Annual Report • Aug 14, 2019
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
반기보고서 3.7 주식회사 엘앤케이바이오메드 110111-4017227 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
반 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 12 기)
2019년 01월 01일2019년 06월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019 년 8 월 14 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 엘앤케이바이오메드 |
| 대 표 이 사 : | 강국진, 이승주 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길 16-25,201호&cr(중동, 대우프론티어밸리Ⅰ) |
| (전 화) 02-6717-1911 | |
| (홈페이지) http://www.lnkbiomed.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 이승주 |
| (전 화) 02-6717-1911 | |
목 차
| 【대표이사 등의 확인】 | ....................................... | 1 |
| Ⅰ. 회사의 개요 | ....................................... | 2 |
| 1. 회사의 개요 | ....................................... | 2 |
| 2. 회사의 연혁 | ....................................... | 4 |
| 3. 자본금 변동사항 | ....................................... | 7 |
| 4. 주식의 총수 | ....................................... | 10 |
| 5. 의결권 현황 | ....................................... | 13 |
| 6. 배당에 관한 사항 등 | ....................................... | 14 |
| Ⅱ. 사업의 내용 | ....................................... | 17 |
| 1. 사업의 개요 | ....................................... | 17 |
| 2. 주요 제품, 서비스 등 | ....................................... | 26 |
| 3. 주요 원재료 등에 관한 사항 | ....................................... | 27 |
| 4. 생산 및 설비 | ....................................... | 28 |
| 5. 매출에 관한 사항 | ....................................... | 29 |
| 6. 수주상황 | ....................................... | 33 |
| 7. 시장위험과 위험관리 | ....................................... | 34 |
| 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 | ....................................... | 36 |
| 9. 경영상의 주요 계약 등 | ....................................... | 36 |
| 10. 연구개발활동 | ....................................... | 36 |
| 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 | ....................................... | 39 |
| Ⅲ. 재무에 관한 사항 | ....................................... | 42 |
| 1. 요약재무정보 | ....................................... | 42 |
| 2. 연결재무제표 | ....................................... | 45 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ....................................... | 52 |
| 4. 재무제표 | ....................................... | 114 |
| 5. 재무제표 주석 | ....................................... | 120 |
| 6. 기타 재무에 관한 사항 | ....................................... | 182 |
| Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ....................................... | 196 |
| Ⅴ. 감사인의 감사의견 등 | ....................................... | 197 |
| 1. 회계감사인의 감사 또는 검토에 관한 사항 | ....................................... | 197 |
| 2. 회계감사인의 변경 | ....................................... | 202 |
| 3. 내부회계관리제도 | ....................................... | 202 |
| Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ....................................... | 204 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ....................................... | 204 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ....................................... | 205 |
| 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 | ....................................... | 207 |
| Ⅶ. 주주에 관한 사항 | ....................................... | 209 |
| 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유현황 | ....................................... | 209 |
| 2. 최대주주 변동현황 | ....................................... | 209 |
| 3. 주식의 분포 | ....................................... | 210 |
| 4. 주식사무 | ....................................... | 210 |
| 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래실적 | ....................................... | 211 |
| Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ....................................... | 213 |
| 1. 임원 및 직원의 현황 | ....................................... | 213 |
| 2. 임원의 보수 등 | ....................................... | 214 |
| Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 | ....................................... | 218 |
| Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용 | ....................................... | 221 |
| ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ....................................... | 222 |
| 1. 공시내용의 진행, 변경사항 및 주주총회 현황 | ....................................... | 222 |
| 2. 우발채무 등 | ....................................... | 222 |
| 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 | ....................................... | 224 |
| 4. 직접금융 자금의 사용 | ....................................... | 225 |
| 5. 보호예수현황 | ....................................... | 226 |
| 【전문가의 확인】 | ....................................... | 227 |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 20190814 대표이사 등의 확인서.jpg 20190814 대표이사 등의 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11012#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr&cr 가. 회사의 개요
(단위 : 백만원) AEGIS SPINE, INC.2009.11.086400 S.Fiddlers Garden Circle., Ste 1180&crGreenwood Village, CO 80111의료기기&cr판매30,236의결권의&cr과반수 보유해당L&K BIOMED CANADA INC.2017.01.1325B-51 Northern Heights Dr, Richmond Hill,&crON, L4B 4C9, Canada의료기기&cr판매88의결권의&cr과반수 보유해당(주)엘앤케이팜2016.12.15경기도 용인시 기흥구 동백중앙로 16번길 16-25,&cr214호(중동,대우프론티어밸리Ⅰ)의약품&cr도소매116의결권의&cr과반수 보유해당L&K BIOMED MALAYSIA SDN. BHD.2016.11.10Suite Block E-12-13 Plaza Mont Kiara, Jalan Kiara,&crMont Kiara 50480, WP, KL, Malaysia의료기기&cr판매1,019의결권의&cr과반수 보유해당(주)에취제이시1997.07.31서울특별시 강남구 봉은사로114길 28,&cr304호(삼성동, 광성빌딩)건강기능식품&cr도소매업664의결권의&cr과반수 보유해당L&K BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED2018.03.30213, Suncity Business Tower, Section54,&crGolf Course Road, Gurgaon122002의료기기&cr판매153실질적 지배력 보유&cr (기업회계기준 제110호 문단5)해당Aegis Orthopaedic2018.08.08Level 9, 636 St Kilda road,&crMelbourne, VIC 3004의료기기&cr판매2,317의결권의&cr과반수 보유해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
가-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
&cr나. 회사의 법적·상업적 명칭 &cr당사의 명칭은 "주식회사 엘앤케이바이오메드"라고 표기합니다. 영문으로는 L&K BIOMED CO.,LTD.라고 하며, 약식으로 표기할 때는 L&K BIOMED라고 합니다.&cr&cr 다. 설립일자 및 존속기간 &cr당사는 2008년 12월 22일 척추 임플란트 개발, 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 현재에 이르고 있습니다.&cr&cr 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 &cr주소 : 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로 16번길 16-25, 201호(중동, 대우프론티어밸리Ⅰ)&cr전화 : 02-6717-1911&cr홈페이지 : www.lnkbiomed.com&cr &cr 마. 중소기업 해당 여부 &cr당사는 중소기업기본법 제2조 및 동법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다.&cr&cr 바. 주요 사업의 내용 &cr당사는 정형외과용 의료기기 중 척추 임플란트를 개발, 제조 및 판매하고 있습니다. 척추 임플란트는 퇴행성 척추 질환, 척추골절, 척추측만증, 목디스크 등과 같은 척추질환 치료의 표준 수술방법인 척추 유합술에 사용되는 의료기기로써, 평균 수명연장 및 인구고령화 영향으로 고성장을 지속하고 있습니다. 사업 부문별 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 사. 계열회사에 관한 사항
| 계열회사의 총수 | 계열회사의 명칭 | 상장여부 | 당사지분율 | 기타 |
|---|---|---|---|---|
| 7개(당사제외) | AEGIS SPINE, INC(*1) | 비상장 | 75.41% | 미국 판매법인 |
| L&K BIOMED CANADA INC. | 비상장 | 100% | 캐나다판매법인 | |
| (주)엘앤케이팜 | 비상장 | 100% | 의약품도소매 | |
| L&K BIOMED MALAYSIA SDN.BHD | 비상장 | 100% | 말레이시아판매법인 | |
| (주)에취제이시 | 비상장 | 100% | 건강기능식품도소매업 | |
| L&K BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED(*2) | 비상장 | 99.27% | 인도 판매법인 | |
| AEGIS ORTHOPAEDICS PTY,LTD | 비상장 | 100% | 호주 판매법인 |
(*1) 당반기 중 종속기업의 자기주식 취득으로 인하여 지분율이 변동되었습니다.&cr(*2) 당반기 중 종속기업의 유상증자로 인하여 지분율이 변동되었습니다.&cr&cr회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥2016년 11월 30일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 주요 연혁
| 일자 | 내용 |
| 2008년 12월 | (주)엘앤케이바이오메드 설립(서울특별시 마포구, 대표이사 안영보) |
| 2009년 10월 | KFDA제조업 획득 |
| 2009년 12월 | 기업부설연구소 설립 |
| 2010년 07월 | 미국 FDA승인(LnK Basic Spinal Fixation System) |
| 2011년 07월 | 미국 FDA승인(LnK Posterior Cervical Fixation System) |
| 2011년 10월 | 미국 FDA승인(LnK Lumbar Interbody Fusion Cage System) |
| 벤처기업 인증 | |
| 2012년 01월 | 미국 FDA승인(LnK MIS Spinal System & LnK Anterior Cervical Plate System) |
| 2012년 02월 | 기술혁신중소기업(Inno-Biz)인증 |
| 2012년 03월 | 미국FDA승인(LnK Spinal Fixation System) |
| 2012 대한민국 기술혁신 대상 수상(서울신문) | |
| 2012년 05월 | 미국 FDA승인(LnK Anterior Cervical Interbody Fusion Cage System) |
| 2012년 09월 | KDB산업은행 유망중소기업 선정 |
| 2012년 12월 | 목동지점 설치 |
| 미국판매법인 AEGIS SPINE, INC. 지분 100% 인수 | |
| 2013년 07월 | 서울시 일자리 창출 우수기업 선정 |
| 코넥스 시장 상장 | |
| 2013년 12월 | 용인공장 및 R&D Center준공 |
| 2015년 03월 | 타법인 주식 출자(AEGIS SPINE, INC.) |
| 2015년 04월 | 제2회 대한민국 코넥스 대상시상식 대상 수상 |
| 2015년 08월 | 제2연구소 설립(금천구 가산동) |
| 제4회 모범기업인 대상 시상식 의료기기산업부문 서울시장상 수상 | |
| 2015년 12월 | 경기도 유망중소기업 선정 |
| 제52회 무역의 날 5백만불탑 수상 | |
| 2016년 07월 | 미국FDA승인(PathLoc-C Poster Cervical Fixation System) |
| 2016년 11월 | 미국FDA승인(CastleLoc Spinal Fixation System) |
| 미국FDA승인(CastleLoc-S Posterior Cervical Fixation System) | |
| 미국FDA승인(PathLoc-SI Joint Fusion System) | |
| 코스닥 시장 상장 | |
| 2017년 01월 | 타법인출자(L&K BIOMED CANADA INC.) |
| 타법인출자((주)엘앤케이팜) | |
| 2017년 05월 | 타법인출자(L&K BIOMED MALAYSIA SDN. BHD) |
| 2017년 07월 | 타법인(주)에취제이시 지분 100% 인수 |
| 미국FDA승인(OpenLoc-L Spinal Fixation System) | |
| 2018년 03월 | 타법인출자(L&K BIOMED INDIA PV. LTD) |
| 2018년 07월 | 미국FDA승인(PathLoc-SI Joint Fusion System ) |
| 2018년 08월 | 미국FDA승인(The ASK System) |
| 타법인출자(AEGIS ORTHOPEADICS) | |
| 2018년 09월 | 미국FDA승인(LnK Lumbar Interbody Fusion Cage System) |
| 2018년 11월 | 미국FDA승인(Pathloc-L MIS Spinal System) |
| 2018년 12월 | 미국FDA승인(OpenLoc-L Spinal Fixation System) |
| 2019년 03월 | 미국FDA승인(CastleLoc-P Anterior Cervical Plate System) |
나. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 일자 | 내용 |
| 2008년 12월 | 서울시 마포구 서교동 475-42(설립) |
| 2009년 11월 | 경기도 광명시 철산동 253(변경) |
| 2011년 03월 | 서울시 구로구 구로동 1258(변경) |
| 2012년 04월 | 서울시 금천구 가산디지털로2로 98(변경) |
| 2012년 08월 | 서울시 금천구 가산디지털로1로 145(변경) |
| 2015년 03월 | 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길 16-25(현재) |
&cr 다. 경영진의 중요한 변동
| 일자 | 내용 |
| 2008년 12월 | 대표이사 취임(안영보) |
| 2009년 04월 | 경영진 변동(이사 강국진 취임) |
| 2011년 03월 | 경영진 변동(감사 김수정 취임) |
| 2011년 05월 | 경영진 변동(대표이사 강국진 취임) |
| 2011년 11월 | 경영진 변동(이사 안영보, 이사 임현숙 취임) |
| 2012년 02월 | 경영진 변동(사외이사 임종길, 사외이사 김시현, 감사 이승호 취임, 사내이사 임현숙, 감사 김수정 사임 |
| 2012년 09월 | 경영진 변동(이사 고형진 취임) |
| 2012년 11월 | 경영진 변동(사외이사 안신영 취임, 사외이사 임종길 사임, 사외이사 김시현 사임) |
| 2013년 03월 | 경영진 변동(감사 이재포 취임, 감사 이승호 사임) |
| 2014년 03월 | 경영진 변동(이사 이승주 취임, 감사 박순만 취임, 이사 안영보 사임, 이사 고형진 사임, 감사 이재포 사임) |
| 2015년 03월 | 경영진 변동(사외이사 김시현 취임, 사외이사 류재현 취임, 감사 이경조 취임, 사외이사 안신영 사임, 감사 박순만 사임) |
| 2016년 01월 | 경영진 변동(사외이사 손영숙 취임, 사외이사 김시현 사임) |
| 2017년 03월 | 경영진 변동(이사 김성구 취임, 감사 신희복 취임, 감사 이경조 사임) |
| 2017년 04월 | 경영진 변동(대표이사 이승주 취임) |
| 2018년 03월 | 경영진 변동(사외이사 류재현 선임, 사외이사 손영숙 퇴임) |
| 2019년 04월 | 경영진 변동(사외이사 류재현 사임) |
&cr 라. 최대주주의 변동&cr 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다&cr&cr 마. 상호의 변경 &cr당사는 반기보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다.&cr&cr 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다.&cr&cr 사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 &cr당사는 반기보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다.&cr&cr 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 &cr당사는 반기보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다.&cr&cr 자. 그 밖에 경영활동과 관련하여 중요한 사항의 발생내용 &cr당사는 반기보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다.&cr
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
가. 증자(감자)현황
2019년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2008년 12월 22일유상증자(주주배정)보통주20,3005,0005,0002009년 02월 25일유상증자(주주배정)보통주35,7005,0005,0002009년 04월 08일유상증자(제3자배정)보통주44,0005,00010,0002009년 11월 25일유상증자(주주배정)보통주46,7005,00015,0002011년 05월 21일유상증자(제3자배정)보통주53,0005,0005,0002011년 09월 09일유상증자(제3자배정)우선주26,6665,00075,0002011년 12월 21일무상증자보통주199,7005,0005,0002011년 12월 21일무상증자우선주26,6665,0005,0002012년 03월 29일주식분할보통주3,594,600500-2012년 03월 29일주식분할우선주479,988500-2013년 06월 20일유상증자(제3자배정)보통주135,8205001,8252014년 04월 30일유상증자(제3자배정)보통주180,00050018,0002014년 10월 07일무상증자보통주2,154,9105005002014년 10월 07일무상증자우선주266,6605005002014년 12월 23일전환권행사보통주68,7165005,8212015년 02월 28일유상증자(제3자배정)우선주327,87050015,2502015년 04월 20일전환권행사보통주283,4535005,8212015년 06월 10일전환권행사보통주562,6405002,6662015년 06월 10일주식매수선택권행사보통주40,0005003,2722015년 06월 22일주식매수선택권행사보통주10,0005003,2722015년 07월 03일전환권행사보통주111,6635005,8212015년 07월 03일주식매수선택권행사보통주20,0005003,2722015년 07월 17일주식매수선택권행사보통주15,0005003,2722015년 08월 03일주식매수선택권행사보통주15,0005003,2722015년 09월 23일전환권행사보통주85,8955005,8212015년 10월 01일전환권행사보통주85,8955005,8212015년 10월 08일주식매수선택권행사보통주15,0005003,2722015년 10월 16일유상증자(제3자배정)보통주290,00050018,0002015년 11월 05일주식매수선택권행사보통주4,7005003,2722016년 11월 25일유상증자(일반공모)보통주1,053,69050015,0002018년 06월 02일유상증자(제3자배정)우선주1,259,2985008,7352018년 06월 05일전환권행사보통주139,0045007,1942018년 06월 20일주식매수선택권행사보통주5,0005007,9462018년 07월 04일주식매수선택권행사보통주10,0005007,9462018년 07월 05일주식매수선택권행사보통주10,3005003,2722018년 08월 01일전환권행사보통주155,6855007,1942018년 08월 02일전환권행사보통주271,0585007,1942018년 09월 03일전환권행사보통주58,3815007,1942018년 09월 05일전환권행사보통주77,8425007,1942018년 10월 01일전환권행사보통주125,1045007,194
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 설립자본금 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 우리사주조합 |
| - |
| - |
| - |
| 제2회전환사채 |
| - |
| 제2회전환사채 |
| 제1회전환사채 |
| - |
| - |
| 제2회전환사채 |
| - |
| - |
| - |
| 제2회전환사채 |
| 제2회전환사채 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 제5회전환사채 |
| - |
| - |
| - |
| 제5회전환사채 |
| 제5회전환사채 |
| 제5회전환사채 |
| 제5회전환사채 |
| 제5회전환사채 |
나. 미상환전환사채 발행현황
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2019년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017년 05월 22일2020년 05월 22일10,000,000,000기명식&cr보통주2018.5.22 ~&cr2020.4.22100 7,194 2,385,000,000 331,526 -2018년 06월 01일2023년 06월 01일6,000,000,000기명식&cr보통주2019.6.1 ~&cr2023.5.1100 7,960 4,200,000,000 527,638 -16,000,000,000---6,585,000,000859,164-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제5회&cr무기명식 이권부&cr무보증사모전환사채 |
| 제6회&cr무기명식 이권부&cr무보증사모전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
주) 당사는 2012년 7월 1회차, 2013년 10월 2회차, 2017년 5월 5회차, 2018년 6월 6회차 전환사채를 발행하였으며, 제1회, 제2회 전환사채는 2015년 사업기간 중에 모두 보통주로 전환이 되었으며, 보고서 제출일 현재 미상환 전환사채 잔액은 6,585,000,000원 입니다.&cr
주) 제6회차 전환사채는 발행당시 전환가액은 9,950원이였으나, 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 인해 보고서 제출일 현재 전환가액은 7,960원으로 변경되었습니다.&cr&cr 주) 당사는 제5회차 및 제6회차 전환사채권자와 협약을 통해 전환사채의 일부를 매매를 통하여 재취득 하였으며 취득내용은 아래와 같습니다.&cr
(단위 : 천원)
| 종류/구분 | 취득일 | 취득한 사채의 권면총액 |
|---|---|---|
| 제5회 무기명식 이권부&cr무보증사모전환사채 | 2019년4월19일 | 1,215,000 |
| 2019년5월31일 | 450,000 | |
| 제6회 무기명식 이권부&cr무보증사모전환사채 | 2019년4월19일 | 1,800,000 |
| 합계 | 3,465,000 |
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2019년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주37,500,00012,500,00050,000,000 10,778,7362,387,14813,165,884 -799,980799,980 --- --- --- -799,980799,980보통주 전환10,778,7361,587,16812,365,904 361,577-361,577 10,417,1591,587,16812,004,327
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11012#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2019년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주----- 우선주----- 보통주----- 우선주----- 보통주----- 우선주----- 보통주----- 우선주----- 보통주361,567---361,567 우선주----- 보통주----- 우선주----- 보통주361,567---361,567 우선주----- 보통주10---10 우선주----- 보통주361,577---361,577 우선주-----
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
주1) 기초 10주는 무상증자시 단주의 처리를 위하여 취득한 수량입니다.&cr주2) 당사는 2017년 6월 1일 자기주식취득 신탁계약체결결정 하여, 자기주식을 취득중에 있습니다.&cr- 관련공시 : &cr2017.05.33 [연장결정]주요사항보고서(자기주식취득 신탁계약체결결정)&cr2017.09.04 신탁계약에 의한 취득상황보고서&cr2017.11.30 [연장결정]주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정)&cr2018.03.02 신탁계약에 의한 취득상황 보고서&cr2018.05.31 [연장결정]주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정)
2018.11.30 [연장결정] 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정)&cr2019.05.31 [연장결정] 주요사항보고서(자기주식취특신탁계약체결결정)
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11012#*종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황
다. 종류주식(명칭) 발행현황&cr 당사는 2011년 09월 09일자로 전환상환우선주가 발행되었으며, 2015년 06월10일자로 보통주로 799,980주가 전환완료되었습니다. 2015년 02월 28일자와 2018년 6월1일자로 발행된 전환우선주의 내용은 아래와 같습니다. &cr &cr 종류주식(명칭) 발행현황
(단위 : 원) 2015년 02월 28일15,2505005,000,017,500327,8705,000,017,500327,870보통주식과 동일우선권 있음해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음-해당사항 없음우선주 1주당 보통주1주로 전환발행일로부터 1개월이 경과한 날부터 &cr그 존속기간의 말일까지보통주327,870보통주와 동일-
| 발행일자 | |
| 주당 발행가액(액면가액) | |
| 발행총액(발행주식수) | |
| 현재 잔액(현재 주식수) | |
| 주식의&cr내용 | 이익배당에 관한 사항 |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | |
| 상환에&cr관한 사항 | 상환조건 |
| 상환방법 | |
| 상환기간 | |
| 주당 상환가액 | |
| 1년 이내&cr상환 예정인 경우 | |
| 전환에&cr관한 사항 | 전환조건 |
| 전환청구기간 | |
| 전환으로 발행할&cr주식의 종류 | |
| 전환으로&cr발행할 주식수 | |
| 의결권에 관한 사항 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항 |
| (단위 : 원) |
| 발행일자 | ||
| 주당 발행가액(액면가액) | ||
| 발행총액(발행주식수) | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | ||
| 주식의&cr내용 | 이익배당에 관한 사항 | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | 우선권 있음 | |
| 상환에&cr관한 사항 | 상환조건 | 해당사항 없음 |
| 상환방법 | 해당사항 없음 | |
| 상환기간 | 해당사항 없음 | |
| 주당 상환가액 | - | |
| 1년 이내&cr상환 예정인 경우 | 해당사항 없음 | |
| 전환에&cr관한 사항 | 전환조건 | 우선주 1주당 보통주1주로 전환 |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 1개월이 경과한 날부터 &cr그 존속기간의 말일까지 | |
| 전환으로 발행할&cr주식의 종류 | 보통주 | |
| 전환으로&cr발행할 주식수 | 1,259,298 | |
| 의결권에 관한 사항 | 1주당 1개의 의결권 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항 |
주1) 상기 전환우선주식은 발행당시 전환가액은 8,735원이였으나, 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 인해 분기보고서 제출일 현재 전환가액은 7,010원으로 변경되었습니다.&cr주2) 상기 전환가액조정으로 인한 전환가능 주식수는 1,569,182주 입니다.
5. 의결권 현황
2019년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주10,778,736 우선주1,587,168 보통주361,577 우선주- 보통주- 우선주- 보통주- 우선주- 보통주- 우선주- 보통주10,417,159 우선주1,587,168
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당에 관한 사항
당사 정관은 배당에 관한 사항을 다음과 같이 정하고 있습니다.
<배당 관련 정관 조항>&cr&cr 제12조(신주의 배당 기산일)&cr 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.&cr&cr 제54조(이익배당)&cr ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.&cr② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.&cr③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.&cr&cr 제55조(분기배당)&cr ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하"분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 「자본시장과금융투자업에관한법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.&cr② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.&cr③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한액을 한도로 한다.&cr1. 직전결산기의 자본금의 액&cr2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액&cr3. 직전결산기의 주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액&cr4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금&cr5. 「상법시행령」제19조에서 정한 미실현이익&cr6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액&cr④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행한 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.&cr⑤ 제9조의2 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
나. 주요배당지표
500500500-6,803-3,772-14,829-4,354-1,772-14,162-630-381-1,517-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제12기 반기 | 제11기 | 제10기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
&cr다. 이익첨가부사채에 대한 사항 &cr당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요&cr&cr가. 업계의 현황&cr&cr 1) 산업의 특성 &cr &cr(1) 산업의 정의&cr
당사가 영위하고 있는 의료기기산업의 '의료기기’란 사람 또는 동물에게 단독 또는 조합하여 사용되는 기구, 기계, 장치, 재료 또는 이와 유사한 제품으로서 질병의 진단 및 치료 또는 예방의 목적으로 사용되거나, 구조 또는 기능의 검사 및 대체 또는변형의 목적으로 사용되는 제품 등을 말합니다.&cr
의료기기법 제2조에서는 의료기기를 다음과 같이 정의하고 있습니다.
① 질병의 진단, 치료, 경감, 처치 또는 예방의 목적으로 사용되는 제품
② 상해 또는 장애를 진단, 치료, 경감 또는 보정할 목적으로 사용되는 제품
③ 구조 또는 기능을 검사, 대체 또는 변형할 목적으로 사용되는 제품
④ 임신을 조절할 목적으로 사용되는 제품
이러한 의료기기를 다루는 의료기기산업은 의료기기 제품의 설계 및 제조에 관련된 융합된 기술로, 임상의학과 전기, 전자, 기계재료, 광학 등의 공학이 융합되는 응용기술이며, 궁극적으로 의료기기를 통한 인간의 삶의 징 향상을 목표로 하는 보건의료의 한 분야입니다.
&cr'의료기기법 시행규칙’제2조에서 정한 의료기기 품목의 대분류(4개)는 (A) 기구 및 기계 (Medical Instruments), (B) 의료용품 (Medical Supplies), (C) 치과 재료 (Dental Materials), (D) 체외진단용 시약 (IVD Reagents)으로 분류하고, 중분류(142개)는 각 대분류를 원자재, 제조공정 및 품질관리체계가 비슷한 품목군으로 분류하며, 이는 2,218개 소분류로 구성됩니다.
&cr각 품목은 해당 의료기기가 인체에 미치는 잠재적 위험성을 바탕으로 4개 등급으로 분류되며, 잠재적 위해성에 대한 판단기준은 다음과 같습니다.
① 의료기기의 인체 삽입 여부
② 인체내 삽입 및 이식 기간
③ 의약품이나 에너지를 환자에게 전달하는지 여부
④ 환자에게 국소적 또는 전신적인 생물학적 영향을 미치는지 여부
⑤ 체내(구강 내를 제외한다)에서의 화학적 변화 유무
&cr이러한 모든 의료기기의 시장 유통을 위해서는 유통하고자 하는 나라의 해당 기관의 인허가 과정을 거쳐야 하는데, 한국의 식품의약품안전처, 미국의 연방식품의약국(FDA) 등이 이에 해당합니다. 한국 식품의약품안전처의 기준으로는 인체 유해성이 낮은1등급 품목은 단순 신고 만으로 허가를 받을 수 있으나, 인체 위해성이 있거나 유효성이 요구되는2~4등급의 품목은 일련의 신사과정을 거쳐 의료기기 품목 허가를 받아야 합니다. 각 의료기기제품의 등급은 식품의약품안전처의 의료기기위원회의 심의를 거쳐 분류가 이루어집니다.&cr
| 등급 | 내용 | 주요 해당제품 |
| 1 | 인체에 직접 접촉되지 아니하거아 접촉되더라도 잠재적 위험성이 거의 없고, 고장이나 이상으로 인하여 인체에 미치는 영향이 경미한 의료기기 | 의료용 칼, 가위, 영상 저장 및 조회용 소프트웨어, 혈액 검사용기기, 의료용 누르개 등 |
| 2 | 사용 중 고장이나 이상으로 인한 인체에 대한 위험성은 있으나 생명의 위험 또는 중대한 기능장애에 직면할 가능성이 적어 잠재적 위험성이 낮은 의료기기 | 전동식침대, 영상전송 및 출력용 소프트웨어, 자동전자혈압계, 의약품 주입 펌프 등 |
| 3 | 인체 내에 일정기간 삽입되어 사용되거나, 잠재적 위험성이 높은 의료기기 | 척추 임플란트, 인공무릎관절, 엑스선촬영장치, 범용인공호흡기, CT, MRI 등 |
| 4 | 인체 내에 영구적으로 이식되는 의료기기, 심장 및 중추신경계, 중앙혈관계 등에 직접 접촉되어 사용되는 의료기기, 동물의 조직 또는 추출물을 이용하거나 안전성 등의 검증을 위한 정보가 불충분한 원자재를 사용한 의료기기 | 심장박동기, 인공심장판막, 흡수성보합사 등 |
&cr당사는 주로 정형외과와 신경외과에서 사용되는 척추고정장치 및 척추 수술용 제품의 설계, 개발, 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하는 척추 임플란트 전문 의료기기 회사이며, 신규사업으로 인공무릎관절 사업 등을 영위하고 있습니다.
&cr척추 임플란트 사업과 관련된 구체적으로 당사의 주요 제품은 사용되어지는 척추의 부위에 따라 크게 척추용으로 사용되는 Pedical과 경추에 사용되는 Cervical, 요추에 사용되는 Iliac으로 구분되어지며, 용도에 따라 Screw, Cage, Plate 등으로 구분되어집니다. 당사의 제품은 의료기기 등급 중 3등급에 해당합니다. 일반적으로 Pedical 제품은 정형외과에서 많이 시행되는 척추의 퇴행, 협착, 외부충격 또는 종양으로 인한 척추의 불안정성을 치료하기 위한 외과적 수술과 선천적, 후천적 척추 기형 및 측만증 치료에 주로 사용되며, 경추용인 Cervical 제품의 경우는 신경외과에서 사람의 목 주위에 있는 경추에서 나타나는 질환을 치료하기 위한 목적으로 주로 사용되는 제품입니다. 이외에 당사 제품을 사용하는 수술에서 추가적으로 사용되는 탈회골이식재(DBM), 카테터(Catheter) 등을 상품으로 취급하고 있으며, 동 상품의 의료등급은 3~4등급에 해당합니다. 당사는 이와 같이 일반적인 척추수술과 관련된 모든 제품라인업을 갖추고 있으며, 동 제품에 대한 연구개발 단계에서부터 원재료 구매, 제품 제조 및 검사, 납품 단계에 이르기까지 일련의 모든 사업을 영위하고 있습니다.&cr&cr(2) 의료기기산업의 특성
&cr2017년 4월에 한국보건산업진흥원에서 발간한 "2017년 의료기기산업 분석보고서"에서는 의료기기 산업의 특성을 다음과 같이 정의하였습니다.
첫째, 의료기기는 다양한 제품군으로 구성되며, 기술발전에 따라 점차 복잡해지고 다양화되는 추세입니다.&cr
의료기기는 제품설계 및 제조단계에서 임상의학, 전기, 전자, 기계, 재료, 광학 등 학제간 기술이 융합 및 응용되는 특성이 있으며 단순소모품에서 최첨단 전자의료기기까지 넓은 스펙트럼으로 구성됩니다. 의료기기는 주사기 등 소모품, 기초의료용품, MRI, CT, 의료용 로봇 및 수술기기 등 광범위한 기기와 장비를 포괄하며, 기술발전에 따라 점차 복잡화 및 다양화되는 추세입니다.
&cr둘째, 의료기기산업은 다품종 소량생산 산업입니다.&cr&cr의료기기 제품 종류는 수천 가지가 넘고, 품목당 생산수량도 10만대를 초과하는 품목이 거의 없을 정도로 대표적인 다품종 소량 생산 산업입니다. 저가 또는 일부 시장에서는 전문 중소기업이 시장을 주도하며, 고가의 첨단 고부가제품은 소수의 대기업이 주도하고 있습니다.
&cr셋째, 의료기기산업은 정부의 의료정책 및 관리제도와 밀접한 관련성이 있습니다.&cr&cr의료기기산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로 국민의 건강증진 및 건강권 확보 등에 직간접적 영향을 받기 때문에 정부의 인허가 등 규제가 필요합니다. 따라서 정부는 의료기기 생산 및 제조, 임상시험 등 안전규제, 유통 및 판매 등 안전성ㆍ유효성 확보, 지적재산권 보장 등에 대하여 규제하고 있습니다. &cr또한 인허가 측면에서 국가간 인증 허가제도가 상이하여 국제 교역에서 비관세 장벽으로 작용하고 있습니다. 미국 FDA의 인허가에 소요되는 기간이 평균 7.2개월, 중국은 13개월입니다. 이후 시장에 진입하는 소요 기간은 더 늘어날 수 있습니다.&cr&cr넷째, 의료기기 시장은 수요가 한정된 특징이 있습니다.&cr&cr의료기기는 의료진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처입니다. 또한 건강, 보건과 관련되므로 제품의 안전성과 신뢰성을 우선적으로 고려합니다. 따라서 시장 수요자들은 기존 유명제품을 계속 사용하는 보수적인 경향이 강하기 때문에 상대적으로 시장의 진입장벽이 높고 가격 탄력성은 낮습니다. 제품에 대한 인지도와 브랜드 파워가 매우 중요한 산업이며, 마케팅 장벽 및 충성도가 매우 높아 경기 민감도가 상대적으로 낮습니다.
&cr다섯째, 연구개발에 대한 지속적인 투자가 필요합니다.&cr&cr의료기기 산업은 자본/기술 의존형 산업으로 제품의 개발부터 생산까지 약3~5년 정도가 소요되어 개발비용 회수 기간이 상대적으로 깁니다. 또한 개별 제품의 시장 규모가 작고 수명주기가 짧아 연구개발에 대한 지속적인 투자가 요구되는 산업입니다.&cr
2) 산업의 성장성&cr&cr 2016년 세계 의료기기 시장규모는 2015년 대비 4.5% 증가한 약 3,395억 달러로 추정되며, 2012년 이후 성장률이 다소 둔화되지만 2017년에는 2016년 대비 4.9% 증가(3,560억달러)할 것으로 전망되고 있습니다. BMI Espicom(2017)은 향후 세계 의료기기 시장이 2021년에는 4,458억 달러로 성장할 것으로 전망하였으며, 2018년 이후 연평균 성장률은 5.8%로 추정하였습니다. 고령화 추세, 건강에 대한 관심 고조 및 웰빙에 대한 사회적 분위기 확산, 주요 국가들의 보건의료 정책, BRICs 등의 경제 성장 등이 시장의 전망을 긍정적으로 이끄는 요인이 되고 있습니다. &cr
캡처3.jpg 세계 의료기기 시장규모
출처 : BMI Espicom 2017&cr&crEspicom의 전망에 의하면, 2017년 미국 시장규모는 1,549억달러로 세계시장의 43.5%를 차지하는 것으로 나타났으며, 상위 20개 국가가 전체의 88.9%를 차지하는 것으로 추정되었습니다. 독일이 259억 달러(7.3%), 일본 255억 달러(7.2%), 중국 214억 달러(6.0%), 프랑스 146억 달러(4.1%) 등 순으로 나타났으며, 우리나라의 2017년 시장 규모는 세계 9위(58억 달러)로 세계의료기기 시장에서 1.6%를 차지하는 것으로 나타났습니다.&cr&cr국내외 의료기기 시장은 연평균 5.0%대 이상의 높은 성장세를 보이고 있으며, 창조경제에서 핵심 산업으로 향후 지속성장이 가능한 유망 산업분야로 여기지고 있습니다. 전 세계적인 인구 고령화 현상, 웰빙 트렌드 확산, 삶의 질 향상에 대한 관심 증대, IT, BT, NT등 신기술 발전, 주요국의 의료개혁, 중국 등 신흥국의 경제 성장 등으로 인해 의료산업 및 의료기기 산업은 꾸준한 성장이 전망되고 있습니다. 정부는 의료기기 산업 육성방안(2010.11), 의료기기산업 중장기 발전계획(2014.03)등 의료기기산업 육성을 위한 정책수립 및 지원을 추진해오고 있기에 유망한 시장입니다.&cr
(단위 : 억달러, %)
| 순위 | 국가 | 2015년 | 2016년 | 2017년(E) | |||
| 시장규모 | 비중 | 시장규모 | 비중 | 시장규모 | 비중 | ||
| 1 | 미국 | 1,387 | 42.7% | 1,466 | 43.2% | 1,549 | 43.5% |
| 2 | 독일 | 242 | 7.4% | 251 | 7.4% | 259 | 7.3% |
| 3 | 일본 | 228 | 7.0% | 252 | 7.4% | 255 | 7.2% |
| 4 | 중국 | 183 | 5.6% | 196 | 5.6% | 214 | 6.0% |
| 5 | 프랑스 | 129 | 4.0% | 136 | 4.0% | 146 | 4.1% |
| 6 | 영국 | 111 | 3.4% | 105 | 3.1% | 103 | 2.9% |
| 7 | 이탈리아 | 88 | 2.7% | 91 | 2.7% | 89 | 2.5% |
| 8 | 캐나다 | 65 | 2.0% | 63 | 1.9% | 68 | 1.9% |
| 9 | 한국 | 50 | 1.5% | 54 | 1.6% | 58 | 1.6% |
| 10 | 스페인 | 49 | 1.5% | 53 | 1.6% | 51 | 1.4% |
| 11 | 멕시코 | 43 | 1.3% | 47 | 1.4% | 49 | 1.4% |
| 12 | 호주 | 47 | 1.4% | 48 | 1.4% | 48 | 1.4% |
| 13 | 브라질 | 48 | 1.5% | 43 | 1.3% | 48 | 1.3% |
| 14 | 러시아 | 39 | 1.2% | 37 | 1.1% | 43 | 1.2% |
| 15 | 인도 | 36 | 1.1% | 38 | 1.1% | 41 | 1.2% |
| 16 | 네덜란드 | 34 | 1.1% | 36 | 1.1% | 39 | 1.1% |
| 17 | 스위스 | 36 | 1.1% | 36 | 1.1% | 36 | 1.0% |
| 18 | 벨기에 | 23 | 0.7% | 24 | 0.7% | 26 | 0.7% |
| 19 | 스웨덴 | 22 | 0.7% | 22 | 0.7% | 23 | 0.6% |
| 20 | 터키 | 23 | 0.7% | 23 | 0.7% | 20 | 0.6% |
| 상위 20개국 합계 | 2,882 | 88.7% | 3,021 | 89.0% | 3,614 | 88.9% | |
| 세계시장 | 3,249 | 100.0% | 3,395 | 100.0% | 3,560 | 100.0% |
주1) BMI Espicom(2017)의 "The World Medical Markets Factbook 2017" 자료를 기반으로 하며, 우리나라 시장규모는 식약처의 생산수출입 실적 기준의 시장규모와 차이가 날 수 있음.
주2) 순위는 2017년 기준임.
자료:BMI Espicom(2017), The World Medical Markets Factbook 2017, November&cr&cr한국 사회는 고령화 사회로의 진입 속도가 현저히 빠른 상태로 65세 이상 인구비중은 2018년 14%에서 2026년에는 20%에 이를 것으로 전망되는 가운데 65세 이상 진료비 증가는 의료기기 산업의 확대로 이어질 전망입니다.&cr
고령화에 따른 65세 노인진료비는 2009년 12조원에서 2014년 19.3조원으로 큰 폭의 상승하여 전체 진료비의 35.5%를 차지합니다. 또한 의료분야의 기술발전으로 인한 고가의 치료방법이 사용되면서 생애의료비도 크게 증가하고 있는 추세입니다.
노인인구 급증은 당사와 관련된 정형외과용 의료기기 분야에 있어서도 헬스케어 부문, 비수술적 치료 및 첨단 장비를 이용한 척추 및 관절치료 등이 의료 핵심사업으로 발전할 것으로 전망되며, 아래와 같이 고령화로 인한 의료지출 비중 상승으로 정형외과용 의료기기 수요증가에 영향을 미칠 것으로 전망되고 있습니다.
&cr 3) 시장의 특성 &cr&cr척추 임플란트와 관련 의료기기는 척추 관련 질환과 기형의 치료에 사용되며, Plate, Rod, Cage, Hook, Screw Systems 등을 포함합니다. 대부분 티탄늄, 티탄늄 합금, 스테인레스 스틸 및 기타 고분자물질의 소재로 구성되어 있습니다.
&cr글로벌 시장 조사기관인 Markets and Markets에 따르면, 척추 임플란트와 관련 의료기기에 대한 전체 시장규모는 2015년 기준으로 약 11,982 백만 USD(약 14.1조원)인 것으로 추정되며, 향후 5년간 연평균 5.6%의 높은 성장율을 보일 것으로 전망됩니다.
