Regulatory Filings • Jun 27, 2019
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투자설명서 1.5 일진다이아몬드(주) ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon:정정신고(발행조건및가액이확정된경우).LCommon 투 자 설 명 서
| &cr2019년 06월 27일&cr | |
| ( 발 행 회 사 명 )&cr일진다이아몬드(주) | |
| ( 증권의 종목과 발행증권수 )&cr기명식 보통주 2,925,000주 | |
| ( 모 집 또는 매 출 총 액 )&cr 72,978,750,000 원 (예정) | |
| 1. 증권신고의 효력발생일 :&cr | 2019년 06월 27일 |
| 2. 모집가액 :&cr | 24,950 원 (예정) |
| 3. 청약기간 :&cr | 우리사주조 합 : 2019년 08월 01일&cr구주주 : 2019년 08월 01일 ~ 2019년 08월 02일&cr일반공모 : 2019년 08월 06일 ~ 2019년 08월 07일 |
| 4. 납입기일 :&cr | 2019년 08월 09일 |
| 5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소&cr | |
| 가. 증권신고서 :&cr | 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr |
| 나. 일괄신고 추가서류 :&cr | 해당사항 없음. |
| 다. 투자설명서 : | 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr |
| 서면문서 : 일진다이아몬드(주) → 충청북도 음성군 대소면 대금로 157&cr 미래에셋대우(주) → 서울특별시 중구 을지로5길 26 | |
| 6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항 | |
| 해당사항 없음.&cr&cr |
이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.
( 대 표 주 관 회 사 명 )&cr미래에셋대우(주)
◆click◆ 『투자결정시 유의사항』 삽입 10601#*투자결정시유의사항.dsl 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 경영자 확인서_20190627.jpg 경영자 확인서_20190627
【 본 문 】 ◆click◆ 『본문』 삽입 10601#*본문*.dsl 1_본문-지분증권,채무증권,증권예탁증권,투자계약증권의경우 요약정보
1. 핵심투자위험
[투자설명서 이용 시 유의사항 안내문]아래 핵심투자위험은 투자설명서 본문에 기재된 투자위험요소를 주요 항목 위주로 요약한 것이므로 투자위험 전부를 대표하지 않으며, 본문에 기재된 투자위험요소 중 일부 항목이 기재되지 아니 할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 반드시 본문 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항, III. 투자위험요소를 주의 깊게 검토하신 후 투자판단을 하시기 바랍니다
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사업위험 | <지배회사 관련 위험>&cr&cr[글로벌 경기 불확실성 증대에 따른 위험] &cr 가. 당사는 공업용 다이아몬드를 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 특히 공업용 다이아몬드는 오늘날 기계, 금속, 자동차, 건축, 토목, 광산, 전자산업, 태양광, LED 등 거의 모든 산업 분야에 핵심 소재 로 쓰이고 있어 세계 경제 성장률, 환율 등 글로벌 경기 변동에 민감한 사업 입니다. 2019년 4월 한국은행 경제전망보고서에 따르면, 국내 경제성장률은 2019년 및 2020년에 각각 연간 2.5% 및 2.6%로 나타날 것으로 전망하였으며, 세계 경제성장률은 주요국의 고용여건 개선 등에 따라 2019년 및 2020년에 각각 3.3% 및 3.4%를 기록할 것으로 예상 되고 있습니다. 이렇듯 글로벌 경제는 선진국의 경기 회복세 및 중국 등 신흥국 경제의 안정적 성장세가 계속되고 있으며, 한국 경제 역시 교역 여건 개선등을 중심으로 경기 회복세가 나타낼 것으로 전망되고 있습니다. 하지만, 자 국 중심의 보호무역 정책 심화, 미중 무역분쟁에 따른 전방산업의 위축 , 국내 가계부채 부담 증가 등은 글로벌 및 국내 경기에 불확실성 요소로 작용 될 수 있으며, 그에 따라 당사가 영위하는 공업용 다이아몬드 산업은 그 전방산업이 넓고 다양한 만큼 글로벌 경기의 불확실성에 따른 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 고려하시기 바랍니다. &cr&cr [내수 및 수출의 대외적 영향 관련 위험] &cr나. 당사의 2019년 1분기말 연결 기준 매출액은 약 274억 원이며, 공업용 다이아몬드 사업의 매출은 약 242억 원(수출 약 210억 원, 내수 약 33억 원)이며, 초경합금 사업의 매출은 약 32억 원(수출 약 23억 원, 내수 약 9억 원)으로 매출액에서 수출 비중이 약 84.7% 를 차지하고 있습니다. 세계 경제 성장 률 둔화로 인해 국내 경제 성장률 또한 약세를 보이고 있고 그에 따라 민간 소비심리 는 계 속하여 위축되고 있습니다. 당사가 영위하고 있는 공 업용 다이아몬드 제조업은 여러 산업에 반드시 필요한 소 재라는 특성에 따라 대외적 영향을 많이 받는 산업 에 속합니다. 국내 경제성장률의 둔화는 당사의 내수 실적에 영향 을 미칠 수 있으며, 미국 행정부의 보호무역 기조 확산과 기준금리 변동의 영향, 정치적 불안정 등으로 인한 EU지역의 소비심리 위축 등은 당사의 수출 실적에 부정적인 영향 을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 내수 및 수출의 대외적 영향 과 관련하여 유의하시기 바랍니다.&cr &cr [ 합성 다이아몬드 시장의 성장성 관련 위험] &cr 다. 공업용 다이아몬드 및 초경합금 사업 부문의 매출액은 당사의 2019년 1분기 연결 기준 매출액(274억원)에서 약 82.49%(226억원)의 높은 비중을 차지하고 있기 때문에, 향후 해당 사업 부문의 매출 및 수익성이 악화되거나 사업 규모가 축소될 경우 당사의 매출 및 사업 규모는 전반적으로 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 다이아몬드는 현재까지 전 세계적으로 여전히 높은 수요를 보이고 있습니다. 하지만 천연 다이아몬드 공급은 지난 10년동안 계속해서 감소하고 있습니다. 이는 주요 다이아몬드 광산들의 생산량이 정점에 이르렀다가 하향하고 있는 것으로 분석되고 있습니다. 현재의 추세가 계속된다면, 세계 천연 다이아몬드의 공급은 점차 감소될 것으로 예측하고 있지만, 미국, 인도, 중국 등 다양한 시장에서 수요가 증가하고 있음을 고려할 때 수요와 공급간의 격차는 점점 커질 것으로 예측 됩니다. 합성 다이아몬드는 천연 다이아몬드보다 뛰어난 접근성으로 인해 첨단 응용기술분야, 건설분야 등 여러 산업에 다양한 원자재로서의 역할을 하고 있으며 합성 기술과 개발이 선진화되어 그 수요는 매년 증가 하고 있습 니다. 하지만 명시되지 않은 합성 다이아몬드 문제가 전 세계적으로 천연 다이아몬드 이미지를 훼손할 가능성에 경각심이 높고 천연 다이아몬드에 합성 다이아몬드를 섞어서 유통하는 문제 및 합성임을 명시하지 않고 천연으로 거래하거나 감정 의뢰하는 사례들이 지속적으로 발생 하고 있습니다. 또한, 중국 시장 내 값싼 공업용 다이아몬드의 공급이 늘어남에 따라 생산 단가가 줄어드는 등의 문제 로 인해 향후 합성 다이아몬드 시장의 성장성에 부정적인 영향 을 미칠 수도 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. &cr&cr[ 전방산업 관련 위험 - 자 동차 산업] &cr라. 당사는 공업용 다이아몬드를 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 주요 제품 라인업에는 PCD(Polycrystalline Diamond) 및 PCBN(Polycrysalline Boron Nitride)이 대표적이며, 정밀소재의 주요 원료이자 다이아몬드 파우더에 속하는 IMP(Iljin Micron Powder) 등이 있습니다. 특히 당사의 PCD, PCBN 및 IMP는 자동차 산업에서 Cutting 및 Grinding 의 용도로 주로 활용되고 있으며 세계 시장 내 점유율 약 15%를 기록하고 있습니다. 당사가 영위하는 공업용 다이아몬드 제조 및 판매업은 전방산업인 자동차 산업의 경기 변동에 영향 을 받습니다. 자동차 산업은 경기민감도가 높은 산업으로 국내 및 글로벌 경기 동향에 민감하게 반응하는 특성을 보입니다. 국내 경기의 회복세 지연 및 가계부채 증가 등으로 인한 소비 여력 위축 등이 내수 판매 둔화로 이어질 경우 자동차 산업의 업황이 부진 할 수 있으며, 유럽발 재정위기의 지속과 선진국의 경기 둔화, 신흥국의 금융위기에 따른 글로벌 경기의 불확실성 증대는 자동차 수요 감소 로 이어질 수 있습니다. 이러한 경기 둔화 및 불확실성의 확대는 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향 을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다. &cr&cr [ 전방산업 관련 위험 - 건 설업] &cr마. 공업용 다이아몬드 제조업은 건설 경기와 상관관계를 가지고 있으며, 특히 당사의 주요 제품 중 다이아몬드 파우더인 ISD(Iljin Synthetic Diamond)는 다양한 석재 및 콘크리트와 아스팔트 같은 건축용 자재를 절단 및 가공하는데에 사용되고 있습니다. 건설업은 부동산 경기 변동에 민감한 산업으로 건설수요에 따라 생산활동이 파생되는 산업적 특성 을 가지고 있습니다. 따라서 부동산 경기의 부진으로 인해 사회간접시설 투자규모, 기업의 설비투자 등 각종 건설 영역의 경기 부진은 당사 의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영 향 을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다. &cr&cr [ 전방산업 관련 위험 - 전 자 산업 및 기타 정밀소재 산업] &cr바. 당사의 주요 제품 라인업중 다이아몬드 파우더는 6가지 소재로 구성되어 있으며, IMP(Iljin Micron Powder)는 특히 전자 산업에서 Grinding, Polishing 및 Super Finishing 등의 가공에 있어 활용도가 높습니다. 또한, Tungsten Carbide 소재는 금속가공에 범용으로 사용되는 공구 소재로 전자 산업에서 주로 Micro Drill 과 Router의 소재로 사용되고 있습니다. 전자 산업에 속하는 메모리 반도체 산업은 대규모 시설 및 기술에 대한 투자 이후 수요 변화에 따라 탄력적으로 공급을 조절할 수 없는 공급탄력성이 낮은 산업 이며, 기술 개발에 따라 제품의 빠른 진부화 및 원가 절감 등으로 가격변동성이 높은 특징 을 지니고 있습니다. 그러므로 장기적으로 수급 상황에 따라 실적변동성이 확대되고 영업실적이 악화될 가능성이 상존하고 있습니다. 최근 메모리 반도체 공급자 과점화와 수요 대응 투자 정책을 통해 공급을 조절하고 있으나 장기적으로 수급 상황에 따라 실적 변동성이 확대되고 영업실적이 악화될 가능성이 상존하고 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다. &cr&cr <종속회사 관련 위험>&cr &cr [수소연료전지차(FCEV) 시장 성장의 불확실성 위험] &cr 사. 당사의 자회사인 일진복합소재(주)의 차량용 수소탱크가 사용되는 수소연료전지차(FCEV: Fuel Cell Electric Vehicle)는 수소와 산소의 화학 반응 과정에서 발생하는 전기에너지를 동력원으로 사용하는 환경친화적 자동차이며, 환경친화적 자동차는 자동차 관련 국제 환경 규제 강화와 함께 관련 연구 개발 확대 및 기술 상용화 속도 증가로 최근 자동차 시장에서 중요성이 확대되고 있습니다. 환경친화적 자동차 시장은 전기차를 중심으로 확산되어가고 있으며, 수소연료전지차 시장은 상대적으로 초기 형성 단계 상황입니다. 국내의 경우, 친환경자동차의 등록대수는 2012년말 75,863대에서 2018년말 461,733대로 증가하였습니다. 수소연료전지차의 경우 2015년말 29대에서 2018년말 893대로 등록대수가 증가하였으나, 전기차(2015년말 5,712대 → 2018년말 55,756대)에 비하면 그 비중이 아직까지는 미미한 수준 인 것으로 나타납니다. 수소연료전지차가 대중화되기 위해서는 수소 연료전지 기술의 발달 및 생산 원가의 감축이 필요하며, 다수의 수소 충전소 인프라 구축이 필요한 상황입니다. 전기차 대비 친환경성 측면에서 상대적으로 장점을 갖고 있는 수소연료전지차 시장은 향후 장기적으로 성장 가능성이 존재하는 것으로 판단되나, 향후 수소연료전지차 시장의 성장성이 예상보다 크지 않거나 전기차 대비 시장 성장이 제한적일 경우, 일진복합소재(주)의 사업 및 매출에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. &cr &cr [수소 경제 관련 정부 정책 변동 위험] &cr 아. 현재 수소차 시장은 태동기 단계에 있으며 수소차 시장이 성장하기 위해서는 수소의 대량생산 체제를 구축하고 수소 충전소 등의 인프라를 확충하며 가격이 비교적 높은 수소차의 구매를 유도하기 위한 보조금을 지급하는 등의 정부의 정책적 지원이 필수적입니다. 2019년 1월 17일 발표된 정부의 "수소경제 활성화 로드맵" 은 친환경자동차 정책에 국한된 것이 아닌 우리 경제의 에너지 기반을 화석연료에서 수소로 전환하여 세계 최고 수준의 수소경제 선도국가로 도약하기 위한 에너지 및 수소차 산업 육성 정책입니다. 해당 자료에 따르면, 정부는 수소차 누적 생산량을 2018년 2천대에서 2040년 620만대(내수 290만대, 수출 330만대)로 확대하고, 수소충전소를 2018년 14개에서 2040년 1,200개까지 확충할 계획입니다. 이외에도 수소 대중교통을 확대하여 2040년 수소택시 8만대, 수소버스 4만대, 수소트럭 3만대 보급을 목표로 제시 했습니다. 이러한 정부의 수소 경제 활성화 정책은 일진복합소재(주)의 사업에 긍정적으로 작용할 것으로 보이나, 향후 정치적 환경 변화와 수소차 시장의 전개 양상 등에 따라 정부의 수소 경제 활성화 정책이 수정되거나 지속되지 못할 가능성을 배제할 수 없 으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. &cr &cr [전방 업체인 완성차 회사와의 사업 연동 위험] &cr 자. 일진복합소재(주)의 차량용 수소탱크는 수소연료전지차(FCEV)의 수소저장장치로 사용되며, 수소연료전지차를 생산하는 완성차 회사들의 생산 계획 및 판매 실적 등 사업 진행 상황에 의해 큰 영향 을 받습니다. 수소연료전지차는 2000년대 이후 환경 규제 이슈로 인해 개발이 본격화되었으며, 2018년말 기준 전세계적으로 수소연료전지차를 양산하는 완성차 회사는 한국의 현대자동차, 일본의 도요타, 혼다 3곳 뿐입니다. 일진복합소재(주)는 2014년 현대자동차의 수소연료전지차 '투싼 ix'에 수소탱크를 공급하였으며, 2018년 현대자동차의 차세대 수소연료전지차 '넥쏘'에 수소탱크를 공급하였습니다. 또한, 2019년 5월에는 현대자동차의 수소버스 용 모듈 및 탱크 공급업체로 선정되었습니다. 완성차 회사는 생산 계획 수립 이후 부품 공급 업체를 선정하며, 선정된 공급 업체들은 완성차 회사의 주문 수량에 맞춰 제품을 생산하고 필요 시 제조 설비 증설 및 신규 투자를 진 행하고 있습니다. 완성차 회사의 생산 계획 자체가 무산되지 않는 한 일진복합소재(주)와 같은 부품 공급 업체는 설비 증설에 따라 매출 규모가 안정적으로 확대될 수 있으나, 예상하지 못한 상황으로 인해 완성차 회사의 생산 계획이 무산되거나 크게 축소될 경우 주문 수량 감소로 기존 계획보다 매출 확대가 제한적일 수 있으며 가동률 저하 등으로 수익성이 악화되거나 설비 투자에 대한 회수가 지연될 위험이 존재합니다. 특히, 일진복합소재(주)는 현대자동차에 대한 매출 의존도 심화 가 지속 될 경우 향후 현대자동차의 수소연료전지차 사업의 계획 및 성과에 따라 매출 규모와 사업 환경이 큰 영향 을 받을 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 전방 업체인 완성차 회사와의 사업 연동 위험에 유의하시기 바랍니다. &cr &cr [수소 관련 안전성 위험] &cr 차. 국내 수소 저장 탱크에 대해서는 '고압가스 안전관리법'에 따라 제조검사, 최초 설치 시 완성검사, 재검사(매 5년) 등이 실시되고 있습니다. 상업용 충전소에 적용되는 수소 탱크는 국제적인 기준으로 검증되고 있는 이음매 없는 금속 용기 또는 복합재를 보강한 제품이 사용 되고 있으며, 과압이 걸려도 파열이 아닌 찢어지는 형태로 설계되어 안전한 성질을 갖고 있습니다. 하지만, 2019년 5월 강원테크노파크 강릉벤처공장에서 수소 탱크 폭발 사고가 발생하면서 최근 수소 탱크 관련 안전성에 대한 언론 보도 가 이어진 바 있습니다. 해당 사고와 관련된 산업통상자원부의 보도자료에 따르면, 사고 탱크의 설계압력은 12bar로 파악되어 수소차(700bar), 수소충전소(990∼1,000bar) 대비 상대적으로 저압 탱크였던 것으로 보이며, 금번 사고 탱크는 용접 용기로 수소차와 수소충전소에 사용되는 이음매 없는 용기와는 다른 것입니다. 일진복합소재(주)가 생산하는 수소 탱크는 금번 폭발 사고 탱크와는 다른 고압 탱크(700bar)로서 현재 시점에서 안전성 측면에서 큰 위험은 없을 것으로 보여집니다. 하지만, 수소와 관련하여 금번 수소 탱크 폭발 사고와 유사한 사고가 추가적으로 발생할 경우, 수소 경제에 대한 사회적 인식이 악화되고 안전성에 대한 우려가 커질 수 있습니다. 이는 향후 국내 수소 경제 성장과 정부의 관련 정책 시행에 걸림돌로 작용할 수 있으며, 일진복합소재(주)의 수소 탱크 사업에 부정적인 영향 을 미칠 수 있습니다. |
| 회사위험 | [ 매출 및 수익성 변동 위험] &cr 가. 당사는 신규 진입이 제한적인 공업용 합성다이아몬드 시장의 특성에 기반하여 안정적인 매출액과 영업이익을 창출하고 있습니다. 2019년 1분기 연결 기준 당사의 매출액 274억원 중 공업용 다이아몬드 및 초경합금의 매출액은 약 226억원으로 전체 매출액의 82.49%를 차지하고 있습니다. 공업용 다이아몬드와 초경합금은 기계, 금속, 자동차, 건축, 토목, 광산, 전자산업, 태양광, LED 등 다양한 산업 분야에 공구용 소재로 사용되므로 다양한 전방산업들의 업황에 따라 매출 및 수익성이 변동될 위험이 존재합니다. 당사의 연결 기준 매출액은 2016년 1,084억원에서 2017년 1,189억원으로 9.7% 증가했고, 2018년에는 1,340억원으로 2017년 대비 12.7% 증가했습니다. 최근 미중 무역분쟁, 글로벌 경기 침체 등에 따른 영향으로 인해 여러 전방산업의 업황이 위축되었고 이에 따라 연결 기준 매출액이 2018년 1분기 308억원에서 2019년 1분기 274억원으로 전년 동기 대비 11.0% 감소하였습니다. 특히 당사 매출의 절반 가량을 차지하는 전방 산업인 자동차 산업의 시장 축소가 큰 영향을 미쳤습니다. 한국은행은 2019년 세계 경제성장률 전망치를 3.5%(2019년 1월 발표)에서 3.3%(2019년 4월 발표)로 하향하였으며, 세계 유수의 경제 기관들의 경제 전망 역시 부정적인 시각이 대다수입니다. 앞으로 글로벌 경기 둔화가 지속되고 미중 무역분쟁이 심화된다면 당사의 매출 및 수익성이 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. &cr &cr [재무안정성 위험 ] &cr 나 . 당사의 연결 기준 부채비율은 2016년말 72.71%, 2017년말 60.04%, 2018년말 54.86%로 최근 3년간 감소되는 추세를 보여왔으며, 2019년 1분기말에는 미지급배당금과 매입채무 증가, 배당에 따른 이익잉여금 감소로 부채비율이 61.63%로 증가했습니다. 당사의 차입금은 단기차입금으로만 구성되어 있으며, 당사의 연결 기준 총차입금은 2016년말 287억원, 2017년 215억원, 2018년 223억원, 2019년 1분기말 244억원으로 2017년 에 크게 감소한 이후로 현재까지 매년 소폭 증가해 왔습니다. 이는 당사가 현재 보유한 현금 및 현금성자산(2019년 1분기말 기준 207억원)과 금융기관예치금(2019년 1분기말 기준 112억원) 을 고려할 때 과도한 수준은 아닙니다. 다만 당사는 향후 사업 확대로 인한 투자 자금 및 자회사에 대한 출자 자금 소요 등으로 인해 차입 규모가 확대될 수 있으며, 이는 재무안정성 저하로 이어질 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. &cr &cr [ 매출채권 관련 위험] &cr 다. 당사는 매출처가 다수의 업체에 고루 분포되어 있고 특정 매출처에 대한 의존도가 매우 낮 습 니 다 . 하지만 당사의 제품이 공급되는 전방산업 중 자동차 산업의 비중이 절반 가량이며, 이에 따라 특정 전방산업의 침체로 인해 매출채권 회수가 지연되거나 손상될 위험이 존재합니다. 연결 기준 당사의 매출액 대비 매출채권 비중은 2016년말 20.17%, 2017년말 22.17%, 2018년말 19.46%로 19%~ 22% 수준에서 안정적인 흐름을 보였으나, 2019년 1분기말 수치는 중국 시장 침체로 인한 매출액 감소로 2018년말 대비 5.27%p 증가한 24.93%를 기록하였습니다. 또한 당사의 매출채권은 2016년 5.29회, 2017년 4.93회, 2018년 5.11회로 연 5회 내외의 수준에서 회수가 이루어졌으나, 2019년 1분기에는 4.10회로 전년 동기 4.86회 대비 크게 낮아졌습니다. 이는 매출액의 감소가 주된 요인이나, 향후 매출액 대비 매출채권 비중이 지속적으로 증가하고 매출채권의 회수기간 또한 길어진다면 대손충당금이 증가할 수 있으며, 이는 당사 수익성에 악영향을 줄 수 있습니다.&cr&cr [ 재고자산 관련 위험] &cr 라. 2019년 1분기말 연결 기준 당사의 재고자산은 382억원으로 2018년말(348억원) 대비 9.8% 증가하였습니다. 총자산대비 재고자산 구성비율은 2016년말 25.83%, 2017년말 23.57%, 2018년말 21.74%로 감소 추세에 있었으나 2019년 1분기말 22.99%로 증가하였습니다. 재고자산회전율 또한 2016년 2.00회, 2017년 2.23회, 2018년 2.64회로 개선되는 추세였으나, 전방산업 침체에 따른 판매량 감소로 2019년 1분기 2.12회로 하락하였습니다. 재고자산의 증가는 시장상황에 보다 유동적으로 대응할 수 있음을 의미하기도 하지만, 재고자산 관련 비용의 증가는 당사의 재무적 안정성과 수익성에 악영향을 줄 수 있으며 앞으로 글로벌 경기의 방향에 따라 재고자산 진부화 위험이 증가할 수 있습니다. &cr &cr [환율 변동 관련 위험] &cr 마 . 당 사의 주 요 제품인 공업용다이아몬드 및 초경합금의 매출은 주로 80% 이상이 수출을 통해 이루어지며, 당사는 외화 거래에 따른 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 2016년 공업용다이아몬드 및 초경합금의 매출 중 수출의 비중은 81.45%, 2017년 80.45%, 2018년 84.85%, 2019년 1분기 84.73% 로 수 출이 차지하는 비중이 상당한 수준입니다. 공업용 다이아몬드 및 초경합금 제품의 시장 가격은 안정된 흐름을 보이고 있으며 주요 원부자재는 국내 조달자재의 비중은 적으며 대부분 수입에 의존하고 있으나 공급가격은 안정적으로 유지되고 있습니다. 다만 환율에 의한 판매 및 매입가격 변동은 당사의 매출액과 손익 구조에 큰 영향을 미치므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.&cr &cr [ 종속기업 실적 악화 위험 ] &cr 바. 2019년 1분기말 기준 당사는 7개의 종속회사를 국내ㆍ외에 가지고 있으며 해당 종속회사들은 당사의 연결재무제표에 포함되기 때문에 종속회사의 실적은 당사의 연결 기준 매출 및 수익성에 영향을 미칩니다. 일진복합소재(주) 이외의 종속회사들은 모두 당사가 영위하는 공업용 다이아몬드 및 초경합금의 판매 및 유통, 매입 등의 사업을 영위하고 있습니다. 일진복합소재(주)는 당사의 공업용 다이아몬드 사업이 아닌 CNG 탱크, 수소 탱크를 제조 및 판매하는 '용기부문'과 매연저감장치를 제조 및 판매하는 '환경사업부문' 2가지의 사업을 영위하고 있으며, 2018년 기준 매출액 286억원, 영업이익 6억원을 기록하였습니다. 환경사업부문에서는 2017년과 2018년 모두 영업이익 을 창출했지만 용기부문의 경우 2017년 매출액 79억원, 영업이익 -18억원, 2018년 매출액 113억원, 영업이익 -9억원으로 영업손실 을 기록하고 있습니다. 당사는 금번 유상증자를 통해 조달하는 자금 중 일부를 일진복합소재(주)에 대한 타법인 증권 취득자금으로 사용할 예정입니다. 이는 향후 수소차 시장의 성장에 대비하여 일진복합소재(주)의 용기부문 CAPA 증설에 투입될 예정입니다. 하지만 향후 수소차 시장의 상황에 따라 일진복합소재(주) 용기부문이 지속해서 적자를 시현하고 재무적 안정성이 악화될 가능성이 존재하며, 이 경우 당사 연결재무제표상 손익에 악영향을 미칠 수 있습니다. &cr &cr [특수관계자와의 거래 관련 위험] &cr 사. 당사의 특수관계자에 대한 매출은 주로 ILJIN USA, ILJIN EUROPE GMBH 등 당사의 공업용 다이아몬드 해외 판매 법인에 대한 제품 매출이며, 별도 기준 당사의 종속기업에 대한 매출 비중은 2019년 1분기 74.0%, 2018년 70.7%, 2017년 67.0%로 큰 비중을 차지합니다. 당사의 매출액 중 상당 부분이 해외 종속기업에 대한 매출이며 그에 따라 해외 종속기업에 대한 매출채권이 상당 금액 존재합니다. ILJIN EUROPE GMBH에 대한 매출채권은 2017년말 42억원에서 2018년말 36억원, 2019년 1분기말 28억원으로 감소했고, ILJIN JAPAN에 대한 매출채권은 2017년말 14억원, 2018년말 3억원, 2019년 1분기말 10억원 수준입니다. 반면 ILJIN USA에 대한 매출채권은 2017년말 38억원에서 2018년말 52억원, 2019년 1분기말 58억원으로 증가했고 SHANGHAI ILJIN DIAMOND CO.,LTD에 대한 매출채권은 2017년말 44억원에서 2018년말 66억원으로 증가하였으며 2019년 1분기말에는 62억원입니다. 2019년 1분기 당사의 매출 중 중국 및 일본 시장에서의 매출이 저조하였으며 향후 이와 같은 해외판매 부진이 이어질 경우 특수관계자에 대한 매출채권 부실화 가능성이 있습니다.&cr &cr [ 우발채무 관련 위험] &cr 아. 당사의 2019년 1분기말 별도 기준 특수관계자에 대하여 제공한 지급보증 금액은 약 90억원 으로 이는 당사의 2019년 1분기말 별도 기준 자산총계의 6.7%에 해당하는 금액입니다. 또한 2019년 1분기말 연결 기준 토지, 건물, 기계장치 등 당사의 유형자산(장부금액 기준) 484억원 중 91억원의 유형자산이 차입금의 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 67억원입니다. 향후 예상하지 못한 상황으로 인해 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무 상태에 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.&cr &cr [지배구조 변동 위험] &cr 자 . 증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 일진홀딩스(주)로 당사 지분 6,269,945주(지분율 55.59%)를 보유하고 있으며, 최대주주의 특수관계인(일진머티리얼즈(주), 김향식, 허세경)까지 포함하면 6,898,845주(지분율 61.17%)를 보유하고 있습니다. 금번 유상증자 이후 최대주주 및 특수관계인의 지분율이 50% 미만으로 떨어진다면 경영권 변동의 소지를 원천적으로 배제할 수는 없으며, 경영 안정성 악화, 경영권 분쟁 등은 주가의 급등락에 따른 투자자 손실을 야기할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. |
| 기타 투자위험 | [환금성 제한 관련 위험] &cr가. 금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약 이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 존재 하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다&cr&cr [ 증자방식 및 청약 절차에 대한 주의 및 주가하락 관련 위험] &cr나. 금번 유상증자는 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며 초과청약이 가능하므로, 투자자께서는 증자방식 및 청약 절차에 대하여 정확히 이해하시고 투자에 임하시기 바랍니다. 당사는 금번 유상증자로 인하여 기발행주식 총수 11,277,975주의 25.94%에 해당하는 2,925,000주가 추가로 상장 될 예정입니다. 금번 증자로 인해 추가 발행되는 주식 중 우리사주조합 청약 물량을 제외한 주식은 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량 출회에 따른 주가 하락의 가능성 이 있습니다. 또한, 주식시장의 특성 상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 유상증자에 따른 모집가격 산정 시 결정된 1주당 모집가액보다 향후 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성 이 있습니다. &cr&cr [상장기업 관리감독기준 위반 및 감독기관의 제재 관련 위험]&cr다. 최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.&cr&cr [증권신고서 정정 및 유상증자 일정 변경 위험]&cr라. 본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 증권신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수 도 있으므로 투자자께서는 이 점을 감안하시기 바랍니다.&cr &cr [투자 판단 관련 위험] &cr마. 본 건 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있으며 , 상기 투자위험요소 이외에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자들의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의 하시기 바랍니다.&cr &cr [집단 소송 제기 관련 위험] &cr바. 당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로 부터 집단 소송이 제기될 위험 이 있음을 유의하시기 바랍니다. |
2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
| (단위 : 원, 주) |
| 증권의&cr종류 | 증권수량 | 액면가액 | 모집(매출)&cr가액 | 모집(매출)&cr총액 | 모집(매출)&cr방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기명식보통주 | 2,925,000 | 1,000 | 24,950 | 72,978,750,000 | 주주배정후 실권주 일반공모 |
| 인수인 | 증권의&cr종류 | 인수수량 | 인수금액 | 인수대가 | 인수방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표 | 미래에셋대우 | 기명식보통주 | - | - | 인수수수료 : 5억원&cr실권수수료 : 잔액인수금액의 7.00% | 잔액인수 |
| 청약기일 | 납입기일 | 청약공고일 | 배정공고일 | 배정기준일 |
|---|---|---|---|---|
| 2019년 08월 01일 ~ 2019년 08월 02일 | 2019년 08월 09일 | 2019년 08월 06일 | 2019년 08월 09일 | 2019년 06월 28일 |
| 자금의 사용목적 | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 운영자금 | 7,978,750,000 |
| 시설자금 | 5,000,000,000 |
| 타법인증권 출자 자금 | 60,000,000,000 |
| 발행제비용 | 581,096,170 |
| 신주인수권에 관한 사항 | ||
|---|---|---|
| 행사대상증권 | 행사가격 | 행사기간 |
| --- | --- | --- |
| - | - | - |
| 매출인에 관한 사항 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보유자 | 회사와의&cr관계 | 매출전&cr보유증권수 | 매출증권수 | 매출후&cr보유증권수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - |
| 일반청약자 환매청구권 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 부여사유 | 행사가능 투자자 | 부여수량 | 행사기간 | 행사가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - |
| 【주요사항보고서】 | [기재정정]주요사항보고서(유상증자결정)-2019.06.26 |
| 【기 타】 | 1) 금번 일진다이아몬드(주)의 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자의 대표주관회사는 미래에셋대우(주)입니다.&cr&cr2) 금번 유상증자는 잔액인수방식에 의한 것입니다. 대표주관회사인 미래에셋대우(주)는 주주배정 후 실권주 일반공모 후 최종실권주를 잔액인수하게 되며, 인수방법 및 인수대가에 대한 자세한 내용은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 5. 인수 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.&cr &cr3) 상기 모집가액 및 발행제비용은 1차 발행가액 으로 산정된 것으로 향후 변경될 수 있습니다. 확정가액은 구주주 청약 초일 전 제3거래일에 결정될 예정입니다. &cr&cr4) 상기 청약기일은 구주주의 청약기일이며, 일반공모의 청약기일은 2019년 8월 6일 ~ 2019년 8월 7일(2영업일간)입니다. 일반공모 청약 공고는 2019년 8월 6일에 대표주관회사의 인터넷 홈페이지를 통해 게시 될 예정입니다.&cr&cr5) 일반공모 청약은 대표주관회사인 미래에셋대우(주)의 본ㆍ지점, 홈페이지 및 HTS에서 가능합니다. 단, 고위험고수익투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 총 25,000주(액면가 1,000원 기준) 이하 이거나 배정하여야 할 주식의 공모금액이 1억원 이하일 경우에는 일반공모 청약을 하지 아니하고, 대표주관회사인 미래에셋대우(주)가 자기계산으로 인수할 수 있습니다.&cr&cr6) 금융감독원에서 본 증권신고서를 심사하는 과정에서 정정명령 조치를 취할 수 있으며, 정정 명령 등에 따라 본 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.&cr&cr7) 증권신고서의 효력의 발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.&cr&cr8) 상기 발행제비용은 당사 보유자금으로 지급할 예정입니다. |
제1부 모집 또는 매출에 관한 사항
Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
1. 공모개요
당사는 이사회 결의를 통하여 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6 2항 1호에 의거 당사와 미래에셋대우㈜ 간에 주주배정 후 실권주를 인수하는 계약을 체결하고 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하여 기명식 보통주 2,925,000주를 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.&cr
(단위 : 원, 주)
| 증권의&cr종류 | 증권수량 | 액면가액 | 모집(매출)&cr가액 | 모집(매출)&cr총액 | 모집(매출)&cr방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기명식보통주 | 2,925,000 | 1,000 | 24,950 | 72,978,750,000 | 주주배정후 실권주 일반공모 |
주1) 이사회 결의일 : 2019년 06월 12일&cr주2) 1주의 모집가액 및 모집총액은 신주배정기준일 전 제3거래일(2019년 06월 25일)을 기산일로 하여 산정한 1차 발행가액 기준이며, 확정되지 않은 금액입니다.
&cr발행가액은 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조에 의거 주주배정 증자 시 가격 산정 절차 폐지 및 가격 산정의 자율화에 따라 발행가액을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (舊) '유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정' 제57조에 의거하여 아래와 같이 산정할 예정입니다.&cr&cr■ 1차 발행 가액의 산출근거&cr본 증권신고서의 1차 발행가액은 신주배정기준일 전 제3거래일(2019년 06월 25일) 을 기산일로 하여 유가증권시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 나눈 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 종가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 종가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여 할인율 15%를 적용, 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액으로 합니다. 단, 할인율 적용에 따른 1차 발행가액 이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 절상함)&cr
| 기준주가( 30,451 원) X 【 1 - 할인율(15%) 】 | ||
| ▶ 1차 발행 가액 ( 24,950 원) | \= | ---------------------------------------- |
| 1 + 【유상증자비율(25.94%) X 할인율(15%)】 |
| [ 1차 발행가액 산정표 (2019.05. 27 ~ 2019.06. 25 ) ] | (단위 : 원, 주) |
| 일수 | 일 자 | 종 가 | 거 래 량 | 거래대금 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2019-05-27 | 26,550 | 115,803 | 3,111,442,800 |
| 2 | 2019-05-28 | 29,150 | 323,848 | 9,183,564,750 |
| 3 | 2019-05-29 | 28,700 | 108,706 | 3,133,678,200 |
| 4 | 2019-05-30 | 28,750 | 86,319 | 2,491,044,750 |
| 5 | 2019-05-31 | 28,650 | 62,632 | 1,809,191,700 |
| 6 | 2019-06-03 | 29,200 | 103,026 | 2,995,151,850 |
| 7 | 2019-06-04 | 29,600 | 102,602 | 2,989,442,600 |
| 8 | 2019-06-05 | 29,350 | 135,963 | 4,040,887,650 |
| 9 | 2019-06-07 | 29,750 | 126,492 | 3,783,882,150 |
| 10 | 2019-06-10 | 30,200 | 117,094 | 3,545,456,700 |
| 11 | 2019-06-11 | 30,300 | 78,985 | 2,391,788,650 |
| 12 | 2019-06-12 | 29,450 | 159,810 | 4,680,140,500 |
| 13 | 2019-06-13 | 27,550 | 647,740 | 18,028,390,250 |
| 14 | 2019-06-14 | 26,700 | 162,373 | 4,386,474,900 |
| 15 | 2019-06-17 | 29,850 | 1,133,788 | 33,651,631,750 |
| 16 | 2019-06-18 | 30,400 | 469,366 | 14,059,763,150 |
| 17 | 2019-06-19 | 30,300 | 360,645 | 11,143,343,950 |
| 18 | 2019-06-20 | 32,250 | 411,019 | 13,016,402,250 |
| 19 | 2019-06-21 | 31,000 | 237,401 | 7,445,636,000 |
| 20 | 2019-06-24 | 30,500 | 136,023 | 4,157,951,350 |
| 21 | 2019-06-25 | 30,600 | 301,178 | 9,278,109,250 |
| 1개월 가중산술평균(A) | 29,610 | |||
| 1주일 가중산술평균(B) | 31,143 | |||
| 기산일 종가(C) | 30,600 | |||
| A,B,C의 산술평균(D) | 30,451 | [(A)+(B)+(C)]/3 | ||
| 기준주가[Min(C,D)] | 30,451 | (C)와 (D)중 낮은 가액 | ||
| 할인율 | 15% | |||
| 1차 발행가액 (원) | 24,950 | 기준주가 X (1- 할인율)&cr 예정발행가 = ──────────── (1 + 증자비율 X 할인율) &cr&cr(단, 호가단위 미만은 절상하며, 액면가 미만인 경우에는 액면가로 합니다.) |
&cr■ 공모일정 등에 관한 사항
[주요일정]
| 날짜 | 업 무 내 용 | 비고 |
|---|---|---|
| 2019년 6월 12일 | 이사회 결의 | - |
| 2019년 6월 12일 | 증권신고서(예비투자설명서) 제출 | - |
| 2019년 6월 13일 | 신주 발행 및 주주명부 폐쇄공고 | 회사 인터넷 홈페이지(http://www.iljindiamond.co.kr) |
| 2019년 6월 25일 | 1차 발행가액 확정 | 신주배정기준일 3거래일전 |
| 2019년 6월 27일 | 권리락 | - |
| 2019년 6월 28일 | 신주배정기준일(주주확정) | (명부폐쇄 7.1 ~ 7.3) |
| 2019년 7월 10일 | 신주배정 통지 | - |
| 2019년 7월 17일 | 신주인수권증서 상장일 | 5거래일 이상 동안 거래 |
| 2019년 7월 24일 | 신주인수권증서 상장 폐지 | 구주주 청약초일 5거래일 전에&cr상장폐지되어 있어야함 |
| 2019년 7월 29일 | 확정 발행가액 산정 | 구주주 청약초일 3거래일 전 |
| 2019년 7월 30일 | 확정 발행가액 확정 공고 | 회사 인터넷 홈페이지(http://www.iljindiamond.co.kr) |
| 2019년 8월 1일 | 우리사주조합 청약 | - |
| 2019년 8월 1일 ~&cr2019년 8월 2일 | 구주주 청약 | - |
| 2019년 8월 6일 | 일반공모청약 공고 | 회사 인터넷 홈페이지&cr(http://www.iljindiamond.co.kr)&cr미래에셋대우 홈페이지&cr(http://www.miraeassetdaewoo.com) |
| 2019년 8월 6일 ~&cr2019년 8월 7일 | 일반공모청약 | - |
| 2019년 8월 9일 | 주금납입/환불/배정공고 | - |
| 2019년 8월 23일 | 주권교부 | - |
| 2019년 8월 26일 | 신주상장 예정일 | - |
주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정 요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.&cr주2) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.
2. 공모방법
[공모방법 : 주주배정 후 실권주 일반공모]
| 모 집 대 상 | 주 수(%) | 비 고 |
|---|---|---|
| 우리사주조합 청약 | 585,000주(20.00%) | - '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165 조의7 제1항 제2호 및 '근로복지기본법' 제38조 제1항에 따른 배정&cr- 우리사주조합 청약일 : 2019년 8월 1일 |
| 구주주 청약&cr(신주인수권증서 보유자) | 2,340,000주(80.00%) | - 구주 1주당 신주 배정비율 : 1주당 0.2075732294주&cr- 신주배정 기준일 : 2019년 6월 28일 &cr- 보유한 신주인수권증서의 수량 한도로 청약가능(구주주에게는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율을 곱한 수량만큼의 신주인수권 증서가 배정됨) |
| 초과 청약 | - | - '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6의 제2항 제2호에 의거 초과청약&cr- 초과청약비율 : 배정 신주(신주인수권증서) 1주당 0.2주&cr- 신주인수권증서 거래를 통해서 신주인수권증서를 매매시 보유자 기준으로 초과청약 가능 |
| 일반모집 청약&cr(고위험고수익투자신탁&cr청약 포함) | - | - 우리사주 및 구주주 청약 후 발생하는 단수주 및 실권주에 대해 배정됨 |
| 합 계 | 2,925,000주(100.00%) | - |
| 주1) 본 건 유상증자는 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며, 우리사주조합 및 구주주 청약결과 발생하는 실권주 및 단수주는 우선적으로 초과청약자에게 배정되며, 이후 실권이 발생할 경우에 대해서는 일반에게 공모합니다. |
| 주2) 총 발행예정주식(2,925,000주)의 20%에 해당하는 585,000주는 '자본시장과 금융투자업에관한 법률' 제165조의7(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례) 제1항 제2호 및 '근로복지기본법' 제38조 제1항에 의거 우리사주조합에 우선 배정합니다. 단, 1주 미만은 절사합니다. |
| 주3) 구주주의 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율인 0.2075732294주를 곱하여 산정된 배정주식수로 하되, 1주 미만은 절사합니다. |
| 주4) 신주인수권증서 보유자는 보유한 신주인수권증서 수량의 한도로 증서청약을 할 수 있고, 동 주식수에 초과청약비율(20%)를 곱한 수량을 한도로 초과청약 할 수 있습니다. 단, 1주 미만은 절사합니다.&cr① 청약한도 주식수 = 신주인수권증서 청약 한도 주식수 + 초과청약 한도 주식수&cr② 신주인수권증서 청약 한도 주식수 = 보유한 신주인수권증서의 수량&cr③ 초과청약 한도 주식수 = 신주인수권증서 청약 한도 주식수 X 초과청약 비율(20%) |
| 주5) 우리사주조합 청약 및 구주주 청약결과 발생한 미청약주식은 다음 각호와 같이 일반에게 공모하되, '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조제2항제3호에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10%를 우선 배정하며, 90%에 해당하는 주식은 개인투자자 및 기관투자자(집합투자업자 포함)에게 구분 없이 배정합니다. 배정수량 계산 시에는 대표주관회사인 미래에셋대우㈜에 청약된 청약 주식수를 모두 합산하여 일반공모 배정분 주식수로 나눈 청약경쟁률에 따라 각 청약자에 배정하는 통합배정방식으로 합니다 ① 1단계: 총 청약물량이 일반공모 배정분 주식수를 초과하는 경우, 각 청약자에 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다.다만, 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 10%와 개인투자자 및 기관투자자(집합투자업자포함)에 대한 공모주식 90%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 한 그룹만 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.&cr② 2단계: 1단계 배정 후 최종 잔여주식은 최대청약자부터 순차적으로 1주씩 우선배정하되, 동순위 최대청약자가 최종 잔여주식보다 많은 경우에는 대표주관회사가 무작위 추첨방식을 통하여 배정합니다. |
| 주6) 일반공모를 거쳐 배정 후에도 미 청약된 잔여주식에 대하여는 대표주관회사가 자기계산으로 잔액인수하기로 합니다. |
| 주7) 단, 대표주관회사는 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항 제5호에 의거 고위험고수익투자신탁 및 개인청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 25,000주(액면가 1,000원 기준) 이하이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 일반청약자에게 배정하지 아니할 수 있습니다. |
※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례)&cr&cr① 대통령령으로 정하는 주권상장법인 또는 주권을 대통령령으로 정하는 증권시장에 상장하려는 법인(이하 이 조에서 "해당 법인"이라 한다)이 주식을 모집하거나 매출하는 경우 「상법」 제418조에도 불구하고 해당 법인의 우리사주조합원(「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원을 말한다. 이하 같다)에 대하여 모집하거나 매출하는 주식총수의 100분의 20을 배정하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다. <개정 2010.6.8., 2013.4.5., 2013.5.28.>&cr
1. 「외국인투자 촉진법」에 따른 외국인투자기업 중 대통령령으로 정하는 법인이 주식을 발행하는 경우
2. 그 밖에 해당 법인이 우리사주조합원에 대하여 우선배정을 하기 어려운 경우로서 대통령령으로 정하는 경우
② 우리사주조합원이 소유하는 주식수가 신규로 발행되는 주식과 이미 발행된 주식의 총수의 100분의 20을 초과하는 경우에는 제1항을 적용하지 아니한다.
③ 제165조의6제1항제1호의 방식으로 신주를 발행하는 경우 제1항에 따른 우리사주조합원에 대한 배정분에 대하여는 「상법」 제419조제1항부터 제3항까지의 규정을 적용하지 아니한다. <신설 2013.5.28.>
④ 금융위원회는 제1항에 따른 우리사주조합원에 대한 주식의 배정과 그 주식의 처분 등에 필요한 기준을 정하여 고시할 수 있다. <개정 2013.5.28.>
[본조신설 2009.2.3.][제목개정 2013.4.5.]
▶ 구주주 1주당 배정비율 산출근거
| 구 분 | 상세내역 |
|---|---|
| A. 보통주식수 | 11,277,975주 |
| B. 우선주식수 | - |
| C. 발행주식총수 (A+B) | 11,277,975주 |
| D. 자기주식수 및 자기주식신탁 | 4,845주 |
| E. 자기주식을 제외한 발행주식총수 (C-D) | 11,273,130주 |
| F. 유상증자 주식수 | 2,925,000주 |
| G. 증자비율 (F/C) | 25.94% |
| H. 우리사주조합 배정주식수 (F×20%) | 585,000주 |
| I. 구주주 배정주식수 (F-H) | 2,340,000주 |
| J. 구주주 1주당 배정주식수 (I/E) | 0.2075732294주 |
3. 공모가격 결정방법
'증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조에 의거 주주배정 증자 시 가격산정 절차 폐지 및 가격산정의 자율화에 따라 발행가액을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로(舊) '유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정' 제57조에 의거하여 아래와 같이 산정합니다.&cr
(1) 1차 발행가액: 신주배정기준일(2019년 06월 28일) 전 제3거래일(2019년 6월 25일)을 기산일로 하여 유가증권시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 종가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 종가 중 낮은 금액을 기준주가로 하며 할인율 15%를 적용하여 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액으로 합니다. 단, 그 가액이 액면가액(1,000원) 미만인 경우 액면가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상함)
* 1차 발행가액 = [기준주가 x (1-할인율)] / [1+(증자비율 x 할인율)]
&cr(2) 2차 발행가액: 구주주 청약일(2019년 08월 01일) 전 제3거래일(2019년 07월 29일)을 기산일로 유가증권시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 종가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 종가 중 낮은 금액을 2차 기준주가로 하여 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 15%를 적용합니다. 단, 할인율 적용에 따른 모집가액이 액면가액(1,000원) 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상함)
* 2차 발행가액 = 기준주가 x (1-할인율)
&cr(3) 확정 발행가액: 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액으로 합니다. 다만 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-15조의2에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 구주주 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 구주주 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다. 단, 확정 발행가액이 액면가액(1,000원) 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상함)
* 확정 발행가액 = Max{Min[1차 발행가액, 2차 발행가액], 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%}
&cr※ 일반공모 발행가액은 우리사주조합 및 구주주 청약 시에 적용된 확정 발행가액을 동일하게 적용합니다.&cr
4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항
가. 모집 또는 매출조건
(단위 : 주, 원) 항 목내 용모집 또는 매출주식의 수2,925,000주당 모집가액 또는 매출가액예정가액24,950확정가액-모집총액 또는 매출총액예정가액72,978,750,000확정가액-청 약 단 위
(1) 우리사주조합 / 구주주(신주인수권증서 보유자) : 1주&cr&cr(2) 일반청약자의 청약단위는 최소 청약단위 10주이며, 일반청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 본다.
| 구분 | 청약단위 | |
|---|---|---|
| 10주 이상 | 100주 이하 | 10주 단위 |
| 100주 초과 | 500주 이하 | 50주 단위 |
| 500주 초과 | 1,000주 이하 | 100주 단위 |
| 1,000주 초과 | 5,000주 이하 | 500주 단위 |
| 5,000주 초과 | 10,000주 이하 | 1,000주 단위 |
| 10,000주 초과 | 50,000주 이하 | 5,000주 단위 |
| 50,000주 초과 | 100,000주 이하 | 10,000주 단위 |
| 100,000주 초과 | 500,000 주 이하 | 50,000주 단위 |
| 500,000주 초과 | 1,000,000주 이하 | 100,000주 단위 |
| 1,000,000주 초과 | 500,000주 단위 |
주) 단, 일반공모 청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 본다.
| 청약기일 | 우리사주조합 | 개시일 | 2019년 8월 1일 |
| 종료일 | 2019년 8월 1일 | ||
| 구주주&cr(신주인수권증서 보유자) | 개시일 | 2019년 8월 1일 | |
| 종료일 | 2019년 8월 2일 | ||
| 일반모집 또는 매출 | 개시일 | 2019년 8월 6일 | |
| 종료일 | 2019년 8월 7일 | ||
| 청약&cr증거금 | 우리사주조합 | 청약금액의 100% | |
| 구주주(신주인수권증서 보유자) | 청약금액의 100% | ||
| 초 과 청 약 | 청약금액의 100% | ||
| 일반모집 또는 매출 | 청약금액의 100% | ||
| 납 입 기 일 / 환 불 일 | 2019년 8월 9일 | ||
| 배당기산일(결산일) | 2019년 1월 1일 |
주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정 요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.&cr주2) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.
나. 모집 또는 매출의 절차&cr
(1) 공고의 일자 및 방법
| 구 분 | 공고일자 | 공고방법 |
|---|---|---|
| 신주 발행 및&cr배정기준일(주주확정일) 공고 | 2019년 6월 13일 | 회사 인터넷 홈페이지&cr(http://www.iljindiamond.co.kr) |
| 모집가액 확정의 공고 | 2019년 7월 30일 | 회사 인터넷 홈페이지&cr(http://www.iljindiamond.co.kr) |
| 실권주 일반공모 청약공고 | 2019년 8월 6일 | 회사 인터넷 홈페이지&cr(http://www.iljindiamond.co.kr)&cr미래에셋대우 홈페이지&cr(http://www.miraeassetdaewoo.com) |
| 실권주 일반공모 배정공고 | 2019년 8월 9일 | 회사 인터넷 홈페이지&cr(http://www.iljindiamond.co.kr)&cr미래에셋대우 홈페이지&cr(http://www.miraeassetdaewoo.com) |
주) 청약결과 초과청약금 환불에 대한 통지는 대표주관회사의 홈페이지에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.
(2) 청약방법
① 우리사주조합의 청약은 우리사주조합장 명의로 "대표주관회사"인 미래에셋대우 주식회사의 본·지점에서 일괄 청약합니다.&cr② 구주주 중 주권을 증권회사에 예탁한 실질주주는 주권을 예탁한 증권회사의 본·지점 및 "대표주관회사"의 본·지점에서 청약할 수 있습니다. 다만, 구주주 중 증권회사에 예탁하지 않고 자기명의의 주권을 직접 보유하고 있는 명부상 주주는 신주배정통지서를 첨부하여 실명확인증표를 제시한 후 "대표주관회사"의 본·지점에서 청약할 수 있습니다. 청약 시에는 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 제출하여야 합니다.&cr③ 신주인수권증서 청약을 한 자에 한하여 신주인수권증서 청약 한도 주식수의 20%를 추가로 청약할 수 있습니다. 이때, 신주인수권증서 청약 한도주식수의 20%에 해당하는 주식 중 소수점 이하인 주식은 청약할 수 없습니다.&cr④ 일반청약자는 "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명자이어야 하며, 청약사무 취급처에 실명확인증표, 소정의 청약서, 청약증거금을 제시하고 청약합니다. 일반청약자의 청약 시, 각 청약처별로 다중청약은 가능하나, 한 개의 청약처에서 이중청약은 불가능하며, 집합투자기구 중 운용주체가 다른 집합투자기구를 제외한 청약자의 한 개 청약처에 대한 복수청약은 불가능합니다. 고위험고수익투자신탁은 청약 시, 청약사무 취급처에 '증권의 인수업무 등에 관한 규정' 제2조 제18호에 따른 요건을 충족함을 확약하는 서류 및 자산총액이 기재되어 있는 서류를 함께 제출합니다.&cr⑤ 청약은 청약주식의 단위에 따라 될 수 있으며 1인당 청약한도를 초과하는 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 하고 청약사무 취급처는 그 차액을 납입일까지 당해 청약자에게 반환하며, 이때 받은 날부터의 이자는 지급하지 아니합니다.&cr⑥ 기타&cra. 일반공모 배정을 함에 있어 이중청약이 있는 경우에는 그 청약자의 청약 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다. 단, 구주주가 신주배정비율에 따라 배정받은 주식을 청약한 후 일반공모에 참여하는 경우에는 금지되는 이중청약이 있는 경우로 보지 않습니다.&crb. 1인당 청약한도를 초과하는 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 합니다.&crc. 청약자는 '금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률'에 의거 실지 명의에 의해 청약해야 합니다.&cr⑦ 청약한도&cra. 우리사주조합원의 청약단위는 1주로 하며, 우리사주조합원의 청약한도는 우리사주조합에 배정된 주식수로 합니다.
b. "구주주"의 청약단위는 1주로 하며, 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식수에 신주배정비율("주주 배정분"에 해당하는 주식 수를 자기주식을 제외한 발행주식총수로 나눈 비율을 말하며, 자기주식과 발행주식총수는 신주배정기준일 현재의 주식 수를 말한다)을 곱하여 산정된 신주인수권증서(단, 1주 미만은 절사)와 초과청약가능 주식수(보유하고 있는 신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된 수, 단 1주 미만은 절사)를 합한 주식 수로 하되, 자기주식 및 자사주신탁 등의 자기주식 변동으로 인하여 구주주의 1주당 배정 비율은 변동될 수 있습니다. (단, 1주 미만은 절사한다).
c. 일반공모 청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다.
(3) 청약취급처
| 청약대상자 | 청약취급처 | 청약일 | |
|---|---|---|---|
| 우리사주조합 | 미래에셋대우㈜ 본ㆍ지점 | 2019년 8월 1일 | |
| 구주주&cr(신주인수권증서 보유자) | 명부주주&cr(실질주주가 아닌&cr주주명부 등재 주주) | 미래에셋대우㈜ 본·지점 | 2019년 8월 1일 ~&cr2019년 8월 2일 |
| 실질주주 | 1) 주주확정일 현재 일진다이아몬드(주)의 주식을 예탁하고 있는 당해 증권회사 본ㆍ지점&cr2) 미래에셋대우㈜ 본ㆍ지점 | ||
| 일반공모청약&cr(고위험고수익투자신탁&cr청약 포함) | 미래에셋대우㈜ 본·지점 | 2019년 8월 6일 ~&cr2019년 8월 7일 |
(4) 청약결과 배정방법&cr&cr① 우리사주조합 : "본 주식"의 20%에 해당하는 585,000주는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주조합에게 우선 배정합니다.&cr② 구주주 : 신주배정기준일(2019년 6월 28일 예정) 18:00 현재 주주명부에 등재된 주주(이하 "구주주"라 한다)에게 본 주식을 1주당 0.2075732294주를 곱하여 산정된 배정주식수(단, 1주 미만은 절사함)로 하고, 배정범위 내에서 청약한 수량만큼 배정합니다. 단, 신주배정기준일 전 자기주식 및 자기주식신탁 등의 자기주식 변동으로 인하여 1주당 배정주식수가 변동될 수 있습니다.&cr③ 초과청약에 대한 배정 : 우리사주조합 및 구주주(신주인수권증서 보유자) 청약 이후 발생한 실권주가 있는 경우, 실권주를 구주주(신주인수권증서 보유자)가 초과청약(초과청약비율 : 배정 신주 1주당 0.2주)한 주식수에 비례하여 배정하며(단, 초과청약 주식수가 실권주에 미달한 경우 100% 배정), 1주 미만의 주식은 절사하여 배정하지 않습니다.
(i) 청약한도 주식수 = 신주인수권증서 청약 한도 주식수 + 초과청약 한도 주식수
(ii) 신주인수권증서 청약 한도 주식수 = 보유한 신주인수권증서의 수량
(iii) 초과청약 한도 주식수 = 신주인수권증서 청약 한도주식수 X 초과청약 비율(20%)
④ 일반공모 청약 : 상기 우리사주조합, 구주주 청약 및 초과청약 결과 발생한 실권주 및 단수주는 "대표주관회사"가 다음 각호와 같이 일반에게 공모하되, '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항 제3호에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10%를 배정하며, 나머지 90%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자에게 구분 없이 배정합니다. 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 10%와 개인투자자 및 기관투자자에 대한 공모주식 90%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 한 그룹만 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약 초과 그룹에 배정합니다.&cr(i) 일반공모에 관한 배정수량 계산 시에는 "대표주관회사"의 "청약물량"("대표주관회사"의 각 청약처에서 일반공모 방식으로 접수를 받은 청약주식수를 의미하며, "대표주관회사"에 대하여 개별적으로 산정한 청약주식수를 말한다)에 대해서는 "대표주관회사"의 "총청약물량"("대표주관회사"가 일반공모 방식으로 접수를 받은 "청약물량"의 합을 말한다)을 "일반공모 배정분" 주식수로 나눈 통합청약경쟁률에 따라 "대표주관회사"의 각 청약자에 배정하는 방식(이하 "통합배정"이라 한다)으로 합니다.
(ii) 일반공모에 관한 배정 시 "대표주관회사"의 "총청약물량"이 "일반공모 배정분" 주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 이후 최종 잔여주식은 최대청약자부터 순차적으로 우선 배정하되, 동순위 최대청약자가 최종 잔여 주식보다 많은 경우에는 "대표주관회사"가 무작위 추첨방식을 통하여 배정합니다.
(iii) "대표주관회사"의 "총청약물량"이 "일반공모 배정" 주식수에 미달하는 경우, "대표주관회사"가 인수합니다.
(iv) 단, "대표주관회사"는 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항에 의거 고위험고수익투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 25,000주(액면가 1,000원 기준) 이하 이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 일반청약자에게 배정하지 아니할 수 있습니다.
(5) 투자설명서 교부에 관한 사항&cr&cr- "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제124조에 의거,"본 주식"의 청약에 대한 투자설명서 교부의무는 "발행회사"와 "대표주관회사"가 모두 부담합니다.&cr- "본 주식"에 청약하고자 하는 투자자("자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 투자설명서를 교부 받아야 합니다.&cr&cr① 투자설명서 교부 방법 및 일시&cr- 교부 장소 : 미래에셋대우(주)의 본·지점
- 교부 방법 및 일시
| 구분 | 교부 방법 | 교부 일시 |
|---|---|---|
| 우리사주조합 청약자 |
'자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제132조에 의해 투자설명서 교부 면제됨 | 해당사항 없음 |
| 구주주 청약자 |
1), 2), 3)을 병행 1) 우편 송부 2) 미래에셋대우(주)의 본ㆍ지점에서 교부 3) 미래에셋대우(주)의 홈페이지나 HTS에서 교부 |
1) 우편송부시 : 구주주청약초일인 2019년 8월 1일 전 수취가능 2) 미래에셋대우(주)의 본ㆍ지점 : 청약종료일(2019년 8월 2일)까지 3) 미래에셋대우(주)의 홈페이지 또는 HTS 교부 : 청약종료일(2019년 8월 2일)까지 |
| 일반청약자&cr(고위험고수익투자신탁&cr청약 포함) | 1), 2)를 병행 1) 미래에셋대우(주)의 본ㆍ지점에서 교부 2) 미래에셋대우(주)의 홈페이지나 HTS에서 교부 |
1) 미래에셋대우(주)의 본ㆍ지점&cr: 청약종료일(2019년 8월 7일)까지 2) 미래에셋대우(주)의 홈페이지 또는 HTS 교부&cr: 청약종료일(2019년 8월 7일)까지 |
&cr② 확인절차&cra. 우편을 통한 투자설명서 수령시&cr- 청약하시기 위해 지점을 방문하셨을 경우, 직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.&cr- HTS를 통한 청약을 원하시는 경우, 청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.&cr- 주주배정 유상증자의 경우 유선청약이 가능합니다. 유선상으로 신분확인을 하신 후, 투자설명서 교부 확인을 해주시고 청약을 진행하여 주시기 바랍니다.&crb. 지점 방문을 통한 투자설명서 수령시&cr직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.&crc. 홈페이지 또는 HTS를 통한 교부&cr청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.&cr&cr③ 기타&cra. "본 주식"의 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부 받은 후 교부확인서에 서명 또는 홈페이지에서 다운로드 받은 후 교부확인란에 체크하여야 하며, 투자설명서를 교부 받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령 거부 의사를 표시하여야 합니다.
b. 투자설명서 수령거부 의사표시는 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 가능합니다.
c. 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령 거부 의사를 상기와 같은 방법 등으로 표시하지 않은 경우, "본 주식"의 청약에 참여할 수 없습니다.
d. 전자문서의 방법으로 투자설명서를 교부하는 경우에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제124조 제1항 각호의 요건을 모두 충족하여야 합니다.
※ 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면 등의 방법으로 표시하지 않을 경우, 본 유상증자의 청약에 참여할 수 없습니다.
※ 관련법규&cr<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>&cr제9조 (그 밖의 용어의 정의)&cr⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>&cr1. 국가&cr2. 한국은행&cr3. 대통령령으로 정하는 금융기관&cr4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.&cr5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자&cr&cr제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.<개정 2013.5.28> &cr1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 &cr2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 &cr3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 &cr4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 &cr&cr<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>&cr제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1., 2010.12.7., 2013.6.21., 2013.8.27., 2016.6.28., 2016.7.28.>
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가
가. 전문투자자
나. 삭제 <2016.6.28.>
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인
라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자
2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자
가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주
나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원
다. 발행인의 계열회사와 그 임원
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자
제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21> &cr1. 제11조 제1항 제1호 다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자&cr1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자 &cr2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자 &cr3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.
(6) 주권교부에 관한 사항&cra. 주권교부예정일: 2019년 8월 23일 (단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있습니다.)&crb. 주권교부장소: 명의개서대행기관 (국민은행 증권대행부)&crc. '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제309조 제5항의 규정에 의한 신청을 한 경우, 해당청약자에게 배정된 주식은 한국예탁결제원의 명의로 일괄발행되고 동 주권은 청약취급처의 장부상 계좌에 자동입고됩니다.&cr
※ 관련법규&cr<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>&cr제309조 ⑤ 예탁자 또는 그 투자자가 증권등을 인수 또는 청약하거나, 그 밖의 사유로 새로 증권등의 발행을 청구하는 경우에 그 증권등의 발행인은 예탁자 또는 그 투자자의 신청에 의하여 이들을 갈음하여 예탁결제원을 명의인으로 하여 그 증권등을 발행 또는 등록(「국채법」 또는 「공사채등록법」에 따른 등록을 말한다. 이하 이 절에서 같다)할 수 있다.
&cr(7) 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항&cr청약증거금은 청약금액의 100%로 하고, 주금납입기일에 주금납입금으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.&cr
(8) 주금납입장소 : 하나은행 마포지점&cr
다. 신주인수권증서에 관한 사항
| 신주배정기준일 | 신주인수권증서의 매매 금융투자업자 | |
|---|---|---|
| 회사명 | 회사고유번호 | |
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| 2019년 6월 28일 | 미래에셋대우㈜ | 00111722 |
(1) 금번과 같이 주주배정 방식의 유상증자를 실시할 때, 주주가 소유하고 있는 주식수 비율대로 신주를 인수할 권리인 신주인수권에 대하여 당사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165의 6조 3항 및 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-19조에 의거하여 주주에게 신주인수권증서를 발행합니다.&cr&cr(2) 신주인수권증서 매매의 중개를 할 증권회사는 미래에셋대우㈜로 합니다.&cr&cr(3) 청구기간: 신주배정통지일(2019년 7월 10일)로부터 구주주청약 개시일(2019년 8월 1일)의 전영업일(2019년 7월 31일)까지&cr&cr(4) 신주인수권증서 발행 청구 절차&cr① 명부주주의 경우 신주인수권증서를 매매하고자 하는 명부주주는 명의개서대리인인 국민은행 증권대행부에 신주인수권증서의 발행을 청구합니다. 신주인수권증서의 매매는 거래상대방과의 신주인수권증서 실물 양도를 통하여 이루어집니다. 신주인수권증서의 매수자는 청약일에 신주인수권증서를 지참하여 미래에셋대우㈜에 해당 신주인수권증서에 기재되어 있는 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.&cr &cr② 실질주주의 경우 별도 청구 절차 없이 신주인수권증서를 일괄발행하므로 2019년 7월 10일(예정)에 당해 주식을 보관하고 있는 계좌에 신주인수권증서를 입고할 예정입니다. 신주인수권증서를 매매하고자 하는 실질주주는 위탁 증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.&cr&cr(5) 신주인수권증서를 양수한 투자자의 청약방법 &cr신주인수권증서 실물을 보유하고 있는 양수인은 신주인수권증서를 지참하여 미래에셋대우㈜의 본점 및 지점에서 해당 신주인수권증서에 기재 되어있는 수량만큼 청약할 수 있으며 청약 기일내에 청약 하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다. 또한 신주인수권증서를 증권회사에 예탁하고 있는 양수인은 당해 증권회사 점포 및 미래에셋대우㈜의 본점 및 지점을 통해 해당 신주인수권증서에 기재되어 있는 수량만큼 청약할 수 있으며 청약 기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.&cr&cr(6) 당사는 금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 관련 신주인수권증서의 상장을 한국거래소에 신청할 예정입니다. 동 신주인수권증서가 상장될 경우 상장기간은 2019년 07월 17일부터 2019년 07월 23일까지 5거래일간으로 예정하고 있으며, 동 기간 중 상장된 신주인수권증서를 한국거래소에서 매매할 수 있습니다. 동 신주인수권증서는 2019년 07월 24일에 상장폐지될 예정입니다. (유가증권시장상장규정 제150조 "신규상장"에 따라 5거래일 이상 상장되어야 하며,동 규정 제152조 "신주인수권증서의 상장폐지기준"에 따라 주주청약 개시일 5거래일전에 상장폐지되어야 함)&cr&cr(7) 신주인수권증서의 거래 관련 추가사항 &cr당사는 금번 유상증자의 신주인수권증서를 상장 신청할 예정인 바, 현재까지 관계기관과의 협의를 통해 확인된 신주인수권증서 상장 시의 제반 거래관련 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr① 상장방식 : 실질주주의 신주인수권증서를 일괄예탁 방식으로 발행하여 상장합니다. &cr② 실질주주의 신주인수권증서 거래 &cri) 상장거래: 2019년 07월 17일부터 2019년 07월 23일까지 거래 가능합니다.
ii) 계좌대체거래: 2019년 07월 10일(예정)부터 2019년 07월 25일까지 거래 가능합니다.&cr* 신주인수권증서 상장거래의 결제일인 2019년 07월 25일까지 계좌대체(장외거래) 가능하며, 2019년 07월 26일부터는 신주인수권증서의 청약권리 명세를 확정하므로 신주인수권증서의 계좌대체(장외거래)가 제한됩니다.&crⅲ) 실질주주의 신주인수권증서는 상장을 위해 일괄예탁되므로 주주 신청에 의한 실 물증서 반환은 불가합니다.
