Annual Report • Aug 14, 2019
Annual Report
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반기보고서 3.7 젬백스&카엘 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
반 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 22 기)
2019년 01월 01일2019년 06월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 08월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 젬백스앤카엘 |
| 대 표 이 사 : | 김상재, 송형곤 |
| 본 점 소 재 지 : | 대전광역시 유성구 테크노11로 58(탑립동) |
| (전 화)042-931-6287 | |
| (홈페이지) http://www.gemvax.com/ | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 김 기 웅 |
| (전 화) 02-3789-5558 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등 확인.jpg 대표이사등 확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11012#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
&cr 가. 회사의 법적 상업적 명칭&cr당사의 명칭은 주식회사 젬백스&카엘이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 GemVax&KAEL Co.,Ltd. 이라 표기합니다. 단 약식으로 표기할 경우에는 젬백스(영문명 : GemVax)이라고 표기합니다.&cr&cr 나. 설립일자 및 존속기간&cr당사는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 1998년 03월 10일 설립되었습니다. 또한 2005년 6월 22일에 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 2005년 06월 24일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다. &cr
다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr1) 주 소 : 대전시 유성구 테크노11로 58 (탑립동)&cr2) 전 화 : 042-931-6287 &cr3) 홈페이지 : http://www.gemvax.com/&cr&cr 라. 중소기업 해당여부&cr당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.&cr&cr 마. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업&cr당사는 뛰어난 기술력을 바탕으로 화학가스 제거분야의 초우량기업으로 발전하기 위하여 미래 전략사업 부문인 환경분야로 사업영역을 확장하여 청정클린환경 구축분야선도기업으로서의 이미지 제고와 새로운 성장동력 발굴을 위해 지속적인 연구개발및 신제품 출시를 진행하고 있습니다. &cr또한 효과적인 사업 전개로 꾸준하고 안정적인 실적을 유지하고 있는 젬백스&카엘은 여기에 만족하지 않고 계열회사를 통하여 새로운 성장동력의 구심점이 되고 있는 바이오 사업을 중심으로 하는 새로운 비전을 수립, 추진하게 되었습니다. &cr기타의 자세한 사항은 동일 항목 아래의 "아. 연결대상 종속회사의 내용"과 "Ⅱ.사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 바. 계열회사에 관한 사항&cr관련 계열회사에 관한 사항은 동 보고서의 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 사. 신용평가에 관한 사항&cr연결실체는 신용평가전문기관으로부터 신용평가를 받고 있지 않습니다.&cr&cr 아. 연결대상 종속회사 개황&cr당사의 연결대상 종속회사는 3개사이며 환경오염제어 사업 및 바이오 사업을 영위하고 있습니다. 종속회사의 개요와 사업의 내용은 다음과 같습니다. &cr종속회사의 사업에 내용에 대한 상세한 내용은 동 보고서의 'II. 사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 천원) GemVax AS2001.10Drammensveien 100 0273 Oslo Norway항암백신 연구개발35,602기업 의결권의 과반수 소유 &cr(회계기준서 1027호 13)해당없음TELOID INC,.2005.105820 NANCY RIDGE DRIVE SAN DIEGO, &crCA 92121전염성질병백신 개발6,599,557기업 의결권의 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호 13)해당없음SHANGHAI&crGEMVAX&KAEL2011.07RM902,NO.3998,Hongxin Rd,&crMinhang District, Shanghai반도체 및 디스플레이용&crCoating Resin, 필터의 판매5,107,282기업 의결권의 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호 13)해당없음
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2005년 06월 24일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
*상장일자는 매매개시일 기준
2. 회사의 연혁
&cr 가. 회사의 연혁&cr2011년&cr 03월 : 케이에스씨비(주) 경영권양수계약 체결(계열회사 추가)&cr 07월 : 계열회사 SHANGHAIGEMVAX&KAEL, 법인 설립&cr 12월 : 계열회사 백스온코 흡수합병&cr2012년&cr 04월 : 각자 대표이사 취임 김상재&cr 05월 : GEMVAX USA, INC.설립&cr 06월 : 한국줄기세포뱅크 지분양도(양수자 : 케이에스씨비(주))&cr2013년&cr 03월 : (주)젬백스테크놀러지 경영권양수계약 체결(계열회사 추가)&cr 06월 : Telovac 임상결과 미국 ASCO 발표&cr 07월 : 5aver 레드닷디자인어워드 최우수상 수상&cr 09월 : 췌장암 치료제 식약처 품목허가 신청&cr 11월 : 케이에스씨비(주)경영권양도계약 체결(계열회사 제외)&cr 12월 : 한국무역협회 1000만 달러 수출의 탑 수상&cr2014년&cr 05월 : 전립선암 3상 식약처 임상시험계획(IND) 승인&cr 05월 : 삼성제약(주) 경영권양수계약체결(계열회사 추가)&cr 06월 : GV1001과 바이오마커 상관관계 미국 ASCO 발표&cr 09월 : 리아백스주(GV1001) 췌장암 치료제로 국내 품목허가 승인 &cr 12월 : (주)카엘젬백스 흡수합병&cr 12월 : GV1001 전립선비대증 2상 식약처 임상시험계획(IND) 승인&cr2015년&cr 04월 : 삼성제약(주)과 췌장암 치료제 리아백스주 국내 라이센스 계약 체결&cr 04월 : 각자대표이사 취임 김경희&cr 05월 : '화련신광브랜드운영관리(천진)유한회사'와 중국 유통을 위한 합작법인 &cr 설립 투자계약'체결&cr 06월 : 각자 대표이사 이익우 사임 &cr 07월 : 화련신광브랜드운영관리(천진)유한회사와 50:50 출자로 합작법인 &cr '화련젬백스' 설립&cr 09월 : 임시주주총회를 통해 기타비상무이사 중웨이보 선임&cr2016년&cr 03월 : 정기주주총회를 통해 사외이사 박봉권 선임&cr 06월 : GV1001 전립선비대증 임상 2상 환자모집 종료 (한국)&cr 12월 : 중증도에서 중증의 알츠하이머병 환자에서 GV1001의 유효성 및 안전성 평가를 위한 제2상 임상시험 승인 (한국)&cr2017년&cr 03월 : 정기주주총회를 통해 사내이사 송형곤 선임&cr 09월 : 각자 대표이사 김경희 사임, 각자 대표이사 송형곤 선임&cr2018년&cr 03월 : 정기주주총회를 통해 사외이사 이규용 재선임&cr 05월 : 이규용 사외이사 퇴임&cr 09월 : 중웨이보 기타비상무이사 임기만료&cr 11월 : 리아백스주(GV1001) 췌장암 3상 환자모집 완료 (한국)&cr2019년&cr 03월 : GV1001 알츠하이머 2상 환자모집 완료 (한국)&cr 03월 : 상근감사 김호 사임&cr 03월 : 정기주주총회를 통해 사내이사 김기웅, 사외이사 박봉권 재선임&cr 정기주주총회를 통해 상근감사 이창로 신규선임&cr 04월 : GV1001 전립선비대증 3상 식약처 임상시험계획(IND) 승인(한국)&cr 05월 : GV1001 알츠하이머 2상 FDA 임상시험계획(IND) 승인(미국)
&cr 나. 본점소재지의 변동&cr1998. 03월 대전광역시 유성구 덕진동 150번지&cr2000. 11월 대전광역시 대덕구 신일동 1690-2&cr2007. 08월 대전광역시 유성구 탑립동 아이3-8-4블럭&cr2008. 06월 대전광역시 유성구 탑립동 894번지&cr&cr 다. 상호의 변경&cr■ 1999.04.13&cr- 변경전 : (주) 카엘환경연구소.&cr- 변경후 : 주식회사 카엘&cr■ 2009.12.08&cr- 변경 후&cr1)국문명 : 주식회사 젬백스&카엘(약칭 : 젬백스) &cr2)영문명 : GemVax&KAEL Co.,Ltd(약칭 : GemVax)&cr&cr 라. 경영진의 중요한 변동&cr2008년 05월 30일 등기이사 사임 : 노장수, 서인석, 임채환&cr 등기이사 선임 : 김상재, 이익우, 안승덕&cr2008년 06월 02일 대표이사, 등기이사 사임 : 이후근, 이성근(각자대표이사)&cr 대표이사, 등기이사 선임 : 김상재, 이익우(각자대표이사)&cr2008년 09월 10일 등기이사 선임 : 추연우, 윤장섭&cr 대표이사 사임 : 김상재&cr 대표이사 선임 : 추연우, 이익우 (각자대표이사)&cr2008년 09월 23일 대표이사 해임 : 추연우 (이익우 단독 대표이사)&cr2008년 10월 28일 등기이사 사임 : 추연우&cr2009년 01월 19일 대표이사 선임 : 김상재 (각자대표이사)
2009년 03월 27일 등기이사 사임 : 안승덕&cr 등기이사 선임 : 김태균, 이충묵&cr 대표이사 사임 : 김상재(각자대표이사)&cr 대표이사 선임 : 이익우,김태균(각자대표이사) &cr2010년 03월 26일 사내이사 선임 : 김기웅, 김재권, 김경희, 백영배&cr2011년 03월 14일 사내이사 재선임 : 이익우, 김상재, 윤장섭&cr 대표이사 재선임 : 이익우(각자대표이사)&cr2011년 03월 31일 등기이사 사임 : 이충묵&cr2011년 12월 29일 등기이사 사임 : 윤장섭&cr2012년 03월 28일 등기이사 사임 : 김재권, 백영배&cr2012년 03월 29일 사내이사 선임 : 서영운, 김태균(재선임)&cr 사외이사 선임 : 김광수, 이규용&cr 대표이사 재선임 : 김태균(각자대표이사)&cr2012년 04월 10일 대표이사 사임 : 김태균(각자대표이사)&cr 대표이사 선임 : 김상재(각자대표이사)&cr2012년 04월 27일 등기이사 사임 : 김태균&cr2012년 12월 27일 사외이사 사임 : 김광수&cr2013년 03월 28일 사내이사 재선임 : 김기웅, 김경희&cr 사외이사 선임 : 이종환&cr2014년 03월 26일 사내이사 재선임 : 이익우, 김상재&cr 대표이사 재선임 : 이익우, 김상재 (각자대표이사)&cr2015년 03월 30일 사내이사 재선임 : 서영운&cr 사외이사 사임 : 이종환&cr 사외이사 선임 : 이규용, 박제화&cr2015년 04월 17일 대표이사 선임 : 김경희(각자 대표이사)&cr2015년 06월 26일 대표이사 사임 : 이익우(각자 대표이사)&cr2015년 09월 03일 기타비상무이사 선임 : 중웨이보&cr2016년 03월 30일 사내이사 재선임 : 김경희(각자 대표이사), 김기웅&cr 사외이사 사임 : 박제화 &cr 사외이사 선임 : 박봉권&cr2017년 03월 30일 사내이사 재선임 : 김상재(각자 대표이사)&cr 사내이사 신규선임 : 송형곤&cr 사내이사 사임 : 서영운&cr2017년 09월 01일 대표이사 사임 : 김경희(각자 대표이사)&cr 대표이사 선임 : 송형곤(각자 대표이사)&cr2018년 01월 03일 사내이사 사임 : 김경희&cr2018년 03월 30일 사외이사 재선임 : 이규용&cr2018년 05월 04일 사외이사 사임 : 이규용 &cr2018년 09월 03일 기타비상무이사 임기만료 : 중웨이보&cr2019년 03월 29일 상근감사 사임 : 김호&cr 사내이사 재선임 : 김기웅&cr 사외이사 재선임 : 박봉권&cr 상근감사 신규선임 : 이창로&cr&cr 마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr2008년 03월 27일 원자력관련 부품 및 지료의 개발, 생산 및 판매업 추가&cr2008년 05월 30일 기계설비공사업 추가 &cr2008년 09월 10일 줄기세포 보관상품 판매 및 연구개발, 전력/자원개발 &cr 사업목적 추가&cr2009년 03월 27일 의약품 제조 및 판매업, 의료/관광(여행) 사업목적 추가 &cr2010년 03월 26일 의약외품 제조 및 판매업 사업목적 추가
| 2017년 03월 30일 | 재생의학관련치료법 및 제품의 연구개발 및 제조업&cr의학관련 연구시설업&cr기술개발 용역업무업&cr의료기구 제조 및 판매업&cr의료데이타베이스 및 컨텐츠사업&cr의료컨설팅업&cr유전공학제제 &cr제조 및 유통업&cr연구용역 및 투자업무&cr생명공학에 관련 연구 &cr보건의료등에 관한 연구&cr화장품관련 제품의 연구개발 및 제조업&cr각종 식음료 및 기호음료의 제조&cr가공 및 판매업&cr건강보조식품 &cr제조 및 판매업&cr식음료 위탁 판매업&cr상품중개 및 유통업&cr무역업 및 무역대리업&cr국내외의 다른 단체(기관)로부터 기술연구 등 용역수탁 사업 목적추가 |
| 2019년 03월 29일 | 디엔에이 보관업 디엔에이 기술 개발 및 공급업 디엔에이 치료요법과 생명공확 기초연구 및 생명공학 기초연구 및 산업화 사업 유전공학을 이용한 인간 난치병 예방 및 치료사업 대체 의학 관련 연구 및 사업 의료 관련 인터넷 사업 통신판매업 방문판매업 유전자검사 및 보관서비스업 외국인환자 유치업 위 각호에 관련된 수출입 도소매업 유전자검사 관련 컨설팅 용역 유전자검사 관련 시약, 장비 도소매 및 수출입업 지적재산권 획득, 관리 및 라이선스업 위 각호에 관련된 기술개발 용역 및 연구용역사업 각호에 관한 사업에 대한 투자 등 사업목적 추가 |
&cr 바. 종속회사의 최근 5사업연도에 대한 연혁&cr - 공시 기준일 현재 주요 종속회사가 없습니다.
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
가. 증자(감자)현황
2019년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2013년 01월 03일주식매수선택권행사보통주40,0005006,9252013년 01월 24일주식매수선택권행사보통주50,0005006,9252013년 08월 19일주식매수선택권행사보통주25,0005004,5062013년 08월 29일주식매수선택권행사보통주160,0005006,1902013년 08월 29일주식매수선택권행사보통주544,0005004,5062014년 01월 10일전환권행사보통주22,78750023,1602014년 05월 15일전환권행사보통주455,75950023,1602014년 05월 15일전환권행사보통주410,18350023,1602014년 05월 16일전환권행사보통주113,93950023,1602014년 05월 16일신주인수권행사보통주39,34250025,4182014년 06월 20일전환권행사보통주91,15050023,1602015년 01월 29일전환권행사보통주833,93150015,0482015년 05월 21일주식매수선택권행사보통주30,00050014,6802015년 05월 22일신주인수권행사보통주39,34250025,4182015년 05월 22일전환권행사보통주321,84650018,0212015년 05월 27일전환권행사보통주62,89250019,0802015년 05월 28일신주인수권행사보통주7,86850025,4182015년 06월 01일신주인수권행사보통주39,34250025,4182015년 06월 09일신주인수권행사보통주19,67150025,4182015년 06월 22일신주인수권행사보통주39,34250025,4182015년 06월 24일신주인수권행사보통주39,34250025,4182015년 06월 29일전환권행사보통주288,55250018,0212015년 06월 29일신주인수권행사보통주7,86850025,4182015년 07월 24일전환권행사보통주55,49050055,4902015년 12월 08일유상증자(제3자배정)보통주364,41650024,9022016년 05월 02일유상증자(제3자배정)보통주1,481,11450020,2552017년 11월 17일전환권행사보통주53,75350013,0222017년 11월 21일전환권행사보통주115,18950013,0222018년 02월 09일전환권행사
보통주
176,621
500
13,022
2018년 02월 26일전환권행사보통주
337,886
500
13,022
2019년 03월 09일전환권행사보통주
38,396
500
13,022
2019년 03월 13일전환권행사
보통주
38,395
500
13,022
2018년 05월 29일전환권행사보통주
228,914
500
10,921
2018년 05월 30일전환권행사
보통주
869,882
500
10,921
2018년 06월 25일전환권행사보통주
1,208,680
500
10,921
2018년 06월 29일전환권행사보통주
549,398
500
10,921
2018년 08월 16일전환권행사
보통주
45,782
500
10,921
2018년 08월 21일전환권행사
보통주
45,783
500
10,921
2018년 10월 02일전환권행사
보통주
45,783
500
10,921
2018년 11월 13일전환권행사
보통주
915,667
500
10,921
2019년 02월 14일전환권행사보통주40,24750012,4232019년 02월 19일전환권행사
보통주
56,34650012,4232019년 02월 27일전환권행사
보통주
8,04950012,4232019년 02월 28일전환권행사
보통주
80,49450012,4232019년 03월 04일전환권행사
보통주
40,24750012,4232019년 04월 02일전환권행사
보통주
8,04950012,4232019년 04월 05일전환권행사
보통주
25,75850012,4232019년 04월 11일전환권행사보통주9,65650012,4232019년 04월 19일전환권행사
보통주
160,99150012,4232019년 04월 24일전환권행사
보통주
80,49250012,4232019년 05월 03일전환권행사
보통주
20,92650012,4232019년 05월 08일전환권행사
보통주
8,04950012,423
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
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| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
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*보고서 제출 기준일 및 제출일 현재 보호예수 중 주식 없음
&cr 나. 미상환 전환사채 발행현황
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2019년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017년 05월 29일2021년 05월 29일47,800,000,000기명식&cr보통주2018.05.29&cr~2021.04.29100%10,9215,100,000,000466,990-2017년 11월 09일2020년 11월 09일14,000,000,000기명식&cr보통주2018.11.09&cr~2020.10.09100%12,4237,300,000,000587,619-2018년 08월 10일2023년 08월 10일30,000,000,000기명식&cr보통주2019.08.10&cr~2023.07.10100%11,46230,000,000,0002,617,344-2018년 08월 10일2023년 08월 10일5,000,000,000기명식&cr보통주2019.08.10&cr~2023.07.10100%13,5095,000,000,000370,123-----47,400,000,0004,042,076-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제10회 &cr이권부 &cr무보증 &cr전환사채 |
| 제11회 &cr이권부 &cr무보증 &cr전환사채 |
| 제12회 &cr이권부 &cr무보증 &cr전환사채 |
| 제13회 &cr이권부 &cr무보증 &cr전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등
당사는 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 보통주 200,000,000주이며, 발행한 주식의 총수 및 유통주식수는 보통주 35,798,295주입니다. 보고서 작성기준일 현재의 유통주식수는 자기주식 126,758주를 제외한 35,671,537주 입니다.
가. 주식의 총수 현황
2019년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주종류주200,000,000-200,000,000-35,798,295-35,798,295---------------------35,798,295-35,798,295-126,758-126,758- 35,671,537- 35,671,537-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11012#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2019년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주126,758---126,758-종류주------보통주------종류주------보통주------종류주------보통주------종류주126,758---126,758-보통주------종류주------보통주------종류주------보통주------종류주------보통주------종류주------보통주126,758---126,758-종류주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11012#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
&cr보고서 작성기준일 현재 당사가 발행한 보통주식수는 35,798,295주이며 정관상 발행 할 주식 총수의 17.89%에 해당됩니다. 발행주식 중 의결권없는 주식수는 &cr1,042,700주이며, 동 주식수를 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 34,746,595주입니다.
2019년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주35,798,295-종류주식--보통주992,700자사주 및&cr상호보유주식종류주식--보통주--종류주식--보통주--종류주식--보통주--종류주식--보통주34,805,595-종류주식--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
1. 배당정책, 배당제한에 관한 사항
당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 배당을 실시할 수 있으나, 최근 신규사업에 대한 투자로 인해 배당을 실시하지 못하고 있습니다. 향후 보다 좋은 실적으로 회사의 성장을 이룩함과 동시에 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 수 있도록 최선의 노력을 다하겠습니다. &cr배당과 관련한 회사의 정관내용을 요약하면 아래와 같습니다. 보다 자세한 사항은 회사의 정관을 참조하시기 바랍니다.
2. 정관상 배당정책 및 배당의 제한에 관한 사항
| 제55조&cr(이익금의 처분) | 이 회사는 매 사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.&cr1. 이익준비금&cr2. 기타의 법정준비금&cr3. 배당금&cr4. 임의적립금&cr5. 기타의 이익잉여금처분액 |
| 제56조&cr(이익배당) | 1. 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다.&cr2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.&cr3. 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. |
| 제57조&cr(배당금지급청구권의 소멸시효) | 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가완성한다.&cr2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. |
| 제58조&cr(분기배당) | ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월ㆍ6월ㆍ9월의 말일(이하“분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. |
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
3. 주요배당지표
500500500-16,570-10,707-12,401-15,777-23,422-20,732-468-326-403-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제22기 반기 | 제21기 | 제20기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl
1. 사업의 개요&cr당사의 연결 대상법인에는 당사를 포함하여 환경오염제어사업, 바이오 사업(항암 및 항염)등 총 4개의 법인이 포함됩니다.
| 사업부문 | 회사 | 법인수 |
| 환경오염제어사업 | 젬백스&카엘, SHANGHAIGEMVAX&KAEL | 2 |
| 바이오사업 외 | 젬백스&카엘, GemVax AS, TELOID Inc., . | 3 |
* 중복되는 법인은 법인 수 산정에서 제외하였습니다.&cr&cr 가. 영업부문별 요약 재무현황 &cr당사는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 영업부문과 항암백신사업 등 바이오사업에 대한 영업부문으로 구분하고 있습니다. 한편, 바이오산업은 보고부문으로서 자산, 수입, 이익 등의 등의 기준 미달하므로 관리목적상 별도의 보고부문을 구성하고 있지는 않습니다.&cr(단위: 백만원)
| 2019년 반기 | 환경오염제어사업/&cr바이오사업 외 |
| 매출액 | 19,080 |
| 당기순이익 | (16,570) |
| 자산 | 166,859 |
&cr
나. 사업의 개요&cr당사와 주요 종속회사의 사업부문별 현황은 아래와 같습니다.&cr&cr1) 환경오염제어 사업 부문 : 젬백스앤카엘&cr(1) 산업의 특성 및 영업개황
반도체 및 디스플레이 제조분야 등에서 생산라인의 청정유지를 위한 오염제어기술은 생산수율 향상을 위해 간과할 수 없는 중요한 기술분야입니다.&cr이중에서도 공정내 화학오염물질을 제어하는 기술은 반도체 웨이퍼 선폭의 미세화,고집적화와 디스플레이 Pannel의 대구경화에 따라 화학오염물질로 인한 제품불량을 방지하기 위한 기술의 핵심이라 할 수 있습니다.&cr&cr관련산업의 특성은 관련제품의 고집적화, 초미세화가 진행 될 수록 수요가 증가하는 성장산업이며 까다로운 요구조건과 테스트를 거쳐야 적용이 가능할 뿐 아니라 기술선점에 의한 학습효과와 진입장벽이 큰 사업입니다.&cr&cr또한 환경산업은 산업화와 도시화가 급속하게 진행되면서 이로인한 환경오염의 문제가 급속도로 진행되어 선진국을 중심으로 환경규제가 크게 강화되는 추세입니다.&cr특히 대기오염 물질은 국가간의 경계를 넘어 전 세계적으로 확산되고 있으며, 이를 방지하기 위한 국가간 협약과 규제도 대기오염물질 저감에 촛점이 맞추어지고 있어 고부가가치 산업으로 부상하고 있습니다. &cr&cr당사의 사업영역은 환경사업분야 중 대기오염 및 사후처리분야를 특화시켜 화학오염원을 선택적으로 제거하는 기초소재를 기반으로 반도체 디스플레이산업 클린룸 오염제어용 제품과 일반산업 현장에서 발생하는 유해화학물질 및 환경오염원을 제거하여 작업공간의 청정도를 유지하고 대기환경오염을 방지하는 관련제품을 생산하고 있습니다. &cr&cr주력제품으로는 반도체/디스플레이분야 오염제어용 CA Filter와 Gas Scrubber Resin이며 주력제품을 응용한 특수가스제거장치 및 대기오염방지설비와 같은 환경오염방지 및 유해가스제거장치 등을 개발 및 제조.판매하고 있습니다. 클린룸 도입초기에 공정오염 제어기술은 공기 중 부유입자(Particle)만을 제어하기 위한 기술만이 적용되었습니다. &cr&cr그러나 제품의 대구경화와 고도의 미세화 공정에 의한 집적화 기술이 발전함에 따라 밀폐 및 공기 중 부유입자만을 제어하는 개념에서 벗어나 클린룸이나 생산설비에서의 화학적 오염에 의한 웨이퍼 표면 오염과 화학적 반응에 의한 표면구조의 변화, 제품불량 등 입자 제어만으로는 관리할 수 없는 분자상 오염원을 제어해야하는 기술이 요구 됩니다. &cr&cr이러한 시장수요에 맞추어 흡착 및 이온교환기능을 통해 화학오염물질(Chemical Gas)로 인한 불량요인을 선택적으로 제거함으로써 공정의 생산수율을 높이기 위한 목적의 CA Filter(Chemical Air Filter)가 본격적으로 적용되었습니다.&cr&crCA Filter는 처음 사용 당시에는 하나의 특정한 가스를 제거하기 위해 오염물질이 발생하는 공정에서 부분적으로 사용 되었으나 현재는 클린룸 전체 및 다양한 산업분야로 확대되고 있을 뿐아니라 제거대상 Chemical Gas 또한 광범위하게 증가하는 추세입니다. 적용공정 또한 클린룸 내부에서 순환되는 공기 중에 함유된 오염물질제거용, 외부공기를 클린룸 내부로 유입하는 과정의 오염물질을 제거용, 생산장비에 직접 설치하여 장비내부로 유입되는 오염물질 제거용 등 다양한 공정에 확대 적용되고 있습니다.&cr&crGas Scrubber는 반도체나 디스플레이 제조공정의 공정장비에서 사용되고 남은 잔여가스를 기준치 이하로 제어하여 배출되도록 유지하는 장비로 잔여가스를 적절히 제거해 주지 않을 경우 인체는 물론 환경오염의 주범이 될 수 있을 뿐 아니라 제조 공정의 생산성에도 영향을 미칠 수 있습니다. &cr&cr당사에서는 화학가스제거용 Coating Resin에 대한 제조기술을 바탕으로 Dry Scrubber용 특수소재(Coating Resin)를 전문 생산하여 납품 및 Refill 업무를 수행하고 있습니다.&cr&cr(2) 산업의 성장성&cr관련시장 및 산업의 성장성을 요약하면 다음과 같습니다.&cr&cr① 반도체/디스플레이 클린룸 오염제어용 CA Filter의 경우 주기적으로 교체가 이루어져야하는 소모품으로 지속적인 교체매출이 발생하는 특성이 있으며 신규 Fab 증설시 신규매출 발생으로 관련시장은 안정적으로 꾸준하게 성장할 것으로 예상됩니다.&cr또한 향후에는 클린룸내에서 제조활동이 일어나는 모든 산업분야에도 화학오염 물질로 인한 문제가 부각될 것으로 예상되고 있어 광범위한 확대적용을 예상하고 있습니다.&cr&cr② 생산수율에 영향을 미치는 제거대상 Chemical Gas의 종류가 광범위하게 다양해지고 있어 적용 필터도 다양한 가스를 제거할 수 있는 Hybrid Type의 수요가 확대되고 있습니다.&cr&cr③ 반도체/디스플레이 산업의 경우 국내업체가 세계시장을 선도하고 있어 국내시장에서의 시장우위를 기반으로 해외 관련업체에 대한 당사 제품의 수요도 계속적으로 확대되고 있습니다&cr&cr [반도체 산업의 세계시장 전망]&cr세계반도체무역통계기구(WSTS)의 자료에 따르면 2016년 세계 반도체 시장 규모는 전년 대비 3.2% 감소한 3,246억달러에 이르고, 2017년에는 2016년보다 2% 성장한 3,310억달러 규모로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 사물인터넷(IoT) 트렌드 확산에 따라 아날로그 부문과 로직 부문의 지속적인 성장이 예견되고, 스마트폰에 쓰이는 센서부문의 성장이 2017년 이후의 완만하면서도 안정적인 성장을 견인할 것으로 전망하고 있습니다.&cr&cr※ 반도체 시장 규모&cr (단위: 백만$, %)
| 구분 | 2015년 | 2016년 | 2017년 | 2018년 |
| 매출액 | 335,168 | 324,550 | 331,000 | 338,288 |
| 성장률 | -0.2 | -3.2 | 2.0 | 2.2 |
(출처 : 세계반도체무역통계기구(WSTS), 2016년 6월)&cr &cr(3) 경기변동의 특성&cr당사의 주력시장이 반도체 및 디스플레이산업임을 감안할 때 동 산업의 투자 및 경기와 관련이 있습니다. 동 산업의 투자가 활발한 시점에는 신규수요가 증대되어 대량의 신규매출이 발생하게되며 그렇지 않은 경우에도 불량율 저감 및 생산성향상과 Fab의 유지 및 운영상 필수적으로 교체적용이 되어야 하는 제품의 특성상 계속적인 교체수요가 꾸준하게 발생이 되는 특성이 있습니다.&cr또한 삶의 질이 향상됨에 따라 온실가스 및 대기환경에 대한 관심이 증대되어 화학오염물질 제거용 특수소재 및 필터의 적용시장 확대가 이루어지고 있습니다.&cr&cr(4) 국내외 시장여건
반도체/디스플레이 산업의 경우 국내업체가 세계시장을 선도하고 있어 국내시장에서의 시장우위를 기반으로 해외 관련업체에 대한 당사 제품의 수요도 계속적으로 확대되고 있습니다.&cr&cr화학오염물질 제어용 CA Filter 시장은 시장 초기단계로서 시장점유율에 대한 객관적인 자료는 발표되지 않고 있어 정확한 시장점유율을 산출하기는 어려운 상황입니다. CA Filter의 경우 당사의 기술적 우위성과 시장의 진입장벽으로 인한 학습효과 등으로 신규 접근성이 어려운 시장을 형성하고있어 공식적인 시장점유율의 자료는 없으나 당사 납품실적 및 교체물량을 근거로 추정시 CA Filter시장은 당사가 시장을 선도하는 과점시장을 형성하고 있다고 판단하고 있습니다. &cr&crGas Scrubber의 장비제조업체간의 경쟁은 치열한 상황이나 당사의 경우 Resin만을 전문으로 생산 납품하고 있어 여타 스크러버 장비제조업체와의 경쟁적 지위를 비교할 수는 없는 상황이나 일부 Resin분야에서는 당사가 우월적 지위를 점하고 있는 것으로 파악됩니다.&cr
일반환경산업분야의 경우 관련사업을 영위하는 업체는 상당히 많으나 자체 소재생산기술이나 핵심기술을 보유한 업체는 소수에 불과하며 대부분 핵심소재를 구매하여 이를 가공하는 소규모 엔지니어링회사가 주류를 이루고 있습니다.&cr당사의 경우 핵심소재 제조기술과 필터화 기술을 바탕으로 복합적인 고품질의 소재를 요구하는 수요처의 요구에 대응할 수 있는 최고의 대응력을 가지고 있어 앞으로 환경산업분야 특히 대기오염 및 사후처리분야를 선도하여 시장다변화를 이룩해 나아갈 것입니다.
&cr- 당사 주요 제품별 시장여건은 아래와 같습니다.&cr&cr① 반도체/디스플레이분야
화학오염제어용 CA Filter와 Gas Scrubber Resin의 경우 클린룸의 화학오염물질을 제거하는 용도로 반도체 제조공정에 주로 납품.적용이 되고 있으며 입자상 물질(Particle)만을 Control하던 Display 제조공정에서도 화학오염물질로 인한 작업장내 환경 및 생산성에 문제가 대두되어 2005년 말부터 본격으로 적용되기 시작하여 현재 디스플레이용 CA Filter와 이를 시스템화하여 전체 디스플레이 Fab에 확대적용을 진행하고 있습니다.&cr&cr더불어 해외시장에 대해서도 2006년 중국 하이닉스 ST 공장 납품을 계기로 중국, 대만, 싱가폴, 말레이시아등의 일부 Fab에 수출 및 적용협의를 진행되고 있으며 이러한 동남아시장의 적용을 기반으로 2007년 상반기에는 미주시장에도 첫 진출을 하였을 뿐아니라 반도체장비용 필터의 시장확대를 위해 세계적인 반도체 장비업체와 제품 적용인증 절차를 진행 중이며 인증이 완료될 경우 세계시장 진출확대가 본격화 될 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr② 환경/특수사업부문
전세계적 에너지 위기와 환경 문제의 대두로 각국은 교토의정서에 의거 2012년까지 CO2 배출 쿼터제, 온실가스 배출 등을 규제하고 선진국에서도 에너지절감과 환경 개선을 위한 경영시스템의 변화, 기술 및 제품 개발에 따른 환경관련 규제가 강화되고 있어 환경소재 및 CA Filter 기술을 확대 적용할 수 있는 시장은 급성장할 것으로 예상되며, 지속적인 신규 성장동력 발굴을 위해 보유기술을 응용한 일반환경오염제어 관련 신규 Item개발에 집중하고 있습니다.&cr&cr환경산업은 다른 산업과의 관계 속에서 동반 성장하는 산업으로 매우 큰 시장 잠재력을 가지고 있어 매출비중을 환경산업으로 확대하겠다는 장기계획에 따라 일반 환경 유해가스 제거 관련제품 개발을 진행하는 한편 개발 제품에 대한 경제성 및 시장성을 평가하고 있어 점진적인 시장확대를 예상하고 있습니다.
&cr(5) 회사의 경쟁우위요소&cr당사는 지속적 연구개발을 통하여 특수소재(Coating Resin)의 개발과 CA Filter의 국산화로 CA Filter의 확대보급의 기틀을 마련하게 되었습니다.
CA Filter는 반도체 및 디스플레이산업 전반에 걸쳐 당사의 기술력 및 경쟁우위로 당사가 관련시장을 선도하고 있습니다. &cr하지만 관련시장이 확대됨에 따라 잠재적인 경쟁업체의 출현 가능성에 대비하여 현재 자체 부설연구소를 통해 핵심소재 개발 및 업그레이드 작업을 진행하고 있으며 더나아가 대덕연구단지에 위치한 장점을 살려 연구기관이나 대학 연구소와의 공동연구를 통한 신소재 개발을 진행하고 있습니다.&cr&cr또한 기 납품업체와의 협력을 통한 공정개선 등을 통하여 지속적인 제품 Upgrade 및원가 경쟁력을 강화해 잠재적인 경쟁업체 출현에 대비하고 있습니다.
&cr특수소재를 이용한 Gas Scrubber 시장은 다수의 업체들이 경쟁하고 있는 상황이나 당사는 현재 자체개발, 생산하고 있는 건식 스크러버의 특수소재를 특화하여 시장점유율을 확대해 나아가고 있습니다. &cr&cr(6) 신규사업&cr당사는 환경오염제어 사업 부분에서 축적한 노하우를 바탕으로 오랜 기간 연구를 진행하여 화재 대피용 마스크인 '5aver' 개발에 성공하였습니다. '5aver'는 화재 대피용 마스크로는 유일하게 마우스피스 방식을 채택하여 국내 특허를 획득한 바 있으며, 현재 대형유통업체를 포함한 다수 업체에 공급중에 있습니다.&cr&cr
2) 바이오 사업 부문 : 젬백스앤카엘, TELOID Inc.&cr
(1) 사업분야 및 진출목적&cr당사는 신규사업을 추진하기 위하여 바이오 관련사업을 특화하여 전문화 할 법인(카엘젬백스)을 설립하여 2008년 10월 30일자로 노르웨이 소재 법인인 GemVax AS(이하 "회사")의 지분 100%를 덴마크 소재 법인 Pharmexa AS로부터 인수하는 계약을 체결하였습니다.
