Annual Report • May 20, 2019
Annual Report
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분기보고서 3.6 동부제철 정 정 신 고 (보고)
| 2019년 5월 20일 |
1. 정정대상 공시서류 : 분기보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 5월 15일
3. 정정사항
항 목정정사유정 정 전정 정 후Ⅲ.재무에 관한 사항 1. 요약재무정보기재 오류로 인한 정정
가. 연결 요약재무정보 (단위: 백만원)
| 구 분 | 제 38기 1분기 |
|---|---|
| 2019년 3월말 | |
| ㆍ기타자본항목 | 142,010 |
| 영업이익(손실) | (9,122) |
| 계속영업주당손익(원) | (1,733) |
나. 요약재무정보 (단위: 백만원)
| 구 분 | 제 38기 1분기 |
|---|---|
| 2019년 3월말 | |
| [자본금] | 91,531 |
가. 연결 요약재무정보 (단위: 백만원)
| 구 분 | 제 38기 1분기 |
|---|---|
| 2019년 3월말 | |
| ㆍ기타자본항목 | 142 |
| 영업이익(손실) | (9,112) |
| 계속영업주당손익(원) | (1,734) |
나. 요약재무정보 (단위: 백만원)
| 구 분 | 제 38기 1분기 |
|---|---|
| 2019년 3월말 | |
| [자본금] | 191,968 |
Ⅲ.재무에 관한 사항 2. 연결재무제표연결 포괄손익계산서기재 오류로 인한 정정
| 연결 포괄손익계산서 | 제 38 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| Ⅵ.주당손익 (주19) | ||
| 보통주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) | (1,734) | (1,733) |
| 구형우선주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) | (1,734) | (1,733) |
| 연결 포괄손익계산서 | 제 38 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| Ⅵ.주당손익 (주19) | ||
| 보통주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) | (1,734) | (1,734) |
| 구형우선주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) | (1,734) | (1,734) |
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인서명_2019.05.20.jpg 대표이사등의확인서명_2019.05.20
분 기 보 고 서
(제 38 기 1분기)
2019년 01월 01일2019년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 5월 15일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 동부제철 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 김 창 수 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울 중구 한강대로416 서울스퀘어 |
| (전 화)02-3450-8114 | |
| (홈페이지) http://www.dongbusteel.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무 (성 명) 안 경 완 |
| (전 화) 02-3450-8114 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인서명_2019.05.15.jpg 대표이사등의확인서명_2019.05.15
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황 동부제철㈜와 연결대상 종속회사(이하 '연결실체' 혹은 '연결회사')는 냉연강판, 각종표면처리강판을 주요제품으로 생산 및 판매하는 동부제철㈜(지배회사)와 동종업을 영위하는 종속회사로 구성된 철강 전문회사입니다. 지난 40년간 산업의 기초 소재인 철강재를 생산해 왔으며, 끊임없는 품질혁신과 기술개발을 통해 자동차, 전자, 건설 등 우리나라 주요 산업의 경쟁력을 높이는데 크게 기여해왔습니다. 표면처리강판 전문업체로 시작한 당사는 지난 2009년 7월 1일 충남당진에 전기로 제철공장을 준공함으로써 원료자립의 오랜 숙원을 실현했으며, 열연사업과 냉연사업을아우르는 일관제철회사로 거듭나게 되었습니다. 다만, 당사는 2014년 10월 22일 철강업 경기 악화 및 유동성 위기에 따른 재무구조 악화로 인하여 채권금융기관협의회와 체결한 경영정상화계획 이행을 위한 약정에 따라 2014년 12월 9일 당진열연공장을 가동 중단한 상태입니다.동부제철㈜는 보고서작성 기준일 현재 당진공장에서 냉연강판 및 각종 표면처리강판등의 철강제품을 생산하고 있습니다. 냉연강판 부문은 1999년 세계 철강업계최초로 원료 투입에서 제품 출고까지의 全공정을 완전 자동화한 아산만 냉연공장 준공을 계기로 세계 최고의 경쟁력을 보유하였습니다. 주요종속회사인 동부당진항만운영㈜는 동부제철㈜의 당진항만운영부문이 물적분할되어 2013년 11월 설립되었으며, 동부제철㈜가 100%지분을 보유하고 있습니다. 주요사업은 항만시설운영입니다.주요종속회사인 동부인천스틸㈜는 2014년 5월 1일을 분할기일로 하여 '경영효율성 제고'와 '책임경영체제 강화'를 위해 인천공장 사업부문을 단순ㆍ물적분할하여 설립되었으며, 이에 따라 동부제철㈜는 동부인천스틸㈜의 지분 100%를 보유하고있습니다. 동부인천스틸㈜는 인천공장에서 칼라강판, 강관, 형강 등 각종 철강제품을 생산하고 있습니다.
(단위 : 백만원) Dongbu Thai Steel Co.,Ltd.2011.07.04300/100 Moo 1 TambolTasit,AmphurPluakdaeng, Rayong21140, Thailand도금,착색 및 기타표면처리강재 제조업30,628기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)-Dongbu USA, Inc.1991.01. 0119191 SOUTH VERMONT AVENUE,SUITE 630 TORRANCE, CA 90502 USA도매및 상품중개업100,718기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)해당(직전연도 자산총액 750억원 이상)Dongbu Singapore Pte.Ltd.2005.01.01101 Cecil Street, #25-03, Tong Eng Building,Singapore 069533도매및 상품중개업2,859기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)-Dongbu Vietnam Steel2013.07.05Lot CN3.2A, CN3.2B, CN3.1C, Dinh Vu Industrial Zone Dong Hai 2 ward, Hai An district Dinh Vu- Cat Hai Economic Zone Hai Phong, Vietnam제강업4,576기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)-동부당진항만운영주식회사2013.11.25충청남도 당진시 송악읍 북부산업로 1228항만관리사업, 항만하역사업242,478기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)해당(직전연도 자산총액 750억원 이상)DB사모부동산투자 신탁 제9호2010.06.18인천광역시 중구 항동 7가 57-2, 14부동산신탁펀드운영62,980기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)-동부인천스틸주식회사2014.05.01인천광역시 서구 백범로 789제강업943,528기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)해당(직전연도 자산총액 750억원 이상)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주1) Dongbu Japan Co.,Ltd. 및 Dongbu India Private Limited. 는 기업의결권의 과반수 소유에 해당되나, 연결실체에서 차지하는 중요성이 낮아 연결범위에서 제외하였습니다.주2) Dongbu Vietnam Steel은 지배기업의 종속기업인 동부Singapore이 100% 지분을 소유하고 있는 종속기업입니다. 지배기업은 동부Vietnam Steel의 시황 악화로 인한 대규모 손실이 지속됨에 따라 선철공장의 생산중단을 2017년 8월 11일자 이사회에서 결정한 바 있습니다. 생산중단 후 고로 설비 등에 대한 외부 매각을 추진하였으며, NAM THUAN INVESTMENT COMPANY와 2017년 9월 28일 자산이전에 대한 계약을 체결하고 매각을 완료하였습니다.
가-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 동부제철 주식회사라고 표기합니다.또한 영문으로 Dongbu Steel Co.,Ltd.로 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간동부제철㈜ (이하 "당사")는 1982년 10월 27일 철강재 및 비철금속제조를 주목적으로 하여 설립되었으며, 1986년 2월 3일자로 한국증권거래소에 상장 되었습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소1) 주소 : 서울특별시 중구 한강대로416 서울스퀘어 7층2) 전화번호 : 02-3450-81143) 홈페이지 주소 : www.dongbusteel.co.kr 마. 중소기업 해당 여부당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당하지 않습니다. 바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업연결실체의 주요사업응 철강부문과 기타부문으로 구분되어 있으며, 각 부문의 영업내용은 아래와 같습니다.
| 사업부문 | 주요 생산 및 판매 제품 유형 |
|---|---|
| 철강부문 | 냉연강판, 강관, 형강 및 PEB에 대한 생산 및 판매 |
| 기타부문 | 항만, 임대용역 |
공시서류 작성일기준(2019.03.31) 현재 추진하려는 신규사업의 내용은 없습니다.그 밖의 사업의 내용에 대한 구체적인 사항은 [Ⅱ.사업의 내용-1.사업의 개요]를 참조하시기 바랍니다. 사. 계열회사의 총수, 명칭 및 상장여부지배회사인 동부제철주식회사는 2019년 3월 31일 현재 당사를 제외하고 3개의 국내 종속회사를 소유하고 있습니다.
| 구분 | 회사수 | 회 사 명 | 업 종 |
|---|---|---|---|
| 비상장사 | 3 | 동부인천스틸㈜ | 제강업 |
| 동부당진항만운영㈜ | 항만 관리/하역 사업 | ||
| 동부사모부동산투자신탁 제9호 | 부동산신탁펀드운영 |
주1) 국내외 계열회사 관련 자세한 사항은 'Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.주2) 당사와 당사 자회사는 2015년 5월 25일자로 기업집단 동부의 소속회사에서 제외되었습니다. 아. 신용평가에 관한 사항당사는 회사채 및 기업어음 발행의 목적에 의하여 또는 기타 수시평가에 의하여 신용평가 전문기관으로 부터 평가를 받고 있으며, 최근 3년간의 신용평가 현황은 다음과 같습니다. (1) 신용평가 현황
○ 회사채
| 평가일 | 평가대상유가증권 등 | 평가대상 유가증권신용등급 | 평가회사(신용평가등급범위) | 평가구분 |
|---|---|---|---|---|
| 2017.06.29 | 회사채 | CCC | NICE신용평가(AAA~D) | 정기평가 |
| 2017.04.27 | 회사채 | CCC | 한기평(AAA~D) | 정기평가 |
(2) 신용등급 체계
○ 회사채 (한국기업평가)
| 신용등급 | 등급의 정의 |
|---|---|
| AAA | 원리금 지급확실성이 최고 수준이다. |
| AA | 원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있다. |
| A | 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있다. |
| BBB | 원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다. |
| BB | 원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있다. |
| B | 원리금 지급능력이 부족하여 투기적이다. |
| CCC | 원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있다. |
| CC | 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높다. |
| C | 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높다. |
| D | 현재 채무불이행 상태에 있다. |
주) AA부터 B까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우에는 "＋" 또는 "－"의 기호를 부여할 수 있음.
○ 기업어음 (NICE신용평가)
| 등급 | 등급의 정의 |
|---|---|
| A1 | 적기상환능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. |
| A2 | 적기상환능력이 우수하지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. |
| A3 | 적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. |
| B | 적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음. |
| C | 적기상환능력이 의문시 됨. |
| D | 지급불능 상태에 있음. |
※ 위 등급 중 A2등급부터 B등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호가 첨부됨.
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
유가증권시장1986년 02월 03일--
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
최근 5사업연도(2015.01.01 ~ 2019.03.31) 중 주요 변동상황은 다음과 같습니다.
가. 지배회사의 본점소재지 및 그 변경지배회사의 현재 본점소재지는 서울특별시 중구 한강대로416 서울스퀘어빌딩입니다.
| 변 경 일 | 본점 소재지 |
|---|---|
| 2011년 10월 ~ 2015년 2월 | 서울특별시 강남구 테헤란로 432(대치동) |
| 2015년 2월 ~ 2018년 9월 | 서울특별시 중구 후암로 98 LG서울역빌딩(구 STX남산타워) |
| 2018년 9월 ~ 현재 | 서울특별시 중구 한강대로 416 서울스퀘어빌딩 |
나. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)2019년 3월 29일 정기주주총회를 통해 김창수, 유홍섭 이상 2명을 사내이사로, 황경노, 이석종, 한용석, 현석 이상 4명을 사외이사로 재선임하였습니다.
| 선임일 | 사내이사 | 사외이사 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2014년 3월 | 김준기,이종근,김창수 | 황경노,신정식,강창오,원유승,정신모 | 총8명 |
| 2015년 3월 | 김창수,유홍섭 | 황경노,박병호,박상한,배성례 | 총6명 |
| 2017년 3월 | 김창수,유홍섭 | 황경노,이석종,한용석,현석 | 총6명 |
| 2019년 3월 | 김창수,유홍섭 | 황경노,이석종,한용석,현석 | 총6명 |
다. 최대주주의 변동2015년 1월 7일 임시주주총회를 개최하여 자본금 감소를 결의하였고, 2015년 2월 11일 이사회에서 유상증자를 결의하였습니다. 이에 따라 2015년 2월 16일 최대주주가 한국산업은행으로 변경되었습니다.
| 최대주주명 | 변동일자 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|---|
| 동부문화재단 | 2015년 2월 10일 | 283,500주 | 2.82% |
| 한국산업은행 | 2015년 2월 16일 | 5,362,600주 | 25.98% |
| 한국산업은행 | 2016년 5월 2일 | 1,340,650주 | 25.98% |
| 한국산업은행 | 2016년 5월 9일 | 9,562,550주 | 38.01% |
| 한국산업은행 | 2016년 9월 8일 | 9,511,959주 | 37.81% |
| 한국산업은행 | 2017년 1월 17일 | 9,433,739주 | 37.49% |
| 한국산업은행 | 2017년 2월 7일 | 9,393,269주 | 37.33% |
| 한국산업은행 | 2017년 6월 12~13일 | 9,330,034주 | 37.08% |
| 한국산업은행 | 2018년 3월 29일 | 4,665,017주 | 33.18% |
| 한국산업은행 | 2018년 4월 4일 | 10,728,950주 | 39.17% |
라. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용지배회사인 동부제철㈜는 2011.01.01자로 선재사업부문을 물적 분할하여 동부특수강㈜를 신설하였고, 2014.06.30자로 매각 완료하였습니다. 분할과 종속회사 탈퇴와관련된 자세한 내용은 「금융감독원 전자공시시스템 ' [기재정정]합병등종료보고서 (2011.03.17)', '지배회사의주요종속회사탈퇴 (2014.06.30)'」를 참조하시기 바랍니다. 또한 2013.11.25자로 당진항만운영부문을 물적분할하여 동부당진항만운영주식회사를 신설하였고, 2014.05.01자로 인천공장부문을 물적분할하여 동부인천스틸주식회사를 신설하였습니다. 분할에 관련된 자세한 내용은 각각「금융감독원 전자공시시스템 ' [기재정정]합병등종료보고서 (2013.11.26)', ' 합병등종료보고서 (2014.05.13)'」을 참조하시기 바랍니다. 마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 정관상 사업목적 -1. 철강 및 비철금속의 제조 및 판매업2. 철강구조물, 기계 및 플랜트사업3. 금속가구 및 철재구조물 제조 및 판매업4. 금속재생재료의 가공 및 재생에 관한 사업5. 토목공사업6. 건축공사업7. 부동산 매매 및 임대업8. 주택사업9. 창고업10. 전자관 및 전자 부품 제조업11. 차량용 연료 소매업12. 호텔 및 음식, 숙박업13. 정밀기계 및 응용설비의 제작, 판매, 임대 및 서비스업14. 전자상거래업, 정보서비스업 및 알선중개업15. 정보처리 및 인터넷 관련사업16. 엔지니어링업17. 항만하역사업18. 자동차 부품사업19. 전 각호의 사업과 직접 또는 간접적으로 관련되는 부대사업 바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 [동부제철㈜]○ 2006. 07 CRM 도입 ○ 2006. 07 인천공장 인천상공회의소 환경경영대상 수상○ 2006. 09 아산만공장 2006년 노사문화 우수기업 선정 ○ 2006. 10 2006년 CRM 대상 제조부문 수상○ 2007. 01 스틸아카데미 개설 ○ 2007. 05 전기로 제철사업 진출 ○ 2007. 07 대한민국 녹색경영대상 녹색경영부문 최우수상 수상○ 2008. 02 중국장가항 Steel Service Center 준공○ 2008. 03 동부제철주식회사로 상호변경 ○ 2008. 04 제7회 공정거래의 날 공정거래 국무총리 표창수상○ 2009. 07 아산만 전기로 제철공장 시운전(Hot Run) 개시○ 2009. 09 임단협 14년 연속 무교섭 타결○ 2009. 09 아산만공장 노사문화대상 대통령상 수상○ 2009. 11 아산만 전기로 제철공장 준공○ 2009. 11 석도강판사업부 HACCP 인증 획득○ 2010. 04 국내 철강업계 유일 녹색기업 선정 ○ 2010. 11 10억불 수출탑 수상○ 2010. 11 국가품질상(6시그마 혁신상)대통령 표창 수상 ○ 2011. 01 선재사업부문 분사, 동부특수강㈜출범 ○ 2011. 07 태국현지법인 Dongbu Thai Steel Co.,Ltd. 설립○ 2011. 12 인도현지법인 Dongbu India Private Limited. 설립○ 2013. 07 베트남 현지법인 Dongbu Vietnam Steel Co., Ltd. 설립 ○ 2013. 11 동부당진항만운영주식회사 분사 ○ 2014. 05 동부인천스틸주식회사 분사 ○ 2014. 06 동부특수강㈜ 매각 ○ 2014. 06 채권금융기관 공동관리(자율협약) 신청○ 2014. 07 채권은행등의 관리절차(자율협약) 개시○ 2014. 10 경영정상화계획 이행약정 체결○ 2014. 12 당진 열연공장 가동 중단○ 2015. 02 동부캐피탈㈜ 지분 매각○ 2015. 10 채권금융기관 공동관리절차(워크아웃) 신청○ 2015. 10 채권은행등의 관리절차(워크아웃) 개시○ 2015. 10 경영정상화계획 이행을 위한 약정의 승계약정서 체결○ 2018. 12 경영정상화계획 이행을 위한 변경 약정 체결 [동부당진항만운영㈜]○ 동부당진항만운영㈜는 동부제철㈜의 당진항만운영부문이 물적분할되어 2013년 11월 설립되었으며, 동부제철㈜가 100%지분을 보유하고 있습니다. 주요사업은 항만하역입니다. [동부인천스틸㈜]○ 동부인천스틸㈜는 2014년 5월 1일을 분할기일로 하여 '경영효율성 제고'와 '책임경영체제 강화'를 위해 인천공장 사업부문을 단순ㆍ물적분할하였으며, 이에 따라 동부제철㈜ 분할에 의해 설립된 동부인천스틸㈜의 지분 100%를 보유하고 있습니다.
3. 자본금 변동사항
최근 5사업연도(2015.01.01 ~ 2019.03.31) 중 자본금의 변동현황은 다음과 같습니다.
가. 증자(감자)현황
2019년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2015.02.09무상감자보통주51,248,8765,0005,0002015.02.09무상감자우선주1,924,0135,0005,0002015.02.13유상증자(제3자배정)보통주10,600,0005,0005,0002016.05.02무상감자보통주15,000,3665,0005,0002016.05.02무상감자우선주481,0035,0005,0002016.05.09유상증자(제3자배정)보통주20,000,0005,00010,0002017.05.02신주인수권행사보통주15,00048,6502018.03.29무상감자보통주11,100,0325,0005,0002018.03.29무상감자우선주1785,0005,0002018.04.03유상증자(제3자배정)보통주13,333,3335,00015,000
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 감자비율 4:1(특수관계인 100:1) |
| 감자비율 4:1 |
| - |
| 감자비율 4:1 |
| 감자비율 4:1 |
| 보호예수(16.5.24~17.5.23) |
| 제188회 신주인수권부사채 |
| 채권단 보유주식 및 자사주에 대한 2:1 주식병합 |
| 채권단 보유주식 및 자사주에 대한 2:1 주식병합 |
| 보호예수(18.4.17~19.4.16) |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주무의결권배당우선주무의결권배당우선 전환주무의결권배당우선 상환주의결권 있는배당우선 전환주의결권 있는배당우선 상환주------250,000,000-104,582,6982,565,350----107,148,048-77,349,2742,405,194----79,754,468-77,349,2742,405,194----79,754,468-------------------------27,233,424160,156----27,393,580-4,781178----4,959-27,228,643159,978----27,388,621-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | | | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
주1) 당사는 32기 정기주주총회(2014.03.28)에서 발행예정 주식총수를 이억 오천만주로 하는 정관 변경의 안건을 승인하였습니다. (정관 제 5조) 발행할 주식의 총수 중, 보통주를 제외한 5종의 종류주식은 각각 30,000,000주까지 발행 가능. 주2) 당사는 2000년 12월 이익으로 상환하여 소각할 수 있는 상환우선주 11,000,000주를 발행하였으며, 2002년 12월 18일 상환우선주 3,300,000주, 2003년 12월 19일 상환우선주 5,560,000주, 2005년 12월 19일 상환우선주 2,140,000주에 대하여 이익소각을 완료하였습니다. 주3) 당사는 2015년 1월 7일 임시주주총회를 개최하여 자본금 감소를 결의하였습니다. 이에 따라 2015년 2월 최대주주 등 특수관계인의 주식과 자기주식은 100대 1의 무상감자, 그외 주주는 4대 1의 무상감자를 실시하였습니다. 주4) 당사는 2016년 3월 30일 정기주주총회에서 자본금 감소를 결의하고, 모든 주주에 대하여 4대 1의 무상감자를 실시하였습니다. 주5) 당사는 2018년 2월 27일 임시주주총회에서 자본금 감소를 결의하고, 채권단 보유주식과 자기주식에 대하여 2대 1의 무상감자를 실시하였습니다.
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주2,336---2,336-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주2,336---2,336-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주2,445---2,445-우선주178---178-보통주4,781---4,781-우선주178---178-
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
다. 다양한 종류의 주식 당사는 공시서류 작성기준일(2019.03.31) 현재 보통주 외 160,156주의 배당우선주(이하 "1종 종류주식")가 있습니다.
(단위 : 원) --5,00067,826,750,0002,565,35055,800,780,000 160,156 보통주 대비 연1% 추가 배당(액면가 기준)----------의결권 없음(배당을 받지 못하는 경우에는 의결권 부활)-
| 발행일자 | |
| 주당 발행가액(액면가액) | |
| 발행총액(발행주식수) | |
| 현재 잔액(현재 주식수) | |
| 주식의내용 | 이익배당에 관한 사항 |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | |
| 상환에관한 사항 | 상환조건 |
| 상환방법 | |
| 상환기간 | |
| 주당 상환가액 | |
| 1년 이내상환 예정인 경우 | |
| 전환에관한 사항 | 전환조건 |
| 전환청구기간 | |
| 전환으로 발행할주식의 종류 | |
| 전환으로발행할 주식수 | |
| 의결권에 관한 사항 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항 |
주1) 당사는 2000년 12월 이익으로 상환하여 소각할 수 있는 상환우선주 11,000,000주를 발행하였으며, 2002년 12월 18일 상환우선주 3,300,000주, 2003년 12월 19일 상환우선주 5,560,000주, 2005년 12월 19일 상환우선주 2,140,000주에 대하여 이익소각을 완료함 주2) 발행총액 및 현재잔액은 액면가액과 주식수 곱의 합계임(이익소각 완료한 상환우선주 550억 포함)주3) 당사 정관에 의거 공시서류 작성기준일 현재 배당 미실시로 자기주식을 제외한 무의결권 배당우선주에 의결권이 부여됩니다.
5. 의결권 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주27,233,424-무의결권 배당우선주160,156-보통주4,781자기주식무의결권 배당우선주160,156-보통주--무의결권 배당우선주--보통주--무의결권 배당우선주--보통주--무의결권 배당우선주159,978자기주식 제외보통주27,228,643-무의결권 배당우선주159,978-
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
주) (정관 제7조의 2) 1종 종류주식(무의결권 배당우선주)에 대하여 당해사업년도 이익에서 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 1종 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. 상기 당사 정관에 의거 공시서류 작성기준일 현재 배당 미실시로 자기주식을 제외한 무의결권 배당우선주 159,978주에 의결권이 부여됩니다.
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다.
배당과 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.
제 45 조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
제 46 조(배당금 지급 청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
주요배당지표
5,0005,0005,000-47,570-118,344-160,731-40,346-48,196-179,255-1,734-4,914-11,444---------------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제38기 | 제37기 | 제36기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
동부제철㈜와 연결대상 종속회사(이하 '연결실체' 혹은 '연결회사')는 냉연강판, 각종표면처리강판을 주요제품으로 생산 및 판매하는 동부제철㈜(지배회사)와 동종업을 영위하는 종속회사로 구성된 철강 전문회사입니다. 연결회사는 경영진의 의사결정을 위해 경영진에게 제공되는 보고수준에 따라 영업부문을 철강부문, 기타부문으로 구분하였습니다.
○ 연결실체의 영업부문은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 영 업 |
|---|---|
| 철강부문 | 냉연강판, 강관, 형강 및 PEB에 대한 생산 및 판매 |
| 기타부문 | 항만, 임대용역 |
당사는 전기 판재부문에 포함되어있던 항만, 임대용역을 구분하여 기타부문의 비철강 부문으로 구분하고, 건재 및 판재를 통합하여 철강부문 실적으로 보고부문을 재작성 하였습니다. 가. 보고부문별 요약 재무현황 (1) 매출 및 부문이익 현황
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제38기 1분기 | 제37기 | 제36기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 부문이익(손실) | 매출 | 부문이익(손실) | 매출 | 부문이익(손실) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 철강부문 | 683,506 | (11,844) | 2,840,996 | (68,261) | 2,864,135 | (29,889) |
| 기타부문 | 19,300 | 2,530 | 67,957 | 9,612 | 68,852 | 9,706 |
| 내부거래로 인한 조정 | (90,952) | 202 | (363,856) | (6,965) | (336,790) | 8,415 |
| 합계 | 611,854 | (9,112) | 2,545,097 | (65,614) | 2,596,197 | (11,768) |
주1) K-IFRS 기준. 주2) 비교표시된 제36기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 의해 작성되었습니다. (2) 자산 및 부채현황
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 38기 1분기 | 37기 | 제36기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 철강부문 | 2,394,373 | 2,413,117 | 2,475,619 |
| 기타부문 | 315,676 | 305,457 | 303,312 | |
| 내부거래제거 | -150,787 | -149,657 | -124,542 | |
| 자산소계 | 2,559,262 | 2,568,917 | 2,654,389 | |
| 부채 | 철강부문 | 2,697,117 | 2,665,123 | 2,641,408 |
| 기타부문 | 41,194 | 32,964 | 27,326 | |
| 내부거래제거 | -192,733 | -190,045 | -164,021 | |
| 부채소계 | 2,545,578 | 2,508,042 | 2,504,713 |
주1) 비교표시된 제36기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 의해 작성되었습니다. 나. 시장여건 및 영업개황 [철강부문] (1) 산업의 특성
○ 철강산업의 범위철강산업은 원재료에서 최종제품에 이르기까지 다양한 공정을 거치며, 이에 따라 산업내에서도 각각의 특성을 가진 다분화된 수직 계층구조가 존재합니다. 철강사는 계층구조 측면에서 3가지 그룹으로 구분됩니다.
첫 번째, 고로그룹은 철광석을 투입하여 중간재인 열연강판, 완제품인 각종 냉연강판을 생산하는 일관제철공정을 가진 업체를 말합니다.두 번째, 전기로그룹은 철스크랩을 원재료로 전기용해를 통해 철근, 형강, 열연강판 등을 생산하는 업체를 말합니다.세 번째, 단순압연냉연그룹은 열연강판을 외부조달하여 냉간압연 후 도금, 도장 등의표면처리를 한 아연도, 칼라강판을 생산하는 업체를 말합니다.
○ 철강산업의 특성
철강산업은 철을 함유하고 있는 철광석, 철스크랩 등을 녹여 쇳물을 만들고 불순물을줄인 후 연주 및 압연과정을 거쳐 열연강판, 냉연강판, 강관 등 최종 철강제품을 만들어내는 산업입니다. 이렇게 생산된 철강재는 자동차, 조선, 전자, 기계, 건설 등 대부분의 2차 산업에서 기초소재로 쓰이기 때문에 소재산업의 특성상 전후방 산업과의 연관효과가 매우 크고, 그 시장규모가 타 제조업종에 비해 상당히 큰 편입니다.
또한, 자본집약적 장치산업으로 초기에 막대한 설비투자가 요구됩니다. 초기 투자 이후에도 제품 생산성 유지 및 향상을 위한 경상적 투자, 경제성장에 따른 수요증가에 대응하기 위한 생산능력 확대 투자가 지속적으로 수반되어야 합니다. 이러한 자본집약적 장치산업의 특성은 신규기업이 사업에 진입하는데 높은 진입장벽으로 작용하고있으며, 높은 시장집중도의 요인이 되고 있습니다.
(2) 경기변동의 특성철강산업은 생산규모가 크고 증설에 장기간이 소요되기 때문에 호황기에 즉각적인 증설이 어려울 뿐만 아니라 불황기에도 설비 폐쇄 및 제거에 큰 비용이 발생하기때문에 생산감축 역시 쉽지 않습니다. 즉, 철강산업은 경기 변동에 따른 즉각적인 대응이 어려워 불황기에 거액의 손실발생, 호황기 투자계획 확정의 곤란을 겪을 수 있습니다.장치산업의 특성상 설비투자에 장기간의 시간과 대규모의 자금이 소요되나 일단 증설이 완료될 경우, 공급능력은 계단식 증가현상을 보입니다. 반면, 철강수요는 경제성장에 따라 완만한 증가속도를 보이는 것이 일반적이어서 업계의 설비증설이 있을 경우 공급과잉이 발생해 제품 가격이 급락할 수 있습니다. 철강재의 경우 전산업의 기초소재로서 전체 경기변동의 영향을 받고, 개별수요 산업의 부침에 따라 제품별 편차가 있습니다. 계절적인 변동의 영향은 적으나, 석도강판의 경우 하절기 기온에 의한 음료시장의 경기변동에 영향이 있습니다.
(3) 성장성현재 국내 철강산업은 성숙기 단계에 있습니다. 성숙기에는 시장 참여기업들간의 경쟁이 치열하고 성장성도 낮은 편입니다. 따라서 국내 철강산업 내에서 경쟁심화로 인해 국내 철강사들은 생산효율성 제고, 제품 차별화, 판매 다각화 등을 통해 경쟁력 강화를 꾀하고 있습니다. 세계 철강산업은 2000년대 조강 생산 증가율이 5%내외에 달하고 있으나, 이는 중국 철강생산의 증가에 기인한 것으로 중국을 제외한 다른 국가들은 국내와 마찬가지로 성숙기에 접어든 것으로 보입니다. ( 4) 시 장에서 경쟁력을 좌우하는 요인
철강산업은 자본집약적인 장치산업인 만큼 설비의 스펙과 규모가 가장 주요한 경쟁력이 될 수 있습니다. 고품질, 다양한 제품의 생산이 가능한 설비를 도입하면 그만큼 업체가 생산가능한 제품의 포트폴리오가 넓어지게 됩니다. 또한 장치산업은 한번 증설이 이루어지면 장기간 동안 사용하는 만큼, 규모가 크고 생산량이 많아 질수록 규모의 경제를 통해 생산 원가를 급격히 절감 할 수 있습니다.
최근에는 자동차강판과 같은 고부가가치 철강재에 대한 관심이 높아지면서, 철강재에서도 기술력과 품질이 주요한 경쟁력으로 꼽히고 있습니다. 특히 단순냉연업체에서는 갈수록 낮아지는 롤마진을 끌어올려 수익성을 높이기 위해서 이러한 고부가가치 강판 개발에 힘을 쏟고 있습니다.
또한 각 철강업체들은 제품에서 원재료가격이 차지하는 비중이 높은 만큼 원재료의 수급을 원활히 하여 제품원가를 낮추기 위한 방법을 모색하고 있습니다. 해외 광산의직접 개발 및 현지에 직접 생산시설을 갖추는 직접 투자를 통한 해외 진출이 가시화되고 있고, 이에 따라 철강업체도 국제적인 경쟁력을 갖추는 것이 필수적인 요소가 되고 있습니다.
다. 조직도
조직도.jpg 조직도
[기타부문]항만하역 사업 (1) 산업의 특성 항만하역은 선박을 이용하여 운송된 화물을 화주 또는 선박운항업자의 위탁을 받아 항만에서 선박으로부터 인수하거나 화주에게 인도하는 행위이며, 항만에서 화물을 선박에 싣거나 보관/장치/운반하는 등 항만에서의 화물 유통을 수행하는 작업을 말합니다.
항만은 우리나라 수출입 물동량의 대부분을 처리하는 핵심 국가기간시설로, 전세계 교역량의 90% 정도가 항만물류 활동을 통해 처리되고 있기 때문에 항만의 경쟁력은국가경쟁력과 직결된다고 할 수 있습니다.항만하역 기술의 지속적 향상으로 하역서비스는 동질화되고 있어 중장기적으로 차별화 유지가 어렵고, 불규칙한 수요에 즉각 대응이 쉽지 않은 공급의 비탄력성이 강합니다. 또한 공적인 성격이 강해 장소, 노동력, 요금 등의 측면에서 다양한 규제를 받습니다. ( 2) 경기변동의 특성 항만하역은 대외무역과 관련된 물류산업의 일부로 공적인 서비스산업의 성격을 띠며, 항만별 물류합리화를 위해 인프라, 하역 및 이송 장비 등에 대한 대규모 투자가 필요하여 신규시장진입이 어렵습니다. 또한 경제성장률, 세계 경기, 산업 구조 변화, 인접 국가와의 경쟁강도, 해운업체들의 전략, 환율 등 수많은 변수에 영향을 받기 때문에 계절적인 요인과 국가경제와 경기에 따라 항만물동량의 편차가 큰 편입니다. ( 3) 성장성 국내 항만산업은 과거 수출입 무역확대, 동북아 물류중심국가 건설, 국가 항만정책과맞물려 정부의 재정지원이 집중되었고, 그 결과 항만 시설의 대대적인 확충으로 현재는 과당경쟁의 양상을 보이고 있습니다. 또한 제조업 생산기지의 국외이전, 경제성장 둔화에 따라 수출입 물동량은 정체상태이고, 특히 대외적으로 중국, 일본 등 동북아 국가의 항만시설 확충에 따른 환적화물 수주 경쟁이 치열한 상황입니다. [전국 항만물동량 추이]
| 단위: 천톤 | '14 | '15 | '16 | '17 | '18 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총물동량 | 1,415,904 | 1,463,054 | 1,509,479 | 1,574,341 | 1,624,655 |
| 증감률 | 4.2% | 3.2% | 3.2% | 4.3% | 3.2% |
(출처: e-나라지표) ( 4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 최근 항만하역 분야의 가장 큰 이슈는 4차산업 혁명 기술 발전에 따른 스마트 항만 구축 입니다. 설비자동화로 불필요한 인건비를 절감할 수 있고 선박의 대기시간을 줄이는 등 비용 절감과 효율성 증대 효과를 누릴 수 있습니다. 나아가 4차 산업혁명 기술이 급속하게 발전하고 초대형 선박이 늘어남에 따라 보다 혁신적인 하역 서비스가 요구되고 있으며, 세계 주요 항만들은 스마트항만 실현을 위해 화물정보공유시스템을 개발, 적용하고자 노력하고 있습니다.
2. 주요제품 및 서비스에 관한 사항 (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 | 제 36(전전) 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율(%) | 매출액 | 비율(%) | 매출액 | 비율(%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 철강부문 | 제품/상품 | 냉연강판아연도강판칼라강판석도강판 | ○냉연강판 : 자동차 차체, TV브라운관, 가전제품Body등○아연도강판 : 자동차 Muffler부품, TV브라운관 밴드, 일반건축재(지붕,벽체)등○칼라강판 : 건축내외장재, 가전제품(냉장고, 세탁기, 에어컨 등), Showcase 등○석도강판 : 음료캔, 식품캔, 오일캔,전자부품, 산업용기 등 | 565,097 | 80.4% | 2,401,847 | 82.6% | 2,417,727 | 82.4% |
| 강관 형강 PEB | ○강관 : 상하수도, 공업용수, 관계수로 등○형강 : 아파트 옥탑 지붕재 및 조형물, 컨테이너등○PEB : 공장, 창고, 대규모물류센터 등 | 28,295 | 4.0% | 103,527 | 3.6% | 103,246 | 3.5% | ||
| 해외법인판매 | ○냉연,아연도,석도,칼라강판 등 | 79,097 | 11.3% | 286,173 | 9.8% | 298,588 | 10.2% | ||
| 기타 | 부산물 등 | 11,017 | 1.6% | 49,449 | 1.7% | 44,574 | 1.5% | ||
| 기타부문 | 기타 | 항만, 임대 등 | ○항만하역, 화물보관관리, 임대, 운송 등 | 19,300 | 2.7% | 67,957 | 2.3% | 68,852 | 2.3% |
| 총매출액 합계 | 702,806 | - | 2,908,953 | - | 2,932,987 | - | |||
| 내부매출 제거 * | -90,952 | - | -363,856 | - | -336,790 | - | |||
| 순매출액 합계 | 611,854 | - | 2,545,097 | - | 2,596,197 | - |
주1) 상기 매출액과 매출액 비율(%)은 내부매출 제거 전, 총매출액 기준임.주2) 비율(%)은 총매출액 합계 기준임.주3) K-IFRS 기준. 주4) 비교표시된 제36기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 의해 작성되었습니다.
연결회사는 냉연강판을 비롯하여 각종 표면처리강판을 주요제품으로 생산 판매하고있으며, 각 제품별 특성, 종류, 용도는 아래와 같습니다.
