Interim / Quarterly Report • Aug 14, 2019
Interim / Quarterly Report
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반기보고서 3.7 (주)티피씨 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
반 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 21 기)
2019.01.012019.06.30
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 8월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 티 피 씨 |
| 대 표 이 사 : | 이 정 훈 |
| 본 점 소 재 지 : | 경북 경산시 진량읍 일연로 574 |
| (전 화) 053-850-8319 | |
| (홈페이지) http://www.tc21.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책)이 사 (성 명) 김 광 선 |
| (전 화)053-850-8310 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 0001.jpg 0001
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11012#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 백만원) (주)티에스피2016.04.경북 경산 진량읍자동차부품15,907지분 100%보유해당(주)해성티피씨1991.07인천 남동구 능허대로감속기37,363지분 60%보유해당(주)고리1983.12전북 정읍시 하북동합성수지배관28,110지분 97.6%보유해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥주권상장2011.02.08--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
다. 회사의 법적 상업적 명칭&cr 당사의 명칭은 주식회사 티피씨로 표기합니다. 영문으로 TPC Co., Ltd.라 표기하고 다만, 한국거래소 종목명은 티피씨글로벌(영문 : TPC Global)이라 합니다.&cr&cr 라. 설립일자 및 존손기간&cr 당사는 1998년 12월 인발튜브, 연료/냉각수 튜브 등 자동차 부품을 제조판매할 목적으로 설립되었습니다. 2011년 2월 8일 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.&cr &cr 마. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr □ 주 소 : 경북 경산시 진량 일연로 574&cr □ 전화번호 : 053)850-854-7500&cr □ FAX번호 : 053-850-8397&cr □홈페이지 : www.tc21.co.kr&cr&cr 바 . 중소기업 해당여부&cr 당사는 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.&cr
2. 회사의 연혁
(주)티피씨
| 연 월 | 주 요 내 용 |
|---|---|
| 2009.05 | 강관 1호기 가동개시(2인치 외경 15 ~ 외경50.8*3.2t) |
| 2010.11 | 500만불 수출탑 수상(KOTRA) |
| 2011.01 | 유상증자 6,760백만원(공모 : 보통주 1,300,000주, 액면 500원) |
| 2011.02 | 한국거래소 코스닥상장 |
| 2015.05 | 필라넥 자동화 2라인 시설투자 12억 |
| 2016.04. | (주)티에스피 자회사 설립(100%지분 출자) |
| 2017.12 | 회생중인 (주)해성티피씨 지분 60%출자(출자금 108억, 액면 500원) |
| 2018.08 | (주)고리 PVC상하수도파이프 제작판매 지분 97% 인 수( 취득금액 210억) |
&cr(주)해성티피씨
| 연 월 | 주 요 내 용 |
|---|---|
| 1991.07 | 해성산업 설립 |
| 2006.08 | 부품소재전문기업 지정 |
| 2010.06 | 인천 남동공단 신축이전 |
| 2012.12 | 승강기안전 국민포장 수상(대통령상) |
| 2013.12 | 로봇용감속기 세계일류상품 인증 |
| 2015.12 | 회생절차 개시결정 |
| 2017.12 | 티피씨-티에스피 컨소시엄 M&A인수선정 |
| 2018.01 | 회생절차 종결 |
| 2018.03 | (주)해성티피씨 상호변경 |
&cr(주)고리
| 연 월 | 주 요 내 용 |
|---|---|
| 1983.12 | 구. (주)아주화학 설립 |
| 1990.11 | "(주)고리" 상호변경 |
| 1993.08 | 국내최초 Hi-3P NT마크획득 |
| 2011.04 | 조달우수제품등록-삼중벽 내충격 수도관(조달청) |
| 2015.04 | 녹색기술인증획득(환경부) |
| 2018.01 | 조달청장 우수업체표장 수상(조달청) |
| 2019.05 | 단체표준제품인증(한국PVC관광협동조합) |
&cr(주)티에스피
| 연 월 | 주 요 내 용 |
|---|---|
| 2016.04 | (주)티에스피 설립 |
| 2016.06 | 심리스 파이프 제작 사용자산(공장, 설비 등) 일괄취득(85억) |
| 2016.07 | 자동차부품(Pipe Ass'y) 사업인수(25억) |
| 2016.12 | 무산화열처리설비 투자(8억) |
3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
증자(감자)현황
2019.06.30(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2019.03.13전환권행사보통주301,5455002,6532019.03.26전환권행사보통주37,6935002,6532019.04.10전환권행사보통주37,6935002,6532019.04.30전환권행사보통주203,5425002,6532019.05.02전환권행사보통주180,9275002,653
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2019.06.30(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017.11.172022.11.176,000보통주2018.11.17~2022.10.171002,6533,9801,500,188-2018.07.182019.07.186,000보통주2019.07.18~2023.6.181002,7966,0002,145,922------3,646,110-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1회&cr전환사채 |
| 제2회&cr전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2019.06.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주40,000,000-40,000,000-10,211,400-10,211,400---------------------10,211,400-10,211,400-242,562-242,562-9,968,838-9,968,838-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11012#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
자기주식 취득 및 처분 현황
2019.06.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------------------------------------------------------보통주242,676---242,676--------------------------------------------------보통주242,676---242,676--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11012#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황 2019.06.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주10,211,400----보통주242,676신탁 자기주식---------------------보통주9,968,7249,968,724---
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등 ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
주요배당지표
5005005002,2701,5114,7345041,7624,630282160522--472-----10----------------보통주--50------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제20기 | 제19기 | 제18기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl
가. 사업의 분류&cr 당사 및 종속회사의 사업분류를 요약 하면 아래와 같습니다.
| 부 문 | 회 사 명 | 주 요 제 품 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 자동차부품 | (주)티피씨 | 필라넥, 방진튜브 등 | 지배회사 |
| 자동차부품 | (주)티에스피 | 엔진룸Pipe Ass'y | 연결종속회사 |
| 감 속 기 | (주)해성티피씨 | 엘리베이터용, 로봇용, 산업용 감속기 | 연결종속회사 |
| 합성수지파이프 | (주)고리 | 상,하수도, 소방용 PVC파이프 외 | 연결종속회사 |
&cr 나. 사업의 특성 및 업계의 현황&cr&cr [자동차부품 부문] - (주)티피씨, (주)티에스피&cr 자동차부품 사업부는 표준산업분류상 기타 자동차 부품제조업에 속하는 회사로서 자동차부품용 인발강관의 제조 ·판매를 목적으로 1998년 12월에 경상북도 경산시 일연로 574 본점소재지로 하여 설립되어, 자동차부품용 강관,자동차연료 및 냉각수 이송계통의 튜브 등 수종의 자동차부품을 제조/판매하고 있습니다.&cr
(1) 산업의 개요
자동차부품제조업이란, 자동차용 브레이크조직, 클러치, 축, 기어, 변속기, 휠, 완충기, 방열기, 소음기, 배기관, 운전대 및 운전박스 등과 같은 자동차, 차체 또는 자동차 엔진용 부분품을 제조하는 산업활동을 말합니다. 자동차 1대는 평균 5천여 종 2-3만여 개의 부품으로 구성되어 있으며 자동차의 전체구조는 일반적으로 샤시(Chassis), 차체(Body)로 구분합니다. 차체는 승객 및 운전자의 좌석과 화물을 적재하기 위한 부분이고 샤시는 차체를 뺀 나머지 부분(엔진포함)을 총칭하고 동력전달장치, 주행장치, 조종장치, 조향장치, 제동장치, 완충장치, 기타보조장치로 구분합니다.
자동차부품 상세분류는, 기능별로는 내연기관용 부품, 제동장치 및 부품, 완충기및 부품, 동력전달장치 등 15개 품목으로 분류되고 있고 용도별로는 제조조립용(완성차), 보수용, 수출용으로 구분됩니다. 제조공정별로는 주조품, 단조품, 기계가공품, 프레스가공품,조립부품 등으로 나누며 투입 소재별로 보면 철강품, 비철금속품, 고무제품, 플라스틱 제품 및 기타 등으로 분류합니다.
당사가 속한 자동차부품 제조관련 정밀강관 및 인발강관산업은 완성차제조산업 뿐만 아니라, 자동차부품산업을 포함한 자동차산업 전체 경기수준에 직접적인 영향을 받고 있습니다.
(2) 자동차부품산업의 성장전망&cr
□ 2019년 세계자동차 수요 소폭증가 전망&cr 인도, 아세안 등 신흥국의 성장 및 브렉시트, 미중간무역전쟁, USMCA(개정된 NAFTA협정) 등이 현실화되는 등 시장에 불확실성 감소로 전년대비 2.0% 성장전망.&cr&cr□2019년 국내 자동차 내수 및 수출감소, 해외생산 증가전망&cr -. 2019년 내수는 개별소비세 인하 연장 전망에도 불구하고 신차출시 감소, 기준금리 인상 가능성으로 인한 가계부채 부담 등으로 전년대비 2.2%감소 전망&cr -. 2019년 수출은 보호관세 및 USMC발효에 따른 미국시장 수출물량감소와 한국GM 및 르노삼성의 수출계약 만료에 따른 물량감소로 전년대비 5.0%감소할 전망&cr -. 2019년 해외생산은 美정부의 보호관세 회피를 위한 미국 현지생산 증가와 해외 신규공장준공에 따른 물량증가로 5.6% 증가한 438만대가 될 전망&cr -. 2019년 국내생산은 해외생산 증가, 수출 및 내수 동반 부진 등으로 전년대비 3.9%감소할 전망.&cr(위 인용 : "산은조사월보")&cr
세계자동차수요 추이및전망.jpg 세계자동차수요 추이및전망 국내 자동차산업 수급추이및전망.jpg 국내 자동차산업 수급추이및전망
(3) 경기변동의 특성&cr 자동차부품산업은 자동차산업의 기초산업으로 완성차의 시장상황에 따라 영향을 받으며 후방산업인 철강, 비철금속 등의 소재산업과 연관성이 높은 복합산업입니다.&cr자동차 보급기인 1994년 이전에는 경기변동과 상관관계없이 자동차 수요가 급격히 늘었지만, 성숙단계에 들어선 1995년 부터는 경기변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 내부적으로는 세금정책, 배기량 규제 등 환경문제, 물가안정 등 정부정책에 따라 영향을 받고 있으며, 외부적으로는 자동차산업의 수출비중이 상대적으로 커짐에 따라 세계 경제환경 및 교역환경에도 큰 영향을 받습니다.&cr
(4) 경쟁요소&cr 자동차는 기능성, 안정성, 내구성, 디자인, 연비, 승차감 등 다양한 기능측면에서 평가받는 제품입니다. 또한 자동차는 초기품질뿐만 아니라 중고차시장에서 품질이 재차 평가되어 브랜드가치로 연결되는 제품이기도 합니다. 이런 점에서 제품통합력과 함께 구성부품의 장기내구성과 기능성유지가 주요한 품질기준이 됩니다. 기술과 소재 측면에서 보면 기계, 전기, 전자, 화학 등 다양한 영역의 기술과 철, 알루미늄, 유리, 고무, 플라스틱 등 다양한 소재기술의 집약체입니다.&cr 자동차의 기능과 구조간의 특성은 필연적으로 우수한 품질과 원가경쟁력을 바탕으로 부품업체와 완성차업체 사이에 긴밀한 협조관계를 잘 구축하는 것이 무엇보다 중요합니다. 완성차업계가 글로벌 현지화 및 부품을 글로벌 소싱함으로써 자동차부품업계 또한 그에 대응할 수 있는 글로벌 사업망 구축여부가 더욱 중요시 되고 있습니다. &cr &cr (5) 자원조달의 특성&cr 자동차부품 산업은 완성차 업체와 강한 수직계열 관계를 형성하고 있고, 전문부품업체(1차 협력업체 약1,200사)에 의해 생산되고 있으며, 기계, 전기, 전자, 금속, 화학, 섬유 등 전 제조업과 관련이 있어, 원활한 자원조달이 타 업종보다 중요합니다.&cr당사의 제품생산을 위한 코일 ,파이프, 외주가공 등 주요자원을 포스코 등 여러 협력회사를 통하여 안정적으로 공급받고 있습니다. &cr&cr [감속기 부문] - (주)해 성티피씨&cr 감속기부문는 에스컬레이터를 구성하는 감속기, 동기모터, 산업용 로봇감속기 등을 제조 및 판매하고 있으며, 웜기어를 이용한 승강기용 감속기 부문은 국내외 주요 고객과 지속적이고 안정적인 거래를 하고 있습니다. 싸이크로 치형의 감속기인 로봇용 감속기 설계 및 제조기술을 개발하였으며, 국내 최초로 국산화에 성공하여 양산제작 ·판매하고 있습니다. &cr&cr (1) 산업의 개요&cr 승강기용 감속기가 착장되는 승강기 산업은 크게 에스컬레이터, 곤도라로 구분할 수 있습니다. 회사가 영위하고 있는 사업분야 중 승강기 산업은 진입장벽이 높은 편이며 설치, 보수 및 개량교체로 인하여 매출이 발생하는 구조이며, 제조물책임법및승강기안전관리법 등 안전관리 규제를 준수해야 합니다.&cr 승강기는 대부분 건축물 공사완공 직전단계에 설치되고, 타 산업과의 연관도가 높은 편입니다. 승강기의 주요 부품인 모터, 주물소재 등 입니다. 따라서, 전방산업인철강의 수요 및 가격이 큰 영향을 끼치고 있습니다. 승강기 제조 후에 주요 납품처는 건설사입니다. 우리나라의 건설 및 부동산 수요가 승강기산업에 영향을 미칩니다. 건물완공 직전에 설치되어 건설경기를 1~2년 후행하고 있습니다.&cr 로봇용관절감속기가 착장되는 산업용로봇은 제조업에서 용접, 도장, 조립 등의 부문에서 인력을 대체해 왔습니다. 최근의 기술의 발달, 자동화 수요 등 여러 요인에 의해 산업용 로봇용도가 확대되고 있습니다. 산업용 로봇의 증가로 인하여 로봇 부품산업도 성장할 전망입니다.&cr&cr (2) 감속기산업의 성장전망&cr 승강기용 감속기가 착장되는 국내 승강기시장의 신규 설치대수는 지속적으로 증가하고 있으며 유지보수시장 또한 성장할 것으로 전망됩니다. 승강기 시장은 전세계적으로 중국시장의 급성장을 바탕으로 지속적으로 성장하고 있습니다. 중국을 포함하여 아시아 및 태평양 지역의 경제발전에 따라 해당 지역의 승강기 시장도 고속성장하고 있으나, 상대적으로 유럽, 중동 및 아프리카 시장의 비중은 감소하는 추세입니다. 로봇용 감속기가 적용되는 산업용 로봇 시장규모는 약 90억 달러로서 2014년부터 평균 19% 수준의 지속적인 고성장을 기록하였으며, 국가별는 중국, 독일, 미국, 일본, 한국 등 5개국이 전세계 MS의 70% 수준을 차지하고 있습니다. 특히, 중국은 2017년말 현재 전세계M/S의 31%수준을 차지하고 있으며, 향후 2020년까지 연평균 10%가까이 지속 성장할것으로 예상됩니다. &cr &cr (3) 경기변동의 특성 &cr 승강기용 감속기가 장착되는 엘리베이터산업은 전반적인 경기변동과 설비투자 동향에 민감하며, 후방산업과의 연관 효과와 기술적 파급효과가 큰 산업적 특징을 가지고 있습니다. 특히, 전방산업인 건축경기에 민감하고 건축공사에 있어서 공정 마무리 단계에 승강기가 설치되기 때문에 건설경기에 비해 1~2년 정도 후행하는 특성을 가지고 있습니다. 로봇산업은 경기의 흐름에 영향을 크게 받는 산업입니다. 전방산업 중 자동차, 반도체산업 등의 자동화 설비투자 증감에 크게 영향을 받습니다.&cr&cr (4) 경쟁요소&cr 감속기부문는 웜기어, 헬리컬기어, 싸이크로이드기어를 이용한 감속기로 설계, 가공, 검사의 정밀도를 높여 소음 진동이 적고 효율 및 내구성이 우수하며, 로봇용 감속기는 고감속, 저백래쉬, 고효율, 고강성의 고정밀형 감속기로 당사가 일본에 이어 국내 유일하게 생산하는 제품입니다.&cr 기어가공 원천기술 보유로 특허 등 지적재산권 침해, 소송 등에 유리하고 원천기술을 통한 다양한 감속기 제품개발 및 응용이 가능합니다.&cr품질신뢰도 확보를 위한 테스트타워 측정, 다이나모테스트, 3차원측정 등을 통하여 주요 선진시장의 공인인증을 취득하였습니다.&cr &cr (5) 자원조달의 특성&cr 감속기 제작을 위하여 고품질의 주물소재, 정밀가공, 열처리 등 다년간 노하우 가진 협력업체와 신뢰관계가 중요합니다. 제작기간 최소화를 위해 협력업체가 잘 모여 있는 지리적 위치 또한 중요합니다.&cr&cr [합성수지 배관부문] - 주 식회사 고 리&cr 합성수지 배관부문은 상수도, 하수도, 소방배관용 PVC배관을 제조/판매하고 있습니다. (주)고리는 세계 최초로 3중벽구조 내충격용 PVC관을 개발한 기술력을 보유있으며, 지난 30년간 친환경-선진국형 물공급 선두기업으로 성장하였습니다.&cr&cr (1) 산업의 개요&cr 배관재산업의 수요는 주로 APT 및 일반주택의 건설분야에 수요가 집중되어 있으며,우수한 원료의 개발과 시공방법의 개선에 따라 점차 신규 수요가 증가하고 있는 추세에 있습니다. 배관재는 택지개발, 주택의 건설에 있어서 급수 및 난방, 소방배관 시스템의 가장 기본적인 자재라고 할 수 있으며, 하자의 우려로 진입장벽이 높은 자재입니다. 배관재산업은 건설경기에 직접적인 영향을 받습니다.&cr
건축착공현황(f).jpg 건축착공현황(f)
&cr (2) PVC배관산업의 성장전망&cr PVC배관재는 금속관에 비해 가볍고 시공방식이 용이합니다. 품질이 위생적이고 안전한 친환경적인 제품으로 2014년부터 공공주택 공급물량에 대하여 금속관과 PVC배관적용의 복수책이 가능함으로써 향후 채택율은 더욱 증가할 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr (3) 경기변동의 특성 &cr PVC배관재는 택지개발, 주택건설현장에 납품되기 때문에 건설경기의 변동, 건축자재의 고급화, 음용수에 대한 공공적 인식 등에 영향을 받는 특징이 있습니다.&cr타 소재에 비해 상대적으로 안정성, 내구성, 시공성, 위생성이 뛰어나 수요가 확대될 것으로 기대하고 있습니다.&cr&cr (4) 경쟁요소 및 자원조달의 특성&cr 합성수지 배관부문 (주)고리는 삼중구조 내충격수도관을 세계 최초로 개발한 기술력을 보유한 기업으로서 조달청으로 부터 품질과 기술의 우수성을 인정받고 있으며, 30년 업력을 바탕으로 효과적인 영업망을 구축하고 있습니다.&cr 주요원재료에 해당하는 레진, 안정제 등을 안정된 가격으로 공급받을 수 있도록 공급자와 신뢰관계도 중요한 요소입니다. &cr
다. 지배회사 (주)티피씨 영업의 개황 등&cr 당사의 주요시장은 방진부품(Antivibration Products), 냉각계통(Water Pipe), 연료주입계통(Filler Neck) 등의 자동차부품을 완성차업계에 납품하는 1차 및 2차 협력업체로서 최종수요처는 현대, 기차, GM대우, 르노삼성자동차, GM, 포드, 도요타, 낫산 등이 있습니다. 당사 강관사업부에서 생산되는 정밀강관의 1차 수요자는 당사 필라넥 ·워터사업부, 인발사업부에 양질의 강관을 내부공급하고 있으며, 일부 자동차부품, 인발사업고객에게 공급하고 있습니다.
