TS CORPORATION

Annual Report • Nov 14, 2019

분기보고서 3.6 대한제당 주식회사 120111-0018368 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서

&cr&cr&cr

(제 64기)

2019년 01월 01일2019년 09월 30일

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2019년 11월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	대한제당 주식회사
대 표 이 사 :	김 기 영
본 점 소 재 지 :	인천광역시 중구 월미로 116 (북성동1가)
	(전 화) 02-410-6000
	(홈페이지) http://www.ts.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 상 무 (성 명) 이 효 섭
	(전 화) 02-410-6055

목 차

Ⅰ. 회사의 개요
	1. 회사의 개요
		가. 연결대상 종속회사 개황
		가-1. 연결대상회사의 변동내용
		나. 회사의 주권상장에 관한 사항
		다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
		라. 설립일자
		마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
		바. 중소기업 해당여부
		사. 주요 사업의 내용
		아. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 &cr 명칭 및 상장여부
		자. 신용평가에 관한 사항
	2. 회사의 연혁
		가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경
		나. 경영진의 중요한 변동
		다. 최대주주의 변동
	3. 자본금 변동사항
	4. 주식의 총수 등
		가. 주식의 총수 현황
		나. 자기주식 취득 및 처분 현황
		다. 종류주식(우선주) 발행 현황
		다-1. 종류주식(3우B) 발행 현황
	5. 의결권 현황
	6. 배당에 관한 사항 등
		가. 배당정책에 관한 사항
		나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
Ⅱ. 사업의 내용
	1. 사업의 개요
		가. 사업부문별 현황
		[식품부문]
		[사료부문]
		[축산유통부문]
		[기타부문]
		나. 사업부문별 요약 재무현황
	2. 주요 제품, 서비스 등
		가. 주요 제품 매출
		나. 주요 제품 등의 가격변동추이
	3. 주요 원재료
		가. 주요 원재료 등의 현황
		나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
	4. 생산 및 설비
		가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
		나. 생산실적 및 가동률
		다. 생산설비의 현황 등
	5. 매출
		가. 매출실적
		나. 판매경로 및 판매방법 등
	6. 수주상황
	7. 시장위험과 위험관리
		가. 시장의 위험
		나. 위험관리
	8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
		가. 파생상품계약체결 현황
	9. 경영상의 주요계약 등
	10. 연구개발활동
		가. 연구개발활동의 개요
		나. 연구개발 실적
Ⅲ. 재무에 관한 사항
	1. 요약재무정보
		가. 요약연결재무정보
		나. 요약별도재무정보
	2. 연결재무제표
	3. 연결재무제표 주석
	4. 재무제표
	5. 재무제표 주석
	6. 기타 재무에 관한 사항
		가. 재무제표 재작성 등 유의사항
		나. 대손충당금 설정현황
		다. 재고자산의 현황 등
		라. 공정가치평가 내역 및 절차
		마. 채무증권 발행실적 등
Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견
Ⅴ. 감사인의 감사의견 등
	1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
	2. 감사용역 체결현황
	3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
	4. 종속회사 감사의견
	5. 감사인의 변경
	6. 내부회계관리제도에 대한 회계감사인의 의견표명
Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
	1. 이사회에 관한 사항
		가. 이사회 구성 개요
		나. 중요의결사항 등
		다. 이사회내 위원회 및 활동내역
		라. 이사의 독립성
		마. 사외이사의 전문성
	2. 감사제도에 관한 사항
		가. 감사에 관한 사항
		나. 감사 교육 실시 현황
		다. 감사 지원조직 현황
		라. 준법지원인에 관한 사항
	3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
		가. 투표제도
		나. 소수주주권
		다. 경영권 경쟁
Ⅶ. 주주에 관한 사항
	1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
		가. 최대주주의 주요경력
		나. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래
	2. 최대주주 변동 현황
	3. 주식분포 현황
		가. 5% 이상의 주주의 주식소유현황
		나. 소액주주현황
	4. 주식사무
	5. 주가 및 주식 거래실적
Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항
	1. 임원 및 직원의 현황
		가. 임원 현황
		나. 직원 현황
		다. 미등기임원 보수 현황
	2. 임원의 보수 등
		가. 이사 ㆍ감사 전체의 보수 현황
		나. 이사 ㆍ감사의 개인별 보수 현황
Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항
	1. 계열회사의 현황
		가. 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭
		나. 계열회사간 출자 현황
		다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
	2. 타법인출자 현황
Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용
	1. 대주주 등에 대한 신용공여 등
	2. 대주주와의 자산양수도 등
	3. 대주주와의 영업거래
	4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
	1. 공시사항의 진행 ㆍ변경상황
	2. 주주총회 의사록 요약
	3. 우발채무 등
		가. 중요한 소송사건
		나. 견질 또는 담보용 어음 ㆍ수표 현황
		다. 채무보증 현황
		라. 그밖의 우발채무 등
	4. 제재현황 등 그 밖의 사항
		가. 제재현황
		나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
		다. 직접금융 자금의 사용
		라. 녹색경영
		마. 인증사항

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의확인(2019.11.14).jpg 대표이사등의확인(2019.11.14)

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 천원) (주)TS개발1975.03.18경기 양주시 광적면 쇠장이길 435골프장업159,976,221기업의결권의&cr과반수 소유해당&cr[지배회사 자산총액의 10% 이상]공주개발(주)1990.08.20충청남도 공주시 정안면 &cr방자들길 81-50등록체육시설업66,877,833기업의결권의&cr과반수 소유해당없음(주)TS우인1985.11.15서울 강남구 언주로 551임대, 용역외55,053,050기업의결권의&cr과반수 소유해당없음(주)TS신용투자대부1997.09.02서울 송파구 올림픽로 299금융서비스업11,890,155기업의결권의&cr과반수 소유해당없음(주)TS푸드앤시스템1993.08.04경기 성남시 분당구 &cr황새울로 360번길 35패스트푸드 &cr제조업 및 판매업8,860,596기업의결권의&cr과반수 소유해당없음(주)알앤에프2009.12.22

충청남도 보령시 천북면 하학로 275

축산업12,181,628

기업의결권의

과반수 소유

해당없음TS유업(주)1996.07.22

충청북도 청주시 흥덕구 옥산면 &cr덕촌덕절길 21

혼합조제분말제조업

8,259,093

기업의결권의

과반수 소유

해당없음대한FSS(주)2006.07.22서울 송파구 올림픽로 299위탁급식업3,162,620

기업의결권의

과반수 소유

해당없음대한제당홍콩유한공사1992.03.241104&5, TESBURY CENTRE,&cr24-32 QUEEN'S ROAD EAST,&crWANCHAI, HONG KONG무역업6,261,942기업의결권의&cr과반수 소유해당없음천진채홍사료유한공사1995.02.13중국 천진 동려경제개발구&cr1경로 13호배합사료제조업21,838,612기업의결권의&cr과반수 소유해당없음청도채홍사료유한공사2009.10.01중국 산동성 교주시&cr교주만공업원 2구 8호로북배합사료제조업15,993,984기업의결권의&cr과반수 소유해당없음하남채홍사료유한공사2013.10.18중국 하남성 신향시 봉구현 &cr공업원구 공업2로 이남배합사료제조업4,614,220

기업의결권의

과반수 소유

해당없음남경채홍사료유한공사2008.12.05중국 강소성 남경시 율수구&cr경제개발구 단산동로 36호배합사료제조업2,796,730

기업의결권의

과반수 소유

해당없음옥전부원양식유한공사2015.05.29중국 하북성 탕산시 옥전현&cr 곽가교 향포리 왕촌축산업1,926,942

기업의결권의

과반수 소유

해당없음

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr회사 여부

가-1. 연결대상회사의 변동내용

----티케이엠(주)지분율 감소에 따른 지배력 상실--

구 분	자회사	사 유
신규&cr연결
연결&cr제외

나. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장1968년 12월 27일--

주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등&cr여부	특례상장 등&cr적용법규

다. 회사의 법적 ·상업적 명칭&cr당사의 명칭은 "대한제당주식회사" 라고 표기합니다. 영문으로는 "TS Corporation" 이라 표기하고, 약식으로 표기할 경우에는 "대한제당(주)"라고 표기합니다. &cr&cr 라. 설립일자&cr당사는 1956년 7월 6일에 설립되었습니다. 또한 1968년 12월 27일자로 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.&cr

마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr주 소 : 인천광역시 중구 월미로 116 (북성동1가)&cr전화번호 : 02-410-6000&cr홈페이지 : http://www.ts.co.kr&cr&cr 바. 중소기업 해당여부&cr당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr&cr 사. 주요 사업의 내용 &cr당사가 도입한 K-IFRS에 따라 당사 및 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 식품부문, 사료부문, 축산유통부문, 기타부문 등이 있습니다.&cr기타 자세한 사항은 '가. 연결대상 종속회사 개황' 과 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기바랍니다. &cr

아. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부&cr당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 총 16개의 계열회사를 가지고 있으며 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다.

회 사 명	업 종	비 고
(주)TS개발	골프장업	비상장
공주개발(주)	등록체육시설업	비상장
(주)TS우인	임대, 용역외	비상장
(주)TS신용투자대부	금융서비스업	비상장
(주)TS푸드앤시스템	패스트푸드 제조업 및 판매업	비상장
(주)알앤에프	축산업	비상장
TS유업(주)	혼합조제분말제조업	비상장
대한FSS(주)	위탁급식업	비상장
티케이엠(주)	의약품 및 원료의약품 제조업	비상장
대한제당홍콩유한공사	무역업	비상장(해외현지법인)
천진채홍사료유한공사	배합사료제조업	비상장(해외현지법인)
청도채홍사료유한공사	배합사료제조업	비상장(해외현지법인)
하남채홍사료유한공사	배합사료제조업	비상장(해외현지법인)
남경채홍사료유한공사	배합사료제조업	비상장(해외현지법인)
옥전부원양식유한공사	축산업	비상장(해외현지법인)
STS Sugar Company Limited	설탕제조업	비상장(해외현지법인)

자. 신용평가에 관한 사항

당사의 회사채 신용등급의 변동 내역은 다음과 같습니다.

평가일	평가대상&cr 유가증권 등	신용등급	평가회사&cr(신용평가등급범위)	평가구분
2019.04.18	제116-2회 &cr무보증사채	A-	한기평 (AAA ~ D)	정기평가
2019.04.18	A-	한신평 (AAA ~ D)	정기평가
2019.04.18	제117-2회&cr무보증사채	A-	한기평 (AAA ~ D)	정기평가
2019.04.18	A-	한신평 (AAA ~ D)	정기평가
2019.04.18	제119회&cr무보증사채	A-	한기평 (AAA ~ D)	정기평가
2019.04.18	A-	한신평 (AAA ~ D)	정기평가
2019.04.18	제122회&cr무보증사채	A-	한기평 (AAA ~ D)	본평가
2019.04.18	A-	한신평 (AAA ~ D)	본평가

2. 회사의 연혁

최근 5개년 당사 및 당사의 주요종속회사의 주요 연혁은 아래와 같습니다.

회사의 법적&cr상업적 명칭	주요사업의 내용	주요 연혁
대한제당(주)	설탕 및 사료 제조업	2015. 05 옥전부원양식유한공사 설립&cr 2016. 10 (주)TS저축은행 출자주식 처분 2019. 03 티케이엠(주) 설립&cr 2019. 05 티케이엠(주)에 바이오사업부문 영업양도

&cr 가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경&cr본점소재지 : 인천광역시 중구 월미로 116 (북성동1가)&cr&cr 나. 경영진의 중요한 변동&cr(1) 2017년 7월 31일 &cr- 변경전 : 대표이사 김영권, 조현 (각자대표)&cr- 변경후 : 대표이사 조현&cr&cr(2) 2019년 3월 15일 &cr- 변경전 : 대표이사 조 현&cr- 변경후 : 대표이사 양청완&cr&cr(3) 2019년 5월 13일 &cr- 변경전 : 대표이사 양청완&cr- 변경후 : 대표이사 김기영&cr&cr 다. 최대주주의 변동&cr보고서 작성기준일 현재 변동사항 없음. &cr

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 2019년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

2014년 12월 23일무상증자보통주1,331,2822,5002,5002014년 12월 23일무상증자우선주108,0462,5002,5002014년 12월 23일무상증자3우B21,6102,5002,500

| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| 신형우선주 |

※ 상기의 주식수는 주식분할 후의 기준으로 작성되었음.

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

당사의 2019년 9월 30일 본 보고서 작성기준일 현재 발행 가능한 주식의 총수는 &cr12,000,000주이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 8,840,002주, 우선주 &cr777,932주(신형우선주 129,656포함)로서 발행주식총수는 9,617,934주입니다.&cr이중 자기주식 582,310주를 제외한 9,035,624주가 유통되고 있습니다.

가. 주식의 총수 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주우선주3우B12,000,000--12,000,000-8,840,002648,276129,6569,617,934--------------------------8,840,002648,276129,6569,617,934-582,310--582,310-8,257,692648,276129,6569,035,624-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주582,310---582,310-우선주------보통주582,310---582,310-우선주------보통주------우선주------보통주582,310---582,310-우선주------

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황

다. 종류주식(우선주) 발행 현황

(단위 : 원) 2014년 12월 23일2,5002,500270,115,000108,0461,620,690,000648,276- 매결산기에 보통주식에 우선하여 보통주 + 1 %의 추가현금배당의 이익배당&cr- 어느 사업연도에 있어서 소정의 배당을 하 지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도에 우선하여 배당----------- 의결권 없음&cr- 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있 는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 의결권이 있음-

발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의&cr내용	이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에&cr관한 사항	상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내&cr상환 예정인 경우
전환에&cr관한 사항	전환조건
전환청구기간
전환으로 발행할&cr주식의 종류
전환으로&cr발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항

24_종류주식발행현황

다-1. 종류주식(3우B) 발행 현황

(단위 : 원) 2014년 12월 23일2,5002,50054,025,00021,610324,140,000129,656- 액면가액을 기준으로 최저 9%의 배당&cr- 어느 사업연도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도에 우선하여 배당--------기명식 보통주129,656- 의결권 없음&cr- 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다 음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결 의가 있는 총회의 종료시까지 의결권이 있음- 존속기한 : 2020년 3월 21일 &cr- 존속기한 만료후 보통주로 전환

발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의&cr내용	이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에&cr관한 사항	상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내&cr상환 예정인 경우
전환에&cr관한 사항	전환조건
전환청구기간
전환으로 발행할&cr주식의 종류
전환으로&cr발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항

5. 의결권 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주8,840,002-우선주648,276-3우B129,656-보통주582,310-우선주648,276-3우B129,656-보통주--

우선주

--3우B--보통주--

우선주

--3우B--보통주--

우선주

--3우B--보통주8,257,692-

우선주

--3우B--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당정책에 관한 사항

- 당사는 지속적이며 안정적인 배당정책을 실시하여 주주이익을 증대시키기 &cr 위하여 노력하고 있음.&cr - 회사가 발행한 종류주식(우선주)은 의결권이 없으며 보통주식에 대한 배당보다&cr 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가 배당받게 됨.&cr - 회사가 발행한 종류주식(3우B)은 의결권이 없으며 액면금액을 기준으로 최저 &cr 9%를 배당받게 됨.

&cr(1) 이익배당&cr 가) 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있음.&cr 나) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 &cr 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있음.&cr 다) 가)항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 &cr 질권자에게 지급함.&cr

(2) 배당금지급청구권의 소멸시효 &cr 가) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성됨. 나) 가)항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속함.

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 (주요배당지표)

2,5002,5002,5007,1339,75310,8108,1566,6177,4528251,1241,230-4,9894,989----51.2747.04보통주-2.792.24우선주-4.554.05우선주(3우B)-2.302.43--------보통주-550550우선주-575575우선주(3우B)-575575--------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제64기 3분기	제63기	제62기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

1. 사업의 개요&cr 가. 사업부문별 현황&cr(1) 사업부문별 구성

구 분	주요제품 및 서비스	회사명
식 품	설탕제품 및 상품	대한제당(주) 제당식품BU, TS유업(주), &cr대한제당홍콩유한공사
사 료	배합사료 제조판매	대한제당(주) 사료BU, 천진채홍사료유한공사, 청도채홍사료유한공사, 하남채홍사료유한공사, 남경채홍사료유한공사, 옥전부원양식유한공사
축산유통	축산 및 축산물 유통	(주)알앤에프, 대한제당(주) 축산유통
기 타	임대 및 금융	대한제당(주) 임대관리, (주)TS우인,&cr(주)TS신용투자대부, (주)TS개발, &cr공주개발(주), (주)TS푸드앤시스템, &cr대한FSS(주)외

&cr [식품부문]

1) 산업의 특성

제당산업은 성숙기 산업으로서 생활필수품이라는 산업의 특성상 경기변동에 크게 영향을 받지 않지만 원료(원당)를 전량 수입에 의존하고 있어, 주요 원재료 생산국의 기상이변에 의한 작황과 환율의 급변동에 따라 가격 변동이 심하여 원료수급에 많은 어려움이 발생되는 산업입니다.

현재 대한제당, CJ제일제당, 삼양사의 3개사가 국내에서 안정적인 생산 및 판매를 하고 있으며 원가절감 및 수익성 확보를 위해 노력하고 있습니다.

식품산업은 식품안전성에 대한 소비자들의 관심 증가로 위생 및 규정이 매우 엄격히 적용되고 있으며, 여성의 사회 활동 증가 및 세대구성 인원 변화에 따른 간편식, 외식수요 증가 등으로 꾸준히 성장세에 있습니다.

2) 국내외 시장여건

2019년 3분기는 미중 무역분쟁으로 촉발된 글로벌 경제의 불확실성으로 국내 경기 침체 우려 속에 최근 디플레이션 발생 조짐이 부각되며 소비부진, 환율상승 및 무역수지 흑자폭 감소 등 현재 우리 경제는 어려운 환경에 처해져 있습니다.

4분기는 미중 무역협상 난항에 따른 글로벌 경기 침체, 일본과의 무역마찰, 수출입 및 내수부진으로 인한 대내외적인 악재로 소비위축 현상이 지속될 것으로 예상됩니다.

3) 회사의 강점 및 향후 방향

당사는 식품위해요소품질관리기준(HACCP)에 따른 제품 관리로 소비자의 식품안전에 대한 신뢰도를 지켜나가고 있으며, 수십년간 축적된 전문성을 바탕으로 원료구매부터 생산, 판매에 이르기까지 비용 절감과 품질 향상을 통해 경쟁력을 확보하고 있습니다.

국내외 악조건 속에서 당사는 내부역량 강화를 통한 리스크 관리, 경쟁력 있는 원재료 확보, 품질관리 및 비용절감을 통하여 생산경쟁력을 향상시키고 내수시장의 안정적 판매기반 확보, 신규 거래선 개발 및 수출시장의 다변화를 도모하여 매출 증대 및 수익성 제고에 더욱 노력하겠습니다.

&cr- 시장점유율 추이

구 분	2019년	2018년	2017년	2016년	경 쟁 사
설 탕	20.0%	19.9%	20.4%	20.1%	80.0%

&cr [사료부문]

1) 산업의 특성

국민의 식탁에 안전한 축산물을 공급하기 위한 식품위생정책의 기본 취지에 부합되도록 위해요소 중점관리를 통해 안전한 배합사료를 생산, 공급하는 것을 기본으로 하고 있습니다. 안전한 배합사료의 공급이 안전한 축산물을 생산하는 바탕이 되고, 소비자가 안심하고 소비할 수 있는, 안전하고 위생적인 축산물을 생산하기 위한 기반이되는 산업입니다.

국내축산업과 밀접한 관련성을 가지며, 국민소득증대, 시장개방, 가축질병, 축산물 가격변동 등 국내 축산업과 관련된 대부분의 요인이 사료산업에 영향을 미치고 있습니다. 축산물 및 축산가공품의 소비도 점차 증가하고 있으며, 다양한 분야로 파생되고 있습니다. 축산물의 1인당 육류소비량 및 가공품의 소비량이 점차 증가하고 있으며, 축산물은 육가공, 유가공, 수산가공업 등의 다양한 산업과 밀접한 관련성을 가지고 있습니다.

또한, 원료의 90% 이상을 해외에 의존하고 있어 국제 곡물의 생산량 및 재고율에 영향을 받으며 국제 곡물가격 및 유가, 환율 등과 밀접한 상관관계가 있습니다.

2) 국내외 시장여건

미중 무역 분쟁의 여파로 사료곡물을 비롯한 국제교역물품의 수급과 가격체계가 불안정하여 대부분의 원료를 수입에 의존하는 사료산업은 힘든 경영 여건 아래 놓여있으며, 이로 인한 국내 사료산업의 침체기간이 장기화 될 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 아프리카돼지열병(ASF)를 비롯하여 구제역, AI 등의 가축 전염병 발생에 대한 불안감도 지속되어 향후 전망도 불투명한 상황을 예고하고 있습니다.

국제곡물시세는 주요 곡물 생산국의 생산량 증가 및 재고율 상승으로 인해, 안정세를찾아가고 있었으나 최근 아르헨티나 등 주요 곡물 생산국 가뭄에 따른 생산량 저하, 파종 지연 등 기후 변화의 여파 및 금융시장의 불안정에 따른 원달러 환율의 변동성, 미중 무역 분쟁에 따른 곡물 트레이딩의 패턴 변화 등으로 불안정한 모습이 지속되고있습니다. 주요 곡물 생산국의 단위생산량 증가 및 풍부한 재고 수준에도 가격 변동 요인이 크게 작용하고 있어 향후 경영환경에도 악영향을 미칠 것으로 예상되고 있습니다.

3) 회사의 강점 및 향후 방향

당사는 40년이상의 사료제조 노하우와 축산선진국과의 기술제휴(네델란드, 프랑스, 영국 등 유명 사료업체)를 통해 고품질의 사료를 생산, 공급하고자 기술력을 발전시켜 왔습니다. 또한 안전한 축산물 생산을 위한 기반을 마련하고자 농림축산식품부 HACCP인증을 획득하고 관리해 오면서, 지속적인 시설투자와 시스템 향상에 많은 노력을 기울이고 있습니다.

당사는 이를 기반으로 안전한 축산물을 생산하기 위한 사료생산 기반 마련 및 축산농가의 수익증대를 위한 신개념 제품, 고객 맞춤형 사료개발 등과 같은 활발한 제품 개발을 하고 있으며, 농가별 사양관리 프로그램 지도, 축산시설 설계지원 및 방역 등 다양한 고객서비스 활동을 통해 고객과 함께 발전할 수 있도록 노력하겠습니다.

&cr- 시장점유율 추이

구 분	2019년	2018년	2017년	2016년	경 쟁 사
사 료	2.5%	2.8%	2.9%	2.8%	97.5%

[축산유통부문]

1) 산업의 특성

국민 식생활 수준의 향상 및 서구화 식습관의 영향으로 육류소비가 증가하게 되면서,축산시장의 규모는 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 특히 육류 수요증가와 글로벌 FTA 체결 등으로 인한 수입 축산물시장의 꾸준한 확대는 국내산 축산물 산업의 체질개선 및 경쟁력 강화를 자극하여 생산 및 유통구조의 개선과 고급육, 브랜드육 육성 등 활로의 변화가 이루어지고 있습니다. 산업의 특성상 국제곡물가격 변동과 구제역, 조류독감, 돼지열병 등 통제하기 어려운 가축 질병 요인이 산업 전반에 큰 영향을 미치고 있어, 이에 대한 예측과 효과적인 대응이 중요한 사업 포인트입니다.

수산물 유통업은 공산품과는 달리 계절적, 지역적, 생산의 특수성으로 인하여 수급조절이 곤란하여 적기에 구매하여 비축한 후 시장에 공급합니다. 주로 어획량이 풍부한가을 및 겨울철에 대량 어획 또는 수입 후 냉동 보관하여 생물의 공급이 부족한 봄철부터의 수요에 대비하고 있으며, 기술과 생산성의 향상을 통해 다양한 양식 어류들의 공급도 증가하고 있습니다.

2) 국내외 시장여건

축산물 시장의 최대 이슈인 아프리카돼지열병(ASF)은 작년 8월 아시아 지역 최초로 중국에서 발병한 이후 북한, 베트남 등으로 확산되었고 국내에서는 올해 9월 최초로 경기도 파주에서 발병한 후 현재는 경기 북부지역인 연천, 김포 및 인천 강화까지 확대되었습니다. 이로 인해 국내 축산물 시장은 소비 감소, 공급 불안 등 불확실한 사업환경에 직면해있으며, 당사를 포함한 수입유통 업체들은 시황 예측 및 대응방안 마련에 고심하고 있는 상황입니다.

수산물 유통시장은 어획량쿼터제 감소, 기후변화 등 수급조절의 어려운 부분과 중국 등의 큰 내수시장을 갖고 있는 신흥 국가들의 소득증가로 인한 식자재의 집중화로 가격 등락폭이 큰 특징을 가지고 있습니다. 또한 소비자들의 식품 안정성이 증가하여 유통이력 관리가 강화되고 있으며 거래투명성을 위한 정부 정책 등으로 창고, 유통망, 실수요처를 보유한 대기업의 시장 참여가 늘어나고 있습니다.

3) 회사의 강점 및 향후 방향&cr당사는 세계 유수의 축산기업들과의 파트너십을 바탕으로 수입육 시장을 선도하고 있습니다. 특히 글로벌 축산기업인 칠레 아그로수퍼사와 함께 개발한 돈육 브랜드 '슈퍼포크'는 소비자들에게 큰 호응을 받고 있으며 냉장육 공급확대 등 고급육 시장에서도 입지를 확대해 나가고 있습니다. 당사 미트센터에서 생산되는 브랜드육 '푸드림무지개한돈'은 양질의 품질을 기반으로 대형마트를 비롯한 국내시장에 유통하고 있으며 지속적인 생산성 향상과 수익성 개선에 집중하고 있습니다. 수산물 부문에서도 주력상품인 고등어를 비롯하여, 다양한 어종을 경쟁력 있는 소싱을 통해 국내시장에 공급하며 사업영역을 확대해 나가고 있습니다.

