Interim / Quarterly Report • Jul 12, 2021
Interim / Quarterly Report
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5 Konzernzwischenlagebericht
14 Ver gesetzlichen V sicherung der ertreter
15 Konzernzwischenbericht
27 Impressum
wir blicken zurück auf ein erstes Halbjahr des Geschäftsjahres 2020/21, das weiterhin im Zeichen der Covid-19-Pandemie stand, wir aber dennoch erfolgreich gestalten konnten.
Wie bereits in der zweiten Hälfte des vergangenen Geschäftsjahres arbeitete die überwiegende Mehrheit der Mitarbeiterschaft weiterhin von zu Hause und der Kontakt zu Kolleginnen und Kollegen sowie zu unserer Kundschaft findet fast ausschließlich auf digitalem Wege statt. Sehr erfreulich ist, dass unsere virtuellen Kundenveranstaltungen unverändert hohen Anklang finden. Vor wenigen Wochen wurde unter anderem das Beta Systems Technology Forum virtuell abgehalten, zu dem wir eine Rekordzahl von mehr als 500 Teilnehmern aus 34 Ländern begrüßen durften. Unser besonderer Dank geht an dieser Stelle sowohl an unsere Kunden, die uns in diesen besonderen Zeiten die Treue halten, als auch an alle Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter für ihr Durchhaltevermögen und die große Flexibilität, mit der wir den aktuellen Herausforderungen begegnen.
Erwartungsgemäß lagen zum Ende des ersten Halbjahres 2020/21 sowohl der Konzernumsatz als auch die operativen Ergebnisgrößen unter den Ergebnissen des Vorjahres, bewegen sich aber trotz der unvermindert herausfordernden Umstände im Rahmen der Erwartungen. Auch die operative Ergebnismarge liegt weiterhin in dem angestrebten Korridor. Sehr erfreulich ist auch die weiterhin positive Entwicklung des operativen Cashflows.
Im Geschäftsbereich DCI blieben die Umsatzerlöse erwartungsgemäß hinter dem Wert des Vorjahres zurück, da in den vergangenen Monaten ein geringeres Volumen an Bestandskundenverträgen zur Verlängerung anstand. Gleichzeitig entwickelte sich das Neugeschäft (Wachstum bei Bestandskunden sowie die Gewinnung von Neukunden) weiterhin positiv, hier konnten die guten Werte der Vorjahresperiode nochmals leicht übertroffen werden. Auch im Geschäftsbereich IAM konnte das Neugeschäft gegenüber dem Vorjahreszeitraum zulegen. Angesichts der andauernden Reise- und Kontaktbeschränkungen freuen wir uns über diese vertrieblichen Erfolge im Neugeschäft besonders. Anspruchsvoll gestaltete sich der Start in das laufende Geschäftsjahr 2020/21 im Geschäftsbereich Digitalisierung. Infolge der Covid-19- Pandemie hatten hier einige Kunden ihre Projektarbeiten übergangsweise gestoppt oder verschoben, durch entsprechende Maßnahmen auf der Kostenseite konnten die Ergebniswirkungen aber auf ein Minimum begrenzt werden. In den vergangenen Monaten hat sich die Geschäftssituation spürbar entspannt und liegt wieder auf dem Vor-Krisen-Niveau.
Auf der Produktseite sind wir ebenfalls gut vorangekommen. Im Geschäftsbereich DCI wurden nach der Fertigstellung der neuen Softwaregeneration Symphony, die sich weiterhin einer guten Nachfrage erfreut, diverse Neuentwicklungsund Verbesserungsinitiativen gestartet. Es wird insbesondere verstärkt an der Entwicklung von Produkten für die "Dezentrale Welt" außerhalb des Mainframes gearbeitet. Aber auch die Mainframe-Produktpalette wird laufend gewartet und modernisiert.
Im Geschäftsbereich IAM wurde das Garancy Portal, das eine moderne und einfach zu bedienende Benutzeroberfläche für unser Kernprodukt Garancy Identity Manager darstellt, signifikant weiterentwickelt. Auch das Backend wurde funktional weiter ausgebaut.
Auf Basis der vorliegenden Ergebnisse und derzeitigen Erwartungen für das zweite Geschäftshalbjahr halten wir an der Prognose für das gesamte Geschäftsjahr 2020/21 fest. Aufgrund von Einsparungen auf der Kostenseite sind wir dabei optimistisch, für die operativen Ergebnisgrößen EBITDA und EBIT die obere Hälfte der genannten Bandbreiten erreichen zu können. Die mit der Pandemie einhergehenden Einschränkungen und wirtschaftlichen Verwerfungen führen dabei weiterhin zu einer erhöhten Prognoseunsicherheit.
Wir bedanken uns bei allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern für ihr Engagement im abgelaufenen ersten Halbjahr, ihre andauernde Flexibilität, Einsatzbereitschaft und Kreativität, mit der wir alle gemeinsam den Herausforderungen der "Corona-Krise" begegnen. Bei unseren meist langjährigen Kundinnen und Kunden im In- und Ausland bedanken wir uns für ihre Treue und die ebenfalls gezeigte Flexibilität. Und wir danken unseren Aktionärinnen und Aktionären für das entgegengebrachte Vertrauen.
Berlin, im Mai 2021
gez. Gerald Schmedding gez. Armin Steiner gez. Dr. Andreas Huth Vorstand Vorstand Vorstand
| INHALT | 6 | Zusammenfassung |
|---|---|---|
| KONZERNZWISCHEN | 7 | Bericht zur Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage |
| LAGEBERICHT | 10 | Prognosebericht |
| 11 | Chancen- und Risikobericht | |
| 11 | Nachtragsbericht | |
| 12 | Geschäftsbeziehung zu nahestehenden Unternehmen und Personen |
Auf Basis der Ermächtigung der ordentlichen Hauptversammlung vom 29. Mai 2020 zum Erwerb eigener Aktien hatte der Vorstand der Beta Systems Software AG am 2.Februar 2021 beschlossen, ein Öffentliches Kaufangebot zum Erwerb von bis zu 100.000 Aktien (entsprechen rund 2,1% des Grundkapitals) der Beta Systems Software AG durchzuführen. Im Zeitraum vom 15.Februar 2021 bis zum 12. März 2021 hat die Beta Systems Software AG auf Basis des am 15.Februar 2021 veröffentlichten Öffentlichen Kaufangebots insgesamt 54.723 Aktien der Gesellschaft zu einem Erwerbspreis (ohne Erwerbsnebenkosten) von € 28,00 je auf den Inhaber lautende Stückaktie der Beta Systems Software AG mit einem anteiligen Betrag am Grundkapital von € 5,00 je Aktie erworben.
Die Gesellschaft hält zum Stichtag 31. März 2021 62.824 eigene Aktien. Dies entspricht einem Anteil von 1,3% des aktuellen Grundkapitals.
Die Beta Systems Software AG (BSS, ISIN DE000A2BPP88) schließt das erste Geschäftshalbjahr 2020/21 für den Zeitraum vom 1. Oktober 2020 bis zum 31. März 2021mit Konzernumsatzerlösen von € 36,5 Mio. ab (Vj.: € 38,1 Mio.). Ein Rückgang der Umsatzerlöse gegenüber dem Vorjahr war in dieser Größenordnung erwartet worden und ist im Wesentlichen auf das im Vergleich zum Vorjahr geringere Volumen der Bestandsverträge im Geschäftsbereich DCI zurückzuführen, die im ersten Geschäftshalbjahr zur Verlängerung anstanden.
Das Betriebsergebnis vor Abschreibungen (EBITDA) inkl. IFRS 16 beträgt für den Berichtszeitraum € 8,5 Mio. (Vj.: € 11,4 Mio.) Ohne die Effekte des IFRS 16 wurde für das Betriebsergebnis vor Abschreibungen (EBITDA) ein Wert von € 6,9 Mio. (Vj.: € 10,0 Mio.) erzielt. Das Betriebsergebnis (EBIT) liegt bei € 5,8 Mio. (Vj.: € 8,9 Mio.) erzielt.
