Interim / Quarterly Report • Jun 28, 2019
Interim / Quarterly Report
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사업보고서 3.6 주식회사 신한알파위탁관리부동산투자회사 C A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
사 업 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 2기)
2018.10.012019.03.31
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 6월 28일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)신한알파위탁관리부동산투자회사 |
| 대 표 이 사 : | 이 준 구 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 종로구 종로33, 그랑서울빌딩 |
| (전 화) 02-2158-7400 | |
| (홈페이지) http://www.shalphareit.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책)부장 (성 명)박노필 |
| (전 화) 02-2180-0908 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 제2기 사업보고서_대표이사 등 확인서.jpg 제2기 사업보고서_대표이사 등 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 천원) (주)신한알파용산&cr위탁관리부동산투자회사2018.09.11.서울시 종로구 종로33, 그랑서울빌딩부동산&cr임대업 180,230,646 기업 의결권의 과반수 소유&cr(회계기준서 1110호)해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
가-1. 연결대상회사의 변동내용
(주)신한알파용산&cr위탁관리부동산투자회사당기 중 주식취득&cr(의결권 있는 보통주 100% 보유)------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr당사의 명칭은 '주식회사 신한알파위탁관리부동산투자회사'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'Shinhan Alpha REIT Co,. Ltd.' 라고 표기합니다.&cr&cr다. 설립일자 및 존속기간
당사는 2017년 12월 18일에 설립되었으며, 2018년 8월 8일자로 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 존속기간은 설립일로부터 40년입니다.&cr&cr라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr- 주소 : 서울특별시 종로구 종로33, 18층 (청진동, 그랑서울빌딩)&cr- 전화번호 : 02-2158-7400&cr- 홈페이지 : http://www.shalphareit.com&cr&cr마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률&cr- 자산을 부동산에 투자하여 운영하는 것을 주된 목적으로 하여 부동산투자회사법에 따라 설립되었습니다.&cr&cr바. 중소기업해당여부&cr- 회사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr&cr사. 주요사업의 내용&cr- 회사는 부동산임대업을 주요 사업으로 하고 있습니다.&cr 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다.
&cr아. 회사가 속해 있는 기업집단 및 계열회사에 관한 사항&cr- 기업집단 및 계열회사에 관한 사항은 동 보고서의 'Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. &cr&cr자. 신용평가에 관한 사항&cr- 최근 3년간 신용평가에 관한 내용은 없습니다.&cr
차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
상장2018.08.08--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
| 시기 | 내용 |
|---|---|
| 2017년 12월 18일 | 회사 발기설립(자기자본 3억원) |
| 2018년 2월 9일 | 자산보관위탁계약 체결 (㈜국민은행) |
| 2018년 3월 15일 | 일반사무관리위탁계약 체결 (신한아이타스㈜) |
| 2018년 3월 21일 | 국토교통부 위탁관리부동산투자회사 영업인가 승인 |
| 2018년 4월 20일 | 1차 유상증자 (보통주식 1,842,859주) |
| 2018년 4월 24일 | 자산관리위탁계약 체결 (신한리츠운용㈜) |
| 2018년 4월 27일 | 2차 유상증자 (보통주식 13,163,264주, 우선주 4,000,000주) |
| 2018년 4월 27일 | 투자부동산 ( 판교 크래프톤타워 ) 취득 및 코크렙더프라임위탁관리부동산투자회사의 보통주 양수 완료 |
| 2018년 6 월 7 일 | 유가증권시장 상장예비심사 승인 통보 |
| 2018년 7월 31일 | 3차 유상증자 (보통주식 22,800,000주) |
| 2018년 8월 8일 | 유가증권시장 상장 |
| 2018년 10월 31일 | 투자부동산(용산 더프라임타워) 매입 완료 |
| 2019년 1월 30일 | 4차 유상증자 (보통주식 9,524,000주) |
| 2019년 2월 15일 | 유가증권시장 추가상장 |
&cr가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 일자 | 본 점 소 재 지 | 비 고 |
|---|---|---|
| 2017년 12월 18일 | 서울특별시 종로구 종로33, 18층 (청진동, 그랑서울빌딩) | 회사 설립 |
&cr나. 경영진의 중요한 변동&cr - 사업보고서 기 준일 당 사의 이사회는 대표이사 1인(이준구), 기타비상무이사 6인(손두호, 허강진, 남민정, 윤희준, 지 광욱, 이창국 ), 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다.
| 일자 | 직위 | 성명 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2017년 12월 18일 | 대표이사&cr감사 | 이준구&cr김종수 | 회사 설립 |
| 2018년 04월 20일 | 기타비상무이사&cr기타비상무이사 | 김선영&cr나은경 | 취임 |
| 2018년 05월 14일 | 기타비상무이사&cr기타비상무이사 | 김선영&cr나은경 | 사임 |
| 2018년 05월 14일 | 기타비상무이사&cr기타비상무이사&cr기타비상무이사&cr기타비상무이사&cr기타비상무이사&cr기타비상무이사 | 손두호&cr허강진&cr남민정&cr윤희준&cr이태석&cr이창국 | 취임 |
| 2018년 12월 21일 | 기타비상무이사 | 이태석 | 사임 |
| 2018년 12월 21일 | 기타비상무이사 | 지광욱 | 취임 |
&cr다. 최대주주의 변동
- 공시서류작성기준일 현재 최대주주는 유진드림스퀘어전문투자형사모투자신탁34호(신탁업자 (주)국민은행)이며 보통주식 4,081,632주를 보유하고 있습니다.&cr&cr라. 상호의 변경
| 일자 | 상호 | 비 고 |
|---|---|---|
| 2017년 12월 18일 | ㈜신한케이리츠위탁관리부동산투자회사 | 설립 시 |
| 2018년 01월 29일 | ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 | 브랜드 명칭 변경 |
&cr마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr- 해당사항 없음.&cr&cr바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr- 해당사항 없음.&cr&cr사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr- 해당사항 없음.&cr&cr아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 시기 | 내용 |
|---|---|
| 2018년 4월 27일 | 유상증자(2차) 및 신규 자산 투자&cr- 판교 크래프톤타워(구. 알파돔타워IV)&cr- (주)코크렙더프라임위탁관리부동산투자회사 보통주(지분율 32.9%) |
| 2018년 7월 31일 | 유상증자(3차. 보통주식 22,800,000주) |
| 2018년 8월 1일 | 단기차입금 상환(금 1,140억원) |
| 2018년 10월 31일 | [종속회사: (주)신한알파용산위탁관리부동산투자회사]&cr신규 자산 투자&cr- 용산 더프라임타워 오피스빌딩 |
| 2018년 11월 23일 | [출자법인: (주)코크렙더프라임위탁관리부동산투자회사]&cr출자법인 청산 및 잔여재산분배 결정 |
| 2018년 11월 29일 | 유상증자 결정(보통주식 9,524,000주) |
| 2019년 1월 15일 | (주)코크렙더프라임위탁관리부동산투자회사 잔여재산분배 완료 |
| 2019년 1월 29일 | 유상증자 완료 (보통주식 9,524,000주) |
&cr
3. 자본금 변동사항
가. 증자(감자)현황
2019.03.31(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017.12.18-보통주식60,0005,0005,0002018.03.16주식분할보통주식240,0001,000-2018.04.21유상증자(주주배정)보통주식1,842,8591,0005,5352018.04.27유상증자(제3자배정)보통주식13,163,2641,0004,9002018.04.27유상증자(제3자배정)종류주식4,000,0001,00015,0002018.07.31유상증자(일반공모)보통주식22,800,0001,0005,0002019.01.30유상증자(주주배정) 보통주식 9,524,0001,0005,100
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발기인출자 |
| 액면분할 |
| 사모 (보통주식) |
| 사모 (보통주식) |
| 사모 (종류주식) |
| 공모 (보통주식) |
| 공모 (보통주식) |
| 주1) 2017년에 이루어진 발기인 출자는 최초 액면가 5,000원, 발행주식 60,000주에 출자되었으며, 2018년 3월 16일 액면분할 효력발생(액면가 5,000원에서 1,000원으로 액면분할)됨에 따라 주식수는 300,000주가 되었습니다. |
| 주2) 2018년 4월에 이루어진 종류주식은 액면금액(1,000원)의 15배에 연 5.5%의 우선 배당권이 있는 누적적, 비참가적, 무의결권 주식입니다. |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2019.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주종류주750,000,000250,000,0001,000,000,000- 47,630,123 4,000,000 51,630,123 --------------------- 47,630,123 4,000,000 51,630,123 ----- 47,630,123 4,000,000 51,630,123 (주1)
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
주1) 당사는 상장일 전 1년 이내 사모로 발행한 보통주식 15,306,123주 및 종류주식(우선주) 4,000,000주에 대해 발행일로부터 1년간 보호예수를 하였고, 2019년 4월 27일자로 해당 주식의 보호예수기간이 만료되었습니다.◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황
종류주식(명칭) 발행현황
(단위 : 원) 2018.04.2715,0001,00060,000,000,0004,000,000 60,000,000,0004,000,000 액면금액(1,000원)의 15배에 연 5.5%(단 회사의 상장을 위한 최초 공모 모집액 납입 완료일까지는 연 5.9% )을 적용하여 계산한 금액을 보통주식 보다 우선하여 분배함 (누적적, 비참가적)
다음과 같은 순서에 따라 잔여재산을 분배
1.종류주식에 대한 누적된 미배당 금액이 있는 경우 그 미배당된 금액 상당액
2.종류주식에 대한 발행가액 상당액
3.상기 1,2번 사항에 대한 분배를 하고 남은 잔여재산이 있는 경우 보통주식에 대하여 분배함
---------의결권 없음-
| 발행일자 | |
| 주당 발행가액(액면가액) | |
| 발행총액(발행주식수) | |
| 현재 잔액(현재 주식수) | |
| 주식의&cr내용 | 이익배당에 관한 사항 |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | |
| 상환에&cr관한 사항 | 상환조건 |
| 상환방법 | |
| 상환기간 | |
| 주당 상환가액 | |
| 1년 이내&cr상환 예정인 경우 | |
| 전환에&cr관한 사항 | 전환조건 |
| 전환청구기간 | |
| 전환으로 발행할&cr주식의 종류 | |
| 전환으로&cr발행할 주식수 | |
| 의결권에 관한 사항 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항 |
5. 의결권 현황 2019.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주 47,630,123 -종류주4,000,000-보통주--종류주--보통주--종류주4,000,000-보통주--종류주--보통주--종류주--보통주 47,630,123 -종류주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
1) 배당에 대한 일반적인 사항
당사는 당해 사업연도 이익배당한도의 100분의 90이상을 배당할 계획이며, 부동산투자회사법 제28조 제3항 및 회사 정관 제53조에 따라 당해 사업연도의 감가상각비를 한도로 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 실질적인 배당금액의 확정은 상법에 따라 주주총회의 결의를 받아 결정할 것입니다. &cr당 회사의 회계연도는 매년 4월 1일에 개시하여 9월 30일에 종료하고 10월1일 개시하여 다음해 3월31일에 종료합니다. 단, 제1기 결산기는 2017년 12월 18일에 개시하여 2018년 9월 30일에 종료합니다.
2) 주요배당지표
1,0001,000-5,075-8,279-5,787-7,451-83-661-8,1695,904----160.9--보통주2.32.0-우선주2.72.5-보통주---우선주---보통주137116-우선주411371-보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제2기 | 제1기 | - | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
| 주1) 상기 보통주의 "현금배당수익률"은 주주명부 폐쇄일 2거래일 전부터 과거 일주일간(2019년 3월 21일~2019년 3월 27일)의 유가증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균 가격에 대한 주당배당금의 비율을 백분율로 산정하였습니다. |
| 주2) 당사의 종류주는 2018년 4월에 발행한 무의결권, 누적적 우선배당 종류주로서, 비상장주식인 바 발행가격인 주당 15,000원을 기준으로 상기 종류주의 "현금배당수익률"을 산정하였습니다. |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요&cr
가. 업계의 현황
(1) 부동산투자회사(리츠) 산업의 특성
부동산투자회사(이하 “리츠”)는 부동산투자회사법 에따라 다수의 투자자로부터 자금을 모아 부동산, 부동산 관련 증권등 에 투자, 운용하고 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 주식회사입니다. 리츠는 1960년 미국에서 최초 도입 되었으며, 한국에는 1997년 외환위기 이후 기업들의 보유 부동산 유동화를 통한 기업구조조정을 촉진하기 위해 2001년 처음 도입되었습니다. 이후 리츠의 투자물건이 기업 구조조정 부동산에서 점차 일반 부동산으로 변화하였습니다. 다만 기관투자자 중심의 투자를 벗어나지 못하여 일반국민이 리츠를 통하여 부동산에 투자할 수 있는 기회는 제한적이었습니다. 2018년을 기점으로 당사를 포함한 공모상장 리츠가 출시 되었고 이후에도 추가적인 공모상장리츠가 예정되 어 있어, 일반 국민의 리츠투자 기회가 계속 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 2002년 리츠 의 총 자산규모는 5,584억원으로 시작하여 2019년 4월말 기준 총 226개의 리츠가 설립되었고 총 자산규모는 43.9조원이며, 이 중 상장리츠는 6개(*주1), 총 자산규모 1.6조원 수준입니다.&cr * 주1) 작성일 기준 현재(2019.06.12) 상장리츠는 총 5개입니다. &cr
(2) 리츠 산업의 성장성
지난 약 5년간(2014 년~2019년 4월) 리츠 총자산 규모는 약 32.1조원이 증가하였고, 리츠수는 146개가 증가하였습니다. 같은 기간동안 리츠 총자산은 연평균 28.9% 의 높은 성장률을 기록하였고, 주로 임대주택에 투자하는 리츠가 성장을 이끌어 왔습니다. 향후 공모 상장 리츠가 활성화되고, 확정급여(DB)형 퇴직연금의 리츠투자 허용, 대체투자 수요의 확대 및 정부의 리츠 활성화 대책과 맞물려 리츠 시장의 성장은 지속 될 것으로 예상됩니다.&cr&cr
리츠 수 및 자산규모 추이.jpg 리츠 수 및 자산규모 추이
유형별 리츠 수 및 자산총계.jpg 유형별 리츠 수 및 자산총계
&cr* 자료출처 : 리츠정보시스템(2019년 4월말 기준 통계자료)
(3) 오 피스 임대시장 경쟁 현황
2019년 1분기 서울시 평균 공실률은 8.5% (*주) 를 기록하며 2018년말 대비 0.7%p 하락하였습니다. 서울시 임대시장은 최근 몇 년간 이어진 서울시내 오피스 공급으로 발생한 공 실들을 다 해소하지 못하고 있는 상황입니다. 그러나 당사가 투자한 판교 크래프톤 타워(구. 알파돔타워IV)가 위치하고 있는 분당의 평균 공실률은 1.3%(* 주 ) 로 매우 낮은 수준이고, 초대형 오피스의 경우 0% (*주) 대의 공실률을 기록 중입니다. 내년에도 판교 크래프톤 타워 인근에 공급되는 오피스 건물은 없으며, 오피스 임차 인의 경우 5~10년의 장기계약을 맺고 있기 때문에 오피스 임대경쟁은 심하지 않을 것으로 예상합니다. 다만 잔여 상업시설 임대 면적에 대하여 알파돔시티6-3블럭 등 인근 건물들과의 경쟁은 불가피한 상황입니다.
한편 당사가 투자하고 있는 용산 더프라임타워는 2019년 3월말 기준 약 97% 의 우수한 임대율을 보이고 있습니다. 서울역 등 인근의 장기 공실이 해결되면서 주변지역의 공실률이 개선되고 있는 상황입니다.&cr (*주) 젠스타 오피스마켓리포트(2019.1Q)&cr
(4) 관련 법령 또는 정부의 규제 현황
당사는 부동산투자회사법에 근거하여 설립된 위탁관리 부동산 투자회사이며, 국토교통부의 관리 감독하에 운영되고 있습니다. 2018년 7월 26자로 부동산투자회사법 개정안 통과로 부동산투자회사법 개정안 공모의무 면제를 위한 기관투자 비중이 30%에서 50%로 상향되었으며, 2018년 9 월 7일자로 퇴직연금감독규정 개정안이 시행되어 확정급여(DB)형 퇴직연금에 한하여 공모상장리츠에 투자할 수 있게 되었습니다.