[철강부문] 가. 냉연강판○ 제품특성용광로, 전로, 열연공정을 거쳐 생산된 Hot Coil제품에 압하를 가해 얇게 만든 강판으로 자동차, 가전제품 등 다양한 용도로 사용되는 기초철강재입니다.○ 제품종류일반냉연, 브라이트강판, High Carbon, Mill Clean ○ 제품용도자동차 차체, TV브라운관 및 컴퓨터 모니터용 부품, 냉장고 및 에어컨 부품, 고급 장식용 Mirror 등 나. 아연도금강판○ 제품특성기초소재인 냉연강판에 아연을 도금한 것으로 냉연강판에 비해 부식이 잘 되지 않는다는 특성을 가지고 있습니다.○ 제품종류GI(용융아연도금강판), GA(합금화용융아연도금강판), ALCOT(용융알루미늄도장강판), Super Galum, AFP GI, EGI(전기아연도금강판)○ 제품용도자동차 내/외장재, LCD TV 샤시류, 일반건축재(지붕,벽체), 냉장고 및 세탁기 부품,
자동차/가전제품의 내/외판
다. 칼라강판 ○ 제품특성냉연강판, 아연도금강판, 알루미늄강판 등에 페인트를 입히거나 인쇄필름을 접착시켜 표면에 색깔, 또는 무늬를 입힌 강판입니다.○ 제품종류Polyester, Silicon, Sun Clean, Hi-Poly, Printech, Laminated, P.V.D.F, Sun Dura, Emboss, Green Board, 대전방지, 항균 강판, Al-Color, SuperGalum Color○ 제품용도냉장고, 에어컨 등 가전제품의 Body, 건축용 Panel, Door, Shelter 등
라. 석도강판○ 제품특성냉연강판에 주석을 도금한 강판으로 아름다운 금속광택을 가지며, 가공성 및 내식성이 뛰어나고 인체에 무해한 강판입니다.○ 제품종류SR TP, DR TP, TFS○ 제품용도음료캔, 식품캔, 오일캔, 페인트캔, 에어로졸캔, 부탄캔, 병마개, 팬시제품, 광케이블 프로텍터, 전자부품, 산업용기 등 마. 강관○ 제품특성생산방식에 따라 ERW강관과 Spiral강관이 있습니다.○ 제품종류벽강관, 강관말뚝○ 제품용도상하수도, 공업용수, 관계수로, 송유관 등의 배관용 강관/빌딩, 교량, 항만시설, 철탑 등의 구조용 강관 등 바. 형강○ 제품특성용접경량H형강은 다양한 Size와 형상, 고객이 원하는 재질의 소형형강 제품이 있습니다.○ 제품종류H형강, T형강, 이형 Flange형강, WEB편심형강○ 제품용도아파트 옥탑 지붕재 및 조형물, 컨테이너, 트레일러, 유리온실, 소형창고건물, 지지대등 사. PEB (Pre-Engineered Building System)○ 제품특성동부 PEB시스템은 공간계획에서 부재설계, 제작까지의 전 공정이 일관 설계 프로그램에 의해 수행 관리되는 첨단철골건축시스템입니다.○ 제품용도공장, 창고, 대규모물류센터, 체육관, 항공기 격납고 등 무주(無柱)공간이 필요한 건물 3. 주요제품 등의 가격 변동 추이
(단위: 천원/톤)
| 사업부문 | 품 목 | 구분 | 제38기 1분기 | 제37기 | 제36기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 철강부문 | 판재제품 | 내수 | 873 | 914 | 887 |
| 수출 | 1,030 | 1,047 | 1,003 | ||
| 건재제품 | 내수 | 842 | 791 | 759 | |
| 수출 | 1,144 | 1,198 | 849 |
주1) K-IFRS 기준. 주2) 동부당진항만운영 및 해외연결회사(DONGBU U.S.A, Inc., DONGBU SINGAPORE PTE.LTD. THAI DONGBU STEEL CO., LTD, DONGBU VIETNAM STEEL)는 매출비중이 상대적으로 작아서, 가격변동계산에 포함하지 않았음. ○ 산출기준 - 판재제품 : 냉연강판, 아연도강판, 석도강판, 컬러강판 外- 건재제품 : 강관 外- 각 제품별 총 매출액을 전체 판매량으로 나눈 단순평균가격을 계산(C&F기준) ○ 주요 가격변동원인 - 수요부진으로 인한 가격 하락
4. 주요 원재료 (단위: 백만원)
| 매입유형 | 사업부문 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원재료 | 철강부문 | HR COIL | 냉연제품류 생산용 | 347,896 | 85.9% | POSCO, 현대제철, JFE, NSSMC 외(건재용 HR,HP 포함) |
| BP COIL | 석도제품 생산용 | 10,150 | 2.5% | JFE, POSCO | ||
| GI COIL | 냉연제품류 생산용 | 7,642 | 1.9% | - | ||
| AL COIL | 냉연제품류 생산용 | 1,816 | 0.4% | - | ||
| 소 계 | 367,503 | 90.7% | - | |||
| 부원료 | 철강부문 | 아 연 | 냉연 조업용 | 16,281 | 4.0% | - |
| PAINT | 13,384 | 3.3% | - | |||
| 알루미늄 | 1,266 | 0.3% | - | |||
| 주 석 | 6,313 | 1.6% | - | |||
| 크롬 | 205 | 0.1% | - | |||
| 라미네이트필름 | 82 | 0.0% | ||||
| 소 계 | 37,532 | 9.3% | - | |||
| 합 계 | 405,035 | 100.0% | - |
5. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이
(단위 : 천원/톤)
| 품 목 | 제38기 1분기 | 제37기 | 제36기 |
|---|---|---|---|
| HR COIL | 603 | 644 | 585 |
| 아연 | 3,262 | 3,576 | 3,544 |
○ 산출기준
- 상기가격은 당사의 국내, 수입 각 제품별 총구입금액을 입고량으로 나눈 평균 단가이며, 냉연원재료, 부재료 각각 구매금액 기준으로 주요 품목을 선정 하였습니다.- 수입원료 부대비용(하역비 등)이 포함된 가격입니다. ○ 주요 가격변동원인 - HR COIL : 미중무역전쟁 및 '19년 수요감소 우려로 시장가격 약보합세 - 아연 : 전년도 대비 아연 LME 12% 하락
6. 생산 및 설비
가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : M/T)
| 사업부문 | 구분 | 품목 | 사업소 | 제38기 1분기 | 제37기 | 제36기 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 철강부문 | 판재부문 | 열연강판 | 당진공장 | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 냉연강판 | 1,700,000 | 1,700,000 | 1,700,000 | |||
| 아연도강판 | 870,000 | 870,000 | 870,000 | |||
| 석도강판 | 250,000 | 250,000 | 250,000 | |||
| 냉연강판 | 인천공장 | 700,000 | 700,000 | 700,000 | ||
| 아연도강판 | 650,000 | 650,000 | 650,000 | |||
| 칼라강판 | 432,000 | 432,000 | 432,000 | |||
| 석도강판 | 180,000 | 180,000 | 180,000 | |||
| 소 계 | 7,782,000 | 7,782,000 | 7,782,000 | |||
| 철강부문 | 건재부문 | 중구경강관 | 인천공장 | 140,000 | 140,000 | 140,000 |
| Spiral 강관 | 110,000 | 110,000 | 110,000 | |||
| 형강 | 60,000 | 60,000 | 60,000 | |||
| 소 계 | 310,000 | 310,000 | 310,000 | |||
| 합 계 | 8,092,000 | 8,092,000 | 8,092,000 |
주 ) 당 진 열연공장은 2014년 12월부로 가동 중지함. ( 2) 생산능력의 산출근거
① 산출기준
- 각 라인별 ton/hr × 가동시간
② 산출방법
- 가동시간 : 이론 가동율 적용
- 이론 가동율 : 실제 가동시간 / 배치시간 - 배치시간 : 역시간 - 계획휴지 시간
나. 가동률 및 생산실적 (1) 가동률 (단위 : hour, %)
| 사업부문 | 품목 | 사업소 | 제38기 1분기가동가능시간 | 제38기 1분기 실제가동시간 | 평균 가동률 |
|---|---|---|---|---|---|
| 철강부문 | 판재 | 당진공장(냉연) | 7,782 | 7,502 | 96.4% |
| 인천공장 | 8,656 | 6,056 | 70.0% | ||
| 건재 | 인천공장 | 811 | 446 | 55.0% | |
| 합 계 | 17,249 | 14,003 | 81.2% |
주1) 상기 자료는 라인별 총 작업 가능 시간을 기준으로 한 가동률임.주2) 계획휴지 시간은 가동가능시간에서 제외. ( 2) 생산실적 (단위 : 천톤)
| 사업부문 | 사업소 | 품 목 | 제38기 1분기 | 제37기 | 제36기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 철강부문 | 당진공장 | 냉연강판 아연도강판 석도강판 | 405 | 1,651 | 1,711 |
| 인천공장 | 냉연강판 아연도강판칼라강판석도강판 | 237 | 808 | 861 | |
| 소 계 | 642 | 2,459 | 2,572 | ||
| 인천공장 | 강관형강 | 11 | 55 | 71 | |
| 음성공장 | PEB | 7 | 31 | 47 | |
| 소 계 | 18 | 86 | 118 | ||
| 합 계 | 660 | 2,545 | 2,690 |
주) 당진공장 생산량에 동부인천스틸㈜ 제품 판매량 포함
다. 생산설비의 현황
| [자산항목 : 토지] (단위:백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업소 | 소유 형태 | 소재지 | 기초 장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당분기말 장부가액 | 공시지가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 증가 | 감소 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동부제철(본 사) | 자가보유 외 | 서울시 중구 한강대로416 외 | 65 | - | - | - | 65 | 83 |
| 동부제철(당진냉연공장) | 자가보유 | 충남 당진시 북부산업로 1228 외 | 342,429 | 68 | - | - | 342,497 | 189,400 |
| 동부제철(당진열연공장) | 자가보유 | 충남 당진시 북부산업로 1228 외 | 126,630 | - | - | - | 126,630 | 60,665 |
| 동부제철(음성공장) | 자가보유 | 충북 음성군 삼성면 대금로 709 외 | 19,625 | - | - | - | 19,625 | 20,355 |
| 동부인천스틸㈜ | 자가보유 | 인천시 서구 백범로 789 외 | 513,687 | - | - | - | 513,687 | 364,977 |
| 동부당진항만운영㈜ | 자가보유 | 충남 당진시 북부산업로 1228 외 | 148,629 | - | - | - | 148,629 | 92,011 |
| 기타해외법인 | 자가보유 | 동부USA, 동부싱가폴, DTS, DVS | 3,023 | 121 | - | - | 3,144 | 0 |
| 합 계 | 1,154,088 | 189 | - | - | 1,154,278 | 727,491 |
| [자산항목 : 건물] (단위:백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업소 | 소유 형태 | 소재지 | 기초 장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당분기말 장부가액 | 비고 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 증가 | 감소 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동부제철(본 사) | 자가보유 | 서울시 중구 한강대로416 외 | - | - | - | - | - | - |
| 동부제철(당진냉연공장) | 자가보유 | 충남 당진시 북부산업로 1228 외 | 76,423 | - | - | -1,435 | 74,988 | - |
| 동부제철(당진열연공장) | 자가보유 | 충남 당진시 북부산업로 1228 외 | 1 | - | -1 | - | - | - |
| 동부제철(음성공장) | 자가보유 | 충북 음성군 삼성면 대금로 709 외 | 6,302 | - | - | -51 | 6,251 | - |
| 동부인천스틸 ㈜ | 자가보유 | 인천시 서구 백범로 789 외 | 15,330 | - | - | -208 | 15,122 | - |
| 동부당진항만운영㈜ | 자가보유 | 충남 당진시 북부산업로 1228 외 | 4,288 | - | - | -40 | 4,248 | - |
| 기타해외법인 | 자가보유 | 동부USA, 동부싱가폴, DTS, DVS | 2,908 | 234 | - | -51 | 3,091 | - |
| 합 계 | 105,253 | 234 | -1 | -1,785 | 103,701 | - |
| [자산항목 : 구축물] (단위:백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업소 | 소유 형태 | 소재지 | 기초 장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당분기말 장부가액 | 비고 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 증가 | 감소 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동부제철(본 사) | 자가보유 | 서울시 중구 한강대로416 외 | - | - | - | - | - | - |
| 동부제철(당진냉연공장) | 자가보유 | 충남 당진시 북부산업로 1228 외 | 31,857 | - | -5,647 | -576 | 25,634 | - |
| 동부제철(당진열연공장) | 자가보유 | 충남 당진시 북부산업로 1228 외 | - | - | - | - | - | - |
| 동부제철(음성공장) | 자가보유 | 충북 음성군 삼성면 대금로 709 외 | 537 | - | - | -13 | 524 | - |
| 동부인천스틸 ㈜ | 자가보유 | 인천시 서구 백범로 789 외 | 439 | 84 | - | -17 | 506 | - |
| 동부당진항만운영㈜ | 자가보유 | 충남 당진시 북부산업로 1228 외 | 63,074 | - | - | -454 | 62,620 | - |
| 기타해외법인 | 자가보유 | 동부USA, 동부싱가폴, DTS, DVS | 255 | 21 | - | -5 | 271 | - |
| 합 계 | 96,160 | 105 | -5,647 | -1,065 | 89,554 | - |
| [자산항목 : 기계장치] (단위:백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업소 | 소유 형태 | 소재지 | 기초 장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당분기말 장부가액 | 비고 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 증가 | 감소 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동부제철(본 사) | 자가보유 | 서울시 중구 한강대로416 외 | 2,585 | - | - | -59 | 2,526 | - |
| 동부제철(당진냉연공장) | 자가보유 | 충남 당진시 북부산업로 1228 외 | 185,278 | 2,356 | -2,315 | -16,520 | 168,799 | - |
| 동부제철(당진열연공장) | 자가보유 | 충남 당진시 북부산업로 1228 외 | 1 | - | - | - | 1 | - |
| 동부제철(음성공장) | 자가보유 | 충북 음성군 삼성면 대금로 709 외 | 4,422 | - | - | -112 | 4,310 | - |
| 동부인천스틸 ㈜ | 자가보유 | 인천시 서구 백범로 789 외 | 84,640 | 659 | -1,412 | -2,637 | 81,250 | - |
| 동부당진항만운영㈜ | 자가보유 | 충남 당진시 북부산업로 1228 외 | 297 | - | - | -4 | 293 | - |
| 기타해외법인 | 자가보유 | 동부USA, 동부싱가폴, DTS, DVS | 2,346 | 187 | - | -134 | 2,399 | - |
| 합 계 | 279,568 | 3,202 | -3,727 | -19,466 | 259,576 | - |
| [자산항목 : 차량운반구] (단위:백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업소 | 소유 형태 | 소재지 | 기초 장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당분기말 장부가액 | 비고 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 증가 | 감소 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동부제철(본 사) | 자가보유 | 서울시 중구 한강대로416 외 | - | - | - | - | - | - |
| 동부제철(당진냉연공장) | 자가보유 | 충남 당진시 북부산업로 1228 외 | 47 | - | - | -5 | 42 | - |
| 동부제철(당진열연공장) | 자가보유 | 충남 당진시 북부산업로 1228 외 | - | - | - | - | - | - |
| 동부제철(음성공장) | 자가보유 | 충북 음성군 삼성면 대금로 709 외 | 10 | - | - | -1 | 9 | - |
| 동부인천스틸㈜ | 자가보유 | 인천시 서구 백범로 789 외 | 3 | - | - | - | 3 | - |
| 기타해외법인 | 자가보유 | 동부USA, 동부싱가폴, DTS, DVS | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 60 | - | - | -6 | 54 | - |
| [자산항목 : 공구,기구] (단위:백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업소 | 소유 형태 | 소재지 | 기초 장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당분기말 장부가액 | 비고 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 증가 | 감소 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동부제철(본 사) | 자가보유 | 서울시 중구 한강대로416 외 | 118 | - | - | -9 | 109 | - |
| 동부제철(당진냉연공장) | 자가보유 | 충남 당진시 북부산업로 1228 외 | 701 | - | - | -33 | 668 | - |
| 동부제철(당진열연공장) | 자가보유 | 충남 당진시 북부산업로 1228 외 | - | - | - | - | - | - |
| 동부제철(음성공장) | 자가보유 | 충북 음성군 삼성면 대금로 709 외 | - | - | - | - | - | - |
| 동부인천스틸 ㈜ | 자가보유 | 인천시 서구 백범로 789 외 | - | - | - | - | - | - |
| 기타해외법인 | 자가보유 | 동부USA, 동부싱가폴, DTS, DVS | 11 | 1 | - | -2 | 10 | - |
| 합 계 | 830 | 1 | - | -44 | 787 | - |
| [자산항목 : 비품] (단위:백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업소 | 소유 형태 | 소재지 | 기초 장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당분기말 장부가액 | 비고 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 증가 | 감소 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동부제철(본 사) | 자가보유 | 서울시 중구 한강대로416 외 | 22 | - | - | -6 | 16 | - |
| 동부제철(당진냉연공장) | 자가보유 | 충남 당진시 북부산업로 1228 외 | 229 | - | - | -16 | 213 | - |
| 동부제철(당진열연공장) | 자가보유 | 충남 당진시 북부산업로 1228 외 | - | - | - | - | - | - |
| 동부제철(음성공장) | 자가보유 | 충북 음성군 삼성면 대금로 709 외 | - | - | - | - | - | - |
| 동부인천스틸 | 자가보유 | 인천시 서구 백범로 789 외 | 52 | - | - | -5 | 47 | - |
| 동부당진항만운영㈜ | 자가보유 | 충남 당진시 북부산업로 1228 외 | 12 | - | - | -1 | 11 | - |
| 기타해외법인 | 자가보유 | 동부USA, 동부싱가폴, DTS, DVS | 25 | 3 | - | -5 | 23 | - |
| 합 계 | 338 | 3 | - | -33 | 310 | - |
라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행중인 투자 (단위 : 억원)
| 사업부문 | 구분 | 내용 | 투자기간 | 투자대상자산 | 투자효과 | 총투자액 | 기투자액 | 향후 투자액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 철강부문 | 판재 | 경상투자 | 2017~2020 | 당진공장 | 유지보수, 예비품 등 | 148 | 61 | 87 |
| 2019 | 인천공장 | 생산성향상 | 2 | - | 2 | |||
| 2019 | 인천공장 | 예비품 | 15 | 3 | 13 | |||
| 2019 | 인천공장 | 원가절감 | 12 | - | 12 | |||
| 2019 | 인천공장 | 유지보수 | 29 | 5 | 24 | |||
| 2019 | 인천공장 | 설비안정화 | 11 | - | 11 | |||
| 2019 | 인천공장 | 에너지 절감 | 1 | - | 1 | |||
| 2019 | 인천공장 | 품질향상 | 18 | 1 | 17 | |||
| 2019 | 인천공장 | 신제품 개발 | 3 | - | 3 | |||
| 2019 | 인천공장 | 환경안전 | 27 | 1 | 26 | |||
| 건재 | 경상투자 | 2019 | 인천공장 | 품질향상 | 3 | - | 3 | |
| 합 계 | 269 | 71 | 198 |
(2) 향후 투자계획 (단위 : 억원)
| 사업부문 | 사업소 | 예상투자총액 | 연도별 예상투자액 | 투자효과 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산형태 | 금 액 | 제38기(2019년) | 제39기(2020년) | 제40기(2021년) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 철강부문 | 당진공장 | 기계장치 외 | 244 | 203 | 23 | 18 | 유지보수 |
| 인천공장 | 기계장치 외 | 121 | 121 | - | - | 유지보수 | |
| 기술연구소 및 기타 | 연구개발 외 | 12 | 12 | - | - | 연구개발 | |
| 합 계 | 377 | 336 | 23 | 18 | - |
7. 매출에 관한 사항
가. 매출실적 (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 매출액 (제38기 1분기) | 매출액 (제37기) | 매출액 (제36기) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 철강부문 | 제품/상품/기타 | 냉연강판,아연도강판,칼라강판,석도강판 등 | 내수 | 266,264 | 1,182,707 | 1,367,437 |
| 수출 | 377,930 | 1,527,235 | 1,369,371 | |||
| 합계 | 644,194 | 2,709,942 | 2,736,808 | |||
| 강관,형강,PEB 등 | 내수 | 34,761 | 123,056 | 113,056 | ||
| 수출 | 4,551 | 7,998 | 14,271 | |||
| 합계 | 39,312 | 131,054 | 127,327 | |||
| 기타부문 | 기타 | 내수 | 19,300 | 67,957 | 68,852 | |
| 총매출액 합계 | 내수 | 320,325 | 1,373,720 | 1,549,345 | ||
| 수출 | 382,481 | 1,535,233 | 1,383,642 | |||
| 합계 | 702,806 | 2,908,953 | 2,932,987 | |||
| 내부매출 제거 * | -90,952 | -363,856 | -336,790 | |||
| 순매출액 합계 | 611,854 | 2,545,097 | 2,596,197 |
주1) K-IFRS 기준. 주2) 비교표시된 제36기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 의해 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등
[판재부문 ]○ 판매조직 당사의 판매조직은 냉연사업부, 석판사업부, 건재사업부, 해외법인 및 지사로 이루어져 있습니다.※ 당사는 2014.05.01자로 인천공장부문을 단순물적 분할하여 동부인천스틸 ㈜를 신설하였으며, 동부인천스틸 ㈜ 영업담당부서에서 냉연/칼라/강관 제품을 판매하고 있습니다. ○ 판매경로
제품의 판매경로는 크게 국내판매 및 해외판매로 구분할 수 있습니다.국내판매의 경우 실수요업체에 직접판매하는 방식과 대리점(유통업체)을 통해 판매하는 방식이 있으며, 해외판매의 경우 직수출(신용장, T/T 거래, DA거래)및 Local 판매를 병용하고 있습니 다. 해외법인인 Dongbu USA Inc., Dongbu Singapore Pte. Ltd.는 별도의 생산설비 없이 국내에서 생산한 제품을 현지에서 판매하는 역할을 하고 있으며 , Dongbu Thai Steel Co., Ltd.는 현지에서 생산하여 제품을 판매하고 있습니다. 또한 해외현지 상사를 통한 판매 및 현지고객에 대한 직접판매를 병용하고 있습니다.○ 판매방법 및 조건
국내판매의 경우 실수요업체 및 대리점에 현금 또는 외상판매를 시행하고 있으며, 해외판매의 경우 취소불능화환 신용장에 의한 판매, D/A(Document against Acceptance)방식의 판매(본지사간), T/T(Telegraphic Transfer)방식에 의한 판매등을 병용하고 있습니다.○ 판매전략실수요자 및 대리점에 대한 지속적인 제품설명 및 판촉활동 및 고객중심의 철저한 A/S 및 B/S를 실시하고 있습니다. 고객의 편의를 위해 주문요청, 출하요청, Claim 신청을 할 수 있는 e-비즈니스 서비스(Dongbu Biz Plaza)체제를 운영중에 있습니다. 이는 고객에게 보다 빠르고 정확한 정보를 제공하기 위하여 WEB을 통해 고객과 접촉하는시스템이며 고객은 WEB을 통해 주문요청, 출하요청, Claim 신청을 직접 접수 할 수 있음은 물론 요청사항에 대한 처리결과 조회,관련 서류 직접 발행이 가능합니다.
8. 수주상황 가. 수주상황 연결실체는 주문생산체제를 기반으로 하고 있고, 수주액과 매출액의 차이가 거의 없습니다.공시서류 작성기준일 현재, 거래가 종료되지 않은 일부 수주내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 백만원) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| PEB 철골공사 | - | - | 40,057 | 59,401 | 31,697 | 44,433 | 8,360 | 14,968 |
| 일반철골공사 | - | - | 19,941 | 32,036 | 16,310 | 25,621 | 3,631 | 6,415 |
| BH형강 판매 | - | - | 179 | 177 | 179 | 177 | 0 | 0 |
| 지붕재 판매 | - | - | 36 | 90 | 11 | 28 | 25 | 62 |
| 합 계 | 60,214 | 91,704 | 48,197 | 70,259 | 12,016 | 21,445 |
9. 파생상품거래 현황
가. 공시서류 작성기준일(2019.03.31) 현재 보유중인 파생상품 (1) 동부제철 ㈜ - 해당사항 없음.
(2) 동부당진항만운영 ㈜ - 해당사항 없음. (3) 동부인천스 틸 ㈜ - 해당사항 없음. 나. 공시대상기간(2017.01.01 ~ 2019.03.31) 중 파생상품계약으로 발생한 실현이익 및 손실상황 ( 1) 동부제철 ㈜ - 해당사항 없음. (2) 동부당진항만운영 ㈜ - 해당사항 없음. (3) 동부인천스틸 ㈜
- 해당사항 없음. 10. 시장위험과 위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율변동 위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다. 가. 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도가일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 확보하는 정책을 채택하고 있습니다. 주기적으로 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니 다.연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 충당금이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
(1) 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38기 1분기 | 제 37기 | 제 36기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장기매출채권 | 2,306 | 2,306 | 1,363 |
| 비유동기타수취채권 | 1,475 | 1,554 | 1,100 |
| 비유동기타금융자산 | 930 | 3,339 | 2,878 |
| 매출채권 | 322,824 | 332,188 | 327,825 |
| 계약자산 | 11,368 | 13,440 | - |
| 유동기타수취채권 | 1,345 | 1,115 | 1,958 |
| 유동기타금융자산 | 18,555 | 24,509 | 14,264 |
| 현금및현금성자산 | 126,836 | 90,971 | 140,099 |
| 합 계 | 485,639 | 469,422 | 489,487 |
연 결실체는 거래상대방의 신용에 따라 필요 한 경우 부동산, 동산 등의 담보 및 신용보증 등의 신용보강을 요 구하고 있습니다. 당분기말 현재 담보 및 기타 신용보강의 신용경감을 반영한 경우 최대노출금액 은 386,196백만 원 입니다.
(2) 매출채권(계약자산 포함)의 기대손실 당분기말과 전기말 현재 매출채권 등의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38기 1분기 | 제 37기 | 제 36기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 등 | 손실충당금 | 매출채권 등 | 손실충당금 | 매출채권 | 대손충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기미도래 | 315,134 | (406) | 331,883 | (965) | 324,766 | (10,229) |
| 만기경과 0-30 일 | 11,497 | (189) | 7,616 | (210) | 6,721 | (173) |
| 만기경과 31-120 일 | 11,927 | (4,831) | 5,661 | (172) | 6,456 | (180) |
| 만기경과 121-365 일 | 2,819 | (489) | 2,700 | (1,248) | 4,477 | (4,136) |
| 만기경과 365 일 초과 | 17,948 | (16,912) | 23,883 | (21,214) | 15,947 | (14,461) |
| 합 계 | 359,325 | (22,827) | 371,743 | (23,809) | 358,367 | (29,179) |
(3) 매출채권 등에 대한 손실충당금의 기중 변동내역
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38기 1분기 | 제 37기 | 제 36기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 23,809 | 29,179 | 17,453 |
| 기준서변경효과 | - | (2,327) | - |
| 제각 | - | (8,980) | - |
| 손상차손 인식 | 465 | 7,691 | 12,081 |
| 손상차손 환입 | (1,447) | (1,754) | (355) |
| 환율변동효과 | - | - | - |
| 기말잔액 | 22,827 | 23,809 | 29,179 |
(4) 상각후원가로 측정하는 금융자산인 기타수취채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역
( 5) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당분기말 현재 담보 및 기타 신용보강의 신용경감을 반영한 채권을 제외하고는 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38기 1분기 | 제 37기 | 제 36기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 2,029 | 2,250 | 3,093 |
| 제각 | - | (229) | (843) |
| 손상차손 인식 | - | 13 | - |
| 손상차손 환입 | - | (5) | - |
| 기말잔액 | 2,029 | 2,029 | 2,250 |
나. 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.
당분기말 현재 금융부채의 기간별 상환계획은 다음과 같습니다. 다음의 표에 표시된 금액은 이자지급액을 포함하고, 현재가치로 할인되지 않은 계약상 명목현금흐름을 의미합니다. 한편, 상환계획에는 사채의 차환발행, 차입금의 신용한도를 근거로 한 대환, 매입채무 지급기일 연장 등을 포함하고 있습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월 이내 | 6 ~ 12개월 | 1 ~ 2년 | 2 ~ 3년 | 3 ~ 5년 | 5년 이후 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사채 | 225,327 | 264,447 | 15,216 | 1,292 | 247,939 | - | - | - |
| 차입금 | 1,538,099 | 1,699,456 | 400,377 | 39,304 | 1,254,468 | 2,799 | 2,153 | 355 |
| 매입채무 | 575,633 | 575,633 | 575,633 | - | - | - | - | - |
| 미지급금 | 110 | 110 | 110 | - | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 9,516 | 9,516 | 9,516 | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | 33,263 | 43,473 | 3,068 | 3,580 | 7,338 | 9,991 | 10,247 | 9,695 |
| 합 계 | 2,381,948 | 2,593,081 | 1,003,920 | 44,176 | 1,509,745 | 12,790 | 12,400 | 10,050 |
다. 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 환위험
연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다. 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 연결실체 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.
① 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천CNY, 천GBP) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38기 1분기 | 제 37기 | 제 36기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 123,360 | 484,303 | 111,143 | 511,191 | 88,679 | 449,776 |
| EUR | - | - | - | 147 | - | 145 |
| JPY | 483,321 | 8,712 | 499,011 | 10,253 | 357,897 | 132,662 |
| CNY | 119 | - | - | - | - | - |
② 당분기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR, JPY, CNY 등의 환율이 변동하였다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락시 당분기말과 전기말 현재의 화폐성 외화자산 및 외화부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38기 1분기 | 제 37기 | 제 36기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전 순이익 | (40,578) | 40,578 | (44,253) | 44,253 | (38,493) | 38,493 |
( 2) 이자율위험 이자율 변동위험에 노출되어 있는 연결실체의 자산과 부채는 예금과 차입금으로, 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다. ① 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 보고기간말 현재 변동이자율차입금의 이자율이 100베이시스포인트 변동하였을 경우에 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향을 연간금액으로 환산한 금액은 다음과 같습니다. 이 분석은 다른 모든 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 이자율스왑 등의 파생상품을 이용해서 이자율위험을 실질적으로 회피하고 있는 변동차입금은 제외하였습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38기 1분기 | 제 37기 | 제 36기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 100BP 상승 | 100BP 하락 | 100BP 상승 | 100BP 하락 | 100BP 상승 | 100BP 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | (1,240) | 1,240 | (1,247) | 1,247 | (1,173) | 1,173 |
라. 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 적정 자본구조 개선을 유지를 위해 장ㆍ단기 자금차입 등을 포함한 자금계획과 채권금융기관협의회와 협약한 경영정상화 계획 이행을 통하여 전사적으로 최적의 자본구조를 유지하고자 합니다. 이를 위해 연결실체는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38기 1분기 | 제 37기 | 제 36기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 부 채 | 2,545,578 | 2,508,042 | 2,519,119 |
| 자 본 | 13,683 | 60,875 | 165,555 |
| 부채비율 | 18,603.95% | 4,119,99% | 1,521.62% |
마. 공정가치
(1) 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.
유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.
매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식-공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 다만, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 당기손익인식-공정가치측정금융자산중 비상장지분상품과 채무상품은 취득원가로 측정하였습니다.
파생상품 최 초인식 후 파생상품자산을 포함한 금융자산은 공정가치로 측정합니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.
비파생금융부채상각후원가측정금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.
(2) 연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38기 1분기 | 제 37기 | 제 36기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | 126,836 | 126,836 | 90,971 | 90,971 | 140,099 | 140,099 |
| 기타금융자산 | 19,485 | 19,485 | 27,848 | 27,848 | 17,142 | 17,142 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 327,950 | 327,950 | 337,163 | 337,163 | 308,869 | 308,869 |
| 소 계 | 474,271 | 474,271 | 455,982 | 455,982 | 466,110 | 466,110 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(매도가능금융자산): | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(매도가능금융자산)(*) | 3,763 | 3,763 | 3,708 | 3,708 | 6,655 | 6,655 |
| 합 계 | 478,034 | 478,034 | 459,690 | 459,690 | 472,765 | 472,765 |
| 상각후원가로 인식된 부채: | ||||||
| 매입채무 및 기타부채 | 585,259 | 585,259 | 609,541 | 609,541 | 617,125 | 617,125 |
| 사채 | 225,327 | 222,996 | 221,883 | 228,947 | 243,624 | 251,295 |
| 차입금 | 1,538,099 | 1,538,099 | 1,519,790 | 1,519,790 | 1,511,721 | 1,511,721 |
| 리스부채 | 33,263 | 33,263 | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,381,948 | 2,379,617 | 2,351,214 | 2,358,278 | 2,372,470 | 2,380,141 |
(* ) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 3,763백 만원 은 공정가치를 결정하기 위한 최근의 정보가 불충분하여 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다. 한편, 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를공시하지 않는 매도가능금융자산의 장부금액 은 3,708백만원입니다.
(3) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
( 4) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다 .
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 38기 1분기 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 3,763 | 3,763 |
| 제 37기 | ||||
| 매도가능금융자산 | - | - | 3,708 | 3,708 |
| 제 36기 | ||||
| 매도가능금융자산 | - | - | 6,655 | 6,655 |
11. 경영상의 주요 계약 등
가. 기업구조조정촉진법상 채권금융기관 공동관리절차(워크아웃)
지배기업은 경영정상화 도모 및 자산건전성 제고를 위하여 2014년 6월 30일 채권금융기관협의회(주채권은행: 한국산업은행)에 채권금융기관 공동관리를 신청하고, 2014 년 10월 22일 채권금융기관협의회와 자율협약을 체결한 바 있습니다. 이후 지배기업은 2015년 10월 19일 채권금융기관협의회와 기업구조조정촉진법에 따른 기업개선작업으로 전환하는 약정을 체결하고, 자율협약을 승계한 경영정상화계획 및 자구계획을 이행 하던 중 2018년 12월 21일 공동관리절차 기한의 연장에 대한 경영정상화계획 이행을 위한 변경약정을 체결하였습니다.동 약정은 당진열연공장의 가동중단, 채무조정, 출자전환 및 신규자금의 지원, 자구계획 수립 및 이행 등의 경영정상화계획을 포함하고 있으며, 약정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (1) 채권금융기관의 변동채권금융기관협의회는 신용보증기금, 회사채안정화펀드, 더케이저축은행으로 확대 되었습니다. ( 2) 채무조정대상 연결실체가 부담하고 있는 신용보증기금, 회사채안정화펀드, 더케이저축은행의 채무 가 협약대상채무로 전환되며, 변경 약정을 통해 만기가 기존 2018년 12월 31일에서 2020년 12월 31일로 연장되 었습니다. 협약대상채무 중 무담보부 부채 229,911백만원과 담보부 부채 6,289백만원은 이자율조건이 각각 1%와 3%로 조정되었고, 단기차입금 6,300백만원은 이자율 이 3%로 조정되었습니다. (3) 주요 이행약정사항워크아웃 전환에 따라 이행하게 되는 주요한 약정사항은 2014년 10월 22일 채권금융기관협의회와 체결한 약정서상 약정사항을 승계하고, 채권금융기관협의회의 2015년 10월 19일 결의내용의 이행을 주요 내용으로 합니다. 해당 결의내용은 채권금융기관협의회의 구성 및 운영, 경영정상화 방안 적용 등이 포함됩니다. 기타 자세한 사항은 「3. 연결재무제표 주석 '34. 기업개선작업'」 을 참조하시기 바랍니다 12. 연구 개발 활동
가. 연구개발 담당조직 기술연구소는 연구관리팀, 제품개발팀, 공정연구팀으로 구성되어 있습니다.
○ 기술연구소 업무분장 [연구관리팀]
기술기획업무, 시험분석 업무 등
[제품개발팀]
재료 개발, 용융도금 신제품 개발, 전기도금 신제품 개발, 유기코팅 신제품 개발 등
[공정연구팀]
냉연 및 용융도금 공정개발 연구, 전기도금 공정개발 연구, Process 공정개발 연구 등
나. 연구개발비용 (단위 : 백만원)
| 과목 | 제38기 1분기 | 제37기 | 제36기 | |
|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 1 | 9 | 9 | |
| 인 건 비 | 224 | 906 | 954 | |
| 감가상각비 | - | - | - | |
| 위탁용역비 | 42 | 295 | 376 | |
| 기 타 | 69 | 297 | 203 | |
| 연구개발비용계 | 334 | 1,505 | 1,540 | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 318 | 1,330 | 1,387 |
| 제조경비 | 16 | 175 | 154 | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 연구개발비/매출액비율 (연구개발비용계/당기매출액*100) | 0.05% | 0.06% | 0.06% |
주) 연결회사 기준. 다. 연구개발실적
| 년도 | 구분 | 내용 |
|---|---|---|
| 2018년 | 신제품 | (1) 성형성이 우수한 심가공용 알루미늄도금강판 개발(2) 후도금 품질이 개선된 합금화 용융아연도금강판 개발(3) 자동차 부품용 고성형성 냉연강판 개발(4) 고탄소 냉연 강판 개발(5) 항균 도금 강판 개발(6) 조관용 SGL 강판 개발 |
| 생산기술연구 | (1)아연도금강판 스팽글 제어 기술 개발(2) 전기주석도금강판 부원료 절감 기술 개발 | |
| 2017년 | 신제품 | (1) 내 스크래치성이 우수한 후도금 TP제품 개발(2) 심가공용 연속소둔 EG제품 개발(3) 조관용 GI 강도 상향 기술 개발(4) 열처리 제어를 통한 고가공성 석도강판 개발(5) 부원료 절감 SGL 강판 개발 |
| 생산기술연구 | (1) 아연도금강판 박도금 표면결함 및 부착량 정밀제어 기술 개발(2) 후도금 합금화 아연도금강판 상조직 제어 기술 개발(3) 박도금 아연도금강판 드로스 저감 기술 개발(4) 전기크롬도금강판 도금효율 향상 기술 개발(5) 전기아연도금강판 생산성 향상 기술 개발(6) POE용 TP foil 접착성 제어 기술개발 | |
| 2016년 | 신제품 | (1) 표면이 우수한 고온소부용 냉연강판 개발(2) 내압성이 우수한 식음료 DR 강판 개발(3) 보강재용 자동차용 고장력 강판 개발 |
| 생산기술연구 | (1) 합금화 아연도금강판 표면품질 개선 기술 개발(2) 석도강판 균열 도금 확인 기술 개발(3) AL Color 강판 Panel 가공시 Wave 방지 기술 개발(4) 용융알루미늄 도금강판 표면품질 개선 기술 개발(5) 고강도 구조용 냉연강판 형상품질 개선 기술 개발(6) 갈바륨 강판 도장성 개선 기술 개발 | |
| 2015년 | 신제품 | (1) Door 보강용 고장력 자동차용 강판 개발(2) 고가공성 알루미늄 도금강판 개발(3) 내식성이 우수한 주석도금 기술 개발(4) 식음료 용기용 DR 강판 개발 (5) 고온소부용 냉연강판 개발(6) 멀티그로스 프린트 강판 개발(7) Hairline Clear PCM 강판 개발(8) 아연 저감용 GL 강판 개발 |
| 생산기술연구 | (1) 표면외관이 미려한 주석도금 기술 개발(2) 가전용 EGI 표면향상 전기도금 기술 개발(3) 아연도금강판 표면품질 개선 기술 개발(4) 원자재 다변화를 통한 BAF용 강판 개발 |
13. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항
가. 상표 또는 고객관리에 관한 중요한 정책연결회사는 고객 상담을 위한 인력 및 시스템을 구축하여 고객의 문의 및 불편사항에 신속하게 응대하는 한편, 고객의 소리에 귀를 기울여 제품 및 서비스 개선에 만전을 기하고 있습니다. 나. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등 (1) 주요한 발명특허 현황 ① 철강분야○ 알루미늄계 합금도금욕과 이를 도금한 합금도금 강재○ 크롬프리 표면처리 조성물 및 이를 이용한 흑색 전기아연도금 강판의 제조방법 및 흑색 전기아연도금강판○ 스프레이 코팅을 이용한 칼라강판의 제조방법 및 이 방법으로 제조된 칼라강판○ 분사위치제어가 용이한 연속용융아연도금강판의 스팽글 제어방법 및 장치○ 구상화율이 우수한 전기 도금용 금속 주석볼의 제조방법○ 주름진 웹을 가지는 빔 및 이를 이용한 합성보○ 물홈통 고정 구조 및 이에 사용되는 거터 스트립 ② 신소재분야○ 자력을 이용한 칼라강판의 제조방법 및 이 방법으로 제조된 칼라강판○ 내식성, 가공성 및 표면 외관이 뛰어난 알루미늄-아연계 합금도금 조성물 및 그를 이용한 도금강재의 제조 방법○ 표면처리 조성물 및 이를 이용한 전기주석도금강판의 표면 코팅방법○ 전자기력을 이용한 칼라강판의 제조방법, 제조장치 및 제조된 칼라강판
(2) 산업재산권 보유 현황 (단위 : 건)
| 구분 | 특허 | 디자인 | 실용 | 서비스표 | 상표 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 국외 | 국내 | 국내 | 국내 | 국내 | 국외 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 출원 | 5 | 3 | - | - | - | 2 | 1 |
| 등록 | 78 | - | 74 | - | 5 | 45 | 15 |
| 합계 | 83 | 3 | 74 | - | 5 | 47 | 16 |
다. 환경 관련 사항 (1) 환경관련 연혁2008. 03 - 환경친화기업 4회 연속 지정(인천공장)2008. 06 - 국가환경경영대상 대통령 표창 수상2008. 11 - 전국 화학물질 배출저감 경진대회 대상 수상2008. 12 - 수도권 대기총량제 우수 저감사례 우수상 수상2009. 10 - 에너지관리공단과 온실가스 인벤토리 구축 및 검증사업 공동 추진 협약 (아산만공장)2009. 12 - 탄소배출권거래제 시범사업 MOU체결2010. 04 - 녹색기업 지정2010. 07 - 전국 녹색경영 우수사례 발표대회 은상 수상 2010. 09 - 온실가스·에너지 목표관리제 관리업체 지정2013. 07 - 동부제철 ㈜ 인천공장 녹색기업 재지정 (2) 환경시설 관리① 대기관리대기오염물질 배출저감을 위하여 청정연료인 LNG로 변경 및 대기방지시설 보완을 지속실시하여 배출허용기준 1/2이하 관리하고 있으며, 또한 배출시설 및 방지시설 부분에 대하여 자율관리 정착을 위하여 Line별 전담요원 및 CCTV를 설치하여 배출농도를 상시 감시하고 있습니다. 또한 가시적인 공해를 제거하기 위하여 백연저감 장치를설치하여 오염물질 및 백연을 저감시켰습니다.② 수질관리수질오염물질 저감을 위하여 원폐수 농도를 분석관리 및 폐수농도에 따라 성상별로분리하여 폐수처리하고 있으며, 폐수처리 설비의 지속적인 설비 합리화를하여 환경사고예방과 방류수에 TMS설비를 설치하여 오염물질 농도를 5분 간격으로감시하여 환경배출농도의 투명성을 확보. 또한 폐수 방류수 재활용 설비를도입하여 LINE 냉각수로 현재 재사용 중입니다.③ 폐기물 관리폐기물은 사업장폐기물과 지정폐기물로 분류되는데 사업장폐기물은 최대한 자원재활용을실시하고 있으며 부득이하게 배출되어야 하는것은 위탁처리하여 안정적으로 처리하고 있습니다. 또한 폐기물 감량화를 위하여 폐기물 실명제 활동강화,아나바다운동 전개로 폐기물 감소 및 자원재활용을 확대해 나가고 있습니다.④ 유독물 관리유해화학물질 사용공정에 대하여서는 MSDS(Material Safety Data Sheet)를 구비하고 있으며, 유독물관리지침을 배포하여 유독물 안전사고에 만전을 기하고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 연결 요약재무정보 (단위: 백만원)
| 구 분 | 제 38기 1분기 | 제 37기 | 제 36기 |
|---|---|---|---|
| 2019년 3월말 | 2018년 12월말 | 2017년 12월말 | |
| [유동자산] | 884,816 | 887,514 | 869,643 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 127,050 | 90,971 | 140,100 |
| ㆍ재고자산 | 318,493 | 334,562 | 309,134 |
| ㆍ기타유동자산 | 439,273 | 461,980 | 420,408 |
| [비유동자산] | 1,674,446 | 1,681,404 | 1,784,745 |
| ㆍ유형자산 | 1,614,195 | 1,642,103 | 1,756,656 |
| ㆍ무형자산 | 4,111 | 4,043 | 3,939 |
| ㆍ관계및공동기업투자주식 | 5,297 | 5,212 | 7,820 |
| ㆍ기타비유동자산 | 50,843 | 30,047 | 16,330 |
| 자산총계 | 2,559,262 | 2,568,917 | 2,654,389 |
| [유동부채] | 1,026,897 | 1,019,110 | 2,363,103 |
| [비유동부채] | 1,518,681 | 1,488,933 | 141,610 |
| 부채총계 | 2,545,578 | 2,508,042 | 2,504,713 |
| [지배기업 소유주지분] | 13,408 | 60,528 | 147,807 |
| ㆍ자본금 | 191,968 | 191,968 | 180,802 |
| ㆍ자본잉여금 | 702,530 | 702,530 | 688,507 |
| ㆍ기타포괄손익 | 3,711 | 3,348 | 1,108 |
| ㆍ이익잉여금(결손금) | (884,943) | (837,460) | (722,696) |
| ㆍ기타자본항목 | 142 | 142 | 86 |
| [비지배지분] | 276 | 346 | 1,869 |
| 자본총계 | 13,684 | 60,875 | 149,676 |
| (2019.1.1~2019.3.31) | (2018.1.1~2018.12.31) | (2017.1.1~2017.12.31) | |
| 매출액 | 611,854 | 2,545,097 | 2,596,197 |
| 영업이익(손실) | (9,112) | (65,614) | (11,768) |
| 계속영업 당기순이익(손실) | (47,570) | (118,344) | (160,731) |
| 당기순이익(손실) | (47,570) | (118,344) | (160,731) |
| 지배기업의 소유주지분 | (47,484) | (117,898) | (160,845) |
| 비지배지분 | (87) | (446) | 115 |
| 계속영업주당손익(원) | (1,734) | (4,914) | (11,444) |
| 연결에 포함된 회사수 | 7 | 7 | 7 |
주1) 비교표시된 제36기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 의해 작성되었습니다. 주2) 연결실체는 2017년 12월 31일 이전 회계연도의 회계추정의 오류와 관련하여 36기 재무제표를 재작성하였습니다.
