Interim / Quarterly Report • May 29, 2019
Interim / Quarterly Report
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분기보고서 3.6 경남제약(주) 135011-0085255 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 22 기)
2019년 01월 01일2019년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019 년 05 월 29 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 경남제약(주) |
| 대 표 이 사 : | 김 주 선 |
| 본 점 소 재 지 : | 경상남도 의령군 의령읍 구룡로4남길 79 |
| (전 화) 02-3490-5105 | |
| (홈페이지) http://www.kyungnampharm.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전 무 (성 명) 이 창 주 |
| (전 화) 02-3490-5105 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 3 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 3 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 8 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 11 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 12 |
| 5. 의결권 현황 | ----------------------- | 13 |
| 6. 배당에 관한 사항 등 | ----------------------- | 14 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 17 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 43 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 43 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 46 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 52 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 134 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 140 |
| 6. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 219 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 227 |
| V. 감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 228 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 230 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 230 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 231 |
| 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 | ----------------------- | 233 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 235 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 240 |
| 1. 임원 및 직원의 현황 | ----------------------- | 240 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 241 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 243 |
| X. 이해관계자와의 거래내용 | ----------------------- | 244 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 246 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 256 |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 256 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 256 |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인서명_2019 05 29.jpg 대표이사 등의 확인서명_2019 05 29
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
(1) 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 백만원) 라이멍지아(상하이)상무유한공사2017년12월6일중국 상해시 장녕구 선하로319호712실식품(일반, 보건식품), 일용품, 화장품 등 수입 유통판매113기업의결권 과반수 소유&cr(회계기준서 1027로 13)미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주1) 당사는 2017년 12월 6일 중국상해에 영업집조(사업자등록증)을 발급 받았으며, 2018년 1월 26일에 자본금 107백만원(US$100,000)을 납입하여 외상독자기업(100%자회사)으로 중국법인 설립을 완료 하였습니다.&cr주2) 주요종속회사 판단기준 : 직전사업연도말 자산총액 750억원 이상 또는 종속회사의 직전년도 자산총액이 당사 자산총액의 10% 이상&cr
1-1) 연결대상회사의 변동내용
라이멍지아(상하이)상무유한공사전기 중 신설(지분율 100%)------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
1-2) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2001년 11월 06일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
&cr&cr (2) 회사의 법적, 상업적 명칭&cr&cr당사의 명칭은 경남제약 주식회사 라고 표시합니다. 또한 영문으로는 KYUNG NAM&crPHARM.CO.,LTD. 또는 KYUNGNAM PHARM 라고 표기합니다.&cr단, 약식으로 표기할 경우에는 경남제약 (주)라고 표기 합니다.&cr&cr&cr (3) 설립일자 및 존속기간&cr&cr당사는 1993년에 설립되어 2001년 11월 6일자로 코스닥시장 상장을 승인받아 매매가 개시되었습니다. 2007년 5월에 주식회사 HS바이오팜으로 상호를 변경하였고,&cr2010년 4월 20일 종속회사인 구, 경남제약 주식회사와 합병하여 상호를 주식회사 &crHS바이오팜에서 경남제약 주식회사로 변경하였습니다. &cr&cr&cr (4) 본사의주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr&cr주 소: 경상남도 의령군 의령읍 구룡로4 남길 79&cr전화번호: 02-3490-5105&cr홈페이지: http://www.kyungnampharm.co.kr &cr&cr&cr(5) 중소기업 해당여부&cr당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업 입 니 다 . &cr
중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1 중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2
&cr
(6) 주요사업의 내용&cr&cr당사가 영위하고 있는 제약산업은 인간의 생명과 직결되는 의약품을 생산, 판매하는 산업으로 정밀화학과 생명공학기술을 바탕으로 하는 자원이 부족하지만, 인적자원이풍부한 우리나라에 적당한 고부가가치 산업으로 평가 받고 있는 분야 입니다.&cr 당사는 의약품 및 원료의약품의 제조 및 도,소매업과 건강기능식품 제조 및 판매업 등 을 주요한 사업으로 영위하고 있습니다. 의약품과 원료의약품의 주요 매출처는 제약회사, 의약품 도매상, 약국 등이며 대형 할인점 및 편의점 등에는 양질의 건강식품등을 공급하고 있습니다. &cr상세한 내용은 동 공시서류의 ' Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr【회사가 영위하는 목적사업】
| 목 적 사 업 | 비 고 |
|---|---|
| 1. 의약품 제조 및 판매업&cr2. 의약외품 제조 및 판매업&cr3. 의약품, 화장품 도매업&cr4. 수출입업(의약품, 화장품 원료, 의료기기, 미용기기)&cr5. 식품 등 수입판매업&cr6. 화장품, 화공약품, 농축산약품, 식품, 건강식품, 건강기능식품 제조 및 판매업&cr7. 유통전문 판매업&cr8. 의료기기, 미용제품, 미용기기 제조 및 판매업&cr9. 부동산 임대업&cr10. 상기 각호에 관련되는 일체의 사업 | &cr&cr&cr&cr |
&cr&cr (7) 계열회사에 관한 사항&cr - 당사는 2017년 12월 6일 중국상해에 영업집조(사업자등록증)을 발급 받았으며, 2018년 1월 26일에 자본금 107백만원(US$100,000)을 납입하여 외상독자기업(100%자회사)으로 중국법인 설립을 완료 하였습니다.&cr&cr- 법인명 : 라이멍지아(상하이)상무유한공사 &cr&cr
(8) 향 후 추진 하 고자 하 는 사업 &cr - 해당사항 없음.&cr&cr&cr (9) 신용평가에 관한 사항&cr - 당사는 2018년초 300억원 규모의 주주우선공모 신주인수권부사채 발행을 검토하여, 신용평가사인 한국기업평가와 한국신용평가에서 신용평가를 진행하였습니다. 2018년 1월 11일 한국기업평가에서는 BB-, 2018년 1월 12일 한국신용평가에서는 BB-의 신용등급을 평가 받았습니다. 그러나 사채 발행 계획의 취소로 인해 해당 신용등급 역시 취소 되었습니다.&cr
2. 회사의 연혁
(1) 설립 이후의 변동상황&cr
2005. 07 본사 이전(경기도 안산시 단원구 원시동 724-3)&cr2007. 05 대표이사 변경(이희철 대표취임)&cr2007. 05 상호변경: (주)테코스 => (주)HS바이오팜&cr2007. 06 회사분할결정(PCB 사업부문)&cr2007. 08 경남제약주식회사 계열회사 편입&cr2007. 12 PCB 사업부문 매각&cr2008. 01 인태반 드링크 '자하생력' 출시&cr2009. 03 '플라젠시아' 태반전문의약품 식약청 재평가 임상 통과&cr2009. 04 브랜드스타 비타민C 제재 5년 연속 1위&cr2009. 06 제천 KGMP공장 착공&cr2010. 04 합병 및 상호변경 (상호변경: (주)HS바이오팜 => 경남제약(주) )&cr2011. 07 서울사무소 이전 (서울 강남구 대치동 889-13 )&cr2011. 10 (주)화성바이오팜과 합병 완료&cr2012. 03 본점소재지 변경(경상남도 의령군 의령읍 구룡로4남길 79)&cr2013. 01 대표이사 변경 (오창환 대표이사 사장 취임)&cr2015. 10 올해의 브랜드대상 비타민 부문 10년 연속 1위
2016. 03 대표이사 변경 (류충효 대표이사 사장 취임)&cr2016. 07 2016 아시아 로하스 산업대전 바이오부문 보건복지부장관상 수상 &cr 2017. 11 레모나와 레모비타씨정의 중국식약청(CFDA) 승인(수입보건식품 등록)&cr2018. 01 라이멍지아(상하이)상무유한공사 설립&cr 2018. 07 올해의 브랜드대상 비타민 부문 13년 연속 1위&cr2018. 07 중국소비자가 뽑은 '대한민국 올해의 브랜드 대상' 이너뷰티부문 4년 연속 1위&cr 2018. 08 대표이사 변경 (김태현 대표이사 사장 취임)&cr 2018. 11 대표이사 변경 (김주선 대표이사 사장 취임)&cr2018. 11 최대주주 변경(이희철 → 마일스톤KN펀드)&cr2019. 05 최대주주 변경(마일스톤KN펀드 → (주)바이오제네틱스)&cr&cr &cr&cr(2) 상호의 변경&cr&cr당사는 2007년 5월 상호를 (주) HS바이오팜으로 변경하였습니다.&cr또한 2010년 4월 20일 HS바이오팜은 자회사인 경남제약과의 소규모합병을 통해 &cr상호를 경남제약 주식회사로 변경하였습니다.&cr&cr&cr (3) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등&cr&cr당사는 2010년 4월 20일 생산설비, 기술 및 경영자원의 통합을 통한 시너지 효과 창출을 목적으로 자회사인 (구)경남제약을 합병하였습니다. 또한, 회사는 2011년 8월 &cr1일자 이사회결의에 의하여 2011년 10월 20일을 합병기일로 하여 종속회사인 주식회사 화성바이오팜과 합병하였습니다.&cr&cr&cr (4) 본점소재지 및 그 변경&cr&cr당사는 2012년 3월 업무효율성 제고를 위해 회사의 본점 소재지를 당사의 의령공장 소재지인 경상남도 의령군 의령읍 구룡로4남길 79번지로 변경하였습니다.&cr&cr&cr (5) 생산설비의 변동&cr&cr당사는 자회사인 경남제약(주)과 (주)화성바이오팜을 합병하여 아산공장과 의령공장에 있는 생산시설을 보유하고 있습니다.&cr&cr&cr (6) 경영진의 중요한 변동&cr&cr 2018년 8월 1일 임시주주총회에서 임원7명(사내이사 4명-김태현, 진종철, 김용주, 서상원, 사외이사 2명-서정민, 진영석, 비상근감사 1명-길홍준)이 선임되어 경영진이 변경 되었습니다. 당일 진행 된 후속이사회에서 신임 대표이사로 김태현 사장을 선임하였으며, 김상진, 임일우 경영지배인이 선임 되었습니다.&cr&cr2018년 11월 9일 기존 등기임원들은 모두 사임하고, 임시주주총회에서 임원8명(사내이사 5명-김주선, 최원준, 정성훈, 김상진, 진현철, 사외이사 2명-추영재, 김경배, 비상근감사 1명-박재순)이 선임되어 경영진이 변경 되었습니다. 당일 진행 된 후속이사회에서 신임 대표이사로 김주선이 선임 되었습니다.&cr&cr2018년 12월 19일 김상진 사내이사, 임일우 경영지배인이 일신상의 사유로 사임 했으며, 2019년 1월 4일 최원준,정성훈, 김상진, 진현철 이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.&cr&cr2019년 3월 5일, 김경배 사외이사가 일신상의 사유로 사임했지만, 이사 정족수 부족으로 사외이사직을 유지하다가, 2019년 3월 29일 주주총회에서 김재준 사외이사가 선임되었기 때문에 사외이사직을 사임할 수 있게 되었습니다. 2019년 3월31일자 기준으로 등기임원은 대표이사 김주선, 사외이사 추영재, 사외이사 김경배, 비상근감사 박재순으로 총 4명 입니다.&cr
3. 자본금 변동사항
(1) 증자(감자)현황
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 2019.05.24(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2009.11.13유상증자(일반공모)보통주7,000,0005001,3502010.04.23신주인수권행사보통주3,115,0685009122011.10.20-보통주809,8085007562011.10.20-우선주609,4375002,4612012.02.17전환권행사보통주2,834,4565005292012.02.20신주인수권행사보통주188,9645005292012.03.31신주인수권행사보통주4,472,7605007102012.07.06신주인수권행사보통주3,306,8775005292012.12.20신주인수권행사보통주1,889,6445005292013.02.18신주인수권행사보통주3,873,7695005292013.04.23신주인수권행사보통주2,116,4025005292013.12.16무상감자보통주40,154,057500-2015.04.07전환권행사보통주448,6315002,2292015.04.15주식매수선택권행사보통주295,0005003,2762015.05.06전환권행사보통주448,6315002,2292016.01.13주식매수선택권행사보통주17,6005003,2762018.11.14유상증자(제3자배정)보통주1,051,60750010,0182019.02.07전환권행사보통주1,491,4235006,7052019.02.08전환권행사보통주74,5715006,7052019.05.21유상증자(제3자배정)보통주713,5015009,1102019.05.23유상증자(제3자배정)보통주2,250,2735009,110
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| (구)경남제약 제1회 BW |
| 합병신주발행 |
| 합병신주발행 |
| 529.2원&cr전환상환우선주 |
| 529.2원&cr전환상환우선주 |
| 제2회 BW |
| 529.2원 |
| 529.2원&cr제2회 BW&cr이희철 前대표이사의신주인수권 행사 |
| 529.2원&cr제2회 BW |
| 529.2원&cr제2회 BW |
| 기명식 보통주 및 우선주 5주를 동일 액면주식 1주로 병합 |
| 제3회CB 전환 |
| 주식매수선택권행사 |
| 제3회CB 전환 |
| 주식매수선택권행사 |
| - |
| 제4회CB 전환 |
| 제4회CB 전환 |
| - |
| - |
※ 상기 주식발행일은 해당 건의 사유 발생일 기준으로 작성되었습니다.
&cr
(2) 미상환 전환사채 발행 현황
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 2019.03.31(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017.06.152022.06.1512,000보통주2018.06.15~2022.05.14100%6,7051,500223,713-12,000보통주100%6,7051,500223,713-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
&cr(3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행 현황&cr&cr - 제1회 신주인수권부사채는 사채상환 만기일 이전인 2010년 4월 9일 사채 전액 상환이 완료되었으며, 해당 워런트는 분리형으로 2012년 3월 23일 전액 행사 완료되었습니다. &cr&cr- 제2회 신주인수권부사채는 2012년 6월 1일 조기 상환 청구에 따라 전액 상환 완료되었으며, 해당 원런트는 분리형으로 2013년 4월 23일을 끝으로 전액 행사 완료되었습니다. &cr
4. 주식의 총수 등
(1) 주식의 총수 현황
2019.05.24(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주100,000,000-100,000,000주1)56,983,808609,43757,593,245-40,154,057609,43740,763,494-40,154,057140,154,058---0---0--609,436609,436우선주의 보통주 전환16,829,751-16,829,751-287-287-16,829,464-16,829,464-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
주1) 정관 제5조(발행예정주식총수)에 의거, 당사가 발행할 주식의 총수&cr (보통주 + 우선주)는 100,000,000주입니다.&cr 우선주의 발행 가능 한도 주식수는 20,000,000주입니다.
&cr (2) 자기주식 취득 및 처분 현황&cr - 당사는 2011년 10월 18일 피합병회사 (주)화성바이오팜 주식의 매수청구로 인해 취득한 보통주 1,436주, 우선주 1주 총 1,437 주의 자사주를 취득하였습니다.&cr&cr- 2013년 12월 16일 기준 무상감자 완료로 자사주는 보통주 287주입니다.&cr
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 2019.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주1,436--1,149287감자우선주1--1-감자보통주1,436--1,149287-우선주1--1--
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
&cr
5. 의결권 현황
2019.05.24(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주16,829,751-우선주--보통주287자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주1-보통주--우선주--보통주16,829,464-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
(1) 배당에 관한 일반적인 사항 &cr&cr회사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며,주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 유지하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 매 사업연도 종료 후 상법상 배당가능이익과 주식의 시장가치 및 동종 업체의 배당규모, 당사 Cash-flow 상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당을 진행할 계획입니다. 당사는 정관 제55조에서 이익배당에 관하여 아래와 같이규정하고 있습니다.&cr
제 55 조 (이익배당) &cr① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
제 56 조 (중간배당) &cr① 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.
② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.
③ 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순 자산액에서 다음 각호의 금액을 제외한 액을 한도로 한다.
1. 직전 결산기의 자본금의 액
2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액
④ 사업 년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업 년도 말에 발행된 것으로 본다.
⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.&cr
&cr
(2) 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 5005005003,720--3,888-3,478129327-30912-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제21기 | 제20기 | 제19기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
1. 사업의 개요
가. 업계의 현황
(1) 산업의 특성&cr&cr제약산업은 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및 완제의약품의 생산과 판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치 산업으로 기술 집약도가 높고 신제품 개발 여부에 따라 엄청난 부가가치를 창출할 수 있는 미래 성장산업으로 분류되고 있습니다. &cr
우리나라 제약 업계는 연구개발 능력 및 투자가 선진국에 비해 낮은 수준으로 특허가 만료되는 제품에 대한 제네릭의약품 개발에 집중하고 있어서 타 산업에 비해 제품의 품질 경쟁이 아닌 마케팅 경쟁이 치열한 편입니다. 기존 제약사들의 핵심경쟁요소가 마케팅이었다면 앞으로는 신약 R&D역량과 우수 의약품의 품목 경쟁력, 글로벌 시장경쟁력이 중요한 핵심 경쟁요소로 빠르게 부상할 것으로 전망됩니다.
반면 의약품은 연구개발에서부터 임상 실험ㆍ인허가ㆍ제조ㆍ유통 등의 모든 과정이 엄격히 관리ㆍ통제되고 있으며 안전성뿐만 아니라 윤리적 관점에서까지 많은 제약을 받고 있습니다. &cr&cr더불어 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하기 때문에 대내외적인 규제 및 정책변화에 따라 산업에 미치는 영향이 큰 편이라고 할 수 있으며, 최근의 의약분업을 비롯하여 건강보험 재정적자를 축소하기 위한 실거래가 상환제, 약가인하, 대체조제 인센티브제 등과 같은 정부정책은 시장의 사업환경과 영업구조의 변화를 이끌어 내고 있습니다. &cr&cr
(2) 산업의 성장성&cr
2016년 국내 제약시장 규모는 약 21조7,265억원으로 집계되었습니다. 경제수준 향상에 따른 의료 서비스 기대치 상승, 이에 부응하는 의약품 연구개발 활성화 등은 국내 제약산업의 계속적인 성장을 기대하게 하는 중요한 요소로 자리잡고 있습니다. 최근의 제약산업은 치료의 개념에서 관리의 개념으로 변모하며 제약산업의 지속적인 성장이 예상됩니다.&cr&cr
(3) 경기변동의 특성&cr
제약산업은 생명을 구하고 질병을 치료하는 특성상 경기변동에 영향을 잘 받지 않는 비탄력적인 산업으로 분류할 수 있습니다. 하지만, 의사들의 처방을 받고 복용할 수 있는 전문의약품에 비해, 환자 스스로가 선택하고 용량이나 용법을 지킬 수 있는 일반의약품(약국용제품)은 경기 및 계절영향에 의해 매출이 변화되는 것으로 나타나고 있습니다.&cr&cr전문의약품은 제품특성상 치료용이라는 점과 안정적인 수요처를 확보하고 있어 경기변동에 따른 영향이 일반의약품보다 작은 편입니다. 또한 질병의 원인이 다양한 만큼의약품의 생산도 다품종 소량생산체제로, 제품간 서로 대체하여 사용할 수 없기 때문에 시장이 세분화되어 있다고 할 수 있습니다.
&cr&cr(4) 경쟁요소&cr&cr다국적 기업의 국내 시장진출, 선진국과의 FTA협정으로 현재 제약업에 종사하고 있는 약 500여 개 국내업체들은 해외 오리지날 제품과 경쟁하고 있으며, 대부분의 국내 제약사는 GMP(우수약품제조 및 품질기준)등 기반시설 확충 및 정비라는 현실에 직면해 있습니다. 그래서 자금여력이 충분한 대형제약사는 중장기 사업역량 강화를 &cr위해 시설확충과 R&D 강화, 또 중소업체들은 현실적인 사업역량을 높이기 위해 &crCo-marketing과 M&A를 통해 규모의 경제 진입을 준비하고 있고, 제약산업의 변화와 더불어 사업경쟁력을 갖추기 위한 노력을 더하고 있습니다.&cr&cr당사와 같은 중소형 제약업체들은 수출다변화를 준비하고 있습니다. 2011년 10월&cr몽골 최대 드럭스토어 체인에 비타민군을 포함한 일반의약품 수출 계약을 성사하였고, 2013년 12월 중국의 의약품 제조 및 유통회사와 레모나 등 비타민 제품군 판매계약을 체결하는 등 해외시장을 개척하고 있습니다. 또한 2016년에는 중화권 최대 관광시장인 홍콩과 마카오에 수출을 개시 하는 등, 지속적으로 해외시장을 개척하고 있습니다. &cr&cr현재 당사의 인태반주사제 플라젠시아주는 중국 CFDA 허가등록 진행 중으로 2012년 7월 중국식약청에 임상신청을 완료했습니다. 당사는 인태반의약품 뿐만 아니라 경쟁력높은 비타민제 레모나와 레모비타씨정의 중국 CFDA 허가등록을 위한 절차를 진행하였습니다. 그리하여 2017년 11월 01일 레모나와 레모비타씨정에 대해 중국식약청(CFDA)으로부터 수입보건식품 비준증서를 발급받아, 수입보건식품 등록절차를 완료하였습니다. 이로 인해 2019년 중국시장에서의 매출 증대가 기대 됩니다.&cr&cr&cr(5) 관련 법령 또는 정부의 규제 등&cr
제약산업은 국민의 생명과 안전에 직결되어 있어 보건복지부 및 식품의약품안전청의각종 예규, 관계법령에 의한 정부의 직,간접적인 규제가 타 산업에 비해 엄격한 편입니다. 하지만, 정부는 규제 외에 제약산업을 미래형 고부가가치 산업으로 육성 발전시키기 위해 국책사업 등 직,간접적인 연구개발 지원과 기반 조성에 힘을 쏟고 있습니다.&cr
2. 회사의 현황
&cr (1) 영업개황 및 사업부문의 구분&cr (가) 영업개황
(단위: 백만원)
| 구 분 | 제 22기 1분기&cr(2019.01.01 ~ 2019.03.31) | 제 21기 1분기&cr(2018.01.01 ~ 2018.03.31) |
|---|---|---|
| 매출액 | 10,026 | 9,473 |
| 영업이익 | -164 | 584 |
| 당기순이익(손실) | 39 | -9,471 |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성된 연결재무제표
&cr- 당분기 매출액은 100억원으로 전년 동기 대비 6% 증가하였습니다.&cr외주가공비 등 매출원가가 증가하여 영업적자 2억원을 기록했으며, 당기순이익은 흑자 전환 했습니다.&cr&cr
(나) 공시대상 사업부문의 구분
당사는 의약품 제조 및 판매의 단일사업부문으로 해당 내용의 기재를 생략합니다.&cr&cr
(2) 시장점유율
&cr당사의 대표제품인 레모나는 특성상 구분이 불분명하고 전체 시장규모에 대한 공식적인 통계자료가 존재하지 않으며, 그외 제품군은 취급 품목이 많아 그 기재를 생략하였습니다.&cr&cr
(3) 시장의 특성
당사의 주요 품목을 시장 특성에 맞게 군별로 분류해보면 비타민군, 일반의약품군,&cr태반군, 건강식품군으로 구분할 수 있습니다. 비타민군에는 자사의 대표 브랜드로 30여년간 소비자의 사랑을 받아 온 레모나(산제)를 중심으로 경남비타민C정, 레모비타, 레모나디액 등과 같은 제품이 있습니다. 최근 일반소비자의 인식이 비타민은 약이라는 인식보다 건강식품(건강보조제)이라는 방향으로 인식이 전환되는 과정에 있습니다. &cr&cr이에 따라 일반의약품, 의약외품의 형태로 약국 위주로 판매되는 전통적인 비타민 시장과 당국의 규제를 상대적으로 덜 받는 건강식품(건강보조제) 시장으로 구분되고 있습니다. 건강식품(건강보조제)에 대한 시장규모는 정확하게 파악되지 않고 있으나 최근에 빠른 속도로 성장하고 있는 헬스케어 시장의 성장률과 비슷한 성장세를 보일 것으로 판단됩니다.&cr
당사는 전통적 비타민 시장을 중심으로 하는 유통채널을 기본으로 하여 그 규모가 날로 커지고 있는 건강식품(건강보조제) 시장에서의 시장 점유율 확대를 위해 비타민 제품에 대한 품목 다양화 및 제형의 다변화 등을 통해 건강식품(건강보조제) 시장을 공략하고 있습니다. &cr
태반군에는 전문의약품인 '플라젠시아-갱년기 장애개선 주사제'와 인태반 드링크‘자하생력’등과 한방 원료 등이 있습니다. 당사는 인태반 원료 의약품의 연구, 개발, 생산 분야에서 독보적인 위치를 지닌 회사입니다. 일반 의약품군에는 소비자에게 널리 알려져 있는 무좀약 PM정과 인후 염증약 미놀 등이 있으며 건강 식품군 등 다양한 품목을 보유하고 있습니다. &cr&cr
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 현재 약국 유통용 품목으로 비타민군, 태반군, 건강식품군, 일반군의 제품군을 보유하고 있으며, 11개 지점 및 도매상을 통해 전국 22,000여 약국에 제품을 유통, 판매하고 있습니다. &cr&cr2011년에는 의약외품과 식품을 기존의 유통밴더를 통해 전국의 할인점, 편의점, 온라인 쇼핑몰에 공급하여 왔으며, 2012년 이후 그 판매채널을 확대해나가며 대형유통체인과 추가적 입점계약을 추진하는 등 회사 정책적으로 유통채널의 다변화를 모색하고 있습니다.&cr
또한 당사는 온라인 마케팅의 일환으로 모바일 미디어를 통해 고객접점 확대를 시도하고 있으며, 2019년에도 지속적으로 주력 품목에 대한 마케팅 및 광고를 진행하고 있습니다.&cr&cr
(5) 조직도&cr
조직도_22기.jpg 조직도_22기
&cr
3. 주요제품 및 원재료 등&cr&cr (1) 주요제품 등의 현황 &cr (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 품목 | 제 22기 1분기 | 제 21기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의약품&cr 제조 및 판매 | 일반의약품 | 4,050 | 38.7% | 15,038 | 36.3% |
| 의약외품 | 3,492 | 33.4% | 16,540 | 39.9% | |
| 건강기능식품 | 1,853 | 17.7% | 5,959 | 14.4% | |
| 원료의약품 | 308 | 2.9% | 1,330 | 3.2% | |
| 전문의약품 | 112 | 1.1% | 889 | 2.1% | |
| 기타 | 645 | 6.2% | 1,644 | 4.0% | |
| 소계 | 10,460 | 99.9% | 41,400 | 99.8% | |
| 용역 | 6 | 0.1% | 68 | 0.2% | |
| 계 | 10,466 | 100.0% | 41,468 | 100.0% |
주1) 19기까지 상품매출로 인식한 부분은 당사가 직접 기획(고안, 디자인 등), 제작을 외부업체에 의뢰, 매입한 품목이며, 당사 명의로 제조하고, 자기책임하에 직접판매를 하고 있기 때문에 제품매출로 인식하는것이 타당하다고 판단되어 2017년 매출분부터 제품매출로 인식하였습니다.&cr주2) 별도 재무제표 매출실적 기준입니다.&cr &cr&cr(2) 주요 원재료 등의 현황 &cr (단위 : 백만원)
| 구분 | 매입유형 | 품목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 의약품제조&cr (아산공장) | 원재료 | 아스코르브산 | 경남비타민씨 | 80 | 1.5% |
| 제피아스코르빈산 | 레모나 | 486 | 9.1% | ||
| 유당수화물 | 레모나 | 15 | 0.3% | ||
| 백당 | 자하생력 | 3 | 0.0% | ||
| 기타 | 4,769 | 89.1% | |||
| 계 | 5,353 | 100.0% |
&cr&cr (3) 주요 원재료 등의 가격변동추이 &cr (단위 :원, kg)
| 품목 | 제22기 1분기 | 제21기 | 제20기 |
|---|---|---|---|
| 디-만니톨 | 4,100 | 4,514 | 4,993 |
| 압축성형백당 | 5,884 | 6,125 | 4,213 |
| 제피아스코르빈산 | 27,880 | 20,264 | 8,589 |
| 아스코르브산 | 15,960 | 16,719 | 8,751 |
&cr&cr 4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr&cr (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr&cr1) 생산능력&cr (단위: 개, 백만원)
| 사업&cr부문 | 품 목 | 사업소 | 제22기1분기 | 제21기 | 제20기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lot | 금액 | Lot | 금액 | Lot | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의약품&cr제 조 | 레모나군 | 아산&cr공장 | 120 | 6,477 | 480 | 21,067 | 480 | 19,546 |
| 태반군 | 420 | 9,657 | 420 | 9,657 | 420 | 9,657 | ||
| 피엠정 | 240 | 19,440 | 240 | 19,440 | 240 | 19,440 | ||
| 미놀트로키 | 360 | 9,839 | 360 | 9,839 | 360 | 9,839 | ||
| 경남플러스정 | 480 | 8,396 | 480 | 8,396 | 480 | 8,396 | ||
| 합 계 | 1,620 | 53,809 | 1,980 | 68,399 | 1,980 | 66,878 |
&cr2) 생산능력의 산출근거&cr&cr (가)산출방법 등&cr ① 산출기준 (1일 : 8시간)&cr ② 산출방법 ( 설비능력 * 연작업일수 )&cr&cr (나) 평균가동시간&cr - 월평균 가동일 수 : 20일&cr - 제22기 1분기 : 60일&cr - 제22기 1분기 가동가능시간 : 480시간 (60일 * 8시간)&cr&cr (2) 생산실적 및 가동률&cr&cr 1) 생산실적 &cr (단위: 개, 백만원)
