Annual Report • Aug 14, 2019
Annual Report
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반기보고서 3.7 (주)포비스티앤씨 110111-0340979 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
반 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 37 기)
2019년 01월 01일2019년 06월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 8월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 포비스티앤씨 |
| 대 표 이 사 : | 이 장 훈, 이 혁 수 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 강남구 언주로 726, 11층(논현동, 두산빌딩) |
| (전 화) 02-2046-9315 | |
| (홈페이지) http://www.pobis.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 이 장 훈 |
| (전 화) 02-2046-9315 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 확인서 2019 반기보고서_페이지_1.jpg 대표이사 확인서 2019 반기보고서_페이지_1
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11012#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr당사의 연결대상은 (주)디모아로써, 주요종속회사로 분류하고 있습니다. &cr당사의 연결대상 주요 종속회사의 개황은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) (주)디모아2004.10.14서울특별시 강남구 언주로 726,11층&cr(논현동, 두산빌딩)한국마이크로소프트(유) &cr국내 기업용,교육용 시장 총판34,383,582,278기업 의결권&cr96.63% 소유해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
▣ 상기 주요종속회사는 직전 사업연도 말 자산총액이 750억 원 미만이나, 지배회사 자산 총액의 10% 이상이고, 사업 연결성과 매출 기여도를 고려할 때, 지배회사에 미치는 영향이 크다고 판단하여 주요 종속회사로 구분하고 있습니다. &cr
(종속기업의 변동사항)
(기준일 : 2019.06.30)
| 구분 | 상호 | 증가 | 감소 | 총계 |
|---|---|---|---|---|
| 37기 반기&cr(2019년 6월말) | (주)디모아 | - | - | 1 |
| 36기 &cr(2018년 말) | (주)디모아 | - | - | 1 |
| 제35기&cr(2017년 말) | (주)디모아 | - | - | 1 |
| 제34기&cr(2016년 말) | (주)디모아 | - | 2 | 1 |
| 제33기&cr(2015년 말) | (주)디모아&cr(주)지니키즈&cr(주)테크그룹 | 1 | - | 3 |
| 제32기&cr(2014년 말) | (주)디모아&cr(주)지니키즈 | - | - | 2 |
1-1. 연결대상회사의 변동내용
----(주)지니키즈지분 매각(매각 상대방 : (주)필링크 &cr(특수관계자 여부 해당사항 없음))(주)테크그룹(주)디모아와의 흡수합병
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
▣ 당사의 주요 종속회사인 (주)디모아와 (주)테크그룹은 2016년 8월 26일을 합병기일로 하여 (주)디모아가 (주)테크그룹을 흡수합병 하였습니다. 이에 따라 (주)디모아는 존속하고 (주)테크그룹은 소멸하였습니다. &cr&cr ▣ 당사는 2016년 7월 22일 (주)지니키즈의 주식을 4,337주(11.36%)를 추가 취득한 후 38,169주(100%)를 매각함으로써 (주)지니키즈는 연결대상에서 제외되었습니다.
나. 회사의 법적, 상법적 명칭&cr당사의 명칭은 주식회사 포비스티앤씨라고 표기합니다. 또한, 영문으로는 POBIS TNC Co.,Ltd로 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 때에는 (주)포비스티앤씨라고 표기합니다.
| 구분 | 정식명칭 | 약식명칭 |
|---|---|---|
| 국문 | 주식회사 포비스티앤씨 | (주)포비스티앤씨 |
| 영문 | POBIS TNC CO., Ltd | - |
&cr다. 설립일자 및 존속기간&cr당사는 1975년 9월 삼미그룹 전산실로 발족하여 1982년 12월 30일 삼미전산(주)를 설립하였습니다. &cr또한, 1993년 4월 21일 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. &cr&cr라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr1) 주소 : 서울특별시 강남구 언주로726, 11층 (두산빌딩)&cr2) 전화번호 : 02-2046-9315&cr3) 홈페이지 : http://www.pobis.co.kr&cr&cr마. 중소기업 해당 여부&cr2019년4월1일 부터 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.&cr
바. 주요사업의 내용
| 주 요 사 업 | 내 용 |
|---|---|
| 1. 소프트웨어 패키지 개발업 2. 컴퓨터 제조 및 관련 사업 일체 3. 컴퓨터 관련 용역 및 인력파견업 4. IT 관련 기기사업 일체 5. 산업용 전기, 전자기기사업 일체 6. 동산 임대 및 개발업 7. 전자상거래 및 온라인정보 제공업 8. 통신판매업 9. 농.수산물 및 임산물의 임가공업 및 판매업 10. 과실 및 채소 도.소매업 11. 농산물 수탁판매업 12. 도서 출판업 13. 전기, 전자제품 도소매업 14. 유무선 통신업 15. 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업 16. 컴퓨터 및 정보서비스업 17. 이러닝(전자학습) 업 18. 기타 정보서비스업 19. 자료처리, 호스팅, 포털 및 기타 인터넷 정보매개서비스업 20. 컴퓨터 프로그래밍 서비스업 21. 게임 소프트웨어 개발 및 공급업 22. 기계장비 및 관련 물품 도매업 23. 컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 및 통신기기 도소매업 24. 제조, 판매업 및 서비스업 (전 각호사항 일체) 25. 도.소매 유통업 (전 각호사항 일체) 26. 무역업 및 수출입업 ( 전 각호사항 일체) 27. 컴퓨터 시스템 및 프로그램사업 (전 각호사항 일체) 28. 시스템통합사업 (SI사업) 29. 교육서비스업 30. 교육위탁사업 31. 소프트웨어관련 자문 및 용역 32. 학술, 연구 용역 업 33. 교육 컨설팅 업&cr34. 부동산 시행업 35. 일반여행업(여행알선업) 36. 항공권 및 선표 발권 대행업 37. 국내외항공사와 호텔의 총판대리점업 38. 국내외 관광호텔 및 관광숙박업 39. 국내외 관광호텔 및 관광숙박시설의 경영에 부대되는 부대시설의 운영 40. 관광관련 전문인재양성 학원운영업 41. 운수업 42. 여행관련 서비스업 43. 각 항에 관련된 수출입업 및 동 대행업 44. 각 항에 관련된 수입상품의 도매와 소매업 45. 각 항에 관련된 상품중개업 및 소매업 46. 서비스업(전 각호사항 일체) 47. 위 각 호에 관련된 부대사업 일체 |
- |
※ 상세한 사업의 내용은 Ⅱ.사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr &cr사. 계열회사의 총 수, 주요 계열회사의 명칭 및 상장 여부&cr&cr1)당사의 주요 종속회사인 (주)디모아와 (주)테크그룹은 2016년 8월 26일을 합병기일로 하여 (주)디모아가 (주)테크그룹을 흡수합병 하였습니다. 이에 따라 (주)디모아는 존속하고 (주)테크그룹은 소멸하여 연결대상 회사에서 제외 되었습니다. &cr&cr2) 당사는 2016년 7월 22일 (주)지니키즈의 주식을 4,337주(11.36%)를 추가 취득한 후 38,169주(100%)를 매각함으로써 (주)지니키즈는 연결대상에서 제외되었습니다.&cr&cr이에 따라, 보고서 작성일 기준 당사의 계열회사 총수는 당사를 포함하여 2개사입니다.&cr&cr계열회사의 내용은 다음과 같습니다.
| 작성기준일(2019.06.30) |
| 계열회사의&cr총 수 | 계열그룹의&cr명칭 | 주요 계열회사의 명칭 및 상장여부 | ||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 구분 | 영위업종 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당사 포함&cr총 2개사 | (주)포비스&cr티앤씨 | (주)디모아 | 비상장 | 한국마이크로소프트&cr 국내 기업용, 교육용 총판 |
▣ 당사의 주요 종속회사인 (주)디모아와 (주)테크그룹은 2016년 8월 26일을 합병기일로 하여 (주)디모아가 (주)테크그룹을 흡수합병 하였습니다. 이에 따라 (주)디모아는 존속하고 (주)테크그룹은 소멸하였습니다. &cr&cr ▣ 당사는 2016년 7월 22일 (주)지니키즈의 주식을 4,337주(11.36%)를 추가 취득한 후 38,169주(100%)를 매각함으로써 (주)지니키즈는 연결대상에서 제외되었습니다.
&cr아. 신용평가에 관한 사항&cr
| 재무기준일 | 평가일 | 평가대상 &cr유가증권의 &cr신용등급 | 평가회사 &cr(신용평가등급범위) |
|---|---|---|---|
| 2018.12.31 | 2019.05.09 | BB | 이크레더블&cr(AAA ~ D) |
| 2017.12.31 | 2018.07.19 | BB+ | 이크레더블&cr(AAA ~ D) |
| 2016.12.31 | 2017.11.21 | BBB0 | 나이스디엔비&cr(AAA ~ D) |
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥 시장 상장1993년 04월 21일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
공시대상기간중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr당사는 2017년 08월 14일 회사의 본점 소재지를 아래의 주소지로 변경하였습니다.&cr◈ 도로명 주소 : 서울특별시 강남구 언주로 726, 11층(두산빌딩)&cr&cr나. 경영진의 중요한 변동&cr당사의 5사업연도 대표이사 추가선임 및 변동내용은 다음과 같습니다.&cr◈ 2014.03 : 허한범 연임&cr◈ 2016.05 : 허한범, 이혁수 각자대표이사 (이혁수 추가선임)&cr◈ 2016.06 : 김학수, 이혁수 각자대표이사 (허한범 사임, 김학수 신규선임)&cr◈ 2016.07 : 남궁정, 이혁수 각자대표이사 (김학수 사임, 남궁정 신규선임)&cr◈ 2019.03 : 이장훈, 이혁수 각자대표이사 (남궁정 사임, 이장훈 신규선임)&cr&cr당사는 본 보고서 작성일 현재 '이장훈, 이혁수 대표이사'가 업무를 총괄하고 있습니다. &cr&cr다. 최대주주의 변동&cr당사의 최대주주는 (주)미래아이앤지로서 공시대상기간동안 최대주주의 변동내역은 없습니다.&cr&cr라. 상호의 변경&cr지배회사와 종속회사 모두 공시대상기간동안 해당사항이 없습니다.&cr&cr마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr지배회사와 종속회사 모두 공시대상기간동안 해당사항이 없습니다.&cr&cr바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr당사의 주요종속회사인 (주)디모아와 (주)테크그룹은 2016년 8월 26일을 합병기일로 하여(주)디모아가 (주)테크그룹을 1:18.1076045의 비율로 (주)디모아를 존속법인으로 하는 흡수합병을 완료 했습니다. &cr&cr사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
지배회사와 종속회사 모두 공시대상기간동안 해당사항이 없습니다.&cr&cr아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr[지배회사의 내용 : 주식회사 포비스티앤씨]
| 연월 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 2014.01 | √총판계약 체결 | SafeNet 코리아 |
| 2015.08 | √지분인수 | (주)테크그룹 |
| 2016.01 | √총판계약 체결 | (주)인프라웨어 |
| 2016.01 | √리셀러계약 체결 | TABLEAU |
| 2016.02 | √MOS공급계약 체결 | (주)와이비엠시사닷컴 |
| 2016.05 | √대표이사 추가선임 | 변경 전) 허한범&cr변경 후) 허한범, 이혁수 각자대표이사 |
| 2016.05 | √최대주주 변경 | 변경 전) 허한범&cr변경 후) (주)미래아이앤지 |
| 2016.06 | √대표이사 변경 | 변경 전) 허한범, 이혁수 각자대표이사&cr변경 후) 김학수, 이혁수 각자대표이사 |
| 2016.07 | √대표이사 변경 | 변경 전) 김학수, 이혁수 각자대표이사&cr변경 후) 남궁정, 이혁수 각자대표이사 |
| 2017. 07 | √PTC Korea IoT 전략파트너 선정 | &cr |
| 2017.12 | √Unity 총판 선정 | &cr |
| 2018.03 | √PTC 총판 선정 | |
| 2019.03 | √대표이사 변경 | 변경 전) 남궁정, 이혁수 각자대표이사&cr변경 후) 이장훈, 이혁수 각자대표이사 |
&cr[종속회사의 내용 : 주식회사 디모아]
| 연월 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 2014.02 | √총판계약 체결 | SafeNet 코리아 |
| 2014.03 | √총판계약 체결 | 안랩 |
| 2016.02 | √총판계약 체결 | 섀도우프로텍트 |
| 2016.05 | √대표이사 추가선임 | 변경 전) 이혁수 대표이사 &cr변경 후) 김학수, 이혁수 각자대표이사 |
| 2016.07 | √대표이사 변경 | 변경 전) 김학수, 이혁수 각자대표이사&cr변경 후) 이혁수, 조경래 각자대표이사 |
| 2016.08 | √합병 | (주)테크그룹을 흡수합병하여 (주)디모아는 존속하고 (주)테크그룹은 소멸 |
| 2017.02 | √대표이사 변경 | 변경 전) 이혁수, 조경래 각자대표이사&cr변경 후) 이혁수, 이장훈 각자대표이사 |
| 2017. 07 | √Microsoft Cloud CSP &cr선정 | |
| 2018.11 | √Microsoft 교육용 시장 총판 선정 |
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
증자(감자)현황
2019년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2014.03.19신주인수권행사보통주206,8255009672014.03.26신주인수권행사보통주206,8255009672014.04.02신주인수권행사보통주103,4125009672014.04.29신주인수권행사보통주517,0635009672014.06.02신주인수권행사보통주310,2375009672014.06.18신주인수권행사보통주206,8255009672014.06.25신주인수권행사보통주206,8245009672014.06.27신주인수권행사보통주1,551,1845009672014.08.04신주인수권행사보통주206,8255009672014.08.05신주인수권행사보통주206,8255009672014.08.29신주인수권행사보통주620,4755009672015.01.16신주인수권행사보통주310,2375009672015.03.02신주인수권행사보통주103,4125009672015.03.20신주인수권행사보통주206,8255009672015.04.20신주인수권행사보통주103,4125009672015.04.29무상감자보통주2,000,0005005002015.07.09신주인수권행사보통주1,034,1255009672016.11.22유상증자(제3자배정)보통주364,5965002,740
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
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| 자기주식 무상소각 |
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◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2019년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2018년 11월 12일2021년 11월 12일3,000,000,000보통주2019.11.12~2021.10.11각 사채 권면액의 100%9433,000,000,0003,181,336-3,000,000,000---3,000,000,0003,181,336-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
&cr가. 주식의 총수&cr&cr당사는 본 보고서 작성기준일 현재, 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 122,016,283주, 현재까지 감소한 주식의 총수는 81,938,225주로써, 현재 발행주식 총수는 40,078,058주입니다. &cr당사는 보통주 이외의 주식을 발행하지 않았으며, 현재 유통주식 수는 총 40,078,058주 입니다. &cr
주식의 총수 현황
2019년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주200,000,000-200,000,000-122,016,283-122,016,283-81,938,225-81,938,225-74,938,225-74,938,225---------7,000,000-7,000,000무상소각40,078,058-40,078,058-----40,078,058-40,078,058-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11012#*자기주식취득및처분현황.dsl
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11012#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2019년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주40,078,058-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주40,078,058-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
주요배당지표
50050050013,1671,9681,72686555388633294942-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제37기 반기 | 제36기 | 제35기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl
1. 사업의 구분&cr&cr연결실체는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출 단위, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 소프트웨어 사업부문, 하드웨어 및 기타부분으로 구분하고 있습니다. &cr&cr연결실체의 주요 재화 또는 용역은 아래와 같습니다.&cr
| 회사명 | 사업부분 | 주요 재화 또는 용역 |
| ㈜포비스티앤씨 | 소프트웨어 사업부문 | Adobe, PTC, Unity |
| 하드웨어 및 기타 부분 | Toad, Talieau 등 | |
| ㈜디모아 | 소프트웨어 사업부분 | MicroSoft, Ahnlab |
| 하드웨어 및 기타 부분 | Poly, Toad 등 |
&cr ※ 한국마이크로소프트의 교육용 시장 소프트웨어 공급은 2018년11월1일부터 종속회사인 (주)디모아가 직접 진행하며, 연결매출에 미치는 영향은 없 습니다.&cr&cr ※종속회사인 (주)디모아는 기존 상업용 소프트웨어 공급과 더불어 이번 국내교육용 소프트웨어를 단독으로 공급할 수 있음에 따라 매출증가 등 시너지 효과를 기대하고 있습니다.&cr &cr▣ 당사의 주요 종속회사인 (주)디모아와 (주)테크그룹은 2016년 8월 26일을 합병기일로 하여 (주)디모아가 (주)테크그룹을 흡수합병 하였습니다. 이에 따라 (주)디모아는 존속하고 (주)테크그룹은 소멸하였습니다. &cr&cr▣ 당사는 2016년 7월 22 (주)지니키즈의 주식을 4,337주(11.36%)를 추가 취득한 후 38,169주(100%)를 매각함으로써 (주)지니키즈는 연결대상에서 제외되었습니다.&cr&cr2. 사업의 개요&cr&cr1) 소프트웨어 산업의 정의&cr&cr소프트웨어(Software, 이하 SW)란 범용 컴퓨터의 한 부분인 컴퓨터 SW를 지칭하며, 컴퓨터 프로그램 및 이와 관련된 데이터ㆍ정보ㆍ문서 등을 의미합니다.&cr과거에는 대부분 컴퓨터라 불리는 범용 컴퓨팅 (Hardware, 이하 HW)에 탑재되는 SW를 통힝하는 것이 일반적이었으나, 최근에는 자동차, 드론, 휴대폰 등과 같은 다양한 기계나 전자기기에 컴퓨팅 수준의 프로세서 반도체가 탑재되고 구동됨에 따라 SW에 대한 정의와 이해의 범위가 보다 광범위하게 확장되고 있습니다.&cr또한 네트워크와 정보처리 기술의 획기적인 발전으로 물리세계가 비트세계로 전환되는 디지털변혁으로 인해 산업 간 경계가 사라지고 다양한 융ㆍ 복합 현상이 발생하는 4차 산업혁명이 주목을 받고 있는 가운데, 4차 산업혁명의 중심에도 SW가 자리 잡고 있습니다.&cr
SW산업이란 SW의 개발ㆍ제작ㆍ생산ㆍ유통 등과 이에 관련된 서비스 및 정보시스템의 구축ㆍ운영 등과 관련된 산업으로써 소프트웨어 개발 단계부터 최종 소비자(개인ㆍ기업ㆍ정부 등)가 사용하기까지 소프트웨어 공급과 관련된 모든 생산적 활동 전반을 포함합니다. &cr&cr2) 산업의 분류&cr&crSW산업은 패키지SW, IT서비스, 게임SW, 인터넷 서비스, 임베디드SW, SW유통 구분합니다. &cr패키지SW산업은 이미 만들어진 응용SWㆍ기성 제품을 완성된 형태로 제공하는 산업을 말하며, 특정 용도로 개발된 범용성 프로그램(오피스SW, 사무용SW, 보안SW 등)을 개발ㆍ제작ㆍ유통하는 산업을 의미합니다.&crIT서비스 산업은 사용자가 원하는 정보시스템에 관한 기획에서부터 구축, 실제적인 운용ㆍ관리, 교육ㆍ훈련까지 모든 과정상에서 필요한 서비스를 제공하는 산업을 말하며, SW유통은 온ㆍ오프라인을 통한 SW유통(도ㆍ소매)과 관련된 산업을 말합니다.&cr
sw산업의 분류.jpg sw산업의 분류
*자료(소프트웨어정책연구소 발간 2017소프트웨어산업 연간보고서 &cr&cr3) 산업의 특성&crSW산업의 가치는 시대에 따라 지속적으로 변화하고 있으며, 과거 HW를 운영/제어하는 단순 용도에서 벗어나 새로운 디지털 가치 창출과 사회 패러다임을 변화시키는 핵심 요소로 부각 중입니다. 또한 SW는 타 산업과 융합되어 기존 전통 산업의 성숙에 따른 성장 정체에 새로운 핵심 성장 동인으로 작용하며 산업 성장을 주도하고 있습니다.&cr&cr가. SW의 역활과 가치&crSW는 컴퓨터와 소통하며 하이디어를 실현하고 다양한 문제를 해결하는 도구로 이해되어 왔으나, 최근에는 4차 산업혁명을 촉발하닌 인지, 판단 및 예측의 핵심 기술로서, 사회ㆍ경제 전반의 프로세스와 의사결정을 자동화, 지능화, 최적화, 유연화시켜주는 디지털브레인으로 자리잡고 있습니다.&cr&cr나. 사회 핵심 요소로 변모&crSW는 HW를 제어하며 그 기능을 원활하게 만들어주는 역할을 넘어, 창의력과 상상력을 발휘하여 새로운 서비스를 만들어 낼 수 있고 제품을 고도화시키며 서비스 형태를 혁신시킴으로써 기존 산업의 패러다임까지도 바꾸고 있습니다.&cr기존 사무환경과 생산체계에 SW가 결합되어 생산성이 향상되고 효율성이 극대화(스마트워크, 공장자동화 등)되고 있으며, 기계 및 인력 중심의 보안 대응 체계에 SW가 결합되어 안전한 시스템 및 사회를 구현(정보보안, 물리보안, 헬스케어, C4I(국방))하기도 합니다.&cr&cr다. 산업 혁신의 도구&cr제조, 금융, 서비스 등 모든 산업에서 SW를 도입ㆍ활용하면서, SW가 산업 혁신과 발전의 원동력으로 자리 잡고 있습니다. 자동차-SW의 결합을 통한 자율주행차, 금융-SW의 결합을 통한 핀테크, 오프라인-SW의 결합을 통한 O2O, 통신-SW의 결합을 통한 IoT 및 클라우드 등이 새로운 혁신 산업으로 주목받고 있으며, 이외에도 각 산업 분야에서 제품 개발, 생산, 판매, 유통, 물류 등 프로세스 전반에 걸쳐 SW가 차지하는 비중과 중요성이 증가하고 있습니다.&cr
라. 제품의 라이프 사이클이 짧은 산업&cr소프트웨어 산업에 발생하는 생산품은 수십만 가지가 넘으며 각 생산품에 대한 구분 자체가 모호하고 관련 기술도 끊임없이 발전 개선되고 있습니다. 산업 내 제품의 개발은 새로운 산업 개념을 형성하고 그 개념이 추가, 발전되어 정의가 내려질 즈음에는 그 제품의 수명은 다하고 새로운 제품의 등장을 통한 새로운 산업으로의 대체가 진행되는 개별 제품의 라이프 사이클이 매우 짧은 산업입니다. &cr&cr마. 기술 집약적 산업&cr전형적인 기술집약 산업으로서 기술력이 성장의 최우선 요소입니다. 또한, 소프트웨어 생산에 필요한 자원 중 절반은 인력이 차지하는데 인적자원 중에서도 특히 교육수준이 높은 인력이 있어야 하는 산업입니다. &cr&cr바. 해외 의존도가 높은 산업&cr응용 소프트웨어 중에서도 워드프로세서(word processor), 게임 등 일부 품목에서만 국산품이 실적을 유지하고 있으며 시스템 소프트웨어는 대부분 수입에 의존하고 있고, 참여기업도 소규모에 불과하여 미국, 일본 등 선진기업의 종속화가 우려되는 산업입니다. 또한, 소프트웨어 산업을 선도하고 있는 SI 기업의 경우도 선진국의 솔루션에 대부분 의존하고 있습니다. &cr&cr사. 완전 경쟁 시장&cr시장 참여 기업들에 있어서 외국 및 국내 기업의 참여가 다양하게 이루어지고 있는 완전경쟁시장 체제입니다. &cr일부 참여기업의 경우 기술력만 보유한 소규모 기업들로 마케팅력이 뒤져 유통 체계가 불안정하고 불법복제 등이 만연하여 성장 여력을 감퇴시키고 있습니다. &cr&cr아. 경기 변동성의 특성&cr소프트웨어 산업은 정부지원과 수요기반의 확충에 따라 성장하기 때문에 국내 경기변동에비교적 민감한 산업입니다.
&cr4) 경쟁 현황&cr소프트웨어는 최근 스마트 생태계 환경에서 콘텐츠(Contents)와 서비스 플랫폼(Platform), 네트워크(Network), 디바이스(Device)가 결합된 이른바 'C-P-N-D' 연결고리 역할을 하는 핵심 동력으로 중요성이 부각되고 있으며, 시장에서의 위상도 높아지고 있습니다.&cr하지만, Microsoft, Google, Facebook, Amazon 등 글로벌 기업을 중심으로 소프트웨어의 영향력이 확대되는 가운데 국내 소프트웨어 기업은 영세성, 핵심 소프트웨어 기술력 부족 등으로 글로벌 진출이 초기 단계에 머무르고 있습니다.&cr최근, PC에서 모바일 기기 중심의 인터넷 이용 환경 변화로 신규 업체의 진입장벽이 더욱 낮아짐에 따라 글로벌 경쟁이 더욱 심회되고 있는 상황에서 국내 주요 업체들도 글로벌 경쟁 하의 모바일 환경변화에 선도적으로 대응하기 위해 콘텐츠를 다양화하고 모바일 이용자 환경을 개선하기 위하여 노력을 기울이고 있습니다.&cr
5) SW 생산현황&cr2017년 국내 SW산업 생산액은 전년 대비6.7% 성장한 52조6,000억원 규모로, IT서비스의 2017년 SW생산액이 33조 9,000억 원으로 가장 큰 규로를 이루었으며, 게임SW가 10조 8,000억 원, 패키지SW가 7조 9,000억 원 규모로 조사 되었습니다.&cr&cr표) 국내SW산업 생산액 추이 (단위:조원,%)
| 구분 | 2013 | 2014 | 2015 1) | 2016 | 2017 2) | 증가율(16~17) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 패키지SW | 6.5 | 8.1 | 8.7 | 7.6 | 7.9 | 4.7 |
| IT서비스 | 29.0 | 29.4 | 29.6 | 31.8 | 33.9 | 6.9 |
| 게임SW | 8.0 | 8.7 | 9.0 | 10.0 | 10.8 | 7.5 |
| 합계 | 43.5 | 46.2 | 47.3 | 49.3 | 52.6 | 6.7 |
자료:과학기술정보통신부ICT실태조사(2018.04),ICT주요품목동향조사(2018.4)&cr주1) SW생산 통계는 CS품목 매출을 집계한 금액으로 기업의 총 매출액과는 차이 있음(예, 기업의 총 매출이 100이고 그중 SW매출이 60, 비SW제품 매출이40일 경우 SW생산액은 60)&cr주2) 2015년까지의 생산액은 (구)분류체계에 따르며, 2016년,2017년 생산액은 개정된 ICT통합분류체계의 변화에 따라, 세부품목별 SW생산액 추이가 변동됨&cr
6) 국내 SW시장 규모 및 추이&cr국내 SW시장 규모는 2017년 12조 5,485억 원으로 전년 대비 4.1% 성장했으며, 오는 2021년까지(2017~2021년) 연평균 2.1% 성장하면서 13조 6,527억 원에 달할 것으로 전망됩니다. 이 중 패키지SW시장이 2017년 4조 1,940억원으로 전체 SW 시장의 33.4%를 차지하고 있으며, IT서비스 시장이 8조,3545억원으로 66.6%를 차지하고 있습니다.&cr2017~2021년 연평균 성장률을 보면, 패키지SW가 3.1%, IT서비스가 1.7%로, 해외 시장과 마찬가지로 패키지SW의 성장률이 IT서비스 성정률보다 높을 것으로 예상되며, 이에 따라 2021년에는 패키지SW의 비중이 34.6%로 높아지는 반면, IT서비스의 비중은 65.4%로 줄어들 것으로 전망됩니다. 다만, 국내의 경우 해외 시장에 비해 IT서비스의 비중이 더 높고, 향후에도 두 분야의 격차가 크게 줄어들지는 않을 것으로 예상됩니다.&cr
| (단위 : 억원,%) |
| 구분 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017(E) | 2018(E) | 2019(E) | 2020(E) | 2021(E) | CAGR |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 패키지SW&cr(증감률) | 36,841&cr(2.8) | 39,045&cr(6.0) | 40,379&cr(3.4) | 41,940&cr(3.9) | 43,410&cr(3.5) | 44,773&cr(3.1) | 46,064&cr(2.9) | 47,302&cr(2.7) | 3.6 |
| IT서비스&cr(증감률) | 78,349&cr(1.5) | 79,475&cr(1.4) | 80,149&cr(0.8) | 83,545&cr(4.2) | 85,494&cr(2.3) | 87,084&cr(1.9) | 88,296&cr(1.4) | 89,225&cr(1.1) | 1.9 |
| 합계&cr(증감률) | 115,190&cr(1.9) | 118,520&cr(2.9) | 120,528&cr(1.7) | 125,485&cr(4.1) | 128,904&cr(2.7) | 131,857&cr(2.3) | 134,360&cr(1.9) | 136,527&cr(1.6) | 2.5 |
자료 : IDC, 2017.10&cr주1) (E)는 전년 대비 결과로 해당 연도를 전망한 예측치(Predictive Estimate)를 의미&cr주2) IDC에서는 모든 시장 데이터에 대해 전년도 기준 환율로 재환산하여 발표하므로, 매년 시장 규모는 기존 발표 데이터와 차이가 있음.
