Audit Report / Information • Dec 12, 2019
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 솔브레인(주) 00260295 100000000000 1006120 272333 963425 1140 Y Y N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)
| 2019년 12월 12일 |
1. 정정대상 공시서류 : 연결재무제표에 대한 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 3월 18일
3. 정정사유 : 주 석 재작성
4. 정정사항
| 항 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 | 해당사항없음 | (주1) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 | 해당사항없음 | (주2) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 일자 | 2019년 3월 18일 | 2019년 12월 12일 |
| 주석 | (주3) | (주3) |
(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 33에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 33에 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 관계기업인 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사의 회수가능금액 추정과 관련된 수정사항을 반영하여 별첨 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표 주석을 재작성 하였습니다.&cr
(주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항&cr&cr 별첨 연결재무제표는 연결회사가 주석 33의 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로, 수정 재무제표는 2019년 12월 12 일자 이사회에서 승인하였습니다. 이는 2019년 2월15일자 이사회 및 2019년 3월 26일자 정기주주총회에서 승인된 연결재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정사항이 포함된 연결재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 우리가 2019년 3월 18일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 연결회사의 2018년 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.
&cr(주3) &cr&cr 주 석 1 1. 관계기업 및 공동기업투자 마. (1)당기 (*2)
| 구 분 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 | |
|---|---|---|---|---|
| 정정전 | 정정후 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 나우2호 기업재무안정 &cr사모투자 합자회사 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 10.70% | 13.10% |
&cr상기 재작성 주석과 관련하여 "주석2. 어 재무제표 승인"이 수정되었으며 "주석33. 연결재무제표 중 주석 재작성"이 추가되었습니다.
&cr
솔브레인 주식회사와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 30 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 29 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼일회계법인
목 차
| 페 이 지&cr-------&cr | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ............................................ | 1 - 4 |
| 연 결 재 무 제 표 | ............................................ | 5 |
| ㆍ 연 결 재 무 상 태 표 | ............................................ | 6 - 7 |
| ㆍ 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | ............................................ | 8 |
| ㆍ 연 결 자 본 변 동 표 | ............................................ | 9 |
| ㆍ 연 결 현 금 흐 름 표 | ............................................ | 10 |
| 주 석 | ............................................ | 11 - 97 |
| 외부감사 실시내용 ........................................... | 98 - 99 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 솔브레인 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr감사의견 &cr&cr우리는 솔브레인 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr &cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 33에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 33에 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 관계기업인 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사의 회수가능금액 추정과 관련된 수정사항을 반영하여 별첨 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표 주석을 재작성 하였습니다.&cr
기타사항&cr &cr 별첨 연결재무제표는 연결회사가 주석 33의 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로, 수정 재무제표는 2019년 12월 12 일자 이사회에서 승인하였습니다. 이는 2019년 2월15일자 이사회 및 2019년 3월 26일자 정기주주총회에서 승인된 연결재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정사항이 포함된 연결재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 우리가 2019년 3월 18일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 연결회사의 2018년 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr &cr우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr&cr ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 류제욱입니 다.
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 영 식 |
| 2019년 3월 18일 |
| (상기 강조사항에 기재된 내용 제외) |
| 2019년 12월 12일 |
| (상기 강조사항에 기재된 내용에 한정하여 수행된 감사절차 종료일) |
이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 12월 12일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
솔브레인 주식회사와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 30 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 29 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 솔브레인 주식회사 대표이사 정지완, 강병창 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34 |
| (전 화) | 031-719-0700 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 30 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 29 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 솔브레인 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 유동자산 | 413,233,132,800 | 377,456,635,630 | |
| 현금및현금성자산 | 3,6,7 | 183,858,842,028 | 210,306,112,871 |
| 매출채권 | 3,6,8 | 88,653,604,508 | 74,237,343,365 |
| 기타채권 | 3,6,8 | 43,278,051,009 | 5,342,290,448 |
| 기타금융자산 | 3,6,9 | 17,020,000,000 | 20,548,473,000 |
| 재고자산 | 10 | 62,244,990,365 | 47,724,019,894 |
| 당기법인세자산 | 144,950,057 | 112,239,429 | |
| 기타유동자산 | 9 | 18,032,694,833 | 19,186,156,623 |
| 비유동자산 | 592,887,249,846 | 518,492,925,490 | |
| 기타채권 | 3,6,8 | 33,339,499,326 | 4,281,328,081 |
| 기타금융자산 | 3,6,9 | 33,783,304,998 | 21,650,176,360 |
| 관계기업및공동기업투자주식 | 11 | 137,294,063,087 | 119,886,422,818 |
| 유형자산 | 12 | 355,060,896,700 | 309,225,013,292 |
| 투자부동산 | 12 | 14,610,882,539 | 41,079,056,648 |
| 무형자산 | 13 | 10,782,937,623 | 9,310,586,352 |
| 기타비유동자산 | 9 | 136,830,670 | 149,562,928 |
| 이연법인세자산 | 26 | 7,878,834,903 | 12,910,779,011 |
| 자 산 총 계 | 1,006,120,382,646 | 895,949,561,120 | |
| 부 채 | |||
| 유동부채 | 253,482,054,675 | 232,824,268,225 | |
| 매입채무 | 3,6,14 | 49,604,728,429 | 39,382,643,541 |
| 기타채무 | 3,6,14 | 48,482,753,072 | 45,397,828,703 |
| 차입금 | 3,6,15 | 122,076,804,030 | 128,957,823,007 |
| 당기법인세부채 | 30,249,977,670 | 14,821,443,381 | |
| 기타유동부채 | 14 | 3,067,791,474 | 4,264,529,593 |
| 비유동부채 | 18,850,597,238 | 13,266,344,184 | |
| 기타채무 | 3,6,14 | 395,182,428 | 628,741,503 |
| 차입금 | 3,6,15 | 15,165,000,000 | 5,833,000,000 |
| 퇴직급여부채 | 207,714,457 | 162,103,933 | |
| 기타비유동부채 | 14 | 551,678,846 | 441,394,608 |
| 이연법인세부채 | 26 | 2,531,021,507 | 6,201,104,140 |
| 부 채 총 계 | 272,332,651,913 | 246,090,612,409 | |
| 자 본 | |||
| 지배기업의 소유지분 | 725,518,333,934 | 644,997,386,230 | |
| 자본금 | 16 | 8,699,135,500 | 8,699,135,500 |
| 주식발행초과금 | 16 | 133,946,748,537 | 133,946,748,537 |
| 자기주식 | 17 | (16,678,223,120) | (11,676,823,320) |
| 기타자본항목 | 18 | (2,811,566,821) | 54,942,313 |
| 이익잉여금 | 19 | 602,362,239,838 | 513,973,383,200 |
| 비지배지분 | 8,269,396,799 | 4,861,562,481 | |
| 자 본 총 계 | 733,787,730,733 | 649,858,948,711 | |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 1,006,120,382,646 | 895,949,561,120 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 30 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 29 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 솔브레인 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 5 | 963,424,733,722 | 775,598,355,835 |
| 매출원가 | 20,22 | (725,796,277,922) | (604,370,298,097) |
| 매출총이익 | 5 | 237,628,455,800 | 171,228,057,738 |
| 판매비와관리비 | 21,22 | (73,555,985,137) | (65,533,722,552) |
| 영업이익 | 5 | 164,072,470,663 | 105,694,335,186 |
| 기타수익 | 24 | 20,330,137,950 | 9,725,454,440 |
| 기타비용 | 24 | (22,269,368,559) | (28,125,850,701) |
| 금융수익 | 25 | 10,077,332,856 | 5,692,802,540 |
| 금융비용 | 25 | (6,205,473,329) | (19,558,098,468) |
| 관계기업및공동기업지분법이익 | 11 | 11,166,899,124 | 10,867,381,692 |
