Audit Report / Information • Oct 24, 2019
Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 에스케이바이오팜 주식회사 00260082 100000000000 20170330 1101114570720 100 155043 25250 70 123 Y Y N Y N E Y 1 정 정 신 고 (보고)
| 2019년 10월 24일 |
1. 정정대상 공시서류 : 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2017년 3월 3일
3. 정정사유 : 기재정정
4. 정정사항
| 항 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 | (주1) | (주1) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 | (주2) | (주2) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 일자 | (주3) | (주3) |
| 재무상태표 | (주4) | (주4) |
| 포괄손익계산서 | (주5) | (주5) |
| 자본변동표 | (주6) | (주6) |
| 현금흐름표 | (주7) | (주7) |
| 주석 | (주8) | (주8) |
(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항&cr<정정전>&cr기재사항 없음
&cr<정정후>
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서 이용자들은 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.
&cr우리는 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 각각 2017년 3월 3일자와 2016년 3월 3일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. &cr&cr한편, 재무제표에 대한 주석 25에서 설명하고 있는 바와 같이 재무제표 최초 발행 후, 회사는 해외 종속기업을 통해 발생된 연구및경상개발비 등의 미국 실무관행에서 야기된 기간귀속 인식시점 차이를 인지하고, 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 소급하여 재작성하였습 니다. 동 재작성으로 인하여 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 6,322백만원 및 2,107백만원 감소하였으며 동일로 종료되는 양 보고기간의 당기순손실은 각각4,215백만원 및 972백만원 증가하였습니다. &cr&cr이에 따라 동 일자 감사보고서에 첨부된 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. &cr
(주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항
<정정전>&cr기재사항 없음
&cr<정정후>
본 감사인은 재작성된 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되었으므로 본 감사인이 2017년 3월 3일과 2016년 3월 3일에 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 회사의 2016년12월 31일과 2015년 12월 31일의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr&cr(주3) 독립된 감사인의 감사보고서 일자&cr<정정전>&cr2017년 3월 3일&cr&cr<정정전>&cr2017년 3월 3일&cr(상기 강조사항에 관한 사항을 제외한다)&cr2019년 10월 24일&cr(상기 강조사항에 기술된 사항에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일)&cr&cr(주4) 재무상태표
(단위: 천원)
| 구분 | 2016년 12월 31일 | 2015년 12월 31일 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수정 전 | 수정 후 | 수정 전 | 수정 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 131,696,537 | 131,696,537 | 63,864,018 | 63,864,018 |
| 비유동자산 | 23,346,286 | 23,346,286 | 102,143,205 | 102,143,205 |
| 자산총계 | 155,042,823 | 155,042,823 | 166,007,223 | 166,007,223 |
| 유동부채 (*1) | 14,286,504 | 20,608,052 | 13,571,621 | 15,678,455 |
| 비유동부채 | 4,641,875 | 4,641,875 | 2,796,429 | 2,796,429 |
| 부채총계 | 18,928,380 | 25,249,927 | 16,368,050 | 18,474,884 |
| 자본금 | 25,000,000 | 25,000,000 | 25,000,000 | 25,000,000 |
| 기타불입자본 | 303,579,172 | 303,579,172 | 303,579,172 | 303,579,172 |
| 결손금 | (192,464,729) | (198,786,276) | (178,939,999) | (181,046,834) |
| 자본총계 | 136,114,443 | 129,792,896 | 149,639,173 | 147,532,339 |
(*1) 연구개발비의 기간귀속 인식시점 차이를 수정&cr&cr (주5) 포괄손익계산서
(단위: 천원)
| 구분 | 2016년 | 2015년 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수정 전 | 수정 후 | 수정 전 | 수정 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손익계산서 | ||||
| 매출액 | 70,457 | 70,457 | 11,951,032 | 11,951,032 |
| 매출원가 | 64,051 | 64,051 | 6,351,244 | 6,351,244 |
| 매출총이익 | 6,405 | 6,405 | 5,599,789 | 5,599,789 |
| 판매비와관리비(*1) | 61,088,602 | 65,303,315 | 62,150,871 | 63,122,534 |
| 영업손실 | (61,082,197) | (65,296,910) | (58,551,082) | (57,522,745) |
| 법인세비용차감전순이익 | (12,954,645) | (17,169,358) | (43,698,498) | (44,670,161) |
| 법인세비용 | - | - | 2,178,000 | 2,178,000 |
| 당기순손실 | (12,954,645) | (17,169,358) | (45,876,498) | (46,848,161) |
| 기본주당손실 (단위 : 원) | (259) | (343) | (918) | (937) |
| 포괄손익계산서 | ||||
| 당기순손실 | (12,954,645) | (17,169,358) | (45,876,498) | (46,848,161) |
| 기타포괄손익 | (570,085) | (570,085) | (7,324,023) | (7,324,023) |
| 총포괄손실 | (13,524,730) | (17,739,443) | (53,200,521) | (54,172,184) |
(*1) 연구개발비의 기간귀속 인식시점 차이를 수정
&cr(주6) 자본변동표
(단위: 천원)
| 계정과목 | 2016년 | 2015년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정후 | 변경효과 | 수정전 | 수정후 | 변경효과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 25,000,000 | 25,000,000 | - | 25,000,000 | 25,000,000 | - |
| 주식발행초과금 | 303,579,172 | 303,579,172 | - | 303,579,172 | 303,579,172 | - |
| 기타자본항목 | - | - | - | - | - | - |
| 결손금(기초) | (178,940,000) | (181,046,834) | (2,106,834) | (133,461,479) | (134,596,650) | (1,135,171) |
| 결손금(기말) | (192,464,729) | (198,786,277) | (6,321,548) | (178,940,000) | (181,046,834) | (2,106,834) |
&cr(주7) 현금흐름표
(단위: 천원)
| 계정과목 | 2016년 | 2015년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정후 | 변경효과 | 수정전 | 수정후 | 변경효과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (56,077,965) | (56,077,965) | - | (50,005,761) | (50,005,761) | - |
| 1. 당기순손실 | (12,954,645) | (17,169,358) | (4,214,713) | (45,876,498) | (46,848,161) | (971,663) |
| 2. 비현금항목 조정 | (45,204,150) | (45,204,150) | - | (10,366,523) | (10,366,523) | - |
| 3. 운전자본 조정 | 349,591 | 4,564,304 | 4,214,713 | 3,248,834 | 4,220,497 | 971,663 |
| 4. 이자의 수취 | 1,731,239 | 1,731,239 | - | 2,988,427 | 2,988,427 | - |
| 5. 이자의 지급 | - | - | - | - | - | - |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 44,771,063 | 44,771,063 | - | 67,755,449 | 67,755,449 | - |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | - | - | - | - | - |
| 현금 및 현금성자산의 순증가 | (11,306,902) | (11,306,902) | - | 6,749,688 | 6,749,688 | - |
| 외화환산으로 인한 &cr현금및현금성자산의 변동 | - | - | - | (11,000,000) | (11,000,000) | - |
| 기초의 현금 및 현금성자산 | 20,741,034 | 20,741,034 | - | 13,991,346 | 13,991,346 | - |
| 기말의 현금 및 현금성자산 | 9,434,132 | 9,434,132 | - | 20,741,034 | 20,741,034 | - |
&cr(주8) 주석&cr상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다.
&cr
SK바이오팜 주식회사
&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2016년 01월 01일2016년 12월 31일
| 제 6 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 5 기 | |
| 2015년 01월 01일 | 부터 |
| 2015년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr
&cr&cr&cr&cr
안진회계법인
&cr&cr
목 차
&cr&cr
독립된 감사 인의 감사보고서 --------------------------------------- 1 &cr&cr&cr재무제표 &cr&cr 재무상태표 ---------------------------------------------------- 4&cr&cr 포괄손익계산서 ------------------------------------------------ 5
&cr 자본변동표 ---------------------------------------------------- 6
&cr 현금흐름표 ---------------------------------------------------- 7 &cr&cr 주석 --------------------------------------------------------- 8 &cr
내부회계관리제도검토의견 ----------------------------------------- 63&cr&cr외부감사 실시내용 ------------------------------------------------ 66&cr
&cr
독립된 감사인의 감사보고서
| SK바이오팜 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 우리는 별첨된 SK바이오팜 주식회사의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.