또한 한국거래소의 유가증권 상장규정 개정으로 비개발 위탁관리리츠의 상장 절차가 간소화되고 리츠 보유 자산에 대한 간주부동산 인정한도가 폐지된 바, 향후 상장 리츠 시장이 보다 확대될 것으로 전망됩니다. &cr
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
당사는 2018 년 3월 국토교통부에서 위탁관리부동산투자회사로 인가 받고, 2018년 8 월 유가증권시장에 상장한 리츠입니다. 당사의 투자대상 부동산은 판교 크래프톤 타워 및 용산 더프라임 오 피스빌딩입니다. 2019년 3월말 기준 판교 크래프톤 타워의 임대율은 약 98.9% 이며, 용산 더프라임 오피스빌딩의 임대율은 96.9% 입니다.&cr
(나) 공시대상 사업부문의 구분
당사는 부동산 임대(부동산 취득, 관리, 개량 및 처분)를 단일사업으로 영위하고 있습니다.&cr
(2) 시장점유율
전체 유효시장규모를 파악하기 어려움에 따라 정확한 시장점유율의 산정이 어렵습니다.&cr
(3) 시장의 특성
전술한 '가. 업계의 현황' 참고&cr
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 용산 더프라임 오피스빌딩 취득을 위해, 2018년 10월 24일 국토교통부로부터 변경인가를 득하였으며 2018년 10월 26일 임시주주총회 의결로 사업계획을 변경하였습니다. 이후 당사는 종속회사인 (주)신한알파용산위탁관리부동산투자회사(이하 용산리츠)의 보통주(490만주)를 2018년 10월 29일 취득하였으며, 용산리츠는 2018년 10월 31일 용산 더프라임 오피스빌딩을 매입 완료하였습니다. &cr또 한 당사가 기존 투자한 (주)코크렙더 프라임위탁관리부동산투자회사는 2018년 11월 23일자로 해산을 결의하여, 2019년 1월 14일자로 청산을 완료하였습니다. 이로 인하여 회사가 분배받은 잔여재산가액은 27,159백만원 입니다. &cr&cr① 판교 크래프톤 타워 (구. 알파돔타워IV)
| 구분 | 판교 크래프톤 타워 | |
|---|---|---|
| 위치 | 경기도 성남시 분당구 분당내곡로 117 | 알파돔시티6-4블록.jpg 크래프톤 타워 |
| 대지면적/ 연면적 |
7,337.50㎡ / 99,596.04㎡ | |
| 건물규모 | 지하 7층 ~ 지상 15층 | |
| 승강기/ 주차대수 |
18대 / 710대 | |
| 용도 | 업무시설, 판매시설 | |
| 준공일 | 2018년 3월 | |
| 입지 | 판교 중심지로 판교역 지하연결, 판교 현대백화점 상권내 위치 | |
| 임차인 구성 | 오피스: 크래프톤, 네이버, 스노우 등&cr리테일: MUJI, 병원, 은행 및 증권사 지점 등 | |
| 위치도 | emb00010804bb08.jpg 크래프톤 타워 오피스빌딩 위치도 | |
| 감정평가금액 | 535,970 백만원 (평가기관 ㈜태평양감정평가법인. 2018년 4월 30일 기준) |
&cr 2019년 3월 말 기준 현재 당사가 운용하는 판교 크래프톤타워 의 임대차 현황은 아래와 같습니다.&cr&cr업무시설 부분은 (주)크래프톤 (구.(주)블루홀), 스노우(주), 네이버(주), 아라워크앤올(구. 투비에이앤디) 과 업무시설 임대면적 100%에 대해 임대차계약이 체결되어 있습니다. 판매 시설 부분은 무인양품 , 매머드커피, 보나비(아티제카페) , 판교밸런스치과 , , 신한은행, 신한금융투자, 이마트24 등과 판매시설 95.0% 에 대해 임대차계약이 체결되어 있습니다. 업무시설과 판매시설을 합친 전체 부동산 임대면적에 대해서는 약 98.9 % 에 대한 임대차계약이 체결되어 있습니다. &cr
[임대차 주요 조건]
| 구분 | 평균 보증금&cr( 원/ 3.3㎡) | 평균 월임대료&cr( 원/ 3.3㎡) | 평균 월관리비&cr( 원/ 3.3㎡) |
|---|---|---|---|
| 업무시설 | 482,014 | 68,070 | 27,028 |
| 판매시설 (1층 기준) | 1,465,260 | 139,839 | 17,199 |
&cr본건의 업무시설 평균 임대료 수준( 월 68,070원/ 3.3㎡) 은 분당권역 평균 임대료(월 52,400원/3.3㎡) 대비 높은 수준이며, 이는 당사 투자 부동산이 신축빌딩인 점과 판교권역 내에서도 우수한 입지적 장점들로 인해 시장 평균 대비 높은 임대료로 계약이 체결된 것으 로 판단됩니다.&cr &cr 판매시설의 경우 카페, 병원, 모델하우스, 음식점 등 다양한 업종의 임차인으로 구성되어 있습니다. 판매시설의 특성상 점포 위치마다 임대료 수준이 상이한 편이나, 1층기준 임대료 수준은 시장 임대료 대비 유사한 수준으로 판단됩니다.
&cr ② 용산 더프라임타워
| 구분 | 용산 더프라임타워 | |
|---|---|---|
| 위치 | 서울 용산구 원효로 90길 11 | 더프라임타워 사진.jpg 더프라임타워 사진 |
| 대지면적/연면적 | 3,575.96㎡ / 39,009.80㎡ | |
| 건물규모 | 지하 6층 ~ 지상 30층 | |
| 승강기/주차대수 | 8대 / 143대 | |
| 용도 | 업무시설 및 판매시설 | |
| 준공일 | 2014년 3월 | |
| 입지 | 용산지역에 위치하고 지하철 1호선 남영역 도보3분 거리 | |
| 임차인 구성 | 신한생명보험, 유베이스, KT, DB생명, MG손해보험, 모두투어 등 | |
| 위치도 | 더프라임타워 위치도.jpg 더프라임타워 위치도 |
본 빌딩은 2019년 3월말 기준 임 대율은 96.9% 입니다. 주요 임차인인 신한생명보험 은 임대면적의 약 24.9%, 유베이스는 임대면적의 약 27.4% 를 사용하고 있습니다. 이외 DB생명, MG손해보 험 등 보험사를 포함한 금융업종의 임차인들과 기타 다양한 업종의 임차인들로 구성되어 있습니다. 판매시설은 편의점, 카페, 플라워샵, 식당 등으로 구성되어 있습니다.&cr
[임대차 주요 조건]
| 구분 | 평균 보증금&cr( 원/ 3.3㎡) | 평균 월임대료&cr( 원/ 3.3㎡) | 평균 월관리비&cr( 원/ 3.3㎡) |
|---|---|---|---|
| 업무시설 | 544,348 | 58,839 | 32,932 |
| 판매시설(1층) | 1,143,948 | 98,570 | 19,293 |
&cr&cr(5) 조직도
지배구조.jpg 조직도
&cr
◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약 연결 재무정보
(단위 : 원)
| 구분 | 제2기&cr(2019년 3월말) | 제1기&cr(2018년 9월말) |
|---|---|---|
| 1. 유동자산 | 23,250,030,961 | 18,198,577,268 |
| 2. 비유동자산 | 719,828,938,332 | 572,117,771,930 |
| 자산총계 | 743,078,969,293 | 590,316,349,198 |
| 1. 유동부채 | 8,377,961,509 | 5,228,243,932 |
| 2. 비유동부채 | 450,978,884,901 | 348,265,913,769 |
| 부채총계 | 459,356,846,410 | 353,494,157,701 |
| 1. 지배지분 | ||
| (1) 자본금 | 51,630,123,000 | 42,106,123,000 |
| (2) 주식발행초과금 | 226,189,045,480 | 202,167,013,348 |
| (3) 이익잉여금(결손금) | 5,902,954,403 | (7,450,944,851) |
| 2. 비지배지분 | - | - |
| 자본총계 | 283,722,122,883 | 236,822,191,497 |
| 구분 | 제2기&cr(2018.10.01.~ 2019.03.31) | 제1기&cr(2017.12.18.~ 2018.09.30) |
| 1. 영업수익 | 21,275,394,053 | 6,730,063,930 |
| 2. 영업비용 | 9,284,973,589 | 8,085,335,327 |
| 3. 영업이익(손실) | 11,990,420,464 | (1,355,271,397) |
| 4. 법인세비용차감전순이익(손실) | 5,074,884,870 | (7,450,944,851) |
| 5. 법인세비용 | - | - |
| 6. 당기순이익(손실) | 5,074,884,870 | (7,450,944,851) |
| (1) 지배지분순이익(손실) | 5,074,884,870 | (7,450,944,851) |
| (2) 비지배지분순이익(손실) | - | - |
| 7. 주당순이익(손실) | 83 | (661) |
&cr &cr 나. 요약 별도 재무정보
(단위 : 원)
| 구분 | 제2기&cr(2019년 3월말) | 제1기&cr(2018년 9월말) |
|---|---|---|
| 1. 유동자산 | 17,083,533,125 | 18,198,577,268 |
| 2. 비유동자산 | 622,264,790,306 | 571,289,702,397 |
| 자산총계 | 639,348,323,431 | 589,488,279,665 |
| 1. 유동부채 | 6,020,548,626 | 5,228,243,932 |
| 2. 비유동부채 | 349,514,661,798 | 348,265,913,769 |
| 부채총계 | 355,535,210,424 | 353,494,157,701 |
| 1. 자본금 | 51,630,123,000 | 42,106,123,000 |
| 2. 주식발행초과금 | 226,396,169,266 | 202,167,013,348 |
| 3. 이익잉여금(결손금) | 5,786,820,741 | (8,279,014,384) |
| 자본총계 | 283,813,113,007 | 235,994,121,964 |
| 구분 | 제2기&cr(2018.10.01.~ 2019.03.31) | 제1기&cr(2017.12.18.~ 2018.09.30) |
| 1. 영업수익 | 16,875,277,779 | 6,730,063,930 |
| 2. 영업비용 | 7,090,438,256 | 8,085,335,327 |
| 3. 영업이익 | 9,784,839,523 | (1,355,271,397) |
| 4. 법인세비용차감전이익(손실) | 5,786,820,741 | (8,279,014,384) |
| 5. 법인세비용 | - | - |
| 6. 당기순이익(손실) | 5,786,820,741 | (8,279,014,384) |
| 7. 주당순이익(손실) | 100 | (722) |
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서v2_2_01276594_주식회사신한알파위탁관리부동산투자회.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 2 기 2019.03.31 현재 |
| 제 1 기 2018.09.30 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 2 기 | 제 1 기 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 23,250,030,961 | 18,198,577,268 |
| 현금및현금성자산 | 1,823,551,867 | 18,027,362,833 |
| 단기금융상품 | 20,082,983,600 | |
| 기타유동금융자산 | 160,267,470 | 131,041,159 |
| 기타유동자산 | 1,173,376,914 | 30,825,856 |
| 당기법인세자산 | 9,851,110 | 9,347,420 |
| 비유동자산 | 719,828,938,332 | 572,117,771,930 |
| 장기금융상품 | 0 | 1,032,200,000 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 0 | 25,590,419,463 |
| 투자부동산 | 717,640,203,942 | 545,495,152,467 |
| 기타비유동금융자산 | 726,000 | 0 |
| 기타비유동자산 | 2,188,008,390 | 0 |
| 자산총계 | 743,078,969,293 | 590,316,349,198 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 8,377,961,509 | 5,228,243,932 |
| 기타지급채무 | 6,041,911,274 | 4,363,131,098 |
| 기타유동부채 | 1,304,655,505 | 365,112,834 |
| 단기임대보증금 | 999,531,300 | 500,000,000 |
| 유동성장기임대보증금 | 31,863,430 | 0 |
| 비유동부채 | 450,978,884,901 | 348,265,913,769 |
| 장기차입금 | 432,067,485,183 | 335,535,372,686 |
| 임대보증금 | 16,183,762,049 | 10,350,229,752 |
| 장기선수수익 | 2,727,637,669 | 2,380,311,331 |
| 부채총계 | 459,356,846,410 | 353,494,157,701 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 283,722,122,883 | 236,822,191,497 |
| 자본금 | 51,630,123,000 | 42,106,123,000 |
| 기타불입자본 | 226,189,045,480 | 202,167,013,348 |
| 이익잉여금(결손금) | 5,902,954,403 | (7,450,944,851) |
| 비지배지분 | 0 | |
| 자본총계 | 283,722,122,883 | 236,822,191,497 |
| 자본과부채총계 | 743,078,969,293 | 590,316,349,198 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 2 기 2018.10.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 1 기 2017.12.18 부터 2018.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 2 기 | 제 1 기 | |
|---|---|---|
| 영업수익 | 21,275,394,053 | 6,730,063,930 |
| 영업비용 | 9,284,973,589 | 8,085,335,327 |
| 영업이익(손실) | 11,990,420,464 | (1,355,271,397) |
| 기타수익 | 380,986 | 78,795,767 |
| 기타비용 | 8,155 | 6 |
| 금융수익 | 124,962,663 | 60,092,530 |
| 금융비용 | 8,332,531,359 | 7,731,405,686 |
| 관계기업투자관련손익 | 1,291,660,271 | 1,496,843,941 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 5,074,884,870 | (7,450,944,851) |
| 법인세비용 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 5,074,884,870 | (7,450,944,851) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 5,074,884,870 | (7,450,944,851) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 0 | 0 |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 |
| 당기총포괄손익 | 5,074,884,870 | (7,450,944,851) |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 5,074,884,870 | (7,450,944,851) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | 0 | 0 |
| 주당이익 | ||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 83 | (661) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 2 기 2018.10.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 1 기 2017.12.18 부터 2018.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.12.18 (기초자본) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | (7,450,944,851) | (7,450,944,851) | 0 | (7,450,944,851) | ||
| 보통주의 발행 | 38,106,123,000 | 146,788,835,570 | 0 | 184,894,958,570 | 0 | 184,894,958,570 |
| 우선주의 발행 | 4,000,000,000 | 55,378,177,778 | 0 | 59,378,177,778 | 0 | 59,378,177,778 |
| 종속기업의 취득 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 결손보전 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 연결실체내 자본거래 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 배당금지급 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2018.09.30 (기말자본) | 42,106,123,000 | 202,167,013,348 | (7,450,944,851) | 236,822,191,497 | 0 | 236,822,191,497 |
| 2018.10.01 (기초자본) | 42,106,123,000 | 202,167,013,348 | (7,450,944,851) | 236,822,191,497 | 0 | 236,822,191,497 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 5,074,884,870 | 5,074,884,870 | 0 | 5,074,884,870 |
| 보통주의 발행 | 9,524,000,000 | 38,412,480,570 | 0 | 47,936,480,570 | 0 | 47,936,480,570 |
| 우선주의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 종속기업의 취득 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11,977,314,570 | 11,977,314,570 |
| 결손보전 | 0 | (14,183,324,652) | 14,183,324,652 | 0 | 0 | 0 |
| 연결실체내 자본거래 | 0 | (207,123,786) | (207,123,786) | (11,977,314,570) | (12,184,438,356) | |
| 배당금지급 | (5,904,310,268) | (5,904,310,268) | 0 | (5,904,310,268) | ||
| 2019.03.31 (기말자본) | 51,630,123,000 | 226,189,045,480 | 5,902,954,403 | 283,722,122,883 | 0 | 283,722,122,883 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 2 기 2018.10.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 1 기 2017.12.18 부터 2018.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 2 기 | 제 1 기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 14,005,394,103 | 11,634,911,071 |
| 당기순이익(손실) | 5,074,884,870 | (7,450,944,851) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 9,761,043,199 | 8,540,350,152 |
| 감가상각비 | 3,101,844,093 | 2,409,756,597 |
| 이자비용 | 8,332,531,359 | 7,731,405,686 |
| 잡손실 | 6 | |
| 지분법이익 | (1,496,843,941) | |
| 이자수익 | (124,962,663) | (60,092,530) |
| 임대료수익 | (256,709,319) | (43,866,299) |
| 관계기업투자 처분이익 | (1,291,660,271) | |
| 잡이익 | (9,367) | |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 6,177,749,275 | 15,793,739,899 |
| 미수금의 감소(증가) | 31,623,991 | (131,031,803) |
| 선급비용의 감소(증가) | 19,332,768 | (30,825,856) |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (503,690) | (9,347,420) |
| 장기선급비용의 감소(증가) | (2,534,175,966) | |
| 미지급금의 증가(감소) | 591,915,985 | 2,365,048,911 |
| 부가세예수금의 증가 | 747,305,076 | |
| 선수금의 증가(감소) | (109,954) | 130,667 |
| 임대보증금의 증가(감소) | 7,322,361,065 | 10,810,605,603 |
| 장기선수수익의 증가(감소) | 0 | 2,789,159,797 |
| 이자수취(영업) | 64,112,361 | 60,092,530 |
| 이자지급(영업) | (7,072,395,602) | (5,308,326,659) |
| 투자활동현금흐름 | (167,955,251,585) | (573,030,684,586) |
| 장기금융상품의 처분 | 0 | 4,490,958,000 |
| 관계기업투자의 처분 | 27,158,869,833 | 668,774,408 |
| 단기금융상품의 취득 | (19,050,783,600) | (5,523,158,000) |
| 선급금의 증가 | (815,716,250) | 0 |
| 관계기업투자의 취득 | 0 | (24,762,349,930) |
| 투자부동산의 취득 | (175,246,895,568) | (547,904,909,064) |
| 보증금의 증가 | (726,000) | 0 |
| 재무활동현금흐름 | 137,746,046,516 | 579,423,136,348 |
| 단기차입금의 증가 | 60,200,000,000 | 136,800,000,000 |
| 장기차입금의 증가 | 95,921,000,000 | 335,150,000,000 |
| 보통주의 발행 | 47,936,480,570 | 184,894,958,570 |
| 우선주의 발행 | 0 | 59,378,177,778 |
| 비지배지분의 증가 | 11,977,314,570 | 0 |
| 단기차입금의 상환 | (60,200,000,000) | (136,800,000,000) |
| 배당금지급 | (5,904,310,268) | 0 |
| 비지배지분의 감소 | (12,184,438,356) | 0 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (16,203,810,966) | 18,027,362,833 |
| 기초현금및현금성자산 | 18,027,362,833 | |
| 기말현금및현금성자산 | 1,823,551,867 | 18,027,362,833 |
3. 연결재무제표 주석
| 제2 (당)기 2018년 10월 1일부터 2019년 3월 31일까지 |
| 제1 (전)기 2017년 12월 18일(설립일)부터 2018년 9월 30일까지 |
| 주식회사 신한알파위탁관리부동산투자회사와 그 종속기업 |
1. 일반 사항 &cr
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신한알파위탁관리부동산투자회사(이하 "회사")와 종속기업인 ㈜신한알파용산위탁관리부동산투자회사(이하 주식회사 신한알파위탁관리부동산투자회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결 대상으로 하 여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr&cr지배기업은 부동산투자회사법에 의해 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 2017년 12월 18일 설립되었으며, 2018년 3월 21일 대한민국 국토교통부의 영업인가를 취득하였습니다. 지배기업의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 증권의 매매 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게배당하는 것입니다. 지배기업의 본점 소재지는 서울특별시 종로구 종로 33, 18층이며, 2018년 8월 8일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.