[기타부문]

1. 골프장

골프산업은 단순한 레저산업이 아닌 건축, 환경, 서비스, 마케팅과 복합적으로 연계되어 있는 산업으로, 회원을 모집하여 골프장 시설에 대한 초기 투자비를 회수하는 회원제 골프장과, 회원을 모집하지 않고 기금이나 자기자본으로 골프장 시설을 조성하여 이를 이용하도록 하는 대중제 골프장으로 크게 구분됩니다. 또한 서비스 인력 및 시설의 관리와 원활한 라운드 운영을 통해 발생된 수익으로 초기 투자된 자본을 회수하고 새로운 시설 및 마케팅에 재투자되는 산업입니다. 최근 골프산업은 공급자 위주에서 수요자 중심으로 시장이 급변화 하였습니다. 경영난과 매출 감소에 따라 그린피 할인 등 과도한 경쟁이 지속되고 있으며 스크린골프와 대중제 골프장의 성장 또한 회원제 골프장의 성장저하 요소가 되고 있습니다. 회원권반환 문제와 대중제 골프장 증가에 따른 회원권 시세가 하락하고 있는 추세이며, 앞으로도 계속되는 경기침체와 부정청탁금지법 시행에 의한 법인회원의 접대골프가 줄어들어 어려움이 예상되고있습니다. 현재 골프인구는 증가하지 않고 있으며 골프업장의 수가 골프인구대비 과다로 경쟁이 치열한 상태입니다. 당사는 내장객 확보, 서비스관리 및 비용절감을 통해 경쟁력을 강화하며 비수기 및 비선호 시간대에 그린피를 탄력적으로 운영하고 있습니다. 골프장부문에 속한 종속회사로는 (주)TS개발과 공주개발(주)를 두고 있으며 명문골프장으로서의 명성에 걸맞는 인적서비스를 바탕으로 최고의 코스컨디션을 유지하여 회원권 시세에 좋은 영향을 미치고 있습니다. 고급 골프장으로서 어려운 상황에도 내장객이 증가하는 추세에 있는 만큼, 향후에도 다양한 고객의 Needs에 맞춘 서비스와 타사보다 월등한 코스관리능력을 기반으로 다양한 고객서비스 개발로 매출증대에 더욱 주력할 계획입니다.&cr

2. 외식업&cr관련된 종속회사로는 (주)TS푸드앤시스템과 대한FSS(주)를 두고 있습니다. (주)TS푸드앤시스템은 패스트푸드 제조업 및 판매업을 영위하는 회사로 파파이스 브랜드의국내 프랜차이즈를 운영하고 있습니다. 햄버거와 치킨을 대표 상품으로 판매하는 패스트푸드 시장은 파파이스 외 몇몇 업체가 국내시장을 주도하고 있으나 세계적인 패스트푸드 브랜드의 국내 진출 및 로컬 소형 브랜드의 꾸준한 업계 진입으로 업체간의경쟁이 심화되고 있습니다. 당사는 최근 브랜드 이미지를 재정비하여 새로운 로고와 차별적인 상품을 내놓고 지속적인 광고캠페인을 통해 브랜드 인지도를 높이고자 노력하고 있으며, 투자확대를 통한 주요 상권에 직영점을 오픈하고 다양한 프로모션을 통해 가맹사업 활성화 및 가맹점 수익구조개선을 위한 다각적인 노력을 하고 있습니다. 대한FSS(주)는 위탁급식업을 영위하고 있으며 주요 사업으로는 공공기관, 산업체 등의 단체급식 위탁경영과 F&B 외식사업이 있습니다. 전반적인 급식시장은 구내식당에 대한 신뢰 및 프리미엄급 진화 등 소비자들의 인식 변화로 안정적으로 완만하게 성장하고 있으나, 대형회사 후순위 업체가 사실상 거의 독점하는 추세입니다.

경기침체에 따른 경비절감을 위해 구내식당 이용 증가 및 청탁금지법(김영란법) 시행으로 프리미엄식 구내식당 이용이 확대되고 있으며, 노령화 및 사회복지사업 확대로 사회복지시설, 노인복지시설 등이 신규시장(약 7천억원 규모로 추정)으로 부상되어 단체급식시장은 완만한 성장세를 예상하고 있습니다. 1인 가구 500만 시대를 맞이하여 혼밥족 소비시장 확대로 HMR(가정간편식) 시장규모가 급격하게 확대되고 있는 추세이며 먹거리시장의 New Trend로 정착하고 있습니다. 또한 최근 최저시급의 급격한 인상으로 원가상승 압박에 따른 급식시장 손익 저조가 향후 불가피할 것으로 예상하고 있습니다.

당사는 급식운영의 효율성 및 적정성 관리를 위해 독자적인 운영 품질관리시스템인 OpeX를 운용하고 있으며, 고객 및 고객사에게 빠른 피드백을 제공할 수 있는 원활한소통 시스템을 갖추었습니다. 향후에도 다양한 지역기반 및 업종별 사업장(관공서, 유통시설, 대형병원 등)구축을 통한 매출 증대를 목표로 하고 있습니다.&cr

나. 사업부문별 요약 재무현황

- 당3분기(64기) (단위 : 천원)

구분	식품	사료	축산유통	기타	계	조정 및 제거	연결
매출액	413,128,765	185,700,917	259,971,341	46,269,330	905,070,353	-	905,070,353
유무형감가상각비	3,751,749	3,953,118	426,286	4,772,094	12,903,247	(99,215)	12,804,032
부문영업이익	24,807,121	(9,394,612)	2,693,456	3,265,183	21,371,148	420,639	21,791,787
당기순이익	19,545,540	(13,333,166)	1,043,197	1,792,162	9,047,733	(1,914,368)	7,133,365
영업자산	284,407,979	406,255,558	233,085,033	470,117,869	1,393,866,439	(233,138,102)	1,160,728,337
영업부채	227,705,565	268,019,513	63,337,769	169,473,232	728,536,079	(22,249,005)	706,287,074

- 전3분기(63기) (단위 : 천원)

구분	식품	사료	축산유통	기타	계	조정 및 제거	연결
매출액	412,029,703	200,603,596	239,703,329	46,557,361	898,893,989	-	898,893,989
유무형감가상각비	3,688,231	3,776,894	389,710	3,466,322	11,321,157	-	11,321,157
부문영업이익	26,928,869	(8,388,239)	6,018,258	2,301,425	26,860,313	738,532	27,598,845
당기순이익	24,257,593	(11,717,566)	4,126,719	(1,032,122)	15,634,624	(1,737,406)	13,897,218
영업자산	258,436,997	407,238,799	214,830,446	482,464,979	1,362,971,221	(227,523,746)	1,135,447,475
영업부채	192,453,593	275,218,747	66,658,955	173,200,122	707,531,417	(24,054,375)	683,477,042

2. 주요 제품, 서비스 등&cr 가. 주요 제품 매출

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율
식 품	제품외	설탕 외	식품	푸드림	431,693,759	47.7%
사 료	제품외	배합사료 외	사료	무지개사료	185,700,917	20.5%
축산유통	상 품	돈육 외	식품	푸드림	259,971,342	28.7%
기 타	서비스외	-	-	-	27,704,335	3.1%
합 계					905,070,353	100.0%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원/kg)

품 목	제64기 3분기	제63기	제62기
정 백	618	634	758
배합사료	428	404	403

&cr(1) 산출기준

정 백 : 매출액 / 수출 및 내수 판매량의 가중평균&cr 배합사료 : 매출액 / 판매량의 단순평균&cr&cr(2) 주요 가격변동 원인

설 탕 : 국제 원당가 시세, 환율 &cr 배합사료 : 환율변동에 따른 수입 곡물 가격 및 부재료 가격 변동

3. 주요 원재료&cr 가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 천원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율
식 품	원재료	원 당	설탕제조	140,333,264	30.06%
원재료	COCOA	조제품 제조	9,307,883	1.99%
원재료	S M P	96,710,714	20.71%
원재료	기 타	27,142,115	5.81%
계			273,493,976	58.58%
사 료	원재료	옥수수	사료배합	43,480,541	9.31%
원재료	대두박	21,632,775	4.63%
원재료	소 맥	6,707,924	1.44%
기 타	기 타	-	90,358,431	19.35%
계			162,179,671	34.74%
축산유통	기 타	자돈 외	-	22,943,036	4.91%
계			22,943,036	4.91%
기 타	상 품	식자재	-	5,701,732	1.22%
기 타	기 타	-	2,582,379	0.55%
계			8,284,111	1.77%
총 계				466,900,794	100.0%

&cr 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : $/톤)

품 목	구 분	제64기 3분기	제63기	제62기
원 당	해 외	$313	$332	$468
옥 수 수	해 외	$206	$204	$189

(1) 산출기준

제당 : 매입금액 / 매입물량의 단순평균(인수기준)&cr 사료 : C&F

&cr(2) 주요 가격변동원인

제당 : 브라질, 태국, 호주 등 주요산지의 작황 &cr 사료 : 국제 곡물시세

4. 생산 및 설비&cr 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr(1) 생산능력

(단위 : 천원)

사업부문	품 목	사업소	제64기 3분기	제63기	제62기
식 품	설 탕	인 천	173,254,528	227,800,085	315,036,250
사 료	사 료	인천,울산	163,321,701	261,456,488	230,150,431
합 계			336,576,229	489,256,573	545,186,681

&cr(2) 생산능력의 산출근거

- 산출방법 등

① 산출기준 : 실제생산량 및 가동률 기준

② 산출방법 : 생산실적/실제가동률&cr

- 평균가동시간

구 분&cr(사업소)	품 목	1일평균가동시간	월평균가동일수	가동일수
인 천	설 탕	24hr	29.6일	266일
인천,울산	사 료	16hr	22.0일	197.9일

&cr 나. 생산실적 및 가동률&cr(1) 생산실적

(단위 : 천원)

사업부문	품 목	사업소	제64기 3분기	제63기	제62기
식 품	설 탕	인 천	168,812,104	219,686,657	298,637,103
사 료	사 료	인천,울산	118,393,277	176,214,510	170,878,813
합 계			287,205,381	395,901,167	469,515,916

(2) 당해 사업연도의 가동률

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률
제 당&cr(식품부문)	273일 * 24hr	266일 * 24h	97.4%
사 료&cr(사료부문)	273일 * 16hr	197.9일 * 16h	72.5%

&cr 다. 생산설비의 현황 등&cr(1) 생산설비의 현황

부 문	사업장	소재지
식품부문(제당)	국내	인천 중구 외
사료부문(사료)	국내	울산 남구
축산유통부문	국내	경기도 안양시
종속기업	국내	천안 동면 외
해외	중국 천진 외

당사의 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 코스, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 건설중인자산, 기타유형자산 등의 생산설비를 보유하고 있습니다.&cr&cr당기 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기 3분기
---	---	---
전기말장부금액	417,434,913	424,199,210
기업회계기준서 제1116호 &cr최초 적용에 따른 조정	7,000,566	-
기초장부금액	424,435,479	424,199,210
취득	6,994,527	8,060,502
리스약정으로 인한 증가	209,951	-
투자부동산으로 대체	-	(112,420)
처분	(1,322,368)	(745,520)
손상차손	(369,640)	-
감가상각(*1)	(11,680,670)	(10,339,348)
기타증감(*2)	326,159	(309,487)
사업부문 영업양도	(5,619,435)	-
기말장부금액	412,974,003	420,752,937

(*1) 정부보조금 상각액이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 기타증감액에는 매각예정자산 등으로 대체된 금액과 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 및 복구충당부채의 변동이 포함되어 있습니다. &cr

(2) 진행중인 투자

(단위 : 천원)

사업부문	구 분	투자기간	투자대상 자산	투자효과	총투자액	기투자액&cr(당기분)	향후&cr투자액	비고
식 품	매 입	2019.1 ~ 12	보일러버너 제작 외	생산능력 향상	1,762,000	1,658,000	104,000	-
사 료	매 입	저장조 설치 외	558,400	398,849	159,551	-
공 통	매 입	문서중앙화시스템 도입 외	업무효율 향상	879,200	593,944	285,256	-
합 계					3,199,600	2,537,532	662,068	-

&cr(3) 향후 투자계획

(단위 : 천원)

사업부문	계 획 명 칭	예상투자총액		투 자 효 과	비 고
자산형태	금 액
---	---	---	---	---	---
식 품	보일러버너 제작 외	기계장치	104,000	생산능력 향상	-
사 료	사일로 제작 외	기계장치	159,551	-
공 통	전산장비 구입 외	공구기구비품	285,256	업무효율 향상	-
합 계			662,068	-	-

5. 매출&cr 가. 매출실적

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목		제64기 3분기	제63기	제62기
식 품	제품외	설탕	수 출	158,425,848	217,225,606	312,925,239
내 수	254,702,917	328,055,861	305,518,970
소 계	413,128,765	545,281,467	618,444,209
사 료	제품외	사료	수 출	26,959,979	50,834,078	62,909,227
내 수	158,740,938	304,839,178	234,997,166
소 계	185,700,917	355,673,256	297,906,393
축산유통	서비스	돈육	수 출	-	-	-
내 수	259,971,341	245,602,380	293,361,766
소 계	259,971,341	245,602,380	293,361,766
기 타	서비스	-	수 출	-	-	-
내 수	46,269,330	61,809,551	64,449,432
소 계	46,269,330	61,809,551	64,449,432
합 계			수 출	185,385,827	268,059,684	375,834,466
내 수	719,684,526	940,306,970	898,327,334
합 계	905,070,353	1,208,366,654	1,274,161,800

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매경로&cr 제당식품부문 : 국내 - 실수요처, 대리점, 대형할인점&cr 해외 - 주로 아시아지역 국가의 실수요처 및 중간무역업체 &cr 사료부문 : 당사 대리점, 농/축협, 직거래&cr&cr(2) 판매방법 및 조건&cr 제당식품부문 : 국내 - 신용기준에 의거한 여신한도내 거래 및 약정/담보 한도에 &cr 의한 거래&cr 해외 - T/T, CAD 수출 및 L/C방식&cr 사료부문 : 판매경로를 통하여 전량 축산농가에 내수 판매중이며 조건은 &cr 농가별로 판매량 및 결제일에 따라 차등 할인률 적용 &cr&cr(3) 판매전략&cr 제당식품부문 : 1) 주요 실수요처 중점 납품을 통한 고정 물량 확보&cr 2) B to C 등 개별 소비자 경로 판매 확대 노력&cr 사료부문 : 1) 사료유통, 물류의 합리화&cr 2) 고품질 환경 친화성 사료 개발 및 판매&cr 3) 계열화 사업을 통한 구조 개선&cr 4) 새로운 시장 진출 및 판매모델 개발&cr&cr(4) 주요 매출처&cr 제당식품부문 : 실수요처, 대리점, 대형할인점&cr 사료부문 : 축산 농가, 당사 대리점, 소매점, 농협, 축협&cr

6. 수주상황

해당사항 없음.

7. 시장위험과 위험관리

가. 시장의 위험&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.&cr

(1) 이자율위험&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. &cr2018년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시
---	---	---	---	---
이자비용	1,484,784	(1,484,784)	1,401,800	(1,401,800)

&cr(2) 환위험&cr당사는 주요 생산에 필요한 원당, 대두박, 옥수수 등의 원재료를 전량 수입에 의존하고 있으며, 동 원재료의 수입거래는 환율변동에 따른 원자재의 가격변동 위험과 원재료 수입시 발생되는 외화금융부채의 환율변동 위험을 내포하고 있습니다.&cr당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 2018년 12월 31일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr&cr (단위:천원)

구 분	당기		전기
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	(14,038,754)	14,038,754	(14,282,558)	14,282,558
JPY	4,906,636	(4,906,636)	59,630	(59,630)
EUR	(58,544)	58,544	(101,919)	101,919
CNH	3,300,000	(3,300,000)	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr

(3) 기타가격위험&cr당사는 설탕 및 사료 생산에 소요되는 원당 및 옥수수 등의 원재료 가격변동 위험에 노출되어 있으며, 선도계약 등을 통하여 원재료의 가격변동위험을 최소화하도록 노력하고 있습니다.&cr

나. 위험관리&cr(1) 이자율위험관리&cr당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr(2) 환위험관리&cr당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 외환관리위원회를 운영하여 환리스크관리에 만전을 기하고 있습니다.&cr&cr외환관리위원회의 운영 목적은 다음과 같습니다.&cr1) 외화 자산 및 외화 부채의 환위험을 최소화함으로써 안정적 손익구조 유지&cr2) 전사적 환위험 인식 배양으로 영업의 안정성 확보&cr3) 효율적 외환관리기법을 개발, 도입하여 축적&cr4) 기업 내부의 전문인력 양성&cr&cr외환관리의 대상과 범위는 다음과 같습니다.&cr당사의 손익에 영향을 미칠 수 있는 모든 환위험 노출 POSITION을 관리대상으로 함&cr1) 수출관련 외환 POSITION&cr2) 수입관련 외환 POSITION&cr3) 기타 외화자금 POSITION

&cr당사의 외환관리 기본원칙은 다음과 같습니다.&cr1) 계약통화의 선정&cr수출입 계약 혹은 금융거래 계약의 표시통화 선정에 있어서 상대방의 특별한 요구가 없는 경우 아래와 같이 선정한다.&cr가. 수 출 : 미국달러화, 원화, 혹은 시세상승이 예상되는 통화&cr나. 수 입 : 미국달러화, 원화, 혹은 시세하락이 예상되는 통화&cr다. 예 금 : 미국달러화, 원화, 혹은 시세상승이 예상되는 통화&cr라. 차 입 : 미국달러화, 원화, 혹은 시세하락이 예상되는 통화

2) 수출입 계약의 결정&cr수출입 담당부서가 미국달러 및 기타통화 계약을 체결하고자 할 때는 외환관리위원 회에 사전 협의 후 결정한다.&cr3) 외환 POSITION의 파악 및 관리&cr가. 외환 POSITION의 확정 및 예정 사항은 위원회 개최 전일까지 간사에게 서면 보고한다.&cr나. 간사는 매회 보고된 각 외환 POSITION을 집계, 분석한다.&cr다. 위원회는 각 외환 POSITION의 성격, 규모 등에 따라 헷지전략 및 비율을 결정 한다.&cr4) 외환관리 개시 시점 &cr위원회는 외환 POSITION을 인지한 시점부터 외환관리를 개시한다.

5) 외환관리의 결과 보고&cr간사는 위원회에서 결정된 외환거래를 실행하고 이 결과를 서면으로 위원회에 보 고한다.&cr&cr외환관리의 운용방안은 다음과 같습니다.&cr1) 환 위험 문제를 기업전체 차원의 환 위험 문제로 인식&cr 가. 관련된 전부서의 참여 유도&cr2) 외환 포지션 파악 : 환 위험 범위를 정의하고 관리 대상 선정

3) 환 위험 관리 기간 선정&cr4) 환 위험 관리전략 선택 : 환차손 극소화, 환차익 극대화&cr 가. 외부적 환관리 : 현물환, 파생금융상품(선물환, 옵션 등)&cr 나. 내부적 환관리 : 외화자금의 수요와 공급에 대한 흐름을 조절하거나 환위험을 전가하는 방법(netting/matching, leading/lagging, pricing policy 등)&cr 다. 전문적인 컨설팅 회사 이용

&cr 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr 가. 파생상품계약체결 현황&cr당사는 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 당기손익으로 인식하였습니다. 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을이용하였습니다.

(1) 스왑계약

2019. 9. 30 기준 (단위 : 원)

계약금융기관	계약내용				공정가치		평가손익
구분	금액	조건	만기일	당기말	전기말	기타포괄손익	당기손익
---	---	---	---	---	---	---	---	---
국민은행	수취	10,000,000,000	MOR(3M)+1.19%	2020.03.27	(10,855,216)	19,127,381	-	(10,855,216)
지급	10,000,000,000	2.90%
신한은행	수취	20,000,000,000	CD(3M)+1.66%	2021.04.03	(270,143,923)	(175,929,918)	-	(270,143,923)
지급	20,000,000,000	3.85%
신한은행	수취	US$10,000,000	Libor+1.12%	2019.06.14	-	(516,683,981)	-	-
지급	11,718,000,000	2.28%
신한은행	수취	US$20,000,000	Libor(3M)+1.20%	2021.12.20	(68,892,223)	(1,513,229,487)	-	(68,892,223)
지급	23,600,000,000	2.59%
하나은행	수취	30,000,000	Libor(3M)+1.0%	2021.04.18	3,660,719,868	1,261,485,709	-	3,660,719,868
지급	32,010,000,000	2.56%
SC은행	수취	10,000,000,000	CD(3M)+1.4%	2021.04.18	(179,236,184)	(145,901,466)	-	(179,236,184)
지급	10,000,000,000	3.79%
하나은행	수취	20,000,000,000	CD(3M)+1.55%	2022.03.21	(305,819,988)	-	-	(305,819,988)
지급	20,000,000,000	3.43%
우리은행	수취	10,000,000,000	CD(3M)+1.97%	2019.04.08	-	10,846,900	-	-
지급	10,000,000,000	3.50%
합계					2,825,772,334	(1,060,284,862)	-	2,825,772,334

(2) 선도계약

2019. 9. 30 기준 (단위 : 원)

거래은행	목적	매수		매도		평가
통화	금액	통화	금액	이익	손실
---	---	---	---	---	---	---	---
SC	위험회피수단	JPY	490,000,000.00	KRW	5,684,290,000	208,364,904	0
USD	19,500,000.00	KRW	23,283,030,000	134,109,130	0
CS	위험회피수단	JPY	0.00	KRW	0	0	0
USD	7,500,000.00	KRW	8,979,930,000	0	11,906,662
합 계		JPY	490,000,000.00	KRW	5,684,290,000	342,474,034	11,906,662
USD	27,000,000.00	KRW	32,262,960,000

※ 파생상품 구조가 단순한 통화선도 계약으로 계약건수가 많아 통합기재하였습니다

&cr 9. 경영상의 주요계약 등

1. 대한제당(주)	(단위 : 백만원)

계약상대	계약기간	내용	계약금액	비고
티케이엠주식회사	2019. 05. 02 ~ 2019. 05. 31	바이오 영업양도 계약	15,101	티케이엠(주)의 신주 인수

2. 티케이엠(주)	(단위 : 백만원)

계약상대	계약기간	내용	계약금액	비고
한국콜마홀딩스&cr주식회사	2019. 06. 26 ~ 2019. 08. 15	신주인수계약	20,000	티케이엠(주) 신주 발행

&cr 10. 연구개발활동&cr 가. 연구개발활동의 개요&cr(1) 연구개발 담당조직&cr연구개발 담당 조직 은 식품 UNIT, PILOT UNIT으로 구성되어 있으며, 연구원 4명, 연구지원 1명 등 총 5명으로 운영되고 있습니다.&cr

(2) 연구개발 비용

(단위 : 원)

과 목		제64기 3분기	제63기	제62기	비 고
원 재 료 비		59,401,010	261,250,600	383,682,344	-
인 건 비		327,046,573	675,861,497	696,333,338	-
위 탁 용 역 비		-	422,563,006	316,559,415	-
기 타		175,654,309	491,236,551	410,687,860	-
연구개발비용 계		562,101,892	1,850,911,654	1,807,262,957	-
회계처리	판매비와 관리비	562,101,892	1,850,911,654	1,807,262,957	-
제조경비	-	-	-	-
개발비(무형자산)	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100]		0.06%	0.15%	0.14%	-

&cr 나. 연구개발 실적

년 도	연구개발 내용
2003	공역화 리놀레인산 조성물의 제조방법 특허등록
2005	자일로올리고당 생산법 특허등록
2008	혈당저감 기능성 설탕 ‘자일로슈가’ 개발
2010	자일로오스 함유 혈당저감 기능성 설탕 특허등록 아라비노오스 함유 혈당저감 기능성 설탕 특허등록 저칼로리 저혈당 감미료 제조법 특허등록 감미료 무첨가 프리미엄 탁주 개발
2012	나트륨의 배출촉진 소금 ‘에리스리톨생금’ 개발
2013	나트륨 배출촉진 소금 조성물 특허등록 커큐민 용출량 증대 치매예방 ‘울금청’ 개발 혈당저감 및 정장효능 기능성 설탕 ‘자일로올리고슈가’ 개발
2014	커큐민 용출량 증대 울금청 제조법 특허등록 건강기능식품 ‘자일로올리고 스위트 플러스’ 개발
2015	혈당저감 및 정장효과 기능성 설탕 조성물 특허등록
2016	저칼로리 설탕 ‘에리스리톨 스위트’ 개발 이미지 인쇄용 각설탕 제조법 특허등록
2017	기능성 설탕보완재(자일로바이오스) 생산기술 특허등록
2019	기능성 설탕보완재(자일로바이오스) 조성물 특허등록

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 천원)

구분	제64기 3분기	제63기	제62기
	2019년 9월말	2018년 12월말	2017년 12월말
[유동자산]	525,105,679	506,542,160	513,014,108
ㆍ금융자산	301,651,948	309,216,776	312,842,353
ㆍ재고자산	223,453,731	197,325,384	200,171,755
[비유동자산]	635,622,658	628,905,315	639,856,605
ㆍ유형자산	412,974,003	417,434,913	424,199,210
ㆍ투자자산	176,176,776	164,613,581	165,710,062
ㆍ무형자산	692,706	2,302,703	2,419,557
ㆍ기타비유동자산	45,779,173	44,554,118	47,527,776
자산총계	1,160,728,337	1,135,447,475	1,152,870,713
[유동부채]	426,379,246	389,406,718	401,552,973
[비유동부채]	279,907,828	294,070,324	299,535,462
부채총계	706,287,074	683,477,042	701,088,435
[납입자본]	35,100,030	35,100,030	35,100,030
[이익잉여금]	239,890,514	237,919,639	233,925,564
[기타자본구성요소]	179,010,177	178,451,609	182,272,680
[비지배지분]	440,542	499,155	484,004
자본총계	454,441,263	451,970,433	451,782,278
	(2019.1.1 ~ 2019.9.30)	(2018.1.1 ~ 2018.12.31)	(2017.1.1 ~ 2017.12.31)
매출액	905,070,353	1,208,366,654	1,274,161,801
영업이익(손실)	21,791,787	32,729,828	21,933,123
계속사업이익(손실)	4,241,010	11,791,752	15,299,181
중단사업이익(손실)	2,892,355	(2,038,475)	(4,489,203)
당기순이익(손실)	7,133,365	9,753,277	10,809,978
지배기업지분순이익	7,148,696	9,729,575	10,606,310
비지배지분순이익	(15,331)	23,702	203,668
기본주당순이익(손실)	825	1,124	1,230
희석주당이익(손실)	819	1,116	1,220
연결에 포함된 회사수	15	15	15

&cr나. 요약별도재무정보

(단위 : 천원)

