Annual Report • Aug 14, 2019
Annual Report
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반기보고서 3.7 메디포스트 110111-2007709 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
반 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 20 기)
2019년 01월 01일2019년 06월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019 년 08 월 14 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 메디포스트 |
| 대 표 이 사 : | 양윤선 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 644번길 21 (삼평동) |
| (전 화) 02-3465-6677 | |
| (홈페이지) http://www.medi-post.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 사장 (성 명) 황동진 |
| (전 화) 02-3465-6677 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 | |
| I. | 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| II. | 사업의 내용 | ----------------------- | 11 |
| III. | 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 42 |
| IV. | 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 175 |
| V. | 감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 176 |
| VI. | 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 180 |
| VII. | 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 187 |
| VIII. | 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 190 |
| IX. | 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 195 |
| X. | 이해관계자와의 거래내용 | ----------------------- | 198 |
| XI. | 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 201 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 208 |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11012#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
가. 연결대상 종속회사에 관한 사항&cr&cr(1) 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 백만원) MEDIPOST &crAmerica INC.2011.11.29Corporation Trust Center,&cr1209 Orange Street, &crWilmington, New Castle, &crDrlaware세포치료제&cr라이센싱275의결권의 과반수 소유&cr<기업회계기준서 1110호>미해당메디포스트&cr메디투어㈜2015.11.30경기도 성남시 분당구&cr대왕판교로644번길 21&cr(삼평동)외국인환자&cr유치업96의결권의 과반수 소유&cr<기업회계기준서 1110호>미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(2) 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
- 당사의 명칭은 '메디포스트주식회사' 로 표기합니다. 또한 영문으로 'MEDIPOST &crCo., Ltd.' 로 표기합니다. 약식으로 표기할 경우에는 '메디포스트(주)' 라고 표기합&cr니다.&cr&cr다. 설립일자 및 존속기간
- 당사는 제대혈보관사업 및 줄기세포치료제 개발사업 등을 영위할 목적으로 2000년 6월 26일에 설립되었습니다. 또한 2005년 7월 29일자로 코스닥시장에 상장되었습니다.&cr&cr라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 주소: 경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 21(삼평동)&cr- 전화번호: 02-3465-6677&cr- 홈페이지: http://www.medi-post.co.kr/&cr&cr마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률&cr- 제대혈은행 : 제대혈 관리 및 연구에 관한 법률&cr- 세포치료제 : 의약품 제조 및 품질관리에 관한 규정&cr- 건강기능식품 : 건강기능식품에 관한 법률&cr&cr바. 중소기업 해당 여부
- 당사는 중소기업기본법 제2조에 의거 중소기업에 해당됩니다.&cr자세한 내용은 동보고서의 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 4. 중소기업기준표'를 참조하시기 바랍니다.&cr&cr사. 주요 사업의 내용
- 당사는 제대혈 보관, 줄기세포치료제 개발 및 판매, 건강기능식품과 화장품 판매 사업을 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동보고서의 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 아. 계열회사에 관한 사항&cr- 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 7개의 계열회사를 소유하고 있습니다. 현재 계열회사는 모두 비상장회사입니다.&cr
(2019년 06월 30일 현재)
| 명칭 | 상장여부 | 소재지 |
|---|---|---|
| 큐로닉스(주) | 비상장 | 대한민국 |
| MEDIPOST AMERICA, Inc. | 비상장 | 미국 |
| 메디포스트메디투어㈜ | 비상장 | 대한민국 |
| (주)에임메드 | 비상장 | 대한민국 |
| SHANGDONG ORLIFE PHARMACEUTICAL CO., LTD. | 비상장 | 중국 |
| EVASTEM CORPORATION | 비상장 | 일본 |
| (주) 셀리노 | 비상장 | 대한민국 |
*계열회사에 대한 보다 자세한 현황은 'Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항' 내용을 참고하시기 바랍니다.&cr
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2005년 07월 29일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
차. 신용평가에 관한 사항&cr - 해 당 사항 없습니다.&cr
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr&cr- 2000.06 : 서울시 강남구 논현동 61-4&cr- 2000.11 : 경기도 용인시 수지읍 성복동 39-3&cr- 2005.04 : 서울시 서초구 서초동 1571-17&cr- 2014. 10 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 21(삼평동)&cr- 보고서 제출일 현재 : 상동&cr
나. 최근 5년 회사의 주된 경영진 및 최대주주 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
| 2014.03 | 대표이사 양윤선, 사내이사 이장원 재선임 |
| 2014.12 | 사내이사 황동진, 오원일 재선임, 사외이사 민현기 재선임, &cr사외이사 김원식 신규선임, 기타비상무이사 김진헌 재선임&cr사외이사 오재욱 퇴임 |
| 2016.03 | 대표이사 양윤선, 사내이사 황동진 재선임 |
| 2017.03 | 사내이사 오원일, 이장원 재선임, &cr사외이사 민현기 재선임, 사외이사 오재욱 신규선임 &cr기타비상무이사 김진헌 재선임, 사외이사 김원식 퇴임 |
| 2019.03 | 사내이사 양윤선, 황동진 재선임&cr사외이사 강종훈 신규선임 &cr사외이사 오재욱 퇴임 |
&cr다. 최대주주의 변경&cr- 당사의 최대주주는 양윤선 대표이사이며, 보고서 제출일 현재 최대주주 변경사항은 없습니다.&cr&cr라. 상호의 변경&cr- 당사는 설립이후 보고서 제출일 현재 상호의 변경에 관하여 해당사항 없습니다.&cr&cr마. 최근 5년 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생은 다음과 같습니다.
- 2014.04 카티스템,뉴모스템의 특정지역에 대한 개발권,&cr 실시권 및 독점판매권부여 계약체결&cr- 2014.07 전환사채(CB) 발행(200억원)&cr- 2014.10 전환사채(CB) 발행(100억원)&cr- 2015.01 중국 공동투자기업 설립 &cr- 2015.08 뉴모스템 국내 임상 2상 완료 &cr- 2015.10 '첨단바이오의약품' 사업 주관기관 선정&cr- 2015.11 외국인환자유치업 '메디포스트메디투어(주) ' 설립&cr- 2016.05 홍콩 현지법인 청산&cr- 2016.06 카티스템 장기추적관찰 연구자 임상시험 종료&cr- 2016.10 태국지역대상 현지 파트너사와 제대혈은행 설립 및 운영 계약 체결&cr- 2016.10 일본 공동투자기업 설립
- 2017.04 동아에스티(주)(구. 동아제약(주)와 체결한 카티스템에 대한 &cr 국내 독점판 권계약 합의해지&cr- 2017.07 카티스템 국내 자체 판매 개시&cr- 2017.11 줄기세포 배양액 함유 화장품'NGF37' 홈쇼핑 런칭&cr- 2017.12 뉴모스템 국내 임상 2상 승인(추가)&cr- 2017.12 카티스템 인도지역 판매권 계약 합의해지&cr - 2018.02 뉴로스템 미국 제1/2a상 임상시험 승인&cr - 2018.03 카티스템 미국 임상 1/2a상 종료&cr- 2019.01 뉴모스템 미국 임상 1/2a상 종료&cr- 2019.02 CM사업부(화장품사업부) 영업양도 (거래상대방 : 셀리노)&cr- 2019.03 전환사채(CB) 발행(400억원), 무상증자 (주당 신주배정주식수 : 1주)&cr- 2019.05 SMUP-IA-01(주사형퇴행성관절염치료제) 국내 임상 1상 승인 &cr &cr바. 최근 5년 종속회사의 연혁 및 경영활동
| 회사명 | 회사의 연혁 및 경영활동 |
|---|---|
| MEDIPOST America Inc. | -2011.11 설립&cr-2012.02 이사 양윤선 선임&cr-2012.10 이사 황동진 선임&cr-2013.10 대표이사 장희석 사임 및 대표이사 이승진 선임&cr-2013.11 이사 이장영, 이사 오원일 선임 |
| 메디포스트메디투어(주) | -2015. 11 설립 -2015. 11 대표이사 이장영 선임&cr-2018. 11 대표이사 이승진(LEE ANTONIO SEUNG JIN) 선임 |
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
가. 증자(감자)현황
2019년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2014년 03월 04일주식매수선택권행사보통주40,00050015,5702015년 07월 06일전환권행사보통주350,69450046,4792015년 07월 09일전환권행사보통주10,75750046,4792015년 07월 24일전환권행사보통주6,45450046,4792015년 10월 15일전환권행사보통주101,03650049,4872015년 11월 10일전환권행사보통주10,75750046,4792015년 12월 01일전환권행사보통주101,03650049,4872016년 03월 02일신주인수권행사보통주20,00050034,5002016년 03월 15일전환권행사보통주25,81850046,4792016년 09월 06일전환권행사보통주25,81850046,4792018년 03월 28일주식매수선택권행사보통주10,00050088,8542019년 04월 01일무상증자보통주7,749,421500500
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 신주배정기준일&cr자사주 제외 |
※ 최근 5년간 자본금 변동사항을 기재하였습니다.&cr&cr나. 미상환 전환사채 발행현황
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2019년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2019년 03월 26일2024년 03월 26일40,000,000,000보통주2020.03.26&cr~2024.02.2610033,95840,000,000,0001,177,926---10033,95840,000,000,0001,177,926-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제7회&cr전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
*전환가액 조정 현황
| 일자 | 전환가액(원) | 주식수 | 조정사유 |
|---|---|---|---|
| 19.03.26 | 85,984 | 465,202 | - |
| 19.03.29 | 43,320 | 923,361 | 무상증자 |
| 19.04.26 | 36,750 | 1,088,435 | 시가하락 |
| 19.05.26 | 33,958 | 1,177,926 | 시가하락 |
| 19.07.26 | 32,490 | 1,231,148 | 시가하락&cr최저조정한도(75%) |
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2019년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주100,000,000-100,000,000-15,617,842-15,617,842---------------------15,617,842-15,617,842-119,000-119,000-15,498,842-15,498,842-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
*19.03.15 무상증자 결정 (신주발행비율 100%)&cr- 발행주식총수 변화 : 증자 전 7,868,421주 / 증자 후 15,617,842주 &cr- 신주배정권없는 자기주식 총수 : 119,000주&cr- 신주배정기준일 : 2019.04.01 &cr- 신주상장일 : 2019.04.15&cr
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11012#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2019년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주119,000---119,000-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주119,000---119,000-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주119,000---119,000-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11012#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2019년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주15,617,842-우선주--보통주119,000자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주15,498,842-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
가. 주요배당지표
5005005002,203-2,007-9502,631-2,018-1,090284-259-123---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제20기 | 제19기 | 제18기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
*(연결)당기순이익은 지배기업 소유지분을 기준으로 기재하였습니다.&cr
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요&cr&cr연결회사의 각 부분은 독립된 재화 및 용역을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되&cr어 있으며 (1) 제대혈은행 사업, (2) 줄기세포치료제 사업, (3) 건강기능식품 사업 (4) 줄기세포치료제 해외사업개발로 구별하고 있습니다. &cr&cr당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.
| 회사명 | 사업구분 | 주요 사업 내용 |
|---|---|---|
| 메디포스트 | 제대혈은행 | 제대혈보관서비스 |
| 줄기세포치료제 | 퇴행성관절염 치료제 "카티스템" 판매 | |
| 건강기능식품 | 임산부 영양보충제, 혈행개선제 등 판매 | |
| MEDIPOST &crAmerica, Inc. | 줄기세포치료제 &cr해외사업개발 | 북미 임상시험진행, 세포치료제 글로벌 라이센싱 등 |
* 당사는 줄기세포 연구 전문기업으로서 치료제 연구개발에 집중하기 위해 CM사업부(화장품사업)를 하나투어와 공동으로 설립한 합작투자법인에 양도하였습니다. (2019.02.01 영업양도 결정)&cr&cr가. 제대혈은행 사업&cr&cr■ 산업의 특성&cr- 기술 집약적 산업&cr제대혈은행사업은 제대혈의 채취, 검사 세포의 분리와 획득, 세포의 초저온(-196도)냉동 및 보관, 냉동 보존 중 세포 생존률 제고, 해동의 각 단계별로 많은 기술적인 know-how를 필요로 하는 기술 집약적인 산업입니다. 특히 제대혈 보관의 관건이 되는 초저온 냉동보관기술은 그 기술과 경험수준에 따라 세포 생존율에 매우 차이가 크므로 기술과 경험이 축적된 전문가의 숙련된 기술이 필수적으로 요구되는 산업입니다.&cr&cr- 전문의료인력의 참여가 필수적인 산업&cr제대혈의 보관전 기준 설정 및 검사에 필요한 진단검사의학적 지식과 경험은 물론 실제 제대혈 사용(이식)과정에 있어서도 전문의료인력(의사)의 풍부한 보유가 필수적으로 요구되는 산업입니다. 뿐만 아니라 제대혈의 채취과정에서 이루어지는 산부인과 의료진과의 논의 및 협력은 물론 보관한 제대혈의 치료적 사용에서 의료진과의 협력을 위해서도 전문의료인력이 요구됩니다.&cr&cr■ 산업의 성장성&cr보관된 제대혈은 이식을 통해 다양한 질병 치료에 사용되고 있습니다. 과거에는 백혈병, 재생불량성빈혈 등 조혈모세포 이식이 필요한 악성 혈액 질환에 주로 사용되었으나, 현재는 제대혈 내의 줄기세포 이식을 통한 뇌성마비, 발달장애, 소아당뇨 등 뇌신경계 질환 및 자가면역 질환치료 시도와 연구가 진행 중입니다. &cr
제대혈을 이용한 질병 치료 연구가 국내외에서 활발히 진행되고 있고, 초기 제대혈 보관자들의 연령이 높아짐에 따라 성인 질환에도 적용이 가능해지면서 제대혈 사용 영역은 더욱 확대될 전망입니다. 보관 제대혈의 이식 사례가 늘어나면 제대혈 보관 수요 역시 증가할 것으로 기대하고 있습니다.
&cr■ 경기변동의 특성&cr제대혈은행은 제대혈 보관을 통해 미래에 걸릴 수 있는 질병을 대비한다는 보험적인 성격을 가진 제품입니다. 따라서 개인의 가치관에 따라 선호도가 다르게 작용할 수 있습니다. 당사 제대혈은행 이용자는 계약시점에 비용을 완납해야하기 때문에 경기 상황에 따라 소비자가 체감하는 가격부담이 상대적으로 다르게 작용할 수 있습니다.&cr&cr■ 회사의 경쟁우위요소&cr당사는 국내 제대혈 보관 산업의 성장 초기에 가족제대혈은행을 설립하였으며 높은 보관기술력과 많은 제대혈 이식경험을 바탕으로 국내 최대 누적 제대혈보관수를 기록하고 있습니다. 낮아지는 출산율로 인해 산모수가 감소하고 있고 업체간의 경쟁이 과열되고 있으나 제대혈 활용 증가로 제대혈 보관에 대한 인식과 수요는 개선되고 있습니다. &cr
나. 줄기세포치료제 사업&cr&cr■ 산업의 특성&cr현대사회는 인구 고령화와 삶의 질 개선 욕구 증가에 따라 각종 퇴행성 질환과 희귀 및 난치성 질환 치료에 대한 관심과 수요가 커지고 있습니다. 하지만 글로벌 의약품 시장에서 화학약물요법 등 기존 치료 방법에 근거한 신약 개발은 한계에 도달한 상황입니다. 줄기세포 치료제는 기존 의약품과 의료 기술이 극복하지 못한 질병 치료의 한계를 극복할 수 있는 대안으로 떠오르고 있는 산업입니다. &cr&cr■ 산업의 성장성&cr줄기세포 치료제는 유병률이 높은 난치성 질환에 대한 근본적인 치료법을 제시할 수 있어, 증상 완화나 질병 진행 속도 지연에 그쳤던 기존 치료제 시장을 빠르게 잠식할 수 있습니다 . 또한 대체 치료제가 존재하지 않는 희귀 질환에 대해서는 독점적 판매 지위를 유지할 수 있다는 장점이 있습니다. &cr&cr■ 시장 여건&cr 2018년 시장조사 기관 Frost & Sullivan에 따르면 글로벌 줄기세포 시장은 2017년 USD 135billion 에서 2019년에는 USD 156billion으로, 2020년에는 USD 208billion으로 성장할 것으로 전망되 고 있습니다. 국가별로 노인 인구 증가에 따른 보건복지 예산이 증가되고 있는 가운데 의료 선진국을 중심으로 재생의료에 관한 지원과 규제 완화가 이루어지고 있습니다. 우리나라 역시 이러한 재생의료의 핵심인 줄기세포 치료제에 대해 정부 차원의 연구비 지원과 제도적 혜택이 증가하고 있습니다. &cr&cr■ 회사의 경쟁우위요소&cr당사는 동종 제대혈 유래 성체 줄기세포를 이용하여 줄기세포 치료제를 개발하고 있습니다. 제대혈 유래 성체 줄기세포는 윤리적 문제로부터 자유로우며, 타 성체 줄기세포 대비 우수한 성장 및 분화능력을 가지고 있습니다. 또한 동종 줄기세포 치료제는 자가 줄기세포 치료제와 달리 모든 환자에게 일정한 약효를 낼 수 있고, 범용 제 품화와 대량 생산 등 산업화 측면에서도 유리한 점이 많습니다. &cr&cr ■ 해외시장 진출 계획&cr북미시장 진출과 관련하여 2011년 11월 미국에 현지법인(MEDIPOST America, Inc.)을 설립하였고, 2014년4월 관절연골재생치료제 "카티스템" 과 발달성폐질환치료제 "뉴모스템"과 관련하여 특정지역(USA, 캐나다, UK 등 주요 북미 및 EU국가, MEXICO 등 중남미국가)에 개발권, 실시권 및 독점판매권을 미국 현지법인에 부여하고 그 대가로 SUB-LICENSE 및 매출과 연동한 로열티를 수령하는 계약을 체결하였습니다.&cr국가에 따라 한국 식약처의 임상결과를 토대로 현지 임상 없이 진출할 수 있는 경우 현지 보건당국과의 협의를 거쳐 당사의 줄기세포치료제를 수출하는 협약을 체결할 수 있습니다. 이와 관련하여 당사는 2012년 11월 홍콩의 바이오 기업과 카티스템의 수출 계약을 맺은 바 있으며 이는 동종줄기세포치료제로서 사상 첫 해외 시장 수출 계약입니다. 또한 2013년 2월 카티스템의 호주·뉴질랜드 판매권 계약을 체결하였습니다. &cr아시아시장 진출을 위하여 2015년 1월 중국 현지 법인과 공동기업을 설립하였으며2016년 10월 일본 현지 법인과 공동기업을 설립하였습니다. 2018년중 중국 현지법인 및 중국내 당사의 공동기업 등과 카티스템 기술이전 및 독점판매권을 부여하는 계약을 체결하여 해외시장 진출에 속도를 높이고 있습니다. &cr&cr다 . 건강기능식품 사업&cr&cr■ 산업의 특성&cr건강기능식품에 관한 법률에 따르면 '건강기능식품'은 인체에 유용한 기능성을 가진 원료나 성분을 사용하여 제조/가공한 식품을 말합니다. 일반식품보다 고가로 형성되어 고부가가치 창출이 가능한 산업입니다. 건강기능식품은 먹는 제품으로 국민의 생명과 직결되는 산업으로 국가의 법률적 규제장벽이 상대적으로 높습니다. 제품의 안정성을 입증할 수 있는 표준 규정이 건강기능식품 표시, 표시광고 사전 심의필, 우수건강기능식품제조기준(GMP)인증 등을 통해 마련되어있습니다. 또한 국가별 식품 및 보건에 대한 정책에 따른 허가/등록체계가 달라 대부분 내수 중심 산업으로 형성되어 있습니다.
■ 산업의 성장성
농림축산식품부의 가공식품 세분시장 현황(2019년)에 의하면 2017년 국내 출하액 및 수입액 기준으로 국내 건강기능식품 시장 규모는 2조 2,374억원으로 2011년 1조 6,855억원에 비교할 때 32,7%의 증가하였으며 빠르게 성장하고 있습니다. 국내 시장에서 수입 건강기능식품이 차지하는 비중은 21.3%로 점차 높아지고 있습니다.
인구의 고령화와 건강에 대한 관심/관리에 대한 인식개선으로 건강기능식품에 대한 수요증대가 향후 높은 성장을 견인할 것으로 전망됩니다. 또한 온라인 매체 등 유통채널 다변화되면서 원활하게 공급이 이루어지고 다수의 시장참여자들간의 경쟁을 통해 제품경쟁력 강화와 마케팅역량 개선이 이루어지면서 질적인 성장될 것이라 예상하고 있습니다.
■ 경기 변동의 특성
건강기능식품산업은 넓게는 식품 산업의 한 분야이며, 개인의 건강 증진을 위해 소비하는 소비재 산업입니다. 건강기능식품은 인체의 건강증진과 질병위험 발생감소(질병예방) 기능을 가지고 있지만 일반식품과 달리 생명 유지를 주된 목적으로 하는 필수식품이 아니기 때문에 소득수준과 경기변동에 민감한 편입니다. 그러나 최근에는 고령화 사회의 진입으로 개인의 건강에 대한 관심 증대와 국가의 정책적 지원 등으로 인하여 경제성장률 보다 높은 성장률을 보이고 있고, 경기변동에 민감도가 낮아지는 모습을 보이고 있습니다.&cr&cr■ 시장 여건
건강기능식품에 대한 소비자들의 반응은 식품업계에서 유행하고 있는 "안심하고 먹을 수 있는 재료에 대한 수요가 건강기능식품 시장에서도 나타나고 있으며, 과거 효능에만 집중했던 소비자들이 원료의 원산지에 관심을 갖기 시작하였습니다.
최근 들어 2030세대를 위한 이너뷰티, 슬리밍 뷰티제품과 5080세대를 위한 웰에이징 제품 등이개발되는 등 다양한 연령대별 특화 제품들이 출시되며 제품에 대한 질과 전문성이 향상되고 있습니다.
&cr■ 회사의 경쟁우위요소
메디포스트의 건강기능식품의 대표 브랜드인 모비타는 의사출신 여성 CEO가 원료 선택의 단계부터 포뮬레이션, 생산단계까지 직접 엄격하게 체크하고 검토하여 출시한 제품입니다. 2006년 국내 최초로 식이생활에 민감한 임산부를 위한 단계별 맞춤 건강기능식품을 출시하여, 그 과학성과 안전성을 입증받았습니다. 의사가 직접 선택하고 처방하는 임산부 전문 건강기능식품으로 인정받은 메디포스트의 모비타 브랜드는 마더스밸런스 1,2,3 등 10여개 임산부 전용 제품이 현재 전국 100여 개 대형 산부인과에서 판매되고 있습니다. 현재는 영유아에서 어린이, 청소년, 성인 남녀에 이르기까지 필수적인 다양한 건강기능식품을 출시하고 있으며, 병원뿐만 아니라 온라인, 홈쇼핑, 약국 등에서 손쉽게 구매할 수 있는 대중적인 브랜드로 성장하고 있습니다.
라. 줄기세포치료제 해외사업개발: 메디포스트아메리카(MEDIPOST America)
&cr메디포스트아메리카는 메디포스트(주)가 지분의 약 100%보유하고 있는 메디포스트(주)의 자회사이며, 줄기세포 치료제에 대한 해외사업개발을 담당하고 있습니다. &cr&cr ■ 해외시장 임상진행
메디포스트 아메리카는 메디포스트(주)의 줄기세포치료제에 대해 북미 지역에서 임상을 진행하고 있습니다. 북미 및 유럽 의약품 규제제도와 임상시험에 대한 현지 요건충족을 통해 국내에서 개발완료된 제품 혹은 현재 개발중인 파이프라인 제품이 선진 의료시장에서 경쟁력있는 제품으로 진출할수 있도록 도모하고 있습니다. &cr&cr■ 줄기세포치료제 글로벌 라이센싱 업무 등
메디포스트 아메리카는 메디포스트(주)의 줄기세포치료제에 대해 북미,유럽, 호주 지역의 해외 라이센싱 업무를 담당하고 있습니다. 세포치료제 관련 규제가 국가별로 달라서 현지기업과 파트너링 등을 통해 진행하고 있습니다.
&cr 2. 주요 제품, 서비스 등&cr &cr 당사의 주요 제품 및 서비스 별 매출액이 총매출액에서 차지하는 비율 은 다음과 같습니다.&cr
| (2019.06.30 현재) | (단위:백만원,%) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제대혈은행 | 제품 | 제대혈 보관 및 조혈모세포 이식 등 | 소아암, 백혈병 등 난치성 질환 치료 | 11,885 | 50.2% |
| 줄기세포치료제 | 제품 | 동종줄기세포치료제 | 관절연골재생치료제 | 8,131 | 34.4% |
| 건강기능식품 | 상품 | 멀티 비타민, 미네랄 건강기능식품 | 건강기능식품 상품 판매 | 2,547 | 10.8% |
| 기타 | - | 화장품, 임대수익 등 | 화장품 판매 등 | 1,101 | 4.6% |
| 합 계 | - | - | - | 23,664 | 100% |
&cr 3. 주요 원재료에 관한 사항&cr&cr주요 원재료의 가격변동추이는 다음과 같습니다.
| (2019.06.30 현재) | (단위: 원) |
| 사업부문 | 품목 | 2019년 반기 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|---|---|
| 제대혈보관서비스 | Processing Bag | 41,126 | 40,970 | 39,317 |
| anti A.B.RH | 14,972 | 14,667 | 14,667 | |
| Blood Culture 배지 | 1,288 | 1,288 | 1,250 | |
| MACS Quant | 23,800 | 23,800 | 11,900 | |
| DMSO- Cryoserve | 46,667 | 46,667 | 46,667 | |
| Pentastach | 22,040 | 22,040 | 23,699 | |
| Overwrap Bag | 3,600 | 3,500 | 3,400 | |
| Wafer | 2,571 | 2,571 | 2,571 | |
| 줄기세포치료제 | Gentamicin | 329 | 329 | 329 |
| TRYPSIN 0.25% (1X) &crSolution | 12,000 | 12,000 | 13,000 | |
| CellSTACK? Culture &crChamber 10 Chamber | 90,833 | 91,667 | 92,500 | |
| CellSTACK? Culture &crChamber 5 Chamber | 75,000 | 75,000 | 76,250 | |
| 2mL AS V-VIAL | 35,800 | 35,800 | 37,000 |
4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr
| 사업부문 | 구분 | 2019년 반기 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|---|---|
| 제대혈보관서비스 | 가동가능일 | 181 | 365 | 365 |
| 1일평균 가동시간 | 8 | 8 | 8 | |
| 총가능시간 | 1448 | 2,920 | 2,920 | |
| 실가동가동시간 | 1448 | 2,920 | 2,920 | |
| 가동률(%) | 100% | 100% | 100% | |
| 보관능력 (Unit) | 7,027 | 14,308 | 14,560 | |
| 보관실적 (Unit) | 5,871 | 11,146 | 10,813 | |
| 줄기세포치료제 | 가동가능일 | 181 | 365 | 365 |
| 1일평균 가동시간 | 24 | 24 | 24 | |
| 총가능시간 | 4,344 | 8,760 | 8,760 | |
| 실가동가동시간 | 3,444 | 8,688 | 7,800 | |
| 가동률(%) | 79.3% | 99.2% | 89.0% | |
| 생산능력 (vial) | 9,984 | 19,968 | 19,968 | |
| 생산실적 (Vial) | 2,165 | 3,716 | 2,967 |
* 제대혈보관서비스&cr생산능력은 근무인원 수 ×근무일 수 ×인당 1일 생산가능량의 방법으로 산출하며, 제대혈 보관 특성상 휴일을 포함하여 가동이 지속되어야 합니다. &cr* 줄기세포치료제&cr생산능력은 배양기 수 × 배양기 당 생산가능량의 방법으로 산출 하며, 줄기세포 치료제 생산 특성상 휴일을 포함하여 가동이 지속되 어야 합니다.&cr &cr 5. 생산 및 영업설비의 현황(연결기준)&cr
| (2019.06.30 현재) | (단위: 백만원) |
| 구분 | 자산형태 | 2019년 반기 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 토지 | 32,036 | 31,635 | 10,353 |
| 건물 | 34,031 | 34,015 | 27,319 | |
| 기계장치 | 2,262 | 2,200 | 2,421 | |
| 차량운반구 | - | - | 30 | |
| 비품 | 667 | 557 | 794 | |
| 시설장치 | 1,527 | 1,686 | 1,670 | |
| 건설중인자산 | 450 | - | - | |
| 합계 | 70,973 | 70,092 | 42,587 |
* 상기 유형자산중 토지와 건물을 제외한 자산은 객관적인 시가판단이 어려워 장부가액을 기준으로 작성하였습니다. 다만, 토지와 건물은 2018년중에 공정가치로 재평가가 이루어졌습니다. &cr
6 . 매출에 관한 사항
&cr가. 매출실적&cr
| (2019.06.30 현재) | (단위: 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제20기 반기&cr(2019년) | 제19기&cr(2018년) | 제18기&cr(2017년) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제대혈은행 | 제품 | 제대혈 처리, 보관 및 이식 등 | 내수 | 11,885 | 20,983 | 19,464 |
| 줄기세포치료제 | 제품 | 동종줄기세포치료제 | 내수 | 8,111 | 13,597 | 9,691 |
| 수출 | 20 | 56 | 339 | |||
| 건강기능식품 | 상품 | 멀티 비타민, 미네랄건강기능식품 | 내수 | 2,547 | 4,249 | 5,915 |
| 기타 | 제품,상품 | 줄기세포배양화장품,천연화장품 등 | 내수 | 1,101 | 5,386 | 6,837 |
| 수출 | - | 114 | 4 | |||
| 합 계 | 합 계 | 23,664 | 44,384 | 42,250 |
* 18기(2017년) 매출은 종전기준서 KIFRS 1019호 및 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr* 연결실체간의 거래액이 조정된 금액입니다.&cr* 당사는 줄기세포 연구 전문기업으로서 R&D와 치료제 개발에 집중하기 위해 CM사업부(화장품사업)를 하나투어와 공동으로 설립한 합작투자법인 셀리노에 양도하였습니다. (2019.02.01 영업양도 결정)&cr&cr나. 판매방법 및 조건&cr- 가족 제대혈은행의 경우 산부인과 병원에 파견한 코디네이터를 통하거나, 비치한 홍보물을 바탕으로 당사 코디네이터 조직을 통하여 고객을 유치하고 있으며, 공여 제대 혈은행의 경우 한국조혈모세포협회를 통한 판매를 하고 있습니다.&cr- 건강기능식품의 경우 온라인 쇼핑몰,도매,지점 등을 통해 판매가 이루어지며 판매제품의 결제는 주로 카드결제와 현금판매로 이루어 지고 있습니다.&cr- 줄기세포치료제 제조 및 판매 사업은 당사가 독자적으로 개발한 제대혈을 기반으 로 한 세계 최초의 동종 성체줄기세포치료제를 제조하고 공급하는 사업으로, 당사가 직접 병의원 등에 판매하고 있습니다.&cr&cr다. 판매전략&cr- 당사의 제대혈은행 사업의 전략은 두 가지 방향을 동시에 추진하고 있습니다.&cr첫째는 제대혈관리법 시행으로 제대혈 보관에 대한 관심이 높아짐에 따라 전국 대&cr상 월 1회 이상 "임신출산육아박람회”와 "Celltree 산모교실"등의 오프라인 행사와 더불어 대형 산부인과와 협력을 통한 병원 내 "산모교실"진행 등 당사에 서의 직접적인 홍보를 강화하고 있으며, 둘째로는 고객과의 접점인 산부인과 병원과의 네트워크와 당사의 TM센터 조직을 활용한 직접적인 판매입니다. 이는 당사와 원활한 네트워크가 형성된 병원으로 선별된 직원을 파견하는 방법 및 TM센터조직에 능력이 검증된 인력을 확충하는 방법으로 이루어집니다. 결과적으로 기업 및 당사 제품에 대한 홍보와 직접적인 판매 및 연계된 판매 전략을 가지고 있다고 볼 수 있습니다.
- 당사의 줄기세포치료제는 전문의약품에 속하기 때문에 법규내에서 병의원의 의사를 대상으로 하는 마케팅을 전개 중에 있습니다. 종합병원 고객과의 공동연구자 임상진행, 국내외 학술대회 발표 및 지속적인 참가, 대리점 영업인력 교육 강화 등을 통해 전국 상급종합병원 및 정형외과 전문병원 등에 판매를 확대해나가고 있습니다. &cr&cr 7. 시장의 위험과 위험관리&cr
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr
(1) 재무위험요소&cr
가. 시장위험&cr
① 외환위험&cr
연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.&cr
보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원)
| 구 분 | 외 화 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | USD | 9,000,522 | 10,411,804 | 9,875,263 | 11,041,532 |
| 부 채 | USD | 45,745 | 52,918 | - | - |
보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,035,889 | (1,035,889) | 1,104,153 | (1,104,153) |
상기 민감도분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr
② 이자율위험&cr&cr연결실체는 고정이자율로 차입하여 이자율 변동에 따른 현금흐름 위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr
③ 가격위험&cr
연결실체는 재무상태표상기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 한편, 연결실체의 시장성 있는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없습니다.
&cr나. 신용위험&cr
연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 한편, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 현금및현금성자산, 장단기금융기관예치금, 공정가치금융자산, 대여금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. &cr
한편, 현금성자산 및 장단기금융기관예치금을 신한은행 등 금융기관에 예치하고 있으며, 해당 금융기관은신용등급이 우수하다고 판단되고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 또한, 금융상품 중 매출채권 및 기타채권의 연령분석은주석9에 기술되어 있으며 이를 제외하고 연결실체의 당기손익 및 자본에 영향을 미치는 금융상품의 연체는 발생하지 않았습니다.&cr
금융자산의 장부가액은 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,834,248 | 6,316,892 |
| 금융기관예치금 | 4,070,000 | 5,964,480 |
| 매출채권및기타채권 | 7,016,953 | 7,118,039 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 56,157,708 | 25,562,922 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 5,354,965 | 5,374,165 |
| 기타금융자산 | 8,915,720 | 9,804,567 |
| 합 계 | 92,349,594 | 60,141,064 |
다. 유동성위험&cr
연결실체는 매 6개월 및 1년 단위로 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 또한, 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산 및 시장성 있는 공정가치금융자산의 유지, 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. &cr
보고기간말 현재 연결실체의 금융부채의 연도별 상환계획(명목금액)은 다음과 같습니다.&cr
① 당반기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년 - 2년 | 2년 - 5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,020,659 | - | - | 1,020,659 |
| 미지급금 | 2,386,745 | - | - | 2,386,745 |
| 단기차입금 | 9,994,920 | - | - | 9,994,920 |
| 전환사채 | - | - | 29,055,332 | 29,055,332 |
| 파생상품부채 | - | - | 11,384,200 | 11,384,200 |
| 기타금융부채 | 156,273 | 868,680 | 6,359,242 | 7,384,195 |
| 합 계 | 13,558,597 | 868,680 | 46,798,774 | 61,226,051 |
② 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년 - 2년 | 2년 - 5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 785,764 | - | - | 785,764 |
| 미지급금 | 3,172,596 | - | - | 3,172,596 |
| 유동성장기부채 | 15,594,920 | - | - | 15,594,920 |
| 기타금융부채 | - | - | 6,234,688 | 6,234,688 |
| 합 계 | 19,553,280 | - | 6,234,688 | 25,787,968 |
(2) 자본위험 관리&cr
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금등 총계에서 현금및현금성자산 등(정부보조금을 차감하고 단기금융자산 포함)을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.&cr
보고기간종료일 현재 부채비율 및 자본조달비율은 다음과 같습니다.