당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구분 | 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 유진드림스퀘어전문투자형사모투자신탁34호 | 4,081,632 | 8.57 |
| 한화손해보험㈜ | 3,000,000 | 6.30 | |
| 신한리츠운용㈜ | 2,705,838 | 5.68 | |
| 캡스톤전문투자형사모투자신탁10호 | 2,040,816 | 4.28 | |
| 농업협동조합중앙회 | 2,040,816 | 4.28 | |
| 현대차증권㈜ | 2,000,000 | 4.20 | |
| 메리츠종합금융증권 | 1,770,104 | 3.72 | |
| ㈜크래프톤 | 1,000,000 | 2.10 | |
| 기타주주 | 28,990,917 | 60.87 | |
| 우선주(*) | 한국교직원공제회 | 2,000,000 | - |
| 농업협동조합중앙회 | 1,333,000 | - | |
| 캡스톤전문투자형사모투자신탁10호 | 666,000 | - | |
| 신한리츠운용㈜ | 1,000 | - | |
| 합계 | 51,630,123 | 100.00 |
(*) 상기 우선주는 누적적, 비참가적, 무의결권 주식입니다.
(2) 종속기업의 개요&cr&cr1) 종속기업의 현황&cr&cr당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 당기말 | 전기말 | 소재지 | 결산월일 | 업종 | ||
| 지배&cr지분율(%) | 비지배&cr지분율(%) | 지배&cr지분율(%) | 비지배&cr지분율(%) | ||||
| ㈜신한알파용산위탁관리 &cr부동산투자회사(*) | 100.00 | - | - | - | 대한민국 | 3월 31일 &cr 9월 30일 | 부동산투자ㆍ운용 |
(*) 당기 중 신규 설립되었으며 지배기업은 당 기 중 보통주 지분 100%를취득함으로써 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.&cr
2) 종속기업 관련 재무정보 요약&cr &cr 연결대상 종속기업의 당기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. &cr&cr① 요약재무상태표
(단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 유동자산 | 6,166,498 |
| 비유동자산 | 174,064,148 |
| 자산총계 | 180,230,646 |
| 유동부채 | 2,357,413 |
| 비유동부채 | 101,464,223 |
| 부채총계 | 103,821,636 |
| 지배기업 소유주지분 | 76,409,010 |
| 비지배지분 | - |
| 자본총계 | 76,409,010 |
② 요약포괄손익계산서
(단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 영업수익 | 4,400,116 |
| 영업이익 | 2,255,700 |
| 당기순이익 | 166,253 |
| 당기총포괄이익 | 166,253 |
&cr3) 연결대상 종속기업의 당기말 현재 요약 현금흐름 정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 8,723,494 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (180,304,904) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 172,163,757 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 582,347 |
2. 재무제표 작성기준&cr&cr(1) 회계기준의 적용&cr
연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr&cr(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr&cr연결회사는 2018년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr&crㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) &cr&cr동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.
&cr연결회사는 동 기준서를 최초 적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
&cr- 금융상품의 분류와 측정&cr&cr연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
최초적용일인 2018년 10월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 측정 범주 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 18,027,363 | 18,027,363 |
| 장기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 1,032,200 | 1,032,200 |
| 기타금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 131,041 | 131,041 |
| 금융부채 | ||||
| 기타지급채무 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 4,363,131 | 4,363,131 |
| 임대보증금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 10,850,230 | 10,850,230 |
| 차입금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 335,535,373 | 335,535,373 |
&cr최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에서 상각후원가로 측정하던 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에 따라 상각후원가측정금융상품으로 분류되었으며 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 또한, 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다.&cr&crㆍ기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)&cr&cr기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. &cr
기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.
&cr연결회사는 투자부동산의 운용리스 제공으로부터 발생하는 리스료 수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있으므로 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되지 않습니다(주석 3-(11) 참조). 따라서 상기 회계정책의 변경이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr
ㆍ기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)&cr
해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정 대체&cr
투자부동산의 개발 또는 건설과 관련한 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점의 용도 변경에 대해 기술합니다. 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정&cr
기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준 선택&cr
개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있습니다. 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있고, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시 점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제&cr
기준서 제1101호 문단E3~E7는 최초채택기업의 단기 면제 규정으로, 의도한 목적이달성되었으므로 삭제되었습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는영향은 없습니다.
&cr(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr&cr연결회사의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브',해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리 스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.&cr
또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스로 구분할 것입니다. 동 기준서는 2019년 4월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.&cr
연결회사는 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특 성&cr
기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고 (SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항이 연결회사의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.
ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 &cr
이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 연결회사는 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다.&cr
ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산&cr
개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.
- 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개 정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정 급여부채(자산)를 재측정
- 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정&cr
개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 연결회사에 제도의 개정, 축소, 청산이발생한 경우에 대해서만 적용됩니다. 연결회사는 확정급여제도를 운영하지 않으므로동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.&cr
ㆍ기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업 과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr
개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.
ㆍ기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)&cr
이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.&cr- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지
- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정
- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지
- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지&cr
연결회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여, 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용할 예정입니다. 이 해석서는 2019년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 연결회사는 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다. &cr
ㆍ2015 - 2017 연차개선&cr
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)
이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 연결회사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.
② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 연결회사의 향후 거래에 적용될 것입니다.
&cr③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)
이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정
이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 4월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.&cr
① 투자부동산&cr연결회사는 투자부동산의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다(주석 7 참조).
&cr② 이연법인세&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다(주석 19 참조).
3. 유의적인 회계정책&cr&cr연결재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적인 회계정책은 주석2에서 설명한 기준서나 해석서의 도입과 관련한 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr (1) 연결재무제표&cr
1) 종속기업&cr
종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 지배기업이 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력을 행사하는 기업입니다. 종속기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.
&cr연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
&cr2) 내부거래제거&cr&cr연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결회사의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.
3) 비지배지분&cr&cr종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.&cr&cr 4) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동&cr&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.
&cr(2) 현금및현금성자산&cr&cr연결회사는 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. &cr&cr (3) 기능통화와 표시통화&cr&cr연결회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.
(4) 금융상품 &cr&cr금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.&cr&cr1) 금융자산&cr&cr최초 인식과 측정&cr&cr금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.&cr&cr최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. &cr&cr금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.&cr&cr금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.&cr&cr시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
후속 측정&cr&cr후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.&cr&cr- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)&cr- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr&cr연결회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.&cr&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)&cr&cr연결회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정합니다.&cr&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생&cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.&cr&cr연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.&cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&cr&cr최초 인식 시점에, 연결회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr&cr이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.&cr&cr연결회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 연결포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.&cr&cr주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
제거&cr&cr금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.&cr&cr- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나&cr- 연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through&cr )계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이 전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지 도 않으나 자산에 대한 통제를 이전&cr&cr연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.&cr&cr보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 손상&cr&cr연결회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.&cr&cr매출채권에 대하여, 연결회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. &cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결회사는 채무상품의 내부 신용등급을 재평가합니다. &cr&cr연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
2) 금융부채&cr&cr최초인식과 측정&cr&cr금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 차입금, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.&cr&cr모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
&cr연결회사의 금융부채는 기타지급채무 등을 포함합니다.
&cr후속측정&cr&cr금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.&cr&cr금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.&cr&cr단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다.
차입금&cr&cr최초 인식 이후에, 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
&cr제거&cr&cr금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.&cr&cr(5) 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년동안 정액법으로 상각됩니다.
(6) 비금융자산의 손상&cr
연결회사는 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 그러한 징후가 있는 경우, 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고있습니다.
연결회사는 회수가능액을 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 연결회사는 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며, 그 감소액을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(7) 충당부채&cr
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. &cr&cr충당부채는 최초 인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr&cr (8) 당기법인세 및 이연법인세 &cr &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr&cr한편, 연결회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 규정에 근거하여 배당가능이익의 100분의 90 이상을 배당할 경우 동 금액에 대해 당해 사업연도소득금액 계산시 소득공제를 받을 수 있는 바, 당기의 소득금액 계산시 배당소득공제를 반영하여 법인세비용을 산출하고 있습니다.
(9) 이익잉여금&cr&cr연결회사는 부동산투자회사법 제 28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 적용 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다.또한, 연결회사는 부동산투자회사법 제28조 제3항에 의하여 상법 제462조가 적용 배제되어 당해연도의 감가상각비 범위 안에서 이익을 초과하여 배당이 가능합니다.
&cr (10) 리스 &cr &cr 연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.
&cr (11) 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr &cr 연결회사는 부동산투자회사법에 근거하여 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 투자부동산의 운용리스 제공으로부터 발생하는 리스료 수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 따라서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되지 않습니다.&cr
(12) 금융수익과 금융비용&cr&cr금융수익은 이자수익, 배당수익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr금융비용은 차입금에 대한 이자비용 등을 포함하고 있으며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 주당손익&cr&cr연결회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 한편, 희석주당손익은 희석화 효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균 유통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr
(14) 전기 연결재무제표의 계정과목 재분류&cr&cr전기 연결재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.&cr&cr (15) 재무제표 승인&cr&cr연결회사의 연결재무제표는 2019년 5월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 6월 21일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
4. 사용제한 금융상품&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 금융기관 | 사용제한 내역 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 2,582,984 | - | ㈜국민은행 외 | 임대보증금에 대한 질권설정 |
| 장기금융상품 | - | 1,032,200 |
&cr
5. 기타금융자산 &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동항목 | ||
| 미수금 | 99,417 | 131,041 |
| 미수수익 | 60,850 | - |
| 소계 | 160,267 | 131,041 |
| 비유동항목 | ||
| 보증금 | 726 | - |
&cr(2) 기타금융자산 손실충당금&cr&cr상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되어, 당기말 및 전기말 현재 손실충당금을 인식하지 않았습니다.
6. 관계기업 투자&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 국가 | 주요영업활동 | 지분율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜코크렙더프라임위탁관리&cr부동산투자회사 | 대한민국 | 부동산업 | 32.86% | - | 25,590,419 |
(2) 당기 및 전기의 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 25,590,419 | - |
| 취득 | - | 24,762,350 |
| 배당 | - | (668,775) |
| 지분법이익 | - | 1,496,844 |
| 처분 | (25,590,419) | - |
| 기말 | - | 25,590,419 |
(3) 당기 및 전기의 관계기업투자 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수익 | ||
| 지분법이익 | - | 1,496,844 |
| 관계기업투자처분이익 | 1,291,660 | - |
| 합계 | 1,291,660 | 1,496,844 |
&cr(4) (주)코크렙더프라임위탁관리부동산투자회사는 2018년 11월 23일자로 해산을 결의하여, 2019년 1월 14일자로 청산을 완료하였습니다. 이로 인하여 연결회사가 분배받은 잔여재산가액은 27,159백만원입니다.
7. 투자부동산 &cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 412,480,171 | - | 412,480,171 |
| 건물 | 310,671,634 | (5,511,601) | 305,160,033 |
| 합계 | 723,151,805 | (5,511,601) | 717,640,204 |
&cr② 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 306,723,263 | - | 306,723,263 |
| 건물 | 241,181,646 | (2,409,757) | 238,771,889 |
| 합계 | 547,904,909 | (2,409,757) | 545,495,152 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 306,723,263 | 238,771,889 | 545,495,152 |
| 취득 | 105,756,908 | 69,489,988 | 175,246,896 |
| 감가상각비 | - | (3,101,844) | (3,101,844) |
| 기말 | 412,480,171 | 305,160,033 | 717,640,204 |
&cr② 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | - | - | - |
| 취득 | 306,723,263 | 241,181,646 | 547,904,909 |
| 감가상각비 | - | (2,409,757) | (2,409,757) |
| 기말 | 306,723,263 | 238,771,889 | 545,495,152 |
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업수익 | 21,275,394 | 6,730,064 |
| 영업비용 | 6,244,726 | 5,021,676 |
&cr (4) 당기말 현재 투자부동산별 공정가치내역은 아래와 같습니다. 투자부동산 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있으며, 투자부동산 평가 전문가이며 공인된 독립평가법인에 의하여 평가기준일 시점에 수행된평가에 기초하여 결정되었습니다. 한편, 연결회사는 최근 평가기준일자 대비 당기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지아니하였습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 판교 크래프톤타워 | 용산 더프라임타워 |
|---|---|---|
| 공정가치 | 535,970 | 165,100 |
| 평가기준일 | 2018년 4월 30일 | 2018년 8월 16일 |
| 평가자 | (주)태평양감정평가법인 | (주)제일감정평가법인 |
| 감정평가방식 | 시장가격을 잘 반영하고 있는 비교방식에 의한 가격과 투자가치를 잘 반영하고 있는 수익방식에 의한 가격을 각각 50%의 가중치를 적용하여 산출 |
&cr (5) 연결회사는 투자부동산과 관련하여 재산종합보험 ( 부보금액: 308,390백만원 ) 에 가입하고 있습니다.
&cr(6) 연결회사는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권 및 재산종합보험의 보험금수령권을 대주단에 담보(채권최고액: 526,800백만원)로 제공하고 있습니다. 또한, 운용리스이 용자의 임대보증금과 관련하여 관련 투자부동산이 담보(채권최고액: 16,917백만원 )로 제공되어 있습니다.
(7) 운용리스 제공 내역&cr&cr연결회사는 보유 중인 투자부동산 중 일부에 대해 ㈜크래프톤 등과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 취득원가 | 711,614,676 | 521,436,795 |
| 상각누계액 | (5,436,828) | (2,293,346) |
| 장부금액 | 706,177,848 | 519,143,449 |
&cr당기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각 비는 3,054백 만원입니다.
&cr당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 44,126,613 | 29,725,309 |
| 1년 초과 5년 이내 | 165,731,618 | 144,249,488 |
| 5년 초과 | 139,901,738 | 91,730,751 |
| 합계 | 349,759,969 | 265,705,548 |
(*) 당기말 현재 계약서상 잔존임대기간 기준이며, 임대기간의 연장 가능성을 고려하지 않았습니다 . 상기 리스료는 임차인의 매출 연동에 따른 임대료 변동 등으로 실제 수취하는 금액과는 차이가 발생할 수 있습니다.