재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
감사인의 책임
우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.
감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.&cr
우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
감사의견
우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 SK바이오팜 주식회사의 2016년 12월 31일과2015년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
&cr 강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서 이용자들은 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.
&cr우리는 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 각각 2017년 3월 3일자와 2016년 3월 3일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. &cr&cr한편, 재무제표에 대한 주석 25에서 설명하고 있는 바와 같이 재무제표 최초 발행 후, 회사는 해외 종속기업을 통해 발생된 연구및경상개발비 등의 미국 실무관행에서 야기된 기간귀속 인식시점 차이를 인지하고, 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 소급하여 재작성하였습 니다. 동 재작성으로 인하여 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 6,322백만원 및 2,107백만원 감소하였으며 동일로 종료되는 양 보고기간의 당기순손실은 각각4,215백만원 및 972백만원 증가하였습니다. &cr&cr이에 따라 동 일자 감사보고서에 첨부된 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다.
&cr 기타사항
본 감사인은 재작성된 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되었으므로 본 감사인이 2017년 3월 3일과 2016년3월 3일에 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 회사의 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울시 영등포구 국제금융로 10 | |
| 안 진 회 계 법 인 | |
| 대표이사 함 종 호 | |
| 2017년 3월 3일 | |
| (상기 강조사항에 관한 사항을 제외한다) | |
| 2019년 10월 24일 | |
| (상기 강조사항에 기술된 사항에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일) |
&cr&cr&cr
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr&cr
(첨부)재 무 제 표
&cr
SK바이오팜 주식회사
&cr
2016년 01월 01일2016년 12월 31일
| 제 6 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 5 기 | |
| 2015년 01월 01일 | 부터 |
| 2015년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| SK바이오팜 주식회사 대표이사 조대식 |
&cr&cr&cr
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 판교역로 221 |
| (전 화) | 031-8093-1114 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 6(당) 기 2016년 12월 31일 현재 | |
| 제 5(전) 기 2015년 12월 31일 현재&cr | |
| SK바이오팜 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 6(당) 기말 | 제 5(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 131,696,537,469 | 63,864,017,831 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 4, 24 | 9,434,132,409 | 20,741,034,064 | ||
| 2. 단기금융상품 | 4, 24 | 120,515,000,000 | 41,000,000,000 | ||
| 3. 미수금 | 4, 21, 24 | 896,425,918 | 1,177,907,328 | ||
| 4. 미수수익 | 4, 24 | 257,061,857 | 23,780,061 | ||
| 5. 선급비용 | 164,892,537 | 186,877,974 | |||
| 6. 당기법인세자산 | 266,741,360 | 563,341,770 | |||
| 7. 재고자산 | 5, 9 | 162,283,388 | 171,076,634 | ||
| II. 비유동자산 | 23,346,285,840 | 102,143,205,216 | |||
| 1. 장기금융상품 | 4, 24 | 8,500,000 | 8,500,000 | ||
| 2. 매도가능금융자산 | 4, 6, 24 | - | - | ||
| 3. 종속기업투자 | 7 | 10,723,987,905 | 87,898,610,020 | ||
| 4. 유형자산 | 8, 9 | 10,919,257,036 | 12,513,195,196 | ||
| 5. 무형자산 | 10 | 198,640,899 | 227,000,000 | ||
| 6. 보증금 | 24 | 1,495,900,000 | 1,495,900,000 | ||
| 자 산 총 계 | 155,042,823,309 | 166,007,223,047 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 20,608,051,866 | 15,678,455,023 | |||
| 1. 매입채무 | 4, 21, 24 | - | 12,080,148 | ||
| 2. 미지급비용 | 4, 21, 24 | 14,507,577,841 | 8,370,006,425 | ||
| 3. 예수금 | 44,588,380 | 38,143,090 | |||
| 4. 예수보증금 | 12 | 6,055,885,645 | 7,258,225,360 | ||
| II. 비유동부채 | 4,641,875,677 | 2,796,429,258 | |||
| 1. 확정급여채무 | 11 | 2,203,629,072 | 2,293,670,654 | ||
| 2. 예수보증금 | 12 | 665,029,309 | 502,758,604 | ||
| 3. 충당부채 | 13 | 1,773,217,296 | - | ||
| 부 채 총 계 | 25,249,927,543 | 18,474,884,281 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 자본금 | 14 | 25,000,000,000 | 25,000,000,000 | ||
| II. 주식발행초과금 | 14 | 303,579,172,475 | 303,579,172,475 | ||
| III. 결손금 | 15 | (198,786,276,709) | (181,046,833,709) | ||
| 자 본 총 계 | 129,792,895,766 | 147,532,338,766 | |||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 155,042,823,309 | 166,007,223,047 |
&cr주석 참조
| &cr포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 6(당) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 | |
| 제 5(전) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지&cr | |
| SK바이오팜 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 6(당) 기 | 제 5(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 70,457,042 | 11,951,032,424 | |||
| 제품매출 | 21 | - | 11,678,607,120 | ||
| 상품매출 | 21 | - | 50,000 | ||
| 용역수익 | 21 | 70,457,042 | 272,375,304 | ||
| II. 매출원가 | 64,051,854 | 6,351,243,528 | |||
| 제품매출원가 | 18, 21 | - | 6,206,594,362 | ||
| 용역원가 | 18, 21 | 64,051,854 | 144,649,166 | ||
| III. 매출총이익 | 6,405,188 | 5,599,788,896 | |||
| IV. 판매비와관리비 | 10, 16, 18, 21 | 65,303,315,488 | 63,122,534,056 | ||
| V. 영업손실 | (65,296,910,300) | (57,522,745,160) | |||
| 금융수익 | 17 | 2,284,084,185 | 13,612,751,255 | ||
| 금융원가 | 17 | 359,535,212 | 951,941,267 | ||
| 기타영업외수익 | 17 | 47,066,923,466 | 576,729,095 | ||
| 기타영업외비용 | 17 | 863,920,186 | 384,955,106 | ||
| VI. 법인세비용차감전순손실 | (17,169,358,047) | (44,670,161,183) | |||
| VII. 법인세비용 | 19 | - | 2,178,000,000 | ||
| VIIII. 당기순손실 | (17,169,358,047) | (46,848,161,183) | |||
| IX. 기타포괄손익 | (570,084,953) | (7,324,022,572) | |||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 11 | (570,084,953) | 397,977,428 | ||
| 2. 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (7,722,000,000) | |||
| X. 당기총포괄손실 | (17,739,443,000) | (54,172,183,755) | |||
| XI. 주당손익 | |||||
| 기본 및 희석주당손실 | 20 | (343) | (937) |
&cr주석 참조
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 6(당) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 | |
| 제 5(전) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지&cr | |
| SK바이오팜 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 주식발행&cr초과금 | 결손금 | 기타자본항목 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2015.1. 1(전기초) | 25,000,000,000 | 303,579,172,475 | (134,596,649,954) | 10,218,092,782 | 204,200,615,303 |
| 총포괄손익 : | |||||
| 당기순손실 | - | - | (46,848,161,183) | - | (46,848,161,183) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | 397,977,428 | - | 397,977,428 |
| 매도가능금융자산 평가손익의 실현 | - | - | - | (7,722,000,000) | (7,722,000,000) |
| 소 계 | - | - | (46,450,183,755) | (7,722,000,000) | (54,172,183,755) |
| 주식기준보상의 부여 취소 | - | - | - | (2,496,092,782) | (2,496,092,782) |
| 2015.12.31(전기말) | 25,000,000,000 | 303,579,172,475 | (181,046,833,709) | - | 147,532,338,766 |
| 2016.1. 1(당기초) | 25,000,000,000 | 303,579,172,475 | (181,046,833,709) | - | 147,532,338,766 |
| 총포괄손익 : | |||||
| 당기순손실 | - | - | (17,169,358,047) | - | (17,169,358,047) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | (570,084,953) | - | (570,084,953) |
| 소 계 | - | - | (17,739,443,000) | - | (17,739,443,000) |
| 2016.12.31(당기말) | 25,000,000,000 | 303,579,172,475 | (198,786,276,709) | - | 129,792,895,766 |
&cr주석 참조
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 6(당) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 | |
| 제 5(전) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지&cr | |
| SK바이오팜 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 6(당) 기 | 제 5(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (56,077,965,013) | (50,005,760,823) | |||
| 1. 당기순손실 | (17,169,358,047) | (46,848,161,183) | |||
| 2. 비현금항목 조정 | 22 | (45,204,150,170) | (10,366,523,132) | ||
| 3. 운전자본 조정 | 22 | 4,564,303,837 | 4,220,496,708 | ||
| 4. 이자의 수취 | 1,731,239,367 | 2,988,426,784 | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 44,771,063,358 | 67,755,448,593 | |||
| 1. 단기금융상품의 감소 | - | 60,000,000,000 | |||
| 2. 단기금융상품의 증가 | (79,515,000,000) | - | |||
| 3. 매도가능증권의 처분 | - | 11,381,300,001 | |||
| 4. 건설중인자산의 취득 | (8,383,854,730) | (2,484,491,092) | |||
| 5. 유형자산의 처분 | 9,422,022,927 | - | |||
| 6. 무형자산의 취득 | (111,640,899) | - | |||