&cr당사 자회사의 지분인수를 통해 확보하게된 GV1001은 폐암, 간암과 혈액암 그리고 흑색종 임상 2상이 완료된 보편적인 암백신(Universal Cancer Vaccine)입니다.
임상시험 단계별 성공확률은 71%, 44%, 69%로 이를 누적하여 환산하면 임상1상에서 3상까지 통과할 확율은 전체 신청건수대비 21.5%이며 신약신청에서 시판승인까지의 누적확율은 17.2%로 신약후보물질을 발견하였다 하더라도 임상시험 및 시판승인까지 모두 통과할 확율은 매우 낮은 것이 일반적입니다.
&cr그러나 당사의 항암백신의 경우에는 통과확율이 낮은 임상 1,2상을 이미 완료한 상황이며 췌장암의 경우 Affitech사(전 Pharmexa AS)가 주도하여 영국 리버풀대학, 로얄리버풀, 브로드그린대학병원 NHS Trust와 "공급, 연구개발계약"을 체결하여 임상 3상을 진행 완료하고 2013미국ASCO학회에서 결과를 발표하였습니다. 또한 2014년 ASCO(미국 임상종양학회)에서 췌장암 임상 3상 (Telovac, 텔로백)에서 밝혀낸 GV1001과 바이오마커(eotaxin)의 상관관계를 규명한 논문을 발표하였으며, 2014년 9월 15일 국내 식품의약품안전처로부터 리아백스주(코드명 GV1001)의 췌장암 치료제 신약으로 품목허가를 승인 받았으며, 2015년 11월 환자 처방을 시작으로 한 본격적인 시판과 국내 16개 대형 병원의 3상 임상시험을 동시에 진행하게 되었습니다.
&cr또한 당사는 2015년 이후 양성 전립선비대증(BPH) 환자에 GV1001의 유효성 및 안전성을 평가하기 위해 총 161명의 양성전립선비대증 환자를 대상으로한 무작위배정, 위약대조, 단일눈가림, 평행설계, 다기관, 2상 임상시험을 성공적으로 종료했으며, 치료제 개발을 위한 국내 임상 3상 및 글로벌 임상시험을 추진하고 있습니다. 또한 2016년 12월 중증도에서 중증의 알츠하이머병 환자에서 GV1001의 유효성 및 안전성평가를 위한 제2상 임상시험 계획을 식품의약품안전처로부터 승인받고, 2017년 8월 본격적인 2상 임상시험에 돌입했습니다. 또한 글로벌 의약품 제조업체인 Vetter사와 2017년 3월 알츠하이머병 임상시험용 의약품 생산을 위한 계약을 맺고, 같은 달 글로벌 임상시험 수탁기관인 파렉셀과 글로벌 임상 CRO(임상시험 대행기관) 계약을 체결해 GV1001의 알츠하이머병 글로벌 임상을 본격적으로 준비하며 GV1001의 새로운 가능성인 적응증 확장에 집중하고 있습니다.&cr&cr&cr(2) 신규사업의 주요특성&cr
① GV1001의 특징&cr&cr가) 특징
GV1001은 암세포에 과발현되는 텔로머라아제를 타겟으로 하는 펩타이드 항암면역 치료제로서 텔로머라제의 촉매 작용 부위의 단편인 16개의 아미노산으로 구성되었습니다. 세포독성T세포와 기억T세포 등 면역세포를 활성화시켜 텔로머라아제를 과다 발현하는 암세포를 공격하도록 유도하는 면역치료제이며, 텔로머라아제는 보편적으로 다양한 암종에서 과발현되므로 적응증 확대가 용이합니다. 약 1,600명 이상을 대상으로 기 수행된 임상시험에서 GV1001을 투여한 결과 나타난 부작용은 대부분 경미하였으며, 안전성이 입증된 면역 항암 치료제입니다.
나) GV1001의 차별성
항암백신은 크게 암을 예방하는 백신과 치료를 위한 백신으로 구분됩니다. 예방용 항암백신은 머크사에서 자궁경부암을 위해 개발한 GardasilTM이 대표적이며 2006년부터 시판되고 있습니다. 치료용 항암백신은 전립선암, 신세포암, 골육종 등 다양한 암을 대상으로 임상3상이 진행되고 있습니다.. 세계 항암 백신 시장은 2018년에 70억달러를 기록하여, 2010년부터 2018년까지 20%의 연평균 성장률로 성장할 것으로 예측되고 있습니다. (자료: Global Data)
다만, 이러한 항암백신의 개발은 주로 해외 바이오기업이 수행되고 있으며, 국내의 바이오기업은 항암백신과는 다른 면역세포치료제 개발에 집중하고 있습니다. 면역세포치료제는 환자의 혈액에서 분리한 면역세포를 외부에서 증식한 세포액을 말합니다. 환자의 면역세포를 이용한다는 점에서는 유사하지만 암항원을 통한 면역세포 활성화가 아닌 면역세포의 증식기술에 집중된 것이 차이점이라 할 수 있습니다.
&cr다) 지적소유권(Intellectual Property) 보유현황
| 보유기술 | 개발자 | 특허번호 |
| Telomerase peptides (GV1001) | Gaudernack, Gustav*; Eriksen, Jon Amund*; Gjertsen, Marianne Klemp;Møller, Mona; Sæterdal, Ingvil; Sæbøe-Larssen, Stein | WO 00/02581 |
| Ras peptides | Gaudernack, Gustav; Gedde-Dahl d.y., Tobias; Eriksen, Jon Amund | WO 92/14756 |
| MSI Peptides | Gaudernack, Gustav; Eriksen, Jon Amund; Møller, Mona; Gjertsen, Marianne Klemp; Sæterdal, Ingvil, Stein | WO 99/58552 |
| Telomerase splice variant peptides | Gaudernack,Gustav; Sæbøe-Larssen, Stein;Møller, Mona; Eriksen, Jon Amund | WO 02/051994 |
※ 당사는 위의 항암백신기술에 대한 특허 뿐만 아니라 당사가 2009년 인수한 미국 샌디에고의 TELOID Inc.,(전 Epimmune)사의 보유기술까지 포함하여 현재 약36개국에 490여개 이상 특허를 보유하고 있습니다. &cr
&cr(3) 진행상황 및 향후 추진일정&cr
① 유럽임상시험(Telovac)
보고서 제출일 현재 췌장암 임상3상 텔로백의 경우 1,062명을 대상으로 영국 로얄리버풀 브로드그린대학병원 NHS Trust 포함한 총 52개 기관에서완료되었습니다.
&cr임상시험 결과, GV1001과 췌장암 표준치료법으로 사용되고 있는 Gemcitabine과 Capecitabine 화학요법과 비교 시 전체 생존율에서 통계적인 유의성을 나타내지는 못하였으나, subgroup analysis를 통해 혈중 이오탁신 수치와 췌장암 환자 생존율과의 상관관계를 입증하였습니다. 이오탁신의 수치가 높은 환자군에서 14.8개월까지의 생존연장을 확인하였으며, 이러한 결과를 바탕으로 GV1001(제품명 리아백스주)는 2014년 9월 15일 식품의약품안전처(MFDS)로부터 Eotaxin 농도가 81.02pg/mL을 초과한 국소진행성 또는 전이성 췌장암 환자에게 화학요법과 병용하여 투여하는 것을 요건으로 국내 21번째 신약으로 품목허가를 승인 받았습니다.
금번 승인으로 리아백스주는 세계 최초로 췌장암 치료제로 인정 받았으며, 2015년 11월 신촌 세브란스 병원을 시작으로 본격적인 국내 시판 시작되었으며, 해외 진출 또한 준비 중입니다.
②국내 임상시험
항암백신 GV1001의 적응증 확대를 위하여 당사는 전립선암, 비소세포폐암, 흑색종 임상시험을 계획중에 있으며, 전립선암의 경우 2014년 5월 식약처로부터 IND승인을 득하였습니다.&cr&cr췌장암의 경우 2014년 9월 15일 국내 식품의약품안전처로부터 리아백스주(코드명 GV1001)의 췌장암 치료제 신약으로 품목허가를 승인 받았으며, 2015년 11월 환자 처방을 시작으로 한 본격적인 시판과 국내 16개 대형 병원의 3상 임상시험을 동시에 진행하고있습니다.
&cr당사는 항암백신 이외에 텔로머라아제 치료제로서 GV1001의 새로운 파이프라인 가능성을 발견하고, 전립선비대증과 알츠하이머 치료제 개발을 위한 과정 진행에 박차를 가하고 있습니다. &cr&cr전립선비대증의 경우 2014년 12월 국내 식약처로부터 IND 승인을 득하여 국내 8개 기관에서 임상2상을 완료하였습니다. 양성 전립선비대증(BPH) 환자에 GV1001의 유효성 및 안전성을 평가하기 위해 총 161명의 양성전립선비대증 환자를 대상으로한 무작위배정, 위약대조, 단일눈가림, 평행설계, 다기관, 2상 임상시험을 성공적으로 종료했으며, 2019년 04월 국내 임상3상의 IND승인을 완료하여 임상개시를 준비 중 입니다.&cr&cr알츠하이머의 경우 2016년 12월 국내 식약처로부터 중증도에서 중증의 알츠하이머병 환자 중 콜린성 신경계 조절 약물인 도네페질을 3개월 이상 안정적으로 복용한 환자를 대상으로 GV1001 0.56mg 또는 1.12mg을 피하 투여하는 제2상 임상시험 승인을 받았으며, 2017년 08월 임상시험을 시작하여 2019년 03월 환자모집을 완료하였습니다.&cr&cr③해외 임상시험&cr당사는 공시서류 기준일 현재 GV1001의 알츠하이머 치료제 개발을 위해 해외 임상을 계획중에 있습니다. 2017년 02월 글로벌 신약 개발을 목표로 범부처 신약개발 사업단과 연구 협약을 체결하였습니다. 같은 해 3월 글로벌 의약품 제조업체 베터(Vetter)과 알츠하이머병 임상 시험용 의약품 생산을 위한 CMO(Contract Manufacturing Organization)계약, 글로벌 임상시험 수탁 기관인 파렉셀(PAREXEL)과 임상시험을 위한 CRO(Contract Research Organization)계약을 체결하였으며, 2019년 05월 GV1001의 알츠하이머병 치료제로서의 임상 미국 FDA 제2상 임상시험 승인을 받았습니다.&cr&cr
4) 감염성 백신 사업&cr
① 사업의 주요특성
당사는 미국의 자회사인 TELOID Inc., 을 통해 인플루엔자백신 및 말라리아, 에이즈, 간염, HPV백신 등 감염성 질환 백신 기술을 보유하고 있습니다.
&cr② 진행상황 및 향후 추진일정
AIDS 임상시험은 미국 NIH (국립보건원) 산하 기관인 미국 국립 알레르기&전염병 연구소(National Institute of Allergy and Infectious Diseases)의 지원을 받아 일부가 제 1임상시험이 완료되었습니다. 말라리아백신의 경우 미국국립보건원(NIH)의 지원하에 미국 Emory대학에서 Ichore사의 electroporation기술을 도입하여 임상1상이 완료되었습니다. 이 외 당사는 백신 디자이닝 기술인 PADRE와 EIS 기술을 보유하고 있어서, 효과적인 백신기술 개발을 진행할 계획이 있습니다.&cr&cr항암기술개발을 통한 백신제품개발뿐만 아니라, 당사가 인수한 TELOID Inc.,가 출원 또는 등록한 약 490여개 이상의 특허기술의 라이센스 아웃을 통해 수익을 창출할 것으로 기대하고 있습니다. TELOID Inc.,는 한국보건산업진흥원의 치료용 백신 개발 기술 및 시장동향에도 언급될 만큼 그 보유기술이 유망한 것으로 인식되고 있습니다.
&cr
2. 주요 제품, 서비스 등&cr 가. 주요제품 등의 현황
| 사업부문 | 회사 | 매출&cr유형 | 품 목 | 구체적용도 | 2019년 반기 | |
| 매출&cr(백만원) | 비율&cr(%) | |||||
| 환경오염&cr제어사업 | (주)젬백스&카엘&crSHANGHAIGEMVAX&cr&KAEL | 제품 | CA FiIter | 생산수율 향상을 위해 클린룸의 천정, 외조기, 벽면, 장비에 설치되어 외부공기중에 함유된 유해가스나 내부에서 발생하는 화학가스를 제거하는 용도로 사용되며 작업자들을 보호하는 용도로도 적용됨 | 13,631 | 71.4% |
| media | 화학가스를 제거하는 용도로 사용되는 필터를 제조하기 위한 제품 | 1,994 | 10.5% | |||
| 제품 | 환경설비(시스템) | 대기 및 실내공기질 개선설비 | - | - | ||
| 환경제품 | 마스크 | 49 | 0.3% | |||
| 상품외 | 상품 외 | 기타상품 | 3,385 | 17.7% | ||
| 소계 | 19,059 | 100.00% | ||||
| 바이오사업 | (주)젬백스&카엘&crTELOID Inc.,&crGemVax AS | 제품 | 제품 외 | - | - | - |
| 상품 | 상품 외 | - | - | - | ||
| 기타 | 용역 외 | - | 20 | 0% | ||
| 소 계 | 20 | 0% | ||||
| 합 계 | 19,080 | 100% |
&cr 나. 주요제품 등의 가격 변동 현황 (단위: 원)
| 사업부문 | 회사 | 품목 | 2019년 반기 | 2018년 | 2017년 |
| 환경오염&cr제어사업 | (주)젬백스&카엘,&crSHANGHAIGEMVAX&KAEL | CA Filter &cr(CYPlus Series) | 655,000 | 700,000 | 700,000 |
| CA Filter &cr(ALine Plus Series) | 395,000 | 680,000 | 690,000 |
&cr1) 환경오염제어사업&cr&cr(1) 산출기준&crCA Filter의 경우 Target Gas별 적용 Coating Resin이 다양하고 각각의 형태와 사이즈도 다양합니다. 또한 사양에 따른 가격차이의 변동이 크게 작용하기 때문에 평균단가를 산출하기가 용이하지 않습니다. &cr매출금액을 매출수량으로 나누어 단순평균가격을 산출하더라도 분기별로 주 생산품목이 소형과 대형에 따라서 가격편차가 크게 발생하기 때문에 가격변동추이는 특정업체의 특정제품을 예를 들어 기재한 것입니다.&cr&cr(2) 주요 가격변동원인
CA Filter의 경우 User의 생산시설 및 작업환경에 맞게 주문제작하여 공급하는 것이 일반적이며, User의 입장에서는 생산 등에 미치는 영향이 커 공급업체를 변경하기가 용이하지 않은 특성이 있습니다.&cr이러한 특성에 따라 일반적으로 연초에 공급단가계약을 체결하여 체결단가를 기준으로 납품이 이루어지고 있습니다.&cr&cr 다. 주요 원재료 등의 현황 [단위 : 백만원]
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율(%) |
| 환경오염제어사업 | 내수 | AL Frame | CA Filter 제조 | 2,416 | 33.19% |
| 내수 | 이온교환수지 | Media 제조 | 1,681 | 23.09% | |
| 내수 | Active Cabon | Coating Resin 제조 | 1,248 | 17.15% | |
| 내수 | Aluminum mesh | CA Filter 제조 | 736 | 10.11% | |
| 내수 | 무기흡착제 | Coating Resin 제조 | 110 | 1.51% | |
| 내수 | 기 타 | 제품제조 | 1,088 | 14.95% | |
| 합계 | 7,279 | 100.00% |
&cr
라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 [단위 : 원]
| 사 업 부 문 | 품 목 | 단위 | 2019년 반기 | 2018년 | 2017년 |
| 환경오염제어사업 | Frame | kg | 63,000 | 61,500 | 60,000 |
| Active Carbon | kg | 3,000 | 2,900 | 2,800 | |
| 이온교환수지 | ℓ | 3,293 | 3,150 | 3,000 | |
| Aluminum mesh | roll | 372,750 | 373,000 | 355,000 |
&cr(1) 산출기준&cr- Frame은 CYPLUS FRAME 원자재 단가를 기준으로 작성.&cr(기존 AL압출품(150mm)기준에서-->18년 1분기부터 CYPLUS FRAME으로 변경&cr변경사유: AL압출품을 분할해서 원재료로 매입중) &cr- 활성탄은 국내 매입분 중 30*60mesh 규격을 기준으로 작성.&cr(기존 8*16mesh 매입중단으로 인한 30*60mesh로 변경)&cr- 이온교환수지는 양이온교환수지를 기준으로 작성.&cr- Aluminum mesh 는 60inch 기준으로 작성&cr(재고규격 변경 60inch->55inch로 변경)&cr&cr(2) 주요 가격변동원인&crFrame, Aluminum mesh의 경우 국제 원자재가격 상승으로 인한 단가인상요인이 있었으며, Carbon 및 이온교환수지의 경우 신규 거래처 확보를 통한 가격 보합, 하락요인이 있었습니다.
&cr
3. 생산 및 설비에 관한 사항 &cr&cr가. 환경오염제어사업 &cr&cr1) 생산능력&cr당사 제품인 CA Filter의 경우 Target Gas별 적용 Coating Resin이 다양하고 각각의형태와 사이즈도 다양합니다. 이는 제품군에 따라 생산능력이 현저하게 차이가 있어 생산능력을 산출하는데 있어 일관성이 없는 관계로 인하여 2013년 부터 인당 생산능력으로 표기하고자 하며 2019년 반기 평균 생산능력은 인당 3.80입니다.&cr &cr2) 생산실적 및 가동율&cr2008년 상반기부터 시작된 국제원자재가격 폭등과 하반기에 불어닥친 미국발 금융위기로 인해 전체 실물경기가 악화되면서 소비위축 등의 영향으로 2008년 하반기부터 반도체 경기 또한 악화추세를 보임에 따라 당사의 매출도 감소되었습니다. 그 영향으로 인해 2009년 생산실적 또한 감소하였으나 2010년에 들어서면서 반도체 및 디스플레이 시장의 신규투자 및 거래처 다각화에 따른 매출물량이 증가하였으며 2018년 3분기에는 CA Filter가 70,990개로 전기 평균 대비 8.03% 증가 하였습니다.&cr&cr3) 생산설비의 현황 등&cr당사는 대전광역시에 본사를 두고 경기도 경기도 성남시 분당구에는 사무소를 운영하고 있으며, 생산설비는 본사인 대전광역시에 위치하고 있습니다. 본사의 주요 재산은 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 시설장치, 차량운반구, 기타유형자산 등이 있습니다.&cr
참고로 당사의 유형자산 변동 현황은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 국고보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 5,937,016 | - | (28,132) | - | 5,908,884 |
| 건물 | 7,062,457 | (1,489,444) | (25,548) | - | 5,547,465 |
| 구축물 | 148,801 | (44,330) | - | - | 104,471 |
| 기계장치 | 3,750,607 | (2,986,709) | - | (14,753) | 749,145 |
| 차량운반구 | 1,166,024 | (528,324) | (114,629) | - | 523,071 |
| 공구와기구 | 100,313 | (94,964) | - | - | 5,349 |
| 비품 | 2,418,955 | (2,142,217) | (30,605) | - | 246,133 |
| 시설장치 | 3,010,854 | (2,646,787) | - | - | 364,067 |
| 금형 | 404,300 | (358,045) | - | - | 46,255 |
| 조경수 | 165,356 | - | - | - | 165,356 |
| 건설중인자산 | 1,562 | - | - | - | 1,562 |
| 합 계 | 24,166,245 | (10,290,820) | (198,914) | (14,753) | 13,661,758 |
&cr
4. 매출에 관한 사항&cr가. 매출실적&cr연결실체의 매출은 환경오염제어사업과 바이오 사업 외로 구분됩니다.&cr [단위 : 백만원]
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 2019년 반기 | 2018년 | |
| 환경오염&cr제어사업 | 제품 | CA Filter외 | 수 출 | 3,232 | 2,037 |
| 내 수 | 12,442 | 41,187 | |||
| 합 계 | 15,674 | 43,224 | |||
| 상품/&cr기타 | 상품외 | 수 출 | 3,341 | 3,923 | |
| 내 수 | 45 | 41 | |||
| 합 계 | 3,385 | 3,964 | |||
| 바이오 | 제품등 | 연구개발 | 수 출 | - | - |
| 내 수 | - | - | |||
| 합 계 | - | - | |||
| 기타 | 로열티 수입외 |
수 출 | 20 | 52 | |
| 내 수 | - | - | |||
| 합 계 | 20 | 52 | |||
| 합 계 | 수 출 | 6,593 | 6,012 | ||
| 내 수 | 12,487 | 41,228 | |||
| 합 계 | 19,080 | 47,240 |
주) 2018년 상반기부터 내국신용장 및 구매확인서에 의한 매출은 내수로 &cr구분하였습니다.&cr&cr
나. 판매방법 및 조건&cr&cr1) 환경오염제어사업&cr당사 반도체/디스플레이 사업부문의 내수판매의 경우에는 관련 제조업체 등을 상대로 기술영업을 통하여 판매를 하고 납품 및 A/S를 하고 있으며, 해외수출의 경우 반도체 전문업체 및 대리점과의 전략적 제휴를 통하여 수출하고 있습니다.&cr환경사업부문의 경우 내수는 자문 및 제안을 통해 환경소재 및 소규모 기술영업을 하고 있고 전문업체 및 대리점과의 전략적 제휴를 통해 플랜트엔지니어링 판매가 이루어지고 있으며, 해외수출의 경우 전문업체와의 전략적 제휴를 통해 특정품목을 수출하고 있습니다.&cr결제조건은 내수와 해외수출 모두 현금 및 30~90일 여신을 통하여 결재가 이루어지고 있습니다.&cr&cr다. 판매전략&cr&cr1) 환경오염제어사업&cr&cr(1) 내 수
당사 주력제품인 CA Filter의 경우 자체 국산화를 통한 반도체/디스플레이 적용 경험과 노하우를 바탕으로 관련시장을 반도체/디스플레이 장비업체 및 클린룸이 적용된 산업전반으로 시장을 확대하고 있습니다. 더 나아가 차별화된 유해가스 제거기술을 응용하여 일반산업현장의 대기오염물질 및 악취제거설비 시장, 클린룸설비가 갖추어진 관련산업에 확대적용을 추진하고 있습니다.&cr&cr(2) 해외수출
기술력과 가격경쟁력을 기반으로 전문 Agency등을 통해 해외시장 진출을 추진하여 현재 중국, 싱가폴, 말레이시아, 미국, 일본 등에 수출을 진행하고 있습니다. 또한 유럽및 해외시장 확대를 위해 글로벌 장비업체들을 대상으로 당사제품에 대한 국제인증을 진행 중에 있습니다.
&cr5. 수주상황&cr&cr가. 환경오염제어사업&cr당사의 제품은 주기적으로 교체가 이루어져야 하는 제품의 특성상 거래업체와의 수시계약을 통하여 연중 발주서에 의한 납품이 이루어지기 때문에 수주상황의 기재를 생략합니다.&cr&cr
6. 시장위험과 위험관리&cr&cr1) 주요 시장위험 내용 &cr&cr(1) 반도체산업 등 전방산업의 경기변동에 따른 위험&cr당사가 속한 반도체, 디스플레이 산업용 장비 및 재료산업은 그 전방산업인 반도 체, 디스플레이 산업의 경기 및 설비투자 계획에 따라 경영실적이 민감하게 반응하 고 있는 특징이 있습니다. 그러나 당사 제품의 경우 주 제품이 소모성 제품인 CA Filter로, 단발성 매출에 그치는 것이 아니라 지속적인 교체수요가 발생하기 때문에 일반 반도체 및 디스플레이 장비업체에 비해 보다 안정적이고 지속적인 매출구조 를 형성하고 있습니다. 하지만, 당사 역시 전방산업의 투자와 경기흐름에 민감한 것이 현실이기 때문에 전방산업의 악화는 당사의 매출감소 및 이익감소로 이어질 수 있습니다. 이에 따라 당사는 시장의 관련 리스크를 최소화하는데 역점을 두고 있습니다.&cr&cr(2) 매출처 편중 및 신규시장에 관한 위험 &cr당사의 주력시장은 반도체 및 디스플레이시장으로 그중 대부분의 매출이 삼성전자와 삼성물산, 하이닉스반도체에 편중되어 있습니다. 2012년 기준 86.51%, 2013년 기준 68.3%, 2014년 기준 82.5%, 2015년 81.2%, 2016년 71.74%, 2017년 62.59%, &cr2018년 70.87%, 2019년 1분기 63.93% 로 매출처에 대한 편중도가 높음에 따른위험을 지니고 있습니다. 또한, 국내외 신규시장의 경우도 삼성전자나 하이닉스반도체와 연관된 회사들이 많은 비중을 차지하고 있어 주요 매출처와의 거래관계가 악화될 경우 당사의 영업실적에 상당한 위험으로 작용할 수 있습니다. 이에대한 상세한 내역은 '연결재무제표 주석 35. 영업부문' 을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr(3) 신기술 출현에 대한 위험&cr당사는 반도체용 CA Filter 및 Gas Scrubber 분야에서 세계 수준의 기술력을 보 유하고 있으나 예상치 못한 신기술, 신개념 Air Filter 및 Gas Scrubber가 출현할 경우, 시장전체가 새롭게 개편될 가능성이 있습니다. &cr내부적으로 신기술, 신개념 CA Filter 및 Gas Scrubber의 개발에 주력하는 동시에 반도체 제조업체와의 긴밀하고 유기적인 공동 연구개발을 통해 기술동향 및 잠재 적 경쟁사의 정보를 지속적으로 모니터링하여 예상치 못한 변수에 대비하고 있습 니다.&cr그러나 신기술의 발전 속도를 따라가지 못할 경우, 또는 예기치 못한 신기술의 출 현으로 현재의 기술이 즉시 대체될 경우 지금까지 영위해 왔던 시장을 잃을 수 있는 위험이 있습니다.&cr&cr2) 위험관리 방식&cr당사의 주요시장 위험 내용과 관련하여 원천적으로 회사에서 관리할 수 있는 위험요소는 아니지만, 이사회 및 연구소 그리고 영업부서에서 긴밀한 협의를 통하여 경기변동에 대한 위험 예측, 매출거래처의 다변화, 신기술 연구개발 등의 방법을 통하여 상기 위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr(1) 위험관리의 개요 &cr연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등에 노출되어 있습니다. &cr본 주석은 상기위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. &cr&cr(2) 위험관리 개념체계&cr연결실체의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. &cr연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.
&cr(3) 금융위험관리 &cr① 신용위험관리 &cr신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*1) | 31,522,435 | 35,463,669 |
| 장단기금융상품 | 100,000 | 1,490,077 |
| 매출채권(*2) | 3,259,277 | 6,917,551 |
| 기타수취채권(*2) | 42,745,929 | 36,505,978 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 41,228,414 | 40,680,530 |
| 합 계 | 118,856,055 | 121,057,805 |
(*1) 보유 현금 제외
(*2) 대손충당금 차감 전 금액&cr&cr한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr
&cr② 유동성위험관리&cr연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.&cr연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.&cr&cr당기말 현재 연결실체의 금융부채(할인되지 않은 계약상의 명목금액)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 명목현금 | 1년 이내 | 1년~5년 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 2,597,626 | 2,597,626 | 2,597,626 | - |
| 전환사채(*1) | 53,060,364 | 52,820,623 | - | 52,820,623 |
| 차입금 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | - |
| 미지급금 | 1,111,925 | 1,111,925 | 1,111,925 | - |
| 미지급비용 | 871,313 | 871,313 | 871,313 | - |
| 리스부채 | 612,890 | 612,890 | 136,622 | 476,267 |
| 합 계 | 58,255,118 | 58,015,377 | 4,718,486 | 53,296,890 |
(*1) 장부금액은 전환사채 관련 내재파생상품을 포함한 금액이며, 당반기에 해당금액의 전부 또는 일부에 대하여 1년이내 조기상환을 청구 할 수 있습니다.&cr
&cr③ 시장위험관리&cr 가. 환위험&cr연결실체는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, SGD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.&cr
당기말과 전기말 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD, SGD, JPY, CNY, EUR) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 통화 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 원 화 | 외화 | 원 화 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 4,752,666 | 5,498,037 | 6,614,762 | 7,395,965 |
| SGD | 115,638 | 98,836 | 4 | 3 | |
| JPY | 6,005,024 | 64,455 | 26,899,020 | 272,535 | |
| CNY | 2,806,702 | 471,750 | 5,277,211 | 862,678 | |
| NOK | 30,618 | 4,160 | 86,736 | 11,146 | |
| 합 계 | 6,137,238 | 합 계 | 8,542,327 | ||
| 매출채권 | USD | 328,132 | 379,583 | 538,211 | 601,773 |
| JPY | 10,746,000 | 115,342 | 16,588,100 | 168,067 | |
| CNY | 7,257,312 | 1,219,809 | 12,977,426 | 2,074,468 | |
| 합 계 | 1,714,734 | 합 계 | 2,844,308 | ||
| 미수금 | CNY | 3,500,189 | 588,312 | 3,477,584 | 578,670 |
| NOK | 211,607 | 28,751 | 190,304 | 24,456 | |
| 합 계 | 617,063 | 합 계 | 603,126 | ||
| 매입채무 | CNY | 6,792,472 | 1,141,679 | 8,956,038 | 1,490,285 |
| 합 계 | 1,141,679 | 합 계 | 1,490,285 | ||
| 미지급금 | USD | 188 | 217 | 1,573 | 1,759 |
| NOK | 2,023 | 275 | 36,838 | 4,734 | |
| 합 계 | 492 | 합 계 | 6,493 | ||
| 예수금 | USD | - | - | 186 | 208 |
| 합 계 | - | 합 계 | 208 |
&cr환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인경우를 가정하여 계산하였습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승 시 | 5% 하락 시 | 5% 상승 시 | 5% 하락 시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 306,862 | (306,862) | 426,559 | (426,559) |
| 매출채권 | 85,737 | (85,737) | 142,215 | (142,215) |
| 미수금 | 30,853 | (30,853) | 30,156 | (30,156) |
| 매입채무 | (57,084) | 57,084 | (74,514) | 74,514 |
| 미지급금 | (25) | 25 | (325) | 325 |
| 예수금 | - | - | (10) | 10 |
| 합 계 | 366,343 | (366,343) | 524,081 | (524,081) |
나. 이자율위험관리&cr연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.&cr&cr④ 가격위험관리&cr연결실체는 지분상품 및 파생상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.&cr
(4) 자본관리 &cr연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 한편, 당기 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 순부채 | ||
| 부채총계 | 59,694,740 | 58,781,846 |
| 현금및현금성자산 | (31,525,111) | (35,463,669) |
| 순부채 | 28,169,629 | 23,318,177 |
| Ⅱ. 자 본 | 107,164,540 | 113,810,215 |
| Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) | 26.29% | 20.49% |
&cr
(5) 금융상품의 공정가치 &cr① 공정가치 서열체계 &cr연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr② 당기 및 전기말 현재 연결실체의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 당반기말: | ||||
| ―당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,875,645 | 38,352,769 | - | 41,228,414 |
| ―당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 23,700,329 | - | 23,700,329 |
| 전기말: | ||||
| ―당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,137,909 | 39,542,621 | - | 40,680,530 |
| ―당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 21,080,050 | - | 21,080,050 |
&cr
(6) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr① 당분기말 현재 당사가 체결한 타법인 출자 증권 취득 관련 풋옵션 포함 계약은 다음과 같습니다.
| 계약의 명칭 | 거래상대방 | 만기일 | 계약체결목적 | 계약조건 | 계약금액 | 중도상환조건 |
| 삼성&cr메디코스(주)&cr3CB | 삼성&cr메디코스(주) | 2020.07.02 | 단순 투자 | 표면이자율 : 연 1%&cr만기이자율 : 연 복리 4%&cr계약일 1년 후 ~ 만기 1개월전까지 보통주 전환 가능 | 5억원 | 계약일 2년후 매6개월마다 권면금액의 100% 중도상환청구 가능 |
| (주)에너전트12CB | (주)에너전트 | 2020.03.29 | 지배력 강화 | 만기이자율 : 연 복리 4%&cr2018년 03월 29일 ~ 만기 1개월전가지 보통주 전환 가능 | 84억원 | 2018년 03월 29일 이후 매6개월마다 권면금액의 100% 중도상환청구 가능 |
| (주)에너전트&cr16CB | (주)에너전트 | 2022.02.11 | 지배력 강화 | 만기이자율 : 연 복리 3%&cr2019년 02월 11일 ~ 만기 1개월전가지 보통주 전환 가능 | 100억원 | 발행일로부터 1년후로부터 매 6개월마다 조기상환 청구가능 |
| 아이텍(주)&cr전환사채 1회 | 아이텍(주) | 2021.08.14 | 단순 투자 | - 표면금리 0%, 만기보장수익률 &cr2%&cr- 전환가능기간 : 2019년 08월 14일~2021년 07월 14일 | 45억원 | 발행일 1년 6개월후 부터 매 6개월마다 풋옵션 행사가능 |
| 아이텍(주)&cr신주인수권부사채 1회 | 아이텍(주) | 2021.11.12 | 단순 투자 | - 표면금리 0%, 만기보장수익률 &cr2%&cr- 전환가능기간 : 2019년 11월 12일~2021년 10월 12일 | 50억 | 2020년 05월 12일 및 이후 매 6개월마다 |
* 아이텍(주) 전환사채 및 신주인수권부 사채는 보고서 제출일 현재 기준 모두 매각완료하여 보유하고있지 않습니다.&cr
7. 경영상의 주요 계약&cr&cr(1) 환경오염제어사업 & 바이오사업&cr&cr가. 삼성제약(주) 경영권 인수계약&cr당사는 2014년 5월 22일 삼성제약 최대주주로부터 경영권 인수계약을 체결하였습니다. 인수한 지분율은 16.1%에 해당하며, 최대주주의 지위를 확보하게 되었습니다.&cr* 2014년 5월 22일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 공시 참조&cr&cr나. 카엘젬백스와 합병계약&cr당사는 2014년 10월 24일 당사의 100% 계열회사인 카엘젬백스를 흡수하는 합병을 완료하였습니다.&cr* 2014년 10월 22일 회사합병결정 공시 참조&cr&cr다. 삼성제약과 라이센스 계약&cr당사는 2015년 4월 1일 당사의 계열회사인 삼성제약과 췌장암 치료제 리아백스주 국내 라이센스 계약 체결을 하였습니다.&cr*2015년 4월 1일 기타주요경영사항 공시 참조&cr&cr&cr(2) 라이센스아웃(License-out) 계약&cr공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 라이센스아웃(License-out) 계약의 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr<라이센스아웃 계약 총괄표>&cr (단위 : 백만원)
| 품목 | 계약상대방 | 대상지역 | 계약체결일 | 계약종료일 | 총 계약금액 | 수취금액 | 진행단계 |
| 리아백스주 | 삼성제약㈜ | 대한민국 | 2015.04.01. | 2020.12.31. | 5,000 | 5,000 | 한국 판매 국내 3상 |
| 합계 | 5,000 | 5,000 |
* 외화금액은 공시서류 작성기준일 현재 환율로 환산&cr&cr1) 품목 : 리아백스주
| 계약상대방 | 삼성제약 주식회사 |
| 계약내용 | 리아백스주의 의약품 국내 품목허가 라이센스 리아백스주의 제조 및 공급 판매권한 라이센스 |
| 대상지역 | 대한민국 |
| 계약기간 | 2015년 4월 1일~2020년까지 계약 종료 통보가 없는 경우 매 1년씩 자동 연장함 |
| 총 계약금액 | 5,000,000,000원(일금오십억원) |
| 수취금액 | 삼성제약㈜ 발행 전환사채권으로 수령 |
| 계약조건 | 췌장암 치료제 리아백스주에 대한 국내 제조 및 공급 판매권한 라이센스 삼성제약㈜은 매출총액에 따라 당사에 로열티를 지급 리아백스주에 대한 지식재산권 소유권과 국내 허가를 기초로 해외에서 허가를 신청하는 권한 및 해당 국가에서의 허가 이후 생산, 수입, 판매 등을 할 수 있는 권한은 당사에 있음. |
| 회계처리방법 | 리아백스주 라이센스 아웃금액 한화 50억원은 일시 수익 인식하였음. |
| 대상기술 | 리아백스주의 의약품 국내 품목허가, 제조 및 공급 |
| 개발 진행경과 | 삼성제약의 리아백스주에 대한 품목허가 득 삼성제약의 판매 및 국내 췌장암 3상 임상시험 진행중 |
| 기타사항 | - |
&cr(3) 라이센스인(License-in) 계약&cr공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 라이센스인(License-in) 계약의 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr
<라이센스인 계약 총괄표>
(단위 : USD)
| 품목 | 계약상대방 | 대상지역 | 계약체결일 | 계약종료일 | 진행단계 |
| GV1001 | GemVax AS | 노르웨이를 &cr제외한 각국 | 2010.03.31. | 특허만료일 | 리아백스주 개발 GV1001 적응증 확대 임상시험 |
* 외화금액은 공시서류 작성기준일 현재 환율로 환산&cr** 총 계약금액과 수취금액은 비밀유지계약으로 공개하지 않습니다.