| 관계기업및공동기업지분법손실 | 11 | (7,757,396,376) | (5,232,822,493) |
| 관계기업및공동기업투자주식처분손익 | 11 | 2,262,467,744 | 252,973,027 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 11 | (25,039,932,512) | (12,556,751,614) |
| 법인세비용차감전순이익 | 146,637,137,561 | 66,759,423,609 | |
| 법인세비용 | 26 | (43,680,510,073) | (23,673,079,922) |
| 당기순이익 | 102,956,627,488 | 43,086,343,687 | |
| 당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익 | 99,548,793,170 | 41,198,611,038 | |
| 비지배지분에 귀속될 당기순이익 | 3,407,834,318 | 1,887,732,649 | |
| 기타포괄손익(법인세효과 차감후) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| 공동기업투자주식 처분으로 인한 재분류 | 18 | 100,800,506 | - |
| 매도가능금융자산 처분으로 인한 재분류 | 18 | - | (664,291,628) |
| 매도가능금융자산평가손익 | 18 | - | 1,137,241,636 |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 | 18 | 36,373,143 | (218,244,793) |
| 해외사업환산손익 | 18 | (1,411,714,686) | (572,964,015) |
| 당기총포괄이익 | 101,682,086,451 | 42,768,084,887 | |
| 당기총포괄이익의 귀속 | |||
| 지배주주지분 | 98,274,252,133 | 40,880,352,238 | |
| 비지배지분 | 3,407,834,318 | 1,887,732,649 | |
| 지배기업지분에 대한 주당이익 | |||
| 기본주당이익 | 27 | 5,872 | 2,532 |
| 희석주당이익 | 27 | 5,872 | 2,532 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 30 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 29 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 솔브레인 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 지배기업의 소유지분 | 비지배지분 | 총자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 자기주식 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 총 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (전기초) | 8,281,580,500 | 78,765,321,757 | (11,676,823,320) | 373,201,113 | 482,615,502,612 | 558,358,782,662 | 2,614,666,792 | 560,973,449,454 | |
| 당기총포괄이익 | |||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 41,198,611,038 | 41,198,611,038 | 1,887,732,649 | 43,086,343,687 | |
| 당기기타포괄손익 | |||||||||
| 매도가능금융자산 처분으로 인한 재분류 | 18 | - | - | - | (664,291,628) | - | (664,291,628) | - | (664,291,628) |
| 매도가능금융자산 평가손익 | 18 | - | - | - | 1,137,241,636 | - | 1,137,241,636 | - | 1,137,241,636 |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 | 18 | - | - | - | (218,244,793) | - | (218,244,793) | - | (218,244,793) |
| 해외사업환산손익 | 18 | - | - | - | (572,964,015) | - | (572,964,015) | - | (572,964,015) |
| 당기총포괄이익 | - | - | - | (318,258,800) | 41,198,611,038 | 40,880,352,238 | 1,887,732,649 | 42,768,084,887 | |
| 소유주와의 거래 | |||||||||
| 배당금의 지급 | 19 | - | - | - | - | (9,840,730,450) | (9,840,730,450) | - | (9,840,730,450) |
| 유상증자 | 16 | 417,555,000 | 55,181,426,780 | - | - | - | 55,598,981,780 | - | 55,598,981,780 |
| 비지배지분의 취득 | - | - | - | - | - | - | 359,163,040 | 359,163,040 | |
| 소유주와의 거래 총액 | 417,555,000 | 55,181,426,780 | - | - | (9,840,730,450) | 45,758,251,330 | 359,163,040 | 46,117,414,370 | |
| 2017.12.31 (전기말) | 8,699,135,500 | 133,946,748,537 | (11,676,823,320) | 54,942,313 | 513,973,383,200 | 644,997,386,230 | 4,861,562,481 | 649,858,948,711 | |
| 2018.01.01 (당기초) | 8,699,135,500 | 133,946,748,537 | (11,676,823,320) | 54,942,313 | 513,973,383,200 | 644,997,386,230 | 4,861,562,481 | 649,858,948,711 | |
| 회계정책 변경의 효과 | 18,32 | - | - | - | (1,591,968,097) | 717,281,968 | (874,686,129) | - | (874,686,129) |
| 변경후 기초자본 | 8,699,135,500 | 133,946,748,537 | (11,676,823,320) | (1,537,025,784) | 514,690,665,168 | 644,122,700,101 | 4,861,562,481 | 648,984,262,582 | |
| 당기총포괄이익 | |||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 99,548,793,170 | 99,548,793,170 | 3,407,834,318 | 102,956,627,488 | |
| 당기기타포괄손익 | |||||||||
| 공동기업투자주식 처분으로 인한 재분류 | 18 | - | - | - | 100,800,506 | - | 100,800,506 | - | 100,800,506 |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 | 18 | - | - | - | 36,373,143 | - | 36,373,143 | - | 36,373,143 |
| 해외사업환산손익 | 18 | - | - | - | (1,411,714,686) | - | (1,411,714,686) | - | (1,411,714,686) |
| 당기총포괄이익 | - | - | - | (1,274,541,037) | 99,548,793,170 | 98,274,252,133 | 3,407,834,318 | 101,682,086,451 | |
| 소유주와의 거래 | |||||||||
| 배당금의 지급 | 19 | - | - | - | - | (11,877,218,500) | (11,877,218,500) | - | (11,877,218,500) |
| 자기주식의 취득 | 17 | - | - | (5,001,399,800) | - | - | (5,001,399,800) | - | (5,001,399,800) |
| 소유주와의 거래 총액 | - | - | (5,001,399,800) | - | (11,877,218,500) | (16,878,618,300) | - | (16,878,618,300) | |
| 2018.12.31 (당기말) | 8,699,135,500 | 133,946,748,537 | (16,678,223,120) | (2,811,566,821) | 602,362,239,838 | 725,518,333,934 | 8,269,396,799 | 733,787,730,733 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 30 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 29 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 솔브레인 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 185,742,037,237 | 112,680,736,851 | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 28 | 209,471,273,320 | 136,023,156,912 |
| 이자의 수취 | 2,547,941,868 | 1,991,705,957 | |
| 이자의 지급 | (3,858,542,031) | (3,713,722,454) | |
| 배당금의 수취 | 4,350,001,873 | 4,296,148,539 | |
| 법인세의 납부 | (26,768,637,793) | (25,916,552,103) | |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (202,416,885,818) | (47,462,542,137) | |
| 기타채권의 증가 | (71,951,777,110) | (2,705,327,184) | |
| 기타채권의 감소 | 5,020,500,000 | - | |
| 기타금융자산의 증가 | (32,679,720,000) | (28,919,324,810) | |
| 기타금융자산의 감소 | 18,960,423,914 | 19,395,844,376 | |
| 종속기업투자주식의 취득 | - | (294,940,450) | |
| 관계기업투자주식의 취득 | 11 | (46,197,000,000) | - |
| 관계기업투자주식의 처분 | 4,169,000,000 | 129,920,000 | |
| 공동기업투자주식의 취득 | 11 | - | (69,302,625) |
| 유형자산의 취득 | 12 | (78,405,395,035) | (33,672,682,836) |
| 유형자산의 처분 | 236,352,230 | 209,902,642 | |
| 국고보조금의 수령 | 12 | 4,573,333 | 8,820,000 |
| 투자부동산의 취득 | 12 | (3,225,162,882) | (1,048,207,880) |
| 무형자산의 취득 | 13 | (2,964,004,488) | (548,405,770) |
| 무형자산의 처분 | - | 51,162,400 | |
| 사업부의 처분 | 4,615,324,220 | - | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (12,124,767,730) | 17,706,070,972 | |
| 차입금의 증가 | 65,719,213,270 | 18,781,139,642 | |
| 차입금의 상환 | (60,965,362,700) | (46,833,320,000) | |
| 배당금의 지급 | 19 | (11,877,218,500) | (9,840,730,450) |
| 유상증자 | 16 | - | 55,598,981,780 |
| 자기주식의 취득 | 17 | (5,001,399,800) | - |
| 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (28,799,616,311) | 82,924,265,686 | |
| 기초의 현금및현금성자산 | 210,306,112,871 | 137,987,476,276 | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 2,352,345,468 | (10,605,629,091) | |
| 기말의 현금및현금성자산 | 183,858,842,028 | 210,306,112,871 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 30 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 29 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 솔브레인주식회사와 그 종속기업 |
1. 회사의 개요 :&cr
솔브레인 주식회사(이하 '회사') 및 종속기업들(이하 회사와 종속기업들을 합하여 '연결회사')의 일반사항은 아래와 같습니다.&cr &cr가. 회사의 개요&cr &cr회사는 1986년 5월 6일에 대한민국에서 설립되어, 반도체 및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 이차전지 전해액 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시에, 공장은 충청남도 공주시 및 경기도 파주시에 각각 소재하고 있습니다.&cr &cr회사는 2000년 1월 18일에 KOSDAQ 시장에 주식이 등록되었으며, 회사의 주요 주주는 정지완 및 특수관계인(43.48%) 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr나. 종속기업들의 현황&cr &cr2018년과 2017년 12월 31일 현재 회사의 연결대상 종속기업들의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 결산월 | 업 종 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배 지분율(%) |
비지배 지분율(%) |
지배 지분율(%) |
비지배 지분율(%) |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 솔브레인옵토스(주) | 대한민국 | 99.99 | 0.01 | 99.99 | 0.01 | 12월 | 광학필름 생산 |