&cr③ 명부주주의 신주인수권증서 거래 &cri) 신주배정통지일(2019년 07월 10일(예정))부터 2019년 07월 31일까지 신주인수권증서 실물의 양도를 통해 거래 가능합니다.&cr* 신주인수권증서는 당사 명의개서대리인인 국민은행 증권대행부에서 주주 요청 시 발급합니다.&crii) 신주배정기준일(2019년 06월 28일) 전일까지 국민은행 증권대행부에 대행예탁(거래증권사 계좌에 입고) 신청을 할 경우에는 실질주주와 동일하게 상장 거래 및 계좌대체 거래를 할 수 있으며, 이 경우 거래 가능 기간은 실질 주주와 동일합니다. (단, 신주인수권증서를 입고 받을 증권계좌를 보유하고 있어야 합니다.)&cr&cr* 구비 서류
1) 본인청구시&cr- 신주인수권발행청구서(명의개서대리인 양식)&cr- 주주신분증(법인: 사업자등록증 사본)&cr- 대행예탁신청시 추가서류: 신주인수권증서 교부 및 증권계좌입고신청서, 증권카드 사본&cr&cr2) 대리인청구시&cr- 신주인수권발행청구서(명의개서대리인 양식) &cr- 주주신분증 사본(팩스, recopy 불가/ 법인: 사업자등록증 사본)&cr- 인감증명서(3개월 이내 발급분) 원본&cr- 위임장(인감날인 포함) 원본&cr- 대리인 신분증&cr- 대행예탁신청시 추가서류: 신주인수권증서 교부 및 증권계좌입고신청서, 증권카드 사본
라. 주권교부일 이전의 주식양도의 효력에 관한 사항&cr
주식교부일 이전의 주식의 양도는 발행회사에 대하여 효력이 없습니다. 다만, '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제311조 제4항에 의거 주권발행 전에 증권시장에서의 매매거래를 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부상 계좌 간 대체의 방법으로 결제하는 경우에는 '상법' 제335조 제3항에 불구하고 발행인에 대하여 그 효력이 있습니다.&cr
※ 『자본시장과 금융투자업에관한 법률』 제 311조 (계좌부기재의 효력)&cr&cr①투자자계좌부와 예탁자계좌부에 기재된 자는 각각 그 증권등을 점유하는 것으로 본다. &cr②투자자계좌부 또는 예탁자계좌부에 증권등의 양도를 목적으로 계좌 간 대체의 기재를 하거나 질권설정을 목적으로 질물(質物)인 뜻과 질권자를 기재한 경우에는 증권등의 교부가 있었던 것으로 본다. &cr③ 예탁증권등의 신탁은 예탁자계좌부 또는 투자자계좌부에 신탁재산인 뜻을 기재함으로써 제삼자에게 대항할 수 있다. &cr④주권 발행 전에 증권시장에서의 매매거래를 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부상 계좌 간 대체의 방법으로 결제하는 경우에는 「상법」 제335조 제3항에 불구하고 발행인에 대하여 그 효력이 있다.
&cr마. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항&cr&cr(1) 본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용의 변경시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자 여러분께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.&cr&cr(2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 3항에 의거 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.&cr&cr(3) 본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 주주 및 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 사항이 본 증권신고서상에 누락되어 있지 않습니다.&cr&cr(4) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.&cr&cr(5) 본 증권신고서의 예정 모집가액은 확정되어 있는 것은 아니며, 청약일 3거래일 전에 확정발행가액을 산정함으로써 확정될 예정입니다. 또한, 본 증권신고서의 발행예정금액은 추후 주당 발행가액이 확정되는 내용에 따라 변경될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.
5. 인수 등에 관한 사항
[인수방법: 잔액인수]
| 인수인 | 인수주식 종류 및 수 | 인수대가 | |
|---|---|---|---|
| 대표주관회사 | 미래에셋대우㈜ | 인수주식의 종류: 기명식 보통주식 &cr인수주식의 수: 일반공모 후 최종실권주 | 인수수수료 : 5억원&cr실권수수료 : 잔액인수금액의 7.00% |
주) 일반공모를 거친 후에도 미청약된 잔여주식에 대하여는 대표주관회사가 인수계약서에 의거 자기계산으로 인수하기로 합니다.
Ⅱ. 증권의 주요 권리내용
1. 액면금액(정관 제7조)&cr 제7조(1주의 금액) &cr이 회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 일천원으로 한다.
&cr 2. 의결권에 관한 사항&cr (1) 의결권(정관 제25조)&cr제25조(주주의 의결권)&cr 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.
&cr(2) 의결권의 대리행사(정관 제28조)&cr제28조(의결권의 대리행사)&cr① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.&cr② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.&cr&cr 3. 주식의 발행 및 배정&cr (1) 주식의 종류(정관 제8조)&cr제8조(주식의 종류) &cr① 이 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 하며, 발행시 이사회의 결의에 의한다.
② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에
관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.
(2) 회사가 발행할 주식의 총수(정관 제5조)&cr제5조(발행예정주식의 총수) &cr이 회사가 발행할 주식의 총수는 이억오천만주로 한다.
&cr(3) 주식의 발행 및 배정에 관한 사항(정관 제10조)&cr제10조(주식의 발행 및 배정) &cr① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.
1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
2. 발행주식총수의 100분의 80을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 기타경영상 필요 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
3. 발행주식총수의 100분의 80을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식
4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 주식예탁증서(DR)를 통해 신주를 발행하는 방식
② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.
1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식
2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식
4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식
③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.
④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다
⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나
그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.
⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.
&cr 4. 배당에 관한 사항&cr (1) 신주의 배당기산일(정관 제12조)&cr제12조(신주의 배당기산일)&cr 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.
&cr(2) 이익배당금(정관 제54조)&cr제54조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.&cr③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr
Ⅲ. 투자위험요소
| [투자자 유의사항] |
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| &cr1. 금번 유상증자를 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. &cr&cr2. 당사는 본 증권신고서를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도, 당사의 운영에 중대한 부정적인 영향을 미칠 수 있는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자가 이루어져야 합니다. 따라서 증권신고서에 기재된 사항은 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됨을 다시 한번 알려드립니다.&cr&cr3. 증권신고서의 기재사항은 투자 결정을 위한 참고사항일 뿐이며, 투자에 대한 모든 손익 및 투자책임은 투자자 본인에게 귀속됩니다.&cr&cr4. 본 증권신고서에 사용된 자료들은 당사 정기보고서 및 당사가 제시하고 있는 자료를 기초로 작성되었습니다. 당사가 보유하지 않고 사용된 자료는 출처를 명시하였으니 이 점 유의하시기 바랍니다.&cr |
&cr
1. 사업위험
| [사전 참고사항] |
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| &cr1. 일진다이아몬드 주식회사(이하 '당사')는 2004년 12월 1일 일진디스플레이 주식회사(일진그룹의 계열회사)를 인적 분할하여 설립 되었으며, 동년에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 증권신고서 제출일인 2019년 06월 12일 기준 당사의 주요 사업은 공업용 다이아몬드 분말과 소결체의 제조 및 판매 이며 국내 및 해외에 7개의 종속회사( ILJIN USA, ILJIN EUROPE GMBH, SHANGHAI ILJIN Diamond CO.,LTD, ILJIN JAPAN, TSC GmbH, 마그마툴 주식회사, 일진복합소재 주식회사) 를 보유 하고 있습니다. 특히 2012년 5월 당사는 World Class 300 대상 기업에 선정된 바가 있으며, 동년 12월 일진복합소재 주식회사를 인수(지분율 82.80% 보유)하며 복합재료 고압탱크 사업에 진출 하였습니다.&cr&cr2. 당사의 2019년 1분기말 연결 기준 매출액은 약 274억 원이며 일진복합소재 주식회사는 약 48억 원으로 매출액의 약 17.5%의 비중 을 차 지하고 있습니다. 증권신고서 제출일 기준 현재 당사는 일진복합소재 주식회사의 지분 82.80%를 보유하고 있으며 당사는 당사의 고유 사업위험 뿐만 아니라 종속회사 일진복합소재 주식회사의 사업위험 또한 일정부분 공유 하고 있습니다. 따라서 투자자께서는 당사의 재무상태, 영업실적, 사업현황 뿐만 아니라 일진복합소재 주식회사의 재무상태, 영업실적, 사업현황 및 전망 등도 고려하여 투자하실 필요가 있다는 점 유의 하시기 바랍니다.&cr |
| [산업 관련 주요 용어 정리] | ||
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| 제품 | 주요 기능 및 적용산업에 관한 설명 | |
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| PCD (Polycrystalline Diamond) | - 합성 Dia 와 바인더를 고온 고압 소결하여 만들어낸 고경도 공구 소재&cr&cr- 자동차, 항공 물론 다양한 분야의 비철류 - 알류미늄, 세라믹, 목재, 실리콘, 초경, CFRP, Copper 등 모든 피삭재와 난삭재 가공에서 필수적인 소재로 사용되고 있음. | |
| PCBN &cr(Polycrystalline Cubic Boron Nitride) | - CBN 파우더와 세라믹 바인더를 고온 고압소결하여 만들어낸 고경도 공구 소재로 PCD로는 가공이 어려운 철계 소재의 가공이 가능.&cr&cr- 자동차, 항공은 물론 다양한 분야의 철계 - 탄소강, Cast Iron, 열처리강 Sintered Metal, Super Alloy 등 모든 피삭재와 난삭재 가공에 필수적인 소재로 사용되고 있음. | |
| Diamond Powder | ISD | - 다양한 석재 및 Concrete, Asphalt 같은 건설, 토목 자재를 절단 및 가공하는 공구인 Saw blade, Cutter, Core Drill Bit 등에 사용되고 있음. &cr&cr- 특히, 건설, 석재 분야에 필수인 긴 수명과 절삭력을 지닌 일진다이아몬드의 ISD는 고온 고압의 공업용 다이아몬드를 만드는 기술 개발을 통해 탄생하였음. |
| IPD | - IPD는 고경도, 높은 열안정성을 가지며 더불어 형상 면에서도 Sharp한 Cutting Edge를 가지는 특성이 있음.&cr&cr- Mining Bit 및 Granite 절단용 Multi Wire와 같은 가혹한 Application에서 우수한 성능을 보이며, 높은 경도와 입자의 Edge 및 Micro Chipping 특성이 가공 부하를 낮추고 절삭 성능을 높이는 기능을 가지고 있음. | |
| IMD | - ILJIN Diamond의 독창적인 HPHT 공정을 통해 제조된 합성 Diamond로 시장에 사용되는 비철계 재료의 가공에 탁월한 성능을 발휘합니다. 여러 종류의 Glass 및 Ferrite 가공 뿐 아니라 CMP Pad Conditioner까지 다양한 Application에 IMD가 사용되고 있음.&cr&cr- Bond System에 적합하도록 다양한 Coating이 가능할 뿐 아니라 우수한 성능을 발휘할 수 있게 설계되었으며 높은 재료 제거율(MRR) 및 탁월한 Surface Finishing을 구현할 수 있음. 아울러 End User도 성능 일관성 및 생산성을 향상시킴. | |
| IRD | - Resin & Vitrified Bond Diamond는 시장에서 사용되는 비철계 재료, 특히 Cemented Tungsten Carbides and Hard Ceramics 가공에 주로 쓰이는 합성 다이아몬드임. | |
| IMP | - 전자, 반도체, 자동차 등 전반적인 산업에서 Grinding, Polishing 및 Super Finishing 등 다양한 가공에 쓰이는 Micron Size의 합성 Diamond 및 CBN 분말.&cr- 이외에도 태양광 및 LED용 소재 절단의 Diamond Wire, PCD, PCBN 및 PDC의 Main 원료로써도 각광받고 있음. | |
| Shape Reform-Diamond | - Shape-Reform을 거친 다이아몬드 제품들은 표면의 형상으로 인해 접착성이 증대되며 재연마 성능이 향상됨. 이는 곧 연삭효율로 직결되고 표면조도의 향상시키는 기능을 함. | |
| CBN Powder | IBN | - 초합금, 베어링강, 열처리강 등 다양한 철계 재료를 가공하는데 있어 매우 효과적이고 효율적인 물질로서, 가공 재료 표면 Finishing의 품질을 향상시키고 공구 수명을 연장하며 가공 설비의 전력 소비를 낮추어 End User의 비용 절감을 가능하게 함.&cr&cr- 특히, 자동차 부품 중 Cam/Crank Shaft 및 CV Joint 등 정밀한 치수와 품질을 요구하는 가공 분야에 당사 IBN 제품은 일관된 연삭 결과와 연장된 공구 수명을 제공하며 End User의 생산성 향상에 탁월함.&cr&cr- 다양한 Bond에 사용되며 각 특성에 맞게끔 표면 처리 및 Coating이 가능 |
| Shape Reform &cr- cBN powder | - Shape-Reform을 거친 cBN 제품들은 표면의 형상으로 인해 접착성이 증대되며 재연마 성능이 향상됨. 이는 곧 연삭효율로 직결되고 표면조도의 향상으로 이어지는 기능도 갖춤. | |
| Tungsten Carbide | Tungsten Carbide Rod | - 사용 영역에 따라 일반 드릴, 앤드밀 공구와 PCB 기판 가공용 라우터, 마이크로 드릴용으로 구분되며, 초경 절삭이 필요한 자동차, 항공, 에너지, IT, 의료용 분야의 다양한 피삭재 가공에 적용되어짐. |
| Tungsten Carbide Roll | - 철강 업체의 철근, 선재, 환봉 압연 공정에 사용되고 있으며, 최근에는 다양한 사이즈를 제품을 동시에 압연할 수 있도록 초경과 샤프트를 조립하여 사용하는 컴포짓 롤의 설계와 조립도 대응이 가능하여 다양한 고객의 라인에 일진 초경롤의 적용하고 있음. | |
| PDC &cr(Polycrystalline Diamond Compact) | - 우수한 내구성과 내마모성, 내충격성, 내열성을 보유해 전체 드릴링 시간을 절약하여 사추의 효율성을 높여, Oil&Gas 산업의 비용 절감과 생산성 향상에 높은 기여를 하고 있음. | |
| 친환경 자동차 | - 하이브리드차, 플러그인하이브리드차, 전기차, 수소차, 태양광차 등 기존 내연기관차 보다 대기오염물질이나 CO₂ 배출이 적고 연비가 우수한 자동차 | |
| 수소연료전지차&cr(FCEV: Fuel Cell Electric Vehicle) | - 전기자동차의 일종으로 수소와 산소를 연료로 사용하여 전기화학적 작용으로 전기를 생산하는 수소 연료전지를 탑재하여 모터로 주행하는 자동차 | |
| 전기차&cr(EV: Electric Vehicle) | - 고전압 배터리로부터 전기에너지를 전기모터로 공급하여 차량에 구동력을 발생시킴으로써 화석연료를 전혀 사용하지 않는 무공해 자동차 | |
| 하이브리드전기차&cr(HEV: Hybrid Electric Vehicle) | - 내연기관(엔진)과 전기모터, 두 종류의 동력을 조합·구동하여 기존 내연기관차 보다 고연비, 고효율을 실현한 자동차 | |
| 플러그인하이브리드차&cr(PHEV: Plug-in Hybrid Electric Vehicle) | - 하이브리드차 중에서 외부 전기 공급원으로부터 충전받은 전기에너지로 구동이 가능한 자동차 |
[당사 주요 사업부문(연결 기준)]
| 사업부문 | 품 목 | 구체적 용도 | 주요 상표 등 |
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| 공업용&cr다이아몬드&cr외 | Diamond Grit 외 | 콘크리트/아스팔트/교량/구조물 등의&cr절단 및 절삭공구용 소재, 전자재료 및 신소재/세라믹재료 등의 가공용 소재,&cr가구용 목재/자동차용 비철금속/인쇄&cr회로기판 및 기타 산업용 신소재/MDF &cr등의 절삭가공용 공구소재 | ISD,IMD,&crIRD,IBN,&crIPOL,&crIBON,&crIVD |
| 초경합금 | Hard Metal | 초고압금형, PCB 타공용 Drill소재 | MD소재,&crRoll |
| 복합소재&cr(자회사) | 수소탱크 | 수소전기차용 수소탱크 | - |
출처: 당사 분기보고서
| [당사 제품군별 매출 비중 추이(연결 기준)] | |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 2019년 1분기 | 2018년 1분기 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공업용다이아몬드 및 초경합금 | 22,585,194 | 82.49% | 26,678,563 | 86.76% | 105,373,610 | 78.66% | 98,573,577 | 82.90% | 89,660,537 | 82.71% |
| 복합소재 | 4,793,328 | 17.51% | 4,072,960 | 13.24% | 28,585,758 | 21.34% | 20,338,888 | 17.10% | 18,747,945 | 17.29% |
| 합계 | 27,378,522 | 100.00% | 30,751,523 | 100.00% | 133,959,368 | 100.00% | 118,912,465 | 100.00% | 108,408,482 | 100.00% |
출처: 당사 사업보고서 및 분기보고서
| [사업 부문별 당사의 수출 및 내수 매출 실적 추이] |
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 품 목 | '19년 1분기말 | '18년 1분기말 | 2018년말 | 2017년말 | 2016년말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공업용&cr다이아몬드 | Diamond Grit 외 | 수 출 | 20,902 | 86.46% | 25,108 | 87.11% | 102,298 | 86.08% | 93,529 | 82.62% | 81,701 | 83.67% |
| 내 수 | 3,272 | 13.54% | 3,715 | 12.89% | 16,541 | 13.92% | 19,681 | 17.38% | 15,944 | 16.33% | ||
| 합 계 | 24,174 | 100.00% | 28,823 | 100.00% | 118,839 | 100.00% | 113,210 | 100.00% | 97,645 | 100.00% | ||
| 초경합금 | Hard Metal | 수 출 | 2,295 | 71.61% | 2,520 | 71.19% | 11,369 | 75.19% | 5,970 | 56.99% | 6,600 | 61.32% |
| 내 수 | 909 | 28.36% | 1,020 | 28.81% | 3,751 | 24.81% | 4,505 | 43.01% | 4,163 | 38.68% | ||
| 합 계 | 3,205 | 100.00% | 3,540 | 100.00% | 15,120 | 100.00% | 10,475 | 100.00% | 10,763 | 100.00% | ||
| 합 계 | 수 출 | 23,197 | 84.73% | 27,628 | 85.37% | 113,667 | 84.85% | 99,499 | 80.45% | 88,301 | 81.45% | |
| 내 수 | 4,181 | 15.27% | 4,735 | 14.63% | 20,292 | 15.15% | 24,186 | 19.55% | 20,107 | 18.55% | ||
| 합 계 | 27,379 | 100.00% | 32,363 | 100.00% | 133,959 | 100.00% | 123,685 | 100.00% | 108,408 | 100.00% |
출처: 당사 분기보고서 및 사업보고서 연결 기준
&cr <지배회사 관련 위험> &cr&cr [글로벌 경기 불확실성 증대에 따른 위험]
가. 당사는 공업용 다이아몬드를 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 특히 공업용 다이아몬드는 오늘날 기계, 금속, 자동차, 건축, 토목, 광산, 전자산업, 태양광, LED 등 거의 모든 산업 분야에 핵심 소재 로 쓰이고 있어 세계 경제 성장률, 환율 등 글로벌 경기 변동에 민감한 사업입니다. 2019년 4월 한국은행 경제전망보고서에 따르면, 국내 경제성장률은 2019년 및 2020년에 각각 연간 2.5% 및 2.6%로 나타날 것으로 전망하였으며, 세계 경제성장률은 주요국의 고용여건 개선 등에 따라 2019년 및 2020년에 각각 3.3% 및 3.4%를 기록할 것으로 예상되고 있습니다. 이렇듯 글로벌 경제는 선진국의 경기 회복세 및 중국 등 신흥국 경제의 안정적 성장세가 계속되고 있으며, 한국 경제 역시 교역 여건 개선등을 중심으로 경기 회복세가 나타낼 것으로 전망되고 있습니다. 하지만, 자 국 중심의 보호무역 정책 심화 , 미중 무역분쟁에 따른 전방산업의 위축 , 국내 가계부채 부담 증가 등은 글로벌 및 국내 경기에 불확실성 요소로 작용될 수 있으며, 그에 따라 당사가 영위하는 공업용 다이아몬드 산업은 그 전방산업이 넓고 다양한 만큼 글로벌 경기의 불확실성에 따른 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 고려하시기 바랍니다.&cr&cr☞ 핵심투자위험, 사업위험 가.
&cr당사는 공업용 다이아몬드의 판매 및 제조업을 영위하고 있습니다. 다이아몬드는 지구상에서 가장 경도가 높아 연마 및 절삭용 공구의 고급 소재로 사용되어 왔으나 희소성으로 이용에 한계가 있었습니다. 그러나, 1960년대에 인공적으로 다이아몬드를 만드는 기술이 개발되면서 이용범위가 확대되었습니다. 특히, 1970년대 들어 석재산업용 공구재료로 합성다이아몬드가 적용되면서부터 공업용다이아몬드 시장은 이후 20여년간 해마다 10% 이상의 놀라운 성장세를 구가하면서 발전하여 왔고 용도면에서도 그 적용범위가 비약적으로 확대되어 오늘에 이르고 있습니다. 이와 같이 공업용다이아몬드는 오늘날 기계, 금속, 자동차, 건축, 토목, 광산, 전자산업, 태양광, LED 등 거의 모든 산업 분야에 핵심 소재로 쓰이고 있습니다. &cr
공업용 다이아몬드 및 그 연관 제품의 생산 Capacity, 생산량, Market별 가동율에 관한 공식적인 집계는 현재까지 다소 공표된 적이 없습니다. 다만, 공업용 다이아몬드의 적용범위 확대와 기존의 보편적인 공구의 대체가 확대되는 경향을 감안하면 일반 공구 산업의 성장률 4% 수준을 상회하는 것으로 분석되고 있습니다. 공업용 다이아몬드는 특정 산업에 치우치지 않고 다양한 산업에서 활용되고 있어 그 수요가 일정하게 유지되는 형태를 보이고 있습니다. 다만, 계절적으로 한여름 및 한겨울에는 건설, 토목, 광산업 등과 같이 일시적으로 수주가 감소하는 경우가 있어 어느 정도의 수요 감소는 나타납니다. 다이아몬드와 CBN의 소결체인 PCD와 PCBN의 경우 뛰어난 가공성과 정밀성, 내구성 등으로 인해 그 사용량이 급속히 증가하는 추세에 있지만, 연관 산업 특히 자동차 산업, 정밀기계 산업, 전자 산업 등의 경기의 흐름에 영향을 받을 수 있는 산업적 특성이 있습니다.&cr
[세계 합성 다이아몬드 시장 성장률 전망] global synthetic diamond market_예비.jpg global synthetic diamond market_예비출처: Modor Intelligence
&cr 글로벌 합성 다이아몬드 시장은 2019년에서 2024년까지 CAGR 약 7.48%로 예상되고 있습니다. 현재 고속 성장을 이루고 있는 중국을 비롯한 아시아 신흥국의 경우는 경기변동에도 불구하고 공업용 다이아몬드의 수요가 매년 꾸준하게 증가하고 있는 추세에 있는 반면 북아메리카 및 유럽 시장의 경우는 경기 변동에 다소 민감하게 반응하고 있어 성장율이 크지 않은 편입니다. 또한, 하드 드라이브 같은 전자 부품의 경우 아시아 지역에서 세계 시장의 80%를 생산하고 있으며, 아시아 지역 전체 수출량의 25%가 전자 제품으로 이루어져 있어 공업용 다이아몬드의 수요 및 시장 지배력은 특히 아시아 지역에서 매우 높게 나타나고 있습니다. 아시아 지역의 경우 중국 시장이 큰 비중을 차지하고 있으며, 중국 시장은 정부 정책에 따라 시장 규모가 크게 변동될 가능성이 높은 편입니다. 실제로 태양광 소재의 주요 시장인 중국에서는 중국 정부가 2018년 5월 '531 태양광 신정책'을 내놓으면서 태양광 발전 관련 보조금을 축소함에 따라 관련 시장이 크게 위축된 적이 있습니다. 또한, 합성 다이아몬드의 주요 전방산업은 글로벌 경기 변동에 매우 민감하므로 이에 따른 부정적인 영향을 받을 가능성이 존재합니다.&cr&cr2019년 4월 IMF가 발표한 세계경제전망(World Economic Outlook)에 따르면 2018년 세계 경제성장률은 2017년보다 0.1%p. 감소한 3.6%로 나타났습니다. 2013년까지 역성장을 보인 유로 지역이 2014년 이후 순성장을 보였고, 성장률 또한 2014년 0.9%에서 2018년 1.8%로 확대된 가운데, 선진국 지역은 2018년에 전년 대비 2.2%의 성장률을 보였고 개발도상국은 4.5%의 성장률을 보였습니다. 다만, IMF는 2018년 10월, 2019년 1월 및 4월 세계경제전망(World Economic Outlook)를 통하여 지속적으로 경제성장률 전망치를 하향조정하고 있습니다. 2018년 10월 IMF 세계경제전망보고서 이후 약 3개월만인 2019년 1월 IMF 세계경제전망보고서에서는 세계 경제성장률 전망치를 이전 대비 하향(2019년 0.2%p. 및 2020년 0.1%p. 하향조정)시켰고, 이후 3개월 후인 2019년 4월 IMF 세계경제전망보고서에서는 세계 경제성장률 전망치를 이전 대비 다시 하향(2019년 0.2% 하향)시켰습니다.&cr
| [세계 경제성장률 전망치] |
| (단위 : %) |
| 구 분 | 2020년(E) | 2019년(E) | 2018년 | 2017년 | 2016년 | 2015년 | 2014년 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 세계 | 3.6 | 3.3 | 3.6 | 3.7 | 3.1 | 3.1 | 3.4 |
| 선진국 | 1.7 | 1.8 | 2.2 | 2.3 | 1.7 | 1.9 | 1.8 |
| 개발도상국 | 4.8 | 4.4 | 4.5 | 4.7 | 4.1 | 4.0 | 4.6 |
| 미국 | 1.9 | 2.3 | 2.2 | 2.3 | 1.6 | 2.5 | 2.4 |
| 유로 | 1.5 | 1.3 | 1.8 | 2.4 | 1.7 | 1.5 | 0.9 |
| 일본 | 0.5 | 1.0 | 0.8 | 1.8 | 1.0 | 0.6 | -0.1 |
| 러시아 | 1.7 | 1.6 | 2.3 | 1.8 | -0.2 | -3.7 | 0.6 |
| 중국 | 6.1 | 6.3 | 6.6 | 6.8 | 6.7 | 6.9 | 7.3 |
출처 : IMF, World Economic Outlook(2019.4)
&crOECD는 최근 글로벌 교역 둔화 추세와 성장 모멘텀 약화, 하방 리스크 확대 등을 반영하여 세계경제 성장 전망을 하향 조정하였고, OECD가 2018년 11월에 발표했던 본 전망에서는 2019년도 세계경제 성장률을 3.5%로 발표했지만 이번 2019년 3월 중간 전망에서는 3.3%로 하향 전망했습니다. OECD는 글로벌 교역과 세계 성장 둔화의 영향을 반영하여 한국의 올해 전망치를 하향 조정하였습니다. 확장적 재정과 낮은 물가상승률이 국내수요를 뒷받침해줄 것으로도 예상하기도 했습니다.&cr
| [OECD 중간 경제성장률 전망 추이] |
| (단위 : 전년대비, %, %p) |
oecd 중간 경제전망성장률_예비.jpg oecd 중간 경제전망성장률_예비
| [국내 주요 거시경제지표 전망] |
| (단위 : %) |
| 구분 | 2018 | 2019(전망) | 2020&cr(전망) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상반기 | 하반기 | 연간 | 상반기 | 하반기 | 연간 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| GDP | 2.8 | 2.5 | 2.7 | 2.3 | 2.7 | 2.5 | 2.6 |
| 민간소비 | 3.2 | 2.5 | 2.8 | 2.2 | 2.7 | 2.5 | 2.5 |
| 설비투자 | 1.9 | -5.0 | -1.6 | -5.3 | 6.4 | 0.4 | 2.6 |
| 지식재산생산물투자 | 2.8 | 1.1 | 1.9 | 2.0 | 3.0 | 2.5 | 2.9 |
| 건설투자 | -0.1 | -7.4 | -4.0 | -6.4 | -0.3 | -3.2 | -1.8 |
| 상품수출 | 2.8 | 5.1 | 4.0 | 1.4 | 3.9 | 2.7 | 3.0 |
| 상품수입 | 2.5 | 1.3 | 1.9 | -1.8 | 5.0 | 1.6 | 2.5 |
| 세계경제성장률 | - | - | 3.6 | 3.3 | 3.3 | 3.3 | 3.4 |
출처: 한국은행 경제전망보고서(2019.04)&cr주) 2020년 전망치의 경우 연간 자료만을 제시하고 있음
&cr 세계경제의 성장률 전망을 미루어 볼때 세계 경제 성장률은 일정 수준을 유지하는 것으로 전망하고 있으나, 한국은행이 전망한 국내 경제성장률은 전년대비 하락을 예측하는 등 글로벌 경제 성장에 못미치는 것으로 나타났습니다. 또한, 미중 무역분쟁에 따른 불확실성 및 美 연준의 정책금리 변동가능성, 중국의 부동산 과열 억제 및 기업 부채 축소 과정에서 나타날 수 있는 부동산 시장 위축과 금융리스크 등의 위험요인이 상존하고 있어 글로벌 경제회복세가 둔화될 가능성을 배제하기는 어렵습니다. &cr&cr세계 경제의 성장률이 둔화될 것으로 예측되며 각국 통화기구는 완화적 정책을 발표하여 둔화는 일정부분 개선될 것으로 예상하고 있습니다. 다만, 향후 정부 정책의 방향 등에 따라 그 개선폭이 축소될 가능성이 있으며, 트럼프 행정부의 정책 불확실성과 유럽 등 각국의 정치적 불확실성 등으로 인해 경기 회복의 제약 요인이 상존하고 있습니다. 이러한 상황 속에서 갑작스러운 국내외 경기 둔화로 인하여 민간소비 심리가 위축되거나 전방산업 부문의 성장세가 둔화될 경우 글로벌 경기상황에 직접적인 영향을 받는 당사의 공업용 다이아몬드 산업 또한 수익성과 재무건전성에 부정적인 영향을 받을 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.&cr
[내수 및 수출의 대외적 영향 관련 위험]
나. 당사의 2019년 1분기말 연결 기준 매출액은 약 274억 원이며, 공업용 다이아몬드 사업의 매출은 약 242억 원(수출 약 210억 원, 내수 약 33억 원)이며, 초경합금 사업의 매출은 약 32억 원(수출 약 23억 원, 내수 약 9억 원)으로 매출액에서 수출 비중이 약 84.7% 를 차지하고 있습니다. 세계 경제 성장 률 둔화로 인해 국내 경제 성장률 또한 약세를 보이고 있고 그에 따라 민간 소비심리 는 계 속하여 위축되고 있습니다. 당사가 영위하고 있는 공 업용 다이아몬드 제조업은 여러 산업에 반드시 필요한 소 재라는 특성에 따라 대외적 영향을 많이 받는 산업 에 속합니다. 국내 경제성장률의 둔화는 당사의 내수 실적에 영향 을 미칠 수 있으며, 미국 행정부의 보호무역 기조 확산과 기준금리 변동의 영향, 정치적 불안정 등으로 인한 EU지역의 소비심리 위축 등은 당사의 수출 실적에 부정적인 영향 을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 내수 및 수출의 대외적 영향 과 관련하여 유의하시기 바랍니다.&cr&cr☞ 핵심투자위험, 사업위험 나.
&cr 당사의 주요 사업 부문은 공업용 다이아몬드와 초경합금으로 구분되어 있으며, 크기, 모양, 순도에 따라 500가지가 넘는 공업용 다이아몬드를 생산하고 있습니다 . 공업용 다이아몬드 산업은 합성 다이아몬드의 생산 조건 특성상 상당한 기술적 변수가 있으므로 연구개발이 용이하지 않아 기존 업체들의 시장 독과점 형태가 지속적으로 유지되고 있습니다. 글로벌 합성 다이아몬드 시장에 Major Players는 Element Six, Sandvik Hyperion, Zhongnan Diamond 등의 업체가 있으며, 이들은 세계 시장의 약 90% 점유율을 차지하고 있습니다. 하지만 최근 중국 및 인도의 합성 다이아몬드 시장 성장세가 커지면서 값싼 공업용 다이아몬드 공급량이 늘어나 당사의 수출 실적에도 영향을 주고 있습니다. &cr &cr 당사의 2016년말 연결 기준 매출액은 약 1,084억원으로, 2017년말 약 1,189억원, 2018년 약 1,340억원을 유지하며 매년 수출 중심의 외형 성장세를 갖추어 지속적인 상승세를 보이고 있습니다. 특히 2019년 1분기말 연결 기준 매출액은 약 274억원으로, 내수 시장의 매출 비중은 약 15.3%(약 42억 원)을 차지하고 있습니다. 수출 시장의 매출 비중은 약 84.7%(약 232억 원)로 해외 시장의 비중이 큰 것으로 나타나고 있습니다 . 특히 북아메리카 지역의 매출은 약 61억 원으로 전년 동기 약 46억 원 대비 약 31% 정도 증가하였습니다. 이는 석유 및 가스의 시추공사에 쓰이는 PDC의 매출 증가 에 따른 것 으 로 당사의 PDC 제조 기 술 및 제품 품질은 세계적인 수준이 이르고 있습니다. 또한 당사의 제품은 각각의 특성에 따라 다양한 업종에 이르러 활용되고 있고, 해외 시장의 수출 비중이 매출액의 약 80%를 차지하며 전 세계적으로 약 700여개 업체에 제품을 공급되고 형태를 보이고 있습니다.&cr
| [당사의 사업부문별 수출 및 내수 매출 실적 추이] |
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 품 목 | '19년 1분기말 | '18년 1분기말 | 2018년말 | 2017년말 | 2016년말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공업용&cr다이아몬드 | Diamond Grit 외 | 수 출 | 20,902 | 86.46% | 25,108 | 87.11% | 102,298 | 86.08% | 93,529 | 82.62% | 81,701 | 83.67% |
| 내 수 | 3,272 | 13.54% | 3,715 | 12.89% | 16,541 | 13.92% | 19,681 | 17.38% | 15,944 | 16.33% | ||
| 합 계 | 24,174 | 100.00% | 28,823 | 100.00% | 118,839 | 100.00% | 113,210 | 100.00% | 97,645 | 100.00% | ||
| 초경합금 | Hard Metal | 수 출 | 2,295 | 71.61% | 2,520 | 71.19% | 11,369 | 75.19% | 5,970 | 56.99% | 6,600 | 61.32% |
| 내 수 | 909 | 28.36% | 1,020 | 28.81% | 3,751 | 24.81% | 4,505 | 43.01% | 4,163 | 38.68% | ||
| 합 계 | 3,205 | 100.00% | 3,540 | 100.00% | 15,120 | 100.00% | 10,475 | 100.00% | 10,763 | 100.00% | ||
| 합 계 | 수 출 | 23,197 | 84.73% | 27,628 | 85.37% | 113,667 | 84.85% | 99,499 | 80.45% | 88,301 | 81.45% | |
| 내 수 | 4,181 | 15.27% | 4,735 | 14.63% | 20,292 | 15.15% | 24,186 | 19.55% | 20,107 | 18.55% | ||
| 합 계 | 27,379 | 100.00% | 32,363 | 100.00% | 133,959 | 100.00% | 123,685 | 100.00% | 108,408 | 100.00% |
출처: 당사 분기보고서 및 사업보고서 연결 기준
&cr하지만 내수 동향을 살펴보면 2012년~2013년은 뚜렷한 대내외 경기 개선이 뒷받침되지 못한 채 실물경제의 회복이 더디게 진행되었고, 사상 최고 수준에 이른 가계부채가 소비심리 회복을 제약하면서 전반적인 제조업 시장은 판매 부진 및 영업 실적 악화를 겪어왔습니다. 2019년 4월 발표된 한국은행 경제전망보고서에 따르면 소비자물가상승률은 2019년중 1.1%, 2020년중 1.6%를 기록할수 있으며, 2019년에는 임금상승세가 지속되어 이는 곧 소비자물가상승률의 증가요인으로 작용할 것으로 예상되고 있습니다. 민간소비와 설비투자가 뚜렷한 개선세를 보이지 않는 가운데, 글로벌 보호무역주의 기조 강화 등 하방리스크가 상존하고 있는 상황이며 이로 인하여 국내 경제 성장률 둔화가 지속된다면 당사의 내수 매출 실적에도 부정적인 영향을 가져올 수 있을 것으로 판단됩니다. 당사는 2015년부터 매출액에 상승세를 나타내고 있지만, 반면 내수 시장의 경우 2017년말 약 242억 원에서 2018년말 약 203억 원으로 감소세를 보이고 있습니다. &cr
| [당사의 국내 및 세계 지역별 매출 비중 추이] |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 외부고객으로부터의 매출 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019년 1분기말 | 2018년 1분기말 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 남아메리카 | 110,449 | 0.40% | 142,696 | 0.46% | 827,332 | 0.62% | 1,131,038 | 0.95% | 1,180,972 | 1.09% |
| 북아메리카 | 6,074,448 | 22.19% | 4,649,765 | 15.12% | 21,466,206 | 16.02% | 18,468,185 | 15.53% | 16,757,326 | 15.46% |
| 아프리카 | 17,601 | 0.06% | 13,037 | 0.04% | 92,636 | 0.07% | 146,488 | 0.12% | 118,051 | 0.11% |
| 유럽 | 5,598,349 | 20.45% | 5,876,699 | 19.11% | 22,931,702 | 17.12% | 20,312,430 | 17.08% | 20,203,243 | 18.64% |
| 아시아 | 7,049,379 | 25.75% | 12,087,231 | 39.31% | 44,709,583 | 33.38% | 42,188,062 | 35.48% | 37,023,618 | 34.15% |
| 국내 | 8,523,011 | 31.13% | 7,982,095 | 25.96% | 43,919,316 | 32.79% | 36,637,498 | 30.81% | 33,064,448 | 30.50% |
| 기타 | 5,286 | 0.02% | - | - | 12,593 | 0.01% | 28,764 | 0.02% | 60,824 | 0.06% |
| 합 계 | 27,378,522 | 100.00% | 30,751,523 | 100.00% | 133,959,368 | 100.00% | 118,912,465 | 100.00% | 108,408,482 | 100.00% |
출처: 당사 분기보고서 및 사업보고서
&cr수출 동향을 살펴보면, 미국의 경우 미중 무역갈등과 감세효과 축소 등으로 성장모멘텀이 다소 약화되었으며, 올해 1/4분기 중에는 연방정부 셧다운 등에 따른 소비 및 투자부진으로 1%대의 성장률(전기대비연율)에 그치는 수준으로 파악됩니다. 다만 양호한 고용상황 및 소득여건에 힘입어 경기확장 국면은 당분간 지속될 것으로 예상하고 있습니다. 미 Fed는 제롬 파월 의장이 부임한 이후 처음으로 개최된 2018년 3월 FOMC에서 기준금리를 1.25% ~ 1.50%에서 1.50% ~ 1.75%로 인상한다고 발표하였으며, 이후 연내 수차례의 추가 인상을 통하여 기준금리가 2.25 % ~2.50% 수준까지 상승하였습니다. 2019년 들어서는 기준금리를 동결하며 추가적인 기준금리 인상에 대하여 신중한 모습을 보이고 있습니다. &cr&cr유로 지역 경제는 2019년 중 성장세가 상당폭 둔화된 이후 내년부터 다시 회복될 전망입니다. 지난해 4/4분기 이후의 수출 및 투자부진이 성장흐름을 제약하는 가운데 고용상황 개선 및 확장적 재정정책(유로지역의 GDP대비 재정적자 비율은 지난해 0.6%에서 금년 중 1.0%로 확대될 전망) 등으로 소비증가세는 유지될 것으로 예상됩니다. 2018년 영국과 유럽연합(EU)이 브렉시트 협상을 재개하였으나 영국과 EU의 협상이 결렬되는 '노딜 브렉시트' 불확실성이 존재하며, 이에 따른 보호무역주의 확산 등이 확대됨에 따라 향후 성장경로의 하방리스크로 작용할 수 있습니다. &cr&cr일본 경제는 성장세가 다소 약화되겠으나 완만한 성장흐름을 유지할 것으로 전망됩니다. 2019년 초 자본재출하지수 및 수출이 전년동기대비 각각 7.1%, 4.9% 감소하는 등 투자와 수출이 부진한 모습이나, 일본 정부는 대규모 재정지출 확대를 통해 성장률 하락에 대응하고 있습니다. 실질가계소비증가율이 2018년 하반기부터 지속적으로 높아지고 있는 바, 내수 중심의 경기 흐름이 이어지고 있습니다. &cr&cr중국 경제는 성장률이 다소 둔화하겠으나 안정적 성장세를 지속할 것으로 전망됩니다. 미중 무역갈등에 따른 대내외 수요감소가 산업생산 부진 및 기업수익성 악화등으로 이어지고 있으나, 내수 소비의 경우 세제혜택 종료 등으로 부진했던 자동차 부문 등을 제외하면 아직 양호한 수준으로, 향후 정부의 적극적인 경기부양책 등에 힘입어 2019년 하반기 이후 안정적인 성장세를 회복해 나갈 것으로 예상됩니다. 정부가 주도하는 인프라 중심의 재정지출 확대가 기업의 투자심리 개선으로 이어질수 있을 것으로 보이나, 미국과의 무역갈등이 장기화될 경우 하방리스크가 부각될 수 있습니다.&cr&cr [ 합성 다이아몬드 시장의 성장성 관련 위험]
다. 공업용 다이아몬드 및 초경합금 사업 부문의 매출액은 당사의 2019년 1분기 연결 기준 매출액(274억원)에서 약 82.49%(226억원)의 높은 비중을 차지하고 있기 때문에, 향후 해당 사업 부문의 매출 및 수익성이 악화되거나 사업 규모가 축소될 경우 당사의 매출 및 사업 규모는 전반적으로 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 다이아몬드는 현재까지 전 세계적으로 여전히 높은 수요를 보이고 있습니다. 하지만 천연 다이아몬드 공급은 지난 10년동안 계속해서 감소하고 있습니다. 이는 주요 다이아몬드 광산들의 생산량이 정점에 이르렀다가 하향하고 있는 것으로 분석되고 있습니다. 현재의 추세가 계속된다면, 세계 천연 다이아몬드의 공급은 점차 감소될 것으로 예측하고 있지만, 미국, 인도, 중국 등 다양한 시장에서 수요가 증가하고 있음을 고려할 때 수요와 공급간의 격차는 점점 커질 것으로 예측 됩니다. 합성 다이아몬드는 천연 다이아몬드보다 뛰어난 접근성으 로 인해 첨단 응용기술분야, 건설분야 등 여러 산업에 다양한 원자재로서의 역할을 하고 있으며 합성 기술과 개발이 선진화되어 그 수요는 매년 증가 하고 있습니다. 하지만 명시되지 않은 합성 다이아몬드 문제가 전 세계적으로 천연 다이아몬드 이미지를 훼손할 가능성에 경각심이 높고 천연 다이아몬드에 합성 다이아몬드를 섞어서 유통하는 문제 및 합성임을 명시하지 않고 천연으로 거래하거나 감정 의뢰하는 사례들이 지속적으로 발생하고 있습니다. 또한, 중국 시장 내 값싼 공업용 다이아몬드의 공급이 늘어남에 따라 생산 단가가 줄어드는 등의 문제 로 인해 향후 합성 다이아몬드 시장의 성장성에 부정적인 영향 을 미칠 수도 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.&cr&cr☞ 핵심투자위험, 사업위험 다.
&cr 공업용 다이아몬드 및 초경합금 사업 부문의 매출액은 당사의 2019년 1분기 연결 기준 매출액(274억원)에서 약 82.49%(226억원)의 높은 비중을 차지하고 있기 때문에, 향후 해당 사업 부문의 매출 및 수익성이 악화되거나 사업 규모가 축소될 경우 당사의 매출 및 사업 규모는 전반적으로 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 다이아몬드는 현재까지 전 세계적으로 여전히 높은 수요를 보이고 있습니다. 하지만 천연 다이아몬드 공급은 지난 10년동안 계속해서 감소하고 있습니다. 이는 주요 다이아몬드 광산들의 생산량이 정점에 이르렀다가 하향하고 있는 것으로 분석되고 있습니다. 현재의 추세가 계속된다면, 세계 천연 다이아몬드의 공급은 점차 감소될 것으로 예측하고 있지만, 미국, 인도, 중국 등 다양한 시장에서 수요가 증가하고 있음을 고려할 때 수요와 공급간의 격차는 점점 커질 것으로 예측됩니다. 이러한 이유들로 인하여 합성 다이아몬드 시장은 천연 다이아몬드 대비 광산 채취 및 환경오염과 생산자의 안전에 더욱 효율적이라는 점에 있어 시장이 점차 커지고 있는 추세에 있습니다.&cr &cr합성 다이아몬드는 1955년 GE에서 처음으로 흑연을 다이아몬드로 합성한 데에 있으며, 1970년 GE에서 1ct 이상의 보석 품질 다이아몬드를 합성하였습니다. 1985년 Sumitomo는 공업용 합성 다이아몬드를 처음으로 판매하기 시작하였고, 1988년 당사는 그 뒤를 이었습니다 . 또한, 1993년 Chatham은 보석용 합성 다이아몬드를 처음으로 판매하기 시작하였습니다. 미국을 중심으로 탄소를 이용해 인공적으로 빠르게 성장시킨 합성 다이아몬드는 지르콘이라는 광물에 크롬이나 니켈을 합성해 만든 가짜 다이아몬드 입니다. 특히 합성 다이아몬드의 경우 고압, 고온의 기술(HPHT)과 화학기상성장법(CVD)등 첨단 기술을 통해 천연 다이아몬드 생성 과정을 그대로 재현해내며 광부 착취나 환경오염을 수반하지 않아 천연 다이아몬드보다 친환경적이라는 평가도 받고 있습니다. 또한 합성 다이아몬드의 화학적 구조나 물성은 천연 다이아몬드와 매우 동일하며, 이물질의 존재 여부가 유일한 차이로 알려져 있습니다. 천연 다이아몬드의 경우 지표 아래에서 수억년 동안 성장하기 때문에 이물질이 존재하는 반면 합성 다이아몬드에는 이물질이 거의 없습니다. &cr
[Lab-grown 다이아몬드와 Earth-derived 다이아몬드의 특성 연구 결과] same physical_예비.jpg same physical_예비출처: International Grown Diamond Association, Free Trade Commission
&cr 한 편 IGDA(국 제 합성 다이아몬드 협회)는 미국 연방거래위원회에 합성 다이아몬드를 활용한 보석에 관한 연구 자료를 제출한 바가 있습니다. 인공 합성 다이아몬드와 천연 다이아몬드는 둘다 탄소의 적절한 열과 압력에 의해 결정화가 진행되어 형성되었고 그에 따라 물리적, 화학적 그리고 시각적 특성 및 고유성이 거의 동일하다는 연구 결과를 발표하였습니다. 또한 Simulant라는 4가지의 대조군을 통해 '합성'과 '가짜'의 의미를 구분짓기도 하였습니다. 합성과 천연의 차이는 거의 존재하지 않는 다는 연구결과가 발표되면서, 명시되지 않은 합성 다이아몬드 문제가 전 세계적으로 천연 다이아몬드 이미지를 훼손할 가능성 및 그 경각심이 점차 높아지고 있습니다. 특히 천연 다이아몬드에 합성 다이아몬드를 섞어서 유통하는 문제와 합성임을 명시하지 않고 천연으로 거래하거나 감정 의뢰하는 사례들이 지속적으로 발생 하고 있습니다. 이러한 요인들은 합성 다이아몬드 시장의 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.&cr
[합성 다이아몬드의 활용 현황] lab_grown diamond market_예비.jpg lab_grown diamond market_예비출처: Bain & Company - The Global Diamond Report 2018
&cr 한편 Bain & Company가 발표한 2018년 세계 다이아몬드 시장 보고서에 의하면, 캐럿당 Lab-grown 다이아몬드의 생산비용은 2008년 4,000달러에서 2018년 500달러 이하로 줄어들었으며, 아직까지 Lab-grown 다이아몬드가 시장에서 차지하는 비중은 2% 수준이지만, 향후 성장성 및 그 수요의 증가세는 매우 높을 것으로 분석하였습니다. &cr&cr인공 합성 다이아몬드는 그 용도에 따라 크게 3가지로 구분될 수 있으며, 전통 적인 HPHT(High Pressure, High Technology)를 통해 만들어진 합성 다이아몬드의 경우 연마 및 절삭의 기능으로 주로 건축업에서 활용되고 있습니다. CVD(Chemical Vapor Deposition)용법을 통해 만들어진 합성 다이아몬드의 경우 첨단소재 및 전자산업 그리고 의료기구에 활용되고 있으며, 그 수요와 시장 성장성은 점차 커질 것으로 분석하였습니다. 휴대폰과 노트북 내부에 다이아몬드를 사용하여 발열 온도를 낮추고, 수술용 메스에 다이아몬드 날을 사용하여 정확도를 더 높일 수 있다면 합성 다이아몬드는 천연 다이아몬드와 비교하였을 때 경쟁력이 매우 높을 것으로 판단됩니다. 다만 세계 다이아몬드 수요가 가장 높은 중국 및 인도 시장에서 합성과 천연을 구분하지 않고 판매하는 사건이 계속하여 발생하고 있고, 이를 방지하기 위해 별도의 감정서를 발급하는 등의 별도의 규제가 생겨나고 있습니다. 이렇듯 합성과 천연을 정확하게 구분하고 감별하며, 공급에 있어 구매자의 니즈가 적절히 반영되지 않을 경우 시장에 혼선이 나타날 가능성도 배제할 수 없으며 이는 공업용 다이아몬드의 성장성 및 당사의 영업실적에도 영향을 미칠 수 있습니다.&cr
| [당사의 국내 및 세계 지역별 매출 비중 추이] |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 외부고객으로부터의 매출 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019년 1분기말 | 2018년 1분기말 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 남아메리카 | 110,449 | 0.40% | 142,696 | 0.46% | 827,332 | 0.62% | 1,131,038 | 0.95% | 1,180,972 | 1.09% |
| 북아메리카 | 6,074,448 | 22.19% | 4,649,765 | 15.12% | 21,466,206 | 16.02% | 18,468,185 | 15.53% | 16,757,326 | 15.46% |
| 아프리카 | 17,601 | 0.06% | 13,037 | 0.04% | 92,636 | 0.07% | 146,488 | 0.12% | 118,051 | 0.11% |
| 유럽 | 5,598,349 | 20.45% | 5,876,699 | 19.11% | 22,931,702 | 17.12% | 20,312,430 | 17.08% | 20,203,243 | 18.64% |
| 아시아 | 7,049,379 | 25.75% | 12,087,231 | 39.31% | 44,709,583 | 33.38% | 42,188,062 | 35.48% | 37,023,618 | 34.15% |
| 국내 | 8,523,011 | 31.13% | 7,982,095 | 25.96% | 43,919,316 | 32.79% | 36,637,498 | 30.81% | 33,064,448 | 30.50% |
| 기타 | 5,286 | 0.02% | - | - | 12,593 | 0.01% | 28,764 | 0.02% | 60,824 | 0.06% |
| 합 계 | 27,378,522 | 100.00% | 30,751,523 | 100.00% | 133,959,368 | 100.00% | 118,912,465 | 100.00% | 108,408,482 | 100.00% |
출처: 당사 분기보고서 및 사업보고서
&cr당사의 매출액은 2016년말 약 1,084억원, 2017년말 약 1,189억원, 2018년 약 1,340억원으로 수출 중심의 외형 성장을 이루며 매출에 지속적인 상승세를 보였습니다. 당사의 2019년 1분기말 연결 기준 매출액은 약 274억원으로, 국내 매출의 비중은 약 31%(약 85억 원)을 차지하고 있습니다. 국내 시장을 제외한 세계 지장 및 기타 지역의 매출 비중은 약 70%(약 189억 원)로 해외 시장의 비중이 큰 편에 속합니다. 특히 북아메리카 지역의 매출은 약 61억 원으로 전년 동기 약 46억 원 대비 약 31% 정도 증가하였습니다. 이는 미국의 원유 생산량이 증가하면서 PDC의 수출이 증가한 것에 있습니다. 그러나 아시아 시장의 경우 약 2019년 1분기말 연결 기준 약 70억 원으로 전년 동기 약 121억 원 대비 약 41.68% 감소하였습니다. 이는 중국 시장의 경기 위축 및 중국 내 중국산 저가 합성 다이아몬드의 공급이 늘어난 점과, 일본 시장 경기 둔화로 인한 것으로 판단됩니다. &cr
[중국 내 합성 다이아몬드 업체 현황] china enterprises_예비.jpg china enterprises_예비출처: Hanmi Geomological Institute Laboratory
&cr중국 시장은 값싼 합성 다이아몬드 생산량을 매년 늘리고 있으며, 당사의 경쟁 업체는 매년 증가하고 있습니다. 공업용 합성 다이아몬드는 지속적인 발전을 이루어 오고 있지만 HPHT 및 CVD등의 합성 다이아몬드 기술의 발전은 곧 생산 단가의 하락을 의미합니다. 합성 다이아 몬드가 휴대폰용 마이크로 칩에서부터 우수 탐사 장비까지 활용되는 등 기술적인 혁명을 가능하게 하 지만, 천연과 합성 다이아몬드에 대한 정교한 감별 서비스 및 시장의 감독 시스템의 미흡과 무분별한 합성 다이아몬드 공급은 향후 합성 다이아몬드 시장의 성장 및 발전에 부정적인 영향을 가져올 수 있고, 이는 당사의 영업실적에도 영향을 줄 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.&cr
[ 전방산업 관련 위험 - 자 동차 산업]
라. 당사는 공업용 다이아몬드를 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 주요 제품 라인업에는 PCD(Polycrystalline Diamond) 및 PCBN(Polycrysalline Boron Nitride)이 대표적이며, 정밀소재의 주요 원료이자 다이아몬드 파우더에 속하는 IMP(Iljin Micron Powder) 등이 있습니다. 특히 당사의 PCD, PCBN 및 IMP는 자동차 산업에서 Cutting 및 Grinding 의 용도로 주로 활용되고 있으며 세계 시장 내 점유율 약 15%를 기록하고 있습니다. 당사가 영위하는 공업용 다이아몬드 제조 및 판매업은 전방산업인 자동차 산업의 경기 변동에 영향 을 받습니다. 자동차 산업은 경기민감도가 높은 산업으로 국내 및 글로벌 경기 동향에 민감하게 반응하는 특성을 보입니다. 국내 경기의 회복세 지연 및 가계부채 증가 등으로 인한 소비 여력 위축 등이 내수 판매 둔화로 이어질 경우 자동차 산업의 업황이 부진할 수 있으며, 유럽발 재정위기의 지속과 선진국의 경기 둔화, 신흥국의 금융위기에 따른 글로벌 경기의 불확실성 증대는 자동차 수요 감소로 이어질 수 있습니다. 이러한 경기 둔화 및 불확실성의 확대는 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향 을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다. &cr&cr☞ 핵심투자위험, 사업위험 라.
&cr자동차 산업에 적용되는 당사의 주요 제품 라인업에는 PCD(Polycrystalline Diamond), PCBN(Polycrysalline Boron Nitride) 및 다이아몬드 파우더에 속하는 IMP(Iljin Micron Powder) 등이 있으며, 이 제품은 비금속, 초경, 실리콘, CFRP, Copper 등 모든 피삭재와 난삭재 가공에서 필수적인 소재로 사용되고 있습니다. 특히 IMP의 경우 PDC, PCBN 및 PDC(Poly Diamond Compact)의 주된 원료로서 접목되는 산업의 분야가 다양하며, 각종 철강 소재의 Grinding, Polishing, Super Finishing의 용도로 활용되고 있습니다. &cr&cr자동차 산업은 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유 등 여러 가지 재료를 기반으로 단순부품에서 정밀가공부품에 이르기까지 각기 다른 생산공정을 거쳐 만들어진 2~3만 여개의 부품을 조립하여 완성품을 생산하는 복합 기술 집약적 산업입니다. 따라서 소재와 부품생산에 관련된 철강금속공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업, 석유공업 등과 밀접한 관련을 맺고 있으며 생산유발 파급효과가 매우 큰 산업으로 타산업으로부터 중간재를 구매하여 최종 수요재인 자동차를 완성하는 사업 특성상 후방연쇄효과(Background Linkage Effects)가 매우 높습니다. 따라서 관련 산업의 뒷받침이 없으면 자동차 산업의 육성과 균형있는 발전을 기할 수 없습니다. 또한, 자동차의 생산에는 높은 수준의 기술력과 막대한 설비투자 그리고 지속적인 R&D 투자가 필수적이며, 이에 따라 규모의 경제 효과가 뚜렷한 산업입니다.&cr&cr 또한, 당사의 공업용 다이아몬드 부문의 매출액에서 비중이 가장 큰 산업은 자동차 산업 ( 공업용 다이아몬드 부문 매출 중 약 45~50% 수준) 임에 따라 매출 변동성은 경 기 흐름을 수반하며, 주 납품처인 소매 공구업체 및 완성차 업체의 실적과 이들에 대한 수주물량이 개별 부품업체의 영업 변동성에 영향을 미치고 있습니다. 대표적인 내구 소비재인 자동차의 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 특히, 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달한 이후 자동차 수요와 경기와의 상관 관계는 더욱 뚜렷해지고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미치며, 대표적인 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재 대비 크게 감소하는 특성을 나타냅니다. &cr &cr이러한 특성에 기인하여 국내 완성차업체의 생산, 판매 추이를 보면 글로벌 금융위기로 인한 세계 경기 침체가 나타난 2009년, 유럽국가들의 재정위기 이후인 2012~2013년의 경우 역성장하였습니다. 2012년을 정점으로 위축되기 시작한 국내 자동차 생산량은 2013년에 452.1만대를 기록, 직전년도 대비 4만대 감소하였으며, 2014년부터 2015년까지 정체된 모습을 보인 이후 2016년 7.2% 감소한 422.9만대를 기록하였습니다. 2016년 이후 성장이 둔화되는 모습을 보이며, 2018년 생산량은 2017년 대비 2.1% 감소한 402.8만대를 기록하였습니다. 이와 같은 생산량 감소의 원인은 뚜렷한 대내외 경기 개선이 뒷받침되지 못한 채 실물경제의 회복이 더디게 진행되는 상황에서 사상 최고 수준에 이른 가계부채 등이 소비심리 회복을 제약하면서 판매 부진이 지속되고 있기 때문입니다. 따라서 국내 경기 위축이 지속되어 소비회복이 장기간 이루어지지 않을 경우 당사의 매출 전반에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.&cr
| [국내 자동차 생산 및 내수 판매와 수출 추이] |
| (단위 : 만대, %) |
국내 자동차 생산, 내수판매, 수출추이_1_예비.jpg 국내 자동차 생산, 내수판매, 수출추이_1_예비
| 구분 | 생산 | 내수 | 수출 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대수 | 증감율 | 대수 | 증감율 | 대수 | 증감율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018 | 402.8 | -2.1% | 155.2 | -0.5% | 244.9 | -3.2% |
| 2017 | 411.5 | -2.7% | 156.0 | -2.5% | 252.9 | -3.5% |
| 2016 | 422.9 | -7.2% | 160.0 | 0.7% | 262.3 | -11.8% |
| 2015 | 455.6 | 0.7% | 158.9 | 8.6% | 297.4 | -2.9% |
| 2014 | 452.5 | 0.1% | 146.3 | 5.8% | 306.3 | -0.8% |
| 2013 | 452.1 | -0.8% | 138.3 | -1.9% | 308.9 | -2.6% |
| 2012 | 455.8 | -2.1% | 141.0 | -4.3% | 317.1 | 0.6% |
| 2011 | 465.7 | 9.0% | 147.4 | 0.6% | 315.2 | 13.7% |
| 2010 | 427.2 | 33.0% | 146.5 | 5.1% | 277.2 | 29.0% |
| 2009 | 321.3 | -16.0% | 139.4 | 20.8% | 214.9 | -19.9% |
출처: 한국자동차산업협회(KAMA)
&cr2008년 글로벌 금융위기에 따른 경기침체로 전세계 자동차생산량은 2008년과 2009년, 2년간 연평균 -8.3%(7,448만대('07) → 6,243만대('09)) 역성장 하는 모습을 보였습니다. 그러나 2010년 세계 자동차 생산량은 7,859만대로 직전 년도보다 25.9% 증가하여 금융위기의 여파에 따른 감소세에서 벗어났으며, 2009년부터 2018년까지 과거 8년 간 57.8%, 약 3,607만대의 생산량 증가를 보이며 지속적인 양의 성장률을 기록하였습니다(연평균 5.4% 성장). 이러한 증가 추세는 세계 경기가 서서히 회복된 가운데, 자동차 대중화 단계에 들어서 있거나 접근해 있는 신흥시장에서 판매 호조를 보였기 때문입니다. &cr
| [세계 자동차 생산량 및 증감 추이] |
| (단위 : 십만대, %) |
세계 자동차 생산량 및 증감 추이_1_예비.jpg 세계 자동차 생산량 및 증감 추이_1_예비출처: 한국자동차산업협회(KAMA)
&cr글로벌 금융위기 이후 세계 자동차시장의 성장은 브릭스(BRICs) 4개국이 주도하면서 2009년 이후 2012년까지 세계 자동차 판매는 1,564만 대 증가하였고 브릭스(BRICs)의 증가분이 770만 대로 총 증가량 대비 49.2%를 차지하였습니다. 매년 6~7%의 높은 증가율로 글로벌 성장을 견인해온 중국은 2015년 들어 환경 규제 지역 확대, 경기하락, 주식시장 침체 등으로 소비심리가 크게 위축됨에 따라 성장세가 둔화되었고, 브라질과 러시아 등은 대내외 경제 여건의 불안 요인들이 해소되지 못하며 수요가 감소하였습니다. 2017년에는 주요 완성차 시장인 미국과 중국시장의 수요 부진으로 인하여 글로벌 자동차시장의 성장이 둔화되었습니다. 이는 높은 성장세를 보이며 세계 자동차 수요를 이끌었던 중국의 구매세 인하 정책이 종료됨에 따른 선수요 소진에 따른 것으로 보이며, 미국시장 또한 경제성장에 따른 대기수요의 소진과 금리상승에 따른 구매심리 위축으로 회복세가 꺾인 것으로 판단됩니다. 2018년에는 자동차 최대 시장 중국의 수요가 감소하였음에도 불구하고, 브라질, 러시아, 아세안 등 신흥국의 수요가 증가하며, 2017년 대비 0.2% 증가하였습니다.&cr
| [세계 주요 국가 및 지역별 완성차 수요 전망 추이] |
| (단위: 만대, %) |
| 구분 | 2017년 | 2018년 | 2019년(예상) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 수요량 | 수요량 | 증가율 | 수요량 | 증가율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세계 | 9,230 | 9,244 | 0.2 | 9,249 | 0.1 |
| 미국 | 1,723 | 1,725 | 0.1 | 1,700 | -1.4 |
| 유럽 | 1,770 | 1,784 | 0.8 | 1,780 | -0.2 |
| 일본 | 524 | 525 | 0.1 | 511 | -2.5 |
| 중국 | 2,414 | 2,315 | -4.1 | 2,320 | 0.2 |
| 인도 | 321 | 338 | 5.4 | 364 | 7.6 |
| 브라질 | 218 | 248 | 13.8 | 266 | 7.6 |
| 러시아 | 160 | 181 | 13.4 | 196 | 8.3 |
| 아세안 | 328 | 347 | 6.1 | 363 | 4.6 |
| 내수 | 179 | 181 | 0.9 | 179 | -1.0 |
출처: 현대자동차 글로벌 경영연구소
&cr2019년 글로벌 완성차시장은 신흥시장의 회복세의 영향으로 소폭 성장할 것으로 예상되나, 국내시장의 포화에 따른 성장여력 감소 및 최대 완성차 시장인 중국과 미국의 수요 정체로 인하여 성장세 둔화가 발생할 수 있는 환경에 있습니다. 주요 완성차 시장인 미국, 중국, 유럽 등의 무역 및 산업정책 방향, 정치적 또는 경제적 변동에 따른 글로벌 경기 불확실성에 따라 향후 자동차 산업 경기 또한 변동가능성이 있으며, 이는 당사의 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 자동차 산업에 영향을 줄 수 있는 글로벌 경기 동향을 면밀히 살피어 주시기 바라며, 투자시 이점 유의하여 주시기 바랍니다.&cr&cr [ 전방산업 관련 위험 - 건 설업]
마. 공업용 다이아몬드 제조업은 건설 경기와 상관관계를 가지고 있으며, 특히 당사의 주요 제품 중 다이아몬드 파우더인 ISD(Iljin Synthetic Diamond)는 다양한 석재 및 콘크리트와 아스팔트 같은 건축용 자재를 절단 및 가공하는데에 사용되고 있습니다. 건설업은 부동산 경기 변동에 민감한 산업으로 건설수요에 따라 생산활동이 파생되는 산업적 특성을 가지고 있습니다. 따라서 부동산 경기의 부진으로 인해 사회간접시설 투자규모, 기업의 설비투자 등 각종 건설 영역의 경기 부진은 당사 의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영 향 을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다. &cr&cr☞ 핵심투자위험, 사업위험 마.