1) 품목 : GV1001
| 계약상대방 | GemVax AS |
| 계약내용 | GV1001, Ras peptides, MSI peptides, Splice variants peptides에 대한 지적재산권 독점사용 |
| 대상지역 | 노르웨이를 제외한 각국 |
| 계약기간 | 2010.03.31.~각 기술의 특허만료일 |
| 계약조건 | 매출액에 따라 로얄티 지급 |
| 대상기술 | GV1001, Ras peptides, MSI peptides, Splice variants peptides |
| 개발 진행경과 | 췌장암 치료제 리아백스주 개발 및 국내 허가 득 GV1001 적응증 확대 임상시험 진행 |
| 기타사항 | 2008년 KAEL-GemVax가 GemVax AS 100% 인수 2012년 3월 30일, KAEL-GemVax 가 TARGOVAX AS 에 Ras peptide 기술의 미국 및 노르웨이 특허 판매 |
* 총 계약금액과 수취금액은 비밀유지계약으로 공개하지 않습니다.&cr&cr
8. 연구개발 활동&cr&cr [환경오염제어사업]&cr&cr가. 연구개발 활동의 개요&cr당사는 반도체용 CA Filter 및 Gas Scrubber Resin 등의 기존 제품의 처리능력 향상을 위한 연구개발을 진행중에 있으며, 아울러 신기술 위협에 대응하고자 신기술 필터개발 연구에 역점을 두고 연구개발 활동을 진행하고 있습니다. &cr또한 거래청에 설치된 제품을 모니터링 및 분석을 통하여 향후 발생될 수 있는 위험에 대비하고자 연구활동을 지속하고 있습니다. &cr&cr 나. 연구개발 담당 조직
| 기업부설연구소 | |||
| 소재개발 | 필터개발 | 장치개발 | 분석/평가 |
&cr 다. 연구개발 비용&cr- 바이오사업 부문 '다.연구개발비용'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 라. 연구개발 실적&cr당사의 최근 연구개발 실적은 다음과 같습니다.
| 연구과제 | 연구결과 | 관련 개발제품 |
| 방독 호흡기 개발 | 비상탈출용 방독호흡기 개발 | 5aver |
&cr&cr [바이오사업] &cr&cr가. 연구개발 활동의 개요&cr당사의 연구 개발 분야는 텔로머라제 유래 항암백신, 펩타이드 신약 및 감염성 질환DNA 백신/Peptide vaccine (PADRE)의 다음 세 군으로 나눌 수 있으며, 각각에 대하여 물질(펩타이드) 자체의 원천 특허는 물론이고, 이를 기초로 하여 다양한 질병의 예방 및 치료에 대한 구체적 용도, 조성물, 치료 방법, 바이오마커 등의 다각적인 특허 포트폴리오를 구성하여 연구 성과를 특허화하여 보호함으로써, 기술력을 독점적으로 확보하고 있습니다. &cr&cr 나. 연구개발 담당 조직&cr(1) 연구개발 담당조직 개요&cr당사의 연구개발 조직은 젬백스 연구소(성남 소재) 산하 총 4개팀(기획팀, 연구개발팀, 임상팀, 특허법률팀)으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr<연구개발 조직 구성>
| 조직 | 주요업무 | |
| 대표이사 | 연구개발 운영 총괄 | |
| 연구소장 | 연구 개발 총괄 | |
| 바이오사업 | 기획 | 국내외 라이선스 및 바이오 신규사업기획 |
| 연구개발 | 약물의 효력연구 및 독성시험 신규 파이프라인 연구 개발 |
|
| 임상 | 임상시험 실시 및 관리 | |
| 특허법률 | 물질특허 관리 및 법무 |
연구소 조직도.jpg 연구소 조직도
&cr
(2) 연구개발 인력 현황&cr공시서류 작성기준일 현재 당사는 박사 급 4명, 석사급 4명 등 총 18명의 연 구 인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr<연구개발 인력 현황> (단위: 명)
| 구분 | 인원 | ||||
| 박사 | 석사 | 기타 | 합계 | ||
| 바이오사업 | 총괄 | 2 | - | - | 2 |
| 연구개발/임상 | 2 | 3 | 5 | 10 | |
| 기획/특허법률 | - | 1 | 5 | 6 | |
| 합계 | 4 | 4 | 10 | 18 |
&cr(3) 핵심 연구인력&cr당사의 핵심 연구인력은 대표이사인 송형곤 박사, 연구소장인 문찬일 박사, 연구소 현유진 이사 등 박사급 연구원이며, 주요 경력 및 연구 실적은 아래와 같습니다.&cr&cr<핵심 연구인력 현황>
| 직위 | 성명 | 담당업무 | 주요경력 | 주요 연구실적 |
| 대표이사 | 송형곤 | 연구개발 운영 총괄 |
한양대학교 의대 졸업 순천향대학교 의대 해부학 박사 성균관대학교 의과대학 응급의학과 교수 삼성서울병원 응급의학 과장 대한의사협회 상근부회장, 대변인 |
의약산업 전반에 대한 경험 |
| 연구소장 | 문찬일 | 연구개발 총괄 |
한양대학교 의대 졸업 한양대학교 의대 해부학 박사 미국 존스홉킨스 의과대학 교수 가천대학교 의과대학 내과학 교수 한양대학교 의과대학 세포치료센터 연구교수 |
ALS 줄기세포 치료제 개발 &cr글로벌 임상시험 |
| 연구소 이사 | 현유진 | 연구개발 | 고려대학교 유전공학 학사 The Univ. Mississippi medical center school of medicine 생화학 박사 고려대학교 의대 생화학교실 교수 크리스탈지노믹스㈜ 책임연구원 유니젠㈜ 상무이사 |
저분자 합성신약에 대한 항암제, 대사성질환 치료제 연구개발 천연물 신약 연구개발 후보물질발굴 및 초기 임상시험 |
| 연구소 과장 | 박현희 | 연구개발 | 한양대학교 의생명공학 박사 | CNS 연구 알츠하이머병 치료제 개발 프로젝트 |
&cr&cr다. 연구개발 비용&cr당사의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다.&cr당사는 현재 연구개발비용을 전액 비용으로 인식하여 회계처리하고 있습니다.&cr&cr<연구개발비용 현황(별도재무제표 기준)> &cr (단위: 천원, %)
| 구분 | 제22기 반기 | 제21기 | 제20기 | 비고 | |
| 비용의 성격별 분류 |
원재료비 | 162,281 | 1,007,950 | 2,837 | - |
| 인건비 | 345,991 | 599,667 | 336,161 | - | |
| 감가상각비 | - | - | - | - | |
| 위탁용역비 | 199,462 | 1,572,738 | 1,927,995 | - | |
| 기타 | 1,191,605 | 552,352 | 361,060 | - | |
| 연구개발비용 합계 | 1,899,339 | 3,732,707 | 2,628,053 | - | |
| (정부보조금) | - | - | (277,852) | - | |
| 보조금 차감 후 금액 | 1,899,339 | 3,732,707 | 2,350,201 | - | |
| 회계처리&cr내역 | 판매비와 관리비 | 1,899,339 | 3,732,707 | 2,350,201 | - |
| 제조경비 | - | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 회계처리금액 계 | 1,899,339 | 3,732,707 | 2,350,201 | - | |
| 연구개발비/매출액 비율 | 10.88% | 8.17% | 5.35% | - | |
| [연구개발비용 합계/당기매출액*100] |
&cr&cr라. 연구개발 실적&cr&cr(1) 연구개발 진행 현황 및 향후계획&cr공시서류 작성기준일 현재 당사가 연구개발 진행 중인 신약[개량신약, 복제약(시밀러) 등 포함]의 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr<연구개발 진행 총괄표>&cr1) 품목: GV1001
| 구분 | 바이오신약 |
| 적응증 | 전립선비대증 |
| 작용기전 | GnRH 수용체와 결합에 의한 활성화 5알파 환원제 유전자 발현 및 활성 억제 |
| 제품의 특성 | 텔로머라제 유래 펩타이드 GV1001의 임상 2상 결과 통계적으로 유의한 전립선 감소효과 확인 |
| 진행경과 | 국내 8개 기관에서 2상 임상시험 완료 |
| 향후계획 | 국내 3상 임상시험 승인 완료 및 임상 개시 준비 중 |
| 경쟁제품 | NX1207, PRX302 |
| 관련논문 등 | Int J Mol Med 2018 42(4); 2260-2268 British Journal of urology international 2018 122(2); 283-2292 2018 European Association of Urology(EAU) 학술대회 우수 논문상 수상 2018 대한전립선학회 정기학술대회 최우수학술상 수상 |
| 시장규모 | 세계 주요 7개국에서 2024년 매출 $4,491 million전망 (Globaldata) |
| 기타사항 | - |
&cr2) 품목: GV1001
| 구분 | 바이오신약 |
| 적응증 | 알츠하이머병 |
| 작용기전 | 아밀로이드 베타와 타우 단백질의 응축 및 침착 억제 |
| 제품의 특성 | 텔로머라제 유래 펩타이드 GV1001은 아밀로이드 베타와 타우 단백질의 응축과 침착을 억제하는 복합기전을 가짐 |
| 진행경과 | 국내 8개 기관에서 2상 임상시험 진행중 |
| 향후계획 | 미국 FDA 2상 임상시험 승인 완료 및 임상 개시 준비 중 |
| 관련논문 등 | Neurobiology of aging 2014 (35) 1255-1274 Neurotoxicology 2016 (55) 131-141 Biomaterials 2018 (155) 80-91 |
| 시장규모 | 세계 알츠하이머병 치료제 시장 규모는 2013년 49억달러(약 5조2천억원)에서 2023년 133억달러(약14조원)으로 증가할 것으로 전망 (Globaldata) |
| 공동개발 | - |
&cr&cr(2) 연구개발 완료 실적&cr공시서류 작성기준일 현재 개발이 완료된 신약[개량신약, 복제약(시밀러) 등 포함]의 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr<연구개발 완료 실적>
| 구분 | 품목 | 적응증 | 개발완료일 | 현재 현황 | 비고 | |
| 바이오 | 신약 | 리아백스주 | 췌장암 | 2014.09.15. | 한국 판매중 | 삼성제약㈜에 국내 생산 및 판매에 대해 라이선스 아웃 |
* 정부 판매승인일 등을 기재&cr&cr(3) 기타 연구개발 실적&cr당사는 펩타이드 백신기술 등을 포함한 연구개발을 통하여 현재까지 36개 이상의 국가에서 약 490여개 이상 특허권을 보유하고 있으며, 25건의 상표출원 및 상표권을 보유하고 있습니다.현재 췌장암 국내3상, 전립선비대증 국내 3상, 알츠하이머 국내2상 및 미국 2상 임상 시험을 진행하고 있습니다. 자세한 사항은 "Ⅱ. 사업의 내용 - 1. 사업의 개요 - 2) 바이오 사업부분" 내용을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr
9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr&cr가. 지적재산권 보유현황 &cr(1) 환경오염제어사업
| 번호 | 특 허 명 | 출원국 | 등록번호 | 구 분 |
| 1 | Wet Recycling Process for Impregnated Active Carbon by Extraction with Organic Solvent흡착제 교체가 용이한 필터 | 미국 | 제6013593호0748237 | carbon filter |
| 2 | 유기용매 추출방법에 의해 사용된 첨착활성탄 습식재활용 공정이온교환 여과 장치 | 일본 | 제31599520759387 | 첨착활성탄&cr습식재활용 |
| 3 | CO2 제거용 고체매질의 이용률 극대화를 위한 PDBS(ParallelDual-Bed System)공정장치순환공기 정화장치 | 국내 | 제02938050768044 | 제거용&cr공정장치 |
| 4 | 유해가스제거와 필터의 재생이동시에 가능토록 한 배기가스 처리용 가스스크러버 및 그 개비처리방법공기 정화용 필터 조립체 | 국내 | 제0333930호0777639 | 가스스크러버 |
| 5 | 복합흡착제를 사용하여 반도체 제조공정에서 발생되는 배기가스를 처리하는 처리방법암모니아 가스 제거를 위한 클린룸용 복합화학필터의 제조장치 및 방법 | 국내 | 제03432590778055 | 배기가스처리&cr방법 |
| 6 | 흡착열을 이용하여 흡착제의 교체 시점을 결정할 수 있는 스크러버 및 그 운전방법반도체 제조용 가스 제어 필터 | 국내 | 제03432600780266 | 흡착열을이용한 스크러버 운전방법 |
| 7 | 망체에 활성탄 입자를 부착한 에어필터와 그 제작방법소성 지지체를 갖는 이온교환 화학필터용 소재 및 그 제조장치 | 국내 | 제03582620816353 | 에어필터와 그 제작방법 |
| 8 | 재활용이 용이한 방독면 정화통의 제조 및 재활용방법취급이 용이한 필터 여재 | 국내 | 제03750450816354 | 방독면정화통재활용 |
| 9 | 방사성 유기요오드 배기체 처리에 사용된 첨착활성탄의 재생 장치 및 방법휘발성 유기화합물 제거장치 | 국내 | 제03760820816649 | 첨착활성탄 재생 장치 및 방법 |
| 10 | 유해가스 처리장치 출구에서의 산성 및 알칼리가스검지시스템과 그 운전방법이중 분사식 냉각탑 | 국내 | 제03890670817473 | gas scrubber |
| 11 | 세라믹 관을 이용하여 가스 스크러버 연소로의 부식을 억제하는 방법부직포에 첨착활성탄을 입착시킨 필터 여재, &cr필터 여재 제작 방법 및 필터 여재를 구비한 케미칼필터 제작방법 | 국내 | 제04202160848259 | gas scrubber |
| 12 | 케미컬 필터 미디엄, 케미컬 필터 및 이의제조방법소음저감형 대향류식 냉각탑 | 국내 | 제04630480867410 | 케미컬필터&cr이의제조방법 |
| 13 | 이온교환수지를 이용한 케미컬 필터여재공기정화 가습기 및 수분 흡습용 &cr금속 망체 및 그 제조방법 | 국내 | 제04648160872867 | 이온교환수지 |
| 14 | 첨착활성탄을 도포한 망체와 이온교환 부직포를 이용한 케미칼필터제작방법유해가스 여과장치 | 국내 | 제04774350918429 | 이온교환부직포 이용제작 |
| 15 | 허니컴 형태의 케미칼 필터의 제작방법전방에 강제순환수단이 설치된 워셔 필터를 이용한 순환공기 정화장치 | 국내 | 제04774361076839 | 허니컴형태의케미칼필터 |
| 16 | 조합형 케미칼 필터의 제작방법워셔 필터를 이용한 순환공기 정화장치 | 국내 | 제0488410호05267 | 조합형&cr케미컬필터 |
| 17 | 전방에 강제순환수단이 설치된 워셔 필터를 이용한 순환공기 정화장치 | 국내 | 10-1076839 | WFVOC System |
| 18 | 워셔 필터를 이용한 순환공기 정화장치 | 국내 | 10-1105267 | WFVOC System |
| 19 | 분리적용이 가능한 케미컬 필터 | 국내 | 1278334 | 케미칼필터 |
| 20 | 마우스 피스를 구비하는 호흡기 | 국내 | 1105267 | 호흡기 |
| 21 | 필터 메디아의 교체가 용이한 다각형 케미컬 필터 | 국내 | 제1342606 | 케미컬필터 |
| 22 | 분리용 스티커가 구비된 비상탈출용 방독호흡기 | 국내 | 제1401569 | 5AVER |
* 지적재산권의 보유현황&cr- 특허권 : 상기 특허권 포함 총 38건&cr- 실용신안등록 : 23건&cr- 기타 : 3건&cr&cr[바이오 사업]
| 보유기술 | 개발자 | 특허번호 |
| Telomerase peptides (GV1001) | Gaudernack, Gustav*; Eriksen, Jon Amund*; Gjertsen, Marianne Klemp;Møller, Mona; Sæterdal, Ingvil; Sæbøe-Larssen, Stein | WO 00/02581 |
| Ras peptides | Gaudernack, Gustav; Gedde-Dahl d.y., Tobias; Eriksen, Jon Amund | WO 92/14756 |
| MSI Peptides | Gaudernack, Gustav; Eriksen, Jon Amund; Møller, Mona; Gjertsen, Marianne Klemp; Sæterdal, Ingvil, Stein | WO 99/58552 |
| Telomerase splice variant peptides | Gaudernack,Gustav; Sæbøe-Larssen, Stein;Møller, Mona; Eriksen, Jon Amund | WO 02/051994 |
※ 당사는 위의 항암백신기술에 대한 특허 뿐만 아니라 당사가 2009년 인수한 미국 샌디에고의 TELOID Inc.,(전 Epimmune)사의 보유기술까지 포함하여 현재 약36개국에 490여개 이상의 특허를 보유하고 있습니다. &cr&cr
나. 관련법령 또는 정부의 규제 등&cr&crCA Filter의 경우 클린룸 내부의 청정도를 위해 사용되는 것으로 법령 및 규제와 직접적인 상관관계는 없으나 국내외적인 환경규제강화에 따라 일반환경오염제어용 필터의 개발 확대보급을 통해 관련법령과의 연관성을 증대할 계획입니다.&cr배기가스제거용 Gas Scrubber와 일반환경산업분야의 악취제거설비 및 유해가스제거관련 제품의 경우 도쿄의정서의 발효, 악취방지법등의 환경규제와 직접적으로 관련이 있어 법령 및 규제의 강화에 따라 관련 시장은 급속히 확대될 것으로 예상됩니다. &cr환경규제의 강화에 발맞추어 당사의 핵심기술인 특수소재를 저가에 일반적인 악취 및 유해가스제거에 적용할 수 있도록 보완개발 중이며 필터분야 또한 산업용 시장을 기반으로 대중화가 가능한 필터 및 장치의 개발을 진행하여 관련제품의 일반 환경산업분야에 대한 확대 적용을 추진하고 있습니다.
&cr
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
&cr당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 최초 도입하였습니다. 당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2011년 01월 01일입니다.
가. 요약연결재무정보(단위 : 원)&cr* ㈜젬백스앤카엘과 그 종속기업 (연결)
| 제 22 기 반기말 | 제 21 기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 유동자산 | 95,115,142,122 | 107,172,637,404 | ||
| 현금및현금성자산 | 31,525,111,054 | 35,463,669,345 | ||
| 단기금융상품 | 100,000,000 | 1,490,076,714 | ||
| 매출채권 | 3,195,100,029 | 6,905,222,965 | ||
| 기타수취채권 | 30,392,665,270 | 24,595,869,246 | ||
| 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 21,438,170,985 | 30,727,921,057 | ||
| 기타유동자산 | 1,280,154,471 | 2,642,854,009 | ||
| 재고자산 | 7,183,940,313 | 5,347,024,068 | ||
| 비유동자산 | 71,744,138,071 | 65,419,424,018 | ||
| 기타수취채권(비유동) | 6,425,047,000 | 5,162,475,878 | ||
| 기타비유동자산 | 72,000,000 | 72,000,000 | ||
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 19,790,243,400 | 9,952,608,900 | ||
| 관계기업투자 | 27,213,471,942 | 33,059,831,766 | ||
| 유형자산 | 13,661,757,414 | 13,521,965,783 | ||
| 무형자산 | 1,868,384,789 | 1,548,344,891 | ||
| 투자부동산 | 2,102,196,800 | 2,102,196,800 | ||
| 사용권자산 | 611,036,726 | |||
| 자산총계 | 166,859,280,193 | 172,592,061,422 | ||
| 부채 | ||||
| 유동부채 | 58,292,002,881 | 58,084,064,722 | ||
| 매입채무 | 2,597,625,948 | 2,789,184,922 | ||
| 기타지급채무 | 1,983,237,875 | 2,228,308,534 | ||
| 기타유동부채 | 513,153,933 | 69,988,277 | ||
| 단기차입금 | 1,000,000 | 1,000,000 | ||
| 유동성전환사채 | 29,360,033,666 | 31,915,532,889 | ||
| 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 | 23,700,329,100 | 21,080,050,100 | ||
| 유동리스부채 | 136,622,359 | |||
| 비유동부채 | 1,402,737,603 | 697,781,668 | ||
| 확정급여채무 | 926,470,124 | 697,781,668 | ||
| 비유동리스부채 | 476,267,479 | |||
| 부채총계 | 59,694,740,484 | 58,781,846,390 | ||
| 자본 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 107,164,539,709 | 113,810,215,032 | ||
| 납입자본 | 17,899,462,500 | 17,629,810,500 | ||
| 자본잉여금 | 230,177,263,305 | 221,836,349,654 | ||
| 이익잉여금(결손금) | (132,107,178,576) | (115,640,505,530) | ||
| 기타자본 | (8,805,007,520) | (10,015,439,592) | ||
| 자본총계 | 107,164,539,709 | 113,810,215,032 | ||
| 자본과부채총계 | 166,859,280,193 | 172,592,061,422 | ||
| 제 22기 반기 | 제 21 반기 | |||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출액 | 8,858,945,093 | 19,079,832,736 | 10,559,659,805 | 19,862,319,394 |
| 매출총이익 | 3,162,284,058 | 6,499,815,907 | 4,219,349,024 | 7,267,850,620 |
| 영업이익(손실) | (2,073,637,000) | (3,644,020,403) | (106,265,569) | (1,597,951,287) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (9,983,601,067) | (16,570,365,128) | 13,937,718,453 | 2,509,208,077 |
| 반기순이익(손실) | (9,983,601,067) | (16,570,365,128) | 13,937,718,453 | 2,509,208,077 |
| 기타포괄손익 | 547,031,068 | 1,181,770,162 | (114,259,861) | 1,682,821,876 |
| 총포괄손익 | (9,436,569,999) | (15,388,594,966) | 13,823,458,592 | 4,192,029,953 |
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (9,983,601,067) | (16,570,365,128) | 13,823,458,592 | 4,192,029,953 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) | (280) | (468) | 440 | 80 |
| 희석주당이익(손실) | (280) | (468) | 440 | 80 |
[(-)는 부(-)의 수치임]
※ 제21기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사 및 검토를 마친 재무제표입니다.&cr※ 제22기 반기 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다.&cr
나. 연결재무제표의 연결에 포함된 회사
| 사업&cr연도 | 연결에 포함된 회사명 | 전기대비 연결에 &cr추가된 회사명 | 전기대비 연결에서 &cr제외된 회사명 |
| 제22기 | (주)젬백스&카엘&crGemVax AS&crTELOID Inc.,&crSHANGHAIGEMVAX&KAEL | - | - |
다. 요약 재무정보 (별도) (단위 : 원)
| 제 22 기 반기말 | 제 21 기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 유동자산 | 92,153,452,384 | 101,471,833,229 | ||
| 현금및현금성자산 | 30,218,850,966 | 33,328,734,543 | ||
| 단기금융상품 | 100,000,000 | 1,490,076,714 | ||
| 매출채권 | 2,683,582,202 | 6,168,416,166 | ||
| 기타채권 | 29,775,602,502 | 24,004,997,532 | ||
| 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 21,438,170,985 | 30,727,921,057 | ||
| 기타유동자산 | 1,202,438,173 | 1,612,936,312 | ||
| 재고자산 | 6,734,807,556 | 4,138,750,905 | ||
| 비유동자산 | 74,053,345,040 | 70,666,909,369 | ||
| 기타수취채권 | 6,425,047,000 | 5,162,475,878 | ||
| 기타비유동자산 | 72,000,000 | 72,000,000 | ||
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 19,790,243,400 | 9,952,608,900 | ||
| 종속기업및관계기업투자 | 32,753,256,128 | 41,496,697,367 | ||
| 유형자산 | 10,431,180,197 | 10,332,585,533 | ||
| 무형자산 | 1,868,384,789 | 1,548,344,891 | ||
| 투자부동산 | 2,102,196,800 | 2,102,196,800 | ||
| 사용권자산 | 611,036,726 | |||
| 자산총계 | 166,206,797,424 | 172,138,742,598 | ||
| 부채 | ||||
| 유동부채 | 57,121,231,740 | 56,591,762,339 | ||
| 매입채무 | 1,455,947,284 | 1,298,900,229 | ||
| 기타지급채무 | 1,968,587,991 | 2,234,070,011 | ||
| 기타유동부채 | 498,711,340 | 62,209,110 | ||
| 단기차입금 | 1,000,000 | 1,000,000 | ||
| 유동성전환사채 | 29,360,033,666 | 31,915,532,889 | ||
| 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 | 23,700,329,100 | 21,080,050,100 | ||
| 유동리스부채 | 136,622,359 | |||
| 비유동부채 | 1,402,737,603 | 697,781,668 | ||
| 확정급여채무 | 926,470,124 | 697,781,668 | ||
| 비유동리스부채 | 476,267,479 | |||
| 부채총계 | 58,523,969,343 | 57,289,544,007 | ||
| 자본 | ||||
| 납입자본 | 17,899,462,500 | 17,629,810,500 | ||
| 자본잉여금 | 178,274,232,732 | 169,933,319,081 | ||
| 이익잉여금(결손금) | (86,635,787,625) | (70,858,851,464) | ||
| 기타자본 | (1,855,079,526) | (1,855,079,526) | ||
| 자본총계 | 107,682,828,081 | 114,849,198,591 | ||
| 자본과부채총계 | 166,206,797,424 | 172,138,742,598 | ||
| 제 22기 반기 | 제 21기 반기 | |||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출액 | 8,691,016,629 | 17,463,260,745 | 10,043,144,518 | 19,253,589,933 |
| 매출총이익 | 3,049,491,102 | 6,288,949,395 | 4,180,866,221 | 7,229,922,168 |
| 영업이익(손실) | (1,224,453,276) | (1,185,283,522) | 471,842,070 | (461,440,864) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (11,732,157,053) | (15,776,936,161) | 13,947,229,256 | (132,655,309) |
| 계속영업이익(손실) | (11,732,157,053) | (15,776,936,161) | 13,947,229,256 | (132,655,309) |
| 반기순이익(손실) | (11,732,157,053) | (15,776,936,161) | 13,947,229,256 | (132,655,309) |
| 총포괄손익 | (11,732,157,053) | (15,776,936,161) | 13,947,229,256 | (132,655,309) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) | (330) | (446) | 440 | (4) |
| 희석주당이익(손실) | (330) | (446) | 440 | (4) |
[( )는 부(-)의 수치임]&cr※ 제21기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사 및 검토를 마친 재무제표입니다.&cr※ 제22기 반기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사 및 검토를 받은 재무제표입니다.
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 젬백스_2019_2q(최종).ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 22 기 반기말 2019.06.30 현재 |
| 제 21 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 반기말 | 제 21 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 95,115,142,122 | 107,172,637,404 |
| 현금및현금성자산 | 31,525,111,054 | 35,463,669,345 |
| 단기금융상품 | 100,000,000 | 1,490,076,714 |
| 매출채권 | 3,195,100,029 | 6,905,222,965 |
| 기타수취채권 | 30,392,665,270 | 24,595,869,246 |
| 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 21,438,170,985 | 30,727,921,057 |
| 기타유동자산 | 1,280,154,471 | 2,642,854,009 |
| 재고자산 | 7,183,940,313 | 5,347,024,068 |
| 비유동자산 | 71,744,138,071 | 65,419,424,018 |
| 기타수취채권(비유동) | 6,425,047,000 | 5,162,475,878 |
| 기타비유동자산 | 72,000,000 | 72,000,000 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 19,790,243,400 | 9,952,608,900 |
| 관계기업투자 | 27,213,471,942 | 33,059,831,766 |
| 유형자산 | 13,661,757,414 | 13,521,965,783 |
| 무형자산 | 1,868,384,789 | 1,548,344,891 |
| 투자부동산 | 2,102,196,800 | 2,102,196,800 |
| 사용권자산 | 611,036,726 | |
| 자산총계 | 166,859,280,193 | 172,592,061,422 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 58,292,002,881 | 58,084,064,722 |
| 매입채무 | 2,597,625,948 | 2,789,184,922 |
| 기타지급채무 | 1,983,237,875 | 2,228,308,534 |
| 기타유동부채 | 513,153,933 | 69,988,277 |
| 단기차입금 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 유동성전환사채 | 29,360,033,666 | 31,915,532,889 |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 | 23,700,329,100 | 21,080,050,100 |
| 유동리스부채 | 136,622,359 | |
| 비유동부채 | 1,402,737,603 | 697,781,668 |
| 확정급여채무 | 926,470,124 | 697,781,668 |
| 비유동리스부채 | 476,267,479 | |
| 부채총계 | 59,694,740,484 | 58,781,846,390 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 107,164,539,709 | 113,810,215,032 |
| 납입자본 | 17,899,462,500 | 17,629,810,500 |
| 자본잉여금 | 230,177,263,305 | 221,836,349,654 |
| 이익잉여금(결손금) | (132,107,178,576) | (115,640,505,530) |
| 기타자본 | (8,805,007,520) | (10,015,439,592) |
| 자본총계 | 107,164,539,709 | 113,810,215,032 |
| 자본과부채총계 | 166,859,280,193 | 172,592,061,422 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 반기 | 제 21 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 8,858,945,093 | 19,079,832,736 | 10,559,659,805 | 19,862,319,394 |
| 매출원가 | 5,696,661,035 | 12,580,016,829 | 6,340,310,781 | 12,594,468,774 |
| 매출총이익 | 3,162,284,058 | 6,499,815,907 | 4,219,349,024 | 7,267,850,620 |
| 판매비와관리비 | 5,305,764,719 | 10,091,987,930 | 4,364,217,281 | 8,904,404,595 |
| 대손상각비(판매비와관리비) | (69,843,661) | 51,848,380 | (38,602,688) | (38,602,688) |
| 영업이익(손실) | (2,073,637,000) | (3,644,020,403) | (106,265,569) | (1,597,951,287) |
| 기타수익 | 1,433,715,672 | 1,742,509,522 | 2,095,766,267 | 2,257,392,529 |
| 기타비용 | 251,147,594 | 296,835,334 | 7,101,834 | 97,536,895 |
| 기타의 대손상각비 | 350,000,000 | 350,000,000 | ||
| 금융수익 | 2,170,156,164 | 3,376,527,910 | 2,973,506,048 | 3,989,178,967 |
| 금융비용 | 4,780,131,447 | 10,332,909,365 | (8,414,092,076) | 5,819,240,659 |
| 종속기업및관계기업투자손익 | (6,132,556,862) | (7,065,637,458) | 567,721,465 | 3,777,365,422 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (9,983,601,067) | (16,570,365,128) | 13,937,718,453 | 2,509,208,077 |
| 법인세비용 | ||||
| 계속영업이익(손실) | (9,983,601,067) | (16,570,365,128) | 13,937,718,453 | 2,509,208,077 |
| 반기순이익(손실) | (9,983,601,067) | (16,570,365,128) | 13,937,718,453 | 2,509,208,077 |
| 기타포괄손익 | 547,031,068 | 1,181,770,162 | (114,259,861) | 1,682,821,876 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 4,612,441 | 2,730,599 | ||
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) | 4,612,441 | 2,730,599 | ||
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 542,418,627 | 1,179,039,563 | (114,259,861) | 1,682,821,876 |
| 해외사업장환산외환차이 | 65,612,527 | 94,846,520 | 236,624,662 | 241,671,081 |
| 지분법자본변동 | 476,806,100 | 1,084,193,043 | (350,884,523) | 1,441,150,795 |
| 총포괄손익 | (9,436,569,999) | (15,388,594,966) | 13,823,458,592 | 4,192,029,953 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (9,983,601,067) | (16,570,365,128) | 13,937,718,453 | 2,509,208,077 |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (9,983,601,067) | (16,570,365,128) | 13,823,458,592 | 4,192,029,953 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (280) | (468) | 440 | 80 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (280) | (468) | 440 | 80 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 미처분이익잉여금(미처리결손금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 15,379,217,000 | 162,970,329,639 | (2,147,808,741) | (4,930,329,139) | (104,327,221,522) | 66,944,187,236 | 66,944,187,236 | |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | (342,875,644) | 342,875,644 | ||||||
| 반기순이익(손실) | 2,509,208,077 | 2,509,208,077 | 2,509,208,077 | |||||
| 기타포괄손익 | ||||||||
| 관계기업및공동기업의 재측정요소에 대한 지분 | ||||||||
| 관계기업및공동기업의 기타포괄손익(재측정요소 제외) | 1,441,150,795 | 1,441,150,795 | 1,441,150,795 | |||||
| 해외사업환산손익 | 233,777,949 | 233,777,949 | 233,777,949 | |||||
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | ||||||||
| 복합금융상품 전환 | 1,724,086,000 | 45,218,540,663 | 46,942,626,663 | 46,942,626,663 | ||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (189,240,610) | 731,740,610 | 542,500,000 | 542,500,000 | ||||
| 지분법자본변동 | (35,961,303) | (35,961,303) | (35,961,303) | |||||
| 기타거래 | 224,876,822 | (224,876,822) | ||||||
| 자본 증가(감소) 합계 | 1,724,086,000 | 45,254,176,875 | 506,863,788 | 1,332,053,100 | 2,816,122,418 | 51,633,302,181 | 51,633,302,181 | |
| 2018.06.30 (기말자본) | 17,103,303,000 | 208,224,506,514 | (1,640,944,953) | (3,598,276,039) | (101,511,099,104) | 118,577,489,418 | 118,577,489,418 | |
| 2019.01.01 (기초자본) | 17,629,810,500 | 221,836,349,654 | (6,999,931,484) | (3,015,508,108) | (115,640,505,530) | 113,810,215,032 | 113,810,215,032 | |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||||||
| 반기순이익(손실) | (16,570,365,128) | (16,570,365,128) | (16,570,365,128) | |||||
| 기타포괄손익 | ||||||||
| 관계기업및공동기업의 재측정요소에 대한 지분 | 2,730,599 | 2,730,599 | 2,730,599 | |||||
| 관계기업및공동기업의 기타포괄손익(재측정요소 제외) | 1,084,193,043 | 1,084,193,043 | 1,084,193,043 | |||||
| 해외사업환산손익 | 94,846,520 | 94,846,520 | 94,846,520 | |||||
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | ||||||||
| 복합금융상품 전환 | 269,652,000 | 8,340,913,651 | 8,610,565,651 | 8,610,565,651 | ||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | ||||||||
| 지분법자본변동 | 31,392,509 | 100,961,483 | 132,353,992 | 132,353,992 | ||||
| 기타거래 | ||||||||
| 자본 증가(감소) 합계 | 269,652,000 | 8,340,913,651 | 31,392,509 | 1,179,039,563 | (16,466,673,046) | (6,645,675,323) | (6,645,675,323) | |
| 2019.06.30 (기말자본) | 17,899,462,500 | 230,177,263,305 | (6,968,538,975) | (1,836,468,545) | (132,107,178,576) | 107,164,539,709 | 107,164,539,709 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 반기 | 제 21 기 반기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 1,189,966,237 | (1,030,557,561) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 358,545,027 | (1,134,390,786) |
| 이자지급(영업) | (15,328,104) | (112,805,050) |
| 이자수취(영업) | 305,138,562 | 611,030,990 |
| 법인세환급(납부) | 541,610,752 | (394,392,715) |
| 투자활동현금흐름 | (5,666,665,349) | 8,068,202,433 |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 12,032,550,000 | 28,450,000,000 |
| 장기대여금및수취채권의 처분 | 63,231,878 | 13,904,976 |
| 단기금융상품의 감소 | 1,490,076,714 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 13,043,856,794 | 2,776,252,330 |
| 유형자산의 처분 | 107,777,273 | 4,227,272 |
| 단기금융상품의 증가 | (100,000,000) | |
| 보증금의 감소 | 287,197,000 | 14,607,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (13,084,638,100) | (3,164,950,410) |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (16,500,000,000) | (12,800,000,000) |
| 장기대여금및수취채권의 취득 | (4,050,000,000) | |
| 보증금의 증가 | (1,963,000,000) | (62,000,000) |
| 관계기업 및 공동기업 주식의 취득 | (2,784,494,665) | |
| 유형자산의 취득 | (627,601,695) | (297,196,357) |
| 무형자산의 취득 | (416,115,213) | (32,147,713) |
| 재무활동현금흐름 | 220,264,317 | 142,500,000 |
| 전환사채의 발행 | 1,000,000,000 | |
| 자기주식의 처분 | 542,500,000 | |
| 단기차입금의 상환 | (400,000,000) | |
| 전환사채의 상환 | (523,419,636) | |
| 리스부채의 상환 | (256,316,047) | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 319,793,380 | (48,403,223) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (3,936,641,415) | 7,131,741,649 |
| 기초현금및현금성자산 | 35,463,669,345 | 9,371,358,455 |
| 기말현금및현금성자산 | 31,525,111,054 | 16,503,100,104 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 22(당)기 반기 2019년 06월 30일 현재 |
| 제 21(전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 젬백스앤카엘과 그 종속기업 |
1 . 연결대상회사의 개요
&cr(1) 지배기업의 개요&cr 지배기업인 주식회사 젬백스앤카엘(이하 "지배회사"라 함)은 반도체 및 디스플레이용Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 1998년 3월 10일 설립되었으며 현재는 기존사업과 더불어 항암백신사업 등 바이오사업에 진출하고 있습니다. 본점과 공장은 대전광역시 유성구 탑립동 894번지에 위치하고 있으며, 자본금은 설립 후 수차례의 증자에 의하여 당반기말 현재 17,899 백만원입니다. &cr&cr지배회사는 2005년 6월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으 며, 당반기말 현재 지배회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)젬앤컴퍼니 | 4,323,382 | 12.08% |
| 특수관계인 | 3,044,365 | 8.50% |
| 자기주식 | 126,158 | 0.35% |
| 기 타 | 28,305,020 | 79.07% |
| 합 계 | 35,798,925 | 100% |
(2 ) 당반기말 현재 연결대상 종속기업 현황
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 지분율(%) | 주요 영업활동 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SHANGHAI GEMVAX&KAEL | 중국 | 12.31 | 100 | 100 | 중국내 필터 및 잉크제품 공급 |
| TELOID INC | 미국 | 12.31 | 100 | 100 | 항암백신 기술개발업 |
| GemVax AS | 노르웨이 | 12.31 | 100 | 100 | 항암백신 기술개발업 |
(3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보&cr<당반기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| SHANGHAI GEMVAX&KAEL | 2,860,706 | 3,097,740 | 3,340,655 | (358) |
| TELOID INC. | 5,100,011 | 217 | 5,577 | (1,606,636) |
| Gemvax AS | 43,798 | 11,161 | 14,906 | - |
&cr <전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| SHANGHAI GEMVAX&KAEL | 5,107,282 | 5,341,592 | 3,923,959 | 34,072 |
| TELOID INC | 6,599,557 | 1,967 | 22,872 | (1,984,350) |
| Gemvax AS | 35,602 | 4,734 | 29,412 | - |
&cr (4) 연결대상범위의 변동&cr&cr당반기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.&cr
2. 유의적인 회계정책&cr
(1) 회계기준의 적용&cr연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr
(2) 측정기준&cr연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr. 공정가치로 측정되는 파생상품&cr. 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품&cr. 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가&cr. 공정가치로 측정되는 투자부동산&cr. 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채&cr. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr&cr(3) 기능통화와 표시통화&cr연결실체는 연결재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기업실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. &cr
(4) 추정과 판단&cr
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr
② 공정가치 측정&cr연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
(5) 회계정책의 변경&cr&cr아래에서 설명하고 있는 2019년 1월 1일 부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.