나. 요약재무정보 (단위: 백만원)
| 구 분 | 제 38기 1분기 | 제 37기 | 제 36기 |
|---|---|---|---|
| 2019년 3월말 | 2018년 12월말 | 2017년 12월말 | |
| [유동자산] | 547,846 | 546,299 | 528,047 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 45,222 | 32,477 | 67,126 |
| ㆍ재고자산 | 180,050 | 185,298 | 169,047 |
| ㆍ기타유동자산 | 322,574 | 328,524 | 291,874 |
| [비유동자산] | 1,675,722 | 1,687,417 | 1,777,562 |
| ㆍ유형자산 | 778,332 | 802,203 | 873,641 |
| ㆍ무형자산 | 4,067 | 3,974 | 3,775 |
| ㆍ종속기업투자주식 | 860,764 | 860,764 | 865,235 |
| ㆍ관계기업투자주식 | 5,149 | 5,149 | 5,149 |
| ㆍ기타비유동자산 | 27,410 | 15,326 | 29,761 |
| 자산총계 | 2,223,568 | 2,233,716 | 2,305,609 |
| [유동부채] | 640,168 | 633,096 | 2,022,660 |
| [비유동부채] | 1,491,868 | 1,468,743 | 135,869 |
| 부채총계 | 2,132,037 | 2,101,838 | 2,158,529 |
| [자본금] | 191,968 | 191,968 | 180,802 |
| [자본잉여금] | 700,212 | 700,212 | 683,899 |
| [기타포괄손익] | - | - | - |
| [이익잉여금(결손금)] | (800,791) | (760,445) | (717,708) |
| [기타자본항목] | 142 | 142 | 86 |
| 자본총계 | 91,531 | 131,877 | 147,079 |
| 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2019.1.1~2019.3.31) | (2018.1.1~2018.12.31) | (2017.1.1~2017.12.31) | |
| 매출액 | 420,804 | 1,750,904 | 1,733,421 |
| 영업이익(손실) | (6,670) | (43,443) | (32,003) |
| 당기순이익(손실) | (40,346) | (48,196) | (179,255) |
| 주당순이익(원) | (1,473) | (2,009) | (12,754) |
주1) 비교표시된 제36기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 의해 작성되었습니다. 주2) 당사는 2017년 12월 31일 이전 회계연도의 회계추정의 오류와 관련하여 36기 재무제표를 재작성하였습니다.
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 38 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 37 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 38 기 1분기말 | 제 37 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| I. 비유동자산 | 1,674,446,331,065 | 1,681,403,688,462 |
| 유형자산 (주5,7,8) | 1,614,194,506,959 | 1,642,102,739,013 |
| 무형자산 (주6,7,8) | 4,111,349,769 | 4,042,518,866 |
| 사용권자산 (주7) | 23,273,444,121 | |
| 관계및공동기업투자주식 (주8,9) | 5,297,413,687 | 5,211,656,880 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 (주8,26) | 3,763,459,498 | 3,707,514,629 |
| 장기매출채권 (주10,27) | 2,306,031,601 | 2,306,031,601 |
| 기타수취채권 (주12,27,33) | 1,475,267,288 | 1,554,749,385 |
| 기타금융자산 (주13,16,27,33) | 929,584,700 | 3,339,358,150 |
| 이연법인세자산 | 19,095,273,442 | 19,139,119,938 |
| II. 유동자산 | 884,815,799,577 | 887,513,509,857 |
| 매각예정자산 (주17) | 58,193,514,018 | 58,193,514,018 |
| 재고자산 (주8,14) | 318,493,031,226 | 334,562,432,391 |
| 선급비용 | 6,024,798,114 | 6,154,706,195 |
| 매출채권 (주8,10,27) | 322,824,172,860 | 332,188,127,762 |
| 계약자산 (주11,33) | 11,367,959,376 | 13,439,841,753 |
| 기타수취채권 (주12,27,33) | 1,346,439,161 | 1,114,868,818 |
| 기타유동자산 (주13,28,33) | 19,929,139,833 | 25,514,133,070 |
| 당기법인세자산 | 1,031,787,872 | 865,599,687 |
| 기타금융자산 (주13,16,27,33) | 18,554,949,825 | 24,509,347,977 |
| 현금및현금성자산 (주15,27,33) | 127,050,007,292 | 90,970,938,186 |
| 자산총계 | 2,559,262,130,642 | 2,568,917,198,319 |
| 자본 | ||
| I. 지배기업소유주지분 | 13,408,103,248 | 60,528,358,811 |
| 자본금 (주1,18) | 191,967,900,000 | 191,967,900,000 |
| 자본잉여금 (주18) | 702,530,057,261 | 702,530,057,261 |
| 기타포괄손익누계액 (주18) | 3,711,369,500 | 3,347,902,086 |
| 이익잉여금(결손금) | (884,943,234,033) | (837,459,511,056) |
| 기타자본항목 | 142,010,520 | 142,010,520 |
| II. 비지배지분 | 275,542,224 | 346,370,570 |
| 자본총계 | 13,683,645,472 | 60,874,729,381 |
| 부채 | ||
| I. 비유동부채 | 1,518,681,223,989 | 1,488,932,931,889 |
| 장기차입금 (주8,21,27,32) | 1,140,963,877,017 | 1,146,103,067,478 |
| 사채 (주8,20,27,32) | 211,327,280,599 | 206,883,305,965 |
| 확정급여부채 (주22,32) | 42,845,410,059 | 40,817,811,352 |
| 이연법인세부채 | 92,381,297,191 | 92,381,297,191 |
| 기타비유동부채 | 2,798,989,372 | 2,747,449,903 |
| 리스부채 (주3,7) | 28,364,369,751 | |
| II. 유동부채 | 1,026,897,261,181 | 1,019,109,537,049 |
| 유동성장기차입금 (주7,21,27,33) | 3,416,578,560 | 5,256,065,783 |
| 유동성사채 (주8,20,27,33) | 14,000,000,000 | 15,000,000,000 |
| 단기차입금 (주8,10,21,27,33) | 393,718,567,827 | 368,431,232,310 |
| 선수금 | 2,970,092,558 | 1,529,806,363 |
| 매입채무 (주27,33) | 575,632,585,515 | 599,917,428,790 |
| 계약부채 (주11) | 4,796,993,916 | 3,293,554,469 |
| 미지급금 (주22,27,33) | 5,208,003,369 | 6,019,421,598 |
| 미지급비용 (주22,27,33) | 17,574,214,974 | 14,390,728,213 |
| 당기법인세부채 | 978,962,198 | 911,673,306 |
| 기타유동부채 (주23) | 3,702,754,002 | 4,359,626,217 |
| 리스부채 (주3,7) | 4,898,508,262 | |
| 부채총계 | 2,545,578,485,170 | 2,508,042,468,938 |
| 자본과부채총계 | 2,559,262,130,642 | 2,568,917,198,319 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 38 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 37 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 38 기 1분기 | 제 37 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 (주4,32,36) | 611,853,639,293 | 611,853,639,293 | 616,948,662,550 | 616,948,662,550 |
| 매출원가 (주6,22,24,32) | 595,791,303,095 | 595,791,303,095 | 610,470,183,254 | 610,470,183,254 |
| 매출총이익 | 16,062,336,198 | 16,062,336,198 | 6,478,479,296 | 6,478,479,296 |
| 판매비와관리비 (주7,22,24,25,32) | 25,174,352,205 | 25,174,352,205 | 25,512,114,088 | 25,512,114,088 |
| 영업이익(손실) (주4) | (9,112,016,007) | (9,112,016,007) | (19,033,634,792) | (19,033,634,792) |
| 금융수익 (주26,27,32) | 3,356,168,061 | 3,356,168,061 | 4,540,262,061 | 4,540,262,061 |
| 금융비용 (주26,27,32) | 41,561,754,758 | 41,561,754,758 | 36,766,502,009 | 36,766,502,009 |
| 기타영업외수익 (주28) | 1,647,096,790 | 1,647,096,790 | 295,718,726 | 295,718,726 |
| 기타영업외비용 (주28) | 1,552,661,922 | 1,552,661,922 | 409,251,003 | 409,251,003 |
| 지분법손익 (주9) | 43,935,314 | 43,935,314 | (663,670,090) | (663,670,090) |
| 관계기업투자와관련된손익 | 0 | |||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (47,179,232,522) | (47,179,232,522) | (52,037,077,107) | (52,037,077,107) |
| 법인세비용(수익) (주29) | 391,166,901 | 391,166,901 | (1,521,222,412) | (1,521,222,412) |
| 당기순이익(손실) | (47,570,399,423) | (47,570,399,423) | (50,515,854,695) | (50,515,854,695) |
| II. 기타포괄손익 | 379,315,514 | 379,315,514 | 1,105,475,548 | 1,105,475,548 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 포괄손익 | 0 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 | 379,315,514 | 379,315,514 | 1,105,475,548 | 1,105,475,548 |
| 매도가능금융자산 평가손익 | 0 | |||
| 매도가능금융자산 재분류조정 | 0 | |||
| 지분법자본변동 (주9) | 41,821,493 | 41,821,493 | 718,786,583 | 718,786,583 |
| 해외사업장환산손익 | 337,494,021 | 337,494,021 | 386,688,965 | 386,688,965 |
| III. 총포괄손익 | (47,191,083,909) | (47,191,083,909) | (49,410,379,147) | (49,410,379,147) |
| IV. 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주지분 | (47,483,722,977) | (47,483,722,977) | (50,371,750,986) | (50,371,750,986) |
| 비지배지분 | (86,676,446) | (86,676,446) | (144,103,709) | (144,103,709) |
| V. 총포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주지분 | (47,120,255,563) | (47,120,255,563) | (49,400,127,124) | (49,400,127,124) |
| 비지배지분 | (70,828,346) | (70,828,346) | (10,252,023) | (10,252,023) |
| Ⅵ.주당손익 (주19) | ||||
| 보통주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) | (1,734) | (1,734) | (3,584) | (3,584) |
| 구형우선주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) | (1,734) | (1,734) | (3,584) | (3,584) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 38 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 37 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | 지배기업 소유주지분 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 180,802,285,000 | 688,506,655,486 | 1,107,911,245 | (706,816,392,949) | 85,918,433 | 163,686,377,215 | 1,868,948,014 | 165,555,325,229 |
| 회계정책의 변경효과 | 951,446,014 | 951,446,014 | 951,446,014 | |||||
| 재무제표 재작성 (주37) | (15,879,406,793) | (15,879,406,793) | (15,879,406,793) | |||||
| 수정 후 재작성된 금액 | 180,802,285,000 | 688,506,655,486 | 1,107,911,245 | (721,744,353,728) | 85,918,433 | 148,758,416,436 | 1,868,948,014 | 150,627,364,450 |
| I.총포괄손익 : | 0 | |||||||
| 당기순이익(손실) | (50,371,750,986) | (50,371,750,986) | (144,103,709) | (50,515,854,695) | ||||
| 매도가능금융자산 평가손익 | 0 | |||||||
| 매도가능금융자산 재분류조정 | 0 | |||||||
| 지분법자본변동 | 718,786,583 | 718,786,583 | 718,786,583 | |||||
| 해외사업장환산손익 | 252,837,279 | 252,837,279 | 133,851,686 | 386,688,965 | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | |||||||
| II.자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | 0 | |||||||
| 무상감자 | (55,501,050,000) | 55,444,957,913 | 56,092,087 | |||||
| 출자전환 | 0 | |||||||
| 신주인수권 행사 | 0 | |||||||
| 비지배지분의 변동 | 0 | |||||||
| 2018.03.31 (기말자본) | 125,301,235,000 | 743,951,613,399 | 2,079,535,107 | (772,116,104,714) | 142,010,520 | 99,358,289,312 | 1,858,695,991 | 101,216,985,303 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 191,967,900,000 | 702,530,057,261 | 3,347,902,086 | (837,459,511,056) | 142,010,520 | 60,528,358,811 | 346,370,570 | 60,874,729,381 |
| 회계정책의 변경효과 | ||||||||
| 재무제표 재작성 (주37) | ||||||||
| 수정 후 재작성된 금액 | 191,967,900,000 | 702,530,057,261 | 3,347,902,086 | (837,459,511,056) | 142,010,520 | 60,528,358,811 | 346,370,570 | 60,874,729,381 |
| I.총포괄손익 : | ||||||||
| 당기순이익(손실) | (47,483,722,977) | (47,483,722,977) | (86,676,446) | (47,570,399,423) | ||||
| 매도가능금융자산 평가손익 | ||||||||
| 매도가능금융자산 재분류조정 | ||||||||
| 지분법자본변동 | 41,821,493 | 41,821,493 | 41,821,493 | |||||
| 해외사업장환산손익 | 321,645,921 | 321,645,921 | 15,848,100 | 337,494,021 | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | ||||||||
| II.자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | ||||||||
| 무상감자 | ||||||||
| 출자전환 | ||||||||
| 신주인수권 행사 | ||||||||
| 비지배지분의 변동 | ||||||||
| 2019.03.31 (기말자본) | 191,967,900,000 | 702,530,057,261 | 3,711,369,500 | (884,943,234,033) | 142,010,520 | 13,408,103,248 | 275,542,224 | 13,683,645,472 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 38 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 37 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 38 기 1분기 | 제 37 기 1분기 | |
|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 25,266,097,113 | 2,400,459,541 |
| 영업활동에서 창출된 현금흐름 (주30) | 24,897,227,629 | 2,921,250,064 |
| 당기순이익(손실) | (47,570,399,423) | (50,515,854,695) |
| 조정 | 64,959,531,672 | 60,605,579,993 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 7,508,095,380 | (7,168,475,234) |
| 이자의 수취 | 777,622,007 | 277,335,416 |
| 배당금 수취 | 4,000,000 | |
| 법인세의 환급(납부) | (408,752,523) | (802,125,939) |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 5,016,769,784 | (2,325,624,433) |
| 유형자산의 처분 | 32,705,600 | 34,080,660 |
| 무형자산의 처분 | 0 | |
| 종속기업등의 배당 | 2,000,000 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 0 | |
| 상각후원가측정 금융자산의 처분 | 250,000,000 | |
| 기타수취채권(비유동)의 감소 | 79,270,068 | |
| 기타수취채권(유동)의 감소 | 0 | |
| 기타금융자산(비유동)의 감소 | 2,430,000,000 | |
| 기타금융자산(유동)의 감소 | 6,012,892,000 | 4,750,495,812 |
| 유형자산의 취득 | (3,505,604,321) | (3,247,732,334) |
| 무형자산의 취득 | 0 | |
| 기타금융자산(비유동)의 증가 | (20,002,300) | (111,000,000) |
| 기타금융자산(유동)의 증가 | (14,491,263) | (4,001,468,571) |
| 기타수취채권(비유동)의 증가 | 0 | |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 5,412,947,906 | (17,702,245,399) |
| 단기차입금의 차입 | 22,577,678,745 | 1,867,655,653 |
| 장기차입금의 차입 | 16,333,313,521 | |
| 단기차입금의 상환 | 0 | |
| 유동성장기차입금의 상환 | (806,467,940) | (17,756,477,352) |
| 장기차입금의 상환 | 0 | |
| 유동성사채의 상환 | 0 | |
| 사채의 상환 | (1,000,000,000) | (1,724,177,862) |
| 리스부채의 상환 | (773,388,488) | |
| 종속기업투자주식의 취득 | 0 | |
| 이자지급 | (14,584,874,411) | (16,422,559,359) |
| 신주인수권 행사 | 0 | |
| 주식발행비용(출자전환비용 등) | 0 | |
| 자기주식의 취득 | 0 | |
| Ⅳ.환율변동으로 인한 증감 | 383,254,303 | 414,553,812 |
| Ⅴ.현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 36,079,069,106 | (17,212,856,479) |
| Ⅵ.기초 현금및현금성자산 | 90,970,938,186 | 140,100,448,067 |
| Ⅶ.기말 현금및현금성자산(Ⅴ+Ⅵ) | 127,050,007,292 | 122,887,591,588 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 38(당) 기 1분기 2019년 3월 31일 현재 |
| 제 37(전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 동부제철주식회사와 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요동부제철주식회사(이하 '지배기업')는 1982년 10월 27일 철강재 및 비철금속 제조를주목적으로 하여 설립되었으며, 1986년 2월 3일자로 한국증권거래소에 상장되었습니다. 지배기업의 본사는 서울특별시 중구 한강대로 416에 소재하고 있으며 충남 당진시에 공장을 두고 있습니다.2019년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 철강재 및 비철금속 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다.지배기업은 철강업 불황 지속 및 유동성 위기에 따른 재무구조 악화로 인하여 2014년 10월 22일에 채권금융기관협의회와 경영정상화계획 이행을 위한 약정(이하 '자율협약')을 체결한 후 2015년 10월 19일에 채권금융기관협의회와 기존 자율협약을 기업구조조정촉진법에 따른 기업개선작업으로 전환하는 약정을 체결하였습니다. 지배기업은 자율협약을 승계한 경영정상화계획 및 자구계획을 이행하던 중 2018년 12월 21일 공동관리절차 기한을 2018년 12월 31일에서 2020년 12월 31일로 연장하는 경영정상화계획 이행을 위한 변경약정을 체결하였습니다.
당분기말 현재 지배기업의 채권금융기관협의회는 한국산업은행, 한국수출입은행, 농협은행, 하나은행, 신한은행, 우리은행, 신용보증기금, 더블유에이치비유동화전문(유), 회사채안정화펀드(이하 "회안펀드"), 더케이저축은행 및 서울보증보험(이하 "채권금융기관협의회")으로 구성되어 있습니다.
한편, 지배기업은 주석 18에서 기술하고 있는 바와 같이 전기 중 무상감자 및 출자전환을 실시하여 당분기말 현재 총납입자본금은 191,968백만원(보통주 납입자본금 131,167백만원, 우선주 납입자본금 55,801백만원)이며, 당사의 최대주주는 총 발행주식의 39.17%를 보유하고 있는 한국산업은행입니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 주요영업활동 | 유효지분율(%) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유지분 | 비지배지분 | 소유지분 | 비지배지분 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동부인천스틸(주) | 대한민국 | 철강제품 제조 및 판매 | 100.00 | - | 100.00 | - |
| 동부당진항만운영(주) | 대한민국 | 항만시설 운영 | 100.00 | - | 100.00 | - |
| 동부USA | 미국 | 철강재 판매 | 100.00 | - | 100.00 | - |
| 동부Singapore | 싱가포르 | 철강재 판매 | 100.00 | - | 100.00 | - |
| 동부Thai Steel(*1) | 태국 | 철강제품 제조 및 판매 | 90.35 | 9.65 | 90.35 | 9.65 |
| 동부Vietnam Steel(*2) | 베트남 | 선철 제조 및 판매 | 100.00 | - | 100.00 | - |
| DB사모부동산투자신탁 제9호(*3) | 대한민국 | 부동산 임대 | 100.00 | - | 100.00 | - |
(*1) 연결실체는 전기 중 동부Thai Steel의 보통주 1,592,240주(보유지분 22.59%) 를기존 비지배주주인 LG International로 부터 3,592백만원에 추가취득하였습니다.
(*2) 동부Vietnam Steel은 지배기업의 종속기업인 동부Singapore이 지분 100%를 소유하고 있는 종속기업입니다. 지배기업은 동부Vietnam Steel의 시황 악화로 인한 대규모 손실이 지속됨에 따라 선철공장의 생산중단을 2017년 8월 11일자 이사회에서 결정한 바 있습니다. 생산중단 후 고로 설비 등에 대한 외부 매각을 추진하였으며 NAM THUAN INVESTMENT COMPANY와 2017년 9월 28일 자산이전에 대한 계약을 체결하고 매각을 완료하였습니다. 연결실체는 해당 부분이 별도의 주요 사업계열이나 영업지역 등에 해당하지 않아 중단영업으로 분류하지 아니하였습니다.
(*3) 연결실체는 투자신탁의 관련활동에 대한 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(3) 당분기와 전분기의 연결실체의 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 재무정보 및 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 제 38(당) 기 1분기
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 동부인천스틸(주) | 동부당진항만운영(주) | 동부USA | 동부Singapore | 동부Thai Steel | DB사모부동산투자신탁 제9호 | 동부Vietnam Steel |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재무상태표: | |||||||
| 비유동자산 | 667,648 | 231,304 | 455 | 2,504 | 14,276 | - | 13 |
| 유동자산 | 271,902 | 20,891 | 92,649 | 264 | 19,772 | 63,481 | 4,617 |
| 비유동부채 | 17,708 | 6,538 | - | 26,634 | 2,692 | - | - |
| 유동부채 | 366,489 | 8,686 | 85,479 | 3,125 | 30,971 | 25,970 | 32,272 |
| 순자산 | 555,353 | 236,971 | 7,625 | (26,991) | 385 | 37,511 | (27,642) |
| 비지배지분의 장부금액 | - | - | - | - | 514 | - | - |
| 포괄손익계산서: | |||||||
| 매출액 | 195,410 | 6,624 | 64,011 | - | 15,086 | 870 | - |
| 영업이익(손실) | (3,015) | 1,730 | (1,143) | (26) | (863) | 789 | (13) |
| 분기순이익(손실) | (6,988) | 1,286 | (1,135) | (317) | (898) | 703 | (198) |
| 총포괄손익 | (6,988) | 1,286 | (1,135) | (317) | (898) | 703 | (198) |
| 비지배지분에 배분된 당기순손익 | - | - | - | - | (87) | - | - |
| 현금흐름표: | |||||||
| 영업활동현금흐름 | 715 | 3,079 | 7,109 | (27) | (1,692) | 733 | (19) |
| 투자활동현금흐름 | (390) | 500 | 5,513 | - | (4) | - | - |
| 재무활동현금흐름 | 7,407 | (247) | (17) | (114) | 1,292 | (323) | (10) |
| 환율변동으로 인한 증감 | - | - | 206 | 5 | 18 | - | 14 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 7,732 | 3,332 | 12,811 | (136) | (386) | 410 | (15) |
상기 종속기업의 재무정보 및 요약분기연결재무제표 작성에 사용한 재무제표의 일자는 모두 2019년 3월 31일입니다.
② 제 37(전) 기 1분기
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 동부인천스틸(주) | 동부당진항만운영(주) | 동부USA | 동부Singapore | 동부Thai Steel | DB사모부동산투자신탁 제9호 | 동부Vietnam Steel |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재무상태표: | |||||||
| 비유동자산 | 696,226 | 225,431 | 658 | 10,971 | 15,154 | 715 | 98 |
| 유동자산 | 294,523 | 17,037 | 46,882 | 564 | 17,337 | 63,101 | 5,532 |
| 비유동부채 | 14,081 | 79 | - | - | 5,028 | - | - |
| 유동부채 | 360,014 | 10,958 | 39,790 | 27,001 | 22,049 | 20,896 | 30,570 |
| 순자산 | 616,653 | 231,432 | 7,750 | (15,465) | 5,413 | 42,920 | (24,940) |
| 비지배지분의 장부금액 | - | - | - | - | 1,859 | - | - |
| 포괄손익계산서: | |||||||
| 매출액 | 200,816 | 6,532 | 47,369 | - | 14,734 | 870 | - |
| 영업이익(손실) | (7,948) | 1,892 | (60) | (26) | (422) | 799 | (18) |
| 분기순이익(손실) | (8,585) | 1,497 | (27) | (333) | (447) | 722 | (207) |
| 총포괄손익 | (8,585) | 1,497 | (27) | (333) | (447) | 722 | (207) |
| 비지배지분에 배분된 당기순손익 | - | - | - | - | (144) | - | - |
| 현금흐름표: | |||||||
| 영업활동현금흐름 | 7,088 | 2,070 | (988) | (50) | (2,755) | 804 | (4) |
| 투자활동현금흐름 | (365) | 500 | - | - | (11) | - | 250 |
| 재무활동현금흐름 | 2,893 | - | (2) | (1,004) | 1,232 | (115) | (10) |
| 환율변동으로 인한 증감 | - | - | (19) | (2) | 65 | - | 1 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 9,616 | 2,570 | (1,009) | (1,056) | (1,469) | 689 | 237 |
상기 종속기업의 재무정보 및 연결재무제표 작성에 사용한 재무제표의 일자는 2018년 3월 31일입니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 연결재무제표와 동일한회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 또한 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2019년1월1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책을 제외하고는 당분기 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 한 편 , 연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차 재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. ( 1) 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단 하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리가. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 다음과 같이 회계처리합니다. ● 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ● 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식나. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서 에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어있던 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.② 리스제공자의 회계처리리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 2019년 1월 1일 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 변경 전 | 조정사항 | 변경 후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | |||
| 비유동자산 | 1,681,404 | 15,976 | 1,697,379 |
| 유형자산 | 1,642,103 | (8,572) | 1,633,531 |
| 사용권자산 | - | 24,547 | 24,547 |
| 자산총계 | 2,568,917 | 15,976 | 2,584,893 |
| 부 채 | |||
| 유동부채 | 1,019,110 | 2,310 | 1,021,419 |
| 유동성장기차입금 | 5,256 | (2,010) | 3,246 |
| 리스부채 | - | 4,320 | 4,320 |
| 비유동부채 | 1,488,933 | 13,666 | 1,502,599 |
| 장기차입금 | 1,146,103 | (16,050) | 1,130,053 |
| 리스부채 | - | 29,716 | 29,716 |
| 부채총계 | 2,508,042 | 15,976 | 2,524,018 |
| 자본총계 | 60,875 | - | 60,875 |
| 부채 및 자본총계 | 2,568,917 | 15,976 | 2,584,893 |
(2) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다.① 리스이용자연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우 에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ● 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ● 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ● 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ● 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ● 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 연결실체는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ● 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우,수정리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ● 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. ● 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산 하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 을 적용하여 인식하고 측정합니다.리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.연결실체는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 을 적용합니다.연결실체는 변동리스료(다만, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다.② 리스제공자연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
4. 영업부문연결실체는 경영진의 의사결정을 위해 경영진에게 제공되는 보고수준에 따라 영업부문을 철강부문과 기타 부문으로 구분하였습니다. 부문이익, 부문자산 및 부문부채는 부문간 공통원가 및 공통자산ㆍ부채의 배분 없이 연결실체의 회계정책에 따라 측정되고 있습니다.(1) 연결실체의 영업부문은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 영 업 |
|---|---|
| 철강부문 | 냉연강판, 강관, 형강 및 PEB에 대한 생산 및 판매 |
| 기타부문 | 항만, 임대, 운송용역 등 |
(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업부문별 매출 및 부문영업손익의 내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 1분기
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 철강부문 | 기타부문 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 외부매출액 | 596,665 | 15,189 | 611,854 |
| 부문간매출액 | 86,841 | 4,111 | 90,952 |
| 부문영업손익 | (11,702) | 2,590 | (9,112) |
② 제 37(전) 기 1분기
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 철강부문 | 기타부문 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 외부매출액 | 606,296 | 10,653 | 616,949 |
| 부문간매출액 | 61,656 | 4,744 | 66,400 |
| 부문영업손익 | (21,463) | 2,429 | (19,034) |
(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 재무상태는 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 1분기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 철강부문 | 기타부문 | 내부거래제거 | 연결후 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [자산] | ||||
| 비유동자산 | 1,457,662 | 231,304 | (14,520) | 1,674,446 |
| 유동자산 | 936,711 | 84,372 | (136,267) | 884,816 |
| 합 계 | 2,394,373 | 315,676 | (150,787) | 2,559,262 |
| [부채] | ||||
| 비유동부채 | 1,538,777 | 6,538 | (26,634) | 1,518,681 |
| 유동부채 | 1,158,340 | 34,656 | (166,099) | 1,026,897 |
| 합 계 | 2,697,117 | 41,194 | (192,733) | 2,545,578 |
② 제 37(전) 기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 철강부문 | 기타부문 | 내부거래제거 | 연결후 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [자산] | ||||
| 비유동자산 | 1,471,740 | 224,344 | (14,681) | 1,681,403 |
| 유동자산 | 941,377 | 81,113 | (134,976) | 887,514 |
| 합 계 | 2,413,117 | 305,457 | (149,657) | 2,568,917 |
| [부채] | ||||
| 비유동부채 | 1,514,855 | 98 | (26,020) | 1,488,933 |
| 유동부채 | 1,150,268 | 32,866 | (164,025) | 1,019,109 |
| 합 계 | 2,665,123 | 32,964 | (190,045) | 2,508,042 |
(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 부문별 손익 차이 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 보고부문 총 계속영업손실 | (9,314) | (21,220) |
| 금융수익 | 4,575 | 4,993 |
| 금융비용 | (42,044) | (37,404) |
| 기타영업외손익 | (803) | 4,764 |
| 부문간 손익제거 | 407 | (3,170) |
| 법인세비용차감전순손실 | (47,179) | (52,037) |
(5) 지역에 대한 정보① 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 대한민국 | 354,272 | 381,402 |
| 아시아지역 | 86,036 | 81,621 |
| 미주지역 | 77,220 | 56,838 |
| 유럽지역 | 44,041 | 28,063 |
| 기타지역 | 50,285 | 69,025 |
| 합 계 | 611,854 | 616,949 |
② 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산(유형자산, 무형자산, 사용권자산)은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 대한민국 | 1,632,615 | 1,637,550 |
| 아시아지역 | 8,938 | 8,565 |
| 미주지역 | 26 | 30 |
| 합 계 | 1,641,579 | 1,646,145 |
(6) 주요 고객 부문연결실체는 다양한 거래처와 거래하기 때문에 연결실체 매출액의 10% 이상인 단일 고객은 없습니다.
5. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 38(당) 기 1분기
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득가액 | 처분장부금액(*1) | 감가상각비 | 손상차손 | 대체(*2) | 기타증(감)액 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,154,088 | - | - | - | - | - | 190 | 1,154,278 |
| 건물 | 105,253 | - | - | (1,786) | (1) | - | 235 | 103,701 |
| 구축물 | 96,161 | - | - | (1,063) | - | (5,647) | 103 | 89,554 |
| 기계장치 | 279,569 | - | (803) | (19,465) | - | (2,925) | 3,201 | 259,577 |
| 차량운반구 | 60 | - | - | (6) | - | - | - | 54 |
| 공구와기구 | 830 | - | - | (44) | - | - | 1 | 787 |
| 비품 | 338 | 2 | - | (34) | - | - | 4 | 310 |
| 건설중인자산 | 5,803 | 3,503 | - | - | - | - | (3,372) | 5,934 |
| 합 계 | 1,642,102 | 3,505 | (803) | (22,398) | (1) | (8,572) | 362 | 1,614,195 |
| (*1) | 당분기 중 연결실체는 유형자산 803백만원을 처분하였으며, 이로 인한 유형자산처분손실 770백만원을 기타영업외손익으로 인식하였습니다. |
| (*2) | 당분기 중 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인하여 기존 금융리스로 처리하던 구축물 및 기계장치 8,572백만원을 사용권자산으로 대체하였습니다. |
② 제 37(전) 기
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액(*1) | 취득가액 | 처분장부금액(*2) | 감가상각비 | 손상차손(*3) | 기타증(감)액 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,154,763 | - | (3,963) | - | - | 3,288 | 1,154,088 |
| 건물 | 119,620 | - | - | (7,524) | (6,891) | 48 | 105,253 |
| 구축물 | 101,295 | - | - | (4,809) | (387) | 62 | 96,161 |
| 기계장치 | 374,578 | 19 | (1,727) | (93,788) | (24,221) | 24,708 | 279,569 |
| 차량운반구 | 124 | - | (34) | (30) | - | - | 60 |
| 공구와기구 | 384 | 2 | (9) | (147) | (7) | 607 | 830 |
| 비품 | 547 | 5 | - | (209) | (8) | 3 | 338 |
| 건설중인자산 | 5,347 | 29,914 | - | - | - | (29,458) | 5,803 |
| 합 계 | 1,756,658 | 29,940 | (5,733) | (106,507) | (31,514) | (742) | 1,642,102 |
| (*1) | 기초장부금액에는 제36(전전)기 재무제표 재작성으로 인한 손상차손 금액 30,285백만원이 포함되어 있습니다. |
| (*2) | 전기 중 연결실체는 유형자산 5,733백만원을 처분하였으며, 이로인한 유형자산처분이익 48백만원과 유형자산처분손실 1,816백만원을기타영업외손익으로 인식하였습니다. |
| (*3) | 전기 중 연결실체는 종속기업인 동부인천스틸 및 동부 Thai Steel의 유형자산 현금창출단위별로 회수가능액을 측정한 결과, 장부가액에미치지 못하는 31,514백만원의 유형자산손상차손을 영업외비용으로 처리하였습니다. |
6. 무형자산
(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 38(당) 기 1분기
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득가액 | 처분장부금액 | 상각비 | 손상차손 | 기타증(감)액 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 30 | - | - | (3) | - | - | 27 |
| 소프트웨어 | 1,499 | - | - | (126) | - | 205 | 1,578 |
| 항만시설이용권 | 2,088 | - | - | (8) | - | - | 2,080 |
| 회원권 | 426 | - | - | - | - | - | 426 |
| 합 계 | 4,043 | - | - | (137) | - | 205 | 4,111 |
② 제 37(전) 기
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득가액 | 처분장부금액 | 상각비 | 손상차손 | 기타증(감)액 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 41 | - | - | (11) | - | - | 30 |
| 소프트웨어 | 1,351 | - | - | (534) | - | 681 | 1,499 |
| 항만시설이용권 | 2,121 | - | - | (35) | - | 2 | 2,088 |
| 회원권 | 426 | - | - | - | - | - | 426 |
| 합 계 | 3,939 | - | - | (580) | - | 683 | 4,043 |
(2) 당분기와 전분기 중 연구 및 개발비로 지출되어 비용으로 계상된 내역은 다음과 같으며, 무형자산인 개발비로 대체된 금액은 없습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 경상시험개발비(판관비) | 317 | 343 |
| 경상연구개발비(제조경비) | 16 | - |
| 합 계 | 333 | 343 |
7. 리스연 결실체는 건물과 기계장치 등을 리스하였으며, 평균 리스기간은 4년입니다. (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 38(당) 기 1분기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 6,580 | (363) | 6,217 |
| 구축물 | 5,647 | (132) | 5,515 |
| 기계장치 | 10,528 | (672) | 9,856 |
| 차량운반구 | 210 | (14) | 196 |
| 비품 | 1,582 | (93) | 1,489 |
| 합 계 | 24,547 | (1,274) | 23,273 |
(2) 당분기 중 리스 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 증가 | 감소 | 대체 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | - | 6,580 | - | - | (363) | 6,217 |
| 구축물 | - | - | - | 5,647 | (132) | 5,515 |
| 기계장치 | - | 7,603 | - | 2,925 | (672) | 9,856 |
| 차량운반구 | - | 210 | - | - | (14) | 196 |
| ERP 호스팅 설비 | - | 1,582 | - | - | (93) | 1,489 |
| 합 계 | - | 15,975 | - | 8,572 | (1,274) | 23,273 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채(전기말의 경우 금융리스부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 (*) |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 6,812 | 3,908 |
| 1년 초과 5년 이내 | 30,010 | 15,973 |
| 5년 초과 | 7,399 | 5,524 |
| 소 계 | 44,222 | 25,405 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (10,959) | (7,345) |
| 합 계 | 33,263 | 18,060 |
(*) 전기말 리스료의 현재가치는 장기차입금 및 유동성장기차입금으로 분류되어 있습니다.
(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | 4,899 | 2,010 |
| 비유동부채 | 28,364 | 16,050 |
| 합계 | 33,263 | 18,061 |
(5) 당분기중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 과 목 | 제 38(당) 기 1분기 |
| --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | (1,274) |
| 리스부채 이자비용 | (304) |
| 단기리스 관련 비용(*) | (11) |
| 소액자산리스 관련 비용 | (57) |
| 합 계 | (1,646) |
연결실체가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 17백만 원이며, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 1,146백만원 입니다.
8. 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 채권금융기관을 제외한 특수관계자와의 담보 제공내역은 없습니다.
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입한도 | 차입금액 등(*) | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 인천공장(토지, 건물 등) | 611,918 | 975,000 | 1,475,432 | 1,267,573 | 한국산업은행 등 |
| 종속기업 및 관계기업투자주식, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 매각예정자산, 자기주식 | 863,471 | 138,986 | |||
| 충북음성공장부지 | 19,625 | 34,000 | |||
| 당진항만 부두 및 배후부지 | 215,800 | 892,400 | |||
| 당진냉연공장(토지, 건물, 기계장치 등) | 618,550 | 1,358,310 | |||
| 당진냉연공장(사택) | 12,896 | 3,816 | 3,816 | 국민은행 | |
| 당진냉연공장(사택부지) | 9,100 | 6,300 | 6,300 | 더케이저축은행 | |
| 인천항동 토지 | 55,179 | 17,849 | 13,330 | 13,330 | 신한은행 |
| 당진열연공장(토지, 건물, 기계장치 등) | 126,631 | 960,000 | 493,096 | 493,096 | 한국산업은행 등 |
| 인천공장,당진열연공장(재고자산)장기금융상품 | 91,045 | 184,420 | 137,900 | 127,104 | 한국수출입은행 등 |
| 매출채권, 재고자산(동부 USA) | 75,168 | 11,378 | 11,378 | - | Bank Of Hope |
| 유형자산(동부Thai Steel 토지, 건물 등) | 23,342 | 23,342 | 21,438 | 14,432 | Kasikorn Bank |
| 합 계 | 2,700,729 | 4,617,681 | 2,162,690 | 1,925,651 |
| (*) | 차입금액 등에는 매입채무(Shipper's usance) 금액이 포함되어 있습니다. |
9. 관계기업및공동기업투자주식
당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 소재지 | 주요영업활동 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)동부철구 | 대한민국 | 철강재 설치공사 | 42.86 | 2,675 | 42.86 | 2,675 |
| 동부Japan(*1) | 일본 | 철강재 판매 | 82.02 | 2,331 | 82.02 | 2,263 |
| 동부India(*1) | 인도 | 마케팅용역서비스 | 99.99 | 291 | 99.99 | 274 |
| 장가항동부고신금속제품유한공사(*2)(*3) | 중국 | 철강재 제조 및 판매 | 50.00 | - | 50.00 | - |
| 합 계 | 5,297 | 5,212 |
| (*1) | 동부Japan 및 동부India는 연결실체에서 차지하는 중요성이 낮다고 판단하여 연결범위에서 제외하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. |
| (*2) | 연결실체는 계약상 약정에 따라 장가항동부고신금속제품유한공사에 대하여 공동지배력을 보유하고 있습니다. 전기 중 연결실체의 종속기업인 동부싱가폴은 보유주식 장가항동부고신금속제품유한공사의 회수가능금액을 판단하여 1,880백만원의 지분법손실을 반영하였습니다. |
| (*3) | 전기 중 장가항동부고신금속제품유한공사의 회수가능가액 하락으로 인한 손상차손인식으로 인하여 투자주식의 잔액이 영("0")이므로 지분법 적용을 중지하였습니다. |
10. 매출채권
(1) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 324,797 | (1,973) | 322,824 | 334,077 | (1,889) | 332,188 |
| 장기매출채권 | 19,512 | (17,206) | 2,306 | 19,514 | (17,208) | 2,306 |
| 합 계 | 344,309 | (19,179) | 325,130 | 353,591 | (19,097) | 334,494 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 수출채권(*) | 매출채권 | 13,018 | 34,381 |
| 단기차입금 | 13,018 | 34,381 |
| (*) | 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 수출채권(D/A)을 만기 이전에 할인한 금액과 수출신용장 Nego 금액 중 거래상대방(수입업자)이 미결제한 금액입니다. 동 매출채권은 연결 내부거래 제거 후 금액에 해당하고 관련 차입금은 주석 21에서 기술하고 있습니다. |
11. 계약자산과 계약부채 (1) 연결실체의 PEB 구조물제작과 설치서비스 중 지급청구권이 있는 서비스 및 수출제품 운송서비스 수행의무는 약속된 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 이행되고 있습니다. 당분기말 현재 완료되지 아니한 용역으로 인한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 수행의무 | 구 분 | 계정과목 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| PEB제품제작 및설치서비스 | 누적수익 중 미청구금액 | 계약자산 | 15,016 | 18,152 |
| (손실충당금) | (3,648) | (4,712) | ||
| 누적수익을 초과하여 청구한 금액 | 계약부채 | 1,315 | 293 | |
| 수출제품 운송서비스 | 미완료 운송서비스 대가 선수금 | 계약부채 | 3,482 | 3,001 |
| 합 계 | 계약자산 | 11,368 | 13,440 | |
| 계약부채 | 4,797 | 3,294 |
한편, 상기 계약자산과 계약부채는 모두 1년 이내에 실현될 예정입니다.