목표시장을 제품별로 구분하여 보면 당사의 설립시부터 현재까지 영위해 온 인발PIPE는 자동차, 산업용기계의 소음진동 및 충격완화에 적합한 방진부품소재로 국내에서 오랜 생산노하우를 가지고 있습니다. 국내에서 검증된 품질 및 실적을 바탕으로 고객사인 오시오(일본), ㈜파브코, ANGSTORM(미국), 로빅 등을 통해 닛산(북미, 일본), TOYOTA(일본,미국),Chrysler, Ford, BMW 등 해외유명 완성차메이커에 최종 공급되고 있습니다. &cr 필라넥류는 삼보모터스를 통해 현대/기아자동차에 공급되고 있으며 점유율을 85%정도로 추정하고 있습니다. 정밀강관사업부에서 생산되는 강관은 당사 인발, 필라넥사업부에 고품질의 파이프를 공급하기 위해 신설하여 가동하고 있습니다. 당사는 파이프소재생산에서 자동차부품제작까지 일관생산체계를 구축하여 품질 및 원가위위 전략을 달성하였습니다.&cr&cr 라. 부문별 요약 재무현황
| 기준일 : 2019. 06.30. [단위: 백만원] | ||||||
| 부 문 | 상 호 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 영업이익(손실) | 당기순이익(순손실) |
| 자동차부품 | (주)티피씨 | 98,506 | 38,618 | 21,328 | 954 | 773 |
| 자동차부품 | (주)티에스피 | 15,284 | 1,545 | 4,219 | 202 | (914) |
| 감 속 기 | (주)해성티피씨 | 35,826 | 15,261 | 7,178 | (298) | (540) |
| 합성수지배관 | (주) 고리 | 27,772 | 11,784 | 9,310 | (295) | (404) |
| 연결조정 | (41,746) | (109) | (552) | (90) | (90) | |
| 합 계 | 135,642 | 67,099 | 41,483 | 473 | (1,175) |
&cr 마. 조직도(티피씨)
조직도.jpg 조직도
&cr 2. 주요제품 등에 관한 사항
가. 주요 제품별 매출현황
| [단위:백만원] | |||||
| 사업부문 | 상 호 | 제19기 | 제20기 | 제21기 반기 | 품 목 |
| 자동차부품 | (주)티피씨 | 45,175 | 46,243 | 21,328 | 방진튜브, 필라넥, 자동차용 파이프 등 |
| 자동차부품 | (주)티에스피 | 7,259 | 7,389 | 4,219 | 엔진품 PIPE ASS'Y |
| 감속기 | (주)해성티피씨 | - | 15,460 | 7,178 | 권상기, 로봇용 감속기,산업용 감속기 외 |
| 합성수지배관 | (주)고리 | - | 10,304 | 9,310 | PVC상,하수도, 소방용 배관 |
| 합 계 | - | 52,434 | 79,396 | 42,035 | - |
&cr나. 주요 제품 등의 가격변동추이
| [단위:원/kg,대당] | |||||
| 부 문 | 구 분 | 제19기 | 제20기 | 제21기 반기 | 비 고 |
| 자동차부품 | 인발방진튜브 | 1,480 | 1,503 | 1,561 | 원/kg |
| 필라넥 | 1,922 | 1,894 | 2,054 | 원/kg | |
| 파이프 | 1,120 | 1,073 | 1,097 | 원/kg | |
| 감속기 | 권상기 | 2,400,000 | 2,500,000 | 2,537,000 | 대당가격 |
| 로봇용 감속기 | - | 950,000 | 793,000 | 대당가격 | |
| 합성수지&cr배관 | PVC상수도배관 | 2,959 | 2,908 | 2,909 | 원/kg |
| PVC하수도배관 | 2,549 | 2,586 | 2,607 | 원/kg | |
| PVC소방배관 | - | 5,211 | 4,694 | 원/kg |
&cr3 . 주요 매입 등의 현황 &cr 가. 주요원재료 구매현황
| [단위:백만원] | ||||||||
| 부 문 | 구 분 | 제19기 | 제20기 | 제21기 반기 | ||||
| 자동차부품&cr (티피씨) | 원재료 | CR 코일 | 3,672 | 12.0% | 4,209 | 13.9% | 2,458 | 16.5% |
| HR 코일 | 4,000 | 13.1% | 3,688 | 12.2% | 1,487 | 10.0% | ||
| PO코일 | 883 | 2.9% | 1003 | 3.3% | 259 | 1.7% | ||
| CR 파이프 | 327 | 1.0% | 517 | 1.7% | 319 | 2.1% | ||
| HR 파이프 | 10,000 | 32.8% | 10,326 | 34.2% | 4,843 | 32.6% | ||
| PO파이프 | 28 | 0.0% | 0.0% | 0.00% | ||||
| 단품류 | 6,221 | 20.4% | 5,127 | 17.0% | 3,088 | 20.8% | ||
| 지오메드외 | 1,163 | 3.8% | 955 | 3.1% | 524 | 3.5% | ||
| 소계 | 26,294 | 86.3% | 25,825 | 85.6% | 12,977 | 87.5% | ||
| 외주비 | 절단 | 2,776 | 9.1% | 2,945 | 9.7% | 1,209 | 8.1% | |
| 인발 | 335 | 1.1% | 329 | 1.0% | 99 | 0.6% | ||
| 소 계 | 3,111 | 10.2% | 3,274 | 10.8% | 1,309 | 8.8% | ||
| 소모품 | 유압류,BOX외 | 651 | 2.1% | 704 | 2.3% | 362 | 2.4% | |
| 피막제외 외 | 81 | 0.2% | 64 | 0.2% | 34 | 0.2% | ||
| 약품류 외 | 298 | 0.9% | 272 | 0.9% | 135 | 0.9% | ||
| 소 계 | 1,030 | 3.3% | 1,040 | 3.4% | 530 | 3.5% | ||
| 합계 | 30,435 | 100.0% | 30,139 | 100.0% | 14,816 | 100.0% | ||
| 자동차부품&cr (티에스피) | 원재료 | 구성품 외 | 1,478 | 39.4% | 1,331 | 36.8% | 699 | 37.0% |
| 외주비 | 도금, 용접 외 | 2,085 | 55.6% | 2,059 | 56.9% | 1,008 | 53.4% | |
| 소모품 | 동링 외 | 182 | 4.8% | 226 | 6.2% | 180 | 9.5% | |
| 합 계 | 3,745 | 100.0% | 3,616 | 100.0% | 1,887 | 100.0% | ||
| 감속기&cr (해성티피씨) | 원재료 | 모터류 외 | 9,282 | 88.4% | 8,194 | 89.0% | 3,590 | 90.9% |
| 외주비 | 절삭, 연마, 열처리 등 | 1,216 | 11.5% | 1,003 | 10.9% | 361 | 9.1% | |
| 합 계 | 10,498 | 100.0% | 9,197 | 100.0% | 3,951 | 100.0% | ||
| 합성수지배관부문&cr (고리) | 원재료 | 레진 등 | 5,860 | 74.2% | 4,833 | 76.0% | 2,186 | 77.8% |
| 인정제 등 | 1,961 | 24.8% | 1,451 | 22.8% | 609 | 21.7% | ||
| 부재료 | 첨가제 등 | 80 | 1.0% | 70 | 1.1% | 14 | 0.5% | |
| 합 계 | 7,901 | 100.0% | 6,354 | 100.0% | 2,809 | 100.0% |
&cr 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 [단위:원]
| 부 문 | 구 분 | 제19기 | 제20기 | 제21기 반기 |
| 자동차부품 | 냉연코일 | 696 | 701 | 699 |
| 열연코일 | 594 | 611 | 639 | |
| 냉연파이프 | 1,007 | 1,100 | 1,126 | |
| 열연파이프 | 862 | 843 | 854 | |
| 감속기 | 모터 | 1,045,000 | 1,045,000 | 1,085,000 |
| 합성수지배관 | 상하수도 레진류 | 1,103 | 1,091 | 1,067 |
| C-PVC레진류 | 2,290 | 2,205 | 2,293 | |
| 안정제 | 3,294 | 3,003 | 3,568 |
&cr 4. 생산 및 설비현황
가. 생산능력 및 생산실적
| 부 문 | 품 목 | 구 분 | 제 19기 | 제20기 | 제21기 반기 |
| 자동차부품&cr (티피씨) | 인발방진&cr 튜브류 | 생산능력 | 12,326(ton) | 13,002(ton) | 6,131(ton) |
| 생산실적 | 9,739(ton) | 9,952(ton) | 4862(ton) | ||
| 가동율 | 79.0% | 76.5% | 79.3% | ||
| 강관류 | 생산능력 | 5,065(Hour) | 4,923(Hour) | 2454(Hour) | |
| 생산실적 | 3,784(Hour) | 3,884(Hour) | 1931(Hour) | ||
| 가동율 | 74.7% | 78.8% | 78.7% | ||
| FILLER NECK류 | 생산능력 | 3,594,144(EA) | 3,480,000(EA) | 1,740,000(EA) | |
| 생산실적 | 3,122,075(EA) | 2,897,538(EA) | 1,571,682(EA) | ||
| 가동율 | 86.8% | 83.2% | 90.33% | ||
| 자동차부품사업부&cr (티에스피) | PIPE ASS'Y | 생산능력 | 7,855,337(EA) | 8,008,400(EA) | 3,869,200(EA) |
| 생산실적 | 5,437,232(EA) | 5,974,266(EA) | 3,121,491(EA) | ||
| 가동율 | 69.2% | 74.6% | 80.6% | ||
| 감속기사업부&cr (해성티피씨) | 권상기 | 생산능력 | 28,502 (백만원) | 18,357 (백만원) | 6,961 (백만원) |
| 생산실적 | 17,586 (백만원) | 12,905 (백만원) | 5,766 (백만원) | ||
| 가동율 | 61.7% | 70.3% | 82.8% | ||
| 합성수지배관&cr (고리) | PVC배관 | 생산능력 | 31,968(Hour) | 31,824(Hour) | 14,400(Hour) |
| 생산실적 | 10,890(Hour) | 14,744(Hour) | 5,887(Hour) | ||
| 가동율 | 34.0% | 46.3% | 40.8% |
나. 생산설비에 관한 사항
| 부 문 | 자산명 | 기초장부가액 | 증 가 | 감소 등 | 상 각 | 기말장부가액 | 소재지 |
| 자동차부품&cr (티피씨) | 토지 | 6,075,222 | 6,075,222 | 경산시&cr 진량읍&cr (자가) | |||
| 건물 | 4,974,951 | 60,000 | - 96,658 | 4,938,293 | |||
| 기계장치 | 6,068,787 | 53,000 | - 424,688 | 5,697,099 | |||
| 금형 | 96,210 | - 18,199 | 78,011 | ||||
| 시설장치 | 110,501 | - 5,996 | 104,505 | ||||
| 기 타 | 205,561 | 1,050,809 | 9,090 | - 86,285 | 1,179,175 | ||
| 소 계 | 17,531,232 | 1,163,809 | 9,090 | - 631,826 | 18,072,305 | - | |
| 자동차부품&cr (티에스피) | 토지 | 3,070,765 | 3,070,765 | 경산시&cr 압량면&cr (자가 및 임차) | |||
| 건물 | 2,723,873 | - 35,906 | 2,687,967 | ||||
| 기계장치 | 4,377,102 | 155,700 | - 1,290,434 | - 136,306 | 3,106,062 | ||
| 시설장치 | 727,177 | - 68,541 | 658,636 | ||||
| 기타 | 414,939 | 318,104 | - 84,560 | - 110,548 | 537,935 | ||
| 소 계 | 11,313,856 | 473,804 | - 1,374,994 | - 351,301 | 10,061,365 | - | |
| 감속기&cr (해성티피씨) | 토지 | 11,500,416 | 11,500,416 | 인천남동구&cr 능허대로 | |||
| 건물 | 5,951,648 | - 72,192 | 5,879,456 | ||||
| 기계장치 | 3,948,036 | 582,893 | - 619,286 | - 282,383 | 3,629,260 | ||
| 시설장치 | 554,083 | 12,800 | - 45,165 | 521,718 | |||
| 기타 | 185,076 | 228,460 | - 92,254 | 321,282 | |||
| 소 계 | 22,139,259 | 824,153 | - 619,286 | - 491,994 | 21,852,132 | - | |
| 합성수지배관&cr(고리) | 토지 | 3,432,821 | 3,432,821 | 전북 정읍 및&cr 전남 장흥군 | |||
| 건물 | 3,743,409 | 85,000 | - 68,038 | 3,760,371 | |||
| 기계장치 | 2,576,242 | 173,245 | - 1,603 | - 228,916 | 2,518,968 | ||
| 기타 | 173,905 | 423,410 | - 95,000 | - 72,984 | 429,331 | ||
| 소 계 | 9,926,377 | 681,655 | - 96,603 | - 369,938 | 10,141,491 | - | |
| 합 계 | 60,910,724 | 3,143,421 | - 2,081,793 | - 1,845,05 | 60,127,293 | - |
&cr 5. 매출에 관한 사항&cr가. 매출실적
| [단위:백만원] | |||||
| 부문 | 제품명 | 제19기 | 제20기 | 제21기 반기 | |
| 자동차부품 | 인발방진류 | 내수 | 18,333 | 19,036 | 6,853 |
| 수출 | 6,315 | 6,904 | 3,939 | ||
| 소계 | 24,648 | 25,940 | 10,792 | ||
| 강관류 | 내수 | 6,482 | 7,599 | 4,192 | |
| FILLER NECK류 | 내수 | 5,956 | 5,457 | 2,341 | |
| PIPE ASS'Y&cr(티에스피) | 내수 | 6,417 | 7,389 | 4,219 | |
| 표면처리 등 | 내수 | 8,089 | 7,246 | 4,003 | |
| 감속기 | 엘리베이터감속기 외 | 내수 | - | 10,201 | 4,985 |
| 수출 | - | 5,259 | 2,194 | ||
| 소계 | 15,460 | 7,179 | |||
| 합성수지배관 | PVC상,하수도,소방용 배관 | 내수 | - | 10,304 | 9,311 |
| 매 출 총 계 | 51,592 | 79,395 | 42,037 |
나. 판매경로 및 판매방법 등&cr (1)자동차부품 부문
| 구 분 | 내 용 |
| 판매조직 | 해외영업 3명, 국내영업 10명 운영 |
| 판매경로 | 평화산업, 삼보모터스 등 1, 2차 협력사에 납품 → 최종수요자 : 자동차제조사 |
| 판매방법 및 조건 | 현금 및 외상판매 |
| 판매전략 | 안정적인 품질 및 가격 경쟁력강화, 자동차부품전시회 참가 |
&cr (2)감속기 부문
| 구 분 | 내 용 |
| 판매조직 | 해외영업 3명, 국내영업 5명, 고객지원팀 2명 운영 |
| 판매경로 | 국내/해외 : 회사 → 실수요자 ( 현대엘리베이터 등 승강기 제작설치 고객)&cr 회사 → 유통판매자 →실수요자(산업용 로봇제작 고객) |
| 판매방법 및 조건 | 현금 및 외상판매 |
| 판매전략 | 권상기MS확대, 해외시장개척, 신속한 고객지원팀 운영 |
&cr(3)합성수지 배관부문
| 구 분 | 내 용 |
| 판매조직 | 본사 영업부, 지역별 대리점 70개 업체운영 |
| 판매경로 | 일반시판 및 조달품 : 본사 → 영업부 지역담당자, 대리점 → 고객 |
| 판매방법 및 조건 | 현금 및 외상판매 |
| 판매전략 | 지속적인 우수제품 개발을 통해 수주 차별화 |
&cr 6. 수주현황&cr - 해당사항 없습니다.&cr&cr 7. 시장위험과 위험관리&cr 가 . 환 율변동에 대한 위험&cr 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 예기치 않은 환율변동으로 선적시와 채권회수시 환율차이에 의한 외환차손익이 발생할 수 있으며 재무제표 표시를 위한 외화평가시 외화환산손익이 발생할 수 있습니다. 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래를 통하여 헤지를하고 있습니다. &cr 반기말 현재 회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 외화 | 환율(원) | 원화환산액(천원) | |
| 현금및현금성자산 | USD | 979,629 | 1,156.80 | 1,133,234 |
| JPY | 24,082,245 | 10.73 | 258,487 | |
| CNY | 625,470 | 168.08 | 105,129 | |
| 매출채권 | USD | 1,250,807 | 1,156.80 | 1,446,934 |
| JPY | 22,444,373 | 10.73 | 240,907 | |
| AUD | 1,616 | 810.28 | 1,309 | |
| EUR | 35,868 | 1,315.11 | 47,170 | |
| CAD | 155,367 | 883.09 | 137,203 | |
| CNY | 1,634,419 | 168.08 | 274,713 | |
| 계 | 3,645,087 | |||
| 원화환율 10% 상승시 법인세차감전손익 영향 | 364,508 | |||
| 원화환율 10% 하락시 법인세차감전손익 영향 | -364,508 |
&cr 나. 이자율 변동에 대한 위험&cr 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 발생되며, 변동이자율로 차입된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 반기말 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1% 상승시 | 1%하락시 |
|---|---|---|
| 손익에 미치는 금액 | (4,377)백만원) | (4,377)백만원 |
| 변동이자부 차입금 | 43,770백만원 |
다. 가격 위험&cr 연결실체는 여유자금운영 목적으로 시장성 있는 채무증권, 지분증권 등에 대한 직접투자, 수출대금에 대한 헤지목적으로 통화선도거래를 운용하고 있습니다. 반기말 시장성 있는 채무증권 등의 공정가치는 9,449백만 원이며 동 채무증권 등은 시장가격이 5%, 10% 상승 또는 하락할 경우 세전이익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.
| [단위:백만원] | |||
| 변동율 | 상승할 경우 | 하락할 경우 | 비 고 |
| 5% | 407 | (407) | - |
| 10% | 814 | (814) | - |
| 단기매매증권금액 | 8,148백만원 | 상장 채무증권, 지분증권 등. |
&cr라. 신용위험&cr 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방과의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 중 분기말에 중요한 손상의 징후가 발견된 금융자산은 없으며 반기말 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. &cr
신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부가액은 신용 위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 반기말 연결실체의 최대 신용위험노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 반기말 |
|---|---|
| 현금및현금성자산 | 14,048,624 |
| 단기금융상품 | 1,520,051 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 8,184,066 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,520,472 |
| 매출채권 | 18,229,225 |
| 미수금 | 117,264 |
| 기타유동금융자산 | 7,497 |
| 장기금융상품 | 310,705 |
| 상각후원가측정금융자산 | 235,425 |
| 기타비유동금융자산 | 628,839 |
| 계 | 46,802,168 |
&cr마. 유동성 위험&cr 연결실체는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권담보대출 등의 약정을 체결하고 있습니다.
반기말 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. [단위:천원]
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년 ~ 3년 | 3년~5년 |
| 단기차입금 | 24,500,000 | 24,962,338 | 24,962,338 | - | - |
| 매입채무 | 7,618,104 | 7,438,388 | 7,438,388 | - | - |
| 미지급금 | 1,201,052 | 1,283,475 | 1,283,475 | - | - |
| 미지급비용 | 1,854,820 | 1,854,820 | 1,854,820 | - | - |
| 유동리스부채 | 156,667 | 156,667 | 156,667 | - | - |
| 기타유동금융부채 | 201,635 | 201,635 | 201,635 | - | - |
| 장기차입금 | 19,270,000 | 20,512,990 | 554,921 | 19,958,070 | - |
| 전환사채 | 7,427,885 | 7,427,885 | 3,395,033 | - | 4,032,852 |
| 비유동리스부채 | 536,723 | 536,723 | - | 536,723 | - |
| 기타비유동금융부채 | 30,000 | 30,000 | - | 30,000 | - |
| 계 | 62,796,886 | 64,404,921 | 39,847,276 | 20,524,793 | 4,032,852 |
※계약상 현금흐름은 미래 이자비용 지출이 포함되어 있습니다.&cr
라. 자본위험관리
연결실체의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 수치로 계산합니다. 반기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원)
| 구분 | 반기말 |
|---|---|
| 부채 | 67,099 |
| 자본 | 68,542 |
| 부채비율 | 97.89% |
8. 파생상품거래 현황
- 해당사항 없습니다.&cr&cr 9. 경영상의 주요 계약 등&cr - 해당사항 없습니다.
&cr10. 연구개발활동&cr 가 . 연 구 개 발 담당조직&cr 당사는 2006년 3월 기술연구소를 신설하였고, 정이욱 연구소장을 포함한 총13명이 연구개발 및 품질관리 분야에 종사하고 있습니다. 제품의 시작품 개발에서부터 시제품 및 양산용TOOL설계, 개발, 시험, 초도품의 생산 및 양산 안정화에 이르기까지 품질/기술 파트 업무를 수행하고 있으며, 각 부문의 유기적인 협조로 연구개발의 효과가 극대화 되도록 운영하고 있습니다.
(주)티피씨 연구소 조직도.jpg (주)티피씨 연구소 조직도
나. 연구개발 실적
| 연구과제 | 연구기관 | 수행기간 | 연구결과 / 기대효과 | 상품화 |
|---|---|---|---|---|
| RR CUP Tube 개발 | 인발사업부 및 연구소 | 2013.09~2014.02 | 연신율과 터짐을 해결할 수 있는 열처리조건값 데이타화/신규매출 | HMC-LF,LFA,LFC(북미, 국내)모델의 RR CUP |
| Easy Fuel캡리스 Filler Neck 개발 | TPC기술연구소및필라넥사업부 | 2012.05-2012.10 | 연료공급시 유증기 차단.&cr기름누출 차단. | KMC YD디젤양산 |
| LF(A) Filler Neck 개발 | 필라넥사업부 및 연구소 | 2013.09~2014.01 | 브라켓, 벤트 튜브, 레벨링 파이프&cr등 개발 ·제작, 신규매출 | HMC-LF, LFA 필라넥 반제품 양산. |
&cr다. 연구개발비용
(단위:백만원)
| 구 분 | 제21기 2분기&cr(2019년) | 제20기&cr(2018년) | 제19기&cr(2017년) |
|---|---|---|---|
| 연구개발비&cr (판매관리비) | 603 | 1,514 | 1,469 |
| 매출액대비 비율 | 2.8% | 3.2% | 2.8% |
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보(K-IFRS)
| [단위:백만원] | |||
| 구 분 | 제21기 2분기 | 제20기 | 제19기 |
| [유동자산] | 61,436 | 60,790 | 26,461 |
| 현금및현금성자산 | 14,049 | 15,012 | 4,286 |
| 매출채권 | 18,229 | 15,579 | 9,549 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 8,148 | 9,563 | 4,744 |
| 재고자산 | 16,401 | 17,015 | 7,082 |
| 기타유동자산 | 4,609 | 3,621 | 800 |
| [비유동자산] | 74,205 | 74,317 | 67,556 |
| 유형자산 | 60,147 | 60,811 | 29,593 |
| 무형자산 | 6,063 | 6,189 | 649 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 819 | 839 | 36,834 |
| 투자부동산 | 5,024 | 5,017 | - |
| 기타비유동자산 | 2,152 | 1,461 | 480 |
| [자산총계] | 135,642 | 135,107 | 94,017 |
| [유동부채] | 40,089 | 51,974 | 29,510 |
| 매입채무 | 7,618 | 6,923 | 4,824 |
| 단기차입금 | 24,500 | 31,150 | 22,500 |
| 전환사채 | 3,395 | ||
| 기타유동부채 | 4,576 | 13,901 | 2,186 |
| [비유동부채] | 27,010 | 15,050 | 9,560 |
| 장기차입금 | 19,270 | 8,104 | 3,000 |
| 전환사채 | 4,032 | 3,816 | 4,602 |
| 이연법인세부채 | 2,699 | 2,768 | 1,928 |
| 기타비유동금융부채 | 1,009 | 362 | 30 |
| [부채총계] | 67,099 | 67,024 | 39,070 |
| 지배기업소유지분 | 59,939 | 59,224 | 54,947 |
| [자본금] | 5,105 | 4,725 | 4,725 |
| [자본잉여금] | 9,997 | 8,702 | 6,444 |
| [이익잉여금] | 41,539 | 42,487 | 39,890 |
| [기타포괄손익누계] | -23 | -27 | -112 |
| [기타자본] | 3,320 | 3,337 | 4,000 |
| 비지배주주지분 | 8,830 | 9,230 | - |
| 비지배지분당기순이익 | -227 | -371 | - |
| [자본총계] | 68,542 | 68,083 | 54,947 |
| [매출액] | 41,483 | 78,436 | 51,593 |
| [매출총이익] | 8,089 | 14,199 | 7,072 |
| [영업이익] | 473 | 1,121 | 1,301 |
| [당기순이익] | - 1,175 | 2,270 | 1,511 |
| [총포괄손익] | - 1,146 | 2,318 | 1,139 |
| 지배기업귀속당기순이익 | -947 | 2,641 | 1,511 |
| 비지배지분귀속 당기순이익 | -227 | -371 | - |
| 기본주당순이익 | -95원 | 282원 | 160원 |
| 연결대상 종속회사의 수 | 3 | 3 | 1 |
| 종속기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
&cr 나. 요약별도재무정보(K-IFRS적용)
| [단위:백만원] | |||
| 구 분 | 제21기 2분기 | 제20기 | 제19기 |
| [유동자산] | 31,506 | 29,060 | 23,338 |
| 현금및현금성자산 | 6,978 | 4,060 | 3,436 |
| 매출채권 | 10,662 | 9,417 | 8,090 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,141 | 7,795 | 4,564 |
| 재고자산 | 6,174 | 6,645 | 6,462 |
| 기타유동자산 | 551 | 1,143 | 786 |
| [비유동자산] | 67,000 | 67,307 | 69,866 |
| 유형자산 | 18,188 | 17,531 | 18,053 |
| 무형자산 | 525 | 566 | 649 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 814 | 814 | 35,996 |
| 기타비유동자산 | 642 | 1,565 | 168 |
| 종속기업투자자산 | 46,831 | 46,831 | 15,000 |
| [자산총계] | 98,506 | 96,367 | 93,204 |
| [유동부채] | 29,663 | 30,165 | 28,411 |
| 매입채무 | 4,802 | 4,098 | 4,613 |
| 단기차입금 | 20,000 | 19,650 | 22,000 |
| 유동성전환사채 | 3,395 | ||
| 기타유동부채 | 1,466 | 6,417 | 1,798 |
| [비유동부채] | 8,955 | 8,745 | 9,560 |
| 장기차입금 | 3,000 | 3,000 | 3,000 |
| 기타비유동금융부채 | 86 | 30 | 30 |
| 이연법인세부채 | 1,837 | 1,899 | 1,928 |
| 전환사채 | 4,032 | 3,816 | 4,602 |
| [부채총계] | 38,618 | 38,910 | 37,971 |
| [자본금] | 5,105 | 4,725 | 4,725 |
| [자본잉여금] | 10,137 | 8,841 | 6,458 |
| [이익잉여금] | 41,323 | 40,551 | 40,038 |
| [기타포괄손익누계] | 0 | 3 | 12 |
| [기타자본] | 3,320 | 3,337 | 3,999 |
| 자본총계 | 59,887 | 57,457 | 55,234 |
| 종속기업투자자산의평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| [매출액] | 21,328 | 46,243 | 45,175 |
| [매출총이익] | 3,278 | 6,631 | 6,678 |
| [영업이익] | 954 | 1,257 | 1,552 |
| [당기순이익] | 773 | 505 | 1,762 |
| [총포괄손익] | 773 | 507 | 1,514 |
| 기본주당순이익 | 78원 | 54원 | 187원 |
※상기 제20기, 제19기 연결및별도재무제표는 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 감사받은 재무제표에 해당합니다. 제21기 반기 재무제표는 외부감사인으로 부터 검토를 완료하였습니다.&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2019년 반기재무제표_ver4_190813.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 21 기 반기말 2019.06.30 현재 |
| 제 20 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 반기말 | 제 20 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 61,436,485,922 | 60,789,931,739 |
| 현금및현금성자산 (주3,38,41) | 14,048,624,620 | 15,012,014,694 |
| 단기금융상품 (주3,16,41) | 1,520,050,955 | 2,554,959,012 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (주3,4,41) | 8,184,065,703 | 9,563,284,541 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주3,5,41) | 2,701,172,221 | 503,362,000 |
| 상각후원가측정금융자산 (주3,6,41) | 6,545,000 | |
| 매출채권 (주3,8,41) | 18,229,225,371 | 15,578,647,012 |
| 미수금 (주3,41) | 117,264,508 | 149,885,278 |
| 기타유동금융자산 (주3,9,41) | 7,497,322 | 18,779,622 |
| 재고자산 (주10,16) | 16,401,497,031 | 17,014,620,066 |
| 기타유동자산 (주11) | 213,198,631 | 216,789,804 |
| 당기법인세자산 | 13,889,560 | 171,044,710 |
| 비유동자산 | 74,205,585,613 | 74,317,705,016 |
| 장기금융상품 (주3,7,41) | 310,705,497 | 233,713,398 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주3,5,41) | 819,300,000 | 839,300,000 |
| 상각후원가측정금융자산 (주3,6,41) | 235,425,000 | 234,645,000 |
| 투자부동산 (주12) | 5,024,299,904 | 5,017,589,649 |
| 유형자산 (주13,16) | 60,146,839,899 | 60,810,970,572 |
| 무형자산 (주14) | 6,063,137,761 | 6,188,948,143 |
| 기타비유동금융자산 (주3,15,41) | 628,839,393 | 462,184,029 |
| 이연법인세자산 (주35) | 977,038,159 | 530,354,225 |
| 자산총계 | 135,642,071,535 | 135,107,636,755 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 40,089,611,892 | 51,974,144,055 |
| 매입채무 (주3,41) | 7,618,103,109 | 6,922,872,293 |
| 단기차입금 (주3,17,41) | 24,500,000,000 | 31,150,000,000 |
| 미지급금 (주3,41) | 1,201,053,560 | 1,351,974,247 |
| 미지급비용 (주3,41) | 1,854,821,097 | 2,024,050,088 |
| 당기법인세부채 | 85,178,768 | 156,990,389 |
| 유동성장기차입금 (주3,17,41) | 4,249,999,996 | |
| 기타유동부채 (주18) | 775,926,322 | 793,931,470 |
| 기타유동금융부채 (주3,19,41) | 201,635,270 | 116,061,003 |
| 단기충당부채 (주21) | 301,193,470 | 283,104,989 |
| 유동성전환사채 (주3,20,41) | 3,395,032,652 | 4,925,159,580 |
| 유동리스부채 (주3,23,41) | 156,667,644 | 0 |
| 비유동부채 | 27,010,292,011 | 15,050,422,563 |
| 장기차입금 (주3,17,41) | 19,270,000,000 | 8,104,166,673 |
| 이연법인세부채 (주35) | 2,699,458,384 | 2,767,835,673 |
| 전환사채 (주3,20,41) | 4,032,851,852 | 3,815,852,229 |
| 확정급여채무 (주25) | 441,258,779 | 332,567,988 |
| 기타비유동금융부채 (주3,22,41) | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 비유동리스부채 (주3,23,41) | 536,722,996 | 0 |
| 부채총계 | 67,099,903,903 | 67,024,566,618 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 59,939,555,375 | 59,224,069,100 |
| 자본금 (주26) | 5,105,700,000 | 4,725,000,000 |
| 자본잉여금 (주26) | 9,997,717,007 | 8,702,107,910 |
| 이익잉여금(결손금) (주27) | 41,539,218,628 | 42,487,004,561 |
| 기타포괄손익누계액 (주5,28) | (23,491,702) | (27,119,368) |
| 기타자본항목 (주29) | 3,320,411,442 | 3,337,075,997 |
| 비지배지분 (주42) | 8,602,612,257 | 8,859,001,037 |
| 자본총계 | 68,542,167,632 | 68,083,070,137 |
| 자본과부채총계 | 135,642,071,535 | 135,107,636,755 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 21 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 20 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 반기 | 제 20 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 (주40) | 21,797,154,925 | 41,483,701,599 | 17,168,346,661 | 32,619,891,087 |
| 매출원가 (주24,30,31) | 16,862,463,353 | 33,394,089,252 | 14,106,827,300 | 28,169,531,829 |
| 매출총이익 | 4,934,691,572 | 8,089,612,347 | 3,061,519,361 | 4,450,359,258 |
| 판매비와관리비 (주30,31,32) | 4,077,118,712 | 7,616,303,546 | 2,400,838,806 | 4,560,001,154 |
| 영업이익 | 857,572,860 | 473,308,801 | 660,680,555 | (109,641,896) |
| 기타영업외손익 (주33) | (1,361,120,100) | (1,342,598,527) | 34,820,849 | 2,544,812,579 |
| 기타영업외수익 | 57,069,227 | 134,420,459 | 44,805,645 | 2,569,797,460 |
| 기타영업외비용 | (1,418,189,327) | (1,477,018,986) | (9,984,796) | (24,984,881) |
| 금융수익 (주3,34) | 372,612,772 | 1,046,431,247 | 656,382,805 | 1,006,904,192 |
| 이자수익 | 59,656,837 | 134,559,659 | 25,423,368 | 90,672,128 |
| 기타금융수익 | 312,955,935 | 911,871,588 | 630,959,437 | 916,232,064 |
| 금융비용 (주3,34,41) | 912,300,323 | 1,759,146,314 | 405,441,583 | 890,213,241 |
| 이자비용 | 550,354,033 | 1,084,032,219 | 287,030,067 | 527,898,767 |
| 기타금융비용 | 361,946,290 | 675,114,095 | 118,411,516 | 362,314,474 |
| 법인세비용차감전순이익 | (1,043,234,791) | (1,582,004,793) | 946,442,626 | 2,551,861,634 |
| 법인세비용 (주35) | (281,028,240) | (406,709,762) | 69,895,667 | 153,483,199 |
| 당기순이익 | (762,206,551) | (1,175,295,031) | 876,546,959 | 2,398,378,435 |
| 법인세효과차감후기타포괄손익 | 26,603,779 | 28,879,687 | (99,737,396) | (18,392,400) |
| 당기손익으로재분류되지않는항목 | 26,603,779 | 28,879,687 | (99,737,396) | (18,392,400) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (주5,36) | (5,651,250) | (44,918,825) | 5,594,756 | |
| 확정급여제도의재측정요소 | 32,255,029 | 28,879,687 | (54,818,571) | (23,987,156) |
| 총포괄손익 | (735,602,772) | (1,146,415,344) | 776,809,563 | 2,379,986,035 |
| 당기손익의귀속 | ||||
| 지배기업귀속 당기순이익 | (610,166,658) | (947,785,933) | 927,751,037 | 2,746,812,474 |
| 비재배지분귀속 당기순이익 | (152,039,893) | (227,509,098) | (51,204,078) | (348,434,039) |
| 연결포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업귀속 총포괄손익 | (596,464,891) | (930,458,121) | 849,941,069 | 2,738,014,936 |
| 비지배지분귀속 총포괄손익 | (139,137,881) | (215,957,223) | (73,131,506) | (358,028,901) |
| 주당이익 (주37) | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (61) | (95) | 99 | 291 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (61) | (95) | 88 | 253 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 21 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 20 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본항목 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 4,725,000,000 | 6,444,007,814 | 39,890,078,443 | (111,844,716) | 3,999,851,412 | 54,947,092,953 | 54,947,092,953 | |
| 회계정책변경으로인한효과 | 30,657,814 | (30,657,814) | ||||||
| 연결실체의변동 | 8,856,079,982 | 8,856,079,982 | ||||||
| 연결자본변동 | ||||||||
| 자기주식취득 | (154,817,980) | (154,817,980) | (154,817,980) | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 5,594,756 | 5,594,756 | 5,594,756 | |||||
| 확정급여제도의재측정요소 | (23,987,156) | (23,987,156) | (23,987,156) | |||||
| 전환청구권행사 | ||||||||
| 전환권대가 | ||||||||
| 당기순이익 | 2,746,812,474 | 2,746,812,474 | (348,434,039) | 2,398,378,435 | ||||
| 2018.06.30 (기말자본) | 4,725,000,000 | 6,444,007,814 | 42,667,548,731 | (160,894,930) | 3,845,033,432 | 57,520,695,047 | 8,507,645,943 | 66,028,340,990 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 4,725,000,000 | 8,702,107,911 | 42,487,004,562 | (27,119,369) | 3,337,075,997 | 59,224,069,100 | 8,859,001,037 | 68,083,070,137 |
| 회계정책변경으로인한효과 | ||||||||
| 연결실체의변동 | ||||||||
| 연결자본변동 | (22,629,660) | (22,629,660) | (22,629,660) | |||||
| 자기주식취득 | (16,664,555) | (16,664,555) | (16,664,555) | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (2,622,360) | (2,622,360) | (2,622,360) | |||||
| 확정급여제도의재측정요소 | 28,879,687 | 28,879,687 | (28,879,687) | |||||
| 전환청구권행사 | 380,700,000 | 1,759,122,741 | 2,139,822,741 | 2,139,822,741 | ||||
| 전환권대가 | (463,513,644) | (463,513,644) | (463,513,644) | |||||
| 당기순이익 | (947,785,933) | (947,785,933) | (227,509,094) | (1,175,295,031) | ||||
| 2019.06.30 (기말자본) | 5,105,700,000 | 9,997,717,007 | 41,539,218,628 | (23,491,702) | 3,320,411,442 | 59,939,555,375 | 8,602,612,257 | 68,542,167,632 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 21 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 20 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 반기 | 제 20 기 반기 | |
|---|---|---|
| 영업활동으로인한현금흐름 | 68,486,501 | (1,693,893,208) |
| 영업활동에서창출된현금흐름 | 631,868,401 | (975,824,409) |
| 당기순이익(손실) | (1,175,295,031) | 2,398,378,435 |
| 조정사항 | 3,879,994,792 | (648,938,789) |
| 이자수익 | (144,935,659) | (90,672,128) |
| 이자비용 | 1,084,032,219 | 527,898,767 |
| 법인세비용 | (406,709,762) | 153,483,199 |
| 무형자산손상차손 | 40,538,600 | |
| 감가상각비 | 1,706,022,353 | 1,346,315,258 |
| 유형자산손상차손 | 1,290,434,202 | |
| 대손상각비(환입) | 140,534,375 | 191,638,291 |
| 퇴직급여 | 114,531,097 | 87,696,838 |
| 무형자산상각비 | 125,268,582 | 39,157,692 |
| 판매보증비 | 34,607,110 | 69,771,024 |
| 무형자산처분손실 | 9,975,637 | |
| 외화환산손실 | 41,217,588 | 442,794 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 315,158,629 | 308,223,669 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 111,886,189 | |
| 파생금융부채평가손실 | 11,807,565 | |
| 장기금융상품평가손실 | 1,201,571 | |
| 유형자산처분이익 | (6,396,667) | (4,541,172) |
| 외화환산이익 | (6,366,145) | (59,518,861) |
| 채무조정이익 | (7,084,555) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (276,279,022) | (331,114,692) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (400,183,708) | (399,832,921) |
| 장기금융상품평가이익 | (7,026,207) | |
| 염가매수차익 | (2,484,119,973) | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 127,440,946 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (3,666,723) | |
| 배당금수익 | (3,779,928) | (16,000,069) |
| 운전자본의변동 | (2,072,831,360) | (2,725,264,055) |
| 매출채권의감소(증가) | (3,107,858,091) | 57,628,895 |
| 미수금의감소(증가) | 32,620,770 | (95,557,924) |
| 기타유동금융자산의감소(증가) | (23,471,962) | |
| 기타유동자산의감소(증가) | 32,426,180 | 29,278,194 |
| 당기법인세자산의감소(증가) | (2,522,280) | (699,050) |