(8) 공정가치 평가정보&cr&cr 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 당기말 및 전기말 현재 동일하며 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 공정가치&cr서열체계&cr수준 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능&cr하지 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성 |
|---|---|---|---|---|---|
| 투자부동산 | 701,070,000 | 3 | 수익환원법과 거래사례비교법의 감정가액을가중평균(5:5)함 | - 평방미터별 임대료&cr- 할인율&cr- 층별효용비 | 임대료가 증가(감소)하고 할인율이 감소(증가)하며, 층별효용비가 증가(감소)한다면 투자부동산의 공정가치는 증가(감소)할 것임. |
&cr
8. 기타자산 &cr
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동항목 | ||
| 선급금 | 815,716 | - |
| 선급비용 | 357,661 | 30,826 |
| 소계 | 1,173,377 | 30,826 |
| 비유동항목 | ||
| 장기선급비용 | 2,188,008 | - |
9. 기타지급채무&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 미지급금 | 3,623,961 | 2,365,049 |
| 미지급비용 | 2,417,950 | 1,998,082 |
| 합계 | 6,041,911 | 4,363,131 |
&cr
10. 기타유동부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 부가세예수금 | 747,305 | - |
| 선수금 | 21 | 131 |
| 선수수익 | 557,330 | 364,982 |
| 합계 | 1,304,656 | 365,113 |
11. 차입금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 최장만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 판교 담보대출 &cr(선순위) | 교보생명보험㈜ | 2023.04.27 | 3.3 | 35,000,000 | 35,000,000 |
| 한화생명보험㈜ | 70,000,000 | 70,000,000 | |||
| ㈜KB손해보험 | 70,000,000 | 70,000,000 | |||
| 신협중앙회 | 25,000,000 | 25,000,000 | |||
| 장안신용협동조합 | 5,000,000 | 5,000,000 | |||
| 광주문화신용협동조합 | 3,500,000 | 3,500,000 | |||
| 대창신용협동조합 | 1,500,000 | 1,500,000 | |||
| 농업협동조합중앙회 | 70,000,000 | 70,000,000 | |||
| 유진드림스퀘어&cr전문투자형사모신탁34호 | 35,000,000 | 35,000,000 | |||
| 수산업협동조합중앙회 | 15,000,000 | 15,000,000 | |||
| 신한생명보험㈜ | 10,000,000 | 10,000,000 | |||
| 용산 담보대출&cr(선순위) | 미래에셋생명보험㈜ | 2025.10.31 | 3.2 | 49,500,000 | - |
| 신한생명보험㈜ | 49,500,000 | - | |||
| 소계 | 439,000,000 | 340,000,000 | |||
| 현재가치할인차금 | (6,932,515) | (4,464,627) | |||
| 합계 | 432,067,485 | 335,535,373 |
&cr (2) 회사는 장기차입금에 대하여 회사가 보유하고 있는 예금, 투자부동산, 보험계약상 보험금청구권 등을 대주단에 담보(채권최고액: 526,800백만원)로 제공하고 있습니다.
12. 임대보증금
&cr당기말과 전기말 현재 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|
| 명목가액 | 1,032,171 | 19,499,750 |
| (현재가치할인차금) | (776) | (3,315,988) |
| 장부가액 | 1,031,395 | 16,183,762 |
&cr② 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|
| 명목가액 | 500,000 | 13,099,765 |
| (현재가치할인차금) | - | (2,749,535) |
| 장부가액 | 500,000 | 10,350,230 |
&cr 상기 임대보증금과 관련하여 투자부동산 일부가 담보(채권최고액: 16,917백만원 )로 제 공되어 있으며, 단기금융상품에 대하여 질권이 설정(설정금액 : 2,583백만원)되어 있습니다.
13. 자본금 및 기타불입자본&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 수권주식수(주) | 발행주식수(주) | 주당 액면가액(원) | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 750,000,000 | 47,630,123 | 1,000 | 47,630,123 |
| 우선주 | 250,000,000 | 4,000,000 | 1,000 | 4,000,000 |
| 합계 | 1,000,000,000 | 51,630,123 | - | 51,630,123 |
&cr② 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 수권주식수(주) | 발행주식수(주) | 주당 액면가액(원) | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 750,000,000 | 38,106,123 | 1,000 | 38,106,123 |
| 우선주 | 250,000,000 | 4,000,000 | 1,000 | 4,000,000 |
| 합계 | 1,000,000,000 | 42,106,123 | - | 42,106,123 |
(2) 당기 및 전기 중 유통주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 보통주 | 우선주 | ||
|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 38,106,123 | 38,106,123 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 유상증자 | 9,524,000 | 9,524,000 | - | - |
| 기말 | 47,630,123 | 47,630,123 | 4,000,000 | 4,000,000 |
&cr② 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 보통주 | 우선주 | ||
|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | - | - | - |
| 유상증자 | 60,000 | 300,000 | - | - |
| 액면분할 | 240,000 | - | - | - |
| 유상증자 | 37,806,123 | 37,806,123 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 기말 | 38,106,123 | 38,106,123 | 4,000,000 | 4,000,000 |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr
① 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 보통주 | 우선주 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 174,582,854 | 51,813,315 | 226,396,169 |
| 감자차손(*) | - | (207,124) | (207,124) |
| 합계 | 174,582,854 | 51,606,191 | 226,189,045 |
(*) 당기 중 발행된 종속기업의 우선주(비지배지분)가 유상감자됨에 따라 종속기업의우선주주에게 지급된 감자대가가 최초 발행가액을 초과하여 발생하였으며, 차기 이후 이익잉여금의 처분을 통하여 상각될 예정입니다.
&cr② 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 보통주 | 우선주 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 146,788,836 | 55,378,177 | 202,167,013 |
(4) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 보통주 | 우선주 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 202,167,013 | - | 202,167,013 |
| 결손보전 | (10,618,463) | (3,564,862) | (14,183,325) |
| 유상증자 | 38,412,481 | - | 38,412,481 |
| 연결실체내 자본거래 | - | (207,124) | (207,124) |
| 기말 | 229,961,031 | (3,771,986) | 226,189,045 |
&cr② 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 보통주 | 우선주 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | - | - | - |
| 유상증자 | 146,788,836 | 55,378,177 | 202,167,013 |
| 기말 | 146,788,836 | 55,378,177 | 202,167,013 |
14. 이 익잉여금(결손금)&cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금(결손금) | 5,902,954 | (7,450,945) |
&cr(2) 당기 및 전기 중 미처분이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (7,450,945) | - |
| 당기순이익(손실) | 5,074,885 | (7,450,945) |
| 결손보전 | 14,183,324 | - |
| 배당금 지급 | (5,904,310) | - |
| 기말 | 5,902,954 | (7,450,945) |
&cr(3) 당기 중 배당금 지급내역은 다음과 같으며, 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다.
(단위: 주, 원)
| 구분 | 보통주 | 우선주 |
|---|---|---|
| 배당받을 주식수 | 38,106,123 | 4,000,000 |
| 주당액면금액 | 1,000 | 1,000 |
| 액면배당률 | 11.60% | 37.10% |
| 주당배당금액 | 116 | 371 |
| 배당금 | 4,420,310,268 | 1,484,000,000 |
15. 영업수익&cr &cr 당기와 전기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대료수익 | 14,490,573 | 3,081,257 |
| 관리비수익 | 6,265,466 | 3,467,108 |
| 기타수익 | 519,355 | 181,699 |
| 합계 | 21,275,394 | 6,730,064 |
&cr
16. 영업비용&cr&cr 당기와 전기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임원보수 | 13,316 | - |
| 지급수수료 | 762,951 | 1,135,912 |
| 부동산관리용역비 | 1,907,315 | 1,119,927 |
| 유지보수료 | 303,910 | 146,785 |
| 수도광열비 | 810,858 | 352,025 |
| 세금과공과 | 85,258 | 969,014 |
| 보험료 | 35,541 | 24,169 |
| 감가상각비 | 3,101,844 | 2,409,757 |
| 자산관리위탁수수료 | 2,127,833 | 1,842,219 |
| 자산보관수수료 | 26,243 | 19,153 |
| 일반사무수탁수수료 | 109,905 | 65,646 |
| 광고선전비 | - | 728 |
| 합계 | 9,284,974 | 8,085,335 |
17. 기타수익 및 기타비용&cr &cr당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 잡이익과 잡손실입니다.
&cr
18. 금융수익 및 금융비용&cr &cr당기와 전기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 금융수익 | 이자수익 | 124,963 | 60,093 |
| 금융비용 | 이자비용 | 8,332,531 | 7,731,406 |
&cr&cr 19. 법인세비용&cr &cr 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 연결회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 연결회사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세는 발생하지 않았습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 아니하였습니다. &cr
20. 주당 손 익 &cr &cr (1) 기본주당손익
당기 및 전기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | 5,074,884,870 | (7,450,944,851) |
| 차감: 우선주배당금 | (1,644,000,000) | (1,484,000,000) |
| 차감후 보통주당기순이익(손실) | 3,430,884,870 | (8,934,944,851) |
| 가중평균유통보통주식수 | 41,350,563주 | 13,525,173주 |
| 보통주기본주당순이익(손실) | 83 | (661) |
&cr(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| 항목 | 기간 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
| 보통주 | 2018.10.01 ~ 2019.01.28 | 38,106,123 | 120 | 4,572,734,760 |
| 2019.01.29 ~ 2019.03.31 | 47,630,123 | 62 | 2,953,067,626 | |
| 합계 | 182 | 7,525,802,386 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 41,350,563 |
&cr② 전기
| 항목 | 기간 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
| 보통주 | 2017.12.18 ~ 2018.04.19 | 300,000 | 123 | 36,900,000 |
| 2018.04.20 ~ 2018.04.25 | 2,142,859 | 6 | 12,857,154 | |
| 2018.04.26 ~ 2018.07.30 | 15,306,123 | 96 | 1,469,387,808 | |
| 2018.07.31 ~ 2018.09.30 | 38,106,123 | 62 | 2,362,579,626 | |
| 합계 | 287 | 3,881,724,588 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 13,525,173 |
(3) 희석주당손익&cr
연결회사는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
21. 우발부채 및 주요 약정사항&cr&cr(1) 프로젝트금융대출약정&cr
| 구분 | 지배기업 | 종속기업 |
|---|---|---|
| 대출약정일 | 2018.4.24 | 2018.10.31 |
| 대주단 | 한화생명보험㈜ 등 11개 금융기관 | 신한생명보험㈜ 등 2개 금융기관 |
| 총약정금액 | 340,000백만원 | 99,000백만원 |
&cr연결회사는 상기 프로젝트금융대출약정 금액 중 보고기간말 현재 총 439,000백만원을 차입하였습니다. 연결회사는 금융대출약정과 관련하여 연결회사의 금융상품, 투자부동산, 보험계약상 보험금청구권 등을 대주단에 담보(채권최고액: 526,800백만원)로 제공하고 있습니다.
&cr(2) 자산관리위탁계약&cr
연결회사는 신한리츠운용㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발 및 임대차,유가증권매매 등에 관한 자산관리위탁계약을 체결하였습니다.&cr
| 구분 | 지배기업 | 종속기업 |
|---|---|---|
| 매입수수료 | 매입금액의 0.6% | 매입금액의 0.6% |
| 운용기본수수료 | 사업연도말 현재 기준금액(*)의 연 0.4% | 사업연도말 현재 총자산의 연 0.4% |
| 운용성과수수료 | 주식가치 상승분의 5% | - |
| 매각기본수수료 | 매각금액의 1% | 매각금액의 1% |
| 매각성과수수료 | 매각차익의 10% - 기지급 운용성과수수료 누계액 | 매각차익의 10% |
(*) 사업연도말 총자산 장부금액에서 해당시점의 자리츠 지분증권의 장부금액을 차감한 후의 금액. 단, 자리츠가 운용수수료를 자리츠의 위탁관리자에게 지급하지 않기로한 경우에는 차감하지 아니함.
&cr 당기 중 상기 자산관리위탁계약에 따라 발생한 운용 수 수료는 2,128백만원입니다.
(3) 일반사무수탁계약&cr
연결회사는 신한아이타스㈜와 주식발행에 관한 사무, 회사의 운영, 계산 및 공시에 관한사무, 이사회 및 주주총회 소집 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하여 매 결산기별 아래와 같이 산정한 사무수탁수수료를 매 사업연도종료일로부터 7영업일 이내 지급하고 있습니다.
| 구분 | 지배기업 | 종속기업 |
|---|---|---|
| 사무수탁수수료 | 부동산투자회사의 지분증권 : 0.0125%&cr실물 부동산 : 0.0165% | 매 결산기 당 17.5백만원 |
&cr(4) 자산보관계약&cr&cr연결회사는 ㈜국민은행과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무위탁계약을 체결하여 아래와 같이 산정한 자산보관수수료를 매 사업연도 종료일로부터 7영업일 이내 지급하고 있습니다.
| 구분 | 지배기업 | 종속기업 |
|---|---|---|
| 자산보관수수료 | 자산 매입가액의 연 0.008% | 매 결산기당 3.3백만원 |
&cr (5) 연결회사가 투자부동산인 판교 크래프톤타워를 제3자에게 매각하고자 하는 경우, ㈜크래프톤(구: ㈜ 블루홀)은 해당 부동산을 우선 매수할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. &cr &cr (6) 연결회사는 당기말 현재 서울보증보험과 이행지급보증계약(부보금액: 84백만원)을 체결하고 있습니다.
22. 범주별 금융상품 및 공정가치&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 범주 | 과목 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 현금및현금성자산 | 1,823,552 | 1,823,552 |
| 단기금융상품 | 20,082,984 | 20,082,984 | ||
| 기타금융자산 | 160,993 | 160,993 | ||
| 합계 | 22,067,529 | 22,067,529 | ||
| 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 기타지급채무 | 6,041,911 | 6,041,911 |
| 장기차입금 | 432,067,485 | 432,067,485 | ||
| 임대보증금 | 17,215,157 | 17,215,157 | ||
| 합계 | 455,324,553 | 455,324,553 |
&cr ② 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 범주 | 과목 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 대여금및수취채권 | 현금및현금성자산 | 18,027,363 | 18,027,363 |
| 기타금융자산 | 131,041 | 131,041 | ||
| 장기금융상품 | 1,032,200 | 1,032,200 | ||
| 합계 | 19,190,604 | 19,190,604 | ||
| 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 기타지급채무 | 4,363,131 | 4,363,131 |
| 장기차입금 | 335,535,373 | 335,535,373 | ||
| 임대보증금 | 10,850,230 | 10,850,230 | ||
| 합계 | 350,748,734 | 350,748,734 |
&cr 연결회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 금융상품 범주별 손익&cr&cr당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이자수익 | 124,963 | 60,093 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 이자비용 | 8,332,531 | 7,731,406 |
&cr (3) 공정가치 서열체계 &cr&cr1) 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 공정가치로 측정되는 금융상품의 내역은 없습니다.
23. 재무위험관리&cr&cr(1) 자본위험관리&cr&cr연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
&cr연결회사의 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. &cr
당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 459,356,846 | 353,494,158 |
| 자본(B) | 283,722,123 | 235,994,122 |
| 부채비율(A/B) | 161.90% | 149.79% |
(2) 금융위험관리&cr&cr연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
&cr1) 이자율위험&cr&cr당기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 변동이자율 조건의 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산 및 장단기금융상품 | 21,906,535 | 19,059,563 |
&cr당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 현금성자산 및 장단기금융상품 | 219,065 | (219,065) |
&cr2) 신용위험&cr&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려 하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 장부금액과 같으며, 그 내역은 금융자산 범주 중 상각후원가로 측정하는 금융자산에 해당하는22,068백 만원입니다.
3) 유동성위험 &cr&cr연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다.&cr
① 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 1년이내 | 1년 ~ 5년 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | 3,623,961 | - | - | 3,623,961 |
| 미지급비용 | 2,417,951 | - | - | 2,417,951 |
| 임대보증금 | 1,032,171 | 10,982,541 | 8,517,208 | 20,531,920 |
| 장기차입금 | 14,416,172 | 387,138,876 | 104,020,328 | 505,575,376 |
| 합계 | 21,490,255 | 398,121,417 | 112,537,536 | 532,149,208 |
&cr② 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 1년이내 | 1년 ~ 5년 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | 2,365,049 | - | - | 2,365,049 |
| 미지급비용 | 1,998,082 | - | - | 1,998,082 |
| 임대보증금 | 500,000 | 5,433,158 | 7,666,607 | 13,599,765 |
| 장기차입금 | 9,221,918 | 382,113,425 | - | 391,335,343 |
| 합계 | 14,085,049 | 387,546,583 | 7,666,607 | 409,298,239 |
&cr상기 만기분석은 할인하지 않은 원금과 이자를 포함한 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
24. 특수관계자 거래&cr &cr(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 관계기업 | ㈜코크렙더프라임위탁관리부동산투자회사 |
| 기타특수관계자 | 신한리츠운용㈜ |
(2) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| ㈜코크렙더프라임위탁관리부동산투자회사 | 지분취득 | - | 24,762,350 |
| 배당금수취 | - | 668,775 | |
| 유형자산 취득 | 165,100,000 | - | |
| 잔여재산분배 | 27,158,870 | - | |
| 신한리츠운용㈜ | 비용 | 2,144,703 | 1,842,219 |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 신한리츠운용㈜ | 채무 | 2,128,153 | 1,816,654 |
(4) 당기 중 관계기업인 ㈜코크렙더프라임위탁관리부동산투자회사는 청산완료되었습니다(주석 6 참조).