(2) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과관련된 영업부문에서 이러한 계약에 대한 당기 중 추정의 변경으로 인한 영향은 다 음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업부문 | 추정총계약수익의변동금액 | 추청총계약원가의 변동금액 | 손익에 미치는영향 | 당기손익에미치는 영향 | 미래손익에미치는 영향 | 계약자산(부채)의변동 | 공사손실충당부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 철강부문(PEB) | 392 | 1,668 | (1,276) | (1,059) | (217) | (1,059) | (512) |
12. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동: | ||||||
| 미수금(*) | 1,434 | (350) | 1,084 | 800 | (350) | 450 |
| 미수수익 | 146 | - | 146 | 549 | - | 549 |
| 미수배당금 | 2 | - | 2 | - | - | - |
| 보증금 | 115 | - | 115 | 116 | - | 116 |
| 소 계 | 1,697 | (350) | 1,347 | 1,465 | (350) | 1,115 |
| 비유동: | ||||||
| 대여금 | 1,679 | (1,679) | - | 1,679 | (1,679) | - |
| 보증금 | 1,475 | - | 1,475 | 1,554 | - | 1,554 |
| 장기선급비용 | - | - | - | 1 | - | 1 |
| 소 계 | 3,154 | (1,679) | 1,475 | 3,234 | (1,679) | 1,555 |
| 합 계 | 4,851 | (2,029) | 2,822 | 4,699 | (2,029) | 2,670 |
| (*) | 전기 중 세무상 대손요건에 충족하는 미수금에 대한 대손세액공제 해당금액에 대하여 5백만원의 기타의대손충당금환입을 기타영업외수익으로 인식하였습니다. |
13. 기타금융자산 및 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | - | 930 | - | 3,339 |
| 단기금융상품 | 18,555 | - | 24,509 | - |
| 합 계 | 18,555 | 930 | 24,509 | 3,339 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 765 | 135 |
| 선급부가세 | 23,200 | 29,333 |
| (손실충당금) | (4,035) | (3,954) |
| 합 계 | 19,929 | 25,514 |
14. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 상 품 | 941 | 930 |
| 제 품 | 117,785 | 122,669 |
| 부 산 물 | 764 | 607 |
| 원 재 료 | 78,960 | 77,800 |
| 반 제 품 | 36,646 | 51,765 |
| 재 공 품 | 135 | 82 |
| 저 장 품 | 83,179 | 79,946 |
| 미 착 품 | 31,368 | 34,996 |
| 기타재고자산(*1) | 3,965 | 3,965 |
| 평가손실충당금(*2) | (35,250) | (38,198) |
| 합 계 | 318,493 | 334,562 |
| (*1) | 당분기말과 전기말 현재 PEB공사 중 지급청구권이 없다고 판단되는 계약의 누적발생원가를 기타재고자산으로 인식하였습니다. |
| (*2) | 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 당진열연공장의 중단에 따라 사용가능성 및 외부시장이 없어 판매가능성이 현저히 낮은 것으로 판단되는 열연 관련 재고자산에 대하여 순실현가능가치를 초과하는 장부금액을 재고자산 평가충당금(29,740백만원)으로 계상하고 있으며, 관련 재고자산의 평가손실과 환입액은 매출원가로 인식하였습니다. |
15. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 214 | - |
| 당좌예금 및 보통예금 | 94,830 | 59,781 |
| 초단기 금융상품 | 32,006 | 31,190 |
| 합 계 | 127,050 | 90,971 |
16. 사 용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타유동금융자산(단기금융상품) | 5,150 | 5,150 | 여신담보 질권설정 |
| 13 | - | 인도수출보증관련 외화예금(USD) | |
| 251 | 240 | Utility 대금지급 관련 Escrow | |
| 기타비유동금융자산(장기금융상품) | 400 | 400 | 당좌개설 보증금 |
| 합 계 | 5,814 | 5,790 |
17. 매각예정자산당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매각예정자산 관련 자산(*) | 58,194 | 58,194 |
| 매각예정자산 관련 부채 | - | - |
| (*) | DB사모부동산투자신탁의 토지 (55,179백만원)는 구체적인 매각계획에 따라 매각이 진행되고 있으며, 연결실체가 보유중인 동부월드지분증권(1,077천주, 3,015백만원)은 2019년 2분기 중 매각이 완료될 예정입니다. |
18. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같으며, 2003년 및 2005년에 상환우선주의 이익소각방식의 상환으로 인하여 당분기말 현재 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 220,000,000주 | 30,000,000주 | 220,000,000주 | 30,000,000주 |
| 발행주식수 | 27,233,424주 | 160,156주 | 27,233,424주 | 160,156주 |
| 주당금액 | 5,000원 | 5,000원 | 5,000원 | 5,000원 |
| 자본금 | 136,167 | 55,801 | 136,167 | 55,801 |
(2) 당분기와 전기 중 보통주(구형우선주 포함) 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수(*1) | 자기주식 | 유통주식수 | 발행주식수(*1) | 자기주식 | 유통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 27,393,580 | (4,959) | 27,388,621 | 25,160,457 | (9,918) | 25,150,539 |
| 무상감자(*2) | - | - | - | (11,100,210) | 4,959 | (11,095,251) |
| 출자전환(*3) | - | - | - | 13,333,333 | - | 13,333,333 |
| 기말 발행주식수 | 27,393,580 | (4,959) | 27,388,621 | 27,393,580 | (4,959) | 27,388,621 |
| (*1) | 기업회계기준서 제1033호에 따른 보통주의 정의에 부합하는 구형우선주(160,334주)를 보통주에 포함하여 공시하였습니다. |
| (*2) | 전기 중 지배기업은 채권금융기관협의회의 출자전환 결의에 따라 채권금융기관협의회 보유주식 및 자기주식(보통주 및 우선주)에 대해 2 대 1의 무상감자를 실시하였습니다. |
| (*3) | 전기 중 지배기업은 채권금융기관협의회의 출자전환 결의에 따라 채권금융기관협의회의 보유채권 200,000백만원을 보통주 13,333,333주로 출자전환하였으며, 동 출자전환으로 인하여 지배기업의 자본금이 66,667백만원 증가하였고, 자본잉여금이 39,131백만원 감소하였으며, 매입채무 27,880백만원이 감소하고 주식발행비용 345백만원이 지출되었습니다. |
(3) 당분기말과 전기말 현재의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금(*1) | 317,115 | 317,115 |
| 감자차익(*2) | 376,938 | 376,938 |
| 기타자본잉여금 | 8,477 | 8,477 |
| 합 계 | 702,530 | 702,530 |
| (*1) | 전기 중 지배기업은 채무의 출자전환으로 인하여 자본금 66,667백만원 증가하였으며, 출자전환 예정채무 172,120백만원과 매입채무 27,880백만원과의 차액 132,989백만원(주식발행비용 345백만원 차감)을 주식발행초과금으로 계상하였습니다. |
| (*2) | 전기 중 실시한 무상감자로 인해 기존주주가 보유하고 있는 주식에 대한 무상감자로 인하여 감소되는 자본금을 감자차익으로 대체하였습니다. |
(4) 당분기말과 전기말 현재의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 지분법자본변동 | 146 | 104 |
| 해외사업장환산손익 | 3,565 | 3,244 |
| 합 계 | 3,711 | 3,348 |
(5) 당분기말과 전기말 현재의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (56) | (56) |
| 자기주식처분이익 | 198 | 198 |
| 합 계 | 142 | 142 |
19. 주당손익
(1) 당분기와 전분기의 주당순손실의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 보통주 | 구형우선주(*) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 1분기 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 소유주지분귀속 분기순손실 | (47,206,368,705) | (49,798,417,165) | (277,354,272) | (573,333,821) |
| 가중평균유통보통주식수 | 27,228,643 | 13,895,310 | 159,978 | 159,978 |
| 주당순손실 | (1,734) | (3,584) | (1,734) | (3,584) |
| (*) | 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에 따른 보통주의 정의에 부합하여 주당이익을 구분공시하였습니다. |
(2) 유통보통주식수당분기와 전분기(전분기 중 무상감자의 실시로 인한 효과를 전기 보고기간초에 실시된 것으로 간주하여 가중평균유통보통주식수를 계산)의 가중평균유통보통주식수의 산정 근거는 다음과 같습니다.
①-1 제 38(당) 기 1분기-보통주
| 구분 | 주식수 | 일수 | 적수 | 환산 | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 27,228,643 | 90 | 2,450,577,870 | 90 | 27,233,602 |
| 분기말 | 27,228,643 | 2,450,577,870 | 27,233,602 |
①-2 제 38(당) 기 1분기-구형우선주
| 구분 | 주식수 | 일수 | 적수 | 환산 | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 159,978 | 90 | 14,398,020 | 90 | 159,978 |
| 분기말 | 159,978 | 14,398,020 | 159,978 |
②-1 제 37(전) 기 1분기-보통주
| 구분 | 주식수 | 일수 | 적수 | 환산 | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 24,990,561 | 90 | 2,249,150,490 | 90 | 24,990,561 |
| 무상감자 | (11,095,251) | 90 | (998,572,590) | 90 | (11,095,251) |
| 분기말 | 13,895,310 | 1,250,577,900 | 13,895,310 |
②-2 제 37(전) 기 1분기-구형우선주
| 구분 | 주식수 | 일수 | 적수 | 환산 | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 159,978 | 90 | 14,398,020 | 90 | 159,978 |
| 분기말 | 159,978 | 14,398,020 | 159,978 |
20. 사채당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 만기일 | 이자율(%) | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제8회 사모사채(사채권번호 제2018-02호) | 2019-05-13 | 4.40 | 14,000 | 15,000 |
| 제179회 사모사채(*1),(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 5,357 | 5,357 |
| 제190-1회 사모사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 24,000 | 24,000 |
| 제190-1회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 1,100 | 1,100 |
| 제190-2회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 2,100 | 2,100 |
| 제190-3회 사모전환사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 4,000 | 4,000 |
| 제191-1회 사모사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 4,800 | 4,800 |
| 제191-1회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 200 | 200 |
| 제191-2회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 400 | 400 |
| 제191-3회 사모전환사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 800 | 800 |
| 제192회 사모사채(*1),(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 5,357 | 5,357 |
| 제193-1회 사모사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 21,600 | 21,600 |
| 제193-1회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 900 | 900 |
| 제193-2회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 2,000 | 2,000 |
| 제193-3회 사모전환사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 3,600 | 3,600 |
| 제195-1회 사모사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 14,400 | 14,400 |
| 제195-2회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 1,900 | 1,900 |
| 제195-3회 사모전환사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 2,400 | 2,400 |
| 제196-1회 사모사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 28,800 | 28,800 |
| 제196-2회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 3,900 | 3,900 |
| 제196-3회 사모전환사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 4,800 | 4,800 |
| 제197-1회 사모사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 28,800 | 28,800 |
| 제197-1회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 1,300 | 1,300 |
| 제197-2회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 2,500 | 2,500 |
| 제197-3회 사모전환사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 4,800 | 4,800 |
| 제198-1회 사모사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 14,400 | 14,400 |
| 제198-1회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 700 | 700 |
| 제198-2회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 1,300 | 1,300 |
| 제198-3회 사모전환사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 2,400 | 2,400 |
| 제199-1회 사모사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 14,900 | 14,900 |
| 제199-1회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 700 | 700 |
| 제199-2회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 1,400 | 1,400 |
| 제199-3회 사모전환사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 2,500 | 2,500 |
| 제200-1회 사모사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 3.00 | 3,851 | 3,851 |
| 제200-1회 사모사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 16,118 | 16,118 |
| 제200-1회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 1,100 | 1,100 |
| 제200-2회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 2,320 | 2,320 |
| 제200-3회 사모전환사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 3.00 | 639 | 639 |
| 제200-3회 사모전환사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 2,690 | 2,690 |
| 제201-1회 사모사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 3.00 | 1,540 | 1,540 |
| 제201-1회 사모사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 6,447 | 6,447 |
| 제201-2회 사모사채(*3),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 1,514 | 1,514 |
| 제201-3회 사모전환사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 3.00 | 259 | 259 |
| 제201-3회 사모전환사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 1,073 | 1,073 |
| 사채할인발행차금 | (34,338) | (38,782) | ||
| 합 계 | 225,327 | 221,883 | ||
| 유 동 성 사 채 | (14,000) | (15,000) | ||
| 차 감 계 | 211,327 | 206,883 |
| (*1) | 주석 35에서 기술하는 바와 같이 채권금융기관협의회는 재무구조개선을 위하여 2016년 3월 14일자에 '의결권 및 채권채무조정의 건'을 통해 추가 출자전환 및 채무조정을 결의하였으며, 2016년 3월 30일 주주총회 및 5월 9일 이사회 결의로 출자전환을 결정하고 채권금융기관협의회가 보유한 89,933백만원의 사채를 자본으로 전환하였습니다. |
| (*2) | 주석 34에서 기술하고 있는 바와 같이 2015년 10월 19일 채권금융기관협의회와의 기업개선작업 전환 결의에 따라 236,200백만원의 사모사채가 협약채권으로 합의되어 만기가 2020년 12월 31일로 연장되었으며, 무담보부 사모사채 229,911백만원과 담보부 사모사채 6,289백만원의 이자율이 각각 1%와 3%로 조정되었습니다. |
| (*3) | 주석 34에서 기술하고 있는 바와 같이 2014년 10월 22일 채권금융기관협의회와의 자율협약에 따라 해당 사채가 협약채권으로 합의되어 만기가 2020년 12월 31일로 연장되었으며, 이자율은 1%로 조정되었습니다. |
| (*4) | 주석 34에서 기술하고 있는 바와 같이 2018년 12월 21일 채권금융기관협의회의 경영정상화계획 이행을 위한 변경약정 체결을 통하여 공동관리절차 기한을 2018년 12월 31일 에서 2020년 12월 31일 까지로 변경하였습니다. |
21. 장ㆍ단기차입금
(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KEB하나은행 외 | 운영자금 | 4.12 ~ 4.98 | 68,000 | 68,000 |
| 한국수출입은행 | 수입자금대출 | 5.54 | 35,000 | 35,000 |
| 한국산업은행 외 | Usance차입 | 2.85 ~ 3.62 | 170,404 | 128,773 |
| 수출채권담보대출(*) | LIBOR + 2.036~2.60 | 13,018 | 34,381 | |
| 운영자금 | 81,838 | 79,094 | ||
| BBCN Bank 외 | 일반차입 | 3.70 ~ 6.12 | 25,459 | 23,183 |
| 합 계 | 393,719 | 368,431 |
| (*) | 연결실체의 매출채권 중 일부는 금융기관에 양도되었으나 양도 후에도 상환청구의무를 부담하는 등 위험과 보상의 실질에 유의한 변동이 없어 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하는 바 각각 매출채권과 단기차입금으로 계상하고 있습니다(주석 10 참조). |
(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국산업은행 | 시설자금(*3) | 3.00 | 2,389 | 2,389 |
| 신디케이티드론(*1),(*3) | 1.00 ~ 3.00 | 363,042 | 363,042 | |
| 농협은행 | 16,829 | 16,829 | ||
| 신한은행 | 55,866 | 55,866 | ||
| KEB하나은행 | 37,227 | 37,227 | ||
| 더블유에이치비 유동화전문(유) | 20,132 | 20,132 | ||
| KEB하나은행 | 구매자금대출(*3) | 1.00 | 16,333 | 16,333 |
| 한국산업은행 외 | 일반자금대출(*3) | 3.00 | 319,292 | 319,292 |
| 긴급자금대출(*2),(*3) | 3.00 | 392,574 | 392,574 | |
| 국민은행 | 주택자금 | 2.30 | 3,816 | 3,982 |
| 베올리아워터자원개발 | 리스차입금(*4) | 11.00 | - | 18,061 |
| Kasikorn Bank 외 | 운영자금 | 5.00 | 5,266 | 5,680 |
| 현재가치할인차금 | (88,385) | (100,048) | ||
| 합 계 | 1,144,381 | 1,151,359 | ||
| 유동성장기차입금 | (3,417) | (5,256) | ||
| 차 감 계 | 1,140,964 | 1,146,103 |
| (*1) | 주석 34에서 기술하고 있는 바와 같이 2017년 중 채권금융기관협의회의 출자전환 결의를 통하여 신티케이티드론 167,968백만원이 전기 중 자본으로 전환되었습니다. |
| (*2) | 주석 35에서 기술하고 있는 바와 같이 2016년 3월 14일자 채권금융기관협의회 결의를 통하여 과거 자율협약에 따라 신규지원된 자금의 이자율을 5%에서 3%로 조정하였습니다. |
| (*3) | 주석 35에서 기술하고 있는 바와 같이 2018년 12월 21일 채권금융기관협의회의 경영정상화계획 이행을 위한 변경약정 체결을 통하여 공동관리절차 기한을 2018년 12월 31일 에서 2020년 12월 31일 까지로 변경하였습니다. |
| (*4) | 당분기 중 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입과 관련하여 해당 차입금을 리스부채로 대체하였습니다. |
한편, 당분기와 전분기 중 금융부채의 현재가치 평가 및 출자전환에 따라 영업외비용으로 인식한 현금유출이 없는 이자비용은 각각 16,107백만원과 17,502백만원 입니다.
22. 종업원급여
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여부채
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 96,239 | 94,607 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (53,358) | (53,753) |
| 국민연금전환금의 공정가치 | (36) | (36) |
| 합 계 | 42,845 | 40,818 |
② 기타 종업원급여 관련 채무
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유급 연차수당 | 5,061 | 4,741 |
| 확정기여형 부채 | 21 | 132 |
| 장기종업원급여 | 2,182 | 2,130 |
(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 94,607 | 80,934 |
| 당기근무원가 | 2,160 | 7,928 |
| 이자원가 | 758 | 2,994 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 5,424 |
| 퇴직급여 지급액 | (1,286) | (2,673) |
| 기말금액 | 96,239 | 94,607 |
(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 53,753 | 46,749 |
| 이자수익 | 441 | 1,766 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | - | (1,173) |
| 사용자의 기여금 | - | 8,023 |
| 퇴직급여 지급액 | (836) | (1,612) |
| 기말금액 | 53,358 | 53,753 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.
(5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 2,160 | 1,983 |
| 이자원가 | 758 | 748 |
| 이자수익 | (441) | (442) |
| 확정기여형 퇴직급여 | 48 | 43 |
| 합 계 | 2,525 | 2,332 |
상 기의 손익은 연결포괄손익계산서에서 다음의 항목으로 인식하였습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 1,878 | 1,738 |
| 판매비및관리비 | 647 | 594 |
| 합 계 | 2,525 | 2,332 |
23. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 수입보증금 | 1,302 | 1,298 |
| 예수금 | 1,091 | 1,324 |
| 선수수익 | 23 | 25 |
| 부가세예수금 | 339 | 284 |
| 미지급배당금 | 30 | - |
| 기타충당부채 | 918 | 1,430 |
| 합 계 | 3,703 | 4,361 |
24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가, 판매비와관리비의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 및 상품의 매입 | 14,689 | 2,087 |
| 원재료의 사용액 | 458,394 | 489,236 |
| 종업원급여 | 22,684 | 21,935 |
| 감가상각, 무형자산 및 사용권자산상각비 | 23,809 | 26,741 |
| 운반하역비 | 25,975 | 21,391 |
| 포장비 | 7,164 | 6,549 |
| 외주가공비 | 22,058 | 20,158 |
| 수선비 | 6,698 | 6,699 |
| 전력수도비 | 30,017 | 29,557 |
| 기타비용 | 9,478 | 11,629 |
| 합 계 | 620,966 | 635,982 |
25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 4,674 | 4,661 |
| 퇴직급여 | 647 | 594 |
| 복리후생비 | 907 | 846 |
| 여비교통비 | 492 | 537 |
| 임차료 | 392 | 701 |
| 감가상각비 | 80 | 92 |
| 접대비 | 341 | 329 |
| 경상시험개발비 | 317 | 342 |
| 증명감사수수료 | 1,692 | 637 |
| 외주비 | 2,001 | 2,114 |
| 무형자산상각비 | 88 | 127 |
| 사용권자산상각비 | 470 | - |
| 운반하역비 | 11,953 | 11,962 |
| 판매수수료 | 610 | 521 |
| 대손상각비(환입) | (981) | 462 |
| 기타판매관리비 | 1,491 | 1,587 |
| 합 계 | 25,174 | 25,512 |
26. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 인식한 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 1분기 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 금융수익 | ||
| 이자수익 | 298 | 291 |
| 배당금수익 | 30 | 53 |
| 외환차익 | 2,485 | 2,063 |
| 외화환산이익 | 543 | 2,133 |
| 소 계 | 3,356 | 4,540 |
| Ⅱ. 금융비용 | ||
| 이자비용 | 32,762 | 33,766 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 158 |
| 외환차손 | 2,254 | 2,395 |
| 외화환산손실 | 6,546 | 448 |
| 소 계 | 41,562 | 36,767 |
| Ⅲ. 순금융비용(Ⅰ-Ⅱ) | (38,206) | (32,227) |
27. 금융상품의 범주별 분류 및 손익 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 제 38(당) 기 1분기
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 325,130 | - | - |
| 기타수취채권 | 2,821 | - | - |
| 기타금융자산 | 19,485 | - | - |
| 현금및현금성자산 | 127,050 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 3,763 | - |
| 사채 | - | - | 225,327 |
| 차입금 | - | - | 1,538,099 |
| 리스부채 | - | - | 33,263 |
| 매입채무 | - | - | 575,633 |
| 미지급금 | - | - | 110 |
| 미지급비용 | - | - | 9,516 |
| 합 계 | 474,486 | 3,763 | 2,381,948 |
② 제 37(전) 기
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 334,494 | - | - |
| 기타수취채권 | 2,669 | - | - |
| 기타금융자산 | 27,848 | - | - |
| 현금및현금성자산 | 90,971 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 3,708 | - |
| 사채 | - | - | 221,883 |
| 차입금 | - | - | 1,519,790 |
| 매입채무 | - | - | 599,917 |
| 미지급금 | - | - | 160 |
| 미지급비용 | - | - | 9,464 |
| 합 계 | 455,982 | 3,708 | 2,351,214 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
① 제 38(당) 기 1분기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산(*) | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익: | ||||
| 이자수익 | 298 | - | - | 298 |
| 배당금수익 | - | 30 | - | 30 |
| 외환차익 | 2,152 | - | 333 | 2,485 |
| 외화환산이익 | 409 | - | 134 | 543 |
| 이자비용 | - | - | (32,762) | (32,762) |
| 외환차손 | (840) | - | (1,414) | (2,254) |
| 외화환산손실 | - | - | (6,545) | (6,545) |
| 합 계 | 2,019 | 30 | (40,254) | (38,205) |
| 금융수익 | 2,859 | 30 | 467 | 3,356 |
| 금융비용 | (840) | - | (40,721) | (41,561) |
| (*) | 상각후원가측정 금융자산 중 매출채권 및 기타수취채권 관련된 손상차손은 주석 33에서 기술하고 있습니다. |
② 제 37(전) 기 1분기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산(*) | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 : | ||||
| 이자수익 | 251 | 40 | - | 291 |
| 배당금수익 | - | 53 | - | 53 |
| 외환차익 | 1,413 | - | 651 | 2,064 |
| 외화환산이익 | 10 | - | 2,123 | 2,133 |
| 이자비용 | - | - | (33,766) | (33,766) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (158) | - | (158) |
| 외환차손 | (1,349) | - | (1,046) | (2,395) |
| 외화환산손실 | (306) | - | (142) | (448) |
| 합 계 | 19 | (65) | (32,180) | (32,226) |
| 금융수익 | 1,674 | 93 | 2,774 | 4,541 |
| 금융비용 | (1,655) | (158) | (34,954) | (36,767) |
| (*) | 상각후원가측정 금융자산 중 매출채권 및 기타수취채권 관련된 손상차손은 주석 33에서 기술하고 있습니다. |
28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 1분기 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 기타영업외수익 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 19 |
| 기타의대손충당금환입 | - | 17 |
| 잡이익 | 1,647 | 260 |
| 소 계 | 1,647 | 296 |
| Ⅱ. 기타영업외비용 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 14 |
| 유형자산처분손실 | 770 | 56 |
| 유형자산손상차손 | 1 | - |
| 기부금 | 2 | 1 |
| 잡손실 | 780 | 338 |
| 소 계 | 1,553 | 409 |
| Ⅲ. 순기타영업외수익(비용) (Ⅰ-Ⅱ) | 94 | (113) |
29. 법인세비용(수익)당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 1분기 |
| 법인세부담액 | 341 | 361 |
| 법인세추납액 | - | 14 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 50 | (1,896) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | - | - |
| 법인세비용(수익) | 391 | (1,521) |
30. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기에 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 분기순손실 | (47,570) | (50,516) |
| 2. 조정항목: | ||
| 퇴직급여 | 2,525 | 2,333 |
| 장기종업원급여 | 52 | - |
| 대손상각비(환입) | (981) | 462 |
| 기타의대손상각비(환입) | - | (4) |
| 감가상각비 | 22,398 | 26,579 |
| 무형자산상각비 | 137 | 162 |
| 사용권자산상각비 | 1,274 | - |
| 이자비용 | 32,762 | 33,766 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 158 |
| 외화환산손실 | 6,545 | 448 |
| 유형자산처분손실 | 770 | 56 |
| 유형자산손상차손 | 1 | - |
| 지분법손실 | - | 664 |
| 지분법이익 | (44) | - |
| 이자수익 | (298) | (291) |
| 배당금수익 | (30) | (53) |
| 외화환산이익 | (543) | (2,134) |
| 유형자산처분이익 | - | (19) |
| 법인세 비용 (수익) | 391 | (1,521) |
| 소 계 | 64,959 | 60,606 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 10,557 | (43,438) |
| 계약자산의 감소 | 3,135 | 2,165 |
| 선급비용의 감소(증가) | (507) | (1,967) |
| 재고자산의 감소(증가) | 17,265 | (15,576) |
| 장기성매출채권의 감소 | 2 | - |
| 기타비유동수취채권의 증가(감소) | (76) | - |
| 기타유동수취채권의 감소(증가) | 47 | (1,575) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 5,583 | (55) |
| 매입채무의 증가(감소) | (30,663) | 70,943 |
| 계약부채의 증가 | 1,503 | 2,141 |
| 미지급금의 감소 | (933) | (16,824) |
| 선수금의 증가 | 1,439 | 67 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 1,254 | (1,869) |
| 기타유동부채의 감소 | (612) | (232) |
| 기타비유동부채의 감소 | - | (88) |
| 퇴직금의 지급 | (1,286) | (2,029) |
| 퇴직금의 지급(확정기여형) | (35) | (32) |
| 사외적립자산의 증가 | 835 | 1,200 |
| 소 계 | 7,508 | (7,169) |
| 4. 합 계(1+2+3) | 24,897 | 2,921 |
(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장기차입금 | 사채 | 단기차입금 | 리스부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,151,359 | 221,883 | 368,431 | - | 1,741,673 |
| 회계정책의 변경 효과(주석3) | (18,061) | - | - | 34,036 | 15,975 |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동 | (806) | (1,000) | 22,578 | (773) | 19,999 |
| 환율변동효과 | 226 | - | 2,710 | - | 2,936 |
| 부채와 관련된 그 밖의 변동: | |||||
| 사채할인발행차금 상각액 | - | 4,444 | - | - | 4,444 |
| 현재가치할인발행차금 상각액 | 11,663 | - | - | - | 11,663 |
| 기말 | 1,144,381 | 225,327 | 393,719 | 33,263 | 1,796,690 |
31. 우발부채와 약정사항
(1) 당분기말 현재 연결실체는 한국산업은행 등의 금융기관과 당좌차월, 일반차입 및수입관련 유산스 등에 대한 한도약정을 맺고 있는 바, 당분기말 현재 금융기관과 약정한 한도약정액의 합계액은 1,766,043백만원, 614,908천USD, 450,000천THB입니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 입찰, 하자 등 손해배상과 관련하여 자본재공제조합, 서울보증보험, 전문건설공제조합으로 부터 각각 6,565백만원 및 12,869백만원, 2,014백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 동부익스프레스(주)와 2013년 12월에 연결실체의 항만시설에 대한 하역조업용역을 제공받을 목적으로 2029년 2월까지 장기용역계약을 체결하였습니다. (4) 연결실체는 2015년 10월 14일에 재무구조 개선 및 경영정상화를 위해서 기업구조조정촉진법에 따른 채권금융기관 공동관리절차를 신청한 바 있으며, 이에 채권금융기관협의회는 2015년 10월 19일자에 기존 자율협약을 기업개선작업으로 전환하여 이행 중에 있던 중 주석 34에서 기술하고 있는 바와 같이 2018년 12월 21일 채권금융기관협의회의 경영정상화계획 이행을 위한 변경약정 체결을 통하여 공동관리절차 기한을 2018년 12월 31일 에서 2020년 12월 31일 까지로 변경하였습니다. (5) 연결실체 의 종속기업인 동부인천스틸(주)은 당분기말 현재 한국가스공사(주)와 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반과 관련하여 종속회사 등 6개사를 피고로 한 손해배상소송이 법원에 계류중이며(소송가액 49,476백만원), 당분기말 현재 연결실체는 동 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수가 없습니다.
32. 특수관계자
(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 한국산업은행 등 채권금융기관협의회 |
| 관계기업 | (주)동부철구, 동부Japan, 동부India, 장가항동부고신금속제품유한공사 |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 1분기
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타 | 매입(용역) | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 채권금융기관협의회 | - | 137 | 1,198 | 13,584 |
| 관계기업 | 동부Japan | - | - | 61 | 160 |
| 동부India | - | - | 85 | - | |
| 합 계 | - | 137 | 1,344 | 13,744 |
② 제 37(전) 기 1분기
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타 | 용역비 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 채권금융기관협의회 | - | 149 | 80 | 20,166 |
| 관계/공동기업 | 동부Japan | - | - | 60 | 149 |
| 동부India | - | - | 92 | - | |
| 장가항동부고신금속제품유한공사 | 1,890 | - | - | 14 | |
| 합 계 | 1,890 | 149 | 232 | 20,329 |
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 38(당) 기 1분기
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금차입 | 자금상환 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 채권금융기관협의회 | 178,424 | 157,669 |
② 제 37(전) 기 1분기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금회수 | 자금차입 | 자금상환 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 채권금융기관협의회 | - | 152,372 | 151,883 |
| 관계기업 | 동부Japan | 989 | - | - |
| 합 계 | 989 | 152,372 | 151,883 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 1분기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타 | 매입채무 | 차입금 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 채권금융기관협의회 | - | 162,440 | - | 1,864,939 | 4,152 |
| 관계/공동기업 | 동부Japan | - | - | 47 | 1,234 | 36 |
| 장가항동부고신금속제품유한공사 | 7,132 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 7,132 | 162,440 | 47 | 1,866,173 | 4,165 |
② 제 37(전) 기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타 | 매입채무 | 차입금 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 채권금융기관협의회 | - | 139,711 | - | 1,843,128 | 2,561 |
| 관계/공동기업 | 동부Japan | - | - | 61 | 1,216 | 22 |
| 장가항동부고신금속제품유한공사 | 7,611 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 7,611 | 139,711 | 61 | 1,844,344 | 2,583 |
(5) 당분기말 현재 연결실체는 한국산업은행 등에 41,950 백만 원의 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있습니다. (6) 연결실체는 전 대표이사(김준기)로부터 차입금 관련 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다.
(7) 지배기업의 주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여 등을 제공받고 있으며, 당분기와 전분기 중 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 128 | 128 |
| 퇴직급여 | 8 | 8 |
| 합 계 | 136 | 136 |
33. 금융상품 위험
(1) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 장기매출채권 | 2,306 | 2,306 |
| 비유동기타수취채권 | 1,475 | 1,554 |
| 비유동기타금융자산 | 930 | 3,339 |
| 매출채권 | 322,824 | 332,188 |
| 계약자산 | 11,368 | 13,440 |
| 유동기타수취채권 | 1,345 | 1,115 |
| 유동기타금융자산 | 18,555 | 24,509 |
| 현금및현금성자산 | 126,836 | 90,971 |
| 합 계 | 485,639 | 469,422 |
연결실체는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 부동산, 동산 등의 담보 및 신용보증 등의 신용보강을 요구하고 있습니다. 당분기말 현재 담보 및 기타 신용보강의 신용경감을 반영한 경우 최대노출금액은 386,196백 만원입니다.
② 매출채권(계약자산 포함)의 기대손실
당분기말과 전기말 현재 매출채권 등의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 등 | 기대손실률 | 손실충당금 | 매출채권 등 | 기대손실률 | 손실충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기미도래 | 315,134 | 0.1% | (406) | 331,883 | 0.3% | (965) |
| 만기경과 0-30 일 | 11,497 | 1.6% | (189) | 7,616 | 2.8% | (210) |
| 만기경과 31-120 일 | 11,927 | 40.5% | (4,831) | 5,661 | 3.0% | (172) |
| 만기경과 121-365 일 | 2,819 | 17.3% | (489) | 2,700 | 46.2% | (1,248) |
| 만기경과 365 일 초과 | 17,948 | 94.2% | (16,912) | 23,883 | 88.8% | (21,214) |
| 합 계 | 359,325 | 6.4% | (22,827) | 371,743 | 6.4% | (23,809) |
③ 매출채권(계약자산포함)에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 23,809 | 29,179 |
| 기준서변경효과 | - | (2,327) |
| 손상차손 인식 | 465 | 7,691 |
| 손상차손 환입 | (1,447) | (1,754) |
| 제각 | - | (8,980) |
| 기말잔액 | 22,827 | 23,809 |
④ 상각후원가로 측정하는 금융자산인 기타수취채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 2,029 | 2,250 |
| 제각 | - | (229) |
| 손상차손 인식 | - | 13 |
| 손상차손 환입 | - | (5) |
| 기말잔액 | 2,029 | 2,029 |
⑤ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당분기말 현재 담보 및 기타 신용보강의 신용경감을 반영한 채권을 제외하고는 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.
(2) 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 기간별 상환계획은 다음과 같습니다. 다음의 표에 표시된 금액은 이자지급액을 포함하고, 현재가치로 할인되지 않은 계약상 명목현금흐름을 의미합니다. 한편, 상환계획에는 사채의 차환발행, 차입금의 신용한도를 근거로 한 대환, 매입채무 지급기일 연장 등을 포함하고 있습니다.
① 제 38(당) 기 1분기
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월 이내 | 6 ~ 12개월 | 1 ~ 2년 | 2 ~ 3년 | 3 ~ 5년 | 5년 이후 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사채 | 225,327 | 264,447 | 15,216 | 1,292 | 247,939 | - | - | - |
| 차입금 | 1,538,099 | 1,699,456 | 400,377 | 39,304 | 1,254,468 | 2,799 | 2,153 | 355 |
| 매입채무 | 575,633 | 575,633 | 575,633 | - | - | - | - | - |
| 미지급금 | 110 | 110 | 110 | - | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 9,516 | 9,516 | 9,516 | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | 33,263 | 43,473 | 3,068 | 3,580 | 7,338 | 9,991 | 10,247 | 9,695 |
| 합 계 | 2,381,948 | 2,593,081 | 1,003,920 | 44,176 | 1,509,745 | 12,790 | 12,400 | 10,050 |
② 제 37(전) 기
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월 이내 | 6 ~ 12개월 | 1 ~ 2년 | 2 ~ 3년 | 3 ~ 5년 | 5년 이후 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사채 | 221,883 | 266,249 | 16,302 | 1,362 | 248,585 | - | - | - |
| 차입금 | 1,519,790 | 1,704,431 | 332,312 | 69,250 | 1,282,237 | 6,071 | 8,614 | 5,947 |
| 매입채무 | 599,917 | 599,917 | 599,917 | - | - | - | - | - |
| 미지급금 | 160 | 9,825 | 9,825 | - | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 9,464 | 9,464 | 9,464 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,351,214 | 2,589,886 | 967,820 | 70,612 | 1,530,822 | 6,071 | 8,614 | 5,947 |
( 3) 환위험
① 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천CNY) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 1분기 | 제 37(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 123,360 | 484,303 | 111,143 | 511,191 |
| EUR | - | - | - | 147 |
| JPY | 483,321 | 8,712 | 499,011 | 10,253 |
| CNY | 119 | - | - | - |
② 당분기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR, JPY, CNY 등의 환율이 변동하였다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락시 당분기말과 전기말 현재의 화폐성 외화자산 및 외화부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (41,068) | 41,068 | (44,729) | 44,729 |
| EUR | - | - | (19) | 19 |
| JPY | 488 | (488) | 495 | (495) |
| CNY | 2 | (2) | - | - |
| 합 계 | (40,578) | 40,578 | (44,253) | 44,253 |
(4) 이자율위험
① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 변동이자율 금융부채 | 124,044 | 124,664 |
② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석보고기간말 현재 변동이자율차입금의 이자율이 100베이시스포인트 변동하였을 경우에 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향을 연간금액으로 환산한 금액은 다음과 같습니다. 이 분석은 다른 모든 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 이자율스왑 등의 파생상품을 이용해서 이자율위험을 실질적으로 회피하고 있는 변동차입금은 제외하였습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100BP 상승 | 100BP 하락 | 100BP 상승 | 100BP 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | (1,240) | 1,240 | (1,247) | 1,247 |
(5) 공정가치
① 연결실체의 공정가치 결정방법은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 적용한 것과 동일합니다.
② 연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산: | ||||
| 매출채권 및 기타수취채권 | 327,950 | 327,950 | 337,163 | 337,163 |
| 기타금융자산 | 19,485 | 19,485 | 27,848 | 27,848 |
| 현금및현금성자산 | 126,836 | 126,836 | 90,971 | 90,971 |
| 소 계 | 474,271 | 474,271 | 455,982 | 455,982 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | 3,763 | 3,763 | 3,708 | 3,708 |
| 합 계 | 478,034 | 478,034 | 459,690 | 459,690 |
| 상각후원가로 인식된 부채: | ||||
| 사채 | 225,327 | 222,996 | 221,883 | 228,947 |
| 차입금 | 1,538,099 | 1,538,099 | 1,519,790 | 1,519,790 |
| 리스부채 | 33,263 | 33,263 | ||
| 매입채무 및 기타부채 | 585,259 | 585,259 | 609,541 | 609,541 |
| 합 계 | 2,381,948 | 2,379,617 | 2,351,214 | 2,358,278 |
| (*) | 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 3,763백만원은 공정가치를 결정하기 위한 최근의 정보가 불충분하여 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다. 한편, 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않는 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액은 3,708백만원입니다. |
③ 공정가치 결정에 사용된 이자율
당분기말 현재 지배기업은 기업개선작업 중으로 시장에서 공시되는 최저등급(사모사채: 사모무보증 BBB-)에 해당하는 할인율을 기본으로하고 담보여부를 판단하여 위험 스프레드를 가산한 후 공정가치를 산정하였습니다. 연결실체가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
|---|---|---|
| 사 채 | 4.12% ~ 10.53% | 4.79% ~ 10.29% |
④ 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
⑤ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 38(당) 기 1분기 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 3,763 | 3,763 |
| 제 37(전) 기 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 3,708 | 3,708 |
(6) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 적정 자본구조 개선을 유지를 위해 장ㆍ단기 자금차입 등을 포함한 자금계획과 채권금융기관협의회와 협약한 경영정상화 계획 이행을 통하여 전사적으로 최적의 자본구조를 유지하고자 합니다.
34. 기업개선작업
지배기업은 경영정상화 도모 및 자산건전성 제고를 위하여 2014년 6월 30일 채권금융기관협의회(주채권은행: 한국산업은행)에 채권금융기관 공동관리를 신청하고, 2014 년 10월 22일 채권금융기관협의회와 자율협약을 체결한 바 있습니다. 이후 지배기업은 2015년 10월 19일 채권금융기관협의회와 기업구조조정촉진법에 따른 기업개선작업으로 전환하는 약정을 체결하고, 자율협약을 승계한 경영정상화계획 및 자구계획을 이행 하던 중 2018년 12월 21일 공동관리절차 기한의 연장에 대한 경영정상화계획 이행을 위한 변경약정을 체결하였습니다.동 약정은 당진열연공장의 가동중단, 채무조정, 출자전환 및 신규자금의 지원, 자구계획 수립 및 이행 등의 경영정상화계획을 포함하고 있으며, 약정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
(1) 기업개선작업에 따른 채무의 조건변경 대상 금융기관의 추가2015년 중 지배기업의 기업개선작업 전환에 따라 채권금융기관 및 채무조정 대상 채권이 추가되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 채권금융기관의 변동 | 채권금융기관협의회에 신용보증기금, 회사채안정화펀드, 더케이저축은행이 포함 |
| 채무조정대상 | ① 지배기업이 부담하고 있는 신용보증기금, 회사채안정화펀드, 더케이저 축은행의 채무가 협약대상채무로 전환② 협약대상채무 중 무담보부 부채 229,911백만원과 담보부 부채 6,289백 만원은 이자율 조건이 각각 1%와 3%로 조정되었고, 단기차입금 6,300 백만원은 이자율이 3%로 조정됨 |
기업개선작업에 따른 채무의 조건변경과 관련한 채무조정 내역은 다음과 같으며, 지배기업은 조건변경 전과 후 장부금액의 차이가 중요한 것으로 판단하여 해당 차이를 2015년 중 금융수익(채무조정이익)으로 인식하였습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 만기 | 이자율(%) | 변경 전장부금액 | 변경 후장부금액 | 채무조정이익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 | 변경 전 | 변경 후 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회사채: | ||||||||
| 제179회 | 신용보증기금 | 2018-12-31 | 2018-12-31 | 6.33 | 1.00 | 10,000 | 7,387 | 2,613 |
| 제192회 | 2015-12-12 | 11.53 | 10,000 | 7,386 | 2,614 | |||
| 제190-1,3회 | 신용보증기금 외 | 2015-12-06 | 11.43, 11.03 | 1.00 | 28,000 | 20,678 | 7,322 | |
| 제191-1,3회 | 2015-12-12 | 11.43, 11.03 | 5,600 | 4,136 | 1,464 | |||
| 제193-1,3회 | 2015-12-30 | 11.41, 11.01 | 25,200 | 18,615 | 6,585 | |||
| 제195-1,3회 | 2016-02-10 | 11.42, 11.02 | 16,800 | 12,761 | 4,039 | |||
| 제196-1,3회 | 2016-02-17 | 11.40, 11.00 | 33,600 | 24,810 | 8,790 | |||
| 제197-1,3회 | 2016-04-08 | 11.23, 10.83 | 33,600 | 25,458 | 8,142 | |||
| 제198-1,3회 | 2016-05-12 | 11.34, 10.94 | 16,800 | 12,404 | 4,396 | |||
| 제199-1,3회 | 2016-05-13 | 11.35, 10.95 | 17,400 | 12,847 | 4,553 | |||
| 제200-1,3회 | 2016-07-07 | 13.31, 12.91 | 1.00, 3.00 | 28,000 | 21,757 | 6,243 | ||
| 제201-1,3회 | 2016-08-26 | 15.50, 15.10 | 11,200 | 8,494 | 2,706 | |||
| 회사채 소계 | 236,200 | 176,733 | 59,467 | |||||
| 차입금: | ||||||||
| 일반차입 | 더케이저축은행 | 2015-12-21 | 2018-12-31 | 7.30 | 3.00 | 6,300 | 5,441 | 859 |
| 차입금 소계 | 6,300 | 5,441 | 859 | |||||
| 합 계 | 242,500 | 182,174 | 60,326 |
(2) 자율협약에 따른 당진열연공장의 가동중단지배기업은 신속한 경영정상화를 위하여 외부전문기관의 실사결과, 열연제품 판매시장과 원재료 조달시장의 시황을 고려하여 손실이 예상되는 당진열연공장의 가동을 2014년 12월부터 중단하였습니다.