| Soulbrain MI, Inc. | 미 국 | 100 | - | 100 | - | 12월 | 2차전지 전해액 미주생산 |
| 솔브레인에스엘디(주) | 대한민국 | 100 | - | 100 | - | 12월 | 디스플레이 가공업 |
| Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. | 중 국 | 100 | - | 100 | - | 12월 | 반도체 공정용 화학재료 제조 |
| Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD | 말레이시아 | 100 | - | 100 | - | 12월 | 2차전지 전해액 등의 제조 |
| Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd. | 중 국 | 100 | - | 100 | - | 12월 | 디스플레이용 화학재료 제조 |
| 솔브레인라사(주) | 대한민국 | 51.00 | 49.00 | 51.00 | 49.00 | 12월 | 반도체 제조용 고순도 인산 제조 |
| 솔브레인멤시스(주) | 대한민국 | 100 | - | 100 | - | 12월 | 반도체 검사장치의 제조ㆍ판매 |
| (주)비즈네트웍스(*) | 대한민국 | 70.00 | 30.00 | 70.00 | 30.00 | 12월 | 전자상거래 및 통신판매업 |
&cr(*) 전기 중 신규 취득으로 인하여 기타특수관계자에서 종속기업으로 편입되었습니다.&cr&cr다. 종속기업 관련 재무정보 요약 &cr&cr2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결대상 종속기업들의 요약재무상태표와 동일로종료되는 양 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
&cr(1) 2018년
(단위 : 천원)
| 기업명 | 솔브레인&cr 옵토스(주) | Soulbrain&cr MI, Inc. | 솔브레인&cr 에스엘디(주) | Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. | Soulbrain E&I&cr Malaysia&cr SDN BHD | Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd. | 솔브레인&cr 라사(주) | 솔브레인&cr멤시스(주) | (주)비즈네트웍스 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 21,010,819 | 12,497,855 | 53,492,171 | 82,687,867 | 11,487,056 | 34,333,209 | 41,759,424 | 15,569,374 | 3,446,922 |
| 부채 | 13,021,405 | 24,468,019 | 27,150,460 | 35,667,027 | 9,981,588 | 13,449,479 | 25,303,745 | 28,431,509 | 2,036,649 |
| 자본 | 7,989,415 | (11,970,164) | 26,341,711 | 47,020,840 | 1,505,468 | 20,883,730 | 16,455,679 | (12,862,135) | 1,410,272 |
| 매출 | 23,687,213 | 14,918,242 | 98,863,154 | 68,248,468 | 17,061,158 | 5,758,651 | 43,494,666 | 21,936,924 | 20,770,667 |
| 당기순손익 | 5,374,803 | (1,331,336) | 3,898,146 | 2,782,927 | 615,102 | (2,533,443) | 6,700,524 | (2,926,278) | 318,107 |
| 총포괄손익 | 5,374,803 | (1,796,328) | 3,898,146 | 1,998,519 | 626,590 | (2,707,246) | 6,700,524 | (2,926,278) | 318,107 |
&cr(2) 2017년
(단위 : 천원)
| 기업명 | 솔브레인&cr 옵토스(주) | Soulbrain&cr MI, Inc. | 솔브레인&cr 에스엘디(주) | Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. | Soulbrain E&I&cr Malaysia&cr SDN BHD | Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd. | 솔브레인&cr 라사(주) | 솔브레인&cr멤시스(주) | (주)비즈네트웍스 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 18,221,238 | 11,772,097 | 52,604,715 | 46,268,030 | 12,628,718 | 35,182,683 | 31,675,331 | 17,118,983 | 4,988,711 |
| 부채 | 15,606,626 | 21,945,933 | 30,161,150 | 27,532,909 | 11,749,841 | 23,613,548 | 21,920,176 | 27,054,840 | 3,896,546 |
| 자본 | 2,614,612 | (10,173,836) | 22,443,565 | 18,735,121 | 878,877 | 11,569,135 | 9,755,155 | (9,935,857) | 1,092,165 |
| 매출 | 15,659,795 | 10,038,260 | 80,707,307 | 69,614,732 | 17,215,485 | 2,559,287 | 23,613,597 | 18,275,389 | 18,265,560 |
| 당기순손익 | 2,487,172 | (2,947,592) | 2,770,951 | 3,215,490 | (117,352) | (8,602,629) | 4,254,350 | (4,694,310) | (105,065) |
| 총포괄손익 | 2,487,172 | (1,848,138) | 2,770,951 | 2,294,091 | (140,324) | (9,330,677) | 4,254,350 | (4,694,310) | (105,065) |
&cr라. 당기 중 연결대상 범위의 변동은 없습니다.&cr
2. 중요한 회계정책 :
&cr다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
가. 재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.&cr &cr(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 ㆍ 선수취 대가' 제정&cr
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정&cr
연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의상세 정보는 주석 32에서 설명하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr
연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.&cr
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
&cr연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한,이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
&cr- 연차개선 2015-2017&cr
ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정&cr
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정&cr
기업회계기준서 제1012호 문단57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정&cr
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
&cr나. 연결&cr &cr연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr
(1) 종속기업&cr &cr종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. &cr
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr &cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. &cr&cr(2) 관계기업&cr &cr관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
&cr(3) 공동약정 &cr &cr둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. &cr&cr다. 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
&cr(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
&cr차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 연결포괄손익계산서상"금융수익(비용)"으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 연결포괄손익계산서상 "기타수익(비용)"으로 표시됩니다.&cr&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr라. 금융자산
(1) 분류&cr
2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산&cr
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(2) 측정&cr
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr - 상각후원가&cr
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다.&cr
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다. 외환손익은 "기타수익 또는 기타비용"으로 표시하고 손상차손은 "기타비용"으로 표시합니다. &cr &cr - 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 "기타수익 또는 기타비용"으로 표시합니다.&cr
② 지분상품&cr
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 "기타수익"으로 당기손익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 "기타수익 또는 기타비용"으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
(3) 손상 &cr
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거&cr
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr마. 파생상품
&cr파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후에도 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.
&cr바. 재고자산
&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고 가중평균법에 따라 결정하고 있습니다.
&cr사. 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손 누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr
| 구 분 | 추정 경제적 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 20년 - 30년 |
| 구 축 물 | 20년 - 30년 |
| 기 계 장 치 | 4년 - 10년 |
| 차량운반구 | 5년 - 6년 |
| 공구와기구 | 5년 - 6년 |
| 집 기 비 품 | 5년 - 6년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr
아. 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
&cr자. 정부보조금&cr
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
&cr차. 무형자산
&cr(1) 영업권
&cr영업권은 2.나.(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.
&cr영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며 이는 영업부문에 따라 결정됩니다.
영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.
&cr(2) 회원권 및 기타의 무형자산
&cr회원권 및 기타의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식 되고, 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 "0"(영)으로 하여 아래의 추정 경제적 내용연수 동안 상각하고 있습니다. 다만, 회원권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.&cr
| 구 분 | 추정 경제적 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 기타의무형자산 | 5년 - 10년 | 정액법 |
&cr카. 투자부동산
&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물과 구축물은 추정 경제적 내용연수 20~30년동안 정액법으로 상각되며 집기비품의 경우 추정 경제적 내용연수 6년동안 정액법으로 상각됩니다.
타. 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr
파. 금융부채
(1) 분류 및 측정&cr
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다. &cr
(2) 제거&cr
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
&cr하. 금융보증계약
&cr금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
&cr연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식하고 있습니다.
- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 &cr &cr거. 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr &cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr
관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr &cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr
너. 퇴직급여
연결회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr더. 기타장기종업원급여&cr&cr연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.
&cr러. 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충 당 부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간 경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
&cr머. 수익인식
연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr&cr1) 수행의무의 식별&cr
연결회사는 고객에게 반도체 및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 이차전지전해액 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 제품 및 상품의 판매를 구별되는 수행의무로 식별하고 있으며, 고객에게 제품 및 상품을 이전하여 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 또한, 연결 회사는 고객에게 경영지원 제공 등의 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 관련 용역 제공을구별되는 수행의무로 식별하고 있으며 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. &cr&cr2) 변동대가&cr
연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr
버. 리스
&cr리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. &cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr&cr연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.&cr &cr서. 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 5 참조). 연결회사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.&cr
어. 재무제표 승인&cr &cr 회사의 연결재무제표는 2019년 2월 15 일자로 이사회에서 승인되었습니다. 또한 주석33에 기재한 수정사항은 2019년 12월 12일자로 이사회에서 승인되었습니다.
3. 재무위험관리 :
가. 재무위험관리요소
&cr연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.&cr
위험관리는 이사회 및 최고경영진이 승인한 정책에 따라 각 부서들이 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
&cr(1) 시장위험
&cr1) 외환위험&cr
연결회사는 국제적인 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고있습니다.&cr
연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이를 위해 외환위험을 관리하는 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.
&cr2018년과 2017년 12월 31일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 미국 달러화, 일본 엔화, 중국 위안화, 유럽 유로화, 천원)
| 구 분 | 통화 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 미국 달러화 | 114,739,075 | 128,289,760 | 136,617,453 | 146,371,939 |
| 일본 엔화 | 202,901,833 | 2,055,761 | 213,541,919 | 2,026,748 | |
| 매출채권 | 미국 달러화 | 52,621,438 | 58,836,030 | 50,121,824 | 53,700,522 |
| 일본 엔화 | 921,803,310 | 9,339,527 | 479,808,569 | 4,553,911 | |
| 기타채권 | 미국 달러화 | 28,000,000 | 31,306,800 | - | - |
| 금융부채 | |||||
| 차입금 | 미국 달러화 | 7,000,000 | 7,826,700 | 10,000,000 | 10,714,000 |
| 매입채무 | 미국 달러화 | 7,412,201 | 8,287,581 | 2,053,898 | 2,200,546 |
| 일본 엔화 | 133,302,664 | 1,350,596 | 194,656,692 | 1,847,506 | |
| 유럽 유로화 | 405,120 | 518,213 | 476,707 | 609,827 | |
| 중국 위안화 | 3,603,000 | 586,424 | 3,100,000 | 507,315 | |
| 기타채무 | 미국 달러화 | 1,208,188 | 1,350,875 | 176,261 | 188,846 |
| 일본 엔화 | 17,214,005 | 174,409 | 10,893,490 | 103,391 | |
| 유럽 유로화 | 1,620 | 2,072 | 50,800 | 64,986 | |
| 중국 위안화 | 16,730 | 2,723 | 7,975 | 1,305 |
&cr2018년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%상승 및 하락할 경우, 당 회계기간에 대한 당기순이익 및 자본은 주로 미국달러화 및 일본엔화로 표시된 자산 및 부채의 외화환산손익의 결과로 인하여 15,897,404천원(전기: 14,433,487천원)만큼 증가 및 감소할 것입니다.&cr
2) 가격위험&cr
연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.&cr&cr연 결 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다. &cr&cr2018년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 상승 및 하락이 연결회사의 세후이익 및 자본의 증가 및 감소에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 세후 손익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장주식 | 273,070 | - | 273,070 | - |
| 비상장주식 | 1,349,433 | - | 1,349,433 | 517,612 |
&cr 당기손익-공정가치 금융자산 의 손익은 당기손익에 영향을 미칩니다. &cr
3) 이자율 위험&cr
연결회사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 금융기관 예치금으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.&cr
연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 기존 차입금의 기간연장, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다.&cr&cr2018년 12월 31일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동이자부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 당기순이익 및 자본은 464,213천원(전기: 443,704천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.&cr&cr(2) 신용위험&cr
1) 위험관리&cr
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.&cr&cr2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사가 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대노출정도는 당기손익-공정가치 금융자산과 금융보증계약을 제외하고 장부금액과 동일하 며, 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. &cr &cr 2018년 12월 31일 현재 금융보증계약의 최대노출정도는 28,676백만원(전기말 : 29,977백만원)이며 당기손익-공정가치 금융자산의 최대노출정도는 주석 3.가.(2).4)를 참고하시기 바랍니다.&cr
2) 금융자산의 손상&cr
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. &cr
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타채권과 기타금융자산&cr
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr
① 매출채권
연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대 신용 손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다 . 2018년 12월 31일과 1월 1일 의 매출 채권에 대한 손 실충당금 은 다음&cr과 같습니다.
단위: 천원)
| 구 분 | 정상 | 1개월 이하 연체 | 1개월 초과 3개월 이하 연체 | 3개월 초과 6개월 이하 연체 | 6개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.12.31 | ||||||
| 총 장부금액 - 매출채권 | 77,268,870 | 7,113,804 | 1,541,362 | 636,913 | 4,044,358 | 90,605,307 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | (1,951,703) | (1,951,703) |
| 2018.01.01 | ||||||
| 총 장부금액 - 매출채권 | 46,690,853 | 15,067,515 | 7,161,116 | 1,909,957 | 5,069,466 | 75,898,907 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | (1,661,564) | (1,661,564) |
&cr당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 매출채권 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기(*) | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 1,661,564 | 1,959,767 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 772,085 | 492,100 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | - | (790,303) |
| 환입된 미사용 금액 | (328,425) | - |
| 기타 | (153,521) | - |
| 기말 | 1,951,703 | 1,661,564 |
&cr(*) 전기 금액은 모두 기업회계기준서 제1039호 적용 금액이며 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따라 기대신용손실 모형을 적용할 경우 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
② 상각후원가로 측정하는 기타채권과 기타금융자산
상각후원가로 측정하는 기타채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같으며 기타금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 없습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기타채권 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기(*) | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 1,837,000 | 85,000 |
| 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 | 2,642,473 | 1,752,000 |
| 환입된 미사용 금액 | - | - |
| 기타 | (15,000) | - |
| 기말 | 4,464,473 | 1,837,000 |
&cr(*) 전기 금액은 기업회계기준서 제1039호 적용 금액이며 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따라 기대신용손실 모형을 적용할 경우 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
3) 대손상각비
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 대손상각비 | ||
| 매출채권 | 443,660 | 492,100 |
| 상각후원가 측정 기타채권 | 2,642,473 | 1,752,000 |
| 합 계 | 3,086,133 | 2,244,100 |
4) 당기손익-공정가치 금융자산
연결회사는 당기손익-공정가치 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 채무상품의 장부금액입니다(당기말 : 12,178 백만원).
(3) 유동성위험
&cr연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어서 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결 회사 내부의목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr
2018년과 2017년 12월 31일 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
&cr1) 2018년 12월 31일
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 | 2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 49,604,728 | - | - | 49,604,728 |
| 기타채무(*) | 48,261,143 | 395,182 | - | 48,656,325 |
| 차입금 | 123,925,807 | 10,319,333 | 5,953,310 | 140,198,450 |
| 금융보증계약 | 28,676,009 | - | - | 28,676,009 |
| 합 계 | 250,467,687 | 10,714,515 | 5,953,310 | 267,135,512 |
&cr(*) 금융보증부채를 제외한 금액입니다.&cr&cr2) 2017년 12월 31일
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 | 2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 39,382,644 | - | - | 39,382,644 |
| 기타채무(*) | 45,082,695 | 300,003 | - | 45,382,698 |
| 차입금 | 131,094,924 | 829,386 | 5,391,054 | 137,315,364 |
| 금융보증계약 | 29,977,237 | - | - | 29,977,237 |
| 합 계 | 245,537,500 | 1,129,389 | 5,391,054 | 252,057,943 |
&cr(*) 금융보증부채를 제외한 금액입니다.&cr&cr유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다.&cr
나. 자본위험관리&cr
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
&cr자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr
연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.