| 7. 무형자산의 처분 | 130,000,000 | - | |||
| 8. 종속기업투자주식의 처분 | 123,800,000,000 | - | |||
| 9. 국고보조금의 수령 | 1,040,000,000 | 901,300,544 | |||
| 10. 국고보조금의 반환 | (1,610,463,940) | (546,760,860) | |||
| 11. 보증금의 증가 | - | (1,495,900,000) | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | - | |||
| IV. 분할로 인한 현금유출 | - | (11,000,000,000) | |||
| V. 현금및현금성자산의 순증감 | (11,306,901,655) | 6,749,687,770 | |||
| VI. 기초 현금및현금성자산 | 20,741,034,064 | 13,991,346,294 | |||
| VII. 기말 현금및현금성자산 | 9,434,132,409 | 20,741,034,064 |
&cr주석 참조
주석
| 제 6(당) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 |
| 제 5(전) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지&cr |
| SK바이오팜 주식회사 |
1. 회사의 개요&cr&crSK바이오팜 주식회사(이하 "당사")는 2011년 4월 1일을 기준일로 SK주식회사의 Life Science 사업부문이 물적분할되어 신설된 법인으로 신약의 연구개발을 주된 사업으로 하고 있습니다.&cr&cr당사는 2015년 4월 1일자로 물적분할방식에 의해 의약중간체 제조사업부문을 분할하여, SK바이오텍 주식회사를 설립하였습니다. 당사는 2016년 2월 29일자로 SK바이오텍 보유주식 전량을 SK주식회사에게 양도하였습니다.&cr&cr당기말 현재 자본금은 25,000백만원입니다. 당사의 발행주식 전부를 SK주식회사가 보유하고 있습니다.&cr&cr
2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 &cr &cr(1) 재무제표 작성기준 &cr
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr
&cr재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
&cr1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.&cr&cr- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)
동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)
동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)
동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)
동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle
기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) &cr동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)
동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.
- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)
동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. &cr
&cr- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)
동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형
으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.
&cr- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)
동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.
&cr- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)
동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.
&cr당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. &cr
&cr(2) 기능통화 및 외화환산
&cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr&cr재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간말의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. &cr&cr화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| - | 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| - | 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 |
&cr(3) 현금 및 현금성자산&cr&cr당사는 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3월 이내에 도래하는자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr
&cr(4) 재고자산&cr
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr
매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
(5) 금융자산&cr&cr금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.&cr&cr금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. &cr
&cr1) 당기손익인식금융자산&cr&cr당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.
&cr당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 만기보유금융자산&cr
지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.&cr&cr3) 매도가능금융자산&cr&cr매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. &cr
&cr매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품등은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다
&cr4) 대여금 및 수취채권
&cr활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. &cr
5) 금융자산의 손상&cr
당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. &cr
매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. &cr
&cr매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적인 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험,평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가를 포함하고 있습니다. &cr
상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.&cr&cr대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 한편, 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.&cr&cr매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.&cr
&cr6) 금융자산의 제거&cr
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다.만약양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.&cr&cr금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(6) 종속회사 및 관계기업투자 &cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속회사 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속회사 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속회사 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(7) 유형자산&cr
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 25 ~ 50년 | 공기구비품 | 5년 |
| 기타유형자산 | 4~5년 |
&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유&cr형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
&cr
(8) 무형자산&cr&cr내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 또한, 내부적으로 창출된 무형자산은 특정 요건을 충족하여 자본화된 개발비를 제외하고 지출시점에 당기비용으로 처리하고 있습니다.
&cr무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
&cr(9) 유ㆍ무형자산의 손상&cr
유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간 말마다 검토하고있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
&cr비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
&cr(10) 정부보조금&cr&cr당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 리스
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.
&cr(12) 금융부채와 지분상품&cr
1) 부채ㆍ자본 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr
&cr2) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.
&cr자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다
3) 금융부채
&cr금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.
&cr4) 당기손익인식금융부채
금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. &cr
당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '금융손익' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. &cr
&cr5) 기타금융부채
기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.&cr
6) 금융보증부채
&cr금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.&cr
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
| (가) | 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 |
| (나) | 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 |
7) 금융부채의 제거
당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
&cr(13) 퇴직급여비용&cr&cr보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
&cr확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.
당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.&cr
재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr
&cr(14) 충당부채&cr
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. &cr(15) 파생상품 &cr
당사는 외화위험을 관리하기 위하여 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 당기 손익으로 인식하고 있습니다.&cr
&cr(16) 수익인식&cr&cr당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세 및 할인액 등을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.
&cr1) 재화의 판매&cr&cr당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.
&cr2) 로열티수익&cr&cr로열티수익은 관련된 계약의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.&cr&cr3) 용역의 제공&cr
용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.
&cr(17) 법인세&cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.
&cr1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다
&cr2) 이연법인세&cr
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.&cr
당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr&cr3) 당기법인세와 이연법인세의 인식&cr
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.&cr
(18) 공정가치&cr
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. &cr
&cr기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr&cr또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
&cr&cr3. 중요한 판단과 추정&cr
당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.&cr
아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.