(3) 자율협약에 따른 채무의 조건변경2014년 중 지배기업은 아래 표에 기술된 조건으로 이자율과 만기를 변경하여 채권금융기관협의회 및 비협약채권자에 대한 차입금 등을 계상하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 대상채권 | 제1차 채권금융기관협의회 결의에 따라 채권행사가 유예된 모든 채권, 자율협약 기간 중 지원된 회사채 차환 자금 및 제2차 채권금융기관협의회 결의에 따라 지원된 긴급 운영자금(1,600억원) |
| 유예기한 | 2018년 12월 31일 |
| 대출이자 | ① 경과이자 : 제1차 협의회 소집통보일 전일(2014년 6월 30일)까지 발생한 이자 - 적용금리: 당초 약정금리 적용(연체이자 면제)② 발생이자 : 제1차 협의회 소집통보일(2014년 7월 1일) 이후 발생하는 이자 - 적용금리: 담보채권 연 3.0%, 무담보채권 연 1.0% (회사채 차환자금 포함) |
| 수수료 | ① 본 안건 가결통보일의 전일까지 발생한 수수료 - 적용요율 : 당초 약정요율 적용(연체 수수료 면제) ② 본 안건 가결통보일 이후 발생하는 수수료 - L/C : 당초 약정요율 적용(상한 : 개설 0.20%, 인수 0.30%) - D/A : 당초 약정요율 적용(상한 : 3M Libor + 2.60%) |
자율협약에 따른 채무의 조건변경과 관련한 채무조정 내역은 다음과 같으며, 지배기업은 조건변경 전과 후 장부금액의 차이가 중요한 것으로 판단하여 해당 차이를 2014년 중 금융수익(채무조정이익)으로 인식하였습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 만기 | 이자율(%) | 변경 전장부금액 | 변경 후장부금액 | 채무조정이익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 | 변경 전 | 변경 후 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회사채: | ||||||||
| 제189회 | 한국산업은행 외 | 2015-10-16 | 2018-12-31 | 9.5 | 1.0 | 19,900 | 13,136 | 6,764 |
| 제190-1,2회 | 2015-12-06 | 11.43 | 10,800 | 7,129 | 3,671 | |||
| 제191-1,2회 | 2015-12-12 | 11.43 | 2,200 | 1,452 | 748 | |||
| 제193-1,2회 | 2015-12-30 | 11.41 | 9,800 | 6,471 | 3,329 | |||
| 제195-1,2회 | 2016-02-10 | 11.42 | 6,500 | 4,289 | 2,211 | |||
| 제196-1,2회 | 2016-02-17 | 11.4 | 13,100 | 8,613 | 4,487 | |||
| 제197-1,2회 | 2016-04-08 | 11.23 | 13,000 | 8,811 | 4,189 | |||
| 제198-1,2회 | 2016-05-12 | 11.34 | 14,500 | 9,568 | 4,932 | |||
| 제199-1,2회 | 2016-05-13 | 11.35 | 6,700 | 4,421 | 2,279 | |||
| 제200-1,2회 | 2016-07-07 | 13.31 | 26,800 | 17,695 | 9,105 | |||
| 제201-1,2회 | 2016-08-26 | 15.5 | 20,300 | 13,398 | 6,902 | |||
| 회사채 소계 | 143,600 | 94,983 | 48,617 | |||||
| 차입금: | ||||||||
| 긴급자금대출 | 수출입은행 외 | 2014-11-06~2014-12-01 | 2018-12-31 | 6.5 | 5.0 | 20,992 | 19,879 | 1,113 |
| 한국산업은행 외 | 6.5 | 5.0 | 54,528 | 51,851 | 2,677 | |||
| 환경개선자금 | 한국산업은행 | 2016-12-20 | 3 | 3.0 | 2,975 | 2,414 | 561 | |
| 구매자금대출 | 하나은행 | 2014-11-06 | 10.78 | 1.0 | 35,288 | 23,305 | 11,983 | |
| 일반대출 | 한국산업은행 | 2014-12-31 | 8.12 | 3.0 | 40,800 | 33,120 | 7,680 | |
| 8.19 | 3.0 | 53,122 | 43,134 | 9,988 | ||||
| 7.97 | 3.0 | 185,179 | 150,386 | 34,793 | ||||
| 2014-11-25 | 7.98 | 1.0, 3.0 | 44,000 | 31,958 | 12,042 | |||
| 농협은행 | 2014-11-19 | 8 | 1.0 | 2,043 | 1,349 | 694 | ||
| 신디케이티드론 | 한국산업은행 외 | 2017-08-08 ~ 2019-09-03 | 6.01 ~ 7.15 | 1.0, 3.0 | 699,116 | 530,265 | 168,851 | |
| 차입금 소계 | 1,138,043 | 887,661 | 250,382 | |||||
| 합 계 | 1,281,643 | 982,644 | 298,999 |
(4) 자율협약에 따른 채무의 출자전환2015년 중 지배기업은 아래 표에 기술된 바와 같이 기존 주주에 대한 무상감자와 기존 채권금융기관협의회 및 비협약채권자가 보유한 지배기업의 금융부채에 대한 출자전환을 실시한 바 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 기존주식의 감자 | 출자전환에 앞서 기존주식에 대하여 아래와 같이 차등감자 - 대주주 및 특수관계인 보유지분(자기주식 포함) : 100 대 1 무상감자(대주주 일가[김준기, 김남호, 김주원], (주)DB Inc. (구, 동부씨엔아이(주)), (주)동부건설, 동부화재해상보험(주)) - 기타주주 보유지분 : 4 대 1 무상감자 |
| 출자전환 총액 | 530억원 |
| 출자전환 주식발행 및실행방법 | ① 주식 종류 : 보통주(1주당 액면가 5,000원) ② 발행 가격 : 1주당 5,000원 ③ 주식 배정 : 제3자 배정방식(사모)으로 출자전환 대상 채권금융기관별 분담액에 따라 일괄 배정함출자전환 시기는 기존주주에 대한 감자절차가 완료(효력발생기준)된 2015년 2월 9일자로 발생 |
(5) 신규자금 지원자율협약 이후 지배기업은 채권금융기관협의회의 자금지원을 받고 있으며, 협약서 상 관련 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 지원 총액 | 일반대출 5,000억원 및 수입L/C(Usance) 1억불 |
| 취급조건 | ① 여신종류 : 일반운영자금 및 수입 L/C(Usance) 한도 ② 적용금리 및 상환방법 - 일반운영자금 적용금리 : 연 5.0% (기 지원 1,600억원의 금리도 본 안건 가결통보일 부터 연 5.0%로 조정) - 상환방법 : 원금 만기일시, 이자 매월 후취 - 수입 L/C(Usance) 적용수수료율 : 개설 0.20%, 인수 0.30% ③ 대출(한도)기한 : 2018.12.31 |
| 채권단 공동담보 취득 | 주식, 회원권, 유형자산 등을 공동담보로 공유함. (지배기업이 보유 중인 동부인천스틸 및 동부당진항만의 주식을 포함, 담보제공분은 제외) |
(6) 공동관리절차 기한연장전기중 지배기업의 채권금융기관협의회는 경영정상화계획 이행 약정 기한을 변경하였으며 관련내용은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 원금의 상환유예 | ① 대상채권: 채권금융기관협의회 의결권에 포함된 총채권 중 출자전환채권을 제외한 모든 채권(단, 잉여금 발생 등으로 원금 일부 상환 시, 상환 원금은 제외) ② 유예기간: 2020년 12월 31일(기존 기한: 2018년 12월 31일)③ 이자 및 수수료: 기존과 동일한 이자율 및 수수료율 적용④ 유예기간 종료전 3개월 이내에 영업활동 현금흐름 등을 감안하여 채권금융기관협의회에서 결정한다. |
| 기타사항 | 기 체결한 경영정상화계획 이행 약정의 기한을 변경된 채권 원금 상환 유예기한(2020년 12월 31일)까지 연장하기로 하며, 변경 약정 체결은 주채권은행 앞으로 위임하기로 한다. |
공동관리절차 기한연장으로 인한 채무의 조건변경과 관련한 채무조정 내역은 다음과같으며, 명목가치와 현재가치와의 차이를 금융수익(채무조정이익)으로 인식하였습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 변경 전 | 변경 후 | 채무조정 대상 금융부채 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 기 간(만기) | 이자율(%) | 기 간 | 명목가치 | 현재가치 할인차금 |
현재가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사채 | ||||||||
| 신용보증기금 외 | 담보 사채 | 3% | 2018-12-31 까지 | 3% | 2019-01-01 ~ 2020-12-31 | 6,289 | 546 | 5,743 |
| 신용보증기금 외 | 무담보 사채 | 1% | 2018-12-31 까지 | 1% | 2019-01-01 ~ 2020-12-31 | 239,376 | 38,236 | 201,141 |
| 소 계 | 245,665 | 38,782 | 206,884 | |||||
| 차입금 | ||||||||
| 한국산업은행 외 | 담보 차입금 | 3% | 2018-12-31 까지 | 3% | 2019-01-01 ~ 2020-12-31 | 760,919 | 73,431 | 687,488 |
| 한국산업은행 외 | 무담보 차입금 | 1% | 2018-12-31 까지 | 1% | 2019-01-01 ~ 2020-12-31 | 70,191 | 11,212 | 58,979 |
| 한국산업은행 외 | 긴급자금대출 | 3% | 2018-12-31 까지 | 3% | 2019-01-01 ~ 2020-12-31 | 392,574 | 15,404 | 377,170 |
| 소 계 | 1,223,684 | 100,047 | 1,123,637 | |||||
| 합 계 | 1,469,349 | 138,829 | 1,330,521 |
(7) 기업개선작업의 종결 사유채권금융기관협의회는 다음에서 정한 종결사항 중 4개 항목 이상에 해당할 경우 (1호 및 2호 항목은 필수)에는 의결로써 지배기업에 대한 기업개선작업을 종결할 수 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 종결사유 | 1. 협의회에서 승인한 경영정상화계획에 설정된 주요 경영목표를 2년 이 상 연속 달성하고 그 달성의 기조가 지속될 것으로 예상되는 경우(필수 항목) 2. 출자전환, 자구이행 및 영업이익 실현 등 재무구조의 현저한 개선이 이루어져 자체신용으로 정상적인 자금조달이 가능한 경우(필수항목) 3. 2년 연속 실질 경상이익을 실현하고 향후 안정적인 순이익 실현의 기조가 예상되는 경우 4. 경영정상화계획상의 사업구조조정에 따른 사업의 정리가 완료되었거 나, 과거의 경영실패요소가 해소 또는 보완이 이루어진 경우 5. 경영정상화작업의 졸업 후 잔여채무에 대하여 구체적인 상환일정이 명료하게 제시되어 있는 경우 6. 경영정상화작업 기간 중에 결산재무제표 상 부채비율이 200% 이하인 경우 7. 자구계획의 조기이행으로 경영정상화 계획기간의 1/2 이내에 총 자구 계획 목표의 50%이상을 달성한 경우 |
(8) 기업개선작업의 중단 사유채권금융기관협의회는 다음 각호의 하나에 해당하는 경우 채권금융기관협의회의 결의에 따라 기업개선작업을 중단할 수 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 중단사유 | 1. 지배기업이 정당한 사유 없이 경영정상화계획의 중요한 사항을 이행하 지 아니하거나, 경영정상화계획을 이행하기 어렵다고 판단되는 경우 2. 경영평가 및 약정이행 점검결과 기업개선작업을 지속하는 것이 적절 하지 아니하다고 판단되거나, 지배기업의 경영정상화 가능성이 없다고 판단되는 경우 |
채권금융기관협의회의 결의 또는 다른 법적 절차의 개시 등으로 인하여 기업개선작업이 중단되는 경우, 경영정상화계획 또는 채권금융기관협의회의 결의에 따라 실행이 예정된 채권재조정(이자율의 조정, 상환기간의 유예, 출자전환 등)과 신규자금의 지원은 즉시 효력을 상실하고, 이미 실행된 채권재조정(이자율의 조정 또는 상환기간의 유예 등)은 해당 경영정상화계획 또는 협의회 결의에서 달리 정함이 없는 한 소급하여 그 효력을 상실하게 됩니다. 다만, 일부라도 실행된 출자전환에 관한 채권재조정은 기업개선작업의 중단에 상관없이 그 전부에 관하여 효력을 유지하게 됩니다.
35. 출자전환 및 채무조정
(1) 채권금융기관협의회는 재무구조개선을 위하여 2017년 12월 28일자에 '의결권 및채권 재조정의 건'을 통해 추가 출자전환을 결의하였습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 채권의 출자전환 | 1. 출자전환 결의액 : 2,000억원2. 출자전환 분담액 : 기존 무담보채권 점유비율에 의거하여 안분 비례함(2017년 11월 30일자 기준으로 산정)3. 출자전환 시기 및 방법① 출자전환 시기 : 채권금융기관협의회 보유주식 및 자기주식(보통주 및 우선주)에 대한 2:1 무상감자절차가 완료 (효력발생 기준)된 이후로 하되 구체적인 실행일은 주채권은행이 통보하기로 함② 전환가 : 1주당 15,000원, 보통주(액면가 5,000원)로 전환③ 출자전환 분담금액에 대해서는 본 안건 결의기준일 이후 이자를 면제④ 출자전환 실행 대상채권은 일반 무담보채권 이외에 회사채 차환발행채권 및 L/C 대지급 채권 등을 사용할 수 있기로 함 |
① 채권금융기관별 출자전환 규모
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 주채권(A) | 제외대상채권(B) | 출자전환대상채권(A-B) | 출자전환분담비율(%) | 출자전환분담금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 담보 | 신속인수 | 신규자금 | 소계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국산업은행 | 1,453,202 | 631,119 | 59,800 | 436,558 | 1,127,477 | 325,725 | 45.48 | 90,959 |
| 농협은행 | 197,182 | 5,694 | 8,900 | 62,711 | 77,305 | 119,877 | 16.74 | 33,476 |
| 한국수출입은행 | 142,698 | 436 | - | 42,424 | 42,860 | 99,838 | 13.94 | 27,880 |
| KEB하나은행 | 140,408 | 18,246 | 15,437 | 36,367 | 70,050 | 70,358 | 9.82 | 19,648 |
| 신한은행 | 114,798 | 8,278 | 6,200 | 38,515 | 52,993 | 61,805 | 8.63 | 17,259 |
| 우리은행 | 1,939 | - | - | 1,939 | 1,939 | - | - | - |
| 신용보증기금 | 194,754 | - | 179,887 | - | 179,887 | 14,867 | 2.08 | 4,152 |
| 더블유에이치비유동화전문(유) | 44,400 | 3,029 | 9,200 | 8,442 | 20,671 | 23,729 | 3.31 | 6,626 |
| 회안펀드 | 29,998 | - | 29,998 | - | 29,998 | - | - | - |
| 더케이저축은행 | 6,300 | 6,300 | - | - | 6,300 | - | - | - |
| 합 계 | 2,325,679 | 673,102 | 309,422 | 626,956 | 1,609,480 | 716,199 | 100.00 | 200,000 |
② 출자전환 채무내역
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 종 류 | 차입처 | 금 액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 회사채 | 제179회 사모사채 | 신용보증기금 | 2,076 |
| 제192회 사모사채 | 2,076 | ||
| 소 계 | 4,152 | ||
| 차입금 | 신디케이티드론 | 한국산업은행 외 | 167,968 |
| 매입채무 | Usance 대지급(*) | 한국수출입은행 | 27,880 |
| 합 계 | 200,000 |
| (*) | 한국수출입은행의 Usance 대지급 27,880백만원은 2017년말 현재 대상을 특정할 수 없고, 환율변동위험을 수반하는 등 출자전환예정채무로의 인식요건을 충족하지 못하여 출자전환예정채무로 인식하지 아니하였습니다. 2018년 중 출자전환 요건이 확정되어 Usance 대지급 27,880백만원은 자본으로 전환되었습니다. |
2018년 중 상기 추가 출자전환으로 인하여 연결실체의 채무 200,000백만원 중 주식발행비용 345백만원을 제외한 금액을 자본금 66,667백만원 및 자본잉여금 132,988백만원으로 대체하였습니다. 한편, 연결실체는 채권금융기관협의회의 출자전환을 주주로서 한 행위로 보아 출자전환으로 인한 채무조정이익을 인식하지 않았습니다. (2) 채권금융기관협의회는 재무구조개선을 위하여 2016년 3월 14일자에 '의결권 및 채권재조정의 건'을 통해 추가 출자전환 및 채무조정을 결의하였으며, 2016년 3월 30일 주주총회 및 5월 9일 이사회 결의로 출자전환을 결정하고 전기 중 기존주주의 무상감자 및 출자전환을 실시하였습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.1) 출자전환
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 채권의 출자전환 | 1. 출자전환 결의액 : 2,000억원2. 출자전환 분담액 : 기존 무담보채권 점유비율에 의거하여 안분 비례함 (2015년 10월 13일자 기준으로 산정)3. 출자전환 시기 및 방법① 출자전환 시기 : 기존주주에 대한 4:1 감자절차가 완료(효력발생 기준)된 이후로 하되 구체적인 실행일은 주채권은행이 통보하기로 함② 전환가 : 1주당 10,000원, 보통주(액면가 5,000원)로 전환③ 출자전환 분담금액에 대해서는 본 안건 결의기준일 이후 이자를 면제④ 출자전환 실행 대상채권은 일반 무담보채권 이외에 회사채 차환발행채권 및 L/C 대지급 채권 등을 사용할 수 있기로 함 |
① 채권금융기관별 출자전환 규모
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 주채권(A) | 제외대상채권(B) | 출자전환대상채권(A-B) | 출자전환분담비율(%) | 출자전환분담금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 담보 | 신속인수 | 신규자금 | 소계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국산업은행 | 1,608,282 | 734,510 | 92,500 | 460,912 | 1,287,922 | 320,360 | 41.11 | 82,219 |
| 농협은행 | 243,341 | 34,911 | 8,900 | 70,996 | 114,807 | 128,534 | 16.49 | 32,988 |
| 수출입은행 | 188,456 | 4,155 | - | 47,892 | 52,047 | 136,409 | 17.50 | 35,009 |
| 신한은행 | 164,584 | 31,420 | 6,200 | 43,612 | 81,232 | 83,352 | 10.70 | 21,392 |
| KEB하나은행 | 164,947 | 35,400 | 15,727 | 41,068 | 92,195 | 72,752 | 9.34 | 18,671 |
| 우리은행 | 52,471 | 13,469 | 9,200 | 11,925 | 34,594 | 17,877 | 2.29 | 4,588 |
| 신용보증기금 | 205,300 | - | 185,300 | - | 185,300 | 20,000 | 2.57 | 5,133 |
| 회안펀드 | 30,900 | - | 30,900 | - | 30,900 | - | - | - |
| 더케이저축은행 | 6,300 | 6,300 | - | - | 6,300 | - | - | - |
| 합 계 | 2,664,581 | 860,165 | 348,727 | 676,405 | 1,885,297 | 779,284 | 100.00 | 200,000 |
② 출자전환 채무내역
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 종 류 | 차입처 | 금 액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 회사채 | 제189회 공모사채 | 한국산업은행 | 19,900 |
| 제190-1,2회 사모사채 | 한국산업은행 외 | 7,600 | |
| 제191-1,2회 사모사채 | 1,600 | ||
| 제193-1,2회 사모사채 | 6,900 | ||
| 제195-1,2회 사모사채 | 4,600 | ||
| 제196-1,2회 사모사채 | 9,200 | ||
| 제198-1,2회 사모사채 | 9,200 | ||
| 제199-1,2회 사모사채 | 12,500 | ||
| 제201-1회 사모사채 | 4,600 | ||
| 제197-1,2회 사모사채 | 6,700 | ||
| 제200-1회 사모사채 | 2,000 | ||
| 제192회 사모사채 | 신보2013제16차유동화전문유한회사 | 2,567 | |
| 제179회 사모사채 | 신보2012제2차유동화전문유한회사 | 2,566 | |
| 소 계 | 89,933 | ||
| 차입금 | 구매자금대출 | KEB하나은행 | 18,671 |
| 일반운영자금 | 농협은행 | 2,043 | |
| 신디케이티드론 | 한국산업은행 외 | 38,052 | |
| Usance 대지급 | 수출입은행 외 | 51,301 | |
| 소 계 | 110,067 | ||
| 합 계 | 200,000 |
2016년 중 상기 추가 출자전환으로 인하여 연결실체의 채무 200,000백만원 중 주식발행비용 501백만원을 제외한 금액을 자본금 100,000백만원 및 자본잉여금 99,499백만원으로 대체하였습니다. 한편, 연결실체는 채권금융기관협의회의 출자전환을 주주로서 한 행위로 보아 출자전환으로 인한 채무조정이익을 인식하지 않았습니다.
2) 채무조정
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 신규자금 금리조정 | 1. 신규자금(일반대출)에 대한 금리조정 자율협약 협의회 결의에 따라 지원된 신규자금 6,600억원(미기표 500억원 포함)에 대한 이자율을 아래와 같이 조정① 본 안건 결의기준일 전일까지 발생한 이자 - 적용금리 : 자율협약 협의회 결의에 따라 책정된 금리(연 5.0%)② 본 안건 결의기준일 이후 발생하는 이자 - 적용금리 : 연 3.0% |
36. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 냉연강판, 아연도강판, 석도강판 등 | 588,349 | 601,487 |
| 수출재화 운송용역 | 9,805 | 5,284 |
| 공사매출 | 9,773 | 6,885 |
| 기타 | 3,927 | 3,293 |
| 합 계 | 611,854 | 616,949 |
37. 전기 재무제표 재작성연결실체는 전기에 2017년 12월 31일 이전 회계연도의 회계오류와 관련하여 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다.(1) 재무제표 수정사항의 성격과 전분기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 1분기 | |
| --- | --- | --- |
| 순자산 | 손익 | |
| --- | --- | --- |
| 채무조정금융부채의 공정가치 측정 오류 수정(*1) | 5,807 | (1,936) |
| 종속기업 유형자산 손상차손(*2) | (30,072) | 213 |
| 법인세효과(*2) | 6,616 | (47) |
| 합 계 | (17,649) | (1,770) |
(*1) 과거 자율협약 및 워크아웃대상 채무조정부채의 공정가치 측정시 적용한 할인율에 대한 오류 수정으로 현재가치할인차금 및 이자비용의 오류 수정 (*2) 종속기업 동부당진항만운영 유형자산 손상차손 인식
(2) 재무제표 재작성으로 인하여 전분기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 1분기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 수정 전 | 수정금액 | 수정 후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| [재무상태표] | |||
| 유형자산 | 1,763,594 | (30,072) | 1,733,522 |
| 이연법인세자산 | 9,088 | 6,616 | 15,704 |
| 자산 계 | 2,712,218 | (23,456) | 2,688,762 |
| 사채 | 252,110 | (4,831) | 247,279 |
| 차입금 | 1,195,983 | (977) | 1,195,006 |
| 부채 계 | 2,593,353 | (5,807) | 2,587,545 |
| 결손금 | (758,157) | (17,649) | (775,806) |
| 자본 계 | 118,866 | (17,649) | 101,217 |
| [포괄손익계산서] | |||
| 매출원가 | (610,683) | 213 | (610,470) |
| 금융비용 | (31,987) | (1,936) | (33,923) |
| 법인세비용(수익) | (1,568) | 47 | (1,521) |
| 당기순손실 | (48,746) | (1,770) | (50,516) |
| 총포괄손실 | (47,641) | (1,770) | (49,410) |
38. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성
(1) 연결실체의 분기연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 철강업 불황 지속 및 유동성 위기에 따른 재무구조 악화로 인하여 연결실체는 2014년 10월 22일에 채권금융기관협의회와 자율협약을 체결한 후, 2015년 10월19일에 기업구조조정촉진법에 따른 기업개선작업으로 전환하였으며, 2018년 12월 21일 채권금융기관협의회는 2018년 12월 31일에서 2020년 12월 31일로 공동관리절차의 연장을 결의하였습니다.또한, 당분기말 현재 연결실체의 분기순손실은 47,571백만원이고, 부채비율은 18,603%이며, 유동부채가 유동자산을 142,081백만원만큼 초과하고, 부분자본잠식 상태에 있습니다. 따라서 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 제기하고 있습니다.
(2) 연결실체의 분기연결재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 연결실체의 재무구조 개선 및 경영정상화는 채권금융기관협의회와의 자율협약 이행 여부, 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획 및 실행의 달성 여부에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어 연결실체가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결실체의 분기연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 38 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 37 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 38 기 1분기말 | 제 37 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| I. 비유동자산 | 1,675,721,729,629 | 1,687,416,801,922 |
| 유형자산 (주4,7) | 778,332,070,835 | 802,203,458,097 |
| 무형자산 (주5) | 4,067,139,534 | 3,974,191,830 |
| 사용권자산 (주6) | 13,040,429,443 | |
| 종속기업투자주식 (주7,8) | 860,764,401,125 | 860,764,401,125 |
| 관계및공동기업투자주식 (주7,9) | 5,148,671,382 | 5,148,671,382 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 (주7,26,31) | 2,192,919,493 | 2,166,561,993 |
| 장기매출채권 (주10,26,30,31) | 610,463,846 | 610,463,846 |
| 기타수취채권 (주12,26,30,31) | 11,544,133,971 | 10,097,553,649 |
| 기타금융자산 (주13,16,26,31) | 21,500,000 | 2,451,500,000 |
| II. 유동자산 | 547,846,293,514 | 546,298,905,791 |
| 매각예정자산 (주17) | 2,286,706,800 | 2,286,706,800 |
| 재고자산 (주7,14,30) | 180,049,666,354 | 185,298,239,437 |
| 선급비용 (주30) | 5,645,901,247 | 5,950,114,576 |
| 매출채권 (주10,21,26,30,31) | 279,836,791,152 | 278,433,980,758 |
| 계약자산 (주11,31) | 11,367,959,376 | 13,439,841,753 |
| 기타수취채권 (주12,26,31) | 988,301,503 | 612,108,552 |
| 기타유동자산 (주13,16,31) | 16,487,676,539 | 21,962,986,994 |
| 파생상품자산 (주26,31) | 5,464,000,000 | 5,464,000,000 |
| 당기법인세자산 | 497,084,515 | 374,125,671 |
| 현금및현금성자산 (주15,26,31) | 45,222,206,028 | 32,476,801,250 |
| 자산총계 | 2,223,568,023,143 | 2,233,715,707,713 |
| 자본 | ||
| 자본금 (주1,18) | 191,967,900,000 | 191,967,900,000 |
| 자본잉여금 (주18) | 700,212,317,289 | 700,212,317,289 |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 이익잉여금(결손금) | (800,791,084,862) | (760,444,906,084) |
| 기타자본항목 (주7,18) | 142,010,520 | 142,010,520 |
| 자본총계 | 91,531,142,947 | 131,877,321,725 |
| 부채 | ||
| I. 비유동부채 | 1,491,868,462,133 | 1,468,742,619,307 |
| 장기차입금 (주7,21,26,30,31) | 1,138,272,214,674 | 1,141,505,361,217 |
| 사채 (주7,20,26,30,31) | 211,327,280,599 | 206,883,305,965 |
| 확정급여부채 (주22,30) | 27,372,542,774 | 26,197,461,257 |
| 기타비유동부채 (주22) | 1,803,438,026 | 1,775,193,677 |
| 리스부채 (주6) | 20,711,688,869 | |
| 이연법인세부채 | 92,381,297,191 | 92,381,297,191 |
| II. 유동부채 | 640,168,418,063 | 633,095,766,681 |
| 유동성장기차입금 (주7,21,26,30,31) | 844,018,560 | 2,608,541,473 |
| 단기차입금 (주7,21,26,30,31) | 144,378,779,247 | 133,443,340,802 |
| 선수금 | 1,486,242,488 | 1,211,371,995 |
| 매입채무 (주7,26,30,31) | 468,939,951,302 | 477,862,113,161 |
| 계약부채 (주11) | 3,747,018,116 | 2,347,585,217 |
| 미지급금 (주22,30) | 2,987,508,528 | 3,400,190,724 |
| 미지급비용 (주22,26,30,31) | 10,757,781,821 | 8,472,622,998 |
| 기타유동부채 | 3,190,106,995 | 3,750,000,311 |
| 리스부채 (주6) | 3,837,011,006 | |
| 부채총계 | 2,132,036,880,196 | 2,101,838,385,988 |
| 자본과부채총계 | 2,223,568,023,143 | 2,233,715,707,713 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 38 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 37 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 38 기 1분기 | 제 37 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 (주30,34) | 420,804,403,340 | 420,804,403,340 | 413,026,655,563 | 413,026,655,563 |
| 매출원가 (주23,30) | 410,364,301,736 | 410,364,301,736 | 410,864,010,046 | 410,864,010,046 |
| 매출총이익 | 10,440,101,604 | 10,440,101,604 | 2,162,645,517 | 2,162,645,517 |
| 판매비와관리비 (주23,24,30) | 17,110,205,441 | 17,110,205,441 | 17,599,027,089 | 17,599,027,089 |
| 영업이익(손실) | (6,670,103,837) | (6,670,103,837) | (15,436,381,572) | (15,436,381,572) |
| 금융수익 (주25,26,30) | 3,101,029,985 | 3,101,029,985 | 3,139,800,095 | 3,139,800,095 |
| 금융비용 (주25,26,30) | 36,473,125,755 | 36,473,125,755 | 32,979,877,967 | 32,979,877,967 |
| 기타영업외수익 (주27) | 1,536,964,718 | 1,536,964,718 | 316,428,061 | 316,428,061 |
| 기타영업외비용 (주27) | 1,840,943,889 | 1,840,943,889 | 154,774,621 | 154,774,621 |
| 종속및관계기업투자관련이익 (주8) | 5,150,000,000 | 5,150,000,000 | ||
| 종속및관계기업투자관련손실 | 0 | |||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (40,346,178,778) | (40,346,178,778) | (39,964,806,004) | (39,964,806,004) |
| 법인세비용(수익) | 0 | |||
| 당기순이익(손실) | (40,346,178,778) | (40,346,178,778) | (39,964,806,004) | (39,964,806,004) |
| II. 기타포괄손익 | 0 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 포괄손익 | 0 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 | 0 | |||
| 매도가능금융자산 평가손익 | 0 | |||
| 매도가능금융자산 재분류조정 | 0 | |||
| III. 총포괄손익 | (40,346,178,778) | (40,346,178,778) | (39,964,806,004) | (39,964,806,004) |
| Ⅵ.주당손익 (주19) | ||||
| 보통주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) | (1,473) | (1,473) | (2,843) | (2,843) |
| 구형우선주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) | (1,473) | (1,473) | (2,843) | (2,843) |
| 자본변동표 |
| 제 38 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 37 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 180,802,285,000 | 683,898,554,366 | (707,177,088,863) | 85,918,433 | 157,609,668,936 | |
| 회계정책의 변경효과 | 951,446,014 | 951,446,014 | ||||
| 재무제표 재작성 (주35) | (10,530,418,423) | (10,530,418,423) | ||||
| 수정 후 재작성된 금액 | 180,802,285,000 | 683,898,554,366 | (716,756,061,272) | 85,918,433 | 148,030,696,527 | |
| I.총포괄손익 : | 0 | |||||
| 당기순이익(손실) | (39,964,806,004) | (39,964,806,004) | ||||
| 매도가능금융자산 평가손익 | 0 | |||||
| 매도가능금융자산 재분류조정 | 0 | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | |||||
| II.자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | 0 | |||||
| 무상감자 | (55,501,050,000) | 55,444,957,913 | 56,092,087 | |||
| 출자전환 | 0 | |||||
| 신주인수권 행사 | 0 | |||||
| 2018.03.31 (기말자본) | 125,301,235,000 | 739,343,512,279 | (756,720,867,276) | 142,010,520 | 108,065,890,523 | |
| 2019.01.01 (기초자본) | 191,967,900,000 | 700,212,317,289 | (760,444,906,084) | 142,010,520 | 131,877,321,725 | |
| 회계정책의 변경효과 | ||||||
| 재무제표 재작성 (주35) | ||||||
| 수정 후 재작성된 금액 | 191,967,900,000 | 700,212,317,289 | (760,444,906,084) | 142,010,520 | 131,877,321,725 | |
| I.총포괄손익 : | ||||||
| 당기순이익(손실) | (40,346,178,778) | (40,346,178,778) | ||||
| 매도가능금융자산 평가손익 | ||||||
| 매도가능금융자산 재분류조정 | ||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | ||||||
| II.자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | ||||||
| 무상감자 | ||||||
| 출자전환 | ||||||
| 신주인수권 행사 | ||||||
| 2019.03.31 (기말자본) | 191,967,900,000 | 700,212,317,289 | (800,791,084,862) | 142,010,520 | 91,531,142,947 |
| 현금흐름표 |
| 제 38 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 37 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 38 기 1분기 | 제 37 기 1분기 | |
|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 15,965,559,087 | (6,588,485,203) |
| 영업활동에서 창출된 현금흐름 (주28) | 15,542,012,684 | (6,678,743,609) |
| 당기순이익(손실) | (40,346,178,778) | (39,964,806,004) |
| 조정 | 55,998,439,424 | 48,673,093,984 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (110,247,962) | (15,387,031,589) |
| 이자의 수취 | 546,505,247 | 99,238,366 |
| 배당금 수취 | 4,000,000 | |
| 법인세의 환급(납부) | (122,958,844) | (12,979,960) |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (602,313,021) | (2,700,239,585) |
| 유형자산의 처분 | 32,705,600 | 7,708,249 |
| 무형자산의 처분 | 0 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 0 | |
| 상각후원가측정 금융자산의 처분 | 250,000,000 | |
| 매도가능금융자산(비유동)의 처분 | 0 | |
| 기타금융자산(비유동)의 감소 | 2,430,000,000 | |
| 기타수취채권(비유동)의 감소 | 79,270,068 | |
| 기타수취채권(유동)의 감소 | 0 | |
| 종속기업등의 배당 | 2,000,000 | |
| 유형자산의 취득 | (3,133,348,889) | (2,891,947,834) |
| 무형자산의 취득 | 0 | |
| 매도가능금융자산(비유동)의 취득 | 0 | |
| 기타금융자산(비유동)의 증가 | (66,000,000) | |
| 기타금융자산(유동)의 증가 | (12,939,800) | |
| 기타수취채권(비유동)의 증가 | 0 | |
| 기타수취채권(유동)의 증가 | 0 | |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (2,617,841,288) | (20,696,524,874) |
| 단기차입금의 차입 | 9,852,121,606 | |
| 장기차입금의 차입 | 16,333,313,521 | |
| 단기차입금의 상환 | (4,255,488,924) | |
| 유동성장기차입금의 상환 | (166,387,940) | (17,107,757,489) |
| 장기차입금의 상환 | 0 | |
| 유동성사채의 상환 | (1,724,177,862) | |
| 사채의 상환 | 0 | |
| 리스부채의 상환 | (625,900,169) | |
| 이자지급 | (11,677,674,785) | (13,942,414,120) |
| 신주인수권 행사 | 0 | |
| 주식발행비용(출자전환비용 등) | 0 | |
| 자기주식의 취득 | 0 | |
| Ⅴ.현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 12,745,404,778 | (29,985,249,662) |
| Ⅵ.기초 현금및현금성자산 | 32,476,801,250 | 67,125,895,705 |
| Ⅶ.기말 현금및현금성자산(Ⅴ+Ⅵ) | 45,222,206,028 | 37,140,646,043 |
5. 재무제표 주석
| 제 38(당) 기 1분기 2019년 3월 31일 현재 |
| 제 37(전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 동부제철주식회사 |
1. 회사의 개요동부제철주식회사(이하 "당사")는 1982년 10월 27일 철강재 및 비철금속 제조를 주목적으로 하여 설립되었으며, 1986년 2월 3일자로 한국증권거래소에 상장되었습니다. 당사의 본사는 서울특별시 중구 한강대로 416에 소재하고 있으며 충남 당진시에 공장을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2014년 5월 1일자를 분할기일로 하여 당사의 인천공장을 물적분할하여 동부인천스틸(주)를 설립하였습니다.당사는 철강업 불황 지속 및 유동성 위기에 따른 재무구조 악화로 인하여 2014년 10월 22일에 채권금융기관협의회와 경영정상화계획 이행을 위한 약정(이하 '자율협 약')을 체결한 바 있으며, 이후 2015년 10월 19일에 채권금융기관협의회와 기존 자율협약을 기업구조조정촉진법에 따른 기업개선작업으로 전환하는 약정을 체결하였습니다. 당사는 자율협약을 승계한 경영정상화계획 및 자구계획을 이행하던 중 2018년 12월 21일 공동관리절차 기한을 2018년 12월 31일에서 2020년 12월 31일로 연장하는 경영정상화계획 이행을 위한 변경약정을 체결하였습니다.당분기말 현재 당사의 채권금융기관협의회는 한국산업은행, 한국수출입은행, 농협은행, 하나은행, 신한은행, 우리은행, 신용보증기금, 더블유에이치비유동화전문(유), 회사채안정화펀드(이하 "회안펀드"), 더케이저축은행 및 서울보증보험(이하 "채권금융기관협의회")으로 구성되어 있습니다.
한편, 당사는 주석 18에서 기술하고 있는 바와 같이 전기 중 무상감자 및 출자전환을 실시하여 당분기말 현재 총납입자본금은 191,968백만원(보통주 납입자본금 136,167백만원, 우선주 납입자본금 55,801백만원)이며, 당사의 최대주주는 총 발행주식의 39.17%를 보유하고 있는 한국산업은행입니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 또한 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책 당사는 2019년1월1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책을 제외하고는 당분기 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. 한편, 당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차 재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. ( 1) 회계정책의 변경- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단
하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약
동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 다음과 같이 회계처리합니다. ● 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ● 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.② 리스제공자의 회계처리리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. (기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류)당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 2019년 01월 01일 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 변경 전 | 조정사항 | 변경 후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 546,299 | 239 | 546,538 |
| 기타수취채권 | 612 | 239 | 851 |
| 비유동자산 | 1,687,417 | 8,441 | 1,695,858 |
| 유형자산 | 802,203 | (7,159) | 795,044 |
| 사용권자산 | - | 14,004 | 14,004 |
| 장기기타수취채권 | 10,098 | 1,596 | 11,694 |
| 자산 총계 | 2,233,716 | 8,680 | 2,242,396 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 633,096 | 1,513 | 634,609 |
| 유동성장기차입금 | 2,609 | (1,837) | 772 |
| 리스부채 | - | 3,350 | 3,350 |
| 비유동부채 | 1,468,743 | 7,167 | 1,475,910 |
| 장기차입금 | 1,141,505 | (14,658) | 1,126,847 |
| 리스부채 | - | 21,825 | 21,825 |
| 부채 총계 | 2,101,839 | 8,680 | 2,110,519 |
| 자본 총계 | 131,877 | - | 131,877 |
| 부채 및 자본총계 | 2,233,716 | 8,680 | 2,242,396 |
(2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.① 리스이용자당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우 에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ● 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ● 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ● 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ● 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ● 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ● 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우,수정리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ● 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. ● 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산 하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 을 적용하여 인식하고 측정합니다.리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 을 적용합니다.당사는 변동리스료(다만, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.
② 리스제공자당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
4. 유형자산
당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 제 38(당) 기 1분기
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득가액 | 처분가액(*1) | 감가상각비 | 손상차손 | 대체(*2) | 기타증(감)액 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 488,750 | - | - | - | - | - | 68 | 488,818 |
| 건물 | 82,727 | - | - | (1,486) | (1) | - | - | 81,240 |
| 구축물 | 32,394 | - | - | (588) | - | (5,647) | - | 26,159 |
| 기계장치 | 192,285 | - | (803) | (16,691) | - | (1,512) | 2,356 | 175,635 |
| 차량운반구 | 57 | - | - | (6) | - | - | - | 51 |
| 공구와기구 | 819 | - | - | (42) | - | - | - | 777 |
| 비품 | 251 | - | - | (23) | - | - | - | 228 |
| 건설중인자산 | 4,920 | 3,133 | - | - | - | - | (2,629) | 5,424 |
| 합 계 | 802,203 | 3,133 | (803) | (18,836) | (1) | (7,159) | (205) | 778,332 |
| (*1) | 당분기 중 당사는 유형자산을 처분하였으며, 이로 인한 유형자산처분손실 770백만원을 기타영업외비용으로 인식하였습니다. |
| (*2) | 당분기 중 당사는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인하여 기존 금융리스로 처리하던 구축물과 기계장치 7,159백만원을 사용권자산으로 대체하였습니다. |
② 제 37(전) 기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득가액 | 처분가액(*) | 감가상각비 | 기타증(감)액 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 488,750 | - | - | - | - | 488,750 |
| 건물 | 88,182 | - | - | (5,934) | 479 | 82,727 |
| 구축물 | 35,235 | - | - | (2,879) | 38 | 32,394 |
| 기계장치 | 256,798 | - | (1,355) | (79,072) | 15,914 | 192,285 |
| 차량운반구 | 81 | - | - | (25) | 1 | 57 |
| 공구와기구 | 329 | - | - | (115) | 605 | 819 |
| 비품 | 389 | - | - | (140) | 2 | 251 |
| 건설중인자산 | 3,877 | 18,813 | - | - | (17,770) | 4,920 |
| 합 계 | 873,641 | 18,813 | (1,355) | (88,165) | (731) | 802,203 |
(*) 전기 중 당사는 유형자산을 처분하였으며, 이로 인한 유형자산처분이익 36백만원을 기타영업외수익으로, 유형자산처분손실 1,305백만원을 기타영업외비용으로 인식하였습니다.
