Interim / Quarterly Report • Nov 14, 2019
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
분기보고서 3.6 신원종합개발 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 37 기)
2019년 01월 01일2019년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019 년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 신원종합개발(주) |
| 대 표 이 사 : | 우진호 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 화성시 봉담읍 와우안길 109, 103-213 |
| (전 화)(031)230-9840 / (02)6908-7000 | |
| (홈페이지) http://www.swc.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 사장 (성 명) 김성민 |
| (전 화)(02)6908-7000 | |
목 차
[대표이사 등의 확인] ......................................................................................1
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요 .............................................................................................3&cr 2. 회사의 연혁 .............................................................................................6&cr 3. 자본금 변동상황.......................................................................................6 4. 주식의 총수 등 ........................................................................................7 5. 의결권 현황 ........................................................................................ ....8&cr 6. 배당에 관한 사항 등 ............................................................... .................9&crII. 사업의 내용&cr 1. 사업의 개요 ...........................................................................................11&cr 2. 주요공사 현황 등 ...................................................................................16&cr 3. 설비 등에 관한 사항 ...............................................................................18&cr 4. 매출에 관한 사항 ...................................................................................19&cr 5. 수주상황 .............................................................................................. 20&crIII. 재무에 관한 사항 &cr 1. 요약재무정보.........................................................................................23&cr 2. 연결재무제표.........................................................................................26&cr 3. 연결재무제표 주석.................................................................................32&cr 4. 재무제표..............................................................................................139&cr 5. 재무제표 주석.......................................................................................144&cr 6. 기타 재무에 관한 사항............................................................................247&crⅣ. 이사의 경영진단 및 분석의견....................................................................256&crⅤ. 감사인의 감사의견 등..............................................................................257&crⅥ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항...........................................................259&cr 1. 이사회에 관한 사항 ............................................................................ .259&cr 2. 감사제도에 관한 사항. ....................................................................... .263&cr 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항.......................................................... 264&crⅦ. 주주에 관한 사항 .................................................................................. 266&crⅧ. 임원 및 직원 등에 관한 사항................................................................... 268&cr 1. 임원 및 직원의 현황 ........................................................................... 268&cr 2. 임원의 보수 등 .................................................................................. 269&crⅨ. 계열회사 등에 관한 사항.........................................................................272&crⅩ. 이해관계자의 거래내용...........................................................................257&cr 1. 최대주주등과의 거래내용.....................................................................273&cr 2. 주주(최대주주등 제외) 임원,직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용..........275&crXI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항...............................................276
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 scan_20191113_185923400_20191113_070511.jpg scan_20191113_185923400_20191113_070511
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 백만원) 신원&crCK모터스2013.12월.10일서울시 강남구수입자동차 도매 및 서비스4,221지분50%초과 보유해당없음
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
가. 연결대상 종속회사 개황&cr - 신원CK모터스는 2013년 12월 10일 설립되어 2017년 10월 당사가 제3자배정&cr 유상증자를 통하여 경영권을 인수 하였고 2017년 11월 02일자로 (주)중한자동차에서 (주)신원CK모터스로 사명을 변경 하였습니다. &cr(주)신원CK모터스는 중국 2위 자동차 그룹인 동풍자동차의 수출 전문 계열사 &cr동풍소콘으로 부터 우리나라에 꼭 필요한 차종을 선별하여 수입 판매하고 있고&cr우리나라 자동차 관련 법규를 충족할 수 있도록 안전, 환경 장치 등의 업그레이드는 물론 품질 개선을 거쳐 우리나라의 엄격한 인증 과정을 완벽히 통과한 후 차량을 판매 하는 회사 입니다. &cr &cr 나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr- 당사의 명칭은 '신원종합개발 주식회사'로 표기합니다. 영문으로는 'SHINWON CONSTRUCTION COMPANY Ltd'으로 표기합니다.&cr&cr 다. 설립일자 및 존속기간&cr- 당사는 1983년 5월 30일 신원종합개발주식회사로 설립되었으며, 1994년 11월&cr 코스닥시장에 상장하여 현재까지 정상사업을 영위하고 있습니다.&cr&cr 라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr* 주 소 : 경기도 화성시 봉담읍 와우안길 109, 103-213&cr* 전 화 : (031)230-9840 / (02)6908-7000&cr* 홈페이지 : http://www.swc.co.kr&cr&cr 마. 중소기업 해당 여부&cr- 당사는 중소기업기본법상 중소기업에 해당됩니다.&cr
바. 주요사업의 내용&cr■ 민간 APT사업( 브랜드명“아침도시”)
- 수도권내 사업자 대행방식의 재개발/재건축 위주의 사업
- 오랜 업력을 통한 사업 및 분양 Know-how 축적.
■ 고급빌라사업( 브랜드명“어퍼하우스”)
- 과거 고급빌라사업 성공적 분양
- 현재 청담동 일대 사업 진행중(`19년 11월 준공예정) (분양완판)&cr - `20년 상반기 어퍼하우스남산 착공 예정
- 자체공사로 고마진의 사업
■ 안정적 수익 구조의 플랜트 및 토목사업
- 국내 우량 반도체 기업인 원익그룹과의 영업적 네트워크 형성
- 오래된 경험으로 도로, 철도, 공항, 터널 등 검증된 시공능력
- 최근 3년간 매년 플랜트 및 관토목 매출 성장률 5~10%
■ 수입 자동차 판매사업
- 건설사업 외의 사업구조의 다각화 차원으로 `17년 10월 신원CK모터스 인수
- 중국내 2위 자동차 회사인 동풍자동차와 `18년 5월 국내판매 독점계약 체결 &cr (`18년6월 판매시작)
- 19년 하반기 고급 SUV차량 런칭 및 20년 세계적으로 인정받는 중국전기차&cr 수입 판매 예정&cr &cr 사. 계열회사에 관한 사항(2019.09.30현재) &cr1) 계열회사의 총수 : 2개사(당사 제외)
| 회 사 명 | 업 종 | 설립년월일 | 상 장 구 분 | 사업자등록번호 |
| 신원에이엠씨(주) | 부동산관리 | 2004. 07. 15 | 비상장 | 226-81-32404 |
| (주)신원CK모터스 | 자동차도소매 | 2013. 12. 10 | 비상장 | 144-81-18925 |
아. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 평가대상&cr유가증권 등 | 평가대상 유가증권의&cr신용등급 | 평가회사&cr(신용평가등급범위) | 평가구분 |
|---|---|---|---|---|
| 2019.06.28 | 기업신용평가 | A0 | (주)나이스 디엔비&cr(AAA ～ D) | 정기평가 |
| 2018.06.28 | 기업신용평가 | A0 | (주)나이스 디엔비&cr(AAA ～ D) | 정기평가 |
| 2017.06.28 | 기업신용평가 | A- | (주)나이스 디엔비&cr(AAA ～ D) | 정기평가 |
| 2016.06.29 | 기업신용평가 | A- | (주)나이스 디엔비&cr(AAA ～ D) | 정기평가 |
&cr※ 신용등급의 체계 및 정의
| 신용등급 | 등급의 정의 |
| AA | 양호한 상거래 신용도를 보유하여, 예측가능한 어떠한 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준 |
| A | 우위의 상거래 신뢰도가 인정되지만, 예측가능한 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 수준 |
| BBB | 적정수준의 상거래 신뢰도를 보유하지만, 장래의 거래안전성에 다소 부정적인 요인이 내재되어 있는 수준 |
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥 상장1994년 11월 07일해당사항 없음해당사항 없음
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
- 2013.04.22 우수건설업자 지정 (인천광역시) &cr- 2014.07.17. 제18회「살기좋은아파트」최우수상 수상(국토교통부 장관)&cr (거제시 고현동 신원아침도시 헤리티지 타운하우스)&cr- 2015.05.26. 주식액면병합 변경 상장 (1주당 500원 → 1주당 5,000원)&cr 총발행할주식수 200,000,000주 → 20,000,000주 변경&cr 총발행한주식수 100,680,278주 → 10,068,027주 변경&cr- 2016.11.21. 대표이사 변경 (이재헌 → 우진호)&cr- 2017.07.19. 중앙일보 친환경건설산업 웰빙아파트부분 대상&cr- 2017.10.11. (주)신원CK모터스 인수 (400,000주 취득(67.23%))
- 2018.05.01. 신원CK모터스 - 동풍소콘(DFSK)과 독점 판매 계약 체결&cr
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
증자(감자)현황
2019년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
------
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2019년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017.09.292020.09.297,000,000,000보통주2018.09.29~2020.08.29100%5,6547,000,000,0001,238,061-2018.09.212021.09.2113,000,000,000보통주2019.09.21~2021.08.21100%5,00013,000,000,0002,600,000-2019.07.312022.07.315,000,000,000보통주2020.09.01~2022.06.30100%5,0005,000,000,0001,000,000-25,000,000,000---25,000,000,0004,838,061-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제42회&cr무기명식&cr이권부&cr무보증&cr전환사채 |
| 제44회&cr무기명식&cr이권부&cr무보증&cr전환사채 |
| 제47회&cr무기명식&cr이권부&cr무보증&cr전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2019년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주20,000,000-20,000,000-120,793,593-120,793,593-110,725,566-110,725,566-17,463,834-17,463,834-2,649,481-2,649,481-----90,612,251-90,612,251-10,068,027-10,068,027-207,513-207,513-9,860,514-9,860,514-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
자기주식 취득 및 처분 현황
2019년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주730206,102--206,832-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주730206,102--206,832-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주681---681-우선주------보통주1,411206,102--207,513-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2019년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주10,068,027-우선주--보통주207,513자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주9,860,514-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
제 9조의 3 (신주의 배당기산일)&cr이 회사가 유상증자,무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다.&cr&cr제 49조 (이익배당)&cr① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.&cr② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다&cr③ 제 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr
제49조의1 (분기배당) &cr① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.
② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전결산기의 재무상태표상 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 상법시행법령에서 정하는 미실현이익
4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적 을 위해 적립한 임의준비금
6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액
&cr제 50조 (배당금지급청구권의 소멸시효)&cr① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.&cr② 제 1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.&cr
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
주요배당지표
5,0005,0005,00010,12110,93113,72412,20712,09114,1251,0751,1701,376-----------------------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제37기 3분기 | 제36기 | 제35기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
가. 업계의 현황&cr 1) 건설산업 부문
(1) 산업의 개요&cr건설산업은 토지를 바탕으로 노동, 자본, 자재와 경영관리 등의 생산요소를 결합하여구축물을 생산하는 산업으로 주택의 건설에서부터 도로, 생산기반 시설인 공장을 비롯한 각종 산업시설, 사회간접자본의 확충 그리고 국토개발 및 해외 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자본의 형성에 관련된 산업이라 할 수 있습니다. 건설업은 타산업에 비해 단일 생산 규모가 크고 부가가치의 창출이 크지만 공사기간이 장기간 소요됨에 따라 금리나 자본의 가용성 등 금융부문의 영향이 크며, 또한 경기변동이나 정부의 정책등의 변화에 큰 영향을 받는 산업적인 특징을 가지고 있습니다.&cr&cr( 2) 산업의 성장성&cr 국내 경제가 전체적으로 과거의 성장의 시대를 지나 저성장의 국면에 진입하면서 &crGDP에서 차지하는 비중이 높은 건설산업도 저성장의 성숙단계에 도달한 것으로 전망됩니다. 그러나 한편으로는 주택부족으로 인한 실수요 존재, 국민소득 증가에 따른 문화, 관광, 레저, 복지 등의 분야에서 사업 발굴 및 개발에 따라 다양한 시장 기회가 증대될 것으로 예상되고 있습니다.&cr또한, 다양한 복합공간에 대한 소비자의 욕구 증대, 정부 및 지자체 주도의 대규모&cr개발형 사업기회 증대 등 대형화 복합화 추세와 더불어 국내 건설회사의 해외 시장 참여 기회확대 등 향후 충분한 성장 가능성이 예상되고 있습니다. &cr&cr ( 3) 경기변동의 특성&cr 건설경기는 일반 경제활동과 매우 밀접한 관계를 가지고 있으므로 산업 구조 및 &cr경제 활동의 변화, 소득의 증감 및 투자의 패턴, 부동산 경기의 변동 등의 요인에 영향을 받으며, 특히 정부의 금융 및 경제정책, 주택관련 정책 및 사회간접자본의 투자 정책 등에 따라 그 수요가 좌우됩니다. &cr&cr (4) 경쟁요소&cr 외국 업체의 국내 시장 진입이 점점 증가될 것이며, 국내에서도 신규 업체가 지속적 으로 증가해 온 추세에 따라 업체간의 경쟁이 치열하며, 대형 건설사의 시장 지배력은 점차 심화되고 있습니다. 이와 같은 현상에서 경쟁력 우위를 확보하기 위해서는 소비자 위주의 마케팅 전략 차원에서 품질 및 서비스 향상을 통해 고객만족을 극대화하는 한편, 원가절감을 통한 가격 경쟁력에서의 우위 확보, 과거의 단순시공력에서 탈피하여 종합관리능력의 배양, 설계 및 엔지니어능력의 특화, 상품의 브랜드화, 자금의 가용 능력 및 대외신인도관리 등이 경쟁력의 핵심요소로 작용할 것입니다. &cr &cr( 5) 자원조달의 특성&cr 건설에 필요한 주요자재는 대부분 국내에서 조달하고 있으며, 건설자재의 수급상 특성은 우리나라 주거시설 등 건설수요가 다변화되지 못하여 특정 자재에 과다한 수요가 발생, 일부 국내자원의 고갈 등으로 해외 의존도가 점차 상승하는 추세입니다. 또한 중국의 경제성장정책에 따른 개발활성화로 중요 자재수급에 상당한 영향을 받고 있는 실정입니다. 한편 건설업은 여타 산업보다도 인력자원의 비중이 큰 산업이나 그간 경제성장에 따른 생활수준 향상과 건설현장의 열악한 근로조건 등으로 건설현장 노동 기피현상이 두드러지는 추세며 이를 기계화시공확대, 우수시공인력확보, 외국 숙련노동력의 도입으로 이를 대체하고 있습니다&cr &cr(6) 관계법령, 정부의 규제 및 지원&cr정부의 건설관련 법령 및 제도는 다양합니다. 관계법령체계는 국토정책분야, 토지분야, 주택분야, 도시분야, 건설경제분야, 기술분야, 도로/수자원/수송물류/육상교통/철도/항공 분야 등으로 대별되어 해당분야마다 관계법령이 다수 있으며, 대표적으로건설산업기본법, 건축법, 주택법, 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률, 기획재정부 회계예규 등을 들 수 있습니다. 정부는 시장 전반의 경제상황을 고려하여 건설관련 정책을 시행하고 있습니다. &cr 건설 시장 개방이 빠른 속도로 진행됨에 따라 국제적인 수준으로의 전환이 시급히 요구되고 있는 등 건설산업을 둘러싼 국내외의 환경이 급변하는 추세에 있습니다. 정부는 건설산업의 선진화를 위해 겸업 제한 폐지, 입낙찰제도 개선 등 건설사간 완전경쟁을 유도하고 있으며, 투명성과 기술력 제고를 골자로 하는 '건설산업 선진화 방안'을 마련하여 추진하고 있습니다. 또한, 건설산업 경쟁력 강화 방안을 지속적으로 추진하기 위한, 건설업체에 대한 우량한 재무구조 및 신용평가등급에 의한 시장감시기능이 유도되고 있습니다.&cr 정부는 최근 부동산 안정 및 가계부채 관리를 위해 여러 규제방안을 내놓았으나, 일부 과밀지역내 규제 방안으로 당사가 추진중인 사업장에는 큰 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr &cr 2) 자동차 수입 판매업 부문&cr (1) 산업의 개요&cr자동차산업은 기계공업을 비롯한, 철강, 화학, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의산업과 2만여개의 부품을 만드는 부품업체와 연관된 자동차제조업과 직영영업소, 딜러, 광고, 할부금융사, 보험사 등과 연관된 자동차유통업, 정비, 부품, 주유 등의 업종과 연관된 자동차운행업 등 타산업 및 업체 전반에 광범위한 산업기반을 두고 있으며, 전후방 산업과의 연관효과는 타 산업에 비해 매우 높습니다. 자동차제조는 거대한 자본 투자와 함께 규모의 경제를 추구하는 것이 특징이 있으며, 자동차판매는 전국적인 판매 및 유통망과 A/S망을 통한 혁신적인 기획 및 마케팅 능력이 판매를 좌우하는 특징이 있습니다.&cr &cr (2) 산업의 성장성&cr수입차 시장은 1994년 시장이 형성되어 IMF 이후 꾸준히 성장하여, 2012년 130,858 대ㆍ2013년 156,479 대ㆍ2014년 196,359 대ㆍ2015년 243,900 대ㆍ2016년 225,279 대ㆍ2017년 233,088 대, 2018년도 267,050 대가 등록되었습니다. 2016년을 제외하고 꾸준한 성장세를 보여주었습니다. 중국자동차의 경우 현재 소비자의 선입견으로 인하여 고전하고 있지만 현재 당사가 판매 하고 있는 자동차의 경우 국내 관련 법규를 충족할 수 있도록 안전, 환경 장치 등의 업그레이드는 물론 품질 개선을 거쳐 우리나라의 엄격한 인증 과정을 완벽히 통과한 후 판매를 하기 때문에 안전성과 품질이 우수 합니다. &cr때문에 향후 마케팅 및 차량 Line-Up 확대 등의 요인으로 인하여 중국자동차의 성 장성은 무한 할 것이라 예상 합니다.&cr
(3) 경기변동의 특성
자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 성숙되기 전인 1994년 이전에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 성숙 단계에 들어선 1995년부터는 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다.
특히 경기 침체기에는 대표적 내구재인 자동차의 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게감소하는 특성을 나타내고 있습니다. 지난 1998년에 자동차 내수 판매가 절반 이하로 위축된 것은 이러한 특성에 기인합니다.
(4) 경 쟁요소
자동차산업의 핵심 경쟁요소로는 제품력과 마케팅력, 비용 경쟁력을 들 수 있습니다.이 세 가지 요소는 시장 지배력을 강화하고 비용 절감 및 수익성을 확보하는데 결정적인 영향을 미치는 변수입니다. 이 중 가장 중요한 제품력은 차량의 성능, 안전성, 디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화시킴으로써 경쟁우위를 가질수있게 해줍니다. 마케팅력은 고객이 원하는 상품 컨셉트 창출 및 신제품 출시, 광고, 판매 및 A/S망 구축 등을 매개로 하여 고객을 적극 창출함으로써 경쟁력을 높여주게됩니다. 비용 경쟁력은 신제품 개발비용, 양산차 제조생산성, 간접인력의 생산성, 금융비용 등을 포함하는 총체적인 비용 개념으로 가격경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있습니다.
이 세 가지 경쟁요소는 산업환경의 변동에 따라 상대적 중요도가 변화하는 특징을 보이고 있습니다. 경제 호황기에는 제품력을 위주로 고부가가치를 추구하는 반면, 경기침체기에는 비용 경쟁력과 마케팅력을 기반으로 수익성을 보전하려는 경쟁 양상이&cr나타나는 것입니다. &cr&cr (5) 자원조달의 특성&cr 자동차산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치산업이라는 특성 때문에 각국마다 소수업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 즉, 일정 규모의 양산설비를 구축하는데 막대한 비용이 투입되어야 하며 진입결정 이후 제품 출시까지 최소한 4~5년이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 대기업이라도 진입에 성공할 가능성이 매우 낮습니다. 이밖에 자동차 업체는 종업원이 수만 명에 이르고 협력업체가 수천 개에 달하기 때문에, 부실 경영이 장기화되는 경우에도 국민 경제적 파장을 고려해 쉽사리 퇴출을 감행하지 못하는 특성을 가지고 있습니다.&cr
나. 회사의 현황&cr
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
&cr(가) 영업개황&cr 건설시장은 정부의 대출규제와 다주택자 양도세 중과세 등 그리 낙관적이지 않은 상황입니다. 또한 건설업에 대한 금융권의 부정적인 시각 및 중소건설업체의 사업 추진여건이 여전히 열악한 환경하에서도 사업진행 방향을 전환하여 안정적인 사업기반 확충을 위한 관토목공사 및 수익성 있는 민간사업의 수주에 적극적으로 참여한 결과, 2018년도에 당사는 대내외적인 건설수주 시장 경기 위축에도 불구하고 연결재무제표 기준 매출액 2,206억원, 영업이익 117억원, 당기순이익 109억원을 &cr 달성 하였습니다. 2019년도 3분기말 현재 전 동기 대비 영업실적이 소폭증가 하는 등 계속적인 실적 안정세가 지속될 것이라 예상 됩니다.&cr&cr(나) 공시대상 사업부문의 구분
건설업의 특성 및 당사의 부서단위조직을 고려하여 도급공사인 공사수입, 분양수입, 임대수입 그리고 기타수입으로 편의상 구분하였을뿐, 보고해야할 사업부문 구분에 따른 분류가 아님을 알려드립니다. &cr (단위:백만원)
| 사 업 부 문 | 매 출 액 | 판 매 방 법 | 주 요 제 품 |
|---|---|---|---|
| 공사수입 | 148,977 | 도급공사 | 도로,빌딩 등 각종건축 |
| 분양수입 | 24,549 | 자체사업 | 고급빌라 |
| 임대수입 | 1,407 | 임대사업 | 보유상가 외 |
| 기타수입 | 4,000 | 판매업 | 수입자동차 판매수입 외 |
| 계 | 178,933 | - | - |
(2) 시장점유율 등
당사는 2019년 종합건설업자 시공능력평가액 189,384(백만원)으로 도급순위 136위입니다.
(건설업체는 시장점유율을 산출하기가 곤란하여 시공능력평가액을 기준으로 나타내었음)
&cr(3) 조직도 &cr
조직도.jpg 조직도
&cr2. 주요공사 현황 등&cr
가. 주요공사 현황
(단위 : 백만원,%)
| 구 분 | 제 37기 3분기 | 제 36기 연간 | 제 35기 연간 | 비고 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시공 실적(A) | 시공 계획(B) | 비율&cr(A/B) | 시공 실적(A) | 시공 계획(B) | 비율&cr(A/B) | 시공 실적(A) | 시공 계획(B) | 비율&cr(A/B) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내도급공사 | 건축공사 | 관급 | 9,731 | - | - | 2,111 | 2,380 | 88.74 | 4,022 | 4,000 | 100.55 | - |
| 민간 | 121,959 | - | - | 178,279 | 179,009 | 99.59 | 138,664 | 140,000 | 99.04 | - | ||
| 토목공사 | 관급 | 16,221 | - | - | 18,035 | 19,504 | 121.45 | 15,243 | 15,040 | 101.35 | - | |
| 민간 | 1,066 | 5,652 | 2,433 | 2,433 | 100 | - | ||||||
| 해외도급공사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 자체 공사 | 24,549 | - | - | 11,114 | 11,409 | 97.41 | 15,935 | 15,935 | 100 | - | ||
| 기 타 | 5,407 | - | - | 5,433 | - | - | 19,530 | 16,275 | 120 | - | ||
| 합 계 | 178,933 | - | - | 220,625 | 212,302 | 103.92 | 195,827 | 193,683 | 101.11 | - |
&cr 나. 공사종류별 완성도 현황
(1) 도급건축공사
(단위 : 백만원 )
| 구 분 | 공사&cr건수 | 완성공사 및 수익인식액 | 계약&cr잔액 | 원도급액 | 평균 &cr도급액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제37기&cr3분기 | 제36기&cr3분기 | 제35기&cr3분기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관 급 | 8 | 9,731 | 2,915 | 2,292 | 18,985 | 31,789 | 3,974 |
| 민 간 | 23 | 121,959 | 122,737 | 90,055 | 272,342 | 589,519 | 25,631 |
| 해 외 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기 타 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 31 | 131,690 | 125,652 | 92,347 | 291,327 | 621,308 | 29,605 |
&cr(2) 도급토목공사
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 공사&cr건수 | 완성공사 및 수익인식액 | 최근결산 기말계약&cr 잔액 | 원도급액 | 평균 &cr도급액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제37기&cr3분기 | 제36기&cr3분기 | 제35기&cr3분기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관 급 | 10 | 16,221 | 13,836 | 9,421 | 23,286 | 60,209 | 6,021 |
| 민 간 | 1 | 1,066 | - | 2,022 | - | 6.719 | 6,719 |
| 해 외 | - | - | - | - | |||
| 기 타 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 11 | 17,287 | 13,836 | 11,443 | 23,286 | 60,215.72 | 12,740 |
&cr(3) 자체공사
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 공사&cr건수 | 완성공사 및 수익인식액 | 예정공사원가 | 공사지역 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제37기&cr3분기 | 제36기&cr3분기 | 제35기&cr3분기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국 내 | 1 | 24,549 | 7,562 | 14,317 | - | 강남 | - |
| 해 외 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기 타 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 1 | 24,549 | 7,562 | 14,317 | - | - | - |
&cr&cr 3. 설비 등에 관한 사항
&cr 가. 주요설비의 현황
| [자산항목 : 토지] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유&cr형태 | 소재지 | 구분&cr(수량) | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기&cr상각 | 당기말&cr장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | 자가소유 | 화성 봉담 | 158㎡ | 126 | - | - | - | 126 | - |
| 소 계 | 158㎡ | 126 | - | - | - | 126 | - | ||
| 합 계 | 158㎡ | 126 | - | - | - | 126 | - |
| [자산항목 : 건물] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유&cr형태 | 소재지 | 구분&cr(수량) | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기&cr상각 | 당기말&cr장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | 자가소유 | 화성 봉담 | 1 | 74 | - | - | 2 | 72 | - |
| 소 계 | 1 | 74 | - | - | 2 | 72 | - | ||
| 합 계 | 1 | 74 | - | - | 2 | 72 | - |
| [자산항목 : 구축물/건설용장비/차량운반구/공구와기구/집기비품]] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유&cr형태 | 소재지 | 기초&cr장부가액 | 연결실체변경 | 당기증감 | 당기&cr상각 | 당기말&cr장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | 자가소유 | 차량운반구 | 158 | - | 67 | 31 | 52 | 142 | - |
| 자가소유 | 집기비품 | 202 | - | - | 18 | 59 | 125 | - | |
| 자가소유 | 시설장치 | 106 | - | - | - | 36 | 70 | - | |
| 합 계 | 466 | 0 | 67 | 49 | 147 | 337 | 0 |
나. 주요 재고 자산의 현황
(1) 원재료 매입 현황
(단위 : 백만원 )
| 구 분 | 구체적 용도 | 매입액 | 단 가 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 철 근&cr레미콘&cr갱폼, 알폼&cr설 비&cr전 기&cr건축&cr시멘트류 | 건설용 자재&cr건설용 자재&cr건설용 자재&cr건설용 자재&cr건설용 자재&cr건설용 자재&cr건설용 자재 | 2,777&cr4,454&cr818&cr1,389&cr3,402&cr8,221&cr1,937 | 715,000원/톤&cr67,000원/m3&cr-&cr-&cr-&cr-&cr- | - |
※ 상기 원재료 매입금액은 당기 1월 부터 9월말 까지의 누계 금액입니다.&cr
(2) 영업용부동산의 현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 소재지 | 면적 | 취득가액 | 장부가액 | 공시지가 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 화성시 봉담읍 | 355㎡ | 226 | 226 | - | - |
| 소 계 | - | 226 | 226 | - | - | |
| 건물 | 화성시 봉담읍 | 5실 | 176 | 134 | - | - |
| 소 계 | - | 176 | 134 | |||
| 토지및건물 | 강원도 평창군 | 43실 | 5,608 | 2,953 | - | - |
| 소 계 | - | 5,608 | 2,953 | - | - |
4. 매출에 관한 사항
&cr 가. 매출실적
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 공사종류 | 제 37기 3분기 | 제 36기 3분기 | 제 35기 3분기 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 &cr도급공사 | 건 축 | 131,690 | 73.60 | 125,652 | 83.73 | 92,347 | 68.88 | - |
| 토 목 | 17,287 | 9.66 | 13,836 | 9.22 | 11,443 | 8.53 | - | |
| 해외 &cr도급공사 | 건 축 | - | - | - | ||||
| 토 목 | - | - | - | |||||
| 자체공사 | 24,549 | 13.72 | 7,562 | 5.04 | 14,317 | 10.68 | - | |
| 기 타 | 5,407 | 3.02 | 3,025 | 2.01 | 15,972 | 11.91 | - | |
| 합 계 | 178,933 | 100 | 150,075 | 100 | 134,079 | 100 | 0 |
나. 수주 및 판매전략 등
(1) 수주 및 판매조직
- 플랜트사업팀, 전략영업팀, 신사업팀, 개발사업팀, 도시정비사업팀, 사업관리팀 , 기획/마케팅팀 등 &cr 총16명 : 민간건축, 주택사업, 관급공사, SOC, 플랜트 및 B.T.L 수주 영업
(2) 수주전략
ㆍ관급공사
① 관공사 입찰 참여 확대&cr ② 사전공동도급 및 지역 우수업체 관리로 전략적 수주화&cr ③ 민간투자사업(B.T.L / S.O.C)참여 확대
ㆍ민간공사
① 수주정보 및 발주처 발굴 인프라 구축에 의한 수주 역량 강화&cr ② 철저한 시장 분석, 수요 파악에 의한 분양기법 개발 및 사업추진&cr ③ 전문 Develop Company로 시행 분야 확대
ㆍ해외도급공사
* 해외도급공사는 향후 계획중임&cr
(3) 판매전략(분양 및 임대전략) 및 판매조건
가) 수주총력화 - 원가분석 철저, 도급공사 확보, 자체 사업 부지 매입&cr 나) 분양 중도금 등 수금관리 철저 &cr 다) 효율적 영업 인력관리&cr 마) 특화된 분양전략(실 수요자 중심) 및 시공&cr 바) "아침도시" , "어퍼하우스" 브랜드 홍보 강화&cr&cr 5. 수주 상황&cr 가. 수주 현황
(단위 : 원)
| 구 분 | 현장명 | 발 주 처 | 도 급 액 | 공 사 기 간 | 미기성잔액&cr (미반영 분양수입) |
| 토목&cr 공사 | 김화지구 토목공사 | 한국농어촌공사 경기지역본부 김포지사 | 4,479,883,636 | 17.03.07~20.12.10 | 1,574,788,915 |
| 화천LPG배관망자원시범사업 2공구 | 한국LPG배관망사업단 | 6,145,620,909 | 17.04.12~19.04.30 | - | |
| 제주도천연가스 공급설비 | 한국가스공사 | 14,869,020,000 | 17.01.13~19.11.30 | 337,860,066 | |
| 학봉-봉암도로건설공사 | 대전지방국토관리청 | 19,802,727,273 | 16.01.06~23.01.08 | 12,351,079,633 | |
| 성심고가 보수공사 | 부천시청 | 951,675,454 | 19.07.09~20.01.14 | 872,052,432 | |
| 포승관리소 증설공사 | 한국가스공사 | 3,468,021,000 | 18.05.30~19.05.14 | - | |
| 춘천-화천 국도5호선 공사 | 국토교통부 원주지방국토관리청 | 6,819,546,455 | 18.08.24~25.07.27 | 6,240,995,062 | |
| 인천생산기지 부취하역실 설치공사 | 한국가스공사 | 800,100,000 | 18.12.03~19.08.01 | 58,910,572 | |
| 부산명지지구 개발사업 조경공사 | 한국토지주택공사 | 2,454,698,936 | 17.11.29~21.06.11 | 1,850,783,435 | |
| 김천 혁신전원마을 조성공사 | 김천혁신마을정비조합 | 6,718,550,000 | 17.12.27~19.05.24 | - | |
| 건축&cr민간공사 | 하남미사도시정보화시설전기공사 | LH공사하남사업본부 | 922,927,000 | 14.06.20~19.09.15 | 303,466,705 |
| 화성동탄2 아파트 &cr 전기공사 13공구 | ㈜엔에이치에프제11호&cr 위탁관리 부동산투자회사 | 2,151,025,233 | 17.09.07~19.08.07 | 241,449,919 | |
| 수원고지검청사 위탁개발사업 전기공사 | 한국자산관리공사 | 2,736,794,181 | 16.12.05~19.04.01 | 258,022,087 | |
| 해양안전체험관 건립 소방공사 | 경기도청 | 406,012,218 | 18.11.29~20.11.19 | 405,666,455 | |
| 고속국도 제14호선 밀양-울산 전기공사(제5공구) | 한국도로공사 부산경남본부 | 1,491,199,119 | 18.12.05~20.10.24 | 1,419,944,051 | |
| 신남중 교사 신축공사 | 인천지방조달청 | 5,305,307,000 | 18.12.28~20.01.18 | 3,901,499,717 | |
| 동남1초등학교신축 | 충북지방조달청 | 3,431,401,815 | 19.06.14~20.08.03 | 3,309,546,559 | |
| 18-공-탄약고 시설공사 | 국군재정관리단 | 15,344,297,881 | 18.12.28~20.08.31 | 9,145,684,019 | |
| 건축&cr민간공사 | 원익머트리얼즈 4% ISO | 원익머리트얼즈 | 1,724,620,000 | 19.02.20~19.06.30 | - |
| 구포동A1증축공사 | 원익큐앤씨 | 6,927,800,000 | 19.03.01~19.08.31 | 1,604,187,059 | |
| 구포동A캠퍼스 | 원익큐앤씨 | 6,610,700,000 | 19.03.01~19.11.30 | 1,294,300,700 | |
| 한국메티슨Warehouse | 한국메티슨 | 5,800,000,000 | 19.02.25~20.02.24 | 4,443,359,851 | |
| SKC Blank mask 증축 | (주)에스케이씨 | 2,450,000,000 | 19.02.20~19.08.31 | - | |
| SKC Blank mask 공동구공사 | (주)에스케이씨 | 1,120,000,000 | 19.06.20~19.09.20 | 250,506,203 | |
| 광주봉선동근생시설 | 코암홀딩스 | 5,500,000,000 | 19.04.01~20.02.28 | 3,817,189,155 | |
| 소하2구역가로주택 | 소하2구역정비사업조합 | 40,462,000,000 | 착공후 23개월 | 40,371,908,798 | |
| 원익IPS CS센터 | 원익아이피에스 | 4,500,000,000 | 19.05.01~19.12.31 | 3,333,903,919 | |
| 오창원익큐브신축공사 | 원익큐브 | 3,912,650,000 | 19.02.10~19.06.30 | - | |
| 나노윈 반도체 증축공사 | 나노윈㈜ | 8,641,850,000 | 18.07.23~19.08.31 | - | |
| 오창회수창고증축공사 | ㈜원익머트리얼즈 | 2,429,070,800 | 18.09.05~19.01.31 | - | |