&cr(1) 금융자산의 공정가치 평가&cr&cr매도가능금융자산 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정 시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.&cr&cr(2) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정&cr&cr매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경 요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.&cr&cr(3) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수&cr&cr사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. &cr
(4) 확정급여형 퇴직급여제도&cr&cr당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.&cr
&cr(5) 이연법인세&cr&cr이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. &cr&cr&cr4. 범주별 금융상품&cr&cr(1) 금융자산&cr
당기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 합 계 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금 및수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | ||||||||
| 현금및현금성자산 | - | 9,434,132 | - | 9,434,132 | - | 20,741,034 | - | 20,741,034 |
| 단기금융상품 | - | 120,515,000 | - | 120,515,000 | - | 41,000,000 | - | 41,000,000 |
| 미수금 | - | 896,426 | - | 896,426 | - | 1,177,907 | - | 1,177,907 |
| 미수수익 | - | 257,062 | - | 257,062 | - | 23,780 | - | 23,780 |
| 소 계 | - | 131,102,620 | - | 131,102,620 | - | 62,942,721 | - | 62,942,721 |
| 비유동자산 | ||||||||
| 장기금융상품 | - | 8,500 | - | 8,500 | - | 8,500 | - | 8,500 |
| 보증금 | - | 1,495,900 | - | 1,495,900 | - | 1,495,900 | - | 1,495,900 |
| 소 계 | - | 1,504,400 | - | 1,504,400 | - | 1,504,400 | - | 1,504,400 |
| 합 계 | - | 132,607,020 | - | 132,607,020 | - | 64,447,121 | - | 64,447,121 |
&cr(2) 금융부채 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동부채 | ||||||
| 매입채무 | - | - | - | - | 12,080 | 12,080 |
| 미지급비용(*1) | - | 14,507,578 | 14,507,578 | - | 8,370,006 | 8,370,006 |
| 합 계 | - | 14,507,578 | 14,507,578 | - | 8,382,086 | 8,382,086 |
(*1) 연구개발비의 기간귀속 인식시점 차이를 수정 &cr&cr(3) 금융상품의 범주별 순손익&cr&cr당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 내 역 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 당기손익인식&cr금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익: | ||||||
| 이자수익 | - | 1,964,521 | - | - | - | 1,964,521 |
| 외환손익 | - | (13,847) | - | - | (3,307) | (17,154) |
| 소 계 | - | 1,950,674 | - | - | (3,307) | 1,947,367 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 내 역 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 당기손익인식&cr금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익: | ||||||
| 이자수익 | - | 1,801,317 | - | - | - | 1,801,317 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | - | 10,881,300 | - | - | 10,881,300 |
| 외환손익 | - | 440,515 | - | - | (167,260) | 273,255 |
| 파생상품거래손익 | 172,203 | - | - | (467,265) | - | (295,062) |
| 소 계 | 172,203 | 2,241,832 | 10,881,300 | (467,265) | (167,260) | 12,660,810 |
| 기타포괄손익(세후손익): | ||||||
| 평가손익 | - | - | (7,722,000) | - | - | (7,722,000) |
&cr
5. 재고자산&cr
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 저장품 | 162,283 | - | 162,283 | 162,283 | - | 162,283 |
| 미착품 | - | - | - | 8,794 | - | 8,794 |
| 합 계 | 162,283 | - | 162,283 | 171,077 | - | 171,077 |
&cr
6. 매도가능금융자산&cr &cr당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 소유지분율 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 없는 주식 | SK생물의약과기(상해)유한공사(주1) | 100.00% | - | - | 100.00% | - | - |
| (주1) | 피투자회사의 규모 및 지분변동액이 중요하지 않아, 연결대상종속회사에서 제외하고 매도가능증권으로 계상하였습니다. |
&cr7. 종속기업투자 &cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종속기업명 | 소재지 | 업 종 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 소유지분율 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SK Life Science, Inc. | 미국 | 생명과학 | 100.00% | 10,723,988 | 10,723,988 | 100.00% | 10,723,988 | 10,723,988 |
| SK바이오텍㈜(주1) | 한국 | 화학제품제조 | - | - | - | 100.00% | 77,174,622 | 77,174,622 |
| 합 계 | 10,723,988 | 10,723,988 | 87,898,610 | 87,898,610 |
| (주1) | 당기 중 SK바이오텍(주)의 주식을 전량매각하였으며, 매각가액과 분할가액의 차이 46,625,378천원은 종속기업투자주식처분이익으로 계상되었습니다. |
&cr (2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr
| (당기) | (단위: 천원) |
| 종속기업 | 자 산 | 부 채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익&cr(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| SK Life Science, Inc. | 54,036,121 | 31,739,325 | 22,296,796 | 98,107,896 | (1,693,997) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 종속기업 | 자 산 | 부 채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| SK Life Science, Inc. | 48,777,689 | 24,547,053 | 24,230,636 | 73,891,809 | 1,545,919 |
| SK바이오텍㈜(주1) | 107,148,815 | 13,905,240 | 93,243,575 | 63,696,766 | 16,038,924 |
&cr8. 유형자산&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | - | - | 1,760,411 | - | 1,760,411 |
| 건물 | - | - | - | 12,057,327 | (4,188,584) | 7,868,743 |
| 공기구비품 | 12,393,936 | (8,993,145) | 3,400,791 | 11,312,764 | (9,852,623) | 1,460,141 |
| 기타유형자산 | 8,923,363 | (1,404,897) | 7,518,466 | - | - | - |
| 건설중인자산 | - | - | - | 1,423,900 | - | 1,423,900 |
| 합 계 | 21,317,299 | (10,398,042) | 10,919,257 | 26,554,402 | (14,041,207) | 12,513,195 |
&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 감가상각비 | 처 분 | 대체증감 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,760,411 | - | - | (1,760,411) | - | - |
| 건물 | 7,868,743 | - | (62,595) | (7,806,148) | - | - |
| 공기구비품 | 1,460,141 | - | (689,634) | (4,507) | 2,634,79 1 | 3,400,79 1 |
| 기타유형자산 | - | 1,750,399 | (1,404,897) | - | 7,172,964 | 7,518,466 |
| 건설중인자산 | 1,423,900 | 8,383,85 5 | - | - | (9,807,75 5 ) | - |
| 합 계 | 12,513,195 | 10,134,25 4 | (2,157,126) | (9,571,066) | - | 10,919,25 7 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 감가상각비 | 처 분 | 대체증감 | 분 할 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,972,211 | - | - | - | - | (2,211,800) | 1,760,411 |
| 건물 | 18,444,394 | - | (333,301) | - | 101,199 | (10,343,549) | 7,868,743 |
| 구축물 | 3,467,713 | - | (28,980) | - | 212,728 | (3,651,461) | - |
| 탱크 | 549,541 | - | (9,742) | - | 28,700 | (568,499) | - |
| 기계장치 | 17,811,682 | - | (568,317) | - | 49,574 | (17,292,939) | - |
| 차량운반구 | 77,933 | - | (8,843) | - | - | (69,090) | - |
| 공기구비품 | 3,708,601 | - | (655,859) | - | 1,017,415 | (2,610,016) | 1,460,141 |
| 건설중인자산 | 349,025 | 2,484,491 | - | - | (1,409,616) | - | 1,423,900 |
| 합 계 | 48,381,100 | 2,484,491 | (1,605,042) | - | - | (36,747,354) | 12,513,195 |
&cr