25. 현금흐름 정보&cr&cr(1) 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 1,823,552 | 18,027,363 |
&cr(2) 재무활동에서 생기는 부채(차입금)의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 335,535,373 | - |
| 차입 | 156,121,000 | 471,189,000 |
| 상환 | (60,200,000) | (136,039,000) |
| 상각 | 611,112 | 385,373 |
| 기말 | 432,067,485 | 335,535,373 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 결손보전 | 14,183,325 | - |
| 장기선급비용의 유동성대체 | 346,168 | - |
| 장기선수수익의 유동성대체 | 449,057 | 364,982 |
| 계약종료 임대보증금의 미지급금 대체 | 390,206 | - |
| 장기금융상품의 유동성대체 | 1,032,200 | - |
26. 영업부문&cr
연결회사는 영업수익을 창출하는 용역의 성격을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익, 법인세비용차감전순손익및 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석 공시는 생략하였습니다. &cr&cr연결회사의 영업수익은 전액 국내에서 발생되었으며, 연결회사 영업수익의 10%를 초과하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 영업수익 |
|---|---|
| 고객 1 | 8,118,524 |
| 고객 2 | 2,509,653 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 2 기 2019.03.31 현재 |
| 제 1 기 2018.09.30 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 2 기 | 제 1 기 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 17,083,533,125 | 18,198,577,268 |
| 현금및현금성자산 | 1,241,204,368 | 18,027,362,833 |
| 단기금융상품 | 14,532,200,000 | |
| 기타유동금융자산 | 138,226,233 | 131,041,159 |
| 기타유동자산 | 1,164,944,794 | 30,825,856 |
| 당기법인세자산 | 6,957,730 | 9,347,420 |
| 비유동자산 | 622,264,790,306 | 571,289,702,397 |
| 장기금융상품 | 0 | 1,032,200,000 |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 76,500,000,000 | 0 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 0 | 24,762,349,930 |
| 투자부동산 | 543,576,055,916 | 545,495,152,467 |
| 기타비유동금융자산 | 726,000 | 0 |
| 기타비유동자산 | 2,188,008,390 | 0 |
| 자산총계 | 639,348,323,431 | 589,488,279,665 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 6,020,548,626 | 5,228,243,932 |
| 기타지급채무 | 4,939,431,879 | 4,363,131,098 |
| 기타유동부채 | 931,116,747 | 365,112,834 |
| 단기임대보증금 | 150,000,000 | 500,000,000 |
| 비유동부채 | 349,514,661,798 | 348,265,913,769 |
| 장기차입금 | 335,984,974,152 | 335,535,372,686 |
| 임대보증금 | 11,175,815,456 | 10,350,229,752 |
| 장기선수수익 | 2,353,872,190 | 2,380,311,331 |
| 부채총계 | 355,535,210,424 | 353,494,157,701 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 51,630,123,000 | 42,106,123,000 |
| 기타불입자본 | 226,396,169,266 | 202,167,013,348 |
| 이익잉여금(결손금) | 5,786,820,741 | (8,279,014,384) |
| 자본총계 | 283,813,113,007 | 235,994,121,964 |
| 자본과부채총계 | 639,348,323,431 | 589,488,279,665 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 2 기 2018.10.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 1 기 2017.12.18 부터 2018.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 2 기 | 제 1 기 | |
|---|---|---|
| 영업수익 | 16,875,277,779 | 6,730,063,930 |
| 영업비용 | 7,090,438,256 | 8,085,335,327 |
| 영업이익(손실) | 9,784,839,523 | (1,355,271,397) |
| 기타수익 | 2,119,898,277 | 78,795,767 |
| 기타비용 | 0 | 6 |
| 금융수익 | 89,438,451 | 728,866,938 |
| 금융비용 | 6,207,355,510 | 7,731,405,686 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 5,786,820,741 | (8,279,014,384) |
| 법인세비용 | ||
| 당기순이익(손실) | 5,786,820,741 | (8,279,014,384) |
| 기타포괄손익 | ||
| 당기총포괄손익 | 5,786,820,741 | (8,279,014,384) |
| 주당이익 | ||
| 기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 100 | (722) |
| 자본변동표 |
| 제 2 기 2018.10.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 1 기 2017.12.18 부터 2018.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금(결손금) | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.12.18 (기초자본) | ||||
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | (8,279,014,384) | (8,279,014,384) |
| 보통주의 발행 | 38,106,123,000 | 146,788,835,570 | 0 | 184,894,958,570 |
| 우선주의 발행 | 4,000,000,000 | 55,378,177,778 | 0 | 59,378,177,778 |
| 결손보전 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 배당금지급 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2018.09.30 (기말자본) | 42,106,123,000 | 202,167,013,348 | (8,279,014,384) | 235,994,121,964 |
| 2018.10.01 (기초자본) | 42,106,123,000 | 202,167,013,348 | (8,279,014,384) | 235,994,121,964 |
| 당기순이익(손실) | 5,786,820,741 | 5,786,820,741 | ||
| 보통주의 발행 | 9,524,000,000 | 38,412,480,570 | 0 | 47,936,480,570 |
| 우선주의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 결손보전 | 0 | (14,183,324,652) | 14,183,324,652 | 0 |
| 배당금지급 | 0 | 0 | (5,904,310,268) | (5,904,310,268) |
| 2019.03.31 (기말자본) | 51,630,123,000 | 226,396,169,266 | 5,786,820,741 | 283,813,113,007 |
| 현금흐름표 |
| 제 2 기 2018.10.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 1 기 2017.12.18 부터 2018.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 2 기 | 제 1 기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 5,332,019,060 | 12,303,685,479 |
| 당기순이익(손실) | 5,786,820,741 | (8,279,014,384) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 6,222,023,870 | 9,368,419,685 |
| 감가상각비 | 2,411,871,961 | 2,409,756,597 |
| 이자비용 | 6,207,355,510 | 7,731,405,686 |
| 잡손실 | 0 | 6 |
| 배당금수익 | 0 | (668,774,408) |
| 이자수익 | (89,438,451) | (60,092,530) |
| 임대료수익 | (188,035,346) | (43,866,299) |
| 관계기업투자 처분이익 | (2,119,729,804) | 0 |
| 잡이익 | 0 | (9,367) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (1,035,290,345) | 15,793,739,899 |
| 미수금의 감소(증가) | 36,939,277 | (131,031,803) |
| 선급비용의 감소(증가) | 27,764,888 | (30,825,856) |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 2,389,690 | (9,347,420) |
| 장기선급비용의 감소(증가) | (2,534,175,966) | 0 |
| 미지급금의 증가(감소) | 41,729,860 | 2,365,048,911 |
| 부가세예수금의 증가 | 539,570,860 | 0 |
| 선수금의 증가(감소) | (109,954) | 130,667 |
| 임대보증금의 증가(감소) | 850,601,000 | 10,810,605,603 |
| 장기선수수익의 증가(감소) | 0 | 2,789,159,797 |
| 이자수취(영업) | 45,314,100 | 60,092,530 |
| 배당금의 수취 | 0 | 668,774,408 |
| 이자지급(영업) | (5,686,849,306) | (5,308,326,659) |
| 투자활동현금흐름 | (64,150,347,827) | (573,699,458,994) |
| 장기금융상품의 처분 | 0 | 4,490,958,000 |
| 관계기업투자의 처분 | 27,158,869,833 | 0 |
| 단기금융상품의 증가 | (13,500,000,000) | (5,523,158,000) |
| 선급금의 증가 | (815,716,250) | |
| 관계기업투자의 취득 | (76,500,000,000) | (24,762,349,930) |
| 투자부동산의 취득 | (492,775,410) | (547,904,909,064) |
| 보증금의 증가 | (726,000) | 0 |
| 재무활동현금흐름 | 42,032,170,302 | 579,423,136,348 |
| 단기차입금의 증가 | 0 | 136,800,000,000 |
| 장기차입금의 증가 | 0 | 335,150,000,000 |
| 보통주의 발행 | 47,936,480,570 | 184,894,958,570 |
| 우선주의 발행 | 0 | 59,378,177,778 |
| 단기차입금의 상환 | 0 | (136,800,000,000) |
| 배당금지급 | (5,904,310,268) | 0 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (16,786,158,465) | 18,027,362,833 |
| 기초현금및현금성자산 | 18,027,362,833 | 0 |
| 기말현금및현금성자산 | 1,241,204,368 | 18,027,362,833 |
5. 재무제표 주석
| 제2 (당)기 2018년 10월 1일부터 2019년 3월 31일까지 |
| 제1 (전)기 2017년 12월 18일(설립일)부터 2018년 9월 30일까지 |
| 주식회사 신한알파위탁관리부동산투자회사 |
&cr1. 회사의 개요&cr
주식회사 신한알파위탁관리부동산투자회사(이하 '회사')는 부동산투자회사법에 의해설립된 위탁관리부동산투자회사로서 2017년 12월 18일 설립되었으며, 2018년 3월 21일 대한민국 국토교통부의 영업인가를 취득하였습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 증권의 매매 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 종로구 종로 33, 18층이며, 2018년 8월 8일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. &cr
당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 유진드림스퀘어전문투자형사모투자신탁34호 | 4,081,632 | 8.57 |
| 한화손해보험㈜ | 3,000,000 | 6.30 | |
| 신한리츠운용㈜ | 2,705,838 | 5.68 | |
| 현대차증권㈜ | 2,499,867 | 5.25 | |
| 캡스톤전문투자형사모투자신탁10호 | 2,040,816 | 4.28 | |
| 농업협동조합중앙회 | 2,040,816 | 4.28 | |
| 메리츠종합금융증권 | 1,770,104 | 3.72 | |
| ㈜크래프톤 | 1,000,000 | 2.10 | |
| 기타주주 | 28,990,917 | 60.87 | |
| 우선주(*) | 한국교직원공제회 | 2,000,000 | - |
| 농업협동조합중앙회 | 1,333,000 | - | |
| 캡스톤전문투자형사모투자신탁10호 | 666,000 | - | |
| 신한리츠운용㈜ | 1,000 | - | |
| 합계 | 51,630,123 | 100.00 |
(*) 상기 우선주는 누적적, 비참가적, 무의결권 주식입니다.
회사의 통상적인 사업연도는 매년 4월 1일에 개시하여 9월 30일에 종료하고, 10월 1일에 개시하여 다음 해 3월 31일에 종료합니다. 다만, 최초 사업연도는 설립등기일부터 최초로 도래하는 9월 30일까지 입니다.&cr
&cr2. 재무제표 작성기준&cr
(1) 회계기준의 적용&cr
회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr&cr회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr&cr(2) 한국채택국제회계기준의 최초도입&cr&cr 회사는 2018년 10월 29일에 주식회사 신한알파용산위탁관리부동산투자회사의 보통주 지분 100%를 취득함으로써 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. 이로 인하여 회사는 당기부터 별도재무제표를 최초 작성하였습니다. 별도재무제표에 비교표시 되는 전기 별도재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 재작성하였습니다.&cr &cr기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2017년 12월 18일(설립일)입니다.
(3) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr&cr회사는 2018년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr&crㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) &cr&cr동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.
&cr회사는 동 기준서를 최초 적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
&cr- 금융상품의 분류와 측정&cr&cr회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
최초적용일인 2018년 10월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 측정 범주 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 18,027,363 | 18,027,363 |
| 장기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 1,032,200 | 1,032,200 |
| 기타금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 131,041 | 131,041 |
| 금융부채 | ||||
| 기타지급채무 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 4,363,131 | 4,363,131 |
| 임대보증금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 10,850,230 | 10,850,230 |
| 차입금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 335,535,373 | 335,535,373 |
&cr최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에서 상각후원가로 측정하던 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에 따라 상각후원가측정금융상품으로 분류되었으며 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 또한, 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다.&cr&crㆍ기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)&cr&cr기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. &cr
기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.
&cr회사는 투자부동산의 운용리스 제공으로부터 발생하는 리스료 수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있으므로 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되지 않습니다(주석 3-(11) 참조). 따라서 상기 회계정책의 변경이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr
ㆍ기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)&cr
해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정 대체&cr
투자부동산의 개발 또는 건설과 관련한 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점의 용도 변경에 대해 기술합니다. 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정&cr
기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는영향은 없습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준 선택&cr
개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있습니다. 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있고, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시 점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&crㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제&cr
기준서 제1101호 문단E3~E7는 최초채택기업의 단기 면제 규정으로, 의도한 목적이달성되었으므로 삭제되었습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(4) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr&cr회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr&crㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브',해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리 스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.&cr
또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스로 구분할 것입니다. 동 기준서는 2019년 4월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.&cr
회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특 성&cr
기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고 (SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 4월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항이 회사의 재무상태표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.
ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 &cr
이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 회사는 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다.
ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산&cr
개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 회사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.
- 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개 정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정 급여부채(자산)를 재측정
- 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정&cr
개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 회사에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다. 회사는 확정급여제도를 운영하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.&cr
ㆍ기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업 과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr
개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은없을 것으로 예상됩니다.&cr
ㆍ기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)&cr
이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.&cr- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지
- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정
- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지
- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지&cr
회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여, 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용할 예정입니다. 이 해석서는 2019년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 회사는 시행일에 이해석서를 적용할 것입니다. &cr
ㆍ2015 - 2017 연차개선&cr
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)
이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 회사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다. &cr
② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 회사의 향후 거래에 적용될 것입니다.
&cr③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)
이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정
이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 4월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr&cr① 투자부동산&cr회사는 투자부동산의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다(주석 7 참조).
&cr② 이연법인세&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다(주석 19 참조).
3. 유의적인 회계정책&cr&cr재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적인 회계정책은 주석 2에서 설명한 기준서나 해석서의 도입과 관련한 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr(1) 종속기업과 관계기업 지분&cr&cr회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업과 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 현금및현금성자산&cr&cr회사는 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. &cr&cr(3) 기능통화와 표시통화&cr&cr회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.
(4) 금융상품&cr
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.&cr&cr1) 금융자산&cr&cr최초 인식과 측정&cr&cr금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.&cr&cr최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. &cr&cr금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.&cr&cr금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.&cr&cr시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
후속 측정&cr&cr후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.&cr&cr- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)&cr- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr&cr회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.&cr&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)&cr&cr회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정합니다.&cr&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생&cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.&cr&cr회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.&cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&cr&cr최초 인식 시점에, 회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr&cr이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.&cr&cr회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr
당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.&cr&cr주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.&cr
제거&cr&cr금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.&cr&cr- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나&cr- 회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전&cr&cr회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.&cr&cr보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 손상&cr&cr회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.&cr&cr기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.&cr&cr매출채권에 대하여, 회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. &cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. &cr&cr회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
2) 금융부채&cr&cr최초인식과 측정&cr&cr금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 차입금, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.&cr&cr모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
&cr회사의 금융부채는 기타지급채무 등을 포함합니다.
&cr후속측정&cr&cr금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.&cr&cr금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.&cr&cr단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다.
차입금&cr&cr최초 인식 이후에, 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
&cr제거&cr&cr금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
&cr(5) 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년동안 정액법으로 상각됩니다.
(6) 비금융자산의 손상&cr&cr회사는 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 그러한 징후가 있는 경우, 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회사는 회수가능액을 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을추정할때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 회사는 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며, 그 감소액을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(7) 충당부채 &cr &cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. &cr&cr충당부채는 최초 인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
&cr (8) 당기법인세 및 이연법인세 &cr &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr&cr한편, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 규정에 근거하여 배당가능이익의 100분의 90 이상을 배당할 경우 동 금액에 대해 당해 사업연도소득금액 계산시 소득공제를 받을 수 있는 바, 당기의 소득금액 계산시 배당소득공제를 반영하여 법인세비용을 산출하고 있습니다.
(9) 이익잉여금&cr&cr회사는 부동산투자회사법 제 28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 적용 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 회사는 부동산투자회사법 제28조 제3항에 의하여 상법 제462조가 적용 배제되어당해연도의 감가상각비 범위 안에서 이익을 초과하여 배당이 가능합니다.
&cr (10) 리스 &cr &cr 회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.
&cr (11) 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr &cr 회사는 부동산투자회사법에 근거하여 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 투자부동산의 운용리스 제공으로부터 발생하는 리스료 수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 따라서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'의 적용범위에 포함되지 않습니다.&cr&cr(12) 금융수익과 금융비용&cr&cr금융수익은 이자수익, 배당수익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr금융비용은 차입금에 대한 이자비용 등을 포함하고 있으며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 주당손익&cr&cr회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 한편, 희석주당손익은 희석화 효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균 유통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr
(14) 전기 재무제표의 계정과목 재분류&cr&cr전기 재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.