| 사업&cr부문 | 품 목 | 사업소 | 제22기1분기 | 제21기 | 제20기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lot | 금액 | Lot | 금액 | Lot | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의약품제 조 | 레모나군 | 아산&cr공장 | 87 | 4,696 | 413 | 18,126 | 408 | 16,614 |
| 경남비타민씨정 | 13 | 169 | 70 | 923 | 95 | 2,194 | ||
| 피엠정 | 0 | 0 | 21 | 1,856 | 19 | 1,684 | ||
| 미놀트로키정 | 7 | 267 | 33 | 1,228 | 42 | 1,601 | ||
| 경남씨플러스정 | 3 | 76 | 12 | 307 | 11 | 284 | ||
| 기타 | - | 7,392 | - | 32,351 | - | 13,520 | ||
| 합 계 | 110 | 12,600 | 549 | 54,791 | 575 | 35,896 |
&cr2) 당분기 가동률 &cr (단위 : 시간)
| 사업소 | 가동가능시간 | 실제가동시간 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|
| 레모나산 | 1,440 | 1,002 | 52.4% |
| 경남비타민씨정 | 1,920 | 103 | 5.4% |
| 피엠정 | 1,440 | 61 | 3.2% |
| 미놀트로키정 | 2,880 | 182 | 9.5% |
| 경남씨플러스정 | 2,880 | 82 | 4.3% |
&cr&cr
(3) 생산설비의 현황 등&cr&cr 1) 생산설비의 현황&cr[자산항목 : 건 물] &cr (단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유&cr형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부&cr가액 | 증감 | 당기&cr상각 | 기말&cr장부&cr가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아산&cr공장 | 자가 | 아산/의령 | 건물 | 2,898 | - | - | 53 | 2,845 |
&cr[자산항목 : 구축물] &cr (단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유&cr형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부&cr가액 | 증감 | 당기&cr상각 | 기말&cr장부&cr가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아산&cr공장 | 자가 | 아산/의령 | 구축물 | 57 | - | - | 3 | 54 |
&cr
[자산항목 : 공구 및 비품] &cr (단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유&cr형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부&cr가액 | 증감 | 당기&cr상각 | 기말&cr장부&cr가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아산&cr공장 | 자가 | 아산/의령 | 공구&cr및 비품 | 100 | 4 | 0 | 10 | 93 |
&cr[자산항목 : 기계장치] &cr (단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유&cr형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부&cr가액 | 증감 | 당기&cr상각 | 기말&cr장부&cr가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아산&cr공장 | 자가 | 아산/의령 | 기계 | 2,340 | 31 | - | 60 | 2,310 |
&cr[자산항목 : 차량운반구] &cr (단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유&cr형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부&cr가액 | 증감 | 당기&cr상각 | 기말&cr장부&cr가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아산&cr공장 | 자가 | 아산/의령 | 차량 | 26 | - | - | 2 | 24 |
&cr
2) 설비의 신설, 매입계획 등&cr&cr(가) 진행중인 투자 : &cr
당사는 2009년 6월 기공식을 시작으로 2012년 12월 준공을 목표로 충청북도 제천에 KGMP공장 신축공사를 진행하였습니다. 총투자예정액 403억원 중 현재 부지매입비 23억원과 공장건축 및 설비투자액 228억원을 기투자하였습니다.&cr
[ 제천공장 자금투여 내역]&cr (단위:억원)
| 구 분 | 총투자금액 | 기투여액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 토지매입비 | 23 | 23 | - |
| 공장건축&설비 | 350 | 228 | - |
| 유지보수비 | 0.2 | - | |
| 소 계 | 373 | 251 | - |
| 밸리데이션 비용 | 30 | - | - |
| 소 계 | 30 | - | - |
| 합 계 | 403 | 251 | - |
그러나 강화된 GMP규정과 ETC(전문의약품) 생산라인 규모축소를 위한 설계 변경 등의 요인으로 공장 준공이 지연되어 왔으며, 공장 완공을 위한 약 152억원의 추가 자금 조달이 여의치 않아 공사 자금 확보가 가능한 시기까지 추가 공사 진행을 잠정 중단하였습니다.&cr&cr
2013년 6월 제천공장에 대한 실질가치를 평가하여 평가차손(손상차손)을 2013년&cr재무제표에 반영하였고, 공장준공이 늦어짐에 따라, 2016년 상반기 제천공장에 대해가장 보수적인 평가방식인 청산가치(감정평가액에 공장경매낙찰가율과 미완공 할인율 적용)로 재평가하여, 재무제표에 평가차손(손상차손) 31억원을 반영하였습니다. 또한 추가로 2017년 약 5억원, 2018년 11억원의 추가 손상차손을 반영하였습니다. 따라서 2019년 3월 31일 기준 제천공장의 장부금액은 다음과 같습니다. &cr
[제천공장 건설중자산의 변동내역]
(단위:억원)
| 구분 | 취득원가 | 타계정대체 | 손상차손 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 건설중인자산 | 251 | 38 | 152 | 61 |
* 취득원가 : 추가 유지보수비, 토지매입비 반영&cr
&cr(나) 향후 투자계획 : 해당사항 없음&cr&cr&cr 5. 영업설비 등의 현황&cr&cr당사는 전국의 1만여개 약국의 직거래를 위해 서울·수도권지역을 담당하는 4개 지점과 지방 7개 지점(부산, 대구, 광주, 대전, 경남, 전주, 원주)을 설치하여 운영하고 있으며 각 지점별 영업사원의 인원은 평균 4~9명으로 유지하고 있습니다.&cr&cr
(1) 영업용 설비 현황&cr
① 국내
(단위 : ㎡, 명)
| 구분 | 소재지 | 토 지 | 건 물 | 합 계 | 종업원수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지점 | 서울 | - | 474.28 | 474.28 | 21 | 임차 |
| 인천 | - | 66.73 | 66.73 | 5 | 임차 | |
| 부산 | - | 124.39 | 124.39 | 6 | 임차 | |
| 대구 | - | 132.23 | 132.23 | 7 | 임차 | |
| 광주 | - | 115.7 | 115.7 | 4 | 임차 | |
| 대전 | - | 109.09 | 109.09 | 6 | 임차 | |
| 경남 | - | 99.17 | 99.17 | 4 | 임차 | |
| 전주 | - | 49.59 | 49.59 | 5 | 임차 | |
| 경기 | - | 171.52 | 171.52 | 7 | 임차 | |
| 원주 | - | 70.74 | 70.74 | 3 | 임차 | |
| 합 계 | - | 1,413.44 | 1,413.44 | 68 | - |
*전주지점(제주도 관할)&cr&cr② 해외&cr- 해당사항 없음
&cr③ 신규 지점 등의 설치계획&cr- 해당사항 없음
&cr
(2) 기타 영업용 설비
- 해당사항 없음
&cr&cr(3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등&cr
① 진행중인 투자&cr- 해당사항 없음
&cr 6. 매출에 관한 사항&cr&cr(1) 주요제품등의 매출현황&cr (단위 : 백만원,%)
| 사업부문 | 품목 | 제 22기 1분기 | 제 21기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의약품&cr 제조 및 판매 | 일반의약품 | 4,050 | 38.7% | 15,038 | 36.3% |
| 의약외품 | 3,492 | 33.4% | 16,540 | 39.9% | |
| 건강기능식품 | 1,853 | 17.7% | 5,959 | 14.4% | |
| 원료의약품 | 308 | 2.9% | 1,330 | 3.2% | |
| 전문의약품 | 112 | 1.1% | 889 | 2.1% | |
| 기타 | 645 | 6.2% | 1,644 | 4.0% | |
| 소계 | 10,460 | 99.9% | 41,400 | 99.8% | |
| 용역 | 6 | 0.1% | 68 | 0.2% | |
| 계 | 10,466 | 100.0% | 41,468 | 100.0% |
- 일반의약품군은 무좀치료제인 PM시리즈, 목 ·구강 염증치료제인 미놀에프트로키, 레모나씨플러스정, 감기약, 종합영양제 등으로 구성되어 있으며, 전체 매출 비중의 약 39%를 차지하는 41억원의 매출을 달성하였습니다. &cr&cr- 의약외품군은 대표 브랜드 레모나를 필두로, 씹어먹는 레모나 헬씨, 어린이 영양제인 레모나 키튼, 마시는 비타민인 레모나디액 등으로 구성되어 있으며, 매출은 약 35억원으로 전체 매출의 33%를 차지하였습니다. &cr&cr- 건강식품군의 매출은 19억원으로 전체 매출의 약 18% 비중을 기록하였습니다.&cr
(2) 매출형태별 실적&cr (단위 : 백만원,%)
| 구 분 | 제 22기 1분기 | 제 21기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비 율 | 매출액 | 비 율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 내수 | 제품매출 | 9,994 | 95.5% | 41,092 | 99.1% |
| 기타매출 | 6 | 0.1% | 68 | 0.2% | |
| 소 계 | 10,001 | 95.6% | 41,160 | 99.3% | |
| 수출 | 제품매출 | 465 | 4.4% | 308 | 0.7% |
| 기타매출 | 0.0% | - | 0.0% | ||
| 소 계 | 465 | 4.4% | 308 | 0.7% | |
| 합 계 | 10,466 | 100.0% | 41,468 | 100.0% |
&cr&cr(3) 판매경로 및 방법 &cr
① 판매조직
&crㄱ) 내수 판매조직
| 구분 | 팀명 | 판매경로 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 영업본부 | 마케팅팀 | - | - |
| 도매팀 | 회사→도매상→ 약국→소비자 | - | |
| 유통사업팀 | 회사→할인점,백화점,온라인&cr→소비자 | - | |
| 지점 및 출장소 | 회사→약국→소비자&cr회사→병원→소비자 | - |
&crㄴ) 수출판매조직
| 구 분 | 지 역 | 유 통 | 거 래 처 |
|---|---|---|---|
| 해외사업부 | 미국 | 직수출 | 1곳 |
| 몽골 | 직수출 | 1곳 | |
| 수출관리 | - | 전거래선 |
&cr② 판매경로&cr
| 매출유형 | 품목 | 구분 | 판매경로, 방법 및 조건 | |
|---|---|---|---|---|
| 제품 | 의약품 | 내수 | 도매 | 회사→도매상→ 병원,약국→소비자 |
| 소매 | 회사→병원,약국→소비자 | |||
| 수출 | 직접수출 | 회사→현지의약품 수입상→거래처 |
&cr③ 판매방법 및 조건&cr
| 구 분 | 판 매 방 법 | 판 매 조 건 |
|---|---|---|
| 내수판매 | - 영업부 직원이 약국과 병,의원을 &cr직접 방문하여 판매&cr- 도매상을 통하여 국공립 종합병원&cr에 입찰하여 판매 | - 현금 및 외상판매&cr- 외상판매된 제품의 대금은 대부분&cr판매후 1~6개월에 걸쳐 회수되며,&cr현금, 어음 및 카드로 결제되고&cr있습니다. |
| 직수출 | - 외국에 있는 Buyer(직접주문자)를&cr통한 수출 (자가상표부착방식) | - T/T (전신환 송금)&cr |
&cr④ 판매전략&cr&cr- 브랜드 인지도 강화전략 : TV광고, 제약전문지 지면광고, 기부금 제공, 온라인 제휴 마케팅 등&cr- 영업 강화전략 : 판촉물 제작, 신제품 개발, 학회 지원 등&cr- 영업력 강화전략 : 영업사원 제품교육확대, 목표달성 인센티브 제공 등&cr&cr
7. 시장위험과 위험관리&cr&cr금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr
(1) 위험관리 체계&cr 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체 의 위험관리 정책을 개발하고 감독하 고 있습니다.&cr&cr 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr&cr 연결실체의 경영진은 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 경영진의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행합니다. &cr
(2) 신용위험&cr 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
연결실체는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고, 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으 며 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동성: | ||
| 현금및현금성자산(*) | 6,598,639 | 8,417,539 |
| 단기금융상품 | 2,952,240 | - |
| 매출채권및기타채권 | 14,934,373 | 15,023,457 |
| 파생상품자산 | 8,172 | 12,636 |
| 소 계 | 24,493,424 | 23,453,632 |
| 비유동성: | ||
| 장기매출채권및기타채권 | 870,111 | 786,613 |
| 파생상품자산 | - | - |
| 합 계 | 870,111 | 24,240,245 |
&cr(*) 신용위험에 노출되지 않은 금융자산은 제외하였습니다.&cr
연결실체는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초 인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간 말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리 하고 있습니다.
&cr(3) 유동성위험&cr유동성위험은 연결실체 가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 위험을 의미합니다.&cr&cr 연결실체 는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.
금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 1년미만 | 1년초과 5년미만 | 합계 | 1년미만 | 1년초과 5년미만 | 합계 | |
| 매입채무및기타채무 | 6,466,012 | 3,000 | 6,469,012 | 5,899,947 | 23,000 | 5,922,947 |
| 차입금및사채 | 6,591,787 | - | 6,591,787 | 14,603,016 | - | 14,603,016 |
| 파생상품부채 | 34,320 | - | 34,320 | 274,559 | - | 274,559 |
(4) 시장위험&cr시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr&cr1) 환위험&cr 연결실체 는 기능통화인 원화 이외의 통화(외화)로 결제되는 판매 및 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주요 통화는 USD, CHF, JPY, CNH, HKD 등입니다. &cr &cr 당분기말과 전기말 현재 환율변동 위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과같습니다.
| (원화환산단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1 | - | 11,903 | - |
| CHF | 424 | - | 421 | - |
| JPY | 67 | - | 177 | - |
| CNH | 53,395 | - | 51,832 | - |
| HKD | 50 | - | 50 | - |
| 합 계 | 53,937 | - | 64,383 | - |
&cr당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 평균환율 | 기말환율 | 평균환율 | 기말환율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,125.08 | 1,137.80 | 1,100.30 | 1,118.10 |
| CHF | 1,129.03 | 1,143.63 | 1,124.29 | 1,136.22 |
| JPY(100) | 1,021.99 | 1,028.24 | 996.27 | 1,013.18 |
| CNH | 166.51 | 168.74 | 166.40 | 162.76 |
| HKD | 143.40 | 144.95 | 140.38 | 142.77 |
&cr환율변동이 당분기와 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | - | - | 1,190 | (1,190) |
| EUR | 42 | (42) | 42 | (42) |
| JPY | 7 | (7) | 18 | (18) |
| CNH | 5,340 | (5,340) | 5,183 | (5,183) |
| HKD | 5 | (5) | 5 | (5) |
| 합 계 | 5,394 | (5,394) | 6,438 | (6,438) |
&cr2) 이자율위험&cr① 당분기말과 전기말 현재 이자율 변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 300,000 | 450,000 |
| 유동성장기부채 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 장기차입금 | - | - |
| 합 계 | 5,300,000 | 5,450,000 |
&cr② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr당분기 중 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 연결실체 의 당기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며,전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 53,000 | (53,000) | 54,500 | (54,500) |
(5) 자본위험&cr 연결실체 의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체 는 부채비율 및 순차입부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.
연결실체 의 당기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 (A) | 16,265,555 | 24,244,950 |
| 자본 (B) | 37,314,809 | 28,912,051 |
| 현금및현금성자산 (C) | 6,598,639 | 8,417,539 |
| 총차입부채 (D) | 6,591,787 | 14,603,016 |
| 부채비율 (A/B) | 43.59% | 83.86% |
| 순차입부채비율 ((D-C)/B) | -0.02% | 21.39% |
&cr
8. 파생상품 등에 관한 사항
(1) 당기말 현재 연결실체 가 보유하고 있거나, 발행하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 파생상품 종류 | 계약내용 |
|---|---|
| 이자율스왑 | 우리은행에서 차입한 차입금의 변동이자에 대하여 변동이자를 수취하고 고정이자를 지급하는 이자율스왑을 체결 |
| 전환권 | 사채를 주식으로 전환할 수 있는 권리를 제공 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약상대방 | 계약일 | 만기일 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율스왑 | 우리은행 | 2016-09-29 | 2019-10-29 | 8,172 | - | - | - |
| 전환권 | 이앤에스와이하이브리드&cr투자조합외 1 | 2017-06-15 | 2022-06-15 | - | - | 34,320 | - |
| 합 계 | 8,172 | - | 34,320 | - |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약상대방 | 계약일 | 만기일 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율스왑 | 우리은행 | 2016-09-29 | 2019-10-29 | 12,636 | - | - | - |
| 전환권 | 이앤에스와이하이브리드&cr투자조합외 1 | 2017-06-15 | 2022-06-15 | - | - | 274,559 | - |
| 합 계 | 12,636 | - | 274,559 | - |
&cr(3) 당분기와 전기 중 파생상품에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익 | ||
| 파생상품평가이익(손실) | - | (12,422,208) |
| 기타포괄손익(세후) | ||
| 파생상품평가이익(손실) | 3,482 | (5,327) |
&cr 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 특정한 사건이 발생한 경우에는 전환가격이 조정될 수 있는 조항이 존재하여(주석 13.(5) 참조) 전환권을 부채로 분류하였습니다.
&cr&cr 9. 경영상의 주요계약 등&cr
(1) 前최대주주의 주식양수도 계약 체결 및 해지&cr&cr1) 최대주주 이희철은 2018년 01월 10일 ㈜이지앤홀딩스와 텔로미어㈜에 주식 전량을 250억원에 매도하는 계약을 체결했습니다.
2) 2018년 01월 30일 ㈜에버솔루션이 ㈜이지앤홀딩스의 인수자 지위를 승계하여 양수인은 ㈜에버솔루션과 텔로미어㈜가 됐으며 각 주식 1,344,146주, 1,000,000주를 인수하기로 하였습니다. 대금지급 일정 및 지급조건은 하기와 같습니다.
가. 1차 매매계약:계약체결일에 계약금으로 이십오억원을 지급하고, 잔금 일백사십억원은 정기주주총회일에 지급함과 동시에 대상주식 1,548,418주를 매수인에게 이전 한다. &cr
나. 2차 매매계약:법적 가압류 처리된 주식 795,728주에 대하여 법적인 정리가 완료되면, 매수인은 팔십오억원을 지급하고 매도인은 대상주식 795,728주를 매수인에게 이전 한다.
3) 2018년 03월 23일 국세청이 최대주주의 주식 전량 압류를 통지하여 상기 "최대주주 주식매매계약” 체결에 중요한 변동사항이 생겼습니다.&cr
4) 양수인측에 따르면 국세청 압류조치 이후에도 양도인측에 지속적으로 주식매매계약 완료 의사를 전달하였고 이것을 전제로 매매종결에 대해서 의견조율을 했지만 합의를 이루지는 못했습니다. 이에 양수인측은 양도인에게 2018년 5월 17일 주식매매계약에 대한 해지를 통지하였습니다.&cr&cr5) ㈜에버솔루션은 이희철 주주로부터 계약금(25억원) 및 잔금의 일부(70억원) 지급액에 상당하는 경남제약 주식888,000주를 수령하였음을 공시하였습니다.
&cr(2) 최대주주의 변경(이희철 → 마일스톤KN펀드)&cr&cr1) 인수주체 선정 기준&cr신규 경영진은 소액주주의 권익을 보호함과 동시에 사내 임직원의 고용 보장, 노조의 생존권 보장 등을 위해 동종업계 대형제약사의 인수보다는 기존의 회사의 인적자원 및 외적 인프라, 시스템을 최대한 활용하며, 사에서 현재 필요로 하는 충분한 자금의 조달과 추후 사업의 전개에 따른 비용을 안정적으로 마련할 수 있는 인수 주체를 찾아 왔습니다.
소액주주의 권익과 동시에 회사 직원들의 생존권 보호를 위해 신규 이사진은 단순 인수로 몸집을 불리려는 대상자들 외에 적극적으로 투자와 사업에 임할 수 있는 투자회사 혹은 투자조합이 더욱 현재 경남제약의 성장에 적합하다는 판단을 하였으며 외부기관의 자문을 바탕으로 신기술 사업 금융사를 대상으로 선정하였습니다.
&cr2) 최대주주의 변경(2018.11.14)
가. 최대주주명 : 마일스톤KN펀드
나. 보유주식수 : 1,534,830주 (지분율12.48%), 보호예수 2년
다. 조합개요
| 명 칭 | 출자자수&cr (명) | 대표이사&cr (대표조합원) | 업무집행자&cr (업무집행조합원) | 최대주주&cr (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 마일스톤KN펀드 | 3 | 하나금융투자 | 34.6 | 코리아에셋투자증권(주) | 0.3 | (주)듀크코리아 | 65.0 |
&cr
(3) 최대주주의 변경(마일스톤KN펀드 → (주)바이오제네틱스)&cr&cr1) 인수주체 선정 기준&cr당사는 한국거래소에 재무건전성이 담보 된 우량SI 또는 FI로의 최대주주 변경을 추진하는 추가경영개선계획서를 제출하였고, 이를 시행하기 위해 2019년 4월 지배구조 개선 공고를 진행하였습니다. 주간사를 통한 투명하고 공정한 절차를 거쳐서 (주)바이오제네틱스 및 컨소시엄이 우선협상대상자로 선정되었으며, 이에 이들을 대상으로 약 270억원의 유상증자를 진행하여 2019년 5월 21일 (주)바이오제네틱스가 당사의 최대주주가 되었습니다.&cr
2) 최대주주의 변경(2019.05.21)
가. 최대주주명 : (주)바이오제네틱스
나. 보유주식수 &cr - (주)바이오제네틱스 : 3,737,522주(지분율22.21%), 보호예수 1년&cr - (주)바이오제네틱스 및 특수관계인과 특별관계인 : 4,529,768주(지분율26.92%), 보호예수 1년&cr 다. 주요재무사항&cr (단위:백만원)
| 구 분 | 2018년 |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | (주)바이오제네틱스 |
| 자산총계 | 51,235 |
| 부채총계 | 22,167 |
| 자본총계 | 29,068 |
| 매출액 | 15,350 |
| 영업이익 | -751 |
| 당기순이익 | -7,181 |
10. 연구개발활동&cr (1) 연구개발활동의 개요&cr&cr① 연구개발 담당조직&cr대표이사 - 중앙연구소 - R&D팀
&cr② 연구개발비용
(단위 : 천원)
| 과 목 | 제22기1분기 | 제21기 | 제20기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 0 | 0 | 0 | - | |
| 인 건 비 | 222,792 | 924,569 | 803,116 | - | |
| 감 가 상 각 비 | 2,159 | 8,637 | 8,637 | - | |
| 위 탁 용 역 비 | 0 | 0 | 0 | - | |
| 기 타 | 94,661 | 294,646 | 232,132 | - | |
| 연구개발비용 계 | 319,613 | 1,227,852 | 1,043,885 | - | |
| (정부보조금) | 0 | 0 | 0 | ||
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 0 | 0 | 0 | - |
| 제조경비 | 319,613 | 1,227,852 | 1,043,885 | - | |
| 개발비(무형자산) | 0 | 0 | 0 | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 3.1% | 2.9% | 2.6% | - |
&cr(2) 연구개발 실적&cr- 당사의 주요 연구개발 활동은 제네릭 제품 도입 및 기존 제품의 제제 개선 등이며, 임상이 필요한 연구개발 활동은 현재 진행하고 있지 않습니다.&cr&cr&cr 11. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr - 해당사항 없음&cr&cr
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
(1) 요약연결재무정보
▶ 동 공시서류의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 연결 기준의 재무제표 입니다. &cr▶ 당사는 반기재무제표 이외의 중간재무제표에 대해서는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않습니다. &cr▶ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.&cr▶ 당사의 제21기 연결 재무제표에 대한 외부감사인의 감사 결과에 따르면 '감사범위 제한으로 의한 한정' 의견을 제시받았습니다. 이에 당사는 외부감사인의 '한정' 의견을 반영한 연결 재무제표를 제21기 정기주주총회의 안건으로 상정하여 승인을 받았습니다.
&cr경남제약 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
| 구분 | 제22기 1분기말 | 제21기 기말 | 제20기 기말 |
|---|---|---|---|
| 2019.03.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | |||
| I. 유동자산 | 32,523,586,107 | 32,592,511,236 | 29,145,695,506 |
| 현금및현금성자산 | 6,598,638,786 | 8,417,538,907 | 8,543,273,986 |
| 단기금융상품 | 2,952,240,000 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 14,934,372,657 | 15,023,457,071 | 14,954,907,912 |
| 재고자산 | 7,801,469,977 | 7,050,606,692 | 5,425,969,927 |
| 기타유동자산 | 228,693,113 | 2,088,272,256 | 221,543,681 |
| 파생상품자산 | 8,171,574 | 12,636,310 | - |
| II. 비유동자산 | 21,056,778,267 | 20,564,490,556 | 24,610,967,057 |
| 매출채권및기타채권 | 870,111,014 | 786,613,000 | 847,125,800 |
| 파생상품자산 | - | - | 34,957,006 |
| 유형자산 | 15,769,216,888 | 15,874,833,619 | 17,509,908,846 |
| 무형자산 | 162,128,632 | 170,435,634 | 66,730,086 |
| 이연법인세자산 | 4,255,321,733 | 3,732,608,303 | 6,152,245,319 |
| 자 산 총 계 | 53,580,364,374 | 53,157,001,792 | 53,756,662,563 |
| 부 채 | |||
| I. 유동부채 | 14,717,721,187 | 22,740,182,352 | 31,928,066,325 |
| 매입채무및기타채무 | 6,466,011,912 | 5,899,946,993 | 4,715,461,376 |
| 단기차입금 | 300,000,000 | 450,000,000 | 6,060,000,000 |
| 유동성장기부채 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | - |
| 전환사채 | 1,291,786,871 | 9,153,016,222 | 8,249,864,618 |
| 파생상품부채 | 34,319,856 | 274,558,839 | 10,675,620,000 |
| 당기법인세부채 | - | - | 443,796,549 |
| 기타유동부채 | 511,046,302 | 833,487,715 | 696,191,900 |
| 충당부채 | 1,114,556,246 | 1,129,172,583 | 1,087,131,882 |
| II. 비유동부채 | 1,547,834,237 | 1,504,767,964 | 6,575,259,711 |
| 매입채무및기타채무 | 3,000,000 | 23,000,000 | 283,000,000 |
| 장기차입금 | - | - | 5,000,000,000 |
| 확정급여부채 | 1,459,307,017 | 1,399,665,484 | 1292259711 |
| 기타장기종업원급여 | 85,527,220 | 82,102,480 | - |
| 부 채 총 계 | 16,265,555,424 | 24,244,950,316 | 38,503,326,036 |
| 자 본 | - | - | - |
| I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 37,314,808,950 | 28,912,051,476 | 15,253,336,527 |
| 1. 자본금 | 6,932,988,500 | 6,149,991,500 | 5,624,188,000 |
| 2. 자본잉여금 | 27,958,376,247 | 20,520,070,459 | 10,510,875,033 |
| 3. 기타자본 | -1,469,925,040 | -1,469,925,040 | -1,469,925,040 |
| 4. 기타포괄손익누계액 | 1,873,015,032 | 1,861,343,568 | 1,879,812,315 |
| 5. 이익잉여금(결손금) | 2,020,354,211 | 1,850,570,989 | -1,291,613,781 |
| II. 비지배지분 | |||
| 자 본 총 계 | 37,314,808,950 | 28,912,051,476 | 15,253,336,527 |
| 부채및자본총계 | 53,580,364,374 | 53,157,001,792 | 53,756,662,563 |
| 매출액 | 10,026,171,444 | 41,432,745,884 | 40,171,227,442 |
| 영업이익 | -164,718,881 | -841,087,870 | 3,733,634,936 |
| 당기순이익 | 38,903,462 | 3,720,205,369 | -3,478,498,799 |
| 총포괄손익 | 166,707,607 | 3,195,422,233 | -1,567,687,979 |
| 주당순이익 | 3 | 327 | -309 |
&cr
(2) 요약재무정보
▶ 동 공시서류의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 별도 기준의 재무제표 입니다. &cr▶ 당사는 반기재무제표 이외의 중간재무제표에 대해서는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않습니다. &cr▶ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.&cr▶ 당사의 제21기 개별 재무제표에 대한 외부감사인의 감사 결과에 따르면 '감사범위 제한으로 의한 한정' 의견을 제시받았습니다. 이에 당사는 외부감사인의 '한정' 의견을 반영한 개별 재무제표를 제21기 정기주주총회의 안건으로 상정하여 승인을 받았습니다.
