Annual Report • Aug 14, 2019
Annual Report
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사업보고서 3.6 매일홀딩스(주) C A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고)
| 2019년 08월 14일 |
1. 정정대상 공시서류 : 제 50기 사업보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 04월 01일
3. 정정사항
| 항 목 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|
| Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항&cr1. 이사회에 관한 사항 | 기재사항 추가 | (주1) | (주1) |
| Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항&cr2. 임원의 보수 등 | 기재사항 추가 | - | (주2) |
&cr 정정 전&cr&cr(주1)&cr&cr 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요&cr- 2018년 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 비상근이사, 2명의 사외이사 등 총 6인으로 구성되어 있습니다.
나. 주요 의결사항 &cr
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | |
|---|---|---|---|---|
| 민정기&cr(출석률: 100%) | 이병주&cr(출석률: 100%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 / 참 석 여 부 | 찬 반 / 참 석 여 부 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2018.03.02. | - 제49기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건(현금배당 결의 포함)&cr- 제49기 정기주주총회 소집 결의의 건 &cr 1) 감사보고 2) 영업보고 제 1 호 의안 : 제49기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건(현금배당 주당 100원 포함) 제 2 호 의안 : 이사 선임의 건 제 3 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건&cr 제 4 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 |
찬성 | - |
| 2 | 2018.03.21 | - 자기주식 신탁계약 체결 승인의 건 | 찬성 | - |
| 3 | 2018.05.11 | - 2018년 1분기 연결 및 별도 재무제표 보고의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2018.08.10 | - 2018년 상반기 연결 및 별도 재무제표 보고의 건&cr- 제로투세븐 - 씨케이팩키지 합병 보고의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2018.09.12 | - 제로투세븐 - 씨케이팩키지 합병 승인의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2018.11.08 | - 2018년 3분기 연결 및 별도 재무제표 보고의 건 | 찬성 | 찬성 |
&cr 정정 후&cr&cr(주1)&cr&cr 1. 이사회에 관한 사항&cr
가. 이사회 구성 개요&cr 보고서 작성 기준일 현재 회사의 이사회는 4명의 사내이사 및 2명의 사외이사 등 총 6명으로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 별도의 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 이사회 의장은 김정완 사내이사이며 대표이사를 겸직하고 있습니다. (이사회 의장 선임사유: 사외이사에게 정보를 충분히 제공하여 이사회를 원활하게 운영하고, 관련 법령 및 내부규정에 따른 역할과 책임을 적정하게 수행할 수 있도록 하기 위함)&cr이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다&cr
당사의 '정관' 및 '이사회 규정'에서 정하는 이사회의 권한은 아래와 같습니다.
| 구분 | 내용 |
| 정관 제29조&cr(이사의 임기) | ① 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 &cr당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시&cr까지 그 임기를 연장한다. |
| 정관 제32조&cr(이사의 직무) | ① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.&cr② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. |
| 이사회 규정 제3조&cr(이사회의 권한) | ① 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.&cr② 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다. |
&cr 나. 이사회 의장에 관한 사항&cr 당사의 이사회 의장은 당사 정관 제35조(이사회의 구성과 소집) 에 따라서 이사회 소집권자로 하고 있습니다. 이사회 소집권자가 대표이사인 경우 이사회 의장을 겸직할 수 있습니다. &cr
다. 중요 의결사 항 등&cr 당기 중의 이사회 의결사항은 다음과 같습니다.
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 성명 | 사외이사 등의 성명 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 김정완&cr(출석률: 33.3%) | 김인순&cr(출석률: 83.3%) | 권태훈&cr(출석률: 100%) | 민정기&cr(출석률: 100%) | 이병주&cr(출석률: 100%) | 김정민&cr(출석률: 0%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 / 참 석 여 부 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2018.03.02. | - 제49기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건(현금배당 결의 포함)&cr- 제49기 정기주주총회 소집 결의의 건 &cr 1) 감사보고 2) 영업보고 제 1 호 의안 : 제49기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건&cr (현금배당 주당 100원 포함) 제 2 호 의안 : 이사 선임의 건 제 3 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건&cr 제 4 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 |
가결 | 찬성&cr찬성&cr&cr&cr&cr&cr&cr | 찬성&cr찬성&cr&cr&cr&cr&cr&cr | - | 찬성&cr찬성&cr&cr&cr&cr&cr&cr | - | - |
| 2 | 2018.03.21 | - 자기주식 신탁계약 체결 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | - |
| 3 | 2018.05.11 | - 제50기 1분기 연결 및 별도 재무제표 보고의 건 | 보고사항 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 4 | 2018.08.10 | - 제50기 반기 연결 및 별도 재무제표 보고의 건&cr- 제로투세븐 - 씨케이팩키지 합병 보고의 건 | 보고사항 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 5 | 2018.09.12 | - 제로투세븐 - 씨케이팩키지 합병 승인의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 6 | 2018.11.08 | - 제50기 3분기 연결 및 별도 재무제표 보고의 건 | 보고사항 | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
* 권태훈 사내이사와 이병주 사외이사는 2018년 3월 23일 제49기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다. &cr* 민정기 사외이사는 2019년 3월 29일자로 임기 만료 되었습니다. &cr&cr 라. 이사회내 위원회&cr 당사는 이사회 내에 별도의 위원회를 설치하고 있지 않습니다.&cr&cr 마. 이사의 독립성&cr
1) 이사의 선임
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없었습니다.
이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 직명 | 성명 | 임기&cr(연임횟수) | 선임배경 | 추천인 | 활동분야(담당업무) | 회사와의 거래 | 최대주주 또는&cr주요주주와의 관계 |
| 사내이사 | 김정완 | 18.03~20.03&cr(16) | 분할 전 매일유업(주) 대표이사로서 유가공 경영 전반에 대한 풍부한 경험과 경륜으로 당사 성장을 견인하고 탁월한 리더십으로 사내이사와 사외이사간 의견을 조율하여 이사회를 안정적으로 이끌 적임자로 판단해 이사회에서 추천함. | 이사회 | 전사 경영전반 총괄&cr(대표이사) | 해당없음 | 최대주주 본인 |
| 사내이사 | 김인순 | 18.03~20.03&cr(6) | 분할 전 매일유업(주) 사내이사로서 유가공 경영의 오랜 경험을 바탕으로 당사 성장에 기여한 바가 크고 향후 당사의 경영에 이바지할 것으로 기대해 이사회에서 추천함. | 이사회 | 전사 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 특수관계인 |
| 사내이사 | 권태훈 | 18.03~20.03 | 분할 전 매일유업(주) CFO 및 공인회계사인 재무 전문가로 회사의 경영 및 감사 기능 강화에 기여할 적임자로 판단해 이사회에서 추천함. | 이사회 | 전사 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 해당없음 |
| 사외이사 | 민정기 | 17.03~19.03&cr(2) | 해태유업 대표이사를 역임해 유가공회사 경영에 대한 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어 사외이사로서 당사의 발전에 기여할 것으로 기대해 이사회에서 추천함. | 이사회 | 전사 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 해당없음 |
| 사외이사 | 이병주 | 18.03~20.03 | 공정거래위원회 서울사무소장을 역임해 해당 분야 전문가로 다양한 공정거래 사례 및 리스크에 대한 깊은 식견과균형잡힌 시각을 경영진에 제공할 것으로 판단해 이사회에서 추천함. | 이사회 | 전사 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 해당없음 |
| 기타비상무이사 | 김정민 | 17.03~19.03&cr(1) | 현재 (주)제로투세븐 대표이사로서 경영 전반에 대한 풍부한 경험과 지식을 기반으로 향후 당사의 성장에 기여할 것으로 판단해 이사회에서 추천함. | 이사회 | 전사 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 특수관계인 |
&cr2) 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성 현황&cr당사는 별도의 추천위원회를 설치하지 아니하고, 이사회를 통해 후보를 추천하고 있습니다. (상법 제542조의 8 제4항에 의거, 의무 설치 대상이 아님)&cr
마. 사외이사의 전문성 &cr
회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
1) 사외이사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 재무기획팀 | 6 | 이사 1명(3.6년), 차장 1명(7.2년) 외 4명(6.6년) | 이사회 안건의 수집, 정리 및 부의 근거, 의결 관련 법령분석&cr 이사회 안건 사전설명 실시 및 질의/논의 사항에 대한 대응 &cr 이사회 진행 및 이사록 작성, 공시사항 유관부서 전달 |
2) 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
| 미실시 | 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. &cr사외이사들의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부검토를 진행하고 있으며 추후 사외이사들의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. |
&cr 정정 후&cr&cr(주2)
&cr <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| 김정완 | 대표이사 회장 | 2,235 | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 김정완 | 근로소득 | 급여 | 1,802 | 이사보수 지급기준에 따라 종합적으로 반영하여 기본급을 결정하고 매월 균등 지급함 |
| 상여 | 433 | 단기성과상여는 이사성과보수 지급기준에 따라 매출액ㆍ영업이익으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 윤리경영, 기타 회사기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 기준연봉의 0%~60% 내에서 지급할 수 있음.&cr&cr계량지표와 관련하여 당사의 관리기준 연결 매출액이 전년대비 2.9% 증가한 점, 영업이익이 전년대비 15.6% 증가한 점 또한 주요 자회사인 매일유업(주)의 영업이익 목표 달성율 등을 고려하였고,&cr비계량지표와 관련하여 회사의 경영목표를 달성하기 위하여 당사 및 자회사 대상 리더십을 발휘하였다는 점 등을 고려하여 단기성과상여금 4.3억원을 산출 지급하였음. | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
&cr 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황&cr - 해당 없음.&cr
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인_1.jpg 대표이사 등의 확인_1
사 업 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 50 기)
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 04월 01일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 매일홀딩스 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 김정완 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 종로구 종로1길 50 더케이트윈타워 A동 |
| (전 화) 02-2127-2113 | |
| (홈페이지) http://www.maeilholdings.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 경영지원총괄 (성 명) 권태훈 |
| (전 화) 02-2127-2113 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
당사의 연결대상 종속기업은 2018년말 11개사로 2017년말 대비 4개 기업이 감소하였습니다.
(단위 : 천원) 매일유업(주)2017년&cr5월 1일서울특별시 종로구&cr종로1길 50낙농품 및 음료 제조판매615,716,051K-IFRS 회계기준서 1110호해당북경매일유업유한공사2018년&cr2월 27일132009, Unit 3, Floor 17, Building 3, No1, &crFutong East Street, Chaoyang District, &crBeijing, China 식품 도매업&cr경제 무역자문&cr기업관리 컨설팅2,017,977K-IFRS 회계기준서 1110호미해당(주)레뱅드매일2001년&cr12월 3일경기도 이천시 &cr덕평로 661번길주류 수입 및 도ㆍ소매 판매8,973,983K-IFRS 회계기준서 1110호미해당크리스탈제이드코리아(주)2005년&cr7월 20일서울특별시 강남구 &cr도산대로 75길 20중식 레스토랑9,742,847K-IFRS 회계기준서 1110호미해당(주)엠즈푸드시스템2013년&cr1월 25일경기도 용인시&cr남사면 통삼로 282-21식자재 판매업, 창고보관&cr물류대행업22,713,464K-IFRS 회계기준서 1110호미해당엠즈씨드(주)2013년 &cr6월 1일서울특별시 강남구 &cr도산대로 75길 20커피제조, &cr식품제조 판매 및 수출입업53,610,266K-IFRS 회계기준서 1110호미해당Maeil Dairies (H.K.) &crCo., Limited2015년 &cr10월 9일 HONG KONG, CHINA유제품 생산 및 투자445,764K-IFRS 회계기준서 1110호미해당(주)상하낙농개발2011년 &cr6월 29일 전라북도 고창군 &cr상하면 석남길 27농산물 판매, 동물용 사료 &cr제조 및 도매, 식용란 수집 및 판매, 축산업(낙농), 체험학습 5,835,503K-IFRS 회계기준서 1110호미해당상하농어촌테마공원(유)2016년 &cr1월 19일전라북도 고창군 상하면 상하농원길 11-23부동산, 테마공원41,322,889K-IFRS 회계기준서 1110호미해당상하농원개발(유)2016년&cr1월 19일전라북도 고창군 상하면 상하농원길 11-23부동산 임대&cr농축산체험학습장 운영37,372,605K-IFRS 회계기준서 1110호미해당상하농원(유)2016년 &cr1월 19일전라북도 고창군 상하면 상하농원길 11-23농산물 판매4,150,721K-IFRS 회계기준서 1110호미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1-1. 연결대상회사의 변동내용
Beijing Maeil Dairies Co., Ltd
(북경매일유업유한공사)
당기 중 종속기업인 매일유업(주)가 신규 출자--엠즈푸드(주)당기 중 종속기업인 엠즈씨드(주)가 흡수합병(주)제로투세븐&cr영도칠무역(상해)유한공사&crZero to Seven Trading(H.K.) Co., Limited&cr영도칠무역(중국)유한공사당기 중 (주)제로투세븐의 최대주주가 변경되었으며 &cr(주)제로 투세븐은 종속기업에서 관계기업으로 변경
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
상장1999년 05월 14일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr당사의 명칭은 '매일홀딩스 주식회사'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 Maeil Holdings Co., Ltd.라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 매일홀딩스(주)라고 표기 합니다. &cr&cr다. 설립일자 및 존속기간&cr1969년 2월 14일에 한국낙농가공주식회사로 설립 되었으며, 1999년 5월 14일 코스닥 시장에 상장되었습니다. &cr&cr당사는 2017년 5월 1일 지주회사 전환을 위해 인적분할하였으며, 분할전인 2017년 5월 1일(분할 기준일)까지 유가공 사업을 영위하였습니다. 분할 후 존속회사인 매일홀딩스(주)는 분할 전 사업부문을 제외한 투자사업부문과 동시에 지주회사로서의 역할을 수행하고 있습니다. 분할 후 신설회사인 매일유업 주식회사는 유가공 사업을 영위하고 있습니다. &cr&cr라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr주소 : 서울특별시 종로구 종로1길 50 더케이 트윈타워 A동&cr전화번호 : 02-2127-2113&cr홈페이지 : http://www.maeilholdings.com&cr&cr마. 중소기업 해당여부&cr중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr&cr바. 주요사업의 내용&cr사업 부문별 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr
사. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부&cr&cr기업집단의 명칭 : 매일홀딩스 주식회사&cr우리 회사의 계열회사는 모두 13개 입니다. (상장사 2개, 비상장사 11개)&cr
| 구분 | 업체명 | 상장여부 |
| 1 | 매일유업(주) | 상장 |
| 2 | (주)제로투세븐 | 상장 |
| 3 | (주)레뱅드매일 | 비상장 |
| 4 | 크리스탈제이드코리아(주) | 비상장 |
| 5 | 엠즈푸드시스템(주) | 비상장 |
| 6 | 엠즈씨드(주) | 비상장 |
| 7 | (주)상하낙농개발 | 비상장 |
| 8 | 상하농어촌테마공원(유) | 비상장 |
| 9 | 상하농원개발(유) | 비상장 |
| 10 | 상하농원(유) | 비상장 |
| 11 | 엠즈베버리지(주) | 비상장 |
| 12 | (주)엠디웰아이엔씨 | 비상장 |
| 13 | (주)엠즈파트너스 | 비상장 |
| 총 13개사 |
&cr* 당사 및 계열회사 등은 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한 대상이 되지 않습니다.&cr
아. 신용평가에 관한 사항&cr - 해당 사항 없음.
2. 회사의 연혁
가. 주요 연혁&cr&cr- 2017년 5월 1일 존속법인 매일홀딩스(주)와 신설법인 매일유업(주)으로 인적분할&cr 매일유업(주)에서 매일홀딩스(주)로 상호 변경
&cr나. 경영진의 중요한 변동&cr&cr- 2009년 12월 31일 김정완, 정종헌 각자대표 체제에서 김정완 단독대표로 변경. &cr- 2010년 1월 4일 김정완, 최동욱 각자대표 체제로 전환. &cr- 2011년 12월 30일 김정완, 최동욱 각자대표 체제에서 김정완 단독대표로 변경.&cr- 2012년 3월 23일 김정완, 이창근 각자대표 체제로 전환.&cr- 2014년 1월 1일 김정완, 김선희 각자대표 체제로 전환.&cr- 2017년 5월 1일 회사분할로 김정완 단독대표로 변경.&cr&cr다. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용&cr
1. 지주회사 전환을 위한 인적분할&cr&cr당사는 2016년 11월 22일 이사회의 결의를 통해, 지주회사 전환을 위한 분할을 결의하였으며 2017년 3월 24일 주주총회의 승인을 통해 2017년 5월 1일 분할 후 존속회사인 매일홀딩스 주식회사와 신설법인인 매일유업 주식회사로 분할 완료하였습니다.분할의 주요 내용은 다음과 같습니다. &cr
- 분할의 배경 및 목적
(1) 당사는 자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 지주회사 부문과 유가공제품의 개발,생산 및 판매를 담당하는 유가공 사업부문으로 인적분할함으로써 경영효율성 및 투명성을 극대화하여 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자 합니다.
(2) 인적분할 후 분할존속회사(가칭 “매일홀딩스 주식회사”)는 공정거래법상 지주회사로 전환하여 지주회사의 역할을 수행함으로써 지배구조의 투명성을 제고하고, 핵심역량 강화를 통해 주주가치를 극대화하고자 합니다
(3) 각 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업의 경쟁력을 강화하고, 경영부문별 특성에 적합한 의사결정체계 확립을 통해 조직효율성을 증대하고 책임경영체제를 확립할 계획에 있습니다.
(4) 상기와 같은 지배구조 체계 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주의 가치를 제고하고자 합니다.
&cr- 분할의 내용 및 방법&cr
가. 회사 분할의 내용
(1) 본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순·인적분할의 방법으로 분할하되, 아래의 표와 같이 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 유가공 사업부문(낙농품 및 음료 제조판매)을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할되는 회사는 존속하여 투자사업부문을 영위합니다. 분할 후 분할신설회사 발행주식은 한국거래소의 코스닥시장 상장규정 제17조에 따른 재상장 심사를 거쳐 한국거래소 코스닥시장에 재상장 하였으며, 분할존속회사의 발행주식은 상호 변경 후 변경상장 하였습니다.
【회사 분할 내용】
| 구분 | 회사명 | 사업부문 | 역할 |
| 분할존속회사 | 매일홀딩스 주식회사 | 분할되는 사업부문을 제외한 투자사업부문 | 지주회사 |
| 분할신설회사 | 매일유업 주식회사 | 유가공 사업부문 (낙농품 및 음료 제조판매) | 사업회사 |
(2) 분할기일은 2017년 5월 1일로 합니다.
(3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 같은 법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사 및 분할신설회사는 회사분할 전 분할되는 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할존속회사와 분할신설회사가 분할되는 회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대책임을 부담함으로 인하여, 본 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 분할존속회사가 변제하거나 기타 출재함으로써 공동면책이 된 때에는 분할존속회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다. 또한, 본 분할계획서에 따라 분할신설회사가 분할존속회사에 귀속된 채무를 변제하거나 기타 출재함으로써 공동면책이 된 때에는 분할신설회사가 분할존속회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다.
(4) 분할되는 회사에 속한 일체의 적극적·소극적 재산(이와 관련하여 분할되는 회사가 보유하고 있는 근저당권 기타 담보물권을 포함함)과 공법상의 권리와 의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계 (인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함함)는 분할대상부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.
(5) 분할로 인하여 이전하는 재산은 본 분할계획서 제2조 분할신설회사에 관한 사항의 5. “분할신설회사에 이전될 재산과 그 가액”의 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 본 조 3. 가. 제(6)항 내지 제(9)항에서 정하는 바에 따라 이를 결정합니다.
(6) 분할신설회사 및 분할존속회사에 귀속될 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할되는 회사의 분할대상 사업부문에 관한 모든 자산, 계약, 권리, 책임 및 의무를 해당 분할신설회사에, 분할대상 사업부문에 속하지 않는 것은 분할존속회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 하며, 분할신설회사가 코스닥시장 상장규정 제17조의 재상장 요건을 충족할 수 있는 요소, 분할존속회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 소정의 지주회사의 요건 등을 충족할 수 있는 요소 및 각 회사에 적용되는 관련 법령 등을복합적으로 고려하여 분할존속회사와 분할신설회사의 자산, 부채, 자본금액을 결정합니다.
(7) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생·확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생·확정되었으나이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 이 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공 사법상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함함)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속합니다. 이 경우 귀속대상 사업부문을 확정하기 어려운 경우에는 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의비율로 분할신설회사와 분할존속회사에 각각 귀속합니다.
(8) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권 기타 권리(공·사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함)의 귀속에 관하여도 전항과같이 처리합니다.
(9) 분할기일 이전에 분할되는 회사를 당사자로 하는 소송은 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 기타 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에 각각 귀속합니다.
나. 분할 주요 일정
| 구 분 | 일 자 |
| 이사회결의일 | 2016.11.22 |
| 분할계획서 작성일 | 2016.11.22 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2016.11.22 |
| 분할 주주총회를 위한 주주확정일 | 2016.12.31 |
| 증권신고서 제출일 | 2017.02.01 |
| 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 | 2017.03.24 |
| 분할기일 | 2017.05.01 |
| 분할보고총회일 및 창립총회일 | 2017.05.01 |
| 분할공고일 | 2017.05.01 |
| 분할등기일 | 2017.05.01 |
| 기타일정&cr 주식명의개서 정지공고&cr 주식명의개서 정지기간&cr 주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고 &cr 구주권 제출 공고일&cr 구주권 제출 기간&cr 매매거래정지기간&cr 변경상장(예정일)&cr 재상장(예정일) | &cr2016.12.15 2017.01.01~2017.01.15&cr2017.03.09 2017.03.24&cr2017.03.25~2017.04.29 2017.04.27~변경상장 전일&cr2017.06.05 2017.06.05 |
| 주1) | '주주확정일'은 분할계획서 승인에 대하여 회사의 정기주주총회에서 의결권을 행사하거나 또는 이 과정에서 반대의사를 표시하고자 하는 주주를 확정하기 위한 기준일이며, '분할계획서 승인을 위한 주주총회일'은 분할계획서 승인을 위한 주주총회일을 의미합니다. |
| 주2) | 매매거래정지기간의 경우, 관계법령 및 관계기관과의 협의에 의해 매매거래정지 시작일이 2017년 4월 28일에서 2017년 4월 27일로 변경되었습니다. 분할등기일의 경우, 관계법령 및 관계기관과의 협의에 의해 2017년 5월2일(예정일)에서 5월1일(확정)로 변경되었습니다. &cr(관련공시 : 2017.04.23 주권매매거래정지(구주권제출) , [기재정정] 2017.04.25 주요사항보고서(회사분할공시) &cr상기 일정 또한 관계법령 및 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다. |
| 주3) | 상기 내용 중 분할보고총회 및 창립총회는 이사회의 결의·공고로 갈음하였습니다.분할공고일은 5월 1일이며, 분할 후 존속회사 및 신설회사의 홈페이지에 각각 공고 되었습니다. * 분할 후 존속회사 홈페이지(www.maeilholdings.com) / 신설회사 홈페이지(www.maeil.com) |
| 주4) | 분할대상사업부문의 재무상태표 등의 서류는 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 약 2주 전부터 분할되는 회사의 본점에 비치할 예정입니다. |
| 주5) | 분할계획서 승인을 위한 주주총회는 2017년 3월 24일 개최 되었으며, 분할계획서 승인 안건은 상법 제530조의3 제2항에 따라 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로써 특별결의되어 승인되었습니다. |
| 주6) | 상법 제530조의9 제1항에 의거 분할존속회사와 분할신설회사는 분할 전 채무에 대하여 연대책임을 부담하므로 채권자보호절차를 진행하지 않습니다 |
&cr다. 연결대상 종속회사 연혁&cr
| 상호 | 주요사업의 내용 | 회사의 연혁 |
| 매일유업(주) | 낙농품 및 음료 제조판매 | - 2017.05 지주회사와 유가공사업회사로 분할(매일홀딩스(주)/매일유업(주)) |
| (주)레뱅드매일 | 주류 수입 및 도ㆍ소매판매 | - 2001.12 (주)레뱅드매일 설립(대표이사 김정완, 매일유업(주) 100% 출자)&cr- 2009.03 소매판매법인 매일와인판매(주) 설립((주)레뱅드매일 100% 출자)&cr- 2014.03 매일와인판매(주) 흡수합병&cr- 2014.03 8개 지점 설치 (신세계백화점 6개점, 롯데백화점 2개점)&cr- 2014.06 2개 지점 설치 (장군마을점 1개점, 신세계백화점 1개점)&cr- 2015.06 5개 지점 설치 (롯데백화점 4개점, AK백화점 1개점)&cr- 2017.12 누적 지점 수 13개점 (신세계백화점 4개점, 롯데백화점 6개점 등)&cr- 2018.12 누적 지점 수 13개점 (신세계백화점 4개점, 롯데백화점 6개점 등) |
| 크리스탈제이드코리아(주) | 중식 레스토랑 | - 2005.07 크리스탈제이드팰리스레스토랑(주) 설립&cr- 2009.02 종속회사 편입(지분 65% 취득)&cr- 2013.09 크리스탈제이드코리아(주)로 상호변경&cr- 2014.04 크리스탈제이드코리아(주) 증자 &cr- 2017.12 누적 매장 수 21개점&cr- 2018.12 누적 매장 수 17개점 |
| 엠즈푸드시스템(주) | 식자재 판매업, 창고보관&cr물류 대행업 | - 2013.01 엠즈푸드시스템(주) 설립(매일유업(주) 100% 출자)&cr- 2014.07 엠즈푸드시스템(주) 증자&cr- 2014.08 엠즈푸드시스템(주) 증자&cr- 2016.05 엠즈푸드시스템(주) 증자&cr- 2017.04 엠즈푸드시스템(주) 증자 |
| 엠즈씨드(주) | 커피제조 &cr식품제조 판매 및 수출입업&cr이탈리안 레스토랑 | - 2013.06 엠즈씨드(주) 분할 설립(매일유업(주) 100% 출자)&cr- 2013.12 폴바셋 신규매장 19개점 오픈&cr- 2014.12 폴바셋 신규매장 14개점 오픈&cr- 2015.12 폴바셋 신규매장 28개점 오픈&cr- 2016.12 폴바셋 신규매장 15개점 오픈&cr- 2017.12 폴바셋 신규매장 15개점 오픈&cr- 2017.12 폴바셋 누적 매장 수 93개점&cr- 2018.03 이탈리안 레스토랑 운영 자회사인 엠즈푸드(주) 흡수합병&cr- 2018.12 폴바셋 누적 매장 수 102개점&cr- 2018.12 살바토레 누적 매장 수 10개점 |
| Maeil Dairies (H.K.) Co., Limited | 유제품 생산 및 투자 | - 2015.10 매일유업 홍콩법인 설립(매일유업(주) 100% 출자) |
| (주)상하낙농개발 | 농산물 판매, 동물용 사료 제조 &cr및 도매, 식용란 수집 및 판매, &cr축산업(낙농), 체험학습 | - 2011.06 농업회사법인 (주)상하농원 설립 (매일유업(주) 75% 출자)&cr- 2016.02 농업회사법인 (주)상하공방으로 상호 변경&cr- 2016.12 농업회사법인 (주)상하낙농개발로 상호 변경&cr- 2017.04 농업회사법인 (주)상하낙농개발 증자 |
| 상하농어촌테마공원(유)&cr | 부동산, 테마공원 | - 2016.01 상하농어촌테마공원(유) 설립 (매일유업(주) 100% 출자)&cr- 2016.02 상하농어촌테마공원(유) 증자&cr- 2016.05 상하농어촌테마공원(유) 증자&cr- 2016.09 상하농어촌테마공원(유) 증자&cr- 2016.12 상하농어촌테마공원(유) 증자&cr- 2017.03 상하농어촌테마공원(유) 증자&cr- 2017.04 상하농어촌테마공원(유) 증자&cr- 2018.09 상하농어촌테마공원(유) 증자&cr- 2018.12 상하농어촌테마공원(유) 증자 |
&cr2. 자회사의 합병(1)&cr&cr자회사인 엠즈씨드(주)와 엠즈푸드(주)는 2018년 1월 30일 각자 이사회 결의를 통해,엠즈씨드(주)가 엠즈푸드(주)를 흡수합병하기로 결의한 바, 2018년 3월 30일자로 합병 완료 되었습니다. 합병의 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr
(1) 합병의 배경 및 목적&cr&cr엠즈씨드 주식회사(이하 "합병회사”또는 "존속회사”라 함)는 상법 제522조 내지 제523조의 규정이 정하는 바에 따라 아래와 같이 흡수합병의 방식으로 엠즈푸드 주식회사(이하 "피합병회사”또는 "소멸회사”라 함)를 합병하기로 한다.&cr
① 외식 관계사 간 합병을 통한 규모의 경제 실현 및 사업 간 시너지 극대화와 통합된의사결정체제 확립을 통한 사업 경쟁력 강화로 기업 가치 극대화를 달성한다.
② 급변하는 외식 산업 내에서 양 사 경쟁력을 집약해 지속 가능한 기업으로 성장하고 양 사 간 중복된 기능 통합 및 효율적 배분을 통해 경영 효율성 극대화를 가능하게한다.&cr&cr(2) 합병의 방법 &cr
상법 제522조 내지 제523조의 규정이 정하는 바에 따라 아래 표와 같이 피합병회사가 영위하는 사업 전체를 합병회사가 흡수하는 것으로 한다.&cr
(3) 합병의 내용&cr
| 구분 | 회사명 | 사업부문 |
| 합병회사 | 엠즈씨드 주식회사 | 커피제조, 식품제조 판매 및 수출입업 |
| 피합병회사 | 엠즈푸드 주식회사 | 이탈리안 레스토랑 |
&cr3. 자회사의 합병(2)&cr
자회사인 (주)제로투세븐은 이사회를 통해 씨케이팩키지(주)와의 합병을 결의하였습니다.&cr&crㆍ합병형태 : 흡수합병&crㆍ합병배경 : 사업다각화를 통한 기업가치 극대화&crㆍ합병계약체결 이사회 : 2018년 6월 25일&crㆍ합병기일 : 2018년 11월 1일&crㆍ합병개요&cr
| 구 분 | 주식회사 제로투세븐&cr(합병법인) | 씨케이팩키지 주식회사&cr(피합병법인) | |
| 합병후 존속 여부 | 존속 | 소멸 | |
| 대표이사 | 김정민, 조성철 | 김정민, 이충하 | |
| 주 소 | 본 사 | 서울특별시 마포구 상암산로 76 | 경기 평택시 포승읍 포승공단로 182 |
| 연락처 | 02-740-3188 | 02-2056-7616 | |
| 설립연월일 | 2000년 2월 3일 | 2017년 12월 1일(주1) | |
| 납입자본금 | 6,145백만원 | 1,000백만원 | |
| 자산총액 | 81,631백만원 | 36,557백만원 | |
| 결산기 | 12월 | 3월 | |
| 임직원수 | 204명 | 49명 | |
| 발행주식의 종류 및 수 | 보통주 12,290,000주 | 보통주 200,000주 | |
| 액면가액 | 500원 | 5,000원 | |
| 합병가액 | 8,605 | 333,146 | |
| 합병비율 | 1 | 38.71318273 | |
| 합병일정 | 합병계약일: 2018년 6월 25일&cr우회상장보고서 심사결과 통보기한: 2018년 8월 29일&cr주주총회예정일자: 2018년 9월 14일&cr합병기일: 2018년 11월 1일&cr합병등기 예정일자: 2018년 11월 6일 |
주1) 씨케이팩키지 주식회사는 2017년 12월 1일 씨케이코퍼레이션즈 주식회사로부터 식품용기제조 사업부문을 물적분할하여 설립되었으며, 결산월은 3월말입니다.&cr&cr2018년 11/1일자 (주)제로투세븐은 합병에 의한 최대주주 변경으로 매일홀딩스(주) 자회사에서 탈퇴하였음을 공시하였습니다.
3. 자본금 변동사항
가. 증자(감자)현황
2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017년 02월 01일신주인수권행사보통주식29,76850033,5932017년 04월 03일신주인수권행사보통주식29,76850033,5932017년 05월 01일-보통주식7,184,968500-2017년 06월 05일신주인수권행사보통주식42,25650033,5932017년 06월 08일신주인수권행사보통주식14,08550033,5932017년 10월 12일현물출자보통주식7,208,78750020,106
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제33회차 |
| 제33회차 |
| - |
| 제33회차 |
| 제33회차 |
| - |
* 2017년 5월 1일 인적분할로 인해 7,184,968주는 감소하였습니다.&cr&cr나. 미상환신주인수권부사채 등 발행현황&cr - 해당 사항 없음&cr
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주식기타주식40,000,000-40,000,000-13,718,304-13,718,304---------------------13,718,304-13,718,304-618,088-618,088-13,100,216-13,100,216-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식-95,212--95,212-기타주식------보통주식519,397---519,397-기타주식------보통주식519,39795,212--614,609-기타주식------보통주식3,479---3,479분할로 인한 단수주 취득기타주식------보통주식522,87695,212--618,088-기타주식------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주식13,718,304-기타주식--보통주식618,088자기주식기타주식--보통주식--기타주식--보통주식--기타주식--보통주식--기타주식--보통주식13,100,216-기타주식--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
주요배당지표
500500500 63,026 19,58933,6673,521184,51649,4981,930623,1751,5721,3193,136---2.496.739.31보통주식1.130.660.63기타주식---보통주식---기타주식---보통주식120100250기타주식---보통주식---기타주식---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제50기 | 제49기 | 제48기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
분할전 회사(구 매일유업 주식회사)는 지주회사 체제 전환을 위해 2017년 5월 1일 자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 지주사업부문 (매일홀딩스 주식회사)과 기존의 유가공 제조 및 판매를 담당하는 유가공사업부문 (매일유업 주식회사)으로 인적 분할하였습니다. 우리 회사(존속회사)는 공시보고서 작성일 현재 지주회사 사업만을 영위하고 있습니다.
매일홀딩스 주식회사와 그 종속회사의 본 보고서내의 주요 사업부문은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 구분 | 사업부문 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 매일홀딩스 (주) | 지주회사 | 지주사업 부문 | - |
| 매일유업 (주) | 연결대상 종속회사 | 유가공사업 부문 | - |
| 엠즈씨드(주) | 연결대상 종속회사 | 외식사업 부문 | - |
| 크리스탈제이드코리아(주) | 연결대상 종속회사 | - | |
| (주)레뱅드매일 | 연결대상 종속회사 | 유통 및 서비스 부문 | - |
| 엠즈푸드시스템(주) | 연결대상 종속회사 | - | |
| (주)상하낙 농개발 | 연결대상 종속회사 | - | |
| 상하농어촌테마공원 (유) | 연결대상 종속회사 | - |
&cr [지 주 사업 부 문 : 매 일홀딩스]
&cr[ 산업의 특성 ]
지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사로서 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)"에서는 자산총액이 1,000억원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사(자회사)의 지분합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 여기서 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operation Company) 또는 자회사라 합니다. 우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF금융위기 이후 구조조정을 원활하게 하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다.&cr&cr지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시키며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.&cr
[지주회사제도의 장점]
| 장 점 | 내 용 |
| 기업구조조정 &cr 원활화 | - 자회사별 사업부문 분리로 전사 경영전략에 따라 매각ㆍ인수 등이 수월해짐&cr- 부실 계열사 매각이 용이하여 기업집단 전체로 위기가 전이되는 것을 방지 |
| 신사업 위험 축소를 통한 투자 활성화 | - 다양한 계열사의 사업 노하우를 축적하여 신규사업에 대한 지주회사의 체계적인 관리를 통해 리스크를 축소 |
| 의사결정 및 업무&cr배분 효율성 증대 | - 전사 경영전략 수립 및 자회사별 경영에 대해 지주회사가 집중적ㆍ종합적으로 의사결정을 수행함으로써 효율적 역할 분담과 신속한 경영의사결정이 가능해짐 |
| 소유구조 단순화 | - 지주회사-자회사-손자회사로 이어지는 수직적 출자구조로 인해 기업지단 내 지배구조가 단순해지며 책임 소재가 명확해짐 |
[ 국내외 시장여건 & 산업의 현황]
공정거래위원회에 따르면 국내 지주회사는 2018년말 기준 총 173개사(일반 164개, 금융 9개)로서 지주회사의 수는 매년 증가 추세를 보이다가 2018년말 감소하였습니다. 연도별 지주회사 수는 아래 표 및 그래프와 같습니다.&cr
[연도별 공정거래법상 지주회사 추이]
| 구분 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 |
| 합계 | 88 | 96 | 105 | 115 | 127 | 132 | 140 | 162 | 193 | 173 |
| 일반 지주회사 | 79 | 84 | 92 | 103 | 114 | 117 | 130 | 152 | 183 | 164 |
| 금융 지주회사 | 9 | 12 | 13 | 12 | 13 | 15 | 10 | 10 | 10 | 9 |
| 증가율 | 47% | 9% | 9% | 10% | 10% | 4% | 6% | 16% | 19% | -10% |
(출처 : 공정거래위원회 기업집단정보포털)
지주회사 현황.jpg 지주회사 현황
&cr [유 가 공 사 업 부 문 : 매 일유업] &cr
가. 영업부문 정보&cr 회사의 영업부문은 생산하는 제품의 형태에 따라 유가공부문, 기타부문으로 분류하였습니다.&cr&cr각 부문별 현황
| 부문명 | 주요 제품 및 사업 내용 |
|---|---|
| 유가공 부문 | 시유 : 매일우유 , 상하목장 유기농우유 &cr 분유 : 앱솔루트 명작, 유기농 궁, 센서티브 &cr발효유 : 매일바이오, 상하목장 케피어12, 엔요&cr 유음료 : 바리스타룰스, 카 페라떼 |
| 기타 | 셀렉스, 썬업, 뼈로가는 칼슘두유, 플로리다네추럴주스, 슬로우 키친카레, 페레로 등 |
&cr당기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원).&cr
- 당기
| 구 분 | 유가공부문 | 기타부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 1,081,209,553 | 219,371,230 | 1,300,580,783 |
| 영업이익 | 64,081,975 | 10,286,055 | 74,368,030 |
| 감가상각비,무형자산상각비 | 23,773,493 | 3,290,897 | 27,064,390 |
- 전기
| 구 분 | 유가공부문 | 기타부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 709,820,432 | 171,357,921 | 881,178,353 |
| 영업이익 | 41,203,790 | 9,947,017 | 51,150,807 |
| 감가상각비,무형자산상각비 | 12,879,586 | 3,109,264 | 15,988,850 |
* 제1기(전기) 매출은 종전기준서인 기업회계기준서 1039호/1018호에 따라 작성되었습니&cr 다. &cr * 전기 매출액은 2017.05.01부터 2017.12.31일까지의 매출액 입니다.
&cr 나. 사업부문별 현황&cr
1) 분유부문
[ 산업의 특성 ]
전통적인 분유산업은 생산을 위한 높은 수준의 고정자산 투자와 제품의 브랜드력 확보가 중요한 시장이며, 동시에 영유아가 섭취하는 식품으로 엄격한 품질관리 및 수준 높은 연구가 필요하여 후발주자의 시장진입이 비교적 어려운 특성을 가지고 있었습니다. 그러나 최근 e-commerce의 발달로 외산 제품들의 취급/홍보/구매가 용이해져 시장 진입 장벽이 낮아지고 경쟁은 심화되는 상황입니다.
또한 본래 분유는 모유를 대체하는 식품으로서, 고객 생애 내 제품 소비기간이 비교적 짧아, 최근 국내 신생아 수에 의해 당해 년도 내수 시장규모가 결정되는 인구통계학적 변수가 중요하게 작용하는 시장이기도 합니다.
[ 산업의 성장성 ]
내수시장 규모에 큰 영향을 주는 국내 신생아 수는 통계청 자료 기준 2012년 48만 5000명을 최고점으로 2016년까지 연평균 4.1% 지속 감소하였고, 2018년 역시 1∼8월 누적 출생아 수 22만 6000명으로 전년 동기 출생아 수 24만 7600명 대비 2만 1600명(-8.8%) 줄어든 수치를 기록하며 33개월째 감소하고 있습니다. 더욱이 내수시장에서는 초혼연령의 증가, 혼인 후 초산까지 소요 기간 증가, 초혼 수 감소, 혼인적령기 인구 수 감소 등 복합적인 요인으로 당분간 신생아 수 증가를 기대하기 어려운 가운데, 업계는 대안으로 해외시장 공략을 통해 내수시장에서의 매출 감소를 방어하고자 노력하고 있습니다.
[ 경기변동의 특성, 계절성 ]
분유는 모유수유 이외에는 대체품이 없는 생필품 영역으로 경기에 따른 민감도는 크지 않습니다. 또한 1~15개월령의 아기가 주식으로 소비하는 특성상 제품의 계절지수도 크게 존재하지 않으나, 제품의 유통기한이 길기 때문에 원유 집유량이 늘어나는 동절기에는 분유 생산량을 일부 증량하여 계절간 원유생산과 소비의 불균형 해소에 기여하는 역할도 기대할 수 있습니다.
[ 국내외 시장여건 ]
국내 주요 분유 및 유아식 업체는 6개사로, 다른 제품 카테고리에 비해 적은 수가 경쟁하고 있으나, 글로벌 브랜드의 한국 진출 및 직수입, 이 외에도 e-commerce 발달로 인한 직구가 활성화되며 유통 장벽이 낮아져 해외 브랜드와도 직접적인 경쟁관계가 형성되어 있습니다. 내수 분유제품은 온라인 구매 시 배송 편의성증대에 기반해 온라인 유통 채널이 가장 중요한 채널로 부상하였고, 온라인 유통 상황에 대한 정확한 시장점유율 확인이 어려워 시장점유율 수치는 생략합니다.
해외시장은 가장 큰 시장인 중국시장에서 2017년 한중관계 경색에 따라 계획대비 다소 부진한 영향이 있었으나, 최근 양국 관계 정상화에 따라 향후 매출 회복을 기대하고 있습니다. 중국수출은 2018년 양국 관계 정상화에 따라 매출이 회복되고 있는 추세입니다.
[ 영업현황 및 경쟁우위 ]
당사는 1974년 처음 분유 제품을 시장에 선보인 이후 지난 40여년 간 '단 한 명의 아이도 건강한 삶에서 소외되지 않아야 한다'는 창업 정신을 사업의 기본 방향으로 삼아왔습니다. 40여년간 사업을 영위하며 축적된 독보적인 기술과 숙련된 생산노하우로 지금은 한국을 넘어 전 세계 엄마들이 안심하고 먹일 수 있는 분유를 세계 각지로 생산, 공급하고 있습니다.
2011년 "모유를 제대로 알아야 좋은 분유를 만들 수 있다" 는 취지로 설립된 '매일아시아모유연구소'는 국내 관련 연구의 체계화를 선도함은 물론, 현대를 살아가는 각국 엄마들의 모유의 영양성분을 분석하고 연구하며, 2018년 10월까지 17,185건의 모유영양분석과 179,164건의 아기똥 분석을 통해 감성적인 영역인 모유에 대한 과학적인 연구를 지속해 나가고 있으며, 이와 관련하여 현재까지 국내외 주요 학회지에 공식 논문 6건을 발표한 바 있습니다.
이러한 매일유업의 노력은 2014년 7월부터 2015년 6월까지 중국과 사우디아라비아 등에 '매일 금전명작', '매일 궁', '매일 맘마' 등의 조제분유 수출에 대한 결과로 2015년 12월 국내 유업계 중 최초로 '5천만불 수출의 탑'을 수상하는 등 해외 시장 공략에 있어서 가시적인 성과를 나타내고 있습니다. 또한 '고품질 한국산 분유'로 호평 받으며 2016년 12월에는 전 세계적으로 권위 있는 중국 육아업계의 '2016 스타브랜드 대상' 에서 '아시아모유연구상'을 수상하기도 하였습니다.
국내 시장에서는 2016년 9월, 모유와 아기똥 분석으로 축적된 연구결과를 제품설계에 반영하여 내수 주요 제품들을 엄마에 한층 더 가깝게 업그레이드 하였습니다. 같은 해 12월에는 1만원 대 시장 제품인 '앱솔루트 본' 제품을 리뉴얼 출시하여 합리적인 소비를 중시하는 엄마들의 선택권을 넓혔습니다. 2017년 9월에는 편의성을 중시하는 트렌드에 대응하기 위해 명작 액상분유를 PET 용기로 리뉴얼 출시하였습니다. 또한 2018년 8월에는 산양유의 소화흡수는 기본, 모유연구결과를 기반으로 '두뇌', '시력' 구성성분까지 더한 '앱솔루트 산양' 제품을 출시하였습니다.
분유는 기술력이 대단히 중요한 사업영역으로, 그 기술력의 대표적인 척도 중 하나는 '얼마나 많은 종류의 특수분유를 생산해 낼 수 있는가' 입니다. 매일유업은 국내에서는 유일하게 선천성대사이상질환자용 특수분유를 1999년 이래 지속 공급해오고 있으며, 2017년 11월 2종의 특수분유 추가 출시로, 2018년 12월 말 기준 국내업계 중 최다인 총 18품목의 특수분유를 운영하고 있습니다.
2) 시유부문&cr
[ 산업의 특성 ]
우유 산업은 집유선 확보, 판매 네트워크, 브랜드 인지도 등이 높은 진입장벽으로 작용하여 신규 업체의 시장진입이 매우 어려운 산업 중 하나입니다. 또한 제품 특성상 보존 기간이 짧아 내수 중심의 시장을 형성하고 있습니다.
전형적인 내수산업인 우유 산업은 유대인상에 따른 가격인상, 경기변동 등에 의해 일시적으로 소비자 이탈/유입이 발생하나, 기본적인 식품으로서 반복/지속적인 음용 행태를 나타내고, 제품종류별로 가격대 범위가 넓어 변동폭은 크지 않습니다.
[ 산업의 성장성 ]
국내 출산율 감소로 우유의 주 음용자인 어린이와 청소년의 수가 감소함에 따라 1인당 우유소비량은 점차 줄어드는 추세이나 프리미엄 급 제품 판매 증가, 그리고 B2B시장에서의 우유 사용 증가로 향후 전체 시장은 일정하게 그 규모를 유지할 것으로 전망 됩니다.
[ 경기변동의 특성, 계절성 ]
원유 생산과 제품 판매의 계절성이 정반대로 나타나는 산업으로 하절기는 원유가 부족하고 동절기는 원유가 남는 원유 수급의 불균형을 보입니다. 이에 탄력적인 프로모션 실시 등으로 원유 수급의 불균형을 맞추기 위해 노력하고 있습니다.
[ 국내외 시장여건 ]
최근 1년 (2018년 1월 ~ 2018년 12월)간 흰 우유 시장(백색우유, 유기농)은 리테일 기준 1조 4,300억원 규모로 전년대비 금액 기준 2.1% 증가, 물량 기준 1.0% 증가하였습니다. (근거자료 : 2018년 12월 말 Nielsen RI)
전형적인 내수산업인 우유 산업은 유대인상에 따른 가격인상, 경기변동 등에 의해 일시적으로 소비자 이탈/유입이 발생하나, 기본적인 식품으로서 반복/지속적인 음용 행태를 나타내고, 제품종류별로 가격대 범위가 넓어 변동폭은 크지 않습니다.
한편, 저지방우유 카테고리는 전체 백색우유에서 차지하는 비율이 금액기준 약 18.0%로, 저지방 우유의 판매액 규모는 전년대비 2.2%로 상승하였고, 물량은 4.3% 상승 하였습니다.
백색우유 시장의 전체 판매채널 중 대형마트(할인점)는 27.8% 비율로 가장 높으며 전년대비 판매액 기준 3.7% 성장, 개인 대형수퍼의 비율은 24.6%로서 전년대비 판매액 기준 0.3% 성장하였습니다. 편의점의 판매액 비율 10.8%이나 소비자 간편 구매 생활패턴으로 이용 확대에 따라 전년대비 판매액 기준 12.8% 증가하며 지속 성장세를 보이고 있습니다. (근거자료 : 2018년 12월 말 Nielsen RI)
한편 국내 유기농 우유시장은 2008년 약 50억 원 규모였으나, 2018년에는 약 1,000억원 대 시장으로 성장할 것으로 예측하고 있습니다. 2012년 이후 유기농우유 제품의 유통점 매출은 일반우유와 같이 큰 성장을 보이지는 않으나 소비자의 건강에 관한 관심 증대, 유기농 원유를 활용한 다양한 카테고리(멸균우유, 가공유 등) 확대, B2B제품(빵, 아이스크림 등)과 친환경매장의 매출 성장 및 유기농 원유를 공급하는 목장을 가진 경쟁사의 등장으로 전체 유기농 우유 시장은 꾸준히 증가하고 있는 상황입니다. (근거자료: 2018년 12월 말 Nielsen RI)
[ 영업현황 및 경쟁우위 ]
매일유업은 백색우유 시장 내 상위 3개업체 중 하나로 회사 및 브랜드의 인지도가 높습니다. 변화하는 백색우유 시장에서의 경쟁력을 확보하기 위해 브랜드 육성에 힘쓰고 있으며 특히 지속적으로 성장하는 프리미엄(저온살균, 유기농, 락토프리)과 저지방 시장을 선도하고 있습니다.