| 아산법곡동공동주책 | 코람코자산신탁 | 19,188,337,380 | 18.12.10~19.05.30 | - | |
| 포항득량재건축아파트 | 득량주공아파트 주택재건축&cr 정비사업조합 | 102,415,306,000 | 착공후32개월 | 97,581,797,880 | |
| 제천천남아파트신축공사 | 제천천남지역주택조합 | 77,314,398,400 | 16.09.21~19.02.28 | - | |
| 부평삼산부영아파트 | 부평삼산부영아파트&cr 재건축정비사업조합 | 48,770,920,000 | 착공후29개월 | 48,033,659,703 | |
| 안동용상 공동주택&cr 신축공사 | 코람코자산신탁 | 45,411,000,000 | 17.08.18~19.12.17 | 3,271,008,970 | |
| 용인역북재건축아파트 | 용인2구역주택재건축&cr 정비사업조합 | 69,842,084,000 | 16.08.26~19.02.26 | - | |
| 정우연립주택재건축 | 정우연립주택조합 | 26,457,000,000 | 착공후 26개월 | 26,343,014,373 | |
| 강릉 송정 신원아침도시 | 한국토지신탁 | 77,854,610,000 | 17.10.13~20.04.14 | 19,811,334,823 | |
| 남강주택재건축정비사업 | 코리아신탁 | 23,111,949,000 | 착공후 24개월 | 22,186,163,117 | |
| 용인역북(별도 옵션) | 417,463,571 | - | |||
| 제천천남(별도 옵션) | 186,326,091 | - | |||
| 자체사업 | 청담파크빌라 | 자체공사 | 95,484,123,001 | 18.02.01~19.10.31 | 59,820,803,060 |
| 합 계 | 774,831,016,353 | 374,434,887,238 |
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 도입하였으며 &cr당사의 제37기 3분기 연결 및 별도재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은&cr재무제표입니다.&cr
가. 요약연결재무정보
(단위 : 원 )
| 구 분 | 제37기 3분기 | 제36기 | 제35기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 166,201,587,915 | 169,600,431,450 | 139,922,863,656 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 10,432,413,020 | 9,931,985,474 | 13,915,570,211 |
| ㆍ단기금융상품 | 16,000,000 | 226,000,000 | 19,097,234 |
| ㆍ매도가능금융자산 | - | - | 871,995,000 |
| ㆍ매출채권 및 기타 | 97,342,812,920 | 105,102,653,977 | 73,913,142,218 |
| ㆍ재고자산 | 50,965,198,993 | 49,888,163,958 | 47,839,114,707 |
| ㆍ기타유동자산 | 7,445,162,982 | 4,451,628,041 | 3,363,944,286 |
| [비유동자산] | 29,958,586,070 | 16,608,661,232 | 13,746,658,307 |
| ㆍ장기금융상품 | 750,453,725 | 996,688,605 | 1,914,304,829 |
| ㆍ장기기타채권 | 17,082,273,677 | 7,014,552,586 | - |
| ㆍ장기기타금융자산 | 6,011,691,905 | 5,619,450,148 | - |
| ㆍ종속기업및관계기업투자 | 2,375,000,000 | - | |
| ㆍ매도가능금융자산 | - | - | 5,706,172,153 |
| ㆍ투자부동산 | 359,950,188 | 363,250,444 | 367,650,787 |
| ㆍ유형자산 | 536,445,515 | 666,306,396 | 757,649,384 |
| ㆍ사용권자산 | 824,259,506 | - | - |
| ㆍ무형자산 | - | - | 2,583,258,841 |
| ㆍ기타비유동자산 | 2,018,511,554 | 1,948,413,053 | 2,417,622,313 |
| 자산총계 | 196,160,173,985 | 186,209,092,682 | 153,669,521,963 |
| [유동부채] | 90,119,799,685 | 81,558,358,104 | 60,766,829,282 |
| [비유동부채] | 21,372,388,536 | 29,223,387,803 | 28,616,497,642 |
| 부채총계 | 111,492,188,221 | 110,781,745,907 | 89,383,326,924 |
| [자본금] | 52,989,616,000 | 52,989,616,000 | 52,989,616,000 |
| [자본잉여금] | 80,621,488 | 80,621,488 | 80,621,488 |
| [기타자본항목] | (268,845,189) | 549,588,382 | 401,464,269 |
| [기타포괄손익누계액] | 0 | - | (40,356,939) |
| [이익잉여금] | 32,835,088,451 | 22,092,559,560 | 10,295,472,589 |
| 비지배지분 | (968,494,986) | (285,038,655) | 559,377,632 |
| 자본총계 | 84,667,985,764 | 75,427,346,775 | 64,286,195,039 |
| 종속,관계,공동기업 &cr투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 | 2019.1.1 ~&cr2019.9.30 | 2018.1.1 ~&cr2018.12.31 | 2017.1.1 ~&cr2017.12.31 |
| 매출액 | 178,933,209,886 | 220,624,518,396 | 195,826,620,503 |
| 영업이익 | 8,677,773,552 | 11,715,781,691 | 13,158,465,885 |
| 계속사업이익 | 10,121,115,837 | 10,931,240,461 | 13,724,428,118 |
| 당기순이익 | 10,121,115,837 | 10,931,240,461 | 13,724,428,118 |
| 지배회사지분순이익 | 10,804,572,168 | 11,775,656,748 | 13,855,711,801 |
| 보통주 기본주당순이익(원) | 1,075 | 1,170 | 1,376 |
| 보통주 희석주당순이익(원) | 1,161 | 1,018 | 1,369 |
| 연결대상회사 수 | 1 | 1 | 1 |
&cr 나. 요약별도재무정보
(단위 : 원)
| 구 분 | 제37기 3분기 | 제36기 | 제35기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 164,064,188,975 | 165,924,650,153 | 136,882,193,540 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 10,385,747,623 | 9,783,047,258 | 12,992,500,719 |
| ㆍ단기금융상품 | 16,000,000 | 226,000,000 | 19,097,234 |
| ㆍ매도가능금융자산 | - | - | 871,995,000 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 98,093,426,830 | 104,713,547,772 | 72,613,863,279 |
| ㆍ재고자산 | 48,170,935,670 | 46,812,302,660 | 47,020,793,022 |
| ㆍ기타유동자산 | 7,398,078,852 | 4,389,752,463 | 3,363,944,286 |
| [비유동자산] | 29,697,246,096 | 16,136,771,962 | 14,657,299,275 |
| ㆍ장기금융상품 | 750,453,725 | 996,688,605 | 1,884,725,567 |
| ㆍ장기기타채권 | 17,082,273,677 | 7,014,552,586 | - |
| ㆍ장기기타금융자산 | 6,011,691,905 | 5,619,450,148 | - |
| ㆍ종속기업및관계기업투자 | 2,375,000,000 | - | 4,000,000,000 |
| ㆍ매도가능금융자산 | - | - | 5,706,172,153 |
| ㆍ투자부동산 | 359,950,188 | 363,250,444 | 367,650,787 |
| ㆍ유형자산 | 379,095,541 | 398,407,126 | 446,830,455 |
| ㆍ사용권자산 | 824,259,506 | ||
| ㆍ기타비유동자산 | 1,914,521,554 | 1,744,423,053 | 2,251,920,313 |
| 자산총계 | 193,761,435,071 | 182,061,422,115 | 151,539,492,815 |
| [유동부채] | 86,171,633,543 | 77,887,359,796 | 59,584,992,876 |
| [비유동부채] | 19,966,664,398 | 27,876,982,211 | 27,958,382,669 |
| 부채총계 | 106,138,297,941 | 105,764,342,007 | 87,543,375,545 |
| [자본금] | 52,989,616,000 | 52,989,616,000 | 52,989,616,000 |
| [자본잉여금] | 80,621,488 | 80,621,488 | 80,621,488 |
| [기타자본항목] | (268,845,189) | 549,588,382 | 401,464,269 |
| [기타포괄손익누계액] | - | - | -40,356,939 |
| [이익잉여금] | 34,821,744,831 | 22,677,254,238 | 10,564,772,452 |
| 자본총계 | 87,623,137,130 | 76,297,080,108 | 63,996,117,270 |
| 종속기업 투자주식의 평가방법 |
원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 관계·공동기업 투자주식의 평가방법 |
원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 | 2019.1.1 ~&cr2019.9.30 | 2018.1.1 ~&cr2018.12.31 | 2017.1.1 ~&cr2017.12.31 |
| 매출액 | 177,305,405,645 | 217,373,892,153 | 193,110,777,939 |
| 영업이익 | 10,533,354,011 | 13,998,447,457 | 13,486,540,158 |
| 계속사업이익 | 12,206,533,870 | 12,091,051,563 | 14,125,011,664 |
| 당기순이익 | 12,206,533,870 | 12,091,051,563 | 14,125,011,664 |
| 보통주 기본주당순이익(원) | 1,214 | 1,201 | 1,403 |
| 보통주 희석주당순이익(원) | 1,301 | 1,044 | 1,395 |
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 37기 1분기_변환.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 37 기 3분기말 2019.09.30 현재 |
| 제 36 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 37 기 3분기말 | 제 36 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 166,201,587,915 | 169,600,431,450 |
| 현금및현금성자산 | 10,432,413,020 | 9,931,985,474 |
| 단기금융상품 | 16,000,000 | 226,000,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 97,342,812,920 | 105,102,653,977 |
| 재고자산 | 50,965,198,993 | 49,888,163,958 |
| 기타유동자산 | 7,445,162,982 | 4,451,628,041 |
| 비유동자산 | 29,958,586,070 | 16,608,661,232 |
| 장기금융상품 | 750,453,725 | 996,688,605 |
| 장기기타채권 | 17,082,273,677 | 7,014,552,586 |
| 장기기타금융자산 | 6,011,691,905 | 5,619,450,148 |
| 종속기업 및 관계기업 투자자산 | 2,375,000,000 | |
| 투자부동산 | 359,950,188 | 363,250,444 |
| 유형자산 | 536,445,515 | 666,306,396 |
| 사용권자산 | 824,259,506 | |
| 기타비유동자산 | 2,018,511,554 | 1,948,413,053 |
| 자산총계 | 196,160,173,985 | 186,209,092,682 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 90,119,799,685 | 81,558,358,104 |
| 단기차입금 | 6,278,265,547 | 6,412,912,690 |
| 매입채무 및 기타채무 | 34,426,318,903 | 38,146,845,146 |
| 초과청구공사 | 3,223,213,533 | 13,659,859,441 |
| 유동성장기부채 | 22,055,009,664 | 22,099,219,726 |
| 유동리스부채 | 792,621,842 | 0 |
| 유동성사채 | 10,000,000,000 | 0 |
| 유동성전환사채 | 12,151,912,549 | 0 |
| 기타유동부채 | 1,192,457,647 | 1,239,521,101 |
| 비유동부채 | 21,372,388,536 | 29,223,387,803 |
| 장기차입금 | 491,409,150 | 1,617,505,171 |
| 사채 | 1,952,134,711 | 1,926,124,210 |
| 금융보증부채 | 1,124,236,241 | 1,041,055,319 |
| 확정급여채무 | 3,095,113,634 | 2,597,839,860 |
| 충당부채 | 1,545,470,379 | 1,313,305,778 |
| 전환사채 | 11,397,233,421 | 17,998,455,465 |
| 기타금융부채 | 532,791,000 | 1,363,102,000 |
| 기타비유동부채 | 1,234,000,000 | 1,366,000,000 |
| 부채총계 | 111,492,188,221 | 110,781,745,907 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 85,636,480,750 | 75,712,385,430 |
| 자본금 | 52,989,616,000 | 52,989,616,000 |
| 자본잉여금 | 80,621,488 | 80,621,488 |
| 기타자본 | (268,845,189) | 549,588,382 |
| 이익잉여금(결손금) | 32,835,088,451 | 22,092,559,560 |
| 비지배지분 | (968,494,986) | (285,038,655) |
| 자본총계 | 84,667,985,764 | 75,427,346,775 |
| 자본과부채총계 | 196,160,173,985 | 186,209,092,682 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 37 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| 제 36 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 37 기 3분기 | 제 36 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 60,664,161,390 | 178,933,209,886 | 51,762,483,594 | 150,074,946,679 |
| 매출원가 | 52,282,691,914 | 161,291,958,870 | 44,281,970,084 | 134,230,967,699 |
| 매출총이익 | 8,381,469,476 | 17,641,251,016 | 7,480,513,510 | 15,843,978,980 |
| 판매비와관리비 | 3,514,398,414 | 8,551,613,468 | 2,978,839,693 | 8,031,152,549 |
| 대손상각비 | 343,432,336 | 411,863,996 | 34,552,605 | 30,524,674 |
| 영업이익(손실) | 4,523,638,726 | 8,677,773,552 | 4,467,121,212 | 7,782,301,757 |
| 기타수익 | 1,030,137 | 177,173,520 | 623,008,801 | 1,270,894,383 |
| 기타비용 | 44,859,584 | 125,336,086 | 89,382,716 | 203,656,730 |
| 금융수익 | 756,039,161 | 3,081,151,970 | 249,217,909 | 774,210,716 |
| 금융비용 | 547,411,827 | 1,689,647,119 | 107,251,177 | 236,565,254 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 4,688,436,613 | 10,121,115,837 | 5,142,714,029 | 9,387,184,872 |
| 법인세비용 | ||||
| 당기순이익(손실) | 4,688,436,613 | 10,121,115,837 | 5,142,714,029 | 9,387,184,872 |
| 기타포괄손익 | 74,618,059 | (62,043,277) | (6,005,516) | (312,656,688) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | 74,618,059 | (62,043,277) | (6,005,516) | (312,656,688) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 74,618,059 | (62,043,277) | (6,005,516) | (312,656,688) |
| 총포괄손익 | 4,763,054,672 | 10,059,072,560 | 5,136,708,513 | 9,074,528,184 |
| 당기순이익의 귀속 | ||||
| 지배기업소유주지분 | 4,959,825,751 | 10,804,572,168 | 5,529,803,964 | 10,172,581,663 |
| 비지배주주지분 | (271,389,138) | (683,456,331) | (387,089,935) | (785,396,791) |
| 당기총포괄이익의 귀속 | ||||
| 지배기업소유주지분 | 5,034,443,810 | 10,742,528,891 | 5,523,798,448 | 9,859,924,975 |
| 비지배주주지분 | (271,389,138) | (683,456,331) | (387,089,935) | (785,396,791) |
| 주당이익 | ||||
| 보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 495 | 1,075 | 549 | 1,011 |
| 보통주 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 527 | 1,161 | 483 | 909 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 37 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| 제 36 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 52,989,616,000 | 80,621,488 | 401,464,269 | (40,356,939) | 10,295,472,589 | 63,726,817,407 | 559,377,632 | 64,286,195,039 |
| 회계변경누적효과 | 0 | 0 | 0 | 40,356,939 | 298,208,341 | 338,565,280 | 0 | 338,565,280 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 10,172,581,663 | 10,172,581,663 | (785,396,791) | 9,387,184,872 |
| 전환권대가 | 0 | 590,448,210 | 0 | 0 | 0 | 590,448,210 | 0 | 590,448,210 |
| 주식매입선택권 | 0 | 0 | 208,953,499 | 0 | 0 | 208,953,499 | 0 | 208,953,499 |
| 자기주식 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | (312,656,688) | (312,656,688) | 0 | (312,656,688) |
| 2018.09.30 (기말자본) | 52,989,616,000 | 671,069,698 | 610,417,768 | 0 | 20,453,605,905 | 74,724,709,371 | (226,019,159) | 74,498,690,212 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 52,989,616,000 | 80,621,488 | 549,588,382 | 0 | 22,092,559,560 | 75,712,385,430 | (285,038,655) | 75,427,346,775 |
| 회계변경누적효과 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 10,804,572,168 | 10,804,572,168 | (683,456,331) | 10,121,115,837 |
| 전환권대가 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식매입선택권 | 0 | 0 | 50,348,404 | 0 | 0 | 50,348,404 | 0 | 50,348,404 |
| 자기주식 | 0 | 0 | (868,781,975) | 0 | 0 | (868,781,975) | 0 | (868,781,975) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | (62,043,277) | (62,043,277) | 0 | (62,043,277) |
| 2019.09.30 (기말자본) | 52,989,616,000 | 80,621,488 | (268,845,189) | 0 | 32,835,088,451 | 85,636,480,750 | (968,494,986) | 84,667,985,764 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 37 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| 제 36 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 37 기 3분기 | 제 36 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 4,413,667,470 | (3,383,319,238) |
| 당기순이익 | 10,121,115,837 | 9,387,184,872 |
| 당기순이익에 대한 조정 | 386,940,090 | 245,226,962 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (5,108,816,455) | (12,254,040,106) |
| 이자수취 | 843,233,800 | 368,593,794 |
| 이자지급 | (1,867,466,802) | (1,185,514,760) |
| 배당금수취 | 38,661,000 | 55,230,000 |
| 투자활동현금흐름 | (16,248,181,976) | (11,760,475,975) |
| 금융상품자산의 처분 | 565,381,680 | 0 |
| 단기금융상품의 감소 | 0 | 1,923,631,609 |
| 기타채권의 감소 | 11,310,215,411 | 2,050,316,649 |
| 기타금융자산의 처분 | 0 | 871,995,000 |
| 기타비유동자산의 감소 | 2,403,000,000 | 1,542,831,761 |
| 유형자산의 처분 | 33,477,163 | 0 |
| 단기금융상품의 증가 | (109,968,400) | (979,732,380) |
| 기타채권의 증가 | (25,195,721,159) | (15,745,132,511) |
| 장기기타금융자산의 취득 | (291,504,301) | (451,742,080) |
| 관계기업 주식의 취득 | (2,375,000,000) | |
| 유형자산의 취득 | (67,437,532) | (60,465,000) |
| 기타비유동자산의 증가 | (2,520,624,838) | (912,179,023) |
| 재무활동현금흐름 | 12,334,942,052 | 16,983,067,493 |
| 단기차입금의 차입 | 17,023,802,957 | 5,596,359,147 |
| 전환사채의 발행 | 5,000,000,000 | 13,000,000,000 |
| 기타비유동채무의 증가 | 125,000,000 | |
| 사채의 발행 | 10,000,000,000 | 1,916,000,000 |
| 단기차입금의 상환 | (17,158,450,100) | (3,433,801,024) |
| 리스부채의 상환 | (315,828,200) | |
| 유동성장기부채의 상환 | (1,183,800,630) | (90,490,630) |
| 자기주식의 취득 | (868,781,975) | |
| 기타비유동채무의 감소 | (287,000,000) | (5,000,000) |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 500,427,546 | 1,839,272,280 |
| 기초현금및현금성자산 | 9,931,985,474 | 13,915,570,211 |
| 기말현금및현금성자산 | 10,432,413,020 | 15,754,842,491 |
3. 연결재무제표 주석
1. 일반사항&cr&cr(1) 지배기업의 개요
&cr 신원종합개발 주식회사(이하 "회사")는 1983년 5월에 설립되어 건설 및 분양업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 화성시에 위치하고 있으며 1994년11월 코스닥시장 에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 주)
| 주주명 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 우진호 | 1,631,700 | 16.21 | 1,464,800 | 14.55 |
| 기 타 | 8,436,327 | 83.79 | 8,603,227 | 85.45 |
| 합 계 | 10,068,027 | 100 | 10,068,027 | 100.00 |
(2) 종속기업의 개요&cr&cr1) 현황&cr&cr종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
| 회사명 | 지분율(%) | 주요영업활동 | 소재지 | 보고기간 종료일 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜신원씨케이모터스 | 67.2% | 수입자동차 판매 | 국내 | 2019.09.30 | 의결권과반수보유 |
| 신원에이엠씨㈜ | 100% | 부동산 서비스 | 국내 | 2019.09.30 | 의결권과반수보유 |
<전기>
| 회사명 | 지분율(%) | 주요영업활동 | 소재지 | 보고기간 종료일 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜신원씨케이모터스 | 67.2% | 수입자동차 판매 | 국내 | 2018.12.31 | 의결권과반수보유 |
| 신원에이엠씨㈜ | 100% | 부동산 서비스 | 국내 | 2018.12.31 | 의결권과반수보유 |
&cr2) 요약재무정보&cr&cr종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜신원씨케이모터스 | 3,503,693 | 6,458,845 | (2,955,151) | 1,708,804 | (2,085,418) | (2,085,418) |
| 신원에이엠씨㈜ | 214,197 | 586,305 | (372,108) | 316,988 | (436,347) | (436,347) |
<전기>
(단위 : 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜신원씨케이모터스 | 4,220,915 | 5,090,648 | (869,733) | 3,250,626 | (2,576,552) | (2,576,552) |
| 신원에이엠씨㈜ | 262,579 | 443,641 | (181,062) | 195,265 | (245,301) | (245,301) |
&cr3) 연결범위의 변동&cr&cr2017년 10월 11일 연결실체는 주식회사 신원씨케이모터스의 지분 67.2%를 4,000백만원에 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 연결실체는 인수의 결과로 수입자동차 도소매업이라는 신규사업에 진출하여 기업의 지속적인 성장발전에 기여할 것을 기대하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책&cr &cr 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr &cr분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr
(1) 회계정책의 변경과 공시 &cr
1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
연결실체가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.&cr
(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr
개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다. &cr
연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.
상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다.&cr
① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 조정금액 |
|---|---|
| 사용권자산 | 918,701 |
| 임차보증금(현할차) | (44,812) |
| 자산총계 | 873,889 |
| 리스부채 | 873,889 |
| 부채총계 | 873,889 |
&cr부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 처음부터 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다.&cr&cr② 최초 적용일 연결재무상태표에 인식된 리스부채
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 전기말의 운용리스약정 | 2,417,018 |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 | 2,056,517 |
| 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 | - |
| (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기 및 소액자산 리스료 | 1,182,628 |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 | 873,888 |
| 유동리스부채 | 299,049 |
| 비유동리스부채 | 574,840 |
&cr연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된회사의 가중평균 증분차입이자 율은 4.40%입 니다.
&cr연결실체는 종전에 금융리스로 분류한 리스거래에 대하여 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였고, 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후부터 적용하였습니다.
&cr③ 실무적 간편법의 사용&cr
연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용
- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토
- 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외
- 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용
또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr
(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr
개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr&cr 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr &cr (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr&cr개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
&cr제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr
① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'&cr 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'&cr 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr&cr③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . &cr ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' &cr 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. &cr
(2) 재무제표 작성기준&cr &cr 1) 측정기준&cr&cr재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
2) 기능통화와 표시통화&cr&cr재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 연결기준&cr&cr종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.&cr
( 4) 사업결합
연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.
연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.
취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.&cr
(5) 공동약정&cr
연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.
공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다.
&cr(6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.
지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.
투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.
연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.
지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.
관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.
(7) 외화환산&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(8) 현금및현금성자산&cr&cr회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(9) 금융상품&cr &cr 1) 금융자산&cr&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
&cr(라) 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
&cr(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
3) 금융부채&cr&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
6) 파생상품&cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr&cr(가) 내재파생상품&cr&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계&cr
연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 연결실체는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
(다) 공정가치위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(라) 현금흐름위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr &cr(10) 재고자산&cr&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 완 성건물, 미완성공사, 용지 및 미착품에 대해서는 개별법을 적용하고 그 외의 재고자산에 대해서는 이동평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr
(11) 투자부동산&cr&cr 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr &cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr &cr 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익 으로 인식 ( 판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식 ) 하고 있습니다.
(12) 유형자산&cr&cr 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 건설용장비 | 4년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 4년 | 정액법 |
| 집기및비품 | 4년 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(13) 무형자산&cr&cr연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr&cr1) 개별취득&cr&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 영업권&cr&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr&cr4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr5) 내용연수 및 상각&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 회 원 권 | 비한정 | - |
6) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(14) 차입원가&cr&cr연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr&cr(15) 정부보조금&cr&cr연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. &cr&cr 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(16) 리스&cr&cr 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(17) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr
(18) 전환사채&cr&cr연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. &cr&cr(19) 자기주식&cr&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr
(20) 주식기준보상&cr&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.
1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr&cr연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr&cr연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 연결실체의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr&cr (21) 수익 &cr &cr 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr &cr 1) 수행의무의 식별 &cr&cr 연결실체는 건 설 업 을 주 된 목 적사업으로 도급공사 내지는 자체분양 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경되었습니다.&cr &cr 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 &cr
자 체 분 양 사 업 에 따른 분양수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr&cr ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다 &cr &cr 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 &cr &cr 연결실체는 도급계약에 따른 건설용역을 제공하고 있습니다. 이러한 도급공사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고있습니다.&cr&cr ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다&cr &cr 이에 따라 상기 용역의 경우 고객은 건물을 건설하는 동안 자산을 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr
4) 투입법을 이용한 진행률 측정&cr
연결실체는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
5) 변동대가&cr
연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
&cr 6) 유의적인 금융요소&cr&cr연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. &cr 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.
&cr7) 거래가격의 배분&cr
연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
(22) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 퇴직급여&cr&cr 연결실체는 확정급여제요를 운영하고 있으며 이는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr&cr 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 또는 국공채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr &cr 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr &cr부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr 3) 기타장기종업원급여&cr&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr &cr4) 해고급여&cr&cr 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.
(20) 자산손상&cr&cr재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산 ,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(23) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
2) 이연법인세&cr&cr연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. &cr&cr연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr &cr 3) 중간기간의 법인세비용&cr&cr연결실체의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. &cr &cr(24) 주당이익&cr&cr연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr &cr(25) 오류수정&cr&cr특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.
(26) 중요한 회계추정 및 판단&cr &cr연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금 액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. &cr&cr1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr&cr 2) 이연법인세
&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
3) 확정급여채무&cr &cr 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
4) 총계약수익 추정치의 불확실성&cr
총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.