&cr(15) 재무제표 승인&cr&cr회사의 재무제표는 2019년 5월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 6월 21일자정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
4. 사용제한 금융상품&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 사용제한 내역 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | ㈜국민은행 | 1,032,200 | - | 임대보증금에 대한 질권설정 |
| 장기금융상품 | - | 1,032,200 |
&cr
5. 기타금융자산 &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동항목 | ||
| 미수금 | 94,102 | 131,041 |
| 미수수익 | 44,124 | - |
| 소계 | 138,226 | 131,041 |
| 비유동항목 | ||
| 보증금 | 726 | - |
&cr(2) 기타금융자산 손실충당금&cr&cr상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되어, 당기말 및 전기말 현재 손실충당금을 인식하지 않았습니다.
6. 종속기업 및 관계기업 투자&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 국가 | 주요영업활동 | 지분율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | |||||
| ㈜신한알파용산위탁관리&cr부동산투자회사 | 대한민국 | 부동산업 | 100.00% | 76,500,000 | - |
| 관계기업 | |||||
| ㈜코크렙더프라임위탁관리&cr부동산투자회사 | 대한민국 | 부동산업 | 32.86% | - | 24,762,350 |
&cr(2) (주)코크렙더프라임위탁관리부동산투자회사는 2018년 11월 23일자로 해산을 결의하여, 2019년 1월 14일자로 청산을 완료하였습니다. 이로 인하여 회사가 분배받은 잔여재산가액은 27,159백만원이 며, 관련 거래에서 투자주식 처분이익(금액: 2,120백만원)을 인식(주석 17 참조)하였습니다.
7. 투자부동산 &cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 306,723,263 | - | 306,723,263 |
| 건물 | 241,674,421 | (4,821,628) | 236,852,793 |
| 합계 | 548,397,684 | (4,821,628) | 543,576,056 |
&cr② 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 306,723,263 | - | 306,723,263 |
| 건물 | 241,181,646 | (2,409,757) | 238,771,889 |
| 합계 | 547,904,909 | (2,409,757) | 545,495,152 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 306,723,263 | 238,771,889 | 545,495,152 |
| 취득 | - | 492,775 | 492,775 |
| 감가상각비 | - | (2,411,871) | (2,411,871) |
| 기말 | 306,723,263 | 236,852,793 | 543,576,056 |
&cr② 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | - | - | - |
| 취득 | 306,723,263 | 241,181,646 | 547,904,909 |
| 감가상각비 | - | (2,409,757) | (2,409,757) |
| 기말 | 306,723,263 | 238,771,889 | 545,495,152 |
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업수익 | 16,875,278 | 6,730,064 |
| 영업비용 | 4,697,062 | 5,021,676 |
&cr (4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 535,970백만원으로 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 공정가치는 2018년 4월 30일을 평가기준일로 하여 (주)태평양감정평가법인이 시장가격을 잘 반영하고 있는 비교방식에 의한 가격과 투자가치를 잘 반영하고 있는 수익방식에 의한 가격을 각각 50%의 가중치를 적용하여 산출한 감정가액을 공정가치로 사용하였습니다. 한편, 회사는 최근 평가기준일자 대비 당기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.&cr&cr (5) 회사는 투자부동산과 관련하여 재산종합보험 ( 부보금액: 249,542백만원 ) 에 가입하고 있습니다.
&cr(6) 회사는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권 및 재산종합보험의 보험금수령권을 대주단에 담보(채권최고액: 408,000백만원)로 제공하고 있습니다. 또한, 운용리스이 용자의 임대보증금과 관련하여 관련 투자부동산이 담보(채권최고액: 13,623백만원 )로 제공되어 있습니다.
(7) 운용리스 제공 내역&cr&cr회사는 보유 중인 투자부동산 중 일부에 대해 ㈜크래프톤 등과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 취득원가 | 542,365,310 | 521,436,795 |
| 상각누계액 | (4,768,591) | (2,293,346) |
| 장부금액 | 537,596,719 | 519,143,449 |
&cr당기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각 비는 2,385백 만원입니다.
&cr당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 31,249,681 | 29,725,309 |
| 1년 초과 5년 이내 | 124,692,354 | 144,249,488 |
| 5년 초과 | 103,922,493 | 91,730,751 |
| 합 계 | 259,864,528 | 265,705,548 |
(*) 당기말 현재 계약서상 잔존임대기간 기준이며, 임대기간의 연장 가능성을 고려하지 않았습니다 . 상기 리스료는 임차인의 매출 연동에 따른 임대료 변동 등으로 실제 수취하는 금액과는 차이가 발생할 수 있습니다.
(8) 공정가치 평가정보&cr&cr 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 당기말 및 전기말 현재 동일하며 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 공정가치&cr서열체계&cr수준 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능&cr하지 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의&cr연관성 |
|---|---|---|---|---|---|
| 투자부동산 | 535,970,000 | 3 | - 수익환원법과 거래사례비교법의 감정가액을가중평균(5:5)함 | - 평방미터별 임대료&cr- 할인율&cr- 층별효용비 | 임대료가 증가(감소)하고 할인율이 감소(증가)하며, &cr층별효용비가 증가(감소)한다면 투자부동산의 공정가치는 증가(감소)할 것임. |
&cr
8. 기타자산 &cr
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동항목 | ||
| 선급금 | 815,716 | - |
| 선급비용 | 349,229 | 30,826 |
| 소계 | 1,164,945 | 30,826 |
| 비유동항목 | ||
| 장기선급비용 | 2,188,008 | - |
9. 기타지급채무&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 미지급금 | 3,033,569 | 2,365,049 |
| 미지급비용 | 1,905,863 | 1,998,082 |
| 합계 | 4,939,432 | 4,363,131 |
&cr
10. 기타유동부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 부가세예수금 | 539,571 | - |
| 선수금 | 21 | 131 |
| 선수수익 | 391,525 | 364,982 |
| 합계 | 931,117 | 365,113 |
11. 차입금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 최장만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 판교 담보대출 | 교보생명보험㈜ | 2023.04.27 | 3.3 | 35,000,000 | 35,000,000 |
| 한화생명보험㈜ | 70,000,000 | 70,000,000 | |||
| ㈜KB손해보험 | 70,000,000 | 70,000,000 | |||
| 신협중앙회 | 25,000,000 | 25,000,000 | |||
| 장안신용협동조합 | 5,000,000 | 5,000,000 | |||
| 광주문화신용협동조합 | 3,500,000 | 3,500,000 | |||
| 대창신용협동조합 | 1,500,000 | 1,500,000 | |||
| 농업협동조합중앙회 | 70,000,000 | 70,000,000 | |||
| 유진드림스퀘어전문투자형사모신탁34호 | 35,000,000 | 35,000,000 | |||
| 수산업협동조합중앙회 | 15,000,000 | 15,000,000 | |||
| 신한생명보험㈜ | 10,000,000 | 10,000,000 | |||
| 소 계 | 340,000,000 | 340,000,000 | |||
| 현재가치할인차금 | (4,015,026) | (4,464,627) | |||
| 합 계 | 335,984,974 | 335,535,373 |
&cr (2) 회사는 장기차입금에 대하여 회사가 보유하고 있는 예금, 투자부동산, 보험계약상 보험금청구권 등을 대주단에 담보(채권최고액: 408,000백만원)로 제공하고 있습니다.
12. 임대보증금
&cr당기말과 전기말 현재 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|
| 명목가액 | 150,000 | 13,950,366 |
| (현재가치할인차금) | - | (2,774,551) |
| 장부가액 | 150,000 | 11,175,815 |
&cr② 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|
| 명목가액 | 500,000 | 13,099,765 |
| (현재가치할인차금) | - | (2,749,535) |
| 장부가액 | 500,000 | 10,350,230 |
&cr 상기 임대보증금과 관련하여 투자부동산 일부가 담보(채권최고액: 13,623백만원 )로 제 공되어 있으며, 단기금융상품에 대하여 질권이 설정(설정금액 : 1,032백만원)되어 있습니다.
13. 자본금 및 기타불입자본&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 수권주식수(주) | 발행주식수(주) | 주당 액면가액(원) | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 750,000,000 | 47,630,123 | 1,000 | 47,630,123 |
| 우선주 | 250,000,000 | 4,000,000 | 1,000 | 4,000,000 |
| 합계 | 1,000,000,000 | 51,630,123 | - | 51,630,123 |
&cr② 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 수권주식수(주) | 발행주식수(주) | 주당 액면가액(원) | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 750,000,000 | 38,106,123 | 1,000 | 38,106,123 |
| 우선주 | 250,000,000 | 4,000,000 | 1,000 | 4,000,000 |
| 합계 | 1,000,000,000 | 42,106,123 | - | 42,106,123 |
(2) 당기 및 전기 중 유통주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 보통주 | 우선주 | ||
|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 38,106,123 | 38,106,123 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 유상증자 | 9,524,000 | 9,524,000 | - | - |
| 기말 | 47,630,123 | 47,630,123 | 4,000,000 | 4,000,000 |
&cr② 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 보통주 | 우선주 | ||
|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | - | - | - |
| 유상증자 | 60,000 | 300,000 | - | - |
| 액면분할 | 240,000 | - | - | - |
| 유상증자 | 37,806,123 | 37,806,123 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 기말 | 38,106,123 | 38,106,123 | 4,000,000 | 4,000,000 |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr
① 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 보통주 | 우선주 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 174,582,854 | 51,813,315 | 226,396,169 |
&cr② 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 보통주 | 우선주 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 146,788,836 | 55,378,177 | 202,167,013 |
(4) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 보통주 | 우선주 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 146,788,836 | 55,378,177 | 202,167,013 |
| 결손보전 | (10,618,463) | (3,564,862) | (14,183,325) |
| 유상증자 | 38,412,481 | - | 38,412,481 |
| 기말 | 174,582,854 | 51,813,315 | 226,396,169 |
&cr② 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 보통주 | 우선주 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | - | - | - |
| 유상증자 | 146,788,836 | 55,378,177 | 202,167,013 |
| 기말 | 146,788,836 | 55,378,177 | 202,167,013 |
14. 이 익잉여금(결손금)&cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금(결손금) | 5,786,821 | (8,279,014) |
&cr(2) 당기 및 전기 중 미처분이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (8,279,014) | - |
| 당기순이익(손실) | 5,786,821 | (8,279,014) |
| 결손보전 | 14,183,324 | - |
| 배당 | (5,904,310) | - |
| 기말 | 5,786,821 | (8,279,014) |
(3) 당기 및 전기의 이익잉여금(결손금)처분계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기&cr(처분예정일 : 2019년 6월21일) | 전기&cr(처리확정일 : 2018년 12월 21일) | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 5,786,820,741 | (8,279,014,384) | ||
| 전기이월이익잉여금 | - | - | ||
| 당기순이익(손실) | 5,786,820,741 | (8,279,014,384) | ||
| 이익잉여금이입액 | - | 14,183,324,652 | ||
| 주식발행초과금 감소액 | - | 14,183,324,652 | ||
| 이익잉여금처분액 | 8,169,326,851 | 5,904,310,268 | ||
| 배당금 | 8,169,326,851 | 5,904,310,268 | ||
| 우선주 현금배당&cr (우선주 주당 현금배당금 : 411원) | 1,644,000,000 | 1,484,000,000 | ||
| 보통주 현금배당&cr (보통주 주당 현금배당금 : 137원) | 6,525,326,851 | 4,420,310,268 | ||
| 차기이월미처리결손금(*) | (2,382,506,110) | - |
(*) 회사는 관련 법령에 따라 당기 감가상각비를 한도로 상법상 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다.
&cr(4) 당기 중 배당금 지급내역은 다음과 같으며, 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다.
(단위: 주, 원)
| 구분 | 보통주 | 우선주 |
|---|---|---|
| 배당받을 주식수 | 38,106,123 | 4,000,000 |
| 주당액면금액 | 1,000 | 1,000 |
| 액면배당률 | 11.60% | 37.10% |
| 주당배당금액 | 116 | 371 |
| 배당금 | 4,420,310,268 | 1,484,000,000 |
15. 영업수익&cr &cr 당기와 전기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대료수익 | 11,914,144 | 3,081,257 |
| 관리비수익 | 4,447,162 | 3,467,108 |
| 기타수익 | 513,972 | 181,699 |
| 합 계 | 16,875,278 | 6,730,064 |
&cr&cr 16. 영업비용&cr&cr 당기와 전기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임원보수 | 10,200 | - |
| 지급수수료 | 436,983 | 1,135,912 |
| 부동산관리용역비 | 1,448,950 | 1,119,927 |
| 유지보수료 | 226,046 | 146,785 |
| 수도광열비 | 542,803 | 352,025 |
| 세금과공과 | 40,292 | 969,014 |
| 보험료 | 27,099 | 24,169 |
| 감가상각비 | 2,411,872 | 2,409,757 |
| 자산관리위탁수수료 | 1,827,610 | 1,842,219 |
| 자산보관수수료 | 23,456 | 19,153 |
| 일반사무수탁수수료 | 95,127 | 65,646 |
| 광고선전비 | - | 728 |
| 합 계 | 7,090,438 | 8,085,335 |
17. 기타수익 및 기타비용&cr &cr (1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 기타수익 | 관계기업투자처분이익 | 2,119,730 | - |
| 잡이익 | 168 | 78,796 | |
| 합계 | 2,119,898 | 78,796 |
&cr(2) 당기의 기타비용은 없으며, 전기의 기타비용의 내역은 잡손실입니다.
&cr&cr18. 금융수익 및 금융비용&cr &cr당기와 전기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 금융수익 | 이자수익 | 89,438 | 60,093 |
| 배당금수익 | - | 668,774 | |
| 소계 | 89,438 | 728,867 | |
| 금융비용 | 이자비용 | 6,207,356 | 7,731,406 |
19. 법인세비용&cr &cr 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 회사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세는 발생하지 않았습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 아니하였습니다. &cr&cr
20. 주당 손 익 &cr &cr (1) 기본주당손익
당기 및 전기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | 5,786,820,741 | (8,279,014,384) |
| 차감: 우선주배당금 | (1,644,000,000) | (1,484,000,000) |
| 차감후 보통주당기순이익(손실) | 4,142,820,741 | (9,763,014,384) |
| 가중평균유통보통주식수 | 41,350,563주 | 13,525,173주 |
| 보통주기본주당순이익(손실) | 100 | (722) |
(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| 항목 | 기간 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
| 보통주 | 2018.10.01 ~ 2019.01.28 | 38,106,123 | 120 | 4,572,734,760 |
| 2019.01.29 ~ 2019.03.31 | 47,630,123 | 62 | 2,953,067,626 | |
| 합계 | 182 | 7,525,802,386 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 41,350,563 |
&cr② 전기
| 항목 | 기간 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
| 보통주 | 2017.12.18 ~ 2018.04.19 | 300,000 | 123 | 36,900,000 |
| 2018.04.20 ~ 2018.04.25 | 2,142,859 | 6 | 12,857,154 | |
| 2018.04.26 ~ 2018.07.30 | 15,306,123 | 96 | 1,469,387,808 | |
| 2018.07.31 ~ 2018.09.30 | 38,106,123 | 62 | 2,362,579,626 | |
| 합계 | 287 | 3,881,724,588 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 13,525,173 |
&cr(3) 희석주당손익&cr
회사는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
21. 우발부채 및 주요 약정사항&cr&cr(1) 프로젝트금융대출약정&cr
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 대출약정일 | 2018년 4월 24일 |
| 대주단 | 한화생명보험㈜ 등 11개 금융기관 |
| 총약정금액 | 340,000백만원 |
&cr회사는 상기 프로젝트금융대출약정 금액 중 보고기간말 현재 340,000백만원을 차입하였습니다. 회사는 금융대출약정과 관련하여 회사의 금융상품, 투자부동산, 보험계약상 보험금청구권 등을 대주단에 담보(채권최고액: 408,000백만원)로 제공하고 있습니다.
&cr(2) 자산관리위탁계약&cr&cr회사는 신한리츠운용㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발 및 임대차,유가증권매매 등에 관한 자산관리위탁계약을 체결하였습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 매입수수료 | 매입금액의 0.6% |
| 운용기본수수료 | 사업연도말 현재 기준금액(*)의 연 0.4% |
| 운용성과수수료 | 주식가치 상승분의 5% |
| 매각기본수수료 | 매각금액의 1% |
| 매각성과수수료 | 매각차익의 10% - 기지급 운용성과수수료 누계액 |
(*) 사업연도말 총자산 장부금액에서 해당시점의 자리츠 지분증권의 장부금액을 차감한 후의 금액. 단, 자리츠가 운용수수료를 자리츠의 위탁관리자에게 지급하지 않기로한 경우에는 차감하지 아니함.&cr&cr당기 중 상기 자산관리위탁계약에 따라 발생한 운영수수료는 1,828백만원입니다.
