Interim / Quarterly Report • Nov 14, 2019
Interim / Quarterly Report
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분기보고서 3.6 컨버즈(주) 131311-0088017 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 11기 3분기)
2019년 01월 01일2019년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 컨버즈 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 곽 종 윤 |
| 본 점 소 재 지 : | 충청남도 당진시 시곡로 307 |
| (전 화)070)4858-4652 | |
| (홈페이지) http://www.conbuzz.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책)이 사 (성 명)홍 종 현 |
| (전 화)070)4858-4345 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 20191114 대표이사서명.jpg 대표이사 등의 확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 천원) ㈜알에프윈도우 2004.04.14경기도 의왕시 이미로 40(B동 1006-1012호)이동통신용 중계기 개발 및 제조20,506,967 45.90% 지분 소유주요종속회사RF Window Japan Co., Ltd2007.01.12일본이동통신용 중계기 개발 및 제조2,148,275 45.90% 지분 소유-RF Window Global, Inc.2007.09.27미국이동통신용 중계기 개발 및 제조426,438 45.90% 지분 소유-RF Window Taiwan Co.,Ltd2013.05.15대만이동통신용 중계기 개발 및 제조-45.90% 지분 소유-㈜컨버즈네트웍스2012.03.14경기도 의왕시 이미로 40(B동-109호)통신 보안 솔루션 개발 및 판매1,084,678 100% 지분 소유-㈜알피티코리아2014.12.12경기도 의왕시 이미로 40, 비동 1004호오토캠핑장업 및 관광이용 시설업1,127,122 100% 지분 소유-㈜알피티글로벌2016.10.19경기도 의왕시 이미로 40, 비동 1004호오토캠핑장업 및 관광이용 시설업43,015 100% 지분 소유-CONBUZZ GLOBAL, INC.2018.04.09미국블랙박스 해외영업 및 판매636,439 72.29% 지분 소유-
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
가-1 . 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 &cr 당사의 명칭은「컨버즈주식회사」라 표기하며, 영문으로는 CONBUZZ CO., LTD (약호: CONBUZZ)라 표기 합니다.&cr&cr 다. 설립일자 &cr 당사는 2009년 2월 17일자로 주식회사 이엔페이퍼로부터 분할되어 2009년 2월 25일 설립된 회사입니다.&cr&cr 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr (1) 주 소 : 충청남도 당진시 시곡로 307&cr(2) 전 화 : 070)4858-4652&cr(3) 홈페이지 : http://www. conbuzz.co.kr&cr &cr 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률&cr 당사는 상법에 의거 영리를 목적으로 설립된 회사입니다.&cr&cr 바. 중소기업 해당 여부&cr 당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다.&cr&cr 사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업&cr (1) 주요 사업의 내용&cr① 각종 지류의 제조, 가공 및 판매업&cr ② 차량용 블랙박스 개발,제조 및 판매업&cr ③ 도.소매 및 수출입업&cr ④ 바이오 및 기타 화학제품, 화합물의 제조 및 판매, 수출입업&cr ⑤ 위 각호에 부대되는 사업 일체&cr ※ 상세한 내용은 동 공시서류의 'II.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr(2)주요 종속회사 사업의 내용&cr① 정보통신기기 제조 및 판매업&cr② 정보통신기기 수출입 및 도소매&cr③ 위 각호에 부대되는 사업 일체&cr &cr(3) 향후 추진하려는 신규사업&cr해당사항 없음&cr&cr 아. 계 열회사에 관한 사항&cr 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 8개의 비상장 계열회사 를 가지고 있습니다. 계열회사에 관한 세부내역은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr &cr 자. 신용평가에 관한 사항&cr 해당사항 없음
차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
유가증권시장2009년 03월 17일해당사항 없음해당사항 없음
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
&cr공시대상기간(최근 5사업년도) 중 회사의 연혁은 아래와 같습니다.&cr
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
(1) 회사의 연혁 &cr- 1977년 04월 온양펄프(주) 설립(現 아산공장)&cr- 1978년 04월 일성제지(주) 설립(現 평택공장)&cr- 1992년 11월 에너지절약 우수업체로 대통령 표창&cr- 1994년 03월 상공인의 날 은탑산업훈장 수상&cr- 1995년 02월 환경모범업체 지정&cr- 1996년 06월 온양펄프(주), (주)신호페이퍼로 상호변경&cr- 1998년 06월 신호제지(주), (주)신호페이퍼 및 일성제지(주) 흡수합병&cr- 2003년 02월 최우수 혁신운동 사업장 수상&cr- 2006년 11월 신호제지(주), (주)이엔페이퍼로 상호변경&cr- 2008년 03월 아산공장1호기 Calender Part설치&cr- 2009년 02월 (주)이엔페이퍼의 산업용지 사업부문 분할&cr- 2009년 02월 KGP 주식회사 설립&cr- 2009년 03월 코스피 재상장&cr- 2009년 11월 아산공장 에너지 합리화 설비 도입&cr- 2009년 12월 아산공장 FSC CoC 인증 취득&cr- 2016년 11월 (주)알에프윈도우 종속 회사 편입&cr- 2017년 09월 (주)위니테크놀로지 흡수합병&cr - 2018년 01월 (주)알피티코리아 종속 회사 편입 &cr - 2018년 02월 (주)페타바이네트웍스 종속 회사 편입&cr - 2018년 03월 케이지피(주)에서 컨버즈(주)로 상호변경 &cr - 2018년 04월 미국 법인 설립 &cr &cr
(2) 본점소재지의 변경
| 일자 | 변경 전 | 변경 후 |
|---|---|---|
| 2019.05.27 | 경기도 용인시 처인구 &cr이동읍 백옥대로 563 | 경기도 용인시 수지구&cr 풍덕천로 129번길 6-4, 313호 |
| 2019.08.29 | 경기도 용인시 수지구&cr 풍덕천로 129번길 6-4, 313호 | 충청남도 당진시 시곡로 307 |
&cr&cr 나. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)&cr (1)2009년10월31일 최우식, 김희수 각자 대표이사에서 최우식 단독 대표이사로 변동&cr(2)2010년03월22일 최우식 단독 대표이사에서 최우식, 김덕환 각자 대표이사로 변동&cr(3)2013년03월29일 최우식,손선영 각자 대표이사로 변동 &cr (4)2015년09월23일 최우식,김승구 각자대표이사로 변동&cr(5)2016년04월11일 최우식,곽종윤 각자대표이사로 변동&cr(6)2017년01월09일 최우식,곽종윤,이병호 각자 대표이사로 변동&cr(7)2017년04월03일 최우식,곽종윤 각자대표이사로 변동&cr(8)2019년06월04일 곽종윤 단독 대표이사로 변동&cr
다. 최대주주의 변동
| (기준일 : 2019년 09월 30일) | (단위 : 주, % ) |
| 최대주주명 | 최대주주 변동일/&cr지분변동일 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 국일제지(주) | 2015.07.29 | 12,123,442 | 32.45 | 최대주주주식 일부매각 |
| 국일제지(주) | 2015.09.21 | 11,123,442 | 29.77 | 최대주주주식 일부매각 |
| 국일제지(주) | 2015.09.23 | 7,451,612 | 19.94 | 최대주주주식 일부매각 |
| 국일제지(주) | 2015.10.23 | 6,240,000 | 3.24 | 최대주주주식 일부매각 |
| 디바이너홀딩스(주) | 2015.10.23 | 8,307,830 | 22.24 | 최대주주 변경 |
| 디바이너홀딩스(주) | 2015.10.23 | 3,097,989 | 8.29 | 장외매도 |
| 디바이너홀딩스(주) | 2016.03.10 | 509,099 | 1.35 | 담보물 반대매매 |
| 구치덕 | 2016.05.16 | 1,891,857 | 5.01 | 신규취득 |
| (주)제이피에셋투자 | 2016.07.26 | 1,240,000 | 3.28 | 장외매수 |
| 더블유글로벌3호조합 | 2016.08.11 | 1,392,755 | 3.56 | 유상증자(제3자배정) |
| 더블유글로벌3호조합 | 2016.11.08 | 2,389,166 | 3.72 | 유상증자(주주배정) |
| 더블유글로벌3호조합 | 2017.08.29 | 238,916 | 3.63 | 무상감자(90%) |
| 더블유글로벌4호조합 | 2017.12.28 | 1,152,992 | 12.82 | 최대주주 변경 |
(주1)보고서 기준일 이후 제3자배정 유상증자 신주취득으로 (주)코우홀딩스가 최대주주가 되었으며, 2019년 10월 25일자 최대주주 변경 공시를 참조하시기 바랍니다.&cr&cr&cr 라. 상호의 변경&cr 2018년 3월 28일 케이지피주식회사에서 컨버즈주식회사로 변경하였습니다.&cr &cr 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr 해당사항 없음&cr &cr 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr (1) 케이지피 주식회사는 주식회사 이엔페이퍼(존속회사)로부터 2009년 2월 17일자로 분할하여 설립된 회사입니다.&cr※ 자세한 내용은 아트원제지의 2009년 2월 6일자 분할신고서 참조하시기 바랍니다.&cr&cr( 2) 케이지피 주식회사는 2017년 6월 28일 이사회 개최를 통해 100% 자회사인 주식회사 위니테크놀러지와의 소규모 합병을 결의하였으며 2017년 9월 4일부로 합병등기를 완료하였습니다. &cr※ 자세한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 內 9. 합병 등의 사후 정보 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr 케이지피 주식회사는 2017년 6월 28일 차량용 블랙박스 및 ICT 제품을 제조 및 판매하는 업체인 주식회사 위니테크놀러지와 합병을 하여 기존 제지사업이외에 차량용 블랙박스 및 ICT 제품 제조 및 판매를 하고 있으나 그 사업 비중에서는 제지사업이 주를 이루고 있습니다.&cr&cr 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr 해당사항 없음 &cr
3. 자본금 변동사항
공시대상기간(최근 5사업년도) 중 당사의 자본금 변동사항은 아래와 같습니다.&cr
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
가. 증자(감자)현황
2019년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2015.01.10유상증자(제3자배정)보통주13,034,8255005002015.03.26유상증자(제3자배정)보통주1,801,8005001,1102015.04.24유상증자(제3자배정)보통주2,643,1705001,1352015.12.23유상증자(일반공모)보통주416,6005002,4002016.08.11유상증자(제3자배정)보통주1,392,7555001,4362016.11.09유상증자(주주배정)보통주25,109,5935006242017.02.06유상증자(제3자배정)보통주1,538,4605006502017.08.28무상감자보통주59,232,893500-2017.11.28전환권행사보통주429,6215003,2802017.12.11전환권행사보통주457,0355003,2822017.12.28전환권행사보통주1,523,4575003,2822018.02.13전환권행사보통주304,690 5003,2822018.03.21전환권행사보통주1,279,7035003,2822018.04.13전환권행사보통주1,005,480 5003,2822018.09.19전환권행사보통주72,2895004,1502018.09.20전환권행사보통주120,4815004,1502018.11.10유상증자(제3자배정)보통주196,8505005,0802018.12.21전환권행사보통주49,8625004,0112019.01.16전환권행사보통주153,3745003,2602019.02.18전환권행사보통주127,0625003,9352019.02.25전환권행사보통주127,0645003,9352019.02.25전환권행사보통주460,1205003,2602019.06.14유상증자(제3자배정)보통주6,784,993500507
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
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| 감자비율 90% |
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(주1)보고서 기준일 이후 2019.10.26 유상증자(제3자배정)으로 10,910,877주를 발행하였습니다.
&cr 나. 미상환전환사채 발행현황
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 2019년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017.09.012020.09.011,000,000,000기명식 보통주2018.09.01~2020.08.011004,138200,000,00048,332-2018.04.132021.04.133,000,000,000기명식 보통주2019.04.13~2021.03.131003,9443,000,000,000760,649-2018.06.072021.06.078,000,000,000기명식 보통주2019.06.07~2021.05.071004,0688,000,000,0001,966,568-2018.08.272021.08.277,000,000,000기명식 보통주2019.08.27~2021.08.261003,4215,862,000,0001,713,534-19,000,000,000---17,062,000,0004,489,083-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제4회 사모 전환사채 |
| 제8회 사모 전환사채 |
| 제10회 사모 전환사채 |
| 제11회 사모 전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2019년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주160,000,00040,000,000200,000,000-89,810,43332,42289,842,855-70,136,92032,42270,169,342-70,136,9203,53370,140,453----------28,88928,889-19,673,513-19,673,513-4,563-4,563-19,668,950-19,668,950-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
(주1) 보고서 기준일 이후 2019.10.26 유상증자(제3자배정)으로 10,910,877주를 발행하여, 현재 발행주식의 총수는 30,584,390주입니다&cr
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2019년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주4,563---4,563-우선주------보통주4,563---4,563-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2019년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주 19,673,513-우선주--보통주4,563자사주우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주 19,668,950-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
(주1) 보고서 기준일 이후 2019.10.26 유상증자(제3자배정)으로 10,910,877주를 발행하여, 현재 발행주식의 총수는 30,584,390주이며 자기주식 4,563주를 제외한 의결권을 행사할 수 있는 주식수는 30,579,827주입니다.
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하도록 규정하고 있습니다.&cr당사는 배당에 관하여 정관에서 다음과 같이 규정하고 있습니다.
제 44 조 (이익배당)
①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때 에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
&cr
제 44조의 1(분기배당)
①이 회사는 이사회의 결의로 사업년도 개시일부터 3월, 6월, 9월의 말 일(이하 "분기배당기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12의 규정에 의한 분기 배당을 할 수 있다.
②제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한 다.
③분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1.직전결산기의 자본의 액
2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당 하기로 정한 금액
4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립 한 임의준비금
5.분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계 액
6.당해 사업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액
④사업년도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
나.주요배당지표
500500500-8,661-13,750-18,245-7,540-9,176-6,432-499-1,019-1,846---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제11기 3분기 | 제10기 | 제9기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
1. 사업의 개요
당사가 영위하는 사업은 아래와 같습니다.&cr■제지사업(OEM)&cr■블랙박스사업&cr■ICT사업&cr ■유통사업
&cr ■제지사업부문 (OEM)&cr &cr 가.업계의 현황&cr(1) 제지산업의 특성&cr 원재료의 해외의존도가 높은 산업으로 주요 원재료인 화학펄프의 경우, 해외에서 전량 수입하고 있습니다. 제지산업은 내수중심의 산업으로 종이수요는 경제규모와 생활수준에 따라 결정되는 경향을 보이고 있으며, 원료 및 제품의 크기가 커서 국제적으로도 내수 지향적인 수요구조를 가지고 있습니다. GDP 성장과 연동된 지류수요 변화의 폭은 적으며, 종이수요는 경제규모와 경제성장율에 따라 결정되고 있고 수요의 증가는 GNP성장수준과 비례하여 성장하는 경향을 보입니다.&cr
(2) 제지산업의 성장성&cr IT발달에도 불구 종이수요는 지속적으로 성장해 왔으며, 신문용지 보다 인쇄용지 수요가 더 큰 폭으로 성장할 전망입니다. 국내 종이수요는 과거 30년 동안 GDP보다 높은 성장률을 구가했으나, 향후 10년 간은 GDP 수준의 성장이 예상됩니다.&cr&cr (3) 경기변동의 특성 &cr 제지산업은 산업전반 전체의 경기변동과 연동하여 움직이는 경향을 보이고 있으며, GDP및 GNI성장수준과 비례하며 발전하는 특성이 있으나, 제지산업 자체의 특성인 장치산업인 요인으로 시설투자기간이 장기간 소요되며, 투자비용이 많아 공급의 증가는 계단식으로 이루어 지고 있으며, 수요는 산업전반 성장과 연동하여 증대되기 때문에 공급과잉, 수요과잉, 공급과잉의 순환 패턴을 보이고 있습니다. 그리고 계절적 요인은 지류자체의 제품 특성상 성수기와 비성수기에 대한 구분은 명확하지 않다고 볼 수 있습니다.&cr&cr (4) 경쟁요소 &cr - 원재료의 안정적인 공급&cr우리나라는 펄프 수요량의 대부분을 수입하기 때문에 펄프의 국제 가격 변동에 취약한 구조를 가지고 있음.인도네시아, 중국이 자국산 원료, 가격경쟁력 등을 바탕으로 설비를 확장하고있어 펄프를 수입에 의존하고 있는 우리나라는 어려움에 직면해 있습니다.&cr- 규모의 경제를 실현하기 위한 기업의 대형화 및 생산설비의 자동화&cr제지산업은 규모의 경제를 위하여 대규모 설비가 요구되는 장치산업으로서 기업의 대형화 및 생산설비의 자동화가 경쟁력을 좌우함. 설비의 국제규모는 500～1,000톤/일로서 원재료투입에서 초지공정, 가공공정까지 일관 자동화가 필요함.그러나 국내 제지업계의 규모는 국제 수준에 미치지 못하고 일관생산체제를 갖추고 있지 못하고 있는 실정입니다.&cr- 고부가가치 특수지의 생산기술 보유 여부&cr지류소비의 고급화, 경량화 추세에 따라 경량코트지 등 고부가가치 제품 수요의 증가가 예상되며, 그에 따른 생산기술 개발이 요구되고 있음. 우리나라는 고부가가치 특수지 분야에서 선진국에 비해 기술력이 뒤지기 때문에 대부분을 수입에 의존하고 있습니다.&cr-현금유동성&cr제지산업은 장기간의 시설투자가 요구되기 때문에 수요증가와 설비증가가 불일치하여 수요초과, 공급초과 현상이 반복되는 특성이 있음. 따라서 시장이 공급과잉으로 어려울 때 견딜 수 있는 현금유동성이 필요하나 우리나라 제지업계는 일부 우량회사를 제외하고 현금유동성이 취약한 상황입니다.&cr&cr (5)자원조달의 특성 &cr Pulp는 제지산업의 주요 원재료로 80%를 미국, 캐나다등지에서 수입하여 의존하여국제 펄프가격의 변동이 생산원가에 큰 영향을 미치고 있음. 펄프가격 동향은경기상황과 연동하여 민감하게 반응하기 때문에 제품가격과 함께 연중 변동폭이 크게 나타나고 있습니다.&cr &cr (6)관계법령및 정부규제 &cr 해당사항 없음&cr&cr 나. 회사의 현황&cr&cr(1)영업개황&cr 당사는 지속적인 적자가 발생하는 제지사업 생산을 중단하고, 수익성 제고 및 현금흐름 개선을 위하여 사업구조 조정을 통해 경쟁력이 있는 수익지종 위주의 OEM 생산으로 전환 하였습니다.&cr &cr (2) 특수지 시장의 특성&cr - Pulp가격 등 외부변화에도 가격 및 판매량 변동폭이 적습니다.&cr- 시장진입의 기술 장벽이 높습니다.&cr- 소량 주문생산으로 단가가 높아 고부가가치입니다.&cr- 신제품발굴 및 시장개척이 쉽지 않으나 User의 제품에 적용되면 지속적으로 사용됩니다.&cr- 사용용도에 따라 품질기준이 다양하여 지종구분에 따른 통계적 분류가 어렵습니다.&cr당사의 판매 지종은 크게 나누어 평량 30~50g/㎡인 박엽지 와 제분 및 쌀포대 등 산업용 포장재인 크라프트지로 구분 할 수 있으며 지종별 용도는 아래 표와 같습니다.
| 대분류 | 중분류 | 소분류 | 주 요 용 도 |
|---|---|---|---|
| 특&cr수&cr지 | 박엽지 | 일반박엽지 | 일반박엽지 용지는 세분화하여 박엽지, 노루지, 식품지 등이 있으며, 박엽지 노루지는 일반 산업용 제품의 포장재 및 기타 다양한 용도의 소재로 사용되며, 식품지는 식품용 포장재로 주로 사용됨. |
| 특수박엽 | 일반적으로 합섬섬유가 들어간 종이를 특수지라하며 렌즈지, 특수박엽지, 티백지, 부직포지 등이 대표적임. | ||
| 과일봉지 | 어린과일에 씌워 과일의 성장, 숙기, 병충해 예방, 농약오염 방지 목적으로 사용되며 사과외지, 사과내지, 배내지, 배외지, 복숭아봉지, 포도봉지 등이있음. | ||
| 전매용지 | 담배 제조에 사용되는 담배 소재용 관련 종이로써 권련지, 팁지, 필터지, 다공성권지, 담배포갑지 등이 있음. | ||
| 기타박엽지 | 도포용지, 발열지, 종이호일, 위생시트지 등 특수한 용도로 사용되는 박엽지임. | ||
| 기타특수지 | 이형지, 도화지, 컵원지 등 특수한 용도로 사용됨. | ||
| 산&cr업&cr용&cr지 | 크라프트지 | 표 백 | 크라프트 원료로 제조한 종이를 말하며 지대로 가공하여 시멘트, 밀가루, 비료, 사료, 곡물등 포장에사용됨. |
| 미표백 | |||
| 벽지원지 | 벽지 제조에 사용되며 Pet 섬유를 첨가한 최고급 벽지의 합성벽지, 고급실크벽지 제작시 사용되는 실크벽지, 난연성을 부여한 난연벽지가 있음. |
(3) 시장현황 및 점유율
①크라프트지 시장
- 크라프트 펄프를 원료로 제조한 종이로 기계적 강도가 큽니다.&cr- 지대로 가공하여 시멘트, 밀가루, 비료, 사료, 곡물 등 포장에 사용되며 종이테이프 루핑 등의 원지로 사용되기도 합니다.
- 발주자의 요청에 따라 표백크라프트 펄프를 사용하는 경우도 있습니다.
- 크라프트지로 포장하는 대개의 물건이 가루형태로 되어있거나 작은 덩어리로 되어 있기때문에 포장이 터지지 않기 위해서는 인장강도, 인열강도, 신장도 등이 다른 지류에 비하여 특히 좋아야 합니다.
- 크라프트지 국내수요는 약 20만톤으로 당사의 시장점유율은 15%입니다.
- 페이퍼코리아의 시장점유율이 약 20%이며, 수입이 26% 차지합니다.
②박엽지 시장
특수지(박엽지)의 경우 지종이 다양하여 특정 지종에 대한 시장을 분할하고 점유율을산정하기가 어렵습니다. &cr&cr
■블랙박스사업&cr&cr가.업계의 현황&cr(1)블랙박스 산업의 특성&cr 국내 블랙박스 시장은 운행 차량수 대비 전 세계 1위의 보급률을 기록하고 있습니다. 차량 간 사고로 인해 발생한 과실에 대해 시시비비를 가리기 위한 수단으로서 인정을받아 보험사에서는 블랙박스 설치 차량에 대해 보험료를 인하해 주고 있으며, 택시, 버스 등의 운송 사업자의 경우에도 사고나 고객 불만에 대비하기 위해 의무적으로 블랙박스를 장착하고 있습니다. 보험료 할인 등 다양한 혜택과 함께 나이트 뷰, 첨단운전자 보조 시스템(ADAS) 등 블랙박스 첨단 기능이 더해지면서 2015년 국내 블랙박스 시장 규모는 약 180만 대에서 2016년도 사상 최대 규모인 200만 대를 넘어섰습니다. 또한, 2015년 200여 개에 달했던 블랙박스 업체는 50여 개로 줄면서 혼탁했던 시장도 정리되고 있는 추세입니다. &cr&cr 한국정보보호산업협회(KISIA) 보고서에 따르면 2017년 국내 블랙박스 매출액은 2,642억원으로 2016년 2,088억원 대비 13.4% 증가 했으며, 블랙박스 매출액이 증가한 요인으로는 보험할인 혜?, 차량 사고 및 도난방지 대비를 위한 블랙박스 장착이 보편화 되면서 시장이 지속적으로 증가 했다. 또한, 국내 블랙박스 제조사들의 해외 진출이 강화되고 있는 것도 블랙박스 부문 매출액 증가의 주요 요인으로 분석됩니다.&cr
(2)블랙박스 산업의 성장성&cr 2016년도 말 국내에서는 등록된 차량 2,200만 대 중 30%가량이 블랙박스를 장착하고 있을 정도로 대중화되어 있으나, 대부분의 해외시장은 블랙박스 사용 초기 단계라 국내 업체들의 수출이 크게 늘어날 것으로 예상됩니다. 최근 성장이 정체된 블랙박스 시장에 대한 평가는 이전 빠른 속도로 보급되며 시장이 급성장한 후 최근 정체 상태에 들어선 네비게이션처럼 시장이 포화상태에 이르렀다는 평가와 함께 부정적인 시각이 커지고 있습니다. 그러나 블랙박스는 네비게이션과는 다른 성장 과정을 보일 것으로 예상됩니다. 네비게이션이 서비스 국가의 지도가 기본적으로 장착된다는 측면에서 수출 등에 한계가 있는 반면, 블랙박스는 영상을 기반으로 한 서비스로서 어느 국가에서든 사용이 가능해 수출을 통한 성장 정체를 극복할 수 있기 때문입니다.&cr
관세청과 무역협회 등에 따르면 2015년도 국산 블랙박스의 해외 수출 규모는 약 5,100만 달러(585억원)로 추정됩니다. 이는 2014년 4,200만 달러 대비 21% 증가한 수치이며, 4년 전인 2011년 650만 달러에 대비해서는 8배가량 증가한 수치입니다. 지난해 국산 블랙박스의 최대 수출국은 일본으로 1,000만 달러가량의 제품이 수출되었으며, 이어 미국이 800만 달러, 체코공화국 660만 달러, 영국이 560만 달러로 집계되고 있습니다.&cr
국산 블랙박스의 수출이 불과 몇 년 사이에 크게 증가한 것은 해외 블랙박스 시장이개화 단계이기 때문입니다. 블랙박스 시장 규모가 2,000억원이 넘는 등 보급률이 높은 우리나라와 달리 해외 시장은 블랙박스 보급이 거의 이뤄지지 않고 있습니다. 이에 따라 선진국을 중심으로 블랙박스 수요가 크게 늘어나고 있으며, 블랙박스 제조기술이 뛰어난 국내 기업 제품의 수요도 증가하는 추세입니다.
&cr 한국신용정보원 보고서에 따르면, 국내 블랙박스 시장은 2011년 1,034억원에서 2015년 1,814억으로 연 평균 15.1% 증가하였으며, 이후 연평균 16.3%의 성장률을 보이면서, 2020년에는 3,855억원의 시장을 형성할 것으로 전망하고있다. 또한, 블랙박스는 인포테인먼트 등의 분야로 활용 분야를 넓혀가고 있어 기술 수요는 꾸준할 것이며, 향후 차량 출고 전 의무장착이 법으로 규제될 경우 시장이 성장할 가능성이 높을 것으로 전망됩니다.&cr &cr 해외블랙박스 시장은 샌프란시스코에 위치한 시장조사업체인 Grand View Research에서는 2018년 12월에 발표한 보고서에서 전 세계 대쉬캠 시장 규모가 2025년에는 59억4000만 달러 수준에 이를 것이고 연평균 성장률이 13.3%로 예측된다고 분석하고있으며, 프랑스, 이탈리아, 영국 등 많은 유럽 국가에서는 대쉬캠을 사용해 감시 목적으로 비디오 클립을 녹화하는 것을 권장하고 있으며 이를 사법절차의 증거로 사용할 수도 있고 보험료 감면 혜택을 제공하기도 한다. 또한, 시장분석업체인 Mordor Intelligence에서 제공한 자료에 따르면 교통사고와 차량 내 절도의 증가가 대쉬캠 시장의 성장을 가져오고 있다고 보며 이외에도 차량 판매의 증가와 대쉬캠의 의무설치 등 법제화가 영향을 미치는 요인이라고 분석하고있다. 또한, 일본 경제신문에 따르면 일본 국내 차량보유대수 대비 블랙박스 설치율은 약 10% 정도로 향후 본격적 보급 확산이 기대됨.시장조사기관인 GfK 재팬이 가전양판점, 인터넷 쇼핑몰 등의 판매실적을 기초로 파악한 블랙박스 판매량이 최근 3년간 3배 확대돼 2016년 79만 대를 기록했으며, 2017년 이후에도 판매량 증가는 계속돼 1~9월 판매량은 전년동기대비 9% 증가한 것으로 파악된다. 이에 따라 출하량도 꾸준히 증가하고 있음. 전자정보기술산업협회(JEITA)에 따르면 2017년 3분기 출하량은 43만 대로 전년동기대비 30.6% 증가하였습니다. &cr &cr 국산 블랙박스의 수출이 불과 몇 년 사이에 크게 증가한 것은 해외 블랙박스 수요가 크게 늘어나고 있기 때문입니다. 블랙박스 시장 규모가 2,000억원이 넘는 등 보급률이 높은 우리나라와 달리 해외 시장은 선진국을 중심으로 블랙박스 수요가 크게 늘어나고 있으며, 블랙박스 제조기술이 뛰어난 국내 기업 제품의 수요도 증가하는 추세입니다. &cr &cr (3)경기변동의 특성&cr 블랙박스 구매자 중 상당수는 신차 구매자이기 때문에 경기 변동에 따른 완성차 판매 정도에 따라 시장의 변동이 발생할 수 있으며, 경기 침체기에는 비교적 고가인 자동차의 수요가 여타 소비재에 비해 큰 폭으로 감소하는 특성을 나타냅니다. 따라서 블랙박스는 완성차 시장 흐름에 따른 일반적인 경기변동에 영향을 받게 됩니다. 하지만 현재의 차량용 블랙박스 시장은 신차 출시 전 시장인 Before Market이 아닌 차량 출시 후 선호도에 따라 결정되는 After Market으로 이루어져 있어 완성차 및 자동차 부품 시장이 겪게 되는 시장의 변동성과의 연동 가능성은 상대적으로 덜한 상황입니다. 그러나 완성차업계에서 블랙박스를 제공하게되면 향후 시장상황이 개편될 여지가 있어 다양한 LINE UP을 구축하여 해외 및 B2C(기업과 고객)로의 적극적 시장공략이 필요합니다.&cr &cr (4) 경쟁요소&cr 당사의 '위니캠(WINYCAM)' 블랙박스는 2002년 설립된 주식회사 위니테크놀로지의 오래된 업력 및 다양한 블랙박스 솔루션 설계 경험을 바탕으로 우수한 기술력을 보유하고 있습니다. 핵심 기술로는 위니 부팅 제어 시스템(WLBS), 블랙박스 저전력 설계 알고리즘, 위니 포맷 프리 파일 시스템(WFFS), 위니 자동차 배터리 보호 시스템(WBPS) 등이 있으며, 당사는 핵심 기술을 기반으로 고객의 다양한 요구에 신속하게 대응하며 신제품 개발 및 생산 중에 있습니다. 향후 국내시장의 변화에 대비하여 해외 및 온라인 판매에 집중해야할 필요성이 있습니다. &cr &cr 나. 회사의 현황
(1)영업개황&cr 당사는 사업 다각화를 위하여 2017년 6월 (주)위니테크놀러지의 지분 100%를 취득하였으며, 소규모 합병을 통해 블랙박스 개발, 제조 및 유통 사업을 시작하였습니다. 당사의 자체 블랙박스 브랜드인 '위니캠(WINYCAM)'은 1세대 블랙박스 제조 전문 업체로 2008년 국내 최초로 2채널 LCD 차량용 블랙박스와 카메라 일체형 포터블 DVR을 출시, 일본에 수출하였습니다. 당사는 시장에서의 경쟁력을 확보하기 위해 기업 부설 연구소와 자체 생산라인을 보유하고 있으며, 다년간 축적된 기술로 보급형부터 고급형의 블랙박스 제품 라인업을 구축하여 생산 및 유통하고 있습니다. 또한 고사양의 온라인 전용 모델을 통한 국내 온라인 쇼핑몰 판매와 국내 및 해외 OEM 확보를 통해 시장 진출을 본격화하고 있습니다.&cr
[블랙박스 제품군 비교]
| 구분 | 제품 사양 | 주요 소비자 | 주요 유통채널 |
|---|---|---|---|
| 고급형&cr제품군 | 2채널 / 3.5”형&crFull HD + Full HD 해상도&crQuad HD + HD 해상도 | 플래그쉽 스토어&cr개인 소비자 | 온라인&cr오프라인 |
| 보급형&cr제품군 | 2채널 / 3.5”형&crHD + HD 해상도&crFull HD + D1 해상도 | 틴트샵&cr카마스터 | 오프라인 |
&cr (2)시장현황 및 점유율&cr 현재 블랙박스 시장은 공신력 있는 조사기관의 공식적인 시장점유율 자료가 존재하지 않기 때문에 기재를 생략합니다.&cr&cr ■ICT사업
&cr가.업계의 현황&cr (1)ICT 산업의 특성&cr 광통신 산업은 기존의 전통적 통신 매체인 전기ㆍ전자 대신 광을 이용하게 되면서 생겨난 산업으로 광기술(산업)과 통신기술(산업)이 교차되는 지점에서 탄생하였습니다.
즉, 광산업을 구성하고 있는 광소재, 광원 및 광전소자, 광정밀기기, 광정보기기, 광학기기 분야에서 기술의 비약적 발전은 통신 매체로서 광의 가능성을 열어주었고, 그 결과 광통신 산업이 등장하게 된 것입니다. 우선 기술적인 측면에서 광통신 산업을 살펴보면, 통신 매체인 광의 송신에서 수신에 이르는 일련의 과정으로 이해할 수 있습니다. 즉, 광통신 산업은 1)전기 신호를 빛으로 바꾸어 주는 발광소자가 위치한 광송신부, 2)광섬유를 통하여 빛 신호를 전달하는 광중계 및 광전송부, 3)빛 신호를 다시 전기 신호로 변환하는 수광소자가 있는 수신부의 결합으로 구성되어 있습니다.&cr
산업의 가치사슬 측면에서 광통신 산업은 재료, 부품 등 중간재를 생산하는 후방 산업(상류산업)에서 최종 제품을 생산하는 전방 산업(하류산업)의 흐름으로 이해할 수 있습니다. 즉, 소재(실리카, 실리콘 등)로 소자(LD/PD칩, 수발광소자)를 만들고, 부품(능동 부품, 수동 부품, 광섬유) 및 모듈(광트랜시버, ROADM 모듈 등)의 조합으로 광통신을 위한 최종 제품인 장비 및 시스템(전송장비, 스위치ㆍ라우터, 가입자 장비 등)을 생산하는 일련의 과정으로 광통신 산업이 구성되어 있습니다.&cr
요컨대, 기술 및 가치사슬 측면을 종합적으로 고려한 광통신산업의 범위는 1)광통신장비 및 시스템, 이를 구성하고 있는 2)광통신 모듈 및 부품, 그리고 3)광통신을 위한기타 장치로 정의할 수 있습니다.&cr
(2)ICT 산업의 성장성&cr 전통적인 ICT가 네트워크는 연결을 통해 정보를 수집하거나 정보를 생성하고, 처리하는 연결 기반 ICT였다면, 최근에는 거대한 정보를 생성, 축적하는 것은 물론 인식,학습 및 추론을 통해 최적의 해를 제시할 뿐만 아니라, 자율적인 판단까지 하는 지능 기반 ICT로 변화하고 있습니다. 이에 따라 네트워크의 역할 역시 가치 창출을 위한 필수 요소로 인식되고 있으며, 초 연결로 대변되고 있는 네트워크 역할의 중요성은 더욱 증대되고 있습니다.&cr
전 세계 광통신 장비 시장은 2014년 기준 약 738억 달러를 기록한 가운데, 2020년에는 약 924억 달러 규모에 달할 것으로 전망됩니다. 가장 높은 비중을 차지하고 있는 광통신 장비 및 시스템 장비의 규모는 약 558억 달러 규모로 특히, 광전송 장비(SDH/SONET, WDM) 시장은 중국의 주요 통신 사업자의 설비 투자 확대와 전 세계적인 모바일 백홀에서의 트래픽 증가, 데이터 센터의 확산 등으로 시장의 증가세가 지속될 것으로 예상되며, 향후 SDH/SONET 장비는 감소하고, WDM 장비가 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다. 해당 분야의 사업자는 중국 벤더인 Huawei, ZTE와 Alcatel-Lucent, Cisco Systems, Juniper Networks 등의 대형 글로벌 업체가 시장을 선점하고 있습니다.&cr
대표적인 광모듈에 해당되는 광트랜시버의 경우, 100G급 수요 확대가 시장을 견인하였고, 향후 100G급 QSFP28의 수요가 늘어날 것으로 예상됩니다. 능동 부품은 광트랜시버 시장의 영향으로 성장세가 지속되고 있고, 이 시장에서 글로벌 선두 업체는 Finisar로 중국의 LTE 구축 확산 및 이동통신 기지국에 필요한 트랜시버 수요 증가로 인하여 최근 큰 성장을 기록하고 있습니다. 한편, 광통신 부품의 경우 벤더들 간의 수직계열화 현상이 가장 두드러지게 나타나는 분야로 소자-부품-모듈의 수급에 따른 M&A, 전략적 제휴 등 치열한 경쟁이 전개되고 있습니다.&cr
2014년 약 64억 달러 규모인 광섬유/광회로 시장은 중국 광통신 투자 확대로 시장이 증가하였으나, 이후 중국 시장의 수요 감소로 시장 성장세가 둔화되고, 2018년 이후에는 시장 규모가 감소될 것으로 예상됩니다. 광측정기/제조장치 시장을 견인하고 있는 OTDR 장비는 현재 중국 시장에서 가격 경쟁이 본격화되었고, 북미 지역에서의 모바일 기지국 광통신화 등으로 당분간 시장 성장세에 영향을 줄 것으로 예상됩니다. 광통신 기타 장치의 시장 점유율 1위 벤더는 Corning으로 약 15.2%(2013년)의 시장을 점유하고 있습니다.
&cr (3)경기변동의 특성&cr 경기 호황기에는 국가 기간망 사업 추진에 속도가 붙으면서 광통신 인프라 구축과 함께 구매 수요가 증가하는 일반적인 양의 상관관계가 존재합니다. 그러나 불황기에도 마찬가지로 광통신망 유지보수 작업용 장비는 꾸준히 필요하므로 특별히 수요가 급감하지는 않는 것이 특징이라고 할 수 있습니다.&cr&cr (4)경쟁요소&cr 당사의 ICT 부품은 다년간의 생산 기술 축적으로 QMS(품질관리 시스템)을 적용하여 안정된 품질과 빠른 납품 대응 및 효율적인 재고 관리로 고객의 니즈를 충족시키고 있습니다. 당사는 인터넷망을 이용하여 원격으로 전원공급의 연결 및 차단을 제어할 수 있는 원격 전원 제어시스템 기술을 보유하고 있으며, 광 통신 제품뿐만 아니라 IoT 기술을 통해 스마트 에너지 콘센트, 벽 스위치 등 스마트 홈 제품들의 생산기술력도 보유하고 있습니다.&cr&cr 나. 회사의 현황&cr(1)영업개황 &cr 당사는 2017년 9월 (주)위니테크놀러지와 흡수 합병을 통해 ICT 부품 제조 및 공급하는 사업을 시작하였습니다. ICT 사업 부분 중에서도 당사는 광 통신 장비 또는 제품을 주로 판매 및 생산하고 있으며, 주요 제품으로는 광 트랜시버와 광 MUX 등을 판매하고 있습니다. 이중 광트랜시버는 스몰셀 안에 삽입되는 필수 부품으로 이동통신 인프라에 필수 부품으로 사용되며 국내 이동통신사의 5G 통신망 도입 등 트래픽 증가로 광통신 부품의 수요가 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 또한 당사는 광 점퍼코드, 광 감쇠기 및 광 스위치 등 광 Passive 제품의 안정된 품질로 국내외 유수의 통신업체에 ICT 부품을 공급 중에 있습니다. 최근에는 국내 통신사에 광 Mux 공급 확대 등 시장 경쟁력 강화를 지속하고 있습니다.&cr&cr (2)시장현황 및 점유율&cr 현재 동종 업계의 시장점유율과 관련된 공식 자료가 없어 기재를 생략합니다. &cr &cr ■ 유통사업&cr &cr 가.업계의 현황&cr (1)인삼유통사업의 특성&cr 인삼 및 인삼제품류의 유통구조는 상대적으로 복잡한 유통경로를 가지며, 많은 구성 원들이 참여함. 그러나 크게 KGC 인삼공사와 인삼조합의 계약재배(면적기준 55%차지) 생산 방식과 일반 민간업체를 대상(면적기준 45% 차지)으로 하는 생산 방식 입니다.인삼은 수삼과 홍삼,태극삼,백삼 및 가공제품으로 분류되는데 최근 들어 홍삼위주로 재편되고 있으며 특히 홍삼은 기존 뿌리삼과 함께 가공제품 증가로 시장을 주도 하고 있습니다.&cr&cr (2)인삼유통사업의 성장성&cr 면역력에 대한 관심 증가로 출하액 상승 인삼 및 홍삼 본삼을 가공한 식품과 건강기능식품을 포함한 인삼제품류의 2015년 출하액은 1조 2,570억 원으로, 2011년 1조 452억 원에서 20.3% 증가하였습니다. 건강에 대한 관심이 높아져 매년 증가하고 있습니다. 인삼제품류에서 홍삼제품의 비중이 2015년 출하액 기준 약 97%로, 시장의 대부분을 차지하고 있습니다. 우리나라의 인삼은 오래 전부터 세계 최고의 품질을 자랑하는 명품으로 널리 알려져 왔으며, 의약품의 원료이자 건강식품으로써 국민생활과 불가분의 관계를 가지고 있습니다. 최근 농촌 노동력부족과 노임상승, 수출시장에서 한국인삼의 점유율 하락 등 어려움을 겪고 있는 것이 사실이나 노령화사회의 진입과 함께 전 세계인들의 건강에 대한 늘어나는 관심을 고려 할 때 앞으로 건강문화산업으로써 인삼의 발전가능성은 매우 큰 것으로 판단 됩니다.&cr &cr &cr 나. 회사의 현황&cr (1)영업개황&cr 인삼유통사업은 뉴트렉스㈜와 아모레퍼시픽 사이의 원료공급계약에 있어 뉴트렉스테크놀러지㈜에 원료 공급을 하는 ㈜테드케이파트너스에 2016년11월 컨버즈㈜가 유통하며 납품을 시작한 것이 처음이었습니다. 지속적인 인삼유통사업을 위해 ㈜테드케이파트너스와 영업권양수도 계약을 한 이후 2017년 11월부터 금산에 상주 직원 파견 및 인삼보관창고 계약을 하여 본격적인 인삼 유통사업을 시작하였습니다. 국내 미계약 재배수삼 도매 거래개가 이루어지는 대표적인 수삼도매시장은 금산 인삼 약력시장 내 생산자 조합이 운영하는 농협 수삼랜드, 민간인이 개설한 금산 수삼센터, 금삼수삼 시장 등으로 3개 소가 대표적이며, 자사 유통사업부는 시장을 통하여 수삼을 구매 하여 신성과 경남약업에 원재료를 납품하고 있습니다.신성과 경남약업은 일양 약품의 1차 벤더 업체입니다.