구분	제64기 3분기	제63기	제62기
	2019년 9월말	2018년 12월말	2017년 12월말
[유동자산]	474,654,251	455,673,160	462,400,793
ㆍ금융자산	255,635,765	264,154,331	269,795,312
ㆍ재고자산	219,018,486	191,518,829	192,605,481
[비유동자산]	535,460,933	527,604,437	532,397,254
ㆍ유형자산	184,101,517	190,289,804	192,938,976
ㆍ투자자산	311,646,873	298,190,453	303,611,241
ㆍ무형자산	8,043,500	8,054,328	7,809,891
ㆍ기타비유동자산	31,669,043	31,069,852	28,037,146
자산총계	1,010,115,184	983,277,597	994,798,047
[유동부채]	313,488,530	266,254,202	285,773,213
[비유동부채]	239,565,670	262,260,326	251,378,091
부채총계	553,054,200	528,514,528	537,151,304
[납입자본]	35,100,030	35,100,030	35,100,030
[이익잉여금]	237,241,388	234,106,218	233,169,382
[기타자본구성요소]	184,719,566	185,556,821	189,377,331
자본총계	457,060,984	454,763,069	457,646,743
종속/관계/공동기업 &cr투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
&cr	(2019.1.1 ~ 2019.09.30)	(2018.1.1 ~ 2018.12.31)	(2017.1.1 ~ 2017.12.31)
매출액	838,551,654	1,103,706,747	1,153,207,747
영업이익(손실)	20,776,123	31,549,040	12,856,096
계속사업이익(손실)	5,263,848	8,655,689	11,940,816
중단사업이익(손실)	2,892,355	(2,038,475)	(4,489,203)
당기순이익(손실)	8,156,203	6,617,214	7,451,613
기본주당순이익(손실)	947	747	848
희석주당이익(손실)	939	745	844

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_64_00113234_대한제당주식회사_변환.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 64 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 63 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 천원)

	제 64 기 3분기말	제 63 기말
자산
유동자산	525,105,679	506,542,160
현금및현금성자산	77,408,887	81,064,049
기타유동금융자산	67,239,423	68,466,634
매출채권 및 기타유동채권	147,876,205	152,872,784
재고자산	223,453,731	197,325,384
기타유동자산	2,211,324	946,769
유동생물자산	6,764,323	5,815,801
당기법인세자산	151,786	50,739
비유동자산	635,622,658	628,905,315
장기매출채권 및 기타비유동채권	8,417,680	9,136,692
기타비유동금융자산	36,759,355	34,948,321
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	12,643,046	266,053
유형자산	412,974,003	417,434,913
영업권 이외의 무형자산	692,706	2,302,703
투자부동산	163,533,730	164,347,528
기타비유동자산	134,100	134,100
비유동생물자산	468,038	335,005
자산총계	1,160,728,337	1,135,447,475
부채
유동부채	426,379,246	389,406,718
매입채무 및 기타유동채무	139,204,548	137,332,150
차입금 및 사채	250,425,197	215,186,688
기타유동금융부채	2,322,783	1,075,760
기타유동부채	32,015,540	32,506,400
당기법인세부채	2,289,760	3,168,640
유동충당부채	121,418	137,080
비유동부채	279,907,828	294,070,324
장기매입채무 및 기타비유동채무	4,556,576	9,424,928
장기차입금	208,613,300	220,150,750
기타비유동금융부채	4,045,808	1,921,605
퇴직급여부채	9,205,688	9,138,833
이연법인세부채	53,210,876	53,065,489
비유동충당부채	275,580	368,719
부채총계	706,287,074	683,477,042
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	454,000,721	451,471,278
자본금	24,044,835	24,044,835
자본잉여금	11,055,195	11,055,195
기타자본구성요소	67,253,739	67,242,212
기타포괄손익누계액	111,756,438	111,209,397
이익잉여금(결손금)	239,890,514	237,919,639
비지배지분	440,542	499,155
자본총계	454,441,263	451,970,433
자본과부채총계	1,160,728,337	1,135,447,475

연결 포괄손익계산서
제 64 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 63 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 천원)

	제 64 기 3분기		제 63 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익(매출액)	316,837,683	905,070,353	289,667,952	898,893,989
매출원가	280,781,102	805,837,100	256,959,998	792,022,179
매출총이익	36,056,581	99,233,253	32,707,954	106,871,810
판매비와관리비	24,962,175	76,979,990	25,740,221	79,417,828
대손상각비(대손충당금환입)	(253,750)	(461,476)	41,192	144,863
영업이익(손실)	10,840,656	21,791,787	7,008,925	27,598,845
금융수익	5,054,990	11,836,447	1,093,561	11,202,696
금융원가	3,811,559	12,529,354	4,083,504	11,362,073
기타이익	1,726,000	5,838,202	1,911,746	5,311,283
기타손실	6,962,692	16,930,702	382,597	11,579,826
관계기업투자손실	2,018,369	2,733,788	478,397	1,392,722
법인세비용차감전순이익(손실)	4,829,026	7,272,592	5,069,734	19,778,203
법인세비용	1,465,189	3,031,582	326,749	4,548,392
계속영업이익(손실)	3,363,837	4,241,010	4,742,985	15,229,811
중단영업이익(손실)		2,892,355	(881,863)	(1,332,593)
당기순이익(손실)	3,363,837	7,133,365	3,861,122	13,897,218
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	3,308,694	7,148,696	3,888,507	13,814,735
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	55,143	(15,331)	(27,385)	82,483
기타포괄손익	(144,714)	547,041	(2,054,164)	(971,082)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(689,445)	1,384,296	(1,469,719)	(463,307)
공정가치측정 위험회피수단의 공정가치 변동			164,710	(528,896)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익	544,731	(837,255)	(749,155)	21,121
총포괄손익	3,219,123	7,680,406	1,806,958	12,926,136
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	3,163,980	7,695,737	1,834,343	12,843,653
총 포괄손익, 비지배지분	55,143	(15,331)	(27,385)	82,483
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	387	825	457	1,632
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	387	475	564	1,793
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)		350	(107)	(161)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	383	819	452	1,614
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	383	474	557	1,773
중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)		345	(105)	(159)

연결 자본변동표
제 64 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 63 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 천원)

	자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2018.01.01 (기초자본)	24,044,835	11,055,195	67,311,641	114,961,039	233,925,564	451,298,274	484,004	451,782,278
회계정책변경에 따른 증가(감소)				1,106,226	(12,769)	1,093,457		1,093,457
당기순이익(손실)					13,814,735	13,814,735	82,483	13,897,218
공정가치측정 지분상품의 공정가치 변동				21,121		21,121		21,121
공정가치측정 위험회피수단의 공정가치 변동				(528,896)		(528,896)		(528,896)
해외사업환산손익				(463,307)		(463,307)		(463,307)
관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분
배당금지급					(4,989,042)	(4,989,042)		(4,989,042)
비지배지분의 취득
2018.09.30 (기말자본)	24,044,835	11,055,195	67,311,641	115,096,183	242,738,488	460,246,342	566,487	460,812,829
2019.01.01 (기초자본)	24,044,835	11,055,195	67,242,212	111,209,397	237,919,639	451,471,278	499,155	451,970,433
회계정책변경에 따른 증가(감소)					(188,779)	(188,779)	(75)	(188,854)
당기순이익(손실)					7,148,696	7,148,696	(15,331)	7,133,365
공정가치측정 지분상품의 공정가치 변동				(837,255)		(837,255)		(837,255)
공정가치측정 위험회피수단의 공정가치 변동
해외사업환산손익				1,384,296		1,384,296		1,384,296
관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분
배당금지급					(4,989,042)	(4,989,042)		(4,989,042)
비지배지분의 취득			11,527			11,527	(43,207)	(31,680)
2019.09.30 (기말자본)	24,044,835	11,055,195	67,253,739	111,756,438	239,890,514	454,000,721	440,542	454,441,263

연결 현금흐름표
제 64 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 63 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 천원)

	제 64 기 3분기	제 63 기 3분기
영업활동현금흐름	(14,106,900)	(2,726,855)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(3,148,113)	6,253,418
배당금수취(영업)	704,628	674,584
이자수취(영업)	1,980,862	2,237,412
이자지급(영업)	(10,063,050)	(9,413,450)
법인세납부(환급)	(3,581,227)	(2,478,819)
투자활동현금흐름	(1,641,691)	(30,962,513)
단기대여금및수취채권의 처분	6,902,460	8,796,566
장기대여금및수취채권의 처분	1,410,722	1,606,704
유동만기보유금융자산의 처분	91,086,018	7,059,301
유형자산의 처분	878,696	78,833
무형자산의 처분		100,000
조인트벤처 투자지분의 취득에 따른 기타현금유출	(10,000)
금융부채의 증가		191,298
매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분		950,000
생물자산의 처분	114,595	46,372
임차보증금의 감소	1,161,281	368,717
단기대여금및수취채권의 취득	(8,670,000)	(9,701,411)
장기대여금및수취채권의 취득	(742,756)	(990,000)
금융자산의 취득	(86,421,613)	(30,946,019)
금융부채의 감소		(29,590)
유형자산의 취득	(6,877,969)	(8,010,547)
무형자산의 취득	(30,639)	(113,965)
생물자산의 취득	(439,883)	(337,414)
임차보증금의 증가	(2,603)	(31,358)
재무활동현금흐름	11,416,784	(2,370,585)
단기차입금의 증가	155,723,670	137,180,437
장기차입금의 증가	57,280,000	32,965,000
사채의 증가	40,000,000	52,052,000
단기차입금의 상환	(156,669,163)	(86,425,530)
장기차입금의 상환	(78,178,450)	(52,690,450)
사채의 상환		(80,000,000)
회원보증금의 증가	1,243,000	908,000
회원보증금의 감소	(1,344,100)	(1,371,000)
금융리스부채의 지급	(1,617,451)
배당금지급	(4,989,042)	(4,989,042)
종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급	(31,680)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	676,645	(33,202)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,655,162)	(36,093,155)
기초현금및현금성자산	81,064,049	109,438,992
기말현금및현금성자산	77,408,887	73,345,837

3. 연결재무제표 주석

주석

제 64(당) 기 3분기 2019년 9월 30일 현재
제 63(전) 기 3분기 2018년 9월 30일 현재
대한제당주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요&cr&cr (1) 지배기업의 개요

대한제당주식회사(이하" 지배기업"이라 함)는 1956년에 설립되어 1968년 12월 27일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 설탕과 사료를 주제품으로 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.&cr&cr한편, 지배기업의 당분기말 현재 납입자본금은 24,045백만원이며, 최대주주인 설윤호 외 특수관계인이 47.64%인 4,211,469주의 지분을 소유하고 있습니다.&cr&cr (2) 종속기업의 현황&cr① 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	소재지	주요영업활동	결산일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기손익	총포괄손익	투자지분율(*)
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
㈜티에스푸드앤시스템	한국	프랜차이즈업	9월 30일	9,233,680	13,108,077	(3,874,397)	10,041,511	(1,225,157)	(1,225,157)	100.00
㈜티에스우인	한국	서비스업	9월 30일	54,912,545	16,586,592	38,325,953	9,512,961	454,003	454,003	100.00
㈜티에스개발	한국	골프장 운영업	9월 30일	164,003,721	95,045,706	68,958,015	10,294,354	2,684,541	2,684,541	100.00
㈜티에스신용투자대부	한국	여신금융업	9월 30일	11,779,091	886,065	10,893,026	453,574	97,032	97,032	100.00
공주개발㈜	한국	골프장 운영업	9월 30일	66,474,574	26,340,498	40,134,076	7,735,756	1,793,334	1,793,334	100.00
티에스유업㈜	한국	제조업	9월 30일	8,454,076	4,030,273	4,423,803	9,524,494	114,282	114,282	100.00
대한에프에쓰에쓰㈜	한국	구내식당업	9월 30일	3,342,363	1,910,160	1,432,203	8,764,087	51,381	51,381	100.00
농업회사법인㈜알앤에프	한국	축산업	9월 30일	12,728,304	8,322,885	4,405,419	14,234,010	(180,804)	(180,804)	90.00
천진채홍사료 유한공사	중국	사료생산 및 판매	9월 30일	22,007,614	1,626,863	20,380,751	10,608,658	(95,755)	(95,755)	100.00
청도채홍사료 유한공사	중국	사료생산 및 판매	9월 30일	16,298,947	1,667,868	14,631,079	13,195,323	174,439	174,439	100.00
남경채홍사료 유한공사	중국	사료생산 및 판매	9월 30일	1,710,769	244,634	1,466,135	1,253,118	(1,128,182)	(1,128,182)	100.00
하남채홍사료 유한공사	중국	사료생산 및 판매	9월 30일	3,954,097	684,430	3,269,667	1,009,323	(890,965)	(890,965)	100.00
옥전부원양식유한공사	중국	축산업	9월 30일	2,026,953	2,422,666	(395,713)	1,605,135	(840,048)	(840,048)	100.00
대한제당 홍콩유한공사	홍콩	무역중개업	9월 30일	6,835,567	2,616,207	4,219,360	26,037,057	(116,572)	(116,572)	100.00

(*) 지배기업과 종속기업의 지분율을 합산한 지분율입니다.&cr

② 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	소재지	주요영업활동	결산일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익	총포괄손익	투자지분율(*)
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
㈜티에스푸드앤시스템	한국	프랜차이즈업	12월 31일	8,860,596	11,376,730	(2,516,134)	18,223,827	(2,849,842)	(2,893,910)	100.00
㈜티에스우인	한국	서비스업	12월 31일	55,053,050	17,180,434	37,872,616	12,434,421	1,205,643	953,373	100.00
㈜티에스개발	한국	골프장 운영업	12월 31일	159,976,221	93,701,762	66,274,459	12,414,676	(1,961,303)	(1,914,844)	100.00
㈜티에스신용투자대부	한국	여신금융업	12월 31일	11,890,155	1,093,746	10,796,409	700,210	152,533	136,139	100.00
공주개발㈜	한국	골프장 운영업	12월 31일	66,877,833	28,536,290	38,341,543	9,290,469	1,715,962	1,629,217	100.00
티에스유업㈜	한국	제조업	12월 31일	8,259,093	3,949,212	4,309,881	12,714,295	251,973	645,015	100.00
대한에프에쓰에쓰㈜	한국	구내식당업	12월 31일	3,162,620	1,779,777	1,382,843	10,158,069	9,625	(16,121)	97.07
농업회사법인㈜알앤에프	한국	축산업	12월 31일	12,181,628	7,595,247	4,586,381	15,953,935	234,197	156,245	90.00
천진채홍사료 유한공사	중국	사료생산 및 판매	12월 31일	21,838,612	1,914,138	19,924,474	18,603,785	410,665	410,665	100.00
청도채홍사료 유한공사	중국	사료생산 및 판매	12월 31일	15,993,984	1,336,732	14,657,252	19,595,673	538,999	538,999	100.00
남경채홍사료 유한공사	중국	사료생산 및 판매	12월 31일	2,796,730	2,742,293	54,437	8,073,517	(584,829)	(584,829)	100.00
하남채홍사료 유한공사	중국	사료생산 및 판매	12월 31일	4,614,220	4,315,709	298,511	4,223,308	(909,299)	(909,299)	100.00
옥전부원양식유한공사	중국	축산업	12월 31일	1,926,942	1,500,816	426,126	2,441,597	(793,318)	(793,318)	100.00
대한제당 홍콩유한공사	홍콩	무역중개업	12월 31일	6,261,942	1,994,004	4,267,938	37,061,429	429,427	429,427	100.00

(*) 지배기업과 종속기업의 지분율을 합산한 지분율입니다.&cr

2. 재무제표 작성 기준

(1) 회계기준의 적용&cr연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr &cr연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음으로 적용되었으며 유의적인 회계정책의 변경을 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr

(2) 추정과 판단&cr① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr &cr ② 공정가치 측정&cr연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.&cr

3. 유의적인 회계정책

아래에 기술한 사항을 제외하면, 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.&cr

연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

&cr연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.&cr&cr(1) 리스의 정의&cr종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.&cr

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.

&cr(2) 리스이용 자&cr연결실체는 토지, 건물, 차량 운반구, 비품을 포함한 자산을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식 합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. &cr&cr그러나 연결실체는 일부소액 기초자산 리스(예: 비품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체 는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.&cr&cr연결실체는 사용권자산에 대하여 재무상태표의 유형자산 항목으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	금 액
---	---
당기초	7,000,566
당분기말	5,674,056

연결실체는 리스부채를 재무상태표의 금융부채 항목에 포함합니다.

&cr

① 유의적인 회계정책&cr연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.&cr&cr리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr&cr연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

&cr② 경과 규정&cr연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호 '리스'에 따라 건물 및 차량운반구 등의 리스를 운용리스로 분류하였습니다.&cr&cr전환시점에 기업회계기준서 제1017호 '리스'에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.&crㆍ리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액)&cr&cr

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호 '리스'에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.&crㆍ특성이 상당히 비슷한 리스포트폴리오에 단일 할인율을 적용합니다.&crㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.&crㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.&crㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

&cr(3) 리스제공자&cr연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 정책과 다르지 않습니다.&cr &cr (4) 재무제표에 미치는 영향&cr① 전환시점에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'의 전환시점에, 연결실체는 투자부동산을 포함한 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	2019년 1월 1일
---	---
이익잉여금에 영향을 미치지 않는 약정의 사용권자산:
선납 토지사용권의 계정대체	1,501,111
이익잉여금에 영향을 미치는 약정의 사용권자산:
유형자산으로 분류되는 사용권자산	5,499,455
이연법인세자산	9,637
리스부채	(5,697,946)
이익잉여금 - 지배기업 소유주지분	(188,779)
이익잉여금 - 비지배지분	(75)

&cr 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균증분차입이자율은 2.17%~4.08%입니다.

② 전환기간에 미치는 영향&cr 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스 로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 5,674,056천원을 인식하였고, 리스부채로 4,337,437천 원을 인식하 였습니다.&cr&cr 또한 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 리스와 관련하여 연결실체는 운용리스비용대신 감가상각비와 이자비용을 인식 하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 기간 동안 감가상각비 1,565,661천원, 이 자비용 125,598천원 을 인식하였습니다

&cr4. 영업부문&cr (1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격
식품부문	설탕 등의 제조판매 및 상품의 판매
사료부문	배합사료 등의 제조판매 및 상품의 판매
축산유통부문	돈육 및 우육 유통
기타부문	골프장, 프랜차이즈, 급식사업 등

&cr상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다.

&cr(2) 당분기말과 전분기말의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr ① 제 64(당) 기 3분기

(단위: 천원)
구 분	식품	사료	축산유통	기타	부문계	조정및제거	연결
---	---	---	---	---	---	---	---
매출액:
외부매출액	413,128,765	185,700,917	259,971,341	46,269,330	905,070,353	-	905,070,353
부문간 내부매출액	36,772,890	711,577	14,853,266	5,412,928	57,750,661	(57,750,661)	-
총매출액	449,901,655	186,412,494	274,824,607	51,682,258	962,821,014	(57,750,661)	905,070,353
성과:
유무형자산상각비	3,751,749	3,953,118	426,286	4,772,094	12,903,247	(99,215)	12,804,032
부문영업이익	24,807,121	(9,394,612)	2,693,456	3,265,183	21,371,148	420,639	21,791,787
부문분기순이익	19,545,540	(13,333,166)	1,043,197	1,792,162	9,047,733	(1,914,368)	7,133,365
영업자산	284,407,979	406,255,558	233,085,033	470,117,869	1,393,866,439	(233,138,102)	1,160,728,337
영업부채	227,705,565	268,019,513	63,337,769	169,473,232	728,536,079	(22,249,005)	706,287,074

② 제 63(전) 기 3분기

(단위: 천원)
구 분		식품	사료	축산유통	기타	부문계	조정및제거	연결
---	---	---	---	---	---	---	---	---
매출액:
외부매출액		412,029,703	200,603,596	239,703,329	46,557,361	898,893,989	-	898,893,989
부문간 내부매출액		37,796,732	5,693,849	6,993,751	5,851,939	56,336,271	(56,336,271)	-
총매출액		449,826,435	206,297,445	246,697,080	52,409,300	955,230,260	(56,336,271)	898,893,989
성과:
유무형자산상각비		3,688,231	3,776,894	389,710	3,466,322	11,321,157	-	11,321,157
부문영업이익		26,928,869	(8,388,239)	6,018,258	2,301,425	26,860,313	738,532	27,598,845
부문분기순이익		24,257,593	(11,717,566)	4,126,719	(1,032,122)	15,634,624	(1,737,406)	13,897,218
제 63(전)기&cr기말	영업자산	258,436,997	407,238,799	214,830,446	482,464,979	1,362,971,221	(227,523,746)	1,135,447,475
영업부채	192,453,593	275,218,747	66,658,955	173,200,122	707,531,417	(24,054,375)	683,477,042

&cr(3) 당분기와 전분기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기 3분기
---	---	---
국내	719,197,443	647,835,655
국외	185,872,910	251,058,334
합 계	905,070,353	898,893,989

&cr

5. 매출채권및기타채권 &cr (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목	내 역	제 64(당) 기 3분기		제 63(전) 기
---	---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---	---
매출채권	매출채권	137,613,795	1,042,169	138,816,480	42,169
손실충당금	(21,513,525)	(11,571)	(21,029,853)	(5,476)
소 계	116,100,270	1,030,598	117,786,627	36,693
기타채권	대여금	16,984,241	4,436,475	15,282,780	5,174,769
손실충당금	(5,601,184)	-	(5,587,262)	-
미수금	15,972,141	-	20,875,320	-
손실충당금	(616,013)	-	(616,013)	-
미수수익	365,828	-	453,173	-
손실충당금	(13,784)	-	(13,784)	-
보증금	59,463	3,038,010	58,900	4,012,632
손실충당금	(295)	(87,403)	(295)	(87,402)
단기지원금융	4,658,200	-	4,666,000	-
손실충당금	(32,662)	-	(32,662)	-
소 계	31,775,935	7,387,082	35,086,157	9,099,999
합 계		147,876,205	8,417,680	152,872,784	9,136,692

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기
---	---	---
기초금액	27,372,748	24,312,146
제각 등	(147,867)	(59,814)
손상차손	651,556	3,120,416
기말금액	27,876,437	27,372,748

6. 기타금융자산&cr당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기		제 63(전) 기
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
상각후원가측정 금융자산	46,722,001	129,202	61,230,124	61,774
당기손익-공정가치측정 금융자산	20,517,422	10,804,816	7,236,510	7,988,082
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	25,825,337	-	26,898,465
합 계	67,239,423	36,759,355	68,466,634	34,948,321

7. 재고자산 &cr 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기			제 63(전) 기
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	52,172,436	(372,320)	51,800,116	44,374,856	(653,905)	43,720,951
제품	10,216,934	-	10,216,934	14,850,829	-	14,850,829
재공품	1,985,332	-	1,985,332	10,074,311	(4,777,636)	5,296,675
원재료	17,603,468	-	17,603,468	20,169,696	-	20,169,696
부재료	1,665,548	-	1,665,548	1,518,849	-	1,518,849
저장품	2,029,565	-	2,029,565	2,250,856	-	2,250,856
미착품	138,152,768	-	138,152,768	109,517,528	-	109,517,528
합 계	223,826,051	(372,320)	223,453,731	202,756,925	(5,431,541)	197,325,384

8. 기타자산&cr당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기		제 63(전) 기
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선급금	1,379,883	-	391,099	-
선급비용	831,441	-	555,670	-
기타자산	-	134,100	-	134,100
합 계	2,211,324	134,100	946,769	134,100

9. 관계기업및공동기업투자&cr (1) 당분기말과 전기말 현재 관 계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구 분	기 업 명	소재지	주요&cr영업활동	사용&cr재무제표일	제 64(당) 기 3분기		제 63(전) 기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
공동기업	STS Sugar Company Ltd.(*1)	중국	설탕제조업	2019년 9월 30일	33.00%	-	33.00%	266,053
관계기업	티케이엠(주)(*2)	한국	의약품제조	2019년 9월 30일	43.00%	12,643,046	-	-
합 계						12,643,046		266,053

(*1) 연 결 실체, Taikoo Sugar Ltd 및 Sumitomo Corporation이 공동투자하였 습니다.당분기 중 STS Sugar Company Ltd.는 결손으로 인하여 투자주식의 잔액이 "0"이 됨에 따라 지분법적 용을 중지하였습니다. 당분기말 현재 지분법 중지로 인식하지 못한 지분변동누적액은 376,767천원 입니다&cr(*2) 연결실체는 당분기 중 티케이 엠(주)를 설립하고 바이오 사업부문을 영업양도 하였습니다. 당분기 중 한국콜마홀딩스(주)가 티케이엠(주)에 불균등 유상증자 함에 따라 연결실체의 티케이엠(주)에 대한 지분율이 43%로 변경되어 관계기업투자로 분류하였습니다. &cr한편, 연결실체는 한국콜마홀딩스(주)의 사전 서면 동의 없이 티케이엠(주) 주식의 전부나 일부를 티케이엠(주)가 영위하는 사업과 실질적으로 동일한 사업을 영위하는 제3자 및 그 특수관계인에게 양도, 이전 또는 이와 같은 효과를 발생시키는 행위나, 질권의 설정 기타 담보 또는 이와 같은 효과를 발생시키는 행위를 할 수 없습니다.&cr&cr

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기
---	---	---
기초	266,053	2,868,401
취득	15,110,781	-
지분법손실	(5,406,248)	(2,441,487)
외환차이	-	(160,861)
기타증감(*)	2,672,460	-
기말	12,643,046	266,053

(*) 기타증감은 불균등증자로 인한 관계기업투자주식처분손익입니다.&cr&cr (3) 당분기말 현재 관 계기 업 및 공동기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기 업 명	자산	부채	자본	매출	분기순손실	총포괄손실
---	---	---	---	---	---	---	---
공동기업	STS Sugar Company Ltd.	12,635,323	14,583,261	(1,947,938)	1,990,525	(2,807,789)	(2,807,789)
관계기업	티케이엠(주)	32,372,907	2,970,468	29,402,439	289,701	(5,708,342)	(5,708,342)

&cr

10. 유형자산&cr 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기 3분기
---	---	---
전기말장부금액	417,434,913	424,199,210
기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 조정	7,000,566	-
기초장부금액	424,435,479	424,199,210
취득	6,994,527	8,060,502
리스약정에 따른 증가	209,951	-
투자부동산으로 대체	-	(112,420)
처분	(1,322,368)	(745,520)
손상차손	(369,640)	-
감가상각(*1)	(11,680,670)	(10,339,348)
기타증감(*2)	326,159	(309,487)
사업부문 영업양도	(5,619,435)	-
기말장부금액	412,974,003	420,752,937

(*1) 정부보조금 상각액이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 및 복구충당부채의 변동이 포함되어 있습니다. &cr&cr 당분기말 현재 유형자산에 포함된 토지, 건물 및 사용권자산의 장부금액은 각각 211,419,886천원, 61,759,747천원 및 5,674,056천원 입니 다. 사용권자산 중 선납 토 지사용권, 토지, 건물 리스는 각각 1,512,605천원, 137,592천원과 2,702,667천원 입니다.