이 중 흉요추 유합 및 고정장치 분야는 전체 시장 규모의 약 45.2%를 차지하고 있으며, 향후5년간 연평균4.8%씩 성장하여2020년에는 약6,844 백만USD (약 8조원)의 시장 규모를 형성할 것으로 예상됩니다. 그 뒤를 이어 2015년 현재 약2,336 백만USD (약 2.8조원) 규모의 시장을 형성하고 있는 경추 유합 기기 시장은 향후 5년간 연평균 약 5.2%의 성장율을 보이며, 2020년에는 약 3,013 백만USD (약 3.5조원)의 시장 규모에 이를 것으로 전망되고 있습니다. 이에 따라 당사의 주력 제품이 속한 흉요추와 경추 유합 관련 기기 시장은 전체 시장의 약 63%를 차지할 것으로 기대됩니다.&cr
글로벌 척추 임플란트 및 관련기기 시장규모 현황 및 전망.jpg 글로벌 척추 임플란트 및 관련기기 시장규모 현황 및 전망
출처 : Spinal Implants and Spinal Devices Market, 2015 Markets&cr
나. 회사의 현황&cr&cr1) 영업개황&cr &cr당사는 정형외과용 의료기기 중 척추 임플란트를 전문으로 개발, 제조, 판매하는 기업으로 2008년 12월에 설립되었습니다. 척추 임플란트는 퇴행성 척추 질환, 척추골절, 척추측만증, 목디스크 등과 같은 척추질환 치료의 표준 수술방법인 척추유합술에사용되는 제품으로 당사는 2009년 국내에 자사 제품을 출시하고 2010년 척추 고정용임플란트 제품이 미국 FDA 인증을 받은 것을 계기로 미국 수출이 늘어나면서 매출이 대폭 증가하였습니다.&cr&cr선진국을 중심으로 평균 수명연장과 고령화 사회로 진입 그리고 비만의 증가추세 등에 따라 척추 임플란트 시장과 동 의료기기를 전문으로 하는 당사의 성장세는 지속될 전망입니다.&cr&cr 2) 시장 점유율 등 &cr&cr2014년 기준으로 글로벌 척추 임플란트 및 관련 의료기기 시장은 Medtronics(US), Depuy Synthes(US), NuVasive(US), Stryker(US), Zimmer Biomet(US)의 상위 5개사가 각각 26.9%, 20.5%, 6.7%, 6.5%, 5.8%의 점유율을 기록하며 전체 시장의 2/3를 차지하는 과점 형태를 보이고 있습니다. 이어 Globus Medical(US), Alphatec(US), Orthofix Int'l(네덜란드), K2M(US) 및 LDR(US)가 각각 4.2%, 2.4%, 1.8%, 1.6%, 1.2%의 점유율로, 전체 시장에서 약 11%를 차지하는 2nd Tier 그룹을 형성하고 있습니다.&cr&cr국내 시장의 경우 주요 척추 임플란트 제조업체로 당사를 비롯하여 GS메디칼, 솔고바이오메디칼, 메디쎄이, 유앤아이 등의 국내 기업이 있으며, Johnson & Johnson의 자회사인 DePuy Synthes, Stryker와 Medtronic의 한국지사 등이 있으며, 이들간의 시장점유율 순위는 2015년을 기준으로 Medtronic, Depuy Synthes, Stryker 순인 것으로 추정되나, 공식적인 발표자료는 존재하지 않습니다.&cr&cr 3) 회사의 경쟁우위 요소 &cr
의료기기는 건강, 보건과 관련되어 제품의 안정성과 신뢰성이 우선적으로 고려되기 때문에 정부의 인허가 등의 규제를 받습니다. 또한 국가간 인증 허가제도가 상이하여해외 시장 진출 시 진입장벽으로 작용합니다. 전 세계적으로 가장 엄격하고 신중한 시판승인을 내리는 것으로 유명한 미국 FDA의 인허가를 받는데 평균 7개월 이상 소요되며, 이후 시장에 진입하는 소요 기간은 더 늘어나는 것으로 알려져 있습니다.&cr&cr당사는 미국 FDA로부터 10개 제품에 대해 모두 28개의 인증을 획득함으로써 제품 안정성에 대한 공신력을 인정 받았습니다. 이를 바탕으로 세계 최대 의료기기 시장인 미국 시장에 진출, 스탠퍼드대학 병원 등과 같은 미국 유수의 대학병원에 당사 제품을 공급하고 있습니다.&cr&cr 2. 주요 제품, 서비스 등&cr &cr 가. 주요 제품 등의 현황&cr
(단위 : 백만원)
| 품목 | 생산(판매) 개시일 |
주요상표 | 제12기&cr반기 | 제11기 | 제10기 | 제품&cr설명 |
| Thoraco Lumbar | 2009년 | LNK | 5,078 | 14,782 | 10,819 | 주2) |
| Cervical | 2012년 | LNK | 3,446 | 3,754 | 5,486 | 주2) |
| 기타 | - | LNK | 466 | 518 | 1,010 | - |
| 매출총계 | 8,990 | 19,054 | 17,315 | - |
주1) 연결기준으로 작성하였습니다.&cr주2) 주요제품 등의 현황 및 제품설명은 아래와 같이 구분하여 기재하였습니다.
| 분야 | 개발단계 | 제품 |
| Thoraco - Lumbar | 제품화 완료 | 흉요추용 제품 |
| Cerviical | 제품화 완료 | 경추용 제품 |
나. 주요 제품 등의 가격변동 추이
(단위 : 원,$)
| 품목 | 구분 | 제12기 2분기 | 제11기 | 제10기 |
| Thoraco-Lumbar | 내수 | 88,707 | 83,374 | 95,321 |
| 수출 | 594,738 | 410,226 | 253,311 | |
| ($576) | ($378) | ($228) | ||
| Cervical | 내수 | 110,029 | 63,690 | 71,332 |
| 수출 | 1,042,623 | 219,506 | 253,730 | |
| ($982) | ($200) | ($224) |
주1) 연결기준으로 작성하였습니다.&cr주2) 상기 가격변동 추이는 단순평균가격 산출방식을 적용하여 계산하였으며, 평균 가격 산출방법은 총 매출액을 총 매출수량으로 나누어 계산하였습니다.&cr&cr 3. 주요 원재료 등에 관한 사항&cr&cr가. 주요 원재료 매입현황 &cr
(단위 : 천원, US$)
| 매입유형 | 품목 | 구분 | 제12기&cr 2분기 | 제11기 | 제10기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원재료 | PEEK&crOPTIMA&crROD | 국내 | |||
| 수입 | 16,068 | 494,401 | 483,410 | ||
| $13,350 | $446,350 | $422,460 | |||
| 소계 | 16,068 | 494,401 | 483,410 | ||
| 기타 | 국내 | 524,818 | 3,482,121 | 1,468,337 | |
| 수입 | 144,978 | 145,190 | 61,584 | ||
| $120,119 | $131,379 | $48,326 | |||
| 소계 | 669,796 | 3,627,311 | 1,529,920 | ||
| 원재료 합계 | 국내 | 524,818 | 3,482,121 | 1,468,337 | |
| 수입 | 161,046 | 639,591 | 544,994 | ||
| $133,469 | $577,729 | $470,786 | |||
| 합계 | 685,864 | 4,121,712 | 2,013,330 |
&cr 나. 주요 원재료 가격변동 현황&cr
(단위 : 원, US$)
| 품목 | 구분 | 제12기&cr 2분기 | 제11기 | 제10기 |
|---|---|---|---|---|
| PEEK OPTIMA&crROD | 국내 | - | - | - |
| 수입 | 5,356,022 | 1,336,218 | 1,794,779 | |
| $4,450.00 | $1,206.35 | $1,571.15 | ||
| TI6AL4V ELI | 국내 | 35,687 | 144,307 | 135,789 |
| 수입 | 227,212 | 184,577 | - | |
| $181.24 | $163.34 | - |
4. 생산 및 설비 &cr &cr가. 생산능력 및 생산실적&cr&cr 당사는 최적화 된 생산체계를 갖추기 위해 각 외주처별 보유장비와 기술력, 생산경험을 바탕으로한 체계적인 생산이 이루어지고 있습니다.&cr
- L&K BIOMED : 연구개발 단계에서의 시제품 제작, 주력 신제품 등을 생산하고 있으며, 그에 따라 특성화 된 Instrument를 위주로 생산하고 있습니다.
- 엘앤케이테크놀로지 : CNC 장비를 활용해서 생산되는 Screw, Cage 등 Implant를 주력으로 생산하고 있습니다.
- (주)융합테크 : MCT 장비 등을 활용해 Instrument와 C-plate등을 위주로 생산하고 있습니다.
&cr당사가 보유한 생산설비는 주로 시제품 제작과 도면 등 보안유지가 필수적인 신제품 생산을 위주로 하며, 그 밖의 제품들은 외주처를 활용해 생산하고 있습니다. 따라서 생산능력 및 생산실적을 파악하기에는 다소 어려움이 있습니다.&cr&cr 나. 생산설비의 현황 등&cr
(단위 : 천원)
| 자산별 | 소재지 | 기초가액 | 2019년반기 | 비고 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 당기상각 | 상각누계 | 기말잔액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 용인공장 | 83,248 | 83,248 | ||||||
| 건물 | 대우프론티어밸리1단지 201호 | 용인공장 | 403,947 | (27,858) | 181,080 | 376,088 | |||
| 대우프론티어밸리1단지 202호 | 용인공장 | 384,858 | (26,542) | 172,523 | 358,316 | ||||
| 대우프론티어밸리1단지 214호 | 용인공장 | 126,646 | (8,041) | 42,215 | 118,605 | ||||
| 대우프론티어밸리1단지 216호 | 용인공장 | 65,141 | (4,493) | 29,201 | 60,649 | ||||
| 대우프론티어밸리1단지 217호 | 용인공장 | 60,111 | (4,146) | 26,946 | 55,966 | ||||
| 대우프론티어밸리1단지 218호 | 용인공장 | 60,111 | (4,146) | 26,946 | 55,966 | ||||
| 소계 | 1,100,814 | (75,225) | 478,911 | 1,025,589 | |||||
| 기계장치 | CNC(SR-20RIV) | 용인공장 | 57,051 | 38,034 | 171,153 | 19,017 | |||
| 고속탭핑센터(T4000L) | 용인공장 | 23,700 | 15,800 | 71,100 | 7,900 | ||||
| 고속탭핑센터(T4000L) | 용인공장 | 64,851 | 40,959 | 180,901 | 23,893 | ||||
| 턴밀(LYNX220LMA) | 용인공장 | 57,150 | 25,400 | 95,250 | 31,750 | ||||
| 레이저마킹기(CAT-FS20M) | 용인공장 | 57,750 | 21,000 | 68,250 | 36,750 | ||||
| 3차원 측정기(CRYSTA-APEX S7106) | 용인공장 | 16,500 | 6,000 | 19,500 | 10,500 | ||||
| 고속탭핑센터(T4000L) | 용인공장 | 33,733 | 8,800 | 19,067 | 24,933 | ||||
| 초음파세척기(5-PUMP) | 용인공장 | 62,667 | 16,000 | 33,333 | 46,667 | ||||
| MTS(100KN) | 용인공장 | 286,764 | 73,029 | 151,411 | 213,735 | ||||
| CNC(20R-IV) | 용인공장 | 192,000 | 48,000 | 96,000 | 144,000 | ||||
| 조도 측정기(SV-3200S4) | 용인공장 | 71,200 | 17,800 | 35,600 | 53,400 | ||||
| 턴밀(LYNX220LMA) | 용인공장 | 136,000 | 34,000 | 68,000 | 102,000 | ||||
| 기타 | 용인공장 | 41,431 | 38,000 | 22,799 | 1,477,255 | 56,632 | |||
| 소계 | 1,100,797 | 38,000 | (367,621) | 2,486,820 | 771,177 | ||||
| 시설장치 | 용인공장 클린룸 및 사무실 공사 | 용인공장 | 9,400 | (2,400) | 5,000 | 7,000 | |||
| 용인공장 인테리어공사 | 용인공장 | 386,400 | (96,600) | 193,200 | 289,800 | ||||
| 용인공장 전기공사 | 용인공장 | 60,833 | (14,600) | 26,767 | 46,233 | ||||
| 기타 | 용인공장 | 50,147 | 7 | (29,830) | 381,365 | 20,309 | |||
| 소계 | 506,780 | (143,430) | 606,331 | 363,343 | |||||
| 공구와기구 | 용인공장 | 57,061 | (23,446) | 33,616 | 33,616 |
주1) 현재 용인공장의 토지 및 건물에 대하여 대출관련 담보(산업은행 1,700백만원, 신한은행 600백만원)가 설정되어 있습니다.&cr주2) 2019년반기말 현재 개별공시지가는 651,800원입니다.(기준일자 : 2019년 1월1일)&cr
5. 매출에 관한 사항&cr &cr 가. 매출실적&cr
(단위 : EA, 백만원, 천US$)
| 매출&cr유형 | 품목 | 제12기 반기 | 제11기 | 제10기 | ||||
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| 제품&cr매출 | LUMBAR&crIMPLANT | 수출 | 7,647 | 4,548 | 33,359 | 13,685 | 35,98 | 9,116 |
| $4,406 | $12,604 | $8,213 | ||||||
| 내수 | 5,979 | 530 | 13,163 | 1,097 | 17,865 | 1,703 | ||
| 소계 | 13,626 | 5,078 | 46,522 | 14,782 | 53,854 | 10,819 | ||
| $4,406 | $12,604 | $8,213 | ||||||
| CERVICAL&crIMPLANT | 수출 | 2,777 | 2,895 | 16,065 | 3,526 | 20,881 | 5,298 | |
| $2,728 | $3,207 | $4,686 | ||||||
| 내수 | 5,006 | 551 | 3,575 | 228 | 2,634 | 188 | ||
| 소계 | 7,783 | 3,446 | 19,640 | 3,754 | 23,515 | 5,486 | ||
| $2,728 | $3,207 | $4,686 | ||||||
| INSTRUMENT | 수출 | 587 | 451 | 4,092 | 518 | 3,912 | 1,010 | |
| $400 | $1,104 | $891 | ||||||
| 내수 | 96 | 14 | - | - | - | - | ||
| 소계 | 683 | 466 | 4,092 | 518 | 3,912 | 1,010 | ||
| $400 | $1,104 | $891 | ||||||
| 상품&cr매출 | KNEE&crIMPLANT | 내수 | 2,289 | 721 | 10,823 | 4,714 | 9,259 | 3,767 |
| 소계 | 2,289 | 721 | 10,823 | 4,714 | 9,259 | 3,767 | ||
| LNK&crHEMOSEAL | 내수 | -69 | -87 | 6,458 | 313 | -196 | -200 | |
| 소계 | -69 | -87 | 6,458 | 313 | -196 | -200 | ||
| DBM | 내수 | 547 | 214 | 742 | 366 | 1,368 | 566 | |
| 소계 | 547 | 214 | 742 | 366 | 1,368 | 566 | ||
| JINEU F&crBALLOON CATHETER | 내수 | 2,547 | 289 | 1,726 | 221 | 290 | 74 | |
| 소계 | 2,547 | 289 | 1,726 | 221 | 290 | 74 | ||
| MOBI-C | 내수 | -17 | -116 | 235 | 501 | 213 | 350 | |
| 소계 | -17 | -116 | 235 | 501 | 213 | 350 | ||
| 기타 | 내수 | 657,262 | 3,766 | 1,388,317 | 4,826 | 2,552,700 | 8,753 | |
| 소계 | 657,262 | 3,766 | 1,388,317 | 4,826 | 2,552,700 | 8,753 | ||
| 기타&cr매출&cr&cr | 구매대행 | 내수 | - | 3,176 | - | 608 | - | 486 |
| 소계 | - | 3,176 | - | 608 | - | 486 | ||
| 부동산임대 | 내수 | - | 46 | - | 109 | - | 109 | |
| 소계 | - | 46 | - | 109 | - | 109 | ||
| 기타 | 수출 | - | 11 | - | 483 | - | 172 | |
| $11,451 | $426 | $152 | ||||||
| 내수 | - | -2,829 | - | 129 | - | 116 | ||
| 소계 | - | -2,818 | - | 612 | - | 294 | ||
| $11,451 | $426 | $152 | ||||||
| 합계 | 수출 | 11,011 | 7,905 | 53,516 | 18,212 | 60,782 | 15,603 | |
| $7,546 | $17,341 | $13,941 | ||||||
| 내수 | 673,640 | 6,274 | 1,425,039 | 13,111 | 2,584,133 | 15,912 | ||
| 합계 | 684,651 | 14,180 | 1,478,555 | 31,323 | 2,644,915 | 31,514 | ||
| $7,546 | $17,341 | $13,941 |
주) 연결기준 매출액을 기준으로 분류하였습니다.&cr
나. 판매경로 등&cr&cr 1) 판매경로&cr
당사 제품의 최종 수요처는 병원으로 당사 제품은 병원에 직접 납품하는 방식과 자회사, 대리점, 병원구매대행업체 등을 통해 병원에 간접 납품하는 방식으로 판매가 이루어지고 있습니다.
판매경로별 매출액은 다음과 같습니다.
- 2019년 2분기
(단위 : 천원, 천US$)
| 매출유형 | 품목 | 구분 | 판매경로 | 판매경로별 매출액 | 비중 | |
| 제품 | 척추 &cr임플란트 | 수출 | 관계회사 | Direct | 5,333,221 | 59.33% |
| ($4,654) | ||||||
| Stocking | 1,204,211 | 13.40% | ||||
| ($1,051) | ||||||
| 기타 | 1,356,889 | 15.09% | ||||
| ($1,830) | ||||||
| 국내 | 병원 | 219,185 | 2.44% | |||
| 병원 구매 대행업체 | 263,105 | 2.93% | ||||
| 대리점 | 613,107 | 6.82% | ||||
| 합계 | 8,989,717 | 100.00% | ||||
| ($7,534) |
&cr- 2018년
(단위 : 천원, 천US$)
| 매출유형 | 품목 | 구분 | 판매경로 | 판매경로별 매출액 | 비중 | |
| 제품 | 척추 &cr임플란트 | 수출 | 관계회사 | Direct | 8,426,987 | 44.23% |
| ($7,659) | ||||||
| Stocking | 5,108,015 | 26.81% | ||||
| ($4,642) | ||||||
| 기타 | 4,193,938 | 22.01% | ||||
| ($3,812) | ||||||
| 국내 | 병원 | 364,907 | 1.92% | |||
| 병원 구매 대행업체 | 585,316 | 3.07% | ||||
| 대리점 | 374,923 | 1.97% | ||||
| 합계 | 19,054,085 | 100.00% | ||||
| ($16,113) |
&cr- 2017년
(단위 : 천원, 천US$)
| 매출유형 | 품목 | 구분 | 판매경로 | 판매경로별 매출액 | 비중 | |
| 제품 | 척추 &cr임플란트 | 수출 | 관계회사 | Direct | 9,597,377 | 55.43% |
| ($8,487) | ||||||
| Stocking | 3,979,600 | 22.98% | ||||
| ($3,519) | ||||||
| 기타 | 1,847,390 | 10.67% | ||||
| ($1,783) | ||||||
| 국내 | 병원 | 616,151 | 3.56% | |||
| 병원 구매 대행업체 | 911,308 | 5.26% | ||||
| 대리점 | 363,344 | 2.10% | ||||
| 합계 | 17,315,171 | 100.00% | ||||
| ($13,789) |
&cr2) 판매전략
| 구분 | 척추 임플란트 부문 | 인공관절 부문 |
| 제품정책 | - 자사의 높은 기술력 및 미국 시장 진출 경험을 바탕으로&cr한 글로벌 수준의 제품 full line-up 구축 - 최신의, 글로벌 트렌드를 반영한 신제품 개발 및 출시 - 경추 제품군 및 MIS 제품군을 전략 제품으로 설정, 집중&cr개발 - Simple&Easy 기구 제작 및 공급을 통한 편의성 증대 |
- 임상 경험이 풍부한 의료인 및 해당 제품 개발에 특화된&cr엔지니어 영입을 통한(개발 그룹) 독자적인 제품개발로&cr차별화 및 고급화) - 제품의 다양한 타입 및 규격을 모두 생산, 보유하여 다&cr양한 user의 요청사항에 대응 - 전 공정 국내 제조(국산)인공관절 제품 출시 |
| 가격정책 | - 국내: 정부 기관(건강보험심사평가원)의 규제에 따름 - 해외: 시장 가격이 가장 좋은 미국 판매 실적을 바탕으&cr로 글로벌 업체 수준의 가격을 설정 |
- 국내: 정부 기관(건강보험심사평가원)의 규제에 따름 - 해외: 제품의 고급화에 따른 글로벌 업체 수준의 가격 &cr정책 수립 |
| 판매정책 | - 지속적인 시장 현황, 규제, 트렌드 등의 모니터링 하여 &cr판매 계획, 전략에 즉시 반영 - 미국 내에 구축되어 있는 direct sales network를 활용 - 미국 외 유럽 및 아시아 현지 법인 설립을 통한 해외 판&cr로의 꾸준한 개척 및 수출 증대 |
- 시장 진출 시기를 앞당기기 위한 자체 개발 제품 국내/&cr외 인허가를 신속하게 진행 - 시범 사업 기간에 구축한 우호적 user network를 활용 - 인공관절군 개발에 참여한 국내/외 KOL의 수요 확보와 &cr동시에, DTD(doctor to doctor) 판매에 활용 |
상기 표와 같이 당사의 판매정책을 크게 제품정책, 가격정책, 판매 정책으로 나누어 보면 다음과 같습니다.&cr
척추 임플란트군의 경우 현재의 경추(목), 흉요추(가슴과 허리) 부위 뿐만 아니라, 소수의 글로벌 기업만이 보유하고 있는 골반 부위의 척추 질환에 적용되는 SI Joint Fusion Screw를 개발완료 하여 특성화 제품군의 보강하고 있으며, 최신 트렌드인 최소침습수술(MIS)의 적용 범위의 획기적인 확장을 목표로Cervical MIS Screw를 개발완료하는 등 지속적인 연구개발 투자를 통해 당사 제품포트폴리오의 양적, 질적 경쟁력을 갖춰 나가고 있습니다.
또한 경추 질환 관련 시장의 성장성에 적극적으로 대응하기 위하여 일찍이 Plate, Cage, Screw system 등 모든 제품을 보유하여 경쟁사 대비 월등한 제품군을 갖추어 경추부문의 선도기업으로 자리매김하였을 뿐만 아니라, 최근에는 시장의 요구를 적극 반영하여 업그레이드된 Plate를 출시하여 시장의 주목을 받고 있을 뿐만 아니라, 세계 최초로 개발한 Cervical MIS Screw는 시장의 선도적인 제품으로 평가 받고 있습니다.
이러한 제품의 구성을 기본으로 하여 1차적으로 국내 및 미국 내 Key surgeon과의 유대 관계 및 영업망을 바탕으로 직접 판매를 활성화 하고, 지역별로 우량 대리점을 선별하여 간접 판매 또한 확장하여 매출의 증대로 연결하고, 더 나아가 유럽 및 아시아 현지 법인 설립을 통한 해외 판로의 꾸준한 개척 및 수출 증대를 목표로 하고 있습니다.
&cr다음으로 인공관절군의 사업 확장을 위하여 당사는 모든 제품의 개발과 고도화를 추진함에 있어 글로벌 시장을 전제로 진행하고 있습니다. 최근에 미국시장에서 개발된 제품의 기술을 이전받음으로써 시간과 비용을 최소화함과 동시에 최신 미국시장 제품에 기반하여 국산화한 제품을 출시함으로써 시장 진입 시점부터 제품에 대한 경쟁력과 원가경쟁력을 갖추는 전략을 취할 계획입니다.
&cr또한 각 국의 정형외과 교수진들과 함께 개발자 그룹을 결성하여2세대 제품의 개발도 병행하고 있으며, 이러한 개발자 그룹은 개발 과정에서의 의견수렴 및 아이디어 도출에 기여할 뿐만 아니라, 동시에 잠정적인 수요기반의 형성에 직접 기여하게 됩니다. 동 개발자 그룹이 현재에도 연간 약 1만 수술 케이스를 진행하고 있다는 점과 기존에 구축된 국내 및 미국시장의 세일즈 채널의 규모를 고려하여, 연간 2만 케이스의진행을 통해 약 200억원 이상의 매출을 달성하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이러한제품 개발 전략은 유럽과 중동, 남미 시장의 사용자 그룹도 흡수시켜, 향후 전세계의 모든 사용자 그룹의 니즈를 포괄할 수 있는 3세대 제품을 개발하여 글로벌 시장에 런칭하는 것이 최종 목표입니다.&cr&cr 6. 수주상황&cr &cr당사는 장기로 제작이 필요한 업종(건설업, 조선업 등)이 아니므로, 수주현황은 해당사항이 없습니다.&cr&cr 7. 시장위험과 위험관리 &cr
가. 주요시장위험 내용&cr &cr1) 환율변동위험관리&cr
당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 AUD 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : USD, AUD, CAD, MYR, 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||||
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |||||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| USD | 4,005,030 | 4,633,018 | 16,950 | 19,608 | 4,494,860 | 5,025,702 | ||
| AUD | 83,239 | 67,447 | - | - | 995,051 | 783,911 | 159,652 | 178,506 |
| 합 계 | 4,700,465 | 19,608 | 5,809,614 | 178,506 |
&cr외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채에 대한 기능통화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기말 | |||
| 자산 | 부채 | |||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 463,302 | (463,302) | (1,961) | 1,961 |
| AUD | 6,745 | (6,745) | - | - |
| 합 계 | 470,047 | (470,047) | (1,961) | 1,961 |
당사는 원재료의 대부분을 국내에서 조달하고 있으며 향후에도 국내에서 대부분을 조달할 예정으로 원재료 구매와 관련하여 환율변동위험의 영향은 미미합니다. 한편, 제품 수출 거래와 관련하여 대부분 미국에 수출하고 있으며, 이에 외화 결제에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동사는 지속적으로 수출을 증대시킬 예정이므로이에 대한 환율변동 위험이 증가될 것으로 예상됩니다. 따라서, 동사는 이러한 환율변동 위험을 감소키기 위하여 USD 이외의 외환 수출거래를 증가시켜 매출대금과 구매대금의 자동적인 헷지를 유도할 예정이며, 향후 필요한 경우에 한해 헷지파생상품 계약 및 환변동보험계약 등 다각도로 환위험 헷지 방안을 강구하고 준비 중에 있습니다.&cr&cr2) 이자율 위험관리&cr&cr이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
&cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당 반기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상승 시 | (158,226) | (148,066) |
| 하락 시 | 158,226 | 148,066 |
&cr3) 유동성위험관리&cr
당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr&cr당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.&cr
- 당반기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 |
| 매입채무 | 5,164,340 | 5,164,340 | |||
| 기타유동채무 | 6,685,209 | 6,685,209 | |||
| 단기차입금 | 14,385,100 | 14,385,100 | |||
| 장기차입금 | 350,000 | 1,087,500 | 1,437,500 | ||
| 전환사채 | 5,342,597 | 896,150 | 6,238,747 | ||
| 사채 | 3,000,000 | 3,000,000 | |||
| 기타비유동채무 | 94,100 | 94,100 | |||
| 리스부채 | 897,184 | 849,804 | 1,344,903 | 494,304 | 3,586,195 |
| 합 계 | 35,824,430 | 1,937,304 | 2,335,153 | 494,304 | 40,591,191 |
&cr-전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 |
| 매입채무 | 5,283,100 | - | - | - | 5,283,100 |
| 기타유동채무 | 4,559,940 | - | - | - | 4,559,940 |
| 단기차입금 | 13,194,115 | - | - | - | 13,194,115 |
| 장기차입금 | 350,000 | - | 1,262,500 | - | 1,612,500 |
| 전환사채 | 3,733,325 | - | 2,543,903 | - | 6,277,228 |
| 금융리스부채 | 414,373 | - | 540,185 | - | 954,558 |
| 사채 | 3,000,000 | - | - | - | 3,000,000 |
| 기타비유동채무 | - | - | 94,100 | - | 94,100 |
| 합 계 | 30,534,853 | - | 4,440,688 | - | 34,975,541 |
&cr 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 &cr 해당사항 없음.&cr&cr 9. 경영상의 주요 계약 등 &cr 해당사항 없음.&cr &cr 10. 연 구개발활동
&cr가. 연구개발조직&cr
1) 연구개발 조직 개요
&cr
당사의 연구 개발은 KOITA(한국산업기술진흥협회)에서 인증한 기업 부설 연구소에서 수행하고 있으며 의료기기연구소와 바이오 연구소로 나뉘어 운영을 하고 있습니다.&cr
조직도.jpg 조직도
□ 의료기기 연구소&cr
의료기기 연구소는 목동에 위치하고 있으며 연구소장 포함 18명의 연구원이 근무하고 있습니다. 총 5개의 팀으로 연구소장 관리하에 Spine 개발팀, 인공관절 개발팀, 검증팀, 기획팀으로 나누어져 있습니다.&cr&cr● Spine 개발팀&crSpine 개발 1팀은 총 6명의 연구원으로 구성되어 있고 단기 프로젝트에 대한 개발을 담당하고 있습니다. 척추에 사용되는 Screw, Plate, Cage 등을 연구하고 있으며 사람 몸 속에 직접 삽입되는 Implant와 Implant를 몸 속에 삽입하기 위한 도구인 Instrument 그리고 그 Implant와 Instrument를 넣고 보관할 수 있는 Container 개발까지 수행하고 있습니다.&cr&cr● 인공관절 개발팀&cr인공관절 개발팀은 현재 2명의 연구원으로 구성되어 있으며, 인공관절(인공 무릎 관절, 인공 엉덩이 관절)에 대한 개발을 담당하고 있습니다. Spine 개발 1팀과 동일하게 Implant, Instrument, Container 개발까지 수행하고 있습니다.
&cr● RA팀&crRA팀은 현재 4명의 직원으로 구성되어 있고 국가별 인허가 업무를 진행하고 있습니다. 개발팀에서 개발 된 제품을 국가별 규정과 규격에 맞춰 인허가 서류를 작성하고 직접 각 국가에 인허가를 진행하는 업무를 수행하고 있습니다.&cr&cr● 검증팀&cr검증팀은 현재 2명의 연구원으로 구성되어 있고 안정성 및 성능 검증을 진행하고 있습니다. 개발팀에서 개발 된 제품에 대한 안전성 및 성능검증을 통해 인허가시 필요한 자료를 작성하고 향후 시장에 출시 될 시에 자사 제품에 대한 성능 보증을 할 수 있는 데이터 및 보고서를 작성하고 있습니다.&cr&cr● 기획팀&cr연구기획팀은 4명의 연구원으로 구성되어 있고 연구개발 후 파생되는 DHF, DMR, Risk Management, Usability 작성과 특허에 관한 관리를 담당하고 있습니다.&cr&cr□ 바이오 연구소&cr바이오 연구소는 서울 가산동에 위치하고 있으며 5명의 연구원이 근무를 하고 있습니다. 연구개발을 담당하고 있는 조직은 크게 Research 팀, Development 팀 그리고 QA / RA팀으로 나누어 바이오 사업을 수행하고 있습니다.&cr&cr● Research 팀&crBasic research, 외부 연구기관(위탁 연구기관 포함)과 협력하여 연구 개발의 기반이 되는 과학적 근거를 조사하고 관련 data를 확보하여 project의 기초연구를 하는 team.&cr&cr● Development 팀&cr양산될 때까지 발생할 수 있는 모든 위험요인을 점검하고 해결하는 업무를 수행하며 확보한 자체 과학적 근거, 데이터, 새로운 제품으로 개발하는 전 과정을 담당합니다. 새로운 제품을 생산하기 위해 사전에 특허 검토, 시장성 평가, 기술의 파급효과 설정, 적용 범위 및 응용성을 조사하는 모든 절차들을 수행하며 문서화하는 team.&cr&cr● QA 팀
품질 경영 시스템을 수립하여 제품관련 data를 문서화하여 제품 공정과 수율 및 품질의 안정화와 시스템을 운영하는 team.&cr&cr● RA 팀&cr제품에 대한 개발이 완료되면 각 국 식약처에 허가 및 신고하는 업무를 담당.&cr
나. 연구개발비용&cr
(단위 : 백만원)
| 구분 | 2019년 반기 | 2018년 | 2017년 | |
|---|---|---|---|---|
| 자산처리 | 무형자산 | 256 | 83 | 609 |
| 비용처리 | 제조원가 | 164 | 240 | 298 |
| 판관비 | 981 | 2,322 | 1,937 | |
| 합계 | 1,401 | 2,645 | 2,844 | |
| 연구개발비/매출액비율&cr[연구개발비용 계÷당기매출액 ×100] | 10.79% | 11.60% | 13.15% |
주1) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr&cr의료기기산업은 정부의 의료정책 및 관리제도와 밀접한 관련성이 있습니다. 의료기기산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로 국민의 건강증진 및 건강권 확보 등에 직간접적 영향을 받기 때문에 정부의 인허가 등 규제가 필요합니다. 따라서 정부는 의료기기 생산 및 제조, 임상시험 등 안전규제, 유통 및 판매 등 안전성·유효성 확보, 지적재산권 보장 등에 대하여 규제하고 있습니다.&cr&cr- 대한민국 의료기기 관련 규제 현황
| 단계 | 관련법규 | 관련기관 |
|---|---|---|
| 제조업 허가 | 의료기기법 및 동 시행령 | 식약처 |
| 품목허가 | 의료기기 허가 등에 관한 규정&cr의료기기등급분류 및 지정 등에 관한 규정 | |
| 품질적합심사(KGMP) | 의료기기 기술문서 등 심사에 관한 규정 | 품질관리심사기관 |
| 제품생산 및 판매 | 의료기기 제조/수입 품질관리 기준 | - |
&cr인허가 측면에서 국가간 인증 허가 제도가 상이하여 국제교역에서 비관세 장벽으로 작용하고 있습니다. 예를 들어 미국 FDA의 인허가에 소요되는 기간은 평균 7.2개월 이며 중국의 경우 13개월에 이르고, 그 이후 시장에 진입하는 소요 기간은 더 늘어나게 됩니다.&cr
| 국가명 | 규제기관 | 관련법규 | 품질시스템 |
|---|---|---|---|
| 유럽 | National Competent&crAuthority | MDD 93/42/EEC as amended by MDD&cr2007/47/EC | ISO 13485 |
| 미국 | FDA | FD&C Act(Federal food, drug & cosmetic Act) CFR(The Code of Federal Regulations) |
QSR |
| 멕시코 | COFEPRIS | Ley General de Salud&cr(보건일반법)&crReglamento de Insumos para la Salud&cr(보건용 제품, 소재에 관한 규칙) | ISO 13485 |
| 브라질 | ANVISA | Law No. 6360, decree&crNo. 79,094/972. RDC-185 | ISO 13485 |
| 중국 | CFDA | 의료기기 감독관리조례중국국령 | ISO 13485 |
| 일본 | PMDA | Pharmaceutical and Medica Device Law&cr(PMDL) | ISO 13485 |
◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
(단위 : 백만원)
| 구분 | 제12기 반기&cr(2019년 6월) | 제11기&cr(2018년 12월) | 제10기&cr(2017년 12월) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 50,819 | 53,655 | 49,680 |
| 현금및현금성자산 | 1,846 | 3,732 | 3,791 |
| 단기금융상품 | 4,177 | 4,512 | 4,886 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 22,197 | 23,424 | 24,979 |
| 기타자산 | 1,284 | 1,745 | 2,829 |
| 재고자산 | 21,309 | 20,213 | 13,179 |
| 당기법인세자산 | 6 | 27 | 17 |
| [비유동자산] | 38,652 | 38,182 | 39,915 |
| 장기금융상품 | 2,011 | 2,197 | |
| 관계기업투자주식 | 591 | 704 | - |
| 투자부동산 | 1,714 | 1,752 | 1,829 |
| 유형자산 | 5,225 | 6,781 | 6,987 |
| 무형자산 | 10,226 | 10,175 | 10,770 |
| 사용권자산 | 5,123 | ||
| 이연법인세자산 | 8,586 | 7,971 | 9,458 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 7,124 | 8,087 | 7,874 |
| 비유동기타자산 | 64 | 700 | 800 |
| 자산총계 | 89,471 | 91,837 | 89,595 |
| [유동부채] | 47,908 | 43,465 | 42,340 |
| [비유동부채] | 6,652 | 6,321 | 6,857 |
| 부채총계 | 54,560 | 49,785 | 49,197 |
| [자본금] | 5,553 | 5,553 | 5,127 |
| [자본잉여금] | 50,002 | 50,070 | 44,960 |
| [기타자본] | (1,679) | (1,713) | (1,673) |
| [기타포괄손익누계액] | 569 | 799 | 382 |
| [이익잉여금] | (22,003) | (15,438) | (11,277) |
| [비지배지분] | 2,469 | 2,780 | 2,878 |
| 자본총계 | 34,911 | 42,052 | 40,398 |
| 구분 | 제12기 반기&cr(2019년 6월) | 제11기&cr(2018년 12월) | 제10기&cr(2017년 12월) |
| 매출액 | 14,179 | 31,323 | 31,514 |
| 영업이익 | (4,414) | (8,245) | (7,447) |
| 법인세비용차감전순이익 | (7,476) | (2,783) | (17,455) |
| 연결당기순이익 | (6,803) | (4,048) | (14,983) |
| 지배기업의 소유주 | (6,566) | (3,772) | (14,829) |
| 비지배지분 | (238) | (276) | (154) |
| 기타포괄손익 | (169) | 510 | 593 |
| 연결당기총포괄이익 | (6,972) | (3,537) | (14,390) |
| 지배기업의 소유주 | (6,795) | (3,355) | (13,956) |
| 비지배지분 | (176) | (183) | (434) |
| 기본주당순이익(원) | (630) | (381) | (1,517) |
| 연결에 포함된 회사수 | 7 | 7 | 6 |
나. 요약 별도재무정보&cr
(단위 : 백만원)
| 구분 | 제12기 반기&cr(2019년 6월) | 제11기&cr(2018년 12월) | 제10기&cr(2017년 12월) |
| [유동자산] | 42,464 | 44,146 | 44,097 |
| 현금및현금성자산 | 1,163 | 3,100 | 3,311 |
| 단기금융상품 | 4,064 | 4,510 | 4,691 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 23,201 | 22,053 | 25,987 |
| 기타자산 | 911 | 1,349 | 2,475 |
| 재고자산 | 13,118 | 13,106 | 7,616 |
| 당기법인세자산 | 6 | 27 | 16 |
| [비유동자산] | 46,929 | 46,859 | 42,813 |
| 장기금융상품 | 2,011 | 2,197 | |
| 투자부동산 | 1,714 | 1,752 | 1,829 |
| 유형자산 | 4,017 | 5,822 | 6,146 |
| 무형자산 | 9,459 | 9,414 | 9,858 |
| 사용권자산 | 3,710 | ||
| 관계기업투자 | 704 | 704 | - |
| 종속기업투자 | 6,916 | 6,801 | 6,881 |
| 이연법인세자산 | 5,022 | 5022 | 4102 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 15,323 | 14,633 | 11,001 |
| 비유동기타자산 | 64 | 700 | 800 |
| 자산총계 | 89,393 | 91,005 | 86,910 |
| [유동부채] | 41,150 | 37,486 | 36,217 |
| [비유동부채] | 5,365 | 6,321 | 6,857 |
| 부채총계 | 46,515 | 43,807 | 43,074 |
| [자본금] | 5,553 | 5,553 | 5,127 |
| [자본잉여금] | 48,893 | 48893 | 43784 |
| [기타자본] | (1,679) | (1,713) | (1,701) |
| [이익잉여금] | (9,890) | -5,536 | -3,374 |
| 자본총계 | 42,877 | 47,198 | 43,836 |
| 종속·관계·공동기업&cr투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | 제12기 반기&cr(2019년 6월) | 제11기&cr(2018년 12월) | 제10기&cr(2017년 12월) |
| 매출액 | 12,992 | 22,801 | 21,627 |
| 영업이익 | (1,414) | (7,598) | (8,662) |
| 법인세비용차감전순이익 | (4,354) | (2,575) | (18,173) |
| 당기순이익 | (4,354) | (1,772) | (14,162) |
| 기타포괄손익 | - | - | |
| 총포괄이익 | (4,354) | (2,162) | (13,853) |
| 기본주당순이익(원) | (418) | (179) | (1,449) |
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_2019_00918222_주식회사엘앤케이바이오메드.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 12 기 반기말 2019.06.30 현재 |
| 제 11 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 12 기 반기말 | 제 11 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 50,818,997,386 | 53,654,811,422 |
| 현금및현금성자산 | 1,845,667,760 | 3,732,100,133 |
| 단기금융상품 | 4,177,454,156 | 4,512,271,402 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 22,197,384,579 | 23,424,120,954 |
| 기타자산 | 1,283,918,857 | 1,745,453,570 |
| 재고자산 | 21,308,559,762 | 20,213,385,051 |
| 당기법인세자산 | 6,012,272 | 27,480,312 |
| 비유동자산 | 38,651,637,157 | 38,182,204,518 |
| 장기금융상품 | 2,011,099,412 | |
| 관계기업투자 | 590,551,818 | 703,615,000 |
| 투자부동산 | 1,714,017,454 | 1,752,425,625 |
| 유형자산 | 5,224,994,134 | 6,781,194,914 |
| 사용권자산 | 5,122,678,934 | |
| 무형자산 | 10,226,495,500 | 10,175,477,400 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 7,123,732,194 | 8,087,050,498 |
| 비유동기타자산 | 63,636,412 | 700,000,000 |
| 이연법인세자산 | 8,585,530,711 | 7,971,341,669 |
| 자산총계 | 89,470,634,543 | 91,837,015,940 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 47,907,944,773 | 43,464,538,584 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 11,849,549,310 | 9,843,040,285 |
| 기타유동부채 | 472,193,743 | 528,462,238 |
| 당기법인세부채 | ||
| 단기차입금 | 14,385,099,569 | 13,194,114,612 |
| 유동성장기차입금 | 350,000,000 | 350,000,000 |
| 유동성금융리스부채 | 414,372,848 | |
| 유동성전환사채 | 5,342,597,007 | 3,733,325,260 |
| 유동성사채 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 유동리스부채 | 897,183,813 | |
| 파생상품부채 | 1,714,233,690 | 2,504,135,700 |
| 전환상환우선주금융부채 | 9,897,087,641 | 9,897,087,641 |
| 비유동부채 | 6,651,602,169 | 6,320,791,082 |
| 장기차입금 | 1,087,500,000 | 1,262,500,000 |
| 전환사채 | 896,150,438 | 2,543,903,009 |
| 금융리스부채 | 540,185,048 | |
| 리스부채 | 2,689,011,286 | |
| 기타비유동채무 | 94,100,000 | 94,100,000 |
| 확정급여채무 | 1,825,240,445 | 1,732,344,947 |
| 충당부채 | 59,600,000 | 147,758,078 |
| 부채총계 | 54,559,546,942 | 49,785,329,666 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 32,439,902,711 | 39,271,491,076 |
| 자본금 | 5,553,303,000 | 5,553,303,000 |
| 자본잉여금 | 50,002,217,782 | 50,069,503,520 |
| 기타자본 | (1,679,342,942) | (1,712,557,682) |
| 기타포괄손익누계액 | 567,150,836 | 799,145,881 |
| 이익잉여금(결손금) | (22,003,425,965) | (15,437,903,643) |
| 비지배지분 | 2,471,184,890 | 2,780,195,198 |
| 자본총계 | 34,911,087,601 | 42,051,686,274 |
| 자본과부채총계 | 89,470,634,543 | 91,837,015,940 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 12 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 11 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 12 기 반기 | 제 11 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 6,773,489,124 | 14,179,321,357 | 5,801,143,907 | 13,454,664,726 |
| 매출원가 | 3,314,078,424 | 7,157,422,168 | 3,469,368,125 | 6,610,916,258 |
| 매출총이익 | 3,459,410,700 | 7,021,899,189 | 2,331,775,782 | 6,843,748,468 |
| 판매비와관리비 | 5,902,132,829 | 11,435,611,152 | 6,086,241,615 | 11,535,013,400 |
| 영업이익(손실) | (2,442,722,129) | (4,413,711,963) | (3,754,465,833) | (4,691,264,932) |
| 기타수익 | 282,635,791 | 689,981,376 | 639,784,253 | 667,519,110 |
| 기타비용 | 262,067,546 | 412,472,547 | (143,553,880) | 160,699,696 |
| 금융수익 | 862,365,992 | 917,190,729 | 3,994,648,772 | 4,066,490,660 |
| 금융비용 | 3,784,655,506 | 4,257,177,056 | 483,727,513 | 927,497,611 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (5,344,443,398) | (7,476,189,461) | 539,793,559 | (1,045,452,469) |
| 법인세비용 | 166,186,485 | 673,094,205 | (4,058,721) | 477,275,336 |
| 당기순이익(손실) | (5,178,256,913) | (6,803,095,256) | 535,734,838 | (568,177,133) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주 | (5,340,824,325) | (6,565,522,322) | 740,659,134 | (286,656,166) |
| 비지배지분 | 162,567,412 | (237,572,934) | (204,924,296) | (281,520,967) |
| 기타포괄손익 | (48,067,328) | (168,700,772) | 123,392,821 | 341,764,342 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | (48,067,328) | (168,700,772) | 123,392,821 | 341,764,342 |
| 해외사업환산손익 | (48,067,328) | (168,700,772) | 123,392,821 | 341,764,342 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | ||||
| 총포괄손익 | (5,226,324,241) | (6,971,796,028) | 659,127,659 | (226,412,791) |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주 | (5,295,613,722) | (6,797,517,367) | 754,432,655 | (44,922,253) |
| 비지배지분 | 69,289,481 | (174,278,661) | (95,304,996) | (181,490,538) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (513) | (630) | 72 | (28) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (513) | (630) | 72 | (28) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 12 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 11 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 5,127,116,000 | 44,960,186,752 | (1,672,744,252) | 382,152,195 | (11,276,728,920) | 37,519,981,775 | 2,878,068,287 | 40,398,050,062 |
| 당기순이익(손실) | (286,656,166) | (286,656,166) | (281,520,967) | (568,177,133) | ||||
| 해외사업환산손익 | 241,733,913 | 241,733,913 | 100,030,429 | 341,764,342 | ||||
| 종속기업의 취득 | 821,305 | 821,305 | ||||||
| 연결실체내 자본거래 등 | ||||||||
| 전환사채의 전환 | 69,502,000 | 801,479,416 | 870,981,416 | 870,981,416 | ||||
| 주식보상비용 | 67,071,556 | 67,071,556 | 47,048,280 | 114,119,836 | ||||
| 주식선택권행사 | 2,500,000 | 69,560,000 | (32,330,000) | 39,730,000 | 39,730,000 | |||
| 기타거래 | (27,934,811) | (27,934,811) | (27,934,811) | |||||
| 2018.06.30 (기말자본) | 5,199,118,000 | 45,831,226,168 | (1,665,937,507) | 623,886,108 | (11,563,385,086) | 38,424,907,683 | 2,744,447,334 | 41,169,355,017 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 5,553,303,000 | 50,069,503,520 | (1,712,557,682) | 799,145,881 | (15,437,903,643) | 39,271,491,076 | 2,780,195,198 | 42,051,686,274 |
| 당기순이익(손실) | (6,565,522,322) | (6,565,522,322) | (237,572,934) | (6,803,095,256) | ||||
| 해외사업환산손익 | (231,995,045) | (231,995,045) | 63,294,273 | (168,700,772) | ||||
| 종속기업의 취득 | ||||||||
| 연결실체내 자본거래 등 | (67,285,738) | (67,285,738) | (152,506,262) | (219,792,000) | ||||
| 전환사채의 전환 | ||||||||
| 주식보상비용 | 33,214,740 | 33,214,740 | 17,774,615 | 50,989,355 | ||||
| 주식선택권행사 | ||||||||
| 기타거래 | ||||||||
| 2019.06.30 (기말자본) | 5,553,303,000 | 50,002,217,782 | (1,679,342,942) | 567,150,836 | (22,003,425,965) | 32,439,902,711 | 2,471,184,890 | 34,911,087,601 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 12 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 11 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 12 기 반기 | 제 11 기 반기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (438,439,915) | (4,136,097,735) |
| 당기순이익(손실) | (6,803,095,256) | (568,177,133) |
| 조정항목 | 5,238,611,431 | (1,607,413,825) |
| 감가상각비 | 1,374,527,993 | 1,116,715,238 |
| 무형자산상각비 | 338,479,129 | 430,155,541 |
| 급여 | 19,112,009 | |
| 퇴직급여 | 309,750,166 | 436,862,834 |
| 대손상각비 | 771,220,306 | 497,893,967 |
| 지급임차료 | 28,526,306 | |
| 기타의 대손상각비 | 10,449,000 | |
| 지분법손실 | 113,063,182 | |
| 유형자산처분손실 | 26,137,652 | 4,385,441 |
| 유형자산폐기손실 | 118,994,848 | |
| 사용권자산처분손실 | 187,453 | |
| 외화환산손실 | 8,788,610 | 5,748,206 |
| 재고자산평가손실 | 3,413,225 | |
| 주식보상비용 | 50,989,355 | 67,071,556 |
| 이자비용 | 998,114,486 | 923,939,526 |
| 기타금융비용 | 3,259,062,570 | 3,558,085 |
| 법인세비용 | (673,094,205) | (477,275,336) |
| 유형자산처분이익 | (10,199,000) | |
| 이자수익 | (113,585,624) | (102,783,508) |
| 외화환산이익 | (534,813,641) | (574,254,205) |
| 파생상품부채평가이익 | (3,252,564,000) | |
| 파생상품부채처분이익 | (789,902,010) | (701,271,000) |
| 대손충당금환입 | (26,775,558) | |
| 기타금융수익 | (19,558,839) | (9,872,152) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 1,532,718,071 | (1,772,510,460) |
| 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) | 1,296,882,458 | (805,432,114) |
| 재고자산의 감소(증가) | (802,042,876) | (3,691,487,245) |
| 기타자산의 감소(증가) | (31,121,500) | 36,311,385 |
| 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) | 1,405,684,050 | 2,937,926,819 |
| 기타부채의 증가(감소) | (127,776,163) | 415,461,158 |
| 퇴직급여 지급액 | (208,907,898) | (365,290,463) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (300,000,000) | |
| 이자의 수취 | 30,741,843 | 53,033,505 |
| 이자의 지급 | (454,265,849) | (242,546,061) |
| 법인세납부(환급) | 16,849,845 | 1,516,239 |
| 투자활동현금흐름 | 2,104,103,035 | (974,379,014) |
| 단기금융상품의 처분 | 1,502,807,589 | 1,199,907,639 |
| 장기금융상품의 처분 | 2,136,043,949 | 722,571,361 |
| 단기대여금의 회수 | 620,830,810 | |
| 유형자산의 처분 | 19,250,000 | |
| 보증금의 감소 | 564,684,000 | 2,020,824 |
| 단기금융상품의 취득 | (1,165,423,407) | (108,343,330) |
| 단기대여금의 대여 | (35,394,415) | (450,000,000) |
| 장기금융상품의 취득 | (113,553,750) | (262,390,500) |
| 관계기업투자자산의 취득 | (1,999,999,500) | |
| 유형자산의 취득 | (403,092,331) | (351,987,818) |
| 무형자산의 취득 | (327,718,600) | (327,824,500) |
| 보증금의 증가 | (73,500,000) | (19,164,000) |
| 재무활동현금흐름 | (3,574,183,077) | 16,193,046,754 |
| 단기차입금의 증가 | 4,792,493,416 | 8,240,999,346 |
| 유상증자 | 40,579,903 | |
| 전환사채의 발행 | 6,000,000,000 | |
| 전환우선주금융부채의 발행 | 10,999,968,030 | |
| 단기차입금의 상환 | (3,741,895,436) | (8,657,978,361) |
| 리스부채의 감소 | (482,294,935) | (255,522,164) |
| 유동성장기차입금의 상환 | (175,000,000) | (175,000,000) |
| 전환사채의 상환 | (3,749,744,222) | |
| 비지배지분의 감소 | (217,741,900) | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 22,087,584 | 385,579,903 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (1,886,432,373) | 11,468,149,908 |
| 기초현금및현금성자산 | 3,732,100,133 | 3,466,291,352 |
| 기말현금및현금성자산 | 1,845,667,760 | 14,934,441,260 |
3. 연결재무제표 주석
주석
| 제 12기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 |
| 제 11기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 |
| 주식회사 엘앤케이바이오메드와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr
주식회사 엘앤케이바이오메드와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 엘앤케이바이오메드(이하 "지배기업")는 2008년 12월 22일 설립되어, 의료기기의제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2013년 7월 1일 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였고, 2016년 11월 30일에 코스닥시장으로 이전 상장하였습니다. 지배기업은 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길 16-25, 201호(중동,대우프론티어밸리Ⅰ)에 본사를 두고 있습니다. &cr&cr당반기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(액면가액 500원)이며, 최초 납입자본금은 101,500천원이며, 수차례 증자를 통한 당반기말 납입자본금은 5,553,303천원(우선주 포함)입니다. 당반기말 현재 주주(우선주 포함)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 강국진 | 2,076,115 | - | 16.79 |
| KTB 코스닥벤처증권투자신탁 | - | 915,855 | 7.41 |
| KTB 코스닥벤처증권투자신탁제2호 | - | 228,963 | 1.85 |
| 수성코스닥벤처 멀티에셋공격주자 전문투자형사모투자신탁 | - | 57,240 | 0.46 |
| 수성코스닥벤처 멀티PLUS채권 전문투자형사모투자신탁 | - | 57,240 | 0.46 |
| 이춘성 | 750,000 | - | 6.07 |
| 안영준 | 575,250 | - | 4.65 |
| BRV LOTUS I LIMITED | 150,000 | 327,870 | 3.86 |
| PALO ALTO KOREA FUND, L.P. | 379,151 | - | 3.07 |
| 자기주식 | 361,577 | - | 2.92 |
| 기타주주 | 6,486,643 | - | 52.46 |
| 합 계 | 10,778,736 | 1,587,168 | 100.00 |
&cr(2) 종속기업의 개요&cr&cr1) 현황&cr
| 종속기업 | 소재지 | 지분율 | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| AEGIS SPINE, INC.(*1) | 미국 | 75.41% | 74.35% | 12월 | 의료기기 판매업 |
| (주)엘앤케이팜 | 한국 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 의약품 도소매업 |
| L&K BIOMED CANADA INC. | 캐나다 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 의료기기 판매업 |
| L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD | 말레이시아 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 의료기기 판매업 |
| (주)에취제이시 | 한국 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 건강기능식품 판매업 |
| L&K BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED(*2) | 인도 | 99.27% | 49.00% | 12월 | 의료기기 판매업 |
| AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD | 호주 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 의료기기 판매업 |
(*1) 당반기 중 종속기업의 자기주식 취득으로 인하여 지분율이 변동되었습니다.&cr(*2) 당반기 중 종속기업의 유상증자로 인하여 지분율이 변동되었습니다.&cr
2) 요약재무정보 &cr&cr- 당반기
(단위 : 천원)
| 종속기업명 | 종속기업의 요약재무정보 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 총부채 | 매출액 | 순이익&cr(손실) | 총포괄이익&cr(손실) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| AEGIS SPINE, INC. | 30,236,144 | 20,946,583 | 6,542,016 | (965,238) | (707,777) |