연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.&cr
변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
① 리스이용자의 회계처리
ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약
동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.
ㆍ최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
&crㆍ사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식
ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약
금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.
② 리스제공자의 회계처리
리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.
동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).
- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1023호 차입원가
기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합
제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정
기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
상기 개정사항들이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.
동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정 )
동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 2019년 1월 1일 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 변경전 | 조정사항 | 변경후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 비유동자산 | |||
| 사용권자산(*) | - | 738,785 | 738,785 |
| 자산총계 | - | 738,785 | 738,785 |
| 유동부채 | |||
| 리스부채 | - | 21,045 | 21,045 |
| 비유동부채 | |||
| 리스부채 | - | 717,740 | 717,740 |
| 부채총계 | - | 738,785 | 738,785 |
(*) 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액&cr&cr 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. &cr&cr3) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다.&cr
① 리스이용자
연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.357% 입니다. &cr
리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
&cr연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.
연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.
연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.
ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.
리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.
연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.
연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.
연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.
② 리스제공자
연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다.
연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.
하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
&cr리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr<사용권자산>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 및 소급적용(*) | 취득 | 처분액 | 감가상각비 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 304,980 | 23,439 | (5,280) | (146,074) | 177,065 |
| 차량운반구 | 433,805 | 112,262 | - | (112,096) | 433,971 |
| 합 계 | 738,785 | 135,701 | (5,280) | (258,170) | 611,036 |
&cr<리스부채>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 및 소급적용(*) | 증가 | 감소 | 유동성 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채(유동) | 21,045 | 95,817 | (83,895) | 103,655 | 136,622 |
| 리스부채(비유동) | 717,740 | 39,884 | (177,701) | (103,655) | 476,268 |
| 합 계 | 738,785 | 135,701 | (261,596) | - | 612,890 |
&cr리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당반기 |
| --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | |
| 부동산 | (146,074) |
| 차량운반구 | (112,096) |
| 합계 | (258,170) |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | (15,305) |
| 단기리스료 및 소액자산리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 18,045 |
| 리스부채에 측정치에 포함되지 않는 변동리스료(관리비에 포함) | 65,666 |
당반기 중 리스의 총 현금유출은 340,027천원입니다.&cr
3. 재무제표 작성기준 &cr
연결회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성 되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다 &cr
(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 지분&cr
① 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.
&cr② 비지배지분&cr 비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr③ 종속기업&cr 종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. &cr&cr④ 지배력의 상실&cr 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. &cr&cr⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분&cr 연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.
&cr⑥ 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
&cr(2) 외화거래 &cr재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이와 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr (3) 현금및현금성자산 &cr연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. . &cr
(4) 금융상품&cr &cr 1) 금융자산&cr &cr 금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr &cr 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr &cr (가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr &cr 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.&cr
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr &cr 사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
(라) 금융자산의 제거&cr &cr 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr &cr 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr &cr 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
&cr기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
&cr3) 금융부채&cr &cr 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr &cr (가) 당기손익-공정가치측정부채&cr &cr 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr &cr 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr &cr 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr &cr 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr &cr (다) 금융부채의 제거&cr &cr 금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr 4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr &cr 당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr &cr 5) 부채와 자본의 분류&cr &cr 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
&cr(5) 재고자산&cr &cr 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타모든 원가를 포함하고 있으며, 당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법 총평균법입니다.&cr &cr 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr(6) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지 않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다.
1) 내재파생상품
내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의 정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다.
(7) 유형자산&cr 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 이전의 과거회계기준에 따른 재평가액을 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. &cr &cr 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용년수 | 구 분 | 내용년수 |
| 건물 | 40 년 | 공구와기구 | 4년 |
| 구축물 | 40 년 | 비품 | 4년 |
| 기계장치 | 6년 | 차량운반구 | 4~5년 |
| 시설장치 | 6년 | 금형 | 6년 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr &cr 연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr &cr (8) 차입원가&cr 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
&cr(9) 무형자산&cr 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
&cr영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
| 산업재산권 | 5~19년 | 개발비 | 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 | 회원권 | 비한정 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr① 연구 및 개발&cr 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr 연결실체의 무형자산 인식과 관련하여 경영진이 내린 판단은 다음과 같습니다. &cr 신약 개발 프로젝트는 후보물질발굴, 공정개발, 비임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 임상3상 이후 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.
&cr② 후속지출&cr 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr&cr(10) 자산손상&cr &cr 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr &cr 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr &cr 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr &cr 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr &cr (11) 납입자본&cr &cr 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr &cr연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr
(12) 종업원급여&cr &cr ① 단기종업원급여&cr 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
&cr② 퇴직급여: 확정급여제도&cr 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr(13) 충당부채&cr &cr 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr &cr 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr(14) 수익&cr &cr 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
&cr(15) 금융수익과 비용 &cr &cr 금융수익은 당기손익 공정가치 측정 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분손익, 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(16) 주식기준보상 &cr &cr 연결실체는 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간 동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 기타자본구성요소로 처리하고 있습니다.
&cr(17) 전환사채와 신주인수권부사채&cr &cr ① 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권 및 신주인수권이 자본요소일 경우&cr 전환사채 및 신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권 및 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환 및 신주인수로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채 및 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다.직접거래원가는 부채요소와 자 본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. &cr &cr ② 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권 및 신주인수권이 부채요소일 경우&cr 연결실체가 발행한 전환사채 또는 신주인수권부사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채 또는 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권 또는 신주인수권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. &cr
내재파생상품인 전환권 및 신주인수권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기 간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채 및 신주인수권부사채의 공정가치에서 전환권 또는 신주인수권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환 또는 신주인수로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측 정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 또는 신주인수권의 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채 또는 신주인수권부사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권 또는 신주인수권의 공정가치로 결정합니다. &cr &cr 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 또는 신주인수권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권 또는 신주인수권은 자본으로 재분류됩니다.
&cr(18) 법인세 &cr &cr 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세 &cr 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr
② 이연법인세 &cr 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다.
이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. &cr &cr 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. &cr &cr 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
(19) 주당이익 &cr &cr 연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 보통주 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.&cr
(20) 영업부문&cr &cr 연결실체는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 영업부문과 항암백신사업 등 바이오사업에 대한 영업부문으로 구분하고 있습니다. 한편, 바이오산업은 보고부문으로서 자산, 수입, 이익 등의 등의 기준 미달하므로 관리목적상 별도의 보고부문을 구성하고 있지는 않습니다.
4. 범주별 금융상품&cr &cr(1) 당반기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr<금융자산>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 31,525,111 | - | 31,525,111 |
| 매출채권 | 3,195,100 | - | 3,195,100 |
| 기타수취채권 | 36,817,712 | - | 36,817,712 |
| 장단기금융상품 | 100,000 | - | 100,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 41,228,414 | 41,228,414 |
| 합계 | 71,637,923 | 41,228,414 | 112,866,337 |
&cr <금융부채>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 2,597,626 | - | 2,597,626 |
| 차입금 | 1,000 | - | 1,000 |
| 기타지급채무 | 1,983,238 | - | 1,983,238 |
| 전환사채 | 29,360,034 | - | 29,360,034 |
| 리스부채(유동) | 136,622 | - | 136,622 |
| 리스부채(비유동) | 476,267 | - | 476,267 |
| 당기손익-공정가치금융부채 | - | 23,700,329 | 23,700,329 |
| 합계 | 34,554,787 | 23,700,329 | 58,255,116 |
(2) 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. &cr<금융자산>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금 및&cr수취채권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 35,463,669 | - | 35,463,669 |
| 매출채권 | 6,905,223 | - | 6,905,223 |
| 기타수취채권 | 29,758,345 | - | 29,758,345 |
| 장단기금융상품 | 1,490,077 | - | 1,490,077 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 40,680,530 | 40,680,530 |
| 합계 | 73,617,314 | 40,680,530 | 114,297,844 |
&cr<금융부채>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 2,789,185 | - | 2,789,185 |
| 차입금 | 1,000 | - | 1,000 |
| 기타지급채무 | 2,228,309 | - | 2,228,309 |
| 전환사채 | 31,915,533 | - | 31,915,533 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 21,080,050 | 21,080,050 |
| 합계 | 36,934,027 | 21,080,050 | 58,014,077 |
5. 현금및현금성자산&cr
당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 2,676 | - |
| 보통예금 | 31,522,435 | 35,463,669 |
| 합 계 | 31,525,111 | 35,463,669 |
&cr6. 장단기금융상품&cr&cr당반기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기금융상품(*) | 100,000 | 1,490,077 |
| 장기금융상품 | - | - |
| 합 계 | 100,000 | 1,490,077 |
(*)수시입출금이 제한된 계좌입니다.&cr&cr 7. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr
(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품 | 2,875,645 | - | 1,137,909 | - |
| 채무상품 | 18,562,526 | 19,790,243 | 25,365,667 | 9,952,609 |
| 수익증권 | - | - | 3,645,975 | - |
| 파생상품자산 | - | - | 578,370 | - |
| 합계 | 21,438,171 | 19,790,243 | 30,727,921 | 9,952,609 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수(주) | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <시장성 있는 지분증권> | ||||
| (주)이그잭스 | 18,850 | 34,590 | 32,328 | 947,700 |
| (주)디스플레이텍 | - | - | 190,209 | |
| (주)상상인 | 105,952 | 1,970,708 | 2,378,622 | - |
| 아이텍반도체(*1) | 33,796 | 500,000 | 464,695 | - |
| 소 계 | 158,598 | 2,505,298 | 2,875,645 | 1,137,909 |
| <채무증권> | ||||
| 삼성메디코스(주) 3회 전환사채 | 379,893 | 564,913 | 557,189 | |
| (주)에너전트 9회 전환사채 | - | - | 549,036 | |
| (주)에너전트 12회 전환사채 | 7,368,850 | 8,980,490 | 8,846,384 | |
| (주)에너전트 16회 전환사채 | 10,000,000 | 10,244,840 | - | |
| (주)한국줄기세포뱅크 2회 전환사채 | - | - | 6,023,556 | |
| (주)한국줄기세포뱅크 7회 전환사채 | - | - | 1,998,606 | |
| (주)아이텍반도체 1회 전환사채(*3) | 4,860,000 | 8,818,106 | 8,257,887 | |
| (주)아이텍반도체 1회 신주인수권부사채(*4) | 5,028,986 | 9,744,420 | 9,085,618 | |
| 소 계 | 27,637,729 | 38,352,769 | 35,318,276 | |
| <수익증권> | ||||
| 알펜루트Fleet6 | - | - | 3,198,178 | |
| 체리힐투자조합1호(*1) | - | - | 447,797 | |
| 소 계 | - | - | 3,645,975 | |
| <파생상품> | ||||
| (주)젬백스앤카엘 전환사채 12회 콜옵션(*2) | - | - | 578,370 | |
| 소 계 | - | - | 578,370 | |
| 합 계 | 158,598 | 30,143,027 | 41,228,414 | 40,680,530 |
(*1)당반기에 체리힐투자조합의 해산으로 아이텍반도체의 주식을 취득하게 되어, 수익증권에서 지분상품으로 변경하였습니다.&cr(*2)전기에 전환사채 발행자의 조기상환권을 당기손익-공정가치금융자산(파생상품)으로 별도 인식하였으나, 당기에 전환사채 보유자의 전환권 및 조기상환권을 하나의 복합내재파생상품으로 처리하는 것으로 변경하였습니다. 결과적으로, 당기손익-공정가치금융부채(파생상품)에서 차감하였습니다.&cr(*3)당반기말 이후 2019년 7월 12일에 (주)티에이치씨엔에스 3,697,329천원, (주)쎄오팜 1,848,644천원으로 전액 처분 하였습니다.&cr(*4)당반기말 이후 2019년 7월 12일에 (주)포틀랜드아시아 4,053,041천원, (주)스톤브릿지유니온 1,013,260천원으로 전액 처분 하였습니다.&cr&cr상기 지분증권 중 시장성 있는 지분증권의 경우 활성시장의 공시가격을 적용하여 측정하였습니다.&cr
8. 매출채권 및 기타채권 &cr &cr(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부가액 | 대손충당금 | 순장부가액 | 총장부가액 | 대손충당금 | 순장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 : | ||||||
| 매출채권 | 3,259,277 | (64,177) | 3,195,100 | 6,917,551 | (12,328) | 6,905,223 |
| 기타수취채권 | ||||||
| 단기대여금 | 29,205,000 | (205,000) | 29,000,000 | 24,737,550 | (1,237,550) | 23,500,000 |
| 미수금 | 6,239,780 | (5,370,708) | 869,072 | 5,962,519 | (5,370,708) | 591,811 |
| 미수수익 | 526,103 | (2,509) | 523,594 | 643,434 | (139,375) | 504,059 |
| 소계 | 35,970,883 | (5,578,217) | 30,392,666 | 31,343,503 | (6,747,633) | 24,595,870 |
| 유동소계 | 39,230,160 | (5,642,394) | 33,587,766 | 38,261,054 | (6,759,961) | 31,501,093 |
| 비유동 : | ||||||
| 보증금 | 6,692,446 | (350,000) | 6,342,446 | 5,016,643 | - | 5,016,643 |
| 장기대여금 | 82,600 | - | 82,600 | 145,832 | - | 145,832 |
| 소계 | 6,775,046 | (350,000) | 6,425,046 | 5,162,475 | - | 5,162,475 |
| 합 계 | 46,005,206 | (5,992,394) | 40,012,812 | 43,423,529 | (6,759,961) | 36,663,568 |
&cr (2) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. &cr<당반기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입및제각 | 당반기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 12,328 | 51,849 | - | 64,177 |
| 기타수취채권 | ||||
| 단기대여금 | 1,237,550 | - | (1,032,550) | 205,000 |
| 미수금 | 5,370,708 | - | - | 5,370,708 |
| 미수수익 | 139,375 | - | (136,866) | 2,509 |
| 보증금 | - | 350,000 | - | 350,000 |
| 소 계 | 6,747,633 | 350,000 | (1,169,416) | 5,928,217 |
| 합 계 | 6,759,961 | 401,849 | (1,169,416) | 5,992,394 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입및제각 | 제각 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 96,199 | - | (83,871) | 12,328 |
| 기타수취채권 | ||||
| 단기대여금 | 1,005,000 | 499,217 | (266,667) | 1,237,550 |
| 미수금 | 1,727,733 | 5,361,842 | (1,718,867) | 5,370,708 |
| 미수수익 | 2,509 | 136,866 | - | 139,375 |
| 보증금 | - | 27,255 | (27,255) | - |
| 소 계 | 2,735,242 | 6,025,180 | (2,012,789) | 6,747,633 |
| 합 계 | 2,831,441 | 6,025,180 | (2,096,660) | 6,759,961 |
&cr (3) 당반기 및 전기말 현재 정상매출채권과 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 6개월 이하 | 3,144,851 | 6,783,664 |
| 6개월 초과 ~1년 미만 | 50,249 | 121,558 |
| 합 계 | 3,195,100 | 6,905,222 |
&cr 9. 재고자산 &cr
당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 457,493 | - | 457,493 | 1,756,578 | (548,304) | 1,208,274 |
| 제 품 | 2,062,674 | (4,487) | 2,058,187 | 896,436 | (144,085) | 752,351 |
| 원재료 | 2,437,797 | (27,308) | 2,410,489 | 1,874,034 | - | 1,874,034 |
| 재공품 | 1,888,587 | (85,818) | 1,802,769 | 977,250 | (87,267) | 889,983 |
| 반제품 | 455,001 | - | 455,001 | 622,382 | - | 622,382 |
| 합 계 | 7,301,552 | (117,613) | 7,183,939 | 6,126,680 | (779,656) | 5,347,024 |
매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 12,580백만원(2018년 반기 : 12,594백만원)이며, 재고자산평가손실로 인식한 금액은 62백만원입니다.(전반기에 인식한 재고자산평가손실 금액은 없습니다.)
10. 기타자산 &cr&cr 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급비용 | 99,142 | - | 1,875,117 | - |
| 선급금 | 1,010,123 | - | 65,759 | - |
| 선납세금 | 170,889 | - | 701,978 | - |
| 미술품 | - | 72,000 | - | 72,000 |
| 합 계 | 1,280,154 | 72,000 | 2,642,854 | 72,000 |
&cr 11. 투자부동산&cr&cr당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 제주도 토지 | 2,102,197 | 2,102,197 |
연결실체의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한바, 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 연결실체 보유 토지의 공시지가는 2,098백만원 입니다.&cr
12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자&cr &cr(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <관계기업투자> | ||||||
| (주)에너전트 | 한국 | LCD 및 전용부품 | 20.92% | 16,236,890 | 22.24% | 22,365,772 |
| 삼성제약(주) | 한국 | 의약품 &cr제조 및 판매업 | 7.63% | 10,976,582 | 7.68% | 10,694,060 |
| 소 계 | 27,213,472 | 33,059,832 | ||||
| <공동기업투자> | ||||||
| 화련젬백스㈜ | 한국 | 무역업및유통업 | 50.00% | - | 50.00% | - |
| 소 계 | - | - | ||||
| 합 계 | 27,213,472 | 33,059,832 |
(2) 당반기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당반기>
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분변동 &cr처분손익 | 기타포괄손익 | 지분법손익 | 재측정요소 | 이익잉여금변동 | 손상차손(*) | 상호보유&cr지분변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <관계기업> | ||||||||||
| ㈜에너전트 | 22,365,772 | - | (132,946) | 895,170 | (6,012,528) | 2,731 | 100,961 | (1,265,746) | 283,477 | 16,236,891 |
| 삼성제약㈜ | 10,694,060 | - | 31,997 | 189,023 | 313,586 | - | - | - | (252,084) | 10,976,582 |
| 소계 | 33,059,832 | - | (100,949) | 1,084,193 | (5,698,942) | 2,731 | 100,961 | (1,265,746) | 31,393 | 27,213,473 |
| <공동기업> | ||||||||||
| 화련젬백스(주) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 33,059,832 | - | (100,949) | 1,084,193 | (5,698,942) | 2,731 | 100,961 | (1,265,746) | 31,393 | 27,213,473 |
(*) 당반기말 관계기업의 급격한 시장가치하락으로, 주식종가기준으로 손상인식 하였습니다.&cr&cr <전기>
| (단위 : 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분변동 &cr처분손익 | 기타포괄손익 | 지분법손익 | 재측정요소 | 이익잉여금변동 | 손상차손 | 상호보유&cr지분변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업투자 : | ||||||||||
| ㈜에너전트 | 33,611,945 | 432,771 | 1,994,520 | 3,955,065 | (2,606,609) | (27,599) | 51,024 | (10,286,106) | (4,759,238) | 22,365,772 |
| 삼성제약㈜ | 10,492,988 | 2,375,723 | 243,164 | (1,984,351) | (109,352) | (19,191) | 80,692 | - | (385,613) | 10,694,060 |
| 소계 | 44,104,933 | 2,808,494 | 2,237,684 | 1,970,714 | (2,715,961) | (46,790) | 131,716 | (10,286,106) | (5,144,851) | 33,059,832 |
| 공동기업투자 : | ||||||||||
| 화련젬백스㈜ | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 44,104,933 | 2,808,494 | 2,237,684 | 1,970,714 | (2,715,961) | (46,790) | 131,716 | (10,286,106) | (5,144,851) | 33,059,832 |
(3) 당반기와 전기 중 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당반기>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초잔액 | 당기증감액 | 상각액(환입) | 손상차손 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업투자 : | |||||
| 삼성제약㈜ | 2,729,939 | - | - | - | 2,729,939 |
| (주)에너전트 | 3,984,796 | - | - | (1,265,746) | 2,719,050 |
| 소계 | 6,714,735 | - | - | (1,265,746) | 5,448,989 |
| 공동기업투자 : | |||||
| 화련젬백스(주) | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 6,714,735 | - | - | (1,265,746) | 5,448,989 |
&cr<전기>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초잔액 | 당기증감액 | 상각액(환입) | 손상 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업투자 : | |||||
| 삼성제약㈜ | 2,731,954 | (2,015) | - | - | 2,729,939 |
| (주)에너전트 | 14,097,417 | 173,485 | - | (10,286,106) | 3,984,796 |
| 소계 | 16,829,371 | 171,470 | - | (10,286,106) | 6,714,735 |
| 공동기업투자 : | |||||
| 화련젬백스(주) | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 16,829,371 | 171,470 | - | (10,286,106) | 6,714,735 |
&cr(4) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당반기>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 관계기업투자 | 공동기업투자 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 삼성제약㈜ | (주)에너전트 | 화련젬백스㈜ | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기말 순자산(A) | 140,308,039 | 76,789,446 | (2,041,082) |
| 순자산조정 | (23,907,292) | 9,230,199 | - |
| 연결실체 지분율(B) | 7.63% | 20.92% | 50.00% |
| 순자산 지분금액(AXB) | 8,884,341 | 17,993,603 | (1,020,541) |
| (+) 영업권 | 2,729,939 | 14,270,902 | - |
| (-) 손상차손 누적액 | - | (11,551,853) | - |
| (-) 상호지분 효과 | (637,698) | (4,475,762) | - |
| (-) 내부거래효과 제거 | - | - | - |
| 기말 장부금액 | 10,976,582 | 16,236,890 | (1,020,541) |
&cr<전기>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 관계기업투자 | 공동기업투자 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 삼성제약㈜ | (주)에너전트 | 화련젬백스㈜ | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기말 순자산(A) | 131,662,977 | 95,030,789 | (2,037,491) |
| 순자산조정(주1) | (22,968,971) | 9,003,475 | - |
| 연결실체 지분율(B) | 7.68% | 22.24% | 50.00% |
| 순자산 지분금액(AXB) | 8,349,734 | 23,140,215 | (1,018,745) |
| (+) 영업권 | 2,729,939 | 14,270,901 | - |
| (-) 손상차손 누적액 | - | (10,286,106) | - |
| (-) 상호지분 효과 | (385,613) | (4,759,239) | - |
| (-) 내부거래효과 제거 | - | - | - |
| 기말 장부금액 | 10,694,060 | 22,365,772 | (1,018,745) |
&cr(5) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr① 당반기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 관계기업투자 | 공동기업투자 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 삼성제약㈜ | (주)에너전트 | 화련젬백스㈜ | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 59,501,198 | 23,596,525 | 142,190 |
| 비유동자산 | 105,696,682 | 122,322,047 | - |
| 자산총계 | 165,197,880 | 145,918,572 | 142,190 |
| 유동부채 | 22,199,734 | 66,036,748 | 2,183,273 |
| 비유동부채 | 2,690,107 | 3,092,378 | - |
| 부채총계 | 24,889,841 | 69,129,126 | 2,183,273 |
| 자본 | 140,308,039 | 76,789,446 | (2,041,083) |
| 매출 | 21,664,863 | 5,559,591 | - |
| 영업손익 | (2,500,379) | (3,302,208) | - |
| 당기순손익 | 5,024,461 | (27,031,249) | (3,592) |
&cr ② 전기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 관계기업투자 | 공동기업투자 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 삼성제약㈜ | (주)에너전트 | 화련젬백스㈜ | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 79,724,617 | 20,108,538 | 141,106 |
| 비유동자산 | 80,922,047 | 132,632,775 | - |
| 자산총계 | 160,646,664 | 152,741,313 | 141,106 |
| 유동부채 | 24,693,164 | 56,352,078 | 2,178,597 |
| 비유동부채 | 4,290,523 | 1,358,446 | - |
| 부채총계 | 28,983,687 | 57,710,524 | 2,178,597 |
| 자본 | 131,662,977 | 95,030,789 | (2,037,491) |
| 매출 | 46,483,649 | 33,309,379 | - |
| 영업손익 | (4,783,652) | (5,090,590) | (1,809,195) |
| 당기순손익 | (2,075,706) | (12,141,941) | (1,817,763) |
&cr(6) 당반기말과 전기말 현재 미인식 지분법손실은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당반기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초잔액 | 당반기발생분 | 당반기실현분 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화련젬백스(주) | (1,018,745) | (1,796) | - | (1,020,541) |
&cr ② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초잔액 | 당반기발생분 | 당반기실현분 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화련젬백스(주) | (1,09,864) | (909,881) | - | (1,018,745) |
&cr(7) 당반기말 및 전기말 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 회사명 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| (주)에너전트 | 16,236,890 | 22,252,364 |
| 삼성제약(주) | 11,376,995 | 11,309,940 |
&cr13. 유형자산 &cr &cr (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr <당반기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 국고보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 5,937,016 | - | (28,132) | - | 5,908,884 |
| 건물 | 7,062,457 | (1,489,444) | (25,548) | - | 5,547,465 |
| 구축물 | 148,801 | (44,330) | - | - | 104,471 |
| 기계장치 | 3,750,607 | (2,986,709) | - | (14,753) | 749,145 |
| 차량운반구 | 1,166,024 | (528,324) | (114,629) | - | 523,071 |
| 공구와기구 | 100,313 | (94,964) | - | - | 5,349 |
| 비품 | 2,418,955 | (2,142,217) | (30,605) | - | 246,133 |
| 시설장치 | 3,010,854 | (2,646,787) | - | - | 364,067 |
| 금형 | 404,300 | (358,045) | - | - | 46,255 |
| 조경수 | 165,356 | - | - | - | 165,356 |
| 건설중인자산 | 1,562 | - | - | - | 1,562 |
| 합 계 | 24,166,245 | (10,290,820) | (198,914) | (14,753) | 13,661,758 |
<전기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 5,916,495 | - | (28,132) | - | 5,888,363 |
| 건물 | 7,008,106 | (1,400,108) | (25,548) | - | 5,582,450 |
| 구축물 | 148,801 | (42,470) | - | - | 106,331 |
| 기계장치 | 3,671,880 | (2,933,400) | - | (18,542) | 719,938 |
| 차량운반구 | 1,240,485 | (527,711) | (129,707) | - | 583,067 |
| 공구와기구 | 100,313 | (91,674) | - | - | 8,639 |
| 비품 | 2,204,985 | (2,107,230) | (18,613) | - | 79,142 |
| 시설장치 | 2,921,554 | (2,588,441) | - | - | 333,113 |
| 금형 | 404,300 | (348,733) | - | - | 55,567 |
| 조경수 | 165,356 | - | - | - | 165,356 |
| 합 계 | 23,782,275 | (10,039,767) | (202,000) | (18,542) | 13,521,966 |
&cr (2) 당반기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 취득및 &cr자본적지출 | 처분액 | 감가상각비 | 손상차손 | 기타증감(*) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 5,888,363 | - | - | - | - | 20,521 | 5,908,884 |
| 건물 | 5,582,450 | 54,351 | - | (87,456) | - | (1,880) | 5,547,465 |
| 구축물 | 106,331 | - | - | (1,860) | - | - | 104,471 |
| 기계장치 | 719,938 | 135,427 | (1) | (106,219) | - | - | 749,145 |
| 차량운반구 | 583,067 | 138,317 | (113,163) | (85,151) | - | 1 | 523,071 |
| 공구와기구 | 8,639 | - | - | (3,291) | - | 1 | 5,349 |
| 비품 | 79,142 | 208,643 | - | (27,491) | (14,161) | - | 246,133 |
| 시설장치 | 333,113 | 89,300 | - | (58,346) | - | - | 364,067 |
| 금형 | 55,567 | - | - | (9,312) | - | - | 46,255 |
| 조경수 | 165,356 | - | - | - | - | - | 165,356 |
| 건설중인 자산 | - | 1,562 | - | - | - | - | 1,562 |
| 합 계 | 13,521,966 | 627,600 | (113,164) | (379,126) | (14,161) | 18,643 | 13,661,758 |
(*) 기타증감은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.&cr
(3) 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 취득 및 자본적지출 |
처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 기타증감(*) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 5,810,030 | - | - | - | (28,132) | 106,465 | 5,888,363 |
| 건물 | 5,684,971 | - | - | (174,702) | (25,548) | 97,729 | 5,582,450 |
| 구축물 | 110,051 | - | - | (3,720) | - | - | 106,331 |
| 기계장치 | 563,505 | 397,636 | (1) | (241,202) | - | - | 719,938 |
| 차량운반구 | 428,551 | 364,642 | (3) | (151,498) | (129,707) | 71,082 | 583,067 |
| 공구와기구 | 18,757 | - | - | (10,118) | - | - | 8,639 |
| 비품 | 111,345 | 42,479 | - | (62,132) | (18,613) | 6,063 | 79,142 |
| 시설장치 | 504,934 | - | - | (171,821) | - | - | 333,113 |
| 금형 | 77,845 | 19,000 | - | (41,278) | - | - | 55,567 |
| 조경수 | 165,356 | - | - | - | - | - | 165,356 |
| 합 계 | 13,475,345 | 823,757 | (4) | (856,471) | (202,000) | 281,339 | 13,521,966 |
(*) 기타증감은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다&cr &cr (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 35참조).&cr &cr &cr 14. 무형자산&cr &cr (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당반기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득가액 | 상각비누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 1,234,182 | (709,547) | - | 524,635 |
| 소프트웨어 | 706,480 | (585,806) | - | 120,674 |
| 회원권 | 1,377,429 | - | (154,353) | 1,223,076 |
| 개발비 | 14,569,174 | (1,972,500) | (12,596,674) | - |
| 영업권 | 93,524 | - | (93,524) | - |
| 합 계 | 17,980,789 | (3,267,853) | (12,844,551) | 1,868,385 |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득가액 | 상각비누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 3,233,380 | (1,471,152) | (1,256,220) | 506,008 |
| 소프트웨어 | 667,740 | (557,980) | - | 109,760 |
| 회원권 | 1,077,429 | - | (144,853) | 932,576 |
| 개발비 | 14,569,174 | (1,972,500) | (12,596,674) | - |
| 영업권 | 2,737,413 | - | (2,737,413) | - |
| 합 계 | 22,285,136 | (4,001,632) | (16,735,160) | 1,548,344 |
&cr (2) 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 영업권 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 506,008 | - | 109,760 | - | 932,576 | 1,548,344 |
| 취득금액 | 77,375 | - | 38,740 | - | 300,000 | 416,115 |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | - |
| 기타증(감) | - | - | - | - | - | - |
| 상각비 | (58,748) | - | (27,826) | - | - | (86,574) |
| 손상차손 | - | - | - | - | (9,500) | (9,500) |
| 기말금액 | 524,635 | - | 120,674 | - | 1,223,076 | 1,868,385 |
&cr (3) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 영업권 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,538,301 | - | 166,602 | 2,737,413 | 2,268,700 | 7,711,016 |
| 취득금액 | 53,484 | - | - | - | - | 53,484 |
| 대체증(감) | - | - | - | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - | - | (1,328,599) | (1,328,599) |
| 기타증감(*) | 100,239 | - | - | - | - | 100,239 |
| 상각비 | (929,796) | - | (56,842) | - | - | (986,638) |
| 환입 | - | - | - | - | - | - |
| 손상차손 | (1,256,220) | - | - | (2,737,413) | (7,525) | (4,001,158) |
| 기말금액 | 506,008 | - | 109,760 | - | 932,576 | 1,548,344 |
15. 사용권자산&cr&cr 당반기 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액(*) | 취득 | 처분액 | 감가상각비 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산 | |||||
| 부동산 | 304,980 | 23,439 | (5,280) | (146,074) | 177,065 |
| 차량운반구 | 433,805 | 112,262 | - | (112,096) | 433,971 |
| 합 계 | 738,785 | 135,701 | (5,280) | (258,170) | 611,036 |
(*) 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일 수정소급법을 적용하여 산정한 사용권자산 금액입니다.&cr&cr&cr16. 당기손익-공정가치측정금융부채&cr(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 | 2,106,500 | 1,794,772 |
| 젬백스앤카엘 11회 전환사채 내재파생상품 | 1,652,165 | 2,715,674 |
| 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 | 17,238,960 | 14,293,230 |
| 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 | 2,702,704 | 2,276,374 |
| 합계 | 23,700,329 | 21,080,050 |
(2) 당반기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr<당반기>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득(*1) | 평가 | 행사/상환 | 대체(*2) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 | 1,794,771 | - | 311,727 | - | 2,106,498 | |
| 젬백스앤카엘 11회 전환사채 내재파생상품 | 2,715,673 | 299,967 | 1,825,856 | (3,189,331) | 1,652,165 | |
| 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 | 14,293,230 | - | 3,524,100 | - | (578,370) | 17,238,960 |
| 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 | 2,276,376 | - | 426,330 | - | 2,702,706 | |
| 합계 | 21,080,050 | 299,967 | 6,088,013 | (3,189,331) | (578,370) | 23,700,329 |
(*1) 자기사채 매도에 따른 내재파생상품의 증가입니다.&cr(*2) 전기에 전환사채 발행자의 조기상환권을 당기손익-공정가치금융자산(파생상품)으로 별도 인식하였으나, 당기에 전환사채 보유자의 전환권 및 조기상환권을 하나의 복합내재파생상품으로 처리하는 것으로 변경하였습니다. 결과적으로, 당기손익-공정가치금융부채(파생상품)에서 차감하였습니다.&cr&cr<전기>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 평가 | 행사/상환 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 | 26,195,021 | - | (2,947,977) | (21,452,273) | 1,794,771 |
| 젬백스앤카엘 11회 전환사채 내재파생상품 | 5,933,634 | - | (3,117,380) | (100,581) | 2,715,673 |
| 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 | - | 16,911,335 | (2,618,105) | - | 14,293,230 |
| 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 | - | 2,693,591 | (417,215) | - | 2,276,376 |
| 합계 | 32,128,655 | 19,604,926 | (9,100,677) | (21,552,854) | 21,080,050 |
17. 매입채무및기타채무&cr &cr 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 2,597,626 | - | 2,789,185 | - | |
| 기타지급채무 | 미지급금 | 1,111,925 | - | 1,259,769 | - |
| 미지급비용 | 871,313 | - | 968,539 | - | |
| 소계 | 1,983,238 | - | 2,228,308 | - | |
| 합계 | 4,580,864 | - | 5,017,493 | - |
&cr 18. 기 타 유 동부채&cr&cr당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 466,676 | 12,241 |
| 예수금 | 46,478 | 57,747 |
| 합계 | 513,154 | 69,988 |
&cr 19. 차입금&cr&cr당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 신협 | 운전자금 | 4.641 | 1,000 | 1,000 |
| 합 계 | 1,000 | 1,000 |
20. 전환사채&cr &cr (1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 29,360,034 | - | 31,915,533 | - |
연결실체는 상기 사채에 대하여 전환사채에 부여된 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년이내에 도래하는 부분은 유동부채로 계상하고 있습니다.&cr
( 2) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제10회 무기명식 사모 전환사채 | 2017.05.29 | 2021.05.29 | 5,100,000 | 5,100,000 |
| 제11회 무기명식 사모 전환사채 | 2017.11.09 | 2020.11.09 | 7,300,000 | 13,500,000 |
| 제12회 무기명식 사모 전환사채 | 2018.08.10 | 2023.08.10 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 제13회 무기명식 사모 전환사채 | 2018.08.10 | 2023.08.10 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 소계 | 47,400,000 | 53,600,000 | ||
| 가산: 사채상환할증금 | 5,420,623 | 6,194,780 | ||
| 차감: 전환권조정 | (23,022,712) | (27,406,550) | ||
| 차감: 사채할인발행차금 | (437,877) | (472,697) | ||
| 전환사채 합계 | 29,360,034 | 31,915,533 |
&cr (3) 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 10 회 무보증 전환사채 | 제 11 회 무보증 전환사채 | 제 12 회 무보증 전환사채 | 제 13 회 무보증 전환사채 |
|---|---|---|---|---|
| 전환가액 | 10,921 원 | 12,423 원 | 11,462원 | 13,509원 |
| 표면이자율 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 4.00% | 4.00% | 2.00% | 2.00% |
| 행사청구기간 | 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 | 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 | 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 | 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 1년 6개월 혹은 그로부터 매 3개월마다 조기상환 청구가능 | 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 6개월마다 조기상환 청구가능 | 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 | 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 |
21. 순확정급여부 채 &cr&cr (1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 4,837,310 | 4,719,681 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,910,840) | (4,021,899) |
| 확정급여제도의 부채 인식액 | 926,470 | 697,782 |
&cr (2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전반기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 480,089 | 394,978 |
| 순이자비용 | (41,571) | (23,534) |
| 합 계 | 438,518 | 371,444 |
(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,719,681 | 3,983,826 |
| 관계사 전입(전출) | 4,132 | (5,881) |
| 당기근무원가 | 480,089 | 789,267 |
| 이자원가 | (5,248) | 114,058 |
| 보험수리적손익 | - | 429,324 |
| 지급액 | (361,344) | (590,913) |
| 기말금액 | 4,837,310 | 4,719,681 |
(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,021,899 | 2,883,683 |
| 이자수익 | 36,323 | 113,336 |
| 부담금 납입액 | 1,393 | 1,542,653 |
| 사외적립자산의 수익(재측정요소) | - | (82,492) |
| 지급액 | (148,776) | (435,281) |
| 기말금액 | 3,910,839 | 4,021,899 |
&cr(5) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인률 | 3.12% | 3.12% |
| 임금상승률 | 6.34% | 6.34% |
&cr(6) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 3,910,839 | 4,021,899 |
&cr(7) 민감도 분석&cr당반기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (397,041) | 469,205 |
| 미래임금상승률 | 449,956 | (389,879) |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
&cr22. 리스부채&cr&cr 당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 (*) | 증가 | 감소 | 유동성 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채(유동) | 21,045 | 95,817 | (83,895) | 103,655 | 136,622 |
| 리스부채(비유동) | 717,740 | 39,884 | (177,701) | (103,655) | 476,268 |
| 합 계 | 738,785 | 135,701 | (261,596) | - | 612,890 |
(*) 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일 수정소급법을 적용하여 산정한 리스부채 금액입니다.