&cr3. 사업의 내용&cr&cr연결실체는 소프트웨어를 전국 약 2,000여 파트너(Resseller)를 통하여 각 시장별 최종소비자에게 제품을 공급하고 있습니다. 각 파트너사는 전국의 고객을 직접 방문하여 고객의 요구를 빠르게 반영하고 있으며, 지역별로 우수 파트너를 선정해 집중적인 관계 설정을 해오고 있습니다. &cr&cr현재의 매출구조를 만드는데 이와 같은 파트너 조직이 중요한 역할을 하고있으며, 핵심적인 파트너 군을 보유하고 있는 것이 매출을 유지하고 안정적인 채권 확보를 유지하는 데 결정적인 역할을 하고 있습니다. 또한, 다른 기업보다 밀착도 높은 파트너쉽을 유지하고 있는 것도 핵심 경쟁력입니다.&cr&cr연결실체는 전국 25만여 중소기업과 400여 개의 대학교, 12,000여 개의 초, 중, 고등학교, 40,000여 개의 사교육 기관에서 유치원에 이르기까지 모든 고객과 직접적인 연결고리를 갖고 영업을 진행하고 있으며, 고객이 필요로 하는 제품을 공급하는 것을 넘어 고객 최적화 서비스를 지향하고 있습니다.&cr&cr특히 소프트웨어를 단순히 공급하는 것에서 탈피하여 정품 사용을 권장하고 올바른 소프트웨어 사용법을 알리며, 지속적인 영업활동을 전개 하고 있습니다.&cr또한, 고객의 요구를 파악, 고객이 필요로 하는 다양한 솔루션을 제공하고 있으며, 정기적인 고객 세미나와 행사를 통해 가치를 창출하고 있습니다. &cr&cr【당사에 관한 내용】&cr&cr당사가 공급하는 주요 제품은 아래와 같으며, 당사의 종속회사가 영위하는 사업영역 군과는 상충하지 않습니다.&cr&cr가. Adobe&cr&cr당사는 한국어도비시스템즈와 2013년 3월 총판 계약을 체결하였고, 현재 국내 기업용 시장과 교육용 시장에 그래픽 소프트웨어를 공급하고 있습니다. &cr&crAdobe는 글로벌 그래픽 소프트웨어 1위 업체로서, 예술 및 그래픽 부분의 대표 도구인 Adobe? Photoshop?, Adobe? Illustrator?, 그리고 Adobe? Acrobat 등으로 유명한 회사이며, 최근에는 Adobe? Creative Cloud™를 출시했습니다. &cr&cr주요 제품인 Adobe Creative Cloud 는 구독 기반의 라이선스 프로그램입니다.&cr기업의 경우 부서를 위한 Photoshop CC, Illustrator CC, Adobe XD 등의 앱과 더불어 간편하게 사용할수 있는 라이선스 관리콘솔과 디바이스 간에 즉시 동기화 되는 에셋을 이용할 수 있습니다.&cr학교의 경우 소규모 작업 그룹, 학과, 강의실 및 실습실 또는 학교의 전체 구성원들에게 필요한 모든 툴을 제공할 수 있습니다.&cr&cr나. Unity&cr당사는 4차 산업형멱을 대표할 분야로 각광받고 있는 AR(증강현실)과 VR(가상현실) 콘텐츠 플랫폼 업체인 유니티와 총판계약을 체결하였습니다.&cr유니티는 윈도우, iOS, 안드로이드 등의 플랫폼을 비롯해 콘솔 게임기와 VR,AR 장비에 이르기까지 25개 이상의 플랫폼에 고품질 콘텐츠를 빠르고 쉽게 만들 수 있도록 유니티 엔진을 개발·제공하고 있습니다.&cr &cr 3분의 2이상의 VR 및 AR콘텐츠에서 이용되는 Unity&cr 유니티는 가장 널리 사용되는 VR개발 플랫폼으로 홀로렌즈 콘텐츠의 91%이상이 유니티로 만들어졌습니다. 유비소프트와 같은 AAA게임 스튜디오로부터 톱 크리에이티브 에이전시, 나사의 우주 개척자, 유명 할리우드 감독, 구글의 콘텐츠 담당자까지 모두가 사용하고 있는 유니티는 VR, AR, MR 그 어떤 분야에서라도 최적화된 렌더링 파이프라인과에디터의 빠른 반복 능력을 통해 최고 수준의 최신 몰입형 콘텐츠 기술을 바로 만날 수 있는 최상의 가치를 제공하는 솔루션입니다.&cr&cr다. PTC&cr &cr 당사는 4차산업 관련 솔루션 시장인 사물인터넷(IoT)·증강현실(AR) 분야로 사업을 확장하기 위하여, 전세계 IoT 솔루션 시장을 선두하고 있는 PTC와 2018년5월 국내 총판계약을 체결하여 PTC의 사물인터넷(IoT)·증강현실(AR) 솔루션을 국내 시장에 공급하게 되었습니다.&cr&crPTC는 전세계 IoT 플랫폼 시장을 선점한 '씽웍스(ThingWorx)'와 차세대 AR 개발 플랫폼 '뷰포리아(Vuforia)' 등을 보유한 글로벌 IT 기업이며, CAD(컴퓨터 지원 설계), PLM(제품 수명 주기 관리) 등의 솔루션을 공급하다가 최근 IoT와 AR 영역으로 사업 영역을 확장하였습니다.&cr&cr ThingWorx 플랫폼 &cr 사물 인터넷은 기업의 비지니스를 새로운 수준으로 끌어 올릴 수 있는 특별한 기회를 제공하고 있습니다. IoT의 물리적 세상과 디지털 세상의 융합에서 발생하는 가치를 발현하는 가장 빠른 방법은 바로 ThingWorx 플랫폼 입니다.&crThingWorx 플랫폼은 기업용 IoT를 위해 고안된 완전한 엔 투 엔드(end-to-end)기술 플랫폼입니다. 이 플랫폼은 기업이 강력한 어플리케이션과 증강 현실(AR)경험을 빠르게 개발 및 구축하는데 필요한 도구와 기술을 제공해 드립니다. 기업은 ThingWorx 플랫폼을 이용해 산업 연결성, 분석, 어플리케이션 지원, 오케스트레이션 및 증강현실 저작등의 역량을 얻을 수 있습니다.&cr &cr Vuforia Studio&cr 증강 현실(AR)은 AR을 사용하여 규모 있는 어플리케이션을 구축하는 개발자에게 기회와 도전 과제 모두를 제시하고 있습니다. 기업에 있어 강력한 경험을 생성하는 일은 예전부터 어려운 과제로 여겨졌으며, 개발 가능 정도외 개발 대상 범위가 제한되어 왔습니다. Vuforia Studio 는 기업이 AR경험을 생성, 구축 및 소비할 수 있도록 지원하는 강력한 솔루션입니다. 관계자들은 프로그래밍 기술이 없어도 "드래그 앤 드롭" 인터페이스를 사용하여 확장 가능한 AR경험을 손쉽고 빠르게 생성 및 공유할 수 있습니다..&cr&cr이와 같이, 당사는 지난해 연말 글로벌 VR·AR 플랫폼 업체인 유니티와 국내 총판 계약을 체결하였고, 이번에 유니티에 이어 PTC와 손을 잡으면서 PTC의 CAD/PLM/ALM/SLM/IoT 전 제품군을 포함하여 국내 IoT 및 VR·AR 솔루션 공급 시장에서 선도적인 위치를 확보하게되었습니다.&cr&cr당사는 단순히 솔루션을 유통하는 것에 그치지 않고 자체 연구개발 인력을 활용해 솔루션 개발·구축·유지보수 등의 폭넓은 서비스를 제공할 예정이며, 고객이 원하는 최적의 IoT 플랫폼을 제공해 4차산업혁명의 선두주자로 나서겠습니다.&cr &cr 라. Tableau&crTableau는 스탠포드 대학 교수인 팻 하나한(Pat Hanrahan)의 R&D 프로젝트에서 탄생한 소프트웨어로 시각적인 분석과 리포팅 도구를 제공합니다.&cr&crTableau는 2015년 2월 Gartner BI and Analytic Platforms 평가 결과에서 3년 연속 리더 그룹으로 평가되었으며, Tableau를 사용하여 어떠한 구조화된 데이터도 수분내에 시각적으로 아름다운 차트, 그래프, 대시보드 혹은 보고서를 생산할 수 있습니다. 다른 BI 애플리케이션과 다른 강점 중 하나는 동시분석기능과 데이터웨어하우스 혹은 추가 하드웨어가 없이도 서로 다른 시스템으로부터 데이터를 혼합하는 기능입니다. &cr&cr세계적인 IT 리서치 기업인 가트너는 Tableau 소프트웨어를 세계에서 가장 빠르게 성장하는 비즈니스 인텔리전스 업체로 선정하였습니다. "쉬운 사용법과 제품의 유연성이 IT 의사결정에 지속적인 영향력을 미칠 것이며, 누구나 실무에 바로 사용할 수 있는 굉장히 빠른 소프트웨어이다" 라고 평가한 바 있습니다. &cr &cr 당사는 2016년부터 Tableau와 협업관계를 통해서 모든 사람들이 데이터를 보고, 이해할 수 있도록 국내 시장의 Tableau 개척을 위해 노력하고 있으며, 이를 통해 각광받고 있는 빅데이터 시장의 적극적 진출을 모색하고 있습니다.&cr&cr&cr【주요종속회사에 관한 내용】&cr주요종속회사인 주식회사 디모아가 공급하는 주요 제품은 아래와 같으며, 포비스가 영위하는 사업영역 군과는 상충하지 않습니다.&cr&cr가. Microsoft&cr&cr당사는 한국마이크로소프트(유)의 국내 기업용 총판 중 하나로서, 국내 중소기업에 한국 마이크로소프트의 제품을 주력으로 소프트웨어를 공급하고 있으며, 더욱 다양한 고객에게소프트웨어를 보급하고자 노력하고 있습니다. &cr &cr또 한, 2018년11월부터 교육용 시장에 제품을 공급할 수 있는 총판계약을 추가 함으로써, 기존 상업용 소프트웨어 공급과 더불어 이번 국내교육용 소프트웨어를 단독으로 공급할 수 있음에 따라 매출증가 등 시너지 효과를 기대하고 있습니다.&cr&cr당사는 전국에 1,000여 개의 파트너(Reseller) 조직을 보유하고 있으며 이를 통해 25만여 중소기업과 400여 개의 대학교, 12,000여 개의 초, 중, 고등학교, 40,000여 개의 사교육 기관에서 유치원에 이르기까지 모든 고객과 직접적인 연결고리를 갖고 영업을 진행하고 있으며,소프트웨어 정품 사용을 권장하고 올바른 소프트웨어 사용법을 알리며 지속적인 영업활동을 전개하고 있습니다. &cr&cr비즈니스 파트너와의 긴밀한 협업 및 더욱 많은 파트너 교육 시행과 마케팅 인프라 공유 등 동반 성장 에코시스템을 구축하고 더욱 공고한 파트너쉽 구축을 통해 기업고객이 IT 예산을 보다 효율적으로 편성할 수 있도록 적합하고 저렴한 License 정보와 혜택을 제공함으로써 최상의 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. &cr
1) 교육용 시장&cr가) 주요고객
| 구분 | 기관 | 비고 |
|---|---|---|
| K-12 | √17개 교육청 및 산하 교육청, 방과후 교실&cr√유치원, 초,중,고(인문, 전문), 특수 학교&cr√교육청 산하 기관, 교육과학기술부 | 외국인학교, 교육청 산하도서관 포함 |
| 고등교육기관 | √대학(전문대학), 대학교, 대학원 | 교육대, 기능대학 포함 |
| Hospital | √대학병원 | - |
| 교육행정기관 | √직업전문학교, 학원 | 직업전문학교는 노동부 산하에 속하는 기관만 해당 |
| 기타 | √상공회의소, 인력개발원, 어린이집 등 | - |
&cr나) 소프트웨어 상품의 구분 내역&cr당사가 제공하는 소프트웨어 상품은 계약형태 등에 따라 아래와 같이 구분하고 있습니다.
| 상품별 | 계약구분 | 고객구분 | 최소수량 |
|---|---|---|---|
| Open License(주1) | - | 교육기관 | 5개 이상 |
| OVS-ES(주2) | 1년 또는 3년 | 교육청 산하기관&cr(초,중,고 등) | 교육기관별 차등&cr(약 5개 이상) |
▣FTE(Full Time Equivalent) : 각 학교의 인원수를 말하며 다음과 같은 산식으로 계산됩니다.
: 총장 + (전임교원) + (비 전임 교원 / 3) + (정규직원) + (비 정규직원 / 2) + (조교 / 3)
주1) Open License 프로그램 고객은 라이선스를 소유하며 라이선스 취득 일을 기준으로 계약에 따라 라이선스 대상 제품을 영구히 사용할 수 있습니다. 오픈 라이선스는 모든 주문에 대해 하나의 라이선스 계약으로 5개 이상의 라이선스를 취득할 수 있는 상품이며, 2년 이내에 재구매 시 라이선스 수량을 1개 이상으로 조정할 수 있습니다.
주2) OVS-ES는 초, 중, 고 학교 및 교육청 산하기관을 대상으로 라이선스를 제공하며, 다음과 같은 방식으로 계산되합니다. 기간을 1년 또는 3년으로 계약해서 비영구(임대)적으로 라이선스를 이용하며, 계약기간 만료 시 다시 계약해서 연장합니다.
: (정규직 교원(Full-Time Faculty)) + (비 정규직 교원(Part-Time Faculty) / 3) + (정규직 직원(Full-Time Staff)) + (비 정규직 직원(Part-Time Staff) / 2)
&cr2) 기업용 시장가) 주요고객
| 구분 | 대상 | 비고 |
|---|---|---|
| SMB Commercial | 전국의 중소 기업(약 25만여 개) | - |
| SMB Public(Healthcare) | 일반병원, 치과, 산부인과, 성형외과 등 | 대학병원 제외 |
&cr나) Software 상품의 구분 내역&cr현재 당사가 제공하고 있는 소프트웨어 상품은 계약형태 등에 따라 아래와 같이 구분하고 있습니다.
| 상품별 | 계약구분 | 최소수량 |
|---|---|---|
| Open License (주1) | 영구버전 | 5개 이상 |
| Open Value License (주2) | 3년 | 5개 이상 |
&cr주1) Open License는 Microsoft의 Volume Licensing Program으로 고객이 라이선스를 소유하며 라이선스 취득일을 기준으로 계약에 따라 라이선스 대상 제품을 영구히 사용할 수 있습니다. 오픈 라이선스는 모든 주문에 대해 하나의 라이선스 계약으로 5개 이상의 라이선스를 취득할 수 있는 상품입니다. &cr&cr주2) Open License는 Microsoft Volume Licensing Program으로 3년의 계약 기간 동안 할인된 가격으로 Microsoft의 최신 기업용 제품을 사용하면서 다양한 서비스 혜택을 받을 수 있는 계약 상품입니다. &cr
나. Cloud Business&crCloud Business란 기존 IT의 자산화를 소비재화 하는, 즉, 기존에 IT를 소유한다는 개념에서 사용자 필요에 의한 서비스 개념으로 전환하는 Business 입니다. &cr모든 IT 사용자들에게는 시간과 장소, 그리고 장치의 제약을 받지 않고 가상화 서버 접속을 통한 통합 서비스를 제공 받을 수 있는 편리성과 호환성을 지닌 클라우드가 새로운 트렌드로 급부상하고 있습니다. &cr이러한 Cloud Business 확대를 위해 Microsoft의 Cloud 서비스를 국내 채널을 통해 유통하고 있으며, 서비스 Deployment 및 채널과 시장의 저변확대를 이루고 있습니다. &cr&cr2017년 7월 한국 Microsoft로부터 CSP(Cloud Service Provider) 자격을 획득함으로써 Microsoft Cloud 서비스를 기반으로 다양한 제품 및 솔루션을 접목하고 Cloud 플랫폼기반의 새로운 서비스를 개발하여 IoT와 관련한 사업의 시스템 플랫폼을 제공하는 등, One-stop service를 제공할 수 있는 기반을 구축함으로써, Business 성장을 기대하고 있습니다.
&cr 다. Ahnlab&cr국내 최초의 안티바이러스 솔루션 개발 회사인 안랩과 2014년1월에 국내 상업용 총판계약을 체결하고, 전국 리셀러에 해당제품을 공급하고 있습니다.&cr안랩은 국내 안티바이러스 시장에서 창립 이후 줄곧 부동의 시장 점유율 1위 업체로서, 다차원 분석 풀랫폼이라는 통합된 플랫폼을 기반으로 더욱 강력한 V3 제품군을 출시한 이후 최근에는 디코이 진단 기술을 추가해 랜섬웨어 등 최신 보안 위협에 대응 하고 있습니다.&cr&cr주요제품으로는 V3외 랜섬웨어 대응의 효과적인 솔루션으로 각광받고 있는 AhnLab MDS, AhnLab 내PC지키미, AhnLab Patch Management 등이 있으며, 안랩 엔드포인트 보안 플랫폼(AhnLab EPP)는 그 기술력을 인정받아 국내 보안업체 최초로 글로벌 리서치전문 기관 가트너의 매직 쿼드런트 보고서 ‘엔드포인트 보안 플랫폼’ 부문’에 등재되었습니다.(2017년 1월).
이 밖에도 ‘트러스가드(AhnLab TrusGuard)’를 비롯한 네트워크 보안 사업과 클라우드 관제 서비스를 제공하고 있습니다.
&cr라. Poly(구:플랜트로닉스)&cr세계적인 헤드셋 및 블루투스 장비의 최고 권위자인 플랜트로닉스와 총판계약을 체결하고, 전국 채널망에 공급하고 있습니다. 플랜트로닉스는 컨택센터를 위한 헤드셋 장비 및 UC를 위한 장비까지 헤드셋에 대한 폭넓은 제품 포트폴리오를 보유하고 있으며 UC장비의 관리를 위한 SaaS 서비스를 개발, 기술을 보유하고 있습니다. &cr또한 플랜트로닉스의 UC 장비는 Office 365의 SFB Online과 상호 보완적 제품으로써 SFBOnline 시장의 확대를 통한 잠재 고객의 증가를 기대하고 있습닌다. &cr주요종속회사는 Office 365 시장확대와 더불어 플랜트로닉스 SaaS와 디바이스로 장기적 고객을 확보하는 계획을 가지고 있습니다. &cr&cr또한, 플랜트로닉스는 화상회의 업체인 폴리컴을 인수하여 기업명을 폴리로 명명하였고,"폴리"의 브랜드로 새로운 솔루션 제품을 국내시장에 선보일 계획입니다.&cr
4. 연결 주요 재무정보&cr
(1) 영업부문에 대한 일반정보
| 구 분 | 재화 또는 용역 | 주요고객 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 사업부문 | 소프트웨어 등 | 소프트웨어 판매 파트너 등 |
&cr(2) 지역별 정보
연결실체의 영업활동은 국내에서만 이루어집니다.&cr&cr(3) 주요 고객에 대한 정보&cr당반기 연결실체의 매출액 중 10%이상인 거래처는 없으며, 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.&cr &cr 5. 중단된 사업부문&cr-. 중단사업과 관련한 내용은 없습니다.
6. 시장위험과 위험관리
연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. (시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다.) 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr&cr재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.&cr
(1) 시장위험&cr&cr1) 가격위험 및 이자율위험&cr연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동위험 및 투자에서 비롯한 이자수익의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 예금 및 채권 등 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.&cr&cr보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 예금과 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | (26,199,000) | 26,199,000 | (44,313,500) | 44,313,500 |
| 이자비용 | 13,634,512 | (13,634,512) | 26,956,511 | (26,956,511) |
&cr2) 신용위험&cr연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템등을 통해서 거래처이상 여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 18,024,929,459 | 23,355,444,016 |
| 단기금융자산 | 3,200,000,000 | 4,420,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 35,218,841,738 | 32,537,711,917 |
| 파생상품자산 | 2,111,217,000 | 1,628,478,000 |
| 기타유동금융자산 | 433,565,187 | 270,389,741 |
| 기타비유동금융자산 | 4,478,416,627 | 2,603,727,000 |
| 합 계 | 63,466,970,011 | 64,815,750,674 |
&cr한편, 연결실체는 우리은행, 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시 현금및현금성자산 중 현금보유액과 단기금융자산 중 당반기손익인식금융자산과 매도가능금융자산은 제외하였습니다.&cr&cr 3) 유동성 위험&cr연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. &cr
1) 당반기
(단위:원)
| 구 분 | 3개월 이내 | 4개월~6개월 | 7개월~1년 | 1년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 27,914,300,084 | - | - | - | 27,914,300,084 |
| 전환사채 | - | 30,000,000 | 30,000,000 | 3,090,000,000 | 3,150,000,000 |
| 미지급금 | 1,922,710,760 | - | 141,852,631 | - | 2,064,563,391 |
| 미지급비용 | - | 7,989,130 | - | - | 7,989,130 |
| 합 계 | 29,837,010,844 | 37,989,130 | 171,852,631 | 3,090,000,000 | 33,136,852,605 |
&cr2) 전기
(단위:원)
| 구 분 | 3개월 이내 | 4개월~6개월 | 7개월~1년 | 1년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 24,326,156,436 | - | - | - | 24,326,156,436 |
| 전환사채 | - | 30,000,000 | 30,000,000 | 3,120,000,000 | 3,180,000,000 |
| 미지급금 | 688,157,534 | - | 141,852,631 | - | 830,010,165 |
| 미지급비용 | - | 8,121,547 | - | - | 8,121,547 |
| 합 계 | 25,014,313,970 | 30,000,000 | 171,852,631 | 3,120,000,000 | 28,344,288,148 |
&cr4) 환위험&cr환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.&cr&cr연견실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr연견실체의 환위험 관리 원칙, 정책 및 규정은 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 포함하고 있으며, 연견실체는 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및관리하고 있습니다.&cr&cr당반기와 전기 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD/원 | (237,321,597) | 237,321,597 | (223,818,494) | 223,818,494 |
&cr 5) 기타가격위험요소&cr&cr
연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 은 당반기말 및 전기말 현재 각각 3,974백만원 및 3,838백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지 분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총포괄손익 변동효과 | 397,431,653 | (397,431,653) | 383,842,653 | (383,842,653) |
| 자기자본 변동효과 | 397,431,653 | (397,431,653) | 383,842,653 | (383,842,653) |
&cr (2) 자본위험관리&cr&cr연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연견실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연견실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 부채비율: | ||
| 부채총계(A) | 39,503,207,131 | 27,542,458,181 |
| 자본총계(B) | 72,713,468,771 | 57,536,987,088 |
| 부채비율(A/B) | 54.33% | 47.87% |
| 순차입금비율: | ||
| 현금및현금성자산(C) | 18,028,598,719 | 27,834,278,842 |
| 단기금융상품(D) | 3,200,000,000 | 4,420,000,000 |
| 단기금융부채(차입금)(E) | 2,763,226,884 | 2,990,042,261 |
| 순차입금(E-D-C) | (18,465,371,835) | (29,264,236,581) |
| 순차입금비율(E-D-C)/B(*) | (0) | (1) |
| (*) | 순차입금이 부(-)의 금액으로 순차입금비율을 산정하지 아니합니다. |
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보&cr
제37기 반기 및 36기(전기) 재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었으며,
제35기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익), 제1039호(금융상품: 인식과 측정) 에 따라 작성되었습니다.&cr
1)요약 연결 재무정보
(단위:원)
| 과목 | 제 37 기 반기&cr(2019년6월말) | 제 36 기&cr(2018년12월말) | 제 35 기&cr(2017년12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 74,290,262,646 | 64,975,212,532 | 62,471,977,516 |
| [비유동자산] | 37,926,413,256 | 27,599,067,856 | 22,607,467,753 |
| 자산총계 | 112,216,675,902 | 92,574,280,388 | 85,079,445,269 |
| [유동부채] | 39,337,180,655 | 33,133,871,800 | 27,542,458,181 |
| [비유동부채] | 166,026,476 | ||
| 부채총계 | 39,503,207,131 | 33,133,871,800 | 27,542,458,181 |
| 자본 | |||
| 지배기업소유주지분 | 72,109,636,174 | 58,988,630,324 | 57,133,939,626 |
| [자본금] | 20,039,029,000 | 20,039,029,000 | 20,039,029,000 |
| [연결자본잉여금] | 7,676,588,923 | 7,676,588,923 | 7,338,863,923 |
| [연결기타자본항목] | -9,454,913,213 | -9,454,913,213 | -9,117,188,213 |
| [연결기타포괄손익누계액] | 35,240,400 | -70,753,800 | -1,781,794,757 |
| [연결이익잉여금(결손금)] | 53,813,691,064 | 40,798,679,414 | 40,655,029,673 |
| 비지배지분 | 603,832,597 | 451,778,264 | 403,047,462 |
| 자본총계 | 72,713,468,771 | 59,440,408,588 | 57,536,987,088 |
| &cr | (2019.1.1~2019.06.30.) | (2018.1.1~2018.12.31.) | (2017.1.1~2017.12.31.) |
| 매출액 | 10,508,840,628 | 15,619,905,566 | 113,100,719,308 |
| 영업이익 | 4,821,668,581 | 1,906,800,577 | 1,369,317,791 |
| 반기순이익 | 13,167,065,983 | 1,968,028,138 | 1,725,893,949 |
| 지배기업의 소유주 지분 | 13,015,011,650 | 1,919,848,792 | 1,696,825,238 |
| 비지배지분 | 152,054,333 | 48,179,346 | 29,068,711 |
| 주당순이익 | 329 | 49 | 42 |
| 연결에 포함된 회사수 | 1 | 1 | 1 |
&cr2) 요약 연결 재무정보 이용상의 유의점&cr연결재무제표에 대한 자세한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하여 주시기 바랍니다. &cr나. 요약별도재무정보&cr
제37기 반기 및 36기(전기) 재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었으며,
제35기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익), 제1039호(금융상품: 인식과 측정) 에 따라 작성되었습니다.&cr
1)요약 개별 재무정보
(단위:원)
| 과목 | 제 37기 반기&cr(2019년6월말) | 제 36 기&cr(2018년12월말) | 제 35 기&cr(2017년12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 32,471,059,962 | 34,138,369,562 | 40,848,260,255 |
| [비유동자산] | 43,839,312,502 | 33,415,441,415 | 28,592,047,342 |
| 자산총계 | 76,310,372,464 | 67,553,810,977 | 69,440,307,597 |
| 유동부채 | 12,056,955,579 | 12,156,172,723 | 14,870,289,492 |
| 비유동부채 | 454,716,448 | 360,000,000 | |
| 부채총계 | 12,511,672,027 | 12,516,172,723 | 14,870,289,492 |
| 자본금 | 20,039,029,000 | 20,039,029,000 | 20,039,029,000 |
| 자본잉여금 | 7,357,026,285 | 7,357,026,285 | 7,019,301,285 |
| 기타자본항목 | -8,166,528,288 | -8,166,528,288 | -7,828,803,288 |
| 기타포괄손익누계액 | 35,240,400 | -70,753,800 | -1,792,011,231 |
| 이익잉여금(결손금) | 44,533,933,040 | 35,878,865,057 | 37,132,502,339 |
| 자본총계 | 63,798,700,437 | 55,037,638,254 | 54,570,018,105 |
| &cr | (2019.1.1~2019.06.30.) | (2018.1.1~2018.12.31.) | (2017.1.1~2017.12.31.) |
| 매출액 | 2,566,538,188 | 8,889,173,954 | 55,737,521,062 |
| 영업이익(손실) | 139,858,810 | 69,794,295 | 359,916,904 |
| 반기순이익(손실) | 8,655,067,983 | 538,373,949 | 863,320,920 |
| 주당이익 | 216 | 13 | 22 |
&cr2) 요약 재무정보 이용상의 유의점&cr재무제표에 대한 자세한 사항은 재무제표 주석을 참조하여 주시기 바랍니다. &cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2019 반기보고서 재무제표v1.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 37 기 반기말 2019.06.30 현재 |
| 제 36 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 37 기 반기말 | 제 36 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| Ⅰ.유동자산 | 74,290,262,646 | 64,975,212,532 |
| (1)현금및현금성자산 | 18,028,598,719 | 23,360,275,716 |
| (2)단기금융자산 | 3,200,000,000 | 4,420,000,000 |
| (3)매출채권 및 기타채권 | 35,218,841,738 | 32,537,711,917 |
| (4)재고자산 | 203,021,988 | 409,345,937 |
| (5)당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) | 1,000,000,000 | |
| (6)기타유동금융자산 | 433,565,187 | 270,389,741 |
| (7)기타유동자산 | 14,095,018,014 | 2,349,011,221 |
| (8)파생상품 | 2,111,217,000 | 1,628,478,000 |
| Ⅱ.비유동자산 | 37,926,413,256 | 27,599,067,856 |
| (1)장기금융자산 | ||
| (2)유형자산 | 4,409,248,837 | 3,817,625,682 |
| (3)무형자산 | 479,682,376 | 492,900,712 |
| (4)당기손익-공정가치측정 금융자산 | 22,673,971,101 | 12,036,924,394 |
| (5)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 3,974,316,533 | 3,838,426,533 |
| (6)관계기업투자주식 | 175,037,500 | 365,871,659 |
| (7)이연법인세자산 | 1,735,740,282 | 4,443,591,876 |
| (8)기타비유동금융자산 | 4,478,416,627 | 2,603,727,000 |
| (9)기타비유동자산 | ||
| 자산총계 | 112,216,675,902 | 92,574,280,388 |
| 부채 | ||
| Ⅰ.유동부채 | 39,337,180,655 | 33,133,871,800 |
| (1)매입채무 | 29,978,863,475 | 25,156,166,601 |
| (2)기타유동금융부채 | 7,989,130 | 8,121,547 |
| (3)당기법인세부채 | 1,003,858,161 | 827,816,213 |
| (4)기타유동부채 | 2,850,745,280 | 2,526,157,775 |
| (5)유동리스부채 | 356,128,725 | |
| (6)전환사채 | 2,763,226,884 | 2,709,694,664 |
| (7)파생상품부채 | 2,376,369,000 | 1,905,915,000 |
| Ⅱ.비유동부채 | 166,026,476 | |
| (1)비유동리스부채 | 166,026,476 | |
| 부채총계 | 39,503,207,131 | 33,133,871,800 |
| 자본 | ||
| Ⅰ.지배기업소유주지분 | 72,109,636,174 | 58,988,630,324 |
| (1)자본금 | 20,039,029,000 | 20,039,029,000 |
| (2)자본잉여금 | 7,676,588,923 | 7,676,588,923 |
| (3)기타자본항목 | (9,454,913,213) | (9,454,913,213) |
| (4)기타포괄손익누계액 | 35,240,400 | (70,753,800) |
| (5)이익잉여금(결손금) | 53,813,691,064 | 40,798,679,414 |
| Ⅱ.비지배지분 | 603,832,597 | 451,778,264 |
| 자본총계 | 72,713,468,771 | 59,440,408,588 |
| 자본과부채총계 | 112,216,675,902 | 92,574,280,388 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 37 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 36 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 37 기 반기 | 제 36 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.매출액 | 5,659,673,168 | 10,508,840,628 | 4,159,346,224 | 7,346,847,458 |
| Ⅱ.매출원가 | 284,375,433 | 472,377,848 | 711,214,961 | 812,265,877 |
| Ⅲ.매출총이익 | 5,375,297,735 | 10,036,462,780 | 3,448,131,263 | 6,534,581,581 |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 2,494,820,914 | 5,214,794,199 | 2,349,370,350 | 4,726,739,102 |
| (1)일반관리비 | 2,346,953,854 | 5,001,295,497 | 2,187,515,343 | 4,476,961,730 |
| (2)판매비및물류비 | 147,867,060 | 213,498,702 | 161,855,007 | 249,777,372 |
| Ⅴ.영업이익(손실) | 2,880,476,821 | 4,821,668,581 | 1,098,760,913 | 1,807,842,479 |
| Ⅵ.기타영업수익 | 1,526,320,982 | 1,527,332,717 | 368,171,946 | 384,175,167 |
| Ⅶ.기타영업비용 | 34,958,418 | 34,992,851 | 44,774,313 | 46,964,092 |
| Ⅷ.금융수익 | 9,512,601,630 | 11,596,806,482 | 3,603,506,592 | 3,916,639,159 |
| Ⅸ.금융비용 | 769,843,783 | 873,024,385 | 1,667,395,096 | 1,708,525,661 |
| Ⅹ.종속기업 및 관계기업투자손실 | (105,637,575) | (190,834,159) | (121,179,230) | (182,836,566) |
| XI.법인세비용차감전순이익(손실) | 13,008,959,657 | 16,846,956,385 | 3,237,090,812 | 4,170,330,486 |
| XⅡ.법인세비용 | 2,800,240,871 | 3,679,890,402 | 762,205,329 | 951,925,907 |
| XⅢ.계속영업이익(손실) | 10,208,718,786 | 13,167,065,983 | 2,474,885,483 | 3,218,404,579 |
| XIV.반기순이익(손실) | 10,208,718,786 | 13,167,065,983 | 2,474,885,483 | 3,218,404,579 |
| XV.기타포괄손익 | 105,994,200 | 105,994,200 | 0 | 16,363,636 |
| (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | ||||
| 1.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (105,994,200) | (105,994,200) | 0 | (16,363,636) |
| XVI.총포괄손익 | 10,314,712,986 | 13,273,060,183 | 2,474,885,483 | 3,234,768,215 |
| XVII.당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| (1)지배기업의 소유주 지분 | 10,105,906,362 | 13,015,011,650 | 2,469,064,994 | 3,214,561,626 |
| (2)비지배지분 | 102,812,424 | 152,054,333 | 5,820,489 | 3,842,953 |
| XVIII.총 포괄손익의 귀속 | ||||
| (1)지배기업의 소유주 지분 | 10,211,900,562 | 13,120,454,394 | 2,469,064,994 | 3,230,925,262 |
| (2)비지배지분 | 102,812,424 | 152,605,789 | 5,820,489 | 3,842,953 |
| XIX.주당손익 | ||||
| (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 256 | 329 | 62 | 80 |
| (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 238 | 306 | 62 | 80 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 37 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 36 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 20,039,029,000 | 7,338,863,923 | (9,117,188,213) | (1,781,794,757) | 40,655,029,673 | 57,133,939,626 | 403,047,462 | 57,536,987,088 | |
| Ⅱ.회계정책변경에 따른 효과 | 1,792,011,231 | (1,792,011,231) | |||||||
| Ⅲ.반영후 금액 | 20,039,029,000 | 7,338,863,923 | (9,117,188,213) | 10,216,474 | 38,863,018,442 | 57,133,939,626 | 403,047,462 | 57,536,987,088 | |
| Ⅳ.반기순이익(손실) | 3,214,561,626 | 3,214,561,626 | 3,842,953 | 3,218,404,579 | |||||
| Ⅴ.기타포괄손익 | 16,363,636 | 16,363,636 | 16,363,636 | ||||||
| Ⅵ.처분에 따른 잉여금 대체 | |||||||||
| Ⅶ.총포괄손익 | 16,363,636 | 3,214,561,626 | 3,230,925,262 | 3,842,953 | 3,234,768,215 | ||||
| Ⅷ.소유주와의 거래 | (1)주식매입선택권 | ||||||||
| 2018.06.30 (Ⅸ.기말자본) | 20,039,029,000 | 7,338,863,923 | (9,117,188,213) | 26,580,110 | 42,077,580,068 | 60,364,864,888 | 406,890,415 | 60,771,755,303 | |
| 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 20,039,029,000 | 7,676,588,923 | (9,454,913,213) | (70,753,800) | 40,798,679,414 | 58,988,630,324 | 451,778,264 | 59,440,408,588 | |
| Ⅱ.회계정책변경에 따른 효과 | |||||||||
| Ⅲ.반영후 금액 | 20,039,029,000 | 7,676,588,923 | (9,454,913,213) | (70,753,800) | 40,798,679,414 | 58,988,630,324 | 451,778,264 | 59,440,408,588 | |
| Ⅳ.반기순이익(손실) | 13,015,011,650 | 13,015,011,650 | 152,054,333 | 13,167,065,983 | |||||
| Ⅴ.기타포괄손익 | 105,994,200 | 105,994,200 | 105,994,200 | ||||||
| Ⅵ.처분에 따른 잉여금 대체 | |||||||||
| Ⅶ.총포괄손익 | 105,994,200 | 13,015,011,650 | 13,121,005,850 | 152,054,333 | 13,273,060,183 | ||||
| Ⅷ.소유주와의 거래 | (1)주식매입선택권 | ||||||||
| 2019.06.30 (Ⅸ.기말자본) | 20,039,029,000 | 7,676,588,923 | (9,454,913,213) | 35,240,400 | 53,813,691,064 | 72,109,636,174 | 603,832,597 | 72,713,468,771 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 37 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 36 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 37 기 반기 | 제 36 기 반기 | |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 7,783,301,264 | 3,573,704,175 |
| (1)영업에서 창출된 현금 | 8,429,764,745 | 3,596,231,466 |
| (2)반기순이익(손실) | 13,167,065,983 | 3,218,404,579 |
| (3)반기순이익에 대한 조정 | (6,823,013,189) | (1,264,684,807) |
| 1.법인세비용 | 3,679,890,402 | 951,925,907 |
| 2.감가상각비 | 267,543,593 | 71,518,961 |
| 3.무형자산상각비 | 13,218,336 | 13,349,133 |
| 4.파생상품평가손실 | 470,454,000 | |
| 5.파생상품평가이익 | (482,739,000) | |
| 6.대손상각비(환입) | (123,338,528) | (33,709,403) |
| 7.외화환산이익 | (16,532,390) | (508) |
| 8.외화환산손실 | 161,293 | 51,343,215 |
| 9.지분법손실 | 105,754,357 | 182,836,566 |
| 10.지분법적용투자주식손상차손 | 85,079,802 | |
| 12.이자수익 | (426,487,814) | (524,359,854) |
| 13.이자비용 | 91,132,442 | 47,773,975 |
| 14.잡손실 | 34,716,002 | |
| 15.당기손익공정가치금융자산평가이익 | (10,600,389,908) | (268,031,320) |
| 16.당기손익공정가치금융자산평가손실 | 93,415,399 | 1,527,274,673 |
| 17.사채전환이익 | (3,085,967,561) | |
| 18.재고자산평가손실(환입) | (198,638,591) | |
| 19.재고자산평가충당금환입 | (14,891,175) | |
| (4)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 2,085,711,951 | 1,642,511,694 |
| 1.매출채권의 감소(증가) | (2,835,868,149) | 3,921,646,839 |
| 2.선급금의 감소(증가) | (700,634,155) | 96,773,361 |
| 3.선급비용의 감소(증가) | (5,016,808) | (1,375,915,967) |
| 4.미수금의 감소(증가) | 1,587,457,503 | 76,249,559 |
| 5.대손충당금의 증가(감소) | (1,301,000,000) | |
| 6.상품의 감소(증가) | 221,215,124 | |
| 7.받을어음의 감소(증가) | (9,537,000) | |
| 8.재고자산의 감소(증가) | 426,942,343 | |
| 9.매입채무의 증가(감소) | 3,604,670,707 | (1,161,828,927) |
| 10.미지급금의 증가(감소) | 1,234,553,226 | (400,395,685) |
| 11.부가가치세 예수금의 증가(감소) | 380,667,095 | 57,993,320 |
| 12.선수금의 증가(감소) | (47,057,934) | 10,930,172 |
| 13.예수금의 증가(감소) | (516,210) | (2,770,910) |
| 14.선수수익의 증가(감소) | (43,221,448) | (7,112,411) |
| 15.리스부채의 감소(증가) | ||
| (6)이자지급 | (30,000,000) | (45,000,000) |
| (5)이자수취 | 249,785,009 | 210,831,249 |
| (7)법인세의 환급(납부) | (866,248,490) | (188,358,540) |
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (12,937,638,128) | (43,635,037) |
| (1)단기금융상품의 감소 | 1,220,000,000 | 290,000,000 |
| (2)단기금융상품의 증가 | (1,000,000,000) | |
| (3)단기대여금의 감소 | 4,000,000 | 6,000,000 |
| (4)장기대여금의 감소(증가) | (2,017,800,000) | |
| (5)매도가능증권의 처분 | 76,364,197 | |
| (6)비품의 취득 | (49,736,128) | (45,854,000) |
| (7)차량운반구의 처분 | 12,757,856 | |
| (8)차량운반구의 취득 | (12,974,090) | |
| (9)투자선급금의 감소(증가) | (11,000,000,000) | |
| (10)시설장치의 취득 | (25,000,000) | |
| (11)보증금의 감소 | (94,102,000) | 25,371,000 |
| (12)보증금의 증가 | (370,300,000) | |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | (177,340,524) | |
| (1)리스부채의 지급 | (177,340,524) | |
| Ⅳ.현금및현금성자산의 순증가 | (5,331,677,388) | 3,530,069,138 |
| Ⅴ.외화예금의 환율변동효과 | 391 | 508 |
| Ⅵ.반기초현금및현금성자산 | 23,360,275,716 | 27,834,278,842 |
| Ⅶ.반기말현금및현금성자산 | 18,028,598,719 | 31,364,348,488 |
3. 연결재무제표 주석
| 제37 (당)기 반기 2019년 6월 30일 현재 |
| 제36 (전)기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 포비스티앤씨와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr
주식회사 포비스티앤씨(이하 "지배기업")는 1982년 12월 30일자로 설립되었으며, 1993년 4월에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 등록하였습니다.&cr&cr 한편, 연결실체는 한국마이크로소프트(유)와 교육용, 상업용, 공공용 비독점 총판계약을, ADOBE와는 교육용, 상업용 비독점 총판계약을, (주)안랩과는 상업용 비독점 총판계약을 맺고 있으며, 그외에 PTC, UNITY 유통비즈니스를 영위하고 있으며, 총판계약은 매년 재계약되고 있습니다. &cr &cr지배기업의 본점소재지는 서울특별시 강남구 언주로 726 두산빌딩 11층 입니다.&cr&cr 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 20,039 백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)미래아이앤지 | 6,595,289 | 16.5% |
| (주)엔케이물산 | 1,130,525 | 2.8% |
| 심성윤 | 798,983 | 2.0% |
| 최백기 | 763,896 | 1.9% |
| 김정헌 | 466,419 | 1.2% |
| (주)하나물산 | 400,000 | 1.0% |
| 기타 소액주주 | 29,922,946 | 74.7% |
| 계 | 40,078,058 | 100% |
(2) 종속기업의 개요&cr&cr 1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.&cr
① 당반기
| 회사명 | 지분율 | 소재지 | 보고기간종료일 | 주요영업활동 | 지배력 판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)디모아 | 96.63% | 대한민국, 서울 | 2019.06.30. | 소프트웨어 판매 | 의결권 과반수 보유 |
| (*) | 지배기업과 상기 종속기업의 결산기는 동일합니다. |
&cr② 전기
| 회사명 | 지분율 | 소재지 | 보고기간종료일 | 주요영업활동 | 지배력 판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)디모아 | 96.63% | 대한민국, 서울 | 2018.12.31. | 소프트웨어 판매 | 의결권 과반수 보유 |
| (*1) | 지배기업과 상기 종속기업의 결산기는 12월 31일로 동일합니다. |
2) 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 주요 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당반기
(단위:원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)디모아 | 45,269,416,305 | 27,351,535,104 | 7,942,902,440 | 4,511,998,000 |
&cr② 전기
(단위:원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)디모아 | 34,383,582,278 | 20,977,699,077 | 6,730,885,412 | 1,429,654,189 |
&cr3) 당반기 및 전기의 연결범위의 변동내역은 없습니다.