매일유업은 국내 우유시장의 전문성과 혁신을 위하여 2018년 3월 매일우유 후레쉬팩을 출시 하였습니다. 후레쉬팩은 ESL을 통한 원유의 신선함을 넘어 보관의 신선함까지 지킬 수 있도록 설계 되었습니다. 개봉 후 냉장보관 시 후레쉬캡 뚜껑으로 잠그면 냉장고의 김치와 반찬냄새 등 외부공기 유입이 철저하게 차단 할 수 있어 마지막 한 방울까지 신선하게 마실 수 있습니다.
더해서 저지방우유 시장의 선도자로서 글로벌 트렌드와 소비자 니즈에 맞춰, 2017년 9월에 국내 최초의 지방함량 0%(무지방) 멸균우유 신제품을 출시함으로써 지방 함량을 2%, 1%, 0%로 다양하게 차별화한 살균/멸균 저지방 우유 라인을 모두 갖추게 되었습니다. 매일유업의 저지방 시장점유율은 16.9%로 저지방 시장 기준 2위입니다.
매일유업은 유당불내증 때문에 우유를 마시면 배가 아픈 소비자들을 위해 우유 속 유당을 제거한 락토프리우유에 대해서도 지속적인 투자를 하고 있습니다.
'소화가 잘되는 우유'는 매일유업 만의 특허 받은 LF(락토프리)공법을 통해 미세한 필터로 배 아픔의 원인인 유당만을 제거하여 달지 않고 우유 본연의 고소한 맛과 영양을 그대로 살린 것이 특징으로서 락토프리우유 시장을 선도하고 있습니다.
국내에서 락토프리우유 시장 규모는 전체 흰우유 시장의 1.6%에 불과하지만, 전년대비 44% 성장하였으며 향후 그 비중이 전체 우유 시장의 5% 이상으로 성장할 것으로 기대하고 있습니다. 매일유업에서는 2016년 상반기에 소화가 잘되는 우유의 디자인을 리뉴얼하면서 상온보관 가능한 190ml 멸균 신제품을 출시하여 온라인을 비롯한 다양한 채널로 판매를 확대해가고 있습니다. (근거자료 : 2018년 12월 말 Nielsen RI)
매일유업에서는 락토프리우유를 더 많은 소비자들에게 알리기 위한 다양한 활동을 하고 있는데, 그 중 폴바셋과 같은 커피전문점과의 코-프로모션(co-promotion)을 강화하여 소비자들이 라떼 류의 커피를 주문할 때에 일반 우유 대신 '소화가 잘되는 우유'를 선택할 수 있도록 차별화된 우유 옵션 메뉴를 개발하여 좋은 반응을 얻고 있습니다.
2017~2018년의 광고/PPL 및 대규모의 소비자 체험단 모집에 이어서 앞으로도 소비자 체험 및 브랜드 인지도를 높이기 위해 지속적인 투자와 함께 타겟 마케팅을 전개할 것입니다.
3) 발효유부문&cr
[ 산업의 특성 ]
미생물인 유산균을 기반으로 한 발효유 산업은 식품의 위해 요소관리 등 안정적인 품질관리가 중요하고 동시에 이에 대한 지속적인 연구개발과 기술개발이 필요한 산업인 반면, 유제품 중 단위당 부가가치가 높은 산업군으로 우수한 수익성을 기대할 수 있습니다. 가격적인 특성으로는 유가공 제품 중 용량 당 단위가격이 비교적 고가에 속하며 경기변동에 따른 일부 소비자 이탈/유입이 발생하나, 건강식품으로서 반복/지속적인 음용 행태를 나타내고, 제품종류별로 가격대 범위가 넓어 변동폭은 크지 않습니다.
[ 산업의 성장성 ]
2013년 10월 발효유의 당 함량 문제가 이슈화 되면서 구매량/빈도에 모두 영향을 받아 발효유 전 카테고리에 전반적인 침체가 이어져오다, 호상 플레인 요거트를 중심으로 성장세로 전환되었습니다. 이후 호상 시장은 꾸준하게 성장세를 유지하고 있으며 특히 드링킹 카테고리에서 다양한 신제품이 출시되며 큰 폭으로 성장하여 발효유 전체 시장의 성장을 견인하고 있습니다.
[ 경기변동의 특성, 계절성 ]
발효유의 소비는 유가공품 중 치즈류를 제외하고 경기변동(소득수준의 변동)의 영향을 가장 크게 받는 경향이 있는데, 이는 발효유의 경우 기호품적인 성격이 강해 소득 수준 하락 시 소비자들의 지출 감소 폭이 크기 때문입니다.
또한 기본적으로 발효유 시장은 혹서/혹한기는 비수기로 분류되고, 성수기 진입시점은 매년 봄~여름 전까지의 계절적 특성이 있지만, 최성수기와 최비수기의 판매량 차이가 최대 30% 내외로 타 식품 카테고리에 비해 비교적 안정적인 계절지수를 보이고 있습니다.
[ 국내외 시장여건 ]
국내 발효유 시장은 2018년 연간 약 1조 25억원 규모로 성장하여 전년동기대비 0.6% 증가하였습니다. 물량 기준으로는 2.0% 증가하여 현재 약 21만톤 규모 입니다.
2018년 연간 호상시장은 전년동기대비 판매액 기준 1.1%, 물량 기준 1.0% 성장하였고, 드링킹은 가장 높은 비중을 차지하는 PS-bottle 소용량 시장(150mL 이하)이 전년동기대비 판매금액은 2.1%, 물량은 3.3% 성장하였고, 중용량 시장(151mL 이상 ~ 499mL 이하)은 전년동기대비 판매액 1.4%, 물량 0.3% 성장을 보였으며, 반면 대용량 시장(500mL이상)은 전년동기대비 각 11.0%, 9.5% 감소하였습니다. 전체 드링킹 시장규모는 판매액 기준 1.0%, 물량으로는 1.7% 증가하였습니다. 한편, 액상 발효유는 전년동기대비 판매액 기준 0.6% 감소하였으나 물량은 5.3% 성장하였습니다. (근거자료 : 2018년 12월 말 기준 Nielsen RI / 배달시장 제외 실적)
[ 영업현황 및 경쟁우위 ]
발효유 사업은 건강식품으로서 성장지속성과 안정성을 내포하고 있는 만큼, 모든 유가공업체에서 발효유 사업에 참여하여 시판시장 기준 약 30개 업체가 치열한 경쟁을 전개하고 있습니다. 이러한 치열한 시장에서 핵심 성공요인은 차별화된 신제품 개발 및 브랜드력의 육성, 적정수준의 판촉지원과 품질관리, 소매점에서의 취급율의 확보입니다. 당사는 매일 바이오 브랜드로 발효유의 기본이 되는 플레인부터 출발하여 브랜드를 육성하고 있으며, 고객 니즈에 부합하도록 제품 포트폴리오를 확대하며 시장을 견인하고 있습니다. 이에 2016년 드링킹 카테고리로 라인을 확장하여, 기존의 드링킹 발효유와 차별화된 용량과 유산균으로 시장을 선도하고 있으며, 2017년에는 기능성분을 추가한 화이버&칼슘 라인을 출시하여 소용량 시장을 확대하였습니다. 한편 액상 카테고리에서는 2018년에 빨대를 부착한 엔요 100mL를 출시하며 액상 시장의 성장을 견인하였습니다.
4) 음료 및 기타부문
&cr - 치즈 부문&cr
[ 산업의 특성 ]
국내 치즈 시장은 일반적으로 할인점 등 소매 매장에서 완제품으로 판매되는 B2C 시장과 피자업체, 패스트푸드 업체, 베이커리 업체 등에 원료치즈를 공급하는 B2B 시장으로 크게 나뉩니다. 또한 치즈는 우유를 직접 숙성하여 만든 자연치즈 시장과 이 자연치즈를 취식하기 편하게 2차 가공하여 만든 가공치즈 시장으로 분류할 수 있습니다.
낙농 산업이 발달되고 치즈가 보편적인 일반 식문화인 유럽 등의 국가에서는 우유를 직접 발효, 숙성시킨 자연치즈 산업이 발달되어 있지만 20세기에 치즈문화를 받아들인 동북아시아 등 신흥 치즈 소비국가들에서는 2차 가공된 슬라이스 치즈 등의 가공치즈 시장이 주류를 이루고 있습니다.
치즈 산업은 가공치즈의 경우 원료치즈의 구매처 확보 및 수입 네트워크, 원료 관리의 노하우 등이 필요하며 자연치즈의 경우 원유에서부터 응유, 숙성, 살균 등 제조공정과 관리에 있어 상당 수준의 기술력과 관리능력이 필요한 사업으로 신규 업체의 시장 진입이 매우 어려운 산업 중 하나입니다.
그러나 FTA등을 통해 수입치즈 제품들이 국내에 다수 판매되고 있으며, 이로 인해 소비자들의 다양한 치즈에 대한 소비가 증가하고 있는 추세입니다.
[ 산업의 성장성 ]
치즈 시장은 한국인의 식생활이 서구화 되면서 꾸준히 성장해 오고 있습니다. 최근 발표된 통계청에 따르면 국내 치즈 소비량은 2013년 10.8만톤을 소비해 사상 처음으로 10만톤을 넘어선 이후 2014년 11.8만톤, 2015년 13.3만톤, 2016년 14.7만톤에 이어 2017년 15.9만톤을 소비해 역대 최대 소비량 경신을 이어가고 있습니다. 최근에는 소비자들의 선호도가 가공치즈에서 자연치즈로 바뀌어 가고 있으며 2018년 이후에도 꾸준히 성장할 것으로 전망하고 있습니다.
[ 경기변동의 특성, 계절성 ]
일반적으로 식품가공업은 타 산업대비 낮은 경기민감도를 가지고 있으나, 이 중 치즈산업은 타 유제품군 보다 비교적 높은 경기 민감도를 가지고 있습니다. 또한 경기 변동에 따른 국제 치즈 가격과 환율에 영향을 일부 받을 수 있습니다. 가정 내 활용과 연계 제품 취식 빈도가 높아지는 하절기와 동절기에 일부 물량이 증가하는 경향이 있습니다.
[ 국내외 시장여건 ]
한국의 1인당 연간 치즈 소비량은 3.1kg 로 프랑스의 17kg에 훨씬 못 미치는 성장 초기단계라고 할 수 있습니다. 그러나 낙농진흥회 자료에 따르면 이 수치는 10년 전에 비해 2배 가량 증가한 수치로 국내 치즈시장의 성장세는 타 유가공 산업 대비 높은 상황입니다.
국내 치즈 시장은 약 1조 300억원으로 원료치즈를 공급하는 B2B 원료치즈 시장이 약 7,000억원, 완제품을 제조, 유통하는 B2C 소매치즈 시장이 약 3,300억원 수준으로 추산되고 있습니다. B2C 소매시장의 경우 전년 대비 시장규모가 소폭 감소하였으나, 스낵치즈, 자연치즈 카테고리는 타 카테고리 대비 높은 성장을 보이고 있습니다. (근거자료 : 2018년 12월 말 Nielsen RI)
[ 영업현황 및 경쟁우위 ]
상하치즈는 전문 치즈 브랜드답게 국내 유일의 체다, 고다, 모짜렐라, 까망베르의 세계 4대 슬라이스류 뿐 아니라, 진한 맛과 두툼한 두께의 '더블업 체다 슬라이스', 소아과 전문의가 영양 설계한 국내 최초 '유기농 아이치즈', 국내 최초 짜먹는 타입의 치즈인 '짜먹는 까망베르', 치즈 두 장으로 일일 칼슘 권장량을 섭취 할 수 있는 '뼈로가는 칼슘치즈', 이지팩 타입의 어린이 영양간식 맛있는 '비타치즈' 등 다양한 제품군이 있습니다. 2018년 상반기에는 온 가족이 더 쉽고 가깝게 즐겨먹는 스낵치즈 상하치즈 미니를 출시하였습니다.
신선한 국산원유로 만든 상하치즈 후레쉬 모짜렐라, 까망베르, 브리, 리코타치즈 제품의 판매가 지속적으로 확대되며 국내 치즈 시장의 식문화 트렌드를 선도하고 있습니다.
더불어 당사는 고창군 상하면에 국내 최대 자연치즈 공장을 보유, 독자적인 기술과 엄격한 공정을 통하여, 까망베르, 브리, 후레쉬모짜렐라, 리코타치즈 등 기술 집약적인 정통 자연치즈를 운영하여, 자연치즈 시장을 선도하고, 국산 자연치즈의 자존심을 지키고 있습니다.
또한, 매일유업 상하치즈는 식탁에서 만날 수 있는 다양한 치즈 활용 요리법을 지속적으로 전파하면서 국내 식문화의 선진화 및 글로벌화에 기여하고 있습니다.
- 가공유 부문
[ 산업의 특성 ]
전통적으로 가공유 제품은 식사 대용 또는 기분 전환 시 음용하는 제품으로 중/고등학생, 대학생과 같은 학생이 주요 고객이며, 국내 시장의 경우 20~30대 직장인들의 식사대용식으로도 확대되고 있는 시장입니다. 주요 구매 요인은 맛이지만 최근 CVS 내 경쟁이 치열해짐에 따라 판촉 프로모션의 영향을 많이 받고 있는 제품군입니다. 가공유는 플레이버, 용기, 용량 별로 시장을 구분할 수 있는데 전통적인 바나나, 초콜릿, 딸기, 커피맛이 시장의 대부분을 형성하고 있습니다.
[ 산업의 성장성 ]
최근 PB중심의 제품이 지속 출시되고 있으며, 다양한 맛과 용기타입의 신제품이 출시되어 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다.
[ 경기변동의 특성, 계절성 ]
계절 및 날씨 영향이 높은 카테고리이며, 하절기 매출이 높고 주 음용 소비자가 학생인 관계로 학기 영향이 높아 (3~7월, 9~10월 성수기) 월별 매출 추이 변화가 뚜렷합니다.
[ 국내외 시장여건 ]
2018년 가공유 시장 규모는 최근 1년(2018년 1월 ~ 2018년 12월)간 약 6,803억 원으로 전년대비 -5% 수준 감소하였습니다. 플레이버별로는 바나나가 35%로 가장 큰 시장이며, 초콜릿 31%, 커피 15%, 딸기 14%, 기타 5%로 구성되어 있습니다.
용기의 경우, PE (PET) 42%, 카톤 38%가 메인 용기로 운영되고 있습니다.
PE (PET) 타입 중에서 용량 별 중요도는 201-250ml(88%), 251-360ml(9%) 입니다. 카톤타입 중에서 용량 별 중요도는 200ml(29%), 250mL(19%), 310mL(42%), 500mL(8%) 입니다.
가공유 시장의 경우, 소비자들에게 기호식품으로 여겨져 경기변동의 영향을 받기도 하지만 편의점의 경우 판매채널의 약 60%를 차지하는 수준입니다. (근거자료 : 2018년 12월 말 Nielsen RI)
[ 영업현황 및 경쟁우위 ]
가공유 사업은 영양과 기호를 동시에 제공해주는 식품으로서 성장성과 수익성을 내포하고 있으며 특히 수익성이 높아 모든 유가공 업체에서 치열한 경쟁을 벌이고 있습니다.
기존 가공유 시장은 빙그레 '바나나 맛 우유'와 서울우유 200mL 커피우유(카톤, 포일백)가 주를 이루었으나 자사 '우유속에 시리즈' 310ml 이외에 500ml, 250ml, 125ml 등 다양한 용량의 제품이 출시되며 전체 시장에서 확대 지속성장하고 있습니다. 더해서 유업체의 NB제품 외 다양한 PB제품 출시도 성장을 가속시키고 있습니다.
이에 자사는 적극적인 제품경쟁력 강화를 통하여 성장하는 시장에 대응하고 있습니다. 우유속에 제품 리뉴얼 출시, 바나나는 원래 하얗다 브랜드 리뉴얼 및 멸균 바나나는 원래 하얗다 신제품 출시(2017년 8월)로 불경기 속에서 소비자들이 믿고 선택할 수 있는 제품군의 확대를 진행하고 있습니다. 특히 신제품 멸균 바나나는 원래 하얗다는 맛과 용량에 대해 소비자에게 좋은 반응을 얻으며 높은 성장세를 보이고 있습니다.
- 커피 부문&cr
[ 산업의 특성 ]
RTD(주1)커피 산업 중 컵커피 시장의 경우 우유가 들어간 라떼 커피 중심으로 형성되며 유업체가 리드해오고 있는 시장으로 최근에는 커피 수요가 증가함에 따라 원두, 로스팅, 추출 기술 등이 고급화되고 많은 음용량을 충족시켜주는 대용량 형태의 다양한 제품들이 출시되고 있습니다. 최근에는 OEM 업체를 통해 기존 유업체 뿐만 아니라 다양한 브랜드들이 시장에 새롭게 진출하며 양적 경쟁과 함께 기술력에 기반한 품질 경쟁이 더욱 강해져 가고 있는 시장입니다.
(주1) RTD (Ready to Drink) : 바로 마실 수 있도록 포장되어 있는 음료
[ 산업의 성장성 ]
RTD 커피 부문은 트렌드에 따라 빠르게 움직이는 시장으로 캔, 컵, NB 캔(주2), 병 등 다양한 패키지 타입으로 나눠져 있습니다. 최근에는 NB 캔과 당사가 집중하고 있는 컵 시장 등이 성장하고 있으며 전체 시장은 지속적으로 성장하고 있습니다. 컵커피시장은 편의점 집중도가 높은 시장이며, 편의점을 중심으로 시장이 형성되어 있습니다.
(주2) NB캔 (New Bottle) : 기존의 캔보다 용량이 증가된 새로운 용량의 캔
[ 경기 변동의 특성, 계절성 ]
커피 산업은 경기 변동 폭의 큰 영향력을 받지 않고, 꾸준히 성장세를 이어왔습니다. 다만 소비자들의 소득 수준 하락 시 CVS 등의 행사 영향 폭이 커지는 등 지출 금액 범위에 다소 영향을 받습니다. 계절성 측면에서 당사가 주력하고 있는 RTD 컵커피의 경우 통상적으로 동절기 매출보다는 하절기 매출이 크게 나타나는 경향이 있습니다.
[ 국내외 시장여건 ]
RTD 커피 시장 규모는 최근 1년 (2018년 1월 ~ 2018년 12월) 약 1.3조원으로 전년대비 4.5 %로 지속 성장 중이며, 특히 NB캔과 컵 커피 시장이 지속적으로 성장하고 있습니다. 당사가 집중하고자 하는 컵커피 시장은 약 4,618 억원으로 전년 대비 3.1 % 성장세를 보이고 있으며, 향후 프리미엄 커피시장이 장기적인 성장을 이끌어갈 것으로 예상됩니다. (근거자료 : 2018년 12월 말 Nielsen RI)
최근에도 지속적으로 커피 제조의 전문적인 부분(원두, 로스팅)을 주요 컨셉으로 하는 제품들이 출시되는 등 커피 시장 전반적으로 프리미엄화가 되어 가는 추세입니다.
[ 영업현황 및 경쟁우위 ]
당사의 대표 컵커피 브랜드 '카페라떼'는 2017년 9월, 출시 20주년을 맞이하여 경쟁력 강화를 위해 '마이카페라떼'로 브랜드 리뉴얼을 진행했습니다. 2018년에도 치열한 경쟁상황에 적극적으로 대응하고 동시에 국내 최초의 컵커피 브랜드 위상을 새롭게 확대하기 위해 노력하고 있습니다.
국내 No.1 MS(Market Share) 컵커피 '바리스타룰스'는 생산량 1%의 좋은 원두 사용과 커피 문화의 트렌드를 이끄는 다양한 제품군으로 커피 전문 브랜드 이미지를 구축, 2007년 브랜드 런칭 이후 지속 성장하고 있으며 2018년 12월 누적 1년 기준으로도 전년대비 15.8 % 성장세를 기록하였습니다. 특히 2016년 6월(2 SKU), 2017년 3월(2 SKU) 출시한 대용량 컵커피(300mL이상) 4종이 대용량 RTD 컵커피 내 압도적인 MS 1위를 차지하며 브랜드 성장에 기여하고 있습니다. 바리스타룰스는 2017년과 2018년에도 TV CF 광고 집행 (1% 커피콩을 찾아서)과 지속적인 프로모션 활동을 진행하였으며 2018년도에도 다양한 채널을 베이스로 커뮤니케이션 활동을 이어나가며 바리스타룰스 브랜드의 프리미엄과 전문성을 강화, 매출 성장에 기여하고 있습니다.
&cr - 주스 부문&cr
[ 산업의 특성 ]
최근 주스 산업은 소비 침체 등의 영향으로 규모가 계속 줄어들고 있으나, 일부 프리미엄 주스는 아직 시장규모가 작지만 꾸준히 수요는 증가할 것으로 예상됩니다. 예를 들어, 착즙주스 시장의 경우 기존 일반주스보다 과즙의 향미가 더욱 풍부하기에 집에서 과일을 직접 먹기 바쁜 사람들에게 인기가 있습니다.
[ 산업의 성장성 ]
최근 주스 산업은 소비 침체 등의 영향으로 규모가 계속 줄어들고 있으나, 착즙주스 시장의 경우 기존 일반주스보다 과즙이 풍부하며 제조과정에서 열처리를 거치지 않아 영양소 파괴가 상대적으로 적은 장점을 바탕으로 꾸준하게 성장하고 있습니다.
[ 경기변동의 특성, 계절성 ]
주스 산업은 경기변동에 크게 영향을 받지 않으나, 소비자들의 소득 수준 하락 시 지출 감소 폭에 영향을 받습니다. 또한 동절기 매출보다는 하절기 매출이 크게 나타나는 경향이 있습니다.
[ 국내 외 시장여건 ]
주스 시장은 지속 감소세를 보이고 있으며, 장기적으로도 역성장할 것으로 예상됩니다. 약 300억원 규모의 시장을 형성하고 있는 착즙주스 시장은 프리미엄 주스 시장을 선도하며 성장할 것으로 전망하였으나, 그 성장세는 높지 않으며 다양한 신제품들이 출시되면서 경쟁이 심화되고 있습니다. 소비 트렌드 또한 고가격의 프리미엄 음료와 PB상품 등의 저가품목 소비 확대로 소비 양극화가 진행되고 있습니다.
[ 영업현황 및 경쟁우위 ]
다양한 과일과 야채를 함께 담아, 기존 과일주스와 차별화한 썬업 과일 야채샐러드는 주 판매채널인 편의점에서 성장세를 높여가고 있으며, 용량과 패키지를 다양화한 신제품 출시를 통해 소비자 선택의 폭을 넓혀가고 있습니다.
2015년 리뉴얼된 썬업 브랜드는 지속적인 투자를 통해 점유율 증대 및 국내 과일야채 주스 시장을 선도하는 대표 브랜드로 육성할 계획입니다.
또한 프리미엄 착즙주스 플로리다 내추럴 주스도 지속적으로 시장을 확대하기 위해 다양한 활동을 실행할 계획입니다.
2. 주요 제품&cr
가. 주요 제품 등의 현황
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원, %) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상품 등 | 제2기 &cr매출액 | 비율 | 제1기 &cr매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유제품 외 | 제품 | 유가공 | 식용 | 매일우유, 퓨어, &cr까페라떼 등 | 1,081,209,553 &cr | 83.13% | 709,820,432 | 80.55% |
| 기타 | 식용 | 페레로, 플로리다 등 | 219,371,230 | 16.87% | 171,357,921 | 19.45% | ||
| 총 계 | - | - | 1,300,580,783 | 100.00% | 881,178,353 | 100.00% |
* 제1기(전기) 매출은 종전기준서인 기업회계기준서 1039호/1018호에 따라 작성되었습니 다. &cr * 전기 매출액은 2017.05.01부터 2017.12.31일까지의 매출액 입니다. &cr&cr나. 주요 제품 등의 가격변동추이
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 원/EA) |
| 품 목 | 2018년 | 2017년 | 2016년 |
|---|---|---|---|
| 시유(매일우유 1000ML) | 1,655 | 1,661 | 1,650 |
| 조제분유(앱솔루트명작 3단계 800G) | 15,396 | 16,612 | 17,397 |
| 커피음료(카페라떼-컵) | 733 | 655 | 618 |
| 발효유(바이오거트 100g) | 308 | 378 | 353 |
* 산출기준 - 품목별 가격은 출고가를 기준으로 한 연간 단순평균가격이며, &cr 산출대상은 매출액 비율별 대표상품을 기재하였습니다.&cr &cr 다. 시장점유율 추이 (판매액 기준)
| 제 품 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 백색시유 | 11.8% | 12.6% | 13.3% | - |
| 가공유 | 13.5% | 14.2% | 15.2% | - |
| 발효유 | 10.3% | 10.1% | 9.7% | - |
| 음료/기타(커피) | 16.6% | 17.1% | 16.7% | - |
* 백색시유, 가공유, 발효유, 음료/기타(커피)는 닐슨 RI 기준 자료 입니다.&cr* 음료/기타(커피) 부문은 전체 RTD 커피시장 내 자사 커피의 M/S입니다. &cr
3. 주요 원재료에 관한 사항&cr
가. 주요 원재료 등의 현황
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원, %) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 제2기 &cr 매입액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유제품 부문 외 | 상 품 | 치즈 외 | 유제품 제조 외 | 111,774,094 | 14.38% |
| 원 재 료 | 원유 외 | 389,036,282 | 50.04% | ||
| 일반부재료 | 식물성유지 외 | 150,141,846 | 19.31% | ||
| 포장부재료 | 멸균팩 외 | 126,491,532 | 16.27% | ||
| 계 | 777,443,757 | 100.00% |
&cr 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이&cr 당사는 원재료 중 가장 큰 비중을 차지하는 원유를 국내산지 직접조달(농가) 및 낙농진흥회를 통한 구매로 조달하고 있습니다. 주요 원재료인 원유에 대한 가격변동추이는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원/liter) |
| 품 목 | 2018년 | 2017년 | 2016년 |
|---|---|---|---|
| 원유 | 1,176.68 | 1148.37 | 1133.28 |
&cr(1) 산출기준&cr- 단순가중평균에 의해 작성된 금액임 (집유비, 검사비, 물류비 포함)&cr&cr(2) 주요가격변동 요인&cr- 계절적 요인과 유지방 함량 및 위생등급별 가격차등, 유류대 및 물류비 인상 등에 의한 변동&cr
4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr
가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr &cr (1) 생산능력
| (단위 : 관, 팩, 백, 개, 병) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제 2 기 |
|---|---|---|---|
| 낙농 제조업&cr &cr &cr &cr &cr &cr &cr | 분유 | 평택공장 | 10,663,101 |
| 우유 | 평택공장 | 432,685,441 | |
| 우유 | 광주공장 | 549,403,397 | |
| 우유 | 경산공장 | 71,511,890 | |
| 유음료 | 영동공장 | 30,836,199 | |
| 우유 | 청양공장 | 158,859,900 | |
| 분유 | 아산공장 | 1,515 | |
| 치즈 | 상하공장 | 108,406,356 | |
| 합 계 | 1,362,367,800 |
* 상기 생산능력은 전품목을 기재하지 아니하고, 공장별 주요품목에 대한 생산능력을 기재하였습니다.&cr &cr (2) 생산능력의 산출근거&cr (가) 산출방법 등&cr ① 산출기준&cr - 최대생산능력
| (ㄱ) 평택공장&crI. 분유(400G 기준)&cr6,400관/시간×18시간×360일= 41,472,000 &crII. 우유(200㎖ 환산 기준)&cr126,660팩/시간×16시간×360일= 775,476,000 |
| (ㄴ) 광주공장&crI. 우유(200㎖ 환산 기준)&cr125,300팩/시간×15시간×360일= 662,400,000 |
| (ㄷ) 경산공장&crI. 우유(200㎖ 환산 기준)&cr27,130팩/시간×16시간×360일= 156,240,000 |
| (ㄹ) 영동공장&crI. 음료(500㎖ 환산 기준)&cr51,650팩/시간×15시간×360일= 278,899,200 |
| (ㅁ) 청양공장&crI. 우유(200㎖ 환산 기준)&cr78,130팩/시간×16시간×360일= 450,000,000 |
| (ㅂ) 아산공장&crI. 분유(20㎏ 환산 기준)&cr20백(BAG)/시간×19시간×360일= 138,240 |
| (ㅅ) 상하공장&crI. 치즈(자연치즈 100g 기준)&cr60,000매/시간×16시간×360일= 345,600,000 |
② 산출방법
(나) 평균가동시간&cr - 평균가동시간 : 일일 배송제품 특성상 일부 분유, 음료기계를 제외한 우유기계는&cr 연중무휴로 가동함.&cr&cr 나. 생산실적 및 가동률&cr &cr (1) 생산실적
| (단위 : 관, 팩, 백, 개, 매) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제2기 |
|---|---|---|---|
| 낙농 제조업&cr &cr &cr &cr &cr &cr &cr | 분유 | 평택공장 | 10,663,101 |
| 우유 | 평택공장 | 432,685,441 | |
| 우유 | 광주공장 | 549,403,397 | |
| 우유 | 경산공장 | 71,511,890 | |
| 유음료 | 영동공장 | 30,836,199 | |
| 우유 | 청양공장 | 158,859,900 | |
| 분유 | 아산공장 | 1,515 | |
| 치즈 | 상하공장 | 108,406,356 | |
| 합 계 | 1,362,367,800 |
* 상기 생산실적은 전품목을 기재하지 아니하고, 공장별 주요품목에 대한 생산실적을 기재하였습니다. &cr&cr (2) 당해 사업연도의 가동률
| (단위 : 시간, % ) |
| 사업소(사업부문) | 제2기&cr가동가능시간 | 제2기&cr실제가동시간 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|
| 평택공장 | 8,640 | 4,689 | 54% |
| 광주공장 | 8,640 | 7,166 | 83% |
| 경산공장 | 8,640 | 3,955 | 46% |
| 영동공장 | 8,640 | 955 | 11% |
| 청양공장 | 8,640 | 3,050 | 35% |
| 아산공장 | 8,640 | 95 | 1% |
| 상하공장 | 8,640 | 2,710 | 31% |
| 합 계 | 60,480 | 22,620 | 37% |
&cr 다. 생산설비의 현황 등
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| &cr사업소 | 소유&cr형태 | &cr소재지 | &cr구분 | &cr기초장부가액 | 증감 | &cr상각 | &cr장부가액 | &cr비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총괄 | 자가&cr보유&cr &cr &cr &cr &cr &cr &cr | 서울시 &cr종로구 &cr종로1길 50 외 &cr &cr &cr &cr | 토지 | 39,750,818 | 168,425 | - | - | 39,919,243 | - |
| 건물 | 63,260,777 | 11,437,233 | - | (3,193,606) | 71,504,404 | - | |||
| 구축물 | 8,917,293 | 883,639 | - | (715,178) | 9,085,755 | - | |||
| 기계장치 | 65,650,971 | 34,716,130 | (21) | (16,488,145) | 83,878,935 | - | |||
| 차량운반구 | 2,515 | 25,979 | (3) | (6,435) | 22,056 | - | |||
| 공기구비품 | 9,258,923 | 7,273,812 | (245,052) | (4,877,639) | 11,410,043 | - | |||
| 건설중인자산 | 32,692,783 | 6,799,114 | (28,979,752) | - | 10,512,144 | - | |||
| 기타유형자산 | 349,933 | 32,221 | (8,521) | (12,773) | 360,861 | - | |||
| 합 계 | 219,884,012 | 61,304,785 | - | - | 226,693,441 | - |
5. 매출에 관한 사항
가. 매출실적
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제 2기 | 제 1기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 총괄 | 제품 외 | 유제품&cr외&cr | 수 출 | 60,321,093 | 30,053,032 |
| 내 수 | 1,240,259,690 | 851,125,321 | |||
| 합 계 | 1,300,580,783 | 881,178,353 | |||
| 합 계 | 수 출 | 60,321,093 | 30,053,032 | ||
| 내 수 | 1,240,259,690 | 851,125,321 | |||
| 합 계 | 1,300,580,783 | 881,178,353 |
* 제1기(전기) 매출은 종전기준서인 기업회계기준서 1039호/1018호에 따라 작성되었습니 다.&cr * 제1기 매출액은 2017.05.01부터 2017.12.31일까지의 매출액 입니다.
&cr 나. 판매경로 및 판매방법 등 &cr &cr (1) 판매경로
| 부 문 | 구 분 | 판 매 경 로 |
|---|---|---|
| 유가공 사업 &cr &cr &cr | 대리점 | 공장 ⇒ 대리점 ⇒ 거래처 |
| 직판 | 공장 ⇒ 거래처 | |
| 수출 | 무역업체 ⇒ 도매상 ⇒ 거래처 혹은 직거래 | |
| DS | 공장 ⇒ DS대리점 ⇒ 가정배달 |
&cr (2) 판매방법 및 조건
| 구 분 | 거래유형 |
|---|---|
| 시판 | 대리점 납품 |
| 직거래 | 공장 직배송 |
&cr(3) 판매전략&cr&cr1. 경영 목표를 지향하는 영업활동&cr 가. 매출 및 이익목표 초과달성&cr 나. 주력 전략 품목이 우선하는 판매활동&cr 다. 현장 중심의 강력한 실행력 중심의 영업조직 운영&cr&cr2. 합리적인 대리점 육성 지원&cr 가. 합리적인 규모의 대리점 육성&cr 나. 적극적인 개척 지원&cr 다. 시스템 중심의 대리점 운영&cr&cr3. 적극적인 유통채널전략&cr 가. 철저한 자가 진단 체계 구축&cr 나. 유통별 자사 점유율 향상&cr 다. 내부 조율을 통한 업무협조 체제 정비&cr&cr4. 공격적인 거래선 개척&cr 가. 거래선 조사, 개척, 납품, 결산 시스템의 안정적인 운영&cr 나. 공격적이고 지속적인 개척활동&cr
6. 수주현황&cr - 해당사항 없음.&cr&cr 7. 시장위험과 위험관리&cr
가. 재무위험관리요소
연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
| 위험 | 노출 위험 | 측정 | 관리 |
|---|---|---|---|
| 시장위험-환율 | 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 |
현금흐름 추정 민감도 분석 |
통화선도 및 통화옵션 |
| 신용위험 | 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 | 연체율 분석 신용등급 |
은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 |
| 유동성위험 | 차입금 및 기타 부채 | 현금흐름 추정 | 차입한도 유지 |
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
1. 시장위험 &cr
연결회사는 외화금융자산 및 외화금융부채를 보유함에 따라 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
보고기간말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채의 원화환산금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 외화금융자산 | ||
| USD | 14,535,668 | 19,564,095 |
| CNY | 17,250,981 | 9,776,563 |
| 합계 | 31,786,649 | 29,340,658 |
| 외화금융부채 | ||
| USD | 6,679,573 | 12,705,280 |
| EUR | 9,402,910 | 1,324,048 |
| DKK | 148,052 | 91,246 |
| JPY | 45,836 | 41,768 |
| AUD | 24,658 | - |
| 합계 | 16,301,029 | 14,162,342 |
&cr보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우 당기 중 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 절상시 | 절하시 | 절상시 | 절하시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | 1,589,332 | (1,589,332) | 1,467,033 | (1,467,033) |
| 외화금융부채 | (815,051) | 815,051 | (708,117) | 708,117 |
| 순효과(*) | 774,281 | (774,281) | 758,916 | (758,916) |
(*) 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다.
2. 신용위험
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.
신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
보고기간말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*1) | 64,095,995 | 36,739,370 |
| 매도가능금융자산(*2) | - | 6,561 |
| 매출채권 및 기타채권 | 184,395,912 | 199,205,996 |
| 단기금융상품 | 94,604 | 2,823,792 |
| 장기금융상품 | 6,000 | 6,000 |
| 금융보증계약 | 5,220,000 | 5,220,000 |
| 합계 | 253,812,511 | 244,001,719 |
(*1) 현금및현금성자산과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다.&cr(*2) 매도가능금융자산은 국공채 등으로 구성되어 있습니다.
3. 유동성위험
유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.
연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
보고기간말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
- 당기말
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년이하 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 1,351,617 | 726,516 | 5,973,673 | 777,591 | - | 8,829,397 |
| 사채 | 542,950 | 21,628,850 | 31,373,775 | 30,396,750 | - | 83,942,325 |
| 금융리스부채 | 421,014 | 696,675 | 842,028 | 2,526,084 | 1,875,620 | 6,361,421 |
| 매입채무 및 기타금융부채(*) | 133,560,292 | 4,357,039 | - | - | 4,004,783 | 141,922,114 |
| 파생금융상품부채 | 132,132 | 112,530 | - | - | - | 244,662 |
| 금융보증계약 | 5,220,000 | &cr | - | - | - | 5,220,000 |
| 합 계 | 141,228,005 | 27,521,610 | 38,189,476 | 33,700,425 | 5,880,403 | 246,519,919 |
(*) 매입채무 및 기타채무 중 부가세예수금과 예수금은 제외하였습니다.
- 전기말
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년이하 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 1,396,978 | 8,736,058 | 1,971,966 | 1,381,144 | - | 13,486,146 |
| 사채 | 508,450 | 31,361,475 | 21,378,300 | 30,386,850 | - | 83,635,075 |
| 금융리스부채 | - | 1,546,839 | 1,546,839 | 3,400,035 | 787,685 | 7,281,398 |
| 매입채무 및 기타금융부채(*) | 152,802,897 | 8,437,514 | - | - | 4,058,783 | 165,299,194 |
| 파생금융상품부채 | 842,708 | 2,664,718 | - | - | - | 3,507,426 |
| 금융보증계약 | 5,220,000 | - | - | - | - | 5,220,000 |
| 합 계 | 160,771,033 | 52,746,604 | 24,897,105 | 35,168,029 | 4,846,468 | 278,429,239 |
(*) 매입채무 및 기타채무 중 부가세예수금과 예수금은 제외하였습니다.
&cr나. 자본위험관리&cr
연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 268,755,707 | 303,462,181 |
| 자본 | 346,960,344 | 287,489,284 |
| 부채비율 | 77% | 106% |
&cr 8. 경영상의 주요 계약
| 관련회사 | 계약일자 | 내용 |
|---|---|---|
| Blue Diamond Growers | 2014년 11월 | Blue Diamond 브랜드 사용 라이센스 계약 체결 |
| Citrus World, Inc | 2012년 6월 | Florida's Natural 라이센스 계약 체결 |
| 사단법인 임금님표 이천브랜드관리본부 | 2012년 10월 | 지식재산권 통상 사용 계약 체결 |
| Hershey | 2011년 11월 | Chocolate Drink 제품에 Hershey 브랜드 사용 |
| MCC FOOD PRODUCTS CO., LTD | 2010년 1월 | MCC 기술 사용 라이센스계약체결 |
| Valio | 1997년 01월 | 유산균(LGG) 사용 등에 관한 건 |
| 매일홀딩스(주) | 2017년 5월 | 경영자문계약 체결 |
| 매일홀딩스(주) | 2017년 5월 | 상표권사용계약 체결 |
| 신한은행, 한국씨티은행, BTMU은행 | 2017년 | 선물환 매입계약 |
| SMBC은행, BNP파리바은행 | 2018년 | 선물환 매입계약 |
&cr 9. 연구개발활동&cr
가. 연구개발활동의 개요&cr&cr (1) 연구개발 담당조직&cr &cr 매일유업은 끊임없는 연구 개발과 소비자가 필요로 하는 신제품을 개발하고 있습니다. 최첨단 연구시설과 우수한 인재를 확보하고 있는 매일유업(주) MIC(Maeil Inovation Center)는 제품을 비롯한 유아식, 음료, 발효유, 유지식품, 프로바이오틱 균주 개발, 준의약식품, 환자식 등을 개발하고 있습니다. 제품별 각 특성에 맞는 과학연구와 바이오테크놀러지로 접근하여 유아에서 청장년, 노년층에 이르기까지 누구나 건강해 질 수 있는 전생애 건강시스템을 위한 연구 개발을 지속적으로 실시하고 있습니다. &cr
| 조직 | 담당 부문 | 인원 | |
|---|---|---|---|
| MIC | MIC소장 | 연구소 총괄 | 1명(박사1) |
| 피부생명과학연구소 | 피부생명과학기술 연구 | 2명(석사2) | |
| 사코페니아연구소 | 사코페니아 연구 | 2명(박사1, 석사1) | |
| 유산균연구소 | 유산균 연구 | 1명(석사1) | |
| 포장연구팀 | 포장 개발 및 연구 | 5명(석사1, 학사4) | |
| 외식메뉴연구팀 | 외식메뉴 연구 | 4명(석사1, 학사3) | |
| 연구지원팀 | 지원 총괄 | 6명(석사4,학사1,전문학사1) | |
| 유음료연구센터 | 우유연구팀 | 우유, 가공유 연구 | 5명(석사5) |
| 커피연구팀 | 커피 관련 제품 연구 | 3명(석사3) | |
| 발효유연구팀 | 발효유 및 발효유 관련 식품 연구 | 5명(석사4, 학사1) | |
| 치즈연구팀 | 치즈 관련 제품 연구 | 6명(박사1, 석사3, 학사2) | |
| 음료연구팀 | 음료 연구 | 9명(석사8, 학사1) | |
| 유지연구팀 | 유지 연구 | 4명(석사4) | |
| 영양과학연구센터 | 영양과학연구센터장 | 영양과학연구센터 총괄 | 1명(박사1) |
| 모유연구팀 | 모유 연구 | 9명(박사1,석사7,학사1) | |
| HEALTH&NUTRITION연구팀 | 성인영양식 연구 | 5명(석사5) | |
| 유아식연구팀 | 유아식 연구 | 4명(석사3, 학사1) | |
| 총 계 | 72명(박사5, 석사52, 학사14, 전문학사1) |
연구소 조직도.jpg 연구소 조직도
&cr* 위 연구개발조직은 매일유업(주) 연구소에 관련된 사항입니다.&cr
(2) 연구개발비용
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제 2기 | 제 1기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | - | - | - | |
| 인 건 비 | 6,058,092 | 3,716,405 | - | |
| 감 가 상 각 비 | 1,341,587 | 856,902 | - | |
| 기 타 | 5,652,350 | 5,405,061 | - | |
| 연구개발비용 계 | 11,710,442 | 9,121,466 | - | |
| (정부보조금) | - | 540 | ||
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 11,710,442 | 9,121,466 | - |
| 제조경비 | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 0.90%&cr | 1.04% | - |
&cr 나. 연구개발 실적&cr&cr * 최근 3사업연도의 제품개발 실적
| 연도 | 제품명 |
|---|---|
| 2018년 | 셀렉스 멀티비타민/프로틴바/코어프로틴&crTETRA EDGE 백색시유&cr매일바이오 화이버&칼슘&cr썬업 과일야채샐러드 그린&cr상하치즈 MINI (포션치즈)&cr매일바이오 드링킹 사과&crHMR 카레 3종&cr베이비워터&cr상하목장 마이리틀 유기농 요거트&cr앱솔루트 산양분유 |
| 2017년 | 체다슬라이스 더블업&cr바이오드링킹 블루베리,라즈베리&cr매일 바이오 백도 로어슈거&cr매일 바이오 85G 백도,청포도&cr헤이 미스터 브라운&cr맘마밀 요미요미 유기농주스&cr썬업 브이플랜(TPA330)&cr바리스타룰스 신제품(바닐라, 모카)&cr중국 수출용 앱솔루트 아동 분유&cr바나나는 원래 하얗다&cr멸균 무지방 0% 200ML 출시&cr상하목장 SLOW 케피어 유기농 GRASS-FED 슬라이스 |
10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr &cr 가. 상표 관리 정책&cr - 당사는 고객이 선망하는 최고의 제품, 디자인을 목표로 고객의 니즈 반영을 위해 소비자 조사 및 디자인개발을 하고 있습니다.&cr &cr 나. 지적재산 권 보유현황&cr 상표 : 국내등록 245건 /해외등록 211건&cr 특허 : 국내 특허 등록34건/국내 특허 등록 진행6건&cr 실용신안 : 0건&cr 디자인 : 국내등록 19건 / 해외등록 11건 &cr 저작권 : 국내 4건 / 해외 2건 &cr&cr 다. 법률/규정 등에 의한 규제사항&cr - 당사는 식품위생, 축산물위생관리, 공정거래법 및 환경안전 규정상의 규제 및 지원을 받고 있습니다.&cr &cr [ 외 식 사 업 부 문 : 엠즈 씨드] &cr
[ 산업의 특성(커피) ]
커피소비가 또 하나의 문화로 자리 잡으면서 전세계 커피산업은 지속적으로 고도의 성장을 하고 있습니다.
국내 커피 소비량은 전세계 커피시장의 성장에 힘입어 꾸준히 증가하고 있으며, 거대해지는 시장 규모에 따라 소비자들 또한 점차 다양화 되어 가고 있습니다.
2017년을 기준으로 국내 커피시장은 11조 7천억 규모로 성장하였으며, 대한민국 국민 1인당 연간 512잔의 커피를 마시는 것으로 조사되었습니다.
특히, 커피전문점 시장은 개별 브랜드 형태의 매장의 비중이 증가하는 등 점차 선진국형으로 변모하면서 획일화된 커피 브랜드가 아닌 다양한 형태의 커피 소비 현황을 나타내고 있습니다. 이에 따라 커피전문점 브랜드들은 핸드드립 스페셜티 시장으로 지속적으로 확대를 시도하며 변화를 극복하려는 노력을 기울이고 있는 상황입니다.
[ 국내외 시장여건(커피) ]
국내 커피 전문점 시장은 16년 약 4조 규모로 최근 5년간 연평균 21% 수준의 지속 성장세를 보이고 있으나, 국내 프랜차이즈 점포수 확대에 따른 매출 성장세 및 카테고리 신장에 따른 점당 일평균 매출액은 브랜드별 각기 다른 양상을 보이고 있습니다.점포수 확대는 수도권 중심 점포개발에서 지방 및 소도시로의 확대가 이어지고 있으며 커피 음료 카테고리 이외 MD 등 추가적인 매출을 기대할 수 있는 신규 카테고리 개발에 많은 역량을 투입하고 있습니다. 기존 1개 채널에 집중되던 사업구조에서 벗어나 프랜차이즈 브랜드의 유통 진출과 역으로 제조 중심 브랜드의 프랜차이즈 출점으로 시장경계가 모호해 지고 있으며 경쟁이 더욱 치열해지고 있는 상황입니다.
[ 산업의 특성(외식) ]
국내 외식산업은 소득수준 향상과 더불어 여성의 사회 진출 증가, 여가활동 증대, 외식에 대한 소비패턴 변화 등 경제 사회 문화적 변화와 함께 양적 질적으로 성장하였습니다. 또한 국내 산업 중 도소매업 다음으로 고용흡수력이 높고, 농업 및 식품가공업, 유통산업, 관광산업 등 전,후방산업과 밀접한 연관관계를 가져 국민경제적,산업적으로 매우 중요한 산업이라 할 수 있습니다.
외식산업 매출액은 최근 10년간 지속 성장하여 2015년 108조(연평균 8%↑), 사업체수는 66만개(연평균 2%↑), 종사자 수는 195만명까지 증가(연평균 3%↑)하는 등 산업 규모가 지속적으로 성장한 것으로 나타납니다. (참조: 농수산부 2017년도 식품산업 주요통계)
국내 외식 시장은 출산율 감소 및 1인 가구 비중의 증가로 HMR 시장이 강세하고 있으며, 소비 심리의 하락세로 외식 빈도가 다소 감소하고 있는 추세입니다. (월 기준 '16年 15회, '17年 14.8회, '18年 13.9회) '18년 기준 외식 산업 규모는 약 130조원으로 급변하는 외식 환경과 브랜드의 홍수 속에서 외식업계 내에서 차별화 활동에 주력하고 있습니다. (참조 : 한국 농수산식품 유통공사)
이러한 외식산업은 일반 소비 트렌드 및 라이프 스타일의 변화에 따라 외식 업종 및 업태의 다양화와 세분화/전문화, 그리고 외식 소비 트렌드의 지속적인 변화가 연계되어 나타나고 있습니다.