Die operativen Ergebnisgrößen liegen damit erwartungsgemäß unter den Werten des Vorjahres, aber im Rahmen der veröffentlichten Prognose.
| Ertragskennzahlen (in T€, wenn nicht anders angegeben) |
Okt. 2020 - Mrz. 2021 |
Okt. 2019 - Mrz. 2020 |
|---|---|---|
| Umsatzerlöse | 36.524 | 38.105 |
| Betriebsergebnis vor Abschreibungen | ||
| (EBITDA) inkl. IFRS 16 | 8.494 | 11.386 |
| Betriebsergebnis vor Abschreibungen | ||
| (EBITDA) ohne IFRS 16 | 6.922 | 9.998 |
| Betriebsergebnis (EBIT) | 5.816 | 8.855 |
| Ergebnis vor Ertragssteuern | 5.979 | 8.985 |
| Ergebnis der Geschäftsperiode | 4.354 | 6.588 |
| Gewichtete durchschnittliche Anzahl der | ||
| im Umlauf befindlichen Stammaktien | 4.769.576 | 4.783.390 |
| Ergebnis je Stammaktie (in €) | 0,91 | 1,38 |
Der Rückgang der Umsatzerlöse ist weit überwiegend auf die Segmente Westeuropa mit einem Anteil von € 2,5 Mio. (Vj.: € 3,4 Mio., -28%) und Sonstiges Europa mit einem Anteil € 3,5 Mio. (Vj.: € 5,4 Mio., -34%) zurückzuführen. In beiden Segmenten liegt der Schwerpunkt der Geschäftstätigkeit klar auf dem Geschäftsbereich DCI. Der erwartete Zykluseffekt aufgrund des vergleichsweise geringen Volumens der zur Verlängerung anstehenden Verträge spiegelt sich hier im Rückgang der Lizenzerlöse wider. Selbiges trifft – wenngleich in geringerem Umfang – auch auf das Segment Nordamerika mit externen Umsatzerlösen von € 1,5 Mio. (Vj.: € 1,7 Mio., -11%) zu. Im Segment DACH dagegen stiegen die Umsatzerlöse leicht auf € 19,0 Mio. an (Vj.: € 17,9 Mio., +6%), hier übersteigt die Entwicklung im Geschäftsbereich IAM (+55%) den Zykluseffekt im Geschäftsbereich DCI (-5%). Ebenfalls leicht auf € 10,0 Mio. angestiegen sind im Berichtszeitraum die Umsatzerlöse im Segment Beteiligungen (Vj.: € 9,7 Mio., +3%), was auf zwei gegenläufig Effekte zurückzuführen ist. Einerseits wurde die im Vorjahr akquirierte Codelab im Berichtszeitraum erstmals vollständig für sechs Monate in den Konzern einbezogen (im Vorjahr nur vier Monate ab dem Akquisitionszeitpunkt). Andererseits blieben die Umsatzerlöse im Segment Beteiligungen, das einen hohen Anteil an Serviceerlösen aufweist, bedingt durch die Covid-19-Pandemie im ersten Quartal des Geschäftsjahres hinter der ursprünglichen Planung zurück.
Zusammenfassend liegen die Lizenzerlöse mit € 9,0 Mio. unter dem Niveau des Vorjahres (€ 11,3 Mio.). Hier zeigen sich insbesondere die Effekte aus den Segmenten Westeuropa und Sonstiges Europa. Die langfristig wichtigen Wartungserlöse konnten dagegen – wie in den Vorjahren – weiter zulegen und liegen bei € 17,3 Mio. (Vj.: € 17,1 Mio.). Der Anstieg der Umsatzerlöse für Services auf € 9,7 Mio. (Vj.: € 9,0 Mio.) ist insbesondere auf den starken Geschäftsverlauf im Geschäftsbereich IAM sowie den erstmalig vollständigen Einbezug der der Codelab zurückzuführen. Die Sonstigen Umsatzerlöse liegen bei € 0,5 Mio. (Vj.: € 0,7 Mio.).
| Umsatzerlöse (in T€) |
Okt. 2020 - Mrz. 2021 |
Okt. 2019 - Mrz. 2020 |
|---|---|---|
| Lizenz | 8.982 | 11.286 |
| Wartung | 17.324 | 17.089 |
| Service | 9.740 | 9.004 |
| Sonstiges | 477 | 726 |
| Summe | 36.524 | 38.105 |
Weitere wesentliche Einflussfaktoren jenseits der Umsatzerlöse auf die Entwicklung des Betriebsergebnisses vor Abschreibungen (EBITDA) bzw. des Betriebsergebnisses (EBIT) werden im Folgenden erläutert.
Der Personalaufwand stieg im Vergleich zum Vorjahreszeitraum von € 20,1 Mio. auf € 22,0 Mio., was zu etwa gleichen Teilen auf den erstmalig vollständigen Einbezug der Codelab einerseits sowie die Einstellung weiterer Mitarbeiter und die allgemeine Gehaltsentwicklung insbesondere im Segment DACH andererseits zurückzuführen ist. Im Segment Beteiligungen ging die Mitarbeiterzahl gleichzeitig zurück, so dass sich die Zahl der Mitarbeiter insgesamt nur unwesentlich veränderte.
Der Aufwand für bezogene Waren und Dienstleistungen liegt mit € 2,5 Mio. leicht über dem Niveau des Vorjahres (€ 2,3 Mio.).
Der Rückgang der sonstigen betrieblichen Aufwendungen auf € 4,4 Mio. (Vj.: € 5,2 Mio.) resultiert maßgeblich aus den Einsparungen bei Reisekosten und Marketingaufwendungen infolge der Covid-19-Pandmie.
Die sonstigen betrieblichen Erträge liegen mit € 0,8 Mio. etwas unter dem Wert des Vorjahreszeitraums (€ 1,0 Mio.).
Von den gesamten Abschreibungen von € 2,7 Mio. (Vj.: € 2,5 Mio.) entfällt ein Anteil von € 1,5 Mio. auf aktivierte Nutzungsrechte aus Mietverhältnissen gemäß IFRS 16. Ein Anteil von € 0,6 Mio. entfällt auf Abschreibungen auf Vermögenswerte, die im Zuge der Kaufpreisallokationen für die Akquisitionen der vergangenen Jahre zu aktivieren waren.
Zusammenfassend wurde infolge der vorstehend beschriebenen Entwicklungen ein Betriebsergebnis vor Abschreibungen (EBITDA) inkl. der Effekte des IFRS 16 von rund € 8,5 Mio. (Vj.: € 11,4 Mio.) sowie ein EBITDA ohne die Effekte des IFRS 16 von € 6,9 Mio. (Vj.: € 10,0 Mio.) erzielt. Das Betriebsergebnis (EBIT) liegt bei € 5,8 Mio. (Vj.: € 8,9 Mio.). Das Ergebnis der Geschäftsperiode beträgt für den Berichtszeitraum € 4,4 Mio. (Vj.: € 6,6 Mio.).
Zum 31. März 2021 waren im Beta Systems Konzern 635 Mitarbeiter sowie 17 Auszubildende beschäftigt. Damit liegt die Mitarbeiterzahl auf demselben Niveau wie zum Ende des vorangehenden Geschäftsjahres (30. September 2020: 640 Mitarbeiter, 22 Auszubildende) sowie zum Stichtag des Vorjahres (31. März 2020: 641 Mitarbeiter, 23 Auszubildende). Während die Mitarbeiterzahl im Segment DACH stieg, ging sie im Segment Beteiligungen in ähnlichem Maße zurück.
| Bilanzkennzahlen | ||
|---|---|---|
| (in T€, wenn nicht anders angegeben) | 31.03.2021 | 30.09.2020 |
| Zahlungsmittel | 33.448 | 13.578 |
| Forderungen | ||
| aus Lieferungen und Leistungen | 15.119 | 16.276 |
| Sonstige kurzfristige Vermögenswerte | 27.585 | 36.493 |
| Kurzfristige Finanzierung | 4.463 | 4.458 |
| Vertragsverbindlichkeiten | 19.001 | 9.601 |
| Verbindlichkeiten | ||
| aus Lieferungen und Leistungen | 1.341 | 1.395 |
| Eigenkapital | 64.584 | 61.924 |
| Bilanzsumme | 116.200 | 105.941 |
| Eigenkapitalquote | 55,6% | 58,5% |
Der Anstieg der Zahlungsmittel zum 31. März 2021 im Vergleich zum 30. September 2020 ist zum einen
saisonal bedingt auf die Abrechnung von laufenden oder im Berichtszeitraum neu geschlossenen Kundenverträgen zurückzuführen. Generell erfolgt die Rechnungsstellung durch Beta Systems bei einem Großteil der Kundenverträge im ersten Halbjahr eines jeden Geschäftsjahres. Dies spiegelt sich auch im guten Cashflow aus der operativen Geschäftstätigkeit wider. Hinzu kommt, dass im Berichtszeitraum zeitlich befristete Sondereinzahlungen in den Cash-Pool der Deutsche Balaton AG in Höhe von € 9,0 Mio. planmäßig an Beta Systems zurückgezahlt wurden. Diese erhöhen den Zahlungsmittelbestand zusätzlich und sind im Cashflow aus Investitionstätigkeit berücksichtigt.
Die Veränderung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen im Vergleich zum 30. September 2020 liegt im Bereich der normalen Schwankungsbreite.