&cr&cr2. 중요한 회계정책&cr &cr 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습 니다.&cr &cr반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr
(1) 회계정책의 변경과 공시 &cr
1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
연결실체가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.&cr
(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr
개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다. &cr
연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. &cr
상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다.&cr
① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역
(단위: 원)
| 계정과목 | 조정금액 |
|---|---|
| 유형자산 | |
| 사용권자산 | 594,058,240 |
| 자산총계 | 594,058,240 |
| 리스부채 | 594,058,240 |
| 부채총계 | 594,058,240 |
&cr사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다.&cr
② 최초 적용일 연결재무상태표에 인식된 리스부채
(단위: 원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 전기말의 운용리스약정 | |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 &cr 사용한 할인액 | 594,058,240 |
| 유동리스부채 | 48,172,771 |
| 비유동리스부채 | 545,885,469 |
&cr 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된 회사의 가중평균 증분차입이자율은 2.94% 입니다.&cr&cr연결실체는 종전에 금융리스로 분류한 리스거래에 대하여 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였고, 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후부터 적용하였습니다. 이에 따라 잔존가치보증, 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 재측정금액 546백만원 을 리스부채와 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다. &cr
③ 실무적 간편법의 사용&cr
연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용
- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토
- 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외
- 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용
또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr
(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr
개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr&cr 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
(라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr&cr개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
&cr제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr
① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'&cr 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'&cr 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr&cr③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' &cr 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr&cr 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. &cr &cr (2) 재무제표 작성기준&cr&cr1) 측정기준&cr&cr연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr2) 기능통화와 표시통화&cr&cr연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr
(3) 연결기준&cr&cr종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.&cr
( 4) 사업결합
연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.
연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.
취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익(적절한 경우) 으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.
&cr사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.
(5) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.
지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.
투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.
연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.
지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.
관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. &cr
(6) 외화환산&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr &cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(7) 현금및현금성자산&cr&cr연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(8) 금융상품&cr &cr 1) 금융자산&cr&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
&cr기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
3) 금융부채&cr&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr6) 파생상품&cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr&cr(가) 내재파생상품&cr&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계&cr
연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr(다) 공정가치위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(라) 현금흐름위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr
(9) 재고자산&cr&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법 을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr&cr (10) 유형자산&cr&cr 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. &cr
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 비 품 | 5년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년 | 정액법 |
| 사용권자산 | 종료시점까지 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(11) 무형자산&cr&cr연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr &cr1) 개별취득&cr&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr &cr2) 영업권&cr&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr&cr4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr 5) 내용연수 및 상각&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. &cr
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 시설이용권 | 비한정 | - |
| 영 업 권 | 비상각 | - |
&cr6) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr (12) 차입원가&cr&cr연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발 생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr
(13) 리스&cr &cr 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
1)리스이용자&cr
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동리스부채' 또는 '비유동리스부채'로 분류합니다.&cr
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
&cr2)리스제공자&cr &cr 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. &cr&cr 1) 금융리스&cr&cr리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 운용리스&cr&cr운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. &cr
(14) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr&cr(15) 전환사채&cr&cr연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.
&cr(16) 자기주식&cr&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr&cr(17) 주식기준보상&cr&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr&cr연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr&cr연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결실체 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr&cr (18) 수익 &cr &cr연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr &cr 1) 수행의무의 식별&cr&cr연결실체는 소프트웨어 유통사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그자체에서 효익을얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.고객과의 계약에서 (1)라이선스 제공, (2) 설치용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다.또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다&cr &cr2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr라이선스 판매에 따른수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr&cr① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다&cr &cr 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 &cr&cr연결실체는 라이선스와추가로 별도로 설치용역을 제공하고 있으며 연결실체는 다음기준 중 어느 하나를충족하는 경우재화나 용역에대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다&cr&cr이에 따라 상기 용역의 경우 고객은 소프트웨어 설치용역에 대하여 고객이 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr
4) 변동대가&cr
연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
&cr5) 거래가격의 배분&cr
연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
&cr6) 본인 대 대리인 &cr&cr연결실체는 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 연결실체의 수행의무가 소프트웨어 개발업체가 제공한 소프트웨어를 고객에게 제공하도록 주선하는 것이므로 기업은 대리인에 해당되며, 그 소프트웨어를 제공 및 주선하고 보수나 수수료를 받은금액을 수익으로 인식합니다. 또한, 연결실체는 고객에게 제공하는 일부 소프트웨어와 관련하여 라이선스나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 라이선스나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다. &cr&cr7) 라이선싱: 사용권&cr &cr연결실체의 고객과의 계약에 따라 소프트웨어 라이선스를 제공하고 있고, 라이선스 제공 의무 외에 계약상 고객에게 이전할다른 재화나 용역은 없습니다. 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 연결실체는 소프트웨서 사용권을 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리합니다.
&cr (19) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 퇴직급여&cr&cr확정기여제도&cr&cr확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr 3) 기타장기종업원급여&cr&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다 . &cr&cr4) 해고급여&cr&cr 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.&cr&cr (20) 자산손상&cr&cr재고자 산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연 법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr&cr(21) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.&cr&cr1) 당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr&cr연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. &cr&cr연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr&cr(22) 주당이익&cr&cr연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. &cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr&cr(23) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금 액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다.&cr&cr1) 금융상품의 공정가치&cr&cr금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr&cr2) 이연법인세&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다&cr&cr
3. 금융상품의 범주 및 공정가치&cr &cr(1) 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당반기
(단위:원)
| 구분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 18,028,598,719 | - | 18,028,598,719 |
| 단기금융자산 | - | 3,200,000,000 | - | 3,200,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | 35,218,841,738 | - | 35,218,841,738 |
| 기타유동금융자산 | - | 433,565,187 | - | 433,565,187 |
| 파생상품자산 | 2,111,217,000 | - | - | 2,111,217,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 23,673,971,101 | - | - | 23,673,971,101 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 3,974,316,533 | 3,974,316,533 |
| 기타비유동금융자산 | - | 4,478,416,627 | - | 4,478,416,627 |
| 합계 | 25,785,188,101 | 61,359,422,271 | 3,974,316,533 | 91,118,926,905 |
&cr2) 전기
(단위:원)
| 구분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 23,360,275,716 | - | 23,360,275,716 |
| 단기금융자산 | - | 4,420,000,000 | - | 4,420,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | 32,537,711,917 | - | 32,537,711,917 |
| 기타유동금융자산 | - | 270,389,741 | - | 270,389,741 |
| 파생상품자산 | 1,628,478,000 | - | - | 1,628,478,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 12,036,924,394 | - | - | 12,036,924,394 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 3,838,426,533 | 3,838,426,533 |
| 기타비유동금융자산 | - | 2,603,727,000 | - | 2,603,727,000 |
| 합계 | 13,665,402,394 | 63,192,104,374 | 3,838,426,533 | 80,695,933,301 |
&cr (2) 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당반기
(단위:원)
| 구분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부 채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 29,978,863,475 | 29,978,863,475 |
| 기타유동금융부채 | - | 7,989,130 | 7,989,130 |
| 전환사채 | - | 2,763,226,884 | 2,763,226,884 |
| 파생상품부채 | 2,376,369,000 | - | 2,376,369,000 |
| 합계 | 2,376,369,000 | 32,750,079,489 | 35,126,448,489 |
&cr2) 전기
(단위:원)
| 구분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부 채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 25,156,166,601 | 25,156,166,601 |
| 기타유동금융부채 | - | 8,121,547 | 8,121,547 |
| 전환사채 | - | 2,709,694,664 | 2,709,694,664 |
| 파생상품부채 | 1,905,915,000 | - | 1,905,915,000 |
| 합계 | 1,905,915,000 | 27,873,982,812 | 29,779,897,812 |
(3) 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당반기
(단위:원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부 채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | - | 411,739,950 | - | - | (83,399,803) | 328,340,147 |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산평가손익 | 10,506,974,509 | - | - | - | - | 10,506,974,509 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산평가손익 | - | - | 135,890,000 | - | - | 135,890,000 |
| 파생상품평가손익 | 482,739,000 | - | - | (470,454,000) | - | 12,285,000 |
| 대손상각비 | - | (11,475,864) | - | - | - | (11,475,864) |
| 외환차손익 | - | (46,353) | - | (2,867,317) | (144,290,211) | (147,203,881) |
| 외화환산손익 | - | (155,962) | - | 1,542,084 | 14,984,975 | 16,371,097 |
| 합 계 | 10,989,713,509 | 400,061,771 | 135,890,000 | (471,779,233) | (212,705,039) | 10,841,181,008 |
&cr2) 전반기
(단위:원)
| 구 분 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | 524,359,854 | - | (47,773,975) | 476,585,879 |
| 대손상각비 | (27,709,403) | - | - | (27,709,403) |
| 대손상각충당금환입 | 6,000,000 | - | - | 6,000,000 |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산평가손익 | - | (1,259,243,353) | - | (1,259,243,353) |
| 전환사채전환이익 | - | 3,085,967,561 | - | 3,085,967,561 |
| 외환차손익 | - | - | (43,853,882) | (43,853,882) |
| 외화환산손익 | 508 | - | (51,343,215) | (51,342,707) |
| 합 계 | 502,650,959 | 1,826,724,208 | (142,971,072) | 2,186,404,095 |
&cr
4. 공정가치&cr&cr (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.&cr
1) 당반기
(단위:원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 금융자산: | ||
| 현금및현금성자산 | 18,028,598,719 | 18,028,598,719 |
| 단기금융자산 | 3,200,000,000 | 3,200,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 35,218,841,738 | 35,218,841,738 |
| 기타유동금융자산 | 433,565,187 | 433,565,187 |
| 파생상품자산 | 2,111,217,000 | 2,111,217,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 23,673,971,101 | 23,673,971,101 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,974,316,533 | 3,974,316,533 |
| 기타비유동금융자산 | 4,478,416,627 | 4,478,416,627 |
| 합계 | 91,118,926,905 | 91,118,926,905 |
| 금융부채: | ||
| 매입채무 및 기타채무 | 29,978,863,475 | 29,978,863,475 |
| 기타유동금융부채 | 7,989,130 | 7,989,130 |
| 전환사채 | 2,763,226,884 | 2,763,226,884 |
| 파생상품부채 | 2,376,369,000 | 2,376,369,000 |
| 합계 | 35,126,448,489 | 35,126,448,489 |
(주) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
2) 전기
(단위:원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 금융자산: | ||
| 현금및현금성자산 | 23,360,275,716 | 23,360,275,716 |
| 단기금융자산 | 4,420,000,000 | 4,420,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 32,537,711,917 | 32,537,711,917 |
| 기타유동금융자산 | 270,389,741 | 270,389,741 |
| 파생상품자산 | 1,628,478,000 | 1,628,478,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 12,036,924,394 | 12,036,924,394 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,838,426,533 | 3,838,426,533 |
| 기타비유동금융자산 | 2,603,727,000 | 2,603,727,000 |
| 합계 | 80,695,933,301 | 80,695,933,301 |
| 금융부채: | ||
| 매입채무 및 기타채무 | 25,156,166,601 | 25,156,166,601 |
| 기타유동금융부채 | 8,121,547 | 8,121,547 |
| 전환사채 | 2,709,694,664 | 2,709,694,664 |
| 파생상품부채 | 1,905,915,000 | 1,905,915,000 |
| 합계 | 29,779,897,812 | 29,779,897,812 |
(주) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치&cr&cr1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr
연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따 라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 시장성 있는 지분증권이 있습니다.&cr
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.&cr
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.&cr
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr
2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.&cr
① 당반기
(단위:원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | ||||
| 파생상품자산 | - | - | 2,111,217,000 | 2,111,217,000 |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 20,993,891,440 | - | 2,680,079,661 | 23,673,971,101 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | - | - | 3,345,180,000 | 3,345,180,000 |
| 합계 | 20,993,891,440 | - | 8,136,476,661 | 29,130,368,101 |
| [금융부채] | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 2,376,369,000 | 2,376,369,000 |
| 전환사채 | - | - | 2,763,226,884 | 2,763,226,884 |
| 합계 | - | - | 5,139,595,884 | 5,139,595,884 |
&cr② 전기
(단위:원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3(*1) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | ||||
| 파생상품자산 | - | - | 1,628,478,000 | 1,628,478,000 |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 9,404,611,132 | - | 2,632,313,262 | 12,036,924,394 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산(*2) | - | - | 3,209,290,000 | 3,209,290,000 |
| 합계 | 9,404,611,132 | - | 7,470,081,262 | 16,874,692,394 |
| [금융부채] | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 1,905,915,000 | 1,905,915,000 |
| 전환사채 | - | - | 2,709,694,664 | 2,709,694,664 |
| 합계 | - | - | 4,615,609,664 | 4,615,609,664 |
| (*1) 전기 이전 주계약과 분리하여 평가하였던 내재파생상품은 전기말 새로 도입된 기업회계 기준서 &cr제1109호 따른 회계정책의 변경으로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. |
| (*2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 629백만원은 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정되었습니다. 연결실체는 동 지분상품을 단기적으로 처분할 계획이 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. |
3) 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
① 당반기
(단위:원)
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | 투입변수 적용율 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 내재파생상품 | 전환사채 콜옵션&cr(*1) | 2,111,217,000 | 이항모형 | 주가변동성 | 28.00% |
| 할인율 | 6.49% | |||||
| 당기손익&cr-공정가치&cr측정 금융자산 | 내재파생상품 | (주)온누리투어 | - | 이항모형 | 주가변동성 | 33.60% |
| 할인율 | 9.20% | |||||
| 채무증권 | (주)온누리투어 | 2,680,079,661 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 9.20% | |
| 합 계 | 2,680,079,661 | |||||
| 기타포괄&cr-공정가치&cr측정 금융자산 | 지분증권 | (주)채널에이 | 3,345,180,000 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 10.28% |
| 파생상품부채 | 내재파생상품 | 전환사채 풋옵션 (*2) |
2,376,369,000 | 이항모형 | 주가변동성 | 28.00% |
| 할인율 | 6.49% | |||||
| 전환사채 | 채무증권 | 발행한사채 | 2,763,226,884 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 6.49% |
(*1)지배회사가 발행한 전환사채에 대한 콜옵션의 공정가치입니다. ( 주석 22 참조 )&cr(*2)지배회사가 발행한 전환사채에 대한 풋옵션의 공정가치입니다.( 주석 22 참조)
&cr② 전기
(단위:원)
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | 투입변수 적용율 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 내재파생상품 | 전환사채 콜옵션&cr(*1) | 1,628,478,000 | 이항모형 | 주가변동성 | 25.91% |
| 할인율 | 6.35% | |||||
| 당기손익&cr-공정가치&cr측정 금융자산 | 내재파생상품 | (주)온누리투어 | 17,810 | 이항모형 | 주가변동성 | 33.60% |
| 할인율 | 9.20% | |||||
| 채무증권 | (주)온누리투어 | 2,632,295,452 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 9.20% | |
| 합 계 | 2,632,313,262 | |||||
| 기타포괄&cr-공정가치&cr측정 금융자산 | 지분증권 | (주)채널에이 | 3,209,290,000 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 10.28% |
| 파생상품부채 | 내재파생상품 | 전환사채 풋옵션 (*2) |
1,905,915,000 | 이항모형 | 주가변동성 | 25.91% |
| 할인율 | 6.35% | |||||
| 전환사채 | 채무증권 | 발행한사채 | 2,709,694,664 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 6.35% |
(*1)지배회사가 발행한 전환사채에 대한 콜옵션의 공정가치입니다. ( 주석 22 참조 )&cr(*2)지배회사가 발행한 전환사채에 대한 풋옵션의 공정가치입니다.( 주석 22 참조)
&cr4) 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역&cr&cr수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당반기
(단위:원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | 금융부채 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 내재파생상품 | 채무증권 | 지분증권 | 내재파생상품 | 전환사채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)온누리투어 | 전환사채&cr콜옵션 | 소 계 | (주)온누리투어 | 소 계 | (주)채널에이 | 전환사채&cr풋옵션 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 17,810 | 1,628,478,000 | 1,628,495,810 | 2,632,295,452 | 2,632,295,452 | 3,209,290,000 | 1,905,915,000 | 2,709,694,664 |
| 취 득 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 수준3에서의 이동 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익으로 &cr인식된 손익 | (17,810) | 482,739,000 | 482,721,190 | 47,784,209 | 47,784,209 | - | 470,454,000 | 53,532,220 |
| 기타포괄손익&cr으로 인식된&cr손익(*1) | - | - | - | - | - | 135,890,000 | - | - |
| 기 말 | - | 2,111,217,000 | 2,111,217,000 | 2,680,079,661 | 2,680,079,661 | 3,345,180,000 | 2,376,369,000 | 2,763,226,884 |
(*1)법인세효과를 반영하기 전 금액입니다.
② 전기
(단위:원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | 금융부채 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 내재파생상품 | 채무증권 | 지분증권 | 내재파생상품 | 전환사채 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)엔케이물산 | (주)온누리&cr투어 | 전환사채&cr콜옵션 | 소 계 | (주)엔케이물산&cr(*1) | (주)온누리&cr투어 | 소 계 | (주)채널에이 | 전환사채&cr풋옵션 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 758,676,000 | 43,848,670 | - | 802,524,670 | 5,331,492,000 | 2,365,711,843 | 7,697,203,843 | - | - | - |
| 취 득 | - | - | 360,861,000 | 360,861,000 | - | - | - | 3,300,000,000 | 656,049,000 | 2,704,812,000 |
| 수준3에서의 이동 | - | - | - | - | (5,331,492,000) | - | (5,331,492,000) | - | - | - |
| 전 환 | (758,676,000) | - | - | (758,676,000) | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익으로 &cr인식된 손익 | - | (43,830,860) | 1,267,617,000 | 1,223,786,140 | - | 266,583,609 | 266,583,609 | - | 1,249,866,000 | 4,882,664 |
| 기타포괄손익&cr으로 인식된&cr손익(*2) | - | - | - | - | - | - | - | (90,710,000) | - | - |
| 기 말 | - | 17,810 | 1,628,478,000 | 1,628,495,810 | - | 2,632,295,452 | 2,632,295,452 | 3,209,290,000 | 1,905,915,000 | 2,709,694,664 |
| (*1)연결실체가 투자한 (주)엔케이물산의 전환사채는 전기 중 전환권을 행사하여 채무증권에서 지분증권으로 분류하였으며 공정가치 수준1로 변경하였습니다. |
| (*2)법인세효과를 반영하기 전 금액입니다. |
&cr
5. 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 현 금 | 3,669,260 | 4,831,700 |
| 보통예금 | 18,024,929,459 | 23,355,444,016 |
| 합 계 | 18,028,598,719 | 23,360,275,716 |
&cr
6. 단 기금융자 산&cr&cr 단기금융자산은 정기예금으로 구성되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 구성내역 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 단기금융자산 | 정기예금 | 3,200,000,000 | 4,420,000,000 |
| 합 계 | 3,200,000,000 | 4,420,000,000 |
&cr
7. 파생상품자산&cr&cr파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당반기
(단위:원)
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 평가손익 | 재분류 | 전환 | 기 말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 1,628,478,000 | - | 482,739,000 | - | - | 2,111,217,000 | 전환사채 콜옵션&cr내재파생상품(*) |
| 합 계 | 1,628,478,000 | - | 482,739,000 | - | - | 2,111,217,000 |
(*) 전기 지배회사가 발행한 전환사채의 내재파생상품으로 사채와 분리하여 파생상품자산과 파생상품부채를 각각 평가하였습니다. (주석 22 참조)
&cr2) 전기
(단위:원)
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 평가손익 | 재분류 | 전환 | 기 말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)엔케이물산 | 758,676,000 | - | - | (758,676,000) | - | 전환사채&cr 내재파생상품(*1) | |
| (주)온누리투어 | 43,848,670 | - | - | (43,848,670) | - | - | |
| 파생상품자산 | - | 360,861,000 | 1,267,617,000 | - | - | 1,628,478,000 | 전환사채 콜옵션&cr내재파생상품(*2) |
| 합 계 | 802,524,670 | 360,861,000 | 1,267,617,000 | (43,848,670) | (758,676,000) | 1,628,478,000 |
| (*1) 복합금융상품의 내재파생상품으로 주계약과 분리하여 평가하였습니다. 전기에 새로 도입된 기업회계기준서 제1109호 금융상품에 따른 회계정책의 변경으로 복합금융상품 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (주석 12 참조) |
| (*2) 전기 지배회사가 발행한 전환사채의 내재파생상품으로 사채와 분리하여 파생상품자산과 파생상품부채를 각각 평가하였습니다. (주석 21 참조) |
&cr
8. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당반기
(단위:원)
| 구 분 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | |||
| 매출채권 | 35,797,900,119 | (1,309,126,324) | 34,488,773,795 |
| 미수금 | 3,586,067,943 | (2,856,000,000) | 730,067,943 |
| 소 계 | 39,383,968,062 | (4,165,126,324) | 35,218,841,738 |
2) 전기
(단위:원)
| 구 분 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | |||
| 매출채권 | 32,952,494,970 | (1,432,464,852) | 31,520,030,118 |
| 미수금 | 5,173,681,799 | (4,156,000,000) | 1,017,681,799 |
| 소 계 | 38,126,176,769 | (5,588,464,852) | 32,537,711,917 |
(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정상채권 | 34,313,595,778 | 724,716,388 | 31,358,154,826 | 1,010,850,744 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 179,895,153 | 5,351,555 | 235,293,372 | 6,831,055 |
| 손상채권 | 1,304,409,188 | 2,856,000,000 | 1,359,046,772 | 4,156,000,000 |
| 6개월 이내 | 11,175,928 | - | 144,000,000 | 1,900,000,000 |
| 7개월~12월 | 1,877,656 | 600,000,000 | 80,356,909 | - |
| 1년 초과 | 1,291,355,604 | 2,256,000,000 | 1,134,689,863 | 2,256,000,000 |
| 기말금액 | 35,797,900,119 | 3,586,067,943 | 32,952,494,970 | 5,173,681,799 |
| (*) | 연결실체의 매출채권 및 기타채권 중 손상채권을 제외하고는 중요한 신용위험이 집중된 채권은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. |
(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당반기
(단위:원)
| 구 분 | 기 초 | 설정 | 환입 | 제 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| [유동자산] | |||||
| 매출채권 | 1,432,464,852 | (52,498,584) | (70,839,944) | - | 1,309,126,324 |
| 미수금 | 4,156,000,000 | - | (1,300,000,000) | - | 2,856,000,000 |
| 합 계 | 5,588,464,852 | (52,498,584) | (1,370,839,944) | - | 4,165,126,324 |
&cr2) 전기
(단위:원)
| 구 분 | 기 초 | 설정 | 환입 | 제 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| [유동자산] | |||||
| 매출채권 | 1,370,277,061 | 293,286,798 | (231,099,007) | - | 1,432,464,852 |
| 미수금 | 2,256,000,000 | 1,900,000,000 | - | - | 4,156,000,000 |
| 합 계 | 3,626,277,061 | 2,193,286,798 | (231,099,007) | - | 5,588,464,852 |
&cr4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. &cr
1) 당반기
(단위:원)
| 구분 | 손상차손 차감전&cr장부금액 | 손상차손 | 담보 및 기타신용보강 | |
|---|---|---|---|---|
| 내용 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권(*) | 26,953,411,013 | 1,309,126,324 | - | - |
| 미수금 | 3,247,457,459 | 2,856,000,000 | - | - |
| 합 계 | 30,200,868,472 | 4,165,126,324 | - |
| (*) | 지급명령결정에 의한 분할상환으로 회수가능성이 높은 항목은 제외하고 손상충당금을 설정하였습니다 |
2) 전기
(단위:원)
| 구분 | 손상차손 차감전&cr장부금액 | 손상차손 | 담보 및 기타신용보강 | |
|---|---|---|---|---|
| 내용 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권(*) | 23,202,590,383 | 1,432,464,852 | - | - |
| 미수금 | 4,749,207,294 | 4,156,000,000 | - | - |
| 합 계 | 27,951,797,677 | 5,588,464,852 | - |
| (*) | 지급명령결정에 의한 분할상환으로 회수가능성이 높은 항목은 제외하고 손상충당금을 설정하였습니다 |
&cr
9. 기타금융자산&cr
기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|
| [기타유동금융자산] | ||
| 단기대여금 | 210,500,000 | 213,500,000 |
| 미수수익 | 71,948,342 | 56,889,741 |
| 보증금(금융) | 151,116,845 | - |
| 소 계 | 433,565,187 | 270,389,741 |
| [기타비유동금융자산] | ||
| 대여금 | 2,237,800,000 | 220,000,000 |
| 보증금(*) | 2,240,616,627 | 2,383,727,000 |
| 소 계 | 4,478,416,627 | 2,603,727,000 |
| 합 계 | 4,911,981,814 | 2,874,116,741 |
(*)전기말 금액에는 현재가치가 반영되지 않은 금액으로 연결실체는 현재가치평가의 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.