&cr

11. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기 3분기
---	---	---
전기말장부금액	2,302,703	2,419,557
토지사용권 사용권자산으로 대체	(1,501,111)	-
기초장부금액	801,592	2,419,557
취득	30,639	113,965
처분	(9,629)	(27,160)
감가상각	(133,799)	(154,197)
사업부문 영업양도	(352)	-
기타증감	4,255	(19,114)
기말장부금액	692,706	2,333,051

12. 투자부동산&cr당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기 3분기
---	---	---
기초장부금액	164,347,528	162,841,661
감가상각	(813,798)	(761,809)
기타증감	-	112,420
기말장부금액	163,533,730	162,192,272

&cr13. 생물자산

당분기와 전분기 중 소비용생물자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기 3분기
---	---	---
기초장부금액	5,815,801	5,697,315
외부매입으로 인한 증가	9,846,032	4,387,665
사육 등으로 인한 증가	5,580,846	6,901,938
소비용 생물자산의 순공정가치의 변동	770,477	445,307
당기 판매 등으로 인한 감소	(15,273,737)	(9,745,593)
외환차이	24,904	-
기말장부금액	6,764,323	7,686,632

14. 중단영업 &cr연결실체는 당분기 중 바이오 사업부문 전체를 매각하였습니다. 비교표시 된 연결포괄손익계산서는 계속사업으로부터 분리된 중단사업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.&cr(1) 당분기와 전분기의 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기		제 63(전) 기 3분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익	-	1,289,413	570,254	840,037
비용	-	(2,891,711)	(1,700,847)	(2,548,490)
법인세비용 차감 전 중단사업손실	-	(1,602,298)	(1,130,593)	(1,708,453)
법인세수익	-	352,506	248,730	375,860
법인세비용 차감 후 중단사업손실	-	(1,249,792)	(881,863)	(1,332,593)
중단사업 처분이익	-	5,310,445	-	-
중단사업 처분이익에 대한 법인세비용	-	(1,168,298)	-	-
중단사업이익(손실)	-	2,892,355	(881,863)	(1,332,593)

&cr(2) 당분기와 전분기의 중단영업으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기 3분기
---	---	---
영업활동으로 인한 현금흐름	(881,186)	(1,080,829)
투자활동으로 인한 현금흐름	2,743	(128,767)
중단영업으로 인한 현금흐름	(878,443)	(1,209,596)

(3) 당분기 중 중단영업부문의 처분으로 인한 재무상태 변동 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	금액
---	---
재고자산	3,698,618
매출채권및기타채권	449,145
유형자산	5,619,435
무형자산	352
기타비유동금융자산	70,329
기타유동부채	(47,543)
순자산의 감소	9,790,336
처분대가	15,100,781
처분이익	5,310,445

15. 매입채무및기타채무&cr당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기		제 63(전) 기
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매입채무	49,533,065	-	49,736,812	-
미지급금	17,832,563	-	19,980,032	-
기타보증금	67,056,206	502,000	67,393,306	266,000
임대보증금	4,782,714	4,054,576	222,000	9,158,928
합 계	139,204,548	4,556,576	137,332,150	9,424,928

16. 차입금 및 사채&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기		제 63(전) 기
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
단기차입금	137,578,597	-	137,139,088	-
장기차입금	12,846,600	88,548,300	78,047,600	44,245,750
사채	100,000,000	120,065,000	-	175,905,000
합 계	250,425,197	208,613,300	215,186,688	220,150,750

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종 류	차 입 처	이자율(%)	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기
---	---	---	---	---
일반자금대출 등	농협은행 등	2.80 ~ 5.61	44,013,000	55,524,000
외화일반자금대출 등	우리은행 등	2.45 ~ 2.92	93,565,597	81,615,088
합 계			137,578,597	137,139,088

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종 류	차 입 처	연이자율(%)	만기일	상환방법	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기
---	---	---	---	---	---	---
중장기대	하나은행	3.10	2019.03.21	일시상환	-	20,000,000
중장기대(*)	우리은행	CD(3M)+1.97	2019.04.08	일시상환	-	10,000,000
중장기대(*)	국민은행	MOR(3M)+1.19	2020.03.27	일시상환	10,000,000	10,000,000
중장기대	산업은행	2.95	2019.05.02	일시상환	-	25,000,000
축발대	하나은행	3.00	2019.12.28	일시상환	-	8,850,000
중장기대(*)	신한은행	CD(3M)+1.66	2021.04.03	일시상환	20,000,000	20,000,000
중장기대(*)	SC은행	CD(3M)+1.40	2021.04.18	일시상환	10,000,000	10,000,000
축발대	농협	3.00	2020.08.27	일시상환	-	2,965,000
외화일반자금대출(*)	신한은행	Libor(3M)+1.12	2019.06.14	일시상환	-	11,181,000
시설대	하나은행	3.64	2019.09.25	일시상환	-	1,500,000
일반대	신한은행	3.30	2019.06.30	분할상환	-	1,100,000
에너지이용합리화자금	에너지관리공단	1.50	2021.03.15	분할상환	24,900	37,350
운영자금	㈜신한은행	3.33	2020.04.27	일시상환	400,000	400,000
일반대출	㈜신한은행	3.77	2021.11.29	일시상환	1,260,000	1,260,000
중장기대	산업은행	2.95	2022.05.02	일시상환	25,000,000	-
축발대	농협	2.45	2021.06.27	일시상환	2,280,000	-
중장기대(*)	하나은행	CD(3M)+1.55	2022.03.21	일시상환	20,000,000	-
시설대	하나은행	2.89	2022.07.02	일시상환	10,000,000	-
일반대	하나은행	3.33	2020.03.25	일시상환	1,500,000	-
일반대	신한은행	3.56	2020.07.01	일시상환	570,000	-
일반대	신한은행	3.66	2020.07.01	일시상환	360,000	-
합 계					101,394,900	122,293,350
차 감: 유동성장기부채					(12,846,600)	(78,047,600)
차감계					88,548,300	44,245,750

(*) 주석 29번에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체는 변동금리 차입금의 이자율 위험을 회피하기 위하여 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종 류	인수기관	연이자율(%)	발행일자	만기일	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기
---	---	---	---	---	---	---
제116-2회 무보증사채	IBK투자증권 등	3.13	2015.01.22	2020.01.22	30,000,000	30,000,000
제117-2회 공모사채	신한금융투자 등	3.03	2015.08.27	2020.08.27	20,000,000	20,000,000
제119회 공모사채	IBK투자증권 등	3.06	2017.05.12	2020.05.12	50,000,000	50,000,000
제121회 사모사채	SK증권	3.21	2018.07.12	2021.07.12	20,000,000	20,000,000
제122회 공모사채	신한금융투자 등	2.21	2019.05.03	2022.05.03	40,000,000	-
외화표시사모사채(FRN)(*)	하나은행	LIBOR(3M)+1.00	2018.04.18	2021.04.18	36,039,000	33,543,000
외화표시사모사채(FRN)(*)	신한은행	LIBOR(3M)+1.20	2016.12.19	2021.12.20	24,026,000	22,362,000
합 계					220,065,000	175,905,000
차 감: 유동성장기부채					(100,000,000)	-
차감계					120,065,000	175,905,000

(*) 주석 29번에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체는 외화표시사모사채의 외환위험과 이자율 위험을 회피 하기 위하여 통화 스왑계약과 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다.&cr &cr (5) 당분기말 현재 연결실체는 채무를 위하여 토지, 건물, 기계장치 및 금융자산을 담보로 제공하고 있으며, 담보제공 자산의 장부금액은 232,373,622천원 이며 담보설정금액은 129,666,000천원 입니다.

&cr (6) 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	차입금	사채	합 계
---	---	---	---
2019년	68,654,404	-	68,654,404
2020년	81,774,943	100,000,000	181,774,943
2021년	33,544,150	80,065,000	113,609,150
2022년	55,000,000	40,000,000	95,000,000
합 계	238,973,497	220,065,000	459,038,497

17. 기타유동부채&cr당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기
---	---	---
미지급비용	7,607,645	7,320,779
예수금	2,906,887	3,255,307
선수금	21,486,022	21,930,314
선수수익	14,986	-
합 계	32,015,540	32,506,400

&cr18. 충당부채&cr 연결실체는 반품충당부채, 하자보수충당부채 및 복구충당부채 등을 설정하고 있으 며, 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 64(당) 기 3분기		제 63(전) 기 3분기
---	---	---	---	---	---
유동	비유동	유동		비유동
---	---	---	---	---	---
반품충당부채	기타충당부채	반품충당부채	소송충당부채	기타충당부채
---	---	---	---	---	---
기초금액	137,080	368,719	125,720	100,650	433,436
증감액	(15,662)	(93,139)	6,428	(100,650)	(31,217)
기말금액	121,418	275,580	132,148	-	402,219

&cr19. 확정급여부채 &cr (1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기 3분기
---	---	---
당기근무원가	4,103,536	4,160,907
순이자원가	167,566	327,160
합 계	4,271,102	4,488,067

&cr (2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기
---	---	---
확정급여채무의 현재가치	59,630,967	60,836,846
사외적립자산의 공정가치	(50,425,279)	(51,698,013)
합 계	9,205,688	9,138,833

20. 기타금융부채&cr당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기		제 63(전) 기
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
금융보증계약부채
금융보증계약부채	234,366	19,888	274,793	-
당기손익-공정가치측정 금융부채
파생상품	53,082	1,723,818	800,967	1,921,605
상각후원가측정 금융부채
리스부채	2,035,335	2,302,102	-	-
합 계	2,322,783	4,045,808	1,075,760	1,921,605

&cr21. 자본&cr(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 12,000,000주, 9,617,934주 및 2,500원입니다. 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동은 없습니다.

(2) 지배기업이 발행한 우선주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	우선주	전환우선주(*)
---	---	---
주식수	648,276주	129,656주
자본금	1,620,690	324,140

&cr(*) 전환우선주의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역
우선주의 종류	누적적, 참가적 무의결권배당 전환우선주
우선주 발행일	2010년 3월 22일
우선주 주식수	129,656주
1주당 발행금액	2,500원(무상증자)
발행금액	324,140,000원(무상증자)
우선주의 존속기간	발행일로부터 10년 후 보통주로 자동전환되며 존속기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장함
전환청구기간	없음(만기전환만 가능)
전환시 발행할 주식	기명식 보통주식
전환비율	전환우선주 1주당 보통주 1주
이익배당에 관한 사항	액면가액을 기준으로 최저 9%의 배당, 어느 사업연도에 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도에 우선하여 배당

22. 영업이익 &cr(1) 수익원천 및 구분&cr연결실체의 주요 수익은 식품, 사료 및 축산물 판매 등 입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익 등 입니다. &cr&cr(2) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기		제 63(전) 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
고객과의 계약에서 생기는 수익
제품및상품매출액	309,879,750	882,021,770	280,810,703	875,376,814
- 식품	144,617,132	413,128,765	125,203,498	412,029,703
- 사료	60,116,227	185,700,917	64,346,425	200,603,596
- 축산유통	96,076,144	259,971,341	84,153,376	239,703,329
- 기타	9,070,247	23,220,747	7,107,404	23,040,186
시설운용매출액	6,495,072	17,986,560	5,868,475	15,945,183
이외의 수익	462,861	5,062,023	2,988,774	7,571,992
합 계	316,837,683	905,070,353	289,667,952	898,893,989

&cr (3) 계약 잔액&cr고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기
---	---	---
매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	117,130,868	117,823,320
계약자산(*1)	142,222	187,831
계약부채(*2)	159,413	204,092

(*1) 계약자산은 고객에게서 상품 및 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 자산으로 미수금에 포함하여 표시하였으며 환불부채는 별도의 충당부채로 표시하였습니다. &cr(*2) 계약부채는 운송용역 중 미수행된 부분으로, 고객에게 기 청구된 금액입니다. 연결실체는 동 계약부채를 미지급금에 포함하여 표시하였습니다.&cr

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기		제 63(전) 기 3분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
상품매출원가	136,191,841	380,294,852	110,034,395	351,951,346
제품매출원가	134,760,719	396,564,398	135,945,258	411,515,758
기타매출원가	9,828,542	28,977,850	10,980,345	28,555,075
합 계	280,781,102	805,837,100	256,959,998	792,022,179

&cr(3) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기		제 63(전) 기 3분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	6,698,901	20,251,708	6,802,134	20,195,776
퇴직급여	735,384	2,287,901	698,624	2,096,327
복리후생비	1,206,642	3,351,037	1,444,301	3,661,622
감가상각비	315,052	2,142,996	619,920	1,821,212
무형자산상각비	24,398	74,344	30,003	91,344
광고선전비	116,518	353,220	234,970	644,630
수출제비용	1,916,663	5,552,057	1,489,160	4,783,858
운반비	6,183,508	17,988,281	6,539,909	19,368,386
임차료	1,198,618	3,549,500	1,033,781	3,116,505
지급수수료	3,486,143	10,386,121	3,722,944	11,245,416
판매촉진비	685,889	1,870,860	673,493	2,272,785
기타의판매비와관리비	2,394,459	9,171,965	2,450,982	10,119,967
합 계	24,962,175	76,979,990	25,740,221	79,417,828

(4) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 따른 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기		제 63(전) 기 3분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
재고자산의 변동	111,338,190	318,109,120	69,285,162	261,470,414
사용된 원재료	145,872,986	416,491,624	160,734,631	433,727,167
종업원급여	20,039,176	59,400,770	23,278,231	58,818,451
감가상각비와 무형자산상각비	4,098,900	12,804,032	3,629,308	11,321,157
지급수수료	4,478,787	14,086,033	5,876,278	17,035,103
기타비용	19,915,238	61,925,511	19,896,609	89,067,715
합 계(*)	305,743,277	882,817,090	282,700,219	871,440,007

(*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

&cr23. 금융손익&cr당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기		제 63(전) 기 3분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
금융수익:
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	1,682,562	4,179,710	2,317,962	5,026,278
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	2,646,323	4,771,087	(2,175,217)	2,841,187
이자수익	624,029	1,891,352	845,456	2,408,775
배당금수익	73	704,628	-	674,584
금융보증계약부채소멸이익	102,003	289,670	105,360	251,872
금융수익 소계	5,054,990	11,836,447	1,093,561	11,202,696
금융원가:
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	(501,150)	(739,111)	(136,370)	(680,458)
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	219,580	(946,129)	(134,310)	(180,519)
이자비용	(3,495,580)	(10,384,901)	(3,750,188)	(10,233,190)
금융보증계약부채손실	(19,889)	(269,133)	(62,636)	(267,906)
금융원가 소계	(3,797,039)	(12,339,274)	(4,083,504)	(11,362,073)
금융자산손상차손	(14,520)	(190,080)	-	-
순금융손익	1,243,431	(692,907)	(2,989,943)	(159,377)

24. 기타영업외손익

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기		제 63(전) 기 3분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
외화환산이익	(1,133,634)	541,901	372,753	648,458
외환차익	1,456,109	3,240,772	1,081,320	3,436,865
유형자산처분이익	1,529	33,960	1,363	12,961
매각예정비유동자산처분이익	-	-	7,077	7,077
생물자산처분이익	-	33,190	17,097	46,372
잡이익	1,401,996	1,988,379	432,136	1,159,550
합 계	1,726,000	5,838,202	1,911,746	5,311,283

&cr(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기		제 63(전) 기 3분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기부금	49,984	151,422	50,196	150,380
외화환산손실	2,846,079	5,986,903	(3,044,496)	3,987,509
외환차손	3,904,064	9,314,787	2,909,152	6,254,871
유형자산처분손실	64,563	477,632	298,519	679,647
무형자산처분손실	5,211	9,629	27,160	27,160
매각예정비유동자산처분손실	-	-	58,924	58,924
생물자산처분손실	17,427	41,742	2,690	2,690
유형자산손상차손	3,706	369,640	-	-
잡손실	71,658	578,947	80,452	418,645
합 계	6,962,692	16,930,702	382,597	11,579,826

25. 주당이익

(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 중 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 64(당) 기 3분기		제 63(전) 기 3분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
지배기업 분기순손익	3,308,692,388	7,148,695,391	3,888,507,274	13,814,735,111
계속영업분기순손익	3,308,692,388	4,256,340,274	4,770,370,900	15,147,328,194
중단영업분기순손익	-	2,892,355,117	(881,863,626)	(1,332,593,083)
조정:
우선주 배당금	(112,746,857)	(334,564,043)	(112,746,857)	(334,564,043)
지배기업 보통주분기순손익	3,195,945,531	6,814,131,348	3,775,760,417	13,480,171,068
가중평균유통보통주식수(*)	8,257,692주	8,257,692주	8,257,692주	8,257,692주
보통주기본주당손익	387	825	457	1,632
계속영업주당순손익	387	475	564	1,793
중단영업주당순손익	-	350	(107)	(161)

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하며 조정한 보통주식수입니다.&cr

(2) 희석주당이익

당분기와 전분기 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 64(당) 기 3분기		제 63(전) 기 3분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주분기순이익	3,195,945,531	6,814,131,348	3,775,760,417	13,480,171,068
보통주계속영업순이익	3,195,945,531	3,921,776,231	4,657,624,043	14,812,764,151
보통주중단영업순이익	-	2,892,355,117	(881,863,626)	(1,332,593,083)
조정:
미행사된 우선주 배당금	18,791,239	55,760,961	18,791,239	55,760,961
희석분기순이익	3,214,736,770	6,869,892,309	3,794,551,656	13,535,932,029
가중평균유통보통주식수(*)	8,387,348주	8,387,348주	8,387,348주	8,387,348주
보통주희석주당이익	383	819	452	1,614
희석계속영업주당순이익	383	474	557	1,773
희석중단영업주당순이익	-	345	(105)	(159)

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)
구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기 3분기
---	---	---
기초 발행보통주식수	8,840,002	8,840,002
자기주식	(582,310)	(582,310)
전환우선주	129,656	129,656
가중평균유통보통주식수	8,387,348	8,387,348

26. 법인세&cr법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련 된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출 하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 35.04% 와 23.09% 입 니다. &cr

27. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업및공동기업의 내역은 다음과 같습 니다.

특수관계자구분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기
관계기업	티케이엠(주)	-
공동기업	STS SUGAR COMPANY Ltd.	STS SUGAR COMPANY Ltd.
공동기업의 종속기업	불산아련당업유한공사	불산아련당업유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 64(당) 기 3분기

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	매출 등
---	---	---
기 타	지팜얼라이언스농업회사법인(주)	675,370

&cr② 제 63(전) 기 3분기

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	매출 등
---	---	---
기 타	지팜얼라이언스농업회사법인(주)	422,583

(3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자와에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 64(당) 기 3분기

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	매출채권	전환사채	대여금 등(*)
---	---	---	---	---
공동기업	STS Sugar Company Ltd.(*1)	-	-	5,561,160
관계기업	티케이엠(주)(*2)	-	-	474,385
기 타	지팜얼라이언스농업회사법인(주)	83,498	5,303,761	-
임원	-	-	772,000
합 계		83,498	5,303,761	6,807,545

(*1) STS Sugar Company Ltd.에 대한 대여금에 대해 전액 금융자산손상차손을 인식하였으며 당분기중 금융자산손상차손 190,080천원을 인식하였습니다.&cr(*2) 주석 9번과 14번에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기 중 연결실체는 티케이엠 (주)을 설립하고 바이오 사업부문을 영업양도 하였습니다.&cr

② 제 63(전) 기

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	매출채권	전환사채	대여금 등(*)	미지급금
---	---	---	---	---	---
공동기업	STS Sugar Company Ltd.	-	-	5,371,080	-
기타	지팜얼라이언스농업회사법인(주)	102,597	5,303,761	-	3,261
임원	-	-	1,152,000	-
합 계		102,597	5,303,761	6,523,080	3,261

(*) STS Sugar Company Ltd.에 대한 대여금에 대해 전기 중 전액 금융자산손상차손을 인식하였습니다.&cr&cr(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	내역	기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---	---	---
관계기업	티케이엠(주)	자금대여	-	474,385	-	474,385
기 타	임원	자금대여	1,152,000	440,000	(660,000)	932,000
합 계			1,152,000	914,385	(660,000)	1,406,385

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기		제 63(전) 기 3분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
단기급여	1,255,297	3,345,461	1,325,295	3,693,617
퇴직급여	153,047	440,615	177,686	521,620
합 계	1,408,344	3,786,076	1,502,981	4,215,237

연결실체의 주요 경영진에는 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

&cr28. 우발사항과 약정사항&cr (1) 당분기말 현재 KEB하나은행 외 5개 국내은 행과 수입신용장 한도약정을 맺고 있으며, 수입신용장 한도 약정금액은 240,092백만원(USD 199,860,484) 입니다. &cr

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)
거래처명	보증처	보증한도금액	지급보증금액	차입액
---	---	---	---	---
미트앤미트(주)	신한은행 외	USD 30,000,000	USD 30,000,000	-

(3) 소송사건&cr① 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
사건내용	원고	피고	소송가액
---	---	---	---
시정명령등취소	대한제당주식회사	공정거래위원회	1,050,000

&cr② 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
사건내용	원고	피고	소송가액
---	---	---	---
보증금반환등 청구의 소	개인	(주)티에스푸드앤시스템	659,218
부당이득금 반환청구의 소	개인	(주)티에스푸드앤시스템	49,200

당분기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으 며, 연결실체의 경영진은상기 소송사건의 결과가 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.&cr

(4) 연결실체는 현금을 수령하고 금융기관에 매출채권을 양도했습니다. 연결실체는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도시에 수령한 금액은 금융기관에 대한 차입금으로 인식하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권과 관련부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기
---	---	---
금융기관에 양도된 매출채권의 장부금액	1,035,671	1,452,755
관련된 부채의 장부금액	1,035,671	1,452,755

&cr(5) 전환사채 약정사항&cr연결실체는 지팜얼라이언스농업회사법인(주)과 전환사채 인수계약서을 체결하여 전환사채 5,303,761천원을 보유하고 있으며, 전환사채의 만기는 2024년 8월 3일입니다. 동인수계약서에 따라서 지팜얼라이언스농업회사법인(주)가 보유하고 있는 축산 농장에대한 농장협업계약을 체결하였으며, 농장협업계약에는 다음과 같은 약정사항이 존재합니다.&cr- 농장에서 생산되는 자돈은 전량 연결실체 및 연결실체가 지정한 제3자에게 판매하고, 자돈 생산에 필요한 사료는 전량 연결실체로부터 구매합니다.&cr- 지팜얼라이언스농업회사법인(주 )는 사육규모를 변경하는 경우 연결실체의 동의를 얻어야 합니다.&cr- 첫 자돈을 인수하고 6년이 경과한 때, 연결실체는 지팜얼라이언스농업회사법인(주)의 소유 농장을 최초 매수한 가격과 같은 가격으로 매입할 것을 요구할 수 있습니다.&cr- 대 상농장의 소유권 이전 시 전환사채권은 그 효력을 상실하며, 연결실체는 지팜얼라이언스농업회사법인(주)가 농장 매도요청을 거부하는 경우에만 전환권을 행사할 수 있습니다. &cr

29. 금융상품&cr( 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. &cr① 제 64(당) 기 3분기

(단위: 천원)
구 분	장부금액					공정가치
---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가	금융보증계약	합계
---	---	---	---	---	---	---
공정가치로 측정되는 금융자산
통화선도	372,794	-	-	-	372,794	372,794
통화스왑	4,560,446	-	-	-	4,560,446	4,560,446
상품파생	11,042	-	-	-	11,042	11,042
지분증권	940,607	25,825,337	-	-	26,765,944	26,765,944
기타금융상품	20,133,588	-	-	-	20,133,588	20,133,588
전환사채	5,303,761	-	-	-	5,303,761	5,303,761
합 계	31,322,238	25,825,337	-	-	57,147,575	57,147,575
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
현금및현금성자산	-	-	77,408,887	-	77,408,887	-
매출채권및기타채권	-	-	156,293,885	-	156,293,885	-
기타금융상품	-	-	46,851,203	-	46,851,203	-
합 계	-	-	280,553,975	-	280,553,975	-
공정가치로 측정되는 금융부채
통화선도	42,226	-	-	-	42,226	42,226
이자율스왑	1,734,674	-	-	-	1,734,674	1,734,674
합 계	1,776,900	-	-	-	1,776,900	1,776,900
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
차입금	-	-	238,973,497	-	238,973,497	-
사채	-	-	220,065,000	-	220,065,000	-
매입채무및기타채무	-	-	143,761,124	-	143,761,124	-
금융보증계약부채	-	-	-	254,254	254,254	-
리스부채	-	-	4,337,437	-	4,337,437	-
합 계	-	-	607,137,058	254,254	607,391,312	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였고리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

② 제 63(전) 기

(단위: 천원)
구 분	장부금액					공정가치
---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가	금융보증계약	합계
---	---	---	---	---	---	---
공정가치로 측정되는 금융자산
통화선도	174,976	-	-	-	174,976	174,976
통화스왑	1,578,633	-	-	-	1,578,633	1,578,633
이자율스왑	54,224	-	-	-	54,224	54,224
지분증권	1,090,608	26,898,465	-	-	27,989,073	27,989,073
기타금융상품	7,022,390	-	-	-	7,022,390	7,022,390
전환사채	5,303,761	-	-	-	5,303,761	5,303,761
합 계	15,224,592	26,898,465	-	-	42,123,057	42,123,057
공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)
현금및현금성자산	-	-	81,064,049	-	81,064,049	-
매출채권및기타채권	-	-	162,009,476	-	162,009,476	-
기타금융상품	-	-	61,291,898	-	61,291,898	-
합 계	-	-	304,365,423	-	304,365,423	-
공정가치로 측정되는 금융부채
통화선도	29,429	-	-	-	29,429	29,429
통화스왑	1,823,828	-	-	-	1,823,828	1,823,828
이자율스왑	869,314	-	-	-	869,314	869,314
합 계	2,722,571	-	-	-	2,722,571	2,722,571
공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*)
차입금	-	-	259,432,438	-	259,432,438	-
사채	-	-	175,905,000	-	175,905,000	-
매입채무및기타채무	-	-	146,757,078	-	146,757,078	-
금융보증계약부채	-	-	-	274,793	274,793	-
합 계	-	-	582,094,516	274,793	582,369,309	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 당분기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
---	---	---	---	---
자 산
통화선도	-	372,794	-	372,794
통화스왑	-	4,560,446	-	4,560,446
상품파생	-	11,042	-	11,042
지분상품	10,755,122	-	16,010,822	26,765,944
기타금융상품	-	19,192,978	-	19,192,978
전환사채	-	-	5,303,761	5,303,761
합 계	10,755,122	24,137,260	21,314,583	56,206,965
부 채
통화선도	-	42,226	-	42,226
이자율스왑	-	1,734,674	-	1,734,674
합 계	-	1,776,900	-	1,776,900