최근 주목할 만한 외식 트렌드로는 가심비(가격대비 마음의 만족을 따지는 소비패턴), Big Blur(빅블러: 온오프 서비스 융합), 반외식의 확산(혼밥, 간편식의 발달, 세트메뉴, 요리상품의 포장과 배달) 등이 있으며 이에 따라, 비주얼 등 차별화된 매력을 가진 식당의 강세, 1인 고객을 위한 메뉴 및 외식 배달 서비스가 고급화되는 등의 외식 소비 트렌드가 최근 특징으로 나타나고 있습니다.
[ 국내외 시장여건(외식) ]
라이프 스타일의 변화, 외식 소비 니즈의 다양화, 외식 시장의 선진화로 외식시장은 계속 성장하고 있는 추세입니다. 한국표준산업분류 상 국내 이탈리아 레스토랑은 서양식 음식점업으로 구분되며, 2015년 규모는 4조 3,210억원으로 나타납니다. 2010~2015년 연평균 사업체 성장률은 7%의 성장률을 보이고 있습니다. &cr(참조: 농수산부 2017년도 식품산업 주요통계)
빠른 트렌드 변화에 따라 각 점포의 차별화가 점점 중요해지고 있으며 반(半)외식의 확산 등 트렌드에 적합하게 성장하기 위하여 ‘더 키친 살바토레’ 는 피자 메뉴를 중심으로 캐주얼한 컨셉을 강조한 '피자 살바토레 쿠오모(Pizza Salvatore Cuomo)'브랜드를 새롭게 런칭하는 등 양적, 질적 성장을 지속 준비하고 있습니다.
[ 영업의 개황 ]
엠즈씨드(주)는 프리미엄 커피전문점 Paul Bassett 을 대표 브랜드로 한 신설법인으로 2013년 6월 3일 매일유업에서 분사하며 출발했습니다. 업종 전문화를 통한 핵심역량 강화 및 경영 효율성을 제고하고, 성장 가능성이 높은 사업을 독립체화함으로써 브랜드 가치에 더욱 집중화된 사업의 역량을 강화하고자 하는 것이 주 목적입니다. 분사 이후 2014년에 23개, 2015년에 30개, 2016년 15개, 2017년에 17개, 2018년에는 12개를 지속적으로 오픈하여 2018년 기준으로 총 매장 수는 102개 입니다.&cr브랜드 인지도와 고객접점을 강화 중이며, 음료 및 베이커리 카테고리의 신메뉴를 출시하며 매출과 이익 창출에 노력을 집중하였습니다. 또한 플래그쉽 매장 한남 커피스테이션을 오픈하며 Paul Bassett 브랜드의 커피 전문성을 강조하였고, 중장기 사업계획을 통해 브랜드의 성장계획과 비전을 제시하였습니다.
2018년에 이어 2019년에도 Paul Basset은 음료, 베이커리, MD 상품 등 전 카테고리의 경쟁력을 강화하고 전략 신 메뉴 출시를 통해 고객 유입과 매장별 수익성을 높이기 위한 노력을 전개할 예정이며, B2B 유통 강화를 통한 판매채널 다양화 및 온라인과 모바일을 활용하여 고객 접점 확대를 계획하고 있습니다.
&cr엠즈씨드(주)는 또한, 2018년 3월 엠즈푸드(주) 와의 법인 합병을 통하여 정통 이탈리안레스토랑 브랜드인 ‘더 키친 살바토레’의 통합 운영을 시작하였습니다. &cr '더 키친 살바토레’ 는 스타 셰프이자 레스토랑 프로듀서인 ‘살바토레 쿠오모(Salvatore Cuomo)’의 지휘 아래 최고의 스텝이 선보이는 정통 나폴리 요리를 만날 수 있는 이탈리안 레스토랑으로 수년간의 경력을 지닌 식재료 전문 어드바이저들이 국내는 물론 이탈리아 현지에서 엄선한 식재료와 전문 트레이닝을 받은 셰프들을 통해 최상의 퀄리티의 요리를 즐길 수 있습니다.
나폴리 피자협회의 VERA PIZZA 국내 최초, 세계 300번째 인증, 주한 이탈리아 상공회의소의 OSPITALITA ITALIANA 인증, 이탈리아 최고의 와인&레스토랑 가이드인 Gambero Rosso가 인정한 한국 최고의 레스토랑 Top 3로 선정되며 정통 나폴리 요리를 선보이는 전 세계 대표 이탈리안 레스토랑으로 자리매김 하였습니다.
2009년 국내 런칭 이래 ‘더 키친 살바토레 쿠오모’(압구정점), ‘더 키친 살바토레앤 바’(광화문점) 등 2018년 기준으로 총 매장 수는 10개 입니다.
엠즈씨드(주)에서는 프리미엄 브랜드인 “Paul Bassett”, “더 키친 살바토레”의 통합 운영을 통하여 규모의 경제를 통한 시너지 창출 및 기업가치 극대화를 추진하고있습니다.
&cr [ 외 식 사 업 부 문 : 크 리스탈제이드코리아] &cr
[ 산업의 특성 ]
전반적인 외식업의 특성과 같이 경기에 직접적인 영향을 받는 사업군이지만, 상대적으로 적은 투자비와 인력 운용 등의 탄력적 대응이 가능한 업종이기도 합니다. 레스토랑으로 시장에 Branding을 한 후, 만두류 등의 완제품을 출시하여 수익원을 다각화 할 수 있습니다. 유통, 제조 등의 연관 업종으로서의 확장성이 큰 사업입니다
[ 국내외 시장여건 ]
2016년 통계청 기준 국내 중식 시장 규모는 약 4조 4,813억이며 전체 외식시장의 약 3.8%를 차지하고 있습니다. 연 평균 매출 성장율을 (11%) 감안하였을 때, 2018년 중식 매출규모는 약 5조 5,521억으로 추정됩니다. 이 중, 기업형 중식 규모도 2,000억원을 넘어 2007년 이후 매해 10% 전후의 성장성을 보이고 있는데, CJ N-CITY의 '몽중헌', ‘차이나팩토리’ 대만 수입브랜드 '딘타이펑', 한화리조트의 ‘도원, 티원’, 신라호텔의 ‘팔선’, 아워홈의 ‘케세이호’, ‘싱카이’ 그리고 당사 '크리스탈제이드' 등이 중식 레스토랑 분야를 리드하고 있습니다. 백화점과 2014년에는 미국계 중식 프렌차이즈 그룹 P.F.Chang, 판다 익스프레스 등이 국내 진출을 시작하여서 다양한 운영방식과 중식메뉴를 시도하고 있습니다. (외식연감 2015 참조)
[ 영업의 개황 ]
크리스탈 제이드는 싱가폴에서 시작된 아시아 최고급 중식 브랜드로서 주요 20여 개도시에 100여 개 매장을 운영하는 글로벌 외식 브랜드입니다.
싱가폴, 홍콩, 중국 등에서 파견된 현지 수석 주방장들이 딤섬과 BBQ, 수제면, 요리 등을 본토 그대로의 맛으로 선보이고 있습니다.
한국 크리스탈제이드는 소롱포를 비롯한 정통 상해식 특선요리를 선보이는 '상하이 딜라이트', 상해식 고급 요리와 정통 방식으로 뽑아낸 수제면의 ‘팰리스’, 홍콩식 딤섬과 바비큐요리 및 다양한 해산물 요리를 선보이는 정통 광둥식 캐주얼 '레스토랑', 양쯔강 이남 지역의 특색 있는 요리를 선보이는 ‘찌앙난’, 한국에서
최초로 선보이는 딤섬/만두 Take out 전문점 '딤섬' 등의 다양한 컨셉 아래 국내 주요 백화점을 비롯한 서울/경기/영남권에서 17개 점포를 운영하고 있습니다.
&cr [ 유 통 및 서 비 스 부 문 : 레 뱅 드 매 일 ] &cr
[ 산업의 특성 ]
와인은 1990년대 중반 이후 지속적으로 유입되고 다양한 음식문화와 매너 및 각종 부재료들을 수반하는 특성을 가지고 있으며 완제품을 해외에서 수입해야 하기 때문에 상품선택, 해외운송, 검역, 수입통관, 보관 및 판매까지 여러 기능들의 노하우를 필요로 합니다.
또한 와인은 필수소비재가 아닌 기호식품이기 때문에 경제성장률, 구매자들의 소득변화에 따라 소비 패턴과 소비량이 상당히 유동적으로 변화하는 특성을 가지고 있습니다.
[ 국내외 시장여건 ]
한국 와인시장의 제품별 변화로는 2000년대에 전체 수입와인 중량의 5%대를 차지하던 스파클링 와인이 2016년 17%의 비중을 차지하면서 화이트와인을 능가하는 소비형태를 띠고 있으며, 전체 50%대를 차지하던 프랑스와 칠레의 비중이 줄어들고 반면 이 빈틈을 이태리와 스페인이 채우며 와인에 대한 다양성이 높아지고 있음을 증명하고 있습니다.
또한 최근에는 경기침체, 1인 가구 증가, 편의점의 유통채널 비중 확대, 대내외 정치적 이슈와 함께 저가 와인, 데일리 와인, 마트 와인의 강세가 이어지는 중이며, 반면 양적인 성장은 주춤해 저가 중심의 시장으로 재편성되고 그 결과로 판매 단위 별 관리비가 증가하고 있습니다. 이로 인해 대기업 계열 수입사들을 제외한 중위권 수입사들은 매출 감소와 수익성 악화로 2017년에는 10대 수입상 중 2곳이 재정난으로 부도또는 매각 되었습니다.
한국 와인 수입량은 2017년 총 2.03억달러(국세청 무역통계자료)로, 이를 한국 전체로 가정했을 때, 1인당 0.81병, 음주 가능 성인 인구수 대비 약 1병(740ml)을 소비(행정안전부 주민등록 인구통계)한 것으로 볼 수 있습니다. 이는 미국의 1/13, 프랑스의 1/60 수준으로 매우 미약하며, 아직 초기 단계인 한국의 와인시장은 향후 높은 성장 잠재력을 추정할 수 있으나, 높은 주세율, 주류판매 규제, 소비자들의 인식 등은 주요장벽 입니다.
&cr[ 영업의 개황 ]
2001년 12월 3일 설립한 레뱅드매일은 2014년에 매일와인판매법인 합병으로 소매법인 7개 확보하고 추가로 소매법인 1개, 직영샵 1개를 신규 설립하였고, 2015년에는 매출부진 매장 3개를 철수하는 대신 신규로 소매법인 6개를 설립하였습니다.
2017년도에는 아카데미듀뱅 인수로 직영샵을 추가하였고, 2018년도에는 안정적인 재고관리 및 다양한 고객 니즈에 부합하는 신제품 발굴, 대형 유통망과 도소매 판매망의 균형 잡힌 성장, 5개의 신규 브랜드 도입(현재 총 47개 브랜드)과 더불어, 영업조직 강화를 통해 다소 과열된 와인시장에서 매출 200억원의 성장을 달성하였으며, &cr2019년에도 성장 속도를 더욱 가속화 할 계획입니다.
&cr [ 유 통 및 서 비 스 부 문 : 엠 즈 푸 드 시 스 템] &cr
[산업의 특성]
식자재 유통업의 1위 업체 시스코는 1) 물류 중심의 인프라 기반 확보 2) M&A를 통한 규모의 경제 실현 3) 원스톱 서비스를 기반으로 미국 내 17% 이상의 시장점유율을 차지하고 있습니다. 반면 일본은 외식이나 급식업을 시작으로 후방 통합을 통해 성장한 시닥스 등이 대표적입니다. 현재 한국은 미국 대비해 초기 단계이고 시장 성숙도가 높을 수록 인프라 구축과 M&A 등을 통한 미국식 자체 성장 모델이 주를 이룰 것으로 전망합니다
[국내외 시장여건]
한국의 식자재 유통시장은 약 105조원으로 추정하며, 이 중 B2B 식자재 시장은 약 47조원으로 추정 됩니다. 16년 주요 상위 업체의 합산 매출액은 8조원 수준 이었습니다. 이러한 기업형 식자재 유통 업체의 점유율은 점진적으로 상승할 것으로 예상 됩니다. 기업형 식자재 유통 업체의 점유율 확대 요인으로는 1) 외식 시장의 프랜차이즈 비중 확대 2) 규모의 경제에 기반한 가격 경쟁력 강화 3) 센트럴키친 등을 통한 일정한 품질의 대량 생산 4) 위생에 대한 고객 니즈 확산 5) IT 및 모바일 서비스를 기반으로 한 편의성 확대에 기인한다고 할 수 있습니다.
[영업의 개황]
2006년 매일유업 외식 사업의 구매 및 물류를 운영했던 경험을 기반으로 엠즈푸드시스템 주식회사는 2013년 1월 신설 설립되었습니다. 모회사인 매일유업의 유제품 및 음료베이스, 아이스크림 믹스 등의 제품뿐만 아니라 다양한 업체의 식품 및 비식품 전반을 모두 취급하고 있습니다.
2018년 2,500여개의 납품처에 공급 중이고, 2020년 10,000여개의 납품처에 공급을 계획하고 있습니다. 설립 첫 해 61억원 매출에서 18년 588억원의 매출을 달성하였고, 19년 700억원의 매출을 목표로 하고 있습니다. 현재 주요 고객 채널은 카페, 베이커리, 디저트, QSR, 레스토랑 입니다. 다양한 온도대의 10,000여 SKU를 취급하고 있으며, 고객의 주문부터 납품까지 모든 상황을 모니터링 할 수 있도록 정보 시스템이 구축하고 있습니다. 특히 핵심 경쟁력인 다품종 소량 취급을 위하여 물류 현장에서 WMS는 물론 DPC, DAS, DPS, PDA등의 기본적인 도구와 함께 Tablet, Action CAM등을 활용하여 작업의 정확도 및 속도를 개선하고 있습니다. 그리고 운송 관리를 위하여 자체 개발한 TMS 및 SK T-MAP API를 활용 중이며, 운송 결과 분석을 위&crBI 및 차량의 온도 모니터링을 위한 Beacon을 도입하여 사용 중입니다. &cr&cr [ 유 통 및 서 비 스 부 문 : 상 하 농 어 촌 테 마 공 원] &cr
[ 산업의 특성 ]
최근 웰빙 문화의 영향으로 식품 안전성, 원산지에 대한 관심이 지속적으로 증대되고있습니다. 이런 사회적 분위기에 부합한 상하농원은 제품 및 브랜드에 대한 소비자 인지도를 높이는 역할 뿐 아니라 특히 성장하는 아이들에게 도시에서 접하기 어려운 특별한 경험을 제공함으로써 소비자 기반을 확고히 하고 올바른 음식 문화 확대에 의의가 있습니다.
1차 산업(농축산업)를 기반으로 2차 산업(가공, 판매)과 3차 산업(관광, 유통, 웨딩)의융합을 통해 1차 산업에 높은 부가가치를 더하는 6차 산업 모델은 농가에게 소득 기반을 확보해 농업 안정성을 제고하고 소비자에게는 친환경/유기농 농산물을 안전하고 편리하게 이용하는 기회를 제공하면서 놀이, 휴양, 웨딩으로 까지 확대될 수 있어 향후 6차 산업 모델은 지속적으로 발전할 것으로 예상됩니다.
[ 국내외 시장여건 ]
국내에는 다양한 테마공원이 조성되어 운영 중이나 친환경 유기농을 테마로 다양한 체험 기회를 제공하고 또한 지역 농업의 발전을 도모하여 지역민의 소득증대 및 성장하는 아이들에게 먹거리 교육의 장을 제공할 수 있는 테마공원은 많지 않습니다. 전북 고창지역은 유네스코 생물권보전지역으로 지정될 만큼 우수한 자연환경과 이를 기반으로 한 유기 축산농업이 이미 확고히 자리잡고 있어 향후 유기 축산과 연계한 유기 농업의 중심이 될 수 있는 발전 가능성이 큰 지역이며 행정과 지역주민들의 지원하에 운영되는 친환경 유기농 테마공원으로 독보적인 위치를 차지할 것입니다.
[ 영업의 개황 ]
상하농어촌테마공원(유)은 고창군과 민간합작으로 상하농원 프로젝트를 진행하여 농축산체험학습장인 상하농원을 운영하고 있습니다. 4개의 공방에서 직접 생산하는 제품과 고창지역의 친환경/유기농 농축수산물을 엄격한 기준을 통해 농가에게 공급 받아 판매하고 있습니다.
2017년 약56억, 2018년 약 117억의 매출을 달성하였습니다. 또, 2017년에는 12.5만명의 고객이 상하농원을 방문했고, 2018년에는 15만명의 고객이 상하농원을 방문하였습니다. 꾸준한 고객 증가세를 기반으로 상하농원은 고창 지역의 랜드마크를 넘어 전라도 관광의 한 축으로 자리잡기 위하여 전사적인 역량을 집중하고 있습니다. 2018년 7월 개관한 파머스빌리지는 총 41실의 숙박, 웨딩, 비즈니스 세미나, 연회 등을 즐길 수 있는 호텔 사업모델로서 농원의 가치를 온전하게 체험하고 이를 통해 온라인 구매로까지 연결될 수 있는 비즈니스 모델을 제공하고 있습니다.
2019년 B2B 고객 확보 및 온라인 고객을 위한 다양한 농원 공방 신제품을 준비하여 농원의 수익성 개선을 목표로 하고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 50기 | 제 49기 | 제 48기 |
|---|---|---|---|
| (2018년 12월말) | (2017년 12월말) | (2016년 12월말) | |
| [유동자산] | 406,670,006 | 475,453,259 | 513,161,820 |
| 1.현금및현금성자산 | 76,049,483 | 71,374,972 | 102,828,147 |
| 2.당기손익인식금융자산 | - | 25,370,994 | - |
| 3.당기손익-공정가치금융자산 | 17,047,552 | - | - |
| 4.단기금융상품 | 13,594,604 | 16,082,357 | 32,372,831 |
| 5.매출채권 및 기타채권 | 166,456,331 | 197,499,882 | 186,169,922 |
| 6.파생금융상품 | 16,840 | - | 2,241,181 |
| 7.기타유동자산 | 12,599,542 | 9,786,609 | 6,728,328 |
| 8.재고자산 | 120,905,655 | 155,338,445 | 182,821,411 |
| [비유동자산] | 442,270,507 | 411,625,879 | 372,445,905 |
| 1.매도가능금융자산 | - | 4,489,238 | 3,720,531 |
| 2.기타포괄손익-공정가치금융자산 | 5,768,797 | - | - |
| 3.관계기업 및 공동기업 투자 | 36,791,240 | 11,193,583 | 7,987,341 |
| 4.장기금융상품 | 7,500 | 11,000 | 1,399,711 |
| 5.매출채권 및 기타채권 | 50,457,392 | 50,142,272 | 50,076,923 |
| 6.투자부동산 | 12,885,944 | 27,058,170 | 20,214,935 |
| 7.유형자산 | 312,272,322 | 285,501,773 | 249,729,690 |
| 8.무형자산 | 13,496,254 | 17,803,432 | 17,110,690 |
| 9.이연법인세자산 | - | 5,313,186 | 14,232,566 |
| 10.기타비유동자산 | 10,591,057 | 10,113,224 | 7,973,518 |
| 자산총계 | 848,940,513 | 887,079,138 | 885,607,726 |
| [유동부채] | 239,872,073 | 310,717,636 | 284,694,084 |
| [비유동부채] | 93,001,253 | 105,916,377 | 166,510,951 |
| 부채총계 | 332,873,326 | 416,634,013 | 451,205,036 |
| [지배기업 소유주지분] | 272,709,933 | 252,473,593 | 399,550,196 |
| 1.자본금 | 6,859,152 | 6,859,152 | 6,789,304 |
| 2.이익잉여금 | 393,748,659 | 358,746,442 | 361,279,875 |
| 3.기타자본항목 | (127,897,878) | (113,132,001) | 31,481,017 |
| [비지배지분] | 243,357,254 | 217,971,532 | 34,852,493 |
| 자본총계 | 516,067,187 | 470,445,125 | 434,402,690 |
| 관계·공동기업 투자주식의 평가방법 |
원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2018.1.1~&cr2018.12.31) | (2017.1.1~&cr2017.12.31) | (2016.1.1~&cr2016.12.31) | |
| 수익(매출액) | 1,490,771,227 | 1,493,630,398 | 1,622,174,479 |
| 영업이익 | 66,963,743 | 63,081,072 | 59,642,324 |
| 법인세비용차감전순이익 | 73,032,330 | 50,254,979 | 54,884,351 |
| 당기순이익 | 63,026,331 | 19,589,183 | 33,666,954 |
| 지배기업 소유주지분 | 25,409,663 | 602,908 | 40,150,647 |
| 비지배지분 | 37,616,668 | 18,986,275 | (6,483,693) |
| 기본주당순이익(원) | 1,930 | 62 | 3,175 |
| 희석주당순이익(원) | 1,890 | 57 | 2,870 |
| 연결에 포함된 회사 수(개) | 11 | 15 | 14 |
&cr 나. 요 약별도재무정보
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 50기 | 제 49기 | 제 48기 |
|---|---|---|---|
| (2018년 12월말) | (2017년 12월말) | (2016년 12월말) | |
| [유동자산] | 14,084,365 | 11,661,179 | 393,408,202 |
| 1.현금및현금성자산 | 6,540,872 | 3,717,232 | 81,514,334 |
| 2. 당기손익인식금융자산 | - | 6,008,827 | - |
| 3.당기손익-공정가치금융자산 | 4,979,419 | - | - |
| 4.단기금융상품 | - | - | 30,777,532 |
| 5.매출채권 및 기타채권 | 2,237,298 | 1,590,580 | 162,264,847 |
| 6.파생금융상품 | - | - | 2,241,181 |
| 7.기타유동자산 | 326,775 | 344,540 | 5,268,894 |
| 8.재고자산 | - | - | 111,341,413 |
| [비유동자산] | 333,578,051 | 333,389,339 | 356,265,343 |
| 1.매도가능금융자산 | - | 4,482,677 | 3,720,531 |
| 2.기타포괄손익-공정가치금융자산 | 5,768,797 | - | - |
| 3.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 | 277,981,666 | 277,445,343 | 74,381,608 |
| 4.장기금융상품 | - | - | 12,500 |
| 5.매출채권 및 기타채권 | 347,188 | 299,554 | 30,253,284 |
| 6.투자부동산 | 37,104,337 | 37,560,256 | 32,162,908 |
| 7.유형자산 | 335,730 | 128,442 | 191,332,733 |
| 8.무형자산 | 2,594,569 | 2,785,444 | 9,334,765 |
| 9.이연법인세자산 | 2,382,546 | 2,729,533 | 4,576,985 |
| 10.기타비유동자산 | 7,043,218 | 7,363,630 | 10,490,029 |
| 11.순확정급여자산 | - | 594,460 | - |
| 자산총계 | 347,662,416 | 345,050,518 | 749,673,545 |
| [유동부채] | 6,044,800 | 6,389,595 | 225,847,880 |
| [비유동부채] | 3,453,525 | 1,518,426 | 120,719,690 |
| 부채총계 | 9,498,324 | 7,908,021 | 346,567,570 |
| [자본금] | 6,859,152 | 6,859,152 | 6,789,304 |
| [이익잉여금] | 562,374,594 | 549,210,563 | 367,830,911 |
| [기타자본항목] | (231,069,654) | (218,927,218) | 28,485,760 |
| 자본총계 | 338,164,091 | 337,142,497 | 403,105,975 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 |
원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2018.1.1.~ 2018.12.31.) |
(2017.1.1.~ 2017.12.31.) |
(2016.1.1.~ 2016.12.31.) |
|
| 영업수익 | 10,812,463 | 6,906,877 | 1,386,154 |
| 영업이익(손실) | 1,162,182 | (1,607,440) | (7,013,920) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 3,775,842 | (2,037,480) | (9,553,734) |
| 당기순이익 | 3,520,890 | 184,515,994 | 49,498,415 |
| 기본주당순이익(원) | 267 | 18,897 | 3,914 |
| 희석주당순이익(원) | 262 | 17,450 | 3,538 |
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_매일홀딩스 주식회사(별도, 연결)_2018.4q_20190327.v1.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 50 기 2018.12.31 현재 |
| 제 49 기 2017.12.31 현재 |
| 제 48 기 2016.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 50 기 | 제 49 기 | 제 48 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 406,670,006,437 | 475,453,258,817 | 513,161,820,530 |
| 현금및현금성자산 | 76,049,483,077 | 71,374,971,715 | 102,828,147,111 |
| 당기손익인식금융자산 | 25,370,993,537 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 17,047,552,472 | ||
| 단기금융상품 | 13,594,603,811 | 16,082,357,189 | 32,372,831,447 |
| 매출채권 및 기타채권 | 166,456,330,762 | 197,499,882,136 | 186,169,921,807 |
| 파생금융상품 | 16,839,576 | 2,241,181,235 | |
| 기타유동자산 | 12,599,541,579 | 9,786,608,924 | 6,728,328,043 |
| 재고자산 | 120,905,655,160 | 155,338,445,316 | 182,821,410,887 |
| 비유동자산 | 442,270,506,611 | 411,625,879,221 | 372,445,905,432 |
| 매도가능금융자산 | 4,489,238,401 | 3,720,530,626 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 5,768,796,810 | ||
| 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 | 36,791,240,351 | 11,193,583,481 | 7,987,341,236 |
| 장기금융상품 | 7,500,000 | 11,000,000 | 1,399,710,707 |
| 매출채권 및 기타채권 | 50,457,392,234 | 50,142,272,285 | 50,076,923,120 |
| 투자부동산 | 12,885,944,266 | 27,058,169,741 | 20,214,935,486 |
| 유형자산 | 312,272,322,348 | 285,501,773,066 | 249,729,689,938 |
| 무형자산 | 13,496,254,013 | 17,803,432,180 | 17,110,690,040 |
| 이연법인세자산 | 5,313,185,727 | 14,232,566,003 | |
| 기타비유동자산 | 10,591,056,589 | 10,113,224,340 | 7,973,518,276 |
| 자산총계 | 848,940,513,048 | 887,079,138,038 | 885,607,725,962 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 239,872,072,825 | 310,717,636,253 | 284,694,084,583 |
| 매입채무 및 기타채무 | 176,193,302,162 | 228,154,230,601 | 214,044,079,915 |
| 단기차입금 | 11,591,134,400 | 6,064,935,326 | 7,584,040,000 |
| 유동성장기차입금 | 13,801,350,000 | 24,777,515,000 | 4,043,085,000 |
| 유동성사채 | 20,000,000,000 | 30,000,000,000 | 40,000,000,000 |
| 파생금융상품 | 244,662,226 | 3,507,425,736 | 415,207,578 |
| 계약부채 | 2,347,595,665 | 1,212,937,125 | |
| 충당부채 | 2,087,242,885 | 1,483,943,607 | 2,406,375,526 |
| 당기법인세부채 | 10,518,429,610 | 11,071,596,689 | 10,597,216,959 |
| 기타유동부채 | 3,088,355,877 | 4,445,052,169 | 5,604,079,605 |
| 비유동부채 | 93,001,253,316 | 105,916,376,844 | 166,510,951,432 |
| 매입채무 및 기타채무 | 10,261,465,135 | 11,281,509,237 | 10,170,786,110 |
| 장기차입금 | 9,806,590,000 | 5,909,935,000 | 28,579,365,000 |
| 사채 | 59,871,726,422 | 79,910,507,312 | 109,809,577,228 |
| 순확정급여부채 | 9,798,563,800 | 6,109,116,465 | 14,933,533,620 |
| 충당부채 | 474,275,668 | 327,669,590 | 566,059,995 |
| 이연법인세부채 | 290,381,532 | ||
| 기타비유동부채 | 2,498,250,759 | 2,377,639,240 | 2,451,629,479 |
| 부채총계 | 332,873,326,141 | 416,634,013,097 | 451,205,036,015 |
| 자본 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 272,709,933,050 | 252,473,592,867 | 399,550,196,552 |
| 자본금 | 6,859,152,000 | 6,859,152,000 | 6,789,304,000 |
| 이익잉여금 | 393,748,658,933 | 358,746,441,916 | 361,279,875,218 |
| 기타자본항목 | (127,897,877,883) | (113,132,001,049) | 31,481,017,334 |
| 비지배지분 | 243,357,253,857 | 217,971,532,074 | 34,852,493,395 |
| 자본총계 | 516,067,186,907 | 470,445,124,941 | 434,402,689,947 |
| 부채와자본총계 | 848,940,513,048 | 887,079,138,038 | 885,607,725,962 |
| 연결 손익계산서 |
| 제 50 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 49 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 48 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 50 기 | 제 49 기 | 제 48 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 1,490,771,227,055 | 1,493,630,397,915 | 1,622,174,478,981 |
| 매출원가 | 1,035,904,149,957 | 1,001,569,587,047 | 1,054,142,110,172 |
| 매출총이익 | 454,867,077,098 | 492,060,810,868 | 568,032,368,809 |
| 판매비와관리비 | 387,903,334,410 | 428,979,739,050 | 508,390,045,002 |
| 영업이익(손실) | 66,963,742,688 | 63,081,071,818 | 59,642,323,807 |
| 기타수익 | 8,144,621,943 | 7,984,359,803 | 7,369,626,143 |
| 기타비용 | 7,227,496,453 | 15,941,566,845 | 13,112,084,868 |
| 금융수익 | 10,630,253,261 | 5,166,580,393 | 7,734,008,982 |
| 이자수익 | 2,734,311,972 | 2,722,832,592 | 3,255,695,100 |
| 당기손익인식지정금융자산평가이익 | 110,180,588 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 404,001,980 | ||
| 파생상품거래이익 | 7,475,099,733 | 1,524,377,983 | 2,237,132,647 |
| 파생상품평가이익 | 16,839,576 | 809,189,230 | 2,241,181,235 |
| 금융비용 | 7,262,894,568 | 11,315,513,392 | 6,961,636,364 |
| 이자비용 | 4,007,366,126 | 4,474,122,798 | 4,954,411,879 |
| 당기손익인식지정금융자산평가손실 | 41,370,988 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 288,729,219 | ||
| 파생상품거래손실 | 2,722,136,997 | 2,055,379,529 | 1,592,016,907 |
| 파생상품평가손실 | 244,662,226 | 4,744,640,077 | 415,207,578 |
| 지분법이익 | 3,388,015,719 | 1,827,740,500 | 716,068,494 |
| 지분법손실 | 1,603,912,098 | 547,693,360 | 503,954,708 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 73,032,330,492 | 50,254,978,917 | 54,884,351,486 |
| 법인세비용 | 23,140,690,285 | 10,812,921,496 | 16,167,245,373 |
| 계속영업순이익 | 49,891,640,207 | 39,442,057,421 | 38,717,106,113 |
| 중단영업순이익(손실) | 13,134,691,289 | (19,852,874,243) | (5,050,152,105) |
| 당기순이익(손실) | 63,026,331,496 | 19,589,183,178 | 33,666,954,008 |
| 당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 25,409,663,201 | 602,908,198 | 40,150,646,635 |
| 비지배지분 | 37,616,668,295 | 18,986,274,980 | (6,483,692,627) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) | 1,930 | 62 | 3,175 |
| 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) | 1,890 | 57 | 2,870 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 50 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 49 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 48 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 50 기 | 제 49 기 | 제 48 기 | |
|---|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 63,026,331,496 | 19,589,183,178 | 33,666,954,008 |
| 기타포괄손익 | (3,726,858,619) | 1,113,764,511 | (3,696,957,925) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (4,528,958,271) | 2,127,576,805 | (2,236,435,951) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (5,532,264,341) | 2,127,576,805 | (2,236,435,951) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 1,003,306,070 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 802,099,652 | (1,013,812,294) | (1,460,521,974) |
| 매도가능금융자산평가손익 | (156,071,936) | (513,384,370) | |
| 지분법기타포괄손익 | 466,441,266 | 7,692,307 | (139,866,919) |
| 해외사업환산손익 | 335,658,386 | (865,432,665) | (807,270,685) |
| 당기총포괄손익 | 59,299,472,877 | 20,702,947,689 | 29,969,996,083 |
| 포괄손익의 귀속 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 24,196,957,298 | 1,183,196,290 | 37,154,997,110 |
| 비지배지분 | 35,102,515,579 | 19,519,751,399 | (7,185,001,027) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 50 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 49 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 48 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 총자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 총자본 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | 지배기업 소유주지분 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016.01.01 (기초자본) | 6,700,000,000 | 322,698,491,458 | 34,980,236,256 | 364,378,727,714 | 40,698,760,433 | 405,077,488,147 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||||
| 당기순이익(손실) | 40,150,646,635 | 40,150,646,635 | (6,483,692,627) | 33,666,954,008 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (2,086,908,876) | (2,086,908,876) | (149,527,075) | (2,236,435,951) | ||
| 매도가능금융자산평가손익 | (513,384,370) | (513,384,370) | (513,384,370) | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | ||||||
| 지분법기타포괄손익 | (139,866,919) | (139,866,919) | (139,866,919) | |||
| 해외사업환산손익 | (255,489,360) | (255,489,360) | (551,781,325) | (807,270,685) | ||
| 연차배당 | (1,569,262,875) | (1,569,262,875) | (1,569,262,875) | |||
| 유상증자(현물출자) | ||||||
| 자기주식의 취득 | (6,643,915,700) | (6,643,915,700) | (6,643,915,700) | |||
| 신주인수권의 행사 | 89,304,000 | 5,979,080,292 | 6,068,384,292 | 6,068,384,292 | ||
| 종속기업의 유상증자 | ||||||
| 종속기업의 자기주식 취득 | ||||||
| 종속기업의 신주인수권 행사 | ||||||
| 종속기업 소유지분의 변동 | 161,266,011 | 161,266,011 | 1,338,733,989 | 1,500,000,000 | ||
| 분할로 인한 변동 | ||||||
| 연결범위의 변동 | ||||||
| 2016.12.31 (기말자본) | 6,789,304,000 | 361,279,875,218 | 31,481,017,334 | 399,550,196,552 | 34,852,493,395 | 434,402,689,947 |
| 2017.01.01 (기초자본) | 6,789,304,000 | 361,279,875,218 | 31,481,017,334 | 399,550,196,552 | 34,852,493,395 | 434,402,689,947 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||||
| 당기순이익(손실) | 602,908,198 | 602,908,198 | 18,986,274,980 | 19,589,183,178 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 1,065,848,246 | 1,065,848,246 | 1,061,728,559 | 2,127,576,805 | ||
| 매도가능금융자산평가손익 | (156,124,073) | (156,124,073) | 52,137 | (156,071,936) | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | ||||||
| 지분법기타포괄손익 | 7,692,307 | 7,692,307 | 7,692,307 | |||
| 해외사업환산손익 | (337,128,388) | (337,128,388) | (528,304,277) | (865,432,665) | ||
| 연차배당 | (3,136,341,500) | (3,136,341,500) | (3,136,341,500) | |||
| 유상증자(현물출자) | 3,604,393,500 | 66,680,080,278 | 70,284,473,778 | (70,285,130,756) | (656,978) | |
| 자기주식의 취득 | (648,222,495) | (648,222,495) | (648,222,495) | |||
| 신주인수권의 행사 | 57,938,500 | 3,879,097,792 | 3,937,036,292 | 3,937,036,292 | ||
| 종속기업의 유상증자 | 1,060,000,000 | 1,060,000,000 | ||||
| 종속기업의 자기주식 취득 | (258,783,566) | (258,783,566) | ||||
| 종속기업의 신주인수권 행사 | 14,386,455,552 | 14,386,455,552 | ||||
| 종속기업 소유지분의 변동 | 1,666,945,414 | 1,666,945,414 | (1,666,945,414) | |||
| 분할로 인한 변동 | (3,592,484,000) | (216,771,207,464) | (220,363,691,464) | 220,363,691,464 | ||
| 연결범위의 변동 | ||||||
| 2017.12.31 (기말자본) | 6,859,152,000 | 358,746,441,916 | (113,132,001,049) | 252,473,592,867 | 217,971,532,074 | 470,445,124,941 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 6,859,152,000 | 358,746,441,916 | (113,132,001,049) | 252,473,592,867 | 217,971,532,074 | 470,445,124,941 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 10,963,175,285 | (10,963,175,285) | ||||
| 당기순이익(손실) | 25,409,663,201 | 25,409,663,201 | 37,616,668,295 | 63,026,331,496 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (3,001,106,597) | (3,001,106,597) | (2,531,157,744) | (5,532,264,341) | ||
| 매도가능금융자산평가손익 | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 1,003,306,070 | 1,003,306,070 | 1,003,306,070 | |||
| 지분법기타포괄손익 | 466,441,266 | 466,441,266 | 466,441,266 | |||
| 해외사업환산손익 | 318,653,358 | 318,653,358 | 17,005,028 | 335,658,386 | ||
| 연차배당 | (1,319,542,800) | (1,319,542,800) | (2,325,981,150) | (3,645,523,950) | ||
| 유상증자(현물출자) | ||||||
| 자기주식의 취득 | (1,138,315,700) | (1,138,315,700) | (1,138,315,700) | |||
| 신주인수권의 행사 | ||||||
| 종속기업의 유상증자 | ||||||
| 종속기업의 자기주식 취득 | ||||||
| 종속기업의 신주인수권 행사 | (581,005,146) | (581,005,146) | 8,483,422,467 | 7,902,417,321 | ||
| 종속기업 소유지분의 변동 | (51,078,669) | (870,674,800) | (921,753,469) | (2,012,889,300) | (2,934,642,769) | |
| 분할로 인한 변동 | ||||||
| 연결범위의 변동 | (13,861,345,813) | (13,861,345,813) | ||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 6,859,152,000 | 393,748,658,933 | (127,897,877,883) | 272,709,933,050 | 243,357,253,857 | 516,067,186,907 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 50 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 49 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 48 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 50 기 | 제 49 기 | 제 48 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 72,574,091,992 | 92,359,667,918 | 67,173,334,524 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 91,336,022,798 | 105,555,499,345 | 84,211,471,924 |
| 이자수취 | 1,743,966,732 | 2,510,192,132 | 1,650,963,510 |
| 이자지급 | (4,101,676,285) | (4,805,327,909) | (4,426,946,343) |
| 법인세 납부 | (16,612,621,253) | (11,300,695,650) | (14,262,154,567) |
| 배당금 수취 | 208,400,000 | 400,000,000 | |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (48,256,882,472) | (92,469,464,965) | (69,321,087,007) |
| 당기손익-공정가치금융자산의 감소(증가) | 1,201,480,525 | (28,473,851,807) | |
| 단기금융상품의 감소(증가) | 728,583,509 | 20,709,683,798 | (23,545,712,980) |
| 장기금융상품의 감소(증가) | 6,500,000 | (275,000) | |
| 단기대여금의 감소(증가) | (507,034,238) | ||
| 장기대여금의 감소 | 2,957,989,358 | 2,514,099,436 | 2,090,085,354 |
| 임차보증금의 감소(증가) | (6,146,786,750) | (2,139,404,849) | 1,369,803,466 |
| 매도가능금융자산의 처분 | 16,787,374 | 395,489,400 | |
| 매도가능금융자산의 취득 | (1,020,000,000) | (393,110,529) | |
| 관계기업 및 공동기업 투자의 처분 | 1,168,043,909 | 2,800,000,000 | |
| 관계기업 및 공동기업 투자의 취득 | (400,012,625) | (4,259,676,740) | (553,535,000) |
| 유형자산의 처분 | 441,098,009 | 354,047,044 | 1,309,547,930 |
| 유형자산의 취득 | (51,390,195,327) | (76,454,498,764) | (45,321,361,205) |
| 무형자산의 처분 | 190,000,000 | 120,920,920 | 1,451,583,505 |
| 무형자산의 취득 | (2,173,676,030) | (3,342,984,139) | (7,058,954,517) |
| 투자부동산의 처분 | 4,323,611,950 | ||
| 투자부동산의 취득 | (402,556,000) | (3,661,000,000) | |
| 파생금융상품의 정산 | 1,245,537,000 | 866,947,000 | 1,662,675,000 |
| 기타투자자산의 취득 | (727,322,431) | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (19,247,302,954) | (29,636,467,827) | 1,153,266,911 |
| 단기차입금의 차입 | 180,604,915,785 | 30,367,487,768 | 13,957,660,000 |
| 단기차입금의 상환 | (174,424,116,711) | (31,848,152,442) | (30,248,699,320) |
| 유동성장기차입금의 상환 | (13,727,510,000) | (3,780,000,000) | (7,599,365,000) |
| 유동성사채의 상환 | (30,000,000,000) | (40,000,000,000) | |
| 장기차입금의 차입 | 6,648,000,000 | 1,845,000,000 | 7,000,000,000 |
| 사채의 발행 | 29,892,580,000 | 20,000,000,000 | |
| 금융리스부채의 감소 | (7,539,801,419) | (1,354,520,292) | (1,243,150,194) |
| 자기주식의 취득 | (1,138,315,700) | (907,006,061) | (6,643,915,700) |
| 배당금지급 | (3,645,523,950) | (3,136,341,500) | (1,569,262,875) |
| 신주인수권의 행사 | 3,892,684,400 | 6,000,000,000 | |
| 종속기업의 유상증자 | 1,060,000,000 | 1,500,000,000 | |
| 종속기업의 신주인수권 행사 | 7,902,433,500 | 14,224,380,300 | |
| 연결범위의 변동 | (13,819,964,459) | ||
| 외화표시 현금의 환율변동효과 | (395,395,204) | (1,706,910,522) | 571,293,809 |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 4,674,511,362 | (31,453,175,396) | (423,191,763) |
| 기초의 현금및현금성자산 | 71,374,971,715 | 102,828,147,111 | 103,251,338,874 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 76,049,483,077 | 71,374,971,715 | 102,828,147,111 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 50 기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 49 기 : 2017년 12월 31일 현재 |
| 매일홀딩스 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반 사항&cr&cr1.1 지배기업의 개요&cr
매일홀딩스 주식회사(이하 "회사")는 1969년 2월에 유제품 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 1999년 5월 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 회사의 본점은 서울특별시 종로구에 위치하고 있습니다.
&cr한편, 회사는 2016년 11월 22일자 이사회에서 '지주회사 부문'과 '유가공사업부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 24일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 회사는 2017년 5월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 매일유업 주식회사를 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 매일홀딩스주식회사로 변경하였습니다.&cr
1.2 종속기업 현황&cr
보고기간말 현재 연결회사가 보유한 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 결산월 |
| 매일유업(주)(*1) | 31.06 | 한국 | 12월 |
| 북경매일유업유한공사(*2) | 100.00 | 중국 | 12월 |
| (주)레뱅드매일 | 80.00 | 한국 | 12월 |
| 크리스탈제이드코리아(주) | 65.00 | 한국 | 12월 |
| 엠즈푸드시스템(주) | 100.00 | 한국 | 12월 |
| 엠즈씨드(주) | 92.61 | 한국 | 12월 |
| Maeil Dairies (H.K.) Co., Limited | 100.00 | 홍콩 | 12월 |
| (주)상하낙농개발 | 85.00 | 한국 | 12월 |
| 상하농어촌테마공원(유) | 100.00 | 한국 | 12월 |
| 상하농원개발(유) (*3) | 100.00 | 한국 | 12월 |
| 상하농원(유) (*3) | 100.00 | 한국 | 12월 |
(*1) 회사는 과반 미만의 지분을 소유하고 있으나 일부 주주로부터 의결권을 위임받아 실질지배력을 갖고 있는 것으로 판단하였습니다.&cr(*2) 종속기업인 매일유업(주)를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.&cr (*3) 종속기업인 상하농어촌테마공원(유)를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.
&cr1.3 종속기업의 요약 재무정보&cr&cr보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기
(단위: 천원)
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 매일유업(주) | 616,805,801 | 267,062,626 | 349,743,175 | 1,300,078,234 | 61,145,133 | 57,773,886 |
| 북경매일유업유한공사 | 2,017,977 | 3,787,649 | (1,769,672) | 3,691,764 | (2,810,165) | (2,785,384) |
| (주)레뱅드매일 | 8,973,983 | 7,729,992 | 1,243,991 | 23,090,630 | 1,125,962 | 1,081,548 |
| 크리스탈제이드코리아(주) | 9,742,847 | 3,458,216 | 6,284,631 | 21,381,580 | (495) | (449,870) |
| 엠즈푸드시스템(주) | 22,713,464 | 10,700,425 | 12,013,039 | 58,847,739 | (839,282) | (859,425) |
| 엠즈씨드(주) | 53,610,266 | 28,801,707 | 24,808,559 | 93,828,124 | (1,424,720) | (1,902,049) |
| Maeil Dairies (H.K.) Co., Limited | 445,764 | 10,251 | 435,513 | - | (3,464) | (13,961) |
| (주)상하낙농개발 | 5,835,503 | 6,549,872 | (714,369) | 6,694,785 | (199,153) | (213,733) |
| 상하농어촌테마공원(유) | 50,531,457 | - | 50,531,457 | - | 40,520 | 40,520 |
| 상하농원개발(유) | 37,372,605 | 4,099,977 | 33,272,628 | 959,088 | (980,470) | (964,168) |
| 상하농원(유) | 4,150,721 | 2,236,783 | 1,913,938 | 11,671,618 | (5,627,434) | (5,778,660) |
&cr- 전기
(단위: 천원)
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 매일유업(주) | 590,951,466 | 303,462,181 | 287,489,285 | 881,178,353 | 34,745,674 | 34,934,453 |
| (주)제로투세븐 | 81,631,296 | 57,311,146 | 24,320,150 | 170,797,975 | (12,902,408) | (12,437,507) |
| 영도칠무역상해유한공사 | 12,869,439 | 7,028,924 | 5,840,515 | 24,791,908 | (6,193,766) | (6,193,766) |
| (주)레뱅드매일 | 8,333,891 | 8,171,448 | 162,443 | 16,961,802 | 224,439 | 116,614 |
| 엠즈푸드(주) | 12,053,104 | 1,692,410 | 10,360,694 | 12,242,230 | (824,386) | (832,975) |
| (주)상하낙농개발 | 3,887,795 | 4,388,431 | (500,636) | 5,396,916 | (470,636) | (478,345) |
| 크리스탈제이드코리아(주) | 9,962,341 | 3,227,840 | 6,734,501 | 20,968,028 | 182,842 | 301,486 |
| 엠즈푸드시스템(주) | 21,258,589 | 8,386,126 | 12,872,463 | 63,435,714 | (1,934,771) | (1,916,787) |
| 엠즈씨드(주) | 44,598,540 | 27,086,706 | 17,511,834 | 75,676,132 | 936,258 | 810,029 |
| Zero to Seven Trading(H.K.) Co., Limited | 4,018,687 | 839,785 | 3,178,902 | - | (43,163) | (43,163) |
| 영도칠무역중국유한공사 | 6,569,012 | 2,277,439 | 4,291,573 | 3,726,875 | (277,568) | (277,568) |
| Maeil Dairies (H.K.) Co., Limited | 450,159 | 685 | 449,474 | - | (2,861) | (2,861) |
| 상하농어촌테마공원(유) | 47,691,079 | 142 | 47,690,937 | - | 98,253 | 98,253 |
| 상하농원개발(유) | 27,002,735 | 165,940 | 26,836,795 | 997,833 | (604,154) | (604,154) |
| 상하농원(유) | 2,881,760 | 1,478,500 | 1,403,260 | 5,545,123 | (4,027,501) | (4,093,975) |
&cr1. 4 연결대상범위의 변동&cr &cr 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당 기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr
(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업
| 기업명 | 사 유 |
|---|---|
| 북경매일유업유한공사 | 당 기 중 종속기업인 매일유업(주)가 신규 출자하였습니다. |
&cr (2) 당기 중 연결에서 제외된 기업
| 기업명 | 사 유 |
|---|---|
| 엠즈푸드(주) | 당기 중 종속기업인 엠즈씨드(주)가 엠즈푸드(주)를 합병하였습니다. |
| (주)제로투세븐,&cr영도칠무역상해유한공사,&crZero to Seven Trading(H.K.) Co., Limited,&cr영도칠무역중국유한공사 | 당기 중 (주)제로투세븐의 최대주주가 씨케이코퍼레이션즈(주)로 변경되었으며, (주)제로 투세븐은 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다 |
&cr2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr &cr연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34 에서 설명하고 있습니다.&cr
-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr &cr연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주 석 34에서 설명하고 있습니다. &cr&cr(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
- 기준서 제1109호 '금융상품'&cr
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
- 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 연차개선 2015-2017
·사업결합(K-IFRS 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·공동약정(K-IFRS 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·법인세(K-IFRS 제1012호)
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
·차입원가(K-IFRS 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연 도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
&cr2.3 연결&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr&cr(1) 종속기업&cr&cr종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.&cr&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr&cr연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr(2) 관계기업&cr&cr관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.&cr&cr(3) 공동약정&cr&cr둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.&cr
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
&cr차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.&cr
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
2.5 금융자산&cr
(1) 분류
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수 익은 ' 금융 수익' 에 포함됩니다.&cr &cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식 하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr&cr (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정 된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr2.6 파생상품 &cr&cr파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
2.7 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품은 개별법, 기타 재고자산은 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다.&cr
2.9 유형자산 &cr &cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 5 ~ 60 년 |
| 구 축 물 | 2 ~ 40 년 |
| 기 계 장 치 | 2 ~ 9 년 |
| 차량운반구 | 2 ~ 8 년 |
| 공기구비품 | 3 ~ 5 년 |
| 대 동 물 | 4 ~ 8 년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr2.10 차입원가&cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr&cr2.11 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr
2.12 무형자산&cr&cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 산 업 재 산 권 | 15 ~ 20 년 |
| 소 프 트 웨 어 | 3 ~ 5 년 |
| 기타의 무형자산 | 3 ~ 5 년 |
2.13 투자부동산 &cr &cr 임 대 수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr &cr 2.14 비금융자산의 손상&cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
2.15 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr
2.16 금융부채 &cr
(1) 분류 및 측정 &cr &cr연결회사의 당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. &cr
당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. &cr
특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. &cr &cr (2) 제거 &cr &cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr 2.17 금융보증계약 &cr &cr연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정합 니다.&cr&cr(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.18 충당부채 &cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr 2.19 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr &cr 2.20 종업원급여 &cr &cr(1) 퇴직급여&cr &cr 연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. &cr&cr일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr
(2) 장기종업원급여
연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.21 수익인식 &cr &cr 연결회 사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr
수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. &cr &cr연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높 으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. &cr
(1) 재화의 판매
연결회사는 유제품의 제조 및 판매업 등을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. &cr&cr(2) 경영자문수익 및 브랜드수익
&cr경영자문수익 및 브랜드수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.