&cr 경남제약 주식회사 (단위 : 원)
| 구분 | 제22기 1분기말 | 제21기 기말 | 제20기 기말 |
|---|---|---|---|
| 2019.03.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | |||
| I. 유동자산 | 32,690,989,222 | 32,608,110,147 | 29,145,695,506 |
| 현금및현금성자산 | 6,593,019,697 | 8,384,109,026 | 8,543,273,986 |
| 단기금융상품 | 2,952,240,000 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 15,508,863,342 | 15,133,948,138 | 14,954,907,912 |
| 재고자산 | 7,400,272,104 | 6,993,432,272 | 5,425,969,927 |
| 기타유동자산 | 228,422,505 | 2,083,984,401 | 221,543,681 |
| 파생상품자산 | 8,171,574 | 12,636,310 | - |
| II. 비유동자산 | 21,206,715,670 | 20,714,310,916 | 24,610,967,057 |
| 매출채권및기타채권 | 870,111,014 | 786,613,000 | 847,125,800 |
| 파생상품자산 | - | - | 34,957,006 |
| 종속기업투자주식 | 151,711,132 | 151,711,132 | - |
| 유형자산 | 15,767,443,159 | 15,872,942,847 | 17,509,908,846 |
| 무형자산 | 162,128,632 | 170,435,634 | 66,730,086 |
| 이연법인세자산 | 4,255,321,733 | 3,732,608,303 | 6,152,245,319 |
| 자 산 총 계 | 53,897,704,892 | 53,322,421,063 | 53,756,662,563 |
| 부 채 | |||
| I. 유동부채 | 14,690,974,337 | 22,736,341,768 | 31,928,066,325 |
| 매입채무및기타채무 | 6,434,166,777 | 5,896,106,409 | 4,715,461,376 |
| 단기차입금 | 300,000,000 | 450,000,000 | 6,060,000,000 |
| 유동성장기부채 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | - |
| 전환사채 | 1,291,786,871 | 9,153,016,222 | 8,249,864,618 |
| 파생상품부채 | 34,319,856 | 274,558,839 | 10,675,620,000 |
| 당기법인세부채 | - | - | 443,796,549 |
| 기타유동부채 | 516,144,587 | 833,487,715 | 696,191,900 |
| 충당부채 | 1,114,556,246 | 1,129,172,583 | 1,087,131,882 |
| II. 비유동부채 | 1,547,834,237 | 1,504,767,964 | 6,575,259,711 |
| 매입채무및기타채무 | 3,000,000 | 23,000,000 | 283,000,000 |
| 장기차입금 | - | - | 5,000,000,000 |
| 확정급여부채 | 1,459,307,017 | 1,399,665,484 | 1,292,259,711 |
| 기타장기종업원급여 | 85,527,220 | 82,102,480 | - |
| 부 채 총 계 | 16,238,808,574 | 24,241,109,732 | 38,503,326,036 |
| 자 본 | |||
| 1. 자본금 | 6,932,988,500 | 6,149,991,500 | 5,624,188,000 |
| 2. 자본잉여금 | 27,958,376,247 | 20,520,070,459 | 10,510,875,033 |
| 3. 기타자본 | -1,469,925,040 | -1,469,925,040 | -1,469,925,040 |
| 4. 기타포괄손익누계액 | 1,858,919,677 | 1,862,402,172 | 1,879,812,315 |
| 5. 이익잉여금(결손금) | 2,378,536,934 | 2,018,772,240 | -1,291,613,781 |
| 자 본 총 계 | 37,658,896,318 | 29,081,311,331 | 15,253,336,527 |
| 부채및자본총계 | 53,897,704,892 | 53,322,421,063 | 53,756,662,563 |
| 매출액 | 10,466,232,953 | 41,467,662,362 | 40,171,227,442 |
| 영업이익 | 25,262,568 | -673,213,985 | 3,733,634,936 |
| 당기순이익 | 228,884,934 | 3,888,406,620 | -3,478,498,799 |
| 총포괄손익 | 356,282,199 | 3,364,682,088 | -1,567,687,979 |
| 주당순이익 | 19 | 341 | -309 |
&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2019년 1분기보고서.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 22 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 21 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 1분기말 | 제 21 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 32,523,586,107 | 32,592,511,236 |
| 현금및현금성자산 | 6,598,638,786 | 8,417,538,907 |
| 단기금융상품 | 2,952,240,000 | |
| 매출채권 및 기타채권 | 14,934,372,657 | 15,023,457,071 |
| 재고자산 | 7,801,469,977 | 7,050,606,692 |
| 기타유동자산 | 228,693,113 | 2,088,272,256 |
| 파생상품자산 | 8,171,574 | 12,636,310 |
| 비유동자산 | 21,056,778,267 | 20,564,490,556 |
| 매출채권및기타채권 | 870,111,014 | 786,613,000 |
| 파생상품자산 | ||
| 유형자산 | 15,769,216,888 | 15,874,833,619 |
| 무형자산 | 162,128,632 | 170,435,634 |
| 이연법인세자산 | 4,255,321,733 | 3,732,608,303 |
| 자산총계 | 53,580,364,374 | 53,157,001,792 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 14,717,721,187 | 22,740,182,352 |
| 매입채무및기타채무 | 6,466,011,912 | 5,899,946,993 |
| 단기차입금 | 300,000,000 | 450,000,000 |
| 유동성장기부채 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 전환사채 | 1,291,786,871 | 9,153,016,222 |
| 파생상품부채 | 34,319,856 | 274,558,839 |
| 당기법인세부채 | ||
| 기타유동부채 | 511,046,302 | 833,487,715 |
| 충당부채 | 1,114,556,246 | 1,129,172,583 |
| 비유동부채 | 1,547,834,237 | 1,504,767,964 |
| 매입채무및기타채무 | 3,000,000 | 23,000,000 |
| 장기차입금 | ||
| 확정급여부채 | 1,459,307,017 | 1,399,665,484 |
| 파생금융부채 | ||
| 기타장기종업원급여 | 85,527,220 | 82,102,480 |
| 부채총계 | 16,265,555,424 | 24,244,950,316 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 6,932,988,500 | 6,149,991,500 |
| 자본잉여금 | 27,958,376,247 | 20,520,070,459 |
| 기타자본 | (1,469,925,040) | (1,469,925,040) |
| 기타포괄손익누계액 | 1,873,015,032 | 1,861,343,568 |
| 이익잉여금(결손금) | 2,020,354,211 | 1,850,570,989 |
| 자본총계 | 37,314,808,950 | 28,912,051,476 |
| 자본과부채총계 | 53,580,364,374 | 53,157,001,792 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 1분기 | 제 21 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 10,026,171,444 | 10,026,171,444 | 9,473,457,403 | 9,473,457,403 |
| 매출원가 | 6,195,868,147 | 6,195,868,147 | 5,330,083,422 | 5,330,083,422 |
| 매출총이익 | 3,830,303,297 | 3,830,303,297 | 4,143,373,981 | 4,143,373,981 |
| 판매비와관리비 | 3,995,022,178 | 3,995,022,178 | 3,559,173,862 | 3,559,173,862 |
| 영업이익(손실) | (164,718,881) | (164,718,881) | 584,200,119 | 584,200,119 |
| 기타수익 | 29,236,495 | 29,236,495 | 6,186,400 | 6,186,400 |
| 기타비용 | 198,517,287 | 198,517,287 | 16,590,422 | 16,590,422 |
| 금융수익 | 37,391,911 | 37,391,911 | 42,640,228 | 42,640,228 |
| 금융비용 | 223,134,768 | 223,134,768 | 12,772,455,278 | 12,772,455,278 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (519,742,530) | (519,742,530) | (12,156,018,953) | (12,156,018,953) |
| 법인세비용 | (558,645,992) | (558,645,992) | (2,684,842,555) | (2,684,842,555) |
| 당기순이익(손실) | 38,903,462 | 38,903,462 | (9,471,176,398) | (9,471,176,398) |
| 기타포괄손익 | 127,804,145 | 127,804,145 | (106,600,621) | (106,600,621) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | (3,075,615) | (3,075,615) | (6,144,365) | (6,144,365) |
| 파생상품평가손익 | (3,482,495) | (3,482,495) | (5,326,826) | (5,326,826) |
| 해외사업환산손익 | 406,880 | 406,880 | (817,539) | (817,539) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 130,879,760 | 130,879,760 | (100,456,256) | (100,456,256) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 130,879,760 | 130,879,760 | (100,456,256) | (100,456,256) |
| 총포괄손익 | 166,707,607 | 166,707,607 | (9,577,777,019) | (9,577,777,019) |
| 주당손익 | ||||
| 기본주당손익(손실) (단위 : 원) | 3 | 3 | (842) | (842) |
| 희석주당손익(손실) (단위 : 원) | 3 | 3 | (842) | (842) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 5,624,188,000 | 10,510,875,033 | (1,469,925,040) | 1,879,812,315 | (1,291,613,781) | 15,253,336,527 | |
| K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후) | (71,706,210) | (71,706,210) | |||||
| 조정금액 | 5,624,188,000 | 10,510,875,033 | (1,469,925,040) | 1,879,812,315 | (1,363,319,991) | 15,181,630,317 | |
| 당기순이익(손실) | (9,471,176,398) | (9,471,176,398) | |||||
| 기타포괄손익 | 확정급여제도의 재측정요소 | (100,456,256) | (100,456,256) | ||||
| 파생상품평가손익 | (5,326,826) | (5,326,826) | |||||
| 해외사업환산손익 | (817,539) | (817,539) | |||||
| 전환사채전환 | |||||||
| 2018.03.31 (기말자본) | 5,624,188,000 | 10,510,875,033 | (1,469,925,040) | 1,873,667,950 | (10,934,952,645) | 5,603,853,298 | |
| 2019.01.01 (기초자본) | 6,149,991,500 | 20,520,070,459 | (1,469,925,040) | 1,861,343,568 | 1,850,570,989 | 28,912,051,476 | |
| K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후) | |||||||
| 조정금액 | |||||||
| 당기순이익(손실) | 38,903,462 | 38,903,462 | |||||
| 기타포괄손익 | 확정급여제도의 재측정요소 | 130,879,760 | 130,879,760 | ||||
| 파생상품평가손익 | (3,482,495) | (3,482,495) | |||||
| 해외사업환산손익 | 15,153,959 | 15,153,959 | |||||
| 전환사채전환 | 782,997,000 | 7,438,305,788 | 8,221,302,788 | ||||
| 2019.03.31 (기말자본) | 6,932,988,500 | 27,958,376,247 | (1,469,925,040) | 1,873,015,032 | 2,020,354,211 | 37,314,808,950 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 1분기 | 제 21 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 1,347,630,600 | 1,345,141,712 |
| 영업에서 창출된 현금 | 1,419,971,924 | 1,408,282,810 |
| 당기순이익(손실) | 38,903,462 | (9,471,176,398) |
| 비현금비용 조정 | 270,832,041 | 10,421,662,205 |
| 자산ㆍ부채의 증감 | 1,110,236,421 | 457,797,003 |
| 이자수취 | 28,816,207 | 43,362,297 |
| 이자지급 | (101,157,531) | (101,778,195) |
| 법인세납부(환급) | (4,725,200) | |
| 투자활동현금흐름 | (3,033,580,799) | (208,014,787) |
| 단기대여금의 감소 | 70,000,000 | 902,533 |
| 유형자산의 처분 | 800,000 | |
| 보증금의 감소 | 46,010,000 | |
| 보증금의 증가 | (91,800,000) | (147,000,000) |
| 단기금융상품의 취득 | (3,000,000,000) | |
| 장기대여금의 감소 | 4,268,453 | |
| 유형자산의 취득 | (62,059,252) | (60,217,320) |
| 무형자산의 취득 | (2,500,000) | |
| 재무활동현금흐름 | (150,000,000) | (2,540,000,000) |
| 단기차입금의 상환 | (150,000,000) | (2,540,000,000) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 17,050,078 | (737,104) |
| 현금및현금성자산의증가 | (1,818,900,121) | (1,403,610,179) |
| 기초현금및현금성자산 | 8,417,538,907 | 8,543,273,986 |
| 기말현금및현금성자산 | 6,598,638,786 | 7,139,663,807 |
3. 연결재무제표 주석
| 제22(당)기 1분기말 2019년 03월 31일 현재 |
| 제21(전)기 1분기말 2018년 03월 31일 현재 |
| 경남제약 주식회사와 그 종속기업 |
1. 연결대상기업의 개요&cr(1) 지배기업의 개요
경남제약 주식회사(이하 "지배기업")은 1993년 11월에 주식회사 베스트전자로 설립되어 2000년 5월에 주식회사 테코스로 상호를 변경하였으며, 2007년 5월에 주식회사 HS바이오팜으로 상호를 변경하였습니다. 2001년 11월 6일자로 한국증권업협회의 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 2007년 8월 PCB(인쇄회로기판)사업부문을 물적분할하였으며, 전자제품 제조 및 판매업의 사업목적에서 의약품제조업, 화장품, 화공약품, 농축산약품, 식품, 건강식품, 건강기능식품 등의 제조 및 판매업으로 사업목적을 변경하였습니다.&cr&cr지배기업은 2010년 2월 10일자 이사회결의에 의하여 2010년 4월 20일을 합병기일로 하여 종속회사인 구. 경남제약 주식회사와 합병하였으며, 상호를 주식회사 HS바이오팜에서 경남제약 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2011년 8월 1일자 이사회결의에 의하여 2011년 10월 20일을 합병기일로 하여 종속회사인 주식회사화성바이오팜과 합병하였습니다.&cr &cr 당 분기말 현재 지배기업의 주요주주에 관한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | |
| --- | --- | --- |
| 소유주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- |
| 마일스톤KN펀드 | 1,534,830 | 11.07 |
| (주)바이오제네틱스 | 1,267,710 | 9.14 |
| 이희철 | 795,728 | 5.74 |
| 한국예탁결제원 | 759,625 | 5.48 |
| ㈜라이브플렉스 | 298,284 | 2.15 |
| 기타 | 9,209,800 | 66.42 |
| 합 계 | 13,865,977 | 100.00 |
(2) 종속기업의 개요&cr① 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 결산월 | 업종 | 지배지분율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 레모나(상해)상무유한공사(*) | 중국 상해 | 12월 | 유통 | 100 |
&cr(*) 2018년 1월 26일 중국시장 유통판매를 목적으로 신규설립 되었습니다.&cr &cr② 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 레모나(상해)상무유한공사 | 529,137 | 601,246 | 15,385 | (69,308) | (69,308) |
2. 연결재무제 표 작성기준&cr경남제약 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr
&cr(1) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채
- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr&cr(2) 기능통화와 표시통화&cr연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. &cr- 주석 15 : 충당부채 (예상반품율의 추정)
- 주석 16 : 종업원급여 (주요 보험수리적 가정)
- 주석 28 : 법인세비용 (이연법인세자산의 인식)&cr- 주석 15, 30 : 우발부채와 약정사항 (자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정)
&cr② 공정가치 측정&cr연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
&cr연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 9 : 금융상품
&cr&cr3. 회계정책의 변경
연결실체는 아래 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다. &cr &cr
1) 기준서 제1116호 '리스' 개정
&cr기준서 제1116호 '리스' 는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 당사는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용합니다.
&cr이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있습니다. 다만, 최초적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 리스의 식별에 대해서는 실무적 간편법을 선택하여 최초적용일 이후 체결된 계약에만 기준서 제1116호를 적용합니다.
&cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하, '비리스요소'라 함)와 분리하여 리스로 회계처리 해야 합니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.
&cr
당사는 기준서 제1116호의 최초 적용을 2019년 1월 1일부터 적용하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
&cr4. 유의적인 회계정책&cr연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고,당기및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
&cr (1) 연결&cr① 사업결합&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr&cr이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr&cr피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.&cr&cr② 종속기업&cr종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr&cr③ 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr
④ 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr&cr⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분&cr연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.&cr&cr관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.&cr&cr관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.
⑥ 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr
(2) 현금및현금성자산
연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착자재는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(4) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr
② 분류 및 후속측정&cr1) 금융자산 - 2018년 1월 1일부터 적용한 정책&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다.다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr2) 금융자산 - 사업모형: 2018년 1월 1일부터 적용한 회계정책&cr연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr
3) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 - 2018년 1월 1일부터 적용한 정책&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.&cr - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr - 중도상환특성과 만기연장특성&cr - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
4) 금융자산: 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일부터 적용한 정책
| 당기손익-공정가치로&cr측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 위험회피수단으로서 지정된 파생상품에 대해서는 주석 4.(5)를 참고하시기 바랍니다. |
| 상각후원가로 측정하는&cr금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
&cr5) 금융자산 - 2018년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책&cr연결실체는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다.&cr- 대여금 및 수취채권&cr- 당기손익인식금융자산&cr
6) 금융자산: 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일 이전에 적용한 정책
| 공정가치로 측정하는 금융자산 | 공정가치로 측정하고, 이자 수익이나 배당금 수익을 포함하여 그 변동은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 위험회피수단으로서 지정된 파생상품에 대해서는 주석 4.(5)를 참고하시기 바랍니다. |
| 만기보유금융자산 | 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. |
| 대여금 및 수취채권 | 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. |
| 매도가능금융자산 | 채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차이를 제외한 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 이러한 자산이 제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
&cr③ 금융자산의 제거&cr연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr④ 상계&cr연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(5) 파생금융상품
① 파생상품과 위험회피회계 - 2018년 1월 1일부터 적용한 정책&cr연결실체는 차입금 변동이자 관련 이자율위험을 회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.
파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.&cr &cr연결실체는 환율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와 관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을 위험회피수단으로 지정합니다.
&cr위험회피의 개시시점에, 연결실체는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을문서화 합니다. 연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.&cr &cr② 현금흐름위험회피&cr파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr연결실체는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 변동이자율의 현금흐름변동만을 지정합니다. 위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다.&cr &cr다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류 합니다.&cr &cr위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다.
&cr비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.&cr &cr위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.&cr &cr③ 파생금융상품과 위험회피회계 - 2018년 1월 1일 이전에 적용한 정책&cr2017년에 비교표시정보에 적용된 회계정책은 2018년에 적용된 회계정책과 유사합니다. 그러나 비금융항목의 인식을 초래하는 거래의 위험회피를 포함한 모든 현금흐름위험회피회계에서 현금흐름위험회피적립금 누계액은 같은 기간에 또는 위험회피대상 미래예상현금흐름이 손익에 영향을 주는 기간동안 당기손익으로 재분류됩니다.
④ 내재파생상품
연결실체는 전환사채 관련 내재파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터분리합니다. 파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(6) 금융자산의 손상&cr2018년 1월 1일부터 적용한 정책&cr① 금융상품과 계약자산&cr연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr - 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수를 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.&cr&cr연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr - 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
&cr② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약위반&cr - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr④ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr
⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
&cr2018년 1월 1일 이전에 적용한 정책&cr⑥ 비파생금융자산&cr당기손익인식금융상품으로 분류되지 않은 금융자산은 매 보고기간말에 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 평가되어야 합니다.&cr&cr금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거는 다음을 포함합니다.&cr- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자나 발행자가 파산할 것이라는 징후&cr- 차입자 또는 발행인의 지급상태에 불리한 변화&cr- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸&cr- 금융자산의 집합의 추정미래현금흐름에 측정 가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료
지분상품에서 손상이 발생하였다는 객관적인 증거는 지분상품의 공정가치가 원가이하로 유의적이고 지속적으로 하락하는 경우를 포함합니다.
| 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 | 연결실체는 이러한 자산에 대해 손상의 증거를 개별적, 집합적으로 고려하였습니다. 개별적으로 유의적인 금융자산은 손상에 대해 개별적으로 검토하였습니다. 개별적으로 손상되지 않은 경우, 손상되었으나 개별적으로 확인되지 않은 손상에 대해 집합적으로 평가하였습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 손상에 대해 집합적으로 평가되었습니다. 집합평가는 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집단으로 수행되었습니다. |
| 집합적으로 손상평가를 하는 경우에, 연결실체는 회수시기 및 손상발생 금액에 대한 과거정보를 사용하였으며, 현재의 경제적, 신용상황에 따른 실제 손실이 과거추세로 제시된 것보다 크거나 작을 것 같은 경우에는 조정을 수행하였습니다. | |
| 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하고 충당금계정에 반영하였습니다. 연결실체가 해당 금융자산의 회수가능성에 대한 현실적인 전망이 없다고 고려한 경우에는 관련된 금액은 제각하였습니다. 손상차손의 금액이 후속적으로 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하였습니다. | |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하였습니다. 재분류된 금액은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액과 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하였습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하였습니다. |
(7) 유형자산
토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치금액을 장부금액으로 합니다. 그리고 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. &cr
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되&cr고 유형자산처분손익으로 인식합니다.
&cr당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 과 목 | 내용년수 |
|---|---|
| 건물 | 18년~33년 |
| 구축물 | 7년~33년 |
| 기계장치 | 20년 |
| 차량운반구 | 4년~5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 비품 | 3년~10년 |
연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 과 목 | 내용년수 |
|---|---|
| 기타무형자산 | 5년 |
| 회원권 | 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(9) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 발생한 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산 을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말 마다 자산손상 을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 매 보고기간 말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수없습니다.
(10) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.
① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
&cr③ 금융부채의 제거
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.
&cr(11) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. &cr&cr② 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr③ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr&cr확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr④ 해고급여&cr연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
(12) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr
(13) 전환사채&cr연결실체가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
&cr내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr&cr만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.&cr
(14) 외화거래
연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 해외사업장&cr해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr&cr해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.&cr&cr해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr
(15) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 23에 기술되어 있고, 기업회계기준서 제1115호 최초적용효과는 주석 3.(1)에 기술되어 있습니다.&cr
(17) 금융수익과 금융비용
연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr- 이자수익&cr- 이자비용&cr- 금융자산과 금융부채 외환손익&cr- 당기손익인식금융부채에 대한 순손익&cr&cr이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.&cr&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(18) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr② 이연법인세&cr이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. &cr&cr종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. &cr
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고있습니다.
&cr(19) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 같이 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
( 20) 미적용 제ㆍ개정 기준서 &cr 제정, 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr &cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스' &cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 ‘리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.&cr &cr이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.&cr &cr기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 연결재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr &cr연결실체는 연결재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 연결재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.&cr &cr현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 연결실체가 운용리스로 이용하고 있는 법인차량 및 설비 등에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다.
연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr &cr① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정&cr연결실체는 법적 형식은 리스가 아니지만, 기업회계기준서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있을 경우, 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 연결실체는 다음을 선택할 수 있습니다.&cr - 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,&cr - 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지
&cr실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.&cr &cr② 전환&cr리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.&cr - 소급적용 접근법&cr - 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법&cr &cr또한, 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.&cr &cr연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있으나 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 어렵습니다.
다음의 재개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'개정 - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성
- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선
- 재무보고를 위한 개념체계 개정
- 기업회계기준서 제1117호'보험계약'
5. 현금및현금성자산&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 4,353 | 5,925 |
| 보통예금 | 6,594,286 | 8,411,614 |
| 전단기사채 | - | - |
| 합 계 | 6,598,639 | 8,417,539 |
&cr (2) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.&cr&cr&cr 6. 매출채권및기타채권&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 16,977,624 | (2,121,178) | 14,856,446 | 16,704,909 | (2,082,804) | 14,622,105 |
| 단기대여금 | 2,006,764 | (2,006,764) | - | 2,118,740 | (1,826,764) | 291,976 |
| 미수금 | 2,333,713 | (2,258,873) | 74,840 | 2,367,691 | (2,258,873) | 108,818 |
| 미수수익 | 3,087 | - | 3,087 | 558 | - | 558 |
| 유동 소계 | 21,321,188 | (6,386,815) | 14,934,373 | 21,191,898 | (6,168,441) | 15,023,457 |
| 보증금 | 820,608 | - | 820,608 | 774,818 | - | 774,818 |
| 장기대여금 | 49,503 | - | 49,503 | 11,795 | - | 11,795 |
| 비유동 소계 | 870,111 | - | 870,111 | 786,613 | - | 786,613 |
| 합계 | 22,191,299 | (6,386,815) | 15,804,484 | 21,978,511 | (6,168,441) | 15,810,070 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당분기 말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 13,998,985 | 700,189 | 103,276 | 31,751 | 26,925 | 2,116,498 | 16,977,624 |
| 단기대여금 | 180,000 | - | - | - | - | 1,826,764 | 2,006,764 |
| 미수금 | 74,840 | - | - | - | - | 2,258,873 | 2,333,713 |
| 미수수익 | 3,087 | - | - | - | - | - | 3,087 |
| 유동 소계 | 14,256,912 | 700,189 | 103,276 | 31,751 | 26,925 | 6,202,135 | 21,321,188 |
| 보증금 | 820,608 | - | - | - | - | - | 820,608 |
| 장기대여금 | 49,503 | - | - | - | - | - | 49,503 |
| 비유동 소계 | 870,111 | - | - | - | - | - | 870,111 |
| 합계 | 15,127,023 | 700,189 | 103,276 | 31,751 | 26,925 | 6,202,135 | 22,191,299 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 13,836,194 | 636,547 | 91,016 | 58,088 | 260 | 2,082,804 | 16,704,909 |
| 단기대여금 | 291,976 | - | - | - | - | 1,826,764 | 2,118,740 |
| 미수금 | 108,818 | - | - | - | - | 2,258,873 | 2,367,691 |
| 미수수익 | 558 | - | - | - | - | - | 558 |
| 유동 소계 | 14,237,546 | 636,547 | 91,016 | 58,088 | 260 | 6,168,441 | 21,191,898 |
| 보증금 | 774,818 | - | - | - | - | - | 774,818 |
| 장기대여금 | 11,795 | - | - | - | - | - | 11,795 |
| 비유동 소계 | 786,613 | - | - | - | - | - | 786,613 |
| 합계 | 15,024,159 | 636,547 | 91,016 | 58,088 | 260 | 6,168,441 | 21,978,511 |
(3) 당분기와 전기 중 현재 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,082,804 | 38,374 | - | 2,121,178 |
| 단기대여금 | 1,826,764 | 180,000 | - | 2,006,764 |
| 미수금 | 2,258,873 | - | - | 2,258,873 |
| 합 계 | 6,168,441 | 218,374 | - | 6,386,815 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 환입 | 제각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,644,564 | (8,164) | (553,596) | 2,082,804 |
| 단기대여금 | 1,826,764 | - | - | 1,826,764 |
| 미수금 | 2,258,873 | - | - | 2,258,873 |
| 합 계 | 6,730,201 | (8,164) | (553,596) | 6,168,441 |
&cr
7. 재고자산&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 5,853,080 | (278,721) | 5,574,359 | 5,729,707 | (250,156) | 5,479,551 |
| 재공품 | 803,581 | 0 | 803,581 | 466,705 | 0 | 466,705 |
| 원재료 | 1,278,940 | (23,289) | 1,255,651 | 944,841 | (12,298) | 932,543 |
| 반품자산(*) | 167,879 | 0 | 167,879 | 171,806 | 0 | 171,806 |
| 합계 | 8,103,480 | (302,010) | 7,801,470 | 7,313,059 | (262,454) | 7,050,605 |
&cr(*) 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 반품권리가 부여된 제품에 대해 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을 회수할 권리가 인식되었습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | 39,556 | 54,260 |
&cr
8. 기타유동자산&cr당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 704,613 | 2,595,588 |
| 선급금대손충당금 | (550,000) | (550,000) |
| 선급비용 | 48,405 | 20,851 |
| 선급법인세 | 25,676 | 21,833 |
| 합계 | 228,694 | 2,088,272 |
9. 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류&cr당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr ① 당분기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 현금흐름-&cr위험회피수단 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 6,598,639 | - | - | 6,598,639 |
| 단기금융상품 | - | 2,952,240 | - | - | 2,952,240 |
| 매출채권및기타채권 | - | 15,804,484 | - | - | 15,804,484 |
| 파생상품자산 | 8,172 | - | - | - | 8,172 |
| 합 계 | 8,172 | 25,355,363 | - | - | 25,363,535 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 6,469,012 | 6,469,012 |
| 단기차입금 | - | - | - | 300,000 | 300,000 |
| 유동상장기차입금 | - | 5,000,000 | 5,000,000 | ||
| 유동성장기부채 | - | - | - | - | - |
| 전환사채 | - | - | - | 1,291,787 | 1,291,787 |
| 파생상품부채 | - | - | 34,320 | 0 | 34,320 |
| 합 계 | - | - | 34,320 | 13,060,799 | 13,095,119 |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금및&cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 8,417,539 | - | - | 8,417,539 |
| 매출채권 | - | 15,810,070 | - | - | 15,810,070 |
| 파생상품자산 | 12,636 | - | - | - | 12,636 |
| 합 계 | 12,636 | 24,227,609 | - | - | 24,240,245 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 5,922,947 | 5,922,947 |
| 단기차입금 | - | - | - | 450,000 | 450,000 |
| 장기차입금 | - | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 전환사채 | - | - | - | 9,153,016 | 9,153,016 |
| 파생상품부채 | - | - | 274,559 | - | 274,559 |
| 합 계 | - | - | 274,559 | 20,525,963 | 20,800,522 |
(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 현금흐름-&cr위험회피수단 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | |||||
| 대손충당금환입 | (38,374) | (38,374) | |||
| 이자수익 | 31,345 | 31,345 | |||
| 외환차익 | - | - | |||
| 외화환산이익 | 6,047 | 6,047 | |||
| 파생상품평가이익 | - | - | |||
| 이자비용 | - | (175,267) | (175,267) | ||
| 외환차손 | - | - | |||
| 외화환산손실 | (108) | (108) | |||
| 합 계 | (1,090) | (175,267) | (176,357) | ||
| 기타포괄손익 | |||||
| 파생상품평가손익(*) | (3,482) | - | - | - | (3,482) |
&cr(*) 법인세 차감 후 금액입니다.
② 전분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 현금흐름-&cr위험회피수단 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | |||||
| 대손충당금환입 | - | 12,497 | - | - | - |
| 이자수익 | - | 42,345 | - | - | 42,345 |
| 외환차익 | - | 0 | - | - | - |
| 외화환산이익 | - | 295 | - | - | 295 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | - | - |
| 이자비용 | - | - | (349,665) | - | (349,665) |
| 외환차손 | - | (37) | - | - | (37) |
| 외화환산손실 | - | (546) | - | - | (546) |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (12,422,208) | (12,422,208) |
| 합 계 | - | 54,555 | (349,665) | (12,422,208) | (12,729,815) |
| 기타포괄손익 | |||||
| 파생상품평가손익(*) | (5,327) | - | - | - | (5,327) |
&cr(*) 법인세 차감 후 금액입니다.&cr&cr(3) 공정가치&cr① 공정가치 서열체계&cr아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
1) 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 파생상품자산 | 8,172 | 8,172 | ||
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | 34,320 | 34,320 |
&cr2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 파생상품자산 | - | 12,636 | - | 12,636 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 274,559 | 274,559 |
② 당분기와 전기 의 공정가치 서열체계 수준3으로 측정된 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 274,559 | 10,675,620 |
| 평 가 | - | (10,401,061) |
| 감소 | (240,239) | - |
| 기말금액 | 34,320 | 274,559 |
10. 유형자산&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,892,502 | - | - | 3,892,502 |
| 건물 | 6,037,652 | (3,192,054) | - | 2,845,598 |
| 구축물 | 322,218 | (268,125) | - | 54,093 |
| 기계장치 | 5,414,565 | (3,104,181) | - | 2,310,384 |
| 차량운반구 | 166,912 | (142,668) | - | 24,244 |
| 비품 | 1,214,777 | (1,119,807) | - | 94,970 |
| 시설장치 | 1,822,882 | (1,400,760) | - | 422,122 |
| 건설중인자산 | 21,359,664 | - | (15,234,359) | 6,125,305 |
| 합 계 | 40,231,172 | (9,227,595) | (15,234,359) | 15,769,218 |
&cr ② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,892,502 | - | - | 3,892,502 |
| 건물 | 6,037,652 | (3,139,467) | - | 2,898,185 |
| 구축물 | 322,218 | (265,025) | - | 57,193 |
| 기계장치 | 5,383,565 | (3,043,742) | - | 2,339,823 |
| 차량운반구 | 166,912 | (140,937) | - | 25,975 |
| 비품 | 1,210,917 | (1,109,300) | - | 101,617 |
| 시설장치 | 1,822,882 | (1,361,447) | - | 461,435 |
| 건설중인자산 | 21,332,463 | - | (15,234,359) | 6,098,104 |
| 합 계 | 40,169,111 | (9,059,918) | (15,234,359) | 15,874,834 |
(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 대 체 | 처 분 | 감가상각 | 손상 | 계정재분류 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,892,502 | - | - | 3,892,502 | ||||
| 건물 | 2,898,185 | - | (52,587) | 2,845,598 | ||||
| 구축물 | 57,193 | - | (3,099) | 54,094 | ||||
| 기계장치 | 2,339,822 | 31,000 | (60,438) | 2,310,384 | ||||
| 차량운반구 | 25,975 | 0 | (1,731) | 24,244 | ||||
| 비품 | 101,618 | 3,760 | (10,291) | 95,087 | ||||
| 시설장치 | 461,434 | - | (39,430) | 422,004 | ||||
| 건설중인자산 | 6,098,105 | 27,200 | - | 6,125,305 | ||||
| 합 계 | 15,874,834 | 61,960 | (167,576) | 15,769,218 |
&cr &cr ② 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 대 체(*1) | 처 분 | 감가상각 | 손상 | 계정재분류(*2) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 6,137,792 | - | - | - | - | - | (2,245,290) | 3,892,502 |
| 건물 | 3,108,314 | 217 | - | - | (210,346) | - | - | 2,898,185 |
| 구축물 | 69,660 | - | - | - | (12,467) | - | - | 57,193 |
| 기계장치 | 2,139,689 | 256,890 | 274,400 | (54,006) | (277,150) | - | - | 2,339,823 |
| 차량운반구 | 8 | 27,700 | - | (2) | (1,731) | - | - | 25,975 |
| 비품 | 121,958 | 21,551 | - | (4) | (41,888) | - | - | 101,617 |
| 시설장치 | 395,354 | 200,000 | - | - | (133,919) | - | - | 461,435 |
| 건설중인자산 | 5,537,134 | 20,400 | (278,400) | - | - | (1,426,320) | 2,245,290 | 6,098,104 |
| 합 계 | 17,509,909 | 526,758 | (4,000) | (54,012) | (677,501) | (1,426,320) | - | 15,874,834 |
(*1) 무형자산으로 대체된 4,000천원이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 건설중인자산과 관련된 토지 2,245,290천원을 건설중인자산으로 계정재분류 하였습니다.