&cr(3) 파생상품

① 통화 및 이자율 스왑

연결실체는 당기말 현재 원화차입금 및 외화차입금의 이자율변동 및 환율변동 위험을 회피하기 위하여 이자율 및 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)
계약금융기관	계약내용				공정가치
---	---	---	---	---	---
구 분	금 액	조 건	만기일
---	---	---	---	---	---
하나은행	수취	USD 30,000,000	Libor(3M)+1.00%	2021.04.18	3,660,720
지급	32,010,000	2.56%
신한은행	수취	USD 20,000,000	Libor(3M)+1.20%	2021.12.20	(68,892)
지급	23,600,000	2.59%
신한은행	수취	20,000,000	CD91+1.66%	2021.04.03	(270,144)
지급	20,000,000	3.85%
SC은행	수취	10,000,000	CD91+1.40%	2021.04.19	(179,236)
지급	10,000,000	3.79%
국민은행	수취	10,000,000	MOR(3M)+1.19%	2020.03.27	(10,855)
지급	10,000,000	2.90%
하나은행	수취	20,000,000	CD(3M)+1.55%	2022.03.21	(305,820)
지급	20,000,000	3.43%
합 계					2,825,773

② 통화선도&cr연결실체는 향후에 발생할 것으로 예상되는 외화매입(매출)거래 대금의 지급(수취)을 목적으로 통화선도 계약을 보유하고 있으며, 당분기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, 천원)
계약금융기관	만기일	구 분	금 액	공정가치
---	---	---	---	---
Credit Suisse 등	2019.10.02 ~&cr2019.10.30	매입	USD 27,000,000	122,203
매도	32,137,345
SC은행	2019.10.30 ~&cr2020.06.29	매입	JPY 490,000,000	208,365
매도	5,684,290
합 계				330,568

&cr③ 상품파생&cr당분기 중 연결실체는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 제당제품의 가격변동으로인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 제당제품에 대한 상품선물계약을 체결하였습니다. 당분기말 현 재 제당제품 762 ton에 대한 상품선물 매입계약이 체결되어 있습니다.&cr

30. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.&cr&cr연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 최초 적용에 따른 도입효과를 주석 3에서 설명하고 있으며, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 인하여 연결실체가 인식한 리스부채의 계약에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과
---	---	---	---	---	---
리스부채	4,337,437	4,630,130	2,071,221	2,459,909	99,000

31. 현금흐름표&cr(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기 3분기
---	---	---
분기순이익	7,133,365	13,897,218
손익조정항목	25,366,651	25,923,439
법인세비용	3,031,582	4,172,533
퇴직급여	4,613,920	4,591,891
감가상각비	12,670,234	11,550,551
무형자산상각비	133,799	154,197
금융자산손상차손	651,556	-
관계기업및공동기업투자손실	2,733,788	1,392,722
잡손실	192,817	207,772
외화환산손실	5,986,903	3,987,509
유형자산처분손실	477,632	679,647
유형자산손상차손	369,640	-
생물자산처분손실	41,742	2,690
무형자산처분손실	9,629	27,160
매각예정자산처분손실	-	58,924
당기손익-공정가치-위험회피 처분손실	-	680,458
당기손익-공정가치-위험회피 평가손실	-	180,519
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	739,111	-
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	946,129	-
금융보증계약부채손실	269,133	267,906
이자비용	10,384,901	10,233,190
외화환산이익	(541,901)	(648,597)
금융자산손상차손환입	-	(144,864)
유형자산처분이익	(33,960)	(12,961)
생물자산처분이익	(33,190)	(46,372)
매각예정자산처분이익	-	(7,077)
중단사업처분이익	(5,310,445)	-
이자수익	(1,891,352)	(2,409,788)
배당금수익	(704,628)	(674,584)
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(4,179,710)	(71,358)
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(4,771,087)	(8,221)
당기손익-공정가치-위험회피 처분이익	-	(4,954,295)
당기손익-공정가치-위험회피 평가이익	-	(2,832,966)
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분이익	-	(625)
금융보증계약부채소멸이익	(289,670)	(251,872)
임대수익	(113,383)	-
잡이익	(16,539)	(200,650)
자산부채의 증감	(35,648,129)	(33,567,239)
매출채권의 감소(증가)	(6,133,633)	(16,006,354)
미수금의 감소(증가)	5,465,878	(2,649,112)
재고자산의 감소(증가)	(29,671,514)	(28,599,028)
생물자산의 감소(증가)	(923,620)	(2,001,790)
단기매매증권의 감소(증가)	80,000	-
선급금의 감소(증가)	(1,670,055)	2,291,103
선급비용의 감소(증가)	(314,723)	32,743
단기지원금융의 감소(증가)	(62,200)	-
임대보증금의 증가(감소)	(723,638)	(53,366)
매입채무의 증가(감소)	5,896,854	21,846,712
미지급금의 증가(감소)	(3,103,957)	601,052
미지급비용의 증가(감소)	123,068	1,571,868
예수금의 증가(감소)	(342,785)	(435,612)
선수금의 증가(감소)	357,986	(5,315,136)
충당부채의 증가(감소)	(79,750)	-
퇴직금의 지급	(6,695,320)	(3,964,811)
사외적립자산의 감소(증가)	2,149,280	(885,508)
영업에서 창출된 현금흐름	(3,148,113)	6,253,418

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기 3분기
---	---	---
유형자산 취득 미지급금의 변동	(116,558)	(49,955)
건설중인자산 본계정대체	3,688,919	5,197,369
사채의 유동성대체	100,000,000	-
장기차입금의 유동성대체	12,846,600	67,639,450
바이오사업부문 투자주식으로 대체	15,100,781	-

&cr (3) 당분기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초	재무활동현금흐름		외화환산	기말
---	---	---	---	---	---
상환	차입
---	---	---	---	---	---
단기차입금	137,139,088	(156,669,163)	155,723,670	1,385,002	137,578,597
장기차입금	122,293,350	(78,178,450)	57,280,000	-	101,394,900
사채	175,905,000	-	40,000,000	4,160,000	220,065,000

(4) 당분기 중 리스약정에 따른 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	금 액
---	---
기초 장부금액	-
기업회계기준서 제1116호 최초 적용효과	5,697,946
리스약정에 따른 증감	189,308
리스부채의 상환	(1,617,451)
유효이자율법에 따른 이자비용	125,598
기타증감	(57,964)
기말 장부금액	4,337,437

4. 재무제표

재무상태표
제 64 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 63 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 천원)

	제 64 기 3분기말	제 63 기말
자산
유동자산	474,654,251	455,673,160
현금및현금성자산	54,955,753	60,465,441
기타유동금융자산	56,716,771	58,176,038
매출채권 및 기타유동채권	141,836,961	144,864,728
재고자산	219,018,486	191,518,829
기타유동자산	2,126,280	648,124
비유동자산	535,460,933	527,604,437
장기매출채권 및 기타비유동채권	4,814,442	6,026,284
기타비유동금융자산	26,725,501	24,914,468
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	205,550,969	191,435,691
유형자산	184,101,517	190,289,804
영업권 이외의 무형자산	8,043,500	8,054,328
투자부동산	106,095,904	106,754,762
기타비유동자산	129,100	129,100
자산총계	1,010,115,184	983,277,597
부채
유동부채	313,488,530	266,254,202
매입채무 및 기타유동채무	61,783,389	62,124,498
단기차입금	222,291,605	172,423,367
기타유동금융부채	1,095,035	1,154,574
기타유동부채	26,270,136	27,493,581
당기법인세부채	1,926,947	2,921,102
유동충당부채	121,418	137,080
비유동부채	239,565,670	262,260,326
장기매입채무 및 기타비유동채무	3,378,624	6,101,374
장기차입금	197,345,000	218,870,000
기타비유동금융부채	5,669,960	3,724,921
퇴직급여부채	5,452,198	5,787,646
이연법인세부채	27,719,888	27,776,385
부채총계	553,054,200	528,514,528
자본
자본금	24,044,835	24,044,835
자본잉여금	11,055,195	11,055,195
기타자본구성요소	75,399,690	75,399,690
기타포괄손익누계액	109,319,876	110,157,131
이익잉여금(결손금)	237,241,388	234,106,218
자본총계	457,060,984	454,763,069
자본과부채총계	1,010,115,184	983,277,597

포괄손익계산서
제 64 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 63 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 천원)

	제 64 기 3분기		제 63 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익(매출액)	293,252,457	838,551,654	262,143,433	819,989,141
매출원가	264,077,853	755,460,038	235,027,525	731,364,710
매출총이익	29,174,604	83,091,616	27,115,908	88,624,431
판매비와관리비	20,601,224	61,854,017	20,888,916	63,267,171
대손충당금환입	(253,750)	(461,476)
영업이익(손실)	8,319,630	20,776,123	6,226,992	25,357,260
금융수익	4,847,199	11,489,000	512,358	9,453,684
금융원가	3,849,803	12,178,995	4,745,559	11,122,661
기타이익	620,241	4,717,844	1,852,857	5,371,014
기타손실	6,843,366	16,086,261	(6,984)	10,698,362
종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용)		(1,060,333)
법인세비용차감전순이익(손실)	3,093,901	7,657,378	3,853,632	18,360,935
법인세비용	836,803	2,393,530	(118,892)	3,328,841
계속영업이익(손실)	2,257,098	5,263,848	3,972,524	15,032,094
중단영업이익(손실)		2,892,355	(881,863)	(1,332,593)
당기순이익(손실)	2,257,098	8,156,203	3,090,661	13,699,501
기타포괄손익	(538,562)	(837,255)	(584,446)	(507,776)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
공정가치측정 위험회피수단의 공정가치 변동			164,710	(528,896)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익	(538,562)	(837,255)	(749,156)	21,120
총포괄손익	1,718,536	7,318,948	2,506,215	13,191,725
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	260	947	361	1,618
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	260	597	468	1,779
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)		350	(107)	(161)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	258	939	357	1,600
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	258	594	462	1,759
중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)		345	(105)	(159)

자본변동표
제 64 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 63 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 천원)

	자본
자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---
2018.01.01 (기초자본)	24,044,835	11,055,195	75,469,120	113,908,211	233,169,382	457,646,743
회계정책변경에 따른 증가(감소)				1,106,227	(12,769)	1,093,458
당기순이익(손실)					13,699,501	13,699,501
배당금지급					(4,989,042)	(4,989,042)
공정가치측정 위험회피수단의 공정가치 변동				(528,896)		(528,896)
공정가치측정 지분상품의 공정가치 변동				21,120		21,120
2018.09.30 (기말자본)	24,044,835	11,055,195	75,469,120	114,506,662	241,867,072	466,942,884
2019.01.01 (기초자본)	24,044,835	11,055,195	75,399,690	110,157,131	234,106,218	454,763,069
회계정책변경에 따른 증가(감소)					(31,991)	(31,991)
당기순이익(손실)					8,156,203	8,156,203
배당금지급					(4,989,042)	(4,989,042)
공정가치측정 위험회피수단의 공정가치 변동
공정가치측정 지분상품의 공정가치 변동				(837,255)		(837,255)
2019.09.30 (기말자본)	24,044,835	11,055,195	75,399,690	109,319,876	237,241,388	457,060,984

현금흐름표
제 64 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 63 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 천원)

	제 64 기 3분기	제 63 기 3분기
영업활동현금흐름	(22,838,734)	(5,314,624)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(13,176,660)	2,084,673
배당금수취(영업)	703,612	1,091,408
이자수취(영업)	1,714,850	1,824,784
이자지급(영업)	(8,881,241)	(8,129,454)
법인세납부(환급)	(3,199,295)	(2,186,035)
투자활동현금흐름	237,295	(30,408,327)
단기대여금및수취채권의 처분	6,892,460	8,779,566
장기대여금및수취채권의 처분	973,122	1,412,904
유동만기보유금융자산의 처분	45,550	5,314,054
임차보증금의 감소	549,916
당기손익인식금융자산의 처분	15,839,431
단기금융상품의 처분	73,862,742
유형자산의 처분	185,137
금융부채의 증가		191,298
단기대여금및수취채권의 취득	(8,670,000)	(9,701,411)
장기대여금및수취채권의 취득	(376,000)	(473,000)
비유동만기보유금융자산의 취득	(5,130)	(30,846,019)
금융부채의 감소		(26,865)
단기금융상품의 취득	(59,150,170)
장기금융상품의 취득	(62,298)
당기손익인식금융자산의 취득	(25,704,014)
임차보증금의 증가		(9,792)
관계기업에 대한 투자자산의 취득	(10,000)
종속기업에 대한 투자자산의 취득	(31,680)
유형자산의 취득	(4,101,771)	(5,048,006)
무형자산의 취득		(1,056)
재무활동현금흐름	17,086,487	1,686,865
단기차입금의 증가	154,033,670	116,766,437
장기차입금의 증가	47,280,000	32,965,000
사채의 증가	40,000,000	52,052,000
단기차입금의 상환	(140,573,163)	(83,679,530)
장기차입금의 상환	(77,996,000)	(31,428,000)
사채의 상환		(80,000,000)
금융리스부채의 지급	(668,978)
배당금지급	(4,989,042)	(4,989,042)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,509,688)	(34,069,288)
기초현금및현금성자산	60,465,441	84,759,782
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	5,264	(33,202)
기말현금및현금성자산	54,955,753	50,690,494

5. 재무제표 주석

주석

제 64(당) 기 3분기 2019년 9월 30일 현재
제 63(전) 기 3분기 2018년 9월 30일 현재
&cr대한제당주식회사

1. 당사의 개요&cr대한제당주식회사(이하" 당사"라 함)는 1956년에 설립되어 1968년 12월 27일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 설탕과 사료를 주제품으로 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.&cr&cr한편, 당분기말 현재 납입자본금은 24,045백만원이며, 최대주주인 설윤호 외 특수관계인이 47.64%인 4,211,469주의 지분을 소유하고 있습니다.&cr

2. 재무제표 작성 기준

(1) 회계기준의 적용&cr 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr&cr 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr &cr당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음으로 적용되었으며 유의적인 회계정책의 변경을 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단&cr① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습 니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr

② 공정가치 측정&cr당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.&cr &cr 3. 유의적인 회계정책 &cr아래에 기술한 사항을 제외하면, 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.&cr

당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형 은 이전의 회계정책과 유사합니다.&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구 체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의&cr종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지 의 결정'에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니 다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.&cr&cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.&cr&cr(2) 리스이용자&cr당 사는 토지, 건물, 차량 운반구, 비품을 포함한 자산을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.&cr&cr그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 비품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스 에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

당사는 사용권자산에 대하여 재무상태표의 유형자산 항목으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	금 액
---	---
당기초	2,209,317
당분기말	1,982,577

&cr당사는 리스부채를 재무상태표의 금융부채 항목에 포함합니다.&cr&cr① 유의적인 회계정책&cr당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.&cr&cr리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

&cr② 경과 규정&cr당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호 '리스'에 따라 건물 및 차량운반구 등의 리스를 운용리스로 분류하였습니다.&cr&cr전환시점에 기업회계기준서 제1017호 '리스'에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.&crㆍ리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액)&cr&cr당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호 '리스'에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.&crㆍ특성이 상당히 비슷한 리스포트폴리오에 단일 할인율을 적용합니다.&crㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.&crㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.&crㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

&cr(3) 리스제공자&cr당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호'리스'의 정책과 다르지 않습니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향&cr ① 전환시점에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가 인식하 고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	2019년 1월 1일
---	---
유형자산으로 표시한 사용권자산	2,209,317
이연법인세자산	9,013
리스부채	(2,250,321)
이익잉여금	(31,991)

&cr운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균증분차입이자율은 2.97%입니다.

(단위: 천원)
구 분	2019년 1월 1일
---	---
전기말 운용리스 약정을 최초 적용일의 증분차입이자율로 할인한 금액	1,667,690
- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(112,454)
- 행사할 것이 상당히 확실한 연장선택권 반영 등	695,085
2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	2,250,321

② 전환기간에 미치는 영향&cr 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 1,982,577 천원을 인식하였고, 리스부채로 2,029,099 천원을 인식하였습니다.&cr &cr 또한 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 리스와 관련하여 당사가 손익계산서에인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기
---	---
사용권자산의 감가상각비	626,664
리스부채에 대한 이자비용	47,831
단기리스료(판매비와관리비에 포함)	147,460
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	53,656

4. 영업부문&cr당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 매출채권및기타채권&cr (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목	내 역	제 64(당) 기 3분기		제 63(전) 기
---	---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---	---
매출채권	매출채권	136,078,396	42,169	135,254,373	42,169
손실충당금	(20,731,290)	(4,571)	(20,269,814)	(5,476)
소 계	115,347,106	37,598	114,984,559	36,693
기타채권	대여금	16,864,217	3,741,719	14,896,597	4,409,169
손실충당금	(5,561,160)	-	(5,371,080)	-
미수금	14,926,142	-	20,011,457	-
미수수익	260,656	-	343,195	-
보증금	-	1,035,125	-	1,580,422
소 계	26,489,855	4,776,844	29,880,169	5,989,591
합 계		141,836,961	4,814,442	144,864,728	6,026,284

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기
---	---	---
기초금액	25,646,370	22,470,298
제각 등	(905)	(507,503)
손상차손환입	-	(1,687,505)
손상차손	651,556	5,371,080
기말금액	26,297,021	25,646,370

6. 기타금융자산&cr당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기		제 63(전) 기
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
상각후원가측정 금융자산	38,210,391	122,702	52,968,513	55,274
당기손익-공정가치측정 금융자산	18,506,380	10,804,815	5,207,525	7,988,082
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	15,797,984	-	16,871,112
합 계	56,716,771	26,725,501	58,176,038	24,914,468

7. 재고자산 &cr 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기			제 63(전) 기
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	52,116,243	(353,534)	51,762,709	44,273,670	(635,118)	43,638,552
제품	9,631,865	-	9,631,865	14,119,674	-	14,119,674
재공품	1,985,332	-	1,985,332	10,074,311	(4,777,636)	5,296,675
원재료	15,249,930	-	15,249,930	16,789,087	-	16,789,087
부재료	607,113	-	607,113	389,547	-	389,547
저장품	1,666,720	-	1,666,720	1,876,705	-	1,876,705
미착품	138,114,817	-	138,114,817	109,408,589	-	109,408,589
합 계	219,372,020	(353,534)	219,018,486	196,931,583	(5,412,754)	191,518,829

8. 기타자산&cr당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기		제 63(전) 기
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선급금	1,657,536	-	350,298	-
선급비용	468,744	-	297,826	-
기타자산	-	129,100	-	129,100
합 계	2,126,280	129,100	648,124	129,100

9. 중단영업&cr당사는 당분기 중 바이오 사업부문 전체를 매각하였습니다. 비교표시 된 포괄손익계산서는 계속사업으로부터 분리된 중단사업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.&cr(1) 당분기와 전분기의 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기		제 63(전) 기 3분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익	-	1,289,413	570,254	840,037
비용	-	(2,891,711)	(1,700,847)	(2,548,490)
법인세비용 차감 전 중단사업손실	-	(1,602,298)	(1,130,593)	(1,708,453)
법인세수익	-	352,506	248,730	375,860
법인세비용 차감 후 중단사업손실	-	(1,249,792)	(881,863)	(1,332,593)
중단사업 처분이익	-	5,310,445	-	-
중단사업 처분이익에 대한 법인세비용	-	(1,168,298)	-	-
중단사업이익(손실)	-	2,892,355	(881,863)	(1,332,593)

&cr(2) 당분기와 전분기의 중단영업으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기 3분기
---	---	---
영업활동으로 인한 현금흐름	(881,186)	(1,080,829)
투자활동으로 인한 현금흐름	2,743	(128,767)
중단영업으로 인한 현금흐름	(878,443)	(1,209,596)

&cr(3) 당분기 중 중단영업부문의 처분으로 인한 재무상태 변동 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	금액
---	---
재고자산	3,698,618
매출채권및기타채권	449,145
유형자산	5,619,435
무형자산	352
기타비유동금융자산	70,329
기타유동부채	(47,543)
순자산의 감소	9,790,336
처분대가	15,100,781
처분이익	5,310,445

10. 종속기업,관계기업및공동기업투자 &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기
---	---	---
종속기업	190,440,189	191,169,638
관계기업및공동기업	15,110,780	266,053
합 계	205,550,969	191,435,691

&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기 업 명	소재지	주요&cr영업활동	사용&cr재무제표일	제 64(당) 기 3분기		제 63(전) 기
---	---	---	---	---	---	---	---
소유지분율	장부금액(*4)	소유지분율	장부금액(*4)
---	---	---	---	---	---	---	---
(주)티에스신용투자대부	한국	여신금융업	2019년 9월 30일	100.00%	11,103,458	100.00%	11,100,128
(주)티에스개발	한국	골프장 운영업	2019년 9월 30일	100.00%	67,079,590	100.00%	67,079,590
(주)티에스우인	한국	서비스업	2019년 9월 30일	100.00%	49,718,577	100.00%	49,718,576
(주)티에스푸드앤시스템	한국	프랜차이즈업	2019년 9월 30일	95.29%	-	95.29%	-
공주개발(주)	한국	골프장 운영업	2019년 9월 30일	93.75%	34,219,767	93.75%	34,219,767
티에스유업(주)	한국	제조업	2019년 9월 30일	100.00%	5,632,900	100.00%	5,632,900
농업회사법인(주)알앤에프	한국	축산업	2019년 9월 30일	90.00%	4,588,122	90.00%	4,556,240
대한에프에쓰에쓰(주)	한국	구내식당업	2019년 9월 30일	100.00%	1,534,487	97.07%	1,502,807
천진채홍사료유한공사	중국	사료생산 및 판매	2019년 9월 30일	80.00%	9,661,482	80.00%	9,661,482
청도채홍사료유한공사	중국	사료생산 및 판매	2019년 9월 30일	80.00%	3,485,604	80.00%	3,485,604
남경채홍사료유한공사(*1), (*2)	중국	사료생산 및 판매	2019년 9월 30일	21.24%	-	36.67%	-
하남채홍사료유한공사(*1), (*3)	중국	사료생산 및 판매	2019년 9월 30일	11.89%	-	25.00%	794,280
대한제당홍콩유한공사	홍콩	무역중개업	2019년 9월 30일	100.00%	3,416,202	100.00%	3,418,264
합 계					190,440,189		191,169,638

(*1) 당분기 중 청도채홍사료유한공사와 천진채홍사료유한공사가 남경채홍사료유한공사와 하남채홍사료유한공사에 대한 대여금을 출자전환함에 따라 당사의 소유지분율이 각각 21.24%와 11.89%로 변동하였습니다.&cr(*2) 당사(21.24%) 및 종속기업인 천진채홍사료유한공사(63.65%), 청도채홍사료유한공사(15.11%)의 지분율 합계가 100%이므로 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. &cr (*3) 당사(11.89%) 및 종속기업인 천진채홍사료유한공사(58.74%), 청도채홍사료유한공사(29.37%)의 지분율 합계가 100%이므로 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. 또한 당분기 중 종속기업투자주식손상차손 794,280천원을 인식하였습니다.&cr(*4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 취득원가에 가산된 금융보증부채 누계액은 각각 135,439천원 및 102,288천원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기 업 명	소재지	주요&cr영업활동	사용&cr재무제표일	제 64(당) 기 3분기		제 63(전) 기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
공동기업	STS Sugar Company Ltd.(*1)	중국	설탕제조업	2019년 9월 30일	33.00%	-	33.00%	266,053
관계기업	티케이엠(주)(*2)	한국	의약품제조	2019년 9월 30일	43.00%	15,110,780	-	-
합 계						15,110,780		266,053

(*1) 당 사 , Taikoo Sugar Ltd 및 Sumitomo Corporation이 공동투자하였으며, 당분기 중 공동기업투자주식손상차손 266,053천원을 인식하였습니다.&cr(*2) 당사는 당분기 중 티케이엠(주)를 설립하고 바이오 사업부문을 영업양도 하였습니다. 당분기 중 한국콜마홀딩스(주)가 티케이엠(주)에 불균등 유상증자 함에 따라 당사의 티케이엠(주)에 대한 지분율이 43%로 변경되어 관계기업투자로 분류하였습니다. &cr한편, 당사는 한국콜마홀딩스(주)의 사전 서면 동의 없이 티케이엠(주) 주식의 전부나일부를 티케이엠(주)가 영위하는 사업과 실질적으로 동일한 사업을 영위하는 제 3자 및 그 특수관계인에게 양도, 이전 또는 이와 같은 효과를 발생시키는 행위나, 질권의 설정 기타 담보 또는 이와 같은 효과를 발생시키는 행위를 할 수 없습니다.&cr

11. 유형자산 &cr 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기 3분기
---	---	---
전기말장부금액	190,289,804	192,938,976
기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 조정	2,209,317	-
기초장부금액	192,499,121	192,938,976
취득	4,118,946	5,097,961
리스약정에 따른 증가	399,924	-
투자부동산으로 대체	-	(112,420)
감가상각	(6,801,853)	(6,357,192)
처분	(314,135)	(17,408)
사업부문 영업양도	(5,619,435)	-
기타증감(*)	(181,051)	(167,772)
기말장부금액	184,101,517	191,382,145

(*) 기타증감액은 잡손실로 대체한 금액입니다.&cr&cr 당분기말 현재 유형자산에 포함된 토지, 건물 및 사용권자산의 장부금액은 각각 &cr132,422,607천원, 24,154,648천원 및 1,982,577천원입니다. 사용권자산 중 건물 리스는 1,085,471천원입니다.