| (주)엘앤케이팜 | 115,529 | 25,363 | 127,734 | (103,035) | (103,035) |
| L&K BIOMED CANADA INC. | 88,008 | 185,059 | 5,110 | (58,043) | (61,426) |
| L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD | 1,018,509 | 839,817 | 126,544 | 4,135 | 9,005 |
| (주)에취제이시 | 664,136 | 2,042,613 | 304,694 | (210,118) | (210,118) |
| L&K BIOMED INDIA PRIVATE LIMITE | 153,136 | 100,887 | - | (30,272) | (32,370) |
| AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD | 2,317,078 | 2,711,512 | 570,702 | (640,237) | (635,795) |
&cr- 전반기
(단위 : 천원)
| 종속기업명 | 종속기업의 요약재무정보 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 총부채 | 매출액 | 순이익&cr(손실) | 총포괄이익&cr(손실) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| AEGIS SPINE, INC. | 25,866,172 | 14,758,563 | 6,292,175 | (91,888) | 297,155 |
| (주)엘앤케이팜 | 267,388 | 32,473 | 23,862 | (88,259) | (88,259) |
| L&K BIOMED CANADA INC. | 112,908 | 63,337 | 4,126 | (67,474) | (71,582) |
| L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD | 254,660 | - | - | (55,625) | (43,954) |
| (주)에취제이시 | 955,744 | 1,912,582 | 497,786 | (190,808) | (190,808) |
| L&K BIOMED INDIA PRIVATE LIMITE | 1,629 | - | - | 4 | 19 |
2. 중요한 회계정책&cr &cr (1) 회계기준의 적용&cr 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. &cr
(2) 추정과 판단&cr
1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr &cr 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
&cr2) 공정가치 측정
연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결실체는 정기적으로관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| - 수준 1. | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| - 수준 2. | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| - 수준 3. | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr
3. 유의적인 회계정책 &cr
연결실체의 중간재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr
(1) 당반기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1116호 (리스) 제정
기업회계기준서 제1116호 (리스)는 기업회계기준서 제1017호 (리스)를 대체합니다. 기업회계기준서 제 1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr&cr 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 (리스)의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정을 적용하여 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은리스부채와 동일한 금액으로 인식합니다(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다.&cr&cr연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.&cr
| | 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 |
| | 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 |
| | 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 |
| | 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 |
| | 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 |
&cr 또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.
&cr 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영 향 은 주석 3(4)에서 설명하고 있습니다.&cr
2) 기업회계기준서 제1109호 (금융상품) 개정 &cr 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1019호 (종업원급여) 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1028호 (관계기업과 공동기업에 대한 투자) 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr 5) 기업회계기준해석서 제2123호 (법인세 처리의 불확실성) 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 반기말 현재 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. &cr
(3) 주요 회계정책&cr 반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3(1)에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr &cr 1) 리스 &cr ① 리스이용자
연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. &cr&cr리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
연결실체는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.&cr
연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.
연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.
- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.
&cr리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산)을 적용하여 인식하고 측정합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.&cr
연결실체는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.
연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)을 적용합니다.
연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다.
② 리스제공자
연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.
연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.
하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
&cr (4) 회계정책의 변경&cr연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 사용권자산 및 리스부채 등을 추가로 인식하였으며, 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 전환시점에 영향을 미치는 사용권자산과 리스부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
|---|---|
| 사용권자산 | |
| 건물 | 4,283,446 |
| 기계장치(*) | 1,237,617 |
| 차량운반구 | 148,991 |
| 공구와기구(*) | 2 |
| 비품(*) | 3 |
| 합계 | 5,670,059 |
| 리스부채 | |
| 회사의 증분차입이자율을 사용하여 할인한 금액 | 2,983,299 |
| 전기말에 인식된 금융리스부채 | 954,558 |
| 합계 | 3,937,857 |
(*) 전기말 현재 유형자산에 포함된 금융리스자산 장부가액이 사용권자산으로 대체되었습니다.&cr
기준서 제1116호의 적용으로 연결실체는 기준서 제1017호의 원칙에 따라 종전에 '운용리스' 로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였으며, 이러한 부채는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일에 리스부채에 적용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.59 % 입니다. &cr &cr 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정되었습니다. 이로 인해 전환시점에 유형자산이 4,432,437 천 원만큼 증가하였고, 선급비용 및 장기선급비용은 각각 90,909천원 및 636,364천원 감소하였습니다. 또한, 선급리스료는 348,393천원 감소하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호에 대한 상세 내용은 주석 15를 참조하시기 바랍니다.
4. 연결기준&cr&cr종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr
5. 재무위험관리 &cr&cr(1) 금융위험관리 &cr
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.
&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
1) 시장위험 &cr
(가) 외환위험 &cr &cr환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.
&cr보고기간말 현재 지배기업의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.&cr
- 당반기말
(원화단위 : 천원)
| 구분 | 자 산 | 부 채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 4,005,030 | 4,633,018 | 16,950 | 19,608 |
| AUD | 83,239 | 67,447 | - | - |
| 합 계 | 4,700,465 | 19,608 |
&cr- 전기말
(원화단위 : 천원)
| 구분 | 자 산 | 부 채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 4,494,860 | 5,025,702 | 159,652 | 178,506 |
| AUD | 995,051 | 783,911 | - | - |
| 합 계 | 5,809,614 | 178,506 |
외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채에 대한 기능통화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 463,302 | (463,302) | (1,961) | 1,961 |
| AUD | 6,745 | (6,745) | - | - |
| 합 계 | 470,047 | (470,047) | (1,961) | 1,961 |
&cr(나) 이자율 위험 &cr
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상승 시 | (158,226) | (148,066) |
| 하락 시 | 158,226 | 148,066 |
2) 신용위험&cr &cr연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr&cr (가) 매출채권 &cr매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 보증보험계약을 체결하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 개별채권 및 집합채권의 기대신용위험을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr &cr① 개별채권의 기대신용위험&cr개별채권분석은 지역별 또는 고객별 특성에 따라 매출채권에 대한 최대지급기간(6월~ 12개월)을 초과한 장기누적채권에 대해서 2019년 06월 30일 기준으로 36개월 동안의 매출과 관련된 정상채권을 초과하여 회수한 월평균회수실적을 기초로 회사의 신용도를 반영한 할인율을 적용하여 평가합니다.
&cr② 집합채권의 기대신용위험&cr연결실체는 집합채권에 대해서 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr&cr기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실율은 2019년 06월 30일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련되어 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.&cr&cr보고기간말 현재 매출채권에 대한 대손충당금내역은 다음과 같습니다. &cr&cr- 당반기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 30일 이하 | 60일 이하 | 90일 이하 | 90일 초과 | 개별채권평가 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 18,607,679 | 488,198 | 664,387 | 2,352,577 | 8,001,304 | 30,114,145 |
| 기대손실률 | 4.17% | 13.69% | 8.86% | 11.97% | ||
| 대손충당금 | (775,088) | (66,840) | (58,857) | (281,616) | (3,496,094) | (4,678,495) |
&cr- 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 30일 이하 | 60일 이하 | 90일 이하 | 90일 초과 | 개별채권평가 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 15,757,623 | 830,561 | 479,897 | 5,217,428 | 8,477,079 | 30,762,588 |
| 기대손실률 | 2.97% | 5.83% | 5.59% | 5.54% | ||
| 대손충당금 | (468,141) | (48,394) | (26,806) | (288,791) | (3,060,370) | (3,892,502) |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 또한, 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
&cr(나) 상각후원가 측정 기타금융자산&cr상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 종속기업 및 관계기업 대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. &cr&cr상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력 등을 검토하여 개별채권별 기대신용손실을 평가하여 대손충당금을 설정합니다. 또한, 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.&cr
보고기간말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 대한 대손충당금내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 대손충당금 | 채권잔액 | 대손충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | ||||
| 단기대여금 | 747,730 | (312,336) | 701,887 | (301,887) |
| 미수금 | 229,322 | - | 245,349 | - |
| 미수수익 | 43,594 | - | 18,827 | - |
| 합계 | 1,020,646 | (312,336) | 966,063 | (301,887) |
| 비유동 | ||||
| 보증금 | 3,177,157 | - | 3,976,910 | - |
| 합계 | 3,177,157 | - | 3,976,910 | - |
&cr 3) 유동성 위험 &cr&cr연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr
연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.&cr
- 당반기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 5,164,340 | - | - | - | 5,164,340 |
| 기타유동채무 | 6,685,209 | - | - | - | 6,685,209 |
| 단기차입금 | 14,385,100 | - | - | - | 14,385,100 |
| 장기차입금 | 350,000 | - | 1,087,500 | - | 1,437,500 |
| 전환사채 | 5,342,597 | 896,150 | - | - | 6,238,747 |
| 리스부채 | 897,184 | 849,804 | 1,344,903 | 494,304 | 3,586,195 |
| 사채 | 3,000,000 | - | - | - | 3,000,000 |
| 기타비유동채무 | - | - | 94,100 | - | 94,100 |
| 합 계 | 35,824,430 | 1,745,954 | 2,526,503 | 494,304 | 40,591,191 |
&cr- 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 1년이내 | 1년초과 2년이내 | 2년초과 5년이내 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 5,283,100 | - | - | - | 5,283,100 |
| 기타유동채무 | 4,559,940 | - | - | - | 4,559,940 |
| 단기차입금 | 13,194,115 | - | - | - | 13,194,115 |
| 장기차입금 | 350,000 | - | 1,262,500 | - | 1,612,500 |
| 전환사채 | 3,733,325 | - | 2,543,903 | - | 6,277,228 |
| 금융리스부채 | 414,373 | - | 540,185 | - | 954,558 |
| 사채 | 3,000,000 | - | - | - | 3,000,000 |
| 기타비유동채무 | - | - | 94,100 | - | 94,100 |
| 합 계 | 30,534,853 | - | 4,440,688 | - | 34,975,541 |
(2) 자본위험관리 &cr
연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. &cr
연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 54,559,547 | 49,785,330 |
| 자본총계(B) | 34,911,088 | 42,051,686 |
| 부채비율(A/B) | 156.28% | 118.39% |
&cr6. 금융상품 공정가치 &cr&cr(1) 금융상품 종류별 공정가치 &cr&cr연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr&cr- 당반기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
기타포괄-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 |
|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | - | - | 1,845,668 |
| 단기금융상품 | - | - | 4,177,454 |
| 매출채권 | - | - | 21,489,075 |
| 기타유동채권 | - | - | 708,310 |
| 장기매출채권 | - | - | 3,946,575 |
| 기타비유동채권 | - | - | 3,177,157 |
| 금융자산 합계 | - | - | 35,344,239 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||
| 파생상품부채(*1) | - | - | 1,714,234 |
| 전환우선주금융부채(*2) | - | - | 9,897,088 |
| 매입채무 | - | - | 5,164,340 |
| 기타유동채무 | - | - | 6,685,209 |
| 단기차입금 | - | - | 14,385,100 |
| 유동성장기부채 | - | - | 350,000 |
| 유동성사채 | - | - | 3,000,000 |
| 유동성전환사채 | - | - | 5,342,597 |
| 유동성리스부채 | - | 897,184 | |
| 장기차입금 | - | - | 1,087,500 |
| 전환사채 | - | - | 896,150 |
| 리스부채 | - | - | 2,689,011 |
| 기타비유동채무 | - | - | 94,100 |
| 금융부채 합계 | - | - | 52,202,513 |
(*1) 당반기말 현재 지배기업 주권의 매매거래정지로 인하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 파생금융부채에 대해서 전기말 장부가액을 상각후원가로 인식하였습니다. 또한, 당반기 중 전환사채의 상환으로 인하여 가치가 소멸된 내재파생상품부채 789,902천원을 제거하였습니다(주석 22참조).&cr&cr(*2) 당반기말 현재 지배기업 주권의 매매거래정지로 인하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 전환우선주금융부채에 대해서 전기말 장부가액을 상각후원가로 인식하였습니다.&cr
-전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
기타포괄-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 |
|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | - | - | 3,732,100 |
| 단기금융상품 | - | - | 4,512,271 |
| 매출채권 | - | - | 22,759,945 |
| 기타유동채권 | - | - | 664,176 |
| 장기금융상품 | - | - | 2,011,099 |
| 장기매출채권 | - | - | 4,110,141 |
| 기타비유동채권 | - | - | 3,976,910 |
| 금융자산 합계 | - | - | 41,766,642 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | |||
| 파생상품부채 | 2,504,135 | - | - |
| 전환우선주금융부채 | 9,897,088 | - | - |
| 소계 | 12,401,223 | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||
| 매입채무 | - | - | 5,283,100 |
| 기타유동채무 | - | - | 4,559,940 |
| 단기차입금 | - | - | 13,194,115 |
| 유동성장기부채 | - | - | 350,000 |
| 유동성사채 | - | - | 3,000,000 |
| 유동성전환사채 | - | - | 3,733,325 |
| 유동성금융리스부채 | - | - | 414,373 |
| 장기차입금 | - | - | 1,262,500 |
| 전환사채 | - | - | 2,543,903 |
| 금융리스부채 | - | - | 540,185 |
| 기타비유동채무 | - | - | 94,100 |
| 소계 | - | - | 34,975,541 |
| 금융부채 합계 | 12,401,223 | - | 34,975,541 |
(2) 공정가치 서열체계&cr
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)
&cr1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
&cr- 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품 부채 | ||||
| 제5회 전환사채 전환권대가 | - | - | 1,626,871 | 1,626,871 |
| 제6회 전환사채 전환권대가 | - | - | 877,264 | 877,264 |
| 소 계 | - | - | 2,504,135 | 2,504,135 |
| 전환우선주금융부채 | - | - | 9,897,088 | 9,897,088 |
| 합 계 | - | - | 12,401,223 | 12,401,223 |
&cr2) 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 공정가치 &cr서열체계 수준 | 가치평가기법 | |
|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제5회 전환사채 전환권대가 | - | 1,626,871 | 수준3 | Cox, Ross and Rubistein (CRR, 1976) &cr이항모형 |
| 제6회 전환사채 전환권대가 | - | 877,264 | 수준3 | |
| 전환우선주 | - | 9,897,088 | 수준3 | |
| 합계 | - | 12,401,223 |
7. 범주별 금융상품
(1) 금융상품 범주별 장부금액
&cr가. 재무상태표상 자산&cr
- 당반기말
(단위 : 천원)
| 과목 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,845,668 | - | - | 1,845,668 |
| 단기금융상품 | 4,177,454 | - | - | 4,177,454 |
| 매출채권 | 21,489,075 | - | - | 21,489,075 |
| 기타유동채권 | 708,310 | - | - | 708,310 |
| 장기매출채권 | 3,946,575 | - | - | 3,946,575 |
| 기타비유동채권 | 3,177,157 | - | - | 3,177,157 |
| 합 계 | 35,344,239 | - | - | 35,344,239 |
&cr- 전기말
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,732,100 | - | - | 3,732,100 |
| 단기금융상품 | 4,512,271 | - | - | 4,512,271 |
| 매출채권 | 22,759,945 | - | - | 22,759,945 |
| 기타유동채권 | 664,176 | - | - | 664,176 |
| 장기금융상품 | 2,011,099 | - | - | 2,011,099 |
| 장기매출채권 | 4,110,141 | - | - | 4,110,141 |
| 기타비유동채권 | 3,976,910 | - | - | 3,976,910 |
| 합 계 | 41,766,642 | - | - | 41,766,642 |
나. 재무상태표 상 부채&cr&cr-당반기말
(단위 : 천원)
| 과목 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정&cr금융부채 | 금융보증부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 5,164,340 | - | 5,164,340 |
| 파생상품부채 | - | 1,714,234 | - | 1,714,234 |
| 전환우선주금융부채 | - | 9,897,088 | - | 9,897,088 |
| 기타유동채무 | - | 6,685,209 | - | 6,685,209 |
| 단기차입금 | - | 14,385,100 | - | 14,385,100 |
| 유동성장기부채 | - | 350,000 | - | 350,000 |
| 유동성사채 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 유동성전환사채 | - | 5,342,597 | - | 5,342,597 |
| 유동성금융리스부채 | - | 897,184 | - | 897,184 |
| 장기차입금 | - | 1,087,500 | - | 1,087,500 |
| 전환사채 | - | 896,150 | - | 896,150 |
| 금융리스부채 | - | 2,689,011 | - | 2,689,011 |
| 기타비유동채무 | - | 94,100 | - | 94,100 |
| 합 계 | - | 52,202,513 | - | 52,202,513 |
-전기말
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정&cr금융부채 | 금융보증부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 5,283,100 | - | 5,283,100 |
| 파생상품부채 | 2,504,136 | - | - | 2,504,136 |
| 전환우선주금융부채 | 9,897,088 | - | - | 9,897,088 |
| 기타유동채무 | - | 4,559,940 | - | 4,559,940 |
| 단기차입금 | - | 13,194,115 | - | 13,194,115 |
| 유동성장기부채 | - | 350,000 | - | 350,000 |
| 유동성사채 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 유동성전환사채 | - | 3,733,325 | - | 3,733,325 |
| 유동성금융리스부채 | - | 414,373 | - | 414,373 |
| 장기차입금 | - | 1,262,500 | - | 1,262,500 |
| 전환사채 | - | 2,543,903 | - | 2,543,903 |
| 금융리스부채 | - | 540,185 | - | 540,185 |
| 기타비유동채무 | - | 94,100 | - | 94,100 |
| 합 계 | 12,401,224 | 34,975,541 | - | 47,376,765 |
(2) 금융상품의 범주별 손익&cr&cr당반기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당반기
(단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
상각후원가 &cr측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 113,586 | - | - | 113,586 |
| 외화환산이익 | 534,814 | - | - | 534,814 |
| 파생상품처분이익 | - | - | 789,902 | 789,902 |
| 기타금융수익 | 13,703 | - | - | 13,703 |
| 소 계 | 662,103 | - | 789,902 | 1,452,005 |
| 이자비용 | - | - | 998,114 | 998,114 |
| 외화환산손실 | 8,789 | - | - | 8,789 |
| 대손상각비 | 771,220 | - | - | 771,220 |
| 기타의대손상각비 | 10,449 | - | - | 10,449 |
| 기타금융비용 | 3,928 | - | 3,255,135 | 3,259,063 |
| 소 계 | 794,386 | - | 4,253,249 | 5,047,635 |
| 합 계 | (132,283) | - | (3,463,347) | (3,595,630) |
&cr- 전반기
(단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
상각후원가 &cr측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 102,784 | - | - | 102,784 |
| 외화환산이익 | 574,254 | 574,254 | ||
| 기타의대손충당금환입 | - | - | - | - |
| 파생상품처분이익 | - | 701,271 | - | 701,271 |
| 파생상품평가이익 | - | 3,252,564 | - | 3,252,564 |
| 기타금융수익 | 9,872 | - | - | 9,872 |
| 소 계 | 686,910 | 3,953,835 | - | 4,640,745 |
| 이자비용 | - | - | 923,940 | 923,940 |
| 외화환산손실 | 4,784 | - | 964 | 5,748 |
| 금융보증비용 | - | - | - | - |
| 대손상각비 | 497,894 | - | - | 497,894 |
| 기타금융비용 | 3,558 | - | - | 3,558 |
| 소 계 | 506,236 | - | 924,904 | 1,431,140 |
| 합 계 | 180,674 | 3,953,835 | (924,904) | 3,209,605 |
8. 현금및현금성자산 &cr&cr보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 외화현금 | - | - |
| 보통예금 | 989,766 | 918,760 |
| 외화예금 | 855,902 | 2,263,318 |
| MMT | - | 550,022 |
| 합 계 | 1,845,668 | 3,732,100 |
&cr
9. 사용제한 금융상품 &cr&cr보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 금융기관 | 당반기말 | 전기말 | 사용제한 사유 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융&cr상품 | 기업은행 | 108,000 | 108,000 | 차입금담보제공 |
| 기업은행 | 2,500,000 | 2,500,000 | 종속기업 외화지급보증에 대한 담보제공 | |
| IBK투자증권 | 500,001 | 494,469 | ||
| 한국증권금융 | 955,702 | 509,466 | 우리사주조합 차입담보 | |
| 합 계 | 4,063,703 | 3,611,935 |
10. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 23,460,481 | (1,971,406) | 21,489,075 | 24,391,180 | (1,631,235) | 22,759,945 |
| 기타유동채권 | ||||||
| 단기대여금 | 747,730 | (312,336) | 435,394 | 701,887 | (301,887) | 400,000 |
| 미수금 | 229,322 | - | 229,322 | 245,349 | - | 245,349 |
| 미수수익 | 43,594 | - | 43,594 | 18,827 | - | 18,827 |
| 소 계 | 1,020,646 | (312,336) | 708,310 | 966,063 | (301,887) | 664,176 |
| 장기매출채권 | 6,653,664 | (2,707,089) | 3,946,575 | 6,371,408 | (2,261,267) | 4,110,141 |
| 기타비유동채권 | ||||||
| 임차보증금 | 3,177,157 | - | 3,177,157 | 3,976,910 | - | 3,976,910 |
| 합 계 | 34,311,948 | (4,990,831) | 29,321,117 | 35,705,561 | (4,194,389) | 31,511,172 |
&cr(2) 보고기간말 현재 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 4,194,389 | 1,660,471 |
| 대손상각비 | 771,220 | 2,512,171 |
| 기타의대손상각비 | 10,449 | 12,609 |
| 제각 | (3,438) | - |
| 기타 | 18,211 | 9,138 |
| 기말 | 4,990,831 | 4,194,389 |
11. 기타자산&cr&cr보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | ||||||
| 선급금 | 887,066 | - | 887,066 | 899,401 | - | 899,401 |
| 선급비용 | 396,853 | - | 396,853 | 846,053 | - | 846,053 |
| 소계 | 1,283,919 | - | 1,283,919 | 1,745,454 | - | 1,745,454 |
| 비유동자산 | ||||||
| 장기선급비용 | 63,636 | - | 63,636 | 700,000 | - | 700,000 |
| 합 계 | 1,347,555 | - | 1,347,555 | 2,445,454 | - | 2,445,454 |
&cr&cr12. 재고자산&cr&cr보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 3,090,178 | (128,960) | 2,961,218 | 3,162,878 | (128,960) | 3,033,918 |
| 제품 | 14,481,344 | (164,518) | 14,316,826 | 13,201,225 | (164,518) | 13,036,707 |
| 원재료 | 821,904 | - | 821,904 | 566,311 | - | 566,311 |
| 저장품 | 3,208,612 | - | 3,208,612 | 3,576,449 | - | 3,576,449 |
| 합 계 | 21,602,038 | (293,478) | 21,308,560 | 20,506,863 | (293,478) | 20,213,385 |
13. 관계기업투자&cr
(1) 보고기간말 현재 관계기업투자내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 관계기업명 | 국적 | 지분율 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 루트락 | 한국 | 30.81% | 590,552 | 703,615 |
(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자에 대한 변동사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 703,615 | - |
| 취득 | - | 2,000,000 |
| 처분 | - | - |
| 지분법손익 | (113,063) | (139,969) |
| 손상 | - | (1,156,415) |
| 기말 | 590,552 | 703,615 |
14. 유형자산&cr&cr(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 633,918 | - | 633,918 | 633,918 | - | 633,918 |
| 건 물 | 2,589,380 | (658,275) | 1,931,105 | 2,589,380 | (593,540) | 1,995,840 |
| 기 계 장 치 | 301,353 | (174,892) | 126,461 | 3,693,957 | (2,346,503) | 1,347,454 |
| 차량운반구 | 196,849 | (64,722) | 132,127 | 153,252 | (95,968) | 57,284 |
| 공구와기구 | 4,114,890 | (2,944,453) | 1,170,437 | 3,718,995 | (2,528,027) | 1,190,968 |
| 비 품 | 1,425,158 | (948,829) | 476,329 | 1,440,168 | (884,670) | 555,498 |
| 시 설 장 치 | 1,718,461 | (984,655) | 733,806 | 2,191,899 | (1,237,450) | 954,449 |
| 기타의유형자산 | 249,724 | (228,913) | 20,811 | 249,724 | (203,941) | 45,783 |
| 합 계 | 11,229,733 | (6,004,739) | 5,224,994 | 14,671,293 | (7,890,099) | 6,781,194 |
&cr(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당반기
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 대체(*) | 환율차이 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 633,918 | - | - | - | - | - | 633,918 |
| 건 물 | 1,995,840 | - | (64,735) | - | - | - | 1,931,105 |
| 기 계 장 치 | 1,347,454 | 38,000 | (21,376) | - | (1,237,617) | - | 126,461 |
| 차 량 운 반 구 | 57,284 | 90,543 | (16,366) | (1) | - | 667 | 132,127 |
| 공 구 와 기 구 | 1,190,968 | 232,916 | (346,279) | - | (2) | 92,834 | 1,170,437 |
| 비 품 | 555,498 | 16,475 | (98,811) | - | (3) | 3,170 | 476,329 |
| 시 설 장 치 | 954,450 | 99,675 | (166,354) | (154,182) | - | 217 | 733,806 |
| 기타의 유형자산 | 45,783 | - | (24,972) | - | - | - | 20,811 |
| 합 계 | 6,781,195 | 477,609 | (738,893) | (154,183) | (1,237,622) | 96,888 | 5,224,994 |
(*) 당반기초 사용권자산으로 대체되었습니다.&cr
- 전반기
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 대체 | 환율차이 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 633,918 | - | - | - | - | - | 633,918 |
| 건 물 | 2,125,309 | - | (64,735) | - | - | - | 2,060,574 |
| 기 계 장 치 | 1,407,362 | 544,117 | (330,306) | - | - | - | 1,621,173 |
| 차 량 운 반 구 | 85,836 | - | (18,007) | - | - | 655 | 68,484 |
| 공 구 와 기 구 | 1,293,310 | 106,627 | (340,212) | - | - | 107,563 | 1,167,288 |
| 비 품 | 595,137 | 77,462 | (102,918) | (4,385) | - | 3,069 | 568,365 |
| 시 설 장 치 | 750,346 | 582,511 | (197,157) | - | - | - | 1,135,700 |
| 기타의 유형자산 | 95,728 | - | (24,973) | - | - | - | 70,755 |
| 합 계 | 6,986,946 | 1,310,717 | (1,078,308) | (4,385) | - | 111,287 | 7,326,257 |
(3) 보험가입자산내역
(단위 : 천원)
| 금융기관 | 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 |
|---|---|---|---|
| 흥국화재해상보험(주) | 종합보험 | 유형자산 | 2,700,000 |
&cr흥국화재해상보험(주) 부보금액 전액은 산업은행 차입금과 관련하여 질권설정 되어 있습니다.&cr
(4) 당반기와 전반기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 110,956 | 469,461 |
| 판매비와관리비 | 627,937 | 608,847 |
| 합 계 | 738,893 | 1,078,308 |
15. 리스&cr
(1) 당반기말 및 당반기초 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 당반기초 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 4,331,787 | (357,558) | 3,974,229 | 4,283,445 | - | 4,283,445 |
| 기계장치(*) | 3,430,604 | (2,401,867) | 1,028,737 | 3,430,604 | (2,192,987) | 1,237,617 |
| 차량운반구 | 148,991 | (29,283) | 119,708 | 148,991 | - | 148,991 |
| 공구와기구(*) | 63,000 | (62,998) | 2 | 63,000 | (62,998) | 2 |
| 비품(*) | 37,240 | (37,237) | 3 | 37,240 | (37,237) | 3 |
| 합 계 | 8,011,622 | (2,888,943) | 5,122,679 | 7,963,280 | (2,293,222) | 5,670,058 |
(*) 유형자산에 포함된 금융리스자산은 당반기초 사용권자산으로 대체되었습니다. &cr &cr (2) 당반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초장부가액 | 증가 | 감가상각비 | 감소 | 환율차이 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 4,283,445 | 17,420 | (359,064) | (17,268) | 49,696 | 3,974,229 |
| 기계장치 | 1,237,617 | - | (208,880) | - | - | 1,028,737 |
| 차량운반구 | 148,991 | - | (29,283) | - | - | 119,708 |
| 공구와기구 | 2 | - | - | - | - | 2 |
| 비품 | 3 | - | - | - | - | 3 |
| 합계 | 5,670,058 | 17,420 | (597,227) | (17,268) | 49,696 | 5,122,679 |
(3) 당반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기 |
|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | |
| 건물 | 359,064 |
| 기계장치 | 208,880 |
| 차량운반구 | 29,283 |
| 합 계 | 597,227 |
| 리스부채에 대한 이자비용(*1) | 83,598 |
| 단기리스료(*2) | 42,604 |
| 소액자산 리스료(*2) | 113,785 |
(*1) 이자비용에 포함&cr(*2) 판매비와관리비에 포함&cr &cr 당반기 중 리스의 총 현금유출은 482,295천원입니다. &cr
(4) 당기 중 사용권자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 |
|---|---|
| 매출원가 | 208,881 |
| 판매비와관리비 | 388,346 |
| 합 계 | 597,227 |
&cr(5) 당반기말 및 당반기초 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 당반기초 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 897,184 | 864,935 |
| 비유동 | 2,689,011 | 3,072,922 |
| 합계 | 3,586,195 | 3,937,857 |
&cr (6) 전기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류된 리스부채만을 인식하였으며 이 금액은 연결실체의 금융리스부채로 표시되었습니다. &cr
16. 투자부동산&cr&cr(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 484,956 | - | 484,956 | 484,956 | - | 484,956 |
| 건 물 | 1,536,327 | (307,266) | 1,229,061 | 1,536,327 | (268,857) | 1,267,470 |
| 합 계 | 2,021,283 | (307,266) | 1,714,017 | 2,021,283 | (268,857) | 1,752,426 |
&cr(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당반기
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 대체 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 484,956 | - | - | - | - | 484,956 |
| 건 물 | 1,267,470 | - | (38,409) | - | - | 1,229,061 |
| 합 계 | 1,752,426 | - | (38,409) | - | - | 1,714,017 |
&cr- 전반기
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 대체 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 484,956 | - | - | - | - | 484,956 |
| 건 물 | 1,344,286 | - | (38,408) | - | - | 1,305,878 |
| 합 계 | 1,829,242 | - | (38,408) | - | - | 1,790,834 |
&cr(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 감가상각 인식액은 포괄손익계산서상 기타매출원가에 포함되어 있습니다.&cr&cr(4) 당반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 은 45,940천원(전반기: 54,660천원)이며 임대원가는 38,409천원(전반기: 38,408천원) 입니다.&cr
17. 무형자산&cr&cr(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산 업 재 산 권 | 672,747 | (221,952) | 450,795 | 616,697 | (180,683) | 436,014 |
| 영 업 권 | 424,108 | (39,000) | 385,108 | 424,108 | (39,000) | 385,108 |
| 개 발 비 | 7,687,912 | (1,102,925) | 6,584,987 | 7,360,193 | (1,031,650) | 6,328,543 |
| 고 객 관 계 | 3,450,000 | (1,300,000) | 2,150,000 | 3,450,000 | (1,127,500) | 2,322,500 |
| 기타의무형자산 | 2,345,166 | (1,689,560) | 655,606 | 2,345,165 | (1,641,853) | 703,312 |
| 합 계 | 14,579,933 | (4,353,437) | 10,226,496 | 14,196,163 | (4,020,686) | 10,175,477 |
&cr(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr- 당반기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 상각 | 처분 및 폐기 | 환율차이 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산 업 재 산 권 | 436,014 | 56,050 | (41,269) | - | - | 450,795 |
| 영 업 권 | 385,108 | - | - | - | - | 385,108 |
| 개 발 비 | 6,328,543 | 327,719 | (71,622) | - | 347 | 6,584,987 |
| 고 객 관 계 | 2,322,500 | - | (172,500) | - | - | 2,150,000 |
| 기타의무형자산 | 703,312 | - | (53,089) | - | 5,383 | 655,606 |
| 합 계 | 10,175,477 | 383,769 | (338,480) | - | 5,730 | 10,226,496 |
&cr- 전반기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 상각 | 처분 및 폐기 | 환율차이 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산 업 재 산 권 | 494,635 | - | (40,128) | - | 2,517 | 457,024 |
| 영 업 권 | 385,108 | - | - | - | - | 385,108 |
| 개 발 비 | 6,245,373 | 327,825 | (71,622) | - | 451 | 6,502,027 |
| 고 객 관 계 | 2,667,500 | - | (172,500) | - | - | 2,495,000 |
| 기타의무형자산 | 977,205 | - | (145,906) | - | 28,536 | 859,835 |
| 합 계 | 10,769,821 | 327,825 | (430,156) | - | 31,504 | 10,698,994 |
18. 기타채무&cr&cr보고기간말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 유동 | 미지급금 | 5,711,745 | 3,538,756 |
| 미지급비용 | 973,464 | 1,021,184 | |
| 소계 | 6,685,209 | 4,559,940 | |
| 비유동 | 임대보증금 | 94,100 | 94,100 |
| 소계 | 94,100 | 94,100 | |
| 합 계 | 6,779,309 | 4,654,040 |
&cr&cr19. 기타부채&cr&cr보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 유동 | 예수금 | 457,277 | 467,105 |
| 선수금 | 14,917 | 61,357 | |
| 합 계 | 472,194 | 528,462 |
20. 장단기차입금&cr&cr(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 당반기이자율 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 3.583% | 1,430,000 | 1,430,000 |
| 구매자금대출 | 기업은행 | 5.165% | 1,000,000 | 51,215 |
| 무역어음대출 | 기업은행 | 3.705% | 530,000 | 590,000 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 4.137% | 2,700,000 | 2,700,000 |
| 일반자금대출 | 기업은행 | 5.446% | 241,591 | - |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 6.970% | 500,000 | 800,000 |
| 일반자금대출 | NH농협은행 | 11.980% | 900,000 | 900,000 |
| 구매자금대출 | NH농협은행 | - | - | 175,783 |
| 일반자금대출 | KEB하나은행 | 5.747% | 230,000 | 340,000 |
| 운영자금대출 | 산업은행 | 4.390% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 종속기업현지차입금 | Bank of Hope | 6.250% | 4,613,509 | 3,900,117 |
| 운영자금대출 | 임직원 | 4.000% | 25,000 | 67,000 |
| 일반자금대출 | KEB하나은행 | 3.980% | 140,000 | 75,000 |
| 일반자금대출 | KEB하나은행 | 4.030% | 75,000 | 165,000 |
| 합계 | 14,385,100 | 13,194,115 |
(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차입처 | 최종만기일 | 당기 이자율 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설자금대출 | 산업은행 | 2020-07-18 | 3.170% | 437,500 | 612,500 |
| 일반운전자금 | 기업은행 | 2020-12-15 | 4.376% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 소계 | 1,437,500 | 1,612,500 | |||
| 차감: 유동성장기차입금 | (350,000) | (350,000) | |||
| 장기차입금 | 1,087,500 | 1,262,500 |
(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 1년초과 ~ 2년이내 | 1,087,500 |
| 합 계 | 1,087,500 |
&cr21. 사채&cr&cr(1) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제3회 무보증 사모사채 | 2016.09.29 | 2019.09.29 | 2.983% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 제4회 무보증 사모사채 | 2016.10.27 | 2019.10.27 | 3.195% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 소계 | 3,000,000 | 3,000,000 | |||
| 차감: 유동성사채 | (3,000,000) | (3,000,000) | |||
| 사채 | - | - |
&cr상기 사채에 대하여 연결실체 보유 후순위공모사채 90,000천원(장부금액 없음)이 담보로 제공되어 있습니다.&cr
(2) 연결실체 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.&cr
| 사채의 명칭 | 제3회 무보증 사모사채 | 제4회 무보증 사모사채 |
|---|---|---|
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모사채 | 무기명식 이권부 무보증 사모사채 |
| 사채의 발행가액 | 1,000,000천원 | 2,000,000천원 |
| 발행수익률 | 2.983% | 3.195% |
| 표면이자율 | 2.983% | 3.195% |
| 이자지급조건 | 발행일 기준 매3개월 후급 | 발행일 기준 매3개월 후급 |
| 발행자에 의한&cr사채의 조기상환권&cr(Call Option) | 발행일로부터 6개월이 경과한 달로부터 매 영업일에 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음 | 발행일로부터 6개월이 경과한 달로부터 매 영업일에 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음 |
22. 전환사채 및 파생금융부채&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 2017-05-22 | 2020-05-22 | 0.00% | 2,385,000 | 4,050,000 |
| 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 2018-06-01 | 2023-06-01 | 0.00% | 4,200,000 | 6,000,000 |
| 상환할증금 | 368,732 | 249,796 | |||
| 전환권조정 | (714,985) | (4,022,568) | |||
| 소 계 | 6,238,747 | 6,277,228 | |||
| 차감: 유동성전환사채 | (5,342,597) | (3,733,325) | |||
| 전환사채 | 896,150 | 2,543,903 |
&cr 당반기 중 상기 전환사채의 사채권자들과 추가적인 협약으로 인하여 동 전환사채의 발행조건이 실질적으로 변경되었습니다. 연결실체는 변경조건에 따라 상기 전환사채를 재측정하였으며, 재측정과 관련하여 당반기 중 3,255,135천원의 기타금융비용을 인식하였습니다. &cr&cr또한, 당반기 중 추가적인 협약으로 인하여 만기 전 상환완료한 제5회 및 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채의 권면액은 각각 1,665,000천원 및 1,800,000천원이며, 당반기말 현재 자기사채로 보유하고 있습니다.&cr &cr
(2) 연결실체가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채 |
|---|---|
| 사채 발행일 | 2017년 5월 22일 |
| 사채 만기일 | 2020년 5월 22일 |
| 전환청구기간 | 2018년 5월 22일 ~ 2020년 4월 22일 |
| 표면이자율 | 0% |
| 만기이자율 | 2% |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2020년 05월 22일에 권면금액의 106.1678%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 전환비율 | 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고 단수주는 현금으로 지급 |
| 전환가액 | 7,194원(발행시 전환가액 7,273원) |
| 전환가격 조정 | 가. 전환청구하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금 자본전입등&cr조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 * [{A+(B*C/D)}] / (A+B)]&crA: 기발행주식수&crB: 신발행주식수&crC: 1주당 발행가격&crD: 시가 ("증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"에서 규정하는 기준주가) |
| 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요할 경우에는 당해합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정 | |
| 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 | |
| 라. 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정&cr(단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70% 이상) | |
| 조기상환청구권&cr(PUT OPTION) | 사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2018년 05월 22일 및 이후 매 3 개월에 해당되는 날에 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액(3개월 복리 연 2%의 이율에 의한 금액)의 전부에대하여 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 중도상환청구권&cr(CALL OPTION) | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 2018년 05월 22일부터 사채의 만기일까지 3개월 복리 연5%의 이율을 적용하여 계산한 매매가액으로 사채의 일부를 매도하여 줄 것으로 청구할 수 있음. 단 사채의 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 |
| 구 분 | 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 |
|---|---|
| 사채 발행일 | 2018년 6월 1일 |
| 사채 만기일 | 2023년 6월 1일 |
| 전환청구기간 | 2019년 6월 1일 ~ 2023년 5월 1일 |
| 표면이자율 | 0% |
| 만기이자율 | 0% |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 06월 01일에 권면금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 전환비율 | 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고 단수주는 현금으로 지급 |
| 전환가액 | 7,960원(발행시 전환가액 9,950원) |
| 전환가격 조정 | 가. 전환청구하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금 자본전입등&cr조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 * [{A+(B*C/D)}] / (A+B)]&crA: 기발행주식수&crB: 신발행주식수&crC: 1주당 발행가격&crD: 시가 ("증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"에서 규정하는 기준주가) |
| 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요할 경우에는 당해합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정 | |
| 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 | |
| 라. 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정&cr(단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 80% 이상) | |
| 조기상환청구권&cr(PUT OPTION) | 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 06월 01일 이후 매 3 개월에 해당되는 날에 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액(3개월 복리 연 0%의 이율에 의한 금액)의 전부에대하여 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 중도상환청구권&cr(CALL OPTION) | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 9개월이되는 날까지 매 3 개월 및 1년 11개월이 되는 날에 연복리 4%의 이율을 적용하여 계산한 매매가액으로 사채의 일부를 매도하여 줄 것으로 청구할 수 있음. 단 사채의 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 |
(3) 당반기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채권자들과의 협약내용은 다음과 같습니다.