(3) 당기말 현재 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조).&cr
11. 무형자산 &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 1,318,589 | (1,236,460) | 82,129 | 1,318,589 | (1,228,153) | 90,436 |
| 회원권 | 80,000 | - | 80,000 | 80,000 | - | 80,000 |
| 합 계 | 1,398,589 | (1,236,460) | 162,129 | 1,398,589 | (1,228,153) | 170,436 |
&cr (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr① 당분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 90,436 | 80,000 | 170,436 |
| 취득 | - | - | - |
| 대체 | - | - | - |
| 상각비 | (8,307) | - | (8,307) |
| 기말금액 | 82,129 | 80,000 | 162,129 |
&cr&cr ② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권(*1) | 회원권(*2) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 66,730 | - | 66,730 |
| 취득 | 50,000 | - | 50,000 |
| 대체 | 4,000 | 80,000 | 84,000 |
| 상각비 | (30,294) | - | (30,294) |
| 기말금액 | 90,436 | 80,000 | 170,436 |
(*1) 전기 중 건설중인자산에서 대체 되었습니다. &cr(*2) 전기 중 보증금에서 계정재분류 되었습니다.
12. 매입채무및기타채무&cr당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 3,812,617 | - | 3,812,617 | 3,364,798 | - | 3,364,798 |
| 미지급금 | 1,250,848 | - | 1,250,848 | 1,086,867 | - | 1,086,867 |
| 미지급비용 | 1,402,547 | - | 1,402,547 | 1,448,282 | - | 1,448,282 |
| 수입보증금 | - | 3,000 | 3,000 | - | 23,000 | 23,000 |
| 합 계 | 6,466,012 | 3,000 | 6,469,012 | 5,899,947 | 23,000 | 5,922,947 |
&cr
13. 차입부채&cr (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입부채 | 300,000 | - | 300,000 | 450,000 | - | 450,000 |
| 유동성장기차입부채 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| 장기차입부채 | - | - | - | - | - | - |
| 전환사채 | 1,291,787 | - | 1,291,787 | 9,153,016 | - | 9,153,016 |
| 합 계 | 6,591,787 | - | 6,591,787 | 14,603,016 | - | 14,603,016 |
&cr(2) 단기차입부채
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입금 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금대출 | 우리은행 | MOR+3.81 | 300,000 | 450,000 |
| 합 계 | 300,000 | 450,000 |
(3) 장기차입부채
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입금 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금대출 | 우리은행 | MOR+2.16 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 유동성장기부채 | (5,000,000) | (5,000,000) | ||
| 합 계 | - | - |
&cr(4) 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년이내 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 1년초과 2년이내 | - | - |
| 2년초과 | - | - |
| 합 계 | 5,000,000 | 5,000,000 |
&cr (5) 전환사채&cr① 당분기말 현재 연결실체의 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2017년 06월 15일 |
| 만기일 | 2022년 06월 15일 |
| 권면가액 | 12,000,000천원 |
| 사채의 액면이자율 | 1% |
| 만기상환금액 | 만기 상환시 원금의 110.2712% |
| 전환비율 / 전환가격 | 100% / 6,705원/주 |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 경남제약 주식회사 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2018년 06월 15일 ~ 2022년 05월 14일 |
| 자금조달목적 | 차입금상환 및 운영자금 |
| 발행대상자 | 이앤에스와이하이브리드투자조합외 1 |
② 당분기말과 전기말 현재 연결실체 의 전환사채 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 액면가액 | 1,500,000 | 12,000,000 |
| 상환할증금 | 154,068 | 1,232,544 |
| 전환권조정 | (362,281) | (4,079,528) |
| 합 계 | 1,291,787 | 9,153,016 |
&cr③ 전환가격의 조정&cr사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 연결실체가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를발행하는 경우에는 전환가격이 조정될 수 있으며 또한 매 3개월마다 시가에 따라 전환가격이 조정될 수 있습니다. 당분기말 현재 전환권 행사가격은 1주당 6,705원입니다. &cr ④ 사채권자의 조기상환권&cr제4회 무기명식 무보증 사모전환사채의 사채권자는 발행일로부터 18개월이 경과한 시점 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액을 단위로 하여 조기상환율을 가산금액으로 조기상환 청구 가능합니다.&cr
(6) 재 무활동으로 인한 부채의 변동&cr당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 단기차입금 | 유동성장기부채 | 장기차입금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 450,000 | 5,000,000 | - | 5,450,000 |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동 | (150,000) | - | - | (150,000) |
| 유동성 대체 | - | - | - | - |
| 기말 | 300,000 | 5,000,000 | - | 5,300,000 |
&cr
14. 기타유동부채&cr당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 3,993 | 3,720 |
| 계약부채 | 147,749 | 154,135 |
| 예수금 | 359,304 | 675,633 |
| 합계 | 511,046 | 833,488 |
15. 충당부채&cr(1) 반품추정부채&cr당분기와 전기 중 반품추정부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | - | 1,087,132 |
| 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 효과 | - | (1,087,132) |
| 설정 | - | - |
| 기말 | - | - |
&cr(2) 환불부채&cr당기 중 환불부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 1,129,173 | - |
| 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 효과 | - | 1,314,434 |
| 환입 | (14,616) | (185,261) |
| 기말 | 1,114,557 | 1,129,173 |
&cr .
16. 종업원급여&cr(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 2,749,030 | 2,725,606 |
| 기타장기종업원급여 | - | - |
| 확정급여제도에 대한 비용 | 24,321 | 87,654 |
| 합 계 | 2,773,351 | 2,813,260 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무 현재가치 | 6,415,872 | 6,401,737 |
| 사외적립자산 공정가치 | (4,955,105) | (5,000,611) |
| 국민연금전환금 | (1,460) | (1,460) |
| 순확정급여부채 금액 | 1,459,307 | 1,399,666 |
&cr(3) 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식된 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 240,050 | 322,671 |
| 이자비용 | 37,913 | 36,733 |
| 과거근무원가 | - | - |
| 사외적립자산의 이자수익 | (32,010) | (29,888) |
| 합 계 | 245,953 | 329,516 |
(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 확정급여채무의 현재가치 | 6,401,737 | 5,130,594 |
| 당기근무원가 | 240,050 | 854,444 |
| 이자비용 | 37,913 | 146,932 |
| 과거근무원가 | - | 109,061 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (173,472) | 573,649 |
| 퇴직금의 지급 | (90,356) | (412,943) |
| 기말 확정급여채무의 현재가치 | 6,415,872 | 6,401,737 |
(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 사외적립자산 공정가치 | 5,000,611 | 3,836,874 |
| 사용자기여금 | - | 1,400,000 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 32,010 | 119,554 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (5,677) | (75,472) |
| 퇴직금의 지급 | (71,839) | (280,345) |
| 기말 사외적립자산의 공정가치(*) | 4,955,105 | 5,000,611 |
&cr (*) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 우리은행, 국민은행 및 한국산업은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 예금 및 수익증권으로 구성되어 있습니다.
(6) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역 중 기타포괄손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 재측정요소 | ||
| - 인구통계적 가정 | - | - |
| - 재무적 가정 | (94,277) | (270,198) |
| - 경험조정 | 267,749 | (303,451) |
| 소 계 | 173,472 | (573,649) |
| 사외적립자산의 재측정요소 | ||
| - 사외적립자산의 손실 | (5,677) | (75,472) |
| 합 계 | 167,795 | (649,121) |
&cr (7) 당분기와 전기 중 확정급여채무 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.29% | 2.49% |
| 미래임금상승률 | 4.31% | 4.35% |
(8) 민감도 분석&cr당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 (1% 변동) | (456,676) | 521,957 |
| 임금인상률 가정 (1% 변동) | 513,678 | (458,542) |
(9) 당분기말 현재 회사의 확정급여채무의 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여지급액 | 640,211 | 625,002 | 1,358,655 | 1,719,242 | 2,072,762 | 6,415,872 |
&cr &cr17. 파생상품&cr (1) 당기말 현재 연결실체 가 보유하고 있거나, 발행하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 파생상품 종류 | 계약내용 |
|---|---|
| 이자율스왑 | 우리은행에서 차입한 차입금의 변동이자에 대하여 변동이자를 수취하고 고정이자를 지급하는 이자율스왑을 체결 |
| 전환권 | 사채를 주식으로 전환할 수 있는 권리를 제공 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약상대방 | 계약일 | 만기일 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율스왑 | 우리은행 | 2016-09-29 | 2019-10-29 | 8,172 | - | - | - |
| 전환권 | 이앤에스와이하이브리드&cr투자조합외 1 | 2017-06-15 | 2022-06-15 | - | - | 34,320 | - |
| 합 계 | 8,172 | - | 34,320 | - |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약상대방 | 계약일 | 만기일 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율스왑 | 우리은행 | 2016-09-29 | 2019-10-29 | 12,636 | - | - | - |
| 전환권 | 이앤에스와이하이브리드&cr투자조합외 1 | 2017-06-15 | 2022-06-15 | - | - | 274,559 | - |
| 합 계 | 12,636 | - | 274,559 | - |
(3) 당분기와 전기 중 파생상품에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익 | ||
| 파생상품평가이익(손실) | - | (12,422,208) |
| 기타포괄손익(세후) | ||
| 파생상품평가이익(손실) | 3,482 | (5,327) |
&cr 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 특정한 사건이 발생한 경우에는 전환가격이 조정될 수 있는 조항이 존재하여(주석 13.(5) 참조) 전환권을 부채로 분류하였습니다.
18. 자본금&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (주식수: 주, 단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 13,865,977 | 12,299,983 |
| 자본금 | 6,932,989 | 6,149,992 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 연결실체 의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 12,299,883 | 11,248,376 |
| 유상증자(*1) | - | 1,051,607 |
| 전환사채전환 | 1,566,094 | - |
| 기말 발행주식수 | 13,865,977 | 12,299,983 |
&cr(*1) 2018년 11월 14일 마일스톤KN조합이 10,534,999천원의 유상증자에 참여하였으며, 이에 따라 1,051,607주가 신규로 발행되었습니다.&cr&cr
19. 자본잉여금&cr당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 27,179,550 | 19,741,244 |
| 기타자본잉여금 | 778,826 | 778,826 |
| 합 계 | 27,958,376 | 20,520,070 |
20. 기타자본구성요소
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자본조정: | ||
| 자기주식 | (1,081) | (1,081) |
| 자기주식처분손실 | (1,468,844) | (1,468,844) |
| 합 계 | (1,469,925) | (1,469,925) |
| 기타포괄손익누계액: | ||
| 파생상품평가손익 | 5,698 | 9,180 |
| 재평가잉여금 | 1,853,222 | 1,853,222 |
| 해외사업환산손익 | 14,095 | (1,059) |
| 합 계 | 1,873,015 | 1,861,343 |
&cr (2) 자기주식&cr 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | |
| --- | --- | --- |
| 주식수 | 금 액 | |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | 287주 | 1,081 |
21. 이익잉여금(결손금)&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 2,020,354 | 1,850,571 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,850,571 | (1,291,614) |
| 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 효과 | - | (71,706) |
| 당기순이익(손실) | 38,903 | 3,720,205 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 130,880 | (506,314) |
| 기말금액 | 2,020,354 | 1,850,571 |
22. 주당손익&cr(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 당기 순이익(손실) | 38,903,462 | (9,471,176,398) |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,169,744 | 11,248,376 |
| 기본주당순이익(손실)(*) | 3 | (842) |
&cr (*) 당기말 현재 연결실체 는 전환사채를 발행중이나, 희석효과가 없어 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.&cr
23. 매출
(1) 당분기와 전분기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 재화의 판매 | 10,019,821 | 9,457,807 |
| 용역의 제공 | 6,350 | 15,650 |
| 합 계 | 10,026,171 | 9,473,457 |
&cr 당분기 매출액 중 해외매출은 24,831천원(전분기: 96,575천원)이며, 국내매출은 1,0001,341천원(전분기: 9,376,883천원)입니다.&cr &cr(2) 고객과의 계약&cr① 수익의 원천&cr당분기와 전분기 당사의 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 10,026,171 | 9,473,457 |
&cr② 수익의 구분&cr당분기와 전분기 중 당사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 지역별 수익 | ||
| 대한민국 | 10,001,341 | 9,376,883 |
| 북미 | 9,446 | 64,521 |
| 아시아 | 15,385 | 32,054 |
| 기타 | - | - |
| 합 계 | 10,026,172 | 9,473,458 |
| 수익인식 시기 | ||
| 인도시점에 인식된 수익 | 10,026,171 | 9,473,457 |
③ 계약 잔액&cr1) 당분기말과 전분기말 현재 당사의 고객과의 계약에서 생기는 매출채권의 장부가액은 다음과 같습니다.(대손충당금 설정액 제외)
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 | 14,856,446 | 14,622,105 |
&cr2) 당분기말과 전분기말 현재 당사의 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 장부가액은 다음과 같습니다(대손충당금 설정액 제외)
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 계약부채 | 147,749 | 154,135 |
&cr3) 당분기와 전분기 중 계약부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 154,135 | - |
| 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 조정 효과 | - | 158,006 |
| 당기 수익으로 인식(-) | (2,653) | (6,149) |
| 선수금 수취/의무 발생으로 인한 증가(+) | (3,733) | 2,278 |
| 기말 | 147,749 | 154,135 |
(3) 수행의무와 수익인식 정책&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체 는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역구분 | 재화나 용역의 특성,&cr 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 | 기업회계기준서 제1115호 하에서&cr수익인식(2018년 1월 1일 이후 적용) | 기업회계기준서 제1018호 등 하에서&cr수익인식(2018년 1월 1일 이전 적용) |
|---|---|---|---|
| 제품 | 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 일부 계약은 고객에게 반품권이 부여되어 있습니다. | 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.&cr계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. | 반품가능성을 합리적으로 추정할 수 없는 경우에는 반품권이 소멸되거나 반품가능성을 합리적으로 추정할 수 있을 때까지 수익인식을 이연하였습니다. |
| 수금할인 | 제품을 판매한 후 일정금액에 대해 수금할인을 하고 있습니다. | 현재 거래가격에서 차감이 예상되는 금액을추정하여 차감한 금액으로 채권을 인식합니다. 이는 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 허용됩니다. | 판매대금을 회수한 월에 매출할인으로 반영하였습니다. |
24. 판매비와관리비&cr당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,795,750 | 1,688,991 |
| 퇴직급여 | 221,632 | 132,801 |
| 복리후생비 | 239,544 | 225,862 |
| 여비교통비 | 163,323 | 161,423 |
| 통신비 | 11,537 | 12,434 |
| 수도광열비 | 5,571 | 5,931 |
| 세금과공과 | 84,643 | 65,512 |
| 감가상각비 | 16,660 | 17,055 |
| 무형자산상각비 | 8,307 | 7,694 |
| 보험료 | 15,544 | 11,725 |
| 차량유지비 | 7,185 | 8,420 |
| 건물관리비 | 55,971 | 53,122 |
| 운반비 | 153,267 | 155,970 |
| 교육훈련비 | 2,626 | 207 |
| 도서인쇄비 | 1,674 | 3,813 |
| 회의비 | 25,534 | 26,687 |
| 견본비 | 28,556 | 7,725 |
| 소모품비 | 25,269 | 19,277 |
| 지급수수료 | 643,044 | 646,011 |
| 임차료 | 186,608 | 186,905 |
| 광고선전비 | 189,328 | 96,791 |
| 대손상각환입 | 38,374 | (12,497) |
| 접대비 | 75,075 | 37,315 |
| 합 계 | 3,995,022 | 3,559,174 |
25. 기타수익 및 기타비용&cr(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | - | 799 |
| 잡이익 | 29,236 | 5,387 |
| 합계 | 29,236 | 6,186 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기타의대손상각비 | ||
| 기부금 | 7,070 | |
| 유형자산처분손실 | ||
| 유형자산손상차손 | ||
| 잡손실 | 18,517 | 9,520 |
| 기타의대손상각비 | 180,000 | |
| 합계 | 198,517 | 16,590 |
&cr
26. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 31,345 | 42,345 |
| 외환차익 | - | - |
| 외화환산이익 | 6,047 | 295 |
| 파생상품부채평가이익 | - | - |
| 합계 | 37,392 | 42,640 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 175,267 | 349,665 |
| 외환차손 | - | 36 |
| 외화환산손실 | 108 | 546 |
| 파생상품부채평가손실 | - | 12,422,208 |
| 단기금융상품평가손실 | - | - |
| 합계 | 175,375 | 12,772,455 |
&cr27. 비용의 성격별 분류&cr당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 제품과 재공품의 변동 | (600,026) | (1,806,192) |
| 원재료의 사용액 | 2,093,834 | 2,244,107 |
| 종업원급여 | 2,715,350 | 2,725,543 |
| 퇴직급여 | 245,953 | 220,456 |
| 복리후생비 | 344,201 | 338,313 |
| 감가상각비 | 167,460 | 161,874 |
| 무형자산상각비 | 8,307 | 7,694 |
| 운반비 | 162,765 | 161,775 |
| 연구개발비 | 91,356 | 41,870 |
| 지급수수료 | 904,952 | 923,861 |
| 외주가공비 | 3,264,499 | 2,570,745 |
| 기타 | 908,780 | 755,408 |
| 합 계 | 10,307,431 | 8,345,454 |
28. 법인세비용&cr (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세비용 | - | 159,112 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | - | - |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | (522,713) | (2,873,791) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | (35,933) | 29,836 |
| 법인세비용(수익) | (558,646) | (2,684,843) |
(*) 법인세수익이 발생함에 따라 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다.
(2) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 기준서 효과&cr반영 | 반영 후 기초 | 당기손익&cr 반영 | 기타포괄&cr손익반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 1,419,813 | 1,419,813 | 46,650 | - | 1,478,032 | |
| 퇴직급여충당부채 | 1,408,382 | 1,408,382 | 41,273 | (38,164) | 1,411,492 | |
| 제품평가충당금 | 55,034 | 55,034 | 6,284 | - | 61,319 | |
| 원재료평가충당금 | 2,705 | 2,705 | 2,418 | - | 5,123 | |
| 미지급비용 | 77,343 | 77,343 | (13,453) | - | 63,891 | |
| 반품추정부채 | 248,418 | 248,418 | (3,216) | - | 245,202 | |
| 건설자금이자 | 1,461,207 | 1,461,207 | - | - | 1,461,207 | |
| 건설중인자산손상차손 | 2,374,423 | 2,374,423 | - | - | 2,374,423 | |
| 수금할인 | 18,872 | 18,872 | (584) | - | 18,288 | |
| 보증금손상차손 | 67,200 | 67,200 | - | - | 67,200 | |
| 파생상품(전환권대가) | 60,403 | 60,403 | (52,853) | - | 7,550 | |
| 전환사채상환할증금 | 271,160 | 271,160 | (237,265) | - | 33,895 | |
| 토지손상차손 | 18,210 | 18,210 | - | - | 18,210 | |
| 장기미지급비용 | 18,063 | 18,063 | 753 | - | 18,816 | |
| 단기금융상품 | - | - | 10,507 | - | 10,507 | |
| 퇴직연금운용자산 | (1,100,134) | (1,100,134) | 8,762 | 1,249 | (1,090,123) | |
| 감가상각비 | (137,966) | (137,966) | 11,675 | - | (126,291) | |
| 반품자산 | (37,797) | (37,797) | 864 | - | (36,933) | |
| 압축기장충당금 | (151,965) | (151,965) | - | - | (151,965) | |
| 미수수익 | (123) | (123) | (556) | - | (679) | |
| 파생상품자산 | (2,780) | (2,780) | - | 982 | (1,798) | |
| 전환권조정 | (897,496) | (897,496) | 817,794 | - | (79,702) | |
| 토지재평가이익 | (522,704) | (522,704) | - | - | (522,704) | |
| 감가상각비의제 | (129,715) | (129,715) | 2,693 | - | (127,022) | |
| 이연법인세 제외 | (964,585) | (964,585) | - | - | (964,585) | |
| 이월결손금 | 156,830 | 156,830 | (76,045) | - | 69,217 | |
| 세액공제 | 12,751 | 12,751 | - | - | 12,751 | |
| 기부금이월공제 | 7,059 | 7,059 | (7,059) | - | - | |
| 이연법인세자산 | 3,732,608 | 3,732,608 | 558,646 | (35,933) | 4,255,322 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 기준서 효과&cr반영 | 반영 후 기초 | 당기손익&cr 반영 | 기타포괄&cr손익반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 1,433,214 | - | 1,433,214 | (13,401) | - | 1,419,813 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,128,731 | - | 1,128,731 | 153,449 | 126,202 | 1,408,382 |
| 제품평가충당금 | 52,836 | - | 52,836 | 2,198 | - | 55,034 |
| 원재료평가충당금 | 5,687 | - | 5,687 | (2,982) | - | 2,705 |
| 미지급비용 | 59,311 | - | 59,311 | 18,032 | - | 77,343 |
| 반품추정부채 | 239,169 | - | 239,169 | 9,249 | - | 248,418 |
| 건설자금이자 | 1,461,207 | - | 1,461,207 | - | - | 1,461,207 |
| 건설중인자산손상차손 | 3,032,224 | - | 3,032,223 | (657,801) | - | 2,374,423 |
| 수금할인 | - | 20,225 | 20,225 | (1,353) | - | 18,872 |
| 보증금손상차손 | 67,200 | - | 67,200 | - | - | 67,200 |
| 파생상품(전환권대가) | 2,348,636 | - | 2,348,636 | (2,288,233) | - | 60,403 |
| 전환사채상환할증금 | 271,160 | - | 271,160 | - | - | 271,160 |
| 토지손상차손 | 5,544 | - | 5,544 | 12,666 | - | 18,210 |
| 장기미지급비용 | - | - | - | 18,063 | - | 18,063 |
| 퇴직연금운용자산 | (844,111) | - | (844,111) | (272,627) | 16,604 | (1,100,134) |
| 감가상각비 | (209,186) | - | (209,186) | 71,220 | - | (137,966) |
| 반품자산 | - | - | - | (37,797) | - | (37,797) |
| 압축기장충당금 | (151,965) | - | (151,965) | - | - | (151,965) |
| 미수수익 | (287) | - | (287) | 164 | - | (123) |
| 파생상품자산 | (7,691) | - | (7,691) | - | 4,911 | (2,780) |
| 전환권조정 | (1,096,189) | - | (1,096,189) | 198,693 | - | (897,496) |
| 토지재평가이익 | (522,704) | - | (522,704) | - | - | (522,704) |
| 감가상각비의제 | (155,956) | - | (155,956) | 26,241 | - | (129,715) |
| 이연법인세 제외 | (964,585) | - | (964,585) | - | - | (964,585) |
| 이월결손금 | - | - | - | 156,830 | - | 156,830 |
| 세액공제 | - | - | - | 12,751 | - | 12,751 |
| 기부금이월공제 | - | - | - | 7,059 | - | 7,059 |
| 이연법인세자산 | 6,152,245 | 20,225 | 6,172,469 | (2,587,579) | 147,717 | 3,732,608 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 사 유 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 4,384,476 | 4,384,476 | 회수가능성이 낮음 |
| 종속기업투자 | 37,004 | 37,004 | 처분가능성이 없음 |
&cr (4) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.
&cr(5) 연결실체 의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결실체 는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.
29. 위험관리&cr금융상품과 관련하여 연결실체 는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체 가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체 의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr&cr(1) 위험관리 체계&cr 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체 의 위험관리 정책을 개발하고 감독하 연결실체 고 있습니다.&cr &cr 연결실체 의 위험관리 정책은 연결실체 가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. 연결실체 는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr&cr 연결실체 의 경영진은 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체 의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 경영진의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행합니다. &cr
(2) 신용위험&cr 연결실체 는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체 는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
연결실체 는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고, 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으 며 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 연결실체 는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동성: | ||
| 현금및현금성자산(*) | 6,598,639 | 8,417,539 |
| 단기금융상품 | 2,952,240 | - |
| 매출채권및기타채권 | 14,934,373 | 15,023,457 |
| 파생상품자산 | 8,172 | 12,636 |
| 소 계 | 24,493,424 | 23,453,632 |
| 비유동성: | ||
| 장기매출채권및기타채권 | 870,111 | 786,613 |
| 파생상품자산 | - | - |
| 합 계 | 870,111 | 24,240,245 |
&cr(*) 신용위험에 노출되지 않은 금융자산은 제외하였습니다.&cr
연결실체는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초 인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간 말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리 하고 있습니다.
(3) 유동성위험&cr유동성위험은 연결실체 가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 위험을 의미합니다.&cr&cr 연결실체 는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.
금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 1년미만 | 1년초과 5년미만 | 합계 | 1년미만 | 1년초과 5년미만 | 합계 | |
| 매입채무및기타채무 | 6,466,012 | 3,000 | 6,469,012 | 5,899,947 | 23,000 | 5,922,947 |
| 차입금및사채 | 6,591,787 | - | 6,591,787 | 14,603,016 | - | 14,603,016 |
| 파생상품부채 | 34,320 | - | 34,320 | 274,559 | - | 274,559 |
(4) 시장위험&cr시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr&cr1) 환위험&cr 연결실체 는 기능통화인 원화 이외의 통화(외화)로 결제되는 판매 및 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주요 통화는 USD, CHF, JPY, CNH, HKD 등입니다. &cr &cr 당분기말과 전기말 현재 환율변동 위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과같습니다.
| (원화환산단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1 | 11,903 | - | |
| CHF | 424 | 421 | - | |
| JPY | 67 | 177 | - | |
| CNH | 53,395 | 51,832 | - | |
| HKD | 50 | 50 | - | |
| 합 계 | 53,937 | 64,383 | - |
&cr당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 평균환율 | 기말환율 | 평균환율 | 기말환율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,125.08 | 1,137.80 | 1,100.30 | 1,118.10 |
| CHF | 1,129.03 | 1,143.63 | 1,124.29 | 1,136.22 |
| JPY(100) | 1,021.99 | 1,028.24 | 996.27 | 1,013.18 |
| CNH | 166.51 | 168.74 | 166.40 | 162.76 |
| HKD | 143.40 | 144.95 | 140.38 | 142.77 |
환율변동이 당분기와 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | - | - | 1,190 | (1,190) |
| EUR | 42 | (42) | 42 | (42) |
| JPY | 7 | (7) | 18 | (18) |
| CNH | 5,340 | (5,340) | 5,183 | (5,183) |
| HKD | 5 | (5) | 5 | (5) |
| 합 계 | 5,394 | (5,394) | 6,438 | (6,438) |
&cr2) 이자율위험&cr① 당분기말과 전기말 현재 이자율 변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 300,000 | 450,000 |
| 유동성장기부채 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 장기차입금 | - | - |
| 합 계 | 5,300,000 | 5,450,000 |
&cr② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr당분기 중 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 연결실체 의 당기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며,전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 53,000 | (53,000) | 54,500 | (54,500) |
(5) 자본위험&cr 연결실체 의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체 는 부채비율 및 순차입부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.
연결실체 의 당기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 (A) | 16,265,555 | 24,244,950 |
| 자본 (B) | 37,314,809 | 28,912,051 |
| 현금및현금성자산 (C) | 6,598,639 | 8,417,539 |
| 총차입부채 (D) | 6,591,787 | 14,603,016 |
| 부채비율 (A/B) | 43.59% | 83.86% |
| 순차입부채비율 ((D-C)/B) | -0.02% | 21.39% |
&cr
30. 우발채무와 약정사항&cr (1) 당분기말 현재 우리은행과 일반자금대출 약정한도 5,300,000천원을 설정하고 있습니다.
&cr (2) 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 지급보증 한도는 3,553,564천원입니다.&cr
(3) 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
① 퇴직보상액 등(서울중앙지방법원 2018가합572928)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 소제기일 | 2018년 10월 17일 |
| 소송 당사자 | 원고: 류충효, 피고: 경남제약 주식회사 |
| 소송의 내용 | 원고의 퇴직보상액 등 청구 |
| 소송가액 | 2,211,129천원 |
| 진행상황 | 2018년 10월 17일: 소송 제기 후 진행 중 |
| 향후소송일정 및 대응방안 | 현재 1심 소송절차가 진행중 |
| 향후소송결과에 따라 &cr회사에 미치는 영향 | 당사가 패소하는 경우 패소금액에 대한 손실이 예상되며, 현재로서는 그 금액을 합리적으로 예측할 수 없음 |
&cr② 손해배상청구(서울중앙지방법원 2017가합566124)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 소제기일 | 2017년 9월 25일 |
| 소송 당사자 | 원고: 경남제약 주식회사, 피고: 이희철, 김성호 |
| 소송의 내용 | 피고에 대한 손해배상 청구 |
| 소송가액 | 19,886,638천원 |
| 진행상황 | 2017년 9월 25일: 소송 제기 후 진행 중 |
| 향후소송일정 및 대응방안 | 2017년 12월 1일: 채무자(이희철)의 제3채무자들(메리츠종합금융증권주식회사, 교보증권주식회사)에 대한 각 주식공유지분에 대해 가압류신청 후 인용결정 |
| 향후소송결과에 따라 &cr회사에 미치는 영향 | 당사가 승소하는 경우 소송가액에 대한 이익이 예상되며, 일부 승소를 예상하지만 현재로서는 그 금액을 합리적으로 예측할 수 없음 |
③ 손해배상청구(서울중앙지방법원 2018가합501834)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 소제기일 | 2018년 1월 10일 |
| 소송 당사자 | 원고: 경남제약 주식회사, 피고: 이희철, 오수진, 오창환 |
| 소송의 내용 | 피고에 대한 손해배상 청구 |
| 소송가액 | 3,036,937천원 |
| 진행상황 | 2018년 1월 10일: 소송 제기 후 진행 중 |
| 향후소송일정 및 대응방안 | 현재 1심 소송절차가 진행중 |
| 향후소송결과에 따라 &cr회사에 미치는 영향 | 당사가 승소하는 경우 소송가액에 대한 이익이 예상되며, 현재로서는 그 금액을 합리적으로 예측할 수 없음 |
&cr이외에 기타 소송사건으로 연결실체가 제소한 2건의 소송사건이 있습니다. 기타 소송사건은 도주업체의 물품대금에 관한 소송으로 연결실체는 승소를 예측하고 있습니다. 하지만 현재로서는 그 금액을 합리적으로 예측할 수 없습니다.
31. 담보제공자산&cr당분기말 현재 연결실체 의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 장부금액 | 관련채무 | 채무금액 | 단위 | 담보설정액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행(*) | 건물(아파트) | 102,098 | 단기차입금&cr유동성장기부채 | 5,300,000 | KRW | 480,000 |
| 아산공장(토지) | 2,905,857 | 8,400,000 | ||||
| 아산공장(건물) | 2,377,708 | |||||
| 의령공장(토지) | 986,645 | 2,400,000 | ||||
| 의령공장(건물) | 365,792 | |||||
| 합 계 | 6,738,100 | 5,300,000 | 11,280,000 |
&cr (*) 우리은행의 담보제공과 관련하여 특수관계자 개인으로부터 지급보증 6,000,000천원을 제공받고 있습니다(주석 32 참조).