&cr 5) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성
&cr 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 연결실체는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 연결실체에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.&cr &cr 6) 추정총계약원가&cr 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
3. 금융상품의 범주 및 상계 &cr &cr (1) 금융자산의 범주 &cr &cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 10,432,413 | 10,432,413 |
| 단기금융상품 | - | 16,000 | 16,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | - | 97,342,813 | 97,342,813 |
| 장기기타채권 | - | 17,082,274 | 17,082,274 |
| 장기금융상품 | - | 750,454 | 750,454 |
| 장기기타금융자산 | 6,011,692 | - | 6,011,692 |
| 기타비유동자산 | - | 2,018,512 | 2,018,512 |
| 합 계 | 6,011,692 | 127,642,465 | 133,654,157 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 9,931,985 | 9,931,985 |
| 단기금융상품 | - | 226,000 | 226,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | - | 105,102,654 | 105,102,654 |
| 장기기타채권 | - | 7,014,553 | 7,014,553 |
| 장기금융상품 | - | 996,689 | 996,689 |
| 장기기타금융자산 | 5,619,450 | 5,619,450 | |
| 기타비유동자산 | - | 1,948,413 | 1,948,413 |
| 합계 | 5,619,450 | 125,220,294 | 130,839,744 |
(2) 금융부채의 범주 &cr
<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | - | 34,426,319 | 34,426,319 |
| 단기차입금 | - | 6,278,266 | 6,278,266 |
| 유동성장기부채 | - | 22,055,010 | 22,055,010 |
| 장기차입금 | - | 491,409 | 491,409 |
| 리스부채 | - | 792,622 | 792,622 |
| 사채 | - | 11,952,135 | 11,952,135 |
| 금융보증채무 | - | 1,124,236 | 1,124,236 |
| 전환사채 | - | 23,549,146 | 23,549,146 |
| 기타금융부채 | 532,791 | 532,791 | |
| 기타비유동부채 | - | 1,234,000 | 1,234,000 |
| 합 계 | 532,791 | 101,903,142 | 102,435,933 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | - | 38,146,845 | 38,146,845 |
| 단기차입금 | - | 6,412,913 | 6,412,913 |
| 유동성장기부채 | - | 22,099,220 | 22,099,220 |
| 장기차입금 | - | 1,617,505 | 1,617,505 |
| 사채 | 1,926,124 | 1,926,124 | |
| 금융보증채무 | - | 1,041,055 | 1,041,055 |
| 전환사채 | - | 17,998,455 | 17,998,455 |
| 기타금융부채 | 1,363,102 | - | 1,363,102 |
| 기타비유동부채 | - | 1,366,000 | 1,366,000 |
| 합계 | 1,363,102 | 90,608,117 | 91,971,219 |
(3) 금융상품 범주별 순손익 &cr&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 수익(비용) | 이자수익(비용) | 기타수익(비용) |
|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 139,398 | 1 | (822) |
| 상각후원가측정금융자산 | 1,186 | 1,970,871 | - |
| 합계 | 140,584 | 1,970,872 | (822) |
| <금융부채> | |||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 969,696 | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | (18,614) | (1,671,033) | - |
| 합계 | 951,082 | (1,671,033) | - |
&cr<전분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 수익(비용) | 이자수익(비용) |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 당기손익-공정가치측정 지분상품 | 114,912 | - |
| 당기손익-공정가치측정 채무상품 | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 262 | 718,719 |
| 합계 | 115,174 | 718,719 |
| <금융부채> | ||
| 상각후원가측정금융부채 | (40,855) | (195,710) |
| 합계 | (40,855) | (195,710) |
4. 공정가치&cr
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 종 류 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 10,432,413 | 10,432,413 | 9,931,985 | 9,931,985 |
| 단기금융상품 | 16,000 | 16,000 | 226,000 | 226,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 97,342,813 | 97,342,813 | 105,102,654 | 105,102,654 |
| 장기금융상품 | 750,454 | 750,454 | 996,689 | 996,689 |
| 장기기타채권 | 17,082,274 | 17,082,274 | 7,014,553 | 7,014,553 |
| 장기기타금융자산 | 6,011,692 | 6,011,692 | 5,619,450 | 5,619,450 |
| 기타비유동자산 | 2,018,512 | 2,018,512 | 1,948,413 | 1,948,413 |
| 합계 | 133,654,157 | 133,654,157 | 130,839,744 | 130,839,744 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 34,426,319 | 34,426,319 | 38,146,845 | 38,146,845 |
| 이자부차입금(사채포함) | 64,325,965 | 64,325,965 | 50,054,217 | 50,054,217 |
| 금융보증부채 | 1,124,236 | 1,124,236 | 1,041,055 | 1,041,055 |
| 리스부채 | 792,622 | 792,622 | - | - |
| 기타금융부채 | 532,791 | 532,791 | 1,363,102 | 1,363,102 |
| 기타비유동부채 | 1,234,000 | 1,234,000 | 1,366,000 | 1,366,000 |
| 합계 | 102,435,933 | 102,435,933 | 91,971,219 | 91,971,219 |
(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치&cr&cr1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.&cr
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr
2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||||
| 금융자산 : | |||||
| 장기기타금융자산 | 6,011,692 | 196,660 | - | 5,815,032 | 6,011,692 |
| <부채> | |||||
| 금융부채 : | |||||
| 파생상품부채 | 532,791 | - | - | 532,791 | 532,791 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||||
| 금융자산 : | |||||
| 장기기타금융자산 | 5,619,450 | 151,339 | - | 5,468,111 | 5,619,450 |
| <부채> | |||||
| 금융부채 : | |||||
| 파생상품부채 | 1,363,102 | - | - | 1,363,102 | 1,363,102 |
&cr(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 &cr&cr공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 장기기타금융자산 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 5,468,111 | (1,363,102) | 4,105,009 |
| 당해 기간의 총손익 | |||
| 당기손익에 포함된 손익 | 55,417 | 969,696 | 55,417 |
| 매입, 발행, 매도 및 결제 | 291,504 | (139,385) | 291,504 |
| 매입(매도) | |||
| 분기말잔액 | 5,815,032 | (532,791) | 4,451,930 |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 단기기타금융자산 | 장기기타금융자산 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 871,995 | 5,534,601 | - | 6,406,596 |
| 회계변경누적효과 | - | 405,906 | - | 405,906 |
| 당기손익에 포함된 손익 | - | 74,862 | 956,605 | 1,031,467 |
| 매입(매도) | (871,995) | 451,742 | (2,319,707) | (2,739,960) |
| 손상차손 | - | (999,000) | - | (999,000) |
| 기말잔액 | - | 5,468,111 | (1,363,102) | 4,105,009 |
5. 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금 | 2,013 | - |
| 예금 | 10,430,400 | 9,931,985 |
| 합계 | 10,432,413 | 9,931,985 |
&cr &cr 6. 매출채권 및 기타채권&cr &cr(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실 충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실 충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 : | ||||||
| 외상매출금 | 429,601 | 145,846 | 283,754 | 844,302 | 214,595 | 629,707 |
| 공사미수금 | 68,136,956 | 10,878,367 | 57,258,589 | 82,149,190 | 11,047,261 | 71,101,929 |
| 분양미수금 | 1,297,078 | 48,430 | 1,248,647 | 46,221 | 46,221 | - |
| 소계 | 69,863,634 | 11,072,644 | 58,790,991 | 83,039,714 | 11,308,077 | 71,731,636 |
| 단기기타채권 : | ||||||
| 미수금 | 2,682,403 | 1,002,416 | 1,679,988 | 1,787,355 | 1,001,508 | 785,847 |
| 단기대여금 | 40,583,362 | 6,620,906 | 33,962,456 | 36,769,145 | 5,976,449 | 30,792,696 |
| 미수수익 | 3,311,095 | 401,716 | 2,909,379 | 2,195,826 | 403,351 | 1,792,475 |
| 소계 | 46,576,860 | 8,025,038 | 38,551,822 | 40,752,325 | 7,381,307 | 33,371,018 |
| 장기기타채권 : | ||||||
| 장기대여금 | 17,112,498 | 30,224 | 17,082,274 | 7,041,210 | 26,657 | 7,014,553 |
| 합계 | 133,552,992 | 19,127,906 | 114,425,087 | 130,833,248 | 18,716,042 | 112,117,207 |
(2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 연체된 일수 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 6~12개월 연체 | 12~18개월 연체 | 18~24개월 연체 | 24~30개월 연체 | 30~36개월 연체 | 36개월 초과연체 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 114,614,247 | 9,350 | 11,220 | 11,029 | - | 1,047,800 | 17,859,346 | 133,552,992 |
| 기대손실율 | 0.18% | 46% | 47% | 67% | 100% | 100% | 100% | 14.24% |
| 전체기간기대손실 | 203,758 | 4,329 | 5,319 | 7,352 | - | 1,047,800 | 17,859,346 | 19,127,906 |
| 순장부금액 | 114,410,489 | 5,021 | 5,901 | 3,676 | - | - | - | 114,425,087 |
(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 : | |||||
| 외상매출금 | 214,595 | - | - | 68,749 | 145,846 |
| 공사미수금 | 11,047,261 | - | - | 168,894 | 10,878,367 |
| 분양미수금 | 46,221 | 2,209 | - | - | 48,430 |
| 소계 | 11,308,077 | 2,209 | - | 237,643 | 11,072,644 |
| 단기기타채권 : | |||||
| 미수금 | 1,001,508 | 908 | - | - | 1,002,416 |
| 단기대여금 | 5,976,449 | 644,457 | - | - | 6,620,906 |
| 미수수익 | 403,351 | - | - | 1,635 | 401,716 |
| 소계 | 7,381,307 | 645,365 | - | 1,635 | 8,025,038 |
| 장기기타채권 : | |||||
| 장기대여금 | 26,657 | 3,567 | - | - | 30,224 |
| 합계 | 18,716,042 | 651,142 | - | 239,278 | 19,127,906 |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초-기준서 1039호 | 제1109호 적용에 따른 조정 | 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 | 설정 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 : | ||||||
| 외상매출금 | 80,483 | 6,039 | 86,522 | 128,073 | - | 214,595 |
| 공사미수금 | 10,889,598 | 151,527 | 11,041,125 | 6,136 | - | 11,047,261 |
| 분양미수금 | 46,221 | - | 46,221 | - | - | 46,221 |
| 소계 | 11,016,303 | 157,566 | 11,173,868 | 134,209 | - | 11,308,077 |
| 단기기타채권 : | ||||||
| 미수금 | 1,248,952 | (244,511) | 1,004,441 | - | 2,933 | 1,001,508 |
| 단기대여금 | 5,835,588 | 126,998 | 5,962,585 | 13,864 | - | 5,976,449 |
| 미수수익 | 396,539 | 4,926 | 401,465 | 1,886 | - | 403,351 |
| 소계 | 7,481,078 | (112,587) | 7,368,491 | 15,750 | 2,933 | 7,381,307 |
| 장기기타채권 : | ||||||
| 장기대여금 | - | - | - | 26,657 | - | 26,657 |
| 합계 | 18,497,381 | 44,979 | 18,542,359 | 176,616 | 2,933 | 18,716,042 |
&cr
7. 기타금융자산 &cr
(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기기타금융자산 : | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,011,692 | 5,619,450 |
(2) 당분기말 현재 상각후원가측정기타금융자산 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동항목 : | ||
| 단기금융상품 | 16,000 | 226,000 |
| 소계 | 16,000 | 226,000 |
| 비유동항목 : | ||
| 장기금융상품 | 750,454 | 996,689 |
| 기타비유동자산 | 2,066,038 | 1,948,413 |
| 현재가치할인차금 | (47,526) | - |
| 소계 | 2,768,965 | 2,945,102 |
| 합계 | 2,784,965 | 3,171,102 |
( 3) 당기손익 -공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 &cr &cr1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 지분증권 | 196,660 | 151,339 |
| 채무증권 | 5,815,032 | 5,468,111 |
| 합계 | 6,011,692 | 5,619,450 |
&cr(가) 시장성 있는 지분증권&cr
(단위 : 천원)
| 구분 | 종목 | 주식수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 주식회사 신원 | 80,930주 | 211,929 | 196,660 | 196,660 |
| 전 기 | 주식회사 신원 | 80,930주 | 211,929 | 151,339 | 151,339 |
(나) 채무증권&cr&cr채무증권의 내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건설공제조합 | 2,302,235 | 2,726,705 | 2,726,705 |
| 엔지니어링공제조합 | 1,301,181 | 1,387,716 | 1,387,716 |
| 전기통신공제조합 | 74,036 | 99,179 | 99,179 |
| 소방산업공제조합 | 20,000 | 20,037 | 20,037 |
| 수도권양현재㈜ | 477,998 | 477,998 | 477,998 |
| 서울한빛배움터㈜ | 479,060 | 479,060 | 479,060 |
| 푸른당진지키미㈜ | 49,115 | 49,115 | 49,115 |
| 반올림교육일호㈜ | 54,381 | 54,381 | 54,381 |
| 희망경기교육㈜ | 160,100 | 160,100 | 160,100 |
| 포항황룡㈜ | 360,620 | 360,620 | 360,620 |
| 신용협동조합 | 120 | 120 | 120 |
| 합 계 | 5,278,846 | 5,815,031 | 5,815,031 |
(*) 조합출자금 및 BTL사업 관련 금융상품에 해당하며, 지분증권의 요건을 충족하지못하므로 채무증권으로 분류하고 당기손익-공정가치측정금융상품으로 인식하고 있습니다.&cr
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건설공제조합 | 2,302,235 | 2,727,736 | 2,727,736 |
| 엔지니어링공제조합 | 1,009,677 | 1,040,971 | 1,040,971 |
| 전기통신공제조합 | 74,036 | 98,010 | 98,010 |
| 소방산업공제조합 | 20,000 | 20,000 | 20,000 |
| 수도권양현재㈜ | 477,998 | 477,998 | 477,998 |
| 서울한빛배움터㈜ | 479,060 | 479,060 | 479,060 |
| 푸른당진지키미㈜ | 49,115 | 49,115 | 49,115 |
| 반올림교육일호㈜ | 54,381 | 54,381 | 54,381 |
| 희망경기교육㈜ | 160,100 | 160,100 | 160,100 |
| 포항황룡㈜ | 360,620 | 360,620 | 360,620 |
| 신용협동조합 | 120 | 120 | 120 |
| 합 계 | 4,987,342 | 5,468,111 | 5,468,111 |
8. 재고자산&cr&cr재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기(손익) | 당분기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 완성건물 | 3,741,859 | 1,970,291 | - | 1,771,567 |
| 미완성공사 | 16,979,475 | 16,979,475 | - | - |
| 용지 | 28,218,405 | 28,218,405 | - | - |
| 상품 | 3,174,812 | 2,291,164 | - | 883,648 |
| 원자재 | 19,993 | 19,993 | - | - |
| 저장품 | 584,375 | 584,375 | - | - |
| 미착품 | 901,495 | 901,495 | - | - |
| 합계 | 53,620,415 | 50,965,199 | - | 2,655,216 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기(손익) | 당분기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 완성건물 | 3,741,859 | 1,970,291 | - | 1,771,567 |
| 미완성공사 | 5,290,637 | 5,290,637 | - | - |
| 용지 | 38,108,233 | 38,108,233 | - | - |
| 상품 | 3,499,726 | 2,616,077 | - | 883,648 |
| 원자재 | 460,371 | 460,371 | - | - |
| 저장품 | 564,834 | 564,834 | - | - |
| 미착품 | 877,721 | 877,721 | - | - |
| 합계 | 52,543,381 | 49,888,164 | - | 2,655,215 |
9. 기타자산&cr&cr기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 : | ||
| 선급금 | 6,679,947 | 4,000,282 |
| 선급공사비 | 132,000 | 147,000 |
| 선급비용 | 407,767 | 240,061 |
| 선급법인세 | 225,449 | 64,285 |
| 소계 | 7,445,163 | 4,451,628 |
| 기타비유동자산 : | ||
| 보증금 | 2,066,038 | 1,948,413 |
| 현재가치할인차금 | (47,526) | - |
| 소계 | 2,018,512 | 1,948,413 |
| 합계 | 9,463,675 | 6,400,041 |
&cr
10. 투자부동산&cr&cr(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 226,003 | - | - | 226,003 | 226,003 |
| 건물 | 176,014 | 42,066 | - | 133,948 | 133,948 |
| 합계 | 402,017 | 42,066 | - | 359,951 | 359,951 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 226,003 | - | - | 226,003 | 226,003 |
| 건물 | 176,014 | 38,766 | - | 137,248 | 137,248 |
| 합계 | 402,017 | 38,766 | - | 363,251 | 363,251 |
&cr(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 226,003 | 137,248 | 363,251 |
| 증가 : | |||
| 취득 | - | - | - |
| 감소 : | |||
| 감가상각 | - | 3,300 | 3,300 |
| 기말 | 226,003 | 133,948 | 359,951 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 226,003 | 141,648 | 367,651 |
| 증가 : | |||
| 취득 | - | - | - |
| 감소 : | |||
| 감가상각 | - | 4,400 | 4,400 |
| 기말 | 226,003 | 137,248 | 363,251 |
(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 14,100 | 9,450 |
| 임대수익투자부동산 직접운영비용 | 3,734 | 5,192 |
&cr&cr 11. 유형자산&cr&cr(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 126,214 | - | 126,214 | |
| 건물 | 101,388 | 29,149 | - | 72,239 |
| 차량운반구 | 391,475 | 249,024 | - | 142,450 |
| 집기비품 | 659,407 | 534,198 | - | 125,209 |
| 시설장치 | 406,919 | 336,586 | - | 70,333 |
| 합계 | 1,685,404 | 1,148,958 | - | 536,446 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 126,214 | - | 126,214 | |
| 건물 | 101,388 | 27,248 | - | 74,140 |
| 차량운반구 | 354,978 | 197,163 | - | 157,815 |
| 집기비품 | 677,099 | 475,246 | - | 201,853 |
| 시설장치 | 406,919 | 300,636 | - | 106,283 |
| 합계 | 1,666,599 | 1,000,293 | - | 666,306 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 126,214 | - | - | - | 126,214 |
| 건물 | 74,140 | - | - | 1,901 | 72,239 |
| 차량운반구 | 157,815 | 67,438 | 19,932 | 62,869 | 142,451 |
| 집기비품 | 201,853 | - | 17,692 | 58,953 | 125,208 |
| 시설장치 | 106,283 | - | - | 35,950 | 70,333 |
| 합계 | 666,306 | 67,438 | 37,624 | 159,674 | 536,445 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 126,214 | - | - | - | 126,214 |
| 건물 | 76,675 | - | - | 2,535 | 74,140 |
| 차량운반구 | 149,949 | 81,538 | - | 73,672 | 157,815 |
| 집기비품 | 211,217 | 92,423 | - | 101,786 | 201,853 |
| 시설장치 | 193,594 | - | - | 87,311 | 106,283 |
| 합계 | 757,649 | 173,961 | - | 265,304 | 666,306 |
(3) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용중인 감가상각완료 유형자산 | 313,714 | 245,217 |
12. 리스&cr
(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 |
|---|---|
| 부동산 | 773,850 |
| 차량운반구 | 50,410 |
| 합계 | 824,260 |
&cr당분기 중 증가된 사용권자산은 221백만원입니다.&cr &cr(2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 |
|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | |
| 부동산 | 271,308 |
| 차량운반구 | 35,100 |
| 합계 | 306,408 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 29,858 |
| 단기 및 소액자산 리스료 | 1,011,747 |
&cr당분기 중 발생한 리스의 총 현금유출은 316백만원입니다. &cr&cr(3) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 변동리스료&cr일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
&cr2) 연장선택권 및 종료선택권&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채 측정치에 포함되지 않았습니다.
리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.
&cr3) 잔존가치보증&cr회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.
13. 차입원가 &cr&cr차입원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 적격자산 | 재고자산 | 재고자산 |
| 자본화된 차입원가 | 1,065,542 | 1,693,783 |
| 자본화이자율 | 5.04%~5.27% | 4.4%~5.5% |
&cr
14. 매입채무 및 기타채무&cr&cr매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 31,604,517 | 35,268,940 |
| 단기기타채무 | ||
| 미지급금 | 1,829,780 | 2,014,168 |
| 미지급비용 | 992,021 | 863,737 |
| 소계 | 2,821,801 | 2,877,906 |
| 합계 | 34,426,319 | 38,146,845 |
15. 차입금&cr&cr(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | 건설공제조합 | 1.43% | 1,800,000 | 1,800,000 |
| 운영자금 | 하나은행 | 5.88% | - | 500,000 |
| 운영자금 | 하나은행 | 5.88% | 155,000 | 182,000 |
| 운영자금 | 산업은행 | 5.77% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 운영자금 | 이강수 | 6.00% | 50,000 | 100,000 |
| 운영자금 | 두원계전 | 10.00% | 1,150,000 | 650,000 |
| 운영자금 | KB캐피탈 | 4.79% | - | 418,500 |
| 운영자금 | 농협은행 | 3.71% | 1,277,442 | 1,408,201 |
| 운영자금 | 농협은행 | 1.00% | 595,824 | 354,211 |
| 운영자금 | 기타 시행사 | 6.00% | 250,000 | - |
| 합 계 | 6,278,266 | 6,412,912 |
(2) 장기차입금&cr&cr1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 유동성장기부채 | 22,060,511 | 22,100,471 |
| 현재가치할인차금 | (5,501) | (1,251) |
| 기말 순장부가액 | 22,055,010 | 22,099,220 |
| <비유동> | ||
| 장기차입금 | 1,512,766 | 2,656,606 |
| 현재가치할인차금 | (1,021,357) | (1,039,101) |
| 기말 순장부가액 | 491,409 | 1,617,505 |
2) 금융기관별 장기차입금의 세부내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당분기 | 전기 | 상환방법 | 상환일 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 정리담보채무 | 주택도시보증공사 | 무이자 | 1,573,277 | 1,633,787 | 연도별상환 | 2045. 3.24 |
| 담보대출 | 북수원신협 | 5.15% | - | 1,123,290 | 2020.01.25 | |
| 담보대출 | 군위농협 외 | 5.50% | 22,000,000 | 22,000,000 | 분할상환 | 2019.12.14 |
| 합계 | 23,573,277 | 24,757,077 | ||||
| 유동성대체액 | (22,060,511) | (22,100,471) | ||||
| 비유동성잔액 | 1,512,766 | 2,656,606 |
(*) 현재가치할인차금을 고려하지 아니한 금액입니다.&cr&cr3) 사채의 내용은 다음과 같습니다
(단위 : 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제43회차 사모사채(P-CBO) | 2018.05.24 | 2021.05.24 | 4.56% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 사채할인발행차금 | (47,865) | (73,876) | |||
| 차감계 | 1,952,135 | 1,926,124 | |||
| 유동성대체액 | - | - | |||
| 비유동성잔액 | 1,952,135 | 1,926,124 | |||
| 제45회차 사모사채 | 2019.07.25 | 2020.01.25 | 4.90% | 7,000,000 | - |
| 사채할인발행차금 | - | - | |||
| 차감계 | 7,000,000 | - | |||
| 제46회차 사모사채 | 2019.07.26 | 2020.01.26 | 4.90% | 3,000,000 | - |
| 사채할인발행차금 | - | - | |||
| 차감계 | 3,000,000 | - |
&cr4) 장기차입금(유동성장기부채 포함) 및 사채의 상환일정은 다음과 같습니다
(단위 : 천원)
| 구분 | 장기차입금 | 사채 |
|---|---|---|
| 1년이내 | 22,060,511 | 17,000,000 |
| 1년초과 2년이내 | 60,511 | 15,000,000 |
| 2년초과 3년이내 | 60,511 | 5,000,000 |
| 3년초과 4년이내 | 60,511 | - |
| 4년초과 5년이내 | 60,511 | - |
| 5년초과 | 1,270,722 | - |
| 합계 | 23,573,277 | 37,000,000 |
(주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.
5) 현재가치할인차금&cr&cr당분기말 현재 장기금전대차거래에서 발생한 채무로서 회사정리절차인가등으로 인하여 원금, 이자율, 기간등 계약조건이 재조정된 내용은 다음과 같으며, 이로 인한 현재가치할인차금은 적용이자율로 상각하여 이자비용으로 계상하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 내 용 | 적용할인율 | 총 액 | 현재가치 | 할인차금 | 당기상각액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 정리담보채무 | 10% | 1,573,277 | 546,419 | 1,026,858 | 13,495 |
&cr6) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 42 회 무보증전환사채 | 2017.09.29 | 2020.09.29 | 2% | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 제 44 회 무보증전환사채 | 2018.09.21 | 2021.09.21 | 3% | 13,000,000 | 13,000,000 |
| 제 47 회 무보증전환사채 | 2019.07.31 | 2022.07.31 | 3% | 5,000,000 | - |
| 전환사채상환할증금 | 893,891 | 443,891 | |||
| 전환권조정 | (2,344,745) | (2,445,436) | |||
| 차감계 | 23,549,146 | 17,998,455 | |||
| 유동성대체액 | (12,151,913) | - | |||
| 비유동성잔액 | 11,397,233 | 17,998,456 |
&cr상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 제42회&cr | 권면총액 | 7,000,000,000원 |
| 표면이자율 | 2.0% | |
| 만기보장수익률 | 4.0% | |
| 전환청구기간 | 2018.9.29 부터 2020.8.29 | |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 발행회사의 기명식 보통주식 | |
| 주요발행조건 | 1. 전환가액 : 5,654원&cr2. 원금상환방법 : 만기일시상환&cr3. 사채발행방법 : 사모&cr4. 전환가액 조정에 관한 사항 : 사채 발행 후 매3개월이 되는 날로부터 행사기간 만료일 이전까지&cr 3개월마다 전환가액을 조정하되 전환가액의 최저한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 함 | |
| 제44회 | 권면총액 | 13,000,000,000원 |
| 표면이자율 | 3.0% | |
| 만기보장수익률 | 3.0% | |
| 전환청구기간 | 2019.9.21 부터 2021.8.21 | |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 발행회사의 기명식 보통주식 | |
| 주요발행조건 | 1. 전환가액 : 5,000원&cr2. 원금상환방법 : 만기일시상환&cr3. 사채발행방법 : 사모&cr4. 전환가액 조정에 관한 사항 : 사채 발행 후 매3개월이 되는 날로부터 행사기간 만료일 이전까지 &cr 3개월마다 전환가액을 조정하되 전환가액의 최저한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 함 | |
| 제47회 | 권면총액 | 5,000,000,000원 |
| 표면이자율 | 3.0% | |
| 만기보장수익률 | 6.0% | |
| 전환청구기간 | 2020.9.01 부터 2022.6.30 | |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 발행회사의 기명식 보통주식 | |
| 주요발행조건 | 1. 전환가액 : 5,000원&cr2. 원금상환방법 : 만기일시상환&cr3. 사채발행방법 : 사모&cr4. 전환가액 조정에 관한 사항 : 사채 발행 후 매3개월이 되는 날로부터 행사기간 만료일 이전까지 &cr 3개월마다 전환가액을 조정하되 전환가액의 최저한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 함 |
당분기말 현재 상기 전환사채에 부여된 전환권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 당사는 당기말 현재 전환권가치에 해당하는 금액으 로 532,791천원 의 파생 상품부채를 계상하고 있습니다. &cr&cr
16. 퇴직급여부채&cr &cr(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 4,016,177 | 3,512,166 |
| 사외적립자산 공정가치 | (921,063) | (914,327) |
| 합계 | 3,095,114 | 2,597,840 |
&cr (2) 확정급여채무&cr&cr확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,512,166 | 2,714,152 |
| 근무원가 | 715,624 | 663,729 |
| 이자원가 | 47,836 | 58,911 |
| 보험수리적손익 | 56,772 | 286,020 |
| 급여지급액 | (316,221) | (210,646) |
| 기말 | 4,016,177 | 3,512,166 |
(3) 사외적립자산&cr&cr1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 914,327 | 756,495 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 13,765 | 20,258 |
| 보험수리적손익 | (5,272) | (13,121) |
| 급여지급액 | (26,286) | (2,413) |
| 전입액 | 24,530 | 153,107 |
| 기말 | 921,063 | 914,327 |
&cr확정급여제도와 관련하여 다음 연차보고기간 동안에 납입할 것으로 예상되는 회사 기여금의 합리적인 추정치는 81백 만원 입니다. &cr&cr 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 예금 | 921,338 | 909,382 |
| 기타 | 6 | 4,944 |
| 합계 | 921,344 | 914,327 |
3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사외적립자산 | 8,493 | 7,138 |
(4) 총비용&cr&cr1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 715,624 | 490,435 |
| 이자비용 | 47,836 | 44,183 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (13,765) | (15,194) |
| 합계 | 749,695 | 519,424 |
&cr2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 공사원가 | 396,132 | 278,323 |
| 판매비와관리비 | 353,563 | 241,101 |
| 합계 | 749,695 | 519,424 |
(5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | (62,043) | (315,657) |
| 법인세효과 | - | |
| 법인세차감후 재측정요소 | (62,043) | (312,657) |
(6) 보험수리적가정 &cr&cr1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.94% | 2.37% |
| 미래임금상승률 | 3.37% | 3.43% |
2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.&cr&cr <당분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| 할인율 : | ||
| 1% 증가 | 3,494,272 | -7.80% |
| 1% 감소 | 4,127,782 | 9.00% |
| 임금상승률 : | ||
| 1% 증가 | 4,124,309 | 8.90% |
| 1% 감소 | 3,491,535 | -7.80% |
&cr <전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| 할인율 : | ||
| 1% 증가 | 3,176,101 | -7.30% |
| 1% 감소 | 3,716,288 | 8.50% |
| 임금상승률 : | ||
| 1% 증가 | 3,714,618 | 8.40% |
| 1% 감소 | 3,172,784 | -7.40% |
&cr (7) 보고기간말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기 는 9.4608 년이며, 할인전 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 193,309 | 191,289 | 564,688 | 1,000,130 | 2,051,772 | 4,001,188 |
17. 충당부채&cr&cr 하자보수충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 판매보증충당부채 | 합계 | 하자보수충당부채 | 판매보증충당부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 충당부채변동내용 : | ||||||
| 기초 | 1,121,888 | 191,417 | 1,313,305 | 835,152 | 120,431 | 955,583 |
| 설정 | 1,109,729 | - | 1,109,729 | 1,165,643 | 70,986 | 1,236,629 |
| 사용 | 877,565 | - | 877,565 | 878,907 | - | 878,907 |
| 환입 | - | - | - | |||
| 기말 : | - | |||||
| 유동성 | 0 | - | 0 | - | - | - |
| 비유동성 | 1,354,053 | 191,417 | 1,545,470 | 1,121,888 | 191,417 | 1,313,305 |
&cr&cr 18. 기타부채&cr
기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 : | ||
| 선수금 | 991,229 | 1,039,048 |
| 예수금 | 147,138 | 146,382 |
| 예수보증금 | 54,091 | 54,091 |
| 소계 | 1,192,458 | 1,239,521 |
| 기타금융부채 : | ||
| 파생상품부채 | 532,791 | 1,363,102 |
| 기타비유동부채 : | ||
| 임대보증금 | 74,000 | 236,000 |
| 영업보증금 | 1,160,000 | 1,130,000 |
| 소계 | 1,234,000 | 1,366,000 |
| 합계 | 2,959,249 | 3,968,623 |
19. 계약자산과 계약부채 &cr &cr(1) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 | 21,610,555 | 18,138,847 |
| 계약자산 합계 | 21,610,555 | 18,138,847 |
| 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 공사선수금 | - | 2,971,148 |
| 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 | 3,223,214 | 3,136,986 |
| 분양계약에 대한 계약부채 - 선수금 | - | 7,551,725 |
| 계약부채 합계 | 3,223,214 | 13,659,859 |
(2) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | |
| 공사선수금 | 2,971,148 |
| 초과청구공사 | 3,136,986 |
| 분양선수금 | 7,551,725 |
| 합 계 | 13,659,859 |
20. 자본금과 자본잉여금&cr&cr(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행한 주식수 | 10,068,027주 | 10,068,027주 |
| 보통주자본금 | 52,990백만원 | 52,990백만원 |
(2) 자본잉여금&cr&cr1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환권대가 | 80,617 | 80,617 |
| 기타자본잉여금 | 4 | 4 |
| 합계 | 80,621 | 80,621 |
2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환권대가 | 80,617 | - | - | 80,617 |
| 기타자본잉여금 | 4 | - | - | 4 |
| 합계 | 80,621 | - | - | 80,621 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환권대가 | - | 80,617 | - | 80,617 |
| 기타자본잉여금 | 4 | - | - | 4 |
| 합계 | 4 | 80,617 | - | 80,621 |
21. 기타자본&cr
(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (873,026) | (4,244) |
| 주식매입선택권 | 604,181 | 553,832 |
| 합계 | (268,845) | 549,588 |
&cr(2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (4,244) | (868,782) | (873,026) | |
| 주식매입선택권 | 553,832 | 50,349 | 604,181 | |
| 합계 | 549,588 | (818,433) | (268,845) |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (4,244) | - | - | (4,244) |
| 주식매입선택권 | 405,708 | 148,124 | - | 553,832 |
| 합계 | 401,464 | 148,124 | - | 549,588 |
(4) 주식기준보상제도&cr&cr1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 권리부여일 | 2017. 3. 24 |
| 발행할 주식수 | 700,000주 |
| 기발행 주식수 | - |
| 부여방법 | 신주식교부 |
| 행사가격 | 6,807원 |
| 약정용역제공기간 | 부여일로부터 2년 |
| 행사가능기간 | 2019.3.24∼2023.3.23 |
| 보상원가산정방식 | 공정가액접근법 |
2) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전기까지 인식한 보상비용 | 553,832 | 405,708 |
| 당기 인식한 보상비용 | 50,348 | 148,124 |
| 당기 이후 인식할 보상비용 | - | 149,522 |
| 총보상원가 | 604,180 | 703,354 |
&cr3) 보상원가의 산정방법과 가정은 다음과 같습니다.
&cr주식선택권 부여에 따른 보상원가는 공정가액접근법에 의한 옵션의 공정가액을 블랙-숄즈모형을 사용하여 산정하였고 그 내용은 다음과 같으며, 주식의 현재가격은 부여일현재의 주가에서 5년간 기대배당금의 현재가치를 산출한 것입니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 기초자산의 현재가격 | 6,690원 |
| 무위험이자율 | 1.79% |
| 기대행사기간 | 4년 |
| 예상주가변동성 | 23.43% |
| 기대배당수익율(1주당 액면가 기준) | 0% |
| 기대권리소멸율 | 10% |
| 옵션의 공정가액 | 1,391원 |
&cr 22. 이익잉여금&cr
이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 32,835,088 | 22,092,560 |
23. 매출액 및 매출원가&cr&cr(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사수익 | 44,711,364 | 148,977,389 | 48,556,912 | 139,488,097 |
| 분양수입 | 14,208,038 | 24,548,968 | 1,919,231 | 7,562,343 |
| 임대수익 | 370,584 | 1,407,230 | 347,077 | 1,608,675 |
| 기타수익 | 1,374,176 | 3,999,622 | 939,263 | 1,415,832 |
| 합 계 | 60,664,161 | 178,933,210 | 51,762,484 | 150,074,947 |
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사원가 | 40,231,534 | 139,303,585 | 41,584,093 | 125,650,751 |
| 분양원가 | 10,918,037 | 18,867,660 | 1,474,296 | 5,803,502 |
| 임대원가 | 323,525 | 1,221,617 | 341,641 | 1,496,232 |
| 기타원가 | 809,596 | 1,899,097 | 881,940 | 1,280,483 |
| 합 계 | 52,282,692 | 161,291,959 | 44,281,970 | 134,230,968 |
24. 건설계약&cr
(1) 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 신규수주 | 계약변경증액 | 계약변경감액 | 수익인식 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 도급공사 | ||||||
| - 토목 | 35,493,481 | 951,675 | 3,523,614 | 377,472 | 16,304,829 | 23,286,470 |
| - 건축 | 308,844,121 | 105,031,717 | 10,236,000 | 111,663 | 132,672,561 | 291,327,615 |
| - 소계 | 344,337,602 | 105,983,392 | 13,759,614 | 489,135 | 148,977,389 | 314,614,084 |
| 자체공사 | ||||||
| - 건축 | 84,369,771 | 24,548,968 | 59,820,803 | |||
| 합계 | 428,707,373 | 105,983,392 | 13,759,614 | 489,135 | 173,526,357 | 374,434,887 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 신규수주 | 계약변경증액 | 계약변경감액 | 수익인식 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 도급공사 | - | |||||
| - 토목 | 41,842,986 | 11,149,034 | 6,305,299 | 117,028 | 23,686,810 | 35,493,481 |
| - 건축 | 378,898,200 | 98,734,806 | 11,603,653 | 1,773 | 180,390,765 | 308,844,121 |
| - 소계 | 420,741,186 | 109,883,840 | 17,908,952 | 118,801 | 204,077,576 | 344,337,602 |
| 자체공사 | - | |||||
| - 건축 | 91,593,600 | - | 3,890,523 | - | 11,114,352 | 84,369,771 |
| 합계 | 512,334,786 | 109,883,840 | 21,799,475 | 118,801 | 215,191,927 | 428,707,373 |
(2) 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 누적발생원가 | 누적공사이익 | 누적공사 수익 | 진행청구액 | 미청구공사 | 초과청구공사 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 도급공사 | ||||||
| - 토목 | 42,581,900 | 1,059,637 | 43,641,537 | 43,392,845 | 487,033 | 238,340 |
| - 건축 | 299,171,964 | 30,808,866 | 329,980,831 | 310,390,232 | 21,123,522 | 2,984,873 |
| - 소계 | 341,753,865 | 31,868,503 | 373,622,368 | 353,783,077 | 21,610,555 | 3,223,214 |
| 자체공사 | ||||||
| - 건축 | 27,403,430 | 8,259,890 | 35,663,320 | 35,663,320 | - | - |
| 합계 | 369,157,295 | 40,128,393 | 409,285,688 | 389,446,397 | 21,610,555 | 3,223,214 |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 누적발생원가 | 누적공사이익 | 누적공사 수익 | 진행청구액 | 미청구공사 | 초과청구공사 | 공사선수금 | 회수보류액(주1) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 도급공사 | ||||||||
| - 토목 | 45,395,121 | 1,866,453 | 47,261,574 | 46,065,613 | 1,674,036 | 478,075 | - | 15,000 |
| - 건축 | 315,645,050 | 34,465,668 | 350,110,718 | 336,304,817 | 16,464,812 | 2,658,911 | 2,971,148 | - |
| - 소계 | 361,040,171 | 36,332,121 | 397,372,292 | 382,370,430 | 18,138,847 | 3,136,986 | 2,971,148 | 15,000 |
| 자체공사 | ||||||||
| - 건축 | 8,450,534 | 2,663,818 | 11,114,352 | 18,666,077 | - | 7,551,725 | - | - |
| 합계 | 369,490,705 | 38,995,939 | 408,486,644 | 401,036,508 | 18,138,847 | 10,688,711 | 2,971,148 | 15,000 |
(주1) 회수보류액은 재무상태표상 매출채권 및 장기매출채권에 계상되고 있습니다.
