,040 | |
| 종속기업투자주식손상차손 | 1,434,848,982 | |
| 사용권자산 회계정책 변경 | 2,308,808,932 | |
| 리스부채의 유동성대체 | 16,226,547 | |
| 리스채권의 유동성대체 | 14,241,942 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 증가 | 감소 | 회계정책변경 | 리스계약 | 이자비용 | 유동성대체 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동리스부채 | - | - | (118,700,000) | 360,921,906 | 46,221,628 | - | 134,926,547 | 423,370,081 |
| 비유동리스부채 | - | - | - | 2,075,299,641 | 56,330,616 | 32,546,812 | (134,926,547) | 2,029,250,522 |
23 . 비용의 성격별 분류 &cr
당분기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 29 (당) 1분기 | 제 28 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 종업원급여 | 320,820,170 | 493,005,300 |
| 감가상각, 무형자산 상각 | 286,522,991 | 172,315,715 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 2,867,173,416 | - |
| 판매비 | - | 42,903,000 |
| 운반비 | 193,000 | 384,440 |
| 지급수수료 | 1,102,668,399 | 593,049,884 |
| 지급임차료 | 3,737,321 | 109,374,742 |
| 세금과공과 | 18,661,095 | 26,160,790 |
| 기타비용 | 188,115,564 | 79,019,263 |
| 합계(*) | 4,787,891,956 | 1,516,213,134 |
(*)손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타 영업외비용을 합한 금액입니다.
24 . 매출원가 &cr
당분기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 | 제29(당)1분기 | 제28(전)1분기 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 매니지먼트매출원가 | 1,534,410,490 | 984,873,556 |
| Ⅱ. 제작매출원가 | ||
| Ⅲ. 매출원가 | 1,534,410,490 | 984,873,556 |
&cr25 . 판 매 비와 관리비 &cr
당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 | 제29(당)1분기 | 제28(전)1분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 115,878,490 | 207,895,338 |
| 퇴직급여 | 6,180,570 | 22,687,922 |
| 복리후생비 | 27,549,092 | 48,100,788 |
| 여비교통비 | 10,909,736 | 9,498,601 |
| 통신비 | 2,578,833 | 4,129,497 |
| 세금과공과금 | 5,535,046 | 12,209,135 |
| 수도광열비 | 3,391,214 | 8,070,595 |
| 감가상각비 | 79,707,298 | 32,692,491 |
| 투자부동산상각비 | 13,879,531 | 13,879,531 |
| 보험료 | 1,902,201 | 3,194,656 |
| 접대비 | 4,902,500 | 100,650 |
| 차량유지비 | 2,013,654 | 4,677,003 |
| 운반비 | 193,000 | 281,500 |
| 교육훈련비 | 3,359,200 | |
| 지급수수료 | 92,681,450 | 96,077,659 |
| 대손상각비 | 18,636,460 | |
| 대손충당금환입 | (2,400) | |
| 지급임차료 | (9,150,000) | 64,154,742 |
| 소모품비 | 3,282,740 | 1,398,558 |
| 도서인쇄비 | 774,300 | 387,274 |
| 무형자산상각비 | 954,392 | 1,134,554 |
| 합계 | 385,157,307 | 530,570,494 |
당분기 및 전기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)1분기 | 제28(전)1분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 245,097,130 | 111,263,625 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 151,672 | |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | 47,389 | |
| 외환차익 | 4,287,843 | 168,069,117 |
| 외화환산이익 | 157,730,875 | 3,508 |
| 금융수익 소계 | 407,314,909 | 279,336,250 |
| 이자비용 | 32,947,182 | 7,750,175 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 525,608,120 | |
| 외환차손 | 1,246,051 | 177,009,744 |
| 외화환산손실 | 2,265 | 7,993,345 |
| 금융원가 소계 | 559,803,618 | 192,753,264 |
| 순금융수익 | (152,488,709) | 86,582,986 |
당분기와 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 | 제29(당)1분기 | 제28(전)1분기 |
| --- | --- | --- |
| 잡수익 | 2,863,653 | 5,374,935 |
| 기타영업외수익 소계 | 2,863,653 | 5,374,935 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 2,867,173,416 | - |
| 잡손실 | 1,150,743 | 769,084 |
| 기타영업외비용 소계 | 2,868,324,159 | 769,084 |
( 1) 기본 주당 이익
| (단위:원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당) 1분기 | 제28(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익(손실) | (2,869,614,368) | (349,739,843) |
| 계속영업보통주당기순이익(손실) | (2,869,614,368) | (349,739,843) |
| 중단영업보통주당기순이익(손실) | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 70,203,605 | 70,203,605 |
| 기본주당순이익(손실) | (40.9) | (5.0) |
| 계속영업기본주당순이익(손실) | (40.9) | (5.0) |
| 중단영업기본주당순이익(손실) |
&cr (2) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기
| 구분 | 주식수 | 계산기간 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 주식 수 | 70,203,605 | 90 | 70,203,605 |
| 합계 | 70,203,605 | 70,203,605 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 70,203,605 |
&cr2) 전분기
| 구분 | 주식수 | 계산기간 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 주식 수 | 72,703,943 | 90 | 72,703,943 |
| 자기주식 | (2,500,338) | 90 | (2,500,338) |
| 합계 | 70,203,605 | 70,203,605 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 70,203,605 |
&cr (3) 희석주당이익&cr 당분기말 현재 부여된 희석증권은 없으므로 당분기 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.
