Interim / Quarterly Report • Nov 14, 2019
Interim / Quarterly Report
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분기보고서 3.6 (주)코스메카코리아 154511-0016091 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 21기)
2019년 01월 01일2019년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 코스메카코리아 |
| 대 표 이 사 : | 조임래, 박은희 |
| 본 점 소 재 지 : | 충청북도 음성군 대소면 대금로 196번길 17-12, 17-9 |
| (전 화) 043-535-7161 | |
| (홈페이지) http://www.cosmecca.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전무이사 (성 명) 김 기 현 |
| (전 화) 043-535-7161 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 2019년 3분기보고서_대표이사 확인서_20191114.jpg 2019년 3분기보고서_대표이사 확인서_20191114
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
가. 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 천원) (주)엔돌핀코스메틱2010.04.09충청북도 음성군화장품 판매업157,666의결권의 과반수보유&cr(회계기준서 1110호)미해당COSMECCA SUZHOU, LTD.2013.03.06중국 소주화장품 제조 및 판매업18,781,455상동해당&cr(자산총액의 10% 이상)(주)씨엠글로벌2015.01.15충청북도 음성군화장품 제조 및 판매업27,682상동미해당COSMECCA CHINA, LTD.2016.06.06중국 평호화장품 제조 및 판매업19,902,428상동미해당COSMECCA FOSHAN, LTD.2016.07.28중국 불산화장품 제조 및 판매업2,623,297상동미해당잉글우드랩(주)2004.07.14미국 뉴저지주화장품 제조 및 판매업84,370,348사실상 지배력해당&cr(자산총액이 750억원 이상)(주)잉글우드랩코리아2004.02.26인천 남동구화장품 제조 및 판매업29,165,417상동미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주) 최근사업연도말 자산총액은 2018년 12월 31일 기준 이며, 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다.&cr주) (주)엔돌핀코스메틱, (주)씨엠글로벌, COSMECCA SUZHOU, LTD, COSMECCA CHINA, LTD., COSMECCA FOSHAN, LTD.는 지분율 100% 자회사입니다.&cr 주) 잉글우드랩(주)는 지분율 39%이며 , 사실상 지배력에 의해 종속회사로 편입되었습니다. 2019년 06월 14일 추가매수로 지분율이 34.71%에서 39%로 변동되었습니다. &cr 주) (주)잉글우드랩코리아는 잉글우드랩(주)가 100% 지분을 보유하고 있습니다.&cr주) 주요종속회사 기준은 아래와 같습니다
(1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사
(2) 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
주) 연결대상 종속회사에 관한 자세한 사항은 IX. 계열회사 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.
< 연결대상회사의 변동내용 >
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
주) 당기 중 신규연결 회사나, 연결제외 회사는 없습니다.&cr
나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr 당사의 명칭은 '주식회사 코스메카코리아'라고 표기합니다.&cr또한 영문으로는 'COSMECCA KOREA CO., LTD.'라 표기합니다.&cr&cr 다. 설립일자 및 존속기간&cr 당사는 1999년 10월 5일에 설립하였습니다. 화장품 연구개발 및 기술 노하우를 바탕으로 2016년 10월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다.&cr &cr 라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr (1) 주소 : 충청북도 음성군 대소면 대금로 196번길 17-12, 17-9&cr(2) 전화번호 : 043-535-7161&cr(3) 홈페이지 : http://www.cosmecca.com&cr&cr 마. 중소기업 해당여부&cr 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다.&cr중소기업 기준검토표는 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 - 다. 중소기업 기준검토표'를 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 바. 주요 사업 의 내용&cr 당사는 화장품 주문자 표시 제조 및 판매, 개발 등을 영위하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 당사 정관에 기재된 목적사업은 다음과 같습니다.
| 목 적 사 업 | 비 고 |
|---|---|
| 화장품 제조 및 판매업 의약외품 제조 및 판매 통신판매업 인터넷 관련 전자상거래업 위탁 통신 판매업 및 방문판매업 화장품 도,소매업 건강기능식품의 제조 및 판매 연구개발 서비스업 부동산 임대 및 매매업 교육 서비스업 의료기기 판매 기술조사 연구 및 기술개발 연구의 용역과 기술의 제공 시장조사, 경영자문, 컨설팅업 전산시스템의 구축 및 공동활용, 유지보수 등을 위한 사무지원사업 화장품 원부자재 도,소매업 위 각항에 부대되는 수출입업 위 각항에 부대되는 수출입 대행업 위 각항에 부대되는 사업일체 |
영위&cr영위&cr 미영위 &cr 미영위 &cr 미영위 &cr 미영위 &cr 미영위 &cr 미영위 &cr 영위 &cr 미영위 &cr 미영위 &cr 미영위 &cr 미영위 &cr 미영위 &cr 영위 &cr 영위 &cr 미영위 &cr 미영위 |
기타 상세한 내용은 동 공시서류의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr
사. 계열회사의 총수 명칭 및 상장여부&cr 당사는 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 7개의 계열회사가 있습니다.
| 회사명 | 주요사업 | 상장여부 |
|---|---|---|
| (주)엔돌핀코스메틱 | 화장품 판매업 | 비상장 |
| COSMECCA SUZHOU, LTD. | 화장품 제조 및 판매업 | 해외 비상장 |
| (주)씨엠글로벌 | 화장품 제조 및 판매업 | 비상장 |
| COSMECCA CHINA, LTD. | 화장품 제조 및 판매업 | 해외 비상장 |
| COSMECCA FOSHAN, LTD. | 화장품 제조 및 판매업 | 해외 비상장 |
| 잉글우드랩(주) | 화장품 제조 및 판매업 | 상장 |
| (주)잉글우드랩코리아 | 화장품 제조 및 판매업 | 비상장 |
주) 계열회사에 관한 자세한 사항은 IX. 계열회사 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다&cr
아. 신용평가에 관한 사항&cr - 해당사항 없음
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2016년 10월 28일해당사항없음-
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
&cr
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경&cr - 1999. 10. 05 충청북도 음성군 대소면 대풍리 1번지&cr- 2011. 10. 31 충청북도 음성군 대소면 대금로 196번길 17-12&cr (도로명 새주소로 인한 표기 변경)&cr- 2015. 10. 07 충청북도 음성군 대소면 대금로 196번길 17-9, 17-12, 21&cr (연구소, 창고, 공장 분할 표기 변경)&cr- 2016. 02 .16 충청북도 음성군 대소면 대금로 196번길 17-12, 17-9&cr (창고, 공장 통합 표기 변경)&cr &cr 나. 경영진의 중요한 변동
| 구분 | 변경일 | 변경 전 | 변경 후 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 1999.10.05 | - | 조임래 | 창립 |
| 이사 | - | 한영식 | 창립 | |
| 이사 | - | 박선기 | 창립 | |
| 이사 | - | 유승욱 | 창립 | |
| 이사 | - | 이창원 | 창립 | |
| 감사 | - | 박은희 | 창립 | |
| 대표이사 | 2002.08.14 | 조임래 | 유종성 | 대표이사 변경 |
| 감사 | 2006.06.22 | 박은희 | 박은자 | 감사 변경 |
| 이사 | - | 박은희 | 취임 | |
| 이사 | 2007.03.14 | 유승욱 | - | 사임 |
| 이사 | 2008.01.15 | 한영식 | - | 사임 |
| 대표이사 | 2008.01.15 | 유종성 | 조임래 | 대표이사 변경 |
| 이사 | 2015.03.02 | 박은희 | - | 사임 |
| 감사 | 박은자 | 안정림 | 감사 변경 | |
| 감사 | 2015.08.17 | 안정림 | 선범래 | 감사 변경 |
| 이사 | 2017.03.31 | 이창원 | 박은희 | 사내이사 변경 |
| 사외이사 | 2017.03.31 | - | 손용근 | 취임 |
| 감사 | 2017.03.31 | 선범래 | 오선택 | 감사 변경 |
| 대표이사 | 2017.03.31 | 조임래 | 조임래, 박은희 | 공동대표이사 체제로 변경 |
&cr 다. 최대주주 등의 변동
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 1999.10.05 | 조임래 | 30,000 | 60.00 | 설립 |
| 2001.12.11 | 김태창 | 40,000 | 40.00 | 양수 |
| 2004.03.26 | 박은희 | 38,000 | 38.00 | 양수 |
주) 각 지분율은 당시 발행주식총수 기준으로 기재하였습니다.&cr주) 작성일 현재 최대주주의 변동은 없으며, 자세한 사항은 VII. 주주에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr 라. 상호의 변경&cr - 해당사항 없음&cr&cr 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr - 해당사항 없음&cr &cr 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 &cr - 해당사항 없음&cr
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 해당사항 없음&cr&cr 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 시기 | 내용 | |
|---|---|---|
| 1999년 | 10월 | ㈜코스메카코리아 법인 설립 |
| 2000년 | 02월 | 식약청 CGMP 시설기준에 의한 제조업 허가 획득 NO.142호 |
| 2000년 | 05월 | 창업식: 화장품 OEM,ODM 사업 본격화 |
| 2001년 | 05월 | 부설 중앙연구소 국가공인 연구소 승인 획득 |
| 2001년 | 12월 | 중소기업청 벤처기업 선정 |
| 2002년 | 03월 | ISO9001 품질시스템 인증 |
| 2003년 | 10월 | 수출 인큐베이팅, 수출 고도화 사업 지원 대상 업체 선정 |
| 2005년 | 08월 | 중소기업청 기술혁신형중소기업(INNO-BIZ)선정 |
| 2006년 | 02월 | ISO14001 환경경영시스템 인증 |
| 2007년 | 02월 | CGMP 적합업소 지정 |
| 2008년 | 06월 | 중소기업청 2008 수출유망 중소기업 지정 |
| 2008년 | 10월 | 충청북도 품질경영우수기업 선정 |
| 2009년 | 08월 | 제3회 대한민국보건산업 대상 화장품 부문 대상 수상 |
| 2011년 | 10월 | 2011 고용노동부 일터혁신우수기업 선정 |
| 2012년 | 07월 | 2012 Boots Innovation Awards 수상 |
| 2012년 | 11월 | OHSAS 18001 인증 |
| 2013년 | 03월 | 제40회 상공의 날 대통령 표창(조임래 회장) |
| 2013년 | 03월 | 중국 법인 설립(Cosmecca Suzhou Co., Ltd.) |
| 2013년 | 05월 | ISO22716 인증 |
| 2013년 | 11월 | 2013 Boots Innovation Awards 수상 |
| 2013년 | 12월 | 스킨케어 신축 공장 준공 |
| 2014년 | 11월 | 소주유한공사 ISO14001/9001 인증 |
| 2015년 | 03월 | 리앤펑 LF Beauty와 양해각서(MOU)체결 |
| 2015년 | 07월 | 머니투데이 대한민국우수기업대상 K-뷰티 부문 대상 |
| 2015년 | 11월 | 제22회 기업혁신대상 산업통상자원부 장관상 수상 |
| 2016년 | 03월 | 중앙일보 한국을빛낸창조경영 R&D부문 수상 |
| 2016년 | 03월 | 한국무역협회 한국을 빛낸 이 달의 무역인 수상 |
| 2016년 | 04월 | 매일경제 대한민국글로벌리더 글로벌코스메틱부문 수상 |
| 2016년 | 09월 | 관세청 종합인증우수업체(AEO) 공인인증 획득 |
| 2016년 | 10월 | 코스닥 상장 |
| 2016년 | 12월 | 한국무역협회 2천만불 수출의 탑 수상 |
| 2017년 | 1월 | 중국 왓슨스 오딧 통과 |
| 2017년 | 3월 | 중국 광저우 포산공장 화장품 생산허가 취득 |
| 2017년 | 4월 | 월드클래스300 선정 |
| 2017년 | 6월 | 코스메카차이나 토지허가증 취득 |
| 2017년 | 9월 | 중소기업 기술유출 방지 표창(중소벤처기업부) |
| 2017년 | 11월 | 제43회 국가품질경영대회 대통령상 수상 |
| 2017년 | 11월 | 제9회 중소기업 IP경영인대회 특허청장상 수상 |
| 2017년 | 11월 | 제24회 기업혁신대상 산업통상자원부장관상 수상 |
| 2018년 | 2월 | 고용노동부 청년친화 강소기업 선정 |
| 2018년 | 4월 | 美 잉글우드랩 인수 계약 |
| 2018년 | 6월 | 2018 충청북도 품질경영상 수상 |
| 2018년 | 6월 | 2018 대한민국 일자리 으뜸기업 선정 |
| 2018년 | 7월 | 경제협력권산업육성사업 우수사례 산업부장관상 수상 |
| 2018년 | 9월 | 지역산업진흥 유공 산업부장관 표창 수상 |
| 2018년 | 9월 | 2018 한국IR대상 최우수상 수상 |
| 2018년 | 11월 | 한국유화학회 국제학술대회 우수논문상 수상 |
| 2018년 | 11월 | 제44회 국가품질경영대회 금상 수상 |
| 2019년 | 2월 | 소주법인, 우수화장품 OEM/ODM상 수상 |
| 2019년 | 3월 | 한국거래소 '공시우수법인' 선정 |
| 2019년 | 3월 | 'iF 디자인 어워드 2019' 수상 |
| 2019년 | 4월 | 동물용의약외품 제조 허가, 비건 인증 |
| 2019년 | 6월 | 2019 충청북도 품질분임조 경진대회 최우수상 수상 |
| 2019년 | 7월 | 중국 절강성 평호공장 화장품 생산허가 취득 |
| 2019년 | 9월 | 종속회사 잉 글우드랩코리아, 미국 OTC허가 |
3. 자본금 변동사항
&cr가. 증자(감자)현황
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 2019년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
--보통주300,0005,000-2012년 12월 21일유상증자(주주배정)보통주100,0005,0005,0002016년 05월 20일주식분할보통주3,600,000500-2016년 10월 28일유상증자(일반공모)보통주1,340,00050054,0002018년 05월 18일무상증자보통주5,340,000500-
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이월 |
| - |
| 액면분할 |
| - |
| - |
주) 당기 기준 총상장주식수는 10,680,000주입니다.
&cr 나. 전환사채 등 발행 현황
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 2019년 09월 30일(단위 : 천원, 천주)
| (기준일 : | ) |
2018.06.082023.06.1420,000,000기명식&cr보통주2019년 06월 14일&cr~ 2023년 05월 14일1004020,000,000500-20,000,000-1004020,000,000500-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1회&cr무기명식 무이권부 무보증&cr사모 전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2019년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주20,000,000-20,000,000-10,680,000-10,680,000---------------------10,680,000-10,680,000-----10,680,000-10,680,000-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
&cr 나. 자기주식 취득 및 처분 현황&cr - 해당사항 없음
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl
&cr 다. 종류 주식 현황&cr - 해당사항 없음
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2019년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주 10,680,000-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주 10,680,000-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당에 대한 회사의 중요한 정책&cr 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
제11조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.&cr
제53조 (이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정준비금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉여금처분액&cr
제54조 (이익배당) &cr① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.&cr&cr제55조 (배당금지급청구권 소멸시효) 배당금지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.
&cr 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 5005005009,1649,93411,50410,5827,7289,028840 9302,7081,0681,068----11.710.8-보통주0.30.3-우선주---보통주---우선주---보통주100200-우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제20기 | 제19기 | 제18기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요&cr
가. 화장품 산업&cr
(1) 산업의 특성
화장품 산업은 화장품을 제조, 수입, 판매하는 산업을 말합니다. 지속적으로 발전이 가능한 문화산업으로서 이미지 추구와 브랜드 가치에 따라 가치가 극대화되는 고부가가치 산업이며 일반 소비제품과 달리 인간의 미와 신체에 관련한 소비자의 욕구를 충족시켜주는 특수한 소비재입니다.
다른 업종에 비해 제품의 라이프 사이클이 매우 짧고 소량 다품종인 특징이 있으며 소비자의 기호와 유행에 따라 빠르고 민감하게 변하는 특성을 가지고 있습니다. 화장품 유통 채널은 중저가 브랜드숍, 면세점, 온라인, 드럭스토어 , 홈쇼핑 등으로 유통채널이 다각화되고 있으며 온라인 및 모바일을 활용하여 구매하는 소비자의 비중이 크게 증가하는 등 화장품 소비문화가 변화하고 있습니다.
&cr (2) 성장성
최근 브랜드사 간 경쟁은 가열화되고 있어 OEM/ODM업체와의 협업이 중요하게 되었습니다. 원료 조달에서부터 최종 완제품 생산까지 전문적으로 처리하여 생산비 절감 효과가 크고 화장품 라이프사이클의 단축에 따른 신제품 개발이 용이한 OEM/ODM업체에 생산을 의뢰하는 업체 수가 증가하고 있으며 이러한 시장의 변화에 따라 당사와같은 제조사들에게는 성장 기회 요인으로 작용하고 있습니다. 상위 ODM 업체들의 막대한 R&D 투자와 설비, 기술력을 통한 다양한 트렌드 변화에 대한 대응은 브랜드 업체들에게 높은 협상력으로 작용하고 있습니다.
당사는 전문 인력의 충분한 확보로 기초부터 색조 제품에 이르기까지 신원료를 바탕으로 신상품 개발을 강화하고 있고 세계 유명 회사에 뒤지지 않는 제품 개발을 해내고 있어 국내외 대형메이커 회사에서 이를 선호하는 경향을 보이며 생산 계약을 확대하고 있습니다.&cr
(3) 경기변동의 특성&cr 2000년도부터 경제성장과 더불어 화장품은 과거 사치성 소비재가 아닌 필수소비재로서 자리잡으며 경기 변동에 민감한 반응 없이 견고한 성장세를 유지하고 있습니다. 아름다움에 대한 추구, 여성 경제활동 인구의 증가, 남성, 유아 등 소비 계층의 확대에 힘입어 글로벌 경제위기에도 불구하고 화장품 시장은 계속 증가하는 추세입니다. 이는 소비자들의 가치소비가 확대된 것으로 볼 수 있으며, 소비채널과 트렌드의 변화가능성으로 인해 업계 간 경쟁은 있으나 화장품 산업 전체는 경기 변동에 민감한 반응 없이 탄탄하고 꾸준한 성장세를 유지하고 있습니다. 이와 같이 화장품은 소모품이자 생활 필수품으로 경기에 비탄력적이고, 소비자의 관여도가 높아 상향 구매 패턴이나타납니다.
&cr (4) 계절성&cr화장품 산업은 계절에 따라 수요 변동요인이 변화하는 대표적 산업입니다. 계절 변화에 따른 소비자의 기능적, 정서적 요구가 화장품 출시에 많은 영향을 끼치며 계절에 따라 새로운 색상 등을 원하는 니즈에 따라 화장품 업체들이 변화하는 소비자들의 관심도를 반영할 수 있는 혁신적인 제품들을 출시하고 있습니다.
전세계적으로 계절 변화에 따른 새로운 스킨케어에 대한 수요는 강하며 계절성이 뷰티 트렌드를 결정짓는 중요한 요인의 하나로 부각되고 있습니다. 한층 추운 날씨와 축축한 기후, 혹독하게 건조한 일기에는 이에 대응하는 제품으로 고보습 제품의 수요가 높은 반면 무더운 여름철에는 고온과 습기, 자외선으로 인한 손상으로부터 피부를보호하는 제품들을 찾는 수요가 높습니다. 계절성 또는 이벤트성 제품만 출시 판매코자 하는 업체의 경우 그 생산을 위한 설비 도입 비용부담이 발생하므로 OEM/ODM 업체에 개발을 의뢰하는 사례도 빈번하게 발생하고 있습니다. 최근에는 자외선 차단제, 체취방지용 제품 등 기능성 화장품이 다양하게 개발되고 보편화되면서 계절적 변동요인이 점차 축소되고 있습니다.
(5) 경쟁요소
화장품 산업은 낮은 장벽으로 인해 완전 경쟁시장으로 볼 수 있으나, 축적된 R&D 기술력과 대량생산을 통한 가격 경쟁력을 가진 상위업체의 지속적인 시장 지위 강화가 예상되어 실질적으로는 진입 장벽이 높다고 볼 수 있습니다. 또한 화장품의 특성상 소비자의 수요패턴 변화에 부합하는 차별화된 제품 개발뿐만 아니라 브랜드 이미지 구축 및 홍보, 유통경로 확보 등의 마케팅 역량이 시장진입에 크게 작용하고 있으며, 우리의 신체에 사용하는 제품이기 때문에 타 제품에 비해 제조와 생산, 유통, 판매 과정에서의 안전과 관련된 법률적 규제가 엄격하여 신규 시장 진입 업체에 진입장벽으로 작용하고 있습니다.
ODM 산업은 고객사의 요구에 대응할 수 있는 설비와 인력 확보뿐만 아니라 지속적인 R&D 투자가 병행되어야 하는 구조로서 ODM 업체의 R&D 규모가 중요하며 R&D 투자 여력이 부족한 기업은 선두 업체들과의 격차를 좁히기 힘들다고 보고 있습니다.
&cr(6) 관련 법령 또는 정부의 규제
최근 전 세계적으로 화학물질 규제 수준이 강화 되고 있습니다.
- 유럽을 중심으로 최종 제품에 대한 동물실험금지 의무화(2004년), 신화학 물질 관리제도(REACH) 도입(2007년)으로 부담이 가중되고 있음
- 2009년부터 화장품 원료에 대한 동물실험금지 발효
- 일본, 말레이시아, 대만, 터키 등 국가로의 REACH 유사제도 도입이 확산되고 있음
| 국가 | 화장품 관련 제도·정책·환경 리스크 |
| 미국 | FDA에서 화장품 관련법령(Federal, Food, Drug & Cosmetic Act, FD&C act)에 근거 사후관리 체제로 운영 (원료일 경우 네거티브 제도로 운영) |
| EU | 미국과 마찬가지로 화장품 관련 법령 (EU Cosmetic Directive)하에 사후 관리 체제로 운영 (원료의 경우 네거티브 제도로 운영). 원료에 대한 안정성 평가의 경우 법에서 정하는 원료의 경우 SCCS(Scientific Committee on Consumer Safety)의 자문을 받는 것을 의무화 |
| 일본 | 화장품 규제법의 경우 "약사법" 으로 수 차례 규정개정을 통한 사전관리 체계에서 사후 관리 체계로 관리됨. 제조판매 허가 시 품질관리 기준(GQP) 및 제조 판매 후 안전관리 기준 (GVP)이 제정, '총관제조판매 책임자' 를 두어야 함 |
| 중국 | 중국에서 2010. 발표한 기존화학물질목록(IECSC, 2003년까지 등록된 화학물질)및 등록한 화학물질 목록에 없는 신규 화학물질은 중국 시장에 진출하기 위해서는 독성데이터 준비, 제출 및 평가 후 유통 가능 |
&cr 나. 회사의 현황&cr &cr (1) 영업 개황&cr 코스메카코리아는 화장품 OEM/ODM 전문기업입니다. 차별화된 연구개발 노하우를 바탕으로 글로벌 시장에서 통할 수 있는 제품 경쟁력과 선진 생산시스템을 확보해 전세 계에 다양한 유통채널을 구축하고 있습니다. 특히, 세계 최초로 개발한 3중 기능성비비크림, 톤업크림, DPF 기술 등을 바탕으로 국내외 화장품 업계를 선도하고 있습니다. 우수한 제품력은 당사가 R&D에 집중투자하였기 때문입니다. 당사의 연구개발 인력은 전체 인력의 1/3정도를 차지하며, 업계 최고의 R&D가 될 수 있도록 지속적으로 투자를 하고 있습니다.
한국 OEM/ODM 업체는 R&D 기술의 축적, 글로벌 시장을 선도하는 제품력, 중국 진출에 유리한 지리적 위치 및 중국 소비자들의 한국 화장품에 대한 긍정적인 인식 등을 기반으로 국내외 브랜드사로부터 수주가 확대되고 있어 생산능력 확대는 필수 불가결한 선택일 것입니다. 이에 당사는 매년 발생된 이익 전액을 신규설비 투자에 활용하고 있습니다. 2020년까지 생산능력을 7.5억개까지 증설하는 것을 목표로 하고 있습니다. 지난 2018년 11월 국내 공장을 증설하였으며 신축 공장은 스킨케어공장으로, 기존 공장은 색조공장으로 이원화하여 운영하고 있습니다. 중국 공장은 2019월 가동을 시작하였습니다. &cr
또한 품질경영 및 공산품안전관리법 제6조 규정에 의거 우수한 품질혁신시스템을 구축해 높은 품질의 서비스를 고객에게 제공함으로써 국가 경쟁력 향상에 기여한 점을 인정받아 2012년 한국서비스품질우수기업 인증서를 받았으며 이는 국내 화장품 제조업체 최초로 인증 받았다는 점에서 의미가 있습니다. 또한 콤팩트한 시설과 간이자동화 생산설비를 통해 식약처으로부터 CGMP(의약품 제조 기준)적합 업소로 지정 받은 클린 사업장을 보유하고 있습니다. OHSAS18001, ISO9001, ISO14001, ISO22716 등의 인증을 받아 품질 경쟁력을 갖추었으며, 당사의 중국 법인인 코스메카화장품(소주)유한공사도 ISO14001과 ISO9001, ISO22716을 획득하며 표면적인 품질보증 인증 표시 뿐 아니라 국제시장 내 신뢰성 증진 및 인지도를 끌어올리게 되었습니다.