&cr
10. 기타자산&cr&cr 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 : | ||
| 선급금 | 14,008,329,670 | 2,307,695,515 |
| 선급비용 | 46,332,514 | 41,315,706 |
| 선납세금 | 40,355,830 | - |
| 합 계 | 14,095,018,014 | 2,349,011,221 |
&cr
11. 재고자산&cr&cr 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 7,456,493,720 | (7,253,471,732) | 203,021,988 | 7,677,708,844 | (7,268,362,907) | 409,345,937 |
&cr
12. 당기손익-공정가치측정금융자산
&cr(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | ||
| 시장성있는지분증권(*1)(*3) | 19,993,891,440 | 9,404,611,132 |
| 전환증권(*2) | 2,680,079,661 | 2,632,313,262 |
| 수익증권(펀드)(*4) | 1,000,000,000 | - |
| 합계 | 23,673,971,101 | 12,036,924,394 |
| (*1) 연결실체는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. |
| (*2) 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 전환사채는 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있지 않아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다.(주)온누리투어 채무증권의 전기말 현재 장부금액에는 기업회계기준서 제1109호 도입전 제1039호에 따라 주계약과 분리하여 내재파생상품으로 인식했던 금액 17,810원이 포함되어 있습니다. (주석 4 참조) |
| (*3) 채무증권으로 분류되었던 (주)엔케이물산의 전환사채는 전기 중 전환권을행사하여 전기말 현재 시장성있는 지분증권에 포함되어 있으며, 기업회계기준서 제1109호에 의하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. |
| (*4) 연결실체는 단기금융수익을 목적으로 10억을 우리은행 펀드에 가입하였습니다. |
&cr (2) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr(가) 시장성 있는 지분증권&cr
1) 당반기
(단위:원)
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)필링크 | 55,548 | 0.09% | 243,673,620 | 90,820,980 | 90,820,980 |
| (주)엔케이물산 | 14,581,004 | 17.95% | 14,316,921,710 | 19,903,070,460 | 19,903,070,460 |
| 합 계 | 14,560,595,330 | 19,993,891,440 | 19,993,891,440 |
&cr2) 전기
(단위:원)
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)필링크 | 55,548 | 0.09% | 243,673,620 | 101,930,580 | 101,930,580 |
| (주)엔케이물산 | 14,581,004 | 17.95% | 14,316,921,710 | 9,302,680,552 | 9,302,680,552 |
| 합 계 | 14,560,595,330 | 9,404,611,132 | 9,404,611,132 |
(*) 전기 이전에 매도가능금융자산으로 분류되었던 시장성 있는 지분증권은 기업회계기준서 제1109호에 따라 전기에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됨에 따라, 미실현보유손익은 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체되었습니다.
&cr(나) 전환증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당반기
(단위:원)
| 발행자 | 취득금액 | 공정가치 | 장부금액(*1) |
|---|---|---|---|
| (주)온누리투어 | 2,060,939,248 | 2,680,079,661 | 2,680,079,661 |
(*1) 복합금융상품(전환사채)에 해당하여 기준서 제1109호 상 단일의 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
&cr2) 전기
(단위:원)
| 발행자 | 취득금액 | 공정가치 | 장부금액(*1) |
|---|---|---|---|
| (주)온누리투어 | 2,060,939,248 | 2,632,313,262 | 2,632,313,262 |
(*1) 전기 이전에 매도가능금융자산(채무증권)과 파생상품(전환권가치) 항목으로 분리하여 표시하였으나 복합금융상품(전환사채)에 해당하여 기준서 제1109호 상 단일의 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
3) 전환증권의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제4회 무보증사모 전환사채 |
|---|---|
| 사채의 권면총액 | 2,550,000,000 |
| 발행일 | 2016.8.22 |
| 만기일 | 2019.8.22 |
| 발행자 | ㈜온누리투어 |
| 표시이자율 | 0.0% |
| 만기이자율 | 2.0% |
| 전환권 행사기간 | 2016.9.22~2019.8.22 |
| 전환에 따라 발행할 &cr주식의 종류 | ㈜온누리투어 &cr기명식 보통주식 |
| 전환비율 | 100% |
| 전환가격(원/주) (*1) | 8,000 |
| 전환권 미행사 사채 &cr상환방법 | 만기일에 사채 권면금액의 &cr100%에 해당하는 금액을 일시상환 |
| 기타사항 | (*2) |
| (*1) 발행회사가 시가 이하로 유상증자 등을 하거나 합병, 자본의 감소(감자 및 주식 병합 포함) 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우와 이와 별도로 일정한 방법으로 산출된 주가가 기존 전환가액보다 낮은 경우 전환가액을 조정하게 됩니다. |
| (*2) 발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과된 시점부터 만기 1개월 전까지 매월 22일을 중도상환기일로 하여 사채권자에게 잔여 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있습니다. |
&cr
13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr&cr 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다.&cr
(단위 : 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | ||
| 시장성없는지분증권(*1) | 3,974,316,533 | 3,838,426,533 |
| 합계 | 3,974,316,533 | 3,838,426,533 |
(*1) 연결실체는 전기에 취득한 단기매매목적이 아닌 시장성없는 지분증권을 기업회계기준서 제1109호에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
&cr(1) 시장성 없는 지분증권&cr
1) 당반기
(단위:원)
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현&cr보유손익(*2) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)채널에이(*1) | 1,270,000 | 1.56% | 3,300,000,000 | 3,345,180,000 | 3,345,180,000 | 45,180,000 |
| (주)코아인포메이션 | 13,986 | 19.98% | 499,500,000 | 499,500,000 | 499,500,000 | - |
| 소프트웨어공제조합협회 | 214 | 0.04% | 129,636,533 | 129,636,533 | 129,636,533 | - |
| 합 계 | 1,284,200 | 3,929,136,533 | 3,974,316,533 | 3,974,316,533 | 45,180,000 |
| (*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. |
| (*2) 법인세효과 반영 전 금액입니다. |
&cr2) 전기
(단위:원)
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현&cr보유손익(*2) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)채널에이(*1) | 1,270,000 | 1.56% | 3,300,000,000 | 3,209,290,000 | 3,209,290,000 | (90,710,000) |
| (주)코아인포메이션 | 13,986 | 19.98% | 499,500,000 | 499,500,000 | 499,500,000 | - |
| 소프트웨어공제조합협회 | 214 | 0.04% | 129,636,533 | 129,636,533 | 129,636,533 | - |
| 합 계 | 1,284,200 | 3,929,136,533 | 3,838,426,533 | 3,838,426,533 | (90,710,000) |
| (*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. |
| (*2) 법인세효과 반영 전 금액입니다. |
&cr
14. 관계기업투자&cr
(1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당반기
| 회사명 | 지분율 | 소재지 | 보고기간종료일 | 주요영업활동 | 관계의 성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)온누리투어 | 19.83% | 대한민국, 서울 | 6월 30일 | 여행알선서비스 | 투자 등 | 지분법 |
| (*) | 보유지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있어 지분법적용투자지분으로 분류하였습니다. |
&cr2) 전기
| 회사명 | 지분율 | 소재지 | 보고기간종료일 | 주요영업활동 | 관계의 성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)온누리투어 | 19.83% | 대한민국, 서울 | 12월 31일 | 여행알선서비스 | 투자 등 | 지분법 |
| (*) | 보유지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있어 지분법적용투자지분으로 분류하였습니다. |
&cr(2) 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당반기
(단위:원)
| 구 분 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| (주)온누리투어 | 950,000,000 | 178,582,141 | 175,037,500 |
2) 전기
(단위:원)
| 구 분 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| (주)온누리투어 | 950,000,000 | 284,346,189 | 365,871,659 |
&cr(3) 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr
1) 당반기
(단위:원)
| 회사명 | 기초잔액 | 취 득 | 지분법손익 | 손상차손 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)온누리투어 | 365,871,659 | - | (105,754,357) | (85,079,802) | 175,037,500 |
&cr2) 전기
(단위:원)
| 회사명 | 기초잔액 | 취 득 | 지분법손익 | 손상차손(*) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)온누리투어 | 589,415,381 | - | (223,543,722) | - | 365,871,659 |
&cr(4) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당반기
(단위:원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본 | 매출액 | 반기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)온누리투어 | 9,167,299,875 | 8,266,869,921 | 900,429,954 | 2,519,543,464 | (533,273,464) |
&cr2) 전기
(단위:원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)온누리투어 | 10,912,699,020 | 9,478,995,602 | 1,433,703,418 | 6,380,261,417 | (1,127,130,978) |
(5) 관계기업의 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당반기
(단위:원)
| 회사명 | 기 초 | 증가 | 손상차손(*) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)온누리투어 | 81,525,470 | - | (81,525,470) | - |
| (*) | 관계기업 투자차액을 초과하는 손상차손은 관계기업투자주식에서 차감하였습니다. |
&cr 2) 전기
(단위:원)
| 회사명 | 기 초 | 증가 | 손상차손 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)온누리투어 | 81,525,470 | - | - | 81,525,470 |
&cr
15. 유형자산&cr&cr(1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr
1) 당반기
(단위:원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 3,431,393,828 | 3,431,393,828 | |
| 건 물 | 56,896,552 | (2,726,291) | 54,170,261 |
| 차량운반구 | 223,406,263 | (141,395,186) | 82,011,077 |
| 비 품 | 1,306,699,744 | (1,147,709,901) | 158,989,843 |
| 시설장치 | 140,742,000 | (62,678,333) | 78,063,667 |
| 사용권자산 | 809,430,620 | (204,810,459) | 604,620,161 |
| 합 계 | 5,968,569,007 | (1,559,320,170) | 4,409,248,837 |
2) 전기
(단위:원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 3,431,393,828 | 3,431,393,828 | |
| 건 물 | 56,896,552 | (2,015,085) | 54,881,467 |
| 차량운반구 | 223,406,263 | (120,424,630) | 102,981,633 |
| 비 품 | 1,256,963,616 | (1,118,771,529) | 138,192,087 |
| 시설장치 | 140,742,000 | (50,565,333) | 90,176,667 |
| 합 계 | 5,109,402,259 | (1,291,776,577) | 3,817,625,682 |
&cr(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
1) 당반기
(단위:원)
| 과 목 | 기초가액 | 연결범위의&cr 변동 | 취 득 | 기타증감(*1) | 처 분 | 감가상각비 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 3,431,393,828 | - | - | - | - | 3,431,393,828 | |
| 건 물 | 54,881,467 | - | - | - | - | (711,206) | 54,170,261 |
| 차량운반구 | 102,981,633 | - | - | - | - | (20,970,556) | 82,011,077 |
| 비 품 | 138,192,087 | - | 49,736,128 | - | - | (28,938,372) | 158,989,843 |
| 시설장치 | 90,176,667 | - | - | - | - | (12,113,000) | 78,063,667 |
| 사용권자산 | - | - | - | 809,430,620 | - | (204,810,459) | 604,620,161 |
| 합 계 | 3,817,625,682 | - | 49,736,128 | 809,430,620 | - | (267,543,593) | 4,409,248,837 |
| (*1) | 기업회계기준서 제1116호에 따라 증가한 금액(주석 16 참조) |
&cr2) 전기
(단위:원)
| 과 목 | 기초가액 | 연결범위의&cr 변동 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 3,431,393,828 | - | - | - | 3,431,393,828 | |
| 건 물 | 56,303,880 | - | - | - | (1,422,413) | 54,881,467 |
| 차량운반구 | 144,922,749 | - | 12,974,090 | (12,757,856) | (42,157,350) | 102,981,633 |
| 비 품 | 156,534,030 | - | 60,775,196 | - | (79,117,139) | 138,192,087 |
| 시설장치 | 88,804,401 | - | 25,000,000 | - | (23,627,734) | 90,176,667 |
| 합 계 | 3,877,958,888 | - | 98,749,286 | (12,757,856) | (146,324,636) | 3,817,625,682 |
&cr&cr16. 리스&cr&cr(1) 재무상태표에 인식된 리스자산 및 리스부채&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스와 관련하여 장래 지급할 납입액의 현재가치(증분차입이자율로 할인)는 리스부채로 인식하였으며, 리스부채와 추가적인 지출 등의 합계는 사용권자산(유형자산)으로 인식하였습니다. 또한, 임차보증금은 현재가치로 측정하여 기타금융자산으로 분류하였으며, 임차보증금의 현재가치와 명목금액의 차이는 사용권자산(유형자산)으로 인식하였습니다.&cr
1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위:원)
| 구분 | 당반기말 |
|---|---|
| 건물 | 392,430,767 |
| 차량운반구 | 416,999,853 |
| 합계 | 809,430,620 |
2) 당반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 당반기 |
|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | |
| 건물 | 88,850,262 |
| 차량운반구 | 116,410,200 |
| 합계 | 205,260,462 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 7,732,639 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 13,223,264 |
&cr 당반기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익은 25백만원입니다. 또한 리스의 총현금유출은 191백만원입니다. &cr&cr3) 당반기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 당반기말 | |
|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 &cr현재가치 | |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 361,424,038 | 356,128,725 |
| 1년 초과 5년 이내 | 176,310,045 | 166,026,476 |
| 합계 | 537,734,083 | 522,155,201 |
&cr 4) 당반기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 당반기말 |
|---|---|
| 유동 | 356,128,725 |
| 비유동 | 166,026,476 |
| 합계 | 522,155,201 |
5) 소액리스의 사용내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 복합기, 정수기 등 | 13,223,264 | 15,703,964 |
&cr6) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr가) 변동리스료&cr일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 회사는 변동리스료 계약으로 인해 관련 매출이 상승하는 계약은 없습니다.&cr
나) 연장선택권 및 종료선택권&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채 측정치에 포함되지 않았습니다.&cr리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 당반기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사효과를 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식 된 리스부채와 사용권자산을 406백만원 증액하 였습니다.&cr&cr7) 당반기 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 당반기 |
|---|---|
| 운용리스의 리스수익 | 25,318,679 |
| 합계 | 25,318,679 |
8) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 리스기간 | 당반기 |
|---|---|
| 1년이내 | 45,272,724 |
| 1년초과 2년이내 | 7,545,454 |
| 합계 | 52,818,178 |
&cr
17. 무형자산 &cr
(1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr
1) 당반기
(단위:원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 296,731,115 | (213,508,073) | 83,223,042 |
| 시설이용권(*) | 201,000,000 | - | 201,000,000 |
| 영업권(*) | 195,459,334 | - | 195,459,334 |
| 합 계 | 693,190,449 | (213,508,073) | 479,682,376 |
| (*) | 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. |
&cr2) 전기
(단위:원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 296,731,115 | (200,289,737) | 96,441,378 |
| 시설이용권(*) | 201,000,000 | - | 201,000,000 |
| 영업권(*) | 195,459,334 | - | 195,459,334 |
| 합 계 | 693,190,449 | (200,289,737) | 492,900,712 |
| (*) | 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. |
(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr
1) 당반기
(단위:원)
| 구 분 | 소프트웨어 | 시설이용권 | 영업권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초가액 | 96,441,378 | 201,000,000 | 195,459,334 | 492,900,712 |
| 취 득 | - | - | - | - |
| 상 각 | (13,218,336) | - | - | (13,218,336) |
| 처 분 | - | - | - | - |
| 손상차손 | - | - | - | - |
| 기말가액 | 83,223,042 | 201,000,000 | 195,459,334 | 479,682,376 |
&cr2) 전기
(단위:원)
| 구 분 | 소프트웨어 | 시설이용권 | 영업권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초가액 | 123,102,091 | 201,000,000 | 195,459,334 | 519,561,425 |
| 취 득 | - | - | - | - |
| 상 각 | (26,660,713) | - | - | (26,660,713) |
| 처 분 | - | - | - | - |
| 손상차손 | - | - | - | - |
| 기말가액 | 96,441,378 | 201,000,000 | 195,459,334 | 492,900,712 |
&cr
18. 매입채무 및 기타채무&cr&cr매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|
| [유동부채] | ||
| 매입채무 | 27,914,300,084 | 24,326,156,436 |
| 미지급금 | 2,064,563,391 | 830,010,165 |
| 합 계 | 29,978,863,475 | 25,156,166,601 |
&cr&cr19. 파생상품부채&cr&cr파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당반기
(단위:원)
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 평가손익(*2) | 기 말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | 1,905,915,000 | - | 470,454,000 | 2,376,369,000 | 전환사채 풋옵션 및 전환권의 내재파생상품(*1) |
| 합 계 | 1,905,915,000 | - | 470,454,000 | 2,376,369,000 |
| (*1) 지배회사가 발행한 전환사채의 내재파생상품으로 사채와 분리하여 파생상품자산과 파생상품부채를 각각 평가하였습니다. (주석 22 참조) |
| (*2) 파생상품평가손실액 입니다. |
&cr2) 전기
(단위:원)
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 평가손익(*2) | 기 말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | - | 656,049,000 | (1,249,866,000) | 1,905,915,000 | 전환사채 풋옵션 및 전환권의 내재파생상품(*1) |
| 합 계 | - | 656,049,000 | (1,249,866,000) | 1,905,915,000 |
| (*1) 전기 지배회사가 발행한 전환사채의 내재파생상품으로 사채와 분리하여 파생상품자산과 파생상품부채를 각각 평가하였습니다. (주석 22 참조) |
| (*2) 파생상품평가손실액 입니다. |
&cr&cr20. 기타유동금융부채&cr
기타유동금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 미지급비용 | 7,989,130 | 8,121,547 |
| 합 계 | 7,989,130 | 8,121,547 |
&cr
21. 기타유동부채&cr&cr 기 타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 예수금 | 50,698,500 | 51,214,710 |
| 부가세예수금 | 1,535,936,380 | 1,155,269,285 |
| 선수수익 | 197,249,515 | 240,470,963 |
| 선수금 | 1,032,144,883 | 1,079,202,817 |
| 소송충당부채 | 34,716,002 | - |
| 합 계 | 2,850,745,280 | 2,526,157,775 |
&cr
22. 전환사채&cr&cr (1) 전 환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 전환사채 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 전환권조정 | (236,773,116) | (290,305,336) |
| 합 계 | 2,763,226,884 | 2,709,694,664 |
(2) 전환사채의 주요 발행사항은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 제2회 무보증사모 전환사채 |
|---|---|
| 사채의 권면총액 | 3,000,000,000 |
| 발행일 | 2018.11.12 |
| 만기일 | 2021.11.12 |
| 발행대상자 | (주)미래아이앤지 |
| 표시이자율 | 2.0% |
| 만기이자율 | 2.0% |
| 전환권 행사기간 | 2019.11.12~2021.10.11 |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | (주) 포비스티앤씨 기명식 보통주식 |
| 전환비율 | 100% |
| 전환가격(원/주) (*1) | 943 |
| 전환권 미행사 사채 상환방법 | 만기일에 사채 권면금액의 100%에 해당하는금액을 일시상환 |
| 기타사항 | (*2),(*3) |
| (*1) | 지배회사가 시가 이하로 유상증자 등을 하거나 합병, 자본의 감소(감자 및 주식 병합 포함) 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우와, 이와 별도로 일정한 방법으로 산출된 주가가 기존 전환가액보다 낮은 경우 전환가액을 조정하게 됩니다. |
| (*2) | 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 이후 매 1개월마다 본 건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. |
| (*3) | 발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과된 시점부터 만기 1개월 전까지 매월 19일을 중도상환기일로 하여 사채권자에게 잔여 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있습니다. |
&cr(3) 회사는 전환사채의 발행과 관련하여 전환권의 가치와 풋옵션행사 가치를 평가하여 파생상품부채로 인식하였으며, 콜옵션행사의 가치를 평가하여 파생상품자산으로 인식하였습니다. 파생상품자산 및 파생상품부채는 보고기간말을 기준으로 평가를 하여 평가손익을 인식하고 있습니다.(주석 7, 주석 19 참조)&cr
&cr23. 자본금과 연결자본잉여금&cr&cr (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:주,원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 수권발행주식수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 발행주식수 | 40,078,058 | 40,078,058 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 자본금 | 20,039,029,000 | 20,039,029,000 |
&cr(2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위:주,원)
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 자본금 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 2018.01.01. | 40,078,058 | 20,039,029,000 |
| 전기말 | 2018.12.31. | 40,078,058 | 20,039,029,000 |
| 당기초 | 2019.01.01. | 40,078,058 | 20,039,029,000 |
| 당반기말 | 2019.06.30. | 40,078,058 | 20,039,029,000 |
(3) 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 7,001,419,141 | 7,001,419,141 |
| 기타자본잉여금 | 675,169,782 | 675,169,782 |
| 합 계 | 7,676,588,923 | 7,676,588,923 |
(4) 연결자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 일 자 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 2018.01.01. | 7,001,419,141 | 337,444,782 | 7,338,863,923 |
| 주식선택권 행사 &cr기간 종료 | 2018.08.06. | - | 337,725,000 | 337,725,000 |
| 전기말 | 2018.12.31. | 7,001,419,141 | 675,169,782 | 7,676,588,923 |
| 당기초 | 2019.01.01. | 7,001,419,141 | 675,169,782 | 7,676,588,923 |
| 당반기말 | 2019.06.30. | 7,001,419,141 | 675,169,782 | 7,676,588,923 |
&cr
24. 연결기타자본 항목&cr
(1) 연결기타자본항목&cr
연결기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 감자차손 | (8,007,080,000) | (8,007,080,000) |
| 자기주식처분손실 | (159,448,288) | (159,448,288) |
| 연결자본변동 | (1,288,384,925) | (1,288,384,925) |
| 합 계 | (9,454,913,213) | (9,454,913,213) |
(2) 주식선택권&cr&cr연결실체는 전기말 이전에 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으나 전기 중 행사기간이 종료되어 주식선택권의 권리가 소멸되었습니다.&cr&cr전기 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 전 기 |
|---|---|
| 기 초 | 337,725,000 |
| 주식보상비용 | - |
| 주식선택권 소멸 | (337,725,000) |
| 기 말 | - |
&cr
25. 연결기타포괄손익누계액&cr
(1) 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | 35,240,400 | (70,753,800) |
| 합 계 | 35,240,400 | (70,753,800) |
(2) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr
1) 당반기
(단위:원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | (70,753,800) | 135,890,000 | (29,895,800) | 35,240,400 |
2) 전기
(단위:원)
| 구분 | 기초 (기준서 제1039호) |
회계정책의 &cr변경효과(주1) | 증가 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능증권평가이익(손실) | (1,792,011,231) | (1,792,011,231) | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | - | - | (90,710,000) | 19,956,200 | (70,753,800) |
| (주1) | 전기초 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분증권 및 채무증권은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됨에 따라 미실현보유손익은 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체되었습니다. |
&cr
26. 연결이익잉여금&cr
(1) 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 53,813,691,064 | 40,798,679,414 |
(2) 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 40,798,679,414 | 40,655,029,673 |
| 회계정책변경 효과 | - | (1,792,011,231) |
| 지배기업 소유주지분&cr당기순이익 | 13,015,011,650 | 1,919,848,792 |
| 지배기업 소유주지분&cr포괄손익 | - | 15,812,180 |
| 기 말 | 53,813,691,064 | 40,798,679,414 |
&cr
27. 매출액 및 매출원가&cr&cr(1) 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 364,345,781 | 646,512,278 | 337,690,486 | 726,314,664 |
| 용역매출 | 18,446,546 | 50,487,273 | 238,015,154 | 361,015,154 |
| 유통 및 기타수익 | 5,276,880,841 | 9,811,841,077 | 3,583,640,584 | 6,259,517,640 |
| 합 계 | 5,659,673,168 | 10,508,840,628 | 4,159,346,224 | 7,346,847,458 |
| (주) | 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용으로 인하여 매출항목을 재분류함에 따라 전반기의 매출항목도 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전반기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 않습니다. |
(2) 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출원가 | 276,376,183 | 463,788,548 | 494,486,568 | 498,860,734 |
| 기초상품 | 7,590,897,094 | 7,677,708,844 | 8,241,193,190 | 7,508,727,001 |
| 당반기상품매입액 | 1,605,390,883 | 1,374,063,431 | 664,437,362 | 1,339,394,686 |
| 매입환출 및 에누리 | (2,444,448) | (25,071,907) | - | - |
| 타계정대체 | (1,460,973,626) | (1,106,418,100) | (1,329,359,326) | (1,267,476,295) |
| 기말상품 | (7,456,493,720) | (7,456,493,720) | (7,081,784,658) | (7,081,784,658) |
| 용역매출원가 | 7,999,250 | 8,589,300 | 216,728,393 | 313,405,143 |
| 합 계 | 284,375,433 | 472,377,848 | 711,214,961 | 812,265,877 |
| (*) | 연결실체는 매출항목을 재분류함에 따라 이에 대응하는 매출원가도 재분류하였습니다. 따라서 전반기 매출원가도 재분류하였으며 이는 전반기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 않습니다. |
&cr
28. 판매비와 관리비&cr
일반관리비와 판매 및 물류비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반관리비 : | ||||
| 급 여 | 1,270,317,132 | 2,622,584,906 | 1,100,711,554 | 2,289,350,258 |
| 퇴직급여 | 121,075,224 | 251,272,109 | 106,267,525 | 210,860,901 |
| 복리후생비 | 232,158,788 | 453,828,675 | 177,312,335 | 338,932,461 |
| 여비교통비 | 30,252,550 | 65,086,520 | 14,927,410 | 29,921,010 |
| 접대비 | 137,023,210 | 266,717,055 | 120,246,549 | 251,065,652 |
| 통신비 | 22,221,363 | 44,591,007 | 19,144,535 | 39,067,945 |
| 수도광열비 | 10,917,831 | 25,635,585 | 9,926,388 | 23,601,097 |
| 세금과공과 | 9,448,719 | 17,955,708 | 6,596,264 | 10,644,774 |
| 감가상각비 | 146,335,334 | 267,543,593 | 36,399,851 | 71,518,961 |
| 임차료 | - | - | 86,035,181 | 168,821,935 |
| 보험료 | 18,543,892 | 34,120,086 | 28,138,822 | 44,878,392 |
| 차량유지비 | 68,089,958 | 134,313,565 | 64,420,561 | 122,985,297 |
| 경상개발비 | 159,599,405 | 319,300,258 | 118,576,336 | 230,782,585 |
| 교육훈련비 | (144,680) | 630,631 | 5,430,000 | 7,171,494 |
| 도서인쇄비 | 2,000,900 | 6,300,175 | 2,815,150 | 7,855,860 |
| 사무용품비 | 1,610,798 | 3,584,122 | 1,238,419 | 2,646,013 |
| 소모품비 | 7,385,473 | 13,333,032 | 7,529,823 | 11,070,813 |
| 지급수수료 | 134,365,099 | 402,186,011 | 185,638,637 | 468,962,542 |
| 대손상각비 | (111,479,495) | (123,338,528) | (2,077,198) | (27,709,403) |
| 건물관리비 | 49,264,593 | 98,488,767 | 50,182,531 | 91,477,834 |
| 무형자산상각비 | 6,588,950 | 13,218,336 | 10,570,593 | 13,349,133 |
| 출장비 | 31,378,810 | 83,943,884 | 37,484,077 | 69,706,176 |
| 소 계 | 2,346,953,854 | 5,001,295,497 | 2,187,515,343 | 4,476,961,730 |
| 판매 및 물류비 : | ||||
| 운반비 | 2,964,510 | 5,236,983 | 2,538,739 | 4,888,393 |
| 포장비 | - | - | 1,200 | 3,200 |
| 광고선전비 | 48,847,929 | 63,526,147 | 43,448,324 | 76,688,687 |
| 판매수수료 | - | 16,363,636 | 13,708,000 | 28,693,500 |
| 외주용역비 | - | - | 2,200,000 | 10,957,100 |
| 행사비 | 96,054,621 | 128,371,936 | 99,958,744 | 128,546,492 |
| 소 계 | 147,867,060 | 213,498,702 | 161,855,007 | 249,777,372 |
| 합 계 | 2,494,820,914 | 5,214,794,199 | 2,349,370,350 | 4,726,739,102 |
&cr
29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr &cr(1) 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금환입 | 1,001,000,000 | 1,001,000,000 | 3,000,000 | 6,000,000 |
| 잡이익 | 525,320,982 | 526,332,717 | 365,171,946 | 378,175,167 |
| 합계 | 1,526,320,982 | 1,527,332,717 | 368,171,946 | 384,175,167 |
(2) 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기부금 | - | - | 1,530,000 | 3,000,000 |
| 잡손실 | 34,958,418 | 34,992,851 | 43,244,313 | 43,964,092 |
| 합계 | 34,958,418 | 34,992,851 | 44,774,313 | 46,964,092 |
&cr(3) 연결실체는 전기말부터 포괄손익계산서상 기타영업수익 및 기타영업비용 그리고 금융수익 및 금융비용의 내역을 재분류 하였습니다. 따라서 전반기 포괄손익계산서의 분류를 비교표시 목적으로 수정하였으며 이는 전반기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 않습니다.&cr&cr
30. 금융수익 및 금융비용&cr
(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 은행예치금에 대한 이자수익 | 268,190,360 | 394,915,808 | 409,939,205 | 524,359,854 |
| 현재가치할인차금상각 이자수익 | 16,660,285 | 31,572,006 | - | - |
| 외환차익 | 67,412,457 | 70,657,370 | 11,931,328 | 38,279,916 |
| 외화환산이익 | 16,483,152 | 16,532,390 | (10,248,276) | 508 |
| 사채전환이익 | - | - | 3,085,967,561 | 3,085,967,561 |
| 파생상품평가이익 | 482,739,000 | 482,739,000 | - | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 8,661,116,376 | 10,600,389,908 | 105,916,774 | 268,031,320 |
| 합계 | 9,512,601,630 | 11,596,806,482 | 3,603,506,592 | 3,916,639,159 |
(2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 59,992,224 | 83,399,803 | 24,399,350 | 47,773,975 |
| 현재가치할인차금상각 이자비용 | 4,041,497 | 7,732,639 | - | - |
| 외환차손 | 162,164,888 | 217,861,251 | 64,377,907 | 82,133,798 |
| 외화환산손실 | (17,446,825) | 161,293 | 51,343,166 | 51,343,215 |
| 파생상품평가손실 | 470,454,000 | 470,454,000 | - | - |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 90,637,999 | 93,415,399 | 1,527,274,673 | 1,527,274,673 |
| 합계 | 769,843,783 | 873,024,385 | 1,667,395,096 | 1,708,525,661 |
&cr
31. 관계기업투자손익 &cr
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 지분법손실 | (105,754,357) | (182,836,566) |
| 지분법손상차손 | (85,079,802) | - |
| 합 계 | (190,834,159) | (182,836,566) |
&cr&cr32. 법인세비용&cr&cr(1) 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 1,001,934,608 | 546,925,122 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 2,707,851,594 | 405,000,785 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (29,895,800) | - |
| 법인세비용 | 3,679,890,402 | 951,925,907 |
&cr (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 당반기 |
|---|---|
| 이연법인세 : | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (29,895,800) |
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 16,846,956,385 | 4,170,330,486 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 3,684,330,405 | 884,472,706 |
| 조정사항 : | ||
| 비일시적차이 | 48,344,084 | 46,583,169 |