&cr &cr &cr 1)공시대상 사업부문의 구분
| 사업부문 | 주요 제품 |
|---|---|
| 제지(OEM) | 크라프트지, 산업기타지, 과실봉지 |
| 블랙박스 | 블랙박스 INSIGHT FX Air |
| ICT | Optic Transceiver, Optic MUX-Multiplexer, Optic Switch |
| 유통사업 | 인삼, 홍삼 등 |
&cr 2)조직도
컨버즈 조직도.jpg 컨버즈 조직도
&cr
3)종속회사의 사업현황 &cr&cr [주요종속회사]
| 상호 | 주요사업 |
|---|---|
| ㈜알에프윈도우 | 이동통신용 중계기 개발 및 제조 |
&cr
[종 속회사의 재무현황]
| (2019.09.30 현재) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당3분기 순손익 | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜알에프윈도우 | 15,617,627 | 14,616,869 | 11,963,034 | (1,537,854) | (1,537,854) |
| RF Window Japan Co., Ltd | 1,675,235 | 1,027,788 | 5,192,631 | (127,391) | (62,828) |
| RF Window Global, Inc. | 99,920 | 120,023 | 57,272 | (2,998) | (37,610) |
| RF Window Taiwan Co.,Ltd(주1) | - | - | - | - | - |
| ㈜컨버즈네트웍스 | 1,119,936 | 322,272 | 1,209,331 | 183,785 | 183,785 |
| ㈜알피티코리아 | 568,598 | 1,502,302 | 320,670 | (107,482) | (107,482) |
| ㈜알피티글로벌 | 38,156 | 240,465 | 54,631 | (42,351) | (42,351) |
| CONBUZZ GLOBAL, INC | 420,623 | 125,436 | 96,781 | (156,477) | (128,793) |
| 합계 | 19,540,095 | 17,955,155 | 18,894,350 | (1,790,768) | (1,733,133) |
&cr (주1) 당3분기말 현재 RF Window Taiwan Co.,Ltd는 법인실체는 존재하지만, 청산진행중인 법인이기 때문에 연결에서 제외되었습니다. 또한, 당3분기말 현재 동사의 부채는 전액 ㈜알에프윈도우로부터의 차입금이며, ㈜알에프윈도우는 해당 대여금과 종속기업투자주식 전액에 대해서 대손설정하였습니다.&cr
2. 주요 제품 및 원재료 등&cr
가. 주요 제품 등의 현황
| (기준일 : 2019년 09월 30일) | (단위 : 백만원, %) |
| 사업부문 | 사업장 | 품 목 | 구체적용도 | 매출액&cr(수출포함) | 비율 |
| 제 지 | 아산 | 크라프트지 등 | 시멘트, 비료, 벽지 등 | 28,802 | 93.9% |
| 과실봉지 | 과실봉지 | 1,902 | 6.1% | ||
| 합 계 | 30,705 | 100.0% | |||
| 블랙박스&crICT | 당진 | 블랙박스 | 차량용 블랙박스 제품 | 4,720 | 71.71% |
| ICT | 통신장비 외 | 1,856 | 28.20% | ||
| 공기청정기 | 차량용 공기청정기 상품 | 6 | 0.09% | ||
| 합 계 | 6,582 | 100.00% |
&cr 나. 주요 제품 등의 가격변동추이
| (기준일 : 2019년 09월 30일) | (단위 : 천원/Ton(개) |
| 품 목 | 제11기 3분기 | 제10기 | 제9기 | |
| 크라프트지등 | 내수 | 1,149 | 1,195 | 1,102 |
| 수출 | 666 | 770 | 673 | |
| 블랙박스 | 내수 | 53 | 59 | 61 |
| 수출 | 86 | 90 | 94 |
※ 산출기준(크라프트지 등) : (단순평균) 지종별 당기 매출총액 / 지종별 당기 매출총중량&cr (주1) 위의 기준에 의한 제품가격은 실제 시장가격과는 다소 차이가 있을 수 있음
※ 산출기준(블랙박스) : (단순평균) 블랙박스 당기 매출총액 / 블랙박스 당기 매출 총수량&cr (주1) 위의 기준에 의한 제품가격은 실제 시장가격과는 다소 차이가 있을 수 있음&cr
다. 주요 원재료 등의 현황
| (기준일 : 2019년 09월 30일) | (단위 : 백만원, %) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적 용도 | 당3분기 매입액 | 비 율 |
| 제 지 | 주원료 | L.B.K.P | 종이 제조 | 2,390 | 16.10% |
| N.B.K.P | 1,537 | 10.35% | |||
| 기 타 | 10,918 | 73.55% | |||
| 합 계 | 14,845 | 100.00% | |||
| 블랙박스 | 주원료 | HX200 | 블랙박스 제조 | 867 | 22.29% |
| EQ2000H | 638 | 16.41% | |||
| 기타 | 2,384 | 61.30% | |||
| 합 계 | 3,889 | 100.00% |
※ 2019.01.01 ~ 2019.05.31일까지의 컨버즈 제지사업부문에서의 원재료 매입액과 2019.09월分 OEM 생산 매입액 합산함.&cr&cr 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이
| (기준일 : 2019년 09월 30일) | (단위 : USD/Ton) |
| 사업부문 | 품 목 | 제11기 3분기 | 제10기 | 제9기 |
|---|---|---|---|---|
| 제지 | L.B.K.P | 695 | 887 | 735 |
| N.B.K.P | 785 | 1,004 | 824 |
| (기준일 : 2019년 09월 30일) | (단위 : 원/ea) |
| 사업부문 | 품 목 | 제11기 3분기 | 제10기 | 제9기 |
|---|---|---|---|---|
| 블랙박스 | HX200 | 46,791 | 48,645 | 53,423 |
| EQ2000H | 43,037 | 39,895 | 57,336 |
&cr ※ 산출기준= 총평균법(총 매입액/매입수량)&cr(주1) 사양에 따라 금액의 변동폭이 큼&cr &cr 3. 생산 및 설비에 관한 사항
가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr [사업소 : 아산공장]
(1) 생산능력(주1)
| (기준일 : 2019년 09월 30일) | (단위 : Ton) |
| 사업&cr부문 | 사업소 | 품 목 | 제11기 3분기 | 제10기 | 제9기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 지 | 아산 | 크라프트지 외 | 28,125 | 67,500 | 67,500 |
| 합 계 | 28,125 | 67,500 | 67,500 |
(주1) 당사는 2019년 5월 31일 지속적인 적자가 발생하는 지종의 생산을 중단 및 거래처를 정리하였으며, 수익성 제고 및 현금흐름 개선을 위한 사업 구조조정의 일환으로 아산공장을 폐업 및 경쟁력이 있는 수익지종 위주의 OEM 생산으로 전환 하였습니다. &cr ※ 2019.01.01 ~ 2019.05.31일까지의 컨버즈 제지사업부문에서의 생산능력 산출&cr &cr [사업소 : 당진공장] &cr( 2)생산능력
| (기준일 : 2019년 09월 30일) | (단위 : ea) |
| 사업&cr부문 | 품 목 | 사업소 | 제11기 3분기 | 제10기 | 제9기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 블랙박스 | 차량용 블랙박스 | 당진 | 93,020 | 197,112 | 118,225 |
| ICT | 통신장비 | - | - | 516 | |
| 합 계 | 93,020 | 197,112 | 118,741 |
&cr (3)생산능력의 산출근거&cr① 산출기준&cr- 생산능력은 당사의 시간당 생산량 자료에 근거하여 12 개월간 생산능력입니다.&cr - 당 3분기말 생산능력은 당사의 시간당 생산량 자료에 근거하여 9 개월간 생산능력입니다.&cr&cr ② 산출방법&cr- 생산인원의 증감등으로 변동될 수 있으나 일작업시간 7시간 40분 및 월평균 근무일수 21.5일 기준으로 하였습니다.&cr- 산출방법 : 시간당 생산량 X 7시간40분 X 월 21.5일 X 12개월&cr - 당 3분기말 산출방법은 시간당 생산량 X 7시간40분 X 월 21.5일 X 09개월&cr
나. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적 &cr [사업소 : 아산공장]
| (기준일 : 2019년 09월 30일) | (단위 : Ton) |
| 사업&cr부문 | 품 목 | 사업소 | 제11기 3분기 | 제10기 | 제9기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 지 | 크라프트지 외 | 아산 | - | 50,356 | 51,483 |
| 합 계 | - | 50,356 | 51,483 |
&cr (주1) 당사는 2019년 5월 31일 지속적인 적자가 발생하는 지종의 생산을 중단 및 거래처를 정리하였으며, 수익성 제고 및 현금흐름 개선을 위한 사업 구조조정의 일환으로 아산공장을 폐업 및 경쟁력이 있는 수익지종 위주의 OEM 생산으로 전환 하였습니다. 이에 생산실적을 산출하지 않았습니다.&cr &cr &cr [ 사업소 : 당진공장]
| (기준일 : 2019년 09월 30일 ) | (단위 : ea) |
| 사업&cr부문 | 품 목 | 사업소 | 제11기 3분기 | 제10기 | 제9기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 블랙박스 | 차량용 블랙박스 | 당진 | 76,231 | 136,067 | 61,598 |
| 합 계 | 76,231 | 136,067 | 61,598 |
&cr (2) 가동률
| (기준일 : 2019년 09월 30일 ) | (단위 : 시간, %) |
| 사업소(사업부문) | 당3분기말 가동가능시간 | 당3분기말 실제가동시간 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|
| 아산 공장(제지)주1 | - | - | - |
| 당진공장(블랙박스) | 1,548 | 1,269 | 81.98% |
※ 당진공장 : 월 21.5일 X 8시간 X 9개월 &cr (주1) 당사는 2019년 5월 31일 지속적인 적자가 발생하는 지종의 생산을 중단 및 거래처를 정리하였으며, 수익성 제고 및 현금흐름 개선을 위한 사업 구조조정의 일환으로 아산공장을 폐업 및 경쟁력이 있는 수익지종 위주의 OEM 생산으로 전환 하였습니다. 이에 가동률을 산출하지 않았습니다.&cr &cr 다. 생산설비의 현황 등&cr (1) 생산설비의 현황
[사업소 : 아산공장]
| (기준일 : 2019년 09월 30일) | (단위 : 천원) |
| 과목 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 | 대체 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
| 토지 | 138,230 | - | - | - | - | 138,230 |
| 건물 | - | - | - | - | - | - |
| 기계장치 | 1,359,766 | 34,500 | (1,380,068) | - | (14,198) | - |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - | - | - |
| 정부보조금 | - | - | - | - | - | - |
| 차량운반구 | 8 | - | (8) | - | - | - |
| 공기구 | 7,517 | - | (7,312) | - | (205) | - |
| 집기비품 | 2,826 | - | (2,677) | - | (149) | - |
| 정부보조금 | - | - | - | - | - | - |
| 건설중인자산 | 8,500 | 8,250 | (16,750) | - | - | - |
| 합계 | 1,516,847 | 42,750 | (1,398,315) | - | (14,552) | 138,230 |
&cr [사업소 : 당진공장]
| (기준일 : 2019년 09월 30일) | (단위 : 천원) |
| 과목 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 | 정부보조금 | 합병 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | - | - | - | - | - |
| 건물 | - | - | - | - | - | - | - |
| 구축물 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기계장치 | 103,825 | - | - | - | - | (74,371) | 29,454 |
| 차량운반구 | - | - | - | - | - | - | |
| 공구와기구 | 190,149 | 11,000 | - | - | - | (45,178) | 155,971 |
| 집기비품 | - | - | - | - | - | - | |
| 시설장치 | - | - | - | - | - | - | - |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 293,974 | 11,000 | 0 | 0 | 0 | (119,549) | 185,425 |
&cr (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
(가) 진행중인 투자
해당사항 없음&cr
(나) 향후 투자계획
해당사항 없음&cr
4. 매출에 관한 사항
가. 매출실적
| (기준일 : 2019년 09월 30일) | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 사업장 | 품 목 | 제11기 3분기 | 제10기 | 제9기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 지 | 제 품 | 아산 | 크라프트지등 | 수 출 | 642 | 3,139 | 2,885 |
| 내 수 | 28,854 | 52,650 | 51,739 | ||||
| 소 계 | 29,496 | 55,789 | 54,624 | ||||
| 상품 외 | 아산 | 크라프트지등 | 수 출 | - | - | 97 | |
| 내 수 | 1,187 | 651 | 565 | ||||
| 소 계 | 1,187 | 651 | 661 | ||||
| 기 타&cr (기타매출액) | 아산 | 크라프트지등 | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | 22 | 38 | 32 | ||||
| 소 계 | 22 | 38 | 32 | ||||
| 합 계 | 수 출 | 642 | 3,139 | 2,982 | |||
| 내 수 | 30,063 | 53,339 | 52,335 | ||||
| 합 계 | 30,705 | 56,478 | 55,317 | ||||
| 블랙박스&crICT | 제 품 | 당진 | 블랙박스 | 수 출 | 860 | 974 | 737 |
| 내 수 | 2,882 | 7,036 | 3,619 | ||||
| 소 계 | 3,742 | 8,010 | 4,356 | ||||
| 상품 외 | 당진 | 블랙박스 | 수 출 | - | 12 | 11 | |
| 내 수 | 80 | 514 | 92 | ||||
| 소 계 | 80 | 526 | 103 | ||||
| 제 품 | 당진 | 통신장비&cr(ICT) | 수 출 | - | 8 | 134 | |
| 내 수 | - | - | 1 | ||||
| 소 계 | - | 8 | 135 | ||||
| 상품 외 | 당진 | 통신장비&cr(ICT) | 수 출 | 63 | 111 | 50 | |
| 내 수 | 1,213 | 2,019 | 1,579 | ||||
| 소 계 | 1,276 | 2,130 | 1,629 | ||||
| 제 품 | 당진 | 공기청정기 | 수 출 | 0 | - | - | |
| 내 수 | 0 | - | - | ||||
| 소 계 | 0 | - | - | ||||
| 상품 외 | 당진 | 공기청정기 | 수 출 | 0 | - | - | |
| 내 수 | 5 | - | - | ||||
| 소 계 | 5 | - | - | ||||
| 합 계 | 수 출 | 1,057 | 1,105 | 932 | |||
| 내 수 | 5,525 | 9,569 | 5,291 | ||||
| 소 계 | 6,582 | 10,674 | 6,223 | ||||
| 유통사업 | 상품 | 금산 | 인삼,홍삼 등 | 내 수 | 367 | 6,678 | 1,491 |
| 합 계 | 소 계 | 367 | 6,678 | 1,491 |
제9기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. &cr &cr 나. 판매경로 및 판매방법 등
(1)판매조직&cr &cr [제지사업부]
제지사업부 조직도.jpg 제지사업부 조직도
&cr [블랙박스/ICT사업부]
블랙박스및ict사업부 영업조직도.jpg 블랙박스/ICT사업부 영업조직도
&cr [유통사업부]&cr
유통사업부.jpg 유통사업부
&cr &cr (2) 판매경로&cr &cr [제지사업부]
(단위:백만원, %)
| 구 분 | 경 로 | 판매경로별&cr매출액 | 경로별&cr매출비율 |
|---|---|---|---|
| 내 수 | OEM → 지류대리점 → 실수요자&crOEM → 가 공 업 체 → 실수요자 | 30,063 | 97.91% |
| 수 출 | OEM → 무역대리점 → 실수요자 | 642 | 2.09% |
&cr [블랙박스/ICT사업부]
(단위:백만원, %)
| 구 분 | 경 로 | 판매경로별&cr매출액 | 경로별&cr매출비율 |
|---|---|---|---|
| 내 수 | 공장 → 대리점 → 실수요자&cr공장 → 거래처 → 실수요자&cr기타(AS등) | 5,525 | 83,94% |
| 수 출 | 공장 → 거래처 → 실수요자 | 1,057 | 16,06% |
[유통사업부]
(단위:백만원, %)
| 구 분 | 경 로 | 판매경로별&cr매출액 | 경로별&cr매출비율 |
|---|---|---|---|
| 내 수 | 구매 → 원료납품 | 367 | 100.00% |
&cr &cr (3) 판매방법 및 조건&cr[제지사업부]
가) 내 수 : 현금 및 외상판매, 공장 도착도 기준&cr나) 수 출 : 신용장에 의한 판매&cr&cr [블랙박스/ICT사업부]
가) 내 수 : 현금 및 외상판매, 공장 도착도 기준&cr나) 수 출 : 현금 판매 및 신용장에 의한 판매&cr&cr [유통사업부] &cr 가) 내 수 : 현금 및 외상판매, 공장 도착도 기준 &cr &cr &cr (4) 판매전략&cr[제지사업부]&cr당사는 2019년 5월 31일 지속적인 적자가 발생하는 지종의 생산을 중단 및 거래처를 정리하였으며, 수익성 제고 및 현금흐름 개선을 위한 사업 구조조정의 일환으로 아산공장을 폐업 및 경쟁력이 있는 수익지종 위주의 OEM 생산으로 전환 하였습니다. &cr 수익지종 및 고마진 거래처를 유지함으로써 수익증대 노력을 기함&cr&cr [블랙박스/ICT사업부] &cr고정 판매고객을 유지 및 확대함으로써 내수 판촉을 기하는 한편, 해외 수출을 확 대하여 국내시장의 안정을 도모하고, 각종 미디어를 통한 지속적인 홍보마케팅 및 홈쇼핑 판매를 통한 브랜드 인지도 향상 및 그를 통한 매출의 극대화를 위해 노력을 기함&cr&cr [유통사업부] &cr최상의 제품을 구매하여 업체에 일정에 맞춰 납품, 최적의 유통 시스템을 구축하여 신뢰도와 품질을 바탕으로 인삼유통뿐만아니라 인삼을 원료로 하는 다양한 제품군에 대응할수 있도록 사업영역을 넓히고자 노력을 기함&cr &cr&cr 5. 수주상황 &cr [제지사업부]
종이 판매는 별도 고정된 사전 수주없이 연간 수시 주문생산 방식으로 OEM 생산 및 납품&cr&cr [블랙박스/ICT사업부] &cr블랙박스 제품의 경우 대리점 및 고객사(OEM)등의 주문서에 의하여 연간 수시 주문생산 방식으로 출하함.&cr&cr [유통사업부] &cr계약 및 납기에 맞춰 구매 후 납품&cr &cr
6. 파생상품 등에 관한 사항
가. 파생상품계약 체결 현황
해당사항 없음&cr
나. 리스크 관리에 관한 사항
해당사항 없음&cr
7. 경영상의 주요계약 등
해당사항 없음
8. 연구개발활동
가. 연구개발활동의 개요&cr ( 1) 연구개발 인원
| (기준일 : 2019년 09월 30일) | (단위 : 명) |
| 과 목 | 제11기 3분기 | 제10기 | 제9기 |
| 임원 | - | - | 2 |
| 부장 | 1 | 2 | 2 |
| 차장 | 1 | 1 | 5 |
| 과장 | 1 | - | 1 |
| 대리 | - | - | 2 |
| 주임 | 1 | 1 | - |
| 사원 | 2 | 2 | 1 |
| 계 | 6 | 6 | 13 |
&cr (2) 연구개발비용
| (기준일 : 2019년 09월 30일) | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제11기 3분기 | 제10기 | 제9기 | |
| 원 재 료 비 | 7,178 | 73,312 | 3,117 | |
| 인 건 비 | 197,131 | 360,442 | 207,965 | |
| 감 가 상 각 비 | - | 143,193 | 61,055 | |
| 위 탁 용 역 비 | 28,042 | 117,850 | 5,592 | |
| 기 타 | 62,258 | 121,545 | 13,126 | |
| 연구개발비용계 | 294,609 | 816,342 | 290,855 | |
| 회계처리 | 판매비와관리비 | 147,444 | 459,467 | 195,928 |
| 제 조 경 비 | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | 147,165 | 356,875 | 94,927 | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 4.48% | 7.65% | 4.67% |
※ 회사는 연구단계에서 발생한 지출은 당해기간의 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산의 실현가능성, 판매가능성 등 미래의 경제적 효용창출을 기대할 수 있을 때에 프로젝트별로 직접 투입하여 개발비로 자산처리 하고 있습니다.&cr &cr 나. 연구개발 실적&cr [제지사업부]
| 구 분 | 연구과제명 | 진행사항 및 결과 | 기대 효과 |
|---|---|---|---|
| 1 | 특수인쇄용지 원지 개발 | Mill test 완료 및 양산화하여 판매중 | 기술 향상 및 가동율 향상 |
| 2 | 열전사원지 개발 | ||
| 3 | 담배용 권지 개발 | Mill test 및 양산화 완료 | 국내 독점 시장 점유 |
| 4 | 친환경 이형지 원지 개발 | Lab test 진행중 |
&cr [블랙박스/ICT사업부]
| 구 분 | 연구과제명 | 진행사항 및 결과 | 기대 효과 |
|---|---|---|---|
| 1 | 차선이탈경고장치&crLDWS(Lane Departure Warning System) | 머신런닝 기술을 활용하여 차량Detection 과 차선 이탈 정확도 향상 시킨 LDWS(차선이탈경고장치) 알고리즘 개선.&cr검출률은 일반도로에서 약 90%, 고속도로에서 약 96%의 검출률을 보임. | 안전운전의 일환으로 운전자의 안전을 확보하여 사고를 미연에 방지할 수 있다. |
| 2 | 앞차출발알림&crFVSA(Forward Vehicle Start Alert) | 머신런닝 기술을 활용하여 차량 Detection 과 움직임 검출률 향상 시킨 &crFVSA(앞차출발알림)알고리즘 개발.&cr검출률은 차량마다 다르지만 소형차,중형차, SUV는 96%달성. | 안전운전의 일환으로 운전자의 안전을 확보하여 사고를 미연에 방지할 수 있다. |
| 3 | 가변 Rresoution&cr영상 녹화 | 영상 Scale Down 기술 개발 | 저장 매체의 효율성을 증대 |
| 4 | Timelapse | 영상 저장의 프레임수를 1초 당 3장, 6장, 10장으로 구분하여 저장하도록 기능 구현. | 저장 매체의 시간을 기존 대비 x3, x6, x10배로 장시간 녹화할 수 있다. |
| 5 | GPS-IoT | S사의 RoLa망과 L사의 NB-IoT망 솔루션을 활용해 기능구현을 완료하고 생산적용 단계에 있다. | 주차 시 차량에 가해지는 충격, 모션, 배터리 잔량등 기타 여러 가지 차량정보를 휴대폰을 통해 실시간으로 체크를 할 수 있다. |
| 6 | WDR | 어두 곳 또는 급격한 명암의 변화가 있는 환경에서도 선명한 영상을 녹화할수 있는 Image Signal Processing 기술 개발 | 야간이나 저조도, 터널 등 통과시 빛 포화 현상을 차단하여 더 선명한 영상을 획득할수 있다. |
| 7 | QHD+HD | 원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용. | QHD 지원 블랙박스. 최대해상도 2560 x 1440. HD급 해상도의 4배 더 향상된 화질을 제공하여 사고 시 정확한판단을 할 수 있도록 한다. |
| 8 | 2K+HD | 원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용. | 2K지원 블랙박스. 최대해상도 2048 x 1152. HD급 해상도의 2.7배 더 향상된 화질을 제공하여 사고 시 정확한 판단을 할 수 있도록 한다. |
| 9 | 포맷프리 | 원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용. | SD Card 단편화현상을 막아주며, 블랙박스를 사용자가 직접 포맷을 하지않고 자동으로 포맷을 할 수 있는 기능으로써 사용자가 주기적으로 포맷을 해야하는 번거로움을 최소화 시켰다. |
| 10 | Wi-Fi 무선 기술 | 원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용. | Wi-Fi를 통해 실시간으로 영상을 볼 수 있으며, 블랙박스의 각종 설정이나 녹화파일들을 핸드폰으로 볼 수 있는 다용도 기능을 제공함으로써 사용자의 편의성을 고려하였다. |
| 11 | 부팅속도 | 원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용. | 업계 최저 부팅시간(7초 내)을 구현하여 사용자가 차량의 시동을 켜고 출발과 동시에 녹화가 될 수 있도록 하였다. |
| 12 | 메뉴화면에 진입시 지속적인 녹화가능 | 원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용. | 메뉴화면 진입시 지속적인 녹화를 할 수 있는 기능으로써 녹화의 정지 문제를 원천적으로 방지할 수있다. |
| 13 | 모션검출 | 원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용. | 주차시 외부 움직임을 감지하여 차량에 해를 끼칠 수 있는 상황을 미연에 방지할 수 있다. |
| 14 | 미세충격감지 | 원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용. | 주차시 외부의 미세한 충격을 감지하여 차량에 해를 끼칠 수 있는 상황을 미연에 방지할 수 있다. |
| 15 | QHD+FHD | 원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용. | QHD 지원 블랙박스. 최대해상도 2560 x 1440. HD급 해상도의 4배 더 향상된 화질을 제공하여 사고 시 정확한판단을 할 수 있도록 한다.&cr후방카메라 해상도 1920 x 1080으로 향상시켜 기존 HD급의 화질에 비해 2배 향상, 시스템 안정화 실현. |
| 16 | 전원제어모드 3-Mode 기술 적용 | 차량의 밧데리 방전 예방 목적으로 ACC 모드를 추가하여 사용자가 주차녹화 여부를 선택할 수 있도록 구현, 생산에 적용. | 밧데리 방전을 예방하며, 사용자가 직접 선택할 수 있도록 설계. |
| 17 | 국내산 영상&cr 이미지 센서 적용 | FHD 해상도를 지원하는 국내산 이미지 센서 채택, 프로그램 구현과 생산에 적용. | 국내산 이미지 센서를 사용하여 경쟁력 있는 품질과 원가 절감 실현. |
| 18 | AV Monitor로&cr 영상 디스플레이 장치 개발 | 저장된 영상을 외부 일반 모니터로 볼 수 있도록 개발 | Non-LCD 모델에서 저장된 영상을 빠른 시간에 볼 수 있고, 사고 현장에서 저장된 영상을 외부 모니터로 바로 볼 수 있다. |
| 19 | 일본 DMB 주파수 간섭 감쇄 장치 개발 | 일본의 DMB 주파수 300MHz ~ 800 MHz 대역과 블랙박스 간 주파수 간섭 개선. | 일본의 DMB 채널 주파수 간섭에 대해 노이즈를 감쇄시켜 수신율을 향상하여 고객의 구매력을 높였다. |
| 20 | 시스템 메뉴 진입의 암호화 구현 | 임의의 사용자가 시스템 메뉴로 진입 시 암호로써 저장된 영상을 보호한다. | 저장된 영상 보호와 시스템 메뉴의 설정 오류를 임의의 사용자로부터 보호할 수 있으며 시스템 안정화에 기여할 수 있다. |
&cr &cr 9. 금융위험관리&cr &cr 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. &cr
(1) 위험관리 정책&cr당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 및 당사의 경영상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 또한 당사의 감사는 경영진의 위험관리정책 절차 준수와 적절한 관리 및 감독 여부, 위험관리체계의 적정성 등을 검토합니다.&cr&cr당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 당사의 위험관리정책을 준수하여 적절히 관리/감독하며 당사가 노출되어 있는 위험에 적시에대응하고자 노력하고 있습니다.
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 한편, 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
&cr① 매출채권
당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
② 보증
지배회사 및 당사가 지분을 보유한 지분법피투자회사에만 보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다.&cr
(3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. &cr
당3분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습 니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 1년이내 | 1년초과~2년이내 | 2년초과~5년이내 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 7,363,983 | - | - | - | 7,363,983 |
| 단기차입금 | 419,530 | - | - | - | 419,530 |
| 유동성장기부채 | 67,000 | - | - | - | 67,000 |
| 유동성리스부채 | 355,756 | - | - | - | 355,756 |
| 유동성전환사채 | 13,915,747 | - | - | - | 13,915,747 |
| 장기차입금 | - | 201,000 | 201,000 | - | 402,000 |
| 합계 | 22,122,016 | 201,000 | 201,000 | - | 22,524,016 |
&cr 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.&cr
(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr
환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다.
당3분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당3분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화단위 | 외화 | 원화환산액 | 외화단위 | 외화 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | USD | 238,048.49 | 285,968 | USD | 1,323,656.81 | 1,479,981 |
| JPY | 1,051,440.00 | 11,707 | JPY | 1,108,576.53 | 1,239,499 | |
| 외화금융부채 | USD | 136,041.00 | 163,426 | USD | 253,000.00 | 282,879 |
&cr당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. &cr&cr당3분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당3분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 12,254 | (12,254) | 119,710 | (119,710) |
| JPY | 1,171 | (1,171) | 123,950 | (123,950) |
| 합계 | 13,425 | (13,425) | 243,660 | (243,660) |
&cr상기 민감도 분석은 당3분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.&cr
② 이자율위험
당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다.&cr
한편, 당3분기말 과 전기말 현재 당사의 이자율 변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당3분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 금융부채(차입금) | 차입금 | 888,530 | 1,584,796 |
&cr 당 사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당3분기말 과 전기말 현재 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 연간 순이익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당3분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순손익 | (8,885) | 8,885 | (15,848) | 15,848 |
| 순자산 | (8,885) | 8,885 | (15,848) | 15,848 |
&cr 10. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr (1) 환경관련 규제사항. &cr 당사 아 산공장은 2019년 5월31일자로 폐업하였으며 환경관련 규제사항 해당사항은 없습니다. &cr
&cr
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
※ 당사의 제11기 3분기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 당사는 제8기 중 종속회사의 신규추가로 연결기준으로 변경됨에 따라 제7기 이전의 재무제표는 개별기준의 재무제표입니다.&cr※ 10기 연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표이며 비교표시된 제 9기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다.&cr
1. 요약재무정보 &cr가. 요약연결재무상태표&cr&cr 제 11 기 3분기 2019년 09월30일 현재&cr 제 10 기 2018년 12월31일 현재&cr 제 9 기 2017년 12월31일 현재&cr &cr (단위 : 원)
| 구 분 | 제11기 3분기 | 제10기 | 제9기 |
| [비유동자산] | 25,766,025,709 | 29,600,172,514 | 22,497,413,749 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 685,898,370 | 671,131,493 | 1,416,259,284 |
| 장기대여금및수취채권 | - | 20,000,000 | 3,150,000 |
| 기타비유동금융자산 | 2,000,000 | 51,837,481 | 69,717,662 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 5,106,000,000 | 6,002,726,100 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,429,417,167 | 2,115,442,864 | - |
| 비유동매도가능금융자산 | - | - | 2,680,133,450 |
| 관계기업투자주식 | 6,126,476,206 | 6,173,970,797 | - |
| 유형자산 | 5,051,348,157 | 7,039,285,482 | 13,020,798,156 |
| 무형자산 | 6,850,847,169 | 7,514,101,955 | 5,307,355,197 |
| 사용권자산 | 502,362,298 | - | - |
| 이연법인세자산 | 11,676,342 | 11,676,342 | - |
| [유동자산] | 22,449,851,431 | 42,336,906,674 | 42,109,712,431 |
| 현금및현금성자산 | 2,469,721,941 | 1,950,033,543 | 3,577,704,245 |
| 파생상품자산 | 919,258,897 | 2,178,684,647 | 156,001,491 |
| 매출채권및기타유동채권 | 5,139,858,936 | 17,549,878,241 | 18,953,464,297 |
| 단기대여금및수취채권 | 1,269,588,776 | 1,195,958,993 | 602,290,001 |
| 기타유동금융자산 | 158,136,026 | 161,136,026 | 121,396,162 |
| 재고자산 | 11,168,893,909 | 18,421,781,980 | 18,280,697,907 |
| 기타유동비금융자산 | 1,203,271,925 | 851,397,943 | 380,997,737 |
| 당기법인세자산 | 121,121,021 | 28,035,301 | 37,160,591 |
| 자산총계 | 48,215,877,140 | 71,937,079,188 | 64,607,126,180 |
| [비유동부채] | 1,733,772,193 | 4,268,049,232 | 4,305,757,176 |
| [유동부채] | 43,764,033,160 | 62,280,427,865 | 49,666,069,184 |
| 부채총계 | 45,497,805,353 | 66,548,477,097 | 53,971,826,360 |
| [납입자본] | 9,836,756,500 | 6,010,450,000 | 4,495,772,500 |
| [이익잉여금(결손금)] | (85,328,319,553) | (77,425,967,024) | (66,106,420,406) |
| [기타자본구성요소] | 77,059,682,708 | 74,716,747,021 | 67,650,753,251 |
| [비지배지분] | 1,149,952,132 | 2,087,372,094 | 4,595,194,475 |
| 자본총계 | 2,718,071,787 | 5,388,602,091 | 10,635,299,820 |
제9기(전전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr&cr&cr 제 11 기 3분기 2019년 1월1일부터 2019년 09월30일까지
제 10 기 2018년 1월1일부터 2018년 12월31일까지&cr 제 9 기 2017년 1월1일부터 2017년 12월31일까지&cr
(단위 : 원)
| 구 분 | 제11기 3분기 | 제10기 | 제9기 |
| 매출액 | 46,322,568,069 | 89,102,572,318 | 90,655,773,089 |
| 영업이익(손실) | (7,273,925,888) | (14,142,946,950) | (16,595,304,178) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (8,661,423,038) | (13,176,583,362) | (18,029,632,281) |
| 당기순이익(손실) | (8,661,423,038) | (13,749,944,283) | (18,244,624,254) |
| 기타포괄손익(손실) | 164,824,511 | (2,423,938,736) | (2,461,712,115) |
| 당기포괄이익(손실) | (8,496,598,527) | (16,173,883,019) | (20,706,336,369) |
| 기본주당이익(손실) | (499) | (1,019) | (1,846) |
| 희석주당이익(손실) | (499) | (1,019) | (1,846) |
제9기(전전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr&cr&cr
-연결대상기업의 변화
| 사업년도 | 연결에 포함된 회사명 | 전기대비 연결에&cr추가된 회사명 | 전기대비 연결에서&cr제외된 회사명 |
| 제 11기 | (주)알에프윈도우&cr(주)위니테크놀러지&crRF Window Japan Co., Ltd&crRF Window Global, Inc.&crCONBUZZ Global, Inc.&cr(주)알피티 코리아&cr(주)알피티 글로벌&cr컨버즈 네트웍스(주) | - | - |
&cr&cr 나. 요약재무상태표 &cr※ 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.&cr※ 10기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표이며 비교표시된 제 9기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다. &cr&cr&cr 제 11 기 3분기 2019년 09월30일 현재&cr 제 10 기 2018년 12월31일 현재&cr 제 9 기 2017년 12월31일 현재&cr &cr (단위 : 원)
| 구 분 | 제11기 3분기 | 제10기 | 제9기 |
| [비유동자산] | 25,896,944,310 | 29,061,685,808 | 22,540,491,098 |
| 기타비유동금융자산 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 5,106,000,000 | 6,002,726,100 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,797,813,230 | 2,079,009,580 | - |
| 비유동매도가능금융자산 | - | - | 2,549,997,450 |
| 종속기업투자주식 | 10,943,716,136 | 10,943,716,136 | 6,678,192,136 |
| 관계기업투자주식 | 4,747,916,673 | 5,500,800,000 | - |
| 유형자산 | 1,498,661,201 | 2,742,241,548 | 9,347,522,041 |
| 무형자산 | 1,501,231,385 | 1,474,855,204 | 2,844,729,231 |
| 장기매출채권및기타 | 299,605,685 | 316,337,240 | 1,118,050,240 |
| 기타비유동비금융자산 | - | - | - |
| [유동자산] | 12,897,871,642 | 34,306,321,653 | 33,775,124,018 |
| 현금및현금성자산 | 2,222,723,822 | 1,241,676,443 | 2,999,701,660 |
| 기타유동금융자산 | - | 30,000,000 | 65,298,235 |
| 매출채권및기타유동채권 | 3,953,836,956 | 16,688,244,587 | 16,184,740,437 |
| 기타유동비금융자산 | 472,565,897 | 1,230,498,526 | 290,259,559 |
| 대여금및수취채권 | 675,548,231 | 676,438,231 | 602,290,000 |
| 당기법인세자산 | 5,071,180 | 537,250 | 9,795,650 |
| 재고자산 | 4,648,866,659 | 12,260,241,969 | 13,467,036,986 |
| 파생상품자산 | 919,258,897 | 2,178,684,647 | 156,001,491 |
| 자산총계 | 38,794,815,952 | 63,368,007,461 | 56,315,615,116 |
| [비유동부채] | 925,476,285 | 3,574,556,086 | 3,832,738,107 |
| [유동부채] | 29,182,155,580 | 49,870,645,334 | 41,946,535,646 |
| 부채총계 | 30,107,631,865 | 53,445,201,420 | 45,779,273,753 |
| [납입자본] | 9,836,756,500 | 6,010,450,000 | 4,495,772,500 |
| [이익잉여금(결손금)] | (78,053,484,183) | (70,682,380,166) | (61,471,731,207) |
| [기타자본구성요소] | 76,903,911,770 | 74,594,736,207 | 67,512,300,070 |
| 자본총계 | 8,687,184,087 | 9,922,806,041 | 10,536,341,363 |
제9기(전전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr
&cr
제 11 기 3분기 2019년 1월1일부터 2019년 09월30일까지
제 10 기 2018년 1월1일부터 2018년 12월31일까지&cr 제 9 기 2017년 1월1일부터 2017년 12월31일까지
(단위 : 원)
| 구 분 | 제11기 3분기 | 제10기 | 제9기 |
| 매출액 | 37,654,377,916 | 73,829,904,913 | 63,031,654,225 |
| 영업이익(손실) | (5,665,814,733) | (10,189,593,002) | (9,013,613,221) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (7,540,394,660) | (8,671,127,320) | (8,071,584,040) |
| 당기순이익(손실) | (7,540,394,660) | (9,175,990,020) | (6,432,126,907) |
| 기타포괄손익(손실) | 478,703,983 | (2,364,730,592) | (2,344,219,654) |
| 당기포괄이익(손실) | (7,061,690,677) | (11,540,720,612) | (8,776,346,561) |
| 기본주당이익(손실) | (488) | (829) | (968) |
| 희석주당이익(손실) | (488) | (829) | (968) |
제9기(전전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다.