&cr(3) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미청구공사 | 초과청구공사 | 미청구공사 | 초과청구공사 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 도급공사 | ||||
| - 토목 | 487,033 | 238,340 | 1,674,036 | 478,075 |
| - 건축 | 21,123,522 | 2,984,873 | 16,464,812 | 2,658,911 |
| - 소계 | 21,610,555 | 3,223,214 | 18,138,847 | 3,136,986 |
| 자체공사 | ||||
| - 건축 | - | 7,551,725 | ||
| 합 계 | 21,610,555 | 3,223,214 | 18,138,847 | 10,688,711 |
(4) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 발주처 | 계약일 | 완성기한 | 진행률 | 도급금액 | 누적공사수익 | 미청구공사 | 청구공사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 학봉-공암 도로건설공사 | 대전지방국토관리청 | 15.12.29 | 23.01.08 | 38% | 19,802,727 | 7,451,648 | 5,142 | - |
| 제주도 천연가스 공급설비 | 한국가스공사 | 17.01.13 | 19.11.30 | 98% | 14,869,020 | 14,531,160 | 255,570 | - |
| 제천천남아파트신축공사 | 제천천남지역주택조합 | 16.09.01 | 19.02.28 | 100% | 77,314,398 | 77,314,398 | - | 17,735,396 |
| 용인역북재건축아파트 | 용인2구역 주택재건축 정비사업조합 | 16.08.26 | 19.01.28 | 100% | 69,842,084 | 69,842,084 | - | 1,594,996 |
| 포항득량재건축아파트 | 득량주공아파트 주택재건축 정비사업조합 | 15.04.28 | 20.08.27 | 5% | 102,415,306 | 4,833,508 | 4,046,172 | - |
| 아산법곡동공동주택 | 코람코자산신탁 | 18.12.06 | 19.05.24 | 100% | 19,188,337 | 19,188,337 | - | 320,563 |
| 부평삼산부영아파트 | 부평삼산부영아파트 재건축정비사업조합 | 17.03.15 | 착공후 29개월 | 2% | 48,770,920 | 737,260 | 737,260 | - |
| 안동 용상동 공동주택 신축공사 | 코람코자산신탁 | 17.04.07 | 19.12.17 | 93% | 45,411,000 | 42,139,991 | 8,139,468 | - |
| 강릉 송정 신원아침도시 | ㈜한국토지신탁 | 17.08.24 | 20.04.14 | 75% | 77,854,610 | 58,043,275 | 3,742,989 | - |
| 남강주택재건축정비사업 | 남강주택재건축정비사업 | 18.03.12 | 착공후 24개월 | 4% | 23,111,949 | 925,786 | 925,786 | - |
| 18-공-탄약고 시설공사 | 국군재정관리단 | 18.12.28 | 20.08.31 | 40% | 15,344,298 | 6,198,614 | 1,519,977 | - |
| 정우연립주택재건축 | 정우연립 소규모 재건축정비사업조합 | 19.04.25 | 착공후26개월 | 0.4% | 26,457,000 | 113,986 | 113,986 | - |
| 소하2구역가로주택 | 소하동2구역 가로주택정비사업조합 | 19.06.12 | 착공후23개월 | 0.2% | 40,462,000 | 90,091 | 90,091 | - |
(5) 당분기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과관련된 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 추정총계약수익의 변동 | 추정총계약원가의 변동 | 당분기 손익에 미치는 영향 | 미래 손익에 미치는 영향 | 미청구공사 &cr변동 | 초과청구공사&cr변동 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토목부문 | 2,727,978 | 2,645,926 | 71,725 | 10,327 | 71,725 | - |
| 건축부문 | 10,124,337 | 9,991,938 | 114,196 | 18,203 | 114,196 | - |
| 합 계 | 12,852,316 | 12,637,864 | 185,922 | 28,530 | 185,922 | - |
&cr당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.
25. 판매비와 관리비 &cr
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 1,062,550 | 3,642,116 | 1,148,831 | 3,363,943 |
| 퇴직급여 | 141,564 | 353,563 | 77,548 | 241,102 |
| 복리후생비 | 136,885 | 451,004 | 145,395 | 395,656 |
| 여비교통비 | 23,609 | 68,193 | 24,834 | 80,613 |
| 통신비 | 5,522 | 18,938 | 5,815 | 22,050 |
| 수도광열비 | 1,179 | 3,806 | 831 | 852 |
| 지급임차료 | 28,087 | 73,895 | 118,120 | 289,146 |
| 세금과공과 | 153,633 | 326,361 | 118,018 | 285,158 |
| 감가상각비 | 43,131 | 141,326 | 52,660 | 157,911 |
| 사용권자산상각비 | 58,164 | 258,043 | 0 | 0 |
| 수선비 | 8,367 | 10,890 | 47,610 | 163,318 |
| 보험료 | 4,787 | 61,630 | 43,675 | 105,978 |
| 접대비 | 94,538 | 220,671 | 59,312 | 184,970 |
| 광고선전비 | 8,570 | 48,270 | 368,690 | 584,668 |
| 운반비 | 2,910 | 25,049 | 3,103 | 4,565 |
| 지급수수료 | 1,641,834 | 2,154,543 | 282,962 | 1,148,392 |
| 교육훈련비 | 3,517 | 11,644 | (59) | 4,024 |
| 차량유지비 | 4,542 | 92,433 | 42,019 | 127,018 |
| 소모품비 | 4,751 | 39,699 | 15,185 | 61,542 |
| 도서인쇄비 | 19,061 | 43,019 | 21,306 | 68,337 |
| 회의비 | 6,620 | 18,099 | 6,455 | 12,663 |
| 제회비 | 1,729 | 42,999 | 90 | 31,180 |
| 미분양관리비 | 0 | 0 | 34,752 | 34,752 |
| 주식보상비용 | 0 | 50,348 | 90,812 | 208,953 |
| 건물관리비 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 판매보증비 | 24,431 | 129,802 | 28,710 | 28,710 |
| 외주용역비 | 12,391 | 66,839 | 44,770 | 44,770 |
| 판매촉진비 | 22,027 | 198,432 | 197,392 | 380,882 |
| 합계 | 3,514,399 | 8,551,612 | 2,978,836 | 8,031,153 |
26. 기타수익 및 기타비용&cr &cr(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 1,140 | |||
| 금융자산처분이익 | 146 | 146 | ||
| 장기기타금융자산평가이익 | 59,682 | 59,682 | ||
| 잡이익 | 1,030 | 176,033 | 563,181 | 1,211,066 |
| 합계 | 1,030 | 177,174 | 623,009 | 1,270,894 |
&cr(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기부금 | 32,790 | 70,170 | 82,670 | 188,560 |
| 금융자산처분손실 | 822 | 822 | ||
| 유형자산처분손실 | 1,785 | 1,920 | ||
| 잡손실 | 9,463 | 52,424 | 6,713 | 15,097 |
| 합계 | 44,860 | 125,336 | 89,383 | 203,657 |
27. 금융수익 및 금융비용 &cr
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 3개월 | 누적 |
|---|---|---|
| 금융수익-기타 | ||
| 상각후원가금융자산 이자수익 | 728,516 | 1,970,872 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 배당수익 | - | 38,661 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 27,144 | 100,737 |
| 파생상품평가이익 | - | 969,696 |
| 외환차익 | 380 | 1,186 |
| 합계 | 756,039 | 3,081,152 |
<전분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 3개월 | 누적 |
|---|---|---|
| 금융수익-기타 | ||
| 상각후원가금융자산 이자수익 | 290,286 | 718,719 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 배당수익 | - | 55,230 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (41,068) | |
| 외환차익 | - | 262 |
| 합계 | 249,218 | 774,211 |
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 540,017 | 1,671,033 | 195,710 | 195,710 |
| 금융자산처분손실 | (822) | - | - | - |
| 외환차손 | 8,216 | 18,614 | 40,855 | 40,855 |
| 합계 | 547,412 | 1,689,647 | 236,565 | 236,565 |
28. 법인세비용 &cr &cr연결실체는 법인세법등의 법령에 의한 과세소득에 대하여 일반세율(10%, 20%)에 의한 법인세와 관련 지방소득세의 납부의무가 있으나, 전기이전부터 이월되는 세무상결손금으로 인하여 당기 및 전기에 부담할 법인세비용은 없습니다. 한편, 분기말 현재 세무상 결손금 및 세무와 회계상의 인식시점의 차이로 인해 이연법인세자산이 발생하나, 동 이연법인세자산은 연결실체의 미래 과세소득의 실현가능성이 불확실하여 이를 계상하지 아니하고 있습니다.&cr
(1) 세무조정상의 과세소득과 회계이익간의 내용&cr&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 세무조정상 과세소득 | 일시적차이 | 비일시적차이 |
|---|---|---|---|
| 법인세차감전순이익(손실) | 10,121,116 | ||
| 익금산입액과손금불산입액 | 25,498,691 | 25,322,198 | 176,492 |
| ① 미수수익(전기) | 2,195,826 | 2,195,826 | 0 |
| ② 대손충당금 | 17,718,192 | 17,718,192 | 0 |
| ③ 하자보수비 | 1,354,053 | 1,354,053 | 0 |
| ④ 기타 | 4,230,619 | 4,054,127 | 176,492 |
| 손금산입액과익금불산입액 | 26,334,027 | 26,264,184 | 69,843 |
| ① 미수수익(당기) | 3,311,095 | 3,311,095 | 0 |
| ② 하자보수비 | 1,121,889 | 1,121,889 | 0 |
| ③ 대손충당금 | 17,326,717 | 17,326,717 | 0 |
| ④ 기타 | 4,574,326 | 4,504,483 | 69,843 |
| 기부금한도초과액 | 68,170 | ||
| 각사업연도소득 | 9,353,949 | ||
| 이월결손금공제 | 9,353,949 | ||
| 과세표준액 | 0 |
<전분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 세무조정상 과세소득 | 일시적차이 | 비일시적차이 |
|---|---|---|---|
| 법인세차감전순이익(손실) | 11,783,652 | ||
| 익금산입액과손금불산입액 | 24,276,673 | 24,132,170 | 144,503 |
| ① 미수수익(전기) | 1,335,725 | 1,335,725 | |
| ② 대손충당금 | 17,516,637 | 17,516,637 | |
| ③ 하자보수비 | 864,880 | 864,880 | |
| ④ 기타 | 4,559,431 | 4,414,928 | 144,503 |
| 손금산입액과익금불산입액 | 26,331,096 | 26,007,124 | 323,971 |
| ① 미수수익(당기) | 1,698,264 | 1,698,264 | |
| ② 하자보수비 | 835,152 | 835,152 | |
| ③ 대손충당금 | 17,564,699 | 17,564,699 | |
| ④ 기타 | 6,232,980 | 5,909,009 | 323,971 |
| 각사업연도소득 | 9,729,229 | ||
| 이월결손금공제 | 9,729,229 | ||
| 신고과세표준액 | - |
(2) 누적일시적차이의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 당기감소액 | 당기증가액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 차감일시적차이 | 53,180,583 | 21,206,988 | 21,642,789 | 53,616,384 |
| ① 대손상각유보액 | 17,326,717 | 17,326,717 | 17,718,192 | 17,718,192 |
| ② 재고자산평가손실 | 2,655,216 | 0 | 0 | 2,655,216 |
| ③ 투자주식감액손실 | 24,570,889 | 0 | 0 | 24,570,889 |
| ④ 기타 | 8,627,761 | 3,880,271 | 3,924,596 | 8,672,087 |
| 가산할일시적차이 | (8,830,050) | (3,673,546) | (5,057,195) | (10,213,700) |
| ① 현재가치할인차금 | (1,040,352) | (13,495) | 0 | (1,026,858) |
| ② 미수수익유보액 | (2,195,826) | (2,195,826) | (3,311,095) | (3,311,095) |
| ③ 재고건설이자외 | (5,593,872) | (1,464,225) | (1,746,101) | (5,875,748) |
| 가감액 | 44,350,533 | 17,533,443 | 16,585,593 | 43,402,683 |
| 미반영 일시적차이 | 4,999,000 | 0 | 0 | 4,999,000 |
| 일시적차이 합계 | 39,351,533 | 17,533,443 | 16,585,593 | 38,403,683 |
| 이월결손금 | 32,773,879 | 11,439,367 | 0 | 21,334,512 |
| 일시적차이 등 합계 | 72,125,412 | 28,972,810 | 16,585,593 | 59,738,195 |
| 법인세등 세율 | 22% | 22% | ||
| 법인세효과 | 15,867,591 | 13,142,402 |
(*) 기초잔액의 차이는 전기말 감사보고서 확정 후 추가 세무조정 차이로 인해 발생한 것입니다.&cr&cr<전분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 당기감소액 | 당기증가액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 차감일시적차이 | 46,988,441 | 21,435,569 | 21,468,246 | 47,021,118 |
| ① 대손상각유보액 | 17,564,699 | 17,564,699 | 17,516,637 | 17,516,637 |
| ② 재고자산평가손실 | 2,655,216 | 0 | 0 | 2,655,216 |
| ③ 투자주식감액손실 | 19,571,889 | 0 | 0 | 19,571,889 |
| ④ 기타 | 7,196,638 | 3,870,871 | 3,951,609 | 7,277,376 |
| 가산할일시적차이 | (3,930,077) | (2,663,923) | (4,631,237) | (5,897,390) |
| ① 현재가치할인차금 | (1,096,506) | (1,096,506) | (1,082,913) | (1,082,913) |
| ② 미수수익유보액 | (1,335,725) | (1,335,725) | (1,698,264) | (1,698,264) |
| ③ 재고건설이자외 | (1,497,846) | (231,692) | (1,850,060) | (3,116,214) |
| 일시적차이 계 | 43,058,364 | 18,771,646 | 16,837,010 | 41,123,727 |
| 이월결손금 | 50,372,514 | 9,729,229 | 0 | 40,643,284 |
| 법인세등 세율 | 22% | 22% | ||
| 법인세 효과 | 11,081,953 | 8,941,523 |
29. 비용의 성격별 분류&cr&cr비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품과 재공품의 변동 | (1,072,358) | (1,517,413) | (4,072,178) | 109,149 |
| 원재료와 소모품의 사용액 | 7,620,970 | 28,846,892 | 8,716,315 | 24,317,449 |
| 급여 | 2,779,314 | 9,620,208 | 2,331,145 | 6,932,972 |
| 퇴직급여 | 261,499 | 726,882 | 162,386 | 506,582 |
| 복리후생비 | 339,459 | 1,151,668 | 309,313 | 952,482 |
| 감가상각비 | 54,977 | 172,567 | 60,483 | 181,936 |
| 외주비 | 37,437,193 | 105,188,201 | 27,148,160 | 85,879,818 |
| 기타 | 8,376,036 | 25,654,568 | 12,605,186 | 23,381,733 |
| 합계(주1) | 55,797,090 | 169,843,572 | 47,260,810 | 142,262,121 |
(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. &cr&cr
30. 주당이익 &cr
(1) 기본주당순이익
&cr1) 기본주당순이익
(단위 : 원, 주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기본주당순이익 : | ||||
| 보통주분기순이익 | 4,959,825,751 | 10,804,572,168 | 5,529,803,964 | 10,172,581,663 |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,024,556 | 10,052,442 | 10,066,616 | 10,066,616 |
| 기본주당순이익 | 495 | 1,075 | 549 | 1,011 |
2) 보통주분기순이익
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주분기순이익 : | ||||
| 분기순이익 | 4,959,825,751 | 10,804,572,168 | 5,529,803,964 | 10,172,581,663 |
| 차감 : 우선주배당금 | - | - | - | - |
| 보통주분기순이익 | 4,959,825,751 | 10,804,572,168 | 5,529,803,964 | 10,172,581,663 |
&cr3) 가중평균유통보통주식수
(단위 : 주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 : | 10,068,027 | 10,068,027 | 10,068,027 | 10,068,027 |
| 차감 : 자기주식수 | 43,471 | 15,585 | 1,411 | 1,411 |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,024,556 | 10,052,442 | 10,066,616 | 10,066,616 |
(2) 희석주당순이익&cr
1) 희석주당순이익
(단위 : 원, 주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 분기순이익 | 4,959,825,751 | 10,804,572,168 | 5,529,803,964 | 10,172,581,663 |
| (+) 전환사채 관련비용 | 324,745,188 | 870,690,704 | 71,715,905 | 191,496,296 |
| 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 | 5,284,570,939 | 11,675,262,872 | 5,601,519,869 | 10,364,077,959 |
| ÷희석가중평균유통보통주식수 | 10,024,556 | 10,052,442 | 11,587,286 | 11,399,916 |
| 희석주당이익 | 527 | 1,161 | 483 | 909 |
2) 희석가중평균유통보통주식수
(단위 : 주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,024,556 | 10,052,442 | 10,066,616 | 10,066,616 |
| 희석성잠재적보통주 | ||||
| 전환사채 전환효과 | 1,520,670 | 1,333,300 | ||
| 희석가중평균유통보통주식수 | 10,024,556 | 10,052,442 | 11,587,286 | 11,399,916 |
&cr3) 잠재적 보통주&cr&cr반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 주)
| 구분 | 청구기간 | 발행될보통주식수 |
|---|---|---|
| 주식전환선택권 | 2019/03/24 ~ 2023/03/23 | 700,000 |
&cr
31. 현금흐름표
&cr(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr&cr (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 749,695 | 519,425 |
| 감가상각비 | 166,342 | 181,936 |
| 사용자산감가상각비 | 315,413 | - |
| 대손상각비 | 411,864 | 30,525 |
| 파생상품평가이익 | (969,696) | - |
| 금융수익 | (2,010,719) | (774,211) |
| 금융비용 | 1,689,647 | 130,380 |
| 장기기타금융자산평가이익 | (100,737) | (59,682) |
| 금융보증비 | 83,181 | 7,755 |
| 주식보상비용 | 50,348 | 208,953 |
| 유형자산처분손실 | 1,920 | - |
| 장기기타금융자산평가손실 | 822 | - |
| 유형자산처분이익 | (1,140) | - |
| 금융자산처분이익 | - | 146 |
| 판매보증비 | - | - |
| 합계 | 386,940 | 245,227 |
&cr(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 |
|---|---|
| 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) | 12,117,066 |
| 재고자산의 감소(증가) | (11,493) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (3,010,236) |
| 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) | (3,576,169) |
| 초과청구공사의 증가(감소) | (10,436,646) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (109,038) |
| 충당부채의 증가(감소) | 232,165 |
| 퇴직금의 지급 | (316,221) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 1,756 |
| 합계 | (5,108,816) |
<전분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 전분기 |
|---|---|
| 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) | 955,851 |
| 재고자산의 감소(증가) | (817,981) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 132,578 |
| 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) | (16,393,038) |
| 초과청구공사의 증가(감소) | 9,142,441 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (5,036,911) |
| 충당부채의 증가(감소) | (49,367) |
| 퇴직금의 지급 | (189,327) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 1,714 |
| 합계 | (12,254,040) |
&cr(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 주식보상비용 | 50,348 | 208,953 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 1,143,841 | 80,381 |
| 확정급여부채 재측정요소 | 62,043 | 312,657 |
(5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용권자산 대체 | 상각 | 유동성대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 6,412,913 | (134,647) | - | - | - | 6,278,266 |
| 유동성장기부채 | 22,100,471 | (39,960) | - | - | 22,060,511 | |
| 장기차입금 | 2,656,606 | - | - | - | (1,143,841) | 1,512,766 |
| 리스부채 | - | (315,828) | 1,078,592 | 29,858 | - | 792,622 |
| 기타비유동부채 | 236,000 | (162,000) | - | - | - | 74,000 |
| 합 계 | 31,405,990 | (652,435) | 1,078,592 | 29,858 | (1,143,841) | 30,718,164 |
32. 특수관계자거래 &cr &cr(1) 특수관계자 현황
| 관계 | 기업명 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| <연결실체가 영향력을 행사하는 기업> | |||
| 종속기업 | 신원에이엠씨(주) | 신원에이엠씨(주) | 소규모 종속회사로 연결대상에서 제외함 |
| 공동투자기업 | 어퍼하우스남산피에브이(주) |
(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 당분기 | 전분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신원에이엠씨㈜ | 14,655 | 15,605 | - | 19,916 | - | 10,576 | - | 22,826 |
| 어퍼하우스남산피에프브이(주) | - | - | - | - | - | - | - | - |
&cr(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신원에이엠씨㈜ | 16,121 | - | - | 7,447 |
| 어퍼하우스남산피에프브이(주) | - | 2,893,899 | - | - |
&cr <전기>
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신원에이엠씨(주) | - | 3,461 | - | 2,959 |
(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신원에이엠씨㈜ | 259,000 | |||
| 어퍼하우스남산피에프브이(주) |
&cr(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용
&cr특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 보증금액 | 보증처 | 보증기간 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| <제공한 내용> : 해당사항 없음 | |||||
| <제공받은 내용> | |||||
| 우진호 | 대표이사 | 600,000 | KEB하나 | 18.06.18~20.06.18 | 운전일반자금대출 |
| 186,000 | KEB하나 | 18.06.18~20.06.18 | 운전일반자금대출 | ||
| 1,200,000 | 산업은행 | 17.12.07~19.12.07 | 운전일반자금대출 | ||
| 2,000,000 | 한국투자권 | 18.05.24~21.05.24 | 사모사채(p-cbo) | ||
| 28,600,000 | 군위농협외 | 17.12.14~19.12.14 | 토지담보대출 | ||
| 소계 | 32,596,800 |
(5) 주요경영진에 대한 보상&cr&cr 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 852,859 | 644,845 |
| 퇴직급여 | 65,208 | 44,117 |
33. 우발상황과 약정사항 &cr &cr(1) 견질어음&cr&cr연결실체는 수도권양현재 BTL 사업과 관련하여 기업어음 1매를 담보목적으로 백지견질로 제공하고 있습니다.&cr&cr(2) 사용제한 금융자산&cr&cr사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 당분기 | 전기 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예금 | 하나은행 | 20,000 | 차입금담보 | |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 우리은행 | 6,000 | 6,000 | 하자보증담보 |
| 장기금융상품 | 정기예금 | 우리은행 | 511,122 | 511,122 | 하자보증담보 |
| 장기금융상품 | 정기예금 | 우리은행 | 202,235 | 하자보증담보 | |
| 장기금융상품 | 별단예금 | 하나은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 제예금 | 예금 | 농협 | 3,925,301 | 3,211,445 | 분양대금수입금 |
| 합계 | 4,444,423 | 3,952,802 |
(3) 담보제공 및 사용제한 자산내용&cr
사용제한 금융자산 이외의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 재고자산 | 속사펜션(1순위 우선수익권) | 2,953,062 | 1,320,000 | 농협 | 연결실체 차입금 담보 |
| 속사펜션(2순위 우선수익권) | 840,000 | 하나은행 | 연결실체 차입금 담보 | ||
| 속사펜션(3순위 우선수익권) | 198,000 | 농협 | 연결실체 차입금 담보 | ||
| 투자부동산 | 경기도 화성시 봉담읍 동화리 139-1외 | 359,950 | 720,000 | 농협 | 연결실체 차입금 담보 |
| 재고자산 | 용지 천안시 동남구 광덕면 산 3-1 | 522,625 | 600,000 | 하나은행 | 연결실체 담보제공 |
| 재고자산 | 용지 천안시 동남구 광덕면 산 3-7 | 523,375 | |||
| 재고자산 | 청담동 64-1(1순위 수익권) | 36,191,421 | 26,400,000 | 군위농협외 | 연결실체 차입금 담보 |
| 재고자산 | 청담동 64-1(2순위 수익권) | 36,191,421 | 52,000,000 | 미래에셋대우인베스트에이치제일차 | 타인 담보제공 |
| 공정가치측정금융자산 | 신보2018제3차유동화 후순위채권 | - | 84,000 | 신용보증기금 | 사채발행 담보 |
| 기타 | 청담동 122-35외 청담마인상가 우선수익권 1순위 | - | 4,000,000 | 농협 | 연결실체 담보제공 |
| 합계 | 76,741,854 | 86,162,000 |
&cr(4) 제공받은 담보 및 지급보증내용&cr
타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 보증기간 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| HUG주택도시보증공사 | 71,730,632 | 신원아침도시아파트 입주자외 | 준공입주시 | 주택분양보증외 |
| 서울보증보험 | 1,355,189 | 지방자치단체등 | 보증해소시 | 공사이행보증외 |
| 건설공제조합 | 66,242,438 | LH공사등 | 보증해소시 | 공사이행보증외 |
| 엔지니어링공제조합 | 52,728,694 | 한국토지신탁 외 | 보증해소시 | 계약보증외 |
| 우리은행 | 5,676 | 부산지방국토관리청 | 2017.12.19 | 하자보증 |
| 합계 | 192,062,629 |
이외에도 연결실체는 대표이사로부터 차입금에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr(5) 타인을 위한 담보 및 지급보증 제공내용&cr&cr1) 타인을 위한 담보제공내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 수혜자 | 계정과목 | 종류 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 헌인도시개발제일차(주) | 재고자산 | 용지&cr(2순위 우선수익권) | 52,000,000 | 미래에셋대우인베스트에이치제일차 | 차입금 담보 |
연결실체는 상기 담보제공 이외에도 도급계약 현장과 관련하여 아래와 같이 우선수익권증서를 유동화전문회사에 담보로 제공하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 수혜자 | 담보제공자산 | 금융기관 | 제3자의차입금잔액 | 담보금액 |
|---|---|---|---|---|
| 아침도시투자(유) | 우선수익권(금전채권신탁1순위) | 우리종금 | 4,345,000 | 16,900,000 |
| 우선수익권질권(분양형토지신탁1순위) | 9,000,000 | |||
| 우선수익권질권(분양형토지신탁2순위) | 4,200,000 |
&cr2) 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 수혜자 | 보증금액 | 보증처 | 보증기간 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜코람코자산신탁 | 45,612,140 | 주택도시보증공사 | 17.08.30~20.01.31 | 주택분양보증 |
| ㈜한국토지신탁 | 88,600,400 | 주택도시보증공사 | 17.11.15~20.07.31 | 주택분양보증 |
| ㈜코람코자산신탁 | 48,606,460 | 주택도시보증공사 | 16.10.20~19.03.31 | 주택분양보증 |
| 강릉송정신원아침도시 수분양자 | 59,160,530 | 오에스비저축은행 외 | 18.03.13~'20.08.31 | 중도금대출보증 |
| 남강주택재건축조합 | 15,600,000 | 우리종합금융 | 18.06.25~'20.12.24 | 사업비대출보증 및 자금보충 |
| 남강주택재건축조합원 | 5,583,600 | 남동 신협 외 | 18.06.27~21.06.31 | 이주비대출보증 |
| 안동용상동신원아침도시 수분양자 | 16,720,704 | 흥국저축은행 | 18.6.19~'20.4.30 | 중도금대출보증 |
| 안동용상동신원아침도시 수분양자 | 2,784,912 | 오투저축은행 | 19.2.8~'20.4.30 | 중도금대출보증 |
| 부평부영재건축정비사업조합 | 22,981,400 | 남동 신협 외 | 19.07.12~22.04.30 | 이주비대출보증 |
| 부평부영재건축정비사업조합 | 2,500,000 | 주택도시보증공사 | 19.08.22~22.08.21 | 사업비대출보증 |
| 어퍼하우스남산 PFV | 48,000,000 | 이푸른 새마을금고 외 | 19.08.22~22.08.21 | 차입금 연대보증 |
| 어퍼하우스남산 PFV | 1,440,000 | 북수원 신협 | 19.08.12~22.08.11 | 차입금 연대보증 |
| 득량주공아파트재건축조합 | 12,243,743 | 주택도시보증공사 | 18.08.10~21.09.30 | (사업비대출관련)금융보증서 보증 |
| 아침도시투자(유) | 5,648,500 | 우리종합금융 | 18.09.21~20.01.21 | 대출보증, 자금보충 및 조건부채무인수 |
| 합계 | 375,482,389 |
(6) 보험가입내용
(단위 : 천원)
| 구분 | 부보자산, 내용 | 부보금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 속사펜션 | 4,668,652 | 신원종합개발 |
| 공사보험 | 공사손해보험 | 149,370,610 | 신원종합개발 |
| 재물보험 | 부품창고 | 700,000 | 신원CK모터스 |
이외에도 연결실체는 차량운반구에 대하여는 책임 및 종합보험에 가입되어 있고, 임직원의 고용보험, 산재보험, 재해보상보험, 국민연금보험, 복지보험등을 가입하고 있습니다.
(7) 금융기관 여신한도약정
(단위 : 천원)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 기업운전일반자금대출 | 하나은행 | 500,000 | 500,000 | - |
| 기업운전일반자금대출 | 하나은행 | 1,700,000 | 1,700,000 | - |
| 기업운전일반자금대출 | 농협 | 1,500,000 | 4,737 | - |
| 수입신용장 | 하나은행 | 500,000 | 500,000 | - |
| 수입신용장 | 농협 | $500.00 | - | |
| 원화 합계 | 4,200,000 | 2,704,737 | ||
| 외화 합계 | $500.00 |
(8) 계류중인 소송사건&cr&cr중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. &cr
(단위 : 천원)
| 구분 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 진행상황 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 반환소송 | 1,341,256 | 연결실체 | 대구동인동조합추진위원회 | 대구고등법원 | 1심 승소 / 2심 진행 | 대구동인조합에 대한 대여금 반환 청구 |
| 약정금 청구 | 316,421 | 주영봉 | 연결실체 | 서울고등법원 | 1심 일부승소 / 2심 진행 | 수주정보 대가에 대한 약정금 청구 |
| 공사대금 청구 | 949,972 | 정도산업외 4 | 연결실체 | 수원지방법원 | 원고 소장 접수 (2018.12.19) | 공동도급사 부도에 따른 공사대금 청구 |
| 공사대금 청구 | 756,889 | 대운건설 | 연결실체 | 수원지방법원 | 원고 소장 접수 (2018.11.30) | 공동도급사 부도에 따른 공사대금 청구 |
| 공사대금 청구 | 193,817 | 원전건설 | 연결실체 | 대구지방법원 | 원고 소장 접수 (2018.12.21)&cr 1심 승소 (2019.07.09 ) | 공동도급사 부도에 따른 공사대금 청구 |
| 용역대금 청구 | 22,950 | 다옴씨앤씨 | 연결실체 | 서울남부지방법원 | 1심 승소 / 2심 진행 | 김천혁신 수주 관련 용역비 청구 |
| 위약벌 청구 | 4,800,000 | 킹스맨 | 연결실체 | 서울중앙지방법원 | 원고 소장 접수 (2019.07.05) | 청담 사업 관련 위약벌 청구 |
| 청구이의 | 550,000 | 연결실체 | 플레이스 | 의정부지방법원 | 당사 소장 접수 (2019.09.06) | 포항득량 사업 관련 용역비 분쟁에 대한 소송 |
| 매매대금 청구 | 195,000 | 김선희 | 연결실체 | 수원지방법원 | 원고 소장 접수 (2019.04.17) | 소액주주 주식매매대금 청구 |
| 매매대금 청구 | 65,000 | 오연주 | 연결실체 | 수원지방법원 | 원고 소장 접수 (2019.06.03) | 소액주주 주식매매대금 청구 |
| 매매대금 청구 | 348,750 | 김신애 외 | 연결실체 | 수원지방법원 | 원고 소장 접수 (2019.07.04) | 소액주주 주식매매대금 청구 |
&cr&cr
34. 영업부문&cr&cr (1) 연결실체의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. &cr
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 건설부문 | 주택, 건축, 토목사업 등 |
| 수입차 판매부문 | 수입자동차 판매 및 유지보수 |
| 기타부문 | 부동산 임대서비스 외 |
(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. &cr&cr1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기>&cr (단위:천원)
| 구분 | 건설부문 | 수입차 판매부문 | 기타부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 : | 173,526,357 | 1,708,804 | 3,698,048 | 178,933,210 |
| 내부거래 | 81,000 | 81,000 | ||
| 외부거래 | 173,526,357 | 1,708,804 | 3,617,048 | 178,852,210 |
| 영업이익 | 10,313,560 | (1,855,580) | 219,794 | 8,677,774 |
| 분기순이익 | 11,951,827 | (2,085,418) | 254,707 | 10,121,116 |
| 감가상각비와상각비 | 455,199 | 4,483 | 9,701 | 469,382 |
| 이자수익 | 1,911,317 | 18,822 | 40,732 | 1,970,872 |
| 이자비용 | 1,620,539 | 15,958 | 34,536 | 1,671,033 |
&cr<전분기>&cr (단위:천원)
| 구분 | 건설부문 | 수입차 판매부문 | 기타부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 : | 147,050,440 | 1,415,832 | 1,608,675 | 150,074,947 |
| 내부거래 | 0 | |||
| 외부거래 | 147,050,440 | 1,415,832 | 1,608,675 | 150,074,947 |
| 영업이익 | 9,886,900 | (2,217,042) | 112,444 | 7,782,302 |
| 당기순이익 | 11,732,990 | (2,396,467) | 50,662 | 9,387,185 |
| 감가상각비와상각비 | 68,895 | 109,741 | 3,300 | 181,936 |
| 이자수익 | 717,022 | 1,697 | 0 | 718,719 |
| 이자비용 | 65,581 | 130,130 | 0 | 195,710 |
2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기>&cr (단위:천원)
| 구분 | 건설부문 | 수입차 판매부문 | 기타부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 188,636,419 | 3,503,693 | 4,020,061 | 196,160,174 |
| 총부채 | 102,841,668 | 6,458,845 | 2,191,675 | 111,492,188 |
| 비유동자산증가액 | (7,576,689) | (112,843) | (161,468) | (7,850,999) |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 건설부문 | 수입차 판매부문 | 기타부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 180,221,377 | 4,160,212 | 1,827,504 | 186,209,093 |
| 총부채 | 104,690,155 | 5,029,945 | 1,061,646 | 110,781,746 |
| 비유동자산증가액 | 2,390,114 | 471,889 | - | 2,862,003 |
&cr 3) 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 영업부문 | 금액 |
|---|---|---|
| ㈜에스와이엠 | 건설부문 | 17,206,481 |
| ㈜용와 | 건설부문 | 25,338,109 |
| 준씨엠에스 | 건설부문 | 33,188,137 |
| 청담파크빌라 수분양자 | 건설부문 | 24,548,968 |
| 합 계 | 100,281,695 |
&cr(3) 연결실체의 모든 영업활동은 국내에서 이루어지고 있습니다.