(3) 배당금수익
배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr
2.22 리스
리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다&cr&cr 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr&cr2.23 영업부문&cr&cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩 니다( 주석 33 참조 ). 최고영 업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr
2.24 재무제표 승인&cr &cr연결회사의 재무제 표는 2019년 3월 8일자 로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. &cr
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr &cr재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
&cr(1) 법인세&cr&cr연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr&cr연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합 니다 .
&cr(2) 순확정급여부채 &cr&cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석19 참조).&cr
4. 재무위험관리&cr &cr4.1 재무위험관리요소 &cr
연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
| 위험 | 노출 위험 | 측정 | 관리 |
|---|---|---|---|
| 시장위험 - 환율 | 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 |
현금흐름 추정 민감도 분석 |
통화선도 및 통화옵션 |
| 시장위험 - 주가 | 지분상품 투자 | 민감도 분석 | 포트폴리오 분산 |
| 신용위험 | 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 | 연체율 분석 신용등급 |
은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 |
| 유동성위험 | 차입금 및 기타 부채 | 현금흐름 추정 | 차입한도 유지 |
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
4.1.1 시장위험 &cr&cr(1) 외환위험&cr&cr(가) 외환위험&cr&cr보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 외화금융자산 | ||
| USD | 14,535,668 | 22,225,961 |
| CNY | 17,250,981 | 13,424,326 |
| HKD | 11,615 | 49,478 |
| EUR | 877 | 2,188 |
| 기타 | 7 | - |
| 합 계 | 31,799,148 | 35,701,953 |
| 외화금융부채 | ||
| USD | 6,903,989 | 14,132,599 |
| EUR | 10,029,602 | 2,209,931 |
| CNY | 148,052 | 84,122 |
| DKK | 45,836 | 91,246 |
| JPY | 25,291 | - |
| 기타 | 88,656 | 56,930 |
| 합 계 | 17,241,426 | 16,574,828 |
&cr(나) 민감도 분석&cr&cr보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우 당기 및전기 중 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 절상시 | 절하시 | 절상시 | 절하시 | |
| 외화금융자산 | 1,589,957 | (1,589,957) | 1,785,098 | (1,785,098) |
| 외화금융부채 | (862,071) | 862,071 | (828,741) | 828,741 |
| 순효과(*) | 727,886 | (727,886) | 956,357 | (956,357) |
(*) 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다.
&cr(2) 가격위험 &cr
(가) 가격위험
연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.
연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.
(나) 민감도 분석
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 당기손익-공정가치 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 공정가치가 5% 상승 및 하락할 경우 회사의 당기손익 및 기타포괄손익(법인세 고려 전)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 영향 | 당기말 | 전기말 | ||
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | ||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 당기손익 | 852,378 | (852,378) | 1,268,550 | (1,268,550) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | |||||
| 상장주식 | 기타포괄손익 | 15,840 | (15,840) | 18,060 | (18,060) |
| 비상장주식 | 기타포괄손익 | 272,600 | (272,600) | 202,493 | (202,493) |
| 수익증권 | 기타포괄손익 | - | - | 336 | (336) |
| 소 계 | 288,440 | (288,440) | 220,889 | (220,889) |
(다) 당기손익 및 기타포괄손익&cr
연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 6에서 설명하고 있습니다.
&cr4.1.2 신용 위험&cr
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.
&cr신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
보고기간말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산(*1) | 75,987,675 | 71,276,164 |
| 매도가능금융자산(*2) | - | 6,727 |
| 매출채권 및 기타채권 | 216,913,723 | 247,642,154 |
| 단기금융상품 | 13,594,604 | 16,082,357 |
| 장기금융상품 | 7,500 | 11,000 |
| 금융보증계약 | 40,765,500 | 8,070,000 |
| 합 계 | 347,269,002 | 343,088,402 |
(*1) 현금및현금성자산과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다.&cr(*2) 매도가능금융자산은 국공채 등으로 구성되어 있습니다.
&cr4.1.3 유동성 위험
&cr연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.&cr&cr경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.&cr
보고기간말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
- 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년이하 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 7,694,717 | 18,415,283 | 6,631,300 | 3,571,211 | - | 36,312,511 |
| 사채 | 542,950 | 21,628,850 | 31,373,775 | 30,396,750 | - | 83,942,325 |
| 금융리스부채 | 421,014 | 696,675 | 842,028 | 2,526,084 | 1,875,620 | 6,361,421 |
| 매입채무 및 기타금융부채(*) | 160,528,093 | 4,957,039 | 145,721 | - | 4,004,812 | 169,635,665 |
| 파생금융상품부채 | 132,132 | 112,530 | - | - | - | 244,662 |
| 금융보증계약 | 40,765,500 | - | - | - | - | 40,765,500 |
| 합 계 | 209,669,435 | 45,810,377 | 39,307,824 | 36,594,045 | 5,880,403 | 337,262,084 |
(*) 매입채무 및 기타채무 중 부가세예수금과 예수금은 제외하였습니다.
- 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년이하 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 9,143,669 | 22,414,240 | 3,298,580 | 2,992,124 | - | 37,848,613 |
| 사채 | 708,400 | 31,961,325 | 42,178,100 | 40,665,850 | - | 115,513,675 |
| 금융리스부채 | - | 1,546,839 | 1,546,839 | 3,400,035 | 787,685 | 7,281,398 |
| 매입채무 및 기타금융부채(*) | 192,536,134 | 20,333,162 | 718,229 | 694,977 | 4,058,783 | 218,341,285 |
| 파생금융상품부채 | 842,708 | 2,664,718 | - | - | - | 3,507,426 |
| 금융보증계약 | 8,070,000 | - | - | - | - | 8,070,000 |
| 합 계 | 211,300,911 | 78,920,284 | 47,741,748 | 47,752,986 | 4,846,468 | 390,562,397 |
(*) 매입채무 및 기타채무 중 부가세예수금과 예수금은 제외하였습니다.
4.2 자본 위험 관리
연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원,%)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 332,873,326 | 416,634,013 |
| 자본 | 516,067,187 | 470,445,125 |
| 부채비율 | 65% | 89% |
5. 금융상품 공정가치&cr
5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr
-당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 유동 | 비유동 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 17,047,552 | 17,047,552 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 5,768,797 | 5,768,797 |
| 파생금융상품 | 16,840 | 16,840 | - | - |
| 소 계 | 17,064,392 | 17,064,392 | 5,768,797 | 5,768,797 |
| 금융부채 | ||||
| 파생금융상품 | 244,662 | 244,662 | - | - |
&cr-전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 유동 | 비유동 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익인식금융자산 | 25,370,994 | 25,370,994 | - | - |
| 매도가능금융자산(*) | - | - | 4,417,776 | 4,417,776 |
| 소 계 | 25,370,994 | 25,370,994 | 4,417,776 | 4,417,776 |
| 금융부채 | ||||
| 파생금융상품 | 3,507,426 | 3,507,426 | - | - |
(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
&cr 5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. &cr
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준 1)&cr
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)&cr
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)&cr&cr공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr
- 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 17,047,552 | - | 17,047,552 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 316,800 | - | 5,451,997 | 5,768,797 |
| 파생금융상품자산 | - | 16,840 | - | 16,840 |
| 파생금융상품부채 | - | 244,662 | - | 244,662 |
- 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 25,370,994 | - | 25,370,994 |
| 매도가능금융자산 | ||||
| 지분증권 | 361,200 | - | 4,049,849 | 4,411,049 |
| 채무증권 | - | 6,727 | - | 6,727 |
| 파생금융상품부채 | - | 3,507,426 | - | 3,507,426 |
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
&cr연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. &cr&cr(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역&cr당기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.&cr&cr(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역 &cr당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 없습니다.&cr
5.4 가치평가기법 및 투입변수&cr
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr
(1) 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치의 가치평가기법 및 투입변수&cr
-당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||
| 파생결합증권 | 3,042,739 | 발행자공시가격 | 해당사항없음 |
| 사모투자신탁 | 14,004,813 | 발행자공시가격 | 해당사항없음 |
| 파생금융자산 | |||
| 선물환 | 16,840 | DCF모형 | 할인율 |
| 파생금융부채 | |||
| 선물환 | 244,662 | DCF모형 | 할인율 |
&cr-전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익인식금융자산 | |||
| 파생결합증권 | 5,020,427 | 발행자공시가격 | 해당사항 없음 |
| 사모투자신탁 | 20,350,567 | 발행자공시가격 | 해당사항 없음 |
| 매도가능금융자산 | |||
| 국민주택채권 | 6,727 | PV모형 | 할인율 |
| 파생금융부채 | |||
| 선물환 | 3,507,426 | DCF모형 | 할인율 |
(2) 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치의 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr-당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 비관측변수 | 비관측변수&cr추정범위 | 관측가능하지 않은 투입변수의&cr공정가치에 대한 영향 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | |||||
| 비상장 주식 | 1,123,489 | 자산접근법 | 순자산가액 | 100% | 순자산가액 상승에 따라 공정가치 상승 |
| 893,508 | 이익접근법 | 성장률 | 2% | 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 | |
| 할인율 | 12.32% | 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 | |||
| 3,435,000 | 시장접근법 | EV/EBITDA | 15.1배수 | EV/EBITDA 상승에 따라 공정가치 상승 |
&cr-전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 비관측변수 | 비관측변수&cr추정범위 | 관측가능하지 않은 투입변수의&cr공정가치에 대한 영향 |
| 매도가능금융자산 | |||||
| 비상장 주식 | 1,164,665 | 자산접근법 | 순자산가액 | 100% | 순자산가액 상승에 따라 공정가치 상승 |
| 1,400,784 | 이익접근법 | 성장률 | 2% | 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 | |
| 할인율 | 11.50% | 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 | |||
| 1,484,400 | 시장접근법 | EV/SALES | 0.85배수 | EV/SALES 상승에 따라 공정가치 상승 | |
| PBR | 1.19배수 | PBR 상승에 따라 공정가치 상승 |
6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 장부금액
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산 | - | 25,370,994 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 17,047,552 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 4,489,238 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 5,768,797 | - |
| 파생금융상품 | 16,840 | - |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 매출채권 및 기타채권 | 216,913,723 | 247,642,154 |
| 단기금융상품 | 13,594,604 | 16,082,357 |
| 장기금융상품 | 7,500 | 11,000 |
| 현금 및 현금성자산 | 76,049,483 | 71,374,972 |
| 합 계 | 329,398,499 | 364,970,715 |
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생금융상품 | 244,662 | 3,507,426 |
| 상각후원가 | ||
| 매입채무 및 기타채무(*) | 178,345,080 | 228,607,642 |
| 차입금 | 35,199,074 | 36,752,385 |
| 사채 | 79,871,726 | 109,910,507 |
| 합 계 | 293,660,542 | 378,777,960 |
(*) 매입채무 및 기타채무 중 부가세예수금과 예수금은 제외하였습니다.
&cr 6.2 금융상품 범주별 순손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 (당기손익인식) 금융자산 | ||
| 평가손익(당기손익) | 115,273 | 68,810 |
| 기타포괄손익-공정가치 (매도가능) 금융자산 | ||
| 이자수익 | - | 137,101 |
| 배당수익(당기말 보유하고 있는 지분상품) | 8,400 | - |
| 손상차손/환입 | - | (330,740) |
| 평가손익(기타포괄손익) | 1,003,306 | (156,072) |
| 처분손익(재분류조정) | - | (1,788) |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 2,734,312 | 2,820,751 |
| 손상차손/환입 | 568,064 | (1,175,262) |
| 환손익 | 594,290 | (3,061,722) |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (4,007,366) | (5,309,539) |
| 환손익 | (723,337) | 843,464 |
| 파생금융상품 | ||
| 거래 및 평가손익(당기손익) | 4,525,140 | (4,466,452) |
| 합 계 | 4,818,082 | (10,031,449) |
&cr 7. 현금및현금성자산 &cr&cr연결회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 은행예금 및 보유현금 | 14,531,365 | 54,079,888 |
| 단기예치금(*) | 61,518,118 | 17,295,084 |
| 합 계 | 76,049,483 | 71,374,972 |
(*) 단기예치금은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 금융상품을 포함하고 있습니다.
8. 당기손익-공정가치 금융자산
&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영 향은 주석 34 을 참고하시기 바랍니다.&cr
(1) 당기손익-공정가치 금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말(*) |
|---|---|---|
| 파생결합증권 | 3,042,739 | - |
| 사모투자신탁 | 14,004,813 | - |
| 합 계 | 17,047,552 | - |
| * | 동 상품들은 전기에는 당기손익인식금융자산으로 분류되었음. |
&cr(2) 당기손익으로 인식된 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 지분상품 평가 손익 | 115,273 | - |
&cr 9. 기타포괄손익-공정가치 금융자산
&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 34 을 참고하시기 바랍니다.&cr
(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말(*) |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 상장주식 | 316,800 | - |
| 비상장주식 | 5,451,997 | - |
| 합 계 | 5,768,797 | - |
| * | 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음. |
위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
10. 매출채권 및 기타 채 권
&cr(1) 매출채권 및 기타채권
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 160,822,276 | - | 189,051,516 | - |
| 대여금 | 1,578,719 | 9,080,585 | 2,281,582 | 11,562,948 |
| 미수금 | 5,465,969 | - | 8,298,863 | - |
| 미수수익 | 250,477 | - | 58,938 | - |
| 보증금 | - | 43,089,779 | - | 40,302,011 |
| 차감: 대손충당금 | (1,661,110) | (1,712,972) | (2,191,017) | (1,722,687) |
| 합 계 | 166,456,331 | 50,457,392 | 197,499,882 | 50,142,272 |
(2) 매출채권 및 기타채권의 연령분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 금융자산 | 217,821,337 | 249,509,944 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) | ||
| 3개월 이하 | - | 1,002,136 |
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | 177,466 |
| 소 계 | - | 1,179,602 |
| 손상채권(*2) | ||
| 3개월 초과 6개월 이하 | 53,460 | 17,822 |
| 6개월 초과 | 2,413,008 | 848,490 |
| 소 계 | 2,466,468 | 866,312 |
| 합 계 | 220,287,805 | 251,555,858 |
(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. &cr (*2) 보고기간말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금 은 2,466,468천원 (전기말 : 866,312천원)입니다.
(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,913,704 | 2,789,772 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 | 568,064 | 1,175,262 |
| 당기 중 매출채권 상각 | (348,258) | (51,330) |
| 연결범위의 변동 | (759,428) | - |
| 기말 금액 | 3,374,082 | 3,913,704 |
&cr연결회사는 매출채권과 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.&cr&cr11. 재고자산&cr
보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 21,128,298 | (122,809) | 21,005,489 | 62,152,728 | (4,344,917) | 57,807,811 |
| 제품 | 34,607,343 | (352,573) | 34,254,770 | 39,500,572 | (1,688,660) | 37,811,912 |
| 반제품 | 2,893,918 | - | 2,893,918 | 2,826,822 | - | 2,826,822 |
| 재공품 | - | - | - | 39,308 | - | 39,308 |
| 원재료 | 12,866,318 | - | 12,866,318 | 11,839,343 | - | 11,839,343 |
| 부재료 | 18,920,942 | - | 18,920,942 | 18,186,968 | - | 18,186,968 |
| 저장품 | 2,022,932 | - | 2,022,932 | 2,314,402 | - | 2,314,402 |
| 미착품 | 28,941,286 | - | 28,941,286 | 24,511,879 | - | 24,511,879 |
| 합 계 | 121,381,037 | (475,382) | 120,905,655 | 161,372,022 | (6,033,577) | 155,338,445 |
&cr12. 유형자산&cr
(1) 유형자산의 변동 내역&cr&cr- 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구기구비품 | 기타&cr유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 50,818,860 | 74,928,662 | 8,925,778 | 70,771,635 | 239,053 | 33,333,017 | 1,220,195 | 45,264,573 | 285,501,773 |
| 취득 | 168,426 | 10,920,537 | 3,204,552 | 18,704,182 | 47,525 | 14,358,239 | 1,813,876 | 8,106,366 | 57,323,703 |
| 처분 | - | - | - | (97,422) | (3) | (689,189) | (179,600) | - | (966,214) |
| 감가상각비 | - | (3,860,631) | (786,281) | (18,328,952) | (122,661) | (15,627,415) | (360,409) | - | (39,086,349) |
| 손상 | - | - | - | - | - | (725,665) | - | - | (725,665) |
| 건설중인자산 대체 | 763,116 | 21,194,471 | 306,993 | 18,051,437 | 25,979 | 1,200,957 | 422,019 | (41,964,972) | - |
| 투자부동산 대체 | 12,246,068 | 1,543,867 | - | - | - | - | - | - | 13,789,935 |
| 외화환산차이 | - | (23,996) | - | 1,346 | 32,580 | 101,345 | - | - | 111,275 |
| 연결범위의 변동 | - | (2,207,634) | - | (433,780) | (64,295) | (970,427) | - | - | (3,676,136) |
| 기말 순장부금액 | 63,996,470 | 102,495,276 | 11,651,042 | 88,668,446 | 158,178 | 30,980,862 | 2,916,081 | 11,405,967 | 312,272,322 |
| 기말 취득원가 | 63,996,470 | 156,366,139 | 25,353,238 | 364,250,171 | 1,096,611 | 134,727,386 | 4,057,298 | 11,405,967 | 761,253,280 |
| 감가상각누계액 | - | (53,870,863) | (13,702,196) | (275,581,725) | (938,433) | (102,766,395) | (1,141,217) | - | (448,000,829) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - | - | (980,129) | - | - | (980,129) |
| 순장부금액 | 63,996,470 | 102,495,276 | 11,651,042 | 88,668,446 | 158,178 | 30,980,862 | 2,916,081 | 11,405,967 | 312,272,322 |
&cr- 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구기구비품 | 기타&cr유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 51,974,013 | 79,621,779 | 8,840,187 | 61,099,599 | 371,677 | 31,882,106 | 1,206,654 | 14,733,675 | 249,729,690 |
| 취득 | 512,358 | 806,788 | 742,994 | 20,626,871 | 46,027 | 17,619,333 | 332,999 | 37,547,124 | 78,234,494 |
| 처분 | - | (1) | (1,135) | (269,297) | (33,443) | (1,779,576) | (27,491) | (122,721) | (2,233,664) |
| 감가상각비 | - | (3,279,267) | (678,738) | (17,037,783) | (149,715) | (14,388,380) | (360,831) | - | (35,894,714) |
| 손상 | - | - | - | - | - | (237,658) | - | - | (237,658) |
| 건설중인자산 대체 | - | - | 22,470 | 6,414,342 | 9,054 | 247,274 | 68,864 | (6,893,505) | (131,501) |
| 투자부동산 대체 | (1,667,511) | (2,082,799) | - | - | - | - | - | - | (3,750,310) |
| 외화환산차이 | - | (137,838) | - | (62,097) | (4,547) | (10,082) | - | - | (214,564) |
| 기말 순장부금액 | 50,818,860 | 74,928,662 | 8,925,778 | 70,771,635 | 239,053 | 33,333,017 | 1,220,195 | 45,264,573 | 285,501,773 |
| 기말 취득원가 | 50,818,860 | 125,368,642 | 21,841,693 | 338,408,906 | 1,553,017 | 125,782,340 | 2,047,401 | 45,264,573 | 711,085,432 |
| 감가상각누계액 | - | (50,439,980) | (12,915,915) | (267,637,271) | (1,313,964) | (92,165,300) | (827,206) | - | (425,299,636) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - | - | (284,023) | - | - | (284,023) |
| 순장부금액 | 50,818,860 | 74,928,662 | 8,925,778 | 70,771,635 | 239,053 | 33,333,017 | 1,220,195 | 45,264,573 | 285,501,773 |
&cr(2) 유형자산 담보제공 내역
(단위: 천원)
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 관련 계정과목 | 관련 차입금 |
| NH농협은행 | 평택공장, 청양공장, 광주공장, 경산공장의 토지, 건물 및 기계장치 일부 | 52,397,565 | 14,391,804 | 차입금 &cr (주석17 참조) | 5,406,600 |
&cr(3) 금융리스 이용내역&cr&cr연결회사는 일부 기계장치에 대해 취소 불가능한 금융리스계약을 체결했으며, 리스기간은 3~8년입니다. &cr&cr금융리스로 분류된 기계장치의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원가-자본화된금융리스 | 9,679,590 | 13,208,355 |
| 감가상각누계액 | (2,845,454) | (5,197,241) |
| 순장부금액 | 6,834,136 | 8,011,114 |
&cr보고기간말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최소리스료 총액 | ||
| 1년 이내 | 1,117,689 | 1,654,080 |
| 1년 초과 5년 이내 | 3,368,112 | 5,295,732 |
| 5년 초과 | 1,875,620 | 823,426 |
| 합 계 | 6,361,421 | 7,773,238 |
| 미실현이자수익 | (342,080) | (851,262) |
| 최소리스료 순액 | ||
| 1년 이내 | 1,031,252 | 1,593,642 |
| 1년 초과 5년 이내 | 3,150,603 | 4,684,308 |
| 5년 초과 | 1,837,486 | 644,026 |
| 합 계 | 6,019,341 | 6,921,976 |
&cr(4) 운용리스 이용내역&cr&cr연결회사는 일부 건물 및 차량을 만기 1~8년의 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이에 따라 당기에 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 최소리스료 | 16,476,580 | 19,716,130 |
| 조정리스료(*) | 9,605,893 | 8,235,853 |
| 리스료 총액 | 26,082,473 | 27,951,983 |
(*) 조정리스료는 매출액의 일정비율을 지급하는 리스료임
&cr연결회사가 체결한 운용리스계약은 리스기간 종료시점에 시장가격으로 재계약이 가능합니다. 리스계약 종료 시 매수선택권은 존재하지 않으며 배당, 추가 채무 및 추가 리스등과 관련하여 리스계약상 기타의 제약 사항은 없습니다.&cr&cr당기말 현재 연결회사가 체결한 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 13,680,113 | 13,170,062 |
| 1년 초과 ~ 5년 이내 | 31,408,562 | 40,252,584 |
| 5년 초과 | 2,522,546 | 11,700,727 |
| 합계 | 47,611,221 | 65,123,373 |
13. 무형자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||||
| 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타무형자산 | 회원권 | 합계 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타무형자산 | 회원권 | 합계 | |
| 기초 순장부금액 | 239,882 | 7,442,142 | 2,654,911 | 7,466,497 | 17,803,432 | 252,755 | 6,922,095 | 2,505,162 | 7,430,678 | 17,110,690 |
| 취득 | 55,273 | 2,250,263 | 686,764 | - | 2,992,300 | 107,965 | 2,726,401 | 421,086 | 87,532 | 3,342,984 |
| 처분 | - | - | (714,276) | (190,000) | (904,276) | - | - | - | - | - |
| 무형자산상각비 | (81,771) | (2,474,542) | (235,314) | - | (2,791,627) | (105,839) | (2,336,163) | (255,536) | - | (2,697,538) |
| 손상 | - | - | - | - | - | (21,014) | - | (4,905) | (51,713) | (77,632) |
| 대체 | 21,699 | - | (21,699) | - | - | 6,015 | 131,500 | (6,015) | - | 131,500 |
| 외화환산차이 | - | 4,485 | (4,906) | - | (421) | - | (1,691) | (4,881) | - | (6,572) |
| 연결범위의 변동 | (130,092) | (1,859,408) | (145,774) | (1,467,880) | (3,603,154) | |||||
| 기말 순장부금액 | 104,991 | 5,362,940 | 2,219,706 | 5,808,617 | 13,496,254 | 239,882 | 7,442,142 | 2,654,911 | 7,466,497 | 17,803,432 |
| 기말 취득원가 | 1,607,305 | 11,715,460 | 2,995,382 | 6,679,281 | 22,997,428 | 2,645,392 | 14,141,519 | 3,706,667 | 8,443,428 | 28,937,006 |
| 감가상각누계액 | (1,502,314) | (6,352,520) | (775,676) | - | (8,630,510) | (2,405,510) | (6,699,377) | (1,051,756) | (327,442) | (10,484,085) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (870,664) | (870,664) | - | - | - | (649,489) | (649,489) |
| 기말 순장부금액 | 104,991 | 5,362,940 | 2,219,706 | 5,808,617 | 13,496,254 | 239,882 | 7,442,142 | 2,654,911 | 7,466,497 | 17,803,432 |
&cr14. 투자부동산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 취득원가 | 18,069,740 | 12,015,786 | 30,085,526 | 13,795,246 | 8,785,313 | 22,580,559 |
| 감가상각누계액 | - | (3,027,356) | (3,027,356) | - | (2,365,623) | (2,365,623) |
| 기초 순장부금액 | 18,069,740 | 8,988,430 | 27,058,170 | 13,795,246 | 6,419,690 | 20,214,936 |
| 기초 순장부금액 | 18,069,740 | 8,988,430 | 27,058,170 | 13,795,246 | 6,419,690 | 20,214,936 |
| 취득 | - | 402,556 | 402,556 | 2,476,503 | 941,400 | 3,417,903 |
| 처분 | (512,527) | (2) | (512,529) | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (272,317) | (272,317) | - | (324,979) | (324,979) |
| 대체 | (12,246,068) | (1,543,868) | (13,789,936) | 1,797,991 | 1,952,319 | 3,750,310 |
| 기말 순장부금액 | 5,311,145 | 7,574,799 | 12,885,944 | 18,069,740 | 8,988,430 | 27,058,170 |
| 기말 취득원가 | 5,311,145 | 10,907,046 | 16,218,191 | 18,069,740 | 12,015,786 | 30,085,526 |
| 감가상각누계액 | - | (3,332,247) | (3,332,247) | - | (3,027,356) | (3,027,356) |
| 기말 순장부금액 | 5,311,145 | 7,574,799 | 12,885,944 | 18,069,740 | 8,988,430 | 27,058,170 |
&cr당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 687,161천원(전기: 586,208천원)입니다.&cr당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 24,778,414천원(전기말: 33,300,454천원)입니다.&cr &cr 15. 관계기업 및 공동기업 투자 &cr &cr(1) 관계기업 및 공동기업 투자 현황
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 지분율(%) | 소재국가 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | ||||
| 관계기업 | (주)제로투세븐(*1) | 21.32 | 한국 | 2,347,415 | 13,673,106 | 23,683,516 | - | - | - |
| 코리아후드써비스(주) | 20.00 | 한국 | 551,417 | 1,807,634 | 1,706,950 | 551,417 | 1,040,537 | 1,040,031 | |
| (주)본만제 | 42.28 | 한국 | 3,139,175 | (979,691) | - | 3,139,175 | (1,215,690) | - | |
| (주)스시효외식산업개발 | 49.90 | 한국 | 1,996,000 | 1,252,922 | 2,260,374 | 1,996,000 | 1,040,232 | 2,047,683 | |
| 소 계 | 8,034,007 | 15,753,972 | 27,650,839 | 5,686,592 | 865,079 | 3,087,714 | |||
| 공동기업 | 엠즈베버리지(주) | 85.00 | 한국 | 4,250,000 | 6,536,412 | 6,581,109 | 4,250,000 | 4,240,459 | 4,210,637 |
| (주)엠디웰아이엔씨 | 50.00 | 한국 | 500,000 | 1,865,498 | 1,865,498 | 500,000 | 1,593,296 | 1,593,296 | |
| (주)엠즈파트너스 | 50.00 | 한국 | 150,000 | 259,629 | 259,629 | 150,000 | 221,855 | 221,855 | |
| 베이메이터과학기술유한공사 | 40.00 | 홍콩 | 433,409 | 395,137 | 434,165 | 433,409 | 434,165 | 434,165 | |
| 아모르매일유업유한공사(*2) | - | 중국 | - | - | - | 2,263,677 | 1,645,917 | 1,645,917 | |
| 소 계 | 5,333,409 | 9,056,676 | 9,140,401 | 7,597,086 | 8,135,692 | 8,105,870 | |||
| 합 계 | 13,367,416 | 24,810,648 | 36,791,240 | 13,283,678 | 9,000,771 | 11,193,584 |
(*1) 당기 중 (주)제로투세븐의 최대주주가 씨케이코퍼레이션즈(주)로 변경되었으며, (주)제로 투세븐은 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.&cr(*2) 당기중 처분되었습니다.
&cr(2) 관계기업 및 공동기업 투자의 변동 내역&cr&cr- 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 대체 | 처분 | 배당금 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 손상 | 기말 |
| (주)제로투세븐 | - | 24,680,600 | - | - | (976,598) | (20,486) | - | 23,683,516 |
| 코리아후드써비스(주) | 1,040,031 | - | - | (200,000) | 402,698 | 464,221 | - | 1,706,950 |
| (주)본만제 | - | - | - | - | (400,013) | - | 400,013 | - |
| (주)스시효외식산업개발 | 2,047,683 | - | - | - | 257,510 | (44,819) | - | 2,260,374 |
| 엠즈베버리지(주) | 4,210,637 | - | - | - | 2,417,833 | (47,361) | - | 6,581,109 |
| (주)엠디웰아이엔씨 | 1,593,296 | - | - | - | 272,202 | - | - | 1,865,498 |
| (주)엠즈파트너스 | 221,855 | - | - | - | 37,774 | - | - | 259,629 |
| 베이메이터과학기술유한공사 | 434,165 | - | - | - | - | - | - | 434,165 |
| 아모르매일유업유한공사 | 1,645,917 | - | (1,488,682) | - | (227,302) | 70,067 | - | - |
| 합 계 | 11,193,584 | 24,680,600 | (1,488,682) | (200,000) | 1,784,104 | 421,622 | 400,013 | 36,791,240 |
&cr- 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 또는 대체 | 배당금 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 손상 | 기말 |
| 코리아후드써비스(주) | 1,514,092 | - | - | (400,000) | 254,204 | (328,265) | - | 1,040,031 |
| 이스트볼트코리아(주) | 1,060,721 | - | (1,415,137) | - | - | 354,416 | - | - |
| (주)본만제 | 513,785 | - | - | - | - | 12,252 | (526,037) | - |
| (주)스시효외식산업개발 | - | 1,996,000 | - | - | 51,683 | - | - | 2,047,683 |
| 엠즈베버리지(주) | 2,892,773 | - | - | - | 1,278,508 | 39,356 | - | 4,210,637 |
| (주)엠디웰아이엔씨 | 1,352,603 | - | - | - | 240,693 | - | - | 1,593,296 |
| (주)엠즈파트너스 | 219,202 | - | - | - | 2,653 | - | - | 221,855 |
| 베이메이터과학기술유한공사 | 434,165 | - | - | - | - | - | - | 434,165 |
| 아모르매일유업유한공사 | - | 2,263,677 | - | - | (547,693) | (70,067) | - | 1,645,917 |
| 합 계 | 7,987,341 | 4,259,677 | (1,415,137) | (400,000) | 1,280,048 | 7,692 | (526,037) | 11,193,584 |
&cr(3) 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보
(단위: 천원)
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||||||||
| 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| (주)제로투세븐 | 134,940,261 | 71,638,845 | 37,459,262 | (2,891,453) | (1,742,363) | - | - | - | - | - |
| 코리아후드써비스(주) | 43,493,008 | 34,454,836 | 30,063,752 | 2,008,187 | 2,008,187 | 39,199,535 | 33,996,852 | 29,751,778 | 1,242,522 | 2,107,377 |
| (주)본만제 | 1,154,970 | 3,472,120 | 2,931,490 | (192,778) | (185,113) | 1,387,128 | 4,319,172 | 3,618,043 | (671,483) | (644,341) |
| (주)스시효외식산업개발 | 2,744,017 | 233,150 | 5,403,296 | 426,233 | 426,233 | 2,369,545 | 284,911 | 2,333,282 | 89,818 | 89,818 |
| 엠즈베버리지(주) | 14,046,415 | 6,356,519 | 41,919,157 | 2,756,839 | 2,701,121 | 16,040,828 | 11,052,052 | 44,599,460 | 1,839,013 | 1,885,315 |
| (주)엠디웰아이엔씨 | 6,338,071 | 2,607,075 | 11,556,375 | 653,057 | 653,057 | 5,674,607 | 2,488,015 | 10,630,763 | 576,706 | 576,706 |
| (주)엠즈파트너스 | 1,410,714 | 891,455 | 12,051,885 | 94,061 | 94,061 | 1,527,517 | 1,083,808 | 13,183,709 | 25,930 | 25,930 |
| 베이메이터과학기술&cr유한공사 | 987,898 | 55 | - | 3,217 | 3,217 | 989,900 | (181) | - | (6,377) | (6,377) |
| 아모르매일유업유한공사 | - | - | - | - | - | 3,907,945 | 1,027,604 | 2,012,675 | (958,511) | (1,081,135) |
16. 매입채무 및 기타채무
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 77,286,480 | - | 107,925,680 | - |
| 미지급금 | 62,366,567 | 145,721 | 72,512,183 | 145,721 |
| 미지급비용 | 16,607,546 | - | 14,944,863 | - |
| 부가세예수금 | 6,536,476 | - | 8,924,144 | - |
| 예수금 | 1,573,211 | - | 1,903,954 | - |
| 예수보증금 | 9,224,539 | 4,004,812 | 19,370,813 | 4,213,812 |
| 금융보증부채 | 2,598,483 | 91,591 | 2,572,594 | - |
| 금융리스부채 | - | 6,019,341 | - | 6,921,976 |
| 합 계 | 176,193,302 | 10,261,465 | 228,154,231 | 11,281,509 |
&cr17. 차입금&cr &cr(1) 단기차입금
(단위: 천원)
| 차입처 | 연이자율 | 금 액 | |
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | |
| KEB하나은행 | 3.75%~4.04% | 4,261,134 | 5,410,335 |
| KDB산업은행 | 2.48%~3.68% | 3,330,000 | - |
| 농협은행 | 4.15% | 4,000,000 | - |
| 중국건설은행 | - | - | 654,600 |
| 합 계 | 11,591,134 | 6,064,935 |
&cr(2) 장기차입금
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 연이자율 | 금 액 | 만기일 | 상환방법 | |
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 원유소비활성화자금 | 농협은행 | 2.00% | 5,300,000 | 7,000,000 | 2020-11-14 | 2년 만기 상환 |
| 시설대출 | 농협은행 | 3.00% | 3,189,960 | 5,176,180 | 2022-11-28 | 3년거치 7년 분할상환 |
| 대구은행 | - | - | 832,990 | 2018-09-25 | 3년거치 7년 분할상환 | |
| 농협은행 | 4.13% | 3,193,000 | 1,845,000 | 2023-06-01 | 3년거치 3년 분할상환 | |
| KDB산업은행 | 2.28%~2.94% | 9,674,980 | 13,333,280 | 2019-09-30 | 1년거치 3년 분할 상환 | |
| 신한은행 | 3.10% | 2,250,000 | 2,500,000 | 2019-12-05 | 3년 만기 상환 | |
| 합 계 | 23,607,940 | 30,687,450 | ||||
| 차감: 유동성 대체 | (13,801,350) | (24,777,515) | ||||
| 합 계 | 9,806,590 | 5,909,935 |
&cr 상기 차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주 석12 참조) . &cr
18. 사채&cr
보 고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기상환일 | 이자율 | 금 액 | 이자지급방법 및 상환방법 | |
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 제1-2회 무보증사채 | 2014.12.11 | 2019.12.11 | 3.02% | 20,000,000 | 20,000,000 | 3개월후급, 만기일시상환 |
| 제2-1회 무보증사채 | 2015.07.02 | 2018.07.02 | - | - | 30,000,000 | 3개월후급, 만기일시상환 |
| 제2-2회 무보증사채 | 2015.07.02 | 2020.07.02 | 2.58% | 30,000,000 | 30,000,000 | 3개월후급, 만기일시상환 |
| 3회 무보증공모사채 | 2018.05.29 | 2021.05.28 | 2.65% | 30,000,000 | - | 3개월후급, 만기일시상환 |
| 제1회 사모사채 | 2015.10.26 | 2020.10.26 | - | - | 10,000,000 | 3개월후급, 만기일시상환 |
| 제2회 사모사채 | 2016.10.20 | 2019.10.20 | - | - | 20,000,000 | 3개월후급, 만기일시상환 |
| 차감: 사채할인발행차금 | (128,274) | (89,493) | ||||
| 차감: 유동성 대체 | (20,000,000) | (30,000,000) | ||||
| 합 계 | 59,871,726 | 79,910,507 |
&cr 19. 순확정급여부채 &cr
(1) 순확정급여부채 산정 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 88,070,421 | 76,596,006 |
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 | 3,670,647 | 6,703,577 |
| 소 계 | 91,741,068 | 83,299,583 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (81,942,505) | (77,190,466) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 9,798,564 | 6,109,116 |
&cr(2) 확정급여채무의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 83,299,583 | 80,895,645 |
| 당기근무원가 | 13,581,781 | 14,714,694 |
| 과거근무원가 및 정산원가 | - | 1,536,969 |
| 이자비용 | 2,610,599 | 2,431,854 |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 12,340 | (845,783) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 2,888,280 | (5,099,888) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 3,709,451 | 2,092,462 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (11,712,906) | (12,416,335) |
| - 정산 | (45,394) | (10,035) |
| 사업결합으로 인수한 부채 | 608,780 | - |
| 연결범위의 변동 | (3,211,446) | - |
| 보고기간말 금액 | 91,741,068 | 83,299,583 |
&cr(3) 사외적립자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 77,190,466 | 65,962,111 |
| 이자수익 | 2,418,868 | 2,178,527 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (339,840) | (1,106,267) |
| 기여금: | ||
| - 사용자 | 14,741,710 | 18,475,273 |
| 제도에서의 지급: | ||
| - 급여의 지급 | (9,635,300) | (8,130,034) |
| - 정산 | (44,967) | (189,144) |
| 사업결합으로 인수한 부채 | 419,211 | - |
| 연결범위의 변동 | (2,807,643) | - |
| 보고기간말 금액 | 81,942,505 | 77,190,466 |
(4) 사외적립자산의 구성 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 등 | 81,942,504 | 77,190,466 |
&cr 연결회사의 경영진은 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산에 불입될 예상금액 을 25,670,993천원 으로 추정하고 있습 니다.&cr&cr(5) 주요 보험수리적가정
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.21% ~ 3.25% | 2.60% ~ 3.76% |
| 임금상승률 | 3.91% ~ 9.10% | 3.50% ~ 7.75% |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.00% | (5,345,876) | 6,071,903 |
| 임금상승률 | 1.00% | 6,031,453 | (5,411,967) |
&cr할인율인 우량회사채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr
연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 21,233,847 | 7,676,054 | 19,912,584 | 62,868,079 | 111,690,564 |
확정급여채무의 가중평균만기(임원 제외) 는 7.88년 입니다.&cr&cr20. 계약부채&cr&cr(1) 보고기간말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 계약부채 - 예상 고객 환불 | 816,143 |
| 계약부채 - 고객충성제도 | 1,531,453 |
| 합 계 | 2,347,596 |
&cr(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | |
| 고객충성제도 | 933,027 |
21. 법인세 비용 및 이연법인세&cr &cr (1) 법인세 비용 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | 17,443,382 | 11,869,046 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | 5,759,991 | (1,096,184) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | 962,695 | 40,059 |
| 총이연법인세 | 6,722,686 | (1,056,125) |
| 기타(*) | (1,025,378) | - |
| 법인세비용 | 23,140,690 | 10,812,921 |
(*) 확정세무조정에 따른 차이&cr&cr(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 73,032,330 | 50,254,979 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 17,576,326 | 11,695,305 |
| 법인세 효과: | ||
| - 비과세수익 | - | 231,838 |
| - 비공제비용 | 315,348 | 473,023 |
| - 법인세환급액 | (50,898) | (231,132) |
| - 세액공제 | (365,621) | (1,135,989) |
| - 기타 | 5,665,535 | (220,124) |
| 법인세비용: | 23,140,690 | 10,812,921 |
| 유효세율 | 31.7% | 21.5% |
(3) 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익 반영 : | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (13,179,352) | 2,899,457 | (10,279,947) | - | - | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | (410,356) | 90,278 | (320,078) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (26,801,372) | 5,227,229 | (21,574,143) | (23,811,585) | 5,238,549 | (18,573,036) |
| 소 계 | (39,980,724) | 8,126,687 | (31,854,089) | (24,221,941) | 5,328,827 | (18,893,114) |
| 자본에 직접 반영 : | ||||||
| 자기주식처분손익 | 5,528,073 | (1,412,504) | 4,115,569 | 5,528,073 | (1,412,505) | 4,115,568 |
| 신주인수권대가 | - | - | - | 931,795 | (204,995) | 726,800 |
| 소 계 | 5,528,073 | (1,412,504) | 4,115,569 | 6,459,868 | (1,617,500) | 4,842,368 |
| 합 계 | (34,452,651) | 6,714,182 | (27,738,521) | (17,762,073) | 3,711,327 | (14,050,746) |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 1,691,427 | 5,821,941 |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 20,550,998 | 26,944,693 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (299,707) | (495,889) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (22,233,100) | (26,957,559) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (290,382) | 5,313,186 |
(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.&cr &cr - 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 | 이연법인세자산(부채) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 58,173,265 | 11,752,842 | 69,926,107 | 12,772,456 | 15,383,743 |
| 퇴직보험예치금 | (75,760,468) | (5,626,004) | (81,386,472) | (16,647,031) | (17,905,024) |
| 감가상각비 | 22,543,469 | (3,588,040) | 18,955,429 | 4,902,115 | 4,170,194 |
| 반품충당부채 | 990,842 | (990,842) | - | 217,985 | - |
| 계약부채 | - | 2,481,752 | 2,481,752 | - | 513,774 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 14,054,702 | (14,054,702) | - | 3,092,034 | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 410,919 | 12,768,433 | 13,179,352 | 90,402 | 2,899,457 |
| 압축기장충당금 | (27,780,531) | 431,505 | (27,349,026) | (6,111,717) | (6,016,786) |
| 관계기업 및 공동기업 투자 | (12,113,631) | (75,998,092) | (88,111,723) | 111,677 | (6,045,694) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 22,332,912 | 4,468,460 | 26,801,372 | 4,913,241 | 5,227,229 |
| 손익귀속시기차이(재고자산) | 15,533,724 | (15,533,724) | - | 3,417,419 | - |
| 연구및인력개발준비금 | (500,000) | 500,000 | - | (110,000) | - |
| 기타 | (57,339,663) | 121,522,954 | 64,183,291 | (1,335,395) | 1,482,725 |
| 합 계 | (39,454,460) | 38,134,542 | (1,319,918) | 5,313,186 | (290,382) |
&cr - 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 | 이연법인세자산(부채) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 52,497,622 | 5,675,643 | 58,173,265 | 11,580,032 | 12,772,456 |
| 퇴직보험예치금 | (65,775,293) | (9,985,175) | (75,760,468) | (14,490,945) | (16,647,031) |
| 감가상각비 | 22,939,248 | (395,779) | 22,543,469 | 5,110,352 | 4,902,115 |
| 반품충당부채 | 1,118,854 | (128,012) | 990,842 | 246,148 | 217,985 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 14,022,642 | 32,060 | 14,054,702 | 3,084,981 | 3,092,034 |
| 압축기장충당금 | (27,780,531) | - | (27,780,531) | (6,111,717) | (6,111,717) |
| 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 | 10,000,643 | (22,114,274) | (12,113,631) | (2,036,974) | 111,677 |
| 매도가능금융자산평가손익 | 210,196 | 200,723 | 410,919 | 46,243 | 90,402 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 23,502,504 | (1,169,592) | 22,332,912 | 5,170,551 | 4,913,241 |
| 손익귀속시기차이(재고자산) | 19,675,868 | (4,142,144) | 15,533,724 | 4,328,691 | 3,417,419 |
| 연구및인력개발준비금 | (1,547,700) | 1,047,700 | (500,000) | (340,494) | (110,000) |
| 기타 | 43,484,045 | (100,823,708) | (57,339,663) | 7,645,698 | (1,335,395) |
| 합 계 | 92,348,098 | (131,802,558) | (39,454,460) | 14,232,566 | 5,313,186 |
&cr(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
| 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 | (38,155,553) | (41,485,242) | 미배당이익은 영구적으로 재투자 예정 |
| 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 | 44,857,301 | 37,721,633 | 처분하지 않을 예정 |
| 금융보증부채 | 2,598,483 | 2,572,593 | 미래에 세무상 공제되지 않음 |
| 미사용결손금 | - | 25,260,406 | 미래 과세소득의 불확실 |
| 미사용세액공제 | - | 175,765 | 미래 과세소득의 불확실 |
| 기타 차감할 일시적차이 | - | 28,680,494 | 미래 과세소득의 불확실 |
&cr22. 자본금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 40,000,000주 | 40,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수 | 13,718,304주 | 13,718,304주 |
&cr 23. 이익잉여금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1. 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*1) | 3,297,235 | 3,165,281 |
| 2. 임의적립금 | ||
| 재무구조개선적립금(*2) | 2,245,914 | 2,245,914 |
| 기업합리화적립금(*3) | 4,930,351 | 4,930,351 |
| 3. 미처분이익잉여금 | 383,275,159 | 348,404,896 |
| 합 계 | 393,748,659 | 358,746,442 |
(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.&cr(*2) 2007년 12월 28일자로 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정이 개정됨에 따라 재무구조개선적립금 제도가 폐지되고 기존 적립금에 대한 사용제한도 폐지됨에 따라 임의적립금으로 분류되었습니다.&cr(*3) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.