구 분제5회 무기명식 무보증 사모전환사채협약 체결일2019년 4월 19일발행회사의 채권매수1. 본 협약 체결일자에 본 사채의 일부인 권면금액 금 일십이억일천오백만원(\1,215,000,000)의 채권을 매수&cr2. 발행회사는 5월31일 이전에 본 사채의 일부인 권면금액 금 사억오천만원(\450,000,000)의 채권을 매수하며, 매매대금을 채권자가 지정한 계좌로 입금한다. 동 매매대금에 한하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 3개월 복리 연 10%의 이율을 적용하여 산출한 금액으로 한다.&cr3. 발행회사는 1,2항에서 정한 매수를 완료함으로써 본 사채에 부가된 중도상환청구권을 포기하며,중도상환청구권의 행사를 보장하기 위하여 본 사채의 중도상환청구권의 행사기간 종료일(2020년 5월 22일)까지 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 하는 채권자의 본 사채 의무보유를 면제한다.발행회사의 본 사채의&cr매수 또는 상환의무발행회사는 a) 아래 표에 기재된 매매기준일 현재 발행회사의 보통주가 코스닥시장에서 매매거래 정지 상태에 있고, b) 채권자가 본 협약 체결 이후 매매기준일 이전에 "조기상환청구권(Put Option)"을 행사하지 않는 경우(a와 b를 모두 충족하는 경우) 해당 매매기준일에 채권자가 보유한 사채의 일부를 매수 또는 상환하는 의무를 갖음.&cr상환 또는 매수하는 사채에 적용되는 이율을 본 계약 제3조 8항에서 정한 만기보장수익률을 적용함매매기준일
| 매매기준일 | 사채의 권면총액 |
|---|---|
| 2019/07/31 | 405,000,000원 |
| 2019/10/30 | 405,000,000원 |
| 2020/03/31 | 810,000,000원 |
| 2020/05/22 | 765,000,000원 |
채권자의 조기상환&cr청구권행사조기상환청구권(Put Option)을 행사하기 이전에 발행회사와 조기상환청구권의 행사에 대해 협의를하여야 함.
구 분제6회 무기명식 무보증 사모전환사채협약 체결일2019년 4월 19일발행회사의 채권매수
1. 본 협약 체결일자에 [표1]에 기재된 내용으로 가각의 채권자에게 본 사채의 일부를 매수, 매매대금을 채권자가 지정한 계좌로 입금. 해당 매매를 위한 계약의 효력발생일은 '19년6월1일로 하며, &cr동 효력발생일에 해당 매수의 대상이 된 본 사채의 일부에 대한 발행회사가 지정한 계좌로 이체를 행함.&cr&cr발행회사의 매수대상 채권 내역
| 권면금액 | 매매금액 |
|---|---|
| 금 일십팔억원정 | 1,865,891,556 원 |
발행회사의 본 사채의&cr매수 또는 상환의무발행회사는 a) 아래 표에 기재된 매매기준일 현재 발행회사의 보통주가 코스닥시장에서 매매거래 정지 상태에 있고, b) 채권자가 본 협약 체결 이후 매매기준일 이전에 "조기상환청구권(Put Option)"을 행사하지 않는 경우(a와 b를 모두 충족하는 경우) 해당 매매기준일에 채권자가 보유한 사채의 일부를 매수 또는 상환하는 의무를 갖음.&cr상환 또는 매수하는 사채에 적용되는 이율은 연 복리 3.0%의 이율(1년 미만은 일할계산)을 적용하여 계산한 금액으로 함.매매기준일별 매수의무&cr대상채권의 권면금액
| 매매기준일 | 권면금액 |
|---|---|
| 2019/07/31 | 600,000,000원 |
| 2019/10/30 | 600,000,000원 |
| 2020/03/31 | 1,200,000,000원 |
| 2020/06/30 | 900,000,000원 |
| 2020/09/30 | 900,000,000원 |
채권자의 조기상환&cr청구권행사조기상환청구권(Put Option)을 행사하기 이전에 발행회사와 조기상환청구권의 행사에 대해 협의&cr를 하여야 함.
&cr (4) 파생금융부채&cr&cr1) 보고기간말 현재 연결실체의 파생금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생금융부채 | 1,714,234 | 2,504,136 |
&cr 당반기말 현재 주권의 매매거래정지로 인하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 파생금융부채에 대해서 전기말 장부가액을 상각후원가로 인식하였습니다. 또한, 당반기 중 전환사채의 상환으로 인하여 가치가 소멸된 내재파생금융부채 789,902천원을 제거하였으며, 동 거래와 관련하여 789,902 천원의 파생상품 처분이익을 인식하였습니다. &cr&cr전기말 전환사채에 내재된 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 분류하고 공정가치로 평가하였습니다. &cr
2) 보고기간말 현재 연결실체의 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,504,136 | 7,012,710 |
| 취득 | - | 3,979,035 |
| 제거(전환권행사) | - | (2,133,275) |
| 평가 | - | (6,354,335) |
| 상환 | (789,902) | - |
| 기말금액 | 1,714,234 | 2,504,136 |
23. 전환우선주금융부채&cr &cr (1) 보고기간말 현재 전환우선주금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행주식수(A) | 1,259,298 주 | 1,259,298 주 |
| 주당 발행금액(B) | 8,735 원 | 8,735 원 |
| 총 발행금액(A×B) | 10,999,968 | 10,999,968 |
&cr(2) 당기 중 전환우선주 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초장부가액 | 9,897,088 | - |
| 당반기 발행금액 | - | 10,999,968 |
| 당반기 전환금액 | - | - |
| 당반기 평가금액 | - | (1,102,880) |
| 기말장부가액 | 9,897,088 | 9,897,088 |
&cr 당반기말 현재 지배기업 주권의 매매거래정지로 인하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 전환우선주금융부채에 대해서 전기말 장부가액을 상각후원가로 인식하였습니다. &cr &cr(3) 보고기간말 현재 전환우선주 금융부채의 주요 계약사항은 다음과 같습니다. &cr
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 발행내역 | 의결권이 부여된 전환우선주 1,259,298주를 주당 8,735원으로 발행 |
| 존속기간 | 발행일로부터 5년, 존속기간 만기일 도래시 보통주로 자동 전환 |
| 배당에 관한 사항 | 배당가능이익의 범위내에서 발행금액의 1.0%(우선배당률) 적용 |
| 전환권 행사기간 | 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 존속기간 전일까지 우선주의 전부 또는 만주 단위 이상에 한해 분할하여 보통주로 전환 |
| 전환에 관한 사항 | 전환조건(전환비율): 발행일 이후 최초 전환조건은 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 전환조건의 조정 | 가. 우선주의 1주당 취득가격을 하회하는 가격으로 발행가격 등을 정하여 신주, 상환우선주, 전환우선주, 상환전환우선주, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등의 지분증권 또는 주식관련 사채를 발행하는 경우 우선주의 전환조건 및 1주당 전환되는보통주식의 수를 정하는 전환비율&cr&cr조정 후 전환가액 = [(조정 전 전환가액 ×기발행주식수) + (신주발행주식수 ×1주당 발행가액)]/(기발행주식수 + 신발행주식수)&cr&cr조정후 전환비율 = 우선주 1주당 취득가액/ 조정 후 전환가액 |
| 나. 시가를 하회하는 발행가액으로 신주, 상환우선주, 전환우선주, 상환전환우선주,전환사채 또는 신주인수권부사채 등 지분증권 도는 주식관련사채를 발행하는 경우의 전환가격조정&cr&cr조정 후 전환가액 = {[기발행주식수 + (신주발행주식수 ×1주당발행가액/시가)]/ (기발행주식수 + 산발행주식수)}&cr&cr조정후 전환비율 = 본건 우선주1주당 취득가액/조정 후 전환가액&cr&cr(단, "나"의 조정 후 전환가액과 상기 "가"의 조정 후 전환가격을 비교하여 낮은 가격을 조정의 전환가격으로 함) | |
| 다. "가" 및 "나"에 의해 조정되는 전환비율이 기존의 전환조건 조정에 의해 확정된 전환비율을 하회하는 경우 전환조건은 기존에 확정된 전환비율을 유지 | |
| 라. 우선주 발행일 이후 존속기간 만료일 이전까지 매 3개월마다 전환가액을 조정하며, 각 조정일의 전일을 기준으로 산정한 보통주의 산술평균가액{(1개월 거래량 가중평균주가 + 1주일 거래량 가중평균주가 + 최근일 종가)/3}과 최근일 종가 중 높은 가격으로 조정하되, 주정후 전환가격이 조정전 전환가격보다 높은 경우에는 그 중 낮은 금액으로 전환가격을 조정함 | |
| 전환가액 | 7,167원 |
| 전환가능주식수 | 1,534,807주 |
&cr상기 조건에 따라, 전환우선주는 확정되지 않은 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무에 해당되는 비파생금융상품으로 자본이 아닌 금융부채로 분류되었습니다.&cr
24. 확정급여채무&cr&cr(1) 보고기간말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,060,400 | 3,045,726 |
| 사외적립자산의 공정가치 (*) | (1,235,159) | (1,313,381) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 1,825,240 | 1,732,345 |
&cr(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련한 손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 근무원가 | 282,892 | 419,113 |
| 이자비용 | 40,650 | 37,162 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (21,738) | (19,412) |
| 합 계 | 301,803 | 436,863 |
&cr(3) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,045,726 | 2,357,369 |
| 당기근무원가 | 282,892 | 419,113 |
| 이자비용 | 40,650 | 37,162 |
| 재측정요소: | ||
| - 할인율 변경으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| 퇴직급여 지급액 | (308,868) | (503,728) |
| 보고기간말 금액 | 3,060,400 | 2,309,916 |
&cr(4) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,313,381 | 765,039 |
| 이자수익 | 21,738 | 19,412 |
| 재측정요소 | - | |
| 사용자의 기여금 납부액 | - | 300,000 |
| 퇴직급여 지급액 | (99,960) | (128,762) |
| 보고기간말 금액 | 1,235,159 | 955,689 |
&cr(5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예적금 등 | 1,235,159 | 1,313,381 |
&cr(6) 주요 보험수리적가정
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.74% | 2.74% |
| 물가상승률 | 2.74% | 2.74% |
| 임금상승률 | 3.00% | 3.00% |
25. 충당부채&cr&cr보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당반기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기초 | 증 가 | 감 소 | 당반기말 |
|---|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | 147,758 | - | (88,158) | 59,600 |
&cr- 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 전기초 | 증 가 | 감 소 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | 32,894 | 114,864 | - | 147,758 |
&cr
26. 자본금 및 자본잉여금&cr&cr(1) 보고기간말 현재의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수(주) | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 1주당금액(단위: 원) | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 총수(주) | 11,106,606 | 11,106,606 |
| 보통주 | 10,778,736 | 10,778,736 |
| 우선주 | 327,870 | 327,870 |
| 자본금(단위:천원) | 5,553,303 | 5,553,303 |
| 보통주자본금 | 5,389,368 | 5,389,368 |
| 우선주자본금 | 163,935 | 163,935 |
(2) 당반기 및 전기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내 역 | 보통주자본금 | 우선주자본금 | 주식발행 초과금 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 금 액 | 주식수(주) | 금 액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 9,926,362 | 4,963,181 | 327,870 | 163,935 | 43,783,871 |
| 전환사채의 전환 | 827,074 | 413,537 | - | - | 4,887,894 |
| 주식선택권 행사 | 25,300 | 12,650 | - | - | 221,423 |
| 전기말 | 10,778,736 | 5,389,368 | 327,870 | 163,935 | 48,893,188 |
| 당기초 | 10,778,736 | 5,389,368 | 327,870 | 163,935 | 48,893,188 |
| 당반기말 | 10,778,736 | 5,389,368 | 327,870 | 163,935 | 48,893,188 |
&cr(3) 연 결실체는 자기주식 취득을 위한 신탁계약을 체결(금액: 30억원)하고 있으며, 당반기말현재 보통주 자기 주식 361,577주를 보 유 하고 있습니다. 연결실체는 향후 시장 상황에 따라 자기주식을 처분할 예정입니다.&cr
(4) 보고기간말 현재 연결실체가 발행하고 있는 우선주식의 주요 내역은 다음과 같습니 다.
| 구분 | 전환우선주식 |
|---|---|
| 발행주식수 | 327,870주 |
| 의결권 유무 | 있음 |
| 우선주 존속기간 | 발행일로부터 5년(2020년 6월 27일)까지로 하며, 존속기간이 경과하면 우선주는 보통주로 자동 전환됨. |
| 배당에 관한 사항 | 보통주식과 동일하게 배당을 받음. |
| 전환에 관한 사항 | 발행일로부터 1개월이 경과한 날부터 존속기간의 말일까지 우선주의 전부 또는 일부에 대하여 보통주로 전환할 수 있음. |
| 매도청구권에 관한 사항 | 우선주식의 주주는 발행일로부터 3년이 경과한 시점(2018년 6월 27일)부터 회사의 특수관계인에게 발행금액에 발행일로부터 매도청구일까지의 기간동안 연 복리 8%의 이율에 의한 금액을 합산한 금액으로 전환우선주의 매수를 요청할 수 있는 옵션을 보유하고 있음. |
| 청산시 잔여재산 분배에 관한 사항 | 우선주식의 주주는 인수가액의 한도에서 보통주식의 주주에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있음. |
| 신주인수권에 관한 사항 | 보통주식과 동등한 신주인수권을 가짐. |
27. 기타자본&cr&cr(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 1,306,929 | 1,273,714 |
| 자기주식 | (2,986,271) | (2,986,271) |
| 합계 | (1,679,343) | (1,712,557) |
&cr(2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,273,714 | 1,285,592 |
| 주식보상비용 | 33,215 | 67,072 |
| 행사 | - | (32,330) |
| 주식선택권에 대한 이연법인세 효과 | - | - |
| 기말금액 | 1,306,929 | 1,320,334 |
28. 주식기준보상&cr
(1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거해서 지배기업 및 종속기업의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며 부여일 이후 2년이상 기배기업 또는 종속기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 가득조건이 충족되어 행사가능합니다.
&cr(2) 당반기말에 존재한 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 수량(주) | 부여일 | 만기 | 행사가격(원)(*1) | 부여일 공정가치(원) |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 2차 | 30,000 | 2014-03-28 | 2021-03-27 | 7,946 | 6,461 |
| 주식선택권 3차 | 80,000 | 2015-03-30 | 2022-03-29 | 16,159 | 8,952 |
| 주식선택권 4차 | 20,000 | 2016-03-30 | 2023-03-29 | 23,305 | 13,161 |
| 주식선택권 5차 | 40,000 | 2017-09-05 | 2024-09-04 | 7,742 | 3,349 |
(*1) 주식선택권의 행사가격 이하로 유상증자 및 무상증자가 이루어짐에 따라 행사가격이 변동되었습니다.&cr
(3) 주식선택권의 보상원가 산정을 위한 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 주식선택권 2차 | 주식선택권 3차 | 주식선택권 4차 | 주식선택권 5차 |
|---|---|---|---|---|
| 부여된 선택권의 공정가치(*2) | 6,466 | 9,043 | 13,383 | 3,349 |
| 부여일의 주가 | 12,250 | 18,200 | 26,750 | 7,450 |
| 행사가격 | 7,946 | 17,829 | 25,095 | 7,742 |
| 주가변동성 | 87.79% | 83.78% | 80.77% | 74.92% |
| 배당수익률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 기대만기 | 5년 | 5년 | 5년 | 4.5년 |
| 무위험수익률 | 3.17% | 1.85% | 1.56% | 2.00% |
(*2) 주식선택권의 행사가격 등 조건변동으로 부여일 공정가치에서 증분공정가치를 조정한 금액입니다.&cr
(4) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권수량(주) | 가중평균행사가격(원) | 주식선택권수량(주) | 가중평균행사가격(원) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 170,000 | 13,888 | 195,300 | 13,463 |
| 기중 부여수량 | - | - | - | - |
| 기중 행사분 | - | - | (25,300) | 6,043 |
| 기말 | 170,000 | 13,888 | 170,000 | 13,888 |
&cr&cr29. 기타포괄손익누계액&cr
보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | 567,151 | 799,146 |
| 합 계 | 567,151 | 799,146 |
&cr
30. 결손금&cr&cr보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연구및인력개발준비금 | 1,332,000 | 1,332,000 |
| 미처리결손금 | (23,335,426) | (16,769,904) |
| 합 계 | (22,003,426) | (15,437,904) |
31. 비용의 성격별 분류&cr&cr연결실체의 당반기와 전반기중의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 및 상품의 변동 | (609,797) | (1,207,420) | (1,475,358) | (3,123,709) |
| 원재료의 사용 및 상품의 매입 | 2,598,963 | 5,637,483 | 2,996,071 | 5,706,908 |
| 급여 | 1,799,942 | 3,716,717 | 2,234,135 | 4,291,865 |
| 퇴직급여 | 154,472 | 309,750 | 218,381 | 436,863 |
| 복리후생비 | 281,171 | 609,675 | 302,648 | 565,577 |
| 감가상각비 | 789,293 | 1,374,528 | 640,369 | 1,116,715 |
| 무형자산상각비 | 169,422 | 338,479 | 205,588 | 430,156 |
| 외주가공비 | 149,298 | 303,573 | 240,229 | 467,479 |
| 보험료 | 82,284 | 167,424 | 83,784 | 151,491 |
| 지급수수료 | 1,351,658 | 2,565,852 | 1,325,576 | 2,250,000 |
| 수도광열비 | 16,222 | 34,757 | 14,973 | 36,808 |
| 여비교통비 | 282,540 | 512,003 | 206,265 | 525,692 |
| 운반비 | 4,502 | 5,507 | 2,125 | 4,498 |
| 기타 | 2,146,240 | 4,224,705 | 2,560,824 | 5,285,588 |
| 매출원가 및 판매관리비의 합계 | 9,216,210 | 18,593,033 | 9,555,610 | 18,145,931 |
32. 판매비와 관리비&cr&cr연결실체의 당반기와 전반기 중의 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 1,397,231 | 2,968,165 | 1,815,014 | 3,472,946 |
| 퇴직급여 | 105,788 | 220,782 | 171,549 | 344,323 |
| 복리후생비 | 233,926 | 516,016 | 249,930 | 464,283 |
| 여비교통비 | 271,409 | 492,139 | 199,373 | 505,042 |
| 차량유지비 | 26,747 | 62,428 | 64,399 | 135,352 |
| 접대비 | 18,020 | 27,841 | 28,543 | 74,568 |
| 감가상각비 | 590,422 | 1,016,283 | 325,600 | 608,846 |
| 임차료 | 16,112 | 156,389 | 218,782 | 440,561 |
| 무형자산상각비 | 169,422 | 338,479 | 205,588 | 430,155 |
| 지급수수료 | 1,257,004 | 2,400,583 | 1,276,848 | 2,151,671 |
| 광고선전비 | 80,114 | 195,979 | 45,035 | 272,012 |
| 대손상각비(환입) | 767,845 | 771,220 | 497,894 | 497,894 |
| 보험료 | 75,935 | 154,796 | 76,518 | 137,144 |
| 소모품비 | 160,308 | 415,960 | 42,736 | 78,284 |
| 경상연구개발비 | 523,011 | 1,263,442 | 615,119 | 1,272,328 |
| 주식보상비용 | 8,349 | 16,607 | 10,476 | 50,464 |
| 기타 | 200,488 | 418,502 | 242,838 | 599,140 |
| 합 계 | 5,902,131 | 11,435,611 | 6,086,242 | 11,535,013 |
33. 기타수익&cr&cr연결실체의 당반기와 전반기 중의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차익 | 95,481 | 117,884 | 31,057 | 37,842 |
| 외화환산이익 | 206,422 | 534,814 | 569,113 | 574,254 |
| 대손충당금 환입 | - | - | 26,776 | 26,776 |
| 유형자산처분이익 | - | 10,199 | - | - |
| 잡이익 | (19,268) | 27,084 | 12,838 | 28,647 |
| 합 계 | 282,635 | 689,981 | 639,784 | 667,519 |
&cr34. 기타비용&cr&cr연결실체의 당반기와 전반기 중의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차손 | 966 | 1,610 | 28,660 | 47,847 |
| 외화환산손실 | 6,523 | 8,789 | (229,578) | 5,748 |
| 기부금 | 74,006 | 101,646 | 49,907 | 84,064 |
| 유형자산처분손실 | 9,900 | 26,138 | (32) | 4,385 |
| 유형자산폐기손실 | 78,426 | 118,995 | - | - |
| 사용권자산처분손실 | 187 | 187 | - | - |
| 기타의대손상각비 | 10,449 | 10,449 | - | - |
| 잡손실 | 19,756 | 31,595 | 7,489 | 18,656 |
| 합 계 | 200,213 | 299,409 | (143,554) | 160,700 |
35. 금융수익 및 금융비용&cr&cr연결실체의 당반기와 전반기중의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 68,736 | 113,586 | 34,625 | 102,784 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 3,252,564 | 3,252,564 |
| 파생상품처분이익 | 789,902 | 789,902 | 701,271 | 701,271 |
| 기타금융수익 | 3,728 | 13,703 | 6,189 | 9,872 |
| 소 계 | 862,366 | 917,191 | 3,994,649 | 4,066,491 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | 527,905 | 998,114 | 480,594 | 923,940 |
| 기타금융비용 | 3,256,751 | 3,259,063 | 3,134 | 3,558 |
| 소 계 | 3,784,656 | 4,257,177 | 483,728 | 927,498 |
| 합 계 | (2,922,290) | (3,339,986) | 3,510,921 | 3,138,993 |
&cr
36. 법인세 비용 및 이연법인세&cr&cr법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기에 인식한 법인세수익은 673,094천원이며, 당반기의 평균유효세율(법인세비용(수익) ÷법인세비용차감전순손익)은 9.00% 입 니다 . &cr
37. 주당순이익&cr&cr(1) 연결실체의 당반기 및 전반기의 지배기업의 소유주지분 기본주당이익은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주지분 순손익 | (5,340,824,325) | (6,565,522,322) | 740,659,134 | (286,656,166) |
| 가중평균유통보통주식수 (주1) | 10,417,159 | 10,417,159 | 10,333,795 | 10,114,443 |
| 지배기업의 소유주지분 기본주당손익 | (513) | (630) | 72 | (28) |
&cr(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 10,778,736 | 10,778,736 | 9,926,362 | 9,926,362 |
| 자기주식 | (361,577) | (361,577) | (361,577) | (361,577) |
| 전환우선주 | - | - | 327,870 | 327,870 |
| 전환우선주금융부채 | - | - | 401,315 | 201,766 |
| 전환사채전환 | - | - | 39,715 | 19,967 |
| 주식선택권행사 | - | - | 110 | 55 |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,417,159 | 10,417,159 | 10,333,795 | 10,114,443 |
&cr(2) 연결실체의 당반기 및 전반기의 희석주당순손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주반기순이익(손실) (단위:원) | (5,340,824,325) | (6,565,522,322) | 740,659,134 | (286,656,166) |
| 조정항목 | - | - | - | - |
| 보통주희석순이익(손실)(A) | (5,340,824,325) | (6,565,522,322) | 740,659,134 | (286,656,166) |
| 가중평균유통보통주식수(단위:주) | 10,417,159 | 10,417,159 | 10,333,795 | 10,114,443 |
| 희석성 잠재적보통주(단위:주) (주2) | - | - | 10,032 | 10,032 |
| 보통주 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(단위:주)(B) | 10,417,159 | 10,417,159 | 10,343,827 | 10,124,475 |
| 희석주당순이익(손실) (단위:원)(A÷B) | (513) | (630) | 72 | (28) |
(주2) 희석성 잠재적보통주의 내역
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식선택권 1차 | - | - | 6,440 | 6,440 |
| 주식선택권 2차 | - | - | 3,592 | 3,592 |
| 합계 | - | - | 10,032 | 10,032 |
(3) 보고기간에는 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산시 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 수량(주) | 부여일 | 만기 |
|---|---|---|---|
| 전환사채(제5회) | 331,526 | 2017-05-22 | 2020-05-22 |
| 전환사채(제6회) | 527,638 | 2018-06-01 | 2023-06-01 |
| 주식선택권 2차 | 30,000 | 2014-03-28 | 2021-03-27 |
| 주식선택권 3차 | 80,000 | 2015-03-30 | 2022-03-29 |
| 주식선택권 4차 | 20,000 | 2016-03-30 | 2023-03-29 |
| 주식선택권 5차 | 40,000 | 2017-09-05 | 2024-09-04 |
38. 현금흐름표&cr&cr(1) 영업현금흐름 조정내역&cr&cr연결실체의 당반기와 전반기중의 영업현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 반기순이익 | (6,803,095) | (568,177) |
| 조정항목: | 5,238,610 | (1,607,414) |
| 감가상각비 | 1,374,528 | 1,116,715 |
| 무형자산상각비 | 338,479 | 430,156 |
| 급여 | - | 19,112 |
| 퇴직급여 | 309,750 | 436,863 |
| 대손상각비 | 771,220 | 497,894 |
| 지급임차료 | - | 28,526 |
| 기타의대손상각비 | 10,449 | - |
| 지분법손실 | 113,063 | - |
| 유형자산처분손실 | 26,138 | 4,385 |
| 유형자산폐기손실 | 118,995 | - |
| 사용권자산처분손실 | 187 | - |
| 외화환산손실 | 8,789 | 5,748 |
| 재고자산평가손실 | - | 3,413 |
| 주식보상비용 | 50,989 | 67,072 |
| 이자비용 | 998,114 | 923,940 |
| 기타금융비용 | 3,259,063 | 3,558 |
| 법인세비용 | (673,094) | (477,275) |
| 이자수익 | (113,586) | (102,784) |
| 유형자산처분이익 | (10,199) | - |
| 외화환산이익 | (534,814) | (574,254) |
| 파생상품평가이익 | - | (3,252,564) |
| 파생상품처분이익 | (789,902) | (701,271) |
| 대손충당금환입 | - | (26,776) |
| 기타금융수익 | (13,703) | (9,872) |
| 잡이익 | (5,856) | - |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | 1,532,719 | (1,772,510) |
| 매출채권의 감소(증가) | 1,393,116 | (867,478) |
| 기타채권의 감소(증가) | (96,232) | 62,046 |
| 재고자산의 감소(증가) | (802,043) | (3,691,487) |
| 기타자산의 감소(증가) | (31,122) | 36,311 |
| 매입채무의 증가(감소) | 530,804 | 2,067,214 |
| 기타채무의 증가(감소) | 874,880 | 870,713 |
| 기타부채의 증가(감소) | (127,776) | 415,461 |
| 퇴직급여 지급액 | (208,908) | (365,290) |
| 사외적립자산의 변동 | - | (300,000) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (31,766) | (3,948,101) |
&cr(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항&cr&cr연결실체의 당반기와 전반기중의 현금 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 유동성 재분류 | 2,506,449 | 142,367 |
| 선급비용의 사용권자산 대체 | 727,273 | - |
| 선급리스료의 사용권자산 대체 | 348,393 | - |
| 유형자산의 사용권자산 대체 | 1,237,622 | - |
| 사용권자산의 인식 | 3,356,771 | - |
| 리스부채의 인식 | 2,983,299 | - |
| 금융리스부채의 리스부채 대체 | 954,558 | - |
| 선급금의 유형자산 대체 | - | 451,000 |
| 선급금의 무형자산 대체 | 56,050 | - |
| 선급금의 보증금의 대체 | 6,500 | 203,666 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 175,000 | 175,000 |
| 금융리스부채의 유동성 대체 | 425,763 | 322,996 |
| 금융리스를 통한 유형자산의 취득 | - | 507,730 |
| 파생금융부채의 증가 | - | 3,728,658 |
| 전환사채의 전환 | - | 870,981 |
| 전환사채의 유동성대체 | 2,970,996 | - |
| 유형자산의 취득으로 인한 미지급금의 증가 | 74,517 | - |
( 3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. &cr &cr- 당반기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 당반기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 공정가치&cr변동 | 대체 | 전환권조정상각 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생금융부채 | 2,504,136 | - | - | - | - | - | (789,902) | 1,714,234 |
| 전환우선주금융부채 | 9,897,088 | - | - | - | - | - | - | 9,897,088 |
| 단기차입금 | 13,194,115 | 1,050,598 | - | - | - | - | 140,387 | 14,385,100 |
| 유동성장기부채 | 350,000 | (175,000) | - | - | 175,000 | - | - | 350,000 |
| 유동성사채 | 3,000,000 | - | - | - | - | - | - | 3,000,000 |
| 유동성전환사채 | 3,733,325 | (1,883,853) | - | - | 2,970,996 | 166,950 | 355,178 | 5,342,596 |
| 장기차입금 | 1,262,500 | - | - | - | (175,000) | - | - | 1,087,500 |
| 전환사채 | 2,543,903 | (1,865,892) | - | - | (2,970,996) | 289,178 | 2,899,957 | 896,150 |
| 유동리스부채 | 414,373 | (482,295) | 451,964 | - | 425,763 | - | 87,379 | 897,184 |
| 리스부채 | 540,185 | - | 2,538,633 | - | (425,763) | - | 35,956 | 2,689,011 |
| 합계 | 37,439,625 | (3,356,442) | 2,990,597 | - | - | 456,128 | 2,728,955 | 40,258,863 |
- 전반기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 당반기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 공정가치&cr변동 | 대체 | 전환권조정상각 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생금융부채 | 7,012,710 | - | 3,728,658 | (3,252,564) | - | - | (701,271) | 6,787,533 |
| 전환우선주금융부채 | - | 10,999,968 | - | - | - | - | - | 10,999,968 |
| 단기차입금 | 12,745,132 | (416,979) | - | - | - | - | 342,902 | 12,671,055 |
| 유동성장기부채 | 3,350,000 | (175,000) | - | - | 175,000 | - | - | 3,350,000 |
| 유동성전환사채 | 8,340,967 | - | - | - | (870,987) | 418,586 | - | 7,888,566 |
| 유동성금융리스부채 | 480,934 | (255,522) | - | - | 322,996 | - | - | 548,408 |
| 장기차입금 | 1,612,500 | - | - | - | (175,000) | - | - | 1,437,500 |
| 사채 | 3,000,000 | - | - | - | - | - | - | 3,000,000 |
| 전환사채 | - | 6,000,000 | - | - | - | 37,072 | (3,728,658) | 2,308,414 |
| 금융리스부채 | 527,779 | - | 507,730 | - | (322,996) | - | - | 712,513 |
| 합계 | 37,070,022 | 16,152,467 | 4,236,388 | (3,252,564) | (870,987) | 455,658 | (4,087,027) | 49,703,957 |
&cr&cr39. 약정사항&cr&cr(1) 금융기관과의 약정사항&cr&cr당반기말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원)
| 금융기관명 | 대출종류 | 약정한도 | 실행금액 | 미실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 일반자금대출 | 1,000,000 | 241,591 | 758,409 |
| 기업은행 | 무역금융 | 530,000 | 530,000 | - |
| 기업은행 | 구매자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| NH농협은행 | 구매자금대출 | 450,000 | - | 450,000 |
| Bank of Hope | 종속기업현지차입금 | USD 4,000,000 | USD 3,988,165 | USD 11,835 |
(2) 보고기간말 현재 연결실체가 제공한 담보제공내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 토지및건물 (본사공장) |
1,141,335 | 1,700,000 | 장기차입금 | 437,500 | 산업은행 |
| 600,000 | 단기차입금 | 500,000 | 신한은행 | |||
| 토지및건물 (가산대륭포스트타워) |
1,210,168 | 3,600,000 | 장단기차입금 | 2,700,000 | 기업은행 | |
| 100,000 | 매입채무 | 1,054 | (주)솔고바이오메디칼 | |||
| 투자부동산 | 토지및건물 (가산대륭포스트타워) |
1,714,017 | 3,600,000 | 장단기차입금 | 2,700,000 | 기업은행 |
| 100,000 | 매입채무 | 1,054 | (주)솔고바이오메디칼 | |||
| 단기금융상품 | 단기금융상품(정기예금) | 108,000 | 108,000 | 장기차입금 | 1,000,000 | 기업은행 |
| 단기금융상품(정기예금) | 2,500,000 | 2,500,000 | 종속기업지급보증 | USD 4,000,000 | 기업은행 | |
| 단기금융상품(CP) | 500,001 | 500,001 | IBK투자증권 | |||
| 정기예금 | 955,702 | 952,518 | 우리사주조합 차입 | 955,702 | 한국증권금융 | |
| 매도가능금융자산 | 후순위공모사채 | - | 90,000 | 사채 | 3,000,000 | 신보2016제8차유동화전문(유) 신보2016제9차유동화전문(유) |
&cr(3) 보고기간말 현재 연결실체가 제공받은 담보제공내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 담보제공자산 | 담보제공금액 | 관련계정 | 차입금액 | 차입처 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국무역보험공사 | 보증서 | 477,000 | 단기차입금 | 530,000 | 기업은행 |
| 신용보증기금 | 보증서 | 1,144,000 | 단기차입금 | 1,430,000 | 기업은행 |
| 신용보증기금 | 보증서 | 176,000 | 단기차입금 | 215,000 | KEB하나은행 |
&cr(4) 보고기간말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 이행보증 등에 대 하여 373,274천원을 제공받고 있습니다.&cr&cr (5) 보고기간말 현재 연결실체는 서울성심병원으로부터 받을 매출채권 중 200,000천원을 동아에스티(주)에게 양도 담보로 제공하고 있습니다. &cr
40. 특수관계자거래&cr&cr(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 특수관계 | 회사명 | 지분율 | |
|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)루트락 | 30.81% | 30.81% |
&cr(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래현황은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당반기
| (단위 : 천원) |
| 상 호 | 구 분 | 수익 | 비용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제품매출 | 상품매출 | 기타매출 | 이자수익 | 재고자산&cr매입 | 여비교통비 | 지급수수료 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)루트락 | 관계기업 | 454,930 | 127,191 | 41,580 | - | - | - | 64,269 |
- 전반기
| (단위 : 천원) |
| 상 호 | 구 분 | 수익 | 비용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제품매출 | 상품매출 | 기타매출 | 대손충당금&cr환입 | 이자수익 | 재고자산매입 | 지급수수료 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)루트락 | 관계기업 | - | 70,089 | 41,580 | - | 6,904 | 99,338 | 81,842 |
&cr(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무는 다음과 같습니다.&cr
- 당반기말
| (단위 : 천원) |
| 상 호 | 구 분 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 미지급금 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)루트락 | 관계기업 | 745,218 | - | - | 30,450 | 69,300 |
&cr- 전기말
| (단위 : 천원) |
| 상 호 | 구 분 | 채 권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)루트락 | 관계기업 | 111,855 | - | - | 11,064 |
| 합 계 | 111,855 | - | - | 11,064 |
&cr&cr(4) 자금거래내역&cr
전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. &cr &cr-전반기
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 구 분 | 기초 | 대여 | 회수 | 당반기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)루트락 | 단기대여금 | 400,000 | - | (400,000) | - |
&cr (5) 보고기간말 현재 지배기업의 대표이사는 지배기업의 차입금 및 이행보증보험에 대하여 연대보증을 제공하고 있고, 지배기업이 발행한 전환우선주의 보유자가 해당 우선주식의 매도를 청구할 때 일정 가액으로 이를 이행할 의무를 부담하고 있습니다 (주석26 참조) . 한편, 연결실체의 단기금융상품 3,000,001천원은 종속기업에 대한 지급보증과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다 .&cr
(6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원급여 | 640,944 | 972,513 |
| 퇴직급여 | 100,403 | 912,441 |
| 주식기준보상 | 17,090 | - |
| 합 계 | 758,437 | 1,884,953 |
41. 영업부문&cr&cr(1) 연결실체의 경영관리 목적으로 영업활동은 의료기기의 제조 및 판매로써 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서 사업부문별 정보를 별도로 공시하지 않았습니다.&cr&cr(2) 연결실체의 당반기 및 전반기 중 주요 거래처에 대한 매출과 매출비중은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 당반기 | 전반기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 거래처 | 매출액 | 비율(%) | 거래처 | 매출액 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (의)토마스의료재단 윌스기념병원 | 1,829,320 | 12.90% | (의)토마스의료재단 윌스기념병원 | 1,829,568 | 13.60% |
&cr(3) 연결실체의 당반기 및 전반기중 지역별 매출과 매출비중은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 지역 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율(%) | 매출액 | 비율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미 국 | 6,542,016 | 46.14% | 5,311,652 | 39.48% |
| 한 국 | 6,273,314 | 44.24% | 7,073,624 | 52.57% |
| 호 주 | 830,978 | 5.86% | 861,080 | 6.40% |
| 기 타 | 533,013 | 3.76% | 208,309 | 1.55% |
| 합 계 | 14,179,321 | 13,454,665 | 100.00% |
42. 소송사건&cr&cr 지배기업은 2019.05.23 의료법인 명지의료재단을 피고로 하여 사건번호 2019가합533821, 사건명 부당이득금으로 하여 서울중앙지방법원에 소를 제기하였습니다. 연결실체는 피고재단을 상대로 하여 계약 종료에 따른 원상회복을 원인으로 공동연구 예치금 및 선지급 연구개발비의 반환을 요구하는 소를 제기하였습니다. 다만, 이번 청구에서는 기 지급한 총 30억원의 금원 중 일부청구를 하였고 추후 청구취지를 확장하고자 합니다. 지배기업은 동 소송에 대해 적극적으로 대응할 예정이나, 소송 결과는 현재 예측할 수 없습니다.&cr &cr &cr 43. 상장실질심사 대상결정 및 개선기간 부여&cr&cr 지배기업은 2019.03.19 "2017 사업연도 감사보고서 제출"공시에서 내부회계관리제도 검토의견이 비적정임을 공시하였으며, 코스닥시장본부에서는 코스닥시장상장규정 제37조 및 동규정시행세칙 제18조에 근거하여 투자자 보호의 사유로 "주권매매거래정지" 됨을 공시하였습니다.&cr
코스닥시장본부에서는 2019.03.21 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조에 근거하여 주권매매거래정지 기간을 상장적격성 실질심사 대상여부에 관한결정일까지 변경을 하였습니다. &cr
코스닥시장본부에서는 2019.04.11 기타시장안내를 통해 (주)엘앤케이바이오메드에 대하여 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었음을 공시하였습니다.