&cr
32. 특수관계자거래
(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 회사명 |
|---|---|
| 기타특수관계자 | 마일스톤KN펀드, 이희철 |
&cr(2) 당분기말 현재 연결실체 는 특수관계자 개인으로부터 단기차입금 및 유동성장기부채에 대한 지급보증 6,000,000천원을 제공받고 있습니다.&cr &cr (3) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권, 채무는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | ||||
| 이희철 | 43,695 | 50,869 | 43,695 | 50,869 |
&cr
(4) 주요경영진에 대한 보상&cr당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 종업원급여 | 245,001 | 308,192 |
| 퇴직급여 | 81,954 | 58,200 |
| 합 계 | 326,955 | 366,392 |
33. 연결현금흐름표
(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업현금에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | 0 | 38,903 | 0 | (9,471,176) |
| 조정 | 0 | 270,832 | 0 | 10,421,662 |
| 법인세비용 | (558,646) | 0 | (2,684,843) | 0 |
| 이자비용 | 175,267 | 0 | 349,665 | 0 |
| 퇴직급여 | 245,953 | 0 | 220,456 | 0 |
| 기타장기종업원급여 | 3,425 | 0 | 0 | 0 |
| 외화환산손실 | 108 | 0 | 546 | 0 |
| 대손충당금환입 | 38,374 | 0 | (12,497) | 0 |
| 기타의대손상각비 | 180,000 | 0 | 0 | 0 |
| 감가상각비 | 167,676 | 0 | 161,874 | 0 |
| 무형자산상각비 | 8,307 | 0 | 7,694 | 0 |
| 유형자산처분손실 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 유형자산손상차손 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 파생상품평가손실 | 0 | 0 | 12,422,208 | 0 |
| 파생상품평가이익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 단기투자자산평가손실 | 47,760 | 0 | 0 | 0 |
| 이자수익 | (31,345) | 0 | (42,345) | 0 |
| 외화환산이익 | (6,047) | 0 | (295) | 0 |
| 유형자산처분이익 | 0 | 0 | (799) | 0 |
| 재평가손실 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 영업자산부채의변동 | 0 | 1,110,236 | 0 | 457,797 |
| 매출채권의감소(증가) | (269,138) | 0 | 1,319,641 | 0 |
| 미수금의감소(증가) | 34,443 | 0 | (3,360) | 0 |
| 선급금의감소(증가) | 1,890,976 | 0 | (71,811) | 0 |
| 선급비용의감소(증가) | (27,554) | 0 | (19,985) | 0 |
| 미수부가세의감소(증가) | (3,843) | 0 | 0 | 0 |
| 재고자산의감소(증가) | (750,863) | 0 | (1,301,388) | 0 |
| 매입채무의증가(감소) | 447,819 | 0 | 967,470 | 0 |
| 미지급금증가(감소) | 163,971 | 0 | (41,885) | 0 |
| 예수금증가(감소) | (316,329) | 0 | (277,041) | 0 |
| 선수금증가(감소) | 273 | 0 | (45,866) | 0 |
| 계약부채증가(감소) | (6,386) | 0 | 0 | 0 |
| 미지급비용의증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 환불부채의증가(감소) | (14,616) | 0 | 192,932 | 0 |
| 충당부채의증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 퇴직금의지급 | (90,356) | 0 | (53,832) | 0 |
| 사외적립자산의감소(증가) | 71,839 | 0 | 52,922 | 0 |
| 수입보증금증가(감소) | (20,000) | 0 | (260,000) | 0 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 0 | 1,419,971 | 0 | 1,408,283 |
(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 유무형자산 대체 | - | 2,500 |
&cr&cr34. 보고기간 후 사건&cr (1) 2019년 1월 8일 개최된 코스닥시장위원회 심의 결과, 당사에 주식거래 재개를 위한 개선기간 1년을 부여하되, 당사가 개선계획을 정상 이행하지 아니하거나, 조기 이행 완료에 따른 당사의 신청 등이 있는 경우 개선기간 종료 이전이라도 상장폐지 여부를 심의 의결하기로 결정하였습니다. 코스닥시장위원회가 부여한 개선기간 종료일은 2020년 1월 8일입니다.&cr&cr (2) 2019년 2월 7일 당사의 전환사채권 100억원을 보유한 이앤에스와이하이브리드투자조합은 2019년 2월 7일에 ㈜바이오제네틱스에 80억원, ㈜라이브플렉스에 20억원의 사채권을 양도하였습니다. 전환사채를 양수한 ㈜바이오제네틱스와 ㈜라이브플렉스는 2019년 2월 7일 당사에 보유 전환사채 100억에 대해 전환청구권을 행사하였습니다. ㈜바이오제네틱스는 2019년 2월 8일 전환사채 5억원에 대해 추가로 전환청구권을 행사하였습니다.&cr&cr(3) 당사는 2019년 1월 29일 단기투자 금융상품으로 키웨스트 메자닌 전문투자형 사모투자신탁 3호에 30억원을 투자하였으며, 2019년 5월 17일 투자원금 30억과 수익금 을 회수하였습니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 22 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 21 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 1분기말 | 제 21 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 32,690,989,222 | 32,608,110,147 |
| 현금및현금성자산 | 6,593,019,697 | 8,384,109,026 |
| 단기금융상품 | 2,952,240,000 | |
| 매출채권 및 기타채권 | 15,508,863,342 | 15,133,948,138 |
| 재고자산 | 7,400,272,104 | 6,993,432,272 |
| 기타유동자산 | 228,422,505 | 2,083,984,401 |
| 파생상품자산 | 8,171,574 | 12,636,310 |
| 비유동자산 | 21,206,715,670 | 20,714,310,916 |
| 매출채권및기타채권 | 870,111,014 | 786,613,000 |
| 파생상품자산 | ||
| 종속기업투자주식 | 151,711,132 | 151,711,132 |
| 유형자산 | 15,767,443,159 | 15,872,942,847 |
| 무형자산 | 162,128,632 | 170,435,634 |
| 이연법인세자산 | 4,255,321,733 | 3,732,608,303 |
| 자산총계 | 53,897,704,892 | 53,322,421,063 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 14,690,974,337 | 22,736,341,768 |
| 매입채무및기타채무 | 6,434,166,777 | 5,896,106,409 |
| 단기차입금 | 300,000,000 | 450,000,000 |
| 유동성장기부채 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 전환사채 | 1,291,786,871 | 9,153,016,222 |
| 파생상품부채 | 34,319,856 | 274,558,839 |
| 당기법인세부채 | ||
| 기타유동부채 | 516,144,587 | 833,487,715 |
| 충당부채 | 1,114,556,246 | 1,129,172,583 |
| 비유동부채 | 1,547,834,237 | 1,504,767,964 |
| 매입채무및기타채무 | 3,000,000 | 23,000,000 |
| 장기차입금 | ||
| 파생금융부채 | ||
| 확정급여부채 | 1,459,307,017 | 1,399,665,484 |
| 기타장기종업원급여 | 85,527,220 | 82,102,480 |
| 부채총계 | 16,238,808,574 | 24,241,109,732 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 6,932,988,500 | 6,149,991,500 |
| 자본잉여금 | 27,958,376,247 | 20,520,070,459 |
| 기타자본구성요소 | (1,469,925,040) | (1,469,925,040) |
| 기타포괄손익누계액 | 1,858,919,677 | 1,862,402,172 |
| 이익잉여금(결손금) | 2,378,536,934 | 2,018,772,240 |
| 자본총계 | 37,658,896,318 | 29,081,311,331 |
| 자본과부채총계 | 53,897,704,892 | 53,322,421,063 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 1분기 | 제 21 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 10,466,232,953 | 10,466,232,953 | 9,473,457,403 | 9,473,457,403 |
| 매출원가 | 6,519,210,896 | 6,519,210,896 | 5,330,083,422 | 5,330,083,422 |
| 매출총이익 | 3,947,022,057 | 3,947,022,057 | 4,143,373,981 | 4,143,373,981 |
| 판매비와관리비 | 3,921,759,489 | 3,921,759,489 | 3,525,282,247 | 3,525,282,247 |
| 영업이익(손실) | 25,262,568 | 25,262,568 | 618,091,734 | 618,091,734 |
| 기타수익 | 29,236,495 | 29,236,495 | 6,104,685 | 6,104,685 |
| 기타비용 | 198,517,287 | 198,517,287 | 16,590,422 | 16,590,422 |
| 금융수익 | 37,391,911 | 37,391,911 | 42,612,070 | 42,612,070 |
| 금융비용 | 223,134,745 | 223,134,745 | 12,771,986,914 | 12,771,986,914 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (329,761,058) | (329,761,058) | (12,121,768,847) | (12,121,768,847) |
| 법인세비용 | (558,645,992) | (558,645,992) | (2,684,842,555) | (2,684,842,555) |
| 당기순이익(손실) | 228,884,934 | 228,884,934 | (9,436,926,292) | (9,436,926,292) |
| 기타포괄손익 | 127,397,265 | 127,397,265 | (105,783,082) | (105,783,082) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | (3,482,495) | (3,482,495) | (5,326,826) | (5,326,826) |
| 파생상품평가손익 | (3,482,495) | (3,482,495) | (5,326,826) | (5,326,826) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 130,879,760 | 130,879,760 | (100,456,256) | (100,456,256) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 130,879,760 | 130,879,760 | (100,456,256) | (100,456,256) |
| 총포괄손익 | 356,282,199 | 356,282,199 | (9,542,709,374) | (9,542,709,374) |
| 주당손익 | ||||
| 기본주당손익(손실) (단위 : 원) | 19 | 19 | (839) | (839) |
| 희석주당손익(손실) (단위 : 원) | 19 | 19 | (839) | (839) |
| 자본변동표 |
| 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 5,624,188,000 | 10,510,875,033 | (1,469,925,040) | 1,879,812,315 | (1,291,613,781) | 15,253,336,527 | |
| K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후) | (71,706,210) | (71,706,210) | |||||
| 조정금액 | 5,624,188,000 | 10,510,875,033 | (1,469,925,040) | 1,879,812,315 | (1,363,319,991) | 15,181,630,317 | |
| 당기순이익(손실) | (9,436,926,292) | (9,436,926,292) | |||||
| 기타포괄손익 | 확정급여제도의 재측정요소 | (100,456,256) | (100,456,256) | ||||
| 파생상품평가손익 | (5,326,826) | (5,326,826) | |||||
| 전환사채전환 | |||||||
| 2018.03.31 (기말자본) | 5,624,188,000 | 10,510,875,033 | (1,469,925,040) | 1,874,485,489 | (10,900,702,539) | 5,638,920,943 | |
| 2019.01.01 (기초자본) | 6,149,991,500 | 20,520,070,459 | (1,469,925,040) | 1,862,402,172 | 2,018,772,240 | 29,081,311,331 | |
| K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후) | |||||||
| 조정금액 | |||||||
| 당기순이익(손실) | 228,884,934 | 228,884,934 | |||||
| 기타포괄손익 | 확정급여제도의 재측정요소 | 130,879,760 | 130,879,760 | ||||
| 파생상품평가손익 | (3,482,495) | (3,482,495) | |||||
| 전환사채전환 | 782,997,000 | 7,438,305,788 | 8,221,302,788 | ||||
| 2019.03.31 (기말자본) | 6,932,988,500 | 27,958,376,247 | (1,469,925,040) | 1,858,919,677 | 2,378,536,934 | 37,658,896,318 |
| 현금흐름표 |
| 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 1분기 | 제 21 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 1,390,496,099 | 1,369,183,574 |
| 영업에서 창출된 현금 | 1,465,024,147 | 1,432,324,672 |
| 당기순이익 | 228,884,934 | (9,436,926,292) |
| 비현금비용 조정 | 270,615,746 | 10,421,221,999 |
| 자산ㆍ부채의 증감 | 965,523,467 | 448,028,965 |
| 이자수취 | 28,816,207 | 43,362,297 |
| 이자지급 | (103,344,255) | (101,778,195) |
| 법인세납부(환급) | (4,725,200) | |
| 투자활동현금흐름 | (3,033,481,547) | (315,451,627) |
| 단기대여금의 감소 | 70,000,000 | 902,533 |
| 유형자산의 처분 | 800,000 | |
| 보증금의 감소 | 46,010,000 | |
| 단기금융상품의 취득 | (3,000,000,000) | |
| 보증금의 증가 | (91,800,000) | (147,000,000) |
| 장기대여금의 감소 | 4,268,453 | |
| 유형자산의 취득 | (61,960,000) | (60,217,320) |
| 무형자산의 취득 | (2,500,000) | |
| 종속기업의 취득 | (107,436,840) | |
| 재무활동현금흐름 | (150,000,000) | (2,540,000,000) |
| 단기차입금의 상환 | (150,000,000) | (2,540,000,000) |
| 주식선택권행사로 인한 현금유입 | ||
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 1,896,119 | 80,435 |
| 현금및현금성자산의증가 | (1,791,089,329) | (1,486,187,618) |
| 기초현금및현금성자산 | 8,384,109,026 | 8,543,273,986 |
| 기말현금및현금성자산 | 6,593,019,697 | 7,057,086,368 |
5. 재무제표 주석
| 제22(당) 1분기말 2019년 03월 31일 현재 |
| 제21(전) 1분기말 2018년 03월 31일 현재 |
| 제21(전) 1분기초 2018년 01월 01일 현재 |
| 경남제약 주식회사 |
1. 회사의 개요&cr
경남제약 주식회사(이하 "당사" 라 함)는 1993년 11월에 주식회사 베스트전자로 설립되어 2000년 5월에 주식회사 테코스로 상호를 변경하였으며, 2007년 5월에 주식회사 HS바이오팜으로 상호를 변경하였습니다. 2001년 11월 6일자로 한국증권업협회의 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 2007년 8월 PCB(인쇄회로기판)사업부문을 물적분할하였으며, 전자제품 제조 및 판매업의 사업목적에서 의약품제조업, 화장품, 화공약품, 농축산약품, 식품, 건강식품, 건강기능식품 등의 제조 및 판매업으로 사업목적을 변경하였습니다.&cr&cr당사는 2010년 2월 10일자 이사회결의에 의하여 2010년 4월 20일을 합병기일로 하여 종속회사인 구. 경남제약 주식회사와 합병하였으며, 상호를 주식회사 HS바이오팜에서 경남제약 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2011년 8월 1일자 이사회결의에 의하여 2011년 10월 20일을 합병기일로 하여 종속회사인 주식회사 화성바이오팜과 합병하였습니다.&cr &cr 당 분기말 현재 당사의 주요주주에 관한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | |
| --- | --- | --- |
| 소유주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- |
| 마일스톤KN펀드 | 1,534,830 | 11.07 |
| (주)바이오제네틱스 | 1,267,710 | 9.14 |
| 이희철 | 795,728 | 5.74 |
| 한국예탁결제원 | 759,625 | 5.48 |
| ㈜라이브플렉스 | 298,284 | 2.15 |
| 기타 | 9,209,800 | 66.42 |
| 합 계 | 13,865,977 | 100.00 |
2. 재무제 표 작성기준&cr당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr &cr 당사 의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배 기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
&cr(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채
- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr&cr(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr &cr(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. &cr- 주석 16 : 충당부채 (예상반품율의 추정)
- 주석 17 : 종업원급여 (주요 보험수리적 가정)
- 주석 29 : 법인세비용 (이연법인세자산의 인식)&cr- 주석 16, 31 : 우발부채와 약정사항 (자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정)
&cr② 공정가치 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
&cr당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 9 : 금융상품
&cr&cr 3. 회계정책의 변경
당사는 아래 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다. &cr &cr
1) 기준서 제1116호 '리스' 개정
&cr기준서 제1116호 '리스' 는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 당사는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용합니다.
&cr이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있습니다. 다만, 최초적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 리스의 식별에 대해서는 실무적 간편법을 선택하여 최초적용일 이후 체결된 계약에만 기준서 제1116호를 적용합니다.
&cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하, '비리스요소'라 함)와 분리하여 리스로 회계처리 해야 합니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.
&cr
당사는 기준서 제1116호의 최초 적용을 2019년 1월 1일부터 적용하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
4. 유의적인 회계정책&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr
(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(2) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착자재는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(4) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr
② 분류 및 후속측정&cr1) 금융자산 - 2018년 1월 1일부터 적용한 정책&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr2) 금융자산 - 사업모형: 2018년 1월 1일부터 적용한 회계정책&cr당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr
3) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 - 2018년 1월 1일부터 적용한 정책&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&cr - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr - 중도상환특성과 만기연장특성&cr - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
4) 금융자산: 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일부터 적용한 정책
| 당기손익-공정가치로&cr측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 위험회피수단으로서 지정된 파생상품에 대해서는 주석 4.(5)를 참고하시기 바랍니다. |
| 상각후원가로 측정하는&cr금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
&cr5) 금융자산 - 2018년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책&cr당사는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다.&cr- 대여금 및 수취채권&cr- 당기손익인식금융자산&cr
6) 금융자산: 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일 이전에 적용한 정책
| 공정가치로 측정하는 금융자산 | 공정가치로 측정하고, 이자 수익이나 배당금 수익을 포함하여 그 변동은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 위험회피수단으로서 지정된 파생상품에 대해서는 주석 4.(5)를 참고하시기 바랍니다. |
| 만기보유금융자산 | 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. |
| 대여금 및 수취채권 | 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. |
| 매도가능금융자산 | 채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차이를 제외한 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 이러한 자산이 제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
&cr③ 금융자산의 제거&cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr④ 상계&cr당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(5) 파생금융상품
① 파생상품과 위험회피회계 - 2018년 1월 1일부터 적용한 정책&cr당사는 차입금 변동이자 관련 이자율위험을 회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.
파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.&cr &cr당사는 환율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와 관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을 위험회피수단으로 지정합니다.
&cr위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.&cr &cr② 현금흐름위험회피&cr파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr당사는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 변동이자율의 현금흐름변동만을 지정합니다. 위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다.&cr &cr다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류 합니다.&cr &cr위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다.
&cr비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.&cr &cr위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.&cr &cr③ 파생금융상품과 위험회피회계 - 2018년 1월 1일 이전에 적용한 정책&cr2017년에 비교표시정보에 적용된 회계정책은 2018년에 적용된 회계정책과 유사합니다. 그러나 비금융항목의 인식을 초래하는 거래의 위험회피를 포함한 모든 현금흐름위험회피회계에서 현금흐름위험회피적립금 누계액은 같은 기간에 또는 위험회피대상 미래예상현금흐름이 손익에 영향을 주는 기간동안 당기손익으로 재분류됩니다.
④ 내재파생상품
당사는 전환사채 관련 내재파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터분리합니다. 파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(6) 금융자산의 손상&cr2018년 1월 1일부터 적용한 정책&cr① 금융상품과 계약자산&cr당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr - 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수를 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.&cr&cr당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
&cr② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약위반&cr - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr&cr⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
&cr2018년 1월 1일 이전에 적용한 정책&cr⑥ 비파생금융자산&cr당기손익인식금융상품으로 분류되지 않은 금융자산은 매 보고기간말에 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 평가되어야 합니다.&cr&cr금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거는 다음을 포함합니다.&cr- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자나 발행자가 파산할 것이라는 징후&cr- 차입자 또는 발행인의 지급상태에 불리한 변화&cr- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸&cr- 금융자산의 집합의 추정미래현금흐름에 측정 가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료&cr
지분상품에서 손상이 발생하였다는 객관적인 증거는 지분상품의 공정가치가 원가이하로 유의적이고 지속적으로 하락하는 경우를 포함합니다.
| 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 | 당사는 이러한 자산에 대해 손상의 증거를 개별적, 집합적으로 고려하였습니다. 개별적으로 유의적인 금융자산은 손상에 대해 개별적으로 검토하였습니다. 개별적으로 손상되지 않은 경우, 손상되었으나 개별적으로 확인되지 않은 손상에 대해 집합적으로 평가하였습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 손상에 대해 집합적으로 평가되었습니다. 집합평가는 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집단으로 수행되었습니다. |
| 집합적으로 손상평가를 하는 경우에, 당사는 회수시기 및 손상발생 금액에 대한 과거정보를 사용하였으며, 현재의 경제적, 신용상황에 따른 실제 손실이 과거추세로 제시된 것보다 크거나 작을 것 같은 경우에는 조정을 수행하였습니다. | |
| 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하고 충당금계정에 반영하였습니다. 당사가 해당 금융자산의 회수가능성에 대한 현실적인 전망이 없다고 고려한 경우에는 관련된 금액은 제각하였습니다. 손상차손의 금액이 후속적으로 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하였습니다. | |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하였습니다. 재분류된 금액은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액과 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하였습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하였습니다. |
(7) 유형자산
토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치금액을 장부금액으로 합니다. 그리고 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. &cr
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유 형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되&cr고 유형자산처분손익으로 인식합니다.
&cr당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 과 목 | 내용년수 |
|---|---|
| 건물 | 18년~33년 |
| 구축물 | 7년~33년 |
| 기계장치 | 20년 |
| 차량운반구 | 4년~5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 비품 | 3년~10년 |
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 과 목 | 내용년수 |
|---|---|
| 기타무형자산 | 5년 |
| 회원권 | 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(9) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 발생한 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산 을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말 마다 자산손상 을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 매 보고기간 말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수없습니다.
(10) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
&cr③ 금융부채의 제거
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
&cr(11) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. &cr&cr② 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr③ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr&cr확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr④ 해고급여&cr당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
(12) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr
(13) 전환사채&cr당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
&cr내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr&cr만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.&cr
(14) 외화거래
당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(15) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 24에 기술되어 있고, 기업회계기준서 제1115호 최초적용효과는 주석 3.(1)에 기술되어 있습니다.&cr
(17) 금융수익과 금융비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr- 이자수익&cr- 이자비용&cr- 금융자산과 금융부채 외환손익&cr- 당기손익인식금융부채에 대한 순손익&cr&cr이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.&cr&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(18) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr② 이연법인세&cr이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. &cr&cr종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. &cr
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고있습니다.
&cr(19) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 같이 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
( 20) 미적용 제ㆍ개정 기준서 &cr 제정, 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr &cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스' &cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 ‘리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.&cr &cr이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.&cr &cr기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr &cr당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.&cr &cr현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 당사가 운용리스로 이용하고 있는 법인차량 및 설비 등에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다.
당사의 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr &cr① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정&cr당사는 법적 형식은 리스가 아니지만, 기업회계기준서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있을 경우, 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 당사는 다음을 선택할 수 있습니다.&cr - 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,&cr - 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지
&cr실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.&cr &cr② 전환&cr리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.&cr - 소급적용 접근법&cr - 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법&cr &cr또한, 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.&cr &cr당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있으나 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 어렵습니다.
다음의 재개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'개정 - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성
- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선
- 재무보고를 위한 개념체계 개정
- 기업회계기준서 제1117호'보험계약'
5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품&cr(1) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금 | 2,181 | 3,627 | 6,734 |
| 보통예금 | 6,590,838 | 8,380,482 | 7,533,458 |
| 전단기사채 | - | - | 1,003,082 |
| 합 계 | 6,593,019 | 8,384,109 | 8,543,274 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 2,952,240 | - | - |
&cr(3) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.&cr&cr&cr 6. 매출채권및기타채권&cr(1) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 17,536,940 | (2,121,178) | 15,415,762 | 16,805,202 | (2,082,804) | 14,722,398 | 17,436,013 | (2,644,564) | 14,791,449 |
| 단기대여금 | 2,006,764 | (2,006,764) | 0 | 2,118,740 | (1,826,764) | 291,976 | 1,907,558 | (1,826,764) | 80,794 |
| 미수금 | 2,348,888 | (2,258,873) | 90,015 | 2,377,889 | (2,258,873) | 119,016 | 2,340,234 | (2,258,873) | 81,361 |
| 미수수익 | 3,087 | 0 | 3,087 | 558 | - | 558 | 1,304 | - | 1,304 |
| 유동 소계 | 21,895,679 | (6,386,815) | 15,508,864 | 21,302,389 | (6,168,441) | 15,133,948 | 21,685,109 | (6,730,201) | 14,954,908 |
| 보증금 | 820,608 | 0 | 820,608 | 774,818 | - | 774,818 | 826,991 | - | 826,991 |
| 장기대여금 | 49,503 | 0 | 49,503 | 11,795 | - | 11,795 | 20,135 | - | 20,135 |
| 비유동 소계 | 870,111 | 0 | 870,111 | 786,613 | - | 786,613 | 847,126 | - | 847,126 |
| 합계 | 22,765,790 | (6,386,815) | 16,378,975 | 22,089,002 | (6,168,441) | 15,920,561 | 22,532,235 | (6,730,201) | 15,802,034 |
(2) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. &cr① 당분기 말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 14,558,301 | 700,189 | 103,276 | 31,751 | 26,925 | 2,116,498 | 17,536,940 |
| 단기대여금 | 180,000 | - | - | - | - | 1,826,764 | 2,006,764 |
| 미수금 | 90,015 | - | - | - | - | 2,258,873 | 2,348,888 |
| 미수수익 | 3,087 | - | - | - | - | - | 3,087 |
| 유동 소계 | 14,831,403 | 700,189 | 103,276 | 31,751 | 26,925 | 6,202,135 | 21,895,679 |
| 보증금 | 820,608 | - | - | - | - | - | 820,608 |
| 장기대여금 | 49,503 | - | - | - | - | - | 49,503 |
| 비유동 소계 | 870,111 | - | - | - | - | - | 870,111 |
| 합계 | 15,701,514 | 700,189 | 103,276 | 31,751 | 26,925 | 6,202,135 | 22,765,790 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 13,936,487 | 636,547 | 91,016 | 58,088 | 260 | 2,082,804 | 16,805,202 |
| 단기대여금 | 291,976 | - | - | - | - | 1,826,764 | 2,118,740 |
| 미수금 | 119,016 | - | - | - | - | 2,258,873 | 2,377,889 |
| 미수수익 | 558 | - | - | - | - | - | 558 |
| 유동 소계 | 14,348,037 | 636,547 | 91,016 | 58,088 | 260 | 6,168,441 | 21,302,389 |
| 보증금 | 774,818 | - | - | - | - | - | 774,818 |
| 장기대여금 | 11,795 | - | - | - | - | - | 11,795 |
| 비유동 소계 | 786,613 | - | - | - | - | - | 786,613 |
| 합계 | 15,134,650 | 636,547 | 91,016 | 58,088 | 260 | 6,168,441 | 22,089,002 |
&cr ③ 전기초
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 14,029,715 | 634,180 | 99,048 | 23,015 | 5,491 | 2,644,564 | 17,436,013 |
| 단기대여금 | 80,794 | - | - | - | - | 1,826,764 | 1,907,558 |
| 미수금 | 81,361 | - | - | - | - | 2,258,873 | 2,340,234 |
| 미수수익 | 1,304 | - | - | - | - | - | 1,304 |
| 유동 소계 | 14,193,174 | 634,180 | 99,048 | 23,015 | 5,491 | 6,730,201 | 21,685,109 |
| 보증금 | 826,991 | - | - | - | - | - | 826,991 |
| 장기대여금 | 20,135 | - | - | - | - | - | 20,135 |
| 비유동 소계 | 847,126 | - | - | - | - | - | 847,126 |
| 합계 | 15,040,300 | 634,180 | 99,048 | 23,015 | 5,491 | 6,730,201 | 22,532,235 |
&cr
(3) 당분기와 전기 중 현재 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 환입 | 제각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,082,804 | 38,374 | 0 | 2,121,178 |
| 단기대여금 | 1,826,764 | 180,000 | 0 | 2,006,764 |
| 미수금 | 2,258,873 | 0 | 0 | 2,258,873 |
| 합 계 | 6,168,441 | 218,374 | 0 | 6,386,815 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,644,564 | (8,164) | (553,596) | 2,082,804 |
| 단기대여금 | 1,826,764 | - | - | 1,826,764 |
| 미수금 | 2,258,873 | - | - | 2,258,873 |
| 합 계 | 6,730,201 | (8,164) | (553,596) | 6,168,441 |
7. 재고자산&cr당분기말과 전기말 및 전기초 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 5,451,882 | (278,721) | 5,173,161 | 5,672,533 | (250,156) | 5,422,377 | 3,908,330 | (240,165) | 3,668,165 |
| 재공품 | 803,581 | 0 | 803,581 | 466,705 | - | 466,705 | 629,368 | - | 629,368 |
| 원재료 | 1,278,940 | (23,289) | 1,255,651 | 944,841 | (12,297) | 932,544 | 1,154,290 | (25,853) | 1,128,437 |
| 반품자산(*) | 167,879 | 0 | 167,879 | 171,806 | - | 171,806 | - | - | - |
| 합계 | 7,702,282 | (302,010) | 7,400,272 | 7,255,885 | (262,453) | 6,993,432 | 5,691,988 | (266,018) | 5,425,970 |
&cr(*) 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 반품권리가 부여된 제품에 대해 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을 회수할 권리가 인식되었습니다.