(3) 일반사무수탁계약&cr&cr회사는 신한아이타스㈜와 주식발행에 관한 사무, 회사의 운영, 계산 및 공시에 관한사무, 이사회 및 주주총회 소집 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하여 매 결산기별 아래와 같은 보수율로 산정한 사무수탁수수료(단, 산정 금액이 부가가치세 별도 기준 결산기 당 12.5백만원 이하일 경우에는 12.5백만원으로 함)를 매 사업연도종료일로부터 7 영업일 이내 지급하고 있습니다.&cr
| 자산 매입금액 기중 평균가액 | 보수율 |
|---|---|
| 부동산투자회사의 지분증권 | 0.0125% |
| 실물 부동산 | 0.0165% |
&cr(4) 자산보관계약&cr&cr회사는 ㈜국민은행과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무위탁계약을 체결하여 회사의 자산 매입가액의 연 0.008%를 자산보관수수료로 매 사업연도 종료일로부터 7 영업일 이내 지급하고 있습니다.
&cr (5) 회사가 투자부동산인 판교 크래프톤타워를 제3자에게 매각하고자 하는 경우, ㈜크래프톤(구: ㈜ 블루홀)은 해당 부동산을 우선 매수할 수 있는 권리를 가지고있습니다. &cr&cr (6) 회사는 당기말 현재 서울보증보험과 이행지급보증계약(부보금액: 84백만원)을 체결하고 있습니다.
22. 범주별 금융상품 및 공정가치&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 범주 | 과목 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 현금및현금성자산 | 1,241,204 | 1,241,204 |
| 단기금융상품 | 14,532,200 | 14,532,200 | ||
| 기타금융자산 | 138,952 | 138,952 | ||
| 합계 | 15,912,356 | 15,912,356 | ||
| 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 기타지급채무 | 4,939,432 | 4,939,432 |
| 장기차입금 | 335,984,974 | 335,984,974 | ||
| 임대보증금 | 11,325,815 | 11,325,815 | ||
| 합계 | 352,250,221 | 352,250,221 |
&cr ② 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 범주 | 과목 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 대여금및수취채권 | 현금및현금성자산 | 18,027,363 | 18,027,363 |
| 기타금융자산 | 131,041 | 131,041 | ||
| 장기금융상품 | 1,032,200 | 1,032,200 | ||
| 합계 | 19,190,604 | 19,190,604 | ||
| 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 기타지급채무 | 4,363,131 | 4,363,131 |
| 장기차입금 | 335,535,373 | 335,535,373 | ||
| 임대보증금 | 10,850,230 | 10,850,230 | ||
| 합계 | 350,748,734 | 350,748,734 |
&cr 회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 금융상품 범주별 손익&cr&cr당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이자수익 | 89,438 | 60,093 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 이자비용 | 6,207,356 | 7,731,406 |
&cr (3) 공정가치 서열체계 &cr&cr1) 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr2) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유한 공정가치로 측정되는 금융상품의 내역은 없습니다.
23. 재무위험관리&cr&cr(1) 자본위험관리&cr&cr회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
&cr회사의 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. &cr
당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 355,535,210 | 353,494,158 |
| 자본(B) | 283,813,113 | 235,994,122 |
| 부채비율(A/B) | 125.27% | 149.79% |
(2) 금융위험관리&cr&cr회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
&cr1) 이자율위험&cr&cr당기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 변동이자율 조건의 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산 및 장단기금융상품 | 15,773,404 | 19,059,563 |
&cr당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 현금성자산 및 장단기금융상품 | 157,734 | (157,734) |
&cr2) 신용위험&cr&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려 하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 장부금액과 같으며, 그 내역은 금융자산 범주 중 상각후원가로 측정하는 금융자산에 해당하는 15,912백 만원입니다.
3) 유동성위험 &cr&cr회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr
① 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 1년이내 | 1년 ~ 5년 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | 3,033,569 | - | - | 3,033,569 |
| 미지급비용 | 1,905,863 | - | - | 1,905,863 |
| 임대보증금 | 150,000 | 5,433,158 | 8,517,208 | 14,100,366 |
| 장기차입금 | 11,243,097 | 374,466,876 | - | 385,709,973 |
| 합계 | 16,332,529 | 379,900,034 | 8,517,208 | 404,749,771 |
&cr② 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 1년이내 | 1년 ~ 5년 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | 2,365,049 | - | - | 2,365,049 |
| 미지급비용 | 1,998,082 | - | - | 1,998,082 |
| 임대보증금 | 500,000 | 5,433,158 | 7,666,607 | 13,599,765 |
| 장기차입금 | 9,221,918 | 382,113,425 | - | 391,335,343 |
| 합계 | 14,085,049 | 387,546,583 | 7,666,607 | 409,298,239 |
&cr상기 만기분석은 할인하지 않은 원금과 이자를 포함한 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
24. 특수관계자 거래&cr &cr(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 종속기업 | ㈜신한알파용산위탁관리부동산투자회사 |
| 관계기업 | ㈜코크렙더프라임위탁관리부동산투자회사 |
| 기타특수관계자 | 신한리츠운용㈜ |
&cr(2) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| ㈜코크렙더프라임위탁관리부동산투자회사 | 지분취득 | - | 24,762,350 |
| 배당금수취 | - | 668,775 | |
| 잔여재산분배 | 27,158,870 | - | |
| ㈜신한알파용산위탁관리&cr부동산투자회사 | 지분취득 | 76,500,000 | - |
| 신한리츠운용㈜ | 비용 | 1,844,480 | 1,842,219 |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 신한리츠운용㈜ | 채무 | 1,827,930 | 1,816,654 |
&cr(4) 당기 중 관계기업인 ㈜코크렙더프라임위탁관리부동산투자회사는 청산완료되었습니다(주석 6 참조).
25. 현금흐름 정보&cr&cr(1) 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 1,241,204 | 18,027,363 |
&cr(2) 재무활동에서 생기는 부채(차입금)의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 335,535,373 | - |
| 차입 | - | 471,189,000 |
| 상환 | - | (136,039,000) |
| 상각 | 449,601 | 385,373 |
| 기말 | 335,984,974 | 335,535,373 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.&cr
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 결손보전 | 14,183,325 | - |
| 장기선급비용의 유동성대체 | 346,168 | - |
| 장기선수수익의 유동성대체 | 214,578 | 364,982 |
| 계약종료 임대보증금의 미지급금 대체 | 350,000 | - |
| 장기금융상품의 유동성대체 | 1,032,200 | - |
26. 영업부문&cr
회사는 영업수익을 창출하는 용역의 성격을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익, 법인세비용차감전순손익 및 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석 공시는 생략하였습니다. &cr&cr회사의 영업수익은 전액 국내에서 발생되었으며, 회사 영업수익의 10%를 초과하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 영업수익 |
|---|---|
| 고객 1 | 8,118,524 |
| 고객 2 | 2,509,653 |
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 공정가치평가&cr
① 당반기
(단위: 천원)
| 구 분 | 범 주 | 과 목 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 현금및현금성자산 | 1,823,552 | 1,823,552 |
| 단기금융상품 | 20,082,984 | 20,082,984 | ||
| 기타금융자산 | 160,993 | 160,993 | ||
| 합 계 | 22,067,529 | 22,067,529 | ||
| 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 기타지급채무 | 6,041,911 | 6,041,911 |
| 장기차입금 | 432,067,485 | 432,067,485 | ||
| 임대보증금 | 17,215,157 | 17,215,157 | ||
| 합 계 | 455,324,553 | 455,324,553 |
&cr ② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 범 주 | 과 목 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 대여금및수취채권 | 현금및현금성자산 | 18,027,363 | 18,027,363 |
| 기타금융자산 | 131,041 | 131,041 | ||
| 장기금융상품 | 1,032,200 | 1,032,200 | ||
| 합 계 | 19,190,604 | 19,190,604 | ||
| 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 기타지급채무 | 4,363,131 | 4,363,131 |
| 장기차입금 | 335,535,373 | 335,535,373 | ||
| 임대보증금 | 10,850,230 | 10,850,230 | ||
| 합 계 | 350,748,734 | 350,748,734 |
&cr 연결회사는 대여금및수취채권 및 상각후원가로 측정하는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
&cr(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl
나. 채무증권 발행실적 등&cr- 해당사항 없음.
채무증권 발행실적 2019.03.31(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2019.03.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2019.03.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2019.03.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2019.03.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2019.03.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
&cr 1. 경영진단의 개요&cr 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 업무위탁회사의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.&cr &cr 2. 경영성과
당사의 최근 사업년도의 연결기준 경영성과는 아래와 같습니다.
(단위 : 원,%)
| 과 목 | 제2기&cr(2018.10.01.~ 2019.03.31) | 제1기&cr(2017.12.18.~ 2018.09.30) | 증감율 |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 21,275,394,053 | 6,730,063,930 | 216.12 |
| 영업비용 | 9,284,973,589 | 8,085,335,327 | 14.84 |
| 영업이익 | 11,990,420,464 | -1,355,271,397 | 흑자전환 |
| 법인세비용차감전순이익&cr(손실) | 5,074,884,870 | -7,450,944,851 | n/a |
| 법인세비용 | - | - | - |
| 당기순이익(손실) | 5,074,884,870 | -7,450,944,851 | 흑자전환 |
주1) 제1기 결산기는 2018년 12월 18일(회사 설립일)에 개시하여 동년 9월 30일에 종료함.
&cr
3. 재무상태&cr 당사의 연결기준 재무상태는 아래와 같습니다.&cr (단위 : 원,%)
| 과 목 | 제 2기&cr (2019년 3월말) | 제 1 기&cr (2018년 9월말) | 증감율 |
|---|---|---|---|
| 1. 유동자산 | 23,250,030,961 | 18,198,577,268 | 27.76 |
| 2. 비유동자산 | 719,828,938,332 | 572,117,771,930 | 25.82 |
| 자산총계 | 743,078,969,293 | 590,316,349,198 | 25.88 |
| 1. 유동부채 | 8,377,961,509 | 5,228,243,932 | 60.24 |
| 2. 비유동부채 | 450,978,884,901 | 348,265,913,769 | 29.49 |
| 부채총계 | 459,356,846,410 | 353,494,157,701 | 29.95 |
| 1. 지배지분 | |||
| (1) 자본금 | 51,630,123,000 | 42,106,123,000 | 22.62 |
| (2) 주식발행초과금 | 226,189,045,480 | 202,167,013,348 | 11.88 |
| (3) 이익잉여금(결손금) | 5,902,954,403 | -7,450,944,851 | 흑자전환 |
| 2. 비지배지분 | - | - | - |
| 자본총계 | 283,722,122,883 | 236,822,191,497 | 19.80 |
&cr 4. 자금조달&cr 당사는 판교 크래프톤타워 등 투자를 위하여 자체 자금 이외에, 한화생명보험(주) 등 총 11 개사 대주단으로부터 총 3,400 억원의 차입금을 사용하고 있습니다. 차입금의 세부 내역 및 주요 조건은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 차입처 | 만기일 | 이자율(%) | 금 액 |
|---|---|---|---|---|
| 선순위 장기차입금 | 교보생명보험㈜ | 2023.04.27&cr주1) | 고정금리 3.30% |
35,000 |
| 한화생명보험㈜ | 70,000 | |||
| ㈜KB손해보험 | 70,000 | |||
| 신협중앙회 | 25,000 | |||
| 장안신용협동조합 | 5,000 | |||
| 광주문화신용협동조합 | 3,500 | |||
| 대창신용협동조합 | 1,500 | |||
| 농업협동조합중앙회 | 70,000 | |||
| 유진드림스퀘어전문투자형사모신탁34호 | 35,000 | |||
| 수산업협동조합중앙회 | 15,000 | |||
| 신한생명보험㈜ | 10,000 | |||
| 합계 | 340,000 |
주1) 대출실행일로부터 5년(2018.04.27~2023.04.27)
&cr 5. 부외거래&cr해당사항이 없습니다.&cr&cr 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr&cr회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제2기(당기)대주회계법인적정해당사항 없음제1기(전기)삼일회계법인적정해당사항 없음(전전기)---
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제2기(당기)대주회계법인별도/연결 반기검토 및 기말감사42,000,000원370 제1기 (전기) 삼일회계법인임의감사, 기말감사60,000,000원727전기----
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제2기(당기)----- 제1기( 전기 ) -----전기-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성 개요&cr공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr 나. 이사회의 권한내용&cr 당사 정관에 따른 이사회 권한 사항은 다음과 같습니다.
제 35 조 (대표이사 및 이사의 직무)
① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.
② 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고 시에는 이사회에서 정하는 바에 따라 그 직무를 대행한다.
③ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.
④ 이사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사의 업무를 위탁 받은 자산관리회사, 자산보관기관, 판매회사 또는 사무수탁회사에 대하여 이 회사의 업무 및 자산 상황에 관한 보고를 요구할 수 있다.
⑤ 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 업무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설해서는 안 된다.&cr&cr제 38 조 (이사회의 결의사항)
이사회는 법률이나 본 정관에 다른 규정이 없는 한 다음사항을 결의한다.
1. 부동산의 취득 또는 처분 등 운용에 관한 사항
2. 회사 총자산의 100분의 10 이상 금액의 증권의 취득 또는 처분에 관한 사항
3. 차입 및 사채발행에 관한 사항
4. 주주총회의 소집에 관한 사항
5. 자산관리회사에 대한 자산관리운용지침의 제정 또는 개정
6. 사무수탁회사와의 위탁계약 체결, 변경 및 해지에 관한 사항
7. 판매회사와의 판매위탁계약의 체결, 변경 및 해지에 관한 사항
8. 제13조에 따른 신주발행에 관한 사항
9. 주주가 신주인수권을 포기하거나 상실한 경우 또는 신주 배정시에 단주가 발생할 경우 그 처리방법에 관한 사항
10. 회사의 대표이사의 선임 및 해임에 관한 사항
11. 이사회 의장의 선임 및 해임에 관한 사항
12. 제50조 제5항에 따른 재무제표 등의 승인에 관한 사항
13. 기타 회사의 경영에 관한 중요 사안
&cr 다. 주요 의 결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 비고 |
| 1 | 2018.10.26. | 1호. 자리츠(신한알파용산위탁관리부동산투자회사) 투자 &cr 승인의 건&cr2호. 주주간계약 체결 승인의 건 | 가결 | |
| 2 | 2018.11.09 | 1호. 제1기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | |
| 3 | 2018.11.29 | 1호. 보통주식 신주 발행의 건&cr2호. 종류주주총회 소집 및 부의 안건 결정의 건&cr3호. 잔액인수계약 체결 승인의 건&cr4호. 정기주주총회 소집 및 부의 안건 결정의 건 | 가결 | |
| 4 | 2019.01.15 | 1호. 자리츠 투자 승인의 건 | 가결 | |
| 5 | 2019.05.08 | 1호. 제2기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | |
| 6 | 2019.05.31 | 1호. 정기주주총회 소집 및 부의 안건 결정의 건&cr2호. 종류주주총회 소집 및 부의 안건 결정의 건&cr3호. 전자투표제도 채택 승인의 건&cr4호. 용산리츠 정기주주총회 안건 결의 승인의 건 | 가결 |
&cr 라. 이사의 독립성&cr이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. &cr&cr [2019년 03월 31일 현재]
| 구분 | 성명 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 |
| 대표이사&cr(사내이사) | 이준구 | 이사회 | 이사회 의결 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 기타비상무이사 | 손두호 | 이사회 | 이사회 의결 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 기타비상무이사 | 허강진 | 이사회 | 이사회 의결 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 기타비상무이사 | 남민정 | 이사회 | 이사회 의결 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 기타비상무이사 | 윤희준 | 이사회 | 이사회 의결 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 기타비상무이사 | 이창국 | 이사회 | 이사회 의결 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 기타비상무이사 | 지광욱 | 이사회 | 이사회 의결 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
주1) 2019년 06월 21일자로 남민정, 지광욱 기타비상무이사가 사임하였으며,박준태, 강현수 기타비상무이사가 신규 선임되었습니다.◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회 관련 사항&cr(1) 감사위원회 설치여부 &cr당사는 공시서류작성 기준일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다.&cr&cr나. 감사 관련 사항&cr(1) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주요경력 | 비고 |
| 김종수 | 1999.02 서강대 경영학과 졸업 2000~2003 KPMG 삼정회계법인 2003~2004 신한금융지주회사 내부감사팀 2004~2006 화인경영회계법인 2006~현재 회계법인 성지 |
비상근 |
&cr (2) 감사의 독립성
당사의 감사는 정관에 따라 주주총회의 의결을 거쳐 선임되며, 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식총수의 4분의 1이상의 동의가 필요합니다. 그리고 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다. 그리고 당사는 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제를 채택하지 않습니다. 그리고 감사의 경우 부동산투자회사법에 따른 임원의 결격사유에 해당하지 않는 자이어야 합니다.&cr&cr (3) 감사의 주요활동 내용&cr당사의 감사는 관련법령 및 정관에 따른 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사 감사의 경우 이사회 및 주주총회에 참석하고 있으며, 감사의 경우 의결권이 없기 때문에 의사록에 별도 날인을 하지는 않고 있습니다.