&cr 건설업에 적용되는 당사의 주요 제품 라인업에는 다이아몬드 파우더에 속하는 ISD(Iljin Synthetic Diamond) 및 등이 있으며, 이 제품은 Concrete, Asphalt와 같은 건설 및 토목 자재를 절단 및 가공하는 공구인 Saw blade, Cutter, Core Drill Bit 등에 사용되고 있습니다. 특히 ISD의 경우 건설, 석재 분야에 필수인 긴 수명과 절삭력이 강점이며 ISD는 당사만의 특화된 HPHT 기술로 탄생되었습니다. 또한 IPD(Iljin Premium Synthetic Diamond)는 고경도, 높은 열안정성을 가지고 있어 Granite 절단용 등 건축용 석자재 및 철강자재에 그 활용도가 높습니다. 따라서 당사는 건설업을 영위하고 있는 업체의 수요 및 건설 경기에 따라 영업 실적에 영향을 받을 수 있습니다.&cr &cr건설업은 주택, 산업시설의 구축, 사회간접자본, 국토개발 등 실물자본의 형성을 담당하는 광의의 서비스산업으로 분류되고 있으며, 시장진입은 용이한 반면 업무 영역이 다양하여 각종 건설영역의 시공 경험을 보유하는 데는 상당한 시간과 노력이 소요됩니다. 또한, 국민생활의 기본인 주택의 건설에서부터 도로, 항만, 산업시설, 국토개발, 국제적 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자산과 사회간접자본 형성을 생산 대상으로 하는 산업으로 건설수요에 따라 생산활동이 파생되는 산업적 특성을 지니고 있습니다. 이처럼 타산업의 기반 시설물을 생산하는 건설업은 우리 경제의 성장을 뒷받침하는 보완적 산업이며, 타산업에 비해 생산과 고용, 부가가치 창출면에서 유발효과가 크기 때문에 국내경기를 선도하는 전략적 산업입니다. &cr&cr건설업은 타산업에 비해 생산 및 고용 유발효과가 크기 때문에 국내 경기 조절의 주요 정책 수단으로 활용되고 있으며, 이로 인해 정부정책도 건설 경기에 지대한 영향을 미치고 있습니다. 정부의 사회간접시설 투자규모, 타산업의 경제활동수준, 기업의설비투자 및 국민소득 증가 등에 의해 생산활동이 파생되므로 경기변동에 민감하게 반응하는 산업이라 할 수 있습니다.&cr&cr ◈ 건설산업 내 분야별 특성
| ① 토목부문 | 도로, 지하철, 하안, 공단부지 조성, 고속철도 등 사회간접자본시설이 주를 이루며, 토목부문에 대한 발주처는 정부나 지방자치단체 등 공공부문이 대부분을 차지하고 있습니다. 토목공사의 경우에는 공사별 발주금액이 크고 공사지역 또한 정부나 지방자치단체의 개발 계획에 맞추어 전국 각지에 분표하며 예산에 의한 집행으로 사업추진이 이루어지므로 발주시기, 물량 등이 국가경제추이나 정책 등에 영향을 받는다고 하겠습니다. |
| ② 건축부문 | 상가, 재건축사업, 오피스텔, 업무용빌딩 등 민간도급공사가 주로 이루어지며 동부문은 부동산 경기 및 투자수요에 의해 영향을 받으며 지역별로는 인구밀집지역이나 개발지구 등에 특정되어 분포되는 경향이 있습니다. |
| ③ 주택부문 | 자체사업으로 APT 시공 및 빌라, 연립주택 등이 주를 이루며 동부문은 부동산 경기 및 가계부문의 수요에 영향을 받는다고 하겠습니다. 지역별로는 건축부문과 동일하게 인구밀집지역이나 개발지역 등 대부분 도시권 주변에 특정되는 경향이 높습니다. |
| ④ 환경/&cr플랜트 부문 | 화공플랜트는 정유, 석유화학 플랜트 및 Gas 플랜트 등의 주요 발주처인 산유국 국영석유회사(NOC)의 발주 물량과 향후 유가전망에 크게 영향을 받으며, 산업플랜트는 발전시설 및 생산설비 등의 주요 Product를 공공기관 및 대기업에서 발주하므로 이들의 전력수요, 상품수요 예측에 민감하게 영향을 받습니다. 경기 상승 국면에서는 소득수준 증가에 따라 소비와 투자가 함께 증가하므로 이를 뒷받침하기 위한 발전설비와 생산설비의 발주가 증가하지만 경기 하강 국면에서는 발전시설 및 산업플랜트 등 대규모 투자를 집행하기 어려우므로 발주가 감소합니다. 즉, 일반적으로 국민소득이 증가하는 경우에는 화공 및 산업플랜트의 수요가 증가하는 양상을 보입니다. |
위 4가지 부문 중 민간 건축부문(주택사업)은 특히 대부분 건설업체들의 중요한 사업중 하나로 부동산 경기와 매우 밀접한 상관관계를 갖고 있습니다. 부동산 경기 상승 시에는 주택을 비롯한 건축물량의 수주가 증가하고 수주 공사의 채산성이 향상되며, 사업 추진을 위한 자금부담이 완화되어 보유 부동산(재고자산)의 가치 상승 등이 발생하여 수익에 긍정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 하지만 이와 반대로 부동산경기 하강 시에는 건설사의 수익에 부정적인 영향을 미치기도 합니다. 따라서 국내외 경기불안으로 인한 부동산 경기 악화는 건설업체들의 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.&cr
[부동산 경기가 건설업에 미치는 영향]
| 구 분 | 부동산 경기 상승 시 | 부동산 경기 하락 시 |
|---|---|---|
| 수주 | 물량 증가 | 물량 감소 |
| 수익성 | 수주 공사의 채산성 증가 | 수주 공사의 채산성 하락 |
| 자금부담 | 개발사업 추진시 자금부담 미미 | 개발사업 추진시 자금부담 확대 |
| 자산가치 | 상승 | 하락 |
&cr2018년 4분기 기준 건설업 GDP는 71조 1,310억원으로 전체 GDP중 5.33%의 비중을 차지하고 있습니다. 국내 경제가 저성장 국면에 진입함과 동시에 2000년대 초반 이후 지속된 주택 불경기의 영향으로 GDP에서 건설업이 차지하는 비중은 2005년 이후 하향 곡선을 그리고 있었으나, 2013년 이후 부동산 경기가 호황기로 돌아서면서 건설업의 생산비중이 2013년부터 2017년까지 증가하였습니다. 그러나 2018년 들어 정부의 부동산 정책 효과 및 SOC 사업 축소 등의 효과로 인해 GDP 대비 건설업 비중이 5.33%로 소폭 감소하는 모습을 보였습니다. 비중 감소에도 불구하고, 전체 취업자 중 건설업 취업자 비중은 2018년 기준 7.6% (203만명)로 국가 기간 산업으로서 고용 창출의 중요한 축을 맡고 있습니다. 이처럼 건설업은 타 산업에 비해 생산 및 고용 유발효과가 크기 때문에 국내 경기 조절의 주요 정책수단으로 활용되고 있으며 이로 인해 정부정책도 건설경기에 영향을 미치는 주요한 요인이 되고 있습니다. 따라서 건설업은 정부의 사회간접시설 투자규모, 타 산업의 경제활동수준, 기업의 설비투자 및 국민소득 증가 등에 의해 생산활동이 파생되므로 경기변동에 민감하게 반응하는 경기후행산업이라 할 수 있습니다.&cr
| [국내총생산(GDP) 내 건설업 생산비중] |
| (단위 : 십억원) |
| 년도 | GDP(경상가격 기준) | ||
|---|---|---|---|
| 전체 | 건설업 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 2007년 | 1,043,257.8 | 57,993.5 | 5.56% |
| 2008년 | 1,104,492.2 | 57,617.5 | 5.22% |
| 2009년 | 1,151,707.8 | 59,610.0 | 5.18% |
| 2010년 | 1,265,308.0 | 58,633.7 | 4.63% |
| 2011년 | 1,332,681.0 | 58,587.3 | 4.40% |
| 2012년 | 1,377,456.7 | 59,959.4 | 4.35% |
| 2013년 | 1,429,445.4 | 64,250.5 | 4.49% |
| 2014년 | 1,486,079.3 | 67,266.7 | 4.53% |
| 2015년 | 1,564,123.9 | 72,751.3 | 4.65% |
| 2016년 | 1,641,786.0 | 84,374.3 | 5.14% |
| 2017년 | 1,730,398.5 | 93,222.9 | 5.39% |
| 2018년 | 1,334,273.5 | 71,131.0 | 5.33% |
출처: 대한건설협회, 2018년 4분기 주요건설통계
| [산업별 취업자 현황] |
| (단위 : 천명, %) |
| 년도 | 전체&cr취업자 | 건설업 | 제조업 | 실업자 | 실업률 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취업자 | 비중 | 취업자 | 비중 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2007년 | 23,561 | 1,864 | 7.9% | 4,047 | 17.2% | 790 | 3.4% |
| 2008년 | 23,775 | 1,828 | 7.7% | 4,008 | 16.9% | 776 | 3.3% |
| 2009년 | 23,688 | 1,735 | 7.3% | 3,876 | 16.4% | 894 | 3.8% |
| 2010년 | 24,033 | 1,768 | 7.4% | 4,078 | 17.0% | 924 | 3.8% |
| 2011년 | 24,527 | 1,772 | 7.2% | 4,156 | 16.9% | 863 | 3.5% |
| 2012년 | 24,955 | 1,797 | 7.2% | 4,171 | 16.7% | 826 | 3.3% |
| 2013년 | 25,299 | 1,780 | 7.0% | 4,307 | 17.0% | 808 | 3.2% |
| 2014년 | 25,897 | 1,829 | 7.1% | 4,459 | 17.2% | 939 | 3.6% |
| 2015년 | 26,178 | 1,854 | 7.1% | 4,604 | 17.6% | 976 | 3.7% |
| 2016년 | 26,409 | 1,869 | 7.1% | 4,584 | 17.4% | 1,009 | 3.8% |
| 2017년 | 26,725 | 1,988 | 7.4% | 4,566 | 17.1% | 1,023 | 3.8% |
| 2018년 | 26,822 | 2,034 | 7.6% | 4,510 | 16.8 | 1,073 | 3.8% |
출처: 대한건설협회, 2018년 4분기 주요건설통계
&cr건설업은 기본적으로 수주산업이고 타산업의 경제활동 수준 및 기업설비투자, 가계의 주택구매력 등 건설수요의 증대에 의하여 생산활동이 파생된다는 산업적 특성으로 인해 경기에 크게 의존하고 있습니다. 또한 정부가 건축허가 물량 및 정부의 공공시설투자 조정 등을 통해 국내경기 조절의 주요한 정책수단으로 활용하기 때문에 물가, 실업 등 거시적 경제지표에 크게 영향을 받습니다. 따라서 경기의 변동과 정부의 정책 등에 따라 건설산업계 및 당사의 영업이익이 크게 변동 될 수 있는 위험을 안고 있습니다. 이 외에 건설산업의 수급여건은 공사 규모가 크며 공사의 수행에 장기간이 소요되기 때문에 여타 경제 부문에 비해서 금리나 자본의 가용성 등 금융부문의 변화에 의해서도 큰 영향을 받고 있습니다.&cr&cr국내 건설수주 규모는 2006년 하반기 이후 회복세를 보이며 2007년까지 양호한 수준의 증가율을 기록하였으나, 2008년 이후 2011년을 제외하고는 2013년까지 감소 추세를 보였습니다. 공공수주의 경우 2009년까지 정부 주도하에 4대강 사업 등의 대규모 발주가 이루어져 발주량이 증가세에 있었으나, 2010년부터는 대규모 건설투자정책의 부재로 발주량이 감소하였습니다. 2009년 이후 정부의 SOC 예산이 지속적으로 감소하면서 공공부문 발주도 감소 되었으나 2013년부터 정부 SOC 예산이 소폭 증가하면서 2014년도에는 공공부문 발주액이 전년대비 12.6% 상승하였습니다.&cr2013년 55조 1,367억원이었던 민간부문 발주는 2013년 4/4분기 이후 건설경기가 회복되며 2016년에는 사상 최대치인 117조 4,651억원을 기록하였습니다.&cr
| [국내 건설 수주액 추이] |
| (단위 : 억원) |
| 년 도 | 전체 | 발주부문별 | 공종별(토목/건축) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | 증감률 | 공공 | 증감률 | 민간 | 증감률 | 토목 | 증감률 | 건축 | 증감률 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2007년 | 1,279,118 | 19.2 | 370,887 | 25.6 | 908,231 | 16.7 | 361,927 | 27.5 | 917,191 | 16.2 |
| 2008년 | 1,200,851 | -6.1 | 418,488 | 12.8 | 782,363 | -13.9 | 412,579 | 14.0 | 788,272 | -14.1 |
| 2009년 | 1,187,142 | -1.1 | 584,875 | 39.8 | 602,267 | -23.0 | 541,485 | 31.2 | 645,657 | -18.1 |
| 2010년 | 1,032,298 | -13.0 | 382,368 | -34.6 | 649,930 | 7.9 | 413,807 | -23.6 | 618,492 | -4.2 |
| 2011년 | 1,107,010 | 7.2 | 366,248 | -4.2 | 740,762 | 14.0 | 388,097 | -6.2 | 718,913 | 16.2 |
| 2012년 | 1,015,061 | -8.3 | 340,776 | -7.0 | 674,284 | -9.0 | 356,831 | -8.1 | 658,230 | -8.4 |
| 2013년 | 913,069 | -10.1 | 361,702 | 6.1 | 551,367 | -18.2 | 299,039 | -16.2 | 614,030 | -6.7 |
| 2014년 | 1,074,664 | 17.7 | 407,306 | 12.6 | 667,361 | 21.0 | 327,297 | 9.5 | 747,367 | 21.7 |
| 2015년 | 1,579,836 | 47.0 | 447,329 | 9.8 | 1,132,507 | 69.6 | 454,904 | 39.0 | 1,124,932 | 50.5 |
| 2016년 | 1,648,757 | 4.4 | 474,106 | 5.9 | 1,174,651 | 3.7 | 381,959 | -16.0 | 1,266,798 | 12.6 |
| 2017년 | 1,603,955 | -2.7 | 472,578 | -0.3 | 1,131,380 | -3.7 | 421,650 | 10.4 | 1,182,306 | -6.7 |
| 2018년 | 1,545,277 | -3.7 | 423,447 | -10.3 | 1,121,832 | -1.0 | 463,918 | 10.2 | 1,081,360 | -8.7 |
출처: 대한건설협회, 2018년 4분기 주요건설통계
&cr민간 주택수주가 국내 건설시장의 호조세를 주도하면서 2015년, 2016년 총 수주액은 각각 158.0조원, 164.9조원를 기록하며 전년대비 각각 47.0%, 4.4%의 성장을 보였습니다. 2017년 이후 건설 수주액을 살펴보면, 2017년 누적 기준 국내 건설 수주액은 160.4조원으로 전년 동기 대비 2.7% 하락하였고, 2018년 기준은 154.5조원으로 전년 대비 3.7% 감소하였습니다. 이는 최근 정부의 부동산 대책으로 주택수요가 위축되며 공급물량이 전국적으로 감소한 데에 기인합니다.&cr
국내 경제가 과거의 고성장 시대에서 저성장 국면에 진입하면서, 국내 건설업 역시 성숙기에 진입하였습니다. 이에 따라 국내 건설사들은 기존 사업영역 이외의 해외 발전 플랜트 등 신성장 동력 발굴 및 해외 진출 등 수익구조 다변화의 중요성이 매우 커지고 있습니다. 또한 경기 침체가 장기화 될 경우 정부의 사회간접시설 투자규모, 타 산업의 경제활동수준, 기업의 설비투자 및 국민소득 증가 등에 의해 생산활동이 파생되는 경기 후행산업인 건설업의 경우 부정적인 영향을 지속적으로 받을 수 있으니 투자자께서는 경기 불황에 따른 건설업의 규모 감소 및 수익성 악화 가능성이 당사의 영업실적에도 미칠 가능성에 대해 유의하시기 바랍니다.&cr
[ 전방산업 관련 위험 - 전 자 산업 및 기타 정밀소재 산업]
바. 당사의 주요 제품 라인업중 다이아몬드 파우더는 6가지 소재로 구성되어 있으며, IMP(Iljin Micron Powder)는 특히 전자 산업에서 Grinding, Polishing 및 Super Finishing 등의 가공에 있어 활용도가 높습니다. 또한, Tungsten Carbide 소재는 금속가공에 범용으로 사용되는 공구 소재로 전자 산업에서 주로 Micro Drill 과 Router의 소재로 사용되고 있습니다. 전자 산업에 속하는 메모리 반도체 산업은 대규모 시설 및 기술에 대한 투자 이후 수요 변화에 따라 탄력적으로 공급을 조절할 수 없는 공급탄력성이 낮은 산업 이며, 기술 개발에 따라 제품의 빠른 진부화 및 원가 절감 등으로 가격변동성이 높은 특징을 지니고 있습니다. 그러므로 장기적으로 수급 상황에 따라 실적변동성이 확대되고 영업실적이 악화될 가능성이 상존하고 있습니다. 최근 메모리 반도체 공급자 과점화와 수요 대응 투자 정책을 통해 공급을 조절하고 있으나 장기적으로 수급 상황에 따라 실적 변동성이 확대되고 영업실적이 악화될 가능성이 상존하고 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다. &cr&cr☞ 핵심투자위험, 사업위험 바.
&cr전자 산업에 활용되는 당사의 주요 제품 라인업에는 다이아몬드 파우더에 속하는 IMP(Iljin Micron Powder)와 Tungsten Carbide Rod 및 Roll 등이 있으며, 이 제품은 일반 드릴, 앤드밀 공구와 PCB 기판 가공용 라우터, 마이크로 드릴용으로 구분되며 초경 절삭이 필요한 각종 자동차, 항공, 에너지, IT, 의료룡 기기 등의 피삭재 가공에 활용되고 있습니다. 특히 Tungsten Carbide의 경우 탄소의 함유량과 피삭재 경도의 활용처에 따라 제품을 다양하게 분류하고 있습니다. 또한 IMP의 경우 반도체, 자동차 등의 전반적인 산업에서 Grinding, Polishing, Super Finishing 등의 가공에 활용되고 있습니다. 이렇듯 당사는 전자 사업의 수요 및 경기 변동에 따라 영업 실적에 영향을 받을 수 있습니다.&cr
반도체는 전기전도도가 도체와 부도체의 중간 정도되는 물질로 원래 전기가 거의 통하지 않지만 인공적인 조작을 가하면서 전기가 통하는 전자부품의 일종으로써 크게 메모리반도체와 비메모리반도체 2종류로 분류됩니다. 메모리반도체의 경우 RAM(Random Access Memory)과 ROM(Read Only Memory)으로 구분됩니다. RAM은 정보를 기록하고 기록해 둔 정보를 읽거나 수정 가능하며,정보저장방식에 따라 Dynamic RAM(D램)과 Static RAM(S램)으로 구분됩니다. 한편, ROM은 기록된 정보를 읽을 수 있으나 수정이 불가능하며, 플래시 메모리, Mask ROM 등이 있습니다. 비메모리반도체는 논리, 연산, 제어 기능의 시스템을 담당하며, Micro component, Logic/ASIC, Analog IC와 같은 IC(직접회로)계열 그리고 개별소자 등으로 분류합니다.&cr &cr메모리반도체의 핵심 경쟁력은 표준품 대량생산에 필요한 생산기술이라고 할 수 있습니다. 그러나 반도체 수요가 PC, 모바일기기, 서버 등 제품군이 한정되어 있어 공급의 급증은 반도체 수급불균형으로 이어지는 특성을 지니고 있습니다. 반면, 비메모리반도체의 중요 경쟁력은 시스템운용에 필요한 설계기술이라 할 수 있으며, 주로 미국, 일본 등에서 생산되고 있습니다. 또한, 반도체 활용 분야가 메모리 반도체에 비해 비교적 다양하기 때문에 공급 급증 시에도 수급여건이 메모리 반도체보다 다소 안정적인 편입니다.&cr
[메모리ㆍ비메모리 특성 비교]
| 구분 | 메모리 | 비메모리 |
|---|---|---|
| 제품 성격 | 생산기술 지향&crD램 등 표준품&cr짧은 수명주기&crPC, 모바일, 서버 시장 등 의존&cr | 설계기술 지향&cr용도별 품목 다양&cr다양한 수요처 존재 |
| 사업 특성 | 소품종 대량생산 | 다품종 소량생산 |
| 경쟁구조 | 선행기술 개발, 시장 선점&cr높은 위험부담&cr제한적 참여업체 | 우수한 설계인력 필요&cr낮은 위험부담&cr다수의 참여업체 |
&cr 1) PC 시장 (Desktop PC와 Portable PC)&cr 과거 메모리 반도체의 주력 수요시장이었던 세계 PC 시장은 현재 성숙단계로 진입하였고, 성장률은 크게 둔화되었습니다. 최근 게임용 PC 수요 증가 등으로 소폭 회복하는 모습이나 글로벌 PC 보급률이 포화상태에 다다른 가운데, 스마트폰 태블릿 등 모바일 기기의 대형화 추세가 대체재로서 작용함에 따라 향후 PC 시장은 제한적인 성장세를 보일 전망입니다.&cr
2) 모바일 기기 시장 (Smartphone과 Tablet PC)&cr지난 10여년간은 스마트폰을 중심으로 한 모바일기기 성장세가 메모리 반도체 수요를 견인해 왔습니다. 최근 모바일기기의 성장률이 둔화되는 모습을 보이지만, 연간 글로벌 판매량을 감안할 때 모바일기기의 중요성은 향후에도 높은 수준(메모리 반도체의 30~40% 수준)을 유지할 것으로 보입니다. &cr&cr 3) 서버 시장&cr향후에는 서버 시장이 메모리 반도체 시장의 성장을 이끌 것으로 전망됩니다. 클라우드, IoT, VR, AI 시대의 도래로 대용량 데이터 저장 및 활용의 필요성이 증가하고 있기 때문입니다. 여타 IT제품과는 달리 서버는 수량 측면에서 양호한 성장세를 유지할뿐만 아니라, 단위당 메모리 채용량도 빠르게 증가하여 전체 메모리 반도체 시장의 성장동력을 유지하는데 크게 기여할 것으로 예상됩니다.&cr&cr4차 산업혁명에 따른 클라우드, IoT, VR, 인공지능 확산과 IT 기술의 적용범위 확대 등이 메모리반도체 시장의 수요 저변을 확대시키고 있습니다. 과거 DRAM은 PC, NAND는 USB와 Card가 주력 수요 제품이었던 메모리반도체 시장은 스마트폰 등 모바일이 주축이 되어 몇 년간의 시장 성장을 주도하였으나, 최근에는 글로벌 IDC 업체들의 클라우드 서버 투자 확대에 따른 대용량 저장 수요 증가로 서버와 SSD가 성장의 동력이 되고 있습니다. 여타 IT 제품과 달리 서버와 SSD는 System 수량 측면에서 양호한 성장성을 유지할 뿐만 아니라, 단위당 메모리 채용량도 빠르게 증가하고 있어 수요의 성장동력을 유지하는데 기여할 것으로 전망되고 있습니다. 하지만 글로벌 경제 성장 둔화로 IDC 업체들의 클라우드 서버 투자가 지연되거나, IT 기기 시장의 성장 둔화, 기기당 메모리반도체 탑재량이 예상대로 증가하지 아니하여 메모리반도체 수요가 전망치를 하회하는 경우, 당사 등 메모리반도체 사업을 영위하는 회사들의 수익성이 악화될 가능성이 상존하고 있습니다. &cr&cr한편 도널드 트럼프 미국 대통령 취임 이후 미국정부는 자국산업 보호를 위해 수입제품에 대한 긴급수입제한조치, 관세부과 등 보호무역주의를 표면화하고 있습니다. 미국 정부는 2018년 1월 23일 한국산 세탁기와 태양광 제품에 대해 미국 통상법 201조 긴급수입제한조치를 발동하였고, 이를 철회해 달라는 한국 정부의 요구에도 불구하고 원안 대로 시행하였습니다. 또한 2018년 2월 8일 수입산 철강 및 알루미늄에 각각 25%와 10%의 관세를 부과하는 관세안을 발표하였습니다. 한국 정부의 요청으로 한국산 제품에 대해서는 해당 관세를 부과하지 않도록 하였으나, 이러한 일련의 조치들은 미국의 지속적인 보호무역주의 기조를 대변하고 있습니다. &cr&cr특히 최근에는 미국과 중국 간의 무역 갈등이 심화되면서 미국으로부터 관세를 면제받은 한국산 철강 제품에 대해 중국 정부가 반덤핑 조사에 나서겠다고 밝힌 바 있습니다. 이와 같이 미국의 보호무역주의와 미국-중국간 무역갈등으로 인해 한국산 수출품은 다양한 경로로 직, 간접적인 영향을 받고 있습니다. 반도체의 경우 현재까지 미국의 보호무역주의와 관련하여 구체적으로 발표된 사항은 없습니다. 다만, 미국 정부의 보호무역 관련 정책의 확대 과정에서 반도체도 대상 품목에 포함될 가능성을 배제할 수 없습니다. 특히 당사 주력 품목 중 하나인 낸드플래시를 기반으로 제작되는 데이터 저장장치인 SSD(Solid State Drive)의 경우 미국 국제무역위원회(ITC)에서 관세법 위반 여부를 조사하기도 하는 등 잠재적인 관세 부과 가능성이 존재합니다.&cr&cr또한, 미국의 보호무역주의 기조로 발발한 미-중 무역분쟁도 메모리반도체 업계의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 제기되고 있습니다. 매일경제 2019년 04월 21일 보도에 따르면, 2019년 04월 19일 서울 롯데호텔에서 니어재단 주최로 열린 '한-중-일 서울 프로세스' 세미나에서 글로벌 경제를 1년 넘게 짓누르고 있는 미-중 무역분쟁 불똥이 한국으로 튈 것이라는 경제-외교 전문가들의 경고가 제기되었다고 합니다. 모 교수는 "미국은 한국이 중국의 값싼 원료로 가격 경쟁력을 갖춰 미국에 대한 수출을 늘리고 있다고 생각한다"며 "미-중 무역분쟁은 지금도 그렇지만 타결돼도 한국에 상당한 타격이 될 것"이라고 전망했습니다. 이어 "미-중 무역분쟁이 타결되면 미국이 최대 수혜자가 될 텐데 대중 무역 적자를 줄이는 과정에서 한국과 일본의 수출이 큰 피해를 보게 될 것"이라고 발언하였습니다. 중국이 미국 반도체 수입을 늘리기 위해 일본과 한국에서 수입을 줄일 것이라는 전망이 대표적인 것 입니다. &cr&cr이처럼 향후 미국정부의 보호무역주의 정책 및 미국-중국간 무역갈등의 상황 전개 방향은 전자 산업에 영향을 줄 수 있고, 이는 곧 당사의 영업 실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 상존하고 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
&cr <종속회사 관련 위험>&cr &cr [수소연료전지차(FCEV) 시장 성장의 불확실성 위험]
사. 당사의 자회사인 일진복합소재(주)의 차량용 수소탱크가 사용되는 수소연료전지차(FCEV: Fuel Cell Electric Vehicle)는 수소와 산소의 화학 반응 과정에서 발생하는 전기에너지를 동력원으로 사용하는 환경친화적 자동차이며, 환경친화적 자동차는 자동차 관련 국제 환경 규제 강화와 함께 관련 연구 개발 확대 및 기술 상용화 속도 증가로 최근 자동차 시장에서 중요성이 확대되고 있습니다. 환경친화적 자동차 시장은 전기차를 중심으로 확산되어가고 있으며, 수소연료전지차 시장은 상대적으로 초기 형성 단계 상황입니다. 국내의 경우, 친환경자동차의 등록대수는 2012년말 75,863대에서 2018년말 461,733대로 증가하였습니다. 수소연료전지차의 경우 2015년말 29대에서 2018년말 893대로 등록대수가 증가하였으나, 전기차(2015년말 5,712대 → 2018년말 55,756대)에 비하면 그 비중이 아직까지는 미미한 수준 인 것으로 나타납니다. 수소연료전지차가 대중화되기 위해서는 수소 연료전지 기술의 발달 및 생산 원가의 감축이 필요하며, 다수의 수소 충전소 인프라 구축이 필요한 상황입니다. 전기차 대비 친환경성 측면에서 상대적으로 장점을 갖고 있는 수소연료전지차 시장은 향후 장기적으로 성장 가능성이 존재하는 것으로 판단되나, 향후 수소연료전지차 시장의 성장성이 예상보다 크지 않거나 전기차 대비 시장 성장이 제한적일 경우, 일진복합소재(주)의 사업 및 매출에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. &cr ☞ 핵심투자위험, 사업위험 사.
&cr당사의 자회사인 일진복합소재(주)의 차량용 수소탱크가 사용되는 수소연료전지차(FCEV: Fuel Cell Electric Vehicle)는 수소와 산소의 화학 반응 과정에서 발생하는 전기에너지를 동력원으로 사용하는 자동차이며, 국내에서는 '환경친화적 자동차의 개발 및 보급 촉진에 관한 법률' 상 '환경친화적 자동차'로 분류되고 있습니다. 환경친화적 자동차는 자동차 관련 국제 환경 규제 강화와 함께 관련 연구 개발 확대 및 기술 상용화 속도 증가로 최근 자동차 시장에서 중요성이 확대되고 있습니다. &cr
[국내 환경친화적 자동차 분류]
환경친화적 자동차의 개발 및 보급 촉진에 관한 법률&cr제2조(정의)&cr이 법에서 사용하는 용어의 뜻은 다음과 같다. <개정 2013. 3. 23., 2016. 12. 2., 2018. 12. 31.>
1. "자동차"란 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자동차 또는 건설기계로서 대통령령으로 정하는 것을 말한다.
가. 「자동차관리법」 제2조제1호에 따른 자동차
나. 「건설기계관리법」 제2조제1호에 따른 건설기계
2. "환경친화적 자동차"란 제3호부터 제8호까지의 규정에 따른 전기자동차, 태양광자동차, 하이브리드자동차, 수소전기자동차 또는 「대기환경보전법」 제46조제1항에 따른 배출가스 허용기준이 적용되는 자동차 중 산업통상자원부령으로 정하는 환경기준에 부합하는 자동차로서 다음 각 목의 요건을 갖춘 자동차 중 산업통상자원부장관이 환경부장관과 협의하여 고시한 자동차를 말한다.
가. 에너지소비효율이 산업통상자원부령으로 정하는 기준에 적합할 것
나. 「수도권 대기환경개선에 관한 특별법」 제2조제6호에 따라 환경부령으로 정하는 저공해자동차의 기준에 적합할 것
다. 자동차의 성능 등 기술적 세부 사항에 대하여 산업통상자원부령으로 정하는 기준에 적합할 것
3. "전기자동차"란 전기 공급원으로부터 충전받은 전기에너지를 동력원(動力源)으로 사용하는 자동차를 말한다.
4. "태양광자동차"란 태양에너지를 동력원으로 사용하는 자동차를 말한다.
5. "하이브리드자동차"란 휘발유ㆍ경유ㆍ액화석유가스ㆍ천연가스 또는 산업통상자원부령으로 정하는 연료와 전기에너지(전기 공급원으로부터 충전받은 전기에너지를 포함한다)를 조합하여 동력원으로 사용하는 자동차를 말한다.
6. "수소전기자동차"란 수소를 사용하여 발생시킨 전기에너지를 동력원으로 사용하는 자동차를 말한다.
7. 삭제 <2016. 12. 2.>
8. 삭제 <2016. 12. 2.>
9. "수소연료공급시설"이란 수소전기자동차에 수소를 공급하는 시설을 말한다.
[전문개정 2011. 5. 24.]
출처 : 국가법령정보센터(http://www.law.go.kr)
&cr환경친화적 자동차 시장은 전기차를 중심으로 확산되어가고 있으며, 수소연료전지차 시장은 상대적으로 초기 형성 단계 상황입니다. 수소연료전지차는 전기차 기술에 포함되나, 이차전지를 사용하여 전기 에너지를 충전하고 동력원을 조달하는 대신 저장된 수소를 전기에너지로 변환하여 동력원으로 조달합니다. 수소연료전지차는 부품 안정성, 높은 생산 원가, 연료 조달 등의 기술적 난제에도 불구하고, 전기차 대비 긴 주행거리, 짧은 충전 시간, 높은 연비에서 장점을 보이고 있으며, 하이브리드전기차 및 플러그인하이브리드차 대비 친환경성에 있어 장점이 있습니다. 또한, 수소연료전지차는 전기차에 비해 긴 주행거리와 낮은 연료 무게로 인해 버스 등 대형 차량 적용에 기술적인 장점을 가지고 있습니다. &cr
[환경친화적 자동차 종류별 특징] 환경친화적 자동차 종류별 특징_예비.jpg 환경친화적 자동차 종류별 특징_예비출처 : 한국과학기술기획평가원, KISTEP 기술동향브리프 수소전기차(2018.12)
[수소연료전지차의 구동 원리] 수소연료전지차의 구동 원리_예비.jpg 수소연료전지차의 구동 원리_예비출처 : 한국과학기술기획평가원, KISTEP 기술동향브리프 수소전기차(2018.12)&cr주) 수소연료전지차(FCEV)는 타 전기자동차(xEV)와 달리 발전용 연료전지와 축전용 이차전지(배터리)를 함께 사용함. 그러나 이차전지는 소량 축전을 위한 것이므로 작은 용량만이 요구됨
[수소연료전지차를 구성하는 주요 요소 기술] 수소연료전지차를 구성하는 주요 요소 기술_예비.jpg 수소연료전지차를 구성하는 주요 요소 기술_예비출처 : 한국과학기술기획평가원, KISTEP 기술동향브리프 수소전기차(2018.12)&cr주) 기술별 설명&cr - 스택(연료전지): 수소와 산소를 반응시켜 전기를 발생시키는 장치&cr - 운전장치 : 차량의 운전 상태에 맞게 수소와 공기를 공급하고 열관리를 하는 장치&cr - 전장장치 : 생성된 전기를 구동에 맞게 변환하는 장치&cr - 수소저장장치 : 연료인 수소를 저장하는 장치
&cr 국제 에너지 기구(IEA: International Energy Agency)의 전망에 따르면, 수소연료전지차 시장은 2020년에 초기 시장이 형성되어 수소연료전지차 판매가 전체 자동차 판매에서 차지하는 비중이 2030년 1.8%, 2040년 8.7%, 2050년 17.7%에 달할 것으로 전망됩니다. 국내의 경우, 국토교통부 보도자료에 따르면 미세먼지 저감을 위한 정부의 친환경차(Green Car) 보급확대 정책과 국민들의 공기질 등 대기환경에 대한 인식 변화에 따라 친환경자동차(하이브리드, 전기차, 수소연료전지차)의 등록대수는 2012년말 75,863 대에서 2018년말 461,733대로 증가하였으며, 전체 자동차 등록 대수에서 차지하는 비중은 2012년말 0.40%에서 2018년말 1.99%로 증가하였습니다. 이 중 수소연료전지차의 경우 2015년말 29대에서 2018년말 893대로 등록대수가 증가하였으나, 전기차(2015년말 5,712대 → 2018년말 55,756대)에 비하면 그 비중이 아직까지는 미미한 수준인 것으로 나타납니다.&cr
| [국내 연료 종류별 자동차 등록 현황] |
| (단위 : 대) |
| 연료 | '12년말 | '13년말 | '14년말 | '15년말 | '16년말 | '17년말 | '18년말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 휘발유 | 9,276,235 (49.16%) |
9,399,738 (48.45%) |
9,587,351 (47.66%) |
9,808,633 (46.73%) |
10,092,399 (46.29%) |
10,369,752 (46.03%) |
10,629,296 (45.81%) |
| 경 유 | 7,001,950 (37.11%) |
7,395,739 (38.12%) |
7,938,627 (39.46%) |
8,622,179 (41.08%) |
9,170,456 (42.06%) |
9,576,395 (42.52%) |
9,929,537 (42.80%) |
| LPG | 2,415,485 (12.80%) |
2,391,988 (12.33%) |
2,336,656 (11.61%) |
2,257,447 (10.75%) |
2,167,094 (9.94%) |
2,104,675 (9.34%) |
2,035,403 (8.77%) |
| CNG | 37,003 (0.20%) |
39,708 (0.20%) |
40,457 (0.20%) |
39,777 (0.19%) |
38,880 (0.18%) |
38,918 (0.17%) |
38,934 (0.17%) |
| 기 타* | 63,997 (0.34%) |
67,647 (0.35%) |
74,567 (0.37%) |
81,488 (0.39%) |
90,364 (0.41%) |
99,421 (0.44%) |
107,652 (0.46%) |
| 친환경 | 75,863&cr(0.40%) | 105,044&cr(0.54%) | 140,297&cr(0.70%) | 180,361&cr(0.86%) | 244,158&cr(1.12%) | 339,134&cr(1.51%) | 461,733&cr(1.99%) |
| 하이브리드 | 75,003 (0.40%) |
103,580 (0.53%) |
137,522 (0.68%) |
174,620 (0.83%) |
233,216 (1.07%) |
313,856 (1.39%) |
405,084 (1.75%) |
| 전 기 | 860 (0.00%) |
1,464 (0.01%) |
2,775 (0.01%) |
5,712 (0.03%) |
10,855 (0.05%) |
25,108 (0.11%) |
55,756 (0.24%) |
| 수 소 | - | - | - | 29 (0.00%) |
87 (0.00%) |
170 (0.00%) |
893 (0.00%) |
| 합계 | 18,870,533 (100%) |
19,400,864 (100%) |
20,117,955 (100%) |
20,989,885 (100%) |
21,803,351 (100%) |
22,528,295 (100%) |
23,202,555 (100%) |
출처 : 국토교통부 보도자료, '국내 자동차 대수 2,300만대 돌파... 인구 2.2명당 1대꼴'(2019.01)&cr* 기타: 기타연료(등유, 알코올, 태양열, LNG)와 피견인 차량(트레일러 등)의 대수를 포함
&cr최근까지 글로벌 환경친화적 자동차의 주류는 전기차로 가고 있어 수소연료전지차는 아직 전 세계적으로 규모의 경제가 이루어지지 않았습니다. 수소연료전지차가 대중화되기 위해서는 수소 연료전지 기술의 발달 및 생산 원가의 감축이 필요하며, 다수의 수소 충전소 인프라 구축이 필요한 상황입니다. 수소와 산소를 반응시켜 전기를 발생시키는 장치인 연료전지의 경우 수소연료전지차 원가에서 가장 높은 비중을 차지하고 있으며, 해당 부품의 원가를 절감하기 위해서는 기술 발전이 요구됩니다. 또한, LPG차나 가솔린차처럼 수소나 액화수소를 연료 탱크에 저장해야 하는 수소연료전지차의 특성 상 주유소나 LPG 충전소처럼 수소 연료를 충전하기 위한 수소 충전소 인프라 구축이 필요한 상황입니다. 한국수소산업협회에 따르면, 국내의 경우 수소 충전이 가능한 수소 충전소가 총 17개 존재하며, 향후 수소연료전지차 시장의 확대를 위해서는 추가적인 수소 충전소 수 증가가 필요합니다. &cr
[국내 수소 충전소 현황]
| 번호 | 지역 | 상호명 | 주소 | 수소가격(원/kg)VAT포함 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 서울 | 양재수소충전소 | 서울 서초구 바우뫼로12길 73 | 무상 |
| 2 | 서울 | 상암 수소충전소 | 서울 마포구 하늘공원로 84 | 무상 |
| 3 | 부산 | 서부산엔케이수소충전소 | 부산 강서구 가락대로 347 | 8,800 |
| 4 | 광주 | 진곡수소충전소 | 광주 광산구 진곡산단중앙로 55 | 8,200 |
| 5 | 광주 | 동곡수소충전소 | 광주 광산구 동곡로 324 | 8,200 |
| 6 | 대전 | 학하수소충전소 | 대전 유성구 유성대로 437 | 8,200 |
| 7 | 울산 | 그린복합충전소 | 울산 울주군 온산읍 온산로 256 | 7,000 |
| 8 | 울산 | 신일복합충전소 | 울산 울주군 웅촌면 웅촌로 490 | 7,000 |
| 9 | 울산 | 매암 수소충전소 | 울산광역시 남구 장생포고래로29번길 5 | 7,000 |
| 10 | 울산 | 경동수소충전소 | 울산 북구 북부순환도로 1165 | 7,000 |
| 11 | 울산 | 옥동LPG수소복합충전소 | 울산광역시 남구 남부순환도로 465 | 7,000 |
| 12 | 경기 | 여주휴게소(강릉방향) | 경기 여주시 가남읍 여주남로 722 | 8,800 |
| 13 | 경기 | 안성휴게소(부산방향) | 경기 안성시 원곡면 경부고속도로 365-1 | 8,800 |
| 14 | 경기 | 안성휴게소(서울방향) | 경기 안성시 원곡면 경부고속도로 372-1 | 8,800 |
| 15 | 충남 | 내포 수소충전소 | 충청남도 홍성군 홍북읍 용봉로234 | 8,008 |
| 16 | 경남 | 창원 성주 수소충전소 | 경상남도 창원시 성산구 불모산로 43 | 8,000 |
| 17 | 경남 | 창원 팔룡 수소충전소 | 경상남도 창원시 의창구 소계로 1 | 8,000 |
출처 : 한국수소산업협회 홈페이지 (http://www.h2.or.kr)
&cr최근 수소연료전지차를 비롯한 수소 경제 활성화에 적극적인 의지를 나타내고 있는 한국 및 일본 외에도, 전기차를 중심으로 한 친환경차 정책을 펴고 있던 중국 정부도 2016년 10월 '수소차 발전규획'을 발표하면서 수소연료전지차 시장을 확대하려는 계획을 나타내고 있습니다. 전기차 대비 친환경성 측면에서 상대적으로 장점을 갖고 있는 수소연료전지차 시장은 향후 장기적으로 성장 가능성이 존재하는 것으로 판단되나, 현재 시점에서는 충전소 인프라 부족과 높은 생산 원가로 인해 단기간 내 전기차와 같은 시장 확대를 기대하기 어려운 점들이 존재합니다. 향후 수소연료전지차 시장의 성장성이 예상보다 크지 않거나 전기차 대비 시장 성장이 제한적일 경우, 차량용 수소탱크를 제조하는 일진복합소재(주)의 사업 및 매출에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.&cr&cr
[수소 경제 관련 정부 정책 변동 위험]
아. 현재 수소차 시장은 태동기 단계에 있으며 수소차 시장이 성장하기 위해서는 수소의 대량생산 체제를 구축하고 수소 충전소 등의 인프라를 확충하며 가격이 비교적 높은 수소차의 구매를 유도하기 위한 보조금을 지급하는 등의 정부의 정책적 지원이 필수적입니다. 2019년 1월 17일 발표된 정부의 "수소경제 활성화 로드맵" 은 친환경자동차 정책에 국한된 것이 아닌 우리 경제의 에너지 기반을 화석연료에서 수소로 전환하여 세계 최고 수준의 수소경제 선도국가로 도약하기 위한 에너지 및 수소차 산업 육성 정책입니다. 해당 자료에 따르면, 정부는 수소차 누적 생산량을 2018년 2천대에서 2040년 620만대(내수 290만대, 수출 330만대)로 확대하고, 수소충전소를 2018년 14개에서 2040년 1,200개까지 확충할 계획입니다. 이외에도 수소 대중교통을 확대하여 2040년 수소택시 8만대, 수소버스 4만대, 수소트럭 3만대 보급을 목표로 제시 했습니다. 이러한 정부의 수소 경제 활성화 정책은 일진복합소재(주)의 사업에 긍정적으로 작용할 것으로 보이나, 향후 정치적 환경 변화와 수소차 시장의 전개 양상 등에 따라 정부의 수소 경제 활성화 정책이 수정되거나 지속되지 못할 가능성을 배제할 수 없 으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. &cr ☞ 핵심투자위험, 사업위험 아.
&cr최근 수소는 석유를 대체할 친환경 에너지원으로 각광받고 있으며, 수소차는 전기차와 함께 친환경자동차로 주목 받고 있습니다. 에너지 및 자동차 시장은 국가 경제의 근간이며 초기에 대규모 투자가 필요하기 때문에 에너지 및 자동차 산업의 육성은 정부 정책에 의해 주로 이루어집니다. 현재 수소차 시장은 태동기 단계에 있으며 수소차 시장이 성장하기 위해서는 수소의 대량생산 체제를 구축하고 수소 충전소 등의 인프라를 확충하며 가격이 비교적 높은 수소차의 구매를 유도하기 위한 보조금을 지급하는 등의 정책적 지원이 필수적입니다.&cr&cr이와 유사한 사례로 전기차를 들 수 있습니다. 전기차 시장 초창기에는 현재 수소차가 가지고 있는 충전소 등의 인프라 구축과 초기 수요처 확보 등의 문제가 있었습니다. 시장 초기 전기차가 가졌던 여러 단점을 미국, 중국 등 각국 정부는 일관된 정책과 집중적인 투자로 극복했습니다. 세계 최대의 자동차 시장인 중국의 경우 현재 글로벌 전기차 시장의 성장을 견인하면서 세계 전기차 시장의 절반 가량의 비중을 차지하고 있으며 올해부터 중국 정부가 전기차 의무판매제도를 시행하면서 글로벌 자동차 메이커들은 전기차 개발 계획을 앞당기고 있습니다. &cr&cr한국의 수소차에 대한 보급목표는 실질적으로 '제3차 환경친화적자동차 개발 및 보급 기본계획'(2015.12.18.)을 근간으로 시작되었습니다. '제3차 환경친화적자동차 개발 및 보급 기본계획'에서는 2020년 수소전기차 및 수소충전소 보급 목표로 각각 9천대, 80개소를 제시하였으며, 이후 2016년 '미세먼지 관리 특별대책'(2016.6.3)에서 2020년 수소차 및 수소충전소 보급 목표가 각각 1만대, 100개소로 확대되었습니다. 문재인 정부 들어 발표된 100대 국정과제(2017.7.19)에서는 임기만료해인 2022년까지 수소차, 수소충전소를 각각 1.5 만대, 310개소 보급하기로 하였으며, 2018년 산업통상자원부가 개최한 '산업혁신 2020 플랫폼' 2차 회의에서 나온 '수소차 산업생태계 구축 가속화 방안'(2018.6.25)에서는 수소차 시장 선점을 위하여 2022년까지 총 2.6조원의 민관 투자를 집행하여 2020년 수소차 생산공장 증설, 2021년 연료전지 스택 공장 증설 등을 추진하기로 하였습니다. &cr
[민관 공동 수소차 산업생태계 구축 가속화 방안]
| 구분 | 2018년 | 2019년 | 2020~2022년 |
|---|---|---|---|
| 투자금액 | 1,900억원 | 4,200억원 | 2조원 |
| 주요 &cr프로젝트 | - 수소충전 민간 SPC 설립 | -실증용 수소버스 제작&cr-버스용 수소저장용기 출시&cr-국산 CNG개질장치 양산 | -수소차 생산공장 증설&cr-스택공장 증설&cr-패키지형 수소충전소 양산 |
출처: 산업통상자원부 보도자료(2018.06.25)
&cr이후 정부는 2019년 1월 17일 "수소경제 활성화 로드맵"을 발표했습니다. "수소경제 활성화 로드맵"은 친환경자동차 정책에 국한된 것이 아닌 우리 경제의 에너지 기반을 화석연료에서 수소로 전환하여 세계 최고 수준의 수소경제 선도국가로 도약하기 위한 에너지 및 수소차 산업 육성 정책입니다. 해당 자료에 따르면, 정부는 수소차 누적 생산량을 2018년 2천대에서 2040년 620만대(내수 290만대, 수출 330만대)로 확대하고, 수소충전소를 2018년 14개에서 2040년 1,200개까지 확충할 계획입니다. 이외에도 수소 대중교통을 확대하여 2040년 수소택시 8만대, 수소버스 4만대, 수소트럭 3만대 보급을 목표로 제시했습니다. 정부는 생산 과정에서 공해가 없는 그린수소 확대로 2040년까지 연 공급량 526만톤, 가격 3,000원/kg 달성과 연료전지 발전용 15GW, 가정·건물용 2.1GW 보급을 제시했으며, 안정적이고 경제성 있는 수소유통체계를 확립하고 전 주기 안전관리 체계를 확립하여 수소산업 생태계를 조성하려는 계획을 갖고 있습니다.&cr
[수소경제 활성화 로드맵 요약] 수소경제 활성화 로드맵 요약_예비.jpg 수소경제 활성화 로드맵 요약_예비출처: 산업통상자원부 보도자료(2019.01.17)
[수소경제 활성화 로드맵 비전] 수소경제 활성화 로드맵 비전_예비.jpg 수소경제 활성화 로드맵 비전_예비출처: 산업통상자원부 보도자료(2019.01.17)
&cr정부는 2019년 4월 3일 글로벌 수소산업 시장 선점을 위해 "수소경제 활성화 로드맵"과 연계하여 "수소경제 표준화 전략 로드맵"을 수립하였습니다. 한국에서 기술주도가 가능한 분야를 중심으로 2022년까지 드론·굴삭기용 연료전지 등 5건, 2030년까지 재생전력 연계 수전해, 차세대 연료전지 등 10건, 총 15건 이상을 국제표준으로 제안하여 수소분야 전체 국제표준의 약 20% 이상을 획득한다는 계획입니다. 또한, 수소산업의 건전한 생태계 조성을 위해 국제표준에 부합한 국가표준을 마련하고 핵심부품에 대한 KS 인증을 통해 성능과 안전성이 보증된 제품 및 서비스를 보급할 계획입니다. 이에 힘입어 현재 우리나라가 국제전기기술위원회(IEC)에 제안한 '마이크로 연료전지 파워시스템' 표준안이 IEC 국제표준으로 등록되어 수소경제 제1호 국제표준이 탄생한 상황입니다. &cr&cr상기와 같은 정부의 수소 경제 활성화 정책은 일진복합소재(주)의 사업에 긍정적으로 작용할 것으로 보이나, 과거 한국 정부의 에너지전환(탈원전) 정책 사례를 고려할 경우 향후 수소 경제 정책의 변동 가능성을 배제할 수 없습니다. 정부는 2017년 10월 24일 에너지전환(탈원전) 로드맵을 확정하여 계획된 신규 원전 건설 계획을 백지화하기로 하였으며, 원전을 2017년 24기에서 2022년 28기, 2031년 18기, 2038년 14기 등으로 단계적으로 감축하고 재생에너지 발전량 비중을 확대하기로 한 바 있습니다. &cr&cr수소경제 정책의 경우 파리기후협약 등의 환경규제, 한국경제의 새로운 성장 동력 발굴, 에너지 자립 등의 요소가 크게 작용하므로 현재 시점에서 관련 정책의 변동 및 불확실성 위험은 크지 않을 것으로 보여지나, 향후 정치적 환경의 변화와 수소차 시장의 전개 양상 등에 따라 수소경제 활성화 정책이 수정되거나 지속되지 못할 가능성을 배제할 수는 없습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.&cr
[전방 업체인 완성차 회사와의 사업 연동 위험]
자. 일진복합소재(주)의 차량용 수소탱크는 수소연료전지차(FCEV)의 수소저장장치로 사용되며, 수소연료전지차를 생산하는 완성차 회사들의 생산 계획 및 판매 실적 등 사업 진행 상황에 의해 큰 영향 을 받습니다. 수소연료전지차는 2000년대 이후 환경 규제 이슈로 인해 개발이 본격화되었으며, 2018년말 기준 전세계적으로 수소연료전지차를 양산하는 완성차 회사는 한국의 현대자동차, 일본의 도요타, 혼다 3곳 뿐입니다. 일진복합소재(주)는 2014년 현대자동차의 수소연료전지차 '투싼 ix'에 수소탱크를 공급하였으며, 2018년 현대자동차의 차세대 수소연료전지차 '넥쏘'에 수소탱크를 공급하였습니다. 또한, 2019년 5월에는 현대자동차의 수소버스 용 모듈 및 탱크 공급업체로 선정되었습니다. 완성차 회사는 생산 계획 수립 이후 부품 공급 업체를 선정하며, 선정된 공급 업체들은 완성차 회사의 주문 수량에 맞춰 제품을 생산하고 필요 시 제조 설비 증설 및 신규 투자를 진 행하고 있습니다. 완성차 회사의 생산 계획 자체가 무산되지 않는 한 일진복합소재(주)와 같은 부품 공급 업체는 설비 증설에 따라 매출 규모가 안정적으로 확대될 수 있으나, 예상하지 못한 상황으로 인해 완성차 회사의 생산 계획이 무산되거나 크게 축소될 경우 주문 수량 감소로 기존 계획보다 매출 확대가 제한적일 수 있으며 가동률 저하 등으로 수익성이 악화되거나 설비 투자에 대한 회수가 지연될 위험이 존재합니다. 특히, 일진복합소재(주)는 현대자동차에 대한 매출 의존도 심화 가 지속 될 경우 향후 현대자동차의 수소연료전지차 사업의 계획 및 성과에 따라 매출 규모와 사업 환경이 큰 영향 을 받을 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 전방 업체인 완성차 회사와의 사업 연동 위험에 유의하시기 바랍니다. &cr&cr ☞ 핵심투자위험, 사업위험 자.
&cr일진복합소재(주)의 차량용 수소탱크는 수소연료전지차(FCEV)의 수소저장장치로 사용되며, 수소연료전지차를 생산하는 완성차 회사들의 생산 계획 및 판매 실적 등 사업 진행 상황에 의해 큰 영향을 받습니다. 수소연료전지차는 2000년대 이후 환경 규제 이슈로 인해 개발이 본격화되었으며, 2013년 한국의 현대자동차에서 양산형 수소연료전지차 '투싼 ix'를 출시한 이래 일본의 도요타(Mirai, 2014), 혼다(Clarity, 2016)가 양산형 수소연료전지차를 출시하였습니다. 2018년말 기준 전세계적으로 수소연료전지차를 양산하는 완성차 회사는 현대자동차, 도요타, 혼다 3곳 뿐이며, 다임러벤츠, 닛산, BMW, 아우디, GM 등에서 2020년 내외에 양산형 모델 출시를 계획 중인 것으로 파악됩니다. 수소연료전지차 기술은 긴 주행거리와 낮은 연료 무게로 인해 버스 등 대형 차량 적용에 기술적인 장점을 가지고 있으며, 글로벌 완성차 회사들은 최근 수소전기버스를 출시하거나 출시를 계획 중에 있습니다. &cr
[현재 생산 중인 수소차 모델 비교] 현재 생산 중인 수소차 모델 비교_예비.jpg 현재 생산 중인 수소차 모델 비교_예비출처: 각 사, Marklines, 미래에셋대우 리서치센터(2019.04)
&cr일진복합소재(주)는 2014년 현대자동차의 수소연료전지차 '투싼 ix'에 수소탱크를 공급하였으며, 2018년 현대자동차의 차세대 수소연료전지차 '넥쏘'에 수소탱크를 공급하였습니다. 또한, 2019년 5월에는 현대자동차의 수소버스 용 모듈 및 탱크 공급업체로 선정되었습니다. &cr
[일진다이아몬드 기타 경영사항(자율공시)(종속회사의 주요경영사항) 공시]
| 종속회사인 | 일진복합소재(주) | 의 주요경영사항 신고 |
| 1. 제목 | 수소버스 용 모듈 및 탱크 공급업체 선정 |
| 2. 주요내용 | 1. 내용 : 자회사 일진복합소재, 양산형 수소버스 &cr 수소저장시스템(모듈) 및 탱크공급업체 선정 &cr2. 납품처 : 현대자동차 &cr3. 납품품목 : 수소버스 수소저장시스템(모듈) 및 탱크 &cr4. 기타 : 추후 세부 공급사항 등 확정시 재공시 예정 |
| 3. 결정(확인)일자 | 2019-05-27 |
| 4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 | |
| 상기 결정(확인)일자는 계약상대 업체 통보일자 기준임. &cr아래 종속회사 및 지배회사에 관한 정보는 최근결산기 기준 재무현황임. | |
| ※ 관련공시 | - |
출처 : 당사 기타 경영사항(자율공시)(종속회사의 주요경영사항) 공시 (2019.05.28)
&cr일진복합소재(주)의 수소탱크 주요 매출처인 현대자동차는 2018년 12월 수소전기차 중장기 로드맵인 'FCEV 비전 2030'을 발표한 바 있습니다. 이에 따르면, 현대자동차는 2030년까지 50만대의 FCEV 생산 체계를 구축할 계획이며, 연구·개발(R&D)과 설비 확대에 총 7조 6,000억원(누적)을 투자할 계획입니다. 또한, 현대자동차는 2019년 4월 스위스 수소 에너지기업 'H2 Energy'와 합작법인 '현대 하이드로젠 모빌리티(Hyundai Hydrogen Mobility)' 설립을 위한 계약을 체결하였으며, 해당 합작법인에 2019년부터 2025년까지 7년간 매년 단계적으로 총 1,600대 규모의 수소전기 대형트럭을 공급하게 되었습니다. 해당 합작법인은 '스위스 수소 모빌리티 협회'를 통해 스위스 지역의 다양한 대형 상용차 수요처에 현대자동차의 수소전기 대형트럭을 리스 형태로 제공하는 등 수소 에너지를 기반으로 한 다양한 사업을 검토할 계획입니다. 현대자동차는 이번 합작법인 설립을 통해 수소전기 상용차로 유럽 각 국가별 친환경 상용차 시장을 공략하고, 향후 국내시장은 물론 미국 등 다른 국가로의 시장 확대를 적극 추진할 방침입니다. &cr
[현대자동차 수소전기차 중장기 로드맵] 현대차 수소전기차 중장기 로드맵_예비.jpg 현대차 수소전기차 중장기 로드맵_예비출처: 현대자동차, '현대차 CEO Investor Day' 자료(2019.02)
&cr 일진복합소재(주)는 현대자동차의 수소연료전지차 '넥쏘'에 대한 수소탱크 공급을 비롯하여 수소버스 용 모듈 및 탱크 공급업체로 선정되는 등 현대자동차에 대한 수소탱크 공급을 지속적으로 이어나가고 있습니다. 완성차 회사는 생산 계획 수립 이후 부품 공급 업체를 선정하며, 선정된 공급 업체들은 완성차 회사의 주문 수량에 맞춰 제품을 생산하고 필요 시 제조 설비 증설 및 신규 투자를 진 행하고 있습니다. 완성차 회사의 생산 계획 자체가 무산되지 않는 한 일진복합소재(주)와 같은 부품 공급 업체는 설비 증설에 따라 매출 규모가 안정적으로 확대될 수 있으나, 예상하지 못한 상황으로 인해 완성차 회사의 생산 계획이 무산되거나 크게 축소될 경우 주문 수량 감소로 기존 계획보다 매출 확대가 제한적일 수 있으며 가동률 저하 등으로 수익성이 악화되거나 설비 투자에 대한 회수가 지연될 위험이 존재합니다. 특히, 일진복합소재(주)는 현대자동차에 대한 매출 의존도 심화 가 지속 될 경우 향후 현대자동차의 수소연료전지차 사업의 계획 및 성과에 따라 매출 규모와 사업 환경이 큰 영향 을 받을 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 전방 업체인 완성차 회사와의 사업 연동 위험에 유의하시기 바랍니다. &cr&cr
[수소 관련 안전성 위험]
차. 국내 수소 저장 탱크에 대해서는 '고압가스 안전관리법'에 따라 제조검사, 최초 설치 시 완성검사, 재검사(매 5년) 등이 실시되고 있습니다. 상업용 충전소에 적용되는 수소 탱크는 국제적인 기준으로 검증되고 있는 이음매 없는 금속 용기 또는 복합재를 보강한 제품이 사용 되고 있으며, 과압이 걸려도 파열이 아닌 찢어지는 형태로 설계되어 안전한 성질을 갖고 있습니다. 하지만, 2019년 5월 강원테크노파크 강릉벤처공장에서 수소 탱크 폭발 사고가 발생하면서 최근 수소 탱크 관련 안전성에 대한 언론 보도 가 이어진 바 있습니다. 해당 사고와 관련된 산업통상자원부의 보도자료에 따르면, 사고 탱크의 설계압력은 12bar로 파악되어 수소차(700bar), 수소충전소(990∼1,000bar) 대비 상대적으로 저압 탱크였던 것으로 보이며, 금번 사고 탱크는 용접 용기로 수소차와 수소충전소에 사용되는 이음매 없는 용기와는 다른 것입니다. 일진복합소재(주)가 생산하는 수소 탱크는 금번 폭발 사고 탱크와는 다른 고압 탱크(700bar)로서 현재 시점에서 안전성 측면에서 큰 위험은 없을 것으로 보여집니다. 하지만, 수소와 관련하여 금번 수소 탱크 폭발 사고와 유사한 사고가 추가적으로 발생할 경우, 수소 경제에 대한 사회적 인식이 악화되고 안전성에 대한 우려가 커질 수 있습니다. 이는 향후 국내 수소 경제 성장과 정부의 관련 정책 시행에 걸림돌로 작용할 수 있으며, 일진복합소재(주)의 수소 탱크 사업에 부정적인 영향 을 미칠 수 있습니다. &cr☞ 핵심투자위험, 사업위험 차.
&cr국내 수소 저장 탱크에 대해서는 '고압가스 안전관리법'에 따라 제조검사, 최초 설치 시 완성검사, 재검사(매 5년) 등이 실시되고 있습니다. 상업용 충전소에 적용되는 수소 탱크는 국제적인 기준(ASME section 8(Div. Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ) : 국제 압력용기 성능인증기준)으로 검증되고 있는 이음매 없는 금속 용기 또는 복합재를 보강한 제품이 사용 되고 있으며, 과압이 걸려도 파열이 아닌 찢어지는 형태로 설계되었습니다. 또한, 수소 탱크의 재료는 탄소섬유 강화 플라스틱으로 철보다 강도가 10배 강하고 수심 7,000m 에서도 안전한 성질을 갖고 있습니다. &cr&cr수소연료전지차의 연료로 사용되는 수소는 수소폭탄에 사용되는 중수소 및 삼중수소와는 다른 자연 상태의 수소이며, 한국산업안전공단 및 미국화학공학회 등 전문기관에 따르면 수소의 종합적인 위험도(자연발화온도, 독성, 불꽃온도, 연소속도 등) 분석 결과 도시가스보다 위험도가 낮은 것으로 평가되었습니다. &cr
[수소의 종합적인 위험도 분석 결과]
| 주요 평가요소 | 가솔린 | LPG(프로판) | 도시가스(메탄) | 수소 |
|---|---|---|---|---|
| 자연발화온도 | 4 | 3 | 2 | 1 |
| 연료 독성 | 4 | 3 | 2 | 1 |
| 불꽃 온도 | 4 | 2 | 1 | 3 |
| 연소 속도 | 1 | 2 | 3 | 4 |
| 상대적 위험도(수소 = 1) | 1.44 | 1.22 | 1.03 | 1 |
출처 : 산업통상자원부, '수소경제 활성화 로드맵'(2019.01.17)
&cr하지만, 2019년 5월 강원테크노파크 강릉벤처공장에서 수소 탱크 폭발 사고가 발생하면서 최근 수소 탱크 관련 안전성에 대한 언론 보도가 이어진 바 있습니다. 해당 사고와 관련된 산업통상자원부의 보도참고자료(2019.05.24)에 따르면, 수소 탱크 용기는 10bar(1Mpa)를 기준으로 고압, 저압이 분류되며, 사고 탱크의 설계압력은 12bar로 파악되어 수소차(700bar), 수소충전소(990∼1,000bar) 대비 상대적으로 저압 탱크였던 것으로 보입니다. 또한, 금번 사고 탱크는 용접 용기로 수소차와 수소충전소에 사용되는 이음매 없는 용기와는 다른 것입니다. 해당 폭발 사고와 관련한 언론 보도들에 대해 산업통상자원부는 두 차례 보도해명자료(2019.05.26, 2019.05.29)를 발표하였으며, 1Mpa 이하의 저압 수소에 대한 안전관리 규정은 미흡한 상황임을 인정하였습니다. 또한, 앞으로 저압 수소도 보다 더 안전하게 관리될 수 있도록 국제기준과 전문가 의견 수렴을 통해 촘촘한 법적 기준을 마련하고, 향후 '수소경제 육성 및 안전 관리에 관한 법률'(가칭) 제정 시 저압 수소용품, 생산시설, 수전해 등 다양한 활용 경우에 대비할 수 있도록 국회에서 논의 중인 법률 제정 작업을 적극 뒷받침 할 것임을 밝혔습니다.&cr&cr일진복합소재(주)가 생산하는 수소 탱크는 금번 폭발 사고 탱크와는 다른 고압 탱크(700bar)로서 현재 시점에서 안전성 측면에서 큰 위험은 없을 것으로 보여집니다. 하지만, 수소 탱크, 수소충전소 등 수소와 관련하여 금번 수소 탱크 폭발 사고와 유사한 사고가 추가적으로 발생할 경우, 수소 경제에 대한 사회적 인식이 악화되고 안전성에 대한 우려가 커질 수 있습니다. 이는 향후 국내 수소 경제 성장과 정부의 관련 정책 시행에 걸림돌로 작용할 수 있으며, 일진복합소재(주)의 수소 탱크 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.&cr
2. 회사위험
| [당사 주요 재무사항 요약표(연결 기준)] |
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 2019년 1분기 | 2018년 1분기 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외부감사인의 감사(검토)의견 | - | - | 적정 | 적정 | 적정 | 2018년, 2017년 감사: 한영회계법인&cr2016년 감사: 안진회계법인 |
| 결산연월 | 2019.03 | 2018.03 | 2018.12 | 2017.12 | 2016.12 | |
| 1. 자산총계 | 166,262 | 159,292 | 159,896 | 156,936 | 146,482 | |
| - 유동자산 | 101,874 | 93,130 | 96,620 | 89,662 | 85,422 | |
| - 비유동자산 | 64,388 | 66,162 | 63,276 | 67,274 | 61,060 | |
| 2. 부채총계 | 63,394 | 62,129 | 56,642 | 58,874 | 61,670 | |
| - 유동부채 | 49,989 | 49,458 | 43,950 | 46,311 | 47,703 | |
| - 비유동부채 | 13,405 | 12,670 | 12,692 | 12,563 | 13,967 | |
| 3. 자본총계 | 102,868 | 97,163 | 103,254 | 98,062 | 84,812 | |
| - 자본금 | 11,278 | 11,278 | 11,278 | 11,278 | 11,278 | |
| 4. 부채비율 | 61.63% | 63.94% | 54.86% | 60.04% | 72.71% | 부채총계 ÷ 자본총계 |
| 5. 유동비율 | 203.79% | 188.30% | 219.84% | 193.61% | 179.07% | 유동자산 ÷ 유동부채 |
| 6. 총차입금 | 24,383 | 23,848 | 22,273 | 21,499 | 28,725 | 유동성 차입금 + 비유동성 차입금 |
| - 총차입금 의존도 | 14.67% | 14.97% | 13.93% | 13.70% | 19.61% | 총차입금 ÷ 자산총계 |
| 7. 영업활동 현금흐름 | -741 | -2,757 | 14,362 | 14,629 | 11,776 | |
| 8. 투자활동 현금흐름 | -2,280 | -151 | -4,074 | -24,219 | -3,477 | |
| 9. 재무활동 현금흐름 | 4,919 | 2,270 | -2,108 | -2,639 | -82 | |
| 10. 현금 및 현금성자산 기말 잔고 | 20,740 | 10,143 | 18,883 | 10,715 | 23,177 | |
| 11. 순차입금 | 3,643 | 13,705 | 3,390 | 10,784 | 5,548 | 총차입금 - 현금 및 현금성자산 |
| - 순차입금 의존도(%) | 2.19% | 8.60% | 2.12% | 6.87% | 3.79% | 순차입금 ÷ 자산총계 |
| 12. 매출액 | 27,379 | 30,752 | 133,959 | 118,912 | 108,408 | |
| 13. 매출원가 | 19,333 | 22,624 | 94,848 | 83,281 | 79,850 | |
| 14. 매출총이익 | 8,046 | 8,128 | 39,111 | 35,632 | 28,559 | |
| 15. 판매비와관리비 | 5,315 | 5,341 | 23,933 | 20,968 | 22,168 | |
| 16. 영업이익(손실) | 2,731 | 2,787 | 15,178 | 14,664 | 6,391 | |
| - 영업이익률(%) | 9.97% | 9.06% | 11.33% | 12.33% | 5.90% | 영업이익 ÷ 매출액 |
| 17. 이자비용 | 167 | 174 | 688 | 722 | 706 | |
| - 이자보상배율(배) | 16.35 | 16.02 | 22.06 | 20.31 | 9.05 | 영업이익 ÷ 이자비용 |
| 18. 계속영업이익(손실) | 2,416 | 1,937 | 12,511 | 9,836 | 0 | |
| 19. 중단영업이익(손실) | -33 | -145 | -4,828 | -2,475 | 0 | |
| 20. 당기순이익(손실) | 2,382 | 1,792 | 7,684 | 7,361 | 4,659 | |
| - 당기순이익률(%) | 8.70% | 5.83% | 5.74% | 6.19% | 4.30% | 당기순이익 ÷ 매출액 |
출처: 당사 사업보고서 및 분기보고서
&cr [ 매출 및 수익성 변동 위험]
가. 당사는 신규 진입이 제한적인 공업용 합성다이아몬드 시장의 특성에 기반하여 안정적인 매출액과 영업이익을 창출하고 있습니다. 2019년 1분기 연결 기준 당사의 매출액 274억원 중 공업용 다이아몬드 및 초경합금의 매출액은 약 226억원으로 전체 매출액의 82.49%를 차지하고 있습니다. 공업용 다이아몬드와 초경합금은 기계, 금속, 자동차, 건축, 토목, 광산, 전자산업, 태양광, LED 등 다양한 산업 분야에 공구용 소재로 사용되므로 다양한 전방산업들의 업황에 따라 매출 및 수익성이 변동될 위험이 존재합니다. &cr당사의 연결 기준 매출액은 2016년 1,084억원에서 2017년 1,189억원으로 9.7% 증가했고, 2018년에는 1,340억원으로 2017년 대비 12.7% 증가했습니다. 최근 미중 무역분쟁, 글로벌 경기 침체 등에 따른 영향으로 인해 여러 전방산업의 업황이 위축되었고 이에 따라 연결 기준 매출액이 2018년 1분기 308억원에서 2019년 1분기 274억원으로 전년 동기 대비 11.0% 감소하였습니다. 특히 당사 매출의 절반 가량을 차지하는 전방 산업인 자동차 산업의 시장 축소가 큰 영향을 미쳤습니다. 한국은행은 2019년 세계 경제성장률 전망치를 3.5%(2019년 1월 발표)에서 3.3%(2019년 4월 발표)로 하향하였으며, 세계 유수의 경제 기관들의 경제 전망 역시 부정적인 시각이 대다수입니다. 앞으로 글로벌 경기 둔화가 지속되고 미중 무역분쟁이 심화된다면 당사의 매출 및 수익성이 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.&cr&cr☞ 핵심투자위험, 회사위험 가.