23. 자본금 &cr&cr (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 35,798,925 주 | 32,259,621주 |
| 보통주자본금 | 17,899,463 | 17,629,811 |
&cr(2) 당반기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 35,259,621 | 126,758 | 35,132,863 | 30,758,434 | 176,758 | 30,581,676 |
| 전환사채 전환 | 539,304 | - | 539,304 | 4,501,187 | - | 4,501,187 |
| 처분(*) | - | - | - | (50,000) | 50,000 | |
| 기말 발행주식수 | 35,798,925 | 126,758 | 35,672,167 | 35,259,621 | 126,758 | 35,132,863 |
(*)임직원 복지 및 노사협력을 위하여 근로복지기준법에 따른 우리사주조합에 주식 양도하였습니다.&cr
24. 자본잉여금 &cr&cr당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 243,918,674 | 235,577,760 |
| 자기주식처분이익 | 2,142,263 | 2,142,263 |
| 기타자본잉여금 | (15,883,674) | (15,883,674) |
| 합 계 | 230,177,263 | 221,836,349 |
25 . 결 손금 &cr&cr (1) 당반기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금(주1) | 219,114 | 219,114 |
| 임의적립금 | 27,257 | 27,257 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | (132,353,549) | (115,886,877) |
| 기말금액 | (132,107,178) | (115,640,506) |
(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.&cr
26. 기타자본항목&cr&cr 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (1,855,080) | (1,855,080) |
| 해외사업환산손익 | (324,203) | (419,050) |
| 관계기업기타포괄손익등 | (6,625,725) | (7,741,309) |
| 합 계 | (8,805,008) | (10,015,439) |
(2) 자기주식&cr당반기말 및 전기말 현재 연결실체는 안정적 주가관리의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수(주) | 금액 | 주식수(주) | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 직접취득분 | 126,758 | 1,855,080 | 126,758 | 1,855,080 |
27. 비용의 성격별 분류&cr &cr당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 및 재공품 등의 변동 | 1,636,819 | (1,300,461) | (1,975,914) | (2,895,233) |
| 원재료 사용 | 2,444,862 | 6,661,896 | 5,162,863 | 8,358,146 |
| 급여 | 2,643,957 | 5,755,783 | 2,223,432 | 5,066,351 |
| 퇴직급여 | 188,029 | 438,518 | 174,584 | 371,443 |
| 복리후생비 | 207,557 | 468,349 | 234,475 | 422,341 |
| 감가상각비 | 308,209 | 637,295 | 210,106 | 407,824 |
| 무형자산상각비 | 45,371 | 86,575 | 242,636 | 483,433 |
| 지급수수료 | 1,074,098 | 2,772,559 | 1,810,210 | 3,391,164 |
| 기타비용 | 2,383,680 | 7,203,339 | 2,583,533 | 5,854,802 |
| 합 계 | 10,932,582 | 22,723,853 | 10,665,925 | 21,460,271 |
| (*) | 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. |
28. 판매비와관리비&cr
당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 2,162,970 | 4,329,913 | 1,669,412 | 3,666,575 |
| 퇴직급여 | 130,292 | 303,094 | 120,148 | 258,754 |
| 복리후생비 | 150,366 | 305,613 | 124,800 | 241,124 |
| 여비교통비 | 87,421 | 211,036 | 88,308 | 241,237 |
| 접대비 | 267,775 | 456,660 | 161,640 | 341,395 |
| 통신비 | 14,113 | 26,298 | 11,534 | 26,912 |
| 수도광열비 | 7,663 | 18,386 | 3,357 | 10,574 |
| 전력비 | 11,385 | 28,703 | 13,399 | 29,996 |
| 세금과공과 | 83,615 | 166,761 | 57,729 | 125,409 |
| 감가상각비 | 205,133 | 416,876 | 97,868 | 189,629 |
| 지급임차료 | 62,960 | 115,181 | 130,913 | 261,309 |
| 수선비 | 5,987 | 17,128 | 3,577 | 5,803 |
| 보험료 | 39,944 | 69,822 | 35,760 | 56,241 |
| 차량유지비 | 18,749 | 42,673 | 18,760 | 33,749 |
| 운반비 | 4,981 | 7,890 | 8,831 | 11,773 |
| 교육훈련비 | 40,802 | 45,470 | 4,242 | 6,298 |
| 도서인쇄비 | 2,038 | 3,557 | 1,516 | 8,733 |
| 사무용품비 | 2,305 | 3,283 | 2,273 | 5,276 |
| 소모품비 | 15,161 | 28,643 | 10,539 | 26,930 |
| 지급수수료 | 353,574 | 846,707 | 776,539 | 1,367,974 |
| 광고선전비 | 18,726 | 18,726 | 6,249 | 11,990 |
| 무형자산상각비 | 45,370 | 86,575 | 242,636 | 483,433 |
| 잡비 | 5,974 | 10,798 | 12,994 | 22,955 |
| 경상연구개발비 | 1,568,462 | 2,532,196 | 761,193 | 1,470,336 |
| 대손상각비 | (69,844) | 51,848 | (38,603) | (38,603) |
| 합 계 | 5,235,922 | 10,143,837 | 4,325,614 | 8,865,802 |
29. 기타수익 및 기타비용&cr&cr 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타수익&cr | 외환차익 | 190,431 | 251,968 | 28,877 | 71,626 |
| 외화환산이익 | 58,111 | 296,419 | 17,383 | 108,243 | |
| 기타대손충당금환입 | 1,169,416 | 1,169,416 | (25,973) | - | |
| 유형자산처분이익 | 132 | 3,767 | 4,225 | 4,225 | |
| 충당부채환입(*) | - | - | 2,056,124 | 2,056,124 | |
| 잡이익 | 15,625 | 20,939 | 15,130 | 17,174 | |
| 합 계 | 1,433,715 | 1,742,509 | 2,095,766 | 2,257,392 | |
| 기타비용&cr | 외환차손 | 103,121 | 145,568 | 22,630 | 44,086 |
| 외화환산손실 | 6,033 | 6,033 | (3,638) | - | |
| 기타의대손상각비 | 350,000 | 350,000 | - | - | |
| 유형자산처분손실 | 6,235 | 9,155 | 1 | 1 | |
| 유형자산손상차손 | 14,161 | 14,161 | - | - | |
| 무형자산손상차손 | 9,500 | 9,500 | - | - | |
| 재고자산처분손실 | 2,715 | 2,715 | 40,617 | 40,617 | |
| 잡손실 | 109,383 | 109,704 | 7,463 | 12,833 | |
| 충당부채 전입 | - | - | (59,971) | - | |
| 합 계 | 601,148 | 646,836 | 7,102 | 97,537 | |
| 종속및관계기업투자이익 | 관계기업투자주식처분이익 | - | - | 464,871 | 2,066,172 |
| 지분법이익 | - | - | 102,850 | 1,711,193 | |
| 합 계 | - | - | 567,721 | 3,777,365 | |
| 종속및관계기업투자손실 | 관계기업투자주식처분손실 | 319,418 | 100,949 | - | - |
| 지분법손실 | 4,547,392 | 5,698,942 | - | - | |
| 종속기업투자주식손상차손 | 1,265,746 | 1,265,746 | - | - | |
| 합 계 | 6,132,556 | 7,065,637 | - |
(*)지배회사가 피고인 사건으로 1심에서 패소하여 지급해야 할 원금과 이자에 대하여, 소송충당부채를 인식하였으나 전기에 2심에서 승소하여 소송충당부채를 환입하였습니다.&cr
30. 금융수익 및 금융비용&cr
당반기와 전반기 중 금융손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 금융수익
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 432,606 | 750,609 | 575,721 | 1,006,511 |
| 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 | 1,856,714 | 2,480,705 | (31,798) | 321,225 |
| 당기손익_공정가치측정금융자산처분이익 | 128,117 | 145,215 | 16,817 | 248,677 |
| 당기손익_공정가치측정금융부채평가이익 | (247,280) | - | 2,412,766 | 2,412,766 |
| 합 계 | 2,170,157 | 3,376,529 | 2,973,506 | 3,989,179 |
(2) 금융비용
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용(리스) | 7,273 | 15,306 | - | - |
| 이자비용 | 1,284,847 | 2,663,062 | 1,762,044 | 3,649,145 |
| 당기손익_공정가치측정금융자산평가손실 | (154,508) | - | (761,610) | 2,101,710 |
| 당기손익_공정가치측정금융자산처분손실 | 62,978 | 1,540,446 | 68,386 | 68,386 |
| 당기손익_공정가치측정금융부채평가손실 | 3,571,508 | 6,088,013 | (9,482,912) | - |
| 사채상환손실 | - | 26,082 | - | - |
| 합 계 | 4,772,098 | 10,332,909 | (8,414,092) | 5,819,241 |
(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 : | ||
| 이자수익 | 750,609 | 1,006,511 |
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 : | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 2,480,705 | 321,225 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 145,215 | 248,677 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 2,101,710 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 1,540,446 | 68,386 |
| 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 : | ||
| 이자비용 | 2,678,368 | 3,649,145 |
| 사채상환손실 | 26,082 | - |
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 : | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | - | 2,412,766 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | 6,088,013 | - |
31. 주당손익&cr
(1) 당반기와 전반기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주 반기순이익 (1) | (9,983,601,067) | (16,570,365,128) | 13,937,718,453 | 2,509,208,077 |
| 가중평균유통보통주식수 (2) | 35,603,616 | 35,412,055 | 31,671,851 | 31,253,340 |
| 주당순이익(손실) (1 ÷ 2) | (280) | (468) | 440 | 80 |
&cr(*) 가중평균유통보통주식수의 계산
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 가중평균기초발행주식수 (1) | 35,485,004 | 35,259,621 | 31,363,544 | 30,758,434 |
| 가중평균전환권행사주식수(2) | 245,370 | 279,192 | 448,877 | 635,476 |
| 가중평균자기주식수 (3) | (126,758) | (126,758) | (140,570) | (140,570) |
| 가중평균유통보통주식수 (1 + 2 + 3) | 35,603,616 | 35,412,055 | 31,671,851 | 31,253,340 |
&cr( 2) 희석주당이익(손실)&cr당반기와 전반기 중 잠재적보통주에 의한 희석화 효과는 발생하지 아니하므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.&cr
(3) 잠재적 보통주&cr반희석효과로 인하여 희석주당이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익(손실)을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 청구기간 | 발행될 보통주식수 |
| --- | --- | --- |
| 무보증 사모 전환사채(10회차) | 2018. 05. 29 ~ 2021. 04. 29 | 466,988 |
| 무보증 사모 전환사채(11회차) | 2018. 11. 09 ~ 2020. 05. 29 | 587,612 |
| 무보증 사모 전환사채(12회차) | 2019. 08. 10 ~ 2023. 07. 10 | 2,617,342 |
| 무보증 사모 전환사채(13회차) | 2019. 08. 10 ~ 2023. 07. 10 | 370,123 |
&cr32. 법인세 비용&cr&cr당반기말 현재 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 자본에 직접 가감된 법인세효과로 인해 발생한 이연법인세부채 인식에 따른 이연법인세자산의 실현가능성 이외에는 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등이 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr
33. 현금흐름표&cr&cr연결실체는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 영업으로부터 창출된 현금
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기순이익(손실) | (16,570,365) | 2,509,208 |
| 2. 조정 | ||
| 대손상각비 | 51,848 | (38,603) |
| 기타의대손상각비 | 350,000 | - |
| 감가상각비 | 379,126 | 407,826 |
| 사용권자산 감가상각비 | 258,169 | - |
| 퇴직급여 | 438,518 | 371,444 |
| 무형자산상각비 | 86,575 | 483,432 |
| 유형자산처분이익 | (3,767) | (4,225) |
| 유형자산처분손실 | 9,155 | 1 |
| 유형자산손상차손 | 14,161 | - |
| 무형자산손상차손 | 9,500 | - |
| 사채상환손실 | 26,082 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 2,101,710 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 1,540,446 | 68,386 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | 6,088,013 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (2,480,705) | (321,225) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (145,215) | (248,677) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | - | (2,412,766) |
| 지분법이익 | 5,698,942 | (1,711,193) |
| 지분법투자주식처분이익 | 100,949 | (2,066,172) |
| 지분법투자주식손상차손 | 1,265,746 | - |
| 이자수익 | (750,609) | (1,006,511) |
| 이자비용 | 2,678,368 | 3,649,145 |
| 외화환산손익 | (290,385) | (108,243) |
| 충당부채환입 | - | (2,056,124) |
| 기타대손충당금환입 | (1,169,416) | - |
| 소 계 | 14,155,501 | (2,891,795) |
| 3. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 3,707,052 | 2,589,318 |
| 미수금의 감소(증가) | (277,340) | (255,367) |
| 미수수익의 감소(증가) | 562,802 | 1,131,623 |
| 선급금의 감소(증가) | 864,994 | (1,645,749) |
| 선급비용의 감소(증가) | (33,383) | 17,948 |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,836,916) | (2,900,050) |
| 매입채무의 증가(감소) | (191,559) | 358,319 |
| 미지급금의 증가(감소) | (158,350) | (144,517) |
| 선수금의 증가(감소) | 454,435 | 278,652 |
| 예수금의 증가(감소) | (11,269) | 376 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (97,226) | (15,566) |
| 퇴직금의 지급 | (357,213) | (319,332) |
| 퇴직보험예치금의 증가(감소) | 147,382 | 152,541 |
| 소 계 | 2,773,409 | (751,804) |
| 4. 합계(1+2+3) | 358,545 | (1,134,391) |
(2) 비현금거래 &cr당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 거 래 내 용 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 전환사채의 전환으로 인한 자본증가 | 8,610,566 | 47,924,076 |
(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 당반기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 평가손익 | 상환손익 | 기타(*2) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 1,000 | - | - | - | - | - | 1,000 |
| 전환사채(*1) | 52,995,583 | 476,580 | 2,663,040 | (6,088,013) | (26,082) | 3,039,255 | 53,060,363 |
| 리스부채(*3) | 738,785 | (256,316) | 15,306 | - | - | 115,114 | 612,889 |
(*1) 전환사채는 당기손익-공정가치측정금융부채가 포함되어 있습 니다.&cr(*2) 기타에는 전환권행사 및 전환권 발행 시 비현금거래가 포함되어 있습니다.&cr(*3) 당기초는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일 수정소급법을 적용하여 산정한 금액입니다.&cr
34 . 특수관계자&cr&cr특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당반기 중 특수관계가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우 주석으로 기재하지 아니하였습니다.&cr
(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 젬앤컴퍼니㈜ | 젬앤컴퍼니㈜ |
| 관계기업 | 삼성제약 (주 ), (주 )에너전트 | 삼성제약 (주 ), (주 )에너전트 |
| 공동기업 | ㈜화련젬백스 | ㈜화련젬백스 |
| 기타의 특수관계자 | ㈜필링크, ㈜크리스에프앤씨, ㈜삼성제약헬스케어, (주)한국줄기세포뱅크, (주)킹스맨, (주)킹스맨이앤이, ㈜아이텍반도체, (주)바이오빌 | ㈜필링크, ㈜크리스에프앤씨, ㈜삼성제약헬스케어, (주)한국줄기세포뱅크, (주)젬앤타이틀, (주)킹스맨, (주)킹스맨이앤이, ㈜아이텍반도체, (주)바이오빌, (주)벨에어인베스트먼트 |
(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당반기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 이자수익 | 기타 | 유형자산취득 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜에너전트 | - | 156,953 | - | - | 160,942 |
| 관계기업 | 삼성제약(주) | 1,100 | - | - | - | 50,242 |
| 기타 | ㈜삼성제약헬스케어 | - | - | - | - | 33,792 |
| 기타 | ㈜크리스에프앤씨 | - | - | - | - | 23,908 |
| 기타 | ㈜필링크 | - | 410,723 | 43,884 | - | 8,000 |
| 기타 | ㈜킹스맨 | - | 597 | - | 34,000 | - |
| 기타 | ㈜킹스맨이앤이 | - | 20,164 | - | - | - |
| 기타 | ㈜한국줄기세포뱅크 | - | 15,769 | - | - | 87,470 |
| 합 계 | 1,100 | 604,206 | 43,884 | 34,000 | 364,354 |
&cr<전반기>&cr
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 이자수익 | 기타 | 유형자산취득 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜에너전트 | - | 397,604 | - | - | 10,041 |
| 관계기업 | 삼성제약㈜ | - | 255,092 | - | - | 17,210 |
| 기타 | ㈜젬앤컴퍼니 | - | - | - | 49,500 | 617,735 |
| 기타 | ㈜삼성제약헬스케어 | - | - | - | - | 20,133 |
| 기타 | ㈜크리스에프앤씨 | - | - | - | - | 8,115 |
| 기타 | ㈜필링크 | - | 56,208 | - | - | - |
| 기타 | ㈜ 젬앤타이틀 | - | - | - | - | 7 |
| 기타 | ㈜킹스맨 | - | 11,405 | - | - | - |
| 기타 | ㈜킹스맨이앤이 | 832 | 22,811 | - | - | - |
| 기타 | ㈜한국줄기세포뱅크 | - | 127,510 | - | - | - |
| 합 계 | 832 | 870,630 | - | 49,500 | 673,241 |
&cr (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당반기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자 | 자금대여거래 | 현금출자 | 전환사채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | 인수 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜에너전트 | 16,500,000 | 5,500,000 | - | 10,000,000 | 500,000 |
| 기타 | ㈜킹스맨(*) | - | 32,550 | - | - | - |
| 기타 | ㈜킹스맨이앤이(*) | - | 1,000,000 | - | - | - |
| 기타 | ㈜한국줄기세포뱅크 | - | 5,500,000 | - | - | 8,000,000 |
| 합계 | 16,500,000 | 12,032,550 | - | 10,000,000 | 8,500,000 |
(*) 킹스맨, 킹스맨이앤이의 대여금은 전기에 전액 대손 인식되었다가, 당반기에 회수되어 전액 대손 환입되었습니다.&cr&cr<전반기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자 | 자금대여거래 | 현금출자 | 전환사채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | 인수 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜에너전트 | 6,400,000 | 12,100,000 | 408,711 | - | 1,600,000 |
| 관계기업 | 삼성제약㈜ | - | 11,700,000 | 2,375,723 | - | - |
| 기타 | ㈜필링크 | 5,000,000 | - | - | - | - |
| 기타 | ㈜한국줄기세포뱅크 | 800,000 | - | - | 2,000,000 | - |
| 합계 | 12,200,000 | 23,800,000 | 2,784,434 | 2,000,000 | 1,600,000 |
(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자 | 계정과목 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜에너전트 | 미수수익 | 92,441 | - | - | - |
| 기타보증금 | 100,000 | - | 100,000 | - | ||
| 대여금 | 11,000,000 | - | - | - | ||
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산(*1) |
18,400,000 | - | 8,900,000 | - | ||
| 미지급금 | - | - | - | 11,045 | ||
| 외상매입금 | - | 41,738 | ||||
| 관계기업 | 삼성제약 (주) | 미지급금 | - | 55,547 | - | 908 |
| 당기손익 공정가치 측정 금융부채(*1) |
- | 200,000 | - | - | ||
| 외상매출금 | 1,210 | - | - | - | ||
| 공동기업 | (주 )화련젬백스 | 미수수익 | 2,509 | - | 2,509 | - |
| 대여금 | 205,000 | - | 205,000 | - | ||
| 기타 | (주)필링크 | 미수수익 | 429,753 | - | 249,030 | - |
| 대여금 | 18,000,000 | - | 18,000,000 | - | ||
| 기타 | (주)벨에어인베스트먼트(*2) | 전환사채(*1) | - | - | - | 2,000,000 |
| 기타 | ㈜킹스맨 | 미지급금 | - | 37,400 | - | - |
| 미수수익(*4) | - | - | 55,830 | - | ||
| 대여금(*4) | - | - | 32,550 | - | ||
| 기타 | (주)킹스맨이앤이 | 미수수익(*4) | - | - | 81,036 | - |
| 대여금(*4) | - | - | 1,000,000 | - | ||
| 기타 | 한국줄기세포뱅크 | 미수수익 | - | - | 253,782 | - |
| 대여금 | - | - | 5,500,000 | - | ||
| 전환사채(*1) | - | - | 8,000,000 | - | ||
| 기타 | (주)바이오빌 | 기타보증금(*5) | 2,220,000 | - | 2,220,000 | - |
| 미지급금 | - | 2,530 | - | - | ||
| 기타 | 아이텍반도체㈜(*3) | 당기손익 공정가치 | 9,500,000 | - | 9,500,000 | - |
| 합 계 | 59,950,913 | 337,215 | 54,099,737 | 2,011,953 |
(*1) 액면가액으로 표시하였습니다.&cr(*2) ㈜벨에어인베스트먼트가 보유한 전환사채는 2019년 4월 19일에 전환되었습니다.&cr(*3)당반기말 이후 2019년 7월 12일에 전액 처분 하였습니다. ( 7.당기손익-공정가치측정 금융자산 참고.)&cr(*4)해당금액은 전기에 전액 대손되었다가, 당반기에 회수되어 대손환입 되었습니다.&cr(*5)해당 금액에 대하여 350,000천원의 대손충당금이 설정되어있습니다. ( 주석 36. 우발상황과 기타 약정사항 참고.)&cr
&cr (5) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 직·간접적으로 연결실체 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 등기이사로 구성되어 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 1,251,924 | 1,197,868 |
| 퇴직급여 | 24,715 | 29,013 |
| 합 계 | 1,276,639 | 1,226,881 |
&cr35. 제공한 담보 및 제공받은 담보 등&cr&cr당반기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정액 | 담보제공처 | 내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대전 2공장 토지, 건물 | 3,185,213 | 2,080,000 | 오정신협 | 차입금 담보 |
| 합 계 | 3,185,213 | 2,080,000 |
&cr36. 우발채무와 약정사항&cr&cr(1) 연결실체는 당반기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증등을 위해 918,855천원 의 지급보 증을 제공받고 있습니다. &cr &cr(2) 금융기관 여신한도 약정
당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 한도약정액 | 대출잔액 | 담보제공내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 오정신협 | 일반한도대출 | 1,600,000 | 1,000 | 대전2공장 토지, 건물&cr(2,080백만원)&cr대표이사 한정근 보증 |
| 합계 | 1,600,000 | 1,000 |
&cr(3) 당반기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.
| 피고 | 원고 | 원고소가 | 소송의 내용 | 계류법원 | 사건번호 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)젬백스앤&cr카엘, 김상재 | 배주은 | 1,621백만원 | 주식인도청구의 소 | 대법원 | 2018다234023 | 1심 패소 |
| 2심 승소 | ||||||
| 3심 진행중 | ||||||
| 강호경 | (주)젬백스앤 카엘 | 900백만원 | 채무자(오형석)의 연대보증금 채무 불이행의 소 | 수원지방법원 안양지원 | 2019가합100313 | 1심 진행중 |
| (주)젬백스앤 카엘 | 정미해외 1인 | 5,477백만원 | 연대 보증 채무 제3자 이의의 소 | 수원지방법원 안양지원 | 2019가합100290 | 1심 진행중 |
| (주)바이오빌 | (주)젬백스앤 카엘 | 조사확정재판 보증금 2,220백만원 |
회생담보권 부인의확정신청의 소 | 서울회생법원 | 2019회확100096 | 1심 진행중 |
37. 영업부문&cr &cr 연결실체는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 영업부문과 항암백신사업 등 바이오사업에 대한 영업부문으로 구분하고 있습니다. 한편, 바이오산업은 보고부문으로서 자산, 수입, 이익 등의 등의 기준 미달하므로 관리목적상 별도의 보고부문을 구성하고 있지는 않습니다.
&cr (1) 연결실체의 당반기와 전반기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 한국 | 4,769,333 | 12,486,820 | 9,489,460 | 18,074,100 |
| 중국 | 3,535,267 | 5,378,967 | 776,388 | 1007,481 |
| 기타 | 554,345 | 1,214,046 | 293,811 | 780,738 |
| 합 계 | 8,858,945 | 19,079,833 | 10,559,662 | 19,862,319 |
&cr (2) 당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| A사 | 3,161,572 | 16.57% | 935,557 | 4.71% |
| B사 | 3,048,051 | 15.98% | - | - |
| B사 | 2,447,861 | 12.83% | 9,600,135 | 48.33% |
| C사 | 1,994,273 | 10.45% | 3,136,186 | 15.79% |
| 합 계 | 10,651,757 | 55.83% | 13,671,878 | 68.83% |
38. 위험관리&cr&cr (1) 위험관리의 개요 &cr연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.
&cr(2) 위험관리 개념체계&cr연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.&cr
(3) 금융위험관리 &cr① 신용위험관리 &cr 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*1) | 31,522,435 | 35,463,669 |
| 장단기금융상품 | 100,000 | 1,490,077 |
| 매출채권(*2) | 3,259,277 | 6,917,551 |
| 기타수취채권(*2) | 42,745,929 | 36,505,978 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 41,228,414 | 40,680,530 |
| 합 계 | 118,856,055 | 121,057,805 |
(*1) 보유 현금 제외
(*2) 대손충당금 차감 전 금액&cr &cr 한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr &cr ② 유동성위험관리&cr연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.&cr연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.&cr
당반기말 현재 연결실체의 금융부채(할인되지 않은 계약상의 명목금액)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 명목현금 | 1년 이내 | 1년~5년 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 2,597,626 | 2,597,626 | 2,597,626 | - |
| 전환사채(*1) | 53,060,364 | 52,820,623 | - | 52,820,623 |
| 차입금 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | - |
| 미지급금 | 1,111,925 | 1,111,925 | 1,111,925 | - |
| 미지급비용 | 871,313 | 871,313 | 871,313 | - |
| 리스부채 | 612,890 | 612,890 | 136,622 | 476,267 |
| 합 계 | 58,255,118 | 58,015,377 | 4,718,486 | 53,296,890 |
(*1) 장부금액은 전환사채 관련 내재파생상품을 포함한 금액이며, 당반기에 해당금액의 전부 또는 일부에 대하여 1년이내 조기상환을 청구 할 수 있습니다.&cr
③ 시장위험관리&cr가. 환위험&cr연결실체는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, SGD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.&cr
당반기말과 전기말 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD, SGD, JPY, CNY, EUR) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 통화 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 원 화 | 외화 | 원 화 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 4,752,666 | 5,498,037 | 6,614,762 | 7,395,965 |
| SGD | 115,638 | 98,836 | 4 | 3 | |
| JPY | 6,005,024 | 64,455 | 26,899,020 | 272,535 | |
| CNY | 2,806,702 | 471,750 | 5,277,211 | 862,678 | |
| NOK | 30,618 | 4,160 | 86,736 | 11,146 | |
| 합 계 | 6,137,238 | 합 계 | 8,542,327 | ||
| 매출채권 | USD | 328,132 | 379,583 | 538,211 | 601,773 |
| JPY | 10,746,000 | 115,342 | 16,588,100 | 168,067 | |
| CNY | 7,257,312 | 1,219,809 | 12,977,426 | 2,074,468 | |
| 합 계 | 1,714,734 | 합 계 | 2,844,308 | ||
| 미수금 | CNY | 3,500,189 | 588,312 | 3,477,584 | 578,670 |
| NOK | 211,607 | 28,751 | 190,304 | 24,456 | |
| 합 계 | 617,063 | 합 계 | 603,126 | ||
| 매입채무 | CNY | 6,792,472 | 1,141,679 | 8,956,038 | 1,490,285 |
| 합 계 | 1,141,679 | 합 계 | 1,490,285 | ||
| 미지급금 | USD | 188 | 217 | 1,573 | 1,759 |
| NOK | 2,023 | 275 | 36,838 | 4,734 | |
| 합 계 | 492 | 합 계 | 6,493 | ||
| 예수금 | USD | - | - | 186 | 208 |
| 합 계 | - | 합 계 | 208 |
환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인경우를 가정하여 계산하였습니다
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승 시 | 5% 하락 시 | 5% 상승 시 | 5% 하락 시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 306,862 | (306,862) | 426,559 | (426,559) |
| 매출채권 | 85,737 | (85,737) | 142,215 | (142,215) |
| 미수금 | 30,853 | (30,853) | 30,156 | (30,156) |
| 매입채무 | (57,084) | 57,084 | (74,514) | 74,514 |
| 미지급금 | (25) | 25 | (325) | 325 |
| 예수금 | - | - | (10) | 10 |
| 합 계 | 366,343 | (366,343) | 524,081 | (524,081) |
나. 이자율위험관리&cr연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.&cr&cr ④ 가격위험관리&cr연결실체는 지분상품 및 파생상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.