8. 기타유동자산&cr당분기말과 전기말 및 전기초 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 704,342 | 2,591,301 | 196,925 |
| 선급금대손충당금 | (550,000) | (550,000) | - |
| 선급비용 | 48,405 | 20,851 | 24,619 |
| 선급법인세 | 25,676 | 21,832 | - |
| 합계 | 228,423 | 2,083,984 | 221,544 |
9. 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류&cr당분기말과 전기말 및 전기초 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr ① 당분기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 현금흐름-&cr위험회피수단 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 0 | 6,593,020 | 0 | 0 | 6,593,020 |
| 단기금융상품 | 0 | 2,952,240 | 0 | 0 | 2,952,240 |
| 매출채권및기타채권 | 0 | 16,378,974 | 0 | 0 | 16,378,974 |
| 파생상품자산 | 8,172 | 0 | 0 | 0 | 8,172 |
| 금융자산 합계 | 8,172 | 25,924,234 | 0 | 0 | 25,932,406 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | 0 | 0 | 0 | 6,437,167 | 6,437,167 |
| 단기차입금 | 0 | 0 | 0 | 300,000 | 300,000 |
| 유동성장기부채 | 0 | 0 | 0 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 전환사채 | 0 | 0 | 0 | 1,291,787 | 1,291,787 |
| 파생상품부채 | 0 | 0 | 34,320 | 0 | 34,320 |
| 금융부채 합 계 | 0 | 0 | 34,320 | 13,028,954 | 13,063,274 |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금및&cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 8,384,109 | - | - | 8,384,109 |
| 매출채권 | - | 15,920,561 | - | - | 15,920,561 |
| 파생상품자산 | 12,636 | - | - | - | 12,636 |
| 합 계 | 12,636 | 24,304,670 | - | - | 24,317,306 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 5,919,106 | 5,919,106 |
| 단기차입금 | - | - | - | 450,000 | 450,000 |
| 유동성장기부채 | - | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 전환사채 | - | - | - | 9,153,016 | 9,153,016 |
| 파생상품부채 | - | - | 274,559 | - | 274,559 |
| 합 계 | - | - | 274,559 | 20,522,123 | 20,796,681 |
③ 전기초
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금및&cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 8,543,274 | - | - | 8,543,274 |
| 매출채권 | - | 15,802,034 | - | - | 15,802,034 |
| 파생상품자산 | 34,957 | - | - | - | 34,957 |
| 합 계 | 34,957 | 24,345,308 | - | - | 24,380,265 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 4,998,461 | 4,998,461 |
| 단기차입금 | - | - | - | 6,060,000 | 6,060,000 |
| 장기차입금 | - | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 전환사채 | - | - | - | 8,249,865 | 8,249,865 |
| 파생상품부채 | - | - | 10,675,620 | - | 10,675,620 |
| 합 계 | - | - | 10,675,620 | 24,308,326 | 34,983,946 |
&cr(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 현금흐름-&cr위험회피수단 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | |||||
| 대손충당금환입 | - | (38,374) | - | - | (38,374) |
| 이자수익 | - | 31,345 | - | - | 31,345 |
| 외환차익 | - | - | - | - | 0 |
| 외화환산이익 | - | 6,047 | - | - | 6,047 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | - | 0 |
| 이자비용 | - | - | (175,267) | - | (175,267) |
| 외환차손 | - | - | - | - | 0 |
| 외화환산손실 | - | (108) | - | - | (108) |
| 합 계 | - | (1,090) | (175,267) | - | (176,357) |
| 기타포괄손익 | |||||
| 파생상품평가손익(*) | (3,482) | - | - | - | (3,482) |
(*) 법인세 차감 후 금액입니다.&cr
② 전분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 현금흐름-&cr위험회피수단 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | |||||
| 대손충당금환입 | - | 12,497 | - | - | 12,497 |
| 이자수익 | - | 42,340 | - | - | 42,340 |
| 외환차익 | - | - | - | - | - |
| 외화환산이익 | - | 272 | - | - | 272 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | - | - |
| 이자비용 | - | - | (349,665) | - | (349,665) |
| 외환차손 | - | (37) | - | - | (37) |
| 외화환산손실 | - | (77) | - | - | (77) |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (12,422,208) | (12,422,208) |
| 합 계 | - | 54,995 | (349,665) | (12,422,208) | (12,716,878) |
| 기타포괄손익 | |||||
| 파생상품평가손익(*) | (5,327) | 0 | 0 | 0 | (5,327) |
&cr (*) 법인세 차감 후 금액입니다.&cr &cr (3) 공정가치&cr① 공정가치 서열체계&cr아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr당분기말과 전기말 및 전기초 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
1) 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 파생상품자산 | 0 | 8,172 | 0 | 8,172 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | 0 | 0 | 34,320 | 34,320 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 파생상품자산 | - | 12,636 | - | 12,636 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 274,559 | 274,559 |
&cr3) 전기초
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 파생상품자산 | - | 34,957 | - | 34,957 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 10,675,620 | 10,675,620 |
&cr④ 당분기와 전기의 공정가치 서열체계 수준3으로 측정된 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 274,559 | 10,675,620 |
| 평 가 | 0 | (10,401,061) |
| 감 소 | (240,239) | - |
| 기말금액 | 34,320 | 274,559 |
⑤ 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명&cr1) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류된 금융상품의 평가방법은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 평가금액 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 파생상품: | |||
| 이자율스왑 | 8,172 | 현금할인모형 | 할인율 등 |
&cr2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 평가금액 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만&cr관측가능하지 않은&cr투입변수 | 유의적이지만&cr관측가능하지 않은&cr투입변수의 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품: | |||||
| 전환권 | 34,320 | 이항모형 | 주가변동성, 할인율 | 주가변동성 | 55.00% |
| 할인율 | 11.94% |
&cr
10. 종속기업투자&cr(1) 당분기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 소재국가 | 당분기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 레모나(상해)상무유한공사(*) | 중국 | 100% | 151,711 |
&cr(*) 2018년 1월 26일 중국시장 유통판매를 목적으로 신규설립 되었습니다.&cr
(2) 당분기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 레모나(상해)상무유한공사 | 529,137 | 601,246 | 15,385 | (69,714) | (69,308) |
11. 유형자산&cr(1) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,892,502 | - | - | 3,892,502 |
| 건물 | 6,037,652 | (3,192,054) | - | 2,845,598 |
| 구축물 | 322,218 | (268,125) | - | 54,093 |
| 기계장치 | 5,414,565 | (3,104,181) | - | 2,310,384 |
| 차량운반구 | 166,912 | (142,668) | - | 24,244 |
| 비품 | 1,212,301 | (1,119,105) | - | 93,196 |
| 시설장치 | 1,822,882 | (1,400,760) | - | 422,122 |
| 건설중인자산 | 21,359,664 | - | (15,234,359) | 6,125,305 |
| 합 계 | 40,228,696 | (9,226,893) | (15,234,359) | 15,767,444 |
&cr ② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,892,502 | - | - | 3,892,502 |
| 건물 | 6,037,652 | (3,139,467) | - | 2,898,185 |
| 구축물 | 322,218 | (265,025) | - | 57,193 |
| 기계장치 | 5,383,565 | (3,043,742) | - | 2,339,823 |
| 차량운반구 | 166,912 | (140,937) | - | 25,975 |
| 비품 | 1,208,541 | (1,108,814) | - | 99,727 |
| 시설장치 | 1,822,882 | (1,361,447) | - | 461,434 |
| 건설중인자산 | 21,332,463 | - | (15,234,359) | 6,098,104 |
| 합 계 | 40,166,735 | (9,059,433) | (15,234,359) | 15,872,943 |
&cr③ 전기초
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 6,137,792 | - | - | 6,137,792 |
| 건물 | 6,037,435 | (2,929,121) | - | 3,108,314 |
| 구축물 | 322,218 | (252,558) | - | 69,660 |
| 기계장치 | 5,300,830 | (3,161,141) | - | 2,139,689 |
| 차량운반구 | 170,977 | (170,969) | - | 8 |
| 비품 | 1,200,304 | (1,078,346) | - | 121,958 |
| 시설장치 | 1,622,882 | (1,227,528) | - | 395,354 |
| 건설중인자산 | 19,319,971 | - | (13,782,837) | 5,537,134 |
| 합 계 | 40,112,409 | (8,819,663) | (13,782,837) | 17,509,909 |
(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 대 체 | 처 분 | 감가상각 | 손상 | 계정재분류 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,892,502 | - | - | - | - | - | 3,892,502 | |
| 건물 | 2,898,185 | - | - | (52,587) | - | - | 2,845,598 | |
| 구축물 | 57,193 | - | - | - | (3,099) | - | - | 54,094 |
| 기계장치 | 2,339,823 | 31,000 | - | - | (60,438) | - | - | 2,310,385 |
| 차량운반구 | 25,975 | - | - | - | (1,731) | - | - | 24,244 |
| 비품 | 99,727 | 3,760 | - | - | (10,291) | - | - | 93,196 |
| 시설장치 | 461,434 | - | - | - | (39,313) | - | - | 422,121 |
| 건설중인자산 | 6,098,104 | 27,200 | - | - | 0 | - | - | 6,125,304 |
| 합 계 | 15,872,943 | 61,960 | - | - | (167,459) | - | - | 15,767,444 |
&cr &cr ② 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 대 체(*1) | 처 분 | 감가상각 | 손상 | 계정재분류(*2) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 6,137,792 | - | - | - | - | - | (2,245,290) | 3,892,502 |
| 건물 | 3,108,314 | 217 | - | - | (210,346) | - | - | 2,898,185 |
| 구축물 | 69,660 | - | - | - | (12,467) | - | - | 57,193 |
| 기계장치 | 2,139,689 | 256,890 | 274,400 | (54,006) | (277,150) | - | - | 2,339,823 |
| 차량운반구 | 8 | 27,700 | - | (2) | (1,731) | - | - | 25,975 |
| 비품 | 121,958 | 19,174 | - | (4) | (41,401) | - | - | 99,727 |
| 시설장치 | 395,354 | 200,000 | - | - | (133,920) | - | - | 461,434 |
| 건설중인자산 | 5,537,134 | 20,400 | (278,400) | - | - | (1,426,320) | 2,245,290 | 6,098,104 |
| 합 계 | 17,509,909 | 524,381 | (4,000) | (54,012) | (677,015) | (1,426,320) | - | 15,872,943 |
&cr (*1) 무형자산으로 대체된 4,000천원이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 건설중인자산과 관련된 토지 2,245,290천원을 건설중인자산으로 계정재분류 하였습니다.&cr &cr(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32 참조).
12. 무형자산 &cr(1) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 1,318,589 | (1,236,460) | 82,129 | 1,318,589 | (1,228,153) | 90,436 | 1,264,589 | (1,197,859) | 66,730 |
| 회원권 | 80,000 | - | 80,000 | 80,000 | - | 80,000 | - | - | - |
| 합 계 | 1,398,589 | (1,236,460) | 162,129 | 1,398,589 | (1,228,153) | 170,436 | 1,264,589 | (1,197,859) | 66,730 |
&cr (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr① 당분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 90,436 | 80,000 | 170,436 |
| 취득 | - | - | - |
| 대체 | - | - | - |
| 상각비 | (8,307) | - | (8,307) |
| 기말금액 | 82,129 | 80,000 | 162,129 |
&cr ② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권(*1) | 회원권(*2) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 66,730 | - | 66,730 |
| 취득 | 50,000 | - | 50,000 |
| 대체 | 4,000 | 80,000 | 84,000 |
| 상각비 | (30,294) | - | (30,294) |
| 기말금액 | 90,436 | 80,000 | 170,436 |
&cr(*1) 전기 중 건설중인자산에서 대체 되었습니다. &cr(*2) 전기 중 보증금에서 계정재분류 되었습니다.&cr
13. 매입채무및기타채무&cr당분기말과 전기말 및 전기초 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 3,812,269 | 0 | 3,812,269 | 3,365,050 | - | 3,365,050 | 2,478,309 | - | 2,478,309 |
| 미지급금 | 1,225,617 | 0 | 1,225,617 | 1,086,853 | - | 1,086,853 | 1,051,975 | - | 1,051,975 |
| 미지급비용 | 1,396,281 | 0 | 1,396,281 | 1,444,203 | - | 1,444,203 | 1,185,177 | - | 1,185,177 |
| 수입보증금 | 0 | 3,000 | 3,000 | - | 23,000 | 23,000 | - | 283,000 | 283,000 |
| 합 계 | 6,434,167 | 3,000 | 6,437,167 | 5,896,106 | 23,000 | 5,919,106 | 4,715,461 | 283,000 | 4,998,461 |
&cr
14. 차입부채&cr (1) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입부채 | 300,000 | 0 | 300,000 | 450,000 | - | 450,000 | 6,060,000 | - | 6,060,000 |
| 유동성장기차입부채 | 5,000,000 | 0 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - | - | - |
| 장기차입부채 | 0 | 0 | 0 | - | - | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 전환사채 | 1,291,787 | 0 | 1,291,787 | 9,153,016 | - | 9,153,016 | 8,249,865 | - | 8,249,865 |
| 합 계 | 6,591,787 | 0 | 6,591,787 | 14,603,016 | - | 14,603,016 | 14,309,865 | 5,000,000 | 19,309,865 |
&cr(2) 단기차입부채
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금대출 | 한국산업은행 | - | - | - | 4,300,000 |
| 우리은행 | - | - | - | 1,760,000 | |
| MOR+3.81 | 300,000 | 450,000 | - | ||
| 합 계 | 300,000 | 450,000 | 6,060,000 |
&cr(3) 장기차입부채
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금대출 | 우리은행 | MOR+2.16 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 유동성장기부채 | (5,000,000) | (5,000,000) | - | ||
| 합 계 | - | - | 5,000,000 |
(4) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 장기차입부채의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 1년이내 | 5,000,000 | 5,000,000 | - |
| 1년초과 2년이내 | - | - | 5,000,000 |
| 2년초과 | - | - | - |
| 합 계 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 |
&cr (5) 전환사채&cr① 당분기말 현재 당사의 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2017년 06월 15일 |
| 만기일 | 2022년 06월 15일 |
| 권면가액 | 12,000,000천원 |
| 사채의 액면이자율 | 1% |
| 만기상환금액 | 만기 상환시 원금의 110.2712% |
| 전환비율 / 전환가격 | 100% / 6,705원/주 |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 경남제약 주식회사 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2018년 06월 15일 ~ 2022년 05월 14일 |
| 자금조달목적 | 차입금상환 및 운영자금 |
| 발행대상자 | 이앤에스와이하이브리드투자조합외 1 |
&cr② 당분기말과 전기말 현재 당사의 전환사채 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 액면가액 | 1,500,000 | 12,000,000 |
| 상환할증금 | 154,068 | 1,232,544 |
| 전환권조정 | (362,281) | (4,079,528) |
| 합 계 | 1,291,787 | 9,153,016 |
③ 전환가격의 조정&cr사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 당사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정될 수 있으며 또한 매 3개월마다 시가에 따라 전환가격이 조정될 수 있습니다. 당분기말 현재 전환권 행사가격은 1주당 6,705원입니다. &cr &cr ④ 사채권자의 조기상환권&cr제4회 무기명식 무보증 사모전환사채의 사채권자는 발행일로부터 18개월이 경과한 시점 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액을 단위로 하여 조기상환율을 가산금액으로 조기상환 청구 가능합니다.&cr&cr(6) 재 무활동으로 인한 부채의 변동&cr당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 단기차입금 | 유동성장기부채 | 장기차입금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 450,000 | 5,000,000 | - | 5,450,000 |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동 | (150,000) | - | - | (150,000) |
| 유동성 대체 | - | - | - | - |
| 기말 | 300,000 | 5,000,000 | - | 5,300,000 |
&cr
15. 기타유동부채&cr당분기말과 전기말 및 전기초 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 3,993 | 3,720 | 69,795 |
| 계약부채 | 147,749 | 154,135 | - |
| 예수금 | 364,402 | 675,633 | 626,397 |
| 합계 | 516,144 | 833,488 | 696,192 |
16. 충당부채&cr(1) 반품추정부채&cr당분기와 전기 중 반품추정부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | - | 1,087,132 |
| 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 효과 | - | (1,087,132) |
| 설정 | - | - |
| 기말 | - | - |
&cr(2) 환불부채&cr당분기와 전기 중 환불부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 1,129,173 | - |
| 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 효과 | - | 1,314,434 |
| 설정 | - | |
| 환입 | (14,616) | (185,261) |
| 기말 | 1,114,557 | 1,129,173 |
&cr
17. 종업원급여&cr(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 2,715,350 | 2,725,606 |
| 기타장기종업원급여 | - | - |
| 확정급여제도에 대한 비용 | 24,321 | 87,654 |
| 합 계 | 2,739,671 | 2,813,260 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 순확정급여부채 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 현재가치 | 6,415,872 | 6,401,737 | 5,130,594 |
| 사외적립자산 공정가치 | (4,955,105) | (5,000,611) | (3,836,874) |
| 국민연금전환금 | (1,460) | (1,460) | (1,460) |
| 순확정급여부채 금액 | 1,459,307 | 1,399,666 | 1,292,260 |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 240,050 | 213,611 |
| 이자비용 | 37,913 | 36,733 |
| 과거근무원가 | - | - |
| 사외적립자산의 이자수익 | (32,010) | (29,888) |
| 합 계 | 245,953 | 220,456 |
(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 확정급여채무의 현재가치 | 6,401,737 | 5,130,594 |
| 당기근무원가 | 240,050 | 854,444 |
| 이자비용 | 37,913 | 146,932 |
| 과거근무원가 | - | 109,061 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (173,472) | 573,649 |
| 퇴직금의 지급 | (90,356) | (412,943) |
| 기말 확정급여채무의 현재가치 | 6,415,872 | 6,401,737 |
&cr (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 사외적립자산 공정가치 | 5,000,611 | 3,836,874 |
| 사용자기여금 | - | 1,400,000 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 32,010 | 119,554 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (5,677) | (75,472) |
| 퇴직금의 지급 | (71,839) | (280,345) |
| 기말 사외적립자산의 공정가치(*) | 4,955,105 | 5,000,611 |
&cr (*) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 우리은행, 국민은행 및 한국산업은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 예금 및 수익증권으로 구성되어 있습니다.
(6) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역 중 기타포괄손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 재측정요소 | ||
| - 인구통계적 가정 | - | - |
| - 재무적 가정 | (94,277) | (270,198) |
| - 경험조정 | 267,749 | (303,451) |
| 소 계 | 173,472 | (573,649) |
| 사외적립자산의 재측정요소 | ||
| - 사외적립자산의 손실 | (5,677) | (75,472) |
| 합 계 | 167,795 | (649,121) |
&cr (7) 당분기와 전기 중 확정급여채무 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.29% | 2.49% |
| 미래임금상승률 | 4.31% | 4.35% |
(8) 민감도 분석&cr당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 (1% 변동) | (456,676) | 521,957 |
| 임금인상률 가정 (1% 변동) | 513,678 | (458,542) |
&cr(9) 당분기말 현재 회사의 확정급여채무의 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여지급액 | 640,211 | 625,002 | 1,358,655 | 1,719,242 | 2,072,762 | 6,415,872 |
18. 파생상품&cr (1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있거나, 발행하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 파생상품 종류 | 계약내용 |
|---|---|
| 이자율스왑 | 우리은행에서 차입한 차입금의 변동이자에 대하여 변동이자를 수취하고 고정이자를 지급하는 이자율스왑을 체결 |
| 전환권 | 사채를 주식으로 전환할 수 있는 권리를 제공 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약상대방 | 계약일 | 만기일 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율스왑 | 우리은행 | 2016-09-29 | 2019-10-29 | 8,172 | - | - | - |
| 전환권 | 이앤에스와이하이브리드&cr투자조합외 1 | 2017-06-15 | 2022-06-15 | - | - | 34,320 | - |
| 합 계 | 8,172 | - | 34,320 | - |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약상대방 | 계약일 | 만기일 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율스왑 | 우리은행 | 2016-09-29 | 2019-10-29 | 12,636 | - | - | - |
| 전환권 | 이앤에스와이하이브리드&cr투자조합외 1 | 2017-06-15 | 2022-06-15 | - | - | 274,559 | - |
| 합 계 | 12,636 | - | 274,559 | - |
&cr③ 전기초
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약상대방 | 계약일 | 만기일 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율스왑 | 우리은행 | 2016-09-29 | 2019-10-29 | - | 34,957 | - | - |
| 전환권 | 이앤에스와이하이브리드&cr투자조합외 1 | 2017-06-15 | 2022-06-15 | - | - | 10,675,620 | - |
| 합 계 | - | 34,957 | 10,675,620 | - |
(3) 당분기와 전분기 중 파생상품에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익 | ||
| 파생상품평가이익(손실) | - | (12,422,208) |
| 기타포괄손익(세후) | ||
| 파생상품평가이익(손실) | 3,482 | (5,327) |
&cr 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 특정한 사건이 발생한 경우에는 전환가격이 조정될 수 있는 조항이 존재하여(주석 14.(5) 참조) 전환권을 부채로 분류하였습니다.
19. 자본금&cr(1) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (주식수: 주, 단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 13,865,977 | 12,299,983 | 11,248,376 |
| 자본금 | 6,932,989 | 6,149,992 | 5,624,188 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 12,299,883 | 11,248,376 |
| 유상증자(*1) | 0 | 1,051,607 |
| 전환사채전환 | 1,566,094 | |
| 기말 발행주식수 | 13,865,977 | 12,299,983 |
&cr(*1) 2018년 11월 14일 마일스톤KN조합이 10,534,999천원의 유상증자에 참여하였으며, 이에 따라 1,051,607주가 신규로 발행되었습니다.&cr &cr
20. 자본잉여금&cr당분기말과 전기말 및 전기초 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 27,179,550 | 19,741,244 | 9,732,049 |
| 기타자본잉여금 | 778,826 | 778,826 | 778,826 |
| 합 계 | 27,958,376 | 20,520,070 | 10,510,875 |
21. 기타자본구성요소
(1) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자본조정: | |||
| 자기주식 | (1,081) | (1,081) | (1,081) |
| 자기주식처분손실 | (1,468,844) | (1,468,844) | (1,468,844) |
| 합 계 | (1,469,925) | (1,469,925) | (1,469,925) |
| 기타포괄손익누계액: | |||
| 파생상품평가손익 | 5,698 | 9,180 | 26,590 |
| 재평가잉여금 | 1,853,222 | 1,853,222 | 1,853,222 |
| 합 계 | 1,858,920 | 1,862,402 | 1,879,812 |
&cr (2) 자기주식&cr 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | |
| --- | --- | --- |
| 주식수 | 금 액 | |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | 287주 | 1,081 |
22. 이익잉여금(결손금)&cr(1) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 이익잉여금(결손금)의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 2,378,537 | 2,018,772 | (1,291,614) |
&cr(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,018,772 | (1,291,614) |
| 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 효과 | 0 | (71,707) |
| 당기순이익(손실) | 228,885 | 3,888,407 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 130,880 | (506,314) |
| 기말금액 | 2,378,537 | 2,018,772 |
23. 주당손익&cr(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 당기 순이익(손실) | 228,884,934 | 9,436,926,292 |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,169,744 | 11,248,089 |
| 기본주당순이익(손실)(*) | 19 | (839) |
&cr (*) 당분기말 현재 당사는 전환사채를 발행중이나, 희석효과가 없어 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.&cr &cr(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 12,299,983 | 11,248,376 |
| 가중평균자기주식수 | 287 | 287 |
| 가중평균유통주식수 | 12,169,744 | 11,248,089 |
&cr가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.
24. 매출&cr(1) 당분기와 전분기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 재화의 판매 | 10,459,883 | 9,457,807 |
| 용역의 제공 | 6,350 | 15,650 |
| 합 계 | 10,466,233 | 9,473,457 |
&cr(2) 고객과의 계약&cr① 수익의 원천&cr당분기와 전분기 당사의 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 10,466,233 | 9,473,457 |
&cr② 수익의 구분&cr당분기와 전분기 중 당사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 지역별 수익 | ||
| 대한민국 | 10,001,341 | 9,376,883 |
| 북미 | 9,446 | 64,521 |
| 아시아 | 455,446 | 32,054 |
| 기타 | - | - |
| 합 계 | 10,466,233 | 9,473,458 |
| 수익인식 시기 | ||
| 인도시점에 인식된 수익 | 10,466,233 | 9,473,457 |
&cr③ 계약 잔액&cr1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 고객과의 계약에서 생기는 매출채권의 장부가액은 다음과 같습니다.(대손충당금 설정액 제외)
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 | 15,415,762 | 14,722,398 |
&cr2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 장부가액은 다음과 같습니다(대손충당금 설정액 제외).
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 계약부채 | 147,749 | 154,135 |
| 선수금 | - | - |
&cr3) 당분기와 전기 중 계약부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 154,135 | - |
| 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 조정 효과 | - | 158,006 |
| 당기 수익으로 인식(-) | (2,653) | (6,149) |
| 선수금 수취/의무 발생으로 인한 증가(+) | (3,733) | 2,278 |
| 기말 | 147,749 | 154,135 |
(3) 수행의무와 수익인식 정책&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역구분 | 재화나 용역의 특성,&cr 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 | 기업회계기준서 제1115호 하에서&cr수익인식(2018년 1월 1일 이후 적용) | 기업회계기준서 제1018호 등 하에서&cr수익인식(2018년 1월 1일 이전 적용) |
|---|---|---|---|
| 제품 | 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 일부 계약은 고객에게 반품권이 부여되어 있습니다. | 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.&cr계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. | 반품가능성을 합리적으로 추정할 수 없는 경우에는 반품권이 소멸되거나 반품가능성을 합리적으로 추정할 수 있을 때까지 수익인식을 이연하였습니다. |
| 수금할인 | 제품을 판매한 후 일정금액에 대해 수금할인을 하고 있습니다. | 현재 거래가격에서 차감이 예상되는 금액을추정하여 차감한 금액으로 채권을 인식합니다. 이는 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 허용됩니다. | 판매대금을 회수한 월에 매출할인으로 반영하였습니다. |
25. 판매비와관리비&cr당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,762,070 | 1,688,991 |
| 퇴직급여 | 221,632 | 132,801 |
| 복리후생비 | 229,816 | 221,371 |
| 여비교통비 | 160,990 | 161,393 |
| 통신비 | 10,145 | 12,400 |
| 수도광열비 | 5,408 | 5,922 |
| 세금과공과 | 84,643 | 65,512 |
| 감가상각비 | 16,466 | 17,055 |
| 무형자산상각비 | 8,307 | 7,694 |
| 보험료 | 15,544 | 11,725 |
| 차량유지비 | 7,185 | 8,420 |
| 건물관리비 | 54,831 | 53,122 |
| 운반비 | 152,986 | 155,970 |
| 교육훈련비 | 2,626 | 207 |
| 도서인쇄비 | 1,674 | 3,813 |
| 회의비 | 25,534 | 26,687 |
| 견본비 | 15,177 | 7,725 |
| 소모품비 | 25,179 | 19,152 |
| 지급수수료 | 640,506 | 633,872 |
| 임차료 | 178,391 | 169,984 |
| 광고선전비 | 189,328 | 96,791 |
| 대손상각환입 | 38,374 | (12,497) |
| 접대비 | 74,946 | 37,172 |
| 합 계 | 3,921,758 | 3,525,282 |
26. 기타수익 및 기타비용&cr(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 0 | 799 |
| 잡이익 | 29,236 | 5,306 |
| 합계 | 29,236 | 6,105 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 0 | 0 |
| 기부금 | 0 | 7,071 |
| 잡손실 | 18,517 | 9,520 |
| 기타의대손상각비 | 180,000 | 0 |
| 유형자산손상차손 | 0 | 0 |
| 합계 | 198,517 | 16,591 |
&cr
27. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 31,345 | 42,340 |
| 외환차익 | - | - |
| 외화환산이익 | 6,047 | 272 |
| 파생상품부채평가이익 | - | - |
| 합계 | 37,392 | 42,612 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 175,267 | 349,665 |
| 외환차손 | 0 | 37 |
| 외화환산손실 | 108 | 77 |
| 파생상품부채평가손실 | 0 | 12,422,208 |
| 단기금융상품평가손실 | 47,760 | 0 |
| 합계 | 223,135 | 12,771,987 |
&cr28. 비용의 성격별 분류&cr당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 제품과 재공품의 변동 | 165,483 | (1,806,192) |
| 원재료의 매입액 등 | 1,711,079 | 2,244,107 |
| 종업원급여 | 2,715,350 | 2,725,543 |
| 퇴직급여 | 245,953 | 220,456 |
| 복리후생비 | 344,201 | 333,821 |
| 감가상각비 | 167,460 | 161,874 |
| 무형자산상각비 | 8,307 | 7,694 |
| 운반비 | 162,765 | 161,775 |
| 연구개발비 | 91,356 | 41,870 |
| 지급수수료 | 904,952 | 894,802 |
| 외주가공비 | 3,264,499 | 2,570,745 |
| 기타 | 908,780 | 755,067 |
| 합 계 | 10,690,185 | 8,311,562 |
29. 법인세비용&cr 당분기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세비용 | - | 159,112 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | - | - |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | (522,713) | (2,873,791) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | (35,933) | 29,836 |
| 법인세비용(수익) | (558,646) | (2,684,843) |
(*) 법인세수익이 발생함에 따라 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다.