&cr 24. 기타자본항목
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자본잉여금: | ||
| 주식발행초과금 | 107,684,660 | 132,884,326 |
| 신주인수권대가 | - | 726,800 |
| 기타자본잉여금 | 109,274,867 | 83,438,496 |
| 소 계 | 216,959,527 | 217,049,622 |
| 자본조정: | ||
| 자기주식(*) | (11,826,033) | (10,687,717) |
| 기타자본조정 | (301,190,183) | (299,828,599) |
| 소 계 | (313,016,216) | (310,516,316) |
| 기타포괄손익누계액: | ||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (320,078) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (10,279,947) | - |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (21,574,143) | (18,573,036) |
| 지분법기타포괄손익 | 46,620 | (419,821) |
| 해외사업환산손익 | (33,719) | (352,372) |
| 소 계 | (31,841,189) | (19,665,307) |
| 합 계 | (127,897,878) | (113,132,001) |
&cr(*) 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 주식선택권의 행사시 교부 등에 사용할 예정입니다.보고기간말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주,천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식수 | 618,088 | 522,876 |
| 취득가액 | 11,826,033 | 10,687,717 |
&cr25. 판매비와 관리비
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 96,693,268 | 84,154,116 |
| 퇴직급여 | 9,084,109 | 11,385,465 |
| 판매수수료 | 33,265,768 | 70,072,321 |
| 지급수수료 | 54,895,694 | 49,870,180 |
| 감가상각비 | 12,579,846 | 11,689,859 |
| 무형자산상각비 | 2,157,724 | 1,897,587 |
| 투자부동산감가상각비 | 272,317 | 324,979 |
| 광고선전비 | 55,788,139 | 85,601,410 |
| 운반비 | 45,093,227 | 41,169,087 |
| 기타판매비와관리비 | 78,073,242 | 72,814,735 |
| 합계 | 387,903,334 | 428,979,739 |
26. 기타수익 및 기타비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기타수익 : | ||
| 외환차익 | 2,052,285 | 1,932,792 |
| 외화환산이익 | 96,357 | 1,168,795 |
| 유형자산처분이익 | 330,550 | 130,198 |
| 투자부동산처분이익 | 3,811,083 | - |
| 지체료수익 | 618,089 | 622,740 |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | 1,384,863 |
| 대손충당금환입 | - | 13,082 |
| 복구충당부채환입 | 32,407 | 265,549 |
| 금융보증충당부채환입 | 265,200 | - |
| 잡이익 | 938,651 | 2,466,341 |
| 소 계 | 8,144,622 | 7,984,360 |
| 기타비용 : | ||
| 기타의 대손상각비 | - | 801,131 |
| 외환차손 | 1,888,592 | 3,029,032 |
| 외화환산손실 | 389,097 | 2,042,295 |
| 유형자산처분손실 | 1,312,435 | 1,779,702 |
| 유형자산손상차손 | 17,790 | 237,658 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 1,788 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 330,740 |
| 금융보증충당부채전입 | - | 2,520,000 |
| 무형자산처분손실 | - | 1,113 |
| 기부금 | 1,740,437 | 1,829,206 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 315,010 | - |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 526,037 |
| 잡손실 | 1,564,135 | 2,842,865 |
| 소 계 | 7,227,496 | 15,941,567 |
&cr27. 비용의 성격별 분류
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품, 제품, 반제품의 변동 | 40,292,368 | 25,333,625 |
| 원재료, 부재료 사용 및 상품 매입 | 795,268,716 | 811,748,709 |
| 종업원급여 | 175,808,651 | 160,612,530 |
| 감가상각, 무형자산 상각 | 42,150,294 | 38,917,231 |
| 운반비 | 49,293,056 | 45,276,243 |
| 광고비 | 55,788,139 | 85,601,410 |
| 기타 비용 | 265,206,260 | 263,059,578 |
| 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 | 1,423,807,484 | 1,430,549,326 |
28. 주당순이익 &cr&cr(1) 기본주당순이익&cr&cr기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식 ( 주석24 참조 )으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
(단위 : 원,주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 계속영업당기순이익 | 20,846,386,946원 | 7,500,226,728원 |
| 지배기업 중단영업당기순이익(손실) | 4,563,276,255원 | (6,897,318,530)원 |
| 합 계 | 25,409,663,201원 | 602,908,198원 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 13,168,519주 | 9,764,278주 |
| 계속영업기본주당순이익 | 1,583원 | 768원 |
| 중단영업기본주당순이익(손실) | 347원 | (706)원 |
| 기본주당순이익 | 1,930원 | 62원 |
&cr(2) 희석주당순이익
회사의 희석성 잠재적보통주는 과거 발행한 신주인수권부사채의 주식매입권이 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
(단위 : 원,주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 계속영업당기순이익 | 20,846,386,946원 | 7,500,226,728원 |
| 지배기업 중단영업당기순이익(손실) | 4,563,276,255원 | (6,897,318,530)원 |
| 합 계 | 25,409,663,201원 | 602,908,198원 |
| 희석주당순이익 산정을 위한&cr가중평균 유통보통주식수 | 13,442,697주 | 10,574,446주 |
| 계속영업희석주당순이익 | 1,551원 | 709원 |
| 중단영업희석주당순이익(손실) | 339원 | (652)원 |
| 희석주당순이익 | 1,890원 | 57원 |
29. 배당금&cr
2018년 및 2017년에 지급된 배당금은 각각 1,319,543 천원(주당 100원)와 3,136,342천원(주당 250원) 입니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당 금은 각각 120원과 1,572,026천원 이며 201 9년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을포함하고 있지 않습니다.&cr
30. 영업으로부터 창출된 현금&cr&cr(1) 영업으로부터 창출된 현금
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 63,026,331 | 19,589,183 |
| 조정 : | ||
| 1.법인세비용 | 23,140,690 | 20,926,432 |
| 2.이자수익 | (2,734,312) | (2,957,852) |
| 3.이자비용 | 4,007,366 | 5,309,539 |
| 4.배당금수익 | (208,400) | - |
| 5.감가상각비 | 39,086,349 | 35,894,714 |
| 6.투자부동산감가상각비 | 272,317 | 324,979 |
| 7.무형자산상각비 | 2,791,627 | 2,697,538 |
| 8.외화환산손실 | 389,097 | 2,329,310 |
| 9.외화환산이익 | (96,357) | (1,303,517) |
| 10.대손상각비 | 568,064 | 986,925 |
| 11.임차료 | - | 56,801 |
| 12.유형자산처분손실 | 1,312,435 | 1,779,702 |
| 13.유형자산처분이익 | (330,550) | (130,198) |
| 14.투자부동산처분이익 | (3,811,083) | - |
| 15.유형자산손상차손 | 17,790 | 237,658 |
| 16.무형자산처분손실 | - | 1,113 |
| 17.무형자산손상차손 | - | 25,919 |
| 18.파생상품평가이익 | (16,840) | (809,189) |
| 19.파생상품평가손실 | 244,662 | 4,744,640 |
| 20.파생상품거래손실 | 2,722,137 | 2,055,380 |
| 21.파생상품거래이익 | (7,475,100) | (1,524,378) |
| 22.매도가능금융자산처분손실 | - | 1,788 |
| 23.매도가능금융자산손상차손 | - | 330,740 |
| 24.당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 288,729 | 41,371 |
| 25 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (404,002) | (68,404) |
| 26.지분법손실 | 1,603,912 | 547,693 |
| 27.지분법이익 | (3,388,016) | (1,827,741) |
| 28.관계기업투자주식처분이익 | - | (1,384,863) |
| 29.관계기업투자주식 손상차손 | - | 526,037 |
| 30.관계기업투자주식 처분손실 | 315,010 | - |
| 31.금융보증충당부채전입액 | - | 2,520,000 |
| 32.금융보증충당부채환입액 | (265,200) | - |
| 33.잡이익 | - | 2,726,459 |
| 34.종속기업처분이익 | (16,678,532) | - |
| 소 계 | 41,351,796 | 74,058,596 |
| 순운전자본의 변동 : | ||
| 1.매출채권의 감소(증가) | 7,543,656 | (15,098,116) |
| 2.기타채권의 감소(증가) | 1,576,185 | (1,795,480) |
| 3.기타유동자산의 감소(증가) | 5,353,640 | (3,500,392) |
| 4.재고자산의 감소(증가) | (10,259,448) | 26,900,892 |
| 5.기타비유동자산의 감소(증가) | (525,922) | 5,373,768 |
| 6.매입채무의 증가(감소) | (14,876,801) | 722,901 |
| 7.기타채무의 증가(감소) | (925,472) | 11,312,031 |
| 8.충당부채의 증가(감소) | 1,344,493 | (125,848) |
| 9.기타유동부채의 감소 | (256,645) | (682,032) |
| 10.장기기타채무의 증가 | 715,290 | - |
| 11.순확정급여부채의 감소 | (2,793,358) | (6,449,433) |
| 12.기타비유동부채의 증가(감소) | 62,278 | (4,750,572) |
| 소 계 | (13,042,104) | 11,907,720 |
| 합 계 | 91,336,023 | 105,555,499 |
&cr(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산 취득 관련 금융리스부채의 증가 | 6,503,020 | 1,789,256 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 28,479,238 | 1,727,513 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) | 1,838,242 | (653,718) |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
(단위 : 천원)
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 | 유동성사채 | 사채 | 금융리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 부채 | 7,584,040 | 4,043,085 | 28,579,366 | 40,000,000 | 109,809,577 | 7,208,253 | 197,224,321 |
| 현금흐름 | (1,480,665) | (3,780,000) | 1,845,000 | (40,000,000) | - | (1,354,520) | (44,770,185) |
| 외환차이 | (38,440) | - | - | - | - | (721,012) | (759,452) |
| 유동성 대체 | - | 24,514,430 | (24,514,430) | 30,000,000 | (30,000,000) | - | - |
| 비현금거래 | - | - | - | - | 100,930 | 1,789,256 | 1,890,186 |
| 전기말 부채 | 6,064,935 | 24,777,515 | 5,909,935 | 30,000,000 | 79,910,507 | 6,921,976 | 153,584,869 |
| 당기초 부채 | 6,064,935 | 24,777,515 | 5,909,935 | 30,000,000 | 79,910,507 | 6,921,976 | 153,584,869 |
| 현금흐름 | 6,180,799 | (13,727,510) | 6,648,000 | (30,000,000) | 29,892,580 | (7,539,801) | (8,545,932) |
| 외환차이 | - | - | - | - | - | 134,146 | 134,146 |
| 유동성 대체 | - | 2,751,345 | (2,751,345) | 20,000,000 | (20,000,000) | - | - |
| 비현금거래 | - | - | - | - | 68,639 | 6,503,020 | 6,571,659 |
| 연결범위의 변동 | (654,600) | - | - | - | (30,000,000) | - | (30,654,600) |
| 당기말 부채 | 11,591,134 | 13,801,350 | 9,806,590 | 20,000,000 | 59,871,726 | 6,019,341 | 121,090,142 |
31. 우발부채와 약정사항
&cr(1) 보고기간말 현재 연결회사의 견질 어음 및 수표의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 종류 | 교부처 | 매수 | 금액 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 수표 | 낙농진흥회 | 1 | 12,479,724 | 원유공급계약보증금 |
&cr(2) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원,USD)
| 구 분 | 통화 | 금융기관 | 약정금액 |
|---|---|---|---|
| 차입금 등 | KRW | KEB하나은행 외 | 154,191,580 |
| 수입신용장 | USD | KEB하나은행 | 15,000,000 |
| KRW | KB국민은행 | 5,000,000 | |
| 원화지급보증 | KRW | KEB하나은행 | 42,000,000 |
| 전자어음 | KRW | 신한은행 외 | 30,000,000 |
| 집단대출보증약정 | KRW | KEB하나은행 | 1,000,000 |
| 파생상품 | USD | 신한은행 | 10,000,000 |
&cr(3) 연결회사는 공동기업인 엠즈베버리지(주) , (주)엠디웰아이엔씨, (주)엠즈파트너스에 대한 지분(이하, "해당 지분")을 제3자에게 양도, 담보제공 또는 기타의 방법으로 처분하고자 할 경우 투자자의 사전동의를 받기로 약정하였습니다. &cr&cr상기 조항은 회사가 보유한 해당 지분의 처분을 제한하기 위함이 아니라 각 공동기업의 경영권을 유지하게 하는데 목적을 둔 조항이며, 회사의 경영진은 현재보유 중인 해당 지분을 처분할 계획이 없습니다.&cr&cr(4) 보고기간말 현재 연결회사는 Hershey Food Corporation 등과 기술도입 및 상표사용 라이센스 계약을 체결하고 있습니다.&cr&cr(5) 연결회사는 환율변동위험을 회피하기 위해서 선물환 매입계약을 체결하고 있습니다. &cr
(6) 보고기간말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유형자산 | 4,197,846 | 4,513,040 |
&cr (7) 종속기업인 매일유업(주)이 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 각각 별도재무제표 기준으로 부채비율 800% ,700% 및 400% 이하 유지, 자기자본의 1,000% 및 300% 이내 담보권 설정제한, 자산총액 100% 이내의 자산처분제한규정 등이 포함되어 있습니다. 따라서, 연결회사는 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다. 한편, 연결회사가 보유한 사채 중 상기 규정이 적용되어 발행된 사채는 80,000백만원입니다.
&cr(8) 연결회사는 주가 안정 및 주주 가치 제고를 위해 자기주식취득 신탁계약을 체결하고 있습니다.&cr
32. 특수관계자와 의 거래&cr
(1) 관계기업 및 공동기업, 기타 특수관계자 현황
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 관계기업 및 공동기업 | (주)제로투세븐(*1) | - |
| 코리아후드써비스(주) | 코리아후드써비스(주) | |
| - | 이스트볼트코리아(주)(*2) | |
| (주)엠디웰아이엔씨 | (주)엠디웰아이엔씨 | |
| 엠즈베버리지(주) | 엠즈베버리지(주) | |
| (주)엠즈파트너스 | (주)엠즈파트너스 | |
| (주)본만제 | (주)본만제 | |
| (주)스시효외식산업개발 | (주)스시효외식산업개발 | |
| - | 아모르매일유업유한공사 | |
| 기타 특수관계자 | (주)평택물류 | (주)평택물류 |
| 씨케이코퍼레이션즈(주) | 씨케이코퍼레이션즈(주) | |
| - | 씨케이팩키지(주) | |
| (주)피티엘인터내셔날 | (주)피티엘인터내셔날 | |
| Crystal Jade Management (Korea) Pte Ltd. | Crystal Jade Management (Korea) Pte Ltd. | |
| Satisfied Trading Pte Ltd | Satisfied Trading Pte Ltd | |
| 3-cubed Pte Ltd | 3-cubed Pte Ltd |
| (*1) 당기 중 (주)제로투세븐의 최대주주가 씨케이코퍼레이션즈(주)로 변경되었으며, (주)제로 투세븐은 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. |
| (*2) 전기 중 처분되었습니다. |
&cr(2) 매출 및 매입 등 거래 &cr
- 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 임차료 | 광고비 | 판매 및 지급&cr수수료 | 기타매출 | 기타매입 |
| 관계기업 및 공동기업 | (주)제로투세븐 | 23,912,175 | 375,997 | 10,320 | 678,488 | 352,040 | 77,151 | 751 |
| 엠즈베버리지(주) | 203,887 | 186,778 | - | - | - | - | - | |
| (주)엠디웰아이엔씨 | 6,718,275 | 7,543 | - | - | 11,069 | 8,383 | - | |
| (주)엠즈파트너스 | 155,738 | - | 5,957 | 320,476 | 11,606,565 | - | 270 | |
| 코리아후드써비스(주) | 15,847,326 | - | - | - | 2,808 | - | - | |
| (주)본만제 | 297,437 | 745,477 | - | - | - | - | - | |
| (주)스시효외식산업개발 | - | - | - | - | - | 387 | - | |
| 아모르매일유업유한공사 | 1,766,147 | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 특수관계자 | (주)평택물류 | 89,344 | 261,220 | 2,581,102 | 2,960 | 16,031,282 | - | 11,567 |
| 씨케이코퍼레이션즈(주) | 447,964 | 22,837,081 | - | 4,032 | 43,994 | 3,134 | 83,017 | |
| 씨케이팩키지(주) | - | 1,551,364 | - | - | - | - | 485 | |
| (주)피티엘인터내셔날 | 82,556 | 3,926,252 | - | 1,289 | 767,021 | - | 17,775 | |
| Crystal Jade Management (Korea) Pte Ltd. | - | 362,052 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 49,520,849 | 30,253,764 | 2,597,379 | 1,007,245 | 28,814,779 | 89,055 | 113,865 |
&cr- 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 임차료 | 광고비 | 판매 및 지급&cr수수료 | 기타매출 | 기타매입 |
| 관계기업 및 공동기업 | 엠즈베버리지(주) | 78,044 | 58,959 | - | - | - | - | - |
| (주)엠디웰아이엔씨 | 6,679,985 | 8,160 | - | - | 15,155 | - | - | |
| (주)엠즈파트너스 | 108,725 | 7,080 | - | 234,218 | 11,491,060 | - | - | |
| 코리아후드써비스(주) | 19,644,446 | - | - | - | 770 | - | - | |
| 이스트볼트코리아(주) | 7,200 | - | - | - | - | 24,000 | - | |
| (주)본만제 | 354,160 | 1,835,684 | - | 164 | 49,753 | - | 200,502 | |
| 기타 특수관계자 | (주)평택물류 | 94,303 | 1,245,390 | 2,122,718 | 21,185 | 14,779,011 | 114 | 8,013 |
| 씨케이코퍼레이션즈(주) | 384,389 | 24,919,007 | - | 4,163 | 164 | - | 97,277 | |
| 씨케이팩키지(주) | - | - | - | - | - | - | 543 | |
| (주)피티엘인터내셔날 | 83,048 | 4,160,450 | - | 520 | 165,530 | - | 389,075 | |
| Crystal Jade Management (Korea) Pte Ltd. | - | 379,310 | - | - | - | - | 379,310 | |
| 합 계 | 27,434,300 | 32,614,040 | 2,122,718 | 260,250 | 26,501,443 | 24,114 | 1,074,720 |
&cr(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액&cr&cr- 당기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 예수보증금 | 기타채무 | ||
| 관계기업 및 공동기업 | (주)제로투세븐 | 4,797,456 | 134,499 | 146,841 | 50,000 | 587,077 |
| 엠즈베버리지(주) | 27,508 | 825 | 7,274 | 10,000 | - | |
| (주)엠디웰아이엔씨 | 2,124,466 | - | - | - | - | |
| (주)엠즈파트너스 | 49,528 | - | - | - | 598,242 | |
| 코리아후드써비스(주) | 1,528,122 | 4,191 | - | - | - | |
| (주)본만제 | 32,485 | 887 | 3,718 | - | - | |
| 기타 특수관계자 | (주)평택물류 | 4,366 | 2,104 | - | - | 1,379,503 |
| 씨케이코퍼레이션즈(주) | 37,494 | - | 1,684,461 | - | 2,572 | |
| (주)피티엘인터내셔날 | - | - | 1,089 | - | 92,033 | |
| Crystal Jade Management (Korea) Pte Ltd. | - | - | - | - | 29,054 | |
| Satisfied Trading Pte Ltd | - | - | - | - | 33,734 | |
| 3-cubed Pte Ltd | - | - | - | - | 111,987 | |
| 합 계 | 8,601,425 | 142,506 | 1,843,383 | 60,000 | 2,834,202 |
&cr- 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 예수보증금 | 기타채무 | ||
| 관계기업 및 공동기업 | 엠즈베버리지(주) | 3,772 | - | 4,152 | 10,000 | - |
| (주)엠디웰아이엔씨 | 2,102,207 | - | 5,610 | - | - | |
| (주)엠즈파트너스 | 5,419 | - | - | - | 42,015 | |
| 코리아후드써비스(주) | 1,594,960 | - | - | - | 847 | |
| 이스트볼트코리아(주) | - | 2,013 | - | - | - | |
| (주)본만제 | 33,702 | - | 2,964 | - | 39,570 | |
| 기타 특수관계자 | (주)평택물류 | 25,521 | 4,918 | - | - | 1,392,193 |
| 씨케이코퍼레이션즈(주) | 33,029 | - | 3,617,977 | - | 2,416 | |
| 씨케이팩키지(주) | - | - | - | - | 597 | |
| (주)피티엘인터내셔날 | - | - | - | - | 70,776 | |
| Crystal Jade Management (Korea) Pte Ltd. | - | - | - | - | 85,487 | |
| Satisfied Trading Pte Ltd | - | - | - | - | 33,734 | |
| 3-cubed Pte Ltd | - | - | - | - | 111,987 | |
| 합 계 | 3,798,610 | 6,931 | 3,630,703 | 10,000 | 1,779,622 |
&cr(4) 특수관계자와의 자금거래&cr&cr- 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 출자 |
| 관계기업 | (주)본만제 | 400,013 |
- 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 출자 |
| 관계기업 | (주)스시효외식산업개발 | 1,996,180 |
| 공동기업 | 아모르매일유한공사 | 2,263,676 |
| 합 계 | 4,259,856 |
&cr(5) 지급보증 및 담보제공&cr&cr보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 담보 내역은 없으며, 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 보증내역 | 피 보 증 인 | 통화 | 보증금액 | 보증처 |
| 관계기업 | 사채지급보증 | (주)제로투세븐 | KRW | 32,960,700 | 채권자 |
| 관계기업 | 차입금보증 | (주)본만제 | KRW | 2,254,800 | KEB하나은행, 신한은행 |
| 공동기업 | 차입금보증 | 엠즈베버리지(주) | KRW | 5,550,000 | KEB하나은행, 신한은행 |
| 합 계 | KRW | 40,765,500 |
&cr(6) 특수관계자와의 의결권 위임약정 등&cr&cr보고기간말 현재 연결회사는 특수관계자인 주요경영진 등으로부터 매일유업(주)의 의결권을 위임받는 약정 및 회사 주식의 처분을 제한하는 약정을 체결하고 있습니다. &cr(7) 주요 경영진에 대한 보상&cr&cr주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 6,370,431 | 5,115,152 |
| 퇴직급여 | 1,060,926 | (962,898) |
| 합 계 | 7,431,357 | 4,152,254 |
&cr 33. 영업부문 정보&cr
연결회사의 영업부문은 생산하는 제품의 형태에 따라 유가공부문 및 기타부문으로 분류하였습니다.&cr&cr(1) 당기와 전기 중 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 유가공 | 기타 | 합 계 |
| 매출액 | 1,081,209,554 | 409,561,673 | 1,490,771,227 |
| 영업이익 | 64,081,975 | 2,881,768 | 66,963,743 |
| 감가상각비 | 23,773,493 | 18,104,483 | 41,877,976 |
- 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 유가공 | 기타 | 합 계 |
| 매출액 | 709,820,433 | 783,809,965 | 1,493,630,398 |
| 영업이익 | 41,203,790 | 21,877,282 | 63,081,072 |
| 감가상각비 | 12,879,586 | 25,712,665 | 38,592,251 |
(2) 보고기간말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
&cr- 당기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 유가공 | 기타 | 조정&cr(*3)(*4) | 합 계 |
| 보고부문자산 (*1,3) | 511,764,517 | 281,013,855 | 56,162,141 | 848,940,513 |
| 비유동자산의 취득액 (*2) | 28,389,998 | 35,343,908 | - | 63,733,906 |
| 보고부문부채 (*1,4) | 141,530,273 | 65,509,160 | 125,833,893 | 332,873,326 |
&cr- 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 유가공 | 유아동의류 및 용품 | 기타 | 조정&cr(*3)(*4) | 합 계 |
| 보고부문자산 (*1,3) | 368,298,048 | 76,224,216 | 405,467,509 | 37,089,365 | 887,079,138 |
| 비유동자산의 취득액 (*2) | 35,347,279 | 7,315,593 | 38,914,606 | - | 81,577,478 |
| 보고부문부채 (*1,4) | 110,660,639 | 22,902,702 | 121,828,757 | 161,241,915 | 416,634,013 |
(*1) 최고의사결정자인 대표이사에게 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 하기 (*3), (*4)를 반영한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.
(*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품 및 이연법인세자산은 제외되었습니다.
(*3) 연결회사의 자산 중 이연법인세, 단기금융상품, 장기금융상품, 매도가능금융자산, 종속기업 및 관계기업 투자 등은 보고부문으로 배부되지 않는 자산입니다.
(*4) 연결회사의 부채 중 이연법인세, 당기법인세, 단기차입금, 장기차입금, 사채, 파생상품 등은 보고부문으로 배부되지 않는 부채입니다.
&cr(3) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.
&cr 34. 회계정책의 변경&cr&cr34.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 기초 이익잉여금의 변동&cr&cr기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 조정 내역 | 금액 |
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제1039호 | 358,746,442 |
| 매도가능증권에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 | 508 |
| 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 | 10,962,667 |
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 | 369,709,617 |
(2) 금융상품의 분류 및 측정 &cr&cr경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 당기초 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 | 기타포괄손익-&cr공정가치 (전기는 매도가능금융자산) | 상각후원가 (전기는 대여금및수취채권) | 금융자산 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | 25,370,994 | 4,489,238 | 247,642,154 | 277,502,386 |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | 6,727 | (6,727) | - | - |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | 25,377,721 | 4,482,511 | 247,642,154 | 277,502,386 |
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 측정 범주 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | |||||
| 파생결합증권 | 당기손익인식금융자산(*2) | 당기손익-공정가치(*2) | 5,020,427 | 5,020,427 | - |
| 사모투자신탁 | 당기손익인식금융자산(*2) | 당기손익-공정가치(*2) | 20,350,567 | 20,350,567 | - |
| 비유동금융자산 | |||||
| 지분상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치(*1) | 4,482,511 | 4,482,511 | - |
| 채무상품 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치(*2) | 6,727 | 6,727 | - |
| 유동금융부채 | |||||
| 파생상품 | 당기손익인식금융자산(*2) | 당기손익-공정가치(*2) | 3,507,426 | 3,507,426 | - |
| (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자 |
| (*2) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 |
&cr34.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr
(1) 주석2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 영향을 받는 재무제표의 각 항목과 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 보고된 금액 | 조정(*) | K-IFRS 1115를&cr적용하지 않았을 경우 |
| 매출 | 1,490,771,227 | 39,322,147 | 1,530,093,374 |
| 판매비와관리비 | 387,903,334 | 39,322,147 | 427,225,481 |
&cr(*) 고객에게 지급할 대가&cr연결회사는 일부 재화를 판매할 때 고객의 물류대행 용역 이용에 따른 수수료를 손익계산서상 판매비와관리비로 인식하였으나, 당기부터 매출에서 차감하는 것으로 조정하였습니다.&cr&cr(2) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 1,489,548,312 |
| 기타 원천으로부터의 수익 | 1,222,915 |
| 합 계 | 1,490,771,227 |
&cr 35. 중단영업손익&cr&cr(1) 종속기업인 (주)제로투세븐은 2018년 6월 25일자 이사회 결의 및 2018년 9월 14일자 주주총회 결의에 의거, 2018년 11월 1일에 계열회사인 씨케이팩키지(주)와 합병하였습니다. 이로 인해 (주)제로투세븐의 최대주주는 씨케이코퍼레이션즈(주)로 변경되었으며, (주)제로투세븐은 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 구분하였습니다.&cr
(2) 당기와 전기의 중단영업으로 표시된 주요 손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출 | 121,594,327 | 153,202,541 |
| 매출원가 | 56,271,338 | 70,320,077 |
| 매출총이익 | 65,322,989 | 82,882,464 |
| 판매비와관리비 | 67,645,919 | 90,118,635 |
| 영업손실 | (2,322,930) | (7,236,171) |
| 기타수익 | 433,267 | 437,266 |
| 기타비용 | 898,983 | 2,340,061 |
| 금융수익 | 279,470 | 235,019 |
| 금융비용 | 689,161 | 835,416 |
| 세전 중단영업손실 | (3,198,337) | (9,739,363) |
| 법인세비용 | 345,504 | 10,113,511 |
| 중단영업손실 | (3,543,841) | (19,852,874) |
| 종속기업투자주식처분이익 | 16,678,532 | - |
| 중단영업순이익(손실) | 13,134,691 | (19,852,874) |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 50 기 2018.12.31 현재 |
| 제 49 기 2017.12.31 현재 |
| 제 48 기 2016.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 50 기 | 제 49 기 | 제 48 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 14,084,364,748 | 11,661,179,085 | 393,408,201,708 |
| 현금및현금성자산 | 6,540,872,142 | 3,717,231,833 | 81,514,334,160 |
| 단기금융상품 | 30,777,532,411 | ||
| 당기손익인식금융자산 | 6,008,826,719 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,979,419,087 | ||
| 매출채권 및 기타채권 | 2,237,298,477 | 1,590,580,154 | 162,264,847,089 |
| 파생금융상품 | 2,241,181,235 | ||
| 기타유동자산 | 326,775,042 | 344,540,379 | 5,268,894,035 |
| 재고자산 | 111,341,412,778 | ||
| 비유동자산 | 333,578,050,933 | 333,389,339,316 | 356,265,342,955 |
| 매도가능금융자산 | 4,482,677,076 | 3,720,530,626 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 5,768,796,810 | ||
| 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 | 277,981,666,168 | 277,445,342,908 | 74,381,608,196 |
| 장기금융상품 | 12,500,000 | ||
| 매출채권 및 기타채권 | 347,187,665 | 299,553,665 | 30,253,283,922 |
| 투자부동산 | 37,104,336,738 | 37,560,256,184 | 32,162,908,200 |
| 유형자산 | 355,730,084 | 128,441,816 | 191,332,732,711 |
| 무형자산 | 2,594,569,304 | 2,785,444,474 | 9,334,765,186 |
| 이연법인세자산 | 2,382,546,452 | 2,729,532,955 | 4,576,984,957 |
| 기타비유동자산 | 7,043,217,712 | 7,363,630,388 | 10,490,029,157 |
| 순확정급여자산 | 594,459,850 | ||
| 자산총계 | 347,662,415,681 | 345,050,518,401 | 749,673,544,663 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 6,044,799,642 | 6,389,595,295 | 225,847,879,871 |
| 매입채무 및 기타채무 | 5,215,666,937 | 4,950,371,121 | 168,449,448,301 |
| 유동성장기차입금 | 2,876,445,000 | ||
| 유동성사채 | 40,000,000,000 | ||
| 파생금융상품 | 415,207,578 | ||
| 충당부채 | 13,411,962 | 1,250,132,294 | |
| 당기법인세부채 | 612,906,115 | 1,209,460,622 | 10,405,962,007 |
| 기타유동부채 | 216,226,590 | 216,351,590 | 2,450,684,691 |
| 비유동부채 | 3,453,524,728 | 1,518,425,707 | 120,719,690,066 |
| 매입채무 및 기타채무 | 1,960,880,999 | 1,512,003,675 | 14,868,215,075 |
| 장기차입금 | 13,037,745,000 | ||
| 사채 | 79,809,577,228 | ||
| 충당부채 | 13,411,962 | ||
| 순확정급여부채 | 1,472,269,720 | 10,554,811,101 | |
| 기타비유동부채 | 6,962,047 | 6,422,032 | 2,449,341,662 |
| 부채총계 | 9,498,324,370 | 7,908,021,002 | 346,567,569,937 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 6,859,152,000 | 6,859,152,000 | 6,789,304,000 |
| 이익잉여금 | 562,374,593,697 | 549,210,563,431 | 367,830,910,615 |
| 기타자본항목 | (231,069,654,386) | (218,927,218,032) | 28,485,760,111 |
| 자본총계 | 338,164,091,311 | 337,142,497,399 | 403,105,974,726 |
| 부채와자본총계 | 347,662,415,681 | 345,050,518,401 | 749,673,544,663 |
| 손익계산서 |
| 제 50 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 49 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 48 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 50 기 | 제 49 기 | 제 48 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 10,812,462,835 | 6,906,876,711 | 1,386,154,173 |
| 매출원가 | 9,650,281,253 | 8,514,316,585 | 8,400,074,429 |
| 영업이익(손실) | 1,162,181,582 | (1,607,439,874) | (7,013,920,256) |
| 기타수익 | 4,284,843,706 | 6,145,917,023 | 3,229,515,950 |
| 기타비용 | 1,930,411,526 | 7,105,608,079 | 6,146,772,420 |
| 금융수익 | 337,829,792 | 541,250,543 | 377,442,382 |
| 금융비용 | 78,601,409 | 11,600,000 | |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 3,775,842,145 | (2,037,480,387) | (9,553,734,344) |
| 법인세비용 | 254,951,931 | 1,032,201,722 | |
| 계속영업순이익(손실) | 3,520,890,214 | (3,069,682,109) | (9,553,734,344) |
| 중단영업순이익 | 187,585,676,425 | 59,052,148,981 | |
| 당기순이익(손실) | 3,520,890,214 | 184,515,994,316 | 49,498,414,637 |
| 주당이익 | |||
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 267 | (314) | (755) |
| 중단영업기본주당이익 (단위 : 원) | 19,211 | 4,669 | |
| 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) | 267 | 18,897 | 3,914 |
| 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 262 | (290) | (683) |
| 중단영업희석주당이익 (단위 : 원) | 17,740 | 4,221 | |
| 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) | 262 | 17,450 | 3,538 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 50 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 49 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 48 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 50 기 | 제 49 기 | 제 48 기 | |
|---|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 3,520,890,214 | 184,515,994,316 | 49,498,414,637 |
| 기타포괄손익 | (41,437,802) | 1,498,023,053 | (2,404,621,700) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (41,437,802) | 1,654,587,422 | (1,891,237,330) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (1,044,743,872) | 1,654,587,422 | (1,891,237,330) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 1,003,306,070 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | (156,564,369) | (513,384,370) | |
| 매도가능금융자산평가손익 | (156,564,369) | (513,384,370) | |
| 당기총포괄손익 | 3,479,452,412 | 186,014,017,369 | 47,093,792,937 |
| 자본변동표 |
| 제 50 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 49 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 48 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 총자본 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | 총자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016.01.01 (기초자본) | 6,700,000,000 | 319,901,758,853 | 31,555,217,219 | 358,156,976,072 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||
| 당기순이익(손실) | 49,498,414,637 | 49,498,414,637 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (1,891,237,330) | (1,891,237,330) | ||
| 매도가능금융자산평가손익 | (513,384,370) | (513,384,370) | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | ||||
| 연차배당 | (1,569,262,875) | (1,569,262,875) | ||
| 자기주식의 취득 | (6,643,915,700) | (6,643,915,700) | ||
| 신주인수권의 행사 | 89,304,000 | 5,979,080,292 | 6,068,384,292 | |
| 분할로 인한 변동 | ||||
| 유상증자(현물출자) | ||||
| 2016.12.31 (기말자본) | 6,789,304,000 | 367,830,910,615 | 28,485,760,111 | 403,105,974,726 |
| 2017.01.01 (기초자본) | 6,789,304,000 | 367,830,910,615 | 28,485,760,111 | 403,105,974,726 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||
| 당기순이익(손실) | 184,515,994,316 | 184,515,994,316 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 1,654,587,422 | 1,654,587,422 | ||
| 매도가능금융자산평가손익 | (156,564,369) | (156,564,369) | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | ||||
| 연차배당 | (3,136,341,500) | (3,136,341,500) | ||
| 자기주식의 취득 | (648,222,495) | (648,222,495) | ||
| 신주인수권의 행사 | 57,938,500 | 3,879,097,792 | 3,937,036,292 | |
| 분할로 인한 변동 | (3,592,484,000) | (378,339,962,415) | (381,932,446,415) | |
| 유상증자(현물출자) | 3,604,393,500 | 126,198,085,922 | 129,802,479,422 | |
| 2017.12.31 (기말자본) | 6,859,152,000 | 549,210,563,431 | (218,927,218,032) | 337,142,497,399 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 6,859,152,000 | 549,210,563,431 | (218,927,218,032) | 337,142,497,399 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 10,962,682,852 | (10,962,682,852) | ||
| 당기순이익(손실) | 3,520,890,214 | 3,520,890,214 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (1,044,743,872) | (1,044,743,872) | ||
| 매도가능금융자산평가손익 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 1,003,306,070 | 1,003,306,070 | ||
| 연차배당 | (1,319,542,800) | (1,319,542,800) | ||
| 자기주식의 취득 | (1,138,315,700) | (1,138,315,700) | ||
| 신주인수권의 행사 | ||||
| 분할로 인한 변동 | ||||
| 유상증자(현물출자) | ||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 6,859,152,000 | 562,374,593,697 | (231,069,654,386) | 338,164,091,311 |
| 현금흐름표 |
| 제 50 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 49 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 48 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 50 기 | 제 49 기 | 제 48 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 3,184,067,236 | (15,888,811,315) | 60,235,905,593 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 2,074,857,849 | (8,052,486,638) | 75,805,606,436 |
| 이자수취 | 225,590,425 | 1,541,909,760 | 1,547,856,040 |
| 이자지급 | (1,440,783,329) | (3,415,051,077) | |
| 법인세 납부 | (421,212,338) | (8,337,451,108) | (13,702,505,806) |
| 배당금 수취 | 1,304,831,300 | 400,000,000 | |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 2,097,431,573 | (33,459,503,592) | (62,720,974,966) |
| 당기손익-공정가치금융자산의 감소(증가) | 1,078,962,874 | (6,000,000,000) | |
| 단기금융상품의 감소(증가) | 30,777,519,759 | (23,545,712,980) | |
| 장기금융상품의 감소 | 2,500,000 | 500,000 | |
| 단기대여금의 증가 | (640,000,000) | (700,000,000) | |
| 장기대여금의 감소 | 1,093,890,000 | 2,090,085,354 | |
| 임차보증금의 감소(증가) | (47,634,000) | (713,423,328) | 2,465,933,693 |
| 매도가능금융자산의 처분 | 16,787,374 | 395,489,400 | |
| 매도가능금융자산의 취득 | (1,020,000,000) | ||
| 관계기업 및 공동기업 투자의 처분 | 1,173,671,999 | 2,800,000,000 | |
| 관계기업 및 공동기업 투자의 취득 | (3,200,012,625) | (44,563,701,740) | (33,583,535,000) |
| 투자부동산의 처분 | 4,323,611,950 | ||
| 투자부동산의 취득 | (402,556,000) | (3,661,000,000) | |
| 유형자산의 처분 | 157,774,503 | 16,336,200,201 | |
| 유형자산의 취득 | (331,930,000) | (10,248,507,724) | (28,041,245,374) |
| 무형자산의 처분 | 190,000,000 | 1,151,583,505 | |
| 무형자산의 취득 | (46,682,625) | (1,718,437,436) | (4,508,699,038) |
| 파생금융상품의 정산 | 317,095,000 | 1,662,675,000 | |
| 사업양도 | 2,855,750,273 | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (2,457,858,500) | (27,629,657,200) | (9,055,693,769) |
| 단기차입금의 차입 | 20,000,000,000 | ||
| 단기차입금의 상환 | (5,000,000,000) | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | (1,326,610,000) | (7,599,365,000) | |
| 장기차입금의 차입 | 7,000,000,000 | ||
| 금융리스부채의 감소 | (317,843,467) | (1,243,150,194) | |
| 자기주식의 취득 | (1,138,315,700) | (648,222,495) | (6,643,915,700) |
| 배당금지급 | (1,319,542,800) | (3,136,341,500) | (1,569,262,875) |
| 신주인수권의 행사 | 3,892,684,400 | 6,000,000,000 | |
| 분할로 인한 감소 | (46,093,324,138) | ||
| 외화표시 현금의 환율변동효과 | (819,130,220) | 764,642,247 | |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 2,823,640,309 | (77,797,102,327) | (10,776,120,895) |
| 기초의 현금및현금성자산 | 3,717,231,833 | 81,514,334,160 | 92,290,455,055 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 6,540,872,142 | 3,717,231,833 | 81,514,334,160 |
5. 재무제표 주석
| 제50기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 제49기 : 2017년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 매일홀딩스 주식회사 |
1. 일반 사항
매일홀딩스 주식회사(이하 "회사")는 1969년 2월에 유제품 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 1999년 5월 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 회사의 본점은 서울특별시 종로구에 위치하고 있습니다.&cr&cr한편, 회사는 2016년 11월 22일자 이사회에서 '지주회사 부문'과 '유가공사업부문'을인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 24일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 회사는 2017년 5월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 매일유업 주식회사를 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 매일홀딩스주식회사로 변경하였습니다.&cr
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr &cr회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 30 에서 설명하고 있습니다.&cr
-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr &cr회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주 석 30에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다
- 기준서 제1109호 '금융상품'&cr
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
- 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 연차개선 2015-2017
·사업결합(K-IFRS 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·공동약정(K-IFRS 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·법인세(K-IFRS 제1012호)
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
·차입원가(K-IFRS 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연 도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업
&cr회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
&cr차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.&cr
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
2.5 금융자산&cr
(1) 분류
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식 하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr&cr (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정 된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
&cr 2.7 유형자산 &cr &cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 5 ~ 60 년 |
| 구 축 물 | 2 ~ 40 년 |
| 기 계 장 치 | 2 ~ 9 년 |
| 차량운반구 | 2 ~ 8 년 |
| 공기구비품 | 3 ~ 5 년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.8 무형자산&cr&cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 산 업 재 산 권 | 15 ~ 20 년 |
| 소 프 트 웨 어 | 3 ~ 5 년 |
| 기타의 무형자산 | 3 ~ 5 년 |
2.9 투자부동산 &cr &cr 임 대 수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr &cr 2.10 비금융자산의 손상&cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
2.11 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다.&cr
2.12 금융부채 &cr
(1) 분류 및 측정 &cr &cr회사의 당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. &cr
당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. &cr
특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. &cr &cr (2) 제거 &cr &cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr 2.13 금융보증계약 &cr &cr회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정합 니다.&cr&cr(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
&cr2.14 충당부채 &cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr 2.15 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr &cr 2.16 종업원급여 &cr &cr(1) 퇴직급여&cr &cr 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. &cr&cr일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr
(2) 장기종업원급여
회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.17 수익인식 &cr &cr 회 사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr &cr회사는 지주회사 사업을 영위하고 있으며, 고객에게 ① 경영지원서비스(경영자문수익), ② 상표권 사용권(브랜드수익), ③ 부동산 임대용역(임대수익)을 제공하고 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 그 외 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.&cr
2.18 리스
리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다&cr&cr 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr
2.19 재무제표 승인&cr &cr회사의 재무 제표는 2019년 3월 8일자 로 이사회 에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. &cr
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr &cr재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
- 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식의 손상검사
&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능액은 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정되며, 회사는 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
4. 재무위험관리 &cr &cr4.1 재무위험관리요소 &cr
회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
| 위험 | 노출 위험 | 측정 | 관리 |
|---|---|---|---|
| 시장위험 - 주가 | 지분상품 투자 | 민감도 분석 | 포트폴리오 분산 |
| 신용위험 | 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 | 연체율 분석 신용등급 |
은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 |
| 유동성위험 | 차입금 및 기타 부채 | 현금흐름 추정 | 차입한도 유지 |
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
4.1.1 시장위험 &cr
(1) 가격위험
(가) 가격위험
회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.
회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.
(나) 민감도 분석
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 당기손익-공정가치 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 공정가치가 5% 상승 및 하락할 경우 회사의 당기손익 및 기타포괄손익(법인세 고려 전)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 영향 | 당기말 | 전기말 | ||
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | ||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 당기손익 | 248,971 | (248,971) | 300,441 | (300,441) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | |||||
| 상장주식 | 기타포괄손익 | 15,840 | (15,840) | 18,060 | (18,060) |
| 비상장주식 | 기타포괄손익 | 272,600 | (272,600) | 202,493 | (202,493) |
| 수익증권 | 기타포괄손익 | - | - | 8 | (8) |
| 소 계 | 288,440 | (288,440) | 220,561 | (220,561) |
(다) 당기손익 및 기타포괄손익&cr
회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 6에서 설명하고 있습니다.
&cr4.1.2 신용 위험&cr
신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.&cr
회사는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.&cr
보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 6,540,872 | 3,717,232 |
| 매도가능금융자산(*) | - | 166 |
| 매출채권 및 기타채권 | 2,584,486 | 1,890,133 |
| 금융보증계약 | 76,675,476 | 74,630,700 |
| 합 계 | 85,800,834 | 80,238,231 |
(*) 매도가능금융자산은 국공채 등으로 구성되어 있습니다.
&cr4.1.3 유동성 위험
&cr회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr
보고기간말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
- 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타금융부채(*) | 1,377,200 | 820,000 | 1,772,200 | 97,090 | 4,066,490 |
| 금융보증계약 | 76,675,476 | - | - | - | 76,675,476 |
| 합 계 | 78,052,676 | 820,000 | 1,772,200 | 97,090 | 80,741,966 |
(*) 매입채무 및 기타채무 중 부가세예수금과 예수금은 제외하였습니다.
- 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타금융부채(*) | 992,288 | 868,120 | 600,000 | 500,000 | 2,960,408 |
| 금융보증계약 | 74,630,700 | - | - | - | 74,630,700 |
| 합 계 | 75,622,988 | 868,120 | 600,000 | 500,000 | 77,591,108 |
(*) 매입채무 및 기타채무 중 부가세예수금과 예수금은 제외하였습니다.
4.2 자본 위험 관리
회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원,%)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 9,498,324 | 7,908,021 |
| 자본 | 338,164,091 | 337,142,497 |
| 부채비율 | 3% | 2% |
5. 금융상품 공정가치&cr
5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr
-당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 유동 | 비유동 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,979,419 | 4,979,419 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 5,768,797 | 5,768,797 |
| 소 계 | 4,979,419 | 4,979,419 | 5,768,797 | 5,768,797 |
&cr-전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 유동 | 비유동 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익인식금융자산 | 6,008,827 | 6,008,827 | - | - |
| 매도가능금융자산(*) | - | - | 4,411,214 | 4,411,214 |
| 소 계 | 6,008,827 | 6,008,827 | 4,411,214 | 4,411,214 |
(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
&cr 5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. &cr
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준 1)&cr
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)&cr
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)&cr&cr공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr
- 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 4,979,419 | - | 4,979,419 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 316,800 | - | 5,451,997 | 5,768,797 |
- 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 6,008,827 | - | 6,008,827 |
| 매도가능금융자산 | ||||
| 지분증권 | 361,200 | - | 4,049,848 | 4,411,048 |
| 채무증권 | - | 166 | - | 166 |
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
&cr회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. &cr&cr(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역&cr당기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.&cr&cr(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역 &cr당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 없습니다.&cr
5.4 가치평가기법 및 투입변수&cr
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr
(1) 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치의 가치평가기법 및 투입변수&cr
-당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||
| 파생결합증권 | 3,042,739 | 발행자공시가격 | 해당사항없음 |
| 사모투자신탁 | 1,936,680 | 발행자공시가격 | 해당사항없음 |
-전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익인식금융자산 | |||
| 파생결합증권 | 5,020,427 | 발행자공시가격 | 해당사항없음 |
| 사모투자신탁 | 988,400 | 발행자공시가격 | 해당사항없음 |
| 매도가능금융자산 | |||
| 국민주택채권 | 166 | PV모형 | 할인율 |
(2) 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치의 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr-당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 비관측변수 | 비관측변수&cr추정범위 | 관측가능하지 않은 투입변수의&cr공정가치에 대한 영향 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | |||||
| 비상장 주식 | 1,123,489 | 자산접근법 | 순자산가액 | 100% | 순자산가액 상승에 따라 공정가치 상승 |
| 893,508 | 이익접근법 | 성장률 | 2% | 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 | |
| 할인율 | 12.32% | 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 | |||
| 3,435,000 | 시장접근법 | EV/EBITDA | 15.1배수 | EV/EBITDA 상승에 따라 공정가치 상승 |
&cr-전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 비관측변수 | 비관측변수&cr추정범위 | 관측가능하지 않은 투입변수의&cr공정가치에 대한 영향 |
| 매도가능금융자산 | |||||
| 비상장 주식 | 1,164,664 | 자산접근법 | 순자산가액 | 100% | 순자산가액 상승에 따라 공정가치 상승 |
| 1,400,784 | 이익접근법 | 성장률 | 2% | 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 | |
| 할인율 | 11.50% | 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 | |||
| 1,484,400 | 시장접근법 | EV/SALES | 0.85배수 | EV/SALES 상승에 따라 공정가치 상승 | |
| PBR | 1.19배수 | PBR 상승에 따라 공정가치 상승 |
6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 장부금액
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산 | - | 6,008,827 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 4,979,419 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 4,482,677 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 5,768,797 | - |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 매출채권 및 기타채권 | 2,584,486 | 1,890,134 |
| 현금 및 현금성자산 | 6,540,872 | 3,717,232 |
| 합 계 | 19,873,574 | 16,098,869 |
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 매입채무 및 기타채무(*) | 6,981,773 | 6,423,379 |
(*) 매입채무 및 기타채무 중 부가세예수금과 예수금은 제외하였습니다.