&cr① 부채비율
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 87,978,133 | 48,949,436 |
| 자본총계 | 128,306,927 | 126,803,684 |
| 부채비율 | 68.6% | 38.6% |
② 자본조달비율
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 등 | 39,050,252 | 15,594,920 |
| 현금및현금성자산 등 | (14,904,248) | (12,281,372) |
| 순차입금(0 이하인경우 0) | 24,146,004 | 3,313,548 |
| 자본총계 | 128,306,927 | 126,803,684 |
| 순차입금 | 24,146,004 | 3,313,548 |
| 총자본 | 152,452,931 | 130,117,232 |
| 자본조달비율 | 15.8% | 2.5% |
&cr(3) 공정가치 추정&cr
활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 추정현금흐름할인방법과 같은 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 보고기간 말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.&cr
매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.&cr &cr 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr - 해당사항 없습니다.&cr
9. 경영상의 주요계약&cr
가. 라이센스아웃 계약 &cr보고서 작성일 기준 당사가 체결중인 라이센스아웃 계약 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 계약총괄표
| 품목 | 계약상대방 | 대상지역 | 계약체결일 | 계약종료일 | 총계약금액 | 총수취금액 | 진행단계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 카티스템 | MEDIPOST America Inc. | 북/중남미 및 유럽 등 | 2014.04.28 | (주1) | (주2) | (주2) | 미국 1/2a 임상종료 |
| 뉴모스템 | MEDIPOST America Inc. | 북/중남미 및 유럽 등 | 2014.04.28 | (주1) | (주2) | (주2) | 미국 1/2 임상종료 |
| 카티스템 | Shandong OrLife &crPharmaceutical Co., Ltd | 중국&cr(홍콩,마카오 제외) | 2018.04.09 | (주1) | (주2) | (주2) | Pre-IND미팅 준비중 |
(주1) 계약 세부내용을 참고해주시기 바랍니다.&cr(주2) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. &cr&cr(2) 계약 세부내용&cr
1) 품목 : 카티스템 & 뉴모스템
| 계약상대방 | MEDIPOST America Inc. |
| 계약내용 | 카티스템 및 뉴모스템에 북/중남미및 유럽 등에 특허실시권, &cr임상개발 권리 및 독점판매권 부여 |
| 대상지역 | 북미, 중남미, 유럽, 호주, 뉴질랜드 |
| 계약기간 | 계약체결일 : 2014. 04. 28&cr계약종료일 : 제품출시 후 10년까지 효력 |
| 총계약금액 | (주1) |
| 수취금액 | (주1) |
| 계약조건 | (주1) |
| 대상기술 | 카티스템 : 골관절염 환자의 무릎 연골결손 치료제&cr뉴모스템 : 미숙아의 기관지폐이형성증 치료제 |
| 개발진행단계 | 카티스템 미국 1/2a 임상종료&cr뉴모스템 미국 1/2 임상종료 |
| 기타 | - |
(주1) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. &cr&cr2) 품목 : 카티스템
| 계약상대방 | Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd |
| 계약내용 | 카티스템 기술이전 및 독점판매권 |
| 대상지역 | 중국(홍콩, 마카오 제외) |
| 계약기간 | 계약체결일 : 2018.04.09&cr계약종료일 : CFDA허가 후 시판으로부터 10년 |
| 총계약금액 | (주1) |
| 수취금액 | (주1) |
| 계약조건 | (주1) |
| 대상기술 | 카티스템 : 골관절염 환자의 무릎 연골결손 치료제 |
| 개발진행단계 | Pre-IND미팅 준비중 |
| 기타 | - |
(주1) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. &cr&cr나. 라이센스인 계약&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr다. 판권이전 계약&cr보고서 작성일 기준 당사가 체결중인 판권이전 계약 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 계약총괄표
| 품목 | 계약상대방 | 대상지역 | 계약체결일 | 계약종료일 | 진행단계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 카티스템 | Cell Therapies Pty Ltd | 호주, 뉴질랜드 | 2011.11.24 | (주1) | 계약해지예정&cr(19.3Q) |
| 카티스템 | Zhongji Hengrun International &crHoldings Limited | 홍콩, 마카오 | 2014.07.28 | (주1) | 계약완료 |
| 카티스템 | ZEMYNA Corporation Inc. | 중미지역 | 2016. 01.19 | (주1) | 계약완료 |
| 카티스템 | Biotech Lifescience Laboratory &crSDN BHD | 말레이시아 | 2017.09.10 | (주1) | 계약해지예정&cr(19.3Q) |
| 카티스템 | Pharm International Regenerative &crMedicine Technology Co., Ltd | 중국 의료특구지역 | 2018.06.01 | (주1) | 계약해지예정&cr(19.3Q) |
| 카티스템 | SK바이오랜드(주) | 국내 | 2018.12.31 | (주1) | 계약완료 |
(주1) 품목별 계약 세부내용을 참고해주시기 바랍니다.&cr&cr(2) 품목별 계약 세부내용&cr&cr1) 품목 : 카티스템
| 계약상대방 | Cell Therapies Pty Ltd |
| 계약내용 | 카티스템에 대한 호주/뉴질랜드 독점판매권 부여 |
| 대상지역 | 호주, 뉴질랜드 |
| 계약체결일 | 2011.11.24 |
| 계약기간 | 제품 출시 후 5년, 만기 후 5년 재계약(연장) 가능 |
| 총계약금액 | (주1) |
| 계약조건 | (주1) |
| 진행단계 | 계약상대방의 지배구조 변경으로 사업구조가 CMO사업으로 재편됨에 따라 계약해지 예정 (2019년 3분기) |
| 기타 | - |
(주1) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. &cr&cr2) 품목 : 카티스템
| 계약상대방 | Zhongji Hengrun International Holdings Limited |
| 계약내용 | 카티스템에 대한 판매권 부여 |
| 대상지역 | 홍콩, 마카오 |
| 계약체결일 | 2014.07.28 |
| 계약기간 | 체결일로부터 10년 (2024.07.28 까지) |
| 총계약금액 | (주1) |
| 계약조건 | (주1) |
| 진행단계 | 계약완료 |
| 기타 | - |
(주1) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. &cr
3) 품목 : 카티스템
| 계약상대방 | ZEMYNA Corporation Inc. |
| 계약내용 | 카티스템에 대한 중미지역 독점판매권 부여 |
| 대상지역 | 중미지역 |
| 계약체결일 | 2016.01.19 |
| 계약기간 | 체결일로부터 15년 (이후 15년간 2회 연장/재계약 가능) &cr2020. 12. 31까지 중미지역 국가중 1개국 품목허가 되지 않을 경우 계약 해지 조건 |
| 총계약금액 | (주1) |
| 계약조건 | (주1) |
| 진행단계 | 계약완료 |
| 기타 | 본 계약은 메디포스트㈜, MEDIPOST America Inc., &crZEMYNA Corporation Inc.간의 3자계약입니다. |
(주1) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. &cr
4) 품목 : 카티스템
| 계약상대방 | Biotech Lifescience Laboratory SDN BHD |
| 계약내용 | 카티스템의 말레이시아 독점판매권 부여 |
| 대상지역 | 말레이시아 |
| 계약체결일 | 2017.09.10 |
| 계약기간 | 제품출시(product launch) 또는 상품허가 (full registration)로 부터 10년, 이후 5년 연장가능, 체결일기준 24개월 이내, 품목허가 되지 않을 경우 혹은 MOQ달성 실패 시 계약 해지 조건 |
| 총계약금액 | (주1) |
| 계약조건 | (주1) |
| 진행단계 | 계약상대방의 경영난으로 인한 사업구조 변경으로 &cr계약해지 예정 (2019년 3분기) |
| 기타 | - |
(주1) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. &cr
5) 품목 : 카티스템
| 계약상대방 | Pharm International Regenerative Medicine Technology Co., Ltd |
| 계약내용 | 카티스템의 중국 의료특구지역(보아오 지역한정)의 독점판매권 부여 |
| 대상지역 | 중국 의료특구지역 (보아오 지역한정) |
| 계약체결일 | 2018.06.01 |
| 계약기간 | 2023.06.01 (체결일기준 12개월이내 관할구역내 정식수입허가 획득 혹은 시판개시 실패시 계약 해지 조건) |
| 총계약금액 | (주1) |
| 계약조건 | (주1) |
| 진행단계 | 계약해지조건(체결일기준12개월이내 관할구역내 정식수입허가 획득 혹은 시판개시 실패) 발생으로 계약해지 예정 &cr(2019년 3분기) |
| 기타 | - |
(주1) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. &cr
6) 품목 : 카티스템
| 계약상대방 | SK바이오랜드 |
| 계약내용 | 카티스템 발목관절 적응증 확장 임상시험 및 품목허가 후, &cr이에 대한 국내 독점판매권 계약 체결 |
| 대상지역 | 국내 |
| 계약체결일 | 2018. 12. 31 |
| 계약기간 | 품목허가 (계약체결일로부터 5년 이내) 후 15년까지 유효 |
| 총계약금액 | 공급계약금액: 총 156억원 &cr(1-5차년도: 52억원, 6-10차년도: 104억원) |
| 계약조건 | (주1) |
| 진행단계 | 계약완료 |
| 기타 | - |
(주1) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. &cr&cr라. 기술이전 계약&cr보고서 작성일 기준 당사가 체결중인 기술이전 계약 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 계약상대방 | Inter Stemma Company Limited |
| 계약내용 | 제대혈 가공, 보관 등 관련 기술이전 |
| 대상지역 | 태국 |
| 계약기간 | 2016.10.04 ~ 양사간 합의시 |
| 총계약금액 | (주1) |
| 수취금액 | (주1) |
| 계약조건 | (주1) |
| 회계처리방법 | 기타 매출 계정 반영 |
| 진행단계 | - |
| 기타 | - |
(주1) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. &cr
마. 기타&cr보고서 작성일 기준 당사가 체결중인 연구개발 관련 계약 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 계약상대방 | (주)LG화학 |
| 계약내용 | LG화학의 유전자 screening, insertion 기술을 이용한 중간엽줄기세포치료제 신약후보물질 개발을 위한 공동연구 계약 |
| 구분 | 바이오/신약 (세포유전자치료제) |
| 적응증 | (주1) |
| 작용기전 | (주1) |
| 제품의 특성 | (주1) |
| 진행경과 | (주1) |
| 향후계획 | (주1) |
| 경쟁제품 | (주1) |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | 2017년 세계시장규모 39억 달러 기준, 2024년 Knee OA 세계시장규모는 105억 달러 전망 (자료제공: Global Data) |
| 기타 | - |
(주1) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. &cr &cr 10. 연구개발활동
&cr가. 연구개발조직&cr&cr(1) 연구개발활동의 개요&cr 당사는 윤리적 문제 및 면역 거부로부터 자유로우며, 타 성체줄기세포 대비 우수한 성장 분화능력이 있 는 제대혈 유래 성체줄기세포 치료제를 개발 하고 있습니다. &cr또한 차별화된 원천기술을 보유함으로써 필요시 즉시 사용할 수 있으며 대량생산이 가능한 다양한 파이프 라인을 가지고 있고 해마다 이러한 연구개발에 핵심 기술 인력의 확대와 투자를 확충하고 있습니다.&cr&cr(2) 연구개발 담당조직&cr당사의 연구개발조직은 보고서 제출일 현재 생명공학연구소가 있습니다.&cr &cr 1) 연구개발 조직 개요
당 사의 연구개발 조직은 생명공학연구소(판교 소재) 연구부 5개팀, 개발부 3개팀, &cr지원 1개팀으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.
생명공학연구소는 카티스템을 비롯한 뉴모스템, 뉴로스템과 관련한 연구를 수행중이며 이에 필요한 공정 개발 및 줄기세포에 관한 연구도 병행하고 있습니다. &cr또한 국내외 개발과 인허가와 임상시험 관리도 수행하고 있습니다.&cr
< 연구개발 조직 구성 >
| 조직 | 팀 | 주요 업무 |
|---|---|---|
| 생명공학&cr연구소 | 연구1~5팀 | 카티스템, 뉴모스템, 뉴로스템 연구 등 |
| 개발기획1~2팀 | 국내외 개발/ 인허가 | |
| 임상시험팀 | 임상시험 관리 | |
| 연구개발지원팀 | 연구개발 지원 전반 |
&cr※ 참고자료&cr < 세포치료제 GMP공장 >
| 조직 | 팀 | 주요 업무 |
|---|---|---|
| 세포치료제&crGMP공장 | 제조1~3팀 | 카티스템 및 임상시험용 의약품 제조&cr 차세대 제품의 신공정 관련 제조 |
| 품질관리팀 | 완제약품, 원료약품, 원자재의 품질관리 | |
| 품질보증팀 | 완제약품, 원료약품, 원자재의 품질보증 | |
| 공무팀 | GMP공장의 설비, 장비, 기기 관리 | |
| GMP지원팀 | GMP공장 연구, 생산 지원업무 |
&cr < 연구개발 조직도 >
연구 조직도.jpg 연구 조직도
&cr 2) 연구개발 인력 현황
공시서류 작성기준일 현재 당사는 생명공학연구소 박사급 6명, 석사급 24명 등 연구전담 인력 총 35명을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. &cr &cr < 연구개발 인력 현황 >
| 구분 | 박사 | 석사 | 기타 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 본부장 | 1 | 1 | |||
| 생명공학&cr 연구소 | 연구소장 | 1 | 1 | ||
| 연구1~5팀 | 4 | 16 | 1 | 21 | |
| 개발기획1~2팀 | 6 | 6 | |||
| 임상시험팀 | 2 | 2 | |||
| 연구개발지원팀 | 2 | 2 | 4 | ||
| 합계 | 6 | 24 | 5 | 35 |
&cr ※ 참고자료&cr < 세포치료제 GMP공장 >
| 구분 | 박사 | 석사 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 인원수 | 1 | 7 | 49 | 57 |
&cr 3) 핵심연구인력&cr 당 사의 핵심인력에 대한 담당업무, 주요 경력 및 연구실적 현황은 아래와 같습니다. &cr &cr <핵심 연구인력 현황 >
| 직 위 | 성 명 | 담당업무 | 주요 경력 | 주요 연구실적 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 양윤선 | 경영총괄 | 서울대학교 의과대학 의학박사('99)&cr삼성서울병원 전문의 및 교수('94~'00) | [논문] - Small hypoxia-primed MSC attenuate GVHD ('18년, Leukemia)&cr - Effect of GDF-15 secreted by hUCB-MSc on Amyloid β levels in in vitro and &cr in vivo models of Alzheimer's disease ('18년, j.bbrc)&cr - Autocrine Action of TSP 2 determines the Chondrogenic Differentiation Potential &cr and Suppresses Hypertrophic Maturation of hUCB-MSC ('15년, Stem Cells) |
| 연구개발&cr본부장 (부사장) |
오원일 | 연구개발&cr총괄 | 서울대학교 의과대학 의학박사('99)&cr서울중앙병원 전문의('95~'98)&cr삼성서울병원 조교수('98~'04) | [논문]&cr - Small hypoxia-primed MSC attenuate GVHD ('18년, Leukemia)&cr - Effect of GDF-15 secreted by hUCB-MSc on Amyloid β levels in in vitro and &cr in vivo models of Alzheimer's disease ('18년, j.bbrc)&cr - Autocrine Action of TSP 2 determines the Chondrogenic Differentiation Potential &cr and Suppresses Hypertrophic Maturation of hUCB-MSC ('15년, Stem Cells) |
| 연구소장 (전무) |
최수진 | 연구개발&cr담당 | 울산대학교 의과대학 의학박사('03)&cr서울아산병원('96~'02) | [논문] - Small hypoxia-primed MSC attenuate GVHD ('18년, Leukemia)&cr - Effect of GDF-15 secreted by hUCB-MSc on Amyloid β levels in in vitro and &cr in vivo models of Alzheimer's disease ('18년, j.bbrc)&cr - Autocrine Action of TSP?2 determines the Chondrogenic Differentiation Potential &cr and Suppresses Hypertrophic Maturation of hUCB-MSC ('15년, Stem Cells) |
&cr나. 연구개발 비용&cr&cr연결실체의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다.&cr &cr신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상시험계획 승인(IND), 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결실체는 임상3상 이후에 발생한 지출 중 정부승인의 가능성이 높은 프로젝트만을 무형자산으로 인식하고, 그 이전 단계에서 발생한 지출은 경상 연구개발비로 보아 당기 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr < 연구개발비용 현황(연결재무제표 기준) >&cr
[단위 : 백만원, %]
| 구분 | 제19기 반기 | 제18기 | 제17기 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비용의 성격별 분류 |
원재료 | 674 | 2,672 | 3,047 | - |
| 인건비 | 1,853 | 3,034 | 2,544 | - | |
| 경비(주1) | 2,392 | 5,133 | 6,918 | - | |
| 연구개발비용 합계 | 4,918 | 10,838 | 12,509 | - | |
| 회계처리 내역 |
판관비 | 4,884 | 9,325 | 7,371 | - |
| 제조경비 | 112 | 88 | - | ||
| 개발비 | 0 | 0 | - | ||
| 회계처리 계 | 4,884 | 9,437 | 7,459 | - | |
| 정부보조금 | 35 | 1,401 | 5,050 | - | |
| 연구개발비용 합계 | 4,918 | 10,838 | 12,509 | - | |
| 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용합계/당기매출액*100] |
20.8 | 29.6 | 60.4 | - |
(주1) 신약의 원가노출 등의 이유로 세부내역을 간략히 기재
&cr < 연구개발비용 현황(별도재무제표 기준) >&cr
[단위 : 백만원, %]
| 구분 | 제19기 반기 | 제18기 | 제17기 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비용의 성격별 분류 |
원재료 | 674 | 2,672 | 3,047 | - |
| 인건비 | 1,853 | 3,034 | 2,544 | - | |
| 경비(주1) | 2,233 | 4,785 | 6,261 | - | |
| 연구개발비용 합계 | 4,760 | 10,490 | 11,852 | - | |
| 회계처리 내역 |
판관비 | 4,725 | 8,977 | 6,713 | - |
| 제조경비 | 112 | 88 | - | ||
| 개발비 | - | ||||
| 회계처리 계 | 4,725 | 9,089 | 6,801 | - | |
| 정부보조금 | 35 | 1,401 | 5,050 | - | |
| 연구개발비용 합계 | 4,760 | 10,490 | 11,852 | - | |
| 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용합계/당기매출액*100] |
20.1 | 28.1 | 58.0 | - |
(주1) 신약의 원가노출 등의 이유로 세부내역을 간략히 기재
다. 연구개발 실적&cr&cr(1) 연구개발 진행현황 및 향후계획&cr&cr1) 연구개발 총괄표&cr보고서 작성 기준일 현재 당사가 연구개발 진행중인 신약은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 품목 | 적응증 | 연구&cr시작일 | 현재진행단계 | 연구&cr중단일 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단계(국가) | 승인일 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 바이오 | 신약/&cr동종제대혈유래&cr줄기세포치료제 | 카티스템 | 퇴행성 또는 반복적 &cr외상으로 인한 골관절염 | 2002년 | 임상 1/2a상 (미국) | 2011년 2월 | - | 한국품목허가(2012년)&cr한국등 판매진행중 |
| 뉴모스템 | 미숙아 기관지폐이형성증 | 2005년 | 임상 2상 진행중 (한국) | 2017년 12월 | - | 희귀의약품지정&cr(2013년 11월) | ||
| 2012년 | 임상 1/2상 완료 (미국) | 2014년 9월 | - | - | ||||
| 뉴로스템 | 알츠하이머병 | 2008년 | 임상 1/2a상 진행중(한국) | 2013년 9월 | - | - | ||
| 2012년 | 임상 1/2a상 IND승인(미국) | 2018년 2월 | - | - | ||||
| SMUP-IA-01 | 무릎 골관절염 | 2015년 | 임상 1상 승인 (한국) | 2019년 5월 | - | - | ||
| SMUP-IV-01 | 당뇨병성 신증 | 2015년 | 비임상독성시험 진행중 (한국) | - | - | - |
※ 승인일 : 현단계 임상승인일을 기재하였습니다. &cr&cr2) 연구개발 상세내용&cr&cr - 품목 : 카티스템
| 구분 | 바이오의약품 (세포치료제) |
| 적응증 | 퇴행성 또는 반복적 외상으로 인한 골관절염 |
| 작용기전 | 연골재생 촉진 및 연골기질분해 억제, 항염증 작용 |
| 제품의 특성 | 동종줄기세포치료제로 연골재생입증, "off-the-shelf" 형태로 공급가능 |
| 진행경과 | 한국: 품목허가(2012년) 및 시판 중&cr미국: 임상 1/2a상 완료 |
| 향후계획 | 일본임상시험 진행 예정 |
| 경쟁제품 | - |
| 관련논문 | Stem Cells. 2015 Nov;33(11):3291-303. |
| 시장규모 | 세계 주요 7개국 (미국, 프랑스, 독일, 이탈리아, 스페인, 영국, 일본) 2024년 기준 약 105억 달러 (약 12조원) |
| 기타 | 5년 이상 장기 안전성 및 유효성 결과 확보 |
&cr- 품목 : 뉴모스템
| 구분 | 바이오의약품 (세포치료제) |
| 적응증 | 미숙아 기관지폐이형성증 |
| 작용기전 | 폐세포 재생 및 염증완화 |
| 제품의 특성 | 기도내 단회 투여, 희귀의약품 |
| 진행경과 | 국내 임상 2상 진행 중, 미국 1/2상 완료 |
| 향후계획 | 희귀의약품 지정 및 조건부 판매허가 |
| 경쟁제품 | UMC119-01 (Meridigen Biotech Co., Ltd., Tiwan, UC-MSC, IND 승인) |
| 관련논문 등 | PLoS One. 2013;8(1):e52419./ Cell Transplant. 2011;20(11-12):1843-54 |
| 시장규모 | 희귀의약품 시장 기준 2020년 178억 달러 (약 205조원) |
| 기타사항 | - |
- 품목 : 뉴로스템
| 구분 | 바이오의약품 (세포치료제) |
| 적응증 | 알츠하이머병 |
| 작용기전 | 아밀로이드 베타 감소, 신경재생 촉진, 항사멸 및 염증완화 |
| 제품의 특성 | 병변부위 손상인자의 자극에 의해 투여한 줄기세포가 다양한 효능인자를 분비하여 다양한 치료기전을 갖는 multi-functional drug 임 |
| 진행경과 | 국내 임상 1/2a상 진행 중, 미국 임상 1/2a상 IND 승인 |
| 향후계획 | 차단계 임상 진행 |
| 경쟁제품 | 아스트로스템(ADSC, 네이처셀), &crUC-MSC (Peking University Third Hospital, China, 임상 1/2상 진행 중) |
| 관련논문 등 | BBRC, 2018 Oct 12;504(4):933-940./ Sci Rep. 2018 Jan 10;8(1):354. |
| 시장규모 | 세계 주요 9개국 (미국,프랑스,독일,이탈리아,스페인,영국,일본,중국,인도) 기준 2023년 약 133억 달러 (약 15조원) |
| 기타사항 | - |
&cr- 품목 : SMUP-IA-01
| 구분 | 바이오의약품 (세포치료제) |
| 적응증 | 무릎 골관절염 |
| 작용기전 | 염증, 항사멸 및 연골기질 분해 억제 |
| 제품의 특성 | 단회투여 주사형 골관절염치료제, 작은 크기의 고효능 세포 배양 공정기술을 기반으로 하는 차세대 줄기세포치료제 |
| 진행경과 | 국내 임상1상 승인 |
| 향후계획 | 국내 임상1상 진행 |
| 경쟁제품 | 품목허가된 제품은 없음.&cr 동종제대혈유래쥴기세포 임상시험 진행 현황 : Sclnow Biotechnology Co., Ltd.(중국), South China Research Center for Stem Cell and Regenerative Medicine(중국) 임상 1/2a 진행중, &cr 동종지방유래줄기세포 임상시험 현황 : Gwo Xi Stem Cell Applied Technology Co., Ltd.(중국), UnicoCell Biomed CO. LTD(대만), South China Research Center for Stem Cell and Regenerative Medicine(중국) 임상 1싱 또는 2상 진행중, |
| 관련논문 등 | Leukemia. 2018 May 22. doi: 10.1038/s41375-018-0151-8 |
| 시장규모 | 주사형 퇴행성 관절염 치료제 직수출 시 (2024년 글로벌 퇴행성 관절염 시장 규모 약 7.5조원 및 일본 관절염 시장 약 1.5조원 예상) |
| 기타사항 | - |
&cr- 품목 : SMUP-IV-01
| 구분 | 바이오의약품 (세포치료제) |
| 적응증 | 당뇨병성 신증 |
| 작용기전 | 신장세포의 섬유화 및 염증 완화, 손상된 신장의 재생 도모 |
| 제품의 특성 | 작은 크기의 고효능 세포 배양 공정기술을 기반으로 하는 차세대 줄기세포치료제 |
| 진행경과 | 비임상 진행중 |
| 향후계획 | 비임상완료 후, 국내 임상시험 1상 신청 |
| 경쟁제품 | Mayo Clinic(자가지방유래중간엽줄기세포) 임상1상 진행 중&cr(NCT03840343) |
| 관련논문 등 | Leukemia. 2018 May 22. doi: 10.1038/s41375-018-0151-8 |
| 시장규모 | 글로벌 직수출로 판매되는 2024년 전체 글로벌 시장 규모 4100억 예상 |
| 기타사항 | - |
&cr(2) 연구개발 완료 실적&cr&cr보고서 작성 기준일 현재 당사가 개발이 완료된 신약은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 품목 | 적응증 | *개발완료일 | 현재현황 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 바이오 &cr의약품 | 동종제대혈유래줄기세포치료제 | 카티스템 | 퇴행성 무릎골관절염 | 2012년 | 한국 판매중 | - |
*품목허가일을 기재하였습니다.&cr&cr(3) 기타 연구개발 실적&cr
| 사업명 | 과제명 | 연구기간 | 총사업비(백만원) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 글로벌 첨단바이오의약품 기술개발사업 | 글로벌 도약을 위한 차세대 줄기세포치료제 플랫폼 구축과 질환별 파이프라인 개발 | 15.11.01 ~ 18.07.31 | 12,361 | - |
| 학연 공동 기업부설연구소 연계 후속 &cr연구개발 지원사업 | 탈모 완화에 도움을 주는 인체 제대혈 유래 줄기세포 배양액 기능성 화장품 제품화 개발 | 18.03.01 ~ 18.12.31 | 277 | - |
| 이공학개인기초연구지원사업&cr(기본연구) | 인간 중간엽 줄기세포의 새로운 노화 조절자 발굴과 그 기전 연구 | 17.06.01 ~ 20.05.31 | 150 | - |
| 이공학개인기초연구지원사업&cr(기본연구) | 항염증 기전을 통한 고효능 성체줄기세포를 선정하는 기준 단백질 발굴 | 17.06.01 ~ 20.05.31 | 150 | - |
| 이공학개인기초연구지원사업&cr(기본연구) | 알츠하이머병에서 인간 중간엽 줄기세포에 의한 비정상 타우 조절 기전 연구 | 18.06.01 ~ 21.05.31 | 150 | - |
| 연구중심병원육성 R&D 사업 | 소아난치성질환 줄기세포치료제 개발연구를 위한 제대혈 유래 간엽줄기세포 공급 | 16.01.11 ~ 20.12.31 | 108 | 위탁과제 |
11. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항
&cr가. 지적재산권 관련&cr당사는 국내 2019년 2분기말 기준 총 84건의 특허를 보유하고 있고, 총 16건의 특허를 출원 중에 있습니다.&cr
| 제목 | 취득국가 | 취득일 | 독점적 사용기간 | 제품화여부&cr(제품명칭) | 향후 기대효과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관절연골 손상 치료용 조성물 | 한국&cr 유럽&cr 중국&cr 미국&cr 일본&cr 일본분할 | 2005.05.31&cr 2005.12.14&cr 2006.08.30&cr 2008.12.02&cr 2012.03.30&cr 2014.08.22 | 2027.05.06&cr 2022.08.14&cr 2022.08.14&cr 2023.05.25&cr 2022.08.14&cr 2022.08.14 | ○ (카티스템) | 카티스템에 적용할 수 있습니다. |
| 제대혈 유래 간엽줄기세포.전구세포의 분리배양방법 및 간엽조직으로의 분화유도방법 | 한국&cr 중국&cr 유럽 | 2005.05.03&cr 2006.10.25&cr 2007.06.27 | 2023.02.19&cr 2023.02.19&cr 2023.02.19 | ○ (카티스템) | 카티스템에 적용할 수 있습니다. |
| 줄기세포의 세포 활성과 연관된 TSP-1, TSP-2, IL-17BR 및 HB-EGF 및 이들의 용도 | 한국&cr 싱가포르&cr 미국&cr 유럽&cr 중국&cr 한국분할&cr 멕시코&cr 미국분할&cr 일본&cr 싱가포르 분할&cr 유럽분할&cr 일본분할&cr 멕시코 분할 | 2012.12.07&cr 2014.05.14&cr 2015.05.26&cr 2015.10.14&cr 2015.12.09&cr 2016.02.16&cr 2016.03.22&cr 2016.08.09&cr 2016.07.22&cr 2017.09.20&cr 2018.01.17&cr 2018.01.12&cr 2018.07 등록료납부 | 2030.05.13&cr 2030.05.13&cr 2032.09.26&cr 2030.05.13&cr 2030.05.13&cr 2030.05.13&cr 2030.05.13&cr 2030.09.04&cr 2030.05.13&cr 2030.05.13&cr 2030.05.13&cr 2030.05.13&cr 2030.05.13 | ○ (카티스템) | 카티스템에 적용할 수 있습니다. |
| 제대혈 유래 간엽줄기세포를 포함하는 인터루킨-8 또는 지알오-알파 발현 세포가 관련된 질병의 진단, 예방 또는 치료용 조성물 | 한국&cr 한국분할&cr 한국분할&cr 싱가포르&cr 유럽&cr 미국&cr 멕시코&cr 일본&cr 싱가포르 분할&cr 캐나다&cr 중국 | 2011.05.31&cr 2012.01.31&cr 2015.04.08&cr 2012.09.14&cr 2013.04.24&cr 2013.08.13&cr 2013.08.22&cr 2014.04.25&cr 2016.04.04&cr 2016.11.22&cr 2016.12.28 | 2028.07.10&cr 2028.07.10&cr 2028.07.10&cr 2028.08.27&cr 2028.08.27&cr 2028.09.24&cr 2028.08.27&cr 2028.08.27&cr 2028.08.27&cr 2028.08.27&cr 2028.08.27 | - | 뉴로스템에 적용할 수 있습니다. |
| 인간 제대혈 유래 간엽 줄기세포를 유효성분으로 포함하는, 신경전구세포 또는 신경줄기세포의 신경세포로의 분화 및 증식 유도 | 한국&cr 싱가포르&cr 중국&cr 호주&cr 멕시코&cr 홍콩&cr 유럽&cr 일본분할&cr 미국&cr 미국분할&cr 캐나다 | 2010.05.19&cr 2010.06.30&cr 2012.12.26&cr 2013.03.04&cr 2013.04.11&cr 2013.09.09&cr 2015.09.09&cr 2016.01.22&cr 2016.07.12&cr 2016.09.13&cr 2016.10.25 | 2026.12.01&cr 2027.11.29&cr 2027.11.29&cr 2027.11.29&cr 2027.11.29&cr 2027.11.29&cr 2027.11.29&cr 2027.11.29&cr 2030.06.23&cr 2028.07.13&cr 2027.11.29 | - | 뉴로스템에 적용할 수 있습니다. |
| 간엽 줄기세포 또는 이의 배양액을 포함하는 신경질환의 예방 또는 치료용 조성물 | 한국&cr 멕시코&cr 호주&cr 싱가포르&cr 일본&cr 한국분할&cr 일본분할&cr 호주분할&cr 유럽&cr 캐나다&cr 미국 | 2012.02.03&cr 2012.11.16&cr 2013.01.24&cr 2013.10.31&cr 2014.11.21&cr 2015.06.30&cr 2016.03.04&cr 2016.05.05&cr 2017.06.28&cr 2017.08.15&cr2019.03.26 | 2029.11.16&cr 2029.11.16&cr 2029.11.16&cr 2029.11.16&cr 2029.11.16&cr 2029.11.16&cr 2029.11.16&cr 2029.11.16&cr 2029.11.16&cr 2029.11.16&cr2029.11.16 | - | 뉴로스템에 적용할 수 있습니다. |
| 신경질환의 예방 또는 치료를 위한 ICAM-1의 용도 | 미국&cr 일본&cr 호주&cr 중국&cr 한국&cr 캐나다&cr 유럽 | 2013.12.24&cr 2015.07.31&cr 2015.11.12&cr 2016.05.04&cr 2016.04.19&cr 2016.10.11&cr 2017.12.06 | 2032.02.02&cr 2032.02.01&cr 2032.02.01&cr 2032.02.01&cr 2032.02.01&cr 2032.02.01&cr 2032.02.01 | - | 뉴로스템에 적용할 수 있습니다. |
| 제대혈로부터 분리 또는 증식된 세포를 포함하는 발달성, 만성 폐질환 치료용 조성물 | 한국&cr 일본&cr 싱가포르&cr 캐나다&cr 미국 | 2008.06.04&cr 2012.10.19&cr 2011.07.15&cr 2016.10.18&cr 2016.11.22 | 2027.01.31&cr 2026.07.31&cr 2027.01.31&cr 2027.01.31&cr 2027.06.22 | - | 뉴모스템에 적용할 수 있습니다. |
| 증식력 및 분화능이 개선된 간엽줄기세포를 포함하는 폐질환 예방 또는 치료용 조성물 | 한국&cr 미국 | 2017.09.13&cr2019.06.04 | 2036.03.03&cr2036.03.03 | - | 뉴모스템에 적용할 수 있습니다. |
| 테나신-Ｃ를 발현하는 제대혈 유래 간엽줄기세포 및 그 용도 | 한국 | 2012.06.01 | 2030.05.13 | - | |
| 간엽줄기세포의 배양방법 | 한국&cr 미국&cr 중국&cr 호주&cr 일본&cr 미국(CA) | 2015.06.24&cr 2017.04.28&cr 2017.12.12&cr 2019.02.07&cr 2019.02.15&cr 2019.05.21 | 2032.09.03&cr 2033.09.02&cr 2033.09.02&cr 2033.09.02&cr 2033.09.02&cr 2033.09.02 | - | 신공정에 적용할 수 있습니다. |
| 세포크기에 따른 간엽줄기세포 배양방법 | 한국&cr 호주&cr 유럽&cr 일본 | 2015.08.25&cr 2017.09.07&cr 2018.08.08&cr 2018.06.08 | 2033.09.05&cr 2034.08.29&cr 2034.08.29&cr 2034.08.29 | - | 신공정에 적용할 수 있습니다. |
| 자극된 줄기세포 배양액의 발모 촉진능 및 이의 용도 | 한국&cr 일본 | 2018.02.28&cr2019.06.14 | 2035.07.06&cr2035.07.06 | - | |
| 작은 크기 줄기세포의 발모 촉진능 및 이의 용도 | 일본 | 2018.07.13 | 2035.03.02 | - |
&cr나. 수주상황
◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl 27_수주상황
- 해당사항 없습니다.
| (단위 : ) |
| 품목 | 수주&cr일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - |
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연 결재무정보&cr ※ 비교표시된 제18기 연결재무정보는 회계정책변경으로 수정하여 재작성되었습니다.