&cr12. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기 3분기
---	---	---
기초장부금액	8,054,328	7,809,891
취득	-	1,056
상각	(10,476)	(31,591)
사업부문 영업양도	(352)	-
기말장부금액	8,043,500	7,779,356

13. 투자부동산 &cr당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기 3분기
---	---	---
기초장부금액	106,754,762	107,520,195
감가상각	(658,858)	(658,234)
기타증감(*)	-	112,420
기말장부금액	106,095,904	106,974,381

(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.&cr

14. 매입채무및기타채무&cr당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기		제 63(전) 기
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매입채무	45,466,403	-	45,770,847	-
미지급금	13,726,772	-	16,353,651	-
임대보증금	2,590,214	3,378,624	-	6,101,374
합 계	61,783,389	3,378,624	62,124,498	6,101,374

&cr15. 차입금 및 사채 &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기		제 63(전) 기
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
단기차입금	112,291,605	-	97,392,367	-
장기차입금	10,000,000	77,280,000	75,031,000	42,965,000
사채	100,000,000	120,065,000	-	175,905,000
합 계	222,291,605	197,345,000	172,423,367	218,870,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종 류	차 입 처	이자율(%)	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기
---	---	---	---	---
일반자금대출 등	농협은행 등	2.80 ~ 3.65	18,965,000	16,000,000
외화일반자금대출 등	우리은행 등	2.45 ~ 2.92	93,326,605	81,392,367
합 계			112,291,605	97,392,367

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종 류	차 입 처	연이자율(%)	만기일	상환방법	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기
---	---	---	---	---	---	---
중장기대	하나은행	3.10	2019.03.21	일시상환	-	20,000,000
중장기대(*)	우리은행	CD(3M)+1.97	2019.04.08	일시상환	-	10,000,000
중장기대(*)	국민은행	MOR(3M)+1.19	2020.03.27	일시상환	10,000,000	10,000,000
중장기대	산업은행	2.95	2019.05.02	일시상환	-	25,000,000
축발대	하나은행	3.00	2019.12.28	일시상환	-	8,850,000
중장기대(*)	신한은행	CD(3M)+1.66	2021.04.03	일시상환	20,000,000	20,000,000
중장기대(*)	SC은행	CD(3M)+1.40	2021.04.18	일시상환	10,000,000	10,000,000
축발대	농협	3.00	2020.08.27	일시상환	-	2,965,000
중장기대(*)	하나은행	CD(3M)+1.55	2022.03.21	일시상환	20,000,000	-
외화일반자금대출(*)	신한은행	Libor+1.12	2019.06.14	일시상환	-	11,181,000
중장기대	산업은행	2.95	2022.05.02	일시상환	25,000,000	-
축발대	농협	2.45	2021.06.27	일시상환	2,280,000	-
합 계					87,280,000	117,996,000
차 감: 유동성장기부채					(10,000,000)	(75,031,000)
차감계					77,280,000	42,965,000

(*) 주석 28번에서 설명하고 있는 바와 같이 당사는 변동금리 차입금의 이자율 위험을 회피하기 위하여 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다.

&cr(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종 류	인수기관	연이자율(%)	발행일자	만기일	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기
---	---	---	---	---	---	---
제116-2회 무보증사채	IBK투자증권 등	3.13	2015.01.22	2020.01.22	30,000,000	30,000,000
제117-2회 공모사채	신한금융투자 등	3.03	2015.08.27	2020.08.27	20,000,000	20,000,000
제119회 공모사채	IBK투자증권 등	3.06	2017.05.12	2020.05.12	50,000,000	50,000,000
제121회 사모사채	SK증권	3.21	2018.07.12	2021.07.12	20,000,000	20,000,000
제122회 공모사채	신한금융투자 등	2.21	2019.05.03	2022.05.03	40,000,000	-
외화표시사모사채(FRN)(*)	하나은행	LIBOR(3M)+1.00	2018.04.18	2021.04.18	36,039,000	33,543,000
외화표시사모사채(FRN)(*)	신한은행	LIBOR(3M)+1.20	2016.12.19	2021.12.20	24,026,000	22,362,000
합 계					220,065,000	175,905,000
차 감: 유동성장기부채					(100,000,000)	-
차감계					120,065,000	175,905,000

(*) 주석 28번에서 설명하고 있는 바와 같이 당사는 외화표시사모사채의 외환위험과 이자율 위험을 회피 하기 위하여 통화 스왑계약과 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다.&cr

(5) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 담보제공자산의 장부금액 및 담보설정금액은 각각 170,539,130천원 및 72,446,000천원입 니다.

(6) 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	차입금	사채	합 계
---	---	---	---
2019년	58,231,262	-	58,231,262
2020년	64,060,343	100,000,000	164,060,343
2021년	32,280,000	80,065,000	112,345,000
2022년	45,000,000	40,000,000	85,000,000
합 계	199,571,605	220,065,000	419,636,605

&cr16. 기타유동부채 &cr당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기
---	---	---
미지급비용	5,618,433	5,978,264
예수금	653,526	986,340
선수금	19,998,177	20,528,977
합 계	26,270,136	27,493,581

&cr17. 충당부채 &cr 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기 3분기
---	---	---	---
반품충당부채(*)	반품충당부채(*)	소송충당부채
---	---	---	---
기초금액	137,080	-	100,650
기업회계기준서 제1115호 최초적용에 따른 조정	-	125,720	-
증감액	(15,662)	6,428	(100,650)
기말금액	121,418	132,148	-

(*) 당사는 제·상품의 반품과 관련하여 과거의 경험율 등을 기초로 반품충당부채를 설정하고 있습니다. &cr

18. 확정급여부채 &cr (1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기 3분기
---	---	---
당기근무원가	2,855,907	2,666,539
순이자원가	105,796	252,886
합 계	2,961,703	2,919,425

&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기
---	---	---
확정급여채무의 현재가치	50,745,431	51,940,532
사외적립자산의 공정가치	(45,293,233)	(46,152,886)
합 계	5,452,198	5,787,646

&cr19. 기타금융부채&cr당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기		제 63(전) 기
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
금융보증계약부채
금융보증계약부채	281,683	2,677,313	353,608	1,803,315
당기손익-공정가치측정 금융부채
파생상품	53,082	1,723,818	800,966	1,921,605
상각후원가측정 금융부채
리스부채	760,270	1,268,829	-	-
합 계	1,095,035	5,669,960	1,154,574	3,724,921

&cr20. 자본&cr(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 12,000,000주, 9,617,934주 및 2,500원입니다. 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동은 없습니다.&cr

(2) 당사가 발행한 우선주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	우선주	전환우선주(*)
---	---	---
주식수	648,276주	129,656주
자본금	1,620,690	324,140

&cr(*) 전환우선주의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역
우선주의 종류	누적적, 참가적 무의결권배당 전환우선주
우선주 발행일	2010년 3월 22일
우선주 주식수	129,656주
1주당 발행금액	2,500원(무상증자)
발행금액	324,140,000원(무상증자)
우선주의 존속기간	발행일로부터 10년 후 보통주로 자동전환되며 존속기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장함
전환청구기간	없음(만기전환만 가능)
전환시 발행할 주식	기명식 보통주식
전환비율	전환우선주 1주당 보통주 1주
이익배당에 관한 사항	액면가액을 기준으로 최저 9%의 배당, 어느 사업연도에 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도에 우선하여 배당

21. 영업이익&cr(1) 수익원천 및 구분&cr당사의 주요 수익은 식품, 사료 및 축산물 판매 등 입니다. 이외 수익은 투자부동산의임대수익 등 입니다.&cr

(2) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기		제 63(전) 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
고객과의 계약에서 생기는 수익
상품매출액	143,901,806	401,697,167	116,131,961	370,789,039
- 식품	45,644,009	132,781,198	33,963,122	128,822,762
- 사료	6,594,720	21,245,981	4,173,758	21,219,456
- 축산유통	91,663,077	247,669,988	77,995,081	220,746,821
제품매출액	147,699,982	431,974,472	144,317,720	444,299,762
- 식품	99,850,889	281,558,906	91,711,992	284,434,343
- 사료	43,436,561	137,494,957	47,503,962	145,004,086
- 축산유통	4,412,532	12,920,609	5,101,766	14,861,333
이외의 수익	1,650,669	4,880,015	1,693,752	4,900,340
합 계	293,252,457	838,551,654	262,143,433	819,989,141

(3) 계약 잔액&cr고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기
---	---	---
매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	115,384,704	115,021,252
계약자산(*1)	142,222	187,831
계약부채(*2)	159,413	204,092

(*1) 계약자산은 고객에게서 상품 및 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 자산으로 미수금에 포함하여 표시하였으며 환불부채는 별도의 충당부채로 표시하였습니다. &cr(*2) 계약부채는 운송용역 중 미수행된 부분으로, 고객에게 기 청구된 금액입니다. 당사는 동 계약부채를 미지급금에 포함하여 표시하였습니다.

(4) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기		제 63(전) 기 3분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
상품매출원가	138,133,051	385,690,879	110,780,615	353,473,749
제품매출원가	124,035,940	363,046,163	124,062,790	372,490,236
기타매출원가	1,908,862	6,722,996	184,120	5,400,725
합 계	264,077,853	755,460,038	235,027,525	731,364,710

&cr(5) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기		제 63(전) 기 3분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	4,805,984	14,340,198	4,755,997	14,103,951
퇴직급여	590,037	1,767,984	549,366	1,648,099
복리후생비	869,041	2,473,880	1,088,112	2,762,938
감가상각비	285,984	896,992	303,237	869,878
무형자산상각비	3,478	10,433	3,497	10,526
광고선전비	42,622	141,124	70,466	182,307
수출제비용	1,951,969	5,649,782	1,525,250	4,892,245
운반비	5,749,881	16,628,043	6,007,303	17,885,222
임차료	1,278,017	3,768,098	1,068,973	3,146,791
지급수수료	3,430,434	10,717,231	3,534,314	11,010,349
판매촉진비	249,480	734,446	324,127	906,961
기타의판매비와관리비	1,344,297	4,725,806	1,658,274	5,847,904
합 계	20,601,224	61,854,017	20,888,916	63,267,171

( 6) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 따른 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기		제 63(전) 기 3분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
재고자산의 변동	110,677,373	315,936,614	90,981,215	281,184,600
사용된 원재료	132,115,817	378,425,761	125,357,277	387,514,573
종업원급여	11,102,942	32,911,705	12,002,750	33,106,271
감가상각비와 무형자산상각비	2,419,365	7,471,187	2,253,469	6,663,426
지급수수료	4,154,537	12,916,264	4,289,646	13,278,247
외주가공비	3,298,799	9,524,494	2,880,508	9,327,570
기타비용	20,910,244	60,128,030	18,151,576	63,557,194
합 계(*)	284,679,077	817,314,055	255,916,441	794,631,881

(*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

&cr22. 금융손익&cr당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기		제 63(전) 기 3분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
금융수익:
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	1,594,266	4,091,414	1,877,836	3,284,751
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	2,646,323	4,771,087	(2,178,936)	2,837,468
이자수익	504,534	1,633,216	708,098	1,988,185
배당금수익	73	703,612	-	1,091,408
금융보증계약부채소멸이익	102,003	289,671	105,360	251,872
금융수익 소계	4,847,199	11,489,000	512,358	9,453,684
금융원가:
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	(529,935)	(739,111)	(136,370)	(680,458)
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	204,480	(926,713)	(180,519)	(180,519)
이자비용	(3,156,095)	(9,264,497)	(3,321,451)	(8,949,194)
금융보증계약부채손실	(353,733)	(1,058,594)	(1,107,219)	(1,312,490)
금융원가 소계	(3,835,283)	(11,988,915)	(4,745,559)	(11,122,661)
금융자산손상차손	(14,520)	(190,080)	-	-
순금융손익	997,396	(689,995)	(4,233,201)	(1,668,977)

23. 기타영업외손익

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기		제 63(전) 기 3분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
외화환산이익	(1,133,634)	541,901	372,892	648,458
외환차익	1,456,109	3,240,772	1,081,321	3,436,866
유형자산처분이익	1,529	30,751	-	-
잡이익	296,237	904,420	398,644	1,285,690
합 계	620,241	4,717,844	1,852,857	5,371,014

&cr(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기		제 63(전) 기 3분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기부금	44,984	146,422	45,196	145,380
외화환산손실	2,846,079	5,986,903	(3,044,497)	3,987,509
외환차손	3,885,602	9,508,660	2,909,303	6,254,841
유형자산처분손실	1,791	159,749	-	17,408
잡손실	64,910	284,527	83,014	293,224
합 계	6,843,366	16,086,261	(6,984)	10,698,362

24. 주당이익

(1) 기본주당이익&cr당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 64(당) 기 3분기		제 63(전) 기 3분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
분기순이익	2,257,098,898	8,156,203,369	3,090,661,435	13,699,501,220
계속영업순이익	2,257,098,898	5,263,848,252	3,972,525,061	15,032,094,303
중단영업순손익	-	2,892,355,117	(881,863,626)	(1,332,593,083)
조정:
우선주 배당금	(112,746,857)	(334,564,043)	(112,746,857)	(334,564,043)
보통주분기순이익	2,144,352,041	7,821,639,326	2,977,914,578	13,364,937,177
가중평균유통보통주식수(*)	8,257,692주	8,257,692주	8,257,692주	8,257,692주
보통주기본주당이익	260	947	361	1,618
계속영업주당순이익	260	597	468	1,779
중단영업주당순손익	-	350	(107)	(161)

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하며 조정한 보통주식수입니다.

&cr(2) 희석주당이익

당분기와 전분기 중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 64(당) 기 3분기		제 63(전) 기 3분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주분기순이익	2,144,352,041	7,821,639,326	2,977,914,578	13,364,937,177
보통주계속영업순이익	2,144,352,041	4,929,284,209	3,859,778,204	14,697,530,260
보통주중단영업순손익	-	2,892,355,117	(881,863,626)	(1,332,593,083)
조정:
미행사된 우선주 배당금	18,791,239	55,760,961	18,791,239	55,760,961
희석분기순이익	2,163,143,280	7,877,400,287	2,996,705,817	13,420,698,138
가중평균유통보통주식수(*)	8,387,348주	8,387,348주	8,387,348주	8,387,348주
보통주희석주당이익	258	939	357	1,600
희석계속영업주당순이익	258	594	462	1,759
희석중단영업주당순손익	-	345	(105)	(159)

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)
구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기 3분기
---	---	---
기초 발행보통주식수	8,840,002	8,840,002
자기주식	(582,310)	(582,310)
전환우선주	129,656	129,656
가중평균유통보통주식수	8,387,348	8,387,348

25. 법인세&cr법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련 된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 28.23% 및 17.73% 입 니다.

2 6. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종 속기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기
종속기업	(주)티에스신용투자대부	(주)티에스신용투자대부
(주)티에스개발	(주)티에스개발
(주)티에스우인	(주)티에스우인
(주)티에스푸드앤시스템	(주)티에스푸드앤시스템
공주개발(주)	공주개발(주)
티에스유업(주)	티에스유업(주)
농업회사법인(주)알앤에프	농업회사법인(주)알앤에프
대한에프에쓰에쓰(주)	대한에프에쓰에쓰(주)
천진채홍사료유한공사	천진채홍사료유한공사
청도채홍사료유한공사	청도채홍사료유한공사
남경채홍사료유한공사	남경채홍사료유한공사
하남채홍사료유한공사	하남채홍사료유한공사
대한제당홍콩유한공사	대한제당홍콩유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 64(당) 기 3분기

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등	임차료	임가공비	기타비용
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)티에스신용투자대부	4,077	-	-	-	-
(주)티에스개발	41,804	-	-	-	43,550
(주)티에스우인	3,143	-	16,632	-	2,576,323
(주)티에스푸드앤시스템	166,866	-	-	-	-
티에스유업(주)	251,352	-	153,000	9,524,494	-
공주개발(주)	4,495	-	-	-	3,000
농업회사법인(주)알앤에프	5,984,978	8,868,287	-	-	-
대한에프에쓰에쓰(주)	84,185	-	-	-	552,532
대한제당홍콩유한공사	26,446,909	-	-	-	97,725
천진채홍사료 유한공사	93,787	-	-	-	-
청도채홍사료 유한공사	663,090	-	-	-	-
기 타	지팜얼라이언스농업회사법인(주)	675,370	-	-	-	-
합 계		34,420,056	8,868,287	169,632	9,524,494	3,273,130

&cr② 제 63(전) 기 3분기

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등	임차료	임가공비	기타비용
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)티에스신용투자대부	4,453	-	-	-	-
(주)티에스개발	35,993	-	-	-	58,890
(주)티에스우인	2,040	-	16,632	-	2,551,321
(주)티에스푸드앤시스템	191,305	-	-	-	-
티에스유업(주)	248,495	-	153,000	9,327,570	-
공주개발(주)	4,609	-	-	-	3,000
농업회사법인(주)알앤에프	4,147,422	6,993,751	-	-	-
대한에프에쓰에쓰(주)	84,830	-	-	-	603,207
대한제당 홍콩유한공사	28,560,349	-	-	-	108,804
천진채홍사료 유한공사	572,883	-	-	-	-
청도채홍사료 유한공사	657,651	-	-	-	-
기 타	지팜얼라이언스농업회사법인(주)	422,583	-	-	-	-
합 계		34,932,613	6,993,751	169,632	9,327,570	3,325,222

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 64(당) 기 3분기

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	매출채권	임차보증금	대여금 등(*)	회원권	전환사채	매입채무&cr미지급금	임대보증금
---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)티에스신용투자대부	-	-	-	-	-	-	135,146
(주)티에스개발	10,726	-	-	5,010,000	-	34,155	-
(주)티에스우인	980	340,000	-	-	-	317,025	-
(주)티에스푸드앤시스템	6,273	-	400,000	-	-	-	90,000
티에스유업(주)	3,903	-	-	-	-	181,599	-
공주개발(주)	-	-	-	-	-	-	-
농업회사법인(주)알앤에프	4,416,046	-	-	-	-	207,857	-
대한에프에쓰에쓰(주)	5,042	-	-	-	-	61,188	-
대한제당 홍콩유한공사	2,286,867	-	-	-	-	-	-
천진채홍사료 유한공사	-	-	-	-	-	-	-
청도채홍사료 유한공사	-	-	-	-	-	-	-
공동기업	STS Sugar Company Ltd.(*1)	-	-	5,561,160	-	-	-	-
관계기업	티케이엠(주)(*2)	-	-	474,385	-	-	-	-
기 타	지팜얼라이언스농업회사법인(주)	83,498	-	-	-	5,303,761	-	-
임원	-	-	692,000	-	-	-	-
합 계		6,813,335	340,000	7,127,545	5,010,000	5,303,761	801,824	225,146

(*1) STS Sugar Company Ltd.에 대한 대여금에 대해 전액 금융자산손상차손을 인식하였으며 당분기 중 금융자산손상차손 190,080천원을 인식하였습니다.&cr(*2) 주석 9번과 10번에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기 중 당사는 티케이엠(주)을 설립하고 바이오 사업부문을 영업양도 하였습니다.&cr

② 제 63(전) 기

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	매출채권	임차보증금	회원권	전환사채	대여금 (*)	매입채무&cr미지급금	임대보증금	선수금
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)티에스신용투자대부	-	-	-	-	-	-	135,146	-
(주) 티에스개발	8,226	-	5,010,000	-	-	-	-	-
(주) 티에스우인	-	340,000	-	-	-	312,941	-	-
(주) 티에스푸드앤시스템	5,549	-	-	-	-	-	180,000	-
티에스유업 (주)	693	-	-	-	-	223,952	-	22,392
농업회사법인 (주)알앤에프	2,288,339	-	-	-	-	335,345	-	-
대한에프에쓰에쓰 (주)	4,872	-	-	-	-	71,929	-	-
대한제당 홍콩유한공사	1,684,429	-	-	-	-	-	-	-
천진채홍사료 유한공사	125,959	-	-	-	-	-	-	-
청도채홍사료 유한공사	142,876	-	-	-	-	-	-	-
공동기업	STS Sugar Company Ltd.	-	-	-	-	5,371,080	-	-	-
기 타	지팜얼라이언스농업회사법인(주)	102,597	-	-	5,303,761	-	3,261	-	-
임원	-	-	-	-	1,152,000	-	-	-
합 계		4,363,540	340,000	5,010,000	5,303,761	6,523,080	947,428	315,146	22,392

(*) STS Sugar Company Ltd.에 대한 대여금에 대해 전액 금융자산손상차손을 인식하였습니다.

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	내역	기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	(주) 티에스푸드앤시스템	자금대여	-	400,000	-	400,000
관계기업	티케이엠(주)	자금대여	-	474,385	-	474,385
기 타	임원	자금대여	1,152,000	100,000	(560,000)	692,000
합 계			1,152,000	974,385	(560,000)	1,566,385

&cr(5) 당사의 주요 경영진에는 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기		제 63(전) 기 3분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
단기급여	583,715	1,798,580	751,500	2,066,036
퇴직급여	54,957	201,555	92,236	286,889
합 계	638,672	2,000,135	843,736	2,352,925

&cr(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천 원)
특수관계 구분	특수관계자명	보증처	보증한도금액	보증금액	차입액	비고
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)티에스푸드앤시스템	KEB하나은행 외	4,646,000	4,046,000	4,440,000	당좌차월지급보증 등
(주)티에스신용투자대부	신한은행	1,200,000	1,200,000	800,000	일반대지급보증
대한제당홍콩유한공사	신한은행 홍콩지점	USD 1,200,000	USD 200,000	231,360	현지금융지급보증
농업회사법인(주)알앤에프	KEB하나은행 외	5,472,000	3,860,000	3,860,000	일반대지급보증

&cr상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 2,704,741원을 계상하고 있습니다. 또한 상기 지급보증 이외에 주석 27에서 설명하는 바와 같이, (주)티에스신용투자대부가&cr미소한돈 등에게 대여한 대여금 4,658,200천원에 대하여 당사가 6,164,640천원을 &cr지급보증하고 있습니다.

27. 우발사항과 약정사항 &cr (1) 당분기말 현재 KEB하나은행 외 5개 국내은행과 수입신 용장 한도약정을 맺고 있으며, 수입신용장 한도 약정금액은 240,092백만원(USD 199,860,484) 입니다. &cr

(2) 소송사건&cr 당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
사건내용	원고	피고	소송가액
---	---	---	---
시정명령등취소	대한제당주식회사	공정거래위원회	1,050,000

&cr 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으 며, 당사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

&cr (3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)
거래처명	보증처	보증한도금액	지급보증금액	차입액
---	---	---	---	---
미소한돈 외(*)	(주)티에스신용투자대부	6,164,640	6,164,640	4,728,200
미트앤미트(주)	신한은행 외	USD 30,000,000	USD 30,000,000	-

(*) 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 금융보증부채 254,254천원을 계상하고있습니다.&cr&cr(4) 당사는 현금을 수령하고 금융기관에 매출채권을 양도했습니다. 당사는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도시에 수령한 금액은금융기관에 대한 차입금으로인식하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권과 관련부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기
---	---	---
금융기관에 양도된 매출채권의 장부금액	1,035,671	1,452,755
관련된 부채의 장부금액	1,035,671	1,452,755

(5) 전환사채 약정사항&cr당사는 지팜얼라이언스농업회사법인(주)과 전환사채 인수계약서을 체결하여 전환사채 5,303,761천원을 보유하고 있으며, 전환사채의 만기는 2024년 8월 3일입니다. 동인수계약서에 따라서 지팜얼라이언스농업회사법인(주)가 보유하고 있는 축산 농장에대한 농장협업계약을 체결하였으며, 농장협업계약에는 다음과 같은 약정사항이 존재합니다.&cr- 농장에서 생산되는 자돈은 전량 당사 및 당사가 지정한 제3자에게 판매하고, 자돈 생산에 필요한 사료는 전량 당사로부터 구매합니다.&cr- 지팜얼라이언스농업회사법인(주 )는 사육규모를 변경하는 경우 당사의 동의를 얻어야 합니다.&cr- 첫 자돈을 인수하고 6년이 경과한 때, 당사는 지팜얼라이언스농업회사법인(주)의 소유 농장을 최초 매수한 가격과 같은 가격으로 매입할 것을 요구할 수 있습니다.&cr- 대 상농장의 소유권 이전 시 전환사채권은 그 효력을 상실하며, 당사는 지팜얼라이언스농업회사법인(주)가 농장 매도요청을 거부하는 경우에만 전환권을 행사할 수 있습니다. &cr&cr

28. 금 융상품 &cr (1) 당분기말과 전 기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. &cr① 제 64(당) 기 3분기

(단위: 천원)
구 분	장부금액					공정가치
---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가	금융보증계약	합 계
---	---	---	---	---	---	---
공정가치로 측정되는 금융자산
통화선도	372,794	-	-	-	372,794	372,794
통화스왑	4,560,446	-	-	-	4,560,446	4,560,446
지분증권	940,608	15,797,984	-	-	16,738,592	16,738,592
기타금융상품	18,133,586	-	-	-	18,133,586	18,133,586
전환사채	5,303,761	-	-	-	5,303,761	5,303,761
합 계	29,311,195	15,797,984	-	-	45,109,179	45,109,179
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
현금및현금성자산	-	-	54,955,753	-	54,955,753	-
매출채권및기타채권	-	-	146,651,403	-	146,651,403	-
기타금융상품	-	-	38,333,093	-	38,333,093	-
합 계	-	-	239,940,249	-	239,940,249	-
공정가치로 측정되는 금융부채
통화선도	42,226	-	-	-	42,226	42,226
이자율스왑	1,734,674	-	-	-	1,734,674	1,734,674
합 계	1,776,900	-	-	-	1,776,900	1,776,900
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
차입금	-	-	199,571,605	-	199,571,605	-
사채	-	-	220,065,000	-	220,065,000	-
매입채무및기타채무	-	-	65,162,013	-	65,162,013	-
금융보증계약부채	-	-	-	2,958,996	2,958,996	-
리스부채	-	-	2,029,099	-	2,029,099	-
합 계	-	-	486,827,717	2,958,996	489,786,713	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였고리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

② 제 63(전) 기

(단위: 천원)
구 분	장부금액					공정가치
---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가	금융보증계약	합계
---	---	---	---	---	---	---
공정가치로 측정되는 금융자산
통화선도	145,990	-	-	-	145,990	145,990
통화스왑	1,578,634	-	-	-	1,578,634	1,578,634
이자율스왑	54,224	-	-	-	54,224	54,224
지분증권	1,090,608	16,871,111	-	-	17,961,719	17,961,719
기타금융상품	5,022,390	-	-	-	5,022,390	5,022,390
전환사채	5,303,761	-	-	-	5,303,761	5,303,761
합 계	13,195,607	16,871,111	-	-	30,066,718	30,066,718
공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)
현금및현금성자산	-	-	60,465,441	-	60,465,441	-
매출채권및기타채권	-	-	150,891,013	-	150,891,013	-
기타금융상품	-	-	53,023,787	-	53,023,787	-
합 계	-	-	264,380,241	-	264,380,241	-
공정가치로 측정되는 금융부채
통화선도	29,429	-	-	-	29,429	29,429
통화스왑	1,823,828	-	-	-	1,823,828	1,823,828
이자율스왑	869,314	-	-	-	869,314	869,314
합 계	2,722,571	-	-	-	2,722,571	2,722,571
공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*)
차입금	-	-	215,388,367	-	215,388,367	-
사채	-	-	175,905,000	-	175,905,000	-
매입채무및기타채무	-	-	68,225,872	-	68,225,872	-
금융보증계약부채	-	-	-	2,156,923	2,156,923	-
합 계	-	-	459,519,239	2,156,923	461,676,162	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치의 측정