29. 특수관계자 &cr
(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|
| 골드파이낸스코리아㈜ | - | ㈜판타지오의 31.33% 투자회사(지배기업) |
| ㈜판타지오뮤직 | 95.00% | 종속기업 |
| ㈜판타지오픽쳐스 | 50.00% | 종속기업 |
| ㈜솔리드씨앤엠 | 50.00% | 종속기업 |
| ㈜숲엔터테인먼트 | 30.00% | 관계기업 |
| 북경판타지오문화전파유한공사 | 100.00% | 종속기업 |
| 판타지오 홍콩 | 100.00% | 종속기업 |
| 판타지오 일본 | 99.00% | 종속기업 |
(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 계정과목 | 제29(당)1분기 | 제28(전)기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 골드파이낸스코리아㈜ | 단기차입금 상환 | 1,650,000,000 | |
| 단기대여금 대여 | 3,400,000,000 | ||
| 단기대여금 회수 | 1,200,000,000 | ||
| 임대수입 | 12,000,000 | 32,000,000 | |
| 이자수익 | 24,953,380 | 52,175,260 | |
| 이자비용 | 6,446,300 | ||
| (주)판타지오뮤직 | 단기대여금 대여 | 700,000,000 | |
| 선급금 회수 | 198,000,000 | 150,000,000 | |
| 선급금 지급 | 100,370,134 | 3,168,194,840 | |
| 이자수익 | 18,704,063 | 45,999,920 | |
| 임대수입 | 1,320,000 | 64,592,193 | |
| 단기금융리스채권 | 43,790,799 | ||
| 장기금융리스채권 | 256,855,844 | ||
| 리스회계변경효과 | 5,194,350 | ||
| (주)판타지오픽쳐스 | 매도가능금융자산 회수 | ||
| 미수금의 증가 | |||
| 미수금의 회수 | 18,407,857 | ||
| 이자수익 | |||
| 선급금 지급 | 2,145,400 | 4,327,290 | |
| 선급금 회수 | 4,327,290 | ||
| (주)솔리드씨앤엠 | 선급금 지급 | 11,000 | |
| 지급수수료 | 11,000 | ||
| 북경판타지오문화전파&cr유한공사 | 선급금 지급 | ||
| 지급수수료 | |||
| 판타지오 일본 | 지분출자 | 195,224,040 | |
| 판타지오 홍콩 | 지분출자 | 22,658,000 |
&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 관계 | 구분 | 제29 (당)1분기 | 제28 (전)기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 골드파이낸스코리아㈜ | 지배회사 | 단기대여금 | 2,200,000,000 | 2,200,000,000 |
| (주)판타지오뮤직 | 종속회사 | 단기대여금 | 1,700,000,000 | 1,000,000,000 |
| 선급금 | 2,918,798,550 | 3,019,242,760 | ||
| 미수금 | 32,448,250 | 30,721,826 | ||
| (주)판타지오픽쳐스 | 종속회사 | 단기대여금 | 375,000,000 | 375,000,000 |
| 미수수익 | 77,128,766 | 77,128,766 | ||
| 미수금 | 137,567,983 | 137,567,983 | ||
| 선급금 | 2,145,400 | |||
| 매도가능금융자산 | 470,000,000 | 470,000,000 | ||
| (주)솔리드씨앤엠 | 종속회사 | 단기대여금 | 470,000,000 | 470,000,000 |
| 미수수익 | 72,412,191 | 72,412,191 | ||
| 선급금 | 11,000 | |||
| 북경판타지오문화전파&cr유한공사 | 종속회사 | 선급금 | 503,060,000 | 503,060,000 |
(*) 채권 금액은 손상차손 인식 전의 금액입니다.
(4) 주요경영진에 대한 보상&cr 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 16,806,452 | 60,244,623 |
| 퇴직급여 | 34,640 | 1,675,103 |
30 . 위험관리 &cr &cr(1) 자본위험관리&cr&cr당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 배양하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당) 분기말 | 제28(전)기말 |
| --- | --- | --- |
| 부 채 | 7,981,396,414 | 3,875,052,871 |
| 자 본 | 43,457,823,780 | 46,332,632,498 |
| 부채비율 | 18.37% | 8.36% |
&cr(2) 재무위험관리&cr&cr당사는 회사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 외환위험, 유동성위험, 이자율 변동위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 재무관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 이러한 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고있습니다.&cr&cr금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출될 수 있으며, 당사가 부담하고 있는 위험은 다음과 같습니다.
| 위험의 종류 | 당사 부담여부 |
|---|---|
| 신용위험 | O |
| 유동성위험 | O |
| 환위험 | O |
| 이자율위험 | X |
| 가격위험 | X |
&cr1) 시장위험&cr시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr
① 환위험&cr외환위험은 주로 당사가 보유한 외화 금융자산의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.&cr&cr당분기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산ㆍ부채의 주요 내용은다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 환종 | 화폐성자산(원화상당액) | 화폐성부채(원화상당액) |
| --- | --- | --- |
| USD | 9,128,028,945 | - |
&cr당분기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 자산 및 부채의 환율변동에 따른 민감도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 환종 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
| --- | --- | --- |
| USD | 456,401,447 | (456,401,447) |
&cr한편, 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 민감도에 따른 영향은 세전손익에 미치는 영향으로 산정하였습니다. &cr&cr② 이자율위험&cr이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 경우 대부분의 이자발생 자산 및 부채가 상각후원가로 측정하는 고정금리부 조건으로, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. &cr또한, 이자율 변동에 대한 위험을 관리하기 위하여 유동성 위험을 체계적으로 관리하여 금융부채에 대한 의존도를 최소화하고 있습니다. 이에 따라 당기말 현재 이자율변동에 노출된 부채 및 이자율 변동에 따른 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. &cr&cr③ 가격위험&cr 당사는 시장상황에 따라 가격이 변동되는 금융자산이 존재하지 않음에 따라 가격위험을 부담하지 않습니다.&cr
2) 신용위험&cr당사는 금융기관에 대한 신용위험을 낮추고자 신용위험이 낮은 예금상품 위주의 금융상품을 운용하고 있습니다. 또한 당기 엔터테인먼트사업부의 경우 방송국 및 대형 제작사 등 신용도가 높은 거래처와의 거래비중이 높음에 따라 당사가 부담하는 신용위험은 제한적 입니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 2019.03.31&cr재무상태표상 자산 | 장부금액 | 신용위험 노출금액 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 2,901,842,179 | 2,901,842,179 |
| 단기금융상품 | 2,201,982,278 | 2,201,982,278 |
| 매출채권 | 1,109,593,224 | 1,109,593,224 |
| 금융리스채권 | 300,646,643 | 300,646,643 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 359,367,697 | 359,367,697 |
| 기타채권 | 13,240,484,702 | 13,240,484,702 |
| 기타금융자산 | 2,040,064,501 | 2,040,064,501 |
| 합 계 | 22,153,981,224 | 22,153,981,224 |
3) 유동성위험&cr당사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 당사의 경영진은 현재 보유한 유동자산이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 당 사가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr
당기말 및 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년미만 | 1-5년 | 5년이상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기말> | |||||
| 매입채무및기타채무 | 2,945,553,957 | 2,945,553,957 | 2,945,553,957 | ||
| 금융리스부채 | 2,452,620,603 | 2,649,600,000 | 459,600,000 | 1,700,000,000 | 490,000,000 |
| 기타금융부채 | 200,000,000 | 200,000,000 | 200,000,000 | ||
| <전기말> | |||||
| 매입채무및기타채무 | 2,681,454,223 | 2,681,454,223 | 2,681,454,223 | ||
| 단기차입금 | |||||