5. 무형자산
(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 1분기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득가액 | 처분장부금액 | 상각비 | 기타증(감)액 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 30 | - | - | (3) | 27 | |
| 소프트웨어 | 1,431 | - | - | (101) | 205 | 1,535 |
| 항만시설이용권 | 2,088 | - | - | (8) | - | 2,080 |
| 회원권 | 425 | - | - | - | 425 | |
| 합 계 | 3,974 | - | - | (112) | 205 | 4,067 |
② 제 37(전) 기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득가액 | 처분장부금액 | 상각비 | 기타증(감)액 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 41 | - | - | (11) | - | 30 |
| 소프트웨어 | 1,187 | - | - | (437) | 681 | 1,431 |
| 항만시설이용권 | 2,122 | - | - | (34) | - | 2,088 |
| 회원권 | 425 | - | - | - | - | 425 |
| 합 계 | 3,775 | - | - | (482) | 681 | 3,974 |
(2) 당분기와 전분기 중 연구 및 개발비로 지출되어 비용으로 인식한 내역은 다음과 같으며, 무형자산인 개발비로 대체된 금액은 없습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 경상시험개발비(판매비와관리비) | 313 | 338 |
| 경상연구개발비(매출원가) | 15 | - |
| 합 계 | 328 | 338 |
6. 리스 당사는 건물과 차량 등을 리스하였으며, 평균 리스기간은 4년입니다. (1) 당분기말 현재 리스 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 38(당) 기 1분기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 5,072 | (302) | 4,770 |
| 구축물 | 5,647 | (132) | 5,515 |
| 기계장치 | 1,513 | (426) | 1,087 |
| 차량운반구 | 191 | (12) | 179 |
| 비품 | 1,582 | (93) | 1,489 |
| 합 계 | 14,005 | (965) | 13,040 |
(2) 당분기중 리스 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 증가 | 감소 | 대체 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | - | 5,072 | - | - | (302) | 4,770 |
| 구축물 | - | - | - | 5,647 | (132) | 5,515 |
| 기계장치 | - | - | - | 1,513 | (426) | 1,087 |
| 차량운반구 | - | 191 | - | - | (12) | 179 |
| 비품 | - | 1,582 | - | - | (93) | 1,489 |
| 합 계 | - | 6,845 | - | 7,160 | (965) | 13,040 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채(전기말의 경우 금융리스부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| 단위 : 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기(*) |
| --- | --- | --- |
| 1년이내 | 5,486 | 3,570 |
| 1년 초과 5년 이내 | 22,439 | 14,278 |
| 5년 초과 | 4,462 | 5,354 |
| 소 계 | 32,387 | 23,202 |
| 차감 : 현재가치 조정금액 | (7,838) | (6,708) |
| 리스부채 | 24,549 | 16,494 |
(*) 전기말 리스료의 현재가치는 장기차입금 및 유동성장기차입금으로 분류되어 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | 3,837 | 1,836 |
| 비유동부채 | 20,712 | 14,658 |
| 합계 | 24,549 | 16,494 |
(5) 당분기중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 과 목 | 제 38(당) 기 1분기 |
| --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 965 |
| 리스부채 이자비용 | 162 |
| 단기리스 관련 비용 | 302 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 53 |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 | 497 |
당사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 792백만원이며, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 1,143백만원 입니다.
7. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.한편, 채권금융기관을 제외한 특수관계자와의 담보 제공내역은 주석 30에서 기술하고 있습니다.
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입한도 | 차입금액 등(*) | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 및 관계기업투자주식,당기손익-공정가치측정 금융자산, 자기주식 | 862,743 | 136,386 | 1,276,807 | 1,067,364 | 한국산업은행 등 |
| 충북음성부지 | 19,625 | 34,000 | |||
| 당진냉연공장(토지, 건물, 기계장치 등) | 618,550 | 1,358,310 | |||
| 당진냉연공장(사택) | 12,896 | 3,816 | 3,816 | 국민은행 | |
| 당진냉연공장(사택부지) | 9,100 | 6,300 | 6,300 | 더케이저축은행 | |
| 당진열연공장(토지, 건물, 기계장치 등) | 126,631 | 960,000 | 493,096 | 493,096 | 한국산업은행 등 |
| 당진열연공장(재고자산) | - | 96,778 | 74,444 | 64,486 | 한국수출입은행 |
| 합 계 | 1,627,549 | 2,607,470 | 1,854,463 | 1,635,062 |
| (*) | 차입금액 등에는 매입채무(Shipper's usance) 금액이 포함되어 있습니다. |
8. 종속기업투자주식
당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 주요영업활동 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동부인천스틸(주)(*1) | 대한민국 | 철강제품 제조 및 판매 | 100.00 | 620,623 | 100.00 | 620,623 |
| 동부당진항만운영(주)(*1) | 대한민국 | 항만시설 운영 | 100.00 | 233,785 | 100.00 | 233,785 |
| 동부USA | 미국 | 철강재 판매 | 100.00 | 5,773 | 100.00 | 5,773 |
| 동부Singapore | 싱가포르 | 철강재 판매 | 100.00 | - | 100.00 | - |
| 동부Thai Steel(*2) | 태국 | 철강제품 제조 및 판매 | 28.94 | 583 | 28.94 | 583 |
| 합계 | 860,764 | 860,764 |
| (*1) | 전기 중 당사는 동부인천스틸(주) 및 동부당진항만운영(주)로부터 각각 1,300백만원 및 3,850백만원의 배당금을 수령하였으며, 당사는 이를 종속기업투자와관련된이익으로 인식하였습니다. |
| (*2) | 전기 중 동부Thai Steel 투자주식에 대해 회수가능금액으로 평가하여 회수가능금액이 장부금액보다 낮아 4,471백만원의 손상차손을 종속기업투자와 관련된 손실로 인식하였습니다. 당사가 100%의 지분을 보유하고 있는 동부 Singapore와 동부인천스틸과 합산한 지분율이 90.35%임에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. |
9. 관계기업투자주식
당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 소재지 | 주요영업활동 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)동부철구 | 대한민국 | 철강재 설치공사 | 42.86 | 2,910 | 42.86 | 2,910 |
| 동부Japan(*) | 일본 | 철강재 판매 | 82.02 | 2,030 | 82.02 | 2,030 |
| 동부India(*) | 인도 | 마케팅용역서비스 | 99.99 | 209 | 99.99 | 209 |
| 합 계 | 5,149 | 5,149 |
(*) 동부Japan 및 동부India는 연결실체에서 차지하는 중요성이 낮다고 판단하여 종속기업에서 제외하고 관계기업투자주식으로 분 류하였습니다.
10. 매출채권
(1) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 280,808 | (971) | 279,837 | 278,876 | (442) | 278,434 |
| 장기매출채권 | 12,621 | (12,011) | 610 | 12,623 | (12,013) | 610 |
| 합 계 | 293,429 | (12,982) | 280,447 | 291,499 | (12,455) | 279,044 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양 도 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 수출채권(*) | 매출채권 | 63,509 | 89,777 |
| 단기차입금 | 63,509 | 89,777 |
(*) 당분기말과 전기말 현재 당사가 수출채권(D/A)을 만기 이전에 할인한 금액과 수출신용장 Nego 금액 중 거래상대방(수입업자)이 미결제한 금액입니다.
11. 계약자산과 계약부채
(1) 당사의 PEB 구조물제작과 설치서비스 중 지급청구권이 있는 서비스 및 수출제품운송서비스 수행의무는 약속된 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 이행되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 완료되지 아니한 용역으로 인한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 수행의무 | 구 분 | 계정과목 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| PEB제품제작 및설치서비스 | 누적수익 중 미청구금액 | 계약자산 | 15,016 | 18,152 |
| (손실충당금) | (3,648) | (4,712) | ||
| 누적수익을 초과하여 청구한 금액 | 계약부채 | 1,315 | 293 | |
| 수출제품 운송서비스 | 미완료 운송서비스 대가 선수금 | 계약부채 | 2,432 | 2,055 |
| 합 계 | 계약자산 | 11,368 | 13,440 | |
| 계약부채 | 3,747 | 2,348 |
한편, 상기 계약자산과 계약부채는 모두 1년 이내에 실현될 예정입니다.
(2) 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 영업부문에서 이러한 계약에 대한 당분기 중 추정의 변경으로 인한 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업부문 | 추정총계약수익의변동금액 | 추청총계약원가의 변동금액 | 손익에 미치는영향 | 당기손익에미치는 영향 | 미래손익에미치는 영향 | 계약자산(부채)의변동 | 공사손실충당부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 철강부문(PEB) | 392 | 1,668 | (1,276) | (1,059) | (217) | (1,059) | (512) |
12. 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동: | ||||||
| 미수금(*2) | 9,545 | (9,016) | 529 | 9,035 | (8,865) | 170 |
| 미수수익(*3) | 4,106 | (4,106) | - | 4,204 | (3,882) | 322 |
| 미수배당금 | 2 | - | 2 | - | - | - |
| 보증금 | 120 | - | 120 | 120 | - | 120 |
| 리스채권 | 337 | - | 337 | - | - | - |
| 소 계 | 14,110 | (13,122) | 988 | 13,359 | (12,747) | 612 |
| 비유동: | ||||||
| 대여금(*1),(*3) | 24,209 | (21,704) | 2,505 | 23,817 | (21,356) | 2,461 |
| 보증금 | 7,557 | - | 7,557 | 7,637 | - | 7,637 |
| 리스채권 | 1,482 | - | 1,482 | - | - | - |
| 소 계 | 33,248 | (21,704) | 11,544 | 31,454 | (21,356) | 10,098 |
| 합 계 | 47,358 | (34,826) | 12,532 | 44,813 | (34,103) | 10,710 |
| (*1) | 전기 중 종속회사인 동부Singapore에 대한 대여금 2,461백만원의 만기를 2021년 1월 15일로 연장하였습니다. |
| (*2) | 전기 중 당사는 동부Singapore의 종속기업 동부Vietnam Steel의 미수금 중 일부인 1,079백만원을회수하였습니다. 한편, 당분기 중 당사는 동부Singapore의 종속기업 동부Vietnam Steel의 미수금에 대한 회수가능여부를 판단하여 150백만원의 기타의대손상각비를 기타영업외비용으로 인식하였습니다. |
| (*3) | 당분기 중 당사는 종속기업인 동부Singapore의 대여금 및 미수수익에 대한 회수가능여부를 판단하여 각각 347백만원, 224백만원의 기타의대손상각비를, 전기 중에는 각각 9,484백만원과1,040백만원의 기타의대손상각비를 기타영업외비용으로 인식하였습니다 |
13. 기타금융자산 및 기타유동자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 22 | 2,452 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 선급부가세 | 16,475 | 21,963 |
| 단기금융상품 | 13 | - |
| 합 계 | 16,488 | 21,963 |
14. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품 | 50,921 | 52,782 |
| 상품 | 118 | 354 |
| 부산물 | 145 | 122 |
| 반제품 | 22,467 | 32,576 |
| 원재료 | 49,567 | 47,374 |
| 저장품 | 65,629 | 63,305 |
| 미착품 | 21,868 | 21,509 |
| 기타재고자산(*1) | 3,966 | 3,966 |
| 평가충당금(*2) | (34,631) | (36,690) |
| 합 계 | 180,050 | 185,298 |
| (*1) | 당분기말과 전기말 현재 PEB공사 중 지급청구권이 없는 계약에 해당되는 누적발생원가를 기타재고자산으로 인식하고 있습니다. |
| (*2) | 당분기말과 전기말 현재 당사는 당진열연공장의 중단에 따라 사용가능성 및 외부시장이 없어 판매가능성이 현저히 낮은 것으로 판단되는 열연 관련 재고자산에 대하여 순실현가능가치를 초과하는 장부금액을 재고자산 평가충당금(29,740백만원)으로 계상하고있으며, 관련 재고자산의 평가손실과 환입액은 매출원가로 인식하였습니다. |
15. 현금및현금성 자산 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당좌예금 및 보통예금 | 45,222 | 32,477 |
16. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.한편, 사용제한 금융상품 중 예금을 제외한 투자주식관련 사항은 주석 7에서 기술하고 있습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품(*) | 13 | - | 인도수출보증관련 외화예금(USD) |
| 기타금융자산(장기금융상품) | 22 | 22 | 당좌개설 보증금 |
| 합 계 | 35 | 22 |
(*) 해당 단기금융상품은 기타유동자산에 포함되어 있습니다. 17. 매각예정자산당분기말과 전기말 현재 당사는 매각계획을 수립하여 구체적으로 진행중인 자산에 대하여 매각예정자산으로 계상하였습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매각예정자산 관련 자산(*) | 2,287 | 2,287 |
| 매각예정자산 관련 부채 | - | - |
(*) 당분기말 현재 당사가 보유중인 동부월드 지분증권으로서 2019년 2분기 중 매각이 완료될 예정입니다.
18. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같으며, 2003년 및 2005년에 상환우선주의 이익소각방식의 상환으로 인하여 당기말 현재 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 220,000,000주 | 30,000,000주 | 220,000,000주 | 30,000,000주 |
| 발행주식수 | 27,233,424주 | 160,156주 | 27,233,424주 | 160,156주 |
| 주당금액 | 5,000원 | 5,000원 | 5,000원 | 5,000원 |
| 자본금 | 136,167 | 55,801 | 136,167 | 55,801 |
(2) 당분기와 전기 중 보통주(구형우선주 포함) 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수(*1) | 자기주식 | 유통주식수 | 발행주식수(*1) | 자기주식 | 유통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 27,393,580 | (4,959) | 27,388,621 | 25,160,457 | (9,918) | 25,150,539 |
| 무상감자(*2) | - | - | - | (11,100,210) | 4,959 | (11,095,251) |
| 출자전환(*3) | - | - | - | 13,333,333 | - | 13,333,333 |
| 기말 발행주식수 | 27,393,580 | (4,959) | 27,388,621 | 27,393,580 | (4,959) | 27,388,621 |
| (*1) | 기업회계기준서 제1033호에 따른 보통주의 정의에 부합하는 구형우선주(160,334주)를보통주에 포함하여 공시하였습니다. |
| (*2) | 전기 중 당사는 채권금융기관협의회의 출자전환 결의에 따라 채권금융기관협의회 보유주식 및 자기주식(보통주 및 우선주)에 대해 2 대 1의 무상감자를 실시하였습니다. |
| (*3) | 전기 중 당사는 채권금융기관협의회의 출자전환 결의에 따라 채권금융기관협의회의 보유채권 200,000백만원을 보통주 13,333,333주로 출자전환하였으며, 동 출자전환으로 인하여 당사의 자본금이 66,667백만원 증가하였고, 자본잉여금이 39,131백만원 감소하였으며, 매입채무 27,880백만원이 감소하고 주식발행비용 345백만원이 지출되었습니다. |
(3) 당분기말과 전기말 현재의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금(*1) | 317,115 | 317,115 |
| 감자차익(*2) | 376,938 | 376,938 |
| 기타자본잉여금 | 6,159 | 6,159 |
| 합 계 | 700,212 | 700,212 |
| (*1) | 전기 중 당사는 채무의 출자전환으로 인하여 자본금 66,667백만원 증가하였으며, 출자전환 예정채무 172,120백만원과 매입채무 27,880백만원과의 차액 132,988백만원(주식발행비용 345백만원 차감)을 주식발행초과금으로 계상하였습니다. |
| (*2) | 전기 중 채권금융기관협의회 보유주식과 자기주식의 무상감자로 인해 감소되는 자본금을 감자차익으로 대체하였습니다. |
(4) 당분기말과 전기말 현재의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (56) | (56) |
| 자기주식처분이익 | 198 | 198 |
| 합 계 | 142 | 142 |
19. 주당손익
(1) 당분기와 전분기의 주당순손실의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 보통주 | 구형우선주(*) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 1분기 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 분기순손실 | (40,110,515,179) | (39,509,924,558) | (235,663,599) | (454,881,446) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 27,228,643 | 13,895,310 | 159,978 | 159,978 |
| 주당순손실 | (1,473) | (2,843) | (1,473) | (2,843) |
| (*) | 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에 따른 보통주의 정의에 부합하여 주당이익을 구분공시하였습니다. |
(2) 유통보통주식수당분기와 전분기(전분기 중 무상감자의 실시로 인한 효과를 전분기 보고기간초에 실시된 것으로 간주하여 가중평균유통보통주식수를 계산)의 가중평균유통보통주식수의 산정 근거는 다음과 같습니다.
①-1 제 38(당) 기 1분기-보통주
| 구분 | 주식수 | 일수 | 적수 | 환산 | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 27,228,643 | 90 | 2,450,577,870 | 90 | 27,228,643 |
| 분기말 | 27,228,643 | 2,450,577,870 | 27,228,643 |
①-2 제 38(당) 기 1분기-구형우선주
| 구분 | 주식수 | 일수 | 적수 | 환산 | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 159,978 | 90 | 14,398,020 | 90 | 159,978 |
| 분기말 | 159,978 | 14,398,020 | 159,978 |
②-1 제 37(전) 기 1분기-보통주
| 구분 | 주식수 | 일수 | 적수 | 환산 | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 24,990,561 | 90 | 2,249,150,490 | 90 | 24,990,561 |
| 무상감자 | (11,095,251) | 90 | (998,572,590) | 90 | (11,095,251) |
| 분기말 | 13,895,310 | 1,250,577,900 | 13,895,310 |
②-2 제 37(전) 기 1분기-구형우선주
| 구분 | 주식수 | 일수 | 적수 | 환산 | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 159,978 | 90 | 14,398,020 | 90 | 159,978 |
| 분기말 | 159,978 | 14,398,020 | 159,978 |
20. 사채
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 만기일 | 이자율(%) | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제179회 사모사채(*1),(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 5,357 | 5,357 |
| 제190-1회 사모사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 24,000 | 24,000 |
| 제190-1회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 1,100 | 1,100 |
| 제190-2회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 2,100 | 2,100 |
| 제190-3회 사모전환사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 4,000 | 4,000 |
| 제191-1회 사모사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 4,800 | 4,800 |
| 제191-1회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 200 | 200 |
| 제191-2회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 400 | 400 |
| 제191-3회 사모전환사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 800 | 800 |
| 제192회 사모사채(*1),(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 5,357 | 5,357 |
| 제193-1회 사모사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 21,600 | 21,600 |
| 제193-1회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 900 | 900 |
| 제193-2회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 2,000 | 2,000 |
| 제193-3회 사모전환사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 3,600 | 3,600 |
| 제195-1회 사모사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 14,400 | 14,400 |
| 제195-2회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 1,900 | 1,900 |
| 제195-3회 사모전환사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 2,400 | 2,400 |
| 제196-1회 사모사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 28,800 | 28,800 |
| 제196-2회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 3,900 | 3,900 |
| 제196-3회 사모전환사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 4,800 | 4,800 |
| 제197-1회 사모사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 28,800 | 28,800 |
| 제197-1회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 1,300 | 1,300 |
| 제197-2회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 2,500 | 2,500 |
| 제197-3회 사모전환사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 4,800 | 4,800 |
| 제198-1회 사모사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 14,400 | 14,400 |
| 제198-1회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 700 | 700 |
| 제198-2회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 1,300 | 1,300 |
| 제198-3회 사모전환사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 2,400 | 2,400 |
| 제199-1회 사모사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 14,900 | 14,900 |
| 제199-1회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 700 | 700 |
| 제199-2회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 1,400 | 1,400 |
| 제199-3회 사모전환사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 2,500 | 2,500 |
| 제200-1회 사모사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 3.00 | 3,851 | 3,851 |
| 제200-1회 사모사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 16,118 | 16,118 |
| 제200-1회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 1,100 | 1,100 |
| 제200-2회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 2,320 | 2,320 |
| 제200-3회 사모전환사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 3.00 | 639 | 639 |
| 제200-3회 사모전환사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 2,690 | 2,690 |
| 제201-1회 사모사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 3.00 | 1,540 | 1,540 |
| 제201-1회 사모사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 6,447 | 6,447 |
| 제201-2회 사모사채(*3),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 1,514 | 1,514 |
| 제201-3회 사모전환사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 3.00 | 259 | 259 |
| 제201-3회 사모전환사채(*2),(*4) | 2020-12-31 | 1.00 | 1,073 | 1,073 |
| 사채할인발행차금 | (34,338) | (38,782) | ||
| 합 계 | 211,327 | 206,883 | ||
| 유 동 성 사 채 | - | - | ||
| 차 감 계 | 211,327 | 206,883 |
| (*1) | 주석 33에서 기술하는 바와 같이 채권금융기관협의회는 재무구조개선을 위하여 2016년 3월 14일자에 '의결권 및 채권채무조정의 건'을 통해 추가 출자전환 및 채무조정을 결의하였으며, 2016년 3월 30일 주주총회 및 5월 9일 이사회 결의로 출자전환을 결정하고 채권금융기관협의회가 보유한 89,933백만원의 사채를 자본으로 전환하였습니다. |
| (*2) | 주석 32에서 기술하고 있는 바와 같이 2015년 10월 19일 채권금융기관협의회와의 기업개선작업 전환 결의에 따라 236,200백만원의 사모사채가 협약채권으로 합의되어 만기가 2018년 12월 31일로 연장되었으며, 무담보부 사모사채 229,911백만원과 담보부 사모사채 6,289백만원의 이자율이 각각 1%와 3%로 조정되었습니다. |
| (*3) | 주석 32에서 기술하고 있는 바와 같이 2014년 10월 22일 채권금융기관협의회와의 자율협약에 따라 해당 사채가 협약채권으로 합의되어 만기가 2018년 12월 31일로 연장되었으며, 이자율은 1%로 조정되었습니다. |
| (*4) | 주석 32에서 기술하고 있는 바와 같이 2018년 12월 21일 채권금융기관협의회의 경영정상화계획 이행을 위한 변경약정 체결을 통하여 공동관리절차 기한을 2018년 12월 31일 에서 2020년 12월 31일 까지로 변경하였습니다. |
21. 장ㆍ단기차입금
(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국산업은행 외 | Usance차입 | 2.97 ~ 3.62 | 80,870 | 43,666 |
| 한국산업은행 외 | 수출채권담보대출(*) | LIBOR + 2.036~2.6 | 63,509 | 89,777 |
| 합 계 | 144,379 | 133,443 |
| (*) | 당사의 매출채권 중 일부는 금융기관에 양도되었으나 양도 후에도 상환청구의무를 부담하는 등 위험과 보상의 실질에 유의한 변동이 없어 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하는 바 각각 매출채권과 단기차입금으로 계상하고 있습니다(주석 10 참조). |
(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국산업은행 | 시설자금(*3) | 3.00 | 2,389 | 2,389 |
| 신디케이티드론(*1),(*3) | 1.00 ~ 3.00 | 363,042 | 363,042 | |
| 농협은행 | 16,829 | 16,829 | ||
| 신한은행 | 55,866 | 55,866 | ||
| KEB하나은행 | 37,227 | 37,227 | ||
| 더블유에이치비유동화전문(유) | 20,132 | 20,132 | ||
| KEB하나은행 | 구매자금대출(*3) | 1.00 | 16,333 | 16,333 |
| 한국산업은행 외 | 일반자금대출(*3) | 3.00 | 319,292 | 319,292 |
| 긴급자금대출(*2),(*3) | 3.00 | 392,574 | 392,574 | |
| 국민은행 | 주택자금 | 2.30 | 3,816 | 3,982 |
| 베올리아워터자원개발 | 리스차입금(*4) | 11.00 | - | 16,495 |
| 현재가치할인차금 | (88,384) | (100,047) | ||
| 합 계 | 1,139,116 | 1,144,114 | ||
| 유동성장기차입금 | (844) | (2,609) | ||
| 차 감 계 | 1,138,272 | 1,141,505 |
| (*1) | 주석 33에서 기술하고 있는 바와 같이 2017년 중 채권금융기관협의회의 출자전환 결의를 통하여 신티케이티드론 167,968백만원이 전기 중 자본으로 전환되었습니다. |
| (*2) | 주석 32에서 기술하고 있는 바와 같이 2016년 3월 14일자 채권금융기관협의회 결의를 통하여 과거 자율협약에 따라 신규지원된 자금의 이자율을 5%에서 3%로 조정하였습니다. |
| (*3) | 주석 32에서 기술하고 있는 바와 같이 2018년 12월 21일 채권금융기관협의회의 경영정상화계획 이행을 위한 변경약정 체결을 통하여 공동관리절차 기한을 2018년 12월 31일 에서 2020년 12월 31일 까지로 변경하였습니다. |
| (*4) | 당분기 중 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입과 관련하여 해당 차입금을 리스부채로 대체하였습니다. |
한편, 당분기와 전분기 중 금융부채의 현재가치 평가로 인하여 영업외비용으로 인식한 현금유출이 없는 이자비용은 각각 16,107백만원과 17,502백만원 입니다.
22. 종업원급여
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
① 확정급여부채
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 55,222 | 54,375 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (27,822) | (28,151) |
| 국민연금전환금의 공정가치 | (27) | (27) |
| 합 계 | 27,373 | 26,197 |
② 기타 종업원급여 관련 채무
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유급 연차수당 | 2,897 | 2,684 |
| 확정기여형 부채 | 10 | 90 |
| 장기종업원급여 | 1,186 | 1,158 |
(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 54,375 | 47,343 |
| 당기근무원가 | 1,231 | 4,495 |
| 이자원가 | 432 | 1,720 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 2,883 |
| 퇴직급여 지급액 | (816) | (1,800) |
| 기타 증감액(관계사 전출입 등) | - | (266) |
| 기말금액 | 55,222 | 54,375 |
(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 28,151 | 25,149 |
| 이자수익 | 228 | 936 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | (647) |
| 사용자의 기여금 | - | 4,000 |
| 퇴직급여 지급액 | (557) | (1,176) |
| 기타 증감액(관계사 전출입 등) | - | (111) |
| 기말금액 | 27,822 | 28,151 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.
(5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 1,231 | 1,124 |
| 이자원가 | 432 | 430 |
| 이자수익 | (228) | (234) |
| 확정기여형 퇴직급여 | 35 | 32 |
| 합 계 | 1,470 | 1,352 |
상 기의 손익은 포괄손익계산서에서 다음의 항목으로 인식하였습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 1,026 | 935 |
| 판매비와관리비 | 444 | 417 |
| 합 계 | 1,470 | 1,352 |
23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 및 상품의 매입 | 8,883 | (6,255) |
| 원재료의 사용액 | 312,250 | 332,590 |
| 종업원급여 | 12,699 | 12,027 |
| 감가상각, 무형자산 및 사용권자산상각비 | 19,912 | 22,146 |
| 운반하역비 | 13,968 | 10,670 |
| 포장비 | 4,413 | 3,830 |
| 외주가공비 | 24,935 | 22,139 |
| 수선비 | 4,012 | 4,061 |
| 전력수도비 | 20,019 | 19,746 |
| 기타비용 | 6,384 | 7,509 |
| 합 계 | 427,475 | 428,463 |
24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 2,798 | 2,791 |
| 퇴직급여 | 444 | 417 |
| 복리후생비 | 569 | 538 |
| 여비교통비 | 293 | 350 |
| 임차료 | 1,218 | 1,912 |
| 감가상각비 | 75 | 81 |
| 접대비 | 192 | 203 |
| 경상시험개발비 | 313 | 338 |
| 증명감사수수료 | 1,249 | 419 |
| 외주비 | 1,549 | 1,654 |
| 무형자산상각비 | 63 | 103 |
| 사용권자산상각비 | 407 | - |
| 운반하역비 | 7,274 | 6,959 |
| 판매수수료 | 457 | 481 |
| 대손상각비(환입) | (536) | 380 |
| 기타판매관리비 | 745 | 973 |
| 합 계 | 17,110 | 17,599 |
25. 금융수익과 금융비용
당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 1분기 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 금융수익 | ||
| 이자수익 | 447 | 343 |
| 배당금수익 | 30 | 53 |
| 외환차익 | 1,672 | 1,315 |
| 외화환산이익 | 952 | 1,429 |
| 소 계 | 3,101 | 3,140 |
| Ⅱ. 금융비용 | ||
| 이자비용 | 29,858 | 31,032 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 158 |
| 외환차손 | 1,410 | 1,357 |
| 외화환산손실 | 5,205 | 433 |
| 소 계 | 36,473 | 32,980 |
| Ⅲ. 순금융비용(Ⅰ-Ⅱ) | (33,372) | (29,840) |
26. 금융상품의 범주별 분류 및 손익
(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 제 38(당) 기 1분기
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 280,447 | - | - |
| 기타수취채권 | 12,532 | - | - |
| 기타금융자산 | 35 | - | - |
| 파생상품자산 | - | 5,464 | - |
| 현금및현금성자산 | 45,222 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,193 | - |
| 사채 | - | - | 211,327 |
| 차입금 | - | - | 1,283,495 |
| 매입채무 | - | - | 468,940 |
| 미지급비용 | - | - | 6,644 |
| 합 계 | 338,236 | 7,657 | 1,970,406 |
② 제 37(전) 기
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 279,044 | - | - |
| 기타수취채권 | 10,710 | - | - |
| 기타금융자산 | 2,452 | - | - |
| 파생상품자산 | - | 5,464 | - |
| 현금및현금성자산 | 32,477 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,167 | - |
| 사채 | - | - | 206,883 |
| 차입금 | - | - | 1,277,557 |
| 매입채무 | - | - | 477,862 |
| 미지급비용 | - | - | 5,621 |
| 합 계 | 324,683 | 7,631 | 1,967,923 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
① 제 38(당) 기 1분기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산(*) | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익: | ||||
| 이자수익 | 447 | - | - | 447 |
| 배당금수익 | - | 30 | - | 30 |
| 외환차익 | 1,523 | - | 149 | 1,672 |
| 외화환산이익 | 952 | - | - | 952 |
| 이자비용 | - | - | (29,858) | (29,858) |
| 외환차손 | (417) | - | (993) | (1,410) |
| 외화환산손실 | - | - | (5,205) | (5,205) |
| 합 계 | 2,506 | 29 | (35,907) | (33,372) |
| 금융수익 | 2,923 | 29 | 149 | 3,101 |
| 금융비용 | (417) | - | (36,056) | (36,473) |
| (*) | 상각후원가측정 금융자산 중 매출채권 및 기타수취채권 관련된 손상차손은 주석 31에서 기술하고 있습니다. |
② 제 37(전) 기 1분기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산(*) | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익: | ||||
| 이자수익 | 303 | 40 | - | 343 |
| 배당금수익 | - | 53 | - | 53 |
| 외환차익 | 907 | - | 408 | 1,315 |
| 외화환산이익 | 9 | - | 1,420 | 1,429 |
| 이자비용 | - | - | (31,032) | (31,032) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (158) | - | (158) |
| 외환차손 | (660) | - | (697) | (1,357) |
| 외화환산손실 | (332) | - | (101) | (433) |
| 합 계 | 227 | (65) | (30,002) | (29,840) |
| 금융수익 | 1,219 | 93 | 1,828 | 3,140 |
| 금융비용 | (992) | (158) | (31,830) | (32,980) |
| (*) | 상각후원가측정 금융자산 중 매출채권 및 기타수취채권 관련된 손상차손은 주석 31에서 기술하고 있습니다. |
27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 1분기 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 기타영업외수익 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 8 |
| 잡이익 | 1,537 | 308 |
| 소 계 | 1,537 | 316 |
| Ⅱ. 기타영업외비용 | ||
| 기타의대손상각비 | 721 | 155 |
| 유형자산처분손실 | 770 | - |
| 유형자산손상차손 | 1 | - |
| 잡손실 | 349 | - |
| 소 계 | 1,841 | 155 |
| Ⅲ. 순기타영업수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ) | (304) | 161 |
28. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기에 영업활동에서 창출(사용)된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 분기순손실 | (40,346) | (39,965) |
| 2. 조정항목: | ||
| 퇴직급여 | 1,470 | 1,352 |
| 장기종업원급여 | 25 | - |
| 대손상각비(환입) | (536) | 380 |
| 기타의대손상각비 | 721 | 155 |
| 감가상각비 | 18,836 | 22,008 |
| 무형자산상각비 | 112 | 137 |
| 사용권자산상각비 | 965 | - |
| 이자비용 | 29,858 | 31,032 |
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 158 |
| 외화환산손실 | 5,205 | 433 |
| 유형자산처분손실 | 770 | - |
| 유형자산손상차손 | 1 | - |
| 이자수익 | (447) | (343) |
| 배당금수익 | (30) | (53) |
| 외화환산이익 | (952) | (1,429) |
| 유형자산처분이익 | - | (8) |
| 종속기업투자와관련된이익 | - | (5,150) |
| 소 계 | 55,998 | 48,673 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | ||
| 매출채권의 증가 | (1,520) | (18,673) |
| 리스채권의 감소 | 15 | - |
| 계약자산의 감소 | 3,135 | 2,165 |
| 선급비용의 증가 | (454) | (1,223) |
| 재고자산의 감소(증가) | 5,249 | (27,611) |
| 장기성매출채권의 감소 | 2 | - |
| 기타유동수취채권의 증가 | (359) | (1,700) |
| 기타유동자산의 감소 | 5,488 | - |
| 매입채무의 증가(감소) | (13,044) | 46,152 |
| 계약부채의 증가 | 1,399 | 1,533 |
| 미지급금의 감소 | (413) | (15,295) |
| 선수금의 증가(감소) | 275 | (184) |
| 미지급비용의 증가 | 971 | 109 |
| 기타유동부채의 감소 | (560) | (132) |
| 기타비유동부채의 증가 | - | 17 |
| 퇴직금의 지급 | (816) | (1,367) |
| 퇴직금의 지급(확정기여형) | (35) | (32) |
| 사외적립자산의 감소 | 557 | 897 |
| 확정급여채무의 관계사전입액 | - | (43) |
| 소 계 | (110) | (15,387) |
| 4. 합 계(1+2+3) | 15,544 | (6,679) |
(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장기차입금 | 사채 | 단기차입금 | 리스부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,144,114 | 206,883 | 133,444 | 1,484,441 | |
| 회계정책의 변경 효과 (주석3) | (16,495) | - | - | 25,175 | 8,680 |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동 | (166) | - | 9,852 | (626) | 9,060 |
| 환율변동효과 | - | - | 1,083 | - | 1,083 |
| 부채와 관련된 그 밖의 변동: | |||||
| 사채할인발행차금 상각액 | - | 4,444 | - | - | 4,444 |
| 현재가치할인발행차금 상각액 | 11,663 | - | - | - | 11,663 |
| 기말 | 1,139,116 | 211,327 | 144,379 | 24,549 | 1,519,371 |
29. 우발부채와 약정사항
(1) 당분기말 현재 당사는 한국산업은행 등의 금융기관과 당좌차월, 일반차입 및 수입관련 유산스 등에 대한 한도약정을 맺고 있는 바, 당분기말 현재 금융기관과 약정한 한도약정액의 합계액은 1,649,043백만원, 477,398천USD 입니다.
(2) 당분기말 현재 당사는 입찰, 하자 등 손해배상과 관련하여 자본재공제조합, 서울보증보험 및 전문건설공제조합으로 부터 각각 6,565백만원 및 12,869백만원, 2,014백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 DB사모부동산투자신탁 제9호와 관련하여 그 신탁업자 및 집합투자업자와 처분위임계약이 체결되어 있습니다. 해당 계약은 처분위임기간 종료시까지 자산이 매각이 되지 않거나 기준가격 이하로 매각시 부족금액을 지급해야 하는 의무를 포함하고 있습니다.
(4) 당사는 2015년 10월 14일에 재무구조 개선 및 경영정상화를 위해서 기업구조조정촉진법에 따른 채권금융기관 공동관리절차를 신청한 바 있으며, 이에 채권금융기관협의회는 2015년 10월 19일자에 기존 자율협약을 기업개선작업로 전환하였고, 2018년 12월 31일 까지 경영정상화계획을 이행중에 있던 중 주석 32에서 기술하고 있는 바와 같이 2018년 12월 21일 채권금융기관협의회의 경영정상화계획 이행을 위한변경약정 체결을 통하여 공동관리절차 기한을 2018년 12월 31일에서 2020년 12월 31일 까지로 변경하였습니다.
30. 특수관계자
(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 한국산업은행 등 채권금융기관협의회 |
| 종속기업 | 동부인천스틸(주), 동부당진항만운영(주), 동부USA, 동부Singapore, 동부Thai Steel |
| 관계기업 | (주)동부철구, 동부Japan, 동부India |
| 기타(*) | 장가항동부고신금속제품유한공사, 동부Vietnam Steel, DB사모부동산투자신탁 제9호 |
(*) 장가항동부고신금속제품유한공사는 당사의 종속기업인 동부Singapore이 50% 지분을 보유한 공동기업이고, 동부Vietnam Steel은 당사의 종속기업인 동부Singapore이 100% 지분을 소유하고 있는 종속기업이며, DB사모 부동산투자신탁 제9호는 당사의 종속기업인 동부인천스틸이 99.67% 지분을 보유하고 있는 종속기업입니다.
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 1분기
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타 | 재고자산매입 | 매입부대비용 | 용역비 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 채권금융기관협의회 | - | 23 | - | - | 819 | 9,632 |
| 종속기업 | 동부Singapore | - | 327 | - | - | - | - |
| 동부USA | 39,298 | - | - | - | - | - | |
| 동부Thai Steel | 3,853 | - | - | - | - | - | |
| 동부인천스틸(주) | 15,611 | 73 | 63 | - | 8,444 | 48 | |
| 동부당진항만운영(주) | - | 68 | - | 2,150 | - | 941 | |
| 관계기업 | 동부Japan | - | - | - | - | 61 | 148 |
| 동부India | - | - | - | - | 85 | - | |
| 기 타 | DB사모부동산투자신탁 제9호 | - | - | - | - | - | (313) |
| 합 계 | 58,762 | 491 | 63 | 2,150 | 9,409 | 10,456 |
② 제 37(전) 기 1분기
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타 | 재고자산매입 | 매입부대비용 | 용역비 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 채권금융기관협의회 | - | 38 | - | - | 61 | 11,103 |
| 종속기업 | 동부Singapore | - | 230 | - | - | - | - |
| 동부USA | 20,397 | - | - | - | - | - | |
| 동부Thai Steel | 999 | - | - | - | - | - | |
| 동부인천스틸(주) | 24,656 | 1,404 | 281 | - | 6,540 | 61 | |
| 동부당진항만운영(주) | 15 | 3,899 | - | 2,286 | 637 | 746 | |
| 관계기업 | 동부Japan | - | - | - | - | 60 | 147 |
| 동부India | - | - | - | - | 92 | - | |
| 기타 | 장가항동부고신금속제품유한공사 | 1,304 | - | - | - | - | 14 |
| DB사모부동산투자신탁 제9호 | - | - | - | - | - | 872 | |
| 합 계 | 47,371 | 5,571 | 281 | 2,286 | 7,390 | 12,943 |
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 38(당) 기 1분기
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금차입 | 자금상환 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 채권금융기관협의회 | 123,014 | 112,079 |
② 제 37(전) 기 1분기
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금차입 | 자금상환 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 채권금융기관협의회 | 94,098 | 98,696 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.
① 제 38(당) 기 1분기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타 | 매입채무 | 차입금 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 채권금융기관협의회 | - | 71,544 | - | 1,613,728 | 3,131 |
| 종속기업 | 동부Singapore (*) | - | 26,634 | - | - | - |
| 동부USA | 61,593 | - | - | - | - | |
| 동부Thai Steel | 9,180 | - | - | - | - | |
| 동부인천스틸(주) | 13,253 | 59 | 6,516 | - | 14 | |
| 동부당진항만운영(주) | - | - | 5,265 | - | 80 | |
| 관계기업 | 동부Japan | - | - | 47 | - | 1 |
| 기 타 | 장가항동부고신금속제품유한공사 | 6,501 | - | - | - | - |
| DB사모부동산투자신탁 제9호 | - | 7,011 | - | - | - | |
| 동부Vietnam Steel (*) | - | 8,665 | - | - | - | |
| 합 계 | 90,527 | 113,913 | 11,828 | 1,613,728 | 3,226 |
| (*) | 당분기말 현재 동부 Singapore 및 동부 Vietnam Steel의 기타수취채권 금액은 손실충당금 설정 전 금액으로, 각각 24,130백만원 및 8,655백만원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. |
② 제 37(전) 기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타 | 매입채무 | 차입금 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 채권금융기관협의회 | - | 59,222 | - | 1,602,793 | 1,816 |
| 종속기업 | 동부Singapore (*) | - | 26,020 | - | - | - |
| 동부USA | 73,305 | - | 130 | - | - | |
| 동부Thai Steel | 6,160 | - | - | - | - | |
| 동부인천스틸(주) | 8,612 | 45 | 6,487 | - | 14 | |
| 동부당진항만운영(주) | - | 43 | 5,607 | - | 4 | |
| 관계기업 | 동부Japan | - | - | 61 | - | - |
| 기타 | 장가항동부고신금속제품유한공사 | 6,990 | - | - | - | - |
| DB사모부동산투자신탁 제9호 | - | 7,011 | - | - | - | |
| 동부Vietnam Steel (*) | - | 8,515 | - | - | - | |
| 합 계 | 95,067 | 100,856 | 12,285 | 1,602,793 | 1,834 |
| (*) | 전기말 현재 동부 Singapore 및 동부 Vietnam Steel의 기타수취채권 금액은 대손충당금 설정 전 금액으로, 각각 23,559백만원 및 8,515백만원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. |
(5) 당분기말 현재 당사는 한국산업은행 등에 26,719백만원의 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있습니다.