당분기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
---	---	---	---	---
자 산
통화선도	-	372,794	-	372,794
통화스왑	-	4,560,446	-	4,560,446
지분상품	10,755,122	-	5,983,470	16,738,592
기타금융상품	-	18,133,586	-	18,133,586
전환사채	-	-	5,303,761	5,303,761
합 계	10,755,122	23,066,826	11,287,231	45,109,179
부 채
통화선도	-	42,226	-	42,226
이자율스왑	-	1,734,674	-	1,734,674
합 계	-	1,776,900	-	1,776,900

&cr(3) 파생상품&cr① 통화 및 이자율 스왑

당사는 당분기말 현재 원화차입금 및 외화차입금의 이자율변동 및 환율변동 위험을 회피하기 위하여 이자율 및 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)
계약금융기관	계약내용				공정가치
---	---	---	---	---	---
구 분	금 액	조 건	만기일
---	---	---	---	---	---
하나은행	수취	USD 30,000,000	Libor(3M)+1.00%	2021.04.18	3,660,720
지급	32,010,000	2.56%
신한은행	수취	USD 20,000,000	Libor(3M)+1.20%	2021.12.20	(68,892)
지급	23,600,000	2.59%
신한은행	수취	20,000,000	CD91+1.66%	2021.04.03	(270,144)
지급	20,000,000	3.85%
SC은행	수취	10,000,000	CD91+1.40%	2021.04.19	(179,236)
지급	10,000,000	3.79%
국민은행	수취	10,000,000	MOR(3M)+1.19%	2020.03.27	(10,855)
지급	10,000,000	2.90%
하나은행	수취	20,000,000	CD(3M)+1.55%	2022.03.21	(305,820)
지급	20,000,000	3.43%
합 계					2,825,773

② 통화선도&cr당사는 향후에 발생할 것으로 예상되는 외화매입(매출)거래 대금의 지급(수취)을 목적으로 통화선도 계약을 보유하고 있으며, 당기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, 천원)
계약금융기관	만기일	구 분	금 액	공정가치
---	---	---	---	---
Credit Suisse 등	2019.10.02 ~&cr2019.10.30	매입	USD 27,000,000	122,203
매도	32,137,345
SC은행	2019.10.30 ~&cr2020.06.29	매입	JPY 490,000,000	208,365
매도	5,684,290
합 계				330,568

&cr29. 위험관리&cr 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.&cr&cr당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 최초 적용에 따른 도입효과를 주석3에서 설명하고 있으며, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 인하여 당사가 인식한 리스부채의 계약에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과
---	---	---	---	---	---
리스부채	2,029,099	2,225,309	813,106	1,313,203	99,000

30. 현금흐름표&cr(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기 3분기
---	---	---
분기순이익	8,156,203	13,699,501
손익조정항목	15,464,931	18,114,653
법인세비용	2,393,530	2,952,981
퇴직급여	3,061,086	3,023,249
감가상각비	7,460,711	7,015,426
무형자산상각비	10,476	31,591
금융자산손상차손	651,556	-
잡손실	192,815	167,772
외화환산손실	5,986,903	3,987,509
유형자산처분손실	159,749	17,408
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	739,111	-
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	926,713	-
금융보증계약부채손실	1,058,594	267,906
공동기업투자주식손상차손	266,053	-
종속기업투자주식손상차손	794,280	1,044,584
이자비용	9,264,497	8,949,194
외화환산이익	(541,901)	(648,597)
유형자산처분이익	(30,751)	-
이자수익	(1,633,216)	(1,989,198)
배당금수익	(703,612)	(1,091,408)
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(4,091,414)	(3,284,751)
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(4,771,087)	(1,309,922)
당기손익-공정가치-위험회피수단 처분손실	-	680,458
당기손익-공정가치-위험회피수단 평가손실	-	180,519
당기손익-공정가치-위험회피수단 평가이익	-	(1,527,546)
금융보증계약부채소멸이익	(289,671)	(251,872)
중단사업처분이익	(5,310,445)	-
임대수익	(113,383)	-
잡이익	(15,663)	(100,650)
자산부채의 증감	(36,797,794)	(29,729,481)
매출채권의 감소(증가)	(1,195,394)	(12,771,608)
미수금의 감소(증가)	5,090,711	(1,894,449)
재고자산의 감소(증가)	(31,210,040)	(30,315,438)
선급금의 감소(증가)	(1,307,238)	1,984,992
선급비용의 감소(증가)	(171,562)	103,193
임대보증금의 증가(감소)	(132,536)	(147,727)
매입채무의 증가(감소)	(432,122)	20,339,581
미지급금의 증가(감소)	(2,645,135)	384,355
미지급비용의 증가(감소)	(581,869)	1,582,643
예수금의 증가(감소)	(332,819)	(229,998)
선수금의 증가(감소)	(483,254)	(5,004,425)
퇴직금의 지급	(5,050,036)	(3,057,582)
사외적립자산 감소(증가)	1,653,501	(703,018)
영업에서 창출된 현금흐름	(13,176,660)	2,084,673

&cr (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기 3분기
---	---	---
유형자산 취득 미지급금의 변동	17,175	(49,955)
건설중인자산 본계정대체	3,441,564	3,881,424
사채의 유동성대체	100,000,000	-
장기차입금의 유동성대체	12,965,000	66,127,000
바이오사업부문 투자주식으로 대체	15,100,781	-

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초	재무활동현금흐름		외화환산	기말
---	---	---	---	---	---
상환	차입
---	---	---	---	---	---
단기차입금	97,392,367	(140,573,163)	154,033,670	1,438,731	112,291,605
장기차입금	117,996,000	(77,996,000)	47,280,000	-	87,280,000
사채	175,905,000	-	40,000,000	4,160,000	220,065,000

&cr(4) 당분기 중 리스약정에 따른 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	금 액
---	---
기초 장부금액	-
기업회계기준서 제1116호 최초 적용효과	2,250,321
리스약정에 따른 증가	399,925
리스부채의 상환	(668,978)
유효이자율법에 따른 이자비용	47,831
기말 장부금액	2,029,099

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr(1) 재무제표 재작성&cr당사는 당기 중 바이오 사업부문 전체를 양도하였습니다. 동사업부문을 중단영업으로 분류하여 비교 표시되는 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 본 사항은 '재 무제표 주석 9. 중단영업과 연결재무제표 주석 14. 중단영업 '을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항&cr- 영업양수도에 관한 사항&cr당사가 2019년 3월 11일 설립한 티케이엠(주)는 2019년 6월 26일 한국콜마홀딩스(주)와 신주배정계약을 체결하였으며 2019년 7월 29일 신주배정이 완료되어 당사 지분율은 43%로 감소하였고 한국콜마홀딩스(주)의 지분율은 57%가 되어 지배력을 상실하여 연결대상종속회사에서 제외하였습니다.&cr 본 사항은 'II. 사업의 내용 9. 경영상의 주요계약 등 ' 을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr우발채무 등에 관한 사항은 '연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr해당사항 없음.&cr

나. 대손충당금 설정 현황&cr(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정율
제64기&cr3분기	매출채권	138,656	21,525	15.5%
미 수 금	15,972	616	3.9%
미수수익	366	14	3.8%
선 급 금	2,410	1,103	45.8%
기 타	7,756	120	1.5%
합 계	165,160	23,378	14.2%
제63기	매출채권	138,859	21,035	15.1
미 수 금	20,875	616	3
미수수익	453	14	3.1
선 급 금	1,494	1,103	73.8
기 타	8,738	120	1.4
합 계	170,419	22,888	13.4
제62기	매출채권	129,747	23,526	18.1
미 수 금	14,644	624	4.3
미수수익	323	13	4
선 급 금	4,262	1,103	25.9
기 타	7,907	118	1.5
합 계	156,883	25,384	16.2

&cr(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제64기 3분기	제63기	제62기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	22,888	25,384	26,759
2. 순대손처리액(①-②±③)	29	(2,543)	(1,438)
① 대손처리액(상각채권액)		(708)	(1,355)
② 상각채권회수액	30	(1,834)	(14)
③ 기타증감액	(1)	(1)	(69)
3. 대손상각비 계상(환입)액	461	47	63
4. 기말 대손충당금 잔액합계	23,378	22,888	25,384

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr매출채권에 대하여 개별적으로 유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 매출채권의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. &cr개별적으로 검토한 매출채권에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 매출채권의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 매출채권의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. &cr개별적으로 손상검토를 하여 대손을 인식하거나 기존 대손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.&cr&cr(4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분		6월 이하	6월 초과&cr1년 이하	1년 초과&cr3년 이하	3년 초과	계
당3분기말	금 액	119,977	3,767	3,658	11,255	138,656
구성비율	86.5%	2.7%	2.6%	8.1%	100.0%
전기말	금 액	122,494	2,108	5,209	9,048	138,859
구성비율	88.2%	1.5%	3.8%	6.5%	100.0%

다. 재고자산의 현황 등&cr(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제64기 3분기	제63기	제62기	비 고
식 품	원재료	10,679,619,485	10,842,512,704	7,481,729,968	-
상 품	17,045,548,363	12,078,864,317	13,071,817,116	-
재공품	793,688,529	771,388,790	882,213,921	-
제 품	6,826,187,307	9,698,945,852	13,315,530,083	-
저장품	396,321,253	389,255,377	431,761,083	-
미착품	53,942,600,932	40,194,356,804	54,828,676,592	-
반제품	1,191,643,843	1,082,683,059	1,731,860,450	-
부산물	15,634,489	16,948,766	33,880,000	-
포장재료	515,641,179	308,589,149	273,821,780	-
소 계	91,406,885,380	75,383,544,818	92,051,290,993	-
사 료	원재료	6,832,543,750	9,116,436,787	9,604,856,556	-
상 품	181,081,865	322,671,265	108,717,451	-
제 품	2,910,184,313	3,840,868,718	3,446,577,009	-
저장품	1,270,398,810	1,278,855,790	1,346,953,060	-
미착품	35,224,060,602	31,365,426,563	25,245,938,330	-
포장재료	584,350,416	626,376,676	595,232,772	-
소 계	47,002,619,756	46,550,635,799	40,348,275,178	-
축산유통	원재료	25,530	27,441	2,903,184	-
상 품	34,538,052,177	31,281,253,695	26,714,868,855	-
제 품	480,149,798	670,013,462	365,918,142	-
미착품	48,948,155,382	37,848,805,564	34,999,717,442	-
소 계	83,966,382,887	69,800,100,162	62,083,407,623	-
기 타	원재료	91,279,324	210,718,765	136,910,869	-
상 품	35,433,467	38,162,098	32,991,880	-
재공품	-	1,073,064,571	-	-
제 품	412,618	641,001,139	1,203,412,147	-
저장품	362,845,052	582,744,465	673,921,587	-
미착품	37,950,860	108,939,278	94,671,693	-
반제품	-	2,369,538,893	2,898,730,476	-
식음료	70,293,975	57,399,559	69,354,697	-
부재료	479,627,542	509,534,743	578,787,836	-
소 계	1,077,842,838	5,591,103,511	5,688,781,185	-
합 계	원재료	17,603,468,089	20,169,695,697	17,226,400,577	-
상 품	51,800,115,872	43,720,951,375	39,928,395,302	-
재공품	793,688,529	1,844,453,361	882,213,921	-
제 품	10,216,934,036	14,850,829,171	18,331,437,381	-
저장품	2,029,565,115	2,250,855,632	2,452,635,730	-
미착품	138,152,767,776	109,517,528,209	115,169,004,057	-
반제품	1,191,643,843	3,452,221,952	4,630,590,926	-
부산물	15,634,489	16,948,766	33,880,000	-
포장재료	1,099,991,595	934,965,825	869,054,552	-
식음료	70,293,975	57,399,559	69,354,697	-
부재료	479,627,542	509,534,743	578,787,836	-
소 계	223,453,730,861	197,325,384,290	200,171,754,979	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100]		19.25%	17.38%	17.36%	&cr
재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		5.11회	5.40회	5.41회

(2) 재고자산의 실사내용

재고자산의 수량은 기중에 계속기록법에 의하여 파악하고 매기말 실지재고조사에 의하여 이를 조정하고 있습니다. &cr그러나 3분기말 현재는 재고자산 수량에 대한 실사를 수행하지 않았습니다.

라. 공정가치평가 내역 및 절차

(1) 금융상품의공정가치평가 내역&cr- 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

① 제 64(당) 3분기

(단위: 천원)
구 분	장부금액					공정가치
---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가	금융보증계약	합계
---	---	---	---	---	---	---
공정가치로 측정되는 금융자산
통화선도	372,794	-	-	-	372,794	372,794
통화스왑	4,560,446	-	-	-	4,560,446	4,560,446
상품파생	11,042	-	-	-	11,042	11,042
지분증권	940,607	25,825,337	-	-	26,765,944	26,765,944
기타금융상품	19,192,978	-	-	-	19,192,978	19,192,978
전환사채	5,303,761	-	-	-	5,303,761	5,303,761
합 계	30,381,628	25,825,337	-	-	56,206,965	56,206,965
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
현금및현금성자산	-	-	77,408,887	-	77,408,887	-
매출채권및기타채권	-	-	156,293,885	-	156,293,885	-
기타금융상품	-	-	46,851,203	-	46,851,203	-
합 계	-	-	280,553,975	-	280,553,975	-
공정가치로 측정되는 금융부채
통화선도	42,226	-	-	-	42,226	42,226
이자율스왑	1,734,674	-	-	-	1,734,674	1,734,674
합 계	1,776,900	-	-	-	1,776,900	1,776,900
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
차입금	-	-	238,973,497	-	238,973,497	-
사채	-	-	220,065,000	-	220,065,000	-
매입채무및기타채무	-	-	143,761,124	-	143,761,124	-
금융보증계약부채	-	-	-	254,254	254,254	-
리스부채	-	-	4,337,437	-	4,337,437	-
합 계	-	-	607,137,058	254,254	607,391,312	-

- 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.&cr

② 제 63(전) 기

(단위: 천원)
구 분	장부금액					공정가치
---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가	금융보증계약	합계
---	---	---	---	---	---	---
공정가치로 측정되는 금융자산
통화선도	174,976	-	-	-	174,976	174,976
통화스왑	1,578,633	-	-	-	1,578,633	1,578,633
이자율스왑	54,224	-	-	-	54,224	54,224
지분증권	1,090,608	26,898,465	-	-	27,989,073	27,989,073
기타금융상품	7,022,390	-	-	-	7,022,390	7,022,390
전환사채	5,303,761	-	-	-	5,303,761	5,303,761
합 계	15,224,592	26,898,465	-	-	42,123,057	42,123,057
공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)
현금및현금성자산	-	-	81,064,049	-	81,064,049	-
매출채권및기타채권	-	-	162,009,476	-	162,009,476	-
기타금융상품	-	-	61,291,898	-	61,291,898	-
합 계	-	-	304,365,423	-	304,365,423	-
공정가치로 측정되는 금융부채
통화선도	29,429	-	-	-	29,429	29,429
통화스왑	1,823,828	-	-	-	1,823,828	1,823,828
이자율스왑	869,314	-	-	-	869,314	869,314
합 계	2,722,571	-	-	-	2,722,571	2,722,571
공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*)
차입금	-	-	259,432,438	-	259,432,438	-
사채	-	-	175,905,000	-	175,905,000	-
매입채무및기타채무	-	-	146,757,078	-	146,757,078	-
금융보증계약부채	-	-	-	274,793	274,793	-
합 계	-	-	582,094,516	274,793	582,369,309	-

- 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.&cr&cr상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 매입채무및기타채무, 이자부차입금은 장부금액이 공정 가치와 유사합니다.&cr2) 매도가능금융자산 중 상장주식의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.&cr3) 비상장 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.&cr4) 연결기업은 다수의 금융기관 등과 파생상품계약을 체결하였습니다. 파생상품 중 이자율스왑, 통화선도계약, 통화옵션, 상품선물계약은 시장에서 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가되었습니다.&cr

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
---	---	---	---	---
자 산
통화선도	-	372,794	-	372,794
통화스왑	-	4,560,446	-	4,560,446
상품파생	-	11,042	-	11,042
지분상품	10,755,122	-	16,010,822	26,765,944
기타금융상품	-	19,192,978	-	19,192,978
전환사채	-	-	5,303,761	5,303,761
합 계	10,755,122	24,137,260	21,314,583	56,206,965
부 채
통화선도	-	42,226	-	42,226
이자율스왑	-	1,734,674	-	1,734,674
합 계	-	1,776,900	-	1,776,900

&cr(2) 유형자산의 공정가치평가 내역&cr당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.&cr

마. 채무증권 발행실적 등&cr(1) 채무증권 발행실적

2019.09.30(단위 : 백만원, %)

(기준일 :	)

대한제당회사채공모2015.01.2230,000 3.128A-(안정적) 한국기업평가&cr A-(안정적) 한국신용평가2020.01.22미상환IBK투자증권&cr 케이프투자증권대한제당회사채공모2017.05.12 50,000 3.059A-(안정적) 한국기업평가&cr A-(안정적) 한국신용평가2020.05.12미상환IBK투자증권대한제당회사채공모2015.08.2720,000 3.025A-(안정적) 한국기업평가&cr A-(안정적) 한국신용평가2020.08.27미상환신한금융투자대한제당회사채사모2018.04.1832,010 2.56　-2021.04.18미상환하나글로벌대한제당회사채사모2018.07.1220,000 3.21A-(안정적) 한국기업평가&cr A-(안정적) 한국신용평가2021.07.12미상환SK증권대한제당회사채사모2016.12.1923,600 2.59　-2021.12.20미상환신한은행대한제당회사채공모2019.05.0340,000 2.205A-(안정적) 한국기업평가&cr A-(안정적) 한국신용평가2022.05.03미상환신한금융투자215,610-　---

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면&cr총액	이자율	평가등급&cr(평가기관)	만기일	상환&cr여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :	2019년 09월 30일	)	(단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리&cr계약체결일	사채관리회사
대한제당㈜&cr 제116-2회&cr 무보증사채	2015.01.22	2020.01.22	30,000,000,000	2015.01.12	케이티비&cr투자증권㈜

(이행현황기준일 :	2019년 09월 30일	)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% &cr(대한제당 개별 재무제표 기준)이하 유지
이행현황	이행
담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 400% 이하로 제한
이행현황	이행
자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총액의 &cr100% 이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분 제한
이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	-
이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019.09.09 제출

(작성기준일 :	2019년 09월 30일	)	(단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리&cr계약체결일	사채관리회사
대한제당㈜&cr 제117-2회&cr 무보증사채	2015.08.27	2020.08.27	20,000,000,000	2015.08.13	아이비케이투자증권㈜

(이행현황기준일 :	2019년 09월 30일	)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지
이행현황	이행
담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200% 이하로 제한
이행현황	이행
자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 4천억원 &cr이상의 자산 매매·양도·임대 기타 처분 제한
이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	-
이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019.09.09 제출

(작성기준일 :	2019년 09월 30일	)	(단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리&cr계약체결일	사채관리회사
대한제당㈜&cr 제119회&cr 무보증사채	2017.05.12	2020.05.12	50,000,000,000	2017.04.26	케이티비&cr투자증권㈜

(이행현황기준일 :	2019년 09월 30일	)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% &cr(대한제당 개별 재무제표 기준)이하 유지
이행현황	이행
담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 이하로 제한
이행현황	이행
자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 4천억원&cr이상의 자산 매매·양도·임대 기타 처분 제한
이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	-
이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019.09.09 제출

(작성기준일 :	2019년 09월 30일	)	(단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리&cr계약체결일	사채관리회사
대한제당㈜&cr 제122회&cr 무보증&cr 공모사채	2019.05.03	2022.05.03	40,000,000,000	2019.04.19	케이티비&cr투자증권㈜

(이행현황기준일 :	2019년 09월 30일	)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (대한제당 개별 재무제표 기준)이하 유지
이행현황	이행
담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 이하로 제한
이행현황	이행
자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 4천억원 &cr이상의 자산 매매·양도·임대 기타 처분 제한
이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	-
이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019.09.09 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

&cr※ 2016. 12. 19에 발행한 제118회 사모사채의 경우에는 사채관리계약과 관련하여 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없음.&cr※ 2018. 04. 18에 발행한 제120회 사모사채의 경우에는 사채관리계약과 관련하여 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없음.&cr※ 2018. 07. 12에 발행한 제121회 사모사채의 경우에는 사채관리계약과 관련하여 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없음.&cr

(3) 기업어음증권 등의 미상환 잔액

기업어음증권 미상환 잔액 2019년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

전자단기사채 미상환 잔액 2019년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2019년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

100,000-40,000----140,000-52,01023,600----75,610100,00052,01063,600----215,610

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 2019년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기, 반기보고서의 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. 기말 사업보고서 제출 시 기재할 예정입니다.&cr

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	감사보고서 특기사항
제64기(당3분기)	삼정회계법인	적정	해당사항 없음
제63기(전기)	삼정회계법인	적정	해당사항 없음
제62기(전전기)	대주회계법인	적정	해당사항 없음

&cr

2. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간
제64기(당3분기)	삼정회계법인	1분기검토,반기검토,3분기검토,중간감사,기말감사,연결감사	357,000	2,265
제63기(전기)	삼정회계법인	1분기검토,반기검토,3분기검토,중간감사,기말감사,연결감사	285,000	4,068
제62기(전전기)	대주회계법인	1분기검토,반기검토,3분기검토,중간감사,기말감사,연결감사	285,000	2,043

&cr

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제64기(당3분기)	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-
제63기(전기)	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-
제62기(전전기)	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-

&cr 4. 종속회사 감사의견&cr 최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정이외의 감사의견을 받은 종속회사는없습니다.&cr&cr 5. 감사인의 변경&cr 공시대상기간중에 회계감사인이 (계약만료로 인하여) 대주회계법인에서 삼정회계법인으로 변경되었습니다.&cr &cr 6. 내부회계관리제도에 대한 회계감사인의 의견 표명&cr 회계감사인은 '대한제당주식회사의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대한 검토를 실시한 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.'라는 의견을 표명하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

본 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 2명의 사외이사 등 5명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 정관 제22조 및 이사회 운영규정제5조 제1항에 의거 김기영 대표이사입니다. 각 이사의 주요 이력 등은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

&cr[대한제당주식회사 정관]&cr제 22조 (이사회의 의장) 이사회의 의장은 이사회에서 정한 순위에 따른다.&cr&cr[대한제당주식회사 이사회 운영규정]&cr제5조(의장) ①이사회의 의장은 대표이사로 한다&cr

나. 중요의결사항 등

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사
이종환&cr(출석률:&cr100%)	김동열&cr(출석률:&cr100%)
---	---	---	---	---	---
1	2019.02.13	제63기 정기주주총회 소집&cr- 주총일시 : 2019. 3. 15 09:00~&cr- 장 소 : 대한제당(주) 서울사무소	가결	찬성	찬성
현금배당&cr- 1주당 배당금 : 보통주 550원(22%)&cr 우선주 575원(23%)	가결	찬성	찬성
내부회계관리제도 운영보고&cr- 내부회계관리제도상의 취약점이나 위반사항이 발견되지&cr않음.&cr내부회계관리제도 평가보고&cr- 내부회계관리제도의 관리 및 운영에 대하여 특별한&cr시정의견 없음.	보고	-	-
2	2019.02.27	기본합의서 체결의 건	가결	찬성	찬성
3	2019.03.15	대표이사 선임의 건	가결	찬성	찬성
4	2019.04.17	무보증공모사채 발행의 건	가결	찬성	찬성
5	2019.04.26	영업양도계약 체결의 건	가결	찬성	찬성
6	2019.05.13	대표이사 선임의 건	가결	찬성	찬성
7	2019.08.08	상반기 경영사항 보고	보고	-	-

&cr 다. 이사회 내 위원회 및 활동 내역&cr 해당사항 없음.&cr&cr 라. 이사의 독립성&cr 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.&cr(2019년 9월 30일 기준) &cr

구 분	성 명	추천인	선임배경	활동분야	최대주주와의 관계	연임여부(횟수)	회사와의 거래내역
사내&cr이사	설윤호	이사회	대한제당(주) 부회장	경영전반에 대한 업무	특수관계인(본인)	연임(4)	당기 해당사항 없음
김기영	대한제당(주) 대표이사 부사장	대표이사 부사장	특수관계인(임원)	신임(1)
박성수	대한제당(주) 전무	관리부문장	특수관계인(임원)	신임(1)
사외&cr이사	이종환	부산지방검찰청 부장검사&cr법무법인 유진 변호사	경영전반에 대한 업무	해당없음	연임(2)
김동열	연세대학교 행정학과 졸업 아세아시멘트㈜ 대표이사 사장	경영전반에 대한 업무	해당없음	신임(1)

&cr 마. 사외이사의 전문성&cr (1) 사외이사 지원조직 &cr지원조직 : IR팀&cr주요업무 : 이사회 운영, 사외이사 업무지원

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항&cr당사의 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인(정경섭)이 감사업무를 수행하고 있습니다. &cr&cr(1) 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	사외이사 여부	비 고
정 경 섭	벽산건설 상임감사&cr우리은행 영업본부장	해당없음	상근

&cr(2) 감사의 독립성&cr감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등
상근감사가 1명 이상	충족(1명)	상법 제542조의10 제1항, &cr정관 제27조 제1항
감사의 겸임금지	충족	상법 제411조
상근감사의 자격제한	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의10 제2항, &cr정관 제27조 제1항

&cr(3) 감사의 주요 활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사
정경섭&cr(출석률:&cr100%)
---	---	---	---	---
1	2019.02.13	제63기 정기주주총회 소집&cr- 주총일시 : 2019. 3. 15 09:00~&cr- 장 소 : 대한제당(주) 서울사무소	가결	출석
현금배당&cr- 1주당 배당금 : 보통주 550원(22%)&cr 우선주 575원(23%)	가결
내부회계관리제도 운영보고&cr- 내부회계관리제도상의 취약점이나 위반사항이 발견되지&cr않음.&cr내부회계관리제도 평가보고&cr- 내부회계관리제도의 관리 및 운영에 대하여 특별한&cr시정의견 없음.	보고
2	2019.02.27	기본합의서 체결의 건	가결	출석
3	2019.03.15	대표이사 선임의 건	가결	출석
4	2019.04.17	무보증공모사채 발행의 건	가결	출석
5	2019.04.26	영업양도계약 체결의 건	가결	출석
6	2019.05.13	대표이사 선임의 건	가결	출석
7	2019.08.08	상반기 경영사항보고	보고	출석

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

나. 감사 교육 미실시 내역

-

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황

다. 감사 지원조직 현황

감사팀4팀장감사업무

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

라. 준법지원인에 관한 사항&cr제출일 현재 선임되어 있지 않으며 별도의 지원조직이 없습니다.&cr

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도&cr당사는 집중투표제 및 서면투표제, 전자투표제를 적용하지 않고 있습니다. &cr&cr 나. 소수주주권&cr 해당사항 없음.&cr &cr 다. 경영권 경쟁&cr당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

설윤호본인보통주2,087,99023.622,087,99023.62 -박선영친인척보통주1,269,82814.361,269,82814.36 -설혜정친인척보통주853,6519.66853,6519.66 -조 현특수관계인보통주4,3420.0500.00 임원퇴임윤영상특수관계인보통주3,4060.043,4060.04 -최상천특수관계인보통주4,4800.054,4800.05 -김기영특수관계인보통주4,4920.054,4920.05 -강승우특수관계인보통주002,4990.03 신규선임박성수특수관계인보통주3,3000.043,3000.04 -이용관특수관계인보통주2,5600.032,5600.03 -김운흥특수관계인보통주1,5440.021,5440.02 -홍현호특수관계인보통주2,7300.0300.00 임원퇴임나승준특수관계인보통주1,1110.011,1110.01 -윤현국특수관계인보통주4,2760.054,2760.05 -김진용특수관계인보통주11,3800.1311,3800.13 -정영무특수관계인보통주3,4800.043,4800.04 -표지연특수관계인보통주4,3000.054,3000.05 -장남산특수관계인보통주6800.016800.01 -김호진특수관계인보통주003760.00 신규선임김태용특수관계인보통주0090.00 신규선임티에스&cr문화재단특수관계인보통주84,0000.9584,0000.95 -보통주4,347,55049.184,343,36249.13-합 계4,347,55049.184,343,36249.13-

| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

※ 상기 현황은 공시서류작성기준일과 공시서류제출일 사이의 지분율 변동을 포함하지 않습니다. 해당 지분율의 변동은 관련 공시를 참고하십시오.&cr&cr 가. 최대주주의 주요경력 (최근 5년)&cr- 최대주주 : 설윤호&cr- 주요경력 : 대한제당(주) 부회장 (2010년 7월 1일 ~ 현재)&cr- 최대주주 변동현황 : 해당없음&cr&cr 나. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 &cr해당사항 없음.&cr

2. 최대주주 변동 현황&cr 해당사항 없음. &cr

3. 주식소유 현황

(기준일 :	2019년 09월 30일	)	(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	설윤호	2,087,990	23.62%	-
박선영	1,269,828	14.36%	-
설혜정	853,651	9.66%	-
신영자산운용	526,360	5.94%	-
우리사주조합		-	-	-

※ 상기 주식소유현황에 대한 내용의 기준일은 2018년 12월 31일 입니다. &cr 보고일 현재의 주식 소유현황과 차이가 있을 수 있습니다.