&cr당사의 주요 사업인 공업용 다이아몬드는 흑연을 주원료로 하여 1500℃ 이상의 초고온과 5만 기압 이상 초고압의 극한 기술이 요구되는 세계적인 첨단 Know-How 산업으로 신규 시장진입이 매우 제한되는 특성을 가지고 있습니다. 1990년대초 당사가 자체 개발한 제품으로 시장에 진출하기 전까지만 해도 미국의 제너럴일렉트릭社와 남아공의 드비어스社가 세계시장의 95% 이상을 점유하고 있는 상황이었습니다. 당사는 고품질의 제품을 기반으로 지속적인 기술개발과 고객서비스 향상을 통해 후발업체로서의 한계를 극복하고 시장변화를 선도하며 동업계 세계 3대 Maker의 하나로 성장하였습니다. 현재 당사는 하이페리온(舊 제너럴일렉트릭), E6(舊 남아공의 드비어스)에 이은 세계 3대 공업용 다이아몬드 제조업체로서 약 10%의 시장 점유율을 확보하고 있으며 이에 따라 안정적인 매출액과 영업이익을 창출하고 있습니다.&cr&cr2019년 1분기 연결 기준 당사의 매출액 중 공업용 다이아몬드 및 초경합금의 매출액은 약 226억원으로 전체 매출액의 82.49%를 차지하고 있습니다. 공업용 다이아몬드와 초경합금은 기계, 금속, 자동차, 건축, 토목, 광산, 전자산업, 태양광, LED 등 다양한 산업 분야에 공구용 소재로 사용되므로 다양한 전방산업들의 업황에 따라 매출 및 수익성이 변동될 위험이 존재합니다. &cr
[당사 사업부문(연결 기준)]
| 사업부문 | 품 목 | 구체적 용도 | 주요 상표 등 |
|---|---|---|---|
| 공업용&cr다이아몬드&cr외 | Diamond Grit 외 | 콘크리트/아스팔트/교량/구조물 등의&cr절단 및 절삭공구용 소재, 전자재료 및 신소재/세라믹재료 등의 가공용 소재,&cr가구용 목재/자동차용 비철금속/인쇄&cr회로기판 및 기타 산업용 신소재/MDF &cr등의 절삭가공용 공구소재 | ISD,IMD,&crIRD,IBN,&crIPOL,&crIBON,&crIVD |
| 초경합금 | Hard Metal | 초고압금형, PCB 타공용 Drill소재 | MD소재,&crRoll |
| 복합소재&cr(자회사) | 수소탱크 | 수소전기차용 수소탱크 | - |
출처: 당사 분기보고서
| [당사 제품군별 매출 비중 추이(연결 기준)] | (단위: 천원) |
| 구분 | 2019년 1분기 | 2018년 1분기 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공업용다이아몬드 및 초경합금 | 22,585,194 | 82.49% | 26,678,563 | 86.76% | 105,373,610 | 78.66% | 98,573,577 | 82.90% | 89,660,537 | 82.71% |
| 복합소재 | 4,793,328 | 17.51% | 4,072,960 | 13.24% | 28,585,758 | 21.34% | 20,338,888 | 17.10% | 18,747,945 | 17.29% |
| 합계 | 27,378,522 | 100.00% | 30,751,523 | 100.00% | 133,959,368 | 100.00% | 118,912,465 | 100.00% | 108,408,482 | 100.00% |
출처: 당사 사업보고서 및 분기보고서
&cr당사의 연결 기준 매출액은 2016년 1,084억원에서 2017년 1,189억원으로 9.7% 증가했고, 2018년에는 1,340억원으로 2017년 대비 12.7% 증가했습니다. 이는 전통적인 공구 소재(각종 합금강 및 공구강)의 대체를 위해 비교적 최근에 개발되어 사용되기 시작한 PCD(Polycrystalline Diamond)와 PCBN(Polycrystalline Cubic Boron Nitride)의 판매 호조와 석유나 가스 시추에 사용되는 PDC(Polycrystalline Diamond Compact)의 수요 증가에 따른 결과입니다. &cr&cr연결 기준 영업이익은 2016년 64억원에서 2017년 147억원으로 129.7% 증가했으며, 2018년 152억원으로 전년 대비 3.4% 성장했습니다. 또한, 연결 기준 영업이익률은 2016년 5.90%에서 2017년 12.33%로 증가하였고, 그 이후 2018년 11.33%, 2019년 1분기 9.97%로 10% ~12%대에서 유지되고 있습니다. &cr&cr최근 미중 무역분쟁, 글로벌 경기 침체 등에 따른 영향으로 인해 여러 전방산업의 업황이 위축되었고 이에 따라 연결 기준 매출액이 2018년 1분기 308억원에서 2019년 1분기 274억원으로 전년 동기 대비 11.0% 감소하였습니다. 특히 당사 매출의 절반 가량을 차지하는 전방 산업인 자동차 산업의 시장 축소가 큰 영향을 미쳤습니다.&cr&cr또한 당사는 2018년 12월 20일 이사회 결의에 따라 공업용다이아몬드 부문의 DW(Diamond Wire) 사업을 중단하기로 결정하였습니다. 당사는 태양광 실리콘 절단에 주로 사용되는 다이아몬드 와이어의 개발을 2015년에 완료하여 시장에 진입하였으나, 태양광 소재의 주요 시장인 중국에서 태양광 발전 시설에 대한 정부 보조금 정책이 2018년 1분기부터 중단되면서 시장이 크게 위축되었고 이에 따라 DW사업을 중단했습니다. &cr
| [당사 최근 5개년 및 2019년 1분기 손익계산서(연결 기준)] | (단위: 원) |
| 구분 | 2019년 1분기 | 2018년 1분기 | 2018년 | 2017년 | 2016년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 27,378,521,552 | 30,751,523,404 | 133,959,367,594 | 118,912,464,518 | 108,408,481,999 |
| 매출원가 | 19,332,795,017 | 22,623,722,046 | 94,848,434,730 | 83,280,809,214 | 79,849,608,929 |
| 매출총이익 | 8,045,726,535 | 8,127,801,358 | 39,110,932,864 | 35,631,655,304 | 28,558,873,070 |
| 판매비와관리비 | 5,314,827,659 | 5,340,952,779 | 23,932,603,831 | 20,968,131,423 | 22,167,851,429 |
| 영업이익 | 2,730,898,876 | 2,786,848,579 | 15,178,329,033 | 14,663,523,881 | 6,391,021,641 |
| 기타영업외수익 | 860,089,130 | 1,113,638,037 | 2,662,981,259 | 2,491,082,869 | 3,464,870,428 |
| 기타영업외비용 | 451,061,163 | 916,510,770 | 2,204,126,790 | 3,647,130,867 | 3,306,855,129 |
| 금융수익 | 88,952,190 | 83,246,664 | 244,120,886 | 196,037,347 | 99,107,791 |
| 금융비용 | 166,628,749 | 173,616,673 | 687,700,608 | 721,558,968 | 706,314,942 |
| 계속영업법인세비용차감전순이익 | 3,062,250,284 | 2,893,605,837 | 15,193,603,780 | 12,981,954,262 | 5,941,829,789 |
| 계속영업법인세비용 | 646,623,445 | 956,678,592 | 2,682,366,323 | 3,146,025,023 | 1,282,623,134 |
| 계속영업연결당기순이익 | 2,415,626,839 | 1,936,927,245 | 12,511,237,457 | 9,835,929,239 | |
| 중단영업손실 | -33,329,870 | -144,907,618 | -4,827,606,209 | -2,474,974,246 | |
| 당기순이익 | 2,382,296,969 | 1,792,019,627 | 7,683,631,248 | 7,360,954,993 | 4,659,206,655 |
| 매출총이익률 | 29.39% | 26.43% | 29.20% | 29.96% | 26.34% |
| 영업이익률 | 9.97% | 9.06% | 11.33% | 12.33% | 5.90% |
| 당기순이익률 | 8.70% | 5.83% | 5.74% | 6.19% | 4.30% |
출처: 당사 사업보고서 및 분기보고서
&cr 당사의 연결 기준 지역별 외부고객으로부터의 매출 분포를 살펴보면 아시아 시장에서의 매출이 전년 동기 121억원에서 2019년 1분기 70억원으로 크게 감소한 모습을 보입니다. 이는 미중 무역분쟁에 따른 중국 제조업의 위축 과 2018년 5월 중국 정부의 '531 태양광 신정책'에 따른 태양광 발전 관련 보조금 축소 및 이로 인한 관련 시장 위축 이 주된 요인이며 일본 경제의 둔화 또한 영향을 미쳤습니다.&cr
| [지역별 외부고객으로부터의 매출(연결 기준)] |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2019년 1분기 | 2018년 1분기 | 2018년 | 2017년 | 2016년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 남아메리카 | 110,449 | 142,696 | 827,332 | 1,131,038 | 1,180,972 |
| 북아메리카 | 6,074,448 | 4,649,765 | 21,466,206 | 18,468,185 | 16,757,326 |
| 아프리카 | 17,601 | 13,037 | 92,636 | 146,488 | 118,051 |
| 유럽 | 5,598,349 | 5,876,699 | 22,931,702 | 20,312,430 | 20,203,243 |
| 아시아 | 7,049,379 | 12,087,231 | 44,709,583 | 42,188,062 | 37,023,618 |
| 국내 | 8,523,011 | 7,982,095 | 43,919,316 | 36,637,498 | 33,064,448 |
| 기타 | 5,286 | - | 12,593 | 28,764 | 60,824 |
| 합 계 | 27,378,522 | 30,751,523 | 133,959,368 | 118,912,465 | 108,408,482 |
출처: 당사 사업보고서 및 분기보고서
&cr 한국은행은 2019년 세계 경제성장률 전망치를 3.5%(2019년 1월 발표)에서 3.3%(2019년 4월 발표)로 하향하였으며, 세계 유수의 경제 기관들의 경제 전망 역시 부정적인 시각이 대다수입니다. 앞으로 글로벌 경기 둔화가 지속되고 미중 무역분쟁이 심화된다면 당사의 매출 및 수익성이 악화될 수 있습니다. DW 사업의 선례처럼 예기치 못한 상황으로 전방산업이 크게 위축될 경우 산업 공구용 소재를 공급하는 당사의 매출은 큰 타격을 받을 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. &cr&cr [재무안정성 위험 ]
나 . 당사의 연결 기준 부채비율은 2016년말 72.71%, 2017년말 60.04%, 2018년말 54.86%로 최근 3년간 감소되는 추세를 보여왔으며, 2019년 1분기말에는 미지급배당금과 매입채무 증가, 배당에 따른 이익잉여금 감소로 부채비율이 61.63%로 증가했습니다. 당사의 차입금은 단기차입금으로만 구성되어 있으며, 당사의 연결 기준 총차입금은 2016년말 287억원, 2017년 215억원, 2018년 223억원, 2019년 1분기말 244억원으로 2017년 에 크게 감소한 이후로 현재까지 매년 소폭 증가해 왔습니다. 이는 당사가 현재 보유한 현금 및 현금성자산(2019년 1분기말 기준 207억원)과 금융기관예치금(2019년 1분기말 기준 112억원) 을 고려할 때 과도한 수준은 아닙니다. 다만 당사는 향후 사업 확대로 인한 투자 자금 및 자회사에 대한 출자 자금 소요 등으로 인해 차입 규모가 확대될 수 있으며, 이는 재무안정성 저하로 이어질 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. &cr&cr ☞ 핵심투자위험, 회사위험 나.
당사의 연결 기준 자산총계는 2016년말 1,465억원, 2017년말 1,569억원, 2018년 1,599억원, 2019년 1분기말 1,662억원으로, 당사는 지속적인 외형적 성장을 이어왔습니다. 반면, 연결 기준 부채비율은 2016년말 72.71%, 2017년말 60.04%, 2018년말 54.86%로 감소되는 추세를 보여왔으며, 2019년 1분기말에는 미지급배당금과 매입채무 증가, 배당에 따른 이익잉여금 감소로 부채비율이 61.63%로 증가했습니다.&cr
| [당사 재무안정성 지표 추이(연결 기준)] | (단위: 천원) |
| 구분 | 2019년 1분기말 | 2018년말 | 2017년말 | 2016년말 |
|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 166,262,058 | 159,895,730 | 156,935,533 | 146,481,852 |
| 유동자산 | 101,874,106 | 96,619,576 | 89,661,635 | 85,421,885 |
| 비유동자산 | 64,387,952 | 63,276,154 | 67,273,898 | 61,059,967 |
| 부채총계 | 63,394,027 | 56,641,641 | 58,873,749 | 61,669,816 |
| 유동부채 | 49,989,146 | 43,949,773 | 46,310,875 | 47,703,016 |
| 비유동부채 | 13,404,881 | 12,691,867 | 12,562,873 | 13,966,800 |
| 자본총계 | 102,868,031 | 103,254,089 | 98,061,785 | 84,812,035 |
| 총차입금 | 24,383,070 | 22,272,530 | 21,499,261 | 28,725,087 |
| 부채비율 | 61.63% | 54.86% | 60.04% | 72.71% |
| 유동비율 | 203.79% | 219.84% | 193.61% | 179.07% |
| 총차입금의존도 | 14.67% | 13.93% | 13.70% | 19.61% |
출처: 당사 사업보고서 및 분기보고서
&cr 당사의 차입금은 단기차입금으로만 구성되어 있으며, 당사의 연결 기준 총차입금은 2016년말 287억원, 2017년말 215억원, 2018년말 223억원, 2019년 1분기말 244억원으로 2017년에 크게 감소한 이후로 현재까지 매년 소폭 증가해 왔습니다. 연결 기준 총차입금 의존도는 2016년말 19.61%, 2017년말 13.70%, 2016년말 13.93%, 2019년 1분기말 14.67%로 총차입금과 비슷한 흐름을 보이고 있습니다. 이는 당사가 현재 보유한 현금 및 현금성자산(2019년 1분기말 연결 기준 207억원)과 금융기관예치금(2019년 1분기말 연결 기준 112억원)을 고려할 때 과도한 수준은 아닙니다. &cr
| [당사 단기차입금 내역(연결 기준)] | (단위: 천원) |
| 차입처 | 구분 | 이자율(2019년 1분기말) | 2019년 1분기말 | 2018년말 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 일반자금 | CD기준금리 +1.38% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 1.10% | 3,193,650 | 639,580 | ||
| 무역금융 | 내부금리 + 1.0% | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| KDB산업은행 | 시설자금 | 산업금융채권 6월물 + 1.85% | 1,100,000 | 1,100,000 |
| 한국씨티은행 | 무역금융 | 고시금리 + 1.4% | - | - |
| KEB하나은행 | 일반자금 | 금융채(AAA)유통수익률 + 1.756% | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 무역금융 | 고시금리 + 1.99% | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 일반자금 | Libor + 1.9% | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 기업은행 | 일반자금 | KORIBOR + 1.584% | 4,540,000 | 5,000,000 |
| 외화매입 | KORIBOR + 1.584% | - | - | |
| MIZUHO | 일반자금 | 0.75% | 1,799,420 | 2,532,950 |
| 우리은행 | 무역금융 | 고시금리+1.15% | 4,000,000 | 3,500,000 |
| 일진홀딩스 | 일반자금 | 3.67% | 250,000 | |
| 합계 | 24,383,070 | 22,272,530 |
출처: 당사 분기보고서
&cr당사의 경우 재무안정성과 조달여건이 양호하여 급격한 재무적 위험에 노출될 가능성은 크지 않으나, 향후 사업 확대로 인한 투자 자금 및 자회사에 대한 출자 자금 소요 등으로 인해 차입 규모가 확대될 수 있으며, 이는 재무안정성 저하로 이어질 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. &cr&cr [ 매출채권 관련 위험]
다. 당사는 매출처가 다수의 업체에 고루 분포되어 있고 특정 매출처에 대한 의존도가 매우 낮 습 니 다 . 하지만 당사의 제품이 공급되는 전방산업 중 자동차 산업의 비중이 절반 가량이며, 이에 따라 특정 전방산업의 침체로 인해 매출채권 회수가 지연되거나 손상될 위험이 존재합니다. 연결 기준 당사의 매출액 대비 매출채권 비중은 2016년말 20.17%, 2017년말 22.17%, 2018년말 19.46%로 19%~ 22% 수준에서 안정적인 흐름을 보였으나, 2019년 1분기말 수치는 중국 시장 침체로 인한 매출액 감소로 2018년말 대비 5.27%p 증가한 24.93%를 기록하였습니다. 또한 당사의 매출채권은 2016년 5.29회, 2017년 4.93회, 2018년 5.11회로 연 5회 내외의 수준에서 회수가 이루어졌으나, 2019년 1분기에는 4.10회로 전년 동기 4.86회 대비 크게 낮아졌습니다. 이는 매출액의 감소가 주된 요인이나, 향후 매출액 대비 매출채권 비중이 지속적으로 증가하고 매출채권의 회수기간 또한 길어진다면 대손충당금이 증가할 수 있으며, 이는 당사 수익성에 악영향을 줄 수 있습니다.&cr&cr ☞ 핵심투자위험, 회사위험 다.
&cr당사의 공업용 다이아몬드 및 초경합금의 판매경로는 해외법인, Agent, 유통Dealer, 대리점, 소비자 직거래 등의 다양한 유통망을 통해서 이루어지며, 기계, 금속, 자동차, 건축, 토목, 광산, 전자산업, 태양광, LED 등 다양한 전방산업의 공구제조업체에 공급되기 때문에 매출처가 다수의 업체에 고루 분포되어 있고 특정 매출처에 대한 의존도가 매우 낮습니다. 하지만 당사의 제품이 공급되는 전방산업 중 자동차 산업의 비중이 절반 가량이며, 이에 따라 특정 전방산업의 침체로 인해 매출채권 회수가 지연되거나 손상될 위험이 존재합니다.&cr&cr연결 기준 당사의 매출액 대비 매출채권 비중은 2016년말 20.17%, 2017년말 22.17%, 2018년말 19.46%로 19%~ 22% 수준에서 안정적인 흐름을 보였으나, 2019년 1분기말 수치는 중국 시장 침체로 인한 매출액 감소로 2018년말 대비 5.27%p 증가한 24.93%를 기록하였습니다. 또한 당사의 매출채권은 2016년 5.29회, 2017년 4.93회, 2018년 5.11회로 연 5회 내외의 수준에서 회수가 이루어졌으나, 2019년 1분기에는 4.10회로 전년 동기 4.86회 대비 크게 낮아졌습니다. 이는 매출액의 감소가 주된 요인이나, 향후 매출액 대비 매출채권 비중이 지속적으로 증가하고 매출채권의 회수기간 또한 길어진다면 대손충당금이 증가할 수 있으며, 이는 당사 수익성에 악영향을 줄 수 있습니다.&cr
| [매출채권 현황(연결 기준)] |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2019년 1분기말 | 2018년 1분기말 | 2018년말 | 2017년말 | 2016년말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 166,262,058 | 159,292,000 | 159,895,730 | 156,935,533 | 146,481,852 |
| 매출채권 | 27,297,205 | 26,901,875 | 26,064,237 | 26,365,057 | 21,862,110 |
| 매출액 | 109,514,088 | 129,453,364 | 133,959,368 | 118,912,465 | 108,408,482 |
| 매출채권/총자산 비중 | 16.42% | 16.89% | 16.30% | 16.80% | 14.92% |
| 매출채권/매출액 비중 | 24.93% | 20.78% | 19.46% | 22.17% | 20.17% |
| 매출채권회전율(회) | 4.10 | 4.86 | 5.11 | 4.93 | 5.29 |
출처: 당사 사업보고서 및 분기보고서&cr주1) 분기 수치는 매출액 연환산 수치를 이용&cr주2) 매출채권회전율 = 매출액/[(기초 매출채권 + 기말 매출채권)/2]
&cr매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.&cr
| [매출채권과 충당금(연결 기준)] |
| (단위: 천원) |
| 계정명 | 2019년 1분기말 | 2018년말 | 2017년말 | 2016년말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 28,046,387 | 2,951 | 26,800,364 | 2,951 | 26,638,996 | 4,427 | 21,996,248 | 5,902 |
| 차감: 손실충당금 | (749,183) | - | (736,127) | - | (273,939) | - | (134,138) | - |
| 매출채권(순액) | 27,297,205 | 2,951 | 26,064,237 | 2,951 | 26,365,057 | 4,427 | 21,862,110 | 5,902 |
출처: 당사 사업보고서 및 분기보고서
&cr예상 모형을 사용하여 표시한 당사의 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다&cr
| [2019년 1분기말] |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 미경과채권 | 90일 미만 | 150일 미만 | 150일 이상 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기대신용손실율 | 0.18% | 0.24% | 65.92% | 100.00% | |
| 장부금액 | 28,760,266 | 466,925 | 75,453 | 726,470 | 30,029,114 |
| 기대신용손실 | 51,768 | 1,121 | 49,739 | 726,470 | 829,098 |
출처: 당사 분기보고서
| [2018년말] |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 미경과채권 | 90일 미만 | 150일 미만 | 150일 이상 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기대신용손실율 | 0.18% | 0.24% | 65.92% | 100.00% | |
| 장부금액 | 28,787,172 | 124,304 | 110,303 | 691,739 | 29,713,518 |
| 기대신용손실 | 51,298 | 298 | 72,707 | 691,739 | 816,042 |
출처: 당사 사업보고서
[ 재고자산 관련 위험]
라. 2019년 1분기말 연결 기준 당사의 재고자산은 382억원으로 2018년말(348억원) 대비 9.8% 증가하였습니다. 총자산대비 재고자산 구성비율은 2016년말 25.83%, 2017년말 23.57%, 2018년말 21.74%로 감소 추세에 있었으나 2019년 1분기말 22.99%로 증가하였습니다. 재고자산회전율 또한 2016년 2.00회, 2017년 2.23회, 2018년 2.64회로 개선되는 추세였으나, 전방산업 침체에 따른 판매량 감소로 2019년 1분기 2.12회로 하락하였습니다. 재고자산의 증가는 시장상황에 보다 유동적으로 대응할 수 있음을 의미하기도 하지만, 재고자산 관련 비용의 증가는 당사의 재무적 안정성과 수익성에 악영향을 줄 수 있으며 앞으로 글로벌 경기의 방향에 따라 재고자산 진부화 위험이 증가할 수 있습니다. &cr&cr ☞ 핵심투자위험, 회사위험 라.
&cr2019년 1분기말 연결 기준 당사의 재고자산은 382억원으로 2018년말(348억원) 대비 9.8% 증가하였습니다. 총자산대비 재고자산 구성비율은 2016년말 25.83%, 2017년말 23.57%, 2018년말 21.74%로 감소 추세에 있었으나 2019년 1분기말 22.99%로 증가하였습니다. 재고자산회전율 또한 2016년 2.00회, 2017년 2.23회, 2018년 2.64회로 개선되는 추세였으나, 전방산업 침체에 따른 판매량 감소로 2019년 1분기 2.12회로 하락하였습니다. 최근 평가전 재고자산금액에 대한 재고평가충당금의 비율은 2016년말 11.49%, 2017년말 10.15%, 2018년 8.09%, 2019년 1분기말 7.56%로 계속 감소했습니다.&cr&cr당사의 재고자산 및 재고평가충당금 총액이 2016~2018년 감소해왔고 2019년 1분기말 소폭 증가한 점을 고려하면, 당사의 재고자산 보유 수준은 적정하게 제어되고 있는 것으로 판단됩니다. 재고자산의 증가는 시장상황에 보다 유동적으로 대응할 수 있음을 의미하기도 하지만, 재고자산 관련 비용의 증가는 당사의 재무적 안정성과 수익성에 악영향을 줄 수 있으며 앞으로 글로벌 경기의 방향에 따라 재고자산 진부화 위험이 증가할 수 있습니다. &cr
| [재고자산 현황(연결 기준)] |
| (단위: 천원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 2019년 1분기말 | 2018년말 | 2017년말 | 2016년말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공업용다이아몬드 | 제 품 | 9,367,964 | 7,335,649 | 9,406,191 | 10,165,242 |
| 상 품 | 6,497,818 | 6,274,760 | 6,128,880 | 6,789,308 | |
| 재공품 | 9,389,076 | 8,213,240 | 9,346,633 | 10,373,573 | |
| 원재료 | 4,982,747 | 5,381,809 | 5,670,774 | 4,748,861 | |
| 부재료 | 259,539 | 171,225 | 114,132 | 46,220 | |
| 저장품 | 1,574,236 | 1,239,868 | 1,016,028 | 1,326,628 | |
| 미착품 | 278,786 | 131,247 | 706,978 | 554,423 | |
| 합 계 | 32,350,166 | 28,747,799 | 32,389,616 | 34,004,255 | |
| 초경합금 | 제 품 | 1,622,978 | 1,772,834 | 932,967 | 1,618,127 |
| 상 품 | - | 9,035 | - | 1,844 | |
| 재공품 | 3,296,773 | 3,067,048 | 2,868,087 | 1,727,880 | |
| 원재료 | 949,202 | 1,162,302 | 500,288 | 286,305 | |
| 미착품 | - | - | 305,740 | 198,862 | |
| 합 계 | 5,868,952 | 6,011,219 | 4,607,082 | 3,833,019 | |
| 합 계 | 제 품 | 10,990,942 | 9,108,483 | 10,339,158 | 11,783,369 |
| 상 품 | 6,497,818 | 6,283,795 | 6,128,880 | 6,791,152 | |
| 재공품 | 12,685,849 | 11,280,288 | 12,214,720 | 12,101,453 | |
| 원재료 | 5,931,949 | 6,544,111 | 6,171,062 | 5,035,167 | |
| 부재료 | 259,539 | 171,225 | 114,132 | 46,220 | |
| 저장품 | 1,574,236 | 1,239,868 | 1,016,028 | 1,326,628 | |
| 미착품 | 278,786 | 131,247 | 1,012,718 | 753,285 | |
| 합 계 | 38,219,119 | 34,759,017 | 36,996,698 | 37,837,274 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산÷기말자산총계×100] | 22.99% | 21.73% | 23.57% | 25.83% | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 2.12회 | 2.64회 | 2.42회 | 2.00회 |
출처: 당사 사업보고서 및 분기보고서
| [장기체화재고 등 현황(연결 기준)] |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2019년 1분기말 | 2018년말 | 2017년말 | 2016년말 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 품 | 12,299,677 | (1,308,735) | 10,990,942 | 10,207,955 | (1,099,472) | 9,108,483 | 13,136,592 | (2,797,434) | 10,339,158 | 15,439,265 | (3,655,896) | 11,783,369 |
| 상 품 | 6,497,818 | - | 6,497,818 | 6,284,220 | (425) | 6,283,795 | 6,134,608 | (5,727) | 6,128,881 | 6,794,488 | (3,336) | 6,791,152 |
| 재공품 | 12,839,215 | (153,366) | 12,685,849 | 11,429,298 | (149,010) | 11,280,288 | 13,028,140 | (813,420) | 12,214,720 | 12,637,234 | (535,781) | 12,101,453 |
| 원재료 | 6,220,618 | (288,669) | 5,931,949 | 6,970,569 | (426,458) | 6,544,111 | 6,597,023 | (425,961) | 6,171,062 | 5,413,890 | (378,723) | 5,035,167 |
| 부재료 | 259,539 | - | 259,539 | 171,225 | - | 171,225 | 114,132 | - | 114,132 | 46,220 | - | 46,220 |
| 저장품 | 1,586,244 | (12,008) | 1,574,236 | 1,259,912 | (20,044) | 1,239,868 | 1,153,411 | (137,383) | 1,016,028 | 1,665,859 | (339,231) | 1,326,628 |
| 미착품 | 278,786 | - | 278,786 | 131,247 | - | 131,247 | 1,012,718 | - | 1,012,718 | 753,285 | - | 753,285 |
| 기타재고자산(*) | 1,363,583 | (1,363,583) | - | 1,363,583 | (1,363,583) | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 41,345,480 | (3,126,362) | 38,219,118 | 37,818,009 | -3,058,992 | 34,759,017 | 41,176,624 | (4,179,925) | 36,996,699 | 42,750,241 | (4,912,967) | 37,837,274 |
(*) 2018년 중 DW 사업부를 중단함에 따라 관련 재고자산을 기타재고자산으로 분류하고 전액 평가손실을 인식하였습니다.
&cr [환율 변동 관련 위험]
마 . 당 사의 주 요 제품인 공업용다이아몬드 및 초경합금의 매출은 주로 80% 이상이 수출을 통해 이루어지며, 당사는 외화 거래에 따른 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 2016년 공업용다이아몬드 및 초경합금의 매출 중 수출의 비중은 81.45%, 2017년 80.45%, 2018년 84.85%, 2019년 1분기 84.73% 로 수 출이 차지하는 비중이 상당한 수준입니다. 공업용 다이아몬드 및 초경합금 제품의 시장 가격은 안정된 흐름을 보이고 있으며 주요 원부자재는 국내 조달자재의 비중은 적으며 대부분 수입에 의존하고 있으나 공급가격은 안정적으로 유지되고 있습니다. 다만 환율에 의한 판매 및 매입가격 변동은 당사의 매출액과 손익 구조에 큰 영향을 미치므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.&cr&cr ☞ 핵심투자위험, 회사위험 마.
&cr당사의 주요 제품인 공업용다이아몬드 및 초경합금의 매출은 주로 80% 이상이 수출을 통해 이루어지며, 당사는 외화 거래에 따른 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 2016년 공업용다이아몬드 및 초경합금의 매출 중 수출의 비중은 81.45%, 2017년 80.45%, 2018년 84.85%, 2019년 1분기 84.73%로 수출이 차지하는 비중이 상당한 수준입니다.&cr&cr공업용 다이아몬드 및 초경합금 제품의 시장 가격은 안정된 흐름을 보이고 있으며 주요 원부자재는 국내 조달자재의 비중은 적으며 대부분 수입에 의존하고 있으나 공급가격은 안정적으로 유지되고 있습니다. 다만 환율에 의한 판매 및 매입가격 변동은 당사의 매출액과 손익 구조에 큰 영향을 미치므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.&cr
| [당사 매출실적 추이] |
| (단위: 백만원) |
| 사업부문 | 품 목 | 2019년 1분기 | 2018년 1분기 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공업용&cr다이아몬드 | Diamond Grit 외 | 수 출 | 20,902 | 86.46% | 25,108 | 87.11% | 102,298 | 86.08% | 93,529 | 82.62% | 81,701 | 83.67% |
| 내 수 | 3,272 | 13.54% | 3,715 | 12.89% | 16,541 | 13.92% | 19,681 | 17.38% | 15,944 | 16.33% | ||
| 합 계 | 24,174 | 100.00% | 28,823 | 100.00% | 118,839 | 100.00% | 113,210 | 100.00% | 97,645 | 100.00% | ||
| 초경합금 | Hard Metal | 수 출 | 2,295 | 71.61% | 2,520 | 71.19% | 11,369 | 75.19% | 5,970 | 56.99% | 6,600 | 61.32% |
| 내 수 | 909 | 28.36% | 1,020 | 28.81% | 3,751 | 24.81% | 4,505 | 43.01% | 4,163 | 38.68% | ||
| 합 계 | 3,205 | 100.00% | 3,540 | 100.00% | 15,120 | 100.00% | 10,475 | 100.00% | 10,763 | 100.00% | ||
| 합 계 | 수 출 | 23,197 | 84.73% | 27,628 | 85.37% | 113,667 | 84.85% | 99,499 | 80.45% | 88,301 | 81.45% | |
| 내 수 | 4,181 | 15.27% | 4,735 | 14.63% | 20,292 | 15.15% | 24,186 | 19.55% | 20,107 | 18.55% | ||
| 합 계 | 27,379 | 100.00% | 32,363 | 100.00% | 133,959 | 100.00% | 123,685 | 100.00% | 108,408 | 100.00% |
출처: 당사 사업보고서 및 분기보고서
&cr당사의 주된 외환 위험은 인식된 자산과 부채의 환율 변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환 위험은 미래 예상 거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사의 2019년 1분기말 및 2018년말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr
| (2019년 1분기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 자산 | 부채 |
|---|---|---|
| USD | 12,448,147 | 7,602,939 |
| EUR | 7,325,996 | 3,233,607 |
| JPY | 135,810 | 1,585,900 |
| CNY | 7,546,478 | 6,186,585 |
| 합 계 | 27,456,431 | 18,609,031 |
| (2018년말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 자산 | 부채 |
|---|---|---|
| USD | 12,204,282 | 2,900,253 |
| EUR | 4,380,389 | 857,960 |
| JPY | 2,791,452 | 190,362 |
| CNY | 7,450,125 | - |
| 합 계 | 26,826,248 | 3,948,575 |
출처: 당사 분기보고서
&cr현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율 변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 아래의 민감도 분석은 2019년 1분기말 및 2018년말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr
| (2019년 1분기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
|---|---|---|
| USD | 484,521 | (484,521) |
| EUR | 409,239 | (409,239) |
| JPY | 145,009 | (145,009) |
| CNY | 135,989 | (135,989) |
| 합 계 | 1,174,758 | (1,174,758) |
| (2018년말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
|---|---|---|
| USD | 930,403 | (930,403) |
| EUR | 352,243 | (352,243) |
| JPY | 260,109 | (260,109) |
| CNY | 745,013 | (745,013) |
| 합 계 | 2,287,768 | (2,287,768) |
출처: 당사 분기보고서
&cr당사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 이용함으로써 환율변동 위험의 영향을 최소화시키고자 하고 있습니다. 또한 예상매출과 예상매입거래의환위험을 관리하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 2019년 1분기말 및 2018년말 현재 미결제 통화선도계약의 내역은 아래와 같습니다.&cr
| (2019년 1분기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 거래목적 | 미결제약정계약금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 | 매매목적 | USD 800,000 | - | 4,764 |
| EUR 2,400,000 | 9,551 | 2,120 | ||
| JPY 380,000,000 | 3,121 | 44,125 | ||
| CNY 5,100,000 | - | 2,642 | ||
| 합 계 | 12,672 | 53,652 |
| (2018년말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 거래목적 | 미결제약정계약금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 | 매매목적 | USD 800,000 | 4,828 | 501 |
| USD 2,400,000 | 35,629 | 1,711 | ||
| USD 391,000,000 | 3,559 | 54,876 | ||
| USD 6,000,000 | 939 | 1,389 | ||
| 합 계 | 44,955 | 58,477 |
출처: 당사 분기보고서
&cr최근 원-달러 환율의 추이는 2018년 하반기부터 2019년 2월까지 1,130원 아래에서 안정적인 흐름을 보여왔습니다. 그러나 2019년 4월 미국경제가 호조를 지속하는 반면, 유로존 및 호주 등 기타 국가는 상대적으로 부진한 모습을 보이면서 달러강세가 심화되었고, 4월말 연준이 기준금리 인하 기대를 차단하면서 위험자산 선호가 더욱감소하면서 원화 등 신흥국 통화의 약세가 두드러졌습니다. 특히 국내 경제가 2019년 1분기 경제성장률 -0.3%로 경기가 둔화되는 모습을 보이면서 원-달러 환율이 급등하였고 6월 현재는 1,170 ~ 1,190원 대에서 움직이고 있습니다. 이와 같은 원화약세에 따라 원-유로 환율과 원-엔 환율 등도 함께 급등한 상태입니다. 향후 미중 무역분쟁의 경과와 국내 및 글로벌 경제 상황에 따라 환율 변동성은 더 커질 수 있으며 이는 당사의 수익성 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다. &cr
[2019년 06월 07일 기준 과거 1년간 원-달러 환율 추이] 원-달러 환율_20190607_예비.jpg 원-달러 환율_20190607_예비출처: 서울외국환중개(주)
&cr [ 종속기업 실적 악화 위험 ]
바. 2019년 1분기말 기준 당사는 7개의 종속회사를 국내ㆍ외에 가지고 있으며 해당 종속회사들은 당사의 연결재무제표에 포함되기 때문에 종속회사의 실적은 당사의 연결 기준 매출 및 수익성에 영향을 미칩니다. 일진복합소재(주) 이외의 종속회사들은 모두 당사가 영위하는 공업용 다이아몬드 및 초경합금의 판매 및 유통, 매입 등의 사업을 영위하고 있습니다. 일진복합소재(주)는 당사의 공업용 다이아몬드 사업이 아닌 CNG 탱크, 수소 탱크를 제조 및 판매하는 '용기부문'과 매연저감장치를 제조 및 판매하는 '환경사업부문' 2가지의 사업을 영위하고 있으며, 2018년 기준 매출액 286억원, 영업이익 6억원을 기록하였습니다. 환경사업부문에서는 2017년과 2018년 모두 영업이익 을 창출했지만 용기부문의 경우 2017년 매출액 79억원, 영업이익 -18억원, 2018년 매출액 113억원, 영업이익 -9억원으로 영업손실 을 기록하고 있습니다. 당사는 금번 유상증자를 통해 조달하는 자금 중 일부를 일진복합소재(주)에 대한 타법인 증권 취득자금으로 사용할 예정입니다. 이는 향후 수소차 시장의 성장에 대비하여 일진복합소재(주)의 용기부문 CAPA 증설에 투입될 예정입니다. 하지만 향후 수소차 시장의 상황에 따라 일진복합소재(주) 용기부문이 지속해서 적자를 시현하고 재무적 안정성이 악화될 가능성이 존재하며, 이 경우 당사 연결재무제표상 손익에 악영향을 미칠 수 있습니다.&cr&cr ☞ 핵심투자위험, 회사위험 바.
&cr2019년 1분기말 기준 당사는 7개의 종속회사를 국내ㆍ외에 가지고 있으며 해당 종속회사들은 당사의 연결재무제표에 포함되기 때문에 종속회사의 실적은 당사의 연결 기준 매출 및 수익성에 영향을 미칩니다. 일진복합소재(주) 이외의 종속회사들은 모두 당사가 영위하는 공업용 다이아몬드 및 초경합금의 판매 및 유통, 매입 등의 사업을 영위하고 있습니다. &cr&cr2019년 1분기 당사의 종속 회사 중 ILJIN JAPAN, SHANGHAI ILJIN DIAMOND CO.,LTD, 마그마툴㈜의 매출액이 전년 동기 대비 각각 45.5%, 34.0%, 37.5% 감소하였으며, 영업이익 측면에서 ILJIN JAPAN은 2019년 1분기 영업손실을 기록하였으며 SHANGHAI ILJIN DIAMOND CO.,LTD와 마그마툴㈜는 전년 동기 대비 각각 31.7%, 77.2% 감소하였습니다. ILJIN JAPAN, SHANGHAI ILJIN DIAMOND CO.,LTD 의 매출액 감소는 중국 및 일본의 경기 둔화가 주된 요인이며, 마그마툴㈜의 매출 감소는 당사의 매출액 감소에 따른 마그마툴㈜로부터의 매입액 감소가 영향을 미쳤습니다. 향후 글로벌 경기 둔화가 지속되고 전방산업의 침체가 심화된다면 당사 해외 판매법인들의 실적이 악화될 위험이 있습니다.&cr&cr2019년 1분기말 기준 당사의 종속기업 현황은 아래와 같습니다.&cr
| [연결대상 종속회사 개황] |
| (단위: 천원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ILJIN USA | 2006.12.22 | 11999 Katy freeway suite 605 &crHouston, Texas 77079 USA | 공업용&cr다이아몬드 판매 | 6,972,814 | 지분 50%&cr초과 보유 | X |
| ILJIN JAPAN | 2003.01.06 | Bejita Building 4F, 2-7-7, &crShibadaimon, Minato-ku, &crTokyo | 공업용&cr다이아몬드 판매 | 3,741,296 | 지분 50%&cr초과 보유 | X |
| ILJIN EUROPE&crGMBH | 2010.07.01 | Mergenthaler Allee 25, &crD-65760 Eschborn, Germany | 공업용&cr다이아몬드 판매 | 5,779,201 | 지분 50%&cr초과 보유 | X |
| SHANGHAI ILJIN &crDIAMOND CO.,LTD | 2010.11.09 | 3F-C, Baona B/D, No.25, &crXianfeng St., Minhang, &crShanghai, China | 공업용&cr다이아몬드 판매 | 8,686,622 | 지분 50%&cr초과 보유 | X |
| 마그마툴㈜ | 2000.10.12 | 서울시 마포구 마포대로 45 | 분말야금제품&cr판매 | 4,803,170 | 지분 50%&cr초과 보유 | X |
| TSC GmbH | 2017.06.29 | Neuhauserweg 3 D-82211 &crHerrsching, Germany | 절삭용 공구 | 132,033 | 지분 50%&cr초과 보유 | X |
| 일진복합소재㈜ | 2012.11.02 | 전라북도 완주군 봉동읍 &cr완주산단 5로 97-46 | 초경량복합재&crCNGㆍ수소 탱크&cr제조 및 판매 | 28,248,906 | 지분 50%&cr초과 보유 | ○ |
출처: 당사 분기보고서&cr주1) 주요종속회사 여부는 직전사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속기업을 기재하였습니다.&cr주2) TSC GmbH는 현재 청산 진행 중입니다.
| [ 당사 연결실체 내 종속기업의 요약 재무상태표] | |
| (2019년 1분기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 일진복합소재㈜ | 마그마툴㈜ | ILJIN USA | ILJIN JAPAN | ILJIN EUROPE GMBH |
SHANGHAI ILJIN DIAMOND &crCO.,LTD |
TSC GmbH |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 20,667,009 | 4,392,340 | 7,537,230 | 2,920,973 | 7,600,152 | 8,657,453 | 131,857 |
| 비유동자산 | 15,885,316 | 352,907 | 122,473 | 171,844 | 378,682 | 160,895 | - |
| 자산 계 | 36,552,325 | 4,745,247 | 7,659,703 | 3,092,817 | 7,978,834 | 8,818,348 | 131,857 |
| 유동부채 | 25,897,200 | 1,854,559 | 5,893,718 | 2,009,721 | 6,551,816 | 6,209,626 | 1,153 |
| 비유동부채 | 2,246,699 | 89,114 | 50,476 | 52,298 | 320,127 | 99,229 | - |
| 부채 계 | 28,143,899 | 1,943,673 | 5,944,194 | 2,062,019 | 6,871,943 | 6,308,855 | 1,153 |
| 지배기업 소유주지분 | 7,776,476 | 2,801,574 | 1,715,509 | 1,030,798 | 1,106,891 | 2,509,493 | 130,704 |
| 비지배지분 | 631,950 | - | - | - | - | - | - |
| 자본 계 | 8,408,426 | 2,801,574 | 1,715,509 | 1,030,798 | 1,106,891 | 2,509,493 | 130,704 |
출처: 당사 분기보고서&cr주: 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
| [ 당사 연결실체 내 종속기업의 요약 경영성과] | |
| (2019년 1분기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 일진복합소재㈜ | 마그마툴㈜ | ILJIN USA | ILJIN JAPAN | ILJIN EUROPE GMBH |
SHANGHAI ILJIN DIAMOND &crCO.,LTD |
TSC GmbH |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 4,793,328 | 3,005,217 | 5,734,747 | 2,646,111 | 5,376,360 | 3,053,996 | - |
| 영업이익 | (26,626) | 64,334 | 45,919 | (26,038) | 206,794 | 39,673 | - |
| 당기순손익 | (169,717) | 66,728 | 54,672 | (29,230) | 175,830 | 114,323 | 231 |
| 기타포괄손익 | - | - | 29,369 | 24,252 | (5,497) | 2,209 | (405) |
| 총포괄손익 | (169,717) | 66,728 | 84,041 | (4,978) | 170,333 | 116,532 | (174) |
출처: 당사 분기보고서&cr주: 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
&cr [일진복합소재(주)]&cr &cr일진복합소재(주)는 1999년 11월 한국복합재료연구소로 설립되었고 2011년 11월 02일 당사에 인수되었으며 현재 당사가 82.8%의 지분을 보유하고 있습니다. 일진복합소재(주)는 당사의 공업용 다이아몬드 사업이 아닌 CNG 탱크, 수소 탱크를 제조 및 판매하는 '용기부문'과 매연저감장치를 제조 및 판매하는 '환경사업부문' 2가지의 사업을 영위하고 있습니다. 환경사업부문에서는 2017년과 2018년 모두 영업이익을 창출했지만 용기부문의 경우 2017년 매출액 79억원, 영업이익 -18억원, 2018년 매출액 113억원, 영업이익 -9억원으로 영업손실을 기록하고 있습니다. 전체 매출에서 용기부문 및 환경사업부문이 차지하는 비중은 각각 2018년 39.65%, 60.35%, 2017년 38.86%, 61.14%입니다. 일진복합소재(주)의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다. &cr
| 구분 | 주 사업장 위치 | 영업의 성격 |
|---|---|---|
| 용기부문 | 전북 완주 | CNG 탱크, 수소 탱크 제조 및 판매 |
| 환경사업부문 | 경기 화성 | 매연저감장치 제조 및 판매 |
| [부문별 재무현황] |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 2018년 | 2017년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 용기부문 | 환경사업부문 | 합계 | 용기부문 | 환경사업부문 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 21,072,070 | 7,136,795 | 28,208,865 | 22,097,530 | 6,792,051 | 28,889,581 |
| 부채 | 16,448,516 | 3,182,206 | 19,630,722 | 16,205,798 | 4,320,424 | 20,526,222 |
| 자기자본 | 4,623,554 | 3,954,589 | 8,578,143 | 5,891,732 | 2,471,627 | 8,363,359 |
| 매출액 | 11,335,191 | 17,250,567 | 28,585,758 | 7,903,203 | 12,435,685 | 20,338,888 |
| 영업이익 | (889,005) | 1,483,254 | 594,249 | (1,803,261) | 885,630 | (917,631) |
| 당기손익 | (1,273,773) | 1,482,962 | 209,189 | (2,357,878) | 867,022 | (1,490,856) |
출처: 일진복합소재(주) 감사보고서
&cr일진복합소재(주)의 부채비율은 매우 높은 수준으로 2016년말 371.06%였으나, 2017년 도레이첨단소재(주)에 대한 제3자배정 유상증자로 자본을 확충하여 2017년말 228.85%로 감소하였으며 2018년 245.43%를 기록했습니다. 그러나 2019년 1분기말 매출 증가에 따른 운전 자본 확충을 위한 차입이 증가하여 부채비율이 334.71%로 높아졌습니다. 재무안정성 지표가 악화되고 있는 반면 영업이익률은 2016년 1.96%, 2017년 -7.33%, 2018년 2.08%, 2019년 1분기 -0.56%로 안정적인 이익을 창출하고 있지 못하는 상황입니다.&cr
| [주요 재무현황] |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 2019년 1분기 | 2018년 1분기 | 2018년 | 2017년 | 2016년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 36,552,325 | 28,298,516 | 28,208,865 | 28,889,581 | 22,723,406 |
| 부채 | 28,143,899 | 20,677,155 | 19,630,722 | 20,526,222 | 17,899,472 |
| 자본 | 8,408,426 | 7,621,361 | 8,578,143 | 8,363,359 | 4,823,934 |
| 매출액 | 4,793,328 | 4,072,960 | 28,585,758 | 20,338,888 | 18,747,945 |
| 영업이익 | (26,626) | (638,323) | 594,249 | (917,631) | 368,270 |
| 당기순이익 | (169,717) | (741,998) | 209,189 | (1,490,856) | 103,139 |
| 부채비율 | 334.71% | 271.31% | 228.85% | 245.43% | 371.06% |
| 자기자본비율 | 23.00% | 26.93% | 30.41% | 28.95% | 21.23% |
| 영업이익률 | -0.56% | -15.67% | 2.08% | -4.51% | 1.96% |
| 당기순이익률 | -3.54% | -18.22% | 0.73% | -7.33% | 0.55% |
출처: 일진복합소재(주) 감사보고서 및 당사 분기보고서
&cr당사는 금번 유상증자를 통해 조달하는 자금 중 일부를 일진복합소재(주)에 대한 타법인 증권 취득자금으로 사용할 예정입니다. 이는 향후 수소차 시장의 성장에 대비하여 일진복합소재(주)의 용기부문 CAPA 증설에 투입될 예정입니다. 하지만 향후 수소차 시장의 상황에 따라 일진복합소재(주) 용기부문이 지속해서 적자를 시현하고 재무적 안정성이 악화될 가능성이 존재하며, 이 경우 당사 연결재무제표상 손익에 악영향을 미칠 수 있습니다.&cr &cr일진복합소재(주)가 영위하고 있는 사업 위험에 대한 상세한 설명은 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅲ. 투자위험요소 1. 사업위험 사. ~ 차.(종속회사 관련 위험) 를 참고하시기 바랍니다. &cr
[특수관계자와의 거래 관련 위험]
사. 당사의 특수관계자에 대한 매출은 주로 ILJIN USA, ILJIN EUROPE GMBH 등 당사의 공업용 다이아몬드 해외 판매 법인에 대한 제품 매출이며, 별도 기준 당사의 종속기업에 대한 매출 비중은 2019년 1분기 74.0%, 2018년 70.7%, 2017년 67.0%로 큰 비중을 차지합니다. 당사의 매출액 중 상당 부분이 해외 종속기업에 대한 매출이며 그에 따라 해외 종속기업에 대한 매출채권이 상당 금액 존재합니다. ILJIN EUROPE GMBH에 대한 매출채권은 2017년말 42억원에서 2018년말 36억원, 2019년 1분기말 28억원으로 감소했고, ILJIN JAPAN에 대한 매출채권은 2017년말 14억원, 2018년말 3억원, 2019년 1분기말 10억원 수준입니다. 반면 ILJIN USA에 대한 매출채권은 2017년말 38억원에서 2018년말 52억원, 2019년 1분기말 58억원으로 증가했고 SHANGHAI ILJIN DIAMOND CO.,LTD에 대한 매출채권은 2017년말 44억원에서 2018년말 66억원으로 증가하였으며 2019년 1분기말에는 62억원입니다. 2019년 1분기 당사의 매출 중 중국 및 일본 시장에서의 매출이 저조하였으며 향후 이와 같은 해외판매 부진이 이어질 경우 특수관계자에 대한 매출채권 부실화 가능성이 있습니다.&cr&cr ☞ 핵심투자위험, 회사위험 사.
당사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 직접지분보유회사 | 직접지분보유회사의 종속기업, &cr공동지배기업(국내) | 직접지분보유회사의 종속기업,&cr공동지배기업(해외) |
|---|---|---|
| <종속기업> | ||
| 마그마툴㈜ | TSC GmbH | |
| 일진복합소재㈜ | ||
| ILJIN USA | ||
| ILJIN JAPAN | ||
| ILJIN EUROPE GMBH | ||
| SHANGHAI ILJIN DIAMOND CO.,LTD | ||
| <상위지배기업 및 그 종속기업> | ||
| 일진홀딩스㈜ | 일진전기㈜ | ILJIN ELECTRIC USA, INC. |
| ㈜아트테크 | ||
| 일진디앤코㈜ | ||
| 알피니언메디칼시스템㈜&cr | Alpinion Medical Deutschland GmbH&crAlpinion US INC&crAlpinion Guangzhou Medical Systems Co., Ltd. | |
| <상위지배기업의 관계기업> | ||
| ㈜전주방송 | ㈜매직드림 | |
| <상위지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업> | ||
| 일진파트너스㈜ | ||
| <기타특수관계자> | ||
| 일진자동차㈜ | ||
| 트랜스넷㈜ | ||
| 일진디스플레이㈜ | ||
| 일진씨앤에스㈜ | 유한회사 일진SNT (구.처인레저㈜) | |
| 일진머티리얼즈㈜ | 삼영글로벌㈜ | |
| ㈜일진유니스코 | ILJIN WALL TECH Inc.&crILJIN LUCKSOON SDN BHD&crILJIN WALL SYS Inc. | |
| ㈜삼영지주 | ||
| 오리진앤코㈜ | ||
| 아이알엠㈜ | ||
| 일진제강㈜ | ILJIN STEEL AMERICA Inc. | |
| ㈜세마오일 | ||
| 일진반도체㈜ | ||
| 루미리치㈜ | ||
| 일진라이프사이언스 유한회사&cr(구.일진라이프사이언스주식회사) |
출처: 당사 분기보고서
&cr당사의 특수관계자에 대한 매출은 주로 ILJIN USA, ILJIN EUROPE GMBH 등 당사의 공업용 다이아몬드 해외 판매 법인에 대한 제품 매출이며, 별도 기준 당사의 종속기업에 대한 매출 비중은 2019년 1분기 74.0%, 2018년 70.7%, 2017년 67.0%로 큰 비중을 차지합니다. &cr&cr당사와 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다. (별도 기준)&cr
| (2019년 1분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 매출 | 기타수익&cr(*1) | 매입 | 지급수수료 | 지급임차료 | 기타비용&cr(*2) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상위지배기업 | 일진홀딩스㈜ | - | - | - | 33,285 | - | - |
| 상위지배기업의 종속기업 | 일진디앤코㈜ | - | - | - | - | 101,644 | 5,968 |
| 종속기업 | ILJIN EUROPE &crGMBH | 5,312,075 | - | - | 1,832 | - | - |
| ILJIN JAPAN | 2,868,320 | - | - | - | - | - | |
| ILJIN USA | 5,576,611 | - | - | 30 | - | - | |
| SHANGHAI ILJIN &crDIAMOND CO.,LTD | 2,658,812 | - | - | 46 | - | - | |
| 마그마툴㈜ | - | 1,800 | 2,972,974 | - | - | 32,243 | |
| 일진복합소재(주) | - | - | - | - | - | - | |
| TSC GmbH | - | - | - | - | - | - | |
| 상위지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 | 일진파트너스㈜ | 148,035 | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 일진디스플레이㈜ | - | 46,736 | - | - | - | - |
| 일진씨앤에스㈜ | - | - | - | 241,050 | - | 12,216 |
출처: 당사 분기보고서&cr(*1) 매출 외 수입으로 잡이익 등의 계정이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 매입, 지급수수료, 지급임차료 외의 비용으로 소모품비 등의 계정이 포함되어 있습니다.
| (2018년) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 매출 | 기타수익&cr(*1) | 매입 | 지급수수료 | 지급임차료 | 기타비용&cr(*2) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상위지배기업 | 일진홀딩스㈜ | - | - | - | 150,882 | - | 1,567,486 |
| 상위지배기업의 종속기업 | 일진디앤코㈜ | - | - | - | - | 304,182 | 16,708 |
| 종속기업 | ILJIN EUROPE &crGMBH | 19,148,055 | 17,395 | - | 25,301 | - | 20,212 |
| ILJIN JAPAN | 16,002,146 | - | - | - | - | 1,326 | |
| ILJIN USA | 19,269,063 | - | - | 120 | - | 18,203&cr | |
| SHANGHAI ILJIN &crDIAMOND CO.,LTD | 15,148,689 | - | - | 629 | - | - | |
| 마그마툴㈜ | 28,084 | 5,700 | 17,812,229 | - | - | 396,112 | |
| 일진복합소재(주) | - | 94,577 | - | - | - | 57,409 | |
| TSC GmbH | - | - | - | - | - | - | |
| 상위지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 | 일진파트너스㈜ | 991,760 | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 일진디스플레이㈜ | - | 103,798 | - | - | - | - |
| 일진씨앤에스㈜ | - | - | - | 970,105 | - | 20,515 |
출처: 당사 분기보고서&cr(*1) 매출 외 수입으로 잡이익 등의 계정이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 매입, 지급수수료, 지급임차료 외의 비용으로 소모품비 등의 계정이 포함되어 있습니다.
| (2017년) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 매출 | 기타수익&cr(*1) | 매입 | 지급수수료 | 지급임차료 | 기타비용&cr(*2) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상위지배기업 | 일진홀딩스㈜ | - | - | - | 146,014 | - | - |
| 상위지배기업의 종속기업 | 일진디앤코㈜ | - | - | - | 24 | 209,057 | 73,046 |
| 종속기업 | ILJIN EUROPE GMBH | 17,671,386 | 14,283 | - | 23,305 | - | - |
| ILJIN JAPAN | 16,776,905 | - | - | - | - | 4,528 | |
| ILJIN USA | 15,587,351 | - | - | 120 | - | 487 | |
| SHANGHAI ILJIN &crDIAMOND CO.,LTD | 11,858,292 | - | - | 1,005 | - | - | |
| 마그마툴㈜ | - | 3,600 | 17,377,009 | - | - | 957,677 | |
| 일진복합소재(주) | - | 70,555 | - | - | - | 54,182 | |
| TSC GmbH | 95,513 | - | - | - | - | - | |
| 상위지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 | 일진파트너스㈜ | 1,083,342 | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 일진디스플레이㈜ | - | 88,847 | - | - | - | 800 |
| 일진씨앤에스㈜ | - | - | - | 967,105 | - | 25,563 |
출처: 당사 분기보고서&cr(*1) 매출 외 수입으로 잡이익 등의 계정이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 매입, 지급수수료, 지급임차료 외의 비용으로 소모품비 등의 계정이 포함되어 있습니다.
당사의 특수관계자에 대한 채권, 채무내역(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (별도 기준)&cr
| (2019년 1분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 기타채권 | 매입채무 | 미지급금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상위지배기업 | 일진홀딩스㈜ | - | - | - | - | - | 33,285 |
| 상위지배기업의 종속기업 | 일진디앤코㈜ | - | - | 213,446 | - | 150,258 | - |
| 종속기업 | ILJIN EUROPE GMBH | 2,766,442 | - | - | - | - | - |
| ILJIN JAPAN | 96,016 | 26,817 | - | - | - | 18,640 | |
| ILJIN USA | 5,772,538 | - | - | - | - | - | |
| SHANGHAI ILJIN DIAMOND CO.,LTD | 6,243,094 | 7,513 | - | - | - | - | |
| 마그마툴㈜ | - | - | 998,290 | 2,477,124 | - | - | |
| 일진복합소재(주) | - | - | 8,699 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 일진디스플레이㈜ | - | 13,985 | - | - | - | - |
| 일진씨앤에스㈜ | - | - | - | - | 187,324 | - |
출처: 당사 분기보고서
| (2018년말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 기타채권 | 매입채무 | 미지급금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상위지배기업 | 일진홀딩스㈜ | - | 103,815 | - | - | - | 150,882 |
| 상위지배기업의 종속기업 | 일진디앤코㈜ | - | - | 150,760 | - | 69,442 | - |
| 종속기업 | ILJIN EUROPE GMBH | 3,557,548 | - | - | - | - | 2,816 |
| ILJIN JAPAN | 27,408 | 26,817 | - | - | - | 18,317 | |
| ILJIN USA | 5,215,537 | - | - | - | - | - | |
| SHANGHAI ILJIN DIAMOND CO.,LTD | 6,646,669 | 7,513 | - | - | - | 84,254 | |
| 마그마툴㈜ | - | - | 1,046,448 | 2,149,883 | - | - | |
| 일진복합소재(주) | - | - | - | - | - | 26,961 | |
| TSC GmbH | - | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 일진디스플레이㈜ | - | 7,491 | - | - | - | - |
| 일진씨앤에스㈜ | - | - | - | - | 181,609 | - |
출처: 당사 사업보고서
| (2017년말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 기타채권 | 매입채무 | 미지급금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상위지배기업 | 일진홀딩스㈜ | - | - | - | - | - | 146,014 |
| 상위지배기업의 종속기업 | 일진디앤코㈜ | - | - | 106,575 | - | 51,169 | - |
| 종속기업 | ILJIN EUROPE GMBH | 4,184,324 | - | - | - | - | - |
| ILJIN JAPAN | 1,355,215 | 36,659 | - | - | - | 17,552 | |
| ILJIN USA | 3,768,552 | - | - | - | - | - | |
| SHANGHAI ILJIN DIAMOND CO.,LTD | 4,368,394 | - | - | - | - | - | |
| 마그마툴㈜ | - | - | 1,229,489 | 2,603,344 | - | - | |
| 일진복합소재(주) | - | - | - | - | - | 24,502 | |
| TSC GmbH | 91,168 | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 일진디스플레이㈜ | - | 9,331 | - | - | - | - |
| 일진씨앤에스㈜ | - | - | - | - | 186,103 | - |
출처: 당사 사업보고서
&cr당사의 매출액 중 상당 부분이 해외 종속기업에 대한 매출이며 그에 따라 해외 종속기업에 대한 매출채권이 상당 금액 존재합니다. ILJIN EUROPE GMBH에 대한 매출채권은 2017년말 42억원에서 2018년말 36억원, 2019년 1분기말 28억원으로 감소했고, ILJIN JAPAN에 대한 매출채권은 2017년말 14억원, 2018년말 3억원, 2019년 1분기말 10억원 수준입니다. 반면 ILJIN USA에 대한 매출채권은 2017년말 38억원에서 2018년말 52억원, 2019년 1분기말 58억원으로 증가했고 SHANGHAI ILJIN DIAMOND CO.,LTD에 대한 매출채권은 2017년말 44억원에서 2018년말 66억원으로 증가하였으며 2019년 1분기말에는 62억원입니다. 2019년 1분기 당사의 매출 중 중국 및 일본 시장에서 매출이 저조하였으며 향후 이와 같은 해외판매 부진이 이어질 경우 특수관계자에 대한 매출채권 부실화 가능성이 있습니다.&cr&cr당사의 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (별도 기준)&cr
| (2019년 1분기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ILJIN USA | 장기대여금 | 104,340 | - | - | 104,340 |
| 대손충당금 | (104,340) | - | - | (104,340) | |
| 일진복합소재㈜ | 단기대여금 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 합 계 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
출처: 당사 분기보고서
| (2018년) | (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ILJIN USA | 장기대여금 | 104,340 | - | - | 104,340 |
| 대손충당금 | (104,340) | - | - | (104,340) | |
| 일진복합소재㈜ | 단기대여금 | 900,000 | 1,100,000 | (2,000,000) | - |
| 합 계 | 900,000 | 1,100,000 | (2,000,000) | - |
출처: 당사 사업보고서
| (2017년) | (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ILJIN USA | 장기대여금 | 104,340 | - | - | 104,340 |
| 대손충당금 | (104,340) | - | - | (104,340) | |
| 일진복합소재㈜ | 단기대여금 | 900,000 | - | - | 900,000 |
| 합 계 | 900,000 | - | - | 900,000 |
출처: 당사 사업보고서
&cr [ 우발채무 관련 위험]
아. 당사의 2019년 1분기말 별도 기준 특수관계자에 대하여 제공한 지급보증 금액은 약 90억원 으로 이는 당사의 2019년 1분기말 별도 기준 자산총계의 6.7%에 해당하는 금액입니다. 또한 2019년 1분기말 연결 기준 토지, 건물, 기계장치 등 당사의 유형자산(장부금액 기준) 484억원 중 91억원의 유형자산이 차입금의 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 67억원입니다. 향후 예상하지 못한 상황으로 인해 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무 상태에 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.&cr&cr ☞ 핵심투자위험, 회사위험 아.
&cr당사의 2019년 1분기말 별도 기준 특수관계자에 대하여 제공한 지급보증 금액은 약 90원으로 이는 당사의 2019년 1분기말 별도 기준 자산총계의 6.7%에 해당하는 금액입니다. 당사는 자회사 일진복합소재(주)의 수소탱크 관련 투자를 지속하고 있으며 향후 수소차 시장과 일진복합소재(주)의 영업 상황에 따라 우발채무가 현실화될 가능성도 배제할 수 없습니다.&cr
| [특수관계자에 대한 지급보증 내역(별도 기준)] |
| (단위: 천원) |
| 제공한 기업 | 제공받은 기업 | 지급보증내역 | 한도금액 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 일진다이아몬드㈜ | 일진복합소재㈜ | 차입금 지급보증 | 8,400,000 | 산업은행 외 |
| 일진다이아몬드㈜ | ILJIN EUROPE GmbH | 차입금 지급보증 | 639,580 | 신한은행 |
&cr2019년 1분기말 연결 기준 연결 기준 토지, 건물, 기계장치 등 당사의 유형자산(장부금액 기준) 484억원 중 91억원의 유형자산이 차입금의 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 67억원입니다. &cr
| [2019년 1분기말 담보 제공 자산 내역(연결 기준)] |
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 토지,건물,기계장치 | 9,088,680 | 6,720,000 | 차입금담보 |
&cr향후 예상하지 못한 상황으로 인해 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무 상태에 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.&cr&cr [지배구조 변동 위험]
자 . 증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 일진홀딩스(주)로 당사 지분 6,269,945주(지분율 55.59%)를 보유하고 있으며, 최대주주의 특수관계인(일진머티리얼즈(주), 김향식, 허세경)까지 포함하면 6,898,845주(지분율 61.17%)를 보유하고 있습니다. 금번 유상증자 이후 최대주주 및 특수관계인의 지분율이 50% 미만으로 떨어진다면 경영권 변동의 소지를 원천적으로 배제할 수는 없으며, 경영 안정성 악화, 경영권 분쟁 등은 주가의 급등락에 따른 투자자 손실을 야기할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.&cr&cr ☞ 핵심투자위험, 회사위험 자.
&cr당사는 일진그룹에 속해 있으며, 본 보고서 작성 기준일 현재 일진그룹에 속해 있는 회사는 총 43개사이며 국내 상장회사 5개사와 국내 비상장회사 22개사 및 해외 비상장회사 16개사로 구성되어 있습니다. 그 소속회사 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 회 사 명 | 업종별 | 사업내용 | 사업자등록번호 |
|---|---|---|---|---|
| 상장 | 일진홀딩스㈜ | 서비스업 | 일반지주회사 | 124-81-34732 |
| 일진전기㈜ | 제조업 | 전기, 전선 케이블 제조 | 124-86-67922 | |
| 일진다이아몬드㈜ | 제조업 | 공업용다이아몬드 제조 | 303-81-40972 | |
| 일진디스플레이㈜ | 제조업 | 사파이어 웨이퍼 및 터치스크린 | 303-81-10352 | |
| 일진머티리얼즈㈜ | 제조업 | 일렉포일 및 전해동박 제조 | 403-81-03729 | |
| 소계 | 5개사 | |||
| 비상장 | 일진제강㈜ | 제조업 | 제강, 인발, A/W 제조 | 138-81-05333 |
| ㈜일진유니스코 | 제조업 | 알미늄창호 등 건축외장재 제조,공사 | 220-81-15940 | |
| 일진디앤코㈜ | 건설업 | 부동산 임대업, 일반건축공사 | 105-87-21897 | |
| 일진파트너스㈜ | 서비스업 | 경영컨설팅, 물류서비스 | 105-81-83741 | |
| ㈜세마오일 | 서비스업 | 석유류 저장판매업 | 105-86-53747 | |
| 일진복합소재㈜ | 제조업 | 자동차, 의료용 고압용기 제조 | 402-81-98956 | |
| ㈜전주방송 | 방송업 | 지역 지상파 방송 | 418-81-14591 | |
| 알피니언메디칼시스템㈜ | 제조업 | 초음파 의료기기 제조 | 502-81-90477 | |
| ㈜매직드림 | 방송업 | 방송프로그램제작 및 행사진행 | 402-81-76194 | |
| 마그마툴㈜ | 판매업 | 산업용재화무역업 | 402-81-34710 | |
| ㈜아트테크 | 서비스업 | 기타 부동산 임대업 | 301-81-93153 | |
| 처인레저(유) | 서비스업 | 체육시설 서비스 | 125-81-69253 | |
| 일진씨앤에스㈜ | 도소매업 | IT서비스 | 142-81-04099 | |
| 일진자동차㈜ | 도소매업 | 자동차 판매대행 | 229-81-05018 | |
| 일진반도체㈜ | 제조업 | 반도체소자 제조 및 판매업 | 124-86-59460 | |
| 루미리치㈜ | 제조업 | 조명장치 관련 제품 | 125-81-76415 | |
| 일진건설㈜ (*1) | 건설업 | 토목, 건축, 산업환경설비, 조경, 전기 | 508-81-00177 | |
| 트랜스넷(주) | 판매업 | 국제물류주선업 | 101-86-02789 | |
| 일진라이프사이언스㈜ | 연구개발 | 의약품 연구개발 | 105-87-49371 | |
| 오리진앤코㈜ | 도매업 | 무역업, 의류 및 잡화 | 105-88-01317 | |
| (주)아이알엠 | 제조업 | 전기전자제품 제조 | 105-88-10650 | |
| (주)삼영지주 | 부동산관리업 | 부동산관리 | 326-87-00316 | |
| 소계 | 22개사 | |||
| 합계 | 27개사 |
출처: 당사 분기보고서&cr(*1) 2018년 중 삼영글로벌㈜의 상호가 일진건설㈜로 변경되었음
&cr증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 일진홀딩스(주)로 당사 지분 6,269,945주(지분율 55.59%)를 보유하고 있으며, 최대주주의 특수관계인(일진머티리얼즈(주), 김향식, 허세경)까지 포함하면 6,898,845주(지분율 61.17%)를 보유하고 있습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 상세 내역은 아래와 같습니다.&cr
| (기준일 : | 2019년 06월 11일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | |
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일진홀딩스㈜ | 본인 | 보통주 | 6,269,945 | 55.59 |
| 일진머티리얼즈㈜ | 계열회사 | 보통주 | 312,185 | 2.77 |
| 김향식 | 기타 | 보통주 | 216,715 | 1.92 |
| 허세경 | 기타 | 보통주 | 100,000 | 0.89 |
| 계 | 보통주 | 6,898,845 | 61.17 | |
| 우선주 | - | - |
출처: 당사 제시
&cr최대주주 및 특수관계인의 지분율이 60% 이상이므로 금번 유상증자로 인한 최대주주 지분율 하락에 따른 최대주주 변경 등의 위험은 낮습니다. 또한 당사는 주식매수선택권, 보통주로 전환 가능한 상환전환우선주(RCPS), 전환사채, 신주인수권 등의 희석화 가능 상품의 발행 내역이 없어 안정적인 경영권을 유지할 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 금번 유상증자 이후 최대주주 및 특수관계인의 지분율이 50% 미만으로 떨어진다면 경영권 변동의 소지를 원천적으로 배제할 수는 없으며, 경영 안정성 악화, 경영권 분쟁 등은 주가의 급등락에 따른 투자자 손실을 야기할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.&cr
3. 기타위험
&cr [환금성 제한 관련 위험]
가. 금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약 이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 존재 하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다&cr &cr☞ 핵심투자위험, 기타위험 가.
&cr금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 존재하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다&cr&cr당사는 유가증권시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 유가증권시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.&cr&cr본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항" 중 '1. 공모의 개요'를 참고하시기 바랍니다.&cr&cr또한 유가증권시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.&cr&cr [ 증자방식 및 청약 절차에 대한 주의 및 주가하락 관련 위험]
나. 금번 유상증자는 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며 초과청약이 가능하므로, 투자자께서는 증자방식 및 청약 절차에 대하여 정확히 이해하시고 투자에 임하시기 바랍니다. 당사는 금번 유상증자로 인하여 기발행주식 총수 11,277,975주의 25.94%에 해당하는 2,925,000주가 추가로 상장 될 예정입니다. 금번 증자로 인해 추가 발행되는 주식 중 우리사주조합 청약 물량을 제외한 주식은 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량 출회에 따른 주가 하락의 가능성 이 있습니다. 또한, 주식시장의 특성 상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 유상증자에 따른 모집가격 산정 시 결정된 1주당 모집가액보다 향후 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성 이 있습니다. &cr &cr☞ 핵심투자위험, 기타위험 나.