Der Rückgang der sonstigen kurzfristigen Vermögenswerte ist maßgeblich auf die Rückzahlungen der Sondereinzahlungen in den Cash-Pool der Deutsche Balaton AG zurückzuführen. In der Berichtsperiode ist die Einlage in den Cash-Pool der Deutsche Balaton AG von anfänglich € 34,0 Mio. auf € 25,0 Mio. gesunken.
Die langfristigen Vermögenswerte (einschließlich der aktivierten Nutzungsrechte aus Mietverhältnissen gemäß IFRS 16) sind bedingt durch planmäßige Abschreibungen gegenüber dem Wert zum Bilanzstichtag des Vorjahres rückläufig.
Auf der Passivseite der Bilanz werden gemäß IFRS 16 die im Zusammenhang mit Mietverhältnissen auszuweisenden Leasingschulden als Barwert der künftig anfallenden Leasingraten gezeigt. Zum 31. März 2021 betragen diese € 9,7 Mio. und sind damit gegenüber dem Stichtag des Vorjahres leicht rückläufig. Davon entfällt ein Anteil von € 2,9 Mio. auf die kurzfristige Finanzierung sowie ein Anteil von € 6,8 Mio. auf die (langfristigen) finanziellen Schulden.
Innerhalb der kurzfristigen Schulden werden die gegenüber Kunden bereits fakturierten, aber noch nicht erbrachten Leistungsverpflichtungen als Vertragsverbindlichkeiten ausgewiesen. Da generell die Rechnungsstellung durch Beta Systems bei einem Großteil der Kundenverträge im ersten Halbjahr eines jeden Geschäftsjahres erfolgt, steigt diese Position im ersten Geschäftshalbjahr regelmäßig an und prägt damit maßgeblich die Entwicklung der kurzfristigen Schulden.
Gegenläufig wirkt sich der Rückgang der sonstigen kurzfristigen Schulden aus, dieser resultiert unter anderem aus der Auszahlung variabler Gehaltsbestandteile an Belegschaft und Vorstand sowie der temporären Senkung des Umsatzsteuersatzes von 19% auf 16% (hieraus ergibt sich eine Rückforderung gegenüber dem Finanzamt).
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen blieben im Vergleich zum Bilanzstichtag des Vorjahres (30. September 2020) nahezu unverändert.
Der Rückgang langfristigen Schulden ist maßgeblich auf die planmäßige anteilige Tilgung des Bankdarlehens um € 0,8 Mio. zurückzuführen. Hinzu kommt ein Rückgang der langfristigen Leasingschulden. Gegenläufig wirkt sich der Anstieg der latenten Steuerschulden aus. Dieser hängt wie bereits in den Vorjahren damit zusammen, dass die auf Ebene der steuerlichen Organschaft der Beta Systems Software AG bestehenden Verlustvorträge in den Jahren zuvor bereits vollständig aktiviert worden waren. Die auf die Verlustvorträge aktivierten latenten Steuererstattungsansprüche werden somit sukzessive abgebaut, wodurch die Saldierung der latenten Steuerschulden mit den latenten Steuererstattungsansprüchen geringer ausfällt.
Der Anstieg des Eigenkapitals resultiert aus dem Ergebnis des ersten Geschäftshalbjahres abzüglich der Auszahlungen infolge des Erwerbs eigener Aktien in Höhe von € 1,5 Mio.
In Summe der zuvor erläuterten Effekte stieg die Bilanzsumme von € 105,9 Mio. zum 30. September 2020 auf € 116,2 Mio. an. Die Eigenkapitalquote sank – maßgeblich getrieben durch den zyklischen Anstieg der liquiden Mittel und der Vertragsverbindlichkeiten – von 58,5% auf 55,6%.
| Kapitalflussrechnung (in T€) |
Okt. 2020 - Mrz. 2021 |
Okt. 2019 - Mrz. 2020 |
|---|---|---|
| Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit | 15.982 | 13.944 |
| Cashflow aus Investitionstätigkeit | 8.534 | -8.413 |
| Freier Cashflow | 24.516 | 5.531 |
| Cashflow aus Finanzierungstätigkeit | -3.947 | -2.116 |
| Zunahme (Abnahme) der | 20.569 | 3.415 |
Der Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit entwickelte sich mit einem Wert von € 16,0 Mio. saisonal erwartungsgemäß positiv und übersteigt wie in den Vorjahren das Betriebsergebnis vor Abschreibungen (EBITDA) deutlich. Hierbei ist zu berücksichtigen, dass die Rechnungsstellung durch Beta Systems bei einem Großteil der Kundenverträge im ersten Halbjahr eines jeden Geschäftsjahres erfolgt, was zu einem hohen Zahlungsmittelzufluss in diesem Zeitraum führt. Demgegenüber werden die zugehörigen Wartungserlöse periodisch über das Geschäftsjahr hinweg abgegrenzt.
Der Cashflow aus Investitionstätigkeit wird geprägt durch die Rückzahlung der Sondereinlagen in den Cash-Pool der Deutsche Balaton AG in Höhe von € 9,0 Mio. (Vj.: Auszahlungen von € 7,0 Mio.). Hinzu kommen Einzahlungen aus Zinsen in Höhe von € 0,3 Mio. (Vj.: € 0,2 Mio.), welche nahezu vollständig aus der Einlage in den Cash-Pool der Deutsche Balaton AG resultieren.
Die Akquisition der ATICS schlägt sich im Berichtszeitraum mit einer Auszahlung von € 0,2 Mio. im Cashflow aus Investitionstätigkeit nieder. Hinzu kommen Auszahlungen von € 0,6 Mio. (Vj.: € 0,7 Mio.) für Investitionen in das Anlagevermögen.
Wesentliche Bestandteile des Cashflows aus Finanzierungstätigkeit sind wie im Vorjahr die planmäßige Tilgung von € 0,8 Mio. des im Geschäftsjahr 2018/19 im Zusammenhang mit der Akquisition der PROXESS aufgenommenen Bankdarlehens zuzüglich der darauf entfallenden Zinsen. Hinzu kommen die Zins- und Tilgungszahlungen von insgesamt € 1,5 Mio. (Vj.: € 1,4 Mio.) für die gemäß IFRS 16 in der Bilanz ausgewiesenen Leasingschulden sowie eine Auszahlung von € 1,5 Mio. für den Erwerb eigener Aktien.
Unter Einbezug der Einlage in den Cash-Pool der Deutsche Balaton AG in Höhe von € 25,0 Mio. und abzüglich des ausstehenden Bankdarlehens von € 5,2 Mio. ist der Bestand an kurzfristig verfügbaren finanziellen Mitteln der Beta Systems Software AG im Vergleich zum 30. September 2020 um € 12,4 Mio. auf € 53,9 Mio. gestiegen.
Bei der Beurteilung des Konzernbetriebsergebnisses vor Abschreibungen und des Konzernbetriebsergebnisses im ersten Halbjahr des laufenden Geschäftsjahres 2020/21 ist zu berücksichtigen, dass in der Regel der größere Teil der Umsatzerlöse und damit auch des Ergebnisses im Beta Systems Konzern im ersten Halbjahr eines jeden Geschäftsjahres anfällt, da in diesem Zeitraum branchenbedingt der größere Teil der Vertragsverlängerungen stattfindet. Dies bedeutet, dass im zweiten Halbjahr bei etwa gleich verteilter Kostenstruktur regelmäßig ein geringeres Ergebnis erzielt wird oder es auch zu einem Abschmelzen des Ergebnisses kommen kann.
Auf Basis der vorliegenden Informationen hält der Vorstand der Beta Systems Software AG an der bislang veröffentlichten Prognose fest und erwartet für das laufende Geschäftsjahr 2020/21 einen Konzernumsatz zwischen € 68,0 Millionen und € 76,0 Millionen. Für das Konzernbetriebsergebnis vor Abschreibungen (EBITDA; Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen) wird – inklusive der Effekte des
IFRS 16 – ein Wert zwischen € 9,2 Millionen und € 14,2 Millionen sowie für das Konzernbetriebsergebnis (EBIT; Ergebnis vor Zinsen und Steuern) ein Wert zwischen € 3,8 Millionen und € 8,8 Millionen erwartet. Ohne die Effekte des IFRS 16 wird das EBITDA voraussichtlich zwischen € 6,0 Millionen und € 11,0 Millionen liegen. Der Vorstand ist dabei optimistisch, für die Ergebnisgrößen die obere Hälfte der genannten Bandbreite erreichen zu können.
Weiterhin führt die nicht vollständig vorhersehbare Entwicklung der Covid-19-Pandemie im Jahresverlauf zu einer deutlichen Prognoseunsicherheit.