&cr지배기업은 2019.05.02 "개선계획서"를 제출하였고, 코스닥시장본부는 2019.05.30 "기업심사위원회 심의의결 결과 및 개선기간 부여안내" 공시에서 개선기간 10개월을 부여하기로 심의 의결하였고, 개선기간부여의 사유로 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조의 규정을 근거로 하여 주권매매거래정지 기간이 '19.03.22~개선기간종료('20.03.30)후 상장폐지 여부결정일까지변경됨을 공시하였습니다.
&cr 44. 계속기업에 대한 불확실성&cr&cr 연결실체의 연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으며, 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리하였습니다. 그러나 다음의 사항은 연결실체가 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 당반기말 현재 4,414백만원의 영업손실과 6,803백만원의 당기순손실이 발생하였으며, 이로 인해 당반기말 현재 결손금이 22,003백만원에 달하고 있습니다. 또한 영업활동으로 인한 현금흐름은 당반기말 (-)438백만원이며, 2019년 중 만기가 도래하는 장ㆍ단기차입금 및 사채의 원금상환액은 18,046백만원 입니다.&cr
당반기말 현재 장 ㆍ 단기 차입금 및 사채의 약정상 지급기일은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 금융기관 | 대출종류 | 차입금액 | 만기일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 한도대출 | 242 | 2019-11-15 | |
| 무역어음대출 | 530 | 2019-09-30 | 무역보험공사보증서 | |
| 구매자금대출 | 1,000 | 2020-03-28 | ||
| 중소기업대출 | 1,430 | 2019-11-13 | 신용보증기금보증서 | |
| 시설자금대출(*2) | 2,700 | 2019-07-31 | 가산동건물담보 | |
| 온렌딩운전자금 | 1,000 | 2020-12-15 | 정기예금담보 | |
| 산업은행 | 운영자금대출(*3) | 2,000 | 2019-07-12 | - |
| 시설자금대출 | 437 | 2020-07-18 | 용인공장담보 | |
| 신한은행 | 온랜딩대출 | 500 | 2020-03-15 | |
| 하나은행 | 일반자금대출(*4) | 230 | 2019-08-02 | |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 900 | 2019-12-12 | |
| P-CBO | 사채 | 1,000 | 2019-09-29 | (*1) |
| 사채 | 2,000 | 2019-10-27 | ||
| 전환사채(*5) | 5회차 | 2,385 | 2020-05-22 | |
| 6회차 | 4,200 | 2023-06-01 | ||
| Bank of Hope | 종속기업현지차입금 | 4,614 | 2019-08-31 | 지배회사보증 |
| KEB하나은행 | 일반자금대출 | 75 | 2019-08-25 | |
| KEB하나은행 | 일반자금대출 | 140 | 2019-09-08 | |
| 합계 | 25,383 |
(*1) 매도가능증권 90,000천원(장부금액없음)이 담보로 제공되어 있습니다.&cr(*2) 기업은행 시설자금대출은 2019.07.30 300백만원을 상환하고, 2,400백만원은 2020.07.31까지 만기연장하였습니다.
(*3) 산업은행 운영자금대출은 2019.07.12 400백만원을 상환하고, 1,600백만원에 대하여는 2019.10.12까지 만기연장하였습니다.
(*4) 하나은행 일반자금대출은 2019.08.02 전액 상환하였습니다.
(*5) 전환사채 상환은 2019.4.19 사채권자들과 맺은 협약서에 의거 상환스케쥴에 따라 상환할 예정입니다.&cr
상기 계속기업으로서의 존속능력에 대한 유의적 의문을 제기하는 상황에 대응하기 위한 연결실체의 자구 방안은 다음과 같습니다.&cr
① 기존 차입금의 일부상환 및 만기연장 협의를 통해 유동성을 확보할 계획입니다.
② 매출채권 유동화를 통해 유동성을 확보할 계획입니다.
③ 특허권에 대한 가치 산정을 통해 신용보증기금으로부터 보증서를 발급받아 금융기관을 통해 추가 대출을 실행할 계획입니다.
④ '19.4.19, '19.5.31 매매계약을 통한 기존 사채 인수분에 대한 재매각을 통해 유동성을 확보할 계획입니다.
⑤ 원가절감 및 수익구조 개선을 위한 경비절감 방안을 실행하고 있습니다.
⑥ 국외특수관계법인의 사업계획에 따른 매출채권 회수기일 준수이행 및 기존 거래처에 대한 대금회수 정책을 적극적으로 운영할 계획이며, 대금회수가 지연되는 거래처에 대해서는 법적절차 등 필요한 방법을 강구할 계획입니다.
⑦ 상기 자구 방안에도 불구하고 연결실체에 재무적 위험이 발생할 것으로 예상될 경우, 회사가 보유하고 있는 투자부동산의 매각, 제3자배정유상증자 등을 통하여 자금을 조달할 계획입니다.
이러한 방안을 통해 재무적 위기를 극복하고 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및경영개선계획 등의 자구노력을 지속적으로 수행할 예정입니다.
연결실체의 계속기업으로서의 존속여부는 이러한 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 경영개선계획 등의 성패 여부에 따라 그 타당성이 좌우됩니다. 다만, 이러한 불활실성의 최종 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수 도있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 12 기 반기말 2019.06.30 현재 |
| 제 11 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 12 기 반기말 | 제 11 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 42,463,904,443 | 44,145,905,828 |
| 현금및현금성자산 | 1,163,360,417 | 3,099,888,206 |
| 단기금융상품 | 4,063,702,209 | 4,510,271,402 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 23,201,333,477 | 22,053,245,891 |
| 기타자산 | 911,393,770 | 1,348,896,398 |
| 재고자산 | 13,118,189,966 | 13,106,389,839 |
| 당기법인세자산 | 5,924,604 | 27,214,092 |
| 비유동자산 | 46,928,922,109 | 46,859,299,666 |
| 장기금융상품 | 2,011,099,412 | |
| 투자부동산 | 1,714,017,454 | 1,752,425,625 |
| 유형자산 | 4,016,745,246 | 5,822,289,274 |
| 사용권자산 | 3,709,865,962 | |
| 무형자산 | 9,459,291,256 | 9,414,002,004 |
| 관계기업투자 | 703,615,000 | 703,615,000 |
| 종속기업투자 | 6,916,390,668 | 6,801,092,199 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 15,323,251,873 | 14,632,667,914 |
| 이연법인세자산 | 5,022,108,238 | 5,022,108,238 |
| 비유동기타자산 | 63,636,412 | 700,000,000 |
| 자산총계 | 89,392,826,552 | 91,005,205,494 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 41,149,975,432 | 37,486,076,836 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 10,227,739,792 | 8,154,008,918 |
| 파생상품부채 | 1,714,233,690 | 2,504,135,700 |
| 유동리스부채 | 688,787,167 | |
| 전환상환우선주금융부채 | 9,897,087,641 | 9,897,087,641 |
| 기타유동부채 | 397,939,595 | 446,148,909 |
| 당기법인세부채 | ||
| 단기차입금 | 9,531,590,540 | 8,986,997,560 |
| 유동성장기차입금 | 350,000,000 | 350,000,000 |
| 유동성사채 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 유동성전환사채 | 5,342,597,007 | 3,733,325,260 |
| 유동성금융리스부채 | 414,372,848 | |
| 비유동부채 | 5,365,443,212 | 6,320,791,082 |
| 장기차입금 | 1,087,500,000 | 1,262,500,000 |
| 전환사채 | 896,150,438 | 2,543,903,009 |
| 금융리스부채 | 540,185,048 | |
| 리스부채 | 1,402,852,329 | |
| 기타비유동채무 | 94,100,000 | 94,100,000 |
| 확정급여채무 | 1,825,240,445 | 1,732,344,947 |
| 충당부채 | 59,600,000 | 147,758,078 |
| 부채총계 | 46,515,418,644 | 43,806,867,918 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 5,553,303,000 | 5,553,303,000 |
| 자본잉여금 | 48,893,187,833 | 48,893,187,833 |
| 기타자본 | (1,679,342,942) | (1,712,557,682) |
| 이익잉여금(결손금) | (9,889,739,983) | (5,535,595,575) |
| 자본총계 | 42,877,407,908 | 47,198,337,576 |
| 자본과부채총계 | 89,392,826,552 | 91,005,205,494 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 12 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 11 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 12 기 반기 | 제 11 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 5,399,635,325 | 12,992,205,261 | 3,919,343,448 | 9,332,326,497 |
| 매출원가 | 3,316,404,733 | 7,861,925,746 | 2,299,374,884 | 5,601,913,928 |
| 매출총이익 | 2,083,230,592 | 5,130,279,515 | 1,619,968,564 | 3,730,412,569 |
| 판매비와관리비 | 3,734,993,996 | 6,543,786,718 | 4,013,067,879 | 8,113,504,351 |
| 영업이익(손실) | (1,651,763,404) | (1,413,507,203) | (2,393,099,315) | (4,383,091,782) |
| 기타수익 | 308,758,968 | 663,840,268 | 782,072,902 | 793,998,910 |
| 기타비용 | 379,370,102 | 450,372,300 | (19,145,596) | 101,691,468 |
| 금융수익 | 872,542,116 | 937,977,662 | 4,037,077,264 | 4,120,603,453 |
| 금융비용 | 3,675,651,160 | 4,092,082,835 | 439,547,569 | 823,725,672 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (4,525,483,582) | (4,354,144,408) | 2,005,648,878 | (393,906,559) |
| 법인세비용 | 53,928,311 | (446,290,562) | 80,392,635 | |
| 당기순이익(손실) | (4,471,555,271) | (4,354,144,408) | 1,559,358,316 | (313,513,924) |
| 기타포괄손익 | ||||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | ||||
| 해외사업환산손익 | ||||
| 총포괄손익 | (4,471,555,271) | (4,354,144,408) | 1,559,358,316 | (313,513,924) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (429) | (418) | 151 | (31) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (429) | (418) | 151 | (31) |
| 자본변동표 |
| 제 12 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 11 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 5,127,116,000 | 43,783,871,065 | (1,700,680,523) | (3,374,001,304) | 43,836,305,238 | |
| 당기순이익(손실) | (313,513,924) | (313,513,924) | ||||
| 전환사채의 전환 | 69,502,000 | 801,479,416 | 870,981,416 | |||
| 주식보상비용 | 67,071,556 | 67,071,556 | ||||
| 주식선택권행사 | 2,500,000 | 69,560,000 | (32,330,000) | 39,730,000 | ||
| 기타거래 | 1,460 | 1,460 | ||||
| 2018.06.30 (기말자본) | 5,199,118,000 | 44,654,910,481 | (1,665,937,507) | (3,687,515,228) | 44,500,575,746 | |
| 2019.01.01 (기초자본) | 5,553,303,000 | 48,893,187,833 | (1,712,557,682) | (5,535,595,575) | 47,198,337,576 | |
| 당기순이익(손실) | (4,354,144,408) | (4,354,144,408) | ||||
| 전환사채의 전환 | ||||||
| 주식보상비용 | 33,214,740 | 33,214,740 | ||||
| 주식선택권행사 | ||||||
| 기타거래 | ||||||
| 2019.06.30 (기말자본) | 5,553,303,000 | 48,893,187,833 | (1,679,342,942) | (9,889,739,983) | 42,877,407,908 |
| 현금흐름표 |
| 제 12 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 11 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 12 기 반기 | 제 11 기 반기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (328,903,179) | (4,160,253,231) |
| 당기순이익(손실) | (4,354,144,408) | (313,513,924) |
| 조정항목 | 5,892,809,309 | (1,949,764,742) |
| 감가상각비 | 974,067,723 | 869,640,480 |
| 무형자산상각비 | 338,479,129 | 430,155,541 |
| 퇴직급여 | 301,803,396 | 427,187,898 |
| 대손상각비 | 1,212,250,970 | 346,792,225 |
| 대손충당금환입 | (176,775,558) | |
| 지급임차료 | 28,526,306 | |
| 외화환산손실 | 8,788,610 | 5,748,206 |
| 재고자산평가손실 | 3,413,225 | |
| 유형자산처분손실 | 26,137,652 | |
| 유형자산폐기손실 | 118,994,848 | |
| 사용권자산처분손실 | 187,453 | |
| 주식보상비용 | 33,214,740 | 67,071,556 |
| 이자비용 | 811,346,204 | 796,649,291 |
| 금융보증비용 | 23,289,195 | 23,518,296 |
| 기타금융비용 | 3,257,447,436 | 3,558,085 |
| 기타의 대손상각비 | 265,449,000 | |
| 법인세비용 | (80,392,635) | |
| 외화환산이익 | (534,813,641) | (574,254,205) |
| 파생상품부채평가이익 | (3,252,564,000) | |
| 파생상품부채처분이익 | (789,902,010) | (701,271,000) |
| 이자수익 | (111,083,362) | (133,378,005) |
| 금융보증수익 | (23,289,195) | (23,518,296) |
| 기타금융수익 | (13,703,095) | (9,872,152) |
| 잡이익 | (5,855,744) | |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (1,612,303,378) | (1,862,558,417) |
| 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) | (3,259,806,823) | 1,226,743,220 |
| 재고자산의 감소(증가) | (11,800,127) | (3,901,431,751) |
| 기타자산의 감소(증가) | (87,638,211) | 15,925,540 |
| 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) | 2,092,217,073 | 1,152,372,585 |
| 기타부채의 증가(감소) | (136,367,392) | 309,122,452 |
| 퇴직급여 지급액 | (208,907,898) | (365,290,463) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (300,000,000) | |
| 이자의 수취 | 28,814,806 | 53,019,784 |
| 이자의 지급 | (305,368,996) | (84,647,608) |
| 법인세납부(환급) | 21,289,488 | (2,788,324) |
| 투자활동현금흐름 | 2,184,268,820 | (1,435,712,484) |
| 단기금융상품의 처분 | 1,500,807,589 | 1,187,523,760 |
| 단기대여금의 회수 | 620,830,810 | |
| 장기금융상품의 처분 | 2,136,043,949 | 722,571,361 |
| 유형자산의 처분 | 9,050,000 | |
| 보증금의 감소 | 554,684,000 | |
| 단기금융상품의 취득 | (1,052,111,484) | (108,000,000) |
| 단기대여금의 대여 | (290,394,415) | (450,000,000) |
| 장기금융상품의 취득 | (113,553,750) | (262,390,500) |
| 종속기업투자자산의 취득 | (115,298,469) | (550,789,097) |
| 관계기업투자자산의 취득 | (1,999,999,500) | |
| 유형자산의 취득 | (43,740,000) | (248,470,818) |
| 무형자산의 취득 | (327,718,600) | (327,824,500) |
| 보증금의 증가 | (73,500,000) | (19,164,000) |
| 재무활동현금흐름 | (3,793,944,843) | 16,672,808,398 |
| 단기차입금의 증가 | 4,219,488,416 | 7,009,277,292 |
| 유상증자 | 39,730,000 | |
| 전환사채의 발행 | 6,000,000,000 | |
| 전환우선주금융부채의 발행 | 10,999,968,030 | |
| 단기차입금의 상환 | (3,674,895,436) | (6,945,644,760) |
| 리스부채의 감소 | (413,793,601) | (255,522,164) |
| 유동성장기차입금의 상환 | (175,000,000) | (175,000,000) |
| 전환사채의 상환 | (3,749,744,222) | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 2,051,413 | 36,408,890 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (1,936,527,789) | 11,113,251,573 |
| 기초현금및현금성자산 | 3,099,888,206 | 3,310,598,857 |
| 기말현금및현금성자산 | 1,163,360,417 | 14,423,850,430 |
5. 재무제표 주석
주석
| 제12 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 |
| 제11 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 |
| 주식회사 엘앤케이바이오메드 |
&cr1. 일반사항
주식회사 엘앤케이바이오메드(이하 "당사")는 2008년 12월 22일 설립되어, 의료기기의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2013년 7월 1일 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였고, 2016년 11월 30일에 코스닥시장으로 이전 상장하였습니다. 당사는 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길 16-25, 201호(중동,대우프론티어밸리Ⅰ)에 본사를 두고 있습니다. &cr&cr당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(액면가액 500원)이며, 당사의 최초 납입자본금은 101,500천원이며, 수차례 증자를 통한 당반기말 납입자본금은5,553,303천원(우선주 포함)입니다. 당반기말 현재 주주(우선주 포함)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 | |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 강국진 | 2,076,115 | - | 16.79% |
| KTB 코스닥벤처증권투자신탁 | - | 915,855 | 7.41% |
| KTB 코스닥벤처증권투자신탁제2호 | - | 228,963 | 1.85% |
| 수성코스닥벤처 멀티에셋공격주자 전문투자형사모투자신탁 | - | 57,240 | 0.46% |
| 수성코스닥벤처 멀티PLUS채권 전문투자형사모투자신탁 | - | 57,240 | 0.46% |
| 이춘성 | 750,000 | - | 6.07% |
| 안영준 | 575,250 | - | 4.65% |
| BRV LOTUS I LIMITED | 150,000 | 327,870 | 3.86% |
| PALO ALTO KOREA FUND, L.P. | 379,151 | - | 3.07% |
| 자기주식 | 361,577 | - | 2.92% |
| 기타주주 | 6,486,643 | - | 52.46% |
| 합 계 | 10,778,736 | 1,587,168 | 100.00% |
2. 재무제표작성기준&cr &cr(1) 회계기준의 적용&cr반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고) 에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. &cr&cr 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr&cr(2) 추정과 판단&cr
(가) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
&cr반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. &cr&cr(나 ) 공정가치 측정
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr
| - 수준 1. | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| - 수준 2. | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| - 수준 3. | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr 3. 유의적인 회계정책&cr
당사의 중간재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr
(1) 당반기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1116호 (리스) 제정
기업회계기준서 제1116호 (리스)는 기업회계기준서 제1017호 (리스)를 대체합니다. 기업회계기준서 제 1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr&cr 당사는 기업회계기준서 제1116호 (리스)의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정을 적용하여 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은리스부채와 동일한 금액으로 인식합니다(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정).당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다.&cr&cr당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.&cr
| | 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 |
| | 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 |
| | 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 |
| | 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 |
| | 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 |
&cr 또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.
&cr 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영 향 은 주석 3(4)에서 설명하고 있습니다.&cr
2) 기업회계기준서 제1109호 (금융상품) 개정 &cr 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1019호 (종업원급여) 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1028호 (관계기업과 공동기업에 대한 투자) 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr5) 기업회계기준해석서 제2123호 (법인세 처리의 불확실성) 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 반기말 현재 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. &cr
(3) 주요 회계정책&cr 반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3(1)에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr &cr 1) 리스 &cr ① 리스이용자
당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. &cr&cr리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.&cr
당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.
당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.
- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.
&cr리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산)을 적용하여 인식하고 측정합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.&cr
당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.
당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)을 적용합니다.
당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.
② 리스제공자
당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.
당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.
하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
&cr (4) 회계정책의 변경&cr당사는 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 사용권자산 및 리스부채 등을 추가로 인식하였으며, 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 전환시점에 영향을 미치는 사용권자산과 리스부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
|---|---|
| 사용권자산 | |
| 건물 | 2,801,281 |
| 기계장치(*) | 1,237,617 |
| 차량운반구 | 148,991 |
| 공구와기구(*) | 2 |
| 비품(*) | 3 |
| 합계 | 4,187,894 |
| 리스부채 | |
| 회사의 증분차입이자율을 사용하여 할인한 금액 | 1,509,464 |
| 전기말에 인식된 금융리스부채 | 954,558 |
| 합계 | 2,464,022 |
(*) 전기말 현재 유형자산에 포함된 금융리스자산 장부가액이 사용권자산으로 대체되었습니다.&cr
기준서 제1116호의 적용으로 당사는 기준서 제1017호의 원칙에 따라 종전에 '운용리스' 로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였으며, 이러한 부채는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일에 리스부채에 적용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.91% 입니다. &cr&cr 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정되었습니다. 이로 인해 전환시점에 사용권자산이 2,950,272 천 원만큼 증가하였고, 선급비용 및 장기선급비용은 각각 90,909천원 및 636,364천원 감소하였습니다. 또한, 선급리스료는 348,393천원 감소하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호에 대한 상세 내용은 주석 15를 참조하시기 바랍니다.&cr &cr&cr 4. 재무위험관리 &cr
(1) 금융위험관리 &cr
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.&cr
1) 시장위험 &cr&cr(가) 외환위험 &cr&cr환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.
&cr보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.
&cr- 당반기말
| (원화단위 : 천원) |
| 구분 | 자 산 | 부 채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 16,912,447 | 19,564,319 | 16,950 | 19,608 |
| AUD | 2,943,994 | 2,385,459 | - | - |
| 합 계 | 21,949,778 | 19,608 |
&cr- 전기말
| (원화단위 : 천원) |
| 구분 | 자 산 | 부 채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 16,639,595 | 18,604,732 | 172,151 | 192,482 |
| AUD | 995,051 | 783,911 | - | - |
| 합 계 | 19,388,643 | 192,482 |
외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채에 대한 기능통화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,956,432 | (1,956,432) | (1,961) | 1,961 |
| AUD | 238,546 | (238,546) | - | - |
| 합 계 | 2,194,978 | (2,194,978) | (1,961) | 1,961 |
(나) 이자율 위험 &cr
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
&cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상승 시 | (109,691) | (105,995) |
| 하락 시 | 109,691 | 105,995 |
2) 신용위험&cr&cr 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당반기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당합니다. &cr&cr 당사는 종속기업인 Aegis Spine, Inc. 에게 Bank of Hope 차입금 USD 4,000,000에대한 금융보증계약을 제공하고 있으며, 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 USD 4,000,000입니다. 보고기간말 현재 금융보증계약과 관련하여 12,352천원이반기재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.