(4) 자본관리 &cr연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 한편, 당반기 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 순부채 | ||
| 부채총계 | 59,694,740 | 58,781,846 |
| 현금및현금성자산 | (31,525,111) | (35,463,669) |
| 순부채 | 28,169,629 | 23,318,177 |
| Ⅱ. 자 본 | 107,164,540 | 113,810,215 |
| Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) | 26.29% | 20.49% |
(5) 금융상품의 공정가치 &cr&cr① 공정가치 서열체계 &cr연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr ② 당반기 및 전기말 현재 연결실체의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 당반기말: | ||||
| ―당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,875,645 | 38,352,769 | - | 41,228,414 |
| ―당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 23,700,329 | - | 23,700,329 |
| 전기말: | ||||
| ―당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,137,909 | 39,542,621 | - | 40,680,530 |
| ―당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 21,080,050 | - | 21,080,050 |
&cr&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 22 기 반기말 2019.06.30 현재 |
| 제 21 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 반기말 | 제 21 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 92,153,452,384 | 101,471,833,229 |
| 현금및현금성자산 | 30,218,850,966 | 33,328,734,543 |
| 단기금융상품 | 100,000,000 | 1,490,076,714 |
| 매출채권 | 2,683,582,202 | 6,168,416,166 |
| 기타채권 | 29,775,602,502 | 24,004,997,532 |
| 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 21,438,170,985 | 30,727,921,057 |
| 기타유동자산 | 1,202,438,173 | 1,612,936,312 |
| 재고자산 | 6,734,807,556 | 4,138,750,905 |
| 비유동자산 | 74,053,345,040 | 70,666,909,369 |
| 기타수취채권 | 6,425,047,000 | 5,162,475,878 |
| 기타비유동자산 | 72,000,000 | 72,000,000 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 19,790,243,400 | 9,952,608,900 |
| 종속기업및관계기업투자 | 32,753,256,128 | 41,496,697,367 |
| 유형자산 | 10,431,180,197 | 10,332,585,533 |
| 무형자산 | 1,868,384,789 | 1,548,344,891 |
| 투자부동산 | 2,102,196,800 | 2,102,196,800 |
| 사용권자산 | 611,036,726 | |
| 자산총계 | 166,206,797,424 | 172,138,742,598 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 57,121,231,740 | 56,591,762,339 |
| 매입채무 | 1,455,947,284 | 1,298,900,229 |
| 기타지급채무 | 1,968,587,991 | 2,234,070,011 |
| 기타유동부채 | 498,711,340 | 62,209,110 |
| 단기차입금 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 유동성전환사채 | 29,360,033,666 | 31,915,532,889 |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 | 23,700,329,100 | 21,080,050,100 |
| 유동리스부채 | 136,622,359 | |
| 비유동부채 | 1,402,737,603 | 697,781,668 |
| 확정급여채무 | 926,470,124 | 697,781,668 |
| 비유동리스부채 | 476,267,479 | |
| 부채총계 | 58,523,969,343 | 57,289,544,007 |
| 자본 | ||
| 납입자본 | 17,899,462,500 | 17,629,810,500 |
| 자본잉여금 | 178,274,232,732 | 169,933,319,081 |
| 이익잉여금(결손금) | (86,635,787,625) | (70,858,851,464) |
| 기타자본 | (1,855,079,526) | (1,855,079,526) |
| 자본총계 | 107,682,828,081 | 114,849,198,591 |
| 자본과부채총계 | 166,206,797,424 | 172,138,742,598 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 반기 | 제 21 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 8,691,016,629 | 17,463,260,745 | 10,043,144,518 | 19,253,589,933 |
| 매출원가 | 5,641,525,527 | 11,174,311,350 | 5,862,278,297 | 12,023,667,765 |
| 매출총이익 | 3,049,491,102 | 6,288,949,395 | 4,180,866,221 | 7,229,922,168 |
| 판매비와관리비 | 6,755,812,664 | 8,710,816,626 | 3,670,421,463 | 7,652,760,344 |
| 대손상각비(판매비와관리비) | (2,481,868,286) | (1,236,583,709) | 38,602,688 | 38,602,688 |
| 영업이익(손실) | (1,224,453,276) | (1,185,283,522) | 471,842,070 | (461,440,864) |
| 기타수익 | 1,433,528,764 | 1,742,322,614 | 2,095,766,267 | 2,257,392,529 |
| 기타비용 | 236,986,767 | 282,674,507 | 7,101,834 | 97,536,895 |
| 기타의대손상각비(기타비용) | 350,000,000 | 350,000,000 | ||
| 종속및관계기업투자손실 | 8,743,441,239 | 8,743,441,239 | ||
| 금융수익 | 2,169,326,912 | 3,375,049,858 | 2,972,630,677 | 3,988,170,580 |
| 금융비용 | 4,780,131,447 | 10,332,909,365 | (8,414,092,076) | 5,819,240,659 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (11,732,157,053) | (15,776,936,161) | 13,947,229,256 | (132,655,309) |
| 계속영업이익(손실) | (11,732,157,053) | (15,776,936,161) | 13,947,229,256 | (132,655,309) |
| 반기순이익(손실) | (11,732,157,053) | (15,776,936,161) | 13,947,229,256 | (132,655,309) |
| 기타포괄손익 | ||||
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 총포괄손익 | (11,732,157,053) | (15,776,936,161) | 13,947,229,256 | (132,655,309) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (330) | (446) | 440 | (4) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (330) | (446) | 440 | (4) |
| 자본변동표 |
| 제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 미처분이익잉여금(미처리결손금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 15,379,217,000 | 111,822,772,774 | (2,372,685,563) | 342,875,644 | (47,267,767,364) | 77,904,412,491 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | (342,875,644) | 342,875,644 | ||||
| 반기순이익(손실) | (132,655,309) | (132,655,309) | ||||
| 기타포괄손익 | ||||||
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | ||||||
| 복합금융상품 전환 | 1,724,086,000 | 45,218,540,663 | 46,942,626,663 | |||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (189,240,610) | 731,740,610 | 542,500,000 | |||
| 자본 증가(감소) 합계 | 1,724,086,000 | 45,029,300,053 | 731,740,610 | (342,875,644) | 210,220,335 | 47,352,471,354 |
| 2018.06.30 (기말자본) | 17,103,303,000 | 156,852,072,827 | (1,640,944,953) | (47,057,547,029) | 125,256,883,845 | |
| 2019.01.01 (기초자본) | 17,629,810,500 | 169,933,319,081 | (1,855,079,526) | (70,858,851,464) | 114,849,198,591 | |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||||
| 반기순이익(손실) | (15,776,936,161) | (15,776,936,161) | ||||
| 기타포괄손익 | ||||||
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | ||||||
| 복합금융상품 전환 | 269,652,000 | 8,340,913,651 | 8,610,565,651 | |||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | ||||||
| 자본 증가(감소) 합계 | 269,652,000 | 8,340,913,651 | (15,776,936,161) | (7,166,370,510) | ||
| 2019.06.30 (기말자본) | 17,899,462,500 | 178,274,232,732 | (1,855,079,526) | (86,544,917,438) | 107,682,828,081 |
| 현금흐름표 |
| 제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 반기 | 제 21 기 반기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 2,038,335,496 | (618,470,767) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 1,301,794,660 | (766,053,114) |
| 이자지급(영업) | (15,328,104) | (112,805,050) |
| 이자수취(영업) | 303,660,510 | 610,837,252 |
| 법인세환급(납부) | 448,208,430 | (350,449,855) |
| 투자활동현금흐름 | (5,610,091,935) | 8,068,202,433 |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 12,032,550,000 | 28,450,000,000 |
| 장기대여금및수취채권의 처분 | 63,231,878 | 13,904,976 |
| 단기금융상품의 감소 | 1,490,076,714 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 13,043,856,794 | 2,776,252,330 |
| 유형자산의 처분 | 107,777,273 | 4,227,272 |
| 보증금의 감소 | 287,197,000 | 14,607,000 |
| 단기금융상품의 취득 | (100,000,000) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (13,084,638,100) | (3,164,950,410) |
| 단기대여금의 증가 | (16,500,000,000) | (12,800,000,000) |
| 장기대여금및수취채권의 취득 | (4,050,000,000) | |
| 보증금의 증가 | (1,963,000,000) | (62,000,000) |
| 종속및관계기업에 대한 투자주식의 취득 | (2,784,494,665) | |
| 유형자산의 취득 | (571,028,281) | (297,196,357) |
| 무형자산의 취득 | (416,115,213) | (32,147,713) |
| 재무활동현금흐름 | 220,264,317 | 142,500,000 |
| 전환사채의 발행 | 1,000,000,000 | |
| 자기주식의 처분 | 542,500,000 | |
| 리스부채의 상환 | (256,316,047) | |
| 단기차입금의 상환 | (400,000,000) | |
| 전환사채의 상환 | (523,419,636) | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 241,608,545 | 5,824,865 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (3,109,883,577) | 7,598,056,531 |
| 기초현금및현금성자산 | 33,328,734,543 | 8,496,551,954 |
| 기말현금및현금성자산 | 30,218,850,966 | 16,094,608,485 |
5. 재무제표 주석
| 제 22(당)기 반기 2019년 06월 30일 현재 |
| 제 21(전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 젬백스앤카엘 |
1. 회사의 개요
&cr주식회사 젬백스앤카엘(이하 "당사"라 함)은 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주 목적으로 1998년 3월 10일 설립되었으며, 현재는 기존사업과 더불어 항암백신사업 등 바이오사업에 진출하고 있습니다. 본점과 공장은 대전광역시 유성구 탑립동 894번지에 위치하고 있으며, 자본금은 회사설립 후 수차례의 증자에 의하여 반기말 현재 17,899백만원 입니다. &cr&cr당사는 2005년 6월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었으 며, 당반기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)젬앤컴퍼니 | 4,323,382 | 12.08% |
| 특수관계인 | 3,044,365 | 8.50% |
| 자기주식 | 126,158 | 0.35% |
| 기 타 | 28,305,020 | 79.07% |
| 합 계 | 35,798,925 | 100% |
2. 유의적인 회계정책 &cr
(1) 회계기준의 적용&cr당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
&cr(2) 측정기준&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr. 공정가치로 측정되는 파생상품&cr. 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품&cr. 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가&cr. 공정가치로 측정되는 투자부동산&cr. 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채&cr. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr&cr(3) 기능통화와 표시통화&cr당사는 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기업실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. &cr
(4) 추정과 판단 &cr
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
&cr반기 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 3 1 일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr&cr② 공정가치 측정&cr당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
(5) 회계정책의 변경&cr&cr아래에서 설명하고 있는 2019년 1월 1일 부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.
당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.&cr
변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
① 리스이용자의 회계처리
ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약
동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.
ㆍ최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
ㆍ사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식
ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약
금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.
② 리스제공자의 회계처리
리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.
동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).
- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1023호 차입원가
기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합
제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정
기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.
동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정 )
동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 2019년 1월 1일 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 변경전 | 조정사항 | 변경후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 비유동자산 | |||
| 사용권자산(*) | - | 738,785 | 738,785 |
| 자산총계 | - | 738,785 | 738,785 |
| 유동부채 | |||
| 리스부채 | - | 21,045 | 21,045 |
| 비유동부채 | |||
| 리스부채 | - | 717,740 | 717,740 |
| 부채총계 | - | 738,785 | 738,785 |
(*) 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액&cr&cr 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. &cr&cr3) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.&cr
① 리스이용자
당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.357% 입니다. &cr
리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
&cr당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.
당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.
당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.
ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.
리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.
당사는 사용권자산을 별도재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.
당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다.
당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.
② 리스제공자
당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다.
당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.
하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
&cr리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr<사용권자산>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액(*) | 취득 | 처분액 | 감가상각비 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 304,980 | 23,439 | (5,280) | (146,074) | 177,065 |
| 차량운반구 | 433,805 | 112,262 | - | (112,096) | 433,971 |
| 합 계 | 738,785 | 135,701 | (5,280) | (258,170) | 611,036 |
(*)소급적용한 금액입니다.&cr&cr<리스부채>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 및 소급적용(*) | 증가 | 감소 | 유동성 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채(유동) | 21,045 | 95,817 | (83,895) | 103,655 | 136,622 |
| 리스부채(비유동) | 717,740 | 39,884 | (177,701) | (103,655) | 476,268 |
| 합 계 | 738,785 | 135,701 | (261,596) | - | 612,890 |
&cr리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당반기 |
| --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | |
| 부동산 | (146,074) |
| 차량운반구 | (112,096) |
| 합계 | (258,170) |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | (15,305) |
| 단기리스료 및 소액자산리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 18,045 |
| 리스부채에 측정치에 포함되지 않는 변동리스료(관리비에 포함) | 65,666 |
당반기 중 리스의 총 현금유출은 340,027천원입니다.&cr&cr
3. 재무제표 작성기준
회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성 되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다&cr&cr(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 지분&cr 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편,종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 지분으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(2) 외화거래 &cr 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr &cr 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이와 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr (3) 현금및현금성자산 &cr 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
&cr(4) 금융상품&cr &cr 1) 금융자산&cr &cr 금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr &cr 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr &cr (가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr &cr 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr &cr 사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
(라) 금융자산의 제거&cr &cr 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr &cr 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr &cr 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채&cr &cr 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr &cr (가) 당기손익-공정가치측정부채&cr &cr 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr &cr 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr &cr 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr &cr 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr &cr (다) 금융부채의 제거&cr &cr 금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr 4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr &cr 당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr &cr 5) 부채와 자본의 분류&cr &cr 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
(5) 재고자산&cr &cr 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타모든 원가를 포함하고 있으며, 당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법 총평균법입니다.&cr &cr 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr(6) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지 않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다.
1) 내재파생상품
내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의 정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다.
(7) 유형자산&cr 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 이전의 과거회계기준에 따른 재평가액을 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. &cr &cr 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용년수 | 구 분 | 내용년수 |
| 건물 | 40 년 | 공구와기구 | 4년 |
| 구축물 | 40 년 | 비품 | 4년 |
| 기계장치 | 6년 | 차량운반구 | 4~5년 |
| 시설장치 | 6년 | 금형 | 6년 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr &cr 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr &cr (8) 차입원가&cr 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
&cr(9) 무형자산&cr 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
| 산업재산권 | 5~19년 | 개발비 | 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 | 회원권 | 비한정 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr① 연구 및 개발&cr 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr 당사의 무형자산 인식과 관련하여 경영진이 내린 판단은 다음과 같습니다. &cr 신약 개발 프로젝트는 후보물질발굴, 공정개발, 비임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 임상3상 이후 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.
&cr② 후속지출&cr 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr (10) 자산손상&cr &cr 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr &cr 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr &cr 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr &cr 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr &cr (11) 납입자본&cr &cr 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr &cr 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(12) 종업원급여&cr &cr ① 단기종업원급여&cr 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
&cr② 퇴직급여: 확정급여제도&cr 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
(13) 충당부채&cr &cr 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr &cr 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr(14) 수익&cr &cr 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
&cr(15) 금융수익과 비용 &cr &cr 금융수익은 당기손익 공정가치 측정 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분손익, 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(16) 주식기준보상 &cr &cr 당사는 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간 동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 기타자본구성요소로 처리하고 있습니다.
&cr(17) 전환사채와 신주인수권부사채&cr &cr ① 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권 및 신주인수권이 자본요소일 경우&cr 전환사채 및 신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권 및 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환 및 신주인수로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채 및 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다.직접거래원가는 부채요소와 자 본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. &cr &cr ② 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권 및 신주인수권이 부채요소일 경우&cr 당사가 발행한 전환사채 또는 신주인수권부사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채 또는 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권 또는 신주인수권을 부채로 분류하고파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
내재파생상품인 전환권 및 신주인수권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기 간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채 및 신주인수권부사채의 공정가치에서 전환권 또는 신주인수권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환 또는 신주인수로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측 정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 또는 신주인수권의 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채 또는 신주인수권부사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권 또는 신주인수권의 공정가치로 결정합니다. &cr &cr 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 또는 신주인수권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권 또는 신주인수권은 자본으로 재분류됩니다.
&cr(18) 법인세 &cr &cr 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세 &cr 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr
② 이연법인세 &cr 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다.
이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. &cr &cr 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. &cr &cr 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
(19) 주당이익 &cr &cr 당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 보통주 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.
&cr(20) 영업부문&cr &cr 당사는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 영업부문과 항암백신사업 등 바이오사업에 대한 영업부문으로 구분하고 있습니다. 한편, 바이오산업은 보고부문으로서 자산, 수입, 이익 등의 등의 기준 미달하므로 관리목적상 별도의 보고부문을 구성하고 있지는 않습니다.
4. 범주별 금융상품&cr &cr(1) 당반기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr<금융자산>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 30,218,851 | - | 30,218,851 |
| 장단기금융상품 | 100,000 | - | 100,000 |
| 매출채권 | 2,683,582 | - | 2,683,582 |
| 기타수취채권 | 36,200,650 | - | 36,200,650 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 41,228,414 | 41,228,414 |
| 합계 | 69,203,083 | 41,228,414 | 110,431,497 |
&cr<금융부채>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,455,947 | - | 1,455,947 |
| 차입금 | 1,000 | - | 1,000 |
| 기타지급채무 | 1,968,588 | - | 1,968,588 |
| 전환사채 | 29,360,034 | - | 29,360,034 |
| 리스부채 | 612,890 | - | 612,890 |
| 당기손익-공정가치금융부채 | - | 23,700,329 | 23,700,329 |
| 합계 | 33,398,459 | 23,700,329 | 57,098,788 |
&cr(2) 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. &cr<금융자산>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 33,328,735 | - | 33,328,735 |
| 매출채권 | 6,168,416 | - | 6,168,416 |
| 기타수취채권 | 29,167,473 | - | 29,167,473 |
| 장단기금융상품 | 1,490,077 | - | 1,490,077 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 40,680,530 | 40,680,530 |
| 합계 | 70,154,701 | 40,680,530 | 110,835,231 |
&cr<금융부채>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,298,900 | - | 1,298,900 |
| 차입금 | 1,000 | - | 1,000 |
| 기타지급채무 | 2,234,070 | - | 2,234,070 |
| 전환사채 | 31,915,533 | - | 31,915,533 |
| 당기손익-공정가치금융부채 | - | 21,080,050 | 21,080,050 |
| 합계 | 35,449,503 | 21,080,050 | 56,529,553 |
&cr5. 현금및현금성자산&cr
당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 2,676 | - |
| 보통예금 | 30,216,175 | 33,328,735 |
| 합 계 | 30,218,851 | 33,328,735 |
6. 장단기금융상품&cr
(1) 당반기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기금융상품(*) | 100,000 | 1,490,077 |
| 장기금융상품 | - | - |
| 합계 | 100,000 | 1,490,077 |
(*)수시입출금이 제한된 계좌입니다.&cr&cr 7. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr &cr (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품 | 2,875,645 | - | 1,137,909 | - |
| 채무상품 | 18,562,526 | 19,790,243 | 25,365,667 | 9,952,609 |
| 수익증권 | - | - | 3,645,975 | - |
| 파생상품 | - | - | 578,370 | - |
| 합계 | 21,438,171 | 19,790,243 | 30,727,921 | 9,952,609 |
( 2) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수(주) | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <시장성 있는 지분증권> | ||||
| (주)이그잭스 | 18,850 | 34,590 | 32,328 | 947,700 |
| (주)디스플레이텍 | - | - | 190,209 | |
| (주)상상인 | 105,952 | 1,970,708 | 2,378,622 | - |
| 아이텍반도체(*1) | 33,796 | 500,000 | 464,695 | - |
| 소 계 | 158,598 | 2,505,298 | 2,875,645 | 1,137,909 |
| <채무증권> | ||||
| 삼성메디코스(주) 3회 전환사채 | 379,893 | 564,913 | 557,189 | |
| (주)에너전트 9회 전환사채 | - | - | 549,036 | |
| (주)에너전트 12회 전환사채 | 7,368,850 | 8,980,490 | 8,846,384 | |
| (주)에너전트 16회 전환사채 | 10,000,000 | 10,244,840 | - | |
| (주)한국줄기세포뱅크 2회 전환사채 | - | - | 6,023,556 | |
| (주)한국줄기세포뱅크 7회 전환사채 | - | - | 1,998,606 | |
| (주)아이텍반도체 1회 전환사채(*3) | 4,860,000 | 8,818,106 | 8,257,887 | |
| (주)아이텍반도체 1회 신주인수권부사채(*4) | 5,028,986 | 9,744,420 | 9,085,618 | |
| 소 계 | 27,637,729 | 38,352,769 | 35,318,276 | |
| <수익증권> | ||||
| 알펜루트Fleet6 | - | - | 3,198,178 | |
| 체리힐투자조합1호(*1) | - | - | 447,797 | |
| 소 계 | - | - | 3,645,975 | |
| <파생상품> | ||||
| (주)젬백스앤카엘 전환사채 12회 콜옵션(*2) | - | - | 578,370 | |
| 소 계 | - | - | 578,370 | |
| 합 계 | 158,598 | 30,143,027 | 41,228,414 | 40,680,530 |
(*1)당반기에 체리힐투자조합의 해산으로 아이텍반도체의 주식을 취득하게 되어, 수익증권에서 지분상품으로 변경하였습니다. &cr(*2)전기에 전환사채 발행자의 조기상환권을 당기손익-공정가치금융자산(파생상품)으로 별도 인식하였으나, 당기에 전환사채 보유자의 전환권 및 조기상환권을 하나의 복합내재파생상품으로 처리하는 것으로 변경하였습니다. 결과적으로, 당기손익-공정가치금융부채(파생상품)에서 차감하였습니다.&cr(*3)당반기말 이후 2019년 7월 12일에 (주)티에이치씨엔에스 3,697,329천원, (주)쎄오팜 1,848,644천원으로 전액 처분 하였습니다.&cr(*4)당반기말 이후 2019년 7월 12일에 (주)포틀랜드아시아 4,053,041천원, (주)스톤브릿지유니온 1,013,260천원으로 전액 처분 하였습니다.&cr&cr상기 지분증권 중 시장성 있는 지분증권의 경우 활성시장의 공시가격을 적용하여 측정하였습니다. &cr
8. 매출채권 및 기타수취채권 &cr &cr(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부가액 | 대손충당금 | 순장부가액 | 총장부가액 | 대손충당금 | 순장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매출채권 | 3,921,280 | (1,237,698) | 2,683,582 | 8,642,697 | (2,474,281) | 6,168,416 |
| 기타수취채권 | |||||||
| 단기대여금 | 29,205,000 | (205,000) | 29,000,000 | 24,737,550 | (1,237,550) | 23,500,000 | |
| 미수금 | 5,622,718 | (5,370,708) | 252,010 | 5,371,647 | (5,370,708) | 939 | |
| 미수수익 | 526,103 | (2,510) | 523,593 | 643,434 | (139,375) | 504,059 | |
| 소계 | 35,353,821 | (5,578,218) | 29,775,603 | 30,752,631 | (6,747,633) | 24,004,998 | |
| 유동소계 | 39,275,101 | (6,815,916) | 32,459,185 | 39,395,328 | (9,221,914) | 30,173,414 | |
| 비유동 | 기타수취채권 | ||||||
| 보증금 | 6,692,447 | (350,000) | 6,342,447 | 5,016,643 | - | 5,016,643 | |
| 장기대여금 | 82,600 | - | 82,600 | 145,832 | - | 145,832 | |
| 비유동소계 | 6,775,047 | (350,000) | 6,425,047 | 5,162,475 | - | 5,162,475 | |
| 합 계 | 46,050,148 | (7,165,916) | 38,884,232 | 44,557,803 | (9,221,914) | 35,335,889 |
&cr (2) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당반기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 제각 | 당반기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,474,281 | 8,701 | (1,245,284) | - | 1,237,698 |
| 기타수취채권 | |||||
| 단기대여금 | 1,237,550 | - | (1,032,550) | - | 205,000 |
| 미수금 | 5,370,708 | - | - | - | 5,370,708 |
| 미수수익 | 139,375 | - | (136,865) | - | 2,510 |
| 보증금 | - | 350,000 | - | - | 350,000 |
| 소 계 | 6,747,633 | 350,000 | (1,169,415) | - | 5,928,218 |
| 합 계 | 9,221,914 | 358,701 | (2,414,699) | - | 7,165,916 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 제각 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 96,199 | 2,447,251 | (38,603) | (30,566) | 2,474,281 |
| 기타수취채권 | |||||
| 단기대여금 | 1,005,000 | 499,217 | (266,667) | - | 1,237,550 |
| 미수금 | 1,727,733 | 5,361,842 | - | (1,718,867) | 5,370,708 |
| 미수수익 | 2,509 | 136,866 | - | - | 139,375 |
| 보증금 | - | 27,255 | - | (27,255) | - |
| 소 계 | 2,735,242 | 6,025,180 | (266,667) | (1,746,122) | 6,747,633 |
| 합 계 | 2,831,441 | 8,472,431 | (305,270) | (1,776,688) | 9,221,914 |
&cr (3) 당반기말 및 전기말 현재 정상매출채권과 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 6개월 이하 | 2,633,333 | 5,758,872 |
| 6개월 초과 ~1년 미만 | 50,249 | 409,544 |
| 합 계 | 2,683,582 | 6,168,416 |
9. 재고자산 &cr
당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | - | - | - | 548,304 | (548,304) | - |
| 제 품 | 2,062,674 | (4,487) | 2,058,187 | 896,436 | (144,085) | 752,351 |
| 원재료 | 2,446,158 | (27,308) | 2,418,850 | 1,874,034 | - | 1,874,034 |
| 재공품 | 1,888,587 | (85,818) | 1,802,769 | 977,250 | (87,267) | 889,983 |
| 반제품 | 455,001 | - | 455,001 | 622,382 | - | 622,382 |
| 합 계 | 6,852,420 | (117,613) | 6,734,807 | 4,918,406 | (779,656) | 4,138,750 |
매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 11,174백만원(2018년 반기 : 12,024백만원)이며, 재고자산평가손실로 인식한 금액은 62백만원입니다.(전반기에 인식한 재고자산평가손실 금액은 없습니다.)&cr&cr 10. 기타자산&cr &cr 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 932,407 | - | 928,080 | - |
| 선급비용 | 99,142 | - | 65,759 | - |
| 선납세금 | 170,889 | 619,097 | ||
| 미술품 | - | 72,000 | - | 72,000 |
| 합 계 | 1,202,438 | 72,000 | 1,612,936 | 72,000 |
&cr11. 투자부동산&cr&cr당반기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당반기 | 전기말 |
| 제주도 토지 | 2,102,197 | 2,102,197 |
당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한바, 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가는 2,098백만원 입니다.&cr
12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자&cr &cr(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업투자> | ||||||
| SHANGHAI GEMVAX&KAEL | 중국 | 원자재 및 판매업 | 100% | - | 100% | - |
| GEMVAX AS | 노르웨이 | 항암백신 &cr기술개발업 | 100% | - | 100% | - |
| TELOID INC | 미국 | 항암백신 &cr기술개발업 | 100% | 5,139,371 | 100% | 5,139,371 |
| 소 계 | 5,139,371 | 5,139,371 | ||||
| <관계기업투자> | ||||||
| (주)에너전트 | 한국 | LCD 및 전용부품 | 20.70% | 16,236,890 | 22.24% | 22,365,772 |
| 삼성제약(주) | 한국 | 의약품 &cr제조 및 판매업 | 7.63% | 11,376,995 | 7.68% | 13,991,555 |
| 소 계 | 27,613,885 | 36,357,327 | ||||
| <공동기업투자> | ||||||
| 화련젬백스(주) | 한국 | 무역업및유통업 | 50% | - | 50% | - |
| 소 계 | - | - | - | |||
| 합 계 | 32,753,256 | 41,496,698 |
(2) 당반기 및 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당반기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | |||||
| SHANGHAI GEMVAX&KAEL | - | - | - | - | - |
| Gemvax AS | - | - | - | - | - |
| TELOID INC | 5,139,371 | - | - | - | 5,139,371 |
| 소계 | 5,139,371 | - | - | - | 5,139,371 |
| <관계기업> | |||||
| (주)에너전트 | 22,365,772 | - | - | (6,128,882) | 16,236,890 |
| 삼성제약(주) | 13,991,555 | - | - | (2,614,560) | 11,376,995 |
| 소계 | 36,357,327 | - | - | (8,743,442) | 27,613,885 |
| <공동기업> | |||||
| 화련젬백스(주) | - | - | - | - | - |
| 소계 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 41,496,698 | - | - | (8,743,442) | 32,753,256 |
(*) 당반기말 관계기업의 급격한 시장가치 하락으로, 주식 종가 기준으로 손상인식하였습니다.&cr
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | |||||
| SHANGHAI GEMVAX&KAEL | - | - | - | - | - |
| Gemvax AS | 3,461,459 | - | - | (3,461,459) | - |
| TELOID INC | 6,567,038 | 2,268,600 | - | (3,696,267) | 5,139,371 |
| 소계 | 10,028,497 | 2,268,600 | - | (7,157,726) | 5,139,371 |
| <관계기업> | |||||
| (주)에너전트 | 38,768,318 | 432,772 | - | (16,835,318) | 22,365,772 |
| 삼성제약(주) | 14,786,689 | 2,375,724 | - | (3,170,858) | 13,991,555 |
| 소계 | 53,555,007 | 2,808,496 | - | (20,006,176) | 36,357,327 |
| <공동기업> | |||||
| 화련젬백스(주) | - | - | - | - | - |
| 소계 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 63,583,504 | 5,077,096 | - | (27,163,902) | 41,496,698 |
13. 유형자산 &cr &cr (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당반기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,216,918 | - | - | 4,216,918 |
| 건물 | 5,414,717 | (1,404,302) | - | 4,010,415 |
| 구축물 | 148,801 | (44,330) | - | 104,471 |
| 기계장치 | 3,750,607 | (2,986,709) | (14,753) | 749,145 |
| 차량운반구 | 977,201 | (454,129) | - | 523,072 |
| 공구와기구 | 100,313 | (94,964) | - | 5,349 |
| 비품 | 2,376,305 | (2,130,172) | - | 246,133 |
| 시설장치 | 3,010,854 | (2,646,787) | - | 364,067 |
| 금형 | 404,300 | (358,045) | - | 46,255 |
| 조경수 | 165,356 | - | - | 165,356 |
| 합 계 | 20,565,372 | (10,119,438) | (14,753) | 10,431,181 |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,216,918 | - | - | 4,216,918 |
| 건물 | 5,401,217 | (1,336,702) | - | 4,064,515 |
| 구축물 | 148,801 | (42,470) | - | 106,331 |
| 기계장치 | 3,671,880 | (2,933,400) | (18,542) | 719,938 |
| 차량운반구 | 1,053,914 | (470,847) | - | 583,067 |
| 공구와기구 | 100,313 | (91,674) | - | 8,639 |
| 비품 | 2,181,823 | (2,102,681) | - | 79,142 |
| 시설장치 | 2,921,554 | (2,588,441) | - | 333,113 |
| 금형 | 404,300 | (348,733) | - | 55,567 |
| 조경수 | 165,356 | - | - | 165,356 |
| 합 계 | 20,266,076 | (9,914,948) | (18,542) | 10,332,586 |
&cr(2) 당반기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 취득 | 처분액 | 감가상각비(*1) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,216,918 | - | - | - | 4,216,918 |
| 건물 | 4,064,515 | 13,500 | - | (67,600) | 4,010,415 |
| 구축물 | 106,331 | - | - | (1,860) | 104,471 |
| 기계장치 | 719,938 | 135,427 | (1) | (106,219) | 749,145 |