35. 위험관리 &cr &cr (1) 금융위험관리&cr&cr연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다.연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr
1) 신용위험관리&cr&cr신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보, 과거 경험 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr
한편, 연결실체는 농협 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,432,413 | 9,931,985 |
| 단기금융상품 | 16,000 | 226,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 97,342,813 | 105,102,654 |
| 장기금융상품 | 750,454 | 996,689 |
| 장기기타채권 | 17,082,274 | 7,014,553 |
| 기타비유동자산 | 2,018,512 | 1,948,413 |
| 장기기타금융자산 | 6,011,692 | 5,619,450 |
| 합 계 | 133,654,157 | 130,839,744 |
2) 유동성위험관리&cr&cr연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액(*) | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 31,604,517 | 21,439,743 | 8,131,819 | 2,032,955 | 0 | 0 |
| 미지급금 | 1,829,780 | 1,149,187 | 63,698 | 605,000 | 11,895 | 0 |
| 미지급비용 | 992,021 | 390,072 | 0 | 601,949 | 0 | 0 |
| 임대보증금 | 74,000 | 0 | 0 | 0 | 45,000 | 29,000 |
| 단기차입금 | 6,278,266 | 1,280,442 | 1,056,000 | 3,941,824 | 0 | 0 |
| 리스부채 | 792,622 | 46,682 | 59,438 | 291,439 | 395,062 | 0 |
| 유동성사채 | 10,000,000 | 0 | 0 | 10,000,000 | 0 | 0 |
| 유동성전환사채 | 12,000,000 | 0 | 0 | 5,000,000 | 7,000,000 | 0 |
| 유동성장기부채 | 22,060,511 | 0 | 22,000,000 | 60,511 | 0 | 0 |
| 전환사채(비유동) | 13,000,000 | 0 | 0 | 0 | 13,000,000 | 0 |
| 장기차입금 | 1,512,766 | 0 | 0 | 0 | 242,042 | 1,270,724 |
| 사채 | 2,000,000 | 0 | 0 | 0 | 2,000,000 | 0 |
| 합 계 | 102,144,483 | 24,306,126 | 31,310,955 | 22,533,678 | 22,693,999 | 1,299,724 |
(*) 계약상 이자비용을 제외한 명목금액을 의미합니다.
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 35,268,940 | 24,113,715 | 8,922,870 | 2,232,355 | - | - |
| 미지급금 | 2,014,168 | 1,288,438 | 719,091 | 6,638 | - | - |
| 미지급비용 | 863,737 | 252,610 | 9,178 | 601,949 | - | - |
| 임대보증금 | 236,000 | - | 207,000 | 29,000 | - | |
| 단기차입금 | 6,412,912 | 699,568 | 1,883,100 | 3,830,244 | ||
| 유동성부채 | 22,100,471 | 3,330 | 67,171 | 22,029,970 | ||
| 전환사채 | 20,000,000 | - | - | - | 20,000,000 | - |
| 장기차입금 | 2,656,606 | - | - | - | 1,325,374 | 1,331,232 |
| 사채 | 2,000,000 | - | - | - | 2,000,000 | - |
| 합 계 | 91,552,834 | 26,357,662 | 11,601,410 | 28,908,157 | 23,354,374 | 1,331,232 |
3) 시장위험&cr&cr연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr(가) 외환위험관리&cr&cr연결실체는 주로 국내 영업활동을 영위하고 외환위험에 노출된 자산, 부채를 보유하고 있지 않아 보고기간말 현재 외환위험과 관련하여 특별한 관리활동을 수행하지 않고 있습니다. &cr
(나) 이자율위험관리&cr&cr연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 전체 차입금(사채 포함) 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 6,278,266 | 3,482,000 |
| 유동성장기부채 | 22,060,511 | 22,100,471 |
| 유동성전환사채 | 12,000,000 | - |
| 유동성사채 | 10,000,000 | - |
| 장기차입금 | 1,512,766 | 2,656,606 |
| 사채 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 전환사채(비유동) | 13,000,000 | 20,000,000 |
| 합 계 | 66,851,542 | 50,239,077 |
&cr이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 668,515 | (668,515) | 531,700 | (531,700) |
(다) 기타가격위험요소&cr&cr 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각 각 5,815백 만원 및 5,619 백만원 이며 , 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재각각 581백만 원 및 562백만원 입니다 .&cr
(2) 자본위험관리&cr&cr연결실체 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 111,492,188 | 110,781,746 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (10,432,413) | (9,931,985) |
| 순부채 | 101,059,775 | 100,849,760 |
| 자본총계 | 84,667,986 | 75,427,347 |
| 순부채비율 | 119.36% | 133.70% |
&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 37 기 3분기말 2019.09.30 현재 |
| 제 36 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 37 기 3분기말 | 제 36 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 164,064,188,975 | 165,924,650,153 |
| 현금및현금성자산 | 10,385,747,623 | 9,783,047,258 |
| 단기금융상품 | 16,000,000 | 226,000,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 98,093,426,830 | 104,713,547,772 |
| 재고자산 | 48,170,935,670 | 46,812,302,660 |
| 기타유동자산 | 7,398,078,852 | 4,389,752,463 |
| 비유동자산 | 29,697,246,096 | 16,136,771,962 |
| 장기금융상품 | 750,453,725 | 996,688,605 |
| 장기기타채권 | 17,082,273,677 | 7,014,552,586 |
| 장기기타금융자산 | 6,011,691,905 | 5,619,450,148 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 2,375,000,000 | 0 |
| 투자부동산 | 359,950,188 | 363,250,444 |
| 유형자산 | 379,095,541 | 398,407,126 |
| 사용권자산 | 824,259,506 | 0 |
| 기타비유동자산 | 1,914,521,554 | 1,744,423,053 |
| 자산총계 | 193,761,435,071 | 182,061,422,115 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 86,171,633,543 | 77,887,359,796 |
| 단기차입금 | 2,955,000,000 | 3,482,000,000 |
| 매입채무 및 기타채무 | 34,027,378,802 | 37,609,678,422 |
| 초과청구공사 | 3,223,213,533 | 13,659,859,441 |
| 유동성장기부채 | 22,055,009,664 | 22,099,219,726 |
| 유동성리스부채 | 792,621,842 | 0 |
| 유동성사채 | 10,000,000,000 | 0 |
| 유동성전환사채 | 12,151,912,549 | 0 |
| 기타유동부채 | 966,497,153 | 1,036,602,207 |
| 비유동부채 | 19,966,664,398 | 27,876,982,211 |
| 비유동리스부채 | 0 | 0 |
| 장기차입금 | 491,409,150 | 1,617,505,171 |
| 사채 | 1,952,134,711 | 1,926,124,210 |
| 금융보증부채 | 1,124,236,241 | 1,041,055,319 |
| 확정급여채무 | 3,040,806,531 | 2,572,851,303 |
| 충당부채 | 1,354,053,344 | 1,121,888,743 |
| 전환사채 | 11,397,233,421 | 17,998,455,465 |
| 기타금융부채 | 532,791,000 | 1,363,102,000 |
| 기타비유동부채 | 74,000,000 | 236,000,000 |
| 부채총계 | 106,138,297,941 | 105,764,342,007 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 52,989,616,000 | 52,989,616,000 |
| 자본잉여금 | 80,621,488 | 80,621,488 |
| 기타자본 | (268,845,189) | 549,588,382 |
| 이익잉여금(결손금) | 34,821,744,831 | 22,677,254,238 |
| 자본총계 | 87,623,137,130 | 76,297,080,108 |
| 자본과부채총계 | 193,761,435,071 | 182,061,422,115 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 37 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| 제 36 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 37 기 3분기 | 제 36 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 60,248,167,042 | 177,305,405,645 | 50,823,220,120 | 148,659,114,785 |
| 매출원가 | 51,594,931,748 | 159,522,325,022 | 43,400,029,824 | 132,950,485,112 |
| 매출총이익 | 8,653,235,294 | 17,783,080,623 | 7,423,190,296 | 15,708,629,673 |
| 판매비와관리비 | 3,047,416,508 | 6,837,862,616 | 1,837,992,553 | 5,678,760,992 |
| 대손상각비 | 343,432,336 | 411,863,996 | 34,552,605 | 30,524,674 |
| 영업이익(손실) | 5,262,386,450 | 10,533,354,011 | 5,550,645,138 | 9,999,344,007 |
| 기타수익 | 165,680 | 174,313,318 | 622,832,687 | 1,255,737,195 |
| 기타비용 | 41,424,319 | 114,211,111 | 82,790,759 | 188,703,112 |
| 금융수익 | 771,078,592 | 3,096,997,117 | 256,706,957 | 782,854,488 |
| 금융비용 | 475,684,985 | 1,483,919,465 | 23,559,424 | 65,580,575 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 5,516,521,418 | 12,206,533,870 | 6,323,834,599 | 11,783,652,003 |
| 법인세비용 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 5,516,521,418 | 12,206,533,870 | 6,323,834,599 | 11,783,652,003 |
| 기타포괄손익 | 74,618,059 | (62,043,277) | (6,005,516) | (312,656,688) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | 74,618,059 | (62,043,277) | (6,005,516) | (312,656,688) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 74,618,059 | (62,043,277) | (6,005,516) | (312,656,688) |
| 총포괄손익 | 5,591,139,477 | 12,144,490,593 | 6,317,829,083 | 11,470,995,315 |
| 주당이익 | ||||
| 보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 550 | 1,214 | 628 | 1,171 |
| 보통주 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 583 | 1,301 | 552 | 1,050 |
| 자본변동표 |
| 제 37 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| 제 36 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 52,989,616,000 | 80,621,488 | 401,464,269 | (40,356,939) | 10,564,772,452 | 63,996,117,270 |
| 회계변경누적효과 | 40,356,939 | 298,208,341 | 338,565,280 | |||
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 11,783,652,003 | 11,783,652,003 |
| 주식매입선택권 | 0 | 0 | 208,953,499 | 0 | 0 | 208,953,499 |
| 전환권대가 | 0 | 590,448,210 | 0 | 0 | 0 | 590,448,210 |
| 자기주식 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | (312,656,688) | (312,656,688) |
| 2018.09.30 (기말자본) | 52,989,616,000 | 671,069,698 | 610,417,768 | 22,333,976,108 | 76,605,079,574 | |
| 2019.01.01 (기초자본) | 52,989,616,000 | 80,621,488 | 549,588,382 | 22,677,254,238 | 76,297,080,108 | |
| 회계변경누적효과 | ||||||
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 12,206,533,870 | 12,206,533,870 |
| 주식매입선택권 | 0 | 0 | 50,348,404 | 0 | 0 | 50,348,404 |
| 전환권대가 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식 | 0 | 0 | (868,781,975) | 0 | 0 | (868,781,975) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | (62,043,277) | (62,043,277) |
| 2019.09.30 (기말자본) | 52,989,616,000 | 80,621,488 | (268,845,189) | 0 | 34,821,744,831 | 87,623,137,130 |
| 현금흐름표 |
| 제 37 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| 제 36 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 37 기 3분기 | 제 36 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 6,023,293,145 | (159,905,295) |
| 당기순이익 | 12,206,533,870 | 11,783,652,003 |
| 당기순이익에 대한 조정 | 10,839,243 | 17,574,072 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (5,283,101,552) | (11,272,883,185) |
| 이자수취 | 842,377,580 | 366,634,828 |
| 이자지급 | (1,792,016,996) | (1,110,113,013) |
| 배당금수취 | 38,661,000 | 55,230,000 |
| 투자활동현금흐름 | (17,363,181,975) | (12,191,302,975) |
| 금융상품자산의 처분 | 565,381,680 | 1,887,676,347 |
| 기타금융자산의 처분 | 871,995,000 | |
| 기타비유동자산의 감소 | 2,303,000,000 | 869,000,000 |
| 유형자산의 처분 | 18,477,164 | |
| 기타채권의 감소 | 10,310,215,411 | 1,550,316,649 |
| 금융상품의 취득 | (109,968,400) | (973,356,380) |
| 장기기타금융자산의 취득 | (291,504,301) | (451,742,080) |
| 관계기업 주식의 취득 | (2,375,000,000) | |
| 기타채권의 증가 | (25,195,721,159) | (15,745,132,511) |
| 유형자산의 취득 | (67,437,532) | |
| 기타비유동자산의 증가 | (2,520,624,838) | (200,060,000) |
| 재무활동현금흐름 | 11,942,589,195 | 15,011,509,370 |
| 단기차입금의 차입 | 13,751,634,617 | 720,000,000 |
| 기타비유동채무의 증가 | 125,000,000 | 0 |
| 사채의 발행 | 10,000,000,000 | 1,916,000,000 |
| 전환사채의 발행 | 5,000,000,000 | 13,000,000,000 |
| 단기차입금의 상환 | (14,278,634,617) | (529,000,000) |
| 유동성장기부채의 상환 | (1,183,800,630) | (90,490,630) |
| 리스부채의 상환 | (315,828,200) | 0 |
| 자기주식의 취득 | (868,781,975) | 0 |
| 기타비유동채무의 감소 | (287,000,000) | (5,000,000) |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 602,700,365 | 2,660,301,100 |
| 기초현금및현금성자산 | 9,783,047,258 | 12,992,500,719 |
| 기말현금및현금성자산 | 10,385,747,623 | 15,652,801,819 |
5. 재무제표 주석
1. 일반사항&cr &cr신원종합개발 주식회사(이하 "회사")는 1983년 5월에 설립되어 건설 및 분양업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 화성시에 위치하고 있으며 1994년11월 코스닥시장 에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 주)
| 주주명 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 우진호 | 1,631,700 | 16.21 | 1,464,800 | 14.55 |
| 기 타 | 8,436,327 | 83.79 | 8,603,227 | 85.45 |
| 합 계 | 10,068,027 | 100.00 | 10,068,027 | 100.00 |
&cr
2. 중요한 회계정책&cr &cr 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr &cr
분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr &cr (1) 회계정책의 변경과 공시&cr &cr 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr &cr 회사가 201 9년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. &cr
(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr
개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다. &cr
회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.&cr&cr상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다.&cr
① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역
(단위: 천원)
| 계정과목 | 조정금액 |
|---|---|
| 사용권자산 | 918,701 |
| 임차보증금(현할차) | (44,812) |
| 자산총계 | 873,889 |
| 리스부채 | 873,889 |
| 부채총계 | 873,889 |
&cr부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 처음부터 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다.&cr&cr② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 전기말의 운용리스약정 | 2,417,018 |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 | 2,056,517 |
| 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 | - |
| (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기 및 소액자산 리스료 | 1,182,628 |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 | 873,889 |
| 유동리스부채 | 299,049 |
| 비유동리스부채 | 574,840 |
&cr회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된회사의 가중평균 증분차입이자율은 4.40%입니다.
&cr회사는 종전에 금융리스로 분류한 리스거래에 대하여 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였고, 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후부터 적용하였습니다.
&cr③ 실무적 간편법의 사용&cr
회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용
- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토
- 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외
- 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용
또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr &cr (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr
개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr &cr 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr&cr개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
&cr제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .
&cr (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr
① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'&cr 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'&cr 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용 이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr&cr③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . &cr &cr ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' &cr 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. &cr
(2) 재무제표 작성기준&cr &cr 1) 측정기준&cr&cr재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr 2) 기능통화와 표시통화&cr&cr재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr
(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 &cr &cr 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 외화환산&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(5) 현금및현금성자산&cr&cr회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(6) 금융상품&cr &cr 1) 금융자산&cr&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채&cr&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
(다) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr6) 파생상품&cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr&cr(가) 내재파생상품&cr&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계&cr
회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr(다) 공정가치위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(라) 현금흐름위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr &cr(7) 재고자산&cr&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 완 성건물, 미완성공사, 용지 및 미착품에 대해서는 개별법을 적용하고 그 외의 재고자산에 대해서는 이동평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr
(8) 투자부동산&cr&cr 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr &cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr &cr 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 유형자산&cr&cr 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 건설용장비 | 4년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 4년 | 정액법 |
| 집기및비품 | 4년 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(10) 무형자산&cr&cr회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr&cr1) 개별취득&cr&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
2) 영업권&cr&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr5) 내용연수 및 상각&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 회 원 권 | 비한정 | - |
6) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(11) 차입원가&cr&cr회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr&cr(12) 정부보조금&cr&cr회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. &cr&cr 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr (13) 리스&cr&cr 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
&cr(14) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr
(15) 전환사채&cr&cr회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. &cr&cr(16) 자기주식&cr&cr회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr
(17) 주식기준보상&cr&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.
1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr&cr회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr&cr회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr&cr (18) 수익 &cr &cr 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr &cr 1) 수행의무의 식별 &cr&cr 회사는 건 설 업 을 주 된 목 적사업으로 도급공사 내지는 자체분양 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.&cr &cr 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 &cr
자 체 분 양 사 업 에 따른 분양수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr&cr ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다 &cr &cr 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 &cr &cr 회사는 도급계약에 따른 건설용역을 제공하고 있습니다. 이러한 도급공사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다&cr &cr 이에 따라 상기 용역의 경우 고객은 건물을 건설하는 동안 자산을 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr
4) 투입법을 이용한 진행률 측정&cr
회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
5) 변동대가&cr
회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
&cr 6) 유의적인 금융요소&cr&cr회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. &cr 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.
&cr7) 거래가격의 배분&cr
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
(19) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 퇴직급여&cr&cr 회사는 확정급여제요를 운영하고 있으며 이는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr&cr 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 또는 국공채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr &cr 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr &cr부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr 3) 기타장기종업원급여&cr&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
4) 해고급여&cr&cr 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.
(20) 자산손상&cr&cr재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산 ,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr&cr(21) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
2) 이연법인세&cr&cr회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr &cr 3) 중간기간의 법인세비용&cr&cr회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. &cr &cr(22) 주당이익&cr&cr회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr &cr(23) 오류수정&cr&cr특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.
(24) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적 인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr&cr 2) 이연법인세
&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
3) 확정급여채무&cr &cr 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. &cr &cr 4) 총계약수익 추정치의 불확실성&cr
총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.
&cr 5) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성
&cr 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 회사는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 회사에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.&cr &cr 6) 추정총계약원가&cr &cr공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
3. 금융상품의 범주 및 상계&cr &cr (1) 금융자산의 범주 &cr &cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 10,385,748 | - | 10,385,748 |
| 단기금융상품 | - | 16,000 | - | 16,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | - | 98,093,427 | - | 98,093,427 |
| 장기기타채권 | - | 17,082,274 | - | 17,082,274 |
| 장기금융상품 | - | 750,454 | - | 750,454 |
| 장기기타금융자산 | 6,011,692 | - | - | 6,011,692 |
| 기타비유동자산 | - | 1,914,522 | - | 1,914,522 |
| 합 계 | 6,011,692 | 128,242,423 | - | 134,254,115 |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 9,783,047 | - | 9,783,047 |
| 단기금융상품 | - | 226,000 | - | 226,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | - | 104,713,548 | - | 104,713,548 |
| 장기기타채권 | - | 7,014,553 | - | 7,014,553 |
| 장기금융상품 | - | 996,689 | - | 996,689 |
| 장기기타금융자산 | 5,619,450 | - | - | 5,619,450 |
| 기타비유동자산 | - | 1,744,423 | - | 1,744,423 |
| 합 계 | 5,619,450 | 124,478,259 | - | 130,097,709 |
(2) 금융부채의 범주 &cr
<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | - | 34,027,379 | 34,027,379 |
| 단기차입금 | - | 2,955,000 | 2,955,000 |
| 유동성장기부채 | - | 22,055,010 | 22,055,010 |
| 리스부채 | - | 792,622 | 792,622 |
| 장기차입금 | - | 491,409 | 491,409 |
| 사채 | - | 11,952,135 | 11,952,135 |
| 금융보증채무 | - | 1,124,236 | 1,124,236 |
| 전환사채 | - | 23,549,146 | 23,549,146 |
| 기타금융부채 | 532,791 | - | 532,791 |
| 기타비유동부채 | - | 74,000 | 74,000 |
| 합 계 | 532,791 | 97,020,936 | 97,553,727 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | - | 37,609,678 | 37,609,678 |
| 단기차입금 | - | 3,482,000 | 3,482,000 |
| 유동성장기부채 | - | 22,099,220 | 22,099,220 |
| 장기차입금 | - | 1,617,505 | 1,617,505 |
| 사채 | 1,926,124 | 1,926,124 | |
| 금융보증채무 | - | 1,041,055 | 1,041,055 |
| 전환사채 | - | 17,998,455 | 17,998,455 |
| 기타금융부채 | 1,363,102 | - | 1,363,102 |
| 기타비유동부채 | - | 236,000 | 236,000 |
| 합 계 | 1,363,102 | 86,010,037 | 87,373,139 |
(3) 금융상품 범주별 순손익 &cr&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 수익(비용) | 이자수익(비용) | 기타수익(비용) |
|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 139,398 | 1 | (822) |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 1,987,902 | - |
| 합계 | 139,398 | 1,987,903 | (822) |
| <금융부채> | |||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 969,696 | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | - | (1,483,919) | - |
| 합계 | 969,696 | (1,483,919) | - |
&cr <전분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 수익(비용) | 이자수익(비용) | 수수료수익(비용) |
|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||
| 당기손익-공정가치측정지 분상품 | 25,898 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정채 무상품 | 33,784 | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 727,624 | - |
| 합계 | 59,682 | 727,624 | - |
| <금융부채> | |||
| 상각후원가측정금융부채 | - | (65,581) | - |
| 합계 | - | (65,581) | - |
4. 공정가치
&cr (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 종 류 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 10,385,748 | 10,385,748 | 9,783,047 | 9,783,047 |
| 단기금융상품 | 16,000 | 16,000 | 226,000 | 226,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 98,093,427 | 98,093,427 | 104,713,548 | 104,713,548 |
| 장기금융상품 | 750,454 | 750,454 | 996,689 | 996,689 |
| 장기기타채권 | 17,082,274 | 17,082,274 | 7,014,553 | 7,014,553 |
| 장기기타금융자산 | 6,011,692 | 6,011,692 | 5,619,450 | 5,619,450 |
| 기타비유동자산 | 1,914,522 | 1,914,522 | 1,744,423 | 1,744,423 |
| 합계 | 134,254,115 | 134,254,115 | 130,097,709 | 130,097,709 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 34,027,379 | 34,027,379 | 37,609,678 | 37,609,678 |
| 이자부차입금(사채포함) | 61,002,699 | 61,002,699 | 47,123,305 | 47,123,305 |
| 금융보증부채 | 1,124,236 | 1,124,236 | 1,041,055 | 1,041,055 |
| 리스부채 | 792,622 | 792,622 | - | - |
| 기타금융부채 | 532,791 | 532,791 | 1,363,102 | 1,363,102 |
| 기타비유동부채 | 74,000 | 74,000 | 236,000 | 236,000 |
| 합계 | 97,553,727 | 97,553,727 | 87,373,140 | 87,373,140 |
&cr (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치&cr&cr1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.&cr
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr
2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||||
| 금융자산 : | |||||
| 장기기타금융자산 | 6,011,692 | 196,660 | - | 5,815,032 | 6,011,692 |
| 합계 | 6,011,692 | 196,660 | - | 5,815,032 | 6,011,692 |
| <부채> | |||||
| 금융부채 : | |||||
| 파생상품부채 | 532,791 | - | - | 532,791 | 532,791 |
| 합계 | 532,791 | - | - | 532,791 | 532,791 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||||
| 금융자산 : | |||||
| 장기기타금융자산 | 5,619,450 | 151,339 | - | 5,468,111 | 5,619,450 |
| 합 계 | 5,619,450 | 151,339 | - | 5,468,111 | 5,619,450 |
| <부채> | |||||
| 금융부채 : | |||||
| 파생상품부채 | 1,363,102 | - | - | 1,363,102 | 1,363,102 |
(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 &cr공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 장기기타금융자산 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 5,468,111 | -1,363,102 | 4,105,009 |
| 당해 기간의 총손익 | |||
| 당기손익에 포함된 손익 | 55,417 | 969,696 | 885,728 |
| 매입, 발행, 매도 및 결제 | 291,504 | -139,385 | 291,504 |
| 매입(매도) | |||
| 반기말잔액 | 5,815,032 | -532,791 | 5,282,241 |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 단기기타금융자산 | 장기기타금융자산 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 871,995 | 5,534,601 | - | 6,406,596 |
| 회계변경누적효과 | - | 405,906 | - | 405,906 |
| 당기손익에 포함된 손익 | - | 74,862 | 956,605 | 1,031,467 |
| 매입(매도) | -871,995 | 451,742 | -2,319,707 | -2,739,960 |
| 손상차손 | - | -999,000 | - | -999,000 |
| 기말잔액 | - | 5,468,111 | -1,363,102 | 4,105,009 |
&cr
5. 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금 | 2,013 | - |
| 예금 | 10,383,735 | 9,783,047 |
| 합계 | 10,385,748 | 9,783,047 |
&cr 6. 매출채권 및 기타채권 &cr&cr(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실 충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 : | ||||||
| 외상매출금 | 478,201 | 145,846 | 332,355 | 844,302 | 214,595 | 629,707 |
| 공사미수금 | 68,136,956 | 10,878,367 | 57,258,589 | 82,149,190 | 11,047,261 | 71,101,929 |
| 분양미수금 | 1,297,078 | 48,430 | 1,248,647 | 46,221 | 46,221 | - |
| 소계 | 69,912,235 | 11,072,644 | 58,839,591 | 83,039,714 | 11,308,077 | 71,731,636 |
| 단기기타채권 : | ||||||
| 미수금 | 2,367,715 | 1,002,416 | 1,365,300 | 1,398,248 | 1,001,508 | 396,741 |
| 단기대여금 | 41,583,362 | 6,620,906 | 34,962,456 | 36,769,145 | 5,976,449 | 30,792,696 |
| 미수수익 | 3,327,796 | 401,716 | 2,926,080 | 2,195,826 | 403,351 | 1,792,475 |
| 소계 | 47,278,873 | 8,025,038 | 39,253,836 | 40,363,219 | 7,381,307 | 32,981,912 |
| 장기기타채권 : | ||||||
| 장기대여금 | 17,112,498 | 30,224 | 17,082,274 | 7,041,210 | 26,657 | 7,014,553 |
| 합계 | 134,303,606 | 19,127,906 | 115,175,701 | 130,444,142 | 18,716,042 | 111,728,100 |
(2) 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 연체된 일수 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 6~12개월 연체 | 12~18개월 연체 | 18~24개월 연체 | 24~30개월 연체 | 30~36개월 연체 | 36개월 초과연체 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 115,364,861 | 9,350 | 11,220 | 11,029 | - | 1,047,800 | 17,859,346 | 134,303,606 |
| 기대손실율 | 0.18% | 46% | 47% | 67% | 100% | 100% | 100% | 14.24% |
| 전체기간기대손실 | 203,758 | 4,329 | 5,319 | 7,352 | - | 1,047,800 | 17,859,346 | 19,127,906 |
| 순장부금액 | 115,161,103 | 5,021 | 5,901 | 3,676 | - | - | - | 115,175,701 |
(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 : | |||||
| 외상매출금 | 214,595 | - | - | 68,749 | 145,846 |
| 공사미수금 | 11,047,261 | - | - | 168,894 | 10,878,367 |
| 분양미수금 | 46,221 | 2,209 | - | - | 48,430 |
| 소계 | 11,308,077 | 2,209 | - | 237,643 | 11,072,644 |
| 단기기타채권 : | |||||
| 미수금 | 1,001,508 | 908 | - | - | 1,002,416 |
| 단기대여금 | 5,976,449 | 644,457 | - | - | 6,620,906 |
| 미수수익 | 403,351 | - | - | 1,635 | 401,716 |
| 소계 | 7,381,307 | 645,365 | - | 1,635 | 8,025,038 |
| 장기기타채권 : | |||||
| 장기대여금 | 26,657 | 3,567 | - | - | 30,224 |
| 합계 | 18,716,042 | 651,142 | - | 239,278 | 19,127,906 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초-기준서 1039호 | 제1109호 적용에 따른 조정 | 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 | 설정 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 : | ||||||
| 외상매출금 | 80,483 | 6,039 | 86,522 | 128,073 | - | 214,595 |
| 공사미수금 | 10,889,598 | 151,527 | 11,041,125 | 6,136 | - | 11,047,261 |
| 분양미수금 | 46,221 | - | 46,221 | - | - | 46,221 |
| 소계 | 11,016,303 | 157,566 | 11,173,868 | 134,209 | - | 11,308,077 |
| 단기기타채권 : | ||||||
| 미수금 | 1,248,952 | (244,511) | 1,004,441 | - | 2,933 | 1,001,508 |
| 단기대여금 | 5,835,588 | 126,998 | 5,962,585 | 13,864 | - | 5,976,449 |
| 미수수익 | 396,539 | 4,926 | 401,465 | 1,886 | - | 403,351 |
| 소계 | 7,481,078 | (112,587) | 7,368,491 | 15,750 | 2,933 | 7,381,307 |
| 장기기타채권 : | ||||||
| 장기대여금 | - | - | - | 26,657 | - | 26,657 |
| 합계 | 18,497,381 | 44,979 | 18,542,359 | 176,616 | 2,933 | 18,716,042 |
&cr
7. 기타금융자산&cr&cr(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기기타금융자산 : | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,011,692 | 5,619,450 |
(2) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동항목 : | ||
| 단기금융상품 | 16,000 | 226,000 |
| 소계 | 16,000 | 226,000 |
| 비유동항목 : | ||
| 장기금융상품 | 750,454 | 996,689 |
| 기타비유동자산 | 1,962,048 | 1,744,423 |
| 현재가치할인차금 | (47,526) | - |
| 소계 | 2,664,975 | 2,741,112 |
| 합 계 | 2,680,975 | 2,967,112 |
( 3) 당기손익 -공정가치측정금융자산 &cr &cr1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 지분증권 | 196,660 | 151,339 |
| 채무증권 | 5,815,032 | 5,468,111 |
| 합계 | 6,011,692 | 5,619,450 |
&cr(가) 시장성 있는 지분증권&cr
(단위 : 천원)
| 구분 | 종목 | 주식수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 주식회사 신원 | 80,930주 | 211,929 | 196,660 | 196,660 |
| 전 기 | 주식회사 신원 | 80,930주 | 211,929 | 151,339 | 151,339 |
(나) 채무증권&cr&cr채무증권의 내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건설공제조합 | 2,302,235 | 2,726,705 | 2,726,705 |
| 엔지니어링공제조합 | 1,301,181 | 1,387,716 | 1,387,716 |
| 전기통신공제조합 | 74,036 | 99,179 | 99,179 |
| 소방산업공제조합 | 20,000 | 20,037 | 20,037 |
| 수도권양현재㈜ | 477,998 | 477,998 | 477,998 |
| 서울한빛배움터㈜ | 479,060 | 479,060 | 479,060 |
| 푸른당진지키미㈜ | 49,115 | 49,115 | 49,115 |
| 반올림교육일호㈜ | 54,381 | 54,381 | 54,381 |
| 희망경기교육㈜ | 160,100 | 160,100 | 160,100 |
| 포항황룡㈜ | 360,620 | 360,620 | 360,620 |
| 신용협동조합 | 120 | 120 | 120 |
| 합 계 | 5,278,846 | 5,815,031 | 5,815,031 |
(*) 조합출자금 및 BTL사업 관련 금융상품에 해당하며, 지분증권의 요건을 충족하지 못하므로 채무증권으로 분류하고 당기손익-공정가치측정금융상품으로 인식하고 있습니다.&cr
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건설공제조합 | 2,302,235 | 2,727,736 | 2,727,736 |
| 엔지니어링공제조합 | 1,009,677 | 1,040,971 | 1,040,971 |
| 전기통신공제조합 | 74,036 | 98,010 | 98,010 |
| 소방산업공제조합 | 20,000 | 20,000 | 20,000 |
| 수도권양현재㈜ | 477,998 | 477,998 | 477,998 |
| 서울한빛배움터㈜ | 479,060 | 479,060 | 479,060 |
| 푸른당진지키미㈜ | 49,115 | 49,115 | 49,115 |
| 반올림교육일호㈜ | 54,381 | 54,381 | 54,381 |
| 희망경기교육㈜ | 160,100 | 160,100 | 160,100 |
| 포항황룡㈜ | 360,620 | 360,620 | 360,620 |
| 신용협동조합 | 120 | 120 | 120 |
| 합 계 | 4,987,342 | 5,468,111 | 5,468,111 |
8. 재고자산 &cr&cr재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기(손익) | 당분기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 완성건물 | 3,741,859 | 1,970,291 | - | 1,771,567 |
| 미완성공사 | 16,979,475 | 16,979,475 | - | - |
| 용지 | 28,218,405 | 28,218,405 | - | - |
| 상품 | 1,866,419 | 982,771 | - | 883,648 |
| 원자재 | 19,993 | 19,993 | - | - |
| 합 계 | 50,826,151 | 48,170,936 | - | 2,655,216 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 전기(손익) | 전기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 완성건물 | 3,741,859 | 1,970,291 | - | 1,771,567 |
| 미완성공사 | 5,290,637 | 5,290,637 | - | - |
| 용지 | 38,108,233 | 38,108,233 | - | - |
| 상품 | 1,866,419 | 982,771 | - | 883,648 |
| 원자재 | 460,371 | 460,371 | - | - |
| 합 계 | 49,467,519 | 46,812,302 | 2,655,216 |
9. 기타자산&cr&cr기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 : | ||
| 선급금 | 6,667,715 | 3,990,417 |
| 선급공사비 | 132,000 | 147,000 |
| 선급비용 | 372,921 | 188,328 |
| 선급법인세 | 225,443 | 64,008 |
| 소계 | 7,398,079 | 4,389,752 |
| 기타비유동자산 : | ||
| 보증금 | 1,962,048 | 1,744,423 |
| 현재가치할인차금 | (47,526) | - |
| 소계 | 1,914,522 | 1,744,423 |
| 합 계 | 9,312,600 | 6,134,176 |
10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자&cr &cr (1) 현황&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| (주)신원씨케이모터스 | 67.2% | 한국 | 2019.09.30 | 수입차 판매 | 원가법 |
| 신원에이엠씨㈜ | 100% | 한국 | 2019.09.30 | 부동산 서비스 | 원가법 |
| <공동기업투자> | |||||
| 어퍼하우스남산피에프브이(주) | 47.5% | 한국 | 2019.09.30 | 부동산 개발 | 원가법 |
&cr <전기>
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| (주)신원씨케이모터스 | 67.2% | 한국 | 2018.12.31 | 수입차 판매 | 원가법 |
| 신원에이엠씨(주) | 100% | 한국 | 2018.12.31 | 부동산 서비스 | 원가법 |
(2) 투자내용&cr&cr 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 기업명 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | ||||||
| (주)신원씨케이모터스 | 4,000,000 | - | - | 4,000,000 | - | - |
| 신원에이엠씨㈜ | 999,000 | - | - | 999,000 | - | - |
| <공동기업투자> | ||||||
| 어퍼하우스남산피에프브이(주) | 2,375,000 | 2,375,000 | 2,375,000 | - | - | - |
&cr(3) 변동내용&cr&cr 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>
(단위 : 천원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| (주)신원씨케이모터스 | - | - | - | - | - |
| 신원에이엠씨㈜ | - | - | - | - | - |
| <공동기업투자> | |||||
| 어퍼하우스남산피에프브이(주) | - | 2,375,000 | - | - | 2,375,000 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타(*) | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| (주)신원씨케이모터스 | 4,000,000 | - | - | - | 4,000,000 | - |
| 신원에이엠씨(주) | - | - | - | 999,000 | 999,000 | - |
(*) 회사는 전기 중 신원에이엠씨(주)에 대한 지분투자액을 장기기타금융자산에서 종속기업투자주식으로 재분류하고 있습니다.&cr
(4) 요약재무정보&cr&cr 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. &cr &cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| (주)신원씨케이모터스 | 3,503,693 | 6,458,845 | (2,955,151) | 1,708,804 | (2,085,418) | (2,085,418) |
| 신원에이엠씨㈜ | 214,197 | 586,305 | (372,108) | 316,988 | (436,347) | (436,347) |
| <공동기업> | ||||||
| 어퍼하우스남산피에프브이(주) | 46,200,000 | 41,200,000 | 5,000,000 | - | - | - |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 기업명 | 전기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | ||||||
| (주)신원씨케이모터스 | 4,220,915 | 5,090,648 | (869,733) | 3,250,626 | (2,576,552) | (2,576,552) |
| 신원에이엠씨(주) | 262,579 | 443,641 | (181,062) | 195,265 | (245,301) | (245,301) |
&cr
11. 투자부동산&cr&cr(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 226,003 | - | - | 226,003 | 226,003 |
| 건물 | 176,014 | 42,066 | - | 133,948 | 133,948 |
| 합계 | 402,017 | 42,066 | - | 359,951 | 359,951 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 226,003 | - | - | 226,003 | 226,003 |
| 건물 | 176,014 | 38,766 | - | 137,248 | 137,248 |
| 합계 | 402,017 | 38,766 | - | 363,251 | 363,251 |
&cr(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 226,003 | 137,248 | 363,251 |
| 증가 : | |||
| 취득 | - | - | - |
| 감소 : | |||
| 감가상각 | - | 3,300 | 3,300 |
| 기말 | 226,003 | 133,948 | 359,951 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 226,003 | 141,648 | 367,651 |
| 증가 : | |||
| 취득 | - | - | - |
| 감소 : | |||
| 감가상각 | - | 4,400 | 4,400 |
| 기말 | 226,003 | 137,248 | 363,251 |
(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 14,100 | 9,450 |
| 임대수익투자부동산 직접운영비용 | 3,734 | 5,192 |
&cr&cr 12. 유형자산&cr&cr(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 126,214 | - | - | 126,214 |
| 건물 | 101,388 | 29,149 | - | 72,239 |
| 차량운반구 | 253,197 | 135,423 | - | 117,775 |
| 집기비품 | 427,755 | 364,887 | - | 62,868 |
| 합계 | 908,555 | 529,459 | - | 379,096 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 126,214 | - | 126,214 | |
| 건물 | 101,388 | 27,248 | - | 74,140 |
| 차량운반구 | 185,760 | 93,462 | - | 92,298 |
| 집기비품 | 445,447 | 339,692 | - | 105,755 |
| 합계 | 858,809 | 460,402 | - | 398,407 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 126,214 | - | - | - | 126,214 |
| 건물 | 74,140 | - | - | 1,901 | 72,239 |
| 차량운반구 | 92,298 | 67,438 | - | 41,961 | 117,775 |
| 집기비품 | 105,755 | - | 17,692 | 25,195 | 62,868 |
| 합계 | 398,407 | 67,438 | 17,692 | 69,057 | 379,095 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 126,214 | - | - | - | 126,214 |
| 건물 | 76,675 | - | - | 2,535 | 74,140 |
| 차량운반구 | 124,222 | 12,013 | - | 43,937 | 92,298 |
| 집기비품 | 119,719 | 31,958 | - | 45,923 | 105,755 |
| 합 계 | 446,830 | 43,971 | - | 92,394 | 398,407 |
&cr (3) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용중인 감가상각완료 유형자산 | 251,962 | 245,217 |
(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 |
|---|---|
| 부동산 | 773,850 |
| 차량운반구 | 50,410 |
| 합계 | 824,260 |
&cr당분기 중 증가된 사용권자산은 221백만원입니다.&cr &cr(2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 |
|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | |
| 부동산 | 271,308 |
| 차량운반구 | 35,100 |
| 합계 | 306,408 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 29,858 |
| 단기 및 소액자산 리스료 | 1,011,747 |
&cr당분기 중 발생한 리스의 총 현금유출은 316백만원입니다. &cr&cr(3) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 변동리스료&cr일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
&cr2) 연장선택권 및 종료선택권&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채 측정치에 포함되지 않았습니다.