Sämtliche Angaben zur Prognose für das laufende Geschäftsjahr beziehen sich auf die zum Zeitpunkt der Veröffentlichung dieses Halbjahresfinanzberichts bestehende Konzernstruktur. Effekte eventueller weiterer Akquisitionen sind in den genannten Zahlen nicht berücksichtigt.
Der Bericht zur voraussichtlichen Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken (Chancen- und Risikobericht) ist eine Aktualisierung der im zusammengefassten Lagebericht und Konzernlagebericht zum 30. September 2020 getroffenen Annahmen. Der Bericht ist deshalb im Zusammenhang mit den dort getroffenen Aussagen zu lesen, die weiterhin Bestand haben.
Weitere wesentliche Veränderungen haben sich nicht ergeben.
Die Beta Systems Software AG stellt diesen Halbjahresfinanzbericht im Geschäftsjahr 2020/21 zum 31. März 2021 gemäß den gesetzlichen Vorschriften auf. Der Berichtszeitraum bezieht sich auf die ersten sechs Monate des Geschäftsjahres 2020/21 und enthält Informationen über den Zeitraum von 1. Oktober 2020 bis 31. März 2021.
Folgende mit Blick auf die Konzernstruktur wesentliche Ereignisse sind nach dem 31. März 2021 und damit nach Abschluss der Berichtsperiode eingetreten.
Mit Datum vom 23. Februar 2021 haben die SI Software Innovation GmbH und die Beta Systems DCI Software AG, beides 100%ige Konzerngesellschaften des Beta Systems Konzerns, einen Vertrag über die Verschmelzung der SI Software Innovation GmbH auf die Beta Systems DCI Software AG mit Wirkung zum 1. Oktober 2020 geschlossen. Die Verschmelzung wurde nach Abschluss der Berichtsperiode mit der Eintragung in das Handelsregister der Beta Systems DCI Software AG am 14. April 2021 wirksam. Für weitere Informationen wird auf den Abschnitt "Konzernunternehmen" im Konzernzwischenbericht verwiesen.
Aus der Verschmelzung ergeben sich keine Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- oder Ertragslage des Beta Systems Konzerns.
Mit Kauf- und Übertragungsvertrag vom 28. April 2021 hat die Beta Systems Software AG hat 100% der Anteile an der LYNET Kommunikation AG mit wirtschaftlicher Wirkung zum 1. Oktober 2020 an die Convotis Gruppe veräußert. Die Transaktion wurde am 30. April 2021 vollzogen. Mit der Convotis entsteht ein Anbieter für Business Solutions und Managed IT Services mit Fokus auf die DACH Region.
Der Preis für die Veräußerung der Anteile an der LYNET lag bei T€ 2.660 und war in Zahlungsmitteln zu begleichen. Ein Anteil von T€ 250 wird dabei erst nach dem Ablauf von zwölf Monaten zur Zahlung fällig. In Abhängigkeit der zum Ende des Kalenderjahres
2021 gegebenenfalls noch zu leistenden Earn-Out-Zahlungen, die im Zusammenhang mit dem damaligen Kauf der LYNET vertraglich vereinbarten wurden, wird eine zusätzlich Kaufpreiszahlung an Beta Systems von bis zu T€ 100 fällig. Zum aktuellen Zeitpunkt geht Beta Systems von einer Inanspruchnahme dieser nachträglichen Kaufpreiszahlung aus.
Die von der Veräußerung betroffenen Vermögenswerte und Schulden der LYNET werden in der Konzernbilanz zum Stichtag 31. März 2021 separat als zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte und Schulden ausgewiesen.
Beta Systems fokussiert mit der Transaktion ihre Tätigkeiten im Geschäftsbereich Digitalisierung auf das Projektgeschäft der Codelab. Der Vorstand der Beta Systems erwartet aus der Veräußerung der LYNET keine wesentlichen Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- oder Ertragslage des Beta Systems Konzerns im laufenden Geschäftsjahr 2020/21.
Die Geschäftsbeziehungen zu nahestehenden Unternehmen und Personen werden im Konzernzwischenbericht unter "Ausgewählte erläuternde Anhangsangaben" dargestellt.
Berlin, im Mai 2021
gez. Gerald Schmedding gez. Armin Steiner gez. Dr. Andreas Huth Vorstand Vorstand Vorstand
Der Konzernzwischenlagebericht ist zusammen mit dem Konzernzwischenbericht zum 31. März 2021 zu lesen.
Dieser Konzernzwischenlagebericht ist unter Beachtung der gesetzlichen Vorschriften kein vollständig eigenständiges Informationsinstrument, sondern stellt wesentliche Änderungen zu den Aussagen des zusammengefassten Lageberichts und Konzernlageberichts zum 30. September 2020 dar und muss aus diesem Grund in Zusammenhang mit diesem gelesen werden. Bezüglich der zukunftsgerichteten Aussagen handelt es sich ebenfalls um eine Aktualisierung der zum 30. September 2020 getroffenen Feststellungen. Die Ausführungen beziehen sich auf die konsolidierten Geschäftsergebnisse der Beta Systems Gruppe. Die Segmentberichterstattung erfolgt entsprechend der Organisations- und Steuerungsstruktur in den Segmenten DACH, Westeuropa, Sonstiges Europa, Nordamerika und Beteiligungen.
Alle im Konzernzwischenlagebericht getätigten Angaben erfolgen, sofern nicht auf eine andere Einheit hingewiesen wird, in Tausend Euro (T€). Alle Beträge wurden auf volle T€ kaufmännisch gerundet. Bei der Summierung gerundeter Beträge und bei Prozentangaben können durch Verwendung automatischer Rechenhilfen Rundungsdifferenzen im Zahlenwerk auftreten. Der Konzernzwischenbericht zum 31. März 2021 und der Konzernzwischenlagebericht zum 31. März 2021 wurden weder durch den Abschlussprüfer geprüft noch einer prüferischen Durchsicht durch den Abschlussprüfer unterzogen.
Dieser Halbjahresfinanzbericht enthält in die Zukunft gerichtete Aussagen, die auf Annahmen und Schätzungen der Unternehmensleitung der Beta Systems Software AG beruhen. Obwohl angenommen wird, dass die Erwartungen dieser vorausschauenden Aussagen realistisch sind, kann nicht garantiert werden, dass die Erwartungen sich auch als richtig erweisen. Die Annahmen können Risiken und Unsicherheiten bergen, die dazu führen können, dass die tatsächlichen Ergebnisse wesentlich von den vorausschauenden Aussagen abweichen. Die Faktoren, die solche Abweichungen verursachen können, sind unter anderem im Chancen- und Risikobericht des zusammengefassten Lageberichts und Konzernlageberichts zum 30. September 2020 genannt. Eine Aktualisierung der vorausschauenden Aussagen durch Beta Systems ist weder geplant noch übernimmt das Unternehmen die Verpflichtung dazu. Alle in dieser Mitteilung verwendeten Unternehmens-, Produkt- und Dienstleistungsmarkennamen bzw. -logos sind Eigentum der entsprechenden Unternehmen.
Nach bestem Wissen versichern wir, dass gemäß den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen für die Zwischenberichterstattung der Konzernzwischenabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt und im Konzernzwischenlagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage des Konzerns so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird, sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung des Konzerns im verbleibenden Geschäftsjahr beschrieben sind.