| 공제감면세액 | (25,544,021) | - |
| 법인세추납액 | - | - |
| 기타(세율차이 등) | (27,240,066) | 20,870,032 |
| 법인세비용 | 3,679,890,402 | 951,925,907 |
| 유효세율 | 21.84% | 22.83% |
&cr
33. 비용의 성격별 분류&cr&cr 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 284,375,433 | 472,377,848 | 711,214,961 | 812,265,877 |
| 종업원급여 등 | 1,550,991,761 | 3,193,157,273 | 1,325,555,415 | 1,405,438,329 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 152,924,284 | 280,761,929 | 46,970,444 | 37,897,650 |
| 지급수수료 | 134,365,099 | 402,186,011 | 185,638,637 | 283,323,905 |
| 기타비용 | 656,539,770 | 1,338,688,986 | 791,205,854 | 650,708,868 |
| 합계 | 2,779,196,347 | 5,687,172,047 | 3,060,585,311 | 5,539,004,979 |
| (*) | 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. |
&cr
34. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익 &cr&cr주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 기본주당이익&cr&cr1) 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주반기순이익 | 10,105,906,362 | 13,015,011,650 | 2,469,064,994 | 3,214,561,626 |
| 가중평균유통보통주식수 | 40,078,058 | 40,078,058 | 40,078,058 | 40,078,058 |
| 기본주당이익 | 252 | 325 | 62 | 80 |
2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위:주)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초유통보통주식수 | 40,078,058 | 40,078,058 | 40,078,058 | 40,078,058 |
| 가중평균유통보통주식수 | 40,078,058 | 40,078,058 | 40,078,058 | 40,078,058 |
(2) 희석주당이익&cr
1) 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구분 | 당반기 | 전반기(*) | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 희석보통주반기순이익 | 10,153,613,586 | 13,086,126,453 | 2,469,064,994 | 3,214,561,626 |
| 조정된가중평균주식수 | 43,259,394 | 43,259,394 | 40,078,058 | 40,078,058 |
| 희석주당이익 | 235 | 303 | 62 | 80 |
| (*) | 전반기 지배회사가 부여한 주식선택권 행사 및 전환사채 전환을 가정하여 희석주당이익을 계산할 경우 주당순이익을 증가시키는 반희석효과가 나타나므로 희석주당이익 계산에 반영하지 않았습니다. |
2) 희석보통주반기순이익
(단위:원)
| 구분 | 당반기 | |
|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 보통주반기순이익 | 10,105,906,362 | 13,015,011,650 |
| 가산 : 이자비용 | 59,992,224 | 83,399,803 |
| 파생상품평가손실 | 470,454,000 | 470,454,000 |
| 차감 : 파생상품평가이익 | (482,739,000) | (482,739,000) |
| 희석보통주반기순이익 | 10,153,613,586 | 13,086,126,453 |
3) 희석가중평균유통보통주식수
(단위:주)
| 구분 | 당반기 | |
|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수 | 40,078,058 | 40,078,058 |
| 희석성잠재적보통주 : | ||
| 전환사채 전환효과 | 3,181,336 | 3,181,336 |
| 합계 | 43,259,394 | 43,259,394 |
&cr
35. 현금흐름표
&cr(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.&cr
(2) 영업활동현금흐름을 산정하기 위하여 반기순이익에서 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 | 3,679,890,402 | 951,925,907 |
| 감가상각비 | 267,543,593 | 71,518,961 |
| 무형자산상각비 | 13,218,336 | 13,349,133 |
| 파생상품평가손실 | 470,454,000 | - |
| 파생상품평가이익 | (482,739,000) | - |
| 대손상각비(환입) | (123,338,528) | (33,709,403) |
| 외화환산이익 | (16,532,390) | (508) |
| 외화환산손실 | 161,293 | 51,343,215 |
| 지분법 손실 | 105,754,357 | 182,836,566 |
| 지분법적용투자주식손상차손 | 85,079,802 | - |
| 이자수익 | (426,487,814) | (524,359,854) |
| 이자비용 | 91,132,442 | 47,773,975 |
| 잡손실 | 34,716,002 | - |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 | (10,600,389,908) | (268,031,320) |
| 당기손익공정가치금융자산평가손실 | 93,415,399 | 1,527,274,673 |
| 사채전환이익 | - | (3,085,967,561) |
| 재고자산평가충당금환입 | (14,891,175) | (198,638,591) |
| 합 계 | (6,823,013,189) | (1,264,684,807) |
(3) 영업활동현금흐름을 산정하기 위한 영업활동 자산·부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (2,835,868,149) | 3,921,646,839 |
| 선급금의 감소(증가) | (700,634,155) | 96,773,361 |
| 선급비용의 감소(증가) | (5,016,808) | (1,375,915,967) |
| 미수금의 감소(증가) | 1,587,457,503 | 76,249,559 |
| 대손충당금의 증가(감소) | (1,301,000,000) | - |
| 상품의 감소(증가) | 221,215,124 | - |
| 받을어음의 증가(감소) | (9,537,000) | - |
| 재고자산의 감소(증가) | - | 426,942,343 |
| 매입채무의 증가(감소) | 3,604,670,707 | (1,161,828,927) |
| 미지급금의 증가(감소) | 1,234,553,226 | (400,395,685) |
| 부가세예수금의 증가 | 380,667,095 | 57,993,320 |
| 선수금의 증가(감소) | (47,057,934) | 10,930,172 |
| 예수금의 증가(감소) | (516,210) | (2,770,910) |
| 선수수익의 증가(감소) | (43,221,448) | (7,112,411) |
| 합 계 | 2,085,711,951 | 1,642,511,694 |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 |
|---|---|
| 보증금의 현재가치할인차금 사용권자산 인식 | 111,667,535 |
| 사용권자산과 리스부채의 인식 | 580,095,551 |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr 1) 당기 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 2,709,694,664 | - | - | - | - | 53,532,220 | 2,763,226,884 |
| 파생상품부채 | 1,905,915,000 | - | - | - | 470,454,000 | - | 2,376,369,000 |
| 리스부채 | 691,763,086 | (177,340,524) | - | - | - | 7,732,639 | 522,155,201 |
| 합계 | 5,307,372,750 | (177,340,524) | - | - | 470,454,000 | 61,264,859 | 5,661,751,085 |
&cr 2) 전반기 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 없습니다.&cr&cr
36. 특수관계자거래&cr&cr(1) 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 관 계 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 관계기업 | (주)온누리투어 | (주)온누리투어 |
| 유의적인 영향력을 &cr행사하는 기업 | (주)미래아이앤지 | (주)미래아이앤지 |
| 기타특수관계자 | (주)엔케이물산 | (주)엔케이물산 |
| 하나물산 | 하나물산 | |
| 하나모두 | 하나모두 | |
| 유에프오프로덕션 | 유에프오프로덕션 | |
| (주)엑스 | (주)엑스 | |
| (주)팝코너스&cr(구, 스킨아리) | 스킨아리 |
(2) 연결실체는 소프트웨어공제조합에 가입하기 위하여 연결실체의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 소프트웨어공제조합의 보증금액은 당반기말 및 전기말 각각 8,689백만원 및 8,689 백만원 입니다.&cr
(단위:원)
| 제공자 | 담보물건 | 담보권자 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 보 증 | 소프트웨어공제조합 | 8,688,956,400 | 8,688,956,400 |
&cr (3) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 특수관계자 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)미래아이앤지 | 25,318,679 | 7,180,170 | 25,431,312 | 9,660,870 |
| (주)온누리투어 | - | 23,337,481 | - | 26,177,030 |
| (주)팝코너스&cr(구, 스킨아리) | - | 530,000 | - | 454,545 |
| 합 계 | 25,318,679 | 31,047,651 | 25,431,312 | 36,292,445 |
(4) 특수관계자와의 금융약정에 따른 이전내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 특수관계자명 | 내역 | 발행가(취득가) |
|---|---|---|
| 전기 | ||
| --- | --- | --- |
| (주)미래아이앤지 | 전환사채 발행(*1) | 3,000,000,000 |
| (주)엔케이물산 | 지분취득(*2) | 9,354,837,835 |
| (주)팝코너스&cr(구, 스킨아리) | 지분증권 취득(*3) | 3,300,000,000 |
| 합 계 | 15,654,837,835 |
| (*1) 제2회차 전환사채 발행 내역 입니다. |
| (*2) 전환권 행사에 따른 지분취득 입니다.(주석 12 참조) |
| (*3) 연결실체가 특수관계자로부터 취득한 지분증권은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(주석 13 참조) |
(5) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 특수관계자명 | 내 역 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| (주)미래아이앤지 | 미수금 | 4,588,534 | 26,082,569 |
| 미지급금 | 1,316,364 | 1,316,364 | |
| 미지급비용 | 7,989,130 | 8,121,547 | |
| 전환사채(채무)(*1) | 2,763,226,884 | 2,695,651,098 | |
| (주)온누리투어 | 전환사채(채권)(*2) | 2,680,079,661 | 2,632,313,262 |
| 합 계 | 5,457,200,573 | 5,363,484,840 |
| (*1) 회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 주석22참조 |
| (*2) 회사가 취득한 전환증권의 발행조건은 주석12참조 |
&cr(6) 주요경영진에 대한 보상&cr
연결실체는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영자에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한보상금액은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 보상급여의 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 281,233,334 | 227,500,002 |
| 퇴직급여 | 35,902,773 | 38,624,993 |
| 합계 | 317,136,107 | 266,124,995 |
&cr
37. 연결실체간의 거래내용&cr
연결실체간 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위:원)
| 제공자 | 제공받은자 | 금 액 | 내 역 | 제공처 |
|---|---|---|---|---|
| (주)포비스티앤씨 | (주)디모아 | 20,000,000,000 | 채무보증 | 한국마이크로소프트(유) |
&cr
38. 우발상황과 약정사항&cr
(1) 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 금융기관 | 당반기 | 전 기 | 사용제한내역 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 우리은행 | 3,200,000,000 | 4,420,000,000 | 질권설정 |
| 기타유동자산 | 법무법인 양헌 | 11,000,000,000 | - | 미래산업 양수도 계약대금(*) |
| 합 계 | 14,200,000,000 | 4,420,000,000 |
(*) 연결실체는 당반기 중 지분 양수를 위한 양수도대금 110억원을 법무법인 양헌에 에스크로 설정되어 있습니다.
(2) 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다
(단위:원)
| 제공자산 | 당반기 | 전 기 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | - | 1,000,000,000 | 한국마이크로소프트(유) |
| 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | Adobe | |
| 1,700,000,000 | 1,700,000,000 | 안랩 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 129,636,533 | 129,636,533 | 소프트웨어공제조합 |
| 합 계 | 3,329,636,533 | 4,329,636,533 |
(3) 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 제공자 | 제공내용 | 담보권자 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 지급보증 | 한국마이크로소프트(유) | 1,000,000,000 | 계약이행보증 |
| Adobe | USD 2,000,000.00 |
| (*) | 그 외 연결실체의 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험과 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증 금액은 당반기말 현재 3,042백원입니다. |
&cr(4) 연결실체는 당기말 현재 한국마이크로소프트(유)와 교육용, 상업용, 공공용 비독점 총판계약을, ADOBE와는 교육용, 상업용 비독점 총판계약을, (주)안랩과는 상업용 비독점 총판계약을 맺고 있으며, 그외에 PTC, UNITY 유통비즈니스를 영위하고 있으며, 총판계약은 매년 재계약되고 있습니다. &cr&cr
(5) 연결실체는 2019년 6월 11일에 연결실체가 보유한 (주)엔케이물산 주식을 (주)원데이프라이빗에쿼티에 양도하는 계약을 체결하였습니다. 그러나 보고기간 후인 2019년 8월 9일자로 양수자인 (주)원데이프라이빗에쿼티가 회사 외 (주)엔케이물산의 최대주주 등과 체결한 (주)엔케이물산의 지분양수도계약 상 에스크로 금액의 납입 불이행을 사유로 계약해지가 발생하였습니다. 회사는 동 상황과 관련하여 회사와 양수자 간 상기 주식양수도 계약 또한 사실상 성사가능성이 희박한 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr
39. 영업부문&cr
(1) 영업부문에 대한 일반정보
| 구 분 | 재화 또는 용역 | 주요고객 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 사업부문 | 소프트웨어 등 | 소프트웨어 판매 파트너 등 |
| 하드웨어 사업부문 | 플랜트로닉스 | 소프트웨어 판매 파트너 등 |
&cr(2) 지역별 정보&cr연결실체의 영업활동은 국내에서만 이루어집니다. &cr
(3) 주요 고객에 대한 정보&cr 당반기말 연결실체의 매출액 중 10%이상인 거래처는 없으며, 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.&cr&cr&cr 40. 위험관리&cr &cr연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. (시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다.) 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.
&cr(1) 시장위험
&cr1) 가격위험 및 이자율위험&cr&cr연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동위험 및 투자에서 비롯한 이자수익의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 예금 및 채권 등 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.&cr&cr보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 예금과 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | (26,199,000) | 26,199,000 | (44,313,500) | 44,313,500 |
| 이자비용 | 13,634,512 | (13,634,512) | 26,956,511 | (26,956,511) |
2) 신용위험&cr&cr연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템등을 통해서 거래처이상 여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 18,024,929,459 | 23,355,444,016 |
| 단기금융자산 | 3,200,000,000 | 4,420,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 35,218,841,738 | 32,537,711,917 |
| 파생상품자산 | 2,111,217,000 | 1,628,478,000 |
| 기타유동금융자산 | 433,565,187 | 270,389,741 |
| 기타비유동금융자산 | 4,478,416,627 | 2,603,727,000 |
| 합 계 | 63,466,970,011 | 64,815,750,674 |
&cr한편, 연결실체는 우리은행, 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시 현금및현금성자산 중 현금보유액과 단기금융자산 중 당기손익인식금융자산은 제외하였습니다.&cr&cr 3) 유동성 위험&cr&cr연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr
비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr
1) 당반기
(단위:원)
| 구 분 | 3개월 이내 | 4개월~6개월 | 7개월~1년 | 1년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 27,914,300,084 | - | - | - | 27,914,300,084 |
| 전환사채 | - | 30,000,000 | 30,000,000 | 3,090,000,000 | 3,150,000,000 |
| 미지급금 | 1,922,710,760 | - | 141,852,631 | - | 2,064,563,391 |
| 미지급비용 | - | 7,989,130 | - | - | 7,989,130 |
| 합 계 | 29,837,010,844 | 37,989,130 | 171,852,631 | 3,090,000,000 | 33,136,852,605 |
&cr2) 전기
(단위:원)
| 구 분 | 3개월 이내 | 4개월~6개월 | 7개월~1년 | 1년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 24,326,156,436 | - | - | - | 24,326,156,436 |
| 전환사채 | - | 30,000,000 | 30,000,000 | 3,120,000,000 | 3,180,000,000 |
| 미지급금 | 688,157,534 | - | 141,852,631 | - | 830,010,165 |
| 미지급비용 | - | 8,121,547 | - | - | 8,121,547 |
| 합 계 | 25,014,313,970 | 38,121,547 | 171,852,631 | 3,120,000,000 | 28,344,288,148 |
&cr4) 환위험&cr&cr환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.&cr&cr연견실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr연견실체의 환위험 관리 원칙, 정책 및 규정은 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 포함하고 있으며, 연견실체는 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및관리하고 있습니다.&cr&cr당반기와 전기 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD/원 | (237,321,597) | 237,321,597 | (223,818,494) | 223,818,494 |
&cr 5) 기타가격위험요소&cr &cr연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 은 당반기말 및 전기말 현재 각각 3,974백만원 및 3,838백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총포괄손익 변동효과 | 397,431,653 | (397,431,653) | 383,842,653 | (383,842,653) |
| 자기자본 변동효과 | 397,431,653 | (397,431,653) | 383,842,653 | (383,842,653) |
(2) 자본위험관리&cr&cr연견실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연견실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연견실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 부채비율: | ||
| 부채총계(A) | 39,503,207,131 | 33,133,871,800 |
| 자본총계(B) | 72,713,468,771 | 59,440,408,588 |
| 부채비율(A/B) | 54.33% | 55.74% |
| 순차입금비율: | ||
| 현금및현금성자산(C) | 18,028,598,719 | 23,360,275,716 |
| 단기금융상품(D) | 3,200,000,000 | 4,420,000,000 |
| 단기금융부채(사채)(E) | 2,763,226,884 | 2,709,694,664 |
| 순차입금(E-D-C) | (18,465,371,835) | (25,070,581,052) |
| 순차입금비율(E-D-C)/B(*) |
| (*) | 순차입금이 부(-)의 금액으로 순차입금비율을 산정하지 아니합니다. |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 37 기 반기말 2019.06.30 현재 |
| 제 36 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 37 기 반기말 | 제 36 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| Ⅰ.유동자산 | 32,471,059,962 | 34,138,369,562 |
| (1)현금및현금성자산 | 7,654,110,101 | 19,361,308,550 |
| (2)단기금융자산 | 1,500,000,000 | 1,720,000,000 |
| (3)매출채권 및 기타채권 | 9,183,099,590 | 10,174,379,092 |
| (4)재고자산 | 5,230,438 | 5,281,344 |
| (5)기타유동금융자산 | 119,998,539 | 33,714,070 |
| (6)기타유동자산 | 11,869,638,634 | 1,215,208,506 |
| (7)당기법인세자산 | 27,765,660 | |
| (8)파생상품자산 | 2,111,217,000 | 1,628,478,000 |
| Ⅱ.비유동자산 | 43,839,312,502 | 33,415,441,415 |
| (1)유형자산 | 4,017,381,689 | 3,718,364,738 |
| (2)무형자산 | 258,530,042 | 271,467,942 |
| (3)당기손익 공정가치 금융자산 | 22,673,971,101 | 12,036,924,394 |
| (4)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 3,345,180,000 | 3,209,290,000 |
| (5)종속기업투자주식 | 9,558,126,224 | 9,558,126,224 |
| (6)관계기업투자주식 | 175,037,500 | 365,871,659 |
| (7)이연법인세자산 | 601,643,618 | 2,964,030,458 |
| (8)기타비유동금융자산 | 3,209,442,328 | 1,291,366,000 |
| 자산총계 | 76,310,372,464 | 67,553,810,977 |
| 부채 | ||
| Ⅰ.유동부채 | 12,056,955,579 | 12,156,172,723 |
| (1)매입채무 | 4,308,565,931 | 5,289,738,928 |
| (2)기타유동금융부채 | 7,989,130 | 8,121,547 |
| (3)당기법인세부채 | 50,845,042 | 153,153,177 |
| (4)기타유동부채 | 2,363,248,737 | 2,089,549,407 |
| (5)유동리스부채 | 186,710,855 | |
| (6)전환사채 | 2,763,226,884 | 2,709,694,664 |
| (7)파생상품부채 | 2,376,369,000 | 1,905,915,000 |
| Ⅱ.비유동부채 | 454,716,448 | 360,000,000 |
| (1)비유동리스부채 | 94,716,448 | |
| (2)기타비유동금융부채 | 360,000,000 | |
| 부채총계 | 12,511,672,027 | 12,516,172,723 |
| 자본 | ||
| Ⅰ.자본금 | 20,039,029,000 | 20,039,029,000 |
| Ⅱ.자본잉여금 | 7,357,026,285 | 7,357,026,285 |
| Ⅲ.기타자본항목 | (8,166,528,288) | (8,166,528,288) |
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 35,240,400 | (70,753,800) |
| Ⅴ.이익잉여금(결손금) | 44,533,933,040 | 35,878,865,057 |
| 자본총계 | 63,798,700,437 | 55,037,638,254 |
| 자본과부채총계 | 76,310,372,464 | 67,553,810,977 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 37 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 36 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 37 기 반기 | 제 36 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.매출액 | 1,192,814,072 | 2,566,538,188 | 2,772,722,709 | 5,129,776,956 |
| Ⅱ.매출원가 | 7,999,802 | 8,589,852 | 430,820,742 | 443,320,770 |
| Ⅲ.매출총이익 | 1,184,814,270 | 2,557,948,336 | 2,341,901,967 | 4,686,456,186 |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 1,141,914,977 | 2,418,089,526 | 1,509,626,002 | 3,021,129,422 |
| (1)일반관리비 | 1,077,537,046 | 2,313,641,154 | 1,394,692,212 | 2,871,054,511 |
| (2)판매비및물류비 | 64,377,931 | 104,448,372 | 114,933,790 | 150,074,911 |
| Ⅴ.영업이익(손실) | 42,899,293 | 139,858,810 | 832,275,965 | 1,665,326,764 |
| Ⅵ.기타영업수익 | 500,387,587 | 500,661,546 | 364,804,031 | 373,900,079 |
| Ⅶ.기타영업비용 | 34,926,352 | 34,928,016 | 1,530,000 | 3,118,779 |
| Ⅷ.금융수익 | 9,449,007,286 | 11,489,484,147 | 3,579,250,663 | 3,855,650,047 |
| Ⅸ.금융비용 | 765,608,563 | 866,232,120 | 1,664,768,097 | 1,705,885,965 |
| Ⅹ.종속기업 및 관계기업투자손익 | (105,637,575) | (190,834,159) | (121,179,230) | (182,836,566) |
| XI.법인세비용차감전순이익(손실) | 9,086,121,676 | 11,038,010,208 | 2,988,853,332 | 4,003,035,580 |
| XⅡ.법인세비용 | 1,928,216,640 | 2,382,942,225 | 703,046,308 | 898,665,221 |
| XⅢ.반기순이익(손실) | 7,157,905,036 | 8,655,067,983 | 2,285,807,024 | 3,104,370,359 |
| XIV.기타포괄손익 | 105,994,200 | 105,994,200 | ||
| (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||
| 1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 105,994,200 | 105,994,200 | ||
| XV.총포괄손익 | 7,263,899,236 | 8,761,062,183 | 2,285,807,024 | 3,104,370,359 |
| XVI.주당손익 | ||||
| (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 179 | 216 | 57 | 77 |
| (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 167 | 202 | 57 | 77 |
| 자본변동표 |
| 제 37 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 36 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 20,039,029,000 | 7,019,301,285 | (7,828,803,288) | (1,792,011,231) | 37,132,502,339 | 54,570,018,105 |
| Ⅱ.회계정책변경에 따른 효과 | 1,792,011,231 | (1,792,011,231) | ||||
| Ⅲ.반영후 금액 | 20,039,029,000 | 7,019,301,285 | (7,828,803,288) | 35,340,491,108 | 54,570,018,105 | |
| Ⅳ.총포괄손익 | ||||||
| Ⅴ.반기순이익(손실) | 3,104,370,359 | 3,104,370,359 | ||||
| Ⅵ.기타포괄손익 | ||||||
| 2018.06.30 (Ⅶ.기말자본) | 20,039,029,000 | 7,019,301,285 | (7,828,803,288) | 38,444,861,467 | 57,674,388,464 | |
| 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 20,039,029,000 | 7,357,026,285 | (8,166,528,288) | (70,753,800) | 35,878,865,057 | 55,037,638,254 |
| Ⅱ.회계정책변경에 따른 효과 | ||||||
| Ⅲ.반영후 금액 | ||||||
| Ⅳ.총포괄손익 | ||||||
| Ⅴ.반기순이익(손실) | 8,655,067,983 | 8,655,067,983 | ||||
| Ⅵ.기타포괄손익 | 105,994,200 | 105,994,200 | ||||
| 2019.06.30 (Ⅶ.기말자본) | 20,039,029,000 | 7,357,026,285 | (8,166,528,288) | 35,240,400 | 44,533,933,040 | 63,798,700,437 |
| 현금흐름표 |
| 제 37 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 36 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 37 기 반기 | 제 36 기 반기 | |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,228,216,066 | 4,341,368,520 |
| (1)영업에서 창출된 현금 | 1,269,260,013 | 4,376,088,441 |
| (2)반기순이익(손실) | 8,655,067,983 | 3,104,370,359 |
| (3)반기순이익에 대한 조정 | (8,066,326,063) | (1,257,121,280) |
| (4)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 680,518,093 | 2,528,839,362 |
| (5)이자수취 | 169,481,033 | 169,854,699 |
| (6)이자지급 | (30,000,000) | (45,000,000) |
| (7)법인세의 환급(납부) | (180,524,980) | (159,574,620) |
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (12,842,535,182) | 228,885,327 |
| (1)단기금융상품의 감소 | 220,000,000 | 290,000,000 |
| (2)매도가능증권의 처분 | 561 | |
| (3)차량운반구의 처분 | 12,757,856 | |
| (4)차량운반구의 취득 | (12,974,090) | |
| (5)비품의 취득 | (18,367,182) | (34,570,000) |
| (6)시설장치의 취득 | (15,000,000) | |
| (7)보증금의 감소 | (29,368,000) | (181,329,000) |
| (8)단기대여금의 감소(증가) | 3,000,000 | |
| (9)장기대여금의 감소(증가) | (2,017,800,000) | 170,000,000 |
| (10)투자선급금의 감소(증가) | (11,000,000,000) | |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | (92,879,724) | |
| (1)리스부채의 지급 | (92,879,724) | |
| Ⅳ.현금및현금성자산의 순증가 | (11,707,198,840) | 4,570,253,847 |
| Ⅴ.외화예금의 환율변동효과 | 391 | 508 |
| Ⅵ.반기초현금및현금성자산 | 19,361,308,550 | 22,631,204,457 |
| Ⅶ.반기말현금및현금성자산 | 7,654,110,101 | 27,201,458,812 |
5. 재무제표 주석
| 제37 (당)기 반기 2019년 6월 30일 현재 |
| 제36 (전)기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 포비스티앤씨 |
1. 일반사항&cr&cr주식회사 포비스티앤씨(이하 "회사")는 1982년 12월 30일자로 설립되었으며, 1993년4월에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 등록하였습니다.&cr&cr 한편, 회 사는 ADOBE의 교육용과 상업용 총판으로서 소프트웨어의 유통비지니스 를 영위하고 있으며, 그 외에 PTC, UNITY 유통 비즈니스를 영위하고 있습니다.&cr &cr회사의 본점소재지는 서울특별시 강남구 언주로 726 두산빌딩 11층입니다.&cr&cr 당반기말 현재 회사의 자본금은 20,039 백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)미래아이앤지 | 6,595,289 | 16.5% |
| (주)엔케이물산 | 1,130,525 | 2.8% |
| 심성윤 | 798,983 | 2.0% |
| 최백기 | 763,896 | 1.9% |
| 김정헌 | 466,419 | 1.2% |
| (주)하나물산 | 400,000 | 1.0% |
| 기타 소액주주 | 29,922,946 | 74.7% |
| 계 | 40,078,058 | 100% |
&cr
2. 중요한 회계정책&cr&cr 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습 니 다.&cr&cr반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr &cr (1) 회계정책의 변경과 공시&cr &cr 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr &cr 회사가 201 9년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. &cr
(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr
개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다. &cr
회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. &cr&cr상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다.
&cr① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역
(단위: 원)
| 계정과목 | 조정금액 |
|---|---|
| 유형자산 | |
| 사용권자산 | 245,674,163 |
| 자산총계 | 245,674,163 |
| 리스부채 | 245,674,163 |
| 부채총계 | 245,674,163 |
&cr 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다.&cr
② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채
(단위: 원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 전기말의 운용리스약정 | |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 | 245,674,163 |
| 유동리스부채 | 48,172,771 |
| 비유동리스부채 | 197,501,392 |
&cr회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된회사의 가중평균 증분차입이자율은 2.94%입니다.
&cr회사는 종전에 금융리스로 분류한 리스거래에 대하여 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였고, 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후부터 적용하였습니다. 이에 따라 잔존가치보증, 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 재측정금액 246백만원을 리스부채와 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.
③ 실무적 간편법의 사용&cr
회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용
- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토
- 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외
- 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용
또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr &cr (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr 개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구&cr되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr&cr (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr &cr 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr&cr개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr &cr (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr&cr제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr&cr (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr&cr① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'&cr 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr &cr ② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'&cr 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용 이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr&cr③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' &cr 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr&cr 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. &cr&cr (2) 재무제표 작성기준&cr &cr 1) 측정기준&cr&cr재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr 2) 기능통화와 표시통화&cr&cr재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr &cr (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 &cr &cr 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자는기업회계기준서 제 1028호에서 규정하는 지분법으로 표시한 재무제표입니다.&cr &cr(4) 외화환산&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr&cr(5) 현금및현금성자산&cr&cr회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr&cr (6) 금융상품&cr &cr 1) 금융자산&cr&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr
(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr
2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
3) 금융부채&cr&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr
(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.&cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr
6) 파생상품&cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr&cr(가) 내재파생상품&cr&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계&cr
회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr(다) 공정가치위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(라) 현금흐름위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr &cr(7) 재고자산&cr&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법 을 사용하여 결정하고 있습니다.
&cr 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr &cr (8) 유형자산&cr&cr 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. &cr
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 비 품 | 5년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년 | 정액법 |
| 사용권자산 | 종료시점까지 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr (9) 무형자산&cr&cr회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr&cr1) 개별취득&cr&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr&cr 2) 영업권&cr&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr&cr4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.&cr&cr 5) 내용연수 및 상각&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. &cr
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 시설이용권 | 비한정 | - |
&cr6) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr&cr (10) 차입원가&cr&cr회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금 ( 적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(11) 리스&cr &cr 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
&cr1) 리스이용자&cr
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.