리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.
&cr3) 잔존가치보증&cr회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 적격자산 | 재고자산 | 재고자산 |
| 자본화된 차입원가 | 1,065,542 | 1,693,783 |
| 자본화이자율 | 5.04~5.27% | 4.4%~5.5% |
&cr
15. 매입채무 및 기타채무&cr&cr매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 31,604,517 | 35,268,940 |
| 미지급금 | 1,750,982 | 1,666,866 |
| 미지급비용 | 671,879 | 673,873 |
| 합 계 | 34,027,379 | 37,609,678 |
&cr 16. 차입금&cr&cr(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | 건설공제조합 | 1.43% | 1,800,000 | 1,800,000 |
| 운영자금 | 하나은행 | 5.88% | - | 500,000 |
| 운영자금 | 하나은행 | 5.88% | 155,000 | 182,000 |
| 운영자금 | 산업은행 | 5.77% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 합 계 | 2,955,000 | 3,482,000 |
(2) 장기차입금&cr&cr1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 유동성장기부채 | 22,060,511 | 22,100,471 |
| 현재가치할인차금 | (5,501) | (1,251) |
| 기말 순장부가액 | 22,055,010 | 22,099,220 |
| <비유동> | ||
| 장기차입금 | 1,512,766 | 2,656,606 |
| 현재가치할인차금 | (1,021,357) | (1,039,101) |
| 기말 순장부가액 | 491,409 | 1,617,505 |
2) 금융기관별 장기차입금의 세부내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당분기 | 전기 | 상환방법 | 상환일 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 정리담보채무 | 주택도시보증공사 | 무이자 | 1,573,277 | 1,633,787 | 연도별상환 | 2045. 3.24 |
| 담보대출 | 북수원신협 | 5.15% | - | 1,123,290 | ||
| 담보대출 | 군위농협 외 | 5.50% | 22,000,000 | 22,000,000 | 분할상환 | 2019.12.14 |
| 합계 | 23,573,277 | 24,757,077 | ||||
| 유동성대체액 | (22,060,511) | (22,100,471) | ||||
| 비유동성잔액 | 1,512,766 | 2,656,606 |
(*) 현재가치할인차금을 고려하지 아니한 금액입니다.&cr&cr3) 사채의 내용은 다음과 같습니다
(단위 : 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제43회차 사모사채(P-CBO) | 2018.05.24 | 2021.05.24 | 4.56% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 사채할인발행차금 | (47,865) | (73,876) | |||
| 차감계 | 1,952,135 | 1,926,124 | |||
| 유동성대체액 | - | - | |||
| 비유동성잔액 | 1,952,135 | 1,926,124 | |||
| 제45회차 사모사채 | 2019.07.25 | 2020.01.25 | 4.90% | 7,000,000 | - |
| 사채할인발행차금 | - | - | |||
| 차감계 | 7,000,000 | - | |||
| 제46회차 사모사채 | 2019.07.26 | 2020.01.26 | 4.90% | 3,000,000 | - |
| 사채할인발행차금 | - | - | |||
| 차감계 | 3,000,000 | - |
4) 장기차입금(유동성장기부채 포함) 및 사채의 상환일정은 다음과 같습니다
(단위 : 천원)
| 구분 | 장기차입금 | 사채 |
|---|---|---|
| 1년이내 | 22,060,511 | 17,000,000 |
| 1년초과 2년이내 | 60,511 | 15,000,000 |
| 2년초과 3년이내 | 60,511 | 5,000,000 |
| 3년초과 4년이내 | 60,511 | - |
| 4년초과 5년이내 | 60,511 | - |
| 5년초과 | 1,270,722 | - |
| 합계 | 23,573,277 | 37,000,000 |
(주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.&cr&cr5) 현재가치할인차금&cr&cr당분기말 현재 장기금전대차거래에서 발생한 채무로서 회사정리절차인가등으로 인하여 원금, 이자율, 기간등 계약조건이 재조정된 내용은 다음과 같으며, 이로 인한 현재가치할인차금은 적용이자율로 상각하여 이자비용으로 계상하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 내 용 | 적용할인율 | 총 액 | 현재가치 | 할인차금 | 당기상각액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 정리담보채무 | 10% | 1,573,277 | 546,419 | 1,026,858 | 13,495 |
&cr6) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 42 회 무보증전환사채 | 2017.09.29 | 2020.09.29 | 2% | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 제 44 회 무보증전환사채 | 2018.09.21 | 2021.09.21 | 3% | 13,000,000 | 13,000,000 |
| 제 47 회 무보증전환사채 | 2019.07.31 | 2022.07.31 | 3% | 5,000,000 | - |
| 전환사채상환할증금 | 893,891 | 443,891 | |||
| 전환권조정 | (2,344,745) | (2,445,436) | |||
| 차감계 | 23,549,146 | 17,998,455 | |||
| 유동성대체액 | (12,151,913) | - | |||
| 비유동성잔액 | 11,397,233 | 17,998,456 |
상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 제42회&cr | 권면총액 | 7,000,000,000원 |
| 표면이자율 | 2.0% | |
| 만기보장수익률 | 4.0% | |
| 전환청구기간 | 2018.9.29 부터 2020.8.29 | |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 발행회사의 기명식 보통주식 | |
| 주요발행조건 | 1. 전환가액 : 5,654원&cr2. 원금상환방법 : 만기일시상환&cr3. 사채발행방법 : 사모&cr4. 전환가액 조정에 관한 사항 : 사채 발행 후 매3개월이 되는 날로부터 행사기간 만료일 이전까지&cr 3개월마다 전환가액을 조정하되 전환가액의 최저한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 함 | |
| 제44회 | 권면총액 | 13,000,000,000원 |
| 표면이자율 | 3.0% | |
| 만기보장수익률 | 3.0% | |
| 전환청구기간 | 2019.9.21 부터 2021.8.21 | |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 발행회사의 기명식 보통주식 | |
| 주요발행조건 | 1. 전환가액 : 5,000원&cr2. 원금상환방법 : 만기일시상환&cr3. 사채발행방법 : 사모&cr4. 전환가액 조정에 관한 사항 : 사채 발행 후 매3개월이 되는 날로부터 행사기간 만료일 이전까지 &cr 3개월마다 전환가액을 조정하되 전환가액의 최저한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 함 | |
| 제47회 | 권면총액 | 5,000,000,000원 |
| 표면이자율 | 3.0% | |
| 만기보장수익률 | 6.0% | |
| 전환청구기간 | 2020.9.01 부터 2022.6.30 | |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 발행회사의 기명식 보통주식 | |
| 주요발행조건 | 1. 전환가액 : 5,000원&cr2. 원금상환방법 : 만기일시상환&cr3. 사채발행방법 : 사모&cr4. 전환가액 조정에 관한 사항 : 사채 발행 후 매3개월이 되는 날로부터 행사기간 만료일 이전까지 &cr 3개월마다 전환가액을 조정하되 전환가액의 최저한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 함 |
&cr당분기말 현재 상기 전환사채에 부여된 전환권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 당사는 당분기말 현재 전환권가치에 해당하는 금액 으로 532,791천원 의 파생상품부채를 계상하고 있습니다. &cr
&cr 17. 퇴직급여부채&cr &cr(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 3,901,933 | 3,426,475 |
| 사외적립자산 공정가치 | (861,127) | (853,624) |
| 합계 | 3,040,807 | 2,572,851 |
(2) 확정급여채무&cr&cr확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,426,475 | 2,665,989 |
| 근무원가 | 656,645 | 594,622 |
| 이자원가 | 47,836 | 58,911 |
| 보험수리적손익 | 56,772 | 286,020 |
| 급여지급액 | (285,794) | (179,066) |
| 기말 | 3,901,933 | 3,426,475 |
(3) 사외적립자산&cr&cr1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 853,624 | 746,486 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 13,765 | 20,258 |
| 보험수리적손익 | (5,272) | (13,121) |
| 급여지급액 | (24,655) | - |
| 전입액 | 23,665 | 100,000 |
| 기말 | 861,127 | 853,624 |
확정급여제도와 관련하여 다음 연차보고기간 동안에 납입할 것으로 예상되는 회사 기여금의 합리적인 추정치는 81 백 만원 입니다. &cr&cr 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 예금 | 861,121 | 848,679 |
| 기타 | 6 | 4,944 |
| 합계 | 861,127 | 853,624 |
3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사외적립자산 | 8,493 | 7,138 |
(4) 총비용&cr&cr1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 656,645 | 297,311 |
| 이자비용 | 47,836 | 29,455 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (13,765) | (10,129) |
| 합계 | 690,716 | 316,637 |
&cr2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 공사원가 | 396,132 | 190,766 |
| 판매비와관리비 | 294,584 | 125,871 |
| 합계 | 690,716 | 316,637 |
(5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | (62,043) | (312,657) |
| 법인세효과 | - | - |
| 법인세차감후 재측정요소 | (62,043) | (312,657) |
(6) 보험수리적가정 &cr&cr1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.94% | 2.37% |
| 미래임금상승률 | 3.37% | 3.43% |
&cr 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.&cr&cr <당분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| 할인율 : | ||
| 1% 증가 | 3,494,272 | -7.80% |
| 1% 감소 | 4,127,782 | 9.00% |
| 임금상승률 : | ||
| 1% 증가 | 4,124,309 | 8.90% |
| 1% 감소 | 3,491,535 | -7.80% |
&cr <전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| 할인율 : | ||
| 1% 증가 | 3,176,776 | -7.30% |
| 1% 감소 | 3,716,288 | 8.50% |
| 임금상승률 : | ||
| 1% 증가 | 3,714,618 | 8.40% |
| 1% 감소 | 3,172,784 | -7.40% |
(7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 9.4608 년 이며, 할인전 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 193,309 | 191,289 | 564,688 | 1,000,130 | 1,952,517 | 3,901,933 |
&cr18. 충당부채&cr&cr 하자보수충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 충당부채변동내용 : | ||
| 기초 | 1,121,888 | 835,152 |
| 설정 | 1,109,729 | 1,165,643 |
| 사용 | 877,565 | 878,907 |
| 환입 | - | - |
| 기말 : | ||
| 유동성 | - | - |
| 비유동성 | 1,354,053 | 1,121,888 |
19. 기타부채&cr
기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 : | ||
| 선수금 | 782,303 | 853,958 |
| 예수금 | 130,103 | 128,554 |
| 예수보증금 | 54,091 | 54,091 |
| 소계 | 966,497 | 1,036,603 |
| 기타금융부채 : | ||
| 파생상품부채 | 532,791 | 1,363,102 |
| 기타비유동부채 : | ||
| 임대보증금 | 74,000 | 236,000 |
| 합계 | 1,573,288 | 2,635,705 |
&cr 20. 계약자산과 계약부채 &cr &cr(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 | 21,610,555 | 18,138,847 |
| 계약자산 합계 | 21,610,555 | 18,138,847 |
| 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 공사선수금 | - | 2,971,148 |
| 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 | 3,223,214 | 3,136,986 |
| 분양계약에 대한 계약부채 - 분양선수금 | - | 7,551,725 |
| 계약부채 합계 | 3,223,214 | 13,659,859 |
(2) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | |
| 공사선수금 | 2,971,148 |
| 초과청구공사 | 3,136,986 |
| 분양선수금 | 7,551,725 |
| 합 계 | 13,659,859 |
21. 자본금과 자본잉여금&cr&cr(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행한 주식수 | 10,068,027주 | 10,068,027주 |
| 보통주자본금 | 52,990백만원 | 52,990백만원 |
&cr(2) 자본잉여금&cr&cr1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환권대가 | 80,617 | 80,617 |
| 기타자본잉여금 | 4 | 4 |
| 합계 | 80,621 | 80,621 |
2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환권대가 | 80,617 | - | - | 80,617 |
| 기타자본잉여금 | 4 | - | - | 4 |
| 합계 | 80,621 | - | - | 80,621 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환권대가 | 80,617 | - | - | 80,617 |
| 기타자본잉여금 | 4 | - | - | 4 |
| 합계 | 80,621 | - | - | 80,621 |
&cr&cr 22. 기타자본&cr
(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (873,026) | (4,244) |
| 주식매입선택권 | 604,181 | 553,832 |
| 합계 | (268,845) | 549,588 |
(2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (4,244) | (868,782) | - | (873,026) |
| 주식매입선택권 | 553,832 | 50,349 | - | 604,181 |
| 합계 | 549,588 | (818,433) | - | (268,845) |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (4,244) | - | - | (4,244) |
| 주식매입선택권 | 405,708 | 148,124 | - | 553,832 |
| 합계 | 401,464 | 148,124 | - | 549,588 |
(3) 주식기준보상제도&cr&cr1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 권리부여일 | 2017. 3. 24 |
| 발행할 주식수 | 700,000주 |
| 기발행 주식수 | - |
| 부여방법 | 신주식교부 |
| 행사가격 | 6,807원 |
| 약정용역제공기간 | 부여일로부터 2년 |
| 행사가능기간 | 2019.3.24∼2023.3.23 |
| 보상원가산정방식 | 공정가액접근법 |
2) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전기까지 인식한 보상비용 | 553,832 | 405,708 |
| 당기 인식한 보상비용 | 50,348 | 148,124 |
| 당기 이후 인식할 보상비용 | - | 149,522 |
| 총보상원가 | 604,180 | 703,354 |
&cr3) 보상원가의 산정방법과 가정은 다음과 같습니다.
&cr주식선택권 부여에 따른 보상원가는 공정가액접근법에 의한 옵션의 공정가액을 블랙-숄즈모형을 사용하여 산정하였고 그 내용은 다음과 같으며, 주식의 현재가격은 부여일현재의 주가에서 5년간 기대배당금의 현재가치를 산출한 것입니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 기초자산의 현재가격 | 6,690원 |
| 무위험이자율 | 1.79% |
| 기대행사기간 | 4년 |
| 예상주가변동성 | 23.43% |
| 기대배당수익율(1주당 액면가 기준) | 0% |
| 기대권리소멸율 | 10% |
| 옵션의 공정가액 | 1,391원 |
23. 이익잉여금&cr
이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 34,821,745 | 22,677,254 |
24. 매출액 및 매출원가&cr&cr(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사수익 | 44,711,364 | 148,977,389 | 48,556,912 | 139,488,097 |
| 분양수입 | 14,208,038 | 24,548,968 | 1,919,231 | 7,562,343 |
| 임대수익 | 401,584 | 1,488,230 | 347,077 | 1,608,675 |
| 기타수익 | 927,182 | 2,290,818 | - | - |
| 합계 | 60,248,167 | 177,305,406 | 50,823,220 | 148,659,115 |
&cr(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사원가 | 40,231,534 | 139,303,585 | 41,584,093 | 125,650,751 |
| 분양원가 | 10,918,037 | 18,867,660 | 1,474,296 | 5,803,502 |
| 임대원가 | 323,525 | 1,221,617 | 341,641 | 1,496,232 |
| 기타원가 | 121,836 | 129,463 | 0 | 0 |
| 합계 | 51,594,932 | 159,522,325 | 43,400,030 | 132,950,485 |
25. 건설계약&cr&cr(1) 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 신규수주 | 계약변경증액 | 계약변경감액 | 수익인식 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 도급공사 | ||||||
| - 토목 | 35,493,481 | 951,675 | 3,523,614 | 377,472 | 16,304,829 | 23,286,470 |
| - 건축 | 308,844,121 | 105,031,717 | 10,236,000 | 111,663 | 132,672,561 | 291,327,615 |
| - 소계 | 344,337,602 | 105,983,392 | 13,759,614 | 489,135 | 148,977,389 | 314,614,084 |
| 자체공사 | ||||||
| - 건축 | 84,369,771 | - | - | - | 24,548,968 | 59,820,803 |
| 합계 | 428,707,373 | 105,983,392 | 13,759,614 | 489,135 | 173,526,357 | 374,434,887 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 신규수주 | 계약변경증액 | 계약변경감액 | 수익인식 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 도급공사 | - | |||||
| - 토목 | 41,842,986 | 11,149,034 | 6,305,299 | 117,028 | 23,686,810 | 35,493,481 |
| - 건축 | 378,898,200 | 98,734,806 | 11,603,653 | 1,773 | 180,390,765 | 308,844,121 |
| - 소계 | 420,741,186 | 109,883,840 | 17,908,952 | 118,801 | 204,077,576 | 344,337,602 |
| 자체공사 | - | |||||
| - 건축 | 91,593,600 | - | 3,890,523 | - | 11,114,352 | 84,369,771 |
| 합계 | 512,334,786 | 109,883,840 | 21,799,475 | 118,801 | 215,191,927 | 428,707,373 |
(2) 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 누적발생원가 | 누적공사이익 | 누적공사 수익 | 진행청구액 | 미청구공사 | 초과청구공사 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 도급공사 | ||||||
| - 토목 | 42,581,900 | 1,059,637 | 43,641,537 | 43,392,845 | 487,033 | 238,340 |
| - 건축 | 299,171,964 | 30,808,866 | 329,980,831 | 310,390,232 | 21,123,522 | 2,984,873 |
| - 소계 | 341,753,865 | 31,868,503 | 373,622,368 | 353,783,077 | 21,610,555 | 3,223,214 |
| 자체공사 | ||||||
| - 건축 | 27,403,430 | 8,259,890 | 35,663,320 | 35,663,320 | - | - |
| 합계 | 369,157,295 | 40,128,393 | 409,285,688 | 389,446,397 | 21,610,555 | 3,223,214 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 누적발생원가 | 누적공사이익 | 누적공사 수익 | 진행청구액 | 미청구공사 | 초과청구공사 | 공사선수금 | 회수보류액(주1) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 도급공사 | ||||||||
| - 토목 | 45,395,121 | 1,866,453 | 47,261,574 | 46,065,613 | 1,674,036 | 478,075 | - | 15,000 |
| - 건축 | 315,645,050 | 34,465,668 | 350,110,718 | 336,304,817 | 16,464,812 | 2,658,911 | 2,971,148 | - |
| - 소계 | 361,040,171 | 36,332,121 | 397,372,292 | 382,370,430 | 18,138,847 | 3,136,986 | 2,971,148 | 15,000 |
| 자체공사 | ||||||||
| - 건축 | 8,450,534 | 2,663,818 | 11,114,352 | 18,666,077 | - | 7,551,725 | - | - |
| 합계 | 369,490,705 | 38,995,939 | 408,486,644 | 401,036,508 | 18,138,847 | 10,688,711 | 2,971,148 | 15,000 |
(주1) 회수보류액은 재무상태표상 매출채권 및 장기매출채권에 계상되고 있습니다.