&cr (2) 시장점유율&cr &cr 화장품 OEM/ODM 시장은 2000년대 초 브랜드숍 시장과 함께 성장하였으며, 2016년 6월 금융감독원과 업계에 따르면 화장품 무역수지 흑자 1조원 시대를 맞아 2015년기준 연간 매출액 100억원을 넘는 기업이 국내 화장품 OEM/ODM 업계 전체의 80%에 달할 정도로 두터운 기업층을 형성하고 있습니다. 현재 약 200여개의 업체가 시장에 참여하고 있는 것으로 추정되며, 이 중 2017년 매출액 기준으로 당사는 업계에서 상위 3위권 안에 자리잡고 있는 것으로 판단됩니다. (출처 : COSINKOREA, 2016.06.22) &cr
(3) 조직도
조직도.jpg 조직도
&cr &cr 2. 주요제품 및 원재료&cr
가. 주요 제품 현황
(단위: 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 구체적 용도 | 주요상표 | 매출액 | 비중 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 화장품&cr사업 | 제품 | 제이엠솔루션물광에스오에스링거마스크 외 | 기초,색조화장품 | V사 외 | 76,923 | 98.1% |
| 상품 | 아티스트리이그젝트핏쿠션파운데이션 외 | 기초,색조화장품 | A사 외 | 1,106 | 1.4% | |
| 기타 | 용역매출 외 기타 | 기초,색조화장품 | C사 외 | 347 | 0.4% | |
| 합계 | 78,376 | 100% |
주) 매출액은 당 사업연도 누적기준입니다.&cr
나 .주요 제품 등의 가격 변동 추이
(단위: 원)
| 품목 | 2019년 3분기&cr(제21기) | 2018년&cr(제20기) | 2017년&cr(제19기) |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,403 | 946 | 905 |
| 색조 | 1,461 | 1,441 | 1,419 |
주) 산출기준 : 당사는 제품구성 및 거래조건의 다양성으로 동일 제품의 가격비교는 어렵습니다. 해당기간별 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정 하였 습니 다. &cr &cr 다. 주요 원재료 등의 현황
(단위: 백만원)
| 유형 | 품목 | 구체적용도 | 매입액 | 비중 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원재료 | TINOSORB 외 | 자외선차단제 | 39,050 | 46.07% | 동양에프티 외 |
| 부자재 | 프리미엄스네일톤업크림용기 외 | 화장품 용기 | 45,713 | 53.93% | 신양산업 외 |
| 합계 | 84,763 | - |
&cr 라. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이
(단위: 원)
| 품목 | 2019년 3분기&cr(제21기) | 2018년&cr(제20기) | 2017년&cr(제19기) |
|---|---|---|---|
| TINOSORB | 158,381 | 161,962 | 196,000 |
| 프리미엄스네일톤업크림용기 | 1,342 | 1,352 | 1,370 |
&cr
3. 생산 및 설비에 관한 사항&cr &cr 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr &cr(1) 생산능력&cr&cr (가) 한국법인
(단위: 천개)
| 품명 | 2019년 3분기&cr(제21기) | 2018년&cr(제20기) | 2017년 &cr(제19기) |
|---|---|---|---|
| 기초 | 191,410 | 171,653 | 129,525 |
| 색조 | 26,263 | 44,888 | 46,561 |
| 합계 | 217,672 | 216,541 | 176,086 |
&cr (나) 중국법인
(단위: 천개)
| 품명 | 2019년 3분기&cr(제21기) | 2018년&cr(제20기) | 2017년 &cr(제19기) |
|---|---|---|---|
| 기초 | 60,066 | 80,088 | 75,019 |
| 색조 | 7,221 | 9,628 | 9,629 |
| 합계 | 67,287 | 89,716 | 84,648 |
(다) 미국법인
(단위: 천개)
| 품명 | 2019년 3분기&cr(제21기) | 2018년&cr(제20기) | 2017년 &cr(제19기) |
|---|---|---|---|
| 제품 | 65,981 | 84,989 | - |
| 반제품 | 6,273 | 4,788 | - |
| 합계 | 72,254 | 89,777 | - |
주) 미국법인의 생산능력은 잉글우드랩(주) 기준이며, 잉글우드랩코리아(주)가 포함되어 있습니다. 연결 매출 인식기준으로 작성하였습니다.&cr &cr (2) 생산능력의 산출근거&cr&cr(가) 산출기준&cr- 주요사용 생산설비의 기본능력 기준&cr- 가마 용량의 평균능력을 기준&cr- 주야 2교대 운영&cr&cr(나) 산출방법&cr- 설비 능력 x 기간 작업일수(월 22일)&cr&cr(다) ODM/OEM의 특성상 생산은 기계적인 요인보다는 인적요인의 배치 및 작업전환에 많은 영향을 받으므로 실제 생산능력과는 많은 차이를 보일 수 있음 &cr&cr 나. 생산실적 및 가동률&cr &cr(1) 생산실적&cr&cr(가) 한국법인
(단위: 천개)
| 품명 | 2019년 3분기&cr(제21기) | 2018년&cr(제20기) | 2017년 &cr(제19기) |
|---|---|---|---|
| 기초 | 94,238 | 47,874 | 55,467 |
| 색조 | 7,096 | 14,613 | 11,969 |
| 합계 | 101,335 | 62,487 | 67,437 |
&cr(나) 중국법인
(단위: 천개)
| 품명 | 2019년 3분기&cr(제21기) | 2018년&cr(제20기) | 2017년 &cr(제19기) |
|---|---|---|---|
| 기초 | 20,144 | 63,182 | 53,219 |
| 색조 | 4,606 | 3,792 | 3,559 |
| 합계 | 24,751 | 66,974 | 56,778 |
(다) 미국법인
(단위: 천개)
| 품명 | 2019년 3분기&cr(제21기) | 2018년&cr(제20기) | 2017년 &cr(제19기) |
|---|---|---|---|
| 제품 | 42,048 | 48,732 | - |
| 반제품 | 2,225 | 2,670 | - |
| 합계 | 44,273 | 51,402 | - |
주) 미국법인의 생산능력은 잉글우드랩(주) 기준이며, (주)잉글우드랩코리아가 포함되어 있습니다. 연결 매출 인식기준으로 작성하였습니다.&cr &cr(2) 가동률&cr당사는 OEM/ODM 전문 기업이며 B2B 수주가 생산계획 및 실적에 미치는 영향이 크므로 가동시간에 의한 가동률 측정이 부적절 합니다.&cr&cr 다. 생산설비의 현황
- (주)코스메카코리아
(단위: 천원)
| 구분 | 소유형태 | 소재지 | 기초장부가액 | 증감 | 상각 | 기말장부가액 | 비고(공시지가) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 자가보유 | 음성군 | 10,287,454 | 17,872 | 10,305,326 | |||
| 토지 | 자가보유 | 진천군 | 1,325,279 | 201,455 | 1,526,734 | |||
| 건물 | 자가보유 | 음성군 | 34,441,208 | 781,930 | (698,860) | 34,524,278 | ||
| 건물 | 자가보유 | 진천군 | 46,786 | (1,179) | 45,607 | |||
| 구축물 | 자가보유 | 음성군 | 545,606 | (29,364) | 516,242 | |||
| 기계장치 | 자가보유 | 음성군 | 12,859,026 | 3,645,633 | 0 | (1,907,401) | 14,597,258 | |
| 차량운반구 | 자가보유 | 음성군 | 499,838 | (122,683) | 377,155 | |||
| 비품 | 자가보유 | 음성군 | 506,690 | 22,700 | 0 | (127,624) | 401,766 | |
| 건설중인자산 | 자가보유 | 음성군 | 4,615,604 | 5,833,278 | (4,092,643) | 6,356,239 | ||
| 조경 | 자가보유 | 음성군 | 9,270 | 9,270 | ||||
| 시설장치 | 자가보유 | 음성군 | 2,113,776 | 2,326,849 | (612,739) | 3,827,886 | ||
| 합계 | - | - | 67,250,537 | 12,829,717 | (4,092,643) | (3,499,850) | 72,487,761 |
&cr - COSMECCA SUZHOU
(단위: 천원)
| 구분 | 소유형태 | 소재지 | 기초장부가액 | 증감 | 상각 | 해외사업장환산차이 | 기말장부가액 | 비고(공시지가) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | 자가보유 | 중국 | 3,498,052 | 11,308 | (567,665) | (389,538) | 125,245 | 2,677,402 | |
| 차량운반구 | 자가보유 | 중국 | 160,919 | (8) | (54,148) | 5,896 | 112,659 | ||
| 구축물 | 자가보유 | 중국 | |||||||
| 비품 | 자가보유 | 중국 | 114,171 | 6,450 | (45,593) | 4,210 | 79,238 | ||
| 건설중인자산 | 자가보유 | 중국 | 0 | 0 | |||||
| 시설장치 | 자가보유 | 중국 | 54,979 | (15,208) | 2,002 | 41,773 | |||
| 합계 | 3,828,121 | 17,758 | (567,673) | (504,487) | 137,353 | 2,911,072 |
- COSMECCA FOSHAN
(단위: 천원)
| 구분 | 소유형태 | 소재지 | 기초장부가액 | 증감 | 상각 | 해외사업장환산차이 | 기말장부가액 | 비고(공시지가) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | 자가보유 | 중국 | 760,214 | 16,725 | (5,582) | (85,904) | 27,224 | 712,677 | |
| 차량운반구 | 자가보유 | 중국 | 20,582 | (3,876) | 743 | 17,449 | |||
| 구축물 | 자가보유 | 중국 | |||||||
| 비품 | 자가보유 | 중국 | 16,282 | (4,109) | 591 | 12,764 | |||
| 건설중인자산 | 자가보유 | 중국 | 0 | 0 | |||||
| 시설장치 | 자가보유 | 중국 | 399,674 | (95,193) | 14,499 | 318,980 | |||
| 합계 | 1,196,752 | 16,725 | (5,582) | (189,082) | 43,057 | 1,061,870 |
- COSMECCA CHINA
(단위: 천원)
| 구분 | 소유형태 | 소재지 | 기초장부가액 | 증감 | 상각 | 해외사업장환산차이 | 기말장부가액 | 비고&cr(공시지가) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 자가보유 | 중국 | 0 | 15,423,410 | (365,351) | 1,361 | 15,059,420 | ||
| 기계장치 | 자가보유 | 중국 | 391,327 | 9,496,214 | (240,294) | 14,744 | 9,661,991 | ||
| 차량운반구 | 자가보유 | 중국 | 224,208 | (22,089) | 82 | 202,201 | |||
| 비품 | 자가보유 | 중국 | 238,306 | (23,928) | 88 | 214,466 | |||
| 건설중인자산 | 자가보유 | 중국 | 14,581,301 | 10,008,699 | (25,106,026) | 516,026 | 0 | ||
| 합계 | 14,972,628 | 35,390,837 | (25,106,026) | (651,662) | 532,301 | 25,138,078 |
&cr - 잉글우드랩(주)
(단위: 천USD)
| 공장별 | 자산별 | 소재지 | 기초 | 당기증감 | 환율변동 | 당기상각 | 대체 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 본사 | 토지 | 미국 뉴저지주 | 2,856,763 | 2,857 | |||||
| 건물 | 6,506,657 | 34 | -126 | 15 | 6,429 | ||||
| 기계장치 | 4,015,886 | 256 | -684 | 685 | 4,273 | ||||
| 리스개량자산 | 1,348,010 | 9 | -162 | 397 | 1,593 | ||||
| 시설장치 | 1,794,797 | -159 | 1,635 | ||||||
| 차량운반구 | 187,953 | -32 | -42 | 114 | |||||
| 집기비품 | 893,590 | 108 | -189 | 74 | 886 | ||||
| 건설중인자산 | 2,161,821 | 2,285 | -1,171 | 3,277 | |||||
| 연결대상&cr종속회사 | 집기비품 | 한국 인천시 | 350,985 | 53,328 | -17,069 | -22,903 | -79,407 | 284,934 | |
| 차량운반구 | 35,764 | -2,210 | -8,134 | 25,420 | |||||
| 기계장치 | 4,181,869 | 147,585 | -655,228 | -260,670 | -472,855 | 91,208 | 3,031,909 | ||
| 시설장치 | 340,003 | 19,002 | -21,655 | -77,131 | 260,219 | ||||
| 토지 | 9,338,830 | -646,791 | 8,692,039 | ||||||
| 건물 | 6,381,891 | 41,302 | -442,661 | -186,206 | 165,207 | 5,959,533 | |||
| 건설중인자산 | 263,393 | 431,244 | -21,908 | -318,654 | 354,075 | ||||
| 합계 | 40,658,212 | 3,385 | -704 | -1,419 | -2,185 | -62 | 39,672 |
&cr - (주)엔돌핀코스메틱
(단위: 천원)
| 구분 | 소유형태 | 소재지 | 기초장부가액 | 증감 | 상각 | 기말장부가액 | 비고(공시지가) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | 자가보유 | 음성 | 1,370 | 1,370 | ||||
| 비품 | 자가보유 | 음성 | 1 | 1 | ||||
| 합계 | 1,371 | 1,371 |
&cr&cr 4. 매출에 관한 사항&cr &cr 가. 매출실적
(단위: 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 구 분 | 2019년 3분기&cr(제21기) | 2018년&cr(제20기) | 2017년&cr(제19기) |
|---|---|---|---|---|---|
| 화장품 | 제품 | 내 수 | 71,242 | 175,027 | 151,511 |
| 수 출 | 5,681 | 125,041 | 29,985 | ||
| 합 계 | 76,923 | 300,069 | 181,496 | ||
| 상품 | 내 수 | 1,056 | 225 | 193 | |
| 수 출 | 50 | 1,688 | 321 | ||
| 합 계 | 1,106 | 1,913 | 514 | ||
| 용역 | 내수 | - | 182 | 182 | |
| 수 출 | - | - | 136 | ||
| 합 계 | - | 182 | 318 | ||
| 기타 | 내수 | - | 461 | - | |
| 수 출 | 347 | 669 | - | ||
| 합 계 | 347 | 1,130 | - | ||
| 합 계 | 내 수 | 72,299 | 175,895 | 151,886 | |
| 수 출 | 6,077 | 127,398 | 30,442 | ||
| 합 계 | 78,376 | 303,293 | 182,328 |
&cr 나. 판매경로 및 판매방법&cr &cr(1) 판매 조직&cr- 국내/해외 거래처별로 마케팅사업부, 글로벌이노베이션사업부로 조직&cr&cr(2) 판매 전략&cr&cr(가) 국내&cr
1) 히트상품 개발&cr국내, 해외 대학 및 병원과의 산학협동을 통해서 기능성과 효율이 높은 피부친화적인제품, 융복합제품 등 트렌드를 선도하는 제품을 지속적으로 연구, 개발하여 급변하는 시장환경에 대응하고 유통사별 니즈에 맞는 상품개발 및 마케팅 전략을 통하여 히트 상품을 론칭합니다.
2) 서비스 차별화
소비자품평단인 메카프렌즈를 업계 최초로 도입하여 고객사별 니즈에 맞는 상품개발 및 새로운 마케팅을 기획 제공하여 서비스 차별화를 제공합니다. OEM(주문자상표 부착생산), ODM(제조업자개발생산) 방식에서 진일보하여 유통구조 분석과 법적 규제 검토에서 출하에 이르기까지 전 과정을 책임지는 글로벌 토털 서비스( OGM, Original Global Standard and Good Manufacturing )를 제공합니다.
3) 생산특화시스템
시장 환경 상황에 따른 다양한 고객 요청 사항에 대응하기 위하여 TPS(Toyota Production System) 시스템을 접목한 당사만의 CPS(Cosmecca Production System) 시스템을 확립하여 생산납기, 품질클레임 등 경쟁력 제고를 향상 시킵니다. 또한 MES(Manufacturing Execution System), POP(Point Of Production) 등 생산시스템을 접목해서 경쟁업체 대비 차별성을 부각합니다.
&cr(나) 해외&cr&cr1) 가격 전략 : 경쟁사 가격 비교에 대응, 국가별 맞춤 가격 제안 전략으로 대응합니다. 기존 제품의 생산 효율화를 통해 영업이익을 극대화하고, 원료 수급을 유연화하여 비용 절감에 최선을 다합니다.
&cr2) 유통 전략: 고객사 포트폴리오를 분석하여 상대적으로 SKU(Stock Keeping Unit)가 부족한 제품군을 우선 제안하고, 고객사 유통채널에 적절한 제품을 제안합니다.
&cr3) 프로모션 전략: 각 국가별/유통채널 별로 해외 현지 파트너들에 의한 프로모션이 이루어지고 있고, 제품 론칭 후 포럼 사이트 등을 통하여 신규 제품 이미지를 공유하여 고객 매출 상승에 기여하는 마케팅 전략을 구사합니다.&cr &cr&cr 5. 수주상황&cr &cr 당사는 매출처의 판매계획에 따라 발주량과 납기를 결정하고 있습니다. 수주잔고는 매출처의 상황에 따라 수시로 확정되므로 특정일의 정확한 수주잔고를 표시할 수 없습니다.
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
6. 시장위험과 위험관리
연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. &cr
1) 시장위험&cr &cr시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 화폐성 외화자산 및 화폐성 외화부채, 차입금, 당기손익-공정가치측정금융자산입니다.&cr&cr 1-1 이자율위험 &cr
이자율변동이 금융부채의 보고기간종료일 이후 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (660,577) | 660,577 | (497,022) | 497,022 |
1-2 외환위험 &cr
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화자산 | 외화부채 | 외화자산 | 외화부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 30,203,720 | 29,262,851 | 3,535,362 | 10,374,767 |
| JPY | 411 | - | - | - |
| EUR | 559 | 9,792 | - | 1,531 |
| CNY | 10,910,819 | 8,843,881 | - | 4,084,967 |
| GBP | - | - | - | 3,632 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 47,043 | (47,043) | (341,970) | 341,970 |
| JPY | 21 | (21) | - | - |
| EUR | (462) | 462 | (77) | 77 |
| CNY | 103,347 | (103,347) | (204,248) | 204,248 |
| GBP | - | - | (182) | 182 |
2) 신용위험&cr &cr2-1 매출채권과기타채권&cr보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험에 대한 최대노출도는 주석 5에서 기술된 금융자산 장부금액입니다.&cr
2-2 기타의 금융자산&cr현금성자산, 장단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 보증금 등으로 구성되는 연결기업의 기타 금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 현금성자산 및 장단기금융상품을 기업은행 등의 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr
3) 유동성위험관리 &cr&cr 연결기업의 금융부채별 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 44,790,428 | 491,736 | 45,282,164 |
| 기타금융부채 | - | 1,988,000 | 1,988,000 |
| 차입금 | 42,465,261 | 38,592,482 | 81,057,743 |
| 전환사채 | - | 13,969,805 | 13,969,805 |
| 합 계 | 87,255,689 | 55,042,023 | 142,297,712 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 44,592,843 | 388,280 | 44,981,123 |
| 기타금융부채 | - | 2,658,700 | 2,658,700 |
| 차입금 | 29,418,094 | 37,555,109 | 66,973,203 |
| 전환사채 | - | 12,994,103 | 12,994,103 |
| 합 계 | 74,010,937 | 53,596,192 | 127,607,129 |
&cr4) 자본위험관리 &cr&cr 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총액 | 164,017,830 | 143,418,585 |
| 자본총액 | 175,800,096 | 171,616,124 |
| 부채비율 | 93.30% | 83.57% |
5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 &cr
| < 당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기초 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 비현금 변동 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 배당 결의 | 유동성대체 | 기타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 29,418,093 | 17,860,817 | (10,954,837) | - | 6,141,188 | - | 42,465,261 |
| 장기차입금 | 37,555,110 | 7,203,560 | (25,000) | - | 6,141,188 | - | 38,592,482 |
| 전환사채 | 12,994,103 | - | - | - | - | 975,702 | 13,969,805 |
| 미지급배당금 | - | - | (2,192,597) | 2,192,597 | - | - | - |
| 합 계 | 79,967,306 | 25,064,377 | (13,172,434) | 2,192,597 | - | 975,702 | 95,027,548 |
| <전 기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기초 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 비현금 변동 | 연결범위변동 | 전기말 | |||
| 증가 | 감소 | 배당 결의 | 유동성대체 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 2,138,644 | 22,365,369 | (1,600,474) | - | 1,707,596 | 38,667 | 4,768,291 | 29,418,093 |
| 장기차입금 | - | 21,500,000 | - | - | (1,707,596) | 2,346 | 17,760,360 | 37,555,110 |
| 전환사채 | - | 19,956,341 | - | - | - | (6,962,238) | - | 12,994,103 |
| 미지급배당금 | - | - | (1,068) | 1,068 | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,138,644 | 63,821,710 | (1,601,542) | 1,068 | - | (6,921,225) | 22,528,651 | 79,967,306 |
&cr
7. 경영상의 주요 계약&cr - 해 당사항 없음&cr &cr&cr 8. 연구개발활동&cr &cr 가. 연구개발활동&cr &cr (1) 연구개발 조직&cr 당사 R&D는 '기술연구원'에서 담당하고 있습니다. &cr - 스킨케어제품연구소 : 스킨, 로션, 크림, 에센스류, 선케어, 클렌징, 팩류 등 연구&cr - 메이크업제품연구소 : 비비크림, 씨씨크림, 파운데이션류, 립스틱, 메이크업밤, &cr 파우더류, 아이메이크업류 등 연구&cr- 글로벌연구소 : 전세계 화장품 시장 환경 분석 및 그에 따른 제품류 연구개발&cr - HIT연구소 : 핵심소재원천기술 연구, 혁신제품 개발 등 중장기사업 연구&cr
기술연구원 조직도.jpg 기술연구원 조직도
&cr (2) 연구개발비용
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 2019년 3분기&cr(제21기) | 2018년&cr(제20기) | 2017년&cr(제19기) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 경상연구개발비 | 7,241 | 8,189 | 6,534 | - |
| (정부보조금) | 717 | 1,268 | 1,106 | - |
| 연구개발비 합계 | 7,959 | 9,456 | 7,640 | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] |
3.03% | 3.1% | 4.2% | - |
(주) 상기 수치는 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정했습니다.&cr &cr 나. 연구개발실적 &cr
코스메카코리아는 '1품목1처방' 원칙을 바탕으로 고객사의 만족을 극대화하는 우수한 효능의 제형 개발을 하고 있으며 축적된 제품 개발 노하우로서 정통 화장품연구개발 전문 기업으로 성장하였습니다. 당사의 매출은 신규 고객뿐 아니라 기존 고객들의 재발주에서 나오는데 이는 뛰어난 제품의 품질력을 기반으로 고객의 신뢰를 얻기 위해 노력한 결과 입니다.
특허, 실용, 디자인, 상표 포함 국내 총322건과 해외 총111건의 지식재산권 등록 및 출원을 보유하고 있으며, 식약처로부터 1,391여건 이상의 기능성화장품 인증을 받았습니다. &cr 주요 특허로는 △화장료의 유동방지수단을 구비한 화장품 용기 및 이 용기를 이용한 화장료의 충전방법 △이중 티슈팩용 캡 및 이러한 캡이 적용된 이중 티슈팩 △스크럽용 메쉬망 및 이를 포함하는 스크럽용 페이스타올 △이종 화장료 화장품 용기 △경피흡수 촉진용 리포좀 조성물 △현호색, 캣츠클로, 센티드제라늄, 아그리모니, 인동덩굴, 개박하 및 솔잣나무 복합추출물을 유효성분으로 함유하는 피지생성 억제 및 여드름 개선용 화장료 조성물 △멤브레인 필름을 이용한 화장용 퍼프의 제작방법 및 이를 이용하여 제조된 화장용 퍼프 △해마추출물 제조방법, 및 제조된 해마추출물을 유효성분으로 함유하는 보습, 주름개선, 미백, 항알러지 또는 피부진정용 화장료 조성물 △산딸기 잎 추출물을 함유한 항아토피 효능을 갖는 피부 개선용 화장료 조성물 △젤 형태의 모델링 마스크 팩 화장료 조성물 △다공성 패브릭과 방수필름을 구비한 화장품 용기 △이산화티탄이 코팅된 복합안료 및 그 제조방법, 및 이를 함유하는 화장료 조성물 △한천을 유효성분으로 함유하는 피부 보습 및 피부 각질형성 세포 분화 촉진용 화장용 조성물의 제조방법 및 이에 따라 제조된 화장료 조성물 △중약재를 함유하는 피부 보습 및 탄력 증진을 위한 화장료 조성물 △미세먼지를 함유한 인공대기환경 조성장치 △미세먼지를 함유한 인공대기환경 조성장치를 이용한 화장료의 미세먼지 차단능 분석 시스템 △메시부가 구비된 휴대용 화장품 △유중수형 피커링 에멀젼 화장료 조성물 및 이의 제조방법 △황기 펩타이드를 포함하는 피부 노화 방지를 위한 화장료 조성물 △아토피성 피부염의 예방 효과를 가지는 화장료 조성물 및 그 제조 방법 등이 있습니다.&cr
(1) 지적재산권 (출원일 기준, 최근 3개년)
| 구분 | 내 용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 주무관청 |
| 특허 | 젤 형태의 모델링 마스크 팩 화장료 조성물 | ㈜ 코스메카코리아 | 2015.02.06 | 2018.03.20 | 한국특허청 |
| 특허 | 다공성 패브릭과 방수필름을 구비한 화장품 용기 | ㈜ 코스메카코리아 | 2015.07.01 | 2017.10.25 | 한국특허청 |
| 특허 | 해마추출물 제조방법, 및 제조된 해마추출물을 유효성분으로 함유하는 보습, 주름개선, 미백, 항알러지 또는 피부진정용 화장료 조성물 | ㈜ 코스메카코리아 | 2015.09.15 | 2017.10.16 | 한국특허청 |
| 특허 | 멤브레인 필름을 이용한 화장용 퍼프의 제작방법 및 이를 이용하여 제조된 화장용 퍼프 | ㈜ 코스메카코리아 | 2015.12.14 | 2018.07.02 | 한국특허청 |
| 특허 | 산딸기 잎 추출물을 함유한 항아토피 효능을 갖는 피부 개선용 화장료 조성물 | ㈜ 코스메카코리아 | 2016.02.12 | 2018.01.08 | 한국특허청 |
| 특허 | 미세먼지를 함유한 인공대기환경 조성장치를 이용한 화장료의 미세먼지 차단능 분석 시스템 | ㈜ 코스메카코리아 | 2016.08.08 | 2017.05.12 | 한국특허청 |
| 특허 | 화장료의 유동방지수단을 구비한 화장품 용기 및 이 용기를 이용한 화장료의 충전방법 | ㈜ 코스메카코리아 | 2016.10.12 | 2019.08.21 | 한국특허청 |
| 특허 | 경피흡수 촉진용 리포좀 조성물 | ㈜ 코스메카코리아 | 2017.05.11 | 2019.03.19 | 한국특허청 |
| 특허 | 이종 화장료 화장품 용기 | ㈜ 코스메카코리아 | 2017.10.31 | 2019.06.04 | 한국특허청 |
| 특허 | 이중 티슈팩용 캡 및 이러한 캡이 적용된 이중 티슈팩 | ㈜ 코스메카코리아 | 2018.03.05 | 2019.08.26 | 한국특허청 |
| 특허 | 스크럽용 메쉬망 및 이를 포함하는 스크럽용 페이스타올 | ㈜ 코스메카코리아 | 2018.05.18 | 2019.08.16 | 한국특허청 |
| 특허 | 레스베라트롤 함량이 증가된 호장근추출물의 제조방법과 이를 함유하는 항진균용 조성물 | ㈜ 코스메카코리아&cr ㈜제이투케이바이오 &cr㈜티에스트릴리온 | 2018.05.28 | 2019.02.19 | 한국특허청 |
| 특허 | 현호색, 캣츠클로, 센티드제라늄, 아그리모니, 인동덩굴, 개박하 및 솔잣나무 복합추출물을 &cr유효성분으로 함유하는 피지생성 억제 및 여드름 개선용 화장료 조성물 | ㈜ 코스메카코리아 /㈜더마랩 |
2018.07.16 | 2018.12.12 | 한국특허청 |
| 디자인 | 액상화장품 함침용 스폰지 | ㈜ 코스메카코리아 | 2016.04.26 | 2017.03.22 | 한국특허청 |
| 디자인 | 액상화장품 함침용 스폰지 | ㈜ 코스메카코리아 | 2016.04.26 | 2017.03.22 | 한국특허청 |
| 디자인 | 립스틱 | ㈜ 코스메카코리아 | 2016.11.02 | 2017.05.31 | 한국특허청 |
| 디자인 | 액상화장품 함침용 스폰지 | ㈜ 코스메카코리아 | 2016.08.04 | 2017.07.10 | 한국특허청 |
| 디자인 | 액상화장품 함침용 스폰지 | ㈜ 코스메카코리아 | 2016.08.04 | 2017.07.10 | 한국특허청 |
| 디자인 | 화장품 용기 | ㈜ 코스메카코리아 | 2017.04.28 | 2018.03.15 | 한국특허청 |
| 디자인 | 화장품 용기 | ㈜ 코스메카코리아 | 2017.04.28 | 2018.03.15 | 한국특허청 |
| 상표 | DPF?2.5 | ㈜ 코스메카코리아 | 2016.06.27 | 2017.02.03 | 한국특허청 |
| 상표 | 애필화 AEFEELHUA | ㈜ 코스메카코리아 | 2016.08.11 | 2017.04.10 | 한국특허청 |
| 상표 | 愛?畵 | ㈜ 코스메카코리아 | 2016.08.11 | 2017.04.10 | 한국특허청 |
| 상표 | 하오메틱스 HAOMETICS | ㈜ 코스메카코리아 | 2016.08.11 | 2017.04.10 | 한국특허청 |
| 상표 | 한올연 HANOLYEON | ㈜ 코스메카코리아 | 2016.08.11 | 2017.04.10 | 한국특허청 |
| 상표 | 코스타스 COSTARS (3류) | ㈜ 코스메카코리아 | 2016.08.11 | 2017.04.10 | 한국특허청 |
| 상표 | 코스타스 COSTARS(35류) | ㈜ 코스메카코리아 | 2016.08.11 | 2017.07.18 | 한국특허청 |
| 상표 | 예설후 YESULHOO | ㈜ 코스메카코리아 | 2016.12.22 | 2017.07.18 | 한국특허청 |
| 상표 | ?雪后 | ㈜ 코스메카코리아 | 2016.12.22 | 2017.07.18 | 한국특허청 |
| 상표 | Qualivation | ㈜ 코스메카코리아 | 2017.03.09 | 2017.12.15 | 한국특허청 |
| 상표 | 립티커 | ㈜ 코스메카코리아 | 2017.03.10 | 2017.11.30 | 한국특허청 |
| 상표 | 센텔라마이드 | ㈜ 코스메카코리아 | 2017.05.17 | 2018.02.08 | 한국특허청 |
| 상표 | 파운크림 Founcream | ㈜ 코스메카코리아 | 2017.05.17 | 2018.02.08 | 한국특허청 |
| 상표 | FLAVONION 플레이버니언 | ㈜ 코스메카코리아 | 2017.08.14 | 2018.04.17 | 한국특허청 |
| 상표 | Cerashield 세라쉴드 | ㈜ 코스메카코리아 | 2017.08.14 | 2018.04.11 | 한국특허청 |
| 상표 | 마스크프루프 MASKPROOF | ㈜ 코스메카코리아 | 2017.10.20 | 2018.07.09 | 한국특허청 |
| 상표 | 시카솔트 CICASALT | ㈜ 코스메카코리아 | 2017.10.20 | 2018.07.09 | 한국특허청 |
| 상표 | KERACCELATE | ㈜ 코스메카코리아 | 2017.11.03 | 2018.07.26 | 한국특허청 |
| 상표 | 투룰 two rule | ㈜ 코스메카코리아 | 2017.11.30 | 2018.08.13 | 한국특허청 |
| 상표 | 듀얼펀 Dual Fun | ㈜ 코스메카코리아 | 2017.11.30 | 2018.08.13 | 한국특허청 |
| 상표 | 두밤 | ㈜ 코스메카코리아 | 2017.11.30 | 2018.08.13 | 한국특허청 |
| 상표 | DOOBALM | ㈜ 코스메카코리아 | 2017.11.30 | 2018.08.13 | 한국특허청 |
| 상표 | 세라루론산 | ㈜ 코스메카코리아 | 2017.12.04 | 2018.11.13 | 한국특허청 |
| 상표 | 멜라이저 | ㈜ 코스메카코리아 | 2017.12.04 | 2018.11.13 | 한국특허청 |
| 상표 | SUNTER | ㈜ 코스메카코리아 | 2018.04.23 | 2019.02.12 | 한국특허청 |
| 상표 | HUGDERM | ㈜ 코스메카코리아 | 2018.04.23 | 2019.02.12 | 한국특허청 |
| 상표 | SUNTOX | ㈜ 코스메카코리아 | 2018.04.23 | 2019.06.20 | 한국특허청 |
| 상표 | 앰플데이션 | ㈜ 코스메카코리아 | 2018.08.17 | 2019.07.08 | 한국특허청 |
| 상표 | gammathenol 감마테놀 | ㈜ 코스메카코리아 | 2018.09.20 | 2019.08.12 | 한국특허청 |
| 상표 | 올이지원스 | ㈜ 코스메카코리아 | 2018.10.01 | 2019.08.12 | 한국특허청 |
| 상표 | 뮤어큐어 Muircure | ㈜ 코스메카코리아 | 2018.12.05 | 2019.09.24 | 한국특허청 |
| 상표 | 쟈르뎅드보떼 jardin de beaute | ㈜ 코스메카코리아 | 2018.12.05 | 2019.09.24 | 한국특허청 |
| 해외상표 | DPF | ㈜ 코스메카코리아 | 2016.05.26 | 2017.03.03 | 일본특허청 |
| 해외상표 | DPF | ㈜ 코스메카코리아 | 2016.05.26 | 2017.01.05 | 영국특허청 |
| 해외상표 | DPF | ㈜ 코스메카코리아 | 2016.05.26 | 2017.07.11 | 미국특허청 |
| 해외상표 | DPF | ㈜ 코스메카코리아 | 2016.05.26 | 2017.09.23 | 인도특허청 |
| 해외상표 | ?雪后 | ㈜ 코스메카코리아 | 2017.02.14 | 2018.02.28 | 중국상표청 |
| 해외상표 | YESULHOO | ㈜ 코스메카코리아 | 2017.02.14 | 2018.02.28 | 중국상표청 |
| 해외상표 | 珍恩? | ㈜ 코스메카코리아 | 2017.02.14 | 2018.02.21 | 중국상표청 |
| 해외상표 | BOEUNGYEOL | ㈜ 코스메카코리아 | 2017.02.14 | 2018.02.28 | 중국상표청 |
| 해외상표 | ?紫? | ㈜ 코스메카코리아 | 2017.02.14 | 2018.02.28 | 중국상표청 |
| 해외상표 | ?雪后 ?? | ㈜ 코스메카코리아 | 2017.05.31 | 2018.06.07 | 중국상표청 |
&cr
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 연결요약재무정보&cr
| 주식회사 코스메카코리아와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 구 분 | 2019년 3분기&cr(제 21기) | 2018년&cr(제 20기) | 2017년&cr(제 19기) |
|---|---|---|---|
| 2019년9월말 | 2018년12월말 | 2017년12월말 | |
| [유동자산] | 127,259,084,532 | 122,449,782,295 | 90,526,612,644 |
| ㆍ당좌자산 | 74,793,587,003 | 75,202,807,639 | 75,120,601,034 |
| ㆍ재고자산 | 52,465,497,529 | 47,246,974,656 | 15,406,011,610 |
| [비유동자산] | 212,558,842,016 | 192,584,927,027 | 60,532,665,679 |
| ㆍ투자자산 | 1,842,381,940 | 2,197,904,920 | 1,936,893,720 |
| ㆍ유형자산 | 152,845,464,289 | 136,330,883,375 | 53,194,552,257 |
| ㆍ무형자산 | 49,898,257,799 | 52,050,618,524 | 3,240,627,258 |
| ㆍ기타비유동자산 | 7,972,737,988 | 2,005,520,208 | 2,160,592,444 |
| 자산총계 | 339,817,926,548 | 315,034,709,322 | 151,059,278,323 |
| [유동부채] | 96,839,345,259 | 79,239,148,823 | 34,710,923,641 |
| [비유동부채] | 67,178,485,239 | 64,179,436,469 | 2,879,822,563 |
| 부채총계 | 164,017,830,498 | 143,418,585,292 | 37,590,746,204 |