&cr 6.2 금융상품 범주별 순손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 (당기손익인식) 금융자산 | ||
| 평가손익(당기손익) | 49,390 | 8,827 |
| 기타포괄손익-공정가치 (매도가능) 금융자산 | ||
| 이자수익 | - | 136,982 |
| 배당수익(당기말 보유하고 있는 지분상품) | 8,400 | - |
| 손상차손/환입 | - | (330,740) |
| 평가손익(기타포괄손익) | 1,003,306 | (156,564) |
| 처분손익(재분류조정) | - | (1,788) |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 209,839 | 1,094,654 |
| 손상차손/환입 | (180,288) | (486,870) |
| 환손익 | - | (1,855,107) |
| 당기손익-공정가치 (당기손익인식) 금융부채 | ||
| 평가손익(당기손익) | - | (1,146,238) |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | - | (1,216,943) |
| 환손익 | - | 738,463 |
| 합 계 | 1,090,646 | (3,489,156) |
&cr 7. 현금및현금성자산 &cr&cr회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 은행예금 및 보유현금 | 65,458 | 117,106 |
| 단기예치금(*) | 6,475,414 | 3,600,126 |
| 합 계 | 6,540,872 | 3,717,232 |
(*) 단기예치금은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 금융상품을 포함하고 있습니다.
8. 당기손익-공정가치 금융자산
&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 30 을 참고하시기 바랍니다.&cr
(1) 당기손익-공정가치 금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말(*) |
|---|---|---|
| 파생결합증권 | 3,042,739 | - |
| 사모투자신탁 | 1,936,680 | - |
| 합 계 | 4,979,419 | - |
| * | 동 상품들은 전기에는 당기손익인식금융자산으로 분류되었음. |
&cr(2) 당기손익으로 인식된 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 지분상품 평가 손익 | 49,390 | - |
&cr 9. 기타포괄손익-공정가치 금융자산
&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 30 을 참고하시기 바랍니다.&cr
(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말(*) |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 상장주식 | 316,800 | - |
| 비상장주식 | 5,451,997 | - |
| 합 계 | 5,768,797 | - |
| * | 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음. |
위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
10. 매출채권 및 기타 채 권
&cr(1) 매출채권 및 기타채권
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,008,113 | - | 1,022,655 | - |
| 대여금 | 1,640,000 | 1,682,843 | 1,000,000 | 1,682,843 |
| 미수금 | 564,337 | - | 345,704 | - |
| 미수수익 | 6,267 | - | 23,352 | - |
| 보증금 | - | 324,345 | - | 276,711 |
| 차감: 대손충당금 | (981,419) | (1,660,000) | (801,131) | (1,660,000) |
| 합 계 | 2,237,298 | 347,188 | 1,590,580 | 299,554 |
(2) 매출채권 및 기타채권의 연령분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 1,611,643 | 2,377,003 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) | ||
| 3개월 이하 | - | - |
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | - |
| 소 계 | - | - |
| 손상채권(*2) | ||
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | - |
| 6개월 초과 | 3,614,262 | 1,974,262 |
| 소 계 | 3,614,262 | 1,974,262 |
| 합 계 | 5,225,905 | 4,351,265 |
(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. &cr(*2) 보고기간말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금 은 2,641,419천원 (전기말: 1,974,262천원)입니다.
(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,461,131 | 2,066,759 |
| 전입 | 180,288 | 760,702 |
| 당기 중 매출채권 상각 | - | (50,233) |
| 분할로 인한 변동 | - | (316,097) |
| 기말 금액 | 2,641,419 | 2,461,131 |
&cr회사는 매출채권과 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.&cr&cr11. 유형자산 &cr
(1) 유형자산의 변동 내역&cr&cr- 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 공구기구비품 | 기타 유형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 7,673 | 120,769 | 128,442 |
| 취득 | 331,930 | - | 331,930 |
| 감가상각비 | (44,387) | (60,255) | (104,642) |
| 기말 순장부금액 | 295,216 | 60,514 | 355,730 |
| 기말 취득원가 | 373,027 | 254,434 | 627,461 |
| 감가상각누계액 | (77,811) | (193,920) | (271,731) |
| 순장부금액 | 295,216 | 60,514 | 355,730 |
&cr- 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 공구기구비품 | 기타 유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 39,521,167 | 67,444,976 | 8,837,964 | 54,508,061 | 9,763,578 | 532,851 | 10,724,135 | 191,332,732 |
| 취득 | - | - | 59,680 | 3,795,259 | 1,310,793 | 593 | 5,399,128 | 10,565,453 |
| 처분 | - | (1) | (1) | (6,329) | (545,805) | (1) | (78,285) | (630,422) |
| 분할로 인한 변동 | (39,238,460) | (64,418,995) | (8,695,853) | (57,945,589) | (9,040,829) | (347,286) | (11,380,845) | (191,067,857) |
| 감가상각비 | - | (1,004,264) | (224,260) | (4,896,721) | (1,576,408) | (65,388) | - | (7,767,041) |
| 건설중인자산 대체 | - | - | 22,470 | 4,545,319 | 96,344 | - | (4,664,133) | - |
| 투자부동산 대체 | (282,707) | (2,021,716) | - | - | - | - | - | (2,304,423) |
| 기말 순장부금액 | - | - | - | - | 7,673 | 120,769 | - | 128,442 |
| 기말 취득원가 | - | - | - | - | 41,097 | 254,434 | - | 295,531 |
| 감가상각누계액 | - | - | - | - | (33,424) | (133,665) | - | (167,089) |
| 순장부금액 | - | - | - | - | 7,673 | 120,769 | - | 128,442 |
&cr(2) 운용리스 이용 내역&cr
회사는 일부 건물 및 차량을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이에 따라 당기 및 전기에 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스료 총액 | 304,287 | 2,032,135 |
&cr회사가 체결한 운용리스계약은 리스기간 종료시점에 시장가격으로 재계약이 가능합니다. 리스계약 종료 시 매수선택권은 존재하지 않으며 배당, 추가 채무 및 추가 리스등과 관련하여 리스계약상 기타의 제약 사항은 없습니다.&cr
취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 미래최소리스료는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 537,360 | 411,262 |
| 1년 초과 ~ 5년 이내 | 2,023,192 | 1,461,850 |
| 5년 초과 | 163,008 | 487,283 |
| 합 계 | 2,723,560 | 2,360,395 |
&cr 12. 무형자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 63,750 | 99,344 | 2,622,350 | 2,785,444 | 59,652 | 3,312,315 | 5,962,798 | 9,334,765 |
| 취득 | 30,488 | 16,195 | - | 46,683 | 60,687 | 1,581,101 | 76,649 | 1,718,437 |
| 처분 | - | - | (190,000) | (190,000) | - | - | - | - |
| 분할로 인한 변동 | - | - | - | - | (37,995) | (4,360,580) | (3,417,097) | (7,815,672) |
| 무형자산상각비 | (22,743) | (24,815) | - | (47,558) | (18,594) | (433,492) | - | (452,086) |
| 기말 순장부금액 | 71,495 | 90,724 | 2,432,350 | 2,594,569 | 63,750 | 99,344 | 2,622,350 | 2,785,444 |
| 기말 취득원가 | 430,683 | 128,122 | 3,081,839 | 3,640,644 | 400,195 | 111,928 | 3,271,839 | 3,783,962 |
| 감가상각누계액 | (359,188) | (37,398) | - | (396,586) | (336,445) | (12,584) | - | (349,029) |
| 손상차손누계액 | - | - | (649,489) | (649,489) | - | - | (649,489) | (649,489) |
| 기말 순장부금액 | 71,495 | 90,724 | 2,432,350 | 2,594,569 | 63,750 | 99,344 | 2,622,350 | 2,785,444 |
13. 투자부동산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 취득원가 | 27,345,160 | 13,749,843 | 41,095,003 | 24,455,470 | 10,561,746 | 35,017,216 |
| 감가상각누계액 | - | (3,534,747) | (3,534,747) | - | (2,854,308) | (2,854,308) |
| 기초 순장부금액 | 27,345,160 | 10,215,096 | 37,560,256 | 24,455,470 | 7,707,438 | 32,162,908 |
| 기초 순장부금액 | 27,345,160 | 10,215,096 | 37,560,256 | 24,455,470 | 7,707,438 | 32,162,908 |
| 취득 | - | 402,556 | 402,556 | 2,719,600 | 941,400 | 3,661,000 |
| 처분 | (512,527) | (2) | (512,529) | - | - | - |
| 분할로 인한 변동 | - | - | - | (112,617) | (160,889) | (273,506) |
| 감가상각비 | - | (345,946) | (345,946) | - | (294,569) | (294,569) |
| 대체 | - | - | - | 282,707 | 2,021,716 | 2,304,423 |
| 기말 순장부금액 | 26,832,633 | 10,271,704 | 37,104,337 | 27,345,160 | 10,215,096 | 37,560,256 |
| 기말 취득원가 | 26,832,633 | 14,054,792 | 40,887,425 | 27,345,160 | 13,749,843 | 41,095,003 |
| 감가상각누계액 | - | (3,783,088) | (3,783,088) | - | (3,534,747) | (3,534,747) |
| 기말 순장부금액 | 26,832,633 | 10,271,704 | 37,104,337 | 27,345,160 | 10,215,096 | 37,560,256 |
&cr 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,095,745천원(전기: 945,716천원)입니다.
당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 52,391,224천원(전기말: 55,194,813천원)입니다.&cr&cr 14. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 &cr &cr(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 현황
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 소재국가 | 지분율(%) | 장부금액 | |
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | |||
| 종속기업 | 매일유업(주) | 한국 | 31.06 | 161,110,690 | 161,110,690 |
| (주)제로투세븐(*1) | 한국 | - | - | 4,814,879 | |
| (주)레뱅드매일 | 한국 | 80.00 | 2,431,100 | 2,431,100 | |
| 엠즈푸드(주)(*2) | 한국 | - | - | 9,721,580 | |
| (주)상하낙농개발 | 한국 | 85.00 | - | - | |
| 크리스탈제이드코리아(주) | 한국 | 65.00 | 5,418,575 | 5,418,575 | |
| 엠즈푸드시스템(주) | 한국 | 100.00 | 22,000,000 | 22,000,000 | |
| 엠즈씨드(주)(*2) | 한국 | 92.61 | 26,181,625 | 16,460,045 | |
| Maeil Dairies (H.K.) Co., Limited | 홍콩 | 100.00 | 476,144 | 476,144 | |
| 상하농어촌테마공원(유) | 한국 | 100.00 | 50,400,000 | 47,600,000 | |
| 소 계 | 268,018,134 | 270,033,013 | |||
| 관계기업 | (주)제로투세븐(*1) | 한국 | 21.32 | 4,814,879 | - |
| 코리아후드써비스(주) | 한국 | 20.00 | 513,786 | 513,786 | |
| (주)본만제 | 한국 | 42.28 | - | - | |
| 소 계 | 5,328,665 | 513,786 | |||
| 공동기업 | 엠즈베버리지(주) | 한국 | 85.00 | 4,250,000 | 4,250,000 |
| (주)엠디웰아이엔씨 | 한국 | 50.00 | 234,867 | 234,867 | |
| (주)엠즈파트너스 | 한국 | 50.00 | 150,000 | 150,000 | |
| 아모르매일유업유한공사(*3) | 중국 | - | - | 2,263,677 | |
| 소 계 | 4,634,867 | 6,898,544 | |||
| 합 계 | 277,981,666 | 277,445,343 |
(*1) 당기 중 (주)제로투세븐의 최대주주가 씨케이코퍼레이션즈(주)로 변경되었으며, (주)제로 투세븐은 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.&cr (*2) 당기 중 엠즈씨드(주)가 엠즈푸드(주)를 합병하였습니다.&cr(*3) 당기 중 처분되었습니다.&cr
(2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 장부가액 | 277,445,343 | 74,381,608 |
| 주식의 취득 | 3,200,013 | 205,674,392 |
| 주식의 처분 | (2,263,677) | (534,756) |
| 주식의 손상 | (400,013) | (2,075,901) |
| 기말 장부가액 | 277,981,666 | 277,445,343 |
15. 매입채무 및 기타채무
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 539,025 | - | 744,949 | - |
| 미지급비용 | 738,175 | - | 197,339 | - |
| 부가세예수금 | 181,226 | - | 31,507 | - |
| 예수금 | 13,549 | - | 7,488 | - |
| 예수보증금 | 920,000 | 1,869,290 | 918,120 | 1,100,000 |
| 금융보증부채 | 2,823,692 | 91,591 | 3,050,968 | 412,004 |
| 합 계 | 5,215,667 | 1,960,881 | 4,950,371 | 1,512,004 |
16. 순확정급여부채(자산) &cr
(1) 순확정급여부채(자산) 산정 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 10,486,082 | 8,274,906 |
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 | 10,179 | - |
| 소 계 | 10,496,261 | 8,274,906 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (9,023,991) | (8,869,366) |
| 재무상태표상 순확정급여부채(자산) | 1,472,270 | (594,460) |
&cr(2) 확정급여채무의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 8,274,906 | 71,568,775 |
| 당기근무원가 | 748,477 | 4,314,994 |
| 이자비용 | 294,109 | 906,524 |
| 과거근무원가 및 정산손익 | - | 3,813,543 |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | (2,764) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 5,898 | (48,139) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 1,172,870 | (2,498,303) |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | - | (4,649,441) |
| 분할로 인한 효과 | - | (65,119,255) |
| 전출로 인한 채무의 감소 | - | (11,028) |
| 보고기간말 금액 | 10,496,260 | 8,274,906 |
(3) 사외적립자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 8,869,366 | 61,013,964 |
| 이자수익 | 315,272 | 754,989 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (160,647) | (427,940) |
| 기여금: | ||
| - 사용자 | - | 16,000,000 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | - | (3,594,853) |
| 분할로 인한 효과 | - | (64,686,658) |
| 전출로 인한 자산의 감소 | - | (190,136) |
| 보고기간말 금액 | 9,023,991 | 8,869,366 |
&cr(4) 사외적립자산의 구성 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기적금 등 | 9,023,991 | 8,869,366 |
&cr 회사의 경영진은 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산에 불입될 예상금액을 2,398,679천원 으로 추정하고 있습 니다.&cr&cr(5) 주요 보험수리적가정
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.07% | 3.56% |
| 임금상승률 | 3.91% | 4.27% |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.00% | (35,556) | 40,953 |
| 임금상승률 | 1.00% | 41,020 | (36,260) |
&cr할인율인 우량회사채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr
회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 10,091,832 | 34,647 | 91,267 | 426,215 | 10,643,961 |
확정급여채무의 가중평균만기(임원 제외) 는 8.77년 입니다. &cr
17. 법인세 비용 및 이연법인세&cr &cr (1) 법인세 비용 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | 768,752 | 5,876,876 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | 346,986 | (2,344,271) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | 11,692 | (378,139) |
| 총이연법인세 | 358,678 | (2,722,410) |
| 기타(*) | (872,478) | - |
| 법인세비용 | 254,952 | 3,154,466 |
| 중단영업법인세비용 | - | 2,122,264 |
| 계속영업법인세비용 | 254,952 | 1,032,202 |
(*) 확정세무조정에 따른 차이&cr&cr(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 3,775,842 | 187,670,461 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 876,572 | 44,954,252 |
| 법인세 효과: | ||
| - 비과세수익 | - | (41,874,360) |
| - 비공제비용 | 70,078 | 187,878 |
| - 세액공제 | - | (285,801) |
| - 기타 | (691,697) | 172,497 |
| 법인세비용 | 254,952 | 3,154,466 |
| 중단영업법인세비용 | - | 2,122,264 |
| 계속영업법인세비용 | 254,952 | 1,032,202 |
| 유효세율 | 6.8% | 1.7% |
&cr(3) 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익 반영 : | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (13,179,352) | 2,899,457 | (10,279,895) | - | - | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | (410,920) | 90,402 | (320,518) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (22,720,654) | 4,998,544 | (17,722,110) | (21,381,238) | 4,703,872 | (16,677,366) |
| 소 계 | (35,900,006) | 7,898,001 | (28,002,005) | (21,792,158) | 4,794,274 | (16,997,884) |
| 자본에 직접 반영 : | ||||||
| 자기주식처분손익 | 5,528,073 | (1,412,505) | 4,115,568 | 5,528,073 | (1,412,505) | 4,115,568 |
| 신주인수권대가 | - | - | - | 931,795 | (204,995) | 726,800 |
| 소 계 | 5,528,073 | (1,412,505) | 4,115,568 | 6,459,868 | (1,617,500) | 4,842,368 |
| 합 계 | (30,371,932) | 6,485,496 | (23,886,436) | (15,332,290) | 3,176,774 | (12,155,516) |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 41,802 | 3,589,826 |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 8,687,085 | 5,009,776 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (740,201) | (374,050) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (5,606,140) | (5,496,019) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 2,382,546 | 2,729,533 |
&cr(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.&cr &cr - 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 | 이연법인세자산(부채) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | (13,308,647) | 881,940 | (12,426,707) | (2,927,902) | (2,733,876) |
| 퇴직보험예치금 | (8,072,592) | (951,399) | (9,023,991) | (1,775,970) | (1,985,278) |
| 감가상각비 | 76,697 | (20,511) | 56,186 | 16,873 | 12,361 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 14,054,702 | (14,054,702) | - | 3,092,034 | - |
| 압축기장충당금 | (1,003,759) | 431,505 | (572,254) | (220,827) | (125,896) |
| 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 | (110,844,920) | 400,013 | (110,444,907) | (519,942) | (1,132,394) |
| 기타포괄-공정가치금융자산평가이익 | 410,920 | 12,768,432 | 13,179,352 | 90,402 | 2,899,457 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 21,381,238 | 1,339,416 | 22,720,654 | 4,703,872 | 4,998,544 |
| 기타 | 4,319,213 | 548,241 | 4,867,454 | 270,993 | 449,628 |
| 합 계 | (92,987,148) | 1,342,935 | (91,644,213) | 2,729,533 | 2,382,546 |
&cr - 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 분할로 인한&cr변동 | 증감 | 기말 | 이연법인세자산(부채) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 45,301,748 | 64,944,343 | (123,554,738) | (13,308,647) | 9,966,385 | (2,927,902) |
| 퇴직보험예치금 | (61,008,857) | (50,948,702) | 103,884,967 | (8,072,592) | (13,421,949) | (1,775,970) |
| 감가상각비 | 18,583,882 | 18,142,697 | (36,649,882) | 76,697 | 4,088,454 | 16,873 |
| 반품충당부채 | 1,116,690 | 1,252,619 | (2,369,309) | - | 245,672 | - |
| 매도가능금융자산손상차손 | 14,022,642 | - | 32,060 | 14,054,702 | 3,084,981 | 3,092,034 |
| 압축기장충당금 | (27,780,531) | (26,776,772) | 53,553,544 | (1,003,759) | (6,111,717) | (220,827) |
| 종속기업, 관계기업&cr 및 공동기업 투자 | 6,152,926 | - | (116,997,846) | (110,844,920) | (519,942) | (519,942) |
| 매도가능금융자산평가손익 | 210,196 | - | 200,724 | 410,920 | 46,243 | 90,402 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 23,502,504 | - | (2,121,266) | 21,381,238 | 5,170,551 | 4,703,872 |
| 기타 | 11,762,617 | 12,439,101 | (19,882,505) | 4,319,213 | 2,028,307 | 270,993 |
| 합 계 | 31,863,817 | 19,053,286 | (143,904,251) | (92,987,148) | 4,576,985 | 2,729,533 |
&cr(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 | (91,355,564) | (119,370,477) | 배당불가능 이익은 영구적으로 재투자 예정 |
| 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 | 11,288,944 | 10,888,931 | 처분하지 않을 예정 |
| 금융보증부채 | 3,088,892 | 3,087,430 | 미래에 세무상 공제되지 않음 |
18. 자본금
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 40,000,000주 | 40,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수 | 13,718,304주 | 13,718,304주 |
&cr 19 . 이익잉여금 &cr &cr(1) 이익잉여금의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1. 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*1) | 3,297,235 | 3,165,280 |
| 2. 임의적립금 | ||
| 재무구조개선적립금(*2) | 2,245,914 | 2,245,914 |
| 기업합리화적립금(*3) | 4,930,351 | 4,930,351 |
| 3. 미처분이익잉여금 | 551,901,094 | 538,869,018 |
| 합 계 | 562,374,594 | 549,210,563 |
(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.&cr(*2) 2007년 12월 28일자로 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정이 개정됨에 따라 재무구조개선적립금 제도가 폐지되고 기존 적립금에 대한 사용제한도 폐지됨에 따라 임의적립금으로 분류되었습니다.&cr(*3) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.
(2) 이익잉여금처분계산서&cr &cr 전기의 이익잉여금 처분확정일은 2018년 3월 23일이었으며, 당기의 이익잉여금처분계산서 는 2019년 3월 29일 주주총회에 서 확정될 예정입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 551,901,094 | 538,869,018 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 537,417,521 | 354,353,024 | ||
| 회계정책변경의 효과 | 10,962,683 | - | ||
| 당기순이익 | 3,520,890 | 184,515,994 | ||
| 이익잉여금 처분액 | 1,729,229 | 1,451,497 | ||
| 이익준비금 | 157,203 | 131,954 | ||
| 배당금&cr (현금배당주당배당금(률): &cr 보통주: 당기 120원(24%) &cr 전기 100원(20%) | 1,572,026 | 1,319,543 | ||
| 차기이월 미처분이익잉여금 | 550,171,865 | 537,417,521 |
&cr 20. 기타자본항목
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자본잉여금: | ||
| 주식발행초과금 | 132,884,326 | 132,884,327 |
| 신주인수권대가 | - | 726,800 |
| 기타자본잉여금 | 79,367,844 | 78,641,042 |
| 소 계 | 212,252,170 | 212,252,169 |
| 자본조정: | ||
| 자기주식(*) | (11,826,033) | (10,687,717) |
| 기타자본조정 | (403,493,786) | (403,493,786) |
| 소 계 | (415,319,819) | (414,181,503) |
| 기타포괄손익누계액: | ||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (320,518) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (10,279,895) | - |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (17,722,110) | (16,677,366) |
| 소 계 | (28,002,005) | (16,997,884) |
| 합 계 | (231,069,654) | (218,927,218) |
&cr(*) 회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 주식선택권의 행사시 교부 등에 사용할 예정입니다. 보고기간말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주,천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식수 | 618,088 | 522,876 |
| 취득가액 | 11,826,033 | 10,687,717 |
21. 영업수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||
| 배당금수익 | 1,304,831 | 400,000 |
| 경영자문 및 브랜드수익 | 8,411,887 | 5,220,392 |
| 기타 원천으로부터의 수익 | 1,095,745 | 1,286,485 |
| 합 계 | 10,812,463 | 6,906,877 |
&cr 22. 영업비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 4,587,945 | 3,429,139 |
| 퇴직급여 | 727,314 | 780,160 |
| 지급수수료 | 1,261,862 | 1,291,928 |
| 감가상각비 | 104,642 | 93,374 |
| 무형자산상각비 | 47,558 | 26,206 |
| 투자부동산감가상각비 | 345,946 | 294,569 |
| 광고선전비 | 430,000 | 403,020 |
| 기타판매비와관리비 | 2,145,014 | 2,195,921 |
| 합 계 | 9,650,281 | 8,514,317 |
23. 기타수익 및 기타비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익 : | ||
| 투자부동산처분이익 | 3,811,083 | - |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | 2,265,244 |
| 금융보증충당부채환입 | 265,200 | - |
| 잡이익 | 208,561 | 3,880,673 |
| 소 계 | 4,284,844 | 6,145,917 |
| 기타비용 : | ||
| 기타의 대손상각비 | 180,288 | 486,870 |
| 외환차손 | - | 23 |
| 금융보증충당부채전입 | - | 2,520,000 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 1,788 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 330,740 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 400,013 | 2,075,901 |
| 공동기업투자주식처분손실 | 1,090,005 | - |
| 기부금 | 1,690 | 696 |
| 잡손실 | 258,416 | 1,689,590 |
| 소 계 | 1,930,412 | 7,105,608 |
&cr 24. 주당순이익 &cr&cr(1) 기본주당순이익&cr&cr기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석20 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
(단위 : 원,주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 계속영업당기순이익(손실) | 3,520,890,214원 | (3,069,682,109)원 |
| 중단영업당기순이익 | - | 187,585,676,425원 |
| 합 계 | 3,520,890,214원 | 184,515,994,316원 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 13,168,519주 | 9,764,278주 |
| 계속영업기본주당순이익(손실) | 267원 | (314)원 |
| 중단영업기본주당순이익 | - | 19,211원 |
| 기본주당순이익 | 267원 | 18,897원 |
&cr(2) 희석주당순이익
회사의 희석성 잠재적보통주는 과거 발행한 신주인수권부사채의 주식매입권이 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
(단위 : 원,주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 계속영업당기순이익(손실) | 3,520,890,214원 | (3,069,682,109)원 |
| 중단영업당기순이익 | - | 187,585,676,425원 |
| 합 계 | 3,520,890,214원 | 184,515,994,316원 |
| 희석주당순이익 산정을 위한&cr가중평균 유통보통주식수 | 13,442,697주 | 10,574,446주 |
| 계속영업희석주당순이익(손실) | 262원 | (290)원 |
| 중단영업희석주당순이익 | - | 17,740원 |
| 희석주당순이익 | 262원 | 17,450원 |
25. 배당금&cr
2018년 및 2017년에 지급된 배당금은 각각 1,319,543 천원(주당 100원)와 3,136,342천원(주당 250원) 입니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 120원과 1,572,026천원 이며 2019년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을포함하고 있지 않습니다.&cr
26. 영업으로부터 창출된 현금&cr&cr(1) 영업으로부터 창출된 현금
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 3,520,890 | 184,515,994 |
| 조정 : | ||
| 1.법인세비용 | 254,952 | 3,154,466 |
| 2.이자수익 | (209,839) | (1,231,636) |
| 3.이자비용 | - | 1,216,943 |
| 4.배당금수익 | (1,304,831) | (400,000) |
| 5.감가상각비 | 104,642 | 7,767,041 |
| 6.투자부동산감가상각비 | 345,946 | 294,569 |
| 7.무형자산상각비 | 47,558 | 452,086 |
| 8.외화환산손실 | - | 1,023,891 |
| 9.파생상품거래손실 | - | 936,515 |
| 10.파생상품평가손실 | - | 1,237,214 |
| 11.매도가능금융자산손상차손 | - | 330,740 |
| 12.매도가능금융자산처분손실 | - | 1,788 |
| 13.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 손상차손 | 400,013 | 2,075,901 |
| 14.대손상각비 | 180,288 | 760,702 |
| 15.유형자산처분손실 | - | 510,789 |
| 16.금융보증충당부채전입 | - | 2,520,000 |
| 17.금융보증충당부채환입 | (265,200) | - |
| 18.파생상품거래이익 | - | (218,302) |
| 19.파생상품평가이익 | - | (809,189) |
| 20.당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 78,601 | - |
| 21.당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (127,991) | - |
| 22.당기손익인식지정금융자산평가손실 | - | 11,600 |
| 23.당기손익인식지정금융자산평가이익 | - | (20,427) |
| 24.외화환산이익 | - | (529,488) |
| 25.유형자산처분이익 | - | (38,142) |
| 26.투자부동산처분이익 | (3,811,083) | - |
| 27.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 처분손실 | 1,090,005 | - |
| 28.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 처분이익 | - | (2,265,244) |
| 29.잡이익 | - | (298,679) |
| 30.중단영업처분이익 | - | (174,812,841) |
| 소 계 | (3,216,939) | (158,329,703) |
| 순운전자본의 변동 : | ||
| 1.매출채권의 감소(증가) | 14,542 | (16,635,610) |
| 2.기타채권의 감소 | (218,633) | (51,224) |
| 3.기타유동자산의 증가 | (63,597) | (3,458,329) |
| 4.재고자산의 증가 | - | (7,792,523) |
| 5.기타비유동자산의 감소 | 1,333 | 5,222,211 |
| 6.매입채무의 증가 | - | 3,103,803 |
| 7.기타채무의 증가(감소) | 540,243 | (789,007) |
| 8.충당부채의 증가 | - | 135,929 |
| 9.기타유동부채의 감소 | (125) | (347,050) |
| 10.장기기타채무의 증가(감소) | 769,290 | (4,852,061) |
| 11.순확정급여부채 증가(감소) | 727,314 | (8,774,516) |
| 12.기타비유동부채의 증가(감소) | 540 | (401) |
| 소 계 | 1,770,907 | (34,238,778) |
| 합 계 | 2,074,858 | (8,052,487) |
(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산 취득 관련 금융리스부채의 증가 | - | 1,789,256 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) | - | (1,472,904) |
| 인적분할로 인한 자기주식의 종속기업투자주식 대체 | - | 31,307,554 |
| 종속기업투자주식의 현물출자 | - | 129,803,136 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
(단위 : 천원)
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 | 유동성사채 | 사채 | 금융리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | - | 2,876,445 | 13,037,745 | 39,899,404 | 79,809,577 | 7,208,253 | 142,831,424 |
| 현금흐름 | 20,000,000 | - | (1,326,610) | - | - | (317,843) | 18,355,547 |
| 외환차이 | - | - | - | - | - | (388,498) | (388,498) |
| 유동성 대체 | - | 7,000,000 | (7,000,000) | - | - | - | - |
| 비현금거래 | - | - | - | - | - | 1,789,256 | 1,789,256 |
| 분할로 인한 변동 | (20,000,000) | (9,876,445) | (4,711,135) | (39,899,404) | (79,809,577) | (8,291,168) | (162,587,729) |
| 전기말 부채 | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기초 부채 | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기말 부채 | - | - | - | - | - | - | - |
&cr 27. 우발부채와 약정사항
&cr(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 통화 | 금융기관 | 약정금액 |
| 운영자금대출 | KRW | KDB산업은행 | 5,000,000 |
| 운영자금대출 | KRW | 우리은행 | 100,000 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 회사는 Y's table Corporation 등과 기술도입계약을 체결하고 있습니다.&cr&cr(3) 회사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 매일유업 주식회사와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.&cr
(4) 회사는 종속기업인 매일유업(주) 등과 경영자문 및 상표권 사용계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 경영자문수익 및 브랜드수익으로 인식하고 있습니다.&cr
(5) 회사는 종속기업인 크리스탈제이드코리아(주) 및 공동기업인 엠즈베버리지(주) , (주)엠디웰아이엔씨, (주)엠즈파트너스에 대한 지분(이하, "해당 지분")을 제3자에게 양도, 담보제공 또는 기타의 방법으로 처분하고자 할 경우 투자자의 사전동의를 받기로 약정하였습니다. &cr&cr상기 조항은 회사가 보유한 해당 지분의 처분을 제한하기 위함이 아니라 각 종속기업및 공동기업의 경영권을 유지하게 하는데 목적을 둔 조항이며, 회사의 경영진은 현재보유 중인 해당 지분을 처분할 계획이 없습니다.&cr&cr(6) 회사는 주가 안정 및 주주 가치 제고를 위해 자기주식취득 신탁계약을 체결하고 있습니다.&cr
28. 특수관계자와 의 거래&cr
(1) 종속기업 등 현황
1) 종속기업 현황
| 회사명 | 지분율(%) | 비고 | |
| 당기말 | 전기말 | ||
| 매일유업(주) | 31.06 | 32.04 | |
| 북경매일유업유한공사 | 100.00 | - | (*1) |
| (주)제로투세븐 | - | 34.74 | (*2) |
| 영도칠무역상해유한공사 | - | 100.00 | (*3) |
| Zero to Seven Trading(H.K.) Co., Limited | - | 100.00 | (*3) |
| 영도칠무역중국유한공사 | - | 100.00 | (*4) |
| (주)레뱅드매일 | 80.00 | 80.00 | |
| 엠즈푸드(주) | - | 80.00 | (*6) |
| 크리스탈제이드코리아(주) | 65.00 | 65.00 | |
| 엠즈푸드시스템(주) | 100.00 | 100.00 | |
| 엠즈씨드(주) | 92.61 | 100.00 | (*6) |
| Maeil Dairies (H.K.) Co., Limited | 100.00 | 100.00 | |
| (주)상하낙농개발 | 85.00 | 85.00 | |
| 상하농어촌테마공원(유) | 100.00 | 100.00 | |
| 상하농원개발(유) | 100.00 | 100.00 | (*5) |
| 상하농원(유) | 100.00 | 100.00 | (*5) |
| (*1) 종속기업인 매일유업(주)를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다. |
| (*2) 당기 중 (주)제로투세븐의 최대주주가 씨케이코퍼레이션즈(주)로 변경되었으며, (주)제로 투세븐은 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. |
| (*3) 관계기업인 (주)제로투세븐을 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다. |
| (*4) 관계기업인 Zero to Seven Trading(H.K.) Co., Limited를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다. |
| (*5) 종속기업인 상하농어촌테마공원(유)를 통해서 상하농원개발(유)과 상하농원(유) 100% 지분을 보유하고 있습니다. |
| (*6) 당기 중 엠즈씨드(주)가 엠즈푸드(주)를 합병 하였습니다. |
&cr2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 공동기업, 기타 특수관계자
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 관계기업 및 공동기업 | (주)제로투세븐 | - |
| 코리아후드써비스(주) | 코리아후드써비스(주) | |
| - | 이스트볼트코리아(주)(*) | |
| - | (주)엠디웰아이엔씨 | |
| 엠즈베버리지(주) | 엠즈베버리지(주) | |
| (주)엠즈파트너스 | (주)엠즈파트너스 | |
| (주)스시효외식산업개발 | - | |
| (주)본만제 | (주)본만제 | |
| 기타 특수관계자 | - | (주)평택물류 |
| - | 씨케이코퍼레이션즈(주) | |
| (주)피티엘인터내셔날 | (주)피티엘인터내셔날 |
(*) 전기 중 처분되었습니다. &cr&cr(2) 매출 및 매입 등 거래 &cr
1) 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 판매 및 &cr지급수수료 | 기타 매출 | 기타 매입 |
| 종속기업 | 매일유업(주) | 9,033,161 | - | 3,656 | 15,539 |
| (주)레뱅드매일 | - | - | 15,588 | 1,045 | |
| 크리스탈제이드코리아(주) | 33,714 | 455 | 2,166 | - | |
| 엠즈푸드(주) | 10,611 | 276 | 897 | - | |
| (주)상하낙농개발 | 12,283 | - | 71,659 | - | |
| 엠즈씨드(주) | 511,116 | 740 | 579 | - | |
| 엠즈푸드시스템(주) | 161,322 | - | - | - | |
| 상하농원개발(유) | 652 | - | - | - | |
| 상하농원(유) | 59,196 | 3,005 | - | 74,339 | |
| 관계기업 및 공동기업 | (주)제로투세븐 | 80,409 | - | - | - |
| 엠즈베버리지(주) | 151,750 | - | - | - | |
| (주)엠즈파트너스 | 56,282 | 39,999 | - | - | |
| 코리아후드써비스(주) | 200,000 | - | - | - | |
| (주)스시효외식산업개발 | - | - | 387 | - | |
| 기타의 특수관계자 | (주)피티엘인터내셔날 | 13,771 | - | 1,384 | - |
| 합 계 | 10,324,267 | 44,475 | 96,316 | 90,923 |
&cr2) 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 임차료 | 광고비 | 판매 및 &cr지급수수료 | 기타 매출 | 기타 매입 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 매일유업(주) | 4,990,714 | - | 9,521 | - | - | - | - |
| (주)제로투세븐 | 16,056,476 | 25,010 | - | 550,076 | 125,170 | 21,627 | 29,528 | |
| (주)레뱅드매일 | 14,510 | 1,415 | - | - | - | 2 | 1,359 | |
| 크리스탈제이드코리아(주) | - | - | - | - | 570 | 4,259 | 126 | |
| 엠즈푸드(주) | 7,215 | - | - | - | 810 | 3,071 | 7,013 | |
| (주)상하낙농개발 | 13,460 | 34,517 | - | - | - | 50,285 | - | |
| 엠즈씨드(주) | 375,996 | 20,686 | - | - | 118,427 | 7,541 | - | |
| 엠즈푸드시스템(주) | 3,310,038 | 77,031 | - | 8,035 | 73,728 | - | - | |
| 상하농원개발(유) | 5,608 | - | - | - | - | - | - | |
| 상하농원(유) | 102,509 | 103,580 | - | 122 | - | - | 162,117 | |
| 관계기업 및&cr공동기업 | 엠즈베버리지(주) | 66,167 | - | - | - | - | - | - |
| (주)엠디웰아이엔씨 | 2,089,671 | - | - | - | 4,557 | - | - | |
| (주)엠즈파트너스 | 79,253 | - | - | 69,342 | 3,867,917 | - | - | |
| 코리아후드써비스(주) | 7,789,436 | - | - | - | - | - | - | |
| 이스트볼트코리아(주) | 2,400 | - | - | - | - | 8,100 | - | |
| (주)본만제 | 561 | 2,416 | - | 164 | - | - | - | |
| 기타 특수관계자 | (주)평택물류 | 22,714 | - | 719,557 | 2,473 | 5,412,220 | - | 110 |
| 씨케이코퍼레이션즈(주) | 17,826 | 5,484,169 | - | - | - | - | 5,996 | |
| (주)피티엘인터내셔날 | 15,121 | 1,340,984 | - | - | 164,767 | - | 26,521 | |
| 합 계 | 34,959,675 | 7,089,808 | 729,078 | 630,212 | 9,768,166 | 94,885 | 232,770 |
&cr(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액&cr&cr1) 당기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 예수보증금 | 기타채무 | ||
| 종속기업 | 매일유업(주) | 950,145 | - | - | 97,090 | 1,721 |
| 크리스탈제이드코리아(주) | - | - | 14,929 | 300,000 | 5,500 | |
| (주)상하낙농개발 | 1,151 | 1,640,000 | 2,521 | 20,000 | - | |
| 엠즈씨드(주) | 55,476 | - | 3,179 | 1,000,000 | 7,603 | |
| 엠즈푸드시스템(주) | 15,413 | - | - | 257,200 | - | |
| 상하농원(유) | 8,766 | - | - | 100,000 | 1,479 | |
| 상하농원개발(유) | 61 | - | - | - | - | |
| 관계기업 및 &cr공동기업 | (주)제로투세븐 | 7,393 | - | - | 50,000 | - |
| 엠즈베버리지(주) | 14,711 | - | - | 10,000 | - | |
| (주)엠즈파트너스 | 5,116 | - | - | - | 3,888 | |
| 합 계 | 1,058,232 | 1,640,000 | 20,629 | 1,834,290 | 20,191 |
2) 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 예수보증금 | 기타채무 | ||
| 종속기업 | 매일유업(주) | 598,024 | - | - | - | 2,426 |
| (주)제로투세븐 | - | - | 7,294 | 50,000 | - | |
| 크리스탈제이드코리아(주) | - | - | - | - | 6,880 | |
| 엠즈푸드(주) | 223 | - | - | - | 14,178 | |
| (주)상하낙농개발 | 948 | 1,000,000 | - | 20,000 | - | |
| 엠즈씨드(주) | 39,791 | - | - | 780,000 | - | |
| 엠즈푸드시스템(주) | 19,535 | - | - | - | - | |
| 상하농원(유) | 2,331 | - | - | - | 4,139 | |
| 관계기업 및 &cr공동기업 | 엠즈베버리지(주) | 3,772 | - | - | 10,000 | - |
| (주)엠즈파트너스 | 5,209 | - | - | - | 3,517 | |
| 합 계 | 669,833 | 1,000,000 | 7,294 | 860,000 | 31,140 |
(4) 특수관계자와의 자금거래&cr&cr1) 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 출자 | |
| 대여 | 회수 | |||
| 종속기업 | (주)상하낙농개발 | 640,000 | - | - |
| 종속기업 | 상하농어촌테마공원(유) | - | - | 2,800,000 |
| 관계기업 | (주)본만제 | - | - | 400,013 |
| 합 계 | 640,000 | - | 3,200,013 |
&cr2) 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 출자 | |
| 대여 | 회수 | |||
| 종속기업 | (주)상하낙농개발 | 2,545,000 | 1,845,000 | 500,025 |
| 종속기업 | 상하농어촌테마공원(유) | - | - | 25,200,000 |
| 종속기업 | 엠즈푸드(주) | - | - | 3,600,000 |
| 종속기업 | 엠즈푸드시스템(주) | - | - | 13,000,000 |
| 공동기업 | 아모르매일유한공사 | - | - | 2,263,677 |
| 합 계 | 2,545,000 | 1,845,000 | 44,563,702 |
(5) 지급보증 및 담보제공&cr&cr당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 담보 내역은 없으며, 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 보증내역 | 피 보 증 인 | 통화 | 보증금액 | 보증처 |
| 종속기업 | 차입금보증 | (주)레뱅드매일 | KRW | 7,200,000 | KEB하나은행 |
| 종속기업 | 차입금보증 | 엠즈푸드시스템(주) | KRW | 2,400,000 | KDB산업은행 |
| 종속기업 | 차입금보증 | 엠즈씨드(주) | KRW | 20,309,976 | KDB산업은행, 신한은행 |
| 종속기업 | 차입금보증 | (주)상하낙농개발 | KRW | 1,200,000 | KEB하나은행 |
| 종속기업 | 차입금보증 | 상하농원개발(유) | KRW | 4,800,000 | NH농협은행 |
| 관계기업 | 사채지급보증 | (주)제로투세븐 | KRW | 32,960,700 | 채권자 |
| 관계기업 | 차입금보증 | (주)본만제 | KRW | 2,254,800 | KEB하나은행, 신한은행 |
| 공동기업 | 차입금보증 | 엠즈베버리지(주) | KRW | 5,550,000 | KEB하나은행, 신한은행 |
| 합 계 | KRW | 76,675,476 |
&cr(6) 특수관계자와의 의결권 위임약정 등&cr&cr보고기간말 현재 회사는 특수관계자인 주요경영진 등으로부터 매일유업(주)의 의결권을 위임받는 약정 및 회사 주식의 처분을 제한하는 약정을 체결하고 있습니다.&cr&cr(7) 주요 경영진에 대한 보상&cr&cr주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,299,057 | 2,209,794 |
| 퇴직급여 | 654,810 | 678,176 |
| 합 계 | 3,953,867 | 2,887,970 |
&cr 29. 중단영업&cr
(1) 회사는 2017년 5월 1일자로 유가공사업부문을 인적분할하여 매일유업 주식회사를 신설하였습니다. 이에 따라 인적분할된 유가공사업부문을 전기말 재무제표에 중단영업으로 표시하였습니다.&cr&cr(2) 전기의 중단영업으로 표시된 주요 손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출액 | - | 436,587,491 |
| 매출원가 | - | 299,599,185 |
| 매출총이익 | - | 136,988,306 |
| 판매비와관리비 | - | 118,028,740 |
| 영업이익 | - | 18,959,566 |
| 기타수익 | - | 2,184,650 |
| 기타비용 | - | 4,596,747 |
| 금융수익 | - | 1,738,303 |
| 금융비용 | - | 3,390,672 |
| 세전 중단영업이익 | - | 14,895,100 |
| 법인세비용 | - | 2,122,265 |
| 세후 중단영업이익 | - | 12,772,835 |
| 중단영업처분이익 | - | 174,812,841 |
| 중단영업순이익 | - | 187,585,676 |
&cr(3) 전기의 중단영업으로 표시된 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | - | (23,634,337) |
| 투자활동현금흐름 | - | (9,004,955) |
| 재무활동현금흐름 | - | 19,741,225 |
| 외화표시 현금의 환율변동효과 | - | (819,130) |
| 총현금흐름 | - | (13,717,197) |
&cr 30. 회계정책의 변경&cr&cr30.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기초 이익잉여금의 변동&cr&cr기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 조정 내역 | 금액 |
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제1039호 | 549,210,563 |
| 매도가능증권에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 | 16 |
| 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 | 10,962,667 |
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 | 560,173,246 |
(2) 금융상품의 분류 및 측정 &cr&cr경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 당기초 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 | 기타포괄손익-&cr공정가치 (전기는 매도가능금융자산) | 상각후원가 (전기는 대여금및수취채권) | 금융자산 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | 6,008,827 | 4,482,677 | 1,890,134 | 12,381,638 |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | 166 | (166) | - | - |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | 6,008,993 | 4,482,511 | 1,890,134 | 12,381,638 |
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 측정 범주 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | |||||
| 파생결합증권 | 당기손익인식금융자산(*2) | 당기손익-공정가치(*2) | 5,020,427 | 5,020,427 | - |
| 사모투자신탁 | 당기손익인식금융자산(*2) | 당기손익-공정가치(*2) | 988,400 | 988,400 | - |
| 비유동금융자산 | |||||
| 지분상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치(*1) | 4,482,511 | 4,482,511 | - |
| 채무상품 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치(*2) | 166 | 166 | - |
| (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자 |
| (*2) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 |
&cr30.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr&cr주석2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항 &cr&cr 1. 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도를 한 사항 &cr &cr- 지주회사 전환을 위한 인적분할&cr
당사는 2016년 11월 22일 이사회의 결의를 통해, 지주회사 전환을 위한 분할을 결의하였으며 2017년 3월 24일 주주+총회의 승인을 통해 2017년 5월 1일 분할 후 존속회사인 매일홀딩스 주식회사와 신설법인인 매일유업 주식회사로 분할 완료하였습니다.분할의 주요 내용은 다음과 같습니다. &cr
분할의 배경 및 목적
(1) 당사는 자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 지주회사 부문과 유가공제품의 개발,생산 및 판매를 담당하는 유가공 사업부문으로 인적분할함으로써 경영효율성 및 투명성을 극대화하여 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자 합니다.
(2) 인적분할 후 분할존속회사(가칭 “매일홀딩스 주식회사”)는 공정거래법상 지주회사로 전환하여 지주회사의 역할을 수행함으로써 지배구조의 투명성을 제고하고, 핵심역량 강화를 통해 주주가치를 극대화하고자 합니다
(3) 각 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업의 경쟁력을 강화하고, 경영부문별 특성에 적합한 의사결정체계 확립을 통해 조직효율성을 증대하고 책임경영체제를 확립할 계획에 있습니다.
(4) 상기와 같은 지배구조 체계 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주의 가치를 제고하고자 합니다.
&cr 분할의 방법
가. 회사 분할의 내용
(1) 본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순·인적분할의 방법으로 분할하되, 아래의 표와 같이 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 유가공 사업부문(낙농품 및 음료 제조판매)을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할되는 회사는 존속하여 투자사업부문을 영위합니다. 분할 후 분할신설회사 발행주식은 한국거래소의 코스닥시장 상장규정 제17조에 따른 재상장 심사를 거쳐 한국거래소 코스닥시장에 재상장 할 예정이며, 분할존속회사의 발행주식은 상호 변경 후 변경상장 할 예정입니다.
【회사 분할 내용】
| 구분 | 회사명 | 사업부문 | 역할 |
|---|---|---|---|
| 분할존속회사 | 매일홀딩스 주식회사 | 분할되는 사업부문을 제외한 투자사업 부문 | 지주회사 |
| 분할신설회사 | 매일유업 주식회사 | 유가공사업 부문 (낙농품 및 음료 제조판매) | 사업회사 |
(2) 분할기일은 2017년 5월 1일로 합니다.
(3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며,같은 법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사 및 분할신설회사는 회사분할 전 분할되는 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할존속회사와 분할신설회사가 분할되는 회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대책임을 부담함으로 인하여, 본 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 분할존속회사가 변제하거나 기타 출재함으로써 공동면책이 된 때에는 분할존속회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다. 또한, 본 분할계획서에 따라 분할신설회사가 분할존속회사에 귀속된 채무를 변제하거나 기타 출재함으로써 공동면책이 된 때에는 분할신설회사가 분할존속회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다.
(4) 분할되는 회사에 속한 일체의 적극적, 소극적 재산(이와 관련하여 분할되는 회사가 보유하고 있는 근저당권 기타 담보물권을 포함함)과 공법상의 권리와 의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계 (인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함함)는 분할대상부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.
(5) 분할로 인하여 이전하는 재산은 본 분할계획서 제2조 분할신설회사에 관한 사항의 5. "분할신설회사에 이전될 재산과 그 가액”의 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 본 조 3. 가. 제(6)항 내지 제(9)항에서 정하는 바에 따라 이를 결정합니다.