(단위 : 백만원)
| 사 업 연 도 | 제20기 상반기 | 제19기 | 제18기 |
| 구 분 | 2019년 6월30일 | 2018년 12월31일 | 2017년 12월31일 |
| [유동자산] | 91,567 | 57,025 | 41,945 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 10,834 | 6,317 | 9,060 |
| ㆍ금융기관예치금 | 4,070 | 5,964 | 11,070 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 7,017 | 7,118 | 7,077 |
| ㆍ당기손익-공정가치 금융자산 | 53,124 | 24,013 | 1,503 |
| ㆍ기타유동자산 | 8,811 | 5,968 | 5,642 |
| ㆍ반환제품회수권 | 62 | 120 | - |
| ㆍ재고자산 | 7,580 | 7,455 | 7,510 |
| ㆍ기타금융자산 | - | 9 | - |
| ㆍ당기법인세자산 | 69 | 61 | 83 |
| [비유동자산] | 124,719 | 118,728 | 102,701 |
| ㆍ당기손익-공정가치 금융자산 | 3,034 | 1,550 | 1,045 |
| ㆍ기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 5,355 | 5,374 | 9,670 |
| ㆍ관계기업 및 공동기업투자 | 5,663 | 3,216 | 3,042 |
| ㆍ유형자산 | 70,703 | 70,092 | 42,587 |
| ㆍ무형자산 | 6,454 | 6,731 | 8,172 |
| ㆍ투자부동산 | 20,618 | 19,727 | 18,392 |
| ㆍ기타금융자산 | 8,916 | 9,795 | 12,674 |
| ㆍ이연법인세자산 | 3,896 | 2,049 | 6,923 |
| ㆍ기타비유동자산 | 80 | 194 | 196 |
| 자산총계 | 216,286 | 175,753 | 144,646 |
| [유동부채] | 15,706 | 21,292 | 5,179 |
| [비유동부채] | 72,272 | 27,657 | 35,028 |
| 부채총계 | 87,978 | 48,949 | 40,207 |
| [자본금] | 7,809 | 3,934 | 3,929 |
| [자본잉여금] | 128,929 | 132,803 | 131,557 |
| [자본조정] | △ 2,388 | △ 2,388 | △ 2,025 |
| [기타포괄손익누계액] | 24,611 | 24,680 | 776 |
| [이익잉여금] | △ 30,643 | △ 32,215 | △ 29,789 |
| [지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본] | 128,318 | 126,814 | 104,448 |
| [비지배지분] | △ 10 | △ 10 | △ 9 |
| 자본총계 | 128,308 | 126,804 | 104,439 |
| 자본 및 부채 총계 | 216,286 | 175,753 | 144,646 |
| 구 분 | 2019.01.01~2019.06.30 | 2018.01.01~2018.12.31 | 2017.01.01~2017.12.31 |
| 매출액 | 23,664 | 44,384 | 42,250 |
| 영업이익 | △ 468 | △ 6,593 | △ 3,403 |
| 당기순이익(손실) | 2,202 | △ 2,007 | △ 952 |
| 총포괄이익(손실) | 1,488 | 21,132 | △ 952 |
| 당기순이익(손실)귀속 | |||
| ㆍ지배기업의 소유쥬 | 2,203 | △ 2,006 | △ 950 |
| ㆍ비지배지분 | △ 1 | △ 1 | △ 2 |
| 총포괄이익(손실)의 귀속 | - | - | |
| ㆍ지배기업의 소유쥬 | 1,489 | 21,133 | △ 951 |
| ㆍ비지배지분 | △ 1 | △ 1 | △ 1 |
| 주당순이익(손실) | |||
| ㆍ기본주당순이익(손실) | 142 | △ 130 | △ 61 |
| ㆍ희석주당순이익(손실) | 142 | △ 130 | △ 61 |
| 연결에포함된 회사의 수 | 3개사 | 3개사 | 3개사 |
[△의 표시는 (-)의 표시임]&cr(주 ) 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1019호 및 제1039호에 따라 작성되었습니다.&cr&cr 나. 재무정보에 관한 사항&cr ※ 비교표시된 제18기 재무정보는 회계정책변경으로 수정하여 재작성되었습니다. (단위 : 백만원)
| 사 업 연 도 | 제20기 상반기 | 제19기 | 제18기 |
| 구 분 | 2019년 6월30일 | 2018년 12월31일 | 2017년 12월31일 |
| [유동자산] | 91,334 | 56,667 | 41,584 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 10,350 | 5,958 | 8,636 |
| ㆍ금융기관예치금 | 4,070 | 5,965 | 11,070 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 7,271 | 7,121 | 7,140 |
| ㆍ당기손익-공정기차 금융자산 | 53,124 | 24,013 | 1,503 |
| ㆍ기타유동자산 | 8,809 | 5,965 | 5,642 |
| ㆍ반환제품회수권 | 62 | 120 | - |
| ㆍ재고자산 | 7,579 | 7,455 | 7,510 |
| ㆍ기타금융자산 | - | 9 | - |
| ㆍ당기법인세자산 | 69 | 61 | 83 |
| [비유동자산] | 123,551 | 117,219 | 101,490 |
| ㆍ당기손익-공정가치 금융자산 | 3,034 | 1,550 | 9,670 |
| ㆍ기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 5,355 | 5,374 | 1,929 |
| ㆍ종속기업,관계기업,공동기업투자 | 4,560 | 1,773 | 1,929 |
| ㆍ유형자산 | 70,701 | 70,089 | 42,552 |
| ㆍ무형자산 | 6,454 | 6,731 | 8,172 |
| ㆍ투자부동산 | 20,618 | 19,727 | 18,391 |
| ㆍ기타금융자산 | 8,912 | 9,792 | 12,672 |
| ㆍ이연법인세자산 | 3,896 | 2,049 | 6,923 |
| ㆍ기타비유동자산 | 21 | 134 | 136 |
| 자산총계 | 214,885 | 173,886 | 143,074 |
| [유동부채] | 15,695 | 21,292 | 5,173 |
| [비유동부채] | 72,155 | 27,546 | 34,900 |
| 부채총계 | 87,850 | 48,838 | 40,073 |
| [자본금] | 7,809 | 3,934 | 3,929 |
| [자본잉여금] | 129,704 | 133,579 | 132,332 |
| [자본조정] | △ 2,621 | △ 2,621 | △ 2,258 |
| [기타포괄손익누계액] | 23,891 | 23,905 | 309 |
| [이익잉여금] | △ 31,748 | △ 33,749 | △ 31,311 |
| 자본총계 | 127,035 | 125,048 | 103,001 |
| 자본 및 부채 총계 | 214,885 | 173,886 | 143,074 |
| 종속기업 투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 관계기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 공동기업 투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 구 분 | 2019.1.1~2019.6.30 | 2018.1.1~2018.12.31 | 2017.1.1~2017.12.31 |
| 매출액 | 23,664 | 44,384 | 42,250 |
| 영업이익 | △ 207 | △ 5,989 | △ 2,145 |
| 당기순이익(손실) | 2,631 | △ 2,018 | △ 1,090 |
| 총포괄이익(손실) | 1,971 | 20,814 | △ 1,100 |
| 주당순이익(손실) | |||
| ㆍ기본주당순이익(손실) | 170 | △ 130 | △ 70 |
| ㆍ희석주당순이익(손실) | 170 | △ 130 | △ 70 |
[△의 표시는 (-)의 표시임]
(주) 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1019호 및 제1039호에 따라 작성되었습니다.&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2019년2분기보고서_19_00453929_메디포스트(주).ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 20 기 반기말 2019.06.30 현재 |
| 제 19 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 반기말 | 제 19 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 91,566,353,614 | 57,025,629,879 |
| 현금및현금성자산 | 10,834,248,013 | 6,316,891,744 |
| 단기금융상품 | 4,070,000,000 | 5,964,480,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 7,016,953,030 | 7,118,038,904 |
| 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 53,123,754,082 | 24,012,904,598 |
| 기타유동자산 | 8,811,154,237 | 5,967,529,396 |
| 반환제품회수권 | 62,250,191 | 120,392,676 |
| 재고자산 | 7,579,411,631 | 7,455,259,534 |
| 기타유동금융자산 | 9,287,957 | |
| 당기법인세자산 | 68,582,430 | 60,845,070 |
| 비유동자산 | 124,718,706,841 | 118,727,489,675 |
| 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 3,033,954,000 | 1,550,017,000 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자 | 5,354,964,606 | 5,374,164,606 |
| 지분법적용 투자지분 | 5,662,673,621 | 3,216,206,750 |
| 유형자산 | 70,703,324,549 | 70,092,018,158 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 6,454,138,499 | 6,730,829,451 |
| 투자부동산 | 20,617,531,530 | 19,727,000,000 |
| 기타비유동금융자산 | 8,915,720,094 | 9,795,279,290 |
| 이연법인세자산 | 3,896,113,713 | 2,048,533,334 |
| 기타비유동자산 | 80,286,229 | 193,441,086 |
| 자산총계 | 216,285,060,455 | 175,753,119,554 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 15,706,977,877 | 21,291,750,327 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 3,407,404,309 | 3,958,360,127 |
| 단기차입금 | 9,994,920,000 | |
| 유동성장기차입금 | 15,594,920,000 | |
| 유동충당부채 | 257,008,584 | 431,336,230 |
| 기타유동부채 | 1,891,371,888 | 1,307,133,970 |
| 기타유동금융부채 | 156,273,096 | |
| 비유동부채 | 72,271,155,122 | 27,657,685,386 |
| 전환사채 | 29,055,331,992 | |
| 비유동파생상품부채 | 11,384,200,000 | |
| 퇴직급여부채 | 2,877,958,130 | 2,253,673,576 |
| 기타비유동금융부채 | 7,227,922,459 | 6,234,687,587 |
| 기타비유동부채 | 21,591,907,027 | 19,044,239,785 |
| 비유동충당부채 | 133,835,514 | 125,084,438 |
| 부채총계 | 87,978,132,999 | 48,949,435,713 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 128,317,828,842 | 126,813,844,235 |
| 자본금 | 7,808,921,000 | 3,934,210,500 |
| 자본잉여금 | 128,929,101,539 | 132,803,812,039 |
| 기타자본구성요소 | (2,388,261,137) | (2,388,261,137) |
| 기타포괄손익누계액 | 24,611,123,165 | 24,679,575,835 |
| 이익잉여금(결손금) | (30,643,055,725) | (32,215,493,002) |
| 비지배지분 | (10,901,386) | (10,160,394) |
| 자본총계 | 128,306,927,456 | 126,803,683,841 |
| 자본과부채총계 | 216,285,060,455 | 175,753,119,554 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 19 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 반기 | 제 19 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 11,335,116,887 | 23,663,874,036 | 11,074,404,296 | 22,572,488,202 |
| 매출원가 | 3,499,052,029 | 6,977,538,647 | 3,729,064,432 | 8,412,085,819 |
| 매출총이익 | 7,836,064,858 | 16,686,335,389 | 7,345,339,864 | 14,160,402,383 |
| 판매비와관리비 | 5,837,391,168 | 12,271,070,732 | 5,868,390,904 | 13,488,849,188 |
| 경상개발비 | 2,699,946,581 | 4,883,507,178 | 2,350,219,548 | 4,743,447,742 |
| 영업이익(손실) | (701,272,891) | (468,242,521) | (873,270,588) | (4,071,894,547) |
| 금융수익 | 874,289,107 | 1,786,979,210 | 567,746,333 | 902,783,886 |
| 금융원가 | 690,752,909 | 822,223,277 | 84,535,738 | 209,986,955 |
| 기타이익 | 379,039,097 | 525,072,092 | 841,780,294 | 969,433,912 |
| 기타손실 | 35,338,768 | 166,189,416 | 55,557,275 | 96,811,476 |
| 지분법손익 | (211,603,597) | (494,431,269) | (22,955,031) | (272,091,799) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (385,639,961) | 360,964,819 | 373,207,995 | (2,778,566,979) |
| 법인세비용 | (2,209,733,185) | (1,841,313,029) | 87,081,779 | (50,975,979) |
| 당기순이익(손실) | 1,824,093,224 | 2,202,277,848 | 286,126,216 | (2,727,591,000) |
| 기타포괄손익 | (789,806,268) | (714,569,863) | 21,659,598,381 | 21,551,793,792 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (736,498,605) | (660,682,605) | 21,663,920,615 | 21,535,338,848 |
| 자산재평가손익(세후기타포괄손익) | 22,495,130,889 | 22,495,130,889 | ||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (645,706,605) | (645,706,605) | (546,499,862) | (546,499,862) |
| 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 | (90,792,000) | (14,976,000) | (284,710,412) | (413,292,179) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | (53,307,663) | (53,887,258) | (4,322,234) | 16,454,944 |
| 이자율스왑평가손익(세후기타포괄손익) | (3,471,691) | (7,244,607) | (4,486,063) | 14,926,981 |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 12,187,529 | 12,459,209 | 2,111,913 | 2,566,363 |
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) | (62,023,501) | (59,101,860) | (1,948,084) | (1,038,400) |
| 총포괄손익 | 1,034,286,956 | 1,487,707,985 | 21,945,724,597 | 18,824,202,792 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 1,824,280,601 | 2,202,608,252 | 286,257,411 | (2,727,059,322) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (187,377) | (330,404) | (131,195) | (531,678) |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 1,034,675,693 | 1,488,448,977 | 21,946,387,426 | 18,825,218,273 |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (388,737) | (740,992) | (662,829) | (1,015,481) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 118 | 142 | 18 | (176) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 118 | 142 | 18 | (176) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 19 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 3,929,210,500 | 131,557,320,883 | (2,025,309,981) | 775,565,742 | (35,364,842,789) | 98,871,944,355 | (8,947,903) | 98,862,996,452 |
| 회계정책변경누적효과 | 5,576,063,597 | 5,576,063,597 | 5,576,063,597 | |||||
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | (343,861,767) | 343,861,767 | ||||||
| 무상증자 | ||||||||
| 주식기준보상거래 | 5,000,000 | 1,246,491,156 | (362,951,156) | 888,540,000 | 888,540,000 | |||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | (69,430,412) | (69,430,412) | (69,430,412) | |||||
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | (1,038,400) | (1,038,400) | (1,038,400) | |||||
| 이자율스왑평가손익 | 14,926,981 | 14,926,981 | 14,926,981 | |||||
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 3,050,166 | 3,050,166 | (483,803) | 2,566,363 | ||||
| 재평가잉여금 | 22,495,130,889 | 22,495,130,889 | 22,495,130,889 | |||||
| 보험수리적손익 | (546,499,862) | (546,499,862) | (546,499,862) | |||||
| 당기순이익(손실) | (2,727,059,322) | (2,727,059,322) | (531,678) | (2,727,591,000) | ||||
| 자본 증가(감소) 합계 | 5,000,000 | 1,246,491,156 | (362,951,156) | 22,098,777,457 | 2,646,366,180 | 25,633,683,637 | (1,015,481) | 25,632,668,156 |
| 2018.06.30 (기말자본) | 3,934,210,500 | 132,803,812,039 | (2,388,261,137) | 22,874,343,199 | (32,718,476,609) | 124,505,627,992 | (9,963,384) | 124,495,664,608 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 3,934,210,500 | 132,803,812,039 | (2,388,261,137) | 24,679,575,835 | (32,215,493,002) | 126,813,844,235 | (10,160,394) | 126,803,683,841 |
| 회계정책변경누적효과 | ||||||||
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 15,535,630 | 15,535,630 | 15,535,630 | |||||
| 무상증자 | 3,874,710,500 | (3,874,710,500) | ||||||
| 주식기준보상거래 | ||||||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | (14,976,000) | (14,976,000) | (14,976,000) | |||||
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | (59,101,860) | (59,101,860) | (59,101,860) | |||||
| 이자율스왑평가손익 | (7,244,607) | (7,244,607) | (7,244,607) | |||||
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 12,869,797 | 12,869,797 | (410,588) | 12,459,209 | ||||
| 재평가잉여금 | ||||||||
| 보험수리적손익 | (645,706,605) | (645,706,605) | (645,706,605) | |||||
| 당기순이익(손실) | 2,202,608,252 | 2,202,608,252 | (330,404) | 2,202,277,848 | ||||
| 자본 증가(감소) 합계 | 3,874,710,500 | (3,874,710,500) | (68,452,670) | 1,572,437,277 | 1,503,984,607 | (740,992) | 1,503,243,615 | |
| 2019.06.30 (기말자본) | 7,808,921,000 | 128,929,101,539 | (2,388,261,137) | 24,611,123,165 | (30,643,055,725) | 128,317,828,842 | (10,901,386) | 128,306,927,456 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 19 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 반기 | 제 19 기 반기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 2,064,148,518 | 465,891,471 |
| 당기순이익(손실) | 2,202,277,848 | (2,727,591,000) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (153,679,923) | (17,916,408) |
| 법인세비용 | (1,841,313,029) | (50,975,979) |
| 감가상각비 | 1,408,212,983 | 1,236,628,686 |
| 무형자산상각비 | 920,728,417 | 1,177,160,942 |
| 지분법손실 | 494,431,269 | 272,091,799 |
| 유형자산처분손실 | 13,299,148 | |
| 영업양도차익 | (107,835,649) | |
| 파생금융부채평가이익 | (168,360,000) | |
| 재고자산폐기손실 | 809,069 | 50,290,791 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 27,213,336 | 25,680,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | (416,710,418) | (103,845,778) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 | 28,833,480 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | (283,617,440) | (89,235,404) |
| 투자부동산평가이익 | (176,739,200) | (836,679,730) |
| 투자부동산평가손실 | 18,739,200 | |
| 기타투자자산상각비 | 113,121,360 | |
| 정부보조금의 변동 | (34,730,686) | (1,186,839,614) |
| 외화환산이익 | (44,215,234) | (88,149,048) |
| 외화환산손실 | 1,771,521 | |
| 이자수익 | (867,164,118) | (621,544,401) |
| 기타비용 | 764,394,140 | 184,202,180 |
| 이자비용 | 8,751,076 | |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 175,552,816 | 3,375,559,043 |
| 반환제품회수권의 감소(증가) | 1,071,861 | (114,714,776) |
| 재고자산의 감소(증가) | (124,961,166) | 584,915,084 |
| 매출채권의 감소(증가) | (846,496,565) | (756,636,883) |
| 기타유동비금융자산의 감소(증가) | (2,863,430,374) | (221,800,855) |
| 기타비유동비금융자산의 감소(증가) | 33,497 | (20,677) |
| 장기매출채권의 감소(증가) | 602,842,120 | 1,203,969,111 |
| 퇴직급여채무의 증가(감소) | 142,777,479 | 331,422,888 |
| 기타비유동비금융부채의 증가(감소) | 3,257,917,242 | 3,704,549,555 |
| 매입채무의 증가(감소) | (620,089,890) | (1,190,836,715) |
| 기타유동비금융부채의 증가(감소) | 613,652,625 | (167,645,039) |
| 해외사업환산손익누계액 변동 | 12,235,987 | 2,357,350 |
| 이자지급(영업) | (152,264,863) | (185,219,054) |
| 법인세납부(환급) | (7,737,360) | 21,058,890 |
| 투자활동현금흐름 | (31,953,866,756) | (3,223,455,871) |
| 지분법적용 투자지분의 취득 | (3,000,000,000) | |
| 영업양도대금의 증가 | 940,175,435 | |
| 유형자산의 취득 | (1,525,481,432) | (488,658,000) |
| 무형자산의 취득 | (644,037,465) | (427,012,045) |
| 투자부동산의 취득 | (732,531,530) | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 | (58,000,000,000) | (12,229,820,317) |
| 대여금의 증가 | (100,000,000) | |
| 임차보증금의 증가 | (55,666,480) | (49,527,747) |
| 단기금융상품의 취득 | (2,927,119,999) | |
| 임대보증금의 감소 | (80,100,000) | (365,560,000) |
| 유형자산의 처분 | 20,348,930 | |
| 임대보증금의 증가 | 100,050,000 | 423,730,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 | 28,049,494,558 | 8,848,878,851 |
| 대여금의 감소 | 50,000,000 | |
| 임차보증금의 감소 | 30,000,000 | 77,250,000 |
| 단기금융상품의 처분 | 1,894,480,000 | 3,070,000,000 |
| 이자수취 | 1,069,750,158 | 874,034,456 |
| 재무활동현금흐름 | 34,445,390,107 | 2,442,040,000 |
| 단기차입금의 증가 | 3,000,000,000 | |
| 유동성장기차입금의 상환 | (8,600,000,000) | |
| 전환사채의 증가 | 40,000,000,000 | |
| 정부보조금의 상환 | (8,893,425) | |
| 정부보조금의 수취 | 100,000,000 | 1,553,500,000 |
| 주식선택권행사로 인한 현금유입 | 888,540,000 | |
| 운용리스부채의 지급 | (45,716,468) | |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 4,555,671,869 | (315,524,400) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 26,953,714 | 6,366,435 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 4,582,625,583 | (309,157,965) |
| 기초현금및현금성자산 | 6,329,463,343 | 9,076,943,134 |
| 기말현금및현금성자산 | 10,912,088,926 | 8,767,785,169 |
3. 연결재무제표 주석
| 제20기 반기말 : 2019년 06월 30일로 종료하는 회계연도 |
| 제19기 기말 : 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도 |
| 메디포스트 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반적 사항&cr
메디포스트 주식회사(이하 "지배기업")는 세포치료요법과 관련된 백혈병 등 혈액암의골수이식 대체기술 개발 및 공급, 줄기세포치료제의 기술 개발 및 공급을 목적으로 &cr2000년 6월 26일에 설립되었습니다.&cr&cr지배기업은 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사를 두고 있으며, 지배기업의 주식은 2005년 7월 29일에 코스닥시장에 상장되었습니다.&cr&cr한편, 지배기업은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 2019년 6월 30일 현재 납입자본금은 7,809백만원(액면가 500원)이며, 최대주주는 보통주 의결권의 6.41%를 보유하고 있는 양윤선 대표이사입니다.&cr&cr2019년 6월 30일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 내역은 다음과 같습니 다.
| 종속기업 | 설립일 | 주요사업 | 지분율(%) | 결산월 | 소재지 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| MEDIPOST America INC | 2011.11.29 | 세포치료제 라이센싱 | 99.86 | 99.86 | 12월 | 미국 |
| 메디포스트메디투어㈜ | 2015.11.30 | 외국인 환자유치 서비스 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 대한민국 |
㈜ 큐로닉스의 경우 당반기말 현재 특수관계자를 포함하여 실질 지분율이 50%를 초과하나 자산 및 매출 등이 연결기업의 자산 및 매출 등과 비교하여 중요하지 않다고 판단되어 연결범위에서 제외하였습니다.&cr
종속기업의 당반기말과 전기말 현재 총자산 및 총부채와 당기손익은 다음과 같습니다.&cr&cr(당반기말)
(단위 : 천원)
| 종속기업명 | 자 산 | 부 채 | 순자산 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| MEDIPOST AMERICA .INC | 399,831 | 9,520,087 | (9,120,256) | - | (489,894) |
| 메디포스트메디투어㈜ | 95,486 | - | 95,486 | - | (553) |
&cr(전기말)
(단위 : 천원)
| 종속기업명 | 자 산 | 부 채 | 순자산 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| MEDIPOST AMERICA .INC | 274,907 | 8,611,993 | (8,337,086) | - | (1,008,622) |
| 메디포스트메디투어㈜ | 96,039 | - | 96,039 | - | (814) |
&cr&cr2. 연결재무제표의 작성기준&cr&cr지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr&cr연결재무제표는 공정가치로 측정된 금융상품, 확정급여부채 등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며, 기능통화인 원화로 표시되어 있습니다.&cr&cr
3. 중요한 회계정책&cr&cr중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr
(1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.&cr
가. 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)&cr&cr연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.
&cr연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.
변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
① 리스이용자의 회계처리
ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약
동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.
- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식
- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식
ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약
금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.
&cr② 리스제공자의 회계처리
리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).
③ 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 회계정책은 다음과 같습니다.
- 리스이용자
연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며, 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액
연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용한다.
- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.
리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을감가상각합니다. &cr&cr연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.
연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용합니다.
연결실체는 최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채가 각각 83백만원, 66백만원 증가하였고, 회계정책과 관련한 이익잉여금 16백만원이 증가하였습니다.
- 리스제공자
&cr리스제공자로서 새로운 기준서의 적용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr나. 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)&cr
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
다. 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)&cr
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
라. 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)&cr
동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
마. 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)&cr
동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
바. 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)&cr
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 개정사 항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.&cr
4. 재무위험관리&cr
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr
(1) 재무위험요소&cr
가. 시장위험&cr
① 외환위험&cr
연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.&cr
보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원)
| 구 분 | 외 화 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | USD | 9,000,522 | 10,411,804 | 9,875,263 | 11,041,532 |
| 부 채 | USD | 45,745 | 52,918 | - | - |
보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,035,889 | (1,035,889) | 1,104,153 | (1,104,153) |
상기 민감도분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr
② 이자율위험&cr&cr연결실체는 고정이자율로 차입하여 이자율 변동에 따른 현금흐름 위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr
③ 가격위험&cr
연결실체는 재무상태표상기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 한편, 연결실체의 시장성 있는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없습니다.
&cr나. 신용위험&cr
연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 한편, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 현금및현금성자산, 장단기금융기관예치금, 공정가치금융자산, 대여금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. &cr
한편, 현금성자산 및 장단기금융기관예치금을 신한은행 등 금융기관에 예치하고 있으며, 해당 금융기관은신용등급이 우수하다고 판단되고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 또한, 금융상품 중 매출채권 및 기타채권의 연령분석은주석9에 기술되어 있으며 이를 제외하고 연결실체의 당기손익 및 자본에 영향을 미치는 금융상품의 연체는 발생하지 않았습니다.&cr
금융자산의 장부가액은 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.&cr
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,834,248 | 6,316,892 |
| 금융기관예치금 | 4,070,000 | 5,964,480 |
| 매출채권및기타채권 | 7,016,953 | 7,118,039 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 56,157,708 | 25,562,922 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 5,354,965 | 5,374,165 |
| 기타금융자산 | 8,915,720 | 9,804,567 |
| 합 계 | 92,349,594 | 60,141,064 |
다. 유동성위험&cr
연결실체는 매 6개월 및 1년 단위로 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 또한, 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산 및 시장성 있는 공정가치금융자산의 유지, 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. &cr
보고기간말 현재 연결실체의 금융부채의 연도별 상환계획(명목금액)은 다음과 같습니다.&cr
① 당반기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년 - 2년 | 2년 - 5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,020,659 | - | - | 1,020,659 |
| 미지급금 | 2,386,745 | - | - | 2,386,745 |
| 단기차입금 | 9,994,920 | - | - | 9,994,920 |
| 전환사채 | - | - | 29,055,332 | 29,055,332 |
| 파생상품부채 | - | - | 11,384,200 | 11,384,200 |
| 기타금융부채 | 156,273 | 868,680 | 6,359,242 | 7,384,195 |
| 합 계 | 13,558,597 | 868,680 | 46,798,774 | 61,226,051 |
② 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년 - 2년 | 2년 - 5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 785,764 | - | - | 785,764 |
| 미지급금 | 3,172,596 | - | - | 3,172,596 |
| 유동성장기부채 | 15,594,920 | - | - | 15,594,920 |
| 기타금융부채 | - | - | 6,234,688 | 6,234,688 |
| 합 계 | 19,553,280 | - | 6,234,688 | 25,787,968 |
(2) 자본위험 관리&cr
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금등 총계에서 현금및현금성자산 등(정부보조금을 차감하고 단기금융자산 포함)을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.&cr
보고기간종료일 현재 부채비율 및 자본조달비율은 다음과 같습니다.
&cr① 부채비율
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 87,978,133 | 48,949,436 |
| 자본총계 | 128,306,927 | 126,803,684 |
| 부채비율 | 68.6% | 38.6% |
② 자본조달비율
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 등 | 39,050,252 | 15,594,920 |
| 현금및현금성자산 등 | (14,904,248) | (12,281,372) |
| 순차입금(0 이하인경우 0) | 24,146,004 | 3,313,548 |
| 자본총계 | 128,306,927 | 126,803,684 |
| 순차입금 | 24,146,004 | 3,313,548 |
| 총자본 | 152,452,931 | 130,117,232 |
| 자본조달비율 | 15.8% | 2.5% |
&cr(3) 공정가치 추정&cr
활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 추정현금흐름할인방법과 같은 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 보고기간 말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.&cr
매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.&cr
5. 중요한 회계적 추정과 판단&cr&cr연결실체의 경영자는 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr
연결실체가 회계정책을 적용하는 과정에서 재무제표에 인식된 금액에 유의적인 영향을 미친 주요 판단사항은 다음과 같습니다.&cr
(1) 금융자산의 분류&cr
연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 상각 후 원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr
(2) 퇴직급여부채&cr
연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채를 결정하는 데 사용되는 보험수리적가정은 급여인상율 및 할인율 등 여러변수를 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고있습니다. &cr
6. 범주별 금융상품&cr
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr
가. 당반기말
(단위 : 천원)
| 금융자산 | 상각 후 원가 측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,834,248 | - | - | 10,834,248 |
| 금융기관예치금 | 4,070,000 | - | - | 4,070,000 |
| 매출채권및기타채권 | 7,016,953 | - | - | 7,016,953 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 56,157,708 | - | 56,157,708 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 5,354,965 | 5,354,965 |
| 기타금융자산 | 8,915,720 | - | - | 8,915,720 |
| 합 계 | 30,836,921 | 56,157,708 | 5,354,965 | 92,349,594 |
(단위 : 천원)
| 금융부채 | 상각 후 원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치&cr금융부채 | 기타포괄손익-공정가치&cr 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 3,407,404 | - | - | 3,407,404 |
| 단기차입금 | 9,994,920 | - | - | 9,994,920 |
| 전환사채 | 29,055,332 | - | - | 29,055,332 |
| 파생상품부채 | - | 11,384,200 | - | 11,384,200 |
| 기타금융부채 | 7,384,196 | - | - | 7,384,196 |
| 합 계 | 49,841,852 | 11,384,200 | - | 61,226,052 |
나. 전기말
(단위 : 천원)
| 금융자산 | 상각 후 원가 측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 위험회피목적&cr파생상품자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 6,316,892 | - | - | - | 6,316,892 |
| 금융기관예치금 | 5,964,480 | - | - | - | 5,964,480 |
| 매출채권및기타채권 | 7,118,039 | - | - | - | 7,118,039 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 25,562,922 | - | - | 25,562,922 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | - | 5,374,165 | 5,374,165 |
| 기타금융자산 | 9,795,279 | - | 9,288 | - | 9,804,567 |
| 합 계 | 29,194,690 | 25,562,922 | 9,288 | 5,374,165 | 60,141,065 |
(단위 : 천원)
| 금융부채 | 상각 후 원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치&cr금융부채 | 기타포괄손익-공정가치&cr 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 3,958,360 | - | - | 3,958,360 |
| 유동성장기부채 | 15,594,920 | - | - | 15,594,920 |
| 기타금융부채 | 6,234,688 | - | - | 6,234,688 |
| 합 계 | 25,787,968 | - | - | 25,787,968 |
7. 금융상품의 공정가치&cr
보고기간종료일 현재의 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. &cr
가. 금융자산
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 56,157,708 | 56,157,708 | 25,562,922 | 25,562,922 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 5,354,965 | 5,354,965 | 5,374,165 | 5,374,165 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | - | 9,288 | 9,288 |
| 합 계 | 61,512,673 | 61,512,673 | 30,946,375 | 30,946,375 |
나. 금융부채
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융부채 | 11,384,200 | 11,384,200 | - | - |
연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 연결실체의 금융자산 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2019년 06월 30일 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 56,157,708 | - | - | 56,157,708 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 729,600 | - | 4,625,365 | 5,354,965 |
| 합 계 | 56,887,308 | - | 4,625,365 | 61,512,673 |
| 2018년 12월 31일 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 25,562,922 | - | - | 25,562,922 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 748,800 | - | 4,625,365 | 5,374,165 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | 9,288 | - | 9,288 |
| 합 계 | 26,311,722 | 9,288 | 4,625,365 | 30,946,375 |
&cr보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 연결실체의 금융부채 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2019년 06월 30일 | ||||
| 당기손익-공정가치금융부채 | - | - | 11,384,200 | 11,384,200 |
| 2018년 12월 31일 | ||||
| 당기손익-공정가치금융부채 | - | - | - | - |
&cr금융부채의 가치평가법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 평가가치 | 가치평가방법 | 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와 &cr공정가치측정치간의 연관성 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | 11,384,200 | 할인현금흐름 | 기대성장률&cr위험조정할인률 | 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소)&cr - 기대 성장률 하락(상승)&cr - 조정 할인률 하락(상승) |
| 이항모형 | 주가변동성 | 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소)&cr - 주가변동성 상승(하락) |
8. 현금및현금성자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재액 | 1,433 | 1,433 |
| 보통예금등 | 10,910,656 | 6,328,030 |
| 정부보조금 | (77,841) | (12,572) |
| 합 계 | 10,834,248 | 6,316,892 |
연결실체의 재무상태표상 현금및현금성자산은 정부보조금의 현금 차감 표시로 인하여 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 차이가 발생합니다.