| 재고자산의감소(증가) | 613,123,035 | (549,071,165) |
| 매입채무의증가(감소) | 793,850,336 | (1,746,784,826) |
| 미지급금의증가(감소) | (150,920,687) | (413,792,273) |
| 미지급비용의증가(감소) | (176,445,421) | 165,449,919 |
| 기타유동금융부채의증가(감소) | 2,822,325 | (29,777,219) |
| 기타유동부채의증가(감소) | (58,556,213) | 81,912,240 |
| 단기충당부채의증가(감소) | (16,518,629) | (68,083,522) |
| 퇴직금의지급 | (37,837,080) | (192,134,870) |
| 퇴직연금운용자산의증가 | 2,984,395 | 59,839,508 |
| 이자수익 관련 현금유입액 | 179,485,791 | 64,160,390 |
| 이자비용 관련 현금유출액 | (743,660,330) | (379,103,997) |
| 배당금수취액 | 14,155,928 | 16,000,069 |
| 법인세 관련 현금유출액 | (13,363,289) | (419,125,261) |
| 투자활동으로인한현금흐름 | (264,689,610) | 35,332,975,356 |
| 투자활동으로인한현금유입액 | 7,991,143,108 | 42,146,627,417 |
| 단기금융상품의감소 | 1,141,453,057 | 28,154,817,980 |
| 장기금융상품의감소 | 20,000,000 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의처분 | 4,516,649,781 | 2,675,656,942 |
| 기타포괄인식-공정가치측정금융자산(유동)처분 | 500,000,270 | 11,205,879,770 |
| 유형자산의처분 | 773,000,000 | 36,636,362 |
| 무형자산의 처분 | 73,636,363 | |
| 기타비유동금융자산의 감소 | 1,040,040,000 | |
| 투자활동으로인한현금유출액 | (8,255,832,718) | (6,813,652,061) |
| 단기금융상품의증가 | (100,000,000) | (3,301,101,781) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의취득 | (3,709,775,031) | (1,388,422,753) |
| 기타포괄인식-공정가치측정금융자산의취득(유동) | (1,999,601,167) | |
| 상각후원가측정금융자산의 취득 | (780,000) | |
| 기타유동금융자산의취득 | (1,200,000) | |
| 장기금융상품의증가 | (69,965,892) | (58,797,000) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)의취득 | (226,332,027) | |
| 투자자산의취득 | (63,000,000) | (1,208,358,500) |
| 기타비유동금융자산의증가 | (2,652,970) | (60,000,000) |
| 기타유동자산의 취득 | (52,600,000) | |
| 유형자산의취득 | (2,270,060,858) | (516,840,000) |
| 무형자산의 취득 | (39,996,800) | |
| 재무활동으로인한현금흐름 | (739,168,965) | (24,774,620,527) |
| 재무활동으로인한현금유입액 | 13,870,000,000 | 13,800,000,000 |
| 비지배주주유상증자 | 800,000,000 | |
| 단기차입금의차입 | 2,000,000,000 | 12,000,000,000 |
| 장기차입금의차입 | 11,770,000,000 | 1,000,000,000 |
| 임대보증금의 증가 | 100,000,000 | |
| 재무활동으로인한현금유출액 | (14,609,168,965) | (38,574,620,527) |
| 유동성회생채무의상환 | (27,398,969,214) | |
| 리스부채의 상환 | (82,805,741) | |
| 사채의 상환 | (1,000,000,000) | (11,000,000,000) |
| 단기차입금의상환 | (12,650,000,000) | |
| 장기차입금의 상환 | (604,166,673) | |
| 유동성장기부채의상환 | (249,999,996) | (20,833,333) |
| 배당금지급 | (5,532,000) | |
| 자기주식의취득 | (16,664,555) | (154,817,980) |
| 현금의증가(감소) | (935,372,074) | 8,864,461,621 |
| 연결실체변동으로인한현금변동 | 1,850,525,750 | |
| 기초의현금 | 15,012,014,694 | 4,286,752,276 |
| 현금및현금성자산관련환율변동효과 | (28,018,000) | 51,770,593 |
| 외화환산이익 | (12,922,081) | 51,802,860 |
| 외화환산손실 | (15,095,919) | (32,267) |
| 기말의현금 | 14,048,624,620 | 15,053,510,240 |
3. 연결재무제표 주석
주식회사 티피씨와 그 종속기업
1. 일반 사항
&cr한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 티피씨(이하 "당사")는 종속기업인 주식회사 티에스피, 주식회사 해성티피씨, 주식회사 고리(이하 지배기업 및 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr
(1) 지배기업의 개요&cr주식회사 티피씨는 1998년 12월 경상북도 경산시 진량읍 일연로 574를 본점소재지로 하여 설립되어, 정밀인발 PIPE와 자동차연료 및 냉각수 이송계통의 TUBE 등 수종의 자동차 부품을 제조하여 판매하고 있습니다. 또한, 사업 다각화를 통하여 수익을 극대화하고자 2009년 사업연도 중 정밀강관사업부를 신설하여 운영 중에 있습니다. 당사는 2011년 2월 8일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr&cr한편, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주 식 수 | 지 분 율 |
|---|---|---|
| 이정훈 | 2,393,181주 | 23.44% |
| 이헌 | 2,379,311주 | 23.30% |
| 자기주식 | 242,676주 | 2.37% |
| 기타주주 | 5,196,232주 | 50.89% |
| 계 | 10,211,400주 | 100.00% |
(2) 종속기업 &cr
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr &cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 지배기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
&cr 종속기업의 주요 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 자본금(천원) | 결산일 | 업종 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|---|
| (주)티에스피 | 3,000,000 | 12월 31일 | 자동차부품 | 100.0 |
| (주)해성티피씨 | 1,800,000 | 12월 31일 | 감속기제조 | 60.0 |
| (주)고리 | 4,800,000 | 12월 31일 | 파이프제조 | 97.7 |
&cr
2. 중요한 회계정책&cr
반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 또한, 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의정보도 함께 참고하여야 합니다. &cr&cr다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급&cr이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr&cr연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성&cr됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와&cr해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으&cr며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. &cr&cr회계정책과 공시의 변경&cr&cr(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서&cr연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신&cr규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초 로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. &cr &cr당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. &cr&cr리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나 타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.&cr &cr변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr &cr① 리스이용자의 회계처리 &crㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약&cr&cr 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리 합니다. &cr·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자 산과 리스부채로 인식 &cr·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 &cr&crㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에 서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. &cr&cr② 리스제공자의 회계처리&cr리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다 르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개 의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리 스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). &cr
- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)&cr
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
&cr① 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1023호 차입원가
기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합
제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정
기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. 해당 개정이 별도재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr당사는 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.&cr&cr 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다. &cr&cr ① 리스이용자 &cr당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정 을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익 의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. &cr- 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다 - 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) &cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 &cr- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 &cr- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가 격 &cr- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위 하여 부담하는 금액 &cr&cr당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. &cr&cr당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. &cr&cr당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. &cr&cr- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. &cr- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정할인율을 사용한다. &cr- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. &cr &cr사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가 에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. &cr &cr리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가 가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업 회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의소유권을 이전하는 경우나 사용권자 산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리 스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경 우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. &cr &cr당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. &cr당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. &cr&cr당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자 산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또 는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 리스이용자는비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. &cr
(1) 재무제표 작성기준&cr
가. 측정기준
재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
나. 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.
(2) 현금및현금성자산
당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.
(3) 금융자산
모든 금융상품은 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 결정된 기간 내에 당해 금융상품을 계약조건에 따라 인도하여야 할 때, 즉 매매일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 다만, 최초 인식시점에 당기손익인식금융상품으로 분류된 경우에는 공정가치로 측정합니다.
① 금융자산의 분류&cr
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
- 특정 요건을 충족하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
&cr가. 유효이자율법
유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.&cr
나. 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타손익' 항목으로 계상하고 있습니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다.
&cr다. 상각후원가측정금융자산
상환금액이 확정 또는 결정가능하고, 만기가 고정되었고, 당사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식합니다.
라. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정되거나 당기손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서 공정가치로 측정됩니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품은 원가로 측정하고 있습니다.
공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 손상차손익과 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차손익을 제외하고 기타포괄손익으로 자본에 계상합니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하거나 손상차손을 계상할 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 자본에서 재분류조정하여 해당기간의 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품에 대한 배당금은 배당금을 수취한 당사의 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식합니다.
외화로 표시된 화폐성 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며, 기타 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다.
마. 금융자산의 손상
당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 기타금융자산은 보고기간 말마다 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 추정미래 현금흐름이 영향을 받았다는 객관적인 증거가 있는 경우 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. &cr
기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식과 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주됩니다.
&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.&cr- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실&cr- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실&cr
바. 금융상품의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.&cr&cr상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.&cr
(4) 파생상품
파생상품은 최초인식시 계약일의 공정가치로 측정하며 후속적으로 매 보고기간 종료일의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 파생상품의 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피) 및 해외영업순투자의 변동위험을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
파생상품은 파생상품의 잔여기간이 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시합니다.
금융상품 또는 기타 주계약에 내재되어 있는 파생상품은, 내재파생상품의 위험 및 경제적 특성이 주계약의 위험 및 경제적 특성과 밀접하게 관련되어 있지 않으며 주계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 아니한 경우, 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 하고 있습니다.&cr
(5) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. &cr
당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.
| 구분단위 | 원가결정방법 |
|---|---|
| 원재료 | 총평균법 |
| 재공품 | 총평균법 |
| 제품 | 총평균법 |
| 부재료 | 총평균법 |
재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. &cr
(6) 유형자산
당사는 자산의 구입가격 또는 제작원가와 자산을 경영자가 의도하는 방식으로 사용하는데 직접 관련되는 원가, 그리고 자산을 제거, 해제하거나 또는 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 비용으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다. &cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
당사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에따라 산정하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 37~40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 15년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
| 금형 | 5년 | 정액법 |
| 시설장치 | 15년 | 정액법 |
당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.&cr
유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다.
당사는 유형자산의 취득에 사용될 국고보조금을 받은 경우에는 유형자산의 취득전까지는 국고보조금을 부채로 계상하고 유형자산을 취득하는 시점에 장부금액을 결정할때 차감하고 있습니다.
(7) 무형자산
시설이용권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. &cr&cr 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
(8) 비금융자산의 손상
당사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간말에 유ㆍ무형자산의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손 금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다.
자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 손상차손으로 회계처리합니다. 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하나, 관련자산이 재평가되어 기록된 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 처리합니다.
손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 당해 자산이 재평가된 경우에는 재평가액의 증가로 회계처리합니다.
(9) 외화환산
기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다.
외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.
(10) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능 차입원가에서 차감합니다. 한편, 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 금융부채
가. 분류 및 측정
모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적&cr 으로 공정가치로 측정합니다.
ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되&cr 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.
ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는&cr 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의&cr 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가&cr 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.&cr나. 제거&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(12) 종업원급여&cr
가. 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.
나. 퇴직급여
당사는 보고기간말 현재 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여에대한 기여금 납입의무는 해당 납입기일에 퇴직급여로서 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과납부한 기여금이 있는 경우 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼 자산으로 인식하고 있습니다.
(13) 충당부채와 우발부채
과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰&cr성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.
&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr
(14) 자본금
당사는 신주 및 주식선택권의 발행과 관련된 직접비용은 지급대가에서 법인세효과를차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다. 당사가 당사의 보통주(자기주식)을 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세효과를 차감한 순액)를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니 다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
(15) 수익인식
수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 ①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 수행의무에 거래가격 배분 → ⑤ 수행의무 충족 시 수익 인식을 적용하여 인 식합니다. 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다.또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr
당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식하고 있습니다.
가. 재화의 판매
나. 용역의 제공
다. 이외의 기타 매출
가. 재화의 판매
당사는 인발튜브사업, 필라넥워터사업, 정밀강관사업 부문에서 발생하는 재화의 판매를 수익으로 인식하고 있으며 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 인도는 재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을 때 발생합니다. 고객이 재화를 최초로 구매하는 시점에 당사가 수령한 거래가격은 재화가 고객에게 인도되기 전까지 계약부채로 인식됩니다.
나. 용역의 제공
당사는 용역 및 운영에 대한 대가를 용역매출로 인한 수익으로 인식하고 있으며, 고객은 당사의 용역을 통하여 효익을 동시에 얻고 소비하고 있습니다. 또한 회사가 용역 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을 받을 권리가 존재하기에, 회사는 청구권이 있는 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.&cr
다. 기타매출
당사는 상기 가~나의 항목으로 분류되지 아니하는 매출을 기타매출로 인식하고 있으며, 동 매출로 인식하는 수익은 기간의 배분으로 인한 수익 이연에 해당이 없고 고객에게 기타의 용역 및 재화가 인도되는 시점에 수익을 인식하기 때문에 기타 수익에관하여 인도기준의 수익기준을 적용하고 있습니다.
(16) 법인세비용
당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을적용하여 인식하고 있습니다. 법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.
(17) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 상환전환우선주 등 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여계산하고 있습니다.&cr
3. 범주별 금융상품
당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 금융자산
가. 당반기말
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 14,048,624 | - | - | 14,048,624 |
| 단기금융상품(*1) | 1,520,051 | - | - | 1,520,051 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 8,184,066 | 8,184,066 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 3,520,472 | - | 3,520,472 |
| 상각후원가측정금융자산 | 235,425 | - | - | 235,425 |
| 매출채권 | 18,229,226 | - | - | 18,229,226 |
| 미수금 | 117,264 | - | - | 117,264 |
| 기타유동금융자산 | 7,498 | - | - | 7,498 |
| 장기금융상품 | 310,705 | - | - | 310,705 |
| 기타비유동금융자산 | 628,839 | - | - | 628,839 |
| 계 | 35,097,632 | 3,520,372 | 8,184,166 | 46,802,170 |
(*1) 상기 금융자산의 단기금융상품 중 물품대금담보로 질권이 설정된 100,000천원이 포함되어 있으며, 동 금액은 사용에 제한이 있습니다.&cr
나. 전기말
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 15,012,015 | - | - | 15,012,015 |
| 단기금융상품(*1) | 2,554,959 | - | - | 2,554,959 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 9,563,284 | 9,563,284 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,342,662 | - | 1,342,662 |
| 상각후원가측정금융자산 | 241,190 | - | - | 241,190 |
| 매출채권 | 15,578,647 | - | - | 15,578,647 |
| 미수금 | 149,885 | - | - | 149,885 |
| 기타유동금융자산 | 18,780 | - | - | 18,780 |
| 장기금융상품 | 233,713 | - | - | 233,713 |
| 기타비유동금융자산 | 462,184 | - | - | 462,184 |
| 계 | 34,251,373 | 1,342,662 | 9,563,284 | 45,157,319 |
(*1) 상기 금융자산의 단기금융상품 중 물품대금담보로 질권이 설정된 100,000천원이 포함되어 있으며, 동 금액은 사용에 제한이 있습니다.&cr&cr(2) 금융부채
가. 당반기말
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 계 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 24,500,000 | - | 24,500,000 |
| 매입채무 | 7,618,104 | - | 7,618,104 |
| 미지급금 | 1,201,052 | - | 1,201,052 |
| 미지급비용 | 1,854,820 | - | 1,854,820 |
| 유동리스부채 | 156,667 | - | 156,667 |
| 기타유동금융부채 | 201,635 | - | 201,635 |
| 장기차입금 | 19,270,000 | - | 19,270,000 |
| 전환사채 | 7,427,884 | - | 7,427,884 |
| 비유동리스부채 | 536,723 | - | 536,723 |
| 기타비유동금융부채 | 30,000 | - | 30,000 |
| 계 | 62,796,885 | - | 62,796,885 |
나. 전기말
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 계 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 31,150,000 | - | 31,150,000 |
| 매입채무 | 6,922,872 | - | 6,922,872 |
| 미지급금 | 1,351,974 | - | 1,351,974 |
| 미지급비용 | 2,024,050 | - | 2,024,050 |
| 기타유동금융부채 | 116,061 | - | 116,061 |
| 장기차입금 | 8,104,166 | - | 8,104,166 |
| 전환사채 | 8,741,012 | - | 8,741,012 |
| 기타비유동금융부채 | 30,000 | - | 30,000 |
| 계 | 58,440,135 | - | 58,440,135 |
&cr(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr가. 당반기
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 75,243 | 59,317 | - | - | 134,560 |
| 배당금수익 | - | 28,682 | - | - | 28,682 |
| 외화관련이익 | 160,447 | - | - | - | 160,447 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 276,278 | - | - | 276,278 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 439,437 | - | - | 439,437 |
| 장기금융상품평가이익 | 7,026 | - | - | - | 7,026 |
| 이자비용 | - | - | - | (1,084,032) | (1,084,032) |
| 외화관련손실 | (115,989) | - | - | - | (115,989) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (315,158) | - | - | (315,158) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | (111,886) | - | - | (111,886) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | - | (127,441) | - | (127,441) |
| 단기금융상품평가손실 | (4,638) | - | - | - | (4,638) |
| 계 | 122,089 | 376,670 | (127,441) | (1,084,032) | (712,714) |
나. 전반기
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 38,259 | 23,737 | 28,676 | - | 90,672 |
| 배당금수익 | - | 5,156 | 17,958 | - | 23,114 |
| 외화관련이익 | 151,420 | - | - | - | 151,420 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 331,115 | - | - | 331,115 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 399,833 | - | - | 399,833 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | - | 3,667 | - | 3,667 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | - | - | (5,595) | (5,595) |
| 이자비용 | - | - | - | (527,899) | (527,899) |
| 외화관련손실 | - | - | - | (41,081) | (41,081) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | - | - | (308,224) | (308,224) |
| 파생금융상품평가손실 | - | - | - | (11,808) | (11,808) |
| 장기금융상품평가손실 | - | (1,201) | - | - | (1,201) |
| 계 | 189,679 | 758,640 | 50,301 | (894,607) | 104,013 |
&cr4. 당기손익-공정가치측정금융자산
당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 공정가치 | 장부가액 | 취득가액 | 공정가치 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 해외주식 | 왕왕중국홀딩스 외 | - | - | - | 1,001,192 | 993,006 | 993,006 |
| 지분증권&cr (국내주식) | 메디쎄이 | 49,927 | 50,182 | 50,182 | 49,927 | 35,735 | 35,735 |
| 한스바이오메드 | 529,926 | 455,998 | 455,998 | 529,926 | 458,750 | 458,750 | |
| 삼성엔지니어링 | 497,662 | 494,777 | 494,777 | 497,662 | 507,760 | 507,760 | |
| CJ ENM | 504,196 | 350,814 | 350,814 | 1,003,156 | 799,928 | 799,928 | |
| 이오테크닉스 | 501,050 | 508,800 | 508,800 | - | - | - | |
| CJ | 202,500 | 151,500 | 151,500 | 202,500 | 182,250 | 182,250 | |
| 두산중공업 | 529,441 | 284,580 | 284,580 | 194,741 | 126,490 | 126,490 | |
| 삼성물산 | - | - | - | 496,000 | 422,000 | 422,000 | |
| 투자일임계약자산 | 교보투자신탁 | 986,863 | 989,244 | 989,244 | 801,175 | 703,070 | 703,070 |
| 수익증권 | 칼리스타2차1 | 1,116,651 | 1,120,647 | 1,120,647 | 1,116,651 | 1,124,328 | 1,124,328 |
| 아이에스동서33CB | - | - | - | 170,800 | 185,265 | 185,265 | |
| BNTNF 10 01/01/23 NTNF | 546,060 | 497,025 | 497,025 | 546,060 | 452,053 | 452,053 | |
| BNTNF 10 01/01/29 NTNF | 97,059 | 109,543 | 109,543 | - | - | - | |
| 채무증권 | 라이노스메자닌투자사모신탁제1호 | - | - | - | 542,712 | 526,992 | 526,992 |
| 라이노스메자닌투자사모신탁제3호 | 500,000 | 483,308 | 483,308 | 500,000 | 467,564 | 467,564 | |
| 신성장좋은기업투자조합출자지분편입신탁2호 | 500,000 | 712,979 | 712,979 | 500,000 | 627,370 | 627,370 | |
| 라이노스베트남전환사채2호펀드 | 1,000,000 | 1,004,149 | 1,004,149 | 1,000,000 | 973,515 | 973,515 | |
| 라임턴어라운드포커스목표전환형사모펀드 | 198,020 | 163,242 | 163,242 | 198,020 | 154,974 | 154,974 | |
| 라임하이라이트전문투자형사모증권투자신탁7호 | 496,278 | 512,680 | 512,680 | 496,278 | 505,211 | 505,211 | |
| 라이노스메자닌투자사모신탁제4호 | 287,108 | 294,597 | 294,597 | 297,030 | 317,023 | 317,023 | |
| 계 | 8,542,741 | 8,184,065 | 8,184,065 | 10,143,830 | 9,563,284 | 9,563,284 |
당반기말의 공정가치 평가로 인하여 발생한 평가손익은 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 276,279천원 및 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 315,158천원이며, 이는 포괄손익계산서상 금융수익 및 금융비용 항목에 계상되어 있습니다.
5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). &cr가. 당반기말
| 과 목 | 종 목 | 지분율 | 취득가액 | 공정가치 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | CJ ENM | - | 496,000 | 382,800 | 382,800 |
| 삼성물산 | - | 498,960 | 350,460 | 350,460 | |
| 태림엔지니어링 | - | 7,250 | 7,250 | 7,250 | |
| 회사채 | - | 1,999,601 | 1,960,662 | 1,960,662 | |
| 소계 | 3,001,811 | 2,701,172 | 2,701,172 | ||
| 비유동 | (주)메디오젠 | - | 814,200 | 814,200 | 814,200 |
| 경기인천기계공업협동조합 | - | 100 | 100 | 100 | |
| 한국염화비닐관공업협동조합 | - | 5,000 | 5,000 | 5,000 | |
| 소계 | 819,300 | 819,300 | 819,300 | ||
| 합 계 | 3,821,111 | 3,520,472 | 3,520,472 |
&cr 나. 전기말
| 과 목 | 종 목 | 지분율 | 취득가액 | 공정가치 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 롯데건설125 | - | 500,000 | 503,362 | 503,362 |
| 소계 | 500,000 | 503,362 | 503,362 | ||
| 비유동 | (주)메디오젠 | - | 814,200 | 814,200 | 814,200 |
| 경기인천기계공업협동조합 | - | 100 | 100 | 100 | |
| 소방산업공제조합출자금 | - | 20,000 | 20,000 | 20,000 | |
| 한국염화비닐관공업협동조합 | - | 5,000 | 5,000 | 5,000 | |
| 소계 | 839,300 | 839,300 | 839,300 | ||
| 합 계 | 1,339,300 | 1,342,662 | 1,342,662 |
&cr 6. 상각후원가측정금융자산&cr 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr가. 당반기말
| 과 목 | 종 목 | 지분율 | 취득가액 | 공정가치 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 비유동 | 채무증권 | 대우조선해양 | - | 209,250 | 209,250 | 209,250 |
| 국공채 | - | 26,175 | 26,175 | 26,175 | ||
| 소계 | 235,425 | 235,425 | 235,425 | |||
| 합 계 | 235,425 | 235,425 | 235,425 |
&cr나. 전기말
| 과 목 | 종 목 | 지분율 | 취득가액 | 공정가치 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 채무증권 | 국공채 | - | 6,545 | 6,545 | 6,545 |
| 소계 | 6,545 | 6,545 | 6,545 | |||
| 비유동 | 채무증권 | 대우조선해양 | - | 209,250 | 209,250 | 209,250 |
| 국공채 | - | 25,395 | 25,395 | 25,395 | ||
| 소계 | 234,645 | 234,645 | 234,645 | |||
| 합 계 | 241,190 | 241,190 | 241,190 |
&cr7. 장기금융상품&cr 당반기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | 평가손익 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 푸본현대생명 | 연금보험 | 276,406 | 276,406 | 217,292 | 217,292 | 6,332 |
| 흥국생명 | 저축보험 | 34,300 | 34,300 | 16,421 | 16,421 | 694 |
| 합 계 | 310,706 | 310,706 | 233,713 | 233,713 | 7,026 |
&cr 8. 매출채권
(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 19,081,222 | 17,281,594 |
| 대손충당금 | (851,996) | (1,702,947) |
| 장부금액 | 18,229,226 | 15,578,647 |
(2) 당반기 및 전반기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,702,947 | 162,502 |
| 연결범위변동 | - | 1,156,697 |
| 손상(환입) | 28,834 | - |
| 제각 | (879,785) | (162,502) |
| 기말 | 851,996 | 1,156,697 |
&cr9. 기타유동금융자산
당반기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수수익 | 7,497 | 18,779 |
| 계 | 7,497 | 18,779 |
10. 재고자산&cr 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 1,920,356 | 2,156,963 |
| 제품 | 5,225,493 | 5,709,259 |
| 재공품 | 3,666,070 | 3,125,937 |
| 원재료 | 5,445,182 | 5,373,033 |
| 부재료 | 475,178 | 808,428 |
| 저장품 | 23,481 | 28,404 |
| 재고자산평가손실충당금 | (354,264) | (187,405) |
| 계 | 16,401,496 | 17,014,620 |
11. 기타유동자산&cr 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 26,707 | 35,299 |
| 선급비용 | 186,491 | 181,490 |
| 계 | 213,198 | 216,789 |
12. 투자부동산&cr (1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 2,148,692 | - | - | 2,148,692 | 2,148,692 | - | - | 2,148,692 |
| 건물 | 2,465,077 | (80,769) | - | 2,384,308 | 2,402,077 | (53,379) | - | 2,348,698 |
| 건물부속설비 | 578,000 | (86,700) | - | 491,300 | 578,000 | (57,800) | - | 520,200 |
| 합 계 | 5,191,769 | (167,469) | - | 5,024,300 | 5,128,769 | (111,179) | - | 5,017,590 |
&cr(2) 당반기 및 전반기 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.