| [지배기업 소유주지분] | 129,770,198,023 | 124,974,843,226 | 113,468,532,119 |
| ㆍ자본금 | 5,340,000,000 | 5,340,000,000 | 2,670,000,000 |
| ㆍ자본잉여금 | 69,434,087,523 | 71,656,045,051 | 70,190,086,000 |
| ㆍ기타자본구성요소 | 1,406,328,230 | -1,030,774,596 | -801,286,198 |
| ㆍ이익잉여금 | 53,589,782,270 | 49,009,572,771 | 41,409,732,317 |
| [비지배지분] | 46,029,898,027 | 46,641,280,804 | - |
| 자본총계 | 175,800,096,050 | 171,616,124,030 | 113,468,532,119 |
| 2019.1.1.~ 2019.9.30 | 2018.1.1.~ 2018.12.31 | 2017.1.1.~ 2017.12.31 | |
| 매출액 | 263,048,297,061 | 303,292,617,599 | 182,327,849,828 |
| 영업이익 | 8,886,163,523 | 9,826,149,624 | 10,991,648,619 |
| 계속사업이익 | 8,368,657,944 | 9,750,921,332 | 10,669,175,892 |
| 당기순이익 | 5,093,716,426 | 9,163,942,516 | 9,934,088,745 |
| 지배기업주주지분 | 5,805,992,144 | 8,972,239,147 | 9,934,088,745 |
| 비지배주주지분 | (712,275,718) | 191,703,369 | - |
| 주당순이익 | 544 | 840 | 930 |
| 연결에 포함된 회사수 | 7 | 7 | 5 |
&cr 나. 별도요약재무정보&cr
| 주식회사 코스메카코리아 | (단위: 원) |
| 구 분 | 2019년 3분기&cr(제 21기) | 2018년&cr(제 20기) | 2017년&cr(제 19기) |
|---|---|---|---|
| 2019년9월말 | 2018년12월말 | 2017년12월말 | |
| [유동자산] | 55,450,241,560 | 50,196,099,600 | 73,025,021,818 |
| ㆍ당좌자산 | 40,328,986,603 | 38,062,333,803 | 61,821,218,647 |
| ㆍ재고자산 | 15,121,254,957 | 12,133,765,797 | 11,203,803,171 |
| [비유동자산] | 171,553,944,355 | 158,838,355,474 | 70,743,560,820 |
| ㆍ투자자산 | 95,261,001,923 | 85,553,982,613 | 19,419,857,090 |
| ㆍ유형자산 | 72,487,762,106 | 67,250,537,425 | 47,108,105,400 |
| ㆍ무형자산 | 641,722,686 | 552,214,597 | 555,045,886 |
| ㆍ기타비유동자산 | 3,163,457,640 | 5,481,620,839 | 3,660,552,444 |
| 자산총계 | 227,004,185,915 | 209,034,455,074 | 143,768,582,638 |
| [유동부채] | 50,593,185,167 | 42,012,660,880 | 28,483,929,259 |
| [비유동부채] | 45,193,639,581 | 41,302,473,994 | 2,888,322,563 |
| 부채총계 | 95,786,824,748 | 83,315,134,874 | 31,372,251,822 |
| [자본금] | 5,340,000,000 | 5,340,000,000 | 2,670,000,000 |
| [자본잉여금] | 71,656,045,051 | 71,656,045,051 | 70,190,086,000 |
| [이익잉여금] | 54,221,316,116 | 48,723,275,149 | 39,536,244,816 |
| 자본총계 | 131,217,361,167 | 125,719,320,200 | 112,396,330,816 |
| 종속·관계·공동기업&cr투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 2019.1.1.~ 2019.9.30 | 2018.1.1.~ 2018.12.31 | 2017.1.1.~ 2017.12.31 | |
| 매출액 | 152,931,937,766 | 206,522,829,753 | 158,226,663,609 |
| 영업이익 | 8,929,899,577 | 9,362,014,223 | 7,584,272,499 |
| 계속사업이익 | 8,856,915,212 | 10,808,295,508 | 7,779,859,054 |
| 당기순이익 | 6,762,170,343 | 10,582,100,027 | 7,728,404,467 |
| 주당순이익 | 633 | 991 | 724 |
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 코스메카코리아_2019_3분기.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 21 기 3분기말 2019.09.30 현재 |
| 제 20 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 3분기말 | 제 20 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 127,259,084,532 | 122,449,782,295 |
| 현금및현금성자산 | 17,213,974,724 | 13,310,665,376 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 50,787,910,545 | 53,355,052,774 |
| 재고자산 | 52,465,497,529 | 47,246,974,656 |
| 당기법인세자산 | 269,415,195 | 2,625,470,810 |
| 기타유동자산 | 6,522,286,539 | 5,911,618,679 |
| 비유동자산 | 212,558,842,016 | 192,584,927,027 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 1,136,380,736 | 1,220,886,341 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,547,053,320 | 2,056,984,920 |
| 관계기업투자주식 | 144,631,541 | |
| 유형자산 | 152,845,464,289 | 136,330,883,375 |
| 무형자산 | 49,898,257,799 | 52,050,618,524 |
| 사용권자산 | 4,696,364,691 | |
| 기타비유동자산 | 556,010,000 | 810,000 |
| 기타금융자산 | 150,697,079 | 140,920,000 |
| 이연법인세자산 | 1,583,982,561 | 783,823,867 |
| 자산총계 | 339,817,926,548 | 315,034,709,322 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 96,839,345,259 | 79,239,148,823 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 44,790,427,856 | 44,592,843,201 |
| 단기차입금 | 42,465,261,201 | 29,418,092,568 |
| 당기법인세부채 | 310,056,523 | 495,211,952 |
| 유동충당부채 | 557,610,787 | 450,539,159 |
| 기타유동부채 | 6,645,867,509 | 4,282,461,943 |
| 유동리스부채 | 2,070,121,383 | 0 |
| 비유동부채 | 67,178,485,239 | 64,179,436,469 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 491,736,166 | 388,280,238 |
| 장기차입금 | 38,592,482,411 | 37,555,109,850 |
| 전환사채 | 13,969,805,079 | 12,994,103,129 |
| 기타비유동금융부채 | 1,988,000,000 | 2,658,700,000 |
| 순확정급여부채 | 3,808,154,556 | 4,252,835,828 |
| 이연법인세부채 | 5,668,920,048 | 6,330,407,424 |
| 비유동리스부채 | 2,659,386,979 | 0 |
| 부채총계 | 164,017,830,498 | 143,418,585,292 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 129,770,198,023 | 124,974,843,226 |
| 자본금 | 5,340,000,000 | 5,340,000,000 |
| 자본잉여금 | 69,434,087,523 | 71,656,045,051 |
| 기타자본구성요소 | 1,406,328,230 | (1,030,774,596) |
| 이익잉여금(결손금) | 53,589,782,270 | 49,009,572,771 |
| 비지배지분 | 46,029,898,027 | 46,641,280,804 |
| 자본총계 | 175,800,096,050 | 171,616,124,030 |
| 자본과부채총계 | 339,817,926,548 | 315,034,709,322 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 3분기 | 제 20 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 78,376,264,693 | 263,048,297,061 | 95,289,319,555 | 228,051,144,910 |
| 매출원가 | 64,308,657,964 | 213,392,382,746 | 77,327,763,529 | 183,141,503,437 |
| 매출총이익 | 14,067,606,729 | 49,655,914,315 | 17,961,556,026 | 44,909,641,473 |
| 판매비와관리비 | 14,039,151,105 | 40,769,750,792 | 11,970,723,102 | 28,630,642,112 |
| 영업이익(손실) | 28,455,624 | 8,886,163,523 | 5,990,832,924 | 16,278,999,361 |
| 금융수익 | 1,333,241,105 | 2,165,803,233 | 158,300,022 | 1,039,320,815 |
| 금융원가 | 1,380,545,481 | 3,954,675,067 | 1,411,589,278 | 1,964,671,808 |
| 기타이익 | 1,972,222,359 | 2,206,259,054 | 464,773,832 | 1,949,989,770 |
| 기타손실 | 241,196,120 | 934,892,799 | 183,719,226 | 208,948,787 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,712,177,487 | 8,368,657,944 | 5,018,598,274 | 17,094,689,351 |
| 법인세비용 | (1,412,802,632) | (3,274,941,518) | 537,383,747 | 2,546,666,969 |
| 당기순이익(손실) | 299,374,855 | 5,093,716,426 | 4,481,214,527 | 14,548,022,382 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 605,494,699 | 5,805,992,144 | 1,995,937,086 | 12,062,744,941 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (306,119,844) | (712,275,718) | 2,485,277,441 | 2,485,277,441 |
| 기타포괄손익 | 2,424,021,312 | 4,946,007,399 | (1,583,476,911) | (908,090,055) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 2,286,551,618 | 5,044,056,918 | (1,503,302,721) | (834,855,884) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 137,469,694 | (98,049,519) | (80,174,190) | (73,234,171) |
| 총포괄손익 | 2,723,396,167 | 10,039,723,825 | 2,897,737,616 | 13,639,932,327 |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 1,661,557,495 | 8,085,216,740 | 592,274,018 | 11,334,468,729 |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | 1,061,838,672 | 1,954,507,085 | 2,305,463,598 | 2,305,463,598 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 57 | 544 | 187 | 1,129 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 2,670,000,000 | 70,190,086,000 | 801,286,198 | 41,409,732,317 | 113,468,532,119 | 113,468,532,119 | |
| 당기순이익(손실) | 12,062,744,941 | 12,062,744,941 | 2,485,277,441 | 14,548,022,382 | |||
| 오류수정에 따른 증가(감소) | 654,819,824 | 654,819,824 | 180,036,060 | 834,855,884 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 73,456,388 | 73,456,388 | 222,217 | 73,234,171 | |||
| 연결대상범위의 변동 | 38,382,649,157 | 38,382,649,157 | |||||
| 무상증자 | 2,670,000,000 | 2,700,422,000 | 30,422,000 | 30,422,000 | |||
| 배당금지급 | 1,068,000,000 | 1,068,000,000 | 1,068,000,000 | ||||
| 전환권대가 | 4,166,381,051 | 4,166,381,051 | 4,166,381,051 | ||||
| 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 | |||||||
| 2018.09.30 (기말자본) | 5,340,000,000 | 71,656,045,051 | 1,456,106,022 | 52,331,020,870 | 127,870,959,899 | 40,688,112,755 | 165,661,335,038 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 5,340,000,000 | 71,656,045,051 | 1,030,774,596 | 49,009,572,771 | 124,974,843,226 | 46,641,280,804 | 171,616,124,030 |
| 당기순이익(손실) | 5,805,992,144 | 5,805,992,144 | 712,275,718 | 5,093,716,426 | |||
| 오류수정에 따른 증가(감소) | 2,437,102,826 | 2,437,102,826 | 2,606,954,092 | 5,044,056,918 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 157,782,645 | 157,782,645 | 59,828,711 | 97,953,934 | |||
| 연결대상범위의 변동 | |||||||
| 무상증자 | |||||||
| 배당금지급 | 1,068,000,000 | 1,068,000,000 | 1,068,000,000 | ||||
| 전환권대가 | |||||||
| 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 | 2,221,957,528 | 2,221,957,528 | 2,565,889,862 | 4,787,847,390 | |||
| 2019.09.30 (기말자본) | 5,340,000,000 | 69,434,087,523 | 1,406,328,230 | 53,589,782,270 | 129,770,198,023 | 46,029,898,027 | 175,800,096,050 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 3분기 | 제 20 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 18,957,658,805 | 5,392,171,333 |
| 당기순이익(손실) | 5,093,716,426 | 14,548,022,382 |
| 조정 | 21,595,587,155 | 8,804,438,820 |
| 자산부채의 증가 | (4,289,350,561) | (16,704,484,330) |
| 이자수취(영업) | 229,195,850 | 247,347,907 |
| 이자지급(영업) | (1,654,021,947) | (420,851,142) |
| 법인세납부(환급) | (2,017,468,118) | (1,082,302,304) |
| 투자활동현금흐름 | (26,815,686,332) | (85,194,497,412) |
| 단기금융상품의 처분 | 195,100,581 | |
| 단기금융상품의 취득 | (1,206,831) | |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 3,777,085 | 1,307,289,468 |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | ||
| 금융상품의 취득 | (145,789,670) | |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 | 509,931,600 | (90,068,400) |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (4,945,507,848) | (57,760,959,625) |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (310,527,000) | |
| 유형자산의 처분 | 925,155,073 | 398,138,166 |
| 유형자산의 취득 | (22,074,419,721) | (29,062,051,130) |
| 무형자산의 취득 | (95,204,366) | (118,895,641) |
| 사용권자산의 취득 | (779,088,726) | |
| 보증금의 감소 | 170,000,000 | |
| 보증금의 증가 | (74,012,759) | (61,844,000) |
| 재무활동현금흐름 | 11,525,444,863 | 51,184,306,807 |
| 단기차입금의 증가 | 45,386,271,191 | 14,887,171,496 |
| 단기차입금의 상환 | (38,761,379,319) | (60,783,449) |
| 장기차입금의 상환 | (177,359,066) | |
| 장기차입금의 증가 | 6,849,860,917 | 17,500,000,000 |
| 리스부채(유동) | 242,448,836 | |
| 리스부채(비유동) | (130,589,788) | |
| 무상증자 | (30,422,000) | |
| 유상증자 | ||
| 전환사채 | 19,956,340,760 | |
| 금융리스부채의 지급 | (815,807,908) | |
| 현금배당 | (1,068,000,000) | (1,068,000,000) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 3,903,309,348 | (29,121,461,315) |
| 기초현금및현금성자산 | 13,310,665,376 | 39,694,862,280 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 235,892,012 | (503,442,043) |
| 기말현금및현금성자산 | 17,213,974,724 | 10,573,400,965 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 21 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 |
| 제 20 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 |
| 주식회사 코스메카코리아와 그 종속기업 |
1. 지배회사의 개요&cr&cr기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 코스메카코리아(이하 "지배기업")는 1999년 10월 5일에 설립되어 화장품 제조 및 판매업을 주요영업으로 하고 있으며, 본점은 충북 음성군에 위치하고 있습니다. &cr
당분기말 현재 지배기업의 자본금은 5,340백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 조임래 | 826,000 | 7.73% |
| 박은희 | 2,694,000 | 25.22% |
| 박선기 | 648,000 | 6.07% |
| Templeton Asset Management, Ltd. | 553,625 | 5.18% |
| 이창원 | 360,000 | 3.37% |
| 조현석 | 320,000 | 3.00% |
| 조현철 | 320,000 | 3.00% |
| 조현대 | 300,000 | 2.81% |
| 기타기관 및 개인투자자 | 4,658,375 | 43.62% |
| 합 계 | 10,680,000 | 100.00% |
1.1 종속기업의 현황&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 소재지 | 지분율(%) | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| COSMECCA SUZHOU.,LTD. | 화장품 제조 및 판매업 | 중국 | 100% | 100% | 12월 |
| ㈜엔돌핀코스메틱 | 화장품 판매업 | 한국 | 100% | 100% | 12월 |
| ㈜씨엠글로벌 | 화장품 제조 및 판매업 | 한국 | 100% | 100% | 12월 |
| COSMECCA CHINA.,LTD. | 화장품 제조 및 판매업 | 중국 | 100% | 100% | 12월 |
| COSMECCA FOSHAN.,LTD. | 화장품 제조 및 판매업 | 중국 | 100% | 100% | 12월 |
| 주식회사 잉글우드랩(주1) | 화장품 제조 및 판매업 | 미국 | 39.00% | 34.71% | 12월 |
| 주식회사 잉글우드랩코리아(주2) | 화장품 제조 및 판매업 | 한국 | 100% | 100% | 12월 |
&cr(주1) 지배기업은 주식회사 잉글우드랩에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 지배기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.&cr&cr(주2) 주식회사 잉글우드랩이 100% 소유한 종속기업입니다.&cr
(2) 당분기 보고기간종료일 현재 지배기업 및 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 종속기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본 | 매출액 | 분기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| COSMECCA SUZHOU,LTD. | 20,963,095 | 13,427,581 | 7,535,514 | 19,783,825 | (394,095) |
| ㈜엔돌핀코스메틱 | 109,000 | 7,580 | 101,420 | 24,200 | (51,421) |
| ㈜씨엠글로벌 | 28,014 | 31,682 | (3,668) | 31,472 | (4,154) |
| COSMECCA CHINA,LTD. | 33,413,470 | 12,941,963 | 20,471,507 | 170,813 | 753,751 |
| COSMECCA FOSHAN,LTD. | 3,228,602 | 2,830,944 | 397,659 | 3,029,080 | (66,088) |
| 주식회사 잉글우드랩 | 90,187,952 | 27,120,740 | 63,067,212 | 84,457,816 | 1,373,615 |
| 주식회사 잉글우드랩코리아 | 29,860,538 | 29,518,574 | 341,963 | 12,707,907 | (3,055,096) |
&cr1.2 연결범위변동&cr
(1) 당분기 중 연결대상 범위에 포함된 종속기업은 없습니다.
&cr(2) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.&cr
2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경&cr
2.1 재무제표 작성기준&cr&cr연결기업의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. &cr &cr중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. &cr
2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr&cr중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.&cr기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다.
&cr연결실체는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결실체는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결실체는 리스개시일에리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산')에 대하여는 인식면제를 적용하기로 선택하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 연결재무상태표에 미치는 영향은 주석 34에서 설명하고 있습니다.&cr&cr① 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과&cr기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결실체는 연결실체가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결실체로 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 연결실체가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결실체가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.
&cr- 종전에 금융리스로 분류한 리스&cr연결실체가 종전에 금융리스로 분류하였던 리스의 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 연결실체는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.&cr&cr- 종전에 운용리스로 분류한 리스&cr연결실체는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.&cr&cr연결실체가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.&crㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용&crㆍ최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체&crㆍ최초적용일로부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용
ㆍ최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외
ㆍ연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용&cr&cr② 새로운 회계정책의 요약
연결실체가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다:
&crㆍ사용권자산&cr연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결실체가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.&cr&crㆍ리스부채&cr연결실체는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결실체가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결실체는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.&cr&cr연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결실체는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다.&cr
ㆍ단기리스 및 소액자산리스&cr연결실체는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 장비에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.&cr&crㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단&cr연결실체는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 일부 리스에 대해 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 연결실체는이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결실체는 리스 기간을 재평가합니다.&cr&cr(2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)&cr이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.&cr&crㆍ기업이 불확실한 법인세처리를 개별적으로 고려할지&crㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정&crㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지&crㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지
&cr연결실체는 불확실한 법인세처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 연결실체의 연결재무제표에 영향을 미치지 않습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결실체의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr(4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산&cr개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결실체가 보고기간 중 확정급여제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 동 개정사항은 연결실체에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용되며 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
(5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr(6) 2015-2017 연차개선&cr- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)&cr이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)&cr이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서 기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결실체의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)&cr이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr3. 범주별 금융상품 및 손익&cr
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 17,213,975 | - | - | - | 17,213,975 |
| 매출채권및기타채권 | 51,924,291 | - | - | - | 51,924,291 |
| 당기손익-공정가치 &cr 측정 금융자산 | - | 1,547,053 | - | - | 1,547,053 |
| 내재파생금융자산 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 69,138,266 | 1,547,053 | - | - | 70,685,319 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 45,282,164 | - | 45,282,164 |
| 차입금 | - | - | 81,057,744 | - | 81,057,744 |
| 전환사채 | - | - | 13,969,805 | - | 13,969,805 |
| 내재파생금융부채 | - | - | - | 1,988,000 | 1,988,000 |
| 리스부채 | - | - | 4,729,508 | - | 4,729,508 |
| 합 계 | - | - | 145,039,221 | 1,988,000 | 147,027,221 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 13,310,665 | - | - | - | 13,310,665 |
| 매출채권및기타채권 | 54,575,939 | - | - | - | 54,575,939 |
| 당기손익-공정가치 &cr측정금융자산 | - | 2,056,985 | - | - | 2,056,985 |
| 내재파생금융자산 | - | 140,920 | - | - | 140,920 |
| 합 계 | 67,886,604 | 2,197,905 | - | - | 70,084,509 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 44,981,123 | - | 44,981,123 |
| 차입금 | - | - | 66,973,203 | - | 66,973,203 |
| 전환사채 | - | - | 12,994,103 | - | 12,994,103 |
| 내재파생금융부채 | - | - | - | 2,658,700 | 2,658,700 |
| 합 계 | - | - | 124,948,429 | 2,658,700 | 127,607,129 |
&cr(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 &cr금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 &cr금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| <금융수익> | |||||
| 이자수익 | 83,595 | - | - | - | 83,595 |
| 외화환산이익 | 327,637 | - | 540,410 | - | 868,047 |
| 외환차익 | 495,045 | - | 33,476 | - | 528,521 |
| 금융보증수익 | - | - | - | - | - |
| 배당금수익 | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치평가이익 | - | - | - | 685,640 | 685,640 |
| 합 계 | 906,277 | - | 573,886 | 685,640 | 2,165,803 |
| <금융비용> | |||||
| 이자비용 | - | - | 2,459,418 | - | 2,459,418 |
| 외화환산손실 | 14,164 | - | 1,076,400 | - | 1,090,564 |
| 외환차손 | 22,479 | - | 144,824 | - | 167,303 |
| 당기손익-공정가치평가손실 | - | 140,920 | - | 14,940 | 155,860 |
| 리스부채이자비용 | - | - | - | 81,530 | 81,530 |
| 대손상각비 | (94,073) | - | - | - | (94,073) |
| 합 계 | (57,430) | 140,920 | 3,680,642 | 96,470 | 3,860,602 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 &cr금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 &cr금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
| <금융수익> | |||||
| 이자수익 | 204,611 | - | - | - | 204,611 |
| 외화환산이익 | 478,812 | - | - | - | 478,812 |
| 외환차익 | 355,897 | - | - | - | 355,897 |
| 합 계 | 1,039,320 | - | - | - | 1,039,320 |
| <금융비용> | |||||
| 이자비용 | - | - | 1,051,610 | - | 1,051,610 |
| 외화환산손실 | 35,583 | - | - | - | 35,583 |
| 외환차손 | 790,819 | - | - | - | 790,819 |
| 당기손익-공정가치평가손실 | - | 46,160 | - | 40,500 | 86,660 |
| 대손상각비 | 98,887 | - | - | - | 98,887 |
| 합 계 | 925,289 | 46,160 | 1,051,610 | 40,500 | 2,063,559 |
&cr4. 현금및현금성자산 &cr &cr연결기업의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 :천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금 | 19,696 | 13,253 |
| 보통예금 | 17,198,771 | 13,390,982 |
| 정부보조금 | (4,492) | (93,570) |
| 합 계 | 17,213,975 | 13,310,665 |
5. 매출채권및기타채권&cr
(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니 다. &cr (단위 :천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권(주1) | 50,079,459 | - | 52,888,604 | - |
| 차감: 대손충당금 | (802,470) | - | (896,543) | - |
| 매출채권(순액) | 49,276,988 | - | 51,992,061 | - |
| 단기대여금 | 792,424 | - | 796,058 | - |
| 미수금 | 640,991 | - | 566,141 | - |
| 미수수익 | 77,507 | - | 793 | - |
| 임차보증금 | - | 1,063,100 | - | 1,147,606 |
| 기타보증금 | - | 73,280 | - | 73,280 |
| 합 계 | 50,787,910 | 1,136,380 | 53,355,053 | 1,220,886 |
&cr(주1) 보고기간종료일 현재 연결기업은 상기 매출채권과 관련하여 기업은행 외 2개 금융기관과 매출채권할인 약정을 체결하고 있습니다(주석 33 참조).