(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 제공받은 회사 | 보증액 | 차입금액 등 | 담보 및 지급보증내역 | 여신금융기관 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 동부USA | USD 10,000 | - | 자산담보부대출(ABL) | Bank Of Hope |
(*) 당사는 2019년 3월 19일 이사회 결의를 통해 상기 해외종속법인에 대한 채무 보증계약을 2019년 4월 12일 종료하고 Hanmi Bank로 변경하였습니다. (7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 제공한 회사 | 담보제공자산 | 담보금액 | 차입금액 | 담보제공이유 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 동부인천스틸(주) | 인천스틸 유형자산 등 | 600,000 | - | 포괄 담보 | 한국산업은행 |
| 동부당진항만운영(주) | 부두 및 배후부지 | 570,000 | 차입금 담보 | |||
| 322,400 | 82,616 | 채권금융기관협의회 |
한편, 한국산업은행의 차입금에 대하여 동부인천스틸(주)이 보유한 (주)동부월드 주식(당기손익-공정가치측정금융자산)을 포괄 담보로 제공받고 있으며, 당사는 전 대표이사(김준기)로부터 차입금 관련 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다.
(8) 주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여 등을 제공받고 있으며, 당분기와 전분기 중 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 128 | 128 |
| 퇴직급여 | 8 | 8 |
| 합 계 | 136 | 136 |
31. 금융상품 위험
(1) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 장기매출채권 | 610 | 610 |
| 비유동기타수취채권 | 11,544 | 10,098 |
| 비유동기타금융자산 | 22 | 2,452 |
| 매출채권 | 279,837 | 278,434 |
| 계약자산 | 11,368 | 13,440 |
| 유동기타수취채권 | 988 | 612 |
| 현금및현금성자산 | 45,222 | 32,477 |
| 합 계 | 349,591 | 338,123 |
당사는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 부동산, 동산 등의 담보 및 신용보증 등의 신용보강을 요구하고 있습니다. 당분기말 현재 담보 및 기타 신용보강의 신용경감을 반영한 경우 최대노출금액은 281,971백만원입니다.
② 매출채권(계약자산 포함)의 기대손실
당분기말과 전기말 현재 매출채권 등의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 등 | 기대손실률 | 손실충당금 | 매출채권 등 | 기대손실률 | 손실충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기미도래 | 280,244 | 1.5% | (4,143) | 285,121 | 1.6% | (4,702) |
| 만기경과 0-30 일 | 9,429 | 2.0% | (188) | 6,231 | 3.0% | (186) |
| 만기경과 31-120 일 | 4,408 | 1.8% | (81) | 4,530 | 3.1% | (140) |
| 만기경과 121-365 일 | 1,337 | 8.2% | (109) | 677 | 3.1% | (21) |
| 만기경과 365 일 초과 | 13,027 | 93.0% | (12,109) | 13,092 | 92.6% | (12,118) |
| 합 계 | 308,445 | 5.4% | (16,630) | 309,651 | 5.5% | (17,167) |
③ 매출채권(계약자산 포함)에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 17,167 | 28,695 |
| 기준서변경효과 | - | (2,327) |
| 손상차손 인식 | 465 | 1,527 |
| 손상차손 환입 | (1,002) | (1,754) |
| 제각 | - | (8,974) |
| 기말잔액 | 16,630 | 17,167 |
④ 상각후원가로 측정하는 금융자산인 기타수취채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 34,103 | 24,515 |
| 제각 | - | (229) |
| 손상차손 인식 | 721 | 10,901 |
| 손상차손 환입 | - | (1,084) |
| 기말잔액 | 34,824 | 34,103 |
⑤ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당분기말 현재 담보 및 기타 신용보강의 신용경감을 반영한 채권을 제외하고는 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다. (2) 유동성위험당분기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 다음의 표에 표시된 금액은 이자지급액을 포함하고, 현재가치로 할인되지 않은 계약상 명목현금흐름을 의미합니다. 한편, 상환계획에는 사채의 차환발행, 차입금의 신용한도를 근거로 한 대환, 매입채무 지급기일 연장 등을 포함하고 있습니다.① 제 38(당) 기 1분기
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월 이내 | 6 ~ 12개월 | 1 ~ 2년 | 2 ~ 3년 | 3 ~ 5년 | 5년 이후 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사채 | 211,327 | 250,339 | 1,108 | 1,292 | 247,939 | - | - | - |
| 차입금 | 1,283,495 | 1,442,883 | 162,286 | 37,560 | 1,238,059 | 2,677 | 1,988 | 313 |
| 매입채무 | 468,940 | 468,940 | 468,940 | - | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 6,644 | 6,644 | 6,644 | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | 24,549 | 32,387 | 2,489 | 2,997 | 6,152 | 8,674 | 7,613 | 4,462 |
| 합 계 | 1,994,955 | 2,201,193 | 641,467 | 41,849 | 1,492,150 | 11,351 | 9,601 | 4,775 |
② 제 37(전) 기
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월 이내 | 6 ~ 12개월 | 1 ~ 2년 | 2 ~ 3년 | 3 ~ 5년 | 5년 이후 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사채 | 221,883 | 266,249 | 16,302 | 1,362 | 248,585 | - | - | - |
| 차입금 | 1,519,790 | 1,704,431 | 332,312 | 69,250 | 1,282,237 | 6,071 | 8,614 | 5,947 |
| 매입채무 | 599,917 | 599,917 | 599,917 | - | - | - | - | - |
| 미지급금 | 160 | 9,825 | 9,825 | - | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 9,464 | 9,464 | 9,464 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,351,214 | 2,589,886 | 967,820 | 70,612 | 1,530,822 | 6,071 | 8,614 | 5,947 |
당분기말 현재 당사가 금융보증계약으로 인하여 유동성위험에 최대 노출된 금액은 11,378백만원(차입한도 10,000천USD, 실행금액 없음)입니다.( 3) 환위험
① 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천CNY) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 151,517 | 368,991 | 150,952 | 396,495 |
| EUR | - | - | - | 147 |
| JPY | 336,673 | 8,712 | 430,072 | 10,253 |
| CNY | 119 | - | - | - |
② 당분기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR, JPY, CNY 등의 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당분기말과 전기말 현재의 화폐성 외화자산 및 외화부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (24,744) | 24,744 | (27,454) | 27,454 |
| EUR | - | - | (19) | 19 |
| JPY | 337 | (337) | 425 | (425) |
| CNY | 2 | (2) | - | - |
| 합 계 | (24,405) | 24,405 | (27,048) | 27,048 |
(4) 이자율위험당분기말과 전기말 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채 중 변동이자율 금융부채는 없습니다. 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
(5) 공정가치
① 당사의 공정가치 결정방법은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 적용한 것과 동일합니다.
② 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산: | ||||
| 매출채권 및 기타수취채권 | 292,979 | 292,979 | 289,754 | 289,754 |
| 기타금융자산 | 22 | 22 | 2,452 | 2,452 |
| 현금및현금성자산 | 45,222 | 45,222 | 32,477 | 32,477 |
| 소 계 | 338,223 | 338,223 | 324,683 | 324,683 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | 2,193 | 2,193 | 2,167 | 2,167 |
| 파생상품자산 | 5,464 | 5,464 | 5,464 | 5,464 |
| 소 계 | 7,657 | 7,657 | 7,631 | 7,631 |
| 합 계 | 345,880 | 345,880 | 332,314 | 332,314 |
| 상각후원가측정금융부채: | ||||
| 사채 | 211,327 | 209,213 | 206,883 | 214,110 |
| 차입금 | 1,283,495 | 1,283,495 | 1,277,557 | 1,277,557 |
| 리스부채 | 24,549 | 24,549 | - | - |
| 매입채무 및 기타부채 | 475,584 | 475,584 | 483,483 | 483,483 |
| 합 계 | 1,970,406 | 1,968,292 | 1,967,923 | 1,975,150 |
| (*) | 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 2,193백만원은 공정가치를 결정하기 위한 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다. |
③ 공정가치 결정에 사용된 이자율
당분기말 현재 당사는 기업개선작업 중으로 시장에서 공시되는 최저등급(사모사채: 사모무보증 BBB-)에 해당하는 할인율을 기본으로 하고 담보여부를 판단하여 위험 스프레드를 가산한 후 공정가치를 산정하였습니다. 당사가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 |
|---|---|---|
| 사 채 | 4.70% ~ 10.53% | 5.00% ~ 10.29% |
④ 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
⑤ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 38(당) 기 1분기 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,193 | 2,193 |
| 파생상품자산 | 5,464 | 5,464 | ||
| 합 계 | 7,657 | 7,657 | ||
| 제 37(전) 기 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,167 | 2,167 |
| 파생상품자산 | 5,464 | 5,464 | ||
| 합 계 | 7,631 | 7,631 |
(6) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 적정 자본구조 개선 및 유지를 위하여 장ㆍ단기 자금차입 등을 포함한 자금계획과 채권금융기관협의회와 협약한 경영정상화 계획 이행을 통하여 전사적으로 최적의 자본구조를 유지하고자 합니다.
32. 기업개선작업
당사는 경영정상화 도모 및 자산건전성 제고를 위하여 2014년 6월 30일 채권금융기관협의회(주채권은행: 한국산업은행)에 채권금융기관 공동관리를 신청하고, 2014 년 10월 22일 채권금융기관협의회와 자율협약을 체결한 바 있습니다. 이후 당사는 2015년 10월 19일 채권금융기관협의회와 기업구조조정촉진법에 따른 기업개선작업으로 전환하는 약정을 체결하고, 자율협약을 승계한 경영정상화계획 및 자구계획을 이행 하던 중 2018년 12월 21일 공동관리절차 기한의 연장에 대한 경영정상화계획 이행을 위한 변경약정을 체결하였습니다.동 약정은 당진열연공장의 가동중단, 채무조정, 출자전환 및 신규자금의 지원, 자구계획 수립 및 이행 등의 경영정상화계획을 포함하고 있으며, 약정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
(1) 기업개선작업에 따른 채무의 조건변경 대상 금융기관의 추가2015년 중 당사의 기업개선작업 전환에 따라 채권금융기관 및 채무조정 대상 채권이추가되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 채권금융기관의 변동 | 채권금융기관협의회에 신용보증기금, 회사채안정화펀드, 더케이저축은행이 포함 |
| 채무조정대상 | ① 당사가 부담하고 있는 신용보증기금, 회사채안정화펀드, 더케이저축 은행의 채무가 협약대상채무로 전환② 협약대상채무 중 무담보부 부채 229,911백만원과 담보부 부채 6,289백 만원은 이자율 조건이 각각 1%와 3%로 조정되었고, 단기차입금 6,300 백만원은 이자율이 3%로 조정됨 |
기업개선작업에 따른 채무의 조건변경과 관련한 채무조정 내역은 다음과 같으며, 당사는 조건변경 전과 후 장부금액의 차이가 중요한 것으로 판단하여 해당 차이를 2015년 중 금융수익(채무조정이익)으로 인식하였습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 만기 | 이자율(%) | 변경 전장부금액 | 변경 후장부금액 | 채무조정이익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 | 변경 전 | 변경 후 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회사채: | ||||||||
| 제179회 | 신용보증기금 | 2018-12-31 | 2018-12-31 | 6.33 | 1.00 | 10,000 | 7,387 | 2,613 |
| 제192회 | 2015-12-12 | 11.53 | 10,000 | 7,386 | 2,614 | |||
| 제190-1,3회 | 신용보증기금 외 | 2015-12-06 | 11.43, 11.03 | 1.00 | 28,000 | 20,678 | 7,322 | |
| 제191-1,3회 | 2015-12-12 | 11.43, 11.03 | 5,600 | 4,136 | 1,464 | |||
| 제193-1,3회 | 2015-12-30 | 11.41, 11.01 | 25,200 | 18,615 | 6,585 | |||
| 제195-1,3회 | 2016-02-10 | 11.42, 11.02 | 16,800 | 12,761 | 4,039 | |||
| 제196-1,3회 | 2016-02-17 | 11.40, 11.00 | 33,600 | 24,810 | 8,790 | |||
| 제197-1,3회 | 2016-04-08 | 11.23, 10.83 | 33,600 | 25,458 | 8,142 | |||
| 제198-1,3회 | 2016-05-12 | 11.34, 10.94 | 16,800 | 12,404 | 4,396 | |||
| 제199-1,3회 | 2016-05-13 | 11.35, 10.95 | 17,400 | 12,847 | 4,553 | |||
| 제200-1,3회 | 2016-07-07 | 13.31, 12.91 | 1.00, 3.00 | 28,000 | 21,757 | 6,243 | ||
| 제201-1,3회 | 2016-08-26 | 15.50, 15.10 | 11,200 | 8,494 | 2,706 | |||
| 회사채 소계 | 236,200 | 176,733 | 59,467 | |||||
| 차입금: | ||||||||
| 일반차입 | 더케이저축은행 | 2015-12-21 | 2018-12-31 | 7.30 | 3.00 | 6,300 | 5,441 | 859 |
| 차입금 소계 | 6,300 | 5,441 | 859 | |||||
| 합 계 | 242,500 | 182,174 | 60,326 |
(2) 자율협약에 따른 당진열연공장의 가동중단당사는 신속한 경영정상화를 위하여 외부전문기관의 실사 결과, 열연제품 판매시장과 원재료 조달시장의 시황을 고려하여 손실이 예상되는 당진열연공장의 가동을 2014년 12월부터 중단하였습니다.
(3) 자율협약에 따른 채무의 조건변경2014년 중 당사는 아래 표에 기술된 조건으로 이자율과 만기를 변경하여 채권금융기관협의회 및 비협약채권자에 대한 차입금 등을 계상하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 대상채권 | 제1차 채권금융기관협의회 결의에 따라 채권행사가 유예된 모든 채권, 자율협약 기간 중 지원된 회사채 차환 자금 및 제2차 채권금융기관협의회 결의에 따라 지원된 긴급 운영자금(1,600억원) |
| 유예기한 | 2018년 12월 31일 |
| 대출이자 | ① 경과이자 : 제1차 협의회 소집통보일 전일(2014년 6월 30일)까지 발생한 이자 - 적용금리: 당초 약정금리 적용(연체이자 면제)② 발생이자 : 제1차 협의회 소집통보일(2014년 7월 1일) 이후 발생하는 이자 - 적용금리: 담보채권 연 3.0%, 무담보채권 연 1.0% (회사채 차환자금 포함) |
| 수수료 | ① 본 안건 가결통보일의 전일까지 발생한 수수료 - 적용요율 : 당초 약정요율 적용(연체 수수료 면제) ② 본 안건 가결통보일 이후 발생하는 수수료 - L/C : 당초 약정요율 적용(상한 : 개설 0.20%, 인수 0.30%) - D/A : 당초 약정요율 적용(상한 : 3M Libor + 2.60%) |
자율협약에 따른 채무의 조건변경과 관련한 채무조정 내역은 다음과 같으며, 당사는조건변경 전과 후 장부금액의 차이가 중요한 것으로 판단하여 해당 차이를 2014년 중 금융수익(채무조정이익)으로 인식하였습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 만기 | 이자율(%) | 변경 전장부금액 | 변경 후장부금액 | 채무조정이익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 | 변경 전 | 변경 후 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회사채: | ||||||||
| 제189회 | 한국산업은행 외 | 2015-10-16 | 2018-12-31 | 9.5 | 1.0 | 19,900 | 13,136 | 6,764 |
| 제190-1,2회 | 2015-12-06 | 11.43 | 10,800 | 7,129 | 3,671 | |||
| 제191-1,2회 | 2015-12-12 | 11.43 | 2,200 | 1,452 | 748 | |||
| 제193-1,2회 | 2015-12-30 | 11.41 | 9,800 | 6,471 | 3,329 | |||
| 제195-1,2회 | 2016-02-10 | 11.42 | 6,500 | 4,289 | 2,211 | |||
| 제196-1,2회 | 2016-02-17 | 11.4 | 13,100 | 8,613 | 4,487 | |||
| 제197-1,2회 | 2016-04-08 | 11.23 | 13,000 | 8,811 | 4,189 | |||
| 제198-1,2회 | 2016-05-12 | 11.34 | 14,500 | 9,568 | 4,932 | |||
| 제199-1,2회 | 2016-05-13 | 11.35 | 6,700 | 4,421 | 2,279 | |||
| 제200-1,2회 | 2016-07-07 | 13.31 | 26,800 | 17,695 | 9,105 | |||
| 제201-1,2회 | 2016-08-26 | 15.5 | 20,300 | 13,398 | 6,902 | |||
| 회사채 소계 | 143,600 | 94,983 | 48,617 | |||||
| 차입금: | ||||||||
| 긴급자금대출 | 수출입은행 외 | 2014-11-06~2014-12-01 | 2018-12-31 | 6.5 | 5.0 | 20,992 | 19,879 | 1,113 |
| 한국산업은행 외 | 6.5 | 5.0 | 54,528 | 51,851 | 2,677 | |||
| 환경개선자금 | 한국산업은행 | 2016-12-20 | 3 | 3.0 | 2,975 | 2,414 | 561 | |
| 구매자금대출 | 하나은행 | 2014-11-06 | 10.78 | 1.0 | 35,288 | 23,305 | 11,983 | |
| 일반대출 | 한국산업은행 | 2014-12-31 | 8.12 | 3.0 | 40,800 | 33,120 | 7,680 | |
| 8.19 | 3.0 | 53,122 | 43,134 | 9,988 | ||||
| 7.97 | 3.0 | 185,179 | 150,386 | 34,793 | ||||
| 2014-11-25 | 7.98 | 1.0, 3.0 | 44,000 | 31,958 | 12,042 | |||
| 농협은행 | 2014-11-19 | 8 | 1.0 | 2,043 | 1,349 | 694 | ||
| 신디케이티드론 | 한국산업은행 외 | 2017-08-08 ~ 2019-09-03 | 6.01 ~ 7.15 | 1.0, 3.0 | 699,116 | 530,265 | 168,851 | |
| 차입금 소계 | 1,138,043 | 887,661 | 250,382 | |||||
| 합 계 | 1,281,643 | 982,644 | 298,999 |
(4) 자율협약에 따른 채무의 출자전환2015년 중 당사는 아래 표에 기술된 바와 같이 기존 주주에 대한 무상감자와 기존 채권금융기관협의회 및 비협약채권자가 보유한 당사의 금융부채에 대한 출자전환을 실시한 바 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 기존주식의 감자 | 출자전환에 앞서 기존주식에 대하여 아래와 같이 차등감자 - 대주주 및 특수관계인 보유지분(자기주식 포함) : 100 대 1 무상감자(대주주 일가[김준기, 김남호, 김주원], (주)DB Inc. (구, 동부씨엔아이(주)), (주)동부건설, 동부화재해상보험(주)) - 기타주주 보유지분 : 4 대 1 무상감자 |
| 출자전환 총액 | 530억원 |
| 출자전환 주식발행 및실행방법 | ① 주식 종류 : 보통주(1주당 액면가 5,000원) ② 발행 가격 : 1주당 5,000원 ③ 주식 배정 : 제3자 배정방식(사모)으로 출자전환 대상 채권금융기관별 분담액에 따라 일괄 배정함출자전환 시기는 기존주주에 대한 감자절차가 완료(효력발생기준)된 2015년 2월 9일자로 발생 |
(5) 신규자금 지원자율협약 이후 당사는 채권금융기관협의회의 자금지원을 받고 있으며, 협약서 상 관련 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 지원 총액 | 일반대출 5,000억원 및 수입L/C(Usance) 1억불 |
| 취급조건 | ① 여신종류 : 일반운영자금 및 수입 L/C(Usance) 한도 ② 적용금리 및 상환방법 - 일반운영자금 적용금리 : 연 5.0% (기 지원 1,600억원의 금리도 본 안건 가결통보일 부터 연 5.0%로 조정) - 상환방법 : 원금 만기일시, 이자 매월 후취 - 수입 L/C(Usance) 적용수수료율 : 개설 0.20%, 인수 0.30% ③ 대출(한도)기한 : 2018.12.31 |
| 채권단 공동담보 취득 | 주식, 회원권, 유형자산 등을 공동담보로 공유함. (당사가 보유 중인 동부인천스틸 및 동부당진항만의 주식을 포함, 담보제공분은 제외) |
(6) 공동관리절차 기한연장전기중 당사의 채권금융기관협의회는 경영정상화계획 이행 약정 기한을 변경하였으며 관련내용은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 원금의 상환유예 | ① 대상채권: 채권금융기관협의회 의결권에 포함된 총채권 중 출자전환채권을 제외한 모든 채권(단, 잉여금 발생 등으로 원금 일부 상환 시, 상환 원금은 제외) ② 유예기간: 2020년 12월 31일(기존 기한: 2018년 12월 31일)③ 이자 및 수수료: 기존과 동일한 이자율 및 수수료율 적용④ 유예기간 종료전 3개월 이내에 영업활동 현금흐름 등을 감안하여 채권금융기관협의회에서 결정한다. |
| 기타사항 | 기 체결한 경영정상화계획 이행 약정의 기한을 변경된 채권 원금 상환 유예기한(2020년 12월 31일)까지 연장하기로 하며, 변경 약정 체결은 주채권은행 앞으로 위임하기로 한다. |
공동관리절차 기한연장으로 인한 채무의 조건변경과 관련한 채무조정 내역은 다음과같으며, 명목가치와 현재가치와의 차이를 금융수익(채무조정이익)으로 인식하였습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 변경 전 | 변경 후 | 채무조정 대상 금융부채 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 기 간(만기) | 이자율(%) | 기 간 | 명목가치 | 현재가치 할인차금 |
현재가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사채 | ||||||||
| 신용보증기금 외 | 담보 사채 | 3% | 2018-12-31 까지 | 3% | 2019-01-01 ~ 2020-12-31 | 6,289 | 546 | 5,743 |
| 신용보증기금 외 | 무담보 사채 | 1% | 2018-12-31 까지 | 1% | 2019-01-01 ~ 2020-12-31 | 239,376 | 38,236 | 201,141 |
| 소 계 | 245,665 | 38,782 | 206,884 | |||||
| 차입금 | ||||||||
| 한국산업은행 외 | 담보 차입금 | 3% | 2018-12-31 까지 | 3% | 2019-01-01 ~ 2020-12-31 | 760,919 | 73,431 | 687,488 |
| 한국산업은행 외 | 무담보 차입금 | 1% | 2018-12-31 까지 | 1% | 2019-01-01 ~ 2020-12-31 | 70,191 | 11,212 | 58,979 |
| 한국산업은행 외 | 긴급자금대출 | 3% | 2018-12-31 까지 | 3% | 2019-01-01 ~ 2020-12-31 | 392,574 | 15,404 | 377,170 |
| 소 계 | 1,223,684 | 100,047 | 1,123,637 | |||||
| 합 계 | 1,469,349 | 138,829 | 1,330,521 |
(7) 기업개선작업의 종결 사유채권금융기관협의회는 다음에서 정한 종결사항 중 4개 항목 이상에 해당할 경우 (1호 및 2호 항목은 필수)에는 의결로써 당사에 대한 기업개선작업을 종결할 수 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 종결사유 | 1. 협의회에서 승인한 경영정상화계획에 설정된 주요 경영목표를 2년 이 상 연속 달성하고 그 달성의 기조가 지속될 것으로 예상되는 경우(필수 항목) 2. 출자전환, 자구이행 및 영업이익 실현 등 재무구조의 현저한 개선이 이루어져 자체신용으로 정상적인 자금조달이 가능한 경우(필수항목) 3. 2년 연속 실질 경상이익을 실현하고 향후 안정적인 순이익 실현의 기조가 예상되는 경우 4. 경영정상화계획상의 사업구조조정에 따른 사업의 정리가 완료되었거 나, 과거의 경영실패요소가 해소 또는 보완이 이루어진 경우 5. 경영정상화작업의 졸업 후 잔여채무에 대하여 구체적인 상환일정이 명료하게 제시되어 있는 경우 6. 경영정상화작업 기간 중에 결산재무제표 상 부채비율이 200% 이하인 경우 7. 자구계획의 조기이행으로 경영정상화 계획기간의 1/2 이내에 총 자구 계획 목표의 50%이상을 달성한 경우 |
(8) 기업개선작업의 중단 사유채권금융기관협의회는 다음 각호의 하나에 해당하는 경우 채권금융기관협의회의 결의에 따라 기업개선작업을 중단할 수 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 중단사유 | 1. 당사가 정당한 사유 없이 경영정상화계획의 중요한 사항을 이행하지 아니하거나, 경영정상화계획을 이행하기 어렵다고 판단되는 경우 2. 경영평가 및 약정이행 점검결과 기업개선작업을 지속하는 것이 적절 하지 아니하다고 판단되거나, 당사의 경영정상화 가능성이 없다고 판단 되는 경우 |
채권금융기관협의회의 결의 또는 다른 법적 절차의 개시 등으로 인하여 기업개선작업이 중단되는 경우, 경영정상화계획 또는 채권금융기관협의회의 결의에 따라 실행이 예정된 채권재조정(이자율의 조정, 상환기간의 유예, 출자전환 등)과 신규자금의 지원은 즉시 효력을 상실하고, 이미 실행된 채권재조정(이자율의 조정 또는 상환기간의 유예 등)은 해당 경영정상화계획 또는 협의회 결의에서 달리 정함이 없는 한 소급하여 그 효력을 상실하게 됩니다. 다만, 일부라도 실행된 출자전환에 관한 채권재조정은 기업개선작업의 중단에 상관없이 그 전부에 관하여 효력을 유지하게 됩니다.
33. 출자전환 및 채무조정 (1) 채권금융기관협의회는 재무구조개선을 위하여 2017년 12월 28일자에 '의결권 및채권 재조정의 건'을 통해 추가 출자전환을 결의하였습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 채권의 출자전환 | 1. 출자전환 결의액 : 2,000억원2. 출자전환 분담액 : 기존 무담보채권 점유비율에 의거하여 안분 비례함(2017년 11월 30일자 기준으로 산정)3. 출자전환 시기 및 방법① 출자전환 시기 : 채권금융기관협의회 보유주식 및 자기주식(보통주 및 우선주)에 대한 2:1 무상감자절차가 완료 (효력발생 기준)된 이후로 하되 구체적인 실행일은 주채권은행이 통보하기로 함② 전환가 : 1주당 15,000원, 보통주(액면가 5,000원)로 전환③ 출자전환 분담금액에 대해서는 본 안건 결의기준일 이후 이자를 면제④ 출자전환 실행 대상채권은 일반 무담보채권 이외에 회사채 차환발행채권 및 L/C 대지급 채권 등을 사용할 수 있기로 함 |
① 채권금융기관별 출자전환 규모
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 주채권(A) | 제외대상채권(B) | 출자전환대상채권(A-B) | 출자전환분담비율(%) | 출자전환분담금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 담보 | 신속인수 | 신규자금 | 소계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국산업은행 | 1,453,202 | 631,119 | 59,800 | 436,558 | 1,127,477 | 325,725 | 45.48% | 90,959 |
| 농협은행 | 197,182 | 5,694 | 8,900 | 62,711 | 77,305 | 119,877 | 16.74% | 33,476 |
| 한국수출입은행 | 142,698 | 436 | - | 42,424 | 42,860 | 99,838 | 13.94% | 27,880 |
| KEB하나은행 | 140,408 | 18,246 | 15,437 | 36,367 | 70,050 | 70,358 | 9.82% | 19,648 |
| 신한은행 | 114,798 | 8,278 | 6,200 | 38,515 | 52,993 | 61,805 | 8.63% | 17,259 |
| 우리은행 | 1,939 | - | - | 1,939 | 1,939 | - | - | - |
| 신용보증기금 | 194,754 | - | 179,887 | - | 179,887 | 14,867 | 2.08% | 4,152 |
| 더블유에이치비유동화전문(유) | 44,400 | 3,029 | 9,200 | 8,442 | 20,671 | 23,729 | 3.31% | 6,626 |
| 회안펀드 | 29,998 | - | 29,998 | - | 29,998 | - | - | - |
| 더케이저축은행 | 6,300 | 6,300 | - | - | 6,300 | - | - | - |
| 합 계 | 2,325,679 | 673,102 | 309,422 | 626,956 | 1,609,480 | 716,199 | 100.00% | 200,000 |
② 출자전환 채무내역
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 종 류 | 차입처 | 금 액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 회사채 | 제179회 사모사채 | 신용보증기금 | 2,076 |
| 제192회 사모사채 | 2,076 | ||
| 소 계 | 4,152 | ||
| 차입금 | 신디케이티드론 | 한국산업은행 외 | 167,968 |
| 매입채무 | Usance 대지급(*) | 한국수출입은행 | 27,880 |
| 합 계 | 200,000 |
| (*) | 한국수출입은행의 Usance 대지급 27,880백만원은 2017년말 현재 대상을 특정할 수 없고, 환율변동위험을 수반하는 등출자전환예정채무로의 인식요건을 충족하지 못하여 출자전환예정채무로 인식하지 아니하였습니다. 2018년중 출자전환 요건이 확정되어 Usance 대지급 27,880백만원은 자본으로 전환 되었습니다. |
전기 중 상기 추가 출자전환으로 인하여 당사의 채무 200,000백만원 중 주식발행비용 345백만원을 제외한 금액을 자본금 66,667백만원 및 자본잉여금 132,988백만원으로 대체하였습니다. 한편, 당사는 채권금융기관협의회의 출자전환을 주주로서 한 행위로 보아 출자전환으로 인한 채무조정이익을 인식하지 않았습니다.
(2) 채권금융기관협의회는 재무구조개선을 위하여 2016년 3월 14일자에 '의결권 및 채권재조정의 건'을 통해 추가 출자전환 및 채무조정을 결의하였으며, 2016년 3월 30일 주주총회 및 5월 9일 이사회 결의로 출자전환을 결정하고 전기 중 기존주주가 보유한 주식에 대한 무상감자 및 채권금융기관협의회의 채권에 대한 출자전환을 실시하였습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.1) 출자전환
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 채권의 출자전환 | 1. 출자전환 결의액 : 2,000억원2. 출자전환 분담액 : 기존 무담보채권 점유비율에 의거하여 안분 비례함(2015년 10월 13일자 기준으로 산정).3. 출자전환 시기 및 방법① 출자전환 시기 : 기존주주에 대한 4:1 감자절차가 완료(효력발생 기준)된 이후로 하되 구체적인 실행일은 주 채권은행이 통보하기로 함② 전환가 : 1주당 10,000원, 보통주(액면가 5,000원)로 전환③ 출자전환 분담금액에 대해서는 본 안건 결의기준일 이후 이자를 면제④ 출자전환 실행 대상채권은 일반 무담보채권 이외에 회사채 차환발행채권 및 L/C 대지급 채권 등을 사용할 수 있기로 함. |
① 채권금융기관별 출자전환 규모
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 주채권(A) | 제외대상채권(B) | 출자전환대상채권(A-B) | 출자전환분담비율(%) | 출자전환분담금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 담보 | 신속인수 | 신규자금 | 소계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국산업은행 | 1,608,282 | 734,510 | 92,500 | 460,912 | 1,287,922 | 320,360 | 41.10% | 82,219 |
| 농협은행 | 243,341 | 34,911 | 8,900 | 70,996 | 114,807 | 128,534 | 16.50% | 32,988 |
| 수출입은행 | 188,456 | 4,155 | - | 47,892 | 52,047 | 136,409 | 17.50% | 35,009 |
| 신한은행 | 164,584 | 31,420 | 6,200 | 43,612 | 81,232 | 83,352 | 10.70% | 21,392 |
| KEB하나은행 | 164,947 | 35,400 | 15,727 | 41,068 | 92,195 | 72,752 | 9.30% | 18,671 |
| 우리은행 | 52,471 | 13,469 | 9,200 | 11,925 | 34,594 | 17,877 | 2.30% | 4,588 |
| 신용보증기금 | 205,300 | - | 185,300 | - | 185,300 | 20,000 | 2.60% | 5,133 |
| 회안펀드 | 30,900 | - | 30,900 | - | 30,900 | - | - | - |
| 더케이저축은행 | 6,300 | 6,300 | - | - | 6,300 | - | - | - |
| 합 계 | 2,664,581 | 860,165 | 348,727 | 676,405 | 1,885,297 | 779,284 | 100.00% | 200,000 |
② 출자전환 채무내역
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 종 류 | 차입처 | 금 액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 회사채 | 제189회 공모사채 | 한국산업은행 | 19,900 |
| 제190-1,2회 사모사채 | 한국산업은행 외 | 7,600 | |
| 제191-1,2회 사모사채 | 1,600 | ||
| 제193-1,2회 사모사채 | 6,900 | ||
| 제195-1,2회 사모사채 | 4,600 | ||
| 제196-1,2회 사모사채 | 9,200 | ||
| 제198-1,2회 사모사채 | 9,200 | ||
| 제199-1,2회 사모사채 | 12,500 | ||
| 제201-1회 사모사채 | 4,600 | ||
| 제197-1,2회 사모사채 | 6,700 | ||
| 제200-1회 사모사채 | 2,000 | ||
| 제192회 사모사채 | 신보2013제16차유동화전문유한회사 | 2,567 | |
| 제179회 사모사채 | 신보2012제2차유동화전문유한회사 | 2,566 | |
| 소 계 | 89,933 | ||
| 차입금 | 구매자금대출 | KEB하나은행 | 18,671 |
| 일반운영자금 | 농협은행 | 2,043 | |
| 신디케이티드론 | 한국산업은행 외 | 38,052 | |
| Usance 대지급 | 수출입은행 외 | 51,301 | |
| 소 계 | 110,067 | ||
| 합 계 | 200,000 |
2016년 중 상기 추가 출자전환으로 인하여 당사의 채무 200,000백만원 중 주식발행비용 501백만원을 제외한 금액을 자본금 100,000백만원 및 자본잉여금 99,499백만원으로 대체하였습니다. 한편, 당사는 채권금융기관협의회의 출자전환을 주주로서 한 행위로 보아 출자전환으로 인한 채무조정이익을 인식하지 않았습니다.
2) 채무조정
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 신규자금 금리조정 | 1. 신규자금(일반대출)에 대한 금리조정 자율협약 협의회 결의에 따라 지원된 신규자금 6,600억원(미기표 500억원 포함)에 대한 이자 율을 아래와 같이 조정① 본 안건 결의기준일 전일까지 발생한 이자 - 적용금리 : 자율협약 협의회 결의에 따라 책정된 금리(연 5.0%)② 본 안건 결의기준일 이후 발생하는 이자 - 적용금리 : 연 3.0% |
34. 매출액
당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당) 기 1분기 | 제 37(전) 기 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 냉연강판, 아연도강판, 석도강판 등 | 403,916 | 401,990 |
| 수출재화 운송용역 | 6,531 | 3,567 |
| 공사매출 | 9,773 | 6,885 |
| 기타 | 584 | 585 |
| 합 계 | 420,804 | 413,027 |
35. 전기 재무제표 재작성 당사는 전기말 이전 회계연도의 회계추정의 오류와 관련하여 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. (1) 재무제표 수정사항의 성격과 전분기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(전) 기 1분기 | |
| --- | --- | --- |
| 순자산 | 손익 | |
| --- | --- | --- |
| 채무조정부채의 공정가치 측정 오류 수정(*1) | 5,807 | (1,936) |
| 종속기업투자주식(*2) | (18,274) | - |
| 합 계 | (12,467) | (1,936) |
(*1) 과거 자율협약 및 워크아웃대상 채무조정부채의 공정가치 측정시 적용한 할인율에 대한 오류 수정으로 현재가치할인차금 및 이자비용의 오류 수정 (*2) 종속기업 동부당진항만운영 유형자산 손상차손 인식 (2) 재무제표 재작성으로 인하여 전분기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(전) 기 1분기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 수정 전 | 수정금액 | 수정 후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| [재무상태표] | |||
| 종속기업투자주식 | 883,509 | (18,274) | 865,235 |
| 자산 계 | 2,326,123 | (18,274) | 2,307,849 |
| 사채 | 238,262 | (4,831) | 233,431 |
| 차입금 | 1,361,333 | (977) | 1,360,356 |
| 부채 계 | 2,205,591 | (5,807) | 2,199,784 |
| 결손금 | (744,255) | (12,467) | (756,722) |
| 자본 계 | 120,532 | (12,467) | 108,065 |
| [포괄손익계산서] | |||
| 금융비용 | (29,254) | (1,936) | (31,190) |
| 당기순손실 | (38,029) | (1,936) | (39,965) |
| 총포괄손실 | (38,029) | (1,936) | (39,965) |
36. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성
(1) 당사의 분기재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 철강업 불황지속 및 유동성 위기에 따른 재무구조 악화로 인하여 당사는 2014년 10월 22일에 채권금융기관협의회와 자율협약을 체결후 2015년 10월 19일 기업구조조정촉진법에 따른 기업개선작업으로 전환되었으며, 2018년 12월 21일 공동관리절차 기한의 연장에 대한 경영정상화계획 이행을 위한 변경약정을 체결하였습니다. 또한, 당분기말 현재 당사의 분기순손실은 40,346백만원이고, 부채비율은 2,329%이며, 유동부채가 유동자산을 92,322백만원만큼 초과하고, 부분자본잠식 상태에 있습니다. 따라서, 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 제기하고 있습니다.
(2) 당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대하여 의문이 제기되는 상황하에서는 당사의 재무구조 개선 및 경영정상화는 채권금융기관협의회와의 협약 이행 여부, 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획 및 실행의 달성 여부에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일이러한 계획에 차질이 있어 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
6. 기타 재무에 관한 사항
가 . 연결회사의 손실충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 손실충당금 현황 (단위 : 백만원,%)
| 구분 | 계정과목 | 채권 총액 | 손실충당금 | 손실충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제38기1분기 | 매출채권 | 324,797 | 1,973 | 0.61% |
| 장기매출채권 | 19,512 | 17,206 | 88.18% | |
| 계약자산 | 15,016 | 3,648 | 24.29% | |
| 미수금 | 1,434 | 350 | 24.41% | |
| 미수수익 | 146 | - | 0.00% | |
| 장기성대여금 | 1,679 | 1,679 | 100.00% | |
| 합계 | 362,584 | 24,856 | 6.86% | |
| 제37기 | 매출채권 | 334,077 | 1,889 | 0.57% |
| 장기매출채권 | 19,514 | 17,208 | 88.18% | |
| 계약자산 | 18,152 | 4,712 | 25.96% | |
| 미수금 | 800 | 350 | 43.75% | |
| 미수수익 | 549 | - | 0.00% | |
| 장기성대여금 | 1,679 | 1,679 | 100.00% | |
| 합계 | 374,771 | 25,838 | 6.89% | |
| 제36기 | 매출채권 | 342,165 | 14,340 | 4.19% |
| 장기매출채권 | 16,202 | 14,839 | 91.59% | |
| 미수금 | 2,042 | 571 | 27.96% | |
| 미수수익 | 332 | - | 0.00% | |
| 장기성대여금 | 1,679 | 1,679 | 100.00% | |
| 합계 | 362,420 | 31,429 | 8.67% |
주1) K-IFRS기준.주2) 연결회사 기준.주3) 계약자산은 PEB철골공사 누적수익 중 미청구금액임. 주4) 비교표시된 제36기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 의해 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황 (단위 : 백만원)
| 구분 | 제38기 1분기 | 제37기 | 제36기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초손실충당금 잔액합계 | 25,838 | 31,429 | 20,546 |
| 2. 순대손처리액( ① - ② ± ③) | - | 11,522 | 843 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | 6,910 | 843 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | 4,612 | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | -982 | 5,931 | 11,726 |
| 4. 기말 손실충당금 잔액합계 | 24,856 | 25,838 | 31,429 |
주1) K-IFRS기준. 주2) 연결회사 기준. 주3) 비교표시된 제36기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 의해 작성되었습니다. (3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대한 손실충당금을 과거 대손경험률에 따라 산정하고 있습니다. 한편, 거래처가 부도상태에 있는 경우에는 채권에 대한 담보·지급보증 및 소송 현황을 파악하여 회수불가능한 금액은 100%손실충당금을 설정하고, 회수가능한 금액에 대해서는 5%이상 손실충당금을 설정하고 있습니다.