Berlin, im Mai 2021
gez. Gerald Schmedding gez. Armin Steiner gez. Dr. Andreas Huth Vorstand Vorstand Vorstand
DER BETA SYSTEMS SOFTWARE AG UND IHRER TOCHTERGESELLSCHTEN ZUM 31. MÄRZ 2021 (UNTESTIERT)
7 Konzern-Gesamtergebnisrechnung
8 Konzernbilanz
Konzernkapitalflussrechnung
Veränderung des Eigenkapitals des Konzerns
Allgemeine Informationen
Konzernunternehmen
Erläuterung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Segmentberichterstattung
Ausgewählte erläuternde Anhangsangaben
| Beta Systems Software AG | Okt. 2020 - | Okt. 2019 - |
|---|---|---|
| Konzerngewinn- und Verlustrechnung | Mrz. 2021 | Mrz. 2020 |
| (Tausend €, wenn nicht anders angegeben) | ||
| Umsatzerlöse | 36.524 | 38.105 |
| Sonstige betriebliche Erträge | 850 | 957 |
| Materialaufwand / Aufwand für bezogene Leistungen | -2.482 | -2.349 |
| Personalaufwand | -21.971 | -20.092 |
| Abschreibungen | -2.678 | -2.531 |
| Sonstige betriebliche Aufwendungen | -4.427 | -5.235 |
| Betriebsergebnis | 5.816 | 8.855 |
| Zinsen und ähnliche Erträge | 355 | 293 |
| Zinsen und ähnliche Aufwendungen | -192 | -163 |
| Ergebnis vor Ertragssteuern | 5.979 | 8.985 |
| Ertragssteuern | -1.625 | -2.396 |
| Ergebnis der Geschäftsperiode | 4.354 | 6.588 |
| Zurechnung des Ergebnisses der Periode | ||
| Auf die Anteilseigner des Mutterunternehmens entfallende Gewinne | 4.332 | 6.579 |
| Gewinne, die auf Anteile nicht beherrschender Gesellschafter entfallen | 22 | 10 |
| Ergebnis der Geschäftsperiode | 4.354 | 6.588 |
| Ergebnis je Stammaktie | ||
| Unverwässert und verwässert | 0,91 € | 1,38 € |
| Gewichtete durchschnittliche Anzahl der im Umlauf befindlichen | ||
| Stammaktien zur Ermittlung des Ergebnisses je Stammaktie | ||
| Unverwässert und verwässert | 4.769.576 Stk. | 4.783.390 Stk. |
| Beta Systems Software AG Konzern-Gesamtergebnisrechnung |
Okt. 2020 - Mrz. 2021 |
Okt. 2019 - Mrz. 2020 |
|---|---|---|
| (Tausend €) | ||
| Ergebnis der Geschäftsperiode | 4.354 | 6.588 |
| Posten, die anschließend möglicherweise in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden: - Währungsumrechnung ausländischer Geschäftsbetriebe |
-162 | -82 |
| Posten, die nicht in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden: - Versicherungsmathematische Gewinne/Verluste Pensionen |
0 | 0 |
| Ergebnisneutral erfasste Aufwendungen und Erträge (Sonstiges Ergebnis) | -162 | -82 |
| Gesamtergebnis nach Steuern | 4.192 | 6.506 |
| Zurechnung des Gesamtergebnisses nach Steuern | ||
| Auf die Anteilseigner des Mutterunternehmens entfallende Gewinne | 4.174 | 6.501 |
| Gewinne, die auf Anteile nicht beherrschender Gesellschafter entfallen | 18 | 6 |
| Gesamtergebnis nach Steuern | 4.192 | 6.506 |
| Beta Systems Software AG | ||
|---|---|---|
| Konzernbilanz | 31.03.2021 | 30.09.2020 |
| (Tausend €) | ||
| Kurzfristige Vermögenswerte | 77.425 | 67.474 |
| Zahlungsmittel | 33.448 | 13.578 |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 15.119 | 16.276 |
| Fertigungsaufträge (POC) | 96 | 66 |
| Vorräte | 4 | 4 |
| Sonstige kurzfristige Vermögenswerte | 27.585 | 36.493 |
| Laufende Steuererstattungsansprüche | 1.172 | 1.057 |
| Langfristige Vermögenswerte | 35.437 | 38.466 |
| Sachanlagen | 11.813 | 13.468 |
| Firmenwert | 11.323 | 11.591 |
| Andere immaterielle Vermögenswerte | 7.117 | 8.057 |
| Erworbene Softwareproduktrechte | 3.780 | 3.925 |
| Latente Steuererstattungsansprüche | 367 | 177 |
| Sonstige langfristige Forderungen | 1.036 | 1.248 |
| Als zur Veräußerung gehalten eingestufte Vermögenswerte | 3.338 | 0 |
| Summe Aktiva | 116.200 | 105.941 |
| Kurzfristige Schulden | 32.919 | 24.794 |
| Kurzfristige Finanzierung | 4.463 | 4.458 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 1.341 | 1.395 |
| Vertragsverbindlichkeiten | 19.001 | 9.601 |
| Laufende Ertragssteuerschulden | 1.153 | 811 |
| Sonstige kurzfristige Schulden | 6.960 | 8.528 |
| Langfristige Schulden | 18.119 | 19.223 |
| Finanzielle Schulden | 10.423 | 11.636 |
| Pensionsverbindlichkeiten | 2.990 | 3.039 |
| Latente Steuerschulden | 4.330 | 4.101 |
| Sonstige langfristige Schulden | 375 | 447 |
| Schulden, die mit als zur Veräußerung gehalten klassifizierten | ||
| Vermögenswerten verbunden sind | 577 | 0 |
| Summe Schulden | 51.616 | 44.017 |
| Eigenkapital | 64.584 | 61.924 |
| Grundkapital | 23.917 | 23.917 |
| Kapitalrücklage | 12.832 | 12.832 |
| Gewinn- (Verlust-) Vorträge | 29.247 | 24.914 |
| Eigene Anteile | -1.719 | -186 |
| Andere nicht erfolgswirksame Änderungen des Eigenkapitals | -86 | 72 |
| Eigenkapital der Anteilseigner des Mutterunternehmens | 64.192 | 61.550 |
| Anteile nicht beherrschender Gesellschafter | 392 | 374 |
| Summe Passiva | 116.200 | 105.941 |
| Beta Systems Software AG Konzernkapitalflussrechnung (Tausend €) |
Okt. 2020 - Mrz. 2021 |
Okt. 2019- Mrz. 2020 |
|---|---|---|
| Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit | 15.982 | 13.944 |
| Auf die Anteilseigner des Mutterunternehmens entfallende Gewinne | 4.332 | 6.579 |
| Gewinne, die auf Anteile nicht beherrschender Gesellschafter entfallen | 22 | 10 |
| Überleitung vom Ergebnis der Geschäftsperiode zum | ||
| Cashflow aus betrieblicher Geschäftstätigkeit: | ||
| Abschreibungen | 2.678 | 2.531 |
| (Gewinn) Verlust aus dem Abgang von | ||
| Sachanlagen u. immat. Vermögenswerten, netto | -1 | -5 |
| Finanzergebnis, netto | -163 | -130 |
| Laufender Steueraufwand (Steuererstattungsanspruch) | 1.249 | 909 |
| Latenter Steueraufwand (Steuererstattungsanspruch) | 376 | 1.487 |
| Erstattete (Gezahlte) Ertragssteuern | -1.033 | -1.175 |
| Wechselkursverluste (-gewinne), netto | 66 | -28 |
| Veränderungen der Aktiva und Passiva: | ||
| (Zunahme) Abnahme der Forderungen aus Lieferungen u. Leistungen | 922 | -1.582 |
| Zunahme (Abnahme) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen u. Leistungen | -1 | -1.086 |
| Zunahme (Abnahme) der Vertragsverbindlichkeiten | 9.488 | 8.326 |
| Veränderungen sonstiger Vermögenswerte und Schulden | -1.953 | -1.893 |
| Cashflow aus Investitionstätigkeit | 8.534 | -8.413 |
| Auszahlung für den Erwerb von immateriellen Vermögenswerten | -3 | -2 |
| Auszahlung für den Erwerb von Sachanlagen | -584 | -742 |
| Einzahlung aus (Auszahlung für) Cash-Pool Einlagen (Dt. Balaton AG) | 9.000 | -7.000 |
| Einzahlung aus dem Abgang von Sachanlagen | 0 | 4 |
| Erhaltene Zinsen | 322 | 239 |
| Auszahlung für Unternehmenserwerb, abzgl. erworbener Zahlungsmittel | -200 | -911 |
| Cashflow aus Finanzierungstätigkeit | -3.947 | -2.116 |
| Tilgung finanzieller Schulden | -800 | -835 |
| Gezahlte Zinsen | -95 | -66 |
| Zinsen IFRS 16 | -71 | -73 |
| Tilgungsanteil IFRS 16 | -1.449 | -1.315 |
| Einzahlungen von Minderheitsgesellschaftern | 0 | 174 |
| Aktienrückkauf | -1.532 | 0 |
| Zunahme (Abnahme) der Zahlungsmittel | 20.569 | 3.415 |
| Zahlungsmittel am Anfang der Geschäftsperiode | 13.578 | 13.532 |
| Zahlungsmittel am Ende der Geschäftsperiode | 34.147 | 16.947 |
| Einfluss von Wechselkursänderungen auf die Zahlungsmittel | 66 | -28 |
| Veränderungen des Eigenkapitals Beta Systems Software AG |
Grundkapital | Eigene Anteile | Andere nicht erfolgswirk- |
Eigenkapita der Anteils- |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| des Konzerns | Anzahl der | Wert des | Kapital- | Gewinn-/ | Anzahl | Wert der | same Ände- | eigner des | Minder- | Eigen- |
| (Tausend €, außer Aktienangaben in Stück) | ausgegebenenGrundkapitals Stammaktien |
rücklage | vorträge Verlust- |
Stammaktien der |
eigenen Anteile |
Eigenkapitals rungen des |
Mutterunter- nehmens |
heiten- anteile |
gesamt kapital |