&cr잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동리스부채' 또는 '비유동리스부채'로 분류합니다.&cr&cr 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr&cr2) 리스제공자&cr&cr 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. &cr&cr 1) 금융리스&cr&cr리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 운용리스&cr&cr운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. &cr&cr(12) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr&cr (13) 전환사채&cr&cr회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. &cr&cr (14) 자기주식&cr&cr회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr(15) 주식기준보상&cr&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr&cr회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr&cr회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr&cr (16) 수익&cr &cr 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr&cr 1) 수행의무의 식별 &cr&cr 회사는 소프트웨어 유통사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그자체에서 효익을얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.고객과의 계약에서 (1)라이선스 제공, (2) 설치용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다.또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.&cr &cr 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 &cr&cr 라이선스 판매에 따른수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.&cr&cr ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr &cr 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 &cr &cr 회사는 라이선스와추가로 별도로 설치용역을 제공하고 있으며 회사는 다음 기준 중 어느 하나를충족하는 경우재화나 용역에대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다&cr &cr이에 따라 상기 용역의 경우 고객은 소프트웨어 설치용역에 대하여 고객이 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr
4) 변동대가&cr
회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.&cr
5) 거래가격의 배분&cr
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. &cr
6) 본인 대 대리인 &cr
회사는 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 회사의 수행의무가 소프트웨어 개발업체가 제공한 소프트웨어를 고객에게 제공하도록 주선하는 것이므로 기업은 대리인에 해당되며, 그 소프트웨어를 제공 및 주선하고 보수나 수수료를 받은금액을 수익으로 인식합니다. 또한, 회사는 고객에게 제공하는 일부 소프트웨어와 관련하여 라이선스나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 라이선스나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다.&cr&cr 7) 라이선싱: 사용권&cr&cr 회사의 고객과의 계약에 따라 소프트웨어 라이선스를 제공하고 있고, 라이선스 제공 의무 외에 계약상 고객에게 이전할다른 재화나 용역은 없습니다. 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 회사는 소프트웨어 사용권을 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리합니다.&cr &cr (17) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr
2) 퇴직급여&cr&cr확정기여제도&cr&cr회사는 퇴직연금제도 중 확정기여제도에 가입하고 있습니다. 확정기여제도는 회사가별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr 3) 기타장기종업원급여&cr&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr&cr 4) 해고급여&cr&cr 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. &cr&cr (18) 자산손상&cr&cr재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업 원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr&cr (19) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr 2) 이연법인세&cr&cr회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr &cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr&cr (20) 주당이익&cr&cr회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr&cr (21) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유 의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 금융상품의 공정가치&cr&cr금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr&cr2) 이연법인세&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다&cr&cr
3. 금융상품의 범주 및 상계&cr&cr(1)금융자산의 범주&cr&cr1) 당반기
(단위:원)
| 구분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 7,654,110,101 | - | 7,654,110,101 |
| 단기금융자산 | - | 1,500,000,000 | - | 1,500,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | 9,183,099,590 | - | 9,183,099,590 |
| 기타유동금융자산 | - | 119,998,539 | - | 119,998,539 |
| 파생상품자산 | 2,111,217,000 | - | - | 2,111,217,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 22,673,971,101 | - | - | 22,673,971,101 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 3,345,180,000 | 3,345,180,000 |
| 기타비유동금융자산 | - | 3,209,442,328 | - | 3,209,442,328 |
| 합계 | 24,785,188,101 | 21,666,650,558 | 3,345,180,000 | 49,797,018,659 |
&cr2) 전기
(단위:원)
| 구분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 19,361,308,550 | - | 19,361,308,550 |
| 단기금융자산 | - | 1,720,000,000 | - | 1,720,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | 10,174,379,092 | - | 10,174,379,092 |
| 기타유동금융자산 | - | 33,714,070 | - | 33,714,070 |
| 파생상품자산 | 1,628,478,000 | - | - | 1,628,478,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 12,036,924,394 | - | - | 12,036,924,394 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 3,209,290,000 | 3,209,290,000 |
| 기타비유동금융자산 | - | 1,291,366,000 | - | 1,291,366,000 |
| 합계 | 13,665,402,394 | 32,580,767,712 | 3,209,290,000 | 49,455,460,106 |
(2) 금융부채의 범주&cr&cr1) 당반기
(단위:원)
| 구분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부 채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 4,308,565,931 | 4,308,565,931 |
| 기타유동금융부채 | - | 7,989,130 | 7,989,130 |
| 전환사채 | - | 2,763,226,884 | 2,763,226,884 |
| 파생상품부채 | 2,376,369,000 | - | 2,376,369,000 |
| 기타비유동금융부채 | 360,000,000 | - | 360,000,000 |
| 합계 | 2,736,369,000 | 7,079,781,945 | 9,816,150,945 |
&cr2)전기
(단위:원)
| 구분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부 채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 5,289,738,928 | 5,289,738,928 |
| 기타유동금융부채 | - | 8,121,547 | 8,121,547 |
| 전환사채 | - | 2,709,694,664 | 2,709,694,664 |
| 파생상품부채 | 1,905,915,000 | - | 1,905,915,000 |
| 기타비유동금융부채 | 360,000,000 | - | 360,000,000 |
| 합계 | 2,265,915,000 | 8,007,555,139 | 10,273,470,139 |
(3) 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용의 인식 내역&cr
1) 당반기
(단위:원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부 채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | - | 320,707,563 | - | - | (83,399,803) | 237,307,760 |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산평가손익 | 10,506,974,509 | - | - | - | - | 10,506,974,509 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산평가손익 | - | - | 135,890,000 | - | - | 135,890,000 |
| 파생상품평가손익 | 482,739,000 | - | - | (470,454,000) | - | 12,285,000 |
| 대손상각비 | - | 55,931,332 | - | - | - | 55,931,332 |
| 외환차손익 | - | - | - | - | (144,290,211) | (144,290,211) |
| 외화환산손익 | - | 391 | - | - | 14,984,975 | 14,985,366 |
| 합 계 | 10,989,713,509 | 376,639,286 | 135,890,000 | (470,454,000) | (212,705,039) | 10,819,083,756 |
&cr 2) 전반기
(단위:원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | - | 475,135,660 | (47,773,975) | 427,361,685 |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산평가손익 | (1,259,243,353) | - | - | (1,259,243,353) |
| 전환사채전환이익 | 3,085,967,561 | - | - | 3,085,967,561 |
| 외환차손익 | - | - | (54,394,338) | (54,394,338) |
| 외화환산손익 | - | 508 | (49,927,981) | (49,927,473) |
| 합 계 | 1,826,724,208 | 475,136,168 | (152,096,294) | 2,149,764,082 |
&cr
4. 공정가치&cr&cr (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.&cr &cr1) 당반기
(단위:원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 금융자산: | ||
| 현금및현금성자산 | 7,654,110,101 | 7,654,110,101 |
| 단기금융자산 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 9,183,099,590 | 9,183,099,590 |
| 기타유동금융자산 | 119,998,539 | 119,998,539 |
| 파생상품자산 | 2,111,217,000 | 2,111,217,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 22,673,971,101 | 22,673,971,101 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,345,180,000 | 3,345,180,000 |
| 기타비유동금융자산 | 3,209,442,328 | 3,209,442,328 |
| 합계 | 49,797,018,659 | 49,797,018,659 |
| 금융부채: | ||
| 매입채무 및 기타채무 | 4,308,565,931 | 4,308,565,931 |
| 기타유동금융부채 | 7,989,130 | 7,989,130 |
| 전환사채 | 2,763,226,884 | 2,763,226,884 |
| 파생상품부채 | 2,376,369,000 | 2,376,369,000 |
| 기타비유동금융부채 | 360,000,000 | 360,000,000 |
| 합계 | 9,816,150,945 | 9,816,150,945 |
(주) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
2) 전기
(단위:원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 금융자산: | ||
| 현금및현금성자산 | 19,361,308,550 | 19,361,308,550 |
| 단기금융자산 | 1,720,000,000 | 1,720,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 10,174,379,092 | 10,174,379,092 |
| 기타유동금융자산 | 33,714,070 | 33,714,070 |
| 파생상품자산 | 1,628,478,000 | 1,628,478,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 12,036,924,394 | 12,036,924,394 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,209,290,000 | 3,209,290,000 |
| 기타비유동금융자산 | 1,291,366,000 | 1,291,366,000 |
| 합계 | 49,455,460,106 | 49,455,460,106 |
| 금융부채: | ||
| 매입채무 및 기타채무 | 5,289,738,928 | 5,289,738,928 |
| 기타유동금융부채 | 8,121,547 | 8,121,547 |
| 전환사채 | 2,709,694,664 | 2,709,694,664 |
| 파생상품부채 | 1,905,915,000 | 1,905,915,000 |
| 기타비유동금융부채 | 360,000,000 | 360,000,000 |
| 합계 | 10,273,470,139 | 10,273,470,139 |
(주) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
&cr (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치&cr&cr1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr
회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따 라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 시장성 있는 지분증권이 있습니다.&cr
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.&cr
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.&cr
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr
2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.&cr
① 당반기
(단위:원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | ||||
| 파생상품자산 | - | - | 2,111,217,000 | 2,111,217,000 |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 19,993,891,440 | - | 2,680,079,661 | 22,673,971,101 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | - | - | 3,345,180,000 | 3,345,180,000 |
| 합계 | 19,993,891,440 | - | 8,136,476,661 | 28,130,368,101 |
| [금융부채] | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 2,376,369,000 | 2,376,369,000 |
| 전환사채 | - | - | 2,763,226,884 | 2,763,226,884 |
| 합계 | - | - | 5,139,595,884 | 5,139,595,884 |
&cr② 전기
(단위:원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3(*1) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | ||||
| 파생상품자산 | - | - | 1,628,478,000 | 1,628,478,000 |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 9,404,611,132 | - | 2,632,313,262 | 12,036,924,394 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | - | - | 3,209,290,000 | 3,209,290,000 |
| 합계 | 9,404,611,132 | - | 7,470,081,262 | 16,874,692,394 |
| [금융부채] | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 1,905,915,000 | 1,905,915,000 |
| 전환사채 | - | - | 2,709,694,664 | 2,709,694,664 |
| 합계 | - | - | 4,615,609,664 | 4,615,609,664 |
(*1) 전기이전 주계약과 분리하여 평가하였던 내재파생상품은 전기말 새로 도입된 기업회계기준서 &cr제1109호 따른 회계정책의 변경으로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
&cr 3) 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.&cr
① 당반기
(단위:원)
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | 투입변수 적용율 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 내재파생상품 | 전환사채 콜옵션&cr(*1) | 2,111,217,000 | 이항모형 | 주가변동성 | 28.00% |
| 할인율 | 6.49% | |||||
| 당기손익&cr-공정가치&cr측정 금융자산 | 내재파생상품 | (주)온누리투어 | - | 이항모형 | 주가변동성 | 33.60% |
| 할인율 | 9.20% | |||||
| 채무증권 | (주)온누리투어 | 2,680,079,661 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 9.20% | |
| 합 계 | 2,680,079,661 | |||||
| 기타포괄&cr-공정가치&cr측정 금융자산 | 지분증권 | (주)채널에이 | 3,345,180,000 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 10.28% |
| 파생상품부채 | 내재파생상품 | 전환사채 풋옵션 (*2) |
2,376,369,000 | 이항모형 | 주가변동성 | 28.00% |
| 할인율 | 6.49% | |||||
| 전환사채 | 채무증권 | 발행한사채 | 2,763,226,884 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 6.49% |
(*1) 회사가 발행한 전환사채에 대한 콜옵션의 공정가치입니다. (주석 22참조)&cr(*2) 회사가 발행한 전환사채에 대한 풋옵션의 공정가치입니다. (주석 22참조)
&cr② 전기
(단위:원)
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | 투입변수 적용율 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 내재파생상품 | 전환사채 콜옵션&cr(*1) | 1,628,478,000 | 이항모형 | 주가변동성 | 25.91% |
| 할인율 | 6.35% | |||||
| 당기손익&cr-공정가치&cr측정 금융자산 | 내재파생상품 | (주)온누리투어 | 17,810 | 이항모형 | 주가변동성 | 33.60% |
| 할인율 | 9.20% | |||||
| 채무증권 | (주)온누리투어 | 2,632,295,452 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 9.20% | |
| 합 계 | 2,632,313,262 | |||||
| 기타포괄&cr-공정가치&cr측정 금융자산 | 지분증권 | (주)채널에이 | 3,209,290,000 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 10.28% |
| 파생상품부채 | 내재파생상품 | 전환사채 풋옵션 (*2) |
1,905,915,000 | 이항모형 | 주가변동성 | 25.91% |
| 할인율 | 6.35% | |||||
| 전환사채 | 채무증권 | 발행한사채 | 2,709,694,664 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 6.35% |
(*1) 회사가 발행한 전환사채에 대한 콜옵션의 공정가치입니다. (주석 22참조)&cr(*2) 회사가 발행한 전환사채에 대한 풋옵션의 공정가치입니다. (주석 22참조)
&cr 4) 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역&cr&cr수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당반기
(단위:원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | 금융부채 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 내재파생상품 | 채무증권 | 지분증권 | 내재파생상품 | 전환사채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)온누리투어 | 전환사채&cr콜옵션 | 소 계 | (주)온누리투어 | 소 계 | (주)채널에이 | 전환사채&cr풋옵션 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 17,810 | 1,628,478,000 | 1,628,495,810 | 2,632,295,452 | 2,632,295,452 | 3,209,290,000 | 1,905,915,000 | 2,709,694,664 |
| 취 득 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 수준3에서의 이동 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익으로 &cr인식된 손익 | (17,810) | 482,739,000 | 482,721,190 | 47,784,209 | 47,784,209 | - | 470,454,000 | 53,532,220 |
| 기타포괄손익&cr으로 인식된&cr손익(*1) | - | - | - | - | - | 135,890,000 | - | - |
| 기 말 | - | 2,111,217,000 | 2,111,217,000 | 2,680,079,661 | 2,680,079,661 | 3,345,180,000 | 2,376,369,000 | 2,763,226,884 |
(*1)법인세효과를 반영하기 전 금액입니다.
② 전기
(단위:원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | 금융부채 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 내재파생상품 | 채무증권 | 지분증권 | 내재파생상품 | 전환사채 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)엔케이물산 | (주)온누리투어 | 전환사채&cr콜옵션 | 소 계 | (주)엔케이물산&cr(*1) | (주)온누리투어 | 소 계 | (주)채널에이 | 전환사채&cr풋옵션 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 758,676,000 | 43,848,670 | - | 802,524,670 | 5,331,492,000 | 2,365,711,843 | 7,697,203,843 | - | - | - |
| 취 득 | - | - | 360,861,000 | 360,861,000 | - | - | - | 3,300,000,000 | 656,049,000 | 2,704,812,000 |
| 수준3에서의 이동 | - | - | - | - | (5,331,492,000) | - | (5,331,492,000) | - | - | - |
| 전 환 | (758,676,000) | - | - | (758,676,000) | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익으로 &cr인식된 손익 | - | (43,830,860) | 1,267,617,000 | 1,223,786,140 | - | 266,583,609 | 266,583,609 | - | 1,249,866,000 | 4,882,664 |
| 기타포괄손익&cr으로 인식된&cr손익(*2) | - | - | - | - | - | - | - | (90,710,000) | - | - |
| 기 말 | - | 17,810 | 1,628,478,000 | 1,628,495,810 | - | 2,632,295,452 | 2,632,295,452 | 3,209,290,000 | 1,905,915,000 | 2,709,694,664 |
| (*1)회사가 투자한 (주)엔케이물산의 전환사채는 전기 중 전환권을 행사하여 채무증권에서 지분증권으로 분류하였으며 공정가치 수준1로 변경하였습니다. |
| (*2)법인세효과를 반영하기 전 금액입니다. |
&cr
5. 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 현 금 | 528,370 | 3,214,750 |
| 보통예금 | 7,653,581,731 | 19,358,093,800 |
| 합 계 | 7,654,110,101 | 19,361,308,550 |
&cr
6 . 단기금융자 산&cr&cr단기금융자산은 정기예금으로 구성되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 구성내역 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 단기금융자산 | 정기예금 | 1,500,000,000 | 1,720,000,000 |
&cr
1) 당반기
(단위:원)
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 평가손익 | 재분류 | 전환 | 기 말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 1,628,478,000 | - | 482,739,000 | - | - | 2,111,217,000 | 전환사채 콜옵션&cr내재파생상품(*1) |
| 합 계 | 1,628,478,000 | 482,739,000 | - | - | 2,111,217,000 |
(*1) 전기 회사가 발행한 전환사채의 내재파생상품으로 사채와 분리하여 파생상품자산과 파생상품부채를 각각 평가하였습니다. (주석 22 참조)
2) 전기
(단위:원)
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 평가손익 | 재분류 | 전환 | 기 말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)엔케이물산 | 758,676,000 | - | - | (758,676,000) | - | 전환사채&cr 내재파생상품(*1) | |
| (주)온누리투어 | 43,848,670 | - | - | (43,848,670) | - | - | |
| 파생상품자산 | - | 360,861,000 | 1,267,617,000 | - | - | 1,628,478,000 | 전환사채 콜옵션&cr내재파생상품(*2) |
| 합 계 | 802,524,670 | 360,861,000 | 1,267,617,000 | (43,848,670) | (758,676,000) | 1,628,478,000 |
| (*1) 복합금융상품의 내재파생상품으로 주계약과 분리하여 평가하였습니다. 전기 새로 도입된 기업회계 기준서 제1109호 금융상품에 따른 회계정책의 변경으로 복합금융상품 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (주석 12 참조) |
| (*2) 전기 회사가 발행한 전환사채의 내재파생상품으로 사채와 분리하여 파생상품자산과 파생상품부채를 각각 평가하였습니다. (주석 21 참조) |
&cr
8. 매출채권 및 수취채권&cr &cr(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
&cr1) 당반기
(단위:원)
| 구 분 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 9,662,401,503 | (817,912,397) | 8,844,489,106 |
| 미수금 | 2,594,610,484 | (2,256,000,000) | 338,610,484 |
| 합 계 | 12,257,011,987 | (3,073,912,397) | 9,183,099,590 |
2) 전기
(단위:원)
| 구 분 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 10,623,748,316 | (873,843,729) | 9,749,904,587 |
| 미수금 | 2,680,474,505 | (2,256,000,000) | 424,474,505 |
| 합 계 | 13,304,222,821 | (3,129,843,729) | 10,174,379,092 |
(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 수취채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정상채권 | 8,669,311,089 | 333,258,929 | 9,608,946,713 | 417,643,450 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 179,895,153 | 5,351,555 | 201,606,342 | 6,831,055 |
| 손상채권 | 813,195,261 | 2,256,000,000 | 813,195,261 | 2,256,000,000 |
| 6개월 이내 | - | - | 144,000,000 | - |
| 7개월~12월 | - | - | - | - |
| 1년 초과 | 813,195,261 | 2,256,000,000 | 669,195,261 | 2,256,000,000 |
| 기말금액 | 9,662,401,503 | 2,594,610,484 | 10,623,748,316 | 2,680,474,505 |
(*) 회사의 매출채권 중 손상채권을 제외하고는 중요한 신용위험이 집중된 채권은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 회사는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.
(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당반기
(단위:원)
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| [유동자산] | ||||
| 외상매출금 | 873,843,729 | (57,320,764) | 1,389,432 | 817,912,397 |
| 미수금 | 2,256,000,000 | - | - | 2,256,000,000 |
| 합 계 | 3,129,843,729 | (57,320,764) | 1,389,432 | 3,073,912,397 |
&cr2) 전기
(단위:원)
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| [유동자산] | ||||
| 외상매출금 | 674,410,732 | 199,432,997 | - | 873,843,729 |
| 미수금 | 2,256,000,000 | - | - | 2,256,000,000 |
| 합 계 | 2,930,410,732 | 199,432,997 | - | 3,129,843,729 |
(4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. &cr
1) 당반기
(단위:원)
| 구분 | 손상차손 차감전&cr장부금액 | 손상차손 | 담보 및 기타신용보강 | |
|---|---|---|---|---|
| 내용 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 817,912,397 | 817,912,397 | - | - |
| 미수금 | 2,256,000,000 | 2,256,000,000 | - | - |
2) 전기
(단위:원)
| 구분 | 손상차손 차감전&cr장부금액 | 손상차손 | 담보 및 기타신용보강 | |
|---|---|---|---|---|
| 내용 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 873,843,729 | 873,843,729 | - | - |
| 미수금 | 2,256,000,000 | 2,256,000,000 | - | - |
&cr
9. 기타금융자산&cr
기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|
| [기타유동금융자산] | ||
| 단기대여금 | 10,500,000 | 13,500,000 |
| 미수수익 | 24,544,260 | 20,214,070 |
| 보증금(금융) | 84,954,279 | - |
| 소 계 | 119,998,539 | 33,714,070 |
| [기타비유동금융자산] | ||
| 대여금 | 2,027,800,000 | 10,000,000 |
| 보증금(*1) | 1,181,642,328 | 1,281,366,000 |
| 소 계 | 3,209,442,328 | 1,291,366,000 |
| 합 계 | 3,329,440,867 | 1,325,080,070 |
(*1) 전기말 금액에는 현재가치가 반영되지 않은 금액으로 회사는 현재가치평가의 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.
&cr
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 : | ||
| 선급금 | 11,863,515,206 | 1,200,585,163 |
| 선급비용 | 6,123,428 | 14,623,343 |
| 합 계 | 11,869,638,634 | 1,215,208,506 |
&cr
11. 재고자산&cr&cr재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 3,139,424,859 | (3,134,194,421) | 5,230,438 | 3,154,366,940 | (3,149,085,596) | 5,281,344 |
&cr
12. 당기손익-공정가치측정금융자산
&cr(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr
(단위 : 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | ||
| 시장성있는지분증권(*1)(*3) | 19,993,891,440 | 9,404,611,132 |
| 전환증권(*2) | 2,680,079,661 | 2,632,313,262 |
| 합계 | 22,673,971,101 | 12,036,924,394 |
| (*1) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. |
| (*2) 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 전환사채는 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있지 않아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다.(주)온누리투어 채무증권의 전기말 현재 장부금액에는 기업회계기준서 제1109호 도입전 제1039호에 따라 주계약과 분리하여 내재파생상품으로 인식했던 금액 17,810원이 포함되어 있습니다. (주석 4 참조) |
| (*3) 채무증권으로 분류되었던 (주)엔케이물산의 전환사채는 전기 중 전환권을 행사하여 전기말 현재 시장성있는 지분증권에 포함되어 있으며, 기업회계기준서 제1109호에 의하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr(가) 시장성 있는 지분증권&cr&cr1) 당반기
(단위:원)
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)필링크 | 55,548 | 0.09% | 243,673,620 | 90,820,980 | 90,820,980 |
| (주)엔케이물산 | 14,581,004 | 17.95% | 14,316,921,710 | 19,903,070,460 | 19,903,070,460 |
| 합 계 | 14,560,595,330 | 19,993,891,440 | 19,993,891,440 |
&cr 2) 전기
(단위:원)
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)필링크 | 55,548 | 0.09% | 243,673,620 | 101,930,580 | 101,930,580 |
| (주)엔케이물산 | 14,581,004 | 17.95% | 14,316,921,710 | 9,302,680,552 | 9,302,680,552 |
| 합 계 | 14,560,595,330 | 9,404,611,132 | 9,404,611,132 |
(*) 전기 이전에 매도가능금융자산으로 분류되었던 시장성 있는 지분증권은 기업회계기준서 제1109호에 따라 전기에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됨에 따라, 미실현보유손익이 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체되었습니다.
(나) 전환증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당반기
(단위:원)
| 발행자 | 취득금액 | 공정가치 | 장부금액(*1) |
|---|---|---|---|
| (주)온누리투어 | 2,060,939,248 | 2,680,079,661 | 2,680,079,661 |
(*1) 복합금융상품(전환사채)에 해당하여 기준서 제1109호상 단일의 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
&cr2) 전기
(단위:원)
| 발행자 | 취득금액 | 공정가치 | 장부금액(*1) |
|---|---|---|---|
| (주)온누리투어 | 2,060,939,248 | 2,632,313,262 | 2,632,313,262 |
(*1) 전기 이전에 매도가능금융자산(채무증권)과 파생상품(전환권가치) 항목으로 분리하여 표시하였으나 복합금융상품(전환사채)에 해당하여 기준서 제1109호 상 단일의 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
3) 전환증권의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제4회 무보증사모 전환사채 |
|---|---|
| 사채의 권면총액 | 2,550,000,000 |
| 발행일 | 2016.8.22 |
| 만기일 | 2019.8.22 |
| 발행자 | ㈜온누리투어 |
| 표시이자율 | 0.0% |
| 만기이자율 | 2.0% |
| 전환권 행사기간 | 2016.9.22~2019.8.22 |
| 전환에 따라 발행할 &cr주식의 종류 | ㈜온누리투어 &cr기명식 보통주식 |
| 전환비율 | 100% |
| 전환가격(원/주) (*1) | 8,000 |
| 전환권 미행사 사채 &cr상환방법 | 만기일에 사채 권면금액의 &cr100%에 해당하는 금액을 일시상환 |
| 기타사항 | (*2) |
| (*1) 발행회사가 시가 이하로 유상증자 등을 하거나 합병, 자본의 감소(감자 및 주식 병합 포함) 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우와 이와 별도로 일정한 방법으로 산출된 주가가 기존 전환가액보다 낮은 경우 전환가액을 조정하게 됩니다. |
| (*2) 발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과된 시점부터 만기 1개월 전까지 매월 22일을 중도상환기일로 하여 사채권자에게 잔여 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있습니다. |
&cr
13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr&cr(1) 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다.&cr
(단위 : 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | ||
| 시장성없는지분증권(*1) | 3,345,180,000 | 3,209,290,000 |
| 합계 | 3,345,180,000 | 3,209,290,000 |
(*1) 전기 취득한 단기매매목적이 아닌 시장성없는 지분증권으로 기업회계기준서 제1109호에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
&cr(가) 시장성 없는 지분증권&cr&cr1) 당반기
(단위:원)
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치(*1) | 장부금액 | 미실현&cr보유손익(*2) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)채널에이 | 1,270,000 | 1.56% | 3,300,000,000 | 3,345,180,000 | 3,345,180,000 | 45,180,000 |
| (*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. |
| (*2) 법인세효과 반영 전 금액입니다. |
&cr2) 전기
(단위:원)
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치(*1) | 장부금액 | 미실현&cr보유손익(*2) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)채널에이 | 1,270,000 | 1.56% | 3,300,000,000 | 3,209,290,000 | 3,209,290,000 | (90,710,000) |
| (*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. |
| (*2) 법인세효과 반영 전 금액입니다. |
&cr&cr14. 종속기업, 관계기업투자&cr&cr (1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. &cr &cr 1) 당반기
| 회사명 | 지분율 | 소재지 | 보고기간&cr종료일 | 주요영업활동 | 관계의 성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| [종속기업] | ||||||
| (주)디모아 | 96.63% | 대한민국, 서울 | 6월 30일 | 소프트웨어 판매 | 투자 등 | 원가법 |
| [관계기업] | ||||||
| (주)온누리투어(*) | 19.83% | 대한민국, 서울 | 6월 30일 | 여행알선서비스 | 투자 등 | 지분법 |
| (*) | 보유지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있어 지분법적용투자지분으로 분류하였습니다 |
&cr2) 전기
| 회사명 | 지분율 | 소재지 | 보고기간&cr종료일 | 주요영업활동 | 관계의 성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| [종속기업] | ||||||
| (주)디모아 | 96.63% | 대한민국, 서울 | 12월 31일 | 소프트웨어 판매 | 투자 등 | 원가법 |
| [관계기업] | ||||||
| (주)온누리투어(*) | 19.83% | 대한민국, 서울 | 12월 31일 | 여행알선서비스 | 투자 등 | 지분법 |
| (*) | 보유지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있어 지분법적용투자지분으로 분류하였습니다 |
(2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. &cr
1) 당반기
(단위:원)
| 회사명 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| [종속기업] | |||
| (주)디모아 | 9,198,126,224 | 17,326,421,870 | 9,558,126,224 |
| [관계기업] | |||
| (주)온누리투어 | 950,000,000 | 178,582,141 | 175,037,500 |
2) 전기
(단위:원)
| 회사명 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| [종속기업] | |||
| (주)디모아 | 9,198,126,224 | 12,976,854,400 | 9,558,126,224 |
| [관계기업] | |||
| (주)온누리투어 | 950,000,000 | 284,346,189 | 365,871,659 |
(3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr
1) 당반기
(단위:원)
| 구 분 | 기초잔액 | 취 득 | 기타 증감(*1) | 손상차손 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| [종속기업] | |||||
| (주)디모아 | 9,558,126,224 | - | - | - | 9,558,126,224 |
| [관계기업] | |||||
| (주)온누리투어 | 365,871,659 | - | (105,754,357) | (85,079,802) | 175,037,500 |
| (*1) | (주)온누리투어의 기타 증감은 당반기 중 인식한 지분법손익입니다. |
2) 전기
(단위:원)
| 구 분 | 기초잔액 | 취 득 | 기타 증감(*1) | 손상차손 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| [종속기업] | |||||
| (주)디모아 | 9,198,126,224 | - | 360,000,000 | - | 9,558,126,224 |
| [관계기업] | |||||
| (주)온누리투어 | 589,415,381 | - | (223,543,722) | - | 365,871,659 |
| (*1) | (주)온누리투어의 기타 증감은 전기 중 인식한 지분법손익이며, (주)디모아의 증가액은 회사가 지급보증한 것에 대한 채무를 인식한 금액입니다(주석 19 참조). |
(4) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr &cr1) 당반기
(단위:원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본 | 매출액 | 반기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| [종속기업] | ||||||
| (주)디모아 | 45,334,706,924 | 27,404,524,204 | 17,930,182,720 | 7,958,822,640 | 4,524,299,519 | 4,524,299,519 |
| [관계기업] | ||||||
| (주)온누리투어 | 9,167,299,875 | 8,266,869,921 | 900,429,954 | 2,519,543,464 | (533,273,464) | (533,273,464) |
&cr2) 전기
(단위:원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| [종속기업] | ||||||
| (주)디모아 | 34,383,582,278 | 20,977,699,077 | 13,405,883,201 | 6,730,885,412 | 1,429,654,189 | 1,429,654,189 |
| [관계기업] | ||||||
| (주)온누리투어 | 10,912,699,020 | 9,478,995,602 | 1,433,703,418 | 6,380,261,417 | (1,127,130,978) | (1,127,130,978) |