(6) 분할신설회사 및 분할존속회사에 귀속될 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할되는 회사의 분할대상 사업부문에 관한 모든 자산, 계약, 권리, 책임 및 의무를 해당 분할신설회사에, 분할대상 사업부문에 속하지 않는 것은 분할존속회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 하며, 분할신설회사가 코스닥시장 상장규정 제17조의 재상장 요건을 충족할 수 있는 요소, 분할존속회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 소정의 지주회사의 요건 등을 충족할 수 있는 요소 및 각 회사에 적용되는 관련 법령 등을복합적으로 고려하여 분할존속회사와 분할신설회사의 자산, 부채, 자본금액을 결정합니다.
(7) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생·확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생·확정되었으나이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 이 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공사법상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함함)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속합니다. 이 경우 귀속대상 사업부문을 확정하기 어려운 경우에는 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의비율로 분할신설회사와 분할존속회사에 각각 귀속합니다.
(8) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권 기타 권리(공사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함)의 귀속에 관하여도 전항과 같이 처리합니다.
(9) 분할기일 이전에 분할되는 회사를 당사자로 하는 소송은 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 기타 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에 각각 귀속합니다.
나. 분할 주요 일정
| 구 분 | 일 자 |
|---|---|
| 이사회결의일 | 2016.11.22 |
| 분할계획서 작성일 | 2016.11.22 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2016.11.22 |
| 분할 주주총회를 위한 주주확정일 | 2016.12.31 |
| 증권신고서 제출일 | 2017.02.01 |
| 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 | 2017.03.24 |
| 분할기일 | 2017.05.01 |
| 분할보고총회일 및 창립총회일 | 2017.05.01 |
| 분할공고일 | 2017.05.01 |
| 분할등기일 | 2017.05.01 |
| 기타일정&cr 주식명의개서 정지공고&cr 주식명의개서 정지기간&cr 주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고 &cr 구주권 제출 공고일&cr 구주권 제출 기간&cr 매매거래정지기간&cr 변경상장(예정일)&cr 재상장(예정일) | &cr2016.12.15 2017.01.01~2017.01.15&cr2017.03.09 2017.03.24&cr2017.03.25~2017.04.29 2017.04.27~변경상장 전일&cr2017.06.05 2017.06.05 |
| 주1) | '주주확정일'은 분할계획서 승인에 대하여 회사의 정기주주총회에서 의결권을 행사하거나 또는 이 과정에서 반대의사를 표시하고자 하는 주주를 확정하기 위한 기준일이며, '분할계획서 승인을 위한 주주총회일'은 분할계획서 승인을 위한 주주총회일을 의미합니다. |
| 주2) | 매매거래정지기간의 경우, 관계법령 및 관계기관과의 협의에 의해 매매거래정지 시작일이 2017년 4월 28일에서 2017년 4월 27일로 변경되었습니다. 분할등기일의 경우, 관계법령 및 관계기관과의 협의에 의해 2017년 5월2일(예정일)에서 5월1일(확정)로 변경되었습니다. &cr(관련공시 : 2017.04.23 주권매매거래정지(구주권제출) , [기재정정] 2017.04.25 주요사항보고서(회사분할공시) &cr상기 일정 또한 관계법령 및 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다. |
| 주3) | 상기 내용 중 분할보고총회 및 창립총회는 이사회의 결의·공고로 갈음하였습니다.분할공고일은 5월 1일이며, 분할 후 존속회사 및 신설회사의 홈페이지에 각각 공고 되었습니다. * 분할 후 존속회사 홈페이지(www.maeilholdings.com) / 신설회사 홈페이지(www.maeil.com) |
| 주4) | 분할대상사업부문의 재무상태표 등의 서류는 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 약 2주 전부터 분할되는 회사의 본점에 비치할 예정입니다. |
| 주5) | 분할계획서 승인을 위한 주주총회는 2017년 3월 24일 개최 되었으며, 분할계획서 승인 안건은 상법 제530조의3 제2항에 따라 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로써 특별결의되어 승인되었습니다. |
| 주6) | 상법 제530조의9 제1항에 의거 분할존속회사와 분할신설회사는 분할 전 채무에 대하여 연대책임을 부담하므로 채권자보호절차를 진행하지 않습니다 |
분할 후 신설되는 회사에 관한 사항 &cr
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 상호 | 국문명 : 매일유업 주식회사&cr영문명 : Maeil Dairies Co., Ltd. |
| 대표이사 | 김선희 |
| 분할방식 | 인적분할 |
| 목적 | 1. 낙농품제조판매 수출입&cr2. 축산업&cr3. 고기, 과실, 채소처리가공 판매&cr4. 사료제조판매 수출입&cr5. 낙농기구, 기계탱크 류 제작 판매 및 수출입&cr6. 낙농기술훈련&cr7. 국내낙농, 유가공, 축산업의 육성 및 이의 촉진을 위한 다음의 업무&cr8. 부동산 매매 및 임대사업&cr9. 유아교육에 관련된 영상, 인쇄물 판매 및 제작업&cr10. 디저트, 제과, 제빵류 등의 제조 및 판매&cr11. 기타식품제조판매 수출입&cr12. 음료제조판매 수출입&cr13. 통신판매&cr14. 전자상거래업&cr15. 무점포소매업&cr16. 유아용품 판매&cr17. 주류판매업&cr18. 음식점업&cr19. 화장용품 제조 판매업&cr20. 기타 산업용 기계 및 장비 임대업&cr21. 상품권 발행업 및 유통업&cr22. 문화예술사업&cr23. 박물관운영업&cr24. 창고업&cr25. 전각호에 관련된 사업의 투자 또는 부대사업 일체 |
| 본점소재지 | 1. 본 회사는 본점을 서울특별시에 둔다.&cr2. 본 회사는 필요에 따라 이사회의 결의로 국내외에 지점, 출장소, 사무소 및 현지법인을 둘 수 있다. |
| 공고방법 | 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.maeil.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 서울경제신문에 게재한다. |
| 결산기 | 매년 1월 1일부터 동 매년 12월 31일까지 |
| 주) | 상호, 공고방법 등 본건 분할의 내용은 분할계획서의 동일성을 해하지 않는 범위 내에서 분할계획서 승인을 위한 주주총회 또는 분할신설회사의 창립총회(이사회 결의에 따른 공고로 갈음하는 경우에는 이사회)에서 변경될 수 있습니다. |
분할 전후의 재무사항 (2017년 5월 1일 기준 )&cr [단위: 원]
| 과 목 | 분할전회사&cr(매일유업 주식회사&cr및 그 종속기업) | 분할존속회사&cr(매일홀딩스 주식회사 및 그 종속기업) | 분할신설회사&cr(매일유업 주식회사) |
|---|---|---|---|
| I. 자 산 | |||
| (1) 유동자산 | 522,327,641,409 | 170,548,573,252 | 351,779,068,157 |
| 1. 현금및현금성자산 | 115,762,907,745 | 69,669,570,955 | 46,093,336,790 |
| 2. 단기금융상품 | 1,656,375,666 | 1,656,375,666 | - |
| 3. 매출채권 및 기타채권 | 198,437,679,607 | 22,686,341,468 | 175,751,338,139 |
| 4. 파생금융상품 | 1,812,510,896 | - | 1,812,510,896 |
| 5. 기타유동자산 | 12,411,250,360 | 3,423,303,843 | 8,987,946,517 |
| 6. 재고자산 | 192,246,917,135 | 73,112,981,320 | 119,133,935,815 |
| (2) 비유동자산 | 377,687,013,179 | 155,312,200,892 | 233,552,789,892 |
| 1. 매도가능금융자산 | 3,793,254,388 | 14,964,737,647 | 6,494,346 |
| 2. 관계기업 및 공동기업투자 | 7,678,650,109 | 7,678,650,109 | - |
| 3. 장기금융상품 | 769,853,440 | 759,853,440 | 10,000,000 |
| 4. 매출채권 및 기타채권 | 50,146,189,386 | 21,777,442,727 | 28,368,746,659 |
| 5. 투자부동산 | 19,746,809,920 | 19,473,303,622 | 273,506,298 |
| 6. 유형자산 | 253,249,944,554 | 62,182,087,832 | 191,067,856,722 |
| 7. 무형자산 | 17,921,489,535 | 10,105,817,593 | 7,815,671,942 |
| 8. 이연법인세자산 | 16,264,139,860 | 12,072,417,004 | 4,191,722,856 |
| 9. 기타비유동자산 | 8,116,681,987 | 6,297,890,918 | 1,818,791,069 |
| 자 산 총 계 | 900,014,654,588 | 325,860,774,144 | 585,331,858,049 |
| II. 부 채 | |||
| (1) 유동부채 | 309,666,353,569 | 62,423,273,377 | 247,243,080,192 |
| 1. 매입채무 및 기타채무 | 213,911,502,356 | 48,062,803,866 | 165,848,698,490 |
| 2. 단기차입금 | 28,244,080,000 | 8,244,080,000 | 20,000,000,000 |
| 3. 유동성장기차입금 | 10,751,425,000 | 874,980,000 | 9,876,445,000 |
| 4. 유동성사채 | 40,000,000,000 | - | 40,000,000,000 |
| 5. 파생금융상품 | 1,449,870,061 | - | 1,449,870,061 |
| 6. 충당부채 | 3,040,795,522 | 1,667,553,815 | 1,373,241,707 |
| 7. 단기법인세부채 | 7,025,839,945 | 218,297,857 | 6,807,542,088 |
| 8. 기타유동부채 | 5,242,840,685 | 3,355,557,839 | 1,887,282,846 |
| (2) 비유동부채 | 150,056,583,298 | 50,394,964,970 | 99,661,618,328 |
| 1. 매입채무 및 기타채무 | 12,385,671,694 | 145,721,183 | 12,239,950,511 |
| 2. 장기차입금 | 20,252,755,000 | 15,541,620,000 | 4,711,135,000 |
| 3. 사채 | 109,835,417,575 | 30,000,000,000 | 79,835,417,575 |
| 4. 순확정급여부채 | 4,564,114,478 | 4,131,517,749 | 432,596,729 |
| 5. 충당부채 | 564,271,778 | 564,271,778 | - |
| 6. 기타비유동부채 | 2,454,352,773 | 11,834,260 | 2,442,518,513 |
| 부 채 총 계 | 459,722,936,867 | 112,818,238,347 | 346,904,698,520 |
| III. 자 본 | |||
| (1) 지배기업 소유주지분 | 407,090,970,367 | 179,841,788,443 | 238,427,159,529 |
| 1. 자본금 | 6,819,072,000 | 3,226,588,000 | 3,592,484,000 |
| 2. 이익잉여금 | 365,555,076,443 | 365,555,076,443 | - |
| 3. 기타자본항목 | 34,716,821,924 | (188,939,876,000) | 234,834,675,529 |
| (2) 비지배지분 | 33,200,747,354 | 33,200,747,354 | - |
| 자 본 총 계 | 440,291,717,721 | 213,042,535,797 | 238,427,159,529 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 900,014,654,588 | 325,860,774,144 | 585,331,858,049 |
주1) 상기 금액은 2017년 5월 1일 연결재무제표를 기준으로 한 금액입니다.&cr&cr주2) 연결재무상태표 표시의 재분류&cr&cr(1) 분할전 및 분할후 연결재무상태표상 분할후의 분할존속법인과 분할신설법인의&cr자산총계 및 자본총계의 합계액은 분할전의 자산총계 및 자본총계와 비교하여 각각&cr11,177,978천원만큼 증가하였습니다.&cr&cr(2) 분할 전 회사가 보유중인 자기주식 21,217,472천원이 분할에 따라 분할신설법인에 대한 분할비율(52.68%)에 해당하는 11,177,978천원 만큼 분할존속법인의 자본항목(기타자본항목)에서 자산항목(매도가능금융자산)으로 재분류되었습니다.&cr&cr(3) 분할 시 발생한 대차차액은 228,680,945천원으로 기타자본항목으로 계상되었습니다.
&cr 관 련 공시 서류 제출일 &cr - 2016년 11월 22일 주요사항보고서(회사분할결정) 제출&cr- 2017년 2월 1일 증권신고서(분할) 제출&cr- 2017년 5월 2일 증권발행실적보고서(합병등) 제출
- 자 회사의 합병(1)&cr&cr자회사인 엠즈씨드(주)와 엠즈푸드(주)는 2018년 1월 30일 각자 이사회 결의를 통해,엠즈씨드(주)가 엠즈푸드(주)를 흡수합병하기로 결의한 바, 2018년 3월 30일자로 합병 완료 되었습니다. 합병의 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr
(1) 합병의 배경 및 목적&cr&cr엠즈씨드 주식회사(이하 "합병회사”또는 "존속회사”라 함)는 상법 제522조 내지 제523조의 규정이 정하는 바에 따라 아래와 같이 흡수합병의 방식으로 엠즈푸드 주식회사(이하 "피합병회사”또는 "소멸회사”라 함)를 합병하기로 한다.&cr
① 외식 관계사 간 합병을 통한 규모의 경제 실현 및 사업 간 시너지 극대화와 통합된의사결정체제 확립을 통한 사업 경쟁력 강화로 기업 가치 극대화를 달성한다.
② 급변하는 외식 산업 내에서 양 사 경쟁력을 집약해 지속 가능한 기업으로 성장하고 양 사 간 중복된 기능 통합 및 효율적 배분을 통해 경영 효율성 극대화를 가능하게한다.&cr &cr(2) 합병의 방법 &cr
상법 제522조 내지 제523조의 규정이 정하는 바에 따라 아래 표와 같이 피합병회사가 영위하는 사업 전체를 합병회사가 흡수하는 것으로 한다.&cr
(3) 합병의 내용&cr
| 구분 | 회사명 | 사업부문 |
|---|---|---|
| 합병회사 | 엠즈씨드 주식회사 | 커피제조, 식품제조 판매 및 수출입업 |
| 피합병회사 | 엠즈푸드 주식회사 | 이탈리안 레스토랑 |
&cr(4) 합병의 일정 &cr
| 구 분 | 일 자 |
|---|---|
| 이사회결의일 및 합병계약서 체결일 | 2018년 1월 30일 |
| 합병계약서 승인을 위한 주주총회일 | 2018년 2월 19일 |
| 합병기일 및 등기신청일 | 2018년 3월 30일 |
| 합병 신주 발행 및 교부 | 2018년 4월 3일 |
| 기타일정&cr 주식매수청구권 행사 기간 &cr 채권자 이의 제출 및 구주권 제출 기간 | &cr2018년 2월 19일 ~ 3월 11일&cr2018년 2월 20일 ~ 3월 23일 |
&cr(5) 합병회사에 관한 사항 &cr
* 회사의 상호, 목적, 본점의 소재지
| 상 호 | 국문명 : 엠즈씨드 주식회사 |
| 영문명 : m's seed co.,ltd. | |
| 대표이사 | 김용철 |
| 목 적 | 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 커피 제조, 판매 및 수출입업 2. 식품 제조 관련 장비기기 판매업 3. 제1항 및 제2항의 온라인 판매업 4. 커피 관련 교육업 5. 커피 체인점 직영 및 대리점 운영업&cr6. 식품 제조, 판매 및 수출입업&cr7. 제과류 제조 판매업 &cr8. 위 각 호에 부대되는 사업일체 |
| 본점소재지 | 서울시 강남구 도산대로75길 20 |
&cr(6) 합병 전후의 재무사항 &cr&cr합병 전후 주요 재무사항의 예측치 및 실적치는 미래 수익가치 산정을 위한 외부평가를 받지 않아 기재하지 않았음.&cr&cr관련 공시 서류 제출일 &cr- 2018년 1월 31일 해산사유 발생 제출.
- 2018년 3월 30일 지주회사의 자회사 탈퇴 제출.&cr &cr- 자회사의 합병(2) &cr
자회사인 (주)제로투세븐은 이사회를 통해 씨케이팩키지(주)와의 합병을 결의하였습니다.&cr&cr ㆍ합병형태 : 흡수합병&crㆍ합병배경 : 사업다각화를 통한 기업가치 극대화&crㆍ합병계약체결 이사회 : 2018년 6월 25일&crㆍ합병기일 : 2018년 11월 1일&cr ㆍ합병개 요
| 구 분 | 주식회사 제로투세븐&cr(합병법인) | 씨케이팩키지 주식회사&cr(피합병법인) | |
|---|---|---|---|
| 합병후 존속 여부 | 존속 | 소멸 | |
| 대표이사 | 김정민, 조성철 | 김정민, 이충하 | |
| 주 소 | 본 사 | 서울특별시 마포구 상암산로 76 | 경기 평택시 포승읍 포승공단로 182 |
| 연락처 | 02-740-3188 | 02-2056-7616 | |
| 설립연월일 | 2000년 2월 3일 | 2017년 12월 1일(주1) | |
| 납입자본금 | 6,145백만원 | 1,000백만원 | |
| 자산총액 | 81,631백만원 | 36,557백만원 | |
| 결산기 | 12월 | 3월 | |
| 임직원수 | 204명 | 49명 | |
| 발행주식의 종류 및 수 | 보통주 12,290,000주 | 보통주 200,000주 | |
| 액면가액 | 500원 | 5,000원 | |
| 합병가액 | 8,605 | 333,146 | |
| 합병비율 | 1 | 38.71318273 | |
| 합병일정 | 합병계약일: 2018년 6월 25일&cr우회상장보고서 심사결과 통보기한: 2018년 8월 29일&cr주주총회예정일자: 2018년 9월 14일&cr합병기일: 2018년 11월 1일&cr합병등기 예정일자: 2018년 11월 6일 |
주1) 씨케이팩키지 주식회사는 2017년 12월 1일 씨케이코퍼레이션즈 주식회사로부터 식품용기제조 사업부문을 물적분할하여 설립되었으며, 결산월은 3월말입니다.&cr &cr 11/1일자 (주)제로투세븐은 합병에 의한 최대주주 변경으로 매일홀딩스(주) 자회사에서 탈퇴하였음을 공시하였습니다.&cr
나. 대손충당금 설정현황 &cr
1. 대손충당금 설정 기준 &cr재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정.&cr&cr2. 유사신용등급별 분류 &cr① 개별평가에서 손상징후가 발견되지 않거나 신뢰성 있게 미래현금흐름을 추정하지 못하는 채권은 집합적 평가를 위해 유사 신용등급별로 분류함&cr② 유사 신용등급별 분류 예시&cr&cr분류1) 신용위험별 분류 &crㄱ) 유통거래처(대리점,할인점등)&crㄴ) 소액거래처(병원, 약국, 외식 등) &crㄷ) 수출 &cr&cr분류2) 담보유무 구분 &cr&cr③ 다만, 상기 기준을 적용하기 위해서는 담보물에 대해 가치가 적절하게 업데이트되어 담보채권에 대해서는 대손이 발생하지 않는다는 가정임.&cr&cr3. 대손설정방법(채권비율법) &cr대손충당금= 구분별 채권잔액 X 대손경험율&cr&cr4. 대손처리 기준 &cr매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 &cr- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우&cr- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우&cr&cr ① 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결 기준)&cr
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제50기&cr&cr &cr &cr | 매출채권 | 160,822,276 | 844,941 | 0.53% |
| 장기대여금 | 9,080,585 | 1,712,972 | 18.86% | |
| 미수금 | 5,465,969 | 314,262 | 5.75% | |
| 단기대여금 | 1,578,719 | 501,908 | 31.79% | |
| 합 계 | 176,947,549 | 3,374,082 | 1.91% | |
| 제49기&cr &cr &cr | 매출채권 | 189,051,516 | 1,318,708 | 0.70% |
| 장기대여금 | 11,562,948 | 1,722,687 | 14.90% | |
| 미수금 | 8,298,863 | 371,894 | 4.48% | |
| 단기대여금 | 2,281,582 | 500,416 | 21.93% | |
| 합 계 | 211,194,908 | 3,913,704 | 1.85% | |
| 제48기&cr &cr &cr | 매출채권 | 174,493,767 | 891,484 | 0.51% |
| 장기대여금 | 13,358,970 | 1,792,256 | 13.42% | |
| 미수금 | 7,312,172 | 57,226 | 0.78% | |
| 단기대여금 | 4,680,397 | 48,806 | 1.04% | |
| 합 계 | 199,845,306 | 2,789,772 | 1.40% |
&cr ② 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결기준)&cr
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 50기 | 제 49기 | 제 48기 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 3,913,704 | 2,789,772 | 2,890,963 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 | 568,064 | 1,188,343 | 339,580 |
| 당기 중 매출채권 상각 | (348,258) | (64,412) | (440,771) |
| 연결범위의 변동 | (759,428) | - | - |
| 기말금액 | 3,374,082 | 3,913,704 | 2,789,772 |
&cr ③ 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준)&cr
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 일반 | 150,582,242 | 583,199 | 172,290 | 38,179 | 151,375,911 |
| 특수관계자 | 8,601,425 | - | - | - | 8,601,425 | |
| 계 | 159,183,667 | 583,199 | 172,290 | 38,179 | 159,977,336 | |
| 구성비율 | 99.48% | 0.39% | 0.11% | 0.03% | 100.00% |
&cr 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)&cr &cr ① 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제 50기 | 제 49기 | 제 48기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유제품 외 | 상품 | 21,005,489 | 57,807,811 | 81,053,975 | - |
| 제품 | 34,254,770 | 37,811,912 | 39,133,757 | - | |
| 반제품 | 2,893,918 | 2,826,822 | 3,592,438 | - | |
| 재공품 | - | 39,308 | 3,194 | - | |
| 원재료 | 12,866,318 | 11,839,343 | 9,993,536 | - | |
| 부재료 | 18,920,942 | 18,186,968 | 15,148,397 | - | |
| 저장품 | 2,022,932 | 2,314,401 | 2,625,843 | - | |
| 미착품 | 28,941,286 | 24,511,880 | 31,270,271 | - | |
| 소 계 | 120,905,655 | 155,338,445 | 182,821,411 | - | |
| 합 계 | 상품 | 21,005,489 | 57,807,811 | 81,053,975 | - |
| 제품 | 34,254,770 | 37,811,912 | 39,133,757 | - | |
| 반제품 | 2,893,918 | 2,826,822 | 3,592,438 | - | |
| 재공품 | - | 39,308 | 3,194 | - | |
| 원재료 | 12,866,318 | 11,839,343 | 9,993,536 | - | |
| 부재료 | 18,920,942 | 18,186,968 | 15,148,397 | - | |
| 저장품 | 2,022,932 | 2,314,401 | 2,625,843 | - | |
| 미착품 | 28,941,286 | 24,511,880 | 31,270,271 | - | |
| 합 계 | 120,905,655 | 155,338,445 | 182,821,411 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 14.24% | 17.50% | 20.64% | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 7.50 | 6.29 | 5.97 | - |
② 재고자산의 실사내역 등&cr
1) 실사일자&cr 당사 및 종속회사는 재고자산 관리의 목적으로 매월마다 재고자산 실사를 자체적으로 하고 있으며, 2017년 재무제표를 작성함에 있어서, 사업장별로 실시 하였음.&cr&cr2) 실사방법&cr- 사내보관재고 : 표본조사 실시&cr- 사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해선 타처보관조회서를 보관처에서 회계법인이 징구하여 확인함.&cr&cr3) 장기재고 등 내역&cr: 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있음. 각 사업년도마다 외부감사인이 재고자산 평가의 적정성을 검토함.&cr &cr 4) 재고자산 평가내용
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 평가전금액 | 평가충당금 | 분기말 잔액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상품 | 21,128,298 | 21,128,298 | (122,809) | 21,005,489 | - |
| 제품 | 34,607,342 | 34,607,342 | (352,573) | 34,254,770 | - |
| 반제품 | 2,893,918 | 2,893,918 | - | 2,893,918 | - |
| 원재료 | 12,866,318 | 12,866,318 | - | 12,866,318 | - |
| 부재료 | 18,920,942 | 18,920,942 | - | 18,920,942 | - |
| 저장품 | 2,022,932 | 2,022,932 | - | 2,022,932 | - |
| 미착품 | 28,941,286 | 28,941,286 | - | 28,941,286 | - |
| 합 계 | 121,381,037 | 121,381,037 | (475,381) | 120,905,655 | - |
&cr 라. 공정가치 평가 내역 (연결기준) &cr
당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr&cr1. 금융상품 종류별 공정가치 &cr
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). &cr
- 당기말
| 구 분 | 유동 | 비유동 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 17,047,552 | 17,047,552 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 5,768,797 | 5,768,797 |
| 파생금융상품 | 16,840 | 16,840 | - | - |
| 소 계 | 17,064,392 | 17,064,392 | 5,768,797 | 5,768,797 |
| 금융부채 | ||||
| 파생금융상품 | 244,662 | 244,662 | - | - |
&cr- 전기말
| 구 분 | 유동 | 비유동 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익인식금융자산 | 25,370,994 | 25,370,994 | - | - |
| 매도가능금융자산(*) | - | - | 4,417,776 | 4,417,776 |
| 소 계 | 25,370,994 | 25,370,994 | 4,417,776 | 4,417,776 |
| 금융부채 | ||||
| 파생금융상품 | 3,507,426 | 3,507,426 | - | - |
(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
&cr금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr
2. 공정가치 서열체계&cr
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. &cr
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격(수준 1)&cr
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)&cr
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).
- 당기말
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 17,047,552 | - | 17,047,552 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 316,800 | - | 5,451,997 | 5,768,797 |
| 파생금융상품자산 | - | 16,840 | - | 16,840 |
| 파생금융상품부채 | - | 244,662 | - | 244,662 |
- 전기말
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 25,370,994 | - | 25,370,994 |
| 매도가능금융자산 | ||||
| 지분증권 | 361,200 | - | 4,049,849 | 4,411,049 |
| 채무증권 | - | 6,727 | - | 6,727 |
| 파생금융부채 | - | 3,507,426 | - | 3,507,426 |
3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 &cr&cr연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. &cr&cr(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역&cr당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.&cr&cr(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역 &cr당반기와 전반기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 없습니다.&cr
4. 가치평가기법 및 투입변수 &cr&cr연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr
(1) 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치의 가치평가기법 및 투입변수(단위:천원)&cr&cr-당기말
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||
| 파생결합증권 | 3,042,739 | 발행자공시가격 | 해당사항없음 |
| 사모투자신탁 | 14,004,813 | 발행자공시가격 | 해당사항없음 |
| 파생금융자산 | |||
| 선물환 | 16,840 | DCF모형 | 할인율 |
| 파생금융부채 | |||
| 선물환 | 244,662 | DCF모형 | 할인율 |
&cr-전기말
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익인식금융자산 | |||
| 파생결합증권 | 5,020,427 | 발행자공시가격 | 해당사항 없음 |
| 사모투자신탁 | 20,350,567 | 발행자공시가격 | 해당사항 없음 |
| 매도가능금융자산 | |||
| 국민주택채권 | 6,727 | PV모형 | 할인율 |
| 파생금융부채 | |||
| 선물환 | 3,507,426 | DCF모형 | 할인율 |
&cr(2) 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치의 가치평가기법 및 투입변수(단위:천원)&cr
-당기말
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 비관측변수 | 비관측변수&cr추정범위 | 관측가능하지 않은 투입변수의&cr공정가치에 대한 영향 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | |||||
| 비상장 주식 | 1,123,489 | 자산접근법 | 순자산가액 | 100% | 순자산가액 상승에 따라 공정가치 상승 |
| 893,508 | 이익접근법 | 성장률 | 2% | 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 | |
| 할인율 | 12.32% | 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 | |||
| 3,435,000 | 시장접근법 | EV/EBITDA | 15.1배수 | EV/EBITDA 상승에 따라 공정가치 상승 |
&cr-전기말
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 비관측변수 | 비관측변수&cr추정범위 | 관측가능하지 않은 투입변수의&cr공정가치에 대한 영향 |
| 매도가능금융자산 | |||||
| 비상장 주식 | 1,164,665 | 자산접근법 | 순자산가액 | 100% | 순자산가액 상승에 따라 공정가치 상승 |
| 1,400,784 | 이익접근법 | 성장률 | 2% | 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 | |
| 할인율 | 11.50% | 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 | |||
| 1,484,400 | 시장접근법 | EV/SALES | 0.85배수 | EV/SALES 상승에 따라 공정가치 상승 | |
| PBR | 1.19배수 | PBR 상승에 따라 공정가치 상승 |
마. 채무증권 등의 발행 실적 (연결기준)
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 2018년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
매일유업회사채공모2014년 12월 11일20,0003.02%A+&cr(나이스,한신평)2019년 12월 11일미상환IBK증권&cr미래에셋증권매일유업회사채공모2015년 07월 02일30,0002.58%A+&cr(나이스,한신평)2020년 07월 02일미상환대신증권&crIBK증권매일유업회사채공모2018년 05월 30일30,0002.65%A+&cr(나이스,한신평)2021년 05월 28일미상환미래에셋증권80,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (연결기준)&cr&cr1) 매일유업(주) 제1회 무보증사채 사채관리계약
| (작성기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리&cr계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 재1-2회무보증사채 | 2014년 12월 11일 | 2019년 12월 11일 | 20,000 | 2014년 12월 01일 | HMC투자증권 |
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 | 부채비율 800% 이하 유지 |
| 이행현황 | 77% | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 | 직전회계년도 자본총계의 1000% 이내 |
| 이행현황 | 1000%이내에서 제한하고 있음 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 | 직전회계년도 자산총계의 100% 이상 |
| 이행현황 | 100% 이상으로 처분한 사실 없음 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 | 2015년 5월 14일 (2015년 1분기)&cr2015년 9월 15일 (2015년 반기)&cr2016년 4월 30일 (2015년)&cr2016년 9월 15일 (2016년 반기) 2017년 4월 30일 (2016년)&cr2017년 9월 15일(2016년 반기)&cr2018년 4월 30일 (2017년)&cr2018년 9월 15일(2017년 반기) |
&cr2) 매일유업(주) 제2회 무보증사채 사채관리계약
| (작성기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리&cr계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 재2-2회 무보증사채 | 2015년 07월 02일 | 2020년 07월 02일 | 30,000 | 2015년 06월 22일 | HMC투자증권 |
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 | 부채비율 700% 이하 유지 |
| 이행현황 | 77% | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 | 직전회계년도 자본총계의 1000% 이내 |
| 이행현황 | 1000%이내에서 제한하고 있음 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 | 직전회계년도 자산총계의 100% 이상 |
| 이행현황 | 100% 이상으로 처분한 사실 없음 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 | 2015년 9월 15일 (2015년 반기)&cr2016년 4월 30일 (2015년)&cr2016년 9월 15일 (2016년 반기)&cr2017년 4월 30일 (2016년) &cr2017년 9월 15일(2016년 반기)&cr2018년 4월 30일 (2017년)&cr2018년 9월 15일(2017년 반기) |
&cr 3) 매일유업(주) 제3회 무보증사채 사채관리계약
| (작성기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리&cr계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 재3회 무보증사채 | 2018년 05월 30일 | 2021년 05월 28일 | 30,000 | 2018년 05월 16일 | KB증권 |
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 | 부채비율 400% 이하 유지 |
| 이행현황 | 77% | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 | 직전회계년도 자본총계의 300% 이내 |
| 이행현황 | 1000%이내에서 제한하고 있음 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 | 직전회계년도 자산총계의 100% 이상 |
| 이행현황 | 100% 이상으로 처분한 사실 없음 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 | 2018년 9월 15일 (2018년 반기) |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
20,00030,00030,000----80,000--------20,00030,00030,000----80,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
사. 채무증권 등의 발행 실적 (별도기준)&cr - 해당 사항 없음.&cr
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항&cr 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.&cr 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다.&cr 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.&cr 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr 2. 개 요&cr당사의 2018년 매출은 연결기준으로 전년 대비 0.19% 감소한 1조 4,908억원이며, 영업이익은 전년 대비 6.16% 증가한 670억원, 당기순이익은 전년 대비 221.74% 증가한 630억원을 기록하였습니다.&cr &cr 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준)&cr &cr 가. 재무상태
| (단위 : 천원, %) |
| 구 분 | 2018년 | 2017년 | 증감 | |
|---|---|---|---|---|
| 증감액 | 증감율 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 406,670,006 | 475,453,259 | (68,783,252) | -14.47% |
| 비유동자산 | 442,270,507 | 411,625,879 | 30,644,627 | 7.44% |
| 자산총계 | 848,940,513 | 887,079,138 | (38,138,625) | -4.30% |
| 유동부채 | 239,872,073 | 310,717,636 | (70,845,563) | -22.80% |
| 비유동부채 | 93,001,253 | 105,916,377 | (12,915,124) | -12.19% |
| 부채총계 | 332,873,326 | 416,634,013 | (83,760,687) | -20.10% |
| 자본금 | 6,859,152 | 6,859,152 | 0.00% | |
| 자본총계 | 516,067,187 | 470,445,125 | 45,622,062 | 9.70% |
| 부채와자본총계 | 848,940,513 | 887,079,138 | (38,138,625) | -4.30% |
&cr 나. 주요재무비율
| (단위 : %) |
| 구 분 | 2018년 | 2017년 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 자기자본비율 | 60.79% | 53.03% | - |
| 유동비율 | 169.5% | 153.02% | - |
| 부채비율 | 64.50% | 88.56% | - |
| 이자보상배율 | 16.7 | 14.10 | - |
| 총자산수익률&cr(ROA) | 7.42% | 2.21% | - |
| 자기자본수익률(ROE) | 12.21% | 4.16% | - |
&cr 다. 영업실적
| (단위 : 천원, %) |
| 구 분 | 영 업 실 적 | 증 가 율 (%) | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|
| 2018년 | 2017년 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 1,490,771,227 | 1,493,630,398 | -0.19% | - |
| 매출원가 | 1,035,904,150 | 1,001,569,587 | 3.43% | - |
| 매출총이익 | 454,867,077 | 492,060,811 | -7.56% | - |
| 판매비와 관리비 | 387,903,334 | 428,979,739 | -9.58% | - |
| 영업이익 | 66,963,743 | 63,081,072 | 6.16% | - |
| 기타수익 | 8,144,622 | 7,984,360 | 2.01% | - |
| 기타비용 | 7,227,496 | 15,941,567 | -54.66% | - |
| 금융수익 | 10,630,253 | 5,166,580 | 105.75% | - |
| 금융원가 | 7,262,895 | 11,315,513 | -35.81% | - |
| 관계기업 및 공동기업투자이익 | 3,388,016 | 1,827,741 | 85.37% | - |
| 관계기업 및 공동기업투자손실 | 1,603,912 | 547,693 | 192.85% | - |
| 법인세비용차감전순이익 | 73,032,330 | 50,254,979 | 45.32% | - |
| 법인세비용 | 23,140,690 | 10,812,921 | 114.01% | - |
| 계속사업당기순이익 | 49,891,640 | 39,442,057 | 26.49% | - |
| 중단사업손익 | 13,134,691 | (19,852,874) | -166.16% | - |
| 당기순이익 | 63,026,331 | 19,589,183 | 221.74% | - |
&cr * 2018년도 당사의 매출액은 전기대비 0.19% 감소하였으며, 당기순이익은 221.74% 증가하였습니다. &cr&cr 4. 유동성 및 자금조달과 지출&cr &cr 가. 유동성 현황
| (단위 : 천원, %) |
| 구 분 | 2018년 | 2017년 | 증감 | |
|---|---|---|---|---|
| 증감액 | 증감율 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업이익 | 66,963,743 | 63,081,072 | 3,882,671 | 6.16% |
| 영업활동으로 인한현금흐름 | 72,574,092 | 92,359,668 | -19,785,576 | -21.42% |
| 투자활동으로 인한현금흐름 | (48,256,882) | (92,469,465) | 44,212,582 | -47.81% |
| 재무활동으로 인한현금흐름 | (19,247,303) | (29,636,468) | 10,389,165 | -35.06% |
| 기말의 현금 | 76,049,483 | 71,374,972 | 4,674,511 | 6.55% |
&cr 나. 자금조달에 관한 사항 (연결 기준)&cr&cr (1) 단기차입금
| 차입처 | 연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| KEB하나은행 | 3.75%~4.04% | 4,261,134 | 5,410,335 |
| KDB산업은행 | 2.48%~3.68% | 3,330,000 | - |
| 농협은행 | 4.15% | 4,000,000 | - |
| 중국건설은행 | - | - | 654,600 |
| 합계 | 11,591,134 | 6,064,935 |
(2) 장기차입금
| 종 별 | 차입처 | 연이자율(%) | 금 액 | 만기일 | 상환방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설대출 | 농협은행 | 3.00% | 3,189,960 | 5,176,180 | 2022-11-28 | 3년거치 7년 분할상환 |
| 대구은행 | - | - | 832,990 | 2018-09-25 | 3년거치 7년 분할상환 | |
| 농협은행 | 4.13% | 3,193,000 | 1,845,000 | 2023-06-01 | 3년거치 3년 분할상환 | |
| KDB산업은행 | 2.28%~2.94% | 9,674,980 | 13,333,280 | 2019-09-30 | 1년거치 3년 분할 상환 | |
| 신한은행 | 3.10% | 2,250,000 | 2,500,000 | 2019-12-05 | 3년 만기 상환 | |
| 원유소비활성화자금 | 농협은행 | 2.00% | 5,300,000 | 7,000,000 | 2020-11-14 | 2년 만기 상환 |
| 합계 | 23,607,940 | 30,687,450 | - | - | ||
| 차감: 유동성 대체 | (13,801,350) | (24,777,515) | - | - | ||
| 합계 | 9,806,590 | 5,909,935 | - | - |
&cr(3) 사채
가. 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
| 구 분 | 발행일 | 만기상환일 | 이자율 | 금 액 | 이자지급방법 및 상환방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1-2회 무보증사채 | 2014.12.11 | 2019.12.11 | 3.02% | 20,000,000 | 20,000,000 | 3개월후급, 만기일시상환 |
| 제2-1회 무보증사채 | 2015.07.02 | 2018.07.02 | - | - | 30,000,000 | 3개월후급, 만기일시상환 |
| 제2-2회 무보증사채 | 2015.07.02 | 2020.07.02 | 2.58% | 30,000,000 | 30,000,000 | 3개월후급, 만기일시상환 |
| 3회 무보증공모사채 | 2018.05.29 | 2021.05.28 | 2.65% | 30,000,000 | - | 3개월후급, 만기일시상환 |
| 제1회 사모사채 | 2015.10.26 | 2020.10.26 | - | - | 10,000,000 | 3개월후급, 만기일시상환 |
| 제2회 사모사채 | 2016.10.20 | 2019.10.20 | - | - | 20,000,000 | 3개월후급, 만기일시상환 |
| 차감: 사채할인발행차금 | (128,274) | (89,493) | ||||
| 차감: 유동성 대체 | (20,000,000) | (30,000,000) | ||||
| 합계 | 59,871,726 | 79,910,507 |
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 감사의견 등&cr
제50기(당기)삼일회계법인적정해당사항 없음제49기(전기)삼일회계법인적정해당사항 없음제48기(전전기)삼일회계법인적정해당사항 없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황&cr
제50기(당기)삼일회계법인분ㆍ반기 별도 및 연결재무제표 검토&cr별도 및 연결재무제표에 대한 감사84,000(연간)1,412시간제49기(전기)삼일회계법인분ㆍ반기 별도 및 연결재무제표 검토&cr별도 및 연결재무제표에 대한 감사80,000(연간)1,435시간제48기(전전기)삼일회계법인분ㆍ반기 별도 및 연결재무제표 검토&cr별도 및 연결재무제표에 대한 감사 256,000( 연간) 2,472시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황&cr
제50기(당기)2018.07.31세무조정2개월15,000-제49기(전기)2017.07.31세무조정2개월15,000-제48기(전전기)2016.12.31세무조정3개월30,000-
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 연결대상 종속회사 감사인 및 감사의견&cr 당사는 최근 3개 사업연도 중 회계 감사인으로부터 적정이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다.
&cr 5. 내부통제에 관한 사항&cr&cr 가. 내부통제에 관한 사항&cr당사는 정관에 따라 회사의 중요한 의사결정을 이사회를 통하여 결정하도록 규정하고 있습니다. 감사는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 있으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.&cr&cr 나. 내부회계관리제도&cr당사는 2018년 12월 31일 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하고 있고 대표이사 및 내부회계관리자는 이를 2019년 3월 8일 이사회에 보고하였습니다. 이에 대한 당사의 외부감사인인 삼일회계법인은 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. &cr&cr 다. 내부통제구조의 평가&cr당사의 외부감사인은 당사의 내부통제구조에 대한 이해 및 평가를 수행하였으며 이와 관련하여 별도의 의견이나 지적사항은 없습니다. &cr당사는 내부회계관리제도의 효율적인 운영을 위하여 회계정책, 회계처리방침과 절차 등이 규정에 따라 공정 타당하게 처리되는지 상시적이고 지속적인 관리감독을 통하여 내부통제장치의 유효성을 확보하고자 노력하고 있습니다.&cr
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요&cr - 보고서 작성 기준일 현재 회사의 이사회는 4명의 사내이사 및 2명의 사외이사 등 총 6명으로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 별도의 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다&cr
당사의 '정관' 및 '이사회 규정'에서 정하는 이사회의 권한은 아래와 같습니다.
| 구분 | 내용 |
| 정관 제29조&cr(이사의 임기) | ① 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 &cr당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시&cr까지 그 임기를 연장한다. |
| 정관 제32조&cr(이사의 직무) | ① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.&cr② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. |
| 이사회 규정 제3조&cr(이사회의 권한) | ① 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.&cr② 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다. |
&cr 나. 이사회 의장에 관한 사항&cr 당사의 이사회 의장은 당사 정관 제35조(이사회의 구성과 소집) 에 따라서 이사회 소집권자로 하고 있습니다. 이사회 소집권자가 대표이사인 경우 이사회 의장을 겸직할 수 있습니다. &cr
다. 중요 의결사 항 등&cr 당기 중의 이사회 의결사항은 다음과 같습니다.
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 성명 | 사외이사 등의 성명 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 김정완&cr(출석률: 33.3%) | 김인순&cr(출석률: 83.3%) | 권태훈&cr(출석률: 100%) | 민정기&cr(출석률: 100%) | 이병주&cr(출석률: 100%) | 김정민&cr(출석률: 0%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 / 참 석 여 부 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2018.03.02. | - 제49기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건(현금배당 결의 포함)&cr- 제49기 정기주주총회 소집 결의의 건 &cr 1) 감사보고 2) 영업보고 제 1 호 의안 : 제49기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건&cr (현금배당 주당 100원 포함) 제 2 호 의안 : 이사 선임의 건 제 3 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건&cr 제 4 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 |
가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | - |
| 2 | 2018.03.21 | - 자기주식 신탁계약 체결 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | - |
| 3 | 2018.05.11 | - 제50기 1분기 연결 및 별도 재무제표 보고의 건 | 보고사항 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 4 | 2018.08.10 | - 제50기 반기 연결 및 별도 재무제표 보고의 건&cr- 제로투세븐 - 씨케이팩키지 합병 보고의 건 | 보고사항 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 5 | 2018.09.12 | - 제로투세븐 - 씨케이팩키지 합병 승인의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 6 | 2018.11.08 | - 제50기 3분기 연결 및 별도 재무제표 보고의 건 | 보고사항 | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
* 권태훈 사내이사와 이병주 사외이사는 2018년 3월 23일 제49기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다. &cr* 민정기 사외이사는 2019년 3월 29일자로 임기 만료 되었습니다. &cr&cr 라. 이사회내 위원회&cr 당사는 이사회 내에 별도의 위원회를 설치하고 있지 않습니다.&cr&cr 마. 이사의 독립성&cr
1) 이사의 선임
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없었습니다.