&cr(2) 신용위험 및 대손충당금&cr&cr연결기업은 개별적으로 손상이 발생한 채권의 경우 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 개별적으로 손상이 발생하지 않은 채권의 경우에는 과거 신용손실 경험 정보를 이용하여 Roll-Rate 방식으로 매출채권을 집합평가 하여 연령기준에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다.
&cr(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 :천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 896,543 | 606,712 |
| 대손상각비(환입) | (94,073) | 153,939 |
| 제각 | - | - |
| 연결범위변동 | - | 135,892 |
| 기말금액 | 802,470 | 896,543 |
6. 기타자산&cr
보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 :천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 2,793,747 | 555,200 | 2,901,024 | - |
| 선급비용 | 1,944,147 | - | 664,971 | - |
| 반품권자산 | 412,712 | - | 2,014,098 | - |
| 부가세대급금 | 1,371,681 | - | 331,526 | - |
| 기타자산 | - | 810 | - | 810 |
| 합 계 | 6,522,287 | 556,010 | 5,911,619 | 810 |
&cr7. 재고자산&cr
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr 충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 55,977 | - | 55,977 | 79,007 | - | 79,007 |
| 제품 | 8,588,623 | (1,944,939) | 6,643,684 | 9,388,999 | (1,443,375) | 7,945,625 |
| 재공품 | 8,570,772 | (496,360) | 8,074,412 | 8,442,038 | (770,223) | 7,671,815 |
| 원재료 | 21,217,778 | (3,182,986) | 18,034,792 | 16,308,864 | (1,337,976) | 14,970,888 |
| 부재료 | 20,807,864 | (4,030,667) | 16,777,197 | 16,554,892 | (2,596,250) | 13,958,643 |
| 미착품 | 2,850,270 | - | 2,850,270 | 2,620,998 | - | 2,620,998 |
| 적송품 | 29,165 | - | 29,165 | - | - | - |
| 합 계 | 62,120,449 | (9,654,952) | 52,465,497 | 53,394,798 | (6,147,823) | 47,246,975 |
&cr당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 3,507,129천원이며 전분기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손환입은 4,115,856 천원 입니다.&cr
8. 공정가치 측정 금융자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현대해상 현대하이라이프VIP저축보험 | - | - | 600,000 | 600,000 |
| 대한생명 장기저축플랜 | 674,331 | 674,331 | 674,331 | 674,331 |
| 삼성생명 장기저축플랜 | 52,099 | 52,099 | 52,099 | 52,099 |
| 한화생명 무배당행복 종신연금플러스형 | 820,623 | 820,623 | 730,555 | 730,555 |
| 합 계 | 1,547,053 | 1,547,053 | 2,056,985 | 2,056,985 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 내재파생금융자산(매도청구권) | - | 140,920 |
| 장기금융상품 | 150,697 | - |
&cr9. 관계기업투자&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 지분율 | 취득금액 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 더블유에스씨에이치 주식회사(주1) | 한국 | 34.5% | 310,527 | 144,632 |
(주1)당사는 각 주주와 컨소시엄을 구성하여 판교 제2테크노밸리 내 벤처타운을 분양받아 사옥을 건설 및 운영할 목적으로 설립된 당 관계기업투자회사의 주식 34.5%를 310,527천원에 취득하였습니다.&cr&cr(2) 지분법투자&cr&cr당기의 관계기업투자장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 회사명 | 기초 | 증가 | 지분법손익 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 더블유에스씨에이치 주식회사 | - | 310,527 | (165,895) | 144,632 |
&cr(3) 당분기의 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 더블유에스씨에이치 주식회사 | 421,497 | 2,312 | 419,185 | - | (480,815) |
10. 유형자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기말>&cr (단위 :천원)
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 28,777,236 | - | - | 28,777,236 |
| 건물 | 70,400,626 | - | (4,951,625) | 65,449,001 |
| 구축물 | 783,080 | - | (266,839) | 516,241 |
| 기계장치 | 54,721,574 | (150,046) | (18,185,249) | 36,386,279 |
| 시설장치 | 12,657,444 | (38,614) | (6,145,604) | 6,473,226 |
| 차량운반구 | 1,996,915 | - | (1,119,686) | 877,229 |
| 비품 | 5,353,778 | - | (3,226,224) | 2,127,554 |
| 건설중인자산 | 10,316,194 | - | - | 10,316,194 |
| 조경 | 9,270 | - | - | 9,270 |
| 임차개량자산 | 3,812,162 | - | (1,898,928) | 1,913,234 |
| 합 계 | 188,828,279 | (188,660) | (35,794,155) | 152,845,464 |
&cr<전기말>&cr (단위 :천원)
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 28,320,226 | - | - | 28,320,226 |
| 건물 | 53,339,851 | - | (3,486,115) | 49,853,736 |
| 구축물 | 783,080 | - | (237,474) | 545,606 |
| 기계장치 | 41,101,001 | (170,598) | (14,293,270) | 26,637,133 |
| 시설장치 | 9,438,889 | (44,497) | (4,431,542) | 4,962,850 |
| 차량운반구 | 1,785,301 | - | (853,823) | 931,478 |
| 비품 | 5,328,636 | - | (3,299,934) | 2,028,702 |
| 건설중인자산 | 21,534,672 | - | - | 21,534,672 |
| 조경 | 9,270 | - | - | 9,270 |
| 임차개량자산 | 3,094,021 | - | (1,586,811) | 1,507,210 |
| 합 계 | 164,734,947 | (215,095) | (28,188,969) | 136,330,883 |
&cr(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 외환차이 | 연결범위변동 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 28,320,226 | 219,327 | - | - | - | 237,683 | - | 28,777,236 |
| 건물 | 49,853,736 | 89,920 | - | (1,428,055) | 16,421,823 | 529,711 | (18,134) | 65,449,001 |
| 구축물 | 545,606 | - | - | (29,365) | - | - | - | 516,241 |
| 기계장치 | 26,637,133 | 2,303,396 | (1,360,372) | (3,967,606) | 12,283,693 | 490,035 | - | 36,386,279 |
| 시설장치 | 4,962,850 | 965,677 | - | (998,146) | 1,384,000 | 158,845 | - | 6,473,226 |
| 차량운반구 | 931,478 | 224,208 | (38,630) | (260,561) | - | 20,734 | - | 877,229 |
| 비품 | 2,028,702 | 259,523 | (20,506) | (512,846) | 290,126 | 70,439 | 12,116 | 2,127,554 |
| 건설중인자산 | 21,534,672 | 19,105,492 | - | - | (30,987,635) | 663,665 | - | 10,316,194 |
| 조경 | 9,270 | - | - | - | - | - | - | 9,270 |
| 임차개량자산 | 1,507,210 | 10,658 | - | (187,721) | 477,251 | 105,836 | - | 1,913,234 |
| 합 계 | 136,330,883 | 23,178,201 | (1,419,508) | (7,384,300) | (130,742) | 2,276,948 | (6,018) | 152,845,464 |
<전분기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 외환차이 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 22,270,547 | 2,804,576 | - | - | 60,159 | 67,899 | 25,203,181 |
| 건물 | 18,334,911 | 6,202,559 | - | (575,739) | 575,460 | 152,023 | 24,689,214 |
| 구축물 | 428,845 | 36,000 | - | (26,183) | 116,733 | - | 555,395 |
| 기계장치 | 21,425,414 | 2,141,237 | (445,637) | (2,923,393) | 2,022,433 | 92,491 | 22,312,545 |
| 시설장치 | 2,605,911 | 724,210 | (30,956) | (675,542) | 2,069,752 | 40,697 | 4,734,072 |
| 차량운반구 | 811,004 | 15,336 | (16,533) | (180,226) | 430,000 | 8,332 | 1,067,913 |
| 비품 | 1,886,157 | 327,815 | (29,845) | (457,861) | 261,417 | 34,516 | 2,022,199 |
| 건설중인자산 | 17,159,633 | 25,807,739 | - | - | (3,971,561) | (175,299) | 38,820,512 |
| 조경 | 9,270 | - | - | - | - | - | 9,270 |
| 임차개량자산 | 3,436,147 | 54,857 | (16,363) | (261,412) | (1,772,116) | 92,550 | 1,533,663 |
| 합 계 | 88,367,839 | 38,114,329 | (539,334) | (5,100,356) | (207,723) | 313,209 | 120,947,964 |
11. 무형자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기말> &cr (단위: 천원)
| 구 분 | 영업권 | 특허권 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 33,009,496 | 185,146 | 126,954 | 1,241,516 | 330,298 | 16,116,372 | 51,009,782 |
| 정부보조금 | - | (24,561) | (2,788) | - | - | - | (27,349) |
| 감가상각누계액 | - | (73,787) | (79,810) | (761,979) | - | (97,868) | (1,013,444) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - | (70,731) | - | (70,731) |
| 장부금액 | 33,009,496 | 86,798 | 44,356 | 479,537 | 259,567 | 16,018,504 | 49,898,258 |
<전기말>&cr (단위: 천원)
| 구분 | 영업권 | 특허권 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 33,003,824 | 146,014 | 115,338 | 957,485 | 330,298 | 18,392,028 | 52,944,987 |
| 정부보조금 | - | (14,129) | (2,030) | - | - | - | (16,159) |
| 감가상각누계액 | - | (62,780) | (68,050) | (640,364) | - | (36,284) | (807,478) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - | (70,731) | - | (70,731) |
| 장부금액 | 33,003,824 | 69,105 | 45,258 | 317,121 | 259,567 | 18,355,744 | 52,050,619 |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기> &cr (단위: 천원)
| 구 분 | 영업권 | 특허권 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권(IFRS) | 기타무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 32,998,892 | 69,105 | 45,258 | 317,121 | 259,567 | 15,059,672 | 48,749,615 |
| 취득 | - | 26,929 | 10,358 | 213,430 | - | - | 250,717 |
| 상각비 | - | (9,236) | (11,260) | (106,557) | - | (61,584) | (188,637) |
| 처분 | - | - | - | (35,262) | - | - | (35,262) |
| 계정대체 | - | - | - | 74,767 | - | 959,721 | 1,034,488 |
| 외환차이 | 10,604 | - | - | 16,038 | - | 60,695 | 87,337 |
| 기말금액 | 33,009,496 | 86,798 | 44,356 | 479,537 | 259,567 | 16,018,504 | 49,898,258 |
<전분기> &cr (단위: 천원)
| 구 분 | 영업권 | 특허권 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 3,497,457 | 62,710 | 45,583 | 197,110 | 259,566 | 2,685,579 | 6,748,005 |
| 취득 | - | 7,823 | 13,404 | 108,618 | - | - | 129,845 |
| 상각비 | - | (7,666) | (11,504) | (107,583) | - | (41,811) | (168,564) |
| 계정대체 | 37,352,515 | - | - | 153,223 | - | - | 37,505,738 |
| 외환차이 | 134,819 | - | (1) | - | - | (29,238) | 105,580 |
| 기말금액 | 40,984,791 | 62,867 | 47,482 | 351,367 | 259,566 | 2,614,530 | 44,320,603 |
&cr(3) 경상연구개발비&cr&cr당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 7,241,324천원, &cr 6,000,947천원 입니다.
12. 매입채무 및 기타채무&cr
보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 31,057,866 | - | 29,699,287 | - |
| 미지급금 | 11,799,549 | 439,736 | 12,388,041 | 366,280 |
| 미지급비용 | 1,933,012 | - | 2,505,515 | - |
| 임대보증금 | - | 52,000 | - | 22,000 |
| 합 계 | 44,790,427 | 491,736 | 44,592,843 | 388,280 |
&cr상기 매입채무 및 기타부채는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 않습니다.&cr
13. 기타부채&cr&cr보고기간종료일 현재 연결기업의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 434,318 | - | 460,970 | - |
| 부가세예수금 | - | - | 10,844 | - |
| 선수금 | 4,307,465 | - | 328,216 | - |
| 계약부채 | 1,904,084 | - | 3,482,431 | - |
| 합 계 | 6,645,867 | - | 4,282,461 | - |
&cr 14. 충당부채&cr &cr당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 환불부채 | 품질보증충당부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 404,996 | 378,531 | 45,543 | 26,193 |
| 전입 | 84,952 | 172,655 | 22,119 | 25,943 |
| 기말 | 489,948 | 551,186 | 67,662 | 52,136 |
&cr15. 차입금&cr
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다&cr (단위: 천원)
| 내 역 | 차입처 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 외화수출성장자금대출 | 한국수출입은행 | Libor 3M + 1.12 | 2,383,850 | 2,234,109 |
| 운전자금대출 | 씨티은행(중국) | 4.57 | 3,477,235 | - |
| 우리은행(중국)유한공사 | 우리은행(중국) | 3.12 | 2,092,781 | 1,850,859 |
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 2.11 | 8,000,000 | 8,700,000 |
| 기업자금대출 | 우리은행 | 2.7 | - | 3,500,000 |
| 수출성장자금대출 | 한국수출입은행 | 2.2 | - | 2,000,000 |
| 산업운영자금대출 | 산업은행 | 1.77 | 5,000,000 | - |
| 산업운영자금대출 | 산업은행 | 2.1 | 2,000,000 | - |
| 기업운전일반자금대출 | 하나은행 | 1.83 | 5,000,000 | - |
| 매출채권담보대출 | 기업은행 | 3.63 | - | 453,297 |
| 수출성장자금대출 | 한국수출입은행 | 3.70 | 1,191,919 | - |
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 4.39 | 800,000 | - |
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 4.39 | - | 500,000 |
| Mortgage | Bank of Hope | Libor+2.5 | - | 3,801,540 |
| 유동성대체 | 12,519,476 | 6,378,288 | ||
| 합 계 | 42,465,261 | 29,418,093 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다&cr (단위: 천원)
| 내 역 | 차입처 | 만기 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 산업시설자금대출 | 산업은행 | 2021-03-30 | 1.96 | 100,000 | 100,000 |
| 산업시설자금대출 | 산업은행 | 2021-03-30 | 1.82 | 17,400,000 | 17,400,000 |
| 산업시설자금대출 | 산업은행 | 2021-03-30 | 2.10 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 산업시설자금대출 | 산업은행 | 2021-03-30 | 1.44 | 3,500,000 | - |
| 외화수출성장자금대출 | 한국수출입은행 | 2020-02-28 | 3.9 | 3,337,384 | - |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 2019-12-24 | 2.48 | 3,475,000 | 3,475,000 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 2020-03-31 | 2.00 | 1,600,000 | 1,600,000 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 2020-03-31 | 2.59 | 2,114,840 | 2,114,840 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 2020-05-28 | 2.32 | 2,989,520 | 2,999,520 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 2020-12-09 | 2.49 | 377,810 | 392,810 |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 2020-06-15 | 2.99 | 1,828,000 | 1,828,000 |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 2020-12-15 | 3.13 | 3,450,000 | 3,450,000 |
| Mortgage | Bank of Hope | 2023-01-30 | 4.5 | 6,939,404 | 6,573,228 |
| 차감 : 유동성대체 | (12,519,476) | (6,378,288) | |||
| 합 계 | 38,592,482 | 37,555,110 |
16. 전 환사채 &cr &cr ( 1 ) 보 고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 상환일 | 이자율(%) | 당분기말 |
| 전환사채 | 2018.06.14 | 2023.06.14 | - | 20,000,000 |
| 전환권조정 | (6,005,092) | |||
| 사채할인발행차금 | (25,103) | |||
| 합계 | 13,969,805 |
&cr(2) 당분기말 현재 상기 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1회 사모전환사채 |
| 자금 조달의 목적 | 운영자금 |
| 이자율 | 표면이자율 0% |
| 전환에 따라 발행할 주식 | 기명식 보통주식 |
| 전환청구기간 | 2019년 6월 14일부터 &cr2023년 5월 14일 |
| 전환가액의 조정 | 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × &cr [{A+(B×C/D)} / (A+B)] (A: 기발행주식수 ,B: 신발행주식수,&crC: 1주당 발행가격, D: 시가) |
| 조기상환청구권 | 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년9개월이 되는 2021년 03월 14일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| Call option에 관한 사항 | '발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 '매수인')는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 2년 6개월이 되는 날까지 매 3개월이 되는 날(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 30개월이 되는 날, 총 7회)에 해당하는 날(이하 '매매대금 지급기일')에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. |
&cr17. 기타금융부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 내재파생금융부채(조기상환청구권) | - | 1,988,000 | - | 2,658,700 |
| 합계 | - | 1,988,000 | - | 2,658,700 |
18. 퇴직급여&cr&cr연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성있고 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 6,978,018 | 7,320,559 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,169,864) | (3,067,723) |
| 순확정급여부채 | 3,808,154 | 4,252,836 |
(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 확정급여제도: | ||
| 당기근무원가 | 880,647 | 968,268 |
| 순확정급여부채의 순이자 | 63,465 | 37,976 |
| 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 | (1,171,237) | - |
| 합 계 | (227,125) | 1,006,244 |
&cr한편, 연결기업이 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,241,656천원(전분기 : 1,296,701천원) 입니다.
19. 자본금&cr
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 주, 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 주당금액 | 500 | 500 |
| 보통주발행주식수 | 10,680,000 | 10,680,000 |
| 보통주자본금 | 5,340,000 | 5,340,000 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 67,489,664 | 67,489,664 |
| 전환권대가 | 4,166,381 | 4,166,381 |
| 기타자본잉여금 | (2,221,958) | - |
| 합계 | 69,434,087 | 71,656,045 |
&cr(3) 당분기의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 주, 천원)
| 구분 | 발행주식수 | 주당 액면금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 10,680,000 | 500 | 5,340,000 | 67,489,664 |
| 분기말 | 10,680,000 | 500 | 5,340,000 | 67,489,664 |
20. 이익잉여금&cr&cr보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 333,600 | 226,800 |
| 미처분이익잉여금 | 53,256,182 | 48,782,773 |
| 합 계 | 53,589,782 | 49,009,573 |
&cr(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
21. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.&cr&cr<당분기>&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 화장품 | 기술료 | 기타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요 제품/용역 | ||||
| 상품 | 2,388,776 | - | - | 2,388,776 |
| 제품 | 259,043,141 | - | - | 259,043,141 |
| 용역 제공 | - | - | - | - |
| 기타 | 1,312,672 | 269,186 | 34,522 | 1,616,380 |
| 합계 | 262,744,589 | 269,186 | 34,522 | 263,048,297 |
| 지리적 시장 | ||||
| 국내 | 136,575,088 | - | - | 136,575,088 |
| 미국 | 97,113,154 | 269,186 | 34,522 | 97,416,862 |
| 중국 | 22,912,381 | - | - | 22,912,381 |
| 동남아시아 | 1,876,490 | - | - | 1,876,490 |
| 유럽 | 1,438,773 | - | - | 1,438,773 |
| 기타 | 2,828,703 | - | - | 2,828,703 |
| 합계 | 262,744,589 | 269,186 | 34,522 | 263,048,297 |
| 수익인식시기 | ||||
| 한 시점에 인식 | 262,744,589 | 34,522 | 262,779,111 | |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | 269,186 | - | 269,186 |
| 합계 | 262,744,589 | 269,186 | 34,522 | 263,048,297 |
&cr<전분기>&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 화장품 | 기술료 | 기타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요 제품/용역 | ||||
| 상품 | 2,088,997 | - | - | 2,088,997 |
| 제품 | 225,091,831 | - | - | 225,091,831 |
| 용역 제공 | - | - | 361,028 | 361,028 |
| 기타 | - | - | 509,289 | 509,289 |
| 합계 | 227,180,828 | - | 870,317 | 228,051,145 |
| 지리적 시장 | ||||
| 국내 | 145,950,454 | - | 723,636 | 146,674,090 |
| 미국 | 48,063,726 | - | 146,682 | 48,210,407 |
| 중국 | 28,479,377 | - | - | 28,479,377 |
| 태국 | 1,389,168 | - | - | 1,389,168 |
| 기타 | 3,298,103 | - | - | 3,298,103 |
| 합계 | 227,180,828 | - | 870,317 | 228,051,145 |
| 수익인식시기 | ||||
| 한 시점에 인식 | 227,180,828 | - | 870,317 | 228,051,145 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - | - |
| 합계 | 227,180,828 | - | 870,317 | 228,051,145 |
&cr연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보의 관계는 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>&cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 화장품 | 기술료 | 기타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익 | ||||
| 외부거래 | 262,744,589 | 269,186 | 34,522 | 263,048,297 |
| 내부거래 | 8,438,805 | 1,508,103 | - | 9,946,908 |
| 소계 | 271,183,394 | 1,777,289 | 34,522 | 272,995,205 |
| 조정및제거 | (8,438,805) | (1,508,103) | - | (9,946,908) |
| 합계 | 262,744,589 | 269,186 | 34,522 | 263,048,297 |
&cr<전분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 화장품 | 기술료 | 기타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익 | ||||
| 외부거래 | 227,180,828 | - | 870,317 | 228,051,145 |
| 내부거래 | 5,257,404 | - | 463,451 | 5,720,855 |
| 소계 | 232,438,231 | - | 1,333,769 | 233,772,000 |
| 조정및제거 | (5,257,404) | - | (463,451) | (5,720,855) |
| 합계 | 227,180,828 | - | 870,317 | 228,051,145 |
&cr 22. 판매비와관리비&cr&cr당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 임원급여 | 492,269 | 1,428,732 | 447,067 | 1,443,966 |
| 직원급여 | 4,013,552 | 12,188,120 | 4,092,534 | 7,575,387 |
| 상여금 | 204,530 | 475,571 | 369,859 | 645,359 |
| 잡급 | - | 1,931 | 3,404 | 10,593 |
| 퇴직급여 | 457,884 | 316,810 | 574,241 | 1,599,148 |
| 복리후생비 | 932,687 | 2,712,465 | 871,492 | 2,101,207 |
| 여비교통비 | 149,496 | 552,089 | 235,687 | 444,587 |
| 접대비 | 165,914 | 476,936 | 208,447 | 461,900 |
| 통신비 | 77,843 | 230,023 | 72,714 | 105,388 |
| 수도광열비 | 103,273 | 383,383 | 100,052 | 152,566 |
| 전력비 | (2,688) | 29,151 | 12,437 | 33,451 |
| 세금과공과 | 428,158 | 955,852 | 284,122 | 463,831 |
| 감가상각비 | 501,947 | 1,005,177 | 222,794 | 349,250 |
| 임차료 | 245,015 | 808,450 | 549,827 | 1,366,336 |
| 수선비 | 105,726 | 348,338 | 61,858 | 84,179 |
| 보험료 | 103,461 | 431,221 | 84,558 | 199,679 |
| 차량유지비 | 98,841 | 313,976 | 151,587 | 403,832 |
| 경상연구개발비 | 2,410,955 | 7,241,325 | 2,095,020 | 6,000,947 |
| 운반비 | 236,453 | 683,740 | 302,332 | 715,641 |
| 교육훈련비 | 25,800 | 125,071 | 74,158 | 152,246 |
| 도서인쇄비 | 3,200 | 7,239 | 10,366 | 30,776 |
| 사무용품비 | 98,538 | 302,351 | 105,017 | 164,969 |
| 소모품비 | 67,962 | 386,279 | 154,678 | 389,232 |
| 지급수수료 | 1,215,755 | 3,898,382 | 306,891 | 2,012,597 |
| 광고선전비 | 71,168 | 227,263 | 98,928 | 210,898 |
| 대손상각비(환입) | (18,304) | (94,073) | 46,651 | 98,887 |
| 건물관리비 | 161,441 | 468,026 | 156,598 | 453,533 |
| 수출제비용 | 65,706 | 178,116 | 101,702 | 464,100 |
| 무형자산상각비 | 1,188,520 | 3,495,766 | 57,894 | 152,142 |
| 견본비 | 330,715 | 880,474 | 4,550 | 4,550 |
| 사용권자산상각비 | 630 | 1,814 | - | - |
| 품질보증비 | 45,842 | 168,991 | 11,223 | 103,378 |
| 해외시장개척비 | 56,862 | 140,762 | 102,033 | 236,085 |
| 합 계 | 14,039,151 | 40,769,751 | 11,970,723 | 28,630,642 |
23. 금융수익&cr
당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익: | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,835 | 9,584 | 6,268 | 18,285 |
| 장단기대여금 | 4,246 | 14,460 | 1,303 | 6,860 |
| 장단기금융상품 | 59,551 | 59,551 | 31,978 | 179,466 |
| 소 계 | 68,632 | 83,595 | 39,549 | 204,611 |
| 외환차익 | 230,728 | 528,521 | 183,318 | 355,897 |
| 외화환산이익 | 348,241 | 868,047 | (64,568) | 478,812 |
| 당기손익-공정가치평가이익 | 685,640 | 685,640 | - | - |
| 합 계 | 1,333,241 | 2,165,803 | 158,299 | 1,039,320 |
&cr 24. 금융비용 &cr&cr당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용: | ||||
| 장단기차입금 | 505,890 | 1,483,716 | 836,743 | 1,051,610 |
| 전환사채 | 336,717 | 975,702 | 563,274 | 664,983 |
| 소 계 | 842,607 | 2,459,418 | 1,400,017 | 1,716,593 |
| 외환차손 | 17,183 | 167,303 | 606,372 | 790,819 |
| 외화환산손실 | 491,797 | 1,090,564 | (118,186) | 35,583 |
| 리스부채이자비용 | 28,959 | 81,530 | - | - |
| 당기손익-공정가치평가손실 | - | 155,860 | 86,660 | 86,660 |
| 합 계 | 1,380,546 | 3,954,675 | 1,974,863 | 2,629,655 |
&cr25. 기타영업외수익&cr&cr당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스해지이익 | - | 428 | - | - |
| 유형자산처분이익 | - | 2,981 | - | - |
| 잡이익 | 1,972,222 | 2,202,850 | 464,774 | 1,949,990 |
| 합 계 | 1,972,222 | 2,206,259 | 464,774 | 1,949,990 |
&cr 26. 기타영업외비용&cr&cr당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기부금 | 13,418 | 42,480 | 90 | 270 |
| 잡손실 | 61,799 | 607,794 | 167,272 | 188,306 |
| 유형자산처분손실 | 83 | 21,392 | 16,356 | 20,372 |
| 매출채권처분손실 | - | 95,775 | - | - |
| 지분법평가손실 | 165,895 | 165,895 | - | - |
| 유형자산폐기손실 | - | 1,556 | - | - |
| 합 계 | 241,195 | 934,892 | 183,718 | 208,948 |
27. 법인세&cr&cr당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) | 4,170,407 | 2,259,064 |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (950,784) | 1,441,900 |
| ±자본에 직접 반영된 법인세비용 | 55,319 | (1,154,297) |
| 법인세비용 | 3,274,942 | 2,546,667 |
&cr 28. 주당이익&cr
기본주당이익은 보통주당기순이익을 당기의 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다. 연결실체는 당기에 희석증권인 전환사채를 발행하여 잠재적 보통주가 존재하므로 희석주당순이익을 산정하였습니다. 당분기 및 전분기 중 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기본주당순이익&cr (단위: 원,주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 분기순이익(A) | 605,494,699 | 5,805,992,144 | 1,995,937,086 | 12,062,744,941 |
| 가중평균보통유통주식수(B) | 10,680,000 | 10,680,000 | 10,680,000 | 10,680,000 |
| 기본주당이익(A/B) | 57 | 544 | 187 | 1,129 |
&cr(2) 희석주당순이익&cr당분기의 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 아니하였는 바, 당분기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
&cr29. 특수관계자 거래&cr&cr(1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 거래내역 | 통화 | 기초 | 증가 | 감소 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 우리사주조합 | 대여거래 | KRW | 792,424 | - | - | 792,424 |
&cr<전분기>&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 거래내역 | 통화 | 기초 | 증가 | 감소 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 우리사주조합 | 대여거래 | KRW | 1,952,858 | - | (1,156,280) | 796,578 |
| 임직원 | 대여거래 | KRW | - | 50,000 | (50,000) | - |
| Farmacy, LLC | 만기보유증권회수 | USD | 4,500,000 | - | (4,500,000) | - |
&cr(2) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. &cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 3,157,972 | 2,875,622 |
| 퇴직급여 | 506,036 | 1,095,976 |
| 합 계 | 3,664,008 | 3,971,598 |
30. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr
연결기업의 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 금융보증부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편연결기업은 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권 및 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr&cr연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. &cr
30-1 시장위험&cr&cr시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 화폐성 외화자산 및 화폐성 외화부채, 차입금, 당기손익-공정가치측정금융자산입니다.&cr&cr30-1-1 이자율위험 &cr&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. &cr
당분기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 66,057,743천원 (전기 : 49,702,196 천원)으로, 이자율변동이 금융부채의 보고기간종료일 이후 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 이자비용 | (660,577) | 660,577 | (497,022) | 497,022 |
30-1-2 외환위험&cr&cr환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 제품 수출 및 원재료 수입 거래 등으로 인해 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 외화자산 | 외화부채 | 외화자산 | 외화부채 | |
| USD | 30,203,720 | 29,262,851 | 3,535,362 | 10,374,767 |
| JPY | 411 | - | - | - |
| EUR | 559 | 9,792 | - | 1,531 |
| CNY | 10,910,819 | 8,843,881 | - | 4,084,967 |
| GBP | - | - | - | 3,632 |
&cr연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 | ||
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 47,043 | (47,043) | (341,970) | 341,970 |
| JPY | 21 | (21) | - | - |
| EUR | (462) | 462 | (77) | 77 |
| CNY | 103,347 | (103,347) | (204,248) | 204,248 |
| GBP | - | - | (182) | 182 |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.