&cr(2) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금융기관명 | 당반기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 금융기관예치금 | 신한은행 | 70,000 | 70,000 | 카드사용승인 |
| 금융기관예치금 | 기업은행 | 1,000,000 | 1,000,000 | 제대혈관련 규정 준수 예치금 |
| 합 계 | 1,070,000 | 1,070,000 |
9. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 7,447,132 | 7,424,082 |
| 대손충당금 | (922,197) | (877,469) |
| 차감 계 | 6,524,935 | 6,546,613 |
| 미수수익 | 237,244 | 141,595 |
| 미수금 | 446,321 | 639,485 |
| 대손충당금 | (291,547) | (309,655) |
| 차감 계 | 154,774 | 329,830 |
| 단기대여금 | 100,000 | 100,000 |
| 합 계 | 7,016,953 | 7,118,039 |
(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 개별적손상 | 집합적손상 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 2019년 1월 1일 | 641,204 | 545,920 | 1,187,124 |
| 증가액 | 8,328 | 18,292 | 26,620 |
| 환입액 | - | - | - |
| 2019년 6월 30일 | 649,532 | 564,212 | 1,213,744 |
| 2018년 1월 1일 | 222,765 | 372,204 | 594,969 |
| 증가액 | - | 56,886 | 56,886 |
| 환입액 | (93,406) | - | (93,406) |
| 2018년 6월 30일 | 129,359 | 429,090 | 558,449 |
&cr연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않을 것으로 보는 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권 및 기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다.&cr&cr개별적인 손상사건이 발생된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 채권연령이 12개월 미만인 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않으며, 그 외 채권에 대해서는 채권 연령분석에 따라 과거 경험률을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 180일미만 | 180일 - 1년 | 1년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2019년 6월 30일 | ||||
| 매출채권 | 6,180,812 | 84,903 | 1,181,417 | 7,447,132 |
| 미수수익 | 237,244 | - | - | 237,244 |
| 미수금 | 17,650 | 151,451 | 277,220 | 446,321 |
| 단기대여금 | 100,000 | - | - | 100,000 |
| 합 계 | 6,535,706 | 236,354 | 1,458,637 | 8,230,697 |
| 2018년 12월 31일 | ||||
| 매출채권 | 5,875,295 | 417,048 | 1,131,739 | 7,424,082 |
| 미수수익 | 141,595 | - | - | 141,595 |
| 미수금 | 329,300 | 530 | 309,655 | 639,485 |
| 단기대여금 | 100,000 | - | - | 100,000 |
| 합 계 | 6,446,190 | 417,578 | 1,441,394 | 8,305,162 |
10. 기타유동자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 8,316,519 | 5,922,890 |
| 선급비용 | 494,635 | 44,639 |
| 합 계 | 8,811,154 | 5,967,529 |
&cr11. 재고자산&cr&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상 품 | 735,660 | 600,471 |
| 제 품 | - | 571,198 |
| 원재료 | 2,987,458 | 3,187,554 |
| 재공품 | 3,856,294 | 2,741,881 |
| 반제품 | - | 354,155 |
| 합 계 | 7,579,412 | 7,455,260 |
&cr연결실체는 당반기 및 전반기 중 각각 809천원 및 50,290천원의 재고자산폐기손실을 기타비용으로 계상하였습니다.&cr
12. 공정가치금융자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 수익증권 | 56,157,708 | 25,562,921 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 지분증권 | 5,354,965 | 5,374,165 |
| 합 계 | 61,512,673 | 30,937,086 |
(2) 당반기말 현재 공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율&cr (%) | 취득가액 | 시가 또는&cr순자산가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 원금비보장형 전자단기사채펀드 | - | 32,000,000 | 32,000,000 | 32,000,000 | 13,000,000 |
| 원금비보장형 신탁 | - | 18,000,000 | 18,102,727 | 18,102,727 | 2,000,000 |
| 원금비보장형 DLS | - | 2,000,000 | 2,030,051 | 2,030,051 | 1,550,017 |
| 원금보장형 ELB | - | 3,000,000 | 3,021,027 | 3,021,027 | 7,005,449 |
| 원금보장형 DLB | - | - | - | - | 2,007,455 |
| 원금비보장형 ELS | - | 1,000,000 | 1,003,903 | 1,003,903 | - |
| 소 계 | 56,000,000 | 56,157,708 | 56,157,708 | 25,562,921 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | |||||
| ㈜랩지노믹스 | 1.18 | 757,887 | 729,600 | 729,600 | 748,800 |
| 큐로닉스㈜ | 41.38 | 496,826 | 152,965 | 152,965 | 152,965 |
| PeproMene Bio Inc | 3.48 | 2,228,255 | 4,472,400 | 4,472,400 | 4,472,400 |
| 소 계 | 3,482,968 | 5,354,965 | 5,354,965 | 5,374,165 | |
| 합 계 | 59,482,968 | 61,512,673 | 61,512,673 | 30,937,086 |
&cr큐로닉스㈜의 경우 특수관계자를 포함하여 실질 지분율이 50%를 초과하나 자산 및 매출 등이 연결실체의 자산 및 매출 등과 비교하여 중요하지 않다고 판단하여 연결범위에서 제외하였으며, 순자산가액 변동이 중요하지 않다고 보아 지분법을 적용하지 아니하고 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
&cr연결실체는 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 공정가치금융자산은 취득원가로 장부금액을 인식하였습니다. &cr
(3) 당반기와 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 30,937,086 | 12,218,337 |
| 취득금액 | 58,000,000 | 41,229,820 |
| 자본으로 계상한 평가손익 | (19,200) | 1,744,945 |
| 당기손익에 반영한 평가손익 | 389,497 | (422,148) |
| 처분금액 | (27,794,710) | (23,833,868) |
| 기말금액 | 61,512,673 | 30,937,086 |
13. 관계기업 및 공동기업 투자&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 관계기업 및 공동기업명 | 주요사업 | 지분율(%) | 소재지 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 투자 | ㈜에임메드 | 헬스케어사업 | 33.39 | 대한민국 |
| 공동기업 투자 | Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd | 세포치료제 라이센싱 등 | 50.00 | 중국 |
| EVASTEM | 세포치료제 라이센싱 등 | 50.00 | 일본 | |
| ㈜셀리노 (주1) | 화장품 개발,생산,판매 등 | 50.00 | 대한민국 |
(주1) 연결실체는 줄기세포 연구 전문기업으로서 R&D와 치료제 개발에 집중하고, 화장품사업 성장 모멘텀 확보를 위해 2019년 1분기 중 ㈜하나투어와 공동으로 ㈜셀리노를 합작투자하여 설립하였습니다.&cr
(2) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 취득원가 및 장부가액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 관계기업 및 공동기업명 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜에임메드 | 1,035,287 | 2,784,495 | 1,035,287 | 3,126,202 |
| Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd | 331,461 | 22,281 | 331,461 | 90,005 |
| EVASTEM | 546,778 | - | 546,778 | - |
| ㈜셀리노 | 3,000,000 | 2,855,898 | - | - |
| 합 계 | 4,913,526 | 5,662,674 | 1,913,526 | 3,216,207 |
(3) 당반기와 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당반기
(단위 : 천원)
| 회사명 | 기초금액 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기타증감 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에임메드 | 3,126,202 | - | (274,153) | (67,554) | - | 2,784,495 |
| Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd | 90,005 | - | (76,176) | 8,452 | - | 22,281 |
| EVASTEM | - | - | - | - | - | - |
| ㈜셀리노 | - | 3,000,000 | (144,102) | - | - | 2,855,898 |
| 합 계 | 3,216,207 | 3,000,000 | (494,431) | (59,102) | - | 5,662,674 |
나. 전기
(단위 : 천원)
| 회사명 | 기초금액 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기타증감 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에임메드 | 2,796,815 | - | 10,370 | 319,017 | - | 3,126,202 |
| Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd | 202,913 | - | (113,668) | 760 | - | 90,005 |
| EVASTEM | 42,405 | - | (42,405) | - | - | - |
| 합 계 | 3,042,133 | - | (145,703) | 319,777 | - | 3,216,207 |
14. 유형자산&cr
(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초순장부가액 | 70,092,018 | 42,587,046 |
| 일반취득 및 자본적지출 | 2,019,418 | 488,658 |
| 감가상각 | (1,410,311) | (1,239,765) |
| 처분/손상/폐기 등 | - | (36,028) |
| 정부보조금 | 2,199 | 5,735 |
| 재평가잉여금(주1) | - | 28,839,911 |
| 반기말순장부가액 | 70,703,325 | 70,645,558 |
(주1) 토지와 건물의 공정가치는 독립된 평가기관인 ㈜가람감정평가법인에서 2018년 6월 30일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. ㈜가람감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론및 기법을 적용하여 평가하였습니다. 평가방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 평가방법 |
|---|---|
| 토지 | 원가방식, 비교방식, 수익방식에 의해 산정된 시산가액에 대하여 감정평가목적, 대상물건의 특성, 시장상황등을 고려하여 각 시산가액에 대한 평가과정의 검토 후 각시산가액에 적절한 가중치를 부여 평가 |
| 건물 | 원가방식, 비교방식, 수익방식에 의해 산정된 시산가액에 대하여 감정평가목적, 대상물건의 특성, 시장상황등을 고려하여 각 시산가액에 대한 평가과정의 검토 후 각시산가액에 적절한 가중치를 부여 평가 |
&cr당반기말 현재 토지 및 건물의 장부금액과 공정가치에서 중요한 차이가 발생하지 않아 당반기에는 재평가하지 않았습니다.&cr&cr당반기말 현재 토지 및 건물의 재평가후 장부금액은 32,036백만원과 34,031백만원이며, 원가모형으로 평가하였을 경우 토지 및 건물의 장부금액은 10,755백만원과 26,637백만원입니다.&cr
(2) 당반기와 전반기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 854,377 | 727,711 |
| 개발비 및 경상개발비 | 243,088 | 245,584 |
| 판매비와관리비 | 312,846 | 266,470 |
| 계 | 1,410,311 | 1,239,765 |
15. 투자부동산&cr
(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초순장부가액 | 19,727,000 | 18,391,178 |
| 일반취득 및 자본적지출 | 732,532 | - |
| 투자부동산평가이익 | 176,739 | 836,680 |
| 투자부동산평가손실 | (18,739) | - |
| 반기말순장부가액 | 20,617,532 | 19,227,858 |
보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가기관인 ㈜가람감정평가법인에서 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. ㈜가람감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률','감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론및기법을 적용하여 평가하였습니다. &cr&cr취득한 주요 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 평가방법 |
|---|---|
| 투자부동산 | 원가방식, 비교방식, 수익방식에 의해 산정된 시산가액에 대하여 감정평가목적, 대상물건의 특성, 시장상황등을 고려하여 각 시산가액에 대한 평가과정의 검토 후 각시산가액에 적절한 가중치를 부여 평가 |
(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 702,585 | 605,490 |
16. 무형자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 기타의 무형자산 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019년 06월 30일 | |||||
| 원가 | 1,014,486 | 17,146,134 | 4,242,518 | 913,697 | 23,316,835 |
| 상각누계액 | (625,983) | (12,621,467) | (3,329,247) | - | (16,576,697) |
| 정부보조금 | - | (286,000) | - | - | (286,000) |
| 장부가액 | 388,503 | 4,238,667 | 913,271 | 913,697 | 6,454,138 |
| 2018년 12월 31일 | |||||
| 원가 | 917,378 | 17,146,134 | 3,695,588 | 913,697 | 22,677,297 |
| 상각누계액 | (547,885) | (11,910,622) | (3,145,461) | - | (15,608,468) |
| 정부보조금 | - | (338,000) | - | - | (338,000) |
| 장부가액 | 369,493 | 4,897,512 | 550,127 | 913,697 | 6,730,829 |
(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당반기)
(단위 : 천원)
| 구분 | 산업재산권 | 개발비(주1) | 기타의무형자산 | 회원권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 369,494 | 4,897,512 | 550,127 | 913,697 | 6,730,830 |
| 증가금액 | 97,107 | - | 546,930 | - | 644,037 |
| 내부개발 | 97,107 | - | 546,930 | - | 644,037 |
| 감소금액 | 78,098 | 658,845 | 183,786 | - | 920,729 |
| 상각 | 78,098 | 658,845 | 183,786 | - | 920,729 |
| 기말 장부금액 | 388,503 | 4,238,667 | 913,271 | 913,697 | 6,454,138 |
(주1) 개발비 상각비는 정부보조금과 상계후 금액입니다.
(전기)
(단위 : 천원)
| 구분 | 산업재산권 | 개발비(주1) | 기타의무형자산 | 회원권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 411,518 | 6,215,200 | 632,074 | 913,697 | 8,172,489 |
| 증가금액 | 127,223 | - | 193,373 | - | 320,596 |
| 내부개발 | 127,223 | - | 193,373 | - | 320,596 |
| 감소금액 | 169,247 | 1,317,688 | 275,320 | - | 1,762,255 |
| 상각 | 169,247 | 1,317,688 | 275,320 | - | 1,762,255 |
| 기말 장부금액 | 369,494 | 4,897,512 | 550,127 | 913,697 | 6,730,829 |
(주1) 개발비 상각비는 정부보조금과 상계후 금액입니다.&cr
(3) 개발비 손상차손&cr&cr연결실체가 개발비로 계상하고 있는 개별자산 별 장부금액, 손상차손 금액 및 회수가능액평가방법은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 개별자산 | 장부금액(주1) | 손상차손금액 | 회수가능액 평가방법 |
|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 카티스템 | 4,238,667 | - | 공정가치 |
(주1) 개발비 장부금액은 정부보조금을 차감한 금액입니다.&cr
(4) 중요한 개별 무형자산&cr&cr당반기말 현재 연결실체의 중요한 개별 무형자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 개별자산명 | 구분(주1) | 건설중인 개발비 | 건설완료 개발비 | 합 계 | 건설완료 개발비&cr잔여상각기간 |
|---|---|---|---|---|---|
| 카티스템 | 취득가액 | 16,860,134 | 16,860,134 | 3년 | |
| 상각누계액 | (12,621,467) | (12,621,467) | |||
| 장부가액 | 4,238,667 | 4,238,667 |
(주1) 개별자산 취득가액, 상각누계액, 장부가액은 정부보조금을 차감한 금액입니다.&cr&cr카티스템은 2012년 대한민국 식약처로부터 품목허가를 득한 후 현재 판매 중에 있습니다.&cr
(5) 연결실체의 당반기와 전기 중 발생한 경상개발비 지출액은 다음과 같습니다.&cr&cr(당반기)
(단위 : 천원)
| 구분 | 지출액 | 정부보조금 | 가감계 | |
|---|---|---|---|---|
| 경상개발비 | 판매비와관리비 | 4,894,219 | (10,712) | 4,883,507 |
&cr(전기)
(단위 : 천원)
| 구분 | 지출액 | 정부보조금 | 가감계 | |
|---|---|---|---|---|
| 경상개발비 | 매출원가(제조원가) | 53,582 | - | 53,582 |
| 판매비와관리비 | 5,930,288 | (1,186,840) | 4,743,448 | |
| 합 계 | 5,983,870 | (1,186,840) | 4,797,030 |
(6) 연결실체는 당반기와 전기 중 정부보조금과 상계 후 무형자산상각비를 다음과 같이 구분하여 계상하였습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 658,845 | 658,844 |
| 판매비와 관리비 | 261,884 | 220,569 |
| 합 계 | 920,729 | 879,413 |
&cr17. 기타금융자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||
| 이자율스왑자산 | - | 9,288 |
| 소 계 | - | 9,288 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 장기대여금(주1) | 240,000 | 240,000 |
| 보증금(주2) | 627,181 | 601,393 |
| (현재가치할인차금) | (3,137) | - |
| 차감 계 | 624,044 | 601,393 |
| 장기매출채권 | 12,511,229 | 13,243,280 |
| (대손충당금) | (3,628,946) | (3,417,050) |
| (현재가치할인차금) | (830,607) | (872,344) |
| 차감 계 | 8,051,676 | 8,953,886 |
| 소 계 | 8,915,720 | 9,795,279 |
| 합 계 | 8,915,720 | 9,804,567 |
(주1) 장기대여금은 임직원 대여금 등으로 구성되어 있습니다.&cr(주2) 보증금은 사무실 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다.&cr
(2) 연결실체는 기타금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않을 것으로 보는 간편법을 적용하고 있어 전체 기타금융자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다.&cr&cr개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않으며, 그 외 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 일정한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr
18. 기타비유동자산 &cr&cr보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타의 투자자산 | 76,842 | 189,964 |
| 장기선급비용 | 3,444 | 3,477 |
| 합 계 | 80,286 | 193,441 |
19. 매입채무 및 기타채무&cr&cr보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 1,020,659 | 785,764 |
| 미지급금 | 2,386,745 | 3,172,596 |
| 합 계 | 3,407,404 | 3,958,360 |
20. 기타유동부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 837,618 | 730,365 |
| 선수수익 | 117,398 | 110,462 |
| 예수금 | 7,781 | 3,025 |
| 미지급비용 | 928,575 | 463,282 |
| 합 계 | 1,891,372 | 1,307,134 |
21. 충당부채&cr&cr보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 반품(환불) 계약 부채 | 217,509 | 371,336 |
| 이식충당부채 | 39,500 | 60,000 |
| 소송 충당 부채(주1) | 133,836 | 125,084 |
| 합 계 | 390,845 | 556,420 |
(주1) (주)엠피홀딩스와 위약금 지급에 대한 손해배상소송(고소인 : 엠피홀딩스, 피고등 : 메디포스트)의 1심판결이 2019년 1월 8일 선고됨에 따라, 지급 결정금액인 손해배상금 120백만원 및 이자상당액 13백만원을 소송충당부채로 계상하였습니다.&cr&cr22. 차입금&cr
보고기간종료일 현재 장단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 국민은행 | 2.42 | 6,994,920 | - |
| 1.95 | 3,000,000 | - | ||
| 합 계 | 9,994,920 | - | ||
| 장기차입금 | 국민은행 | 2.38 | - | 15,594,920 |
| 유동성대체 | - | (15,594,920) | ||
| 가감 계 | - | - |
&cr지배기업은 판교사옥과 관련하여 국민은행과 1년 만기 일시상환조건의 대출약정을 체결하였으며, 토지와 건물(장부가액 71,177백만원)을 담보(채권최고액 18,714백만원)로제공하고 있습니다.&cr&cr23. 전환사채&cr
(1) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행가액 | 40,000,000 | - |
| 사채상환할증금 | 2,040,400 | - |
| 전환권조정 | (12,985,068) | - |
| 전환사채의 장부금액 | 29,055,332 | - |
| 전환권대가(파생상품부채) | 11,384,200 | - |
&cr전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 발행일 현재 부채요소의 공정가치와 만기상환액과의 차이를 발행일 이후 유효이자율법에 따라 상각합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 전환권의 공정가치는 지배기업의 주가에 따라 그 가치가 변동합니다.&cr&cr당반기 중 전환권대가의 공정가치 평가와 관련하여 당기손익으로 인식한 파생상품평가이익은 168,360천원이며, 전기의 파생상품관련 손익은 없습니다.&cr&cr
(2) 당반기말 현재 지배기업이 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제7회 무기명식 무보증 사모전환사채 |
| 권면금액 | 40,000,000천원 |
| 발행가액 | 40,000,000천원 (권면금액의 100%) |
| 인수권자 | 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호 |
| 발행일 | 2019년 03월 26일 |
| 만기일 | 2024년 03월 26일 |
| 표면이자율 | 없음 |
| 만기보장수익률 | 연복리 1% |
| 이자지급조건 | 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 |
| 전환가격 | 주당 85,984원(최초발행시), 주당 33,958원 (당반기말) |
| 원금상환방법 | 만기일시상환(원금의105.1010%) |
| 전환권의 행사기간 | 2020년 03월 26일~2024년 02월 26일 |
| 발행할 주식의 종류 | 액면가 500원 기명식 보통주 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채발행일로부터 3년이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 사채권금의 전부 또는 일부 조기상환청구가능 |
| 전환비율 | 권면금액의 100% |
| 전환가액 조정 | 전환가액은 유상증자(시가 하회하는 발행가액), 주식배당, 준비금 자본전입(무상증자) 등에 의한 신주발행시에는 전환가액 조정 |
24. 퇴직급여채무&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 7,637,446 | 6,911,039 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (4,759,488) | (4,657,365) |
| 재무상태표상의 순부채 | 2,877,958 | 2,253,674 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 4,759,488 | 4,657,365 |
&cr25. 기타금융부채&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| - 유동 기타금융부채 | ||
| 리스부채 | 156,273 | - |
| - 비유동 기타금융부채 | ||
| 이자율스왑부채 | - | - |
| 상환의무 국고보조금 | 6,225,794 | 6,234,688 |
| 임대보증금 | 730,200 | - |
| 현재가치할인차금 | (4,043) | - |
| 리스부채 | 275,972 | - |
| 합 계 | 7,384,196 | 6,234,688 |
상환의무가 있는 정부보조금은 상환기간이 불확실하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 발생금액을 장부금액으로 하였습니다.&cr
(2) 연결실체는 리스부채를 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채로 분류하고 있으며, 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 추가 | 지급 | 금융비용 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 65,583 | 272,599 | (38,646) | 3,529 | 303,065 |
| 부동산 | - | 135,948 | (7,071) | 302 | 129,179 |
| 합계 | 65,583 | 408,547 | (45,717) | 3,831 | 432,244 |
&cr(3) 당반기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 1년이내 | 1~5년이내 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 100,258 | 202,807 | - | 303,065 |
| 부동산 | 56,015 | 73,164 | - | 129,179 |
| 합계 | 156,273 | 275,971 | - | 432,244 |
&cr
26. 기타비유동부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기선수금 | 21,591,907 | 18,333,990 |
| 임대보증금 | - | 710,250 |
| 합 계 | 21,591,907 | 19,044,240 |
당반기말 현재 장기선수금은 제대혈 보관과 관련된 이연 인식액 21,423,477천원과 카티스템 매출 이연인식액 52,750천원 및 종속회사인 MEDIPOST America INC의 매출관련 이연인식액 115,680천원으로 구성되어 있습니다.&cr
27. 자본금 &cr
(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 발행주식수 | 15,617,842 주 | 7,868,421 주 |
| 주당액면가액 | 500 원 | 500 원 |
| 자본금 | 7,808,921,000 원 | 3,934,210,500 원 |
(2) 당반기와 전기 중 지배기업의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 금액 | 주식수(주) | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 7,868,421 | 3,934,211 | 7,858,421 | 3,929,211 |
| 무상증자 | 7,749,421 | 3,874,710 | - | - |
| 주식선택권의 행사 | - | - | 10,000 | 5,000 |
| 기말잔액 | 15,617,842 | 7,808,921 | 7,868,421 | 3,934,211 |
&cr
28. 자본잉여금 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 128,448,378 | 132,323,088 |
| 자기주식처분이익 | 26,520 | 26,520 |
| 기타자본잉여금 | 454,204 | 454,204 |
| 합 계 | 128,929,102 | 132,803,812 |
(2) 당반기 중 지배기업의 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 변경사유 | 주식발행초과금 | 자기주식처분이익 | 기타자본잉여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019.01.01 | 전기이월 | 132,323,088 | 26,520 | 454,204 | 132,803,812 |
| 2019.04.01 | 무상증자 | (3,874,711) | - | - | (3,874,711) |
| 2019.06.30 | 당반기말 | 128,448,378 | 26,520 | 454,204 | 128,929,102 |
29. 자본조정&cr
(1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 233,270 | 233,270 |
| 자기주식 | (2,621,531) | (2,621,531) |
| 합 계 | (2,388,261) | (2,388,261) |
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.
&cr가. 당반기말
| 부여시점 | 잔여주식수 | 부여방법 | 행사가능기간 | 행사가격 |
|---|---|---|---|---|
| 2014.04.28 | 70,000주 | 신주발행교부 | 2016.4.28 - 2021.4.28 | 27,339원 |
나, 전기말
| 부여시점 | 잔여주식수 | 부여방법 | 행사가능기간 | 행사가격 |
|---|---|---|---|---|
| 2014.04.28 | 70,000주 | 신주발행교부 | 2016.4.28 - 2021.4.28 | 27,339원 |
(3) 연결실체는 Black-Scholes 평가모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 공정가액 및 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2014.4.28 부여분 |
|---|---|
| 무위험이자율 | 0.43%(2년만기 미국 국고채 유통수익률) |
| 기대행사기간 | 2년 |
| 예상주가변동성 | 주식선택권 부여전 2년동안의 NASDAQ 바이오지수 변동성 |
| 기대배당수익율 | '0'으로 가정 |
| 기대권리소멸율 | '0'으로 가정 |
| 공정가액 | 3,268원 |
&cr(4) 연결실체가 주식선택권의 부여로 인하여 당반기와 전기에 판매비와관리비로 인식한 금액은 없으며, 당반기 및 향후 잔여 약정용역 제공기간동안 인식할 총 주식보상비용은 없습니다.&cr
(5) 자기주식&cr당반기말 현재 지배회사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의 2 규정에 의거하여 자사 주식가격의 안정을 위하여 직접취득방식을 통해 자기주식 119,000주(취득가액 : 2,621,531천원)을 취득하여 보유하고 있습니다. 또한, 상법상의 규정에 따라 당반기말 현재 지배회사가 보유중인 자기주식의 의결권은 제한되어 있습니다.&cr
30. 기타포괄손익누계액&cr
보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | 1,477,214 | 1,492,190 |
| 관계기업 등 기타포괄손익에 대한 지분 | 590,784 | 649,886 |
| 이자율스왑 평가손익 | - | 7,245 |
| 재평가잉여금 | 22,495,131 | 22,495,131 |
| 해외사업환산손익누계액 | 47,995 | 35,125 |
| 합 계 | 24,611,123 | 24,679,576 |
&cr31. 우발채무 및 약정사항&cr&cr(1) 지배기업은 채취가 완료된 조혈모세포에 대하여 보관용역을 제공하고 있으며, 보관용역에 대한 수익은 향후 보관기간 동안 인식할 예정입니다. 이와 관련하여 지배기업은 당기말 현재 향후 매출액으로 인식될 21,423백만원을 장기선수금으로 계상하고 있습니다. 한편, 예상하지 못한 보관상의 문제가 발생할 경우 추가적인 비용이 발생할 수 있습니다. 본 연결재무제표는 이러한 가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.&cr
(2) 당반기말 현재 지배기업이 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공처 | 보증금액 | 보증내역 |
|---|---|---|
| (주)씨제이이엔엠 등 | 175,000 | 홈쇼핑계약에 따른 손해배상금 지급보증 |
| 제주대학교병원 | 12,296 | 납품계약에 따른 계약보증금 |
| (주)다우데이타 | 2,000 | 키움페이 등 결제이용계약에 따른 손해배상 지급보증 |
| 나이스페이먼츠 주식회사 | 80,000 | 전자지불서비스계약에 따른 손해배상 지급보증 |
| 황의욱, 강선기 | 200,000 | 부동산처분금지가처분 담보 |
| 합 계 | 469,296 |
(3) 당반기말 현재 한국증권금융으로부터 지배기업의 우리사주조합원 대출금과 관련하여 5,084천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr
(4) 당반기말 현재 지배기업은 관절연골재생치료제 "카티스템" 판매와 관련하여 ZHONGJI HENGRUN INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED사와 홍콩 독점판매계약을, CELL THERAPIES사와 호주/뉴질랜드독점판매계약을, BIOTECH LIFESCIENCE LABORATORY SDN BHD사와 말레이시아 독점판매계약, Pharm International Regenerative Medicine Technology사와 중국(하이난 보아오의료선행지구 한정)독점판매계약, SK바이오랜드사와 카티스템 발목관절 적응증 확장에 대한 국내 독점판매권 계약 체결체결하고 있습니다.&cr&cr(5) 당반기말 현재 지배기업은 관절연골재생치료제 "카티스템" 과 발달성폐질환치료제 "뉴모스템"과 관련하여 특정지역(USA, 캐나다, UK 등 주요 북미 및 EU국가, MEXICO 등 중남미국가)에 대한 개발권, 실시권 및 독점판매권을 종속기업인 MEDIPOSTAMERICA INC.에 부여하고 그 대가로 SUB-LICENSE 및 매출과 연동한 로열티를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.&cr
(6) 당반기말 현재 지배기업은 태국 INTER STEMMA사와 제대혈 가공, 보관 등과 관련한 기술이전 및 태국 내 지배기업 제대혈브랜드인 "셀트리"를 사용할 수 있는 권리를 부여하고 그 대가로 License fee 및 매출과 연동한 일정 부분의 로열티를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.&cr&cr(7) 당반기말 현재 현재 종속기업인 MEDIPOST AMERICA INC.는 관절연골재생치료제 "카티스템"과 관련하여 ZEMYNA사와 특정지역(캐나다 및 중남미 등)에 대한 독점판매계약을 체결하고 있습니다.