&cr당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr&cr (가) 매출채권
매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 보증보험계약을 체결하고 있습니다.&cr&cr당사는 개별채권 및 집합채권의 기대신용위험을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr &cr① 개별채권의 기대신용위험&cr개별채권분석은 지역별 또는 고객별 특성에 따라 매출채권에 대한 최대지급기간(6월~ 12개월)을 초과한 장기누적채권에 대해서 2019년 06월 30일 기준으로 36개월 동안의 매출과 관련된 정상채권을 초과하여 회수한 월평균회수실적을 기초로 회사의 신용도를 반영한 할인율을 적용하여 평가합니다. &cr
② 집합채권의 기대신용위험&cr당사는 집합채권에 대해서 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr&cr기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실율은 2019년 06월 30일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련되어 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.&cr&cr보고기간말 현재 매출채권에 대한 대손충당금내역은 다음과 같습니다. &cr&cr- 당반기말
(단위: 천원)
| 구분 | 30일 이하 | 60일 이하 | 90일 이하 | 90일 초과 | 개별채권평가 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 14,200,783 | 746,406 | 670,686 | 3,002,797 | 21,006,724 | 39,627,396 |
| 기대손실률 | 5.00% | 7.03% | 7.03% | 7.03% | ||
| 대손충당금 | (709,768) | (52,495) | (47,169) | (211,236) | (4,614,821) | (5,635,489) |
&cr - 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 30일 이하 | 60일 이하 | 90일 이하 | 90일 초과 | 개별채권평가 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 9,760,173 | 775,780 | 455,147 | 4,100,218 | 20,675,803 | 35,767,121 |
| 기대손실률 | 3.87% | 5.66% | 5.66% | 5.66% | - | |
| 대손충당금 | (377,713) | (43,891) | (25,751) | (232,036) | (3,743,847) | (4,423,238) |
&cr매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 또한, 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr
(나) 상각후원가 측정 기타금융자산&cr상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 종속기업 및 관계기업 대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. &cr&cr상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력 등을 검토하여 개별채권별 기대신용손실을 평가하여 대손충당금을 설정합니다. 또한, 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.&cr&cr보고기간말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 대한 대손충당금내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 대손충당금 | 채권잔액 | 대손충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | ||||
| 단기대여금 | 2,252,730 | (1,817,336) | 1,951,887 | (1,551,887) |
| 미수금 | 893,799 | - | 981,156 | - |
| 미수수익 | 43,594 | - | 18,827 | - |
| 소계 | 3,190,123 | (1,817,336) | 2,951,870 | (1,551,887) |
| 비유동 | ||||
| 보증금 | 3,159,891 | - | 3,942,047 | - |
| 합계 | 6,350,014 | (1,817,336) | 6,893,917 | (1,551,887) |
3) 유동성 위험 &cr &cr 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr&cr당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당반기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년이내 | 1년초과 2년이내 | 2년초과 5년이내 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 5,394,799 | - | - | - | 5,394,799 |
| 기타유동채무 | 4,832,940 | - | - | - | 4,832,940 |
| 단기차입금 | 9,531,591 | - | - | - | 9,531,591 |
| 장기차입금 | 350,000 | 1,087,500 | - | - | 1,437,500 |
| 전환사채 | 5,342,597 | 896,150 | - | - | 6,238,747 |
| 리스부채 | 688,787 | 637,760 | 686,860 | 78,232 | 2,091,639 |
| 사채 | 3,000,000 | - | - | - | 3,000,000 |
| 기타비유동채무 | - | - | 94,100 | - | 94,100 |
| 합 계 | 29,140,714 | 2,621,410 | 780,960 | 78,232 | 32,621,316 |
-전기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년이내 | 1년초과 2년이내 | 2년초과 5년이내 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,018,213 | - | - | - | 4,018,213 |
| 기타유동채무 | 4,135,796 | - | - | - | 4,135,796 |
| 단기차입금 | 8,986,998 | - | - | - | 8,986,998 |
| 장기차입금 | 350,000 | 1,262,500 | - | 1,612,500 | |
| 전환사채 | 3,733,325 | - | 2,543,903 | - | 6,277,228 |
| 금융리스부채 | 414,373 | 540,185 | - | 954,558 | |
| 사채 | 3,000,000 | - | - | - | 3,000,000 |
| 기타비유동채무 | - | - | 94,100 | - | 94,100 |
| 합 계 | 24,638,705 | - | 4,440,688 | - | 29,079,393 |
(2) 자본위험관리&cr&cr당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. &cr
당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 46,515,419 | 43,806,868 |
| 자본총계(B) | 42,877,408 | 47,198,338 |
| 부채비율(A/B) | 108.48% | 92.81% |
5. 금융상품 공정가치 &cr&cr(1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액&cr&cr당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr &cr- 당반기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-&cr 공정가치측정 | 기타포괄손익-&cr 공정가치측정-&cr 지분상품 | 상각후원가 |
|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | - | - | 1,163,360 |
| 단기금융상품 | - | - | 4,063,702 |
| 매출채권 | - | - | 21,828,547 |
| 기타유동채권 | - | - | 1,372,787 |
| 장기매출채권 | - | - | 12,163,361 |
| 기타비유동채권 | - | - | 3,159,891 |
| 금융자산 합계 | - | - | 43,751,648 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||
| 파생금융부채(*1) | 1,714,234 | ||
| 전환우선주금융부채(*2) | 9,897,088 | ||
| 매입채무 | - | - | 5,394,799 |
| 기타유동채무 | - | - | 4,832,940 |
| 단기차입금 | - | - | 9,531,591 |
| 유동성장기부채 | - | - | 350,000 |
| 유동성사채 | - | - | 3,000,000 |
| 유동성전환사채 | - | - | 5,342,597 |
| 유동성리스부채 | - | - | 688,787 |
| 장기차입금 | - | - | 1,087,500 |
| 전환사채 | - | - | 896,150 |
| 리스부채 | - | - | 1,402,852 |
| 기타비유동채무 | - | - | 94,100 |
| 금융부채 합계 | - | - | 44,232,638 |
(*1) 당반기말 현재 주권의 매매거래정지로 인하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없는 파생금융부채에 대해서 전기말 장부가액을 상각후원가로 인식하였습니다. 또한, 당반기 중 전환사채의 상환으로 인하여 가치가 소멸된 내재파생상품부채 789,902천원을 제거하였습니다(주석 22참조).&cr&cr(*2) 당반기말 현재 주권의 매매거래정지로 인하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 전환우선주금융부채에 대해서 전기말 장부가액을 상각후원가로 인식하였습니다.&cr
- 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치측정 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정-&cr지분상품 | 상각후원가 |
|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | - | - | 3,099,888 |
| 단기금융상품 | - | - | 4,510,271 |
| 매출채권 | - | - | 20,653,263 |
| 기타유동채권 | - | - | 1,399,983 |
| 장기금융상품 | - | - | 2,011,099 |
| 장기매출채권 | - | - | 10,690,621 |
| 기타비유동채권 | - | - | 3,942,047 |
| 금융자산 합계 | - | - | 46,307,173 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | |||
| 파생금융부채 | 2,504,136 | - | - |
| 전환우선주금융부채 | 9,897,088 | - | |
| 소계 | 12,401,223 | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||
| 매입채무 | - | - | 4,018,213 |
| 기타유동채무 | - | - | 4,135,796 |
| 단기차입금 | - | - | 8,986,998 |
| 유동성장기부채 | - | - | 350,000 |
| 유동성사채 | - | - | 3,000,000 |
| 유동성전환사채 | - | - | 3,733,325 |
| 유동성금융리스부채 | - | - | 414,373 |
| 장기차입금 | - | - | 1,262,500 |
| 전환사채 | - | - | 2,543,903 |
| 금융리스부채 | - | - | 540,185 |
| 기타비유동채무 | - | - | 94,100 |
| 소계 | - | - | 29,079,393 |
| 금융부채 합계 | 12,401,223 | - | 29,079,393 |
&cr(2) 금융상품 공정가치 서열체계&cr
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)
1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. &cr&cr- 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | ||||
| 제5회 전환사채 전환권대가 | - | - | 1,626,871 | 1,626,871 |
| 제6회 전환사채 전환권대가 | - | - | 877,264 | 877,264 |
| 소계 | - | - | 2,504,135 | 2,504,135 |
| 전환우선주금융부채 | - | - | 9,897,088 | 9,897,088 |
| 합계 | - | - | 12,401,223 | 12,401,223 |
2) 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 공정가치&cr 서열체계 수준 | 가치평가기법 | |
|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제5회 전환사채 전환권대가 | - | 1,626,871 | 수준3 | Cox, Ross and Rubistein(CRR, 1976)&cr 이항모형 |
| 제6회 전환사채 전환권대가 | - | 877,264 | 수준3 | |
| 전환우선주 | - | 9,897,088 | 수준3 | |
| 합계 | - | 12,401,223 |
&cr당반기말 현재 주권의 매매거래정지로 인하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 파생금융부채 및 전환우선주금융부채에 대해서 전기말 장부가액을 상각후원가로 인식하였습니다.&cr
6. 범주별 금융상품&cr
(1) 금융상품 범주별 장부금액
&cr가. 재무상태표상 자산&cr
- 당반기말
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 상각후원가 측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익-&cr 공정가치 측정&cr 금융자산 | 당기손익-&cr 공정가치 측정&cr 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,163,360 | - | - | 1,163,360 |
| 단기금융상품 | 4,063,702 | - | - | 4,063,702 |
| 매출채권 | 21,828,547 | - | - | 21,828,547 |
| 기타유동채권 | 1,372,787 | - | - | 1,372,787 |
| 장기매출채권 | 12,163,361 | - | - | 12,163,361 |
| 기타비유동채권 | 3,159,891 | - | - | 3,159,891 |
| 합 계 | 43,751,648 | - | - | 43,751,648 |
- 전기말
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,099,888 | - | - | 3,099,888 |
| 단기금융상품 | 4,510,271 | - | - | 4,510,271 |
| 매출채권 | 20,653,263 | - | - | 20,653,263 |
| 기타유동채권 | 1,399,983 | - | - | 1,399,983 |
| 장기금융상품 | 2,011,099 | - | - | 2,011,099 |
| 장기매출채권 | 10,690,621 | - | - | 10,690,621 |
| 기타비유동채권 | 3,942,047 | - | - | 3,942,047 |
| 합 계 | 46,307,172 | - | - | 46,307,172 |
나. 재무상태표상 부채&cr&cr- 당반기말
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당기손익인식&cr 금융부채 | 상각후원가 측정&cr 금융부채 | 금융보증부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 5,394,799 | - | 5,394,799 |
| 파생금융부채 | - | 1,714,234 | - | 1,714,234 |
| 전환우선주금융부채 | - | 9,897,088 | - | 9,897,088 |
| 기타유동채무 | - | 4,820,588 | 12,352 | 4,832,940 |
| 단기차입금 | - | 9,531,591 | - | 9,531,591 |
| 유동성장기부채 | - | 350,000 | - | 350,000 |
| 유동성사채 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 유동성전환사채 | - | 5,342,597 | - | 5,342,597 |
| 유동성리스부채 | - | 688,787 | - | 688,787 |
| 장기차입금 | - | 1,087,500 | - | 1,087,500 |
| 전환사채 | - | 896,150 | - | 896,150 |
| 리스부채 | - | 1,402,852 | - | 1,402,852 |
| 기타비유동채무 | - | 94,100 | - | 94,100 |
| 합 계 | - | 44,220,286 | 12,352 | 44,232,638 |
- 전기말
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당기손익인식&cr 금융부채 | 상각후원가 측정&cr 금융부채 | 금융보증부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 4,018,213 | - | 4,018,213 |
| 파생금융부채 | 2,504,136 | - | 2,504,136 | |
| 전환우선주금융부채 | 9,897,088 | - | 9,897,088 | |
| 기타유동채무 | - | 4,100,155 | 35,641 | 4,135,796 |
| 단기차입금 | - | 8,986,998 | - | 8,986,998 |
| 유동성장기부채 | - | 350,000 | - | 350,000 |
| 유동성사채 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 유동성전환사채 | - | 3,733,325 | - | 3,733,325 |
| 유동성금융리스부채 | - | 414,373 | - | 414,373 |
| 장기차입금 | - | 1,262,500 | - | 1,262,500 |
| 전환사채 | 2,543,903 | 2,543,903 | ||
| 금융리스부채 | - | 540,185 | - | 540,185 |
| 기타비유동채무 | - | 94,100 | - | 94,100 |
| 합 계 | 12,401,223 | 29,043,751 | 35,641 | 41,480,616 |
(2) 금융상품의 범주별 손익&cr&cr당반기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당반기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정&cr 금융자산 | 당기손익-&cr 공정가치 측정&cr 금융부채 | 상각후원가 측정&cr 금융부채 | 금융보증부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 111,083 | - | - | - | 111,083 |
| 외화환산이익 | 534,814 | - | - | - | 534,814 |
| 금융보증수익 | - | - | - | 23,289 | 23,289 |
| 파생상품처분이익 | - | - | 789,902 | - | 789,902 |
| 기타금융수익 | 13,703 | - | - | - | 13,703 |
| 소 계 | 659,600 | - | 789,902 | 23,289 | 1,472,791 |
| 이자비용 | - | - | 811,346 | - | 811,346 |
| 외화환산손실 | 8,789 | - | - | - | 8,789 |
| 금융보증비용 | - | - | - | 23,289 | 23,289 |
| 대손상각비 | 1,212,251 | - | - | - | 1,212,251 |
| 기타의대손상각비 | 265,449 | - | - | - | 265,449 |
| 기타금융비용 | 2,312 | - | 3,255,135 | - | 3,257,447 |
| 소 계 | 1,488,801 | 4,066,481 | 23,289 | 5,578,571 | |
| 합 계 | (829,201) | (3,276,579) | - | (4,105,780) |
&cr- 전반기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정&cr 금융자산 | 당기손익-&cr 공정가치 측정&cr 금융부채 | 상각후원가 측정&cr 금융부채 | 금융보증부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 133,378 | 133,378 | |||
| 외화환산이익 | 574,254 | 574,254 | |||
| 기타의대손충당금환입 | 150,000 | 150,000 | |||
| 파생상품처분이익 | 701,271 | 701,271 | |||
| 파상상품평가이익 | 3,252,564 | 3,252,564 | |||
| 기타금융수익 | 9,872 | 9,872 | |||
| 소 계 | 867,504 | 3,953,835 | - | - | 4,821,339 |
| 이자비용 | 796,649 | 796,649 | |||
| 외화환산손실 | 4,816 | 932 | 5,748 | ||
| 금융보증비용 | 23,518 | 23,518 | |||
| 대손상각비 | 346,792 | 346,792 | |||
| 기타금융비용 | 3,558 | 3,558 | |||
| 소 계 | 355,166 | - | 797,581 | 23,518 | 1,176,266 |
| 합 계 | 512,338 | 3,953,835 | (797,581) | (23,518) | 3,645,074 |
&cr7. 현금및현금성자산 &cr&cr보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 307,458 | 286,548 |
| 외화예금 | 855,902 | 2,263,318 |
| MMT | - | 550,022 |
| 합 계 | 1,163,360 | 3,099,888 |
&cr8. 사용제한 금융상품&cr&cr보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 금융기관 | 당반기말 | 전기말 | 사용제한 사유 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 기업은행 | 108,000 | 108,000 | 차입금담보제공 |
| 기업은행 | 2,500,000 | 2,500,000 | 종속기업 외화지급보증에 대한 담보제공 | |
| IBK투자증권 | 500,001 | 494,469 | ||
| 한국증권금융 | 955,702 | 509,466 | 우리사주조합 차입에 대한 담보제공 | |
| 합 계 | 4,063,703 | 3,611,935 |
&cr
9. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 23,339,197 | (1,510,650) | 21,828,547 | 21,841,953 | (1,188,690) | 20,653,263 |
| 기타유동채권 | ||||||
| 단기대여금 | 2,252,730 | (1,817,336) | 435,394 | 1,951,887 | (1,551,887) | 400,000 |
| 미수금 | 893,799 | - | 893,799 | 981,156 | - | 981,156 |
| 미수수익 | 43,594 | - | 43,594 | 18,827 | - | 18,827 |
| 소 계 | 3,190,123 | (1,817,336) | 1,372,787 | 2,951,870 | (1,551,887) | 1,399,983 |
| 장기매출채권 | 16,288,199 | (4,124,838) | 12,163,361 | 13,925,168 | (3,234,547) | 10,690,621 |
| 기타비유동채권 | ||||||
| 보증금 | 3,159,891 | - | 3,159,891 | 3,942,047 | - | 3,942,047 |
| 합 계 | 45,977,410 | (7,452,824) | 38,524,586 | 42,661,038 | (5,975,124) | 36,685,914 |
(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | 5,975,124 | 2,731,966 |
| 대손상각비(환입) | 1,212,251 | 346,792 |
| 기타의대손상각비(환입) | 265,449 | (150,000) |
| 기말 | 7,452,824 | 2,928,758 |
&cr
10. 기타자산&cr&cr(1) 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | ||||||
| 선급금 | 881,873 | - | 881,873 | 849,816 | - | 849,816 |
| 선급비용 | 29,521 | - | 29,521 | 499,080 | - | 499,080 |
| 소 계 | 911,394 | 911,394 | 1,348,896 | 1,348,896 | ||
| 비유동자산 | ||||||
| 장기선급비용 | 63,636 | - | 63,636 | 700,000 | - | 700,000 |
| 합 계 | 975,030 | - | 975,030 | 2,048,896 | - | 2,048,896 |
&cr
11. 재고자산&cr&cr보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 2,396,411 | (128,960) | 2,267,451 | 2,305,958 | (128,960) | 2,176,998 |
| 제품 | 7,529,517 | (164,518) | 7,364,999 | 7,546,992 | (164,518) | 7,382,474 |
| 원재료 | 821,904 | - | 821,904 | 566,311 | - | 566,311 |
| 저장품 | 2,663,837 | - | 2,663,836 | 2,980,607 | - | 2,980,607 |
| 합 계 | 13,411,668 | (293,478) | 13,118,190 | 13,399,868 | (293,478) | 13,106,390 |
&cr12. 관계기업투자&cr
(1) 보고기간말 현재 관계기업투자내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 관계기업명 | 국적 | 지분율 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)루트락 | 한국 | 30.81% | 703,615 | 703,615 |
(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자에 대한 변동사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 703,615 | - |
| 취득 | - | 2,000,000 |
| 기타 | - | (1,296,385) |
| 기말 | 703,615 | 703,615 |
&cr전기말 현재 관계기업투자자산의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 추정하였으며, 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 당사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년 치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 무성장을 가정하여 추정하였습니다. 또한, 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 10.95% 로 추정하였습니다.&cr
(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 종속기업명 | 관계기업의 요약재무정보 | 관계기업에서&cr 수령한 배당금 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 총부채 | 매출액 | 당기순손실 | 총포괄손실 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)루트락 | 1,724,774 | 1,504,599 | 1,575,587 | (356,483) | (356,483) | - |
&cr&cr13. 종속기업투자&cr
(1) 보고기간말 현재 종속기업투자내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 종속기업명 | 국적 | 지분율 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| AEGIS SPINE INC | 미국 | 75.41% | 5,516,870 | 5,516,870 |
| (주)엘앤케이팜 | 한국 | 100.00% | 500,000 | 500,000 |
| L&K BIOMED CANADA INC | 캐나다 | 100.00% | - | - |
| L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD | 말레이시아 | 100.00% | 365,688 | 365,688 |
| (주)에취제이시 | 한국 | 100.00% | - | - |
| L&K BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED | 인도 | 99.27% | 116,088 | 789 |
| AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD | 호주 | 100.00% | 417,745 | 417,745 |
| 합 계 | 6,916,391 | 6,801,092 |
&cr
(2) 당반기와 전기 중 종속기업투자에 대한 변동사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 6,801,092 | 6,881,044 |
| 취득 | 115,299 | 968,534 |
| 처분 | - | - |
| 손상 | - | (1,048,486) |
| 기말 | 6,916,391 | 6,801,092 |
(3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 종속기업명 | 종속기업의 요약재무정보 | 종속기업에서&cr 수령한 배당금 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 총부채 | 매출액 | 순이익(손실) | 총포괄이익&cr(손실) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| AEGIS SPINE, INC. | 30,236,144 | 20,946,583 | 6,542,016 | (965,238) | (707,777) | - |
| (주)엘앤케이팜 | 115,529 | 25,363 | 127,734 | (103,035) | (103,035) | - |
| L&K BIOMED CANADA INC. | 88,008 | 185,059 | 5,110 | (58,043) | (61,426) | - |
| L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD | 1,018,509 | 839,817 | 126,544 | 4,135 | 9,005 | - |
| (주)에취제이시 | 664,136 | 2,042,613 | 304,694 | (210,118) | (210,118) | - |
| L&K BIOMED INDIA PRIVATE LIMITE | 153,136 | 100,887 | - | (30,272) | (32,370) | - |
| AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD | 2,317,078 | 2,711,512 | 570,702 | (640,237) | (635,795) | - |
(*) 상기 재무정보는 내부거래 제거전 요약정보입니다. &cr
14. 유형자산&cr&cr(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 633,918 | - | 633,918 | 633,918 | - | 633,918 |
| 건물 | 2,589,380 | (658,275) | 1,931,105 | 2,589,380 | (593,540) | 1,995,840 |
| 기계장치 | 301,353 | (174,892) | 126,461 | 3,693,957 | (2,346,503) | 1,347,454 |
| 차량운반구 | 69,024 | (35,662) | 33,362 | 69,024 | (28,760) | 40,264 |
| 공구와기구 | 1,063,862 | (812,955) | 250,907 | 1,126,862 | (782,074) | 344,788 |
| 비품 | 1,201,253 | (825,992) | 375,261 | 1,238,493 | (777,169) | 461,324 |
| 시설장치 | 1,615,338 | (970,418) | 644,920 | 2,182,948 | (1,230,030) | 952,918 |
| 기타의유형자산 | 249,724 | (228,913) | 20,811 | 249,724 | (203,941) | 45,783 |
| 합 계 | 7,723,852 | (3,707,107) | 4,016,745 | 11,784,306 | (5,962,017) | 5,822,289 |
(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당반기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 대체(*) | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 633,918 | - | - | - | - | 633,918 |
| 건물 | 1,995,840 | - | (64,735) | - | - | 1,931,105 |
| 기계장치 | 1,347,454 | 38,000 | (21,376) | - | (1,237,617) | 126,461 |
| 차량운반구 | 40,264 | - | (6,902) | - | - | 33,362 |
| 공구와기구 | 344,788 | - | (93,879) | - | (2) | 250,907 |
| 비품 | 461,324 | - | (86,060) | - | (3) | 375,261 |
| 시설장치 | 952,918 | 5,740 | (159,556) | (154,182) | - | 644,920 |
| 기타의유형자산 | 45,783 | - | (24,972) | - | - | 20,811 |
| 합 계 | 5,822,289 | 43,740 | (457,480) | (154,182) | (1,237,622) | 4,016,745 |
(*) 당반기초 사용권자산으로 대체되었습니다. &cr
- 전반기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 대체 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 633,918 | - | - | - | - | 633,918 |
| 건물 | 2,125,309 | - | (64,735) | - | - | 2,060,574 |
| 기계장치 | 1,407,362 | 544,117 | (330,307) | - | - | 1,621,173 |
| 차량운반구 | 54,069 | - | (6,902) | - | - | 47,166 |
| 공구와기구 | 561,517 | 4,786 | (112,367) | - | - | 453,936 |
| 비품 | 517,467 | 75,787 | (94,793) | - | - | 498,461 |
| 시설장치 | 750,346 | 582,511 | (197,157) | - | - | 1,135,700 |
| 기타의유형자산 | 95,728 | - | (24,972) | - | - | 70,755 |
| 합 계 | 6,145,715 | 1,207,201 | (831,232) | - | - | 6,521,684 |
&cr
(3) 보험가입자산내역
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 | 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 |
|---|---|---|---|
| 흥국화재해상보험㈜ | 종합보험 | 유형자산 | 2,700,000 |
&cr흥국화재해상보험(주) 부보금액 전액은 산업은행 차입금과 관련하여 질권설정 되어있습니다.&cr &cr(4) 당반기와 전반기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 110,956 | 469,461 |
| 판매비와관리비 | 346,524 | 361,771 |
| 합 계 | 457,480 | 831,232 |
15. 리스 &cr&cr(1) 당반기말 및 당반기초 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 당반기초 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 2,798,834 | (237,418) | 2,561,416 | 2,801,281 | - | 2,801,281 |
| 기계장치(*) | 3,430,604 | (2,401,867) | 1,028,737 | 3,430,604 | (2,192,987) | 1,237,617 |
| 차량운반구 | 148,991 | (29,283) | 119,708 | 148,991 | - | 148,991 |
| 공구와기구(*) | 63,000 | (62,998) | 2 | 63,000 | (62,998) | 2 |
| 비품(*) | 37,240 | (37,237) | 3 | 37,240 | (37,237) | 3 |
| 합계 | 6,478,669 | (2,768,803) | 3,709,866 | 6,481,116 | (2,293,222) | 4,187,894 |
(*) 유형자산에 포함된 금융리스자산은 당반기초 사용권자산으로 대체되었습니다. &cr &cr (2) 당반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초장부가액 | 증가 | 감가상각비 | 감소 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 2,801,281 | 17,420 | (240,017) | (17,268) | 2,561,416 |
| 기계장치 | 1,237,617 | - | (208,880) | - | 1,028,737 |
| 차량운반구 | 148,991 | - | (29,283) | - | 119,708 |
| 공구와기구 | 2 | - | - | - | 2 |
| 비품 | 3 | - | - | - | 3 |
| 합계 | 4,187,894 | 17,420 | (478,180) | (17,268) | 3,709,866 |
&cr (3) 당반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기 |
|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | |
| 건물 | 240,016 |
| 기계장치 | 208,881 |
| 차량운반구 | 29,283 |
| 합 계 | 478,180 |
| 리스부채에 대한 이자비용(*1) | 44,632 |
| 단기리스료(*2) | 42,604 |
| 소액자산 리스료(*2) | 19,363 |
(*1) 이자비용에 포함&cr(*2) 판매비와관리비에 포함&cr &cr 당반기 중 리스의 총 현금유출은 413,794천원입니다. &cr
(4) 당반기 중 사용권자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 |
|---|---|
| 매출원가 | 208,881 |
| 판매비와관리비 | 269,299 |
| 합 계 | 478,180 |
&cr(5) 당반기말 및 당반기초 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 당반기초 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 688,787 | 414,373 |
| 비유동 | 1,402,852 | 2,049,649 |
| 합계 | 2,091,639 | 2,464,022 |
&cr (6) 전기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류된 리스부채만을 인식하였으며 이 금액은 당사의 금융리스부채로 표시되었습니다. &cr &cr
16. 투자부동산&cr&cr(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 484,956 | 484,956 | 484,956 | 484,956 | ||
| 건물 | 1,536,327 | (307,265) | 1,229,061 | 1,536,327 | (268,857) | 1,267,470 |
| 합 계 | 2,021,283 | (307,265) | 1,714,017 | 2,021,283 | (268,857) | 1,752,426 |
(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
- 당반기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 대체 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 484,956 | - | - | - | - | 484,956 |
| 건물 | 1,267,470 | - | (38,409) | - | - | 1,229,061 |
| 합 계 | 1,752,426 | - | (38,409) | - | - | 1,714,017 |
&cr- 전반기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 대체 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 484,956 | - | - | - | - | 484,956 |
| 건물 | 1,344,286 | - | (38,408) | - | - | 1,305,878 |
| 합 계 | 1,829,242 | - | (38,408) | - | - | 1,790,834 |
&cr(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 감가상각 인식액은 포괄손익계산서상 기타매출원가에 포함되어 있습니다.&cr&cr(4) 당반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 은 45,940천원(전반기: 54,660천원)이며 임대원가는 38,409천원(전반기: 38,408천원) 입니다.&cr
17. 무형자산&cr&cr(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 688,455 | (237,660) | 450,795 | 632,406 | (196,392) | 436,014 |
| 영업권 | 180,000 | (39,000) | 141,000 | 180,000 | (39,000) | 141,000 |
| 개발비 | 7,099,838 | (525,227) | 6,574,611 | 6,772,119 | (453,605) | 6,318,514 |
| 고객관계 | 3,450,000 | (1,300,000) | 2,150,000 | 3,450,000 | (1,127,500) | 2,322,500 |
| 기타의무형자산 | 1,247,219 | (1,104,334) | 142,885 | 1,247,219 | (1,051,245) | 195,974 |
| 합 계 | 12,665,512 | (3,206,221) | 9,459,291 | 12,281,744 | (2,867,742) | 9,414,002 |
&cr(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
- 당반기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 상각 | 대체 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 436,014 | 56,050 | (41,269) | - | 450,795 |
| 영업권 | 141,000 | - | - | 141,000 | |
| 개발비 | 6,318,514 | 327,719 | (71,622) | 6,574,611 | |
| 고객관계 | 2,322,500 | - | (172,500) | - | 2,150,000 |
| 기타의무형자산 | 195,974 | - | (53,089) | - | 142,885 |
| 합 계 | 9,414,002 | 383,769 | (338,480) | - | 9,459,291 |
&cr- 전반기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 상각 | 대체 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 494,635 | (40,128) | 2,517 | 457,024 | |
| 영업권 | 141,000 | - | - | 141,000 | |
| 개발비 | 6,235,763 | 327,825 | (71,622) | - | 6,491,965 |
| 고객관계 | 2,667,500 | (172,500) | - | 2,495,000 | |
| 기타의무형자산 | 319,379 | - | (145,906) | - | 173,473 |
| 합 계 | 9,858,276 | 327,825 | (430,156) | 2,517 | 9,758,463 |
18. 기타채무&cr&cr보고기간말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 유동 | 미지급금 | 4,101,735 | 3,260,669 |
| 미지급비용 | 718,853 | 839,486 | |
| 금융보증채무 | 12,352 | 35,641 | |
| 소계 | 4,832,940 | 4,135,796 | |
| 비유동 | 임대보증금 | 94,100 | 94,100 |
| 소계 | 94,100 | 94,100 | |
| 합 계 | 4,927,040 | 4,229,896 |
&cr&cr19. 기타부채&cr
보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 유동 | 예수금 | 397,655 | 444,065 |
| 선수금 | 285 | 2,084 | |
| 합 계 | 397,940 | 446,149 |
20. 장ㆍ단기차입금&cr&cr(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 3.583% | 1,430,000 | 1,430,000 |
| 구매자금대출 | 기업은행 | 5.165% | 1,000,000 | 51,215 |
| 무역어음대출 | 기업은행 | 3.705% | 530,000 | 590,000 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 4.137% | 2,700,000 | 2,700,000 |
| 일반자금대출 | 기업은행 | 5.446% | 241,591 | - |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 6.970% | 500,000 | 800,000 |
| 일반자금대출 | NH농협은행 | 11.980% | 900,000 | 900,000 |
| 구매자금대출 | NH농협은행 | - | - | 175,783 |
| 일반자금대출 | KEB하나은행 | 5.747% | 230,000 | 340,000 |
| 운영자금대출 | 산업은행 | 4.390% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 합계 | 9,531,591 | 8,986,998 |
&cr(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 최종만기일 | 이자율 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설자금대출 | 산업은행 | 2020-07-18 | 3.170% | 437,500 | 612,500 |
| 일반운전자금 | 기업은행 | 2020-12-15 | 4.376% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 소계 | 1,437,500 | 1,612,500 | |||
| 차감: 유동성장기차입금 | (350,000) | (350,000) | |||
| 장기차입금 | 1,087,500 | 1,262,500 |
(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 1년초과 ~ 2년이내 | 1,087,500 |
| 합계 | 1,087,500 |
21. 사채&cr&cr(1) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제3회 무보증 사모사채 | 2016.09.29 | 2019.09.29 | 2.983% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 제4회 무보증 사모사채 | 2016.10.27 | 2019.10.27 | 3.195% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 소계 | 3,000,000 | 3,000,000 | |||
| 차감: 유동성사채 | (3,000,000) | (3,000,000) | |||
| 사채 | - | - |
&cr(2) 당사 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 사채의 명칭 | 제3회 무보증 사모사채 | 제4회 무보증 사모사채 |
|---|---|---|
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모사채 | 무기명식 이권부 무보증 사모사채 |
| 사채의 발행가액 | 1,000,000천원 | 2,000,000천원 |
| 발행수익률 | 2.983% | 3.195% |
| 표면이자율 | 2.983% | 3.195% |
| 이자지급조건 | 발행일 기준 매3개월 후급 | 발행일 기준 매3개월 후급 |
| 발행자에 의한 &cr 사채의 조기상환권&cr (Call Option) | 발행일로부터 6개월이 경과한 달로부터 매 영업일에 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음 | 발행일로부터 6개월이 경과한 달로부터 매 영업일에 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음 |
22. 전환사채 및 파생금융부채&cr
(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 2017-05-22 | 2020-05-22 | 0.00% | 2,385,000 | 4,050,000 |
| 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 2018-06-01 | 2023-06-01 | 0.00% | 4,200,000 | 6,000,000 |
| 상환할증금 | 368,732 | 249,796 | |||
| 전환권조정 | (714,985) | (4,022,568) | |||
| 소 계 | 6,238,747 | 6,277,228 | |||
| 차감: 유동성전환사채 | (5,342,597) | (3,733,325) | |||
| 전환사채 | 896,150 | 2,543,903 |
&cr 당반기 중 상기 전환사채의 사채권자들과 추가적인 협약으로 인하여 동 전환사채의 발행조건이 실질적으로 변경되었습니다. 당사는 변경조건에 따라 상기 전환사채를 재측정하였으며, 재측정과 관련하여 당반기 중 3,255,135천원의 기타금융비용을 인식하였습니다. &cr&cr또한, 당반기 중 추가적인 협약으로 인하여 만기 전 상환완료한 제5회 및 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채의 권면액은 각각 1,665,000천원 및 1,800,000천원이며, 당반기말 현재 자기사채로 보유하고 있습니다.&cr &cr (2) 당사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채 |
|---|---|
| 사채 발행일 | 2017년 5월 22일 |
| 사채 만기일 | 2020년 5월 22일 |
| 전환청구기간 | 2018년 5월 22일 ~ 2020년 4월 22일 |
| 표면이자율 | 0% |
| 만기이자율 | 2% |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2020년 05월 22일에 권면금액의 106.1678%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 전환비율 | 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고 단수주는 현금으로 지급 |
| 전환가액 | 7,194원(발행시 전환가액 7,273원) |
| 전환가격 조정 | 가. 전환청구하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금 자본전입등&cr조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 * [{A+(B*C/D)}] / (A+B)]&crA: 기발행주식수&crB: 신발행주식수&crC: 1주당 발행가격&crD: 시가 ("증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"에서 규정하는 기준주가) |
| 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요할 경우에는 당해합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정 | |
| 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 | |
| 라. 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정&cr(단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70% 이상) | |
| 조기상환청구권&cr(PUT OPTION) | 사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2018년 05월 22일 및 이후 매 3 개월에 해당되는 날에 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액(3개월 복리 연 2%의 이율에 의한 금액)의 전부에대하여 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 중도상환청구권&cr(CALL OPTION) | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 2018년 05월 22일부터 사채의 만기일까지 3개월 복리 연5%의 이율을 적용하여 계산한 매매가액으로 사채의 일부를 매도하여 줄 것으로 청구할 수 있음. 단 사채의 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 |
| 구 분 | 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 |
|---|---|
| 사채 발행일 | 2018년 6월 1일 |
| 사채 만기일 | 2023년 6월 1일 |
| 전환청구기간 | 2019년 6월 1일 ~ 2023년 5월 1일 |
| 표면이자율 | 0% |
| 만기이자율 | 0% |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 06월 01일에 권면금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 전환비율 | 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고 단수주는 현금으로 지급 |
| 전환가액 | 7,960원(발행시 전환가액 9,950원) |
| 전환가격 조정 | 가. 전환청구하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금 자본전입등&cr조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 * [{A+(B*C/D)}] / (A+B)]&crA: 기발행주식수&crB: 신발행주식수&crC: 1주당 발행가격&crD: 시가 ("증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"에서 규정하는 기준주가) |
| 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요할 경우에는 당해합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정 | |
| 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 | |
| 라. 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정&cr(단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 80% 이상) | |
| 조기상환청구권&cr(PUT OPTION) | 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 06월 01일 이후 매 3 개월에 해당되는 날에 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액(3개월 복리 연 0%의 이율에 의한 금액)의 전부에대하여 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 중도상환청구권&cr(CALL OPTION) | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 9개월이되는 날까지 매 3 개월 및 1년 11개월이 되는 날에 연복리 4%의 이율을 적용하여 계산한 매매가액으로 사채의 일부를 매도하여 줄 것으로 청구할 수 있음. 단 사채의 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 |
(3) 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채권자들과의 협약내용은 다음과 같습니다.
구 분제5회 무기명식 무보증 사모전환사채협약 체결일2019년 4월 19일발행회사의 채권매수1. 본 협약 체결일자에 본 사채의 일부인 권면금액 금 일십이억일천오백만원(\1,215,000,000)의 채권을 매수&cr2. 발행회사는 5월31일 이전에 본 사채의 일부인 권면금액 금 사억오천만원(\450,000,000)의 채권을 매수하며, 매매대금을 채권자가 지정한 계좌로 입금한다. 동 매매대금에 한하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 3개월 복리 연 10%의 이율을 적용하여 산출한 금액으로 한다.&cr3. 발행회사는 1,2항에서 정한 매수를 완료함으로써 본 사채에 부가된 중도상환청구권을 포기하며,중도상환청구권의 행사를 보장하기 위하여 본 사채의 중도상환청구권의 행사기간 종료일(2020년 5월 22일)까지 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 하는 채권자의 본 사채 의무보유를 면제한다.발행회사의 본 사채의&cr매수 또는 상환의무발행회사는 a) 아래 표에 기재된 매매기준일 현재 발행회사의 보통주가 코스닥시장에서 매매거래 정지 상태에 있고, b) 채권자가 본 협약 체결 이후 매매기준일 이전에 "조기상환청구권(Put Option)"을 행사하지 않는 경우(a와 b를 모두 충족하는 경우) 해당 매매기준일에 채권자가 보유한 사채의 일부를 매수 또는 상환하는 의무를 갖음.&cr상환 또는 매수하는 사채에 적용되는 이율을 본 계약 제3조 8항에서 정한 만기보장수익률을 적용함매매기준일
| 매매기준일 | 사채의 권면총액 |
|---|---|
| 2019/07/31 | 405,000,000원 |
| 2019/10/30 | 405,000,000원 |
| 2020/03/31 | 810,000,000원 |
| 2020/05/22 | 765,000,000원 |
채권자의 조기상환&cr청구권행사조기상환청구권(Put Option)을 행사하기 이전에 발행회사와 조기상환청구권의 행사에 대해 협의를하여야 함.
구 분제6회 무기명식 무보증 사모전환사채협약 체결일2019년 4월 19일발행회사의 채권매수
1. 본 협약 체결일자에 [표1]에 기재된 내용으로 가각의 채권자에게 본 사채의 일부를 매수, 매매대금을 채권자가 지정한 계좌로 입금. 해당 매매를 위한 계약의 효력발생일은 '19년6월1일로 하며, &cr동 효력발생일에 해당 매수의 대상이 된 본 사채의 일부에 대한 발행회사가 지정한 계좌로 이체를 행함.&cr&cr발행회사의 매수대상 채권 내역
| 권면금액 | 매매금액 |
|---|---|
| 금 일십팔억원정 | 1,865,891,556 원 |
발행회사의 본 사채의&cr매수 또는 상환의무발행회사는 a) 아래 표에 기재된 매매기준일 현재 발행회사의 보통주가 코스닥시장에서 매매거래 정지 상태에 있고, b) 채권자가 본 협약 체결 이후 매매기준일 이전에 "조기상환청구권(Put Option)"을 행사하지 않는 경우(a와 b를 모두 충족하는 경우) 해당 매매기준일에 채권자가 보유한 사채의 일부를 매수 또는 상환하는 의무를 갖음.&cr상환 또는 매수하는 사채에 적용되는 이율은 연 복리 3.0%의 이율(1년 미만은 일할계산)을 적용하여 계산한 금액으로 함.매매기준일별 매수의무&cr대상채권의 권면금액
| 매매기준일 | 권면금액 |
|---|---|
| 2019/07/31 | 600,000,000원 |
| 2019/10/30 | 600,000,000원 |
| 2020/03/31 | 1,200,000,000원 |
| 2020/06/30 | 900,000,000원 |
| 2020/09/30 | 900,000,000원 |
채권자의 조기상환&cr청구권행사조기상환청구권(Put Option)을 행사하기 이전에 발행회사와 조기상환청구권의 행사에 대해 협의&cr를 하여야 함.
&cr
(4) 파생금융부채&cr&cr1) 보고기간말 현재 당사의 파생금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생금융부채 | 1,714,234 | 2,504,136 |
&cr 당반기말 현재 주권의 매매거래정지로 인하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 파생금융부채에 대해서 전기말 장부가액을 상각후원가로 인식하였습니다. 또한, 당반기 중 전환사채의 상환으로 인하여 가치가 소멸된 내재파생금융부채 789,902천원을 제거하였으며, 동 거래와 관련하여 789,902 천원의 파생상품 처분이익을 인식하였습니다. &cr&cr전기말 전환사채에 내재된 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 분류하고 공정가치로 평가하였습니다. &cr
2) 보고기간말 현재 당사의 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,504,136 | 7,012,710 |
| 취득 | - | 3,979,035 |
| 제거(전환권행사) | - | (2,133,275) |
| 평가 | - | (6,354,335) |
| 상환 | (789,902) | - |
| 기말금액 | 1,714,234 | 2,504,136 |
&cr
23. 전환우선주금융부채&cr &cr (1) 보고기간말 현재 전환우선주금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행주식수(A) | 1,259,298 주 | 1,259,298 주 |
| 주당 발행금액(B) | 8,735 원 | 8,735 원 |
| 총 발행금액(A×B) | 10,999,968 | 10,999,968 |
&cr(2) 당반기와 전기 중 전환우선주 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초장부가액 | 9,897,088 | - |
| 당반기 발행금액 | - | 10,999,968 |
| 당반기 전환금액 | - | - |
| 당반기 평가금액 | - | (1,102,880) |
| 기말장부가액 | 9,897,088 | 9,897,088 |
&cr 당반기말 현재 주권의 매매거래정지로 인하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 전환우선주금융부채에 대해서 전기말 장부가액을 상각후원가로 인식하였습니다. &cr &cr(3) 보고기간말 현재 전환우선주 금융부채의 주요 계약사항은 다음과 같습니다. &cr
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 발행내역 | 의결권이 부여된 전환우선주 1,259,298주를 주당 8,735원으로 발행 |
| 존속기간 | 발행일로부터 5년, 존속기간 만기일 도래시 보통주로 자동 전환 |
| 배당에 관한 사항 | 배당가능이익의 범위내에서 발행금액의 1.0%(우선배당률) 적용 |
| 전환권 행사기간 | 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 존속기간 전일까지 우선주의 전부 또는 만주 단위 이상에 한해 분할하여 보통주로 전환 |
| 전환에 관한 사항 | 전환조건(전환비율): 발행일 이후 최초 전환조건은 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 전환조건의 조정 | 가. 우선주의 1주당 취득가격을 하회하는 가격으로 발행가격 등을 정하여 신주, 상환우선주, 전환우선주, 상환전환우선주, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등의 지분증권 또는 주식관련 사채를 발행하는 경우 우선주의 전환조건 및 1주당 전환되는보통주식의 수를 정하는 전환비율&cr&cr조정 후 전환가액 = [(조정 전 전환가액 ×기발행주식수) + (신주발행주식수 ×1주당 발행가액)]/(기발행주식수 + 신발행주식수)&cr&cr조정후 전환비율 = 우선주 1주당 취득가액/ 조정 후 전환가액 |
| 나. 시가를 하회하는 발행가액으로 신주, 상환우선주, 전환우선주, 상환전환우선주,전환사채 또는 신주인수권부사채 등 지분증권 도는 주식관련사채를 발행하는 경우의 전환가격조정&cr&cr조정 후 전환가액 = {[기발행주식수 + (신주발행주식수 ×1주당발행가액/시가)]/ (기발행주식수 + 산발행주식수)}&cr&cr조정후 전환비율 = 본건 우선주1주당 취득가액/조정 후 전환가액&cr&cr(단, "나"의 조정 후 전환가액과 상기 "가"의 조정 후 전환가격을 비교하여 낮은 가격을 조정의 전환가격으로 함) | |
| 다. "가" 및 "나"에 의해 조정되는 전환비율이 기존의 전환조건 조정에 의해 확정된 전환비율을 하회하는 경우 전환조건은 기존에 확정된 전환비율을 유지 | |
| 라. 우선주 발행일 이후 존속기간 만료일 이전까지 매 3개월마다 전환가액을 조정하며, 각 조정일의 전일을 기준으로 산정한 보통주의 산술평균가액{(1개월 거래량 가중평균주가 + 1주일 거래량 가중평균주가 + 최근일 종가)/3}과 최근일 종가 중 높은 가격으로 조정하되, 주정후 전환가격이 조정전 전환가격보다 높은 경우에는 그 중 낮은 금액으로 전환가격을 조정함 | |
| 전환가액 | 7,167원 |
| 전환가능주식수 | 1,534,807주 |
&cr상기 조건에 따라, 전환우선주는 확정되지 않은 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무에 해당되는 비파생금융상품으로 자본이 아닌 금융부채로 분류되었습니다.&cr &cr
24. 확정급여채무&cr&cr(1) 보고기간말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,060,400 | 3,045,726 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,235,159) | (1,313,381) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 1,825,240 | 1,732,345 |
(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 근무원가 | 282,892 | 409,438 |
| 이자비용 | 40,650 | 37,162 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (21,738) | (19,412) |
| 합 계 | 301,803 | 427,188 |
&cr(3) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,045,726 | 2,357,369 |
| 당기근무원가 | 282,892 | 409,438 |
| 이자비용 | 40,650 | 37,162 |
| 재측정요소: | ||
| - 할인율 변경으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| 퇴직급여 지급액 | (308,868) | (494,053) |
| 기말금액 | 3,060,400 | 2,309,916 |
(4) 당반기와 전반기중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,313,381 | 765,039 |
| 이자수익 | 21,738 | 19,412 |
| 재측정요소 | - | - |
| 사용자의 기여금 납부액 | - | 300,000 |
| 퇴직급여 지급액 | (99,960) | (128,762) |
| 기말 금액 | 1,235,159 | 955,689 |
&cr(5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예적금 등 | 1,235,159 | 1,313,381 |
&cr(6) 주요 보험수리적가정
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.74% | 2.74% |
| 물가상승률 | 2.74% | 2.74% |
| 임금상승률 | 3.00% | 3.00% |
&cr
25. 충당부채&cr&cr보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당반기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증 가 | 감 소 | 당반기말 |
|---|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | 147,758 | - | (88,158) | 59,600 |
&cr- 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증 가 | 감 소 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | 32,894 | 114,865 | - | 147,758 |
&cr&cr26. 자본금 및 자본잉여금&cr&cr(1) 보고기간말 현재의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수(주) | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 1주당금액(단위: 원) | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 총수(주) | 11,106,606 | 11,106,606 |
| 보통주 | 10,778,736 | 10,778,736 |
| 우선주 | 327,870 | 327,870 |
| 자본금(단위:천원) | 5,553,303 | 5,553,303 |
| 보통주자본금 | 5,389,368 | 5,389,368 |
| 우선주자본금 | 163,935 | 163,935 |
&cr
(2) 당반기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내 역 | 보통주자본금 | 우선주자본금 | 주식발행&cr초과금 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 금 액 | 주식수(주) | 금 액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 9,926,362 | 4,963,181 | 327,870 | 163,935 | 43,783,871 |
| 전환사채의 전환 | 827,074 | 413,537 | - | - | 4,887,894 |
| 주식선택권 행사 | 25,300 | 12,650 | - | - | 221,423 |
| 전기말 | 10,778,736 | 5,389,368 | 327,870 | 163,935 | 48,893,188 |
| 당기초 | 10,778,736 | 5,389,368 | 327,870 | 163,935 | 48,893,188 |
| 당반기말 | 10,778,736 | 5,389,368 | 327,870 | 163,935 | 48,893,188 |
&cr (3) 당사는 자기주식 취득을 위한 신탁계약을 체결(금액: 30억원)하고 있으며, 당반기말현재 보통주 자기 주식 361,577주를 보 유 하고 있습니다. 당사는 향후 시장 상황에따라 자기주식을 처분할 예정입니다.&cr
(4) 보고기간말 현재 당사가 발행하고 있는 우선주식의 주요 내역은 다음과 같습니 다.
| 구분 | 전환우선주식 |
|---|---|
| 발행주식수 | 327,870주 |
| 의결권 유무 | 있음 |
| 우선주 존속기간 | 발행일로부터 5년(2020년 6월 27일)까지로 하며, 존속기간이 경과하면 우선주는 보통주로 자동 전환됨. |
| 배당에 관한 사항 | 보통주식과 동일하게 배당을 받음. |
| 전환에 관한 사항 | 발행일로부터 1개월이 경과한 날부터 존속기간의 말일까지 우선주의 전부 또는 일부에 대하여 보통주로 전환할 수 있음. |
| 매도청구권에 관한 사항 | 우선주식의 주주는 발행일로부터 3년이 경과한 시점(2018년 6월 27일)부터 회사의 특수관계인에게 발행금액에 발행일로부터 매도청구일까지의 기간동안 연 복리 8%의 이율에 의한 금액을 합산한 금액으로 전환우선주의 매수를 요청할 수 있는 옵션을 보유하고 있음. |
| 청산시 잔여재산 분배에 관한 사항 | 우선주식의 주주는 인수가액의 한도에서 보통주식의 주주에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있음. |
| 신주인수권에 관한 사항 | 보통주식과 동등한 신주인수권을 가짐. |
&cr
27. 기타자본항목&cr&cr(1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 1,306,929 | 1,273,714 |
| 자기주식 | (2,986,271) | (2,986,271) |
| 합계 | (1,679,343) | (1,712,557) |
&cr(2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,273,714 | 1,285,592 |
| 주식보상비용 | 33,215 | 67,072 |
| 행사 | - | (32,330) |
| 주식선택권에 대한 이연법인세 효과 | - | - |
| 기말금액 | 1,306,929 | 1,320,334 |
&cr
28. 주식기준보상&cr&cr(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사 및 종속기업의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며 부여일 이후 2년이상 당사 또는 종속기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 가득조건이 충족되어 행사가능합니다.