| 차량운반구 | 583,067 | 138,319 | (113,163) | (85,151) | 523,072 |
| 공구와기구 | 8,639 | - | - | (3,290) | 5,349 |
| 비품 | 79,142 | 194,482 | - | (27,491) | 246,133 |
| 시설장치 | 333,113 | 89,300 | - | (58,347) | 364,066 |
| 금형 | 55,567 | - | - | (9,312) | 46,255 |
| 조경수 | 165,356 | - | - | - | 165,356 |
| 합 계 | 10,332,586 | 571,028 | (113,164) | (359,270) | 10,431,180 |
(*1) 유형자산 감가상각비 359,271천원은 판매비와 관리비 180,699천원과 매출원가 178,572천원으로 계상되어 있습니다.&cr
(3) 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 취득 | 처분액 | 감가상각비 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(*1) | 4,216,918 | - | - | - | 4,216,918 |
| 건물 | 4,199,545 | - | - | (135,030) | 4,064,515 |
| 구축물 | 110,051 | - | - | (3,720) | 106,331 |
| 기계장치 | 563,505 | 397,636 | (1) | (241,202) | 719,938 |
| 차량운반구 | 340,392 | 364,642 | (3) | (121,964) | 583,067 |
| 공구와기구 | 18,757 | - | - | (10,118) | 8,639 |
| 비품 | 95,759 | 42,479 | - | (59,096) | 79,142 |
| 시설장치 | 504,934 | - | - | (171,821) | 333,113 |
| 금형 | 77,845 | 19,000 | - | (41,278) | 55,567 |
| 조경수 | 165,356 | - | - | - | 165,356 |
| 합 계 | 10,293,062 | 823,757 | (4) | (784,229) | 10,332,586 |
(*1) 유형자산 감가상각비 784,229천원은 판매비와관리비 324,524천원과 매출원가&cr459,705천원으로 계상되어 있습니다. &cr (4) 유형자산중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 35참조).&cr&cr 14. 무형자산&cr &cr (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당반기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 1,234,182 | (709,547) | - | 524,635 |
| 소프트웨어 | 706,480 | (585,807) | - | 120,673 |
| 회원권 | 1,377,429 | - | (154,353) | 1,223,076 |
| 개발비 | 14,569,174 | (1,972,500) | (12,596,674) | - |
| 영업권 | 93,524 | - | (93,524) | - |
| 합 계 | 17,980,789 | (3,267,854) | (12,844,551) | 1,868,384 |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 1,156,807 | (650,799) | - | 506,008 |
| 소프트웨어 | 667,740 | (557,980) | - | 109,760 |
| 회원권 | 1,036,549 | - | (103,973) | 932,576 |
| 개발비 | 14,569,174 | (1,972,500) | (12,596,674) | - |
| 영업권 | 93,524 | - | (93,524) | - |
| 합 계 | 17,523,794 | (3,181,279) | (12,794,171) | 1,548,344 |
&cr (2) 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 506,008 | 109,760 | 932,576 | 1,548,344 |
| 취득금액 | 77,375 | 38,740 | 300,000 | 416,115 |
| 대체증(감) | - | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - | - |
| 상각비(*1) | (58,748) | (27,827) | - | (86,575) |
| 손상차손 | - | - | (9,500) | (9,500) |
| 기말금액 | 524,635 | 120,673 | 1,223,076 | 1,868,384 |
(*1) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.&cr
(3) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 561,967 | 166,601 | 2,268,701 | 2,997,269 |
| 취득금액 | 53,484 | - | - | 53,484 |
| 대체증(감) | - | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | (1,328,600) | (1,328,600) |
| 상각비 | (109,443) | (56,841) | - | (166,284) |
| 환입 | - | - | 7,000 | 7,000 |
| 손상차손 | - | - | (14,525) | (14,525) |
| 기말금액 | 506,008 | 109,760 | 932,576 | 1,548,344 |
&cr (4) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 경상연구개발비 | 1,899,340 | 1,470,336 |
15. 사용권자산&cr&cr(1) 당반기 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액(*) | 취득 | 처분액 | 감가상각비 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산 | |||||
| 부동산 | 304,980 | 23,439 | (5,280) | (146,074) | 177,065 |
| 차량운반구 | 433,805 | 112,262 | - | (112,096) | 433,971 |
| 합 계 | 738,785 | 135,701 | (5,280) | (258,170) | 611,036 |
(*) 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일 수정소급법을 적용하여 산정한 사용권자산 금액입니다.&cr
(2) 전기 중 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 취득 | 처분액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - |
&cr16. 당기손익-공정가치금융부채&cr&cr(1) 당반기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 | 부채 | |
| --- | --- | --- |
| 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 | 2,106,500 | 1,794,772 |
| 젬백스앤카엘 11회 전환사채 내재파생상품 | 1,652,165 | 2,715,674 |
| 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 | 17,238,960 | 14,293,230 |
| 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 | 2,702,704 | 2,276,374 |
| 합계 | 23,700,329 | 21,080,050 |
&cr(2) 당반기 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr<당반기말>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득(*1) | 평가 | 행사/상환 | 대체(*2) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 | 1,794,771 | - | 311,727 | - | 2,106,498 | |
| 젬백스앤카엘 11회 전환사채 내재파생상품 | 2,715,673 | 299,967 | 1,825,856 | (3,189,331) | 1,652,165 | |
| 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 | 14,293,230 | - | 3,524,100 | - | (578,370) | 17,238,960 |
| 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 | 2,276,376 | - | 426,330 | - | 2,702,706 | |
| 합계 | 21,080,050 | 299,967 | 6,088,013 | (3,189,331) | (578,370) | 23,700,329 |
(*1) 자기사채 매도에 따른 내재파생상품의 증가입니다.&cr(*2) 전기에 전환사채 발행자의 조기상환권을 당기손익-공정가치금융자산(파생상품)으로 별도 인식하였으나, 당기에 전환사채 보유자의 전환권 및 조기상환권을 하나의 복합내재파생상품으로 처리하는 것으로 변경하였습니다. 결과적으로, 당기손익-공정가치금융부채(파생상품)에서 차감하였습니다.&cr&cr<전기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 평가 | 행사/상환 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 | 26,195,021 | - | (2,947,977) | (21,452,273) | 1,794,771 |
| 젬백스앤카엘 11회 전환사채 내재파생상품 | 5,933,634 | - | (3,117,380) | (100,581) | 2,715,673 |
| 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 | - | 16,911,335 | (2,618,105) | - | 14,293,230 |
| 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 | - | 2,693,591 | (417,215) | - | 2,276,376 |
| 합계 | 32,128,655 | 19,604,926 | (9,100,677) | (21,552,854) | 21,080,050 |
&cr17. 매입채무 및 기타지급채무&cr &cr당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,455,947 | - | 1,298,900 | - | |
| 기타지급채무 | 미지급금 | 1,097,275 | - | 1,265,531 | - |
| 미지급비용 | 871,313 | - | 968,539 | - | |
| 소계 | 1,968,588 | - | 2,234,070 | - | |
| 합계 | 3,424,535 | - | 3,532,970 | - |
18. 기타유동부채&cr&cr당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 452,233 | 4,670 |
| 예수금 | 46,478 | 57,539 |
| 합계 | 498,711 | 62,209 |
&cr19. 차입금&cr&cr당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 신협은행 | 운전자금 | 4.641 | 1,000 | 1,000 |
| 단기차입금 합계 | 1,000 | 1,000 |
20. 전환사채&cr &cr (1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 29,360,034 | - | 31,915,533 | - |
당사는 전환사채에 부여된 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년이내에 도래하는 부분을 유동부채로 분류하였습니다.&cr
( 2) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제10회 무기명식 사모 전환사채 | 2017.05.29 | 2021.05.29 | 5,100,000 | 5,100,000 |
| 제11회 무기명식 사모 전환사채 | 2017.11.09 | 2020.11.09 | 7,300,000 | 13,500,000 |
| 제12회 무기명식 사모 전환사채 | 2018.08.10 | 2023.08.10 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 제13회 무기명식 사모 전환사채 | 2018.08.10 | 2023.08.10 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 소계 | 47,400,000 | 53,600,000 | ||
| 가산: 사채상환할증금 | 5,420,623 | 6,194,780 | ||
| 차감: 전환권조정 | (23,022,712) | (27,406,550) | ||
| 차감: 사채할인발행차금 | (437,877) | (472,697) | ||
| 전환사채 합계 | 29,360,034 | 31,915,533 |
&cr(3) 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 10 회 무보증 전환사채 | 제 11 회 무보증 전환사채 | 제 12 회 무보증 전환사채 | 제 13 회 무보증 전환사채 |
|---|---|---|---|---|
| 전환가액 | 10,921 원 | 12,423 원 | 11,462원 | 13,509원 |
| 표면이자율 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 4.00% | 4.00% | 2.00% | 2.00% |
| 행사청구기간 | 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 | 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 | 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 | 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 1년 6개월 혹은 그로부터 매 3개월마다 조기상환 청구가능 | 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 6개월마다 조기상환 청구가능 | 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 | 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 |
&cr 21. 순확정급여부채&cr &cr (1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 4,837,310 | 4,719,681 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,910,840) | (4,021,899) |
| 확정급여제도의 부채 인식액 | 926,470 | 697,782 |
&cr (2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 근무원가 | 480,089 | 394,978 |
| 순이자비용 | (41,571) | (23,534) |
| 합 계 | 438,518 | 371,444 |
&cr(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,719,681 | 3,983,826 |
| 관계사 전입액 | 4,132 | (5,881) |
| 근무원가 | 480,089 | 789,267 |
| 이자원가 | (5,248) | 114,058 |
| 보험수리적손익 | - | 429,324 |
| 지급액 | (361,344) | (590,913) |
| 기말금액 | 4,837,310 | 4,719,681 |
(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,021,899 | 2,883,683 |
| 이자수익 | 36,323 | 113,336 |
| 부담금 납입액 | 1,393 | 1,542,653 |
| 재측정요소 | - | (82,492) |
| 지급액 | (148,776) | (435,281) |
| 기말금액 | 3,910,839 | 4,021,899 |
&cr(5) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인률 | 3.12% | 3.12% |
| 임금상승률 | 6.34% | 6.34% |
당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게적용하였습니다.&cr&cr(6) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 3,910,840 | 4,021,899 |
&cr(7) 민감도 분석&cr당반기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (397,041) | 469,205 |
| 미래임금상승률 | 449,956 | (389,879) |
&cr민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.&cr
&cr22. 리스부채&cr&cr(1) 당반기 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액(*) | 증가 | 감소 | 유동성 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채(유동) | 21,045 | 95,817 | (83,895) | 103,655 | 136,622 |
| 리스부채(비유동) | 717,740 | 39,884 | (177,701) | (103,655) | 476,268 |
| 합 계 | 738,785 | 135,701 | (261,596) | - | 612,890 |
(*) 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일 수정소급법을 적용하여 산정한 리스부채 금액입니다.&cr&cr(2) 전기 중 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - |
23. 자본금 &cr&cr(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 35,798,925 주 | 35,259,621 주 |
| 보통주자본금 | 17,899,463 | 17,629,811 |
&cr(2) 당반기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||||
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||||
| 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | |
| 기초 발행주식수 | 35,259,621 | 126,758 | 35,132,863 | 30,758,434 | 176,758 | 30,581,676 |
| 전환사채 전환 | 539,304 | - | 539,304 | 4,501,187 | - | 4,501,187 |
| 처분(*) | - | - | - | - | (50,000) | 50,000 |
| 기말 발행주식수 | 35,798,925 | 126,758 | 35,672,167 | 35,259,621 | 126,758 | 35,132,863 |
(*)임직원 복지 및 노사협력을 위하여 근로복지기준법에 따른 우리사주조합에 주식 양도하였습니다.&cr
24. 자본잉여금 &cr(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 243,918,674 | 235,577,760 |
| 자기주식처분이익 | 2,142,263 | 2,142,263 |
| 기타자본잉여금 | (67,786,705) | (67,786,705) |
| 합 계 | 178,274,232 | 169,933,318 |
25 . 결 손금 &cr&cr (1) 당반기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금(*1) | 219,114 | 219,114 |
| 임의적립금 | 27,257 | 27,257 |
| 미처리결손금 | (86,882,159) | (71,105,223) |
| 합 계 | (86,635,788) | (70,858,852) |
(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.&cr
26. 기타자본항목&cr&cr (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (1,855,080) | (1,855,080) |
| 합 계 | (1,855,080) | (1,855,080) |
&cr(2) 자기주식&cr당반기말 및 전기말 현재 당사는 안정적 주가관리의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수(주) | 금액 | 주식수(주) | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 직접취득분 | 126,758 | 1,855,080 | 126,758 | 1,855,080 |
27. 비용의 성격별 분류&cr 당반기 및 전반기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 및 재공품 등의 변동 | 515,506 | (2,051,241) | (2,178,859) | (2,846,261) |
| 원재료의 사용 | 2,444,862 | 6,661,896 | 5,181,633 | 8,380,908 |
| 급여 | 2,359,750 | 5,226,301 | 1,902,203 | 4,476,531 |
| 퇴직급여 | 188,029 | 438,518 | 174,584 | 371,444 |
| 복리후생비 | 207,557 | 468,349 | 232,490 | 419,465 |
| 감가상각비 | 307,454 | 617,438 | 191,501 | 373,255 |
| 무형자산상각비 | 45,371 | 86,575 | 41,345 | 82,195 |
| 지급수수료 | 1,054,473 | 2,733,285 | 1,794,070 | 3,363,775 |
| 기타비용 | 2,792,467 | 4,467,423 | 2,232,335 | 5,093,719 |
| 합 계 | 9,915,469 | 18,648,544 | 9,571,302 | 19,715,031 |
28. 판매비와관리비&cr
당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급 여 | 1,878,764 | 3,800,432 | 1,348,182 | 3,076,755 |
| 퇴 직 급 여 | 130,291 | 303,094 | 120,148 | 258,754 |
| 복 리 후 생 비 | 150,366 | 305,613 | 122,815 | 238,248 |
| 여 비 교 통 비 | 86,278 | 209,718 | 88,007 | 240,506 |
| 접 대 비 | 267,596 | 455,659 | 159,127 | 338,545 |
| 통 신 비 | 14,113 | 26,298 | 11,484 | 26,286 |
| 수 도 광 열 비 | 6,221 | 15,159 | 3,357 | 10,574 |
| 전 력 비 | 11,385 | 28,703 | 13,399 | 29,996 |
| 세 금 과 공 과 금 | 70,297 | 127,437 | 51,537 | 107,802 |
| 감 가 상 각 비 | 195,417 | 397,019 | 79,263 | 155,059 |
| 지 급 임 차 료 | 38,836 | 80,502 | 102,916 | 203,334 |
| 수 선 비 | 4,222 | 4,307 | 62 | 62 |
| 보 험 료 | 35,958 | 60,003 | 31,346 | 50,874 |
| 차 량 유 지 비 | 18,338 | 38,886 | 17,118 | 29,384 |
| 운 반 비 | 4,926 | 6,742 | 6,504 | 8,893 |
| 교 육 훈 련 비 | 69 | 4,737 | 4,242 | 6,298 |
| 도 서 인 쇄 비 | 2,038 | 3,557 | 1,516 | 8,733 |
| 사 무 용 품 비 | 1,316 | 2,236 | 283 | 1,232 |
| 소 모 품 비 | 15,160 | 28,643 | 10,483 | 26,874 |
| 지 급 수 수 료 | 333,948 | 807,432 | 760,398 | 1,340,585 |
| 광 고 선 전 비 | 18,726 | 18,726 | 12,900 | 18,641 |
| 무형 고정자산 상각 | 45,371 | 86,575 | 41,345 | 82,195 |
| 경상 연구 개 발 비 | 935,605 | 1,899,340 | 761,193 | 1,470,336 |
| 대 손 상 각 비(*) | 8,701 | (1,236,584) | (38,603) | (38,603) |
| 합 계 | 4,273,942 | 7,474,234 | 3,709,022 | 7,691,363 |
(*) 전기에 대손으로 인식한 2,408,649천원이 당반기에 일부 회수되었습니다.&cr
29. 기타수익 및 기타비용&cr&cr 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기타수익
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차익 | 190,432 | 251,968 | 28,877 | 71,626 |
| 외화환산이익 | 58,111 | 296,419 | 17,383 | 108,243 |
| 유형자산처분이익 | 132 | 3,767 | 4,225 | 4,225 |
| 기타대손충당금환입 | 1,169,416 | 1,169,416 | (25,973) | - |
| 잡이익 | 15,438 | 20,752 | 15,130 | 17,174 |
| 충당부채환입(*) | - | - | 2,056,124 | 2,056,124 |
| 합 계 | 1,433,529 | 1,742,322 | 2,095,766 | 2,257,392 |
(*) 지배회사가 피고인 사건으로 1심에 패소하여 지급해야 할 원금과 이자에 대하여, 소송충당부채를 인식하였으나 전기에 2심에서 승소하여 소송충당부채를 환입하였습니다.&cr&cr(2) 기 타비용
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차손 | 103,121 | 145,568 | 22,630 | 44,086 |
| 외화환산손실 | 6,033 | 6,033 | (3,638) | - |
| 유형자산처분손실 | 6,235 | 9,155 | 1 | 1 |
| 무형자산손상차손 | 9,500 | 9,500 | - | - |
| 잡손실 | 109,383 | 109,704 | 7,463 | 12,833 |
| 기타의 대손상각비 | 350,000 | 350,000 | - | - |
| 재고자산처분손실 | 2,715 | 2,715 | 40,617 | 40,617 |
| 충당부채전입 | - | - | (59,971) | - |
| 합 계 | 586,987 | 632,675 | 7,102 | 97,537 |
&cr(3)종속 및 관계기업 투자손익
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업투자주식손상차손 | 8,743,441 | 8,743,441 | - | - |
| 합계 | 8,743,441 | 8,743,441 | - | - |
30. 금융수익 및 금융비용&cr&cr당반기와 전반기 중 금융손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 금융수익
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 431,777 | 749,131 | 574,846 | 1,005,502 |
| 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 | 1,856,713 | 2,480,705 | (31,798) | 321,225 |
| 당기손익_공정가치측정금융자산처분이익 | 128,117 | 145,215 | 16,817 | 248,677 |
| 당기손익_공정가치측정금융부채평가이익 | (247,280) | - | 2,412,766 | 2,412,766 |
| 합 계 | 2,169,327 | 3,375,051 | 2,972,631 | 3,988,170 |
(2) 금융비용
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용(리스) | 7,273 | 15,306 | - | - |
| 이자비용 | 1,292,880 | 2,663,062 | 1,762,044 | 3,649,145 |
| 당기손익_공정가치측정금융자산평가손실 | (154,508) | - | (761,610) | 2,101,710 |
| 당기손익_공정가치측정금융자산처분손실 | 62,978 | 1,540,446 | 68,386 | 68,386 |
| 당기손익_공정가치측정금융부채평가손실 | 3,571,509 | 6,088,013 | (9,482,912) | - |
| 사채상환손실 | - | 26,082 | - | - |
| 합 계 | 4,780,132 | 10,332,909 | (8,414,092) | 5,819,241 |
(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 : | ||
| 이자수익 | 749,131 | 1,005,502 |
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 : | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 2,480,705 | 321,225 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 145,215 | 248,677 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 2,101,710 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 1,540,446 | 68,386 |
| 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 : | ||
| 이자비용 | 2,678,368 | 3,649,145 |
| 사채상환손실 | 26,082 | - |
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 : | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | - | 2,412,766 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | 6,088,013 | - |
31. 주당손익&cr &cr(1) 당반기와 전반기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) (1) | (11,732,157,053) | (15,776,936,161) | 13,947,229,256 | (132,655,309) |
| 가중평균유통보통주식수 (2) | 35,603,616 | 35,412,055 | 31,671,851 | 31,253,340 |
| 주당순이익(손실) (1 ÷ 2) | (330) | (446) | 440 | (4) |
&cr(*) 가중평균유통보통주식수의 계산
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 가중평균기초발행주식수 (1) | 35,485,004 | 35,259,621 | 31,363,544 | 30,758,434 |
| 가중평균전환권행사주식수(2) | 245,370 | 279,192 | 448,877 | 635,476 |
| 가중평균자기주식수 (3) | (126,758) | (126,758) | (140,570) | (140,570) |
| 가중평균유통보통주식수 (1 + 2 + 3) | 35,603,616 | 35,412,055 | 31,671,851 | 31,253,340 |
(2) 희석주당순이익(손실)&cr당반기와 전반기 중 잠재적보통주에 의한 희석화 효과는 발생하지 아니하므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.&cr&cr(3) 잠재적 보통주&cr반희석효과로 인하여 희석주당순이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익(손실)을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 청구기간 | 발행될 보통주식수 |
| --- | --- | --- |
| 무보증 사모 전환사채(10회차) | 2018. 05. 29 ~ 2021. 04. 29 | 466,988 |
| 무보증 사모 전환사채(11회차) | 2018. 11. 09 ~ 2020. 05. 29 | 587,612 |
| 무보증 사모 전환사채(12회차) | 2019. 08. 10 ~ 2023. 07. 10 | 2,617,342 |
| 무보증 사모 전환사채(13회차) | 2019. 08. 10 ~ 2023. 07. 10 | 370,123 |
&cr32. 법인세비용&cr당반기말 현재 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 자본에 직접 가감된 법인세효과로 인해 발생한 이연법인세부채 인식에 따른 이연법인세자산의 실현가능성 이외에는차감할 일시적차이 및 이월결손금 등이 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr
&cr33. 영업으로부터 창출된 현금 &cr
( 1 ) 당반기 및 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기순이익(손실) | (15,776,936) | (132,655) |
| 2. 조정 | ||
| 대손상각비 | (1,236,583) | (38,603) |
| 감가상각비 | 359,269 | 373,255 |
| 사용권자산 감가상각비 | 258,169 | - |
| 퇴직급여 | 438,517 | 371,444 |
| 무형자산상각비 | 86,575 | 82,195 |
| 유형자산처분손실 | 9,154 | 1 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | - | 2,101,710 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | 1,540,446 | 68,386 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 | 6,088,013 | - |
| 사채상환손실 | 26,081 | - |
| 종속및관계기업투자주식손상차손 | 8,743,441 | - |
| 무형자산손상차손 | 9,500 | - |
| 기타의대손상각비 | 350,000 | - |
| 이자수익 | (749,130) | (1,005,502) |
| 이자비용 | 2,678,367 | 3,649,145 |
| 유형자산처분이익 | (3,767) | (4,225) |
| 소송충당부채 환입 | - | (2,056,124) |
| 외화환산손익 | (290,385) | (108,243) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (2,480,704) | (321,225) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | (145,214) | (248,677) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 | - | (2,412,766) |
| 기타대손충당금환입 | (1,169,415) | - |
| 소 계 | 14,512,334 | 450,771 |
| 3. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 4,770,194 | 1,784,834 |
| 미수금의 감소(증가) | (251,070) | (62,844) |
| 미수수익의 감소(증가) | 562,801 | 1,131,259 |
| 선급금의 감소(증가) | (4,326) | (731,434) |
| 선급비용의 감소(증가) | (33,383) | 17,948 |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,596,056) | (2,721,113) |
| 매입채무의 증가(감소) | 157,047 | (137,470) |
| 미지급금의 증가(감소) | (168,255) | (148,308) |
| 선수금의 증가 | 447,563 | (35,668) |
| 예수금의 증가(감소) | (11,060) | 984 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (97,226) | (15,566) |
| 퇴직금의 지급 | (357,212) | (319,332) |
| 퇴직보험예치금 감소(증가) | 147,382 | 152,541 |
| 소 계 | 2,566,399 | (1,084,169) |
| 4. 합계(1+2+3) | 1,301,797 | (766,053) |
(2) 비현금거래 &cr당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 거 래 내 용 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 전환사채의 전환권 행사로 인한 자본증가 | 8,610,566 | 47,924,076 |
&cr(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 당반기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 평가손익 | 상환손익 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 1,000 | - | - | - | - | - | 1,000 |
| 전환사채(*1) | 52,995,583 | 476,580 | 2,663,040 | (6,088,013) | (26,082) | 3,039,255(*2) | 53,060,363 |
| 리스부채(*3) | 738,785 | (256,316) | 15,306 | - | - | 115,114 | 612,889 |
(*1) 전환사채는 당기손익-공정가치측정금융부채가 포함되어 있습니다.&cr(*2) 기타에는 전환권행사 및 전환권 발행 시 비현금거래가 포함되어 있습니다.&cr(*3) 당기초는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일 수정소급법을 적용하여 산정한 금액입니다.&cr&cr
34 . 특수관계자거래&cr&cr특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당반기 중 특수관계가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우 주석으로 기재하지 아니하였습니다.&cr
(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 젬앤컴퍼니㈜ | 젬앤컴퍼니㈜ |
| 종속기업 | TELOID INC, GemVax AS, SHANGHAI GEMVAX&KAEL, | TELOID INC, GemVax AS, SHANGHAI GEMVAX&KAEL, |
| 관계기업 | 삼성제약 (주 ), (주 )에너전트 | 삼성제약 (주 ), (주 )에너전트 |
| 공동기업 | ㈜화련젬백스 | ㈜화련젬백스 |
| 기타의 특수관계자 | ㈜필링크, ㈜크리스에프앤씨, ㈜삼성제약헬스케어, (주)한국줄기세포뱅크, (주)킹스맨, (주)킹스맨이앤이, ㈜아이텍반도체, (주)바이오빌 | ㈜필링크, ㈜크리스에프앤씨, ㈜삼성제약헬스케어, (주)한국줄기세포뱅크, (주)젬앤타이틀, (주)킹스맨, (주)킹스맨이앤이, ㈜아이텍반도체, (주)바이오빌, (주)벨에어인베스트먼트 |
(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.&cr<당반기>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 이자수익 | 기타 | 원재료 | 유형자산취득 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | SHANGHAI GEMVAX&KAEL | 658,968 | - | - | 1,076,000 | - | 9,600 |
| 관계기업 | ㈜에너전트 | - | 156,953 | - | - | - | 160,942 |
| 관계기업 | 삼성제약(주) | 1,100 | - | - | - | - | 50,242 |
| 기타 | ㈜삼성제약헬스케어 | - | - | - | - | - | 33,792 |
| 기타 | ㈜크리스에프앤씨 | - | - | - | - | - | 23,908 |
| 기타 | ㈜필링크 | - | 410,723 | 43,884 | - | - | 8,000 |
| 기타 | ㈜킹스맨 | - | 597 | - | - | 34,000 | - |
| 기타 | ㈜킹스맨이앤이 | - | 20,164 | - | - | - | - |
| 기타 | ㈜한국줄기세포뱅크 | - | 15,769 | - | - | - | 87,470 |
| 합 계 | 660,068 | 604,206 | 43,884 | 1,076,000 | 34,000 | 373,954 |
&cr<전반기>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 이자수익 | 기타 | 원재료 | 유형자산취득 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | SHANGHAI GEMVAX&KAEL | 293,858 | - | - | 961,600 | - | - |
| 종속기업 | GemVax AS | - | - | - | - | - | 15,648 |
| 관계기업 | ㈜에너전트 | - | 397,604 | - | - | - | 10,041 |
| 관계기업 | 삼성제약㈜ | - | 255,092 | - | - | - | 17,210 |
| 기타 | ㈜젬앤컴퍼니 | - | - | - | - | 49,500 | 617,735 |
| 기타 | ㈜삼성제약헬스케어 | - | - | - | - | - | 20,133 |
| 기타 | ㈜크리스에프앤씨 | - | - | - | - | - | 8,115 |
| 기타 | ㈜필링크 | - | 56,208 | - | - | - | |
| 기타 | ㈜ 젬앤타이틀 | - | - | - | - | - | 7 |
| 기타 | ㈜킹스맨 | - | 11,405 | - | - | - | - |
| 기타 | ㈜킹스맨이앤이 | 832 | 22,811 | - | - | - | - |
| 기타 | ㈜한국줄기세포뱅크 | - | 127,510 | - | - | - | - |
| 합 계 | 294,690 | 870,630 | - | 961,600 | 49,500 | 688,889 |
&cr (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당반기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자 | 자금대여거래 | 현금출자 | 전환사채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | 인수 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜에너전트 | 16,500,000 | 5,500,000 | - | 10,000,000 | 500,000 |
| 기타 | ㈜킹스맨(*) | - | 32,550 | - | - | - |
| 기타 | ㈜킹스맨이앤이(*) | - | 1,000,000 | - | - | - |
| 기타 | ㈜한국줄기세포뱅크 | - | 5,500,000 | - | - | 8,000,000 |
| 합계 | 16,500,000 | 12,032,550 | - | 10,000,000 | 8,500,000 |
(*) 킹스맨, 킹스맨이앤이의 대여금은 전기에 전액 대손 인식되었다가, 당반기에 회수되어 전액 대손 환입되었습니다.&cr&cr<전반기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자 | 자금대여거래 | 현금출자 | 전환사채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | 인수 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜에너전트 | 6,400,000 | 12,100,000 | 408,711 | - | 1,600,000 |
| 관계기업 | 삼성제약㈜ | - | 11,700,000 | 2,375,723 | - | - |
| 기타 | ㈜필링크 | 5,000,000 | - | - | - | - |
| 기타 | ㈜한국줄기세포뱅크 | 800,000 | - | - | 2,000,000 | - |
| 합계 | 12,200,000 | 23,800,000 | 2,784,434 | 2,000,000 | 1,600,000 |
(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자 | 계정과목 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | SHANGHAI GEMVAX&KAEL | 외상매출금 | 1,927,461 | - | 3,843,736 | - |
| 종속기업 | GemVax AS | 미지급금 | - | 10,887 | - | 12,254 |
| 관계기업 | ㈜에너전트 | 미수수익 | 92,441 | - | - | - |
| 기타보증금 | 100,000 | - | 100,000 | - | ||
| 대여금 | 11,000,000 | - | - | - | ||
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산(*1) |
18,400,000 | - | 8,900,000 | - | ||
| 미지급금 | - | - | - | 11,045 | ||
| 외상매입금 | - | 41,738 | - | - | ||
| 관계기업 | 삼성제약 (주) | 미지급금 | - | 55,547 | - | 908 |
| 전환사채(*1) | - | 200,000 | - | - | ||
| 외상매출금 | 1,210 | - | - | - | ||
| 공동기업 | (주 )화련젬백스 | 미수수익 | 2,509 | - | 2,509 | - |
| 대여금 | 205,000 | - | 205,000 | - | ||
| 기타 | (주)필링크 | 미수수익 | 429,753 | - | 249,030 | - |
| 대여금 | 18,000,000 | - | 18,000,000 | - | ||
| 기타 | (주)벨에어인베스트먼트(*2) | 전환사채(*1) | - | - | - | 2,000,000 |
| 기타 | ㈜킹스맨 | 미지급금 | - | 37,400 | - | - |
| 미수수익(*4) | - | - | 55,830 | - | ||
| 대여금(*4) | - | - | 32,550 | - | ||
| 기타 | (주)킹스맨이앤이 | 미수수익(*4) | - | - | 81,036 | - |
| 대여금(*4) | - | - | 1,000,000 | - | ||
| 기타 | 한국줄기세포뱅크 | 미수수익 | - | - | 253,782 | - |
| 대여금 | - | - | 5,500,000 | - | ||
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산(*1) |
- | - | 8,000,000 | - | ||
| 기타 | (주)바이오빌 | 기타보증금(*5) | 2,220,000 | - | 2,220,000 | - |
| 미지급금 | - | 2,530 | - | - | ||
| 기타 | 아이텍반도체㈜(*3) | 당기손익 공정가치 측정 금융자산(*1) |
9,500,000 | - | 9,500,000 | - |
| 합 계 | 61,878,374 | 348,102 | 57,943,473 | 2,024,207 |
(*1) 액면가액으로 표시하였습니다.&cr(*2) ㈜벨에어인베스트먼트가 보유한 전환사채는 2019년 4월 19일에 전환되었습니다.&cr(*3) 당반기말 이후 2019년 7월 12일에 전액 처분 하였습니다. ( 7.당기손익-공정가치측정 금융자산 참고.)&cr(*4) 해당금액은 전기에 전액 대손되었다가, 당반기에 회수되어 대손환입 되었습니다.&cr(*5) 해당 금액에 대하여 350,000천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. ( 주석 36. 우발상황과 기타 약정사항 참고.)&cr
(6) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 직·간접적으로 당사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 등기이사로 구성되어 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 866,692 | 357,500 |
| 퇴직급여 | 24,715 | 29,013 |
| 합 계 | 891,407 | 386,513 |
&cr35. 제공한 담보 및 제공받은 담보 등&cr당반기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정액 | 담보제공처 | 내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대전 2공장 토지, 건물 | 3,185,213 | 2,080,000 | 오정신협 | 차입금 담보 |
| 합 계 | 3,185,213 | 2,080,000 |
36. 우발상황과 기타 약정사항&cr&cr(1) 당사는 당반기말 현재 서울보증보험(주)로부터 납품계약에 대한 하자보증금 등을 위해 918,855천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
&cr(2) 금융기관 여신한도 약정&cr 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 한도약정액 | 대출잔액 | 담보제공내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 오정신협 | 일반한도대출 | 1,600,000 | 1,000 | 대전2공장 토지, 건물&cr(2,080백만원)&cr대표이사 한정근 보증 |
| 합계 | 1,600,000 | 1,000 |
&cr(3) 당반기말 현재 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다
| 피고 | 원고 | 원고소가 | 소송의 내용 | 계류법원 | 사건번호 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)젬백스앤&cr카엘, 김상재 | 배주은 | 1,621백만원 | 주식인도청구의 소 | 대법원 | 2018다234023 | 1심 패소 |
| 2심 승소 | ||||||
| 3심 진행중 | ||||||
| 강호경 | (주)젬백스앤 카엘 | 900백만원 | 채무자(오형석)의 연대보증금 채무 불이행의 소 | 수원지방법원 안양지원 | 2019가합100313 | 1심 진행중 |
| (주)젬백스앤 카엘 | 정미해외 1인 | 5,477백만원 | 연대 보증 채무 제3자 이의의 소 | 수원지방법원 안양지원 | 2019가합100290 | 1심 진행중 |
| (주)바이오빌 | (주)젬백스앤 카엘 | 조사확정재판 보증금 2,220백만원 |
회생담보권 부인의확정신청의 소 | 서울회생법원 | 2019회확100096 | 1심 진행중 |
37. 영업부문&cr&cr당사는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 영업부문과 항암백신사업 등 바이오사업에 대한 영업부문으로 구분하고 있습니다. 한편, 바이오산업은 보고부문으로서 자산, 수입, 이익 등의 등의 기준 미달하므로 관리목적상 별도의 보고부문을 구성하고 있지는 않습니다.
&cr(1) 당사의 당반기와 전반기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 한국 | 4,769,330 | 12,486,820 | 9,489,460 | 18,074,100 |
| 중국 | 3,375,652 | 3,782,878 | 259,870 | 398,752 |
| 일본 | 384,836 | 681,378 | 222,315 | 494,097 |
| 동남아 | 161,195 | 442,189 | 71,496 | 286,641 |
| 미국 | - | 69,996 | - | - |
| 합 계 | 8,691,016 | 17,463,261 | 10,043,144 | 19,253,590 |
&cr(2) 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| A사 | 3,284,488 | 18.81% | - | - |
| B사 | 3,240,922 | 18.56% | 935,557 | 4.86% |
| C사 | 2,447,861 | 14.02% | 9,600,135 | 49.86% |
| D사 | 1,994,273 | 11.42% | 3,136,186 | 16.29% |
| 합 계 | 10,967,544 | 62.80% | 13,671,878 | 71.01% |
38. 위험관리&cr&cr (1) 위험관리의 개요 &cr 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.
&cr(2) 위험관리 개념체계&cr 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. &cr당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.
&cr(3) 금융위험관리 &cr&cr① 신용위험관리 &cr당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*1) | 30,216,175 | 33,328,735 |
| 장단기금융상품 | 100,000 | 1,490,077 |
| 매출채권(*2) | 3,921,280 | 8,642,697 |
| 기타수취채권(*2) | 42,128,867 | 35,915,107 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 41,228,414 | 40,680,530 |
| 합 계 | 117,594,736 | 120,057,146 |
(*1) 보유 현금 제외
(*2) 대손충당금 차감 전 금액&cr&cr한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr&cr② 유동성위험관리&cr당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. &cr당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.&cr
당반기말 현재 당사의 금융부채(할인되지 않은 계약상의 명목금액)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 명목현금흐름 | 1년 이내 | 1년~4년 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,455,947 | 1,455,947 | 1,455,947 | - |
| 전환사채(*1) | 53,060,363 | 52,820,623 | - | 52,820,623 |
| 차입금 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | - |
| 미지급금 | 1,097,275 | 1,097,275 | 1,097,275 | - |
| 미지급비용 | 871,313 | 871,313 | 871,313 | - |
| 리스부채 | 612,890 | 612,890 | 136,622 | 476,267 |
| 합 계 | 57,098,788 | 56,859,048 | 3,562,157 | 53,296,890 |
(*1) 장부금액은 전환사채 관련 내재파생상품을 포함한 금액이며, 당반기에 해당금액의 전부 또는 일부에 대하여 1년이내 조기상환을 청구 할 수 있습니다.&cr&cr&cr③ 시장위험관리&cr가. 환위험&cr당사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, SGD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.
&cr당반기말과 전기말 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD, SGD, JPY, CNY, EUR) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 통화 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 원 화 | 외화 | 원 화 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 4,034,848 | 4,667,664 | 4,868,981 | 5,444,008 |
| SGD | 115,638 | 98,836 | 4 | 3 | |
| JPY | 6,005,024 | 64,455 | 26,899,020 | 272,535 | |
| CNY | 135 | 23 | 4,244,575 | 690,847 | |
| 합계 | 4,830,978 | 6,407,393 | |||
| 매출채권 | USD | 328,132 | 379,583 | 538,211 | 601,773 |
| JPY | 10,746,000 | 115,342 | 16,588,100 | 168,067 | |
| CNY | 11,195,930 | 1,881,812 | 23,344,890 | 3,799,614 | |
| 합계 | 2,376,737 | 4,569,454 |
&cr 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승 시 | 5% 하락 시 | 5% 상승 시 | 5% 하락 시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 241,549 | (241,549) | 320,370 | (320,370) |
| 매출채권 | 118,837 | (118,837) | 228,473 | (228,473) |
| 합 계 | 360,386 | (360,386) | 548,843 | (548,843) |
나. 이자율위험관리&cr당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. &cr&cr ④ 가격위험관리&cr당사는 지분상품 및 파생상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.