(5) 관계기업의 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당반기
(단위:원)
| 회사명 | 기 초 | 증가 | 손상차손(*) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)온누리투어 | 81,525,470 | - | (81,525,470) | - |
| (*) | 관계기업 투자차액을 초과하는 손상차손은 관계기업투자주식에서 차감하였습니다. |
2) 전기
(단위:원)
| 회사명 | 기 초 | 증가 | 손상차손 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)온누리투어 | 81,525,470 | - | - | 81,525,470 |
&cr
15. 유형자산&cr
(1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr
1) 당반기
(단위:원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 3,431,393,828 | 3,431,393,828 | |
| 건물 | 56,896,552 | (2,726,291) | 54,170,261 |
| 차량운반구 | 168,660,339 | (96,464,600) | 72,195,739 |
| 비 품 | 497,315,105 | (408,370,602) | 88,944,503 |
| 시설장치 | 72,930,000 | (25,925,000) | 47,005,000 |
| 사용권자산(*1) | 431,258,165 | (107,585,807) | 323,672,358 |
| 합 계 | 4,658,453,989 | (641,072,300) | 4,017,381,689 |
| (*1) | 기업회계기준서 제1116호에 따라 인식한 것임(주석 16 참조) |
&cr2) 전기
(단위:원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 3,431,393,828 | 3,431,393,828 | |
| 건물 | 56,896,552 | (2,015,085) | 54,881,467 |
| 차량운반구 | 168,660,339 | (79,598,568) | 89,061,771 |
| 비 품 | 478,947,923 | (390,218,251) | 88,729,672 |
| 시설장치 | 72,930,000 | (18,632,000) | 54,298,000 |
| 합 계 | 4,208,828,642 | (490,463,904) | 3,718,364,738 |
(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr
1) 당반기
(단위:원)
| 과 목 | 기초가액 | 취 득 | 기타증감(*1) | 처 분 | 감가상각비 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,431,393,828 | - | - | - | 3,431,393,828 | |
| 건물 | 54,881,467 | - | - | - | (711,206) | 54,170,261 |
| 차량운반구 | 89,061,771 | - | - | - | (16,866,032) | 72,195,739 |
| 비 품 | 88,729,672 | 18,367,182 | - | - | (18,152,351) | 88,944,503 |
| 시설장치 | 54,298,000 | - | - | - | (7,293,000) | 47,005,000 |
| 사용권자산 | - | - | 431,258,165 | - | (107,585,807) | 323,672,358 |
| 합 계 | 3,718,364,738 | 18,367,182 | 431,258,165 | - | (150,608,396) | 4,017,381,689 |
| (*1) | 기업회계기준서 제1116호에 따라 증가한 금액(주석 16 참조) |
&cr2) 전기
(단위:원)
| 과 목 | 기초가액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,431,393,828 | - | - | 3,431,393,828 | |
| 건물 | 56,303,880 | - | - | (1,422,413) | 54,881,467 |
| 차량운반구 | 122,793,838 | 12,974,090 | (12,757,856) | (33,948,301) | 89,061,771 |
| 비 품 | 96,120,703 | 49,491,196 | - | (56,882,227) | 88,729,672 |
| 시설장치 | 53,134,000 | 15,000,000 | - | (13,836,000) | 54,298,000 |
| 합 계 | 3,759,746,249 | 77,465,286 | (12,757,856) | (106,088,941) | 3,718,364,738 |
&cr&cr16. 리스&cr&cr(1) 재무상태표에 인식된 리스자산 및 리스부채&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스와 관련하여 장래 지급할 납입액의 현재가치(증분차입이자율로 할인)는 리스부채로 인식하였으며, 리스부채와 추가적인 지출 등의 합계는 사용권자산(유형자산)으로 인식하였습니다. 또한, 임차보증금은 현재가치로 측정하여 기타금융자산으로 분류하였으며, 임차보증금의 현재가치와 명목금액의 차이는 사용권자산(유형자산)으로 인식하였습니다.&cr&cr1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위:원)
| 구분 | 당반기말 |
|---|---|
| 건물 | 260,994,132 |
| 차량운반구 | 170,264,033 |
| 합계 | 431,258,165 |
&cr2) 당반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 당반기 |
|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | |
| 건물 | 64,637,565 |
| 차량운반구 | 43,398,245 |
| 합계 | 108,035,810 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 4,010,397 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 9,615,900 |
&cr당기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익은 25백만원입니다. 또한 리스의 총현금유출은 102백만원입니다.&cr&cr3) 당반기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 당반기말 | |
|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 &cr현재가치 | |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 189,440,160 | 186,710,855 |
| 1년 초과 5년 이내 | 100,911,925 | 94,716,448 |
| 합계 | 290,352,085 | 281,427,303 |
&cr 4) 당반기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 당반기말 |
|---|---|
| 유동 | 186,710,855 |
| 비유동 | 94,716,448 |
| 합계 | 281,427,303 |
&cr5) 소액리스의 사용내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 복합기, 정수기 등 | 9,615,900 | 12,096,600 |
&cr6) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr가) 변동리스료&cr일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 회사는 변동리스료 계약으로 인해 관련 매출이 상승하는 계약은 없습니다.&cr&cr나) 연장선택권 및 종료선택권&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채 측정치에 포함되지 않았습니다.&cr리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 당반기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사효과를 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산을 210백만원 증액하였습니다.&cr&cr7) 당반기 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 당반기 |
|---|---|
| 운용리스의 리스수익 | 25,318,679 |
| 합계 | 25,318,679 |
&cr8) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 리스기간 | 당반기 |
|---|---|
| 1년이내 | 45,272,724 |
| 1년초과 2년이내 | 7,545,454 |
| 합계 | 52,818,178 |
&cr&cr 17. 무형자산 &cr
(1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr
1) 당반기
(단위:원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 164,909,005 | (82,378,963) | 82,530,042 |
| 시설이용권(*1) | 176,000,000 | - | 176,000,000 |
| 합 계 | 340,909,005 | (82,378,963) | 258,530,042 |
| (*1) | 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. |
&cr2) 전기
(단위:원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 164,909,005 | (69,441,063) | 95,467,942 |
| 시설이용권(*1) | 176,000,000 | - | 176,000,000 |
| 합 계 | 340,909,005 | (69,441,063) | 271,467,942 |
| (*1) | 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. |
&cr(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당반기
(단위:원)
| 구 분 | 소프트웨어 | 시설이용권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초가액 | 95,467,942 | 176,000,000 | 271,467,942 |
| 취 득 | - | - | - |
| 상 각 | (12,937,900) | (12,937,900) | |
| 처 분 | - | - | - |
| 손상차손 | - | - | - |
| 기말가액 | 82,530,042 | 176,000,000 | 258,530,042 |
2) 전기
(단위:원)
| 구 분 | 소프트웨어 | 시설이용권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초가액 | 121,429,409 | 176,000,000 | 297,429,409 |
| 취 득 | - | - | - |
| 상 각 | (25,961,467) | (25,961,467) | |
| 처 분 | - | - | - |
| 손상차손 | - | - | - |
| 기말가액 | 95,467,942 | 176,000,000 | 271,467,942 |
&cr
18. 매입채무 및 기타채무&cr&cr매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|
| [유동부채] | ||
| 매입채무 | 4,003,032,265 | 4,842,108,591 |
| 미지급금 | 305,533,666 | 447,630,337 |
| 합 계 | 4,308,565,931 | 5,289,738,928 |
&cr
19. 파생상품부채&cr&cr파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당반기
(단위:원)
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 평가손익(*2) | 기 말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | 1,905,915,000 | - | 470,454,000 | 2,376,369,000 | 전환사채 풋옵션 및 전환권의 내재파생상품(*1) |
| 합 계 | 1,905,915,000 | - | 470,454,000 | 2,376,369,000 |
| (*1) 회사가 발행한 전환사채의 풋옵션과 전환권의 내재파생상품으로 사채와 분리하여 파생상품자산과 파생상품부채를 각각 평가하였습니다. (주석 22 참조) |
| (*2) 파생상품평가손실액 입니다. |
&cr2) 전기
(단위:원)
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 평가손익(*2) | 기 말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | - | 656,049,000 | (1,249,866,000) | 1,905,915,000 | 전환사채 풋옵션 및 전환권의 내재파생상품(*1) |
| 합 계 | - | 656,049,000 | (1,249,866,000) | 1,905,915,000 |
| (*1) 전기 회사가 발행한 전환사채의 풋옵션과 전환권의 내재파생상품으로 사채와 분리하여 파생상품자산과 파생상품부채를 각각 평가하였습니다. (주석 22 참조) |
| (*2) 파생상품평가손실액 입니다. |
&cr
20. 기타금융부채&cr&cr 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|
| [기타유동금융부채] | ||
| 미지급비용 | 7,989,130 | 8,121,547 |
| 소 계 | 7,989,130 | 8,121,547 |
| [기타비유동금융부채] | ||
| 금융보증채무 | 360,000,000 | 360,000,000 |
| 소 계 | 360,000,000 | 360,000,000 |
| 합 계 | 367,989,130 | 368,121,547 |
&cr
21. 기타유동부채&cr&cr 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 예수금 | 21,614,225 | 28,345,665 |
| 부가세예수금 | 1,090,606,600 | 930,408,375 |
| 선수수익 | 195,135,515 | 115,470,963 |
| 선수금 | 1,021,176,395 | 1,015,324,404 |
| 소송충당부채 | 34,716,002 | - |
| 합 계 | 2,363,248,737 | 2,089,549,407 |
&cr&cr22. 전환사채&cr
(1) 전 환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 전환사채 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 전환권조정 | (236,773,116) | (290,305,336) |
| 합 계 | 2,763,226,884 | 2,709,694,664 |
(2) 전환사채의 주요 발행사항은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 제2회 무보증사모 전환사채 |
|---|---|
| 사채의 권면총액 | 3,000,000,000 |
| 발행일 | 2018.11.12 |
| 만기일 | 2021.11.12 |
| 발행대상자 | (주)미래아이앤지 |
| 표시이자율 | 2.0% |
| 만기이자율 | 2.0% |
| 전환권 행사기간 | 2019.11.12~2021.10.11 |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | (주) 포비스티앤씨 기명식 보통주식 |
| 전환비율 | 100% |
| 전환가격(원/주) (*1) | 943 |
| 전환권 미행사 사채 상환방법 | 만기일에 사채 권면금액의 100%에 해당하는금액을 일시상환 |
| 기타사항 | (*2),(*3) |
| (*1) | 당사가 시가 이하로 유상증자 등을 하거나 합병, 자본의 감소(감자 및 주식 병합 포함) 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우와, 이와 별도로 일정한 방법으로 산출된 주가가 기존 전환가액보다 낮은 경우 전환가액을 조정하게 됩니다. |
| (*2) | 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 이후 매 1개월마다 본 건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. |
| (*3) | 발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과된 시점부터 만기 1개월 전까지 매월 19일을 중도상환기일로 하여 사채권자에게 잔여 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있습니다. |
&cr(3) 회사는 전환사채의 발행과 관련하여 전환권의 가치와 풋옵션행사 가치를 평가하여 파생상품부채로 인식하였으며, 콜옵션행사의 가치를 평가하여 파생상품자산으로 인식하였습니다. 파생상품자산 및 파생상품부채는 보고기간말을 기준으로 평가를 하여 평가손익을 인식하고 있습니다.(주석 7, 주석 19 참조)&cr&cr
23. 자본금과 자본잉여금&cr&cr(1) 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:주,원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 수권발행주식수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 발행주식수 | 40,078,058 | 40,078,058 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 자본금 | 20,039,029,000 | 20,039,029,000 |
&cr(2) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:주,원)
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 자본금 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 2018.01.01. | 40,078,058 | 20,039,029,000 |
| 전기말 | 2018.12.31. | 40,078,058 | 20,039,029,000 |
| 당기초 | 2019.01.01. | 40,078,058 | 20,039,029,000 |
| 당반기말 | 2019.06.30. | 40,078,058 | 20,039,029,000 |
(3) 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 일 자 | 자본잉여금(*1) |
|---|---|---|
| 전기초 | 2018.01.01. | 7,019,301,285 |
| 주식선택권 행사 기간 종료 | 2018.08.06. | 337,725,000 |
| 전기말 | 2018.12.31. | 7,357,026,285 |
| 당기초 | 2019.01.01. | 7,357,026,285 |
| 당반기말 | 2019.06.30. | 7,357,026,285 |
(*1)전기초 자본잉여금에는 주식발행초과금과 전환권 대가 금액이 포함되어 있습니다. 전기 중 전환사채를 상환하였으며, 주식선택권 행사 기간 종료로 자본조정의 주식선택권 금액을 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.
&cr
24. 기타자본 항목 &cr&cr(1) 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 감자차손 | (8,007,080,000) | (8,007,080,000) |
| 자기주식처분손실 | (159,448,288) | (159,448,288) |
| 합 계 | (8,166,528,288) | (8,166,528,288) |
(2) 주식선택권&cr&cr회사는 전기말 이전에 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으나 전기 중 행사기간이 종료되어 주식선택권의 권리가 소멸되었습니다.&cr&cr전기 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 전 기 |
|---|---|
| 기 초 | 337,725,000 |
| 주식보상비용 | - |
| 주식선택권 소멸 | (337,725,000) |
| 기 말 | - |
&cr
25. 기타포괄손익누계액&cr &cr (1) 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | 35,240,400 | (70,753,800) |
| 합 계 | 35,240,400 | (70,753,800) |
&cr (2) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr
1) 당반기
(단위:원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | (70,753,800) | 135,890,000 | (29,895,800) | 35,240,400 |
2) 전기
(단위:원)
| 구분 | 기초 (기준서 제1039호) |
회계정책의 &cr변경효과(주1) | 기초(*1)&cr(기준서 제1109호) | 증가 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능증권평가이익(손실) | (1,792,011,231) | (1,792,011,231) | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | - | - | - | (90,710,000) | 19,956,200 | (70,753,800) |
| (*1) | 전기의 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분증권 및 채무증권은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됨에 따라 미실현보유손익은 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체되었습니다. |
&cr&cr26. 이익잉여금&cr
(1) 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 44,533,933,040 | 35,878,865,057 |
&cr
27. 매출액 및 매출원가&cr&cr (1) 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출액 | 13,671,454 | 18,545,999 | 23,812,250 | 284,542,739 |
| 용역매출액 | 18,446,546 | 50,487,273 | 238,015,154 | 361,015,154 |
| 유통 및 기타수익 | 1,160,696,072 | 2,497,504,916 | 2,510,895,305 | 4,484,219,063 |
| 합 계 | 1,192,814,072 | 2,566,538,188 | 2,772,722,709 | 5,129,776,956 |
| (주) | 회사는 기업회계기준서 제1115호 적용으로 인하여 매출항목을 재분류함에 따라 전반기의 매출항목도 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전반기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 않습니다. |
(2) 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출원가 | 552 | 552 | 214,092,349 | 129,915,627 |
| 기초상품 | 3,149,810,556 | 3,154,366,940 | 2,814,391,949 | 2,577,862,861 |
| 당반기상품매입액 | 10,334,730 | 14,891,175 | 247,279,948 | 262,745,155 |
| 타계정대체 | (20,719,875) | (29,832,704) | (336,729,250) | (199,842,091) |
| 기말상품 | (3,139,424,859) | (3,139,424,859) | (2,510,850,298) | (2,510,850,298) |
| 용역매출원가 | 7,999,250 | 8,589,300 | 216,728,393 | 313,405,143 |
| 합 계 | 7,999,802 | 8,589,852 | 430,820,742 | 443,320,770 |
| (*) | 회사는 매출항목을 재분류함에 따라 이에 대응하는 매출원가도 재분류하였습니다. 따라서 전반기 매출원가도 재분류하였으며 이는 전반기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 않습니다. |
&cr
28. 판매비와 관리비&cr
일반관리비와 판매 및 물류비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반관리비 : | ||||
| 급 여 | 469,768,050 | 1,020,912,909 | 639,006,224 | 1,334,259,291 |
| 퇴직급여 | 49,530,991 | 107,522,415 | 60,876,091 | 119,119,251 |
| 복리후생비 | 120,014,427 | 250,103,665 | 119,668,591 | 230,674,295 |
| 여비교통비 | 8,147,980 | 17,438,140 | 6,002,670 | 10,618,580 |
| 접대비 | 60,631,910 | 124,549,175 | 74,767,979 | 153,988,293 |
| 통신비 | 10,287,364 | 20,803,374 | 10,868,226 | 22,187,763 |
| 수도광열비 | 6,078,577 | 14,667,336 | 5,694,689 | 13,582,025 |
| 세금과공과 | 5,200,869 | 9,570,618 | 5,596,554 | 9,216,254 |
| 감가상각비 | 86,740,099 | 150,608,396 | 26,489,086 | 51,193,211 |
| 임차료 | - | - | 45,354,781 | 92,526,335 |
| 보험료 | 1,902,731 | 3,877,499 | 2,124,535 | 4,287,653 |
| 차량유지비 | 26,612,058 | 54,181,468 | 38,506,237 | 71,898,151 |
| 경상개발비 | 159,599,405 | 319,300,258 | 118,576,336 | 230,782,585 |
| 교육훈련비 | (144,680) | 630,631 | 5,430,000 | 7,171,494 |
| 도서인쇄비 | 317,500 | 2,465,975 | - | 2,557,060 |
| 사무용품비 | 711,896 | 2,195,446 | 805,759 | 1,474,745 |
| 소모품비 | 4,403,186 | 9,452,302 | 6,047,606 | 9,300,750 |
| 지급수수료 | 57,657,294 | 165,658,547 | 156,617,901 | 385,903,946 |
| 대손상각비 | (43,610,568) | (55,931,332) | - | - |
| 건물관리비 | 28,893,900 | 57,787,800 | 29,420,000 | 53,671,100 |
| 무형자산상각비 | 6,468,950 | 12,937,900 | 10,386,392 | 12,980,733 |
| 출장비 | 18,325,107 | 24,908,632 | 32,452,555 | 53,660,996 |
| 소 계 | 1,077,537,046 | 2,313,641,154 | 1,394,692,212 | 2,871,054,511 |
| 판매 및 물류비 : | ||||
| 운반비 | 387,373 | 465,073 | 973,520 | 1,992,929 |
| 포장비 | - | - | 1,200 | 3,200 |
| 광고선전비 | 8,493,480 | 11,028,981 | 10,167,565 | 18,443,202 |
| 판매수수료 | - | 16,363,636 | 13,708,000 | 28,693,500 |
| 외주용역비 | - | - | 2,200,000 | 11,034,000 |
| 행사비 | 55,497,078 | 76,590,682 | 87,883,505 | 89,908,080 |
| 소 계 | 64,377,931 | 104,448,372 | 114,933,790 | 150,074,911 |
| 합 계 | 1,141,914,977 | 2,418,089,526 | 1,509,626,002 | 3,021,129,422 |
&cr
29. 기타영업수익 및 기타영업비용&cr &cr(1) 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 잡이익 | 500,387,587 | 500,661,546 | 364,804,031 | 373,900,079 |
| 합계 | 500,387,587 | 500,661,546 | 364,804,031 | 373,900,079 |
(2) 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기부금 | - | - | 1,530,000 | 3,000,000 |
| 잡손실 | 34,926,352 | 34,928,016 | - | 118,779 |
| 합계 | 34,926,352 | 34,928,016 | 1,530,000 | 3,118,779 |
&cr(3) 회사는 전기말부터 포괄손익계산서상 기타영업수익 및 기타영업비용 그리고 금융수익 및 금융비용의 내역을 재분류 하였습니다. 따라서 전반기 포괄손익계산서의 분류를 비교표시 목적으로 수정하였으며 이는 전반기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 않습니다.&cr&cr
30. 금융수익 및 금융비용&cr
(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 은행예치금에 대한 이자수익 | 214,308,496 | 303,883,421 | 384,952,393 | 475,135,660 |
| 현재가치할인차금상각 이자수익 | 8,440,850 | 16,824,142 | - | - |
| 외환차익 | 67,412,457 | 70,657,370 | 9,594,346 | 26,514,998 |
| 외화환산이익 | 14,990,107 | 14,990,306 | (7,180,411) | 508 |
| 사채전환이익 | - | - | 3,085,967,561 | 3,085,967,561 |
| 파생상품평가이익 | 482,739,000 | 482,739,000 | - | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 8,661,116,376 | 10,600,389,908 | 105,916,774 | 268,031,320 |
| 합계 | 9,449,007,286 | 11,489,484,147 | 3,579,250,663 | 3,855,650,047 |
(2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 59,992,224 | 83,399,803 | 24,399,350 | 47,773,975 |
| 현재가치할인차금상각 이자비용 | 2,322,018 | 4,010,397 | - | - |
| 외환차손 | 159,805,500 | 214,947,581 | 63,166,142 | 80,909,336 |
| 외화환산손실 | (17,603,178) | 4,940 | 49,927,932 | 49,927,981 |
| 파생상품평가손실 | 470,454,000 | 470,454,000 | - | - |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 90,637,999 | 93,415,399 | 1,527,274,673 | 1,527,274,673 |
| 합계 | 765,608,563 | 866,232,120 | 1,664,768,097 | 1,705,885,965 |
&cr
31. 종속기업 및 관계기업투자손익&cr
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 지분법손실 | (105,754,357) | (182,836,566) |
| 지분법손상차손 | (85,079,802) | - |
| 합 계 | (190,834,159) | (182,836,566) |
&cr
32. 법인세비용&cr&cr(1) 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 50,451,185 | 542,431,673 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 2,362,386,840 | 356,233,548 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (29,895,800) | - |
| 법인세비용 | 2,382,942,225 | 898,665,221 |
&cr (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 당반기 |
|---|---|
| 이연법인세 : | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (29,895,800) |
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 11,038,010,208 | 4,003,035,580 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 2,406,362,245 | 858,667,827 |
| 조정사항 : | ||
| 비일시적차이 | 23,657,000 | 29,233,909 |
| 공제감면세액 | (25,544,021) | - |
| 법인세추납액 | - | - |
| 기타(세율차이 등) | (21,532,999) | 10,763,485 |
| 법인세비용 | 2,382,942,225 | 898,665,221 |
| 유효세율 | 21.59% | 22.45% |
&cr
33. 비용의 성격별 분류&cr&cr 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 7,999,802 | 8,589,852 | 430,820,742 | 443,320,770 |
| 종업원급여 등 | 678,898,446 | 1,447,735,582 | 818,458,651 | 1,684,161,127 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 93,209,049 | 163,546,296 | 36,875,478 | 64,173,944 |
| 지급수수료 | 57,657,294 | 165,658,547 | 156,617,901 | 385,903,946 |
| 기타비용 | 312,150,188 | 641,149,101 | 497,673,972 | 886,890,405 |
| 합계 | 1,149,914,779 | 2,426,679,378 | 1,940,446,744 | 3,464,450,192 |
| (*) | 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. |
&cr
34. 주당이익 &cr&cr주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 기본주당이익
&cr1) 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주반기순이익 | 7,157,905,036 | 8,655,067,983 | 2,285,807,024 | 3,104,370,359 |
| 가중평균유통보통주식수 | 40,078,058 | 40,078,058 | 40,078,058 | 40,078,058 |
| 기본주당이익 | 179 | 216 | 57 | 77 |
2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위:주)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초유통보통주식수 | 40,078,058 | 40,078,058 | 40,078,058 | 40,078,058 |
| 가중평균유통보통주식수 | 40,078,058 | 40,078,058 | 40,078,058 | 40,078,058 |
(2) 희석주당이익&cr
1) 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구분 | 당반기 | 전반기(*) | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 희석보통주반기순이익 | 7,205,612,260 | 8,726,182,786 | 2,285,807,024 | 3,104,370,359 |
| 조정된가중평균주식수 | 43,259,394 | 43,259,394 | 40,078,058 | 40,078,058 |
| 희석주당이익 | 167 | 202 | 57 | 77 |
| (*) | 전반기 회사가 부여한 주식선택권 행사 및 전환사채 전환을 가정하여 희석주당이익을 계산할 경우 주당이익을 증가시키는 반희석효과가 나타나므로 희석주당이익 계산에 반영하지 않았습니다. |
&cr 2) 희석보통주반기순이익
(단위:원)
| 구분 | 당반기 | |
|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 보통주반기순이익 | 7,157,905,036 | 8,655,067,983 |
| 가산 : 이자비용 | 59,992,224 | 83,399,803 |
| 파생상품평가손실 | 470,454,000 | 470,454,000 |
| 차감 : 파생상품평가이익 | (482,739,000) | (482,739,000) |
| 희석보통주반기순이익 | 7,205,612,260 | 8,726,182,786 |
3) 희석가중평균유통보통주식수
(단위:주)
| 구분 | 당반기 | |
|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수 | 40,078,058 | 40,078,058 |
| 희석성잠재적보통주 : | ||
| 전환사채 전환효과 | 3,181,336 | 3,181,336 |
| 합계 | 43,259,394 | 43,259,394 |
&cr
35. 현금흐름표
&cr(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.&cr
(2) 영업활동현금흐름을 산정하기 위하여 반기순이익에서 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 | 2,382,942,225 | 898,665,221 |
| 감가상각비 | 150,608,396 | 51,193,211 |
| 무형자산상각비 | 12,937,900 | 12,980,733 |
| 대손상각비 | 1,389,432 | - |
| 파생상품평가손실 | 470,454,000 | - |
| 파생상품평가이익 | (482,739,000) | - |
| 지분법 손실 | 105,754,357 | 182,836,566 |
| 지분법적용투자주식손상차손 | 85,079,802 | - |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 | (10,600,389,908) | (268,031,320) |
| 당기손익공정가치금융자산평가손실 | 93,415,399 | 1,527,274,673 |
| 이자수익 | (320,707,563) | (475,135,660) |
| 이자비용 | 87,410,200 | 47,773,975 |
| 잡손실 | 34,716,002 | - |
| 사채전환이익 | - | (3,085,967,561) |
| 재고자산평가충당금환입 | (14,891,175) | (198,638,591) |
| 대손충당금환입 | (57,320,764) | - |
| 외화환산이익 | (14,990,306) | (508) |
| 외화환산손실 | 4,940 | 49,927,981 |
| 합 계 | (8,066,326,063) | (1,257,121,280) |
(3) 영업활동현금흐름을 산정하기 위한 영업활동 자산·부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 961,346,813 | 2,853,658,460 |
| 선급비용의 감소(증가) | 8,499,915 | (333,925,092) |
| 미수금의 감소(증가) | 85,864,021 | (40,211,686) |
| 선급금의 감소(증가) | 337,069,957 | (594,139) |
| 상품의 감소(증가) | 14,942,081 | 67,012,563 |
| 매입채무의 증가(감소) | (824,091,351) | 227,788,484 |
| 미지급금의 증가(감소) | (142,096,671) | (372,939,842) |
| 부가세예수금의 증가 | 160,198,225 | 111,992,420 |
| 선수금의 증가(감소) | 5,851,991 | 14,809,004 |
| 예수금의 증가(감소) | (6,731,440) | (2,427,310) |
| 선수수익의 증가(감소) | 79,664,552 | 3,676,500 |
| 합 계 | 680,518,093 | 2,528,839,362 |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 |
|---|---|
| 보증금의 현재가치할인차금 사용권자산 인식 | 60,961,535 |
| 사용권자산과 리스부채의 인식 | 309,335,095 |
&cr(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr 1) 당기 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 2,709,694,664 | - | - | - | - | 53,532,220 | 2,763,226,884 |
| 파생상품부채 | 1,905,915,000 | - | - | - | 470,454,000 | - | 2,376,369,000 |
| 리스부채 | 370,296,629 | (92,879,724) | 4,010,398 | 281,427,303 | |||
| 합계 | 4,985,906,293 | (92,879,724) | - | - | 470,454,000 | 57,542,618 | 5,421,023,187 |
&cr 2) 전반기 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 없습니다.&cr&cr
36. 특수관계자거래&cr&cr(1) 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 관 계 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 종속기업 | (주)디모아 | (주)디모아 |
| 관계기업 | (주)온누리투어 | (주)온누리투어 |
| 유의적인 영향력을 &cr행사하는 기업 | (주)미래아이앤지 | (주)미래아이앤지 |
| 기타특수관계자 | (주)엔케이물산 | (주)엔케이물산 |
| 하나물산 | 하나물산 | |
| 하나모두 | 하나모두 | |
| 유에프오프로덕션 | 유에프오프로덕션 | |
| (주)엑스 | (주)엑스 | |
| (주)팝코너스&cr(구, 스킨아리) | 스킨아리 |
(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 특수관계자 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)디모아 | 11,760,000 | 6,200,000 | - | 1,034,000 |
| (주)미래아이앤지 | 25,318,679 | 7,180,170 | 25,431,312 | 9,660,870 |
| (주)온누리투어 | - | 3,394,400 | - | 17,535,330 |
| 합 계 | 37,078,679 | 16,774,570 | 25,431,312 | 28,230,200 |
(3) 특수관계자와의 금융약정에 따른 이전내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 특수관계자명 | 내역 | 발행가(취득가) |
|---|---|---|
| 전기 | ||
| --- | --- | --- |
| (주)미래아이앤지 | 전환사채 발행(*1) | 3,000,000,000 |
| (주)엔케이물산 | 지분취득(*2) | 9,354,837,835 |
| (주)팝코너스&cr(구, 스킨아리) | 지분증권 취득(*3) | 3,300,000,000 |
| 합 계 | 15,654,837,835 |
| (*1) 제2회차 전환사채 발행 내역 입니다. |
| (*2) 전환권 행사에 따른 지분취득 입니다.(주석 12 참조) |
| (*3) 회사가 특수관계자로부터 취득한 지분증권은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(주석 13 참조) |
(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 특수관계자명 | 내 역 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| (주)디모아 | 미수금 | 737,000 | - |
| 금융보증채무 | 360,000,000 | 360,000,000 | |
| (주)미래아이앤지 | 미수금 | 4,588,534 | 30,328,154 |
| 미지급금 | 1,316,364 | 1,316,364 | |
| 미지급비용 | 7,989,130 | 8,121,547 | |
| 전환사채(채무)(*1) | 2,763,226,884 | 2,709,694,664 | |
| (주)온누리투어 | 전환사채(채권)(*2) | 2,680,079,661 | 2,632,313,262 |
| 합 계 | 5,817,937,573 | 5,741,773,991 |
| (*1) 회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 주석22참조 |
| (*2) 회사가 취득한 전환증권의 발행조건은 주석12참조 |
(5) 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 특수관계자명 | 금 액 | 내 역 | 제공처 |
|---|---|---|---|
| (주)디모아 | 20,000,000,000 | 채무보증 | 한국마이크로소프트 |
(6) 주요경영진에 대한 보상&cr
회사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영자에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한보상금액은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 보상급여의 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 123,500,000 | 163,500,000 |
| 퇴직급여 | 7,291,666 | 10,624,997 |
| 합계 | 130,791,666 | 174,124,997 |
&cr
37. 우발상황과 약정사항&cr
(1) 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 금융기관 | 당반기 | 전 기 | 사용제한내역 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 우리은행 | 1,500,000,000 | 1,720,000,000 | 질권설정 |
| 기타유동자산 | 법무법인 양헌 | 11,000,000,000 | - | 미래산업 양수도 계약대금&cr(*) |
| 합 계 | 12,500,000,000 | 1,720,000,000 |
(*) 회사는 당반기 중 지분 양수를 위한 양수도대금 110억원을 법무법인 양헌에 에스크로 설정되어 있습니다.
(2) 금융자산 외 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 없습니다.
(단위:원)
| 제공자산 | 당반기 | 전 기 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | Adobe |
| 합 계 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
(3) 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 제공자 | 제공내용 | 담보권자 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 지급보증 | Adobe | USD 2,000,000.00 | 계약이행보증 |
(*) 그 외 회사의 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증 금액은 당반기말 현재 126백만원 입니다.
(4) 회사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 특수관계자명 | 금 액 | 내 역 | 제공처 |
|---|---|---|---|
| (주)디모아 | 20,000,000,000 | 채무보증 | 한국마이크로소프트 |
&cr (5) 회사는 ADOBE의 교육용과 상업용 총판으로서 소프트웨어의 유통 비즈니스를 영위하고 있으며, 그 외에 PTC, UNITY 유통 비즈니스를 영위하고 있습니다. &cr&cr(6) 회사는 2019년 6월 11일에 회사가 보유한 (주)엔케이물산 주식을 (주)원데이프라이빗에쿼티에 양도하는 계약을 체결하였습니다. 그러나 보고기간 후인 2019년 8월 9일자로 양수자인 (주)원데이프라이빗에쿼티가 회사 외 (주)엔케이물산의 최대주주 등과 체결한 (주)엔케이물산의 지분양수도계약 상 에스크로 금액의 납입 불이행을 사유로 계약해지가 발생하였습니다. 회사는 동 상황과 관련하여 회사와 양수자 간 상기 주식양수도 계약 또한 사실상 성사가능성이 희박한 것으로 예상하고 있습니다.&cr
38. 영업부문&cr
(1) 영업부문에 대한 일반정보&cr&cr회사는 소프트웨어 사업부문만을 영위하고 있습니다.&cr&cr(2) 지역별 정보&cr&cr회사의 영업활동은 국내에서만 이루어집니다.
39. 위험관리&cr &cr회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. (시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다.) 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr
(1) 시장위험
&cr1) 가격위험 및 이자율위험&cr&cr회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동위험 및 투자에서 비롯한 이자수익의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 예금 및 채권 등 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.&cr&cr보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 예금과 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | (17,691,500) | 17,691,500 | (17,313,500) | 17,313,500 |
| 이자비용 | 13,816,134 | (13,816,134) | 27,096,947 | (27,096,947) |
&cr 2) 환위험&cr&cr환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.