&cr(2) 당반기말에 존재한 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 수량(주) | 부여일 | 만기 | 행사가격(원)(*1) | 부여일 공정가치(원) |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 2차 | 30,000 | 2014-03-28 | 2021-03-27 | 7,946 | 6,461 |
| 주식선택권 3차 | 80,000 | 2015-03-30 | 2022-03-29 | 16,159 | 8,952 |
| 주식선택권 4차 | 20,000 | 2016-03-30 | 2023-03-29 | 23,305 | 13,161 |
| 주식선택권 5차 | 40,000 | 2017-09-05 | 2024-09-04 | 7,742 | 3,349 |
(*1) 주식선택권의 행사가격 이하로 유상증자 및 무상증자가 이루어짐에 따라 행사가격이 변동되었습니다.&cr
(3) 주식선택권의 보상원가 산정을 위한 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 주식선택권 2차 | 주식선택권 3차 | 주식선택권 4차 | 주식선택권 5차 |
|---|---|---|---|---|
| 부여된 선택권의 공정가치(*2) | 6,466 | 9,043 | 13,383 | 3,349 |
| 부여일의 주가 | 12,250 | 18,200 | 26,750 | 7,450 |
| 행사가격 | 7,946 | 17,829 | 25,095 | 7,742 |
| 주가변동성 | 87.79% | 83.78% | 80.77% | 74.92% |
| 배당수익률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 기대만기 | 5년 | 5년 | 5년 | 4.5년 |
| 무위험수익률 | 3.17% | 1.85% | 1.56% | 2.00% |
(*2) 주식선택권의 행사가격 등 조건변동으로 부여일 공정가치에서 증분공정가치를 조정한 금액입니다.&cr
(4) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권수량(주) | 가중평균행사가격(원) | 주식선택권수량(주) | 가중평균행사가격(원) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 170,000 | 13,888 | 195,300 | 13,463 |
| 기중 부여수량 | - | - | - | - |
| 기중 행사분 | - | - | (25,300) | 6,043 |
| 기말 | 170,000 | 13,888 | 170,000 | 13,888 |
&cr
29. 결손금&cr&cr보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연구및인력개발준비금 | 1,332,000 | 1,332,000 |
| 미처분결손금 | (11,221,740) | (6,867,596) |
| 합 계 | (9,889,740) | (5,535,596) |
30. 매출원가 &cr
매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| [상품매출원가] | ||||
| 기초상품재고액 | 2,290,421 | 2,305,958 | 2,324,783 | 2,490,003 |
| 당반기상품매입액 | 1,577,103 | 3,538,253 | 1,994,402 | 3,908,956 |
| 재고자산평가손실(환입) | - | - | - | 3,413 |
| 기말상품재고액 | (2,396,411) | (2,396,411) | (2,673,166) | (2,673,166) |
| 상품매출원가 | 1,471,113 | 3,447,800 | 1,646,019 | 3,729,206 |
| [제품매출원가] | ||||
| 기초제품재고액 | 7,393,748 | 7,546,992 | 5,158,164 | 4,368,700 |
| 당반기제품제조원가 | 2,021,215 | 4,001,579 | 2,027,061 | 3,732,269 |
| 타계정에서대체액 | 209,257 | 1,350,362 | 1,491,347 | 2,049,097 |
| 관세환급금 | - | (2,840) | - | - |
| 타계정으로대체액 | (268,616) | (990,859) | (1,513,586) | (1,786,933) |
| 기말제품재고액 | (7,529,517) | (7,529,517) | (6,528,833) | (6,528,833) |
| 조업도손실 | - | - | - | - |
| 제품매출원가 | 1,826,087 | 4,375,717 | 634,152 | 1,834,300 |
| [기타매출원가] | ||||
| 기타매출원가 | 19,204 | 38,408 | 19,204 | 38,408 |
| 합 계 | 3,316,405 | 7,861,926 | 2,299,375 | 5,601,914 |
31. 비용의 성격별 분류&cr&cr당사의 당반기와 전반기중의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 및 상품의 변동 | (241,759) | (72,978) | (1,719,053) | (2,396,358) |
| 원재료의 사용 및 상품의 매입 | 2,532,896 | 5,588,164 | 3,173,594 | 5,491,487 |
| 급여 | 1,034,007 | 2,067,612 | 1,621,416 | 2,922,046 |
| 퇴직급여 | 150,902 | 301,803 | 229,681 | 427,188 |
| 복리후생비 | 164,754 | 403,696 | 286,032 | 499,612 |
| 감가상각비 | 487,592 | 974,068 | 496,140 | 869,640 |
| 무형자산상각비 | 169,422 | 338,479 | 205,588 | 430,156 |
| 외주가공비 | 149,299 | 303,573 | 301,675 | 467,479 |
| 보험료 | 6,745 | 13,181 | 11,504 | 16,244 |
| 지급수수료 | 579,716 | 1,158,470 | 842,221 | 1,666,478 |
| 수도광열비 | 16,222 | 34,757 | 21,335 | 36,808 |
| 여비교통비 | 103,588 | 189,075 | 78,245 | 265,251 |
| 운반비 | 4,503 | 5,507 | 3,001 | 4,498 |
| 기타 | 1,893,512 | 3,100,305 | 761,064 | 3,014,889 |
| 매출원가 및 판매관리비의 합계 | 7,051,399 | 14,405,712 | 6,312,443 | 13,715,418 |
&cr
32. 판매비와 관리비&cr&cr당사의 당반기와 전반기중의 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 631,297 | 1,319,060 | 1,063,470 | 2,103,127 |
| 퇴직급여 | 102,218 | 212,835 | 166,762 | 334,648 |
| 복리후생비 | 117,509 | 310,037 | 217,474 | 398,318 |
| 여비교통비 | 92,457 | 169,211 | 68,298 | 244,602 |
| 차량유지비 | 7,564 | 14,699 | 44,594 | 89,161 |
| 접대비 | 6,540 | 8,262 | 6,361 | 34,386 |
| 감가상각비 | 327,129 | 615,823 | 181,370 | 361,771 |
| 임차료 | 5,710 | 61,967 | 148,180 | 302,276 |
| 무형자산상각비 | 169,422 | 338,479 | 205,588 | 430,156 |
| 지급수수료 | 485,063 | 993,201 | 793,493 | 1,568,149 |
| 광고선전비 | 33,563 | 60,436 | 24,676 | 210,884 |
| 대손상각비 | 1,212,251 | 1,212,251 | 346,792 | 346,792 |
| 보험료 | 397 | 553 | 1,798 | 1,896 |
| 소모품비 | 8,239 | 11,557 | 14,187 | 28,098 |
| 경상연구개발비 | 415,595 | 981,357 | 545,094 | 1,175,233 |
| 주식보상비용 | 8,350 | 16,607 | 10,476 | 50,464 |
| 기타 | 111,690 | 217,452 | 174,455 | 433,543 |
| 합 계 | 3,734,994 | 6,543,787 | 4,013,068 | 8,113,504 |
&cr
33. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 당사의 당반기와 전반기 중의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차익 | 95,481 | 117,884 | 31,057 | 37,842 |
| 외화환산이익 | 206,422 | 534,814 | 569,113 | 574,254 |
| 대손충당금 환입 | - | - | 176,776 | 176,776 |
| 잡이익 | 6,856 | 11,142 | 5,127 | 5,127 |
| 합 계 | 308,759 | 663,840 | 782,073 | 793,999 |
&cr(2) 당사의 당반기와 전반기 중의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차손 | 709 | 1,347 | 28,660 | 47,726 |
| 외화환산손실 | 6,523 | 8,789 | (78,861) | 5,748 |
| 기부금 | - | - | 30,500 | 47,500 |
| 유형자산처분손실 | 9,900 | 26,138 | - | - |
| 유형자산폐기손실 | 78,426 | 118,995 | - | - |
| 사용권자산처분손실 | 187 | 187 | - | - |
| 기타의대손상각비 | 265,449 | 265,449 | - | - |
| 잡손실 | 18,176 | 29,467 | 555 | 718 |
| 합 계 | 379,370 | 450,372 | (19,146) | 101,691 |
34. 금융수익 및 금융비용&cr&cr당사의 당반기와 전반기 중의 금융손익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 67,203 | 111,083 | 65,229 | 133,378 |
| 금융보증수익 | 11,709 | 23,289 | 11,824 | 23,518 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 3,252,564 | 3,252,564 |
| 파생상품처분이익 | 789,902 | 789,902 | 701,271 | 701,271 |
| 기타금융수익 | 3,729 | 13,703 | 6,189 | 9,872 |
| 소 계 | 872,542 | 937,978 | 4,037,077 | 4,120,603 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | 408,807 | 811,346 | 424,589 | 796,649 |
| 금융보증비용 | 11,709 | 23,289 | 11,824 | 23,518 |
| 기타금융비용 | 3,255,135 | 3,257,447 | 3,134 | 3,558 |
| 소 계 | 3,675,651 | 4,092,083 | 439,548 | 823,726 |
| 합 계 | (2,803,109) | (3,154,105) | 3,597,529 | 3,296,878 |
35. 법인세 비용&cr
법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.&cr&cr 당반기와 전반기에 인식한 법인세수익은 각각 -천원 및 80,393천원이며, 당반기 및 전반기의 평균유효세율(법인세비용(수익) ÷법인세비용차감전순손익)은 각각 -% 및20.41% 입 니다 .
&cr&cr36. 주당순이익(손실)&cr&cr(1) 당사의 당반기 및 전반기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주당반기순이익(손실) (단위:원) | (4,471,555,271) | (4,354,144,408) | 1,559,358,316 | (313,513,924) |
| 가중평균유통보통주식수 (단위:주) (주1) | 10,417,159 | 10,417,159 | 10,333,795 | 10,114,443 |
| 기본주당순이익(손실) (단위:원) | (429) | (418) | 151 | (31) |
&cr(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 10,778,736 | 10,778,736 | 9,926,362 | 9,926,362 |
| 자기주식 | (361,577) | (361,577) | (361,577) | (361,577) |
| 전환우선주 | - | - | 327,870 | 327,870 |
| 전환우선주금융부채 | - | - | 401,315 | 201,766 |
| 전환사채의전환 | - | - | 39,715 | 19,967 |
| 주식선택권 | - | - | 110 | 55 |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,417,159 | 10,417,159 | 10,333,795 | 10,114,443 |
(2) 당사의 당반기 및 전반기의 희석주당순손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주당반기순이익(손실) (단위:원) | (4,471,555,271) | (4,354,144,408) | 1,559,358,316 | (313,513,924) |
| 조정항목 | - | - | - | - |
| 보통주희석순이익(손실) (A) | (4,471,555,271) | (4,354,144,408) | 1,559,358,316 | (313,513,924) |
| 가중평균유통보통주식수 (단위:주) | 10,417,159 | 10,417,159 | 10,333,795 | 10,114,443 |
| 희석성 잠재적보통주 (단위:주) (주2) | - | - | 10,032 | 10,032 |
| 보통주 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 (단위:주) (B) | 10,417,159 | 10,417,159 | 10,343,827 | 10,124,475 |
| 희석주당순이익(손실) (단위:원) (A/B) | (429) | (418) | 151 | (31) |
(주2) 희석성 잠재적보통주의 내역
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 주식선택권 1차 | - | - | 6,440 | 6,440 |
| 주식선택권 2차 | - | - | 3,592 | 3,592 |
| 합 계 | - | - | 10,032 | 10,032 |
(3) 보고기간에는 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산시 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 수량(주) | 부여일 | 만기 |
|---|---|---|---|
| 전환사채(제5회) | 331,526 | 2017-05-22 | 2020-05-22 |
| 전환사채(제6회) | 527,638 | 2018-06-01 | 2023-06-01 |
| 주식선택권 2차 | 30,000 | 2014-03-28 | 2021-03-27 |
| 주식선택권 3차 | 80,000 | 2015-03-30 | 2022-03-29 |
| 주식선택권 4차 | 20,000 | 2016-03-30 | 2023-03-29 |
| 주식선택권 5차 | 40,000 | 2017-09-05 | 2024-09-04 |
&cr
37. 현금흐름표&cr&cr(1) 영업현금흐름 조정내역&cr&cr당사의 당반기와 전반기의 영업현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | (4,354,144) | (313,514) |
| 조정항목: | 5,892,809 | (1,949,765) |
| 감가상각비 | 974,068 | 869,640 |
| 무형자산상각비 | 338,479 | 430,156 |
| 퇴직급여 | 301,803 | 427,188 |
| 대손상각비 | 1,212,251 | 346,792 |
| 대손충당금환입 | - | (176,776) |
| 지급임차료 | - | 28,526 |
| 외화환산손실 | 8,789 | 5,748 |
| 재고자산평가손실 | - | 3,413 |
| 유형자산처분손실 | 26,138 | - |
| 유형자산폐기손실 | 118,995 | - |
| 사용권자산처분손실 | 187 | - |
| 주식보상비용 | 33,215 | 67,072 |
| 이자비용 | 811,346 | 796,649 |
| 금융보증비용 | 23,289 | 23,518 |
| 기타금융비용 | 3,257,447 | 3,558 |
| 기타의대손상각비 | 265,449 | - |
| 법인세비용 | - | (80,393) |
| 외화환산이익 | (534,814) | (574,254) |
| 파생상품평가이익 | - | (3,252,564) |
| 파생상품처분이익 | (789,902) | (701,271) |
| 이자수익 | (111,083) | (133,378) |
| 금융보증수익 | (23,289) | (23,518) |
| 기타금융수익 | (13,703) | (9,872) |
| 잡이익 | (5,856) | - |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | (1,612,303) | (1,862,558) |
| 매출채권의 감소(증가) | (3,371,437) | 1,134,035 |
| 기타채권의 감소(증가) | 111,630 | 92,708 |
| 재고자산의 감소(증가) | (11,800) | (3,901,431) |
| 기타자산의 감소(증가) | (87,638) | 15,926 |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,377,001 | 389,175 |
| 기타채무의 증가(감소) | 715,216 | 763,197 |
| 기타부채의 증가(감소) | (136,367) | 309,122 |
| 퇴직급여 지급액 | (208,908) | (365,290) |
| 사외적립자산의 증가 | - | (300,000) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (73,638) | (4,125,837) |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항&cr&cr당사의 당반기와 전반기의 현금 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 유동성 대체 | 2,506,449 | 142,367 |
| 선급비용의 사용권자산 대체 | 727,273 | - |
| 선급리스료의 사용권자산 대체 | 348,393 | - |
| 유형자산의 사용권자산 대체 | 1,237,622 | - |
| 사용권자산의 인식 | 1,874,606 | - |
| 리스부채의 인식 | 1,509,464 | - |
| 금융리스부채의 리스부채 대체 | 954,558 | - |
| 선급금의 유형자산 대체 | - | 451,000 |
| 선급금의 무형자산 대체 | 56,050 | - |
| 선급금의 보증금 대체 | 6,500 | 203,666 |
| 보증금의 리스부채 상계 | - | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 175,000 | 175,000 |
| 사채의 유동성 대체 | - | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 486,937 | 322,996 |
| 금융리스를 통한 유형자산의 취득 | - | 507,730 |
| 전환사채의 유동성대체 | 2,970,996 | - |
| 전환사채의 전환 | - | 870,981 |
| 파생금융부채의 증가 | - | 3,728,658 |
( 3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. &cr &cr- 당반기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 공정가치변동 | 대체 | 전환권조정 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생금융부채 | 2,504,136 | - | - | - | - | - | (789,902) | 1,714,234 |
| 전환우선주금융부채 | 9,897,088 | - | - | - | - | - | - | 9,897,088 |
| 단기차입금 | 8,986,998 | 544,593 | - | - | - | - | - | 9,531,591 |
| 유동성장기부채 | 350,000 | (175,000) | - | - | 175,000 | - | - | 350,000 |
| 유동성사채 | 3,000,000 | - | - | - | - | - | - | 3,000,000 |
| 유동성전환사채 | 3,733,325 | (1,883,853) | - | - | 2,970,996 | 166,950 | 355,178 | 5,342,596 |
| 유동리스부채 | 414,373 | (413,794) | - | - | 671,671 | - | 16,537 | 688,787 |
| 장기차입금 | 1,262,500 | - | - | - | (175,000) | - | - | 1,087,500 |
| 전환사채 | 2,543,903 | (1,865,892) | - | - | (2,970,996) | 289,178 | 2,899,957 | 896,150 |
| 리스부채 | 540,185 | - | 1,523,324 | - | (671,671) | - | 11,014 | 1,402,852 |
| 합 계 | 33,232,508 | (3,793,946) | 1,523,324 | - | - | 456,128 | 2,492,784 | 33,910,798 |
&cr- 전반기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 공정가치변동 | 대체 | 전환권조정 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생금융부채 | 7,012,710 | - | 3,728,658 | (3,252,564) | - | - | (701,271) | 6,787,533 |
| 전환우선주금융부채 | - | 10,999,968 | - | - | - | - | - | 10,999,968 |
| 단기차입금 | 7,815,592 | 63,633 | - | - | - | - | - | 7,879,225 |
| 유동성장기부채 | 3,350,000 | (175,000) | - | - | 175,000 | - | - | 3,350,000 |
| 유동성전환사채 | 8,340,967 | - | - | - | (870,987) | 418,586 | - | 7,888,566 |
| 유동성금융리스부채 | 480,934 | (255,522) | - | - | 322,996 | - | - | 548,407 |
| 장기차입금 | 1,612,500 | - | - | - | (175,000) | - | - | 1,437,500 |
| 사채 | 3,000,000 | - | - | - | - | - | - | 3,000,000 |
| 전환사채 | - | 6,000,000 | - | - | - | 37,072 | (3,728,658) | 2,308,414 |
| 금융리스부채 | 527,779 | - | 507,730 | - | (322,996) | - | - | 712,513 |
| 합 계 | 32,140,482 | 16,633,078 | 4,236,388 | (3,252,564) | (870,987) | 455,658 | (4,429,929) | 44,912,126 |
38. 약정사항&cr&cr(1) 금융기관과의 약정사항&cr&cr보고기간말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관명 | 대출종류 | 약정한도 | 실행금액 | 미실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 일반자금대출 | 1,000,000 | 241,591 | 758,409 |
| 기업은행 | 무역금융 | 530,000 | 530,000 | - |
| 기업은행 | 구매자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| NH농협은행 | 구매자금대출 | 450,000 | - | 450,000 |
&cr(2) 보고기간말 현재 당사가 제공한 담보제공내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 토지및건물 (본사공장) |
1,141,335 | 1,700,000 | 장기차입금 | 437,500 | 산업은행 |
| 600,000 | 단기차입금 | 500,000 | 신한은행 | |||
| 토지및건물 (가산대륭포스트타워) |
1,210,168 | 3,600,000 | 장단기차입금 | 2,700,000 | 기업은행 | |
| 100,000 | 매입채무 | 1,054 | (주)솔고바이오메디칼 | |||
| 투자부동산 | 토지및건물 (가산대륭포스트타워) |
1,714,017 | 3,600,000 | 장단기차입금 | 2,700,000 | 기업은행 |
| 100,000 | 매입채무 | 1,054 | (주)솔고바이오메디칼 | |||
| 단기금융상품 | 단기금융상품(정기예금) | 108,000 | 108,000 | 장기차입금 | 1,000,000 | 기업은행 |
| 단기금융상품(정기예금) | 2,500,000 | 2,500,000 | 종속기업지급보증 | USD 4,000,000 | 기업은행 | |
| 단기금융상품(CP) | 500,001 | 500,001 | IBK투자증권 | |||
| 정기예금 | 955,702 | 952,518 | 우리사주조합 차입 | 955,702 | 한국증권금융 | |
| 매도가능금융자산 | 후순위공모사채 | - | 90,000 | 사채 | 3,000,000 | 신보2016제8차유동화전문(유) 신보2016제9차유동화전문(유) |
&cr 또한, 보고기말 현재 종속기업 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 당사가 제공한 담보제공내역은 다음과 같습니 다 .
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 담보(보증)내용 | 제공받은 회사 | 보증처 | 보증대상 | 담보(보증)금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 연대보증 | (주)에취제이시 | KEB하나은행 | 차입금 | 471,000 |
| 종속기업 | 지급보증 | Aegis Spine Inc | Bank of Hope | 차입금 | USD 4,000,000 |
&cr(3) 보고기간말 현재 당사가 제공받은 담보제공내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 담보제공자산 | 담보제공금액 | 관련계정 | 차입금액 | 차입처 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국무역보험공사 | 보증서 | 477,000 | 단기차입금 | 530,000 | 기업은행 |
| 신용보증기금 | 보증서 | 1,144,000 | 단기차입금 | 1,430,000 | 기업은행 |
( 4) 보고기 간말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 이행보증 등 에 대 하여 373,274천 원을 제공받고 있습니다.&cr &cr (5) 보고기간말 현재 당사는 서울성심병원으로부터 받을 매출채권 중 200,000천원을동아에스티(주)에게 양도 담보로 제공하고 있습니다.
&cr&cr 39. 특수관계자거래&cr&cr(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계 | 회사명 | 지분율 | |
|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | AEGIS SPINE INC | 75.41% | 74.35% |
| AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD | 100.00% | 100.00% | |
| (주)엘앤케이팜 | 100.00% | 100.00% | |
| L&K BIOMED CANADA INC | 100.00% | 100.00% | |
| L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD | 100.00% | 100.00% | |
| (주)에취제이시 | 100.00% | 100.00% | |
| L&K BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED | 99.27% | 49.00% | |
| 관계기업 | (주)루트락 | 30.81% | 30.81% |
&cr
(2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 거래현황은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당반기
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 구 분 | 수익 | 비용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제품매출 | 상품매출 | 기타매출 | 이자수익 | 재고자산&cr매입 | 여비교통비 | 지급수수료 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| AEGIS SPINE INC | 종속기업 | 3,619,880 | - | - | - | 90,775 | 19,196 | 69,819 |
| AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD | 종속기업 | 2,190,722 | 82,069 | - | - | - | 9,096 | - |
| L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD | 종속기업 | 505,942 | 297 | - | - | - | - | - |
| (주)에취제이시 | 종속기업 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)루트락 | 관계기업 | 454,930 | 127,191 | 41,580 | - | - | - | 64,269 |
| 합 계 | 6,771,474 | 209,557 | 41,580 | - | 90,775 | 28,292 | 134,088 |
&cr- 전반기
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 구 분 | 수익 | 비용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제품매출 | 상품매출 | 기타매출 | 대손충당금&cr환입 | 이자수익 | 재고자산&cr매입 | 지급수수료 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| AEGIS SPINE INC | 종속기업 | 2,642,157 | - | - | 151,102 | - | 296,784 | - |
| (주)에취제이시 | 종속기업 | - | - | - | 150,000 | 30,608 | - | - |
| (주)루트락 | 관계기업 | - | 70,089 | 41,580 | - | 6,904 | 99,338 | 81,842 |
| 합 계 | 2,642,157 | 70,089 | 41,580 | 301,102 | 37,512 | 396,122 | 81,842 |
(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무는 다음과 같습니다.&cr&cr- 당반기말
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 구 분 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 미지급금 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| AEGIS SPINE INC(주1) | 종속기업 | 13,288,265 | 724,630 | - | - | |
| AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD | 종속기업 | 2,392,833 | - | - | - | |
| L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD | 종속기업 | 843,585 | - | - | - | |
| (주)에취제이시(주2) | 종속기업 | - | - | 1,505,000 | - | |
| (주)루트락 | 관계기업 | 745,218 | - | - | 30,450 | 69,300 |
| 합 계 | 17,269,901 | 724,630 | 1,505,000 | 30,450 |
(주1) 보고기간말 현재 매출채권 대하여 1,266,647 천원의 대손충당금을 설정하였습니다. &cr(주2) 보고기간말 현재 단기대여금 1,505,000천원에 대하여 대손충당금을 설정하였습 니다. &cr &cr- 전기말
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 구 분 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| AEGIS SPINE INC(주1) | 종속기업 | 12,472,721 | 786,028 | - | 13,975 |
| AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD | 종속기업 | 179,887 | - | - | - |
| L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD | 종속기업 | 320,280 | - | - | - |
| (주)에취제이시(주2) | 종속기업 | - | - | 1,250,000 | - |
| (주)루트락 | 관계기업 | 111,855 | - | - | 11,064 |
| 합 계 | 13,084,743 | 786,028 | 1,250,000 | 25,039 |
(주1) 전기말 현재 매출채권 대하여 822,178천원의 대손충당금을 설정하였습니다. &cr(주2) 전기말 현재 단기대여금 1,250,000천원에 대하여 대손충당금을 설정하였습 니다. &cr
(4) 자금거래내역&cr&cr당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 당반기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)에취제이시 | 단기대여금 | 1,250,000 | 255,000 | - | 1,505,000 |
| L&K BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED | 유상증자 | 789 | 115,298 | - | 116,087 |
| 합 계 | 1,250,789 | 370,298 | - | 1,621,087 |
&cr ( 5) 보고기간말 현재 당사는 종속기업 차입금과 관련하여 지급보증 및 연대보증을 제공하고 있으며, 단기금융상품 3,000,001천원은 종속기업에 대한 지급보증과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다 (주석38 참조). &cr &cr 또한, 당사의 대표이사는 당사의 차입금 및 이행보증보험에 대하여 연대보증을 제공하고 있으며, 당사가 발행한 전환우선주의 보유자가 해당 우선주식의 매도를 청구할 때 일정 가액으로 이를 이행할 의무를 부담하고 있습니다 (주석26 참조) .
&cr(6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원급여 | 246,526 | 581,829 |
| 퇴직급여 | 100,403 | 912,441 |
| 합 계 | 346,929 | 1,494,270 |
&cr
40. 영업부문&cr&cr(1) 당사의 경영관리 목적으로 영업활동은 의료기기의 제조 및 판매로써 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서 사업부문별 정보를 별도로 공시하지 않았습니다.&cr&cr(2) 당사의 당반기 및 전반기의 주요 거래처에 대한 매출과 매출비중은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당반기
| (단위 : 천원) |
| 거래처 | 매출액 | 비율(%) |
|---|---|---|
| AEGIS SPINE INC | 3,619,880 | 27.86% |
| AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD | 2,272,790 | 17.49% |
| (의)토마스의료재단 윌스기념병원 | 1,829,320 | 14.08% |
- 전반기
| (단위 : 천원) |
| 거래처 | 매출액 | 비율(%) |
|---|---|---|
| (의)토마스의료재단 윌스기념병원 | 1,829,568 | 19.60% |
| AEGIS SPINE INC | 1,688,494 | 18.09% |
| 서울성심병원 | 1,038,498 | 11.13% |
(3) 당사의 당반기 및 전반기의 지역별 매출과 매출비중은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 지역 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율(%) | 매출액 | 비율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국 | 5,931,661 | 45.66% | 6,551,861 | 70.21% |
| 미국 | 3,619,880 | 27.86% | 1,711,077 | 18.33% |
| 호주 | 2,533,066 | 19.50% | 861,080 | 9.23% |
| 기타 | 907,598 | 6.99% | 208,309 | 2.23% |
| 합 계 | 12,992,205 | 100.00% | 9,332,326 | 100.00% |
41. 소송사건&cr&cr 당사는 2019.05.23 의료법인 명지의료재단을 피고로 하여 사건번호 2019가합533821, 사건명 부당이득금으로 하여 서울중앙지방법원에 소를 제기하였습니다. 당사는 피고재단을 상대로 하여 계약 종료에 따른 원상회복을 원인으로 공동연구 예치금 및 선지급 연구개발비의 반환을 요구하는 소를 제기하였습니다. 다만, 이번 청구에서는 기 지급한 총 30억원의 금원 중 일부청구를 하였고 추후 청구취지를 확장하고자 합니다. 당사는 동 소송에 대해 적극적으로 대응할 예정이나, 소송 결과는 현재 예측할 수 없습니다.&cr &cr &cr 42. 상장실질심사 대상결정 및 개선기간 부여&cr&cr 당사는 2019.03.19 "2017 사업연도 감사보고서 제출" 공시에서 내부회계관리제도 검토의견이 비적정임을 공시하였으며, 코스닥시장본부에서는 코스닥시장상장규정 제37조 및 동규정시행세칙 제18조에 근거하여 투자자 보호의 사유로 "주권매매거래정지" 됨을 공시하였습니다.&cr
코스닥시장본부에서는 2019.03.21 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조에 근거하여 주권매매거래정지 기간을 상장적격성 실질심사 대상여부에 관한결정일까지 변경을 하였습니다. &cr
코스닥시장본부에서는 2019.04.11 기타시장안내를 통해 (주)엘앤케이바이오메드에 대하여 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었음을 공시하였습니다.
&cr당사는 2019.05.02 "개선계획서"를 제출하였고, 코스닥시장본부는 2019.05.30 "기업심사위원회 심의의결 결과 및 개선기간 부여안내" 공시에서 개선기간 10개월을 부여하기로 심의 의결하였고, 개선기간부여의 사유로 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조의 규정을 근거로 하여 주권매매거래정지 기간이 '19.03.22~개선기간종료('20.03.30)후 상장폐지 여부결정일까지 변경됨을 공시하였습니다. &cr
43. 계속기업에 대한 불확실성&cr&cr 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으며, 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리하였습니다. 그러나 다음의 사항은 당사가 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 당반기말 현재 1,414백만원의 영업손실과 4,354백만원의 당기순손실이 발생하였으며, 이로 인해 당반기말 현재 결손금이 9,890백만원에 달하고 있습니다. 또한 영업활동으로 인한 현금흐름은 당반기말 (-)329백만원이며, 2019년 중 만기가 도래하는 장ㆍ단기차입금 및 사채의 원금상환액은 13,217백만원 입니다.&cr
당반기말 현재 장 ㆍ 단기 차입금 및 사채의 약정상 지급기일은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 금융기관 | 대출종류 | 차입금액 | 만기일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 한도대출 | 242 | 2019-11-15 | |
| 무역어음대출 | 530 | 2019-09-30 | 무역보험공사보증서 | |
| 구매자금대출 | 1,000 | 2020-03-28 | ||
| 중소기업대출 | 1,430 | 2019-11-13 | 신용보증기금보증서 | |
| 시설자금대출(*2) | 2,700 | 2019-07-31 | 가산동건물담보 | |
| 온렌딩운전자금 | 1,000 | 2020-12-15 | 정기예금담보 | |
| 산업은행 | 운영자금대출(*3) | 2,000 | 2019-07-12 | - |
| 시설자금대출 | 437 | 2020-07-18 | 용인공장담보 | |
| 신한은행 | 온랜딩대출 | 500 | 2020-03-15 | |
| 하나은행 | 일반자금대출(*4) | 230 | 2019-08-02 | |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 900 | 2019-12-12 | |
| P-CBO | 사채 | 1,000 | 2019-09-29 | (*1) |
| 사채 | 2,000 | 2019-10-27 | ||
| 전환사채(*5) | 5회차 | 2,385 | 2020-05-22 | |
| 6회차 | 4,200 | 2023-06-01 | ||
| 합계 | 20,554 |
(*1) 매도가능증권 90,000천원(장부금액없음)이 담보로 제공되어 있습니다.&cr(*2) 기업은행 시설자금대출은 2019.07.30 300백만원을 상환하고, 2,400백만원은 2020.07.31까지 만기연장하였습니다.
(*3) 산업은행 운영자금대출은 2019.07.12 400백만원을 상환하고, 1,600백만원에 대하여는 2019.10.12까지 만기연장하였습니다.
(*4) 하나은행 일반자금대출은 2019.08.02 전액 상환하였습니다.
(*5) 전환사채 상환은 2019.4.19 사채권자들과 맺은 협약서에 의거 상환스케쥴에 따라 상환할 예정입니다.&cr
상기 계속기업으로서의 존속능력에 대한 유의적 의문을 제기하는 상황에 대응하기 위한 당사의 자구 방안은 다음과 같습니다.&cr
① 기존 차입금의 일부상환 및 만기연장 협의를 통해 유동성을 확보할 계획입니다.
② 매출채권 유동화를 통해 유동성을 확보할 계획입니다.
③ 특허권에 대한 가치 산정을 통해 신용보증기금으로부터 보증서를 발급받아 금융기관을 통해 추가 대출을 실행할 계획입니다.
④ '19.4.19, '19.5.31 매매계약을 통한 기존 사채 인수분에 대한 재매각을 통해 유동성을 확보할 계획입니다.
⑤ 원가절감 및 수익구조 개선을 위한 경비절감 방안을 실행하고 있습니다.
⑥ 국외특수관계법인의 사업계획에 따른 매출채권 회수기일 준수이행 및 기존 거래처에 대한 대금회수 정책을 적극적으로 운영할 계획이며, 대금회수가 지연되는 거래처에 대해서는 법적절차 등 필요한 방법을 강구할 계획입니다.
⑦ 상기 자구 방안에도 불구하고 당사에 재무적 위험이 발생할 것으로 예상될 경우, 회사가 보유하고 있는 투자부동산의 매각, 제3자배정유상증자 등을 통하여 자금을 조달할 계획입니다.
이러한 방안을 통해 재무적 위기를 극복하고 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및경영개선계획 등의 자구노력을 지속적으로 수행할 예정입니다.