&cr(3) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미청구공사 | 초과청구공사 | 미청구공사 | 초과청구공사 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 도급공사 | ||||
| - 토목 | 487,033 | 238,340 | 1,674,036 | 478,075 |
| - 건축 | 21,123,522 | 2,984,873 | 16,464,812 | 2,658,911 |
| - 소계 | 21,610,555 | 3,223,214 | 18,138,847 | 3,136,986 |
| 자체공사 | ||||
| - 건축 | - | - | - | 7,551,725 |
| 합 계 | 21,610,555 | 3,223,214 | 18,138,847 | 10,688,711 |
&cr(4) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 발주처 | 계약일 | 완성기한 | 진행률 | 도급금액 | 누적공사수익 | 미청구공사 | 청구공사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 학봉-공암 도로건설공사 | 대전지방국토관리청 | 15.12.29 | 23.01.08 | 38% | 19,802,727 | 7,451,648 | 5,142 | - |
| 제주도 천연가스 공급설비 | 한국가스공사 | 17.01.13 | 19.11.30 | 98% | 14,869,020 | 14,531,160 | 255,570 | - |
| 제천천남아파트신축공사 | 제천천남지역주택조합 | 16.09.01 | 19.02.28 | 100% | 77,314,398 | 77,314,398 | - | 17,735,396 |
| 용인역북재건축아파트 | 용인2구역 주택재건축 정비사업조합 | 16.08.26 | 19.01.28 | 100% | 69,842,084 | 69,842,084 | - | 1,594,996 |
| 포항득량재건축아파트 | 득량주공아파트 주택재건축 정비사업조합 | 15.04.28 | 20.08.27 | 5% | 102,415,306 | 4,833,508 | 4,046,172 | - |
| 아산법곡동공동주택 | 코람코자산신탁 | 18.12.06 | 19.05.24 | 100% | 19,188,337 | 19,188,337 | - | 320,563 |
| 부평삼산부영아파트 | 부평삼산부영아파트 재건축정비사업조합 | 17.03.15 | 착공후 29개월 | 2% | 48,770,920 | 737,260 | 737,260 | - |
| 안동 용상동 공동주택 신축공사 | 코람코자산신탁 | 17.04.07 | 19.12.17 | 93% | 45,411,000 | 42,139,991 | 8,139,468 | - |
| 강릉 송정 신원아침도시 | ㈜한국토지신탁 | 17.08.24 | 20.04.14 | 75% | 77,854,610 | 58,043,275 | 3,742,989 | - |
| 남강주택재건축정비사업 | 남강주택재건축정비사업 | 18.03.12 | 착공후 24개월 | 4% | 23,111,949 | 925,786 | 925,786 | - |
| 18-공-탄약고 시설공사 | 국군재정관리단 | 18.12.28 | 20.08.31 | 40% | 15,344,298 | 6,198,614 | 1,519,977 | - |
| 정우연립주택재건축 | 정우연립 소규모 재건축정비사업조합 | 19.04.25 | 착공후26개월 | 0.4% | 26,457,000 | 113,986 | 113,986 | - |
| 소하2구역가로주택 | 소하동2구역 가로주택정비사업조합 | 19.06.12 | 착공후23개월 | 0.2% | 40,462,000 | 90,091 | 90,091 | - |
(5) 당분기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과관련된 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 추정총계약수익의 변동 | 추정총계약원가의 변동 | 당분기 손익에 미치는 영향 | 미래 손익에 미치는 영향 | 미청구공사 &cr변동 | 초과청구공사&cr변동 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토목부문 | 2,727,978 | 2,645,926 | 71,725 | 10,327 | 71,725 | - |
| 건축부문 | 10,124,337 | 9,991,938 | 114,196 | 18,203 | 114,196 | - |
| 합 계 | 12,852,316 | 12,637,864 | 185,922 | 28,530 | 185,922 | - |
&cr당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.&cr&cr
26. 판매비와 관리비 &cr
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 860,355 | 2,942,852 | 910,586 | 2,691,857 |
| 퇴직급여 | 112,780 | 294,584 | 70,762 | 196,632 |
| 복리후생비 | 124,012 | 411,004 | 121,522 | 339,474 |
| 여비교통비 | 15,674 | 48,340 | 16,028 | 50,908 |
| 통신비 | 3,862 | 13,473 | 4,009 | 14,585 |
| 수도광열비 | - | - | - | - |
| 지급임차료 | 4,112 | 12,879 | 55,569 | 166,719 |
| 세금과공과 | 126,209 | 258,627 | 93,338 | 221,558 |
| 감가상각비 | 16,133 | 47,342 | 16,080 | 48,170 |
| 사용권자산상각비 | 58,164 | 258,043 | - | - |
| 수선비 | 8,367 | 10,777 | 47,310 | 162,587 |
| 보험료 | 91 | 40,707 | 19,030 | 72,881 |
| 접대비 | 93,958 | 217,430 | 54,718 | 165,125 |
| 광고선전비 | 4,169 | 11,138 | 5,619 | 85,996 |
| 운반비 | - | - | 15 | 15 |
| 지급수수료 | 1,606,709 | 2,055,183 | 246,004 | 1,022,176 |
| 교육훈련비 | 3,517 | 4,549 | (59) | 3,518 |
| 차량유지비 | (5,207) | 61,702 | 34,009 | 98,619 |
| 소모품비 | 3,669 | 29,203 | 9,598 | 45,015 |
| 도서인쇄비 | 2,495 | 8,581 | 1,746 | 5,376 |
| 회의비 | 6,620 | 18,099 | 6,455 | 12,663 |
| 제회비 | 1,729 | 42,999 | 90 | 31,180 |
| 미분양관리비 | - | - | 34,752 | 34,752 |
| 주식보상비용 | - | 50,348 | 90,812 | 208,953 |
| 합계 | 3,047,418 | 6,837,860 | 1,837,993 | 5,678,759 |
&cr 27. 기타수익 및 기타비용&cr &cr(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | - | 785 | - | - |
| 금융자산처분이익 | - | - | 146 | 146 |
| 장기기타금융자산평가이익 | - | - | 59,682 | 59,682 |
| 잡이익 | 166 | 173,528 | 563,004 | 1,195,909 |
| 합계 | 166 | 174,313 | 622,833 | 1,255,737 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기부금 | 32,790 | 70,170 | 82,670 | 188,560 |
| 금융자산처분손실 | 822 | 822 | - | - |
| 잡손실 | 7,813 | 43,220 | 121 | 143 |
| 합계 | 41,424 | 114,211 | 82,791 | 188,703 |
28. 금융수익 및 금융비용 &cr
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 3개월 | 누적 |
|---|---|---|
| 금융수익-기타 | ||
| 상각후원가금융자산 이자수익 | 743,555 | 1,987,523 |
| 배당수익 | - | 38,661 |
| 장기기타금융자산평가이익 | 27,144 | 100,737 |
| 파생상품평가이익 | - | 969,696 |
| 외환차익 | 380 | 380 |
| 합계 | 771,079 | 3,096,997 |
&cr<전분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 3개월 | 누적 |
|---|---|---|
| 금융수익-기타 | ||
| 상각후원가금융자산 이자수익 | 297,775 | 727,624 |
| 당기손익 -공정가치측정금융자산 배당수익 | - | 55,230 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (41,068) | - |
| 합계 | 256,707 | 782,854 |
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 476,507 | 1,483,919 | 23,559 | 65,581 |
| 장기기타금융자산평가손실 | (822) | - | - | - |
| 합계 | 475,685 | 1,483,919 | 23,559 | 65,581 |
29. 법인세비용 &cr &cr회사는 법인세법등의 법령에 의한 과세소득에 대하여 일반세율(10%, 20%)에 의한 법인세와 관련 지방소득세의 납부의무가 있으나, 전기이전부터 이월되는 세무상결손금으로 인하여 당기 및 전기에 부담할 법인세비용은 없습니다. 한편, 당분기말 현재 세무상 결손금 및 세무와 회계상의 인식시점의 차이로 인해 이연법인세자산이 발생하나, 동 이연법인세자산은 회사의 미래 과세소득의 실현가능성이 불확실하여 이를 계상하지 아니하고 있습니다.&cr&cr(1) 세무조정상의 과세소득과 회계이익간의 내용&cr&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 세무조정상 과세소득 | 일시적차이 | 비일시적차이 |
|---|---|---|---|
| 법인세차감전순이익(손실) | 12,206,534 | ||
| 익금산입액과손금불산입액 | 25,498,691 | 25,322,198 | 176,492 |
| ① 미수수익(전기) | 2,195,826 | 2,195,826 | - |
| ② 대손충당금 | 17,718,192 | 17,718,192 | - |
| ③ 하자보수비 | 1,354,053 | 1,354,053 | - |
| ④ 기타 | 4,230,619 | 4,054,127 | 176,492 |
| 손금산입액과익금불산입액 | 26,334,027 | 26,264,184 | 69,843 |
| ① 미수수익(당기) | 3,311,095 | 3,311,095 | - |
| ② 하자보수비 | 1,121,889 | 1,121,889 | - |
| ③ 대손충당금 | 17,326,717 | 17,326,717 | - |
| ④ 기타 | 4,574,326 | 4,504,483 | 69,843 |
| 기부금한도초과액 | 68,170 | ||
| 각사업연도소득 | 11,439,367 | ||
| 이월결손금공제 | 11,439,367 | ||
| 과세표준액 | - |
&cr<전분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 세무조정상 과세소득 | 일시적차이 | 비일시적차이 |
|---|---|---|---|
| 법인세차감전순이익(손실) | 11,783,652 | ||
| 익금산입액과손금불산입액 | 24,276,673 | 24,132,170 | 144,503 |
| ① 미수수익(전기) | 1,335,725 | 1,335,725 | |
| ② 대손충당금 | 17,516,637 | 17,516,637 | |
| ③ 하자보수비 | 864,880 | 864,880 | |
| ④ 기타 | 4,559,431 | 4,414,928 | 144,503 |
| 손금산입액과익금불산입액 | 26,331,096 | 26,007,124 | 323,971 |
| ① 미수수익(당기) | 1,698,264 | 1,698,264 | |
| ② 하자보수비 | 835,152 | 835,152 | |
| ③ 대손충당금 | 17,564,699 | 17,564,699 | |
| ④ 기타 | 6,232,980 | 5,909,009 | 323,971 |
| 각사업연도소득 | 9,729,229 | ||
| 이월결손금공제 | 9,729,229 | ||
| 신고과세표준액 | - |
(2) 누적일시적차이의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 당기감소액 | 당기증가액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 차감일시적차이 | 53,180,583 | 21,206,988 | 21,642,789 | 53,616,384 |
| ① 대손상각유보액 | 17,326,717 | 17,326,717 | 17,718,192 | 17,718,192 |
| ② 재고자산평가손실 | 2,655,216 | - | - | 2,655,216 |
| ③ 투자주식감액손실 | 24,570,889 | - | - | 24,570,889 |
| ④ 기타 | 8,627,761 | 3,880,271 | 3,924,596 | 8,672,087 |
| 가산할일시적차이 | (8,830,050) | (3,673,546) | (5,057,195) | (10,213,700) |
| ① 현재가치할인차금 | (1,040,352) | (13,495) | - | (1,026,858) |
| ② 미수수익유보액 | (2,195,826) | (2,195,826) | (3,311,095) | (3,311,095) |
| ③ 재고건설이자외 | (5,593,872) | (1,464,225) | (1,746,101) | (5,875,748) |
| 가감액 | 44,350,533 | 17,533,443 | 16,585,593 | 43,402,683 |
| 미반영 일시적차이 | 4,999,000 | - | - | 4,999,000 |
| 일시적차이 합계 | 39,351,533 | 17,533,443 | 16,585,593 | 38,403,683 |
| 이월결손금 | 32,773,879 | 11,439,367 | - | 21,334,512 |
| 일시적차이 등 합계 | 72,125,412 | 28,972,810 | 16,585,593 | 59,738,195 |
| 법인세등 세율 | 22.00% | 22.00% | ||
| 법인세효과 | 15,867,591 | 11,264,966 |
(*) 기초잔액의 차이는 전기말 감사보고서 확정 후 추가 세무조정 차이로 인해 발생한 것입니다.&cr&cr<전분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 당기감소액 | 당기증가액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 차감일시적차이 | 46,988,441 | 21,435,569 | 21,468,246 | 47,021,118 |
| ① 대손상각유보액 | 17,564,699 | 17,564,699 | 17,516,637 | 17,516,637 |
| ② 재고자산평가손실 | 2,655,216 | - | - | 2,655,216 |
| ③ 투자주식감액손실 | 19,571,889 | - | - | 19,571,889 |
| ④ 기타 | 7,196,638 | 3,870,871 | 3,951,609 | 7,277,376 |
| 가산할일시적차이 | (3,930,077) | (2,663,923) | (4,631,237) | (5,897,390) |
| ① 현재가치할인차금 | (1,096,506) | (1,096,506) | (1,082,913) | (1,082,913) |
| ② 미수수익유보액 | (1,335,725) | (1,335,725) | (1,698,264) | (1,698,264) |
| ③ 재고건설이자외 | (1,497,846) | (231,692) | (1,850,060) | (3,116,214) |
| 일시적차이 계 | 43,058,364 | 18,771,646 | 16,837,010 | 41,123,727 |
| 이월결손금 | 46,602,368 | 9,729,229 | - | 36,873,138 |
| 법인세등 세율 | 22% | 22% | ||
| 법인세 효과 | 10,252,521 | 8,112,090 |
&cr&cr30. 비용의 성격별 분류&cr&cr비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품과 재공품의 변동 | (1,041,358) | (1,799,011) | (139,511) | 712,505 |
| 원재료와 소모품의 사용액 | 7,620,970 | 28,846,892 | 8,716,315 | 24,317,449 |
| 급여 | 2,577,118 | 8,920,943 | 2,092,900 | 6,260,886 |
| 퇴직급여 | 232,716 | 667,903 | 155,600 | 462,113 |
| 복리후생비 | 326,587 | 1,111,669 | 285,440 | 896,300 |
| 감가상각비 | 27,979 | 78,583 | 23,902 | 72,195 |
| 외주비 | 37,437,193 | 105,188,201 | 27,148,160 | 85,879,818 |
| 기타 | 7,461,143 | 23,345,007 | 6,955,216 | 20,027,981 |
| 합계(주1) | 54,642,348 | 166,360,188 | 45,238,022 | 138,629,247 |
(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
31. 주당이익 &cr
(1) 기본주당순이익
&cr1) 기본주당순이익
(단위 : 원, 주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기본주당순이익 : | ||||
| 보통주분기순이익 | 5,516,521,418 | 12,206,533,870 | 6,323,834,599 | 11,783,652,003 |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,024,556 | 10,052,442 | 10,066,616 | 10,066,616 |
| 기본주당순이익 | 550 | 1,214 | 628 | 1,171 |
&cr2) 보통주분기순이익
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주분기순이익 : | ||||
| 분기순이익 | 5,516,521,418 | 12,206,533,870 | 6,323,834,599 | 11,783,652,003 |
| 차감 : 우선주배당금 | - | - | - | - |
| 보통주분기순이익 | 5,516,521,418 | 12,206,533,870 | 6,323,834,599 | 11,783,652,003 |
&cr3) 가중평균유통보통주식수
(단위 : 주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 : | 10,068,027 | 10,068,027 | 10,068,027 | 10,068,027 |
| 차감 : 자기주식수 | 43,471 | 15,585 | 1,411 | 1,411 |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,024,556 | 10,052,442 | 10,066,616 | 10,066,616 |
(2) 희석주당순이익&cr
1) 희석주당순이익
(단위 : 원, 주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 분기순이익 | 5,516,521,418 | 12,206,533,870 | 6,323,834,599 | 11,783,652,003 |
| (+) 전환사채 관련비용 | 324,745,188 | 870,690,704 | 71,715,905 | 191,496,296 |
| 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 | 5,841,266,606 | 13,077,224,574 | 6,395,550,504 | 11,975,148,299 |
| ÷희석가중평균유통보통주식수 | 10,024,556 | 10,052,442 | 11,587,286 | 11,399,916 |
| 희석주당이익 | 583 | 1,301 | 552 | 1,050 |
&cr2) 희석가중평균유통보통주식수
(단위 : 주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,024,556 | 10,052,442 | 10,066,616 | 10,066,616 |
| 희석성잠재적보통주 | ||||
| 전환사채 전환효과 | - | - | 1,238,062 | 1,238,062 |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 10,024,556 | 10,052,442 | 11,304,678 | 11,304,678 |
&cr3) 잠재적 보통주&cr&cr반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구분 | 청구기간 | 발행될보통주식수 |
|---|---|---|
| 주식전환선택권 | 2019/03/24 ~ 2023/03/23 | 700,000 |
32. 현금흐름표
&cr(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr&cr (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 690,716 | 474,956 |
| 감가상각비 | 72,358 | 72,195 |
| 사용자산감가상각비 | 315,413 | 0 |
| 대손상각비 | 411,864 | 30,525 |
| 파생상품평가이익 | (969,696) | 0 |
| 금융수익 | (2,026,564) | (782,854) |
| 금융비용 | 1,483,919 | 65,581 |
| 장기기타금융자산평가이익 | (100,737) | (59,682) |
| 금융보증비 | 83,181 | 7,755 |
| 주식보상비용 | 50,348 | 208,953 |
| 유형자산처분손실 | - | - |
| 장기기타금융자산평가손실 | 822 | - |
| 유형자산처분이익 | (785) | - |
| 금융자산처분이익 | - | 146 |
| 합계 | 10,839 | 17,574 |
&cr (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 |
|---|---|
| 매출채권및기타채권의감소(증가) | 12,158,012 |
| 재고자산의감소(증가) | (293,091) |
| 기타유동자산의감소(증가) | (3,008,326) |
| 매입채무및기타채무의증가(감소) | (3,664,422) |
| 초과청구공사의증가(감소) | (10,436,646) |
| 기타유동부채의증가(감소) | 14,011 |
| 충당부채의증가(감소) | 232,165 |
| 퇴직금의지급 | (285,794) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 990 |
| 합계 | (5,283,102) |
<전분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 전분기 |
|---|---|
| 매출채권및기타채권의감소(증가) | 7,197 |
| 재고자산의감소(증가) | 1,693,008 |
| 기타유동자산의감소(증가) | 227,700 |
| 매입채무및기타채무의증가(감소) | (16,393,038) |
| 초과청구공사의증가(감소) | 9,142,441 |
| 기타유동부채의증가(감소) | (5,812,073) |
| 충당부채의증가(감소) | 29,728 |
| 퇴직금의지급 | (167,845) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | - |
| 합계 | (11,272,883) |
&cr(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 주식보상비용 | 50,348 | 208,953 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 1,143,841 | 80,381 |
| 확정급여부채 재측정요소 | 62,043 | 312,657 |
(5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용권자산 대체 | 상각 | 유동성대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 3,482,000 | (527,000) | - | - | - | 2,955,000 |
| 유동성장기부채 | 22,100,471 | (39,960) | - | - | - | 22,060,511 |
| 장기차입금 | 2,656,606 | - | - | - | (1,143,841) | 1,512,766 |
| 리스부채 | - | (315,828) | 1,078,592 | 29,858 | - | 792,622 |
| 기타비유동부채 | 236,000 | (162,000) | - | - | - | 74,000 |
| 합계 | 28,475,077 | (2,188,629) | 1,078,592 | 29,858 | (1,143,841) | 27,394,898 |
&cr
33. 특수관계자거래 &cr &cr(1) 특수관계자 현황
| 관계 | 기업명 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| <회사가 영향력을 행사하는 기업> | |||
| 종속기업 | (주)신원씨케이모터스 | (주)신원씨케이모터스 | |
| 신원에이엠씨(주) | 신원에이엠씨(주) | ||
| 공동투자기업 | 어퍼하우스남산피에브이(주) |
(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 당분기 | 전분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신원에이엠씨㈜ | - | 15,605 | - | 15,821 | - | 16,421 | 16,068 | - |
| (주)신원씨케이모터스 | - | 106,931 | - | 67,438 | - | - | - | - |
| 어퍼하우스남산피에프브이(주) | - | - | - | - | - | - | - | - |
(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신원에이엠씨㈜ | - | - | - | 7,447 |
| (주)신원씨케이모터스 | - | 88,253 | - | - |
| 어퍼하우스남산피에프브이(주) | - | 2,893,899 | - | - |
&cr <전기>
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신원에이엠씨㈜ | - | 3,461 | - | 2,959 |
| (주)신원씨케이모터스 | - | - | - | 12,541 |
(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신원에이엠씨㈜ | 259,000 | - | - | - |
| (주)신원씨케이모터스 | 1,000,000 | - | - | - |
| 어퍼하우스남산피에프브이(주) | - | - | - | - |
<전기>
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)신원씨케이모터스 | 500,000 | 500,000 | - | - |
(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용
&cr1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 담보자산 | 장부금액 | 설정금액 | 제공처 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <제공한 내용> | ||||||
| (주)신원CK모터스 | 종속기업 | 용지 (천안시 동남구 광덕면 산 3-1) | 522,625 | 600,000 | 하나은행 | 수입신용장 대출담보 |
| 용지 (천안시 동남구 광덕면 산 3-7) | 523,375 | |||||
| 청담동 122-35외 청담마인상가 우선수익권 1순위 | - | 4,000,000 | 농협은행 | 수입신용장 및 &cr한도대출 담보 |
&cr2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 보증금액 | 보증처 | 보증기간 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| <제공한 내용> : 해당사항 없음 | |||||
| <제공받은 내용> | |||||
| 우진호 | 대표이사 | 600,000 | KEB하나은행 | 18.06.18~20.06.18 | 운전일반자금대출 |
| 186,000 | KEB하나은행 | 18.06.18~20.06.18 | 운전일반자금대출 | ||
| 1,200,000 | 산업은행 | 17.12.07~19.12.07 | 운전일반자금대출 | ||
| 2,000,000 | 한국투자증권 | 18.05.24~21.05.24 | 사모사채(p-cbo) | ||
| 28,600,000 | 군위농협 외 | 17.12.14~19.12.14 | 토지담보대출 | ||
| 합계 | 32,596,800 |
&cr3) 당분기말 현재 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 자금보충약정 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공받는자 | 약정금액 | 실행금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| ㈜신원CK모터스 | 1,500,000 | 1,495,263 | 자금보충약정(농협) |
| ㈜신원CK모터스 | $500 | $500 | 자금보충약정(농협) |
| 원화 소계 | 1,500,000 | 1,495,263 | |
| 외화 소계 | $500 | $500 |
(6) 주요경영진에 대한 보상&cr&cr 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 814,159 | 606,145 |
| 퇴직급여 | 61,992 | 40,901 |
&cr&cr 34. 우발상황과 약정사항 &cr &cr(1) 견질어음&cr&cr회사는 수도권양현재 BTL 사업과 관련하여 기업어음 1매를 담보목적으로 백지견질로 제공하고 있습니다.&cr&cr(2) 사용제한 금융자산&cr&cr사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 당분기 | 전기 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예금 | 하나은행 | - | 20,000 | 차입금담보 |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 우리은행 | 6,000 | 6,000 | 하자보증담보 |
| 장기금융상품 | 정기예금 | 우리은행 | 511,122 | 511,122 | 하자보증담보 |
| 장기금융상품 | 정기예금 | 우리은행 | - | 202,235 | 하자보증담보 |
| 장기금융상품 | 별단예금 | 하나은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 제예금 | 예금 | 농협 | 3,925,301 | 3,211,445 | 분양대금수입금 |
| 합계 | 4,444,423 | 3,952,802 |
(3) 담보제공 및 사용제한 자산내용&cr
사용제한 금융자산 이외의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 재고자산 | 속사펜션(1순위 우선수익권) | 2,953,062 | 1,320,000 | 농협은행 | 당사 차입금 담보 |
| 속사펜션(2순위 우선수익권) | 840,000 | 하나은행 | 당사 차입금 담보 | ||
| 속사펜션(3순위 우선수익권) | 198,000 | 농협은행 | 당사 차입금 담보 | ||
| 재고자산 | 용지 천안시 동남구 광덕면 산 3-1 | 522,625 | 600,000 | 하나은행 | 자회사 담보제공 |
| 재고자산 | 용지 천안시 동남구 광덕면 산 3-7 | 523,375 | |||
| 재고자산 | 청담동 64-1(1순위 수익권) | 36,191,421 | 26,400,000 | 군위농협외 | 당사 차입금 담보 |
| 재고자산 | 경기도 화성시 봉담읍 동화리139-1외 | 359,950 | 720,000 | 농협은행 | 당사 차입금 담보 |
| 재고자산 | 청담동 64-1(2순위 수익권) | 36,191,421 | 52,000,000 | 미래에셋대우인베스트에이치제일차 | 타인 담보제공 |
| 공정가치측정금융자산 | 신보2018제3차유동화 후순위채권 | - | 84,000 | 신용보증기금 | 사채발행 담보 |
| 매도가능금융자산 | 건설공제조합 출자금 | 2,726,705 | 2,726,705 | 건설공제조합 | 당사 차입금 담보 |
| 매도가능금융자산 | 엔지니어링공제조합 출자금 | 1,387,716 | 1,387,716 | 엔지니어링공제조합 | 이행보증 담보 |
| 기타 | 청담동 122-35외 청담마인상가 우선수익권 1순위 | - | 4,000,000 | 농협은행 | 자회사 수입신용장 및 일반대출 담보제공 |
| 합계 | 80,826,275 | 86,162,000 |
&cr(4) 제공받은 담보 및 지급보증내용&cr
타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 보증기간 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| HUG주택도시보증공사 | 71,730,632 | 신원아침도시아파트 입주자외 | 준공입주시 | 주택분양보증외 |
| 서울보증보험 | 1,355,189 | 지방자치단체등 | 보증해소시 | 공사이행보증외 |
| 건설공제조합 | 66,242,438 | LH공사등 | 보증해소시 | 공사이행보증외 |
| 엔지니어링공제조합 | 52,728,694 | 한국토지신탁 외 | 보증해소시 | 계약보증외 |
| 우리은행 | 5,676 | 부산지방국토관리청 | 2017.12.19 | 계약이행보증 |
| 합계 | 192,062,629 |
이외에도 회사는 대표이사로부터 차입금에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.
(5) 타인을 위한 담보 및 지급보증 제공내용&cr&cr1) 타인을 위한 담보제공내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 수혜자 | 계정과목 | 종류 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜신원씨케이모터스 | 재고자산 | 용지 | 600,000 | KEB하나은행 | 차입금 담보 |
| 헌인도시개발제일차(주) | 재고자산 | 용지&cr(2순위 우선수익권) | 52,000,000 | 미래에셋대우&cr인베스트에이치제일차 | 차입금 담보 |
&cr회사는 상기 담보제공 이외에도 도급계약 현장과 관련하여 아래와 같이 우선수익권증서를 유동화전문회사에 담보로 제공하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 수혜자 | 담보제공자산 | 금융기관 | 제3자의차입금잔액 | 담보금액 |
|---|---|---|---|---|
| 아침도시투자(유) | 우선수익권(금전채권신탁1순위) | 우리종금 | 4,345,000 | 16,900,000 |
| 우선수익권질권(분양형토지신탁1순위) | 9,000,000 | |||
| 우선수익권질권(분양형토지신탁2순위) | 4,200,000 |
&cr2) 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 수혜자 | 보증금액 | 보증처 | 보증기간 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜코람코자산신탁 | 45,612,140 | 주택도시보증공사 | 17.08.30~20.01.31 | 주택분양보증 |
| ㈜한국토지신탁 | 88,600,400 | 주택도시보증공사 | 17.11.15~20.07.31 | 주택분양보증 |
| ㈜코람코자산신탁 | 48,606,460 | 주택도시보증공사 | 16.10.20~19.03.31 | 주택분양보증 |
| 강릉송정신원아침도시 수분양자 | 59,160,530 | 오에스비저축은행 외 | 18.03.13~'20.08.31 | 중도금대출보증 |
| 남강주택재건축조합 | 15,600,000 | 우리종합금융 | 18.06.25~'20.12.24 | 사업비대출보증 및 자금보충 |
| 남강주택재건축조합원 | 5,583,600 | 남동 신협 외 | 18.06.27~21.06.31 | 이주비대출보증 |
| 안동용상동신원아침도시 수분양자 | 16,720,704 | 흥국저축은행 | 18.6.19~'20.4.30 | 중도금대출보증 |
| 안동용상동신원아침도시 수분양자 | 2,784,912 | 오투저축은행 | 19.2.8~'20.4.30 | 중도금대출보증 |
| 부평부영재건축정비사업조합 | 22,981,400 | 남동 신협 외 | 19.07.12~22.04.30 | 이주비대출보증 |
| 부평부영재건축정비사업조합 | 2,500,000 | 주택도시보증공사 | 19.08.22~22.08.21 | 사업비대출보증 |
| 어퍼하우스남산 PFV | 48,000,000 | 이푸른 새마을금고 외 | 19.08.22~22.08.21 | 차입금 연대보증 |
| 어퍼하우스남산 PFV | 1,440,000 | 북수원 신협 | 19.08.12~22.08.11 | 차입금 연대보증 |
| 득량주공아파트재건축조합 | 12,243,743 | 주택도시보증공사 | 18.08.10~21.09.30 | (사업비대출관련)금융보증서 보증 |
| 아침도시투자(유) | 5,648,500 | 우리종합금융 | 18.09.21~20.01.21 | 대출보증, 자금보충 및 조건부채무인수 |
| 합계 | 375,482,389 |
(6) 보험가입내용
(단위 : 천원)
| 구분 | 부보자산, 내용 | 부보금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 속사펜션 | 4,668,652 | 신원종합개발 |
| 공사보험 | 공사손해보험 | 149,370,610 | 신원종합개발 |
이외에도 회사는 차량운반구에 대하여는 책임 및 종합보험에 가입되어 있고, 임직원의 고용보험, 산재보험, 재해보상보험, 국민연금보험, 복지보험등을 가입하고 있습니다.&cr
(7) 금융기관 여신한도약정
(단위 : 천원)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 기업운전일반자금대출 | KEB하나 | 500,000 | 500,000 | - |
| 기업운전일반자금대출 | 농협 | 1,700,000 | 1,700,000 | - |
| 합계 | 2,200,000 | 2,200,000 | - |
&cr(8) 계류중인 소송사건&cr&cr중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 진행상황 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 반환소송 | 1,341,256 | 당사 | 대구동인동조합추진위원회 | 대구고등법원 | 1심 승소 / 2심 진행 | 대구동인조합에 대한 대여금 반환 청구 |
| 약정금 청구 | 316,421 | 주영봉 | 당사 | 서울고등법원 | 1심 일부승소 / 2심 진행 | 수주정보 대가에 대한 약정금 청구 |
| 공사대금 청구 | 949,972 | 정도산업외 4 | 당사 | 수원지방법원 | 원고 소장 접수 (2018.12.19) | 공동도급사 부도에 따른 공사대금 청구 |
| 공사대금 청구 | 756,889 | 대운건설 | 당사 | 수원지방법원 | 원고 소장 접수 (2018.11.30) | 공동도급사 부도에 따른 공사대금 청구 |
| 공사대금 청구 | 193,817 | 원전건설 | 당사 | 대구지방법원 | 원고 소장 접수 (2018.12.21)&cr 1심 승소 (2019.07.09 ) | 공동도급사 부도에 따른 공사대금 청구 |
| 용역대금 청구 | 22,950 | 다옴씨앤씨 | 당사 | 서울남부지방법원 | 1심 승소 / 2심 진행 | 김천혁신 수주 관련 용역비 청구 |
| 위약벌 청구 | 4,800,000 | 킹스맨 | 당사 | 서울중앙지방법원 | 원고 소장 접수 (2019.07.05) | 청담 사업 관련 위약벌 청구 |
| 청구이의 | 550,000 | 당사 | 플레이스 | 의정부지방법원 | 당사 소장 접수 (2019.09.06) | 포항득량 사업 관련 용역비 분쟁에 대한 소송 |
35. 영업부문&cr&cr회사는 건설부문과 기타부문의 사업을 영위하고 있습니다. 기타부문은 회사 전체 매출에서 차지하는 비중이 미미하므로 별도 부문으로 표시하지 않고 있으며, 영업활동은 모두 국내시장에서 이루어지고 있습니다.
&cr 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 영업부문 | 금액 |
|---|---|---|
| ㈜에스와이엠 | 건설부문 | 17,206,481 |
| (주)용와 | 건설부문 | 25,338,109 |
| 준씨엠에스 | 건설부문 | 33,188,137 |
| 청담파크빌라 수분양자 | 건설부문 | 24,548,968 |
| 합 계 | 100,281,695 |
&cr<전분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 영업부문 | 금액 |
|---|---|---|
| 제천천남지역주택조합 | 건설부문 | 21,747,479 |
| 용인2구역 주택재건축 정비사업조합 | 건설부문 | 24,363,235 |
| (주)고현디앤씨 | 건설부문 | 20,459,394 |
| 준씨엠에스 | 건설 | 14,658,179 |
| 합 계 | 81,228,287 |
36. 위험관리 &cr &cr (1) 금융위험관리&cr&cr회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
1) 신용위험관리&cr&cr신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.&cr&cr회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보, 과거 경험 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr
한편, 회사는 농협 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,385,748 | 9,783,047 |
| 단기금융상품 | 16,000 | 226,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 87,870,844 | 104,713,548 |
| 장기금융상품 | 750,454 | 996,689 |
| 장기기타채권 | 27,304,857 | 7,014,553 |
| 기타비유동자산 | 1,914,522 | 1,744,423 |
| 장기기타금융자산 | 6,011,692 | 5,619,450 |
| 합계 | 134,254,115 | 130,097,710 |
2) 유동성위험관리&cr&cr회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액(*) | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 31,604,517 | 21,439,743 | 8,131,819 | 2,032,955 | - | - |
| 미지급금 | 1,750,982 | 1,070,389 | 63,698 | 605,000 | 11,895 | - |
| 미지급비용 | 671,879 | 69,930 | - | 601,949 | - | - |
| 임대보증금 | 74,000 | - | - | - | 45,000 | 29,000 |
| 단기차입금 | 2,955,000 | 3,000 | 1,006,000 | 1,946,000 | - | - |
| 리스부채 | 792,622 | 46,682 | 59,438 | 291,439 | 395,062 | - |
| 유동성사채 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 | - | - |
| 유동성전환사채 | 12,000,000 | - | - | 5,000,000 | 7,000,000 | - |
| 유동성장기장기부채 | 22,060,511 | - | 22,000,000 | 60,511 | - | - |
| 전환사채(비유동) | 13,000,000 | - | - | - | 13,000,000 | - |
| 장기차입금 | 1,512,766 | - | - | - | 242,042 | 1,270,724 |
| 사채 | 2,000,000 | - | - | - | 2,000,000 | - |
| 합 계 | 98,422,277 | 22,629,744 | 31,260,955 | 20,537,854 | 22,693,999 | 1,299,724 |
(*) 계약상 이자비용을 제외한 명목금액을 의미합니다.
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 35,268,940 | 24,113,715 | 8,922,870 | 2,232,355 | - | - |
| 미지급금 | 1,666,866 | 941,136 | 719,091 | 6,638 | - | - |
| 미지급비용 | 673,873 | 62,746 | 9,178 | 601,949 | - | - |
| 임대보증금 | 236,000 | - | - | 207,000 | 29,000 | - |
| 단기차입금 | 3,482,000 | - | 1,800,000 | 1,682,000 | - | - |
| 유동성부채 | 22,100,471 | 3,330 | 67,171 | 22,029,970 | - | - |
| 전환사채(비유동) | 20,000,000 | - | - | - | 20,000,000 | - |
| 장기차입금 | 2,656,606 | - | - | - | 1,325,374 | 1,331,232 |
| 사채 | 2,000,000 | - | - | - | 2,000,000 | - |
| 합 계 | 88,084,756 | 25,120,927 | 11,518,310 | 26,759,912 | 23,354,374 | 1,331,232 |
3) 시장위험&cr&cr회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr(가) 외환위험관리&cr&cr회사는 주로 국내 영업활동을 영위하고 외환위험에 노출된 자산, 부채를 보유하고 있지 않아 보고기간말 현재 외환위험과 관련하여 특별한 관리활동을 수행하지 않고 있습니다.
(나) 이자율위험관리&cr&cr회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 전체 차입금(사채 포함) 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 2,955,000 | 3,482,000 |
| 유동성장기부채 | 22,060,511 | 22,100,471 |
| 유동성전환사채 | 12,000,000 | - |
| 유동성사채 | 10,000,000 | - |
| 장기차입금 | 1,512,766 | 2,656,606 |
| 사채 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 전환사채(비유동) | 13,000,000 | 20,000,000 |
| 합 계 | 63,528,276 | 50,239,077 |
&cr이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 635,283 | (635,283) | 502,391 | (502,391) |
(다) 기타가격위험요소&cr&cr 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익 -공정가치측 정금융자산 은 당분기말 및 전기말 현재 각 각 5,815백 만원 및 5,619 백만원 이며 , 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재각각 581백만 원 및 562백 만원 입니다.&cr
(2) 자본위험관리&cr&cr회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 106,138,298 | 105,764,342 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (10,385,748) | (9,783,047) |
| 순부채 | 95,752,550 | 95,981,295 |
| 자본총계 | 87,623,137 | 76,297,080 |
| 순부채비율 | 109.28% | 125.80% |
&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
1 . 재무제표 재작성 등 유의사항 &cr - 해당사항 없음&cr
2 . 대손충당금 설정현황&cr 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 백만원 ) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률(%) |
|---|---|---|---|---|
| 제37기&cr3분기 | 매 출 채 권 | 430 | 146 | 33.95 |
| 공사미수금 | 68,137 | 10,878 | 15.96 | |
| 분양미수금 | 1,297 | 49 | 3.78 | |
| 미 수 금 | 2,682 | 1,002 | 37.36 | |
| 단기대여금 | 40,583 | 6,621 | 16.31 | |
| 미 수 수 익 | 3,311 | 402 | 12.14 | |
| 장기대여금 | 17,112 | 30 | 0.18 | |
| 합 계 | 133,552 | 19,128 | 14.32 | |
| 제36기 | 매 출 채 권 | 844 | 215 | 25.47% |
| 공사미수금 | 82,149 | 11,047 | 13.45% | |
| 분양미수금 | 46 | 46 | 100.00% | |
| 미 수 금 | 1,787 | 1,002 | 56.07% | |
| 단기대여금 | 36,769 | 5,976 | 16.25% | |
| 미 수 수 익 | 2,196 | 403 | 18.35% | |
| 장기대여금 | 7,041 | 27 | 0.38% | |
| 합 계 | 130,832 | 18,716 | 14.31% | |
| 제35기 | 매 출 채 권 | 2,205 | 80 | 3.63 |
| 공사미수금 | 61,124 | 10,890 | 17.82 | |
| 분양미수금 | 46 | 46 | 100.00 | |
| 미 수 금 | 2,173 | 1,249 | 57.47 | |
| 단기대여금 | 25,527 | 5,836 | 22.86 | |
| 미 수 수 익 | 1,336 | 396 | 29.69 | |
| 장기대여금 | - | - | - | |
| 합 계 | 92,411 | 18,497 | 20.02 |
나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위 : 백만원 ) |
| 구 분 | 제37기 3분기 | 제36기 | 제35기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 18,716 | 18,497 | 19,830 |
| 재측정요소(+) | - | 45 | - |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 412 | 174 | 1,333 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 19,128 | 18,716 | 18,497 |
&cr다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침
대손충당금(손실충당금)의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
&cr 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 연체된 일수 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 6~12개월 연체 | 12~18개월 연체 | 18~24개월 연체 | 24~30개월 연체 | 30~36개월 연체 | 36개월 초과연체 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 114,614,247 | 9,350 | 11,220 | 11,029 | 0 | 1,047,800 | 17,859,346 | 133,552,992 |
| 기대손실율 | 0.18% | 46% | 47% | 67% | 100% | 100% | 100% | 14.24% |
| 전체기간기대손실 | 203,758 | 4,329 | 5,319 | 7,352 | 0 | 1,047,800 | 17,859,346 | 19,127,906 |
| 순장부금액 | 114,410,489 | 5,021 | 5,901 | 3,676 | 0 | 0 | 0 | 114,425,087 |
&cr3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 &cr
가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제37기 3분기 | 제36기 | 제35기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건설사업부문 | 상 품 | 2,291,164 | 2,616,077 | 1,400,171 | 하나은행 차입금 담보설정&cr농협 차입금 담보설정 |
| 완성건물 | 1,970,291 | 1,970,291 | 1,970,291 | ||
| 원자재 | 19,993 | 460,371 | 327,774 | - | |
| 미완성공사 | 16,979,475 | 5,290,637 | 1,265,374 | - | |
| 용 지 | 28,218,405 | 38,108,233 | 42,474,583 | 하나은행 담보설정,&cr군위농협외 차입금 담보설정 | |
| 소 계 | 49,479,328 | 48,445,609 | 47,438,193 | ||
| 자동차부문 | 저장품 | 584,375 | 564,834 | 400,922 | - |
| 미착품 | 901,495 | 877,721 | - | ||
| 소 계 | 1,485,870 | 1,442,555 | 400,922 | ||
| 합 계 | 상 품 | 2,291,164 | 2,616,077 | 1,400,171 | |
| 완성건물 | 1,970,291 | 1,970,291 | 1,970,291 | ||
| 원자재 | 19,993 | 460,371 | 327,774 | ||
| 미완성공사 | 16,979,475 | 5,290,637 | 1,265,374 | ||
| 용 지 | 28,218,405 | 38,108,233 | 42,474,583 | ||
| 저장품 | 584,375 | 564,834 | 400,922 | ||
| 미착품 | 901,495 | 877,721 | - | ||
| 합 계 | 50,965,198 | 49,888,164 | 47,839,115 | ||
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산÷기말자산총계×100] | 25.98% | 26.79% | 31.13% | ||
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 4.3회 | 4.1회 | 4.9회 |
&cr나. 재고자산의 실사내역 등 &cr(1) 실사일자&cr 당사는 외부감사인의 입회하에 기말 재고실사를 연 1회 시행하고 있으며, 분,반기말 재고실사는 당사 자체적으로 시행하고 있습니다.&cr
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr
연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.&cr
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr
2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||||
| 금융자산 : | |||||
| 장기기타금융자산 | 6,011,692 | 196,660 | - | 5,815,032 | 6,011,692 |
| <부채> | |||||
| 금융부채 : | |||||
| 파생상품부채 | 532,791 | - | - | 532,791 | 532,791 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||||
| 금융자산 : | |||||
| 장기기타금융자산 | 5,619,450 | 151,339 | - | 5,468,111 | 5,619,450 |
| <부채> | |||||
| 금융부채 : | |||||
| 파생상품부채 | 1,363,102 | - | - | 1,363,102 | 1,363,102 |
&cr(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 &cr&cr1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 장기기타금융자산 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 5,468,111 | (1,363,102) | 4,105,009 |
| 당해 기간의 총손익 | |||
| 당기손익에 포함된 손익 | 55,417 | 55,417 | |
| 매입, 발행, 매도 및 결제 | 291,504 | 291,504 | |
| 매입(매도) | |||
| 분기말잔액 | 5,815,032 | (1,363,102) | 4,451,930 |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 단기기타금융자산 | 장기기타금융자산 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 871,995 | 5,534,601 | - | 6,406,596 |
| 회계변경누적효과 | - | 405,906 | - | 405,906 |
| 당기손익에 포함된 손익 | - | 74,862 | 956,605 | 1,031,467 |
| 매입(매도) | (871,995) | 451,742 | (2,319,707) | (2,739,960) |
| 손상차손 | - | (999,000) | - | (999,000) |
| 기말잔액 | - | 5,468,111 | (1,363,102) | 4,105,009 |
(단위 : 천원)
| 구분 | 발주처 | 계약일 | 완성기한 | 진행률 | 도급금액 | 누적공사수익 | 미청구공사 | 청구공사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 학봉-공암 도로건설공사 | 대전지방국토관리청 | 15.12.29 | 23.01.08 | 38% | 19,802,727 | 7,451,648 | 5,142 | - |
| 제주도 천연가스 공급설비 | 한국가스공사 | 17.01.13 | 19.11.30 | 98% | 14,869,020 | 14,531,160 | 255,570 | - |
| 제천천남아파트신축공사 | 제천천남지역주택조합 | 16.09.01 | 19.02.28 | 100% | 77,314,398 | 77,314,398 | - | 17,735,396 |
| 용인역북재건축아파트 | 용인2구역 주택재건축 정비사업조합 | 16.08.26 | 19.01.28 | 100% | 69,842,084 | 69,842,084 | - | 1,594,996 |
| 포항득량재건축아파트 | 득량주공아파트 주택재건축 정비사업조합 | 15.04.28 | 20.08.27 | 5% | 102,415,306 | 4,833,508 | 4,046,172 | - |
| 아산법곡동공동주택 | 코람코자산신탁 | 18.12.06 | 19.05.24 | 100% | 19,188,337 | 19,188,337 | - | 320,563 |
| 부평삼산부영아파트 | 부평삼산부영아파트 재건축정비사업조합 | 17.03.15 | 착공후 29개월 | 2% | 48,770,920 | 737,260 | 737,260 | - |
| 안동 용상동 공동주택 신축공사 | 코람코자산신탁 | 17.04.07 | 19.12.17 | 93% | 45,411,000 | 42,139,991 | 8,139,468 | - |
| 강릉 송정 신원아침도시 | ㈜한국토지신탁 | 17.08.24 | 20.04.14 | 75% | 77,854,610 | 58,043,275 | 5,194,938 | - |
| 남강주택재건축정비사업 | 남강주택재건축정비사업 | 18.03.12 | 착공후 24개월 | 4% | 23,111,949 | 925,786 | 925,786 | - |
| 18-공-탄약고 시설공사 | 국군재정관리단 | 18.12.28 | 20.08.31 | 40% | 15,344,298 | 6,198,614 | 1,519,977 | - |
| 정우연립주택재건축 | 정우연립 소규모 재건축정비사업조합 | 19.04.25 | 착공후26개월 | 0.4% | 26,457,000 | 113,986 | 113,986 | - |
| 소하2구역가로주택 | 소하동2구역 가로주택정비사업조합 | 19.06.12 | 착공후23개월 | 0.2% | 40,462,000 | 90,091 | 90,091 | - |
-상기 수주계약 현황은 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 현장만 작성함.