|
| Stand zum 1. Oktober 2019 | 4.783.390 | 23.917 | 12.832 | 15.736 | 0 | 0 | -97 | 52.388 | 144 | 52.532 |
| Ergebnis der Geschäftsperiode | 0 | 0 | 0 | 9.179 | 0 | 0 | 0 | 9.179 | 61 | 9.240 |
| Versicherungsmathematische | ||||||||||
| Gewinne/Verluste Pensionen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 118 | 118 | 0 | 118 |
| Währungsumrechnung ausländischer | ||||||||||
| Geschäftsbetriebe | 0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 9.179 |
0 0 |
0 0 |
169 51 |
9.348 51 |
-5 56 |
47 9.405 |
| Gesamtergebnis der Geschäftsperiode | ||||||||||
| Aktienrückkauf | 0 | 0 | 0 | 0 | -8.101 | -186 | 0 | -186 | 0 | -186 |
| Veränderungen im Konsolidierungskreis | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 174 | 174 |
| Stand zum 30. September 2020 | 4.783.390 | 23.917 | 12.832 | 24.914 | -8.101 | -186 | 72 | 61.550 | 374 | 61.924 |
| Stand zum 1. Oktober 2020 | 4.783.390 | 23.917 | 12.832 | 24.914 | -8.101 | -186 | 72 | 61.550 | 374 | 61.924 |
| Ergebnis der Geschäftsperiode | 0 | 0 | 0 | 4.332 | 0 | 0 | 0 | 4.332 | 22 | 4.354 |
| Versicherungsmathematische | ||||||||||
| Gewinne/Verluste Pensionen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Währungsumrechnung ausländischer | ||||||||||
| Geschäftsbetriebe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -158 | -158 | -4 | -162 |
| Gesamtergebnis der Geschäftsperiode | 0 | 0 | 0 | 4.332 | 0 | 0 | -158 | 4.174 | 18 | 4.192 |
| Aktienrückkauf | -54.723 | -1.532 | -1.532 | -1.532 | ||||||
| Stand zum 31. März 2021 | 4.783.390 | 23.917 | 12.832 | 29.247 | -62.824 | -1.719 | -86 | 64.192 | 392 | 64.584 |
Die Beta Systems Software Aktiengesellschaft ("AG") mit eingetragenem Sitz in Deutschland bildet gemeinsam mit ihren Tochtergesellschaften den Konzern ("Beta Systems", "der Konzern" oder "die Gesellschaft"), für den der nachfolgende Konzernzwischenabschluss nach den International Financial Reporting Standards (IFRS) für die Geschäftsperiode vom 1. Oktober 2020 bis zum 31. März 2021 erstellt wurde. Der Konzernzwischenabschluss wurde unter der Prämisse der Unternehmensfortführung aufgestellt.
Der Hauptsitz der Gesellschaft befindet sich in Alt-Moabit 90d, D-10559 Berlin, Deutschland. Die Tochtergesellschaften sind überwiegend in Europa und Nordamerika ansässig. Hinzu kommt eine Konzerngesellschaft mit Sitz in Indien.
Beta Systems entwickelt seit mehr 35 Jahren hochwertige Softwareprodukte und -lösungen für die sichere und effiziente Verarbeitung großer Datenmengen, die Unternehmen mit komplexen IT-Strukturen bei der Automatisierung, Absicherung und Nachvollziehbarkeit ihrer IT-gestützten Geschäftsprozesse unterstützen. Von diesen profitieren Unternehmen und Organisationen, die aufgrund ihrer Größe und Geschäftstätigkeit große Mengen sensibler Daten und Dokumente in für das Unternehmen kritischen Geschäftsprozessen verarbeiten.
Beta Systems unterstützt ihre Kunden bei der Optimierung, Automatisierung und Digitalisierung von Geschäftsprozessen mit einem umfassenden Produkt-, Lösungs- und Beratungsangebot bei der Erfüllung von gesetzlichen und geschäftlichen Anforderungen.
Die Erstellung des Konzernzwischenabschlusses erfolgte in Übereinstimmung mit den vom International Accounting Standards Board (IASB) herausgegebenen International Financial Reporting Standards (IFRS), wie sie in der Europäischen Union anzuwenden sind. Entsprechend dem IAS 34 Zwischenberichterstattung enthält er nicht alle Informationen und Anhangsangaben, die in den IFRS für einen Konzernabschluss gefordert sind. Er sollte deshalb im Kontext mit dem Konzernabschluss des Geschäftsjahrs 2019/20 und dem dazugehörigen Anhang gelesen werden.
Der Konzernzwischenabschluss enthält alle üblichen und wiederkehrenden Anpassungen und vermittelt damit ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Das Ergebnis zum 31. März 2021 deutet nicht auf das zu erwartende Ergebnis für das gesamte Geschäftsjahr 2020/21 hin.
Der Konzernzwischenabschluss wurde in Tausend Euro (T€) erstellt. Alle Beträge wurden auf volle T€ kaufmännisch gerundet. Der Euro ist die funktionale Währung der Muttergesellschaft. Bei der Summierung gerundeter Beträge und bei Prozentangaben können durch die Verwendung automatischer Rechenhilfen Rundungsdifferenzen im Zahlenwerk auftreten.
Die Beta Systems Software AG ist die Muttergesellschaft des Konzerns. In den Konzernzwischenabschluss wurden alle Unternehmen, die unter dem beherrschenden Einfluss der Muttergesellschaft stehen ("Tochtergesellschaften"), durch Vollkonsolidierung einbezogen. Ein beherrschender Einfluss besteht,
wenn die Muttergesellschaft direkt oder indirekt die Möglichkeit hat, beherrschenden Einfluss (Control) im Sinne des IFRS 10 auszuüben. Beherrschung besteht dann, wenn die Beta Systems Software AG Verfügungsgewalt über das Beteiligungsunternehmen ausüben kann, schwankenden Renditen aus ihren Beteiligungen ausgesetzt ist und die Renditen aufgrund ihrer Verfügungsgewalt beeinflussen kann.
Den Abschlüssen der in den Konzernzwischenabschluss einbezogenen vollkonsolidierten Unternehmen liegen einheitliche Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze zugrunde. Konzerninterne Erträge und Aufwendungen, Forderungen, Schulden, Zwischengewinne und Dividendenausschüttungen wurden eliminiert.
Die HORIZONT Software GmbH in München, eine 100%ige Konzerngesellschaft der Beta Systems, hat zum 1. April 2021 den Geschäftsbetrieb der ATICS GmbH IT-Beratung (Stockstadt am Rhein) übernommen. Die Akquisition wurde im November 2020 in Form eines Asset Deals abgeschlossen. Damit hat HORIZONT die zur Fortführung der operativen Geschäftstätigkeit erforderlichen wesentlichen Vermögensgegenständigen der ATICS übernommen. Die bisherigen Geschäftsführer und Mitarbeiter der ATICS sind ebenfalls zum 1. April 2021 zu HORIZONT gewechselt.
Durch die Zusammenarbeit wird die Position von HORIZONT im Marktsegment Workload Automation technologisch und wirtschaftlich gestärkt und ermöglicht eine breitere Präsenz im Markt. Kunden erhalten durch den Zusammenschluss noch mehr Fachwissen und Qualität in der Beratung und im Betrieb ihrer Workload Automation Lösungen. Die hochqualifizierten Mitarbeiter beider Unternehmen können mit ihrer umfangreichen Erfahrung und Kompetenz den Ausbau und die Weiterentwicklung des bestehenden Scheduling Produktportfolios der HORIZONT unterstützen und beschleunigen.
Der Kaufpreis für die Übernahme der Vermögensgegenstände betrug T€ 200 und war in Zahlungsmitteln zu begleichen. Zusätzlich wurde mit den bisherigen Gesellschafter-Geschäftsführern eine Bonusregelung über die Dauer von drei Jahren vereinbart, die vom Verbleib der ehemaligen ATICS Geschäftsführer bei der HORIZONT und damit zusammenhängend vom Ergebnisbeitrag der ATICS zum Betriebsergebnis der HORIZONT abhängt.
Im Rahmen des Asset Deals war vereinbart worden, dass wesentliche Kundenverträge der ATICS bereits zum 1. Januar 2021 auf die HORIZONT übergingen, wobei HORIZONT die gegenüber den Kunden zu erbringenden Leistungen bis zum 31. März 2021 bei der ATICS zukaufte. Somit hatte die HORIZONT unabhängig vom vereinbarten Stichtag 1. April 2021 bereits zum 1. Januar 2021 die wirtschaftliche Kontrolle über die ATICS übernommen. Infolgedessen waren die übernommenen Vermögensgegenstände bereits zum 1. Januar 2021 in der Bilanz der HORIZONT zu aktivieren und sind somit im vorliegenden Halbjahresbericht enthalten. Infolge der gemäß IFRS 3 durchgeführten Kaufpreisallokation wurden die zu beizulegenden Zeitwerten bewerteten Vermögenswerte entsprechend der nachstehenden Tabelle erfasst.