가. 당반기 (단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | |||
| 토지 | 건물 | 건물부속설비 | 합 계 | |
| 기초금액 | 2,148,692 | 2,348,698 | 520,200 | 5,017,590 |
| 취득 | - | 63,000 | - | 63,000 |
| 처분 | - | - | - | - |
| 감가상각 | - | 27,390 | 28,900 | 56,290 |
| 기말 | 2,148,692 | 2,384,308 | 491,300 | 5,024,300 |
나. 전반기 (단위: 천원)
| 구 분 | 전반기 | |||
| 토지 | 건물 | 건물부속설비 | 합 계 | |
| 기초금액 | 2,148,692 | 2,402,077 | 578,000 | 5,128,769 |
| 취득 | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - |
| 감가상각 | - | 53,379 | 57,800 | 111,179 |
| 기말 | 2,148,692 | 2,348,698 | 520,200 | 5,017,590 |
&cr (3) 당반기 중 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 42천원입니다.&cr&cr (4) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,024백만원이며, 공정가치 서열체계 상 수준 2에 해당합니다. 공정가치 평가는 인근유사부동산의 매매거래가액에 근거합니다.&cr &cr 13. 유형자산&cr(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액 다음과 같습니다(단위:천원).&cr가. 당반기말
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량&cr운반구 | 공구와기구 | 비품 | 금형 | 시설장치 | 기타유형&cr자산 | 건설중인&cr자산 | 사용권&cr자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 24,389,097 | 23,820,890 | 316,837 | 44,812,643 | 540,729 | 8,573,089 | 1,350,858 | 605,399 | 4,606,689 | 7,521,184 | 1,033,700 | 809,702 | 118,380,817 |
| 정부보조금 | (99,825) | - | - | (105,665) | - | - | (43,939) | - | - | - | - | - | (249,429) |
| 감가상각누계액 | - | (5,309,243) | (186,889) | (25,964,910) | (431,224) | (7,495,029) | (1,003,913) | (515,034) | (2,825,451) | (6,554,798) | - | (129,162) | (50,415,652) |
| 손상차손누계액 | - | (1,553,396) | (37,280) | (3,790,678) | (10,761) | (714,016) | - | - | (496,379) | (966,386) | - | - | (7,568,896) |
| 장부가액 | 24,289,272 | 16,958,251 | 92,668 | 14,951,390 | 98,744 | 364,044 | 303,006 | 90,365 | 1,284,859 | - | 1,033,700 | 680,540 | 60,146,839 |
&cr나. 전기말
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량&cr운반구 | 공구와기구 | 비품 | 금형 | 시설장치 | 기타유형&cr자산 | 건설중인&cr자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 24,389,097 | 23,679,057 | 316,837 | 44,515,190 | 540,729 | 8,415,489 | 1,317,056 | 605,399 | 4,593,889 | 7,521,184 | 77,880 | 115,971,807 |
| 정부보조금 | ( 99,825 ) | - | - | ( 114,843 ) | - | - | ( 53,030 ) | - | - | - | - | ( 267,698 ) |
| 감가상각누계액 | - | ( 5,043,415 ) | ( 180,639 ) | ( 24,929,935 ) | ( 406,981 ) | ( 7,397,548 ) | ( 903,328 ) | ( 494,849 ) | ( 2,705,749 ) | ( 6,554,798 ) | - | ( 48,617,242 ) |
| 손상차손누계액 | - | ( 1,553,397 ) | ( 37,280 ) | ( 2,500,244 ) | ( 10,761 ) | ( 711,450 ) | - | - | ( 496,379 ) | ( 966,386 ) | - | ( 6,275,897 ) |
| 장부가액 | 24,289,272 | 17,082,245 | 98,918 | 16,970,168 | 122,987 | 306,491 | 360,698 | 110,550 | 1,391,761 | - | 77,880 | 60,810,970 |
(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr가. 당반기
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량&cr운반구 | 공구와기구 | 비품 | 금형 | 시설장치 | 기타유형&cr자산 | 건설중인&cr자산 | 사용권자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 24,289,272 | 17,082,245 | 98,918 | 16,970,167 | 122,986 | 306,490 | 360,700 | 110,550 | 1,391,761 | - | 77,880 | - | 60,810,968 |
| 취득 | - | 145,000 | - | 785,278 | - | 157,800 | 33,801 | - | 12,800 | - | 1,135,380 | 809,702 | 3,079,761 |
| 정부보조금 | - | - | - | - | - | 9,090 | - | - | - | - | - | 9,090 | |
| 처분 | - | - | - | (620,889) | - | - | - | - | - | - | - | - | (620,889) |
| 대체 | - | - | - | 179,560 | - | - | - | - | - | - | (179,560) | - | - |
| 감가상각비 | - | (268,994) | (6,250) | (1,072,293) | (24,241) | (100,246) | (100,585) | (20,185) | (119,702) | - | - | (129,162) | (1,841,657) |
| 손상차손 | - | - | - | (1,290,434) | - | - | - | - | - | - | - | - | (1,290,434) |
| 기말금액 | 24,289,272 | 16,958,251 | 92,668 | 14,951,390 | 98,744 | 364,044 | 303,006 | 90,365 | 1,284,859 | - | 1,033,700 | 680,540 | 60,146,839 |
&cr나. 전반기
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량&cr운반구 | 공구와기구 | 비품 | 금형 | 시설장치 | 기타유형&cr자산 | 건설중인&cr자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 20,646,403 | 14,059,360 | - | 15,137,693 | 122,231 | 496,640 | 492,788 | 111,623 | 1,575,088 | 93,900 | - | 52,735,726 |
| 취득 | - | - | - | 603,000 | - | 7,740 | - | - | - | - | - | 610,740 |
| 정부보조금 | - | - | - | - | - | - | 9,091 | - | - | - | - | 9,091 |
| 처분 | - | - | - | (35,000) | (367) | - | - | - | - | (93,900) | - | (129,267) |
| 감가상각비 | - | (204,445) | - | (813,734) | (18,957) | (126,792) | (78,066) | (19,618) | (91,888) | - | - | (1,353,500) |
| 기말금액 | 20,646,403 | 13,854,915 | - | 14,891,959 | 102,907 | 377,588 | 423,813 | 92,005 | 1,483,200 | - | - | 51,872,790 |
(3) 당반기말 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).
| 보험회사 | 보 험 종 류 | 보험가입 자산 | 장 부 가 액 | 부 보 금 액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 현대해상화재보험 | 화재보험 | 건물 | 공단4로40길 38 | 2,621,573 | 3,133,452 |
| 일연로 574 | 364,673 | ||||
| 기계장치 | - | 5,697,099 | 1,611,594 | ||
| 종합보험 | 건물 | 일연로 574 | 1,335,140 | 3,161,000 | |
| 기계장치 | 2,002,560 | ||||
| 화재보험 | 건물 | 공단7로 101 | 2,687,967 | 3,706,914 | |
| 한화&cr손해보험 | 화재보험 | 건물 | 능허대로 551 | 5,879,456 | 10,610,000 |
| 기계장치 | 3,629,261 | ||||
| MG&cr손해보험 | 화재보험 | 건물 | 2산단8길 3 | 3,206,698 | 4,005,000 |
| 기계장치 | 2,186,416 | ||||
| 화재보험 | 건물 | 산단1로 29 | 553,673 | 11,000,000 | |
| 기계장치 | 332,552 | ||||
| 합 계 | 30,497,068 | 37,227,960 |
14. 무형자산
당반기말 및 전기말 현재 무형자산은 시설이용권, 산업재산권, 영업권 등이 있으며 시설이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당반기 중 인식한 손상차손은 40,539천원입니다. 시설이용권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.&cr&cr(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 다음과 같습니다(단위:천원).&cr가. 당반기말
| 구 분 | 시설이용권 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 고객과의관계 | 영업권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 664,587 | 154,273 | 632,482 | 1,300,000 | 4,160,966 | 6,912,308 |
| 감가상각누계액 | - | (117,617) | (520,728) | (170,289) | - | (808,634) |
| 손상차손누계액 | (40,539) | - | - | - | - | (40,539) |
| 정부보조금 | - | - | - | - | - | - |
| 장부가액 | 624,048 | 36,656 | 111,754 | 1,129,711 | 4,160,966 | 6,063,135 |
&cr나. 전기말
| 구 분 | 시설이용권 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 고객과의관계 | 영업권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 664,587 | 247,781 | 597,982 | 1,300,000 | 4,160,966 | 6,971,316 |
| 감가상각누계액 | - | (210,001) | (494,932) | (77,404) | - | (782,337) |
| 정부보조금 | - | - | (32) | - | - | (32) |
| 장부가액 | 664,587 | 37,780 | 103,018 | 1,222,596 | 4,160,966 | 6,188,947 |
&cr(2) 당반기 및 전반기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr가. 당반기
| 구 분 | 시설이용권 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 고객과의관계 | 영업권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 664,587 | 44,678 | 188,656 | 1,222,596 | 4,160,966 | 6,281,483 |
| 취득 | - | 5,496 | 34,500 | - | - | 39,996 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (13,518) | (111,435) | (92,885) | - | (217,838) |
| 손상차손 | (40,539) | - | - | - | (40,539) | |
| 정부보조금상각 | - | - | 33 | - | - | 33 |
| 기말금액 | 624,048 | 36,656 | 111,754 | 1,129,711 | 4,160,966 | 6,063,135 |
&cr나. 전반기
| 구 분 | 시설이용권 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 649,241 | 9,147 | 165,020 | 823,408 |
| 취득 | - | - | - | - |
| 처분 | (83,612) | - | - | (83,612) |
| 감가상각비 | - | (3,087) | (36,893) | (39,980) |
| 정부보조금상각 | - | - | 822 | 822 |
| 기말금액 | 565,629 | 6,060 | 128,949 | 700,638 |
&cr(3) 전기중 사업결합에 따른 식별가능 무형자산 "고객과의 관계" 및 "영업권" 다음과 같습니다.
가. 피인수회사 명칭 : ㈜고리
- 2018년 8월 1일 ㈜고리의 주식 97.67%를 인수하여 합성수지배관사업을 본격화 하였습니다.
&cr나. 피인수회사의 개요
- 회사명 : ㈜고리
- 본점소재지 : 전라북도 정읍
- 대표이사 : 김기환
- 업종 : 합성수지 배관제작 판매(상하수도, 소방용 PVC배관 제작/판매)
다. 인수시 식별가능한 무형자산 회계처리 (단위: 백만원)
| 구 분 | 장부금액 | 조정액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|---|
| 기타&cr무형자산 | 산업재산권 | 32 | - | 32 |
| 회원권 | 99 | - | 99 | |
| 고객관계 | - | 1,300 | 1,300 | |
| 소 계 | 131 | 1,300 | 1,431 | |
| 영업권 | 영업권 | - | 3,600 | 3,600 |
| 집합적노동력가치 | - | 561 | 561 | |
| 소 계 | - | 4,161 | 4,160 | |
| 무형자산 합계 | 131 | 5,461 | 5,592 |
&cr 15. 기타비유동금융자산
당반기말 및 전기말 현재 계상된 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보증금 | 319,699 | 357,086 |
| 장기매출채권 | 204,042 | - |
| 장기미수금 | 105,098 | 105,098 |
| 계 | 628,839 | 462,184 |
16. 담보제공자산 등
당반기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지및건물 | 9,108,970 | 10,300,000&crJPY 1,100,000 | 운전자금 | 14,000,000 | 한국산업은행 |
| 5,459,468 | 6,000,000 | 운전자금 | |||
| 3,070,765 | 600,000 | 운전자금 | 500,000 | ||
| 1,227,188 | 5,750,000 | 운전자금 | 3,000,000 | ㈜신한은행 | |
| 17,596,447 | 14,124,000 | 운전자금 | 11,770,000 | ㈜하나은행 | |
| 7,227,211 | 8,600,000 | 운전자금 | 8,500,000 | ㈜국민은행 | |
| 건물 | 53,897 | 90,000 | 물품대보증 | - | ㈜세아제강 |
| 단기금융상품 | 100,000 | 100,000 | 물품대보증 | - | ㈜휴스틸 |
| 재고자산 | 6,174,689 | 1,150,000 | 수출자금 | 1,000,000 | 수출입은행 |
| 합계 | 50,018,635 | 46,714,000 | 38,770,000 |
17. 차입금
(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 금융기관 | 내 역 | 이자율 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 무역금융자금 | 2.59% | 5,000,000 | 3,000,000 |
| 우리은행 | 운전자금 | 3.49% | - | 650,000 |
| 2.81% | - | 1,000,000 | ||
| 한국수출입은행 | 무역금융 | 2.50% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 국민은행 | 운전자금 | 3.18% | 4,000,000 | 11,000,000 |
| 산업은행 | 운영자금 | 2.78% | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 2.95% | 6,000,000 | 6,000,000 | ||
| 운전자금 | 3.11% | 500,000 | 500,000 | |
| 합계 | 24,500,000 | 31,150,000 |
&cr(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 금융기관 | 내 역 | 이자율 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 운전자금 | 3.30% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 3.18% | 4,500,000 | 4,500,000 | ||
| 3.83% | - | 604,167 | ||
| 하나은행 | 운전자금 | 3.86% | 11,770,000 | - |
| 소계 | 19,270,000 | 8,104,167 | ||
| 유동성대체 | - | 4,250,000 | ||
| 합계 | 19,270,000 | 12,354,167 |
(3) 약정사항
당반기말 현재 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 금융기관 | 약정내용 | 약정한도 | 실행금액 | 약정잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 전자방식외담대담보대출&cr(구매카드) | 3,000,000 | 1,685,639 | 1,314,361 |
| 무역금융 | 6,000,000 | 5,000,000 | 1,000,000 | |
| 합계 | 9,000,000 | 6,685,639 | 2,314,361 |
&cr18. 기타유동부채&cr 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 219,492 | 218,079 |
| 부가세예수금 | 380,952 | 461,567 |
| 선수금 | 175,481 | 114,285 |
| 합계 | 775,925 | 793,931 |
&cr19. 기타유동금융부채&cr (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생금융부채 | - | 8,893 |
| 단기임대보증금 | 100,000 | - |
| 미지급배당금 | 101,635 | 107,167 |
| 합계 | 201,635 | 116,060 |
&cr (2) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는파생상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr 가. 당반기말
| 파생상품 | 금융기관명 | 거래구분 | 계약내용 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 통화선도거래 | 신한은행 | 매도거래 | - | 거래계약없음 |
&cr나. 전기말
| 파생상품 | 금융기관명 | 거래구분 | 계약내용 | 이행잔액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 통화선도거래 | 신한은행 | 매도거래 | USD 2,400,000 | USD 1,200,000 | 거래 계약금액 |
| 통화선도거래 | 신한은행 | 매도거래 | USD 600,000 | USD 250,000 | 거래 계약금액 |
당사는 환율 변동으로 인한 차익을 얻기 위한 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 평가손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr &cr(3) 당반기 및 전기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr가. 당반기
| 파생상품 | 금융기관 | 거래구분 | 평가(손)익 | 자산(부채) |
|---|---|---|---|---|
| 통화선도거래 | 신한은행 | USD매도/KRW매입 | - | - |
&cr나. 전반기
| 파생상품 | 금융기관 | 거래구분 | 평가(손)익 | 자산(부채) |
|---|---|---|---|---|
| 통화선도거래 | 신한은행 | USD매도/KRW매입 | (11,808) | (11,808) |
20. 전환사채&cr (1) 당사의 전환사채 발행 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 | |
|---|---|---|
| 종류 | 제 1회 무기명식 이권부 무보증&cr사모 전환사채 | 제 2회 무기명식 이권부 무보증&cr사모 전환사채 |
| 액면총액 | 6,000,000,000원 | 6,000,000,000원 |
| 만기일 | 2022년 11월 17일 | 2023년 07월 18일 |
| 액면이자율(년) | 0.00% | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 연 3% (3개월 복리) | 연 3% (3개월 복리) |
| 이자지급방법 | 3개월마다 후급 | 3개월마다 후급 |
| 전환조건 | -조정된 전환가격 2,653원 기명식 보통주(액면가 : 500원) 1주 교환 |
-조정된 전환가격 2,796원&cr기명식 보통주(액면가 : 500원) 1주 교환 |
| 전환권청구기간 | 2018년 11월 17일 ~ 2022년 10월 17일 | 2019년 07월 18일 ~ 2023년 06월 18일 |
당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다(주석 26 참고).&cr&cr(2) 당반기말 현재 전환사채와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.(단원:천원)
| 구 분 | 발행일 | 상환일 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제1회 전환사채 | 2017년 11월 17일 | 2022년 11월 17일 | 3,980,000 | 6,000,000 |
| 제2회 전환사채 | 2018년 07월 18일 | 2023년 07월 18일 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 상환할증금 | - | - | 669,129 | 804,564 |
| 사채할인발행차금 | - | - | (21,349) | (37,022) |
| 전환권조정 | - | - | (3,199,895) | (4,026,530) |
| 차감계 | 7,427,885 | 8,741,012 |
21. 단기충당부채
당반기 및 전기 중 단기충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당반기 | 판매보증충당부채 | 283,105 | 31,614 | (13,526) | 301,193 |
| 전기 | 판매보증충당부채 | 334,514 | 195,072 | (246,480) | 283,105 |
상기 판매보증충당부채는 출고한 제품에 대해 실제 발생한 클레임의 과거 경험률을 적용하여 추정하고 있습니다.
22. 기타비유동금융부채
당반기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타보증금 | 20,000 | 20,000 |
| 임대보증금 | 10,000 | 10,000 |
| 계 | 30,000 | 30,000 |
23. 리스부채&cr (1)당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 156,667 | 536,723 | - | - |
&cr(2)당반기 중 리스부채 관련 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 기초 | 회계정책&cr변경효과 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동리스부채 | - | - | 156,667 | - | 156,667 |
| 비유동리스부채 | - | 798,905 | 180,509 | 442,691 | 536,723 |
| 리스부채 합계 | - | 798,905 | 337,176 | 442,691 | 693,390 |
&cr (3)리스부채 관련 총현금흐름은 당기 143,895천원이며, 리스부채 이자비용은 당기 30,428천원입니다.&cr &cr 24. 퇴직급여제도
당사는 2010년부터 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 보고기간 중 납입한 기여금은 자산의 원가에 포함되는 금액을 제외하고는 당반기 비용으로 인식하였습니다. 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도에 납입한 기여금은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 101,192 | 88,381 |
| 경상개발비 | 44,997 | 32,582 |
| 제조원가 | 387,715 | 269,549 |
| 계 | 533,904 | 390,512 |
25. 확정급여채무&cr (1) 당반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 |
|---|---|
| 당기근무원가 | 110,693 |
| 이자원가 | 3,838 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (1,288) |
| 계 | 113,243 |
&cr(2) 연결실체의 퇴직급여부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 |
|---|---|
| 확정급여채무 | 513,258 |
| 사외적립자산 | (72,000) |
| 퇴직급여부채 | 441,259 |
&cr(3) 기중 연결기업의 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 |
|---|---|
| 기초 | 408,190 |
| 관계회사 전입 | - |
| 당기근무원가 | 110,693 |
| 이자원가 | 3,838 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | 28,374 |
| 급여지급액 | (37,837) |
| 기말 | 513,258 |
&cr (4) 기중 연결기업의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 |
|---|---|
| 기초(*) | 75,622 |
| 관계회사 전입 | - |
| 사외적립자산 납부액 | 869 |
| 기대수익 | 1,288 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | (638) |
| 급여지급액 | (5,141) |
| 기말 | 72,000 |
(*)사외적립자산의 당반기 기초금액은 전기 비유동금융자산 8,492천원 포함 금액입니다.&cr (5) 연결실체의 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | |
|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 72,000 | 72,000 |
&cr (6) 당반기 중 확정급여부채를 산정하기 위해 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 |
|---|---|
| 할인율 | 2.06% |
| 사외적립자산 기대수익율 | 2.06% |
| 임금상승율 | 2.00% |
&cr(7) 연결실체의 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | |
|---|---|---|
| 1% 상승 | 1% 하락 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율의 변동 | (34,592) | 40,115 |
| 임금상승률의변동 | 39,751 | (34,948) |
위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.&cr
26. 자본금 및 주식발행초과금
(1) 당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 보통주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주와 10,211,400주 및 1주당 500원으로 납입자본금은 5,105,700천원 입니다.
(2) 당반기말 및 전기말 현재 주식발행초과금을 포함한 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 6,383,582 | 4,784,082 |
| 감자차익 | - | (174,208) |
| 자기주식처분이익 | 457,361 | 457,361 |
| 전환권대가 | 3,296,423 | 3,759,937 |
| 연결자본잉여금 | (139,649) | (125,064) |
| 계 | 9,997,717 | 8,702,108 |
&cr 27. 이익잉여금
(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 157,550 | 1,498,027 |
| 임의적립금 | 27,500 | 127,500 |
| 미처분이익잉여금 | 41,354,168 | 40,861,477 |
| 계 | 41,539,218 | 42,487,004 |
법정적립금은 상법의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 당반기말 현재 계상된 법정적립금은 이와 관련된 것입니다. &cr
(2) 당반기와 전기중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 42,487,003 | 39,890,078 |
| 회계정책변경으로인한효과 | - | (37,042) |
| 연결자본변동 | - | (7,444) |
| 지배기업주주지분귀속 당기손익 | (947,785) | 2,641,412 |
| 배당금지급 | - | - |
| 기말금액 | 41,539,218 | 42,487,003 |
&cr28. 기타포괄손익누계액
(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 4,804 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (2,181) |
| 보험수리적손익 | (23,491) | (29,742) |
| 계 | (23,491) | (27,119) |
&cr (2) 당반기 및 전반기중 당사의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기 초 (변경전) | (27,119) | (111,845) |
| 회계정책변경효과 | - | (30,658) |
| 기 초 (변경후) | (27,119) | (142,503) |
| 기타포괄-공정가치금융자산 평가이익(손실) | (2,622) | 5,595 |
| 연결자본변동 | (22,629) | - |
| 보험수리적손익 | 28,879 | (23,987) |
| 계 | (23,491) | (160,895) |
&cr29. 기타자본항목
당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가적립금 | 3,999,851 | 3,999,851 |
| 자기주식 | (679,440) | (662,775) |
| 계 | 3,320,411 | 3,337,076 |
30. 비용의 성격별 분류
당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 과목 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (613,123) | 549,072 |
| 원재료의 사용액 | 15,816,200 | 12,948,835 |
| 종업원급여 | 7,561,860 | 5,963,495 |
| 감가상각비 | 1,832,712 | 1,343,294 |
| 외주가공비 | 3,378,276 | 4,164,632 |
| 판매수수료 | 1,286,156 | - |
| 물류비 | 565,263 | 696,113 |
| 경상개발비 | 1,143,370 | 839,605 |
| 기타비용 | 10,039,676 | 6,224,487 |
| 계 | 41,010,390 | 32,729,533 |
상기 금액은 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 경상개발비를 합한 금액입니다.
31. 판매비와관리비
당사의 당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 과 목 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,917,797 | 1,221,007 |
| 퇴직급여 | 149,142 | 88,381 |
| 복리후생비 | 354,102 | 181,085 |
| 여비교통비 | 89,453 | 74,373 |
| 접대비 | 96,509 | 17,136 |
| 통신비 | 40,742 | 27,547 |
| 수도광열비 | 9,937 | 762 |
| 전력비 | 12,246 | 32,948 |
| 세금과공과금 | 135,683 | 68,467 |
| 감가상각비 | 249,416 | 93,760 |
| 지급임차료 | 42,352 | 14,142 |
| 수선비 | 17,365 | 12,541 |
| 보험료 | 66,258 | 51,482 |
| 차량유지비 | 160,358 | 132,435 |
| 운반비 | 563,311 | 407,103 |
| 교육훈련비 | 5,246 | 7,792 |
| 도서인쇄비 | 9,841 | 5,783 |
| 포장비 | 107,497 | 107,343 |
| 사무용품비 | 15,331 | 6,817 |
| 소모품비 | 70,609 | 26,343 |
| 지급수수료 | 508,485 | 514,176 |
| 대손상각비 | 141,681 | 226,802 |
| 수출제비용 | 106,235 | 285,776 |
| 광고선전비 | 68,433 | - |
| 판매수수료 | 1,286,156 | - |
| 판매보증비 | 41,072 | 103,776 |
| 판매촉진비 | 103,648 | 12,682 |
| 무형자산상각비 | 108,161 | 36,174 |
| 판매보증충당금환입 | (2,992) | (1,074) |
| 대손충당금환입 | (1,146) | (35,163) |
| 경상개발비 | 1,143,371 | 839,605 |
| 계 | 7,616,299 | 4,560,001 |
32. 경상개발 비&cr당반기 및 전반기 중 연구개발비로 지출한 금액은 각각 1,143,371천원 및 839,605천원으로 자산성이 없어 전액 비용으로 계상하였습니다.