| 기타금융부채 | 200,000,000 | 200,000,000 | 200,000,000 |
매입채무및기타채무: 매입채무, 미지급금, 미지급비용
6. 기타 재무에 관한 사항
1. 재무정보 이용상의 유의점&cr가. 합병 &cr(1) 에듀컴퍼니(주)의 (주)판타지오 흡수합병&cr에듀컴퍼니(주)는 2014년 7월 8일 개최된 이사회에서 (주)판타지오를 흡수합병하기로 결의하였습니다. 그리고 합병일정에 따라 2014년 10월 7일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다.&cr
(2) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향&cr본 합병의 목적은 합병회사인 에듀컴퍼니(주)가 피합병회사인 (주)판타지오를 흡수합병함으로써 신규사업인 엔터테인먼트 사업 진출을 통해 매출 증대 및 수익 창출을 도모하고 기업가치를 제고하기 위함입니다. &cr&cr또한 양사가 합병으로 인해 신속한 경영판단, 인력구조의 효율적 관리로 수익성을 확대 하고 궁극적으로 합병회사의 경영 효율성 증대 및 경쟁력 강화를 통한 주주가치를 증대하기 위함 입니다.&cr&cr본 합병으로 인한 효과는 다음과 같습니다.&cr&cr① 합병을 통해 신규사업인 엔터테인먼트사업 진출을 하고 이를 통해 수익창출 등으로 안정적인 수익구조를 형성.&cr&cr② 신규사업 진출을 통해 기존 비수익 사업인 교육사업 부문의 구조조정 등을 통해손실을 최소화하고, 기업이익 극대화 및 지속적인 수익성장을 기반으로 기업 및 주주가치의 극대화를 달성.&cr&cr③ 양사의 합병을 통해 수익성 및 경영 효율성 등을 제고하고 엔터테인먼트 시장의 효율적인 진출 및 정착을 통해 경영의 시너지 효과를 극대화.&cr&cr(3) 관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등) 제출일자
| 구분 | 제출일자 |
|---|---|
| 주요사항보고서 (합병결정) | 2014-07-09 |
| 증권신고서(합병) | 2014-07-16 |
| 투자설명서 | 2014-08-19 |
| 증권발행실적보고서(합병등) | 2014-10-15 |
&cr 나. 분할
당사는 2017년 5월 30일 임시주주총회 결의에 따라 분할기준일을 2017년 7월 1일로하여 당사가 영위하는 사업 중 교육사업부문을 분리하여 분할신설법인인 한국영재교육학술원 주식회사를 설립하고, 당사가 분할신설법인의 발행주식 총수를 취득하는 단순물적분할을 실시하였습니다.&cr&cr이러한 분할의 목적은 급변하는 사업환경에 신속하고 전문적인 의사결정을 가능케 하여, 사업별 투자위험을 분리하고 경영위험을 최소화하며 재무구조 개선, 수익성 증대를 통해 궁극적으로 기업 가치와 주주가치를 제고하기 위함 입니다.&cr
(1) 분할참여회사의 개요(2017년 7월 1일 분할기일 현재)
| 구 분 | 분할존속회사 | 분할신설회사 |
| 회사명 | (주)판타지오 | 한국영재교육학술원㈜ |
| 형태 | 상장법인 | 비상장법인 |
| 주요사업 | 엔터테인먼트사업 | 교육사업 |
| 대표이사 | 워이지에, 나병준 | 조현식 |
| 자본금 | 24,964백만원 | 300백만원 |
| 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 주식수 | 49,928,143주 | 60,000주 |
(2) 분할일정
| 구 분 | 일 자 |
| 분할을 위한 이사회 결의일 | 2017년 04월 12일 |
| 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 | 2017년 05월 30일 |
| 분할보고총회 | 2017년 07월 01일 |
| 분할기일 | 2017년 07월 01일 |
| 분할등기일 | 2017년 07월 03일 |
(3) 분할 방법 및 내용&cr지배기업은 교육사업부문의 분할시 분할신설회사의 주식을 분할존속회사가 모두 소유하는 물적분할을 실시하였습니다. 분할신설회사로 이전된 지배기업의 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 계정과목 | 장부가액 |
| 유동자산 | 1,544,285 |
| 비유동자산 | 985,024 |
| 자산 합계 | 2,529,309 |
| 유동부채 | 987,668 |
| 비유동부채 | 541,227 |
| 부채 합계 | 1,528,895 |
| 순자산 | 1,000,414 |
&cr 2. 연결 대손충당금 현황
가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원, %)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 &cr설정률(%) |
|---|---|---|---|---|
| 제29기&cr1분기 | 매출채권 | 1,579,987 | 321,380 | 20.3% |
| 단기대여금 | 12,819,228 | 314,524 | 2.5% | |
| 미수금 | 1,769,313 | 1,558,858 | 88.1% | |
| 미수수익 | 192,456 | 12,902 | 6.7% | |
| 선급금 | 2,574,354 | 481,194 | 18.7% | |
| 예치보증금 | 2,275,600 | 1,137,800 | 50.0% | |
| 합 계 | 21,210,938 | 3,826,658 | ||
| 제28기 | 매출채권 | 1,865,304 | 302,746 | 16.2% |
| 단기대여금 | 12,637,998 | 20,000 | 0.2% | |
| 미수금 | 1,701,914 | 1,558,857 | 91.6% | |
| 미수수익 | 398,876 | 12,902 | 3.2% | |
| 선급금 | 1,934,023 | 481,194 | 24.9% | |
| 예치보증금 | 2,236,200 | - | ||
| 합 계 | 20,774,315 | 2,375,699 | ||
| 제27기 | 매출채권 | 1,173,885 | 272,139 | 23.2% |
| 단기대여금 | 120,000 | 20,000 | 16.7% | |
| 미수금 | 1,679,860 | 1,554,182 | 92.5% | |
| 미수수익 | 11,818 | 7,634 | 64.6% | |
| 선급금 | 1,228,439 | 330,694 | 26.9% | |
| 예치보증금 | 2,142,800 | - | ||
| 합 계 | 6,356,802 | 2,184,649 |
&cr 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제29기 1분기 | 제28기 | 제27기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 2,375,699 | 2,184,649 | 1,555,432 |
| 2. 합병으로 인한 승계액 | |||
| 3. 순대손처리액(①－②±③) | 313,161 | 101,107 | |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 313,161 | 101,107 | |
| ② 상각채권회수액 | |||
| ③ 기타증감액 | |||
| 4. 대손상각비 계상(환입)액 | 1,137,798 | 89,943 | 629,217 |
| 5. 기말 대손충당금 잔액합계 | 3,826,658 | 2,375,699 | 2,184,649 |
&cr 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr 당사는 대형제작사, 방속국 등 신용도가 높은 거래처와 주로 거래하고 있으며, 평균 여신 기간을 2~3 개월로 단기간으로 하고 있습니다. 개별 거래처의 신용도를 고려한 매출채권의 개별분석 등을 통하여 대손 추산액을 대손충당금으로 선정하고 있습니다.&cr&cr 라. 당1분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 1,253,585 | 57,381 | 269,021 | 1,579,987 | |
| 특수관계자 | ||||||
| 계 | 1,253,585 | 57,381 | 269,021 | 1,579,987 | ||
| 구성비율(%) | 79.34% | 0.00% | 3.63% | 17.03% | 100.00% |
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
5. 채무증권 발행실적 등
채무증권 발행실적 2019년 03월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제4-3조(사업보고서 등의 기재사항) 제2항에 의거, 본 항목의 기재를 생략함.&cr
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제29기 (당기)이현회계법인--제28기 (전기)이현회계법인적정-제27기 (전전기)이현회계법인적정-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제29기(당기)이현회계법인결산(중간)감사 및 반기검토&cr별도 및 연결재무제표 감사 - -제28기(전기)이현회계법인결산(중간)감사 및 반기검토&cr별도 및 연결재무제표 감사 53 448H제27기(전전기)이현회계법인결산(중간)감사 및 반기검토&cr별도 및 연결재무제표 감사52 431H
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제27기2018년 2월세무조정2018.02.12~143,500,000-제26기2017년 3월세무조정2017.03.06~083,000,000-------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성&cr 당사의 이사회는 보고서작성기준일 현재 사내이사 2명, 사외이사 1명 총 3명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 인적사항 등은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 가. 임원의 현황" 을 참조하시기 바랍니다.&cr
나. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황&cr 당사는 보고서작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 다. 사외이사 현황
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의 이해관계 | 대내외 교육 &cr참여현황 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 배지연 | 현 ㈜HG문화미디어 이사 &cr전 ㈜HG문화미디어 대표 | - | - | 2016년 12월 2일&cr 신규선임 |
라. 이사회 운영규정의 주요내용
- 구성 : 이사로 구성 (감사는 출석하여 의견을 진술 할 수 있다)