&cr금번 유상증자는 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며 초과청약이 가능하므로, 투자자께서는 증자방식 및 청약 절차에 대하여 정확히 이해하시고 투자에 임하시기 바랍니다.&cr&cr당사는 금번 유상증자로 인하여 기발행주식 총수 11,277,975주의 25.94%에 해당하는 2,925,000주가 추가로 상장될 예정입니다.&cr&cr [당사 주가 및 유상증자에 따른 발행주식수 및 가격]
| 모집예정 주식 종류 | 기명식 보통주 | 비 고 |
|---|---|---|
| 모집예정주식수 | 2,925,000주 | - |
| 현재 발행주식총수 | 11,277,975주 | - |
| 1차 발행가액 | 24,950 | 증자비율 및 할인율 고려 |
| 최근 종가 | 30,600 | 2019.06. 25 종가 ( 1차 발행가액 확정 정정 증권신고서 제출전 영업일 종가) |
&cr금번 유상증자에 따른 모집가액은 '(舊)유가증권의 발행 및 공시등에 대한 규정' 제57조에 의해 산출됩니다. 다만, 산정한 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 모집가액으로 하며, 호가단위 미만은 호가단위로 절상 합니다. &cr&cr한편, 주식시장의 특성 상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 유상증자에 따른 모집가격 산정 시 결정된 1주당 모집가액보다 향후 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있습니다. &cr&cr당사는 본 유상증자의 원활한 신주인수권증서 매매를 위하여 5거래일간 신주인수권증서를 상장하여 신주인수권증서를 통한 구주주 청약률을 제고할 계획입니다. 하지만 신주인수권증서의 원활한 매매 및 청약 참여를 위한 노력에도 불구하고 신주인수권증서를 통한 청약이 부진하여 대규모 실권이 발생할 경우, 투자 심리에 악영향을 끼쳐 일반공모 청약에 부정적 영향을 끼칠 수도 있으며 향후 주가 하락 가능성도 배제할 수 없습니다.&cr&cr또한, 금번 증자로 인해 추가 발행되는 주식 중 우리사주조합 청약 물량을 제외한 주식은 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량 출회에 따른 주가 하락의 가능성이 있습니다. 금번 유상증자에 따른 주권의 상장일은 2019년 08월 26일로 예정되어 있으며, 금번 유상증자에 따른 모집예정주식 2,925,000주가 향후 유가증권시장에 추가 상장될 경우 유통주식수의 증가로 인하여 주가 희석화 위험이 발생할 수 있습니다.&cr&cr한편, 본 유상증자는 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 진행됨에 따라 일반공모를 거쳐 배정 후에도 미 청약된 잔여주식에 대하여는 대표주관회사가 자기계산으로 잔액인수하게 됩니다.&cr&cr만약 본 유상증자 청약에서 대량 실권이 발생하여 대표주관회사가 실권주를 인수하게 될 경우 주가에 어떠한 영향을 미칠지는 예상하기 어렵습니다. 다만, 대표주관회사가 당사의 주식 인수 후 수익을 확정하기 위해 빠른 시일 내에 인수한 주식을 장내에서 매각하게 된다면 단기적으로 당사의 주가에 악영향을 미칠 것으로 예상할 수 있으며, 대표주관회사가 인수한 주식을 일정 기간 보유하더라도 동 인수 물량이 잠재 매각 물량으로 존재하여 주가 상승에 부담으로 작용할 가능성이 높다고 예상됩니다. &cr&cr [상장기업 관리감독기준 위반 및 감독기관의 제재 관련 위험]
다. 최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. &cr&cr☞ 핵심투자위험, 기타위험 다.
&cr최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. &cr&cr향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다. &cr&cr특히 "유가증권시장 상장규정 제47조(관리종목지정) 및 제48조(상장폐지)에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융 관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)"등을 참고하시기 바랍니다.&cr &cr [증권신고서 정정 및 유상증자 일정 변경 위험]
라. 본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 증권신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수 도 있으므로 투자자께서는 이 점을 감안하시기 바랍니다.&cr &cr☞ 핵심투자위험, 기타위험 라.
&cr본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.&cr&cr「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.&cr&cr금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.&cr&cr본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.&cr&cr [투자 판단 관련 위험]
마. 본 건 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있으며 , 상기 투자위험요소 이외에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자들의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의 하시기 바랍니다.&cr &cr☞ 핵심투자위험, 기타위험 마.
&cr금번 유상증자 실시로 당사의 주식가치가 향후 하락할 수 있으므로 투자자 들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.&cr&cr본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있습니다.&cr&cr본건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.&cr&cr만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.&cr&cr본건 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.&cr&cr [집단 소송 제기 관련 위험]
바. 당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험 이 있음을 유의하시기 바랍니다.&cr &cr☞ 핵심투자위험, 기타위험 바.
&cr'증권관련 집단소송법' 제12조(소송허가 요건)에 따라 50명 이상의 개인이 발행주식총수의 0.01% 이상 보유할 경우 한 명 이상의 대표 당사자가 상기 50인 이상의 당사자들을 대리하여 회사가 발행한 증권의 거래과정에서 발생한 피해에 대하여 소송을 제기할 수 있습니다.&cr&cr증권신고서 및 투자설명서에서 기재된 잘못된 내용, 잘못된 사업보고서의 공시, 내부자거래에 의한 손해배상청구 및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 주요한 소송사유에 포함됩니다. 당사는 향후 이와 같은 집단소송의대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며, 만약 당사에 대하여 집단소송이 제기될 경우 상당한 소송비용이 발생할 수 있음을 유의하시기 바랍니다.&cr&cr※ 상기 제반 사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.&cr
Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)
1. 분석기관
| 구 분 | 회 사 명 | 고 유 번 호 |
|---|---|---|
| 대표주관회사 | 미래에셋대우(주) | 00111722 |
&cr 2. 분석의 개요&cr 대표주관회사인 미래에셋대우(주)는 '자본시장과금융투자업에관한법률' 제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.&cr&cr대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 '금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준'(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.&cr&cr다만, '모범규준' 제3조 제②항에 따라 발행회사의 재무 및 영업현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태, 신용평가등급 등을 감안하여 강화하거나, 완화할 수 있으며, 동조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 주관회사는 지분증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 지분증권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.&cr&cr 본 지분증권은 대표주관회사인 미래에셋대우(주)의 내부 규정상 기업실사 기준을 적용하여 기업실사 업무를 수행하였습니다.&cr
<금융투자회사의 기업실사 모범규준>&cr&cr제3조(적용범위 등) &cr① 이 규준은 법 제119조제3항의 규정에 의한 증권신고서 및 법 제122조의 규정에 의한 정정신고서를 제출하는 경우에 적용하며, 영업의 실체가 있는 발행회사가 제출하는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상으로 하고 자산유동화증권 등은 적용대상에서 제외된다. &cr② 이 규준은 주간회사가 업무수행 중 참고해야 할 기본적인 지침으로 발행회사의 재무 및 영업 현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태 등을 감안하여 강화하거나 완화하는 등 탄력적으로 운용할 수 있다. &cr③ 기업공개의 경우 기업공개 실사절차의 특성을 감안하여 이 규준의 내용중 한국거래소의 상장심사지침 등에서 의무사항으로 규정하고 있는 내용과 중복되는 부분에 대해서는 이를 생략하거나 완화할 수 있다.&cr④ 채무증권의 경우 i)보증유무, 상환조건(만기, 옵션유무), 특약 등 해당 사채의 특성, ii)법 제119조제2항에서 규정하고 있는 일괄신고서에 의한 발행인지 여부, iii)발행회사가 시행령 제121조제6항의 요건을 충족하고 있는지 여부, iv)해당 사채권에 대한 신용평가등급(외부 및 내부) 등을 감안하여 합리적인 기준에 따라 이 규준을 완화할 수 있다.&cr⑤ 제2항 내지 제4항에 따라 이 규준을 생략하거나 강화 또는 완화하는 경우에는 이사회나 리스크관리위원회(이하 '리스크관리위원회 등')의 의사결정을 거쳐야 한다.
3. 기업실사 일정 및 주요 내용
| 일시 | 장소 | 참여자 | 기업실사내용 및 확인자료 | |
|---|---|---|---|---|
| 발행사 | 평가회사 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019년 05월 27일 | 일진다이아몬드(본사) | 일진다이아몬드 | 미래에셋대우 | 가) 초도방문&cr나) 주요 사항 및 일정 체크&cr다) 기업실사 관련 절차 안내 및 실사자료 요청&cr라) 기업실사 세부사항 질의/응답 |
| 2019년 05월 28일 ~ 2019년 06월 03일 | 일진다이아몬드(본사),&cr미래에셋대우(본사) | 가) 최근 공시 및 언론 확인 등을 통한 발행회사 및 해당 산업 조사&cr나) 유상증자 상세 일정 등 업무 협의&cr다) 유상증자 리스크검토&cr- 발행시장 상황, 자금조달규모 적정성, 공모가액 희망 할인율&cr라) 잔액인수계약 조건 등 협의 | ||
| 2019년 06월 04일 | 일진다이아몬드(본사) | 가) 현장실사를 통한 Due-Diligence Checklist 세부사항 점검&cr- 현지실사 참여자 : 발행회사, 대표주관회사&cr* 인터뷰를 통한 사업부별 영업/손익 현황 등 파악&cr* 사업위험, 회사위험 및 기타위험 관련 위험요소 체크&cr* 자금의 사용목적 및 향후 사업추진계획 검토&cr* 상법 및 기타 관련 규정, 정관 검토 | ||
| 2019년 06월 05일 ~2019년 06월 11일 | 일진다이아몬드(본사),&cr미래에셋대우(본사) | 가) 실사 요청자료 목록 및 Check List 확인&cr나) 실사 내용 및 증권신고서 기재사항 확인&cr다) 실사보고서 작성 | ||
| 가) 이사회의사록 검토&cr나) 인수계약서 체결 준비&cr다) 증권신고서 기재사항 검토&cr라) 증권신고서 첨부서류 등 검토 |
&cr 4. 기업실사 참여자
[대표주관회사]
| 소속기관 | 부서 | 성명 | 직책 | 실사업무분장 | 참여기간 | 주요경력 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미래에셋대우(주) | 기업금융2본부 IB2팀 | 송혁진 | 수석매니저 | 기업실사총괄 | 2019년 05월 27일 ~ 2019년 06월 11일 | 기업금융업무 20년 |
| 미래에셋대우(주) | 기업금융2본부 IB2팀 | 임승택 | 선임매니저 | 기업실사책임 | 2019년 05월 27일 ~ 2019년 06월 11일 | 기업금융업무 12년 |
| 미래에셋대우(주) | 기업금융2본부 IB2팀 | 김세윤 | 선임매니저 | 기업실사실무 | 2019년 05월 27일 ~ 2019년 06월 11일 | 기업금융업무 6년 |
| 미래에셋대우(주) | 기업금융2본부 IB2팀 | 팽진민 | 매니저 | 기업실사실무 | 2019년 05월 27일 ~ 2019년 06월 11일 | 기업금융업무 2년 |
| 미래에셋대우(주) | 기업금융2본부 IB2팀 | 김환태 | 매니저 | 기업실사실무 | 2019년 05월 27일 ~ 2019년 06월 11일 | 기업금융업무 1년 |
[발행회사]
| 소속기관 | 부서 | 성명 | 직책 | 담당 업무 |
|---|---|---|---|---|
| 일진다이아몬드(주) | 재경팀 | 박덕삼 | 팀장 | 재경업무 |
| 일진다이아몬드(주) | 재경팀 | 김지형 | 부장 | 재경업무 |
&cr 5. 기업실사 세부항목 및 점검 결과&cr 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다.&cr&cr 6. 종합 의견&cr
(1) 동사는 2004년 12월 1일에 설립되어, 공업용 합성다이아몬드 및 정밀소재(Poly Crystalline Diamond, Poly Crystalline Boron Nitride), Tungsten Carbide 소재 제품의 생산 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 증권신고서 제출일 현재 최대주주는 일진홀딩스㈜(보통주 지분율 55.59%)로 동사는 일진그룹에 속해 있습니다. &cr&cr(2) 동사의 연결 기준 매출액은 공업용다이아몬드 및 초경합금 부문과 동사의 연결 대상 종속회사인 일진복합소재㈜의 복합소재 부문에서 발생하고 있습니다. 동사의 주력 사업인 공업용다이아몬드 제조 및 판매는 높은 기술 장벽에 따른 글로벌 과점 체제가 형성되어 있으며, 해당 제품이 광범위한 산업에 핵심 소재로 사용됨에 따라 수요 추이는 안정적인 흐름을 보이고 있습니다. 다만, 기계, 금속, 자동차, 건축, 토목, 광산, 전자산업, 태양광, LED 등 다양한 산업 분야에 공구용 소재로 사용되므로 다양한 전방산업들의 업황에 따라 매출 및 수익성이 변동될 위험이 존재합니다. 동사의 종속회사인 일진복합소재㈜는 초경량 복합재료 압축천연가스(CNG) 탱크 및 차량용 수소탱크 제작 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 향후 수소연료전지자동차(FCEV) 시장 확대 시 매출 성장 가능성이 존재합니다. 하지만, 해당 시장과 관련한 정부 정책, 완성차 제조 회사들의 사업 방향, 수소연료전지자동차(FCEV) 시장의 성장 가능성에 따라 일진복합소재㈜의 매출이 감소할 가능성도 존재하며, 이에 따라 동사의 전반적인 매출 감소 가능성도 배제할 수 없습니다. &cr
| [동사 매출 추이(연결 기준)] | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2019년 1분기 | 2018년 1분기 | 2018년 | 2017년 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 공업용다이아몬드&cr및 초경합금 | 공업용다이아몬드 | 18,985,223 | 21,393,095 | 84,332,604 | 82,095,491 |
| 초경합금 | 3,204,576 | 3,540,244 | 14,163,434 | 10,474,521 | |
| 국내종속기업(*) | 3,005,217 | 4,812,133 | 18,208,341 | 18,334,686 | |
| 해외종속기업(*) | 16,811,214 | 19,388,826 | 76,260,842 | 67,993,012 | |
| 연결조정 | (19,421,036) | (22,455,735) | (87,591,611) | (80,324,133) | |
| 소 계 | 22,585,194 | 26,678,563 | 105,373,610 | 98,573,577 | |
| 복합소재 | 복합소재 | 4,793,328 | 4,072,960 | 28,585,758 | 20,338,888 |
| 합 계 | 27,378,522 | 30,751,523 | 133,959,368 | 118,912,465 |
출처 : 동사 분기보고서&cr(*) 종속기업의 경우 내부거래 수익비용 상계로 제거되는 부분이 많아 제품군별 매출을 구분하지 않고, 지배기업의 제품군만 구분하였습니다.
&cr(3) 동사의 연결 기준 부채비율은 2016년말 72.71%, 2017년말 60.04%, 2018년말 54.86%로 최근 3년간 감소되는 추세를 보였습니다. 동 사의 차입금은 단기차입금으로만 구성되어 있으며, 연결 기준 총차입금은 2016년말 287억원, 2017년말 215억원, 2018년말 223억원, 2019년 1분기말 244억원으로 2017년에 크게 감소한 이후로 현재까지 매년 소폭 증가해 왔습니다. 동사가 현재 보유한 현금 및 현금성자산(2019년 1분기말 연결 기준 207억원)과 금융기관예치금(2019년 1분기말 연결 기준 112억원) 규모를 고려할 때 동사의 총차입금 규모는 과도한 수준은 아닌 것으로 보여집니다. 다만, 동사는 향후 사업 확대로 인한 투자 자금 및 자회사에 대한 출자 자금 소요 등으로 인해 차입 규모가 확대될 수 있 으며 이는 재무안정성에 영향을 줄 수 있습니다.&cr
| [동사 재무안정성 지표 추이(연결 기준)] | (단위: 천원) |
| 구분 | 2019년 1분기말 | 2018년말 | 2017년말 | 2016년말 |
|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 166,262,058 | 159,895,730 | 156,935,533 | 146,481,852 |
| 유동자산 | 101,874,106 | 96,619,576 | 89,661,635 | 85,421,885 |
| 비유동자산 | 64,387,952 | 63,276,154 | 67,273,898 | 61,059,967 |
| 부채총계 | 63,394,027 | 56,641,641 | 58,873,749 | 61,669,816 |
| 유동부채 | 49,989,146 | 43,949,773 | 46,310,875 | 47,703,016 |
| 비유동부채 | 13,404,881 | 12,691,867 | 12,562,873 | 13,966,800 |
| 자본총계 | 102,868,031 | 103,254,089 | 98,061,785 | 84,812,035 |
| 총차입금 | 24,383,070 | 22,272,530 | 21,499,261 | 28,725,087 |
| 부채비율 | 61.63% | 54.86% | 60.04% | 72.71% |
| 유동비율 | 203.79% | 219.84% | 193.61% | 179.07% |
| 총차입금의존도 | 14.67% | 13.93% | 13.70% | 19.61% |
출처: 동사 사업보고서 및 분기보고서
&cr(4) 2019년 1분기말 기준 동사는 7개의 종속회사를 국내ㆍ외에 가지고 있으며 해당 종속회사들은 동사의 연결재무제표에 포함되기 때문에 종속회사의 실적은 동사의 연결 기준 매출 및 수익성에 영향을 미칩니다. 일진복합소재(주) 이외의 종속회사들은 모두 동사가 영위하는 공업용 다이아몬드 및 초경합금의 판매 및 유통, 매입 등의 사업을 영위하고 있습니다. 일진복합소재(주)의 경우 증권신고서 제출일 현재 동사가 82.8%의 지분을 보유하고 있으며, 최근 3년간 매출액(2016년 187억원, 2017년 203억원, 2018년 286억원)은 지속적으로 상승하였으나 영업이익(2016년 4억원, 2017년 -9억원, 2018년 6억원)은 안정적인 성장세를 나타내지 못하고 있어 영업수익성에 대한 변동 위험이 존재합니다. &cr&cr(5) 동사는 금번 유상증자로 인해 조달되는 자금 중 600억원을 동사의 종속기업인 일진복합소재㈜에 대한 출자 자금으로 사용할 예정입니다. 일진복합소재㈜는 2019년 5월 현대자동차의 양산형 수소버스 수소저장시스템(모듈) 및 탱크공급업체로 선정되었으며(2019년 5월 28일 동사 '기타경영사항(자율공시)' 공시 참조), 향후 회사 성장 및 사업 확대를 위해 설비 증설 등 추가적인 투자 자금 소요가 발생할 것으로 예상됩니다. 이에 따라 동사는 복합소재 사업 부문의 확대 및 장기적인 회사 성장 기반 마련을 위해 종속기업인 일진복합소재㈜에 대해 아래와 같이 출자를 진행할 예정입니다. 하지만, 향후 일진복합소재㈜의 사업 및 매출 성장이 지연될 경우 동사는 출자 자금 대비 예상했던 매출 및 사업 확대 효과를 거두지 못할 가능성이 존재합니다. &cr
[일진복합소재㈜에 대한 출자 계획]
| 구분 | 2019년 | 2020년 | 2021년 |
|---|---|---|---|
| 출자 예상 금액 | 200억원 | 100억원 | 300억원 |
| 출자목적 | CAPA 증대를 위한 투자 | CAPA 증대를 위한 투자 | CAPA 증대를 위한 투자 |
주1) 상기 출자 계획은 증권신고서 제출일 현재 추진 중인 계획 사항이며, 향후 사업 진행 과정에서 출자 금액 및 일정이 변경될 수 있습니다.
주2) 구체적인 출자 금액 및 시기가 확정될 경우 이에 대한 추가적인 공시가 진행될 예정입니다.
주3) 금번 유상증자를 통해 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.
&cr(6) 금번 유상증자는 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며 기발행주식 총수 11,277,975주의 25.94%에 해당하는 2,925,000주가 추가로 상장될 예정입니다. 금번 증자로 인해 추가 발행되는 주식 중 우리사주조합 청약 물량을 제외한 주식은 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량 출회에 따른 주가 하락의 가능성이 있습니다. 또한, 주식시장의 특성 상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 유상증자에 따른 모집가격 산정 시 결정된 1주당 모집가액보다 향후 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있습니다. &cr&cr(7) 대표주관회사는 발행회사가 제출한 자료와 객관적으로 정확하고 신뢰할 수 있다고 믿어지는 자료를 중심으로 분석 및 평가 업무를 수행하였으며, 객관적인 입장에서 공정을 기하기 위하여 최선의 노력을 다 하였습니다. 대표주관회사는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대하여 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한 오류 발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다. &cr&cr(8) 금번 유상증자는 국내외 거시경제 변수와 사업특성 등을 고려할 때 투자수익에 대해 증권신고서 제출 시점에서 신뢰성 있는 추측은 불가능합니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 동 증권신고서 및 예비투자설명서에 기재된 회사 전반의 현황 및 재무상의 위험, 산업 및 영업상의 위험요인 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 또한, 동사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 회사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다.&cr
| 2019. 06. 12 |
| 대표주관회사 미래에셋대우 주식회사 |
| 대표이사 조 웅 기 |
Ⅴ. 자금의 사용목적
1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액
(단위 : 원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 모집 또는 매출총액(1) | 72,978,750,000 |
| 발행제비용(2) | 581,096,170 |
| 순 수 입 금 [ (1)-(2) ] | 72,397,653,830 |
주1) 상기 금액은 1차 발행가액 을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정 시 변경될 수 있습니다.&cr주2) 상기 모집 또는 매출총액은 우선적으로 아래 자금의 사용 목적에 따라 사용하며, 발행제비용은 당 사 의 자체자금으로 사용할 예정입니다.
&cr나. 발행제비용의 내역
(단위 : 원)
| 구 분 | 금 액 | 계산 근거 |
|---|---|---|
| 발행분담금 | 13,136,170 | 모집총액의 0.018% (10원 미만 절사) |
| 인수수수료 | 500,000,000 | 인수수수료 : 정액 5억원&cr실권수수료 : 잔액인수금액의 7.0% |
| 상장수수료 | 13,920,000 | 추가상장 금액 기준 500억원 초과 1,000억원 이하&cr1,047만원 + 500억원 초과금액의 10억원당 15만원&cr(10억원당 수수료율 산정시 10억원 미만의 금액은 올림) |
| 등록면허세 | 11,700,000 | 증자 자본금의 0.40% (지방세법 제28조) |
| 지방교육세 | 2,340,000 | 등록면허세의 20% |
| 기타비용 | 40,000,000 | 투자설명서 인쇄 및 발송비, 신주배정통지서 인쇄 및 발송비 등 |
| 합 계 | 581,096,170 | - |
주1) 상기 금액은 1차 발행가액 을 기준으로 산정한 금액입니다.&cr주2) 발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.&cr주3) 기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.
2. 자금의 사용목적&cr&cr 가. 자금의 사용목적
(단위 : 원)
| 운영자금 | 시설자금 | 차환자금 | 타법인 증권 취득자금 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 7,978,750,000 | 5,000,000,000 | - | 60,000,000,000 | 72,978,750,000 |
주1) 상기 금액은 1차 발행가액 을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정 시 변경될 수 있습니다.&cr주2) 금번 발행과 관련된 발행제비용은 당사의 자체 자금으로 충당할 예정입니다.&cr주3) 부족 자금은 당사 자체 자금을 활용할 예정입니다.
&cr 나. 자금의 세부 사용 계획&cr
당사는 금번 유상증자를 통해 조달하는 자금 중 약 80 억원을 텅스텐, 흑연 등의 원재료 구매 용도의 운영자금으로 사용할 예정이며, 약 50억원을 당사의 충북 음성 공장의 PDC(Polycrystalline Diamond Compact) 제품 관련 시설 및 설비 투자 용도의 시설자금으로 사용할 예정입니다. 이외 나머지 조달 자금 약 600억원은 당사의 종속기업인 일진복합소재㈜에 대한 출자 용도의 타법인 증권 취득자금으로 사용할 예정입니다. 사용 시기별 자금의 세부 사용 계획은 아래에 기재된 사항을 참고하여 주시기 바랍니다.&cr
(단위 : 원)
| 구분 | 우선&cr순위 | 내용 | 사용 시기 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019년 | 2020년 | 2021년 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 | 1 | 원재료(텅스텐, 흑연 등) 구매 | 5,478,750,000 | 2,500,000,000 | - | 7,978,750,000 |
| 시설자금 | 2 | PDC(Polycrystalline Diamond Compact) 관련 시설 및 설비 투자 | 2,000,000,000 | 3,000,000,000 | - | 5,000,000,000 |
| 타법인 증권 취득자금 | 3 | 종속기업인 일진복합소재㈜에&cr대한 출자 자금 | 20,000,000,000 | 10,000,000,000 | 30,000,000,000 | 60,000,000,000 |
| 합계 | 27,478,750,000 | 15,500,000,000 | 30,000,000,000 | 72,978,750,000 |
주1) 상기 금액은 1차 발행가액 을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정 시 변경될 수 있습니다.&cr주2) 금번 발행과 관련된 발행제비용은 당사의 자체 자금으로 충당할 예정입니다.&cr주3) 부족 자금은 당사 자체 자금을 활용할 예정입니다.&cr주4) 금번 유상증자를 통해 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.
- 타법인 증권 취득자금&cr
당사는 금번 유상증자로 인해 조달되는 자금 중 600억원을 당사의 종속기업인 일진복합소재㈜에 대한 출자 자금으로 사용할 예정입니다.&cr
일진복합소재㈜는 2012년 11월 2일에 설립되어 초경량 복합재료 CNG 탱크 및 차량용 수소탱크 제작 및 판매를 주 사업목적으로 영위하고 있으며, 증권신고서 제출일 현재 당사는 일진복합소재㈜의 최대주주로서 82.8%의 지분을 보유하고 있습니다. 2019년 1월 정부의 '수소경제 활성화 로드맵' 발표 이후 수소차 시장 성장에 대한 기대가 높아지고 있습니다. 일진복합소재㈜는 2019년 5월 현대자동차의 양산형 수소버스 수소저장시스템(모듈) 및 탱크공급업체로 선정되었으며(2019년 5월 28일 당사 '기타경영사항(자율공시)' 공시 참조), 향후 회사 성장 및 사업 확대를 위해 설비 증설 등 추가적인 투자 자금 소요가 발생할 것으로 예상됩니다. 이에 따라 당사는 복합소재 사업 부문의 확대 및 장기적인 회사 성장 기반 마련을 위해 종속기업인 일진복합소재㈜에 대해 아래와 같이 출자를 진행할 예정입니다.
[일진복합소재㈜ 개요]
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 회사의 명칭 | 일진복합소재㈜ |
| 상장 구분 | 비상장 |
| 설립일자 | 2012년 11월 2일 |
| 소재지 | 전라북도 완주군 봉동읍 완주산단5로 97-46 |
| 주요 사업의 내용 | 초경량 복합재료 CNG 탱크 및 차량용 수소탱크 제작 및 판매 |
| 소속 계열 | 일진그룹 |
| 최대주주 | 일진다이아몬드㈜ |
주) 일진복합소재㈜와 관련된 상세 내역은 본 증권신고서 '제1부 - III. 투자위험요소'를 참고하시기 바랍니다.
[일진복합소재㈜ 사업 내용]
| 구분 | 주 사업장 위치 | 영업의 성격 |
|---|---|---|
| 용기부문 | 전북 완주 | CNG 탱크, 수소 탱크 제조 및 판매 |
| 환경사업부문 | 경기 화성 | 매연저감장치 제조 및 판매 |
[일진복합소재㈜에 대한 출자 계획]
| 구분 | 2019년 | 2020년 | 2021년 |
|---|---|---|---|
| 출자 예상 금액 | 200억원 | 100억원 | 300억원 |
| 출자목적 | CAPA 증대를 위한 투자&cr (전북 완주 공장 용기부문 생산 설비 증설 및 투자) | CAPA 증대를 위한 투자&cr (전북 완주 공장 용기부문 생산 설비 증설 및 투자) | CAPA 증대를 위한 투자&cr (공장 및 생산 설비 규모 확대 등을 위한 토지 매입 및 투자) |
주1) 상기 출자 계획은 증권신고서 제출일 현재 추진 중인 계획 사항이며, 향후 사업 진행 과정에서 출자 금액 및 일정이 변경될 수 있습니다.
주2) 구체적인 출자 금액 및 시기가 확정될 경우 이에 대한 추가적인 공시가 진행될 예정입니다.
주3) 금번 유상증자를 통해 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.
Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항
&cr본 건의 경우 시장조성 또는 안정조작에 관한 사항은 해당사항 없습니다.&cr
제2부 발행인에 관한 사항
Ⅰ. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr당사의 명칭은 "日進다이아몬드 株式會社" 라고 표기합니다. 또한, 영문으로는 "ILJINDIAMOND CO.,LTD" 라고 표기합니다.&cr&cr 나. 설립일자 및 존속기간&cr당사는 일진다이아몬드㈜로 2004년 12월 1일에 설립되어, 공업용 합성다이아몬드 및 정밀소재(Poly Crystalline Diamond, Poly Crystalline Boron Nitride), Tungsten Carbide소재 제품의 생산 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.&cr&cr 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr- 주소 : 충청북도 음성군 대소면 대금로 157&cr- 전화번호 : 043-879-4800&cr- 홈페이지 : http://www.iljindiamond.co.kr&cr&cr 라. 중소기업의 해당 여부&cr보고서 작성기준일 현재 당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr&cr 마. 주요사업의 내용&cr
| 목적사업 | 비 고 |
|---|---|
| 1. 다이아몬드 분말과 소결체 제조 및 판매업&cr2. 입방정질화붕소 분말과 소결체 제조 및 판매업&cr3. 세라믹 제품의 제조 및 판매업&cr4. 반도체, 반도체소자와 재료 제조 및 판매업&cr5. 압전기 결정소자 제조 및 판매업&cr6. 전자부품과 재료 제조 및 판매업&cr7. 인터넷관련사업 및 전자상거래&cr8. 벤처기업 지분출자 및 투자&cr9. 수출입업&cr10. 부동산 매수, 매도, 임대 및 개발업&cr11. 부동산 거래 및 개발에 관한 컨설팅업&cr12. 자금중개업&cr13. 보석 액세서리 제조 및 판매업&cr14. 분말야금제품 제조 및 판매업&cr15. 보석다이아몬드 제조 및 판매업&cr16. 금속절삭 가공기계 판매업&cr17. 날붙이 수공구 및 일반철물 판매업&cr18. 톱 및 호환성 공구 판매업&cr19. 기타 조립금속 제품 판매업&cr20. 금속, 단조, 압형 및 분말야금 제품 제조업&cr21. 산업용 소프트웨어 개발 및 판매업&cr22. 복합재료 성형제품 제조 및 판매업&cr23. 기능성 신소재 제조 및 판매업&cr24. 자동차부품 제조 및 판매업&cr25. 화강암 수출입업&cr25. 위 각호의 부대사업 일체 | -&cr-&cr-&cr-&cr-&cr-&cr-&cr-&cr-&cr-&cr-&cr-&cr-&cr-&cr-&cr-&cr-&cr-&cr-&cr-&cr-&cr-&cr-&cr-&cr-&cr- |
&cr 바. 계열회사 등에 관한 사항&cr당사는 2019년 3월 31일 현재, 당사를 제외하고 7개의 종속회사를 국내ㆍ외에 가지고 있습니다.&cr
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
| (단위 : 천원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ILJIN USA | 2006.12.22 | 11999 Katy freeway suite 605 &crHouston, Texas 77079 USA | 공업용&cr다이아몬드 판매 | 6,972,814 | 지분 50%&cr초과 보유 | X |
| ILJIN JAPAN | 2003.01.06 | Bejita Building 4F, 2-7-7, &crShibadaimon, Minato-ku, &crTokyo | 공업용&cr다이아몬드 판매 | 3,741,296 | 지분 50%&cr초과 보유 | X |
| ILJIN EUROPE&crGMBH | 2010.07.01 | Mergenthaler Allee 25, &crD-65760 Eschborn, Germany | 공업용&cr다이아몬드 판매 | 5,779,201 | 지분 50%&cr초과 보유 | X |
| SHANGHAI ILJIN &crDIAMOND CO.,LTD | 2010.11.09 | 3F-C, Baona B/D, No.25, &crXianfeng St., Minhang, &crShanghai, China | 공업용&cr다이아몬드 판매 | 8,686,622 | 지분 50%&cr초과 보유 | X |
| 마그마툴㈜ | 2000.10.12 | 서울시 마포구 마포대로 45 | 분말야금제품&cr판매 | 4,803,170 | 지분 50%&cr초과 보유 | X |
| TSC GmbH | 2017.06.29 | Neuhauserweg 3 D-82211 &crHerrsching, Germany | 절삭용 공구 | 132,033 | 지분 50%&cr초과 보유 | X |
| 일진복합소재㈜ | 2012.11.02 | 전라북도 완주군 봉동읍 &cr완주산단 5로 97-46 | 초경량복합재&crCNGㆍ수소 탱크&cr제조 및 판매 | 28,248,906 | 지분 50%&cr초과 보유 | ○ |
(*) 주요종속회사 여부는 직전사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속기업을 기재하였습니다.&cr(*) 일진복합소재㈜는 2012년 11월에 설립되었습니다.&cr
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결&cr제외 | - | - |
| - | - |
사. 신용평가에 관한 사항&cr- 해당사항 없음&cr
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2. 회사의 연혁
가. 회사의 설립일
2004년 12월 1일 일진다이아몬드㈜ 설립(자본금 220억)
&cr 나. 본점(공장) 소재지 및 그 변경&cr- 본점소재지: 충청북도 음성군 대소면 대금로 157&cr- 공장소재지: 상 동&cr- 설립 후 변경사항 없음&cr&cr 다. 지점, 영업소, 사무소 등의 설치 또는 폐쇄&cr- 서울사무소: 서울시 마포구 마포대로 45&cr2005. 12. 미국 내 연락사무소 설치&cr2006. 12. ILJIN EUROPE SA(벨기에 현지법인) 증자 참여
2007. 03. ILJIN USA(미국 현지법인) 설립&cr2007. 05. 미국 내 연락사무소 폐쇄&cr2008. 02. 대만사무소 설립&cr2009. 01. SANHE YANJIAO HERUN MATERIAL CO.,LTD(중국 현지법인) 설립&cr2010. 07. ILJIN EUROPE GMBH(독일 현지법인) 설립&cr2010. 08. 액면분할(액면가 5,000원 -> 1,000원으로 분할)&cr2010. 12. SHANGHAI ILJIN DIAMOND CO.,LTD(중국 현지법인) 설립&cr2011. 11. ILJIN EUROPE SA(벨기에 현지법인) 폐쇄&cr2013. 02. SANHE YANJIAO HERUN MATERIAL CO.,LTD(중국 현지법인) 폐쇄&cr&cr 라. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수도 등&cr2008. 07. 01. 일진홀딩스㈜(舊 일진전기㈜)와 회사분할합병&cr&cr 마. 최대주주(특수관계인 포함) 등의 변동상황&cr"Ⅶ.주주에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 바. 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생&cr2004. 12. 일진다이아몬드㈜ 설립
2004. 12. 증권선물거래소 상장&cr2004. 12. 전주방송 주식 매각 55억&cr2005. 03. 누브인터내셔널㈜ 증자 참여&cr2005. 05. 산업자원부 우수제조기술연구센터 지정&cr2005. 05. IBN시리즈, 프리미엄급 마이크론 파우더 신제품 출시&cr2005. 11. 중국생산법인 설립(법인명: 삼보위해초경주식회사)&cr2005. 12. 미국 내 연락사무소 설치
2006. 04. 환경시스템 인증, ISO 14001:2004 / KSA 14001:2004&cr2006. 12. ILJIN EUROPE SA(벨기에 현지법인) 증자 참여&cr2006. 12. 일진중공업 주식 매각 50억&cr2007. 01. 마그마툴㈜ 증자 5억&cr2007. 03. 일진캐피탈 주식 매각 58억
2007. 03. ILJIN USA(미국 현지법인) 설립
2007. 07. 일진전기㈜ 주식 매각 73억&cr2008. 02. 대만사무소 설립
2008. 04. 회사분할합병 결정&cr2008. 05. 일진나노텍 매각&cr2008. 07. 회사분할합병&cr2008. 08. 일진다이아몬드㈜ 변경상장&cr2008. 10. 일진홀딩스㈜로 최대주주 변경(지주회사로의 자회사 편입)&cr2009. 01. SANHE YANJIAO HERUN MATERIAL CO.,LTD(중국 현지법인) 설립&cr2010. 07. ILJIN EUROPE GMBH(독일 현지법인) 설립&cr2010. 12. SHANGHAI ILJIN DIAMOND CO.,LTD(중국 현지법인) 설립
2011. 11. ILJIN EUROPE SA(벨기에 현지법인) 폐쇄
2012. 02. 경기도 안산공장 시설 준공&cr2012. 05. WORLD CLASS 300 대상기업 선정&cr2012. 11. 일진복합소재㈜ 인수&cr2013. 02. SANHE YANJIAO HERUN MATERIAL CO.,LTD(중국 현지법인) 폐쇄
3. 자본금 변동사항
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2019년 06월 11일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2004.12.01 | - | 보통주 | 4,400,000 | 5,000 | 11,417 | 분할신설 |
| 2007.07.31 | 전환권행사 | 보통주 | 1,413 | 5,000 | 17,600 | - |
| 2007.08.31 | 전환권행사 | 보통주 | 32,545 | 5,000 | 17,600 | - |
| 2007.10.31 | 전환권행사 | 보통주 | 424 | 5,000 | 17,600 | - |
| 2008.07.01 | - | 보통주 | 2,178,787 | 5,000 | 5,000 | 회사분할합병 |
| 2010.08.27 | - | 보통주 | 2,255,595 | 5,000 | - | 액면분할감소 |
| 2010.08.27 | - | 보통주 | 11,277,975 | 1,000 | - | 액면분할증가 |
&cr 나. 전환사채 등 발행현황&cr- 해당사항 없음&cr
다. 신주인수권부사채 등 발행현황 &cr- 해당사항 없음&cr
라. 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 &cr- 해당사항 없음&cr
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수&cr증권신고서 제출일 현재 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 250,000,000주이며, 당사가 발행한 주식의 총수는 보통주 11,277,975주입니다. 감자나 이익소각 등으로 현재까지 감소한 주식은 없으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.
주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2019년 06월 11일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 250,000,000 | - | 250,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 11,277,975 | - | 11,277,975 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | - | - | - | - | |
| 1. 감자 | - | - | - | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 11,277,975 | - | 11,277,975 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 4,845 | - | 4,845 | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 11,273,130 | - | 11,273,130 | - |
&cr 나. 자본금 및 1주당 가액&cr당사의 자본금은 11,278백만원이며, 1주당 가액은 1,000원입니다.
자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | 2019년 06월 11일 | ) | (단위 : 주) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 | 보통주 | - | - | - | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 장외&cr직접 취득 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 공개매수 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(a) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 현물보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(b) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 취득(c) | 보통주 | 4,845 | - | - | - | 4,845 | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | 4,845 | - | - | - | 4,845 | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - |
5. 의결권 현황
| (기준일 : | 2019년 06월 11일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 11,277,975 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 4,845 | 자기주식 |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 11,273,130 | - |
| 우선주 | - | - |
6. 배당에 관한 사항
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제16기 1분기 | 제15기 | 제14기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | 1,000 | 1,000 | 1,000 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | 2,382 | 7,684 | 7,361 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 2,477 | 6,339 | 7,606 | |
| (연결)주당순이익(원) | 214 | 679 | 674 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | 2,818 | 2,818 | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | 36.68 | 38.29 | |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | - | 0.98 | 1.4 |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | - | 250 | 250 |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - |
(*) 당기순이익 및 배당성향 등은 한국채택국제회계기준에 의거 재작성된 포괄손익계산서 금액을 적용하여 계산하였습니다.&cr(*) 상기 현금배당수익률은 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부 폐쇄기간 초일의 제2매매거래일 전부터 과거 1주일간 공표된 매일의 유가증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 주당배당금의 비율을 백분율로 산정하였습니다.
Ⅱ. 사업의 내용
가. 업계의 현황&cr
(1) 산업의 특성
다이아몬드는 지구상에서 가장 경도가 높아 연마 및 절삭용 공구의 고급 소재로 사용되어 왔으나 희소성으로 이용에 한계가 있었습니다. 그러나, 1960년대에 인공적으로다이아몬드를 만드는 기술이 개발되면서 이용범위가 확대되었습니다. &cr1970년대 들어 석재산업용 공구재료로 합성다이아몬드가 적용되면서부터 공업용다이아몬드 시장은 이후 20여년간 해마다 10% 이상의 놀라운 성장세를 구가하면서 발전하여 왔고 용도면에서도 그 적용범위가 비약적으로 확대되어 오늘에 이르고 있습니다. 공업용다이아몬드는 오늘날 기계, 금속, 자동차, 건축, 토목, 광산, 전자산업, 태양광, LED 등 거의 모든 산업 분야에 핵심 소재로 쓰이고 있습니다. &cr &cr (2) 산업의 성장성
공업용다이아몬드 및 그 연관 제품의 생산 Capacity, 생산량, Maker별 가동율에 관한 공식적인 집계 및 발표는 현재까지 어느 기관에서도 공표된 적이 없습니다. 다만, 공업용다이아몬드의 적용범위 확대와 기존 Conventional 공구의 대체가 확대되는 경향을 감안하면 일반 Tool 산업의 성장율 4% 수준을 상회하고 있는 것으로 볼 수 있습니다.&cr
(3) 경기변동의 특성
공업용 합성다이아몬드는 기계, 금속, 자동차, 건축, 토목, 광산, 전자산업, 태양광, LED 등 다양한 산업 분야에 널리 쓰이며 특정 산업에 치우치지 않고 일정 수요가 꾸준히 유지되는 형태를 보이고 있습니다. 또한, 계절적 요인에 민감하게 반응하지는 않는 편입니다. 다만, 계절적으로 한여름 및 겨울에는 어느 정도의 수요 감소는 나타납니다. 제품의 라이프 사이클을 시장의 성숙도에 따라 판단하면 성숙기에 이른 제품이지만, 현실적으로 공업용 다이아몬드를 대체할 만한 소재가 개발되지 못하고 있으며, 뛰어난 경제성을 감안하면 최소한 향후 20~30년 동안은 현재의 상황이 지속될 것으로 판단하고 있습니다.&cr다이아몬드와 CBN 소결체인 PCD와 PCBN의 경우는 전통적인 공구 소재(각종 합금강 및 공구강)의 대체를 위해 비교적 최근에 개발되어 사용되기 시작했으며, 뛰어난 가공성과 정밀성, 내구성 등으로 인해 급속히 사용이 증가되고 있는 상황입니다. 물론, 연관산업(자동차산업, 정밀기계산업, 전자산업 등)의 경기에 영향을 받으나, 기존초경 기반의 절삭공구의 대체품으로 시장에 등장해서 이를 급속하게 대체해 나가고 있는 상황이기 때문에 계절적인 영향은 거의 무시해도 좋은 수준이라고 판단됩니다.&cr
(4) 경쟁요소
공업용다이아몬드는 흑연을 주원료로 하여 1500℃ 이상의 초고온과 5만기압 이상의초고압의 극한 기술이 요구되는 세계적인 첨단 Know-How 산업으로 1990년대초 일진다이아몬드가 자체 개발한 제품으로 시장에 진출하기 전까지만 해도 미국의 제너럴일렉트릭社와 남아공의 드비어스社가 세계시장의 95% 이상을 점유하고 있는 상황이었습니다. 이들 2대 선점업체들은 다이아몬드의 합성 및 상업화 이후 40여년동안 독과점체제를 유지하기 위해 신규업체의 기술개발 및 시장참여 자체를 봉쇄하는 전략을 견지해 왔으며, 이로 인해 1970년대에는 일본의 도메이社가 다이아몬드 합성개발에 성공하고도 결국 사업을 포기하였고, 1980년대말 스웨덴의 샌드빅社도 이 사업의 진입을 시도했으나 선발업체의 위협으로 진출을 포기하는 등 유럽 및 미국의 다수 업체들이 인수ㆍ합병되고 도산하였습니다.&cr일진다이아몬드도 사업초기 제너럴일렉트릭社로부터 영업비밀 침해소송을 당해 한때 공장폐쇄의 상황까지 갔으나 소송이 원만히 해결되어 시장에 진입할 수 있었지만,한편으로 시장경쟁에 불을 지피는 계기가 되어 업계는 기술개발을 통한 고부가가치제품개발 및 품질향상에 박차를 가하게 되었습니다. 하지만, 이러한 무한경쟁의 시장상황 하에서도 일진다이아몬드는 고품질의 제품을 기반으로 지속적인 기술개발과 고객서비스 향상을 통해 후발업체로서의 한계를 극복하고 시장변화를 선도하며 동업계세계 3대 Maker의 하나로 성장하였습니다. &cr앞서 기술한 대로 현재 고온고압을 이용하여 초고경도 물질을 합성하고 소결할 수 있는 기술을 가진 회사는 DI(舊 제너럴일렉트릭), E6(舊 남아공의 드비어스), 일본의 스미토모일렉트릭 정도이며 러시아와 중국의 여러 기업체도 기술을 가지고 있으나 그 수준은 떨어지고 있는 것으로 보고 있습니다. 하지만, 중국의 일부업체들이 저급품 시장에서의 영향력을 바탕으로 시장 점유율을 확대시키고 있어 향후 잠재적인 경쟁자로 부각되고 있는 상황입니다. &cr위에서 언급한 당사를 포함한 주요 3社의 제품기술수준, 원가경쟁력 등은 큰 차이가 없는 것으로 시장에서 평가받고 있으나, 이에 관한 실증 자료는 앞서 기술한 생산 규모 등에 관한 자료와 마찬가지로 전혀 공개되어 있지 않은 관계로 근거가 될 만한 자료는 없습니다. PCD 및 PCBN에 관한 상황은 공업용 합성다이아몬드와 대동소이합니다.
(5) 자원조달상의 특성
공업용 합성다이아몬드의 원자재는 흑연으로 수급에 문제가 발생할 소지는 없으며 PCD, PCBN 등의 경우 일부 희귀성 금속인 탄탈륨 등이 사용되고 있으나 용도 자체가 공업용 합성다이아몬드만이 아니라 전자산업 및 화학산업 등에도 쓰이는 범용 소재이므로 원자재의 수급에는 문제가 없다고 판단됩니다.
(6) 관련법령 및 정부의 규제 등
법적규제는 없는 상태이나 초기진입장벽이 높아 독자적인 기술력개발의 문제로 특허권 시비 등 독과점적 시장의 특성으로 진입시도 기업에게는 규제효과를 줄 가능성이 있습니다.&cr
나. 회사의 현황&cr
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분&cr
1) 영업개황
당사는 한국과학기술연구원과 공동개발한 초고압, 고온 공정기술로 생산하는 혁신적인 신소재인 공업용 합성다이아몬드를 제조ㆍ판매하는 회사로서 2004년 12월 기존 일진다이아몬드㈜의 다이아몬드사업부에서 분할 신설되어 현재에 이르고 있습니다.
현재 주요 ITEM은 Diamond Grit(Saw Girt Diamond, Wheel Grit Diamond), 정밀소재(Poly Crystalline Diamond, Poly Crystalline Boron Nitride), Tungsten Carbide 소재가 있습니다. &crSaw Grit Diamond는 석재, 구조물, 콘크리트 등의 건설용 및 광산용 공구의 소재로서 Saw Blade, Cutter, Drill Bit 등을 제조하는 데 사용되며, Wheel Grit Diamond는 전자, 자동차, 항공, 반도체 등의 산업용 공구의 소재로 사용됩니다. 특히, 자동차 Cam Shaft 가공용 공구소재 및 반도체 Wafer를 가공하는 CMP 공구소재 및 Dicing Saw 등을 제조하는 데 사용됩니다. 정밀소재(PCD, PCBN) 제품은 높은 내마모성을 이용하여 절삭공구용 소재 또는 내마모용 소재로 이용됩니다. 이는 금속가공용과 목재가공용으로 나눌 수 있는데, 산업이 점차 발전함에 따라 등장한 난삭재의 가공에 그 효과가 크다고 할 수 있습니다. Tungsten Carbide 소재는 금속가공에 범용으로 사용되는 산업용 공구소재인 End Mill, Drill, Reamer와 전자산업의 PCB기판 가공용인 Micro Drill과 Router의 소재로 사용됩니다. 당사 Tungsten Carbide 소재의 특징은 다양한 제품과 내구성에 있습니다. &cr국내외적인 경기침체의 심화, 불안정한 환율의 영향, 그리고 업체간 지속적인 가격 인하 경쟁에도 불구하고 Premium 고객에 대한 영업활동 강화, 신시장 개척 확대, 새로운 Application의 확대 등으로 인한 매출 증대와 지속적인 생산성 향상 및 원가절감 노력을 통한 Cost Leadership 확보에 노력을 기울이고 있습니다. 특히, Diamond Grit 제품 중 산업용 소재인 Wheel Grit은 고부가 제품군으로 2006년에 신규개발된 IBN시리즈와 Premium급 Micron Powder가 본격적으로 매출이 일어나면서 수익성 향상에 지속적으로 일조할 것입니다. 또한, 정밀소재부문의 PCD, PCBN의 본격적인 매출확대가 예상됩니다. 비철계금속, MDF, PCB기판, WOOD 등을 가공하는 기초소재로 사용되는 PCD와 철계금속의 가공에 사용되는 PCBN의 경우 기존 가공 소재들에 비해 수십 배에 이르는 수명과 뛰어난 가공성, 환경 친화성으로 말미암아 매년 두 자리 수 이상의 성장이 이루어질 것으로 예상되고 있습니다.
2006년부터 신규사업으로 추진했던 마이크로 드릴용 초경합금 소재는 2008년에 극소경 드릴용 신규 소재가 고객으로부터 인증을 받기 시작하면서 향후에도 매출증대와 수익성 향상에 크게 기여할 것으로 예상하고 있습니다. 마이크로 드릴용 초경소재는 인쇄회로기판(PCB) 천공 등 정밀가공에 쓰이는 초경합금 소재로 기존 공업용 합성다이아몬드에 이어 2006년에 국내 최초로 생산에 들어갔으며 국내는 물론 중국, 대만, 독일 등 해외 PCB 드릴 제작업체에 제품을 공급 중에 있습니다. 또한, 2006년에는 마이크로 드릴 소재에 이어 EDR(End Mill, Drill, Reamer) 환봉소재 개발에 성공하면서 공구소재시장에 기반을 마련하는 데 성공하여 향후 매출증대에 크게 기여할 것으로 예상됩니다.
2) 공시대상 사업부문의 구분
- 다이아몬드사업부문
- 초경사업부문
(2) 시장점유율 등
당사가 판매하고 있는 공업용 합성다이아몬드와 그 연관제품을 제조ㆍ판매하고 있는회사는 국내에 당사가 유일하며, 세계적으로도 3~4개의 회사만이 동 제품을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 그 이유는 동 제품의 기술에 대한 진입장벽이 매우 높다는 데 있습니다. 현재 중국업체들에 의하여 제한적으로 일부 저급품이 생산이 이루어지고 있으나, 높은 진입장벽으로 인하여 공급 가능한 Maker는 일진, DI(舊 제너럴일렉트릭),E6(舊 남아공의 드비어스)의 3대 메이커가 시장의 90% 이상을 지배하고 있으며, 점차 중국업체가 저급품 시장에서 시장을 침투하고 있는 상황입니다. 시장점유율에 있어서는 E6, DI에 이은3대 공업용 다이아몬드 제조업체로서 약10%의 시장 점유율을 확보하고 있습니다.&cr(*) 위 시장점유율은 당사의 영업사원들의 보고자료와 판매규모 등을 기초로 한 추정자료임
(3) 시장의 특성
공업용 합성다이아몬드 및 그 연관제품의 시장특성은 타 품목과 마찬가지로 연관산업의 발전에 따라 수요 및 제품의 세분화가 이루어지고 있다는 것입니다.&crSaw 다이아몬드의 경우는 주용도가 석재, 콘크리트, 아스팔트, 교량 등의 절삭 등에 주로 사용되는 공구류의 소재에 사용됨에 따라 건설 및 사회간접자본의 투자의 규모에 영향을 받으므로 이미 상당한 수준의 사회간접 인프라를 구축하고 있는 선진국에서는 완만한 성장세를 보이고, 중진국 내지 후진국에서는 수요의 가파른 성장세를 보이고 있습니다.
PCD의 경우 목공용, 정밀기계 가공용, 굴착용, PCB기판 절삭용, MDF 등의 난삭재 가공용으로 확대되고 있습니다. 그 밖에, PCBN은 철계금속 가공용, CBN은 세라믹 재료의 가공용, LSCD의 경우는 기가급 반도체의 Heat Sink용으로 상업화가 이루어지고 있고, CVDD의 경우 현재는 시계유리, 안경유리 등의 스크래치 방지용도에서 저온합성법의 개발이 진전됨에 따라 용도가 확대되고 있습니다.
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 공업용다이아몬드 제조 기술을 기반으로 성장하고 있습니다. 최근에는 시추용 PDC(다결정 다이아몬드 커터) 등의 제품의 개발 및 판매 확대를 모색하고 있습니다. &cr&cr (5) 조직도&cr
조직도_예비.jpg 조직도_예비
2. 주요 제품 및 원재료 등&cr
가. 주요 제품 등의 현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출&cr유형 | 품 목 | 구체적 용도 | 주요 상표 등 |
매출액&cr(비율) |
|---|---|---|---|---|---|
| 공업용&cr다이아몬드&cr외 | 제품 | Diamond Grit 외 | 콘크리트/아스팔트/교량/구조물 등의&cr절단 및 절삭공구용 소재, 전자재료 및 신소재/세라믹재료 등의 가공용 소재,&cr가구용 목재/자동차용 비철금속/인쇄&cr회로기판 및 기타 산업용 신소재/MDF &cr등의 절삭가공용 공구소재 | ISD,IMD,&crIRD,IBN,&crIPOL,&crIBON,&crIVD | 24,174 &cr(88%) |
| 초경합금 | 제품 | Hard Metal | 초고압금형, PCB 타공용 Drill소재 | MD소재,&crRoll | 3,205 &cr(12%) |
| 합 계 | 27,379 &cr(100%) |
&cr 나. 주요 제품 등의 가격변동추이&cr
제품 등 가격변동추이190331_예비.jpg 제품 등 가격변동추이190331_예비
※ 품목의 가격 정보는 사업에 민감한 정보이므로 가격 변동 추이를 상기와 같이 나타냅니다.&cr&cr
다. 주요 원재료 등의 현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비 율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공업용&cr다이아몬드 | 원재료 | M01 | 주원료 | 4,584 | 11% | - |
| M03 | 주원료 | 182 | 0% | - | ||
| Moly | 보조재료 | 398 | 1% | - | ||
| TA | 보조재료 | 1,626 | 4% | - | ||
| 기타 | 보조재료 | 22,935 | 57% | - | ||
| 소 계 | 29,725 | 74% | - | |||
| 초경합금 | 원재료 | WC | 주원료 | 8,063 | 20% | - |
| 기타 | 보조재료 | 2,421 | 6% | - | ||
| 소 계 | 10,484 | 26% | - | |||
| 합 계 | 40,208 | 100% | - |
(*) 상기 품목은 당사의 주요 원재료 현황임&cr
(1) 주요 가격변동원인
공업용다이아몬드는 석재절단 및 다양한 산업용 소재의 절단ㆍ연마용 다이아몬드공구의 핵심소재로 건설 및 경기변동에 일정부분 영향을 받기는 하지만 수요의 폭증 또는 급감이 어려운 산업재입니다. 이에 반해 공급측면에서는 최근 중국업체의 두각 및주요업체의 증설에 따른 시장공급여력의 확대로 일부 품목군을 중심으로 수급불균형에 의한 가격하락이 지속되어 왔습니다. 한편으로는 주요 Maker업체들의 경우 고부가가치 제품개발 및 응용분야 확대를 통해 고수익제품군의 매출비중을 늘려 기존 제품의 가격변동에 대응하고 있습니다. 원부자재의 경우는 다방면에서 사용되는 산업용 원료(소비재)로 가격급변동은 거의 없으며, 제품가격에 대한 영향도 미미한 수준입니다. &cr&cr 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이
원재료 등 가격변동추이190331_예비.jpg 원재료 등 가격변동추이190331_예비
※품목의 가격 정보는 사업에 민감한 정보이므로 가격변동추이를 상기와 같이 나타냅니다&cr
(1) 주요 가격변동원인&cr
국내 조달자재의 비중은 크지 않고 가격변동도 거의 없는 편이며, 주요 원부자재의 경우 대부분 수입에 의존하고 있어 환율에 의한 매입가격변동이 심한 편이나, 일부 초경합금 원료를 제외하고는 최근 원자재가격 폭등의 영향을 크게 받지 않고 있습니다. 공업용다이아몬드의 경우 주요 원재료의 공급선이 다국적 화학소재 회사로 안정적 조달루트를 확보한 반면 단가변동요인도 크지 않았으나, 최근 공급선의 다변화로 평균매입단가의 인하폭을 확대하고 있습니다.&cr
3. 생산 및 설비에 관한 사항&cr
가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr
(1) 생산능력
(단위 : KG)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제16기 1분기 | 제15기 | 제14기 | 제13기 | 제12기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공업용&cr다이아몬드 | Diamond Grit 외 | 충북 음성 | 17,064 | 68,256 | 68,256 | 68,256 | 68,256 | - |
| 초경합금 | Hard Metal | 충북 음성 | 75,935 | 303,740 | 303,740 | 303,740 | 399,976 | - |
&cr 2) 생산능력의 산출근거&cr ① 산출기준
주생산설비 대수 및 주요품목의 월평균 생산 Capa, 평균가동시간을 종합적으로 고려하여 제품화 기준의 년간 생산능력을 산출함
② 산출방법
(단위 : KG)
| 사업부문 | 품 목 | 사업&cr년도 | 장비&cr수량 | 1일평균&cr가동시간 | 가동&crRUN/일 | Yield | 월평균&cr생산능력 | 년간&cr생산능력 | 산출근거 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공업용&cr다이아몬드 | Diamond Grit 외 | 제16기 1분기 | 40 | 24 | 1,208 | 140.36 | 5,648 | 68,256 | 각 재종별&cr가동 가능 RUN*RUN당 Yield |
| 초경합금 | Hard Metal | 제16기 1분기 | 9 | 24 | 25 | 90% | 25,312 | 303,740 |
나. 생산실적 및 가동률&cr
(1) 생산실적
(단위 : KG)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제16기 1분기 | 제15기 | 제14기 | 제13기 | 제12기 | 제11기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공업용&cr다이아몬드 | Diamond Grit 외 | 충북 음성 | 9,745 | 44,629 | 48,331 | 44,889 | 44,578 | 43,095 | - |
| 초경합금 | Hard Metal | 충북 음성 | 4,010 | 190,997 | 153,982 | 121,782 | 229,902 | 153,968 | - |
(2) 당해 사업연도의 가동률
(단위 : 시간)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 당기가동가능시간 | 당기실제가동시간 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공업용&cr다이아몬드 | Diamond Grit 외 | 충북 음성 | 14,376 | 13,282 | 92% |
| 초경합금 | Hard Metal | 충북 음성 | 32,400 | 21,934 | 68% |
다. 생산설비의 현황 등&cr
(1) 생산설비의 현황
| [자산항목 : 유형자산] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구 분 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 손상차손누계액 | 기말&cr장부가액 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증 가 | 감 소 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 음성&cr본사&cr&cr및&cr&cr현지&cr법인 | 토지&cr(자가보유) | 한국 | 토지 | 15,760,825 | 15,760,825 | - | ||||
| 건물&cr(자가보유) | 한국 | 건물 | 13,641,703 | (232,931) | 13,408,772 | - | ||||
| 구축물&cr(자가보유) | 한국 | 구축물 | 2,040,995 | 42,105 | (69,905) | 2,013,194 | - | |||
| 기계장치&cr(자가보유) | 한국 | 기계장치 | 10,135,908 | 182,516 | (720,509) | 9,597,915 | - | |||
| 차량운반구&cr(자가보유) | 한국,&cr미국 | 차량운반구 | 182,909 | 60,547 | (1) | (13,437) | 230,018 | - | ||
| 공구와기구&cr(자가보유) | 한국, 일본 |
공구와기구 | 1,051,446 | 188,633 | (80,374) | 1,159,704 | - | |||
| 집기비품&cr(자가보유) | 한국,&cr미국 등 | 집기비품 | 635,261 | 26,036 | (30,221) | 631,076 | - | |||
| 건설중인자산&cr(자가보유) | 한국 | 건설중인자산 | 4,916,480 | 734,945 | (21,057) | 5,630,369 | - | |||
| 기타기계장치&cr(자가보유) | 한국 | 기타기계장치 | 2,329,262 | (2,329,262) | - | |||||
| 합 계 | 50,694,789 | 1,234,782 | (21,058) | (1,147,377) | (2,329,262) | 48,431,873 | - |
(*) 당기 증가 및 감소에는 해외법인의 환율변동에 의한 금액이 포함되어 있습니다.&cr
(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
① 진행중인 투자
- 증권신고서 제출일 현재 시점에서는 해당사항 없으나, 당사는 금번 유상증자로 조달하는 자금 중 일부를 통해 공업용 다이아몬드 부문의 PDC(Polycrystalline Diamond Compact) 관련 시설 및 설비 투자를 진행할 예정입니다. 이와 관련한 자세한 사항은 본 공시문서의 ' 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅴ. 자금의 사용목적'을 참고하시기 바랍니다. &cr
4. 매출에 관한 사항&cr
가. 매출실적
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 품 목 | 제16기 1분기 | 제15기 | 제14기 | 제13기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공업용&cr다이아몬드 | Diamond Grit 외 | 수 출 | 20,902 | 102,298 | 93,529 | 81,701 | - |
| 내 수 | 3,272 | 16,541 | 19,681 | 15,944 | - | ||
| 합 계 | 24,174 | 118,839 | 113,210 | 97,645 | - | ||
| 초경합금 | Hard Metal | 수 출 | 2,295 | 11,369 | 5,970 | 6,600 | - |
| 내 수 | 909 | 3,751 | 4,505 | 4,163 | - | ||
| 합 계 | 3,205 | 15,120 | 10,475 | 10,763 | - | ||
| 합 계 | 수 출 | 23,197 | 113,667 | 99,499 | 88,301 | - | |
| 내 수 | 4,181 | 20,292 | 24,186 | 20,107 | - | ||
| 합 계 | 27,379 | 133,959 | 123,685 | 108,408 | - |
&cr
나. 판매경로 및 판매방법 등&cr
(1) 판매조직
당사의 판매조직은 국내 및 해외법인으로 구성되어 있습니다.&cr&cr (2) 판매경로
| 품 목 | 구 분 | 판매경로 |
|---|---|---|
| 공업용다이아몬드&cr및&cr초경합금제품 | 수 출 | 본사 - 해외법인 - 소비자 |
| 본사 - Agent - 소비자 | ||
| 본사 - 소비자 | ||
| 본사 - 유통Dealer - 소비자 | ||
| 내 수 | 본사 - 소비자 | |
| 본사 - 대리점 - 소비자 |
&cr (3) 판매방법 및 조건
당사가 제조ㆍ판매하고 있는 제품들의 일반적인 거래조건은 사후송금방식이 주이고 고객에 따라 사전송금방식 또는 신용장 방식을 이용하기도 합니다. 이는 당사뿐만 아니라 동 업계의 일반적인 거래조건이기도 합니다. 그리고, 수출의 경우에는 운송비 및 보험비용을 당사에서 부담하고 있으며 이 또한 업계의 일반적인 거래조건입니다.
&cr (4) 판매전략
당사의 판매전략의 기본은 고객밀착 영업을 위한 판매망의 지속적인 확충 및 안정화,고품질 제품의 저렴한 공급, 우수 고객으로의 영업력 집중 등으로 요약할 수 있습니다. 이를 위해 해외 판매법인의 설립ㆍ유지 및 국별 Agency 및 Distributor를 운영하고 있으며 현재도 지속적으로 개발되고 있는 신규 제품의 판매활성화를 위하여 이를 확충하고 있는 중입니다. &cr&cr 5. 수 주상황 &cr 당월 수주량은 당월 내로 전량 출하하는 관계로 수주 잔량은 없습니다. 이는 동업계의 납기가 평균 1주일 수준이고, 제품의 가격이 고가인 관계로 구입자는 가급적 재고보유를 원하지 않기 때문이기도 합니다.&cr&cr 6. 시장위험과 위험관리 &cr
(1) 자본위험관리 &cr &cr연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 총계 | 24,383,070 | 22,272,530 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (20,740,215) | (18,883,285) |
| 순부채 | 3,642,855 | 3,389,245 |
| 자본 | 102,868,031 | 103,254,089 |
| 총자본부채비율 | 3.54% | 3.28% |
&cr(2) 금융위험관리&cr&cr연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 수행하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험 (통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.&cr
1) 환위험관리&cr연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 자산 | 부채 |
|---|---|---|
| USD | 12,448,147 | 7,602,939 |
| EUR | 7,325,996 | 3,233,607 |
| JPY | 135,810 | 1,585,900 |
| CNY | 7,546,478 | 6,186,585 |
| 합 계 | 27,456,431 | 18,609,031 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 자산 | 부채 |
|---|---|---|
| USD | 12,204,282 | 2,900,253 |
| EUR | 4,380,389 | 857,960 |
| JPY | 2,791,452 | 190,362 |
| CNY | 7,450,125 | - |
| 합 계 | 26,826,248 | 3,948,575 |
&cr보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율 변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
|---|---|---|
| USD | 484,521 | (484,521) |
| EUR | 409,239 | (409,239) |
| JPY | 145,009 | (145,009) |
| CNY | 135,989 | (135,989) |
| 합 계 | 1,174,758 | (1,174,758) |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
|---|---|---|
| USD | 930,403 | (930,403) |
| EUR | 352,243 | (352,243) |
| JPY | 260,109 | (260,109) |
| CNY | 745,013 | (745,013) |
| 합 계 | 2,287,768 | (2,287,768) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다.