9. 보험가입자산&cr&cr당기말 현재 당사가 보험에 가입한 현황은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: 천 USD) |
| 보험종류 | 보험가입대상 | 부보액 | 보험회사명 |
|---|---|---|---|
| 재산종합보험 (재물) | 유형자산 및 재고자산 | 18,562,010 | 삼성화재해상보험㈜ |
| 재산종합보험 (배상책임) | 회사의 법적 책임배상 | USD 5,000 | 동부화재해상보험㈜ |
&cr이 외에 당사는 해외여행보험 및 단체상해보험 등을 가입하고 있습니다.&cr&cr10. 무형자산&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 265,666 | (67,025) | 198,641 | 464,708 | (237,708) | 227,000 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 손 상 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 227,000 | 111,641 | (140,000) | - | 198,641 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 분 할 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 500,924 | - | - | (273,924) | 227,000 |
(3) 당기와 전기 중 연구비및경상개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비(*1) | 54,016,254 | 60,323,695 |
11. 퇴직급여제도&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치(주1) | 7,087,864 | 6,314,810 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (4,884,235) | (4,021,139) |
| 합 계 | 2,203,629 | 2,293,671 |
| (주1) | 기타장기종업업급여채무가 포함되어 있습니다. |
(2) 순확정급여채무&cr
당기 및 전기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 당기초 | 6,314,810 | (4,021,139) | 2,293,671 |
| 퇴직급여 : | |||
| 당기근무원가 | 998,655 | - | 998,655 |
| 이자비용(이자수익) | 142,097 | (97,297) | 44,800 |
| 소 계 | 1,140,751 | (97,297) | 1,043,454 |
| 재측정요소 : | |||
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 531,881 | 38,204 | 570,085 |
| 제도에서 지급한 금액 | (1,131,758) | 1,096,191 | (35,567) |
| 사외적립자산 납입액 | - | (1,708,656) | (1,708,656) |
| 타사 전출입으로 인한 효과 | 232,180 | (191,538) | 40,642 |
| 당기말 | 7,087,864 | (4,884,235) | 2,203,629 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 당기초 | 8,700,107 | (5,229,290) | 3,470,817 |
| 퇴직급여 : | |||
| 당기근무원가 | 959,672 | - | 959,672 |
| 이자비용(이자수익) | 185,417 | (119,191) | 66,226 |
| 소 계 | 1,145,089 | (119,191) | 1,025,898 |
| 재측정요소 : | |||
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (438,140) | 40,163 | (397,977) |
| 제도에서 지급한 금액 | (440,042) | 329,537 | (110,505) |
| 분할로 인한 효과 | (2,652,204) | 1,547,895 | (1,104,309) |
| 사외적립자산 납입액 | - | (590,253) | (590,253) |
| 당기말 | 6,314,810 | (4,021,139) | 2,293,671 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 채무상품 | 2,383,853 | 2,075,929 |
| 예적금 등 | 2,500,382 | 1,945,210 |
| 합 계 | 4,884,235 | 4,021,139 |
&cr(4) 주요 보험수리적 가정&cr&cr당기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.69% | 2.63% |
| 기대임금상승률 | 3.42% | 3.37% |
&cr
&cr(5) 당기말 현재 유의적인 보험수리적가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 확정급여채무에 미치는 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변경 | 상승시 | 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 0.5% | (236,410) | 252,666 |
| 기대임금상승률 | 0.5% | 253,360 | (239,256) |
&cr상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.&cr&cr
12. 정부보조금 &cr&cr 당사는 한국보건산업진흥원, 한국화학연구원, 지식경제부 등으로부터 신약개발과 관련하여 정부보조금을 수령하였으며, 해당 보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 당기손익인식하거나 상환예정인 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | 6,055,886 | 7,258,226 |
| 비유동부채 | 665,029 | 502,759 |
| 합 계 | 6,720,915 | 7,760,985 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 수령 | 연구개발비 상계 | 반납 및 &cr기술료납부 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성예수보증금 | 7,258,225 | - | (6,354) | (1,610,464) | 414,479 | 6,055,886 |
| 비유동성예수보증금 | 502,759 | 1,040,000 | (463,251) | - | (414,479) | 665,029 |
| 합 계 | 7,760,984 | 1,040,000 | (469,605) | (1,610,464) | - | 6,720,915 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 수령 | 연구개발비 상계 | 반납 및 &cr기술료납부 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성예수보증금 | 6,087,882 | 8 | - | (546,761) | 1,717,097 | 7,258,226 |
| 비유동성예수보증금 | 1,948,450 | 901,293 | (629,887) | - | (1,717,097) | 502,759 |
| 합 계 | 8,036,332 | 901,301 | (629,887) | (546,761) | - | 7,760,985 |
&cr
&cr13. 충당부채 &cr&cr(1) 당사는 임차한 사무실의 철거시 발생하는 복구비용에 대한 미래추정비용을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 동 복구충당부채는 임차계약 종료시점에 발생할 것으로 예상되며, 복구추정비용은 복구공사전문업체로부터 견적을 받아 사용하였습니다.
&cr(2) 당기 및 전기 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | - | - |
| 최초 전입액(주1) | 1,750,399 | - |
| 할인 차금 상각 | 22,818 | |
| 기말 | 1,773,217 | - |
| (주1) | 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가이며, 기타유형자산 및 임차자산개량권의 취득원가에 포함되어있습니다. (주석8) |
&cr
&cr14. 자본 및 기타자본항목&cr&cr(1) 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 160,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원이며, 보통주 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행한 주식의 총수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 보통주 자본금 | 25,000,000 | 25,000,000 |
| 주식발행초과금 | 303,579,172 | 303,579,172 |
| 합 계 | 328,579,172 | 328,579,172 |
&cr(2) 기타자본항목&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 없으며 전기 중 매도가능금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기말 |
|---|---|
| 기초 | 7,722,000 |
| 매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익 | - |
| 매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과 | - |
| 매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액 | (9,900,000) |
| 매도가능금융자산의 법인세효과 | 2,178,000 |
| 기말 | - |
&cr한편, 당사는 종전 대표이사에게 당사의 주식 600,000주를 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으나, 전기 중 대표이사 해임에 따라 관련 주식선택권의 부여가 취소되었습니다. 이에 따라 당사는 전기 중 기존에 인식하였던 주식선택권에 대한 보상비용2,496,093천원을 전액 환입하였습니다.
15. 결손금&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | 198,786,277 | 181,046,834 |
&cr(2) 결손금처리계산서
&cr당사의 결손금처리내역은 다음과 같습니다.&cr&cr 결 손 금 처 리 계 산 서&cr =====================
| 제6(당)기 | 2016년 01월 01일 | 부터 | 제5(전)기 | 2015년 01월 01일 | 부터 |
| 2016년 12월 31일 | 까지 | 2015년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리확정일 | 2017년 03월 30일 | 처리확정일 | 2016년 03월 30일 |
| SK바이오팜 주식회사 | (단위: 천원) |
| 과 목 | 제6(당)기 | 제5(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처리결손금 | 192,464,729 | 178,940,000 | ||
| 1. 기초이월미처리결손금 | 178,940,000 | 133,461,479 | ||
| 2. 당기순손실 | 12,954,645 | 45,876,498 | ||
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 | 570,084 | (397,977) | ||
| Ⅱ.결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처리결손금 | 192,464,729 | 178,940,000 |
&cr당기 및 전기의 결손금처리계산서는 각각 2017년 3월 30일자 및 2016년 3월 30일자정기주주총회에서 확정된 것으로 재무제표에 대한 주석 25에서 설명하고 있는 재무제표의 재작성 효과가 반영되어 있지 않습니다.