&cr2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 총차입금(A) | 137,241,804 | 134,790,823 |
| 차감: 현금및현금성자산(B) | (183,858,842) | (210,306,113) |
| 순부채(C=A-B) | (46,617,038) | (75,515,290) |
| 자본총계(D) | 733,787,731 | 649,858,949 |
| 총자본(E=C+D) | 687,170,693 | 574,343,659 |
| 자본조달비율(C/E) | 부의 자본조달비율 | 부의 자본조달비율 |
&cr다. 공정가치 측정&cr
(1) 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 기타금융자산 | 33,583,305 | 33,583,305 | 22,722,649 | 22,722,649 |
&cr상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계&cr
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할&cr 수 있는 투입변수 (수준 2)&cr- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
2018년과 2017년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr
1) 2018년 12월 31일
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 자 산 : | ||||
| 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 전환권 | - | - | - | - |
| 지분증권 | 3,602,513 | - | 17,802,545 | 21,405,058 |
| 채무증권 | - | - | 12,178,247 | 12,178,247 |
| 합 계 | 3,602,513 | - | 29,980,792 | 33,583,305 |
&cr2) 2017년 12월 31일
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 자 산 : | ||||
| 기타금융자산 중 당기손익인식금융자산 | ||||
| 전환권 | - | - | 1,248,473 | 1,248,473 |
| 기타금융자산 중 매도가능금융자산 | ||||
| 지분증권 | - | - | 6,828,653 | 6,828,653 |
| 채무증권 | - | - | 14,645,523 | 14,645,523 |
| 합 계 | - | - | 22,722,649 | 22,722,649 |
&cr(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중(주)엘앤씨바이오가 코스닥 시장에 상장됨에 따라 공정가치 수준이 수준 3에서 수준 1로 대체되었습니다.&cr
(4) 당기와 전기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 22,722,649 | 1,969,813 | 11,331,785 |
| 총손익 | |||
| 당기손익인식액 | (4,157,881) | (311,800) | - |
| 기타포괄손익인식액 | - | - | 623,945 |
| 당기상각액 | 521,068 | - | 702,741 |
| 매입금액 | 16,635,380 | 651,025 | 9,145,325 |
| 대체금액 | - | - | 5,717,250 |
| 매도금액 | (740,424) | (1,060,565) | (6,046,870) |
| 수준 3으로부터의 이동(*) | (5,000,000) | - | - |
| 기말잔액 | 29,980,792 | 1,248,473 | 21,474,176 |
&cr(*) 당기 중 (주)엘앤씨바이오가 코스닥 시장에 상장됨에 따라 공정가치 수준이 수준3에서 수준1로 대체되었습니다.&cr&cr(5) 가치평가기법 및 투입변수&cr
2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr
1) 2018년 12월 31일
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준3&cr투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 | |||||
| 전환권 | - | 3 | 이항모형 | 할인율 | 8.45% - 15.69% |
| 지분증권 | 17,802,545 | 3 | 현재가치기법, 순자산가치법 | - | - |
| 채무증권 | 12,178,247 | 3 | 현재가치기법 | 할인율 | 8.45% - 15.69% |
&cr2) 2017년 12월 31일
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준3&cr투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타금융자산 중 당기손익인식금융자산 | |||||
| 전환권 | 1,248,473 | 3 | 이항모형 | 할인율 | 7.12% - 19.72% |
| 기타금융자산 중 매도가능금융자산 | |||||
| 지분증권 | 6,828,653 | 3 | 현재가치기법, 순자산가치법 | - | - |
| 채무증권 | 14,645,523 | 3 | 현재가치기법 | 할인율 | 7.12% - 19.72% |
&cr(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr
연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고하며 매분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.&cr&cr4. 중요한 회계추정 및 가정 :
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr&cr다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr &cr가. 관계기업 및 공동기업투자의 손상차손
&cr연결회사는 매년 관계기업 및 공동기업의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치 또는 순공정가치 등의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다(주석 11 참조).&cr
나. 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주로 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 3.다 참조). &cr
다. 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 3.가.(2) 참조).
&cr라. 법인세&cr&cr연결회사의 영업활동은 전세계 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 연결회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 26 참조). &cr&cr연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
&cr5. 영업부문 정보 :&cr&cr가. 영업부문에 대한 일반정보
연결회사는 최고영업의사결정자에게 보고되는 보고자료와 제품 및 제품공정의 특성 등을 고려하여 연결회사의 영업부문을 화학제품제조부문과 유통 및 서비스부문으로 구분하고 있습니다.&cr
나. 당기와 전기의 부문별 당기손익은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 화학제품제조 | 유통 및 서비스 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매 출 액 : | |||
| 외부매출액 | 553,677,034 | 409,747,700 | 963,424,734 |
| 매출총이익 | 209,119,906 | 28,508,549 | 237,628,455 |
| 영업이익 | 162,110,207 | 1,962,264 | 164,072,471 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 39,927,747 | 8,666,732 | 48,594,479 |
&cr(2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 화학제품제조 | 유통 및 서비스 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매 출 액 : | |||
| 외부매출액 | 431,030,091 | 344,568,265 | 775,598,356 |
| 매출총이익 | 137,308,515 | 33,919,543 | 171,228,058 |
| 영업이익 | 94,242,311 | 11,452,024 | 105,694,335 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 42,431,282 | 8,458,825 | 50,890,107 |
&cr다. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사의 부문별 고정자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 화학제품제조 | 유통 및 서비스 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.12.31 | 2017.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 및 투자부동산 | 272,813,852 | 274,469,164 | 96,857,927 | 75,834,906 | 369,671,779 | 350,304,070 |
| 무형자산 | 5,804,239 | 3,304,231 | 4,978,699 | 6,006,355 | 10,782,938 | 9,310,586 |
&cr라. 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액 비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 화학제품&cr제조 | 유통 및&cr서비스 | 금 액 | 비 율(%) | 화학제품&cr제조 | 유통 및 &cr서비스 | 금 액 | 비 율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| A 사 | 117,719,330 | 119,015,188 | 236,734,518 | 24.57 | 77,210,236 | 92,764,204 | 169,974,440 | 21.92 |
| B 사 | 46,489,324 | 115,807,598 | 162,296,922 | 16.85 | 50,043,219 | 97,754,488 | 147,797,707 | 19.06 |
| C 사 | 106,225,087 | 44,072,856 | 150,297,943 | 15.60 | 68,870,673 | 26,382,509 | 95,253,182 | 12.28 |
| D 사 | 33,912,517 | 40,768,638 | 74,681,155 | 7.75 | 32,654,728 | 44,867,368 | 77,522,096 | 10.00 |
| 합 계 | 304,346,258 | 319,664,280 | 624,010,538 | 64.77 | 228,778,856 | 261,768,569 | 490,547,425 | 63.26 |
&cr마. 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 국 내 | 774,772,606 | 610,005,654 |
| 미 국 | 13,923,811 | 8,755,606 |