&cr30-2 신용위험&cr&cr신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr30-2-1 매출채권과기타채권&cr&cr연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권및기타채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험에 대한 최대노출도는 주석 5에서 기술된 금융자산 장부금액입니다.&cr
30-2-2 기타의 금융자산&cr&cr현금성자산, 장단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 보증금 등으로 구성되는 연결기업의 기타 금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 현금성자산 및 장단기금융상품을 기업은행 등의 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
&cr30-3 유동성위험관리&cr&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr&cr유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결기업의의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다.연결기업은 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr또한, 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.&cr&cr한편, 연결기업의 금융부채별 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.&cr<당분기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 44,790,428 | 491,736 | 45,282,164 |
| 기타금융부채 | - | 1,988,000 | 1,988,000 |
| 차입금 | 42,465,261 | 38,592,482 | 81,057,743 |
| 전환사채 | - | 13,969,805 | 13,969,805 |
| 합 계 | 87,255,689 | 55,042,023 | 142,297,712 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 44,592,843 | 388,280 | 44,981,123 |
| 기타금융부채 | - | 2,658,700 | 2,658,700 |
| 차입금 | 29,418,094 | 37,555,109 | 66,973,203 |
| 전환사채 | - | 12,994,103 | 12,994,103 |
| 합 계 | 74,010,937 | 53,596,192 | 127,607,129 |
&cr30-4 자본위험관리&cr&cr자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. &cr&cr연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채총액 | 164,017,830 | 143,418,585 |
| 자본총액 | 175,800,096 | 171,616,124 |
| 부채비율 | 93.30% | 83.57% |
30-5 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr<당분기> (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기초 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 비현금 변동 | 당분기말 | |||
| 증가 | 감소 | 배당 결의 | 유동성대체 | 기타 | |||
| 단기차입금 | 29,418,093 | 17,860,817 | (10,954,837) | - | 6,141,188 | - | 42,465,261 |
| 장기차입금 | 37,555,110 | 7,203,560 | (25,000) | - | 6,141,188 | - | 38,592,482 |
| 전환사채 | 12,994,103 | - | - | - | - | 975,702 | 13,969,805 |
| 미지급배당금 | - | - | (2,192,597) | 2,192,597 | - | - | - |
| 합 계 | 79,967,306 | 25,064,377 | (13,172,434) | 2,192,597 | - | 975,702 | 95,027,548 |
&cr<전 기> (단위 : 천원)
| 구 분 | 전기초 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 비현금 변동 | 연결범위변동 | 전기말 | |||
| 증가 | 감소 | 배당 결의 | 유동성대체 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 2,138,644 | 22,365,369 | (1,600,474) | - | 1,707,596 | 38,667 | 4,768,291 | 29,418,093 |
| 장기차입금 | - | 21,500,000 | - | - | (1,707,596) | 2,346 | 17,760,360 | 37,555,110 |
| 전환사채 | - | 19,956,341 | - | - | - | (6,962,238) | - | 12,994,103 |
| 미지급배당금 | - | - | (1,068) | 1,068 | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,138,644 | 63,821,710 | (1,601,542) | 1,068 | - | (6,921,225) | 22,528,651 | 79,967,306 |
&cr31. 공정가치&cr
31-1 금융상품의 공정가치 &cr
보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| - 현금및현금성자산 | 17,213,974 | 17,213,974 | 13,310,665 | 13,310,665 |
| - 매출채권및기타채권 | 50,787,910 | 50,787,910 | 53,355,053 | 53,355,053 |
| - 매출채권및기타채권(비유동) | 1,136,381 | 1,136,381 | 1,220,886 | 1,220,886 |
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,547,053 | 1,547,053 | 2,056,985 | 2,056,985 |
| - 기타금융자산 | 150,697 | 150,697 | 140,920 | 140,920 |
| 금융자산 합계 | 70,836,015 | 70,836,015 | 70,084,509 | 70,084,509 |
| <금융부채> | ||||
| - 매입채무및기타채무 | 44,790,428 | 44,790,428 | 44,592,843 | 44,592,843 |
| - 단기차입금 | 42,465,261 | 42,465,261 | 29,418,093 | 29,418,093 |
| - 리스부채 | 2,070,121 | 2,070,121 | - | - |
| - 장기차입금 | 38,592,482 | 38,592,482 | 37,555,110 | 37,555,110 |
| - 전환사채 | 13,969,805 | 13,969,805 | 12,994,103 | 12,994,103 |
| - 매입채무및기타채무(비유동) | 491,736 | 491,736 | 388,280 | 388,280 |
| - 기타금융부채(비유동) | 1,988,000 | 1,988,000 | 2,658,700 | 2,658,700 |
| - 리스부채(비유동) | 2,659,387 | 2,659,387 | - | - |
| 금융부채 합계 | 147,027,220 | 147,027,220 | 127,607,129 | 127,607,129 |
&cr31-2 공정가치 서열체계&cr
31-2-1 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
31-2-2 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
|---|---|---|---|
| <공정가치로 측정되는 자산> | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,547,053 |
| <공정가치가 공시되는 자산> | |||
| 현금및현금성자산 | 19,696 | 17,194,279 | - |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 50,787,910 |
| 매출채권및기타채권(비유동) | - | - | 1,136,381 |
| <공정가치가 공시되는 부채> | |||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 44,790,428 |
| 매입채무및기타채무(비유동) | - | - | 491,736 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
|---|---|---|---|
| <공정가치로 측정되는 자산> | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,056,985 |
| <공정가치가 공시되는 자산> | |||
| 현금및현금성자산 | 13,253 | 13,297,413 | - |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 53,355,053 |
| 매출채권및기타채권(비유동) | - | - | 1,220,886 |
| <공정가치가 공시되는 부채> | |||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 44,592,843 |
| 매입채무및기타채무(비유동) | - | - | 388,280 |
&cr한편, 당기 및 전기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.
32. 연결현금흐름표 &cr
(1) 당분기 및 전분기 중 비현금비용(수익)조정은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | (227,126) | 1,009,182 |
| 무형자산상각비 | 3,499,766 | 152,143 |
| 감가상각비 | 7,402,434 | 3,639,500 |
| 재고자산평가손실(환입) | 3,850,562 | 233,860 |
| 사용권자산상각비 | 1,434,152 | - |
| 이자비용 | 2,459,418 | 1,051,610 |
| 리스부채이자비용 | 81,530 | - |
| 당기손익-공정가치평가손실 | 155,860 | 86,660 |
| 당기손익-공정가치평가이익 | (685,640) | - |
| 품질보증비 | 118,977 | 103,378 |
| 유형자산처분손실 | 21,392 | 27,872 |
| 유형자산폐기손실 | 1,556 | - |
| 지분법평가손실 | 165,895 | - |
| 법인세비용 | 3,274,942 | 2,546,667 |
| 외화환산손실 | 1,090,564 | 535,490 |
| 대손상각비 | (94,073) | 98,888 |
| 이자수익 | (83,595) | (204,611) |
| 외화환산이익 | (868,047) | (476,200) |
| 유형자산처분이익 | (2,981) | - |
| 합 계 | 21,595,586 | 8,804,439 |
&cr(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 증가 | 4,378,938 | (22,319,542) |
| 미수금의 증가 | 447,710 | 162,171 |
| 선급금의 감소(증가) | (101,436) | 42,686 |
| 선급비용의 감소(증가) | (1,561,933) | 164,741 |
| 반품권자산의 증가 | (81,186) | (446,595) |
| 부가세대급금의 증가 | 690,079 | (263,622) |
| 임차보증금의 증가(감소) | (5,000) | - |
| 장기선급금의 감소(증가) | (276,100) | - |
| 재고자산의 증가 | (5,963,532) | (2,211,282) |
| 매입채무의 증가 | 453,522 | 3,454,425 |
| 미지급금의 증가(감소) | (1,818,845) | 3,091,147 |
| 장기미지급금의 증가 | 73,456 | 114,286 |
| 미지급비용의 감소 | (681,191) | (794,829) |
| 선수금의 증가 | 517,545 | 3,033,367 |
| 예수금의 감소 | (26,652) | 13,773 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (11,265) | (10,969) |
| 임대보증금의 증가 | 30,000 | (9,000) |
| 환불부채의 증가 | 84,952 | 551,186 |
| 반품충당부채의 감소 | - | (378,531) |
| 퇴직금의 지급 | (350,588) | (385,319) |
| 사외적립자산의 적립 | (87,827) | (512,577) |
| 합 계 | (4,289,353) | (16,704,484) |
33. 우발채무및약정사항&cr
(1) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 한도 약정사항은 다음과 같습니다.&cr (단위: USD, 천원)
| 금융기관명 | 약정내용 | 약정금액 |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 25,000,000 |
| 씨티은행 | 무역어음대출 | 2,000,000 |
| 씨티은행 | 무역어음대출 | USD 7,700,000 |
| 수출입은행 | 수출성장자금대출 | 10,000,000 |
| 기업은행 | 외상매출채권담보대출 | 1,000,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 1,000,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 11,214,840 |
| 기업은행 | 운전자금대출 | 5,278,000 |
| 기업은행 | 외상매출채권담보대출 | 1,000,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 1,000,000 |
| 하나은행 | WOR상생e안심팩토링대출 | 40,000 |
| 우리은행(중국) | 운전자본 대출 | 2,100,000 |
&cr(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 금융기관명 | 약정내용 | 약정금액 |
| 서울보증보험 | 이행지급 및 인허가 | 878,051 |
| 대표이사 | 지급보증 | 2,400,000 |
| AIG손해보험 | 이행지급 | USD 1,000,000 |
(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 계정과목 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 차입금액 |
| 재고자산 | 재고자산 | 15,000,161 | 13,000,000 | 한국수출입은행 | - |
| 유형자산 | 토지 | 6,562,831 | 30,000,000 | KDB산업은행 | 25,000,000 |
| 건물 | 22,512,000 | ||||
| 기계장치 | 2,727,237 | ||||
| 유형자산 | 토지, 건물, 기계장치 | 22,253,085 | 19,552,260 | IBK기업은행 | 10,557,171 |
| 재고자산 | 재고자산 | 30,056,874 | - | Bank of Hope (주1) | 6,939,404 |
| 유형자산 | 토지, 건물, 기계장치 등 | 22,099,780 | |||
| 합 계 | 118,345,573 | 62,552,260 | 42,496,575 |
(주1) 당분기말 현재 종속기업인 주식회사 잉글우드랩의 차입금과 관련하여 재고자산 및 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으나, 담보와 관련하여 별도로 명시되어 있는 설정액은 없습니다.&cr&cr(4) 보고기간말 현재 연결회사는 전기 중 퇴사한 전 임원과 보상과 관련한 분쟁 건이 있습니다. 해당 분쟁 건에 대해 연결회사는 중재위원회에 중재를 신청하였으며, 보고서일 현재 항소법원으로부터 중재위원회의 중재 진행에 대한 판결을 받았습니다. 보고기간말 현재 동 분쟁의 전망은 예측할 수 없습니다. &cr
34. 리스&cr
34-1 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 4,676,006 | (1,146,291) | 3,529,715 |
| 차량 | 1,419,314 | (252,664) | 1,166,650 |
| 합 계 | 6,095,320 | (1,398,955) | 4,696,365 |
&cr34-2 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기초 | 회계정책 &cr변경효과 | 증가 | 감소 | 감가상각 | 환율변동효과 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | - | 3,877,519 | 836,484 | - | (1,161,380) | (22,908) | 3,529,715 |
| 차량 | - | 763,890 | 744,368 | (58,994) | (272,773) | (9,841) | 1,166,650 |
| 합 계 | - | 4,641,409 | 1,580,852 | (58,994) | (1,434,153) | (32,749) | 4,696,365 |
&cr34-3 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기초 | 회계정책 &cr변경효과 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 지급 | 환율변동효과 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | - | 4,640,308 | 1,580,852 | (55,949) | 81,530 | (1,509,800) | (7,433) | 4,729,508 |
&cr&cr 35. 회계정책의 변경&cr &cr 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr&cr1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 2.3%입니다.&cr
당사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 전기말에 공시된 운용리스약정 | 5,132,516 |
| 2019년 1월 1일의 증분차입이자율 | 2.30% |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 | 4,640,308 |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 | 4,640,308 |
| 인식된 리스부채의 유동분류 | |
| 유동 리스부채 | 1,567,255 |
| 비유동 리스부채 | 3,073,053 |
| 합 계 | 4,640,308 |
사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr&cr① 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 건물 | 3,529,715 | 3,877,519 |
| 차량 | 1,166,650 | 763,890 |
| 합 계 | 4,696,365 | 4,641,409 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 2,070,121 | 1,567,255 |
| 비유동 | 2,659,387 | 3,073,053 |
| 합 계 | 4,729,508 | 4,640,308 |
② 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 1,161,380 | - |
| 차량 | 272,773 | - |
| 합계 | 1,434,153 | - |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 81,530 | - |
&cr당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,509,800천원입니다.
당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2019년 01월 01일 | ||
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 조정 | 변경 후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 122,449,782 | (1,100) | 122,448,682 |
| 비유동자산(*1) | 192,584,927 | 4,641,409 | 197,226,336 |
| 자산총계 | 315,034,709 | 4,640,309 | 319,675,018 |
| 유동부채(*2) | 79,239,149 | 1,567,255 | 80,806,404 |
| 비유동부채(*2) | 64,179,436 | 3,073,054 | 67,252,490 |
| 부채총계 | 143,418,585 | 4,640,309 | 148,058,894 |
| 자본 총계 | 171,616,124 | - | 171,616,124 |
(*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.&cr(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 21 기 3분기말 2019.09.30 현재 |
| 제 20 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 3분기말 | 제 20 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 55,450,241,560 | 50,196,099,600 |
| 현금및현금성자산 | 9,669,778,248 | 9,063,207,683 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 29,507,164,341 | 27,525,812,120 |
| 재고자산 | 15,121,254,957 | 12,133,765,797 |
| 기타유동자산 | 1,152,044,014 | 1,473,314,000 |
| 비유동자산 | 171,553,944,355 | 158,838,355,474 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 2,648,384,800 | 2,687,142,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,547,053,320 | 2,056,984,920 |
| 기타금융자산 | 140,920,000 | |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 91,721,601,603 | 85,553,982,613 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 310,527,000 | |
| 유형자산 | 72,487,762,106 | 67,250,537,425 |
| 무형자산 | 641,722,686 | 552,214,597 |
| 사용권자산 | 1,008,660,237 | |
| 기타비유동자산 | 556,010,000 | 810,000 |
| 이연법인세자산 | 632,222,603 | 595,763,919 |
| 자산총계 | 227,004,185,915 | 209,034,455,074 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 50,593,185,167 | 42,012,660,880 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 26,600,645,366 | 25,256,980,147 |
| 단기차입금 | 20,000,000,000 | 14,200,000,000 |
| 당기법인세부채 | 310,056,523 | 495,211,952 |
| 유동충당부채 | 557,610,787 | 450,539,159 |
| 기타유동부채 | 2,334,985,788 | 1,433,615,105 |
| 기타유동금융부채 | 113,385,546 | 176,314,517 |
| 유동리스부채 | 676,501,157 | |
| 비유동부채 | 45,193,639,581 | 41,302,473,994 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 535,876,166 | 432,420,238 |
| 장기차입금 | 25,000,000,000 | 21,500,000,000 |
| 전환사채 | 13,969,805,079 | 12,994,103,129 |
| 기타비유동금융부채 | 2,431,879,262 | 3,154,708,520 |
| 순확정급여부채 | 2,920,222,070 | 3,221,242,107 |
| 비유동리스부채 | 335,857,004 | |
| 부채총계 | 95,786,824,748 | 83,315,134,874 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 5,340,000,000 | 5,340,000,000 |
| 자본잉여금 | 71,656,045,051 | 71,656,045,051 |
| 이익잉여금(결손금) | 54,221,316,116 | 48,723,275,149 |
| 자본총계 | 131,217,361,167 | 125,719,320,200 |
| 자본과부채총계 | 227,004,185,915 | 209,034,455,074 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 3분기 | 제 20 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 43,609,028,895 | 152,931,937,766 | 48,942,213,014 | 165,377,860,598 |
| 매출원가 | 35,927,951,885 | 125,854,404,898 | 40,993,550,137 | 133,577,392,963 |
| 매출총이익 | 7,681,077,010 | 27,077,532,868 | 7,948,662,877 | 31,800,467,635 |
| 판매비와관리비 | 6,478,076,754 | 18,147,633,291 | 6,431,654,869 | 20,746,535,155 |
| 영업이익(손실) | 1,203,000,256 | 8,929,899,577 | 1,517,008,008 | 11,053,932,480 |
| 금융수익 | 1,361,062,953 | 2,169,832,834 | 30,881,960 | 621,734,741 |
| 금융원가 | 525,510,390 | 1,857,077,390 | 770,517,345 | 969,710,955 |
| 기타이익 | 35,410,360 | 224,445,497 | 35,345,716 | 134,399,016 |
| 기타손실 | 8,626,191 | 610,185,306 | 28,857,883 | 50,057,422 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,065,336,988 | 8,856,915,212 | 783,860,456 | 10,790,297,860 |
| 법인세비용 | (1,330,851,931) | (2,094,744,869) | 263,959,541 | (1,257,148,702) |
| 당기순이익(손실) | 734,485,057 | 6,762,170,343 | 1,047,819,997 | 9,533,149,158 |
| 기타포괄손익 | 137,540,417 | (196,129,376) | (80,814,335) | (73,874,316) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 137,540,417 | (196,129,376) | (80,814,335) | (73,874,316) |
| 총포괄손익 | 872,025,474 | 6,566,040,967 | 967,005,662 | 9,459,274,842 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 69 | 633 | 98 | 893 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 69 | 633 | 98 | 893 |
| 자본변동표 |
| 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 2,670,000,000 | 70,190,086,000 | 39,536,244,816 | 112,396,330,816 |
| 당기순이익(손실) | 9,533,149,158 | 9,533,149,158 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 73,874,316 | 73,874,316 | ||
| 무상증자 | 2,670,000,000 | 2,700,422,000 | 30,422,000 | |
| 배당금지급 | 1,068,000,000 | 1,068,000,000 | ||
| 전환권대가 | 4,166,381,051 | 4,166,381,051 | ||
| 2018.09.30 (기말자본) | 5,340,000,000 | 71,656,045,051 | 47,927,519,658 | 124,923,564,709 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 5,340,000,000 | 71,656,045,051 | 48,723,275,149 | 125,719,320,200 |
| 당기순이익(손실) | 6,762,170,343 | 6,762,170,343 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 196,129,376 | 196,129,376 | ||
| 무상증자 | ||||
| 배당금지급 | 1,068,000,000 | 1,068,000,000 | ||
| 전환권대가 | ||||
| 2019.09.30 (기말자본) | 5,340,000,000 | 71,656,045,051 | 54,221,316,116 | 131,217,361,167 |
| 현금흐름표 |
| 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 3분기 | 제 20 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 7,153,470,604 | 7,681,202,485 |
| 당기순이익(손실) | 6,762,170,343 | 9,533,149,158 |
| 조정 | 6,174,926,012 | 5,050,137,831 |
| 자산부채의 증가 | (2,971,454,160) | (6,344,027,440) |
| 이자수취(영업) | 76,800,653 | 195,534,248 |
| 이자지급(영업) | (627,931,804) | (154,559,279) |
| 법인세납부(환급) | (2,261,040,440) | (599,032,033) |
| 투자활동현금흐름 | (15,080,488,181) | (82,156,215,095) |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 1,156,280,000 | |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (2,000,000,000) | |
| 장기대여금및수취채권의 취득 | (964,083,895) | |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 | 509,931,600 | |
| 매도가능금융자산의 취득 | (90,068,400) | |
| 종속기업투자주식의 취득 | (4,945,507,848) | (64,380,566,242) |
| 관계기업투자주식의 취득 | (310,527,000) | |
| 유형자산의 처분 | 75,854,164 | |
| 유형자산의 취득 | (7,684,852,497) | (17,782,370,760) |
| 무형자산의 취득 | (30,680,910) | (109,415,962) |
| 사용권자산의 취득 | (779,088,726) | |
| 보증금의 감소 | 170,000,000 | |
| 보증금의 증가 | (9,762,800) | (61,844,000) |
| 재무활동현금흐름 | 8,519,618,904 | 48,557,918,760 |
| 단기차입금의 증가 | 34,000,000,000 | 12,200,000,000 |
| 단기차입금의 상환 | (28,200,000,000) | |
| 장기차입금의 증가 | 3,500,000,000 | 17,500,000,000 |
| 리스부채(유동) | 247,523,336 | |
| 리스부채(비유동) | 40,095,568 | |
| 전환사채 | 19,956,340,760 | |
| 무상증자 | (30,422,000) | |
| 현금배당 | (1,068,000,000) | (1,068,000,000) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 606,570,565 | (25,917,916,520) |
| 기초현금및현금성자산 | 9,063,207,683 | 31,416,096,367 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 13,969,238 | (822,670) |
| 기말현금및현금성자산 | 9,669,778,248 | 5,498,179,847 |
5. 재무제표 주석
| 제 21 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 |
| 제 20 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 |
| 주식회사 코스메카코리아 |
1. 회사의 개요&cr&cr주식회사 코스메카코리아(이하 "당사")는 1999년 10월 5일에 설립되어 화장품 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있으며, 본점은 충북 음성군에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2016년 10월 28일에 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장 하였습니다.&cr&cr당분기말 현재 당사의 자본금은 5,340백만원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 조임래 | 826,000 | 7.73% |
| 박은희 | 2,694,000 | 25.22% |
| 박선기 | 648,000 | 6.07% |
| Templeton Asset Management, Ltd. | 553,625 | 5.18% |
| 이창원 | 360,000 | 3.37% |
| 조현석 | 320,000 | 3.00% |
| 조현철 | 320,000 | 3.00% |
| 조현대 | 300,000 | 2.81% |
| 기타기관 및 개인투자자 | 4,658,375 | 43.62% |
| 합 계 | 10,680,000 | 100.00% |
&cr 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경&cr&cr(1) 재무제표 작성기준&cr&cr당사의 재무제표는 '주식회사의 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034 호에 따라 작성되었습니다. &cr&cr중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.&cr
(2) 중요한 회계정책&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업투자&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr
중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
&cr 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.&cr기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다.
&cr당사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산')에 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.
&cr기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 주석 36에서 설명하고 있습니다.&cr&cr① 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과&cr기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.&cr&cr- 종전에 금융리스로 분류한 리스
당사가 종전에 금융리스로 분류하였던 리스의 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 당사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이기준서를 적용하여 회계처리합니다.&cr&cr- 종전에 운용리스로 분류한 리스&cr당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.&cr
당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.
ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용&crㆍ최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체&crㆍ최초적용일로부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용&crㆍ최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외
ㆍ연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용&cr
② 새로운 회계정책의 요약&cr당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다:&cr&crㆍ사용권자산
당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사는 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.
&crㆍ리스부채&cr당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.&cr&cr당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다.
&crㆍ단기리스 및 소액자산리스&cr당사는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 장비에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.&cr&crㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단
당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 일부 리스에 대해 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가합니다.
&cr2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)&cr이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.&cr&crㆍ기업이 불확실한 법인세처리를 개별적으로 고려할지&crㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정&crㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지&crㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지
&cr당사는 불확실한 법인세처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지않습니다.&cr&cr3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산&cr개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 동 개정사항은 당사에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용되며 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
6) 2015-2017 연차개선&cr- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)&cr이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)&cr이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)&cr이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr &cr 중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr&cr중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
&cr4 . 범주별 금융상품 및 손익&cr
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 9,669,778 | - | - | - | 9,669,778 |
| 매출채권및기타채권 | 32,155,549 | - | - | - | 32,155,549 |
| 당기손익-공정가치 &cr 측정 금융자산 | - | 1,547,053 | - | - | 1,547,053 |
| 내재파생금융자산 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 41,825,327 | 1,547,053 | - | - | 43,372,380 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 27,136,521 | - | 27,136,521 |
| 차입금 | - | - | 45,000,000 | - | 45,000,000 |
| 전환사채 | - | - | 13,969,805 | - | 13,969,805 |
| 내재파생금융부채 | - | - | - | 1,988,000 | 1,988,000 |
| 금융보증부채 | - | - | 557,265 | - | 557,265 |
| 리스부채 | - | - | 1,012,358 | - | 1,012,358 |
| 합 계 | - | - | 87,675,949 | 1,988,000 | 89,663,949 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 &cr금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 &cr금융부채 | 합 계 |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 9,063,208 | - | - | - | 9,063,208 |
| 매출채권및기타채권 | 30,212,954 | - | - | - | 30,212,954 |
| 당기손익-공정가치 &cr 측정금융자산 | - | 2,056,985 | - | - | 2,056,985 |
| 내재파생금융자산 | - | 140,920 | - | - | 140,920 |
| 합 계 | 39,276,162 | 2,197,905 | - | - | 41,474,067 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 25,689,400 | - | 25,689,400 |
| 차입금 | - | - | 35,700,000 | - | 35,700,000 |
| 전환사채 | - | - | 12,994,103 | - | 12,994,103 |
| 내재파생금융부채 | - | - | - | 2,658,700 | 2,658,700 |
| 금융보증부채 | - | - | 672,323 | - | 672,323 |
| 합 계 | - | - | 75,055,826 | 2,658,700 | 77,714,526 |
&cr(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 &cr금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 &cr금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| <금융수익> | |||||
| 이자수익 | 224,116 | - | - | - | 224,116 |
| 외화환산이익 | 361,533 | - | 465 | - | 361,998 |
| 외환차익 | 350,848 | - | 6,963 | - | 357,811 |
| 당기손익-공정가치평가이익 | - | - | - | 685,640 | 685,640 |
| 금융보증수익 | - | - | 394,728 | - | 394,728 |
| 배당금수익 | 145,540 | - | - | - | 145,540 |
| 합 계 | 1,082,037 | - | 402,156 | 685,640 | 2,169,833 |
| <금융비용> | |||||
| 이자비용 | - | - | 1,603,634 | - | 1,603,634 |
| 외화환산손실 | 13,040 | - | 284 | - | 13,324 |
| 외환차손 | 22,356 | - | 44,440 | - | 66,796 |
| 당기손익-공정가치평가손실 | - | 140,920 | - | 14,940 | 155,860 |
| 리스부채이자비용 | - | - | - | 17,464 | 17,464 |
| 대손상각비 | (88,494) | - | - | - | (88,494) |
| 합 계 | (53,098) | 140,920 | 1,648,358 | 32,404 | 1,768,584 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 &cr금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 &cr금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
| <금융수익> | |||||
| 이자수익 | 271,213 | - | - | - | 271,213 |
| 외화환산이익 | 99,412 | - | - | - | 99,412 |
| 외환차익 | 209,942 | - | - | - | 209,942 |
| 보증수익 | - | - | 41,167 | - | 41,167 |
| 합 계 | 580,567 | - | 41,167 | - | 621,734 |
| <금융비용> | |||||
| 이자비용 | - | - | 819,542 | - | 819,542 |
| 외화환산손실 | 36,082 | - | - | - | 36,082 |
| 외환차손 | 27,427 | - | - | - | 27,427 |
| 당기손익-공정가치평가손실 | - | 46,160 | - | 40,500 | 86,660 |
| 대손상각비 | 232,824 | - | - | - | 232,824 |
| 합 계 | 296,333 | 46,160 | 819,542 | 40,500 | 1,202,535 |
&cr5. 현금및현금성자산 &cr &cr 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 :천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 7,438 | 7,170 |
| 보통예금 | 9,666,832 | 9,149,608 |
| 정부보조금 | (4,492) | (93,570) |
| 합 계 | 9,669,778 | 9,063,208 |
&cr 6. 매출채권및기타채권&cr
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 :천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권(주1) | 23,094,497 | 24,184,091 | - | |
| 차감: 대손충당금 | (799,357) | (887,852) | - | |
| 매출채권(순액) | 22,295,140 | 23,296,239 | - | |
| 단기대여금 | 3,873,594 | 1,798,714 | - | |
| 미수금 | 3,009,692 | 1,306,994 | - | |
| 미수수익 | 328,739 | 181,423 | - | |
| 미수배당금 | - | 942,442 | ||
| 장기대여금 | 1,681,820 | - | 1,565,340 | |
| 임차보증금 | 905,283 | - | 1,060,520 | |
| 기타보증금 | 61,282 | - | 61,282 | |
| 합 계 | 29,507,165 | 2,648,385 | 27,525,812 | 2,687,142 |
(주1) 당기 보고기간종료일 현재 당사는 상기 매출채권과 관련하여 기업은행 외 2개 금융기관과 매출채권할인 약정을 체결하고 있습니다. (주석 32 참조)
&cr(2) 신용위험 및 대손충당금&cr&cr 1) 당사는 개별적으로 손상이 발생한 채권의 경우 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 개별적으로 손상이 발생하지 않은 채권의 경우에는 과거 신용손실 경험 정보를 이용하여 Roll-Rate 방식으로 매출채권을 집합평가 하여 연령기준에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다. &cr
2) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다.&cr
3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 887,852 | 606,712 |
| 손상차손(환입) 인식금액 | (88,494) | 281,140 |
| 채권 제각 | - | - |
| 기말금액 | 799,358 | 887,852 |
&cr7. 기타자산 &cr
보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 571,928 | 555,200 | 383,764 | - |
| 선급비용 | 167,404 | 88,546 | - | |
| 반품권자산 | 412,712 | 331,526 | - | |
| 부가세대급금 | - | - | 669,477 | - |
| 기타자산 | - | 810 | - | 810 |
| 합 계 | 1,152,044 | 556,010 | 1,473,313 | 810 |
8. 재고자산&cr &cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr 충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 25,569 | - | 25,569 | 7,058 | - | 7,058 |
| 제품 | 5,283,753 | (1,845,701) | 3,438,052 | 3,708,376 | (1,290,716) | 2,417,660 |
| 재공품 | 2,691,947 | (192,930) | 2,499,017 | 2,975,585 | (423,868) | 2,551,717 |
| 원재료 | 2,243,279 | (23,618) | 2,219,661 | 2,143,491 | (7,824) | 2,135,667 |
| 부재료 | 7,084,604 | (222,014) | 6,862,590 | 5,087,838 | (207,849) | 4,879,989 |
| 미착품 | 47,201 | - | 47,201 | 141,676 | - | 141,676 |
| 적송품 | 29,165 | - | 29,165 | - | - | - |
| 합 계 | 17,405,517 | (2,284,263) | 15,121,255 | 14,064,024 | (1,930,257) | 12,133,767 |
&cr 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 354,006천원이며, 전분기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입은 106,450 천원입니다.