당사의 계속기업으로서의 존속여부는 이러한 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 경영개선계획 등의 성패 여부에 따라 그 타당성이 좌우됩니다. 다만, 이러한 불활실성의 최종 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수 도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr
1) 재무제표 재작성&cr
(1)연결재무제표&cr
연결실체는 매출인식 등에서 발생한 오류를 수정하여 2017년12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 재작성 하였습니다. 회계오류의 수정이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
&cr(1) 재무제표 수정으로 인하여 전기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 변경전 | 변경후 | 차이 |
| 유동자산 | 54,422,809 | 49,679,903 | (4,742,906) |
| 비유동자산 | 38,871,301 | 39,914,741 | 1,043,440 |
| 자산총계 | 93,294,110 | 89,594,643 | (3,699,467) |
| 유동부채 | 42,339,992 | 42,339,992 | - |
| 비유동부채 | 6,856,602 | 6,856,602 | - |
| 부채총계 | 49,196,593 | 49,196,593 | - |
| 지배기업소유지분 | 41,219,449 | 37,519,982 | (3,699,467) |
| 비지배기업소유지분 | 2,878,068 | 2,878,068 | - |
&cr(2) 재무제표 수정으로 인하여 전기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 변경전 | 변경후 | 차이 |
| 매출액 | 37,114,592 | 31,514,425 | (5,600,167) |
| 매출원가 | 17,385,066 | 16,639,311 | (745,755) |
| 매출총이익 | 19,729,526 | 14,875,114 | (4,854,412) |
| 판매비와관리비 | 22,135,732 | 22,321,975 | 186,243 |
| 영업이익(손실) | (2,406,206) | (7,446,861) | (5,040,655) |
| 기타수익 | 88,735 | 89,733 | 998 |
| 기타비용 | (4,392,957) | (4,096,205) | 296,752 |
| 금융수익 | 187,677 | 187,677 | - |
| 금융비용 | (6,189,390) | (6,189,390) | - |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (12,712,141) | (17,455,046) | (4,742,905) |
| 법인세비용(수익) | (1,428,765) | (2,472,204) | (1,043,439) |
| 당기순이익(손실) | (11,283,376) | (14,982,842) | (3,699,466) |
| 당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주 | (11,129,511) | (14,828,978) | (3,699,467) |
| 비지배지분 | (153,864) | (153,864) | - |
| 기타포괄손익 | 592,513 | 592,513 | - |
| 당기총포괄이익 | (21,974,238) | (29,373,171) | (7,398,933) |
| 총포괄이익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주 | (10,256,458) | (13,955,925) | (3,699,467) |
| 비지배지분 | (434,405) | (434,405) | - |
| 주당손익 | |||
| 기본주당순이익(손실) | (1,139) | (1,517) | (379) |
| 희석주당순이익(손실) | (1,139) | (1,517) | (379) |
&cr(2) 별도재무제표&cr&cr당사는 매출인식 등에서 발생한 오류를 수정하여 2017년12월31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 회계오류의 수정이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
(1) 재무제표 수정으로 인하여 당기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 변경전 | 변경후 | 차이 |
| 유동자산 | 48,839,671 | 44,096,764 | (4,742,906) |
| 비유동자산 | 41,769,792 | 42,813,231 | 1,043,440 |
| 자산총계 | 90,609,462 | 86,909,995 | (3,699,467) |
| 유동부채 | 36,217,089 | 36,217,089 | - |
| 비유동부채 | 6,856,602 | 6,856,602 | - |
| 부채총계 | 43,073,690 | 43,073,690 | - |
| 자본총계 | 47,535,772 | 43,836,305 | (3,699,467) |
&cr(2) 재무제표 수정으로 인하여 당기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 ?J습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 변경전 | 변경후 | 차이 |
| 매출액 | 27,226,849 | 21,626,682 | (5,600,167) |
| 매출원가 | 15,309,902 | 14,564,147 | (745,755) |
| 매출총이익 | 11,916,947 | 7,062,535 | (4,854,412) |
| 판매비와관리비 | 15,538,292 | 15,724,535 | 186,243 |
| 영업이익(손실) | (3,621,345) | (8,662,000) | (5,040,655) |
| 기타수익 | 22,782 | 23,780 | 998 |
| 기타비용 | (4,058,092) | (3,761,340) | 296,752 |
| 금융수익 | 229,171 | 229,171 | - |
| 금융비용 | (6,002,892) | (6,002,892) | - |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (13,430,376) | (18,173,281) | (4,742,905) |
| 법인세비용(수익) | (2,968,073) | (4,011,513) | (1,043,439) |
| 당기순이익(손실) | (10,462,303) | (14,161,768) | (3,699,465) |
| 기타포괄손익 | 309,175 | 309,175 | - |
| 당기총포괄이익 | (10,153,128) | (13,852,593) | (3,699,465) |
| 주당손익 | |||
| 기본주당순이익(손실) | (1,070) | (1,449) | (379) |
| 희석주당순이익(손실) | (1,070) | (1,449) | (379) |
&cr2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항&cr&cr해당사항 없음&cr&cr3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr&cr우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr&cr해당사항 없음.&cr
나. 대손충당금 설정 현황 &cr&cr- 연결기준&cr
1) 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원)
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제12기&cr반기 | 매출채권 | 23,460,480 | 1,971,406 | 8.40% |
| 단기대여금 | 747,730 | 312,336 | 41.77% | |
| 미수금 | 229,322 | - | - | |
| 미수수익 | 43,594 | - | - | |
| 임차보증금 | 3,177,157 | - | - | |
| 장기매출채권 | 6,653,665 | 2,707,089 | 40.69% | |
| 합계 | 34,311,948 | 4,990,831 | 14.55% | |
| 제11기 | 매출채권 | 24,391,180 | 1,631,235 | 6.69% |
| 단기대여금 | 701,887 | 301,887 | 43.01% | |
| 미수금 | 245,349 | - | - | |
| 미수수익 | 18,827 | - | - | |
| 임차보증금 | 3,628,891 | - | - | |
| 장기매출채권 | 6,371,408 | 2,261,267 | 35.49% | |
| 합계 | 35,357,542 | 4,194,389 | 11.86% | |
| 제10기 | 매출채권 | 25,188,307 | 1,117,577 | 4.44% |
| 단기대여금 | 817,024 | 289,278 | 35.41% | |
| 미수금 | 355,547 | - | ||
| 미수수익 | 24,675 | - | ||
| 임차보증금 | 3,639,173 | - | - | |
| 장기매출채권 | 4,210,830 | 253,616 | 6.02% | |
| 합계 | 34,235,557 | 1,660,471 | 4.85% |
&cr2) 대손충당금 변동현황&cr
(단위 : 천원)
| 구분 | 제12기반기 | 제11기 | 제10기 |
|---|---|---|---|
| 1.기초 대손충당금 잔액합계 | 4,194,389 | 1,660,471 | 129,271 |
| 2.순대손처리액(①-②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | ||
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비계상(환입)액 | 796,442 | 2,533,918 | 1,531,201 |
| 4. 기말대손충당금 잔액합계 | 4,990,831 | 4,194,389 | 1,660,471 |
&cr3) 대손충당금 설정방침&cr 1) 개별분석&cr① 거래처의 신용평가 지표를 기준으로 부도/휴업/폐업/위험: 채권긴급조지 대상채권으로 분류함
| 손상여부 판단 | 거래처 종합평가 | 평가대상 |
|---|---|---|
| 1) 부도/휴폐업 | 채권회수&cr긴급조치 대상 | 포함 |
| 2) 회수의문 | ||
| 3) 위험 |
&cr② 신용평가등급의 변동을 확인하여 (1)신용개선, (2) 신용악화로 구분함
| 손상여부 판단 | 거래처 종합평가 | 평가대상 |
|---|---|---|
| 1) 신용등급의 상승 또는 정상등급 진입 | 신용개선 | 제외 |
| 2) 신용등급의 하락 | 신용악화 | 포함 |
&cr③ 신용평가등급의 변동 중 2) 신용등급의 하락 중 W등급, LIVE등급이 2등급 이상 하락채권을 구분함
| 손상여부 판단 | 거래처 종합평가 | 평가대상 |
|---|---|---|
| W등급, LIVE 등급이 2등급 이상 하락 | 채권 회수 독려 관리대상 | 제외 |
&cr④ 개별채권을 분석하여 정상 Peforming이 일어나고 있는 채권이 있는지 파악하여 제외함.&cr&cr⑤ 다음과 같이 손상액을 추정함
| 종합평가기준 | 거래처 종합평가 | 손상여부 판단 | 개별 손상추징액 |
|---|---|---|---|
| [유형 1] | 채권회수 긴급조치대상 | 1) 부도/휴페업 등 | 100% |
| 2) 회수의문 | 50% | ||
| 3) 위험 | 25% | ||
| [유형2] | 채권회수 독려관리대상 | 4) 2등급 이상 하락(W등급, Live등급) | 10% |
| 5) 관찰 경고등급 진입 | 10% |
2) 집합분석&cr기업회계기준서 제1115호에 따른 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 경우에는실무적 간편법을 사용가능하도록 하고 있으며, 회사의 매출채권은 만기가 1년 이내이므로 유의적 금융요소가 없기 때문에 전체기간 기대신용손실과 12개월 기대신용손실이 같거나 매우 비슷할 것이므로 실무적 간편법을 사용함.&cr &cr4) 당해 사업연도 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황&cr
(단위 : 천원)
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과 | 1년 초과 | 3년 초과 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 12,306,051 | 8,108,754 | 8,353,479 | 1,345,861 | 30,114,145 |
| 특수관계자 | ||||||
| 계 | 12,306,051 | 8,108,754 | 8,353,479 | 1,345,861 | 30,114,145 | |
| 구성비율 | 40.86% | 26.93% | 27.74% | 4.47% | 100.00% |
- 별도기준&cr
1) 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원)
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제12기&cr반기 | 매출채권 | 23,339,197 | 1,510,650 | 6.47% |
| 단기대여금 | 2,252,730 | 1,817,336 | 80.67% | |
| 미수금 | 893,799 | - | - | |
| 미수수익 | 43,594 | - | - | |
| 임차보증금 | 3,159,891 | - | - | |
| 장기매출채권 | 16,288,199 | 4,124,838 | 25.32% | |
| 합계 | 45,977,410 | 7,452,825 | 16.21% | |
| 제11기 | 매출채권 | 21,841,953 | 1,188,690 | 5.44% |
| 단기대여금 | 1,951,887 | 1,551,887 | 79.51% | |
| 미수금 | 981,156 | - | - | |
| 미수수익 | 18,827 | - | - | |
| 임차보증금 | 3,628,891 | - | - | |
| 장기매출채권 | 13,925,168 | 3,234,547 | 23.23% | |
| 합계 | 42,347,882 | 5,975,125 | 14.11% | |
| 제10기 | 매출채권 | 25,314,106 | 937,970 | 3.71% |
| 단기대여금 | 1,917,024 | 1,389,278 | 72.47% | |
| 미수금 | 1,058,911 | - | ||
| 미수수익 | 24,675 | - | ||
| 임차보증금 | 3,639,173 | - | - | |
| 장기매출채권 | 7,524,789 | 404,717 | 5.38% | |
| 합계 | 39,478,679 | 2,731,966 | 6.92% |
&cr2) 대손충당금 변동현황&cr
(단위 : 천원)
| 구분 | 제12기반기 | 제11기 | 제10기 |
|---|---|---|---|
| 1.기초 대손충당금 잔액합계 | 5,975,125 | 2,731,966 | 40,132 |
| 2.순대손처리액(①-②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | ||
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비계상(환입)액 | 1,477,700 | 3,243,159 | 2,691,834 |
| 4. 기말대손충당금 잔액합계 | 7,452,825 | 5,975,125 | 2,731,966 |
&cr3) 대손충당금 설정방침&cr 1) 개별분석&cr① 거래처의 신용평가 지표를 기준으로 부도/휴업/폐업/위험: 채권긴급조지 대상채권으로 분류함
| 손상여부 판단 | 거래처 종합평가 | 평가대상 |
|---|---|---|
| 1) 부도/휴폐업 | 채권회수&cr긴급조치 대상 | 포함 |
| 2) 회수의문 | ||
| 3) 위험 |
&cr② 신용평가등급의 변동을 확인하여 (1)신용개선, (2) 신용악화로 구분함
| 손상여부 판단 | 거래처 종합평가 | 평가대상 |
|---|---|---|
| 1) 신용등급의 상승 또는 정상등급 진입 | 신용개선 | 제외 |
| 2) 신용등급의 하락 | 신용악화 | 포함 |
&cr③ 신용평가등급의 변동 중 2) 신용등급의 하락 중 W등급, LIVE등급이 2등급 이상 하락채권을 구분함
| 손상여부 판단 | 거래처 종합평가 | 평가대상 |
|---|---|---|
| W등급, LIVE 등급이 2등급 이상 하락 | 채권 회수 독려 관리대상 | 제외 |
&cr④ 개별채권을 분석하여 정상 Peforming이 일어나고 있는 채권이 있는지 파악하여 제외함.&cr&cr⑤ 다음과 같이 손상액을 추정함
| 종합평가기준 | 거래처 종합평가 | 손상여부 판단 | 개별 손상추징액 |
|---|---|---|---|
| [유형 1] | 채권회수 긴급조치대상 | 1) 부도/휴페업 등 | 100% |
| 2) 회수의문 | 50% | ||
| 3) 위험 | 25% | ||
| [유형2] | 채권회수 독려관리대상 | 4) 2등급 이상 하락(W등급, Live등급) | 10% |
| 5) 관찰 경고등급 진입 | 10% |
&cr2) 집합분석&cr기업회계기준서 제1115호에 따른 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 경우에는실무적 간편법을 사용가능하도록 하고 있으며, 회사의 매출채권은 만기가 1년 이내이므로 유의적 금융요소가 없기 때문에 전체기간 기대신용손실과 12개월 기대신용손실이 같거나 매우 비슷할 것이므로 실무적 간편법을 사용함.&cr &cr4) 당해 사업연도 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황&cr
(단위 : 천원)
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과 | 1년 초과 | 3년 초과 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 10,137,655 | 4,784,320 | 7,113,905 | 1,066,833 | 23,102,713 |
| 특수관계자 | 6,785,991 | 5,326,264 | 4,412,429 | 16,524,683 | ||
| 계 | 16,923,645 | 10,110,584 | 11,526,334 | 1,066,833 | 39,627,396 | |
| 구성비율 | 42.71% | 25.51% | 29.09% | 2.69% | 100.00% |
다. 재고자산 현황 등&cr
- 연결 기준&cr&cr 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 제12기반기 | 제11기 | 제10기 |
| 상품 | 2,961,218 | 3,033,917 | 3,315,635 |
| 제품 | 14,316,827 | 13,036,707 | 8,618,473 |
| 원재료 | 821,904 | 566,311 | 335,274 |
| 저장품 | 3,208,612 | 3,576,449 | 909,315 |
| 미착품 | - | - | - |
| 합계 | 21,308,560 | 20,213,385 | 13,178,697 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율&cr[재고자산합계÷기말자산총계]×100 | 23.20 | 22.01 | 14.71 |
| 재고자산 회전율(회수)&cr[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 0.69 | 0.87 | 1.35 |
2) 재고자산의 실사내용
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 1) 실사일자 | 2018.12.02~2018.12.09&cr2019.01.02&cr2019.02.07~2019.02.13 | 16일 |
| 2) 실사장소 | Aegis Spine, Inc.(미국), 국내 재고창고, Aegis Orthopaedics Pty Ltd(호주) | |
| 3) 실사대상 | 국외종속기업(미국,호주), 타처보관 재고실사, 국내기말재고실사 | |
| 4) 실사방법 | 외부감사인 입회하에 실사 |
&cr - 별도기준&cr
1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 제12기반기 | 제11기 | 제10기 |
| 상품 | 2,267,451 | 2,176,998 | 2,368,637 |
| 제품 | 7,364,999 | 7,382,474 | 4,314,012 |
| 원재료 | 821,904 | 566,311 | 335,274 |
| 저장품 | 2,663,837 | 2,980,607 | 598,326 |
| 미착품 | - | - | |
| 합계 | 13,118,190 | 13,106,390 | 7,616,248 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율&cr[재고자산합계÷기말자산총계]×100 | 14.41 | 14.40 | 8.76 |
| 재고자산 회전율(회수)&cr[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 1.20 | 1.21 | 2.16 |
2) 재고자산의 실사내용
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 1) 실사일자 | 2018.12.02~2018.12.09&cr2019.01.02&cr2019.02.07~2019.02.13 | 16일 |
| 2) 실사장소 | Aegis Spine, Inc.(미국), 국내 재고창고, Aegis Orthopaedics Pty Ltd(호주) | |
| 3) 실사대상 | 국외종속기업(미국,호주), 타처보관 재고실사, 국내기말재고실사 | |
| 4) 실사방법 | 외부감사인 입회하에 실사 |
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl
라. 공정가치 평가내역 &cr&cr1) 금융상품 종류별 공정가치&cr보고기간에 당사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.&cr&cr2) 공정가치 서열체계&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치.(수준 3)
&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 보고기간 말 현재 존재하지 아니합니다.&cr&cr 마. 채무증권 발행실적 등&cr
채무증권 발행실적 2019년 06월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
(주)엘앤케이&cr바이오메드회사채사모2012년 07월 05일1,5002.00-2015년 07월 05일전환&cr완료-(주)엘앤케이&cr바이오메드회사채사모2013년 10월 18일3,700--2016년 10월 16일전환&cr완료-(주)엘앤케이&cr바이오메드회사채사모2016년 09월 29일1,0002.98신용&cr보증기금2019년 09월 28일-KB투자증권&cr주식회사(주)엘앤케이&cr바이오메드회사채사모2016년 10월 28일2,0003.20신용&cr보증기금2019년 10월 17일-한국투자증권&cr주식회사(주)엘앤케이&cr바이오메드회사채사모2017년 05월 22일10,000--2020년 05월 22일일부&cr전환&cr및 취득미전환 : 2,385백만원(주)엘앤케이&cr바이오메드회사채사모2018년 06월 01일6,000--2023년 06월 01일일부 취득미전환 : 4,200백만원24,200----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
주1) 발행한 제3회 무보증사모사채 및 제4회 무보증사모사채의 경우, &cr신보2016제8차유동화전문유한회사와 신보2016제9차유동화전문유한회사에 양도하여 "유동화회사"가 CBO를 발행하는 구조입니다.&cr&cr주2) 회사가 발행한 제5회차(2017.05.22발행)와 6회차(2018.06.01)발행 채권은 협의를 통해 당사가 일부 재취득함에 다라 반기보고서 제출일 현재 미전환 사채의 권면금액은 6,585백만원 입니다.&cr
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2019년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2019년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2019년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--------5,5351,050-----6,5855,5351,050-----6,585
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2019년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 "본 항목에 대해서는 분/반기보고서에서 기재를 생략할 수 있다"는 금융감독원 기업공시 실무안내에 따라 기재를 생략합니다.&cr
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 감사 또는 검토에 관한 사항&cr&cr 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)
제12기(당반기)이정회계법인-
(1) 별도재무제표에 대한 감사보고서&cr &cr 검토의견 &cr 본인의 검토결과 상기 반기재무제표 가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.&cr &cr 강조사항&cr 검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr&cr 1. 계속기업 관련 중요한 불확실성 &cr 반기재무제표에 대한 주석 43에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 반기재무제표에 대한 주석 43은 2019년 06월 30일로 종료되는 보고기간에 1,414백만원의 영업손실이 발생하 였고 4,354백만원 의 당기순손실이 발생하였으며, 이로 인하여 보고기간종료일 현재 회사의 결손금은 9,890 백만원 임을 나타내고 있습니다. 또한, 2019년 06월 30일로 종료되는 보고기간의 영업활동으로 인하여 현금흐름은 (-)329백만원이며,보고 기간종료일 현재 2019년 중 만기가 도래하는 장ㆍ단기 차입금 및 사채의 원금상환액은 13,217 백만원 입니다. 주석 43에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. &cr &cr 2. 주권의 매매거래 정지&cr 회사의 반기재무제표에 대한 주석 42에서 설명하고 있는 바와 같이 한국거래소는 회사에 대하여 2019년 03월 19일 코스닥시장공시규정 제37조 및 동 규정 시행세칙 제18조에 근거하여 투자자 보호의 사유로 주권의 매매거래를 정지하였으며, 2019년 03월 21일 코스닥시장상장규정 제29조 및 동 규정 시행세칙 제29조 규정에 의거 상장적격성 실질심사대상에 해당하는지 여부를 심사하기 위하여 상장적격성 실질심사 대상여부에 관한 결정일까지 주권의 매매거래정지 기간을 변경하였습니다.&cr&cr 3. 상장적격성 실질심사 대상결정 및 개선기간 부여 결정&cr 회사의 반기재무제표에 대한 주석 42에서 설명하고 있는 바와 같이 한국거래소는 2019년 03월 21일부터 코스닥시장상장규정 제38조 제2항 제5호의 종합적 요건에 의한상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 2019년 04월 11일 회사를 상장 적격성 실질심사대상으로 결정하였습니다. 이에 따라 회사는 2019년 05월 02일 개선계획서를 제출하였으며, 2019년 05월 30일개최된 한국거래소의 기업심사위원회에서 개선기간 10개월을 부여받았습니다. 이에 회사는 한국거래소의 상장적격성 실질심사결과에 따라주식거래의 재개여부에 대한 불확실성이 존재합니다.&cr &cr 기타사항 &cr 본인은 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서ㆍ자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2019년 3월 21일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.&cr
(2) 연결 재무제표에 대한 감사보고서&cr
검토의견&cr &cr 본인의 검토결과 상기 반기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.&cr
강조사항&cr 검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr&cr 1. 계속기업 관련 중요한 불확실성 &cr 반기연결재무제표에 대한 주석 44에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 반기재무제표에 대한 주석 44는 2019년 06월 30일로 종료되는 보고기간에 4,414백만원의 영업손실이 발생하 였고 6,803백만원 의 당기순손실이 발생하였으며, 이로 인하여 보고기간종료일 현재 연결실체의 결손금은 22,003 백만원 임을 나타내고 있습니다. 또한, 2019년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 영업활동으로 인한 현금흐름은 (-)438백만원이며, 보고기간 종료일 현재 2019년 중 만기가 도래하는 장ㆍ단기 차입금 및 사채의 원금상환액은 18,046백만원 입니다. 주석 44에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. &cr&cr 2. 주권의 매매거래 정지&cr 반기연결재무제표에 대한 주석 43에서 설명하고 있는 바와 같이 한국거래소는 지배기업에 대하여 2019년 03월 19일 코스닥시장공시규정 제37조 및 동 규정 시행세칙 제18조에 근거하여 투자자 보호의 사유로 주권의 매매거래를 정지하였으며, 2019년 03월 21일 코스닥시장상장규정 제29조 및 동 규정 시행세칙 제29조 규정에 의거 상장적격성 실질심사대상에 해당하는지 여부를 심사하기 위하여 상장적격성 실질심사 대상여부에 관한 결정일까지 주권의 매매거래정기 기간을 변경하였습니다.&cr
3. 상장적격성 실질심사 대상결정 및 개선기간 부여 결정&cr 반기연결재무제표에 대한 주석 43에서 설명하고 있는 바와 같이 한국거래소는 지배기업에 대하여 2019년 03월 21일부터 코스닥시장상장규정 제38조 제2항 제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 2019년 04월 11일 지배기업을 상장 적격성 실질심사대상으로 결정하였습니다. 이에 따라 지배기업은 2019년 05월 02일 개선계획서를 제출하였으며, 2019년 05월 30일개최된 한국거래소의 기업심사위원회에서 개선기간 10개월을 부여받았습니다. 이에 지배기업은 한국거래소의 상장적격성 실질심사결과에 따라 주식거래의 재개여부에 대한 불확실성이 존재합니다.&cr &cr 기타사항&cr
본인은 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서ㆍ연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2019년 3월 21일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.
제11기(전기)이정회계법인적정(1) 별도재무제표에 대한 감사보고서&cr&cr 감사의견&cr우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 엘앤케이바이오메드의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 계속기업관련 중요한 불확실성&cr재무제표에 대한 주석 40에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 40은 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 각각 7,598백만원 및 8,662백만원의 영업손실이 발생하였고, 1,772백만원 및 14,162백만원의 당기순손실이 발생하였습니다. 이로 인하여 보고기간 종료일 현재 회사의 결손금은 5,536백만원입니다. 또한 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 영업활동으로 인한 현금흐름은 각각 (-)11,012백만원과 (-)4,544백만원이며, 2019년 중 만기가 도래하는 장?단기 차입금 및 사채의 원금상환액은 12,536백만원입니다. 주석 40에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.&cr&cr 강조사항&cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석38에 주의를 기울여야할 필요가 있습니다. 주석38에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 당기와 전기 중 미국소재 종속기업인 Aegis Spine, Inc에 6,607백만원과 5,152백만원의 매출을 인식하였고, 이로 인하여 당기말과 전기말 매출채권은 12,473백만원과 9,037백만원입니다. 종속기업에 대한 지분법을 적용할 경우 제거될 미실현이익의 당기 및 전기말 잔액은 각각 13,283백만원 및 13,552백만원입니다.&cr&cr 기타사항&cr회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 이촌회계법인에서 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 3월 21일자 및 2019년 3월 15일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.&cr&cr(2) 연결재무제표에 대한 감사보고서&cr&cr 감사의견&cr우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 주식회사 엘앤케이바이오메드와 그 종속기업의 2018년12월31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 계속기업관련 중요한 불확실성&cr재무제표에 대한 주석 38에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 38은 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 각각 8,245백만원 및 7,447백만원의 영업손실이 발생하였고, 4,048백만원 및 14,983백만원의 당기순손실이 발생하였습니다. 이로 인하여 보고기간 종료일 현재 회사의 결손금은 15,438백만원입니다. 또한 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 영업활동으로 인한 현금흐름은 각각 (-)10,383백만원과 (-)4,918백만원이며, 2019년 중 만기가 도래하는 장?단기 차입금 및 사채의 원금상환액은 12,536백만원입니다. 주석 38에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.&cr&cr 기타사항&cr회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 이촌회계법인에서 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 3월 21일자 및 2019년 3월 15일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 제10기(전전기)이촌회계법인적정(1) 별도재무제표에 대한 감사보고서&cr&cr 감사의견&cr우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 엘앤케이바이오메드의 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 강조사항&cr(1) 특수관계자와의 거래내역&cr별첨 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 당기와 전기 중 미국소재 종속기업인 Aegis Spine, Inc에 5,152백만원과 6,517백만원의 매출을 인식하였고, 이로 인하여 당기말과 전기말 매출채권은 9,037백만원과 11,964백만원입니다. 종속기업에 대해 지분법을 적용할 경우 제거될 미실현이익의 당기말 잔액은 13,552백만원입니다.&cr&cr(2) 재무제표 재작성&cr재무제표에 대한 주석39에서 설명하고 있는 바와 같이 매출인식과 관련하여 회사가 우리에게 제출한 자료에 중대한 오류가 있음을 감사보고서 발행 이후에 발견하였고, 이에 대해 회사는 이를 수정 반영하여 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2017년 12월 31일 현재 순자산과 당기순이익 3,699백만원 감소하였습니다. &cr&cr 기타사항&cr(1) 전기감사인과 감사의견&cr주식회사 엘앤케이바이오메드의 2016년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 이정회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2017년 3월 13일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.&cr&cr(2) 감사보고서 재발행&cr우리는 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2018년 3월 21일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 동 일자 감사보고서에 첨부된 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2017년도의 재무제표는 회사의 주주총회에서 승인된 2017년 재무제표와는 차이가 있습니다.&cr위에서 설명한 바와 같이 회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 재무제표가 수정되었으므로 2017년 12월 31일로 종료되는 회사의 재무제표에 대하여 2018년 3월 21일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2017년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 수정전 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr&cr(2) 연결 재무제표에 대한 감사보고서&cr&cr 감사의견&cr우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 주식회사 엘앤케이바이오메드와 그 종속기업의 2017년12월31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다&cr&cr 강조사항&cr연결재무제표에 대한 주석38에서 설명하고 있는 바와 같이 매출인식과 관련하여 회사가 우리에게 제출한 자료에 중대한 오류가 있음을 감사보고서 발행 이후에 발견하였고, 이에 대해 회사는 이를 수정 반영하여 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2017년 12월 31일 현재 순자산과 당기순이익이 3,699백만원 감소하였습니다.&cr&cr 기타사항&cr(1) 전기 감사인과 감사의견&cr주식회사 엘앤케이바이오메드와 그 종속기업의 2016년 12월31일자로 종료되는 보고 기간의 재무제표는 이정회계법인이 감사하였으며, 2017년3월13일의 감사보고서에서는 적정의견이 표명되었습니다.&cr(2) 감사보고서 재발행&cr우리는 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2018년 3월21일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 동 일자 감사보고서에 첨부된 2017년12월31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2017년도의 재무제표는 회사의 주주총회에서 승인된 2017년 재무제표와는 차이가 있습니다.&cr위에서 설명한 바와 같이 회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 재무제표가 수정되었으므로 2017년 12월 31일로 종료되는 회사의 연결재무제표에 대하여 2018년 3월 21일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2017년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 수정전 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
&cr 나. 감사용역 체결현황
(단위 : 천원, 시간)제12기(당기)이정회계법인별도 외부회계감사&cr 연결 외부회계감사100,000 - 제11기(전기)이정회계법인별도 외부회계감사&cr 연결 외부회계감사70,000 1,044 제10기(전전기)이촌회계법인별도 외부회계감사&cr 연결 외부회계감사110,000 1,044
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
(단위 : 천원)제12기(당기)----------제11기(전기)----------제10기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
2. 회계감사인의 변경&cr&cr당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제10조 및 제10조의3의 규정에 의하여 당사의 2018년1월1일자로 개시되는 사업연도 및 계속되는 2개 사업연도의 외부감사인을 이촌회계법인에서 이정회계법인으로 변경하였습니다.&cr
3. 내부회계관리제도
&cr 가. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견&cr
| 사업연도 | 회계감사인 | 검토의견 |
|---|---|---|
| 제11기 | 이정회계법인 | 회사의 매출확정 프로세스는 출하 확정된 제품에 대해서 매출계약서에 근거하여 인도시점 및 사용시점으로 구분하여 매출을 인식하나, 매출거래의 인식과 기록에 관하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 못하였습니다. 이러한 미비점은 매출에 대하여 매출거래 인식시점이 적절히 기록되지 아니할 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다. &cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 경영자의 운영실태보고서에 기술된 상기 내부회계관리제도의 중요한 취약점 이외 중요한 취약점이발견되지 아니하였습니다. |
&cr이정회계법인의 감사보고서에는 2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 매출거래의 인식과 기록에 관하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 못하고 있으며 이러한 미비점은 매출에 대하여 매출거래 인식시점이 적절히 기록되지 아니할 수 있는 중요한 취약점을 의미하며, 해당 취약점 이외 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
&cr가. 이사회 구성 개요&cr&cr 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 법령 또는 정관에 의한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.&cr&cr이사회에서 선임되는 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다.&cr
나. 중요 의결 사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사외이사등의 성명 |
|---|---|---|---|---|
| 류재현&cr(출석률 : 0%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2019-01-04 | 종속회사 자금대여의 건 | 가결 | 불참 |
| 2 | 2019-01-31 | 종속회사 대환차입에 대한 연대보증의 건 | 가결 | 불참 |
| 3 | 2019-02-14 | 제11기 내부결산 승인의 건 | 가결 | 불참 |
| 4 | 2019-02-28 | 제11기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 불참 |
| 5 | 2019-03-05 | 내부회계관리제도 운영실태평가보고의 건 | 가결 | 불참 |
| 6 | 2019-05-31 | 자사주 신탁계약 연장의 건 | 가결 | - |
| 7 | 2019-06-03 | 채권양도의 건 | 가결 | - |
| 8 | 2019-06-25 | NH캐피탈 운영자금 차입의 건 | 가결 | - |
※ 류재현 사외이사는 2019년4월2일 일신상의 사유로 사임하였습니다.&cr&cr 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역&cr &cr당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 라. 이사의 독립성&cr &cr이사는 주주총회에서 선임되며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사의 이사에 대한 각각의 추천인 및 선임배경은 다음과 같습니다.&cr
| 이사 | 추천인 | 선임배경 | 활동분야 | 회사와의&cr거래 | 최대주주등과의 관계 |
| 강국진 | 이사회 | 당사의 업무 총괄 및 대외 업무를 안정적으로 수행하기 위함 | 경영총괄 | - | 본인 |
| 이승주 | 이사회 | 당사의 경영지원업무를 효율적으로 수행하기 위함 | 경영지원&cr총괄 | - | - |
| 김성구 | 이사회 | 당상의 영업업무를 효율적으로 수행하기 위함 | 영업본부&cr총괄 | - | - |
&cr 마. 사외이사의 전문성&cr 당 사의 사외이사는 2019년4월2일 일신상의 사유로 퇴임을 하였습니다. 보고서 제출일 현재 사외이사는 공석 상태이며, 추후 소집되는 주주총회에서 신규로 선임할 예정입니다. &cr &cr1) 사외이사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수 | 직위(근속연수) | 주요활동내역 |
|---|---|---|---|
| 재경실 | 1명 | 실장 1명(평균 5년) | - |
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
2) 사외이사 교육 미실시 내역
-
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회 설치여부&cr&cr 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 비상근 감사1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.
| 감사의 권한과 책임 | 인원수 | 상근여부 |
| ① 회계와 업무의 감사&cr② 이시주주총회의 소집 청구권&cr③ 회사의 업무와 재산상태의 조사&cr④ 정기주주총회 1주일 전까지 감사보고서 제출 | 1명 | 비상근 1명 |
나. 감사의 인적사항&cr
| 성명 | 주요경력 | 비고 |
|---|---|---|
| 신희복 | 99.02 서강대학교 졸업&cr08.02~09.12 법무법인 우진 구성원변호사&cr10.01~13.03 법무법인 도움 구성원변호사&cr13.04~ 법이법인 공간 구성원변호사 | 비상근 |
다. 감사의 독립성&cr&cr 감사의 선임 시에는 상법 및 관련 규정에 따라 의결권 있는 발행주식총수의 3%를 초과하여 소유하고 있는 주주의 의결권은 3%로 제한하여 선임하고 있습니다.&cr감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있으며, 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.
| 감사의 직무와 의무 |
| 제47조 【감사의 직무와 의무】 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.&cr② 감사는 회의의 목적상항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. |
&cr 라. 감사의 주요 활동내역&cr
| 회차 | 개최일자 | 주요의안 | 가결여부 |
|---|---|---|---|
| 1 | 2019-03-05 | 내부회계관리제도 운영실태평가보고의 건 | 가결 |
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
1) 감사 교육 미실시 내역
-
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황
2) 감사 지원조직 현황
법무조정실1실장(평균3년)회사 경영활동에 대한 감사업무 지원재경실3실장 외(평균5년)주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
마. 준법지원 등&cr&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
&cr가. 집중투표제의 배제여부&cr&cr 당사는 반기보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 적용하고 있지 않습니다.&cr&cr 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr&cr 당사는 반기보고서 작성기준일 현재 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr단, 주주의 원활한 의결권 행사를 위하여 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 2017년에 개최된 제9기 주주총회부터 활용하기로 하고, 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.&cr&cr 다. 소수주주권의 행사여부 &cr&cr당사는 반기보고서 작성기준일 현재 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.&cr&cr 라. 경영권 경쟁 여부 &cr&cr당사는 반기보고서 작성기준일 현재 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
&cr 가. 최대주주등의 주식소유현황
2019년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
강국진본인보통주2,076,11516.792,076,11516.79-이승주등기임원보통주7,5660.067,5660.06-안영보관계사 임원보통주12,1780.1012,1780.10-김유자본인의 처보통주45,0000.3645,0000.36-보통주2,140,85917.312,140,85917.31-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명&cr(생년월일) | 직책 | 주요경력 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 강국진&cr(1966.08.10) | 대표이사 | 1992.05~2003.12 한국스트라이커&cr2004.01~2008.10 지에스메디칼&cr2008.12~현재 (주)엘앤케이바이오메드 대표이사&cr&cr최종학력 : &cr1992.02 강원대학교 응용생물학과 | - |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
2. 최대주주 변동현황
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2019년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
------
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
당사의 최대주주는 강국진 대표이사로 공시대상기간 동안 최대주주가 변경된 내역은 없습니다.
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
3. 주식의 분포 &cr &cr 가. 5%이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유현황
2019년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
강국진 2,076,115 16.79 KTB 자산운용 1,144,818 9.26 이춘성750,000 6.07 128,150 1.04
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
나. 소액주주현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2019년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
5,62599.66%5,288,04042.76%
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일 주주명부 기준입니다.&cr주2) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 최대주주 등의 주식수를 제외한 주식수 입니다.&cr
4. 주식사무
| 구 분 | 내 용 | ||
|---|---|---|---|
| 정관상 &cr신주인수권의 &cr내용 | 제10조(신주 인수권)&cr① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.&cr② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr2. 발행하는 주식총수의100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우&cr3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 또는 경영상의 목적을 달성하기 위하여 국내외금융기관, 중소기업창업지원법 또는 여신전문금융법에 의해 설립된 창업투자회사(및 중소기업창업투자조합), 신기술사업금융회사(신기술사업투자조합), 신기술도입 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우&cr5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우&cr6. 주권을 거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우&cr7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우&cr③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.&cr④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결산일 | 12월31일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 20일까지 | ||
| 주권의 종류 | 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000 주권(8종) | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재(신문) | 당사홈페이지&cr매일경제신문 |
&cr 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래실적&cr
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 2019년1월 | 2019년2월 | 2019년3월 | 2019년4월 | 2019년5월 | 2019년 6월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최고 | 7,800 | 8,010 | 7,400 | 7,010 | 7,010 | 7,010 |
| 최저 | 7,100 | 6,860 | 6,960 | 7,010 | 7,010 | 7,010 | ||
| 평균 | 7,496 | 7,529 | 7,092 | 7,010 | 7,010 | 7,010 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 71,354 | 188,028 | 81,862 | - | - | - | |
| 최저(일) | 10,225 | 10,043 | - | - | - | - | ||
| 월간 | 733,816 | 806,420 | 562,202 | - | - | - |
주1) 당사는 코스닥시장 상장규정 제37조 및 동규정 시행세칙 제18조에 따라 2019년 3월 20일 주권매매거래가 정지되었습니다.&cr주2) 2019년 3월 21일 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 발생함에 따라, 주권매매거래정기기간이상장적격성 실질심사 대상여부에 관한 결정일까지 변경되었습니다.&cr주3) 2019년 4월 11일 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 상장적격성 실질심사대상으로 결정되었으며, 동 사유로 인해 주권매매거래정지기간이 상장폐지사유 해당여부 결정일까지 변경되었습니다.&cr주4) 2019년 5월 30일 기업심사위원회 심의의결 결과 개선기간 10개월을 부여하기로 심의 의결함에 따라 주권매매거래정지기간이 개선기간 종료('20년03월30일) 후 상장폐지 여부 결정일까지로 변경되었습니다.&cr주5) 반기보고서 작성기준일 현재 당사의 주권은 상기의 사유로 주권매매거래 정지 중에 있습니다.&cr
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원의 현황
가. 임원 현황
2019년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
강국진남1966년 08월대표이사등기임원상근경영&cr총괄1992.02 강원대학교 응용생물학과&cr2008.12~(주)엘앤케이바이오메드 대표이사2,076,115-본인10년6개월2020년 03월 30일이승주남1965년 08월대표이사등기임원상근경영&cr관리1989.02 한양대학교 회계학과&cr2006.11~2012.05 (주)CBS노컷뉴스 관리실장&cr2012.05~2017.03 (주)엘앤케이바이오메드 경영지원본부장&cr2017.03~(주)엘앤케이바이오메드 대표이사7,566--7년1개월2020년 03월 30일김성구남1964년 05월총괄본부장등기임원상근생산&cr총괄1991.02 계명대학교 화학과&cr2003.11~2014.01 지에스메디칼 영업본부장&cr2014.02~(주)엘앤케이바이오메드 생산본부장---5년4개월2020년 03월 30일신희복남1971년 03월감사등기임원비상근감사1992.02 서강대학교 졸업&cr2008.02~2009.12 법률사무소 우진&cr2010.01~2013.03 법무법인 도움&cr2013.04~ 법무법인 공간---2년3개월2020년 03월 30일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 직원 현황
2019년 06월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
전사남59---594년3개월1,631,00327,644-전사여34---341년9개월665,01219,559-93---933년5개월2,296,01524,688-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
다. 미등기임원 보수 현황
2019년 06월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
----
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황&cr
1) 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 등기이사32,000-감사1150-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2) 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 424762-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 322976---------11818-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황
&cr 1) 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2) 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
&cr1) 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2) 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
&cr 1) 부여현황
(단위 : 천원) 1268,560-------1268,560-
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
&cr 2) 행사 및 미행사 현황
2019년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
김성구등기임원2015년 03월 30일신주발행보통주30,000--30,00017.03.30~22.03.2916,834
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 현재 부여되어 있는 주식매수선택권은 총 170,000주이며, 이 중 상기의 30,000주는 당사의 등기임원의 행사가능 수량입니다.&cr주2) 부여 당시의 행사가격은 18,159원이였으나, 제3자배정 유상증자 및 일반공모 유상증자로 인하여 행사가격이 16,834원으로 조정되었습니다.&cr
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 기업집단&cr 1) 명칭 : 엘앤케이바이오메드&cr2) 주력업종 : 의료기기 제조 및 판매&cr3) 주기업체 및 주력업체 : 엘앤케이바이오메드&cr&cr 나. 계통도&cr
계통도.jpg 계통도
| 피투자회사 | AEGIS SPINE | L&K BIOMED &crCANADA | 엘앤케이팜 | L&K BIOMED&crMALAYSIA | (주)에취제이시 | L&K BIOMED&crINDIA | AEGIS&crORTHOPEADICS |
| 투자지분율 | 75.14% | 100% | 100% | 100% | 100% | 99.27% | 100% |
주) 당사의 피투자회사인 AEGIS SPINE, INC.의 지분율은 종속기업의 자기주식 취득으로 인하여 당사의 지분율은 전기말 74.35%에서 보고서 제출일 현재 75.14%로 변동되었습니다.&cr주2) 당사의 피투자회사인 L&K Biomed India Private Limited의 지분율은 종속기업의 유상증자로 인하여 전기말 49.00%에서 보고서 제출일 현재 99.27%로 변동되었습니다.&cr
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
다. 타법인출자 현황
2019년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
Aegis Spine,&cr Inc.2012년 12월 07일경영&cr참여5,3885,000,000 74.29%5,388 - -- 5,000,000 75.41%5,38830,236-965L&K Biomed&cr Canada2017년 01월 13일경영&cr참여250 300,000 100.00%- - -- 300,000 100.00%-88-58L&K&cr Pharm2017년 01월 18일경영&cr참여5001,000,000 100.00%500 - -- 1,000,000 100.00%500116-103L&K Biomed&cr Malaysia2017년 05월 31일경영&cr참여366129,500 100.00%366 - -- 129,500 100.00%3661,0194HJC2017년 07월 03일경영&cr참여1,020160,000 100.00%- - -- 160,000 100.00%-664-210L&K Biomed India&cr Private Limited2018년 03월 30일경영&cr참여14,900 49.00%1 685,000 115- 689,900 99.27%116153-30Aegis&cr Orthopaedics2018년 08월 08일경영&cr참여418500,000 100.00%418 - -- 500,000 100.00%4182,317-640 7,094,400 -6,672 685,000 115- 7,779,400 6,78734,593-2,003
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황&cr
| 성명 | 직위 | 겸직현황 | 비고 |
| 이승주 | 대표이사 | L&K BIOMED MALAYSIA 대표이사 | - |
| 이승주 | 대표이사 | L&K BIOMED INDIA 대표이사 | - |
| 이승주 | 이사 | AEGIS ORTHOPAEDICS 이사 |
X. 이해관계자와의 거래내용
&cr가. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr &cr당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 나. 대주주와의 자산양수도 등 &cr&cr당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 다. 대주주와의 영업거래&cr &cr당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr &cr당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. .&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황&cr &cr 가. 공시사항의 진행, 변경사항&cr &cr당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 나. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안건 | 결의내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 제7기 임시주주총회&cr(2016.01.19) | 제1호의안 : 정관일부 변경의 건&cr제2호의안 : 사외이사 손영숙 선임의 건 | 모두 원안대로 가결 | - |
| 제8기 정기주주총회&cr(2016.03.30) | 제1호의안 : 제8기 재무제표 승인의 건&cr제2호의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr제3호의안 : 감사보수한도 승인의 건&cr제4호의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 모두 원안대로 가결 | - |
| 제9기 정기주주총회&cr(2017.03.30) | 제1호의안 : 제9기 재무제표 승인의 건&cr제2호의안 : 정관일부 변경의 건&cr제3호의안 : 이사 선임의 건&cr3-1호의안 : 사내이사 강국진 선임의 건&cr3-2호의안 : 사내이사 이승주 선임의 건&cr3-3호의안 : 사내이사 김성구 선임의 건&cr제4호의안 : 감사 선임의 건&cr제5호의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr제6호의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 모두 원안대로 가결 | - |
| 제10기 정기주주총회&cr(2018.03.29) | 제1호의안 : 제10기 재무제표 승인의 건&cr제2호의안 : 이사 선임의 건&cr2-1호의안 : 사외이사 류재현 선임의 건&cr제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건&cr제5호의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 | 모두 원안대로 가결 | - |
| 제11기 정기주주총회&cr(2019.03.29) | 제1호의안 : 제11기 재무제표 승인의 건&cr제2호의안 : 이사 선임의 건&cr제2-1호의안 : 사내이사 이경조 선임의 건&cr제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 제1호의안 : 원안대로 가결&cr제2호의안 : &cr정관의 사외이사수 요건 불충족으로 불상정함&cr제3호의안 : 원안대로 가결&cr제4호의안 : 원안대로 가결 |
&cr 2. 우발채무 등&cr &cr 가. 중요한 소송사건 등&cr &cr당사는 2019.05.23 의료법인 명지의료재단을 피고로 하여 사건번호 2019가합533821, 사건명 부당이득금으로 하여 서울중앙지방법원에 소를 제기하였습니다. 당사는 피고재단을 상대로 하여 계약 종료에 따른 원상회복을 원인으로 공동연구 예치금 및 선지급 연구개발비의 반환을 요구하는 소를 제기하였습니다. 다만, 이번 청구에서는 기 지급한 총 30억원의 금원 중 일부청구를 하였고 추후 청구취지를 확장하고자 합니다.당사는 동 소송에 대해 적극적으로 대응할 예정이나, 소송 결과는 현재 예측할 수 없습니다.&cr&cr 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2019년 06월 30일) | (단위 : 원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증 현황&cr &cr당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr
라. 채무인수약정 현황 &cr&cr당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 마. 그 밖의 우발 채무 등 &cr
1) 금융기관과의 약정사항&cr&cr보고기간 말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 금융기관명 | 대출종류 | 약정한도 | 실행금액 | 미실행금액 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 1,000,000 | 241,591 | 758,409 |
| 기업은행 | 무역금융 | 530,000 | 530,000 | - |
| 기업은행 | 구매자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| NH농협은행 | 구매자금대출 | 450,000 | - | 450,000 |
| Bank of Hope | 종속기업현지차입금 | USD 4,000,000 | USD 3,988,165 | USD 11,835 |
&cr2) 보고기간 말 현재 당사가 제공한 담보제공내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련계정과목 | 관련금액 | 담보권자 |
| 유형자산 | 토지및건물 (본사공장) |
1,141,335 | 1,700,000 | 장기차입금 | 437,500 | 산업은행 |
| 600,000 | 단기차입금 | 500,000 | 신한은행 | |||
| 토지및건물 (가산대륭포스트타워) |
1,210,168 | 3,600,000 | 장단기차입금 | 2,700,000 | 기업은행 | |
| 100,000 | 매입채무 | 1,054 | (주)솔고바이오메디칼 | |||
| 투자부동산 | 토지및건물 (가산대륭포스트타워) |
1,714,017 | 3,600,000 | 장단기차입금 | 2,700,000 | 기업은행 |
| 100,000 | 매입채무 | 1,054 | (주)솔고바이오메디칼 | |||
| 단기금융상품 | 단기금융상품(정기예금) | 108,000 | 108,000 | 장기차입금 | 1,000,000 | 기업은행 |
| 단기금융상품(정기예금) | 2,500,000 | 2,500,000 | 종속기업지급보증 | USD 4,000,000 | 기업은행 | |
| 단기금융상품(CP) | 500,001 | 500,001 | IBK투자증권 | |||
| 정기예금 | 955,702 | 952,518 | 우리사주조합 차입 | 955,702 | 한국증권금융 | |
| 매도가능금융자산 | 후순위공모사채 | - | 90,000 | 사채 | 3,000,000 | 신보2016제8차유동화전문(유) 신보2016제9차유동화전문(유) |
&cr3) 보고기간 말 당사가 제공받은 담보제공 내역
(단위 : 천원)
| 제공자 | 담보제공자산 | 담보제공금액 | 관련계정 | 차입금액 | 차입처 |
| 한국무역보험공사 | 보증서 | 477,000 | 단기차입금 | 530,000 | 기업은행 |
| 신용보증기금 | 보증서 | 1,144,000 | 단기차입금 | 1,430,000 | 기업은행 |
| 신용보증기금 | 보증서 | 176,000 | 단기차입금 | 215,000 | KEB하나은행 |
&cr4) 보고기간 말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 이행보증 등에 대하여 373,274천원을 제공받고 있습니다.&cr &cr 3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr &cr 가. 제재현황&cr 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다.&cr&cr 나. 작성 기준일 이후 발생한 주요 사항 &cr당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr &cr 다. 중소기업기준 검토표&cr 당사는 반기보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다.&cr
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역
4. 직접금융 자금의 사용&cr&cr 가. 공모자금의 사용내역
2019년 06월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
기업공개&cr(코스닥시장상장)2016년 11월 24일시설자금9,000,000시설자금6,667,092시설자금 사용액은 19년 반기&cr누적기준이며 19년까지 사용예정임기업공개&cr(코스닥시장상장)2016년 11월 24일연구개발자금3,762,477연구개발자금3,762,477-기업공개&cr(코스닥시장상장)2016년 11월 24일운영자금2,117,000운영자금2,117,000-기업공개&cr(코스닥시장상장)2016년 11월 24일기타(발행제비용)925,867기타(발행제비용)925,867-
| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
나. 사모자금의 사용내역
2019년 06월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
제5회 무기명식&cr무보증사모전환사채2017년 05월 22일운영자금10,000,000운영자금10,000,000-제6회 무기명식&cr무보증사모전환사채2018년 06월 01일운영자금6,000,000운영자금6,000,000-제3회 전환우선주2018년 06월 01일운영자금10,999,968운영자금10,999,968-
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : ) | (단위 : ) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후&cr금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | ||||||
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | - | ||||||
| 감사ㆍ검토&cr의견 | - | ||||||
| 비 고 |
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황
5. 보호예수 현황
2019년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
기명식 우선주1,259,2982018년 06월 21일2019년 06월 21일1년모집(전매제한)12,365,904
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
&cr당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr
2. 전문가와의 이해관계
&cr당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.