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 2019년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
신원종합개발(주)회사채사모2017.09.297,000표면이자율:2.0&cr만기이자율:4.0-2020.09.29부-신원종합개발(주)회사채사모2018.05.242,0004.56-2021.05.24부신용보증기금신원종합개발(주)회사채사모2018.09.2113,000표면이자율:3.0&cr만기이자율:3.0-2021.09.21부-신원종합개발(주)회사채사모2019.07.257,0004.90-2020.01.25부포트코리아&cr자산운용신원종합개발(주)회사채사모2019.07.263,0004.90-2020.01.26부포트코리아&cr자산운용신원종합개발(주)회사채사모2019.07.315,000표면이자율:3.0&cr만기이자율:6.0-2022.07.31부-37,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2019년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2019년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2019년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--------17,00015,0005,000----37,00017,00015,0005,000----37,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2019년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
&cr당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제37기 3분기 &cr(당기)삼덕회계법인-(1) 계류중인 소송사건&cr감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 연결 재무제표에 대한 주석33-8에서 설명하고있는 바와 같이 당기말 현재 회사는 대구동인동조합에 대한 대여금 반환 청구 및 공사대금 청구관련 등 총11건의 관련금액 92.8억원이 있으며, 동 소송사건의 승패를 예측할수는 없으나 이러한 소송사건의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다&cr(2) 특수관계자와의 중요한 거래내용&cr연결 재무제표에 대한 주석32에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 특수관계자인 신원에이엠씨(주)에 대하여 8.2백만원의 비용거래를 계상하였습니다제36기(전기)삼덕회계법인적정(1) 계류중인 소송사건&cr감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 연결 재무제표에 대한 주석34-8에서 설명하고있는 바와 같이 당기말 현재 회사는 대구동인동조합에 대한 대여금 반환 청구 및 공사대금 청구관련 등 총5건의 관련금액 36.4억원이 있으며, 동 소송사건의 승패를 예측할수는 없으나 이러한 소송사건의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다&cr(2) 특수관계자와의 중요한 거래내용&cr연결 재무제표에 대한 주석33에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 특수관계자인 신원에이엠씨(주)에 대하여 35백만원의 비용거래를 계상하였습니다제35기(전전기)신한회계법인적정(1) 계류중인 소송사건&cr감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 재무제표에 대한 주석23-3에서 설명하고있는 바와 같이 당기말현재 회사는 대구동인동조합에 대한 대여금 반환 청구 및 용지 매매대금 잔금 청구 관련하여 2건의 관련금액 23.4억원이 있으며, 동 소송사건의 승패를 예측할수는 없으나 이러한 소송사건의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다&cr(2) 특수관계자와의 중요한 거래내용&cr재무제표에 대한 주석11에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 특수관계자인 신원에이엠씨(주)에 대하여 33백만원의 비용거래를 계상하였습니다
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제37기(당기)삼덕회계법인중간기간(분ㆍ반기) 재무제표 검토 &cr2019.1.1~2019.12.31 까지의 1개년도 연결 및 별도 재무제표 감사--제36기(전기)삼덕회계법인중간기간(분ㆍ반기) 재무제표 검토 &cr2018.1.1~2018.12.31 까지의 1개년도 연결 및 별도 재무제표 감사63,000418 시간&cr564 시간제35기(전전기)신한회계법인중간기간(분ㆍ반기) 재무제표 검토 &cr2017.1.1~2017.12.31 까지의 1개년도 연결 및 별도 재무제표 감사58,700136 시간&cr520 시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제37기(당기)----------제36기(전기)----------제35기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성 &cr&cr이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.&cr&cr작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 4명 등 총 7명의 등기임원으로 구성되어있으며 이밖에 1명의 감사가 활동하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.&cr
(1) 이사회의 권한 내용
- 법령 및 정관에서 정한 사항, 주주총회로 부터 위임 받은 사항, 회사 운영의 기본방침 및 업무에 관한 중요사항을 심의 결정하며 의결사항은 회사의 이사회규정 제8조등의 사항을 의결합니다
(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부
1) 이사후보의 주총전 공시여부 : 주총소집 통지 공고시 이사후보 공시 및 통보&cr 2) 주주의 추천여부 : 이사회 의결로 추천&cr(3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 : 해당사항 없음&cr&cr(4) 사외이사 현황
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의&cr이해관계 | 취임일 | 임기 | 결격요건 여부 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장용석 | 現 변호사(법무법인 원)&cr前 공정거래위원회 상임위원회 | 이해관계 없음 | 2019.03.29 | 2022.03.29 | 상법 제382조 및 제542조의 8에서 규정한 결격요건에&cr해당사항 없음 |
| 이상헌 | 現(주)대세피엘케이 대표이사 前 올커뮤티케이션대표이사 |
이해관계 없음 | 2019.03.29 | 2022.03.29 | 상법 제382조 및 제542조의 8에서 규정한 결격요건에&cr해당사항 없음 |
| 이용석 | 現 와이에스기술투자 대표이사 | 이해관계 없음 | 2017.03.24 | 2020.03.24 | 상법 제382조 및 제542조의 8에서 규정한 결격요건에&cr해당사항 없음 |
| 이지영 | 現 (주)엔에프디 대표이사 | 이해관계 없음 | 2017.03.24 | 2020.03.24 | 상법 제382조 및 제542조의 8에서 규정한 결격요건에&cr해당사항 없음 |
※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) :
▶ 기획팀 (담당자 : 진종언 부장 ☎ 02-6908-7000)
나. 이사회의 운영에 관한 사항&cr (1) 이사회 운영규정의 주요내용 &cr 1) 적용범위&cr - 법령 또는 정관이 정한 것을 제외하고는 본 규정(이사회규정)이 정하는 바에 의함&cr 2) 기능&cr - 법령 및 정관에서 정한 사항, 주주총회로 부터 위임 받은 사항, 회사 운영의 기본방침 및 업무에 관한 중요사항을 심의 결정&cr 3) 구성&cr - 이사로서 구성하고 이사회 결의로 이사중에서 회장 1인과 대표이사 약간명을 선임&cr 4) 의장&cr - 이사회장(현 대표이사)은 이사회의 의장이 되며 이사회장 유고시 또는 결원인때 이사회장이 정한 순으로 선임&cr 5) 소집&cr - 이사회는 이사회장이 이를 소집한다. 이사회장이 이사회를 소집하고자 할 경우에는 회의일전에 각 이사에게 일시, 장소 및 의제를 통지하여야 한다. 다만, 이사전원의 동의가 있는 경우에는 그러하지 아니한다.&cr 6) 결의방법&cr - 이사회의 결의는 이사 과반수가 출석하고 출석이사의 과반수 찬성으로써 결정한다. 이사회의 의결사항에 관하여 특별한 이해관계를 가진 이사는 의결권을 행사하지 못하며 의결권을 행사할 수 없는 이사는 이사전원의 수에 산입하지 아니한다.&cr 7) 의결사항&cr - 주주총회의 소집, 계산서류에 의한 승인, 주주총회에 부의할 의안, 회장, 부회장, 대표이사의 선임 및 해임, 지배인이 선임 및 해임, 증자 및 신주의 발행, 사채의 발행, 회사와 이사간의 거래의 승인, 회사와 이사간 소송에 관한 대표자의 선정, 이사의 겸업의 승인, 기타 법령 또는 정관에 정한 사항&cr 8) 위임&cr - 이사회의 외결을 거쳐야 할 사항중 법령 또는 정관에 정한 것을 제외하고는 이사회의 결의로써 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다. 대표이사는 이사회로부터 위임받은 사항의 범위내에서 소관업무 담당 임원에게 당해사항의 결정을 위임&cr 9) 관계자의 출석&cr - 감사는 회의에 출석하여 그 의견을 진술할 수 있다. 이사회 의장이 필요하다고 그의견을 인정할 경우에는 관계자를 회의에 출석하게 하여 그 의견을 들을 수 있다.&cr 10) 간사&cr - 이사회에는 간사를 두고 총무담당 부서장이 이를 담당하며 간사는 의장의 명을 받아 이사회의 사무를 처리&cr
(2) 이사회내 위원회 구성
| 위원회명 | 구성원 | 소속이사명 | 설치목적 및 권한사항 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
- 해당사항 없음&cr&cr(3) 이사회의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 김 지 수 | 장 용 석 | 이 상 헌 | 이 용 석 | 이 지 영 | 비 고 |
| (출석률:100%) | (출석률:100%) | (출석률:0%) | (출석률:0%) | (출석률:0%) | |||||
| 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | 찬반여부 | |||||
| 1 | 2019.01.23 | 제천신원아침도시더퍼스트 신축사업 관련 대출약정 체결 | 가결 | 찬성 | - | - | - | - | - |
| 2 | 2019.01.28 | 타인에 대한 채무보증 결정(용인역북유동화 회사) | 가결 | 찬성 | - | - | - | - | - |
| 3 | 2019.01.29 | 안동용상동 공사비 유동화 대출 체결의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | - | - |
| 4 | 2019.02.08 | 안동용상동 중도금 대출 연대보증의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | - | - |
| 5 | 2019.02.15 | 제42,44회차 전환사채 계약 사항 정정의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | - | - |
| 6 | 2019.03.07 | 제36기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | - | - |
| 7 | 2019.03.13 | 제36기 연결 및 별도재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | - | - |
| 8 | 2019.03.29 | 제36기 정기주주총회 의사록 승인의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | - | - |
| 9 | 2019.04.17 | 용인마북 부지 매각의 건 | 가결 | - | 찬성 | - | - | - | - |
| 10 | 2019.05.13 | 채무보증 연장의 건 (어퍼하우스 헌인) | 가결 | - | 찬성 | - | - | - | |
| 11 | 2019.05.22 | 중도금 대출 보증의건(아산법곡동) | 가결 | - | 찬성 | - | - | - | |
| 12 | 2019.05.23 | 타인에 대한 담보제공의 건 | 가결 | - | 찬성 | - | - | - | |
| 13 | 2019.05.31 | 용인2구역 중도금대출 보증 연장의 건 | 가결 | - | 찬성 | - | - | - | |
| 14 | 2019.06.26 | 타인에 대한 담보제공의 건 | 가결 | - | 찬성 | - | - | - | |
| 15 | 2019.07.09 | 농협은행 신규차입의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | ||
| 16 | 2019.07.23 | 제45,46회차 사모사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | ||
| 17 | 2019.07.30 | 제47회차 무기명식 이권부 전환사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | ||
| 18 | 2019.08.05 | 부평부영 사업비대출 약정의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | ||
| 19 | 2019.08.12 | 남산 신원 어퍼하우스 신축사업 관련 금융약정의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | ||
| 20 | 2019.08.22 | 타인에 대한 보증의 건(어퍼하우스남산PFV) | 가결 | 찬성 | - | - | - | ||
| 21 | 2019.08.28 | 자기주식 취득의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - |
- 상기 이사 명단 중 "김지수 이사"는 `19년 3월 29일 정기주주총회 이후 사임하였음&cr&cr 다. 이사회의 독 립성&cr이사회는 이사회 운영규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 당사는 최대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.&cr&cr 라. 이사회의 전 문성&cr회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.&cr또한, 사외이사에 대한 별도의 교육을 실시하고 있지 않으나 관련 분야의 전문적 지식 등을 통해 당사의 다양한 의사결정에 참여하고 있습니다.
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
사외이사 교육 미실시 내역
2019년 4분기중 실시 예정.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사기구 관련 사항
(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
- 감사위원회(감사) 설치여부 : 감사위원회 미설치(상근감사 1명선임)&cr - 감사의 권한 : 업무전반에 대한 감사권한&cr - 상근 여부 : 상근
(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부
- 일상감사(대표이사 전결 사항)시 필요자료 및 각종 통계 자료 경유&cr - 업무회의 참가 의견 제시&cr - 매월 영업실적보고 회의시 참가 주요 현안 검토&cr - 감사팀을 통한 업무현황 파악 및 업무 개선
(3) 감사위원회(감사)의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의&cr이해관계 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 김 영 호 | 現 (주)씨네믹스코리아 대표 | 이해관계 없음 | - |
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역
감사위원회 교육 미실시 내역
2019년 4분기중 실시 예정.
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 장 희 준 | 김 영 호 | 비 고 |
| (출석률:12%) | (출석률:0%) | |||||
| 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | |||||
| 1 | 2019.01.23 | 제천신원아침도시더퍼스트 신축사업 관련 대출약정 체결 | 가결 | - | - | - |
| 2 | 2019.01.28 | 타인에 대한 채무보증 결정(용인역북유동화 회사) | 가결 | - | - | - |
| 3 | 2019.01.29 | 안동용상동 공사비 유동화 대출 체결의 건 | 가결 | - | - | - |
| 4 | 2019.02.08 | 안동용상동 중도금 대출 연대보증의 건 | 가결 | - | - | - |
| 5 | 2019.02.15 | 제42,44회차 전환사채 계약 사항 정정의 건 | 가결 | - | - | - |
| 6 | 2019.03.07 | 제36기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | - | - | - |
| 7 | 2019.03.13 | 제36기 연결 및 별도재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | - | - |
| 8 | 2019.03.29 | 제36기 정기주주총회 의사록 승인의 건 | 가결 | - | - | - |
| 9 | 2019.04.17 | 용인마북 부지 매각의 건 | 가결 | - | - | - |
| 10 | 2019.05.13 | 채무보증 연장의 건 (어퍼하우스 헌인) | 가결 | - | - | - |
| 11 | 2019.05.22 | 중도금 대출 보증의건(아산법곡동) | 가결 | - | - | - |
| 12 | 2019.05.23 | 타인에 대한 담보제공의 건 | 가결 | - | - | - |
| 13 | 2019.05.31 | 용인2구역 중도금대출 보증 연장의 건 | 가결 | - | - | - |
| 14 | 2019.06.26 | 타인에 대한 담보제공의 건 | 가결 | - | - | - |
| 15 | 2019.07.09 | 농협은행 신규차입의 건 | 가결 | - | - | - |
| 16 | 2019.07.23 | 제45,46회차 사모사채 발행의 건 | 가결 | - | - | - |
| 17 | 2019.07.30 | 제47회차 무기명식 이권부 전환사채 발행의 건 | 가결 | - | - | - |
| 18 | 2019.08.05 | 부평부영 사업비대출 약정의 건 | 가결 | - | - | - |
| 19 | 2019.08.12 | 남산 신원 어퍼하우스 신축사업 관련 금융약정의 건 | 가결 | - | - | - |
| 20 | 2019.08.22 | 타인에 대한 보증의 건(어퍼하우스남산PFV) | 가결 | - | - | - |
| 21 | 2019.08.28 | 자기주식 취득의 건 | 가결 | - | - | - |
- 상기 감사 명단 중 "장희준 감사"는 `19년 3월 29일 정기주주총회 이후 사임하였음&cr
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
현재, 감사 지원조직은 별도로 없으며, 감사의 업무와 관련하여 기획팀 에서 지원하고 있습니다&cr
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
당사는 보고서 작성기준일 해당사항이 없어 본 항목을 기재하지 않습니다. &cr
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 집중투표제의 채택여부
- 정관 제30조 3항에 의해 집중투표제는 채택하지 아니함&cr
나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
- 2016년 11월 21일 개최하는 제34기 제1회 임시주주총회부터 전자투표제를 도입하기로 결정 함 . (전 전기) 35기 정기주주총회 및 (전기) 36기 정기주주총회는 전자투표를 도입하지 않았음.&cr&cr 다. 소수주주권의 행사여부
| 행사자 | 소수주주권 | 행사 사유 | 진행 경과 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
VII. 주주에 관한 사항
&cr 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
우진호본인보통주1,464,80014.551,631,70016.21--1,464,80014.551,631,70016.21-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
나. 최대주주의 주요경력 및 개요&cr - 최대주주 : 우진호&cr- 경 력: 신원종합개발(주) 대표이사 (2016.11 ~ 현재)&cr
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
다. 주주 변동 내역 및 분포도
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2019년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2017년 05월 18일우진호1,250,00012.4-(주)이스트로젠의 주식 전량 인수
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
라. 주식 소유현황
2019년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
우진호1,631,70016.21-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 대표이사 | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
&cr마. 소액주주현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2019년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
7,23999.9%8,228,81481.73%
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
- 상기 내용중 주주수는 당분기말 현재 산출하기 곤란하여 `18년 12월말 주주명부 &cr
기준으로 작성 하였으며, 보유주식수는 `19년 3분기말 기준으로 소액주주들의 &cr 보유 수량을 나타냄.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
임원 현황
2019년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
우진호남1964.03대표이사등기임원상근총괄(주)차우개발 대표이사&cr(서울대학교)1,631,700-본인2년10개월2022.03.29김성민남1964.07사장등기임원상근총괄(주)후너스 부사장&cr(연세대학교)---2년10개월2022.03.29김영호남1962.12상근감사등기임원상근감사(주)씨네믹스코리아 대표---6개월2022.03.29우명규남1936.01사내이사등기임원비상근기술고문서울특별시장&cr(서울대학교)---2년10개월2022.03.29장용석남1962.08사외이사등기임원비상근법무총괄現 변호사(법무법인 원)&cr(서울대학교)---6개월2022.03.29이용석남1964.03사외이사등기임원비상근건설금융부문와이에스기술투자 대표이사&cr(한양대학교)---2년6개월2020.03.24이지영남1969.07사외이사등기임원비상근상품개발부문(주)엔에프디 대표이사&cr(미국 인디애나대학교)---2년6개월2020.03.24이상헌남1963.08사외이사등기임원비상근상품개발부문올커뮤티케이션 대표이사&cr(SAN JOSE STATE UNIV.)---6개월2022.03.29김상기남1959.05전무미등기임원상근현장사업 총괄신구건설(주)건설본부장&cr(동아대학교)---1년10개월-이승열남1969.04상무미등기임원상근전략영업총괄(주)진아건축도시 &cr(홍익대)---2년10개월-김용남1970.01상무미등기임원상근개발사업&cr총괄(주)고려개발&cr(단국대)---1년9개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 현황
2019년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
관리직남40-2-42--- -관리직여12-1-13--- -기능직남--4-4--- -기능직여----0--- -기술직남39-37-76--- -기술직여--4-4--- -91-48-1394.17,85656 -
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
- 상기 내역중 연간급여총액은 `18년10월1일부터 당분기말 까지(1년간)의 총 금액임.&cr
미등기임원 보수 현황
2019년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
3324108-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사75,000-감사1200-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 8 651 81-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 3651217-4-----------
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
- 상기 내역중 보수총액은 `18년10월1일부터 당분기말 까지(1년간)의 총 금액임&cr
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 :백만원 ) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 :백만원 ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 백만원) 2502017년 3월 24일 주식매수선택권부여에관한신고 참조------250-
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
<표2>
2019년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
우진호등기임원2017년 03월 24일신주교부보통주300,000--300,0002019. 3. 24 ~ 2023. 3. 236,807김성민등기임원2017년 03월 24일신주교부보통주300,000--300,0002019. 3. 24 ~ 2023. 3. 236,807장세웅-2017년 03월 24일신주교부보통주100,000--100,0002019. 3. 24 ~ 2023. 3. 236,807
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사의 현황 &cr
가. 현황&cr보고서 작성 기준일 현재 당사를 포함한 계열회사의 총수는 3개 입니다. 그 중 상장사는 1개이고 비상장사는 2개 입니다.
| 구분 | 상장여부 | 회사수 | 회사명 | 법인등록번호 | 업종 |
| 국내 | 상장 | 1 | 신원종합개발(주) | 110111-0350712 | 건설업 |
| 비상장 | 2 | (주)신원CK모터스 | 110111-5171014 | 자동차 수입판매 | |
| 신원에이엠씨(주) | 145011-0005756 | 부동산서비스업 |
&cr나. 계열회사 및 출자현황&cr (1) 신원종합개발(주)의 계열회사 출자 현황 &cr ① (주)신원CK모터스 : 400,000주(67.23% 출자)&cr ② 신원에이엠씨(주) : 199,800주(100% 출자)&cr&cr다. 임원겸직 현황&cr - 대표이사 우진호 : (주)신원CK모터스 사내이사&cr 사내이사 김성민 : (주)신원CK모터스 사내이사&cr
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl
X. 이해관계자와의 거래내용
. 최대주주등과의 거래내용
&cr 1. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역
(단위 : 백만원)
| 성명&cr(법인명) | 관계 | 계정과목 | 변동내역 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - |
- 해당사항 없음&cr &cr 2. 지급받은 보증내역
(단위 : 백만원)
| 채무자 | 채권자 | 거 래 내 역 | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신원종합개발 | 산업은행 | 1,200 | - | - | 1,200 | - |
| 신원종합개발 | 군위농협외 | 28,600 | - | - | 28,600 | - |
| 신원종합개발 | 하나은행 | 818 | - | 32 | 786 | - |
| 신원종합개발 | 한국투자증권 | 2,000 | - | - | 2,000 | - |
| 합 계 | 32,618 | - | 32 | 32,586 | - |
- 상기 거 래금액은 최대주 주에 게 지급받은 보증금액 기준 입니다.&cr &cr 3. 담보 내역
(단위 : 백만원)
| 성 명&cr(법인명) | 거 래 내 역 | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - |
- 해당사항 없음 &cr
4. 유가증권 매수 또는 매도 내역
(단위 : 백만원)
| 성명&cr(법인명) | 관 계 | 거 래 내 역 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유가증권의&cr종류 | 매수 | 매도 | 누계 | 매매손익 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - |
- 해당사항 없음 &cr
5. 부동산 매매 내역
(단위 : 백만원)
| 성명&cr(법인명) | 관 계 | 부 동 산 매 매 내 역 | 매매손익 | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산의&cr종류 | 금 액 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매수 | 매도 | 누계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | - | - | - | - |
- 해당사항 없음&cr
6. 영업 양수ㆍ도 내역
| 성명&cr(법인명) | 관 계 | 양수ㆍ도 내역 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 목적물 | 양수ㆍ도&cr목적 | 양수ㆍ도&cr일자 | 금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 양수가액 | 양도가액 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | - | - |
- 해당사항 없음&cr
7. 자산양수ㆍ도 내역
| 성명&cr(법인명) | 관 계 | 양수ㆍ도 내역 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 목적물 | 양수ㆍ도&cr목적 | 양수ㆍ도&cr일자 | 금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 양수가액 | 양도가액 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | - | - |
- 해당사항 없음&cr
2. 주주(최대주주등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용
- 해당사항 없음&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 &cr - 특이사항 없음. &cr&cr 2. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제36기&cr주주총회&cr(2019년 3월 29일) | 제1호 안건: 정관일부변경의 건&cr제2호 안건: 이사의 선임&cr제3호 안건: 감사의 선임&cr제4호 안건: 이사보수한도 승인의 건&cr제5호 안건: 감사보수한도 승인의 건&cr제6호 안건: 이사,감사보수한도관련 내부규정 승인의 건 | 원안대로승인&cr원안대로승인&cr원안대로승인&cr원안대로승인&cr원안대로승인&cr원안대로승인 | - |
| 제35기&cr주주총회&cr(2018년 3월 26일) | - 결의사항 없음 | - | - |
&cr 3. 우발부채 등&cr 가. 중요한 소송사건 등&cr
(단위 : 천원)
| 구분 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 진행상황 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 반환소송 | 1,341,256 | 연결실체 | 대구동인동조합추진위원회 | 대구고등법원 | 1심 승소 / 2심 진행 | 대구동인조합에 대한 대여금 반환 청구 |
| 약정금 청구 | 316,421 | 주영봉 | 연결실체 | 서울고등법원 | 1심 일부승소 / 2심 진행 | 수주정보 대가에 대한 약정금 청구 |
| 공사대금 청구 | 949,972 | 정도산업외 4 | 연결실체 | 수원지방법원 | 원고 소장 접수 (2018.12.19) | 공동도급사 부도에 따른 공사대금 청구 |
| 공사대금 청구 | 756,889 | 대운건설 | 연결실체 | 수원지방법원 | 원고 소장 접수 (2018.11.30) | 공동도급사 부도에 따른 공사대금 청구 |
| 공사대금 청구 | 193,817 | 원전건설 | 연결실체 | 포항지원 | 원고 소장 접수 (2018.12.21)&cr 1심 승소 (2019.07.09 ) | 공동도급사 부도에 따른 공사대금 청구 |
| 용역대금 청구 | 22,950 | 다옴씨앤씨 | 연결실체 | 서울남부지방법원 | 1심 승소 / 2심 진행 | 김천혁신 수주 관련 용역비 청구 |
| 위약벌 청구 | 4,800,000 | 킹스맨 | 연결실체 | 서울중앙지방법원 | 원고 소장 접수 (2019.07.05) | 청담 사업 관련 위약벌 청구 |
| 청구이의 | 550,000 | 연결실체 | 플레이스 | 의정부지방법원 | 당사 소장 접수 (2019.09.06) | 포항득량 사업 관련 용역비 분쟁에 대한 소송 |
| 매매대금 청구 | 195,000 | 김선희 | 연결실체 | 수원지방법원 | 원고 소장 접수 (2019.04.17) | 소액주주 주식매매대금 청구 |
| 매매대금 청구 | 65,000 | 오연주 | 연결실체 | 수원지방법원 | 원고 소장 접수 (2019.06.03) | 소액주주 주식매매대금 청구 |
| 매매대금 청구 | 348,750 | 김신애 외 | 연결실체 | 수원지방법원 | 원고 소장 접수 (2019.07.04) | 소액주주 주식매매대금 청구 |
&cr 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2019.09.30) | (단위 :백만원 ) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | 1 | 백지 | 견질어음 |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증 현황
- 당분기말 현재 신규 분양아파트의 중도금 대출, 금융기관의 PF자금, 주택분양 및 하자보증등과 관련하여 제공한 지급보증 및 신용보강 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 수혜자 | 보증금액 | 보증처 | 보증기간 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜코람코자산신탁 | 45,612,140 | 주택도시보증공사 | 17.08.30~20.01.31 | 주택분양보증 |
| ㈜한국토지신탁 | 88,600,400 | 주택도시보증공사 | 17.11.15~20.07.31 | 주택분양보증 |
| ㈜코람코자산신탁 | 48,606,460 | 주택도시보증공사 | 16.10.20~19.03.31 | 주택분양보증 |
| 강릉송정신원아침도시 수분양자 | 59,160,530 | 오에스비저축은행 외 | 18.03.13~'20.08.31 | 중도금대출보증 |
| 남강주택재건축조합 | 15,600,000 | 우리종합금융 | 18.06.25~'20.12.24 | 사업비대출보증 및 자금보충 |
| 남강주택재건축조합원 | 5,583,600 | 남동 신협 외 | 18.06.27~21.06.31 | 이주비대출보증 |
| 안동용상동신원아침도시 수분양자 | 16,720,704 | 흥국저축은행 | 18.6.19~'20.4.30 | 중도금대출보증 |
| 안동용상동신원아침도시 수분양자 | 2,784,912 | 오투저축은행 | 19.2.8~'20.4.30 | 중도금대출보증 |
| 부평부영재건축정비사업조합 | 22,981,400 | 남동 신협 외 | 19.07.12~22.04.30 | 이주비대출보증 |
| 부평부영재건축정비사업조합 | 2,500,000 | 주택도시보증공사 | 19.08.22~22.08.21 | 사업비대출보증 |
| 어퍼하우스남산 PFV | 48,000,000 | 이푸른 새마을금고 외 | 19.08.22~22.08.21 | 차입금 연대보증 |
| 어퍼하우스남산 PFV | 1,440,000 | 북수원 신협 | 19.08.12~22.08.11 | 차입금 연대보증 |
| 득량주공아파트재건축조합 | 12,243,743 | 주택도시보증공사 | 18.08.10~21.09.30 | (사업비대출관련)금융보증서 보증 |
| 아침도시투자(유) | 5,648,500 | 우리종합금융 | 18.09.21~20.01.21 | 대출보증, 자금보충 및 조건부채무인수 |
| 합계 | 375,482,389 | - | - | - |
라. 기타의 우발부채 등
- Ⅲ 재무에 대한 사항 3.연결재무제표 주석 34번 참고하시기 바랍니다.
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
사모자금의 사용내역
2019년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
42차 전환사채2017.09.29운영자금7,000운영자금7,000-43차 사모사채2018.05.24운영자금2,000운영자금2,000-44차 전환사채2018.09.21신규사업지 투자13,000신규사업지&cr공동사업 관련 대여11,146기타운영자금 사용45차 사모사채2019.07.25운영자금7,000운영자금7,000-46차 사모사채2019.07.26운영자금3,000운영자금3,000-47차 전환사채2019.07.31운영자금5,000운영자금5,000-
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
"해당 사항 없음"
2. 전문가와의 이해관계
"해당 사항 없음"
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.