- 의장 : 매년 정기주주총회 후 개최되는 첫 이사회에서 임기 3년의 이사회의장을 선출한다. 이사회의장이 부재중인 경우에는 대표이사가 이사회의장을 대행한다.&cr- 회의 : 회의는 최소한 년2회 이상 개최/이사 과반수 이상의 참석으로 성립&cr- 소집통지 : 회의개시 1 일전에 통지(이사, 감사 전원의 동의가 있을시 소집절차 생략 가능)&cr- 결의방법 : 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 결의&cr- 의사록 : 결의사항을 기재하여 출석 이사와 감사의 기명날인 또는 서명하고&cr 회사에 보관&cr
마. 이사회의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사외이사 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2018.02.28 | 제27기 제무제표 및 연결제무제표 등 확정의 건.&cr제27기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 2 | 2018.03.09 | 제27기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 3 | 2018.03.28 | 펀드 가입의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 4 | 2018.05.04 | 제 28기 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 5 | 2018.05.24 | 제 28기 임시주주총회 의안확정의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 6 | 2018.05.24 | 단기대여계약 승인의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 7 | 2018.06.01 | 펀드 가입의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 8 | 2018.06.11 | 판타지오뮤직 법인카드발급 위한 연대보증의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 9 | 2018.06.22 | 금융상품 담보대출 신청의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 10 | 2018.06.22 | 단기대여계약 승인의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 11 | 2018.06.26 | 단기대여계약 승인의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 12 | 2018.07.13 | 단기대여계약 승인의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 13 | 2018.12.21 | 단기대여계약 연장의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 14 | 2019.01.24 | 단기 대여 계약(지배회사) 연장 승인의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 15 | 2019.02.12 | 단기 대여 계약(종속회사) 승인의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 16 | 2019.02.28 | 제28기 재무제표 및 연결재무제표 등 확정의 건&cr제28기 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 17 | 2019.03.06 | 제28기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 18 | 2019.03.13 | 제28기 정기주주총회 소집 안건 확정의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 19 | 2019.03.14 | 임원 선임의 건 | 가결 | 찬성 | - |
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사에 관련 사항
당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회결의에 의해 선임된 감사 1명(쉬리윈)을 두고 있습니다.&cr감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr&cr 나. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 쉬리윈&cr(Xu Liyun) | 현 JC그룹 부총재 &cr전 중달전통주식회사 회계담당 &cr전 태영(상해)국제무역유한공사 회계 담당 | 2016년 12월 2일 &cr신규 선임 |
다. 감사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 감사 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2018.02.28 | 제27기 제무제표 및 연결제무제표 등 확정의 건.&cr제27기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 | 가결 | 쉬리윈 | - |
| 2 | 2018.03.09 | 제27기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 쉬리윈 | - |
| 3 | 2018.03.28 | 펀드 가입의 건 | 가결 | 쉬리윈 | - |
| 4 | 2018.05.04 | 제 28기 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 쉬리윈 | - |
| 5 | 2018.05.24 | 제 28기 임시주주총회 의안확정의 건 | 가결 | 쉬리윈 | - |
| 6 | 2018.05.24 | 단기대여계약 승인의 건 | 가결 | 쉬리윈 | - |
| 7 | 2018.06.01 | 펀드 가입의 건 | 가결 | 쉬리윈 | - |
| 8 | 2018.06.11 | 판타지오뮤직 법인카드발급 위한 연대보증의 건 | 가결 | 쉬리윈 | - |
| 9 | 2018.06.22 | 금융상품 담보대출 신청의 건 | 가결 | 쉬리윈 | - |
| 10 | 2018.06.22 | 단기대여계약 승인의 건 | 가결 | 쉬리윈 | - |
| 11 | 2018.06.26 | 단기대여계약 승인의 건 | 가결 | 쉬리윈 | - |
| 12 | 2018.07.13 | 단기대여계약 승인의 건 | 가결 | 쉬리윈 | - |
| 13 | 2018.12.21 | 단기대여계약 연장의 건 | 가결 | 쉬리윈 | - |
| 14 | 2019.01.24 | 단기 대여 계약(지배회사) 연장 승인의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 15 | 2019.02.12 | 단기 대여 계약(종속회사) 승인의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 16 | 2019.02.28 | 제28기 재무제표 및 연결재무제표 등 확정의 건&cr제28기 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 17 | 2019.03.06 | 제28기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 18 | 2019.03.13 | 제28기 정기주주총회 소집 안건 확정의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 19 | 2019.03.14 | 임원 선임의 건 | 가결 | 찬성 | - |
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
감사 교육 미실시 내역
-
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
당사는 상법 제 382조의 2에서 규정한 집중투표제를 채택하지 아니하였습니다.&cr
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
골드파이낸스코리아㈜최대주주 본인보통주22,775,80031.3322,775,80031.33-우선주-----보통주22,775,80031.3322,775,80031.33-
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
2. 최대주주 변동내역
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2. 최대주주 변동내역 2019년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2008.05.30㈜사보이투자개발외 12,294,67929.28장외매수를 통한 경영참여-2008.07.23㈜사보이투자개발외 12,684,67934.25장내매수-2008.08.27㈜사보이투자개발외 12,976,86153.71제3자배정 유상증자-2008.12.09㈜사보이투자개발외 212,037,46870.03제3자배정 유상증자-2009.03.24㈜사보이투자개발외 216,451,98369.71합병 통한 합병신주 배정-2009.10.21에듀심포니㈜외 216,451,98369.71변경전 최대주주 (주)사보이투자개발로부터 &cr보유지분 일부를 시간외 대량매매를 통해 매수-2012.06.22에듀심포니㈜외 214,830,28862.84최대주주 등의 보유지분을 (주)이스트워드인베스트먼트&cr와의 주식매매계약에 따른 장외매도-2012.08.21에듀심포니㈜외 213,830,28858.60최대주주 등의 보유지분을 (주)이스트워드인베스트먼트&cr와의 주식매매계약에 따른 장외매도-2012.08.24에듀심포니㈜외 212,830,28854.37최대주주 등의 보유지분을 (주)이스트워드인베스트먼트&cr와의 주식매매계약에 따른 장외매도-2014.02.19에듀심포니㈜외 213,234,34956.08특수관계인 장내매수-2014.03.19에듀심포니㈜외 213,527,70357.32특수관계인 장내매수-2014.10.08에듀심포니㈜외 320,160,34142.54특별관계자 장내매수 및 (주)판타지오 흡수합병으로 인한&cr보유지분 변동, 특별관계자 신규추가-2016.05.25에듀심포니㈜외 318,160,34136.74특별관계자 주식증여로 인한 보유지분 변동-2016.12.01골드파이낸스코리아㈜외 118,160,34136.37주식매매계약 체결 및 특수관계자 추가-2017.08.18골드파이낸스코리아㈜외 140,936,14156.31제3자배정 유상증자-2018.01.25골드파이낸스코리아㈜36,400,54550.07특수관계자 해제(주1)-2018.06.18골드파이낸스코리아㈜22,775,80031.332018.06.11 ~ 06.18 까지 13,624,745주 매각-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
주1) 특수관계자인 나병준은 2018.01.25자로 사내이사 사임으로 특수관계가 해제 되었습니다.