소액주주현황

(기준일 :	2019년 09월 30일	)	(단위 : 주)

구 분	주주		보유주식		비 고
주주수	비율	주식수	비율
---	---	---	---	---	---
소액주주	2,061	99.32	2,146,467	24.28	-

※ 의결권 있는 주식(보통주) 기준임.&cr※ 상기 주식소유현황에 대한 내용의 기준일은 2018년 12월 31일입니다.&cr 보고일 현재의 주식 소유현황과 차이가 있을 수 있습니다.&cr

4. 주식사무

정관상 &cr신주인수권의 내용	제7조의2 (주식의 배정)&cr① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.&cr 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신 주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식&cr 2. 발행주식총수의 100분의 25를 초과하지 않는 범위 내에서 신기술 의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하 여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기 회를 부여하는 방식&cr 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신 주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대 하여 신주를 배정하는 방식&cr&cr② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.&cr 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아 니하고 불특정다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식&cr 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약 되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청 약을 할 기회를 부여하는 방식&cr 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인 에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식&cr 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마 련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특 정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하 는 방식&cr&cr③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.&cr&cr④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.&cr&cr⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.&cr&cr⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.&cr&cr⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권 증서를 발행하여야 한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	3월 이내
주주명부폐쇄시기	이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변동을 정지한다.
주권의 종류	이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.
명의개서대리인	KEB하나은행 증권대행부&cr(전화번호: 02-368-5800, 주소: 서울 영등포구 국제금융로 72)
주주의 특전	없 음	공고게재	홈페이지(www.ts.co.kr)

5. 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류			'19.4월	'19.5월	'19.6월	'19.7월	'19.8월	'19.9월
보통주	주가	최 고	22,050	20,900	22,050	22,200	20,200	26,300
최 저	20,400	19,950	20,000	19,050	17,600	18,450
평 균	20,775	20,364	21,179	20,646	18,340	20,534
거래량	최고(일)	504,228	42,305	26,799	20,499	21,954	1,654,360
최저(일)	1,443	2,119	1,613	880	965	355
월 간	844,833	244,490	145,327	121,492	149,764	4,767,869
우선주	주가	최 고	22,100	15,150	13,150	13,500	13,650	17,850
최 저	12,300	12,150	12,500	12,350	12,000	12,550
평 균	13,664	13,407	12,818	12,900	12,505	13,658
거래량	최고(일)	525,368	126,622	17,679	7,319	8,922	430,637
최저(일)	79	4,300	2,883	788	62	65
월 간	1,371,400	698,883	129,448	94,254	43,635	1,218,667
&cr3우B	주가	최 고	43,900	33,150	25,050	24,100	23,800	65,000
최 저	23,300	23,550	23,450	21,050	19,250	20,400
평 균	27,500	26,929	23,984	23,150	21,398	30,892
거래량	최고(일)	93,713	80,627	18,116	4,099	7,132	100,225
최저(일)	14	927	648	68	221	50
월 간	245,520	380,469	67,196	19,746	25,271	551,719

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

설윤호남1975.02부회장등기임원상근총괄CLAREMONT 대학원 졸업&cr대한제당(주) 부사장2,087,990-본인2006.3.10&cr~ 현재2021.03.23김기영남1964.04대표이사&cr부사장등기임원상근사업총괄인하대학교 졸업&cr대한제당(주) 해외영업담당4,492--

2019.3.15

~ 현재

2022.03.15박성수남1965.03전무등기임원상근관리부문장건국대학교 졸업&cr대한제당(주) 회계담당3,300--

2019.3.15

~ 현재

2022.03.15이종환남1963.04사외이사등기임원비상근- 고려대 졸업 &cr부산지방검찰청 부장검사&cr법무법인 유진 변호사 ---2014.3.14&cr~ 현재2020.03.14김동열남1943.10사외이사등기임원비상근-

연세대학교 졸업

아세아시멘트㈜ 대표이사&cr해병대전략연구소 상임이사

---2018.3.23&cr~ 현재2021.03.23정경섭남1956.02감사등기임원상근-성균관대 대학원 졸업&cr우리은행 영업본부장&cr벽산건설 상임감사---2014.3.14&cr~ 현재2020.03.14윤영상남1961.02전무미등기임원상근사료BU장- 3,406----최상천남1962.11전무미등기임원상근제당BU장-4,480----강승우남1963.03상무미등기임원상근인천주재&cr임원-2,499----박인식남1964.09상무미등기임원상근인천제당&cr공장장-3,350----표지연남1969.01상무미등기임원상근기획실장-4,300----맹승재남1967.04상무미등기임원상근제당영업&cr담당-3,850----김운흥남1967.01상무미등기임원상근축산유통&cr담당-1,544----홍현호남1968.08상무미등기임원상근해외영업&cr담당-2,730----김준수남1968.08상무미등기임원상근재경담당------이효섭남1969.06상무미등기임원상근인사관리&cr담당------

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

※ 보고서 작성기준일 현재 등기이사 6명, 미등기임원 10명입니다.&cr

나. 직원 현황

2019년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

관리사원남261-18-27913.4111,711,992,05141,978,466-관리사원여73-11-8410.602,182,622,18825,983,597-생산사원남147---14726.947,569,299,74551,491,835-481-29-51016.8521,463,913,98442,086,106-

| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

※ 상기 1인평균급여액은 2019년 1월 1일 부터 2019년 9월 30일까지의 내용이나, 당기간의 퇴직, 입사 등으로 인한 변동이 소급 적용되어 있지 않으므로 실제 1인평균급여액과 상이할 수 있습니다.&cr

다. 미등기임원 보수 현황

2019년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :	)

10731,83473,183-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 이사보수62,000,000-감사보수1300,000-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

※ 상기 주주총회 승인금액의 인원수는 공시대상기간동안 퇴직한 이사의 수를 포함하고 있습니다.&cr

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 8670,71583,839-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

※ 상기 금액은 2019년 1월 1일 부터 2019년 9월 30일까지의 내용으로 해당기간중 퇴직한 이사의 보수를 포함하고 있습니다.&cr

2-2. 유형별

(단위 : 천원) 5565,715113,143-245,00022,500-----160,00060,000-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr평균보수액	비고
등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

※ 상기 금액은 2019년 1월 1일 부터 2019년 9월 30일까지의 내용으로 해당기간중 퇴직한 이사의 보수를 포함하고 있습니다.&cr

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

(1) 개인별 보수지급금액&cr※ 해당사항 없음.

	(단위 : 천원 )

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-
-	-	-	-

(2) 산정기준 및 방법&cr※ 해당사항 없음.&cr<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

	(단위 : 원 )

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-
-	-	-	-

&cr2. 산정기준 및 방법

	(단위 : 원 )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권&cr 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl

1. 계열회사의 현황

가. 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭&cr- 기업집단의 명칭 : TS대한제당&cr- 소속회사의 명칭 (2019년 9월 30일 현재 17개사)

구 분	회사명	주요업종	법인등록번호
상장사	대한제당(주)	설탕 및 사료 제조업	120111-0018368
비상장사	(주)TS개발	골프장업	110111-0178057
공주개발(주)	등록체육시설업	110111-0717590
(주)TS우인	임대, 용역외	110111-0169999
(주)TS신용투자대부	금융서비스업	110111-1458789
(주)TS푸드앤시스템	패스트푸드 제조업 및 판매업	110111-0801492
(주)알앤에프	축산업	110111-4247171
TS유업(주)	혼합조제분말제조업	150111-0025490
대한FSS(주)	위탁급식업	110111-4480763
티케이엠(주)	의약품 및 원료의약품	150111-0266044
대한제당홍콩유한공사	무역업	-
천진채홍사료유한공사	배합사료제조업	-
청도채홍사료유한공사	배합사료제조업	-
남경채홍사료유한공사	배합사료제조업	-
하남채홍사료유한공사	배합사료제조업	-
옥전부원양식유한공사	축산업	-
STS Sugar Company Limited	설탕제조업	-

※ 해외법인은 국내 법인등록번호를 부여받지 않아 기재를 생략함.&cr

나. 계열회사간 출자현황

(단위 : %)

출자회사&cr&cr 피출자회사	대한제당&cr(주)	(주)TS개발	공주개발&cr(주)	(주)TS우인	(주)TS신용투자대부	(주)TS푸드앤시스템	(주)알앤&cr에프	TS유업(주)	대한FSS&cr(주)	대한제당&cr홍콩유한&cr공사	천진채홍&cr사료유한&cr공사	청도채홍&cr사료유한&cr공사	하남채홍&cr사료유한&cr공사	남경채홍&cr사료유한&cr공사	옥전부원&cr양식유한&cr공사	STS Sugar Company&crLimited
대한제당(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)TS개발	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
공주개발(주)	93.75		-	-	6.25	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)TS우인	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)TS신용투자대부	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)TS푸드앤시스템	95.29	4.16	0.20	-	0.15	-	-	0.20	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)알앤에프	90.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
TS유업(주)	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
대한FSS(주)	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
티케이엠(주)	43.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
대한제당홍콩유한공사	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
천진채홍사료유한공사	80.00	-	-	-	-	-	-	-	-	20.00	-	-	-	-	-	-
청도채홍사료유한공사	80.00	-	-	-	-	-	-	-	-	20.00	-	-	-	-	-	-
남경채홍사료유한공사	21.24	-	-	-	-	-	-	-	-	-	63.65	15.11	-	-	-	-
하남채홍사료유한공사	11.89	-	-	-	-	-	-	-	-	-	58.74	29.37	-	-	-	-
옥전부원양식유한공사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	78.12	21.88	-	-	-	-
STS Sugar Company&crLimited	33.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 상기 현황은 공시서류작성 기준일 이후의 변동을 포함하지 않습니다. &cr

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

겸직임원		겸 직 회 사
성 명	직 위	회 사 명	직 위	비 고
---	---	---	---	---
김기영	대표이사	TS유업(주)	이 사	비상근
(주)TS신용투자대부	이 사	비상근
대한제당홍콩유한공사	이 사	비상근
STS Sugar Company&crLimited	동 사	비상근
박성수	사내이사	공주개발(주)	감 사	비상근
(주)알앤에프	감 사	비상근
대한FSS(주)	감 사	비상근
(주)TS신용투자대부	감 사	비상근
남경채홍사료유한공사	감 사	비상근
하남채홍사료유한공사	감 사	비상근

&cr 2. 타법인출자 현황

(기준일 :	2019년 09월 30일	)	(단위 : 천원, 주, %)

법인명	최초취득일자	출자&cr목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr재무현황
수량	지분율	장부&cr가액	취득(처분)		평가&cr손익	수량	지분율	장부&cr가액	총자산	당기&cr순손익
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
(주)TS푸드앤시스템	1993.09.17	관계회사	90,000	406,521	95.29	-	-	-	-	406,521	95.29	-	8,860,596	-2,849,842
(주)TS우인	1996.04.03	관계회사	4,158,832	1,282,700	100	49,718,577	-	-	-	1,282,700	100	49,718,577	55,053,050	1,205,643
(주)TS개발	1994.04.06	관계회사	500,000	426,628	100	67,079,590	-	-	-	426,628	100	67,079,590	159,976,221	-1,961,303
(주)TS신용투자대부	1997.09.01	관계회사	4,950,000	2,500,000	100	11,100,128	-	-	3,330	2,500,000	100	11,103,458	11,890,155	152,533
공주개발(주)	2003.04.17	관계회사	2,200,000	3,600,000	93.75	34,219,767	-	-	-	3,600,000	93.75	34,219,767	66,877,833	1,715,962
TS유업(주)	1996.07.20	관계회사	1,528,800	800,000	100	5,632,900	-	-	-	800,000	100	5,632,900	8,259,093	251,973
대한FSS(주)	2011.01.28	관계회사	1,800,000	318,400	100	1,502,807	9,600	31,680	-	328,000	100	1,534,487	3,162,620	9,625
(주)알앤에프	2011.08.05	관계회사	4,500,000	4,500,000	90	4,556,240	-	-	31,882	4,500,000	90	4,588,122	12,181,628	234,197
천진채홍사료유한공사	1996.12.31	해외법인	1,672,575	2,419,422	80	9,661,482	-	-	-	2,419,422	80	9,661,482	21,838,612	410,665
청도채홍사료유한공사	2009.09.30	해외법인	889,341	1,036,895	80	3,485,604	-	-	-	1,036,895	80	3,485,604	15,993,984	538,999
남경채홍사료유한공사	2008.12.12	해외법인	480,744	1,100,000	36.67	-	-	-	-	1,100,000	21.24	-	2,796,730	-584,829
하남채홍사료유한공사	2013.10.18	해외법인	794,280	750,000	25	794,280	-	-	-794,280	750,000	11.89	-	4,614,220	-909,299
대한제당홍콩유한공사	1988.03.31	해외법인	39,325	4,960,800	100	3,418,264	-	-	-2,061	4,960,800	100	3,416,203	6,261,942	429,427
티케이엠(주)	2019.03.11	관계회사	-	-	-	-	2,601,330	15,110,781	-	2,601,330	43	15,110,781	-	-
STS Sugar Company	2013.08.05	해외법인	4,092,000	4,092,000	33	266,053	-	-	-266,053	4,092,000	33	-	15,525,380	-7,398,447
(주)빙그레&cr(상장)	-	지분투자	-	100	0.001	7,250	-	-	-1,420	100	0.001	5,830	648,465,581	32,131,228
CJ(주)&cr(상장)	-	지분투자	-	132	0.001	16,038	-	-	-5,214	132	0.001	10,824	2,811,945,238	36,145,047
CJ4우(전환)&cr(상장)	-	지분투자	-	-	-	-	19	-	1,140	19	-	1,140	2,811,945,238	36,145,047
CJ제일제당(주)&cr(상장)	-	지분투자	-	77	0.001	25,449	-	-	-7,392	77	0.001	18,057	8,589,526,374	926,268,831
롯데쇼핑(주)&cr(상장)	-	지분투자	-	77	0.001	16,247	-	-	-6,314	77	0.001	9,933	21,862,436,550	-502,918,275
롯데제과㈜ (상장)	-	지분투자	-	99	0.002	5,217	-	-	-1,629	99	0.002	3,588	2,239,784,222	16,815,029
(주)삼양홀딩스&cr(상장)	-	지분투자	-	58	0.001	4,553	-	-	-1,073	5	0.001	3,480	1,590,709,925	48,399,104
(주)삼양사&cr(상장)	-	지분투자	-	43	0.001	2,365	-	-	-243	43	0.001	2,122	1,641,119,232	32,154,843
(주)이지바이오&cr(상장)	-	지분투자	-	1,193,289	2.25	7,231,331	-	-	-262,524	1,193,289	2.25	6,968,807	508,400,169	10,748,080
해태제과식품(주)&cr(상장)	-	지분투자	-	486,000	1.67	4,519,800	-	-	-787,320	486,000	1.67	3,732,480	752,815,345	4,007,534
(주)사료회관	-	지분투자	-	1,000	2.35	10,000	-	-	-	1,000	2.35	10,000	3,000,491	102,916
(주)한국경제신문	-	지분투자	-	2,394	0.01	19,521	-	-	-	2,394	0.01	19,521	371,583,166	23,890,217
(주)미트코리아닷컴	-	지분투자	-	357,000	18.94	-	-	-	-	357,000	18.94	-	-	-
인천유나이티드	-	지분투자	-	20,000	0.15	-	-	-	-	20,000	0.15	-	1,228,545	3,217,212
ES산전(주)	-	지분투자	-	200,000	3.57	-	-	-	-	200,000	3.57	-	13,511,241	656,163
(주)조선방송	2011.01.28	지분투자	6,000,000	1,200,000	1.94	4,898,400	-	-	-	1,200,000	1.94	4,898,400	270,716,353	3,276,762
TNSOFT	-	지분투자	-	43,919	2.26	-	-	-	-	43,919	2.26	-	4,601,714	-1,390,531
SUPREME ARK MEDIA	-	지분투자	-	25,000	25	114,940	-	-	-	25,000	25	114,940	683,538	88,266
합 계				-	-	208,306,803	-	15,142,461	-2,099,171	-	-	221,350,093	-	-

※ 상기 현황은 공시서류작성 기준일 이후의 변동을 포함하지 않습니다. &cr

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등&cr해당사항 없음.&cr&cr 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr해당사항 없음.&cr&cr 3. 대주주와의 영업거래&cr해당사항 없음.&cr&cr 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr해당사항 없음. &cr

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황&cr해당사항 없음.&cr&cr 2. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제63기&cr주주총회&cr('19.3.15)	제1호 의안 : 제63기 재무제표 및 연결재무제표 &cr 승인의 건	원안대로 승인	-
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건	원안대로 승인
제3호 의안 : 이사 선임의 건	사내이사 : 양청완, 김기영, 박성수 신임
제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건	이사 보수 한도 20억원으로 승인
제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건	감사 보수 한도 3억원으로 승인
제62기&cr주주총회&cr('18.3.23)	제1호 의안 : 제62기 재무제표 및 연결재무제표 &cr 승인의 건	원안대로 승인	-
제2호 의안 : 이사 선임의 건	사내이사 : 설윤호 중임, 김근회 신임&cr사외이사 : 김동열 신임
제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건	이사 보수 한도 20억원으로 승인
제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건	감사 보수 한도 3억원으로 승인
제61기&cr주주총회&cr('17.3.17)	제1호 의안 : 제61기 재무제표 및 연결재무제표 &cr 승인의 건	원안대로 승인	-
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건	원안대로 승인
제3호 의안 : 이사 선임의 건	사외이사 : 이종환 중임
제4호 의안 : 감사 선임의 건	감사 : 정경섭 중임
제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건	이사 보수 한도 20억원으로 승인
제6호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건	감사 보수 한도 3억원으로 승인

&cr3. 우발채무 등&cr 가. 중요한 소송사건 &cr 2019년 9월 30일 현재 연결기업이 원고로 계류중인 소송사건은 1건으로서 소송 가액은 1,050백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 2건으로서 소송가액은 708백만원입니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. &cr 연결검토보고서의 주석 '28. 우발사항와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. &cr

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr해당사항 없음.&cr

다. 채무보증 현황

(기준일 : 2019년 9월 30일 )	(단위 : 백만원, 천미불, 천위안)

성명(법인명)	관계	채권자	거 래 내 역 (잔액)				채무보증
기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---	---	---	---
㈜TS푸드앤시스템	계열회사	하나은행 외	3,260	156	-	3,416	4,046
㈜TS신용투자대부	계열회사	신한은행	1,000	-	△200	800	1,200
대한제당홍콩(유)	계열회사	신한은행	$200	-	-	$200	$1,200
불산아련당업유한공사	계열회사	중국은행	CNY 11,636	-	△11,636	CNY 0	CNY 0
㈜알앤에프	계열회사	하나은행 외	4,560	-	△1,300	3,260	3,912
미소한돈 외	기타	(주)TS신용투자대부 외	4,666	-	△8	4,658	42,204
합 계		USD	$200	-	-	$200	$1,200
CNY	CNY 11,636	-	△11,636	CNY 0	CNY 0
KRW	13,486	156	△1,508	12,134	51,362

&cr 라. 그 밖의 우발채무 등&cr 당분기말 현재 KEB하나은행 외 5개 국내은행과 수입신용장 한도 약정을 맺고 있으며, 수입신용장 한도 약정금액은 240,092백만원(USD 199,860,484) 입니다.&cr

4. 제재현황 등 그 밖의 사항

가. 제재현황

제재조치일	조치기관	조치대상자	조치내용	사유 및 근거법령	조치에 대한 이행사항	재발방지를 위한 대책
2017.2.7	인천지방법원	대한제당&cr주식회사,&cr임원2명	벌금 부과(101백만원)&cr임원 2명 : 징역 1년 집행유예 2년, 징역 4월 집행유예 1년	2011. 04. 30~2015. 03. 30 기간중 허위(세금)계산서 수취 및 발급 (조세범처벌법 제18조 제1항, 제10조 제1항, 제3항)	- 2017. 02. 07 조세범처벌법&cr 위반 1심 판결&cr- 2017. 02. 09 동사건에 대한&cr 항소장 제출&cr- 2017. 11. 03 동사건에 대한 &cr 항소심에서 대한제당 주식회사&cr 및 임원 1명 일부승소 판결&cr- 2018. 02. 13 동사건에 대한&cr 대법원 확정판결(검찰상고기각)	-

나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr 해 당사항 없음.&cr

다. 직접금융 자금의 사용&cr(1) 공모자금의 사용내역

.- 2019년 5월 3일 발행한 122회 공모사채 400억원에 대한 사용내역 (은행차입금 상환)

(기준일 : 2019년 9월 30일 )	(단위 : 백만원)

구분	차입처	차입일	표면이자율	만기일	상환일	금액
원화차입금	하나은행	2017-12-28	3.00%	2019-12-28	2019-05-03	8,850
원화차입금	신한은행	2016-06-14	2.28%	2019-06-14	2019-06-14	11,718
외화차입금	농협	2018-12-17	3.13%	2019-06-17	2019-06-17	7,865
외화차입금	산업은행	2018-12-17	3.13%	2019-06-17	2019-06-17	2,955
원화차입금	수출입은행	2019-04-08	2.90%	2019-07-08	2019-06-28	10,000
합계	-	-	-	-	-	41,387

주1) 상기 차입금액 중 외화 차입금은 각각 농협 = $6,642,600, 산업은행 = $2,495,463이며, 6월 17일 고시된 기준환율 (US$1 = 1,184.00원)을 적용하였습니다.&cr주2) 부족분은 동사 보유 자체 자금으로 상환하였습니다.&cr&cr(2) 사모자금의 사용내역&cr해당사항 없음.

라. 녹색경영&cr(1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량&cr 정부는 신기후체제 출범에 대비 국가 온실가스 감축 목표를 2020년 BAU 대비 30%에서 2030년 BAU 대비 37%로 변경하였습니다. 온실가스 감축을 위해 2012년 11월 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률을 제정하였고, 2015년 1월 배출권 거래제를 도입, 시행하고 있습니다. &cr이에 따라 당사는 온실가스 목표관리제 대상에서 배출권 거래제 할당 대상 업체로 지정이 되었습니다. 현재 1차 계획기간('15~'17년) 종료 및 2차 계획기간('18~'20년) 진행중이며, 매년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량을 검증을 거쳐 관장 기관에 제출, 보고하고 있습니다. 당사의 배출권 거래 1차 계획기간('15~'17년) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 실적과 2차 계획기간('18~'20년) 할당량은 아래와 같습니다.

구 분	온실가스 배출량(tCO2 eq)	에너지 사용량 (TJ)
2015년도 실적	62,819	1,252
2016년도 실적	64,609	1,287
2017년도 실적	65,455	1,304
2018년도 실적	64,265	1,280
2019년도 허용량	74,072	1,295
2020년도 할당량	56,920	1,305

※ 2019년도 허용량 = 56,920톤(최초할당량) + 17,152톤(2018년 잔여분) = 74,072톤&cr※ 2019년도, 2020년도 에너지 사용량은 추정치를 기재함.&cr※ BAU(Business As Usual) : 온실가스 감축을 위한 인위적인 조치를 취하지 않을 경우 배출이 예상되는 온실가스의 총량.&cr&cr 마. 인증사항

1. 인 증 명 : HACCP (식품안전관리인증기준)&cr2. 내 용 : 식품부문, 인천제당공장 HACCP 인증&cr3. 취득년월 : 2018년 2월

4. 식품종별 : 설탕, 기타설탕, 당시럽류&cr5. 관 련 법 : 식품위생법 제 48조 제 3항, 제 48조의2제3항&cr 같은 법 시행규칙 제63조제3항, 제68조의2제3항 &cr

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

해당사항 없음.&cr

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음.