&cr한편, 연결실체는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 또한 예상매출과 예상매입거래의환위험을 관리하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 미결제 통화선도계약의 내역은 아래와 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 거래목적 | 미결제약정계약금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 | 매매목적 | USD 800,000 | - | 4,764 |
| EUR 2,400,000 | 9,551 | 2,120 | ||
| JPY 380,000,000 | 3,121 | 44,125 | ||
| CNY 5,100,000 | - | 2,642 | ||
| 합 계 | 12,672 | 53,652 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 거래목적 | 미결제약정계약금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 | 매매목적 | USD 800,000 | 4,828 | 501 |
| USD 2,400,000 | 35,629 | 1,711 | ||
| USD 391,000,000 | 3,559 | 54,876 | ||
| USD 6,000,000 | 939 | 1,389 | ||
| 합 계 | 44,955 | 58,477 |
당분기와 전기 중 상기 통화선도계약과 관련하여 인식한 파생상품평가이익은 각각 12,672천원 및 44,955천원 이며, 파생상품평가손실은 각각 53,652천원 및 58,477천원 입니다. &cr
2) 이자율위험관리&cr연결실체의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 이로 인하여 연결실체는 현금흐름 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결실체는 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 및 신용등급개선과 같은 다양한 방법을 통하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.&cr&cr① 당분기말 및 전기말 현재 이자부 금융부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 변동이자율 | 단기차입금 | 22,333,650 | 19,739,580 |
| 고정이자율 | 단기차입금 | 2,049,420 | 2,532,950 |
| 합 계 | 24,383,070 | 22,272,530 |
② 당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 1%p 상승 | 1%p 하락 |
|---|---|---|
| 변동이자율 금융부채 | (223,337) | 223,337 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 1%p 상승 | 1%p 하락 |
|---|---|---|
| 변동이자율 금융부채 | (197,396) | 197,396 |
&cr3) 신용위험관리&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.&cr&cr매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 연결실체는 파생금융상품을 제외하고는 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.&cr
4) 유동성위험&cr연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석·검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
&cr 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과~5년 이내 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 무이자 | 23,444,488 | 2,264,793 | 25,709,281 |
| 고정이자율상품 | 2,057,687 | - | 2,057,687 |
| 변동이자율상품 | 22,872,849 | - | 22,872,849 |
| 합 계 | 48,375,024 | 2,264,793 | 50,639,817 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과~5년 이내 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 무이자 | 19,017,422 | 2,395,585 | 21,413,007 |
| 고정이자율상품 | 2,548,824 | - | 2,548,824 |
| 변동이자율상품 | 19,908,572 | - | 19,908,572 |
| 합 계 | 41,474,818 | 2,395,585 | 43,870,403 |
&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 파생금융자산(부채)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년이내 |
|---|---|
| 매매목적파생상품: | |
| 파생상품자산 | 12,672 |
| 파생상품부채 | 53,652 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년이내 |
|---|---|
| 매매목적파생상품: | |
| 파생상품자산 | 44,955 |
| 파생상품부채 | 58,477 |
&cr(3) 금융상품의 공정가치&cr&cr연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.
| ㆍ표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. |
| ㆍ파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다. |
| ㆍ파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. |
&cr경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| ㆍ수준1: | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| ㆍ수준2: | 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| ㆍ수준3: | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
&cr당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 파생상품자산 | - | 12,672 | - | 12,672 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | 114,712 | - | 114,712 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 파생상품자산 | - | 44,955 | - | 44,955 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | 58,477 | - | 58,477 |
&cr 7. 파생상품 거래현황&cr 당사는 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 활용하고 있으며, 기말현재&cr자산ㆍ부채는 공정가액으로 평가하고 관련손익을 당기의 손익으로 계상합니다.&cr&cr 연결실체는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 또한 예상매출과 예상매입거래의환위험을 관리하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 미결제 통화선도계약의 내역은 아래와 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 거래목적 | 미결제약정계약금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 | 매매목적 | USD 800,000 | - | 4,764 |
| EUR 2,400,000 | 9,551 | 2,120 | ||
| JPY 380,000,000 | 3,121 | 44,125 | ||
| CNY 5,100,000 | - | 2,642 | ||
| 합 계 | 12,672 | 53,652 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 거래목적 | 미결제약정계약금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 | 매매목적 | USD 800,000 | 4,828 | 501 |
| USD 2,400,000 | 35,629 | 1,711 | ||
| USD 391,000,000 | 3,559 | 54,876 | ||
| USD 6,000,000 | 939 | 1,389 | ||
| 합 계 | 44,955 | 58,477 |
당분기말 및 전기말 현재 파생금융자산(부채)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년이내 |
|---|---|
| 매매목적파생상품: | |
| 파생상품자산 | 12,672 |
| 파생상품부채 | 53,652 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년이내 |
|---|---|
| 매매목적파생상품: | |
| 파생상품자산 | 44,955 |
| 파생상품부채 | 58,477 |
&cr&cr8. 연구개발활동 &cr
가. 연구개발활동의 개요&cr
(1) 연구개발 담당조직
- 일진산업기술연구소(충북 음성)&cr
(2) 연구개발비용
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 제16기 1분기 | 제15기 | 제14기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 88 | 990 | 464 | - | |
| 인 건 비 | 340 | 1,253 | 1,254 | - | |
| 기 타 | 385 | 2,687 | 5,204 | - | |
| 연구개발비용 계 | 813 | 4,930 | 6,922 | - | |
| (정부보조금) | (65) | (853) | (1,135) | ||
| 회계처리 | 판매비와관리비 | 553 | 3,068 | 2,434 | - |
| 제조원가 | 260 | 1,862 | 4,488 | - | |
| 연구개발비/매출액 비율 | 3.66% | 5,01% | 7.11% | - |
&cr
나. 연구개발 실적&cr
| 구 분 | 기 간 | 연구부서 | 내 용 | 진행사항 |
|---|---|---|---|---|
| 대형 단결정&cr다이아몬드의&cr 합성 및 육성&cr(LSCD) | '97.03.&cr~&cr'98.07. | 일진다이아몬드㈜&cr산업기술연구소 | - 원재료, Cell, 장비설계기술 개발&cr- 합성 및 성장기술 개발&cr- 첨단전자소재에서의 고온특성을 개발함으로써 고집적 전자부품의 개발가능성 개척&cr- 전량 수입의존중인 Wire Drawing Dies, Bite Tip의 수입대체 기반 확보 | 관련장비 제작완료 |
| 입방정 질화 붕소분말의 &cr합성개발&cr(CBN) | '98.03.&cr~&cr'00.02. | 일진다이아몬드㈜&cr산업기술연구소 | - 원재료처리기술, 합성기술,회수 및 제품화 기술개발&cr- 초경, 알루미나등의 연삭제 대체 可&cr- 철계 난삭제의 원할한 절삭을 통한 고정밀 기계가공기술의 토대마련&cr- 전량 수입중인 본품목의 수입대체 및 수출 증대可&cr- 기계가공산업의 생산성 증대 및 시장 경쟁력 확보에 기여 | Amber 및 Black&cr개발완료 및 판매개시 |
| 기상화학증착&cr다이아몬드&cr(CVDD) | '97.01.&cr~&cr'99.12. | 일진다이아몬드㈜&cr산업기술연구소,&cr한국과학기술연구원&cr(KIST) | - 합성장비설계기술, 다이아몬드&cr 후막합성기술, 가공기술(다이아몬드 후 막의 절단, 연마, 접합기술)&cr- 비철계 고성능 절삭특성을 가진 소재의 개발 및 절삭공구용의 한계를 넘어 전자재료&cr (열방산재료 등)로도 응용 가능한 소재의 개발可 | 4" 후막 Wafer&cr시제품 개발 |
| 절삭공구용&cr입방정 질화붕소&cr소결체의 개발&cr(PCBN) | '98.03.&cr ~&cr'00.02. | 일진다이아몬드㈜&cr산업기술연구소 | - 57mm직경의 PCBN제조를 위한 초고압고온기술 개발&cr- 주철, 철계소결합금, superalloy 열처리강 가공용 PCBN조성개발&cr- 국내 최대크기의 절삭공구용 PCBN 국산화로 인하 생산성 향상과 가격저하&cr- 자동차 및 정밀기계 산업의 급속 한 발전에 부응하기 위한 가공 소재의 확보 | 초경기판이 있는 직경&cr57mm의 PCBN을 제조&cr하여 국내외에 판매 |
| Ti-코팅&cr다이아몬드 개발 | '98.03.&cr~&cr'98.09. | 일진다이아몬드㈜&cr산업기술연구소 | - 공업용 다이아몬드 분말에 Ti(티타늄)을 코팅처리하는 조건 확립 및 제품화 기술 개발&cr- 다이아몬드 분말의 재료적 특성을 개선시켜, 다양한 시장수요에 대응할 수 있게 됨 | 1998년 하반기&cr양산제품 출시 |
| Metal-Bond용&cr다이아몬드 개발 | '97.06.&cr~&cr'99.02. | 일진다이아몬드㈜&cr산업기술연구소 | - Metal Bond용 다이아몬드 합성기술개선 및 양산 제품화 기술개발&cr- Grinding용으로의 품목구성 다양화로 수요변화 적극대처 | 1998년 하반기&cr양산제품 출시 |
| 고품위 입방정&cr질화붕소 개발 | '00.01.&cr~&cr'02.12. | 일진다이아몬드㈜&cr산업기술연구소 | - 철계금속의 고정도 연삭가공용&cr- 기존제품 대비 30%이상 성능향상&cr- 다결정 Grit CBN 재종 개발 | 2002년 상반기&cr양산제품 출시 |
| 프리미엄급&crMicron Diamond&cr개발 | '01.01.&cr~&cr'03.12. | 일진다이아몬드㈜&cr산업기술연구소 | - 수입대체 효과, 미크론 다이아아몬드 분쇄 및 분류 공정기술 개발&cr- 광학용기계(Micro 칼, Optical Fiber), Lapping & Polishing, 철금속 마무리 및 고도정밀&cr 베어링에 적용&cr- Submicron 미크론 다이아몬드 개발 | 2003년 상반기&cr양산제품 출시 |
| 전계방출형 램프&cr개발팀 구성 | '03.01.&cr~&cr'03.07. | 일진다이아몬드㈜&cr산업기술연구소 | - 팀구성, 문헌조사, 기초실험 | 다이아몬드 및 CNT를&cr이용한 전계방출 광원 |
| 플라즈마 방식을&cr이용한 평면 팸프 &cr개발 | '03.10.&cr~&cr'04.06. | 일진다이아몬드㈜&crL-Project 팀 | - 특허 및 문헌조사&cr- 개발업체 실사 및 타당성 검토 | 수은 함유한 구동방식을 환경문제 등을 고려하여 진행 중단 |
| CNT를 이용한&crLCD TV용 BLU&cr개발 | '03.08.&cr~&cr'05.07. | 일진다이아몬드㈜&crL-Project 팀 | - 산자부 공통핵심과제 수행 | 개발성공으로 평가 |
| 대형 LCD TV용&crCNT BLU 사업화&cr프로젝트 수행 | '05.08.&cr~ | 일진다이아몬드㈜&crL-Project 팀 | - 32" 실험실 샘플 내부 데모&cr- 32", 40" Working 샘플 개발중 | 사업화 검토 |
| EDR 환봉소재&cr개발 | '06.03.&cr~&cr'06.10. | 일진다이아몬드㈜&cr산업기술연구소 | - 텅스텐,코발트 합성소재로 초경공구제 작에 사용되는 환봉개발&cr- 수입대체효과 | 2006.11. 투자개시 |
| IPD 개발 | '05.09.&cr~&cr'07.08. | 일진다이아몬드㈜&cr산업기술연구소 | - 공업용다이아몬드의 절삭력 향상 | 2007.09. 제품출시 |
| 티타늄 코팅&cr다이아몬드 개발 | - | 일진다이아몬드㈜&cr산업기술연구소 | - 강도가 높고, 내구성이 뛰어남 | 개발완료 |
| 초정밀 반도체&cr가공용 &cr다이아몬드 개발 | - | 일진다이아몬드㈜&cr산업기술연구소 | - 기존 반도체 가공용 다이아몬드에 비해 사용시간이 50% 가량 증가 &cr- 제품연마의 균일성 및 속도 향상&cr- 가공효율과 균일성 증대 | 개발완료 |
| 대직경&cr다이아몬드 소결체&cr제조기술 개발 | '05.05.&cr~&cr'10.04. | 일진다이아몬드㈜&cr산업기술연구소 | - 초고압, 고온의 극한상태에서 장수명을 나타내는 초고압 금형의 설계와 제조기술 | 과제수행&cr제조기술 보유 |
| 마이크로드릴용&cr소재 개발 | '08.04.&cr~&cr'09.04. | 일진다이아몬드㈜&cr산업기술연구소 | - PCD 드릴 가공 후 위치정확도 우수&cr- TRS향상으로 파손방지 | 2009.04. 제품출시 |
| 극소경용&cr마이크로드릴&cr소재 개발 | '09.09.&cr~&cr'10.04. | 일진다이아몬드㈜&cr산업기술연구소 | - TRS와 경도 Upgrade&cr- 위치정확도/수명 향상 | 개발완료 및 양산 |
| 열처리강 가공용&cr저함량 PCBN&cr개발 | '09.09.&cr ~&cr'11.12. | 일진다이아몬드㈜&cr산업기술연구소 | - 연속가공용 SB500/ 단속가공용 SB600 출시 | 개발완료 및 양산 |
| 고품위 사파이어&cr웨이퍼기판 연마용&cr고기능성 Slurry 및&crChemical 첨가제&cr개발 | '10.06.&cr~&cr'12.05. | 일진다이아몬드㈜&cr산업기술연구소 | - 나노다이아몬드를 이용한 사파이어 기판용 CMP 슬러리 개발 | 개발 완료&cr제조기술보유 |
| 사파이어 가공용&cr소재 개발 | '10.09.&cr~&cr'19.03. | 일진다이아몬드㈜&cr산업기술연구소 | - Nano Diamond Slurry 개발&cr - 다이아몬드 와이어용 다이아몬드 파우더 개발 | 1~9차년도 수행완료&cr10차년도 수행중 |
| Ball Track Milling&cr및 CV Joint 가공용&crPCBN 재종 개발 | '12.01.&cr~&cr'12.12. | 일진다이아몬드㈜&cr산업기술연구소 | - 기존 연삭 위주의 가공형태에서 소재 및 공구 기술발달로 PCBN을 이용한 공구 제조 가능&cr- 자동차 부품인 CV Joint 가공용 공구의 소재로 PCBN 재종 개발 | 개발 완료 및&cr품질인증 완료 |
| 디스플레이 정밀&cr절단 스크라이버용&cr초미립 다이아몬드&crWafer 소재 개발 | '12.08.&cr~&cr'13.12. | 일진다이아몬드㈜&cr산업기술연구소 | - 초미립 PCD를 이용한 Scriber용 Wafer 소재 개발 | 제조공정 개발 및&cr업체 샘플 공급&cr 충북지역기반육성기술개발사업 선정 및 진행 |
| 복합재료 및 초정밀 가공용 Ultra Fine&crDiamond Compact 재종 개발 | '12.01.&cr~&cr'13.06. | 일진다이아몬드㈜&cr산업기술연구소 | - 1㎛ 이하 다이아몬드 분말과 나노 사이즈 바인더 분말을 사용한 초미립 다이아몬드&cr 소결체 제조 | 고객사 성능테스트 진행&cr품질 인증 단계 |
| Premium급&cr석유시추용 PDC&cr개발 | '12.08.&cr~&cr'17.07. | 일진다이아몬드㈜&cr산업기술연구소 | - 내충격 내마모강화 Premium급 PDC 개발 | 개발완료 |
| 극소경용&cr마이크로드릴&cr소재 개발 | 2011&cr ~&cr2013 | 일진다이아몬드㈜&cr산업기술연구소 | - 기존 제품대비 물성 Upgrade 드릴 성능 향상(수명, 드릴 구멍의 위치정확도) | 2012년 판매 개시 |
| 고인성 드릴&cr소재 개발 | 2011&cr ~&cr2013 | 일진다이아몬드㈜&cr산업기술연구소 | - 경쟁사 대비 인성 향상 | 고객성능평가/승인 완료&cr및 판매 개시 |
| 고속가공용&crEDR 소재 개발 | '13.04.&cr~&cr'13.11. | 일진다이아몬드㈜&cr산업기술연구소 | - 고경도 피삭재 및 고속가공용에 특화 재종 개발&cr- 시제품 제작 완료 | 공구수명평가 진행중&cr하반기 제품출시 예정 |
| 초정밀 저가격 웨이퍼&cr절단을 위한 다이아몬드 &crCoated 와이어 개발 | '09.11.&cr~&cr'12.04. | 일진다이아몬드 ㈜&cr산업기술연수소 | - 사파이어 절단용 다이아몬드 와이어 개발 완료&cr | DW250/230 판매중&cr2018년 하반기 사업화 중단 |
| 박형 웨이퍼 제조용&crWire Saw 개발 | '12.05.&cr~&cr'15.04. | 일진다이아몬드 ㈜&cr산업기술연수소 | - 태양광 실리콘 절단용 다이아몬드 와이어 개발 완료&cr | DW120/110 판매중&cr 2018년 하반기 사업화 중단 |
| 멀티코팅&cr다이아몬드 개발 | '14.01.&cr~&cr'14.06. | 일진다이아몬드 ㈜&cr산업기술연수소 | - 공업용 다이아몬드 분말에 Ti(티타늄)위에 Cu(구리)를 코팅처리하는 조건 확립 및 제품화 기술 개발&cr- 공업용 다이아몬드 분말에 Ni(니켈)위에 Ag(은)을 코팅처리하는 조건 확립 및 제품화 기술 개발&cr- 다이아몬드 분말의 재료적 특성을 개선시켜, 다양한 시장수요에 대응할 수 있게 됨 | 고객사 성능 평가 진행중&cr제조기술 보유 |
| 고속 고경도용&cr엔드밀 소재 개발 | '14.06.&cr~&cr'16.06. | 일진다이아몬드 ㈜&cr산업기술연수소 | - 금형용 피삭재 및 고속/고경도 제품 가공용 재종 개발 | 신뢰성 산업체 확산 사업 선정 및 진행&cr소재 개발 진행 중 |
| CMP용 Diammond 개발&cr(IMD-T) | '13.03.&cr~&cr'13.11. | 일진다이아몬드㈜&crGRIT 생산팀 | - CMP용 Shape edge 다이아몬드 개발&cr - 다이아몬드 형상제어 기술력 확보&cr - 다이아몬드 외부불순물 처리 기술력 확보 | 개발완료, 양산이관&cr 판매개시(14년 이후 정규 매출) |
| 미세파쇄 단결정 CBN 개발 | '14.01.&cr~&cr'14.09. | 일진다이아몬드㈜&crGRIT 생산팀 | - 미세파쇄 CBN 촉매제작기술력 확보&cr - CBN합성 기술 및 양산성 확보 | 고객사 2개사 승인완료 &cr17년 상반기 매출 계획&cr특허 등록 |
| 다결정 CBN grit 개발 | '15.03.&cr~&cr'16.04. | 일진다이아몬드㈜&crGRIT 생산팀 | - CBN 직접결합 기술 개발 &cr - 양산성 검토 및 생산기술 확보 | 고객사 샘플 제공 &cr고객사 성능인증, 2차 필드 테스트 진행 중 |
| 고온열안정 단결정&crCBN grit 개발 | '15.10.&cr~&cr'16.04. | 일진다이아몬드(주)&cr산업기술연구소 | - 고온열안정 단결정 CBN 합성 기술 개발&cr - 양산성 검토 및 생산기술 확보 | 고객사 샘플 제공&cr고객사와 공동 Application 평가 진행 중 |
| 주철가공용 &crSoild PCBN 개발(정삭용) | '15.08.&cr~&cr'16.02. | 일진다이아몬드(주)&cr산업기술연구소 | - CBN 직접결합 기술 개발&cr - 주요 경쟁사 재종 대비 내마모성능 향상 확보 | 개발중단 |
| 주철가공용 &crSoild PCBN 개발(황삭용) | '16.03.&cr~&cr'16.09. | 일진다이아몬드(주)&cr산업기술연구소 | - CBN 직접결합 기술 개발&cr - 주요 경쟁사 재종 대비 내마모성능 향상 확보 | 개발중단 |
| 강단속 가공용 PCBN개발 | '14.09.&cr~&cr'15.08. | 일진다이아몬드㈜&crCTM 생산팀 | - 내충격성 향상 및 Coating 접합도 향상 | 고객사 샘플 제공 &cr성능평가 진행 중&cr개발완료(양산 진행중) |
| P/M 가공용 고함량 &crPCBN 개발 | '14.09.&cr~'15.08.&cr~'20.05. | 일진다이아몬드㈜&crCTM 생산팀&cr산업기술연구소 | - 미립분말 CBN 직접결합 기술 개발&cr - 인코넬 가공 적용 평가 | 정부과제와 연계진행 중 |
| 열처리강 가공용&crPCBN 개발&cr(연속/약단속/중단속) | 17.02&cr~19.09 | 일진다이아몬드(주)&cr산업기술연구소 | - 메탈바인더 개발, 조성개발 완료&cr - 저함량 소결 Profile 개발&cr - 주요 경쟁사 재종 대비 내마모성 성능 평가 | 재종 개발 완료&cr고객사 샘플 제공&cr수율 검증 |
| Al 합금가공용 초미립 &crPCD 개발&cr(터닝용 PCD 소재 개발) | 17.02&cr~19.12 | 일진다이아몬드(주)&cr산업기술연구소 | - 바인더 분산성 향상 및 직접결합 향상 기술 개발&cr - 주요 경쟁사 재종 대비 내마모성 성능 비교 평가&cr - 제조 공정 기술 개발 | 재종 개발 중&cr정부과제와 연계 진행 중 |
| 열처리강 가공용 저함량&crPCBN 개발(강단속) | 18.01&cr~19.12 | 일진다이아몬드(주)&cr산업기술연구소 | - 메인바인더 개발, 조성 개발&cr - 저함량 소결 Profile 개발&cr - 제조 공정 기술 개발 | 재종 개발 중 |
| 초경가공용 레진다이아몬드 개발 | 18.01&cr~18.12 | 일진다이아몬드㈜&cr산업기술연구소 | - 내부불순물 제어 Process 개발&cr - Toughness 제어 기술 개발&cr - 양산성 검증 및 고객성능평가 중 | 고객사 샘플 제공 &cr고객사 성능평가 중 |
| CAM/CRANK SHAFT가공용 CBN grit 개발 | 18.01&cr~18.12 | 일진다이아몬드㈜&cr산업기술연구소 | - 형상조절 기술 개발&cr - 연삭성능향상 분류기술 개발 | 고객사 샘플 제공 &cr고객사 성능평가 중 |
| 주철가공용 Soild PCBN 개발 (황삭용) | 18.10&cr~19.12 | 일진다이아몬드㈜&cr산업기술연구소 | - 내충격 내마모 강화 Corse Grade PCBN 개발 | 고객사 샘플 제공 &cr고객사 성능평가 중 |
9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
- 해당사항 없음&cr
Ⅲ. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약연결재무(K-IFRS) 정보
(단위 : 백만원, 주당순이익 : 원)
| 구 분 | 제16기 1분기 | 제15기 | 제14기 |
|---|---|---|---|
| (2019년 3월말) | (2018년 12월말) | (2017년 12월말) | |
| [유동자산] | 101,874 | 96,620 | 89,662 |
| ㆍ당좌자산 | 64,115 | 58,861 | 52,665 |
| ㆍ재고자산 | 37,759 | 37,759 | 36,997 |
| [비유동자산] | 64,388 | 63,276 | 67,274 |
| ㆍ유형자산 | 48,431 | 48,366 | 57,885 |
| ㆍ무형자산 | 4,100 | 4,180 | 4,496 |
| ㆍ기타비유동자산 | 11,857 | 10,730 | 4,893 |
| 자산총계 | 166,262 | 159,896 | 156,936 |
| [유동부채] | 49,989 | 43,950 | 46,311 |
| [비유동부채] | 13,405 | 12,692 | 12,563 |
| 부채총계 | 63,394 | 56,642 | 58,874 |
| [자본금] | 11,278 | 11,278 | 11,278 |
| [연결자본잉여금] | 3,044 | 3,044 | 3,044 |
| [연결기타포괄손익누계액] | (726) | (776) | (397) |
| [연결이익잉여금] | 87,822 | 88,229 | 82,695 |
| [비지배주주지분] | 1,450 | 1,479 | 1,442 |
| 자본총계 | 102,868 | 103,254 | 98,062 |
| (2019.1.1~2019.3.31) | (2018.1.1~2018.12.31) | (2017.1.1~2017.12.31) | |
| 매출액 | 27,379 | 133,959 | 123,685 |
| 영업이익(손실) | 2,731 | 15,178 | 11,487 |
| 연결당기순이익(손실) | 2,382 | 7,683 | 7,361 |
| 지배회사지분순이익 | 2,412 | 7,647 | 7,596 |
| 비지배주주지분순이익 | (29) | 36 | (235) |
| 기본주당순이익(손실) | 214 | 679 | 674 |
| 희석주당순이익(손실) | 214 | 679 | 674 |
| 연결에 포함된 회사수 | 7 | 7 | 7 |
&cr나. 별도 요약재무(K-IFRS) 정보
(단위 : 백만원, 주당순이익 : 원)
| 구 분 | 제16기 1분기 | 제15기 | 제14기 |
|---|---|---|---|
| (2019년 3월말) | (2018년 12월말) | (2017년 12월말) | |
| [유동자산] | 73,444 | 74,836 | 70,858 |
| ㆍ당좌자산 | 50,754 | 50,716 | 45,937 |
| ㆍ재고자산 | 22,690 | 24,120 | 24,921 |
| [비유동자산] | 62,197 | 62,053 | 65,114 |
| ㆍ유형자산 | 36,498 | 36,579 | 45,407 |
| ㆍ무형자산 | 262 | 262 | 282 |
| ㆍ기타비유동자산 | 25,437 | 25,212 | 19,425 |
| 자산총계 | 135,641 | 136,889 | 135,972 |
| [유동부채] | 23,060 | 23,801 | 26,508 |
| [비유동부채] | 10,547 | 10,712 | 10,919 |
| 부채총계 | 33,607 | 34,513 | 37,427 |
| [자본금] | 11,278 | 11,278 | 11,278 |
| [자본잉여금] | 739 | 739 | 739 |
| [기타포괄손익누계액] | (390) | (390) | |
| [이익잉여금] | 90,407 | 90,749 | 86,528 |
| 자본총계 | 102,034 | 102,376 | 98,545 |
| 종속기업, 관계기업,공동기업 &cr투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2019.1.1~2019.3.31) | (2018.1.1~2018.12.31) | (2017.1.1~2017.12.31) | |
| 매출액 | 22,190 | 98,496 | 97,342 |
| 영업이익(손실) | 2,825 | 13,010 | 10,788 |
| 당기순이익(손실) | 2,477 | 6,339 | 7,606 |
| 지배회사지분순이익 | 2,477 | 6,339 | 7,606 |
| 기본주당순이익(손실) | 220 | 490 | 675 |
| 희석주당순이익(손실) | 220 | 490 | 675 |
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 16 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 15 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 16 기 1분기말 | 제 15 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 101,874,106,242 | 96,619,575,792 |
| 현금및현금성자산 | 20,740,215,400 | 18,883,284,986 |
| 금융기관예치금 | 11,210,884,642 | 13,200,162,793 |
| 매출채권 | 27,297,205,385 | 26,064,236,721 |
| 기타채권 | 1,463,060,723 | 1,459,454,280 |
| 파생금융자산 | 12,672,079 | 44,954,635 |
| 재고자산 | 38,219,118,050 | 34,759,017,449 |
| 기타유동자산 | 2,930,949,963 | 2,208,464,928 |
| 비유동자산 | 64,387,951,985 | 63,276,153,746 |
| 장기금융기관예치금 | 205,500,000 | 145,500,000 |
| 장기매출채권 | 2,951,173 | 2,951,173 |
| 장기기타채권 | 1,265,897,096 | 1,370,833,650 |
| 이연법인세자산 | 3,147,092,000 | 3,075,409,315 |
| 투자부동산 | 6,093,634,741 | 6,136,365,343 |
| 유형자산 | 48,431,872,860 | 48,365,525,895 |
| 무형자산 | 4,100,104,847 | 4,179,568,370 |
| 사용권자산 | 1,140,899,268 | |
| 자산총계 | 166,262,058,227 | 159,895,729,538 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 49,989,146,032 | 43,949,773,401 |
| 파생금융부채 | 53,651,800 | 58,476,990 |
| 매입채무 | 13,460,279,217 | 12,392,299,028 |
| 기타채무 | 10,256,750,412 | 6,625,122,811 |
| 단기차입금 | 24,383,070,000 | 22,272,530,000 |
| 유동성장기부채 | 114,712,361 | |
| 당기법인세부채 | 973,339,292 | 1,724,379,342 |
| 기타유동부채 | 747,342,950 | 876,965,230 |
| 비유동부채 | 13,404,881,066 | 12,691,867,339 |
| 장기기타채무 | 3,020,713,950 | 2,395,584,520 |
| 순확정급여부채 | 9,182,080,508 | 9,115,706,972 |
| 기타비유동부채 | 1,202,086,608 | 1,180,575,847 |
| 부채총계 | 63,394,027,098 | 56,641,640,740 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 101,418,292,572 | 101,775,088,453 |
| 자본금 | 11,277,975,000 | 11,277,975,000 |
| 기타불입자본 | 3,043,824,348 | 3,043,824,348 |
| 기타자본구성요소 | (726,082,619) | (776,010,481) |
| 이익잉여금 | 87,822,575,843 | 88,229,299,586 |
| 비지배지분 | 1,449,738,557 | 1,479,000,345 |
| 자본총계 | 102,868,031,129 | 103,254,088,798 |
| 자본과부채총계 | 166,262,058,227 | 159,895,729,538 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 16 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 15 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 16 기 1분기 | 제 15 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 27,378,521,552 | 27,378,521,552 | 30,751,523,404 | 30,751,523,404 |
| 매출원가 | 19,332,795,017 | 19,332,795,017 | 22,623,722,046 | 22,623,722,046 |
| 매출총이익 | 8,045,726,535 | 8,045,726,535 | 8,127,801,358 | 8,127,801,358 |
| 판매비와관리비 | 5,314,827,659 | 5,314,827,659 | 5,340,952,779 | 5,340,952,779 |
| 영업이익 | 2,730,898,876 | 2,730,898,876 | 2,786,848,579 | 2,786,848,579 |
| 기타영업외수익 | 860,089,130 | 860,089,130 | 1,113,638,037 | 1,113,638,037 |
| 기타영업외비용 | 451,061,163 | 451,061,163 | 916,510,770 | 916,510,770 |
| 금융수익 | 88,952,190 | 88,952,190 | 83,246,664 | 83,246,664 |
| 금융비용 | 166,628,749 | 166,628,749 | 173,616,673 | 173,616,673 |
| 계속영업법인세비용차감전순이익 | 3,062,250,284 | 3,062,250,284 | 2,893,605,837 | 2,893,605,837 |
| 계속영업법인세비용 | 646,623,445 | 646,623,445 | 956,678,592 | 956,678,592 |
| 계속영업연결당기순이익 | 2,415,626,839 | 2,415,626,839 | 1,936,927,245 | 1,936,927,245 |
| 중단영업손실 | (33,329,870) | (33,329,870) | (144,907,618) | (144,907,618) |
| 당기순이익 | 2,382,296,969 | 2,382,296,969 | 1,792,019,627 | 1,792,019,627 |
| 법인세비용차감후기타포괄손익 | 49,927,862 | 49,927,862 | 127,836,084 | 127,836,084 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 평가손익 | ||||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 49,927,862 | 49,927,862 | 127,836,084 | 127,836,084 |
| 해외사업장환산외환차이 | 49,927,862 | 49,927,862 | 127,836,084 | 127,836,084 |
| 당기총포괄이익 | 2,432,224,831 | 2,432,224,831 | 1,919,855,711 | 1,919,855,711 |
| 연결당기순이익의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주 | 2,411,558,757 | 2,411,558,757 | 1,919,951,111 | 1,919,951,111 |
| 비지배지분 | (29,261,788) | (29,261,788) | (127,931,484) | (127,931,484) |
| 연결당기총포괄이익의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주 | 2,461,486,619 | 2,461,486,619 | 2,047,787,195 | 2,047,787,195 |
| 비지배지분 | (29,261,788) | (29,261,788) | (127,931,484) | (127,931,484) |
| 주당손익 | ||||
| 계속영업 | ||||
| 기본주당손익 (단위 : 원) | 217 | 217 | 184 | 184 |
| 희석주당손익 (단위 : 원) | 217 | 217 | 184 | 184 |
| 중단영업 | ||||
| 기본주당손익 (단위 : 원) | (3) | (3) | (14) | (14) |
| 희석주당손익 (단위 : 원) | (3) | (3) | (14) | (14) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 16 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 15 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주 귀속 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주 귀속 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 11,277,975,000 | 3,043,824,348 | (397,164,416) | 82,695,181,689 | 96,619,816,621 | 1,441,968,200 | 98,061,784,821 |
| 배당금지급 | (2,818,282,500) | (2,818,282,500) | (2,818,282,500) | ||||
| 당기순이익 | 1,919,951,111 | 1,919,951,111 | (127,931,484) | 1,792,019,627 | |||
| 해외사업장환산외환차이 | 127,836,084 | 127,836,084 | 127,836,084 | ||||
| 2018.03.31 (기말자본) | 11,277,975,000 | 3,043,824,348 | (269,328,332) | 81,796,850,300 | 95,849,321,316 | 1,314,036,716 | 97,163,358,032 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 11,277,975,000 | 3,043,824,348 | (776,010,481) | 88,229,299,586 | 101,775,088,453 | 1,479,000,345 | 103,254,088,798 |
| 배당금지급 | (2,818,282,500) | (2,818,282,500) | (2,818,282,500) | ||||
| 당기순이익 | 2,411,558,757 | 2,411,558,757 | (29,261,788) | 2,382,296,969 | |||
| 해외사업장환산외환차이 | 49,927,862 | 49,927,862 | 49,927,862 | ||||
| 2019.03.31 (기말자본) | 11,277,975,000 | 3,043,824,348 | (726,082,619) | 87,822,575,843 | 101,418,292,572 | 1,449,738,557 | 102,868,031,129 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 16 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 15 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 16 기 1분기 | 제 15 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (741,020,018) | (2,756,753,981) |
| 당기순이익 | 2,382,296,969 | 1,792,019,627 |
| 비용가산 | 3,207,920,220 | 6,238,152,114 |
| 퇴직급여 | 457,853,284 | 561,529,600 |
| 감가상각비 | 1,353,229,801 | 1,453,095,610 |
| 급여 | 21,510,761 | 35,344,175 |
| 투자부동산감가상각비 | 42,730,602 | 0 |
| 경상시험연구비 | 21,345,024 | 0 |
| 무형자산상각비 | 79,463,523 | 87,750,824 |
| 매출채권손상차손 | (8,749,052) | 17,000,129 |
| 재고자산평가손실 | 213,620,121 | 0 |
| 재고자산폐기손실 | 0 | 2,383,684,717 |
| 재고자산감모손실 | 0 | 173,675,224 |
| 외화환산손실 | 71,560,854 | 121,325,646 |
| 파생상품거래손실 | 74,942,265 | 192,360,195 |
| 파생상품평가손실 | 53,651,800 | 117,860,604 |
| 이자비용 | 166,628,764 | 173,616,674 |
| 법인세비용 | 642,345,693 | 915,807,214 |
| 기타 현금의 유출이 없는 비용 | 17,786,780 | 5,101,502 |
| 수익차감 | (608,557,480) | (2,668,590,075) |
| 이자수익 | 88,952,190 | 83,246,663 |
| 외화환산이익 | 327,316,901 | 120,853,778 |
| 재고자산평가손실환입 | 146,249,129 | 2,451,351,150 |
| 유형자산처분이익 | 10,020,348 | 0 |
| 파생상품거래이익 | 23,346,833 | 3,673,383 |
| 파생상품평가이익 | 12,672,079 | 52,724,590 |
| 기타 현금의 유출이 없는 수익 | 0 | (43,259,489) |
| 운전자본의 변동 | (4,107,105,461) | (7,811,220,573) |
| 매출채권 | (625,028,002) | (253,281,932) |
| 미수금 | (10,684,394) | 36,828,446 |
| 미수수익의 감소(증가) | 5,850,000 | |
| 선급비용 | (593,951,918) | (365,174,432) |
| 선급금 | (127,998,786) | (1,452,158,065) |
| 재고자산 | (3,423,806,074) | (1,575,989,891) |
| 매입채무 | 740,885,170 | (3,196,164,798) |
| 미지급금 | 637,870,831 | 331,846,486 |
| 미지급비용 | (20,149,998) | (707,516,068) |
| 선수금 | (123,689,801) | 110,246,852 |
| 예수금 | (6,145,894) | (17,069,187) |
| 장기미지급금 | (132,653,042) | 18,628,057 |
| 순확정급여부채 | (421,753,553) | (631,880,541) |
| 장기기타채무 | 0 | (115,385,500) |
| 이자수취 | 98,619,420 | 56,955,811 |
| 이자지급 | (276,076,249) | (154,302,013) |
| 법인세 납부 | (1,438,117,437) | (209,768,872) |
| 투자활동현금흐름 | (2,279,663,896) | (150,658,213) |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 14,268,926,572 | 9,130,169,163 |
| 금융기관예치금의 감소 | 13,989,278,151 | 9,077,121,786 |
| 파생상품의 처분 | 68,301,468 | 53,047,377 |
| 보증금의 감소 | 201,325,605 | 0 |
| 차량운반구의 처분 | 10,021,348 | 0 |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (16,548,590,468) | (9,280,827,376) |
| 금융기관예치금의 증가 | 12,000,000,000 | 9,063,826,591 |
| 장기금융기관예치금의 증가 | 60,000,000 | 30,000,000 |
| 파생상품의 증가 | 133,419,255 | 0 |
| 단기대여금의증가 | 3,000,000,000 | 0 |
| 보증금의 증가 | 95,685,800 | 59,731,688 |
| 구축물의 취득 | 42,104,545 | 4,900,000 |
| 기계장치의 취득 | 182,380,000 | 107,517,250 |
| 차량운반구의 취득 | 57,680,000 | 0 |
| 공구와 기구의 취득 | 228,600,000 | 0 |
| 집기비품의 취득 | 25,974,441 | 1,036,847 |
| 건설중인자산의 취득 | 722,746,427 | 0 |
| 개발비의 취득 | 0 | 13,815,000 |
| 재무활동현금흐름 | 4,919,079,113 | 2,270,025,540 |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 11,484,750,000 | 6,140,754,084 |
| 단기차입금의 차입 | 11,444,750,000 | 6,140,754,084 |
| 정부보조금의 수령 | 40,000,000 | 0 |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (6,565,670,887) | (3,870,728,544) |
| 단기차입금의 상환 | 6,365,330,000 | 3,870,728,544 |
| 리스부채상환 | 200,340,887 | 0 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 1,898,395,199 | (637,386,654) |
| 기초현금및현금성자산 | 18,883,284,986 | 10,714,772,282 |
| 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | (41,464,785) | 66,104,695 |
| 기말현금및현금성자산 | 20,740,215,400 | 10,143,490,323 |
3. 연결재무제표 주석
| 제16기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지 |
| 제15기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지 |
| &cr일진다이아몬드 주식회사와 그 종속기업 |
&cr1. 지배기업의 개요 &cr&cr한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 일진다이아몬드주식회사(이하 "지배기업")는 2004년 12월 1일을 기준일로 일진디스플레이 주식회사의 다이아몬드, 정밀소재 및 초경사업부문 등을 인적분할하여 설립되었으며, 공업용 다이아몬드 분말과 소결체의 제조 및 판매업을 주요 목적사업으로 하고있습니다.&cr&cr지배기업의 본사 및 공장은 충청북도 음성군 대소면 대금로 157에 위치하고 있으며, 서울시 마포구 마포대로 45에 사무소를 설치하고 있습니다.&cr&cr지배기업의 주식은 2004년 1월 22일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 수차례의 유상증자와 분할을 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 11,278백만원 입니다. 당기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다&cr
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 일진홀딩스㈜ | 6,269,945 | 55.59% |
| 일진머티리얼즈㈜ | 312,185 | 2.77% |
| 김향식 | 216,715 | 1.92% |
| 허세경 | 100,000 | 0.89% |
| 자기주식 | 4,845 | 0.04% |
| 기타 | 4,374,285 | 38.79% |
| 합 계 | 11,277,975 | 100.00% |
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr&cr 2.1 연결재무제표 작성기준 &cr
연결기업의 연결재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr&cr연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.
&cr연결재무제표는 전기에 대한 비교정보를 제시하고 있으며, 추가적으로 연결기업은 회계정책의 소급적용, 재무제표항목의 소급재작성 또는 소급재분류가 있는 경우 전기초 연결재무상태표를 표시하고 있습니다.
2.2 연결기준&cr
연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 연결기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.
ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)
ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리
ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용&cr 하는 능력
피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.
ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정
ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리
ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권
연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.
당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.
2.3 중요한 회계정책&cr&cr2.3.1 사업결합 및 영업권&cr
사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련 원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.
연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다.
취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.
&cr영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.
영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.
&cr2.3.2 관계기업 및 공동기업 투자&cr&cr관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. &cr&cr공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될때에만 존재합니다.&cr
연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.
관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 연결자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.
관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결손익계산서 상 영업외손익에 표시하고 있습니다.
&cr관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.
지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '지분법손익'의 계정으로 연결손익계산서에 인식하고 있습니다.
연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.
2.3.3 유동성/비유동성 분류&cr
연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.
ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소&cr 비할 의도가 있다.
ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기&cr 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 &cr 있지 않다.
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
&cr2.3.4 공정가치 측정&cr
연결기업은 공정가치측정 금융상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.&crㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정: 주석 3, 29
ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 29
ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 6
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장
연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.
&cr자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
&cr재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
ㆍ수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격
ㆍ수준 2: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치
ㆍ수준 3: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않&cr 은 투입변수를 이용한 공정가치
재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. &cr&cr투자부동산과 같은 유의적인 자산에 대하여는 외부 평가자가 참여합니다. 외부 평가자의 참여는 재무담당임원의 승인을 받고 있습니다. 이러한 외부평가자의 선정 기준은 시장 지식, 명성, 독립성 및 윤리기준의 유지를 포함하고 있습니다. 연결기업은 외부 평가자와의 논의를 통해 각각의 상황에서 어떠한 가치평가기법과 투입변수를 사용할지 결정하고 있습니다.
매 보고기간말에 연결기업은 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다.
연결기업은 외부 평가자들과 함께 각각의 자산과 부채의 공정가치 변동과 관련된 외부 원천을 비교하여 변동이 합리적인지 판단하고 있습니다.
연결기업과 외부 평가자들은 가치평가 결과를 연결기업의 외부감사인에게 제시하고 있습니다. 여기에는 가치평가에 사용된 주요 가정에 대한 기술을 포함하고 있습니다.
&cr공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
2.3.5 외화환산&cr&cr연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다.&cr&cr(1) 거래와 잔액
연결실체의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.
화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.
이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.
&cr한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결기업이 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결기업은 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.
(2) 해외사업장의 환산&cr해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 연결손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr2.3.6 유형자산&cr
유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.
&cr토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
| 구분 | 내용년수 |
|---|---|
| 건물 | 30년, 40년 |
| 구축물 | 15년 |
| 기계장치 | 6년, 8년, 10년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 공구와 기구 | 4년 |
| 집기비품 | 4년, 10년 |
내용연수와 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 유형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr연결기업은 유형자산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr2.3.7 리스&cr
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 연결기업이 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr연결기업은 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.&cr
기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 증가 |
|---|---|
| 자산 | - |
| 사용권자산 | 1,347,448 |
| 총자산 | 1,347,448 |
| 부채 | - |
| 유동부채 | 488,995 |
| 단기리스부채 | 374,283 |
| 유동성장기리스부채 | 114,712 |
| 비유동부채 | 755,921 |
| 비유동리스부채 | 755,921 |
| 총부채 | 1,244,916 |
&cr1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과
연결기업은 다양한 유형의 기계장치, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다.
기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결기업은 연결기업이 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결기업이 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결기업이 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.
&crㆍ 종전에 금융리스로 분류한 리스
연결기업은 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 연결기업은 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.
ㆍ 종전에 운용리스로 분류한 리스
연결기업은 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.
&cr연결기업이 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.
| - | 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 |
| - | 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체 |
| - | 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용 |
| - | 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 |
| - | 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용 |
2019년 01월 01 일 현재 :
| - | 사용권자산 1,347,448 천원이 인식되었으며 재무제표에 별도로 표시되었습니다. |
| - | 리스부채는 1,347,448천원이 추가로 인식되었으며 기타부채에 포함되어 있습니다. |
&cr이러한 조정의 순효과로 인해 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr2) 새로운 회계정책의 요약
연결기업이 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.
ㆍ 사용권자산
연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.
ㆍ 리스부채
연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.
ㆍ 단기리스 및 소액자산리스
연결기업은 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, 5백만원 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
ㆍ 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단
연결기업은 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결기업은 일부 리스에 대해 3년 또는 5년의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 연결기업은 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결기업은 리스 기간을 재평가 합니다. 연결기업은 기계장치의 리스가 영업에서 차지하는 중요성을 고려하여 연장선택권의 대상기간을 리스기간에 포함하였습니다. 이러한 리스는 해지불능기간이 3년 또는 5년으로 짧고 기초자산의 교체가 쉽게 이루어지지 않는 경우 생산에 심각한 부정적인 영향을 미칩니다. 연결기업은 차량운반구에 대해서는 5년 이하의 기간동안임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다.
3) 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서에 인식한 금액
연결기업의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 사용권자산 | 리스부채 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 차량운반구 | 기타 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | - | 905,769 | 421,540 | 20,139 | 1,347,448 | 1,244,916 |
| 증가 | - | - | - | - | 0 | - |
| 감가상각 | - | (154,228) | (47,297) | (5,024) | (206,549) | - |
| 이자비용 | - | - | - | - | 0 | 6,901 |
| 지급 | - | - | - | - | 0 | 94,839 |
| 당분기말 | 0 | 751,541 | 374,243 | 15,115 | 1,140,899 | 1,346,656 |
&cr
&cr2.3.8 차입원가&cr&cr의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.
&cr2.3.9 투자부동산&cr&cr투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr연결기업은 투자부동산은 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다. &cr&cr또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다. &cr
2.3.10 무형자산&cr
연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 ~ 10년 |
| 개발비 | 10년 |
| 소프트웨어 | 4년 |
&cr연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
연구개발비
연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.&cr
2.3.11 재고자산&cr&cr연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.&cr
한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.&cr&cr2.3.12 비금융자산의 손상&cr
연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.
사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.
연결기업은 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.
&cr손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.
다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.
영업권
연결기업은 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다.
영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.
무형자산
연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
2.3.13 현금및현금성자산
연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.
&cr2.3.14 금융상품: 최초인식과 후속측정&cr&cr금융상품은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.&cr&cr (1) 금융자산&cr&cr최초 인식과 측정&cr금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.
&cr금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. &cr&cr금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. &cr&cr시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. &cr&cr후속측정&cr후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. &cr- 상각후원가 측정 금융자산(채무상품)&cr- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr (채무상품)&cr- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr 금융자산(지분상품)&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
① 상각후원가 측정 금융자산(채무상품)&cr이 범주는 연결기업과 가장 관련이 높습니다. 연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. &cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서&cr 금융자산을 보유하고, &cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 &cr 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. &cr&cr상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)&cr최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. &cr&cr이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. &cr&cr연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. &cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr이 범주는 파생상품과 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
&cr복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. &cr&cr주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
제거&cr금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. &cr&cr- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나, &cr- 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 다른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전&cr&cr연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 다른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. &cr&cr보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
&cr금융자산의 손상&cr금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공합니다. &cr- 유의적인 가정에 대한 공시&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품&cr- 계약자산을 포함한 매출채권&cr&cr연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. &cr&cr매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.&cr&cr연결기업은 계약상 지급이 60일 을 초과하여 연체되는 경우엔 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황 에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다.금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
&cr(2) 금융부채&cr&cr최초 인식과 측정&cr금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. &cr&cr모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 연결기업의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금을 포함합니다.
후속측정 &cr① 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.&cr&cr금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. &cr&cr② 대여금 및 차입금&cr최초 인식 이후에, 이자분 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후 원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
&cr제거&cr금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
(3) 금융상품의 상계&cr금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. &cr
2.3.15 파생금융상품
최초인식 및 후속측정
연결기업은 파생상품의 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다.
파생상품의 공정가치의 변동은 손익계산서에 직접 반영됩니다.
&cr2.3.16 자기주식&cr &cr연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 연결손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 연결기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다.&cr
2.3.17 매각예정비유동자산과 중단영업&cr&cr연결기업은 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.
매각예정으로의 분류 조건은 매각이 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다.
&cr매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지않고 있습니다.&cr&cr매각예정으로 분류된 자산과 부채는 연결재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다. &cr
다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다.
ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다.
ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다.
ㆍ매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다.
연결기업은 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 연결손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. 추가적인 중단영업 관련 사항은 주석 33에서 공시하고 있습니다.&cr
2.3.18 지배기업의 소유주에 대한 현금배당&cr
지배기업은 지배기업의 소유주에 대한 현금 또는 비현금자산의 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니 다.
2.3.19 종업원급여&cr
연결기업은 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.
확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.
ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때
ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때
순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr한편, 연결기업은 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
2.3.20 충당부채&cr&cr연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.&cr&cr화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.&cr&cr 2.3.21 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr
연결기업은 한국과학기술연구원과 공동개발한 초고압, 고온 공정기술로 생산하는 혁신적인 신소재인 공업용 합성다이아몬드, 초경량 복합재료 CNG 탱크 및 차량용 수소탱크를 제조ㆍ판매하는 회사입니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화의 통제가고객에게 이전되었을 때 해당 재화의 판매로 수취가 예상되는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다.&cr
재화의 판매
재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 자산의 인도 시점에 일반적으로 인식됩니다. 연결기업은 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 재화 판매의 거래가격을 산정할 때, 연결기업은 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.
2.3.22 법인세&cr
(1) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 연결손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.&cr
(2) 이연법인세
연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
&cr연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&crㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회&cr 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생&cr 하는 경우
ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이&cr 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이&cr 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회&cr 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생&cr 하는 경우
ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이&cr 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적&cr 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.
&cr이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 판매세
수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만 자산 또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다.
&cr과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 연결재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.
&cr2.3.23 정부보조금&cr
정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
연결기업은 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 연결손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.
&cr2.4 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr &cr연결기업은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr몇몇의 다른 개정사항과 해석서가 2018년에 최초로 적용되지만, 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 금융상품 회계의 세가지 측면, 즉 분류와 측정, 손상, 위험회피회계 모두를 통합하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr&cr연결기업은 2018년 1월 1일의 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였습니다. 연결기업은 경과규정에 따라 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.
&cr(1) 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호에 따라 채무상품은 후속적으로 당기손익을 통한 공정가치나 상각후원가 또는 기타포괄손익을 통한 공정가치로 측정됩니다. 분류는 두 가지 기준, 즉 자산관리를 위한 회사의 사업모형; 금융 상품의 계약상 현금흐름이 원금 및 원금에 대한 이자의 지급만을 나타내는지 여부에 따라 달라질 수 있습니다.
&cr연결기업의 사업모형에 대한 평가는 2018년 1월 1일 최초 적용일 현재 이루어졌습니다. 채무상품에 대한 계약상 현금흐름이 전적으로 원금과 이자로 구성되는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여 이루어졌습니다. &cr
(2) 손상&cr기업회계기준서 제1109호의 채택은 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 접근방식을 미래 전망을 반영하는 기대신용손실(ECL) 접근방식으로 대체함으로써 금융자산의 손상차손 회계처리를 근본적으로 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 회사가 당기손익-공정가치 측정(FVPL)이 아닌 모든 채무상품과 계약자산에 대해 기대신용손실 충당금을 인식하도록 요구합니다.
&cr- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 제한된 예외사항들과 함께 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 기업회계기준서 제1115호는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 회계처리를 위하 5단계법을 확립하였으며, 재화나 용역의 이전의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식하도록 요구합니다. &cr&cr기업회계기준서 제1115호는 기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용할 때 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였으며, 보다 확대된 공시사항을 요구합니다. &cr &cr 연결기업의 수익범주에는 기업회계기준서 제1115호가 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. &cr
- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 ·선수취 대가' (제정)&cr해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) &cr투자부동산의 개발 또는 건설과 관련한 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점의 용도 변경에 대해 기술합니다. 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) &cr기업회계기준서 제1102호‘주식기준보상’의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)&cr개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있습니다. 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있고, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점,2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, 3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr&cr연결기업의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr&cr연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 29), 민감도 분석(주석 19, 29) 등이 있습니다.
&cr다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.&cr&cr3.1 비금융자산의 손상&cr
연결기업은 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
3.2 이연법인세자산&cr&cr세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영진은 향후 세금정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. &cr&cr3.3 퇴직급여제도&cr
확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
&cr적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 우량회사채의 시장수익율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다.
&cr3.4 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.
3.5 투자ㆍ상생협력 촉진을 위한 과세특례&cr&cr연결기업은 '투자ㆍ상생협력 촉진을 위한 과세특례'에 따라 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 상생협력에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 연결기업은 동 기간의 법인세를 측정할 때 투자ㆍ상생협력 촉진을 위한 과세특례에 따른 세효과를 반영하고 있는 바,연결기업이 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 및 상생협력의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.&cr
4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr&cr연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)&cr이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)&cr개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.&cr&cr·사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정&cr&cr·제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정&cr&cr개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)&cr개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다.&cr&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)&cr이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련되는 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. &cr
·기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지
·법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정
·기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 &cr 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지
·기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지
&cr연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다.
2015 - 2017 연차개선&cr&cr- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)&cr이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은&cr2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)&cr이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)&cr이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.&cr&cr
5. 부문정보 &cr&cr연결실체의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 공업용다이아몬드 및 초경합금부문과 복합소재부문으로 연결실체의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr
(1) 당기 1분기 및 전 기 1분기 연결실체의 제품군별 매출은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 매출액 | ||
|---|---|---|---|
| 당기 1분기 | 전 기 1분기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 공업용다이아몬드&cr및 초경합금 | 공업용다이아몬드 | 18,985,223 | 21,393,095 |
| 초경합금 | 3,204,576 | 3,540,244 | |
| 국내종속기업(*) | 3,005,217 | 4,812,133 | |
| 해외종속기업(*) | 16,811,214 | 19,388,826 | |
| 연결조정 | (19,421,036) | (22,455,735) | |
| 소 계 | 22,585,194 | 26,678,563 | |
| 복합소재 | 복합소재 | 4,793,328 | 4,072,960 |
| 합 계 | 27,378,522 | 30,751,523 |
(*) 종속기업의 경우 내부거래 수익비용 상계로 제거되는 부분이 많아 제품군별 매출을 구분하지 않고, 지배기업의 제품군만 구분하였습니다.
&cr(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 연결총자산으로의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 영업부문 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공업용다이아몬드 및 초경합금 | 168,067,588 | 167,003,912 |
| 복합소재 | 36,552,326 | 28,248,907 |
| 총부문자산 | 204,619,914 | 195,252,819 |
| 연결조정 | (38,357,856) | (35,357,089) |
| 합 계 | 166,262,058 | 159,895,730 |
(*) 보고부문별 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않음에 따라 보고부문별로 별도 공시하지 않습니다.&cr&cr (3) 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 매출 정보 및 사업용 고정자산 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 외부고객으로부터의 매출 | 사업용 고정자산(*) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 1분기 | 전 기 1분기 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 남아메리카 | 110,449 | 142,696 | - | - |
| 북아메리카 | 6,074,448 | 4,649,765 | 55,449 | 57,480 |
| 아프리카 | 17,601 | 13,037 | - | - |
| 유럽 | 5,598,349 | 5,876,699 | 20,848 | 17,225 |
| 아시아 | 7,049,379 | 12,087,231 | 90,934 | 92,410 |
| 국내 | 8,523,011 | 7,982,095 | 52,364,746 | 52,377,979 |
| 기타 | 5,286 | - | - | - |
| 합 계 | 27,378,522 | 30,751,523 | 52,531,978 | 52,545,094 |
(*) 유 형자산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.
(4) 주요고객에 대한 정보&cr&cr연결실체 전체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객에 대한 매출은 없습니다.
&cr
6. 금융상품의 구분 및 공정가치 &cr &cr (1) 당분기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융자산 범주 | 계정명 | 당분기말 | |
|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융자산 | 현금및현금성자산 | 20,740,215 | 20,740,215 |
| 금융기관예치금 | 11,416,385 | 11,416,385 | |
| 매출채권 | 27,300,156 | 27,300,156 | |
| 미수금 | 1,424,212 | 1,424,212 | |
| 미수수익 | 38,848 | 38,848 | |
| 보증금 | 1,265,897 | 1,265,897 | |
| 소계 | 62,185,713 | 62,185,713 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 파생상품자산 | 12,672 | 12,672 |
| 금융자산 합계 | 62,198,386 | 62,198,385 |
&cr(2) 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융자산 범주 | 계정명 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융자산 | 현금및현금성자산 | 18,883,285 | 18,883,285 |
| 금융기관예치금 | 13,345,663 | 13,345,663 | |
| 매출채권 | 26,067,188 | 26,067,188 | |
| 미수금 | 1,410,939 | 1,410,939 | |
| 미수수익 | 48,516 | 48,516 | |
| 보증금 | 1,370,834 | 1,370,834 | |
| 소계 | 61,126,425 | 61,126,425 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 파생상품자산 | 44,955 | 44,955 |
| 금융자산 합계 | 61,171,380 | 61,171,380 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융부채 범주 | 계정명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 매입채무 | 13,460,279 | 13,460,279 | 12,392,299 | 12,392,299 |
| 차입금 | 24,383,070 | 24,383,070 | 22,272,530 | 22,272,530 | |
| 미지급금 | 6,953,029 | 6,953,029 | 6,418,796 | 6,418,796 | |
| 미지급비용 | 2,477,589 | 2,477,589 | 2,601,810 | 2,601,810 | |
| 미지급배당금 | 2,818,384 | 2,818,384 | 101 | 101 | |
| 소계 | 50,092,351 | 50,092,351 | 43,685,536 | 43,685,536 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 파생상품부채 | 53,652 | 53,652 | 58,477 | 58,477 |
| 금융부채 합계 | 50,146,003 | 50,146,003 | 43,744,013 | 43,744,013 |
&cr(4) 당기 1분 기 및 전기 1분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 1분 기 | 전기 1분기 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 36,019 | 56,398 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 503,658 | 485,924 |
| 소 계 | 539,677 | 542,322 |
| 금융부채 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | (128,594) | (310,221) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | (150,778) | (133,294) |
| 소 계 | (279,372) | (443,515) |
| 합 계 | 260,305 | 98,807 |
&cr(5) 연결기업의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 전액 예적금으로 구성되어 있습니다.
&cr
7. 매출채권 및 기타채권 &cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 28,046,387 | 2,951 | 26,800,364 | 2,951 |
| 차감: 손실충당금 | (749,183) | - | (736,127) | - |
| 매출채권(순액) | 27,297,205 | 2,951 | 26,064,237 | 2,951 |
| 기타채권 | 1,542,976 | 1,265,897 | 1,539,369 | 1,370,834 |
| 차감: 손실충당금 | (79,915) | - | (79,915) | - |
| 기타채권(순액) | 1,463,061 | 1,265,897 | 1,459,454 | 1,370,834 |
&cr(2) 신용위험 및 손실충당금&cr&cr보고기간말 현재 예상 모형을 사용하여 표시한 연결기업의 매출채권에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 미경과채권 | 90일 미만 | 150일 미만 | 150일 이상 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기대신용손실율 | 0.18% | 0.24% | 65.92% | 100.00% | |
| 장부금액 | 28,760,266 | 466,925 | 75,453 | 726,470 | 30,029,114 |
| 기대신용손실 | 51,768 | 1,121 | 49,739 | 726,470 | 829,098 |
&cr(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 816,043 | 345,978 |
| 손상차손으로 인식된 금액 | 13,054 | 542,613 |
| 연중 제각금액 | - | (72,595) |
| 연중 회수금액 | - | 46 |
| 합계 | 829,098 | 816,042 |
&cr
8. 재고자산 &cr&cr당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 12,299,677 | (1,308,735) | 10,990,942 | 10,207,955 | (1,099,472) | 9,108,483 |
| 상품 | 6,497,818 | - | 6,497,818 | 6,284,220 | (425) | 6,283,795 |
| 재공품 | 12,839,215 | (153,366) | 12,685,849 | 11,429,298 | (149,010) | 11,280,288 |
| 원재료 | 6,220,618 | (288,669) | 5,931,949 | 6,970,569 | (426,458) | 6,544,111 |
| 부재료 | 259,539 | - | 259,539 | 171,225 | - | 171,225 |
| 저장품 | 1,586,244 | (12,008) | 1,574,236 | 1,259,912 | (20,044) | 1,239,868 |
| 미착품 | 278,786 | - | 278,786 | 131,247 | - | 131,247 |
| 기타재고자산(*) | 1,363,583 | (1,363,583) | - | 1,363,583 | (1,363,583) | - |
| 합계 | 41,345,480 | (3,126,362) | 38,219,118 | 37,818,009 | (3,058,992) | 34,759,017 |
(*) 전기 중 DW 사업부를 중단함에 따라 관련 재고자산을 기타재고자산으로 분류하고 전액 평가손실을 인식하였습니다.&cr&cr당분기 및 전기 중 인식한 평가손실환입은 각각 67,371천원 및 1,204,758천원이 매출원가에 가감되어 있습니다.
&cr
9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 0 | 500,000 |
| 순증감 | - | 0 |
| 평가 | - | (500,000) |
| 기말 | 0 | 0 |
(*) 전기 중 매도가능증권에서 공정가치측정 금융자산으로 재분류한 후, 평가손실 500,000천원을 인식하였습니다.
&cr
10. 매도가능금융자산&cr&cr(1) 당분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 |
|---|---|
| 기초금액 | - |
| 취득 | - |
| 타계정대체 | - |
| 기말금액 | - |
&cr
11. 기타유동자산 &cr
당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 2,229,164 | 2,100,889 |
| 선급비용 | 701,785 | 107,576 |
| 선납부가세 | 1 | - |
| 합 계 | 2,930,950 | 2,208,465 |
&cr
12. 종 속 기업 &cr&cr(1) 당분기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 법인명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 영업소재지 |
연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%) |
결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일진복합소재㈜ | 제조업 | 한국 | 82.8 | 82.8 | 12월 |
| 마그마툴㈜ | 제조업 | 한국 | 100 | 100 | 12월 |
| ILJIN USA | 판매업 | 미국 | 100 | 100 | 12월 |
| ILJIN JAPAN | 판매업 | 일본 | 100 | 100 | 12월 |
| ILJIN EUROPE GMBH | 판매업 | 독일 | 100 | 100 | 12월 |
| SHANGHAI ILJIN DIAMOND CO.,LTD | 판매업 | 중국 | 100 | 100 | 12월 |
| TSC GmbH | 판매업 | 독일 | 100 | 100 | 12월 |
&cr(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 일진복합소재㈜ | 마그마툴㈜ | ILJIN USA | ILJIN JAPAN | ILJIN EUROPE GMBH |
SHANGHAI ILJIN DIAMOND &crCO.,LTD |
TSC GmbH |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 20,667,009 | 4,392,340 | 7,537,230 | 2,920,973 | 7,600,152 | 8,657,453 | 131,857 |
| 비유동자산 | 15,885,316 | 352,907 | 122,473 | 171,844 | 378,682 | 160,895 | - |
| 자산 계 | 36,552,325 | 4,745,247 | 7,659,703 | 3,092,817 | 7,978,834 | 8,818,348 | 131,857 |
| 유동부채 | 25,897,200 | 1,854,559 | 5,893,718 | 2,009,721 | 6,551,816 | 6,209,626 | 1,153 |
| 비유동부채 | 2,246,699 | 89,114 | 50,476 | 52,298 | 320,127 | 99,229 | - |
| 부채 계 | 28,143,899 | 1,943,673 | 5,944,194 | 2,062,019 | 6,871,943 | 6,308,855 | 1,153 |
| 지배기업 소유주지분 | 7,776,476 | 2,801,574 | 1,715,509 | 1,030,798 | 1,106,891 | 2,509,493 | 130,704 |
| 비지배지분 | 631,950 | - | - | - | - | - | - |
| 자본 계 | 8,408,426 | 2,801,574 | 1,715,509 | 1,030,798 | 1,106,891 | 2,509,493 | 130,704 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 일진복합소재㈜ | 마그마툴㈜ | ILJIN USA | ILJIN JAPAN | ILJIN EUROPE GMBH |
SHANGHAI ILJIN DIAMOND &crCO.,LTD |
TSC GmbH |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 12,651,229 | 4,456,274 | 6,898,924 | 3,648,844 | 5,730,949 | 8,649,152 | 132,033 |
| 비유동자산 | 15,597,677 | 346,896 | 73,890 | 92,452 | 48,252 | 37,470 | - |
| 자산 계 | 28,248,906 | 4,803,170 | 6,972,814 | 3,741,296 | 5,779,201 | 8,686,622 | 132,033 |
| 유동부채 | 17,855,952 | 1,982,199 | 5,341,346 | 2,662,155 | 4,842,643 | 6,258,512 | 1,155 |
| 비유동부채 | 1,814,811 | 86,125 | - | 43,365 | - | 35,149 | - |
| 부채 계 | 19,670,763 | 2,068,324 | 5,341,346 | 2,705,520 | 4,842,643 | 6,293,661 | 1,155 |
| 지배기업 소유주지분 | 7,099,143 | 2,734,846 | 1,631,468 | 1,035,776 | 936,558 | 2,392,961 | 130,878 |
| 비지배지분 | 1,479,000 | - | - | - | - | - | - |
| 자본 계 | 8,578,143 | 2,734,846 | 1,631,468 | 1,035,776 | 936,558 | 2,392,961 | 130,878 |
&cr상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.&cr &cr(3) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.
| (당기 1분기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 일진복합소재㈜ | 마그마툴㈜ | ILJIN USA | ILJIN JAPAN | ILJIN EUROPE GMBH |
SHANGHAI ILJIN DIAMOND &crCO.,LTD |
TSC GmbH |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 4,793,328 | 3,005,217 | 5,734,747 | 2,646,111 | 5,376,360 | 3,053,996 | - |
| 영업이익 | (26,626) | 64,334 | 45,919 | (26,038) | 206,794 | 39,673 | - |
| 당기순손익 | (169,717) | 66,728 | 54,672 | (29,230) | 175,830 | 114,323 | 231 |
| 기타포괄손익 | - | - | 29,369 | 24,252 | (5,497) | 2,209 | (405) |
| 총포괄손익 | (169,717) | 66,728 | 84,041 | (4,978) | 170,333 | 116,532 | (174) |
| ( 전기 1분기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 일진복합소재㈜ | 마그마툴㈜ | ILJIN USA | ILJIN JAPAN | ILJIN EUROPE GMBH |
SHANGHAI ILJIN DIAMOND &crCO.,LTD |
TSC GmbH |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 4,072,960 | 4,812,133 | 4,420,113 | 4,854,761 | 5,484,331 | 4,629,621 | - |
| 영업이익 | (638,323) | 94,206 | 6,403 | 113,444 | 72,120 | 173,784 | (6,269) |
| 당기순손익 | (741,998) | (52,768) | 6,231 | 111,302 | 20,527 | 129,825 | (7,295) |
| 기타포괄손익 | - | - | (6,135) | 32,782 | 15,845 | 81,301 | 4,043 |
| 총포괄손익 | (741,998) | (52,768) | 96 | 144,084 | 36,372 | 211,126 | (3,252) |
&cr상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.&cr
(4) 당기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.
| (당기 1분기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 일진복합소재㈜ | 마그마툴㈜ | ILJIN USA | ILJIN JAPAN | ILJIN EUROPE GMBH |
SHANGHAI ILJIN DIAMOND CO.,LTD |
TSC GmbH |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (3,726,230) | (76,170) | (275,625) | 88,395 | (2,247,268) | 80,230 | - |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (498,008) | - | 9,112 | - | 1,519 | - | - |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 6,802,405 | (3,168) | - | (789,696) | 2,530,545 | (32,957) | - |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 2,578,167 | (79,338) | (266,513) | (701,301) | 284,796 | 47,273 | - |
| 기초 현금및현금성자산 | 3,455,019 | 128,259 | 518,701 | 803,837 | 687,835 | 491,962 | 132,032 |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | - | - | (4,160) | 16,595 | (1,012) | 18,625 | (175) |
| 기말 현금및현금성자산 | 6,033,186 | 48,921 | 248,028 | 119,131 | 971,619 | 557,860 | 131,857 |
| ( 전기 1분기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 일진복합소재㈜ | 마그마툴㈜ | ILJIN USA | ILJIN JAPAN | ILJIN EUROPE GMBH |
SHANGHAI ILJIN DIAMOND CO.,LTD |
TSC GmbH |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 232,667 | 2,918 | 22,529 | (74,882) | (2,603,799) | (127,575) | (107,533) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (116,815) | - | (2,547) | - | - | (1,037) | - |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (26,486) | - | - | (733,140) | 3,029,652 | - | - |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 89,366 | 2,918 | 19,982 | (808,022) | 425,853 | (128,612) | (107,533) |
| 기초 현금및현금성자산 | 259,224 | 22,485 | 255,825 | 1,615,016 | 230,215 | 487,079 | 247,341 |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | - | - | (1,278) | 58,423 | 4,175 | 17,093 | 6,754 |
| 기말 현금및현금성자산 | 348,590 | 25,403 | 274,529 | 865,417 | 660,243 | 375,560 | 146,562 |
&cr상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의금액입니다.
&cr
13. 투자부동산&cr&cr(1) 당분기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 3,188,924 | 3,164,378 | 981,210 | 7,334,512 |
| 감가상각누계액 | - | (809,925) | (430,952) | (1,240,877) |
| 장부금액 | 3,188,924 | 2,354,453 | 550,258 | 6,093,635 |
&cr(2) 당분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 3,188,924 | 3,164,378 | 981,210 | 7,334,512 |
| 계정대체액 | - | - | - | |
| 감가상각누계액 | - | (809,925) | (430,952) | (1,240,877) |
| 장부금액 | 3,188,924 | 2,354,453 | 550,258 | 6,093,635 |
&cr(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 6,699,102천원 입니다.
&cr
14. 리 스 &cr&cr(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 건물 | 차량운반구 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 905,770 | 421,541 | 20,138 | 1,347,449 |
| 감가상각누계액 | (154,228) | (47,297) | (5,024) | (206,549) |
| 장부금액 | 751,541 | 374,244 | 15,114 | 1,140,899 |
&cr(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 387,254 | 755,921 | - | - |
| 합 계 | 387,254 | 755,921 | - | - |
&cr(3) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr
| (당분기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 합 계 |
|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 206,550 |
| 리스부채 이자비용 | 6,901 |
| 단기리스 관련 비용 | - |
| 소액자산리스 관련 비용 | - |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 | - |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 | - |
당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 94,839천원 입니다.&cr&cr
15. 유형자산&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 15,760,825 | 27,771,757 | 6,774,189 | 89,394,890 | 473,635 | 6,199,116 | 5,526,469 | 1 | 5,630,369 | 157,531,252 |
| 감가상각누계액 | - | (14,362,986) | (4,744,888) | (79,466,396) | (243,617) | (4,798,959) | (4,893,689) | - | - | (108,510,535) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 정부보조금 | - | - | (16,108) | (330,579) | - | (240,454) | (1,703) | - | - | (588,844) |
| 장부가액 | 15,760,825 | 13,408,772 | 2,013,194 | 9,597,915 | 230,018 | 1,159,704 | 631,076 | - | 5,630,369 | 48,431,873 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 15,760,825 | 27,771,757 | 6,732,085 | 89,212,374 | 468,759 | 5,970,484 | 5,501,074 | 4,916,480 | 156,333,838 |
| 감가상각누계액 | - | (14,130,055) | (4,674,448) | (78,727,470) | (285,851) | (4,707,154) | (4,863,950) | - | (107,388,928) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 정부보조금 | - | - | (16,642) | (348,996) | - | (211,884) | (1,863) | - | (579,385) |
| 장부가액 | 15,760,825 | 13,641,702 | 2,040,995 | 10,135,908 | 182,908 | 1,051,446 | 635,261 | 4,916,480 | 48,365,525 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 15,760,825 | 13,641,703 | 2,040,995 | 10,135,908 | 182,909 | 1,051,446 | 635,262 | - | 4,916,480 | 48,365,528 |
| 취득액 | - | - | 42,105 | 167,023 | 57,680 | 222,900 | 25,974 | - | 734,945 | 1,250,627 |
| 처분 | - | - | - | - | (1) | - | - | - | - | (1) |
| 감가상각비 | - | (232,931) | (69,906) | (720,509) | (13,436) | (80,375) | (30,221) | - | - | (1,147,378) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | (2,329,262) | - | (2,329,262) |
| 본계정 대체 | - | - | - | 15,357 | - | 5,700 | - | - | (21,057) | - |
| 정부보조금 취득 | - | - | - | - | - | (40,000) | - | - | - | (40,000) |
| 외화환산조정 | - | - | - | 136 | 2,867 | 33 | 62 | - | - | 3,098 |
| 기말금액 | 15,760,825 | 13,408,772 | 2,013,194 | 9,597,915 | 230,018 | 1,159,704 | 631,076 | - | 5,630,369 | 48,431,873 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 18,949,749 | 17,059,742 | 2,716,803 | 12,505,309 | 144,367 | 1,098,857 | 794,854 | - | 4,615,294 | 57,884,975 |
| 취득액 | - | - | 210,552 | 1,899,359 | 100,835 | 190,859 | 47,592 | - | 2,253,042 | 4,702,239 |
| 처분 | - | - | - | (17,228) | (2,912) | (57,753) | (6,713) | - | - | (84,606) |
| 계정대체(*) | (3,188,924) | (2,486,314) | (632,048) | (2,996,791) | - | - | - | 2,996,791 | - | (6,307,286) |
| 감가상각비 | - | (931,725) | (265,033) | (3,017,251) | (62,285) | (291,082) | (200,397) | (667,529) | - | (5,435,302) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | (2,329,262) | - | (2,329,262) |
| 본계정 대체 | - | - | 27,000 | 1,789,415 | - | 137,859 | - | - | (1,954,274) | - |
| 정부보조금 취득 | - | - | (16,279) | (27,539) | - | (27,412) | - | - | - | (71,230) |
| 외화환산조정 | - | - | - | 634 | 2,903 | 118 | (75) | - | - | 3,580 |
| 기타변동 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,418 | 2,418 |
| 기말금액 | 15,760,825 | 13,641,703 | 2,040,995 | 10,135,908 | 182,908 | 1,051,446 | 635,261 | - | 4,916,480 | 48,365,526 |
(*) 전기 중 DW사업부의 사업이 중단됨에 따라 토지, 건물 및 구축물 6,307,286 천원이 투자부동산으로 대체되었으며, 기계장치 2,996,791천원이 기타유형자산으로 대체되었습니다.&cr&cr(3) 당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 579,385 | 621,520 |
| 정부보조금관련부채 대체 | 40,000 | 57,308 |
| 감가상각비 상계 | (30,541) | (99,443) |
| 기말금액 | 588,844 | 579,385 |
&cr
16. 무형자산 &cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 영업권(*1) | 산업재산권 | 개발비 | 회원권 | 소프트웨어 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 2,623,360 | 789,443 | 1,476,155 | 262,274 | 252,564 | 5,403,796 |
| 상각누계액 | - | (776,058) | (213,066) | - | (78,758) | (1,067,882) |
| 정부보조금 | - | - | (213,840) | - | (21,970) | (235,810) |
| 장부가액 | 2,623,360 | 13,385 | 1,049,249 | 262,274 | 151,836 | 4,100,104 |
(*1) 연결기업은 매년 종속기업 일진복합소재㈜의 용기사업부에 배부된 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 동 현금창출단위의 현금흐름은 사용가치를 기초로 결정되었습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산은 경영진에 의해 승인된 5년간의 예산에 기초한 현금흐름 추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은향후 성장율을 추정하지 아니하고 영구현금흐름을 가정하여 추정하였으며, 11.28%의 가중평균자본비용을 이용하여 추정하였습니다.