이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 직명 | 성명 | 임기&cr(연임횟수) | 선임배경 | 추천인 | 활동분야(담당업무) | 회사와의 거래 | 최대주주 또는&cr주요주주와의 관계 |
| 사내이사 | 김정완 | 18.03~20.03&cr(16) | 분할 전 매일유업(주) 대표이사로서 유가공 경영 전반에 대한 풍부한 경험과 경륜으로 당사 성장을 견인하고 탁월한 리더십으로 사외이사와 사내이사간 의견을 조율하여 이사회를 안정적으로 이끌 적임자로 판단해 이사회에서 추천함. | 이사회 | 전사 경영전반 총괄&cr(대표이사) | 해당없음 | 최대주주 본인 |
| 사내이사 | 김인순 | 18.03~20.03&cr(6) | 분할 전 매일유업(주) 사내이사로서 유가공 경영의 오랜 경험을 바탕으로 당사 성장에 기여한 바가 크고 향후 당사의 경영에 이바지할 것으로 기대해 이사회에서 추천함. | 이사회 | 전사 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 특수관계인 |
| 사내이사 | 권태훈 | 18.03~20.03 | 분할 전 매일유업(주) CFO 및 공인회계사인 재무 전문가로 회사의 경영 및 감사 기능 강화에 기여할 적임자로 판단해 이사회에서 추천함. | 이사회 | 전사 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 임원 |
| 사외이사 | 민정기 | 17.03~19.03&cr(2) | 해태유업 대표이사를 역임해 유가공회사 경영에 대한 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어 사외이사로서 당사의 발전에 기여할 것으로 기대해 이사회에서 추천함. | 이사회 | 전사 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 해당없음 |
| 사외이사 | 이병주 | 18.03~20.03 | 공정거래위원회 서울사무소장을 역임해 해당 분야 전문가로 다양한 공정거래 사례 및 리스크에 대한 깊은 식견과균형잡힌 시각을 경영진에 제공할 것으로 판단해 이사회에서 추천함. | 이사회 | 전사 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 해당없음 |
| 기타비상무이사 | 김정민 | 17.03~19.03&cr(1) | 현재 (주)제로투세븐 대표이사로서 경영 전반에 대한 풍부한 경험과 지식을 기반으로 향후 당사의 성장에 기여할 것으로 판단해 이사회에서 추천함. | 이사회 | 전사 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 특수관계인 |
&cr2) 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성 현황&cr당사는 별도의 추천위원회를 설치하지 아니하고, 이사회를 통해 후보를 추천하고 있습니다. (상법 제542조의 8 제4항에 의거, 의무 설치 대상이 아님)&cr
마. 사외이사의 전문성 &cr
회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
1) 사외이사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 재무기획팀 | 6 | 이사 1명(3.6년), 차장 1명(7.2년) 외 4명(6.6년) | 이사회 안건의 수집, 정리 및 부의 근거, 의결 관련 법령분석&cr 이사회 안건 사전설명 실시 및 질의/논의 사항에 대한 대응 &cr 이사회 진행 및 이사록 작성, 공시사항 유관부서 전달 |
2) 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
| 미실시 | 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. &cr사외이사들의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부검토를 진행하고 있으며 추후 사외이사들의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. |
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl
2. 감사제도에 관한 사항
우리 회사는 사업보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다.&cr
감사의 인적사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.&cr
가. 감사의 주요활동내역&cr
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결/보고 여부 |
|---|---|---|---|
| 1 | 2018.03.02 | - 2017년 연결 및 별도 재무제표 보고의 건 | 보고 |
| 2 | 2018.03.21 | - 자기주식 신탁계약 체결 승인의 건 | 보고 |
| 3 | 2018.05.11 | - 2018년 1분기 연결 및 별도 재무제표 보고의 건 | 보고 |
| 4 | 2018.08.10 | - 2018년 반기 연결 및 별도 재무제표 보고의 건&cr- 제로투세븐 - 씨케이팩키지 합병 보고의 건 | 보고 |
| 5 | 2018.09.12 | - 제로투세븐 - 씨케이팩키지 합병 승인의 건 | 보고 |
| 6 | 2018.11.08 | - 2018년 3분기 연결 및 별도 재무제표 보고의 건 | 보고 |
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황
나. 감사 교육실시 현황
-----
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 감사위원 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황
다. 감사 지원조직 현황
재무기획팀6이사 1명(3.6년), 차장 1명(7.2년), 과장 1명(8.2년),&cr 과장 1명(6.9년), 대리 1명(7.7년), 사원 1명(3.5년)감사 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황
라. 준법지원인 지원조직 현황
----
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 집중투표제의 채택여부
- 해당 사항 없음.&cr&cr 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
- 해당 사항 없음.&cr
다. 소수주주권의 행사여부
- 해당 사항 없음.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 &cr
2018년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
김정완본인보통주5,249,67438.275,249,67438.27-김인순특수관계인보통주1,951,82014.231,951,82014.23-김정민특수관계인보통주435,3173.17435,3173.17-김정석특수관계인보통주 242,4351.77 242,4351.77- 정상길 특수관계인보통주 21,4630.16 00.00증여김일순특수관계인보통주180.0021,4810.16수증김진희특수관계인보통주 165,2051.20 165,2051.20-김선희특수관계인보통주 160.00 160.00-정희승특수관계인보통주 3,0280.02 3,0280.02-김오영특수관계인보통주 7210.01 7210.01-(주)복원특수관계인보통주 217,6581.59 217,6581.59-사회복지법인진암사회복지재단특수관계인보통주 634,0494.62 634,0494.62-매일홀딩스사내근로복지기금특수관계인보통주 137,2191.00 137,2191.00-보통주 9,058,62366.03 9,058,62366.03-기타주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
* 지분율은 발행주식 총 수(13,718,304)주 대비 비율입니다 . &cr
[최대주주 관련 사항]&cr &cr가. 최대주주 : 김정완&cr&cr나. 최대주주 주요 경력&cr
| 최대주주 &cr성명 | 직위 | 주요경력(최근 5년간) | ||
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 김정완 | 대표이사 | 2010.3 ~ 현재 | 매 일유업 (주) 대표이사 | 크리스탈제이드코리아 (주) 각자대표이사 &cr엠즈씨드 (주) 이사 |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl
2. 주식소유 현황&cr
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김정완5,249,67438.27%김인순1,951,82014.23%--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
* 지분율은 발행주식 총 수(13,718,304)주 대비 비율입니다 . &cr&cr 3. 소액주주 현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
6,46799.81%3,310,76224.13%
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
※ 2018년 12월 31일자 주주명부 기준입니다.&cr
4. 주식사무 &cr
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제9조 (신주인수권) 1. 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다 2. 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 가. 발행하는 주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 나. 발행하는 주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 다. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 라. 상법 제542조의3의 규정에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 마. 발행하는 주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 바. 발행하는 주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 등 경영상 필요로 국내외 투자자에게 신주를 발행하는 경우 3. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월 1일 ~ 1월 15일까지 | ||
| 주권의 종류 | 기명식 보통주식 | ||
| 명의개서대리인 | KB국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고게재신문 | 당사 홈페이지, 서울경제 |
5. 주가 및 주식거래실적&cr
(단위 : 원, 주)
| 종 류 | 18년 7월 | 18년 8월 | 18년 9월 | 18년 10월 | 18년 11월 | 18년 12월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매일홀딩스 | 최 고 | 14,750 | 15,300 | 14,600 | 13,550 | 11,650 | 11,200 |
| 최 저 | 14,000 | 13,650 | 13,350 | 11,250 | 10,650 | 10,450 | |
| 월간거래량 | 341,028 | 265,549 | 168,155 | 270,933 | 337,463 | 267,005 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
1) 임원 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김인순여1935년 02월명예회장등기임원상근명예회장연세대 경영대학원&cr진암장학재단 이사장1,951,820-특수관계인14년2020년 03월 23일김정완남1957년 11월대표이사&cr회장등기임원상근회장(총괄)경희대 경영학과&cr매일유업(주) 사장5,249,674-본인33년2020년 03월 23일김정민남1962년 03월기타&cr비상무이사등기임원비상근기타&cr비상무이사조지워싱턴대학교 대학원(석)&cr중경물산(주) 대표이사&cr(주)제로투세븐 대표이사435,317-특수관계인5년2019년 03월 29일권태훈남1968년 02월전 무등기임원상근경영지원총괄연세대 경제학과&cr삼정회계법인16--9년2020년 03월 23일민정기남1960년 10월사외이사등기임원비상근사외이사University of California, Irvine MBA&crClaremont Graduate University&cr해태유업 대표이사 사장&cr성부교역 대표이사 부사장 ---7년2019년 03월 29일이병주남1951년 10월사외이사등기임원비상근사외이사서울대 경영학사, 행정학 석사&cr제20회 행정고등고시 합격&cr공정거래위원회 하도급, 기업집단과장&cr경쟁국장, 조사국장, 독점국장&cr공정거래위원회 서울사무소장---1년2020년 03월 23일방옥균남1947년 02월감사등기임원상근감사서울대 (석)&cr식품의약품안정청 식품안전국장&cr서울지방의약품 안전청장&cr(주)굿센 부회장 / 굿셀라이프 &cr대표이사&cr한국식품산업협회 상근 부회장---2년2020년 03월 24일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
가. 감사의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계
| 후보자성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|
| 방옥균 | 1947.02 | 없음 | 이사회 |
| 총 1 명 |
나. 감사의 약력ㆍ해당법인과의 최근 3년간 거래내역
| 후보자성명 | 약력 | 해당법인과의&cr최근 3년간 거래내역 |
|---|---|---|
| 방 옥 균 | - 서울대학교 보건대학원 석사 &cr- 미국 오레곤주립대학교 보건관리학 박사 과정 수료&cr- 식품의약품안정처 식품안전국장&cr- 서울지방식품의약품안전청장&cr- (주)굿센 부회장 및 굿셀라이프 대표이사&cr- 한국식품산업협회 상근 부회장&cr- 한국식품산업협회 비상근 고문 | 없음 |
&cr2) 직원 현황
2018년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
관리직남13---137.063,545,904272,762-관리직여11---116.111,066,67296,970-24---246.614,612,576192,191-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
* 등기이사 중 급여가 지급되지 않는 비상근이사 1명은 직원 수 및 보수액 산출에서 제외 하였습니다.&cr
미등기임원 보수 현황
2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
----
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
- 당사는 해당 사항 없습니다.&cr
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사65,000-감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 63,302550-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
* 등기이사 중 급여가 지급되지 않는 비상근이사 1명은 인원 수 및 보수액 산출에서 제외 하였습니다.&cr
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 33,1761,059-27236-----15454-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
* 등기이사 중 급여가 지급되지 않는 비상근이사 1명은 인원 수 및 보수액 산출에서 제외 하였습니다.&cr&cr<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) 김정완대표이사 회장2,235-
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
* 이사ㆍ감사 중 개인별 보수총액 5억원 이상은 1명 입니다.&cr
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 김정완 | 근로소득 | 급여 | 1,802 | 이사보수 지급기준에 따라 종합적으로 반영하여 기본급을 결정하고 매월 균등 지급함 |
| 상여 | 433 | 단기성과상여는 이사성과보수 지급기준에 따라 매출액ㆍ영업이익으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 윤리경영, 기타 회사기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 기준연봉의 0%~60% 내에서 지급할 수 있음.&cr&cr계량지표와 관련하여 당사의 관리기준 연결 매출액이 전년대비 2.9% 증가한 점, 영업이익이 전년대비 15.6% 증가한 점 또한 주요 자회사인 매일유업(주)의 영업이익 목표 달성율 등을 고려하였고,&cr비계량지표와 관련하여 회사의 경영목표를 달성하기 위하여 당사 및 자회사 대상 리더십을 발휘하였다는 점 등을 고려하여 단기성과상여금 4.3억원을 산출 지급하였음. | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』은 2018년에 대한 사업보고서를 제출하는 경우부터 적용
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) 김정완대표이사 회장2,235-
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 김정완 | 근로소득 | 급여 | 1,802 | 이사보수 지급기준에 따라 종합적으로 반영하여 기본급을 결정하고 매월 균등 지급함 |
| 상여 | 433 | 단기성과상여는 이사성과보수 지급기준에 따라 매출액ㆍ영업이익으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 윤리경영, 기타 회사기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 기준연봉의 0%~60% 내에서 지급할 수 있음.&cr&cr계량지표와 관련하여 당사의 관리기준 연결 매출액이 전년대비 2.9% 증가한 점, 영업이익이 전년대비 15.6% 증가한 점 또한 주요 자회사인 매일유업(주)의 영업이익 목표 달성율 등을 고려하였고,&cr비계량지표와 관련하여 회사의 경영목표를 달성하기 위하여 당사 및 자회사 대상 리더십을 발휘하였다는 점 등을 고려하여 단기성과상여금 4.3억원을 산출 지급하였음. | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황&cr - 해당 없음.&cr
IX. 계열회사 등에 관한 사항
&cr 가. 기업집단의 명칭 &cr &cr- 매일홀딩스(주)&cr- 독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법")상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다.&cr
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : %) |
| 회사명 | 사업자등록번호 | 주요업종 | 지분율(%) (*1) |
|---|---|---|---|
| 매일유업(주) | 844-81-00466 | 유제품 제조업 | 31.06 |
| (주)제로투세븐 (*2) | 220-81-76684 | 유아복 브랜드판매, 인터넷마케팅서비스 | 21.32 |
| (주)레뱅드매일 | 129-81-47625 | 주류수입판매업 | 80.00 |
| (주)상하낙농개발 | 404-81-34394 | 농축산물 생산, 유통, 가공, 판매 | 85.00 |
| 크리스탈제이드코리아(주) | 120-86-84555 | 중식 레스토랑 | 65.00 |
| 엠즈푸드시스템(주) | 125-86-09978 | 식자재 유통, 물류, 창고보관업 | 100.00 |
| 엠즈씨드(주) (*3) | 211-88-95935 | 커피제조, 커피체인점 운영 | 92.61 |
| 상하농어촌테마공원(유) | 475-88-00347 | 부동산 임대, 테마공원 | 100.00 |
| 상하농원개발(유) (*4) | 444-81-00271 | 농축산체험학습장운영및관리사업 | 100.00 |
| 상하농원(유) (*5) | 415-86-00211 | 농산물 판매, 식용란수집판매업 | 100.00 |
| (주)엠즈베버리지 | 142-81-37270 | 주류수입판매업 | 85.00 |
| (주)엠디웰아이엔씨 | 120-87-17484 | 의영양전문식 판매 | 50.00 |
| (주)엠즈파트너스 | 212-81-91670 | 판매서비스업, 사업지원서비스업 | 50.00 |
(*1) 발행주식 총 수 기준 입니다.&cr(*2) 2018년 11월 1일자로 합병에 의해 당사 보유 (주)제로투세븐의 지분율은 &cr34.74%에서 21.32%로 변경 됩니다.&cr(*3) 2018년 3월 30일자로 엠즈씨드(주)는 엠즈푸드(주)를 합병 하였습니다.&cr(*4) 상하농어촌테마공원(유)를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.&cr(*5) 상하농어촌테마공원(유)를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.&cr &cr나. 임원 겸직 현황&cr
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) |
| 겸직임원 | 겸직회사 | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | 담당업무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 김정완 | 대표이사 | 크리스탈제이드코리아(주) | 각자대표이사 | 전반 | - |
| 엠즈씨드(주) | 이사 | ||||
| 김정민 | 기타비상무이사 | (주)제로투세븐 | 각자대표이사 | 전반 | - |
| 권태훈 | 전무 | 상하농어촌테마공원 (유) | 대표이사 | 전반 | -&cr |
| 엠즈푸드시스템(주) | 공동대표이사 | ||||
| 상하농원개발 (유) | 대표이사 | ||||
| 상하농원 (유) | 공동대표이사 | ||||
| (주)레뱅드매일 | 이사 | ||||
| 엠즈씨드 (주) | 이사 | ||||
| 엠즈베버리지 (주) | 이사 | ||||
| 크리스탈제이드코리아(주) | 이사 | ||||
| (주) 엠디웰아이엔씨 | 이사 |
&cr다. 타법인출자 현황&cr
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원, 주, %) |
| 법인명 | 최초&cr취득일자 | 출자&cr목적 | 최초&cr취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도&cr재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율&cr(*1) | 장부&cr가액 | 취득(처분) | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율&cr(*1) | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 | |||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매일유업(주) (상장) |
2017년 05월 01일 | 계열회사출자 | 140,981,114 | 2,436,514 | 32.04% | 161,110,690 | - | - | - | 2,436,514 | 31.06% | 161,110,690 | 615,716,051 | 58,337,520 |
| 코리아후드써비스(주) (비상장) |
2014년 12월 22일 | - | 490,000 | 49,000 | 20.00% | 513,785 | - | - | - | 49,000 | 20.00% | 513,785 | 43,493,008 | 2,008,187 |
| (주)제로투세븐 (*2)&cr(상장) | 2000년 02월 03일 | 계열회사출자 | 2,347,415 | 4,270,000 | 34.74% | 4,814,879 | - | - | - | 4,270,000 | 21.32% | 4,814,879 | 134,940,261 | (6,435,294) |
| (주)레뱅드매일&cr(비상장) | 2001년 12월 03일 | 계열회사출자 | 4,000,000 | 100,000 | 80.00% | 2,431,100 | - | - | - | 100,000 | 80.00% | 2,431,100 | 8,973,983 | 1,125,962 |
| (주)엠디웰아이엔씨&cr(비상장) | 2007년 08월 31일 | 계열회사출자 | 500,000 | 100,000 | 50.00% | 234,867 | - | - | - | 100,000 | 50.00% | 234,867 | 6,338,071 | 653,057 |
| 크리스탈제이드코리아(주)&cr(비상장) | 2009년 02월 02일 | 계열회사출자 | 6,751,664 | 648,310 | 65.00% | 5,418,575 | - | - | - | 648,310 | 65.00% | 5,418,575 | 9,742,847 | (495) |
| (주)엠즈파트너스&cr(비상장) | 2010년 07월 28일 | 계열회사출자 | 150,000 | 30,000 | 50.00% | 150,000 | - | - | - | 30,000 | 50.00% | 150,000 | 1,410,714 | 94,061 |
| 엠즈베버리지(주)&cr(비상장) | 2011년 04월 25일 | 계열회사출자 | 4,250,000 | 119,000 | 85.00% | 4,250,000 | - | - | - | 119,000 | 85.00% | 4,250,000 | 14,046,415 | 2,756,839 |
| 농업회사법인 (주)상하낙농개발&cr(비상장) | 2011년 06월 27일 | 계열회사출자 | 575,025 | 28,334 | 85.00% | - | - | - | - | 28,334 | 85.00% | - | 5,835,503 | (199,153) |
| (주)본만제&cr(비상장) | 2012년 06월 20일 | - | 3,139,175 | 169,000 | 41.46% | - | 21,535 | 400,013 | (400,013) | 190,535 | 42.28% | - | 1,154,970 | (192,778) |
| 엠즈푸드시스템(주)&cr(비상장) | 2013년 01월 22일 | 계열회사출자 | 22,000,000 | 390,000 | 100.00% | 22,000,000 | - | - | - | 390,000 | 100.00% | 22,000,000 | 22,713,464 | (839,282) |
| 엠즈씨드(주) (*3)&cr(비상장) | 2013년 06월 03일 | 계열회사출자 | 16,460,045 | 400,000 | 100.00% | 16,460,045 | 187,604 | 9,721,580 | - | 587,604 | 92.61% | 26,181,625 | 53,610,266 | (1,424,720) |
| 매일유업 홍콩법인&cr(비상장) | 2015년 10월 03일 | - | 476,144 | $418,000 | 100.00% | 476,144 | - | - | - | $418,000 | 100.00% | 476,144 | 445,764 | (3,464) |
| 상하농어촌테마공원(유)&cr(비상장) | 2016년 01월 19일 | 계열회사출자 | 47,600,000 | 121,925 | 100.00% | 47,600,000 | 7,000 | 2,800,000 | - | 128,925 | 100.00% | 50,400,000 | 41,322,889 | (6,571,422) |
| 아모르매일유업유한공사&cr(비상장) | 2017년 07월 30일 | - | 2,263,677 | - | 57.14% | 2,263,677 | - | (2,263,677) | - | - | - | - | - | - |
| (주)유니온커뮤니티&cr(상장) | 2000년 09월 01일 | - | 300,000 | 120,000 | 0.97% | 361,200 | - | - | (44,400) | 120,000 | 0.97% | 316,800 | - | - |
| 네오아티잔(유)&cr(비상장) | 2016년 04월 10일 | - | 999,999 | 181,818 | 3.42% | 834,545 | - | - | (280,909) | 181,818 | 3.42% | 553,636 | - | - |
| (주)차케어스&cr(비상장) | 2001년 12월 01일 | - | 500,000 | 100,000 | 1.71% | 62,682 | - | - | (62,681) | 100,000 | 1.71% | 1 | - | - |
| (주)바이오인디스트&cr(비상장) | 2001년 05월 01일 | - | 160,000 | 58,182 | 9.09% | 5,631 | - | - | (5,630) | 58,182 | 9.09% | 1 | - | - |
| 오비에스경인티브이(주)&cr(비상장) | 2006년 06월 01일 | - | 9,825,000 | 1,965,000 | 6.77% | 330,120 | - | - | 239,730 | 1,965,000 | 6.77% | 569,850 | - | - |
| (주)힐리언스선마을&cr(비상장) | 2007년 04월 26일 | - | 3,080,000 | 308,000 | 8.50% | 1,400,784 | - | - | (507,276) | 308,000 | 8.50% | 893,508 | - | - |
| (주)이랜드리테일(구 뉴코아)&cr(비상장) | 2004년 03월 26일 | - | 3,150 | 630 | - | 3,150 | - | - | (3,149) | 630 | - | 1 | - | - |
| 유모멘트(유)&cr(비상장) | 2004년 05월 01일 | - | 2,000,000 | 400,000 | 3.19% | 1,484,400 | - | - | 1,950,600 | 400,000 | 3.19% | 3,435,000 | - | - |
| 합 계 | - | - | 272,206,274 | 216,138 | 10,657,916 | 886,272 | - | - | 283,750,462 | - | - |
(*1) 발행주식 총 수 기준 입니다.&cr(*2) 2018년 11월 1일자로 합병에 의해 (주)제로투세븐의 지분율은 34.74%에서 &cr21.32%로 변경 됩니다.&cr(*3) 2018년 3월 30일자로 엠즈씨드(주)는 엠즈푸드(주)를 합병 하였습니다.&cr
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl
X. 이해관계자와의 거래내용
가. 특수관계자와의 자금거래
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 출자 | |
| 대여 | 회수 | |||
| 종속기업 | (주)상하낙농개발 | 640,000 | - | - |
| 종속기업 | 상하농어촌테마공원(유) | - | - | 2,800,000 |
| 관계기업 | (주)본만제 | - | - | 400,013 |
| 합 계 | 640,000 | - | 3,200,013 |
&cr나. 지급보증 및 담보제공&cr
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위:천원) |
| 구 분 | 보증내역 | 피 보 증 인 | 통화 | 보증금액 | 보증처 |
| 종속기업 | 차입금보증 | (주)레뱅드매일 | KRW | 7,200,000 | KEB하나은행 |
| 종속기업 | 차입금보증 | 엠즈푸드시스템(주) | KRW | 2,400,000 | KDB산업은행 |
| 종속기업 | 차입금보증 | 엠즈씨드(주) | KRW | 20,309,976 | KDB산업은행, 신한은행 |
| 종속기업 | 차입금보증 | (주)상하낙농개발 | KRW | 1,200,000 | KEB하나은행 |
| 종속기업 | 차입금보증 | 상하농원개발(유) | KRW | 4,800,000 | NH농협은행 |
| 관계기업 | 사채지급보증 | (주)제로투세븐 | KRW | 32,960,700 | 채권자 |
| 관계기업 | 차입금보증 | (주)본만제 | KRW | 2,254,800 | KEB하나은행, 신한은행 |
| 공동기업 | 차입금보증 | 엠즈베버리지(주) | KRW | 5,550,000 | KEB하나은행, 신한은행 |
| 합 계 | KRW | 76,675,476 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 &cr - 해당 사항 없음.&cr
2. 주주총회 의사록 요약&cr
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제50기&cr주주총회&cr(2019.03.29) | 제 1 호 의안 : 제50기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(현금배당 주당 120원 포함) 제 2 호 의안 : 이사 선임의 건 제 3 호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제 4 호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건&cr 제 5 호 의안 : 정관 일부 변경의 건 |
원안대로 승인 | - |
| 제49기&cr주주총회&cr(2018.03.23) | 제 1 호 의안 : 제49기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(현금배당 주당 100원 포함) 제 2 호 의안 : 이사 선임의 건 제 3 호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제 4 호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
원안대로 승인 | - |
| 제48기&cr주주총회&cr(2017.03.24) | 제 1 호 의안 : 분할계획서 승인의 건 제 2 호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제 3 호 의안 : 임원 퇴직금 지급 규정 일부 변경의 건 제 4 호 의안 : 이사 선임의 건 제 5 호 의안 : 감사 선임의 건 (상근감사 방옥균) 제 6 호 의안 : 감사위원 선임의 건 제 7 호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제 8 호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제 9 호 의안 : 제48기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(현금배당 주당 250원 포함) |
원안대로 승인 | - |
| 제47기&cr주주총회&cr(2016.03.24) | 제 1 호 의안 : 제48기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(현금배당 주당 125원 포함) 제 2 호 의안 : 이사 선임의 건 제 3 호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제 4 호 의안 : 정관 일부 변경의 건 |
원안대로 승인 | - |
3. 중요한 소송사건 &cr - 해당 사항 없음.
&cr 4. 우발부채 및 약정사항 &cr
가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 견질 어음 및 수표의 내용은 다음과 같습니다.&cr(단위:천원).&cr
| 종류 | 교부처 | 매수(매) | 금액 | 내용 |
| 수표 | 낙농진흥회 | 1 | 12,479,724 | 원유공급계약보증금 |
나. 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.&cr(단위:천원, USD).
| 구분 | 통화 | 금융기관 | 약정금액 |
| 차입금 등 | KRW | KEB하나은행 외 | 154,191,580 |
| 수입신용장 | USD | KEB하나은행 | 15,000,000 |
| KRW | KB국민은행 | 5,000,000 | |
| 원화지급보증 | KRW | KEB하나은행 | 42,000,000 |
| 전자어음 | KRW | 신한은행 외 | 30,000,000 |
| 집단대출보증약정 | KRW | KEB하나은행 | 1,000,000 |
| 파생상품 | USD | 신한은행 | 10,000,000 |
다. 연결회사는 공동기업인 엠즈베버리지(주) , (주)엠디웰아이엔씨, (주)엠즈파트너스, 아모르매일유업유한공사에 대한 지분(이하, "해당 지분")을 제3자에게 양도, 담보제공 또는 기타의 방법으로 처분하고자 할 경우 투자자의 사전동의를 받기로 약정하였습니다.&cr&cr상기 조항은 연결회사가 보유한 해당 지분의 처분을 제한하기 위함이 아니라 각 공동기업의 경영권을 유지하게 하는데 목적을 둔 조항이며, 연결회사의 경영진은 현재보유 중인 해당 지분을 처분할 계획이 없습니다.&cr&cr라. 보고기간종료일 현재 연결회사는 Hershey Food Corporation 등과 기술도입계약 및 상표사용 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.&cr
마. 연결회사는 환율변동위험을 회피하기 위해서 선물환 매입계약을 체결하고 있습니다.&cr&cr바. 보고기간말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정사항은 다음과 같습니다.&cr&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유형자산 | 4,197,846 | 4,513,040 |
&cr사. 연결회사는 주가 안정 및 주주 가치 제고를 위해 자기주식취득 신탁계약을 체결하고 있습니다..&cr&cr아. 종속기업인 매일유업(주)이 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 각각 재무제표 기준으로 부채비율 800%, 700% 및 400% 이하 유지, 자기자본의 1,000% 및 300% 이내 담보권 설정제한, 자산총액 100% 이내의 자산처분제한규정 등이 포함되어 있습니다. 따라서, 연결회사는 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다. 한편, 연결회사가 보유한 사채 중 상기 규정이 적용되어 발행된 사채는 80,000백만원입니다. &cr
5. 보호예수 현황 &cr &cr(1) 제로투세븐&cr
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 8,489,530 | 2018.06.25 | 2019.05.13 | - | 합병 | 12,290,000 |
&cr보고서 제출기준일 이후 2018년 11월 1일 합병으로 인하여 7,742,636주의 신주가 발행되었으며, 주권교부일인 2018년 11월 12일부터 1년간 전량 보호예수됩니다. 자세한 사항은 2018.06.25 제로투세븐 주요사항 보고서(합병)을 참고하시기 바랍니다.
6. 외국지주회사의 자회사 현황 &cr - 해당 사항 없음.&cr&cr 7. 녹색경영
(1) 매일유업&cr
당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품환경 규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 또한 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 '녹색기술ㆍ녹색사업 인증' 취득을 확대하고 있으며 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 관련정보를 투명하게 제공하고 있습니다.
(제품 환경규제 준수)
음식료품 제조업은 생필품으로 제품의 외/내포장재의 과대포장의 환경규제가 강화되고 있습니다. 이에 대해 당사는 부품 및 제품의 개발단계부터 제조, 유통, 사용, 폐기 등 제품의 전생애(Life Cycle)에 걸쳐 환경영향 최소화 활동을 하고 있습니다. 제품의 온실가스 배출량 정보를 공개함으로써 저탄소 녹색 생산, 소비를 유도하는 '탄소성적표시’제도에 참여하고 생산자가 제품을 재활용하기 쉬운 재질구조의 제품으로 생산하고 이후 재활용까지 책임지는 '생산자책임재활용제도'에 참여하여 자원순환에 기여하고 있습니다.
&cr국내외 주요한 관련법률은 다음과 같습니다.
1. 저탄소 녹색성장 기본법
2. 환경기술 및 환경산업 지원법
3. 탄소성적표지 인증업무 등에 관한 규정
4. 자원의 절약과 재활용촉진에 관한 법률
(사업장관리 환경규제 준수)
제품생산과정에서 발생되는 오염물질의 배출을 최소화하기 위하여 대기 오염방지 시설, 수질오염방지시설, 폐기물처리시설과 같은 환경오염방지 시설을 설치하여 운영함으로써 주변 환경에 대한 영향을 최소화 하도록 하고 있습니다.
이러한 사업장의 환경관리는 관련부처, 지방자치단체의 관리감독을 받고 있으며, 수질2종 이상 사업장은 TMS (Tele-Monitoring System)체제를 구축하여 실시간으로 사업장의 환경정보를 관할행정기관과 공유하고 있습니다. &cr
국내외 주요한 관련법률은 다음과 같습니다.
1. 환경오염물질 배출 규제 : 수질 및 수생태계보전에 관한 법률, 대기환경보전법, 폐기물관리법, 소음진동관리법, 환경영향평가법 등
2. 온실가스 배출 관리 : 온실가스 배출량 신고, 목표관리제 등
3. 기타 사업장환경관리법 : 유해화학물질관리법, 악취방지법, 토양환경보전법 등&cr
(온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리)
당사는 '저탄소 녹색성장 기본법' 제42조에 따라 2012년 온실가스 에너지 목표관리업체에 지정되었으며 동법 제44조와 당국의 지침에 따라 2013년 제3자 검증을 마쳐 당사의 2009년~2012년 온실가스 배출량과 에너지사용량을 2013년 5월부터 정부 당국에 신고하고 이해관계자들에게 공개하고 있습니다. 정부에 신고예정인 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다. &cr
| 구분 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | 2015년 |
|---|---|---|---|---|
| 온실가스(단위 : tCO2e) | 111,872 | 109,716 | 110,673 | 107,203 |
| 에너지(단위 : TJ) | 2,082 | 2,067 | 2,089 | 2,029 |
8. 정부의 인증 사항 &cr
(1) 매일유업&cr
가. 가족친화기업 인증 정보
: 2009.11.17 여성가족부로부터 [가족친화사회환경 조성 촉진 등에 관한 법률&cr 제15조]에 따라 가족친화기업으로 최초 인증 받은 이후, 2017년 12월 19일 &cr 가족친화 우수기업으로 재선정 되었음.&cr (유효기간 : 2017.12.01 ~ 2020.11.30)&cr
나. 기타 시행중인 가족친화제도 운영사항
: 출산 및 양육 지원제도, 탄력적 근무제도, 패밀리데이, 베이비샤워 행사, &cr 베이비문 행사 등 &cr &cr9. 공모자금의 사용내역&cr
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구분 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 |
실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1-2회 회사채&cr(매일유업) | 2014년 12월 11일 | 운영자금 | 20,000 | 운영자금 | 20,000 | - |
| 제2-2회 회사채&cr(매일유업) | 2015년 07월 02일 | 운영자금 | 30,000 | 운영자금 | 30,000 | - |
| 제3회 회사채&cr(매일유업) | 2018년 05월 30일 | 차환자금 | 30,000 | 차환자금 | 30,000 | - |
10. 합 병 등의 사후정보 &cr &cr 1. 지주회사 전환을 위한 인적분할&cr
- 분할의 배경 및 목적
(1) 당사는 자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 지주회사 부문과 유가공제품의 개발,생산 및 판매를 담당하는 유가공 사업부문으로 인적분할함으로써 경영효율성 및 투명성을 극대화하여 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자 합니다.
(2) 인적분할 후 분할존속회사(가칭 “매일홀딩스 주식회사”)는 공정거래법상 지주회사로 전환하여 지주회사의 역할을 수행함으로써 지배구조의 투명성을 제고하고, 핵심역량 강화를 통해 주주가치를 극대화하고자 합니다
(3) 각 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업의 경쟁력을 강화하고, 경영부문별 특성에 적합한 의사결정체계 확립을 통해 조직효율성을 증대하고 책임경영체제를 확립할 계획에 있습니다.
(4) 상기와 같은 지배구조 체계 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주의 가치를 제고하고자 합니다.
&cr- 분할의 방법
가. 회사 분할의 내용
(1) 본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순·인적분할의 방법으로 분할하되, 아래의 표와 같이 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 유가공 사업부문(낙농품 및 음료 제조판매)을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할되는 회사는 존속하여 투자사업부문을 영위합니다. 분할 후 분할신설회사 발행주식은 한국거래소의 코스닥시장 상장규정 제17조에 따른 재상장 심사를 거쳐 한국거래소 코스닥시장에 재상장 할 예정이며, 분할존속회사의 발행주식은 상호 변경 후 변경상장 할 예정입니다.
【회사 분할 내용】
| 구분 | 회사명 | 사업부문 | 역할 |
|---|---|---|---|
| 분할존속회사 | 매일홀딩스 주식회사 | 분할되는 사업부문을 제외한 투자사업부문 | 지주회사 |
| 분할신설회사 | 매일유업 주식회사 | 유가공 사업부문 (낙농품 및 음료 제조판매) | 사업회사 |
(2) 분할기일은 2017년 5월 1일로 합니다.
(3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 같은 법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사 및 분할신설회사는 회사분할 전 분할되는 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할존속회사와 분할신설회사가 분할되는 회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대책임을 부담함으로 인하여, 본 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 분할존속회사가 변제하거나 기타 출재함으로써 공동면책이 된 때에는 분할존속회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다. 또한, 본 분할계획서에 따라 분할신설회사가 분할존속회사에 귀속된 채무를 변제하거나 기타 출재함으로써 공동면책이 된 때에는 분할신설회사가 분할존속회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다.
(4) 분할되는 회사에 속한 일체의 적극적·소극적 재산(이와 관련하여 분할되는 회사가 보유하고 있는 근저당권 기타 담보물권을 포함함)과 공법상의 권리와 의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계 (인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함함)는 분할대상부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.
(5) 분할로 인하여 이전하는 재산은 본 분할계획서 제2조 분할신설회사에 관한 사항의 5. “분할신설회사에 이전될 재산과 그 가액”의 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 본 조 3. 가. 제(6)항 내지 제(9)항에서 정하는 바에 따라 이를 결정합니다.
(6) 분할신설회사 및 분할존속회사에 귀속될 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할되는 회사의 분할대상 사업부문에 관한 모든 자산, 계약, 권리, 책임 및 의무를 해당 분할신설회사에, 분할대상 사업부문에 속하지 않는 것은 분할존속회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 하며, 분할신설회사가 코스닥시장 상장규정 제17조의 재상장 요건을 충족할 수 있는 요소, 분할존속회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 소정의 지주회사의 요건 등을 충족할 수 있는 요소 및 각 회사에 적용되는 관련 법령 등을복합적으로 고려하여 분할존속회사와 분할신설회사의 자산, 부채, 자본금액을 결정합니다.
(7) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생·확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생·확정되었으나이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 이 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공·사법상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함함)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속합니다. 이 경우귀속대상 사업부문을 확정하기 어려운 경우에는 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 분할신설회사와 분할존속회사에 각각 귀속합니다.
(8) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권 기타 권리(공·사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함)의 귀속에 관하여도 전항과같이 처리합니다.
(9) 분할기일 이전에 분할되는 회사를 당사자로 하는 소송은 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 기타 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에 각각 귀속합니다.
나. 분할 주요 일정
| 구 분 | 일 자 |
|---|---|
| 이사회결의일 | 2016.11.22 |
| 분할계획서 작성일 | 2016.11.22 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2016.11.22 |
| 분할 주주총회를 위한 주주확정일 | 2016.12.31 |
| 증권신고서 제출일 | 2017.02.01 |
| 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 | 2017.03.24 |
| 분할기일 | 2017.05.01 |
| 분할보고총회일 및 창립총회일 | 2017.05.01 |
| 분할공고일 | 2017.05.01 |
| 분할등기일 | 2017.05.01 |
| 기타일정&cr 주식명의개서 정지공고&cr 주식명의개서 정지기간&cr 주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고 &cr 구주권 제출 공고일&cr 구주권 제출 기간&cr 매매거래정지기간&cr 변경상장(예정일)&cr 재상장(예정일) | &cr2016.12.15 2017.01.01~2017.01.15&cr2017.03.09 2017.03.24&cr2017.03.25~2017.04.29 2017.04.27~변경상장 전일&cr2017.06.05 2017.06.05 |
| 주1) | '주주확정일'은 분할계획서 승인에 대하여 회사의 정기주주총회에서 의결권을 행사하거나 또는 이 과정에서 반대의사를 표시하고자 하는 주주를 확정하기 위한 기준일이며, '분할계획서 승인을 위한 주주총회일'은 분할계획서 승인을 위한 주주총회일을 의미합니다. |
| 주2) | 매매거래정지기간의 경우, 관계법령 및 관계기관과의 협의에 의해 매매거래정지 시작일이 2017년 4월 28일에서 2017년 4월 27일로 변경되었습니다. 분할등기일의 경우, 관계법령 및 관계기관과의 협의에 의해 2017년 5월2일(예정일)에서 5월1일(확정)로 변경되었습니다. &cr(관련공시 : 2017.04.23 주권매매거래정지(구주권제출) , [기재정정] 2017.04.25 주요사항보고서(회사분할공시) &cr상기 일정 또한 관계법령 및 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다. |
| 주3) | 상기 내용 중 분할보고총회 및 창립총회는 이사회의 결의·공고로 갈음하였습니다.분할공고일은 5월 1일이며, 분할 후 존속회사 및 신설회사의 홈페이지에 각각 공고 되었습니다. * 분할 후 존속회사 홈페이지(www.maeilholdings.com) / 신설회사 홈페이지(www.maeil.com) |
| 주4) | 분할대상사업부문의 재무상태표 등의 서류는 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 약 2주 전부터 분할되는 회사의 본점에 비치할 예정입니다. |
| 주5) | 분할계획서 승인을 위한 주주총회는 2017년 3월 24일 개최 되었으며, 분할계획서 승인 안건은 상법 제530조의3 제2항에 따라 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로써 특별결의되어 승인되었습니다. |
| 주6) | 상법 제530조의9 제1항에 의거 분할존속회사와 분할신설회사는 분할 전 채무에 대하여 연대책임을 부담하므로 채권자보호절차를 진행하지 않습니다 |
&cr - 분할 후 신설되는 회사에 관한 사항 &cr
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 상호 | 국문명 : 매일유업 주식회사&cr영문명 : Maeil Dairies Co., Ltd. |
| 대표이사 | 김선희 |
| 분할방식 | 인적분할 |
| 목적 | 1. 낙농품제조판매 수출입&cr2. 축산업&cr3. 고기, 과실, 채소처리가공 판매&cr4. 사료제조판매 수출입&cr5. 낙농기구, 기계탱크 류 제작 판매 및 수출입&cr6. 낙농기술훈련&cr7. 국내낙농, 유가공, 축산업의 육성 및 이의 촉진을 위한 다음의 업무&cr8. 부동산 매매 및 임대사업&cr9. 유아교육에 관련된 영상, 인쇄물 판매 및 제작업&cr10. 디저트, 제과, 제빵류 등의 제조 및 판매&cr11. 기타식품제조판매 수출입&cr12. 음료제조판매 수출입&cr13. 통신판매&cr14. 전자상거래업&cr15. 무점포소매업&cr16. 유아용품 판매&cr17. 주류판매업&cr18. 음식점업&cr19. 화장용품 제조 판매업&cr20. 기타 산업용 기계 및 장비 임대업&cr21. 상품권 발행업 및 유통업&cr22. 문화예술사업&cr23. 박물관운영업&cr24. 창고업&cr25. 전각호에 관련된 사업의 투자 또는 부대사업 일체 |
| 본점소재지 | 1. 본 회사는 본점을 서울특별시에 둔다.&cr2. 본 회사는 필요에 따라 이사회의 결의로 국내외에 지점, 출장소, 사무소 및 현지법인을 둘 수 있다. |
| 공고방법 | 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.maeil.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 서울경제신문에 게재한다. |
| 결산기 | 매년 1월 1일부터 동 매년 12월 31일까지 |
| 주) | 상호, 공고방법 등 본건 분할의 내용은 분할계획서의 동일성을 해하지 않는 범위 내에서 분할계획서 승인을 위한 주주총회 또는 분할신설회사의 창립총회(이사회 결의에 따른 공고로 갈음하는 경우에는 이사회)에서 변경될 수 있습니다. |
분할 전후의 재무사항 (2017년 5월 1일 기준 )&cr [단위: 원]
| 과 목 | 분할전회사&cr(매일유업 주식회사&cr및 그 종속기업) | 분할존속회사&cr(매일홀딩스 주식회사 및 그 종속기업) | 분할신설회사&cr(매일유업 주식회사) |
|---|---|---|---|
| I. 자 산 | |||
| (1) 유동자산 | 522,327,641,409 | 170,548,573,252 | 351,779,068,157 |
| 1. 현금및현금성자산 | 115,762,907,745 | 69,669,570,955 | 46,093,336,790 |
| 2. 단기금융상품 | 1,656,375,666 | 1,656,375,666 | - |
| 3. 매출채권 및 기타채권 | 198,437,679,607 | 22,686,341,468 | 175,751,338,139 |
| 4. 파생금융상품 | 1,812,510,896 | - | 1,812,510,896 |
| 5. 기타유동자산 | 12,411,250,360 | 3,423,303,843 | 8,987,946,517 |
| 6. 재고자산 | 192,246,917,135 | 73,112,981,320 | 119,133,935,815 |
| (2) 비유동자산 | 377,687,013,179 | 155,312,200,892 | 233,552,789,892 |
| 1. 매도가능금융자산 | 3,793,254,388 | 14,964,737,647 | 6,494,346 |
| 2. 관계기업 및 공동기업투자 | 7,678,650,109 | 7,678,650,109 | - |
| 3. 장기금융상품 | 769,853,440 | 759,853,440 | 10,000,000 |
| 4. 매출채권 및 기타채권 | 50,146,189,386 | 21,777,442,727 | 28,368,746,659 |
| 5. 투자부동산 | 19,746,809,920 | 19,473,303,622 | 273,506,298 |
| 6. 유형자산 | 253,249,944,554 | 62,182,087,832 | 191,067,856,722 |
| 7. 무형자산 | 17,921,489,535 | 10,105,817,593 | 7,815,671,942 |
| 8. 이연법인세자산 | 16,264,139,860 | 12,072,417,004 | 4,191,722,856 |
| 9. 기타비유동자산 | 8,116,681,987 | 6,297,890,918 | 1,818,791,069 |
| 자 산 총 계 | 900,014,654,588 | 325,860,774,144 | 585,331,858,049 |
| II. 부 채 | |||
| (1) 유동부채 | 309,666,353,569 | 62,423,273,377 | 247,243,080,192 |
| 1. 매입채무 및 기타채무 | 213,911,502,356 | 48,062,803,866 | 165,848,698,490 |
| 2. 단기차입금 | 28,244,080,000 | 8,244,080,000 | 20,000,000,000 |
| 3. 유동성장기차입금 | 10,751,425,000 | 874,980,000 | 9,876,445,000 |
| 4. 유동성사채 | 40,000,000,000 | - | 40,000,000,000 |
| 5. 파생금융상품 | 1,449,870,061 | - | 1,449,870,061 |
| 6. 충당부채 | 3,040,795,522 | 1,667,553,815 | 1,373,241,707 |
| 7. 단기법인세부채 | 7,025,839,945 | 218,297,857 | 6,807,542,088 |
| 8. 기타유동부채 | 5,242,840,685 | 3,355,557,839 | 1,887,282,846 |
| (2) 비유동부채 | 150,056,583,298 | 50,394,964,970 | 99,661,618,328 |
| 1. 매입채무 및 기타채무 | 12,385,671,694 | 145,721,183 | 12,239,950,511 |
| 2. 장기차입금 | 20,252,755,000 | 15,541,620,000 | 4,711,135,000 |
| 3. 사채 | 109,835,417,575 | 30,000,000,000 | 79,835,417,575 |
| 4. 순확정급여부채 | 4,564,114,478 | 4,131,517,749 | 432,596,729 |
| 5. 충당부채 | 564,271,778 | 564,271,778 | - |
| 6. 기타비유동부채 | 2,454,352,773 | 11,834,260 | 2,442,518,513 |
| 부 채 총 계 | 459,722,936,867 | 112,818,238,347 | 346,904,698,520 |
| III. 자 본 | |||
| (1) 지배기업 소유주지분 | 407,090,970,367 | 179,841,788,443 | 238,427,159,529 |
| 1. 자본금 | 6,819,072,000 | 3,226,588,000 | 3,592,484,000 |
| 2. 이익잉여금 | 365,555,076,443 | 365,555,076,443 | - |
| 3. 기타자본항목 | 34,716,821,924 | (188,939,876,000) | 234,834,675,529 |
| (2) 비지배지분 | 33,200,747,354 | 33,200,747,354 | - |
| 자 본 총 계 | 440,291,717,721 | 213,042,535,797 | 238,427,159,529 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 900,014,654,588 | 325,860,774,144 | 585,331,858,049 |
주1) 상기 금액은 2017년 5월 1일 연결재무제표를 기준으로 한 금액입니다.&cr&cr주2) 연결재무상태표 표시의 재분류&cr&cr(1) 분할전 및 분할후 연결재무상태표상 분할후의 분할존속법인과 분할신설법인의&cr자산총계 및 자본총계의 합계액은 분할전의 자산총계 및 자본총계와 비교하여 각각&cr11,177,978천원만큼 증가하였습니다.&cr&cr(2) 분할 전 회사가 보유중인 자기주식 21,217,472천원이 분할에 따라 분할신설법인에 대한 분할비율(52.68%)에 해당하는 11,177,978천원 만큼 분할존속법인의 자본항목(기타자본항목)에서 자산항목(매도가능금융자산)으로 재분류되었습니다.&cr&cr(3) 분할 시 발생한 대차차액은 228,680,945천원으로 기타자본항목으로 계상되었습니다.
2. 자 회사의 합병(1)&cr&cr자회사인 엠즈씨드(주)와 엠즈푸드(주)는 2018년 1월 30일 각자 이사회 결의를 통해,엠즈씨드(주)가 엠즈푸드(주)를 흡수합병하기로 결의한 바, 2018년 3월 30일자로 합병 완료 되었습니다. 합병의 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr
(1) 합병의 배경 및 목적&cr&cr엠즈씨드 주식회사(이하 "합병회사”또는 "존속회사”라 함)는 상법 제522조 내지 제523조의 규정이 정하는 바에 따라 아래와 같이 흡수합병의 방식으로 엠즈푸드 주식회사(이하 "피합병회사”또는 "소멸회사”라 함)를 합병하기로 한다.&cr
① 외식 관계사 간 합병을 통한 규모의 경제 실현 및 사업 간 시너지 극대화와 통합된의사결정체제 확립을 통한 사업 경쟁력 강화로 기업 가치 극대화를 달성한다.
② 급변하는 외식 산업 내에서 양 사 경쟁력을 집약해 지속 가능한 기업으로 성장하고 양 사 간 중복된 기능 통합 및 효율적 배분을 통해 경영 효율성 극대화를 가능하게한다.&cr &cr(2) 합병의 방법 &cr
상법 제522조 내지 제523조의 규정이 정하는 바에 따라 아래 표와 같이 피합병회사가 영위하는 사업 전체를 합병회사가 흡수하는 것으로 한다.&cr
(3) 합병의 내용&cr
| 구분 | 회사명 | 사업부문 |
|---|---|---|
| 합병회사 | 엠즈씨드 주식회사 | 커피제조, 식품제조 판매 및 수출입업 |
| 피합병회사 | 엠즈푸드 주식회사 | 이탈리안 레스토랑 |
&cr(4) 합병의 일정 &cr
| 구 분 | 일 자 |
|---|---|
| 이사회결의일 및 합병계약서 체결일 | 2018년 1월 30일 |
| 합병계약서 승인을 위한 주주총회일 | 2018년 2월 19일 |
| 합병기일 및 등기신청일 | 2018년 3월 30일 |
| 합병 신주 발행 및 교부 | 2018년 4월 3일 |
| 기타일정&cr 주식매수청구권 행사 기간 &cr 채권자 이의 제출 및 구주권 제출 기간 | &cr2018년 2월 19일 ~ 3월 11일&cr2018년 2월 20일 ~ 3월 23일 |
&cr(5) 합병회사에 관한 사항 &cr
* 회사의 상호, 목적, 본점의 소재지
| 상 호 | 국문명 : 엠즈씨드 주식회사 |
| 영문명 : m's seed co.,ltd. | |
| 대표이사 | 김용철 |
| 목 적 | 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 커피 제조, 판매 및 수출입업 2. 식품 제조 관련 장비기기 판매업 3. 제1항 및 제2항의 온라인 판매업 4. 커피 관련 교육업 5. 커피 체인점 직영 및 대리점 운영업&cr6. 식품 제조, 판매 및 수출입업&cr7. 제과류 제조 판매업 &cr8. 위 각 호에 부대되는 사업일체 |
| 본점소재지 | 서울시 강남구 도산대로75길 20 |
&cr(6) 합병 전후의 재무사항 &cr&cr합병 전후 주요 재무사항의 예측치 및 실적치는 미래 수익가치 산정을 위한 외부평가를 받지 않아 기재하지 않았음.&cr
3. 자 회사의 합병(2)&cr
자회사인 (주)제로투세븐은 이사회를 통해 씨케이팩키지(주)와의 합병을 결의하였습니다.&cr&cr ㆍ합병형태 : 흡수합병&crㆍ합병배경 : 사업다각화를 통한 기업가치 극대화&crㆍ합병계약체결 이사회 : 2018년 6월 25일&crㆍ합병기일 : 2018년 11월 1일&cr ㆍ합병개 요
| 구 분 | 주식회사 제로투세븐&cr(합병법인) | 씨케이팩키지 주식회사&cr(피합병법인) | |
|---|---|---|---|
| 합병후 존속 여부 | 존속 | 소멸 | |
| 대표이사 | 김정민, 조성철 | 김정민, 이충하 | |
| 주 소 | 본 사 | 서울특별시 마포구 상암산로 76 | 경기 평택시 포승읍 포승공단로 182 |
| 연락처 | 02-740-3188 | 02-2056-7616 | |
| 설립연월일 | 2000년 2월 3일 | 2017년 12월 1일(주1) | |
| 납입자본금 | 6,145백만원 | 1,000백만원 | |
| 자산총액 | 81,631백만원 | 36,557백만원 | |
| 결산기 | 12월 | 3월 | |
| 임직원수 | 204명 | 49명 | |
| 발행주식의 종류 및 수 | 보통주 12,290,000주 | 보통주 200,000주 | |
| 액면가액 | 500원 | 5,000원 | |
| 합병가액 | 8,605 | 333,146 | |
| 합병비율 | 1 | 38.71318273 | |
| 합병일정 | 합병계약일: 2018년 6월 25일&cr우회상장보고서 심사결과 통보기한: 2018년 8월 29일&cr주주총회예정일자: 2018년 9월 14일&cr합병기일: 2018년 11월 1일&cr합병등기 예정일자: 2018년 11월 6일 |
주1) 씨케이팩키지 주식회사는 2017년 12월 1일 씨케이코퍼레이션즈 주식회사로부터 식품용기제조 사업부문을 물적분할하여 설립되었으며, 결산월은 3월말입니다.
&cr 2018년 11/1일자 (주)제로투세븐은 합병에 의한 최대주주 변경으로 매일홀딩스(주) 자회사에서 탈퇴하였음을 공시하였습니다.&cr
11. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr - 해당 사항 없음&cr
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◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl
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