&cr9. 공정가치 측정 금융자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현대해상 현대하이라이프VIP저축보험 | - | - | 600,000 | 600,000 |
| 대한생명 장기저축플랜 | 674,331 | 674,331 | 674,331 | 674,331 |
| 삼성생명 장기저축플랜 | 52,099 | 52,099 | 52,099 | 52,099 |
| 한화생명 무배당행복 종신연금플러스형 | 820,623 | 820,623 | 730,555 | 730,555 |
| 합 계 | 1,547,053 | 1,547,053 | 2,056,985 | 2,056,985 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 내재파생금융자산(매도청구권) | - | 140,920 |
&cr10. 종속기업투자&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 투자내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| COSMECCA SUZHOU CO.,LTD. | 중국 | 100% | 6,331,595 | 100% | 6,331,595 |
| ㈜엔돌핀코스메틱 | 한국 | 100% | 1 | 100% | 1 |
| ㈜씨엠글로벌 | 한국 | 100% | 25,000 | 100% | 25,000 |
| COSMECCA CHINA CO.,LTD | 중국 | 100% | 19,812,460 | 100% | 18,432,687 |
| COSMECCA FOSHAN CO.,LTD | 중국 | 100% | 2,368,542 | 100% | 2,368,542 |
| 주식회사 잉글우드랩(주1) | 미국 | 39% | 63,184,004 | 34.71% | 58,396,157 |
| 합 계 | 91,721,602 | 85,553,982 |
(주1) 당 종속기업에 대한 지분율이 50%이하이나, 연결기업이 실질적인 지배력을 행사할 수 있어 연결대상 종속기업에 포함되었습니다. 당분기 중 장내매수로 추가취득하여 지분율이 39%로 변동되었습니다.&cr&cr(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 중에서 활성시장에서 공시되는 시장가격은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | |
|---|---|---|
| 장부가액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- |
| 주식회사 잉글우드랩 | 63,160,962 | 41,144,364 |
&cr11. 관계기업투자&cr&cr보고기간종료일 현재 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 당분기말 | |
|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 더블유에스씨에이치 주식회사(주1) | 한국 | 34.5% | 310,527 |
(주1)당사는 각 주주와 컨소시엄을 구성하여 판교 제2테크노밸리 내 벤처타운을 분양받아 사옥을 건설 및 운영할 목적으로 설립된 당 관계기업투자회사의 주식 34.5%를 310,527천원에 취득하였습니다.&cr
12. 유형자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 11,832,060 | - | - | 11,832,060 |
| 건물 | 37,341,301 | - | (2,771,416) | 34,569,885 |
| 구축물 | 783,080 | - | (266,839) | 516,241 |
| 기계장치 | 23,172,506 | (148,880) | (8,426,368) | 14,597,258 |
| 시설장치 | 7,973,883 | (35,405) | (4,110,591) | 3,827,887 |
| 차량운반구 | 911,020 | - | (533,865) | 377,155 |
| 비품 | 1,761,057 | - | (1,359,290) | 401,767 |
| 건설중인자산 | 6,356,239 | - | - | 6,356,239 |
| 조경 | 9,270 | - | - | 9,270 |
| 합 계 | 90,140,416 | (184,285) | (17,468,369) | 72,487,762 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 11,612,733 | - | - | 11,612,733 |
| 건물 | 36,559,371 | - | (2,071,377) | 34,487,994 |
| 구축물 | 783,079 | - | (237,473) | 545,606 |
| 기계장치 | 19,526,873 | (168,775) | (6,499,072) | 12,859,026 |
| 시설장치 | 5,647,033 | (40,463) | (3,492,794) | 2,113,776 |
| 차량운반구 | 911,020 | - | (411,182) | 499,838 |
| 비품 | 1,738,357 | - | (1,231,667) | 506,690 |
| 건설중인자산 | 4,615,604 | - | - | 4,615,604 |
| 조경 | 9,270 | - | - | 9,270 |
| 합 계 | 81,403,340 | (209,238) | (13,943,565) | 67,250,537 |
&cr(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기초 | 취득 | 감가상각비 | 대체 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 11,612,733 | 219,327 | - | - | 11,832,060 |
| 건물 | 34,487,994 | - | (700,039) | 781,930 | 34,569,885 |
| 구축물 | 545,606 | - | (29,365) | - | 516,241 |
| 기계장치 | 12,859,026 | 1,790,183 | (1,907,401) | 1,855,450 | 14,597,258 |
| 시설장치 | 2,113,776 | 942,850 | (612,739) | 1,384,000 | 3,827,887 |
| 차량운반구 | 499,838 | - | (122,683) | - | 377,155 |
| 비품 | 506,690 | 22,700 | (127,623) | - | 401,767 |
| 건설중인자산 | 4,615,604 | 5,833,278 | - | (4,092,643) | 6,356,239 |
| 조경 | 9,270 | - | - | - | 9,270 |
| 합 계 | 67,250,537 | 8,808,338 | (3,499,850) | (71,263) | 72,487,762 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 11,514,024 | 8,691 | - | - | 60,000 | 11,582,715 |
| 건물 | 10,449,869 | - | - | (227,182) | - | 10,222,687 |
| 구축물 | 428,845 | 36,000 | - | (26,183) | 116,733 | 555,395 |
| 기계장치 | 8,228,196 | 1,183,268 | (79,854) | (1,229,610) | 1,244,700 | 9,346,700 |
| 시설장치 | 1,615,973 | 519,770 | (9,500) | (421,879) | 77,380 | 1,781,744 |
| 차량운반구 | 338,818 | - | - | (89,402) | 430,000 | 679,416 |
| 비품 | 590,510 | 54,404 | - | (141,131) | - | 503,783 |
| 건설중인자산 | 13,932,600 | 14,250,601 | - | - | (1,983,313) | 26,199,888 |
| 조경 | 9,270 | - | - | - | - | 9,270 |
| 합 계 | 47,108,105 | 16,052,734 | (89,354) | (2,135,387) | (54,500) | 60,881,598 |
&cr13. 무형자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.&cr<당분기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 특허권 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 185,146 | 126,947 | 944,309 | 330,297 | 1,586,699 |
| 정부보조금 | (24,561) | (2,788) | - | - | (27,349) |
| 감가상각누계액 | (73,787) | (79,810) | (693,300) | - | (846,897) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (70,731) | (70,731) |
| 장부금액 | 86,798 | 44,349 | 251,009 | 259,566 | 641,722 |
<전기말>&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 특허권 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 146,015 | 115,332 | 784,092 | 330,297 | 1,375,736 |
| 정부보조금 | (14,129) | (2,030) | - | - | (16,159) |
| 감가상각누계액 | (62,781) | (68,050) | (605,800) | - | (736,631) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (70,731) | (70,731) |
| 장부금액 | 69,105 | 45,252 | 178,292 | 259,566 | 552,215 |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 특허권 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 69,105 | 45,252 | 178,292 | 259,566 | 552,215 |
| 취득 | 26,929 | 10,358 | 160,217 | - | 197,504 |
| 상각비 | (9,236) | (11,261) | (87,500) | - | (107,997) |
| 기말금액 | 86,798 | 44,349 | 251,009 | 259,566 | 641,722 |
&cr<전분기> &cr (단위: 천원)
| 구 분 | 특허권 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 62,710 | 45,576 | 187,193 | 259,566 | 555,045 |
| 취득 | 7,823 | 13,404 | 99,398 | - | 120,625 |
| 상각비 | (7,666) | (11,504) | (82,723) | - | (101,893) |
| 기말금액 | 62,867 | 47,476 | 203,868 | 259,566 | 573,777 |
&cr(3) 경상연구개발비&cr&cr 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 6,468,571천원, &cr5,929,522천원 입니다.
14. 매입채무 및 기타채무&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 17,173,581 | - | 15,222,317 | - |
| 미지급금 | 8,496,852 | 439,736 | 9,246,380 | 366,280 |
| 미지급비용 | 930,212 | - | 788,283 | - |
| 임대보증금 | - | 96,140 | - | 66,140 |
| 합 계 | 26,600,645 | 535,876 | 25,256,980 | 432,420 |
&cr
15. 기타부채 &cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 376,535 | 396,211 |
| 선수금 | 54,367 | 22,276 |
| 계약부채 | 1,904,084 | 1,015,128 |
| 합 계 | 2,334,986 | 1,433,615 |
16. 충당부채&cr
당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 환불부채 | 품질보증충당부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 404,996 | 378,531 | 45,543 | 26,193 |
| 전입 | 84,912 | 26,465 | 22,119 | 19,350 |
| 기말 | 489,948 | 404,996 | 67,662 | 45,543 |
17. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 차입처 | 이자율(%) | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
| 장기차입금 | 산업시설자금대출 | 산업은행 | 1.96 | 2021.03.30 | 100,000 | 100,000 |
| 산업시설자금대출 | 산업은행 | 1.82 | 2021.03.30 | 17,400,000 | 17,400,000 | |
| 산업시설자금대출 | 산업은행 | 2.10 | 2021.03.30 | 4,000,000 | 4,000,000 | |
| 산업시설자금대출 | 산업은행 | 1.44 | 2021.03.30 | 3,500,000 | - | |
| 합 계 | 25,000,000 | 21,500,000 | ||||
| 단기차입금 | 중소기업자금대출 | 기업은행 | 2.11 | 2020.05.28 | 8,000,000 | 8,700,000 |
| 기업자금대출 | 우리은행 | 2.70 | 2020.04.17 | - | 3,500,000 | |
| 수출성장자금대출 | 수출입은행 | 2.20 | 2020.04.15 | - | 2,000,000 | |
| 산업운영자금대출 | 산업은행 | 1.77 | 2020.08.12 | 5,000,000 | - | |
| 산업운영자금대출 | 산업은행 | 2.10 | 2020.08.12 | 2,000,000 | - | |
| 기업운전일반자금대출 | 하나은행 | 1.83 | 2020.07.31 | 5,000,000 | - | |
| 합 계 | 20,000,000 | 14,200,000 |
18. 전 환사채 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 상환일 | 이자율(%) | 당분기 |
| 전환사채 | 2018.06.14 | 2023.06.14 | - | 20,000,000 |
| 전환권조정 | (6,005,092) | |||
| 사채할인발행차금 | (25,103) | |||
| 합계 | 13,969,805 | |||
| 전환권대가 | 4,166,381 |
&cr(2) 당분기말 현재 상기 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 제1회 사모전환사채 |
| 자금 조달의 목적 | 운영자금 |
| 이자율 | 표면이자율 0% |
| 전환에 따라 발행할 주식 | 기명식 보통주식 |
| 전환청구기간 | 2019년 6월 14일부터 &cr2023년 5월 14일 |
| 전환가액의 조정 | 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × &cr [{A+(B×C/D)} / (A+B)] (A: 기발행주식수 ,B: 신발행주식수,&crC: 1주당 발행가격, D: 시가) |
| 조기상환청구권 | 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년9개월이 되는 2021년 03월 14일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| Call option에 관한 사항 | '발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 '매수인')는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 2년 6개월이 되는 날까지 매 3개월이 되는 날(마지막 매도청구권행사는 발행일 이후 30개월이 되는 날, 총 7회)에 해당하는 날(이하 '매매대금 지급기일')에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. |
&cr
19. 기타금융부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융보증부채 (주1) | 113,386 | 443,879 | 176,314 | 496,009 |
| 내재파생금융부채(조기상환청구권) | - | 1,988,000 | - | 2,658,700 |
| 합계 | 113,386 | 2,431,879 | 176,314 | 3,154,709 |
&cr(주1) 당사는 종속기업인 주식회사 잉글우드랩, 주식회사 잉글우드랩코리아, COSMECCA SUZHOU CO, LTD., COSMECCA CHINA,LTD.의 차입금에 대하여 지급보증을 제공(주석 32 참조)하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업투자를 인식하고 있습니다.&cr
20. 퇴직급여&cr&cr당사는 종업원을 위하여 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있고 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 6,019,620 | 6,275,855 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,099,398) | (3,054,613) |
| 순확정급여부채 | 2,920,222 | 3,221,242 |
&cr(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 확정급여제도: | ||
| 당기근무원가 | 606,423 | 740,822 |
| 순확정급여부채의 순이자 | 51,157 | 37,976 |
| 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 | (1,171,237) | - |
| 합 계 | (513,658) | 778,798 |
&cr한편, 당사가 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,227,675천원(전분기 : 1,291,673천원) 입니다.&cr
21. 자본금 및 자본잉여금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 주, 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 주당금액 | 500 | 500 |
| 보통주발행주식수 | 10,680,000 | 10,680,000 |
| 보통주자본금 | 5,340,000 | 5,340,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 67,489,664 | 67,489,664 |
| 전환권대가 | 4,166,381 | 4,166,381 |
| 합계 | 71,656,045 | 71,656,045 |
&cr 22. 이익잉여금&cr&cr보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 333,600 | 226,800 |
| 미처분이익잉여금 | 53,887,716 | 48,496,475 |
| 합 계 | 54,221,316 | 48,723,275 |
(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
&cr23. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr &cr당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 화장품 | 기술료 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 주요 제품/용역 | ||||
| 상품 | 3,793,705 | - | - | 3,793,705 |
| 제품 | 145,545,510 | - | - | 145,545,510 |
| 기타 | 1,780,912 | 1,777,289 | 34,522 | 3,592,723 |
| 합계 | 151,120,127 | 1,777,289 | 34,522 | 152,931,938 |
| 지리적 시장 | ||||
| 국내 | 132,466,701 | - | - | 132,466,701 |
| 미국 | 10,589,240 | 1,777,289 | 34,522 | 12,401,051 |
| 중국 | 3,576,177 | - | - | 3,576,177 |
| 동남아시아 | 1,705,332 | - | - | 1,705,332 |
| 유럽 | 620,641 | - | - | 620,641 |
| 기타 | 2,162,035 | - | - | 2,162,035 |
| 합계 | 151,120,127 | 1,777,289 | 34,522 | 152,931,938 |
| 수익인식시기 | ||||
| 한 시점에 인식 | 151,120,127 | - | 34,522 | 151,154,649 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | 1,777,289 | - | 1,777,289 |
| 합계 | 151,120,127 | 1,777,289 | 34,522 | 152,931,938 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 화장품 | 기술료 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 주요 제품/용역 | ||||
| 상품 | 5,157,769 | - | - | 5,157,769 |
| 제품 | 159,703,120 | - | - | 159,703,120 |
| 용역 제공 | - | 155,944 | 361,028 | 516,972 |
| 합계 | 164,860,889 | 155,944 | 361,028 | 165,377,861 |
| 지리적 시장 | ||||
| 국내 | 143,010,729 | - | 361,028 | 143,010,729 |
| 미국 | 12,780,546 | - | - | 12,780,546 |
| 중국 | 4,421,554 | 155,944 | - | 4,577,498 |
| 태국 | 1,389,168 | - | - | 1,389,168 |
| 기타 | 3,258,891 | - | - | 3,619,919 |
| 합계 | 164,860,889 | 155,944 | 361,028 | 165,377,861 |
| 수익인식시기 | ||||
| 한 시점에 인식 | 164,860,889 | - | 361,028 | 165,221,917 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | 155,944 | - | 155,944 |
| 합계 | 164,860,889 | 155,944 | 361,028 | 165,377,861 |
24. 판매비와관리비 &cr&cr당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 임원급여 | 492,268 | 1,428,732 | 447,067 | 1,443,966 |
| 직원급여 | 1,143,435 | 3,469,168 | 1,170,318 | 3,688,888 |
| 상여금 | 204,530 | 475,571 | 367,714 | 643,214 |
| 잡급 | - | 1,790 | 3,148 | 9,443 |
| 퇴직급여 | 392,503 | 125,175 | 507,069 | 1,531,976 |
| 복리후생비 | 448,802 | 1,415,697 | 493,862 | 1,383,849 |
| 여비교통비 | 23,538 | 85,435 | 70,359 | 201,730 |
| 접대비 | 99,296 | 313,036 | 152,404 | 321,299 |
| 통신비 | 11,214 | 34,606 | 12,100 | 37,587 |
| 전력비 | (2,687) | 29,151 | 12,437 | 33,451 |
| 세금과공과 | 167,395 | 287,981 | 74,371 | 170,099 |
| 감가상각비 | 49,647 | 148,188 | 47,673 | 135,329 |
| 임차료 | 184,859 | 626,944 | 353,811 | 1,043,836 |
| 수선비 | 150 | 1,704 | 2,976 | 13,967 |
| 보험료 | 50,192 | 155,083 | 38,517 | 153,638 |
| 차량유지비 | 94,411 | 262,677 | 102,053 | 275,145 |
| 경상연구개발비 | 2,195,660 | 6,468,571 | 2,030,689 | 5,929,522 |
| 운반비 | 71,010 | 220,261 | 70,267 | 233,962 |
| 교육훈련비 | 20,323 | 95,191 | 63,377 | 133,495 |
| 도서인쇄비 | 3,118 | 6,611 | 9,592 | 30,002 |
| 사무용품비 | - | - | - | 15 |
| 소모품비 | 43,502 | 272,143 | 131,574 | 346,132 |
| 지급수수료 | 260,891 | 751,696 | (327,068) | 1,332,408 |
| 광고선전비 | 6,906 | 74,988 | 15,233 | 75,694 |
| 대손상각비(환입) | (18,304) | (88,494) | 180,588 | 232,824 |
| 건물관리비 | 149,888 | 433,385 | 150,820 | 439,609 |
| 수출제비용 | 65,705 | 178,115 | 101,702 | 464,100 |
| 무형자산상각비 | 34,208 | 107,997 | 35,747 | 101,894 |
| 사용권자산상각비 | 182,913 | 456,479 | - | - |
| 품질보증비(환입) | 45,842 | 168,991 | 11,223 | 103,378 |
| 해외시장개척비 | 56,861 | 140,761 | 102,033 | 236,085 |
| 합 계 | 6,478,076 | 18,147,633 | 6,431,655 | 20,746,535 |
25. 금융수익 &cr&cr당분기 및 전분기중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3 개 월 | 누 적 | 3 개 월 | 누 적 | |
| 이자수익: | ||||
| 현금및현금성자산 | 155 | 3,013 | 325 | 6,611 |
| 장단기대여금 | 70,521 | 161,552 | 32,594 | 85,136 |
| 장단기금융상품 | 59,551 | 59,551 | 33,074 | 179,466 |
| 소 계 | 130,227 | 224,116 | 65,993 | 271,213 |
| 외환차익 | 152,518 | 357,811 | 144,809 | 209,942 |
| 외화환산이익 | 244,746 | 361,998 | (193,934) | 99,412 |
| 당기손익-공정가치평가이익 | 685,640 | 685,640 | - | - |
| 금융보증수익 | 147,932 | 394,728 | 14,015 | 41,167 |
| 배당금수익 | - | 145,540 | - | - |
| 합 계 | 1,361,063 | 2,169,833 | 30,883 | 621,734 |
26. 금융비용 &cr &cr당분기 및 전분기중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3 개 월 | 누 적 | 3 개 월 | 누 적 | |
| 이자비용: | ||||
| 장단기차입금 | 195,031 | 627,932 | 78,254 | 154,559 |
| 전환사채 | 336,716 | 975,702 | 563,274 | 664,983 |
| 소 계 | 531,747 | 1,603,634 | 641,528 | 819,542 |
| 외환차손 | 8,193 | 66,796 | 8,059 | 27,427 |
| 외화환산손실 | (20,920) | 13,324 | 34,270 | 36,082 |
| 당기손익-공정가치평가손실 | - | 155,860 | 86,660 | 86,660 |
| 리스부채이자비용 | 6,491 | 17,464 | - | - |
| 합 계 | 525,511 | 1,857,078 | 770,517 | 969,711 |
27. 기타영업외수익&cr &cr당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 리스해지이익 | - | 428 | - | - |
| 임대료수익 | 11,227 | 33,680 | - | - |
| 잡이익 | 24,184 | 190,338 | 35,345 | 134,399 |
| 합 계 | 35,411 | 224,446 | 35,345 | 134,399 |
&cr28. 기타영업외비용&cr &cr당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기부금 | 1,090 | 21,270 | 90 | 270 |
| 잡손실 | 7,536 | 493,140 | 12,101 | 33,121 |
| 유형자산처분손실 | - | - | 16,667 | 16,667 |
| 매출채권처분손실 | - | 95,775 | - | - |
| 합 계 | 8,626 | 610,185 | 28,858 | 50,058 |
29. 법인세&cr&cr당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) | 2,075,885 | 969,546 |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (36,459) | 1,441,900 |
| ±자본에 직접 반영된 법인세비용 | 55,319 | (1,154,297) |
| 법인세비용 | 2,094,745 | 1,257,149 |
30. 주당이익&cr&cr기본주당이익은 보통주당기순이익을 당기의 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다. 회사는 당기에 희석증권인 전환사채를 발행하여 잠재적 보통주가 존재하므로 희석주당순이익을 산정하였습니다. 당분기 및 전분기 중 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기본주당순이익&cr (단위: 원,주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 분기순이익(A) | 734,485,057 | 6,762,170,343 | 1,047,819,997 | 9,533,149,158 |
| 가중평균보통유통주식수(B) | 10,680,000 | 10,680,000 | 10,680,000 | 10,680,000 |
| 기본주당이익(A/B) | 69 | 633 | 98 | 893 |
&cr(2) 희석주당순이익
당분기의 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 아니하였는 바, 당분기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. &cr
31. 특수관계자 거래 &cr&cr(1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 종속기업 | COSMECCA SUZHOU CO.,LTD. |
| COSMECCA CHINA CO.,LTD. | |
| COSMECCA FOSHAN CO.,LTD. | |
| ㈜엔돌핀코스메틱 | |
| ㈜씨엠글로벌 | |
| 주식회사 잉글우드랩 | |
| 주식회사 잉글우드랩코리아 |
&cr(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr<당분기>&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 회사의 명칭 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | COSMECCA SUZHOU CO., LTD. | 2,098,970 | 190,835 | 213,968 | - |
| COSMECCA CHINA CO.,LTD. | 7,007 | - | - | - | |
| COSMECCA FOSHAN CO.,LTD. | - | 63,267 | - | - | |
| ㈜엔돌핀코스메틱 | - | 49,456 | 24,200 | - | |
| ㈜씨엠글로벌 | 30,555 | - | 31,472 | - | |
| 주식회사 잉글우드랩 | 2,918,904 | - | 1,554,116 | - | |
| 주식회사 잉글우드랩코리아 | 54,726 | 72,433 | 1,629,187 | 467,279 | |
| 합계 | 5,110,162 | 375,991 | 3,452,943 | 467,279 |
<전분기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사의 명칭 | 매출 | 기타수익 | 매입 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | COSMECCA SUZHOU CO., LTD. | 3,823,651 | 36,764 | 64,542 |
| COSMECCA FOSHAN CO.,LTD. | - | 38,914 | - | |
| ㈜엔돌핀코스메틱 | - | - | 24,247 | |
| ㈜씨엠글로벌 | 93,587 | - | 96,772 | |
| 주식회사 잉글우드랩코리아 | 21,696 | 2,000 | 307,508 | |
| 합계 | 3,938,934 | 77,678 | 493,069 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 회사의 명칭 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 임대보증금 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | COSMECCA SUZHOU CO., LTD. | 106,680 | 1,490,514 | 6,602 | - | - |
| COSMECCA CHINA,LTD. | 7,007 | 143,195 | - | - | - | |
| COSMECCA FOSHAN CO.,LTD. | - | 1,817,699 | - | - | - | |
| ㈜엔돌핀코스메틱 | - | - | 7,756 | - | 1,500 | |
| ㈜씨엠글로벌 | 31,101 | - | 5,163 | - | 7,000 | |
| 주식회사 잉글우드랩 | 667,085 | 1,629,234 | - | 849,703 | - | |
| 주식회사 잉글우드랩코리아 | 72,178 | 2,496,202 | 12,414 | 453,117 | 35,640 | |
| 합계 | 884,051 | 7,576,844 | 31,935 | 1,302,820 | 44,140 |
&cr<전기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 회사의 명칭 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 임대보증금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | COSMECCA SUZHOU CO., LTD. | 897,875 | 2,459,631 | - | - |
| ㈜엔돌핀코스메틱 | - | - | 4,901 | 1,500 | |
| ㈜씨엠글로벌 | 26,593 | - | 13,342 | 7,000 | |
| COSMECCA CHINA,LTD. | - | 134,601 | - | - | |
| COSMECCA FOSHAN CO.,LTD. | - | 1,637,952 | - | - | |
| 주식회사 잉글우드랩 | 819,304 | 106,679 | 590,836 | - | |
| 주식회사 잉글우드랩코리아 | 31,323 | 406,099 | 54,620 | 35,640 | |
| 합계 | 1,775,095 | 4,744,962 | 663,699 | 44,140 |
&cr(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.&cr
<당분기> (단위: 천원)
| 구 분 | 당기초 | 증가 | 감소 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| COSMECCA SUZHOU CO.,LTD. | 1,006,290 | 74,880 | - | 1,081,170 |
| COSMECCA FOSHAN CO.,LTD. | 1,565,340 | 116,480 | - | 1,681,820 |
| 주식회사 잉글우드랩코리아 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 우리사주조합 | 792,424 | - | - | 792,424 |
| 합계 | 3,364,054 | 2,191,360 | - | 5,555,414 |
<전분기> (단위: 천원)
| 구 분 | 전기초 | 증가 | 감소 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|
| COSMECCA SUZHOU CO.,LTD. | 964,260 | 37,170 | - | 1,001,430 |
| COSMECCA FOSHAN CO.,LTD. | 535,700 | 1,022,080 | - | 1,557,780 |
| 우리사주조합 | 1,952,858 | - | 1,156,280 | 796,578 |
| 임직원 | - | 50,000 | 50,000 | - |
| 합계 | 3,452,818 | 1,109,250 | 1,106,280 | 3,355,788 |
&cr(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 회사의 명칭 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| 지분출자 | COSMECCA CHINA CO.,LTD. | 1,379,772 | 6,619,607 |
| COSMECCA FOSHAN CO.,LTD. | - | - | |
| 주식회사 잉글우드랩 | 4,787,847 | 57,760,960 | |
| 합계 | 6,167,619 | 64,380,567 |
(6) 당분기 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: USD, 천원)
| 특수관계자명 | 지급보증내역 | 한도금액 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|
| COSMECCA SUZHOU,LTD. | 대출지급보증 | USD 2,600,000 | 수출입은행 |
| COSMECCA SUZHOU,LTD | 대출지급보증 | 2,520,000 | 우리은행 |
| COSMECCA CHINA CO.,LTD. | 대출지급보증 | USD 1,300,000 | 수출입은행 |
| COSMECCA CHINA CO.,LTD. | 대출지급보증 | USD 3,640,000 | 수출입은행 |
| CCOSMECCA SUZHOU,LTD | 대출지급보증 | USD 7,700,000 | 씨티은행 |
| 주식회사 잉글우드랩코리아 | 대출지급보증 | 1,200,000 | 기업은행 |
| 주식회사 잉글우드랩(englewoodlab) | 대출지급보증 | USD 6,000,000 | Bank of Hope |
| 임직원 (주1) | 대출지급보증 | 1,642,245 | 한국증권금융 |
(주1) 당사는 우리사주조합 주식취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr
(7) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 지급보증내역 | 한도금액 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 연대지급보증 | 1,200,000 | 기업은행 |
| 대표이사 | 연대지급보증 | 1,200,000 | 기업은행 |
&cr(8) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. &cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,903,025 | 1,955,969 |
| 퇴직급여 | 506,036 | 742,180 |
| 합 계 | 2,409,061 | 2,698,149 |
32. 우발채무및약정사항 &cr
(1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 한도 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 금융기관명 | 약정내용 | 금 액 |
|---|---|---|
| 산업은행 | 시설자금대출 | 25,000,000 |
| 기업은행 | 외상매출채권담보대출 | 1,000,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 1,000,000 |
| 하나은행 | WOR상생e안심팩토링대출 | 40,000 |
| 씨티은행 | 무역어음대출 | 2,000,000 |
| 수출입은행 | 수출성장자금대출 | 10,000,000 |
&cr(2) 당분기 현재 당사는 이행지급 및 인허가 등과 관련하여 서울보증보험㈜ 및 AIG손해보험 으로부터 각각 702,259천원 , US D 1,000,000 의 지급보증을 받고 있습니다.