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 컨버즈_제11기_3분기(임k).ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 11 기 3분기말 2019.09.30 현재 |
| 제 10 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 11 기 3분기말 | 제 10 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 22,449,851,431 | 42,336,906,674 |
| 현금및현금성자산 | 2,469,721,941 | 1,950,033,543 |
| 파생상품자산 | 919,258,897 | 2,178,684,647 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 5,139,858,936 | 17,549,878,241 |
| 단기대여금 및 수취채권 | 1,269,588,776 | 1,195,958,993 |
| 기타유동금융자산 | 158,136,026 | 161,136,026 |
| 재고자산 | 11,168,893,909 | 18,421,781,980 |
| 기타유동비금융자산 | 1,203,271,925 | 851,397,943 |
| 당기법인세자산 | 121,121,021 | 28,035,301 |
| 비유동자산 | 25,766,025,709 | 29,600,172,514 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 685,898,370 | 671,131,493 |
| 장기대여금 및 수취채권 | 0 | 20,000,000 |
| 기타비유동금융자산 | 2,000,000 | 51,837,481 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 5,106,000,000 | 6,002,726,100 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 1,429,417,167 | 2,115,442,864 |
| 비유동매도가능금융자산 | ||
| 관계기업투자주식 | 6,126,476,206 | 6,173,970,797 |
| 유형자산 | 5,051,348,157 | 7,039,285,482 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 6,850,847,169 | 7,514,101,955 |
| 사용권자산 | 502,362,298 | |
| 이연법인세자산 | 11,676,342 | 11,676,342 |
| 자산총계 | 48,215,877,140 | 71,937,079,188 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 43,764,033,160 | 62,280,427,865 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 12,010,590,107 | 24,985,288,516 |
| 단기차입금 | 9,390,009,497 | 9,815,335,103 |
| 유동성장기부채 | 67,000,000 | 134,000,000 |
| 유동성전환사채 | 13,915,746,554 | 16,622,864,900 |
| 파생상품부채 | 5,397,718,662 | 8,174,886,688 |
| 기타유동비금융부채 | 2,314,938,143 | 2,286,102,381 |
| 유동성리스부채 | 501,528,399 | |
| 당기법인세부채 | 158,260 | 95,606,739 |
| 유동충당부채 | 166,343,538 | 166,343,538 |
| 비유동부채 | 1,733,772,193 | 4,268,049,232 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 20,112,561 | 20,112,561 |
| 리스부채 | 13,394,781 | |
| 장기차입금 | 402,000,000 | 402,000,000 |
| 순확정급여부채 | 1,285,311,017 | 3,837,374,961 |
| 이연법인세부채 | 12,953,834 | 8,561,710 |
| 사외적립자산의공정가치 | 0 | |
| 전환사채 | 0 | |
| 부채총계 | 45,497,805,353 | 66,548,477,097 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 1,568,119,655 | 3,301,229,997 |
| 자본금 | 9,836,756,500 | 6,010,450,500 |
| 이익잉여금(결손금) | (85,328,319,553) | (77,425,967,024) |
| 기타자본구성요소 | 77,059,682,708 | 74,716,746,521 |
| 비지배지분 | 1,149,952,132 | 2,087,372,094 |
| 자본총계 | 2,718,071,787 | 5,388,602,091 |
| 자본과부채총계 | 48,215,877,140 | 71,937,079,188 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 11 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| 제 10 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 11 기 3분기 | 제 10 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 7,451,771,898 | 46,322,568,069 | 20,992,018,551 | 65,240,064,732 |
| 매출원가 | 6,707,070,117 | 44,593,247,464 | 21,026,822,438 | 65,162,736,064 |
| 매출총이익 | 744,701,781 | 1,729,320,605 | (34,803,887) | 77,328,668 |
| 판매비와관리비 | 2,753,496,467 | 9,003,246,493 | 3,262,833,496 | 9,412,454,183 |
| 영업이익(손실) | (2,008,794,686) | (7,273,925,888) | (3,297,637,383) | (9,335,125,515) |
| 지분법투자이익 | 1,800,700,449 | 1,800,700,449 | 80,950,778 | 80,950,778 |
| 금융수익 | 54,881,189 | 2,521,621,827 | 131,504,790 | 11,442,727,828 |
| 금융원가 | 1,364,600,134 | 4,931,258,919 | 874,142,842 | 12,396,443,563 |
| 기타이익 | 167,797,860 | 341,567,843 | (11,019,631) | 401,803,224 |
| 기타손실 | (2,661,114,191) | 1,120,128,350 | 30,182,471 | 50,609,192 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,311,098,869 | (8,661,423,038) | (4,000,526,759) | (9,856,696,440) |
| 법인세비용 | (91,352,436) | (167,707,077) | ||
| 당기순이익(손실) | 1,311,098,869 | (8,661,423,038) | (4,091,879,195) | (9,688,989,363) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (34,096,670) | (7,700,128,161) | (3,466,341,859) | (8,267,452,114) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 1,345,195,539 | (961,294,877) | (625,537,336) | (1,421,537,249) |
| 기타포괄손익 | (84,613,882) | 164,824,511 | (426,470,998) | (623,418,901) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (102,312,577) | 107,188,972 | (399,626,073) | (656,175,422) |
| 보험수리적이익(손실) | (102,312,577) | (202,224,368) | 141,282,327 | (92,539,772) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익(손실) | 309,413,340 | (540,908,400) | (563,635,650) | |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 17,698,695 | 57,635,539 | (26,844,925) | 32,756,521 |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 17,698,695 | 57,635,539 | (26,844,925) | 32,756,521 |
| 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) | ||||
| 총포괄손익 | 1,226,484,987 | (8,496,598,527) | (4,518,350,193) | (10,312,408,264) |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (120,876,353) | (7,559,178,565) | (3,879,156,218) | (8,906,334,392) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | 1,347,361,340 | (937,419,962) | (639,193,975) | (1,406,073,872) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 78 | (499) | (512) | (766) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 78 | (499) | (512) | (766) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 11 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| 제 10 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 4,495,772,500 | (66,106,420,406) | 67,650,753,251 | 6,040,105,345 | 4,595,194,475 | 10,635,299,820 |
| 유상증자 | ||||||
| 무상증자 | ||||||
| 단주취득 및 처분 | ||||||
| 보험수리적이익(손실) | (92,539,772) | (92,539,772) | (92,539,772) | |||
| 유상감자 | ||||||
| 해외사업환산대차 | 17,293,144 | 17,293,144 | 15,463,377 | 32,756,521 | ||
| 기타포괄손익 | (563,635,650) | (563,635,650) | (563,635,650) | |||
| 지분법자본변동 | 986,636,505 | 986,636,505 | 986,636,505 | |||
| 전환사채 전환 | 1,391,322,000 | 8,341,015,628 | 9,732,337,628 | 9,732,337,628 | ||
| 당기순이익(손실) | (8,267,452,114) | (8,267,452,114) | (1,421,537,249) | (9,688,989,363) | ||
| 연결범위변동 | ||||||
| 2018.09.30 (기말자본) | 5,887,094,500 | (74,466,412,292) | 76,432,062,878 | 7,852,745,068 | 3,189,120,603 | 11,041,865,689 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 6,010,450,000 | (77,425,967,024) | 74,716,746,521 | 3,301,229,997 | 2,087,372,094 | 5,388,602,091 |
| 유상증자 | 3,392,496,500 | 29,726,721 | 3,422,223,221 | 3,422,223,221 | ||
| 무상증자 | ||||||
| 단주취득 및 처분 | ||||||
| 보험수리적이익(손실) | (202,224,368) | (202,224,368) | (202,224,368) | |||
| 유상감자 | ||||||
| 해외사업환산대차 | 33,760,624 | 33,760,624 | 23,874,915 | 57,635,539 | ||
| 기타포괄손익 | 309,413,340 | 309,413,340 | 309,413,340 | |||
| 지분법자본변동 | ||||||
| 전환사채 전환 | 433,810,000 | 1,970,035,502 | 2,403,845,502 | 2,403,845,502 | ||
| 당기순이익(손실) | (7,700,128,161) | (7,666,031,491) | (961,294,877) | (8,661,423,038) | ||
| 연결범위변동 | ||||||
| 2019.09.30 (기말자본) | 9,836,756,500 | (85,328,319,553) | 77,059,682,708 | 1,568,120,155 | 1,149,952,132 | 2,718,071,787 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 11 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| 제 10 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 11 기 3분기 | 제 10 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (4,906,402,133) | 4,334,422,519 |
| 당기순이익(손실) | (8,661,423,038) | (9,688,989,363) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 2,188,603,179 | 3,764,494,319 |
| 감가상각비 | 765,556,379 | 1,491,791,369 |
| 무형자산상각비 | 192,492,569 | 985,766,050 |
| 퇴직급여 | 558,657,653 | 607,700,392 |
| 대손상각비 | (40,349,508) | 189,705,294 |
| 하자보수비 | 0 | 0 |
| 재고자산평가손실 | 0 | 0 |
| 외화환산손실 | 19,176,237 | 98,041,970 |
| 이자비용 | 3,070,971,454 | 1,902,489,702 |
| 법인세비용 | 0 | (167,707,077) |
| 기타비유동자산손상차손 | 0 | 0 |
| 금융보증비용 | 0 | 0 |
| 재고자산처분손실 | 0 | 0 |
| 매출채권처분손실 | 4,773,005 | 9,690,872 |
| 파생상품평가손실 | 1,156,265,000 | 23,088,152,264 |
| 유형자산처분손실 | 7,540,172 | 0 |
| 유형자산손상차손 | 0 | 0 |
| 무형자산손상차손 | 0 | 0 |
| 차입금(사채)상환손실 | 295,377,561 | 0 |
| 기타의 대손상각비 | 0 | 0 |
| 투자자산손상차손 | 0 | 0 |
| 투자자산처분손실 | 0 | 0 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 313,893,600 | 113,513,078 |
| 차입금(사채)상환이익 | 0 | 0 |
| 외화환산이익 | (6,737,531) | (19,347,110) |
| 재고자산처분이익 | 0 | 0 |
| 재고자산평가손실환입 | (3,999,260) | (196,723,551) |
| 유형자산처분이익 | (1,996,000) | (67,991,220) |
| 기타투자자산처분이익 | 0 | 0 |
| 기타비유동자산처분이익 | 0 | 0 |
| 기타의 대손충당금환입 | 0 | 0 |
| 파생상품평가이익 | (2,276,398,526) | (23,863,712,035) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (32,697,250) | (306,796,450) |
| 이자수익 | (33,221,927) | (19,128,451) |
| 지분법이익 | (1,800,700,449) | (80,950,778) |
| 보증수익 | 0 | 0 |
| 잡이익 | 0 | 0 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 2,910,192,781 | 10,796,651,863 |
| 매출채권의 감소(증가) | 13,771,784,832 | 4,238,844,388 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (792,058,367) | (637,960,252) |
| 기타비유동비금융자산의 감소(증가) | 10,391,555 | 0 |
| 기타유동비금융자산의 감소(증가) | (1,478,260,112) | (1,744,947,837) |
| 재고자산의 감소(증가) | 7,175,743,576 | (3,749,817,083) |
| 매입채무의 증가(감소) | (11,772,727,498) | 7,176,498,133 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (1,072,915,565) | (1,490,888,018) |
| 기타유동비금융부채의 증가(감소) | 9,665,314 | 7,380,697,218 |
| 충당부채의 감소 | 0 | (88,995,259) |
| 퇴직금의 지급 | (3,813,076,698) | (351,186,032) |
| 사외적립자산의 감소 | 871,645,744 | 64,406,605 |
| 이자수취(영업) | 390,259,262 | 2,737,623 |
| 이자지급(영업) | (1,545,500,118) | (531,533,840) |
| 법인세납부(환급) | (188,534,199) | (8,938,083) |
| 투자활동현금흐름 | 4,397,860,802 | (24,673,754,819) |
| 기타유동금융자산의 처분 | 30,000,000 | 0 |
| 기타포괄공정가치자산의 처분 | 1,206,139,440 | 0 |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 482,245,616 | 2,527,256,466 |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 0 | (7,400,000,330) |
| 유형자산의 처분 | 1,375,313,920 | 259,090,275 |
| 종속기업에 대한 투자자산의 처분 | 0 | 0 |
| 기타비유동비금융자산의 처분 | 0 | 0 |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 1,848,195,040 | 0 |
| 기타비유동금융자산의 처분 | 49,837,481 | 42,000,000 |
| 기타비유동채권의 감소 | 43,636,000 | 0 |
| 기타비유동금융부채의증가 | 0 | 0 |
| 기타포괄공정가치자산의 취득 | 0 | (5,600,000,000) |
| 기타유동금융자산의 취득 | (27,000,000) | (66,442,977) |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (9,375,343) | (2,937,081,342) |
| 기타비유동금융자산의 취득 | (43,460,000) | (18,000,000) |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | 0 | (3,525,480,361) |
| 유형자산의 취득 | (161,748,008) | (1,378,927,261) |
| 무형자산의 취득 | (377,901,599) | (1,057,005,442) |
| 기타유동채무의 증가 | 0 | 0 |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | 0 | (5,500,800,000) |
| 기타비유동채권의 증가 | (18,021,745) | (18,363,847) |
| 재무활동현금흐름 | 1,023,734,626 | 19,417,189,960 |
| 차입금 | 8,037,305,022 | 5,642,950,861 |
| 전환사채의 증가 | 0 | 22,750,000,000 |
| 정부보조금의 수취 | 0 | 0 |
| 주식의 발행 | 3,439,991,451 | 0 |
| 차입금의 상환 | (8,430,070,969) | (8,956,480,861) |
| 전환사채의 감소 | (1,829,787,995) | 0 |
| 자기주식의 취득 | 0 | 0 |
| 감자로 인한 현금유출 | 0 | 0 |
| 신주발행비 지급 | (25,050,200) | (19,280,040) |
| 금융리스부채의 지급 | (168,652,683) | 0 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 4,495,103 | 13,532,138 |
| 연결범위변동 | 0 | 0 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 519,688,398 | (908,610,202) |
| 기초현금및현금성자산 | 1,950,033,543 | 3,577,704,245 |
| 기말현금및현금성자산 | 2,469,721,941 | 2,669,094,043 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 11 기 3분기말 2019년 9월 30일 현재 |
| 제 10 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 컨버즈 주식회사(구, 케이지피 주식회사)와 그 종속기업 |
&cr
1. 지배기업의 개요&cr
(1) 컨버즈 주식회사(이하 " 지배기업"이라 함)는 2009년 2월 17일을 분할기준일로하여 아트원제지주식회사(구,주식회사 이엔페이퍼, 이하 "분할회사"라 함)의 산업용지 사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2009년 3월 17일에 한국거래소의 유가증권시장에 상장되었습니다. 지배기업은 경기도 용인시에 본사를 두고 있으며, 각종 지류의 제조, 가공 및 판매업을 주요 사업으로 하고 있습니다. &cr&cr(2) 당3분기말 현재 당사의 대표이사는 곽종윤이고 자본금은 9,837백만원입니다. 주요주주는 더블유글로벌4호 조합(4.65%)와 더블유글로벌3호 조합(1.21%)입니다.
(3) 연결대상 종속기업&cr&cr① 당3분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 종속기업명 | 자본금 | 지분율(%) | 업종 | 소재지 | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜알에프윈도우 (주1) | 5,066,111 | 45.90 | 45.90 | 제조업 | 의왕시 | 12월 |
| RF Window Japan Co., Ltd(주2) | 389,830 | 100.00 | 100.00 | 판매업 | 일본 | 12월 |
| RF Window Global, Inc.(주2) | 1,289,062 | 100.00 | 100.00 | 판매업 | 미국 | 12월 |
| RF Window Taiwan Co.,Ltd(주2) | 1,300,000 | 100.00 | 100.00 | 판매업 | 대만 | 12월 |
| ㈜컨버즈네트웍스 | 802,000 | 100.00 | 100.00 | 개발업 | 서울시 | 12월 |
| ㈜알피티코리아 | 550,000 | 100.00 | 100.00 | 유통업 | 서울시 | 12월 |
| ㈜알피티글로벌(주3) | 10,000 | 100.00 | 100.00 | 유통업 | 서울시 | 12월 |
| CONBUZZ GLOBAL, INC(주4) | 447,679 | 72.29 | 72.29 | 판매업 | 미국 | 12월 |
&cr(주1) 지배기업의 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 이사회의 과반수가 지배기업의 이사로 구성되어 있으므로, 실질지배력이 있다고 보아 연결범위에 포함하였습니다.&cr&cr(주2) 종속기업 ㈜알에프윈도우를 통하여 지배력을 행사하고 있습니다.&cr&cr (주3) 종속기업 ㈜알피티코리아를 통하여 지배력을 행사하고 있습니다.&cr&cr(주4) 전기 중 신규설립을 통해 연결대상 종속기업으로 편입되었으며, 지배기업이 48.8%, ㈜알에프윈도우가 51.2%를 보유하고 있습니다.&cr
② 당3분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보의 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 분기순손익 | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜알에프윈도우 | 15,617,627 | 14,616,869 | 11,963,034 | (1,537,854) | (1,537,854) |
| RF Window Japan Co., Ltd | 1,675,235 | 1,027,788 | 5,192,631 | (127,391) | (62,828) |
| RF Window Global, Inc. | 99,920 | 120,023 | 57,272 | (2,998) | (37,610) |
| RF Window Taiwan Co.,Ltd(주1) | - | - | - | - | - |
| ㈜컨버즈네트웍스 | 1,119,936 | 322,272 | 1,209,331 | 183,785 | 183,785 |
| ㈜알피티코리아 | 568,598 | 1,502,302 | 320,670 | (107,482) | (107,482) |
| ㈜알피티글로벌 | 38,156 | 240,465 | 54,631 | (42,351) | (42,351) |
| CONBUZZ GLOBAL, INC | 420,623 | 125,436 | 96,781 | (156,477) | (128,793) |
| 합계 | 19,540,095 | 17,955,155 | 18,894,350 | (1,790,768) | (1,733,133) |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 반기순손익 | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜알에프윈도우 | 20,506,967 | 15,297,176 | 19,927,477 | (4,528,795) | (4,544,367) |
| RF Window Japan Co., Ltd | 2,148,275 | 1,437,999 | 10,247,641 | 15,585 | 59,763 |
| RF Window Global, Inc. | 426,438 | 408,931 | 302,666 | (64,048) | (160,917) |
| RF Window Taiwan Co.,Ltd(주1) | - | - | - | - | - |
| ㈜컨버즈네트웍스 | 1,084,678 | 470,799 | 2,005,890 | 115,786 | 115,786 |
| ㈜알피티코리아 | 1,127,122 | 1,777,463 | 423,414 | (322,318) | (322,318) |
| ㈜알피티글로벌 | 43,015 | 202,972 | 133,636 | (109,894) | (109,894) |
| CONBUZZ GLOBAL, INC | 636,439 | 211,122 | 55,658 | (33,073) | (22,362) |
| 합계 | 25,972,934 | 19,806,462 | 33,096,382 | (4,926,757) | (4,984,309) |
&cr(주1) 당3분기말 현재 RF Window Taiwan Co.,Ltd는 법인실체는 존재하지만, 청산진행중인 법인이기 때문에 연결에서 제외되었습니다. 또한, 당분기말 현재 동사의 부채는 전액 ㈜알에프윈도우로부터의 차입금이며, ㈜알에프윈도우는 해당 대여금과 종속기업투자주식 전액에 대해서 대손설정하였습니다.&cr&cr(4) 당3분기말 현재 지배기업은 종속기업인 ㈜알에프윈도우의 차입금과 관련하여 7,601,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr &cr2. 연결재무제표 작성기준&cr
(1) 회계기준의 적용&cr연결기업의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. &cr선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr&cr(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 중간재무 제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr
분기재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr
3. 회계정책의 변경&cr
연결기업은 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.&cr
1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니 다.
기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. &cr&cr연결기업은 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 누적효과 일괄조정법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결기업은 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산')에 대하여는 인식면제를 적용하기로 선택하였습니다.&cr&cr① 기업회계기준서 제1116호 채택 효과&cr연결기업은 부동산, 기계장치, 탱크, 선박 및 차량운반구 등에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결기업은 연결기업이 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결기업이 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결기업이 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. &cr
가. 종전에 금융리스로 분류한 리스&cr
연결기업이 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 연결기업은 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.&cr&cr나. 종전에 운용리스로 분류한 리스&cr연결기업은 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. &cr
연결기업이 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.
| - | 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 |
| - | 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체 |
| - | 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식 면제를 적용 |
| - | 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 |
| - | 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용 |
&cr기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 현재 연결재무상태표에미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 증가(감소) |
|---|---|
| 자산: | |
| 사용권자산_부동산 | 154,048 |
| 사용권자산_차량운반구 | 518,926 |
| 합 계 | 672,974 |
| 부채: | |
| 리스부채 | 672,974 |
| 총자본 | - |
② 새로운 회계정책의 요약&cr연결기업이 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 사용권자산
연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.
나. 리스부채
연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
&cr연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.
&cr다. 단기리스 및 소액자산리스
연결기업은 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
라. 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단
연결기업은 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간 및 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결기업은 이선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결기업은 리스기간을 재평가 합니다.&cr
- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)&cr동 개정사항은 보고기간 중 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여제도의 개정, 축소, 정산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.
| - | 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 정산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정 |
| - | 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액및 보험수리적 가정을 사용하여 측정 |
&cr또한, 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식 상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 정산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결기업의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1023호 차입원가(개정)
동 개정사항은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 하였습니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결기업의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)&cr부(-)의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결기업의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니 다.&cr&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세처리의 불확실성(제정)
이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기업회계기준서 제1012호의 인식 및측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기업회계기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.
| - | 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 |
| - | 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 |
| - | 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지 |
| - | 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 |
연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결기업의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4. 유의적인 회계정책&cr
주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr
5. 자본관리
&cr연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결기업은배당을 조정하거나, 주주에 자본 금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.
&cr최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.&cr
당분기말과 전기말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제 11(당)기 3분기 | 제 10(전)기 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 45,497,805 | 66,548,477 |
| 자본총계(B) | 2,718,072 | 5,388,602 |
| 부채비율(A/B) | 1673.90% | 1,234.99% |
6. 위험관리&cr&cr금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
&cr(1) 위험관리 체계&cr
연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. &cr&cr연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr
연결기업의 감사는 경영진이 연결기업의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.&cr
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.&cr&cr신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr
① 매출채권
연결기업의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. &cr&cr신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. &cr&cr연결기업은 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
② 채무증권&cr연결기업은 유동성 채권과 우수한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다.&cr&cr③ 보증
연결기업은 관계기업에게만 보증을 제공하고 있습니다.&cr
(3) 유동성위험
유동성위험이란 연결기업이 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
&cr연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. &cr&cr연결기업의 경영진은 보유금융자산과 유상증자 등 추가자금조달을 통하여 유동성위험을 최소화하고 있습니다. &cr
(4) 시장위험
시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다.
② 이자율위험
연결기업은 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다.&cr
③ 가격위험&cr 연결기업은 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 매도가 능지분상품의 취득원가는 7,453,325천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 745,333천원입니다. &cr
7. 금융상품&cr(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr당분기말과 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역 및 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| ① 금융자산 | (단위 : 천원) |
| 금융자산 범주 | 계정과목 | 제 11(당)기 3분기 | 제 10(전) 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산 | 현금및현금성자산 | 2,469,722 | 2,469,722 | 1,950,034 | 1,950,034 | |
| 당기손익공정가치금융자산 | 파생상품자산 | 919,259 | 919,259 | 2,178,685 | 2,178,685 | |
| &cr상각후원가측정&cr금융자산 | 매출채권및기타유동채권 | 매출채권 | 10,006,431 | 10,006,431 | 23,732,588 | 23,732,588 |
| 대손충당금 | (5,686,400) | (5,686,400) | (6,372,774) | (6,372,774) | ||
| 미수금 | 1,598,355 | 1,598,355 | 113,367 | 113,367 | ||
| 대손충당금 | (910,389) | (910,389) | (39,637) | (39,637) | ||
| 미수수익 | 797,657 | 797,657 | 755,918 | 755,918 | ||
| 대손충당금 | (665,795) | (665,795) | (639,584) | (639,584) | ||
| 소계 | 5,139,859 | 5,139,859 | 17,549,878 | 17,549,878 | ||
| 단기대여금및수취채권 | 단기대여금 | 3,194,600 | 3,194,600 | 3,165,757 | 3,165,757 | |
| 대손충당금 | (2,189,011) | (2,189,011) | (2,214,689) | (2,214,689) | ||
| 주임종단기대여금 | 264,000 | 264,000 | 343,405 | 343,405 | ||
| 대손충당금 | - | - | (98,515) | (98,515) | ||
| 소계 | 1,269,589 | 1,269,589 | 1,195,958 | 1,195,958 | ||
| 기타유동금융자산 | 단기금융상품 | 158,136 | 158,136 | 161,136 | 161,136 | |
| 금융보증자산 | - | - | - | - | ||
| 소계 | 158,136 | 158,136 | 161,136 | 161,136 | ||
| 장기매출채권및&cr기타비유동채권 | 보증금 | 685,898 | 685,898 | 671,131 | 671,131 | |
| 장기성매출채권 | 5,767,125 | 5,767,125 | 5,767,125 | 5,767,125 | ||
| 대손충당금 | (5,767,125) | (5,767,125) | (5,767,125) | (5,767,125) | ||
| 소계 | 685,898 | 685,898 | 671,131 | 671,131 | ||
| 장기대여금및수취채권 | 장기대여금 | 24,690 | 24,690 | 44,690 | 44,690 | |
| 대손충당금 | (24,690) | (24,690) | (24,690) | (24,690) | ||
| 소계 | - | - | 20,000 | 20,000 | ||
| 기타비유동금융자산 | 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | 51,837 | 51,837 | |
| 소계 | 7,255,482 | 7,255,482 | 19,649,941 | 19,649,941 | ||
| 기타포괄공정가치금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 5,106,000 | 5,106,000 | 6,002,726 | 6,002,726 | |
| 당기손익공정가치금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 1,644,859 | 1,644,859 | 2,115,443 | 2,115,443 | |
| 평가손익누계액 | (215,442) | (215,442) | - | - | ||
| 소계 | 1,429,417 | 1,429,417 | 2,115,443 | 2,115,443 | ||
| 합계 | 17,179,880 | 17,179,880 | 31,896,829 | 31,896,829 |
| ② 금융부채 | (단위 : 천원) |
| 금융부채 범주 | 계정과목 | 제 11(당)기 3분기 | 제 10(전) 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치금융부채 | 파생상품부채 | 5,397,719 | 5,397,719 | 8,174,887 | 8,174,887 | |
| 상각후원가측정&cr금융부채 | 매입채무및기타유동채무 | 매입채무 | 10,037,906 | 10,037,906 | 21,366,644 | 21,366,644 |
| 미지급금 | 1,362,906 | 1,362,906 | 993,370 | 993,370 | ||
| 미지급비용 | 609,778 | 609,778 | 2,625,275 | 2,625,275 | ||
| 금융보증부채 | - | - | - | - | ||
| 소계 | 12,010,590 | 12,010,590 | 24,985,289 | 24,985,289 | ||
| 단기차입금 | 단기차입금 | 9,390,009 | 9,390,009 | 9,815,335 | 9,815,335 | |
| 유동성장기부채 | 유동성장기부채 | 67,000 | 67,000 | 134,000 | 134,000 | |
| 유동성전환사채 | 전환사채 | 17,062,000 | 17,062,000 | 22,950,000 | 22,950,000 | |
| 전환사채상환할증금 | 1,727,090 | 1,727,090 | 2,502,232 | 2,502,232 | ||
| 전환권조정 | (4,873,343) | (4,873,343) | (8,829,367) | (8,829,367) | ||
| 소계 | 13,915,747 | 13,915,747 | 16,622,865 | 16,622,865 | ||
| 유동성리스부채 | 리스부채 | 501,528 | 501,528 | - | - | |
| 장기리스부채 | 리스부채 | 13,395 | 13,395 | - | - | |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 장기미지급금 | 20,104 | 20,104 | 20,104 | 20,104 | |
| 장기미지급비용 | 9 | 9 | 9 | 9 | ||
| 소계 | 20,113 | 20,113 | 20,113 | 20,113 | ||
| 장기차입금 | 장기차입금 | 402,000 | 402,000 | 402,000 | 402,000 | |
| 소계 | 36,320,382 | 36,320,382 | 51,979,602 | 51,979,602 | ||
| 합계 | 41,718,101 | 41,718,101 | 60,154,489 | 60,154,489 |
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.&cr&cr매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.&cr
한편, 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.
| ① 당분기말 | (단위 : 천원) |
| 범주 | 계정과목 | 장부금액 | 공정가치 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 소계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 파생상품자산 | 조기상환청구권 | 919,259 | - | 919,259 | - | 919,259 |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 전환사채 | 1,095,617 | - | - | 1,095,617 | 1,095,617 | ||
| 시장성 있 는 지분상품 | 252,196 | 252,196 | - | - | 252,196 | |||
| 시장성 없 는 지분상품 | 81,604 | - | - | 81,604 | 81,604 | |||
| 소계 | 1,429,417 | 252,196 | - | 1,177,221 | 1,429,417 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 시장성있는 지분상품 | 5,106,000 | 6,002,726 | - | - | 6,002,726 | |
| 합계 | 7,454,676 | 6,254,922 | 919,259 | 1,177,221 | 8,351,402 | |||
| 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 파생상품부채 | 조기상환청구권 | 3,514,133 | - | 3,514,133 | - | 3,514,133 |
| 전환권대가 | 1,883,586 | - | 1,883,586 | - | 1,883,586 | |||
| 합계 | 5,397,719 | - | 5,397,719 | - | 5,397,719 |
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 범주 | 계정과목 | 장부금액 | 공정가치 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 소계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 파생상품자산 | 조기상환청구권 | 2,178,685 | - | 2,178,685 | - | 2,178,685 |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 전환사채 | 1,737,925 | - | - | 1,737,925 | 1,737,925 | ||
| 시장성 있 는 지분상품 | 341,085 | 341,085 | - | - | 341,085 | |||
| 시장성 없 는 지분상품 | 36,433 | - | - | 36,433 | 36,433 | |||
| 소계 | 2,115,443 | 341,085 | - | 1,774,358 | 2,115,443 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 시장성있는 지분상품 | 6,002,726 | 6,002,726 | - | - | 6,002,726 | |
| 합계 | 10,296,854 | 6,343,811 | 2,178,685 | 1,774,358 | 10,296,854 | |||
| 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 파생상품부채 | 조기상환청구권 | 4,775,390 | - | 4,775,390 | - | 4,775,390 |
| 전환권대가 | 3,399,497 | - | 3,399,497 | - | 3,399,497 | |||
| 합계 | 8,174,887 | - | 8,174,887 | - | 8,174,887 |
&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
&cr연결기업은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. &cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
(3) 신용위험&cr&cr① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결기업은 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융자산으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr
당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융자산 범주 | 제 11(당)기 3분기 | 제 10(전)기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,469,722 | 1,950,034 |
| 파생상품자산 | 919,259 | 2,178,685 |
| 상각후원가측정금융자산 | 5,854,194 | 19,649,941 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,095,617 | 3,737,925 |
| 합계 | 10,338,792 | 27,516,585 |
&cr연결기업은 고객 및 기타 상대회사들의 부도에 대해서 계속적으로 관리해 나가고 있으며, 이러한 정보를 신용위험 통제와 결합해 나가고 있습니다. 합리적인 비용으로 사용할 수 있을 경우, 고객과 기타 상대회사들에 대한 외부 신용평가 또는 보고서를 입수하여 사용합니다. 연결기업의 정책은 원칙적으로 신용할 수 있는 상대회사와만 거래를 하는것입니다.&cr
② 손상차손&cr매출채권및기타채권과 대여금및수취채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. &cr손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 계상되며, 기타채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 기타비용에 해당됩니다.&cr
가. 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| i) 당분기 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 주임종&cr단기대여금 | 단기대여금 | 보증금 | 장기성&cr매출채권 | 장기대여금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 5,726,749 | 910,389 | 665,795 | 2,189,011 | 98,515 | - | 5,767,125 | 24,690 | 15,382,274 |
| 손상차손인식금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 손상차손 환입 | (40,349) | - | - | - | (98,515) | - | - | - | (138,864) |
| 기말금액 | 5,686,400 | 910,389 | 665,795 | 2,189,011 | - | - | 5,767,125 | 24,690 | 15,243,410 |
| ii) 전기 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | 주임종&cr단기대여금 | 보증금 | 장기대여금 | 장기성&cr매출채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 5,718,239 | 39,637 | 639,584 | 1,751,084 | 98,515 | - | 5,767,125 | 21,540 | 14,035,724 |
| 손상차손인식금액 | 896,639 | - | - | - | - | - | - | 3,150 | 899,789 |
| 사업결합 | - | - | - | 500,000 | - | - | - | - | 500,000 |
| 손상차손 환입 | (242,103) | - | (36,395) | - | - | - | - | (278,498) | |
| 기말금액 | 6,372,775 | 39,637 | 639,584 | 2,214,689 | 98,515 | - | 5,767,125 | 24,690 | 15,157,015 |
나. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| i) 당분기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 만기일미도래 | 1년미만 | 1년초과 | 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권금액 | 손상금액 | 채권금액 | 손상금액 | 채권금액 | 손상금액 | 채권금액 | 손상금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매출채권 | 4,033,819 | - | 1,027,186 | (751,405) | 4,945,426 | (4,934,995) | 10,006,431 | (5,686,400) |
| 미수금 | 187,386 | - | 71,118 | - | 1,339,851 | (910,389) | 1,598,355 | (910,389) | |
| 미수수익 | 33,882 | 22,053 | 30,055 | - | 733,720 | (687,848) | 797,657 | (665,795) | |
| 주임종단기대여금 | 905,589 | - | - | - | 2,289,011 | (2,189,011) | 3,194,600 | (2,189,011) | |
| 단기대여금 | 50,000 | - | - | - | 214,000 | - | 264,000 | - | |
| 비유동 | 보증금 | - | - | - | - | 24,690 | (24,690) | 24,690 | (24,690) |
| 장기성매출채권 | 685,898 | - | - | - | - | - | 685,898 | - | |
| 장기대여금 | - | - | - | - | 5,767,125 | (5,767,125) | 5,767,125 | (5,767,125) | |
| 합계 | 5,896,574 | 22,053 | 1,128,359 | (751,405) | 15,313,823 | (14,514,058) | 22,338,756 | (15,243,410) |
| ii) 전기 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 만기일미도래 | 1년미만 | 1년초과 | 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권금액 | 손상금액 | 채권금액 | 손상금액 | 채권금액 | 손상금액 | 채권금액 | 손상금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매출채권 | 15,561,386 | (437,701) | 1,333,177 | (131,736) | 6,838,024 | (5,803,337) | 23,732,587 | (6,372,774) |
| 미수금 | 51,730 | - | 22,000 | - | 39,637 | (39,63 7 ) | 113,367 | (39,637) | |
| 미수수익 | 81,621 | - | 34,712 | - | 639,58 3 | (639,583) | 755,91 6 | (639,583) | |
| 단기대여금 | 547,680 | - | - | - | 2,618,078 | (2,214,689) | 3,165,758 | (2,214,689) | |
| 주임종단기대여금 | 244,890 | - | - | - | 98,515 | (98,515) | 343,405 | (98,515) | |
| 비유동 | 장기대여금 | 23,150 | - | - | - | 21,540 | (24,690) | 44,690 | (24,690) |
| 보증금 | 671,131 | - | - | - | - | - | 671,131 | - | |
| 장기성매출채권 | - | - | - | - | 5,767,125 | (5,767,125) | 5,767,125 | (5,767,125) | |
| 합계 | 17,181,588 | (437,701) | 1,389,889 | (131,736) | 16,022,052 | (14,587,576) | 34,593,979 | (15,157,013) |
&cr (4) 유동성위험&cr당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년이내 | 1년초과&cr~ 2년이내 | 2년초과&cr~ 5년이내 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 12,010,590 | - | - | - | 12,010,590 |
| 단기차입금 | 9,390,009 | - | - | - | 9,390,009 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 20,113 | - | - | 20,113 |
| 장기차입금(유동성포함) | 67,000 | 134,000 | 268,000 | - | 469,000 |
| 전환사채(유동성포함) | 13,915,747 | - | - | - | 13,915,747 |
| 리스부채 | 501,528 | 13,395 | - | - | 514,923 |
| 합계 | 35,884,874 | 167,508 | 268,000 | - | 36,320,382 |
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년이내 | 1년초과&cr~ 2년이내 | 2년초과&cr~ 5년이내 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 24,985,289 | - | - | - | 24,985,289 |
| 단기차입금 | 9,815,335 | - | - | - | 9,815,335 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 20,113 | - | - | 20,113 |
| 장기차입금(유동성포함) | 134,000 | 134,000 | 268,000 | - | 536,000 |
| 유동성전환사채 | 16,622,865 | - | - | - | 16,622,865 |
| 합계 | 51,557,489 | 154,113 | 268,000 | - | 51,979,602 |
&cr만기분석은 장부금액을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.&cr
(5) 환위험&cr
① 환위험에 대한 노출
당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원)
| 구분 | 제 11(당)기 3분기 | 제 10(전) 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화단위 | 외화 | 환율 | 원화환산액 | 외화단위 | 외화 | 환율 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | USD | 238,048.49 | 1,201.30 | 285,968 | USD | 1,349,404.34 | 1,118.10 | 1,508,769 |
| JPY | 1,051,440.00 | 11.13 | 11,707 | JPY | 1,082,829.00 | 10.13 | 10,971 | |
| CNH | - | - | - | CNH | 128,446.64 | 162.76 | 20,906 | |
| 외화금융부채 | USD | 136,041.00 | 1,201.30 | 163,426 | USD | 253,000.00 | 1,118.10 | 282,879 |
&cr연결기업은 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제 11(당)기 3분기 | 제 10(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 12,254 | (12,254) | 122,589 | (122,589) |
| JPY | 1,171 | (1,171) | 1,097 | (1,097) |
| CNH | - | - | 2,091 | (2,091) |
| 합계 | 13,425 | (13,425) | 125,777 | (125,777) |
&cr상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.&cr
(6) 이자율위험&cr당분기말과 전기말 현재 연결기업의 이자율 변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제 11(당)기 3분기 | 제 10(전) 기 |
|---|---|---|
| 금융부채(차입금) | 888,530 | 9,882,296 |
&cr연결기업은 내부적으로 이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 연간 순이익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제 11(당)기 3분기 | 제 10(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순이익 | (8,885) | 8,885 | (98,823) | 98,823 |
| 순자산 | (8,885) | 8,885 | (98,823) | 98,823 |
8. 현금및현금성자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제 11(당)기 3분기 | 제 10(전) 기 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 297 | 900 |
| 보통예금 | 2,469,425 | 1,949,134 |
| 합계 | 2,469,722 | 1,950,034 |
&cr9. 사용이 제한된 금융자산
&cr당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채 등에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 금융자산의 종류 | 금융기관 | 제 11(당)기 3분기 | 제 10(전) 기 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타유동금융자산 | 정기예금 | ㈜신한은행 | - | 30,000 | 신용카드 한도담보 |
| 기타비유동금융자산 | 당좌개설보증금 | ㈜신한은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 기타유동금융자산 | 자유적립식적금 | 기업은행 | 50,000 | 50,000 | 차입금 담보 |
| 기타비유동금융자산 | 정기적금 | 기업은행 | 60,000 | 60,000 | 차입금 담보 |
| 합계 | 112,000 | 142,000 |
10. 매출채권 및 기타채권 등&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 매출채권&cr및기타유동채권 | 매출채권 | 10,006,431 | 23,732,589 |
| 대손충당금 | (5,686,400) | (6,372,774) | ||
| 미수금 | 1,598,355 | 113,367 | ||
| 대손충당금 | (910,389) | (39,637) | ||
| 미수수익 | 797,657 | 755,918 | ||
| 대손충당금 | (665,795) | (639,584) | ||
| 소계 | 5,139,859 | 17,549,879 | ||
| 단기대여금&cr및수취채권 | 단기대여금 | 3,194,600 | 3,165,758 | |
| 대손충당금 | (2,189,011) | (2,214,689) | ||
| 주임종단기대여금 | 264,000 | 343,405 | ||
| 대손충당금 | - | (98,515) | ||
| 소계 | 1,269,589 | 1,195,959 | ||
| 합계 | 6,409,448 | 18,745,838 | ||
| 비유동 | 장기매출채권&cr및기타비유동채권 | 보증금 | 685,898 | 671,131 |
| 장기성매출채권 | 5,767,125 | 5,767,125 | ||
| 대손충당금 | (5,767,125) | (5,767,125) | ||
| 소계 | 685,898 | 671,131 | ||
| 장기대여금&cr및수취채권 | 장기대여금 | 24,690 | 44,690 | |
| 대손충당금 | (24,690) | (24,690) | ||
| 소계 | - | 20,000 | ||
| 합계 | 685,898 | 691,131 | ||
| 유동 및 비유동 매출채권및기타채권 합계 | 7,095,346 | 19,436,968 |
&cr(2) 매출채권 및 기타채권 등은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권 등과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| ① 당분기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 합계 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | 주임종&cr단기대여금 | 보증금 | 장기성&cr매출채권 | 장기대여금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권가액 | 10,006,431 | 1,598,355 | 797,657 | 3,194,600 | 264,000 | 685,898 | 5,767,125 | 24,690 | 22,338,756 |
| 개별평가대손충당금 | (5,412,162) | (910,389) | (665,795) | (2,189,011) | (98,515) | - | (5,767,125) | (24,690) | (15,067,687) |
| 집합평가대손충당금 | (274,238) | - | - | - | - | - | - | - | (274,238) |
| 대손충당금합계 | (5,686,400) | (910,389) | (665,795) | (2,189,011) | - | - | (5,767,125) | (24,690) | (15,243,410) |
| 순장부가액 | 4,320,031 | 687,966 | 131,862 | 1,005,589 | 264,000 | 685,898 | - | - | 7,095,346 |
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 합계 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | 주임종&cr단기대여금 | 보증금 | 장기성&cr매출채권 | 장기대여금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권가액 | 23,732,589 | 113,367 | 755,918 | 3,165,758 | 343,405 | 671,131 | 5,767,125 | 44,690 | 34,593,982 |
| 개별평가대손충당금 | (5,841,700) | (39,637) | (639,584) | (2,214,689) | (98,515) | - | (5,767,125) | (24,690) | (14,625,940) |
| 집합평가대손충당금 | (531,074) | - | - | - | - | - | - | - | (531,074) |
| 대손충당금합계 | (6,372,774) | (39,637) | (639,584) | (2,214,689) | (98,515) | - | (5,767,125) | (24,690) | (15,157,014) |
| 순장부가액 | 17,359,815 | 73,730 | 116,334 | 951,069 | 244,890 | 671,131 | - | 20,000 | 19,436,969 |
&cr
(3) 연결기업은 매출채권및기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. &cr
11. 재고자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 11(당)기 3분기 | 제 10(전)기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 2,954,860 | (597,835) | 2,357,025 | 2,842,792 | (494,860) | 2,347,932 |
| 제품 | 5,330,817 | (1,973,607) | 3,357,210 | 10,959,068 | (1,973,607) | 8,985,461 |
| 재공품 | 1,877,936 | (262,885) | 1,615,051 | 1,718,855 | (262,885) | 1,455,970 |
| 원재료 | 6,220,262 | (2,380,654) | 3,839,608 | 7,452,403 | (2,384,653) | 5,067,750 |
| 부재료 | - | - | - | 121,989 | - | 121,989 |
| 저장품 | - | - | - | 414,969 | - | 414,969 |
| 미착품 | - | - | - | 27,711 | 27,711 | |
| 합계 | 16,383,875 | (5,214,981) | 11,168,894 | 23,537,787 | (5,116,005) | 18,421,782 |
한편, 당분기와 전기 중 계상된 재고자산평가손실과 재고자산평가충당금환입액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제 11(당)기 3분기 | 제 10(전) 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출원가 | 재고자산평가손실 | - | 1,132,491 |
| 재고자산평가충당금환입 | (3,999) | (321,401) | |
| 합계 | (3,999) | 811,090 |
12. 파생상품&cr
(1) 연결기업은 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 연결기업은 발행한 전환사채와 관련하여 최초 취득시점에 전환사채를 내재파생상품인 전환권과 조기상환청구권, 사채요소로 분리하여 각각의 공정가치에 따라 인식하였으며, 발행자의 조기상환청구권은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 사채요소는 유동성전환사채로 분류하고 상각후 원가로 평가하고 있습니다.&cr &cr(2) 연 결실체는 발행한 전환사채와 관련하여 연결기업의 조기상환청구권에 해당하는 금액을 파생상품자 산(당기손익-공정가치측정금융자산)으로 계상하였고, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 파생상품부채(당기손익-공정가치측정금융부채)로 계상하였습니다 (주석 22참조) .&cr &cr(3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성&cr전환사채 | 제4회 전환사채 | 파생상품자산 | 조기상환청구권 | 39,987 | 39,987 |
| 제5회 전환사채 | 파생상품자산 | 조기상환청구권 | - | 916,872 | |
| 제7회 전환사채 | 파생상품자산 | 조기상환청구권 | - | 239,393 | |
| 제8회 전환사채 | 파생상품자산 | 조기상환청구권 | 270,144 | 270,144 | |
| 제9회 전환사채 | 파생상품자산 | 조기상환청구권 | - | 103,161 | |
| 제10회 전환사채 | 파생상품자산 | 조기상환청구권 | 609,128 | 609,128 | |
| 합 계 | 919,259 | 2,178,685 |
&cr(4) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성&cr전환사채 | 제4회 전환사채 | 파생상품부채 | 조기상환청구권 | 29,185 | 29,185 |
| 전환권대가 | 42,383 | 42,383 | |||
| 소계 | 71,568 | 71,568 | |||
| 제5회 전환사채 | 파생상품부채 | 조기상환청구권 | - | 439,944 | |
| 전환권대가 | - | 978,090 | |||
| 소계 | - | 1,418,034 | |||
| 제7회 전환사채 | 파생상품부채 | 조기상환청구권 | - | 218,241 | |
| 전환권대가 | - | 259,318 | |||
| 소계 | - | 477,559 | |||
| 제8회 전환사채 | 파생상품부채 | 조기상환청구권 | 619,515 | 619,515 | |
| 전환권대가 | 311,532 | 311,532 | |||
| 소계 | 931,047 | 931,047 | |||
| 제9회 전환사채 | 파생상품부채 | 조기상환청구권 | - | 389,946 | |
| 전환권대가 | - | 110,824 | |||
| 소계 | - | 500,770 | |||
| 제10회 전환사채 | 파생상품부채 | 조기상환청구권 | 1,767,592 | 1,767,592 | |
| 전환권대가 | 665,928 | 665,928 | |||
| 소계 | 2,433,520 | 2,433,520 | |||
| 제11회 전환사채 | 파생상품부채 | 조기상환청구권 | 1,097,841 | 1,310,967 | |
| 전환권대가 | 863,742 | 1,031,422 | |||
| 소계 | 1,961,583 | 2,342,389 | |||
| 합계 | 5,397,718 | 8,174,887 |
&cr 1 3. 투자유가증권 &cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 상세 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 주식수&cr(주) | 지분율&cr(%) | 당분기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | 공정가액 | 취득원가 | 장부가액 | 공정가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장주식 | |||||||||
| 지분증권 | ㈜아이엠텍 | - | - | - | - | - | 5,000,000 | 1,172,726 | 1,172,726 |
| 지분증권 | ㈜이매진아시아 | 2,300,000 | 6.45 | 6,440,000 | 5,106,000 | 5,106,000 | 6,440,000 | 4,830,000 | 4,830,000 |
| 합계 | 6,440,000 | 5,106,000 | 5,106,000 | 11,440,000 | 6,002,726 | 6,002,726 |
(2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 주식수&cr(주) | 지분율&cr(%) | 제11(당)기 3분기 | 제10(전) 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | 공정가액 | 취득원가 | 장부가액 | 공정가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장주식 | |||||||||
| 지분증권 | 바이온㈜ | 206,718 | 0.44 | 400,000 | 252,196 | 252,196 | 400,000 | 341,085 | 341,085 |
| 비상장주식 | |||||||||
| 지분증권 | ㈜엔비어스 | 75,000 | 5.39 | 900,000 | - | - | 900,000 | - | - |
| 지분증권 | ㈜테르텐 | 8,000 | 5.70 | 130,136 | 36,433 | 36,433 | 130,136 | 36,433 | 36,433 |
| 지분증권 | ㈜비경시스템 | 5,000 | 2.36 | 215,441 | 45,171 | 45,171 | 215,441 | - | - |
| 지분증권 | 페타바이㈜ | 108,558 | 10.82 | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 | - | - |
| 소계 | 4,245,577 | 81,604 | 81,604 | 4,245,577 | 36,433 | 36,433 | |||
| 복합금융상품 | |||||||||
| 전환사채 | 바이온㈜ | 447,227 | - | 1,000,000 | 545,617 | 545,617 | 1,000,000 | 737,925 | 737,925 |
| 전환사채 | 페타바이㈜ | - | - | 3,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 3,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 소계 | 4,000,000 | 1,545,617 | 1,545,617 | 4,000,000 | 1,737,925 | 1,737,925 | |||
| 합계 | 8,645,577 | 1,879,417 | 1,879,417 | 8,645,577 | 2,115,443 | 2,115,443 |
&cr14. 기타금융자산 및 기타비금융자산&cr
당분기말과 전기말 현재 기타금융자산과 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제 11(당)기 3분기 | 제 10(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기타금융자산 | 유동성 | 단기금융상품 | 158,136 | 161,136 |
| 비유동성 | 장기금융상품 | 2,000 | 51,837 | |
| 기타비금융자산 | 유동성 | 선급금 | 654,887 | 513,931 |
| 선급비용 | 63,081 | 181,560 | ||
| 선급부가세 | 485,304 | 155,907 | ||
| 소계 | 1,203,272 | 851,398 | ||
| 합계 | 1,363,408 | 1,064,371 |
15. 관계기업투자주식&cr
(1) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 주요영업활동 | 소재지 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 11(당)기 3분기 | (주)바이오웨이 | 의,약학 관련 제품 연구 및 개발 | 대한민국 | 34.61 | 5,500,800 | 6,126,476 |
(2) 당분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 기초가액 | 취득 | 지분법이익 | 처분 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 11(당)기 3분기 | (주)바이오웨이 | 6,173,971 | - | - | (752,883) | 5,421,088 |
| 제 10(전) 기 | (주)바이오웨이 | - | 5,500,800 | 673,171 | - | 6,173,971 |
(3) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 주요재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익&cr(손실) | 포괄이익&cr(손실) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.12.31 | (주)바이오웨이 | 2,290,047 | 232,933 | - | (647,504) | (647,504) |
&cr16. 유형자산&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,013,240 | - | - | - | 2,013,240 |
| 건물 | 2,282,377 | - | (1,129,947) | - | 1,152,430 |
| 시설장치 | 2,639,862 | - | (1,893,276) | (175,879) | 570,707 |
| 기계장치 | 1,726,769 | - | (1,697,317) | - | 29,452 |
| 차량운반구 | 1,383,120 | - | (556,918) | - | 826,202 |
| 공구와기구 | 308,466 | - | (152,495) | - | 155,971 |
| 집기비품 | 8,684,010 | - | (8,380,664) | - | 303,346 |
| 합계 | 19,037,844 | - | (13,810,617) | (175,879) | 5,051,348 |
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,013,240 | - | - | - | 2,013,240 |
| 건물 | 2,280,117 | - | (1,068,938) | - | 1,211,179 |
| 시설장치 | 2,635,577 | - | (1,748,559) | - | 887,018 |
| 기계장치 | 3,068,948 | - | (1,639,858) | - | 1,429,090 |
| 차량운반구 | 1,435,978 | - | (500,598) | - | 935,380 |
| 공구와기구 | 305,666 | - | (108,000) | - | 197,666 |
| 집기비품 | 8,638,224 | - | (8,281,012) | - | 357,212 |
| 건설중인자산 | 8,500 | - | - | - | 8,500 |
| 합계 | 20,386,250 | - | (13,346,965) | - | 7,039,285 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기 | (단위 : 천원) |
| 과목 | 기초&cr장부금액 | 취득액 | 처분액 | 대체 등 | 감가상각비 | 해외사업&cr환산차대 | 기말&cr장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,013,240 | - | - | - | - | - | 2,013,240 |
| 건물 | 1,211,179 | - | - | - | (59,798) | 1,049 | 1,152,430 |
| 구축물 | - | - | - | - | - | - | - |
| 시설장치 | 711,139 | 4,285 | - | - | (144,717) | - | 570,707 |
| 기계장치 | 1,429,090 | 49,718 | (1,345,568) | 16,750 | (120,538) | - | 29,452 |
| 차량운반구 | 935,380 | 20,734 | (7,548) | - | (122,556) | 192 | 826,202 |
| 공구와기구 | 197,666 | 11,000 | (7,311) | - | (45,384) | - | 155,971 |
| 집기비품 | 357,212 | 51,011 | (3,682) | - | (101,952) | 757 | 303,346 |
| 건설중인자산 | 8,500 | 8,250 | - | (16,750) | - | - | - |
| 합계 | 6,863,406 | 144,998 | (1,364,109) | - | (594,945) | 1,998 | 5,051,348 |
| ② 전기 | (단위 : 천원) |
| 과목 | 기초&cr장부금액 | 취득액 | 처분액&cr(주1) | 사업결합 | 감가상각비 | 해외사업&cr환산차대 | 손상차손 | 기말&cr장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,530,020 | - | (516,780) | - | - | - | - | 2,013,240 |
| 건물 | 1,290,769 | - | - | - | (80,360) | 770 | - | 1,211,179 |
| 구축물 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 시설장치 | 189,853 | 33,968 | - | 852,255 | (189,058) | - | - | 887,018 |
| 기계장치 | 7,290,253 | 1,363,369 | (5,974,238) | - | (1,250,294) | - | - | 1,429,090 |
| 차량운반구 | 1,108,192 | - | - | - | (173,211) | 399 | - | 935,380 |
| 공구와기구 | 198,394 | 126,186 | (75,444) | - | (51,470) | - | - | 197,666 |
| 집기비품 | 404,817 | 171,647 | (33,970) | 50,000 | (235,784) | 502 | - | 357,212 |
| 건설중인자산 | 8,500 | - | - | - | - | - | - | 8,500 |
| 합계 | 13,020,798 | 1,695,170 | (6,600,432) | 902,255 | (1,980,177) | 1,671 | - | 7,039,285 |
&cr(주1) 연결기업은 전기 중 기계장치와 스팀사용권을 특수관계기업인 국일제지㈜에게양도하고, 이를 재임대하는 계약을 체결하였습니다.&cr
(3) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비의 배부내역과 유형자산처분이익(손실)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 11(당)기 3분기 | 제 10(전) 기 | |
|---|---|---|---|
| 감가상각비 | 판매비와관리비 | 435,576 | 390,642 |
| 매출원가 | 329,980 | 1,589,535 | |
| 소계 | 765,556 | 1,980,177 | |
| 유형자산처분이익 | 1,996 | 3,622,685 | |
| 유형자산처분손실 | 7,540 | - |
&cr (4) 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 과목 | 지번 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 |
| 제11(당)&cr3분기 | 토지 | 충청남도 아산시 온천동 | 1,202 | 138,230 | 324,300 |
| 충청남도 당진시 시곡동 | 9,665 | 1,875,010 | 1,788,025 | ||
| 합계 | 10,867 | 2,013,240 | 2,112,325 | ||
| 제10(전)기 | 토지 | 충청남도 아산시 온천동 | 5,987 | 655,010 | 791,295 |
| 충청남도 당진시 시곡동 | 9,665 | 1,875,010 | 1,933,000 | ||
| 합계 | 15,652 | 2,530,020 | 2,724,295 |
&cr (5) 당3분기말 현재 연결기업의 유형자산 등은 미쓰이쓰미토모보험(주)등에 자산종합 보험에 가입되어 있습니다.&cr
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 장부금액 | 부보가액 |
| 건물 | 1,171,703 | 4,683 |
| 구축물 | - | - |
| 시설장치 | 791,114 | 10,020 |
| 기계장치 | - | - |
| 차량운반구 | - | - |
| 공구와기구 | - | - |
| 집기비품 | - | - |
| 재고자산(미착품제외) | - | - |
| 합계 | 1,962,817 | 14,703 |
&cr
17. 무형자산&cr
당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (1) 당분기 | (단위 : 천원) |
| 내역 | 스팀사용권 | 소프트웨어 | 개발비 | 영업권 | 기타의무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | - | 159,759 | 3,206,329 | 3,000,251 | 297,762 | 6,664,101 |
| 취득 | - | 12,000 | 365,902 | - | - | 377,902 |
| 무형자산상각비 | - | (48,848) | (111,057) | - | (32,588) | (192,493) |
| 대체 | - | - | - | - | 1,337 | 1,337 |
| 기말금액 | - | 122,911 | 3,461,174 | 3,000,251 | 266,511 | 6,850,847 |
| (2) 전기 | (단위 : 천원) |
| 내역 | 스팀사용권 | 소프트웨어 | 개발비 | 영업권(주1) | 기타의무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 1,473,582 | 141,945 | 2,680,010 | 870,608 | 141,210 | 5,307,355 |
| 취득 | - | 129,907 | 1,668,080 | - | - | 1,797,987 |
| 사업결합(주1) | - | 9,200 | - | 3,938,337 | 200,000 | 4,147,537 |
| 무형자산상각비 | (48,136) | (121,293) | (910,169) | - | (43,448) | (1,123,046) |
| 무형자산손상차손 | - | - | (231,592) | (958,693) | - | (1,190,285) |
| 처분 | (1,425,446) | - | - | - | - | (1,425,446) |
| 기말금액 | - | 159,759 | 3,206,329 | 3,850,252 | 297,762 | 7,514,102 |
&cr(주1) 연결기업은 당기 중 ㈜컨버즈네트웍스 및 ㈜알피티코리아의 지분 인수에 따른 사업결합으로 영업권을 인식하였습니다.&cr
18. 담보제공자산 및 지급보증&cr
(1) 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 특수관계자 이외의 타인에게 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공받은자 | 제공한 담보자산 | 채권최고액 | 차입금 내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국일제지(주) | 매출채권, 재고자산 | 56,200,000 | 매입채무 | 5,513,027 |
| 미지급 비용 | 223,681 | |||
| 기업은행 | 유형자산 | 5,580,000 | 단기차입금 | 3,700,000 |
| 기업은행 | 단기금융상품 | 50,000 | 단기차입금 | 2,030,000 |
| 기업은행 | 장기금융상품 | 96,000 | ||
| 합계 | 61,926,000 | 합계 | 11,466,708 |
(2) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 금융기관 | 금액 | 내역 |
|---|---|---|
| 서울보증보험㈜ | 597,936 | 이행계약 |
| 서울보증보험㈜ | 359,900 | 공탁 |
| 신용보증기금 | 711,200 | 차입금 지급보증 |
| 합계 | 1,669,036 |
&cr(3) 당3분기말 현재 당사가 타인을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니니다.