| 중 국 | 156,355,497 | 137,703,787 |
| 말레이시아 | 17,061,158 | 17,469,617 |
| 기 타 | 1,311,662 | 1,663,692 |
| 합 계 | 963,424,734 | 775,598,356 |
&cr바. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사의 지역별 유형자산, 투자부동산 및 무형자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 국 내 | 304,293,493 | 300,027,340 |
| 미 국 | 8,909,876 | 8,803,745 |
| 중 국 | 62,160,195 | 45,905,494 |
| 말레이시아 | 5,091,153 | 4,878,077 |
| 합 계 | 380,454,717 | 359,614,656 |
&cr6. 범주별 금융상품 :&cr&cr가. 2018년 12월 31일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
&cr(1) 금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 183,858,842 | - | 183,858,842 |
| 매출채권 | 88,653,605 | - | 88,653,605 |
| 기타채권 | 76,617,550 | - | 76,617,550 |
| 기타금융자산 | 17,220,000 | 33,583,305 | 50,803,305 |
| 합 계 | 366,349,997 | 33,583,305 | 399,933,302 |
&cr(2) 금융부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가 측정&cr금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 49,604,728 | - | 49,604,728 |
| 기타채무 | 48,656,326 | 221,610 | 48,877,936 |
| 차입금 | 137,241,804 | - | 137,241,804 |
| 합 계 | 235,502,858 | 221,610 | 235,724,468 |
&cr나. 2017년 12월 31일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 대여금 및&cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 210,306,113 | - | - | 210,306,113 |
| 매출채권 | 74,237,343 | - | - | 74,237,343 |
| 기타채권 | 9,623,619 | - | - | 9,623,619 |
| 기타금융자산 | 19,476,001 | 1,248,473 | 21,474,176 | 42,198,650 |
| 합 계 | 313,643,076 | 1,248,473 | 21,474,176 | 336,365,725 |
&cr(2) 금융부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 기타&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 39,382,644 | - | 39,382,644 |
| 기타채무 | 45,382,698 | 643,872 | 46,026,570 |
| 차입금 | 134,790,823 | - | 134,790,823 |
| 합 계 | 219,556,165 | 643,872 | 220,200,037 |
다. 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 : | ||
| 이자수익 | 4,520,392 | 1,494,011 |
| 외화환산이익(금융수익) | 2,593,015 | 1,357,805 |
| 외화환산손실(금융비용) | (1,220,180) | (9,262,480) |
| 외화환산이익(기타수익) | 1,195,575 | 68,826 |
| 외화환산손실(기타비용) | (447,972) | (2,577,001) |
| 외환차익(금융수익) | 1,985,087 | 1,176,709 |
| 외환차손(금융비용) | (803,618) | (5,298,891) |
| 외환차익(기타수익) | 11,527,854 | 4,928,110 |
| 외환차손(기타비용) | (5,553,792) | (11,375,766) |
| 대손상각비 | (443,660) | (492,100) |
| 기타의대손상각비 | (2,642,473) | (1,752,000) |
| 당기손익-공정가치 금융자산 : | ||
| 평가손익 | (5,555,369) | - |
| 이자수익 | 521,068 | - |
| 당기손익인식금융자산 : | ||
| 당기손익인식금융자산처분손실 | - | (180,425) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 266,620 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | (578,420) |
| 매도가능금융자산 : | ||
| 평가손익(기타포괄손익) | - | 623,945 |
| 처분손익(당기손익) | - | (880,140) |
| 이자수익 | - | 1,388,996 |
| 배당수익 | - | 26,149 |
| 상각후원가 측정 금융부채 : | ||
| 이자비용 | (3,722,033) | (4,098,065) |
| 외화환산이익(기타수익) | 63,772 | 1,407,005 |
| 외화환산손실(기타비용) | (1,025,388) | (58,786) |
| 외화환산손실(금융비용) | (424,133) | (862,771) |
| 기타금융부채 : | ||
| 금융보증비용환입 | 457,771 | 275,282 |
| 금융보증비용 | (35,509) | (35,891) |
7. 현금및현금성자산 :&cr&cr가. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 36,010,628 | 45,219,695 |
| 외화예금 | 84,779,558 | 96,858,704 |
| 단기금융기관예치금 | 63,068,656 | 68,227,714 |
| 합 계 | 183,858,842 | 210,306,113 |
&cr나. 연결현금흐름표상 현금및현금성자산과 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.&cr
8. 매출채권 및 기타채권 :
주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 32를 참고하시기 바랍니다.
가. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 매출채권 및 기타채권의 현황은 다음과 같습니 다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 : | ||||
| 매출채권 | 90,605,307 | - | 75,898,907 | - |
| 손실충당금 | (1,951,703) | - | (1,661,564) | - |
| 매출채권 소계 | 88,653,604 | - | 74,237,343 | - |
| 기타채권 : | ||||
| 미수금 | 4,205,366 | - | 2,952,148 | - |
| 손실충당금 | (394,473) | - | (15,000) | - |
| 미수수익 | 2,248,333 | - | 195,937 | - |
| 대여금 | 37,170,000 | 35,306,800 | 2,080,500 | 4,010,000 |
| 손실충당금 | (70,000) | (4,000,000) | (70,000) | (1,752,000) |
| 보증금 | 118,825 | 2,032,699 | 198,705 | 2,023,328 |
| 기타채권 소계 | 43,278,051 | 33,339,499 | 5,342,290 | 4,281,328 |
| 합 계 | 131,931,655 | 33,339,499 | 79,579,633 | 4,281,328 |
나. 매출채권, 상각후원가 측정 기타채권의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 3. 가.(2).2)를 참고하시기 바랍니다.&cr
다. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 신용건전성은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 과거 부도경험이 없는 기존 고객 | 162,197,412 | 83,854,270 |
| 새로운 고객 | 3,073,742 | - |
| 과거 부도경험이 있는 기존 고객 | - | 6,691 |
| 손상되지 아니한 채권 합계 | 165,271,154 | 83,860,961 |
&cr9. 기타금융자산 및 기타자산 : &cr&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 32를 참고하시기 바랍니다.&cr&cr가. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 유동 : | ||
| 단기금융상품(*) | 17,020,000 | 19,300,000 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 1,248,473 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - |
| 소 계 | 17,020,000 | 20,548,473 |
| 비유동 : | ||
| 장기성예금 | 200,000 | 176,000 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 33,583,305 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 21,474,176 |
| 소 계 | 33,783,305 | 21,650,176 |
| 합 계 | 50,803,305 | 42,198,649 |
&cr (*) 2018년 12월 31일 현재 단기금융상품 중 10,000백만원(전기말 : 10,300백만원)은 연결회사의 차입금과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다 (주석 15 참조).&cr
나. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
&cr(1) 당기손익-공정가치 금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 유동(*1) | ||
| 전환권 | - | 1,248,473 |
| 소 계 | - | 1,248,473 |
| 비유동(*2) | ||
| 지분증권 | ||
| 상장주식 | 3,602,513 | - |
| 비상장주식 | 17,802,545 | 6,828,653 |
| 채무증권 | ||
| 전환상환우선주 | - | 1,381,438 |
| 상환우선주 | 5,643,000 | 5,717,250 |
| 전환사채 | 6,535,247 | 7,546,835 |
| 소 계 | 33,583,305 | 21,474,176 |
| 합 계 | 33,583,305 | 22,722,649 |
&cr(*1) 동 상품들은 전기말에는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하여 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다(주석 6 참조).&cr
(*2) 동 상품들은 전기말에는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하여 매도가능금융자산으로 분류되었습니다(주석 6 참조).