(2) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 기준서 효과&cr반영 | 반영 후 기초 | 당기손익&cr 반영 | 기타포괄&cr손익반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 1,419,813 | 1,419,813 | 46,650 | - | 1,478,032 | |
| 퇴직급여충당부채 | 1,408,382 | 1,408,382 | 41,273 | (38,164) | 1,411,492 | |
| 제품평가충당금 | 55,034 | 55,034 | 6,284 | - | 61,319 | |
| 원재료평가충당금 | 2,705 | 2,705 | 2,418 | - | 5,123 | |
| 미지급비용 | 77,343 | 77,343 | (13,453) | - | 63,891 | |
| 반품추정부채 | 248,418 | 248,418 | (3,216) | - | 245,202 | |
| 건설자금이자 | 1,461,207 | 1,461,207 | - | - | 1,461,207 | |
| 건설중인자산손상차손 | 2,374,423 | 2,374,423 | - | - | 2,374,423 | |
| 수금할인 | 18,872 | 18,872 | (584) | - | 18,288 | |
| 보증금손상차손 | 67,200 | 67,200 | - | - | 67,200 | |
| 파생상품(전환권대가) | 60,403 | 60,403 | (52,853) | - | 7,550 | |
| 전환사채상환할증금 | 271,160 | 271,160 | (237,265) | - | 33,895 | |
| 토지손상차손 | 18,210 | 18,210 | - | - | 18,210 | |
| 장기미지급비용 | 18,063 | 18,063 | 753 | - | 18,816 | |
| 단기금융상품 | - | - | 10,507 | - | 10,507 | |
| 퇴직연금운용자산 | (1,100,134) | (1,100,134) | 8,762 | 1,249 | (1,090,123) | |
| 감가상각비 | (137,966) | (137,966) | 11,675 | - | (126,291) | |
| 반품자산 | (37,797) | (37,797) | 864 | - | (36,933) | |
| 압축기장충당금 | (151,965) | (151,965) | - | - | (151,965) | |
| 미수수익 | (123) | (123) | (556) | - | (679) | |
| 파생상품자산 | (2,780) | (2,780) | - | 982 | (1,798) | |
| 전환권조정 | (897,496) | (897,496) | 817,794 | - | (79,702) | |
| 토지재평가이익 | (522,704) | (522,704) | - | - | (522,704) | |
| 감가상각비의제 | (129,715) | (129,715) | 2,693 | - | (127,022) | |
| 이연법인세 제외 | (964,585) | (964,585) | - | - | (964,585) | |
| 이월결손금 | 156,830 | 156,830 | (76,045) | - | 69,217 | |
| 세액공제 | 12,751 | 12,751 | - | - | 12,751 | |
| 기부금이월공제 | 7,059 | 7,059 | (7,059) | - | - | |
| 이연법인세자산 | 3,732,608 | 3,732,608 | 558,646 | (35,933) | 4,255,322 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 기준서 효과&cr반영 | 반영 후 기초 | 당기손익&cr 반영 | 기타포괄&cr손익반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 1,433,214 | - | 1,433,214 | (13,401) | - | 1,419,813 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,128,731 | - | 1,128,731 | 153,449 | 126,202 | 1,408,382 |
| 제품평가충당금 | 52,836 | - | 52,836 | 2,198 | - | 55,034 |
| 원재료평가충당금 | 5,687 | - | 5,687 | (2,982) | - | 2,705 |
| 미지급비용 | 59,311 | - | 59,311 | 18,032 | - | 77,343 |
| 반품추정부채 | 239,169 | - | 239,169 | 9,249 | - | 248,418 |
| 건설자금이자 | 1,461,207 | - | 1,461,207 | - | - | 1,461,207 |
| 건설중인자산손상차손 | 3,032,224 | - | 3,032,223 | (657,801) | - | 2,374,423 |
| 수금할인 | - | 20,225 | 20,225 | (1,353) | - | 18,872 |
| 보증금손상차손 | 67,200 | - | 67,200 | - | - | 67,200 |
| 파생상품(전환권대가) | 2,348,636 | - | 2,348,636 | (2,288,233) | - | 60,403 |
| 전환사채상환할증금 | 271,160 | - | 271,160 | - | - | 271,160 |
| 토지손상차손 | 5,544 | - | 5,544 | 12,666 | - | 18,210 |
| 장기미지급비용 | - | - | - | 18,063 | - | 18,063 |
| 퇴직연금운용자산 | (844,111) | - | (844,111) | (272,627) | 16,604 | (1,100,134) |
| 감가상각비 | (209,186) | - | (209,186) | 71,220 | - | (137,966) |
| 반품자산 | - | - | - | (37,797) | - | (37,797) |
| 압축기장충당금 | (151,965) | - | (151,965) | - | - | (151,965) |
| 미수수익 | (287) | - | (287) | 164 | - | (123) |
| 파생상품자산 | (7,691) | - | (7,691) | - | 4,911 | (2,780) |
| 전환권조정 | (1,096,189) | - | (1,096,189) | 198,693 | - | (897,496) |
| 토지재평가이익 | (522,704) | - | (522,704) | - | - | (522,704) |
| 감가상각비의제 | (155,956) | - | (155,956) | 26,241 | - | (129,715) |
| 이연법인세 제외 | (964,585) | - | (964,585) | - | - | (964,585) |
| 이월결손금 | - | - | - | 156,830 | - | 156,830 |
| 세액공제 | - | - | - | 12,751 | - | 12,751 |
| 기부금이월공제 | - | - | - | 7,059 | - | 7,059 |
| 이연법인세자산 | 6,152,245 | 20,225 | 6,172,469 | (2,587,579) | 147,717 | 3,732,608 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 사 유 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 4,384,476 | 4,384,476 | 회수가능성이 낮음 |
| 종속기업투자 | 37,004 | 37,004 | 처분가능성이 없음 |
&cr (4) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.&cr
(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.&cr
30. 위험관리&cr금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr&cr(1) 위험관리 체계&cr 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하 고 있습니다.&cr &cr당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr&cr당사의 경영진은 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 경영진의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행합니다. &cr
(2) 신용위험&cr당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.&cr
당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고, 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으 며 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동성: | |||
| 현금및현금성자산(*) | 6,593,020 | 8,380,482 | 8,536,540 |
| 단기금융상품 | 2,952,240 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 15,508,863 | 15,133,948 | 14,954,908 |
| 파생상품자산 | 8,172 | 12,636 | - |
| 소 계 | 25,062,295 | 23,527,066 | 23,491,448 |
| 비유동성: | |||
| 장기매출채권및기타채권 | 870,111 | 786,613 | 847,126 |
| 파생상품자산 | - | 34,957 | |
| 합 계 | 870,111 | 25,100,292 | 24,373,531 |
&cr(*) 신용위험에 노출되지 않은 금융자산은 제외하였습니다.&cr
당사는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초 인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간 말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리 하고 있습니다.&cr
(3) 유동성위험&cr유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 위험을 의미합니다.&cr&cr당사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.
&cr금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 1년미만 | 1년초과 5년미만 | 합계 | 1년미만 | 1년초과 5년미만 | 합계 | |
| 매입채무및기타채무 | 6,434,167 | 3,000 | 6,437,167 | 5,896,106 | 23,000 | 5,919,106 |
| 차입금및사채 | 6,591,787 | - | 6,591,787 | 9,603,016 | - | 9,603,016 |
| 파생상품부채 | 34,320 | - | 34,320 | 274,559 | - | 274,559 |
&cr
(4) 시장위험&cr시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr&cr1) 환위험&cr당사는 기능통화인 원화 이외의 통화(외화)로 결제되는 판매 및 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주요 통화는 USD, CHF, JPY, CNH, HKD 등입니다. &cr &cr 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 환율변동 위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과같습니다.
| (원화환산단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1 | - | 27,921 | - | 20,608 | - |
| CHF | 424 | - | 421 | - | 406 | - |
| JPY | 67 | - | 177 | - | 292 | - |
| CNH | 53,395 | - | 157,119 | - | 18,903 | - |
| HKD | 50 | - | 50 | - | 48 | - |
| 합 계 | 53,937 | - | 185,688 | - | 40,257 | - |
&cr 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 평균환율 | 기말환율 | 평균환율 | 기말환율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,125.08 | 1,137.80 | 1,100.30 | 1,118.10 |
| CHF | 1,129.03 | 1,143.63 | 1,124.29 | 1,136.22 |
| JPY(100) | 1,021.99 | 1,028.24 | 996.27 | 1,013.18 |
| CNH | 166.51 | 168.74 | 166.40 | 162.76 |
| HKD | 143.40 | 144.95 | 140.38 | 142.77 |
환율변동이 당분기와 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | - | - | 2,792 | (2,792) |
| EUR | 42 | (42) | 42 | (42) |
| JPY | 7 | (7) | 18 | (18) |
| CNH | 5,340 | (5,340) | 15,712 | (15,712) |
| HKD | 5 | (5) | 5 | (5) |
| 합 계 | 5,394 | (5,394) | 18,569 | (18,569) |
&cr 2) 이자율위험&cr① 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 이자율 변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 300,000 | 450,000 | 6,060,000 |
| 유동성장기부채 | 5,000,000 | 5,000,000 | - |
| 장기차입금 | - | - | 5,000,000 |
| 합 계 | 5,300,000 | 5,450,000 | 11,060,000 |
&cr ② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr당분기 중 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 당사의 당분기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며,전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 53,000 | (53,000) | 54,500 | (54,500) |
(5) 자본위험&cr당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율 및 순차입부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.
당사의 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 부채비율 및 순차입부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 부채 (A) | 16,238,809 | 24,241,110 | 38,503,326 |
| 자본 (B) | 37,658,896 | 29,081,311 | 15,253,337 |
| 현금및현금성자산 (C) | 6,593,020 | 8,384,109 | 8,543,274 |
| 총차입부채 (D) | 6,591,787 | 14,603,016 | 19,309,865 |
| 부채비율 (A/B) | 43.12% | 83.36% | 252.43% |
| 순차입부채비율 ((D-C)/B) | 0.00% | 21.38% | 70.59% |
&cr
31. 우발채무와 약정사항&cr (1) 당분기말 현재 우리은행과 일반자금대출 약정한도 5,300,000천원을 설정하고 있습니다.
&cr (2) 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 지급보증 한도는 3,553,564천원입니다.&cr &cr(3) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.&cr① 퇴직보상액 등(서울중앙지방법원 2018가합572928)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 소제기일 | 2018년 10월 17일 |
| 소송 당사자 | 원고: 류충효, 피고: 경남제약 주식회사 |
| 소송의 내용 | 원고의 퇴직보상액 등 청구 |
| 소송가액 | 2,211,129천원 |
| 진행상황 | 2018년 10월 17일: 소송 제기 후 진행 중 |
| 향후소송일정 및 대응방안 | 현재 1심 소송절차가 진행중 |
| 향후소송결과에 따라 &cr회사에 미치는 영향 | 당사가 패소하는 경우 패소금액에 대한 손실이 예상되며, 현재로서는 그 금액을 합리적으로 예측할 수 없음 |
&cr② 손해배상청구(서울중앙지방법원 2017가합566124)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 소제기일 | 2017년 9월 25일 |
| 소송 당사자 | 원고: 경남제약 주식회사, 피고: 이희철, 김성호 |
| 소송의 내용 | 피고에 대한 손해배상 청구 |
| 소송가액 | 19,886,638천원 |
| 진행상황 | 2017년 9월 25일: 소송 제기 후 진행 중 |
| 향후소송일정 및 대응방안 | 2017년 12월 1일: 채무자(이희철)의 제3채무자들(메리츠종합금융증권주식회사, 교보증권주식회사)에 대한 각 주식공유지분에 대해 가압류신청 후 인용결정 |
| 향후소송결과에 따라 &cr회사에 미치는 영향 | 당사가 승소하는 경우 소송가액에 대한 이익이 예상되며, 일부 승소를 예상하지만 현재로서는 그 금액을 합리적으로 예측할 수 없음 |
③ 손해배상청구(서울중앙지방법원 2018가합501834)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 소제기일 | 2018년 1월 10일 |
| 소송 당사자 | 원고: 경남제약 주식회사, 피고: 이희철, 오수진, 오창환 |
| 소송의 내용 | 피고에 대한 손해배상 청구 |
| 소송가액 | 3,036,937천원 |
| 진행상황 | 2018년 1월 10일: 소송 제기 후 진행 중 |
| 향후소송일정 및 대응방안 | 현재 1심 소송절차가 진행중 |
| 향후소송결과에 따라 &cr회사에 미치는 영향 | 당사가 승소하는 경우 소송가액에 대한 이익이 예상되며, 현재로서는 그 금액을 합리적으로 예측할 수 없음 |
&cr이외에 기타 소송사건으로 당사가 제소한 2건의 소송사건이 있습니다. 기타 소송사건은 도주업체의 물품대금에 관한 소송으로 당사는 승소를 예측하고 있습니다. 하지만 현재로서는 그 금액을 합리적으로 예측할 수 없습니다.&cr
32. 담보제공자산&cr당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 장부금액 | 관련채무 | 채무금액 | 단위 | 담보설정액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행(*) | 건물(아파트) | 102,098 | 단기차입금&cr유동성장기부채 | 5,300,000 | KRW | 480,000 |
| 아산공장(토지) | 2,905,857 | 8,400,000 | ||||
| 아산공장(건물) | 2,377,708 | |||||
| 의령공장(토지) | 986,645 | 2,400,000 | ||||
| 의령공장(건물) | 365,792 | |||||
| 합 계 | 6,738,100 | 5,300,000 | 11,280,000 |
&cr (*) 우리은행의 담보제공과 관련하여 특수관계자 개인으로부터 지급보증 6,000,000천원을 제공받고 있습니다.
&cr
33. 특수관계자거래
(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 회사명 |
|---|---|
| 종속기업 | 레모나(상해)상무유한공사 |
| 기타특수관계자 | 마일스톤KN펀드, 이희철 |
&cr (2) 당분기말 현재 당사는 특수관계자 개인으로부터 단기차입금 및 유동성장기부채에 대한 지급보증 6,000,000천원을 제공받고 있습니다.&cr &cr (3) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권, 채무는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||||
| 레모나(상해)상무유한공사 | 574,499 | - | 115,152 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | ||||||
| 이희철 | 43,695 | 50,869 | 43,695 | 50,869 | 43,695 | 50,869 |
| 합 계 | 618,194 | 50,869 | 158,847 | 50,869 | 43,695 | 50,869 |
&cr(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 매출, 매입은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||
| 레모나(상해)상무유한공사 | 455,446 | - | 155,926 | - |
| 기타특수관계자 | ||||
| 이희철 | - | - | - | - |
| 합 계 | 455,446 | - | 155,926 | - |
(5) 주요경영진에 대한 보상&cr당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 종업원급여 | 245,001 | 308,192 |
| 퇴직급여 | 81,954 | 58,200 |
| 합 계 | 326,955 | 366,392 |
34. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업현금에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | 228,885 | (9,436,926) | ||
| 조정 | 270,616 | 10,421,222 | ||
| 퇴직급여 | 245,953 | 220,456 | ||
| 기타장기급여 | 3,425 | |||
| 감가상각비 | 167,460 | 161,873 | ||
| 무형자산상각비 | 8,307 | 7,694 | ||
| 대손상각비(환입) | 38,374 | (12,497) | ||
| 기타의대손상각비 | 180,000 | |||
| 이자비용 | 175,267 | 349,665 | ||
| 외화환산손실 | 108 | 77 | ||
| 전환권조정 | - | |||
| 법인세비용(수익) | (558,646) | (2,684,843) | ||
| 이자수익 | (31,345) | (42,340) | ||
| 외화환산이익 | (6,047) | (272) | ||
| 유형자산처분이익 | - | (799) | ||
| 유형자산처분손실 | - | |||
| 유형자산손상차손 | - | |||
| 파생상품평가손실 | - | |||
| 파생상품평가이익 | - | 12,422,208 | ||
| 단기투자자산평가손실 | 47,760 | |||
| 재평가손실 | - | |||
| 영업활동으로 인한 자산/부채의 변동 | 965,523 | 448,029 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (728,161) | 1,319,641 | ||
| 기타채권의 감소(증가) | 29,467 | (21,961) | ||
| 기타유동자산의 감소(증가) | 1,855,562 | (91,796) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (406,840) | (1,301,388) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 447,218 | 967,470 | ||
| 기타채무의 증가(감소) | 138,754 | (33,052) | ||
| 기타유동부채의 증가(감소) | (310,957) | (322,907) | ||
| 계약부채의 증가(감소) | (6,386) | |||
| 충당부채의 증가(감소) | (14,616) | 192,932 | ||
| 확정급여채무의 지급 | (90,356) | (53,832) | ||
| 사외적립자산의 증가(감소) | 71,839 | 52,922 | ||
| 수입보증금증가(감소) | (20,000) | (260,000) | ||
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 1,465,024 | 1,432,325 |
(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 유무형자산 대체 | - | 2,500 |
&cr&cr 35. 보고기간 후 사건&cr(1) 2019년 1월 8일 개최된 코스닥시장위원회 심의 결과, 당사에 주식거래 재개를 위한 개선기간 1년을 부여하되, 당사가 개선계획을 정상 이행하지 아니하거나, 조기 이행 완료에 따른 당사의 신청 등이 있는 경우 개선기간 종료 이전이라도 상장폐지 여부를 심의 의결하기로 결정하였습니다. 코스닥시장위원회가 부여한 개선기간 종료일은 2020년 1월 8일입니다.&cr&cr(2) 2019년 2월 7일 당사의 전환사채권 100억원을 보유한 이앤에스와이하이브리드투자조합은 2019년 2월 7일에 ㈜바이오제네틱스에 80억원, ㈜라이브플렉스에 20억원의 사채권을 양도하였습니다. 전환사채를 양수한 ㈜바이오제네틱스와 ㈜라이브플렉스는 2019년 2월 7일 당사에 보유 전환사채 100억에 대해 전환청구권을 행사하였습니다. ㈜바이오제네틱스는 2019년 2월 8일 전환사채 5억원에 대해 추가로 전환청구권을 행사하였습니다.&cr&cr(3) 당사는 2019년 1월 29일 단기투자 금융상품으로 키웨스트 메자닌 전문투자형 사모투자신탁 3호에 30억원을 투자하였으며, 2019년 5월 17일 투자원금 30억과 수익금 을 회수하였습니다.
&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
(1) 대손충당금 설정현황&cr&cr1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제22기 1분기 | 외상매출금 | 16,006,442 | 1,752,446 | 10.9% |
| 단기대여금 | 2,006,764 | 2,006,764 | 100.0% | |
| 미수금 | 2,348,888 | 2,258,873 | 96.2% | |
| 받을어음 | 971,183 | 368,733 | 38.0% | |
| 미수수익 | 3,087 | - | 0.0% | |
| 선급금 | 704,342 | 550,000 | 78.1% | |
| 합 계 | 22,040,705 | 6,936,815 | 31.5% | |
| 제21기 | 외상매출금 | 15,679,074 | 1,713,525 | 10.9% |
| 단기대여금 | 2,118,740 | 1,826,764 | 86.2% | |
| 미수금 | 2,377,890 | 2,258,873 | 95.0% | |
| 받을어음 | 1,025,835 | 369,279 | 36.0% | |
| 미수수익 | 558 | - | 0.0% | |
| 합 계 | 21,202,096 | 6,168,441 | 29.0% | |
| 제20기 | 외상매출금 | 16,668,440 | 2,277,868 | 13.7% |
| 단기대여금 | 1,907,558 | 1,826,764 | 95.8% | |
| 미수금 | 2,340,234 | 2,258,873 | 96.5% | |
| 받을어음 | 767,574 | 366,697 | 47.8% | |
| 미수수익 | 1,304 | - | 0.0% | |
| 합 계 | 21,685,109 | 6,730,201 | 31.0% | |
| 제19기 | 외상매출금 | 15,472,662 | 2,435,326 | 15.7% |
| 단기대여금 | 1,905,764 | 1,826,764 | 95.9% | |
| 미수금 | 2,334,373 | 2,229,051 | 95.5% | |
| 받을어음 | 821,163 | 367,233 | 44.7% | |
| 미수수익 | 6,857 | - | 0.0% | |
| 합 계 | 20,540,820 | 6,858,375 | 33.4% |
&cr&cr2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 원)
| 구 분 | 제22기 1분기 | 제21기 | 제20기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 6,718,441,017 | 6,730,201,364 | 6,858,374,754 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | 553,596,400 | - | |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 553,596,400 | - | |
| ② 상각채권회수액 | - | - | |
| ③ 기타증감액 | - | - | |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 218,374,394 | -8,163,947 | -128,173,390 |
| 4. 합병 대손충당금 증가액 | - | ||
| 5. 기말 대손충당금 잔액합계 | 6,936,815,411 | 6,168,441,017 | 6,730,201,364 |
3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr
① 대손충당금 설정방침&cr당사는 대차대조표일 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석 및 집합평가를 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr &cr② 개별분석를 통하여 매출채권 및 기타채권의 대손충당금을 설정하는 기준은 다음과 같습니다.&cr- 파산선고, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우&cr- 법원의 화의인가 등 으로 채권의 일부가 탕감된 경우.&cr- 회수불능채권중 3년이 경과한 채권&cr- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우&cr- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우&cr- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우
- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우&cr- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우&cr- 매출채권회수기간이 24개월이상인 경우&cr&cr③ 집합평가는 매출채권이 발생한 시점부터 전이율을 조사하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr전이율이란, 매출채권 발생일로부터의 연령이 1개월에서 2개월로 전이될 확률,2개월에서 3개월로 전이될 확률 등 매출채권의 발생일로부터의 연령이 0개월에서 24개월까지 전이될 확률을 의미합니다. &cr당사는 각 연령의 매출채권이 최종적으로 24개월 이상 회수되지 않을 확률에 해당하는 금액을 계산하여 이를 충당금으로 인식합니다.&cr&cr4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 원)
| 경과기간 | 6개월 이하 | 6개월 초과 | 12개월 초과 | 24개월 이상 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 12개월 이하 | 23개월 이하 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 일반 | 14,059,917,006 | 812,222,274 | 77,011,273 | 2,028,473,802 | 16,977,624,355 |
| 특수관계자 | - | |||||
| 계 | 14,059,917,006 | 812,222,274 | 77,011,273 | 2,028,473,802 | 16,977,624,355 | |
| 구성비율 | 83% | 5% | 0% | 12% |
&cr
( 2 ) 재고자산 현황 등&cr
1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황&cr (단위:백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제22기&cr1분기 | 제21기 | 제20기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총괄 | 상품 | - | - | ||
| 제품 | 5,173 | 5,422 | 3,668 | - | |
| 재공품 | 804 | 467 | 629 | - | |
| 원재료 | 1,256 | 933 | 1,128 | - | |
| 반품자산 | 168 | 172 | - | - | |
| 합 계 | 7,400 | 6,993 | 5,426 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 13.73% | 13.12% | 10.18% | - | |
| [재고자산합계÷기말자산총계×100] | |||||
| 재고자산회전율(회수) | 3.62 | 3.99 | 4.20 | - | |
| [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] |
&cr2) 재고자산의 실사내역 등&cr&cr재고자산 실질조사는 재고자산 관리 책임자 및 외부감사법인(삼정회계법인) 회계사 입회하에 실시하고 있습니다. 기준일과 실사조사일 사이에 발생된 수불내역과 입출고증 및 매입매출세금계산서와 같은 증빙을 확인하여 조사일의 수량차이를 대사하고 있습니다.&cr (단위:백만원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기 &cr평가손실 | 기말잔액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 5,701 | 5,394 | 29 | 5,422 | - |
| 원재료 | 956 | 922 | 11 | 933 | - |
| 합 계 | 6,657 | 6,315 | 40 | 6,355 | - |
&cr&cr (3) 공정가치 평가내역&cr&cr① 공정가치 서열체계&cr아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
1) 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 파생상품자산 | 8,172 | 8,172 | ||
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | 34,320 | 34,320 |
&cr2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 파생상품자산 | - | 12,636 | - | 12,636 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 274,559 | 274,559 |
② 당분기와 전기 의 공정가치 서열체계 수준3으로 측정된 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 274,559 | 10,675,620 |
| 평 가 | - | (10,401,061) |
| 감소 | (240,239) | - |
| 기말금액 | 34,320 | 274,559 |
&cr ( 4) 채무증권 발행실적 등
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 2019.03.31(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
경남제약(주)회사채사모2012.03.282,0006.85%-2014.03.28상환-경남제약(주)회사채사모2012.04.1820,0002.0%-2013.06.13상환-경남제약(주)회사채사모2013.06.132,0003.0%-2013.06.13상환(주1)-경남제약(주)회사채사모2017.06.1512,0003.0%-2021.06.15미상환-36,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
※ (주1) 전환사채 전액 전환 청구됨에 따라, 상환 완료로 기재함.
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2019.03.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2019.03.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2019.03.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2019.03.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2019.03.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
&cr당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 감사인의 감사의견 등
&cr 1. 감사인에 관한 사항
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
감사인에 관한 사항은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 감사인 현황
제22기(당1분기)삼정회계법인--제21기(전기)삼정회계법인감사범위 제한으로 인한 한정주1제20기(전전기)삼영회계법인적정-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
주1)감사범위제한으로 인한 한정의견의 근거는 2019년 3월 28일에 전자공시시스템에 공시된 감사인의 감사보고서를 참고 하시기 바랍니다&cr&cr
(2)감사용역 체결현황 &cr (단위:백만원)
제22기(당1분기)삼정회계법인반기검토,중간감사,기말감사160-제21기(전기)삼정회계법인반기검토,중간감사,기말감사2602,793시간제20기(전전기)삼영회계법인반기검토,중간감사,기말감사701,246시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
&cr
(3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제22기(당1분기)----------제21기(전기)----------제20기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
&cr
(4) 회계감사인의 변경&cr당사는 2018년 2월 28일 자본시장법 위반 등으로 증권선물위원회로부터 감사인 지정 3년(2018.1.1~2020.12.31)을 감리조치 받았습니다. 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의3 제1항에 의거하여 금감원으로부터 삼정 회계법인을 지정감사인으로 지정받아서, 당사의 21기(2018.1.1~2018.12.31) 감사인을 삼정 회계법인과 계약하였습니다.
&cr&cr(5) 내부회계관리제도&cr회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견
| 사업연도 | 회계감사인 | 검토의견요약 |
|---|---|---|
| 제22기(당1분기) | 삼정회계법인 | - |
| 제21기 | 삼정회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다. 회사는 선급금에 대한 실재성 및 손상평가, 자금의 흐름과 관련된 거래의 적정성 및 법인인감관리 통제절차와 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다. 이러한 미비점은 선급금 등의 재무상태표 계정이 적절히 기록되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다 |
| 제20기 | 삼영회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
&cr
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
&cr(1) 이사회 구성 개요&cr&cr보고서 작성 기준일 현재, 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1인의 비상근 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. &cr&cr (2) 주요 의결사항&cr
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사외이사 등의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 김경배&cr(출석률: 100%) | 추영재&cr(출석률: 54%) | 김재준&cr(출석률: 100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2019.01.09 | 제3자배정 신주발행 유상증자 일정 및 자금사용 목적 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2 | 2019.01.29 | 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 반대 | - |
| 3 | 2019.02.18 | 제21기 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | - |
| 4 | 2019.02.20 | 임시주주총회 소집결의 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | - |
| 5 | 2019.03.04 | 임시주주총회 소집결의 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | - |
| 6 | 2019.03.06 | 임시주주총회 소집 철회의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | - |
| 7 | 2019.03.12 | 제3자배정 신주발행 유상증자 결의 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | - |
| 8 | 2019.03.27 | 임시주주총회 소집의 건&cr전자투표 채택의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | - |
| 9 | 2019.04.10 | 前경영지배인 고소 진행의 건&cr지배구조 개선 관련한 주간사(자문사) 선정 및 향후 일정 | 가결&cr부결 | - | 찬성&cr반대 | 찬성&cr반대 |
| 10 | 2019.04.18 | 이사회규정 제정의 건&cr제3재배정 신주발행 유상증자 결의 변경의 건&cr지배구조 개선 관련한 주간(자문)사 선정 및 진행일정 확정의 건 | 가결 | - | 찬성&cr찬성&cr찬성 | 찬성&cr기권&cr기권 |
| 11 | 2019.05.09 | 이사회의장 선임의 건&cr대표이사 해임의 건&cr경영혁신위원회 위원자격 박탈의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 |
| 12 | 2019.05.09 | 임시주주총회 일정 변경의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 |
| 13 | 2019.05.13 | 제3자배정 신주발행 유상증자 변경의 건&cr제3자배정 신주발행 유상증자 결의 건&cr임시주주총회 소집결의 변경의 건&cr임시주주총회 소집의 건&cr경영지배인 선임의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 |
주) 추영재 사외이사는 2019년 2월8일부로 사임했으나, 상법 제386조 1항에 따라 새로운 이사가 취임할 때까지 이사의 권리의무가 존재합니다. &cr&cr&cr (3) 사외이사 교육실시 현황&cr
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
가. 사외이사 교육 미실시 내역
해당 분야에 대한 전문성을 충분히 갖추고 있음
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
&cr나. 사외이사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 경영기획팀 | 2 | 차장 외 | 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 직무수행 지원 |
2. 감사제도에 관한 사항
&cr(1) 당사는 감사위원회를 별도로 구성하고 있지 않으며, 주주총회 결의(2018.11.09)에 의하여 선임된 감사 1명(박재순)이 감사업무를 수행하고 있습니다. &cr&cr&cr (2) 감사의 독립성&cr감사는 당사 정관에 의거하여 독립성을 가지고 회사 및 이사회의 업무를 감사를 해야할 직무와 의무를 가지고 있습니다. 그리고 필요한 때에는 영업에 관한 사항을 언제든지 요구할 수 있고, 그 내용을 확인하기 위해서 회사의 업무와 재산상태를 언제든지 조사할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. &cr&cr (3) 감사의 주요 활동내용&cr
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 감사&cr(박재순) |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2019.01.09 | 제3자배정 신주발행 유상증자 일정 및 자금사용 목적 변경의 건 | 가결 | 불참 |
| 2 | 2019.01.29 | 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 불참 |
| 3 | 2019.02.18 | 제21기 재무제표 승인의 건 | 가결 | 불참 |
| 4 | 2019.02.20 | 임시주주총회 소집결의 변경의 건 | 가결 | 불참 |
| 5 | 2019.03.04 | 임시주주총회 소집결의 변경의 건 | 가결 | 불참 |
| 6 | 2019.03.06 | 임시주주총회 소집 철회의 건 | 가결 | 불참 |
| 7 | 2019.03.12 | 제3자배정 신주발행 유상증자 결의 변경의 건 | 가결 | 불참 |
| 8 | 2019.03.27 | 임시주주총회 소집의 건&cr전자투표 채택의 건 | 가결 | 불참 |
| 9 | 2019.04.10 | 前경영지배인 고소 진행의 건&cr지배구조 개선 관련한 주간사(자문사) 선정 및 향후 일정 | 가결&cr부결 | 참석 |
| 10 | 2019.04.18 | 이사회규정 제정의 건&cr제3재배정 신주발행 유상증자 결의 변경의 건&cr지배구조 개선 관련한 주간(자문)사 선정 및 진행일정 확정의 건 | 가결 | 참석 |
| 11 | 2019.05.09 | 이사회의장 선임의 건&cr대표이사 해임의 건&cr경영혁신위원회 위원자격 박탈의 건 | 가결 | 불참 |
| 12 | 2019.05.09 | 임시주주총회 일정 변경의 건 | 가결 | 불참 |
| 13 | 2019.05.13 | 제3자배정 신주발행 유상증자 변경의 건&cr제3자배정 신주발행 유상증자 결의 건&cr임시주주총회 소집결의 변경의 건&cr임시주주총회 소집의 건&cr경영지배인 선임의 건 | 가결 | 불참 |
&cr (4) 감사 교육실시 현황&cr&cr가. 감사 교육 미실시 내역
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 해당 분야에 대한 전문성을 충분히 갖추고 있음
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황
나. 감사 지원조직 현황
감사실2실장 외회사 경영활동에 대한 감사업무 지원경영기획팀2차장 외 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
(5) 준법지원인 지원조직 현황&cr- 해당사항없음.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
(1) 집중투표제의 채택여부
당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr&cr
(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
당사는 본 보고서 제출일 현재 서면투표제는 채택하고 있지 않으며 주주총회에서 전자투표제를 시행하고 있습니다.&cr&cr
(3) 소수주주권의 행사여부
| 행사자 | 소수주주권 내용 | 행사목적 | 진행경과 |
|---|---|---|---|
| 이희철 | 주주제안: 이희철 주주의 제안으로 2017년 12월 15일임시주주총회 소집결의 진행하여 이사후보 6인에 대한 이사선임 안건 공시 진행(1~3호 후보자 이사회 추천, 4~6호 후보자 주주제안 후보자) | 이희철 주주가 제안한 이사 후보자 3인의 선임 | 2018년 03월 06일 주주총회 소집 제안자인 이희철의 최소요청으로 임시주주총회 소집결의를 취소하였습니다. |
| 정영숙 외 3명 | 주주제안: 정영숙 외3인의 주주가 법원에 주주총회소집허가를 청구하여 2018년 08월 01일 임시주주총회 소집이 진행됨&cr - 법원 소송 제기 : 2018.05.29&cr - 법원 판결 결정 : 2018.06.21 | 제1호 의안: 임시의장 최윤근(750321-1******) &cr&cr제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 &cr 가. 정관 제38조(이사의 보수와 퇴직금) 중 제3항 및 제4항 삭제 &cr 나. 금번 정관 변경에 대한 부칙 신설 &cr&cr제3호 의안: 이사 해임의 건 &cr 제3-1호: 사내이사 류충효 해임의 건 &cr 제3-2호: 사내이사 이창주 해임의 건 &cr 제3-3호: 사외이사 김재훈 해임의 건 &cr&cr제4호 의안 : 이사 선임의 건 &cr 제4-1호: 사내이사 김태현(1972.2.18.생) 선임의 건 &cr 제4-2호: 사내이사 진종철(1961.6.13.생) 선임의 건 &cr 제4-3호: 사내이사 김용주(1965.7.16.생) 선임의 건 &cr 제4-4호: 사내이사 서상원(1972.9.10.생) 선임의 건 &cr 제4-5호: 사외이사 서정민(1970.7.31.생) 선임의 건 &cr 제4-6호: 사외이사 진영석(1973.11.17.생) 선임의 건 &cr&cr제5호 의안: 감사 황병섭 해임의 건 &cr&cr제6호 의안: 비상근감사 길홍준(1959.11.11.생) 선임의 건 | 2018년 8월 1일 임시주주총회에서 부의안건이 모두 통과되어 등기임원이 변경 됐습니다. |
| 이희철 | 주주제안: 이희철 주주가 법원에 주주총회소집허가를 청구하여 2018년 08월 03일 임시주주총회 소집이 진행됨&cr - 법원 소송 제기 : 2018.06.08&cr - 법원 판결 결정 : 2018.06.21 | 제1호 의안: 임시의장 김만환(1961.5.8.생) &cr&cr제2호 의안: 이사 선임의 건 &cr 제2-1호: 사내이사 김만환(1961.5.8.생) 선임의 건 &cr 제2-2호: 비상임이사 이재영(1995.9.13.생) 선임의 건 &cr 제2-3호: 사외이사 민기영(1971.8.28.생) 선임의 건 | 2018년 8월 2일, 임시주주총회 소집 제안자인 이희철 주주의 요청으로 임시주주총회 소집이 철회됐습니다. |
| 조계정 외 5명 | 주주제안: 조계정 외 5명의 주주가 법원에 주주총회 안건을 상정하는 소송을 제기함&cr - 법원 소송 제기 : 2019.04.08&cr - 법원 판결 결정 : 2019.04.26 | 사내이사3명, 사외이사1명, 비상근감사1명 선임 안건 상정에 대한 가처분 신청 | 조계정 외 5명의 주주는 2019년 5월 7일 가처분취하 및 집행해제 신청을 하였습니다. |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황&cr
(1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019.05.24(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)바이오제네틱스본인보통주003,737,52222.21-(주)씨티젠특수관계인보통주00164,6540.98-(주)위드윈인베스트먼트특수관계인보통주00164,6540.98-보통주--4,066,83024.16-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우
1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)바이오제네틱스2,572하관호0.29--바이오제네틱스투자조합14.38안주훈0.88----
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl
2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)바이오제네틱스51,23522,16729,06815,350-751-7,181
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- (주)바이오제네틱스는 코스닥 상장사로, 라텍스 고무제품 생산 및 판매업 등을 영위하고 있으며, 바이오의약/제약 부문으로 항암제 신약 연구개발을 위한 공동투자 연구개발을 하고 있습니다.