| 수혜자 | 담보 제공처 | 제공한 담보자산 | 담보제공 주식수&cr (단위: 주) | 전환사채 내역 (단위: 천원) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)제이에스티이 | 상상인플러스저축은행 | 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | ㈜아이엠텍(주1) | - | 제11회차&cr전환사채 | 4,640,928 |
| ㈜이매진아시아 | 2,300,000 |
&cr(주1) 당사는 2019년 3월 및 5월 중 담보로 제공된 (주)아이엠텍 주식 909,090주를 처분하여 전환사채 11회차 중 1,138백만원을 상환하였습니다 &cr
&cr 19. 매입채무 및 기타채무&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내역 | 제 11(당)기 3분기 | 제 10(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 10,037,906 | - | 21,366,645 | - |
| 미지급금 | 1,362,906 | 20,104 | 993,370 | 20,104 |
| 미지급비용 | 609,778 | 9 | 2,625,274 | 9 |
| 합계 | 12,010,590 | 20,113 | 24,985,289 | 20,113 |
&cr(2) 상기 매입채무및기타채무는 단기채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 않습니다. 또한, 연결기업은 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 수립하고 있습니다.&cr
20. 기타비금융부채와 충당부채&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내역 | 제 11(당)기 3분기 | 제 10(전) 기 |
|---|---|---|
| 예수금 | 944,148 | 79,869 |
| 부가가치세예수금 | 261,634 | 1,419,051 |
| 선수금 | 1,109,156 | 787,182 |
| 합계 | 2,314,938 | 2,286,102 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제 11(당)기 3분기 | 166,344 | - | - | 166,344 |
| 제 10(전) 기 | 135,209 | 174,996 | (143,861) | 166,344 |
&cr21. 차입금&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제 11(당)기 3분기 | 제 10(전) 기 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 9,390,009 | 9,815,335 |
| 유동성장기부채 | 67,000 | 134,000 |
| 유동성리스부채 | 501,528 | - |
| 장기리스부채 | 13,395 | - |
| 장기차입금 | 402,000 | 402,000 |
| 합계 | 10,373,932 | 10,351,335 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 은행 | 내역 | 연이자율(%) | 제 11(당) 3분기 | 제 10(전) 기 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜아이비케이캐피탈 | 매출채권담보 | 5.1 | - | 629,188 |
| 산업은행 | 운영자금 | 3.7 | 396,000 | 440,000 |
| 기업은행 | 구매자금대출 등 | 3.7 | 6,149,607 | 6,199,607 |
| 신한은행 | 운영자금 | 3.7 | 420,000 | 450,000 |
| 국민은행 | 운영자금 | 3.7 | 496,000 | 522,500 |
| 우리은행 | 운전자금 | 3.7 | 855,000 | 855,000 |
| 수협은행 | 운영자금 | 3.7 | 250,000 | 250,000 |
| 기타 | 운영자금 | - | 823,402 | 469,040 |
| 합계 | 9,390,009 | 9,815,335 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 내역 | 연이자율(%) | 제 11(당) 3분기 | 제 10(전) 기 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운영자금 | 4.88 | 469,000 | 536,000 |
| 유동성대체 | (67,000) | (134,000) | ||
| 합계 | 402,000 | 402,000 |
(4) 연결기업의 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 상환연도 | 금액 |
|---|---|
| 1년초과 2년이내 | 134,000 |
| 2년 초과 | 268,000 |
| 합계 | 402,000 |
22. 전환사채&cr
전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다.&cr&cr주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과당기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자수익에서 당3분기 말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.&cr
전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주가 및 환율변동에 따라 변동합니다.
&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 유동 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제4회 | 제8회 | 제9회 | 제10회 | 제11회(주3) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 액면금액 | 200,000 | 3,000,000 | - | 8,000,000 | 5,862,000 | 17,062,000 |
| 상환할증금 | 32,151 | 385,875 | - | 960,000 | 349,064 | 1,727,090 |
| 전환권조정 | (36,376) | (798,580) | - | (2,468,251) | (1,570,136) | (4,873,343) |
| 장부가액 | 195,775 | 2,587,295 | - | 6,491,749 | 4,640,928 | 13,915,747 |
(주1) 당분기 중 제5회차 전환사채 액면금액 2,000,000천원이 전액 전환청구(전환가액 3,260원)되어 보통주 613,494주가 발행되었습니다.&cr(주2) 당분기 중 제7회차 전환사채 액면금액 1,000,000천원이 전액 전환청구(전환가액 3,935원)되어 보통주 254,126주가 발행되었습니다.&cr(주3) 당분기 중 제11회차 전환사채 액면금액 1,138,000천원 및 제 9회차 전환사채 액면금액 1,750,000천원이 상환되었습니다.&cr
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 유동 | 합계 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제4회 | 제5회(주2) | 제7회(주2) | 제8회(주2) | 제9회(주2) | 제10회(주2) | 제11회(주2) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 액면금액 | 200,000 | 2,000,000 | 1,000,000 | 3,000,000 | 1,750,000 | 8,000,000 | 7,000,000 | 22,950,000 |
| 상환할증금 | 32,151 | 321,508 | 160,754 | 385,875 | 221,944 | 960,000 | 420,000 | 2,502,232 |
| 전환권조정 | (61,621) | (754,364) | (386,840) | (1,141,456) | (702,556) | (3,332,181) | (2,450,348) | (8,829,366) |
| 장부가액 | 170,530 | 1,567,144 | 773,914 | 2,244,419 | 1,269,388 | 5,627,819 | 4,969,652 | 16,622,866 |
(주1) 연결기업은 제6회 전환사채(액면금액 1,000,000천원) 중 800,000천원을 전기 중에 매입 소각하였으며, 200,000천원은 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다.&cr(주2) 연결기업은 전기 중 제5회, 제7회, 제8회, 제9회, 제10회, 제11회 전환사채를 발행하였습니다.&cr&cr(2) 제 2 회 전환사채&cr
2016년 8월 17일에 발행한 제 2 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 케이지피 주식회사 제2회 무기명식 담보부 사모전환사채 |
| 사채의 종류 | 무기명식 담보부 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2016년 8월 17일 |
| 만기일 | 2019년 8월 17일 |
| 액면금액 | 15,000,000 천원 |
| 발행가액 | 15,000,000 천원 |
| 표면이자율 | - |
| 보장수익률 | 연 4.6% |
| 상환방법 | 2019년 8월 17일에 미상환사채 원금의 114.5%에 해당되는 금액을 일시상환 |
| 전환비율 | 사채권면액의 100% |
| 전환가격 (주1) | 1,664원 (액면가액 500원) (주2) |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환청구기간 | 전환사채발행일 이후 1년이 경과하는 날로부터 2019년 8월 17일까지 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 2017년 8월17일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. |
| 발행자에 의한 조기상환청구권 | 회사는 2017년 8월17일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. |
(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.
| 가. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정 |
| 나. 준비금의 자본전입(무상증자), 주식배당 또는 액면분할의 경우 전환가격은 ((조정 전전환가격×기발행주식수))＋(신발행주식수×1주당발행가격)÷(기발행주식수＋신발행주식수)의 산식에 의하여 조정 |
| 다. 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 특수사채 (전환사채 신주인수권부사채 교환사채 이익참가부사채 등)를 발행할 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의하여 조정 |
| 라. 매3개월마다 16일(이하 “리픽싱일”)에 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정 |
&cr(주2) 전전기말 현재 조정된 전환가격은 3,282원입니다.
&cr전기 이전 연결기업이 발행한 전환사채(액면금액 : 15,000,000천원)를 특수관계자인 국일제지㈜에서 액면금액으로 인수하였으며, 동 사채의 인수대금은 국일제지㈜의 장기차입금과 상계되었습니다. &cr&cr한편, 전기 이전 발행한 제2회 전환사채(액면금액 : 15,000,000천원) 중 6,500,000천원(액면금액)이 전전기 중 전환청구되어 1,980,492주의 보통주(전환당시 전환가격은 3,282원)로 전환되었습니다. &cr&cr제2회 전환사채 전전기말 잔액 8,500,000천원(액면금액)이 전기 중 전환청구되어 2,589,873주의 보통주(전환가격 3,282원)로 전환되어 당분기말 현재 제2회 전환사채는 전액 전환되었습니다.&cr&cr(3) 제 4 회 전환사채
2017년 9월 1일에 발행한 제 4 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 케이지피 주식회사 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
| 사채의 종류 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2017년 9월 1일 |
| 만기일 | 2020년 9월 1일 |
| 액면금액 | 1,000,000 천원 |
| 발행가액 | 1,000,000 천원 |
| 표면이자율 | - |
| 보장수익률 | 연 5.0% |
| 상환방법 | 2020년 9월 1일에 미상환사채 원금의 116.075%에 해당되는 금액을 일시상환 |
| 전환비율 | 사채권면액의 100% |
| 전환가격 (주1) | 500원 (액면가액 500원) (주2) |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환청구기간 | 2018년 9월 1일부터 2020년 8월 1일까지 |
| 배당기산일 | 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함&cr이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환. |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 2018년 9월1일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. |
| 발행자에 의한 조기상환청구권 | 회사는 2017년 12월1일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. |
(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.
| 가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정 |
| 나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정 |
| 다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정 |
&cr (주2) 당분기말 현재 조정된 전환가격은 4,138원입니다.&cr &cr 한편, 전전기 중 발행한 제4회 전환사채(액면금액 : 1,000,000천원) 중 800,000천원(액면금액)이 전기 중 전환청구되어 192,771주의 보통주(전환당시 전환가격은 4,150원)로 전환되었습니다.
&cr (4) 제 5 회 전환사채&cr
2018년 1월 16일에 발행한 제 5 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 케이지피 주식회사 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
| 사채의 종류 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2018년 01월 16일 |
| 만기일 | 2021년 01월 16일 |
| 액면금액 | 2,000,000 천원 |
| 발행가액 | 2,000,000 천원 |
| 표면이자율 | - |
| 보장수익률 | 연 5.0% |
| 상환방법 | 2021년 1월 16일에 미상환사채 원금의 116.075%에 해당되는 금액을 일시상환 |
| 전환비율 | 사채권면액의 100% |
| 전환가격 (주1) | 3,260원 (액면가액 500원) |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환청구기간 | 2019년 1월 16일부터 2020년 12월 16일까지 |
| 배당기산일 | 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함&cr이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환. |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 2019년 1월16일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. |
| 발행자에 의한 조기상환청구권 | 회사는 2018년 4월16일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. |
&cr(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.
| 가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정 |
| 나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정 |
| 다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정 |
&cr한편, 제5회차 전환사채 액면금액 2,000,000천원이 당분기중 전액 전환청구(전환가액 3,260원)되어 보통주 613,494주가 발행되었습니다.&cr&cr(5) 제 6 회 전환사채&cr
2017년 12월 20일에 발행한 제 6 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 케이지피 주식회사 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
| 사채의 종류 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2017년 12월 20일 |
| 만기일 | 2020년 12월 20일 |
| 액면금액 | 1,000,000 천원 |
| 발행가액 | 1,000,000 천원 |
| 표면이자율 | - |
| 보장수익률 | 연 5.0% |
| 상환방법 | 2020년 12월 20일에 미상환사채 원금의 116.075%에 해당되는 금액을 일시상환 |
| 전환비율 | 사채권면액의 100% |
| 전환가격 (주1) | 4,011원 (액면가액 500원) |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환청구기간 | 2018년 12월 20일부터 2020년 11월 20일까지 |
| 배당기산일 | 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함&cr이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환. |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 2018년 12월20일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. |
| 발행자에 의한 조기상환청구권 | 회사는 2018년 3월20일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. |
(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.
| 가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정 |
| 나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정 |
| 다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정 |
&cr한편, 제6회 전환사채(액면금액 : 1,000,000천원) 중 800,000천원을 전기 중에 매입소각하였으며, 잔액 200,000천원은 전기 중 전환청구되어 49,862주의 보통주(전환당시 전환가격은 4,011원)로 전환되었습니다.
&cr(6) 제 7회 전환사채&cr
2018년 2월 6일에 발행한 제 7 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 케이지피 주식회사 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
| 사채의 종류 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2018년 02월 06일 |
| 만기일 | 2021년 02월 06일 |
| 액면금액 | 1,000,000 천원 |
| 발행가액 | 1,000,000 천원 |
| 표면이자율 | - |
| 보장수익률 | 연 5.0% |
| 상환방법 | 2021년 2월 6일에 미상환사채 원금의 116.075%에 해당되는 금액을 일시상환 |
| 전환비율 | 사채권면액의 100% |
| 전환가격 (주1) | 3,935원 (액면가액 500원) |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환청구기간 | 2019년 2월 6일부터 2021년 1월 6일까지 |
| 배당기산일 | 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함&cr이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환. |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 2019년 2월 6일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. |
| 발행자에 의한 조기상환청구권 | 회사는 2018년 5월 6일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. |
(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.
| 가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정 |
| 나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정 |
| 다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정 |
&cr한편, 제7회차 전환사채 액면금액 1,000,000천원이 당분기 중 전액 전환청구(전환가액 3,935원)되어 보통주 254,126주가 발행되었습니다.&cr&cr(7) 제 8회 전환사채&cr
2018년 4월 13일에 발행한 제 8 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 컨버즈 주식회사 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
| 사채의 종류 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2018년 04월 13일 |
| 만기일 | 2021년 04월 13일 |
| 액면금액 | 3,000,000 천원 |
| 발행가액 | 3,000,000 천원 |
| 표면이자율 | 연 1.0% |
| 보장수익률 | 연 5.0% |
| 상환방법 | 2021년 4월 13일에 미상환사채 원금의 112.8625%에 해당되는 금액을 일시상환 |
| 전환비율 | 사채권면액의 100% |
| 전환가격 (주1) | 5,395원 (액면가액 500원) (주2) |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환청구기간 | 2019년 4월 13일부터 2021년 3월 13일까지 |
| 배당기산일 | 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함&cr이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환. |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 2019년 4월 13일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. |
| 발행자에 의한 조기상환청구권 | 회사는 2018년 7월 13일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. |
(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.
| 가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정 |
| 나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정 |
| 다. 매1개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정 |
&cr (주2) 당분기말 현재 조정된 전환가격은 3,944원입니다.
&cr(8) 제 9회 전환사채&cr
2018년 4월 20일에 발행한 제 9 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 컨버즈 주식회사 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
| 사채의 종류 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2018년 04월 20일 |
| 만기일 | 2021년 04월 20일 |
| 액면금액 | 1,750,000 천원 |
| 발행가액 | 1,750,000 천원 |
| 표면이자율 | - |
| 보장수익률 | 연 4.0% |
| 상환방법 | 2021년 4월 20일에 미상환사채 원금의 112.6825%에 해당되는 금액을 일시상환 |
| 전환비율 | 사채권면액의 100% |
| 전환가격 (주1) | 6,290원 (액면가액 500원) (주2) |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환청구기간 | 2019년 4월 20일부터 2021년 3월 20일까지 |
| 배당기산일 | 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함&cr이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환. |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 2019년 4월 20일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. |
| 발행자에 의한 조기상환청구권 | 회사는 2018년 7월 20일부터 본건 사채의 일부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. |
(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.
| 가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정 |
| 나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정 |
| 다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정 |
&cr (주2) 당분기말 현재 조정된 전환가격은 4,837원입니다.
&cr(주3) 당분기 중 액면금액 1,750,000천원이 상환되었습니다.&cr&cr(9) 제 10회 전환사채&cr
2018년 6월 7일에 발행한 제 10 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 컨버즈 주식회사 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
| 사채의 종류 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2018년 06월 07일 |
| 만기일 | 2021년 06월 07일 |
| 액면금액 | 8,000,000 천원 |
| 발행가액 | 8,000,000 천원 |
| 표면이자율 | - |
| 보장수익률 | 연 4.0% |
| 상환방법 | 2021년 6월 7일에 미상환사채 원금의 112.00%에 해당되는 금액을 일시상환 |
| 전환비율 | 사채권면액의 100% |
| 전환가격 (주1) | 11,536원 (액면가액 500원) (주2) |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환청구기간 | 2019년 6월 7일부터 2021년 5월 7일까지 |
| 배당기산일 | 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함&cr이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환. |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 2019년 6월 7일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. |
| 발행자에 의한 조기상환청구권 | 회사는 2018년 9월 7일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. |
&cr(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.
| 가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정 |
| 나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정 |
| 다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정 |
&cr (주2) 당분기말 현재 조정된 전환가격은 4,068원입니다. &cr &cr(10) 제 11회 전환사채&cr
2018년 8월 27일에 발행한 제 11 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 컨버즈 주식회사 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
| 사채의 종류 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2018년 08월 27일 |
| 만기일 | 2021년 08월 27일 |
| 액면금액 | 7,000,000 천원 |
| 발행가액 | 7,000,000 천원 |
| 표면이자율 | 연 3.0% |
| 보장수익률 | 연 5.0% |
| 상환방법 | 2021년 8월 27일에 미상환사채 원금의 106.00%에 해당되는 금액을 일시상환 |
| 전환비율 | 사채권면액의 100% |
| 전환가격 (주1) | 9,367원 (액면가액 500원) (주2) |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환청구기간 | 2019년 8월 27일부터 2021년 8월 26일까지 |
| 배당기산일 | 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함&cr이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환. |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 2019년 8월 27일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. |
&cr(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.
| 가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정 |
| 나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정 |
| 다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정 |
&cr (주2) 당분기말 현재 조정된 전환가격은 3,421원입니다.&cr&cr(주3) 당분기 중 액면금액 1,138,000천원이 상환되었습니다.&cr
(11) 당분기 및 전분기 중 현재 전환사채와 관련하여 연결실체가 인식한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 제4회 | 제5회 | 제7회 | 제8회 | 제9회 | 제10회 | 제11회 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융수익 | 파생상품평가이익 | - | 1,418,034 | 477,559 | - | - | - | 380,806 | 2,276,399 |
| 금융비용 | 이자비용 | 25,245 | 46,853 | 23,217 | 342,875 | 176,073 | 863,931 | 661,625 | 2,139,819 |
| 전환사채상환손실 | - | - | - | - | 5,126 | - | 290,252 | 295,378 | |
| 파생상품평가손실 | - | 916,872 | 239,393 | - | - | - | - | 1,156,265 | |
| 소계 | 25,245 | 963,725 | 262,610 | 342,875 | 181,199 | 863,931 | 951,877 | 3,591,462 |
| ② 전분기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 제2회 | 제4회 | 제5회 | 제6회 | 제7회 | 제8회 | 제9회 | 제10회 | 제11회 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융수익 | 파생상품평가이익 | - | 942,131 | 2,807,900 | 278,659 | 1,009,157 | 2,858,064 | 1,657,968 | 1,336,376 | - | 10,890,255 |
| 소계 | - | 942,131 | 2,807,900 | 278,659 | 1,009,157 | 2,858,064 | 1,657,968 | 1,336,376 | - | 10,890,255 | |
| 금융비용 | 이자비용 | 320,642 | 101,994 | 188,811 | 34,678 | 86,344 | 183,264 | 98,988 | 313,138 | 82,342 | 1,410,201 |
| 전환사채상환손실 | 24,753 | - | - | 70,055 | - | - | - | - | - | 94,808 | |
| 파생상품평가손실 | - | 863,447 | 2,370,546 | 203,506 | 836,682 | 2,932,179 | 1,717,662 | 1,159,264 | - | 10,083,286 | |
| 소계 | 345,395 | 965,442 | 2,559,357 | 308,238 | 923,026 | 3,115,443 | 1,816,650 | 1,472,402 | 82,342 | 11,588,295 |
&cr(12) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 파생상품자산과 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기말 | (단위: 천원) |
| 구분 | 제4회 | 제8회 | 제9회 | 제10회 | 제11회 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 조기상환청구권 | 39,987 | 270,144 | - | 609,128 | - | 919,259 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 | 조기상환청구권 | 29,185 | 619,515 | - | 1,767,592 | 1,097,841 | 3,514,133 |
| 전환권대가 | 42,383 | 311,532 | - | 665,928 | 863,742 | 1,883,585 | ||
| 소계 | 71,568 | 931,047 | - | 2,433,520 | 1,961,583 | 5,397,718 |
| ② 전기말 | (단위: 천원) |
| 구분 | 제4회 | 제5회 | 제7회 | 제8회 | 제9회 | 제10회 | 제11회 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 조기상환청구권 | 39,987 | 916,872 | 239,393 | 270,144 | 103,161 | 609,128 | - | 2,178,685 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 | 조기상환청구권 | 29,185 | 439,944 | 218,241 | 619,515 | 389,946 | 1,767,592 | 1,310,967 | 4,775,390 |
| 전환권대가 | 42,383 | 978,090 | 259,318 | 311,532 | 110,824 | 665,928 | 1,031,422 | 3,399,497 | ||
| 소계 | 71,568 | 1,418,034 | 477,559 | 931,047 | 500,770 | 2,433,520 | 2,342,389 | 8,174,887 |
&cr23. 순확정급여채무
&cr연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.&cr&cr확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가 등 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 측정되었습니다.&cr
(1) 당분기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제 11(당)기 3분기 | 제 10(전) 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 530,938 | 851,347 |
| 부채에 대한 이자비용 | 31,362 | 113,520 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (3,642) | (25,696) |
| 합계 | 558,658 | 939,171 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제 11(당)기 3분기 | 제 10(전) 기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,401,318 | 4,692,519 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (116,007) | (821,673) |
| 국민연금전환금 | - | (33,471) |
| 확정급여채무에서 발생산 순부채 | 1,285,311 | 3,837,375 |
(3) 당분기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제 11(당)기 3분기 | 제 10(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초 확정급여채무 | 4,321,002 | 4,530,765 |
| 사업결합 | - | 21,860 |
| 당기근무원가 | 530,938 | 851,347 |
| 이자비용 | 31,362 | 113,520 |
| 보험수리적손실(이익)(법인세효과차감전) | 199,262 | 57,342 |
| 급여지급액 | (3,681,246) | (882,315) |
| 기말 확정급여채무 | 1,401,318 | 4,692,519 |
(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제 11(당)기 3분기 | 제 10(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초 사외적립자산의 공정가치 | 821,674 | 928,216 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 3,642 | 25,696 |
| 보험수리적이익(손실)(법인세효과 차감전) | (2,962) | (16,790) |
| 기여금납부액 | - | 20,000 |
| 지급액 | (706,347) | (135,449) |
| 기말 사외적립자산의 공정가치(주1) | 116,007 | 821,673 |
&cr (주1) 상기 사외적립자산에는 국민연금법에 의해 납부한 국민연금전환금(전기말 잔액은 33,471천원)은 포함되어 있지 아니합니다.&cr
24. 자본금&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 11(당)기 3분기 | 제 10(전) 기 |
|---|---|---|
| 보통주 | 보통주 | |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 200,000,000 주 | 200,000,000 주 |
| 발행주식수 | 19,673,513 주 | 12,020,900 주 |
| 자기주식수 | 4,563 주 | 4,563 주 |
| 유통주식수 | 19,668,950 주 | 12,016,337 주 |
| 주당액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 자본금 | 9,836,757 | 6,010,450 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 유통 보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구분 | 제 11(당)기 3분기 | 제 10(전)기 3분기 |
|---|---|---|
| 기초발행주식수 | 12,020,900 | 8,991,545 |
| 유상증자 (주1) | 6,784,993 | - |
| 전환사채 전환 (주2) | 867,620 | 2,782,643 |
| 기말발행주식수 | 19,673,513 | 11,774,188 |
(주1) 당분기 중 유상증자로 보통주 6,784,993주(발행가액 주당 507원)가 발행되었습니다.&cr&cr(주2) 당분기 중 제5회 및 제7회 전환사채가 보통주로 전환되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)
| 구분 | 제5회 | 제7회 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 전환가액 | 3,260 원 | 3,935 원 | |
| 발행주식수 | 613,494 | 254,126 | 867,620 |
| 자본금 | 306,747 | 127,063 | 433,810 |
| 전환사채 액면가액 | 2,000,000 | 1,000,000 | 3,000,000 |
&cr
25. 결손금&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 11(당)기 3분기 | 제 10(전) 기 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | 85,328,320 | 77,425,967 |
(2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 11(당)기 3분기 | 제 10(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초결손금 | 77,425,967 | 66,106,420 |
| 당기순손실 | 7,700,129 | 11,276,084 |
| 보험수리적손실(이익) | 202,224 | 43,463 |
| 기말결손금 | 85,328,320 | 77,425,967 |
(3) 당분기와 전기 중 보험수리적이익(손실)의 변동내역(비지배지분 포함)은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제 11(당)기 3분기 | 제 10(전) 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배지분 | 비지배지분 | 소계 | 지배지분 | 비지배지분 | 소계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | (298,379) | 60,884 | (237,495) | (298,379) | 60,884 | (237,495) |
| 당기변동 | (202,224) | - | (202,224) | (63,331) | (10,801) | (74,132) |
| 법인세 효과 | - | - | - | 19,869 | 2,376 | 22,245 |
| 기말금액 | (500,603) | 60,884 | (439,719) | (341,841) | 52,459 | (289,382) |
&cr
26. 기타자본구성요소&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 11(당)기 3분기 | 제 10(전) 기 |
|---|---|---|
| 감자차익 | 84,154,247 | 84,154,247 |
| 기타자본잉여금 | (4,879,999) | (1,086,138) |
| 자기주식(주1) | (18,031) | (18,031) |
| 주식할인발행차금 | (1,500,148) | (3,499,910) |
| 매도가능증권평가손익 | - | - |
| 기타포괄공정가치금융자산평가손실 | (676,800) | (4,780,074) |
| 해외사업환산차대 | (19,586) | (53,347) |
| 합계 | 77,059,683 | 74,716,747 |
&cr (주1) 당분기 말 현재 연결 기업이 보 유 중인 자기주식(보통주 4,563주) 은 분할회사에서 임직원퇴사 등으로 매수한 주식과 무 상감자 시 단주 취득된 주식으로서, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.&cr
(2) 당분기와 전기 중 주식할인발행차금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제 11(당)기 3분기 | 제 10(전) 기 | |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | (3,499,910) | (12,912,418) | |
| 당기변동액 | 유상증자 | 29,726 | 878,605 |
| 전환사채 전환 | 1,970,036 | 8,533,903 | |
| 기말금액 | (1,500,148) | (3,499,910) |
(3) 당분기와 전기 중 기타포괄공정가치금융자산의 평가에 따른 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제 11(당)기 3분기 | 제 10(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (4,780,074) | (2,450,003) |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산이익(손실) | 4,103,274 | (2,330,071) |
| 기말금액 | (676,800) | (4,780,074) |
&cr(4) 당분기와 전기 중 해외사업환산차대의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제 11(당)기 3분기 | 제 10(전) 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배지분 | 비지배지분 | 소계 | 지배지분 | 비지배지분 | 소계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | (53,346) | (67,902) | (121,248) | (36,904) | (42,364) | (79,268) |
| 당기변동 | 33,760 | 23,875 | 57,635 | (16,443) | (25,538) | (41,981) |
| 기말금액 | (19,586) | (44,027) | (63,613) | (53,347) | (67,902) | (121,249) |
&cr27. 매출액&cr
당분기와 전분기 중 기타수익 및 금융수익(주석 29과 주석 30 참고)을 제외한 연결기업의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제11(당)3분기 | 제10(전)3분기 | |
|---|---|---|---|
| 재화의 판매로 인한 수익 | 상품매출 | 8,566,082 | 13,756,302 |
| 제품매출 | 35,759,357 | 49,383,989 | |
| 기타매출 | 1,997,129 | 2,099,774 | |
| 합계 | 46,322,568 | 65,240,065 |
28. 판매비와 관리비&cr&cr당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제11(당)3분기 | 제10(전)3분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,765,868 | 3,114,584 |
| 퇴직급여 | 315,042 | 205,272 |
| 복리후생비 | 519,579 | 490,972 |
| 여비교통비 | 156,104 | 365,705 |
| 통신비 | 85,550 | 81,151 |
| 경상연구개발비 | 756,822 | 599,900 |
| 임차료 | 468,191 | 699,198 |
| 세금과공과 | 145,373 | 73,334 |
| 감가상각비 | 435,576 | 313,221 |
| 무형자산상각비 | 192,493 | 946,382 |
| 수선비 | 13,784 | 17,857 |
| 수도광열비 | 56,939 | 65,293 |
| 보험료 | 59,252 | 71,102 |
| 접대비 | 206,212 | 280,937 |
| 수출제비용 | 102,850 | 177,503 |
| 광고선전비 | 31,185 | 41,335 |
| 사무용품비 | 2,027 | 2,795 |
| 소모품비 | 53,214 | 70,753 |
| 도서인쇄비 | 4,053 | 5,401 |
| 지급수수료 | 2,001,702 | 837,873 |
| 대손상각비 | (40,350) | 189,705 |
| 운반비 | 385,524 | 565,591 |
| 차량유지비 | 77,279 | 93,900 |
| 교육훈련비 | 400 | - |
| 기타 | 208,577 | 102,690 |
| 합계 | 9,003,246 | 9,412,454 |
&cr29. 기타수익과 기타비용&cr&cr당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제11(당)3분기 | 제10(전)3분기 | |
|---|---|---|---|
| 기타수익 | 수입수수료 | 102,259 | - |
| 임대료수익 | 6,733 | - | |
| 유형자산처분이익 | 1,996 | 67,991 | |
| 탄소배출권처분이익 | - | 218,000 | |
| 잡이익 | 230,580 | 115,812 | |
| 소계 | 341,568 | 401,803 | |
| 기타비용 | 유형자산처분손실 | 7,540 | - |
| 기부금 | - | 200 | |
| 잡손실 | 1,112,588 | 50,409 | |
| 소계 | 1,120,128 | 50,609 | |
| 순 액 | (778,560) | 351,194 |
&cr30. 금융수익과 금융비용&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제11(당)3분기 | 제10(전)3분기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | 2,521,622 | 11,442,728 |
| 금융비용 | (4,931,259) | (12,396,444) |
| 순금융수익 | (2,409,637) | (953,716) |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제11(당)3분기 | 제10(전)3분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 33,221 | 19,128 |
| 외환차익 | 172,567 | 207,202 |
| 외화환산이익 | 6,737 | 19,347 |
| 파생상품평가이익 | 2,276,400 | 10,890,255 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 32,697 | 306,796 |
| 합계 | 2,521,622 | 11,442,728 |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제11(당)3분기 | 제10(전)3분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 3,070,971 | 1,902,490 |
| 외환차손 | 70,802 | 94,614 |
| 외화환산손실 | 19,176 | 98,042 |
| 매출채권처분손실 | 4,773 | 9,691 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 313,894 | 113,513 |
| 파생상품평가손실 | 1,156,265 | 10,083,286 |
| 사채상환손실 | 295,378 | 94,808 |
| 합계 | 4,931,259 | 12,396,444 |
&cr31. 법인세&cr&cr법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 법인세비용차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니합니다. &cr&cr32. 비용의 성격별 분류&cr&cr당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기 | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | - | 7,297,205 | 7,297,205 |
| 사용된 원재료 | - | 28,815,805 | 28,815,805 |
| 종업원급여비용 | 3,080,910 | 3,027,337 | 6,108,247 |
| 복리후생비 | 519,579 | 363,265 | 882,844 |
| 임차료 | 468,191 | 1,254,609 | 1,722,800 |
| 세금과공과 | 145,373 | 59,038 | 204,411 |
| 감가상각비 | 435,576 | 159,369 | 594,945 |
| 지급수수료 | 2,001,702 | 350,346 | 2,352,048 |
| 외주가공비 | - | 2,680,436 | 2,680,436 |
| 대손상각비 | (40,350) | - | (40,350) |
| 운반비 | 385,524 | 2,232 | 387,756 |
| 무형자산상각비 | 192,493 | - | 192,493 |
| 기타 | 1,814,248 | 583,605 | 2,397,853 |
| 합계 | 9,003,246 | 44,593,247 | 53,596,493 |
| ② 전분기 | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | - | (3,236,471) | (3,236,471) |
| 사용된 원재료 | - | 46,607,771 | 46,607,771 |
| 종업원급여비용 | 3,319,856 | 4,963,562 | 8,283,418 |
| 복리후생비 | 490,972 | 519,697 | 1,010,669 |
| 임차료 | 699,198 | 1,253,686 | 1,952,884 |
| 세금과공과 | 73,334 | 125,172 | 198,506 |
| 감가상각비 | 313,221 | 1,178,570 | 1,491,791 |
| 지급수수료 | 837,873 | 686,616 | 1,524,489 |
| 외주가공비 | - | 3,171,876 | 3,171,876 |
| 대손상각비 | 189,705 | - | 189,705 |
| 운반비 | 565,591 | 9,263 | 574,854 |
| 무형자산상각비 | 946,382 | 39,384 | 985,766 |
| 기타 | 1,976,322 | 9,843,610 | 11,819,932 |
| 합계 | 9,412,454 | 65,162,736 | 74,575,190 |
&cr
33. 주당손익&cr&cr(1) 당분기와 전분기의 지배기업 소유주 귀속 기본 주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, 주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주 분기순손실 | (7,700,128,161)원 | (8,267,452,114)원 |
| 가중평균유통보통주식수 (주1) | 15,443,919주 | 10,795,683주 |
| 기본주당손실 | (499)원/주 | (766)원/주 |
(주 1) 기본주당이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초주식수(자기주식 차감후) | 12,016,337 주 | 8,986,982 주 |
| 유상증자 | 2,709,027 주 | - |
| 전환사채 전환효과 | 718,555 주 | 1,808,701 주 |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,443,919 주 | 10,795,683 주 |
&cr(2) 당분기와 전분기의 경우 잠재적 보통주의 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.&cr&cr
34. 특수관계자&cr
(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 범주 | 당분기말 |
|---|---|
| 관계기업 | - |
| 관계기업의 지분법피투자회사 | - |
| 기타특수관계회사 | ㈜코우델리, 디바이너홀딩스(주), (주)테드케이파트너스 |
(주) 당사는 당3분기중 각자 대표인 최우식대표의 일신상 사유로 인한 사임으로 곽종윤 단독대표로 변경되었으며, 국일제지(주) 및 진영지업(주)는 특수관계자에서 제외 되었습니다.&cr
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계 범주 | 특수관계자명 | 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 임직원 | 이자수익 | 8,523 | 7,552 |
| 이자비용 | - | - |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계 범주 | 특수관계자명 | 당분기 | 전분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자금대여 | 자금차입 | 자금대여 | 자금차입 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 80,000 | 44,000 | - | - | 160,000 | 34,736 | - | 2,910,000 |
&cr(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계 범주 | 특수관계자명 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 국일제지㈜ | 선급금 | - | 42,269 |
| 매출채권 | - | 2,892,037 | ||
| 매입채무 | - | 12,993,982 | ||
| 미지급비용 | - | 293,838 | ||
| 기타특수관계자 | 임직원 | 미수수익 | 28,315 | 10,411 |
| 주임종단기대여금 | 264,000 | 228,000 | ||
| 전환사채 | 162,778 | 162,778 | ||
| 채권 합계 | 292,315 | 3,172,717 | ||
| 채무 합계 | 162,778 | 13,450,598 |
&cr(5) 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 특수관계자에게 제공한 담보제공자산의 내역은 없습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계범주 | 제공받은자 | 제공한 담보자산 | 채권최고액 | 채무내역 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | 국일제지㈜ | 기계장치, &cr재고자산,매출채권 | - | 매입채무 | - |
| 미지급비용 | - | ||||
| 합 계 | - | 합계 | - |
(주) 당사는 당3분기중 각자 대표인 최우식대표의 일신상 사유로 인한 사임으로 곽종윤 단독대표로 변경되었으며, 국일제지(주) 및 진영지업(주)는 특수관계자에서 제외 되었습니다.&cr &cr(6) 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계 범주 | 제공한자 | 지급보증처 | 지급보증금액 | 채무금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 국일제지㈜ | ㈜아이비케이캐피탈 | - | - | 매출채권담보대출 지급보증 |
| 서울보증보험㈜ | - | - | 이행계약보증 | ||
| 주요 경영진 | 대표이사 | 중소기업은행 | 213,361 | 888,530 | 차입금등 지급보증 |
| 합계 | 213,361 | 888,530 |
&cr 한편, 연결기업의 단기대 여 금 100,000천원에 대해서 주요 경영진으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr
(7) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자의 채무를 위하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원)
| 제공한 내용 | 관련 차입금 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 범주 | 제공받은 회사 | 제공한 담보자산 | 종류 | 금액 | 설정액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 국일제지㈜ | - | 원화단기차입금 | - | 12,000,000 | 한국산업은행 |
| 외화단기차입금&cr(USANCE) | - | USD 12,000,000 | ||||
| - |
주) 특수관계자 제외 전 관계기업인 국일제지(주) 차입금에 대한 담보로 기계장치 등을 제공하였으나, 담보로 제공된 기계장치 등을 국일제지(주)에 매각함에 따라 당3분기말 현재 담보로 제공된 당사 소유 자산은 없습니다. &cr&cr(8) 당분기와 전분기 중 발생한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 (주1) | 108,883 | 410,904 |
| 퇴직후급여 | 124,742 | 176,438 |
| 합계 | 232,625 | 587,342 |
&cr(주1) 상기 보상내역은 당분기말과 전분기말 현재 등기임원에 대한 급여ㆍ상여금ㆍ사회보장분담금 등을 의미합니다.&cr&cr
35. 우발상황과 약정사항&cr &cr(1) 당3분기말 현재 당사가 주요 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 금융기관 | 약정한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 구매자금대출 | 중소기업은행 | 420,000 | 419,530 |
| 운전자금대출 | 중소기업은행 | 670,000 | 469,000 |
| 운전자금대출 | 중소기업은행 | 9,400,000 | 5,730,000 |
| 운전자금대출 | 신한은행 | 1,000,000 | 420,000 |
| 운전자금대출 | 산업은행 | 396,000 | 396,000 |
| 운전자금대출 | 수협은행 | 250,000 | 250,000 |
| 운전자금대출 | 우리은행 | 855,000 | 850,000 |
| 운전자금대출 | 국민은행 | 496,000 | 496,000 |
| 합계 | 13,487,000 | 9,030,530 |
&cr&cr36. 비현금거래&cr&cr당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 전환사채의 전환 | 3,482,262 | 8,928,286 |
&cr
37. 영업부문&cr
(1) 연결기업는 전략적 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며, 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.&cr&cr 연결기업의 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.