(2) 당기 중 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치 지분증권 관련 손익 | (1,472,801) |
| 당기손익-공정가치 채무증권 관련 손익 | (3,561,500) |
다. 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 전 기 |
|---|---|
| 매도가능금융자산 | |
| --- | --- |
| 기 초 | 11,331,785 |
| 취 득 | 9,145,325 |
| 대 체 | 5,717,250 |
| 처 분 | (6,046,870) |
| 상 각 | 702,741 |
| 평가손익 | 623,945 |
| 기 말 | 21,474,176 |
&cr라. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,198,264 | - | 4,576,053 | - |
| 부가세대급금 | 15,709,066 | - | 13,434,183 | - |
| 선급비용 | 1,125,365 | 136,831 | 1,175,921 | 149,563 |
| 합 계 | 18,032,695 | 136,831 | 19,186,157 | 149,563 |
10. 재고자산 :&cr
가. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 상 품 | 4,523,731 | 3,894,923 |
| 평가충당금 | (653,247) | (607,637) |
| 제 품 | 24,847,945 | 18,140,717 |
| 평가충당금 | (320,878) | (611,195) |
| 원 재 료 | 26,765,937 | 22,216,658 |
| 평가충당금 | (2,286,231) | (1,809,864) |
| 저 장 품 | 888,231 | 673,594 |
| 미 착 품 | 7,126,588 | 5,181,629 |
| 재 공 품 | 1,352,914 | 645,195 |
| 합 계 | 62,244,990 | 47,724,020 |
&cr나. 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 622,108백만원(전기: 520,794백만원)입니다.&cr&cr다. 당기 중 연결회사는 재고자산평가손실로 259백만원(전기: 420백만원)을 계상하였습니다. 평가손실은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 가산되어 있습니다.&cr&cr라. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사의 재고자산은 차입금과 관련하여 양도담보로 제공되어 있으며 관련 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 2018년 12월 31일
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 재고자산 | 35,069,945 | 36,000,000 | 차입금 &cr(주석 15) | 20,000,000 | 한국수출입은행 |
&cr(2) 2017년 12월 31일
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 재고자산 | 32,010,589 | 36,000,000 | 차입금 &cr(주석 15) | - | 한국수출입은행 |
&cr11. 관계기업 및 공동기업투자 :&cr
가. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 종 목 | 설립국가 | 결산월 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계&cr기업 | (주)솔브레인저축은행 | 대한민국 | 12월 | 48.12 | 6,644,021 | 14,504,515 | 15,383,971 | 48.12 | 6,644,021 | 14,143,112 | 15,022,569 |
| 나우아이비캐피탈(주)(*1) | 대한민국 | 12월 | 33.33 | 15,800,000 | 22,871,522 | 22,801,602 | 42.11 | 15,800,000 | 21,038,932 | 21,027,178 | |
| (주)프로웰 | 대한민국 | 12월 | 30.00 | 4,498,200 | (1,493,243) | - | 30.00 | 4,498,200 | (862,634) | - | |
| (주)제닉(*2) | 대한민국 | 12월 | 25.49 | 69,994,186 | 26,819,021 | 17,922,000 | 25.49 | 69,994,186 | 31,449,125 | 40,781,000 | |
| 유니머스홀딩스(유)(*3) | 대한민국 | 12월 | 30.00 | 15,985,500 | 15,014,336 | 15,014,336 | 30.00 | 19,414,500 | 14,695,700 | 14,695,700 | |
| (주)라이프시맨틱스(*4) | 대한민국 | 12월 | 16.21 | 4,473,217 | 977,707 | 977,707 | 24.13 | 5,000,017 | 57,319 | - | |
| 나우2호 기업재무안정 사모투자&cr합자회사(*5) | 대한민국 | 12월 | 43.55 | 25,974,000 | 20,848,767 | 20,848,767 | - | - | - | - | |
| ARK Diagnosics, Inc.&cr(구,SB Merger Sub,Inc.)(*6) | 미 국 | 12월 | 40.00 | 20,223,000 | 20,963,070 | 20,963,070 | - | - | - | - | |
| 소 계 | 163,592,124 | 120,505,695 | 113,911,453 | 121,350,924 | 80,521,554 | 91,526,447 | |||||
| 공동&cr기업 | 훽트(주) | 대한민국 | 12월 | 49.00 | 4,701,748 | 6,111,521 | 7,939,081 | 49.00 | 4,701,748 | 8,254,819 | 10,181,637 |
| 엠씨솔루션(주) | 대한민국 | 12월 | 50.00 | 4,350,000 | 15,559,949 | 15,443,529 | 50.00 | 4,350,000 | 17,203,927 | 17,147,009 | |
| Soulbrain(Dongguan) electronic materials Co., Ltd.(*7) | 중 국 | 12월 | - | - | - | - | 51.00 | 1,472,937 | 1,031,330 | 1,031,330 | |
| 소 계 | 9,051,748 | 21,671,470 | 23,382,610 | 10,524,685 | 26,490,076 | 28,359,976 | |||||
| 합 계 | 172,643,872 | 142,177,165 | 137,294,063 | 131,875,609 | 107,011,630 | 119,886,423 |
&cr(*1) 당기 중 불균등유상증자로 인하여 지분율이 하락하였으며, 동 거래로 인한 처분이익 824백만원은 관계기업투자주식처분이익으로 인식하였습니다. 또한 시장성 있는 지분증권(KOSDAQ)으로서 2018년 12월 31일 현재 시장가격은 13,177 백 만원입니다.&cr(*2) 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 26.03%이며 시장성있는 지분증권(KOSDAQ)으로서 2018년 12 월 31일 현재 시장가격은 11,724백만원(전기말: 21,106백만원)입니다. 당기 중 손상차손 18,171백만원 을 인식하였습니다.&cr (*3) 당기 중 유상감자로 3,429백만원이 감소하 였으며, 지분율 변동은 없습니다.&cr(*4) 당기 중 불균등유상증자로 인하여 소유지분율이 20% 미만으로 하락하였으나 임원 선임을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. 당기 중 보유지분 일부를 처분하였으며, 동 거래로 인한 처분이익 2,375백만원은관계기업투자주식처분이익으로 인식하였습니다.&cr(*5) 당기 중 신규 취득하였습니다.&cr(*6) 당기 중 자본금납입으로 인하여 기타특수관계자에서 관계기업으로 편입되었습니다.&cr(*7) 당기 중 보유지분 전액을 처분하였으며, 동 거래로 인한 처분손실 937백만원은 공동기업투자주식처분손익으로 인식하였습니다.&cr&cr나. 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 관계기업 | 공동기업 | 합 계 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)솔브레인&cr저축은행 | 나우아이비&cr캐피탈(주) | (주)프로웰 | (주)제닉 | 유니머스&cr홀딩스(유) | (주)라이프&cr시맨틱스 | 나우2호 &cr기업재무안정 사모투자 &cr합자회사 (*3) | ARK Diagnosics, Inc. | 훽트(주) | 엠씨&cr솔루션(주) | Soulbrain&cr(Dongguan) electronic materials &crCo., Ltd. | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 15,022,569 | 21,027,178 | - | 40,781,000 | 14,695,700 | - | - | - | 10,181,637 | 17,147,009 | 1,031,330 | 119,886,423 |
| 취 득 | - | - | - | - | - | - | 25,974,000 | 20,223,000 | - | - | - | 46,197,000 |
| 처 분(*1) | - | 824,314 | - | - | (3,429,000) | 1,634,989 | - | - | - | - | (936,835) | (1,906,532) |
| 배 당 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (4,350,000) | - | (4,350,000) |
| 이익(손실) 중&cr지분 | 1,236,089 | 950,110 | - | (4,685,748) | 3,747,636 | (657,282) | 1,744,018 | 842,526 | (2,242,556) | 2,646,520 | (171,810) | 3,409,503 |
| 기타포괄손익에&cr대한 지분변동 | - | - | - | (2,570) | - | - | - | (102,456) | - | - | 77,315 | (27,711) |
| 기타(*2) | (874,687) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (874,687) |
| 손상차손 | - | - | - | (18,170,682) | - | - | (6,869,251) | - | - | - | - | (25,039,933) |
| 기말금액 | 15,383,971 | 22,801,602 | - | 17,922,000 | 15,014,336 | 977,707 | 20,848,767 | 20,963,070 | 7,939,081 | 15,443,529 | - | 137,294,063 |
&cr(*1) 나우아이비캐피탈(주)와 (주)라이프시맨틱스의 불균등 유상증자에 참여하지 않음으로써 관계기업투자주식처분이익 2,459백만원을 인식하였습니다.&cr(*2) 회계정책변경으로 인한 기존 기타자본항목과 기존 이익잉여금 변동액입니다(주석 32 참조).&cr(*3) 연결 회사는 당기 중 지분 취득시 취득원가와 순자산 공정가치의 차이 7,318백원을 지분법이익으로 인식하였으며, 해당금액 중 식별가능한 무형자산 449백만원을 제외하고 손상차손 6,869백만원을 인식하였습니다.&cr
(2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 관계기업 | 공동기업 | 합 계 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)솔브레인&cr저축은행 | 나우아이비&cr캐피탈(주) | (주)프로웰 | 썬라이즈&cr머티리얼즈(주) | (주)제닉 | 유니머스&cr홀딩스(유) | (주)라이프&cr시맨틱스 | 훽트(주) | 엠씨&cr솔루션(주) | Soulbrain(Dongguan) electronic materials Co., Ltd. | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 11,988,689 | 19,441,784 | 908,693 | 160,002 | 51,858,580 | 13,978,351 | 4,726,206 | 10,829,067 | 16,012,982 | 1,221,829 | 131,126,183 |