&cr(3) 당분기 현재 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 계정과목 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 차입금액 |
| 재고자산 | 재고자산 | 12,133,766 | 13,000,000 | 한국수출입은행 | - |
| 유형자산 | 토지 | 6,562,831 | 30,000,000 | KDB산업은행 | 25,000,000 |
| 건물 | 22,512,000 | ||||
| 기계장치 | 2,727,237 | ||||
| 합 계 | 43,935,834 | 43,000,000 | 25,000,000 |
&cr(4) 당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 없습니다.&cr
33. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr
33-1 이자율위험 &cr
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. &cr&cr
당분기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 30,000,000천원으로이자율변동이 금융부채의 보고기간종료일 이후 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 이자비용 | (300,000) | 300,000 | (337,000) | 337,000 |
&cr33-2 외환위험&cr&cr환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래 등으로 인해 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 외화자산 | 외화부채 | 외화자산 | 외화부채 | |
| USD | 7,443,648 | 984,150 | 6,926,295 | 105,573 |
| JPY | 411 | - | - | - |
| EUR | 559 | 9,792 | - | 1,531 |
| CNY | 1,465,742 | 6,942 | - | - |
| GBP | - | - | - | 3,632 |
&cr당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 | ||
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 337,975 | (337,975) | 341,036 | (341,036) |
| JPY | 21 | (21) | - | - |
| EUR | (462) | 462 | (77) | 77 |
| CNY | 72,940 | (72,940) | - | - |
| GBP | - | - | (182) | 182 |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.&cr
33-3 유동성위험관리&cr&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr&cr유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr또한, 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.&cr&cr한편, 당사의 금융부채별 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 26,600,645 | 535,876 | 27,136,521 |
| 기타금융부채 | 113,386 | 2,431,879 | 2,545,265 |
| 차입금 | 20,000,000 | 25,000,000 | 45,000,000 |
| 전환사채 | - | 13,969,805 | 13,969,805 |
| 리스부채 | 676,501 | 335,857 | 1,012,358 |
| 합 계 | 47,390,532 | 42,273,417 | 89,663,949 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 25,256,980 | 432,420 | 25,689,400 |
| 기타금융부채 | 176,315 | 3,154,708 | 3,331,023 |
| 차입금 | 14,200,000 | 21,500,000 | 35,700,000 |
| 전환사채 | - | 12,994,103 | 12,994,103 |
| 합 계 | 39,633,295 | 38,081,231 | 77,714,526 |
33-4 자본위험관리&cr&cr자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 변경사항은 없습니다. &cr&cr당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채 | 95,786,825 | 83,315,135 |
| 자본 | 131,217,361 | 125,719,320 |
| 부채비율 | 73.00% | 66.27% |
33-5 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr
당분기와 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
| 증가 | 감소 | 배당결의 | 기타 | |||
| 단기차입금 | 14,200,000 | 34,000,000 | (28,200,000) | - | - | 20,000,000 |
| 장기차입금 | 21,500,000 | 3,500,000 | - | - | - | 25,000,000 |
| 전환사채 | 12,994,103 | - | - | - | 975,702 | 13,969,805 |
| 미지급배당금 | - | - | (1,068,000) | 1,068,000 | - | - |
| 리스부채 | - | - | (493,415) | - | 1,505,773 | 1,012,358 |
| 합 계 | 48,694,103 | 37,500,000 | (29,761,415) | 1,068,000 | 2,481,475 | 59,982,163 |
&cr<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
| 증가 | 감소 | 배당결의 | 기타 | |||
| 단기차입금 | - | 14,200,000 | - | - | - | 14,200,000 |
| 장기차입금 | - | 21,500,000 | - | - | - | 21,500,000 |
| 전환사채 | - | 19,956,341 | - | - | (6,962,238) | 12,994,103 |
| 미지급배당금 | - | - | (1,068,000) | 1,068,000 | - | - |
| 합 계 | - | 55,656,341 | (1,068,000) | 1,068,000 | (6,962,238) | 48,694,103 |
&cr34. 공정가치&cr
34-1 금융상품의 공정가치 &cr
보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| - 현금및현금성자산 | 9,669,778 | 9,669,778 | 9,063,208 | 9,063,208 |
| - 매출채권및기타채권 | 29,507,164 | 29,507,164 | 27,525,812 | 27,525,812 |
| - 매출채권및기타채권(비유동) | 2,648,385 | 2,648,385 | 2,687,142 | 2,687,142 |
| - 당기손익 공정가치 측정 금융자산 | 1,547,053 | 1,547,053 | 2,056,985 | 2,056,985 |
| - 내재파생금융자산 | - | - | 140,920 | 140,920 |
| 금융자산 합계 | 43,372,380 | 43,372,380 | 41,474,067 | 41,474,067 |
| <금융부채> | ||||
| - 매입채무및기타채무 | 26,600,645 | 26,600,645 | 25,256,980 | 25,256,980 |
| - 기타금융부채 | 113,386 | 113,386 | 176,315 | 176,315 |
| - 단기차입금 | 20,000,000 | 20,000,000 | 14,200,000 | 14,200,000 |
| - 리스부채 | 676,501 | 676,501 | - | - |
| - 장기차입금 | 25,000,000 | 25,000,000 | 21,500,000 | 21,500,000 |
| - 전환사채 | 13,969,805 | 13,969,805 | 12,994,103 | 12,994,103 |
| - 내재파생금융부채 | 1,988,000 | 1,988,000 | 2,658,700 | 2,658,700 |
| - 매입채무및기타채무(비유동) | 535,876 | 535,876 | 432,420 | 432,420 |
| - 기타금융부채(비유동) | 443,879 | 443,879 | 496,009 | 496,009 |
| - 리스부채(비유동) | 335,857 | 335,857 | - | - |
| 금융부채 합계 | 89,663,949 | 89,663,949 | 77,714,527 | 77,714,527 |
&cr34-2 공정가치 서열체계&cr
(1) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
|---|---|---|---|
| <공정가치로 측정되는 자산> | |||
| 당기손익 공정가치측정금융자산: | - | - | 1,547,053 |
| <공정가치가 공시되는 자산> | |||
| 현금및현금성자산 | 7,438 | 9,662,340 | - |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 29,507,164 |
| 매출채권및기타채권(비유동) | - | - | 2,648,385 |
| <공정가치가 공시되는 부채> | |||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 26,600,645 |
| 기타금융부채 | - | - | 113,386 |
| 리스부채 | - | - | 676,501 |
| 매입채무및기타채무(비유동) | - | - | 535,876 |
| 기타금융부채(비유동) | - | - | 443,879 |
| 리스부채(비유동) | - | - | 335,857 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
|---|---|---|---|
| <공정가치로 측정되는 자산> | |||
| 당기손익 공정가치측정금융자산: | - | - | 2,056,985 |
| <공정가치가 공시되는 자산> | |||
| 현금및현금성자산 | 7,171 | 9,056,037 | - |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 27,525,812 |
| 매출채권및기타채권(비유동) | - | - | 2,687,142 |
| <공정가치가 공시되는 부채> | |||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 25,256,980 |
| 기타금융부채 | - | - | 176,315 |
| 매입채무및기타채무(비유동) | - | - | 432,420 |
| 기타금융부채(비유동) | - | - | 496,009 |
&cr 한편, 당기 및 전기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. &cr
35. 현금흐름표 &cr
(1) 당분기 및 전분기 중 비현금비용(수익)조정은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | (513,658) | 778,798 |
| 감가상각비 | 3,499,850 | 2,135,387 |
| 사용권자산상각비 | 477,704 | - |
| 무형자산상각비 | 107,997 | 101,894 |
| 대손상각비(환입) | (88,494) | 232,824 |
| 외화환산손실 | 13,324 | 36,082 |
| 재고자산평가손실(환입) | 354,006 | (106,450) |
| 유형자산처분손실 | - | 16,667 |
| 품질보증비 | 118,977 | 103,378 |
| 이자비용 | 1,603,634 | 819,542 |
| 당기손익-공정가치평가손실 | 155,860 | 86,660 |
| 리스부채이자비용 | 17,464 | - |
| 법인세비용 | 2,094,745 | 1,257,149 |
| 이자수익 | (224,116) | (271,213) |
| 외화환산이익 | (361,998) | (99,412) |
| 금융보증수익 | (394,728) | (41,167) |
| 당기손익-공정가치평가이익 | (685,640) | - |
| 합 계 | 6,174,926 | 5,050,139 |
(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 증가 | 1,018,554 | (8,727,965) |
| 미수금의 증가 | (1,633,669) | (125,444) |
| 선급금의 증가 | (487,293) | (60,279) |
| 선급비용의 증가 | (78,858) | 11,508 |
| 반품권자산의 증가 | (81,186) | (446,594) |
| 부가세대급금의 감소 | 669,477 | 638,167 |
| 재고자산의 증가 | (3,341,496) | (2,394,627) |
| 임차보증금의 증가 | (5,000) | - |
| 장기선급금의 증가 | (276,100,) | - |
| 매입채무의 증가 | 1,951,445 | 1,203,877 |
| 미지급금의 증가(감소) | (1,900,227) | 3,388,497 |
| 미지급비용의 증가 | 141,930 | 314,127 |
| 선수금의 증가 | 921,047 | 188,603 |
| 환불부채의 증가 | 84,952 | 551,186 |
| 반품충당부채의 증가 | - | (378,530) |
| 예수금의 감소 | (19,676) | 101,768 |
| 부가세예수금의 증가 | - | - |
| 임대보증금의 증가 | 30,000 | (9,000) |
| 장기미지급금의 증가 | 73,456 | 114,286 |
| 퇴직금의 지급 | (8,078) | 19,804 |
| 사외적립자산의 증가 | (30,732) | (733,411) |
| 합 계 | (2,971,454) | (6,344,027) |
36. 리스&cr
36-1 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 1,065,572 | (376,641) | 688,931 |
| 차량 | 420,792 | (101,063) | 319,729 |
| 합 계 | 1,486,364 | (477,704) | 1,008,660 |
&cr36-2 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기초 | 회계정책 &cr변경효과 | 증가 | 감소 | 감가상각 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | - | 440,991 | 624,581 | - | (376,641) | 688,931 |
| 차량 | - | 266,284 | 154,508 | (41,683) | (101,063) | 319,729 |
| 합 계 | - | 707,275 | 779,089 | (41,683) | (477,704) | 1,008,660 |
&cr36-3 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기초 | 회계정책 &cr변경효과 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 지급 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | - | 706,175 | 782,134 | (38,638) | 17,464 | (493,415) | 1,012,358 |
37. 회계정책의 변경&cr &cr 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr&cr1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 2.3%입니다.&cr&cr당사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. &cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 전기말에 공시된 운용리스약정 | 722,885 |
| 2019년 1월 1일의 증분차입이자율 | 2.30% |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 | 706,175 |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 | 706,175 |
| 인식된 리스부채의 유동분류 | |
| 유동 리스부채 | 410,414 |
| 비유동 리스부채 | 295,761 |
| 합 계 | 706,175 |
사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr&cr① 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 건물 | 688,931 | 440,991 |
| 차량 | 319,729 | 266,284 |
| 합 계 | 1,008,660 | 707,275 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 676,501 | 410,414 |
| 비유동 | 335,857 | 295,761 |
| 합 계 | 1,012,358 | 706,175 |
&cr② 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 376,641 | - |
| 차량 | 104,537 | - |
| 합계 | 481,178 | - |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 17,464 | - |
| 사용권자산의 전대리스 수익(운용리스) | 33,680 | - |
&cr당분기 중 리스의 총 현금유출은 493,415천원입니다.
당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 별도재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2019년 01월 01일 | ||
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 조정 | 변경 후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 50,196,100 | (1,100) | 50,195,000 |
| 비유동자산(*1) | 158,838,355 | 707,275 | 159,545,630 |
| 자산총계 | 209,034,455 | 706,175 | 209,740,630 |
| 유동부채(*2) | 42,012,661 | 410,414 | 42,423,075 |
| 비유동부채(*2) | 41,302,474 | 295,761 | 41,598,235 |
| 부채총계 | 83,315,135 | 706,175 | 84,021,310 |
| 자본 총계 | 125,719,320 | - | 125,719,320 |
(*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.&cr(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
&cr가. 재무제표 재작성 등 유의 사항 &cr- 해당사항 없음&cr &cr나. 대손충당금 설정현황
( 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제21기&cr3분기 | 매출채권 | 50,079,459 | -802,470 | -1.60% |
| 단기대여금 | 792,424 | - | - | |
| 미수수익 | 77,507 | - | - | |
| 미수금 | 640,991 | - | - | |
| 합 계 | 51,590,381 | -802,470 | -1.56% | |
| 제20기 | 매출채권 | 52,888,604 | -896,543 | -1.70% |
| 단기대여금 | 796,058 | - | - | |
| 미수수익 | 793 | - | - | |
| 미수금 | 566,141 | - | - | |
| 합 계 | 54,251,596 | -896,543 | -1.65% | |
| 제19기 | 매출채권 | 32,124,387 | -606,712 | -1.89% |
| 단기대여금 | 2,100,317 | - | - | |
| 미수금 | 528,131 | - | - | |
| 합 계 | 34,752,836 | -606,712 | -1.75% |
주) 당사는 각각의 매출채권에 대하여 회수 가능성 여부 등을 검토하여 대손충당금 설정을 하고 있습니다.&cr
( 2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2019년 3분기&cr(제 21기) | 2018년&cr(제 20기) | 2017년&cr(제 19기) |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 896,543 | 606,712 | 780,394 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | -70,349 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | 135,892 | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | -94,073 | 153,939 | -103,333 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 802,470 | 896,543 | 606,712 |
&cr (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr 당사는 개별채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 회수기일이 신용공여기간을 경과한 채권에 대하여는 집합평가를 통하여 연령기준에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr &cr (4) 당기 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황
| (단위: 천원) |
| 경과기간 구분 |
90일 이하 | 90일초과~&cr180일이하 | 180일초과~&cr365일이하 | 365일 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 44,695,913 | 2,327,558 | 844,352 | 2,211,635 | 50,079,459 |
| 구성비율 | 89.2% | 4.6% | 1.7% | 4.4% | 100.0% |
나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr &cr (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위: 천원 |
| 계정과목 | 2019년 3분기&cr(제 21기) | 2018년&cr(제 20기) | 2017년&cr(제 19기) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 상품 | 55,977 | 79,007 | 7,415 | - |
| 제품 | 8,588,623 | 7,945,625 | 3,090,387 | - |
| 재공품 | 8,570,772 | 7,671,815 | 3,259,068 | - |
| 원재료 | 21,217,778 | 14,970,888 | 2,754,318 | - |
| 부재료 | 20,807,864 | 13,958,642 | 5,989,414 | - |
| 미착품 | 2,850,270 | 2,620,998 | 305,410 | - |
| 적송품 | 29,165 | - | - | - |
| 합 계 | 62,120,449 | 47,246,975 | 15,406,012 | - |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] |
18.3% | 15.0% | 10.2% | - |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] |
5.01회 | 8.02회 | 9.23회 | - |
&cr (2) 재고자산 실사내용&cr &cr (가) 실사일자 및 실사방법&cr - 당사는 재고자산에 대하여 2019년 9월 30일 재고자산을 실사하였습니다.&cr &cr (나) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당반기 평가손실 | 기말잔액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상품 | 55,977 | 55,977 | - | 55,977 | - |
| 제품 | 8,588,623 | 8,588,623 | -1,443,375 | 6,643,684 | - |
| 재공품 | 8,570,772 | 8,570,772 | -770,223 | 8,074,412 | - |
| 원재료 | 21,217,778 | 21,217,778 | -1,337,976 | 18,034,792 | - |
| 부재료 | 20,807,864 | 20,807,864 | -2,596,250 | 16,777,197 | - |
| 미착품 | 2,850,270 | 2,850,270 | - | 2,850,270 | - |
| 합 계 | 29,165 | 29,165 | -6,147,823 | 29,165 | - |
| 62,120,449 | 62,120,449 | 52,465,497 |
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
&cr
마. 공정가치평가 내역 &cr
(1) 금융상품의 공정가치
보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| - 현금및현금성자산 | 17,213,974 | 17,213,974 | 13,310,665 | 13,310,665 |
| - 매출채권및기타채권 | 50,787,910 | 50,787,910 | 53,355,053 | 53,355,053 |
| - 매출채권및기타채권(비유동) | 1,136,381 | 1,136,381 | 1,220,886 | 1,220,886 |
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,547,053 | 1,547,053 | 2,056,985 | 2,056,985 |
| - 기타금융자산 | 150,697 | 150,697 | 140,920 | 140,920 |
| 금융자산 합계 | 70,836,015 | 70,836,015 | 70,084,509 | 70,084,509 |
| <금융부채> | ||||
| - 매입채무및기타채무 | 44,790,428 | 44,790,428 | 44,592,843 | 44,592,843 |
| - 단기차입금 | 42,465,261 | 42,465,261 | 29,418,093 | 29,418,093 |
| - 리스부채 | 2,070,121 | 2,070,121 | - | - |
| - 장기차입금 | 38,592,482 | 38,592,482 | 37,555,110 | 37,555,110 |
| - 전환사채 | 13,969,805 | 13,969,805 | 12,994,103 | 12,994,103 |
| - 기타금융부채 | 491,736 | 491,736 | 388,280 | 388,280 |
| - 매입채무및기타채무(비유동) | 1,988,000 | 1,988,000 | 2,658,700 | 2,658,700 |
| - 리스부채(비유동) | 2,659,387 | 2,659,387 | - | - |
| 금융부채 합계 | 147,027,220 | 147,027,220 | 127,607,129 | 127,607,129 |
&cr (2) 공정가치 서열체계
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간종료일 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다.&cr
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
|---|---|---|---|
| <공정가치로 측정되는 자산> | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,547,053 |
| <공정가치가 공시되는 자산> | |||
| 현금및현금성자산 | 19,696 | 17,194,279 | - |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 50,787,910 |
| 매출채권및기타채권(비유동) | - | - | 1,136,381 |
| <공정가치가 공시되는 부채> | |||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 44,790,428 |
| 매입채무및기타채무(비유동) | - | - | 491,736 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
|---|---|---|---|
| <공정가치로 측정되는 자산> | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,056,985 |
| <공정가치가 공시되는 자산> | |||
| 현금및현금성자산 | 13,253 | 13,297,413 | - |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 53,355,053 |
| 매출채권및기타채권(비유동) | - | - | 1,220,886 |
| <공정가치가 공시되는 부채> | |||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 44,592,843 |
| 매입채무및기타채무(비유동) | - | - | 388,280 |
한편, 당기 및 전기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. &cr &cr 바. 기업어음증권 발행실적&cr (1) 채무증권 발행실적
2019년 09월 30일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용
(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
2019년 09월 30일(단위 : 원, %)
| (작성기준일 : | ) |
------
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리&cr계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
2019년 09월 30일
| (이행현황기준일 : | ) |
---------
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
(3) 기업어음증권 미상환 잔액
2019년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr (4) 전자단기사채 미상환 잔액
2019년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr (5) 회사채 미상환 잔액
2019년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr (6) 신종자본증권 미상환 잔액
2019년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr (7) 조건부자본증권 미상환 잔액
2019년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다.&cr
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제21기(당기)한영회계법인--제20기(전기)한영회계법인적정-제19기(전전기)한영회계법인적정-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
&cr
2. 감사용역 체결현황
제21기(당기)한영회계법인연결재무제표104 백만원1,454제20기(전기)한영회계법인연결재무제표80 백만원1,125제19기(전전기)한영회계법인연결재무제표65 백만원901
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
&cr
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황.
제21기(당기)----------제20기(전기)----------제19기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
&cr
4. 내부회계관리제도 &cr 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 제 20 기 감사보고서에서 표명하였습니다.&cr
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성 개요&cr 당사의 이사회는 5인의 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.&cr대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다.&cr각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 현황'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr< 각 이사의 선임배경, 추천인 및 활동분야 >
| 성명 | 주요경력 | 최대주주와의 관계 | 선임배경 | 회사와의 거래 | 임기 | 연임여부(횟수) |
| 조임래&cr(의장) | 성균관대학교 화학과(학사) 1978. ㈜피어리스 1990. ㈜오현두루라 1992. ㈜한국콜마 1993. 태웅화장품㈜ 1999. ㈜코스메카코리아 |
배우자 | 이사회 | - | 3년 | 연임(17) |
| 박은희 | 1974. 피어리스 경영지원팀 1999. ㈜코스메카코리아 감사 2006. ㈜코스메카코리아 이사 |
본인 | 이사회 | - | 3년 | - |
| 박선기 | 단국대학교 화학과(학사) 아주대학교 화장품과학전공(박사) 1991. ㈜한국콜마 1994. 태웅화장품㈜ 2000. ㈜코스메카코리아 |
- | 이사회 | - | 3년 | 연임(2) |
| 손용근 | 성균관대학교 화학과(학사, 석사) 미국 메인대학교(Univ. of Maine) 화학과(박사) 성균관대학교 화학과 조교수, 부교수, 교수 성균관대학교 화학과 학과장 성균관대학교 자연과학대학장 성균관대학교 학사처장&cr2017. ㈜코스메카코리아 |
- | 이사회 | - | 3년 | - |
| 오선택 | 성균관대학교 화학과(학사) 충북대학교 약학대 천연약품학(석사, 박사) 1977. ㈜피어리스 1992. ㈜남양알로에 2008. ㈜코스메카코리아&cr2010. ㈜유셀 2011. 화장품개발자문역&cr2017. ㈜코스메카코리아 |
- | 이사회 | - | 3년 | - |
나. 중요 의결상황
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 | 조임래&cr(출석률:100%) | 박은희&cr(출석률100%) | 박선기&cr(출석률100%) | 손용근&cr(출석 률 95%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019-01회차 | 2019-01-09 | 1. COSMECCA CHINA, LTD. 자본금 출자 참여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2019-02회차 | 2019-01-22 | 1. 종속회사 COSMECCA CHINA CO., LTD의 차입금 연대보증의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2019-03회차 | 2018-02-14 | 1. 결산이사회(재무제표 확정전)&cr 2. 2018년도 현금배당 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2019-04회차 | 2019-02-28 | 1. 자회사 유상증자 참여건_코스메카차이나 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2019-05회차 | 2019-03-04 | 1. 종속회사 COSMECCA CHINA CO., LTD의 차입금 연대보증의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2019-06회차 | 2019-03-11 | 1. 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2019-07회차 | 2019-03-14 | 1. 기업은행 운영자금 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2019-08회차 | 2019-03-18 | 1. 내부회계관리규정 개정의 건&cr2. 내부회계관리제도 운영 실태 보고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2019-09회차 | 2019-03-18 | 1. 씨티은행 운영자금 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2019-10회차 | 2019-03-19 | 1. 우리은행 운영자금 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2019-11회차 | 2019-03-20 | 1. 수출입은행 운영자금 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2019-12회차 | 2019-04-03 | 1. 계열사(잉글우드랩코리아) 자금 대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2019-13회차 | 2019-05-08 | 1. 계열사(잉글우드랩코리아) 자금 대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2019-14회차 | 2019-06-03 | 1. 잉글우드랩 주식회사 주식 추가 매수의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2019-15회차 | 2019-06-07 | 1. 계열사(잉글우드랩코리아) 자금 대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2019-16회차 | 2019-06-24 | 1. IBK기업은행 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2019-17회차 | 2019-07-22 | 1. 하나은행 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2019-18회차 | 2019-08-06 | 1. 산업은행 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2019-19회차 | 2019-08-07 | 1. 제2판교 사옥건설을 위한 SPC 설립의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2019-20회차 | 2019-09-24 | 1. 특별위로금 지급의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2019-21회차 | 2019-09-25 | 1. 종속회사 COSMECCA SUZHOU CO., LTD.의 차입금 연대보증의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
&cr 다. 이사의 독립성&cr 당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 사내이사 3인(대표이사 2인 포함)으로 구성되어 있으며, 당사의 (대표이사를 제외한) 각 이사는 최대주주와 친인척관계에 해당하지 않는 자들로 구성되어 있습니다.&cr
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
라. 사외이사 교육 미실시 내역
외부감사법 개정이전 교육 미실시
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
&cr 가. 감사에 관한 사항&cr 당사는 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr&cr 나. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주요 경력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 오선택 | 성균관대학교 화학과(학사) 충북대학교 약학대 천연약품학(석사, 박사) ㈜피어리스(1977) ㈜남양알로에(1992) ㈜코스메카코리아(2008)&cr㈜유셀(2010) 화장품개발자문역(2011) |
- |
&cr 다. 감사의 독립성&cr 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 해당 부서에 관련 장부 및 관계서류 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다.