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
3. 주식 소유현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
골드파이낸스코리아㈜22,775,80031.33%-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
&cr 4. 소액주주현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
9,28899.94%44,972,39261.86%
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
임원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
워이지에&cr(WEI JIE)남1981년 02월대표이사등기임원비상근경영&cr총괄현 JC그룹 대표이사&cr전 절강 위에한린 법무사무소- - -2년 4개월2019년 12월 01일박해선남1956년 02월사내이사등기임원비상근경영자문,공연, 기획현 (주)박스미디어 대표이사&cr전 KBS 예능국장 ---9개월2021년 06월 18일배지연여1983년 01월사외이사등기임원비상근-현 ㈜HG문화미디어 이사&cr전 ㈜HG문화미디어 대표- - -2년 4개월2019년 12월 01일쉬리윈&cr(Xu Liyun)여1980년 07월감사등기임원비상근-현 JC그룹 부총재&cr전 중달전통주식회사 회계담당&cr전 태영(상해)국제무역유한공사- - -2년 4개월2019년 12월 01일황금정&cr(WONG KAM TING)남1985년 01월사내이사미등기임원비상근재무 총괄&cr해외사업현 판타지오, 판타지오뮤직 CFO&cr현 Gold-Finance Holdings Limited&cr전 Jefferies Hong Kong Limited---1년-시앙양&cr(XIANG YANG)남1974년 06월사내이사미등기임원상근엔터테인먼트&cr사업 총괄현 판타지오, 판타지오뮤직&cr 엔터테인먼트 총괄 사장&cr현 Fantagio Japan 대표이사&cr현 JC 일본 법인 사장&cr전 XIN HUA NEWS---1년-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
&cr직원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
엔터사업부남18- - - 181년8개월 133,8737,437-엔터사업부여18- - - 181년3개월 151,6678,425-36- - - 361년5개월 285,5407,931-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
미등기임원 보수 현황
-(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
----
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사3800,000-감사120,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 415,0003,750-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 47,5001,875-17,5007,500-----1---
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원 ) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
*보고서 작성기준일 현재 개인별 지급보수가 5억원 이상인 이사, 감사는 없습니다.&cr
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원 ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
-해당 사항 없습니다.
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사의 현황
| 구분 | 회사명 | 상장여부 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | ㈜판타지오뮤직 | 비상장 | 95.00% | 음반제작 및 연예매니지먼트 |
| 2 | ㈜판타지오픽쳐스 | 비상장 | 50.00% | 영화제작 |
| 3 | ㈜솔리드씨앤앰 | 비상장 | 50.00% | 방송프로그램제작 및 콘텐츠판권 유통 |
| 4 | 북경판타지오문화전파유한공사&cr(Fantagio China Ltd.) | 비상장 | 100.00% | 연예매니지먼트 |
| 5 | 판타지오 홍콩 | 비상장 | 100.00% | 연예매니지먼트 등 |
| 6 | 판타지오 일본 | 비상장 | 99.00% | 연예매니지먼트 등 |
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
2. 타법인출자 현황
2019년 03월 31일(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
㈜판타지오픽쳐스&cr[비상장]2014.10.07피합병&cr자회사25,0005,00050----5,00050-757-1,371,494㈜솔리드씨앤앰&cr[비상장]2014.10.07피합병&cr자회사25,0005,00050----5,00050-6,316-84,806㈜판타지오뮤직&cr[비상장]2014.10.07피합병&cr자회사141,00019,00095141,000---19,00095141,0001,818,803766,834북경판타지오문화전파유한공사&cr(Fantagio China Ltd.)&cr[비상장]2014.10.07피합병&cr자회사96,1650100----- 100-124,180-㈜숲엔터테인먼트(*)&cr[비상장]2014.10.07피합병&cr출자회사9,0001,800309,000---1,800309,0002,176,02690,406판타지오 홍콩&cr(Fantagio Hong Kong Co., Ltd.)&cr[비상장]2017.07.07사업&cr다각화5,204,60001005,204,600----1005,204,6003,726,889-1,268,334판타지오 일본&cr[비상장]2018.03.28사업&cr다각화198,0001,98099195,224---1,98099195,224137,445-66,73332,780-5,549,824---32,780-5,549,824--
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
*(주)숲엔터테인먼트의 재무현황은 보고기간 종료일 현재 재무재표를 입수하지 못하였습니다.