Aufwendungen im Zusammenhang mit der Transaktion sind im Berichtszeitraum nicht angefallen.
In der Berichtsperiode wurde mit den Kundenverträgen der ATICS im Zeitraum vom 1. Januar 2021 bis 31. März 2021 Umsatzerlöse in Höhe von € 0,4 Mio. erzielt. Demgegenüber stehen Aufwendungen in selber Höhe für den Zukauf der Leistungen von der ATICS, so dass sich in der Berichtsperiode kein Ergebniseffekt ergibt. Unter der Annahme, dass die ATICS bereits seit Beginn des Geschäftsjahres 2020/21 in den Beta Systems Konzern einbezogen
worden wäre, hätte sich ein Beitrag zum Konzernumsatz von rund € 0,8 Mio. ergeben bei einem unverändert ausgeglichenen Ergebnis.
| bei | |
|---|---|
| Kaufpreisallokation | zulegender |
| Atics GmbH IT-Beratung (in T€) | Zeitwert |
| Kurzfristige Vermögenswerte | 0 |
| Langfristige Vermögenswerte | 200 |
| Kundenstamm | 164 |
| Technologie | 12 |
| Sonstige immaterielle Vermögenswerte | 24 |
| Kurzfristige Schulden | 0 |
| Langfristige Schulden | 0 |
| Nettovermögenswerte | 200 |
| Kaufpreis | 200 |
| Firmenwert | 0 |
| Nettovermögenswerte inkl. Firmenwert | 200 |
Mit Datum vom 23. Februar 2021 haben die SI Software Innovation GmbH und die Beta Systems DCI Software AG, beides 100%ige Konzerngesellschaften des Beta Systems Konzerns, einen Vertrag über die Verschmelzung der SI Software Innovation GmbH auf die Beta Systems DCI Software AG mit Wirkung zum 1. Oktober 2020 geschlossen. Die Verschmelzung wurde nach Abschluss der Berichtsperiode mit der Eintragung in das Handelsregister der Beta Systems DCI Software AG am 14. April 2021 wirksam.
Die SI Software Innovation GmbH ist seit 2009 ein wichtiger Bestandteil des Beta Systems Konzerns. In den bislang rund zwölf Jahren Konzernzugehörigkeit wurden zahlreiche Projekte gemeinsam erfolgreich durchgeführt und die Zusammenarbeit in allen Bereichen sukzessive intensiviert und ausgebaut. Die Verschmelzung ist nun ein konsequenter Schritt, um die Integration der SI Software Innovation GmbH in die Beta Systems vollständig abzuschließen und den Marktauftritt im Geschäftsbereich DCI zu vereinheitlichen. Zugleich wird mit der Verschmelzung die strategische Bedeutung der Produktpaletten beider Gesellschaften betont. Der Standort Neustadt an der Weinstraße wird unverändert weitergeführt.
Auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage im Konzern ergeben sich durch die Verschmelzung keine Auswirkungen.
Die Beta Systems Software AG hat nach Abschluss der Berichtsperiode mit Kauf- und Übertragungsvertrag vom 28. April 2021 100% der Anteile an der LYNET Kommunikation AG an die Convotis Gruppe veräußert. Die Transaktion wurde am 30. April 2021 vollzogen. Für weitere Details wird auf den Nachtragsbericht im Zwischenlagebericht verwiesen.
Der Konzernzwischenabschluss ist nach den gleichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden erstellt worden, wie sie für das vorangegangene Geschäftsjahr 2019/20 gültig waren.
Details zu den Segmentierungs- und Bewertungsgrundlagen können dem Geschäftsbericht für das Geschäftsjahr 2019/20 entnommen werden. In der vorliegenden Berichtsperiode hat es an diesen Grundlagen keine Veränderungen gegeben.
Die Details zu den Umsätzen und Ergebnissen der Segmente sowie deren Überleitung auf das Konzernergebnis sind in den nachstehend abgebildeten Übersichten enthalten.
| Segment-Ergebnisrechnung Okt. 2020 - Mrz. 2021 (Tausend €) |
DACH | West- europa |
Sonstiges Europa |
Nord- amerika |
Beteili- gungen |
Konso lidierung |
Konzern |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Umsatzerlöse mit Kunden Umsatzerlöse zwischen den Segmenten |
18.959 3.524 |
2.466 0 |
3.546 62 |
1.538 832 |
10.014 505 |
0 -4.923 |
36.524 0 |
| Umsatzerlöse gesamt Materialaufwand / Bezogene Leistungen |
22.483 -1.893 |
2.466 -1.329 |
3.608 -1.591 |
2.370 -577 |
10.519 -1.272 |
-4.923 4.180 |
36.524 -2.482 |
| Personalaufwand | -12.819 | -887 | -547 | -830 | -6.887 | 0 | -21.971 |
| Sonstige Betriebsaufwendungen und -erträge | -2.116 | -281 | -459 | -382 | -1.087 | 748 | -3.577 |
| Betriebsergebnis vor Abschreibungen | 5.655 | -31 | 1.012 | 581 | 1.272 | 6 | 8.494 |
| Abschreibungen | -1.633 | -51 | -39 | -32 | -924 | 0 | -2.678 |
| Betriebsergebnis | 4.022 | -82 | 973 | 549 | 348 | 6 | 5.816 |
| Zinsen und ähnliche Erträge Zinsen und ähnliche Aufwendungen |
584 -161 |
2 -3 |
1 -5 |
0 -71 |
1 -182 |
-232 231 |
355 -192 |
| Ergebnis vor Ertragssteuern | 4.445 | -84 | 968 | 477 | 168 | 5 | 5.979 |
| Ertragssteuern | -1.625 | ||||||
| Ergebnis der Geschäftsperiode | 4.354 |
| Segment-Ergebnisrechnung Okt. 2019 - Mrz. 2020 (Tausend €) |
DACH | West- europa |
Sonstiges Europa |
Nord- amerika |
Beteili- gungen |
Konso- lidierung |
Konzern |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Umsatzerlöse mit Kunden | 17.863 | 3.418 | 5.360 | 1.731 | 9.733 | 0 | 38.105 |
| Umsatzerlöse zwischen den Segmenten | 4.635 | 2 | 81 | 477 | 265 | -5.460 | 0 |
| Umsatzerlöse gesamt | 22.498 | 3.420 | 5.441 | 2.208 | 9.998 | -5.460 | 38.105 |
| Materialaufwand / Bezogene Leistungen | -1.230 | -1.638 | -2.382 | -656 | -1.542 | 5.100 | -2.349 |
| Personalaufwand | -12.073 | -874 | -492 | -872 | -5.780 | 0 | -20.092 |
| Sonstige Betriebsaufwendungen und -erträge | -2.032 | -411 | -526 | -487 | -1.154 | 333 | -4.278 |
| Betriebsergebnis vor Abschreibungen | 7.162 | 496 | 2.040 | 194 | 1.522 | -28 | 11.386 |
| Abschreibungen | -1.534 | -49 | -37 | -31 | -880 | 0 | -2.531 |
| Betriebsergebnis | 5.628 | 448 | 2.003 | 163 | 641 | -28 | 8.855 |
| Zinsen und ähnliche Erträge | 543 | 1 | 1 | 0 | 0 | -253 | 293 |
| Zinsen und ähnliche Aufwendungen | -130 | -2 | -5 | -99 | -178 | 252 | -163 |
| Ergebnis vor Ertragssteuern | 6.041 | 447 | 1.998 | 64 | 464 | -29 | 8.985 |
| Ertragssteuern | -2.396 | ||||||
| Ergebnis der Geschäftsperiode | 6.588 |
Mit Kauf- und Übertragungsvertrag vom 28. April 2021 hat die Beta Systems Software AG hat 100% der Anteile an der LYNET Kommunikation AG mit wirtschaftlicher Wirkung zum 1. Oktober 2020 an die Convotis Gruppe veräußert. Die Transaktion wurde am 30. April 2021 vollzogen. Daher werden die Vermögenswerte und Schulden der LYNET Kommunikation AG in der Konzernbilanz zum 31. März 2021 jeweils als zur Veräußerung gehalten eingestuft.