&cr16. 판매비와 관리비&cr
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,499,291 | 1,842,265 |
| 퇴직급여 | 533,800 | 362,470 |
| 복리후생비 | 543,949 | 435,833 |
| 여비교통비 | 190,648 | 92,081 |
| 통신비 | 28,167 | 22,339 |
| 수도광열비 | 1,318,647 | - |
| 세금과공과 | 655,754 | 53,730 |
| 회의비 | 3,121 | 1,996 |
| 소모품비 | 19,483 | 15,791 |
| 임차료 | 1,688,590 | 76,999 |
| 감가상각비 | 1,462,644 | 4,553 |
| 수선비 | 362 | 4,669 |
| 보험료 | 22,208 | 59,112 |
| 접대비 | 22,388 | 19,985 |
| 광고선전비 | 2,185 | 2,269 |
| 견본비 | - | 1,464 |
| 연구및경상개발비(*1) | 54,016,254 | 60,323,695 |
| 관리및경비용역비 | 290,168 | 262,571 |
| 교육및조사연구비 | 431,957 | 1,027,333 |
| 전문직수수료 | 404,439 | 319,480 |
| 운송비 | - | 151,596 |
| 기술용역비 | 41,125 | 235,120 |
| 지급수수료 | 129,695 | 78,712 |
| 주식보상비용 | - | (2,496,093) |
| 기타판매비와관리비 | (1,560) | 224,564 |
| 합 계 | 65,303,315 | 63,122,534 |
(*1) 연구개발비의 기간귀속 인식시점 차이를 수정(주석25 참고)
&cr17. 금융손익 및 기타영업외손익&cr&cr(1) 금융수익 및 금융원가&cr&cr당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| (금융수익) | ||
| 이자수익 | 1,964,521 | 1,801,317 |
| 외환차익 | 289,268 | 696,245 |
| 외화환산이익 | 30,295 | 61,686 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 10,881,300 |
| 파생상품거래이익 | - | 172,203 |
| 합 계 | 2,284,084 | 13,612,751 |
| (금융원가) | ||
| 이자비용 | 22,819 | - |
| 외환차손 | 303,114 | 419,743 |
| 외화환산손실 | 33,602 | 64,933 |
| 파생상품거래손실 | - | 467,265 |
| 합 계 | 359,535 | 951,941 |
&cr(2) 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr&cr당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| (기타영업외수익) | ||
| 유형자산처분이익 | 406,691 | - |
| 종속기업투자주식처분이익 | 46,625,378 | - |
| 기타영업외수익 | 34,855 | 576,729 |
| 합 계 | 47,066,924 | 576,729 |
| (기타영업외비용) | ||
| 유형자산처분손실 | 555,734 | - |
| 무형자산처분손실 | 10,000 | - |
| 기부금 | 298,134 | 379,675 |
| 기타 | 52 | 5,280 |
| 합 계 | 863,920 | 384,955 |
&cr18. 비용의 성격별 분류 &cr&cr당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료 등의 사용 | - | 4,364,922 |
| 제품과 반제품 등의 변동 | - | 11,594,422 |
| 종업원급여 | 11,361,097 | 8,587,554 |
| 임차료및운용리스료 | 1,735,481 | 132,898 |
| 운송비 | - | 154,406 |
| 복리후생비 | 1,521,198 | 1,626,339 |
| 관리및경비용역비 | 945,135 | 2,764,506 |
| 교육및조사연구비 | 39,838,619 | 46,873,901 |
| 기술용역비 | 1,639,587 | 2,724,685 |
| 지급수수료 | 147,808 | 83,905 |
| 감가상각비 | 2,157,126 | 1,605,042 |
| 기타비용 | 6,021,316 | (11,038,802) |
| 합 계 | 65,367,367 | 69,473,778 |
&cr
&cr19. 법인세비용&cr
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익) 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 법인세부담액 | - | - |
| 2. 이연법인세 변동액 | - | - |
| 3. 자본에 반영된 이연법인세 | ||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 2,178,000 |
| 법인세비용 (1+2+3) | - | 2,178,000 |
&cr (2) 당기 및 전기의 회계손실과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (17,169,358) | (44,670,161) |
| 적용세율에 따른 법인세비용(수익)(주1) | (3,777,259) | (9,827,435) |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익 | (125,419) | (576,248) |
| 비공제비용 | 11,288 | 583,254 |
| 세액공제 | (1,300,458) | (7,752,587) |
| 미인식일시적차이의 변동 | 6,767,858 | 20,550,808 |
| 기타차이 | (1,576,010) | (799,792) |
| 당기손익으로 인식된 법인세비용 | - | 2,178,000 |
| (주1) | 적용세율은 법인세율(2억원 이하 10%, 2억원 초과 200억원 이하 20%, 200억원 초과 22%)과 지방소득세(법인세의 10%)를 고려한 것입니다. |
| (주2) | 법인세차감전순손실이 발생하여 유효법인세율은 산정하지 아니하였습니다. |
&cr (3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당금 | 5,725,998 | 1,672,142 | 1,096,191 | 6,301,949 |
| 퇴직연금부담금 | (4,016,709) | (1,959,204) | (1,096,191) | (4,879,722) |
| 지분법주식 | 20,994,638 | 0 | 13,064,436 | 7,930,202 |
| 감가상각비 | 442,033 | 56,233 | 437,493 | 60,773 |
| 정부보조금 | 7,760,984 | 1,040,784 | 2,080,853 | 6,720,915 |
| 미수수익 | (23,780) | (257,062) | (23,780) | (257,062) |
| 미지급비용 | 1,416,446 | 1,424,880 | 1,416,446 | 1,424,880 |
| 기타장기미지급비용 | 78,002 | 72,492 | 78,002 | 72,492 |
| 외화환산이익 | (61,686) | (30,295) | (61,686) | (30,295) |
| 외화환산손실 | 64,933 | 33,602 | 64,933 | 33,602 |
| 압축기장충당금 | (1,785,510) | - | (1,785,510) | - |
| 토지 | 2,800,364 | - | 2,800,364 | - |
| 회원권 | (43,150) | - | (3,650) | (39,500) |
| 개발비 | - | 33,102,970 | - | 33,102,970 |
| 복구충당부채 | - | 1,773,217 | - | 1,773,217 |
| 임차자산개량권 | - | (1,474,020) | - | (1,474,020) |
| 소 계 | 33,352,563 | 35,455,739 | 18,067,901 | 50,740,401 |
| 기부금 | 779,594 | 298,134 | - | 1,077,728 |
| 이월결손금 | 69,223,823 | 7,165,963 | 115 | 76,389,671 |
| 합 계 | 103,355,980 | 42,919,836 | 18,068,016 | 128,207,800 |
| 법인세 효과 | 22,738,316 | 9,442,364 | 3,974,964 | 28,205,716 |
| 이월세액공제 | 15,085,811 | 1,300,458 | - | 16,386,269 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 | (37,824,127) | (10,742,822) | (3,974,964) | (44,591,985) |
| 이연법인세자산 | - | - | - | - |
&cr당사는 모든 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제 및 미국 영업부문과 관련한 일부 일시적차이와 일부 이월세액공제에 대하여 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 낮다고 판단하여, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr&cr
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당금 | 7,715,282 | 685,248 | 2,674,532 | 5,725,998 |
| 퇴직연금부담금 | (5,220,973) | (669,281) | (1,873,545) | (4,016,709) |
| 재고자산평가충당금 | 6,500,993 | - | 6,500,993 | - |
| 매도가능금융자산 | (10,019,875) | - | (10,019,875) | - |
| 종속기업투자 | 7,930,202 | 13,064,436 | - | 20,994,638 |
| 토지 | 6,318,773 | - | 3,518,409 | 2,800,364 |
| 감가상각비 | 1,752,636 | - | 1,310,603 | 442,033 |
| 회원권 | (133,224) | - | (90,074) | (43,150) |
| 미지급비용 | 2,641,492 | 1,416,446 | 2,641,492 | 1,416,446 |
| 기타장기미지급비용 | 118,331 | 78,002 | 118,331 | 78,002 |
| 미수수익 | (1,878,762) | (23,780) | (1,878,762) | (23,780) |
| 파생상품평가이익 | (39,399) | - | (39,399) | - |
| 파생상품평가손실 | 169,419 | - | 169,419 | - |
| 정부보조금 | 8,036,332 | 901,300 | 1,176,648 | 7,760,984 |
| 외화환산이익 | (290,698) | (61,686) | (290,698) | (61,686) |
| 외화환산손실 | 205,272 | 64,933 | 205,272 | 64,933 |
| 압축기장충당금 | - | (1,785,510) | - | (1,785,510) |
| 소 계 | 23,805,801 | 13,670,108 | 4,123,346 | 33,352,563 |
| 기부금 | 399,919 | 379,675 | - | 779,594 |
| 이월결손금 | 128,717,225 | 45,988,893 | 105,482,295 | 69,223,823 |
| 연결납세조정 | (106,605,523) | - | (106,605,523) | - |
| 합 계 | 46,317,422 | 60,038,676 | 3,000,118 | 103,355,980 |
| 법인세 효과 | 10,189,833 | 13,208,509 | 660,026 | 22,738,316 |
| 이월세액공제 | 7,333,224 | 7,752,587 | - | 15,085,811 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 | (17,273,319) | (21,210,833) | (660,026) | (37,824,127) |
| 이연법인세자산 | - | - | - | - |
&cr
&cr&cr
&cr20. 주당손실&cr&cr주당손실은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | 17,169,358 | 46,848,161 |
| 가중평균유통보통주식수 (주1) | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 기본주당손실(단위: 원) | 343 | 937 |
&cr(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2016년 01월 01일 | 50,000,000 | 365/365 | 50,000,000 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2015년 01월 01일 | 50,000,000 | 365/365 | 50,000,000 |
&cr한편, 당기 및 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일하며 전기의 희석성 잠재적 보통주는 주식선택권으로 자기주식법을 이용하여 희석효과를 판단한 바, 희석효과가 발생하지 아니하였습니다.