손상평가 수행결과 장부금액이 회수가능액을 초과하지 아니하였습니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 영업권 | 산업재산권 | 개발비 | 회원권 | 소프트웨어 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 2,623,360 | 810,223 | 1,724,286 | 262,274 | 429,545 | 5,849,688 |
| 상각누계액 | - | (792,653) | (398,697) | - | (240,688) | (1,432,038) |
| 정부보조금 | - | - | (213,840) | - | (24,242) | (238,082) |
| 장부가액 | 2,623,360 | 17,570 | 1,111,749 | 262,274 | 164,615 | 4,179,568 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 영업권 | 산업재산권 | 개발비 | 회원권 | 소프트웨어 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 2,623,360 | 17,570 | 1,111,749 | 262,274 | 164,615 | 4,179,568 |
| 취득액 | - | - | - | - | ||
| 처분액 | - | - | - | - | ||
| 무형자산상각비 | - | (4,185) | (62,500) | - | (12,778) | (79,464) |
| 기말금액 | 2,623,360 | 13,385 | 1,049,249 | 262,274 | 151,836 | 4,100,104 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 영업권 | 산업재산권 | 개발비 | 회원권 | 소프트웨어 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 2,623,360 | 39,048 | 1,352,018 | 262,274 | 219,231 | 4,495,931 |
| 취득액 | - | - | 68,543 | - | - | 68,543 |
| 처분액 | - | - | (57,625) | - | - | (57,625) |
| 무형자산상각비 | - | (21,478) | (251,187) | - | (54,616) | (327,281) |
| 기말금액 | 2,623,360 | 17,570 | 1,111,749 | 262,274 | 164,615 | 4,179,568 |
&cr(3) 당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 238,083 | 247,173 |
| 정부보조금관련부채 대체 | - | - |
| 무형자산상각비 상계 | (2,273) | (9,091) |
| 기말금액 | 235,810 | 238,082 |
&cr (4) 당분기말 현재 개발비 장부금액 중 5% 이상의 비중을 차지하는 개발비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 개발자산명 | 장부금액 | 잔여상각기간 |
|---|---|---|
| 연료전지시스템용 수소탱크 개발 | 517,283 | 4년 |
| 수소버스 탱크 개발 | 407,978 | 6년 |
| 대형복합 DPF 개발 | 310,297 | 4년 |
| 합계 | 1,235,558 |
&cr(5) 당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 지출총액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조경비 | 259,910 | 1,862,130 |
(6) 당분기 및 전기 중 개발비 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 1,325,589 | 1,565,858 |
| 증가금액 | - | - |
| 내부개발 | - | - |
| 감소금액 | (62,500) | (240,269) |
| 상각 | (62,500) | (240,269) |
| 손상차손 | - | - |
| 기말 장부금액 | 1,263,089 | 1,325,589 |
&cr
17. 차입금&cr
당기말 및 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 구분 | 이자율(당기말) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 일반자금 | CD기준금리 +1.38% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 1.10% | 3,193,650 | 639,580 | ||
| 무역금융 | 내부금리 + 1.0% | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| KDB산업은행 | 시설자금 | 산업금융채권 6월물 + 1.85% | 1,100,000 | 1,100,000 |
| 한국씨티은행 | 무역금융 | 고시금리 + 1.4% | - | - |
| KEB하나은행 | 일반자금 | 금융채(AAA)유통수익률 + 1.756% | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 무역금융 | 고시금리 + 1.99% | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 일반자금 | Libor + 1.9% | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 기업은행 | 일반자금 | KORIBOR + 1.584% | 4,540,000 | 5,000,000 |
| 외화매입 | KORIBOR + 1.584% | - | - | |
| MIZUHO | 일반자금 | 0.75% | 1,799,420 | 2,532,950 |
| 우리은행 | 무역금융 | 고시금리+1.15% | 4,000,000 | 3,500,000 |
| 일진홀딩스 | 일반자금 | 3.67% | 250,000 | |
| 합계 | 24,383,070 | 22,272,530 |
&cr
18. 기타 채무&cr
당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 4,688,236 | 2,264,793 | 4,023,212 | 2,395,585 |
| 미지급비용 | 2,477,589 | - | 2,601,810 | - |
| 미지급배당금 | 2,818,384 | - | 101 | - |
| 합 계 | 9,984,209 | 2,264,793 | 6,625,123 | 2,395,585 |
&cr
19. 기타부채 &cr
당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 175,108 | - | 226,101 | - |
| 정부보조금관련부채 | 5,652 | - | 78,238 | - |
| 예수금 | 566,583 | - | 572,626 | - |
| 기타장기종업원급여부채 | - | 1,202,087 | - | 1,180,576 |
| 합 계 | 747,343 | 1,202,087 | 876,965 | 1,180,576 |
&cr
20. 퇴직급여제도 &cr
(1) 연결실체는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 IBK연금보험에 의하여 수행 되었습니다.&cr&cr(2) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 9,841,796 | 9,770,327 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (659,715) | (654,620) |
| 퇴직급여채무에서 발생한 순부채 | 9,182,081 | 9,115,707 |
&cr(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 1분기 | 전기 1분기 |
|---|---|---|
| 기초확정급여채무 | 9,770,327 | 10,347,757 |
| 당기근무원가 | 437,191 | 1,883,886 |
| 이자비용 | 63,207 | 332,842 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | (920,005) |
| 전입으로 인한 증가 | 144,859 | 393,996 |
| 전출으로 인한 감소 | - | (243,757) |
| 퇴직급여지급액 | (573,788) | (2,024,392) |
| 기말확정급여채무 | 9,841,796 | 9,770,327 |
(4) 당분기와와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 437,191 | 1,883,886 |
| 이자비용 | 63,207 | 332,842 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (5,096) | (22,814) |
| 합 계 | 495,302 | 2,193,914 |
| 매출원가 | 351,792 | 1,362,840 |
| 판매비와관리비 | 143,510 | 827,462 |
| 계속영업 | 2,190,302 | 2,190,302 |
| 중단영업 | - | 3,612 |
| 합 계 | 2,190,302 | 2,193,914 |
(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초사외적립자산 | 654,620 | 669,508 |
| 이자수익 | 5,096 | 22,814 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | (16,710) |
| 지급액 | - | (20,992) |
| 기말사외적립자산 | 659,715 | 654,620 |
&cr(6) 당분기말 및 전기말 연결실체가 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | - | 3.20% |
| 기대임금상승률 | - | 2.94% |
&cr(7) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 전액 원금보장이율형 상품에 투자하고 있습니다.
(8) 당분기 및 전기 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 인구통계적 가정 변동-제도부채 | - | (4,547) |
| 재무적 가정 변동-제도부채 | - | (43,858) |
| 추정과 실제의 차이-제도부채 | - | 968,410 |
| 순이자 포함금액을 제외한 제도자산 손익 | - | (16,710) |
| 합 계 | - | 903,295 |
&cr(9) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 증가 | 감소 |
|---|---|---|
| 할인율의 1% 변동 | - | - |
| 임금상승율의 1% 변동 | - | - |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 증가 | 감소 |
|---|---|---|
| 할인율의 1% 변동 | (1,105,275) | 1,336,175 |
| 임금상승율의 1% 변동 | 1,322,752 | (1,115,862) |
&cr
21. 자본금 및 기타불입자본 &cr &cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 250,000,000 주 | 250,000,000 주 |
| 전액납입된 보통주식수 | 11,277,975 주 | 11,277,975 주 |
| 주당액면가액 | 1,000 원 | 1,000 원 |
| 자본금 | 11,277,975 | 11,277,975 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 19,688,876 | 19,688,876 |
| 기타자본잉여금 | 3,802,174 | 3,802,174 |
| 기타자본조정 | (1,017,950) | (1,017,950) |
| 자기주식(*1) | (12,936) | (12,936) |
| 감자차손 | (19,416,340) | (19,416,340) |
| 합 계 | 3,043,824 | 3,043,824 |
&cr(*1) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 4,845주를 보유하고 있습니다
&cr
22. 기타자본구성요소 &cr &cr기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융상픔 평가손익 | 해외사업환산차이 | 합계 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융상픔 평가손익 | 해외사업환산차이 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | (390,000) | (386,010) | (776,010) | - | (397,164) | (397,164) |
| 해외사업장환산외환차이 당기변동액 | - | 49,928 | 49,928 | - | 11,154 | 11,154 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품평가손실 | - | - | - | (390,000) | - | (390,000) |
| 기말잔액 | (390,000) | (336,082) | (726,082) | (390,000) | (386,010) | (776,010) |
&cr &cr23. 이익잉여금과 배당금 &cr &cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 1,711,145 | 1,429,317 |
| 미처분이익잉여금 | 86,111,431 | 86,799,982 |
| 합 계 | 87,822,576 | 88,229,329 |
(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 88,229,300 | 82,695,182 |
| 당기순이익 | 2,411,560 | 7,647,564 |
| 배당금 지급 | (2,818,283) | (2,818,283) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 704,836 |
| 기말금액 | 87,822,576 | 88,229,299 |
(3) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위 : 천원) |
| 주식의 종류 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 배당대상주식수 | 주당 배당금 | 배당금 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 11,277,975주 | 4,845주 | 11,273,130주 | 250원 | 2,818,283 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 주식의 종류 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 배당대상주식수 | 주당 배당금 | 배당금 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 11,277,975주 | 4,845주 | 11,273,130주 | 250원 | 2,818,283 |
&cr
24. 비용의 성격별 분류 &cr
당기 1분기 및 전 기 1분기 의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 1분기 | 전기 1분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계속영업 : | ||||||
| 재고의 변동 | (3,460,101) | - | (3,460,101) | (1,645,279) | - | (1,645,279) |
| 상품 및 원재료의 매입액 | 11,102,236 | - | 11,102,236 | 12,038,251 | - | 12,038,251 |
| 종업원급여 | 4,674,631 | 1,705,227 | 6,379,858 | 4,615,716 | 1,663,327 | 6,279,043 |
| 복리후생비 | 386,027 | 241,486 | 627,513 | 305,946 | 151,668 | 457,614 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 1,067,054 | 303,693 | 1,370,747 | 1,022,481 | 238,664 | 1,261,145 |
| 소모품비 | 1,969,029 | 43,281 | 2,012,310 | 1,972,469 | 28,477 | 2,000,946 |
| 운반비 | 7,982 | 346,577 | 354,559 | 7,150 | 378,720 | 385,870 |
| 광고선전비 | - | 32,677 | 32,677 | - | 93,049 | 93,049 |
| 경상시험연구비 | 259,910 | 811,511 | 1,071,421 | 479,594 | 787,529 | 1,267,123 |
| 외주가공비 | 1,426,274 | - | 1,426,274 | 1,355,237 | - | 1,355,237 |
| 임차료 | 22,605 | 49,636 | 72,241 | 30,624 | 224,509 | 255,133 |
| 기타 | 1,877,149 | 1,780,738 | 3,657,888 | 2,441,533 | 1,775,009 | 4,216,542 |
| 계속영업소계 | 19,332,795 | 5,314,828 | 24,647,623 | 22,623,722 | 5,340,953 | 27,964,674 |
| 중단영업 | 1,483,277 | 313,280 | 7,949,440 | |||
| 합 계 | 19,332,795 | 5,314,828 | 24,647,623 | 24,106,999 | 5,654,233 | 35,914,114 |
&cr
25. 영 업 이익&cr &cr 당기 1분기 및 전기 1분기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 1분기 | 전기 1분기 |
|---|---|---|
| 계속영업 : | ||
| 매출 | 27,378,522 | 30,751,523 |
| 매출원가 | 19,332,795 | 22,623,722 |
| 매출총이익 | 8,045,727 | 8,127,801 |
| 판매비와관리비 | 5,314,828 | 5,340,952 |
| 급여 | 1,561,717 | 1,557,724 |
| 퇴직급여 | 143,510 | 105,604 |
| 복리후생비 | 241,486 | 151,668 |
| 세금과공과 | 118,687 | 130,327 |
| 감가상각비 | 271,187 | 211,851 |
| 수수료비용 | 395,541 | 853,191 |
| 무형자산상각비 | 32,505 | 26,387 |
| 매출채권손상차손(환입) | 13,089 | 17,000 |
| 여비교통비 | 253,495 | 235,236 |
| 수선비 | 294,605 | 8,706 |
| 보험료 | 82,854 | 75,438 |
| 광고선전비 | 32,677 | 90,898 |
| 임차료 | 49,636 | 224,509 |
| 경상시험연구비 | 811,511 | 787,529 |
| 견본품비 | 500,341 | 348,446 |
| 운반비 | 346,577 | 378,720 |
| 기타의판매비와관리비 | 165,410 | 137,718 |
| 계속영업 소계 | 2,730,899 | 2,786,849 |
| 중단영업 | - | (184,739) |
| 합계 | 2,730,899 | 2,602,110 |
&cr
26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 &cr
(1) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 1분기 | 전기 1분기 |
|---|---|---|
| 계속영업 : | ||
| 외환차익 | 358,982 | 894,660 |
| 외화환산이익 | 327,317 | 120,854 |
| 파생상품거래이익 | 23,347 | 3,673 |
| 파생상품평가이익 | 12,672 | 52,725 |
| 유형자산처분이익 | 10,020 | - |
| 잡이익 | 127,751 | 41,726 |
| 계속영업 소계 | 860,089 | 1,113,638 |
| 중단영업 | - | - |
| 합 계 | 860,089 | 1,113,638 |
&cr(2) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 1분기 | 전기 1분기 |
|---|---|---|
| 계속영업 : | ||
| 외환차손 | 184,181 | 434,188 |
| 외화환산손실 | 71,561 | 121,326 |
| 파생상품거래손실 | 74,942 | 192,360 |
| 파생상품평가손실 | 53,652 | 117,861 |
| 기부금 | 300 | 300 |
| 잡손실 | 66,424 | 50,476 |
| 계속영업 소계 | 451,061 | 916,511 |
| 중단영업 | 42,731 | 1,040 |
| 합 계 | 493,792 | 917,551 |
&cr&cr
27. 금융수익 및 금융비용 &cr
(1) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 1분기 | 전기 1분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 88,952 | 83,247 |
(2) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 1분기 | 전기 1분기 |
|---|---|---|
| 금융기관예치금 | 88,952 | 83,247 |
| 단기대여금 | - | - |
| 합 계 | 88,952 | 83,247 |
&cr(3) 당기 1분기 및 전기 1분기중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 1분기 | 전기 1분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 166,629 | 173,617 |
*상기 이자비용은 전액 금융기관차입금에 대한 이자비용입니다.
&cr&cr 28. 법인세비용 &cr &cr 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.&cr&cr
29. 주당이익 &cr &cr주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기본주당순이익
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 당기 1분기 | 전기 1분기 |
|---|---|---|
| 계속영업이익 | 2,415,626,839 | 1,936,927,245 |
| 중단사업손실 | (33,329,870) | (144,907,618) |
| 지배기업의 소유주에 귀속되는 당기순이익 | 2,411,558,757 | 1,919,951,111 |
| 기본주당순이익을 계산하기 위한&cr 가중평균 보통주식수(*1) | 11,273,130 | 11,273,130 |
| 기본주당순이익 | ||
| 계속영업 | 214 | 172 |
| 중단영업 | (3) | (13) |
| 총기본주당순이익 | 214 | 170 |
&cr(*) 당기 1분기와 전기 1분기 의 기본주당순이익을 계산하기 위한 가중평균 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 1분기 | 전기 1분기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 11,277,975 주 | 11,277,975주 |
| 자기주식수 | 4,845 주 | 4,845주 |
| 가중치 | 100% | 100% |
| 유통보통주식수 | 11,273,130 주 | 11,273,130주 |
(2) 희석주당순이익&cr&cr연결실체는 희석증권을 보유하고 있지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.
&cr
30. 위험관리 &cr
(1) 자본위험관리 &cr &cr연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 총계 | 24,383,070 | 22,272,530 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (20,740,215) | (18,883,285) |
| 순부채 | 3,642,855 | 3,389,245 |
| 자본 | 102,868,031 | 103,254,089 |
| 총자본부채비율 | 3.54% | 3.28% |
&cr(2) 금융위험관리&cr&cr연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 수행하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험 (통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.
1) 환위험관리&cr연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 자산 | 부채 |
|---|---|---|
| USD | 12,448,147 | 7,602,939 |
| EUR | 7,325,996 | 3,233,607 |
| JPY | 135,810 | 1,585,900 |
| CNY | 7,546,478 | 6,186,585 |
| 합 계 | 27,456,431 | 18,609,031 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 자산 | 부채 |
|---|---|---|
| USD | 12,204,282 | 2,900,253 |
| EUR | 4,380,389 | 857,960 |
| JPY | 2,791,452 | 190,362 |
| CNY | 7,450,125 | - |
| 합 계 | 26,826,248 | 3,948,575 |
&cr보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율 변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
|---|---|---|
| USD | 484,521 | (484,521) |
| EUR | 409,239 | (409,239) |
| JPY | 145,009 | (145,009) |
| CNY | 135,989 | (135,989) |
| 합 계 | 1,174,758 | (1,174,758) |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
|---|---|---|
| USD | 930,403 | (930,403) |
| EUR | 352,243 | (352,243) |
| JPY | 260,109 | (260,109) |
| CNY | 745,013 | (745,013) |
| 합 계 | 2,287,768 | (2,287,768) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다.
&cr한편, 연결실체는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 또한 예상매출과 예상매입거래의환위험을 관리하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 미결제 통화선도계약의 내역은 아래와 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 거래목적 | 미결제약정계약금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 | 매매목적 | USD 800,000 | - | 4,764 |
| EUR 2,400,000 | 9,551 | 2,120 | ||
| JPY 380,000,000 | 3,121 | 44,125 | ||
| CNY 5,100,000 | - | 2,642 | ||
| 합 계 | 12,672 | 53,652 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 거래목적 | 미결제약정계약금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 | 매매목적 | USD 800,000 | 4,828 | 501 |
| USD 2,400,000 | 35,629 | 1,711 | ||
| USD 391,000,000 | 3,559 | 54,876 | ||
| USD 6,000,000 | 939 | 1,389 | ||
| 합 계 | 44,955 | 58,477 |
&cr 당분기와 전기 중 상기 통화선도계약과 관련하여 인식한 파생상품평가이익은 각각 12,672천원 및 44,955천원 이며, 파생상품평가손실은 각각 53,652천원 및 58,477천원 입니다. &cr
2) 이자율위험관리&cr연결실체의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 이로 인하여 연결실체는 현금흐름 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결실체는 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 및 신용등급개선과 같은 다양한 방법을 통하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.&cr&cr① 당분기말 및 전기말 현재 이자부 금융부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 변동이자율 | 단기차입금 | 22,333,650 | 19,739,580 |
| 고정이자율 | 단기차입금 | 2,049,420 | 2,532,950 |
| 합 계 | 24,383,070 | 22,272,530 |
② 당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 1%p 상승 | 1%p 하락 |
|---|---|---|
| 변동이자율 금융부채 | (223,337) | 223,337 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 1%p 상승 | 1%p 하락 |
|---|---|---|
| 변동이자율 금융부채 | (197,396) | 197,396 |
&cr3) 신용위험관리&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.&cr&cr매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 연결실체는 파생금융상품을 제외하고는 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.
4) 유동성위험&cr연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석·검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
&cr 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과~5년 이내 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 무이자 | 23,444,488 | 2,264,793 | 25,709,281 |
| 고정이자율상품 | 2,057,687 | - | 2,057,687 |
| 변동이자율상품 | 22,872,849 | - | 22,872,849 |
| 합 계 | 48,375,024 | 2,264,793 | 50,639,817 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과~5년 이내 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 무이자 | 19,017,422 | 2,395,585 | 21,413,007 |
| 고정이자율상품 | 2,548,824 | - | 2,548,824 |
| 변동이자율상품 | 19,908,572 | - | 19,908,572 |
| 합 계 | 41,474,818 | 2,395,585 | 43,870,403 |
당분기말 및 전기말 현재 파생금융자산(부채)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년이내 |
|---|---|
| 매매목적파생상품: | |
| 파생상품자산 | 12,672 |
| 파생상품부채 | 53,652 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년이내 |
|---|---|
| 매매목적파생상품: | |
| 파생상품자산 | 44,955 |
| 파생상품부채 | 58,477 |
&cr(3) 금융상품의 공정가치&cr&cr연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.
| ㆍ표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. |
| ㆍ파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다. |
| ㆍ파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. |
경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| ㆍ수준1: | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| ㆍ수준2: | 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| ㆍ수준3: | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
&cr당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 파생상품자산 | - | 12,672 | - | 12,672 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | 114,712 | - | 58,477 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 파생상품자산 | - | 44,955 | - | 44,955 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | 58,477 | - | 58,477 |
&cr
31. 특수관계자와의 거래 &cr &cr(1) 당기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자현황은 다음과 같습니다.
| 직접지분보유회사 | 직접지분보유회사의 종속기업, &cr공동지배기업(국내) | 직접지분보유회사의 종속기업,&cr공동지배기업(해외) |
|---|---|---|
| <상위지배기업 및 그 종속기업> | ||
| 일진홀딩스㈜ | 일진전기 ㈜ | ILJIN ELECTRIC USA, INC. |
| ㈜아트테크 | ||
| 일진디앤코㈜ | ||
| 알피니언메디칼시스템㈜ | Alpinion Medical Deutschland GmbH&cr Alpinion US INC &cr Alpinion Guangzhou Medical Systems Co., Ltd. | |
| <상위지배기업의 관계기업> | ||
| ㈜전주방송 | ㈜매직드림 | |
| <상위지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업> | ||
| 일진파트너스㈜ | ||
| <기타특수관계자> | ||
| 일진자동차㈜ | ||
| 트랜스넷㈜ | ||
| 일진디스플레이㈜ | ||
| 일진씨앤에스㈜ | 유한회사 일진SNT (구.처인레저㈜) | |
| 일진머티리얼즈㈜ | 삼영글로벌㈜ | |
| ㈜일진유니스코 | ILJIN WALL TECH Inc. &cr ILJIN LUCKSOON SDN BHD &crILJIN WALL SYS Inc. | |
| ㈜삼영지주 | ||
| 오리진앤코㈜ | ||
| 아이알엠㈜ | ||
| 일진제강㈜ | ILJIN STEEL AMERICA Inc. | |
| ㈜세마오일 | ||
| 일진반도체㈜ | ||
| 루미리치㈜ | ||
| 일진라이프사이언스 유한회사&cr (구.일진라이프사이언스주식회사) |
&cr지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.&cr
(2) 당기 1분기 및 전기 1분 기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.
| (당기 1분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 매출 | 기타수익(*1) | 매입 | 지급수수료 | 지급임차료 | 기타비용(*2) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상위지배기업 | 일진홀딩스㈜ | - | - | - | 40,475 | - | - |
| 상위지배기업의 종속기업 | 일진디앤코㈜ | - | - | - | - | 108,784 | 9,710 |
| 일진전기㈜ | - | - | - | 7,990 | 6,672 | 7,628 | |
| 상위지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 일진파트너스㈜ | 148,035 | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 일진디스플레이㈜ | - | 46,736 | - | - | - | - |
| 일진씨앤에스㈜ | - | - | - | 263,820 | - | 12,704 |
(*1) 매출 외 수입으로 잡이익 등의 계정이 포함되어 있습니다. &cr(*2) 매입, 지급수수료, 지급임차료 외의 비용으로 소모품비 등의 계정이 포함되어 있습니다. &cr
| ( 전기 1분 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 매출 | 기타수익(*1) | 매입 | 지급수수료 | 지급임차료 | 기타비용(*2) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상위지배기업 | 일진홀딩스㈜ | - | - | - | 39,818 | - | - |
| 상위지배기업의 종속기업 | 일진디앤코㈜ | - | - | - | - | 77,029 | 16,045 |
| 일진전기㈜ | - | - | - | - | 36,914 | 13,528 | |
| 상위지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 일진파트너스㈜ | 210,421 | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 일진디스플레이㈜ | - | 40,132 | - | - | - | - |
| 일진씨앤에스㈜ | - | - | - | 248,270 | - | 5,278 |
(*1) 매출 외 수입으로 잡이익 등의 계정이 포함되어 있습니다. &cr(*2) 매입, 지급수수료, 지급임차료 외의 비용으로 소모품비 등의 계정이 포함되어 있습니다.
&cr(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 기타채권 | 매입채무 | 미지급금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상위지배기업 | 일진홀딩스㈜ | - | - | - | - | 7,190 | 33,285 |
| 상위지배기업의 종속기업 | 일진디앤코㈜ | - | - | 213,446 | - | 153,584 | - |
| 일진전기㈜ | - | - | - | - | 7,804 | - | |
| 기타특수관계자 | 일진디스플레이㈜ | - | 13,985 | - | - | - | - |
| 일진씨앤에스㈜ | - | - | - | - | 195,828 | - |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 기타채권 | 매입채무 | 미지급금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상위지배기업 | 일진홀딩스㈜ | - | 103,815 | - | - | - | 150,882 |
| 상위지배기업의 종속기업 | 일진디앤코㈜ | - | - | 150,760 | - | 69,442 | - |
| 일진전기 | - | - | - | - | 7,538 | - | |
| 기타특수관계자 | 일진디스플레이㈜ | - | 7,491 | - | - | - | - |
| 일진씨앤에스㈜ | - | - | - | - | 190,113 | - |
(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.&cr
(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.
&cr(6) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 1분기 | 전기 1분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 241,438 | 229,616 |
| 퇴직급여 | 40,307 | 19,890 |
| 합 계 | 281,745 | 249,506 |
&cr&cr
32. 자금조달약정 및 견질/담보 &cr
(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 차입약정 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 금융기관 | 구분 | 한도액 |
|---|---|---|
| KEB하나은행 | 일반자금대출 | 2,500,000 |
| 외상매출출금담보대출 | 3,000,000 | |
| 무역금융 | 5,000,000 | |
| 지급보증 | 500,000 | |
| 수입신용장 | USD 830,000 | |
| 기업은행 | 무역금융 | 4,000,000 |
| 일반자금대출 | 5,000,000 | |
| 지급보증 | 500,000 | |
| 국민은행 | 외상매출채권전자대출 | 6,000,000 |
| 신한은행 | 무역금융 | 7,000,000 |
| 일반자금대출 | 1,000,000 | |
| 통화선도거래 | USD 2,000,000 | |
| 한국씨티은행 | 무역금융 | 9,500,000 |
| 일반자금대출 | ||
| 산업은행 | 일반자금대출 | 2,000,000 |
| 우리은행 | 무역금융 | 5,000,000 |
| 원화 합계 | 51,000,000 | |
| 외화 합계 | USD 2,830,000 |
&cr(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한 내용 |
|---|---|---|---|
| 금융기관예치금 | - | 240,675 | 정부보조금관리 |
| 장기금융기관예치금 | 5,500 | 5,500 | 당좌개설보증금 |
(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 금융기관 | 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 토지,건물,기계장치 | 9,088,680 | 6,720,000 | 차입금담보 |
&cr
33. 현 금흐름표 &cr
(1) 당기 1분기 및 전기 1분기 의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 1분기 | 전기 1분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 21,057 | 1,954,274 |
| 유형자산 관련 미지급금 등의 대체로 인한 취득 | 583,098 | 1,488,001 |
(2) 당분기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위:천원) |
| 내 역 | 기초 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 환율변동 | 배당결의 | 기타(주) | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 22,272,530 | 11,332,411 | (12,164,951) | 2,943,080 | 24,383,070 | ||
| 미지급배당금 | 101 | (2,818,283) | 2,818,283 | 101 | |||
| 정부보조금 | 817,468 | 39,646 | (32,459) | 824,654 | |||
| 합 계 | 23,090,099 | 11,372,057 | (14,983,234) | 2,943,080 | 2,818,283 | (32,459) | 25,207,825 |
&cr(주) 기타에는 정부보조금 취득 후 감가상각으로 인한 상계분 등이 포함되어 있으며, 연결실체는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.
| <전기> | (단위:천원) |
| 내 역 | 기초 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 환율변동 | 배당결의 | 기타(주) | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 21,499,261 | 11,332,411 | (12,164,951) | 1,605,809 | - | - | 22,272,530 |
| 미지급배당금 | 101 | - | (2,818,283) | - | 2,818,283 | - | 101 |
| 정부보조금 | 868,694 | 39,646 | - | - | - | (90,871) | 817,469 |
| 합 계 | 22,368,056 | 11,372,057 | (14,983,234) | 1,605,809 | 2,818,283 | (90,871) | 23,090,100 |
&cr(주) 기타에는 정부보조금 취득 후 감가상각으로 인한 상계분 등이 포함되어 있으며, 연결실체는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. &cr
34. 중단영업&cr&cr(1) 공업용다이아몬드 부문의 DW (Diamond Wire) 사업중단&cr연결실체는 2018년 12월 20일 이사회 결의에 따라 공업용다이아몬드 부문의 DW(Diamond Wire) 사업을 중단하기로 결정하였습니다. &cr&cr(2) 당기 1분기 및 전기 1분기 의 포괄손익계산서에 포함된 중단영업의 통합실적은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 1분기 | 전기 1분기 |
|---|---|---|
| 매출 | 0 | 1,611,818 |
| 매출원가 | 0 | (1,483,277) |
| 판매비와관리비 | 0 | (313,280) |
| 기타수익 | 0 | 0 |
| 기타비용 | (42,731) | (1,040) |
| 금융수익 | 0 | 0 |
| 법인세수익 | 9,401 | 40,871 |
| 중단영업손익 | (33,330) | (144,908) |
&cr(3) 당분기 및 전분기 현금흐름표의 영업현금흐름에 포함된 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 1분기 | 전기 1분기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | 0 | (2,436,896) |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | (33,330) | 0 |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | 0 | 0 |
| 합 계 | (33,330) | (2,436,896) |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 16 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 15 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 16 기 1분기말 | 제 15 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 73,443,680,644 | 74,835,504,061 |
| 현금및현금성자산 | 12,629,613,179 | 12,665,639,169 |
| 금융기관예치금 | 11,210,884,642 | 13,200,162,793 |
| 매출채권 | 21,062,299,297 | 21,731,330,829 |
| 기타채권 | 3,847,747,810 | 1,247,479,880 |
| 파생금융자산 | 12,672,079 | 44,954,635 |
| 재고자산 | 22,690,344,379 | 24,199,588,072 |
| 기타유동자산 | 1,990,119,258 | 1,746,348,683 |
| 비유동자산 | 62,197,102,223 | 62,053,271,687 |
| 장기금융기관예치금 | 205,500,000 | 145,500,000 |
| 장기매출채권 | 2,951,173 | 2,951,173 |
| 장기기타채권 | 1,085,195,600 | 1,192,509,800 |
| 종속기업투자 | 15,030,843,905 | 15,030,843,905 |
| 이연법인세자산 | 2,682,264,200 | 2,703,175,051 |
| 투자부동산 | 6,093,634,741 | 6,136,365,343 |
| 유형자산 | 36,497,967,236 | 36,579,477,900 |
| 무형자산 | 262,381,800 | 262,448,515 |
| 사용권자산 | 336,363,568 | 0 |
| 자산총계 | 135,640,782,867 | 136,888,775,748 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 23,059,635,211 | 23,800,799,366 |
| 파생금융부채 | 53,651,800 | 58,476,990 |
| 매입채무 | 8,013,562,313 | 8,408,527,999 |
| 기타채무 | 8,511,562,856 | 4,527,522,179 |
| 단기차입금 | 5,000,000,000 | 8,500,000,000 |
| 유동성장기부채 | 18,420,940 | |
| 금융보증부채 | 29,777,703 | 29,777,703 |
| 당기법인세부채 | 869,377,145 | 1,615,081,883 |
| 기타유동부채 | 563,282,454 | 661,412,612 |
| 비유동부채 | 10,546,936,920 | 10,712,417,101 |
| 장기기타채무 | 1,812,493,915 | 1,838,644,000 |
| 순확정급여부채 | 7,532,356,397 | 7,693,197,254 |
| 기타비유동부채 | 1,202,086,608 | 1,180,575,847 |
| 부채총계 | 33,606,572,131 | 34,513,216,467 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 11,277,975,000 | 11,277,975,000 |
| 기타불입자본 | 738,614,372 | 738,614,372 |
| 기타포괄손익누계액 | (390,000,000) | (390,000,000) |
| 이익잉여금 | 90,407,621,364 | 90,748,969,909 |
| 자본총계 | 102,034,210,736 | 102,375,559,281 |
| 자본과부채총계 | 135,640,782,867 | 136,888,775,748 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 16 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 15 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 16 기 1분기 | 제 15 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 22,189,798,931 | 22,189,798,931 | 24,933,339,441 | 24,933,339,441 |
| 매출원가 | 16,574,639,564 | 16,574,639,564 | 19,479,918,230 | 19,479,918,230 |
| 매출총이익 | 5,615,159,367 | 5,615,159,367 | 5,453,421,211 | 5,453,421,211 |
| 판매비와관리비 | 2,790,231,743 | 2,790,231,743 | 2,708,342,319 | 2,708,342,319 |
| 영업이익 | 2,824,927,624 | 2,824,927,624 | 2,745,078,892 | 2,745,078,892 |
| 기타영업외수익 | 718,503,085 | 718,503,085 | 1,065,059,410 | 1,065,059,410 |
| 기타영업외비용 | 396,368,085 | 396,368,085 | 816,888,721 | 816,888,721 |
| 금융수익 | 87,814,730 | 87,814,730 | 103,826,416 | 103,826,416 |
| 금융비용 | 38,220,173 | 38,220,173 | 90,956,308 | 90,956,308 |
| 계속영업법인세비용차감전순이익 | 3,196,657,181 | 3,196,657,181 | 3,006,119,689 | 3,006,119,689 |
| 계속영업법인세비용 | 686,393,356 | 686,393,356 | 724,046,075 | 724,046,075 |
| 계속영업이익 | 2,510,263,825 | 2,510,263,825 | 2,282,073,614 | 2,282,073,614 |
| 중단영업손실 | (33,329,870) | (33,329,870) | (144,907,618) | (144,907,618) |
| 당기순이익 | 2,476,933,955 | 2,476,933,955 | 2,137,165,996 | 2,137,165,996 |
| 법인세비용차감후기타포괄손익 | ||||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 평가손익 | ||||
| 당기총포괄이익 | 2,476,933,955 | 2,476,933,955 | 2,137,165,996 | 2,137,165,996 |
| 주당손익 | ||||
| 계속영업 | ||||
| 기본주당손익 (단위 : 원) | 223 | 223 | 202 | 202 |
| 희석주당손익 (단위 : 원) | 223 | 223 | 202 | 202 |
| 중단영업 | ||||
| 기본주당손익 (단위 : 원) | (3) | (3) | (13) | (13) |
| 희석주당손익 (단위 : 원) | (3) | (3) | (13) | (13) |
| 자본변동표 |
| 제 16 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 15 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 11,277,975,000 | 738,614,372 | 86,528,106,630 | 98,544,696,002 | |
| 배당금지급 | (2,818,282,500) | (2,818,282,500) | |||
| 당기순이익 | 2,137,165,996 | 2,137,165,996 | |||
| 2018.03.31 (기말자본) | 11,277,975,000 | 738,614,372 | 85,846,990,126 | 97,863,579,498 | |
| 2019.01.01 (기초자본) | 11,277,975,000 | 738,614,372 | (390,000,000) | 90,748,969,909 | 102,375,559,281 |
| 배당금지급 | (2,818,282,500) | (2,818,282,500) | |||
| 당기순이익 | 2,476,933,955 | 2,476,933,955 | |||
| 2019.03.31 (기말자본) | 11,277,975,000 | 738,614,372 | (390,000,000) | 90,407,621,364 | 102,034,210,736 |
| 현금흐름표 |
| 제 16 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 15 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 16 기 1분기 | 제 15 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 5,326,110,953 | (8,078,967) |
| 당기순이익 | 2,476,933,955 | 2,137,165,996 |
| 비용가산 | 2,499,775,573 | 5,440,965,139 |
| 퇴직급여 | 352,877,118 | 470,659,366 |
| 감가상각비 | 932,852,719 | 1,174,471,461 |
| 급여 | 21,510,761 | 35,344,175 |
| 투자부동산감가상각비 | 42,730,602 | 0 |
| 경상시험연구비 | 21,345,024 | 0 |
| 금융보증비용 | 0 | 41,826,180 |
| 무형자산상각비 | 66,715 | 6,659,568 |
| 매출채권손상차손 | (343,773) | 0 |
| 재고자산평가손실 | 213,620,121 | 0 |
| 재고자산폐기손실 | 0 | 2,383,684,717 |
| 재고자산감모손실 | 0 | 173,675,224 |
| 외화환산손실 | 71,309,424 | 112,118,826 |
| 파생상품거래손실 | 74,942,265 | 192,360,195 |
| 파생상품평가손실 | 53,651,800 | 117,860,604 |
| 이자비용 | 38,220,173 | 49,130,128 |
| 법인세비용 | 676,992,624 | 683,174,695 |
| 수익차감 | (587,394,199) | (2,732,429,317) |
| 이자수익 | 87,814,730 | 88,319,579 |
| 금융보증수익 | 0 | 15,506,837 |
| 외화환산이익 | 316,403,337 | 120,853,778 |
| 재고자산평가손실환입 | 146,249,129 | 2,451,351,150 |
| 유형자산처분이익 | 908,091 | 0 |
| 파생상품거래이익 | 23,346,833 | 3,673,383 |
| 파생상품평가이익 | 12,672,079 | 52,724,590 |
| 운전자본의 변동 | 2,405,450,066 | (4,857,503,357) |
| 매출채권 | 924,484,319 | 308,600,988 |
| 미수금 | 390,064,840 | (104,158,788) |
| 선급비용 | (374,949,304) | (330,876,194) |
| 선급금 | 131,178,729 | (1,447,528,336) |
| 재고자산 | 1,441,872,701 | (1,086,328,266) |
| 매입채무 | (412,979,893) | (1,433,308,450) |
| 미지급금 | 1,083,897,431 | 360,793,598 |
| 미지급비용 | 0 | (676,051,096) |
| 선수금 | (90,418,743) | 142,953,812 |
| 예수금 | (7,711,415) | (2,738,160) |
| 장기미지급금 | (144,925,600) | 0 |
| 순확정급여부채 | (535,062,999) | (473,476,965) |
| 장기기타채무 | 0 | (115,385,500) |
| 이자수취 | 97,481,960 | 56,178,727 |
| 이자지급 | (164,349,891) | (46,858,895) |
| 법인세납부(환급) | (1,401,786,511) | (5,597,260) |
| 투자활동현금흐름 | (1,792,287,582) | (123,259,678) |
| 투자활동으로인한 현금유입액 | 14,253,488,710 | 9,130,169,163 |
| 금융기관예치금의 감소 | 13,989,278,151 | 9,077,121,786 |
| 파생상품의 처분 | 68,301,468 | 53,047,377 |
| 보증금의 감소 | 195,000,000 | 0 |
| 차량운반구 처분 | 909,091 | 0 |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (16,045,776,292) | (9,253,428,841) |
| 금융기관예치금의 증가 | 12,000,000,000 | 9,063,826,591 |
| 장기금융기관예치금의 증가 | 60,000,000 | 30,000,000 |
| 파생상품의 증가 | 133,419,255 | 0 |
| 단기대여금의 증가 | 3,000,000,000 | 0 |
| 보증금의 증가 | 87,685,800 | 47,185,000 |
| 구축물의 취득 | 0 | 4,900,000 |
| 기계장치의 취득 | 92,190,000 | 107,517,250 |
| 차량운반구 취득 | 57,680,000 | 0 |
| 공구와기구의 취득 | 19,000,000 | 0 |
| 건설중인자산의 취득 | 595,801,237 | 0 |
| 재무활동현금흐름 | (3,588,050,239) | 0 |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 0 | 0 |
| 단기차입금의 차입 | 0 | 0 |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (3,588,050,239) | 0 |
| 단기차입금의 상환 | 3,500,000,000 | 0 |
| 리스부채의 상환 | 88,050,239 | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (54,226,868) | (131,338,645) |
| 기초현금및현금성자산 | 12,665,639,169 | 7,597,586,453 |
| 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | 18,200,878 | (19,061,899) |
| 기말현금및현금성자산 | 12,629,613,179 | 7,447,185,909 |
5. 재무제표 주석
| 제16기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지 |
| 제15기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지 |
| 일진다이아몬드 주식회사 |
1. 당사의 개요 &cr&cr일진다이아몬드 주식회사(이하 "당사")는 2004년 12월 1일을 기준일로 일진디스플레이 주식회사의 다이아몬드, 정밀소재 및 초경사업부문 등을 인적분할하여 설립되었으며, 공업용 다이아몬드 분말과 소결체의 제조 및 판매업을 주요 목적사업으로 하고있습니다.&cr&cr당사의 본사 및 공장은 충청북도 음성군 대소면 대금로 157에 위치하고 있으며, 서울시 마포구 마포대로 45에 사무소를 설치하고 있습니다.&cr&cr당사의 주식은 2004년 1월 22일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다.&cr&cr수차례의 유상증자와 분할을 거쳐 당기말 현재 당사의 자본금은 11,278백만원이며 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 일진홀딩스㈜ | 6,269,945 | 55.59% |
| 일진머티리얼즈㈜ | 312,185 | 2.77% |
| 김향식 | 216,715 | 1.92% |
| 허세경 | 100,000 | 0.89% |
| 자기주식 | 4,845 | 0.04% |
| 기타 | 4,374,285 | 38.79% |
| 합 계 | 11,277,975 | 100.00% |
&cr
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr&cr 2.1 재무제표 작성기준 &cr
당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr&cr재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.
&cr재무제표는 전기에 대한 비교정보를 제시하고 있으며, 추가적으로 당사는 회계정책의 소급적용, 재무제표항목의 소급재작성 또는 소급재분류가 있는 경우 전기초 재무상태표를 표시하고 있습니다.
&cr2.2 중요한 회계정책
&cr2.2.1 사업결합 및 영업권&cr&cr사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.
당사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을분리하는 것을 포함합니다.
취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.
영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 당사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.
영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.
&cr2.2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.2.3 유동성/비유동성 분류&cr
당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.
ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소&cr 비할 의도가 있다.
ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기&cr 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
&cr부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 &cr 있지 않다.
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
&cr2.2.4 공정가치 측정&cr
당사는 공정가치측정 금융상품 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.&crㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정: 주 석 3,28
ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 28
ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 6
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장
당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
ㆍ수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격
ㆍ수준 2: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치
ㆍ수준 3: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않&cr 은 투입변수를 이용한 공정가치
재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. &cr&cr투자부동산과 같은 유의적인 자산에 대하여는 외부 평가자가 참여합니다. 외부 평가자의 참여는 재무담당임원의 승인을 받고 있습니다. 이러한 외부평가자의 선정 기준은 시장 지식, 명성, 독립성 및 윤리기준의 유지를 포함하고 있습니다. 당사는 외부 평가자와의 논의를 통해 각각의 상황에서 어떠한 가치평가기법과 투입변수를 사용할지 결정하고 있습니다.
매 보고기간말에 당사는 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다.
당사는 외부 평가자들과 함께 각각의 자산과 부채의 공정가치 변동과 관련된 외부 원천을 비교하여 변동이 합리적인지 판단하고 있습니다.
당사와 외부 평가자들은 가치평가 결과를 당사의 외부감사인에게 제시하고 있습니 다. 여기에는 가치평가에 사용된 주요 가정에 대한 기술을 포함하고 있습니다.
공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
2.2.5 외화환산&cr&cr당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식 항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다&cr&cr2.2.6 유형자산&cr
유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.
토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
| 구분 | 내용년수 |
|---|---|
| 건물 | 30년 |
| 구축물 | 15년 |
| 기계장치 | 6년, 10년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 공구와 기구 | 4년 |
| 집기비품 | 4년, 10년 |
내용연수와 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 유형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr당사는 유형자산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
2.3.7 리스&cr
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 연결기업이 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr연결기업은 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.&cr
기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 증가 |
|---|---|
| 자산 | - |
| 사용권자산 | 423,035 |
| 총자산 | 423,035 |
| 부채 | - |
| 유동부채 | 291,619 |
| 유동성리스부채 | 291,619 |
| 비유동부채 | 131,416 |
| 비유동리스부채 | 131,416 |
| 총부채 | 423,035 |
&cr1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과
연결기업은 다양한 유형의 기계장치, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다.
기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결기업은 연결기업이 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결기업이 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결기업이 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.
&crㆍ 종전에 금융리스로 분류한 리스
연결기업은 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 연결기업은 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.
ㆍ 종전에 운용리스로 분류한 리스
연결기업은 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.
&cr연결기업이 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.
| - | 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 |
| - | 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체 |
| - | 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용 |
| - | 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 |
| - | 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용 |
&cr2019년 01월 01일 현재 :
| - | 사용권자산 336,364천원이 인식되었으며 재무제표에 별도로 표시되었습니다. |
| - | 리스부채는 336,364천원이 추가로 인식되었으며 기타부채에 포함되어 있습니다. |
&cr이러한 조정의 순효과로 인해 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr2) 새로운 회계정책의 요약
연결기업이 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.
ㆍ 사용권자산
연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.
ㆍ 리스부채
연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.
ㆍ 단기리스 및 소액자산리스
연결기업은 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, 5백만원 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
ㆍ 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단
연결기업은 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결기업은 일부 리스에 대해 3년 또는 5년의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 연결기업은 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결기업은 리스 기간을 재평가 합니다. 연결기업은 기계장치의 리스가 영업에서 차지하는 중요성을 고려하여 연장선택권의 대상기간을 리스기간에 포함하였습니다. 이러한 리스는 해지불능기간이 3년 또는 5년으로 짧고 기초자산의 교체가 쉽게 이루어지지 않는 경우 생산에 심각한 부정적인 영향을 미칩니다. 연결기업은 차량운반구에 대해서는 5년 이하의 기간동안임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다.
3) 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서에 인식한 금액
연결기업의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 사용권자산 | 리스부채 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 차량운반구 | 기타 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | - | 284,723 | 138,312 | - | 423,035 | 423,035 |
| 증가 | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각 | - | (15,295) | (71,377) | - | (86,672) | - |
| 이자비용 | - | - | - | - | - | (2,393) |
| 지급 | - | - | - | - | - | (85,657) |
| 당분기말 | 0 | 269,428 | 66,935 | - | 336,363 | 334,985 |
&cr
2.2.8 차입원가&cr&cr의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.&cr&cr2.2.9 투자부동산&cr&cr투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr당사는 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다.
또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게&cr회계처리하고 있습니다. &cr
2.2.10 무형자산&cr
당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
비한정 내용연수를 가진 시설물이용권을 제외한 무형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 ~ 10년 |
| 개발비 | 10년 |
| 소프트웨어 | 4년 |
당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr연구개발비
당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.
2.2.11 재고자산&cr&cr당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.&cr
한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.&cr
2.2.12 비금융자산의 손상&cr
당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
&cr다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.
&cr무형자산
당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
2.2.13 현금및현금성자산
재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.
&cr2.2.14 금융상품: 최초인식과 후속측정&cr&cr 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. &cr&cr(1) 금융자산&cr&cr최초 인식과 측정&cr금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.
&cr금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. &cr&cr금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. &cr&cr시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. &cr&cr후속측정&cr후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. &cr- 상각후원가 측정 금융자산(채무상품)&cr- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr (채무상품)&cr- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr 금융자산(지분상품)&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
① 상각후원가 측정 금융자산(채무상품)&cr이 범주는 회사와 가장 관련이 높습니다. 회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. &cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서&cr 금융자산을 보유하고, &cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 &cr 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. &cr&cr상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)&cr최초 인식 시점에, 회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. &cr&cr이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. &cr회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. &cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr이 범주는 파생상품과 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
&cr복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. &cr&cr주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
제거&cr금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. &cr&cr- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나, &cr- 회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 회사는 금융자산의 보유에 다른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전&cr&cr회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 다른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. &cr&cr보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
&cr금융자산의 손상&cr금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공합니다. &cr- 유의적인 가정에 대한 공시&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품&cr- 계약자산을 포함한 매출채권&cr&cr회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. &cr&cr매출채권과 계약자산에 대하여, 회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.&cr&cr회사는 계약상 지급이 60일 을 초과하여 연체되는 경우엔 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황 에서, 회사는 내부 또는 외부 정보가 회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
&cr(2) 금융부채&cr&cr최초 인식과 측정&cr금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. &cr&cr모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 회사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금을 포함합니다.
후속측정 &cr① 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.&cr&cr금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 회사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. &cr&cr② 대여금 및 차입금&cr최초 인식 이후에, 이자분 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후 원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
&cr제거&cr금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
(3) 금융상품의 상계&cr금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. &cr
2.2.15 파생금융상품
최초인식 및 후속측정
당사는 파생상품의 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다.
파생상품의 공정가치의 변동은 손익계산서에 직접 반영됩니다.
&cr2.2.16 자기주식&cr&cr당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다.
&cr2.2.17 매각예정비유동자산과 중단영업&cr&cr당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.
매각예정으로의 분류 조건은 매각이 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다. &cr&cr매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지않고 있습니다. &cr매각예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다. &cr
다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다.
ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다.
ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다.
ㆍ매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다.
당사는 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. 추가적인 중단영업 관련 사항은 주석 32에서 공시하고 있습니다.&cr
2.2.18 주주에 대한 현금배당&cr&cr당사는 주주에 대한 현금의 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.
2.2.19 종업원급여&cr
당사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.
&cr확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.
ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때
ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때
순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr한편, 당사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
2.2.20 충당부채&cr&cr당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.&cr
화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.&cr
2.2.21 고객과의 계약에서 생기는 수익
&cr 당사는 한국과학기술연구원과 공동개발한 초고압, 고온 공정기술로 생산하는 혁신적인 신소재인 공업용 합성다이아몬드를 제조ㆍ판매하는 회사입니다. 고객과의 계약에서 회사는 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때 해당 재화의 판매로 수취가 예상되는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다.
재화의 판매
재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 자산의 인도 시점에 일반적으로 인식됩니다. 회사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 재화 판매의 거래가격을 산정할 때, 회사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.
&cr2.2.22 법인세&cr
(1) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.
&cr(2) 이연법인세
당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&crㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회&cr 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생&cr 하는 경우
ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이&cr 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이&cr 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회&cr 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생&cr 하는 경우
ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이&cr 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적&cr 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.
&cr이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(3) 판매세
수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만 자산 또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다.
과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.
&cr2.2.23 정부보조금&cr
정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수 동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.
2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr&cr- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 제한된 예외사항들과 함께 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 기업회계기준서 제1115호는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 회계처리를 위해 5단계법을 확립하였으며, 재화나 용역의 이전의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식하도록 요구합니다. &cr&cr기업회계기준서 제1115호는 기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용할 때 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였으며, 보다 확대된 공시사항을 요구합니다. &cr &cr 당사의 수익범주에는 기업회계기준서 제1115호가 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. &cr
- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 ·선수취 대가' (제정)&cr해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) &cr투자부동산의 개발 또는 건설과 관련한 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점의 용도 변경에 대해 기술합니다. 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) &cr기업회계기준서 제1102호‘주식기준보상’의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)&cr개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있습니다. 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있고, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점,2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, 3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr&cr당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr&cr당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 28), 민감도 분석(주석 19, 28) 등이 있습니다.&cr&cr다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
&cr3.1 비금융자산의 손상&cr
당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
3.2 이연법인세자산&cr&cr세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영진은향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. &cr
3.3 퇴직급여제도&cr
확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 우량회사채의 시장수익율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다.
3.4 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. &cr&cr3.5 투자ㆍ상생협력 촉진을 위한 과세특례&cr&cr당사는 '투자ㆍ상생협력 촉진을 위한 과세특례'에 따라 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 상생협력에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 투자ㆍ상생협력 촉진을 위한 과세특례에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임긍증가 및 상생협력의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.
&cr4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr
당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제 ㆍ 개정 내역은 다음과 같습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)&cr이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)&cr개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 회사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.&cr&cr·사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정&cr&cr·제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정
개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다.
&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)&cr개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다.&cr&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)&cr이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련되는 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.&cr
·기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지
·법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정
·기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 &cr 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지
·기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지
회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다.
&cr2015 - 2017 연차개선&cr&cr- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)&cr이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은&cr2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)&cr이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다.
&cr- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)&cr이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
&cr
5. 부문정보 &cr &cr 당 사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 재화의 성격 등을 고려하여 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 공업용다이아몬드 및 초경합금부문의단일부문으로 구성됩니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산 및 부채 총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.&cr&cr당기 중 사업중단 등으로 공업용다이아몬드 부문의 DW(Diamond Wire)사업이 부문정보에서 제외되었습니다. 부문정보에는 중단영업에 대한 금액이 포함되지 않았으며, 중단영업에 대한 상세내역은 주석 32에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(1) 당기 1분기 및 전 기 1분기 당사의 제품군별 매출은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 1분기 | 전 기 1분기 |
|---|---|---|
| 공업용다이아몬드 | 18,985,223 | 21,393,095 |
| 초경합금 | 3,204,576 | 3,540,244 |
| 합 계 | 22,189,799 | 24,933,339 |
&cr(2) 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 매출 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 1분기 | 전 기 1분기 |
|---|---|---|
| 남아메리카 | 110,449 | 142,696 |
| 북아메리카 | 5,916,311 | 4,265,864 |
| 아프리카 | 17,601 | 13,037 |
| 유럽 | 5,392,047 | 5,219,878 |
| 아시아 | 6,813,638 | 12,491,061 |
| 국내 | 3,934,467 | 2,800,803 |
| 기타 | 5,286 | - |
| 합 계 | 22,189,799 | 24,933,339 |
(3) 당기 1분기 및 전 기 1분기 중 매출의 10%를 초과하는 거래처는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 1분기 | 전 기 1분기 |
|---|---|---|
| ILJIN EUROPE GMBH | 5,319,292 | 4,922,871 |
| SHANGHAI ILJIN DIAMOND CO.,LTD | 2,658,812 | 3,984,384 |
| ILJIN JAPAN | 2,832,550 | 4,792,972 |
| ILJIN USA | 5,576,611 | 4,038,889 |
| 합 계 | 16,387,266 | 17,739,116 |
&cr
6. 금 융 상 품 의 공 정가치&cr&cr(1) 당분기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융자산 범주 | 계정명 | 당분기말 | |
|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융자산 | 현금및현금성자산 | 12,629,613 | 12,629,613 |
| 금융기관예치금 | 11,210,885 | 11,210,885 | |
| 매출채권 | 21,062,299 | 21,062,299 | |
| 대여금 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 미수금 | 808,899 | 808,899 | |
| 미수수익 | 38,848 | 38,848 | |
| 장기매출채권 | 2,951 | 2,951 | |
| 장기기타채권 | 1,085,196 | 1,085,196 | |
| 장기금융자산 | 205,500 | 205,500 | |
| 소계 | 50,044,191 | 50,044,191 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 파생상품자산 | 12,672 | 12,672 |
| 금융자산 합계 | 50,056,864 | 50,056,864 |
(2) 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융자산 범주 | 계정명 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 대여금 및 수취채권 | 현금및현금성자산 | 12,665,639 | 12,665,639 |
| 금융기관예치금 | 13,345,663 | 13,345,663 | |
| 매출채권 | 21,734,282 | 21,734,282 | |
| 미수금 | 1,198,964 | 1,198,964 | |
| 미수수익 | 48,516 | 48,516 | |
| 보증금 | 1,192,510 | 1,192,510 | |
| 소계 | 50,185,574 | 50,185,574 | |
| 당기손익인식금융자산 | 파생상품자산 | 44,955 | 44,955 |
| 금융자산 합계 | 50,230,529 | 50,230,529 |
&cr(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융부채 범주 | 계정명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 매입채무 | 8,013,562 | 8,013,562 | 8,408,528 | 8,408,528 |
| 차입금 | 5,000,000 | 5,000,000 | 8,500,000 | 8,500,000 | |
| 미지급금 | 5,063,467 | 5,063,467 | 4,126,343 | 4,126,343 | |
| 미지급비용 | 2,123,249 | 2,123,249 | 2,239,722 | 2,239,722 | |
| 미지급배당금 | 2,818,384 | 2,818,384 | 101 | 101 | |
| 소계 | 23,018,662 | 23,018,662 | 23,274,694 | 23,274,694 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 파생상품부채 | 53,652 | 53,652 | 58,477 | 58,477 |
| 금융보증부채 | 금융보증부채 | 29,778 | 29,778 | 29,778 | 29,778 |
| 금융부채 합계 | 23,102,092 | 23,102,092 | 23,362,949 | 23,362,949 |
(4) 당기 1분기 및 전 기 1분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 1분기 | 전기 1분기 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 36,019 | 56,398 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 520,421 | 573,448 |
| 소 계 | 556,440 | 629,846 |
| 금융부채 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | (128,594) | (310,221) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | (49,442) | (30,578) |
| 금융보증부채 | - | (26,319) |
| 소 계 | (178,036) | (367,118) |
| 합 계 | 378,404 | 262,728 |
&cr(5) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 전액 예적금으로 구성되어 있습니다.
&cr&cr7. 매출채권 및 기타채권 &cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 21,365,927 | 2,951 | 22,035,302 | 2,951 |
| 차감: 손실충당금 | (303,628) | - | (303,971) | - |
| 매출채권(순액) | 21,062,299 | 2,951 | 21,731,331 | 2,951 |
| 기타채권 | 3,915,736 | 1,189,536 | 1,315,468 | 1,296,850 |
| 차감: 손실충당금 | (67,988) | (104,340) | (67,988) | (104,340) |
| 기타채권(순액) | 3,847,748 | 1,085,196 | 1,247,480 | 1,192,510 |
(2) 신용위험 및 손실충당금&cr&cr보고기간말 현재 예상 모형을 사용하여 표시한 당사의 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 미경과채권 | 90일 미만 | 150일 미만 | 150일 이상 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기대신용손실율 | 0.21% | 0.24% | 5.24% | 74.79% | |
| 장부금액 | 20,867,719 | 86,884 | 20,113 | 566,490 | 21,541,206 |
| 기대신용손실 | 43,822 | 209 | 1,054 | 423,678 | 468,763 |
&cr(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 476,300 | 233,635 |
| 손상차손으로 인식된 금액 | 739 | 242,736 |
| 연중 제각금액 | - | (72) |
| 손상차손 환입금액 | (1,083) | - |
| 기말잔액 | 475,956 | 476,299 |
&cr
8. 재고자산 &cr&cr당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 7,769,475 | (1,229,208) | 6,540,267 | 8,573,479 | (1,019,944) | 7,553,535 |
| 상품 | 4,219 | - | 4,219 | 29,696 | (425) | 29,271 |
| 재공품 | 10,262,896 | (153,366) | 10,109,530 | 10,243,725 | (149,010) | 10,094,715 |
| 원재료 | 4,379,109 | (195,802) | 4,183,307 | 5,484,542 | (333,591) | 5,150,951 |
| 저장품 | 1,586,244 | (12,008) | 1,574,236 | 1,259,913 | (20,044) | 1,239,869 |
| 미착품 | 278,786 | - | 278,786 | 131,247 | - | 131,247 |
| 기타재고자산 | 1,363,583 | (1,363,583) | 1,363,583 | (1,363,583) | - | |
| 합계 | 25,644,312 | (2,953,968) | 22,690,345 | 27,086,185 | (2,886,597) | 24,199,588 |
당분기 및 전기 중 인식한 평가손실/환입은 각각 67,371천원 및 1,204,758천원이 매출원가에 가감되어 있습니다.&cr&cr
9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr(1) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 기초 | 0 |
| 순증감 | 0 |
| 평가 | 0 |
| 기말 | 0 |
&cr
10. 기타유동자산 &cr
당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,555,140 | 1,686,319 |
| 선급비용 | 434,979 | 60,030 |
| 합 계 | 1,990,119 | 1,746,349 |
&cr
11. 종속기 업투 자 &cr &cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 지분율 및 의결권비율(%) | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일진복합소재㈜ | 한국 | 12월 | 82.8 | 82.8 | 14,000,010 | 14,000,010 |
| 마그마툴㈜ | 한국 | 12월 | 100 | 100 | 428,134 | 428,134 |
| ILJIN USA(*1) | 미국 | 12월 | 100 | 100 | - | - |
| ILJIN JAPAN (*1) | 일본 | 12월 | 100 | 100 | - | - |
| ILJIN EUROPE GMBH | 독일 | 12월 | 100 | 100 | 153,155 | 153,155 |
| SHANGHAI ILJIN DIAMOND CO.,LTD | 중국 | 12월 | 100 | 100 | 449,545 | 449,545 |
| 합 계 | 15,030,844 | 15,030,844 |
(*1) 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점의 투자주식장부금액("0")을 원가법 하의 간주원가로 인식하고 있습니다. &cr&cr(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 없습니다.
&cr(3) 당분기말 및 전기말의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일진복합소재㈜ | 36,552,326 | 27,956,645 | 8,595,681 | 4,793,328 | (169,717) |
| 마그마툴㈜ | 4,745,247 | 1,943,673 | 2,801,574 | 3,005,217 | 59,679 |
| ILJIN USA | 7,659,703 | 5,893,717 | 1,765,986 | 5,734,747 | 54,672 |
| ILJIN JAPAN | 3,092,817 | 2,048,736 | 1,044,081 | 2,646,111 | (29,230) |
| ILJIN EUROPE GMBH | 7,978,833 | 6,551,816 | 1,427,017 | 5,376,360 | 171,636 |
| SHANGHAI ILJIN DIAMOND CO.,LTD | 8,818,348 | 6,242,850 | 2,575,498 | 3,053,996 | 28,323 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일진복합소재㈜ | 28,248,906 | 19,670,763 | 8,578,143 | 28,585,758 | 209,189 |
| 마그마툴㈜ | 4,618,674 | 2,069,478 | 2,549,196 | 18,208,341 | 33,165 |
| ILJIN USA | 6,972,814 | 5,341,346 | 1,631,468 | 20,448,270 | 235,488 |
| ILJIN JAPAN | 3,741,296 | 2,705,520 | 1,035,776 | 17,221,558 | 233,299 |
| ILJIN EUROPE GMBH | 5,779,201 | 4,842,643 | 936,558 | 21,677,429 | 318,280 |
| SHANGHAI ILJIN DIAMOND CO.,LTD | 8,686,622 | 6,293,661 | 2,392,961 | 16,913,586 | 310,735 |
&cr
12. 투자부동산&cr&cr(1) 당분기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 3,188,924 | 3,164,378 | 981,210 | 7,334,512 |
| 감가상각누계액 | - | (809,925) | (430,952) | (1,240,877) |
| 장부금액 | 3,188,924 | 2,354,453 | 550,258 | 6,093,635 |
&cr(2) 당분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 3,188,924 | 2,380,826 | 566,616 | 6,136,366 |
| 계정대체액(*) | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (26,373) | (16,358) | (42,731) |
| 기말금액 | 3,188,924 | 2,354,453 | 550,258 | 6,093,635 |
&cr(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 6,699,102천원 입니다.&cr&cr
13. 유형자산 &cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 13,353,112 | 22,786,436 | 5,703,084 | 84,006,494 | 203,912 | 4,006,793 | 5,343,206 | 8,187,666 | 4,702,883 | 148,293,586 |
| 감가상각누계액 | - | (13,640,606) | (4,310,267) | (76,805,851) | (148,087) | (3,889,559) | (4,776,222) | (5,858,404) | - | (109,428,996) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (37,361) | - | - | - | (2,329,262) | - | (2,366,623) |
| 장부금액 | 13,353,112 | 9,145,830 | 1,392,817 | 7,163,283 | 55,825 | 117,234 | 566,984 | - | 4,702,883 | 36,497,967 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 13,353,112 | 22,786,436 | 5,703,084 | 83,914,304 | 169,251 | 3,987,793 | 5,343,206 | 4,107,082 | 139,364,268 | |
| 감가상각누계액 | - | (13,439,420) | (4,273,300) | (76,235,124) | (169,241) | (3,877,382) | (4,750,963) | - | (102,745,430) | |
| 정부보조금 | - | - | - | (39,362) | - | - | - | - | (39,362) | |
| 장부금액 | 13,353,112 | 9,347,016 | 1,429,784 | 7,639,818 | 10 | 110,411 | 592,243 | - | 4,107,082 | 36,579,476 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 13,353,112 | 9,347,017 | 1,429,784 | 7,639,820 | 10 | 110,411 | 592,242 | - | 4,107,082 | 36,579,478 |
| 취득 | - | - | - | 76,833 | 57,680 | 13,300 | - | - | 616,858 | 764,671 |
| 처분 | - | - | - | - | (1) | - | - | - | - | (1) |
| 감가상각비 | - | (201,186) | (36,967) | (568,727) | (1,864) | (12,177) | (25,258) | - | - | (846,179) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 본계정대체 | - | - | - | 15,357 | - | 5,700 | - | - | (21,057) | - |
| 기말 | 13,353,112 | 9,145,830 | 1,392,817 | 7,163,283 | 55,825 | 117,234 | 566,984 | - | 4,702,883 | 36,497,967 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 16,542,036 | 12,638,082 | 2,009,059 | 9,537,410 | 10 | 100,374 | 772,664 | - | 3,807,116 | 45,406,751 |
| 취득 | - | - | 181,402 | 1,783,213 | - | 51,100 | 10,000 | - | 2,068,644 | 4,094,359 |
| 계정대체(*) | (3,188,924) | (2,486,314) | (632,048) | (2,996,791) | - | - | - | 2,996,791 | - | (6,307,286) |
| 처분 | - | - | - | (17,228) | - | (3) | (3) | - | - | (17,234) |
| 감가상각비 | - | (804,751) | (140,629) | (2,423,463) | - | (41,060) | (190,418) | (667,529) | - | (4,267,850) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | (2,329,262) | - | (2,329,262) |
| 본계정대체 | - | - | 12,000 | 1,756,678 | - | - | - | - | (1,768,678) | - |
| 기말 | 13,353,112 | 9,347,017 | 1,429,784 | 7,639,819 | 10 | 110,411 | 592,243 | - | 4,107,082 | 36,579,478 |
&cr&cr14. 리 스 &cr&cr(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 건물 | 차량운반구 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 284,723 | 138,312 | - | 423,035 |
| 감가상각누계액 | (71,377) | (15,295) | - | (86,672) |
| 장부금액 | 213,346 | 123,017 | - | 336,364 |
&cr(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 218,602 | 118,776 | - | - |
| 합 계 | 218,602 | 118,776 | - | - |
&cr(3) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr
| (당분기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 합 계 |
|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 86,672 |
| 리스부채 이자비용 | 2,393 |
| 단기리스 관련 비용 | - |
| 소액자산리스 관련 비용 | - |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 | - |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 | - |
당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 58,700천원 입니다 .&cr&cr
15. 무형자산 &cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 산업재산권 | 개발비 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 776,166 | 213,066 | 262,274 | 1,251,506 |
| 상각누계액 | (776,058) | (213,066) | - | (989,124) |
| 장부금액 | 108 | - | 262,274 | 262,382 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 산업재산권 | 개발비 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 776,166 | 213,066 | 262,274 | 1,251,506 |
| 상각누계액 | (775,991) | (213,066) | - | (989,057) |
| 장부금액 | 175 | - | 262,274 | 262,449 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 산업재산권 | 개발비 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 175 | - | 262,274 | 262,449 |
| 무형자산상각비 | (67) | - | - | (67) |
| 기말금액 | 108 | - | 262,274 | 262,382 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 산업재산권 | 개발비 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 4,991 | 14,391 | 262,274 | 281,656 |
| 무형자산상각비 | (4,816) | (14,391) | - | (19,207) |
| 기말금액 | 175 | - | 262,274 | 262,449 |
&cr
16. 차입금 &cr
당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 구분 | 이자율(당기말) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 무역금융 | 내부금리+1.00% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 한국씨티은행 | 무역금융 | - | - | - |
| 우리은행 | 무역금융 | 고시금리+1.15% | - | 3,500,000 |
| 합계 | 5,000,000 | 8,500,000 |
&cr
17. 기타채무&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 3,369,749 | 1,693,718 | 2,287,699 | 1,838,644 |
| 미지급비용 | 2,123,249 | - | 2,239,722 | - |
| 미지급배당금 | 2,818,384 | - | 101 | - |
| 리스부채 | 200,181 | 118,776 | ||
| 합 계 | 8,511,563 | 1,812,494 | 4,527,522 | 1,838,644 |
&cr
18. 기타부채 &cr
당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 89,762 | - | 147,637 | - |
| 정부보조금관련부채 | 5,652 | - | 38,196 | - |
| 예수금 | 467,868 | - | 475,580 | - |
| 기타장기종업원급여부채 | - | 1,202,087 | - | 1,180,576 |
| 합 계 | 563,282 | 1,202,087 | 661,413 | 1,180,576 |
&cr
19. 퇴직급여제도 &cr
(1) 당사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 IBK연금보험에 의하여 수행 되었습니다.&cr&cr(2) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 8,192,072 | 8,347,817 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (659,715) | (654,620) |
| 퇴직급여채무에서 발생한 순부채 | 7,532,356 | 7,693,197 |
&cr(3) 당기 1분기 와 전기 1분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 1분기 | 전기 1분기 |
|---|---|---|
| 기초확정급여채무 | 8,347,817 | 9,064,319 |
| 당기근무원가 | 316,111 | 1,610,296 |
| 이자비용 | 63,207 | 295,156 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | (914,409) |
| 전입으로 인한 증가 | - | 173,070 |
| 전출로 인한 감소 | - | (243,757) |
| 퇴직급여지급액 | (535,063) | (1,636,858) |
| 기말확정급여채무 | 8,192,072 | 8,347,817 |
(4) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 316,111 | 1,610,296 |
| 이자비용 | 63,207 | 295,156 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (5,096) | (22,814) |
| 합 계 | 374,222 | 1,882,638 |
| 매출원가 | 268,284 | 1,176,142 |
| 판매비와관리비 | 105,938 | 706,496 |
| 계속영업 | 374,222 | 1,879,026 |
| 중단영업 | - | 3,612 |
| 합 계 | 374,222 | 1,882,638 |
&cr(5) 당기 1분기와 전기 1분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 1분기 | 전기 1분기 |
|---|---|---|
| 기초사외적립자산 | 654,620 | 669,508 |
| 이자수익 | 5,096 | 22,814 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | (16,710) |
| 지급액 | - | (20,992) |
| 기말사외적립자산 | 659,716 | 654,620 |
&cr(6) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | - | 3.20% |
| 기대임금상승률 | - | 2.94% |
&cr(7) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 전액 원금보장이율형 상품에 투자하고 있습니다.