&cr 라. 감사의 주요 활동 내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 |
|---|---|---|---|
| 2019-01회차 | 2019-01-09 | 1. COSMECCA CHINA, LTD. 자본금 출자 참여의 건 | 가결 |
| 2019-02회차 | 2019-01-22 | 1. 종속회사 COSMECCA CHINA CO., LTD의 차입금 연대보증의 건 | 가결 |
| 2019-03회차 | 2018-02-14 | 1. 결산이사회(재무제표 확정전)&cr 2. 2018년도 현금배당 결정의 건 | 가결 |
| 2019-04회차 | 2019-02-28 | 1. 자회사 유상증자 참여건_코스메카차이나 | 가결 |
| 2019-05회차 | 2019-03-04 | 1. 종속회사 COSMECCA CHINA CO., LTD의 차입금 연대보증의 건 | 가결 |
| 2019-06회차 | 2019-03-11 | 1. 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 | 가결 |
| 2019-07회차 | 2019-03-14 | 1. 기업은행 운영자금 차입의 건 | 가결 |
| 2019-08회차 | 2019-03-18 | 1. 내부회계관리규정 개정의 건&cr2. 내부회계관리제도 운영 실태 보고의 건 | 가결 |
| 2019-09회차 | 2019-03-18 | 1. 씨티은행 운영자금 차입의 건 | 가결 |
| 2019-10회차 | 2019-03-19 | 1. 우리은행 운영자금 차입의 건 | 가결 |
| 2019-11회차 | 2019-03-20 | 1. 수출입은행 운영자금 차입의 건 | 가결 |
| 2019-12회차 | 2019-04-03 | 1. 계열사(잉글우드랩코리아) 자금 대여의 건 | 가결 |
| 2019-13회차 | 2019-05-08 | 1. 계열사(잉글우드랩코리아) 자금 대여의 건 | 가결 |
| 2019-14회차 | 2019-06-03 | 1. 잉글우드랩 주식회사 주식 추가 매수의 건 | 가결 |
| 2019-15회차 | 2019-06-07 | 1. 계열사(잉글우드랩코리아) 자금 대여의 건 | 가결 |
| 2019-16회차 | 2019-06-24 | 1. IBK기업은행 차입의 건 | 가결 |
| 2019-17회차 | 2019-07-22 | 1. 하나은행 차입의 건 | 가결 |
| 2019-18회차 | 2019-08-06 | 1. 산업은행 차입의 건 | 가결 |
| 2019-19회차 | 2019-08-07 | 1. 제2판교 사옥건설을 위한 SPC 설립의 건 | 가결 |
| 2019-20회차 | 2019-09-24 | 1. 특별위로금 지급의 건 | 가결 |
| 2019-21회차 | 2019-09-25 | 1. 종속회사 COSMECCA SUZHOU CO., LTD.의 차입금 연대보증의 건 | 가결 |
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역
마. 감사위원회 교육 미실시 내역
외부감사법 개정이전 교육 미실시
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황
바. 감사 지원조직 현황
경영기획실2차장 1명&cr대리 1명- 경영정보 등의 보고, 제공 및 발송 지원&cr- 이사회 운영 실무&cr- 기타 감사 업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
- 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
&cr가. 투표제도 채택여부&cr - 해당사항 없음&cr&cr 나. 소수주주권 행사여부&cr - 해당사항 없음&cr&cr 다. 경영권 경쟁 &cr - 해당사항 없음&cr
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
박은희
대표이사,&cr최대주주
보통주
2,694,000 25.222,694,000 25.22-조임래대표이사,&cr배우자보통주826,000 7.73826,000 7.73-
조현석
최대주주의 자
보통주
320,000 3.00320,000 3.00-
조현철
최대주주의 자
보통주
320,000 3.00320,000 3.00-박선기사내이사보통주648,0006.07648,0006.07-이창원미등기임원보통주360,000 3.37360,000 3.37-조현대미등기임원보통주300,000 2.81300,000 2.81-지재성미등기임원보통주600 0.01600 0.01-부선종미등기임원보통주 2,736 0.03 2,736 0.03-
보통주
5,471,336 51.23 5,471,336 51.23-우선주0000-
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주 관련 사항&cr &cr 가. 최대주주의 주요경력 및 개요
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl
| 성명 | 직책명 | 약 력 | 비고 | |
| 박은희 | - | 1974.08~1980.05 | 피어리스 경영지원팀 | - |
| 감사 | 1999.10~2006.06 | (주)코스메카코리아 감사 | - | |
| 이사 | 2006.06~2015.03 | (주)코스메카코리아 이사 | - | |
| 대표이사 | 2017.03~현재 | (주)코스메카코리아 대표이사 | 공동대표 |
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
나. 최대주주 변동내역
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2019년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
1999년 10월 05일
조임래
30,000
60.00
설립
-2001년 12월 11일
김태창
40,000
40.00
양수
-2004년 03월 26일
박은희
38,000
38.00
양수
-2016년 10월 28일박은희1,347,00025.22상장으로 인한 지분변동-2018년 05월 18일박은희 2,694,00025.22무상증자로 인한 주식수량 변동-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
&cr&cr 3. 주식의 분포 &cr
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
가. 주식 소유현황
2019년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
박은희2,694,000 25.22%조임래826,000 7.73%박선기648,0006.07%Templeton Asset Management, Ltd.553,6255.18%168,675 1.58%
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 대표이사,최대주주 | |||
| 대표이사 | ||||
| 부사장 | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
주) 공시서류작성일 기준 금융감독원에 신고된 대량보유상황보고서의 주식보유현황을 기재하고 있으며, 이는 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.&cr
나. 소액주주현황&cr 최근 주주명부 폐쇄일(2018.12.31) 기준의 소액주주현황으로 최대주주, 최대주주의 특수관계인 및 1% 이상 주주를 제외한 내역입니다.
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2019년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
4,39499.59%2,966,99727.78%
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
주1) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다.&cr주2) 상기 내용은 보고서작성기준일 현재 최근(2018.12.31) 주주명부기준입니다.
4. 주식사무
| 구분 | 내용 |
| 정관상&cr신주인수권의 내용 | 9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 |
| 결산일 | 매년 12월 31일 |
| 정기주주총회 | 매사업연도 종료 후 3개월 이내 |
| 주주명부 폐쇄시기 | ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. |
| 주권의 종류 | - |
| 명의개서대리인 | 주식회사 국민은행 (서울 중구 남대문로 84 (을지로 2가)) |
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 |
| 공고게재 | 인터넷 홈페이지(www.cosmecca.com)/매일경제신문 |
주) 2019년 9월 16일 주식「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」시행일부터 주권이 전자등록제로 전환되어 실물주권의 개념이사라졌으므로 주권의 종류를 기재하지 않습니다.&cr&cr 5. 주가 및 주식거래 실적
| (단위: 원, 주) |
| 종 류 | 2019년 4월 | 2019년 5월 | 2019년 6월 | 2019년 7월 | 2019년 8월 | 2019년 9월 | ||
| 보&cr통&cr주 | 주가 | 최 고 | 25,150 | 23,150 | 22,250 | 21,350 | 16,100 | 16,250 |
| 최 저 | 23,150 | 19,650 | 20,550 | 15,750 | 12,750 | 13,800 | ||
| 평 균 | 23,780 | 21,236 | 21,437 | 18,478 | 14,369 | 14,747 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 214,214 | 73,112 | 47,002 | 58,040 | 229,625 | 119,021 | |
| 최저(일) | 19,459 | 16,969 | 11,978 | 14,652 | 27,107 | 15,236 | ||
| 월 간 | 55,105 | 37,145 | 22,848 | 28,451 | 64,708 | 39,444 |
주) 종가, 단순평균 기준.&cr
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
가. 임원 현황
2019년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
조임래남1953.03대표이사등기임원상근회사총괄
성균관대학교 화학과(학사)
1978. ㈜피어리스
1990. ㈜오현두루라
1992. ㈜한국콜마
1993. 태웅화장품㈜
1999. ㈜코스메카코리아
826,000-배우자
99년10월~現
2020.03.31박은희여1957.02대표이사등기임원상근회사총괄
1974. 피어리스 경영지원팀
1999. ㈜코스메카코리아 감사
2006. ㈜코스메카코리아 이사
2,694,000-본인
99년10월~現
2020.03.31지재성남1956.05사장미등기임원상근한국법인&cr생산,경영&cr지원총괄
동국대학교 산업공학과(학사)
동국대학교 대학원 산업공학과(석사)
충북대학교 대학원 경영학과 박사과정&cr(수료)
1982. ㈜아모레퍼시픽 (김 천.진천)
2007. ㈜아모레퍼시픽 (창원성산)
2016. ㈜코스메카코리아
600--
16년07월~現
-박선기남1965.08부사장등기임원상근중국법인&cr공장총괄
단국대학교 화학과(학사)
아주대학교 화장품과학전공(박사)
1991. ㈜한국콜마
1994. 태웅화장품㈜
2000. ㈜코스메카코리아
648,000--
00년02월~現
2020.03.31부선종남1966.03전무이사미등기임원상근중국법인&cr영업총괄
서울대학교 미생물학(학사)
중국북경 청화대학교 경영학(석사)
1995. 대우정보시스템
2003. 브이케이
2008. 테스텍
2010. 디아이씨
2012. ㈜코스메카코리아
2,736 --
12년08월~現
-유승욱남1966.12전무이사미등기임원상근국내영업&cr총괄
대구대학교 무역학과(학사)
동국대학교 APP과정 에스테틱프로페셔날(수료)
1993. 쥬리아화장품
1995. 에바스화장품
1997. 태웅화장품㈜
2000. ㈜코스메카코리아
-
--
00년02월~現
-조준철남1966.06전무이사미등기임원상근해외영업&cr총괄
한양대학교 공업화학(학사)
한양대학교 공업화학(석사)&cr한양대학교 화학공학(박사)
1993. ㈜아모레퍼시픽
2014. ㈜코스메카코리아
-
--
14년04월~現
-김기현남1964.05전무이사미등기임원상근경영기획&cr총괄
고려대학교 영어영문학과(학사)
University of Washington, 경영학과&cr(석사, MBA)
1989. NH(구 LG)투자증권
2007. ㈜마이다스아이티
2013. 동양네트웍스㈜
2014. 유티씨인베스트먼트&cr2016. ㈜코스메카코리아
-
--
16년05월~現
-김인성남1962.03전무이사미등기임원상근한국법인&cr공장총괄
충남대학교 화학과(학사)
1988. ㈜아모레퍼시픽
2005. 예나주
2009. 유씨엘
2013. ㈜코스메카코리아
-
--
13년11월~現
-조현대남1967.01상무이사미등기임원상근메이크업&cr제품연구소 & 글로벌&cr연구소총괄
충북대학교 생화학과(학사)
서울과학기술대학교 정밀화학과(석사)
1994. 태웅화장품㈜
1999. ㈜코스맥스
2000. ㈜코스메카코리아
300,000
--
00년04월~現
-이창원남1969.11상무이사미등기임원상근생산총괄
청주대학교 응용통계학과(학사)
충북대학교 경영대학원 AMP과정&cr최고경영자(수료)
1994. 태웅화장품㈜
1998. 럭키코즈메틱스
2000. ㈜코스메카코리아
360,000
--
00년02월~現
-이선근남1967.02이사미등기임원상근중국법인&cr영업 총괄한국외국어대학교 동양학 졸업&cr1992. 아모레퍼시픽&cr2018. ㈜코스메카코리아---18년 07월~現-손용근남1955.10사외이사등기임원비상근사외이사
성균관대학교 화학과(학사, 석사)
미국 메인대학교(Univ. of Maine) 화학과&cr(박사)
성균관대학교 화학과 교수
성균관대학교 화학과 학과장
성균관대학교 자연과학대학장
성균관대학교 학사처장&cr2017. ㈜코스메카코리아
---
17년03월~現
2020.03.31오선택남1953.08감사등기임원상근감사
성균관대학교 화학과(학사)
충북대학교 약학대 천연약품학&cr(석사, 박사)
1977. ㈜피어리스
1992. ㈜남양알로에
2008. ㈜코스메카코리아&cr2010. ㈜유셀
2011. 화장품개발자문역&cr2017. ㈜코스메카코리아
---
17년03월~現
2020.03.31
조현석
남1981.08
상무이사
미등기임원상근
경영기획팀&cr총괄
가천대학교 무역학과 (학사)&cr성균관대학교 경영대학원 경영학과&cr(MBA) (석사)&cr2010. 엔도르핀 코스메틱&cr2013. ㈜코스메카코리아320,000-최대주주의 자
13년08월~現
-
차영권
남1972.08
이사
미등기임원상근
스킨케어&cr제품연구소&cr총괄
영남대학교 화학공학과(학사)
영남대학교 대학원 재료 및 반응공학&cr(석사)
아주대학교(박사) 응용생명공학
1999. 로제화장품㈜
2002. 유앤아이화장품㈜
2004. 에버코스㈜
2004. ㈜코스케어텍&cr2006. ㈜코스메카코리아
---
06년03월~現
-
황현숙
여1969.12
이사
미등기임원상근
글로벌&cr비즈1팀&cr총괄
서울여자대학교 아동학과(학사)
고려대학교 대학원 마케팅(석사)
1992. 보령메디앙스㈜
2014. 한국콜마주식회사&cr2016. ㈜코스메카코리아
---
16년05월~現
-
김홍규
남1971.08
이사
미등기임원상근
중국불산&cr법인&cr공장 총괄
인하대학교 산업공학(학사)
1997. ㈜에이텍&cr2005. ㈜코스메카코리아
---
05년07월~現
-
이남진
남1972.11
이사
미등기임원상근
품질사업부 총괄
경상대학교 화학과1998. 바이엘코리아
2002. 로슈코리아
2005. 헨켈홈케어코리아
2007. 에스엘에스바이오
2010. KISS NEWYORK at QM &cr in New York
2015. 에스엘에스바이오&cr2019. ㈜코스메카코리아
---
19년04월~現
-
고두진
남1969.02
이사
미등기임원상근
중국 연구소 총괄
건국대학교 화학과
충북대학교 대학원(석사) 약학과
1994. ㈜한국화장품제조&cr2019. ㈜코스메카코리아
---
19년05월~現
-나수민남1967.12상무이사미등기임원상근경영지원&cr총괄고려대학교 농생물학과 학사&cr성균관대학교 글로벌경영학(MBA)&cr1992. 삼성생명/증권&cr2002. 유안타증권&cr2012. 동양네트웍스㈜ 경영관리본부장&cr2018. ㈜잉글우드랩코리아 경영기획본부장&cr2019. ㈜코스메카코리아 ---19년 9월&cr~現-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주) 동양네트웍스: 2013.10.17 "회생절차개시신청에 따른 결정" 공시 있었음.&cr
나 . 직원 현황
2019년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
화장품남
297
-
5
-
302
4.25
10,69435-화장품여
213
-
3
-
216
3.58
6,15128-
510
-
8
-
518
3.97
16,84532-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
주) 직원수는 2019년 9월 30일 현재 등기임원을 제외한 재직인원(휴직자 제외)기준입니다.
주) 직원수의 단위는 '명' 이며, 국내법인 기준으로 작성하였습니다.&cr주) 연간급여총액에는 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.
주) 1인평균급여액은 당기누적 보수총액을 인원수로 단순 평균하여 계산하였습니다.
&cr 다 . 미등기임원 보수 현황
2019년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
161,24778-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황&cr (1) 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원)
등기이사
4명
2,000
-
감사
1명
100
-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(2) 보수지급금액
(2-1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 5669134-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(2-2) 유형별
(단위 : 백만원)
3
613204-
1
99-
-
---
1
4747-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황
(1) 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
- 해당사항 없음 &cr
(2) 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
- 해당사항 없음
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황
&cr 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황
(1) 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
- 해당사항 없음 &cr
(2) 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
- 해당사항 없음
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사의 현황&cr
가. 연결대상 종속회사 개황
| 회사명 | 주요사업 | 상장여부 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| COSMECCA SUZHOU, LTD. | 화장품 제조 및 판매업 | 해외 비상장 | - |
| (주)엔돌핀코스메틱 | 화장품 판매업 | 비상장 | 135811-0179945 |
| (주)씨엠글로벌 | 화장품 제조 및 판매업 | 비상장 | 154511-0061898 |
| COSMECCA CHINA, LTD. | 화장품 제조 및 판매업 | 해외 비상장 | - |
| COSMECCA FOSHAN, LTD. | 화장품 제조 및 판매업 | 해외 비상장 | - |
| 잉글우드랩(주) | 화장품 제조 및 판매업 | 상장 | 44807 |
| (주)잉글우드랩코리아 | 화장품 제조 및 판매업 | 비상장 | 120111-0339681 |
주) (주)잉글우드랩코리아는 잉글우드랩(주)이 지분 100% 보유한 종속회사임&cr
나. 출자 현황&cr
출자현황.jpg 출자현황
&cr다. 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사&cr - 해당사항 없음&cr&cr 라. 회사와 계열사간 임원 겸직 현황
| 성 명 | 당사 내 현황 | 겸직 현황 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 직 책 | 회사명 | 담당업무 및 직책 | 상근여부 | (재)선임시기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 조임래 | 대표이사 | COSMECCA SUZHOU, LTD. | 동사장 | 비상근 | 2013.03.06 |
| 조임래 | 대표이사 | COSMECCA FOSHAN, LTD. | 동사장 | 비상근 | 2016.07.28 |
| 조임래 | 대표이사 | COSMECCA CHINA, LTD. | 동사장 | 비상근 | 2016.06.06 |
| 조현대 | 이사 | (주)씨엠글로벌 | 사내이사 | 비상근 | 2018.03.20 |
| 조임래 | 대표이사 | 잉글우드랩(주) | 기타비상무이사 | 비상근 | 2018.06.08 |
| 김기현 | 전무이사 | 잉글우드랩(주) | 기타비상무이사 | 비상근 | 2018.06.08 |
| 지재성 | 사장 | (주)잉글우드랩코리아 | 대표이사 | 비상근 | 2018.06.08 |
| 박은희 | 대표이사 | (주)잉글우드랩코리아 | 사내이사 | 비상근 | 2018.06.08 |
| 김기현 | 전무이사 | (주)잉글우드랩코리아 | 감사 | 비상근 | 2018.06.08 |
| 조현석 | 상무이사 | (주)잉글우드랩코리아 | 본부장 | 상근 | 2018.06.08 |
| 이창원 | 이사 | (주)엔돌핀코스메틱 | 대표이사 | 상근 | 2019.06.07 |
| 차영권 | 이사 | (주)엔돌핀코스메틱 | 사내이사 | 비상근 | 2019.06.07 |
&cr&cr 2. 타법인 출자현황
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2019년 09월 30일(단위 : 백만원, 백만주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)엔돌핀코스메틱 2010.04.05
사업관련
25-100.00----100.0-109-51 (주)씨엠글로벌2015.01.28
사업관련
10-100.025----100.02528-4COSMECCA SUZHOU, LTD.2013.04.09경영참여1,112-100.06,967----100.06,96720,963-394COSMECCA CHINA, LTD.2016.08.29
경영참여
1,012-100.018,433-1,100--100.019,53333,413754COSMECCA FOSHAN, LTD.2016.09.22
경영참여
558-100.02,369----100.02,3693,229-66잉글우드랩 주식회사2018.06.08경영참여57,761-34.7157,761-4,788--39.062,549112,576970--85,554-----91,442170,3191,208
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 최대주주등에 대한 신용공여 등
- 해당사항 없음&cr&cr
2. 최대주주와 자산양수도 등&cr &cr 가. 증권 등 매수 또는 매도 내역&cr - 해당사항 없음&cr &cr 나. 자산(영업) 양수도 내역 &cr - 해당사항 없음&cr&cr
3. 최대주주와의 영업거래&cr - 해당사항 없음&cr
&cr 4. 최대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr &cr 가. 대주주 이외의 이해관계자 에 대한 신용공여 등 &cr &cr(1) 가지급금 및 대여금
(단위 : 백만원)
| 이해관계자 | 관계 | 계정과목 | 거래내역 | 비고 | ||
| 기초 | 증감 | 기말 | ||||
| COSMECCA SUZHOU | 종속기업 | 단기대여금 | 1,006 | 75 | 1,081 | 2019.07.31~2020.07.31 USD 900,000&cr(기존 장기대여금 2016.08.26~2019.07.31-1년 만기연장) |
| COSMECCA FOSHAN | 종속기업 | 장기대여금 | - | 2,000 | 2,000 | 2019.04.05~2020.04.06 KRW 1,000,000,000&cr2019.05.10~2020.05.08 KRW 500,000,000&cr2019.06.10~2020.06.09 KRW 500,000,000 |
| 주식회사 잉글우드랩코리아 | 종속기업 | 단기대여금 | 1,565 | 116 | 1,682 | 2017.04.04~2020.03.31 USD 300,000&cr2017.07.27~2020.07.31 USD 200,000&cr2018.05.02~2020.03.31 USD 900,000 |
주) 적용환율 : 1$= 1,201.30(19.9.30) &cr &cr (2) 채무보증 내역
(단위 : USD, 원)
| 이해관계자 | 기준 | 거래내용 | 제20기 3분기 | 제19기 | 제18기 |
| COSMECCA SUZHOU | 종속기업 | 지급보증한도 | USD 2,600,000 | USD 2,600,000 | USD 2,600,000 |
| COSMECCA SUZHOU | 종속기업 | 지급보증한도 | 2,520,000 | - | - |
| COSMECCA SUZHOU | 종속기업 | 지급보증한도 | USD 7,700,000 | - | - |
| 주식회사 잉글우드랩코리아 | 종속기업 | 지급보증한도 | 1,200,000 | - | - |
| 잉글우드랩 주식회사 | 종속기업 | 지급보증한도 | - | - | - |
| 잉글우드랩 주식회사 | 종속기업 | 지급보증한도 | USD 6,000,000 | - | - |
| COSMECCA CHINA | 종속기업 | 지급보증한도 | USD 1,300,000 | - | - |
| COSMECCA CHINA | 종속기업 | 지급보증한도 | USD 3,640,000 | - | - |
&cr 나. 대주주 이외의 이해관계자 와의 자산양수도 등
(단위 : 백만원)
| 이해관계자 | 기준 | 거래내용 | 제21기 | 제20기 | 제19기 |
| 에스피엔씨&cr (유종성대표) | 주주 | 기계장치양도 | - | - | 12 |
| ㈜잉글우드랩코리아 | 종속기업 | 설비양도 | 400 | 515 | - |
| COSMECCA CHINA | 종속기업 | 설비양도 | - | 140 | - |
&cr 다. 대주주 이외의 이해관계자 와의 영업거래
(단위 : 백만원)
| 이해관계자 | 기준 | 거래내용 | 제21기 | 제20기 | 제19기 |
| 에스피엔씨&cr (유종성대표) | 주주 | 외주가공비 | 1,622 | 879 | 920 |
&cr 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 매입 매출 거래
(단위:백만원)
| 이해관계자 | 관계 | 거래내용 | 제21기 3분기 | 제20기 | 제19기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 잉글우드랩 | 종속기업 | 매출거래 | 2,919 | 931 | - |
| 매입거래 | 1,554 | 591 | - | ||
| ㈜잉글우드랩코리아 | 종속기업 | 매출거래 | 127 | 51 | - |
| 매입거래 | 2,096 | 853 | - | ||
| COSMECCA SUZHOU | 종속기업 | 매출거래 | 2,289 | 7,142 | 11,191 |
| 매입거래 | 214 | 65 | 199 | ||
| COSMECCA CHINA | 종속기업 | 매출거래 | 7 | - | - |
| 매입거래 | 0 | - | - | ||
| COSMECCA FOSHAN | 종속기업 | 매출거래 | 63 | 57 | - |
| 매입거래 | - | - | - | ||
| ㈜ 씨엠글로벌 | 종속기업 | 매출거래 | 31 | 111 | 127 |
| 매입거래 | 31 | 114 | 147 | ||
| ㈜ 엔돌핀코스메틱 | 종속기업 | 매출거래 | 49 | - | - |
| 매입거래 | 24 | 32 | 2,171 |
마. 대주주 이외의 이해관계자와의 부동산 매매 또는 임대차 내역
(단위:백만원)
| 이해관계자 | 관계 | 거래내용 | 제21기 3분기 | 제20기 | 제19기 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜엔돌핀코스메틱 | 종속기업 | 임대보증금 | 2 | 1 | 1 |
| ㈜씨엠글로벌 | 종속기업 | 임대보증금 | 7 | 7 | 7 |
| ㈜잉글우드랩코리아 | 종속기업 | 임대보증금 | 36 | 36 | - |
&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr
1. 공시사항의 진행, 변경상황
- 해 당사항 없음&cr&cr&cr 2. 주주총회 의사록 요약
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2014.02.23 | 제1호의안 임원 변경의 건 | 가결 | - |
| 2014.03.20 | 제1호의안 15기 결산 승인의 건&cr제2호의안 이익잉여금 처분&cr제3호의안 배당 건&cr제4호의안 임원 보수한도 선정 건&cr제5호의안 감사 보수한도 선정 건 | 가결 | - |
| 2014.11.20 | 제1호의안 임원 변경의 건 | 가결 | - |
| 2015.03.02 | 제1호의안 결산보고서 승인의 건&cr제2호의안 임원 변경의 건 | 가결 | - |
| 2015.03.25 | 제1호의안 16기 결산 승인의 건&cr제2호의안 이익잉여금 처분&cr제3호의안 배당 건&cr제4호의안 임원 보수한도 선정 건&cr제5호의안 감사 보수한도 선정 건 | 가결 | - |
| 2015.08.17 | 제1호의안 임원 변경의 건 | 가결 | - |
| 2016.03.31 | 제1호의안 17기 결산 승인의 건, 이익잉여금 처분 건&cr제2호의안 임원의 보수한도 승인 건&cr제3호의안 감사의 보수한도 승인 건&cr제4호의안 정관 개정의 건 | 가결 | - |
| 2017.03.31 | 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 - 제2-1호 의안 : 사내이사 3인 선임의 건 - 제2-2호 의안 : 사외이사 1인 선임의 건 제3호 의안 : 감사 선임의 건 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 |
가결 | - |
| 2018.03.23 | 제1호 의안 : 제19기(2017.01.01~2017.12.31) 재무제표 승인의 건(현금배당 주당 200원)&cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 | - |
| 2019.03.29 | 제1호 의안 : 제20기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 (현금배당 주당 100원)&cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 &cr제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 &cr제5호 의안 : 임원보수 및 퇴직금지급규정 개정의 건 | 가결 | - |
&cr &cr 3. 우발채무 등 &cr &cr 가. 중요한 소송사건&cr - 해당사항 없음&cr&cr 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황
| (기준일 : ) | (단위 : ) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
- 해당사항 없음
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl
다. 채무보증 현황&cr - 해당사항 없음&cr&cr 라. 채무인수약정 현황&cr - 해당사항 없음&cr&cr 마. 그 밖의 우발채무등 &cr - 해당사항 없음 &cr&cr바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행&cr - 해당사항 없음&cr&cr&cr 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 &cr &cr 가. 제재현황&cr - 해당사항 없음&cr&cr 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr - 해당사항 없음&cr&cr 다. 중소기업기준 검토표
중소기업 등 기준검토표.jpg 중소기업 등 기준검토표
&cr 라. 직접금융 자금의 사용 &cr (1) 공모자금 의 사용내역
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 2019년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
코스닥시장 공모2016.10.21투자자금(공장증설) : 57,158&cr운영자금(차입금상환) : 13,502&cr발행제비용 : 1,70072,360투자자금(한국/중국 공장 증설) : 52,495&cr운영자금(차입금상환) : 18,369&cr발행제비용 : 1,49672,360-
| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
주) 납입금액은 확종공모가액 54,000원 기준 공모금액임&cr&cr (2) 사모자금 의 사용내역
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 2019년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채2018년 06월 14일원/부재료 매입 및 유보금20,000원/부재료 대금 지급&cr자회사 지분투자 및 신규공장 건설/기계자금20,000-
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
마. 외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : 2019년 9월 30일) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후&cr금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 내부 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 순 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업손익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 계속사업손익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기순손익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 자산총액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 부채총액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 자기자본 | - | - | - | - | - | - | - |
| 자본금 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사인 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사ㆍ검토&cr의견 | - | - | - | - | - | - | - |
| 비 고 | - | - | - | - | - | - | - |
- 해당사항 없음 &cr
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
바. 합병등의 사후정보&cr - 해당사항 없음
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황
&cr 사. 보호예수 현황
2019년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주1,347,0002018.05.08--최대주주(코스닥)10,680,000
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음 &cr
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음
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