&cr(8) 당반기말 현재 지배기업은 정가진연구소와 매매대금 98백만원에 대한 반환청구 소송(원고 등 : 메디포스트, 피고 등 : 정가진연구소)을 진행 중입니다, 이와 관련된 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 최종결과로 초래될 수 있는 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다.&cr
(9) 당반기말 현재 지배기업은 강사근외 1명에게 위법행위에 대한 1,000,000천원의 손해배상청구소송(원고 등 : 메디포스트, 피고 등 : 강사근외 1명)을 진행 중입니다. 이에 대한 최종결과는 현재 예측할 수 없으며, 최종결과로 초래될 수 있는 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다.&cr&cr(10) 당반기말 현재 지배기업은 강사근에게 업무방해 등에 대한 형사소송과 김성기에게 모욕에 대한 형사소송을 제기하여 진행 중이며, 이와 관련된 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 이로 인해 초래될 수 있는 영향도 연결재무제표에 반영되지 않았습니다.&cr&cr(11) 당반기말 현재 지배기업은 관절연골재생치료제 "카티스템"과 관련하여 Prostemcell Ltd.사와 홍콩 Shipping 및 Transport Validation을 위한 공급계약을 체결하고 있습니다.&cr
32. 판매비와관리비&cr&cr당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 1,796,969 | 3,782,272 | 1,926,296 | 3,983,238 |
| 퇴직급여 | 189,911 | 360,961 | 154,352 | 306,088 |
| 복리후생비 | 294,440 | 603,048 | 271,597 | 517,409 |
| 여비교통비 | 41,001 | 80,103 | 50,274 | 105,806 |
| 지급임차료 | 76,313 | 163,145 | 100,894 | 209,217 |
| 접대비 | 70,689 | 151,543 | 79,236 | 326,108 |
| 감가상각비 | 160,400 | 312,947 | 133,386 | 269,069 |
| 무형자산상각비 | 128,939 | 261,884 | 110,327 | 220,569 |
| 세금과공과 | 87,735 | 208,365 | 70,491 | 169,887 |
| 광고선전비 | 209,524 | 468,724 | 243,697 | 589,552 |
| 통신비 | 55,169 | 108,639 | 64,128 | 131,996 |
| 전력비 | 36,648 | 44,867 | 37,304 | 49,559 |
| 수선비 | 17,040 | 25,090 | 360 | 1,790 |
| 보험료 | 69,156 | 110,383 | 43,037 | 75,905 |
| 차량유지비 | 50,088 | 97,306 | 51,333 | 97,817 |
| 운반비 | 33,672 | 69,598 | 44,164 | 89,741 |
| 교육훈련비 | 59,480 | 113,097 | 70,400 | 115,275 |
| 도서인쇄비 | 32,242 | 70,806 | 31,091 | 64,772 |
| 소모품비 | 16,461 | 35,438 | 24,649 | 45,773 |
| 사무용품비 | 506 | 1,938 | 518 | 1,788 |
| 지급수수료 | 1,269,139 | 2,783,981 | 1,233,992 | 3,719,739 |
| 건물관리비 | 93,628 | 185,183 | 88,558 | 175,278 |
| 행사비 | 100,021 | 302,422 | 60,276 | 155,427 |
| 용역비 | 863,525 | 1,690,816 | 850,581 | 1,898,592 |
| 대손상각비 | 84,695 | 238,515 | 127,450 | 168,456 |
| 합 계 | 5,837,391 | 12,271,071 | 5,868,391 | 13,488,849 |
33. 비용의 성격별 분류&cr&cr당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품과 재공품의 변동 | 731,286 | 927,230 | 618,763 | 1,661,899 |
| 원재료의 사용액 | 291,315 | 1,026,158 | 473,847 | 988,346 |
| 상품의 판매 | 500,376 | 1,004,413 | 520,165 | 1,030,491 |
| 종업원급여 | 2,265,278 | 4,686,225 | 2,502,366 | 5,116,178 |
| 복리후생비 | 326,000 | 665,782 | 307,265 | 600,181 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 525,414 | 1,043,384 | 489,026 | 941,801 |
| 운반비 | 171,459 | 341,405 | 162,348 | 334,191 |
| 시설 및 장비유지비 | 654,429 | 1,297,926 | 553,906 | 1,071,802 |
| 보험료 | 79,866 | 127,341 | 54,789 | 96,557 |
| 외주비 | 898,626 | 1,865,213 | 971,113 | 2,473,873 |
| 경상개발비 | 2,699,946 | 4,883,508 | 2,369,473 | 4,797,029 |
| 대손상각비 | 84,695 | 238,515 | 127,450 | 168,456 |
| 용역비 | 863,525 | 1,690,815 | 850,581 | 1,898,592 |
| 기타비용 | 1,944,175 | 4,334,202 | 1,946,583 | 5,464,987 |
| 합계(주1) | 12,036,390 | 24,132,117 | 11,947,675 | 26,644,383 |
(주1) 매출원가, 판매비와관리비, 연구개발비의 합계액입니다.&cr&cr34. 기타수익 및 기타비용 &cr
당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타수익 | 투자부동산평가이익 | 176,739 | 176,739 | 836,680 | 836,680 |
| 영업양수도이익 | - | 107,836 | - | - | |
| 잡이익 | 202,300 | 240,497 | 5,101 | 132,754 | |
| 기타수익 계 | 379,039 | 525,072 | 841,781 | 969,434 | |
| 기타비용 | 기부금 | 11,880 | 15,476 | 5,000 | 21,846 |
| 재고자산폐기손실 | - | 809 | 45,513 | 50,291 | |
| 유형자산처분손실 | - | - | 23 | 13,299 | |
| 기타투자자산상각 | - | 113,120 | - | - | |
| 투자부동산평가손실 | 18,739 | 18,739 | - | - | |
| 잡손실 | 4,719 | 18,044 | 5,021 | 11,375 | |
| 기타비용 계 | 35,339 | 166,189 | 55,557 | 96,811 | |
| 순 기타수익(비용) | 343,700 | 358,883 | 786,224 | 872,623 |
35. 금융수익 및 금융비용&cr
(1) 당반기와 전반기의 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | 예적금 이자수익 | 306,682 | 365,140 | 111,319 | 191,366 |
| 대여금 이자수익 | 3,910 | 7,820 | 3,131 | 5,776 | |
| 당기손익-공정가치금융자산 이자수익 | 40,353 | 151,965 | - | - | |
| 기타 이자수익 | 179,270 | 342,239 | 203,229 | 424,403 | |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | (112,313) | 416,711 | 84,986 | 103,846 | |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 | 274,388 | 283,617 | 76,926 | 89,235 | |
| 외환차익 | - | 6,912 | 6 | 9 | |
| 외화환산이익 | 13,639 | 44,215 | 88,149 | 88,149 | |
| 파생상품평가이익 | 168,360 | 168,360 | - | - | |
| 금융수익 계 | 874,289 | 1,786,979 | 567,746 | 902,784 | |
| 금융비용 | 전환사채 이자비용 | 578,171 | 607,892 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 | 18,180 | 28,833 | - | - | |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | 27,213 | 27,213 | 5,367 | 25,680 | |
| 차입금이자비용 | 65,010 | 156,096 | 92,536 | 184,054 | |
| 기타이자비용 | 406 | 406 | (827) | 148 | |
| 외환차손 | - | 11 | 11 | 105 | |
| 외화환산손실 | 1,772 | 1,772 | (12,550) | - | |
| 금융비용 계 | 690,753 | 822,223 | 84,536 | 209,987 | |
| 당기손익으로 인식된 순금융수익 | 183,536 | 964,756 | 483,210 | 692,797 |
(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 공정가치 변동분 | (116,400) | (19,200) | (522,720) | (590,582) |
| 이자율스왑평가손익 변동분 | (4,450) | (9,288) | (11,226) | 13,662 |
| 법인세효과 | 26,587 | 6,267 | 244,751 | 178,555 |
| 기타포괄손익으로 인식된 순금융수익(비용) | (94,264) | (22,221) | (289,196) | (398,365) |
&cr36. 주당손익&cr
(1) 기본주당순이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당순손익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수에 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발생될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.&cr&cr(2) 당반기와 전반기 중 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반기순이익(손실) | 1,824,280,601원 | 2,202,608,252원 | 286,257,411원 | (2,727,059,322)원 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 15,498,842주 | 15,498,842주 | 15,498,842주 | 15,489,339주 |
| 기본주당순이익(손실) | 118원 | 142원 | 18원 | (176)원 |
&cr(주1) 가중평균유통보통주식수 산정시 지배기업이 보유하고 있는 자기주식 119,000주에 대한 효과를 반영하였습니다.&cr
(3) 당반기말 현재 연결실체의 보통주 청구가능증권은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 청구기간 | 발행될 보통주식수 |
|---|---|---|
| 전환사채 | 2020년 03월 26일~2024년 02월 26일, 7회 | 1,177,926 주 |
&cr(4) 당반기와 전반기의 지배기업 소유주지분에 대한 희석주당순이익(손실)은 희석화효과가 없음에 따라 기본주당이익(손실)과 동일합니다.&cr
37. 법인세비용&cr
(1) 연결실체의 당반기와 전반기 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액(환급액) | - | (36,795) |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | (185,976) | 6,450,980 |
| 이월결손금과 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동 | (1,661,604) | (232,740) |
| 총법인세비용 | (1,847,580) | 6,181,445 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | 6,267 | (6,232,421) |
| 법인세비용(수익) | (1,841,313) | (50,976) |
&cr(2) 연결실체의 당기와 전기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 360,965 | (2,778,567) |
| 적용세율에 따른 법인세 | 68,412 | (622,285) |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 125,705 | 1,743,546 |
| 비과세수익 | (139,755) | (25,072) |
| 이월세액공제 등 법인세효과 | (1,661,604) | (733,910) |
| 기타 | (234,071) | (5,906,876) |
| 조정액 계 | (1,909,725) | 571,309 |
| 법인세비용 | (1,841,313) | (50,976) |
| 유효세율(주1) | - | - |
&cr(주1) 당반기는 법인세비용이 (-)의 금액이므로 유효세율은 산정하지 아니하였으며, 전반기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.&cr
38. 특수관계자 거래 &cr
(1) 당반기말 현재 지배기업의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 특수관계자 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜에임메드 | 33.01 |
| 공동기업 | Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd | 50.00 |
| EVASTEM | 50.00 | |
| ㈜셀리노 | 50.00 | |
| 기타포괄손익-&cr공정가치 금융자산 | ㈜큐로닉스 | 41.38 |
(2) 매입 및 매출거래&cr
당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 손익거래는 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당반기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 이자수익 | 복리후생비 | 행사비 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜셀리노 | 87,361 | - | 3,300 | 1,000 |
| 임직원 | - | 7,820 | - | - |
| 합 계 | 87,361 | 7,820 | 3,300 | 1,000 |
나. 전반기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | |
|---|---|---|---|
| 원재료 | 이자수익 | 지급수수료 | |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜ 에임메드 | - | - | 720 |
| Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd | 1,346 | - | - |
| 임직원 | - | 5,776 | - |
| 합 계 | 1,346 | 5,776 | 720 |
&cr연결실체 내의 지배기업과 종속기업 간 채권 및 채무는 연결재무제표 작성시 제거되어 연결재무제표에 계상되지 않습니다.&cr
(3) 대여 및 차입거래&cr
당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당반기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 자금대여 | 자금차입 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜셀리노 | - | - | - | - | 3,000,000 |
| 임직원 | 30,000 | 30,000 | - | - | - |
| 합 계 | 30,000 | 30,000 | - | - | 3,000,000 |
나. 전반기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 자금대여 | 자금차입 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | 100,000 | 50,000 | - | - | - |
&cr특수관계자 대여금에 대하여 당반기와 전반기에 인식한 이자수익은 각각 7,820천원 및 5,776천원입니다.&cr
(4) 채권,채무 내역&cr&cr보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.&cr
가. 당반기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 매출채권 등 | 대여금 등 | 매입채무 등 |
|---|---|---|---|
| EVASTEM | 269,120 | - | - |
| ㈜셀리노 | 94,715 | - | - |
| 임직원 | - | 340,000 | - |
| 합 계 | 363,835 | 340,000 | - |
나. 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 매출채권 등 | 대여금 등 | 매입채무 등 |
|---|---|---|---|
| ㈜에임메드 | - | - | 18,326 |
| EVASTEM | 269,120 | - | - |
| 임직원 | - | 340,000 | - |
| 합 계 | 269,120 | 340,000 | 18,326 |
(5) 지배기업이 당반기 및 전반기 중 회사경영의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(등기임원)에 대하여 지급한 총 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 562,517 | 469,183 |
| 퇴직급여 | 91,393 | 80,528 |
| 합 계 | 653,910 | 549,711 |
한편, 지배기업은 2006년 3월 정관변경을 통해 이사가 임기 중에 적대적 인수합병으로 인하여 실직할 경우에는 통상적인 퇴직금 이외에 퇴직보상액으로 대표이사에게 50억원, 이사 각각에게 30억원을 지급하도록 규정하고 있습니다.&cr
39. 현금흐름표 &cr
현금흐름표상의 현금및현금성자산은 정부보조금의 현금 차감표시가 반영되지 않은 금액으로서, 재무상태표상 현금및현금성자산과 동 정부보조금만큼 차이가 발생됩니다.&cr
40. 영업부문&cr&cr(1) 부문에 대한 일반정보&cr
연결실체가 한국채택기업회계기준 제 1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다. &cr
| 사업부문 | 업 종 | 주요영업 |
|---|---|---|
| 제대혈 부문 | 생물학적 제조 | 제대혈 채취 및 보관 |
| 건강기능식품 부문 | 도소매업 | 건강기능식품 판매 |
| 세포치료제 판매부문 | 생물학적 제조 및 판매 | 줄기세포 치료제 제조 및 판매 |
| 세포치료제 라이센싱 부문 | 기술서비스업 | 세포치료제 라이센싱 |
(2) 부문의 수익 및 성과&cr&cr가. 당반기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제대혈 &cr부문 | 건강기능&cr식품 부문 | 세포치료제 &cr판매 부문 | 세포치료제&cr라이센싱부문 | 기타부문 | 보고부문 &cr합계 | 조정 및 &cr제거 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익 | 11,884,902 | 2,546,915 | 8,131,109 | - | 1,100,947 | 23,663,874 | - | 23,663,874 |
| 외부거래 | 11,884,902 | 2,546,915 | 8,131,109 | - | 1,100,947 | 23,663,874 | - | 23,663,874 |
| 영업이익(손실) | (1,189,398) | (481,261) | 910,466 | (260,892) | 552,841 | (468,243) | - | (468,243) |
나. 전반기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제대혈 &cr부문 | 건강기능&cr식품 부문 | 세포치료제 &cr판매 부문 | 세포치료제&cr라이센싱부문 | 기타부문 | 보고부문 &cr합계 | 조정 및 &cr제거 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익 | 10,381,802 | 2,288,126 | 6,503,921 | - | 3,398,639 | 22,572,488 | - | 22,572,488 |
| 외부거래 | 10,381,802 | 2,288,126 | 6,503,921 | - | 3,398,639 | 22,572,488 | - | 22,572,488 |
| 영업이익(손실) | (2,077,912) | (554,936) | (343,125) | (428,452) | (667,470) | (4,071,895) | - | (4,071,895) |
(3) 지역별 매출정보&cr&cr연결실체의 당기 중 해외 직접매출액은 20,196천원이며, 이외의 매출액은 전액 국내에서 발생한 매출액입니다.&cr&cr(4) 주요고객 정보&cr
매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객수익에 관한 정보입니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| B사 | - | 498,981 |
| C사 | - | 2,307,915 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 20 기 반기말 2019.06.30 현재 |
| 제 19 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 반기말 | 제 19 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 91,334,585,319 | 56,667,660,423 |
| 현금및현금성자산 | 10,350,734,631 | 5,958,236,363 |
| 단기금융상품 | 4,070,000,000 | 5,964,480,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 7,270,803,695 | 7,120,777,030 |
| 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 53,123,754,082 | 24,012,904,598 |
| 기타유동자산 | 8,809,055,979 | 5,965,492,245 |
| 재고자산 | 7,579,411,631 | 7,455,259,534 |
| 반환제품회수권 | 62,250,191 | 120,392,676 |
| 기타유동금융자산 | 0 | 9,287,957 |
| 당기법인세자산 | 68,575,110 | 60,830,020 |
| 비유동자산 | 123,551,050,797 | 117,218,115,109 |
| 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 3,033,954,000 | 1,550,017,000 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자 | 5,354,964,606 | 5,374,164,606 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 4,560,241,244 | 1,772,620,370 |
| 유형자산 | 70,700,810,822 | 70,088,851,698 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 6,454,138,499 | 6,730,829,451 |
| 투자부동산 | 20,617,531,530 | 19,727,000,000 |
| 기타비유동금융자산 | 8,912,081,958 | 9,791,762,865 |
| 이연법인세자산 | 3,896,113,713 | 2,048,533,334 |
| 기타비유동자산 | 21,214,425 | 134,335,785 |
| 자산총계 | 214,885,636,116 | 173,885,775,532 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 15,695,181,659 | 21,291,881,791 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 3,398,758,386 | 3,956,321,831 |
| 단기차입금 | 9,994,920,000 | |
| 유동성장기차입금 | 0 | 15,594,920,000 |
| 기타유동부채 | 1,888,221,593 | 1,309,303,730 |
| 기타유동금융부채 | 156,273,096 | |
| 유동충당부채 | 257,008,584 | 431,336,230 |
| 비유동부채 | 72,155,475,122 | 27,545,875,386 |
| 전환사채 | 29,055,331,992 | |
| 비유동파생상품부채 | 11,384,200,000 | |
| 퇴직급여부채 | 2,877,958,130 | 2,253,673,576 |
| 기타비유동금융부채 | 7,227,922,459 | 6,234,687,587 |
| 기타비유동부채 | 21,476,227,027 | 18,932,429,785 |
| 비유동충당부채 | 133,835,514 | 125,084,438 |
| 부채총계 | 87,850,656,781 | 48,837,757,177 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 7,808,921,000 | 3,934,210,500 |
| 자본잉여금 | 129,704,099,465 | 133,578,809,965 |
| 기타자본구성요소 | (2,621,531,408) | (2,621,531,408) |
| 기타포괄손익누계액 | 23,891,275,468 | 23,905,044,125 |
| 이익잉여금(결손금) | (31,747,785,190) | (33,748,514,827) |
| 자본총계 | 127,034,979,335 | 125,048,018,355 |
| 자본과부채총계 | 214,885,636,116 | 173,885,775,532 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 19 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 반기 | 제 19 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 11,335,116,887 | 23,663,874,036 | 11,074,404,296 | 22,572,488,202 |
| 매출원가 | 3,499,052,029 | 6,977,538,647 | 3,729,064,432 | 8,412,085,819 |
| 매출총이익 | 7,836,064,858 | 16,686,335,389 | 7,345,339,864 | 14,160,402,383 |
| 판매비와관리비 | 5,776,979,460 | 12,168,374,546 | 5,809,960,237 | 13,329,212,471 |
| 경상개발비 | 2,603,053,454 | 4,724,911,289 | 2,312,271,020 | 4,474,431,806 |
| 영업이익(손실) | (543,968,056) | (206,950,446) | (776,891,393) | (3,643,241,894) |
| 금융수익 | 1,160,253,665 | 2,346,491,782 | 1,035,345,662 | 1,476,815,441 |
| 금융원가 | 691,786,873 | 824,641,917 | 51,652,551 | 209,986,955 |
| 기타이익 | 356,635,661 | 502,668,656 | 839,949,559 | 912,971,610 |
| 기타손실 | 35,138,768 | 165,989,416 | 55,534,754 | 88,948,371 |
| 지분법손익 | (639,319,536) | (861,991,076) | (422,254,843) | (622,245,807) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (393,323,907) | 789,587,583 | 568,961,680 | (2,174,635,976) |
| 법인세비용 | (2,209,733,185) | (1,841,313,029) | 87,081,779 | (50,975,979) |
| 당기순이익(손실) | 1,816,409,278 | 2,630,900,612 | 481,879,901 | (2,123,659,997) |
| 기타포괄손익 | (734,439,987) | (659,475,262) | 21,649,301,421 | 21,541,042,382 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (736,498,605) | (660,682,605) | 21,663,920,615 | 21,535,338,848 |
| 자산재평가손익(세후기타포괄손익) | 22,495,130,889 | 22,495,130,889 | ||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (645,706,605) | (645,706,605) | (546,499,862) | (546,499,862) |
| 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 | (90,792,000) | (14,976,000) | (284,710,412) | (413,292,179) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 2,058,618 | 1,207,343 | (14,619,194) | 5,703,534 |
| 이자율스왑평가손익(세후기타포괄손익) | (3,471,691) | (7,244,607) | (4,486,063) | 14,926,981 |
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) | 5,530,309 | 8,451,950 | (10,133,131) | (9,223,447) |
| 총포괄손익 | 1,081,969,291 | 1,971,425,350 | 22,131,181,322 | 19,417,382,385 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 117 | 170 | 31 | (137) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 117 | 170 | 31 | (137) |
| 자본변동표 |
| 제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 19 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 3,929,210,500 | 132,332,318,809 | (2,258,580,252) | 326,172,776 | (27,483,265,609) | 106,845,856,224 |
| 회계정책변경누적효과 | (17,109,238) | (3,827,134,493) | (3,844,243,731) | |||
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | (343,861,767) | 343,861,767 | ||||
| 무상증자 | ||||||
| 주식기준보상거래 | 5,000,000 | 1,246,491,156 | (362,951,156) | 888,540,000 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | (69,430,412) | (69,430,412) | ||||
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | 7,885,791 | 7,885,791 | ||||
| 이자율스왑평가손익 | 14,926,981 | 14,926,981 | ||||
| 재평가잉여금 | 22,495,130,889 | 22,495,130,889 | ||||
| 보험수리적손익 | (546,499,862) | (546,499,862) | ||||
| 당기순이익(손실) | (2,123,659,997) | (2,123,659,997) | ||||
| 자본 증가(감소) 합계 | 5,000,000 | 1,246,491,156 | (362,951,156) | 22,087,542,244 | (6,153,432,585) | 16,822,649,659 |
| 2018.06.30 (기말자본) | 3,934,210,500 | 133,578,809,965 | (2,621,531,408) | 22,413,715,020 | (33,636,698,194) | 123,668,505,883 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 3,934,210,500 | 133,578,809,965 | (2,621,531,408) | 23,905,044,125 | (33,748,514,827) | 125,048,018,355 |
| 회계정책변경누적효과 | ||||||
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 15,535,630 | 15,535,630 | ||||
| 무상증자 | 3,874,710,500 | (3,874,710,500) | ||||
| 주식기준보상거래 | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | (14,976,000) | (14,976,000) | ||||
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | 8,451,950 | 8,451,950 | ||||
| 이자율스왑평가손익 | (7,244,607) | (7,244,607) | ||||
| 재평가잉여금 | ||||||
| 보험수리적손익 | (645,706,605) | (645,706,605) | ||||
| 당기순이익(손실) | 2,630,900,612 | 2,630,900,612 | ||||
| 자본 증가(감소) 합계 | 3,874,710,500 | (3,874,710,500) | (13,768,657) | 2,000,729,637 | 1,986,960,980 | |
| 2019.06.30 (기말자본) | 7,808,921,000 | 129,704,099,465 | (2,621,531,408) | 23,891,275,468 | (31,747,785,190) | 127,034,979,335 |
| 현금흐름표 |
| 제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 19 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 반기 | 제 19 기 반기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 2,272,074,084 | 554,292,425 |
| 당기순이익(손실) | 2,630,900,612 | (2,123,659,997) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (343,968,292) | (550,004,355) |
| 법인세비용 | (1,841,313,029) | (50,975,979) |
| 감가상각비 | 1,407,458,739 | 1,234,029,517 |
| 무형자산상각비 | 920,728,417 | 879,412,816 |
| 지분법손실 | 861,991,076 | 622,245,807 |
| 영업양도차익 | (107,835,649) | |
| 파생금융부채평가이익 | (168,360,000) | |
| 외화환산이익 | (349,951,234) | (436,289,004) |
| 외화환산손실 | 1,771,521 | |
| 유형자산처분손실 | 5,436,043 | |
| 재고자산폐기손실 | 809,069 | 50,290,791 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 | (416,710,418) | (103,845,778) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | 27,213,336 | 25,680,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 | (283,617,440) | (89,235,404) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 | 28,833,480 | |
| 기타투자자산상각비 | 113,121,360 | |
| 투자부동산평가이익 | (176,739,200) | (836,679,730) |
| 투자부동산평가손실 | 18,739,200 | |
| 정부보조금의 변동 | (34,730,686) | (1,186,839,614) |
| 이자수익 | (1,120,940,690) | (847,436,000) |
| 이자비용 | 766,812,780 | 184,202,180 |
| 기타비용 | 8,751,076 | |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 147,570,357 | 3,392,124,371 |
| 반환제품회수권의 감소(증가) | 1,071,861 | (114,714,776) |
| 재고자산의 감소(증가) | (124,961,166) | 584,915,084 |
| 매출채권의 감소(증가) | (846,472,965) | (756,617,683) |
| 기타유동비금융자산의 감소(증가) | (2,863,369,267) | (219,700,691) |
| 장기매출채권의 감소(증가) | 602,842,120 | 1,203,969,111 |
| 퇴직급여채무의 증가(감소) | 142,777,479 | 331,422,888 |
| 기타비유동비금융부채의 증가(감소) | 3,254,047,242 | 3,720,889,110 |
| 매입채무의 증가(감소) | (626,697,517) | (1,187,324,630) |
| 기타유동비금융부채의 증가(감소) | 608,332,570 | (170,714,042) |
| 이자지급(영업) | (154,683,503) | (185,219,054) |
| 법인세납부(환급) | (7,745,090) | 21,051,460 |
| 투자활동현금흐름 | (32,286,650,323) | (3,117,257,705) |
| 지분법적용 투자지분의 취득 | (3,000,000,000) | |
| 영업양도대금의 증가 | 940,175,435 | |
| 유형자산의 취득 | (1,525,481,432) | (488,658,000) |
| 무형자산의 취득 | (644,037,465) | (129,263,919) |
| 투자부동산의 취득 | (732,531,530) | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 | (58,000,000,000) | (12,229,820,317) |
| 대여금의 증가 | (365,424,000) | (274,597,869) |
| 임차보증금의 증가 | (55,666,480) | (46,000,000) |
| 단기금융상품의 취득 | (2,927,119,999) | |
| 임대보증금의 감소 | (80,100,000) | (365,560,000) |
| 임대보증금의 증가 | 100,050,000 | 423,730,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 | 28,049,494,558 | 8,848,878,851 |
| 대여금의 감소 | 30,000,000 | 50,000,000 |
| 임차보증금의 감소 | 30,000,000 | 77,250,000 |
| 단기금융상품의 처분 | 1,894,480,000 | 3,070,000,000 |
| 이자수취 | 1,072,390,591 | 873,903,548 |
| 재무활동현금흐름 | 34,445,390,107 | 2,442,040,000 |
| 단기차입금의 증가 | 3,000,000,000 | |
| 유동성장기부채의 상환 | (8,600,000,000) | |
| 전환사채의 증가 | 40,000,000,000 | |
| 정부보조금의 상환 | (8,893,425) | |
| 정부보조금의 수취 | 100,000,000 | 1,553,500,000 |
| 주식선택권행사로 인한 현금유입 | 888,540,000 | |
| 운용리스부채의 지급 | (45,716,468) | |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 4,430,813,868 | (120,925,280) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 26,953,714 | 6,366,435 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 4,457,767,582 | (114,558,845) |
| 기초현금및현금성자산 | 5,970,807,962 | 8,652,545,848 |
| 기말현금및현금성자산 | 10,428,575,544 | 8,537,987,003 |
5. 재무제표 주석
| 제20기 반기말 : 2019년 06월 30일로 종료하는 회계연도 |
| 제19기 기말 : 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도 |
| 메디포스트 주식회사 |
1. 일반사항&cr
메디포스트 주식회사(이하 "당사")는 세포치료요법과 관련된 백혈병 등 혈액암의 골수이식 대체기술 개발 및 공급, 줄기세포치료제의 기술 개발 및 공급을 목적으로 2000년 6월 26일에 설립되었습니다. 당사는 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사를 두고 있으며, 당사의 주식은 2005년 7월 29일에 코스닥시장에 상장되었습니다.
&cr당사의 설립시 자본금은 1,350백만원이었으며, 설립 후 수차의 유상증자를 실시하여2019년 6월 30일 현재 납입자본금은 7,809백만원이며, 최대주주는 양윤선 대표이사로 보유주식은 1,001,200주(6.41%) 입니다.
&cr
2. 재무제표의 작성기준&cr
(1) 회계기준의 적용&cr&cr당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.&cr
(2) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자&cr&cr본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서, 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr
당사는 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였으며, 종속기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서는 지분법을 적용하였습니다. 다만, 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다.&cr
(3) 측정기준&cr
재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr(4) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)&cr&cr당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.
당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.
변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
① 리스이용자의 회계처리
ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약
동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.
- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식
- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식
ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약
금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.
② 리스제공자의 회계처리
리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).
③ 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 회계정책은 다음과 같습니다.
- 리스이용자
당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며, 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr
리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액
당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용한다.
- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.
리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.
당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.
당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용합니다.
당사는 최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채가 각각 83백만원, 66백만원 증가하였고, 회계정책과 관련한 이익잉여금 16백만원이 증가하였습니다.
- 리스제공자
&cr리스제공자로서 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
나. 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)&cr
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
다. 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)&cr
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
라. 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)&cr
동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
마. 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)&cr
동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
바. 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)&cr
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. &cr동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.&cr
3. 중요한 회계정책&cr
당사의 경영진은 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr
중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr
4. 재무위험관리&cr
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr
(1) 재무위험요소&cr
가. 시장위험&cr
① 외환위험&cr
당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원)
| 구 분 | 외 화 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | USD | 9,000,522 | 10,411,804 | 9,875,263 | 11,041,532 |
| 부 채 | USD | 45,745 | 52,918 | - | - |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,035,889 | (1,035,889) | 1,104,153 | (1,104,153) |
상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr
② 이자율위험&cr
당사는 고정이자율로 차입하여 이자율 변동에 따른 현금흐름 위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr
③ 가격위험&cr
당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사의 시장성 있는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. &cr
나. 신용위험&cr
당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 한편, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. &cr
현금및현금성자산, 장단기금융기관예치금, 공정가치금융자산, 대여금 등으로 구성된기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 한편, 현금성자산 및 장단기금융기관예치금을 신한은행등 금융기관에 예치하고 있으며, 해당 금융기관은 신용등급이 우수하다고 판단되고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr
또한, 금융상품 중 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 주석9에 기술되어 있으며 이를 제외하고 당사의 당기손익 및 자본에 영향을 미치는 금융상품의 연체는 발생하지 않았습니다.&cr
금융자산의 장부가액은 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,350,735 | 5,958,236 |
| 금융기관예치금 | 4,070,000 | 5,964,480 |
| 매출채권 및 기타채권 | 7,270,804 | 7,120,777 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 56,157,708 | 25,562,922 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 5,354,965 | 5,374,165 |
| 기타금융자산 | 8,912,082 | 9,801,051 |
| 합 계 | 92,116,294 | 59,781,631 |
&cr다. 유동성위험&cr
당사는 매 6개월 및 1년 단위로 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 또한, 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산 및 시장성 있는 공정가치금융자산의 유지, 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. &cr
보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 연도별 상환계획(명목금액)은 다음과 같습니다.&cr
① 당반기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년 - 2년 | 2년 - 5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,020,660 | - | - | 1,020,660 |
| 미지급금 | 2,378,098 | - | - | 2,378,098 |
| 단기차입금 | 9,994,920 | - | - | 9,994,920 |
| 전환사채 | - | - | 29,055,332 | 29,055,332 |
| 파생상품부채 | - | - | 11,384,200 | 11,384,200 |
| 기타금융부채 | 156,273 | 868,681 | 6,359,242 | 7,384,196 |
| 합 계 | 13,549,951 | 868,681 | 46,798,774 | 61,217,406 |
② 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년 - 2년 | 2년 - 5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 785,764 | - | - | 785,764 |
| 미지급금 | 3,170,558 | - | - | 3,170,558 |
| 유동성장기부채 | 15,594,920 | - | - | 15,594,920 |
| 기타금융부채 | - | - | 6,234,688 | 6,234,688 |
| 합 계 | 19,551,242 | - | 6,234,688 | 25,785,930 |
&cr(2) 자본위험 관리&cr
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금등 총계에서 현금및현금성자산 등(정부보조금 차감하고 단기금융자산 포함)을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.&cr
보고기간종료일 현재 부채비율 및 자본조달비율은 다음과 같습니다.&cr&cr① 부채비율
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 87,850,657 | 48,837,757 |
| 자본총계 | 127,034,979 | 125,048,018 |
| 부채비율 | 69.2% | 39.1% |
&cr② 자본조달비율
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 등 | 39,050,252 | 15,594,920 |
| 현금및현금성자산 등 | (14,420,735) | (11,922,716) |
| 순차입금(0 이하인경우 0) | 24,629,517 | 3,672,204 |
| 자본총계 | 127,034,979 | 125,048,018 |
| 순차입금 | 24,629,517 | 3,672,204 |
| 총자본 | 151,664,496 | 128,720,222 |
| 자본조달비율 | 16.2% | 2.9% |
(3) 공정가치 추정&cr
활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. &cr
활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 추정현금흐름할인방법과 같은 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 보고기간 말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.
매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.&cr
5. 중요한 회계적 추정과 판단&cr&cr당사의 경영진은 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr
당사가 회계정책을 적용하는 과정에서 재무제표에 인식된 금액에 유의적인 영향을 미친 주요 판단사항은 다음과 같습니다.&cr
(1) 금융자산의 분류&cr
당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 상각 후 원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr
(2) 종속기업투자의 손상&cr
당사는 기업회계기준서 제1036호에 의하여 종속기업투자의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 당사는 종속기업투자의 손상여부판단시 회계기간 중에 기업에 불리한 영향을 미치는 유의적 변화의 발생여부에 대한 내, 외부정보 및 피투자자의 순자산의 장부금액이 투자의 장부금액을 하회하는 기간과 정도, 영업성과, 영업투자현금흐름 등을 포함한 피투자자의 사업전망과 건전성 등을 근거로 하고 있습니다.&cr
보고기간에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 보고기간말 현재의 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 원천은 다음과 같습니다.&cr
(1) 법인세&cr
당사의 영업활동으로부터 창출된 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 한편, 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.&cr
(2) 퇴직급여부채&cr
당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채를 결정하는 데 사용되는 보험수리적가정은 급여인상율 및 할인율 등 여러변수를 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. &cr&cr6. 범주별 금융상품&cr
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr
가. 당반기말
(단위 : 천원)
| 금융자산 | 상각 후 원가 측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,350,735 | - | - | 10,350,735 |
| 금융기관예치금 | 4,070,000 | - | - | 4,070,000 |
| 매출채권및기타채권 | 7,270,804 | - | - | 7,270,804 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 56,157,708 | - | 56,157,708 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 5,354,965 | 5,354,965 |
| 기타금융자산 | 8,912,082 | - | - | 8,912,082 |
| 합 계 | 30,603,621 | 56,157,708 | 5,354,965 | 92,116,294 |
(단위 : 천원)
| 금융부채 | 상각 후 원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치&cr 금융부채 | 기타포괄손익-공정가치&cr 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 3,398,758 | - | - | 3,398,758 |
| 단기차입금 | 9,994,920 | - | - | 9,994,920 |
| 전환사채 | 29,055,332 | - | - | 29,055,332 |
| 파생상품부채 | - | 11,384,200 | - | 11,384,200 |
| 기타금융부채 | 7,384,196 | - | - | 7,384,196 |
| 합 계 | 49,833,206 | 11,384,200 | - | 61,217,406 |
나. 전기말
(단위 : 천원)
| 금융자산 | 상각 후 원가 측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr금융자산 | 위험회피목적&cr파생상품자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,958,236 | - | - | - | 5,958,236 |
| 금융기관예치금 | 5,964,480 | - | - | - | 5,964,480 |
| 매출채권및기타채권 | 7,120,777 | - | - | - | 7,120,777 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 25,562,922 | - | - | 25,562,922 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | - | 5,374,165 | 5,374,165 |
| 기타금융자산 | 9,791,763 | - | 9,288 | - | 9,801,051 |
| 합 계 | 28,835,256 | 25,562,922 | 9,288 | 5,374,165 | 59,781,631 |
(단위 : 천원)
| 금융부채 | 상각 후 원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치&cr금융부채 | 기타포괄손익-공정가치&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 3,956,322 | - | - | 3,956,322 |
| 유동성장기부채 | 15,594,920 | - | - | 15,594,920 |
| 기타금융부채 | 6,234,688 | - | - | 6,234,688 |
| 합 계 | 25,785,930 | - | - | 25,785,930 |
7. 금융상품의 공정가치&cr
보고기간종료일 현재의 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. &cr
가. 금융자산
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 56,157,708 | 56,157,708 | 25,562,922 | 25,562,922 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 5,354,965 | 5,354,965 | 5,374,165 | 5,374,165 |
| 위험회피목적 파생상품자산 | - | - | 9,288 | 9,288 |
| 합 계 | 61,512,673 | 61,512,673 | 30,946,375 | 30,946,375 |
나. 금융부채
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융부채 | 11,384,200 | 11,384,200 | - | - |
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. &cr
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 당사의 금융자산 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2019년 06월 30일 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 56,157,708 | - | - | 56,157,708 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 729,600 | - | 4,625,365 | 5,354,965 |
| 합 계 | 56,887,308 | - | 4,625,365 | 61,512,673 |
| 2018년 12월 31일 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 25,562,922 | - | - | 25,562,922 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 748,800 | - | 4,625,365 | 5,374,165 |
| 위험회피목적 파생상품자산 | - | 9,288 | - | 9,288 |
| 합 계 | 26,311,722 | 9,288 | 4,625,365 | 30,946,375 |
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 당사의 금융부채 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2019년 06월 30일 | ||||
| 당기손익-공정가치금융부채 | - | - | 11,384,200 | 11,384,200 |
| 2018년 12월 31일 | ||||
| 당기손익-공정가치금융부채 | - | - | - | - |
&cr금융부채의 가치평가법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 평가가치 | 가치평가방법 | 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와 &cr공정가치측정치간의 연관성 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | 11,384,200 | 할인현금흐름 | 기대성장률&cr위험조정할인률 | 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소)&cr - 기대 성장률 하락(상승)&cr - 조정 할인률 하락(상승) |
| 이항모형 | 주가변동성 | 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소)&cr - 주가변동성 상승(하락) |
&cr8. 현금및현금성자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재액 | 1,433 | 1,433 |
| 보통예금 등 | 10,427,143 | 5,969,375 |
| 정부보조금 | (77,841) | (12,572) |
| 합 계 | 10,350,735 | 5,958,236 |
&cr당사의 재무상태표상 현금및현금성자산은 정부보조금의 현금 차감 표시로 인하여 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 차이가 발생합니다.&cr
(2) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금융기관명 | 당반기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 금융기관예치금 | 신한은행 | 70,000 | 70,000 | 카드사용승인 |
| 금융기관예치금 | 기업은행 | 1,000,000 | 1,000,000 | 제대혈관련 규정 준수 예치금 |
| 합 계 | 1,070,000 | 1,070,000 |
&cr9. 매출채권 및 기타채권 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 7,447,132 | 7,424,082 |
| 대손충당금 | (922,197) | (877,469) |
| 차감 계 | 6,524,935 | 6,546,613 |
| 미수수익 | 491,135 | 144,350 |
| 미수금 | 446,281 | 639,469 |
| 대손충당금 | (291,547) | (309,655) |
| 차감 계 | 154,734 | 329,814 |
| 단기대여금 | 100,000 | 100,000 |
| 합 계 | 7,270,804 | 7,120,777 |
(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 개별적손상 | 집합적손상 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 2019년 01월 01일 | 641,204 | 545,919 | 1,187,123 |
| 증가액 | 8,328 | 18,293 | 26,621 |
| 환입액 | - | - | - |
| 2019년 06월 30일 | 649,532 | 564,212 | 1,213,744 |
| 2018년 01월 01일 | 222,765 | 372,204 | 594,969 |
| 증가액 | - | 56,886 | 56,886 |
| 환입액 | (93,406) | - | (93,406) |
| 2018년 06월 30일 | 129,359 | 429,090 | 558,449 |
당사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않을 것으로 보는 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권 및 기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다.