| 보고부문 | 영업의 내용 |
|---|---|
| 제지(OEM) | 각종 지류의 제조ㆍ가공ㆍ판매업 |
| 블랙박스 및 ICT | 광통신용 부품 및 차량용블랙박스 제조ㆍ가공ㆍ판매업 |
| ICS 중계기 | 이동통신용 중계기 개발 및 제조ㆍ판매업 |
| 기타사업부 | 보안솔루션, 유통사업 및 여행 레저ㆍ관광사업 등 |
&cr (2) 당분기의 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제지부문 | 블랙박스ㆍICT부문 | ICS 중계기 | 기타사업부 | 조정사항 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 30,705,191 | 6,582,024 | 1,951,795 | 15,151,613 | (8,068,054) | 46,322,569 |
| 매출원가 | 31,657,233 | 6,032,277 | 975,929 | 13,995,863 | (8,068,054) | 44,593,248 |
| 매출총이익 | (952,042) | 549,747 | 975,866 | 1,155,750 | 1,729,321 | |
| 판관비 | 4,125,094 | 978,684 | 1,160,208 | 2,726,596 | 12,665 | 9,003,247 |
| 영업이익(손실) | (5,077,136) | (428,937) | (184,342) | (1,570,846) | (12,665) | (7,273,926) |
| 금융수익 | 2,311,244 | 21,105 | 27,966 | 162,409 | (1,103) | 2,521,621 |
| 금융비용 | 4,431,235 | 61,422 | 743 | 438,961 | (1,103) | 4,931,258 |
| 기타수익 | 246,996 | 21,619 | 57,193 | 15,760 | - | 341,568 |
| 기타비용 | 1,098,389 | 11,963 | 865 | 8,913 | - | 1,120,130 |
| 지분법관련손익 | - | - | 1,095,312 | - | 692,725 | 1,788,037 |
| 법인세차감전순이익(손실) | (8,048,520) | (459,598) | 994,521 | (1,840,551) | 692,725 | (8,661,423) |
| 부문자산 | 26,734,150 | 4,045,372 | 2,519,616 | 15,141,804 | (4,328,311) | 44,112,631 |
| 부문부채 | 22,782,283 | 7,290,856 | 2,099,531 | 14,881,450 | (1,556,315) | 45,497,805 |
(3) 당분기와 전분기 중 판매 지역별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 매출액 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- |
| 대한민국 | 39,823,670 | 18,986,083 |
| 아시아 | 6,498,899 | 1,819,583 |
| 합계 | 46,322,569 | 20,805,666 |
&cr (4) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 매출액 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- |
| 외부고객 1 | 13,550,596 | 2,701,606 |
&cr
38. 계속기업의 불확실성&cr&cr당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. &cr&cr그러나, 당사는 당3분기 중 매출총이익 1,729,321천원, 영업손실 7,273,926천원과 당기순손실 8,661,423천원이 발생됨에 따라 당반3분기말 현재 85,328,320천원의 누적결손금을 보이고 있으며, 당반3분기말 현재 유동부채가 유동자산을 21,314,182천원을 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 대해 중대한 의문을 제기하고 있습니다.&cr&cr계속기업 불확실성에 대한 개선방안으로 당사는 특수관계자인 국일제지㈜에 대한 채무 상환을 위해 담보로 제공된 건물, 구축물과 기계장치 유형자산을 양도 및 재임대(Sales & Lease Back) 하여 생산하는 방식에서 벗어나 과감하게 2019년 5월 31일자로 지속적인 적자가 발생하는 지종의 생산을 중단 및 거래처를 정리하였으며, 수익성 제고 및 현금흐름 개선을 위한 사업 구조조정의 일환으로 아산공장을 폐업 및 경쟁력이 있는 수익지종 위주의 OEM 생산으로 전환 하여 재무구조를 개선할 계획입니다.&cr&cr
이러한 계획에 차질이 있어 당사가 계속기업으로서의 존속이 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와같은 불확실성의 최종결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당3분기 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.&cr&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 11 기 3분기말 2019.09.30 현재 |
| 제 10 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 11 기 3분기말 | 제 10 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 12,897,871,642 | 34,306,321,653 |
| 현금및현금성자산 | 2,222,723,822 | 1,241,676,443 |
| 파생상품자산 | 919,258,897 | 2,178,684,647 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 3,953,836,956 | 16,688,244,587 |
| 단기대여금 및 수취채권 | 675,548,231 | 676,438,231 |
| 기타유동금융자산 | 30,000,000 | |
| 재고자산 | 4,648,866,659 | 12,260,241,969 |
| 기타유동비금융자산 | 472,565,897 | 1,230,498,526 |
| 당기법인세자산 | 5,071,180 | 537,250 |
| 비유동자산 | 25,896,944,310 | 29,061,685,808 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 299,605,685 | 316,337,240 |
| 기타비유동금융자산 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 5,106,000,000 | 6,002,726,100 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 1,797,813,230 | 2,079,009,580 |
| 비유동매도가능금융자산 | 0 | |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 10,943,716,136 | 10,943,716,136 |
| 유형자산 | 1,498,661,201 | 2,742,241,548 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 1,501,231,385 | 1,474,855,204 |
| 관계기업투자주식 | 4,747,916,673 | 5,500,800,000 |
| 이연법인세자산 | 0 | |
| 자산총계 | 38,794,815,952 | 63,368,007,461 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 29,182,155,580 | 49,870,645,334 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 7,363,983,052 | 21,661,300,179 |
| 단기차입금 | 419,530,447 | 1,098,796,053 |
| 유동성장기부채 | 67,000,000 | 134,000,000 |
| 유동성리스부채 | 355,755,574 | |
| 당기법인세부채 | 0 | |
| 기타유동비금융부채 | 1,662,421,291 | 2,178,797,514 |
| 유동성전환사채 | 13,915,746,554 | 16,622,864,900 |
| 파생상품부채 | 5,397,718,662 | 8,174,886,688 |
| 비유동부채 | 925,476,285 | 3,574,556,086 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 0 | |
| 장기차입금 | 402,000,000 | 402,000,000 |
| 전환사채 | 0 | |
| 퇴직급여부채 | 523,476,285 | 3,172,556,086 |
| 이연법인세부채 | 0 | |
| 부채총계 | 30,107,631,865 | 53,445,201,420 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 9,836,756,500 | 6,010,450,000 |
| 이익잉여금(결손금) | (78,053,484,183) | (70,682,380,166) |
| 기타자본구성요소 | 76,903,911,770 | 74,594,736,207 |
| 자본총계 | 8,687,184,087 | 9,922,806,041 |
| 자본과부채총계 | 38,794,815,952 | 63,368,007,461 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 11 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| 제 10 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 11 기 3분기 | 제 10 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 4,655,300,895 | 37,654,377,916 | 16,516,861,917 | 54,176,042,782 |
| 매출원가 | 4,700,158,588 | 38,050,414,615 | 17,702,719,771 | 56,515,859,400 |
| 매출총이익 | (44,857,693) | (396,036,699) | (1,185,857,854) | (2,339,816,618) |
| 판매비와관리비 | 1,824,986,517 | 5,269,778,034 | 1,513,491,652 | 5,094,408,724 |
| 영업이익(손실) | (1,869,844,210) | (5,665,814,733) | (2,699,349,506) | (7,434,225,342) |
| 금융수익 | 17,347,653 | 2,364,501,545 | 174,704,167 | 11,300,365,651 |
| 금융원가 | 1,243,302,329 | 4,492,657,089 | 624,171,330 | 11,787,890,733 |
| 기타이익 | 1,136,871,191 | 1,363,926,809 | 141,717,371 | 632,540,250 |
| 기타손실 | 32,525,057 | 1,110,351,192 | 3,450,295 | 26,819,302 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,991,452,752) | (7,540,394,660) | (3,010,549,593) | (7,316,029,476) |
| 법인세비용 | 91,352,436 | (152,336,997) | ||
| 당기순이익(손실) | (1,991,452,752) | (7,540,394,660) | (3,101,902,029) | (7,163,692,479) |
| 기타포괄손익 | 267,546,765 | 478,703,983 | (399,626,073) | (656,175,422) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 267,546,765 | 169,290,643 | 141,282,327 | (92,539,772) |
| 보험수리적이익(손실) | 267,546,765 | 169,290,643 | 141,282,327 | (92,539,772) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 0 | 309,413,340 | (540,908,400) | (563,635,650) |
| 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) | 0 | 309,413,340 | (540,908,400) | (563,635,650) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | (1,723,905,987) | (7,061,690,677) | (3,501,528,102) | (7,819,867,901) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (71) | (488) | (266) | (664) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (71) | (488) | (266) | (664) |
| 자본변동표 |
| 제 11 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| 제 10 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 4,495,772,500 | (61,471,731,207) | 67,512,300,070 | 10,536,341,363 |
| 유상증자 | ||||
| 무상감자 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | (563,635,650) | (563,635,650) | ||
| 해외사업환산대차 | ||||
| 전환사채 전환 | 1,391,322,000 | 8,341,015,628 | 9,732,337,628 | |
| 보험수리적이익(손실) | (92,539,772) | (92,539,772) | ||
| 기타포괄손익 | ||||
| 당기순이익(손실) | (7,163,692,479) | (7,163,692,479) | ||
| 2018.09.30 (기말자본) | 5,887,094,500 | (68,727,963,458) | 75,289,680,048 | 12,448,811,090 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 6,010,450,000 | (70,682,380,166) | 74,594,735,707 | 9,922,806,041 |
| 유상증자 | 3,392,496,500 | 29,726,721 | 3,422,223,221 | |
| 무상감자 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 309,413,340 | 309,413,340 | ||
| 해외사업환산대차 | ||||
| 전환사채 전환 | 433,810,000 | 1,970,035,502 | 2,403,845,502 | |
| 보험수리적이익(손실) | 169,290,643 | 169,290,643 | ||
| 기타포괄손익 | ||||
| 당기순이익(손실) | (7,540,394,660) | (7,540,394,660) | ||
| 2019.09.30 (기말자본) | 9,836,756,500 | (78,053,484,183) | 76,903,911,770 | 8,687,184,087 |
| 현금흐름표 |
| 제 11 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| 제 10 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 11 기 3분기 | 제 10 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (4,513,929,131) | 5,317,187,208 |
| 당기순이익(손실) | (7,547,547,462) | (7,163,692,479) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 2,103,300,378 | 2,013,299,451 |
| 감가상각비 | 460,728,401 | 1,117,127,916 |
| 무형자산상각비 | 132,788,868 | 159,481,132 |
| 퇴직급여 | 495,503,231 | 494,341,932 |
| 대손상각비 | (40,349,508) | 189,705,294 |
| 하자보수비 | 0 | 0 |
| 재고자산평가손실 | 0 | 0 |
| 외화환산손실 | 6,496,556 | 69,869,481 |
| 이자비용 | 2,697,014,519 | 1,519,662,018 |
| 법인세비용 | 0 | (152,336,997) |
| 금융비용 | 0 | 0 |
| 재고자산처분손실 | 0 | 0 |
| 기타비유동자산손상차손 | 0 | 0 |
| 매출채권처분손실 | 4,773,005 | 9,690,872 |
| 소송배상손실 | 0 | 0 |
| 파생상품평가손실 | 1,156,265,000 | 23,088,152,264 |
| 유형자산처분손실 | 0 | 0 |
| 유형자산손상차손 | 0 | 0 |
| 무형자산손상차손 | 0 | 0 |
| 차입금(사채)상환손실 | 295,377,561 | 0 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 0 | 0 |
| 기타의 대손상각비 | 0 | 0 |
| 기타투자자산손상차손 | 0 | 0 |
| 파생금융부채평가손실 | 313,893,600 | 0 |
| 차입금(사채)상환이익 | 0 | 0 |
| 외화환산이익 | (6,644,624) | (9,469,625) |
| 재고자산처분이익 | 0 | 0 |
| 재고자산평가손실충당금환입 | (3,999,260) | (196,723,551) |
| 유형자산처분이익 | (1,996,000) | (67,991,220) |
| 기타투자자산처분이익 | (1,095,311,713) | 0 |
| 기타비유동자산처분이익 | 0 | 0 |
| 기타의 대손충당금환입 | 0 | 0 |
| 파생상품평가이익 | (2,276,398,526) | (306,796,450) |
| 파생금융부채평가이익 | (32,697,250) | (23,863,712,035) |
| 이자수익 | (2,143,482) | (37,701,580) |
| 보증수증이익 | 0 | 0 |
| 잡이익 | 0 | 0 |
| 대손충당금환입 | 0 | 0 |
| 매도가능금융자산손상차손환입 | 0 | 0 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 2,112,538,428 | 10,552,656,363 |
| 매출채권의 감소(증가) | 11,927,817,454 | 2,860,833,767 |
| 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) | 382,023,869 | (2,401,509,849) |
| 기타비유동비금융자산의 감소(증가) | (380,067,371) | (1,537,608,609) |
| 재고자산의 감소(증가) | 7,615,374,570 | 46,045,997 |
| 기타비유동채권의 감소(증가) | 10,391,555 | 0 |
| 매입채무의 증가(감소) | (12,089,092,106) | 5,897,680,967 |
| 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) | (1,862,240,931) | (781,767,511) |
| 기타유동비금융부채의 증가(감소) | (516,376,223) | 6,722,030,908 |
| 충당부채의 증가(감소) | 0 | 0 |
| 퇴직금의 지급 | (3,627,974,865) | (284,945,602) |
| 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) | 652,682,476 | 31,896,295 |
| 이자수취(영업) | 4,452,096 | 2,642,523 |
| 이자지급(영업) | (1,182,138,641) | (124,899,915) |
| 법인세납부(환급) | (4,533,930) | 37,181,265 |
| 투자활동현금흐름 | 4,187,021,675 | (24,306,938,223) |
| 기타포괄공정가치자산의 처분 | 0 | 0 |
| 기타유동금융자산의 처분 | 30,000,000 | 0 |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 80,890,000 | 2,204,915,000 |
| 유형자산의 처분 | 1,374,310,741 | 259,090,275 |
| 종속기업합병 | 0 | 0 |
| 기타비유동채권의 감소 | 0 | 0 |
| 기타비유동비금융자산의 처분 | 0 | 0 |
| 기타비유동금융자산의 처분 | 0 | 0 |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 0 | 0 |
| 지분법적용 투자지분의 처분 | 1,848,195,040 | 0 |
| 기타포괄공정가치금융자산의 감소 | 1,206,139,440 | 0 |
| 기타비유동금융자산의 증가 | 0 | 0 |
| 기타유동금융자산의 취득 | 0 | 0 |
| 대여금및수취채권의 취득 | (105,000,000) | (2,516,670,000) |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | 0 | (7,400,000,330) |
| 기타포괄공정가치자산의 취득 | 0 | (5,600,000,000) |
| 종속기업투자주식의 취득 | 0 | (4,265,524,000) |
| 유형자산의 취득 | (88,348,497) | (1,191,055,063) |
| 무형자산의 취득 | (159,165,049) | (296,894,105) |
| 기타유동채무의 감소 | 0 | 0 |
| 지분법적용 투자지분의 취득 | 0 | (5,500,800,000) |
| 재무활동현금흐름 | 1,307,665,248 | 17,594,882,095 |
| 단기차입금의 증가 | 419,530,447 | 0 |
| 전환사채의 증가 | 0 | 22,750,000,000 |
| 정부보조금의 수취 | 0 | 0 |
| 주식의 발행 | 3,439,991,451 | 0 |
| 단기차입금의 상환 | (536,607,694) | (5,135,837,865) |
| 장기차입금의 상환 | 0 | 0 |
| 전환사채의 감소 | (1,829,787,995) | 0 |
| 자기주식의 취득 | 0 | 0 |
| 신주발행비 지급 | (25,050,200) | (19,280,040) |
| 금융리스부채의 지급 | (160,410,761) | 0 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 289,587 | 0 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 981,047,379 | (1,394,868,920) |
| 기초현금및현금성자산 | 1,241,676,443 | 2,999,701,660 |
| 기말현금및현금성자산 | 2,222,723,822 | 1,604,832,740 |
5. 재무제표 주석
| 제 11 (당)3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 9월 30일까지 |
| 제 10 (전)3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 9월 30일까지 |
| 컨버즈 주식회사(구, 케이지피 주식회사) |
1. 회사의 개요
&cr(1) 컨버즈 주식회사(이하 " 당사"라 함)는 2009년 2월 17일을 분할기준일로하여 아트원제지주식회사(구,주식회사 이엔페이퍼, 이하 분할회사"라 함)의 산업용지 사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2009년 3월 17일에 한국거래소의 유가증권시장에상장되었습니다. 당사는 경기도 용인시에 본사를 두고 있으며, 각종 지류의 제조, 가공 및 판매업을 주요 사업으로 하고 있습니다. &cr&cr(2) 당3분기말 현재 당사의 대표이사는 곽종윤이고 자본금은 9,837백만원입니다. 주요주주는 더블유글로벌4호 조합(4.65%)와 더블유글로벌3호 조합(1.21%)입니다.
2. 재무제표 작성기준
회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
&cr중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
&cr3. 회계정책의 변경&cr&cr당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 회사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr① 재무상태표에 인식된 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 당분기초 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 90,769 | 141,246 |
| 차량운반구 | 253,569 | 404,015 |
| 합계 | 344,338 | 545,261 |
| 리스부채 | 355,756 | 545,261 |
&cr② 손익계산서에 인식된 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 51,810 | - |
| 차량운반구 | 104,967 | - |
| 합계 | 156,777 | - |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 15,052 | - |
&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 연차개선 2015-2017&cr
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'
&cr공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'
&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
&cr기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
&cr적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr4. 자본관리&cr
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.
&cr최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.
당3분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 30,107,632 | 53,445,201 |
| 자본총계(B) | 8,687,184 | 9,922,806 |
| 부채비율(A/B) | 346.58% | 538.61% |
5. 위험관리&cr
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. &cr
(1) 위험관리 체계
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.
&cr당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr
당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.&cr&cr신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
&cr① 매출채권
당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지,도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. &cr&cr당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
&cr② 채무증권&cr당사는 유동성 채권과 우수한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다.&cr
③ 보증
당사는 당사의 종속기업과 관계기업에게만 보증을 제공하고 있습니다.
&cr가. 당3분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차감전&cr장부금액 | 손상누계액 | 장부금액&cr(최대노출액) | 차감전&cr장부금액 | 손상누계액 | 장부금액&cr(최대노출액) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 2,222,724 | - | 2,222,724 | 1,241,676 | - | 1,241,676 |
| 파생상품자산 | 919,259 | - | 919,259 | 2,178,685 | - | 2,178,685 |
| 매출채권및기타채권 | 14,011,407 | (9,757,964) | 4,253,443 | 26,802,896 | (9,798,314) | 17,004,582 |
| 대여금및수취채권 | 1,239,390 | (563,842) | 675,548 | 1,338,795 | (662,357) | 676,438 |
| 공정가치측정금융자산 | 6,903,813 | - | 6,903,813 | 8,081,736 | - | 8,081,736 |
| 기타금융자산 | 2,000 | - | 2,000 | 32,000 | - | 32,000 |
| 합 계 | 25,298,593 | (10,321,806) | 14,976,787 | 39,675,788 | (10,460,671) | 29,215,117 |
나. 당3분기와 전3분기 중 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| i) 당3분기 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | 주임종&cr단기대여금 | 장기대여금 | 보증금 | 장기성&cr매출채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,562,529 | 439,928 | 28,732 | 424,410 | 98,515 | 21,540 | - | 5,767,125 | 10,460,671 |
| 손상차손 인식금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합병 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기 회수 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 손상차손 환입 | (40,350) | - | - | - | (98,515) | - | - | - | (138,865) |
| 분기말금액 | 3,562,529 | 439,928 | 28,732 | 424,410 | - | 21,540 | - | 5,767,125 | 10,321,806 |
| ii) 전3분기 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | 주임종&cr단기대여금 | 장기대여금 | 보증금 | 장기성&cr매출채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,584,206 | 10,466 | 6,679 | 457,416 | 98,515 | 21,540 | - | 5,767,125 | 9,945,947 |
| 손상차손 인식금액 | 189,705 | - | - | - | - | - | - | - | 189,705 |
| 합병 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기 회수 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 손상차손 환입 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 분기말금액 | 3,773,911 | 10,466 | 6,679 | 457,416 | 98,515 | 21,540 | - | 5,767,125 | 10,135,652 |
&cr 다. 당3분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| i) 당3분기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 만기일미도래 | 1년이하 | 1년초과 | 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손상금액 | 채권잔액 | 손상금액 | 채권잔액 | 손상금액 | 채권잔액 | 손상금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매출채권 | 2,150,209 | - | 1,027,186 | (526,678) | 3,005,933 | (2,995,502) | 6,183,328 | (3,522,180) |
| 미수금 | 1,113,491 | - | 71,118 | - | 439,929 | (439,928) | 1,624,538 | (439,928) | |
| 미수수익 | - | - | 30,055 | - | 106,757 | (28,732) | 136,812 | (28,732) | |
| 단기대여금 | 411,548 | - | - | - | 542,302 | (542,302) | 953,850 | (542,302) | |
| 주임종단기대여금 | 50,000 | - | - | - | 214,000 | - | 264,000 | - | |
| 비유동 | 장기대여금 | - | - | - | - | 21,540 | (21,540) | 21,540 | (21,540) |
| 보증금 | 299,606 | - | - | - | - | - | 299,606 | - | |
| 장기성매출채권 | - | - | - | - | 5,767,125 | (5,767,125) | 5,767,125 | (5,767,125) | |
| 합계 | 4,024,854 | 0 | 1,128,359 | (526,678) | 10,097,586 | (9,795,129) | 15,250,799 | (10,321,807) |
| ii) 전기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 만기일미도래 | 1년이하 | 1년초과 | 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손상금액 | 채권잔액 | 손상금액 | 채권잔액 | 손상금액 | 채권잔액 | 손상금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매출채권 | 14,146,499 | (437,701) | 1,333,177 | (131,736) | 3,256,354 | (2,993,092) | 18,736,030 | (3,562,529) |
| 미수금 | 1,436,507 | (82,537) | 389,946 | (346,925) | 49,983 | (10,466) | 1,876,436 | (439,928) | |
| 미수수익 | 210 | - | 100,078 | (22,053) | 6,679 | (6,679) | 106,967 | (28,732) | |
| 단기대여금 | 549,440 | (117,892) | - | - | 424,410 | (424,410) | 973,850 | (542,302) | |
| 주임종단기대여금 | 244,890 | - | - | - | 98,515 | (98,515) | 343,405 | (98,515) | |
| 비유동 | 장기대여금 | - | - | - | - | 21,540 | (21,540) | 21,540 | (21,540) |
| 보증금 | 316,337 | - | - | - | - | - | 316,337 | - | |
| 장기성매출채권 | - | - | - | - | 5,767,125 | (5,767,125) | 5,767,125 | (5,767,125) | |
| 합계 | 16,693,883 | (638,130) | 1,823,201 | (500,714) | 9,624,606 | (9,321,827) | 28,141,690 | (10,460,671) |
(3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr&cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. &cr&cr당사의 경영진은 보유금융자산과 유상증자 등 추가자금조달을 통하여 유동성위험을최소화하고 있습니다.
① 당3분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 1년이내 | 1년초과~2년이내 | 2년초과~5년이내 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 7,363,983 | - | - | - | 7,363,983 |
| 단기차입금 | 419,530 | - | - | - | 419,530 |
| 유동성장기부채 | 67,000 | - | - | - | 67,000 |
| 유동성리스부채 | 355,756 | - | - | - | 355,756 |
| 유동성전환사채 | 13,915,747 | - | - | - | 13,915,747 |
| 장기차입금 | - | 201,000 | 201,000 | - | 402,000 |
| 합계 | 22,122,016 | 201,000 | 201,000 | - | 22,524,016 |
② 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 1년이내 | 1년초과~2년이내 | 2년초과~5년이내 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 21,661,300 | - | - | - | 21,661,300 |
| 단기차입금 | 1,098,796 | - | - | - | 1,098,796 |
| 유동성장기부채 | 134,000 | - | - | - | 134,000 |
| 유동성전환사채 | 16,622,865 | - | - | - | 16,622,865 |
| 장기차입금 | - | 134,000 | 402,000 | - | 536,000 |
| 합계 | 39,516,961 | 134,000 | 402,000 | - | 40,052,961 |
&cr 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
(4) 시장위험
시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
&cr① 환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다.
당3분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당3분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화단위 | 외화 | 원화환산액 | 외화단위 | 외화 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | USD | 238,048.49 | 285,968 | USD | 1,323,656.81 | 1,479,981 |
| JPY | 1,051,440.00 | 11,707 | JPY | 1,108,576.53 | 1,239,499 | |
| 외화금융부채 | USD | 136,041.00 | 163,426 | USD | 253,000.00 | 282,879 |
&cr당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. &cr&cr당3분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당3분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 12,254 | (12,254) | 119,710 | (119,710) |
| JPY | 1,171 | (1,171) | 123,950 | (123,950) |
| 합계 | 13,425 | (13,425) | 243,660 | (243,660) |
&cr상기 민감도 분석은 당3분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.&cr
② 이자율위험
당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다.&cr&cr당3분기말과 전기말 현재 당사의 이자율 변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당3분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 금융부채(차입금) | 차입금 | 888,530 | 1,584,796 |
&cr당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당3분기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 연간 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당3분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순손익 | (8,885) | 8,885 | (15,848) | 15,848 |
| 순자산 | (8,885) | 8,885 | (15,848) | 15,848 |
&cr③ 가격위험&cr당사는 공정가치측정금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당3분기말 현재 공정가치측정금융상품은 6,936,510천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 693,651천원입니다.
&cr6. 금융상품&cr&cr(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr당3분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역 및 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| ① 금융자산 | (단위 : 천원) |
| 금융자산 범주 | 계정과목 | 당3분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산 | 현금및현금성자산 | 2,222,724 | 2,222,724 | 1,241,676 | 1,241,676 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 919,259 | 919,259 | 2,178,685 | 2,178,685 | |
| 상각후원가측정금융자산 | 매출채권및&cr기타유동채권 | 매출채권 | 6,183,327 | 6,183,327 | 18,736,030 | 18,736,030 |
| 대손충당금 | (3,522,179) | (3,522,179) | (3,562,529) | (3,562,529) | ||
| 미수금 | 1,624,538 | 1,624,538 | 1,876,436 | 1,876,436 | ||
| 대손충당금 | (439,928) | (439,928) | (439,928) | (439,928) | ||
| 미수수익 | 136,811 | 136,811 | 106,967 | 106,967 | ||
| 대손충당금 | (28,732) | (28,732) | (28,732) | (28,732) | ||
| 소계 | 3,953,837 | 3,953,837 | 16,688,244 | 16,688,244 | ||
| 단기대여금및수취채권 | 단기대여금 | 953,850 | 953,850 | 973,850 | 973,850 | |
| 대손충당금 | (542,302) | (542,302) | (542,302) | (542,302) | ||
| 주임종단기대여금 | 264,000 | 264,000 | 343,405 | 343,405 | ||
| 대손충당금 | - | - | (98,515) | (98,515) | ||
| 소계 | 675,548 | 675,548 | 676,438 | 676,438 | ||
| 기타유동금융자산 | 단기금융상품 | - | - | 30,000 | 30,000 | |
| 기타비유동금융자산 | 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | |
| 장기대여금및수취채권 | 장기대여금 | 21,540 | 21,540 | 21,540 | 21,540 | |
| 대손충당금 | (21,540) | (21,540) | (21,540) | (21,540) | ||
| 소계 | - | - | - | - | ||
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 보증금 | 299,606 | 299,606 | 316,337 | 316,337 | |
| 장기성매출채권 | 5,767,125 | 5,767,125 | 5,767,125 | 5,767,125 | ||
| 대손충당금 | (5,767,125) | (5,767,125) | (5,767,125) | (5,767,125) | ||
| 소계 | 299,606 | 299,606 | 316,337 | 316,337 | ||
| 소계 | 4,930,991 | 4,930,991 | 17,713,019 | 17,713,019 | ||
| 기타포괄손익-&cr공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 5,106,000 | 5,106,000 | 6,002,726 | 6,002,726 | |
| 당기손익-&cr공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,797,813 | 1,797,813 | 2,079,010 | 2,079,010 | |
| 합계 | 14,976,787 | 14,976,787 | 29,215,116 | 29,215,116 |
| ② 금융부채 | (단위 : 천원) |
| 금융부채 범주 | 계정과목 | 당3분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 | 5,397,719 | 5,397,719 | 8,174,887 | 8,174,887 | |
| 상각후원가측정금융부채 | 매입채무및&cr기타유동채무 | 매입채무 | 6,463,122 | 6,463,122 | 18,542,997 | 18,542,997 |
| 미지급금 | 482,819 | 482,819 | 287,494 | 287,494 | ||
| 미지급비용 | 396,513 | 396,513 | 2,809,280 | 2,809,280 | ||
| 금융보증부채 | 21,530 | 21,530 | 21,530 | 21,530 | ||
| 소계 | 7,363,984 | 7,363,984 | 21,661,301 | 21,661,301 | ||
| 단기차입금 | 단기차입금 | 419,530 | 419,530 | 1,098,796 | 1,098,796 | |
| 유동성장기부채 | 유동성장기차입금 | 67,000 | 67,000 | 134,000 | 134,000 | |
| 유동성리스부채 | 리스부채 | 355,756 | 355,756 | - | - | |
| 유동성전환사채 | 전환사채 | 17,062,000 | 17,062,000 | 22,950,000 | 22,950,000 | |
| 전환사채상환할증금 | 1,727,090 | 1,727,090 | 2,502,232 | 2,502,232 | ||
| 전환권조정 | (4,873,343) | (4,873,343) | (8,829,367) | (8,829,367) | ||
| 소계 | 13,915,747 | 13,915,747 | 16,622,865 | 16,622,865 | ||
| 장기차입금 | 장기차입금 | 402,000 | 402,000 | 402,000 | 402,000 | |
| 소계 | 22,524,017 | 22,524,017 | 39,918,962 | 39,918,962 | ||
| 합계 | 27,921,736 | 27,921,736 | 48,093,849 | 48,093,849 |
③ 당3분기 중 금융자산 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융자산 범주 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | - | (16,162) | (2,139,819) | (506,737) | (2,662,718) |
| 외환차익(차손) | - | (4,372) | - | - | (4,372) |
| 외화환산이익(손실) | - | 148 | - | - | 148 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) | (1,123,568) | - | 2,276,399 | - | 1,152,831 |
| 대손상각비(환입) | - | - | - | - | - |
| 매출채권처분손실 | - | 4,773 | - | - | 4,773 |
| 전환사채상환손실 | - | - | - | 295,378 | 295,378 |
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.&cr
매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.