정관 제 36조(감사의 직무)&cr① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다.&cr② 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사의 업무를 위탁 받은 &cr 자산관리회사, 자산보관기관, 판매회사 또는 사무수탁회사에 대하여 이 회사의 업&cr 무와 관련된 회계에 관한 보고를 요구할 수 있다.&cr③ 감사는 이사가 직무수행과 관련하여 법령이나 정관에 위반하거나 기타 회사에 &cr 현저하게 손해를 끼칠 우려가 있는 사실을 발견한 때에는 지체 없이 이사회에게 &cr 보고하여야 한다.◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역
(4)감사위원회 교육 미실시 내역
-
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 투표제도 &cr(1) 집중투표제의 채택여부&cr당사는 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제를 채택하지 않습니다.&cr&cr(2) 서면투표제 채택여부&cr당사 정관 제 27조(서면에 의한 의결권행사)에 따라 주주들은 서면으로 의결권을 행사할 수 있습니다.&cr
정관 제 27조(서면에 의한 의결권 행사)&cr① 주주는 총회에 출석 하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다..&cr② 회사는 총회 소집통지서에 서면에 의한 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를&cr 송부하여야 한다.&cr③ 제1항의 의결권을 행사하고자 하는 주주는 회사에서 송부한 서면에 의결권행사의&cr 내용을 기재하여 총회 전까지 회사에 제출하여야 한다.&cr④ 서면에 의하여 행사한 의결권의 수는 출석한 주주의 의결권 수에 산입한다.
&cr(3) 전자투표제의 채택여부&cr제2기 정기주주총회부터 전자투표제도를 채택하여 활용하였습니다. 당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하여, 주주들이 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사할 수 있도록 했습니다.&cr&cr나. 소수주주권 행사여부&cr- 회사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.&cr&cr다. 경영권 경쟁&cr- 회사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발행하지 않았습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인 현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019.03.31(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
유진드림스퀘어전문투자형사모투자신탁34호최대주주보통주4,081,63210.714,081,6328.57주1)보통주4,081,63210.714,081,6328.57-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
주1) 해당주주의 주식수는 변동하지 않았으나, 2019년 01월 30일자 유상증자(4차)로 인하여 지분율 하락
나. 최대주주의 주요 경력&cr(1) 설립일 : 2018.04.26 &cr(2) 사업현황 : 당사 최대주주인 유진드림스퀘어전문투자형사모투자신탁34호는 ㈜국민은행을 신탁업자로, 유진자산운용㈜을 집합투자업자로 하는 전문투자형사모투자신탁입니다. &cr(3) 재무현황
| 최대주주(법인)의 재무현황 | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 자산 | 57,813,649,377 원 |
| 부채 | 9,070,120 원 |
| 대차대조표의 순자산 | 57,804,579,257 원 |
| 신탁재산순자산총액 | 59,273,966,777 원 |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl
다. 최대주주 변동내역&cr- 당반기 중 최대주주 변동내역은 없습니다.
&cr 2. 주식의 분포&cr &cr가. 주식 소유현황
2019.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
㈜국민은행 주1)4,081,6328.57신한리츠운용㈜2,705,8385.68한화손해보험㈜3,000,0006.30현대차투자증권㈜2,499,8675.25--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
| 주1) 유진드림스퀘어전문투자형사모신탁34호의 신탁업자 |
| 주2) 상기 5%이상 주주는 본 보고서 기준일 현재 의결권 있는 주식을 기준으로 5%이상 소유한 주주를 의미하며, 지분율은 종류주를 제외한 보통주식 기&cr준입니다. |
&cr나. 소액주주현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2019.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
6,11478.6%26,724,48856.1
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | 발행주식 총수의 100분의 1에 &cr미달하는 주식을 보유한 주주 |
3 . 주식사무
| 정관상 신주인수권의&cr내용 | 제 13 조 (신주인수권) ① 회사는 회사가 발행할 주식의 총 수 범위 내에서 이사회의 결의로 신주를 발행할 수 있다. ② 회사의 주주는 그가 가진 주식의 수에 비례하여 신주를 배정 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의에 의한다. ③ 제2항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나의 경우에는 이사회는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 다만 회사는 부투법에 따른 영업인가를 받거나 등록을 하기 전에는 주주 외의 자에게 배정하는 방식으로 신주를 발행할 수 없다(이하 “영업인가” 또는 “등록”이라고 하면 부투법에 따른 영업인가 또는 등록을 의미한다). 1. 회사가 영업인가를 받은 날 또는 등록한 날로부터 6개월 이내에 영업인가 또는 등록 신청시 국토교통부장관에게 제출한 신주발행계획에 따라 신주를 발행하는 경우 2. 제2조 각 호의 어느 하나에서 정한 업무를 수행하기 위하여 필요한 자금의 조달, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 3. 자본시장법 제165조의 6 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 4. 신주 발행 당시에 모든 주주가 동의하는 경우 ④ 제2항 및 제3항의 규정에 불구하고, 제12조에 의하여 회사의 주식이 상장된 이후에는 다음 각 호의 어느 하나의 경우에 이사회는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 이 경우 상장 이전에 발행된 주식의 수는 다음 각 호의 한도에서 차감하지 아니한다. 1. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 제2조 각 호의 어느 하나에서 정한 업무를 수행하기 위하여 필요한 자금의 조달, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 2. 자본시장법 제165조의 6 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 |
||
| 결 산 일 | 3월 31일, 9월 30일 | 정기주주총회 | 매 사업년도 종료후&cr3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매 결산기의 최종일 다음날부터 15일 동안 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. | ||
| 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야할 권리의 전자등록 | 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야할 권리를 전자등록한다 | ||
| 명의개서대리인 | KB국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고게재신문 | 한국경제신문 |
&cr&cr 4 . 주가 및 주식거 래 실적 &cr
최근 6개월간의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구분 | 2018.10 | 2018.11 | 2018.12 | 2019.01 | 2019.02 | 2019.03 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주가&cr(보통주) | 최고 | 5,970 | 5,670 | 5,740 | 5,630 | 5,710 | 5,930 |
| 최저 | 5,580 | 5,530 | 5,620 | 5,350 | 5,560 | 5,650 | |
| 평균 | 5,792 | 5,605 | 5,684 | 5,473 | 5,630 | 5,783 | |
| 월간&cr거래량 | 최고 | 250,718 | 92,081 | 193,193 | 422,250 | 104,587 | 167,480 |
| 최저 | 35,273 | 11,949 | 9,020 | 26,653 | 23,132 | 38,643 | |
| 월계 | 1,798,087 | 772,321 | 1,211,907 | 1,945,931 | 900,112 | 1,950,219 |
주1) 상기의 주가(최고, 최저, 평균)는 종가 기준입니다.
&cr
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
가. 임원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이준구남1960년 05월대표&cr이사등기임원비상근사내이사
외환은행
에이알에이신영개발전문위탁관리부동산투자회사 &cr현재 법무사 이준구 사무소 대표법무사
---
2018.04.20
~현재
2021.04.20손두호남1974년 08월이사등기임원비상근기타&cr비상무이사
서울시정개발연구원
글로벌투자개발
인버스투자파트너스
하나금융경영연구소
현재 한화손해보험
---
2018.05.14
~현재
2021.05.14허강진남1972년 12월이사등기임원비상근기타&cr비상무이사
네오위즈
네오위즈아이엔에스 대표이사
현재 크래프톤
---
2018.05.14
~현재
2021.05.14남민정여1975년 03월이사등기임원비상근기타&cr비상무이사
KB부동산신탁
현재 유진자산운용
--소속직원
2018.05.14
~현재
2019.06.21윤희준남1979년 02월이사등기임원비상근기타&cr비상무이사
한국신용평가
하나금융투자
현재 현대차증권
---
2018.05.14
~현재
2021.05.14이창국남1970년 06월이사등기임원비상근기타&cr비상무이사
현재 농협중앙회 부동산금융 팀장
---
2018.05.14
~현재
2021.05.14지광욱남1978년 04월이사등기임원비상근기타&cr비상무이사
코람코자산운용
케이티캐피탈
한국투자캐피탈
현재 캡스톤자산운용
---
2018.12.21
~현재
2019.06.21김종수남1973년 07월감사등기임원비상근감사
KPMG 삼정회계법인
신한금융지주회사
화인경영회계법인
현재 회계법인 성지
---
2017.12.18
~현재
2020.12.18
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 남민정, 지광욱 기타 비상무이사는 2019년 6월 21일자로 사임하고 박준태 강현수 기타 비상무이사가 취임하였습니다.
나. 직원 현황&cr-해당사항없음
2019.03.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
-남--------상근임직원없음---------
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
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| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
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| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
다. 미등기임원 보수 현황&cr- 해당사항없음
2019.03.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
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| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 원) 대표이사16,000,000월 100만원감사14,200,000월 70만원
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 원) 210,200,0005,100,000-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 원) 16,000,0006,000,000---------14,200,0004,200,000-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개 인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액&cr- 개인별 보수지급 금액이 기업공시서식 작성기준인 5억원 이상에 해당하지 않아 기재를 생략합니다.
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
가. 타법인출자 현황
2019.03.31(단위 : 백만원, 천주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)신한알파용산위탁관리&cr부동산투자회사2018.10.29신규자산&cr투자9,5004,7509,5009,5006,70067,000-11,450100%&cr주1)76,500180,2311664,7509,5009,5006,70067,000-11,450100%76,500180,231166
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
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| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
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| 수량 | 금액 |
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| 합 계 | | | |
주1) 종속회사인 (주)신한알파용산위탁관리부동산투자회사가 발행한 의결권있는 보통주식 기준 지분율입니다.
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등&cr- 해당사항 없음.&cr&cr&cr 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr- 해당사항 없음.&cr&cr&cr 3. 대주주와의 영업거래&cr- 해당사항 없음.&cr&cr
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
| (단위 : 백만원) |
| 성명(법인명) | 관계 | 거래내역 | 제2기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| (주)국민은행(신탁) | 주주 | 이자비용 | 639 | 유진드림스퀘어전문투자형&cr사모투자신탁34호 |
| 농업협동조합중앙회 | 주주 | 이자비용 | 1,278 | - |
| 신한리츠운용㈜ 주1) | 주주 | 자산관리수수료 | 1,828 | - |
주1) 당사는 신한리츠운용㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발 및 임대차,유가증권매매 등에 관한 업무를 위탁하는 내용의 자산관리위탁계약을 체결하였습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황&cr &cr 가. 공시내 용의 진행 변경상황
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr &cr 나. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 임시주주총회&cr(2018.10.26) | 1호. 사업계획 변경 승인의 건 | 원안대로 승인 | |
| 2호. 자산관리위탁계약 변경 체결 승인의 건 | 원안대로 승인 | ||
| 3호. 정관 일부 변경 승인의 건 | 정족수 미달로 부결 | ||
| 임시주주총회&cr(2018.11.29) | 1호. 보통주식 신주 발행 승인의 건 | 원안대로 승인 | 종류주&cr주주총회 |
| 정기주주총회&cr(2018.12.21) | 1호. 제2기 사업계획 승인의 건 | 원안대로 승인 | |
| 2호. 자본준비금 감액 결의의 건 | 원안대로 승인 | ||
| 3호. 제1기 재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인 | ||
| 4호. 이사 선임의 건 | 원안대로 승인 | ||
| 5호. 제2기 이사보수 승인의 건 | 원안대로 승인 | ||
| 6호. 제2기 감사보수 승인의 건 | 원안대로 승인 | ||
| 정기주주총회&cr(2019.06.21) | 1호. 제2기 재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인 | |
| 2호. 제3기 사업계획 승인의 건 | 원안대로 승인 | ||
| 3호. 정관 일부 개정 승인의 건 | 원안대로 승인 | ||
| 4호. 이사 선임의 건 | 원안대로 승인 | ||
| 5호. 제3기 이사보수 승인의 건 | 원안대로 승인 | ||
| 6호. 제3기 감사보수 승인의 건 | 원안대로 승인 | ||
| 임시주주총회&cr(2019.06.21) | 1호. 정관 일부 개정 승인의 건 | 원안대로 승인 | 종류주&cr주주총회 |
&cr&cr 2. 우발채무 등
&cr가. 중요한 소송사건
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황&cr- 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr
다. 채무보증 현황 &cr - 당기말 현재 담보 로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 담보&cr제공자산 | 담보권의 종류 | 담보권자 | 장부가액 | 채권최고액 | 관련 채무 | 관련 &cr채무금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지,&cr건물 | 1순위 근저당권 | ㈜크래프톤(구.㈜블루홀) | 544,289 | 5,299 | 임대보증금 | 4,817 |
| 2순위 근저당권 | ㈜아라워크앤올 | 1,871 | 임대보증금 | 1,701 | ||
| 3순위 근저당권 | 한화생명보험㈜ 등 11개 금융기관(주1) | 408,000 | 장기차입금 | 340,000 | ||
| 4순위 근저당권 | 스노우㈜ | 3,293 | 임대보증금 | 2,994 | ||
| 5순위 근저당권 | 네이버㈜ | 1,647 | 임대보증금 | 1,497 | ||
| 6순위 근저당권 | 무인양품㈜ | 660 | 임대보증금 | 600 | ||
| 7순위 근저당권 | 오은정, 노영훈(우영관) | 154 | 임대보증금 | 140 | ||
| 8순위 근저당권 | 류성훈(밸런스치과) | 216 | 임대보증금 | 180 | ||
| 9순위 근저당권 | 보나비(아티제) | 252 | 임대보증금 | 210 | ||
| 10순위 근저당권 | 마마스푸드 | 149 | 임대보증금 | 135 | ||
| 11순위 근저당권 | 문건형(하겐다즈) | 83 | 임대보증금 | 76 | ||
| 정기예금 | 예금 근질권 | ㈜신한은행 등 5 개사(주 2) | 1,032 | 1,238 | 임대보증금 | 1,032 |
| 주1) 해당 담보권자는 농협협동조합중앙회, ㈜케이비손해보험, 한화생명보험㈜, 교보생명보험㈜, 신용협동조합중앙회, 수협협동조합중앙회, 신한생명보험㈜, 장안신용협동조합, 광주문화신용협동조합, 대창신용협동조합입니다. |
| 주2) 당사명의 계좌에 보증금을 예치하고 임차인이 근질권자인 예금근질권을 설정하였습니다. |
라. 채무인수약정 현황
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
&cr마. 그 밖의 우발채무 등
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행&cr- 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr&cr 3. 제재현황 등 그 밖의 사항
가. 제재현황&cr- 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
&cr 나. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항 &cr&cr 1) 보호예수 만료&cr당사는 작성 기준일 이후 인 2019년 4월 27일 유가증권시장 상장으로 인하여 보호예수된 보통주식 및 종류주식의 보호예수기간이 아래와 같이 만료되었습니다. &cr&cr(가) 보호예수기간 만료일 : 2019년 4월 27일 &cr&cr(나) 보호예수 주식수 &cr&cr - 보통주식(상장) : 15,306,123주 &cr - 종류주식(비상장) : 4,000,000주 &cr&cr(다)보호예수기간 : 2018년 4월 27일 ~ 2019년 4월 26일 &cr&cr(라) 보호예수 주식보유자 &cr - 보통주식 : 유진드림스퀘어전문투자형사모투자신탁34호(국민은행 신탁) 외 6인 &cr - 종류주식 : 한국교직원공제회 외 3인 &cr&cr 2) 이사 사임 및 신규이사 선임&cr2019년 6월 21일자로 남민정, 지광욱 기타비상무이사가 사임하였으며, 제2기 정기주주총회를 통해 박준태, 강현수 기타비상무이사가 신규 선임되었습니다. &cr
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역
&cr다. 직접금융 자금의 사용&cr1) 공모자금의 사용내역
2019.03.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
유상증자&cr(일반공모)2018.07.31차입금상환 등114,000,000,000차입금상환 등114,000,000,000-유상증자(주1)&cr(주주배정)2019.01.29종속회사&cr지분투자48,572,400,000종속회사&cr지분투자48,572,400,000-
| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
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| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
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주1) 당사는 유상증자 및 보유 여유현금 등을 재원으로 종속회사인 (주)신한알파용산위탁관리부동산투자회사의 보통주식 에 총 765억원을 투자하였습니다.
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없음.&cr
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없음.&cr
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