개별적인 손상사건이 발생된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 채권연령이 12개월 미만인 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않으며, 그 외 채권에 대해서는 채권 연령분석에 따라 과거 경험률을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 180일미만 | 180일 - 1년 | 1년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2019년 06월 30일 | ||||
| 매출채권 | 6,180,812 | 84,903 | 1,181,417 | 7,447,132 |
| 미수수익 | 491,135 | - | - | 491,135 |
| 미수금 | 17,610 | 151,451 | 277,220 | 446,281 |
| 단기대여금 | 100,000 | - | - | 100,000 |
| 합 계 | 6,789,557 | 236,354 | 1,458,637 | 8,484,548 |
| 2018년 12월 31일 | ||||
| 매출채권 | 5,875,295 | 417,048 | 1,131,739 | 7,424,082 |
| 미수수익 | 144,350 | - | - | 144,350 |
| 미수금 | 329,283 | 531 | 309,655 | 639,469 |
| 단기대여금 | 100,000 | - | - | 100,000 |
| 합 계 | 6,448,928 | 417,579 | 1,441,394 | 8,307,901 |
&cr10. 기타유동자산&cr
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 8,314,693 | 5,921,125 |
| 선급비용 | 494,363 | 44,367 |
| 합 계 | 8,809,056 | 5,965,492 |
11. 재고자산&cr
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상 품 | 735,660 | 600,471 |
| 제 품 | - | 571,198 |
| 원재료 | 2,987,458 | 3,187,555 |
| 재공품 | 3,856,294 | 2,741,881 |
| 반제품 | - | 354,155 |
| 합 계 | 7,579,412 | 7,455,260 |
&cr당사는 당반기 및 전반기 중 각각 809천원 및 50,290천원의 재고자산폐기손실을 기타비용으로 계상하였습니다.&cr
12. 공정가치금융자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 수익증권 | 56,157,708 | 25,562,922 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | 5,354,965 | 5,374,165 |
| 합 계 | 61,512,673 | 30,937,087 |
(2) 당반기말 현재 공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율&cr (%) | 취득가액 | 시가 또는&cr순자산가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 원금비보장형 전자단기사채펀드 | - | 32,000,000 | 32,000,000 | 32,000,000 | 13,000,000 |
| 원금비보장형 신탁 | - | 18,000,000 | 18,102,727 | 18,102,727 | 2,000,000 |
| 원금비보장형 DLS | - | 2,000,000 | 2,030,051 | 2,030,051 | 1,550,017 |
| 원금보장형 ELB | - | 3,000,000 | 3,021,027 | 3,021,027 | 7,005,449 |
| 원금보장형 DLB | - | - | - | - | 2,007,456 |
| 원금비보장형 ELS | - | 1,000,000 | 1,003,903 | 1,003,903 | - |
| 소 계 | 56,000,000 | 56,157,708 | 56,157,708 | 25,562,922 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | |||||
| ㈜랩지노믹스 | 1.18 | 757,887 | 729,600 | 729,600 | 748,800 |
| 큐로닉스㈜ | 41.38 | 496,826 | 152,965 | 152,965 | 152,965 |
| PeproMene Bio Inc | 3.48 | 2,228,255 | 4,472,400 | 4,472,400 | 4,472,400 |
| 소 계 | 3,482,968 | 5,354,965 | 5,354,965 | 5,374,165 | |
| 합 계 | 59,482,968 | 61,512,673 | 61,512,673 | 30,937,087 |
큐로닉스㈜의 경우 특수관계자를 포함하여 실질 지분율이 50%를 초과하나 자산 및 매출 등이 연결실체의 자산 및 매출 등과 비교하여 중요하지 않다고 판단하여 연결범위에서 제외하였으며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
&cr당사는 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 공정가치금융자산은 취득원가로 장부금액을 인식하였습니다. &cr
(3) 당반기와 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 30,937,086 | 12,218,337 |
| 취득금액 | 58,000,000 | 41,229,820 |
| 자본으로 계상한 평가손익 | (19,200) | 1,744,945 |
| 당기손익에 반영한 평가손익 | 389,497 | (422,148) |
| 처분금액 | (27,794,710) | (23,833,868) |
| 기말금액 | 61,512,673 | 30,937,086 |
&cr
13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자&cr
당사는 전기 중 종속기업투자에 대하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 지분법을 적용한 장부금액을 간주원가로 하여 측정하는 방법에서 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 지분법으로 회계처리방법을 변경하였습니다.&cr
(1) 당반기말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 지분율(%) | 영업소재지 | 주요영업활동 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 투자 | MEDIPOST America .INC | 99.86 | 미국 | 세포치료제 라이센싱 등 |
| 메디포스트메디투어㈜ | 100.00 | 대한민국 | 외국인환자유치 서비스 등 | |
| 관계기업 투자 | ㈜에임메드 | 33.01 | 대한민국 | 토탈 헬스케어 서비스 등 |
| 공동기업 투자 | Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd | 50.00 | 중국 | 세포치료제 라이센싱 등 |
| EVASTEM | 50.00 | 일본 | 세포치료제 라이센싱 등 | |
| ㈜셀리노 (주1) | 50.00 | 대한민국 | 화장품 개발,생산,판매 등 |
(주1) 당사는 줄기세포 연구 전문기업으로서 R&D와 치료제 개발에 집중하고, 화장품사업 성장 모멘텀 확보를 위해 2019년 1분기 중 ㈜하나투어와 공동으로 ㈜셀리노를 합작투자하여 설립하였습니다.&cr
(2) 보고기간종료일 현재 종속기업,관계기업 및 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 주요사업 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| MEDIPOST America .INC | 라이센싱사업 | 99.86% | - | 99.86% | - |
| 메디포스트메디투어(주) | 외국인환자유치서비스 | 100.00% | 95,486 | 100.00% | 96,039 |
| ㈜에임메드 | 헬스케어사업 | 33.01% | 1,586,576 | 33.01% | 1,586,576 |
| Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd | 세포치료제 라이센싱 등 | 50.00% | 22,281 | 50.00% | 90,005 |
| EVASTEM | 세포치료제 라이센싱 등 | 50.00% | - | 50.00% | - |
| ㈜셀리노 | 화장품판매사업 | 50.00% | 2,855,898 | - | - |
| 합 계 | 4,560,241 | 1,772,620 |
(3) 당반기와 전기 중 종속기업투자 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당반기
(단위 : 천원)
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 지분법손실(주1) | 지분법자본변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| MEDIPOST America .INC | - | - | - | - | - |
| 메디포스트메디투어(주) | 96,039 | - | (553) | - | 95,486 |
| Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd | 90,005 | - | (76,176) | 8,452 | 22,281 |
| EVASTEM | - | - | - | - | - |
| ㈜셀리노 | - | 3,000,000 | (144,102) | 2,855,898 | |
| 합 계 | 186,044 | 3,000,000 | (220,831) | 8,452 | 2,973,665 |
(주1)반기포괄손익계산서 상의 지분법손실과 차이금액은 MEDIPOST America .INC 장기대여금 대손충당금 설정액과 일치합니다.&cr&cr나. 전기
(단위 : 천원)
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 지분법손실(주1) | 지분법자본변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| MEDIPOST America .INC | - | - | - | - | - |
| 메디포스트메디투어(주) | 96,853 | - | (814) | - | 96,039 |
| Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd | 202,913 | - | (113,668) | 760 | 90,005 |
| EVASTEM | 42,405 | - | (42,405) | - | - |
| 합 계 | 342,171 | - | (156,887) | 760 | 186,044 |
(주1)반기포괄손익계산서 상의 지분법손실과 차이금액은 MEDIPOST America .INC
장기대여금 대손충당금 설정액과 일치합니다.&cr&cr(4) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 및 공동기업투자의 미반영 손실내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당반기
(단위 : 천원)
| 회사명 | 기 초 | 미반영 지분법 손실 | 미반영 지분법자본변동 | 기 말 |
| EVASTEM | (127,769) | (73,543) | 19,452 | (181,860) |
나. 전반기
(단위 : 천원)
| 회사명 | 기 초 | 미반영 지분법 손실 | 미반영 지분법자본변동 | 기 말 |
| EVASTEM | - | (31,943) | (8,019) | (39,961) |
&cr14. 유형자산&cr
(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초순장부가액 | 70,088,852 | 42,552,267 |
| 일반취득 및 자본적지출 | 2,019,418 | 488,658 |
| 감가상각 | (1,409,658) | (1,239,765) |
| 처분/손상/폐기 등 | - | (5,436) |
| 정부보조금 | 2,199 | 5,735 |
| 재평가(주1) | - | 28,839,911 |
| 반기말순장부가액 | 70,700,811 | 70,641,371 |
(주1) 토지와 건물의 공정가치는 독립된 평가기관인 ㈜가람감정평가법인에서 2018년 6월 30일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. ㈜가람감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론및 기법을 적용하여 평가하였습니다. 평가방법은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 평가방법 |
|---|---|
| 토지 | 원가방식, 비교방식, 수익방식에 의해 산정된 시산가액에 대하여 감정평가목적, 대상물건의 특성, 시장상황등을 고려하여 각 시산가액에 대한 평가과정의 검토 후 각시산가액에 적절한 가중치를 부여 평가 |
| 건물 | 원가방식, 비교방식, 수익방식에 의해 산정된 시산가액에 대하여 감정평가목적, 대상물건의 특성, 시장상황등을 고려하여 각 시산가액에 대한 평가과정의 검토 후 각시산가액에 적절한 가중치를 부여 평가 |
&cr당반기말 현재 토지 및 건물의 장부금액과 공정가치에서 중요한 차이가 발생하지 않아 당반기에는 재평가하지 않았습니다.&cr&cr당반기말 현재 토지 및 건물의 재평가후 장부금액은 32,036백만원과 34,031백만원이며, 원가모형으로 평가하였을 경우 토지 및 건물의 장부금액은 10,755백만원과 26,637백만원입니다.&cr&cr(2) 당반기와 전반기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 854,377 | 727,711 |
| 경상개발비 | 243,088 | 245,584 |
| 판매비와관리비 | 312,193 | 266,470 |
| 계 | 1,409,658 | 1,239,765 |
15. 투자부동산&cr
(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초순장부가액 | 19,727,000 | 18,391,178 |
| 일반취득 및 자본적지출 | 732,532 | - |
| 투자부동산평가이익 | 176,739 | 836,680 |
| 투자부동산평가손실 | (18,739) | - |
| 반기말순장부가액 | 20,617,532 | 19,227,858 |
&cr보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가기관인 ㈜가람감정평가법인에서 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. ㈜가람감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률','감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론및기법을 적용하여 평가하였습니다. &cr&cr취득한 주요 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 평가방법 |
|---|---|
| 투자부동산 | 원가방식, 비교방식, 수익방식에 의해 산정된 시산가액에 대하여 감정평가목적, 대상물건의 특성, 시장상황등을 고려하여 각 시산가액에 대한 평가과정의 검토 후 각시산가액에 적절한 가중치를 부여 평가 |
(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 702,585 | 605,490 |
16. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 기타의 무형자산 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019년 6월 30일 | |||||
| 원가 | 1,014,486 | 17,146,134 | 4,242,518 | 913,697 | 23,316,835 |
| 상각누계액 | (625,983) | (12,621,467) | (3,329,247) | - | (16,576,697) |
| 정부보조금 | - | (286,000) | - | - | (286,000) |
| 장부가액 | 388,503 | 4,238,667 | 913,271 | 913,697 | 6,454,138 |
| 2018년 12월 31일 | |||||
| 원가 | 917,378 | 17,146,134 | 3,695,588 | 913,697 | 22,672,797 |
| 상각누계액 | (547,885) | (11,910,622) | (3,145,461) | - | (15,603,968) |
| 정부보조금 | - | (338,000) | - | - | (338,000) |
| 장부가액 | 369,493 | 4,897,512 | 550,127 | 913,697 | 6,730,829 |
(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당반기)
(단위 : 천원)
| 구분 | 산업재산권 | 개발비(주1) | 기타의무형자산 | 회원권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 369,494 | 4,897,512 | 550,127 | 913,697 | 6,730,829 |
| 증가금액 | 97,107 | - | 546,930 | - | 644,037 |
| 내부개발 | 97,107 | - | 546,930 | - | 644,037 |
| 감소금액 | 78,098 | 658,845 | 183,786 | - | 920,729 |
| 상각 | 78,098 | 658,845 | 183,786 | - | 920,729 |
| 기말 장부금액 | 388,503 | 4,238,667 | 913,271 | 913,697 | 6,454,138 |
(주1) 개발비 상각비는 정부보조금과 상계후 금액입니다.
&cr(전기)
(단위 : 천원)
| 구분 | 산업재산권 | 개발비(주1) | 기타의무형자산 | 회원권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 411,518 | 6,215,200 | 632,074 | 913,697 | 8,172,489 |
| 증가금액 | 127,223 | - | 193,373 | - | 320,596 |
| 내부개발 | 127,223 | - | 193,373 | - | 320,596 |
| 감소금액 | 169,247 | 1,317,688 | 275,320 | - | 1,762,255 |
| 상각 | 169,247 | 1,317,688 | 275,320 | - | 1,762,255 |
| 기말 장부금액 | 369,494 | 4,897,512 | 550,127 | 913,697 | 6,730,829 |
&cr(3) 개발비 손상차손&cr&cr당사가 개발비로 계상하고 있는 개별자산 별 장부금액, 손상차손 금액 및 회수가능액평가방법은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 개별자산 | 장부금액(주1) | 손상차손금액 | 회수가능액 평가방법 |
|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 카티스템 | 4,238,667 | - | 공정가치 |
(주1) 개발비 장부금액은 정부보조금을 차감한 금액입니다.&cr&cr(4) 중요한 개별 무형자산&cr&cr당반기말 현재 당사의 중요한 개별 무형자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 개별자산명 | 구분(주1) | 건설중인 개발비 | 건설완료 개발비 | 합 계 | 건설완료 개발비&cr잔여상각기간 |
|---|---|---|---|---|---|
| 카티스템 | 취득가액 | - | 16,860,134 | 16,860,134 | 3년 |
| 상각누계액 | - | (12,621,467) | (12,621,467) | ||
| 장부가액 | - | 4,238,667 | 4,238,667 |
(주1) 개별자산 취득가액, 상각누계액, 장부가액은 정부보조금을 차감한 금액입니다.&cr&cr카티스템은 2012년 대한민국 식약처로부터 품목허가를 득한 후 현재 판매 중에 있습니다.&cr
(5) 당사의 당반기와 전반기 중 발생한 경상개발비 지출액은 다음과 같습니다.&cr&cr(당반기)
(단위 : 천원)
| 구분 | 지출액 | 정부보조금 | 가감계 | |
|---|---|---|---|---|
| 경상개발비 | 판매비와관리비 | 4,759,642 | (34,731) | 4,724,911 |
&cr(전반기)
(단위 : 천원)
| 구분 | 지출액 | 정부보조금 | 가감계 | |
|---|---|---|---|---|
| 경상개발비 | 매출원가(제조원가) | 53,582 | - | 53,582 |
| 판매비와관리비 | 5,661,271 | (1,186,840) | 4,474,431 | |
| 합 계 | 5,714,853 | (1,186,840) | 4,528,013 |
(6) 당사는 당반기와 전반기 중 정부보조금과 상계 후 무형자산상각비를 다음과 같이 구분하여 계상하였습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 658,845 | 658,844 |
| 판매비와 관리비 | 261,884 | 220,569 |
| 합 계 | 920,729 | 879,413 |
17. 기타금융자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 위험회피목적 파생상품자산 | ||
| 이자율스왑자산 | - | 9,288 |
| 소 계 | - | 9,288 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 장기대여금(주1) | 9,378,720 | 8,737,560 |
| (대손충당금) | (9,138,720) | (8,497,560) |
| 차감 계 | 240,000 | 240,000 |
| 보증금(주2) | 623,543 | 597,876 |
| (현재가치할인차금) | (3,137) | - |
| 차감 계 | 620,406 | 597,876 |
| 장기매출채권 | 12,511,229 | 13,243,281 |
| (대손충당금) | (3,628,946) | (3,417,050) |
| (현재가치할인차금) | (830,607) | (872,344) |
| 차감 계 | 8,051,676 | 8,953,887 |
| 소 계 | 8,912,082 | 9,791,763 |
| 합 계 | 8,912,082 | 9,801,051 |
(주1) 장기대여금은 임직원 대여금 및 종속회사 대여금 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 전기 중 종속기업투자에 대하여 원가법에서 지분법으로 회계정책을 변경하였으며, 종속기업인 MEDIPOST America. INC의 누적결손에 따른 지분법적용 중단 사유가 발생하여 동 종속기업에 대한 장기대여금에 대하여 지분법손실 상당액을 대손충당금으로 반영하였습 니다 &cr
(주2) 보증금은 콘도회원권, 사무실 보증금 등으로 구성되어 있습니다.&cr
(2) 당사는 기타금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않을 것으로 보는 간편법을 적용하고 있어 전체 기타금융자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다.&cr&cr개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않으며, 그 외 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 일정한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr&cr
18. 기타비유동자산 &cr
보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타의 투자자산 | 21,214 | 134,336 |
&cr&cr19. 매입채무 및 기타채무&cr
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 1,020,659 | 785,764 |
| 미지급금 | 2,378,099 | 3,170,558 |
| 합 계 | 3,398,758 | 3,956,322 |
20. 기타유동부채 &cr
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 837,618 | 730,365 |
| 예수금 | 4,631 | 2,440 |
| 미지급비용 | 928,575 | 466,037 |
| 선수수익 | 117,397 | 110,462 |
| 합 계 | 1,888,222 | 1,309,304 |
21. 충당부채&cr&cr보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 반품(환불)계약부채 | 217,509 | 371,336 |
| 이식충당부채 | 39,500 | 60,000 |
| 소송충당부채(주1) | 133,836 | 125,084 |
| 합 계 | 390,845 | 556,420 |
(주1) (주)엠피홀딩스와 위약금 지급에 대한 손해배상소송(고소인 : 엠피홀딩스, 피고등 : 메디포스트)의 1심판결이 2019년 1월 8일 선고됨에 따라, 지급 결정금액인 손해배상금 120백만원 및 이자상당액 13백만원을 소송충당부채로 계상하였습니다.&cr&cr22. 차입금&cr
보고기간종료일 현재 장단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 국민은행 | 2.42 | 6,994,920 | - |
| 1.95 | 3,000,000 | - | ||
| 합 계 | 9,994,920 | - | ||
| 장기차입금 | 국민은행 | 2.38 | - | 15,594,920 |
| 유동성대체 | - | (15,594,920) | ||
| 가감 계 | - | - |
&cr당사는 판교사옥과 관련하여 국민은행과 1년 만기 일시상환조건의 대출약정을 체결하였으며, 토지와 건물(장부가액 71,177백만원)을 담보(채권최고액 18,714백만원)로제공하고 있습니다.&cr&cr
23. 전환사채&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행가액 | 40,000,000 | - |
| 사채상환할증금 | 2,040,400 | - |
| 전환권조정 | (12,985,068) | - |
| 전환사채의 장부금액 | 29,055,332 | - |
| 전환권대가(파생상품부채) | 11,384,200 | - |
&cr전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 발행일 현재 부채요소의 공정가치와 만기상환액과의 차이를 발행일 이후 유효이자율법에 따라 상각합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 전환권의 공정가치는 당사의 주가에 따라 그 가치가 변동합니다.&cr&cr당반기 중 전환권대가의 공정가치 평가와 관련하여 당기손익으로 인식한 파생상품평가이익은 168,360천원이며, 전기의 파생상품관련 손익은 없습니다.&cr&cr(2) 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제7회 무기명식 무보증 사모전환사채 |
| 권면금액 | 40,000,000천원 |
| 발행가액 | 40,000,000천원 (권면금액의 100%) |
| 인수권자 | 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호 |
| 발행일 | 2019년 03월 26일 |
| 만기일 | 2024년 03월 26일 |
| 표면이자율 | 없음 |
| 만기보장수익률 | 연복리 1% |
| 이자지급조건 | 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 |
| 전환가격 | 주당 85,984원(최초발행시), 주당 33,958원 (당반기말) |
| 원금상환방법 | 만기일시상환(원금의105.1010%) |
| 전환권의 행사기간 | 2020년 03월 26일~2024년 02월 26일 |
| 발행할 주식의 종류 | 액면가 500원 기명식 보통주 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채발행일로부터 3년이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 사채권금의 전부 또는 일부 조기상환청구가능 |
| 전환비율 | 권면금액의 100% |
| 전환가액 조정 | 전환가액은 유상증자(시가 하회하는 발행가액), 주식배당, 준비금 자본전입(무상증자) 등에 의한 신주발행시에는 전환가액 조정 |
24. 퇴직급여채무&cr
(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 7,637,446 | 6,911,039 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (4,759,488) | (4,657,365) |
| 재무상태표상의 순부채 | 2,877,958 | 2,253,674 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 4,759,488 | 4,657,365 |
&cr25. 기타금융부채&cr
(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| - 유동 기타금융부채 | ||
| 리스부채 | 156,273 | - |
| - 비유동 기타금융부채 | ||
| 이자율스왑부채 | - | - |
| 상환의무 국고보조금 | 6,225,794 | 6,234,688 |
| 임대보증금 | 730,200 | - |
| 현재가치할인차금 | (4,043) | - |
| 리스부채 | 275,972 | - |
| 합 계 | 7,384,196 | 6,234,688 |
&cr상환의무가 있는 정부보조금은 상환기간이 불확실하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 발생금액을 장부금액으로 하였습니다.&cr&cr(2) 당사는 리스부채를 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채로 분류하고 있으며, 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 추가 | 지급 | 금융비용 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 65,583 | 272,599 | (38,646) | 3,529 | 303,065 |
| 부동산 | - | 135,948 | (7,071) | 302 | 129,179 |
| 합계 | 65,583 | 408,547 | (45,717) | 3,831 | 432,244 |
&cr(3) 당반기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 1년이내 | 1~5년이내 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 100,258 | 202,807 | - | 303,065 |
| 부동산 | 56,015 | 73,164 | - | 129,179 |
| 합계 | 156,273 | 275,971 | - | 432,244 |
&cr
26. 기타비유동부채 &cr
보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기선수금 | 21,476,227 | 18,222,180 |
| 임대보증금 | - | 710,250 |
| 합 계 | 21,476,227 | 18,932,430 |
&cr당반기말 현재 장기선수금은 제대혈보관과 관련된 이연 인식액 21,423,477천원과 카티스템 매출 이연인식액 52,750천원으로 구성되어 있습니다.&cr
27. 자본금 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 발행주식수 | 15,617,842주 | 7,868,421주 |
| 주당액면가액 | 500원 | 500원 |
| 자본금 | 7,808,921,000원 | 3,934,210,500원 |
(2) 당반기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 금액 | 주식수(주) | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 7,868,421 | 3,934,211 | 7,858,421 | 3,929,211 |
| 무상증자 | 7,749,421 | 3,874,710 | - | - |
| 주식선택권의 행사 | - | - | 10,000 | 5,000 |
| 기말잔액 | 15,617,842 | 7,808,921 | 7,868,421 | 3,934,211 |
28. 자본잉여금 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 129,677,579 | 133,552,290 |
| 자기주식처분이익 | 26,520 | 26,520 |
| 합 계 | 129,704,099 | 133,578,810 |
&cr(2) 당반기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 변경사유 | 주식발행초과금 | 자기주식처분이익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 2019.01.01 | 전기이월 | 133,552,290 | 26,520 | 133,578,810 |
| 2019.04.01 | 무상증자 | (3,874,711) | - | (3,874,711) |
| 2019.06.30 | 당반기말 | 129,677,579 | 26,520 | 129,704,099 |
&cr29. 자본조정&cr
(1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (2,621,531) | (2,621,531) |
(2) 자기주식&cr당반기말 현재 당사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의 2 규정에 의거하여 자사 주식가격의 안정을 위하여 직접취득방식을 통해 자기주식 119,000주(취득가액 : 2,621,531천원)을 취득하여 보유하고 있습니다. 또한, 상법상의 규정에 따라 당반기말 현재 당사가 보유중인 자기주식의 의결권은 제한되어 있습니다&cr
30. 기타포괄손익누계액&cr
보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | 1,477,214 | 1,492,190 |
| 관계기업등 기타포괄손익에 대한 지분 | (81,069) | (89,521) |
| 이자율 스왑평가 손익 | - | 7,244 |
| 재평가잉여금 | 22,495,130 | 22,495,131 |
| 합 계 | 23,891,275 | 23,905,044 |
31. 우발채무 및 약정사항&cr
(1) 당사는 채취가 완료된 조혈모세포에 대하여 보관용역을 제공하고 있으며, 보관용역에 대한 수익은 향후 보관기간 동안 인식할 예정입니다. 이와 관련하여 당사는 당반기말 현재 향후 회계기간의 매출액으로 인식될 21,423백만원을 장기선수금으로 계상하고 있습니다. 한편, 예상하지 못한 보관상의 문제가 발생할 경우 추가적인 비용이 발생할 수 있으나, 본 재무제표는 이러한 가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.&cr
(2) 당반기말 현재 당사는 건강기능식품의 홈쇼핑 판매 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공처 | 보증금액 | 보증내역 |
|---|---|---|
| (주)씨제이이엔엠 등 | 175,000 | 홈쇼핑계약에 따른 손해배상금 지급보증 |
| 제주대학교병원 | 12,296 | 납품계약에 따른 계약보증금 |
| (주)다우데이타 | 2,000 | 키움페이 등 결제이용계약에 따른 손해배상 지급보증 |
| 나이스페이먼츠 주식회사 | 80,000 | 전자지불서비스계약에 따른 손해배상 지급보증 |
| 황의욱, 강선기 | 200,000 | 부동산처분금지가처분 담보 |
| 합 계 | 469,296 |
(3) 당반기말 현재 한국증권금융으로부터 우리사주조합원 대출금과 관련하여 5,084천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr
(4) 당반기말 현재 당사는 관절연골재생치료제 "카티스템" 판매와 관련하여 ZHONGJI HENGRUN INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED사와 홍콩독점판매계약을, CELL THERAPIES사와 호주/뉴질랜드독점판매계약을, BIOTECH LIFESCIENCE LABORATORY SDN BHD사와 말레이시아 독점판매계약, Pharm International Regenerative Medicine Technology사와 중국(하이난 보아오의료선행지구 한정)독점판매계약, SK바이오랜드와 카티스템 발목관절 적응증 확장에 대한 국내 독점판매계약을 체결하고 있습니다.&cr
(5) 당반기말 현재 당사는 관절연골재생치료제 "카티스템" 과 발달성폐질환치료제 "뉴모스템"과 관련하여 특정지역(USA, 캐나다, UK 등 주요 북미 및 EU국가, MEXICO 등 중남미국가)에 개발권, 실시권 및 독점판매권을 자회사인 MEDIPOST AMERICA INC.에 부여하고 그 대가로 SUB-LICENSE 및 매출과 연동한 로열티를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.&cr&cr(6) 당반기말 현재 당사는 태국 INTER STEMMA사와 제대혈 가공,보관 등과 관련한기술이전 및 태국 내 당사 제대혈브랜드인 "셀트리"를 사용할 수 있는 권리를 부여하고 그 대가로, License fee 및 매출과 연동한 일정 부분의 로열티를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.&cr
(7) 당반기말 현재 당사는 정가진연구소와 매매대금 98백만원에 대한 반환청구 소송(원고 등 : 메디포스트, 피고 등 : 정가진연구소)을 진행 중입니다, 이와 관련된 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 최종결과로 초래될 수 있는 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.&cr&cr(8) 당반기말 현재 당사는 강사근외 1명을 상대로 위법행위에 대한 1,000,000천원의 손해배상청구소송(원고 등 : 메디포스트, 피고 등 : 강사근외 1명)을 진행 중입니다. 이에 대한 최종결과는 현재 예측할 수 없으며, 최종결과로 초래될 수 있는 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.&cr
(9) 당반기말 현재 당사는 강사근에게 업무방해 등에 대한 형사소송을, 김성기에게 모욕에 대한 형사소송을 제기하여 진행 중이며, 이와 관련된 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 이로 인해 초래될 수 있는 영향도 재무제표에 반영되지 않았습니다.&cr&cr(10) 당반기말 현재 회사는 관절연골재생치료제 "카티스템"과 관련하여 Prostemcell Ltd.사와 홍콩 Shipping 및 Transport Validation을 위한 공급계약을 체결하고 있습니다.&cr
32. 판매비와관리비&cr
당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 1,769,556 | 3,728,419 | 1,900,885 | 3,909,320 |
| 퇴직급여 | 189,911 | 360,961 | 154,352 | 306,088 |
| 복리후생비 | 294,150 | 602,759 | 264,433 | 507,204 |
| 여비교통비 | 40,988 | 80,091 | 47,272 | 84,947 |
| 임차료 | 70,786 | 152,290 | 95,760 | 190,014 |
| 접대비 | 70,689 | 151,543 | 79,236 | 326,108 |
| 감가상각비 | 160,091 | 312,193 | 132,896 | 266,470 |
| 무형자산상각비 | 128,939 | 261,884 | 110,327 | 220,569 |
| 세금과공과 | 85,270 | 203,113 | 65,507 | 158,361 |
| 광고선전비 | 209,524 | 468,724 | 243,697 | 589,552 |
| 통신비 | 55,169 | 108,639 | 63,099 | 129,334 |
| 전력비 | 36,648 | 44,867 | 37,304 | 49,559 |
| 수선비 | 17,040 | 25,090 | 360 | 1,790 |
| 보험료 | 66,103 | 103,510 | 41,071 | 69,883 |
| 차량유지비 | 50,088 | 97,306 | 51,333 | 97,719 |
| 운반비 | 33,672 | 69,598 | 44,164 | 89,741 |
| 교육훈련비 | 59,480 | 113,097 | 70,400 | 115,275 |
| 도서인쇄비 | 32,242 | 70,806 | 31,091 | 64,772 |
| 소모품비 | 16,461 | 35,438 | 24,649 | 45,773 |
| 지급수수료 | 1,254,073 | 2,766,885 | 1,230,636 | 3,714,360 |
| 건물관리비 | 93,628 | 185,183 | 88,558 | 175,278 |
| 행사비 | 94,249 | 296,650 | 54,900 | 150,050 |
| 용역비 | 863,525 | 1,690,815 | 850,581 | 1,898,592 |
| 대손상각비 | 84,697 | 238,514 | 127,449 | 168,453 |
| 합 계 | 5,776,979 | 12,168,375 | 5,809,960 | 13,329,212 |
&cr33. 비용의 성격별 분류&cr
당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품과 재공품의 변동 | 731,286 | 927,230 | 618,763 | 1,661,899 |
| 원재료의 사용액 | 291,315 | 1,026,158 | 473,847 | 988,346 |
| 상품의 판매 | 500,376 | 1,004,413 | 520,165 | 1,030,491 |
| 종업원급여 | 2,237,865 | 4,632,373 | 2,476,956 | 5,042,260 |
| 복리후생비 | 325,710 | 665,492 | 300,100 | 589,976 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 521,369 | 1,034,468 | 488,536 | 939,202 |
| 운반비 | 171,459 | 341,405 | 162,348 | 334,191 |
| 시설 및 장비유지비 | 648,902 | 1,287,070 | 548,771 | 1,052,501 |
| 보험료 | 76,813 | 120,468 | 52,823 | 90,535 |
| 외주비 | 898,626 | 1,865,213 | 971,113 | 2,473,873 |
| 경상개발비 | 2,603,054 | 4,724,911 | 2,331,525 | 4,528,013 |
| 대손상각비 | 84,695 | 238,515 | 127,450 | 168,456 |
| 용역비 | 863,525 | 1,690,815 | 850,581 | 1,898,592 |
| 기타비용 | 1,924,090 | 4,312,293 | 1,928,318 | 5,417,395 |
| 합계(주1) | 11,879,085 | 23,870,824 | 11,851,296 | 26,215,730 |
(주1) 매출원가, 판매비와관리비, 경상개발비의 합계액입니다.&cr
34. 기타수익 및 기타비용 &cr
당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타수익 | 투자부동산평가이익 | 176,739 | 176,739 | 836,680 | 836,680 |
| 영업양수도이익 | - | 107,836 | - | - | |
| 잡이익 | 179,897 | 218,094 | 3,270 | 76,292 | |
| 기타수익 계 | 356,636 | 502,669 | 839,950 | 912,972 | |
| 기타비용 | 기부금 | 11,880 | 15,476 | 5,000 | 21,847 |
| 재고자산폐기손실 | - | 809 | 45,514 | 50,290 | |
| 유형자산처분손실 | - | - | - | 5,436 | |
| 기타투자자산상각 | - | 113,122 | - | - | |
| 투자부동산평가손실 | 18,739 | 18,739 | - | - | |
| 잡손실 | 4,520 | 17,843 | 5,021 | 11,375 | |
| 기타비용 계 | 35,139 | 165,989 | 55,535 | 88,948 | |
| 순 기타수익(비용) | 321,497 | 336,680 | 784,415 | 824,024 |
&cr35. 금융수익 및 금융비용&cr
(1) 당반기와 전반기의 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | 예적금 이자수익 | 306,633 | 365,026 | 111,263 | 191,235 |
| 대여금 이자수익 | 133,908 | 261,711 | 122,646 | 231,798 | |
| 당기손익-공정가치금융자산 이자수익 | 40,353 | 151,965 | - | - | |
| 기타 이자수익 | 179,269 | 342,239 | 203,230 | 424,403 | |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | (112,312) | 416,711 | 84,986 | 103,846 | |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 | 274,388 | 283,617 | 76,926 | 89,235 | |
| 외환차익 | - | 6,912 | 6 | 9 | |
| 외화환산이익 | 169,655 | 349,951 | 436,289 | 436,289 | |
| 파생상품평가이익 | 168,360 | 168,360 | - | - | |
| 금융수익 계 | 1,160,254 | 2,346,492 | 1,035,346 | 1,476,815 | |
| 금융비용 | 전환사채이자비용 | 578,172 | 607,893 | - | - |
| 장기차입금이자비용 | 66,044 | 158,514 | 92,536 | 184,054 | |
| 기타이자비용 | 406 | 406 | - | 148 | |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 | 18,180 | 28,833 | - | - | |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | 27,213 | 27,213 | 5,367 | 25,680 | |
| 외환차손 | - | 11 | 11 | 105 | |
| 외화환산손실 | 1,772 | 1,772 | (46,261) | - | |
| 금융비용 계 | 691,787 | 824,642 | 51,653 | 209,987 | |
| 당기손익으로 인식된 순금융수익 | 468,467 | 1,521,850 | 983,693 | 1,266,828 |
(2) 기타포괄손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 공정가치 변동분 | (116,400) | (19,200) | (522,720) | (590,582) |
| 이자율스왑평가손익 변동분 | (4,451) | (9,288) | (11,227) | 13,662 |
| 법인세효과 | 26,587 | 6,267 | 244,751 | 178,555 |
| 기타포괄손익으로 인식된 순금융수익(비용) | (94,264) | (22,221) | (289,196) | (398,365) |
&cr36. 주당손익&cr
(1) 기본주당순이익(손실)은 반기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당순이익(손실)은 반기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수에 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.&cr
(2) 당반기와 전반기의 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반기순이익(손실) | 1,816,409,278원 | 2,630,900,612원 | 481,879,901원 | (2,123,659,997)원 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 15,498,842주 | 15,498,842주 | 15,498,842주 | 15,489,339주 |
| 기본주당순이익(손실) | 117원 | 170원 | 31원 | (137)원 |
(주1) 가중평균유통보통주식수 산정시 당사가 보유하고 있는 자기주식 119,000주에 대한 효과를 반영하였습니다.&cr
(3) 당반기말 현재 당사의 보통주 청구가능증권은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 청구기간 | 발행될 보통주식수 |
|---|---|---|
| 전환사채 | 2020년 03월 26일~2024년 02월 26일, 7회 | 1,177,926 주 |
&cr(4) 당반기와 전반기의 희석주당순이익(손실)은 희석화효과가 없음에 따라 기본주당이익 (손실)과 동일합니다.
37. 법인세비용&cr&cr(1) 당반기와 전반기의 법인세비용 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액(환급액) | - | - 36,795 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | (185,976) | 6,450,980 |
| 이월결손금과 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동 | (1,661,604) | (232,740) |
| 총법인세비용(수익) | (1,847,580) | 6,181,445 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | 6,267 | (6,232,421) |
| 법인세비용(수익) | (1,841,313) | (50,976) |
&cr(2) 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 789,588 | (2,174,636) |
| 적용세율에 따른 법인세 | 162,709 | (489,420) |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 125,705 | 6,934,883 |
| 비과세수익 | (139,755) | (342,284) |
| 이월세액공제 등 법인세효과 | (1,661,604) | - |
| 기타 | (328,368) | (6,154,155) |
| 조정액 계 | (2,004,022) | 438,444 |
| 법인세비용(수익) | (1,841,313) | (50,976) |
| 유효세율(주1) | - | - |
(주1) 당반기는 법인세비용이 (-)의 금액이므로 유효세율은 산정하지 아니하였으며, 전반기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.
38. 특수관계자 거래 &cr
(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 특수관계자 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 종속기업 | MEDIPOST America .INC | 99.86 |
| 메디포스트메디투어㈜ | 100.00 | |
| 관계기업 | ㈜에임메드 | 33.01 |
| 공동기업 | Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd | 50.00 |
| EVASTEM | 50.00 | |
| ㈜셀리노 | 50.00 | |
| 기타포괄손익-&cr공정가치 금융자산 | ㈜큐로닉스 | 41.38 |
(2) 매입 및 매출거래&cr&cr당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 손익거래는 다음과 같습니다.&cr
가. 당반기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 이자수익 | 복리후생비 | 행사비 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| MEDIPOST America .INC | - | 253,891 | - | - |
| ㈜셀리노 | 87,361 | - | 3,300 | 1,000 |
| 임직원 | - | 7,820 | - | - |
| 합 계 | 87,361 | 261,711 | 3,300 | 1,000 |
나. 전반기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | |
|---|---|---|---|
| 원재료 | 이자수익 | 지급수수료 | |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜ 에임메드 | - | - | 720 |
| MEDIPOST America .INC | - | 226,022 | - |
| Shandong OrLife &crPharmaceutical Co., Ltd | 1,346 | - | - |
| 임직원 | - | 5,776 | - |
| 합 계 | 1,346 | 231,798 | 720 |
(3) 대여 및 차입거래&cr&cr당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당반기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 자금대여 | 자금차입 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| MEDIPOST America .INC | 335,424 | - | - | - | - |
| ㈜셀리노 | - | - | - | - | 3,000,000 |
| 임직원 | 30,000 | 30,000 | - | - | - |
| 합 계 | 365,424 | 30,000 | - | - | 3,000,000 |
나. 전반기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 자금대여 | 자금차입 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| MEDIPOST America .INC | 174,769 | 171 | - | - | - |
| 임직원 | 100,000 | 50,000 | - | - | - |
| 합 계 | 274,769 | 50,171 | - | - | - |
&cr특수관계자 대여금에 대하여 당반기와 전반기에 인식한 이자수익은 각각 261,711천원 및 231,798천원입니다.&cr
(4) 채권,채무 내역&cr&cr보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당반기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 매출채권 등 | 대여금 등 | 매입채무 등 |
|---|---|---|---|
| MEDIPOST America .INC | 253,891 | 9,138,720 | - |
| EVASTEM | 269,120 | - | - |
| ㈜셀리노 | 94,715 | - | - |
| 임직원 | - | 340,000 | - |
| 합 계 | 617,726 | 9,478,720 | - |
&cr나. 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 매출채권 등 | 대여금 등 | 매입채무 등 |
|---|---|---|---|
| ㈜ 에임메드 | - | - | 18,326 |
| MEDIPOST America .INC | - | 8,497,560 | - |
| EVASTEM | 269,120 | - | - |
| 임직원 | - | 340,000 | - |
| 합 계 | 269,120 | 8,837,560 | 18,326 |
(5) 당사가 당반기 및 전반기 중 당사경영의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 주요 경영진(등기임원)에 대하여 지급한 총 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 562,517 | 469,183 |
| 퇴직급여 | 91,393 | 80,528 |
| 합 계 | 653,910 | 549,711 |
한편, 당사는 2006년 3월 정관변경을 통해 이사가 임기 중에 적대적 인수합병으로 인하여 실직할 경우에는 통상적인 퇴직금 이외에 퇴직보상액으로 대표이사에게 50억원, 이사 각각에게 30억원을 지급하도록 규정하고 있습니다.