| ① 당3분기말 | (단위 : 천원) |
| 범주 | 계정과목 | 장부금액 | 공정가치 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 소계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 파생상품자산 | 조기상환청구권 | 919,259 | - | 919,259 | - | 919,259 |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 전환사채 | 1,545,617 | - | - | 1,545,617 | 1,545,617 | ||
| 시장성있는 지분상품 | 252,196 | 252,196 | - | - | 252,196 | |||
| 소계 | 1,797,813 | 252,196 | - | 1,545,617 | 1,797,813 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 시장성있는 지분상품 | 5,106,000 | 5,106,000 | - | - | 5,106,000 | |
| 합계 | 7,823,072 | 5,358,196 | 919,259 | 1,545,617 | 7,823,072 | |||
| 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 파생상품부채 | 조기상환청구권 | 3,514,133 | - | 3,514,133 | - | 3,514,133 |
| 전환권대가 | 1,883,585 | - | 1,883,585 | - | 1,883,585 | |||
| 합계 | 5,397,718 | - | 5,397,718 | - | 5,397,718 |
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 범주 | 계정과목 | 장부금액 | 공정가치 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 소계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 파생상품자산 | 조기상환청구권 | 2,178,685 | - | 2,178,685 | - | 2,178,685 |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 전환사채 | 1,737,925 | - | - | 1,737,925 | 1,737,925 | ||
| 시장성있는 지분상품 | 341,085 | 341,085 | - | - | 341,085 | |||
| 소계 | 2,079,010 | 341,085 | - | 1,737,925 | 2,079,010 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 시장성있는 지분상품 | 6,002,726 | 6,002,726 | - | - | 6,002,726 | |
| 합계 | 10,260,421 | 6,343,811 | 2,178,685 | 1,737,925 | 10,260,421 | |||
| 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 파생상품부채 | 조기상환청구권 | 4,775,390 | - | 4,775,390 | - | 4,775,390 |
| 전환권대가 | 3,399,497 | - | 3,399,497 | - | 3,399,497 | |||
| 합계 | 8,174,887 | - | 8,174,887 | - | 8,174,887 |
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| ① 당3분기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 조기상환청구권 | 919,259 | 2 | 이항모형 | 주가, 할인율 등 | N/A |
| 시장성없는 지분상품 | - | 3 | DCF법 | 할인율 등 | N/A |
| 전환사채 | 1,545,617 | 3 | 이항모형 | 주가, 할인율 등 | N/A |
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | |||||
| 조기상환청구권 | 3,514,133 | 2 | 이항모형 | 할인율 등 | N/A |
| 전환권대가 | 1,883,585 | 2 | 이항모형 | 주가, 할인율 등 | N/A |
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 조기상환청구권 | 2,178,685 | 2 | 이항모형 | 주가, 할인율 등 | N/A |
| 시장성없는 지분상품 | - | 3 | DCF법 | 할인율 등 | N/A |
| 전환사채 | 1,737,925 | 3 | 이항모형 | 주가, 할인율 등 | N/A |
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | |||||
| 조기상환청구권 | 4,775,390 | 2 | 이항모형 | 할인율 등 | N/A |
| 전환권대가 | 3,399,497 | 2 | 이항모형 | 주가, 할인율 등 | N/A |
&cr당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr&cr당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. &cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
7. 현금및현금성자산&cr
당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 297 | 900 |
| 보통예금 | 2,222,427 | 1,240,776 |
| 합계 | 2,222,724 | 1,241,676 |
&cr8. 사용이 제한된 금융자산&cr
당3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채등에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 예금의종류 | 금융기관 | 당3분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타유동금융자산 | 정기예금 | (주)신한은행 | - | 30,000 | 신용카드한도담보 |
| 기타비유동금융자산 | 당좌개설보증금 | (주)신한은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 합계 | 2,000 | 32,000 |
&cr9. 매출채권 및 기타채권 등&cr&cr (1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 계정과목 | 당3분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 매출채권및기타유동채권 | 매출채권 | 6,183,327 | 18,736,030 |
| 대손충당금 | (3,522,179) | (3,562,529) | ||
| 미수금 | 1,624,538 | 1,876,436 | ||
| 대손충당금 | (439,928) | (439,928) | ||
| 미수수익 | 136,811 | 106,966 | ||
| 대손충당금 | (28,732) | (28,732) | ||
| 소계 | 3,953,837 | 16,688,243 | ||
| 단기대여금및수취채권 | 단기대여금 | 953,850 | 973,850 | |
| 대손충당금 | (542,302) | (542,302) | ||
| 주임종단기대여금 | 264,000 | 343,405 | ||
| 대손충당금 | - | (98,515) | ||
| 소계 | 675,548 | 676,438 | ||
| 합계 | 4,231,397 | 17,364,681 | ||
| 비유동 | 장기대여금및수취채권 | 장기대여금 | 21,540 | 21,540 |
| 대손충당금 | (21,540) | (21,540) | ||
| 소계 | - | - | ||
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 보증금 | 299,606 | 316,337 | |
| 장기성매출채권 | 5,767,125 | 5,767,125 | ||
| 대손충당금 | (5,767,125) | (5,767,125) | ||
| 소계 | 299,606 | 316,337 | ||
| 합계 | 299,606 | 316,337 | ||
| 유동 및 비유동 매출채권 및기타채권 합계 | 4,928,991 | 17,681,018 |
(2) 매출채권 및 기타채권 등은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당3분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권 등과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| ① 당3분기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 합계 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | 주임종&cr단기대여금 | 장기대여금 | 보증금 | 장기성&cr매출채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권가액 | 6,183,327 | 1,624,538 | 136,811 | 953,850 | 264,000 | 21,540 | 299,606 | 5,767,125 | 15,250,797 |
| 개별평가대손충당금 | (3,031,455) | (439,928) | (28,732) | (542,302) | - | (21,540) | - | (5,767,125) | (9,831,082) |
| 집합평가대손충당금 | (490,725) | - | - | - | - | - | - | - | (490,725) |
| 대손충당금합계 | (3,522,180) | (439,928) | (28,732) | (542,302) | - | (21,540) | - | (5,767,125) | (10,321,807) |
| 순장부가액 | 2,661,147 | 1,184,610 | 108,079 | 411,548 | 264,000 | - | 299,606 | - | 4,928,990 |
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 합계 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | 주임종&cr단기대여금 | 장기대여금 | 보증금 | 장기성&cr매출채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권가액 | 18,736,030 | 1,876,436 | 106,966 | 973,850 | 343,405 | 21,540 | 316,337 | 5,767,125 | 28,141,689 |
| 개별평가대손충당금 | (2,789,352) | (439,928) | (28,732) | (542,302) | (98,515) | (21,540) | - | (5,767,125) | (9,687,494) |
| 집합평가대손충당금 | (773,177) | - | - | - | - | - | - | - | (773,177) |
| 대손충당금합계 | (3,562,529) | (439,928) | (28,732) | (542,302) | (98,515) | (21,540) | - | (5,767,125) | (10,460,671) |
| 순장부가액 | 15,173,501 | 1,436,508 | 78,234 | 431,548 | 244,890 | - | 316,337 | - | 17,681,018 |
&cr(3) 당사는 매출채권및기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. &cr
10. 재고자산&cr&cr당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당3분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 1,854,734 | (494,860) | 1,359,874 | 2,225,529 | (494,860) | 1,730,669 |
| 제품 | 3,841,526 | (1,219,764) | 2,621,762 | 9,337,294 | (1,219,764) | 8,117,530 |
| 재공품 | 92,460 | (59,074) | 33,386 | 161,699 | (59,074) | 102,625 |
| 원재료 | 797,799 | (163,954) | 633,845 | 1,912,702 | (167,953) | 1,744,749 |
| 부재료 | - | - | - | 121,989 | - | 121,989 |
| 저장품 | - | - | - | 414,969 | - | 414,969 |
| 미착품 | - | - | - | 27,711 | - | 27,711 |
| 합계 | 6,586,519 | (1,937,652) | 4,648,867 | 14,201,893 | (1,941,651) | 12,260,242 |
&cr한편, 당3분기 및 전3분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가충당금환입액은 각각 3,999원 및 159,803천원입니다.&cr&cr11. 파생상품자산과 파생상품부채
&cr(1) 당사는 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 당사는 발행한 전환사채와 관련하여 최초 취득시점에 전환사채를 내재파생상품인 전환권과 조기상환청구권, 사채요소로 분리하여 각각의 공정가치에 따라 인식하였으며, 발행자의 조기상환청구권은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 사채요소는 유동성전환사채로 분류하고 상각후 원가로 평가하고 있습니다.&cr&cr(2) 당 사는 발행한 전환사채와 관련하여 당사의 조기상환청구권에 해당하는 금액을 파생상품자 산(당기손익-공정가치측정금융자산)으로 계상하였고, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 파생상품부채(당기손익-공정가치측정금융부채)로 계상하였습니다 (주석 22참조) .&cr &cr(3) 당3분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성&cr전환사채 | 제4회 전환사채 | 파생상품자산 | 조기상환청구권 | 39,987 | 39,987 |
| 제5회 전환사채 | 파생상품자산 | 조기상환청구권 | - | 916,872 | |
| 제7회 전환사채 | 파생상품자산 | 조기상환청구권 | - | 239,393 | |
| 제8회 전환사채 | 파생상품자산 | 조기상환청구권 | 270,144 | 270,144 | |
| 제9회 전환사채 | 파생상품자산 | 조기상환청구권 | - | 103,161 | |
| 제10회 전환사채 | 파생상품자산 | 조기상환청구권 | 609,128 | 609,128 | |
| 합 계 | 919,259 | 2,178,685 |
&cr(4) 당3분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성&cr전환사채 | 제4회 전환사채 | 파생상품부채 | 조기상환청구권 | 29,185 | 29,185 |
| 전환권대가 | 42,383 | 42,383 | |||
| 소계 | 71,568 | 71,568 | |||
| 제5회 전환사채 | 파생상품부채 | 조기상환청구권 | - | 439,944 | |
| 전환권대가 | - | 978,090 | |||
| 소계 | - | 1,418,034 | |||
| 제7회 전환사채 | 파생상품부채 | 조기상환청구권 | - | 218,241 | |
| 전환권대가 | - | 259,318 | |||
| 소계 | - | 477,559 | |||
| 제8회 전환사채 | 파생상품부채 | 조기상환청구권 | 619,515 | 619,515 | |
| 전환권대가 | 311,532 | 311,532 | |||
| 소계 | 931,047 | 931,047 | |||
| 제9회 전환사채 | 파생상품부채 | 조기상환청구권 | - | 389,946 | |
| 전환권대가 | - | 110,824 | |||
| 소계 | - | 500,770 | |||
| 제10회 전환사채 | 파생상품부채 | 조기상환청구권 | 1,767,592 | 1,767,592 | |
| 전환권대가 | 665,928 | 665,928 | |||
| 소계 | 2,433,520 | 2,433,520 | |||
| 제11회 전환사채 | 파생상품부채 | 조기상환청구권 | 1,097,841 | 1,310,967 | |
| 전환권대가 | 863,742 | 1,031,422 | |||
| 소계 | 1,961,583 | 2,342,389 | |||
| 합계 | 5,397,718 | 8,174,887 |
&cr12. 공정가치측정금융자산
&cr(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 상세 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 주식수&cr(주) | 지분율&cr(%) | 당3분기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | 공정가액 | 취득원가 | 장부가액 | 공정가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장주식 | |||||||||
| 지분증권 | ㈜아이엠텍 | - | - | - | - | - | 5,000,000 | 1,172,726 | 1,172,726 |
| 지분증권 | ㈜이매진아시아 | 2,300,000 | 6.45 | 6,440,000 | 5,106,000 | 5,106,000 | 6,440,000 | 4,830,000 | 4,830,000 |
| 합계 | 6,440,000 | 5,106,000 | 5,106,000 | 11,440,000 | 6,002,726 | 6,002,726 |
(2) 당3분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지분상품등의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 주식수&cr(주) | 지분율&cr(%) | 당3분기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | 공정가액 | 취득원가 | 장부가액 | 공정가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장주식 | |||||||||
| 지분증권 | 바이온 | 206,718 | 0.44 | 400,000 | 252,196 | 252,196 | 400,000 | 341,085 | 341,085 |
| 비상장주식 | |||||||||
| 지분증권 | ㈜엔비어스 | 75,000 | 5.39 | 900,000 | - | - | 900,000 | - | - |
| 지분증권 | 페타바이㈜ | 108,558 | 10.82 | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 | - | - |
| 소계 | 3,900,000 | - | - | 3,900,000 | - | - | |||
| 복합금융상품 | |||||||||
| 전환사채 | 바이온 | - | - | 1,000,000 | 545,617 | 545,617 | 1,000,000 | 737,925 | 737,925 |
| 전환사채 | 페타바이㈜ | - | - | 3,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 3,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 소계 | 4,000,000 | 1,545,617 | 1,545,617 | 4,000,000 | 1,737,925 | 1,737,925 | |||
| 합계 | 8,300,000 | 1,797,813 | 1,797,813 | 8,300,000 | 2,079,010 | 2,079,010 |
(3) 공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 8,081,736 | 2,549,997 |
| 취득 | - | 13,000,000 |
| 자본에 인식된 평가손익 | 309,413 | (563,635) |
| 당기손익에 인식된 평가손익 | (281,196) | 306,796 |
| 처분 | (1,206,139) | - |
| 분기말 금액 | 6,903,814 | 15,293,158 |
&cr13. 기타금융자산 및 기타비금융자산&cr&cr당3분기말과 전기말 현재 기타금융자산과 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당3분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기타금융자산 | 유동 | 단기금융상품 | - | 30,000 |
| 비유동 | 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | |
| 기타비금융자산 | 유동 | 선급금 | 340,312 | 991,926 |
| 선급비용 | 56,735 | 142,832 | ||
| 부가세대급금 | 75,519 | 95,741 | ||
| 소계 | 472,566 | 1,230,499 | ||
| 합계 | 474,566 | 1,262,499 |
&cr14. 종속기업투자주식&cr&cr(1) 당3분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 소재지 | 보통주 지분율(%) |
당3분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜알에프윈도우 | 이동통신용 중계기 개발 및 제조 | 대한민국 | 45.9 | 6,678,192 | 6,678,192 | 6,678,192 | 6,678,192 |
| ㈜컨버즈네트웍스 | 보안소프트웨어 개발 및 판매 | 대한민국 | 100.0 | 3,500,000 | 3,500,000 | 3,500,000 | 3,500,000 |
| ㈜알피티코리아 | 카라반 캠핑장 운영 | 대한민국 | 100.0 | 550,000 | 550,000 | 550,000 | 550,000 |
| CONBUZZ GLOBAL, INC | 블랙박스 해외 판매 | 미국 | 48.8 | 215,524 | 215,524 | 215,524 | 215,524 |
| 합계 | 10,943,716 | 10,943,716 | 10,943,716 | 10,943,716 |
&cr(2) 당3분기 중 종속기업투자주식의 변동은 없습니다.&cr&cr(3) 전3분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 종속기업명 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜알에프윈도우 | 6,678,192 | - | - | 6,678,192 |
| ㈜컨버즈네트웍스 | - | 3,500,000 | - | 3,500,000 |
| ㈜알피티코리아 | - | 550,000 | - | 550,000 |
| CONBUZZ GLOBAL, INC | - | 215,524 | - | 215,524 |
| 합계 | 6,678,192 | 4,265,524 | - | 10,943,716 |
&cr15. 관계기업 투자주식
&cr(1) 당3분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 지분법투자기업명 | 주요영업활동 | 소재지 | 지분율(%) | 당 3분기 말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)바이오웨이 | 의,약학 관련 제품 연구 및 개발 | 대한민국 | 29.87% | 4,747,917 | 4,747,917 | 5,500,800 | 5,500,800 |
&cr(2) 당3분기 중 관계기업투자주식의 변동은 없습니다.
(단위 : 천원)
| 지분법투자기업명 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)바이오웨이 | 5,500,800 | - | 752,883 | 4,747,917 |
(3) 전3분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 지분법투자기업명 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)바이오웨이 | - | 5,500,800 | - | 5,500,800 |
(주1) 당사는 전3분기 중 ㈜바이오웨이 보통주 44,361주를 주당 124,000원에 취득하였으며 관계기업투자주식으로 계상하였습니다.
&cr16. 유형자산&cr&cr(1) 당3분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| ① 당3분기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 138,230 | - | - | - | 138,230 |
| 기계장치 | 1,726,769 | - | (1,697,316) | - | 29,453 |
| 차량운반구 | 1,277,351 | - | (477,406) | - | 799,945 |
| 공구와기구 | 308,466 | - | (152,495) | - | 155,971 |
| 집기비품 | 343,205 | - | (312,906) | - | 30,299 |
| 시설장치 | 144,007 | - | (143,582) | - | 425 |
| 리스사용권자산 | 501,114 | - | (156,777) | - | 344,337 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 4,439,142 | - | (2,940,482) | - | 1,498,660 |
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 138,230 | - | - | - | 138,230 |
| 기계장치 | 3,068,948 | - | (1,639,857) | - | 1,429,091 |
| 차량운반구 | 1,340,666 | - | (423,247) | - | 917,419 |
| 공구와기구 | 305,666 | - | (107,999) | - | 197,667 |
| 집기비품 | 343,550 | - | (294,010) | - | 49,541 |
| 시설장치 | 144,007 | - | (142,212) | - | 1,795 |
| 건설중인자산 | 8,500 | - | - | - | 8,500 |
| 합 계 | 5,349,567 | - | (2,607,326) | - | 2,742,242 |
&cr(2) 당3분기와 전3분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| ① 당3분기 | (단위 : 천원) |
| 과목 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 | 대체 | 정부보조금 | 합병 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 138,230 | - | - | - | - | - | - | 138,230 |
| 기계장치 | 1,429,091 | 66,468 | (1,345,568) | - | - | - | (120,538) | 29,453 |
| 차량운반구 | 917,419 | - | (8) | - | - | - | (117,466) | 799,945 |
| 공기구 | 197,667 | 11,000 | (7,312) | - | - | - | (45,384) | 155,971 |
| 집기비품 | 49,541 | 2,630 | (2,678) | - | - | - | (19,194) | 30,299 |
| 시설장치 | 1,795 | - | - | - | - | - | (1,370) | 425 |
| 리스사용권자산 | - | 550,251 | (49,137) | - | - | - | (156,777) | 344,337 |
| 건설중인자산 | 8,500 | 8,250 | (16,750) | - | - | - | - | - |
| 합계 | 2,742,243 | 638,599 | (1,421,453) | - | - | - | (460,729) | 1,498,660 |
| ② 전3분기 | (단위 : 천원) |
| 과목 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 | 대체 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 655,010 | - | - | - | - | 655,010 |
| 기계장치 | 18,095,232 | 782,289 | (81,686) | - | (933,807) | 17,862,028 |
| 손상차손누계액 | (10,800,078) | - | - | - | - | (10,800,078) |
| 정부보조금 | (4,900) | - | - | - | 900 | (4,000) |
| 차량운반구 | 1,079,925 | - | - | - | (121,878) | 958,047 |
| 공기구 | 198,393 | 109,686 | (75,444) | - | (36,952) | 195,683 |
| 집기비품 | 236,653 | - | (175,262) | 16,459 | (24,021) | 53,829 |
| 정부보조금 | (124,833) | - | 124,833 | - | - | - |
| 시설장치 | 3,621 | - | - | - | (1,370) | 2,251 |
| 건설중인자산 | 8,500 | 1,081,579 | - | (782,499) | - | 307,580 |
| 합계 | 9,347,523 | 1,973,554 | (207,559) | 16,459 | (1,117,128) | 9,230,350 |
&cr17. 무형자산&cr&cr(1) 당3분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과목 | 당3분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 개발비 | 영업권 | 합계 | 소프트웨어 | 개발비 | 영업권 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 132,484 | 651,537 | 850,000 | 1,634,021 | 177,230 | 2,262,234 | 850,000 | 3,289,464 |
| 상각누계액 | (27,490) | (105,299) | - | (132,789) | (56,746) | (204,249) | - | (260,995) |
| 손상차손누계액 | - | - | (850,000) | (850,000) | - | (1,553,613) | - | (1,553,613) |
| 장부금액 | 104,994 | 546,238 | - | 651,232 | 120,484 | 504,372 | 850,000 | 1,474,856 |
&cr(2) 당3분기와 전3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| ① 당3분기 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 소프트웨어 | 개발비 | 영업권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 120,484 | 504,372 | - | 624,856 |
| 취득 | 12,000 | 147,165 | - | 159,165 |
| 무형자산상각비 | (27,490) | (105,299) | - | (132,789) |
| 기말금액 | 104,994 | 546,238 | - | 651,232 |
| ② 전3분기 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 스팀사용권 | 소프트웨어 | 개발비 | 영업권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 1,473,582 | 47,963 | 473,184 | 850,000 | 2,844,729 |
| 취득 | - | 89,000 | 207,894 | - | 296,894 |
| 무형자산상각비 | (39,383) | (21,618) | (98,480) | - | (159,481) |
| 기말금액 | 1,434,199 | 115,345 | 582,598 | 850,000 | 2,982,142 |
&cr 18. 담보제공자산 및 지급보증&cr&cr(1) 당3분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공받은자 | 제공한 담보자산 | 채권최고액 | 차입금 내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국일제지(주) | 재고자산, 매출채권 | 56,200,000 | 매입채무 | 5,513,027 |
| 미지급 비용 | 223,681 | |||
| 합계 | 5,736,708 |
&cr(2) 당3분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공자 | 금액 | 내역 |
|---|---|---|
| 서울보증보험㈜ | 34,811 | 이행계약 |
| 359,990 | 공탁 | |
| 합계 | 394,801 |
&cr (3) 당3분기말 현재 당사가 타인을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니니다.
| 수혜자 | 담보 제공처 | 제공한 담보자산 | 담보제공 주식수&cr (단위: 주) | 전환사채 내역 (단위: 천원) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)제이에스티이 | 상상인플러스저축은행 | 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | ㈜아이엠텍(주1) | - | 제11회차&cr전환사채 | 4,640,928 |
| ㈜이매진아시아 | 2,300,000 |
&cr(주1) 당사는 2019년 3월 및 5월 중 담보로 제공된 (주)아이엠텍 주식 909,090주를 처분하여 전환사채 11회차 중 1,138백만원을 상환하였습니다 &cr&cr 19. 매입채무 및 기타채무
당3분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당3분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 6,463,122 | - | 18,542,997 | - |
| 미지급금 | 482,819 | - | 287,494 | - |
| 미지급비용 | 396,513 | - | 2,809,280 | - |
| 금융보증부채 | 21,530 | - | 21,530 | - |
| 합계 | 7,363,984 | - | 21,661,301 | - |
&cr당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.&cr&cr20. 기타유동비금융부채&cr&cr당3분기말과 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 474,258 | 63,825 |
| 부가세예수금 | 238,550 | 1,397,443 |
| 선수금 | 949,614 | 717,529 |
| 합계 | 1,662,422 | 2,178,797 |
&cr21. 차입금&cr&cr(1) 당3분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당3분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 차입금 | 단기차입금 | 419,530 | 1,098,796 |
| 유동성장기차입금 | 67,000 | 134,000 | |
| 유동성리스부채 | 355,756 | - | |
| 장기차입금 | 402,000 | 402,000 | |
| 합계 | 1,244,286 | 1,634,796 |
&cr(2) 당3분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기 차입금 |
㈜아이비케이캐피탈 | 매출채권담보 | 5.100 | - | 629,188 |
| ㈜알에프윈도우 | 운영자금 | - | - | 50,000 | |
| 중소기업은행 | 구매자금대출 | 4.926 | 419,530 | 419,607 | |
| 합계 | 419,530 | 1,098,795 |
(3) 당3분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 중소기업은행 | 중소기업자금대출 | 4.887 | 469,000 | 536,000 |
| 유동성장기부채 | (67,000) | (134,000) | |||
| 합계 | 402,000 | 402,000 |
당3분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 상환연도 | 금액 |
|---|---|
| 1년 초과 2년 이내 | 201,000 |
| 2년 초과 | 201,000 |
| 합계 | 402,000 |
(4) 당3분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 메리츠캐피탈 외 | 부동산, 차량 | 5.210 | 355,756 | - |
| 유동성리스부채 | (355,756) | - | |||
| 합계 | - | - |
&cr22. 전환사채 &cr
전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다.&cr&cr주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과당3분기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자수익에서 당3분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.&cr
전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주가 및 환율변동에 따라 변동합니다.
&cr(1) 당3분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| ① 당3분기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 유동 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제4회 | 제8회 | 제9회 | 제10회 | 제11회(주3) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 액면금액 | 200,000 | 3,000,000 | - | 8,000,000 | 5,862,000 | 17,062,000 |
| 상환할증금 | 32,151 | 385,875 | - | 960,000 | 349,064 | 1,727,090 |
| 전환권조정 | (36,376) | (798,580) | - | (2,468,251) | (1,570,136) | (4,873,343) |
| 장부가액 | 195,775 | 2,587,295 | - | 6,491,749 | 4,640,928 | 13,915,747 |
(주1) 당3분기 중 제5회차 전환사채 액면금액 2,000,000천원이 전액 전환청구(전환가액 3,260원)되어 보통주 613,494주가 발행되었습니다.&cr(주2) 당3분기 중 제7회차 전환사채 액면금액 1,000,000천원이 전액 전환청구(전환가액 3,935원)되어 보통주 254,126주가 발행되었습니다.&cr(주3) 당3분기 중 제11회차 전환사채 액면금액 1,138,000천원 및 제 9회차 전환사채 액면금액 1,750,000천원이 상환되었습니다.&cr
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 유동 | 합계 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제4회 | 제5회(주2) | 제7회(주2) | 제8회(주2) | 제9회(주2) | 제10회(주2) | 제11회(주2) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 액면금액 | 200,000 | 2,000,000 | 1,000,000 | 3,000,000 | 1,750,000 | 8,000,000 | 7,000,000 | 22,950,000 |
| 상환할증금 | 32,151 | 321,508 | 160,754 | 385,875 | 221,944 | 960,000 | 420,000 | 2,502,232 |
| 전환권조정 | (61,621) | (754,364) | (386,840) | (1,141,456) | (702,556) | (3,332,181) | (2,450,348) | (8,829,366) |
| 장부가액 | 170,530 | 1,567,144 | 773,914 | 2,244,419 | 1,269,388 | 5,627,819 | 4,969,652 | 16,622,866 |
(주1) 당사는 제6회 전환사채(액면금액 1,000,000천원) 중 800,000천원을 전기 중에 매입 소각하였으며, 200,000천원은 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다.&cr(주2) 당사는 전기 중 제5회, 제7회, 제8회, 제9회, 제10회, 제11회 전환사채를 발행하였습니다.&cr&cr(2) 제 2 회 전환사채&cr
2016년 8월 17일에 발행한 제 2 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 케이지피 주식회사 제2회 무기명식 담보부 사모전환사채 |
| 사채의 종류 | 무기명식 담보부 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2016년 8월 17일 |
| 만기일 | 2019년 8월 17일 |
| 액면금액 | 15,000,000 천원 |
| 발행가액 | 15,000,000 천원 |
| 표면이자율 | - |
| 보장수익률 | 연 4.6% |
| 상환방법 | 2019년 8월 17일에 미상환사채 원금의 114.5%에 해당되는 금액을 일시상환 |
| 전환비율 | 사채권면액의 100% |
| 전환가격 (주1) | 1,664원 (액면가액 500원) (주2) |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환청구기간 | 전환사채발행일 이후 1년이 경과하는 날로부터 2019년 8월 17일까지 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 2017년 8월17일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. |
| 발행자에 의한 조기상환청구권 | 회사는 2017년 8월17일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. |
(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.
| 가. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정 |
| 나. 준비금의 자본전입(무상증자), 주식배당 또는 액면분할의 경우 전환가격은 ((조정 전전환가격×기발행주식수))＋(신발행주식수×1주당발행가격)÷(기발행주식수＋신발행주식수)의 산식에 의하여 조정 |
| 다. 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 특수사채 (전환사채 신주인수권부사채 교환사채 이익참가부사채 등)를 발행할 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의하여 조정 |
| 라. 매3개월마다 16일(이하 “리픽싱일”)에 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정 |
&cr(주2) 전전기말 현재 조정된 전환가격은 3,282원입니다.
&cr전기 이전 당사가 발행한 전환사채(액면금액 : 15,000,000천원)를 특수관계자인 국일제지㈜에서 액면금액으로 인수하였으며, 동 사채의 인수대금은 국일제지㈜의 장기차입금과 상계되었습니다. &cr&cr한편, 전기 이전 발행한 제2회 전환사채(액면금액 : 15,000,000천원) 중 6,500,000천원(액면금액)이 전전기 중 전환청구되어 1,980,492주의 보통주(전환당시 전환가격은 3,282원)로 전환되었습니다. &cr&cr제2회 전환사채 전전기말 잔액 8,500,000천원(액면금액)이 전기 중 전환청구되어 2,589,873주의 보통주(전환가격 3,282원)로 전환되어 당3분기말 현재 제2회 전환사채는 전액 전환되었습니다.&cr&cr(3) 제 4 회 전환사채
2017년 9월 1일에 발행한 제 4 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 케이지피 주식회사 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
| 사채의 종류 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2017년 9월 1일 |
| 만기일 | 2020년 9월 1일 |
| 액면금액 | 1,000,000 천원 |
| 발행가액 | 1,000,000 천원 |
| 표면이자율 | - |
| 보장수익률 | 연 5.0% |
| 상환방법 | 2020년 9월 1일에 미상환사채 원금의 116.075%에 해당되는 금액을 일시상환 |
| 전환비율 | 사채권면액의 100% |
| 전환가격 (주1) | 500원 (액면가액 500원) (주2) |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환청구기간 | 2018년 9월 1일부터 2020년 8월 1일까지 |
| 배당기산일 | 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함&cr이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환. |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 2018년 9월1일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. |
| 발행자에 의한 조기상환청구권 | 회사는 2017년 12월1일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. |
(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.
| 가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정 |
| 나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정 |
| 다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정 |
&cr (주2) 당3분기말 현재 조정된 전환가격은 4,138원입니다.&cr &cr 한편, 전전기 중 발행한 제4회 전환사채(액면금액 : 1,000,000천원) 중 800,000천원(액면금액)이 전기 중 전환청구되어 192,771주의 보통주(전환당시 전환가격은 4,150원)로 전환되었습니다.
&cr(4) 제 5 회 전환사채&cr
2018년 1월 16일에 발행한 제 5 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 케이지피 주식회사 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
| 사채의 종류 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2018년 01월 16일 |
| 만기일 | 2021년 01월 16일 |
| 액면금액 | 2,000,000 천원 |
| 발행가액 | 2,000,000 천원 |
| 표면이자율 | - |
| 보장수익률 | 연 5.0% |
| 상환방법 | 2021년 1월 16일에 미상환사채 원금의 116.075%에 해당되는 금액을 일시상환 |
| 전환비율 | 사채권면액의 100% |
| 전환가격 (주1) | 3,260원 (액면가액 500원) |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환청구기간 | 2019년 1월 16일부터 2020년 12월 16일까지 |
| 배당기산일 | 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함&cr이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환. |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 2019년 1월16일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. |
| 발행자에 의한 조기상환청구권 | 회사는 2018년 4월16일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. |
&cr(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.
| 가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정 |
| 나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정 |
| 다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정 |
&cr한편, 제5회차 전환사채 액면금액 2,000,000천원이 당3분기중 전액 전환청구(전환가액 3,260원)되어 보통주 613,494주가 발행되었습니다.&cr&cr(5) 제 6 회 전환사채&cr
2017년 12월 20일에 발행한 제 6 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 케이지피 주식회사 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
| 사채의 종류 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2017년 12월 20일 |
| 만기일 | 2020년 12월 20일 |
| 액면금액 | 1,000,000 천원 |
| 발행가액 | 1,000,000 천원 |
| 표면이자율 | - |
| 보장수익률 | 연 5.0% |
| 상환방법 | 2020년 12월 20일에 미상환사채 원금의 116.075%에 해당되는 금액을 일시상환 |
| 전환비율 | 사채권면액의 100% |
| 전환가격 (주1) | 4,011원 (액면가액 500원) |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환청구기간 | 2018년 12월 20일부터 2020년 11월 20일까지 |
| 배당기산일 | 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함&cr이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환. |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 2018년 12월20일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. |
| 발행자에 의한 조기상환청구권 | 회사는 2018년 3월20일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. |
(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.
| 가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정 |
| 나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정 |
| 다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정 |
&cr한편, 제6회 전환사채(액면금액 : 1,000,000천원) 중 800,000천원을 전기 중에 매입소각하였으며, 잔액 200,000천원은 전기 중 전환청구되어 49,862주의 보통주(전환당시 전환가격은 4,011원)로 전환되었습니다.
&cr(6) 제 7회 전환사채&cr
2018년 2월 6일에 발행한 제 7 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 케이지피 주식회사 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
| 사채의 종류 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2018년 02월 06일 |
| 만기일 | 2021년 02월 06일 |
| 액면금액 | 1,000,000 천원 |
| 발행가액 | 1,000,000 천원 |
| 표면이자율 | - |
| 보장수익률 | 연 5.0% |
| 상환방법 | 2021년 2월 6일에 미상환사채 원금의 116.075%에 해당되는 금액을 일시상환 |
| 전환비율 | 사채권면액의 100% |
| 전환가격 (주1) | 3,935원 (액면가액 500원) |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환청구기간 | 2019년 2월 6일부터 2021년 1월 6일까지 |
| 배당기산일 | 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함&cr이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환. |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 2019년 2월 6일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. |
| 발행자에 의한 조기상환청구권 | 회사는 2018년 5월 6일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. |
(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.
| 가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정 |
| 나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정 |
| 다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정 |
&cr한편, 제7회차 전환사채 액면금액 1,000,000천원이 당3분기 중 전액 전환청구(전환가액 3,935원)되어 보통주 254,126주가 발행되었습니다.&cr&cr(7) 제 8회 전환사채&cr
2018년 4월 13일에 발행한 제 8 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 컨버즈 주식회사 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
| 사채의 종류 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2018년 04월 13일 |
| 만기일 | 2021년 04월 13일 |
| 액면금액 | 3,000,000 천원 |
| 발행가액 | 3,000,000 천원 |
| 표면이자율 | 연 1.0% |
| 보장수익률 | 연 5.0% |
| 상환방법 | 2021년 4월 13일에 미상환사채 원금의 112.8625%에 해당되는 금액을 일시상환 |
| 전환비율 | 사채권면액의 100% |
| 전환가격 (주1) | 5,395원 (액면가액 500원) (주2) |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환청구기간 | 2019년 4월 13일부터 2021년 3월 13일까지 |
| 배당기산일 | 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함&cr이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환. |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 2019년 4월 13일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. |
| 발행자에 의한 조기상환청구권 | 회사는 2018년 7월 13일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. |
(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.
| 가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정 |
| 나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정 |
| 다. 매1개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정 |
&cr (주2) 당3분기말 현재 조정된 전환가격은 3,944원입니다.
&cr(8) 제 9회 전환사채&cr
2018년 4월 20일에 발행한 제 9 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 컨버즈 주식회사 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
| 사채의 종류 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2018년 04월 20일 |
| 만기일 | 2021년 04월 20일 |
| 액면금액 | 1,750,000 천원 |
| 발행가액 | 1,750,000 천원 |
| 표면이자율 | - |
| 보장수익률 | 연 4.0% |
| 상환방법 | 2021년 4월 20일에 미상환사채 원금의 112.6825%에 해당되는 금액을 일시상환 |
| 전환비율 | 사채권면액의 100% |
| 전환가격 (주1) | 6,290원 (액면가액 500원) (주2) |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환청구기간 | 2019년 4월 20일부터 2021년 3월 20일까지 |
| 배당기산일 | 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함&cr이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환. |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 2019년 4월 20일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. |
| 발행자에 의한 조기상환청구권 | 회사는 2018년 7월 20일부터 본건 사채의 일부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. |
(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.
| 가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정 |
| 나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정 |
| 다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정 |
&cr (주2) 당3분기말 현재 조정된 전환가격은 4,837원입니다.
&cr(주3) 당3분기 중 액면금액 1,750,000천원이 상환되었습니다.&cr&cr(9) 제 10회 전환사채&cr
2018년 6월 7일에 발행한 제 10 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 컨버즈 주식회사 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
| 사채의 종류 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2018년 06월 07일 |
| 만기일 | 2021년 06월 07일 |
| 액면금액 | 8,000,000 천원 |
| 발행가액 | 8,000,000 천원 |
| 표면이자율 | - |
| 보장수익률 | 연 4.0% |
| 상환방법 | 2021년 6월 7일에 미상환사채 원금의 112.00%에 해당되는 금액을 일시상환 |
| 전환비율 | 사채권면액의 100% |
| 전환가격 (주1) | 11,536원 (액면가액 500원) (주2) |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환청구기간 | 2019년 6월 7일부터 2021년 5월 7일까지 |
| 배당기산일 | 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함&cr이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환. |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 2019년 6월 7일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. |
| 발행자에 의한 조기상환청구권 | 회사는 2018년 9월 7일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. |
&cr(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.
| 가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정 |
| 나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정 |
| 다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정 |
&cr (주2) 당3분기말 현재 조정된 전환가격은 4,068원입니다. &cr &cr(10) 제 11회 전환사채&cr
2018년 8월 27일에 발행한 제 11 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 컨버즈 주식회사 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
| 사채의 종류 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2018년 08월 27일 |
| 만기일 | 2021년 08월 27일 |
| 액면금액 | 7,000,000 천원 |
| 발행가액 | 7,000,000 천원 |
| 표면이자율 | 연 3.0% |
| 보장수익률 | 연 5.0% |
| 상환방법 | 2021년 8월 27일에 미상환사채 원금의 106.00%에 해당되는 금액을 일시상환 |
| 전환비율 | 사채권면액의 100% |
| 전환가격 (주1) | 9,367원 (액면가액 500원) (주2) |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환청구기간 | 2019년 8월 27일부터 2021년 8월 26일까지 |
| 배당기산일 | 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함&cr이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환. |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 2019년 8월 27일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. |
&cr(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.