Die als zur Veräußerung gehalten eingestuften Vermögenswerte umfassen dabei im Wesentlichen Sachanlagen in Höhe von T€ 1.291 (insbesondere das Grundstück und Bürogebäude der LYNET), den Firmenwert in Höhe von T€ 267, andere immaterielle Vermögenswerte von T€ 649 (insbesondere den Kundenstamm der LYNET), Zahlungsmittel von T€ 699 sowie Forderungen aus Lieferungen und Leistungen von T€ 268.
Die Schulden, die mit den als zur Veräußerung gehalten klassifizierten Vermögenswerten verbunden sind, umfassen latente Steuerschulden von T€ 325, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen von T€ 53, Vertragsverbindlichkeiten von T€ 88 und sonstige kurzfristige Schulden von T€ 111.
Die Gesellschaft war durch die ordentliche Hauptversammlung am 29. Mai 2020 dazu ermächtigt worden, eigene Aktien der Gesellschaft mittels ein an alle Aktionäre gerichtetes öffentliches Kaufangebot bzw. einer an alle Aktionäre gerichteten öffentlichen Aufforderung zur Abgabe von Verkaufsangeboten bis zu insgesamt 10% des zum Zeitpunkt der Beschlussfassung oder – falls dieser Wert geringer ist – des zum Zeitpunkt der Ausübung der vorliegenden Ermächtigung bestehenden Grundkapitals zu erwerben.
Auf Basis dieser Ermächtigung hatte der Vorstand der Beta Systems Software AG am 2. Februar 2021 beschlossen, ein öffentliches Kaufangebot zum Erwerb von bis zu 100.000 Aktien (entsprechen rund 2,1% des Grundkapitals zum Zeitpunkt des Wirksamwerdens der Ermächtigung) der Beta Systems Software AG durchzuführen. Der Vorstand hatte sich in seinem Beschluss vorbehalten auch mehr als 100.000 eigene Aktien zu erwerben, wenn im Rahmen des Angebots zum Erwerb eigener Aktien mehr als 100.000 eigene Aktien angedient würden, höchstens jedoch bis zur Höchstgrenze der Ermächtigung der Hauptversammlung vom 29. Mai 2020.
Im Zeitraum vom 15. Februar 2021 bis zum 12. März 2021 hat die Beta Systems Software AG auf Basis des am 14. Februar 2021 veröffentlichten öffentlichen Kaufangebots insgesamt 54.723 Aktien der Gesellschaft zu einem Erwerbspreis (ohne Erwerbsnebenkosten) von € 28,00 je auf den Inhaber lautende Stückaktie der Beta Systems Software AG mit einem anteiligen Betrag am Grundkapital von € 5,00 je Aktie erworben. Die Gesellschaft hält zum Stichtag 31. März 2021 62.824 eigene Aktien (30. September 2020: 8.101 eigene Aktien). Dies entspricht einem Anteil von 1,3% des aktuellen Grundkapitals (30. September 2020: Anteil von 0,2%). Die eigenen Anteile sind zu ihren Anschaffungskosten von T€ 1.719 (30. September 2020: T€ 186) bewertet.
Im Zwischenberichtszeitraum hatte die Deutsche Balaton Aktiengesellschaft, Heidelberg, aufgrund ihrer direkten (bzw. mittelbaren) Kapitalbeteiligung, der Zurechnung von Stimmrechten und der angenommenen personellen Verflechtungen einen beherrschenden Einfluss auf die Gesellschaft. Die Gesellschaft wird seit dem Geschäftsjahr 2012 in den Konzernabschluss der Deutsche Balaton Aktiengesellschaft, Heidelberg ("Balaton AG") einbezogen.
Die vorgenannte Gesellschaft und deren verbundene Unternehmen waren im Zwischenberichtszeitraum nahestehende Unternehmen der Beta Systems Software AG.
Der zwischen der Deutsche Balaton AG (Betreibergesellschaft) und der Beta Systems Software AG (Konzerngesellschaft) am 24. April / 28. April 2015 geschlossene Cash-Pool-Vertrag besteht weiterhin. Zum Stichtag 31. März 2021 beträgt die Cash-Pool-Forderung an die Deutsche Balaton AG € 25,0 Mio. Die zum Ende des vorangehenden Geschäftsjahres bestehenden Sondereinzahlungen in Höhe von € 9,0 Mio. wurden im ersten Geschäftshalbjahr 2020/21 vollständig zurückgezahlt.
Im ersten Geschäftsjahreshalbjahr 2020/21 erzielte Beta Systems durch die Einlage in den Cash-Pool der Deutsche Balaton AG Zinserträge in Höhe von T€ 320 (Vj.: T€ 237).
Außerdem bestanden in den ersten sechs Monaten des Geschäftsjahres 2020/21 zu folgenden nahestehenden Personen und Unternehmen Geschäftsbeziehungen:
Herr Armin Steiner, Vorstand der Beta Systems Software AG, ist alleiniger Gesellschafter der Armin Steiner 1. Beteiligungsgesellschaft mbH. Die Armin Steiner 1. Beteiligungsgesellschaft mbH hat im Berichtszeitraum die Codelab Sp. z o.o., eine Konzerngesellschaft der Beta Systems, mit Entwicklungsleistungen beauftragt. Die geleisteten Entwicklungsarbeiten wurden durch die Codelab Sp. z o.o. nach Aufwand in Rechnung gestellt. Das Rechnungsvolumen in der Berichtsperiode betrug 39.760,00 EUR. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber der Armin Steiner 1. Beteiligungsgesellschaft mbH bestanden zum Bilanzstichtag 31. März 2021 nicht.
Der Aufsichtsratsvorsitzende der Beta Systems Software AG, Herr Wilhelm K.T. Zours, kann zur Unterstützung seiner Tätigkeit als Aufsichtsratsvorsitzender bei Bedarf Mitarbeiter der Deutsche Balaton AG einsetzen. Die Leistungen der Mitarbeiter der Deutsche Balaton AG kann die Deutsche Balaton AG der Beta Systems Software AG mit bis zu € 5.000 (netto) pro Jahr in Rechnung stellen. Der Aufsichtsrat stimmte dieser Vereinbarung zu. Im Zwischenberichtszeitraum wurden der Beta Systems Software AG € 2.500 (netto) für derartige Leistungen in Rechnung gestellt.
Darüber hinaus bestanden keine weiteren Geschäftsbeziehungen zu anderen nahestehenden Personen und Unternehmen im ersten Geschäftshalbjahr 2020/21.
Die Beta Systems Software Aktiengesellschaft (BSS, ISIN DE000A2BPP88) unterstützt seit mehr als 35 Jahren Unternehmen mit komplexen IT-Systemlandschaften und anspruchsvollen IT-Prozessen aus den Bereichen Finanzdienstleistungen, Fertigung, Handel und IT-Dienstleistungen. Steigende Transaktionsvolumen, Datenmengen, Compliance-Standards und die zunehmende Komplexität der IT-Netzwerke stellen dabei höchste Anforderungen an Durchsatz, Verfügbarkeit, Nachvollziehbarkeit und Sicherheit der eingesetzten Softwareprodukte und Lösungen.
Das Portfolio von Beta Systems ist hier bei der Automatisierung, Dokumentation, Analyse und Überwachung der IT-Abläufe im Rechenzentrum, der Zugriffssteuerung, der Überwachung der IT-Infrastruktur und Security sowie der Steuerung der IT Services im Einsatz.
Beta Systems wurde 1983 gegründet, ist im Segment Scale der Deutschen Börse notiert und beschäftigt konzernweit rund 650 Mitarbeitende. Sitz des Unternehmens ist Berlin – weitere wichtige Entwicklungsstandorte finden sich in Köln, München, Neustadt (Weinstraße), Rietheim-Weilheim, Rengsdorf, Szczezin (PL) und Wrocław (PL). Beta Systems ist national und international mit mehr als 20 eigenen Konzerngesellschaften und zahlreichen Partnerunternehmen aktiv. Weltweit wenden mehr als 1.000 Unternehmen Produkte und Lösungen der Beta Systems Gruppe an, die damit zu den führenden mittelständischen und unabhängigen Softwareanbietern in Europa gehört.
Weitere Informationen zum Unternehmen sind unter www.betasystems.de und zu den Produkten unter www.betasystems-dci.de und www.betasystemsiam.de zu finden.
Besuchen Sie Beta Systems auch auf www.twitter.com/BetaSystems und www.facebook.com/BetaSystems und www.xing.com/companies/betasystemssoftwareag.
Beta Systems Software AG Investor Relations Tel.: +49 (0)30 726 118-0 Fax: +49 (0)30 726 118-800 E-Mail: [email protected]
HERAUSGEBER:
Beta Systems Software AG Alt-Moabit 90d D-10559 Berlin
BILDRECHTE:
Beta Systems Software AG
Halbjahresfinanzbericht 2020/21 | 27
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