(8) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 인구통계적 가정 변동-제도부채 | - | (4,547) |
| 재무적 가정 변동-제도부채 | - | 10,627 |
| 추정과 실제의 차이-제도부채 | - | 908,329 |
| 순이자 포함금액을 제외한 제도자산 손익 | - | (16,710) |
| 합 계 | - | 897,699 |
&cr(9) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 증가 | 감소 |
|---|---|---|
| 할인율의 1% 변동 | - | - |
| 임금상승율의 1% 변동 | - | - |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 증가 | 감소 |
|---|---|---|
| 할인율의 1% 변동 | (869,554) | 1,040,740 |
| 임금상승율의 1% 변동 | 1,030,816 | (877,942) |
&cr20. 자본금 및 기타자본요소&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 250,000,000 주 | 250,000,000 주 |
| 전액납입된 보통주식수 | 11,277,975 주 | 11,277,975 주 |
| 주당액면가액 | 1,000 원 | 1,000 원 |
| 자본금 | 11,277,975 | 11,277,975 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 19,688,876 | 19,688,876 |
| 기타자본잉여금 | 479,014 | 479,014 |
| 자기주식(*1) | (12,936) | (12,936) |
| 감자차손 | (19,416,340) | (19,416,340) |
| 합 계 | 738,614 | 738,614 |
(*1) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 4,845주를 보유하고 있습니다.
&cr(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 | (390,000) | (390,000) |
21. 이익잉여금과 배당금 &cr &cr (1) 당분기 말 및 전기말 현재 이익 잉여금의 구 성내역은 다 음과 같습니 다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | 1,711,145 | 1,429,317 |
| 미처분이익잉여금 | 88,696,477 | 89,319,653 |
| 합 계 | 90,407,621 | 90,748,970 |
(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
&cr(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 90,748,970 | 86,528,107 |
| 당기순이익 | 2,476,934 | 6,338,941 |
| 배당금 지급 | (2,818,283) | (2,818,283) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 700,205 |
| 기말금액 | 90,407,621 | 90,748,970 |
(3) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 주식의 종류 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 배당대상주식수 | 주당 배당금 | 배당금 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 11,277,975주 | 4,845주 | 11,273,130주 | 250원 | 2,818,283 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 주식의 종류 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 배당대상주식수 | 주당 배당금 | 배당금 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 11,277,975주 | 4,845주 | 11,273,130주 | 250원 | 2,818,283 |
22. 비용의 성격별 분류 &cr
당기 1분기 및 전 기 1분기 의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 1분기 | 전기 1분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계속영업 : | ||||||
| 재고자산의 변동 | 1,509,244 | - | 1,509,244 | (980,319) | - | (980,319) |
| 원재료의 매입액 | 5,803,763 | - | 5,803,763 | 10,438,545 | - | 10,438,545 |
| 상품 매입액 | - | - | - | 14,151 | - | 14,151 |
| 종업원급여 | 4,104,395 | 833,305 | 4,937,700 | 4,295,875 | 718,081 | 5,013,956 |
| 복리후생비 | 342,661 | 73,319 | 415,980 | 283,540 | 65,708 | 349,248 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 818,101 | 114,819 | 932,920 | 792,773 | 185,567 | 978,340 |
| 소모품비 | 1,910,177 | 12,436 | 1,922,613 | 1,883,260 | 18,466 | 1,901,726 |
| 운반비 | 3,578 | 211,002 | 214,580 | 3,699 | 252,075 | 255,774 |
| 광고선전비 | - | 8,004 | 8,004 | - | 88,185 | 88,185 |
| 경상시험연구비 | 259,910 | 487,489 | 747,399 | 479,594 | 451,030 | 930,624 |
| 외주가공비 | 1,426,024 | - | 1,426,024 | 1,350,437 | - | 1,350,437 |
| 임차료 | 20,605 | 49,346 | 69,951 | 29,124 | 93,441 | 122,565 |
| 기타 | 376,183 | 1,000,513 | 1,376,696 | 889,240 | 835,790 | 1,725,030 |
| 계속영업 소계 | 16,574,640 | 2,790,232 | 19,364,874 | 19,479,918 | 2,708,342 | 22,188,262 |
| 중단영업 | - | - | - | 1,483,277 | 313,280 | 1,796,557 |
| 합 계 | 16,574,640 | 2,790,232 | 19,364,874 | 20,963,195 | 3,021,622 | 23,984,819 |
&cr
23. 영업이익 &cr&cr 당기 1분기 및 전 기 1분기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 1분기 | 전기 1분기 |
|---|---|---|
| 계속영업 : | ||
| 매출 | 22,189,799 | 24,933,339 |
| 매출원가 | 16,574,640 | 19,479,918 |
| 매출총이익 | 5,615,159 | 5,453,421 |
| 판매비와 관리비 | 2,790,232 | 2,708,342 |
| 급여 | 748,712 | 668,691 |
| 퇴직급여 | 84,593 | 49,390 |
| 복리후생비 | 73,319 | 65,708 |
| 세금과공과 | 86,002 | 73,519 |
| 감가상각비 | 114,752 | 178,907 |
| 수수료비용 | 207,218 | 240,798 |
| 무형자산상각비 | 67 | 6,234 |
| 매출채권손상차손 | (344) | 0 |
| 여비교통비 | 111,937 | 0 |
| 보험료 | 41,223 | 97,276 |
| 광고선전비 | 8,004 | 34,760 |
| 임차료 | 49,346 | 88,185 |
| 경상시험연구비 | 487,489 | 93,441 |
| 판매보증비 | 0 | 451,030 |
| 견본품비 | 500,242 | 0 |
| 운반비 | 211,002 | 346,618 |
| 기타의판매비와관리비 | 66,670 | 252,075 |
| 계속영업 소계 | 2,824,928 | 2,745,079 |
| 중단영업 | 0 | (184,739) |
| 합 계 | 2,824,928 | 2,560,340 |
&cr24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr
(1) 당기 1분기 및 전 기 1분기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 1분기 | 전기 1분기 |
|---|---|---|
| 계속영업 : | ||
| 외환차익 | 342,823 | 872,889 |
| 외화환산이익 | 316,403 | 120,854 |
| 파생상품거래이익 | 23,347 | 3,673 |
| 파생상품평가이익 | 12,672 | 52,725 |
| 유형자산처분이익 | 908 | - |
| 잡이익 | 22,350 | 14,918 |
| 계속영업 소계 | 718,503 | 1,065,059 |
| 중단영업 | - | - |
| 합 계 | 718,503 | 1,065,059 |
&cr(2) 당기 1분기 및 전 기 1분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 1분기 | 전기 1분기 |
|---|---|---|
| 계속영업 : | ||
| 외환차손 | 166,532 | 377,944 |
| 외화환산손실 | 71,309 | 112,119 |
| 파생상품거래손실 | 74,942 | 192,360 |
| 파생상품평가손실 | 53,652 | 117,861 |
| 유형자산처분손실 | - | - |
| 기부금 | 300 | 300 |
| 잡손실 | 29,632 | 16,305 |
| 계속영업 소계 | 396,368 | 816,889 |
| 중단영업 | 42,731 | 1,040 |
| 합 계 | 439,099 | 817,929 |
25. 금융수익 및 금융비용 &cr
(1) 당기 1분기 및 전 기 1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 1분기 | 전기 1분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 87,815 | 88,320 |
| 금융보증수익 | - | 15,507 |
| 합 계 | 87,815 | 103,827 |
&cr(2) 당기 1분기 및 전 기 1분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 1분기 | 전기 1분기 |
|---|---|---|
| 금융기관예치금 | 79,478 | 82,470 |
| 단기대여금 | 8,337 | 5,850 |
| 합 계 | 87,815 | 88,320 |
&cr(3) 당기 1분기 및 전 기 1분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 1분기 | 전기 1분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 38,220 | 49,130 |
| 금융보증비용 | - | 41,826 |
| 합 계 | 38,220 | 90,956 |
&cr(4) 당기 1분기 및 전 기 1분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 1분기 | 전기 1분기 |
|---|---|---|
| 은행당좌차월 및 대출금 이자 | 38,220 | 49,130 |
&cr 26. 법인세비용 &cr &cr 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.&cr
27. 주당이익 &cr&cr주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기본주당순이익&cr
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 당기 1분기 | 전기 1분기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 2,510,263,825 | 2,282,073,614 |
| 계속영업 당기순이익 | (33,329,870) | (144,907,618) |
| 중단영업 당기순손실 | 2,476,933,955 | 2,137,165,996 |
| 기본주당순이익을 계산하기 위한 가중평균 보통주식수(*1) | 11,273,130 | 11,273,130 |
| 기본주당순이익 | 220 | 190 |
| 계속영업 주당순이익 | 223 | 202 |
| 중단영업 주당순손실 | (3) | (13) |
(*1) 당기 1분기와 전기 1분기의 기본주당순이익을 계산하기 위한 가중평균 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. &cr
| 구 분 | 당기 1분기 | 전기 1분기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 11,277,975 주 | 11,277,975주 |
| 자기주식수 | 4,845 주 | 4,845주 |
| 가중치 | 100% | 100% |
| 유통보통주식수 | 11,273,130 주 | 11,273,130주 |
&cr(2) 희석주당순이익&cr&cr당사는 희석증권을 보유하고 있지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.
28. 위험관리 &cr
(1) 자본위험관리 &cr&cr당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 총계 | 5,000,000 | 8,500,000 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (12,629,613) | (12,665,639) |
| 순부채 | (7,629,613) | (4,165,639) |
| 자본 | 102,034,211 | 102,375,559 |
| 총자본부채비율(*1) | - | - |
(*1) 당분기에는 순부채가 음수로 산출되어 총자본부채비율을 산정하지 아니하였습니다.&cr&cr(2) 금융위험관리&cr&cr당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 수행하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을체결하거나 거래하지 않습니다.
&cr1) 환위험관리 &cr당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 자산 | 부채 |
|---|---|---|
| USD | 11,452,192 | 1,750,374 |
| EUR | 5,267,277 | 152,199 |
| JPY | 129,781 | - |
| CNY | 6,779,676 | - |
| 합 계 | 23,628,926 | 1,902,574 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 자산 | 부채 |
|---|---|---|
| USD | 10,845,514 | 2,664,978 |
| EUR | 4,231,950 | 86,998 |
| JPY | 102,520 | - |
| CNY | 6,952,454 | - |
| 합 계 | 22,132,438 | 2,751,976 |
&cr보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
|---|---|---|
| USD | 818,054 | (818,054) |
| EUR | 414,495 | (414,495) |
| JPY | 10,252 | (10,252) |
| CNY | 695,246 | (695,246) |
| 합 계 | 1,938,047 | (1,938,047) |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
|---|---|---|
| USD | 818,054 | (818,054) |
| EUR | 414,495 | (414,495) |
| JPY | 10,252 | (10,252) |
| CNY | 695,246 | (695,246) |
| 합 계 | 1,938,047 | (1,938,047) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다.
한편, 당사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 또한 예상매출과 예상매입거래의 환위험을 관리하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 미결제 통화선도계약의 내역은 아래와 같습니다. &cr
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 거래목적 | 미결제약정계약금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 | 매매목적 | USD 800,000 | - | 4,764 |
| EUR 2,400,000 | 9,551 | 2,120 | ||
| JPY 380,000,000 | 3,121 | 44,125 | ||
| CNY 5,100,000 | - | 2,642 | ||
| 합 계 | 12,672 | 53,652 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 거래목적 | 미결제약정계약금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 | 매매목적 | USD 800,000 | 4,828 | 501 |
| EUR 2,400,000 | 35,629 | 1,711 | ||
| JPY 391,000,000 | 3,559 | 54,876 | ||
| CNY 6,000,000 | 939 | 1,389 | ||
| 합 계 | 44,955 | 58,477 |
&cr당분기와 전기 중 상기 통화선도계약과 관련하여 인식한 파생상품평가이익은 각각 12,672천원 및 44,955천원이며, 파생상품평가손실은 각각 53,652천원 및 58,477천원입니다.&cr&cr2) 이자율위험관리 &cr당사의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 이로 인하여 당사는 현금흐름 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 당사는 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 및 신용등급개선과 같은 다양한 방법을 통하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.
&cr① 당분기말 및 전기말 현재 이자부 금융부채는 다음과 같습니다. &cr
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 변동이자율 | 단기차입금 | 5,000,000 | 8,500,000 |
&cr② 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석&cr당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 1%p 상승 | 1%p 하락 |
|---|---|---|
| 변동이자율 금융부채 | (50,000) | 50,000 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 1%p 상승 | 1%p 하락 |
|---|---|---|
| 변동이자율 금융부채 | (85,000) | 85,000 |
&cr3) 신용위험&cr① 위험관리&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.
② 금융자산의 손상
당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr
③ 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.
&cr4) 유동성위험 &cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과~5년 이내 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 무이자 | 16,324,944 | 1,693,718 | 18,018,662 |
| 변동이자율상품 | 5,030,500 | - | 5,030,500 |
| 지급보증(*1) | 11,000,000 | - | 11,000,000 |
| 합 계 | 32,355,444 | 1,693,718 | 34,049,162 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과~5년 이내 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 무이자 | 12,936,050 | 1,838,644 | 14,774,694 |
| 변동이자율상품 | 8,598,600 | - | 8,598,600 |
| 지급보증(*1) | 8,639,580 | - | 8,639,580 |
| 합 계 | 30,174,230 | 1,838,644 | 32,012,874 |
(*1) 지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다(주석 29 참조).&cr
상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
&cr당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년 이내 |
|---|---|
| 매매목적파생상품: | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 12,672 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 53,652 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년 이내 |
|---|---|
| 매매목적파생상품: | |
| 파생상품자산 | 44,955 |
| 파생상품부채 | 58,477 |
&cr(3) 금융상품의 공정가치&cr&cr당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.
| ㆍ | 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. |
| ㆍ | 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다. |
| ㆍ | 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. |
경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| ㆍ수준1: | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| ㆍ수준2: | 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| ㆍ수준3: | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
&cr당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 파생상품자산 | - | 12,672 | - | 12,672 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | 53,652 | - | 58,477 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 파생상품자산 | - | 44,955 | - | 44,955 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | 58,477 | - | 58,477 |
29. 특수관계자와의 거래 &cr
(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 직접지분보유회사 | 직접지분보유회사의 종속기업, &cr공동지배기업(국내) | 직접지분보유회사의 종속기업,&cr공동지배기업(해외) |
|---|---|---|
| <종속기업> | ||
| 마그마툴㈜ | TSC GmbH | |
| 일진복합소재㈜ | ||
| ILJIN USA | ||
| ILJIN JAPAN | ||
| ILJIN EUROPE GMBH | ||
| SHANGHAI ILJIN DIAMOND CO.,LTD | ||
| <상위지배기업 및 그 종속기업> | ||
| 일진홀딩스㈜&cr | 일진전기㈜ | ILJIN ELECTRIC USA, INC. |
| ㈜아트테크 | ||
| 일진디앤코㈜ | ||
| 알피니언메디칼시스템㈜&cr | Alpinion Medical Deutschland GmbH&crAlpinion US INC&crAlpinion Guangzhou Medical Systems Co., Ltd. | |
| <상위지배기업의 관계기업> | ||
| ㈜전주방송 | ㈜매직드림 | |
| <상위지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업> | ||
| 일진파트너스㈜ | ||
| <기타특수관계자> | ||
| 일진자동차㈜ | ||
| 트랜스넷㈜ | ||
| 일진디스플레이㈜ | ||
| 일진씨앤에스㈜ | 유한회사 일진SNT (구.처인레저㈜) | |
| 일진머티리얼즈㈜ | 삼영글로벌㈜ | |
| ㈜일진유니스코 | ILJIN WALL TECH Inc.&crILJIN LUCKSOON SDN BHD&crILJIN WALL SYS Inc. | |
| ㈜삼영지주 | ||
| 오리진앤코㈜ | ||
| 아이알엠㈜ | ||
| 일진제강㈜ | ILJIN STEEL AMERICA Inc. | |
| ㈜세마오일 | ||
| 일진반도체㈜ | ||
| 루미리치㈜ | ||
| 일진라이프사이언스 유한회사&cr(구.일진라이프사이언스주식회사) |
(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.&cr
| (당기 1분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 매출 | 기타수익&cr(*1) | 매입 | 지급수수료 | 지급임차료 | 기타비용&cr(*2) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상위지배기업 | 일진홀딩스㈜ | - | - | - | 33,285 | - | - |
| 상위지배기업의 종속기업 | 일진디앤코㈜ | - | - | - | - | 101,644 | 5,968 |
| 종속기업 | ILJIN EUROPE &crGMBH | 5,312,075 | - | - | 1,832 | - | - |
| ILJIN JAPAN | 2,868,320 | - | - | - | - | - | |
| ILJIN USA | 5,576,611 | - | - | 30 | - | - | |
| SHANGHAI ILJIN &crDIAMOND CO.,LTD | 2,658,812 | - | - | 46 | - | - | |
| 마그마툴㈜ | - | 1,800 | 2,972,974 | - | - | 32,243 | |
| 일진복합소재(주) | - | - | - | - | - | - | |
| TSC GmbH | - | - | - | - | - | - | |
| 상위지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 | 일진파트너스㈜ | 148,035 | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 일진디스플레이㈜ | - | 46,736 | - | - | - | - |
| 일진씨앤에스㈜ | - | - | - | 241,050 | - | 12,216 |
(*1) 매출 외 수입으로 잡이익 등의 계정이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 매입, 지급수수료, 지급임차료 외의 비용으로 소모품비 등의 계정이 포함되어 있습니다. &cr
| ( 전기 1분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 매출 | 기타수익&cr(*1) | 매입 | 지급수수료 | 지급임차료 | 기타비용&cr(*2) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상위지배기업 | 일진홀딩스㈜ | - | - | - | 150,882 | - | 1,567,486 |
| 상위지배기업의 종속기업 | 일진디앤코㈜ | - | - | - | - | 304,182 | 16,708 |
| 종속기업 | ILJIN EUROPE GMBH | 19,148,055 | 17,395 | - | 25,301 | - | 20,212 |
| ILJIN JAPAN | 16,002,146 | - | - | - | - | 1,326 | |
| ILJIN USA | 19,269,063 | - | - | 120 | - | 18,203 | |
| SHANGHAI ILJIN &crDIAMOND CO.,LTD | 15,148,689 | - | - | 629 | - | - | |
| 마그마툴㈜ | 28,084 | 5,700 | 17,812,229 | - | - | 396,112 | |
| 일진복합소재(주) | - | 94,577 | - | - | - | 57,409 | |
| TSC GmbH | - | - | - | - | - | - | |
| 상위지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 | 일진파트너스㈜ | 991,760 | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 일진디스플레이㈜ | - | 103,798 | - | - | - | - |
| 일진씨앤에스㈜ | - | - | - | 970,105 | - | 20,515 |
(*1) 매출 외 수입으로 잡이익 등의 계정이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 매입, 지급수수료, 지급임차료 외의 비용으로 소모품비 등의 계정이 포함되어 있습니다. &cr
(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. &cr
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 기타채권 | 매입채무 | 미지급금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상위지배기업 | 일진홀딩스㈜ | - | - | - | - | - | 33,285 |
| 상위지배기업의 종속기업 | 일진디앤코㈜ | - | - | 213,446 | - | 150,258 | - |
| 종속기업 | ILJIN EUROPE GMBH | 2,766,442 | - | - | - | - | - |
| ILJIN JAPAN | 96,016 | 26,817 | - | - | - | 18,640 | |
| ILJIN USA | 5,772,538 | - | - | - | - | - | |
| SHANGHAI ILJIN DIAMOND CO.,LTD | 6,243,094 | 7,513 | - | - | - | - | |
| 마그마툴㈜ | - | - | 998,290 | 2,477,124 | - | - | |
| 일진복합소재(주) | - | - | 8,699 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 일진디스플레이㈜ | - | 13,985 | - | - | - | - |
| 일진씨앤에스㈜ | - | - | - | - | 187,324 | - |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 기타채권 | 매입채무 | 미지급금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상위지배기업 | 일진홀딩스㈜ | - | 103,815 | - | - | - | 150,882 |
| 상위지배기업의 종속기업 | 일진디앤코㈜ | - | - | 150,760 | - | 69,442 | - |
| 종속기업 | ILJIN EUROPE GMBH | 3,557,548 | - | - | - | - | 2,816 |
| ILJIN JAPAN | 27,408 | 26,817 | - | - | - | 18,317 | |
| ILJIN USA | 5,215,537 | - | - | - | - | - | |
| SHANGHAI ILJIN DIAMOND CO.,LTD | 6,646,669 | 7,513 | - | - | - | 84,254 | |
| 마그마툴㈜ | - | - | 1,046,448 | 2,149,883 | - | - | |
| 일진복합소재(주) | - | - | - | - | - | 26,961 | |
| TSC GmbH | - | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 일진디스플레이㈜ | - | 7,491 | - | - | - | - |
| 일진씨앤에스㈜ | - | - | - | - | 181,609 | - |
&cr(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ILJIN USA | 장기대여금 | 104,340 | - | - | 104,340 |
| 대손충당금 | (104,340) | - | - | (104,340) | |
| 일진복합소재㈜ | 단기대여금 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 합 계 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ILJIN USA | 장기대여금 | 104,340 | - | - | 104,340 |
| 대손충당금 | (104,340) | - | - | (104,340) | |
| 일진복합소재㈜ | 단기대여금 | 900,000 | 1,100,000 | (2,000,000) | - |
| 합 계 | 900,000 | 1,100,000 | (2,000,000) | - |
&cr(5) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.&cr
(6) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공한 기업 | 제공받은 기업 | 지급보증내역 | 한도금액 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 일진다이아몬드㈜ | 일진복합소재㈜ | 차입금 지급보증 | 8,000,000 | 산업은행 외 |
| 일진다이아몬드㈜ | ILJIN EUROPE GmbH | 차입금 지급보증 | 3,000,000 | 신한은행 |
(7) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 1분기 | 전기 1분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 146,688 | 140,316 |
| 퇴직급여 | 24,660 | 12,256 |
| 합 계 | 171,348 | 152,572 |
30. 자금조달약정 및 담보&cr
(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 차입약정 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 금융기관 | 구분 | 한도액 |
|---|---|---|
| KEB하나은행 | 수입신용장 | USD 830,000 |
| 외상매출채권담보대출 | 3,000,000 | |
| 무역금융 | 4,000,000 | |
| 우리은행 | 일반자금대출 | 5,000,000 |
| 기업은행 | 무역금융 | 4,000,000 |
| 국민은행 | 외상매출채권전자대출 | 6,000,000 |
| 신한은행&cr | 무역금융 | 7,000,000 |
| 통화선도거래 | USD 2,000,000 | |
| 한국씨티은행&cr | 무역금융 | 9,500,000 |
| 일반자금대출 | ||
| 원화 합계 | 38,500,000 | |
| 외화 합계 | USD 2,830,000 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한 내용 |
|---|---|---|---|
| 금융기관예치금 | 720 | 240,675 | 정부보조금관리 |
| 장기금융기관예치금 | 5,500 | 5,500 | 당좌개설보증금 |
&cr(3) 특수관계자에 대한 지급보증: 주석 29.(6) 참조.
31. 현금흐름표&cr
(1) 당기 1분기 및 전기 1분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래는 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 1분기 | 전기 1분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 21,057 | 1,308,367 |
| 유형자산 관련 미지급금 등의 대체로 인한 취득 | 325,817 | 1,151,173 |
&cr(2) 당분기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. &cr
| <당분기> | (단위:천원) |
| 내 역 | 기초 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 배당결의 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 8,500,000 | 0 | (3,500,000) | 0 | 5,000,000 |
| 미지급배당금 | 101 | 0 | 0 | 2,818,283 | 2,818,384 |
| 합 계 | 8,500,101 | 5,000,000 | (7,818,283) | 2,818,283 | 8,500,101 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 내 역 | 기초 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 배당결의 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 8,500,000 | 5,000,000 | (5,000,000) | 0 | 8,500,000 |
| 미지급배당금 | 101 | 0 | (2,818,283) | 2,818,283 | 101 |
| 합 계 | 8,500,101 | 5,000,000 | (7,818,283) | 2,818,283 | 8,500,101 |
32. 중단영업&cr&cr(1) 공업용다이아몬드 부문의 DW (Diamond Wire) 사업중단&cr당사는 2018년 12월 20일 이사회 결의에 따라 공업용다이아몬드 부문의 DW(Diamond Wire) 사업을 중단하기로 결정하였습니다. &cr&cr(2) 당기 1분기 및 전기 1분기의 포괄손익계산서에 포함된 중단영업의 통합실적은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 1분기 | 전기 1분기 |
|---|---|---|
| 매출 | 0 | 1,611,818 |
| 매출원가 | 0 | (1,483,277) |
| 판매비와관리비 | 0 | (313,280) |
| 기타수익 | 0 | 0 |
| 금융수익 | (42,731) | (1,040) |
| 기타비용 | 0 | 0 |
| 법인세수익 | 9,401 | 40,871 |
| 중단영업손익 | (33,330) | (144,908) |
&cr(3) DW 사업의 중단에 따라 유형자산손상차손 2,329,262천원과 재고자산평가손실 &cr1,065,807천원을 인식하였습니다.&cr&cr(4) 당기 1분기 및 전기 1분기 현금흐름표의 영업현금흐름에 포함된 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 1분기 | 전기 1분기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | 0 | (1,218,563) |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | - | - |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | - | - |
| 합 계 | 0 | (1,218,563) |
&cr 5. 채무증권 발행실적 등&cr
| (기준일 : | 2018년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- 해당사항 없음&cr
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2018년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- 해당사항 없음&cr
전자단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2018년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
- 해당사항 없음&cr
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2018년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
- 해당사항 없음&cr
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2018년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
- 해당사항 없음&cr
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2018년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- 해당사항 없음
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr- 해당사항 없음 &cr
나. 대손충당금&cr(1) 최근 3사업 연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 천원) |
| 계정명 | 제16기 1분기 | 제15기 | 제14기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 28,046,387 | 2,951 | 26,800,364 | 2,951 | 26,638,996 | 4,427 |
| 차감: 대손충당금 | (749,183) | (736,127) | - | - | ||
| 매출채권(순액) | 27,297,205 | 2,951 | 26,064,237 | 2,951 | 26,365,057 | 4,427 |
| 기타채권 | 1,542,976 | 1,265,897 | 1,539,369 | 1,370,834 | 1,626,696 | |
| 차감: 대손충당금 | (79,915) | - | (79,915) | - | (72,039) | - |
| 기타채권(순액) | 1,463,061 | 1,265,897 | 1,459,454 | 1,370,834 | 1,500,190 | 1,626,696 |
(*) 연결재무상태표상 채권금액은 채권에서 대손충당금을 차감한 금액입니다.
&cr
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| &cr | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제16기 1분기 | 제15기 | 제14기 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 816,043 | 345,978 | 212,105 |
| 손상차손으로 인식된 금액 | 13,054 | 542,613 | 237,572 |
| 연중 제각금액 | - | (72,595) | (120,561) |
| 연중 회수금액 | - | 46 | 16,862 |
| 기말잔액 | 829,098 | 816,042 | 345,978 |
&cr(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr&cr1) 연결실체는 개별적인 손상검사 및 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 모든 중요 수취채권 잔액에 대해 연결실체는 개별적으로 손상평가를 하며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여서는 확인되지는 않았지만 발생한 손상에 대한 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 개별적으로 중요하지 않은 수취채권은 유사한 위험 성격을 갖는 수취채권 집단별로 손상평가가 수행됩니다.
&cr2) 연결실체는 수취채권 등의 집합적인 손상평가를 수행함에 있어서 연체 비율, 연체채권의 회수 및 실제 발생 손실의 금액에 대한 과거 추세, 현재의 경제 환경과 신용 조건이 과거의 손상 경험율 보다 높거나 낮은 손실을 발생시킬 가능성에 대한 경영진의 판단을 활용하고 있습니다.
&cr3) 연결실체의 대손예상액 산정기준은 다음과 같습니다.&cr- 연결실체는 개별 거래처별로 신용거래 한도를 설정하고 신규 거래처에 대해서는 정량적, 정성적 분석을 바탕으로 제3자보증, 보험가입 또는 팩토링 이용 여부를 결정하고 있습니다.
- 연결실체는 보험가입 채권과 신용도가 높은 거래처에 대한 채권에 대하여는 충당금을 설정하지 않고 있습니다. 그 외의 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr(4) 보고기간말 현재 예상 모형을 사용하여 표시한 연결기업의 매출채권에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 미경과채권 | 90일 미만 | 150일 미만 | 150일 이상 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기대신용손실율 | 0.18% | 0.24% | 65.92% | 100.00% | - |
| 장부금액 | 28,760,266 | 466,925 | 75,453 | 726,470 | 30,029,114 |
| 기대신용손실 | 51,768 | 1,121 | 49,739 | 726,470 | 829,098 |
&cr&cr다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제16기 1분기 | 제15기 | 제14기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공업용다이아몬드 | 제 품 | 9,367,964 | 7,335,649 | 9,406,191 | - |
| 상 품 | 6,497,818 | 6,274,760 | 6,128,880 | - | |
| 재공품 | 9,389,076 | 8,213,240 | 9,346,633 | - | |
| 원재료 | 4,982,747 | 5,381,809 | 5,670,774 | - | |
| 부재료 | 259,539 | 171,225 | 114,132 | - | |
| 저장품 | 1,574,236 | 1,239,868 | 1,016,028 | - | |
| 미착품 | 278,786 | 131,247 | 706,978 | - | |
| 합 계 | 32,350,166 | 28,747,799 | 32,389,616 | - | |
| 초경합금 | 제 품 | 1,622,978 | 1,772,834 | 932,967 | - |
| 상 품 | - | 9,035 | - | - | |
| 재공품 | 3,296,773 | 3,067,048 | 2,868,087 | - | |
| 원재료 | 949,202 | 1,162,302 | 500,288 | - | |
| 미착품 | - | - | 305,740 | - | |
| 합 계 | 5,868,952 | 6,011,219 | 4,607,082 | - | |
| 합 계 | 제 품 | 9,108,483 | 9,108,483 | 10,339,158 | - |
| 상 품 | 6,283,795 | 6,283,795 | 6,128,880 | - | |
| 재공품 | 11,280,288 | 11,280,288 | 12,214,720 | - | |
| 원재료 | 6,544,111 | 6,544,111 | 6,171,062 | - | |
| 부재료 | 171,225 | 171,225 | 114,132 | - | |
| 저장품 | 1,239,868 | 1,239,868 | 1,016,028 | - | |
| 미착품 | 131,247 | 131,247 | 1,012,718 | - | |
| 합 계 | 34,759,017 | 34,759,017 | 36,996,698 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산÷기말자산총계×100] | 22.99% | 21.73% | 23.57% | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 2.12회 | 2.64회 | 2.42회 | - |
&cr&cr(2) 재고자산의 실사내용 등&cr1) 실사일자&cr- 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시&cr&cr2) 실사방법&cr- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사 실시(주요 사업장의 경우 12월말 재고자산 실사시 당사의 감사법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시)&cr- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행&cr&cr3) 장기체화재고 등 현황&cr- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 최근 3사업연도의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| &cr | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제16기 1기 | 제15기 | 제14기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 품 | 12,299,677 | (1,308,735) | 10,990,942 | 10,207,955 | (1,099,472) | 9,108,483 | 13,136,592 | (2,797,434) | 10,339,158 |
| 상 품 | 6,497,818 | - | 6,497,818 | 6,284,220 | (425) | 6,283,795 | 6,134,608 | (5,727) | 6,128,881 |
| 재공품 | 12,839,215 | (153,366) | 12,685,849 | 11,429,298 | (149,010) | 11,280,288 | 13,028,140 | (813,420) | 12,214,720 |
| 원재료 | 6,220,618 | (288,669) | 5,931,949 | 6,970,569 | (426,458) | 6,544,111 | 6,597,023 | (425,961) | 6,171,062 |
| 부재료 | 259,539 | - | 259,539 | 171,225 | - | 171,225 | 114,132 | - | 114,132 |
| 저장품 | 1,586,244 | (12,008) | 1,574,236 | 1,259,912 | (20,044) | 1,239,868 | 1,153,411 | (137,383) | 1,016,028 |
| 미착품 | 278,786 | - | 278,786 | 131,247 | - | 131,247 | 1,012,718 | - | 1,012,718 |
| 기타재고자산(*) | 1,363,583 | (1,363,583) | - | 1,363,583 | (1,363,583) | - | - | - | - |
| 합 계 | 41,345,480 | (3,126,362) | 38,219,118 | 41,176,624 | (4,179,925) | 36,996,699 | 41,176,624 | (4,179,925) | 36,996,699 |
(*) 전기 중 DW 사업부를 중단함에 따라 관련 재고자산을 기타재고자산으로 분류하고 전액 평가손실을 인식하였습니다.&cr&cr 당분기 및 전기 중 인식한 평가손실환입은 각각 67,371천원 및 1,204,758천원이 매출원가에 가감되어 있습니다..&cr&cr&cr라. 진행률적용 수주계약 현황&cr- 해당사항 없음 &cr&cr&cr마. 공정가치 평가 절차 요약&cr
연결기업은 2018년 1월 1일의 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였습니다. 연결기업은 경과규정에 따라 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. &cr&cr(1) 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호에 따라 채무상품은 후속적으로 당기손익을 통한 공정가치나 상각후원가 또는 기타포괄손익을 통한 공정가치로 측정됩니다. 분류는 두 가지 기준, 즉 자산관리를 위한 회사의 사업모형; 금융 상품의 계약상 현금흐름이 원금 및 원금에 대한 이자의 지급만을 나타내는지 여부에 따라 달라질 수 있습니다. &cr
&cr연결기업의 사업모형에 대한 평가는 2018년 1월 1일 최초 적용일 현재 이루어졌습니다. 채무상품에 대한 계약상 현금흐름이 전적으로 원금과 이자로 구성되는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여 이루어졌습니다. &cr&cr
연결기업의 금융자산 분류의 변경사항은 다음과 같습니다. &cr&crㆍ2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권으로 분류된 매출채권 및 기타금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하고 원금 및 이자의 지급만을 나타내는 현금흐름을 창출하기 위해 보유하고 있습니다. 이들은 2018년 1월 1일부터 상각후원가로 측정하는채무상품으로 분류됩니다.&cr&cr&cr(2) 공정가치&cr① 당분기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| &cr | (단위 : 천원) |
| 금융자산 범주 | 계정명 | 당분기말 | |
|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융자산 | 현금및현금성자산 | 20,740,215 | 20,740,215 |
| 금융기관예치금 | 11,416,385 | 11,416,385 | |
| 매출채권 | 27,300,156 | 27,300,156 | |
| 미수금 | 1,424,212 | 1,424,212 | |
| 미수수익 | 38,848 | 38,848 | |
| 보증금 | 1,265,897 | 1,265,897 | |
| 소계 | 62,185,713 | 62,185,713 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 파생상품자산 | 12,672 | 12,672 |
| 금융자산 합계 | 62,198,386 | 62,198,385 |
&cr② 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융자산 범주 | 계정명 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융자산 | 현금및현금성자산 | 18,883,285 | 18,883,285 |
| 금융기관예치금 | 13,345,663 | 13,345,663 | |
| 매출채권 | 26,067,188 | 26,067,188 | |
| 미수금 | 1,410,939 | 1,410,939 | |
| 미수수익 | 48,516 | 48,516 | |
| 보증금 | 1,370,834 | 1,370,834 | |
| 소계 | 61,126,425 | 61,126,425 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 파생상품자산 | 44,955 | 44,955 |
| 금융자산 합계 | 61,171,380 | 61,171,380 |
&cr&cr③ 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융부채 범주 | 계정명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 매입채무 | 13,460,279 | 13,460,279 | 12,392,299 | 12,392,299 |
| 차입금 | 24,383,070 | 24,383,070 | 22,272,530 | 22,272,530 | |
| 미지급금 | 6,953,029 | 6,953,029 | 6,418,796 | 6,418,796 | |
| 미지급비용 | 2,477,589 | 2,477,589 | 2,601,810 | 2,601,810 | |
| 미지급배당금 | 2,818,384 | 2,818,384 | 101 | 101 | |
| 소계 | 50,092,351 | 50,092,351 | 43,685,536 | 43,685,536 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 파생상품부채 | 53,652 | 53,652 | 58,477 | 58,477 |
| 금융부채 합계 | 50,146,003 | 50,146,003 | 43,744,013 | 43,744,013 |
&cr④ 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 36,019 | 56,398 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 503,658 | 485,924 |
| 소 계 | 539,677 | 542,322 |
| 금융부채 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | (128,594) | (310,221) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | (150,778) | (133,294) |
| 소 계 | (279,372) | (443,515) |
| 합 계 | 260,305 | 98,807 |
&cr⑤ 연결기업의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 전액 예적금으로 구성되어 있습니다.
&cr&cr
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- 해당사항 없음&cr
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- 해당사항 없음&cr
전자단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
- 해당사항 없음&cr
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
- 해당사항 없음&cr
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
- 해당사항 없음&cr
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- 해당사항 없음&cr
Ⅳ. 감사인의 감사의견 등
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
| 제16기 1분기(당기) | 한영회계법인 | - | - |
| 제15기(전기) | 한영회계법인 | 적정 | 특기사항 없음 |
| 제14기(전전기) | 한영회계법인 | 적정 | 특기사항 없음 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
| 제16기 1분기(당기) | 한영회계법인 | 제16기 연간 및 반기, 연결재무제표에 대한 감사 및 검토 &cr내부회계관리제도 검토 | - | - |
| 제15기(전기) | 한영회계법인 | 제15기 연간 및 반기, 연결재무제표에 대한 감사 및 검토 &cr내부회계관리제도 검토 | 60,900,000 | 1,125 |
| 제14기(전전기) | 한영회계법인 | 제14기 연간 및 반기, 연결재무제표에 대한 감사 및 검토 &cr내부회계관리제도 검토 | 58,000,000 | 1,140 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제16기(당기) | 2018.10.18 | 제15기 법인세세무조정 등 세무용역 | 2019.01.02~2019.03.31 | 6백만원 | - |
| 제15기(전기) | 2018.01.02 | 제14기 법인세세무조정 등 세무용역 | 2018.01.02~2018.03.31 | 6백만원 | - |
| 제14기(전전기) | 2016.02.06 | 제13기 법인세세무조정 등 세무용역 | 2017.02.06~2017.03.31 | 6백만원 | - |
Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성개요&cr본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주주총회 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. &cr
나. 이사회의 권한내용&cr(1) 주주총회에 관한 사항 &cr(2) 회사경영에 관한 사항 &cr(3) 재무에 관한 사항 &cr(4) 기타 회사업무의 중요사항 결의&cr&cr 다. 이사후보의 인적사항에 관한 주주총회 전 공시여부 및 주주의 추천여부&cr- 이사 후보로 추천된 이사의 인적사항을 경영참고사항을 통해 공시&cr&cr 라. 이사회의 운영에 관한 사항&cr(1) 이사회는 이사로 구성하며 당 회사 업무의 중요사항을 결의한다. &cr(2) 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. &cr(3) 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.&cr&cr 마. 중요의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 의결현황 | 사외이사 등의 성명 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 함명창&cr(출석률 100%) | 정영철&cr(출석률 100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2019.01.09 | 일진복합소재(주) 만기 연장에 대한 연대보증의 건 | 가결 | 찬성 | |
| 2 | 2019.01.31 | 대표이사 변경의 건 | 가결 | 찬성 | |
| 3 | 2019.02.07 | 제15기 별도재무제표 승인의 건 외 | 가결 | 찬성 | |
| 4 | 2019.02.21 | 제15기 연결재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | |
| 5 | 2019.03.07 | 제15기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | |
| 6 | 2019.03.13 | 제15기 정기주주총회 소집일시 변경의 건 | 가결 | 찬성 | |
| 7 | 2019.03.28 | 제15기 정기주주총회 의사록 | 가결 | 찬성 | |
| 8 | 2019.03.28 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 |
&cr 바. 이사회내 위원회 &cr본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다. &cr&cr 사. 이사의 독립성 &cr당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회 전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역 등을 외부에 공시하고 있습니다.&cr
아. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 사외이사에 대한 교육계획을 수립중이며, 교육 연중 실시할 예정임. |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사에 관한 사항&cr당사는 상법 제409조에 의거하여 주주총회에서 선임된 감사가 있습니다. 감사는 원활한 감사업무를 위하여 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 당사는 감사의 독립성 확보에 최선을 다하고 있습니다. &cr&cr 나. 감사의 인적사항&cr
| 성 명 | 주 요 경 력 | 사외이사 여부 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이동녕 | 전) 서울대학교 명예교수,&cr전) 대한금속학회 회장 | X | 2016.03.25 신규선임 |
&cr
다. 중요 활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 의결현황 | 감사 등의 성명 |
|---|---|---|---|---|
| 이동녕&cr(출석률 63%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2019.01.09 | 일진복합소재(주) 만기 연장에 대한 연대보증의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2 | 2019.01.31 | 대표이사 변경의 건 | 가결 | - |
| 3 | 2019.02.07 | 제15기 별도재무제표 승인의 건 외 | 가결 | 찬성 |
| 4 | 2019.02.21 | 제15기 연결재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 5 | 2019.03.07 | 제15기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 |
| 6 | 2019.03.13 | 제15기 정기주주총회 소집일시 변경의 건 | 가결 | 찬성 |
| 7 | 2019.03.28 | 제15기 정기주주총회 의사록 | 가결 | - |
| 8 | 2019.03.28 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | - |
라. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 감사에 대한 교육계획을 수립중이며, 교육 연중 실시할 예정임. |
마. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 재경팀 | 3 | 팀장 외(평균17.0년) | 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 |
바. 준법지원인 선임 현황&cr- 해당사항 없음
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 집중투표제의 채택여부
- 해당사항 없음&cr&cr 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
- 당사는 제15기 주주총회부터 미래에셋대우(주)의 전자투표시스템을 도입했습니다.
&cr 다. 소수주주권의 행사여부&cr- 해당사항 없음&cr
라. 경영권 경쟁&cr- 해당사항 없음
Ⅵ. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr본 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 및 그 특수관계인은 6,898,845주를 보유하고 있습니다. 이는 당사 발행주식 총수의 61.17%에 해당합니다. &cr&cr(1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2019년 06월 11일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일진홀딩스㈜ | 본인 | 보통주 | 6,269,945 | 55.59 | 6,269,945 | 55.59 | - |
| 일진머티리얼즈㈜ | 계열회사 | 보통주 | 312,185 | 2.77 | 312,185 | 2.77 | - |
| 김향식 | 기타 | 보통주 | 216,715 | 1.92 | 216,715 | 1.92 | - |
| 허세경 | 기타 | 보통주 | 100,000 | 0.89 | 100,000 | 0.89 | - |
| 계 | 보통주 | 6,898,845 | 61.17 | 6,898,845 | 61.17 | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - |
(*) 지분율은 보통주 발행주식수 대비 비율입니다.
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | 최대주주&cr(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일진홀딩스(주) | - | 허정석 | - | - | - | 허정석 | 29.12 |
| - | - | - | - | - | - |
(3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | 일진홀딩스(주) |
| 자산총계 | 1,116,606 |
| 부채총계 | 669,075 |
| 자본총계 | 447,531 |
| 매출액 | 929,395 |
| 영업이익 | 24,094 |
| 당기순이익 | 893 |
※ 당사 최대주주인 일진홀딩스(주)의 2018년(제37기) 연결 기준 재무현황입니다.&cr
2. 최대주주의 변동현황
최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2019년 06월 11일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2017년 10월 20일 | 일진홀딩스㈜ | 6,269,945 | 55.59% | 장내매도 | - |
| 2010년 08월 27일 | 일진홀딩스㈜ | 6,969,945 | 61.80% | 액면분할(5천원->1천원) | - |
| 2010년 10월 07일 | 일진홀딩스㈜ | 1,393,989 | 61.80% | 현물출자 | - |
| 2008년 07월 02일 | 허정석 | 1,028,535 | 45.60% | 회사분할 | - |
| 2008년 03월 26일 | 허정석 | 2,022,046 | 45.60% | 장내매수 | - |
| 2005년 12월 29일 | 허정석 | 1,467,245 | 33.35% | 장내매수 | - |
| 2004년 12월 22일 | 허정석 | 1,298,245 | 29.51% | 회사분할 | - |
3. 주식소유현황
| (기준일 : | 2019년 06월 11일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 일진홀딩스㈜ | 6,269,945 | 55.59% | - |
| - | - | - | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - |
&cr&cr 4. 소액주주현황
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 보유주식 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | 12,385 | 99.98 | 4,479,130 | 39.72 | - |
5. 주가 및 주식거래실적
(단위 : 원, 천주)
| 종 류 | 10월 | 11월 | 12월 | 1월 | 2월 | 3월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최고 | 25,650 | 21,300 | 28,150 | 47,600 | 41,700 | 37,550 |
| 최저 | 16,900 | 19,050 | 18,150 | 27,300 | 33,300 | 29,300 | |
| 월간거래량 | 3,444 | 1,896 | 11,195 | 28,250 | 6,277 | 5,300 |
-최근 6개월간 주가 및 주식거래 실적임.&cr
Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원의 현황
임원 현황
| (기준일 : | 2019년 06월 11일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 | |||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 변정출 | 남 | 1967.11 | 이사 | 등기임원 | 상근 | 대표이사 | 전)도레이케미칼 필름 사업본부장 | 150 | - | - | 2.6년 | 2020년 03월 28일 |
| 유민호 | 남 | 1969.02 | 이사 | 등기임원 | 상근 | 연구소장 | 한국산업기술대 신소재공학(석)&cr서울대학교 금속공학(학) | - | - | - | 3.6년 | 2020년 03월 28일 |
| 신광섭 | 남 | 1969.06 | 이사 | 등기임원 | 상근 | 생산본부장 | 전) 일진전기 변압기사업부장 | - | - | - | 0.2년 | 2020년 03월 28일 |
| 정영철 | 남 | 1960.04 | 이사 | 등기임원 | 비상근 | 사외이사 | 전)현대자동차 상용국내사업부 전무 | - | - | - | 0.2년 | 2020년 03월 28일 |
| 이동녕 | 남 | 1938.01 | 감사 | 등기임원 | 상근 | 감사 | 서울대학교 명예교수&cr대한금속학회 회장&cr美 밴더빌트대학원 재료공학 박사 | - | - | - | 3.0년 | 2020년 03월 28일 |
직원 현황
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | 기간제&cr근로자 | 합 계 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공업용다이아몬드 및 &cr초경합금 | 남 | 365 | - | 4 | - | 369 | 7.64 | 4,660,049 | 12,629 | - |
| 공업용다이아몬드 및 &cr초경합금 | 여 | 33 | - | 2 | - | 35 | 7.35 | 352,832 | 10,081 | - |
| 합 계 | 398 | - | 6 | - | 404 | 7.58 | 5,012,881 | 43,421 | - |
미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | - | ) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | - | - | - | - |
-해당사항 없음
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사(사외이사 포함) | 4 | 1,800,000 | - |
| 감 사 | 1 | 200,000 | - |
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 천원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 5 | 146,688 | 29,338 | - |
2-2. 유형별
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 3 | 142,188 | 166,546 | - |
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | 1 | - | - | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | 4,500 | 18,000 | - |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : ) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 해당사항 없음&cr&cr
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | |||
| 상여 | ||||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | ||||
| 기타 근로소득 | ||||
| 퇴직소득 | ||||
| 기타소득 |
- 해당사항 없음&cr
Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 등의 현황&cr&cr당사는 일진그룹에 속해 있으며, 본 보고서 작성 기준일 현재 일진그룹에 속해 있는 회사는 총 43개사이며 국내 상장회사 5개사와 국내 비상장회사 22개사 및 해외 비상장회사 16개사로 구성되어 있습니다. 그 소속회사 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr 가. 국내법인
(2019년 3월 31일 현재)
| 구 분 | 회 사 명 | 업종별 | 사업내용 | 사업자등록번호 |
|---|---|---|---|---|
| 상장 | 일진홀딩스㈜ | 서비스업 | 일반지주회사 | 124-81-34732 |
| 일진전기㈜ | 제조업 | 전기, 전선 케이블 제조 | 124-86-67922 | |
| 일진다이아몬드㈜ | 제조업 | 공업용다이아몬드 제조 | 303-81-40972 | |
| 일진디스플레이㈜ | 제조업 | 사파이어 웨이퍼 및 터치스크린 | 303-81-10352 | |
| 일진머티리얼즈㈜ | 제조업 | 일렉포일 및 전해동박 제조 | 403-81-03729 | |
| 소계 | 5개사 | |||
| 비상장 | 일진제강㈜ | 제조업 | 제강, 인발, A/W 제조 | 138-81-05333 |
| ㈜일진유니스코 | 제조업 | 알미늄창호 등 건축외장재 제조,공사 | 220-81-15940 | |
| 일진디앤코㈜ | 건설업 | 부동산 임대업, 일반건축공사 | 105-87-21897 | |
| 일진파트너스㈜ | 서비스업 | 경영컨설팅, 물류서비스 | 105-81-83741 | |
| ㈜세마오일 | 서비스업 | 석유류 저장판매업 | 105-86-53747 | |
| 일진복합소재㈜ | 제조업 | 자동차, 의료용 고압용기 제조 | 402-81-98956 | |
| ㈜전주방송 | 방송업 | 지역 지상파 방송 | 418-81-14591 | |
| 알피니언메디칼시스템㈜ | 제조업 | 초음파 의료기기 제조 | 502-81-90477 | |
| ㈜매직드림 | 방송업 | 방송프로그램제작 및 행사진행 | 402-81-76194 | |
| 마그마툴㈜ | 판매업 | 산업용재화무역업 | 402-81-34710 | |
| ㈜아트테크 | 서비스업 | 기타 부동산 임대업 | 301-81-93153 | |
| 처인레저(유) | 서비스업 | 체육시설 서비스 | 125-81-69253 | |
| 일진씨앤에스㈜ | 도소매업 | IT서비스 | 142-81-04099 | |
| 일진자동차㈜ | 도소매업 | 자동차 판매대행 | 229-81-05018 | |
| 일진반도체㈜ | 제조업 | 반도체소자 제조 및 판매업 | 124-86-59460 | |
| 루미리치㈜ | 제조업 | 조명장치 관련 제품 | 125-81-76415 | |
| 일진건설㈜ (*1) | 건설업 | 토목, 건축, 산업환경설비, 조경, 전기 | 508-81-00177 | |
| 트랜스넷(주) | 판매업 | 국제물류주선업 | 101-86-02789 | |
| 일진라이프사이언스㈜ | 연구개발 | 의약품 연구개발 | 105-87-49371 | |
| 오리진앤코㈜ | 도매업 | 무역업, 의류 및 잡화 | 105-88-01317 | |
| (주)아이알엠 | 제조업 | 전기전자제품 제조 | 105-88-10650 | |
| (주)삼영지주 | 부동산관리업 | 부동산관리 | 326-87-00316 | |
| 소계 | 22개사 | |||
| 합계 | 27개사 |
(*1) 전기중 삼영글로벌㈜의 상호가 일진건설㈜로 변경되었음&cr&cr 나. 해외법인
(2019년 3월 31일 현재)
| 구분 | 회 사 명 | 직접지분율 | 소재국 | 지배회사 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | ILJIN USA | 100.0% | 미국 | 일진다이아몬드㈜ |
| 2 | ILJIN EUROPE GMBH | 100.0% | 독일 | 일진다이아몬드㈜ |
| 3 | SHANGHAI ILJIN Diamond CO., LTD | 100.0% | 중국 | 일진다이아몬드㈜ |
| 4 | ILJIN JAPAN | 100.0% | 일본 | 일진다이아몬드㈜ |
| 5 | ILJIN ELECTRIC USA, INC. | 100.0% | 미국 | 일진전기㈜ |
| 6 | Alpinion US, Inc. | 100.0% | 미국 | 알피니언메디칼시스템㈜ |
| 7 | Alpinion Medical Deutschland GmbH | 100.0% | 독일 | 알피니언메디칼시스템㈜ |
| 8 | Alpinion Guangzhou Medical Systems Co., Ltd. | 100.0% | 중국 | 알피니언메디칼시스템㈜ |
| 9 | Life Science Enterprises | 36.7% | 미국 | 일진머티리얼즈(주) |
| 10 | ILJIN STEEL AMERICA INC. | 100% | 미국 | 일진제강(주) |
| 11 | ILJIN WALL TECH INC. | 99.9% | 필리핀 | (주)일진유니스코 |
| 12 | ILJIN WALL SYS INC. | 39.9% | 필리핀 | (주)일진유니스코 |
| 13 | ILJIN LUCKSOON SDN. BHD. | 70.0% | 말레이시아 | (주)일진유니스코 |
| 14 | TSC GmbH | 100.0% | 독일 | 마그마툴㈜ |
| 15 | ILJIN Mateirals MALAYSIA SDN. BHD. | 100.0% | 말레이시아 | 삼영글로벌㈜ |
| 16 | Samyong Global Construction SDN. BHD. | 100.0% | 말레이시아 | 일진머티리얼즈㈜ |
| 합계 | 16개사 |
※ 본 보고서 작성기준일 현재 계열;회사는 공정거래법 기준 국내 계열회사 27개사 및 해외법인 16개사로 총 43개사임.&cr
다. 타법인출자 현황
| (기준일 : | 2019년 3월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주, %) |
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도&cr재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 | |||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일진복합소재㈜ | 2012.11.02 | 사업&cr다각화 | 500 | 606,667 | 83% | 14,000 | - | - | - | 606,667 | 83% | 14,000 | 28,209 | 209 |
| 합 계 | 606,667 | 83% | 14,000 | - | - | - | 606,667 | 83% | 14,000 | 28,209 | 209 |
Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용
1. 채무보증 내역&cr
당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공한 기업 | 제공받은 기업 | 지급보증내역 | 한도금액 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 일진다이아몬드㈜ | 일진복합소재㈜ | 차입금 지급보증 | 8,400,000 | 산업은행 외 |
| 일진다이아몬드㈜ | ILJIN EUROPE GmbH | 차입금 지급보증 | 3,000,000 | 신한은행 |
&cr 2. 대주주와의 자산양수도&cr- 해당사항 없음&cr&cr 3. 대주주와의 영업거래&cr- 해당사항 없음
4. 이해관계자와의 거래&cr
(1) 당기 1분기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당기 1분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 매출 | 기타수익(*1) | 매입 | 지급수수료 | 지급임차료 | 기타비용(*2) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상위지배기업 | 일진홀딩스㈜ | - | - | - | 33,285 | - | - |
| 상위지배기업의 종속기업 | 일진디앤코㈜ | - | - | - | - | 101,644 | 5,968 |
| 종속기업 | ILJIN EUROPE GMBH | 5,312,075 | - | - | 1,832 | - | - |
| ILJIN JAPAN | 2,868,320 | - | - | - | - | - | |
| ILJIN USA | 5,576,611 | - | - | 30 | - | - | |
| SHANGHAI ILJIN DIAMOND CO.,LTD | 2,658,812 | - | - | 46 | - | - | |
| 마그마툴㈜ | - | 1,800 | 2,972,974 | - | - | 32,243 | |
| 일진복합소재(주) | - | - | - | - | - | - | |
| TSC GmbH | - | - | - | - | - | - | |
| 상위지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 일진파트너스㈜ | 148,035 | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 일진디스플레이㈜ | - | 46,736 | - | - | - | - |
| 일진씨앤에스㈜ | - | - | - | 241,050 | - | 12,216 |
&cr
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 매출 | 기타수익(*1) | 매입 | 지급수수료 | 지급임차료 | 기타비용(*2) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상위지배기업 | 일진홀딩스㈜ | - | - | - | 150,882 | - | 1,567,486 |
| 상위지배기업의 종속기업 | 일진디앤코(주) | - | - | - | - | 304,182 | 16,708 |
| 종속기업&cr | ILJIN EUROPE GMBH | 19,148,055 | 17,395 | - | 25,301 | - | 20,212 |
| ILJIN JAPAN | 16,002,146 | - | - | - | - | 1,326 | |
| ILJIN USA | 19,269,063 | - | - | 120 | - | 18,203 | |
| SHANGHAI ILJIN DIAMOND CO.,LTD | 15,148,689 | - | - | 629 | - | - | |
| 마그마툴㈜ | 28,084 | 5,700 | 17,812,229 | - | - | 396,112 | |
| 일진복합소재(주) | - | 94,577 | - | - | - | 57,409 | |
| TSC GmbH | - | - | - | - | - | - | |
| 상위지배기업에 유의적인&cr영향력을 행사하는 기업 | 일진파트너스㈜ | 991,760 | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 일진디스플레이㈜ | - | 103,798 | - | - | - | - |
| 일진씨앤에스㈜ | - | - | - | 970,105 | - | 20,515 |
| (*1) | 매출 외 수입으로 잡이익 등의 계정이 포함되어 있습니다. |
| (*2) | 매입, 지급수수료, 지급임차료 외의 비용으로 소모품비 등의 계정이 포함되어 있습니다. |
&cr&cr
(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. &cr
| (당기 1분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 기타채권 | 매입채무 | 미지급금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상위지배기업 | 일진홀딩스㈜ | - | - | - | - | - | 33,285 |
| 상위지배기업의 종속기업 | 일진디앤코㈜ | - | - | 213,446 | - | 150,258 | - |
| 종속기업 | ILJIN EUROPE GMBH | 2,766,442 | - | - | - | - | - |
| ILJIN JAPAN | 96,016 | 26,817 | - | - | - | 18,640 | |
| ILJIN USA | 5,772,538 | - | - | - | - | - | |
| SHANGHAI ILJIN DIAMOND CO.,LTD | 6,243,094 | 7,513 | - | - | - | - | |
| 마그마툴㈜ | - | - | 998,290 | 2,477,124 | - | - | |
| 일진복합소재(주) | - | - | 8,699 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 일진디스플레이㈜ | - | 13,985 | - | - | - | - |
| 일진씨앤에스㈜ | - | - | - | - | 187,324 | - |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 기타채권 | 매입채무 | 미지급금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상위지배기업 | 일진홀딩스㈜ | - | 103,815 | - | - | - | 150,882 |
| 상위지배기업의 종속기업 | 일진디앤코㈜ | - | - | 150,760 | - | 69,442 | - |
| 종속회사 | ILJIN EUROPE GMBH | 3,557,548 | - | - | - | - | 2,816 |
| ILJIN JAPAN | 27,408 | 26,817 | - | - | - | 18,317 | |
| ILJIN USA | 5,215,537 | - | - | - | - | - | |
| SHANGHAI ILJIN DIAMOND CO.,LTD | 6,646,669 | 7,513 | - | - | - | 84,254 | |
| 마그마툴㈜ | - | - | 1,046,448 | 2,149,883 | - | - | |
| 일진복합소재(주) | - | - | - | - | - | 26,961 | |
| 기타특수관계자 | 일진디스플레이㈜ | - | 7,491 | - | - | - | - |
| 일진씨앤에스㈜ | - | - | - | - | 181,609 | - |
(4) 당기 1분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기 1분기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ILJIN USA | 장기대여금 | 104,340 | - | - | 104,340 |
| 대손충당금 | (104,340) | - | - | (104,340) | |
| 일진복합소재㈜&cr | 단기대여금 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 합 계 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ILJIN USA | 장기대여금 | 104,340 | - | - | 104,340 |
| 대손충당금 | (104,340) | - | - | (104,340) | |
| 일진복합소재㈜ | 단기대여금 | 900,000 | 1,100,000 | (2,000,000) | - |
| 합 계 | 900,000 | 1,100,000 | (2,000,000) | - |
&cr
(5) 당기 1분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.&cr
(6) 당기1분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공한 기업 | 제공받은 기업 | 지급보증내역 | 한도금액 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 일진다이아몬드㈜ | 일진복합소재㈜ | 차입금 지급보증 | 8,400,000 | 산업은행 외 |
| 일진다이아몬드㈜ | ILJIN EUROPE GmbH | 차입금 지급보증 | 3,000,000 | 신한은행 |
&cr
(7) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 1분기 | 전기 1분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 146,688 | 140,316 |
| 퇴직급여 | 24,660 | 12,256 |
| 합 계 | 171,348 | 152,572 |
X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 주주총회 의사록 요약
| 주주총회 일자 | 안 건 | 결의내용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제15기 정기주주총회&cr(2019.03.28) | 1. 제15기 재무제표 승인의 건&cr2. 정관 일부 변경의 건&cr3. 이사 선임의 건&cr4. 감사 선임의 건&cr5. 이사보수한도 승인의 건&cr6. 감사보수한도 승인의 건 | - 원안대로 승인(현금배당 250원)&cr- 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인&cr- 정족수 미달 부결&cr- 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인 | |
| 제14기 정기주주총회&cr(2018.03.23) | 1. 제14기 재무제표 승인의 건&cr2. 이사 선임의 건&cr3. 이사보수한도 승인의 건&cr4. 감사보수한도 승인의 건 | - 원안대로 승인(현금배당 250원)&cr- 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인 | |
| 제13기 정기주주총회&cr(2017.03.24) | 1. 제13기 재무제표 승인의 건&cr2. 정관 일부 변경의 건&cr3. 이사 선임의 건&cr4. 이사보수한도 승인의 건&cr5. 감사보수한도 승인의 건 | - 원안대로 승인(현금배당 100원)&cr- 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인 | |
| 제12기 정기주주총회&cr(2016.03.25) | 1. 제12기 재무제표 승인의 건&cr2. 이사 선임의 건&cr3. 감사 선임의 건&cr4. 이사보수한도 승인의 건&cr5. 감사보수한도 승인의 건 | - 원안대로 승인(현금배당 150원)&cr- 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인 | |
| 제11기 정기주주총회&cr(2015.03.27) | 1. 제11기 재무제표 승인의 건&cr2. 정관 일부 변경의 건&cr3. 이사 선임의 건&cr4. 이사보수한도 승인의 건&cr5. 감사보수한도 승인의 건 | - 원안대로 승인(현금배당 100원)&cr- 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인 | |
| 제10기 정기주주총회&cr(2014.03.28) | 1. 제10기 재무제표 승인의 건&cr2. 정관 일부 변경의 건&cr3. 이사 선임의 건&cr4. 이사보수한도 승인의 건&cr5. 감사보수한도 승인의 건 | - 원안대로 승인(현금배당 100원)&cr- 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인 | |
| 제9기 정기주주총회&cr(2013.03.22) | 1. 제9기 재무제표 승인의 건&cr2. 정관 일부 변경의 건&cr3. 이사 선임의 건&cr4. 감사 선임의 건&cr5. 이사보수한도 승인의 건&cr6. 감사보수한도 승인의 건 | - 원안대로 승인(현금배당 100원)&cr- 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인 | |
| 제8기 정기주주총회&cr(2012.03.23) | 1. 제8기 재무제표 승인의 건&cr2. 정관 일부 변경의 건&cr3. 이사 선임의 건&cr4. 이사보수한도 승인의 건&cr5. 감사보수한도 승인의 건&cr6. 임원 퇴직금 규정 개정의 건 | - 원안대로 승인(현금배당 100원)&cr- 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인 | |
| 제7기 정기주주총회&cr(2011.03.25) | 1. 제7기 재무제표 승인의 건&cr2. 이사 선임의 건&cr3. 이사보수한도 승인의 건&cr4. 감사보수한도 승인의 건 | - 원안대로 승인(현금배당 100원)&cr- 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인 | |
| 임시주주총회&cr(2010.07.23) | 1. 주식 분할의 건&cr2. 정관 일부 변경의 건 | - 원안대로 승인&cr- 원안승인 및 부칙 추가 승인 | |
| 제6기 정기주주총회&cr(2010.03.26) | 1. 제6기 재무제표 승인의 건&cr2. 정관 일부 변경의 건&cr3. 이사 선임의 건&cr4. 감사 선임의 건&cr5. 이사보수한도 승인의 건&cr6. 감사보수한도 승인의 건 | - 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인 |
2. 우발채무 등&cr &cr가. 중요한 소송사건 &cr&cr- 해 당사항 없음.&cr&cr 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2019년 3월 31일 ) | (단위 : 천원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | |||
| 금융기관(은행제외) | |||
| 법 인 | |||
| 기타(개인) |
다. 그 밖의 우발채무 &cr(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 차입약정 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 금융기관 | 구분 | 한도액 |
|---|---|---|
| KEB하나은행 | 수입신용장 | USD 830,000 |
| 외상매출채권담보대출 | 3,000,000 | |
| 무역금융 | 4,000,000 | |
| 우리은행 | 일반자금대출 | 5,000,000 |
| 기업은행 | 무역금융 | 4,000,000 |
| 국민은행 | 외상매출채권전자대출 | 6,000,000 |
| 신한은행 | 무역금융 | 7,000,000 |
| 통화선도거래 | USD 2,000,000 | |
| 한국씨티은행 | 무역금융 | 9,500,000 |
| 일반자금대출 | ||
| 원화 합계 | 38,500,000 | |
| 외화 합계 | USD 2,830,000 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한 내용 |
|---|---|---|---|
| 금융기관예치금 | 720 | 240,675 | 정부보조금관리 |
| 장기금융기관예치금 | 5,500 | 5,500 | 당좌개설보증금 |
(3) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공한 기업 | 제공받은 기업 | 지급보증내역 | 한도금액 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 일진다이아몬드㈜ | 일진복합소재㈜ | 차입금 지급보증 | 8,400,000 | 산업은행 외 |
| 일진다이아몬드㈜ | ILJIN EUROPE GmbH | 차입금 지급보증 | 639,580 | 신한은행 |
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음&cr
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음&cr
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