| 가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정 |
| 나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정 |
| 다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정 |
&cr (주2) 당3분기말 현재 조정된 전환가격은 3,421원입니다.&cr&cr(주3) 당3분기 중 액면금액 1,138,000천원이 상환되었습니다.&cr
(11) 당3분기 및 전3분기 중 현재 전환사채와 관련하여 당사가 인식한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| ① 당3분기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 제4회 | 제5회 | 제7회 | 제8회 | 제9회 | 제10회 | 제11회 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융수익 | 파생상품평가이익 | - | 1,418,034 | 477,559 | - | - | - | 380,806 | 2,276,399 |
| 금융비용 | 이자비용 | 25,245 | 46,853 | 23,217 | 342,875 | 176,073 | 863,931 | 661,625 | 2,139,819 |
| 전환사채상환손실 | - | - | - | - | 5,126 | - | 290,252 | 295,378 | |
| 파생상품평가손실 | - | 916,872 | 239,393 | - | - | - | - | 1,156,265 | |
| 소계 | 25,245 | 963,725 | 262,610 | 342,875 | 181,199 | 863,931 | 951,877 | 3,591,462 |
| ② 전3분기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 제2회 | 제4회 | 제5회 | 제6회 | 제7회 | 제8회 | 제9회 | 제10회 | 제11회 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융수익 | 파생상품평가이익 | - | 942,131 | 2,807,900 | 278,659 | 1,009,157 | 2,858,064 | 1,657,968 | 1,336,376 | - | 10,890,255 |
| 소계 | - | 942,131 | 2,807,900 | 278,659 | 1,009,157 | 2,858,064 | 1,657,968 | 1,336,376 | - | 10,890,255 | |
| 금융비용 | 이자비용 | 320,642 | 101,994 | 188,811 | 34,678 | 86,344 | 183,264 | 98,988 | 313,138 | 82,342 | 1,410,201 |
| 전환사채상환손실 | 24,753 | - | - | 70,055 | - | - | - | - | - | 94,808 | |
| 파생상품평가손실 | - | 863,447 | 2,370,546 | 203,506 | 836,682 | 2,932,179 | 1,717,662 | 1,159,264 | - | 10,083,286 | |
| 소계 | 345,395 | 965,442 | 2,559,357 | 308,238 | 923,026 | 3,115,443 | 1,816,650 | 1,472,402 | 82,342 | 11,588,295 |
&cr(12) 당3분기말 및 전기말 현재 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 파생상품자산과 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| ① 당3분기말 | (단위: 천원) |
| 구분 | 제4회 | 제8회 | 제9회 | 제10회 | 제11회 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 조기상환청구권 | 39,987 | 270,144 | - | 609,128 | - | 919,259 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 | 조기상환청구권 | 29,185 | 619,515 | - | 1,767,592 | 1,097,841 | 3,514,133 |
| 전환권대가 | 42,383 | 311,532 | - | 665,928 | 863,742 | 1,883,585 | ||
| 소계 | 71,568 | 931,047 | - | 2,433,520 | 1,961,583 | 5,397,718 |
| ② 전기말 | (단위: 천원) |
| 구분 | 제4회 | 제5회 | 제7회 | 제8회 | 제9회 | 제10회 | 제11회 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 조기상환청구권 | 39,987 | 916,872 | 239,393 | 270,144 | 103,161 | 609,128 | - | 2,178,685 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 | 조기상환청구권 | 29,185 | 439,944 | 218,241 | 619,515 | 389,946 | 1,767,592 | 1,310,967 | 4,775,390 |
| 전환권대가 | 42,383 | 978,090 | 259,318 | 311,532 | 110,824 | 665,928 | 1,031,422 | 3,399,497 | ||
| 소계 | 71,568 | 1,418,034 | 477,559 | 931,047 | 500,770 | 2,433,520 | 2,342,389 | 8,174,887 |
&cr&cr23. 확정급여채무&cr&cr당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.&cr&cr확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가 등 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 측정되었습니다.&cr&cr(1) 당3분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 548,366 | 3,849,451 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (24,891) | (643,424) |
| 국민연금전환금 | - | (33,471) |
| 확정급여채무에서 발생산 순부채 | 523,475 | 3,172,556 |
&cr(2) 당3분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당3분기 |
|---|---|
| 기초 확정급여채무 | 3,477,935 |
| 당기근무원가 | 467,783 |
| 이자비용 | 31,362 |
| 보험수리적손실(이익)(법인세효과차감전) | 199,261 |
| 급여지급액 | (3,627,975) |
| 기말 확정급여채무 | 548,366 |
&cr(3) 당3분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당3분기 |
|---|---|
| 기초 사외적립자산의 공정가치 | 643,424 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 3,642 |
| 보험수리적이익(손실)(법인세효과 차감전) | (2,963) |
| 지급액 | (619,212) |
| 기말 사외적립자산의 공정가치(주1) | 24,891 |
&cr(주1) 상기 사외적립자산에는 국민연금법에 의해 납부한 국민연금전환금(당3분기말 -천원과 전기말 33,471천원)은 포함되어 있지 아니합니다.&cr
24. 자본금&cr&cr(1) 당3분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통주 | 보통주 | |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 200,000,000 주 | 200,000,000 주 |
| 발행주식수 | 19,673,513 주 | 12,020,900 주 |
| 자기주식수 | 4,563 주 | 4,563 주 |
| 유통주식수 | 19,668,950 주 | 12,016,337 주 |
| 주당액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 자본금 | 9,836,757 | 6,010,450 |
(2) 당3분기와 전3분기 중 유통 보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구분 | 당3분기 | 전3분기 |
|---|---|---|
| 기초발행주식수 | 12,020,900 | 8,991,545 |
| 유상증자 (주1) | 6,784,993 | - |
| 전환사채 전환 (주2) | 867,620 | 2,782,643 |
| 기말발행주식수 | 19,673,513 | 11,774,188 |
&cr(주1) 당3분기 중 유상증자로 보통주 6,784,993주(발행가액 주당 507원)가 발행되었습니다.&cr&cr(주2) 당3분기 중 제5회 및 제7회 전환사채가 보통주로 전환되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)
| 구분 | 제5회 | 제7회 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 전환가액 | 3,260 원 | 3,935 원 | |
| 발행주식수 | 613,494 | 254,126 | 867,620 |
| 자본금 | 306,747 | 127,063 | 433,810 |
| 전환사채 액면가액 | 2,000,000 | 1,000,000 | 3,000,000 |
&cr25. 결손금
(1) 당3분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | (78,053,484) | (70,682,380) |
(2) 당3분기와 전3분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처리결손금 | 78,053,484 | 68,727,963 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 70,682,380 | 61,471,731 | ||
| 2. 보험수리적손실(이익) | 169,290 | 92,540 | ||
| 3. 분기순손실 | 7,201,814 | 7,163,692 | ||
| II. 결손금처리액 | - | - | ||
| III. 차기이월결손금 | 78,053,484 | 68,727,963 |
&cr(3) 당3분기와 전3분기 중 보험수리적이익(손실)의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당3분기 | 전3분기 | |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 78,759 | (258,097) | |
| 당기변동액 | 당기 발생 보험수리적이익(손실) | (202,224) | 3,171 |
| 법인세효과 | - | (95,711) | |
| 법인세효과 차감후 보험수리적이익(손실) | (202,224) | (92,540) | |
| 분기말금액 | (123,465) | (350,637) |
&cr26. 기타자본구성요소&cr&cr(1) 당3분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 감자차익 | 84,154,247 | 84,154,247 |
| 기타자본잉여금 | (5,055,300) | (1,261,495) |
| 주식할인발행차금 | (1,500,148) | (3,499,910) |
| 자기주식(주1) | (18,031) | (18,031) |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익(손실) | (676,800) | (4,780,074) |
| 합계 | 76,903,968 | 74,594,737 |
(주1) 당3분기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식(보통주 4,563주)은 분할회사에서 임직원퇴사 등으로 매수한 주식과 무상감자 시 단주 취득된 주식으로서, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.&cr
27. 매출액&cr&cr당3분기와 전3분기 중 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당3분기 | 전3분기 | |
|---|---|---|---|
| 재화의 판매로&cr인한 수익 | 상품매출 | 3,367,208 | 6,638,259 |
| 제품매출 | 34,111,586 | 47,440,659 | |
| 기타매출 | 175,585 | 97,124 | |
| 합계 | 37,654,379 | 54,176,042 |
&cr&cr28. 판매비와 관리비&cr&cr당3분기와 전3분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당3분기 | 전3분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,460,585 | 1,687,785 |
| 퇴직급여 | 165,491 | 148,430 |
| 복리후생비 | 297,064 | 289,193 |
| 여비교통비 | 67,336 | 159,489 |
| 경상연구개발비 | 147,444 | 326,738 |
| 임차료 | 155,042 | 297,997 |
| 세금과공과 | 106,302 | 24,887 |
| 감가상각비 | 320,549 | 147,269 |
| 무형자산상각비 | 132,789 | 120,097 |
| 접대비 | 127,948 | 190,298 |
| 수출제비용 | 7,999 | 47,176 |
| 광고선전비 | 24,834 | 39,369 |
| 소모품비 | 32,534 | 45,795 |
| 지급수수료 | 1,605,371 | 653,227 |
| 대손상각비(환입) | (40,350) | 189,705 |
| 운반비 | 364,541 | 541,107 |
| 차량유지비 | 59,302 | 80,750 |
| 기타 | 234,998 | 105,096 |
| 합계 | 5,269,779 | 5,094,408 |
&cr29. 금융수익과 금융비용&cr&cr(1) 당3분기와 전3분기 중 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당3분기 | 전3분기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | 2,364,502 | 11,300,366 |
| 금융비용 | 4,492,659 | 11,787,892 |
| 순금융수익 | (2,128,157) | (487,526) |
&cr(2) 당3분기와 전3분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당3분기 | 전3분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 34,296 | 37,702 |
| 외환차익 | 14,465 | 56,143 |
| 외화환산이익 | 6,645 | 9,470 |
| 파생상품평가이익 | 2,276,399 | 10,890,255 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 32,697 | 306,796 |
| 합계 | 2,364,502 | 11,300,366 |
&cr(3) 당3분기와 전3분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당3분기 | 전3분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 2,697,015 | 1,519,662 |
| 외환차손 | 18,837 | 10,576 |
| 외화환산손실 | 6,497 | 69,869 |
| 매출채권처분손실 | 4,773 | 9,691 |
| 파상생품평가손실 | 1,156,265 | 10,083,286 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 313,894 | - |
| 사채상환손실 | 295,378 | 94,808 |
| 합계 | 4,492,659 | 11,787,892 |
&cr30. 기타수익과 기타비용&cr&cr당3분기와 전3분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당3분기 | 전3분기 | |
|---|---|---|---|
| 기타수익 | 수입수수료 | 102,259 | 245,711 |
| 임대료수익 | 5,400 | 5,400 | |
| 유형자산처분이익 | 1,996 | 67,991 | |
| 기타의투자자산처분이익 | 1,095,312 | - | |
| 탄소배출권매각이익 | - | 218,000 | |
| 잡이익 | 158,960 | 95,438 | |
| 소계 | 1,363,927 | 632,540 | |
| 기타비용 | 재고자산처분손실 | 1,577 | - |
| 기부금 | - | 200 | |
| 잡손실 | 1,108,775 | 26,619 | |
| 소계 | 1,110,352 | 26,819 |
&cr31. 비용의 성격별 분류&cr&cr당3분기와 전3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| ① 당3분기 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 재고자산의 변동 | 제조원가 | 판매관리비 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 7,682,664 | - | - | 7,682,664 |
| 원재료의 사용액 | - | 19,926,878 | - | 19,926,878 |
| 급여 | - | 2,008,936 | 1,460,585 | 3,469,521 |
| 퇴직급여 | - | 162,372 | 165,491 | 327,863 |
| 복리후생비 | - | 295,692 | 297,064 | 592,756 |
| 전력비 | - | 2,042,655 | - | 2,042,655 |
| 수도광열비 | - | 6,413 | - | 6,413 |
| 연료비 | - | 1,813,512 | - | 1,813,512 |
| 용역비 | - | 252,575 | - | 252,575 |
| 외주가공비 | - | 689,916 | - | 689,916 |
| 여비교통비 | - | 1,821 | 67,336 | 69,157 |
| 경상연구개발비 | - | - | 147,444 | 147,444 |
| 임차료 | - | 1,133,752 | 155,042 | 1,288,794 |
| 세금과공과 | - | 29,927 | 106,302 | 136,229 |
| 감가상각비 | - | 140,180 | 320,549 | 460,729 |
| 무형자산상각비 | - | - | 132,789 | 132,789 |
| 접대비 | - | 3,856 | 127,948 | 131,804 |
| 수출제비용 | - | - | 7,999 | 7,999 |
| 광고선전비 | - | - | 24,834 | 24,834 |
| 소모품비 | - | 1,180,667 | 32,534 | 1,213,201 |
| 지급수수료 | - | 276,644 | 1,580,371 | 1,857,015 |
| 대손상각비(환입) | - | - | (40,350) | (40,350) |
| 운반비 | - | 259 | 364,541 | 364,800 |
| 차량유지비 | - | 44,980 | 59,302 | 104,282 |
| 기타 | - | 356,717 | 234,998 | 591,715 |
| 합계 | 7,682,664 | 30,367,751 | 5,244,779 | 43,295,195 |
| ② 전3분기 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 재고자산의 변동 | 제조원가 | 판매관리비 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 1,491,799 | - | - | 1,491,799 |
| 원재료의 사용액 | - | 37,638,605 | - | 37,638,605 |
| 급여 | - | 3,551,299 | 1,687,785 | 5,239,084 |
| 퇴직급여 | - | 350,514 | 148,430 | 498,944 |
| 복리후생비 | - | 430,471 | 289,193 | 719,664 |
| 전력비 | - | 3,572,132 | - | 3,572,132 |
| 수도광열비 | - | 15,787 | - | 15,787 |
| 연료비 | - | 2,966,587 | - | 2,966,587 |
| 용역비 | - | 396,661 | - | 396,661 |
| 외주가공비 | - | 647,133 | - | 647,133 |
| 여비교통비 | - | 9,911 | 159,489 | 169,400 |
| 경상연구개발비 | - | - | 326,738 | 326,738 |
| 임차료 | - | 1,115,338 | 297,997 | 1,413,335 |
| 세금과공과 | - | 94,407 | 24,887 | 119,294 |
| 감가상각비 | - | 1,047,857 | 147,269 | 1,195,126 |
| 무형자산상각비 | - | 39,384 | 120,097 | 159,481 |
| 접대비 | - | 4,270 | 190,298 | 194,568 |
| 수출제비용 | - | - | 47,176 | 47,176 |
| 광고선전비 | - | - | 39,369 | 39,369 |
| 소모품비 | - | 1,898,833 | 45,795 | 1,944,628 |
| 지급수수료 | - | 436,219 | 653,227 | 1,089,446 |
| 대손상각비 | - | - | 189,705 | 189,705 |
| 운반비 | - | 5,927 | 541,107 | 547,034 |
| 차량유지비 | - | 58,395 | 80,750 | 139,145 |
| 기타 | - | 744,331 | 105,096 | 849,427 |
| 합계 | 1,491,799 | 55,024,061 | 5,094,408 | 61,610,268 |
&cr32. 주당손실&cr&cr(1) 당3분기와 전3분기의 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당3분기 | 전3분기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) | (7,540,395) | (3,101,902) |
| 가중평균유통보통주식수 (주1) | 15,443,919 | 11,643,905 주 |
| 기본주당이익(손실) | (488) | (266) |
&cr(주1) 기본주당이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당3분기 | 전3분기 |
|---|---|---|
| 기초주식수(자기주식 차감후) | 12,016,337 주 | 8,986,982 주 |
| 유상증자 | 2,709,027 주 | - |
| 전환사채 전환효과 | 718,555 주 | 1,808,701 주 |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,443,919 주 | 10,795,683 주 |
&cr(2) 당3분기와 전3분기의 경우 잠재적 보통주의 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.&cr&cr33. 특수관계자거래
&cr(1) 당3분기말 현재 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당3분기말 |
|---|---|
| 종속기업 | ㈜알에프윈도우,㈜컨버즈네트웍스 ㈜알피티코리아,CONBUZZ GLOBAL, INC |
| 관계기업 | - |
| 관계기업의 지분법피투자회사 | - |
| 기타특수관계회사 | ㈜알피티글로벌,㈜코우델리, 디바이너홀딩스(주), (주)테드케이파트너스 |
(주) 당사는 당반기 중 각자 대표인 최우식대표의 일신상 사유로 인한 사임으로 곽종윤 단독대표로 변경되었으며, 국일제지(주) 및 진영지업(주)는 특수관계자에서 제외 되었습니다.&cr &cr(2) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| ① 당3분기 | (단위 : 천원) |
| 특수관계 범주 | 특수관계자명 | 구분 | 당3분기 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜알에프윈도우 | 상품 매입 | 1,451,173 |
| 원재료 매입 | 3,889,330 | ||
| 이자비용 | 1,103 | ||
| 기타매출 | 102,000 | ||
| RFWINDOW JAPAN | 제품매출 | 21,160 | |
| CONBUZZ GLOBAL, INC | 제품매출 | 29,179 | |
| ㈜알피티코리아 | 수입수수료 | 73,021 | |
| 수입임대료 | 2,700 | ||
| 기타특수관계회사 | ㈜알피티글로벌 | 수입수수료 | 28,856 |
| 수입임대료 | 2,700 | ||
| 기타특수관계자 | 임직원 | 이자수익 | 8,523 |
| 매출 등 합계 | 268,139 | ||
| 매입 등 합계 | 5,341,606 |
| ② 전3분기 | (단위 : 천원) |
| 특수관계 범주 | 특수관계자명 | 구분 | 전3분기 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜알에프윈도우 | 원재료 매입 | 2,704,534 |
| 이자비용 | 35,504 | ||
| 제품매출 | 19,699 | ||
| CONBUZZ GLOBAL, INC | 제품매출 | 190,310 | |
| ㈜알피티코리아 | 수입수수료 | 182,486 | |
| 수입임대료 | 2,700 | ||
| 이자수익 | 18,668 | ||
| 관계기업 | 국일제지㈜ | 제품매출액 | 2,981,117 |
| 기타매출액 | 28,190 | ||
| 기계장치 매각 | 22,425 | ||
| 공구와 기구 매각 | 75,444 | ||
| 비품 매각 | 158,221 | ||
| 상품 매입 | 30,414 | ||
| 원재료 매입 | 25,448,107 | ||
| 급여 | 384,998 | ||
| 지급수수료 | 133,972 | ||
| (지급)임차료 | 932,581 | ||
| 관계기업의 지분법피투자회사 | 진영지업㈜ | 제품매출 | 17,443 |
| 기타특수관계회사 | ㈜알피티글로벌 | 수입수수료 | 63,225 |
| 수입임대료 | 2,700 | ||
| 기타특수관계자 | 임직원 | 이자수익 | 7,552 |
| 매출 등 합계 | 3,770,180 | ||
| 매입 등 합계 | 29,670,110 |
&cr(3) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계 범주 | 특수관계자명 | 당3분기 | 전3분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자금대여 | 자금차입 | 자금대여 | 자금차입 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜알에프윈도우 | - | - | - | 50,000 | - | - | - | 2,910,000 |
| ㈜알피티코리아 | - | - | - | - | 140,000 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 80,000 | 44,000 | - | - | 160,000 | 34,736 | - | - |
| 합계 | 80,000 | 44,000 | - | 50,000 | 300,000 | 34,736 | - | 2,910,000 |
&cr(4) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계 범주 | 특수관계자명 | 계정과목 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 국일제지㈜ | 선급금 | - | 42,269 |
| 매출채권 | - | 2,892,037 | ||
| 매입채무 | - | 12,993,982 | ||
| 미지급비용 | - | 293,838 | ||
| 종속기업 | ㈜알에프윈도우 | 매입채무 | 175,355 | 1,309,913 |
| 단기차입금 | - | 50,000 | ||
| 미수금 | 1,111,792 | 1,422,178 | ||
| 미지급비용 | - | 308,220 | ||
| ㈜알피티코리아 | 미수금 | 357,513 | 313,694 | |
| 선급금 | 185,534 | 500,000 | ||
| 미수수익 | 48,130 | 25,386 | ||
| 단기대여금 | 70,440 | 65,440 | ||
| (주)컨버즈네트웍스 | 선급금 | 20,000 | 250,000 | |
| CONBUZZ GLOBAL, INC | 매출채권 | 122,888 | 220,518 | |
| 기타특수관계회사 | ㈜알피티글로벌 | 미수금 | 143,067 | 115,768 |
| ㈜디바이너홀딩스 | 미수금 | 2,200 | 2,200 | |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 미수수익 | 28,315 | 10,411 |
| 주임종단기대여금 | 264,000 | 228,000 | ||
| 전환사채 | 162,778 | 162,778 | ||
| 채권 합계 | 2,353,879 | 6,087,901 | ||
| 채무 합계 | 338,133 | 15,118,731 |
&cr(5) 당3분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 없습니다..
(단위 : 천원)
| 특수관계범주 | 제공받은자 | 제공한 담보자산 | 채권최고액 | 채무내역 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | 국일제지㈜ | 재고자산,매출채권 | - | 매입채무 | - |
| 미지급비용 | - | ||||
| 합 계 | - | 합계 | - |
(주) 당사는 당반기중 각자 대표인 최우식대표의 일신상 사유로 인한 사임으로 곽종윤 단독대표로 변경되었으며, 국일제지(주) 및 진영지업(주)는 특수관계자에서 제외 되었습니다.&cr &cr(6) 당3분기말 현재 당사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계 범주 | 제공한자 | 지급보증처 | 지급보증금액 | 채무금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | 국일제지㈜ | ㈜아이비케이캐피탈 | - | - | 매출채권담보대출 지급보증 |
| 서울보증보험㈜ | - | - | 이행계약보증 | ||
| 주요 경영진 | 대표이사 | 중소기업은행 | 213,361 | 888,530 | 차입금등 지급보증 |
| 합계 | 213,361 | 888,530 |
한편, 당사의 단기대여금 100,000천원에 대해서 주요 경영진으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr(7) 당3분기말 현재 당사가 특수관계자의 채무를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계 범주 | 제공받은 자 | 지급보증처 | 지급보증금액 | 채무금액 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜알에프윈도우 | 중소기업은행 | 5,386,000 | 5,730,000 |
| ㈜국민은행 | 545,600 | 496,000 | ||
| 합계 | 5,931,600 | 6,226,000 |
&cr(8) 당3분기말 현재 당사가 특수관계자의 채무를 위하여 제공한 담보제공자산의 내역은 없습니다.
(원화단위 : 천원)
| 제공한 내용 | 관련 차입금 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 범주 | 제공받은 회사 | 제공한 담보자산 | 종류 | 금액 | 설정액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | 국일제지㈜ | - | 원화단기차입금 | - | - | 한국산업은행 |
| 외화단기차입금&cr(USANCE) | - | USD - |
&cr 주) 특수관계자 제외 전 관계기업인 국일제지(주) 차입금에 대한 담보로 기계장치 등을 제공하였으나, 담보로 제공된 기계장치 등을 국일제지(주)에 매각함에 따라 당3분기말 현재 담보로 제공된 당사 소유 자산은 없습니다. &cr &cr(9) 당3분기와 전3분기 중 발생한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당3분기 | 전3분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 (주1) | 108,883 | 101,250 |
| 퇴직급여 | 124,742 | 36,044 |
| 합계 | 232,625 | 137,294 |
&cr(주1) 상기 보상내역은 당3분기말과 전3분기말 현재 등기임원에 대한 급여ㆍ상여금ㆍ사회보장분담금 등을 의미합니다.&cr&cr34. 우발상황과 약정사항&cr &cr(1) 당3분기말 현재 당사가 주요 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 금융기관 | 약정한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 상업어음할인약정 | ㈜IBK캐피탈 | - | - |
| 구매자금대출 | 중소기업은행 | 420,000 | 419,530 |
| 운전자금대출 | 중소기업은행 | 469,000 | 469,000 |
| 합계 | 889,000 | 888,530 |
&cr35. 지역별 재무정보 등&cr
(1) 당사의 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.
| 보고부문 | 영업의 내용 |
|---|---|
| 제지(OEM) | 각종 지류의 제조ㆍ가공ㆍ판매업 |
| 블랙박스ㆍICT 및 기타 | 광통신용 부품 및 차량용블랙박스 제조ㆍ가공ㆍ판매업 및 수삼 유통사업 |
| 수삼유통사업부 | 수삼 유통사업 |
&cr(2) 당3분기와 전3분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| ① 당3분기 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 유통사업부 | 블랙박스&ICT사업부 | 제지사업부 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 367,163 | 6,582,024 | 30,705,191 | 37,654,378 |
| 매출원가 | 360,905 | 6,032,277 | 31,657,233 | 38,050,415 |
| 매출총이익(손실) | 6,258 | 549,747 | (952,042) | (396,037) |
| 판관비 | 141,000 | 978,684 | 4,125,094 | 5,244,778 |
| 영업이익(손실) | (134,742) | (428,937) | (5,077,136) | (5,640,815) |
| 금융수익 | - | 21,105 | 2,311,244 | 2,332,349 |
| 금융비용 | - | 61,422 | 4,431,235 | 4,492,657 |
| 기타수익 | - | 21,619 | 1,342,308 | 1,363,927 |
| 기타비용 | - | 11,963 | 1,098,389 | 1,110,352 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (134,742) | (459,598) | (6,953,208) | (7,547,548) |
| 부문자산 | 723,920 | 4,045,372 | 26,734,150 | 31,503,442 |
| 부문부채 | 34,492 | 7,290,856 | 22,782,283 | 30,107,631 |
| ② 전3분기 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 제지부문 | 블랙박스ㆍICT 부문 | 수삼유통사업부 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 41,600,785 | 7,701,195 | 4,874,063 | 54,176,043 |
| 매출원가 | 44,564,380 | 7,281,373 | 4,670,106 | 56,515,859 |
| 매출총이익(손실) | (2,963,595) | 419,822 | 203,957 | (2,339,816) |
| 판관비 | 1,759,654 | 1,519,224 | 1,815,530 | 5,094,408 |
| 영업이익(손실) | (4,723,249) | (1,099,402) | (1,611,574) | (7,434,225) |
| 금융수익 | 13,384 | 53,166 | 11,233,816 | 11,300,366 |
| 금융비용 | 38,366 | 160,976 | 11,588,549 | 11,787,891 |
| 기타수익 | 309,901 | 71,181 | 251,458 | 632,540 |
| 기타비용 | 23,273 | 2,305 | 1,240 | 26,818 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (4,461,603) | (1,138,337) | (1,716,089) | (7,316,029) |
| 부문자산 | 32,252,326 | 5,581,542 | 47,403,910 | 85,237,778 |
| 부문부채 | 31,299,145 | 3,748,410 | 37,741,412 | 72,788,967 |
&cr(3) 당3분기와 전3분기 중 판매 지역별 정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당3분기 | 전3분기 |
|---|---|---|
| 대한민국 | 35,933,197 | 50,520,358 |
| 아시아 | 1,661,407 | 3,464,003 |
| 기타 | 59,247 | - |
| 합계 | 37,653,851 | 53,984,361 |
&cr(4) 당3분기와 전3분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 매출액 | |
|---|---|---|
| 당3분기 | 전3분기 | |
| --- | --- | --- |
| 외부고객 1 | 13,550,596 | 9,089,937 |
&cr36. 현금거래
&cr당3분기와 전3분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당3분기 | 전3분기 |
|---|---|---|
| 전환사채의 전환 | 3,482,262 | 9,751,618 |
| 전환사채의 보증금 상계 | - | 867,166 |
&cr
37. 계속기업의 불확실성&cr&cr당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. &cr&cr그러나, 당사는 당3분기 중 매출총손실 396,037천원, 영업손실5,665,815천원과 당기순손실 7,547,547천원이 발생됨에 따라 당3분기말 현재 78,053,484천원의 누적결손금을 보이고 있으며, 당3분기말 현재 유동부채가 유동자산을 16,284,284천원을 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 대해 중대한 의문을 제기하고 있습니다.&cr&cr계속기업 불확실성에 대한 개선방안으로 당사는 특수관계자인 국일제지㈜에 대한 채무 상환을 위해 담보로 제공된 건물, 구축물과 기계장치 유형자산을 양도 및 재임대(Sales & Lease Back) 하여 생산하는 방식에서 벗어나 과감하게 2019년 5월 31일자로 지속적인 적자가 발생하는 지종의 생산을 중단 및 거래처를 정리하였으며, 수익성 제고 및 현금흐름 개선을 위한 사업 구조조정의 일환으로 아산공장을 폐업 및 경쟁력이 있는 수익지종 위주의 OEM 생산으로 전환 하여 재무구조를 개선할 계획입니다.&cr&cr
이러한 계획에 차질이 있어 당사가 계속기업으로서의 존속이 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와같은 불확실성의 최종결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당3분기 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.
6. 기타 재무에 관한 사항
1. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr- 재무제표 이용에 유의할 사항&cr재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석 부분을 참조하시기 바랍니다.&cr
2. 대손충당금 설정현황&cr 가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (기준일:2019.09.30) | (단위: 백만원, %) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
| 제11(당) 3분기 | 매출채권 | 6,183 | 3,522 | 57.0 |
| 미수금 | 1,625 | 440 | 27.1 | |
| 미수수익 | 137 | 29 | 21.0 | |
| 단기대여금 | 954 | 542 | 56.9 | |
| 주임종단기대여금 | 264 | - | 0.0 | |
| 장기대여금 | 22 | 22 | 100.0 | |
| 보증금 | 300 | - | 0.0 | |
| 선급금 | 357 | 17 | -4.7 | |
| 장기매출채권 | 5,767 | 5,767 | 100.0 | |
| 합계 | 15,317 | 10,339 | 66.2 | |
| 제10기 | 매출채권 | 18,736 | 3,563 | 19.0 |
| 미수금 | 1,876 | 440 | 23.4 | |
| 미수수익 | 107 | 29 | 26.7 | |
| 단기대여금 | 974 | 542 | 55.7 | |
| 주임종단기대여금 | 343 | 99 | 28.7 | |
| 장기대여금 | 22 | 22 | 100 | |
| 보증금 | 316 | - | - | |
| 선급금 | 1,009 | 17 | 1.7 | |
| 장기매출채권 | 5,767 | 5,767 | 100.0 | |
| 합계 | 29,150 | 10,479 | 35.9 | |
| 제9기 | 매출채권 | 19,369 | 3,584 | 18.5 |
| 미수금 | 358 | 10 | 2.8 | |
| 미수수익 | 59 | 6 | 10.1 | |
| 단기대여금 | 962 | 457 | 47.5 | |
| 주임종단기대여금 | 196 | 98 | 50 | |
| 장기대여금 | 21 | 21 | 100 | |
| 보증금 | 1118 | - | - | |
| 장기매출채권 | 5,767 | 5,767 | 100 | |
| 합 계 | 27,850 | 9,943 | 35.7 |
&cr
3. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황
| (기준일:2019.09.30) | (단위:백만원) |
| 구 분 | 제11(당) 3분기 | 제10(당) 기 | 제9기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 10,479 | 9,946 | 10,675 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | 881 | 1,001 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | 914 | 799 |
| ② 상각채권회수액 | - | 33 | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | 202 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (140) | (348) | (1,730) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 10,339 | 10,479 | 9,946 |
&cr 4. 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
&cr
5. 당3분 기말 현재 매출채권 및 기타채권 잔액 현황
(단위 : 천원)
| 구분 | 계정과목 | 당3분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 매출채권및기타유동채권 | 매출채권 | 6,183,327 | 18,736,030 |
| 대손충당금 | (3,522,179) | (3,562,529) | ||
| 미수금 | 1,624,538 | 1,876,436 | ||
| 대손충당금 | (439,928) | (439,928) | ||
| 미수수익 | 136,811 | 106,966 | ||
| 대손충당금 | (28,732) | (28,732) | ||
| 소계 | 3,953,837 | 16,688,243 | ||
| 단기대여금및수취채권 | 단기대여금 | 953,850 | 973,850 | |
| 대손충당금 | (542,302) | (542,302) | ||
| 주임종단기대여금 | 264,000 | 343,405 | ||
| 대손충당금 | - | (98,515) | ||
| 소계 | 675,548 | 676,438 | ||
| 합계 | 4,231,397 | 17,364,681 | ||
| 비유동 | 장기대여금및수취채권 | 장기대여금 | 21,540 | 21,540 |
| 대손충당금 | (21,540) | (21,540) | ||
| 소계 | - | - | ||
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 보증금 | 299,606 | 316,337 | |
| 장기성매출채권 | 5,767,125 | 5,767,125 | ||
| 대손충당금 | (5,767,125) | (5,767,125) | ||
| 소계 | 299,606 | 316,337 | ||
| 합계 | 299,606 | 316,337 | ||
| 유동 및 비유동 매출채권 및기타채권 합계 | 4,928,991 | 17,681,018 |
(2) 매출채권 및 기타채권 등은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당3분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권 등과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| ① 당3분기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 합계 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | 주임종&cr단기대여금 | 장기대여금 | 보증금 | 장기성&cr매출채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권가액 | 6,183,327 | 1,624,538 | 136,811 | 953,850 | 264,000 | 21,540 | 299,606 | 5,767,125 | 15,250,797 |
| 개별평가대손충당금 | (3,031,455) | (439,928) | (28,732) | (542,302) | - | (21,540) | - | (5,767,125) | (9,831,082) |
| 집합평가대손충당금 | (490,725) | - | - | - | - | - | - | - | (490,725) |
| 대손충당금합계 | (3,522,180) | (439,928) | (28,732) | (542,302) | - | (21,540) | - | (5,767,125) | (10,321,807) |
| 순장부가액 | 2,661,147 | 1,184,610 | 108,079 | 411,548 | 264,000 | - | 299,606 | - | 4,928,990 |
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 합계 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | 주임종&cr단기대여금 | 장기대여금 | 보증금 | 장기성&cr매출채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권가액 | 18,736,030 | 1,876,436 | 106,966 | 973,850 | 343,405 | 21,540 | 316,337 | 5,767,125 | 28,141,689 |
| 개별평가대손충당금 | (2,789,352) | (439,928) | (28,732) | (542,302) | (98,515) | (21,540) | - | (5,767,125) | (9,687,494) |
| 집합평가대손충당금 | (773,177) | - | - | - | - | - | - | - | (773,177) |
| 대손충당금합계 | (3,562,529) | (439,928) | (28,732) | (542,302) | (98,515) | (21,540) | - | (5,767,125) | (10,460,671) |
| 순장부가액 | 15,173,501 | 1,436,508 | 78,234 | 431,548 | 244,890 | - | 316,337 | - | 17,681,018 |
&cr (3) 당사는 매출채권및기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. &cr &cr 6. 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (기준일:2019.09.30) | (단위:백만원,%) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제11기(당) 3분기 | 제10기 | 제9기 |
| 지류외 | 제품 | 3,842 | 9,337 | 6,923 |
| 평가충당금 | -1,220 | -1,220 | -918 | |
| 상품 | 1,855 | 2,226 | 2,170 | |
| 평가충당금 | -495 | -495 | -547 | |
| 재공품 | 92 | 162 | 379 | |
| 평가충당금 | -59 | -59 | -47 | |
| 원재료 | 798 | 1,913 | 5,048 | |
| 평가충당금 | -164 | -168 | -215 | |
| 부재료 | - | 122 | 175 | |
| 저장품 | - | 415 | 591 | |
| 평가충당금 | - | - | -160 | |
| 미착품 | - | 28 | 68 | |
| 재고자산(소계) | 4,649 | 12,261 | 13,467 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산÷기말자산총계×100] | 11.98 | 17.93 | 23.91 | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 4.00회 | 6.03회 | 5.68회 |
&cr 나. 재고자산의 실사내역 등&cr-. 재고자산을 총평균법(미착재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하였습니다.&cr-. 당사는 재고자산 실사를 년말에 실시하고 있습니다&cr &cr 7. 금융자산의 공정가치 측정&cr
활성시장에서 거래되는 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융자산의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융자산에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
&cr매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융자산에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융자산에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr &cr 보고기간 말 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. &cr
| ① 당3분기말 | (단위 : 천원) |
| 범주 | 계정과목 | 장부금액 | 공정가치 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 소계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 파생상품자산 | 조기상환청구권 | 919,259 | - | 919,259 | - | 919,259 |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 전환사채 | 1,545,617 | - | - | 1,545,617 | 1,545,617 | ||
| 시장성있는 지분상품 | 252,196 | 252,196 | - | - | 252,196 | |||
| 소계 | 1,797,813 | 252,196 | - | 1,545,617 | 1,797,813 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 시장성있는 지분상품 | 5,106,000 | 5,106,000 | - | - | 5,106,000 | |
| 합계 | 7,823,072 | 5,358,196 | 919,259 | 1,545,617 | 7,823,072 | |||
| 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 파생상품부채 | 조기상환청구권 | 3,514,133 | - | 3,514,133 | - | 3,514,133 |
| 전환권대가 | 1,883,585 | - | 1,883,585 | - | 1,883,585 | |||
| 합계 | 5,397,718 | - | 5,397,718 | - | 5,397,718 |
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 범주 | 계정과목 | 장부금액 | 공정가치 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 소계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 파생상품자산 | 조기상환청구권 | 2,178,685 | - | 2,178,685 | - | 2,178,685 |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 전환사채 | 1,737,925 | - | - | 1,737,925 | 1,737,925 | ||
| 시장성있는 지분상품 | 341,085 | 341,085 | - | - | 341,085 | |||
| 소계 | 2,079,010 | 341,085 | - | 1,737,925 | 2,079,010 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 시장성있는 지분상품 | 6,002,726 | 6,002,726 | - | - | 6,002,726 | |
| 합계 | 10,260,421 | 6,343,811 | 2,178,685 | 1,737,925 | 10,260,421 | |||
| 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 파생상품부채 | 조기상환청구권 | 4,775,390 | - | 4,775,390 | - | 4,775,390 |
| 전환권대가 | 3,399,497 | - | 3,399,497 | - | 3,399,497 | |||
| 합계 | 8,174,887 | - | 8,174,887 | - | 8,174,887 |
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr
| ① 당3분기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 조기상환청구권 | 919,259 | 2 | 이항모형 | 주가, 할인율 등 | N/A |
| 시장성없는 지분상품 | - | 3 | DCF법 | 할인율 등 | N/A |
| 전환사채 | 1,545,617 | 3 | 이항모형 | 주가, 할인율 등 | N/A |
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | |||||
| 조기상환청구권 | 3,514,133 | 2 | 이항모형 | 할인율 등 | N/A |
| 전환권대가 | 1,883,585 | 2 | 이항모형 | 주가, 할인율 등 | N/A |
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 조기상환청구권 | 2,178,685 | 2 | 이항모형 | 주가, 할인율 등 | N/A |
| 시장성없는 지분상품 | - | 3 | DCF법 | 할인율 등 | N/A |
| 전환사채 | 1,737,925 | 3 | 이항모형 | 주가, 할인율 등 | N/A |
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | |||||
| 조기상환청구권 | 4,775,390 | 2 | 이항모형 | 할인율 등 | N/A |
| 전환권대가 | 3,399,497 | 2 | 이항모형 | 주가, 할인율 등 | N/A |
&cr당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr&cr당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. &cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
&cr 8. 범주별 금융상품&cr&cr 당3분기말 과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
&cr (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
| ① 금융자산 | (단위 : 천원) |
| 금융자산 범주 | 계정과목 | 당3분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산 | 현금및현금성자산 | 2,222,724 | 2,222,724 | 1,241,676 | 1,241,676 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 919,259 | 919,259 | 2,178,685 | 2,178,685 | |
| 상각후원가측정금융자산 | 매출채권및&cr기타유동채권 | 매출채권 | 6,183,327 | 6,183,327 | 18,736,030 | 18,736,030 |
| 대손충당금 | (3,746,906) | (3,746,906) | (3,787,256) | (3,787,256) | ||
| 미수금 | 1,624,538 | 1,624,538 | 1,876,436 | 1,876,436 | ||
| 대손충당금 | (439,928) | (439,928) | (439,928) | (439,928) | ||
| 미수수익 | 104,658 | 104,658 | 106,967 | 106,967 | ||
| 대손충당금 | (28,732) | (28,732) | (28,732) | (28,732) | ||
| 소계 | 3,696,957 | 3,696,957 | 16,463,517 | 16,463,517 | ||
| 단기대여금및수취채권 | 단기대여금 | 694,850 | 694,850 | 689,850 | 689,850 | |
| 대손충당금 | (424,410) | (424,410) | (424,410) | (424,410) | ||
| 주임종단기대여금 | 264,000 | 264,000 | 343,405 | 343,405 | ||
| 대손충당금 | - | - | (98,515) | (98,515) | ||
| 소계 | 534,440 | 534,440 | 510,330 | 510,330 | ||
| 기타유동금융자산 | 단기금융상품 | - | - | 30,000 | 30,000 | |
| 기타비유동금융자산 | 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | |
| 장기대여금및수취채권 | 장기대여금 | 21,540 | 21,540 | 21,540 | 21,540 | |
| 대손충당금 | (21,540) | (21,540) | (21,540) | (21,540) | ||
| 소계 | - | - | - | - | ||
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 보증금 | 299,606 | 299,606 | 316,337 | 316,337 | |
| 장기성매출채권 | 5,767,125 | 5,767,125 | 5,767,125 | 5,767,125 | ||
| 대손충당금 | (5,767,125) | (5,767,125) | (5,767,125) | (5,767,125) | ||
| 소계 | 299,606 | 299,606 | 316,337 | 316,337 | ||
| 소계 | 4,533,003 | 4,533,003 | 17,322,184 | 17,322,184 | ||
| 기타포괄손익-&cr공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 5,106,000 | 5,106,000 | 6,002,726 | 6,002,726 | |
| 당기손익-&cr공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,347,813 | 1,347,813 | 2,079,010 | 2,079,010 | |
| 합계 | 14,128,799 | 14,128,799 | 28,824,281 | 28,824,281 |
| ② 금융부채 | (단위 : 천원) |
| 금융부채 범주 | 계정과목 | 당3분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 | 5,397,719 | 5,397,719 | 8,174,887 | 8,174,887 | |
| 상각후원가측정금융부채 | 매입채무및&cr기타유동채무 | 매입채무 | 6,463,122 | 6,463,122 | 18,542,997 | 18,542,997 |
| 미지급금 | 482,819 | 482,819 | 287,494 | 287,494 | ||
| 미지급비용 | 396,513 | 396,513 | 2,809,280 | 2,809,280 | ||
| 금융보증부채 | 21,530 | 21,530 | 21,530 | 21,530 | ||
| 소계 | 7,363,984 | 7,363,984 | 21,661,301 | 21,661,301 | ||
| 단기차입금 | 단기차입금 | 419,530 | 419,530 | 1,098,796 | 1,098,796 | |
| 유동성장기부채 | 유동성장기차입금 | 67,000 | 67,000 | 134,000 | 134,000 | |
| 유동성리스부채 | 리스부채 | 355,756 | 355,756 | - | - | |
| 유동성전환사채 | 전환사채 | 17,062,000 | 17,062,000 | 22,950,000 | 22,950,000 | |
| 전환사채상환할증금 | 1,727,090 | 1,727,090 | 2,502,232 | 2,502,232 | ||
| 전환권조정 | (4,873,343) | (4,873,343) | (8,829,367) | (8,829,367) | ||
| 소계 | 13,915,747 | 13,915,747 | 16,622,865 | 16,622,865 | ||
| 장기차입금 | 장기차입금 | 402,000 | 402,000 | 402,000 | 402,000 | |
| 소계 | 22,524,017 | 22,524,017 | 39,918,962 | 39,918,962 | ||
| 합계 | 27,921,736 | 27,921,736 | 48,093,849 | 48,093,849 |
&cr
③ 당3분기와 전기 중 금융자산 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.
| 가. 당3분기 | (단위 : 천원) |
| 금융자산 범주 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | - | (16,162) | (2,139,819) | (506,737) | (2,662,718) |
| 외환차익(차손) | - | (4,372) | - | - | (4,372) |
| 외화환산이익(손실) | - | 148 | - | - | 148 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) | (1,123,568) | - | 2,276,399 | - | 1,152,831 |
| 대손상각비(환입) | - | - | - | - | - |
| 매출채권처분손실 | - | 4,773 | - | - | 4,773 |
| 전환사채상환손실 | - | - | - | 295,378 | 295,378 |
| 나. 전기 | (단위 : 천원) |
| 금융자산범주 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | - | 114,426 | - | (2,858,696) | (2,744,270) |
| 외화차익(차손) | - | 97,788 | - | 28,620 | 126,408 |
| 외화환산이익(손실) | - | 16,536 | - | (67,191) | (50,655) |
| 파생상품이익(손실) | 11,243,458 | - | (9,104,372) | - | 2,139,086 |
| 대손상각비 | - | 879,262 | - | - | 879,262 |
| 매출채권처분손실 | - | 13,289 | - | - | 13,289 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) | (439,387) | - | - | - | (439,387) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 | (5,450,000) | - | - | - | (5,450,000) |
| 전환사채상환이익(손실) | - | - | - | (94,808) | (94,808) |
| 기타의대손상각비(환입) | - | 33,245 | - | - | 33,245 |
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
9. 채무증권 발행실적등
채무증권 발행실적 2019년 09월 30일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
컨버즈(주)&cr제1회 CB회사채사모2016.05.021,000,000,000표면이자 : 0%&cr만기수익율 : 5%-2019.05.02전액 상환-컨버즈(주)&cr제2회 CB회사채사모2016.08.1715,000,000,000표면이자 : 0%&cr만기수익율 : 4.6%-2019.08.17전액 상환-컨버즈(주)&cr제3회 CB회사채사모2016.11.232,000,000,000표면이자 : 0%&cr만기수익율 : 5%-2019.11.23전액 상환-컨버즈(주)&cr제4회 CB회사채사모2017.09.011,000,000,000표면이자 : 0%&cr만기수익율 : 5%-2020.09.01일부 상환-컨버즈(주)&cr제5회 CB회사채사모2018.01.162,000,000,000표면이자 : 0%&cr만기수익율 : 5%-2021.01.16전액 상환-컨버즈 (주)&cr제6회 CB회사채사모2017.12.201,000,000,000표면이자 : 0%&cr만기수익율 : 5%-2020.12.20전액 상환-컨버즈 (주)&cr제7회 CB회사채사모2018.02.061,000,000,000표면이자 : 0%&cr만기수익율 : 5%-2021.02.06전액 상환-컨버즈 (주)&cr제8회 CB회사채사모2018.04.133,000,000,000표면이자 : 1%&cr만기수익율 : 5%-2021.04.13미상환-컨버즈 (주)&cr제9회 CB회사채사모2018.04.201,750,000,000표면이자 : 0%&cr만기수익율 : 4%-2021.04.20전액 상환-컨버즈 (주)&cr제10회 CB회사채사모2018.06.078,000,000,000표면이자 : 0%&cr만기수익율 : 4%-2021.06.07미상환-컨버즈 (주)&cr제11회 CB회사채사모2018.08.277,000,000,000표면이자 : 3%&cr만기수익율 : 5%-2021.08.27일부 상환-42,750,000,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2019년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2019년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2019년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
--------200,000 16,862,000----- 17,062,000200,000 16,862,000----- 17,062,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2019년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서는 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제11기 3분기(당기)한영회계법인--제10기(전기)신한회계법인의견거절특기사항 있음제9기(전전기)다산회계법인적정지적사항 없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
-특기사항 요약
| 사업연도 | 특 기 사 항 |
|---|---|
| 제10기 | 의견거절&cr 우리는 컨버즈 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리는 별첨된 연결기업의 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 연결재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. &cr의견거절 근거&cr우리는 연결기업과 체결한 감사계약에 따라 감사절차를 수행하였으나, 다음의 항목에 대한 충분한 감사절차를 수행할 수 없었습니다&cr&cr1. 거래의 타당성 및 적합성&cr당기 기중 및 이후 감사보고서일까지 연결기업의 중요 거래(당기손익-공정가치 금융자산 취득 및 회수가능성, 자금 대여 및 회수)에 대하여 거래의 타당성 및 회계처리의적정성 판단을 위한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다. 또한, 대체적인 방법에 의하여도 중요 거래에 대해 만족할 만한 결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여 우리는 연결기업의 중요 거래가 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적인지 여부에 대하여 결정할 수 없었습니다&cr&cr2. 유형자산과 무형자산의 분류, 처분 및 판매후리스 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성&cr연결기업은 보유하고 있던 유형자산과 무형자산에 대하여 2018년 12월 중 특수관계자인 국일제지 주식회사에 매각하였고, 판매후 리스거래를 통하여 재임차하였습니다. 우리는 당 거래에 대한 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성을 위한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다. 또한, 대체적인 방법에 의하여도 만족할 만한결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여 우리는 유형자산과 무형자산의 분류, 처분 거래 및 판매후리스 거래가 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적인지 여부에 대하여 결정할수 없었습니다. &cr&cr3. 기타포괄-공정가치 금융자산의 담보 제공 거래&cr연결기업이 보유하고 있던 기타포괄-공정가치 금융자산((주)아이엠텍 지분 전부, (주)이매진아시아 지분 일부)을 (주)제이에스티이(전환사채 제11회차 인수회사)를 위해 (주)상상인플러스저축은행에 담보(설정금액 : 140억원)로 제공하고 있습니다. 연결기업은 담보 제공 사실을 주석에 기재하지 않았고, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는영향이 유의적인지 여부에 대하여 결정할 수 없었습니다. &cr&cr4. 특수관계자와의 거래내역 적정성&cr우리는 연결기업이 제시한 특수관계자와의 거래내역에 대하여 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 또한 대체적인 방법에 의하여도 특수관계자와의 거래내역에 대해 만족할 만한 결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여 우리는 연결기업의특수관계자와의 거래의 존재 유무 및 관련 거래가 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적인지 여부에 대하여 결정할 수 없었습니다. &cr&cr&cr이와 같은 상기 사항들의 결과, 우리는 기록되었거나 기록되지 아니한 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 및 주석의 구성요소에 관하여 수정이 필요한 사항이 발견되었을 것인지 여부를 결정할 수 없었습니다. &cr&cr또한, 연결기업의 연결재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로작성되었으므로 연결기업의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나 연결기업이 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 우리에게 제시한 포괄손익계산서에는 매출총손실 및 영업손실이 각각 1,127백만원 및 14,143백만원이며 당기순손실이 13,750백만원인것으로 기재하고 있습니다. 그리고 동일자 현재로 우리에게 제시한 연결재무상태표에 유동부채가 유동자산을 19,944백만원 초과하고 있습니다. 또한 연결재무제표에 대한 주석 34에서 설명하고 있는 바와 같이 동일자 현재로 특수관계자에 대한 지급보증액 25,417백만원에 대한 우발채무를 지고 있습니다. 이러한 상황은 연결기업의 계속기업으로의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 초래합니다. 연결기업이 계속기업으로서 존속할지의 여부는 주석 38에서 설명하고 있는 연결기업의 경영개선계획의 성패와 우발채무의 최종결과에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 그러나 이러한 불확실성의 최종결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 관련 손익항목에 대한 수정을 위해 이를 합리적으로 추정할 수 있는 감사증거를 확보할 수 없었습니다. |
&cr2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제11기(당기)한영회계법인결산감사(내부회계관리제도 검토포함)365,0001,900제10기(전기)신한회계법인결산감사(내부회계관리제도 검토포함)125,0001,175제9기(전전기)다산회계법인결산감사(내부회계관리제도 검토포함)130,0001,170
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
(단위 : 천원)제11기(당기)-세무조정-15,000------제10기(전기)-세무조정-15,000------제9기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4.적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사의 현황
| 구분 | 회계감사인 | 의견 및 사유 |
|---|---|---|
| ㈜알에프윈도우 | 신한회계법인 | 한정의견&cr&cr한정의견근거&cr주석 11과 21에서 기술된 바와 같이, 회사 주채권자와의 금융약정은 2019년 5월 28일에 종료되며 3,700백만원은 해당 일자로 상환되어야 합니다. 회사는 재협상을 결론짓거나 이를 대체할 자금조달 수단을 마련하지 못할 수 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 초래합니다. 이러한 불확실성의 최종결과로 발생될 수 있는 자산과 부채 및 관련 손익항목에 대한 수정을위해 합리적으로 추정할 수 있는 감사증거를 확보할 수 없었습니다. |
&cr 5. 회계감사인의 변경&cr&cr당사는 2019년 07월 15일 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제4조의3 제1항에 의거금융감독원으로부터 한영회계법인을 지정감사인으로 지정 받아 감사계약을 체결하였습니다. 이후 2019년 10월 14일 금융감독원으로 부터 2020년 부터 2022년까지 대주회계법인과 감사인 지정 사전 통지를 받았습니다.