33. 기타영업외수익 및 비용
(1) 당반기 및 전반기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기타영업외수익 | ||
| 수입임대료 | 30,000 | 29,450 |
| 유형자산처분이익 | 32,397 | 4,541 |
| 염가매수차익 | - | 2,484,120 |
| 잡이익 | 72,024 | 51,686 |
| 소계 | 134,421 | 2,569,797 |
| 기타영업외비용 | ||
| 유형자산처분손실 | 67,052 | - |
| 기부금 | 18,010 | - |
| 무형자산손상차손 | 40,539 | - |
| 무형자산처분손실 | - | 9,975 |
| 기계장치손상차손 (주1) | 1,290,434 | - |
| 운휴자산감가상각비 | 52,698 | - |
| 잡손실 | 8,287 | 15,009 |
| 소계 | 1,477,020 | 24,984 |
| 순액 | (1,342,599) | 2,544,813 |
(주1)가동하지 않은 장부가액 2,273백만원의 기계설비에 대하여 982백만원의 감정평가 차액 1,290백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.&cr
(2) 전반기 사업결합에 따른 '염가매수차익'&cr연결실체는 2018년 1월 1일(의제취득일에 해당)에 피인수회사인 ㈜해성티피씨의 지분을 60%취득하고 지배력을 획득하였습니다.
피인수회사의 취득 자산과 인수 부채의 순액에 대한 공정가치가 이전대가(인수대가)를 초과하는 금액입니다. 지배회사가 인수한 지분은 108억이며, 인수대가를 초과한 순자산의 공정가치 2,484백만원이 염가매수차익에 해당합니다.
34. 금융수익 및 금융비용
당반기 및 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 134,560 | 90,672 |
| 배당금수익 | 28,682 | 23,113 |
| 외환차익 | 154,080 | 91,901 |
| 외화환산이익 | 6,367 | 59,519 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 276,279 | 331,115 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 439,437 | 399,833 |
| 장기금융상품평가이익 | 7,026 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 3,667 |
| 채무조정이익 | - | 7,084 |
| 소계 | 1,046,431 | 1,006,904 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 1,084,032 | 527,899 |
| 외환차손 | 74,772 | 40,639 |
| 외화환산손실 | 41,217 | 443 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 111,886 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 315,158 | 308,224 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 127,441 | - |
| 파생금융부채평가손실 | - | 11,807 |
| 단기금융상품평가손실 | 4,639 | |
| 장기금융상품평가손실 | - | 1,201 |
| 소계 | 1,759,145 | 890,213 |
| 순액 | (712,714) | 116,691 |
35. 법인세비용
(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 내역 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 부담액 | 101,229 | 158,505 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (508,677) | (8,419) |
| \= 총법인세효과 | (407,448) | 150,086 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 740 | 3,397 |
| \= 법인세비용 | (406,708) | 153,483 |
(2) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
(3) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당반기 | 전반기 | |
|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (1,582,004) | 2,551,862 | |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 156,894 | 184,133 | |
| 조정사항 | 세액공제 | 46,908 | (47,006) |
| 세액감면 | 9,514 | (3,819) | |
| 기타 | (291,233) | (21,435) | |
| 법인세비용 | (406,708) | 153,483 | |
| 유효세율 | - | 6.01% |
(주1) 지배회사와 각 종속회사의 적용세율에 따른 세부담액을 합계한 금액입니다.&cr(주2) 법인세비용차감전순손익에는 염가매수차익 2,484,120천원이 포함되어 있습니다.&cr
(4) 당반기와 전반기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.(단위:천원).
가. 당반기
| 계정과목 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (886) | (344) | - | (1,230) |
| 자기주식 | 145,811 | 3,666 | - | 149,477 |
| 퇴직연금 | 12,865 | 1,950 | - | 14,815 |
| 재고자산 | 28,580 | (4,968) | - | 23,612 |
| 판매보증충당부채 | 62,282 | 3,979 | - | 66,262 |
| 파생금융상품 | 1,957 | (1,957) | - | - |
| 유형자산재평가 | (1,852,365) | 294,268 | - | (1,558,098) |
| 유가증권 | 225,139 | (73,403) | 740 | 152,475 |
| 정부보조금 | 25,265 | (2,019) | - | 23,246 |
| 감가상각비 | 95,733 | 12,749 | - | 108,482 |
| 대손충당금 | 129,015 | (53,759) | - | 75,256 |
| 전환사채 | (708,833) | 147,367 | - | (561,465) |
| 유형자산(IFRS) | (634,502) | 26,190 | - | (608,312) |
| 기타 | 96,514 | 7,231 | - | 103,745 |
| 이월결손금 | 135,944 | 153,372 | - | 289,316 |
| 계 | (2,237,481) | 514,322 | 740 | (1,722,420) |
&cr나. 전반기
| 계정과목 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (2,359) | (5,295) | - | (7,654) |
| 자기주식 | - | 34,060 | - | 34,060 |
| 퇴직연금 | 11,926 | 600 | - | 12,526 |
| 판매보증충당부채 | 4,709 | 371 | - | 5,080 |
| 파생금융상품 | - | 2,598 | - | 2,598 |
| 유형자산재평가 | (1,386,086) | (402,409) | - | (1,788,495) |
| 유가증권 | (47,759) | 22,682 | 15,840 | (9,237) |
| 감가상각비 | 25,112 | 3,038 | - | 28,150 |
| 대손충당금 | 27,943 | (27,943) | - | - |
| 유형자산(IFRS) | 219,787 | (928) | - | 218,859 |
| 기타 | (1,061,483) | 30,563 | - | (1,030,920) |
| 계 | (2,208,210) | (342,663) | 15,840 | (2,535,033) |
&cr(5) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.&cr
(6) 당반기 및 전반기 중 자본에 직접부가된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 22,089 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (6,249) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 | 740 | - |
| 계 | 740 | 15,840 |
36. 기타포괄손익 &cr 당반기 및 전반기의 기타포괄손익의 구성내역은 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정채무상품을&cr당기손익-공정가치측정항목으로 재분류된 금액 | - | (30,658) |
| 연결자본변동 | (22,629) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (4,803) | 69,779 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 2,181 | (62,591) |
| 보험수리적 손익 | 28,879 | (23,987) |
| 법인세효과 | - | (1,593) |
| 기타포괄손익 | 3,628 | (49,050) |
&cr 37. 연결주당이익
(1) 당반기 및 전반기의 주당이익 계산 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 지배기업 귀속 당기순이익 | (947,785,933)원 | 2,746,812,474원 |
| 유통주식수 | 9,968,724주 | 9,424,129주 |
| 기본주당순이익 | (95)원 | 291원 |
| 전환사채 이자비용 차감후 당기순이익 | (584,604,141)원 | 2,905,373,112원 |
| 희석보통주식수 | 13,614,835 | 11,467,030 |
| 희석주당순이익(*1) | (42)원 | 253원 |
(*1)전환사채를 보통주로 전환할 경우 기초에 전환된 것으로 간주하여 유통주식수를 산정하였습니다 .
(2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr가. 당반기
| 구 분 | 발행보통주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 10,211,400 | 181 | 1,848,263,400 |
| 자기주식보유효과 | (242,676) | 181 | ( 43,916,665 ) |
| 소 계(주1) | 9,968,724 | 1,804,346,735 | |
| 조정내역 : | |||
| 전환사채전환시 | 3,646,111 | 181 | 659,946,129 |
| 합 계(주2) | 13,614,835 | 181 | 2,464,292,864 |
(주1)가중평균유통보통주식수 : 1,804,346,735 ÷ 181 = 9,968,724주&cr(주2)희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 : 2,464,292,864주 ÷ 181일 = 13,614,835주&cr
나. 전반기
| 구 분 | 발행보통주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 9,450,000 | 181 | 1,710,450,000 |
| 자기주식보유효과 | (25,871) | 181 | (4,682,734) |
| 소 계(주1) | 9,424,129 | 1,705,767,266 | |
| 조정내역 : | |||
| 전환사채전환시 | 2,042,901 | 181 | 369,765,081 |
| 합 계(주2) | 11,467,030 | 181 | 2,075,532,347 |
(주1)가중평균유통보통주식수 : 1,705,767,266 ÷ 181 = 9,424,129주&cr(주2)희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 : 2,075,532,347주 ÷ 181일 = 11,467,030주&cr
38. 연결현금흐름표
(1) 연결현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 그 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전반기말 |
|---|---|---|
| 현금시재 | 6,647 | 611 |
| 보통예금 및 R.P 등 | 14,041,977 | 15,052,899 |
| 계 | 14,048,624 | 15,053,510 |
&cr(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 리스자산과 관련된 리스부채 증가 | 652,708 | - |
| 자본잉여금의결손보전 | - | 40,267,328 |
| 이익잉여금 등의 결손 보전 | - | 4,622,936 |
| 기타포괄인식-공정가치측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체 | - | 3,916,942 |
| 계 | 652,708 | 48,807,206 |
39. 특수관계자와의 거래
(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체와 영업과 관련하여 거래가 있는 특수관계회사는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | (주)삼보모터스,(주)코디박 | (주)삼보모터스,(주)코디박, &cr(주)해성굿쓰리 |
&cr(2) 당반기 중 연결실체간의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 매출거래 | 매입거래 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 66,871 | (486,829) |
| 종속기업 | 486,829 | (66,871) |
&cr(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타영업외수익 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 거래내역 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|---|
| (주)삼보모터스 | 매출 | 15,490,167 | 12,627,917 |
| 매입 | 4,556,186 | 3,115,821 | |
| 지급임차료 | - | 39,000 | |
| (주)코디박 | 매출 | 502 | 451 |
| 수입임대료 | 30,000 | 29,450 |
특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타영업외수익(수입임대료) 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌으며, 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금대여 및자금차입거래는 없습니다.&cr
(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 과 목 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| (주)삼보모터스 | 매출채권 | 6,259,687 | 5,587,529 |
| 미지급금 | 7,150 | 7,150 | |
| (주)코디박 | 임대보증금 | 10,000 | 10,000 |
(5) 이사와 주요경영진에 대한 보상 은 개인의 실적과 시장동향 등을 고려하여 이사회에서 결정합니다. 연결실체는 모든 이사 ( 업무 집행이사 여부를 불문함 )를 포함하여 직간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있으며 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 급여 | 622,786 | 461,472 |
| 퇴직급여 | 35,768 | 61,390 |
| 계 | 658,554 | 522,862 |
40. 영업부문
연결실체의 영업부문은 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 당사의 주요고객사로서 당사 매출액의 10%를 초과하는 고객은 1개사에 해당하며 당반기 매출액에서 차지하는 비중은 26.16%이며, 매출금액은 10,851,579천원입니다.&cr
41. 금융위험관리
(1) 금융위험요소
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니 다. &cr&cr금융위험에 노출된 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 단기매매증권, 매출채권 및 기타채권으로 구성되어 있으며, 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있습니다. &cr&cr연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 위험관리를 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 경영관리실에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 경영관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr
가. 시장위험
&cr① 가격위험
연결실체는 보고기간 종료일 현재 단기시세차익을 목적으로 시장성 있는 지분증권, 채무증권 및 신주인수권증권에 대한 직접투자 및 통화선도거래를 실시하고 있으며, 시장성 있는 금융자산에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 활성시장에서 거래되는 자산의 공정가치(주석 4참조)는 8,184,065천원입니다.&cr &cr② 외환위험
연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 활용하여 외환위험을 관리하고 있습니다.
&cr 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같으며, 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우의 법인세비용차감전 손익은 364,508천원 이 증감하게 됩니다.
| 구 분 | 외화 | 환율(원) | 원화환산액(천원) | |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | USD | 979,629 | 1,156.80 | 1,133,234 |
| JPY | 24,082,245 | 10.73 | 258,487 | |
| CNY | 625,470 | 168.08 | 105,129 | |
| 매출채권 | USD | 1,250,807 | 1,156.80 | 1,446,934 |
| JPY | 22,444,373 | 10.73 | 240,907 | |
| AUD | 1,616 | 810.28 | 1,309 | |
| EUR | 35,868 | 1,315.11 | 47,170 | |
| CAD | 155,367 | 883.09 | 137,203 | |
| CNY | 1,634,419 | 168.08 | 274,713 | |
| 계 | 3,645,087 |
&cr③ 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험
연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 발생하며, 변동이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.
연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동위험을 최소화하기 위하여 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자및 위험회피 등 다양한 방법을 검 토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
당반기말 및 전반기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당반기 및 전반기 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익의 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1%하락시 | 1%상승시 | 1%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 내용 | (228,850) | 228,850 | (90,000) | 90,000 |
나. 신용위험
신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방과의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 중 당반기에 중요한 손상의 징후가 발견된 금융자산은 없었으며 보고기간 종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. &cr
신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
금융자산의 장부가액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당반기말및 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 신용위험노출에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 14,048,624 | 15,012,015 |
| 단기금융상품 | 1,520,051 | 2,554,959 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 8,184,066 | 9,563,284 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,520,472 | 1,342,662 |
| 매출채권 | 18,229,225 | 15,578,647 |
| 미수금 | 117,264 | 149,702 |
| 기타유동금융자산 | 7,497 | 18,780 |
| 장기금융상품 | 310,705 | 233,713 |
| 상각후원가측정금융자산 | 235,425 | 241,190 |
| 기타비유동금융자산 | 628,839 | 462,184 |
| 계 | 46,802,168 | 45,157,136 |
다. 유동성위험
연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권담보대출 등의 약정을 체결하고 있습니 다. &cr
한편, 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 1년 이내 | 1년 ~ 3년 | 3년 ~ 5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 24,500,000 | 25,089,538 | 25,089,538 | - | - |
| 매입채무 | 7,618,104 | 7,438,388 | 7,438,388 | - | - |
| 미지급금 | 1,201,052 | 1,283,475 | 1,283,475 | - | - |
| 미지급비용 | 1,854,820 | 1,854,820 | 1,854,820 | - | - |
| 유동리스부채 | 156,667 | 156,667 | 156,667 | - | - |
| 기타유동금융부채 | 201,635 | 201,635 | 201,635 | - | - |
| 유동성장기부채 | - | - | - | - | - |
| 장기차입금 | 19,270,000 | 20,799,190 | 554,921 | 20,244,270 | - |
| 전환사채 | 7,427,885 | 7,427,885 | 3,395,033 | - | 4,032,852 |
| 비유동리스부채 | 536,723 | 536,723 | - | 536,723 | - |
| 기타비유동금융부채 | 30,000 | 30,000 | - | 30,000 | - |
| 계 | 62,796,886 | 64,818,321 | 39,974,476 | 20,810,993 | 4,032,852 |
&cr라. 자본위험관리
연결실체의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 것에 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 이 때 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 수치로 계산합니다. &cr
당반기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 67,099,904 | 67,024,567 |
| 자본 | 68,542,167 | 68,083,070 |
| 부채비율 | 97.90% | 98.45% |
(2) 금융자산 및 금융부채의 공정가치
가. 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 측정방법 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | 44,807,901 | 44,807,901 | 43,387,475 | 43,387,475 | |
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 14,048,624 | 14,048,624 | 15,012,015 | 15,012,015 |
| 단기금융상품 | 상각후원가 | 1,520,051 | 1,520,051 | 2,554,959 | 2,554,959 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 공정가치 | 8,184,066 | 8,184,066 | 9,563,284 | 9,563,284 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 공정가치 | 2,701,172 | 2,701,172 | 503,362 | 503,362 |
| 상각후원가측정금융자산 | 공정가치 | - | - | 6,545 | 6,545 |
| 매출채권 | 상각후원가 | 18,229,226 | 18,229,226 | 15,578,647 | 15,578,647 |
| 미수금 | 상각후원가 | 117,264 | 117,264 | 149,885 | 149,885 |
| 기타유동금융자산 | 상각후원가 | 7,498 | 7,498 | 18,778 | 18,778 |
| 비유동금융자산 | 1,994,269 | 1,994,269 | 2,769,842 | 2,769,842 | |
| 장기금융상품 | 상각후원가 | 310,705 | 310,705 | 233,713 | 233,713 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 취득/공정가치 | 819,300 | 819,300 | 839,300 | 839,300 |
| 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가 | 235,425 | 235,425 | 1,234,645 | 1,234,645 |
| 기타비유동금융자산 | 상각후원가 | 628,839 | 628,839 | 462,184 | 462,184 |
| 금융자산계 | 46,802,170 | 46,802,170 | 46,157,317 | 46,157,317 | |
| 유동금융부채 | 38,927,310 | 38,927,310 | 50,740,116 | 50,740,116 | |
| 매입채무 | 상각후원가 | 7,618,104 | 7,618,104 | 6,922,872 | 6,922,872 |
| 단기차입금 | 상각후원가 | 24,500,000 | 24,500,000 | 31,150,000 | 31,150,000 |
| 유동성장기부채 | 상각후원가 | - | - | 4,250,000 | 4,250,000 |
| 미지급금 | 상각후원가 | 1,201,052 | 1,201,052 | 1,351,974 | 1,351,974 |
| 미지급비용 | 상각후원가 | 1,854,820 | 1,854,820 | 2,024,049 | 2,024,049 |
| 전환사채 | 상각후원가 | 3,395,033 | 3,395,033 | 4,925,160 | 4,925,160 |
| 기타유동금융부채 | 상각후원가 | 201,635 | 201,635 | 116,061 | 116,061 |
| 유동리스부채 | 상각후원가 | 156,666 | 156,666 | - | - |
| 비유동금융부채 | 23,869,574 | 23,869,574 | 11,950,019 | 11,950,019 | |
| 장기차입금 | 상각후원가 | 19,270,000 | 19,270,000 | 8,104,167 | 8,104,167 |
| 전환사채 | 상각후원가 | 4,032,852 | 4,032,852 | 3,815,852 | 3,815,852 |
| 기타비유동금융부채 | 상각후원가 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 |
| 비유동리스부채 | 상각후원가 | 536,722 | 536,722 | - | - |
| 금융부채계 | 62,796,884 | 62,796,884 | 62,690,135 | 62,690,135 |
상각후원가로 측정되는 금융상품의 경우 공정가치와 장부금액의 차이금액이 중요하지 아니하므로 장부금액을 공정가치로 계상하였습니다.
나. 공정가치 서열체계
연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있는바, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은대부분 단기매매증권으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. &cr
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정
&cr나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
상기 수준에 따라 분류된 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.
① 당반기말 (단위:천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 8,184,065 | - | - | 8,184,065 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 733,260 | 1,973,012 | 814,200 | 3,520,472 | |
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | 235,425 | 235,425 | |
| 계 | 8,917,325 | 1,973,012 | 1,049,625 | 11,939,962 |
② 전기말 (단위:천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 9,563,284 | - | - | 9,563,284 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 503,362 | - | 839,200 | 1,342,562 | |
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | 241,190 | 241,190 | |
| 계 | 10,066,646 | - | 1,080,390 | 11,147,036 |
&cr 42. 비지배지분에 대한 정보&cr(1) 누적비지배지분의 변동 (단위:천원)
| 구 분 | 비지배&cr지분율(%) | 연결범위&cr변동 | 비지배지분에 &cr배분된&cr당기순손익 | 비지배지분에&cr배분된&cr기타포괄손익 | 기 타 | 기말 &cr누적비지배지분 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)해성티피씨 | 40.0% | 8,401,494 | (216,020) | 20,852 | - | 8,206,326 |
| (주)고리 | 2.3% | 405,817 | (9,415) | - | - | 396,402 |
| 합 계 | 8,807,311 | (225,435) | 20,852 | - | 8,602,728 |
&cr(2) 종속기업의 요약 재무정보
가. 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 종속기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 반기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)티에스피 | 15,284,098 | 1,545,442 | 13,738,656 | 4,219,255 | (914,599) |
| (주)해성티피씨 | 35,826,459 | 15,261,074 | 20,565,385 | 7,178,804 | (540,050) |
| (주)고리 | 27,772,536 | 11,784,920 | 15,987,616 | 9,310,845 | (404,340) |
&cr나. 종속기업의 요약 현금흐름정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 종속기업명 | 영업활동으로&cr인한현금흐름 | 투자활동으로&cr인한현금흐름 | 재무활동으로&cr인한현금흐름 | 현금및현금성자산의 증감 | 기초현금및현금성자산 | 외화표시현금의환율변동 | 기말현금및현금성자산 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)티에스피 | (326,662) | (345,957) | - | (672,619) | 1,240,456 | 40 | 567,877 |
| (주)해성티피씨 | (524,237) | 931,353 | (983,252) | (576,136) | 1,696,772 | (15,097) | 1,105,539 |
| (주)고리 | (337,862) | (2,232,155) | (57,851) | (2,627,868) | 8,014,006 | - | 5,386,137 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 21 기 반기말 2019.06.30 현재 |
| 제 20 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 반기말 | 제 20 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 31,506,120,029 | 29,060,828,232 |
| 현금및현금성자산 (주3,37,40) | 6,989,069,478 | 4,060,780,435 |
| 단기금융상품 (주3,16,40) | 413,655,955 | 434,959,012 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (주3,4,40) | 7,141,417,013 | 7,795,464,657 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주3,4,40) | 503,362,000 | |
| 매출채권 (주3,9,38,40) | 10,662,795,935 | 9,417,274,858 |
| 미수금 (주3,40) | 87,948,192 | 144,408,198 |
| 기타유동금융자산 (주3,10,40) | 4,993,774 | 3,276,652 |
| 재고자산 (주11,16) | 6,174,689,551 | 6,645,277,549 |
| 기타유동자산 (주12) | 31,550,131 | 56,024,871 |
| 비유동자산 | 67,000,068,000 | 67,306,640,924 |
| 장기금융상품 (주3,7,40) | 310,705,497 | 233,713,398 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주3,5,38,40) | 814,200,000 | 814,200,000 |
| 종속기업투자자산 (주8) | 46,831,085,016 | 46,831,085,016 |
| 유형자산 (주13,16) | 18,188,204,958 | 17,531,231,381 |
| 무형자산 (주14) | 525,090,600 | 565,629,200 |
| 상각후원가측정금융자산 (주3,6,40) | 209,250,000 | 1,209,250,000 |
| 기타비유동금융자산 (주3,15,40) | 121,531,929 | 121,531,929 |
| 자산총계 | 98,506,188,029 | 96,367,469,156 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 29,663,065,992 | 30,165,382,765 |
| 매입채무 (주3,38,40) | 4,802,004,912 | 4,097,588,198 |
| 단기차입금 (주3,17,40) | 20,000,000,000 | 19,650,000,000 |
| 미지급금 (주3,40) | 595,962,458 | 607,952,143 |
| 미지급비용 (주3,40) | 494,570,254 | 490,962,485 |
| 당기법인세부채 (주34) | 85,178,768 | 156,990,389 |
| 유동성전환사채 (주3,18,40) | 3,395,032,652 | 4,925,159,580 |
| 기타유동부채 (주19) | 212,080,124 | 215,473,485 |
| 기타유동금융부채 (주3,20,40) | 8,893,733 | |
| 단기충당부채 (주21) | 10,257,197 | 12,362,752 |
| 유동리스부채 (주3,23,40) | 67,979,627 | |
| 비유동부채 | 8,955,849,301 | 8,745,015,556 |
| 장기차입금 (주3,17,40) | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 이연법인세부채 (주34) | 1,837,168,761 | 1,899,163,327 |
| 기타비유동금융부채 (주3,22,40) | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 전환사채 (주3,18,40) | 4,032,851,852 | 3,815,852,229 |
| 비유동리스부채 (주3,23,40) | 55,828,688 | |
| 부채총계 | 38,618,915,293 | 38,910,398,321 |
| 자본 | ||
| 자본금 (주25) | 5,105,700,000 | 4,725,000,000 |
| 자본잉여금 (주25) | 10,137,366,911 | 8,841,757,814 |
| 이익잉여금(결손금) (주26) | 41,323,794,383 | 40,550,614,664 |
| 기타포괄손익누계액 (주5,27) | 2,622,360 | |
| 기타자본항목 (주28) | 3,320,411,442 | 3,337,075,997 |
| 자본총계 | 59,887,272,736 | 57,457,070,835 |
| 자본과부채총계 | 98,506,188,029 | 96,367,469,156 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 21 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 20 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 반기 | 제 20 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 (주39) | 10,189,611,053 | 21,328,496,257 | 11,542,498,008 | 22,257,981,005 |
| 매출원가 (주24,29,30) | 8,443,816,699 | 18,050,032,719 | 9,629,682,148 | 19,134,299,724 |
| 매출총이익 | 1,745,794,354 | 3,278,463,538 | 1,912,815,860 | 3,123,681,281 |
| 판매비와관리비 (주29,30,31) | 1,090,054,587 | 2,324,398,314 | 1,245,533,874 | 2,493,892,861 |
| 영업이익 | 655,739,767 | 954,065,224 | 667,281,986 | 629,788,420 |
| 기타영업외손익 (주32) | 25,560,092 | 17,267,900 | 11,162,626 | 31,207,678 |
| 기타영업외수익 | 26,057,315 | 60,953,779 | 21,147,415 | 56,192,544 |
| 기타영업외비용 | (497,223) | (43,685,879) | (9,984,789) | (24,984,866) |
| 금융수익 (주3,33) | 294,909,992 | 828,207,540 | 693,033,458 | 1,108,452,290 |
| 이자수익 | 38,543,006 | 68,030,174 | 101,462,457 | 259,792,836 |
| 기타금융수익 | 256,366,986 | 760,177,366 | 591,571,001 | 848,659,454 |
| 금융비용 (주3,33) | 503,247,375 | 986,386,793 | 366,724,033 | 832,477,186 |
| 이자비용 | 344,670,844 | 689,070,902 | 249,609,917 | 485,646,064 |
| 기타금융비용 | 158,576,531 | 297,315,891 | 117,114,116 | 346,831,122 |
| 법인세비용차감전순이익 | 472,962,476 | 813,153,871 | 1,004,754,037 | 936,971,202 |
| 법인세비용 (주34) | (7,923,815) | 39,974,152 | 104,556,181 | 111,873,496 |
| 당기순이익 | 480,886,291 | 773,179,719 | 900,197,856 | 825,097,706 |
| 법인세효과차감후기타포괄손익 | (5,651,250) | (56,210,088) | (53,040) | |
| 당기손익으로재분류되지않는항목 (주5,35) | (5,651,250) | (56,210,088) | (53,040) | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (56,210,088) | (53,040) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 | (5,651,250) | |||
| 총포괄손익 | 475,235,041 | 773,179,719 | 843,987,768 | 825,044,666 |
| 주당이익 (주36) | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 48 | 78 | 96 | 88 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 48 | 78 | 86 | 86 |
| 자본변동표 |
| 제 21 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 20 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본항목 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 4,725,000,000 | 6,458,593,814 | 40,038,381,428 | 12,441,479 | 3,999,851,412 | 55,234,268,133 |
| 회계정책변경으로인한효과 | 30,657,814 | (30,657,814) | ||||
| 자기주식취득 | (154,817,980) | (154,817,980) | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (53,040) | (53,040) | ||||
| 전환청구권행사 | ||||||
| 전환권대가 | ||||||
| 당기순이익 | 825,097,706 | 825,097,706 | ||||
| 2018.06.30 (기말자본) | 4,725,000,000 | 6,458,593,814 | 40,894,136,948 | (18,269,375) | 3,845,033,432 | 55,904,494,819 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 4,725,000,000 | 8,841,757,814 | 40,550,614,664 | 2,622,360 | 3,337,075,997 | 57,457,070,835 |
| 회계정책변경으로인한효과 | ||||||
| 자기주식취득 | (16,664,555) | (16,664,555) | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (2,622,360) | (2,622,360) | ||||
| 전환청구권행사 | 380,700,000 | 1,759,122,741 | 2,139,822,741 | |||
| 전환권대가 | (463,513,644) | (463,513,644) | ||||
| 당기순이익 | 773,179,719 | 773,179,719 | ||||
| 2019.06.30 (기말자본) | 5,105,700,000 | 10,137,366,911 | 41,323,794,383 | 3,320,411,442 | 59,887,272,736 |
| 현금흐름표 |
| 제 21 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 20 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 반기 | 제 20 기 반기 | |
|---|---|---|
| 영업활동으로인한현금흐름 | 1,257,248,763 | (512,253,405) |
| 영업활동에서창출된현금흐름 | 1,690,338,871 | 2,859,744 |
| 당기순이익(손실) | 773,179,719 | 825,097,706 |
| 조정사항 | 948,173,355 | 481,653,901 |
| 이자수익 | (68,030,174) | (259,792,836) |
| 이자비용 | 689,070,902 | 485,646,064 |
| 법인세비용 | 39,974,152 | 111,873,496 |
| 감가상각비 | 622,736,138 | 576,571,857 |
| 무형자산손상차손 | 40,538,600 | |
| 대손상각비(환입) | (1,146,213) | (26,628,351) |
| 판매보증비 | 14,450,914 | 36,651,583 |
| 무형자산처분손실 | 9,975,637 | |
| 외화환산손실 | 23,155,157 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 107,799,629 | 308,223,669 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 111,886,189 | |
| 파생금융부채평가손실 | 11,807,565 | |
| 장기금융상품평가손실 | 1,201,571 | |
| 유형자산처분이익 | (3,272,500) | |
| 외화환산이익 | (4,365,625) | (38,199,328) |
| 장기금융상품평가이익 | (7,026,207) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (218,822,498) | (328,904,882) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (402,047,609) | (399,832,921) |
| 기타포괄인식-공정가치측정금융자산처분이익 | (3,666,723) | |
| 운전자본의변동 | (31,014,203) | (1,303,891,863) |
| 매출채권의감소(증가) | (1,250,201,533) | (254,863,437) |
| 미수금의감소(증가) | 56,460,006 | (86,926,164) |
| 기타유동자산의감소(증가) | 24,474,740 | 4,413,038 |
| 기타비유동금융자산의 감소(증가) | 9,132,152 | |
| 재고자산의감소(증가) | 470,587,998 | (197,173,928) |
| 매입채무의증가(감소) | 704,416,714 | (867,941,335) |
| 미지급금의증가(감소) | (11,989,685) | 9,904,986 |
| 미지급비용의증가(감소) | 4,081,120 | 139,546,658 |
| 기타유동금융부채의증가(감소) | (12,287,094) | (23,847,281) |
| 단기충당부채의증가(감소) | (16,556,469) | (36,136,552) |
| 이자수익 관련 현금유입액 | 66,313,052 | 236,042,355 |
| 이자비용 관련 현금유출액 | (326,362,461) | (329,823,073) |
| 법인세 관련 현금유출액 | (173,040,699) | (421,332,431) |
| 투자활동으로인한현금흐름 | 1,382,069,368 | 8,626,605,277 |
| 투자활동으로인한현금유입액 | 5,954,552,470 | 14,137,750,291 |
| 단기금융상품의감소 | 121,303,057 | 154,817,980 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의처분 | 4,333,249,143 | 2,675,656,942 |
| 기타포괄인식-공정가치측정금융자산(유동)처분 | 500,000,270 | |
| 유형자산의처분 | 35,000,000 | |
| 무형자산의 처분 | 73,636,363 | |
| 기타비유동금융자산의 감소(증가) | 1,000,000,000 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의감소 | 11,198,639,006 | |
| 투자활동으로인한현금유출액 | (4,572,483,102) | (5,511,145,014) |
| 단기금융상품의증가 | (100,000,000) | (1,000,000,000) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의취득 | (3,278,017,210) | |
| 기타포괄인식-공정가치측정금융자산(유동)의취득 | (1,388,422,753) | |
| 장기금융상품의증가 | (69,965,892) | (58,797,000) |
| 기타포괄인식-공정가치측정금융자산(비유동)의취득 | (197,966,761) | |
| 종속기업투자자산의취득 | (1,200,000,000) | |
| 투자자산의취득 | (1,208,358,500) | |
| 기타유동자산의취득 | (52,600,000) | |
| 유형자산의취득 | (1,124,500,000) | (405,000,000) |
| 재무활동으로인한현금흐름 | 301,933,775 | 845,182,020 |
| 재무활동으로인한현금유입액 | 2,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 단기차입금의차입 | 2,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 재무활동으로인한현금유출액 | (1,698,066,225) | (154,817,980) |
| 단기차입금의상환 | (1,650,000,000) | |
| 자기주식의취득 | (16,664,555) | (154,817,980) |
| 리스부채의상환 | (31,401,670) | |
| 현금의증가(감소) | 2,941,251,906 | 8,959,533,892 |
| 기초의현금 | 4,060,780,435 | 3,436,753,676 |
| 현금및현금성자산관련환율변동효과 | (12,962,863) | 38,199,328 |
| 외화환산이익 | (12,962,863) | 38,199,328 |
| 외화환산손실 | ||
| 기말의현금 | 6,989,069,478 | 12,434,486,896 |
5. 재무제표 주석
주식회사 티피씨&cr
1. 당사의 개요
주식회사 티피씨(이하 "당사"라 함)는 1998년 12 월 경상북도 경산시 진량읍 일연로 574 를 본점소재지로 하여 설립되어, 정밀인발 PIPE와 자동차연료 및 냉각수 이송계통의 TUBE 등 수종의 자동차 부품을 제조하여 판매하고 있습니다. 또한, 사업 다각화를 통하여 수익을 극대화하고자 2009년에 정밀강관사업부를 신설하여 운영 중에 있습니다. 당사는 2011년 2월 8일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.&cr
| 주 주 명 | 주 식 수 | 지 분 율 |
|---|---|---|
| 이정훈 | 2,393,181주 | 23.44% |
| 이헌 | 2,379,311주 | 23.30% |
| 자기주식 | 242,676주 | 2.37% |
| 기타주주 | 5,196,232주 | 50.89% |
| 계 | 10,211,400주 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 또한, 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의정보도 함께 참고하여야 합니다.