( 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원)
| 구분 | 만기미도래 | 만기경과 120일 이내 | 만기경과 1년 이내 | 만기경과 1년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 315,134 | 23,424 | 2,819 | 17,948 | 359,325 |
| 구성비율 | 87.7% | 6.5% | 0.8% | 5.0% | 100.0% |
주1) K-IFRS기준. 주2) 손실충당금 차감 전 금액임
나. 재고자산 현황
(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 구분 | 계정과목 | 제38기 1분 기 | 제37기 | 제36기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 철강부문 | 판재부문 | 제품 | 112,404 | 115,348 | 99,468 |
| 상품 | 520 | 742 | 3,045 | ||
| 부산물 | 735 | 578 | 571 | ||
| 반제품 | 35,680 | 49,640 | 37,727 | ||
| 재공품 | 90 | 37 | 320 | ||
| 원재료 | 71,687 | 69,599 | 67,557 | ||
| 저장품 | 46,379 | 47,243 | 45,858 | ||
| 미착품 | 30,225 | 34,791 | 35,253 | ||
| 기타재고자산 | - | - | - | ||
| 합계 | 297,720 | 317,978 | 289,799 | ||
| 건재부문 | 제품 | 4,145 | 4,934 | 3,676 | |
| 상품 | 421 | 187 | 382 | ||
| 부산물 | - | - | - | ||
| 반제품 | 492 | 618 | 676 | ||
| 재공품 | 45 | 45 | 46 | ||
| 원재료 | 7,030 | 7,272 | 7,439 | ||
| 저장품 | 7,090 | 2,993 | 3,870 | ||
| 미착품 | 1,143 | 205 | 3,247 | ||
| 기타재고자산 | 407 | 330 | - | ||
| 합계 | 20,773 | 16,584 | 19,336 | ||
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) (재고자산/기말자산총계*100) | 12.4% | 13.0% | 11.5% | ||
| 재고자산회전율(회수) (연환산매출원가/(기초재고+기말재고)/2)) | 7.3회 | 7.8회 | 8.3회 |
주) 연결회사 기준. (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 및 방법 - 재고자산 종류별로 정기적인(월/분기 단위) 재고실사를 실시하고 있습니다. - 계속기록법에 의해 재고자산의 수량 및 금액을 계산하고 재고실사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. - 실사방법 : 장부자산 기준 현물유부 확인, 현물자산 기준 장부등재 확인② 독립적인 전문가 또는 감사인 등의 참여 및 입회 여부 - 전기 : 외부감사인(안진회계법인)의 입회 하에 재고실사 실시 (2018년 12월 31일 기준)
③ 재고자산 평가내역 - 저가법에 의해 재고자산의 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. (단위 : 백만원)
| 계정과목 | 제 38(당) 기 1분기 | ||
|---|---|---|---|
| 취득가액 | 평가손실충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 941 | - | 941 |
| 제품 | 117,785 | -1,235 | 116,549 |
| 부산물 | 764 | -29 | 735 |
| 원재료 | 78,960 | -242 | 78,717 |
| 반제품 | 36,646 | -474 | 36,171 |
| 재공품 | 135 | - | 135 |
| 저장품 | 83,179 | -29,710 | 53,469 |
| 미착품 | 31,368 | - | 31,368 |
| 기타재고자산 | 3,966 | -3,560 | 407 |
| 합계 | 353,745 | -35,252 | 318,493 |
④ 담보제공 여부 (단위 : 백만원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입한도 | 차입금액 등 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 인천공장 및 당진열연공장(재고자산)장기금융상품 | 91,045 | 184,420 | 137,900 | 127,104 | 한국수출입은행 등 |
다. 공정가치평가 내역
(1) 금융상품 평가방법
○ 비파생금융자산
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약 상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (가) 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 외화손익을 제외하고는 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기 손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. ○ 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채연결실체는 금융부채가 단기매매항목으로 분류되거나 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되는 경우에 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류합니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 상각후원가 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.(다) 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. ○ 파생금융상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에서 인식됩니다.
(2) 금융상품 공정가치 「3. 연결재무제표 주석 '33. 금융상품 위험 (5)공정가치'」를 참조하시기 바랍니다.
라. 유 형자산 재평가 유형자산 중 토지와 기계장치에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 전환일 또는 전환일 이전 시점에 측정된 공정가치를 전환일 시점의 간주원가로 사용하였습니다. (1) 재평가 개요 동부제철(주)는 공시대상기간(2017년 1월 1일 ~ 2019년 3월 31일) 동안 유형자산에 대한 재평가내역은 없습니다.
마. 채무증권 발행실적 등 ( 1 ) 채무증권 발행실적 (연결기준)
2019년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
동부인천스틸주식회사기업어음증권사모2017.02.1016,0004.92-2017.05.11상환-동부인천스틸주식회사회사채사모2017.02.1018,0004.52-2017.05.10상환우리은행동부인천스틸주식회사회사채사모2017.05.1018,0004.47-2018.05.11상환우리은행동부인천스틸주식회사기업어음증권사모2017.05.1114,5004.72-2017.08.11상환-동부인천스틸주식회사기업어음증권사모2017.08.1113,0004.67-2017.11.09상환-동부인천스틸주식회사기업어음증권사모2017.11.0911,5004.68-2018.02.08상환-동부인천스틸주식회사기업어음증권사모2018.02.0810,0004.96-2018.03.20상환-동부인천스틸주식회사회사채사모2018.05.1117,0004.71-2018.11.12상환우리은행동부인천스틸주식회사회사채사모2018.11.1215,0004.44 -2019.05.1310억 부분상환(19.02.12)우리은행133,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
(2) 기업어음증권 미상환 잔액
기업어음증권 미상환 잔액(연결기준) 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
( 3) 전자단기사채 미상환 잔액
전자단기사채 미상환 잔액(연결기준) 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
( 4) 회사채 미상환 잔액
회사채 미상환 잔액(연결기준) 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--------14,000245,665-----259,66514,000245,665-----259,665
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액(별도기준)
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | 245,665 | - | - | - | - | - | 245,665 | |
| 합계 | - | 245,665 | - | - | - | - | - | 245,665 |
( 5) 신종자본증권 미상환 잔액
신종자본증권 미상환 잔액(연결기준) 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
( 6 ) 조건부자본증권 미상환 잔액
조건부자본증권 미상환 잔액(연결기준) 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습 니다.
V. 감사인의 감사의견 등
1. 감사인에 관한 사항가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제38기(당기) 1분기안진회계법인한정 검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 전기오류수정 (2) 계속기업 관련 중요한 불확실성제37기(전기)안진회계법인한정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 전기오류수정 (2) 기업개선작업의 기한 연장제36기(전전기)삼정회계법인적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 기업개선작업 및 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성 (2) 출자전환
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원)
제38기(당기) 1분기안진회계법인분기·반기재무제표 검토별도·연결재무제표 감사내부회계관리제도 감사8508,710제37기(전기)안진회계법인분기·반기재무제표 검토별도·연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토6008,580제36기(전전기)삼정회계법인분기·반기재무제표 검토별도·연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토4905,128
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제38기(당기) 1분기-----제37기(전기)-----제36기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 회계감사인의 변경
| 회사명 | 변경 전(2017년) | 변경 후(2018년) | 변경사유 |
|---|---|---|---|
| 동부제철㈜ | 삼정회계법인 | 안진회계법인 | 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조에 의거 감사인 지정 |
| 동부인천스틸㈜ | 삼정회계법인 | 안진회계법인 | 자유 선임 |
| 동부당진항만운영㈜ | 삼정회계법인 | 안진회계법인 | 자유 선임 |
| Dongbu Vietnam Steel Co., Ltd. | KPMG Limited | VACO AUDITING COMPANY LIMITED | 자유 선임 |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
당사의 이사회는 공시서류작성기준일(2019.03.31) 현재, 총 6명(사외이사 4명 포함)으로 구성되어 있습니다.
가. 이사회의 구성 개요 ○ 이사회는 3명 이상으로 하고, 사외이사는 이사총수의 과반수 이상으로 함. ○ 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무진행에 관한 중요사항을 결의함. ○ 이사회 결의로 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 설치할 수 있음. 1) 감사위원회 2) 사외이사후보추천위원회 3) 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회 ○ 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 함. 다만, 상법 제 397조의 2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대 한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 함.
나. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부
- 주총전 공시여부 : 공시 (주주총회소집공고/2019.03.14) - 주주의 추천여부 : 없음 다. 중요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 김창수(출석율: 100) | 유홍섭(출석율: 100) | 황경노(출석율: 100) | 이석종(출석율: 100) | 현석(출석율: 67) | 한용석(출석율: 100) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | '19.03.12 | 제37기 정기주주총회 소집 개최 및 부의안건 확정내부회계관리규정 개정의 건준법통제규정 개정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | '19.03.19 | 제37기 정기주주총회 부의안건 재승인의 건동부USA 지급 보증의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 |
| 3 | '19.03.29 | 대표이사 선임의 건경영위원회 위원 선임의 건사외아사후보추천위원회 위원 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
라. 이사회에서의 사외이사 활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 사외이사 참석인원 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 1 | '19.03.12 | 4/4 | 가결 |
| 2 | '19.03.19 | 3/4 | 가결 |
| 3 | '19.03.29 | 4/4 | 가결 |
마. 이사회 내 위원회 (1) 위원회 구성 개요
| 위원회명 | 구성 | 성명(38기) | 설치목적 및 권한사항 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 감사위원회 | 사외이사 3명 | 황경노 이 석종현석 | □ 설치목적회사의 회계와 업무 감사□ 권한사항감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다.이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. | - |
| 사외이사후보추천위원회 | 사외이사 2명사내이사 1명 | 황경노 이 석종 김창수 | □ 설치목적사외이사 후보의 추천 및 자격심사□ 권한사항사외이사후보추천위원회는 자본시장과 금융투자업에관한 법률 등 관련법규에서 정한 자격을 갖춘 자 중에서 사외이사후보를 추천한다. 사외이사 후보의 추천 및 자격심사에 관한세부적인 사항은 사외이사후보추천위원회에서 정한다. | - |
| 경영위원회 | 사내이사 2명 | 김창수유홍섭 | □ 설치목적금융기관 차입금 연장 등 빈번히 발생하는 일상적인 업무에 대하여 이사회 내 경영위원회에 위임□ 권한사항회사의 주요 경영사항 중 이사회에서 위임한 사항 및 회사 경영전략을 심의, 결정한다. | - |
( 2 ) 이사회내의 위원회 활동내역 ① 경영위원회 활동 내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | 이사의 성명 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 김창수(출석율: 100) | 유홍섭(출석율: 100) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영위원회 | 김창수,유홍섭 | '19.01.04 | 인도수출인증 획득을 위한 은행지급보증거래 약정 체결 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
② 감사위원회 활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | 이사의 성명 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 황경노(출석율: 100) | 이석종(출석율: 100) | 현석(출석율: 100) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 감사위원회 | 황경노,이석종,현석 | 19.03.12 | 내부회계관리규정 개정승인의 건내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 감사위원회 | 황경노,이석종,현석 | 19.03.29 | 감사위원회 위원장 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
바. 이사의 독립성 (1) 독립성 현황
| 이사명 | 선임배경(주요경력) | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 김창수 | 前 동부제철 기획관리실장, 경영관리팀장 | 이사회 | 동부제철 대표이사(사장)/사외이사후보추천위원회 위원/업무집행 | 없음 | 없음 |
| 유홍섭 | 前 동부제철 마케팅영업본부 부사장 | 이사회 | 동부제철 총괄 부사장/업무집행 | 없음 | 없음 |
| 황경노(사외) | 前 POSCO 회장 | 사외이사후보 추천위원회 | 사외이사후보추천위원회 위원/감사위원회 위원/경영관리감독 | 없음 | 없음 |
| 이석종(사외) | 前 법무법인(유) 세한 대표변호사 現 법무법인 청우 대표변호사 | 사외이사후보 추천위원회 | 사외이사후보추천위원회 위원/감사위원회 위원/경영관리감독 | 없음 | 없음 |
| 한용석(사외) | 前 농협중앙회 대전지역 본부장 前 농협케미칼 감사실장 | 사외이사후보 추천위원회 | 경영관리감독 | 없음 | 없음 |
| 현석(사외) | 前 한국은행 금융경제연구원 과장 前 자본시장연구원 대외금융협력센터장 現 연세대학교 동아시아국제학부 부교수 | 사외이사후보 추천위원회 | 감사위원회 위원/경영관리감독 | 없음 | 없음 |
( 2) 사외이사 선출관련 위원회 ○ 당 사 는 사외이사후보추천위원회를 설치, 운영하고 있으며, 상법 제542조의8에 의거하여 사외이사가 총 위원의 과반수가 되도록 구성되어 있습니다. ○ 사외이사후보추천위원회 현황
| 사외이사후보추천위원 | 사외이사 여부 | |
|---|---|---|
| 38기 | 황경노 | O |
| 이석종 | O | |
| 김창수 | X |
사. 사외이사의 전문성
(1) 사외이사 교육 실시 현황
현재 사외이사 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부검토 중에 있으며 추후 사외이사들의 일정을 고려하여 교육을 실시할 예정에 있습니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
(2) 사외이사의 직무수행 지원조직 당사의 사외이사 관련조직은 아래와 같습니다.
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 전략기획팀 | 2 | 부장1명, 과장1명 (평균3) | 이사회 운영 및 사외이사 업무지원 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회 위 원의 인적사항 및 사외이사 여부
| 감사위원회 위원 | 사외이사 여부 | 선정배경(주요경력) |
|---|---|---|
| 황경노 | 사외이사 | 前 POSCO 회장 |
| 이석종 | 사외이사 | 前 법무법인(유) 세한 대표변호사 現 법무법인 청우 대표변호사 |
| 현석 | 사외이사 | 前 한국은행 금융경제연구원 과장 前 자본시장연구원 대외금융협력센터장 現 연세대학교 동아시아국제학부 부교수 |
나. 감사위원회 위원의 독립성감사위원회 위원은 전원 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다.
| 선출기준의 주요내용 | 선출기준의 충족 여부 | 관계 법령 |
|---|---|---|
| 3명 이상의 이사로 구성 | 충족 (3명) | 상법 제415조의2 제2항 |
| 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 | 충족 (전원 사외이사) | |
| 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 | 충족 (황경노 감사위원 1인) | 상법 제542조의11 제2항 |
| 감사위원회 대표는 사외이사 | 충족 | |
| 그밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등) | 충족 (해당사항 없음) | 상법 제542조의11 제3항 |
다. 감사위원회의 활동 (이사회 참석) 내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 감사위원회 위원의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 황경노(출석율: 100) | 이석종(출석율: 100) | 현석(출석율: 100) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 19.03.12 | 내부회계관리규정 개정승인의 건 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 19.03.29 | 감사위원회 위원장 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
감사위원회 교육 미실시 내역
현재 감사위원회 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부검토 중에 있으며 추후 감사위원회 구성원들의 일정을 고려하여 교육을 실시할 예정에 있습니다.
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
감사위원회 지원조직 현황
준법감사실5부장 1명 (21년) 차장 1명 (12.5년) 과장 1명 (8년) 사원 1명 (2년)감사위원회 운영 및 지원,내부 감사제도 운영
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
바. 준법지원인 등
(1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 주요경력 | 준법지원인 선임일 | 임기 만료일 |
|---|---|---|---|---|---|
| 나근채 | 남 | 1966년 12월 | 1998년 9월 법무담당 입사2016년 1월~2018년 12월 준법지원팀장2019년 1월 ~ 현재 준법감사실장 | 2018년 3월 13일 | 2021년 3월 12일 |
(2) 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리결과
| 일 시 | 활동 내역 | 처리 결과 |
|---|---|---|
| 상시 | 임직원 온라인 준법이슈 및 법령정보 교육 | - |
| 상시 | 계약서, 보증서 등 법률문서 사전리스크 검토 및 법률적 해결방안 제시 | 특이사항 없음 |
| 2019.02.27. | 준법통제기준 개정 | - |
| 2019.04.12. | 전 임직원 윤리준법 현장교육 | - |
(3) 준법지원인 지원조직 현황
준법감사실5부장 1명 (21년) 차장 2명(12.5년) 과장 1명(8년) 사원 1명(2년)일상적인 준법지원을 위한 상시법률자문 사전 계약서 법률검토 및 소송업무 수행임직원 윤리준법 준수교육
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나 . 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
한국산업은행최대주주보통주9,330,03437.0810,728,95039.17-김창수등기임원보통주3580.003580.00-유홍섭등기임원보통주3970.003970.00-동부제철(주)발행회사보통주9,5620.044,7810.02-동부제철(주)발행회사우선주3560.001780.00-보통주9,340,35137.1210,734,48639.19-우선주3560.001780.00-
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
주) 상기 지분율은 당사 발행주식총수 대비 지분율임
가. 최대주주 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
한국산업은행1이동걸---대한민국 정부100.00------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
2017.09.11이동걸-----
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(3) 최대주주의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
한국산업은행260,076,161225,822,71534,253,44645,792,2412,266,081705,980
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
주1)상기 재무정보는 2018년말 연결 기준입니다.
(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
한국산업은행은 산업개발과 국민경제의 발전을 촉진하기 위한 중요 산업자금을 공급ㆍ관리할 목적으로 한국산업은행법에 의거 1954년 4월 1일에 설립되었으며, 한국산업은행법에 의한 은행업무, 외국환업무, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법")에 의한 신탁업무 및 이에 부수하는 업무를 영위하고 있습니다.
(5) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요한국산업은행의 최대주주는 대한민국 정부 입니다.
2. 최대주주 변동내역당분기말 현재 당사의 최대주주는 한국산업은행이며, 공시대상 기간(2017년1월1일 ~ 2019년3월31일) 동안 변동내역은 없습니다.
3. 주식의 분포
가. 주식 소유현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
한국산업은행10,728,95039.17%농협은행4,080,70114.90%한국수출입은행3,719,30813.58%KEB하나은행2,340,7978.55%신한은행2,330,3918.51%488 0.00%
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
주1) 상기 지분율은 발행주식총수 대비 지분율임
나. 소액주주현황
소액주주현황 2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
7,48899.853,459,62812.69
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | 보통주 기준 |
주) 상기 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 '18. 12. 31 기준 당사 명의개서 대리인인 한국예탁결제원에서 제공한 주식분포상황표를 기준으로 작성한 것이며, 소액주주는 보통주 발행주식 총수의 1/100에 미 달하는 주식을 소유한 주주를 말함
4. 주식사무 가. 신주인수권당사의 신주인수권에 대한 정관상의 내용은 다음과 같습니다.
제9조(주식의 발행 및 배정)
① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.
㉮ 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약 을 할 기회를 부여하는 방식
㉯ 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 채권금융기관의 출자전환 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ㉮호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
㉰ 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 ㉮호 외의 방법으로 불 특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하 고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식
② 제1항 제㉰호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에 이사회의 결의로 다음 각 호 의어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.
㉮ 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식
㉯ 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
㉰ 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약 되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부 여하는 방식
㉱ 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를부여하는 방식③ 제1항 제㉯호 및 제㉰호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2 호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에 게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.
⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다
나. 결산일 및 주주총회당사의 결산일은 12월 31일 이며, 결산일 종료 후 3월 이내 정기주주총회를 개최합니다.
다. 주주명부폐쇄시기당사의 주주명부폐쇄시기는 1월1일부터 1월31일까지 입니다. 라. 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록 당사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록합니다. ※ 상기 주권 및 신주인수권증서의 전자등록은 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 2019년 9월 16일부터 시행합니다. 마. 명의개서 대리인당사의 명의개서 대리인은 한국예탁결제원이며,주소와 전화번호는 다음과 같습니다.○ 주 소 : 서울특별시 영등포구 여의나루4길 23 (우)150-884○ 대표전화 : 02-3774-3000 바. 공고방법당사는 공고사항을 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.dongbusteel.co.kr)에 게재합니다.(다만, 전산장애 또는그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 함) 5. 주가 및 주식거래 실적당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다.
(단위 : 원,주)
| 종 류 | 2018년 10월 | 2018년 11월 | 2018년 12월 | 2019년 1월 | 2019년 2월 | 2019년 3월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최 고 | 9,200 | 7,400 | 6,700 | 13,100 | 12,000 | 10,950 |
| 최 저 | 6,800 | 6,550 | 6,320 | 6,570 | 9,070 | 7,060 | |
| 월간거래량 | 123,230 | 127,987 | 161,983 | 5,933,684 | 2,585,551 | 1,886,270 | |
| 우선주 | 최 고 | 47,400 | 49,750 | 43,500 | 69,800 | 56,800 | 43,850 |
| 최 저 | 44,550 | 41,950 | 40,250 | 41,350 | 42,350 | 34,000 | |
| 월간거래량 | 7,569 | 9,946 | 4,982 | 634,612 | 380,443 | 119,236 |
주) 상기 주가는 종가기준임
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
가. 임원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김창수남1953.12대표이사등기임원상근CEO서울대(경영학)당사 경영관리실장당사 경영기획담당358--2003.12.01~-황경로남1930.07사외이사등기임원비상근서울대(경영학)당사 경영관리실장당사 경영기획담당고려대(경영대학원)前 POSCO 회장---2004.01.01~-이석종남1957.03사외이사등기임원비상근사외이사사외이사후보추천위원회위원감사위원회위원前 법무법인(유) 세한 대표변호사 現 법무법인 청우 대표변호사---2017.03.24~-한용석남1957.03사외이사등기임원비상근사외이사前 농협중앙회 대전지역 본부장 前 농협케미칼 감사실장---2017.03.24~-현석남1971.04사외이사등기임원비상근사외이사감사위원회위원 前 한국은행 금융경제연구원 과장 前 자본시장연구원 대외금융협력센터장 現 연세대학교 동아시아국제학부 부교수 ---2017.03.24~-유홍섭남1954.10부사장등기임원상근총괄동국대(무역학)당사 냉연사업본부장당사 마케팅영업본부장397--2003.03.18~-김경희남1960.11상무미등기임원상근판매생산관리팀장인하대(금속공학)당사 마케팅담당당사 판매생산계획담당---2009.01.01~-김광현남1960.04상무미등기임원상근냉연사업부장한국외대(무역학)/석사당사 해외판매사업부장995--2009.01.01~-정찬일남1962.05상무미등기임원상근당진공장장성균관대(금속공학)당사 당진냉연공장장660--2013.06.28~-유형섭남1958.03상무미등기임원상근재무담당경희대(경영학)당사 자금팀장 ---2016.01.01~-안경완남1964.11상무미등기임원상근경영기획담당성균관대(경영학)당사 경영관리팀장---2016.07.01~-김종한남1968.10상무미등기임원상근원료구매사업부장경북대(경영학)당사 원료구매사업부장---2016.07.01~-최형섭남1966.10상무미등기임원상근마케팅실장고려대(경제학)당사 냉연 가전팀장---2017.01.01~-박종관남1968.05상무미등기임원상근당진공장 부공장장인하대(금속공학)당사 아연도강판팀장223--2017.01.01~-김광열남1963.01상무미등기임원상근경영기획담당 전략기획팀부산대(금속공학)G Steel 생산/공정관리 부사장Tata Steel Consultant당사 열연공장장358--2011.04.01~-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 직원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
철강(제조)업남630-3-63313.89,83516 -철강(제조)업여50---5011.451710 -680-3-68312.610,35215 -
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의정함이 없는근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
다. 미등기임원 보수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
928832-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사 보수한도63,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나 . 보수지급금액
나-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 612821-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나-2. 유형별
(단위 : 백만원) 29045-199-32910-----
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 개인별 보수가 5억원 이상에 해당하는 이사ㆍ감사는 없습니다.
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
개인별 보수가 5억원 이상에 해당하는 임직원은 없습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 등의 현황가. 계열회사의 현황당사는 '독점규제및공정거래에관한법률'상 동부계열에 속해 있었으나, 채권금융기관협의회와의 자율협약으로 인해 동일인(김준기) 및 계열회사의 지분율이 감소하여 '동부' 기업집단으로부터 사업을 지배받지 않게 됨으로써 2015년 5월 26일부로 계열제외 되었습니다. 따라서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 상호출자 제한, 출자총액 제한, 채무보증 제한 대상에 해당하지 않습니다.
| 구분 | 상장여부 | 회 사 명 (사업자등록번호) | 출자회사 | 지분율 |
|---|---|---|---|---|
| 국내법인 | 비상장 | 동부당진항만운영주식회사(311-81-46768) | 동부제철㈜ | 100.00% |
| 동부인천스틸주식회사(137-86-47261) | ||||
| 동부사모부동산투자신탁 제9호(121-85-35083) | 동부인천스틸㈜ | 99.67% | ||
| 해외법인 | 비상장 | Dongbu U.S.A. Inc. | 동부제철㈜ | 100.00% |
| Dongbu Japan Co., Ltd. | 동부제철㈜ | 82.02% | ||
| Dongbu Singapore Pte., Ltd | 동부제철㈜ | 100.00% | ||
| Dongbu Thai Steel Co.,Ltd. | 동부제철㈜ | 28.94% | ||
| Dongbu India Private Limited | 동부제철㈜ | 99.99% | ||
| Dongbu Vietnam Steel Co., Ltd. | Dongbu Singapore Pte., Ltd | 100.00% | ||
| Dongbu ZSC | Dongbu Singapore Pte., Ltd | 50.00% | ||
| Dongbu Metal SARAWAK SDN.BHD | 동부제철㈜ | 100.00% |
2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 [기준일: 2019년 03월 31일]
| 직위(당사) | 성명 | 타 근무지 현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 직장명 | 직위 | 상근/비상근 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 김창수 | 동부인천스틸㈜ | 대표이사 | 상근 |
| 부사장 | 유홍섭 | 동부인천스틸㈜ | 부사장 | 상근 |
3. 타법인출자 현황
2019년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
㈜디비메탈 (舊(주)동부메탈) (비상장)2010.03.18지분취득29141,7400.37%164---141,7400.37%164556,4644,937(주)동부월드 (비상장)2003.06.21지분취득-816,6815.06%2,287---816,6815.06%2,287187,400-2,733Dongbu Metal SARAWAK SDN.BHD (비상장)2014.01.02지분취득2361,000,000100.00%0-1,000,000-------Dongbu India Private Limited (비상장)2011.12.16지분취득20995,99999.99%209---95,99999.99%20929537Dongbu Thai Steel Co.,Ltd. (비상장)2011.07.05지분취득7,5792,040,00028.94%583---2,040,00028.94%58325,082-10,113Dongbu Japan Co., Ltd. (비상장)1999.04.30지분취득3,6887,30082.02%2,030---7,30082.02%2,0302,99023Dongbu U.S.A. Inc. (비상장)1991.01.01지분취득443437100.00%5,773---437100.00%5,773100,718460Dongbu Singapore Pte. Ltd. (비상장)2005.09.23지분취득9,75819,000,000100.00%0---19,000,000100.00%-2,859-10,177동부인천스틸㈜ (비상장)2014.05.01물적분할620,62420,000,000100.00%620,623---20,000,000100.00%620,623943,528-60,589동부당진항만운영㈜ (비상장)2013.11.25물적분할252,0585,000,000100.00%233,785---5,000,000100.00%233,785242,4785,767동부사모부동산투자신탁 제9호 (비상장)2015.11.01지분취득100138,303,6930.33%138---138,303,6930.33%13862,980-2,645동부철구㈜ (비상장)2003.02.28지분취득4,500750,00042.86%2,910---750,00042.86%2,91010,978112미주제강㈜ (비상장)2013.11.27출자전환15717,2691.19%0---17,2691.19%-30,593-4,782전문건설공제조합 (비상장)1993.01.01출자금382000.00%183--22000.00%1855,088,483108,589자본재공제조합 (비상장)2012.06.27출자금1007,9000.73%1,641--247,9000.73%1,665324,1106,038--870,326-1,000,000-26--870,3527,578,95834,924
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
주1) 당분기 중 Dongbu SARAWAK SDN.BHD의 청산이 완료되었습니다.
주2) 해외 출자법인의 재무현황은 2018년 기준입니다.(총자산은 기말환율, 당기순손익은 평균환율로 환산하였습니다.)
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 채무보증 내역
당사는 해외종속법인(지분율100%) Dongbu U.S.A Inc가 미국 현지은행인 Hanmi Bank로부터 차입한 해외현지금융과 관련하여, 하기와 같이 채무보증을 제공하였습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| (1) 대상자의 이름 및 회사와의 관계 | Dongbu U.S.A. Inc. : 동부제철㈜의 해외법인 |
| (2) 종 류 | 해외법인 현지금융에 대한 본사의 채무보증 |
| (3) 일 자 | (채무보증 기간) 2018.11.30 ~ 2019.04.30 |
| (4) 목 적 | 해외 현지법인의 운영자금 및 수출입금융 차입을 위한 본사의 채무보증 |
| (5) 금액 및 최근 잔액 | 본사는 해외법인에 대하여 총 11,378 백만원의 채무보증 잔액이 있음. Dongbu U.S.A. Inc. : USD 10,000,000※ 환산환율 (2019.03.31 최초고시 매매기준율 $/\ 1,137.80) |
| (6) 대주주가 제공한 담보의 내용 및 조건 | Dongbu U.S.A. Inc. : ABL(Asset Based Lending) USD 10,000,000 차입한도의 100% 채무보증 |
| (7) 주채무의 주요내용 | 해외 현지법인의 당좌대출, 수출입 금융 등 운영자금 차입에 대한 본사의 채무보증. |
| (8) 내부통제절차 내용 및 내부통제 절차 제외사유, 의사결정 방법 | 동부제철㈜의 채무보증에 대하여는 사규에 의하여 경영위원회 또는 이사회의 결의를 거쳐 의사결정이 되고 있음 |
| (9) 채무로 확정된 경우 그 내용 | 확정된 채무는 없음 |
주1) 당사는 2019년 3월 19일 이사회 결의를 통해 상기 해외종속법인에 대한 채무보증계약을 2019년 4월 12일 종료하고, Hanmi Bank로 변경하였습니다. 나. 담보제공 내역
당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 제공한 회사 | 담보제공자산 | 담보금액 | 차입금액 | 담보제공이유 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 동부인천스틸(주) | 인천공장 유형자산 등 | 600,000 | - | 포괄 담보 | 한국산업은행 |
| 동부당진항만운영(주) | 부두 및 배후부지 | 570,000 | 차입금 담보 | |||
| 322,400 | 82,616 | 채권금융기관협의회 |
2. 대주주와의 자산양수도 등 2019.01.01~2019.03.31 기간동안 대주주와의 자산양수도에 해당되는 거래는 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래 2019.01.01~2019.03.31 기간동안 대주주와의 영업거래가 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
2019.01.01~2019.03.31 기간동안 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가 없습니다.
기타 특수관계자와의 거래내역은 「 Ⅲ. 재무에 관한 사항- 5. 재무제표 주석 - 30. 특수관계자」를 참조하시기 바랍니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황
가. 공시내용의 진행·변경상황
- 해당사항 없음. 나. 주주총회 의사록 요약 최근 3년간 주주총회에서 결의한 내용은 다음과 같습니다.
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제37기정기주주총회(2019.03.29) | 제1호 의안- 제1호 의안 - 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 승인가결 | - |
| 제2호 의안 - 제37기 재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인가결 | - | |
| 제3호 의안 - 이사 선임의 건 | 원안대로 승인가결(사내이사 2명 : 김창수, 유홍섭)(사외이사 4명 : 황경노, 이석종, 한용석, 현석) | - | |
| 제4호 의안 - 감사위원회 위원 선임의 건 | 원안대로 승인가결(황경노, 이석종, 현석) | - | |
| 제5호 의안 - 이사보수 한도 승인의 건 | 원안대로 승인가결(30억) | - | |
| 제36기정기주주총회(2018.3.30) | 제 1호 의안 - 제 36기 재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인가결 | - |
| 제 2호 의안 - 이사 보수한도 승인의 건 | |||
| 임시주주총회(2018.2.27) | 제 1호 의안 - 자본금 감소 승인의 건 | 원안대로 승인가결 | - |
| 제35기정기주주총회(2017.3.24) | 제 1호 의안 - 제 35기 재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인가결 | - |
| 제 2회 의안 - 이사 선임의 건 | 원안대로 승인가결 (김창수, 유홍섭, 황경노, 이석종, 한용석, 현석) | - | |
| 제 3호 의안 - 감사위원회 위원 선임의 건 | 원안대로 승인가결 (황경노, 이석종, 현석) | - | |
| 제 4호 의안 - 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인가결 (30억원) | - |
2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 (1) 동부제철㈜
| 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|
| 동부제철(주) | 당진시장 | - 2018.03 당진시는 당진공장 폐기물처리 위탁 업체인 해동환경의 폐기물 불법매립에 대하여 당사에게 폐기물관리법 위반으로 인한 오염 토사의 제거 등 적절한 조치를 취하고, 2018. 08.31까지 이행계획서를 제출하라는 조치명령 처분을 내림. - 이에 대하여 당진시장을 상대로 행정처분 근거 의 부존재, 처분의 불명확성, 환경부 및 지자체 의 관리소홀 등을 주장하며 조치명령의 무효를 구하는 행정소송을 제기(대전지방법원2018구합 103333) | 50(백만원) | - 2018.05.28 소장접수 - 2019.04.18 1차변론기일(속행) - 2019.05.23 2차변론기일(예정) |
(2) 동부인천스틸 ㈜ - 연결실체의 종속기업인 동부인천스틸(주)은 당분기말 현재 한국가스공사(주)와 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반과 관련하여 종속회사 등 6개사를 피고로 한 손해배상소송이 법원에 계류중이며(소송가액 49,476백만원), 당분기말 현재 연결실체는 동 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수가 없습니다. (3) 동부당진항만운영 ㈜ - 해당사항 없음.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (1) 동부제철(주)
| (기준일 : 2019.03.31) | (단위 : 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
(2) 동부인천스틸(주)
| (기준일 : 2019.03.31) | (단위 : 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
(3) 동부당진항만운영(주)
| (기준일 : 2019.03.31) | (단위 : 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증 현황 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습 니다 .
| (원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 제공받은 회사 | 보증액 | 차입금액 등 | 담보 및 지급보증내역 | 여신금융기관 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 동부USA | USD 10,000 | - | 자산담보부대출(ABL) | Bank of Hope |
주1) 당사는 2019년 3월 19일 이사회 결의를 통해 상기 해외종속법인에 대한 채무보증계약을 2019년 4월 12일 종료하고, Hanmi Bank로 변경하였습니다. 라. 채무인수약정 현황 (1) 동부제철 ㈜ - 해당사항 없음. (2) 동부인천스틸 ㈜ - 해당사항 없음. (3) 동부당진항만운영 ㈜ - 해당사항 없음.
마. 그 밖의 우발부채 및 약정사항
(1) 동부제철 ㈜ ① 당분기말 현재 연결실체는 한국산업은행 등의 금융기관과 당좌차월, 일반차입 및수입관련 유산스 등에 대한 한도약정을 맺고 있는 바, 당분기말 현재 금융기관과 약정한 한도약정액의 합계액은 1,766,043백만원, 614,908천USD, 450,000천THB입니다. ② 당분기말 현재 연결실체는 입찰, 하자 등 손해배상과 관련하여 자본재공제조합, 서울보증보험, 전문건설공제조합으로 부터 각각 6,565백만원 및 12,869백만원, 2,014백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. ③ 당분기말 현재 연결실체는 DB사모부동산투자신탁 제9호와 관련하여 그 신탁업자 및 집합투자업자와 처분위임계약이 체결되어 있습니다. 해당 계약은 처분위임기간 종료시까지 자산이 매각이 되지 않거나 기준가격 이하로 매각시 부족금액을 지급해야 하는 의무를 포함하고 있습니다. ④ 당분기말 현재 연결실체는 동부익스프레스(주)와 2013년 12월에 연결실체의 항만시설에 대한 하역조업용역을 제공받을 목적으로 2029년 2월까지 장기용역계약을 체결하였습니다. ⑤ 연결실체는 2015년 10월 14일에 재무구조 개선 및 경영정상화를 위해서 기업구조조정촉진법에 따른 채권금융기관 공동관리절차를 신청한 바 있으며, 이에 채권금융기관협의회는 2015년 10월 19일자에 기존 자율협약을 기업개선작업으로 전환하여 이행 중에 있던 중 주석 37에서 기술하고 있는 바와 같이 2018년 12월 21일 채권금융기관협의회의 경영정상화계획 이행을 위한 변경약정 체결을 통하여 공동관리절차 기한을 2018년 12월 31일 에서 2020년 12월 31일 까지로 변경하였습니다. (2) Dongbu USA,Inc. 공시 서류 작성기준일(2019.03.31) 현재 Dongbu USA,Inc. 와 (현지)금융기관과의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD)
| (현지)금융기관 | 약정내용 | 차입 한도 |
|---|---|---|
| Bank of Hope | ABL (Asset Based Lending) | 10,000 |
주1) Dongbu USA,Inc.는 Bank of Hope과의 약정계약을 2019년 4월 12일 종료하고, Hanmi Bank로 변경하였습니다. (3) 동부인천스틸 ㈜ ① 동부인천스틸 ㈜ 은 우리은행 등의 금융기관과 당좌차월, 일반차입 및 수입 관련 유산 스 등에 대한 한도약정을 맺고 있습니다. 당분기말 현재 금융기관과 약정한 한도약정액의 합계액은 117,000백만원 및 127,510천USD이며, 금융기관별 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천USD)
| 금융기관 | 내용 | 통화 | 수입 유산스 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 대출 및 USANCE 등 | KRW | 37,000 |
| USD | 63,810 | ||
| KEB하나은행 | 포괄한도 및 일반대출 등 | KRW | 45,000 |
| USD | 38,700 | ||
| 수출입은행 | 일반대출 및 USANCE | KRW | 35,000 |
| USD | 25,000 |
② 동부인천스틸 ㈜ 토지 및 건물 등 유형자산은 우리은행과 KEB하나은행의 차입금과 관련하여 선순위로 담보를 설정하고 있으며 , 또한 동부인천스틸 ㈜ 의 지배기업인 동부제철(주)의 한국산업은행 차입금과 관련하여 후순위로 담보가 설정되어 있습니다. 당분기말 현재 동부제철(주)는 철강업 경기악화 및 유동성 위기에 따른 재무구조 악화로 채권단과 워크아웃을 진행 중에 있어 계속기업가정에 대한 불확실성이 존재합니다. 이에 따라 동부제철(주)의 채무불이행으로 인하여 담보제공 유형자산에 대한 금융기관의 담보권이 실행될 가능성이 존재합니다. ( 4) 동부당진항만운영 ㈜ - 해당사항 없음.
3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 (1) 동부제철 ㈜ - 해당사항 없음. (2) 동부인천스 틸 ㈜ 동부인천스틸(주)는 2017년 12월 13일 한국가스공사가 발주한 강관 구매 입찰과 관련하여 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 위반으로 6개 사업자의 담합행위에 대한 과징금 부과를 확정 받았습니다. 동부인천스틸(주)는 당 보고서 제출일 현재 과징금 납부를 완료하였으며, 전직원 대상 윤리준법서약서 징구 및 준법지원시스템을 개발/운영하고 있습니다. (3) 동부당진항만운영 ㈜ - 해당사항 없음. 나. 결 산일 이후에 발생한 중요사항 ( 1) 동부제철 ㈜
- 해당사항 없음. (2) 동부인천스 틸 ㈜ - 해당사항 없음.
( 3) 동부당진항만운영 ㈜ - 해당사항 없음. 다 . 단기매매차익 미환수 현황 당사는 2016년 2월 24일과 2017년 12월 21일 금융감독원으로부터 당사 직원 및 주요주주의 단기매매차익 취득 사실을 통보 받았으며, 세부 내역은 아래와 같습니다.
<표1>
| 단기매매차익 발생 및 환수현황 |
| (대상기간 : 2017.01.01. ~ 2019.03.31.) |
| (단위 : 건, 원) |
| 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 | 단기매매차익 환수 현황 | 단기매매차익 미환수 현황 | |
|---|---|---|---|
| 건수 | 1 | - | 1 |
| 총액 | 290,546,244 | - | 290,546,244 |
<표2>
| 단기매매차익 미환수 현황 |
| (대상기간 : 2017.01.01. ~ 2019.03.31.) |
(단위 : 원) 주요주주주요주주2017.12.21290,546,244-290,546,244청구지속청구 예정2018.09.07홈페이지에 공시 www.dongbusteel.co.kr1290,546,244-290,546,244
| 차익취득자와 회사의 관계 | | 단기매매차익발생사실통보일 | 단기매매차익 통보금액 | 환수금액 | 미환수금액 | 반환청구여부 | 반환청구조치계획 | 제척기간 | 공시여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차익 취득시 | 작성일 현재 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 ( | 건) | | | | |
※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)
라. 공모자금의 사용내역( 1) 동부제철 ㈜ - 해당사항 없음. (2) 동부인천스 틸 ㈜ - 해당사항 없음. (3) 동부당진항만운영 ㈜ - 해당사항 없음. 마. 사모자금의 사용내역 (1) 동부제철 ㈜ - 해당사항 없음. (2) 동부인천스 틸 ㈜ - 해당사항 없음. (3) 동부당진항만운영 ㈜ - 해당사항 없음.
바. 녹색경영 ○ 지배회사인 동부제철(주)는 「저탄소 녹색성장 기본법 시행령 제29조」 및 「온실가스·에너지 목표관리 운영 등에 관한 지침 제20조」의 규정에 따라 2011년도 온실가스·에너지 목표관리업체로 지정되었습니다.(2011년 7월 29일, 지식경제부 고시 제2011-153호) ○「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 」제8조, 제9조 및 같은 법 시행령 제6조, 제7조에 따라 2015년 할당대상업체로 지정되었습니다 (2014년 9월 12일)○ 2018년 동부제철(주)의 에너지 사용량과 온실가스 배출량은 각각 5,683 TJ, 269,642 tCO2-eq 이며, 전년대비 에너지는 3.4%, 배출량은 3.2% 각각 감소하여 큰 변동은 없습니다.○ 위 2018년 에너지 사용량 및 온실가스 배출량은 동부제철㈜과 법인 분리된 동부인천스틸㈜과 별도이며, 관장기관의 적합성평가를 거쳐 2019년 5월 최종 확정될 예정입니다. ○ 2014년 12월 가동중지한 열연공장에 대한 온실가스 배출권 할당량은 2015년 부터 이행연도가 종료된 후 매해 1월 관장기관에 1년간의 할당량에 대해 취소 신청을 하여야 하며, 2018년 할당량에 대해서는 2019년 1월 취소신청을 하였으며 2019년 5월 최종 확정될 예정입니다. 그 취소량은 2018년 열연공장 유지전력 배출량 실적인 569 tCO2-eq을 제외한 열연공장의 배출권 할당량 전량인 23,954 tCO2-eq입니다. ○ 2차 계획기간(2018년 ~ 2020년)의 사전할당량이 2018년 11월 확정되었습니다. 당상의 할당량은 288,819 tCO2-eq/년으로 열연공장 할당량 취소를 감안하면 264,865 tCO2-eq/년으로 전망됩니다. ○ 2018년 열연공장 배출권 할당 취소, 전년도 이월량 등을 반영한 2018년 당사의 최종 배출권은 317,500 tCO2-eq으로 2019년 6월, 2018년 배출량인 269,642 tCO2-eq는 정부에 제출할 예정이고 나머지 47,858 tCO2-eq는 2019년 6월 차년도로 이월할 예정입니다. 사. 보호예수 현황 당사는 2017년 12월 28일 약 2,000억원의 유상증자를 결의하였으며, 이에 따른 제3자배정 유상증자(출자전환)로 인하여 보호예수된 동부제철㈜ 보통주는 다음과 같습니다.
보호예수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주13,333,3332018.04.172019.04.171년전매제한조치27,233,424
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
2. 전문가와의 이해관계
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