39. 현금흐름표 &cr
현금흐름표상의 현금및현금성자산은 정부보조금의 현금 차감표시가 반영되지 않은 금액으로서, 재무상태표상 현금및현금성자산과 동 정부보조금만큼 차이가 발생됩니다. &cr
40. 영업부문&cr&cr(1) 부문에 대한 일반정보&cr
당사가 한국채택기업회계기준 제1108호 '영업부문'에 의거하여 구분한 보고부문 및 보고부문의 업종과 주요영업의 내용은 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 업 종 | 주요영업 |
|---|---|---|
| 제대혈 부문 | 생물화학적 제조 | 제대혈 채취 및 보관 |
| 건강기능식품 부문 | 도소매업 | 건강기능식품 판매 |
| 세포치료제 부문 | 생물화학적 제조 | 줄기세포 치료제 제조 및 판매 |
(2) 부문의 수익 및 성과&cr&cr당반기와 전반기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당반기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제대혈 부문 | 건강기능식품 &cr부문 | 세포치료제 &cr부문 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수익 | 11,884,902 | 2,546,915 | 8,131,109 | 1,100,948 | 23,663,874 |
| 외부수익 | 11,884,902 | 2,546,915 | 8,131,109 | 1,100,948 | 23,663,874 |
| 영업이익(손실) | (1,189,398) | (481,261) | 910,466 | 553,243 | (206,950) |
나. 전반기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제대혈 부문 | 건강기능식품 &cr부문 | 세포치료제 &cr부문 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수익 | 10,362,802 | 2,288,126 | 6,503,921 | 3,417,639 | 22,572,488 |
| 외부수익 | 10,362,802 | 2,288,126 | 6,503,921 | 3,417,639 | 22,572,488 |
| 영업이익(손실) | (2,077,911) | (554,936) | (343,125) | (667,270) | (3,643,242) |
&cr(3) 지역별 정보&cr&cr당반기 중 해외 직접매출액은 20,196천원이며, 이외의 매출액은 전액 국내에서 발생하였습니다.&cr&cr(4) 주요고객 정보&cr
매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객수익에 관한 정보입니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| B사 | - | 498,981 |
| C사 | - | 2,307,915 |
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr &cr (1) 연결재무제표의 재작성&cr
① 유형자산의 재평가모형 적용&cr&cr연결실체는 전기 중 유형자산의 토지 및 건물의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 연결실체의 토지 및 건물의 취득금액과 공정가치의 중요한 차이가 발생한 상황에서 공정가치가 실질가치에 근접하게되므로 이를 공정가치로 측정한 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성있고 더 목적접합한 정보를 제공하기 위한 것입니다.&cr
기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 자산을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하는 경우에는 소급적용하지 않으므로 비교표시되는 2017년 12월 31일로 종료되는 12개월기간의 연결재무제표를 재작성하지 아니하였으며, 이로 인하여 2018년 12월 31일 현재 유형자산과 재평가잉여금이 각각 28,839,911천원 및 22,495,130천원 증가하였습니다.&cr&cr② 투자부동산의 공정가치모형 적용&cr&cr연결실체는 전기 중 투자부동산의 측정방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 연결실체의 투자부동산 취득금액과 공정가치의 중요한 차이 발생한 상황에서 공정가치가 실질가치에 근접하게 되므로 이를 공정가치로 측정한 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성있고 더 목적접합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 연결실체는 동 회계정책의 변경을소급하여 비교표시되는 2017년 12월 31일로 종료되는 12개월 보고기간의 연결재무제표 재작성하였으며, 이로 인하여 2018년 12월 31일 현재 투자부동산과 기초이익잉여금이 각각 8,331,648천원과 6,498,685천원 증가하였습니다.&cr
③ 개발비 수정&cr
연결실체는 개발비의 자산화 요건과 관련된 회계처리 검토과정에서 임상3상 이후에 발생한 지출 중 정부승인의 가능성이 높은 프로젝트 만을 무형자산으로 인식하고, 그이전단계에서 발생한 지출은 경상개발비로 보아 당기 비용으로 처리하기로 함에 따라 비교표시된 2017년 12월 31일로 종료되는 12개월 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다.&cr
④ 전기재무제표 재작성&cr&cra. 상기 회계정책 변경 및 회계처리수정에 따른 연결재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2017년 기말 및 2017년 기초의 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
(단위 : 천원)
| 과목 | 2017년 기말(전기말) | 2017년 기초(전기초) | ||||
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
| 투자부동산(토지) | 2,318,048 | 7,018,417 | 9,336,465 | 2,318,048 | 6,126,069 | 8,444,117 |
| 투자부동산(건물) | 9,464,322 | (409,608) | 9,054,714 | 9,464,322 | (325,143) | 9,139,179 |
| 감가상각누계액(건물) | (767,856) | 767,856 | - | (531,247) | 531,247 | - |
| 개발비 | 6,215,200 | - | 6,215,200 | 46,342,832 | 38,809,943 | 7,532,889 |
| 이연법인세자산 | 8,723,695 | (1,800,601) | 6,923,094 | 8,102,012 | (2,583,520) | 5,518,492 |
| 이익잉여금 | (35,364,843) | 5,576,064 | (29,788,779) | 8,845,965 | (37,665,539) | (28,819,574) |
&crb. 상기 회계정책 변경 및 회계처리수정에 따른 연결재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2017년 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과목 | 2017년 | ||
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
| 매출원가 | 17,522,497 | (468,647) | 17,053,850 |
| 판매비와관리비 | 21,464,510 | (236,608) | 21,227,902 |
| 경상개발비 | 3,268,210 | 4,102,561 | 7,370,771 |
| 영업손익 | (5,311) | (3,397,307) | (3,402,618) |
| 기타수익 | 588,713 | 892,348 | 1,481,061 |
| 법인세비용 | (2,179,999) | 726,872 | (1,453,127) |
| 당기순이익 | (1,446,211) | 494,704 | (951,507) |
| 기본 및 희석주당순이익(원) | (187) | 64 | (123) |
&cr (2) 재무제표의 재작성&cr
① 유형자산의 재평가모형 적용&cr&cr당사는 전기 중 유형자산의 토지 및 건물의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 당사의 토지 및 건물의 취득금액과 공정가치의 중요한 차이가 발생한 상황에서 공정가치가 실질가치에 근접하게 되므로 이를 공정가치로 측정한 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성있고 더 목적접합한 정보를 제공하기 위한 것입니다.&cr&cr기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 자산을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하는 경우에는 소급적용하지 않으므로 비교표시되는 2017년 12월 31일 종료되는 12개월 보고기간의 재무제표를 재작성하지 아니하였으며, 이로 인하여 2018년 12월 31일 현재 유형자산과 재평가잉여금이 각각 28,839,911천원 및 22,495,130천원 증가하였습니다.&cr
② 투자부동산의 공정가치모형 적용&cr&cr당사는 전기 중 투자부동산의 측정방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 당사의 투자부동산 취득금액과 공정가치의 중요한 차이 발생한 상황에서 공정가치가 실질가치에 근접하게 되므로 이를 공정가치로 측정한 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성있고 더 목적접합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 당사는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 2017년 12월 31일 종료되는 12개월 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 이로 인하여 2018년 12월 31일 현재 투자부동산과 기초이익잉여금이 각각 8,331,648천원과 6,498,685천원 증가하였습니다.&cr
③ 개발비 수정&cr
당사는 개발비의 자산화 요건과 관련된 회계처리 검토과정에서 임상3상 이후에 발생한 지출 중 정부승인의 가능성이 높은 프로젝트 만을 무형자산으로 인식하고, 그이전단계에서 발생한 지출은 경상개발비로 보아 당기 비용으로 처리하기로 함에 따라 비교표시된 2017년 12월 31일로 종료되는 12개월 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다.&cr&cr④ 종속기업투자의 지분법 적용 &cr&cr당사는 전기 중 종속기업투자의 회계처리방법을 원가법(간주원가)에서 지분법으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 원가법을 적용하는 경우보다 종속기업투자에 대한 신뢰성 있고 목적접합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 당사는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 2017년 12월 31일 종료되는 12개월 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 이로 인하여 2018년 12월 31일 현재 종속기업투자, 장기대여금에 대한 대손충당금, 기초이익잉여금이 각각 2,242,742천원 감소, 7,178,380천원 증가, 9,403,198천원 감소하였습니다.&cr
⑤ 전기재무제표 재작성&cr&cra. 상기 회계정책 변경 및 회계처리수정에 따른 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2017년 기말 및 2017년 기초의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과목 | 2017년 기말(전기말) | 2017년 기초(전기초) | ||||
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
| 투자부동산(토지) | 2,318,048 | 7,018,417 | 9,336,465 | 2,318,048 | 6,126,069 | 8,444,117 |
| 투자부동산(건물) | 9,464,322 | (409,608) | 9,054,714 | 9,464,322 | (325,143) | 9,139,179 |
| 감가상각누계액(건물) | (767,856) | 767,856 | - | (531,248) | 531,248 | - |
| 개발비 | 6,215,200 | - | 6,215,200 | 46,342,832 | 38,809,943 | 7,532,889 |
| 대손충당금(장기대여금) | - | (7,178,380) | (7,178,380) | - | (6,511,985) | (6,511,985) |
| 지분법적용투자주식 | 4,170,674 | (2,241,927) | 1,928,747 | 4,639,956 | (2,241,445) | 2,398,511 |
| 지분법자본변동 | (73,173) | (17,109) | (90,282) | (38,566) | (17,109) | (55,675) |
| 이연법인세자산 | 8,723,695 | (1,800,601) | 6,923,094 | 8,102,012 | (2,583,520) | 5,518,492 |
| 이익잉여금(결손금) | (27,483,266) | (3,827,134) | (31,310,400) | 13,596,140 | (43,797,611) | (30,201,471) |
&crb. 상기 회계정책 변경 및 회계처리수정에 따른 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2017년 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과목 | 2017년 | ||
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
| 매출원가 | 17,522,497 | (468,647) | 17,053,850 |
| 판매비와관리비 | 20,864,183 | (236,608) | 20,627,575 |
| 경상개발비 | 3,268,210 | 3,444,956 | 6,713,165 |
| 영업손익 | 595,015 | (2,739,701) | (2,144,686) |
| 기타수익 | 483,587 | 892,348 | 1,375,935 |
| 기타비용 | 5,273,955 | (3,726,535) | 1,547,420 |
| 지분법손익 | (434,675) | (666,878) | (1,101,552) |
| 법인세차감전순이익 | (3,755,021) | 1,212,304 | (2,542,717) |
| 법인세비용 | (2,179,999) | 726,872 | (1,453,127) |
| 당기순이익 | (1,575,022) | 485,432 | (1,089,590) |
| 기본 및 희석주당순이익(원) | (204) | 63 | (141 |
&cr (3) 합병, 분할, 자산양수도 영업양수도에 관한 사항&cr 당사는 보고기간내인 2019년 2월 1일 줄기세포 연구 전문기업으로서 R&D와 치료제개발에 집중하고, 화장품 사업 추진을 위해 하나투어와 공동으로 설립한 합작투자법인 주식회사 셀리노에 CM사업부(화장품사업부)를 양도가액 940,175,435원에 양도하였습니다. 영업양도 관련공시는 2019.2.1 주요사항보고서(영업양도결정)를 참조하여 주시기 바랍니다.&cr&cr (4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr 연결실체는 보고서 제출기준일 현재 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리는 해당사항이 없으며, 우발채무 등에 관 한 사항은 '연결재무제표 주석 32.우발채무 및 약정사항'을 참조하여 주시기 바랍니다.&cr
나. 대손충당금설정현황(연결기준)&cr &cr(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 &cr (단위 : 천원,%)
| 구 분 | 계정과목 | 금 액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
| 제20기 반기 | 매출채권 | 7,447,132 | 922,197 | 12.4 |
| 미수수익 | 237,244 | - | - | |
| 미수금 | 446,321 | 291,547 | 65.3 | |
| 단기대여금 | 100,000 | - | - | |
| 장기대여금 | 240,000 | - | - | |
| 장기매출채권(*1) | 11,680,622 | 3,628,946 | 31.1 | |
| 합 계 | 20,151,319 | 4,842,690 | 24.0 | |
| 제19기 | 매출채권 | 7,424,082 | 877,469 | 11.8 |
| 미수수익 | 141,595 | - | - | |
| 미수금 | 639,485 | 309,655 | 48.4 | |
| 단기대여금 | 100,000 | - | - | |
| 장기대여금 | 240,000 | - | - | |
| 장기매출채권(*1) | 12,370,937 | 3,417,050 | 27.6 | |
| 합 계 | 20,916,099 | 4,604,174 | 22.0 | |
| 제18기 | 매출채권 | 6,408,574 | 402,562 | 6.3 |
| 미수수익 | 103,914 | - | - | |
| 미수금 | 1,159,325 | 192,407 | 16.6 | |
| 장기대여금 | 230,000 | - | - | |
| 장기매출채권(*1) | 14,952,919 | 3,140,555 | 21.0 | |
| 합 계 | 22,854,732 | 3,735,524 | 16.3 |
(*1) 채권금액은 장기매출채권금액과 현재가치할인차금의 순액입니다.&cr&cr(2) 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 개별적손상 | 집합적손상 | 합 계 |
| 2019년 01월 01일 | 641,204 | 3,962,970 | 4,604,174 |
| 증가액 | 8,328 | 230,188 | 238,516 |
| 환입액 | - | - | - |
| 2019년 06월 30일 | 649,352 | 4,193,158 | 4,842,690 |
| 2018년 01월 01일 | 222,765 | 3,512,759 | 3,735,524 |
| 증가액 | 511,845 | 450,211 | 962,056 |
| 제각액 | (93,406) | - | (93,406) |
| 2018년 12월 31일 | 641,204 | 3,962,970 | 4,604,174 |
| 2017년 01월 01일 | 135,406 | 3,091,251 | 3,226,657 |
| 증가액 | 87,359 | 538,257 | 625,616 |
| 제각액 | - | (116,749) | (116,749) |
| 2017년 12월 31일 | 222,765 | 3,512,759 | 3,735,524 |
&cr(3) 대손충당금 설정 방침&cr- 매출채권 및 기타채권&cr연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않을 것으로 보는 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다. &cr&cr연결실체는 개별적인 손상사건이 발생된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능 가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식 하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 채권연령이 1년 미만인채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않으며 그외 채권에 대해서는 채권 연령분석에 따라 과거 경험률과 채권 연체기간에 따 라 일정한 대손충당금 설정율을 적용(1년이상 100%)하여 손상차손을 인식하고 있&cr습니다.&cr&cr- 기타금융자산&cr연결실체는 기타금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않을 것으로 보는 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다. &cr&cr연결실체는 기타금융자산에 대하여 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손 상 차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채 권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하 지 않으며, 그외 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 일정한 대손충당금 설정 률을 적용(4회 30%, 5회 60%, 6회이상 100%)하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr&cr(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 연령분석 현황&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 180일미만 | 180일~1년 | 1년 초과 | 합계 | |
| 제20기&cr상반기 | 매출채권 | 6,180,812 | 84,903 | 1,181,417 | 7,447,132 |
| 미수수익 | 237,244 | - | - | 237,244 | |
| 미수금 | 17,650 | 151451 | 277,220 | 446,321 | |
| 장기매출채권(*1) | - | - | 11,680,622 | 11,680,622 | |
| 단기대여금 | 100,000 | - | - | 100,000 | |
| 합 계 | 6,535,706 | 236,354 | 13,139,259 | 19,911,319 | |
| 구성비율 | 32.82% | 1.19% | 65.99% | 100% | |
| 제19기 | 매출채권 | 5,875,295 | 417,048 | 1,131,739 | 7,424,082 |
| 미수수익 | 141,595 | - | - | 141,595 | |
| 미수금 | 329,300 | 530 | 309,655 | 639,485 | |
| 장기매출채권(*1) | - | - | 12,370,937 | 12,370,937 | |
| 단기대여금 | 100,000 | - | - | 100,000 | |
| 합 계 | 6,446,190 | 417,578 | 13,812,331 | 20,676,099 | |
| 구성비율 | 31.18% | 2.02% | 66.80% | 100% | |
| 제18기 | 매출채권 | 5,778,675 | 227,337 | 402,562 | 6,408,574 |
| 미수수익 | 103,914 | - | - | 103,914 | |
| 미수금 | 941,654 | 94,517 | 123,154 | 1,159,325 | |
| 장기매출채권(*1) | - | - | 14,952,919 | 14,952,919 | |
| 합 계 | 6,824,243 | 321,854 | 15,478,635 | 22,624,732 | |
| 구성비율 | 30.16% | 1.42% | 68.41% | 100% |
(*1) 채권금액은 장기매출채권금액과 현재가치할인차금의 순액입니다.&cr※ 장기매출채권은 고객과 장기연불조건으로 계약된거래입니다. 그에 따라 장기 매출채권을 비유동 자산으로 분류 하였기 때문에 해당 채권 금액을 1년 초과로 기재하였습니다.&cr
다. 재고자산의 현황 등(연결기준)&cr &cr(1) 재고자산 사업부문별 보유현황 &cr (단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제20기 반기 | 제19기 | 제18기 |
| 제대혈 사업부문 | 원재료 | 206,594 | 131,397 | 156,816 |
| 소 계 | 206,594 | 131,397 | 156,816 | |
| 건강기능식품사업부문 | 상품 | 735,660 | 540,692 | 403,433 |
| 소 계 | 735,660 | 540,692 | 403,433 | |
| 화장품 사업부문 | 원재료 | - | - | 8,070 |
| 상품 | - | 59,779 | 126,188 | |
| 제품 | - | 534,930 | 602,346 | |
| 반제품 | - | 354,155 | 257,676 | |
| 소 계 | - | 948,863 | 994,280 | |
| 세포치료제 사업부문 | 제품 | - | 36,269 | - |
| 원재료 | 2,780,864 | 3,056,158 | 3,442,082 | |
| 재공품 | 3,856,294 | 2,741,881 | 2,513,123 | |
| 소 계 | 6,637,158 | 5,834,307 | 5,955,205 | |
| 합 계 | 원재료 | 2,987,458 | 3,187,554 | 3,606,968 |
| 상품 | 735,660 | 600,471 | 529,621 | |
| 재공품 | 3,856,294 | 2,741,881 | 2,513,123 | |
| 제품 | - | 571,198 | 602,346 | |
| 반제품 | - | 354,155 | 257,676 | |
| 합 계 | 7,579,412 | 7,455,260 | 7,509,734 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 3.5 | 4.2 | 5.1 | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 1.9회 | 2.1회 | 2.4회 |
&cr(2) 재고자산의 실사내역 등&cr- 재고자산 실사일 : 2019년 1월 2일&cr- 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인의 참여 여부 : 감사인 참여&cr- 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음&cr- 기타재고자산등 현황 : 연결실체의 재고자산 중 담보내역은 없습니다.&cr- 실사방법 &cr 연결실체는 2019년 반기 연결 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 1월 2일 기&cr 준으로 재고 실사를 실시한 내역을 각각 입고 및 불출내역을 가감하여 기말 재고를&cr 산출하여 장부 재고와 비교하였음&cr
라. 공정가치평가내역&cr
(1) 금융자산과 금융부채의 분류&cr기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자
산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
&cr채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
&cr단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.
&cr다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
(2) 금융자산의 손상&cr기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.
| 구 분(주1) | 손실충당금 | |
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.&cr(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.
&cr(3) 위험회피회계&cr새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.&cr&cr(4) 공정가치의 추정&cr활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시 장가격에 기초하여 산정됩니다. &cr활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 추정현금흐름할인방 법과 같은 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 보고기간 말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.&cr매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사 치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
(5) 범주별 금융상품&cr보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
- 금융자산
(단위 : 천원)
| 금융자산 | 상각 후 원가 측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,834,248 | - | - | 10,834,248 |
| 금융기관예치금 | 4,070,000 | - | - | 4,070,000 |
| 매출채권및기타채권 | 7,016,953 | - | - | 7,016,953 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 56,157,708 | - | 56,157,708 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 5,354,965 | 5,354,965 |
| 기타금융자산 | 8,915,720 | - | - | 8,915,720 |
| 합 계 | 30,836,921 | 56,157,708 | 5,354,965 | 92,349,594 |
&cr- 금융부채
(단위 : 천원)
| 금융부채 | 상각 후 원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 3,407,404 | - | - | 3,407,404 |
| 단기차입금 | 9,994,920 | - | - | 9,994,920 |
| 전환사채 | 29,055,332 | - | - | 29,055,332 |
| 파생상품부채 | - | 11,384,200 | - | 11,384,200 |
| 기타금융부채 | 7,384,196 | - | - | 7,384,196 |
| 합 계 | 49,841,852 | 11,384,200 | - | 61,226,052 |
&cr(6) 금융상품의 공정가치&cr보고기간종료일 현재의 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다&cr- 금융자산
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 56,157,708 | 56,157,708 | 25,562,922 | 25,562,922 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | - | 9,288 | 9,288 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 5,354,965 | 5,354,965 | 5,374,165 | 5,374,165 |
| 합 계 | 61,512,673 | 61,512,673 | 30,946,375 | 30,946,375 |
&cr- 금융부채
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 11,384,200 | 11,384,200 | - | - |
| 합 계 | 11,384,200 | 11,384,200 | - | - |
연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 연결실체의 금융자산 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2019년 06월 30일 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 56,157,708 | - | - | 56,157,708 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 729,600 | - | 4,625,365 | 5,354,965 |
| 합 계 | 56,887,308 | - | 4,625,365 | 61,512,673 |
| 2018년 12월 31일 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 25,562,922 | - | - | 25,562,922 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | 9,288 | - | 9,288 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 748,800 | 4,625,365 | 5,374,165 | |
| 합 계 | 26,311,722 | 9,288 | 4,625,365 | 30,946,375 |
&cr보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 연결실체의 금융부채 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2019년 06월 30일 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | - | 11,384,200 | 11,384,200 |
| 합 계 | - | - | 11,384,200 | 11,384,200 |
| 2018년 12월 31일 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - |
&cr금융부채의 가치평가법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 평가가치 | 가치평가방법 | 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성 |
| 파생상품부채 | 11,384,200 | 할인현금흐름 | 기대성장률&cr 위험조정할인률 | 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소)&cr - 기대 성장률 하락(상승)&cr - 조정 할인률 하락(상승) |
| 이항모형 | 주가변동성 | 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소)&cr - 주가변동성 상승(하락) |
&cr (7) 유형자산의 공정가치와 평가방법&cr
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
&cr토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일에 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치외 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절할 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부부의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr연결실체는 토지와 건물에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용한 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
| 재평가 기준일 | 2018년 6월 30일 |
| 재평가 기관 | ㈜가람감정평가법인 |
| 재평가 대상 유형자산 | 토지 및 건물 |
| 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 | 원가방식, 비교방식, 수익방식에 의해 산정된 시산가액에 대하여 감정평가목적, 대상물건의 특성, 시장상황등을 고려하여 각 시산가액에 대한 평가과정의 검토 후 각시산가액에 적절한 가중치를 부여 평가 |
&cr보고기간말 현재 토지 및 건물의 재평가후 장부금액은 32,036백만원과 34,031백만원이며, 원가모형으로 평가하였을 경우 토지 및 건물의 장부금액은 10,755백만원과 26,637백만원입니다.
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl
마. 채무증권의 발행실적 등&cr(1) 채무증권의 발행실적&cr- 연결기준
2019.06.30(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
메디포스트(주)회사채사모2019.03.2640,0000%-2024.02.26미상환-40,000--미상환-
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
(주) 지배회사인 메디포스트(주)가 2019.3.26 발행한 제7회 무기명식 무보증 사모전환사채입니다.&cr&cr- 별도기준
| (기준일 : | 2019.06.30 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 메디포스트(주) | 회사채 | 사모 | 2019.03.26 | 40,000 | 0% | - | 2024.02.26 | 미상환 | - |
| 합 계 | - | - | - | 40,000 | - | - | - | 미상환 | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl
(2) 기업어음증권 미상환 잔액&cr- 연결기준
2019.06.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 별도기준
| (기준일 : | 2019.06.30 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
&cr(3) 전자단기사채 미상환 잔액&cr- 연결기준
2019.06.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 별도기준
| (기준일 : | 2019.06.30 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
&cr(4) 회사채 미상환 잔액&cr- 연결기준
2019.06.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------40,000--40,000----40,000--40,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(주)상기 회사채 미상환 잔액은 지배회사인 메디포스트(주)가 2019.3.26 발행한 제 7회 무기명식 무보증 사모전환사채의 잔액입니다.&cr제 7회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
| 사채의 명칭 | 제7회 무기명식 무보증 사모전환사채 |
| 권면금액 | 40,000,000,000 |
| 발행가액 | 40,000,000,000 (권면금액의 100%) |
| 인수권자 | 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호 |
| 발행일 | 2019년 03월 26일 |
| 만기일 | 2024년 03월 26일 |
| 표면이자율 | 없음 |
| 만기보장수익률 | 연복리 1% |
| 이자지급조건 | 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 |
| 전환가격 | 주당 85,984원(최초발행시)&cr주당 33,958원 (당반기말) |
| 원금상환방법 | 만기일시상환(원금의105.1010%) |
| 전환권의 행사기간 | 2020년 03월 26일~2024년 02월 26일 |
| 발행할 주식의 종류 | 액면가 500원 기명식 보통주 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채발행일로부터 3년이 경과하는 날 및 그 이후3개월마다 사채권금의 전부 또는 일부 조기상환청구가능 |
| 전환비율 | 권면금액의 100% |
| 전환가액 조정 | 전환가액은 유상증자(시가 하회하는 발행가액), 주식배당, 준비금 자본전입(무상증자) 등에 의한 신주발행시에는 전환가액 조정 |
- 별도기준
| (기준일 : | 2019.06.30 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | 40,000 | - | - | 40,000 | |
| 합계 | - | - | - | - | 40,000 | - | - | 40,000 |
(주)상기 회사채 미상환 잔액은 2019.3.26 발행한 제 7회 무기명식 무보증 사모전환사채의 잔액입니다.&cr제 7회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
| 사채의 명칭 | 제7회 무기명식 무보증 사모전환사채 |
| 권면금액 | 40,000,000,000 |
| 발행가액 | 40,000,000,,000 (권면금액의 100%) |
| 인수권자 | 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호 |
| 발행일 | 2019년 03월 26일 |
| 만기일 | 2024년 03월 26일 |
| 표면이자율 | 없음 |
| 만기보장수익률 | 연복리 1% |
| 이자지급조건 | 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 |
| 전환가격 | 주당 85,984원(최초발행시)&cr주당 33,958원 (당반기말) |
| 원금상환방법 | 만기일시상환(원금의105.1010%) |
| 전환권의 행사기간 | 2020년 03월 26일~2024년 02월 26일 |
| 발행할 주식의 종류 | 액면가 500원 기명식 보통주 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채발행일로부터 3년이 경과하는 날 및 그 이후3개월마다 사채권금의 전부 또는 일부 조기상환청구가능 |
| 전환비율 | 권면금액의 100% |
| 전환가액 조정 | 전환가액은 유상증자(시가 하회하는 발행가액), 주식배당, 준비금 자본전입(무상증자) 등에 의한 신주발행시에는 전환가액 조정 |
&cr(5) 신종자본증권 미상환 잔액&cr- 연결기준
2019.06.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 별도기준
| (기준일 : | 2019.06.30 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
&cr(6) 조건부자본증권 미상환 잔액&cr- 연결기준
2019.06.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 별도기준
| (기준일 : | 2019.06.30 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식작성기준에 따라 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 감사의견 등&cr &cr 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(연결기준)
제20기(당반기)예교지성회계법인예외사항없음(*1)-제19기(전기)회계법인 예교적정강조사항(*2)제18기(전전기)다산회계법인적정강조사항(*3)
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
(*1)검토 결과 상기 반기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다&cr&cr(*2) 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 43에 주의를 기울여야 할필요가 있습니다. 주석 43에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 당기부터 유형자산과 투자부동산의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형과 공정가치모형으로 각각 변경하였으며, 투자부동산에 대한 회계정책변경효과 를 소급반영하여 비교표시된 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 2017년 1월 1일 현재의 재무상태표를 재작성하였습니다. 이러한 회계정책변경의 결과로 2018년 12월 31일 현재 유형자산과 투자부동산, 재평가잉여금, 기초이익잉여금이 각각 28,840백만원, 8,332백만원, 22,495백만원 및 6,499백만원 증가하였습니다.&cr&cr(*3) 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 42에주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석42에서 설명하고있는 바와 같이, 회사는 개발비의 회계처리 수정으로 무형자산 및 무형자산손상차손 과대계상과 경상개발비 과소계상 등의 회계오류에 대한 수정반영과 관련하여 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 연결재무제표 재작성으로 인하여 2017년 12월 31일, 2016년 12월 31일및 2015년 12월 31일 현재의 순자산은 각각 42,603백만원, 42,597백만원 및 36,663백만원 감소하였으며, 2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결당기순손실은 402백만원, 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결당기순손실은 5,831백만원 증가하였습니다.&cr
나. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(별도기준)
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
| 제20기(당반기) | 예교지성회계법인 | 예외사항없음(*1) | - |
| 제19기(전기) | 회계법인 예교 | 적정 | 강조사항(*3) |
| 제18기(전전기) | 다산회계법인 | 적정 | 강조사항(*4) |
(*1)검토 결과 상기 반기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다&cr&cr(*2) 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 43에 주의를 기울여야 할필요가 있습니다. 주석 43에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 당기부터 유형자산과 투자부동산의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형과 공정가치모형으로 각각 변경하였고 종속기업투자 평가방법을 원가법에서 지분법으로 변경하였으며, 투자부동산에 대한 회계정책 변경효과 및 종속기업투자에 대한 회계정책 변경효과를 소급반영하여 비교표시된 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 2017년 1월 1일 현재의 재무상태표를 재작성하였습니다. 이러한 회계정책변경의 결과로 2018년 12월 31일 현재 종속기업투자, 장기대여금에 대한 대손충당금, 유형자산, 투자부동산, 재평가잉여금 및 기초이익잉여금이 각각 2,243백만원 감소, 7,178백만원 증가, 28,840백만원 증가, 8,332백만원 증가, 22,495백만원 증가 및 2,905백만원 감소하였습니다. &cr&cr(*3) 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 44에주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 44에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 개발비의 회계처리 수정으로 무형자산 및 무형자산손상차손 과대계상과 경상개발비 과소계상 등의 회계오류에 대한 수정반영과 관련하여 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 재무제표 재작성으로 인하여 2017년 12월 31일, 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일 현재의 순자산은 각각 39,485백만원, 39,741백만원 및 34,582백만원 감소하였으며, 2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 당기순손실은 256백만원 감소, 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 당기순손실은 5,159백만원 증가하였습니다.&cr
다. 감사용역 체결현황
제20기(당반기)예교지성&cr회계법인반기재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표감사, 재고실사80274제19기(전기)회계법인예교반기재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표감사, 재고실사80576제18기(전전기)다산회계법인반기재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표감사, 재고실사72576
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
※ 연결 제 20기 반기검토 일정 : '19. 7. 29 ~ '19. 8. 2&cr※ 별도 제 20기 반기검토 일정 : '19. 7. 29 ~ '19. 8. 2&cr
라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제20기(당반기)----------제19기(전기)----------제18기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
마.종속회사 감사의견&cr공시대상 기간 중 적정의견 이외에 감사의견을 받은 회사는 없습니다.