(4) 자본관리 &cr당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.&cr&cr당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 순부채 | ||
| 부채총계 | 58,523,969 | 57,289,544 |
| 현금및현금성자산 | (30,218,851) | (33,328,735) |
| 순부채 | 28,305,118 | 23,960,809 |
| Ⅱ. 자 본 | 107,682,828 | 114,849,199 |
| Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) | 26.29% | 20.86% |
(5) 금융상품의 공정가치 &cr① 공정가치 서열체계 &cr당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
② 당반기말 및 전기말 현재 당사의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당반기말: | ||||
| ―당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,875,645 | 38,352,769 | - | 41,228,414 |
| ―당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 23,700,329 | - | 23,700,329 |
| 전기말: | ||||
| ―당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,137,909 | 39,542,621 | - | 40,680,530 |
| ―당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 21,080,050 | - | 21,080,050 |
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무재표 재작성 등 유의사항&cr(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향&cr-해당사항 없습니다.&cr&cr(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도&cr-해당사항 없습니다.&cr&cr(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr- 우발채무에 등에 관한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발채무 등"을 참고해 주시기 바랍니다. &cr&cr(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
-해당사항 없습니다.&cr&cr 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) &cr(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 &cr설정률 |
| 2019년 반기 | 매출채권 | 3,259,277 | (64,177) | 1.97% |
| 단기대여금 | 29,205,000 | (205,000) | 0.70% | |
| 미수금 | 6,239,780 | (5,370,708) | 86.07% | |
| 미수수익 | 526,103 | (2,509) | 0.48% | |
| 보증금 | 6,692,446 | (350,000) | 5.23% | |
| 장기대여금 | 82,600 | - | 0.00% | |
| 합계 | 46,005,206 | (5,992,394) | 13.03% | |
| 2018년 | 매출채권 | 6,917,551 | 12,328 | 0.18% |
| 미수금 | 5,962,519 | 5,370,708 | 90.07% | |
| 미수수익 | 643,434 | 139,375 | 21.66% | |
| 보증금 | 5,016,643 | - | 0% | |
| 단기대여금 | 24,737,550 | 1,237,550 | 5.00% | |
| 장기대여금 | 145,832 | - | 0% | |
| 합계 | 43,423,529 | 6,759,961 | 15.57% | |
| 2017년 | 매출채권 | 5,673,864 | 96,199 | 2% |
| 미수금 | 7,659,403 | 1,727,733 | 23% | |
| 미수수익 | 1,228,175 | 2,509 | 0.2% | |
| 보증금 | 4,874,308 | - | 0% | |
| 단기대여금 | 38,755,000 | 1,005,000 | 3% | |
| 합계 | 58,190,750 | 2,831,441 | 5% |
&cr&cr(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)
| 계정과목 | 2019년 반기 | 2018년 | 2017년 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액 | 6,759,961 | 2,831,441 | 8,393,627 |
| 2. 연결범위 변동액 | - | - | (6,594,659) |
| 3. 순 대손처리액 | 401,849 | 6,025,180 | - |
| 1) 대손처리액 | 401,849 | 6,025,180 | - |
| 2) 상각채권회수액 | - | - | - |
| 3) 기타증감액 | - | - | - |
| 4. 대손상각비 계상(환입 및 제각) | (1,169,416) | 5,705,209 | 1,032,473 |
| 5. 기말 대손충당금 잔액 | 5,992,394 | 6,759,961 | 2,831,441 |
(3) 매출채권 연령분석&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 6개월 이하 | 3,144,851 | 6,783,664 |
| 6개월 초과 ~1년 미만 | 50,249 | 121,558 |
| 합 계 | 3,195,100 | 6,905,222 |
&cr(4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr당사는 매출채권 등에 대하여 과거 5개년의 대손경험 및 개별분석의 방법으로 회수가능성이 없거나 회수가 의문시 되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
&cr 다. 재고자산의 보유 내역 등(연결재무제표 기준) &cr(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | 비고 |
| 환경오염제어 사업 외 | 원재료 | 1,874,034 | 700,382 | 762,680 | - |
| 상품 | 1,208,274 | 628,087 | 7,958,908 | - | |
| 제품 | 752,351 | 1,172,732 | 1,100,023 | - | |
| 재공품 | 889,983 | 1,375,343 | 3,412,024 | - | |
| 반제품 | 622,382 | 522,481 | 623,335 | - | |
| 소 계 | 5,347,024 | 4,399,025 | 13,856,970 | - | |
| 합 계 | 5,347,024 | 4,399,025 | 13,856,970 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산÷기말자산총계×100] | 3.10 | 2.74 | 7.31 | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 6.12 | 3.46 | 7.54 | - |
&cr(2) 재고자산의 실사내역 등 &cr당사는 회사 자체적인 재고조사를 실시하며, 회계년도 말에는 외부감사인 회계법인의 소속 공인회계사 입회하에 실사를 받고 있습니다. 당분기에는 외부 감사인 공인회계사와 입회하에 재고실사를 진행하지 않았으며, 회사 자체적인 재고실사를 통해 재고를 확정하였습니다.&cr재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 매월말 실지 재고조사에 의하여 확인하고 있으며 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 총평균법을 적용하여 설정한 취득원가를 대차대조표가액으로 하고 있습니다.&cr- 재고실사일자 : 2018년 12월 28일&cr- 재고실사 참여 및 입회자 : 재고자산 관리부서의 책임자&cr&cr(3) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 457,493 | - | 457,493 | 1,756,578 | (548,304) | 1,208,274 |
| 제 품 | 2,062,674 | (4,487) | 2,058,187 | 896,436 | (144,085) | 752,351 |
| 원재료 | 2,437,797 | (27,308) | 2,410,489 | 1,874,034 | - | 1,874,034 |
| 재공품 | 1,888,587 | (85,818) | 1,802,769 | 977,250 | (87,267) | 889,983 |
| 반제품 | 455,001 | - | 455,001 | 622,382 | - | 622,382 |
| 합 계 | 7,301,552 | (117,613) | 7,183,939 | 6,126,680 | (779,656) | 5,347,024 |
매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 12,580백만원(2018년 반기 : 12,594백만원)이며, 재고자산평가손실로 인식한 금액은 62백만원입니다.(전반기에 인식한 재고자산평가손실 금액은 없습니다.)
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl
라. 채무증권 발행실적
2019년 06월 30일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl
라. 기업어음증권 미상환 잔액
2019년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr 마. 전자단기사채 미상환 잔액
2019년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr 바.회사채 미상환 잔액
2019년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------12,400--35,000--47,400-12,400--35,000--47,400
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr 사. 신종자본증권 미상환 잔액
2019년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr 아. 조건부자본증권 미상환 잔액
2019년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
(해당사항 없음)
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제22기 반기(당기)삼일 회계법인검토(예외사항없음)-제21기 (전기)회계법인 리안적정-제20기 (전전기)회계법인 리안적정-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제22기 반기(당기)삼일 회계법인제22기 (연결)재무제표에 대한 감사 및 검토300백만원-제21기 (전기)회계법인 리안제21기 (연결)재무제표에 대한 감사 및 검토80백만원780제20기 (전전기)회계법인 리안제20기 (연결)재무제표에 대한 감사 및 검토80백만원752
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제22기 반기(당기)----------제21기 (전기)----------제20기 (전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
&cr 4. 내부통제에 관한 사항
| 사업연도 | 검토의견 | 지적사항 |
| 제22기 (당기) | - | - |
| 제21기 (전기) | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
| 제20기(전전기) | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성 개요&cr본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사외이사 1명을 포함해 총 4명의 이사로구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관에 따라 김상재 대표이사가 담당하고 있습니다. 또한 이사회내에서는 별도의 감사위원회를 운영하고 있지 않으며, 그대신 주주총회에서 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. &cr
나. 중요 의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안 | 가결&cr여부 | 사내이사 | 사외이사 | ||
| 김상재&cr(출석률: &cr100%) | 송형곤&cr(출석률: &cr100%) | 김기웅&cr(출석률: &cr100%) | 박봉권&cr(출석률: &cr0%) | ||||
| 1 | 2019년 1월 2일 | 전환사채 상환청구 결의 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 3 | 2019년 1월 9일 | 채무상환 요청의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 4 | 2019년 1월 9일 | 금융상품 가입 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 5 | 2019년 1월 21일 | 금융상품 가입 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 6 | 2019년 1월 28일 | 외부감사인 계약 체결 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 7 | 2019년 1월 29일 | 금융상품 운용의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 8 | 2019년 2월 11일 | 타법인 전환사채 인수 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 9 | 2019년 2월 28일 | 투자자산 매각 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 10 | 2019년 3월 12일 | 투자자산 운용의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 11 | 2019년 3월 14일 | 내부결산이사회 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 12 | 2019년 3월 14일 | 정기주주총회 소집 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 13 | 2019년 3월 28일 | 투자자산 매각 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 14 | 2019년 5월 3일 | 타법인 사채 매도 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 15 | 2019년 5월 3일 | 타법인 사채 매도 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 16 | 2019년 5월 23일 | 금융상품 가입 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 17 | 2019년 6월 26일 | 의결권 공동보유 관계해지 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
&cr 다. 이사의 독립성&cr당사의 이사회 구성원은 이사회가 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행 가능한 후보자와 각분야의 전문가인 후보자를 추천하여 주주총회에서 선임하였으며, 관계법령과 정관에 따라 독립적으로 운영하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 직 명 | 성 명 | 추천인 | 활동분야 (담당업무) | 회사와의&cr거래 | 최대주주 또는 &cr주요주주와의 관계 | 연임 여부 |
| 사내이사&cr(대표이사) | 김상재 | 이사회 | 이사회 의장&cr전사 경영총괄 | 해당없음 | 최대주주의 대표이사 | 4회 |
| 사내이사&cr(대표이사) | 송형곤 | 이사회 | 경영전반에 대한 주요 의사결정 및 바이오사업 총괄 | 해당없음 | 해당없음 | - |
| 사내이사 | 김기웅 | 이사회 | 경영전반에 대한 주요 의사결정&cr및 재무 IR 총괄 | 해당없음 | 해당없음 | 3회 |
| 사외이사 | 박봉권 | 이사회 | 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 | 해당없음 | 해당없음 | 1회 |
주1) 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.&cr&cr 라. 사외이사의 전문성 &cr① 회사 내 지원조직&cr사외이사 지원을 위한 별도의 조직은 없습니다. 다만, 당사 IR기획팀에서 이사회 개최 전 자료를 제공 및 이사 요구시 별도 자료를 제공 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한 경영상 중요 현안이 발생한 경우 정보를 제공하는 등 이사의 직무수행을 보조하고 있습니다.&cr
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
② 사외이사 교육 미실시 내역
회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건내용을 검토할 수 있도록 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.&cr2019년 사업연도 중에는 사외이사에 대한 교육을 검토하고 있습니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회
당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. &cr&cr 나. 감사에 관한 사항&cr(1) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 결격 요건 여부 | 비 고 |
| 김 호 | 대검찰청 수사관 &cr청와대 대통령민정비서관실&cr대검찰청 감찰부1과 &cr서울지검 사무국장&cr한국석유공사 감사 | 해당없음 | 상근 |
| 이창로 | SK케미칼㈜ 프랑크프르트 지사 C&G케미칼 대표 |
해당없음 | 상근 |
*김호 상근감사는 2019년 03월 29일 일신상 사유로 사임하였습니다.&cr**이창로 상근감사는 2019년 03월 29일 정기주주총회를 통하여 신규 선임되었습니다.&cr&cr(2) 감사의 독립성&cr당사는 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주 총회 전 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr&cr(3) 감사의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비 고 |
| 1 | 2019.03.29 | 21기 사업년도의 회계 및 업무에 대한 감사실시결과 보고 | - | - |
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
(4) 감사 교육 미실시 내역
당사에서는 당기부터 감사에게 교육을 실시하는 것에 대해 검토하고 있습니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
(5) 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
| 회계팀 | 2 | 부장( 15년), 대리 (4년) | 자료 제공 등 감사 지원 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
(6) 당사는 준법지원인 제도를 도입하고 있지 않습니다.
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 투표제도&cr&cr(1) 집중투표제의 배제 여부&cr당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr&cr(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr- 당사는 서면투표제를 체택하고 있지 않습니다.
- 전자 투표 제도에 관한 사항&cr당사는 필요에따라 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이사회 결의를 통하여 주주총회에서 활용하고 있으며, 2019년 03월 29일 제21기 정기주주총회에서는 미래에셋대우에 전자투표 및 전자위임장권유제도를 위탁하여 시행한 바 있습니다.&cr &cr나. 소수주주권 행사여부&cr당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사내역이 없습니다.&cr&cr 다. 경영권 경쟁&cr당사는 보고서 제출일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.&cr
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)젬앤컴퍼니최대주주보통주4,684,38213.29 4,323,38212.08주1)㈜에너전트계열회사보통주865,9422.46 865,9422.42-삼성제약㈜계열회사보통주278,5520.79 542,0741.51-(주)한국줄기세포뱅크계열회사보통주0011,0000.03주2)(주)젬앤타이틀계열회사보통주00 78,9790.22주2)(주)킹스맨계열회사보통주0074,0550.21주2)김상재발행회사 임원보통주760,0002.16 1,121,0003.13주1)김기웅발행회사 임원보통주57,5540.16 106,0600.30-박봉권발행회사 임원보통주3,4500.01 3,4500.01-김기호계열회사 임원보통주8,5000.02 16,5490.05-장병원계열회사 임원보통주1,0760.00 1,0760.00-김우진계열회사 임원보통주124,1800.35 124,1800.35-서영운계열회사 임원보통주25,0000.07 25,0000.07-김영진계열회사 임원보통주00 75,0000.21주2)보통주6,808,63619.317,367,74720.58-종류주0000-
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
주1) 공시기준일 현재 최대주주 (주)젬앤컴퍼니는 총 5,056,017주 중 732,635주를 특별관계자 김상재에 대여하였습니다. 자세한 사항은 (주)젬앤컴퍼니가 보고자인 주식등대량보유상황보고 공시를 참조하시기 바랍니다.&cr주2) 해당 특수관계인들은 당반기 중에 계열회사 편입으로 인하여 새롭게 추가되었습니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)젬앤컴퍼니1김상재100--김상재100------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
주식회사 젬앤컴퍼니23,43936,695-13,2553381401,110
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(3) 공시대상 기간동안 최대주주의 대표이사, 최대주주 등의 변동사항이 없습니다.
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
(4) 주식 소유현황
2019년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)젬앤컴퍼니 4,323,382 12.08---19,7080.00
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
&cr(5) 소액주주현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2019년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
20,60099.99% 28,304,420 79.06%
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
주1) 특별관계자, 자사주, 5%이상 주주 등을 제외한 수치임&cr주2) 소액주주의 수는 2018년 말 기준임
(6) 주식사무
| 정관상 &cr신주인수권의 내용 | 제11조(신주인수권) &cr① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. &cr② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. &cr1. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 &cr2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 &cr3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 &cr4. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 회사가 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 &cr5. 근로복지기본법 제32조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 &cr6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조의 2에 따라 “유가증권시장”에 주권을 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 &cr7. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 &cr8. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴 등을 포함한 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 &cr9. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 사업확장, 전략적제휴, 경영전략상 필요에 의해 국내외 회사를 인수하거나 국내외 회사에 투자할 때 등을 포함한 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 구조조정기금, 구조조정전문회사 또는 구조조정조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 &cr10. 주주우선공모방식으로 신주를 발행하는 경우 &cr③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. &cr④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 사업연도 종료일로 부터 3월이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 | ||
| 주권의 종류 | 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권( 8 종) | ||
| 명의개서대리인 | KEB하나은행 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고방법 | 당사 홈페이지&cr(http://www.gemvax.com) |
&cr
6. 주가 및 주식거래실적&cr (단위 : 원, 주)
| 거래 월 | 최고가(종가) | 최저가(종가) | 거래량(월) |
| 2019/01 | 12,500 | 11,100 | 3,700,059 |
| 2019/02 | 15,200 | 12,250 | 4,013,993 |
| 2019/03 | 15,450 | 13,150 | 4,788,988 |
| 2019/04 | 18,700 | 14,900 | 10,664,562 |
| 2019/05 | 18,600 | 15,300 | 5,539,215 |
| 2019/06 | 17,050 | 14,050 | 4,187,695 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
가. 임원 현황
2019년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김상재남1966년 12월대표&cr이사등기임원상근경영 총괄주1) 388,365 732,635 최대주주 임원08.05.30~현재2020년 03월 30일송형곤남1967년 02월대표&cr이사등기임원상근바이오사업 총괄주1)--계열회사 임원17.03.30~현재2020년 03월 30일김기웅남1966년 08월이사등기임원상근IR 총괄주1)106,060-계열회사 임원10.03.26~현재2022년 03월 29일박봉권남1966년 08월사외&cr이사등기임원비상근이사회주1)3,450-계열회사 임원16.03.30~현재2022년 03월 29일이창로남1956년 08월감사등기임원상근감사주1)--계열회사 임원19.03.29~현재2022년 03월 29일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 임원 주요경력
| 성명 | 주요경력 |
| 김상재 | - 92 한양대학교 의학과 학사, 98.02 순천향대학교 의학과 석사&cr- 12 한양대학교 의학과 생리학전공 박사&cr- 04 한솔병원 병원장&cr- 05 ~ 14 (주)한국줄기세포뱅크 대표이사&cr- 11 ~ 14 (주)바이오빌 대표이사&cr- 12 ~ 현재 (주)젬백스앤카엘 대표이사&cr- 13 ~ 현재 (주)에너전트 대표이사&cr- 15 ~ 현재 삼성제약(주) 대표이사 |
| 송형곤 | - 92 한양대학교 의학과 학사, 01.09 순천향대학교 의학과 석사&cr- 04 순천향대학교 의학과 박사 &cr- 00 ~ 01 삼성서울병원 응급의학과 전임의&cr- 01 ~ 02 서울대학교병원 응급의학과 전임의&cr- 10~ 12 삼성서울병원 응급의학과장&cr- 12 ~ 14 대한의사협회 공보이사&cr- 13 ~ 14 대한의사협회 상근부회장&cr- 14 ~ 15 경기도의료원 이천병원 응급의료센터장&cr- 17 ~ 현재 (주)젬백스앤카엘 대표이사 |
| 김기웅 | - 94 고려대학교 법학과 학사&cr- 00 ~ 03 미래에셋증권 지점장&cr- 06 ~ 08 한국줄기세포뱅크 대표이사&cr- 16 ~ 17 (주)에너전트 사내이사&cr- 10 ~ 현재 (주)젬백스앤카엘 IR총괄대표 |
| 박봉권 | - 92 한양대학교 의과대학 학사&cr- 92 ~ 95 군의관 복무&cr- 96 ~ 00 한양대학교 구리병원 성형외과 전공의&cr- 00 ~ 02 한양대학교 구리병원 성형외과 Fellow&cr- 02 ~ 더블유 성형외과 개원의&cr- 16 ~ 현재 (주)젬백스앤카엘 사외이사 |
| 이창로 | - 80 한양대학교 공업화학 학사 졸 &cr- 79 ~ 98 SK케미칼(주) 프랑크프르트 지사 등&cr- 99 ~ 18 C&G케미칼 대표&cr- 19 ~ 현재 (주)젬백스앤카엘 감사 |
&cr&cr나. 직원 현황
2019년 06월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
전체남109---1096.84,648,93035,761-전체여36---365.9952,34426,454-145---1456.65,601,27433,743-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
다. 미등기임원 보수 현황
2019년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
161,10969-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사44,000-감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 5873175-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 3843 281-199-----12020-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
* 퇴직자 기지급 보수및 퇴직금을 포함한 금액임&cr&cr
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액 (해당사항 없음)
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액 (해당사항 없음)
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황
당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 2.3 및 동법 시행령 제3조에 의거 &cr보고서 작성기준일 현재 당사를 포함하여 27개의 계열회사가 있습니다.
| 구 분 | 회사수 | 회 사 명 |
| 상장 | 5 | (주)젬백스&카엘 |
| (주)에너전트 | ||
| 삼성제약(주) | ||
| (주)필링크 | ||
| (주)크리스에프앤씨 | ||
| 비상장 | 22 | (주)젬앤컴퍼니 |
| GemVax AS | ||
| TELOID Inc. | ||
| SHANGHAIGEMVAX&KAEL | ||
| (주)삼성제약헬스케어 | ||
| 화련젬백스(주) | ||
| 디케이앤파트너스(주) | ||
| (주)크리스에프앤씨인베스트 | ||
| 창동(상해)복장무역유한공사(상하이패션) | ||
| (주)필링크아이 | ||
| (주)에프엘케이아이앤브이 | ||
| ㈜한국줄기세포뱅크 | ||
| (주)킹스맨 | ||
| (주)킹스맨이앤이 | ||
| ㈜한국디앤에이뱅크 | ||
| (주)젬앤타이틀 | ||
| VeriGraft AB | ||
| ㈜지오인터내셔널 | ||
| ZIOVI DESING JV COMPANY | ||
| ZIO D&C | ||
| Beijing ZIO design company ltd | ||
| (주)지오앤에이종합건축사사무소 |
&cr 2. 계열회사 등의 지분현황&cr(기준일: 2019년 06월 30일) (단위: %)
| 출자회사&cr 피출자회사 | 젬앤&cr 컴퍼니 | 젬백스&cr &카엘 | 에너전트 | 삼성제약 | 필링크 | (주)크리스&cr 에프앤씨&cr 인베스트 | (주)크리스&cr 에프앤씨 | ㈜지오&cr 인터내셔널 | ㈜한국줄기&cr세포뱅크 | (주)젬앤&cr타이틀 | (주)킹스맨 |
| 젬백스&카엘 | 12.08 | - | 2.42 | 1.51 | - | - | - | - | 0.03 | 0.22 | 0.21 |
| 에너전트 | - | 20.70 | - | 3.04 | - | - | - | - | - | - | - |
| 삼성제약 | - | 7.63 | 5.18 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| GemVax AS | - | 100.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| TELOID Inc,. | - | 100.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| SHANGHAIGEMVAX&KAEL | - | 100.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 삼성제약헬스케어 | - | - | - | 100.00 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)화련젬백스 | - | 50.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 디케이앤파트너스(주) | - | - | 100.00 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)필링크 | - | - | 16.86 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)크리스에프앤씨인베스트 | - | - | - | - | 100.00 | - | - | - | - | - | - |
| (주)필링크아이 | - | - | - | - | 100.00 | - | - | - | - | - | - |
| (주)크리스에프앤씨 | - | - | - | - | - | 34.23 | - | - | - | - | - |
| 창동(상해)복장무역유한공사 | - | - | - | - | - | - | 100.00 | - | - | - | - |
| (주)에프앨케이아이앤브이 | - | - | - | - | 100.00 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜한국줄기세포뱅크 | - | - | 6.01 | 46.75 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)킹스맨 | - | - | - | - | - | - | - | 5.34 | 50.48 | - | - |
| (주)킹스맨이앤이 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 90.00 |
| ㈜한국디앤에이뱅크 | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.00 | - | - |
| (주)젬앤타이틀 | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.00 | - | - |
| VeriGraft AB | - | - | - | - | - | - | - | - | 45.82 | - | - |
| ㈜지오인터내셔널 | - | - | 100.00 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ZIOVI DESING JV COMPANY | - | - | - | - | - | - | - | 100.00 | - | - | - |
| ZIO D&C | - | - | - | - | - | - | - | 100.00 | - | - | - |
| Beijing ZIO design company ltd | - | - | - | - | - | - | - | 100.00 | - | - | - |
| (주)지오앤에이종합건축사사무소 | - | - | - | - | - | - | - | 100.00 | - | - | - |
&cr
3. 계열회사 간 임원 겸직 현황&cr보고서 작성 기준일 당사의 임원겸직현황은 다음과 같습니다.
| 성명 | 직위 | 겸직현황 |
| 김상재 | 대표이사 | 젬앤컴퍼니 대표이사, 젬백스&카엘 대표이사, 에너전트 대표이사, 삼성제약 대표이사, TELOID Inc,.대표이사, GemVax AS 이사, 필링크 대표이사, 크리스에프앤씨인베스트 대표이사 |
| 송형곤 | 대표이사 | - |
| 김기웅 | 사내이사 | - |
| 박봉권 | 사외이사 | - |
&cr
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
4. 타법인출자 현황
2019년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
SHANGHAI&crGEMVAX&KAEL2011년 07월 08일사업부문확대와 &cr매출증대 및 수익 창출756-100.00-----100.00-5,10734(주)에너전트2013년 03월 22일사업부문확대와&cr매출증대 및 수익 창출21,8849,781,25921.9922,366---6,1309,781,259 20.7016,236 152,741-12,142삼성제약2014년 05월 22일사업부문확대와&cr매출증대 및 수익 창출14,7874,470,3327.6813,992---2,6154,470,3327.6311,377 160,647-4,784Gemvax AS2014년 12월 26일합병으로 인한 취득3,4613,462,227100.00----3,462,227100.00-36-TELOID Inc.,2014년 12월 26일합병으로 인한 취득9,601295100.005,139---295100.005,1396,600-1,984(주)화련젬백스2015년 07월 29일합작법인 설립25050,00050.00----50,00050.00-141-1,817
(주)이그잭스
2018년 01월 31일투자수익1,026585,0001.15948-566,150-1,03511918,8500.033270,113-2,242
(주)디스플레이텍
2018년 09월 06일투자수익19216,351-190-16,351-190----172,2672,996㈜상상인2019년 02월 27일투자수익2,936---105,952 2,125 253 105,9520.002,3782,842,816136,605㈜아이텍2019년 04월 05일투자수익448 ---33,79644816 33,7960.53464119,4841,577----3,172-8,357--35,626--
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
X. 이해관계자와의 거래내용
&cr1. 최대주주 및 특수관계자와의 매출 매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 이자수익 | 기타 | 유형자산취득 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜에너전트 | - | 156,953 | - | - | 160,942 |
| 관계기업 | 삼성제약(주) | 1,100 | - | - | - | 50,242 |
| 기타 | ㈜삼성제약헬스케어 | - | - | - | - | 33,792 |
| 기타 | ㈜크리스에프앤씨 | - | - | - | - | 23,908 |
| 기타 | ㈜필링크 | - | 410,723 | 43,884 | - | 8,000 |
| 기타 | ㈜킹스맨 | - | 597 | - | 34,000 | - |
| 기타 | ㈜킹스맨이앤이 | - | 20,164 | - | - | - |
| 기타 | ㈜한국줄기세포뱅크 | - | 15,769 | - | - | 87,470 |
| 합 계 | 1,100 | 604,206 | 43,884 | 34,000 | 364,354 |
&cr 2. 최대주주 및 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자 | 자금대여거래 | 현금출자 | 전환사채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | 인수 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜에너전트 | 16,500,000 | 5,500,000 | - | 10,000,000 | 500,000 |
| 기타 | ㈜킹스맨(*) | - | 32,550 | - | - | - |
| 기타 | ㈜킹스맨이앤이(*) | - | 1,000,000 | - | - | - |
| 기타 | ㈜한국줄기세포뱅크 | - | 5,500,000 | - | - | 8,000,000 |
| 합계 | 16,500,000 | 12,032,550 | - | 10,000,000 | 8,500,000 |
(*) 킹스맨, 킹스맨이앤이의 대여금은 전기에 전액 대손 인식되었다가, 당반기에 회수되어 전액 대손 환입되었습니다.&cr
&cr 3. 최대주주 및 특수관계자에 대한 주요 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자 | 계정과목 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜에너전트 | 미수수익 | 92,441 | - | - | - |
| 기타보증금 | 100,000 | - | 100,000 | - | ||
| 대여금 | 11,000,000 | - | - | - | ||
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산(*1) |
18,400,000 | - | 8,900,000 | - | ||
| 미지급금 | - | - | - | 11,045 | ||
| 외상매입금 | - | 41,738 | ||||
| 관계기업 | 삼성제약 (주) | 미지급금 | - | 55,547 | - | 908 |
| 당기손익 공정가치 측정 금융부채(*1) |
- | 200,000 | - | - | ||
| 외상매출금 | 1,210 | - | - | - | ||
| 공동기업 | (주 )화련젬백스 | 미수수익 | 2,509 | - | 2,509 | - |
| 대여금 | 205,000 | - | 205,000 | - | ||
| 기타 | (주)필링크 | 미수수익 | 429,753 | - | 249,030 | - |
| 대여금 | 18,000,000 | - | 18,000,000 | - | ||
| 기타 | (주)벨에어인베스트먼트(*2) | 전환사채(*1) | - | - | - | 2,000,000 |
| 기타 | ㈜킹스맨 | 미지급금 | - | 37,400 | - | - |
| 미수수익(*4) | - | - | 55,830 | - | ||
| 대여금(*4) | - | - | 32,550 | - | ||
| 기타 | (주)킹스맨이앤이 | 미수수익(*4) | - | - | 81,036 | - |
| 대여금(*4) | - | - | 1,000,000 | - | ||
| 기타 | 한국줄기세포뱅크 | 미수수익 | - | - | 253,782 | - |
| 대여금 | - | - | 5,500,000 | - | ||
| 전환사채(*1) | - | - | 8,000,000 | - | ||
| 기타 | (주)바이오빌 | 기타보증금(*5) | 2,220,000 | - | 2,220,000 | - |
| 미지급금 | - | 2,530 | - | - | ||
| 기타 | 아이텍반도체㈜(*3) | 당기손익 공정가치 | 9,500,000 | - | 9,500,000 | - |
| 합 계 | 59,950,913 | 337,215 | 54,099,737 | 2,011,953 |
(*1) 액면가액으로 표시하였습니다.&cr(*2) ㈜벨에어인베스트먼트가 보유한 전환사채는 2019년 4월 19일에 전환되었습니다.&cr(*3)당반기말 이후 2019년 7월 12일에 전액 처분 하였습니다. ( 7.당기손익-공정가치측정 금융자산 참고.)&cr(*4)해당금액은 전기에 전액 대손되었다가, 당반기에 회수되어 대손환입 되었습니다.&cr(*5)해당 금액에 대하여 350,000천원의 대손충당금이 설정되어있습니다. ( 주석 36. 우발상황과 기타 약정사항 참고.)&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시사항의 진행, 변경 상황 및 주주총회 현황&cr&cr가. 공시사항의 진행, 변경상황&cr- 작성일 기준 이행이 완료되지 아니하였거나 주요 내용이 변경된 공시사항이 없습니다.&cr
나. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
| 21기&cr정기주주총회&cr(19.03.29) | 제1호 안건 -제21기(2018. 01. 01 ~ 2018.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 안건 : 정관 일부 변경의 건 제3호 안건 : 이사 선임의 건 제4호 안건 :감사 선임의 건 제5호 안건 : 이사보수한도 승인의 건 제6호 안건 : 감사보수한도 승인의 건 |
&cr&cr&cr사업목적 추가, 상법 및 외감법 개정 반영&cr사내이사 재선임 (김기웅)&cr사외이사 재선임 (박봉권)&cr상근감사 선임 (이창로)&cr이사보수한도 40억&cr감사보수한도 1억 | 원안대로 가결 |
| 20기&cr정기주주총회&cr(18.03.30) | 제1호 의안 : 제20기(2017.1.1 ~ 2017.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 &cr제2호 의안 : 이사 선임의 건 &cr제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 &cr제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | &cr&cr사외이사 재선임(이규용)&cr이사보수한도 40억&cr감사보수한도 1억 | 원안대로 가결 |
| 19기&cr정기주주총회&cr(17.03.30) | 제1호 의안 제19기(2016.1.1 ~ 2016.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 정관 일부 변경의 건&cr제3호 의안 이사 선임의 건&cr&cr제4호 의안 감사 선임의 건&cr제5호 의안 이사보수한도 승인의 건&cr제6호 의안 감사보수한도 승인의 건&cr제7호 의안 임원 퇴직금 규정 일부 변경의 건 | &cr&cr사업목적 추가, 주주명부 폐쇄기간 단축&cr이사 재선임(김상재)&cr이사 신규선임(송형곤)&cr감사 재선임(김호)&cr이사보수한도 40억&cr감사보수한도 1억&cr임원퇴직금 규정 변경 | 원안대로 가결 |
| 18기&cr정기주주총회&cr(16.03.30) | 제1호 의안 제18기(2015.1.1 ~ 2015.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 이사 선임의 건&cr&cr제3호 의안 이사보수한도 승인의 건&cr제4호 의안 감사보수한도 승인의 건 | &cr&cr이사 재선임 (김경희,김기웅)&cr사외이사 신규선임(박봉권)&cr이사보수한도 40억&cr감사보수한도 1억 | 원안대로 가결 |
| 제18기&cr임시주주총회&cr(15.09.03) | 제1호 의안 이사 선임의 건 | 기타비상무이사 중웨이보 신규선임 | 원안대로 가결 |
&cr&cr 2. 우발채무 등&cr&cr가. 중요한 소송사건&cr- '연결재무재표 주석 34.우발채무와 약정사항' 을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr다. 채무보증현황&cr - '연결재무재표 주석 36.우발채무와 약정사항' 을 참조하시기 바랍니다. &cr
라. 채무인수약정 현황
| (단위 : 천원) | |||||
| 채무자 | 채권자 | 채무금액 | 채무보증금액 | 채무보증기간 | 비고 |
| - | - | - | - | - | - |
&cr마. 그 밖의 우발부채 등 &cr- 해당사항 없습니다.
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
3. 사모자금의 사용내역
2019년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채 발행2015.04.14운영자금 : 7,0007,000운영자금7,000-전환사채 발행2015.04.14운영자금 : 3,0003,000운영자금3,000-3자배정 유상증자2015.12.08운영자금 : 9,0009,000운영자금9,000-3자배정 유상증자2016.05.02운영자금 : 30,00030,000운영자금30,000-전환사채 발행2017.05.29운영자금 : 47,80047,800운영자금47,800-전환사채 발행2017.11.09운영자금 : 14,00014,000운영자금14,000-전환사채 발행2018.08.10운영자금 : 30,00030,000운영자금11,500주1)전환사채 발행2018.08.10운영자금 : 5,0005,000운영자금6,200주1)
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 제12회, 제13회 사모 전환사채는 같은날 발행결정 및 납입이 이루어 졌으며, 납입금 350억원에 대한 자금사용 계획은 임상시험비용 210억원, 원부자재 80억원, 기타 운영자금 60억원으로 공시하였습니다. (자세한 사항은 2018.08.01. 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 참조) 기준일 현재 임상시험에 38억원, 원부자재 79억원, 기타 운영자금으로 60억원을 지출하였습니다.
| 구분 | 발행공시 (백만원) | 사용내역 (백만원) |
| 임상시험 | 21,000 | 3,800 |
| 원부자재 | 8,000 | 7,900 |
| 기타 운영자금 | 6,000 | 6,000 |
| 계 | 35,000 | 17,700 |
&cr 5. 외국지주회사의 자회사 현황 &cr-해당사항이 없습니다.&cr
6. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 &cr- 해당사항이 없습니다.&cr&cr 7. 보호예수 현황&cr- 해당사항이 없습니다.&cr
8. 중소기업 기준 검토표
젬백스앤카엘_세무조정계산서_20181.jpg 젬백스앤카엘_세무조정계산서_20181 젬백스앤카엘_세무조정계산서_20182.jpg 젬백스앤카엘_세무조정계산서_20182 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
-해당사항 없음&cr
2. 전문가와의 이해관계
-해당사항 없음&cr
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