&cr21. 특수관계자간의 거래 &cr&cr당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr(1) 당기말 현재 당사와 지배 및 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 |
|---|---|
| 지배기업 | SK㈜ |
| 종속기업 | SK Life Science, Inc., SK생물의약과기(상해)유한공사 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 등(주1) | 유형자산 처분 | 매입 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 연구개발비 | 기타(주2) | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | SK㈜ | 46,641,159 | - | - | - | 1,042,171 | 2,084,265 | 553,945 | 169,083 |
| 종속기업 | SK Life Science, Inc.(주3) | - | 10,929,168 | - | - | 11,535,439 | 8,157,689 | - | - |
| SK생물의약과기(상해)유한공사 | - | - | - | - | 337,214 | 448,936 | - | - | |
| 기타 | SK바이오텍㈜ | 70,457 | 158,084 | - | - | - | 54,538 | 3,997,991 | 6,827,718 |
| 에스케이씨에어가스㈜ | - | - | - | - | - | - | 17,390 | 149,787 | |
| SK네트웍스㈜ | - | - | - | - | 38,481 | 31,179 | 22,407 | 28,480 | |
| SK네트웍스서비스㈜ | - | - | - | - | - | - | - | 116 | |
| SK이노베이션㈜ | 7,907 | 1,615,876 | - | 290,794 | 1,005,538 | 87,712 | 845,826 | ||
| SK종합화학㈜ | - | 803,401 | - | - | - | - | - | - | |
| SK텔레콤㈜ | - | - | - | - | 15,651 | 11,752 | 168,430 | 138,235 | |
| 행복나래㈜ | - | - | - | - | - | 34,884 | 155,889 | 240,960 | |
| ㈜유비케어 | - | - | - | - | 32,800 | 32,099 | 10,184 | 10,819 | |
| 인포섹㈜ | - | - | - | - | 457,342 | 258,742 | 265,190 | 18,579 | |
| SK플래닛㈜ | - | - | - | - | 15,165 | 17,705 | 8,935 | 7,504 | |
| SK브로드밴드㈜ | - | - | - | - | - | - | 4,622 | 2,059 | |
| SK임업㈜ | - | - | - | - | 3,230 | 2,550 | 1,020 | 595 | |
| ㈜한국표지화합물연구소 | - | - | - | - | 37,623 | - | 5,500 | - | |
| 엠앤서비스주식회사 | - | - | - | - | - | - | 35,917 | - | |
| 코원에너지서비스㈜ | - | - | - | - | 25,938 | - | 16,551 | - | |
| 합 계 | 46,711,616 | 11,898,560 | 1,615,876 | - | 13,831,848 | 12,139,877 | 5,351,683 | 8,439,761 |
| (주1) | 용역 수익, 종속기업투자주식처분이익이 포함되어 있습니다. |
| (주2) | 용역매출원가, 기술용역비 및 유형자산 매입 등이 포함되어 있습니다. |
| (주3) | 연구개발비의 기간귀속 인식시점 차이를 수정하였습니다(주석25 참고) |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.
| (채권) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타 | 합계 | 매출채권 | 기타 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | SK이노베이션㈜ | - | 1,420 | 1,420 | - | - | - |
| (채무) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | SK㈜ | 155,992 | 80,458 |
| 종속기업 | SK Life Science, Inc. | 10,781,728 | 4,377,200 |
| 기타 | SK바이오텍㈜ | 1,036,555 | 835,096 |
| 에스케이씨에어가스㈜ | 2,178 | - | |
| SK생물의약과기(상해)유한공사 | 30,000 | 31,547 | |
| SK네트웍스㈜ | - | 608 | |
| SK이노베이션㈜ | 489 | 86,339 | |
| SK텔레콤㈜ | 9,842 | 13,838 | |
| 행복나래㈜ | 8,962 | 67,017 | |
| ㈜유비케어 | - | 44,212 | |
| 인포섹㈜ | 246,826 | 203,928 | |
| SK플래닛㈜ | 212 | 200 | |
| 합 계 | 12,272,784 | 5,740,443 |
&cr (4) 주요 경영진 보상 내역&cr당사는 당해 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,105,650 | 818,386 |
| 퇴직급여 | 356,206 | 570,000 |
| 합 계 | 1,461,856 | 1,388,386 |
&cr
22. 현금흐름표에 관한 정보&cr&cr(1) 비현금항목 조정
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 2,157,126 | 1,605,042 |
| 퇴직급여 | 1,043,454 | 1,025,898 |
| 주식보상비용 | - | (2,496,093) |
| 이자비용 | 22,819 | - |
| 외화환산손실 | 33,602 | 64,933 |
| 유형자산처분손실 | 555,734 | - |
| 무형자산처분손실 | 10,000 | - |
| 법인세비용 | - | 2,178,000 |
| 이자수익 | (1,964,521) | (1,801,317) |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | (10,881,300) |
| 외화환산이익 | (30,295) | (61,686) |
| 유형자산처분이익 | (406,691) | - |
| 종속기업투자주식처분이익 | (46,625,378) | - |
| 합 계 | (45,204,150) | (10,366,523) |
(2) 운전자본 조정
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소 | - | 12,189,065 |
| 미수금의 감소(증가) | 578,082 | (307,529) |
| 미수수익의 증가 | - | 667,872 |
| 선급비용의 감소(증가) | 21,986 | (37,676) |
| 재고자산의 감소(증가) | 8,793 | (4,233,576) |
| 파생상품자산의 증가 | - | (204,073) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (12,080) | 14,921 |
| 매입채무의 감소 | - | (588,844) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 6,134,264 | (1,936,823) |
| 예수금의 감소(증가) | 6,445 | (12,194) |
| 예수보증금의 감소 | (469,605) | (629,888) |
| 퇴직금의 지급 | (35,567) | (110,505) |
| 사외적립자산의 증가 | (1,708,656) | (590,253) |
| 타사 전출입 | 40,642 | - |
| 합 계 | 4,564,304 | 4,220,497 |
&cr(3) 현금 유ㆍ출입이 없는 주요 거래 &cr
당기 및 전기 중 현금의유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 9,807,756 | 1,409,617 |
| 기타유형자산 취득 충당부채 대체 | 1,750,399 | - |
&cr23. 우발부채와 약정사항&cr&cr(1) 약정사항&cr&cr당사는 당기말 현재 KEB하나은행 및 신한은행으로부터 각각 선물환거래 약정한도 USD 400천 및 2,000,000천원의 여신약정을 체결하고 있습니다.&cr
24. 위험관리 &cr
당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr&cr당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.&cr
(1) 시장위험
&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.
&cr1) 이자율위험&cr
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사의 경영진은 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr2) 환위험&cr&cr환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. &cr
당기말 및 전기말 현재 당사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과같습니다.
(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, GBP, JPY)
| 구 분 | 화폐단위 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | USD | - | - | - | - |
| 외화금융부채 | USD | 9,028,910 | 10,908,487 | 4,084,039 | 4,786,494 |
| GBP | 63,778 | 94,045 | - | - | |
| JPY | - | - | 3,000 | 29,160 | |
| 합 계 | 11,002,532 | 4,815,654 |
&cr당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전순이익의 증가(감소) | (1,100,253) | 1,100,253 | (481,565) | 481,565 |
&cr3) 기타 가격위험&cr
기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 매도가능금융자산 중활성시장에서 거래되는 지분상품이 존재하지 않아 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능증권은 존재하지 않습니다. &cr&cr(2) 신용위험&cr
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. &cr&cr1) 매출채권 및 수취채권&cr당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. &cr&cr당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.&cr&cr당기말 현재 약정 회수기일이 지난 매출채권 등이 존재하지 않으며, 개별적으로 식별한 손상차손은 없습니다.