회사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr회사의 환위험 관리 원칙, 정책 및 규정은 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 포함하고 있으며, 회사는 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.&cr&cr당반기와 전기 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD/원 | (233,361,933) | 233,361,933 | (215,541,846) | 215,541,846 |
3) 기타가격위험요소&cr&cr 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 당반기말 및 전기말현재 각각 3,345백만원 및 3,210백만원이며 , 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다 음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총포괄손익 변동효과 | 334,518,000 | (334,518,000) | 320,929,000 | (320,929,000) |
| 자기자본 변동효과 | 334,518,000 | (334,518,000) | 320,929,000 | (320,929,000) |
(2) 신용위험&cr&cr회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템등을 통해서 거래처이상 여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 7,653,581,731 | 19,358,093,800 |
| 단기금융자산 | 1,500,000,000 | 1,720,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 9,183,099,590 | 10,174,379,092 |
| 파생상품자산 | 2,111,217,000 | 1,628,478,000 |
| 기타유동금융자산 | 119,998,539 | 33,714,070 |
| 기타비유동금융자산 | 3,209,442,328 | 1,291,366,000 |
| 합 계 | 23,777,339,188 | 34,206,030,962 |
한편, 회사는 우리은행, 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시 현금및현금성자산 중 현금보유액과 단기금융자산 중 당기손익인식금융자산 은 제외하였습니다.&cr&cr (3) 유동성 위험&cr&cr회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr
1) 당반기
(단위:원)
| 구 분 | 3개월 이내 | 4개월~6개월 | 7개월~1년 | 1년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,003,032,265 | - | - | - | 4,003,032,265 |
| 전환사채 | - | 30,000,000 | 30,000,000 | 3,090,000,000 | 3,150,000,000 |
| 미지급금 | 305,533,666 | - | - | - | 305,533,666 |
| 미지급비용 | - | 7,989,130 | - | - | 7,989,130 |
| 합 계 | 4,308,565,931 | 37,989,130 | 30,000,000 | 3,090,000,000 | 7,466,555,061 |
2) 전 기
(단위:원)
| 구 분 | 3개월 이내 | 4개월~6개월 | 7개월~1년 | 1년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,842,108,591 | - | - | - | 4,842,108,591 |
| 전환사채 | - | 30,000,000 | 30,000,000 | 3,120,000,000 | 3,180,000,000 |
| 미지급금 | 447,630,337 | - | - | - | 447,630,337 |
| 미지급비용 | - | 8,121,547 | - | - | 8,121,547 |
| 합 계 | 5,289,738,928 | 38,121,547 | 30,000,000 | 3,120,000,000 | 8,477,860,475 |
&cr (4) 자본위험관리&cr&cr회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 부채비율: | ||
| 부채총계(A) | 12,511,672,027 | 12,516,172,723 |
| 자본총계(B) | 63,798,700,437 | 55,037,638,254 |
| 부채비율(A/B) | 19.61% | 22.74% |
| 순차입금비율: | ||
| 현금및현금성자산(C) | 7,654,110,101 | 19,361,308,550 |
| 단기금융상품(D) | 1,500,000,000 | 1,720,000,000 |
| 단기금융부채(사채)(E) | 2,763,226,884 | 2,709,694,664 |
| 순차입금(E-D-C) | (6,390,883,217) | (18,371,613,886) |
| 순차입금비율(E-D-C)/B(*) |
| (*) | 순차입금이 부(-)의 금액으로 순차입금비율을 산정하지 아니합니다. |
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 연결기준 대손충당금 설정현황&cr제37기 반기, 제36기 , 제35기 및 제34기의 아래 대손충당금 설정현황 및 재고자산 현황은 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 재무제표를 근거로 작성되었습니다.
기준일 : 2019년 6월 30일 (단위:원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제37기&cr반기 | 외상매출금 | 35,797,900,119 | 1,309,126,324 | 3.7% |
| 단기대여금 | 210,500,000 | - | 0.0% | |
| 미수금 | 3,586,067,943 | 2,856,000,000 | 79.6% | |
| 미수수익 | 71,948,342 | - | 0.0% | |
| 선급금 | 14,008,329,670 | - | ||
| 합계 | 53,674,746,074 | 4,165,126,324 | 7.8% | |
| 제36기 | 외상매출금 | 32,952,494,970 | 1,432,464,852 | 4.3% |
| 단기대여금 | 213,500,000 | 0.0% | ||
| 미수금 | 5,173,681,799 | 4,156,000,000 | 80.3% | |
| 미수수익 | 56,889,741 | 0.0% | ||
| 선급금 | 2,307,695,515 | |||
| 합계 | 40,704,262,025 | 5,588,464,852 | 13.7% | |
| 제35기 | 외상매출금 | 27,535,796,510 | 1,370,277,061 | 5.0% |
| 단기대여금 | 0.0% | |||
| 미수금 | 2,982,380,606 | 2,256,000,000 | 75.6% | |
| 미수수익 | 63,360,964 | 15,150,814 | 23.9% | |
| 선급금 | 287,855,574 | |||
| 합계 | 30,869,393,654 | 3,641,427,875 | 11.8% | |
| 제34기 | 외상매출금 | 24,880,723,041 | 219,508,331 | 0.9% |
| 단기대여금 | - | - | 0.0% | |
| 미수금 | 2,579,336,005 | 2,256,000,000 | 87.5% | |
| 미수수익 | 46,667,397 | 15,150,814 | 32.5% | |
| 선급금 | 1,039,659,740 | - | ||
| 합계 | 28,546,386,183 | 2,490,659,145 | 8.7% |
&cr
나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황&cr
| (기준일 : | 2019년 6월 30일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 구 분 | 제37기 반기 | 제36기 | 제35기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초대손충당금 잔액합계 | 5,588,464,852 | 3,641,427,875 | 2,490,659,145 |
| 2. 순대손처리액(①-②+③) | 1,389,432 | 0 | (3,370,359) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 0 | 0 | (3,370,359) |
| ② 상각채권회수액 | 0 | 0 | 0 |
| ③ 기타증감액 | 1,389,432 | 0 | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (1,424,727,960) | 1,947,036,977 | 1,154,139,089 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 4,165,126,324 | 5,588,464,852 | 3,641,427,875 |
&cr 다. 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침&cr&cr(1) 대손충당금 설정방침&cr당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 실제 발생한 손상 징후를 토대로 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr(2) 손상징후에 대한 기준&cr당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 아래와 같은 사건을 손상징후로 간주하고 있으며, 해당 사건이 발생한 채권에 대해서는 회수 가능금액을 추정하여 대손충당금 설정 여부를 검토하고 있습니다. &cr① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우&cr② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우&cr③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우&cr④ 담보설정 부실채권, 보험 Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험을 수령한 경우&cr⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우&cr⑥ 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우&cr&cr라. 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황&cr
| (기준일 : | 2019년 6월 30일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 구 분 | 6월이하 | 6월초과 1년이하 | 1년초과 3년이하 | 3년초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 34,430,456,008 | 48,553,127 | 1,113,425,428 | 205,465,556 | 35,797,900,119 |
| 특수관계자 | 0 | |||||
| 계 | 34,430,456,008 | 48,553,127 | 1,113,425,428 | 205,465,556 | 35,797,900,119 | |
| 구성비율 | 96.2% | 0.1% | 3.1% | 0.6% | 100.0% |
&cr마. 재고자산 현황 등&cr
| (기준일 : | 2019년 6월 30일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제37기 반기 | 제36기 | 제35기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| S/W 및 H/W공급 | 상품 | 203,021,988 | 409,345,937 | 1,545,290,301 | |
| 교육컨텐츠 | 상품 | - | |||
| 합 계 | 203,021,988 | 409,345,937 | 1,545,290,301 | ||
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 0.2% | 0.4% | 1.8% | ||
| [재고자산합계/기말자산총계*100] | |||||
| 재고자산회전율(회수) | 3회 | 3회 | 43회 | ||
| [연환산매출원가/((기초재고+기말재고)/2) |
&cr바 . 재고자산의 실사내역 등&cr(1) 실사일자&cr-. 2019년 반기 재고실사는 실시되지 않았습니다.&cr(2) 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부&cr-. 2019년반기 재고실사는 실시되지 않았습니다..&cr(3) 장기체화재고 등 현황&cr-. 회사의 재고실사시 추가 발견된 장기체화재고는 없습니다.&cr&cr사. 공정가치평가 내역&cr&cr공정가치평가 내역은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 3. 금융상품의 범주 및 공정가치"을 참조하시기 바랍니다. &cr
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 -(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
회사는 기업공시 서식 작성기준 제6조에 의거 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제37기(당기)삼덕회계법인--제36기(전기)삼덕회계법인적정한국채택 국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있음제35기(전전기)삼덕회계법인적정한국채택 국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제37기(당기)삼덕회계법인별도 및 연결반기검토,&cr중간감사, 재고실사,&cr별도 및 연결재무제표 감사50,000-제36기(전기)삼덕회계법인별도 및 연결반기검토,&cr중간감사, 재고실사,&cr별도 및 연결재무제표 감사50,000744제35기(전전기)삼덕회계법인별도 및 연결반기검토,&cr중간감사, 재고실사,&cr별도 및 연결재무제표 감사50,000782
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제37기(당기)----------제36기(전기)----------제35기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 종속회사의 회계감사인 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 종속회사의 명칭 | 감사인 | 감사의견 |
|---|---|---|---|
| 2019년도 | (주)디모아(제16기) | 삼덕회계법인 | - |
| 2018년도 | (주)디모아(제15기) | 삼덕회계법인 | 적정 |
| 2017년도 | (주)디모아(제14기) | 삼덕회계법인 | 적정 |
&cr5. 회계감사인의 변경&cr&cr가. 당사에 관한 사항&cr당사는 2016년도 제34기 회계연도를 끝으로 회계감사인인 우리회계법인과의 감사계약이 종료됨에 따라 2017년도 제35기 회계연도부터 감사업무의 효과적인 협력, 지원을 통한 종합적인 전문서비스를 제공하고 있고, 회계시스템의 효율성과 능률을 극대화 할 수 있을 것으로 예상되는 삼덕회계법인으로 감사인을 변경했습니다.&cr&cr나. 종속회사에 관한 사항&cr당사는 2016년도 제13기 회계연도를 끝으로 회계감사인인 우리회계법인과의 감사계약이 종료됨에 따라 2017년도 제14기 회계연도부터 감사업무의 효과적인 협력, 지원을 통한 종합적인 전문서비스를 제공하고 있고, 회계시스템의 효율성과 능률을 극대화 할 수 있을 것으로 예상되는 삼덕회계법인으로 감사인을 변경했습니다.&cr&cr6. 내부회계관리제도
| 사업연도 | 감사인 | 검토의견 |
|---|---|---|
| 제36기 | 삼덕회계법인 | 감사인은 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
| 제35기 | 삼덕회계법인 | 감사인은 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
| 제34기 | 한영회계법인 | 감사인은 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성 개요&cr당사의 이사회는 본 보고서 작성 기준일 현재 3인의 사내이사와 2인의 사외이사 등 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내 위원회는 구성되어 있지 않습니다.&cr&cr각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 【Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항】에 기재된 임원 현황을 참조하시기 바랍니다. &cr
나. 중요 의결사항 등
작성기준일(2019.06.30.)
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이혁수&cr(출석률: 100%) | 남궁정&cr(출석률: 100%) | 이장훈&cr(출석률: 100%) | 김경석&cr(출석률: 60%) | 서갑원&cr(출석률: 20%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2019.03.06 | 1. 제36기 정기주주총회 소집결의의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2019.03.28 | 1. 각자대표이사 선임의 건&cr2. 이사회 의장 선임의 건&cr3. 각자대표이사 업무분장 변경의 건 | 가결 | 찬성&cr찬성&cr 찬성 | 찬성&cr찬성&cr 찬성 | 찬성&cr찬성&cr 찬성 | 찬성&cr찬성&cr 찬성 | - |
| 3 | 2019.05.09 | 1.금전대여 결정의 건&cr2. 타법인 주식 처분관련 업무사항 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 4 | 2019.06.11 | 1.타법인 주식 및 출자증권 처분 결의의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 5 | 2019.06.18 | 1.타법인 주식 취득 결의의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
&cr
다. 이사의 독립성&cr1) 이사의 선임&cr이사의 선임은 주주총회에서 선임하되, 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하고 발행주식총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 합니다. 단, 2인 이상의 이사를 선임하는 경우에는 상법 제382조의 2에 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니합니다.
| 성명 | 선임배경 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 | 임기 | 연임여부(횟수) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이장훈 | 사내이사 (상근) | 이사회 | 대표이사 | - | - | 3년 | 초임 |
| 이혁수 | 사내이사(상근) | 이사회 | 대표이사 | - | - | 3년 | 연임 (3회) |
| 남궁정 | 사내이사(비상근) | 이사회 | 사내이사 | - | - | 3년 | 연임 (2회) |
| 서갑원 | 사외이사(비상근) | 이사회 | 사외이사 | - | - | 3년 | 연임 (2회) |
| 김경석 | 사외이사(비상근) | 이사회 | 사외이사 | - | - | 3년 | 연임 (2회) |
| (*) | 2019년 3월28일 제36기 정기 주주총회에서 사내이사 이혁수, 사내이사 남궁정, 사외이사 서갑원, 사외이사 김경석이 재 선임 되었습니다.&cr정기 주주총회 후 개최된 이사회에서 남궁정 대표가 사임 후 이장훈 사내이사가 대표이사로 취임하였습니다. |
&cr2) 사외이사후보 추천위원회&cr당사는 별도의 사외이사후보 추천위원회는 운영하고 있지 않습니다
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
사외이사 교육 미실시 내역
보고서 제출기준일 현재 당사의 사외이사는 각각 경영분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 필요시 교육을 실시할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사의 선임
당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명(김성곤)이 감사업무를 수행하고 있습니다. &cr
| 직명&cr(상근 여부) | 성명 | 생년월일 | 주요경력 |
|---|---|---|---|
| 감사&cr(비상근) | 김성곤 | 71.12.01 | (주)엔케이물산 대표이사 |
&cr나. 감사의 독립성&cr감사는 주주총회에서 선임하되, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 하며, 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의1이상의 수로 하여야 합니다.&cr감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관련 서류에 대해 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요 시 이사회로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. &cr
당사는 정관에서 아래와 같이 감사의 직무를 규정하고 있습니다. &cr&cr【감사의 직무와 의무】&cr① 감사는 회사의 회계와 업무를 감시한다.&cr② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr③ 감사는 그 직무를 수행하는 데 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.&cr④ 감사에 대해서는 정관 제36조 [이사의 의무]규정을 준용한다.&cr⑤ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.&cr⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.&cr⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. &cr
다. 감사의 주요 활동 내역&cr감사는 매결산기에 이사로부터 재무제표와영업보고서를 감사하고 있으며, 이사회에 참석하여 의견을 진술하고 있습니다.
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 찬반여부 |
|---|---|---|---|---|
| 김성곤&cr(출석률 0%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2019.03.06 | 1. 제36기 정기주주총회 소집결의의 건 | 가결 | - |
| 2 | 2019.03.28 | 1. 각자대표이사 선임의 건&cr2. 이사회 의장 선임의 건&cr3. 각자대표이사 업무분장 변경의 건 | 가결 | - |
| 3 | 2019.05.09 | 1.금전대여 결정의 건&cr2. 타법인 주식 처분관련 업무사항 | 가결 | - |
| 4 | 2019.06.11 | 1.타법인 주식 및 출자증권 처분 결의의 건 | 가결 | - |
| 5 | 2019.06.18 | 1.타법인 주식 취득 결의의 건 | 가결 | - |
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
감사 교육 미실시 내역
당사의 감사는 감사업무 수행에 필요한 회계지식이 충분하고 사업에 대한 이해도가 높아 별도의 교육이 필요하지 않았습니다. 추후 교육이 필요한 사항이 발생할 경우에는 진행할 예정입니다
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황
감사 지원조직 현황
경영관리실5팀장 외(평균 10년)회사 경영활동에 대한 감사업무 지원공시법무팀2팀장 외(평균 15년)주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
&cr가. 투표제도&cr당사는 집중투표제, 전자투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. &cr&cr나. 소수주주권&cr당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.&cr&cr다. 경영권 경쟁&cr당사는 공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)미래아이앤지최대주주보통주6,595,28916.466,595,28916.46-(주)엔케이물산최대주주의 특수관계인보통주1,130,5252.821,130,5252.82-(주)하나물산최재주주의 특수관계인보통주400,0001400,0001-보통주8,125,81420.288,125,81420.28-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
최대주주의 주요경력 및 개요
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)미래아이앤지6,280김학수---(주)엔케이물산24.76------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우
법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
2014.07.29최형석, 김학수-----2014.08.27최형석, 김학수---(주)코마스5.272014.09.26김학수-----2014.12.02김학수---(주)비엑스티그로벌(주) 및 특수관계인27.612016.03.10김학수---김영호20.482016.03.17김학수---(주)엔케이물산12.822016.11.22김학수---(주)엔케이물산14.902016.12.29김학수---(주)엔케이물산19.342017.03.20김학수---(주)엔케이물산20.272017.04.03김학수---(주)엔케이물산20.662017.04.12김학수---(주)엔케이물산20.852017.04.20김학수---(주)엔케이물산21.332017.05.04김학수---(주)엔케이물산21.462017.09.27김학수---(주)엔케이물산23.282017.10.27김학수---(주)엔케이물산24.76
| 변동일 | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)미래아이앤지57,5702,43655,1336,445-1,423-10,844
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사의 최대주주인 (주)미래아이앤지는 솔루션사업, 방산보안사업 및 &cr바이오사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 또한, 신규사업으로 드라마 제작사업에 진출하였으며, 단편영화 제작지원을 필두로 본격적인 진행을 준비중에 있고, 드라마 콘텐츠를 활용해 미디어 커머스 사업이나 케릭터 사업, 유통 부가 사업 등 관련 사업 다각화를 계획하고 있습니다. &cr
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)엔케이물산6,783김성곤---(주)하나모두8.45------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)엔케이물산45,2132,56742,6466,528-1,178-14,119
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2019년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2016년 05월 11일(주)미래아이앤지6,595,28916.46최대주주와 주식양수도계약-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
주식 소유현황
2019년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)미래아이앤지6,595,28916.46%-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2019년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
7,12399.9330,322,94675.66
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 1. 주주는 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.&cr&cr2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr① 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제3, 4, 5, 9조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우&cr② 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr③ 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우&cr④ 근로자복지기본법 제32조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr⑤ 회사가 경영상 필요로 외국인투자 촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 배정 발행하는 경우와 신기술 사업금융 및 창업투자업무를 영위하는 국내 법인에 신주를 배정 발행하는 경우&cr⑥ 회사가 경영상의 필요로 또는 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 투자자에게 신주를 발행하는 경우&cr⑦ 기술도입을 필요로 그 제휴회사에 신주를 발행하는 경우&cr⑧ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 17의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우&cr⑨ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 19의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우&cr⑩ 주식을 신규 상장하거나 협회등록을 하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우&cr&cr3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격은 이사회의 결의로서 정한다.&cr&cr4. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결 산 일 | 매년 12월 31일 | 정기주주총회 | 매년 3월 내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 | ||
| 주권의 종류 | 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고방법 | 홈페이지 전자 공고&cr(www.pobis.co.kr) |
최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적&cr 가. 국내증권시장
(단위:원/주)
| 주식의 종류 | 2019년6월 | 2019년5월 | 2019년4월 | 2019년3월 | 2019년2월 | 2019년1월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최고 | 1,695 | 1,935 | 2,045 | 2,345 | 2,380 | 1,790 |
| 최저 | 1,480 | 1,445 | 1,575 | 1,760 | 1,715 | 1,345 | ||
| 평균 | 1,613 | 1,586 | 1,802 | 1,965 | 2,136 | 1,575 | ||
| 거래량 | 최고 | 34,533,780 | 19,928,734 | 7,736,838 | 9,055,750 | 28,592,164 | 20,822,854 | |
| 최저 | 492,515 | 266,464 | 401,032 | 846,488 | 1,591,867 | 904,146 | ||
| 평균 | 6,372,135 | 2,599,807 | 1,598,787 | 2,207,447 | 7,459,644 | 3,873,460 |
&cr나. 해외증권시장&cr해당사항 없습니다. &cr
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
임원 현황
2019년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이장훈남1971.04대표이사등기임원상근사내이사서울과학기술대학교 졸&cr미래아이앤지 비등기임원 (14.7~16.6)&cr(주)디모아 대표이사(16.07~현재)---1년7개월2021년 03월 26일이혁수남1964.01대표이사등기임원상근영업총괄인하대학교 물리학과 졸&cr한국마이크로소프트(유)94.02~12.02)&cr(주)디모아 대표이사 (12.06~현재)60,000--4년7개월2022년 03월 28일남궁정남1990.02사내이사등기임원비상근경영총괄한양대학교 졸&cr(주)브알라 이사 (현재)---3년1개월2022년 03월 28일서갑원남1962.06사외이사등기임원비상근사외이사
국민대학교 대학원 졸&cr제17대, 제18대 국회의원
민주당 원내수석 부대표(08.06~09.06)&cr제2대 신한대학교 총장(현재)
---3년1개월2022년 03월 28일김경석남1979.05사외이사등기임원비상근사외이사고려대학교 졸&cr하우투펀 사장(현재)---3년1개월2022년 03월 28일김성곤남1971.12감사등기임원비상근감사동강대학교&cr(주)엔케이물산 대표이사(현재)---3년1개월2022년 03월 31일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 현황
2019년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
영업부문남51---513.47 1,538,938,943 30,175,273 -영업부문여3---32.21 122,824,002 40,941,334 -비영업부문남31-11322.79 897,953,766 28,061,055 -비영업부문여26---263.29 382,168,453 14,698,787 -1110111122.94 2,941,885,164 26,266,832 -
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
-. 직원수 및 연간급여총액은 보고서 작성기준일 재직자 기준입니다.&cr-. 1인 평균 급여액은 연간급여총액/당기말 직원수로 나눈 수치로서 실제 급여액과 차이가 있을 수 있습니다.&cr
미등기임원 보수 현황
2019년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
11 580,502,850 52,772,986 -
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 원) 이사51,000,000,000-감사1100,000,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 원) 680,000,000 13,333,333 -
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 원) 344,000,000 14,666,667-230,000,000 15,000,000 -16,000,000 6,000,000 -680,000,000 13,333,333 -
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ---------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 :원 ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 :원 ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
-. 개인별 보수가 5억원 이상인 경우에 기재하므로 지배회사와 종속회사 모두 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.&cr
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl
가. 계열회사의 현황 &cr 당사는 보고서 제출일 현재 비상장사 1개의 계열회사를 보유하고 있으며, 전기 중 (주)지니키즈의 지분 양도 및 (주)디모아가 (주)테크그룹을 흡수합병함에 따라 (주)지니키즈와 (주)테크그룹은 계열회사에서 제외되었습니다.
| 구분 | 관계회사명&cr(피출자회사) | 사업내용 | 출자현황 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 출자회사 | 지분율 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장회사&cr(1개사) | (주)디모아 | S/W 유통 및 개발개발 | (주)포비스티앤씨 | 96.63% | - |
| 합계 | 1 | - | - |
&cr 나. 회사 및 계열회사간 임원의 겸직현황
| 겸직 임원 | 겸직 회사 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 성 명 | 직 위 | 회사명 | 상장여부 | 직 위 | 상근여부 |
| 이혁수 | 대표이사 | (주)디모아 | 비상장 | 대표이사 | 상근 |
| 이장훈 | 대표이사 | (주)디모아 | 비상장 | 대표이사 | 상근 |
&cr 다. 타법인 출자현황
| (단위 : 백만원,주,%) |
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도&cr재무현황 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 손상차손 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜채널에이(비상장) | 2018.12.26. | 단순투자 | 3,300 | 1,270,000 | 1.56% | 3,209 | - | - | 136 | 1,270,000 | 1.56% | 3,345 | 294,053 | (7,529) | |
| 온누리투어(비상장) | 2016.08.22. | 단순투자 | 950 | 118,750 | 19.83% | 366 | - | - | (106) | (85) | 118,750 | 19.83% | 175 | 10,913 | (1,127) |
| 합 계 | 1,388,750 | ― | 3,575 | - | - | 30 | (85) | 1,388,750 | ― | 3,490 | 304,966 | (8,656) |
상기법인은 비상장회사입니다.&cr최근사업연도 재무현황은 2018년12월31일 입니다.
&cr
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등&cr-. 해당사항 없습니다.&cr&cr2. 대주주와의 자산양수도 등 &cr(1) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 특수관계자명 | 내 역 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| (주)미래아이앤지 | 미수금 | 4,588,534 | 30,328,154 |
| 미지급금 | 1,316,364 | 1,316,364 | |
| 미지급비용 | 7,989,130 | 8,121,547 | |
| 전환사채(채무)(*1) | 2,763,226,884 | 2,709,694,664 | |
| (주)온누리투어 | 미지급비용 | - | - |
| 전환사채(채권)(*2) | 2,680,079,661 | 2,632,313,262 | |
| (주)엔케이물산 | 전환사채(채권)(*2) | - | - |
| 합 계 | 5,457,200,573 | 5,381,773,991 |
| (*1) 연결실체가 발행한 전환사채의 발행조건은 주석 21번 참조, 제2회차 전환사채 발행내역으로 제1회차 전환사채 30억원은 전기 중 조기상환 하였습니다. |
| (*2) 연결실체가 취득한 전환증권의 발행조건은 주석 12번 참조 |
&cr (2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 제공자 | 담보물건 | 담보권자 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 보 증 | 소프트웨어공제조합 | 8,688,956,400 | 8,688,956,400 |
&cr(3) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. &cr
(단위:원)
| 특수관계자명 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜미래아이앤지 | 25,318,679 | 7,180,170 | 25,431,312 | 9,660,870 |
| ㈜온누리투어 | - | 23,337,481 | - | 26,177,030 |
| ㈜엔케이물산 | - | - | ||
| ㈜팝코너스&cr(구:스킨아리) | - | 530,000 | - | 454,545 |
| 소 계 | 25,318,679 | 31,047,651 | 25,431,312 | 36,292,445 |
3. 대주주와의 영업거래&cr-. 해당사항 없습니다.&cr&cr4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
-. 해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr 가. 공시사항의 진행·변경상황
| 신고 일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|
| 2019.06.18 | 타법인주식및출자증권양수결정 | 타법인주식및출자증권양수결정에 따른 신고 | 2019.08.14 양수 완료 |
| 2019.06.11 | 타법인주식및출자증권양도결정 | 타법인주식및출자증권양도결정에 따른 신고 | - |
&cr 나. 주주총회 의사록 요약
| 주주총회 일자 | 안건 | 결의내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 제36기 정기주주총회&cr(2019.03.28) | 1. 제36기 재무제표 승인의 건&cr2.정관일부변경의 건&cr3.이사 선임의 건&cr-사내이사 이혁수&cr-사내이사 남궁정&cr-사외이사 서갑원&cr-사외이사 김경석&cr4.감사선임의 건&cr-감사 김성곤&cr5. 이사 보수한도 승인의 건&cr6. 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인&cr 원안대로 승인&cr&cr 원안대로 승인&cr 원안대로 승인&cr 원안대로 승인&cr 원안대로 승인&cr&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인 | |
| 제36기 정기주주총회&cr(2019.03.28) | 1. 제36기 재무제표 승인의 건&cr2.정관일부변경의 건&cr3.이사 선임의 건&cr-사내이사 이혁수&cr-사내이사 남궁정&cr-사외이사 서갑원&cr-사외이사 김경석&cr4.감사선임의 건&cr-감사 김성곤&cr5. 이사 보수한도 승인의 건&cr6. 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인&cr 원안대로 승인&cr&cr 원안대로 승인&cr 원안대로 승인&cr 원안대로 승인&cr 원안대로 승인&cr&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인 | |
| 제35기 정기주주총회&cr(2018.03.26) | 1. 제35기 재무제표 승인의 건&cr2. 이사 선임의 건&cr-사내이사 이장훈&cr3. 이사 보수한도 승인의 건&cr4. 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인&cr&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인 | |
| 제34기 정기주주총회&cr(2017.03.30) | 1. 이사 선임의 건&cr-사내이사 진근창&cr2. 이사 보수한도 승인의 건&cr3. 감사 보수한도 승인의 건 | &cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인 | |
| 임시주주총회&cr(2016.06.22) | 1. 정관 변경의 건&cr2. 이사 선임의 건&cr-사내이사 이혁수&cr-사내이사 김학수&cr-사내이사 남궁정&cr-사외이사 서갑원&cr-사외이사 김경석&cr3. 감사 선임의 건&cr-감사 안병철&cr-감사 김성곤 | 원안대로 승인&cr&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr&cr일신상 사유로 후보고사&cr원안대로 승인 | |
| 제33기 정기주주총회&cr(2016.03.30) | 1. 제33기 재무제표 승인의 건&cr-보고로 갈음&cr2. 이사 선임의 건&cr-사내이사 이종식&cr3. 이사 보수한도 승인의 건&cr4. 감사 보수한도 승인의 건 | &cr&cr원안대로 승인&cr&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인 | &cr |
| 제32기 정기주주총회&cr(2015.03.27) | 1. 제32기 재무제표 승인의 건&cr-보고로 갈음&cr2. 이사 선임의 건&cr-사내이사 이혁수&cr3. 주식매수선택권 부여의 건&cr4. 이사 보수한도 승인의 건&cr5. 감사 보수한도 승인의 건&cr6. 임원 퇴직금 규정 승인의 건&cr7. 자기주식 무상/임의 소각의 건&cr-주주발의에 의한 안건 상정 | &cr&cr&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr상정안건 승인 | &cr |
&cr 2. 우 발채무 등&cr &cr 가. 중요한 소송사건&cr-지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다.&cr
나. 우발상황과 약정사항&cr
(1)견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2019.06.30) | (단위 :원 ) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
(2) 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다
(기준일 : 2019.06.30) (단위:원)
| 제공자산 | 당반기 | 전 기 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | - | 1,000,000,000 | 한국마이크로소프트(유) |
| 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | Adobe | |
| 1,700,000,000 | 1,700,000,000 | 안랩 | |
| 매도가능금융자산 | 129,636,533 | 129,636,533 | 소프트웨어공제조합 |
| 합 계 | 3,329,636,533 | 4,329,636,533 |
&cr (3) 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위:원)
| 제공자 | 제공내용 | 담보권자 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 지급보증 | 한국마이크로소프트(유) | 1,000,000,000 | 계약이행보증 |
| Adobe | USD 2,000,000.00 |
| (*) | 그 외 연결실체의 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험과 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증 금액은 당반기말 현재 3,042백원입니다. |
&cr(4) 연결실체는 당반기말 현재 한국마이크로소프트(유)와 교육용, 상업용, 공공용 총판계약을, ADOBE와는 교육용, 상업용 총판계약을, (주)안랩과는 상업용 총판계약을 맺고 있으며, 그외에 PTC, UNITY 유통비즈니스를 영위하고 있으며, 총판계약은 매년 재계약되고 있습니다. &cr&cr 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 &cr &cr가. 제재현황&cr[지배회사의 내용]&cr당사는 회사의 합병결정, 종속회사의 합병결정, 자기주식 처분결정 철회 등으로 인하여코스닥규정 제28조 및 제32조에 근거, 2016.08.10일 한국거래소로부터 불성실공시법인으로 지정되어 6.0점의 벌점을 부과 받았습니다. (누적 부과벌점 6.0점)&cr다만, 본 보고서 작성기준일 현재 부과 받은 벌점은 모두 소멸되었습니다. &cr&cr[종속회사의 내용]&cr- 해당사항이 없습니다.&cr &cr 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 &cr -지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다. &cr&cr 다.. 중소기업기준검토표&cr-. 당사는 2019년4월1일 부터 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.&cr &cr라. 직접금융 자금의 사용내역&cr&cr 마. 보호예수 현황&cr -지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다. &cr &cr
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사모자금의 사용내역
2019년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
전환사채2016.08.19운영자금3,000,000,0002016.08.19 매입대금 결제 1,324,955,014원 (Microsoft)&cr2016.08.31 매입대금 결제1,538,299,793원(Microsoft)2,863,254,807-제3자배정 유상증자2016.11.21운영자금998,993,0402016.11.25 매입대금 결제 660,983,733원(Adobe)&cr2016.12.01 매입대금 결제 447,007,635원(Adobe)1,107,991,368-전환사채2018.11.12운영자금3,000,000,0002018.11.22 매입대금 결제 636,699,796원(Microsoft)&cr2018.11.29 매입대금 결제2,528,129,371원(Microsoft)3,164,829,167-합계--6,998,993,040-7,136,075,342-
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : 2019.06.30) | (단위 :원 ) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후&cr금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | ||||||
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | - | ||||||
| 감사ㆍ검토&cr의견 | - | ||||||
| 비 고 |
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◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
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