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주와의 거래&cr 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등&cr (1) 당사는 최대주주인 골드파이낸스코리아(주)에 1분기말(2019년) 현재 운영 및 사업자금 22억원을 대여하고 있습니다.&cr&cr(2) 골드파이낸스코리아(주)의 지배기업인 Gold Finance Asset Management Limited에 판타지오홍콩이 1분기말(2019년) 현재 1,473백만원을 대여하고 있습니다.&cr
나. 대주주와의 자산양수도 등&cr - 해당사항 없습니다.&cr&cr 다. 대주주등과의 영업거래현황&cr (1) 대주주 이외의 특수관계자 현황
| 회사명 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|
| ㈜판타지오뮤직 | 95.00% | 종속기업 |
| ㈜판타지오픽쳐스 | 50.00% | 종속기업 |
| ㈜솔리드씨앤엠 | 50.00% | 종속기업 |
| 북경판타지오문화전파유한공사 | 100.00% | 종속기업 |
| 판타지오 홍콩&cr(Fantagio Hong Kong Co., Ltd.) | 100.00% | 종속기업 |
| 판타지오 일본 | 99.00% | 종속기업 |
| ㈜숲엔터테인먼트 | 30.00% | 관계기업 |
(2) 특수관계자와의 거래내용
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 계정과목 | 제29(당)1분기 | 제28(전)기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 골드파이낸스코리아㈜ | 단기차입금 상환 | 1,650,000,000 | |
| 단기대여금 대여 | 3,400,000,000 | ||
| 단기대여금 회수 | 1,200,000,000 | ||
| 임대수입 | 12,000,000 | 32,000,000 | |
| 이자수익 | 24,953,380 | 52,175,260 | |
| 이자비용 | 6,446,300 | ||
| (주)판타지오뮤직 | 단기대여금 대여 | 700,000,000 | |
| 선급금 회수 | 198,000,000 | 150,000,000 | |
| 선급금 지급 | 100,370,134 | 3,168,194,840 | |
| 이자수익 | 18,704,063 | 45,999,920 | |
| 임대수입 | 1,320,000 | 64,592,193 | |
| 단기금융리스채권 | 43,790,799 | ||
| 장기금융리스채권 | 256,855,844 | ||
| 리스회계변경효과 | 5,194,350 | ||
| (주)판타지오픽쳐스 | 매도가능금융자산 회수 | ||
| 미수금의 증가 | |||
| 미수금의 회수 | 18,407,857 | ||
| 이자수익 | |||
| 선급금 지급 | 2,145,400 | 4,327,290 | |
| 선급금 회수 | 4,327,290 | ||
| (주)솔리드씨앤엠 | 선급금 지급 | 11,000 | |
| 지급수수료 | 11,000 | ||
| 북경판타지오문화전파&cr유한공사 | 선급금 지급 | ||
| 지급수수료 | |||
| 판타지오 일본 | 지분출자 | 195,224,040 | |
| 판타지오 홍콩 | 지분출자 | 22,658,000 |
&cr(3) 특수관계자에 대한 영업 관련 채권.채무내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 관계 | 구분 | 제29 (당)1분기 | 제28 (전)기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 골드파이낸스코리아㈜ | 지배회사 | 단기차입금 | ||
| 단기대여금 | 2,200,000,000 | 2,200,000,000 | ||
| 매출채권 | ||||
| (주)판타지오뮤직 | 종속회사 | 단기대여금 | 1,700,000,000 | 1,000,000,000 |
| 선급금 | 2,918,798,550 | 3,019,242,760 | ||
| 매출채권 | ||||
| 미수금 | 32,448,250 | 30,721,826 | ||
| (주)판타지오픽쳐스 | 종속회사 | 단기대여금 | 375,000,000 | 375,000,000 |
| 미수수익 | 77,128,766 | 77,128,766 | ||
| 미수금 | 137,567,983 | 137,567,983 | ||
| 선급금 | 2,145,400 | |||
| 매도가능금융자산 | 470,000,000 | 470,000,000 | ||
| (주)솔리드씨앤엠 | 종속회사 | 단기대여금 | 470,000,000 | 470,000,000 |
| 미수수익 | 72,412,191 | 72,412,191 | ||
| 선급금 | 11,000 | |||
| 북경판타지오문화전파&cr유한공사 | 종속회사 | 선급금 | 503,060,000 | 503,060,000 |
(*)채권금액은 손상차손 인식 전의 금액입니다.&cr
2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 &cr 가. 이해관계자에 대한 신용공여 등&cr (1) 가지급금, 대여금 및 가수금
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 관계 | 구분 | 제 29(당)1분기말 | 제 28(전)기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Gold-Finance Asset Management | 골드파이낸스코리아(주)의 지배기업 | 단기대여금 | 1,472,622 | 1,447,125 |
&cr (2) 채무보증 내역
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 채무보증 대상회사 | 약정한도액 | 약정기간 | 금융기관명 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인카드 | (주)판타지오뮤직 | 100,000 | - | 신한카드 |
&cr 나. 이해관계자와의 자산양수도 등&cr (1) 출자지분 처분내역
| 출자지분 매수자 | 칭화인베스트 주식회사 |
| 출자지분 매도자 | 지러닝 주식회사 (현. 주식회사 판타지오) |
| 처분대상주식 | ㈜씨젬 |
| 처분금액 | 1,000만원 |
| 처분주식 수 | 60,000주 |
| 처분일 | 2012. 12. 28 |
| 출자지분 매수자 | ㈜사보이투자개발 |
| 출자지분 매도자 | 에듀컴퍼니 주식회사(현. 주식회사 판타지오) |
| 처분대상주식 | ㈜펀플로 |
| 처분금액 | 600백만원 |
| 처분주식 수 | 기명식 보통주 600,000주 (1주당 1,000원, 액면가 500원) |
| 처분일 | 2014. 06. 16 |
&cr(2) 출자지분 취득내역
| 출자지분 매수자 | 지러닝 주식회사(현. 주식회사 판타지오) |
| 출자지분 매도자 | ㈜사보이투자개발 |
| 취득대상주식 | 사보이에이엠㈜ |
| 취득금액 | 330백만원 |
| 취득주식 수 | 60,000주 (액면가 5,000원) |
| 취득일 | 2012. 6. 5 |
| 출자지분 매수자 | 에듀컴퍼니 주식회사(현. 주식회사 판타지오) |
| 출자지분 매도자 | KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합&cr(업무집행조합원 원익투자파트너스㈜) |
| 취득대상주식 | ㈜판타지오 |
| 취득금액 | 10억원 |
| 취득주식 수 | 기명식 보통주 100,000주 (1주당 10,000원, 액면가 500원) |
| 취득일 | 2014. 7. 14 |
&cr (3) 유가증권 매수 또는 매도 내역
- 해당사항 없습니다.&cr&cr (4) 부동산 매매 내역&cr - 해당사항 없습니다.&cr&cr (5) 영업 양수ㆍ도 내역&cr - 해당사항 없습니다.
&cr (6) 자산양수ㆍ도 내역&cr - 해당사항 없습니다. &cr&cr (7) 장기공급계약 등의 내역&cr - 해당사항 없습니다.