&cr 2. 회계감사인의 변경&cr 공시대상 기간 중 감사인 변경은 없었습니다.&cr
3. 내부통제에 관한 사항
- 내부회계관리제도
| 사업연도 | 검토의견 | 지적사항 |
| 제20기 반기 | - | - |
| 제19기 | 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 검토결과, 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명함 | 해당사항&cr없음 |
| 제18기 | 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명함 | 해당사항&cr없음 |
&cr
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요&cr
보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4인의 사내이사, 2인의 사외이사, 1인의 기타비상무이사 등 총 7인의 이사로 구성되어있습니다. 또한 회사는 이사회 내 위원회로서 감사위원회를 두고 있습니다. &cr&cr각 이사의 주요 이력은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.&cr
| 구분 | 구성 | 소속이사명 | 의장/위원장 | 주요역할 |
|---|---|---|---|---|
| 이사회 | 사내이사 4명&cr기타비상무이사 1명&cr사외이사 2명 | 양윤선, 황동진, &cr오원일, 이장원, &cr김진헌, 민현기, &cr강종훈 | 양윤선&cr(사내이사) | ㆍ법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 |
| 감사위원회 | 기타비상무이사 1명&cr사외이사 2명 | 김진헌, 민현기, &cr강종훈 | 강종훈&cr(사외이사) | ㆍ재무상태를 포함한 회사업무 전반에 대한 감사 |
※ 2019년 6월말 기준입니다. &cr※ 2019년 3월 22일 정기주주총회를 통해 양윤선, 황동진 사내이사가 재선임되었으며, 오재욱 사외이사가 사임하고 강종훈 사외이사가 신규 선임되었습니다. &cr&cr나. 주요 의결사항&cr
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | 기타비상무이사 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 양윤선&cr (출석율 100%) | 황동진&cr (출석율 100%) | 오원일&cr (출석율 100%) | 이장원&cr (출석율 100%) | 오재욱&cr (출석율 100%) | 민현기&cr (출석율 100%) | 강종훈&cr (출석율 100%) | 김진헌&cr (출석율 100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2019-01-11 | 합작회사(JV) 셀리노 설립 및 자본금 출자 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - | 참석(찬성) |
| 2 | 2019-02-01 | 당사 화장품 사업부 영업양수도계약 체결 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - | 참석(찬성) |
| 3 | 2019-02-07 | 제19기 재무제표(안) 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - | 참석(찬성) |
| 4 | 2019-02-07 | 2018년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 수령의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - | 참석(찬성) |
| 5 | 2019-02-26 | 제19기 정기주주총회 소집 등 총 6개 의안 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - | 참석(찬성) |
| 6 | 2019-03-05 | 2018년 내부회계관리제도 감사위원회 평가보고서 수령의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - | 참석(찬성) |
| 7 | 2019-03-08 | 제7회 전환사채 발행의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - | 참석(찬성) |
| 8 | 2019-03-15 | 무상증자 실시의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - | 참석(찬성) |
| 9 | 2019-03-22 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 10 | 2019-06-11 | 미국법인 추가대여 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
※ 2019년 3월 22일 정기주주총회를 통해 양윤선, 황동진 사내이사가 재선임되었으며, 오재욱 사외이사가 사임하고 강종훈 사외이사가 신규 선임되었습니다. &cr
다. 이사회내 위원회 구성현황&cr감사위원회는 기업공시서식 작성기준 제 7-1-3조(이사회내 위원회)에 따라 작성을 제외 하였습니다.&cr
라. 이사회의 독립성&cr&cr이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. &cr&cr이사의 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 상시관리하는 후보군중 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 산업에 대한 이해와 회계, 재무, 법률, 경제, 금융 등 전문분야에 대한 경력이 풍부하고 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사와 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령, 정관상 요건 준수 외에 이사선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지 않습니다. &cr&cr이사회에서는 연구개발, 제품개발, 영업 및 경영전반에 관한 토의가 이루어지며 중요한 경영상의 의사결정의 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다. 이사회 구성원 중 사외이사는 2명이며 이사회의 독립성은 유지되고 있다고 판단됩니다.&cr
| 구분 | 성명 | 임기 (연임횟수) | 선임사유 | 담당업무 | 추천인 | 회사와의 &cr거래내역 | 최대주주와의 &cr관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 | 양윤선 | 16.03~19.03&cr (6회) | 제대혈 및 줄기세포 분야 최고 전문가로서 세계 최초 동종제대혈유래 줄기세포치료제 '카티스템?'을 성공적으로 개발했으며, 향후에도 당사가 First mover로 거듭나는 데에 중요한 역할을 할 것으로 판단 | 이사회의장&cr경영총괄, &cr대표이사 | 이사회 | 없음 | 최대주주 |
| 황동진 | 16.03~19.03&cr (4회) | 수년동안 최고재무책임자(CFO)를 역임한 재무 및 경영관리 분야의 전문가로서 경영 전반에 대한 풍부한 경험과 경륜으로 기업가치를 제고하는데 기여할 것으로 판단 | 경영관리 총괄 | 이사회 | 없음 | 없음 | |
| 오원일 | 17.03~20.03&cr (4회) | 서울아산병원, 삼성서울병원 등을 거친 의사이며 제대혈 및 줄기세포 분야 최고 전문가로서 폭넓은 경험과 역량을 바탕으로 당사가 수행하고 있는 연구개발을 총괄할 적임자로 판단 | 연구개발 총괄 | 이사회 | 없음 | 없음 | |
| 이장원 | 17.03~20.03&cr (2회) | 생명보험업계에서 방카슈랑스 영업을 총괄하며 남다른 영업능력을 인정 받은 영업·마케팅 전문가로서 경쟁이 치열하고 보수적인 치료제 시장 상황에서도 카티스템 사업을 성공적으로 안착시키는 데에 중요한 역할을 할 것으로 판단 | 카티스템사업 총괄 | 이사회 | 없음 | 없음 | |
| 사외이사 | 강종훈 | 19.03~22.03&cr (해당 없음) | 금융 전문가로서 폭넓은 경험을 바탕으로 경영 전반에 대한 조언 및 진단 등 회사 발전에 기여할 것으로 판단 | 감사위원장, &cr경영자문 및 감사 | 이사회 | 없음 | 없음 |
| 민현기 | 17.03~20.03&cr (2회) | 경영컨설팅 및 사모투자전문회사(PEF)를 운용하는 투자기관에 재직 중인 컨설팅 전문가로서 폭넓은 경험을 바탕으로 경영 전반에 대한 조언 및 진단 등 회사 발전에 기여할 것으로 판단 | 경영자문 &cr및 감사 | 이사회 | 없음 | 없음 | |
| 기타비상무&cr이사 | 김진헌 | 17.03~20.03&cr (2회) | 회계법인의 대표회계사인 재무전문가로서 폭넓은 경험을 바탕으로 재무회계 전문성을 발휘하여 회사 발전에 기여할 것으로 판단 | 경영자문 &cr및 감사 | 이사회 | 없음 | 없음 |
※ 2019년 6월말 기준입니다. &cr※ 2019년 3월 22일 정기주주총회를 통해 양윤선, 황동진 사내이사가 재선임되었으며, 오재욱 사외이사가 사임하고 강종훈 사외이사가 신규 선임되었습니다. &cr※ 보고서 제출일 기준으로 강종훈 사외이사가 감사위원회 위원장으로 선임되었습니다. &cr&cr마. 사외이사의 전문성&cr회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.&cr
바. 사외이사 지원조직
| 부서명 | 직원수 | 직원(근속연수) | 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 법무팀 | 1명 | 팀장 (8년) | 사외이사 직무수행 보조 |
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
&cr사. 사외이사 교육 미실시 내역
하반기 실시예정
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사(감사위원회 위원)에 관한 사항
당사는 상법 제 415조의2 및 정관 37조의2의 규정에 의거 이사회내 위원회로 감사위원회를 구성하고 있습니다. 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원 총수의 3분의2 이상을 사외이사로 구성하도록 규정하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 감사위원회 위원은 총 3명이며, 2명의 사외이사와 1명의 기타비상무이사로 구성되어 있습니다. 감사위원회 위원은 상시적으로 회사의 제반 정보를 열람할 수 있으며, 회사의 회계 및 업무에 대한 감사 업무를 집행할 수 있습니다.&cr
나. 감사(감사위원회 위원)의 인적사항 및 사외이사 여부
| 성명 | 주요 경력 | 선임배경 | 사외이사 여부 | 타회사겸직현황 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 강종훈 | - 아주대학교 경영학과 졸업&cr- 한국정보통신 FC사업본부장&cr- 동원티앤아이 대표이사&cr- 現 티안디파트너스 부사장 | 금융 전문가로서 폭넓은 경험을 바탕으로 경영 전반에 대한 조언 및 진단 등 회사 발전에 기여할 것으로 판단 | 사외이사 | - | 감사위원장 |
| 민현기 | -서울대학교 기계설계학과 졸업&cr-동양창업투자(주) 이사&cr-現스카이레이크인큐베스트 부사장 | 경영컨설팅 및 사모투자전문회사(PEF)를 운용하는 투자기관에 재직 중인 컨설팅 전문가로서 폭넓은 경험을 바탕으로 경영 전반에 대한 조언 및 진단 등 회사 발전에 기여할 것으로 판단 | 사외이사 | 포스코에너지(주) 감사(18년~현재) | - |
| 김진헌 | -서강대학교 경영학과 졸업&cr-공인회계사&cr-대성회계법인 이사&cr-現 회계법인 성지 대표이사 | 회계법인의 대표회계사인 재무전문가로서 폭넓은 경험을 바탕으로 재무회계 전문성을 발휘하여 회사 발전에 기여할 것으로 판단 | 기타비상무이사 | - | - |
*감사위원의 계열회사 근무경력은 해당사항 없습니다.&cr*감사위원의 재임기관 등에 관한 인적사항에 대해서는 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. &cr*2019년 3월 22일 정기주주총회를 통해 강종훈 사외이사가 신규 선임되었으며, &cr 오재욱 사외이사는 사임하였습니다.&cr
다. 감사(감사위원회 위원)의 독립성&cr당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 이사회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성하고 있으며 공인회계사 및 재무 전문가(김진헌 이사)와 금융전문가(민현기 이사, 강종훈 이사)를 선임하고 있습니다. &cr동 위원회 위원들은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.&cr
| 선출기준의 주요 내용 | 선출기준의 충족여부 | 관련 법령 등 |
|---|---|---|
| - 3명 이상의 이사로 구성 | 충족(3명) | 상법 제415조의2 제2항 |
| - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 | 충족(사외이사 2명) | |
| - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 | 충족(김진헌 1인) | 상법 제542조의11 제2항 |
| - 감사위원회의 대표는 사외이사 | 충족 | |
| - 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) | 충족(해당사항 없음) | 상법 제542조의11 제3항 |
라. 감사(감사위원회 위원)의 주요 활동 내역&cr
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사외이사 | 기타비상무이사 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 오재욱&cr (출석율 100%) | 민현기&cr (출석율 100%) | 강종훈&cr (출석율 100%) | 김진헌&cr (출석율 100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2019-02-07 | 2018년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 수령의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - | 참석(찬성) |
| 2 | 2019-03-05 | 2018년 제19기 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - | 참석(찬성) |
| 3 | 2019-03-11 | 2018년 제 19기 회계 및 업무에 대한 감사 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - | 참석(찬성) |
| 5 | 2019-03-22 | 감사위원장 선임 | 가결 | - | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
*2019년 3월 22일 정기주주총회를 통해 강종훈 사외이사가 신규 선임되었으며, &cr 오재욱 사외이사는 사임하였습니다.
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역
&cr마. 감사위원회 교육 미실시 내역
하반기중 실시예정
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황
바. 감사위원회 지원조직 현황
법무팀1팀장(8년)감사위원회 직무수행 보조
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
마. 준법지원인 지원조직 현황
- 해당사항 없습니다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 집중투표제의 채택여부
- 해당사항 없습니다.
나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
당사는 2019년 2월 26일 제19기 정기주주총회 소집 이사회결의에서 상법 제368조의4 제1항에 의거하여 제19기 정기주주총회에서 주주가 총회에 출석하지 아니하고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 결의하였습니다.
다. 소수주주권의 행사여부
- 해당사항 없습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
양윤선최대주주 본인보통주500,600 6.371,001,200 6.41무상증자황동진특수관계인보통주20,000 0.2540,000 0.26무상증자오원일특수관계인보통주35,286 0.4570,572 0.45무상증자이장원특수관계인보통주9,000 0.1118,000 0.12무상증자보통주564,886 7.181,129,772 7.24-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
* 19.03.15 무상증자 결정 (신주발행비율 100%)&cr- 발행주식총수 변화 : 증자 전 : 7,868,421주 / 증자 후 : 15,617,842주 &cr- 신주배정권없는 자기주식 총수 : 119,000주&cr- 신주기준일 : 2019.04.01 &cr- 신주상장일 : 2019.04.15&cr
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명 | 직위 | 주요경력(최근5년간) | 겸임현황 |
|---|---|---|---|
| 양윤선 | 대표이사 | - 서울대학교 의과대학 의학박사&cr- 삼성서울병원 전문의 및 교수&cr- 現 메디포스트 대표이사 | MEDIPOST AMERICA, Inc. 이사(비상근)&cr대웅제약 사외이사 |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
3. 최대주주 변동 내역
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl
- 당사의 최대주주는 양윤선 대표이사이며, 보고서 제출일 현재 최대주주 변경사항은 없습니다.&cr
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
4. 주식 소유현황
2019년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
양윤선
1,001,200
6.41%
---2,4200.02%
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 무상증자 | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
5. 소액주주현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2019년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
24,08399.9813,544,58086.72
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2019년 4월 1일 기준으로 작성하였습니다.&cr
6. 주식사무&cr
| 정관상 신주인수권의 내용 | ①본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 주식의 배정을 받을 권리를 가진다. 다만, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리 방법은 이사회의 결의로써 정한다. ②이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 가. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제 119조에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 나. 회사가 경영상의 필요로 이사회 결의로 외국투자가에게 회사의 보통주식 또는 종류주식을 발행주식 총수의 50% 범위내에서 배정하는 경우 다. 회사가 이사회의 결의로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 라. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제 165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 마. 이사회의 결의로 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 바. 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 이사회의 결의로 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 회사의 보통주식 또는 종류주식을 발행주식 총수의 30% 범위 내에서 배정하는 경우 사. 회사가 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴 등 그 상대방에게 이사회의 결의로 회사의 보통주식 또는 종류주식을 발행주식 총수의 30% 범위 내에서 배정하는 경우 아. 의사 또는 병원업무에 종사하는 자로서 회사의 기술개발 또는 시장개척에 관하여 자문 및 기여할 수 있는 자에게 총 발행주식의 10%까지 배정하는 경우 ③제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납일 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31 일 | 정기주주총회 | 매사업년도 종료일 후 3월이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월 1일 ~ 1월 31일 | ||
| 주권의 종류 | 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 | ||
| 주주의 특전 | 신주인수권 | 공고방법 | 인터넷 홈페이지&cr(www.medi-post.co.kr) |
&cr 7. 주가 및 주식거래실적&cr (단위:원,주)
| 종 류 | 6월 | 5월 | 4월 | 3월 | 2월 | 1월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주 가 | 최 고 | 35,800 | 38,600 | 40,050 | 88,500 | 84,400 | 80,900 |
| 최 저 | 32,350 | 31,800 | 35,750 | 37,150 | 75,500 | 68,800 | |
| 평균 | 34,185 | 34,645 | 37,517 | 77,308 | 79,251 | 75,673 | |
| 거래량 | 최고(일) | 255,097 | 608,468 | 199,642 | 1,065,050 | 370,625 | 129,472 |
| 최저(일) | 42,242 | 28,386 | 54,497 | 61,043 | 36,650 | 25,502 | |
| 월 간 | 1,883,411 | 2,531,995 | 2,349,311 | 3,798,348 | 1,184,809 | 1,195,489 |
* 상기 자료는 종가기준입니다.&cr* 무상증자 권리락 (19.03.29) 기준가 37,300원으로 조정
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원의 현황
가. 임원 현황
2019년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
양윤선여1964년 12월대표이사등기임원상근경영총괄- 서울대학교 의과대학 의학박사&cr- 삼성서울병원 전문의 및 교수 ('94.03~'00.08)&cr- 現 대웅제약 사외이사 ('17.03~현재)1,001,200 -최대주주본인2000.09.01&cr ~ 현재2022년 03월 22일황동진남1962년 05월사장등기임원상근경영관리총괄- 서울대학교 경제학과 졸업&cr- 장기신용은행 기획부 ('89.04~'98.12)&cr- 국민은행 여신기획부 ('99.01~'99.06)&cr- 금융감독원 검사국 ('99.07~'00.02)&cr- ㈜마크로젠 대표이사 ('00.03~'05.01)40,000 -관계없음2006.02.06&cr ~ 현재2022년 03월 22일오원일남1962년 10월부사장등기임원상근연구개발총괄- 서울대학교 의과대학 의학박사&cr- 서울중앙병원 전문의 ('95.03~'98.02)&cr- 삼성서울병원 조교수 ('98.03~'04.02)70,572 -관계없음2004.03.01&cr ~ 현재2020년 03월 23일이장원남1966년 03월부사장등기임원상근카티스템사업&cr 총괄- 고려대학교 경제학과 졸업&cr- 동양생명 영업본부 ('90.12~'09.12)18,000 -관계없음2010.01.04&cr ~ 현재2020년 03월 23일김진헌남1962년 01월기타비상무이사등기임원비상근감사위원-서강대학교 경영학과 졸업, 공인회계사&cr-대성회계법인 이사 ('02~'09)&cr-現 회계법인 성지 대표이사 ('10~현재)--관계없음2013.03.30&cr ~ 현재2020년 03월 23일민현기남1964년 06월사외이사등기임원비상근감사위원-서울대학교 기계설계학과 졸업&cr-동양창업투자(주) 이사 ('99.10~'08.08)&cr-現스카이레이크인큐베스트 부사장('08.09~현재)--관계없음2012.03.30&cr ~ 현재2020년 03월 23일강종훈남1960년 01월사외이사등기임원비상근감사위원- 아주대학교 경영학과 졸업&cr- 한국정보통신 FC사업본부장 ('09~'15)&cr- 동원티앤아이 대표이사 ('16)&cr- 티안파트너스 부사장 ('17~'18)--관계없음2019.3.22&cr ~ 현재2022년 03월 22일홍혜경여1969년 03월전무미등기임원상근제대혈사업&cr 총괄- 연세대학교 대학원 임상병리학 석사&cr- 녹십자 재단 수석 임상병리사 ('90.10~'93.12)&cr- 삼성서울병원 수석 임상병리사 ('94.01~'00.08)--관계없음2000.09.01&cr ~ 현재-황대만남1969년 06월전무미등기임원상근제대혈사업&cr 담당- 경희대학교 대학원 경영컨설팅 석사&cr- 녹십자㈜ 마케팅본부 ('95.10~'03.02)&cr- 한국쿄와하코기린㈜ 이사 ('03.03~'18.06)--관계없음2018.06.27&cr ~ 현재-최수진여1971년 10월전무미등기임원상근연구개발담당- 울산대학교 의과대학 의학박사&cr- 서울아산병원 ('96.03~'02.11)--관계없음2002.12.01&cr ~ 현재-양태호남1971년 01월상무미등기임원상근카티스템사업&cr 담당- 원광대학교 법학과 졸업&cr- (주)태평양제약 영업본부 ('02.12~'14.02)&cr- (주)한독 CM&D ('14.02~'17.02)440-관계없음2017.02.16&cr ~ 현재-남혁준남1972년 12월상무미등기임원상근세포치료제&crGMP담당- 가톨릭대학교 대학원 의학과 석사&cr- 테고사이언스㈜ ('02.02~04.07)&cr- (주)아이바이오팜 ('04.08~'05.11)--관계없음2009.04.20&cr~ 현재"&cr-정미현여1973년 01월상무미등기임원상근개발/인허가담당- 중앙대학교 대학원 생명과학 석사&cr- 서울대학병원 임상의학연구소('97.02~'00.07)&cr- 리젠바이오텍 ('00.08~'02.12)--관계없음2003.02.03&cr ~ 현재-이승진남1977년 06월상무미등기임원상근사업개발총괄- 뉴질랜드 오타고대학 생물학 석/박사&cr- 호주 시드니대학 웨스트미드 소아병원 연구원&cr ('06.06~'09.02)&cr- 호주 UNSW대학 의과학연구소 연구원&cr ('09.03~'11.05)&cr- 메디포스트㈜ 미국법인 법인장('13.07~현재)--관계없음2014.01.13&cr ~ 현재-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나 등기임원의 겸직현황
| 겸 직 자 | 겸 직 회 사 | ||
|---|---|---|---|
| 성 명 | 직 위 | 회사명 | 직 위 |
| --- | --- | --- | --- |
| 양윤선 | 대표이사 | 대웅제약 | 사외이사 |
| MEDIPOST AMERICA, Inc | 비상근 이사 | ||
| 황동진 | 사장 | 에임메드 | 비상근 이사 |
| MEDIPOST AMERICA, Inc | 비상근 이사 | ||
| SHANGDONG ORLIFE &crPHARMACEUTICAL CO., LTD | 비상근 이사 | ||
| 오원일 | 부사장 | MEDIPOST AMERICA, Inc | 비상근 이사 |
&cr다. 직원 현황
2019년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
관리사무직 남46-1-473.8년---관리사무직 여61-3-644.2년---연구개발직 남12---126년---연구개발직 여34---346.7년---생산직 남36---362.1년---생산직 여31---313.4년---성별합계남94-1-954.1년2,40325-성별합계여126-3-1294.4년2,91823-220-4-2244.3년5,32224-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
라. 미등기임원 보수 현황
2019년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
752775-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황
(1) 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사&cr(사외이사 및 감사위원회포함)71,500-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
※ 이사의 보수한도는 등기이사와 사외이사를 구분하여 한도를 설정하지 않았습니다
&cr(2) 보수지급금액
- 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 756380-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
- 유형별
(단위 : 백만원) 4548137-----3155-----
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황
(1) 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
* 이사ㆍ감사의 개인별 보수지급금액이 5억원 이상에 해당되지 않습니다.&cr
(2) 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
* 이사ㆍ감사의 개인별 보수지급금액이 5억원 이상에 해당되지 않습니다.&cr
다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
(1) 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
* 이사ㆍ감사의 개인별 보수지급금액이 5억원 이상에 해당되지 않습니다.&cr
(2) 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원 ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
* 이사ㆍ감사의 개인별 보수지급금액이 5억원 이상에 해당되지 않습니다.&cr
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
3. 주식매수선택권 부여현황&cr- 해당사항 없습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사의 현황
&cr당사는 본 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 7개의 계열회사를 소유하고 있습니다. 현재 계열회사는 모두 비상장회사입니다.&cr&cr(2019년 6월 30일 현재)
| 계열회사명 | 법인등록번호 | 설립일 | 수량(주) | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 큐로닉스(주) | 110111-3296111 | 2005.08.30 | 14,531 | 41.38% | 종속기업 |
| MEDIPOST AMERICA, Inc. | 45-3908335 | 2011.11.17 | 1,997,200 | 99.86% | 종속기업 |
| 메디포스트메디투어㈜ | 131111-0429827 | 2015.11.30 | 20,000 | 100.00% | 종속기업 |
| (주)에임메드 | 110111-1787386 | 1999.10.12 | 1,031,162 | 33.01% | 관계기업 |
| SHANGDONG ORLIFE &crPHARMACEUTICAL CO., LTD. | 913709003217066025 | 2015.01.28 | - | 50.00% | 공동투자기업 |
| EVASTEM CORPORATION | 9010401127548 | 2016.10.05 | - | 50.00% | 공동투자기업 |
| (주)셀리노 | 110111-6987254 | 2019.01.16 | 300,000 | 50.00% | 공동투자기업 |
2. 계열회사간 임원 겸직현황&cr
| 겸 직 자 | 겸 직 회 사 | ||
|---|---|---|---|
| 성 명 | 직 위 | 회사명 | 직 위 |
| --- | --- | --- | --- |
| 양윤선 | 대표이사 | 대웅제약 | 사외이사 |
| MEDIPOST AMERICA, Inc | 비상근이사 | ||
| 황동진 | 사장 | 에임메드 | 비상근이사 |
| MEDIPOST AMERICA, Inc | 비상근이사 | ||
| SHANGDONG ORLIFE &crPHARMACEUTICAL CO., LTD | 비상근이사 | ||
| 오원일 | 부사장 | MEDIPOST AMERICA, Inc | 비상근이사 |
| 이승진 | 상무 | MEDIPOST AMERICA, Inc | 대표이사 |
&cr 3. 타법인출자 현황
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2019년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
랩지노믹스㈜&cr(코스닥상장)2003년 01월 01일단순투자18 120,000 1.18%749---19 120,000 1.18%73047,094-3,973SHANGDONG &crORLIFE &crPHARMACEUTICAL CO.,&crLTD.(비상장) 2015년 03월 24일사업관련331 - 50.00%90---68 - 50.00%22185-428EVASTEM &crCORPORATION&cr(비상장)2016년 10월 05일사업관련547 - 50.00%0--- - 50.00%016-1,247㈜에임메드&cr(비상장)2015년 12월 01일사업관련2,622 1,031,162 33.01%3,126---342 1,031,162 33.01%2,78422,301407PeproMene &crBio Inc&cr(비상장)2017년 09월 29일단순투자1,147 200,000 3.50%4,472--- 200,000 3.48%4,47239,100-4,496(주)셀리노&cr(비상장)2019년 01월 16일사업관련3,000 300,000 50.00%3,000---144 300,000 50.00%2,8566,599-66 1,651,162 -11,437---429 1,651,162 -10,865--
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
*랩지노믹스㈜, SHANGDONG ORLIFE PHARMACEUTICAL CO., LTD., EVASTEM CORPORATION의 최초취득일자는 자본금 납입일 기준으로 기재하였으며, ㈜에임메드의 취득일자 및 취득금액은 연결범위에서 제외되어 관계기업으로 재분류된 일자 및 금액 기준으로 기재하였습니다.&cr*또한 EVASTEM CORPORATION은 결손금 등의 누적으로 2018년에 지분법 적용을 중지하였습니다.&cr* 최근 사업연도 자료의 확보가 곤란한 법인은 확보할 수 있는 가장 최근의 재무현황을 기재하였습니다.
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주(등)에 대한 신용 공여등&cr당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다&cr&cr 2. 대주주(등)과 자산 양수도 등.&cr당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다&cr&cr 3. 대주주(등)과의 영업거래&cr당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다&cr&cr 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr
(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 특수관계자 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 종속기업 | MEDIPOST America .INC | 99.86 |
| 메디포스트메디투어㈜ | 100.00 | |
| 관계기업 | ㈜에임메드 | 33.01 |
| 공동기업 | Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd | 50.00 |
| EVASTEM | 50.00 | |
| ㈜셀리노 | 50.00 | |
| 기타포괄손익-&cr공정가치 금융자산 | ㈜큐로닉스 | 41.38 |
(2) 매입 및 매출거래&cr&cr당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 손익거래는 다음과 같습니다.&cr
가. 당반기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 이자수익 | 복리후생비 | 행사비 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| MEDIPOST America .INC | - | 253,891 | - | |
| ㈜셀리노 | 87,361 | - | 3,300 | 1,000 |
| 임직원 | - | 7,820 | - | |
| 합 계 | 87,361 | 261,711 | 3,300 | 1,000 |
나. 전반기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | |
|---|---|---|---|
| 원재료 | 이자수익 | 지급수수료 | |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜ 에임메드 | - | - | 720 |
| MEDIPOST America .INC | - | 226,022 | - |
| Shandong OrLife &crPharmaceutical Co., Ltd | 1,346 | - | - |
| 임직원 | - | 5,776 | - |
| 합 계 | 1,346 | 231,798 | 720 |
(3) 대여 및 차입거래&cr&cr당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당반기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 자금대여 | 자금차입 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| MEDIPOST America .INC | 335,424 | - | - | - | - |
| ㈜셀리노 | - | - | - | - | 3,000,000 |
| 임직원 | 30,000 | 30,000 | - | - | - |
| 합 계 | 365,424 | 30,000 | - | - | 3,000,000 |
나. 전반기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 자금대여 | 자금차입 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| MEDIPOST America .INC | 174,769 | 171 | - | - | - |
| 임직원 | 100,000 | 50,000 | - | - | - |
| 합 계 | 274,769 | 50,171 | - | - | - |
&cr특수관계자 대여금에 대하여 당반기와 전반기에 인식한 이자수익은 각각 261,711천원 및 231,798천원입니다.&cr
(4) 채권,채무 내역&cr&cr보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당반기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 매출채권 등 | 대여금 등 | 매입채무 등 |
|---|---|---|---|
| MEDIPOST America .INC | 253,891 | 9,138,720 | - |
| EVASTEM | 269,120 | - | - |
| ㈜셀리노 | 94,715 | - | - |
| 임직원 | - | 340,000 | - |
| 합 계 | 617,726 | 9,478,720 | - |
&cr나. 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 매출채권 등 | 대여금 등 | 매입채무 등 |
|---|---|---|---|
| ㈜ 에임메드 | - | - | 18,326 |
| MEDIPOST America .INC | - | 8,497,560 | - |
| EVASTEM | 269,120 | - | - |
| 임직원 | - | 340,000 | - |
| 합 계 | 269,120 | 8,837,560 | 18,326 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황&cr &cr가. 공시사항의 진행 변경사항&cr - 해당사항 없습니다.&cr &cr 나. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제19기&cr주주총회&cr('19.3.22) | 제1호 의안: 제19기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 &cr제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 &cr제3호 의안: 이사 선임의 건 &cr제3-1호:사내이사 양윤선 선임의 건 &cr제3-2호:사내이사 황동진 선임의 건 &cr제3-3호:사외이사 강종훈 선임의 건 &cr제4호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건 &cr제4-1호:감사위원 강종훈 선임의 건 &cr제5호의안:이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인 | - |
| 제18기&cr주주총회&cr('18.3.23) | 제1호 의안 : &cr제18기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 &cr 연결재무제표 승인의 건 &cr=>당사는 상법 제449조의2 및 당사 정관 제42조에 따라 '제18기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건’에 대해 외부감사인의 적정의견과 감사위원 전원의 동의로 2018년 3월20일 개최된 당사 이사회에서 재무제표를 승인하였고 그 사항을 주주총회에서 보고하였습니다. | 이사회 승인 | - |
| 제17기&cr주주총회&cr('17.3.24) | 제1호 의안 :제17기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건 &cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr제3호 의안 : 이사 선임의 건 &cr제3-1호: 사내이사 오원일 선임의 건 &cr제3-2호: 사내이사 이장원 선임의 건 &cr제3-3호: 사외이사 민현기 선임의 건 &cr제3-4호: 사외이사 오재욱 선임의 건 &cr제3-5호: 기타비상무이사 김진헌 선임의 건 &cr제4호 의안 : 감사위원회 감사위원 선임의 건 &cr제4-1호: 감사위원 민현기 선임의 건 &cr제4-2호: 감사위원 오재욱 선임의 건 &cr제4-3호: 감사위원 김진헌 선임의 건 &cr제5호 : 제18기 이사보수한도(안) 승인의 건 | 원안대로 승인&cr&cr원안대로 승인&cr&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인 | - |
&cr 2. 우발채무 등&cr &cr 가. 중요한 소송사건&cr 당반기말 현재 연결실체는 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 중요한 소송 사 건은 없습니다&cr &cr나. 견질 또는 담보용 어음,수표현황&cr 당반기말 현재 연결실체는 당해회사 또는 타인을 위하여 제공된 견질 또는 담보용&cr어음,수표는 없습니다.&cr&cr 다. 채무보증 및 인수약정현황&cr 당반기말 현재 연결실체가 체결한 채무보증 및 인수약정은 없습니다. &cr&cr 라 . 그밖에 우발채무 등&cr
(1) 지배기업은 채취가 완료된 조혈모세포에 대하여 보관용역을 제공하고 있으며, 보관용역에 대한 수익은 향후 보관기간 동안 인식할 예정입니다. 이와 관련하여 지배기업은 당기말 현재 향후 매출액으로 인식될 21,423백만원을 장기선수금으로 계상하고 있습니다. 한편, 예상하지 못한 보관상의 문제가 발생할 경우 추가적인 비용이 발생할 수 있습니다. 본 연결재무제표는 이러한 가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.&cr
(2) 당반기말 현재 지배기업이 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공처 | 보증금액 | 보증내역 |
|---|---|---|
| (주)씨제이이엔엠 등 | 175,000 | 홈쇼핑계약에 따른 손해배상금 지급보증 |
| 제주대학교병원 | 12,296 | 납품계약에 따른 계약보증금 |
| (주)다우데이타 | 2,000 | 키움페이 등 결제이용계약에 따른 손해배상 지급보증 |
| 나이스페이먼츠 주식회사 | 80,000 | 전자지불서비스계약에 따른 손해배상 지급보증 |
| 황의욱, 강선기 | 200,000 | 부동산처분금지가처분 담보 |
| 합 계 | 469,296 |
(3) 당반기말 현재 한국증권금융으로부터 지배기업의 우리사주조합원 대출금과 관련하여 5,084천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr
(4) 당반기말 현재 지배기업은 관절연골재생치료제 "카티스템" 판매와 관련하여 ZHONGJI HENGRUN INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED사와 홍콩 독점판매계약을, CELL THERAPIES사와 호주/뉴질랜드독점판매계약을, BIOTECH LIFESCIENCE LABORATORY SDN BHD사와 말레이시아 독점판매계약, Pharm International Regenerative Medicine Technology사와 중국(하이난 보아오의료선행지구 한정)독점판매계약, SK바이오랜드사와 카티스템 발목관절 적응증 확장에 대한 국내 독점판매권 계약 체결체결하고 있습니다.&cr&cr(5) 당반기말 현재 지배기업은 관절연골재생치료제 "카티스템" 과 발달성폐질환치료제 "뉴모스템"과 관련하여 특정지역(USA, 캐나다, UK 등 주요 북미 및 EU국가, MEXICO 등 중남미국가)에 대한 개발권, 실시권 및 독점판매권을 종속기업인 MEDIPOSTAMERICA INC.에 부여하고 그 대가로 SUB-LICENSE 및 매출과 연동한 로열티를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.&cr
(6) 당반기말 현재 지배기업은 태국 INTER STEMMA사와 제대혈 가공, 보관 등과 관련한 기술이전 및 태국 내 지배기업 제대혈브랜드인 "셀트리"를 사용할 수 있는 권리를 부여하고 그 대가로 License fee 및 매출과 연동한 일정 부분의 로열티를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.&cr&cr(7) 당반기말 현재 현재 종속기업인 MEDIPOST AMERICA INC.는 관절연골재생치료제 "카티스템"과 관련하여 ZEMYNA사와 특정지역(캐나다 및 중남미 등)에 대한 독점판매계약을 체결하고 있습니다.
&cr(8) 당반기말 현재 지배기업은 정가진연구소와 매매대금 98백만원에 대한 반환청구 소송(원고 등 : 메디포스트, 피고 등 : 정가진연구소)을 진행 중입니다, 이와 관련된 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 최종결과로 초래될 수 있는 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.&cr
(9) 당반기말 현재 지배기업은 강사근외 1명에게 위법행위에 대한 1,000,000천원의 손해배상청구소송(원고 등 : 메디포스트, 피고 등 : 강사근외 1명)을 진행 중입니다. 이에 대한 최종결과는 현재 예측할 수 없으며, 최종결과로 초래될 수 있는 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.&cr&cr(10) 당반기말 현재 지배기업은 강사근에게 업무방해 등에 대한 형사소송과 김성기에게 모욕에 대한 형사소송을 제기하여 진행 중이며, 이와 관련된 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 이로 인해 초래될 수 있는 영향도 재무제표에 반영되지 않았습니다.&cr&cr(11) 당반기말 현재 지배기업은 관절연골재생치료제 "카티스템"과 관련하여 Prostemcell Ltd.사와 홍콩 Shipping 및 Transport Validation을 위한 공급계약을 체결하고 있습니다.&cr
3. 제재현황 및 그 밖에 사항&cr&cr 가. 제재현황&cr 당사는 외국환거래법 제 18조 위반으로 2016년 12월 2일 과태료(1백만원) 부과 처분을 받아 과태료를 납부하였습니다. 비거주자에 대한 대출신고 누락에 관한 건으로 향후 외화 송금거래 승인절차 강화를 통해 관리 감독하고자 합니다. &cr&cr나. 단기매매차익 미환수 현황&cr 연결실체는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 다. 작성기준일 이후 발생한 중요사항&cr 연결실체는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr &cr4. 중소기업 검토표
2018년 중소기업확인서.jpg 2018년 중소기업확인서
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl
5. 직접금융자금의 사용&cr가. 공모자금의 사용내역
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 2019.06.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
주권상장법인공모증자
(코스닥시장공모)
2011.11.18시설자금26,335- KGMP 생산설비 확대11,272◎ 해당용도 사용준비중&cr◎ 미사용자금보관&cr - 금융기관 예치운용&cr (정기예금, 중금채 등 분할 예치)
주권상장법인공모증자
(코스닥시장공모)
2011.11.18운영자금23,670- 연구개발비&cr- 해외CMO, CRO&cr- 컨설팅비용19,938◎ 해당용도 사용준비중&cr◎ 미사용자금보관&cr - 금융기관 예치운용&cr (정기예금, 중금채 등 분할 예치)
주권상장법인공모증자
(코스닥시장공모)
2011.11.18발행비용1,049-1,049-
| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
나. 사모자금의 사용내역
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 2019.06.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채2014.07.04운영자금10,000시설자금 및 운영자금&cr- R&D투자금액10,000◎ 해당용도 사용준비중&cr◎ 미사용자금보관&cr - 금융기관 예치운용&cr (R.P. MMF, 전단채,ELS 등 분할예치)전환사채2014.10.14운영자금10,000시설자금 및 운영자금&cr- R&D투자금액7,397◎ 해당용도 사용준비중&cr◎ 미사용자금보관&cr - 금융기관 예치운용&cr (R.P. MMF, 전단채,ELS 등 분할예치)전환사채2019.03.26시설자금10,000시설자금&cr- KGMP 생산설비 확대-◎ 해당용도 사용준비중&cr◎ 미사용자금보관&cr - 금융기관 예치운용&cr (R.P. MMF, 전단채,ELS 등 분할예치)전환사채2019.03.26운영자금30,000운영자금&cr- R&D투자금액-◎ 해당용도 사용준비중&cr◎ 미사용자금보관&cr - 금융기관 예치운용&cr (R.P. MMF, 전단채,ELS 등 분할예치)
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
6. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항
| 인증명 | 근거법령 | 인증부처 | 인증날짜 | 유효기간 | 인증내용 |
| 벤처기업확인서 | 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제 25조 | 중소기업진흥공단 | 2019.06.04 | 2021.06.03 | 벤처기업임을 확인&cr(확인유형 : 연구개발기업) |
| 기업부설연구소 인정서 | 기초연구진행및기술개발지원에 관한 법률 제14조 2 제1항 및 같은법 시행령 제27조 1항 | 한국산업기술진흥협회 | 2002.01.28 | - | 기업부설연구소로 인정&cr(연구소명 : 메디포스트(주)생명공학연구소) |
| 품질경영시스템인증서&cr(ISO9001:2015) | - | 유얼에스인증원 | 2018.08.04 | 2021.08.03 | 회사의 품질경영시스템이 ISO9001 : 2015 인증규격과 인증범위에 적합 인증&cr(인증범위 : 제대혈에 관한처리가공 저장 검사 및 부가서비스) |
| 보건신기술인증서 | 보관의료기술 진흥법 제8조제3항 및 같은법 시행규칙 제7조제1항 | 보건복지부 | 2017.11.30 | 2019.11.29 | 탈모방지효능 향상을 위한 인체제대혈유래 줄기세포 배양액 제조기술이 보건신기술임을 인증 |
| 첨단기술,제품 확인서 | 산업발전법 제5조 및 첨단기술 및 제품위 범위 고시 | 산업통상자원부 | 2014.11.18 | - | 카티스템(동정제대혈유래 간엽줄기세포 치료제)가 첨담기술,제품 고시범위에 해당됨을 확인함. |
| 의약품제조 및 품질관리기준 적합판정서 | 약사법 제38조, 의약품등의 안전에 관한 규칙 제48조 및 의약품실사상호협력기구 규정 | 서울지방식품의약품안전청 | 2017.11.13 | 2020.11.12 | 제조서(GMP)가 의약품제조 및 품질관리기준에 적합함을 판정함. |
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.&cr
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.
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