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우
3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
바이오&cr제네틱스&cr투자조합2(주)씨티젠50(주)씨티젠50(주)씨티젠50(주)위드윈인베스트먼트-(주)위드윈인베스트먼트-(주)위드윈인베스트먼트50
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
4) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
바이오제네틱스투자조합10,880-10,880---
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
2. 최대주주 변동내역
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2019.05.24(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2017.11.08이희철2,344,14620.84차명주식의 실명전환을 통한 주식보유형태의 변경-2018.05.23이희철1,456,14612.95--2018.11.15마일스톤KN펀드1,534,83012.48제3자배정 유상증자와 조합원의 현물출자-2019.05.22(주)바이오제네틱스1,981,21113.59제3자배정 유상증자-2019.05.24(주)바이오제네틱스4,066,83024.16제3자배정 유상증자-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
&cr&cr 3. 주식 소유현황
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2019.05.24(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)바이오제네틱스4,066,83024.16마일스톤KN펀드1,534,8309.12--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
&cr 4. 소액주주현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2018.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
5,26199.838,515,53069.23
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
5. 주식사무
| 정관에 규정된&cr신주인수권의 내용 | ① 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr 1. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 『상법』 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』의 관련규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 대주주 및 일반투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 기술도입 또는 영업상의 필요로 그 협력회사에게 신주를 발행하는 경우 8. 현물출자에 대하여 신주를 발행하는 경우 9. 외부전문용역 및 자문에 대한 보수 및 수수료의 지급을 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월31일 | 정기주주총회 | ① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.&cr② 정기주주총회는 매사업년도 종료 후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요시 소집한다. |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월1일~1월15일 | 기 준 일 | 12월31일 |
| 주권의 종류 | 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, &cr1000주권, 10,000주권(8종) | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원(02-3774-3000) | ||
| 주주에 대한 특전 | - | 공고방법 | 회사 인터넷 홈페이지 &cr(www.kyungnampharm.co.kr) 또는 전산장애등 부득한 경우 : 한국경제신문 |
&cr
6. 주가 및 주식거래실적
(단위 : 원, 천주)
| 종 류 | 18년 10월 | 18년 11월 | 18년 12월 | 19년 01월 | 19년 02월 | 19년 03월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주 가 | 최 고 | 17,200 | 17,200 | 17,200 | 17,200 | 17,200 | 17,200 |
| 최 저 | 17,200 | 17,200 | 17,200 | 17,200 | 17,200 | 17,200 | |
| 월간거래량 | - | - | - | - | - | - |
주1) 월간 거래량은 월평균거래량입니다.&cr주2) 회사는 2008년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지의 기간에 대해 증권선물위원회로부터 2018년 2월 28일자로 재무제표에 대한 조사 및 감리결과 매출액 허위계상 등의 사유로 과징금 등의 조치를 받았습니다. 이와 관련하여 회사의 주식은 2018년 3월 2일부터 상장폐지사유 해당여부 결정일까지 한국거래소에서의 주식거래가 정지되어 있습니다.&cr
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
(1) 임원의 현황&cr&cr본 보고서 작성기준일 당사의 등기임원은 총 4명으로 등기이사 3명, 감사 1명으로 구성되어 있습니다.
2019.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김주선남1966.05대표이사등기임원상근업무총괄㈜한샘 도무스 대표이사&cr미국H MART 그룹 홈앤홈 서북부 사업부 전무&cr한국디자인진흥원 해외사업 자문위원&cr한국공예디자인진흥원 상품개발 자문위원---0.4년2021.11.09김재준남1961.09사외이사등기임원비상근경영자문서강대 경제대학원 &cr우리투자증권 본부장 &crNH투자증권 WM사업부 대표---0.1년2022.03.28추영재남1968.02사외이사등기임원비상근경영자문
연세대학교 경제학과
신한금융투자 기업금융본부 부장
코리아에셋투자증권㈜ 중소벤처기업금융센터 상무
---0.4년2021.11.09박재순남1971.09감사등기임원비상근감사
인하대 경영학과
前)삼일회계법인
前)한국기업평가컨설팅사업본부
前)세무법인 진명
現)영앤진회계법인
---0.4년2021.11.09
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주) 2019년 2월 8일 추영재 사외이사가 사임서를 제출했지만 추영재 사외이사가 사임 할 경우 이사의 정족수가 부족하게 됩니다. 그래서 상법 제386조 1항에 따라 새로운 이사가 취임할 때까지 이사의 권리의무가 존재합니다.&cr
(2) 직원의 현황
2019.03.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
관리남34-1-352년 3개월40111-관리여24---242년 5개월2229-영업남68---686년 3개월1,05616-영업여----0 --9-생산남60-7-6710년 1개월6009-생산여54-3-5717년4187-240-11-251-2,69711-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
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| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
(3) 미등기임원 보수 현황
2019.03.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
618531-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
&cr (1) 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사63,000-감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주) 당사 21기 정기주주총회에서 정족수 부족으로 이사 및 감사의 보수한도 승인을 받지 못했습니다. 그래서 20기 정기주주총회 승인 금액을 명기하였습니다.&cr&cr
(2) 보수지급금액
2-1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 57715-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2) 유형별
(단위 : 백만원) 15050-3186-----199-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
&cr
(3) 개인별 보수지급금액&cr
3- 1) 개인별 보수지급금액&cr당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다.&cr
3-2) 산정기준 및 방법&cr당사는 올해 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사가 없어서 별도의 산정기준 및 방법은 기재하지 않습니다.
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
(4) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
- 당사는 해당사항이 없습니다
IX. 계열회사 등에 관한 사항
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl
1. 계열회사의 현황
| 구분 | 회사명 | 업종 | 지분율 | 상장여부 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 라이멍지아(상하이)상무유한공사 | 식품(일반, 보건식품), 일용품, 화장품 등 수입 유통판매 | 100.0% | 비상장 |
주) 당사는 2017년 12월 6일 중국상해에 영업집조(사업자등록증)을 발급 받았으며, 2018년 1월 26일에 자본금 107백만원(US$100,000)을 납입하여 외상독자기업(100%자회사)으로 중국법인 설립을 완료 하였습니다.&cr
&cr 2. 계열사간 임원 겸직 현황&cr(기준일 : 2019년03월31일)
| 겸직임원 | 겸직회사 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | 상근여부 | 담당업무 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이창주 | 전무 | 라이멍지아(상하이)상무유한공사 | 법정대표 | 비상근 | 경영전반 |
&cr&cr 3. 타법인출자 현황
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 소규모 기업에 해당되어 타법인출자현황에 대하여 생략하였으며, 상기 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 및 5. 재무제표의 주석을 참조해주시기 바랍니다.&cr
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여&cr&cr (1) 현재 최대주주와는 본보고서 작성일 기준 해당사항 없습니다. &cr
(2) 前 대표이사( 前 최대주주) 상여처분에 의한 소득세 등 대납
| 거래종류 | 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 소득세 등 &cr대납 | 이희철&cr(최대주주 &cr특수관계인) | 2015.04.03 | 432,281,900원 | 1.04% |
| 소득세 등&cr대납 상환 | 경남제약 | 2016.10.14 | 432,281,900원 | 1.04% |
※ 상기 거래금액 및 비율은 2018년 말 당사 재무제표상 매출액(414억원) 대비 &cr1.04% (4억원) 금액에 해당하는 최대주주 등과의 거래내역임. &cr&cr- 2014년 12월 (주)화성바이오팜에 대한 마산세무서 세무조사 결과, 소득의 귀속이 불분명한 금액에 대해 당시 대표이사인 이희철에게 상여처분에 의한 소득세, 지방세, 가산세 등 총 금 432,281,900원이 과세되었습니다.&cr&cr- 원천징수의무자인 경남제약(주)이 2015년 이를 대납하였으며, 이희철은 2016년 상기 금액을 전액 상환하였습니다. 그러나 이자 등이 발생하여 이희철은 경남제약에 44백만원의 미수금이 있습니다.&cr&cr&cr 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr&cr 3. 대주주와의 영업거래&cr본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
&cr
4. 대주주 외외의 이해관계자와의 거래&cr본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 주요경영사항 신고내용의 진행상황 등
&cr기 신고한 주요경영사항의 진행상황
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의 진행상황 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
&cr
2. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제21기&cr정기주주총회&cr(2019.03.29) | - 제1호 의안 : 제21기(2018.01.01 ~ 2018.12.31) 재무제표 승인의 건 &cr- 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr&cr - 제3-1호의 의안 : 사외이사 김재준 선임의 건 &cr- 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 &cr&cr- 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 &cr | - 제1호 의안 : 원안대로 가결&cr&cr- 제2호 의안 :정족수 부족으로 부결 &cr제3-1호의 의안 : 원안대로 가결 &cr- 제4호 의안 : 찬성 정족수 부족으로 부결&cr- 제5호 의안 : 찬성 정족수 부족으로 부결 | - |
| 제21기&cr임시주주총회&cr(2018.11.09) | - 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr- 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 5명, 사외이사 2명) &cr 제2-1호의 의안 : 사내이사 김주선 선임의 건&cr 제2-2호의 의안 : 사내이사 최원준 선임의 건 &cr 제2-3호의 의안 : 사내이사 정성훈 선임의 건 &cr 제2-4호의 의안 : 사내이사 김상진 선임의 건 &cr 제2-5호의 의안 : 사내이사 진현철 선임의 건 &cr 제2-6호의 의안 : 사외이사 추영재 선임의 건 &cr 제2-7호의 의안 : 사외이사 김경배 선임의 건 &cr- 제3호 의안 : 비상근감사 박재순 선임의 건 | - 제1호 의안 : 원안대로 가결&cr- 제2호 의안 &cr&cr제2-1호의 의안 : 원안대로 가결 제2-2호의 의안 : 원안대로 가결 제2-3호의 의안 : 원안대로 가결 제2-4호의 의안 : 원안대로 가결 제2-5호의 의안 : 원안대로 가결 제2-6호의 의안 : 원안대로 가결 제2-7호의 의안 :원안대로 가결&cr- 제3호 의안 : 원안대로 가결 | - |
| 제21기&cr임시주주총회&cr(2018.08.01) | - 제1호 의안: 임시의장 최윤근(750321-1******) &cr- 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 &cr- 제3호 의안: 이사 해임의 건 &cr 제3-1호: 사내이사 류충효 해임의 건&cr 제3-2호: 사내이사 이창주 해임의 건 &cr 제3-3호: 사외이사 김재훈 해임의 건 &cr- 제4호 의안 : 이사 선임의 건 &cr 제4-1호: 사내이사 김태현(1972.2.18.생) 선임의 건 제4-2호: 사내이사 진종철(1961.6.13.생) 선임의 건 &cr 제4-3호: 사내이사 김용주(1965.7.16.생) 선임의 건 &cr 제4-4호: 사내이사 서상원(1972.9.10.생) 선임의 건 &cr 제4-5호: 사외이사 서정민(1970.7.31.생) 선임의 건 &cr 제4-6호: 사외이사 진영석(1973.11.17.생) 선임의 건 - 제5호 의안: 감사 황병섭 해임의 건 &cr- 제6호 의안: 비상근감사 길홍준(1959.11.11.생) 선임의 건 | -제1호 의안: 원안대로 가결&cr-제2호 의안: 원안대로 가결&cr-제3호 의안&cr제3-1호 의안 : 원안대로 가결&cr제3-2호 의안 : 원안대로 가결&cr제3-3호 의안 : 원안대로 가결&cr-제4호 의안&cr제4-1호 의안 : 원안대로 가결&cr제4-2호 의안 : 원안대로 가결&cr제4-3호 의안 : 원안대로 가결&cr제4-4호 의안 : 원안대로 가결&cr제4-5호 의안 : 원안대로 가결&cr제4-6호 의안 : 원안대로 가결&cr-제5호 의안: 원안대로 가결&cr-제6호 의안: 원안대로 가결&cr | - |
| 제20기&cr주주총회&cr(2018.03.30) | -제1호 의안: 제20기 재무제표 승인의 건 &cr-제2호 의안: 이사보수한도 승인의 건 &cr-제3호 의안: 감사보수한도 승인의 건 | -제1호 의안: 원안대로 가결&cr-제2호 의안: 원안대로 가결&cr-제3호 의안: 원안대로 가결 | 주1) |
| 제20기&cr임시주주총회&cr(2017.11.07) | -제1호 의안: 정관 일부 변경의 건 &cr-제2호 의안: 이사 선임의 건(사내이사2명, 사외이사1명&cr제2-1호 의안 : 사내이사 박화영 선임의 건&cr제2-2호 의안 : 사내이사 최 욱 선임의 건&cr제2-3호 의안 : 사외이사 김좌진 선임의 건 | -제1호 의안: 부결&cr-제2호 의안&cr&cr제2-1호 의안 : 부결&cr제2-2호 의안 : 부결&cr제2-3호 의안 : 부결 | 과반수 이상의 반대로 부결 |
| 제19기&cr주주총회&cr(2017.03.30) | -제1호 의안: 제19기 재무제표 승인의 건 &cr-제2호 의안: 이사 선임의 건 (사내이사 1명) &cr제2-1호 의안 : 사내이사 김만환 신규선임의 건&cr-제3호 의안: 이사보수한도 승인의 건 &cr-제4호 의안: 감사보수한도 승인의 건 | -제1호 의안: 원안대로 가결&cr-제2호 의안&cr제2-1호 의안 : 부결&cr-제3호 의안: 원안대로 가결&cr-제4호 의안: 원안대로 가결 | - |
| 제18기&cr주주총회&cr(2016.03.21) | -제1호 의안: 제18기 재무제표 승인의 건 &cr-제2호 의안: 이사 선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사 1명) &cr제2-1호 의안 : 사내이사 이창주 재선임의 건 &cr제2-2호 의안 : 사내이사 류충효 신규선임의 건&cr제2-3호 의안 : 사외이사 김재훈 신규선임의 건&cr-제3호 의안: 감사 선임의 건 (황병섭 1명) &cr-제4호 의안: 임원퇴직금 지급규정 변경 &cr 승인의 건 &cr-제5호 의안: 이사보수한도 승인의 건 &cr-제6호 의안: 감사보수한도 승인의 건 | -제1호 의안: 원안대로 가결&cr-제2호 의안&cr&cr제2-1호 의안 : 원안대로 가결&cr제2-2호 의안 : 원안대로 가결&cr제2-3호 의안 : 원안대로 가결&cr-제3호 의안: 원안대로 가결&cr-제4호 의안: 원안대로 가결&cr&cr-제5호 의안: 원안대로 가결&cr-제6호 의안: 원안대로 가결 | - |
주1) 경남제약은 상장적격성 실질심사 대상결정과 관련 조속한 대응의 일환으로 2018년 3월 26일 긴급이사회를 개최하여, 기공고한 주주총회의 안건(제1호 재무제표 승인의 건, 제2호 정관 일부 변경의 건, 제3호 이사 선임의 건(사내이사2명, 사외이사 2명), 4호 감사 선임의 건, 제5호 이사보수한도 승인의 건, 제6호 감사보수한도 승인의 건, 제7호 임원퇴직금 지급규정 개정의 건) 중 일부를 철회하기로 결의하였습니다.&cr그래서 20기 정기주주총회 안건은 제1호 재무제표 승인의 건, 제2호 이사보수한도 승인의 건, 제3호 감사보수한도 승인의 건만 상정하여 원안대로 가결 되었습니다.&cr&cr
3. 우발채무 등&cr&cr (1) 회사의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 소송은 하기와 같습니다.&cr&cr① 퇴직보상액 등(서울중앙지방법원 2018가합572928)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 소제기일 | 2018년 10월 17일 |
| 소송 당사자 | 원고: 류충효, 피고: 경남제약 주식회사 |
| 소송의 내용 | 원고의 퇴직보상액 등 청구 |
| 소송가액 | 2,211,129천원 |
| 진행상황 | 2018년 10월 17일: 소송 제기 후 진행 중 |
| 향후소송일정 및 대응방안 | 현재 1심 소송절차가 진행중 |
| 향후소송결과에 따라 &cr회사에 미치는 영향 | 당사가 패소하는 경우 패소금액에 대한 손실이 예상되며, 현재로서는 그 금액을 합리적으로 예측할 수 없음 |
&cr② 손해배상청구(서울중앙지방법원 2017가합566124)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 소제기일 | 2017년 9월 25일 |
| 소송 당사자 | 원고: 경남제약 주식회사, 피고: 이희철, 김성호 |
| 소송의 내용 | 피고에 대한 손해배상 청구 |
| 소송가액 | 19,886,638천원 |
| 진행상황 | 2017년 9월 25일: 소송 제기 후 진행 중 |
| 향후소송일정 및 대응방안 | 2017년 12월 1일: 채무자(이희철)의 제3채무자들(메리츠종합금융증권주식회사, 교보증권주식회사)에 대한 각 주식공유지분에 대해 가압류신청 후 인용결정 |
| 향후소송결과에 따라 &cr회사에 미치는 영향 | 당사가 승소하는 경우 소송가액에 대한 이익이 예상되며, 일부 승소를 예상하지만 현재로서는 그 금액을 합리적으로 예측할 수 없음 |
③ 손해배상청구(서울중앙지방법원 2018가합501834)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 소제기일 | 2018년 1월 10일 |
| 소송 당사자 | 원고: 경남제약 주식회사, 피고: 이희철, 오수진, 오창환 |
| 소송의 내용 | 피고에 대한 손해배상 청구 |
| 소송가액 | 3,036,937천원 |
| 진행상황 | 2018년 1월 10일: 소송 제기 후 진행 중 |
| 향후소송일정 및 대응방안 | 현재 1심 소송절차가 진행중 |
| 향후소송결과에 따라 &cr회사에 미치는 영향 | 당사가 승소하는 경우 소송가액에 대한 이익이 예상되며, 현재로서는 그 금액을 합리적으로 예측할 수 없음 |
3) 이외에 기타 소송사건으로 연결실체가 제소한 2건의 소송사건이 있습니다. 기타 소송사건은 도주업체의 물품대금에 관한 소송으로 연결실체는 승소를 예측하고 있습니다. 하지만 현재로서는 그 금액을 합리적으로 예측할 수 없습니다.&cr&cr
(2) 당기말 현재 담보제공 내용은 다음과 같습니다.
당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 장부금액 | 관련채무 | 채무금액 | 단위 | 담보설정액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행(*) | 건물(아파트) | 102,098 | 단기차입금&cr유동성장기부채 | 5,300,000 | KRW | 480,000 |
| 아산공장(토지) | 2,905,857 | 8,400,000 | ||||
| 아산공장(건물) | 2,377,708 | |||||
| 의령공장(토지) | 986,645 | 2,400,000 | ||||
| 의령공장(건물) | 365,792 | |||||
| 합 계 | 6,738,100 | 5,300,000 | 11,280,000 |
.
(3) 우리은행의 담보제공과 관련하여 특수관계자 개인으로부터 지급보증 6,000,000천원을 제공받고 있습니다.&cr&cr
(4) 파생상품&cr&cr 1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있거나, 발행하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 파생상품 종류 | 계약내용 |
|---|---|
| 이자율스왑 | 우리은행에서 차입한 차입금의 변동이자에 대하여 변동이자를 수취하고 고정이자를 지급하는 이자율스왑을 체결 |
| 전환권 | 사채를 주식으로 전환할 수 있는 권리를 제공 |
&cr
2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약상대방 | 계약일 | 만기일 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율스왑 | 우리은행 | 2016-09-29 | 2019-10-29 | 8,172 | - | - | - |
| 전환권 | 이앤에스와이하이브리드&cr투자조합외 1 | 2017-06-15 | 2022-06-15 | - | - | 34,320 | - |
| 합 계 | 8,172 | - | 34,320 | - |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약상대방 | 계약일 | 만기일 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율스왑 | 우리은행 | 2016-09-29 | 2019-10-29 | 12,636 | - | - | - |
| 전환권 | 이앤에스와이하이브리드&cr투자조합외 1 | 2017-06-15 | 2022-06-15 | - | - | 274,559 | - |
| 합 계 | 12,636 | - | 274,559 | - |
&cr3) 당분기와 전기 중 파생상품에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익 | ||
| 파생상품평가이익(손실) | - | (12,422,208) |
| 기타포괄손익(세후) | ||
| 파생상품평가이익(손실) | 3,482 | (5,327) |
&cr 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 특정한 사건이 발생한 경우에는 전환가격이 조정될 수 있는 조항이 존재하여(주석 13.(5) 참조) 전환권을 부채로 분류하였습니다.
&cr
4. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr
(1) 직접금융 자금의 사용&cr- 사모자금의 사용내역
(단위, 백만원)
| 구 분 | 납입일 | 납입금액 | 자금사용 계획 | 실제 자금사용 현황 | 차이발생 사유 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제2회&cr원화사모&cr전환사채 | 2012.04.18 | 20,000 | - 제 1회 전환사채&cr상환자금(차환)&cr: 20,000 | - 제 1회 전환사채 &cr상환 자금(차환) &cr: 20,000 | - |
| 제3회&cr원화사모&cr전환사채 | 2013.06.13 | 2,000 | -제2회 전환사채&cr만기상환&cr:2,000 | -제2회 전환사채&cr만기상환&cr:2,000 | - |
&cr(2) 제재현황&cr&cr1) 2019년 1월 8일 개최된 코스닥시장위원회 심의 결과, 당사에 주식거래 재개를 위한 개선기간 1년을 부여하되, 당사가 개선계획을 정상 이행하지 아니하거나, 조기 이행 완료에 따른 당사의 신청 등이 있는 경우 개선기간 종료 이전이라도 상장폐지 여부를 심의 의결하기로 결정하였습니다. 코스닥시장위원회가 부여한 개선기간 종료일은 2020년 1월 8일입니다.&cr&cr2) 당사는 2019년 3월 28일 "감사보고서 제출" 공시에서 최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 범위제한으로 인한 '한정'임을 공시하였습니다.&cr이는 코스닥시장상장규정 제 38조의 규정에 의한 상장폐지사유에 해당합니다.&cr당사는 상기 내용과 관련하여 2019년 4월 8일까지 한국거래소에 이의신청서를 제출하였으며, 2019년 5월 8일 기업심사위원회에서 1년간의 개선기간(2020년 4월 9일까지)을 부여 받았습니다. &cr&cr
5. 결산일 이후에 발생한 중요사항&cr
(1) 당사는 한국거래소에 재무건전성이 담보 된 우량SI 또는 FI로의 최대주주 변경을 추진하는 추가경영개선계획서를 제출하였고, 이를 시행하기 위해 2019년 4월 지배구조 개선 공고를 진행하였습니다. 주간사를 통한 투명하고 공정한 절차를 거쳐서 (주)바이오제네틱스 및 컨소시엄이 우선협상대상자로 선정되었으며, 이에 이들을 대상으로 약 270억원의 유상증자를 진행하여 2019년 5월 21일 (주)바이오제네틱스가 당사의 최대주주가 되었습니다.&cr- 2019년 4월 18일(목): 경남제약(주) 지배구조 개선 공고&cr- 2019년 4월 22일(월)~2019년 4월 24일(수): 인수의향서 접수 및 심사
- 2019년 4월 25일(목): 인수제안서 제출안내서 발송
- 2019년 4월 29일(월)~2019년 5월 3일(금): 실사(Data Room 및 Q&A)
- 2019년 5월 7일(화)(18:00)까지 인수제안서 접수
- 2019년 5월 10일(금): 심사위원회 개최 및 우선협상대상자 선정
- 2019년 5월 13일(월): 신주인수계약, 유상증자 결의&cr- 2019년 5월 21일(화): 65억원 유상증자 대금 납입&cr- 2019년 5월 23일(목): 205억원 유상증자 대금 납입&cr&cr(2) 당사는 2019년 1월 29일 단기투자 금융상품으로 키웨스트 메자닌 전문투자형 사모투자신탁 3호에 30억원을 투자하였으며, 2019년 5월 17일 투자원금 30억과 수익금 을 회수하였습니다. &cr&cr
6. 외국지주회사의 자회사 현황&cr
- 해당사항 없습니다.
&cr&cr 7. 합 병
&cr (1) 합병의 개요&cr&cr회사는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지효과를 극대화하기 위하여 2011년 8월 1일 이사회 결의에 의거 2011년 10월 20일을 합병기일로 하여 주식회사 화성바이오팜을 흡수합병하였습니다. &cr&cr&cr (2) 합병 참여회사 및 합병비율&cr
| 구분 | 상호 | 대표이사 | 법인구분 | 주요영업 | 소재지 | 합병비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 합병후 존속회사 | 경남제약 주식회사 | 이희철 | 코스닥시장 등록 | 제조업 | 경기도 안산시 | - |
| 합병후 소멸회사 | 주식회사 화성바이오팜 | 오창환 | 비상장 | 제조업 | 경상남도 의령시 | 1 : 2.861111 |
&cr&cr (3) 회계처리&cr&cr상기 합병은 지배기업인 경남제약 주식회사의 동일 지배하에 있는 종속회사간 합병으로 동 지배기업의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다.&cr&cr&cr (4) 이전대가&cr&cr주식회사 화성바이오팜을 취득하기 위하여 발행한 보통주와 우선주는 각각 809,808주와 609,437주이며 취득일인 2011년 10월 20일자의 종가인 832원을 공정가치로 적용하여 총 이전대가는 1,181백만원입니다. &cr&cr&cr (5) 수취채권의 내용&cr&cr주식회사 화성바이오팜로부터 취득한 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 | 계약상 총액 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 11,206,309 | 11,206,309 |
| 단기대여금 | 7,527,521 | 7,527,521 |
| 미수금 | 1,514,224 | 1,514,224 |
| 합계 | 20,248,054 | 20,248,054 |
&cr&cr (6) 자산 및 부채의 내용&cr&cr주식회사 화성바이오팜으로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| I. 유동자산 | 36,005,419 | 36,005,419 |
| 현금및현금성자산 | 10,091,375 | 10,091,375 |
| 매출채권및기타채권 | 22,948,387 | 22,948,387 |
| 재고자산 | 2,812,507 | 2,812,507 |
| 기타유동자산 | 153,150 | 153,150 |
| II. 비유동자산 | 26,642,609 | 26,642,609 |
| 유형자산 | 24,283,644 | 24,283,644 |
| 무형자산 | 41,667 | 41,667 |
| 매출채권및기타채권 | 411,237 | 411,237 |
| 기타금융자산 | 455,344 | 455,344 |
| 기타비유동자산 | 316,833 | 316,833 |
| 이연법인세자산 | 1,133,884 | 1,133,884 |
| 자산총계 | 62,648,028 | 62,648,028 |
| 부채 | ||
| I. 유동부채 | 38,557,577 | 38,557,577 |
| 매입채무및기타채무 | 2,184,826 | 2,184,826 |
| 단기차입금 | 35,959,929 | 35,959,929 |
| 당기법인세부채 | 27,018 | 27,018 |
| 기타유동부채 | 385,804 | 385,804 |
| II. 비유동부채 | - | - |
| 퇴직급여채무 | - | - |
| 부채총계 | 38,557,577 | 38,557,577 |
&cr (7) 합병등 전후의 재무사항 비교표
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표
합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
(단위 : 백만원) 화성&cr바이오팜8,1009,0006,601-18.5%(주1)4,677-48.0%(주2)-661750571-13.6%(주1)405-46.0%(주2)-310370286-7.7%203-45.1%(주2)-
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | | 실적 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | | 2차연도 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |
(주1) 1차 연도에는 태반주사제 시장 위축에 따라 태반 원료 매출을 비롯한 화성 바이오팜 전체 매출은 예측치를 달성하지 못하였습니다. 이에 따라 영업이익 역시 추정치보다 하회한 수치를 기록하였습니다.&cr
8. 보호예수 현황
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황
보호예수 현황
2019.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주1,534,8302018.11.282020.11.282년자발적보호예수13,865,977
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.&cr
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.&cr
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