당반기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) &cr당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초 로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. &cr &cr당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. &cr&cr리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나 타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.&cr &cr변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr &cr① 리스이용자의 회계처리 &crㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약&cr&cr 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리 합니다. &cr·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자 산과 리스부채로 인식 &cr·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 &cr&crㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에 서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. &cr&cr② 리스제공자의 회계처리&cr리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다 르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개 의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리 스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). &cr
- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)&cr
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
&cr① 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1023호 차입원가
기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합
제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정
기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. 해당 개정이 별도재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향 은 다음과 같습니다. &cr(단위:천원)
| 구 분 | 2019년 1월 1일(기초) | ||
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 조정 | 변경 후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 29,060,828 | - | 29,060,828 |
| 비유동자산(*1) | 67,306,641 | 155,209 | 67,461,850 |
| 자산총계 | 96,367,469 | 155,209 | 96,522,678 |
| 유동부채(*2) | 30,165,383 | - | 30,165,383 |
| 비유동부채(*2) | 8,745,015 | 155,209 | 8,900,224 |
| 부채총계 | 38,910,398 | 155,209 | 39,065,607 |
| 자본총계 | 57,457,071 | - | 57,457,071 |
(*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다. &cr(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다. &cr&cr당사는 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.&cr&cr 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당반기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다. &cr&cr ① 리스이용자 &cr당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정 을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익 의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. &cr- 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다 - 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) &cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 &cr- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 &cr- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가 격 &cr- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위 하여 부담하는 금액 &cr&cr당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. &cr&cr당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. &cr&cr당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. &cr&cr- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. &cr- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정할인율을 사용한다. &cr- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. &cr &cr사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가 에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. &cr &cr리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가 가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업 회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의소유권을 이전하는 경우나 사용권자 산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리 스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경 우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. &cr &cr당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. &cr당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. &cr&cr당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자 산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또 는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 리스이용자는비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. &cr
(1) 재무제표 작성기준
가. 측정기준
재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
나. 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.
(2) 현금및현금성자산
당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.
(3) 금융자산
모든 금융상품은 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 결정된 기간 내에 당해 금융상품을 계약조건에 따라 인도하여야 할 때, 즉 매매일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 다만, 최초 인식시점에 당기손익인식금융상품으로 분류된 경우에는 공정가치로 측정합니다.
① 금융자산의 분류&cr
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
- 특정 요건을 충족하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
&cr가. 유효이자율법
유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.&cr
나. 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타손익' 항목으로 계상하고 있습니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다.
&cr다. 상각후원가측정금융자산
상환금액이 확정 또는 결정가능하고, 만기가 고정되었고, 당사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식합니다.
라. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정되거나 당기손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서 공정가치로 측정됩니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품은 원가로 측정하고 있습니다.
공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 손상차손익과 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차손익을 제외하고 기타포괄손익으로 자본에 계상합니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하거나 손상차손을 계상할 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 자본에서 재분류조정하여 해당기간의 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품에 대한 배당금은 배당금을 수취한 당사의 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식합니다.
외화로 표시된 화폐성 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며, 기타 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다.
마. 금융자산의 손상
당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 기타금융자산은 보고기간 말마다 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 추정미래 현금흐름이 영향을 받았다는 객관적인 증거가 있는 경우 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. &cr
기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식과 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주됩니다.
&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.&cr- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실&cr- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실&cr
바. 금융상품의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.&cr&cr상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.&cr
(4) 파생상품
파생상품은 최초인식시 계약일의 공정가치로 측정하며 후속적으로 매 보고기간 종료일의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 파생상품의 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피) 및 해외영업순투자의 변동위험을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
파생상품은 파생상품의 잔여기간이 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시합니다.
금융상품 또는 기타 주계약에 내재되어 있는 파생상품은, 내재파생상품의 위험 및 경제적 특성이 주계약의 위험 및 경제적 특성과 밀접하게 관련되어 있지 않으며 주계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 아니한 경우, 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 하고 있습니다.&cr
(5) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. &cr
당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.
| 구분단위 | 원가결정방법 |
|---|---|
| 원재료 | 총평균법 |
| 재공품 | 총평균법 |
| 제품 | 총평균법 |
| 부재료 | 총평균법 |
재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. &cr
(6) 유형자산
당사는 자산의 구입가격 또는 제작원가와 자산을 경영자가 의도하는 방식으로 사용하는데 직접 관련되는 원가, 그리고 자산을 제거, 해제하거나 또는 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 비용으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다. &cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
당사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에따라 산정하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 37~40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 15년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
| 금형 | 5년 | 정액법 |
| 시설장치 | 15년 | 정액법 |
당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.&cr
유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다.
당사는 유형자산의 취득에 사용될 국고보조금을 받은 경우에는 유형자산의 취득전까지는 국고보조금을 부채로 계상하고 유형자산을 취득하는 시점에 장부금액을 결정할때 차감하고 있습니다.
(7) 무형자산
시설이용권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. &cr&cr 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
(8) 비금융자산의 손상
당사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간말에 유ㆍ무형자산의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손 금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다.
자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 손상차손으로 회계처리합니다. 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하나, 관련자산이 재평가되어 기록된 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 처리합니다.
손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 당해 자산이 재평가된 경우에는 재평가액의 증가로 회계처리합니다.
(9) 외화환산
기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다.
외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.
(10) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능 차입원가에서 차감합니다. 한편, 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 금융부채
가. 분류 및 측정
모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적&cr 으로 공정가치로 측정합니다.
ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되&cr 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.
ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는&cr 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의&cr 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가&cr 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.&cr나. 제거&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(12) 종업원급여&cr
가. 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.
나. 퇴직급여
당사는 보고기간말 현재 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여에대한 기여금 납입의무는 해당 납입기일에 퇴직급여로서 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과납부한 기여금이 있는 경우 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼 자산으로 인식하고 있습니다.
(13) 충당부채와 우발부채
과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰&cr성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.
&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr
(14) 자본금
당사는 신주 및 주식선택권의 발행과 관련된 직접비용은 지급대가에서 법인세효과를차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다. 당사가 당사의 보통주(자기주식)을 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세효과를 차감한 순액)를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니 다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
(15) 수익인식
수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 ①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 수행의무에 거래가격 배분 → ⑤ 수행의무 충족 시 수익 인식을 적용하여 인 식합니다. 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다.또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr
당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식하고 있습니다.
가. 재화의 판매
나. 용역의 제공
다. 이외의 기타 매출
가. 재화의 판매
당사는 인발튜브사업, 필라넥워터사업, 정밀강관사업 부문에서 발생하는 재화의 판매를 수익으로 인식하고 있으며 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 인도는 재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을 때 발생합니다. 고객이 재화를 최초로 구매하는 시점에 당사가 수령한 거래가격은 재화가 고객에게 인도되기 전까지 계약부채로 인식됩니다.
나. 용역의 제공
당사는 용역 및 운영에 대한 대가를 용역매출로 인한 수익으로 인식하고 있으며, 고객은 당사의 용역을 통하여 효익을 동시에 얻고 소비하고 있습니다. 또한 회사가 용역 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을 받을 권리가 존재하기에, 회사는 청구권이 있는 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.&cr
다. 기타매출
당사는 상기 가~나의 항목으로 분류되지 아니하는 매출을 기타매출로 인식하고 있으며, 동 매출로 인식하는 수익은 기간의 배분으로 인한 수익 이연에 해당이 없고 고객에게 기타의 용역 및 재화가 인도되는 시점에 수익을 인식하기 때문에 기타 수익에관하여 인도기준의 수익기준을 적용하고 있습니다.
(16) 법인세비용
당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을적용하여 인식하고 있습니다. 법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.
(17) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 상환전환우선주 등 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여계산하고 있습니다.&cr&cr3. 범주별 금융상품
(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr가. 당반기말
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 6,989,069 | - | - | 6,989,069 |
| 단기금융상품(*1) | 413,656 | - | - | 413,656 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 7,141,417 | 7,141,417 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 814,200 | - | 814,200 |
| 매출채권 | 10,662,796 | - | - | 10,662,796 |
| 미수금 | 87,948 | - | - | 87,948 |
| 기타유동금융자산 | 4,994 | - | - | 4,994 |
| 장기금융상품 | 310,705 | - | - | 310,705 |
| 상각후원가측정금융자산 | 209,250 | - | - | 209,250 |
| 기타비유동금융자산 | 121,532 | - | - | 121,532 |
| 계 | 18,799,950 | 814,200 | 7,141,417 | 26,755,567 |
(*1) 상기 금융자산의 단기금융상품 중 물품대금담보로 질권이 설정된 100,000천원이 포함되어 있으며, 동 금액은 사용에 제한이 있습니다.&cr
나. 전기말
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 4,060,780 | - | - | 4,060,780 |
| 단기금융상품(*1) | 434,959 | - | - | 434,959 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 7,795,465 | 7,795,465 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,317,562 | - | 1,317,562 |
| 매출채권 | 9,417,275 | - | - | 9,417,275 |
| 미수금 | 144,408 | - | - | 144,408 |
| 기타유동금융자산 | 3,276 | - | - | 3,276 |
| 장기금융상품 | 233,713 | - | - | 233,713 |
| 상각후원가측정금융자산 | 1,209,250 | - | - | 1,209,250 |
| 기타비유동금융자산 | 121,531 | - | - | 121,531 |
| 계 | 15,625,192 | 1,317,562 | 7,795,465 | 24,738,219 |
상기 금융자산의 단기금융상품 중 물품대금담보로 질권이 설정된 100,000천원이 포함되어 있으며, 동 금액은 사용에 제한이 있습니다.&cr
(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr가. 당반기말
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 계 |
|---|---|---|---|
| 차입금(*1) | 23,000,000 | - | 23,000,000 |
| 매입채무 | 4,802,005 | - | 4,802,005 |
| 미지급금 | 595,962 | - | 595,962 |
| 미지급비용 | 494,570 | - | 494,570 |
| 유동리스부채 | 67,979 | - | 67,979 |
| 기타비유동금융부채 | 30,000 | - | 30,000 |
| 비유동리스부채 | 55,828 | 55,828 | |
| 전환사채 | 7,427,884 | - | 7,427,884 |
| 계 | 36,474,228 | - | 36,474,228 |
(*1) 단기차입금, 장기차입금이 포함된 금액입니다.&cr
나. 전기말
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 계 |
|---|---|---|---|
| 차입금(*1) | 22,650,000 | - | 22,650,000 |
| 매입채무 | 4,097,588 | - | 4,097,588 |
| 미지급금 | 607,952 | - | 607,952 |
| 미지급비용 | 490,962 | - | 490,962 |
| 기타유동금융부채 | 8,894 | - | 8,894 |
| 기타비유동금융부채 | 30,000 | - | 30,000 |
| 전환사채 | 8,741,011 | - | 8,741,011 |
| 계 | 36,626,407 | - | 36,626,407 |
(*1) 단기차입금, 장기차입금이 포함된 금액입니다.
(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
가. 당반기
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 34,926 | 33,104 | - | - | 68,030 |
| 배당금수익 | - | 14,526 | - | - | 14,526 |
| 외화관련이익 | 117,755 | - | - | - | 117,755 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 218,822 | - | - | 218,822 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 402,047 | - | - | 402,047 |
| 장기금융상품평가이익 | 7,026 | - | - | - | 7,026 |
| 이자비용 | - | - | - | (689,071) | (689,071) |
| 외화관련손실 | (72,991) | - | - | - | (72,991) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (107,799) | - | - | (107,799) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | (111,886) | - | - | (111,886) |
| 단기금융상품평가손실 | - | - | - | (4,638) | (4,638) |
| 계 | 86,716 | 448,814 | - | (693,709) | (158,179) |
&cr나. 전반기
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 20,580 | 22,883 | 216,330 | - | 259,793 |
| 배당금수익 | - | 5,156 | 1,958 | - | 7,114 |
| 외화관련이익 | 109,141 | - | - | - | 109,141 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 328,905 | - | - | 328,905 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 399,833 | - | - | 399,833 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | - | 3,667 | - | 3,667 |
| 이자비용 | - | - | - | (485,650) | (485,650) |
| 외화관련손실 | (25,598) | - | - | - | (25,598) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (308,224) | - | - | (308,224) |
| 파생금융상품평가손실 | - | - | - | (11,808) | (11,808) |
| 장기금융상품평가손실 | - | (1,201) | - | - | (1,201) |
| 계 | 104,123 | 447,352 | 221,955 | (497,458) | 275,972 |
&cr4. 당기손익-공정가치측정금융자산
당반기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 공정가치 | 장부가액 | 취득가액 | 공정가치 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 해외주식 | 왕왕중국홀딩스 외 | - | - | - | 1,001,192 | 993,006 | 993,006 |
| 지분증권 | 메디쎄이 | 49,927 | 50,182 | 50,182 | 49,927 | 35,735 | 35,735 |
| 한스바이오메드 | 529,926 | 455,998 | 455,998 | 529,926 | 458,750 | 458,750 | |
| 삼성엔지니어링 | 497,662 | 494,777 | 494,777 | 497,662 | 507,760 | 507,760 | |
| CJ ENM | 504,196 | 350,814 | 350,814 | 504,196 | 400,166 | 400,166 | |
| 이오테크닉스 | 501,050 | 508,800 | 508,800 | - | - | - | |
| 투자일임&cr계약자산 | 교보투자신탁 | 986,863 | 989,244 | 989,244 | 801,175 | 703,070 | 703,070 |
| 채무증권 | 칼리스타2차1 | 1,116,651 | 1,120,647 | 1,120,647 | 1,116,651 | 1,124,328 | 1,124,328 |
| 수익증권 | 라이노스메자닌투자사모신탁제1호 | - | - | - | 542,712 | 526,992 | 526,992 |
| 라이노스메자닌투자사모신탁제3호 | 500,000 | 483,308 | 483,308 | 500,000 | 467,564 | 467,564 | |
| 신성장좋은기업투자조합출자지분편입신탁2호 | 500,000 | 712,979 | 712,979 | 500,000 | 627,370 | 627,370 | |
| 라이노스베트남전환사채2호펀드 | 1,000,000 | 1,004,149 | 1,004,149 | 1,000,000 | 973,515 | 973,515 | |
| 라임턴어라운드포커스목표전환형사모펀드 | 198,020 | 163,242 | 163,242 | 198,020 | 154,974 | 154,974 | |
| 라임하이라이트전문투자형사모증권투자신탁7호 | 496,278 | 512,680 | 512,680 | 496,278 | 505,211 | 505,211 | |
| 라이노스메자닌투자사모신탁제4호 | 287,108 | 294,597 | 294,597 | 297,030 | 317,023 | 317,023 | |
| 합계 | 7,167,681 | 7,141,417 | 7,141,417 | 8,034,769 | 7,795,464 | 7,795,464 |
당반기말의 공정가치평가로 인하여 발생한 평 가손익은 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 218,822천원 및 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 107,799천원이며, 이는 포괄손익계산서상 금융수익 및 금융비용 항목에 계상되어 있습니다.&cr
5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). &cr 가. 당반기말
| 과 목 | 종 목 | 지분율 | 취득가액 | 공정가치 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 비유동 | 지분증권 | 메디오젠 (주1) | 0.75% | 814,200 | 814,200 | 814,200 |
| 합 계 | 814,200 | 814,200 | 814,200 |
(주1) 상기 지분증권은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내기 때문에, 원가를 통하여공정가치를 측정하였습니다.&cr
나. 전기말
| 과 목 | 종 목 | 지분율 | 취득가액 | 공정가치 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 채무증권 | 롯데건설125 | - | 500,000 | 503,362 | 503,362 |
| 비유동 | 지분증권 | 메디오젠 | 0.75% | 814,200 | 814,200 | 814,200 |
| 합 계 | 1,314,200 | 1,317,562 | 1,317,562 |
&cr 6. 상각후원가측정금융자산&cr 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 취득가액 | 당반기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 장부가액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 해성티피씨 | - | - | 1,000,000 |
| 채무상품 | 대우해양조선 | 209,250 | 209,250 | 209,250 |
| 합계 | 209,250 | 209,250 | 1,209,250 |
&cr 7. 장 기금융상품&cr 당반기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | 평가손익 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 푸본현대생명 | 연금보험 | 276,406 | 276,406 | 217,292 | 217,292 | 6,332 |
| 흥국생명 | 저축보험 | 34,300 | 34,300 | 16,421 | 16,421 | 694 |
| 합계 | 310,706 | 310,706 | 233,713 | 233,713 | 7,026 |
8. 종속기업투자주식&cr 가. 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 종속기업명 | 소재지 | 결산일 | 주요 &cr영업활동 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)티에스피 | 대한민국 | 12월 31일 | 자동차부품 | 100.00% | 15,000,000 | 100.00% | 15,000,000 |
| (주)해성티피씨 | 대한민국 | 12월 31일 | 감속기제조 | 60.00% | 10,800,000 | 60.00% | 10,800,000 |
| ㈜고리 | 대한민국 | 12월 31일 | 파이프제조 | 97.67% | 21,031,085 | 97.67% | 21,031,085 |
| 계 | - | - | - | - | 46,831,085 | - | 46,831,085 |
&cr 나 .당 반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 종속기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 반기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)티에스피 | 15,284,098 | 1,545,442 | 13,738,656 | 4,219,255 | (914,599) |
| (주)해성티피씨 | 35,826,459 | 15,261,074 | 20,565,385 | 7,178,804 | (540,050) |
| (주)고리 | 27,772,536 | 11,784,920 | 15,987,616 | 9,310,845 | (404,340) |
&cr9. 매출채권
(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 10,691,303 | 9,485,037 |
| 대손충당금 | (28,507) | (67,762) |
| 장부금액 | 10,662,796 | 9,417,275 |
&cr(2) 당반기 및 전반기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | 67,762 | (162,502) |
| 손상(환입) | (1,148) | - |
| 제각 | (38,107) | 162,502 |
| 기말 | 28,507 | - |
10. 기타유동금융자산
당반기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수수익 | 4,994 | 3,277 |
| 계 | 4,994 | 3,277 |
11. 재고자산&cr 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품 | 2,017,740 | 2,604,936 |
| 재공품 | 748,161 | 676,822 |
| 원재료 | 3,091,559 | 2,917,746 |
| 부재료 | 431,351 | 445,773 |
| 재고자산평가충당금 | (114,122) | - |
| 계 | 6,174,689 | 6,645,277 |
12. 기타유동자산&cr 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 3,453 | 35,299 |
| 선급비용 | 28,097 | 20,726 |
| 계 | 31,550 | 56,025 |
13. 유형자산
(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액 다음과 같습니다(단위:천원).&cr가. 당반기말
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 금형 | 시설장치 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 6,075,222 | 6,999,943 | 12,918,008 | 17,959 | 257,544 | 619,929 | 585,532 | 199,063 | 155,209 | 1,011,500 | 28,839,909 |
| 정부보조금 | - | - | - | - | - | (43,939) | - | - | - | - | (43,939) |
| 감가상각누계액 | - | (2,061,650) | (7,220,909) | (11,374) | (204,351) | (472,885) | (507,521) | (94,558) | (34,517) | - | (10,607,765) |
| 장부가액 | 6,075,222 | 4,938,293 | 5,697,099 | 6,585 | 53,193 | 103,105 | 78,011 | 104,505 | 120,692 | 1,011,500 | 18,188,205 |
나. 전기말
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 금형 | 시설장치 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 6,075,222 | 6,939,943 | 12,865,008 | 17,959 | 257,544 | 619,929 | 585,532 | 199,063 | 27,560,200 |
| 정부보조금 | - | - | - | - | - | (53,030) | - | - | (53,030) |
| 감가상각누계액 | - | (1,964,992) | (6,796,221) | (9,578) | (190,197) | (437,066) | (489,322) | (88,562 ) | (9,975,938) |
| 장부가액 | 6,075,222 | 4,974,951 | 6,068,787 | 8,381 | 67,347 | 129,833 | 96,210 | 110,501 | 17,531,232 |
&cr(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr가. 당반기
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 금형 | 시설장치 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 6,075,222 | 4,974,951 | 6,068,787 | 8,381 | 67,347 | 129,833 | 96,210 | 110,501 | - | - | 17,531,232 |
| 취득 | - | 60,000 | 53,000 | - | - | - | - | - | 155,209 | 1,011,500 | 1,279,709 |
| 정부보조금 | - | - | - | - | - | 9,090 | - | - | - | - | 9,090 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (96,658) | (424,688) | (1,796) | (14,154) | (35,818) | (18,199) | (5,996) | (34,517) | - | (631,826) |
| 기말금액 | 6,075,222 | 4,938,293 | 5,697,099 | 6,585 | 53,193 | 103,105 | 78,011 | 104,505 | 120,692 | 1,011,500 | 18,188,205 |
나. 전반기
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 금형 | 시설장치 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 6,075,222 | 5,167,645 | 6,293,979 | 11,973 | 97,796 | 190,123 | 93,309 | 123,190 | 18,053,237 |
| 취득 | - | - | 405,000 | - | - | - | - | - | 405,000 |
| 정부보조금 | - | - | - | - | 9,091 | - | - | 9,091 | |
| 처분 | - | - | ( 35,000 ) | - | - | - | - | - | ( 35,000 ) |
| 감가상각비 | - | ( 96,347 ) | ( 403,840 ) | ( 1,796 ) | ( 15,599 ) | ( 40,607 ) | ( 17,632 ) | ( 6,569 ) | ( 582,390 ) |
| 기말금액 | 6,075,222 | 5,071,298 | 6,260,139 | 10,177 | 82,197 | 158,607 | 75,677 | 116,621 | 17,849,938 |
&cr (3) 당반기말 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보 험 종 류 | 보험가입 자산 | 보 험 회 사 | 장 부 가 액 | 부 보 금 액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물 | 신상리 1190-7 | 현대해상화재보험 | 2,621,573 | 3,133,452 |
| 선화리 120-7 | 현대해상화재보험 | 364,673 | |||
| 화재보험 | 기계장치 | - | 현대해상화재보험 | 5,697,099 | 1,611,594 |
| 종합보험 | 건물 | 선화리 120-3 | 현대해상화재보험 | 1,335,140 | 3,161,000 |
| 기계장치 | 현대해상화재보험 | 2,002,560 | |||
| 합 계 | 12,021,045 | 7,906,046 |
&cr (4) 상기 토지와 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참고)&cr
14. 무형자산
당반기말 및 전기말 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 565,629 | 649,241 |
| 취득 | - | - |
| 손상 | (40,539) | - |
| 처분 | - | (83,612) |
| 기말금액 | 525,090 | 565,629 |
당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당반기 중 인식한 손상차손은 40,539천원입니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.&cr&cr 15. 기타비유동금융자산
당반기말 및 전기말 현재 계상된 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보증금 | 16,434 | 16,434 |
| 장기미수금 | 105,098 | 105,098 |
| 계 | 121,532 | 121,532 |
1 6. 담보제공자산 등
당반기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 약정한도 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지및건물 | 9,108,970 | 10,300,000 | 운전자금 | 14,000,000 | 한국산업은행 |
| JPY 1,100,000 | |||||
| 1,227,188 | 5,750,000 | 운전자금 | 3,000,000 | ㈜신한은행 | |
| 건물 | 53,897 | 90,000 | 물품대보증 | - | ㈜세아제강 |
| 단기금융상품 | 100,000 | 100,000 | 물품대보증 | - | ㈜휴스틸 |
| 재고자산 | 6,174,821 | 1,150,000 | 수출자금 | 1,000,000 | 수출입은행 |
17. 차입금
(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 금융기관 | 내 역 | 이자율 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 무역금융자금 | 2.59% | 5,000,000 | 3,000,000 |
| 우리은행 | 운전자금 | 3.49% | - | 650,000 |
| 운전자금 | 2.81% | - | 1,000,000 | |
| 한국수출입은행 | 무역금융 | 2.50% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 산업은행 | 운영자금 | 2.78% | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 운영자금 | 2.95% | 6,000,000 | 6,000,000 | |
| 소 계 | 20,000,000 | 19,650,000 |
&cr (2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 금융기관 | 내 역 | 이자율 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 운전자금 | 3.30% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 합계 | 3,000,000 | 3,000,000 |
( 3) 약 정사항
당반기말 현재 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 금융기관 | 약정내용 | 약정한도 | 실행금액 | 약정잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 전자방식외담대담보대출&cr(구매카드) | 3,000,000 | 1,685,639 | 1,314,361 |
| 무역금융 | 6,000,000 | 5,000,000 | 1,000,000 |
18. 전환사채&cr (1) 당사의 전환사채 발행 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 | |
|---|---|---|
| 종류 | 제 1회 무기명식 이권부 무보증&cr사모 전환사채 | 제 2회 무기명식 이권부 무보증&cr사모 전환사채 |
| 액면총액 | 6,000,000,000원 | 6,000,000,000원 |
| 만기일 | 2022년 11월 17일 | 2023년 07월 18일 |
| 액면이자율(년) | 0.00% | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 연 3%(3개월 복리) | 연 3%(3개월 복리) |
| 이자지급방법 | 3개월마다 후급 | 3개월마다 후급 |
| 전환조건 | -조정된 전환가격 2,653원 기명식 보통주(액면가 : 500원) 1주 교환 |
-조정된 전환가격 2,796원&cr기명식 보통주(액면가 : 500원) 1주 교환 |
| 전환권청구기간 | 2018년 11월 17일 ~ 2022년 10월 17일 | 2019년 07월 18일 ~ 2023년 06월 18일 |
당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다(주석 25 참고).&cr &cr(2) 당반기말 현재 전환사채와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.(단원:천원)
| 구 분 | 발행일 | 상환일 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제1회 전환사채 | 2017년 11월 17일 | 2022년 11월 17일 | 3,980,000 | 6,000,000 |
| 제2회 전환사채 | 2018년 07월 18일 | 2023년 07월 18일 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 상환할증금 | - | - | 669,129 | 804,564 |
| 사채할인발행차금 | - | - | (21,349) | (37,022) |
| 전환권조정 | - | - | (3,199,895) | (4,026,530) |
| 차감계 | 7,427,885 | 8,741,012 |
&cr 19. 기타유동부채 &cr 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 120,430 | 113,831 |
| 부가세예수금 | 91,650 | 101,642 |
| 계 | 212,080 | 215,473 |
&cr 20. 기타유동금융부채
(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생금융부채 | - | 8,894 |
| 계 | - | 8,894 |
&cr (2) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
가. 당반기말
| 파생상품 | 금융기관명 | 거래구분 | 계약내용 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 통화선도거래 | 신한은행 | 매도거래 | - | 거래계약없음 |
&cr나. 전기말
| 파생상품 | 금융기관명 | 거래구분 | 계약내용 | 이행잔액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 통화선도거래 | 신한은행 | 매도거래 | USD 2,400,000 | USD 1,200,000 | 거래 계약금액 |
| 통화선도거래 | 신한은행 | 매도거래 | USD 600,000 | USD 250,000 | 거래 계약금액 |
당사는 환율 변동으로 인한 차익을 얻기 위한 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 평가손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
(3) 당반기 및 전반기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr가. 당반기
| 파생상품 | 금융기관 | 거래구분 | 평가(손)익 | 자산(부채) |
|---|---|---|---|---|
| 통화선도거래 | 신한은행 | USD매도/KRW매입 | - | - |
&cr나. 전반기
| 파생상품 | 금융기관 | 거래구분 | 평가(손)익 | 자산(부채) |
|---|---|---|---|---|
| 통화선도거래 | 신한은행 | USD매도/KRW매입 | (11,808) | (11,808) |
21. 충당부채
당반기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 당반기 | 12,363 | 14,450 | (16,556) | 10,257 |
| 전기 | 12,629 | 53,374 | (53,640) | 12,363 |
상기 판매보증충당부채는 출고한 제품에 대해 실제 발생한 클레임의 과거 경험률을 적용하여 추정하고 있습니다.