&cr2) 기타금융자산&cr
장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.&cr&cr3) 신용위험에 대한 노출 &cr
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 현금및현금성자산의 경우, 신용위험의 노출정도가 제한적입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 9,434,132 | 20,741,034 |
| 장단기금융상품 | 120,523,500 | 41,008,500 |
| 미수금 | 896,426 | 1,177,907 |
| 미수수익 | 257,062 | 23,780 |
| 보증금 | 1,495,900 | 1,495,900 |
| 합 계 | 132,607,020 | 64,447,121 |
&cr(3) 유동성위험
&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. &cr&cr당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미지급비용 | 14,063,043 | 444,535 | - | - | 14,507,578 |
&cr(4) 자본관리&cr&cr당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다. &cr
당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 25,249,928 | 18,474,884 |
| 자 본 | 129,792,896 | 147,532,339 |
| 부채비율 | 19.45% | 12.52% |
&cr 25. 재무제표의 재작성&cr&cr재무제표 최초 발행 후, 당사는 해외 종속기업을 통해 발생된 연구및경상개발비 등의미국 실무관행에서 야기된 기간귀속 인식시점 차이를 인지하고, 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 소급하여 재작성하였으며,그 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr (1) 재무상태표
(단위: 천원)
| 구분 | 2016년 12월 31일 | 2015년 12월 31일 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수정 전 | 수정 후 | 수정 전 | 수정 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 131,696,537 | 131,696,537 | 63,864,018 | 63,864,018 |
| 비유동자산 | 23,346,286 | 23,346,286 | 102,143,205 | 102,143,205 |
| 자산총계 | 155,042,823 | 155,042,823 | 166,007,223 | 166,007,223 |
| 유동부채 (*1) | 14,286,504 | 20,608,052 | 13,571,621 | 15,678,455 |
| 비유동부채 | 4,641,875 | 4,641,875 | 2,796,429 | 2,796,429 |
| 부채총계 | 18,928,380 | 25,249,927 | 16,368,050 | 18,474,884 |
| 자본금 | 25,000,000 | 25,000,000 | 25,000,000 | 25,000,000 |
| 기타불입자본 | 303,579,172 | 303,579,172 | 303,579,172 | 303,579,172 |
| 결손금 | (192,464,729) | (198,786,276) | (178,939,999) | (181,046,834) |
| 자본총계 | 136,114,443 | 129,792,896 | 149,639,173 | 147,532,339 |
(*1) 연구개발비의 기간귀속 인식시점 차이를 수정
&cr (2) 포괄손익계산서
(단위: 천원)
| 구분 | 2016년 | 2015년 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수정 전 | 수정 후 | 수정 전 | 수정 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손익계산서 | ||||
| 매출액 | 70,457 | 70,457 | 11,951,032 | 11,951,032 |
| 매출원가 | 64,051 | 64,051 | 6,351,244 | 6,351,244 |
| 매출총이익 | 6,405 | 6,405 | 5,599,789 | 5,599,789 |
| 판매비와관리비(주1) | 61,088,602 | 65,303,315 | 62,150,871 | 63,122,534 |
| 영업손실 | (61,082,197) | (65,296,910) | (58,551,082) | (57,522,745) |
| 법인세비용차감전순이익 | (12,954,645) | (17,169,358) | (43,698,498) | (44,670,161) |
| 법인세비용 | - | - | 2,178,000 | 2,178,000 |
| 당기순손실 | (12,954,645) | (17,169,358) | (45,876,498) | (46,848,161) |
| 기본주당손실 (단위 : 원) | (259) | (343) | (918) | (937) |
| 포괄손익계산서 | ||||
| 당기순손실 | (12,954,645) | (17,169,358) | (45,876,498) | (46,848,161) |
| 기타포괄손익 | (570,085) | (570,085) | (7,324,023) | (7,324,023) |
| 총포괄손실 | (13,524,730) | (17,739,443) | (53,200,521) | (54,172,184) |
(주1) 연구개발비의 기간귀속 인식시점 차이를 수정
&cr(3) 자본변동표
(단위: 천원)
| 계정과목 | 2016년 | 2015년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정후 | 변경효과 | 수정전 | 수정후 | 변경효과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 25,000,000 | 25,000,000 | - | 25,000,000 | 25,000,000 | - |
| 주식발행초과금 | 303,579,172 | 303,579,172 | - | 303,579,172 | 303,579,172 | - |
| 기타자본항목 | - | - | - | - | - | - |
| 결손금(기초) | (178,940,000) | (181,046,834) | (2,106,834) | (133,461,479) | (134,596,650) | (1,135,171) |
| 결손금(기말) | (192,464,729) | (198,786,277) | (6,321,548) | (178,940,000) | (181,046,834) | (2,106,834) |
&cr(4) 현금흐름표
(단위: 천원)
| 계정과목 | 2016년 | 2015년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정후 | 변경효과 | 수정전 | 수정후 | 변경효과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (56,077,965) | (56,077,965) | - | (50,005,761) | (50,005,761) | - |
| 1. 당기순손실 | (12,954,645) | (17,169,358) | (4,214,713) | (45,876,498) | (46,848,161) | (971,663) |
| 2. 비현금항목 조정 | (45,204,150) | (45,204,150) | - | (10,366,523) | (10,366,523) | - |
| 3. 운전자본 조정 | 349,591 | 4,564,304 | 4,214,713 | 3,248,834 | 4,220,497 | 971,663 |
| 4. 이자의 수취 | 1,731,239 | 1,731,239 | - | 2,988,427 | 2,988,427 | - |
| 5. 이자의 지급 | - | - | - | - | - | - |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 44,771,063 | 44,771,063 | - | 67,755,449 | 67,755,449 | - |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | - | - | - | - | - |
| 현금 및 현금성자산의 순증가 | (11,306,902) | (11,306,902) | - | 6,749,688 | 6,749,688 | - |
| 외화환산으로 인한 &cr현금및현금성자산의 변동 | - | - | - | (11,000,000) | (11,000,000) | - |
| 기초의 현금 및 현금성자산 | 20,741,034 | 20,741,034 | - | 13,991,346 | 13,991,346 | - |
| 기말의 현금 및 현금성자산 | 9,434,132 | 9,434,132 | - | 20,741,034 | 20,741,034 | - |
&cr(5) 주석&cr상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다. &cr
&cr&cr
내부회계관리제도 검토의견
&cr&cr첨부된 내부회계관리제도 검토보고서는 SK바이오팜 주식회사의 2016년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의 외부감사에관한법률 제2조의3에 따라 첨부하는것입니다.&cr&cr&cr&cr첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 내부회계관리자의 운영실태평가보고서&cr&cr
&cr&cr 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr &cr
SK바이오팜 주식회사&cr대표이사 귀하 &cr &cr&cr우리는 첨부된 SK바이오팜 주식회사의 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 SK바이오팜 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는 데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2016년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2016년 12월31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다"고 기술하고 있습니다. &cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.&cr&cr그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토 특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr
&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정 내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2016년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr&cr&cr
| 안 진 회 계 법 인 | |
| 대표이사 함 종 호 | |
| 2017년 3월 3일 |
내부회계관리제도 운영실태 평가보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 에스케이바이오팜 주식회사2016년 01월 01일2016년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2
1
1
1
4
3
3
3
-
-
-
-
10
8
3
2
6
6
68
106
-
40
-
-
-
-
77
154
9
3
21
18
100
251
88
48
-
-
-
-
218
320
12
5
27
24
168
357
88
88
-
-
-
-
295
474
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2016.11.30~2016.12.23감사위험 평가 및 감사절차의 성격, 시기, 범위 결정2016.11.30~2016.12.023 2 2 내부통제 이해 및 평가2017.01.16~2017.01.183 3 2 중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)2016년 12월 30일1대전광역시 유성구 SK대덕연구단지 內제품, 반제품, 저장품, 원재료2017년 1월 16일1경기도 성남시 분당구 판교 본사 內현금, 보관 유가증권, 회원권, 미사용 어음수표OXXN/A22016년 12월 2일, 2017년 1월 18일N/A--
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 1---상기에 기재함
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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