6. 내부회계관리제도&cr회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견
| 사업연도 | 회계감사인 | 검토의견요약 |
|---|---|---|
| 제11기(당분기) | 한영회계법인 | - |
| 제10기 | 신한회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.&cr1. 중요한 투자와 관련한 자금거래에서 자금지출 관련한 내부통제 절차 미비 |
| 제9기 | 다산회계법인 | 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다. |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성에 관한 사항
(1) 이사회의 권한 내용
: 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의&cr 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결함
&cr(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부
: 공시함
&cr(3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황
| 성 명 | 사외이사 여부 | 비 고 |
|---|---|---|
| - | - | - |
&cr(4) 사외이사 현황
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의&cr이해관계 | 대내외 교육 참여현황 |
|---|---|---|---|
| 손원호 | - 서울대 경영학과 &cr- LG상사 전략기획팀 &cr- 現 MERCK(한국머크)심혈관사업부 매니져 | - | - |
| 이대희 | - 고려대 식품생명공학&cr- 고려대학교 생명공학 박사&cr- 피츠버그대 암센터 연구 교수&cr- 버지니아주립대학암센터 연구교수 &cr- 現 고려대학교병원 종양내과 연구교수 | - | - |
| 강홍장 | - OmniGeo Pte Ltd 사장 - 現 Dux Pte Ltd 사장 |
- | - |
&cr
나. 이사회의 운영에 관한 사항
(1) 이사회 운영규정의 주요내용
아래의 정관 참조&cr
제 36 조 (이사회의 구성과 소집)&cr① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요 사항을 결의한다.&cr② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.&cr
제 37 조 (이사회의 결의방법)&cr① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 한다.&cr② 이사회의 의장은 제36조 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.&cr③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.&cr
제 38 조 (이사회의 의사록)&cr이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다. &cr&cr (2) 이사회의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결&cr여부 | 사외이사의 성명 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이원규&cr(출석률 : 0%) | 손원호&cr(출석률 : 100%) | 이대희&cr(출석률 : 100%) | 강홍장&cr(출석률 : 66.7%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2019.01.02 | ㈜알에프윈도우 연대보증의 건 | 가결 | 불참 | 해당&cr사항&cr없음 | | 해당&cr사항&cr없음 |
| 2 | 2019.02.12 | 기업구매자금 대출 연장의 건 | 가결 | 불참 |
| 3 | 2019.02.25 | 매출액 또는 손익구조 30% 이상 변동 공시의 건&cr결산보고서 승인의 건 | 가결 | 불참 |
| 4 | 2019.03.12 | 제10기 정기주주총회 소집 및 목적사항 결정의 건 | 가결 | 불참 |
| 5 | 2019.03.19 | 타법인 주식 처분 결정의 건 | 가결 | 불참 |
| 6 | 2019.03.27 | 사채원리금 지급 담보를 위한 담보제공의 건 | 가결 | 불참 |
| 7 | 2019.03.28 | ㈜알에프윈도우 연대보증의 건 | 가결 | 불참 |
| 8 | 2019.04.12 | 사채원리금 지급 담보를 위한 담보제공의 건 | 가결 | 해당&cr사항&cr없음 | 찬성 | 찬성 |
| 9 | 2019.05.16 | ㈜알에프윈도우 연대보증의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 10 | 2019.05.27 | ㈜알에프윈도우 연대보증의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 11 | 2019.05.27 | 본점 이전의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 12 | 2019.05.30 | 아산공장 생산 중단의 건&cr적자거래처 거래중단의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 13 | 2019.06.05 | 제3자배정 유상증자 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 14 | 2019.06.13 | 제3자배정 유상증자 결정의 건[정정] | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 15 | 2019.06.25 | 등기임원 퇴임에 따른 전별금 지급의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 16 | 2019.07.05 | 제11회차 전환사채 이자 지급 이율 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 17 | 2019.07.10 | 임시주주총회 개최의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 18 | 2019.07.10 | ㈜알에프윈도우 연대보증의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 19 | 2019.08.14 | 임시주주총회 개최 관련 안건 확정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 20 | 2019.08.29 | 본점 이전의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 21 | 2019.09.05 | 타법인 주식 처분 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 22 | 2019.09.23 | 타법인 주식 처분 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
&cr(3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 사외이사 참석인원 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 1 | 2019.01.02 | 0 | - |
| 2 | 2019.02.12 | 0 | - |
| 3 | 2019.02.25 | 0 | - |
| 4 | 2019.03.12 | 0 | - |
| 5 | 2019.03.19 | 0 | - |
| 6 | 2019.03.27 | 0 | - |
| 7 | 2019.03.28 | 0 | - |
| 8 | 2019.04.12 | 2 | - |
| 9 | 2019.05.16 | 2 | - |
| 10 | 2019.05.27 | 2 | - |
| 11 | 2019.05.27 | 2 | - |
| 12 | 2019.05.30 | 2 | - |
| 13 | 2019.06.05 | 2 | - |
| 14 | 2019.06.13 | 2 | - |
| 15 | 2019.06.25 | 2 | - |
| 16 | 2019.07.05 | 2 | - |
| 17 | 2019.07.10 | 2 | - |
| 18 | 2019.07.10 | 2 | - |
| 19 | 2019.08.14 | 2 | - |
| 20 | 2019.08.29 | 2 | - |
| 21 | 2019.09.05 | 3 | - |
| 22 | 2019.09.23 | 3 | - |
&cr(4) 이사회내의 위원회 구성현황&cr해당사항 없음&cr&cr(5) 이사회내의 위원회 활동 내역&cr해당사항 없음
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
다. 사외이사 교육 현황
당기 내 실시 예정
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
라. 사외이사의 지원조직 현황&cr 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 유관부서에서 업무를 지원하고 있습니다.&cr
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사기구 관련 사항
(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 &cr당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 비상근감사 2명을 두고 있습니다.&cr&cr (2) 감사의 독립성&cr 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 결과 법령, 회사의 규정, 지침, 지시 등을 위반하였거나 부정 또는 부당하다고 인정되는 사실이 있을때에는 그 시정을 요구할 수 있습니다.
&cr (3) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비고 |
|---|---|---|
| 이승한 | - 서울대학교 공법학과 졸업&cr- ATG 변호사&cr- 現 법무법인 디.엘.에스 대표변호사 | - |
| 백존익 | - 연세대학교 법학과 졸업 - 現 법률사무소 늘봄 대표 변호사 |
- |
(주1) 이승한 감사가 2019년 10월 28일 일신상의 사유로 사임하였습니다.&cr&cr 나. 감사의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 출석여부 | |
|---|---|---|---|---|
| 이승한 | 백존익 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2019.01.02 | ㈜알에프윈도우 연대보증의 건 | 불참 | 해당&cr사항&cr없음 |
| 2 | 2019.02.12 | 기업구매자금 대출 연장의 건 | 불참 | |
| 3 | 2019.02.25 | 매출액 또는 손익구조 30% 이상 변동 공시의 건&cr결산보고서 승인의 건 | 불참 | |
| 4 | 2019.03.12 | 제10기 정기주주총회 소집 및 목적사항 결정의 건 | 불참 | |
| 5 | 2019.03.19 | 타법인 주식 처분 결정의 건 | 불참 | |
| 6 | 2019.03.27 | 사채원리금 지급 담보를 위한 담보제공의 건 | 불참 | |
| 7 | 2019.03.28 | ㈜알에프윈도우 연대보증의 건 | 불참 | |
| 8 | 2019.04.12 | 사채원리금 지급 담보를 위한 담보제공의 건 | 불참 | |
| 9 | 2019.05.16 | ㈜알에프윈도우 연대보증의 건 | 불참 | |
| 10 | 2019.05.27 | ㈜알에프윈도우 연대보증의 건 | 불참 | |
| 11 | 2019.05.27 | 본점 이전의 건 | 불참 | |
| 12 | 2019.05.30 | 아산공장 생산 중단의 건&cr적자거래처 거래중단의 건 | 불참 | |
| 13 | 2019.06.05 | 제3자배정 유상증자 결정의 건 | 불참 | |
| 14 | 2019.06.13 | 제3자배정 유상증자 결정의 건[정정] | 불참 | |
| 15 | 2019.06.25 | 등기임원 퇴임에 따른 전별금 지급의 건 | 불참 | |
| 16 | 2019.07.05 | 제11회차 전환사채 이자 지급 이율 변경의 건 | 불참 | |
| 17 | 2019.07.10 | 임시주주총회 개최의 건 | 불참 | |
| 18 | 2019.07.10 | ㈜알에프윈도우 연대보증의 건 | 불참 | |
| 19 | 2019.08.14 | 임시주주총회 개최 관련 안건 확정의 건 | 불참 | |
| 20 | 2019.08.29 | 본점 이전의 건 | 불참 | 불참 |
| 21 | 2019.09.05 | 타법인 주식 처분 결정의 건 | 불참 | 불참 |
| 22 | 2019.09.23 | 타법인 주식 처분 결정의 건 | 불참 | 불참 |
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
&cr다. 감사 교육 현황
당기 내 실시 예정
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
라. 감사 지원조직 현황
당사는 보고서 제출일 현재 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나 감사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 유관부서에서 업무를 지원하고 있습니다.
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
마. 준법지원인 현황&cr 당사는 보고서 제출일 현재 준법지원인을 선임하지 않았습니다
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
&cr가. 투표제도&cr 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr
나. 소수주주권의 행사여부
| 행사자 | 소수주주권 내용 | 행사 사유 | 진행 경과 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
다. 경영권 분쟁여부
(1)장부 등 열람 허용 가처분신청&cr바이오웨이홀딩스투자조합은 2019.04.19 장부등열람허용가처분신청 소송을 서울중앙지방법원에 제기하였으며, 2019.06.11 신청인들의 청구 일부가 받아들여졌습니다.&cr※ 관련공시 : 2019년 4월 23일 소송 등의 제기ㆍ신청(경영권 분쟁 소송)&cr 2019년 6월 11일 소송 등의 판결 ㆍ 결정&cr&cr(2)임시주주총회 소집 허가 신청&cr바이오웨이홀딩스투자조합은 2019.06.03 주주총회소집허가 신청 소송을 수원지방법원에 제기하여 당사는 2019.07.10 이사회를 통해 2019.08.29 임시주주총회를 개최하기로 결의하였으며, 신청인이 신청취하하였습니다.&cr※ 관련공시 : 2019년 6월 17일 소송 등의 제기ㆍ신청(경영권 분쟁 소송)&cr 2019년 7월 10일 주주총회 소집결의&cr 2019년 8월 14일 소송 등의 판결 ㆍ 결정&cr &cr(3)신주발행금지 가처분신청&cr 바이오웨이홀딩스투자조합은 2019.06.07 신주발행금지가처분신청 소송을 수원지방법원에 제기하였으며, 신청인이 신청취하하였습니다.
※ 관련공시 : 2019년 6월 14일 주요사항보고서(소송등의제기)&cr 2019년 6월 18일 소송 등의 판결 ㆍ 결정&cr
(4)의결권행사금지 가처분&cr바이오웨이홀딩스투자조합 외 130인은 2019.07.16 의결권행사금지가처분 신청 소송을 수원지방법원에 제기하였으며, 신청인이 신청취하하였습니다. &cr※ 관련공시 : 2019년 7월 24일 주요사항보고서(소송등의제기)&cr 2019년 8월 14일 소송 등의 판결 ㆍ 결정&cr &cr(5)신주발행무효의소&cr바이오웨이홀딩스투자조합 외 130인은 2019.07.12 신주발행무효의소 소송을 수원지방법원에 제기하였으며, 원고가 소취하하였습니다.&cr※ 관련공시 : 2019년 7월 25일 주요사항보고서(소송등의제기)&cr 2019년 8월 14일 소송 등의 판결 ㆍ 결정&cr
VII. 주주에 관한 사항
1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
더블유글로벌4호조합최대주주보통주914,0767.60914,0764.65-더블유글로벌3호조합특수관계인보통주238,9161.99238,9161.21-보통주1,152,9929.591,152,9925.86-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
(주1)보고서 기준일 이후 제3자배정 유상증자 신주취득으로 (주)코우홀딩스가 최대주주가 되었으며, 2019년 10월 25일자 최대주주 변경 공시를 참조하시기 바랍니다.&cr
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
더블유글로벌4호조합2곽종윤99곽종윤99곽종윤99------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
더블유글로벌4호조합2,980-----
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(주1) 상기 자산총액은 당사의 보유주식을 2019년 9월 30일 종가기준으로 계산한 금액입니다.&cr (주2) 상기 최대주주는 더블유글로벌4호조합으로 동 조합은 당사의 보유주식 이외에 자산이 없습니다. 동 조합은 현재까지 투자자산을 계속 보유하고 있어 매출이 발생하지 않아 최근 결산기 재무현황을 기재하지 않습니다.&cr
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 더블유글로벌4호조합은 비상장업체이며 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 사업은 투자업으로 주로 지분인수를 통한 '경영참여'를 목적으로 하고 있습니다.&cr- 주요 투자회사 : 컨버즈(주)&cr
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
2.최대주주 변동내역
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2019년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2017년 12월 28일더블유글로벌4호조합1,152,99212.28전환사채 장외매수 및 전환권 행사-2016년 08월 11일더블유글로벌3호조합1,392,7553.56유상신주 취득-2016년 07월 26일주식회사 제이피에셋투자1,240,0003.28장외매수-2016년 05월 14일구치덕1,891,8575.01장내매수-2015년 10월 23일(주)디바이너홀딩스8,307,83022.24주식 및 경영권 양수도 계약 체결-2015년 09월 23일국일제지(주)6,240,0003.24최대주주주식 일부매각-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
(주1)보고서 기준일 이후 제3자배정 유상증자 신주취득으로 (주)코우홀딩스가 최대주주가 되었으며, 2019년 10월 25일자 최대주주 변경 공시를 참조하시기 바랍니다.&cr
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
3. 주식 소유현황
2019년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
4. 소액주주현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
10,67599.969,373,65577.98
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | 발행주식 총수의 100분의 1에&cr미달하는 주식을 보유한 주주 |
5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적
가. 국내증권시장
| ( 기준일 : 2019년 09월 30일) | (단위 : 주, 원) |
| 종 류 | 2019년 4월 | 2019년 5월 | 2019년 6월 | 2019년 7월 | 2019년 8월 | 2019년 9월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최 고 | 3,260 | 3,260 | 3,260 | 3,260 | 3,260 | 3,260 |
| 최 저 | 3,260 | 3,260 | 3,260 | 3,260 | 3,260 | 3,260 | |
| 월간거래량 | - | - | - | - | - | - |
&cr 나. 해외증권시장&cr 해당사항 없음&cr
6. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용&cr(아래 별첨 참조) | 1. 신주배정&cr2. 실권주 및 단수주 : 이사회 결의에 의거 처리 | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 결산후 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기&cr(아래 별첨 참조) | 매년 1월1일부터 1월 31일까지 (아래 별첨 참조) | ||
| 주권의 종류 | ※2019년 9월 16일 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」시행일부터 주권이 전자등록제로 전환되어 실물주권의 개념이사라졌으므로 주권의 종류를 기재하지 않습니다. | ||
| 명의개서대리인 | 하나은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고방법 | 인터넷 홈페이지 전자공고 &cr부득이한 경우 한국경제신문 |
&cr [ 별 첨 ]
제 9 조 (신주 인수권)
① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식 에 의한다.
1.주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약 을 할 기회를 부여하는 방식
2.발행주식총수의 100분의50을 초과하지 않는 범위내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한자(이회사의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
3.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지않는 범위내에서 제1호 외의 방법으로 불특정다수인(이회사의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한자에 대하여 신주를 배정하는 방식
② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.
1.신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는자의 유형을 분류하지 않고 불특정 다수의청약자에게 신주를 배정하는 방식
2.관계법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
3.주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 &cr4.투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서마련한 수요예측등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유 형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식
③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조의제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기 일의 2주간전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.
다만,자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.
④ 제1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다.&cr⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리 방법은 발행가액의 적정 성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다.
⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은이사회의 결의로 정 한다.
⑦ 회사는 제1항제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주 인수권증서 를 발행하여야 한다. &cr&cr
제 12 조 (주주명부의 폐쇄)&cr① 본 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다.&cr② 본 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에관한 정기주주총회에서 권리를 행사 할 주주로 한다.&cr③ 본 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
가.임원 현황
2019년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
곽종윤남1975.03대표&cr이사등기임원상근경영&cr총괄- 고려대학교 컴퓨터학과 &cr- (주)코우홀딩스대표이사&cr- 現 (주)알에프윈도우대표이사 --특수관계인3년 6개월2022.03.29강유진남1976.11이사등기임원상근경영지원
- 인터불스 경영지원팀
- 現 컨버즈(주) 경영지원팀
---1개월2022.08.28곽종호남1976.12이사등기임원상근경영지원- 現 알에프윈도우 상무이사--특수관계인1년 9개월2022.08.28최고남1987.08이사등기임원비상근경영지원
- 現 (주)빛그린식품 이사(사장)
- 現 유한회사 원코리아홀딩스 대표이사
- 現 (주)원코리아파워 이사(사장)
---1개월2022.08.28홍종현남1972.08이사등기임원상근경영지원- 유니보스 재무이사---3년 6개월2022.08.28손원호남1975.08사외이사등기임원비상근사외이사- 서울대 경영학과 &cr- LG상사 전략기획팀 &cr- 現 MERCK(한국머크)심혈관사업부 매니져---6개월2022.03.26이대희남1975.08사외이사등기임원비상근사외이사- 고려대 식품생명공학&cr- 고려대학교 생명공학 박사&cr- 피츠버그대 암센터 연구 교수&cr- 버지니아주립대학암센터 연구교수 &cr- 現 고려대학교병원 종양내과 연구교수---6개월2022.03.26강홍장남1957.07사외이사등기임원비상근사외이사
- OmniGeo Pte Ltd 사장
- 現 Dux Pte Ltd 사장
---1개월2022.08.28이승한남1969.06감사등기임원비상근감사- 서울대학교 공법학과 졸업&cr- ATG 변호사&cr- 現 법무법인 디.엘.에스 대표변호사---1년 6개월2021.03.27백존익남1973.03감사등기임원비상근감사
- 연세대학교 법학과 졸업
- 現 법률사무소 늘봄 대표 변호사
---1개월2022.08.28최세민남1963.01상무이사미등기임원상근영업본부장- KGP㈜ 영업본부장&cr- 우림물산 전무이사---3년 1개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(주1) 이승한 감사가 2019년 10월 28일 일신상의 사유로 사임하였습니다.&cr(주2) 재직기간은 임원으로서의 재직기간입니다.&cr
나.직원 현황
2019년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
본사(제지포함)남14---144.22,475,783176,842-본사(제지포함)여1---13.189,68689,686-블랙박스/ICT남16---162.5453,20828,326-블랙박스/ICT여5---51.483,24616,649-36---362.813,101,92286,165-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
(주1) 당사는 2019년 5월 31일 지속적인 적자가 발생하는 지종의 직접 생산을 중단 및 수익성 악화 거래처를 정리하였으며, 수익성 제고 및 현금흐름 개선을 위한 사업 구조조정의 일환으로 아산공장을 폐업 및 경쟁력이 있는 수익지종 위주의 OEM 생산으로 전환 하였습니다. 이에 따라 기존 임,직원 퇴사를 반영 한 3분기말 현재 재직인원을 표시하고 연간급여총액과 현재 인원수로 나눈 단순 평균액을 1인평균 급여액을 표기하였습니다.&cr
다. 미등기임원 보수 현황
2019년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
1101,370101,370-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 등기이사71,200,000-감사260,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
나-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 10 108,883 10,888 -
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(주1) 상기 인원수 및 보수총액은 보고서 작성기준일이 속하는 사업연도 개시일부터 작성기준일까지의 기간동안 퇴직한 이사를 포함하였습니다.&cr(주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나눈 단순평균액 입니다.&cr
나-2. 유형별
(단위 : 천원) 5 108,883 21,777 - 3-------2---
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
(주1) 상기 인원수 및 보수총액은 보고서 작성기준일이 속하는 사업연도 개시일부터 작성기준일까지의 기간동안 퇴직한 이사를 포함하였습니다.&cr(주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나눈 단순평균액 입니다.&cr
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>&cr&cr개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 이사ㆍ감사가 없으므로 기재를 생략합니다.&cr
가. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
나. 산정기준 및 방법
-해당사항 없음&cr
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
-해당사항 없음
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1 . 계열회사의 현황&cr 당 사는 공시서류 작성기준일 현재 8 개의 계열회사를 가지고 있습니다.
(단위 : 천원, %)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜알에프윈도우 (주1) | 2004.04.14 | 경기도 의왕시 이미로 40(B동 1006-1012호) | 이동통신용 중계기 개발 및 제조 | 20,506,967 | 45.90% 지분 소유 | 주요종속회사 |
| RF Window Japan Co., Ltd(주2) | 2007.01.12 | 일본 | 이동통신용 중계기 개발 및 제조 | 2,148,275 | 45.90% 지분 소유 | - |
| RF Window Global, Inc.(주2) | 2007.09.27 | 미국 | 이동통신용 중계기 개발 및 제조 | 426,438 | 45.90% 지분 소유 | - |
| RF Window Taiwan Co.,Ltd(주2)(주3) | 2013.05.15 | 대만 | 이동통신용 중계기 개발 및 제조 | - | 45.90% 지분 소유 | - |
| ㈜컨버즈네트웍스(주4) | 2012.03.14 | 경기도 의왕시 이미로 40(B동-109호) | 통신 보안 솔루션 개발 및 판매 | 1,084,678 | 100% 지분 소유 | - |
| ㈜알피티코리아(주5) | 2014.12.12 | 경기도 의왕시 이미로 40, 비동 1004호 | 오토캠핑장업 및 관광이용 시설업 | 1,127,122 | 100% 지분 소유 | - |
| ㈜알피티글로벌(주5)(주6) | 2016.10.19 | 경기도 의왕시 이미로 40, 비동 1004호 | 오토캠핑장업 및 관광이용 시설업 | 43,015 | 100% 지분 소유 | - |
| CONBUZZ GLOBAL, INC.(주7) | 2018.04.09 | 미국 | 블랙박스 해외영업 및 판매 | 636,439 | 72.29% 지분 소유 | - |
&cr (주1) 2016년 사업년도 중 ㈜알에프윈도우에 대한 지분을 취득하였으며, 지배기업의 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 이사회의 과반수가 당사의 이사로 구성되어 있으며, 이에 따라 실질지배력이 있다고 보아 연결범위에 포함하였습니다.&cr&cr(주2) 종속기업인 ㈜알에프윈도우를 통하여 지배력을 행사하고 있습니다.&cr&cr(주3) 당3분기말 현재 R F Window Taiwan Co.,Ltd는 법인실체는 존재하지만, 청산진행중인 법인이기 때문에 연결에서 제외되었습니다.&cr&cr (주4) 전기 중 (주)컨버즈네트웍스의 지분 100%를 인수하여 신규로 연결범위에 포함되었습니다.&cr&cr(주5) 전기 중 (주)알피티코리아의 지분 100%를 인수하여 신규로 연결범위에 포함되었습니다.&cr&cr(주6) (주)알피티코리아의 100% 자회사로써 신규로 (주)알피티코리아의 지분 100%를 인수하여 신규로 연결범위에 포함되었습니다.&cr&cr ( 주7) 전기 중 신규설립을 통해 연결대상 종속기업으로 편입되었으며, 지배기업이 48.8%, 주요종속회사인 ㈜알에프윈도우가 51.2%를 보유하고 있습니다. 연결기준으로 지배기업이 주요종속회사인 (주)알에프윈도우의 지분 45.9%를 보유하고 있으므로 이에 따라 지배기업의 연결재무제표상 보유 지분율은 72.29%로 계산하였습니다. &cr &cr 2. 회사와 계열간 임원 겸직 현황
| 겸직임원 | 겸직회사 | 비고 | ||||
| 성명 | 당사내 직위 | 회사명 | 직위 | 상근여부 | 선임시기 | |
| 곽종윤 | 대표이사 | (주)알에프윈도우 | 대표이사 | 비상근 | 2016.12.08 | - |
| (주)알피티코리아 | 대표이사 | 비상근 | 2016.10.06 | - | ||
| (주)컨버즈네트웍스 | 대표이사 | 비상근 | 2018.04.02 | - |
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
&cr 3.타법인출자 현황
2019년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)엔비어스2016.06.21지분투자90075,0005.39----75,0005.39---(주)알에프윈도우2016.11.23사업다각화6,6784,431,44845.96,678---4,431,44845.96,67820507-4,529(주)아이엠텍(주5)2017.01.18사업다각화5,000909,0904.281,173-909,0901,206----33,080-26,998(주)알피티코리아2018.01.31사업다각화550110,000100550---110,0001005501127-322(주)컨버즈네트웍스2018.02.09사업다각화3,500160,4001003,500---160,4001003,5001,085116바이온(주)2018.03.29사업다각화1,400206,7180.441,079---281206,7181.4079878,212-11,969 CONBUZZ GLOBAL, INC. 2018.04.09해외영업216200,00048.8215---200,00048.8215636-33(주)바이오웨이(주6)2018.04.24사업다각화5,501443,61034.615,501-60,7161,8481,095382,89429.874,7483,864-1,271페타바이(주)(주1)(주4)2018.06.14사업다각화3,000108,55810.82----108,55810.82-19,664-2,036페타바이(주)(주2)(주4)2018.07.23사업다각화3,000108,55810.821,000---108,55810.821,00019,664-2,036(주)이매진아시아(주3)2018.08.30사업다각화5,6002,300,0006.454,830--2762,300,0006.455,10631,930-11,601--24,526-3,0541,090--22,595--
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
(주1) 당사는 2018년 6월 14일 사업다각화를 위하여 페타바이(주)의 상환전환우선주 108,558주를 30억원에 인수하였습니다.&cr(주2) 당사는 2018년 7월 23일 사업다각화를 위하여 페타바이(주)의 제5회차 전환사채30억원을 취득하였습니다.&cr (주3) 당사는 2018년 10월 12일 사업다각화를 위하여 주식회사 이매진아시아의 주식 2,300,000주를 6,440,000,000원에 취득완료 하였습니다.&cr(주4) 당사는 전기말 보고서제출일 까지 페타바이(주)의 외부감사보고서의 미수령으로 인하여 페타바이 (주)의 상환전환우선주 30억원, 페타바이(주)가 발행한 제 5회차 전환사채 30억원 중 20억원 등 총 손상차손 50억원을 반영하였으며 당사의 보고서 제출일 이후 페타바이(주)의 감사의견거절 감사보고서 공시내용을 확인하였습니다.&cr(주5) 당사는 당반기중 아이엠텍주식을 전량 매도하여 11회차 전환사채 일부를 상환하였습니다.&cr (주 6) 당사는 당3분기중 바이오웨이 주식 60,716주를 양도 하고 9회차 전환사채 원리금 및 이자 전액을 상환하였습니다.
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여등&cr 당사는 대주주와의 신용공여 등 거래가 없습니다.
&cr 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr 당사는 대주주와의 자산양수도 등 거래가 없습니다&cr&cr 3. 대주주와의 영업거래&cr 당사는 대주주와의 영업거래가 없습니다&cr
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr
&cr (1)영업거래 내역&cr 당3분 기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr
| ① 당3분기 | (단위 : 천원) |
| 특수관계 범주 | 특수관계자명 | 구분 | 당3분기 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜알에프윈도우 | 상품 매입 | 1,451,173 |
| 원재료 매입 | 3,889,330 | ||
| 이자비용 | 1,103 | ||
| 기타매출 | 102,000 | ||
| RFWINDOW JAPAN | 제품매출 | 21,160 | |
| CONBUZZ GLOBAL, INC | 제품매출 | 29,179 | |
| ㈜알피티코리아 | 수입수수료 | 73,021 | |
| 수입임대료 | 2,700 | ||
| 기타특수관계회사 | ㈜알피티글로벌 | 수입수수료 | 28,856 |
| 수입임대료 | 2,700 | ||
| 기타특수관계자 | 임직원 | 이자수익 | 8,523 |
| 매출 등 합계 | 268,139 | ||
| 매입 등 합계 | 5,341,606 |
&cr (주1) 당사는 당반기중 각자 대표인 최우식대표의 일신상 사유로 인한 사임으로 곽종윤 단독대표로 변경되었으며, 국일제지(주) 및 진영지업(주)는 특수관계자에서 제외 되었 으나 이전 거래내역은 표기 하였습니다.&cr
| ② 전3분기 | (단위 : 천원) |
| 특수관계 범주 | 특수관계자명 | 구분 | 전3분기 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜알에프윈도우 | 원재료 매입 | 2,704,534 |
| 이자비용 | 35,504 | ||
| 제품매출 | 19,699 | ||
| CONBUZZ GLOBAL, INC | 제품매출 | 190,310 | |
| ㈜알피티코리아 | 수입수수료 | 182,486 | |
| 수입임대료 | 2,700 | ||
| 이자수익 | 18,668 | ||
| 관계기업 | 국일제지㈜ | 제품매출액 | 2,981,117 |
| 기타매출액 | 28,190 | ||
| 기계장치 매각 | 22,425 | ||
| 공구와 기구 매각 | 75,444 | ||
| 비품 매각 | 158,221 | ||
| 상품 매입 | 30,414 | ||
| 원재료 매입 | 25,448,107 | ||
| 급여 | 384,998 | ||
| 지급수수료 | 133,972 | ||
| (지급)임차료 | 932,581 | ||
| 관계기업의 지분법피투자회사 | 진영지업㈜ | 제품매출 | 17,443 |
| 기타특수관계회사 | ㈜알피티글로벌 | 수입수수료 | 63,225 |
| 수입임대료 | 2,700 | ||
| 기타특수관계자 | 임직원 | 이자수익 | 7,552 |
| 매출 등 합계 | 3,770,180 | ||
| 매입 등 합계 | 29,670,110 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황&cr가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황&cr 해당사항 없음&cr
나. 주주총회 의사록 요약
| 주총 일자 | 안 건 | 결의 내용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 임시주주총회&cr(2019.08.29) | 정관일부 변경의 건&cr사내이사 선임의 건&cr사외이사 선임의 건&cr감사 선임의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 제10기&cr정기주주총회&cr(2019.03.27) | 제10기 재무제표 승인&cr정관일부 변경의 건&cr이사 선임의 건&cr감사 선임의 건&cr이사보수한도의 승인의 건&cr감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인&cr정족수 부족으로 미상정 &cr안건 일부 승인&cr 정족수 부족으로 미상정 &cr원안대로 승인&cr원안대로 승인 | - 제 3호 의안 이사 선임의 건 중 기존 이사후보자였던 사내이사 강유진, 홍종현의 입후보 의사 철회로 안건 미상정하였으며, 사내이사 민은홍 후보자는 안건이 승인되었으나, 이사 후보자 본인의 선임승낙 의사를 철회하였습니다. |
| 제9기&cr정기주주총회&cr(2018.03.28) | 제9기 재무제표 승인&cr정관일부 변경의 건&cr이사 선임의 건&cr감사 선임의 건&cr이사보수한도의 승인의 건&cr감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 임시주주총회&cr(2017.07.26) | 자본감소의 건&cr정관일부 변경의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 제8기&cr정기주주총회&cr(2017.03.30) | 제8기 재무제표의 승인&cr감사 선임의 건&cr이사보수한도의 승인의 건&cr감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 제7기&cr정기주주총회&cr(2016.03.30) | 제7기 재무제표의승인&cr정관일부 변경의 건&cr이사보수한도의 승인의 건&cr감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 임시주주총회&cr(2015.09.23) | 정관 변경의 건&cr이사 선임의 건&cr감사 선임의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 임시주주총회&cr(2015.06.25) | 이사선임의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 제6기&cr정기주주총회&cr(2015.03.27) | 재무제표 승인의 건&cr이사선임의 건&cr감사선임의 건&cr정관일부 변경의 건&cr이사보수한도액 승인의 건&cr감사보수한도액 승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 제5기&cr정기주주총회&cr(2014.03.28) | 재무제표 승인의 건&cr정관변경 승인의 건&cr이사보수한도액 승인의 건&cr감사보수한도액 승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
&cr 2. 채무보증 현황&cr&cr 연결기업이 보유하고 있는 기타포괄-공정가치 금융자산 ((주)이매진아시아 지분 2,300,000주)을 (주)제이에스티이(전환사채 11회차 인수회사)를 위해 (주)상상인플러스저축은행에 담보 (설정금액 : 140억원) 로 제공하고 있습니다. &cr
3. 채무인수약정 현황&cr 해당사항 없음&cr
4. 그 밖의 우발채무 등
(1) 당3분기말 현재 당사가 주요 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 금융기관 | 약정한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 구매자금대출 | 중소기업은행 | 420,000 | 419,530 |
| 운전자금대출 | 중소기업은행 | 670,000 | 469,000 |
| 운전자금대출 | 중소기업은행 | 9,400,000 | 5,730,000 |
| 운전자금대출 | 신한은행 | 1,000,000 | 420,000 |
| 운전자금대출 | 산업은행 | 396,000 | 396,000 |
| 운전자금대출 | 수협은행 | 250,000 | 250,000 |
| 운전자금대출 | 우리은행 | 855,000 | 850,000 |
| 운전자금대출 | 국민은행 | 496,000 | 496,000 |
| 합계 | 13,487,000 | 9,030,530 |
&cr 5. 녹색경영에 관한 사항 &cr
당사 아 산공장은 2019년 5월31일자로 폐업하였으며 녹색경영 해당사항은 없습니다. &cr &cr6. 제재현황 등 그밖의 사항&cr&cr 가. 기관 제재현황
| 제재&cr조치일 | 조치&cr대상자 | 조치 내용 | 사유 및 근거법령 | 조치에 대한 &cr이행현황 | 재발방지를&cr위한 대책 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2014.12.09 | 공정거래&cr위원회 | 과징금 5.53억 부과 | 컵원지 제조사의 가격담합&cr(공정거래법 제19조 제1항 제1호) | 2017.03.27 과징금&cr전액 납부 | - |
| 2016.06.28 | 한국&cr거래소 | 불성실공시법인 지정&cr공시위반제재금 1,200만원 | 기 공시내용(유형자산 취득결정)의 &cr취소 사실의 지연공시&cr(유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의2) | 공시위반제재금 &cr1,200만원 납부 | 공시 담당자&cr교육 강화 |
| 2019.04.17 | 한국&cr거래소 | 불성실공시법인 지정&cr부과벌점 8점&cr공시위반제재금 8,000만원 | 타인에 대한 담보제공 결정 및 타법인주식 및 출자증권 처분결정 사실의 지연공시&cr(유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의2) | 공시위반제재금&cr8,000만원 납부 | 공시 담당자&cr교육 강화 |
&cr 나. 기타&cr ① 당사는 유가증권시장 상장규정 제47조에 의거 2016년 12월 31일로 종료하는 사업연도말 자본금의 50%이상 잠식 사유 발생, 감사범위제한으로인한 감사의견한정으로 2017년 3월 30일(2016년말 정기 연결감사보고서 제출일 익일) 관리종목으로 지정되었습니다.&cr※ 관련 공시&cr - 2017. 03. 29 관리종목지정&cr - 2018. 03. 20 관리종목지정해제&cr&cr ② 당사는 유가증권시장 상장규정 제48조에 의거 2018사업연도 감사인의 감사보고서상 감사의견이 의견거절임에 따라 상장폐지기준에 해당되었으 며, 2019년 5월 10일 유가증권시장상장공시위원회의 심의를 통하여 2020년 4월 9일까지 개선기간을 부여받았습니다. 개선기간 중에는 매매 거래 정지 지속됨을 알려드립니다.&cr ※ 관련 공시&cr - 2019. 03. 25 투자유의안내&cr - 2019. 03. 25 감 사보고서제출&cr - 2019. 05. 10 기타시장안내&cr &cr 다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 &cr &cr ① 2019년 10월 17일 3자배정 유상증자를 통하여 10,910,877주의 보통주를 발행가 505원에 발행하였습니다.&cr&cr ② 동 3자배정 유상증사 발행으로 최대주주가 더블유글로벌4호조합 외 1에서 (주)코우홀딩스 외 2로 변경되었습니다.&cr
라. 중소기업기준 검토표
2018년 중소기업기준검토표_1.jpg 2018년 중소기업기준검토표_1 2018년 중소기업기준검토표_2.jpg 2018년 중소기업기준검토표_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역
7. 공모자금의 사용내역
2019년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
유상증자&cr(주주배정)2015.01.09시설자금 : 737,900&cr운영자금: 5,779,5126,517,412시설자금 : 737,900&cr운영자금: 5,779,5126,517,412-유상증자&cr(일반소액공모)2015.12.30운영자금 : 975,434&cr기타(발행제비용) : 24,550999,984운영자금 : 975,434&cr기타(발행제비용) : 24,550999,984-유상증자&cr(주주배정)2016.11.08차환자금 : 15,222,524&cr기타(발행제비용) : 445,862 15,668,386차환자금 : 15,222,524&cr기타(발행제비용) : 445,862 15,668,386-
| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
8. 사모자금의 사용내역
2019년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
제3자배정 유상증자2015.03.25운영자금1,999,998운영자금1,999,998-제3자배정 유상증자2015.04.23기타자금2,999,997타법인 주식취득 : 1,000,000&cr타법인 전환사채 취득 : 1,999,9972,999,997-제1회 사모 전환사채2016.05.02운영자금1,000,000운영자금1,000,000-제3자배정 유상증자2016.08.11운영자금1,999,996운영자금1,999,996-제2회 사모 전환사채2016.08.17기타자금15,000,000기타자금15,000,000-제3회 사모 전환사채2016.11.23운영자금2,000,000운영자금2,000,000-제3자배정 유상증자2017.02.06운영자금999,999운영자금999,999-제4회 사모 전환사채2017.09.01운영자금1,000,000운영자금1,000,000-제5회 사모 전환사채2018.01.16타법인 주식취득2,000,000타법인 주식취득2,000,000-제6회 사모 전환사채2017.12.20운영자금1,000,000운영자금1,000,000-제7회 사모 전환사채2018.02.06타법인 주식취득1,000,000타법인 주식취득1,000,000-제8회 사모 전환사채2018.04.13타법인 주식취득3,000,000타법인 주식취득3,000,000-제9회 사모 전환사채2018.04.20타법인 주식취득1,750,000타법인 주식취득1,750,000-제10회 사모 전환사채2018.06.07운영자금:2,000,000&cr타법인 주식취득:6,000,0008,000,000운영자금:2,000,000&cr타법인 주식취득:6,000,0008,000,000-제11회 사모 전환사채2018.08.27타법인 주식취득7,000,000타법인 주식취득7,000,000-제3자배정 유상증자2018.11.09운영자금999,998운영자금999,998-제3자배정 유상증자2019.06.14운영자금3,439,992운영자금3,439,992-
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
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&cr
9.합병 등의 사후정보&cr
[케이지피(주)-(주)위니테크놀러지 합병]&cr&cr(1) 합병목적 &cr합병을 통하여 사업다각화, 다양한 수익구조 기반 창출과 조직 통합을 통한 경영효율성 증대를 위함입니다.&cr&cr(2) 합병방법
케이지피㈜는 ㈜위니테크놀러지를 흡수합병하며, 이에 따라 합병법인은 존속하고 피합병법인은 소멸합니다.
- 합병법인 : 상법 제527조의 3에 따른 소규모합병&cr- 피합병법인 : 상법 제527조의 2에 따른 간이합병
| 구분 | 합병후 존속회사 | 합병후 소멸회사 |
|---|---|---|
| 상호 | 케이지피(주) | (주)위니테크놀러지 |
| 소재지 | 경기도 용인시 처인구 이동면 백옥대로 563 | 경기도 부천시 오정구 석천로 345, 303동 305호 |
| 대표이사 | 최우식, 곽종윤 | 곽종윤 |
&cr(3) 합병비율 및 산정근거
합병법인이 피합병법인의 주식을 100% 소유하고 있으므로 무증자합병(1:0)방식으로 진행하며, 이에 합병으로 인하여 발행되는 신주는 존재하지 아니합니다.&cr&cr(4) 합병일정
| 구분 | 케이지피(주)&cr존속회사 | (주)위니테크놀러지&cr(소멸회사) | |
|---|---|---|---|
| 합병 이사회 결의일 | 2017년 6월 28일 | 2017년 6월 28일 | |
| 주주확정일 및 주주명부 폐쇄공고 | 2017년 6월 28일 | - | |
| 합병계약일 | 2017년 6월 29일 | 2017년 6월 29일 | |
| 주주확정 기준일 | 2017년 7월 13일 | - | |
| 소규모합병(간이합병) 공고일 | 2017년 7월 13일 | - | |
| 주주명부 폐쇄기간 | 시작일 | 2017년 7월 14일 | - |
| 종료일 | 2017년 7월 18일 | - | |
| 합병반대의사 통지접수기간 | 시작일 | 2017년 7월 13일 | - |
| 종료일 | 2017년 7월 27일 | - | |
| 합병계약 승인을 위한 주총 갈음 이사회 결의일 | 2017년 7월 28일 | 2017년 7월 28일 | |
| 채권자 이의제출 공고일 | 2017년 7월 28일 | 2017년 7월 28일 | |
| 채권자 이의제출기간 | 시작일 | 2017년 7월 29일 | 2017년 7월 29일 |
| 종료일 | 2017년 8월 29일 | 2017년 8월 29일 | |
| 합병기일 | 2017년 8월 30일 | 2017년 8월 30일 | |
| 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 | 2017년 8월 30일 | - | |
| 합병종료보고 공고 | 2017년 8월 30일 | - | |
| 합병등기 예정일(해산등기 예정일) | 2017년 9월 4일 | 2017년 9월 4일 |
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5) 합병등 전후의 재무사항 비교표
(단위 : 백만원) (주)위니테크놀러지22,69028,55719,405-14%10,674-63%-48824-5,216-10,967%-1,313-259%--72665-5,353-7,335%-1,578-337%-
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | | 실적 | | | | 비고 |
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| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | | 2차연도 | |
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| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 |
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| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |
(주1) 당사는 피합병회사 (주)위니테크놀러지와 합병비율 1:0의 무증자 합병을 하였습니다. 피합병법인은 주요 거래처의 도산으로 인한 자재 수급의 문제점 발생 및 주요 납품처의 지속적인 단가인하 압력을 받아오고 있습니다. 이로 인하여 예상 매출액 대비 미달하는 매출액을 달성하였으며, 지속적인 자재 단가 인상 및 합병 이후의 법인 이전 문제로 인한 장기근속 직원의 이탈등으로 인하여 생산의 차질이 발생하였습니다. 또한 합병 이후 외부감사인의 1,502,229천원의 개발비 관련 무형자산 손상차손인식으로 인하여 1차연도 실적 예측치와의 괴리가 발생하였습니다.&cr
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황
10.보호예수 현황
2019년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주6,784,9932019.06.272020.06.261년유가증권시장 상장규정에&cr 따른 보호예수19,673,513
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없음
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