22. 기타비유동금융부채
당반기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타보증금 | 20,000 | 20,000 |
| 임대보증금 | 10,000 | 10,000 |
| 계 | 30,000 | 30,000 |
23. 리스부채
(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 67,979 | 55,828 | - | - |
&cr(2) 당반기 중 리스부채 관련 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 기초 | 회계정책 변경효과 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동리스부채 | - | 67,979 | - | 67,979 | |
| 비유동리스부채 | - | 155,209 | - | 99,381 | 55,828 |
| 리스부채 합계 | - | 155,209 | 67,979 | 99,381 | 123,807 |
&cr(3) 리스부채 관련 총현금흐름은 당기 38,952천원이며, 리스부채 이자비용은 당기 7,551천원, 리스부채 계산에 이용된 차입이자율은 평균 10.89%가 적용되었습니다.
24. 퇴직급여제도
당사는 2010년부터 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 보고기간 중 납입한 기여금은 자산의 원가에 포함되는 금액을 제외하고는 당반기 비용으로 인식하였습니다. 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도에 납입한 기여금은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 42,355 | 38,990 |
| 경상개발비 | 25,172 | 32,582 |
| 제조원가 | 211,988 | 219,649 |
| 계 | 279,515 | 291,221 |
25. 자본금 및 주식발행초과금
(1) 당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 보통주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주와 10,211,400주 및 1주당 500원으로 납입자본금은 5,105,700천원 입니다.
(2) 당반기말 및 전기말 현재 주식발행초과금을 포함한 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 6,383,582 | 4,624,460 |
| 자기주식처분이익 | 457,361 | 457,361 |
| 전환권대가 | 3,296,423 | 3,759,937 |
| 계 | 10,137,366 | 8,841,758 |
&cr(3) 당반기와 전반기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:주)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | 9,450,000 | 9,450,000 |
| 전환권행사(*1) | 761,400 | - |
| 기말 | 10,211,400 | 9,450,000 |
(*1) 당반기 중 전환사채의 전환권 행사로 761,400주의 신주가 발행되었습니다.&cr&cr 26. 이익잉여금
(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 157,550 | 157,550 |
| 임의적립금 | 27,500 | 27,500 |
| 미처분이익잉여금 | 41,138,744 | 40,365,565 |
| 계 | 41,323,794 | 40,550,615 |
법정적립금은 상법의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 당반기말 현재 계상된 법정적립금은 이와 관련된 것입니다.&cr &cr 27. 기타포괄손익누계액
(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 4,804 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (2,181) |
| 계 | - | 2,623 |
&cr (2) 당반기와 전기 중 당사의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기 초 (변경전) | 2,623 | 12,442 |
| 회계정책변경효과 | - | (7,638) |
| 기 초 (변경후) | 2,623 | 4,804 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 평가이익(손실) | (2,623) | (2,797) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | - |
| 법인세 효과 | - | 616 |
| 계 | - | 2,623 |
28. 기타자본항목
당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가적립금 | 3,999,851 | 3,999,851 |
| 자기주식 | (679,440) | (662,775) |
| 계 | 3,320,411 | 3,337,076 |
29. 비용의 성격별 분류
당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 과 목 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (470,588) | 197,174 |
| 원재료의 사용액 | 8,771,295 | 8,825,368 |
| 종업원급여 | 3,280,580 | 3,369,222 |
| 감가상각비 | 622,736 | 576,572 |
| 외주가공비 | 2,369,435 | 4,164,633 |
| 물류비 | 348,802 | 503,906 |
| 경상개발비 | 603,455 | 747,596 |
| 기타비용 | 4,848,716 | 3,243,722 |
| 계 | 20,374,431 | 21,628,193 |
상기 금액은 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 경상개발비를 포함한금액입니다.&cr &cr 30. 판매비와관리비
당사의 당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 과 목 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 급여 | 526,752 | 513,212 |
| 퇴직급여 | 42,356 | 38,990 |
| 복리후생비 | 109,734 | 125,248 |
| 여비교통비 | 28,314 | 14,913 |
| 접대비 | 30,843 | 13,248 |
| 통신비 | 20,902 | 18,885 |
| 세금과공과 | 39,871 | 35,276 |
| 감가상각비 | 58,893 | 37,313 |
| 대손상각비(환입) | (1,146) | (26,628) |
| 지급임차료 | 1,200 | 1,000 |
| 수선비 | 10,578 | 7,085 |
| 보험료 | 42,932 | 21,926 |
| 차량유지비 | 69,100 | 96,917 |
| 운반비 | 348,802 | 358,474 |
| 교육훈련비 | 4,562 | 7,585 |
| 도서인쇄비 | 6,988 | 5,573 |
| 포장비 | 107,497 | 107,343 |
| 사무용품비 | 13,028 | 5,344 |
| 소모품비 | 38,663 | 18,791 |
| 지급수수료 | 180,540 | 163,718 |
| 수출제비용 | 26,078 | 145,431 |
| 판매보증비 | 14,451 | 36,652 |
| 경상개발비 | 603,455 | 747,596 |
| 계 | 2,324,395 | 2,493,892 |
31. 경상개발 비
당반기 및 전반기 중 연구개발비로 지출한 금액은 각각 603,455천원 및 747,596천원으로 개발단계에서의 자산 인식요건을 충족하지 아니하므로, 전액 비용으로 계상하였습니다.&cr
32. 기타영업외수익 및 비용
당반기 및 전반기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기타영업외수익 | ||
| 수입임대료 | 30,000 | 29,450 |
| 유형자산처분이익 | - | 3,272 |
| 잡이익 | 30,954 | 23,470 |
| 소계 | 60,954 | 56,192 |
| 기타영업외비용 | ||
| 무형자산손상차손 | 40,539 | - |
| 무형자산처분손실 | - | 9,976 |
| 잡손실 | 137 | 15,009 |
| 기부금 | 3,010 | - |
| 소계 | 43,686 | 24,985 |
| 순액 | 17,268 | 31,207 |
33. 금융수익 및 금융비용
당반기 및 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 68,030 | 259,793 |
| 배당금수익 | 14,526 | 7,114 |
| 외환차익 | 113,389 | 70,942 |
| 외화환산이익 | 4,366 | 38,199 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 402,048 | 399,833 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 218,822 | 328,905 |
| 장기금융상품평가이익 | 7,026 | - |
| 소계 | 828,207 | 1,108,453 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 689,071 | 485,650 |
| 외환차손 | 49,836 | 25,598 |
| 외화환산손실 | 23,155 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 111,886 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 107,799 | 308,224 |
| 파생금융상품평가손실 | - | 11,808 |
| 단기금융상품평가손실 | 4,639 | - |
| 장기금융상품평가손실 | - | 1,202 |
| 소계 | 986,386 | 832,482 |
| 순액 | (158,179) | 275,971 |
&cr 34. 법인세비용
(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 내 역 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 부담액 | 101,229 | 158,505 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (61,994) | (51,621) |
| \= 총법인세효과 | 39,235 | 106,884 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 740 | 4,990 |
| \= 법인세비용 | 39,975 | 111,874 |
&cr(2) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
(3) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | |
|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 813,154 | 936,971 | |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 156,894 | 184,133 | |
| 조정사항 | 세액공제 | 46,908 | (47,006) |
| 세액감면 | 9,514 | (3,819) | |
| 기타 | (173,341) | (21,435) | |
| 법인세비용 | 39,975 | 111,873 | |
| 유효세율 | 4.92% | 11.94% |
&cr(4) 당반기와 전반기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)&cr가. 당반기
| 계정과목 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (721) | (378) | - | (1,099) |
| 자기주식 | 145,811 | 3,666 | - | 149,477 |
| 퇴직연금 | 9,155 | 3,241 | - | 12,396 |
| 재고자산 | - | - | - | - |
| 판매보증충당부채 | 2,720 | (463) | - | 2,257 |
| 파생금융상품 | 1,957 | (1,957) | - | - |
| 유형자산재평가 | (902,410) | 11,301 | - | (891,110) |
| 유가증권 | 103,489 | (129,035) | 740 | (24,806) |
| 정부보조금 | - | - | - | - |
| 감가상각비 | 16,189 | 1,156 | - | 17,345 |
| 대손충당금 | 349 | (349) | - | - |
| 전환사채 | (708,833) | 147,367 | - | (561,465) |
| 유형자산(IFRS) | (634,502) | 26,190 | - | (608,312) |
| 기타 | 67,634 | 515 | - | 68,149 |
| 이월결손금 | - | - | - | - |
| 합 계 | (1,899,163) | 61,255 | 740 | (1,837,169) |
나. 전반기
| 계정과목 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (2,301) | (5,225) | - | (7,526) |
| 자기주식 | - | 34,060 | - | 34,060 |
| 퇴직연금 | 8,708 | 1,320 | - | 10,028 |
| 재고자산 | - | - | - | - |
| 판매보증충당부채 | 2,778 | 113 | - | 2,891 |
| 파생금융상품 | - | 2,598 | - | 2,598 |
| 유형자산재평가 | (924,986) | 11,288 | - | (913,698) |
| 유가증권 | (12,098) | (4,101) | 4,990 | (11,209) |
| 정부보조금 | - | - | - | - |
| 감가상각비 | 25,112 | 3,038 | - | 28,150 |
| 대손충당금 | 27,943 | (27,943) | - | - |
| 전환사채 | (297,682) | 34,009 | - | (263,673) |
| 유형자산(IFRS) | (690,224) | 17,629 | - | (672,595) |
| 기타 | (65,495) | (20,084) | - | (85,579) |
| 이월결손금 | - | - | - | - |
| 합 계 | (1,928,245) | 46,702 | 4,990 | (1,876,553) |
&cr(5) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다. &cr
(6) 당반기 및 전반기 중 자본에 직접 부가된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (15) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 740 | (4,975) |
| 계 | 740 | (4,990) |
&cr35. 기타포괄손익 &cr 당반기 및 전반기의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정채무상품을&cr당기손익-공정가치측정항목으로 재분류된 금액 | - | (30,658) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (4,803) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 2,181 | (53) |
| 기타포괄손익 | (2,622) | (30,711) |
36. 주당이익
(1) 당반기 및 전반기의 주당이익 계산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 773,179,719원 | 825,097,706원 |
| 유통주식수 | 9,968,766주 | 9,424,129주 |
| 기본주당순이익 | 78원 | 88원 |
| 전환사채 이자비용 차감전 당기순이익 | 1,136,361,511원 | 983,658,344원 |
| 희석보통주식수 | 13,614,878주 | 11,437,887주 |
| 희석주당순이익 | 83원 | 86원 |
&cr(2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr가. 당반기
| 구 분 | 발행보통주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 10,211,400 | 181 | 1,848,263,400 |
| 자기주식보유효과 | (242,676) | (43,916,665) | |
| 소 계(주1) | 1,804,346,735 | ||
| 조정내역 : | |||
| 전환사채 전환시 | 3,646,111 | 181 | 659,946,091 |
| 합 계(주2) | 13,617,619 | 181 | 2,464,292,826 |
(주1)가중평균유통보통주식수 1,804,346,735주 ÷ 181일 = 9,968,766주&cr(주2)희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 : 2,464,292,826주 ÷ 181일 = 13,614,878주&cr
나. 전반기
| 구 분 | 발행보통주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 9,450,000 | 181 | 1,710,450,000 |
| 자기주식보유효과 | (29,862) | - | (4,682,734) |
| 소 계(주1) | 1,705,767,266 | ||
| 조정내역 : | |||
| 전환사채 전환시 | 2,042,901 | 181 | 369,765,081 |
| 합 계(주2) | 11,463,039 | 181 | 2,075,532,347 |
(주1)가중평균유통보통주식수 1,705,767,266주 ÷ 181일 = 9,420,138주&cr(주2)희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 : 2,075,532,347주 ÷ 181일 = 11,467,029주&cr
37. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 그 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재 | 2,216 | 237 |
| 보통예금 및 R.P 등 | 6,986,853 | 12,434,250 |
| 계 | 6,989,069 | 12,434,487 |
&cr(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기타포괄인식-공정가치측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체 | - | 3,916,942 |
| 기타포괄인식-공정가치측정금융자산에서종속기업투자산으로 대체 | - | 9,600,000 |
| 리스부채유동성 대체 | 67,979 | - |
| 리스자산과 관련된 리스부채 증가 | 125,809 | - |
| 계 | 193,788 | 13,516,942 |
(3) 당반기의 재무활동으로 인한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 기초 | 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금흐름 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | 대체 | 기타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 19,650,000 | 2,000,000 | 1,650,000 | - | - | 20,000,000 |
| 유동리스부채 | - | - | - | 67,979 | - | 67,979 |
| 장기차입금 | 3,000,000 | - | - | - | - | 30,000,000 |
| 비유동리스부채 | - | - | - | 55,828 | - | 55,828 |
| 전환사채 | 8,741,012 | - | - | (1,313,128) | - | 7,427,884 |
| 합계 | 31,391,012 | 2,000,000 | 1,650,000 | (1,189,321) | - | 30,551,691 |
&cr 38. 특수관계자와의 거래
(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자에 있는 회사는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | (주)티에스피,(주)해성티피씨, (주)고리&cr (주)JNP | (주)티에스피,(주)해성티피씨, (주)고리&cr (주)JNP |
| 기타특수관계자 | (주)삼보모터스,(주)코디박 | (주)삼보모터스,(주)코디박 |
(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 거래내역 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|---|
| (주)삼보모터스 주1) | 매출 | 9,612,879 | 8,159,232 |
| 매입 | 2,442,159 | 1,744,439 | |
| (주)코디박 | 매출 | 502 | 451 |
| 수입임대료 | 30,000 | 29,450 | |
| (주)티에스피 | 매출 | 66,871 | 40,617 |
| 외주가공비 매입 | 486,829 | 403,925 | |
| (주)해성티피씨 | 이자수익 | 16,109 | 209,644 |
특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타영업외수익(수입임대료) 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.&cr주1) 매입금액은 유상사급액으로 매출은 매입차감 후 순액으로 계상하고 있습니다.&cr
(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 과 목 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| (주)삼보모터스 | 매출채권 | 4,082,196 | 2,858,453 |
| (주)코디박 | 임대보증금 | 10,000 | 10,000 |
| (주)티에스피 | 매출채권 | 14,677 | 9,227 |
| 매입채무 | 95,770 | 83,694 |
(4) 당반기말 및 전기말 중 특수관계자에 대한 회사채인수와 관련한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)&cr가.당반기말
| 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜해성티피씨 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - |
나.전기말
| 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜해성티피씨 | 12,000,000 | - | 11,000,000 | 1,000,000 |
&cr (5) 당반기말 현재 특수관계자간 제공받거나 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 제공한 기업 | 제공받은 기업 | 담보내역 | 채권최고액 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|---|
| (주)티에스피 | (주)티피씨 | 차입금담보 | 6,000,000 | 산업은행 |
| (주)티피씨 | (주)해성티피씨 | 차입금담보 | 14,400,000 | 국민은행 |
(6) 이사와 주요경영진에 대한 보상은 개인의 실적과 시장동향 등을 고려하여 이사회에서 결정합니다. 당사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있으며 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 급여 | 275,825 | 242,733 |
| 퇴직급여 | 22,985 | 20,228 |
| 계 | 298,810 | 262,961 |
39. 영업부문
당사의 영업부문은 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 당사의 주요고객사로서 당사 매출액의 10%를 초과하는 고객은 2개사에 해당하며 당기 매출액에서 차지하는 비중은 각각 33.64%, 11.28%이며, 매출금액은 7,126,203천원, 2,389,910천원 입니다.&cr
40. 금융위험관리
(1) 금융위험요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니 다. &cr&cr금융위험에 노출된 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권으로 구성되어 있으며, 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있습니다.&cr&cr당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 위 험관리를 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 경영관리실에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 경영관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr
가. 시장위험
&cr ① 가격위험
당사는 보고기간 종료일 현재 단기시세차익을 목적으로 시장성 있는 지분증권, 채무증권 및 신주인수권증권에 대한 직접투자 및 통화선도거래를 실시하고 있으며, 시장성 있는 금융자산에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 활성시장에서 거래되는 자산의 공정가치(주석 4참조)는 7,141,417천원입니다.&cr
② 외환위험
당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 활용하여 외환위험을 관리하고 있습니다.
&cr당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같으며, 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우의 법인세비용차감전 손익은 246,440천원이 증감하게 됩니다.
| 구 분 | 외화 | 환율(원) | 원화환산액(천원) | |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | USD | 561,859 | 1,156.80 | 649,958 |
| JPY | 10,068,480 | 10.73 | 108,070 | |
| 매출채권 | USD | 1,220,112 | 1,156.80 | 1,411,426 |
| JPY | 10,179,173 | 10.73 | 109,258 | |
| EUR | 35,868 | 1,315.11 | 47,170 | |
| CAD | 155,367 | 883.09 | 137,203 | |
| AUD | 1,616 | 810.28 | 1,309 | |
| 계 | 2,464,396 |
③ 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험
당사의 이자율 위험은 차입금에서 발생하며, 변동이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.
당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동위험을 최소화하기 위하여 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
당반기말 및 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당반기 및 전기 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익의 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1%하락시 | 1%상승시 | 1%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금 액 | (80,000) | 80,000 | (90,000) | 90,000 |
나. 신용위험
신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방과의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 당사의 금융자산 중 당기에 중요한 손상의 징후가 발견된 금융자산은 없었으며 보고기간 종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. &cr
신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
금융자산의 장부가액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 신용위험노출에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 6,989,069 | 4,060,780 |
| 단기금융상품 | 413,656 | 434,959 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,141,417 | 7,795,465 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 814,200 | 1,317,562 |
| 매출채권 | 10,662,796 | 9,417,275 |
| 미수금 | 87,948 | 144,408 |
| 기타유동금융자산 | 4,994 | 3,276 |
| 장기금융상품 | 310,705 | 233,713 |
| 상각후원가측정금융자산 | 209,250 | 1,209,250 |
| 기타비유동금융자산 | 121,532 | 121,532 |
| 계 | 26,755,567 | 24,738,220 |
다. 유동성위험
당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권담보대출 등의 약정을 체결하고 있습니 다. &cr&cr보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 1년 이내 | 1년 ~ 3년 | 3년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 20,000,000 | 20,446,788 | 20,446,788 | - | - |
| 매입채무 | 4,802,005 | 4,619,827 | 4,619,827 | - | - |
| 미지급금 | 595,962 | 678,385 | 678,385 | - | - |
| 미지급비용 | 494,570 | 494,570 | 494,570 | - | - |
| 리스부채 | 123,807 | 123,807 | 67,979 | 55,828 | - |
| 장기차입금 | 3,000,000 | 3,144,296 | 99,000 | 3,045,296 | - |
| 전환사채 | 7,427,885 | 7,427,885 | 3,395,033 | - | 4,032,852 |
| 기타비유동금융부채 | 30,000 | 30,000 | - | 30,000 | - |
| 계 | 36,474,229 | 36,965,558 | 29,801,582 | 3,131,124 | 4,032,852 |
라. 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 것에 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 이 때 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 수치로 계산합니다. &cr
당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 38,618,915 | 38,910,398 |
| 자본 | 59,882,272 | 57,457,071 |
| 부채비율 | 64.49% | 67.72% |
(2) 금융자산 및 금융부채의 공정가치
가. 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 측정방법 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | 25,299,880 | 25,299,880 | 22,359,495 | 22,359,495 | |
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 6,989,069 | 6,989,069 | 4,060,780 | 4,060,780 |
| 단기금융상품 | 상각후원가 | 413,656 | 413,656 | 434,959 | 434,959 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 공정가치 | 7,141,417 | 7,141,417 | 7,795,465 | 7,795,465 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(유동) | 취득/공정가치 | - | - | 503,362 | 503,362 |
| 매출채권 | 상각후원가 | 10,662,796 | 10,662,796 | 9,417,245 | 9,417,245 |
| 미수금 | 상각후원가 | 87,948 | 87,948 | 144,408 | 144,408 |
| 기타유동금융자산 | 상각후원가 | 4,994 | 4,994 | 3,276 | 3,276 |
| 비유동금융자산 | 1,455,687 | 1,455,687 | 2,378,695 | 2,378,695 | |
| 장기금융상품 | 상각후원가 | 310,705 | 310,705 | 233,713 | 233,713 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 취득/공정가치 | 814,200 | 814,200 | 814,200 | 814,200 |
| 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가 | 209,250 | 209,250 | 1,209,250 | 1,209,250 |
| 기타비유동금융자산 | 상각후원가 | 121,532 | 121,532 | 121,532 | 121,532 |
| 금융자산계 | 26,755,567 | 26,755,567 | 24,738,190 | 24,738,190 | |
| 유동금융부채 | 29,355,549 | 29,355,549 | 29,780,556 | 29,780,556 | |
| 매입채무 | 상각후원가 | 4,802,005 | 4,802,005 | 4,097,588 | 4,097,588 |
| 단기차입금 | 상각후원가 | 20,000,000 | 20,000,000 | 19,650,000 | 19,650,000 |
| 미지급금 | 상각후원가 | 595,962 | 595,962 | 607,952 | 607,952 |
| 미지급비용 | 상각후원가 | 494,570 | 494,570 | 490,962 | 490,962 |
| 전환사채 | 상각후원가 | 3,395,033 | 3,395,033 | 4,925,160 | 4,925,160 |
| 기타유동금융부채 | 상각후원가 | - | - | 8,894 | 8,894 |
| 유동리스부채 | 상각후원가 | 67,979 | 67,979 | - | - |
| 비유동금융부채 | 7,118,680 | 7,118,680 | 6,845,852 | 6,845,852 | |
| 장기차입금 | 상각후원가 | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 전환사채 | 상각후원가 | 4,032,852 | 4,032,852 | 3,815,852 | 3,815,852 |
| 기타비유동금융부채 | 상각후원가 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 |
| 비유동리스부채 | 상각후원가 | 55,828 | 55,828 | - | - |
| 금융부채계 | 36,474,229 | 36,474,229 | 36,626,408 | 36,626,408 |
상각후 원가로 측정되는 금융상품의 경우 공정가치와 장부금액의 차이금액이 중요하지 아니하므로 장부금액을 공정가치로 계상하였습니다.