&cr 다.주주(최대주주등 제외)·임원·직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용
- 해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의 진행상황 |
|---|---|---|---|
| 2014. 07. 09 | 주요사항보고서&cr(합병결정) | 코넥스상장법인 ㈜판타지오와의 합병&cr- '14.07.08 이사회결의일 및 합병계약일&cr- '14.07.24 주주확정 기준일 &cr- '14.09.04 합병계약 승인을 위한 주주총회일&cr- '14.10.07 합병기일&cr- '14.11.10 합병 신주 상장(보통주 23,795,040주) | 완료 |
| 2015.03.04 | 단일판매ㆍ공급계약체결 | 주식회사 여울(오시티)과 브랜드 라이센싱 계약&cr(계약금액 15.5억원)을 체결&cr- '15.11.30 [정정]단일판매ㆍ공급계약체결&cr 계약기간 종료일 연장 '16.01.29&cr- '16.01.29 [정정]단일판매ㆍ공급계약체결&cr 계약기간 종료일 연장 '16.05.31&cr- '16.05.31 [정정]단일판매ㆍ공급계약체결&cr 계약기간 종료일 연장 '16.07.29&cr- '16.07.26 잔금입금 완료 | 완료 |
| 2017.04.12 | 주요사항보고서&cr(회사분할결정) | 교육사업부 단순물적 분할&cr- '17.04.12 이사회결의일 &cr- '17.04.27 주주확정 기준일 &cr- '17.05.30 분할계획서 승인을 위한 주주총회일&cr- '17.07.01 분할기일 및 분할보고총회(이사회 갈음), 공고&cr- '17.07.03 분할등기일 | 완료 |
&cr 2. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제23기 정기주주총회&cr(2014.03.28) | 제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3호 의안 : 기타비상무이사 조현식, 신현숙 재선임의 건&cr제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | -원안대로 가결&cr-원안대로 가결&cr-원안대로 가결&cr-원안대로 가결&cr-원안대로 가결 | - |
| 제24기 임시주주총회&cr(2014.09.04) | 제1호 의안 : (주)판타지오와의 합병계약 승인의 건&cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3호 의안 : 이사 선임 및 재선임의 건&cr제4호 의안 : 감사 재선임의 건&cr제5호 의안 : 이사 보수한도 변경승인의 건 | -원안대로 가결&cr-원안대로 가결&cr-원안대로 가결&cr-원안대로 가결&cr-원안대로 가결 | - |
| 제24기 정기주주총회&cr(2015.03.27) | 제1호 의안 : 제24기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 후보자 최재호)&cr제3호 의안 : 정관 일부 변경(안) 승인의 건&cr제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | -원안대로 가결&cr-원안대로 가결&cr-원안대로 가결&cr-원안대로 가결&cr-원안대로 가결 | - |
| 제25기 정기주주총회&cr(2016.03.25) | 제1호 의안 : 제25기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | -원안대로 가결&cr-원안대로 가결&cr-원안대로 가결 | - |
| 제26기 임시주주총회&cr(2016.12.02) | 제1호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2명, 사외이사 1명) &cr - 제1-1호 의안 : 사내이사 워이지에(Wei Jie) 선임의 건 &cr - 제1-2호 의안 : 사내이사 푸캉저우(Fu Kangzhou)선임의 건 - 제1-3호 의안 : 사외이사 배지연 선임의 건 &cr제2호의안 : 감사 선임의 건 &cr - 제2-1호 의안 : 감사 쉬리윈(Xu Liyun)선임의 건 | -원안대로 가결&cr&cr&cr&cr-원안대로 가결&cr | - |
| 제26기 정기주주총회&cr(2017.03.28) | 제1호 의안 : 제26기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr제2호의안: 정관 일부 변경(안) 승인의 건 &cr제3호의안: 이사 선임의 건(사내이사 1명) &cr - 제3-1호 의안 : 사내이사 나병준 선임의 건 &cr제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | -원안대로 가결&cr-원안대로 가결&cr-원안대로 가결&cr&cr-원안대로 가결&cr-원안대로 가결 | - |
| 제27기 임시주주총회&cr(2017.05.30) | 제1호 의안 : 분할계획서 승인의 건 | -원안대로 가결 | - |
| 제27기 정기주주총회&cr(2018.03.30) | 제1호 의안 : 제27기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | -원안대로 가결&cr-원안대로 가결&cr-원안대로 가결 | - |
| 제28기 임시주주총회&cr(2018.06.18) | 제1호 의안 : 사내이사 박해선 선임의 건 | -원안대로 가결 | - |
| 제28기 정기주주총회&cr(2019.03.29) | 제1호 의안 : 제28기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 감사 쉬리윈(Xu Liyun) 중임의 건&cr제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | -원안대로 가결&cr-부결 (정족수 미달)&cr-원안대로 가결&cr-원안대로 가결 | - |
&cr 3. 우발채무 등&cr 가. 중요한 소송사건 등
당기말 현재 당사의 계류중인 소송 사건은 다음과 같습니다.
| 원고 | 피고 | 소가 | 소송내용 |
|---|---|---|---|
| ㈜판타지오 | ㈜숲엔터테인먼트 | 200,000,000 | 임시주총 결의 부존재 및 신주 발행 무효 |
| ㈜판타지오 | 소속 연예인 | 60,000,000 | 전속계약 유효 확인 등의 소 |
| ㈜판타지오 | 소속 연예인 | 100,000,000 | 전속계약 유효 확인 등의 소 |
| ㈜판타지오 | 소속 연예인 | 100,000,000 | 전속계약 유효 확인 등의 소 |
| ㈜판타지오 | 전 임직원 외 | 69,000,000 | 손해배상 청구 |
당사의 경영진은 상기 소송의 결과가 당사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
&cr 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 &cr - 해당사항 없습니다.&cr &cr다. 채무보증 현황 &cr - 해당사항 없습니다.&cr &cr 라. 채무인수약정 현황 &cr - 해당사항 없습니다.&cr &cr마. 그밖의 우발채무 등&cr - 해당사항 없습니다.&cr &cr 4. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr 가. 제재현황 &cr - 해당사항 없습니다.&cr &cr 나. 단기매매차익 발생 및 환수현황 &cr - 해당사항 없습니다. &cr&cr 5. 중소기업기준 검토표
중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2
6. 공모자금의 사용내역&cr -해당사항 없습니다.&cr
7. 사모자금의 사용내역
사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | 실제 자금사용&cr 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유상증자 | 2013.03.14 | 운전자금 | 999,960 | 운전자금 | 999,960 | - |
| 유상증자 | 2013.05.03 | 운전자금 | 994,500 | 운전자금 | 994,500 | - |
| 유상증자 | 2013.05.30 | 연구개발, 시설투자, &cr기획개발, 기타운영비 | 1,500,000 | 연구개발, 시설투자, &cr기획개발, 기타운영비 | 1,500,000 | - |
| 유상증자 | 2013.07.19 | 운전자금 | 525,000 | 운전자금 | 525,000 | - |
| 유상증자 | 2014.06.28 | 운영자금 및 기타자금 | 3,000,001 | 운영자금 및 기타자금 | 3,000,001 | - |
| 유상증자 | 2017.08.17 | 운영자금 | 32,000,000 | 운영자금 | 32,000,000 | - |
8. 외국지주회사의 자회사 현황 &cr- 해당사항 없습니다.&cr
9. 합병등의 사후 정보&cr 가. ㈜판타지오 흡수합병&cr 2014년 7월 8일 ㈜판타지오와 합병계약을 체결하여 2014년 10월 8일자로 합병등기를 완료하였습니다. 계약내용 및 진행경과는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 합병당사회사의 개요
| 합병 후&cr존속회사 | 상호 | 에듀컴퍼니 주식회사 |
| 소재지 | 서울시 서초구 매헌로 8길 39(양재동, 희경재단빌딩디동 4층) | |
| 대표이사 | 조 성 식 | |
| 법인구분 | 코스닥 상장법인 |
| 합병 후&cr소멸회사 | 상호 | 주식회사 판타지오 |
| 소재지 | 서울시 강남구 역삼로 248 (역삼동, 판타지오빌딩) | |
| 대표이사 | 나 병 준 | |
| 법인구분 | 코넥스 상장법인 |
(2) 합병의 배경&cr본 합병의 목적은 합병회사인 에듀컴퍼니㈜가 피합병회사인 ㈜판타지오를 흡수합병함으로써 신규사업인 엔터테인먼트 사업 진출을 통해 매출 증대 및 수익 창출을 도모하고 기업가치를 제고하기 위함입니다. 또한 양사가 합병으로 인해 신속한 경영판단, 인력구조의 효율적 관리로 수익성을 확대 시키고자 하는 목적이 있으며, 이는 궁극적으로 합병회사의 경영 효율성 증대 및 경쟁력 강화를 통해 주주가치의 증대를 위함 입니다.&cr&cr(3) 우회상장 해당여부&cr본 합병은 우회상장에 해당되지 않습니다. &cr&cr(4) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과&cr&cr본 합병으로 인해 향후 당사에 기대되는 효과는 다음과 같습니다.&cr&cr① 합병을 통해 신규사업인 엔터테인먼트사업에 진출하고, 이를 통해 수익창출 등으로 안정적인 수익구조를 형성하고자 함&cr&cr② 신규사업 진출을 통해 기존 비수익 사업의 구조조정 등을 통해 손실을 최소화하고, 기업이익 극대화 및 지속적인 수익성장을 기반으로 기업 및 주주가치의 극대화를 달성.&cr&cr③ 양사의 합병을 통해 수익성 및 경영 효율성 등을 제고하고 엔터테인먼트 시장의 효율적인 진출 및 정착을 통해 경영의 시너지 효과를 극대화.&cr&cr(5) 합병일정
| 구 분 | 에듀컴퍼니㈜&cr(합병회사) | ㈜판타지오&cr(피합병회사) | |
|---|---|---|---|
| 이사회 결의일 | 2014년 7월 08일 | 2014년 7월 08일 | |
| 합병계약일 | 2014년 7월 08일 | 2014년 7월 08일 | |
| 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 | 2014년 7월 09일 | 2014년 7월 09일 | |
| 주주확정기준일 | 2014년 7월 24일 | 2014년 7월 24일 | |
| 주주명부 폐쇄기간 | 시작일 | 2014년 7월 25일 | 2014년 7월 25일 |
| 종료일 | 2014년 7월 27일 | 2014년 7월 28일 | |
| 주주총회 소집 통지 및 공고일 | 2014년 8월 20일 | 2014년 8월 20일 | |
| 합병반대의사 통지 접수기간 | 시작일 | 2014년 8월 21일 | 2014년 8월 21일 |
| 종료일 | 2014년 9월 03일 | 2014년 9월 03일 | |
| 합병계약승인을 위한 주주총회일 | 2014년 9월 04일 | 2014년 9월 04일 | |
| 주식매수청구권 행사 기간 | 시작일 | 2014년 9월 04일 | 2014년 9월 04일 |
| 종료일 | 2014년 9월 24일 | 2014년 9월 24일 | |
| 구주권 제출기간 | 시작일 | - | 2014년 9월 05일 |
| 종료일 | - | 2014년 10월 06일 | |
| 채권자 이의제출기간 | 시작일 | 2014년 9월 05일 | 2014년 9월 05일 |
| 종료일 | 2014년 10월 06일 | 2014년 10월 06일 | |
| 합병기일 | 2014년 10월 07일 | 2014년 10월 07일 | |
| 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 | 2014년 10월 08일 | - | |
| 합병종료보고 공고일 | 2014년 10월 08일 | - | |
| 합병등기일(해산등기일) | 2014년 10월 08일 | 2014년 10월 08일 | |
| 주권교부 예정일 | 2014년 11월 07일 | - | |
| 신주상장 예정일 | 2014년 11월 10일 | - |
주1) 상법 제526조의 합병종료보고 주주총회와 그에 대한 합병에 관한 사항 보고는 이사회의 결의에 의한 공고로 갈음함. &cr
나. ㈜판타지오 교육사업부문 물적분할&cr
당사는 2017년 5월 30일 임시주주총회를 통해 기존에 교육사업으로 수행하였던 사업일체 (KAGE 영재교육학술원 운영 및 프랜차이즈 사업 등의 일체)를 단순.물적 분할할 것을 승인받아 2017년 7월 1일(분할기일)자로 한국영재교육학술원㈜을 분할 설립하였습니다.&cr
◎ 분할신설회사의 개요
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 상 호 | 한국영재교육학술원㈜ |
| 소 재 지 | 서울시 서초구 매헌로 8길 39 (양재동) |
| 대표이사 | 조 현 식 |
| 상장여부 | 비상장법인 |
&cr◎ 분할 배경 및 목적
분할되는 회사가 영위하는 사업부문 중 연예 매니지먼트 및 콘텐츠제작 사업 등을 주력으로 하는 엔터테인먼트사업과 KAGE 영재교육학술원 운영 및 프랜차이즈 사업 등을 주력으로 하는 교육사업 일체를 단순. 물적분할 방식으로 분할하여 기업 역량을 주력사업에 집중하고, 수익성 증대 및 기업 가치를 제고한다.&cr&cr◎ 분할 형태(단순ㆍ물적분할)&cr상법 제530조의 2 내지 제530조의 12의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 영위하는 사업부문 중연예 매니지먼트 및 콘텐츠제작 사업 등을 주력으로 하는 엔터테인먼트사업과 KAGE 영재교육학술원 운영 및 프랜차이즈 사업 등을 주력으로 하는 교육사업 일체 (분할기일 현재 분할되는 회사의 교육사업부가 영위하는 KAGE 영재교육학술원 운영 및 프랜차이즈 사업 등 일체를 의미하며, 이하 “분할대상사업”)를 분할하여 신설회사로 설립하되, 분할되는 회사가 신설회사의 발행주식 총수를 취득하는 단순ㆍ물적분할의 방법으로 분할하며, 분할 후 분할되는 회사는 상장법인으로 존속하고 신설회사는 비상장법인으로 한다.&cr&cr◎ 신주배정에 관한 사항
본 분할은 단순 물적분할로서 분할 신설회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수를 분할되는 회사(분할존속회사)에 100% 배정되었습니다.&cr
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◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황
보호예수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
-------
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.&cr
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.&cr
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