나. 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있는바, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. &cr
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정
&cr나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
상기 수준에 따라 분류된 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.
① 당반기말 (단위:천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,141,417 | - | - | 7,141,417 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 814,200 | 814,200 | |
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | 209,250 | 209,250 | |
| 계 | 7,141,417 | - | 1,023,450 | 8,164,867 |
&cr
② 전기말 (단위:천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,795,465 | - | - | 7,795,465 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 503,362 | - | 814,200 | 1,317,562 | |
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | 1,209,250 | 1,209,250 | |
| 계 | 8,298,827 | - | 2,023,450 | 10,322,277 |
&cr 41. 사업결합&cr&cr 당 사 는 전기에 (주)고리와 (주)해성티피씨의 지분을 인수하여 최대주주가 되었으며, 사업결합의 내용은 다음과 같습니다. &cr (1) 주식회사 고리 인수현 황
1) 피인수회사 ㈜고리
2018년 8월 1일에 ㈜고리의 주식을 97.6%인수하여 합성수지배관사업을 본격화 하였습니다.
2) 피인수회사의 개요
회사명 : ㈜고리
본점소재지 : 전라북도 정읍
대표이사 : 김기환
업종 : 합성수지 배관제작 판매(상하수도, 소방용 PVC배관 제작/판매)
3) 이전대가
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 이전대가 | 21,031백만원 |
4) 사업결합으로 인하여 인수한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.&cr기준일: 2018.08.01. [단위:백만원]
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 1. 유동자산 | 20,039 |
| 매출채권 | 3,208 |
| 재고자산 | 6,971 |
| 기타유동자산 | 9,860 |
| 2. 비유동자산 | 10,492 |
| 투자자산 | 51 |
| 유형자산 | 9,842 |
| 기타비유동자산 | 138 |
| 자산총계 | 30,531 |
| 1. 유동부채 | 4,076 |
| 매입채무 | 1,176 |
| 기타유동부채 | 2,900 |
| 2. 비유동부채 | 6,600 |
| 장기차입금 | 6,600 |
| 기타비유동부채 | - |
| 부채총계 | 10,676 |
| 순자산 | 19,855 |
(2) 주식회사 해성티피씨 인수현 황
1) 피인수회사 ㈜해성티피씨 (구, (주)해성굿쓰리)
2017년 12월 18일에 ㈜해성티피씨의 주식을 60%인수하였으나, 피인수회사의 법정관리가 종결되지 않아 법정관리가 종결된 2018년 1월중 종속기업에 편입되었습니다피인수회사는 산업용감속기 등의 제조를 주요사업으로 하고 있습니다.
2) 피인수회사의 개요
회사명 : ㈜해성티피씨
본점소재지 : 인천광역시 남동구
대표이사 : 이정훈
업종 : 산업용감속기제작 판매(엘리베이터(권상기), 로봇용, 기타산업용 감속기 제작/판매)
3) 이전대가
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 이전대가 | 10,800 백만원 |
4) 사업결합으로 인하여 인수한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.&cr&cr기준일: 2018.01.01. [단위:백만원]
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 유동자산 | 35,689 |
| 단기금융상품 | 28,000 |
| 매출채권 | 2,385 |
| 재고자산 | 3,375 |
| 기타유동자산 | 46 |
| 2. 비유동자산 | 28,475 |
| 유형자산 | 23,140 |
| 투자부동산 | 5,128 |
| 자산총계 | 64,164 |
| 유동부채 | 30,907 |
| 매입채무 | 2,575 |
| 기타유동부채 | 63 |
| 2. 비유동부채 | 13,117 |
| 사채 | 12,000 |
| 부채총계 | 44,024 |
| 순자산 | 20,140 |
6. 기타 재무에 관한 사항
(1)대손충당금 설정현황(연결기준)&cr①계정별 대손충당금설정현황
| [단위: 백만원] | ||||
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제21기 반기 | 매출채권 | 19,081 | -851 | 4.46% |
| 미수금 | 117 | - | - | |
| 소 계 | 19,198 | -851 | 4.43% | |
| 제20기 | 매출채권 | 17,281 | -1,702 | 9.80% |
| 미수금 | 149 | - | - | |
| 소 계 | 17,430 | -1,702 | 9.80% | |
| 제19기 | 매출채권 | 9,712 | -162 | 1.60% |
| 미수금 | 143 | - | - | |
| 소 계 | 9,855 | -162 | 1.60% |
②대손충당금 변동현황
| [단위 : 백만원] | |||
| 구 분 | 제21기 반기 | 제20기 | 제19기 |
| 1. 기초 대손충당금 | 1,702 | 1,172 | 217 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | 879 | - | - |
| ①대손처리액(상각채권액) | 879 | - | - |
| ②상각채권회수액 | - | - | - |
| ③기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상액(환입)액 | 28 | 530 | - 55 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액 | 851 | 1,702 | 162 |
③경과기간별 매출채권 현황
| [단위:백만원] | |||||
| 구 분 | 3월 이하 | 3월초과 ~ 6월 이하 | 6월 초과 ~ 1년 이하 | 1년 초과 | 계 |
| 금 액 | 17,528 | 1,288 | 517 | 325 | 19,659 |
| 비 율 | 89.2% | 6.6% | 2.6% | 1.7% | 100.0% |
(2)재고자산의 보유 및 실사내역 등
①재고자산 보유현황
| [단위:백만원] | ||||
| 부 문 | 계정과목 | 제21기 반기 | 제20기 | 제19기 |
| 자동차부품&cr (지배회사:티피씨) | 제 품 | 2,004 | 2,604 | 2,748 |
| 재 공 품 | 736 | 677 | 879 | |
| 원 재 료 | 3,002 | 2,917 | 3,035 | |
| 부 재 료 | 431 | 446 | 417 | |
| 소 계 | 6,173 | 6,645 | 7,079 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 6.26% | 6.89% | 7.53% | |
| [재고자산합계÷기말자산총계×100] | ||||
| 재고자산회전율(회수) | 2.8회 | 6.0회 | 7.0회 | |
| [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | ||||
| 부 문 | 계정과목 | 제4기 반기 | 제3기 | 제2기 |
| 자동차부품&cr (티에스피) | 제 품 | 187 | 171 | 77 |
| 재 공 품 | 317 | 363 | 322 | |
| 원 재 료 | 106 | 125 | 112 | |
| 부 재 료 | 44 | 82 | 106 | |
| 소 계 | 654 | 741 | 617 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 4.27% | 4.66% | 3.80% | |
| [재고자산합계÷기말자산총계×100] | ||||
| 재고자산회전율(회수) | 10.7회 | 8.7회 | 7.0회 | |
| [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | ||||
| 부 문 | 계정과목 | 제23기 반기 | 제22기 | 제21기 |
| 감속기&cr (해성티피씨) | 제 품 | 253 | 417 | 1,051 |
| 재 공 품 | 2,600 | 2,367 | 1823 | |
| 원 재 료 | 980 | 990 | 516 | |
| 부 재 료 | ||||
| 소 계 | 3,833 | 3,774 | 3,390 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 10.69% | 10.10% | 7.53% | |
| [재고자산합계÷기말자산총계×100] | ||||
| 재고자산회전율(회수) | 3.1회 | 3.6회 | 4.8회 | |
| [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | ||||
| 부 문 | 계정과목 | 제33기 반기 | 제32기 | 제31기 |
| 합성수지배관&cr (고리) | 제 품 | 2,634 | 2,327 | 1,772 |
| 상 품 | 1,920 | 2,156 | 2,203 | |
| 재 공 품 | ||||
| 원 재 료 | 1,267 | 1,340 | 1,497 | |
| 저장품 | 23 | 28 | 27 | |
| 소 계 | 5,844 | 5,851 | 5,499 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 21.04% | 20.80% | 18.95% | |
| [재고자산합계÷기말자산총계×100] | ||||
| 재고자산회전율(회수) | 2.1회 | 2.4회 | 3.2회 | |
| [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] |
&cr②재고자산의 실사내역 등&cr 내부규정에 따라 6월말 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 당사는 재고자산의 시가가 취득가액보다 하락한 경우에는 평가손실을 반영하여 시가를 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다.
| 단위: 백만원 | ||||
| 부 문 | 계정과목 | 취득원가 | 반기평가손실 | 기말잔액 |
| 연결 | 원재료 | 5,445 | -89 | 5,356 |
| 부재료 | 475 | 475 | ||
| 재공품 | 3,666 | -12 | 3,654 | |
| 제품 | 5,225 | -253 | 4,972 | |
| 상품 | 1,920 | 1,920 | ||
| 저장품 | 23 | 23 | ||
| 합계 | 16,756 | -354 | 16,401 | |
| 자동차부품&cr (티피씨) | 원재료 | 3,092 | -89 | 3,002 |
| 부재료 | 431 | 431 | ||
| 재공품 | 748 | -12 | 736 | |
| 제품 | 2,018 | -13 | 2,005 | |
| 소계 | 6,061 | -114 | 6,175 | |
| 감속기부문&cr (해성) | 원재료 | 980 | 980 | |
| 재공품 | 2,601 | 2,601 | ||
| 제품 | 386 | -133 | 253 | |
| 소 계 | 3,967 | -133 | 3,834 | |
| 합성수지배관&cr (고리) | 원재료 | 1,267 | 1,267 | |
| 제품 | 2,634 | -107 | 2,527 | |
| 상품 | 1,920 | 1,920 | ||
| 저장품 | 23 | 23 | ||
| 소계 | 5,845 | -107 | 5,738 | |
| 자동차부품&cr (티에스피) | 원재료 | 106 | 106 | |
| 부재료 | 44 | 44 | ||
| 재공품 | 317 | 317 | ||
| 제품 | 188 | 188 | ||
| 소계 | 655 | 655 |
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 2019.06.30(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
티피씨회사채사모2017.11.176,0000bbb2022.11.17부-티피씨회사채사모2018.07.186,0000bbb2023.06.18부-12,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
- 해당사항 없습니다.&cr
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제21기(당기)다산회계법인-- 제20기(전기)지평회계법인적정-제19기(전전기)안세회계법인적정-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제21기(당기)다산회계법인반기/중간/기말/연결&cr내부회계관리검토60백만원
288시간
(반기검토)
제20기(전기)지평회계법인
반기/중간/기말/연결&cr내부회계관리검토
50백만원692시간제19기(전전기)지평회계법인
반기/중간/기말/연결
내부회계관리검토
45백만원648시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제21기(당기)----------제20기(전기)----------제19기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성개요&cr 당사 정관상 이사회는 3인 이상의 이사로 구성하고 법령이 정하는 바에 따라 사외이사를 선임하도록 규정되어 있습니다. 제출일 현재 당사 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 2명으로 총 5명의 이사로 구성되어 있으며, 회사의 정관 규정에 따른 사내이사 1명, 사외이사 2명으로 구성된 감사위원회를 설치 또는 운영하고 있습니다. &cr&cr※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항_1. 임원 및 직원의 현황_가. 임원의 현황"을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr나. 이사회의 권한 내용
| 구 분 | 내 용 |
| 이사회의 권한 | 제3조(권한) ①이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.&cr②이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. |
| 이사회 위원회 | 제10조(이사회 내 위원회) ①이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정한 바에 따라 이사회 내에 각종의 위원회를 설치할 수 있다.&cr②이사회는 다음 각호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다.&cr 1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안&cr 2. 대표이사의 선임 및 해임&cr 3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임&cr 4. 정관에서 정하는 사항&cr③위원회는 2인 이상의 이사로 구성한다.&cr④위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다.&cr⑤위원회의 세부운영에 관한 사항은 이사회에서 따로 정한다. |
| 관계인의 출석 | 제11조의2(관계인의 출석) 의장은 필요하다고 인정할 경우에는 관계임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. |
| 이사에 대한 | 제12(이사에 대한 직무집행감독권) ①이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및설명을 요구할 수 있다. |
| 직무집행감독권 | ②제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. |
다. 이사회의 운영에 관한 사항
| 구 분 | 주 요 내 용 |
| 이사회의&cr구성과 소집 | 제4조(구성) 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다.&cr제5조(의장) ①이사회의 의장은 대표이사로 한다.&cr②의장이 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 정관 제34조에 의한 순으로 그 직무를 대행한다.&cr제6조(소집권자) ①이사회는 의장이 소집한다. 그러나 의장이 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 정관 제34조에서 정한 순으로 그 직무를 대행한다.&cr②각 이사는 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 의장이 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다.&cr제7조(소집절차) ①이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 3일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다.&cr②이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열수 있다. |
| 결의방법 | 제8조(결의방법) ①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.&cr②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.&cr③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.&cr④제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. |
| 이사회 내 위원회 | 제10조(이사회 내 위원회) ①이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정한 바에 따라 이사회 내에 각종의 위원회를 설치할 수 있다. &cr②이사회는 다음 각호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다. &cr1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 &cr2. 대표이사의 선임 및 해임 &cr3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 &cr4. 정관에서 정하는 사항 &cr③위원회는 2인 이상의 이사로 구성한다. &cr④위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. &cr⑤위원회의 세부운영에 관한 사항은 이사회에서 따로 정한다. |
| 관계인의 출석 | 제11조의2(관계인의 출석) 의장은 필요하다고 인정할 경우에는 관계임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. |
| 이사회의사록 | 제13조(의사록) ①이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. &cr②의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. &cr③주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. &cr④회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. |
| 최대주주등 &cr과의 거래 | 이사회 운영규정 : 제9조(부의사항) &cr①이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. &cr(16) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 |
&cr라. 이사회의 중요 의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사내이사(상근) | 사내이사(상근) | 사내이사(상근) | 사외이사 | 사외이사 |
| 이정훈 | 노영길 | 김광선 | 구수용 | 송현채 | |||
| (출석률:100%) | (출석률:100%) | (출석률:100%) | (출석률: 38%) | (출석률 : 38%) | |||
| 찬반여부 | 찬반여부 | 찬반여부 | 찬 반 여 부 | 찬반여부 | |||
| 1 | 2019.02.08 | -. 제20기 결산제무제표 승인의건&cr-. 제20기 정기주주총회 소집의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2019.02.22 | -. 자기주식취득 체결(연장)의 건&cr-. 제20기 결산연결재무제표 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 3 | 2019.03.04 | -. 제20기 정기주주총회 전자투표및전자위임 장제도 활용의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 4 | 2019.03.26 | -. 대표이사 선출의 건&cr-. 감사위원 선임의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2019.03.27 | -. 산업은행운영자금대출(80억)연장의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
&cr마. 사외이사 현황
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의 이해관계 | 결격요건 여부 | 비 고 |
| 구수용 | - 영남대학교전자공학 박사수료 &cr- 2000년 03월 ~ 현 재 : 대구과학대학교컴퓨터&cr 정보과 교수 | 없음 | 없음 | - |
| 송현채 | - 영남대학교 경제학과 졸업&cr- 2009.04 ~ 2014.11 : 성도회계법인 회계사&cr- 2014.12 ~ 현재 : 이산회계법인 회계사 | 없음 | 없음 | - |
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원의 인적사항 및 사외이사 여부
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
| 송현채 | - 영남대학교 경제학과 졸업 &cr- 2009년 04월 ~ 2014.11 : 성도회계법인 회계사&cr- 2014년 12월 ~ 현 재 : 이산회계법인 회계사 | 2019.03.26 - 정기주주총회에서 사외이사 선임&cr(감사위원장) |
| 구수용 | - 영남대학교전자공학 박사수료 &cr- 2000년 03월 ~ 현 재 : 대구과학대학교컴퓨 터정보과 교수 | 감사위원(사외이사) |
| 김광선 | - 대구대학교 전자계산학과 졸업 1998.12. ~ 현 재: ㈜티피씨경영관리실장 |
감사위원(사내이사) |
&cr나. 감사위원회에 관한 사항
(1) 감사기구 관련 사항&cr정관 제6장 감사위원회 제42조(감사위원회의 구성)&cr①이 회사는 감사에 갈음하여 제39조의 2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.
②감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원의 3분의 2이상은 사외이사 이어 야 한다.
&cr(2) 감사위원 의무 및 권한
[감사위원회 규정]
| 구 분 | 주 요 내 용 |
| 독립성과 &cr객관성 | 제12조(독립의원칙) 감사위원회는 그 직무를 이사회의 의결 및 집행기관과 타부서로부터 독립된 위치에서 수행하여야 한다. |
| 감사위원의&cr의 무 | 1. 감사보고서의 작성·이사에게 제출(상법447조의4) 2. 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 주주총회에 그 의견을 진술(상법413조) 3. 이사의 법령/정관 위반행위 이사회에 보고(상법391조의2) 4. 내부회계관리제도운영실태평가 이사회에 보고(외감법2조의2) 5. 감사위원회에서 결의된 사항을 분기별로 이사회에 보고(이사회규정11조3항) 6. 직무상 취득한 기밀의 준수의무(상법382조의4) 7. 기타법령, 정관 또는 이사회규정에서 정한 사항 |
| 감사의 &cr권 한 | 1. 임시주주총회의 소집청구(상법412조의3) 2. 이사의 위법행위에 대한 유지청구(상법402조) 3. 이사에 대한 영업보고요구(상법412조) 4. 이사와 회사간의 소에 대한 대표(상법394조) 5. 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실에 관한 이사의 보고수령(상법412조의2) 6. 회사의 업무·재산상태조사(상법412조) 7. 직무수행을 위한 자회사에 대한 영업보고요구(상법412조의4) 8. 외부감사인의 선임·변경에 대한 승인(외감법4조) 9. 외부감사인으로 부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고수령 (외감법10조) 10. 내부회계관리제도운영실태보고 수령 및 평가(외감법2조의2) 11. 필요시 회사의 비용으로 전문가의 조력을 요구(상법415조의2) 12. 계열회사와의 대규모 상품·용역거래에 대한 심의(독점규제및공정거래에관한법률제11조 의2) 13. 기타법령, 정관 또는 이사회규정에서 정한 사항 및 이사회에서 위임받은 사항 |
| 권한의&cr위임 | 제14조(권한위임) ①감사위원회는 감사업무의 효율적인 수행을 위하여 다음 각 호의 사항을 자율·책임경영담당에게 위임할 수 있으며, 자율·책임경영담당은 위임받은 사항에 대하여 주요내용을 감사위원회에 보고 하여야 한다. 1. 감사계획, 실시, 결과보고 등 내부감사업무수행에 관한 전반적인 사항 2. 감사결과 지적사항에 대한 조치확인 3. 기타 감사업무수행에 관한 사항 4. 감사위원회의 결의로 위임한 사항 ② 제1항에서 위임한 자율·책임경영담당의 직무는 내부감사규정의 절차에 따른다. |
&cr다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역
당사의 감사위원는 이사회에 출석하여 주요 의결 내용에 있어 적법성과 부당성을 검토하고 그에 따른 의견을 제시하였습니다. 필요하다고 인정되는 사항에 있어서는 관련 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고, 관련서류를 열람하는 등 충실한 감사활동을 지속해왔습니다.
| 개 최 일 자 | 활 동 내 용 | 비 고 |
| 2019.02.08 | 제20기 결산 감사위원회 개최 | - |
| 2019.02.22 | 제20기 연결재무제표에 대한 결산 감사위원회 개최 | - |
| 2019.03.26 | 제20기 주주총회 참석 및 감사위원장 선임 | - |
| 2019.05.10 | 제21기 1분기 감사위원회 개최 | - |
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황
감사위원회 교육실시 현황
-----
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 감사위원 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황
감사위원회 지원조직 현황
경영관리실1부장(10년)- 분,반,기말 결산보고.&cr- 주요경영사항 보고.
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
집중투표제&cr당사는 제출일 현재 정관 제32조 3항에 따라 집중투표제를 채택하고 있지 아니합니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 제32조 &cr이사의 선임 3항 | 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니한다. |
&cr나. 전자투표 및 전자위임장제도의 채택여부
당사는 전자투표 및 전자위임장제도를 시행하고 있습니다.
&cr다. 소수주주권의 행사여부
- 해당사항 없습니다.&cr&cr라. 주식매수선택권 부여ㆍ행사현황
- 해당사항 없습니다.&cr&cr마. 임원배상책임보험 가입 현황&cr- 해당사항 없습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019.06.30(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
이정훈본인보통주2,393,18125.32,393,18123.4주1)이 헌제(第)보통주2,379,31125.12,379,31123.3주1)보통주4,772,49250.54,772,49246.7주1)------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
주1)전환사채전환으로 발행주식수 증가에 따른 지분율 감소.&cr&cr최대주주의 주요경력 및 개요
| 주요약력 | 겸직현황 |
| 1999.02~ 現(주)티피씨 대표이사 | (주)티에스피 대표이사&cr(주)해성티피씨 대표이사 |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
&cr 2. 주식 소유현황
2019.06.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
2,60299.793,962,28541.92
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
&cr 3. 주가 및 주식거래현황
| 구분 | 1월 | 2월 | 3월 | 4월 | 5월 | 6월 | |
| 주가 | 최고가 | 2,940원 | 2,945원 | 3,180원 | 3,290원 | 3,310원 | 2,880원 |
| 최저가 | 2,660원 | 2,810원 | 2,790원 | 2,880원 | 2,770원 | 2,690원 | |
| 평균주가 | 2,803원 | 2,886원 | 2,995원 | 3,109원 | 2,972원 | 2,800원 | |
| 거래량 | 최고거래일 | 179,873주 | 1,212,703주 | 3,690,666주 | 188,870주 | 117,487주 | 44,256주 |
| (일자) | (1월22일) | (2월14일) | (3월25일) | (4월17일) | (5월2일) | (6월20일) | |
| 최저거래일 | 6,113주 | 15,659주 | 18,080주 | 45,728주 | 38,658주 | 64,248주 | |
| (일자) | (1월14일) | (2월1일) | (3월21일) | (4월3일) | (5월30일) | (6월3일) | |
| 월거래량 | 550,506주 | 2,520,174주 | 5,011,520주 | 3,338,754주 | 1,185,262주 | 652,005주 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
임원 현황
2019.06.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이정훈&cr(1963.07)남-대표이사등기임원상근경영총괄영남대학교 전자공학과 졸업&cr96.03~98.10 대원철강(주) 대표이사&cr98.12~07.09 (주)티피씨 이사&cr12.02~현 재 (주)고리 이사 겸임2,393,181-본인19년-노영길&cr(1959.08)남-부사장등기임원상근경영총괄
부경대학교 전기공학과 졸업
85.05.~94.02 평화정공㈜
94.02 ~ 99.10 ㈜서강정밀 공장장&cr99. 12 ~ 현재
---18년-김광선&cr(1967.10)남-경영관리실장등기임원상근경영관리총괄
대구대학교 전자계산학과 졸업
98.12.~현재: ㈜티피씨경영관리실장&cr12.02~현재: (주)고리 감사
20,000--19년-김영동&cr(1964.07)남-이사미등기임원상근인발&cr사업부총괄경북산업대학 기계공학 졸업&cr90.12 ~ 00.10 : (주)서강정밀 영업개발부---18년-김상은&cr(1964.08)남-이사미등기임원상근필라넥사업부총괄충남대학교 금속공학과 졸업&cr87.05 ~ 07.6 : 평화산업 자재팀장&cr07.08~13.08 :한국SKF씰 생산이사---4년-구수용&cr(1970.10)남-사외이사등기임원비상근경영감사
영남대학교 전자공학과 공학박사 수료&cr00.03.~ 현 재 : 대구과학대학교 &cr컴퓨터정보과교수
-----송현채&cr(1971.09)남-사외이사등기임원비상근경영감사
영남대학교 경제학과 졸업&cr09.04. ~ 14.11 : 성도회계법인 회계사&cr15.12. ~ 현 재 : 이산회계법인 회계사
-----
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 현황
2019.06.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
자동차부품남125---1256년 5개월2,67221-자동차부품여22---226년 5개월41018-145---145-3,082--
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
미등기임원 보수 현황
2019.06.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
27738-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 등기이사&cr(사외이사 2명포함)51,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 327591-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 327591-------------
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> - 해당사항 없습니다.
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> - 해당사항 없습니다.
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2019.06.30(단위 : 백만원, 백만주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)티에스피2016.04.01사업다각화15,0006,000,00010015,000---6,000,00010015,00015,284-914(주)해성티피씨2017.12.18사업다각화10,8002,160,0006010,800---2,160,0006010,80035,826-540(주)고리2018.08.01사업다각화21,0317,673,51997.621,031---7,673,51997.621,03127,77240415,833,519-46,831---15,833,519-15,833,51978,882-1,050
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
※재무현황 기준일 : 2019.06.30 기준일.
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 최대주주 등과의 거래내용&cr가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역&cr - 해당사항 없습니다.&cr&cr나. 담보제공 내역&cr - 해당사항 없습니다.&cr&cr다. 채무보증 내역&cr - 해당사항 없습니다.&cr&cr라. 출자 및 출자지분 처분내역&cr - 해당사항 없습니다.&cr&cr마. 유가증권 매수 또는 매도 내역&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr바. 부동산 매매 내역&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr사. 영업 양수ㆍ도 내역&cr - 해당사항 없습니다.&cr&cr아. 자산양수ㆍ도 내역&cr- 해당 사항 없습니다.&cr
2. 주주(최대주주 등 제외) ·임원 ·직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용
| [단위:백만원] | |||
| 구 분 | 이해관계 | 거래내역 | 금액 |
| (주)삼보모터스 | 관계회사 | 매출 | 9,612 |
| 매입 | 2,442 | ||
| (주)티에스피 | 지배회사 | 매출 | 66 |
| 외주가공비매입 | 486 | ||
| (주)코디박 | 지배회사 | 수입임대료 | 30 |
| (주)해성티피씨 | 지배회사 | 이자수익 | 16 |
&cr3. 이해관계자에 대한 채권 및 채무내역
| [단위:천원] | ||
| 구 분 | 과 목 | 금 액 |
| (주)삼보모터스 | 매출채권 | 4,082 |
| 미지급금 | - | |
| (주)코디박 | 임대보증금 | 10,000 |
&cr4. 종속회사에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)
| 발행회사 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 반기말 |
| ㈜해성티피씨 | 사채투자 | 1,000 | - | 1,000 | - |
&cr5. 지배/종속회사간에 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공받은 수혜기업 | 제공한 특수관계자 | 담보내역 | 채권최고액 | 지급보증처 |
| (주)티피씨 | (주)티에스피 | 차입금 담보 | 6,000백만원 | 산업은행 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 견질 또는 담보용 어음 ·수표현황&cr - 해당 사항 없습니다.&cr&cr2. 외국지주회사의 자회사 현황&cr - 해당 사항 없습니다.&cr &cr3. 채무보증, 채무인수약정 및 그 밖에 우발채무 등&cr - 해당 사항 없습니다.&cr
4. 주주총회의사록 요약
| 개최일자 | 안 건 | 결의내용 | 비 고 |
| 제18회 정기주주총회&cr(2017.03.17) | 제1호 재무제표 승인의 건&cr(연결재무제표포함) | 승인 | 주당 50원 현금배당 |
| 제19회 정기주주총회&cr(2018.03.16) | 제1호 의안: 재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함) &cr제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 &cr제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 승인 | 현금 및 주식배당없음 |
| 제20회 정기주주총회&cr(2019.03.26) | 제1호 의안: 재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함) &cr제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (연간 10억)&cr제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (연간 10억)&cr제4호 의안 : 정관 일부변경의 건&cr제5호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 3명, 사외이사2명) | 승인 | 현금 및 주식배당없음 |
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
사모자금의 사용내역
2019.06.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제1회전환사채2017.11.16(주)해성티피씨지분인수6,000(주)해성티피씨지분인수6,000-제2회전환사채2018.07.18신영제일호사모투자전문회사지분인수6,000신영제일호사모투자전문회사지분인수6,000-
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.
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