| 취 득 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 69,303 | 69,303 |
| 처 분(*) | - | - | - | (110,684) | - | - | 233,737 | - | - | - | 123,053 |
| 배 당 | - | (790,000) | - | - | - | - | - | - | (3,480,000) | - | (4,270,000) |
| 이익(손실) 중 지분 | 3,032,636 | 2,503,370 | (856,050) | (49,318) | (2,662,097) | 717,349 | (821,769) | (647,430) | 4,614,027 | (196,157) | 5,634,561 |
| 기타포괄손익에 &cr대한 지분변동 | 1,244 | (127,976) | - | - | (49,548) | - | - | - | - | (63,645) | (239,925) |
| 손상차손 | - | - | (52,643) | - | (8,365,935) | - | (4,138,174) | - | - | - | (12,556,752) |
| 기말금액 | 15,022,569 | 21,027,178 | - | - | 40,781,000 | 14,695,700 | - | 10,181,637 | 17,147,009 | 1,031,330 | 119,886,423 |
&cr(*) (주)라이프시맨틱스의 불균등 유상증자에 참여하지 않음으로써 관계기업 투자주식처분이익 234백만원을 인식하였습니다.&cr&cr다. 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)솔브레인저축은행 | 210,185,526 | 180,046,236 | 30,139,291 | 12,825,477 | 2,568,499 | 2,568,499 |
| 나우아이비캐피탈(주) | 69,429,687 | 815,121 | 68,614,566 | 7,233,621 | 2,236,128 | 2,236,128 |
| (주)프로웰 | 10,196,004 | 15,173,482 | (4,977,478) | 4,761,893 | (2,102,032) | (2,102,032) |
| (주)제닉 | 141,718,126 | 36,490,653 | 105,227,473 | 69,027,048 | (18,156,864) | (18,124,410) |
| 유니머스홀딩스(유) | 77,952,574 | 27,904,787 | 50,047,787 | 13,825,511 | 12,492,121 | 12,492,121 |
| (주)라이프시맨틱스 | 7,884,992 | 1,851,749 | 6,033,242 | 660,181 | (2,892,089) | (2,892,089) |
| 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사 | 48,022,398 | 147,452 | 47,874,946 | - | (13,245,239) | (13,245,239) |
| ARK Diagnosics, Inc. | 102,972,340 | 50,564,664 | 52,407,676 | 11,587,226 | 2,106,318 | 1,850,176 |
| 합계 | 668,361,647 | 312,994,144 | 355,367,503 | 119,920,957 | (16,993,158) | (17,216,846) |
&cr상기 관계기업의 재무정보는 지분 취득시 수행한 공정가치 평가와 관련하여 인식한 식별가능한 무형자산 등이 포함되어 있습니다.&cr
(2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)솔브레인저축은행 | 193,053,834 | 163,665,511 | 29,388,323 | 13,649,653 | 6,301,589 | 6,304,174 |
| 나우아이비캐피탈(주) | 51,302,973 | 1,335,510 | 49,967,463 | 13,754,863 | 5,511,835 | 5,207,894 |
| (주)프로웰 | 10,332,114 | 13,207,560 | (2,875,446) | 4,761,893 | (2,848,337) | (2,848,337) |
| 썬라이즈머티리얼즈(주) | - | - | - | - | (123,293) | - |
| (주)제닉 | 165,422,327 | 42,028,115 | 123,394,212 | 64,690,773 | (10,301,565) | (10,453,889) |
| 유니머스홀딩스(유) | 64,659,381 | 15,673,715 | 48,985,666 | 3,100,181 | 2,391,163 | 2,391,163 |
| (주)라이프시맨틱스 | 2,852,126 | 2,614,577 | 237,549 | 2,849,572 | (3,343,840) | (3,343,840) |
| 합계 | 487,622,755 | 238,524,988 | 249,097,767 | 102,806,935 | (2,412,448) | (2,742,835) |
&cr상기 관계기업의 재무정보는 지분 취득시 수행한 공정가치 평가와 관련하여 인식한 식별가능한 무형자산 등이 포함되어 있습니다.&cr
라. 공동기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 훽트(주) | 26,785,253 | 16,625,352 | 30,932,173 | 5,940 | 12,472,492 | 176,794,168 | (4,374,077) | (4,374,077) |
| 엠씨솔루션(주) | 38,679,744 | 6,137,122 | 13,696,969 | - | 31,119,897 | 76,579,264 | 5,412,042 | 5,412,042 |
| Soulbrain(Dongguan) electronic materials Co., Ltd. | - | - | - | - | - | - | (336,883) | (382,932) |
| 합 계 | 65,464,997 | 22,762,474 | 44,629,142 | 5,940 | 43,592,389 | 253,373,432 | 701,082 | 655,033 |
&cr(2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 훽트(주) | 19,255,819 | 18,773,114 | 21,159,425 | 22,939 | 16,846,569 | 138,377,349 | (1,461,538) | (1,461,538) |
| 엠씨솔루션(주) | 39,073,080 | 8,731,196 | 13,123,418 | 273,004 | 34,407,855 | 77,648,699 | 9,068,617 | 9,068,617 |
| Soulbrain(Dongguan) electronic materials Co., Ltd. | 1,030,883 | 1,023,117 | 31,784 | - | 2,022,216 | - | (438,556) | (509,416) |
| 합 계 | 59,359,782 | 28,527,427 | 34,314,627 | 295,943 | 53,276,640 | 216,026,048 | 7,168,523 | 7,097,663 |
&cr마. 당기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 순자산&cr(a) | 연결실체지분율&cr(b) | 순자산 &cr지분금액&cr(a×b) | 영업권 | 내부거래 | 기 타 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | |||||||
| (주)솔브레인저축은행 | 30,139,291 | 48.12% | 14,504,515 | 879,456 | - | - | 15,383,971 |
| 나우아이비캐피탈(주) | 68,614,566 | 33.33% | 22,871,522 | - | - | (69,920) | 22,801,602 |
| (주)프로웰(*2) | (4,977,478) | 30.00% | (1,493,243) | - | - | 1,493,243 | - |
| (주)제닉(*1)(*2) | 105,227,473 | 26.03% | 27,390,711 | - | (905,816) | (8,562,895) | 17,922,000 |
| 유니머스홀딩스(유) | 50,047,787 | 30.00% | 15,014,336 | - | - | - | 15,014,336 |
| (주)라이프시맨틱스 | 6,033,242 | 16.21% | 977,707 | - | - | - | 977,707 |
| 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사(*2) | 47,874,946 | 43.55% | 20,848,767 | - | - | - | 20,848,767 |
| ARK Diagnosics, Inc. | 52,407,676 | 40.00% | 20,963,070 | - | - | - | 20,963,070 |
| 공동기업 | |||||||
| 훽트(주) | 12,472,492 | 49.00% | 6,111,521 | 1,999,626 | (172,066) | - | 7,939,081 |
| 엠씨솔루션(주) | 31,119,897 | 50.00% | 15,559,949 | - | (116,420) | - | 15,443,529 |
| 합 계 | 398,959,892 | 142,748,855 | 2,879,082 | (1,194,302) | (7,139,572) | 137,294,063 |
&cr(*1) 자기주식으로 인한 의결권 지분율을 기준으로 계산하였으며 기타금액에는 명목지분율과 의결권지분율에 따른 순자산지분금액 차이분이 포함되어 있습니다.&cr (*2) (주)제닉, (주)프로웰, 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사의 회수가능액은독립적인 평가기관의 사용가치에 근거하여 측정되었으며, 사용가치는 다음과 같이 추정하였습니다.&cr
| 구 분 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|
| (주)제닉 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 12.30% |
| (주)프로웰 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 13.30% |
| 나우2호 기업재무안정사모투자 합자회사 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 13.10% |
&cr연결회사는 회수가능액과 장부금액의 차이금액 25,040 백만원(전기: 12,557백만원)&cr을 관계기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다.&cr&cr(2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 순자산&cr(a) | 연결실체지분율&cr(b) | 순자산 지분금액&cr(a×b) | 영업권 | 내부거래 | 기 타 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | |||||||
| (주)솔브레인저축은행 | 29,388,323 | 48.12% | 14,143,113 | 879,456 | - | - | 15,022,569 |
| 나우아이비캐피탈(주) | 49,967,463 | 42.11% | 21,038,932 | - | - | (11,754) | 21,027,178 |
| (주)프로웰 | (2,875,446) | 30.00% | (862,634) | - | - | 862,634 | - |
| (주)제닉 | 123,394,212 | 25.99% | 32,076,307 | 8,704,693 | - | - | 40,781,000 |
| 유니머스홀딩스(유) | 48,985,666 | 30.00% | 14,695,700 | - | - | - | 14,695,700 |
| (주)라이프시맨틱스 | 237,549 | 24.13% | 57,319 | - | - | (57,319) | - |
| 공동기업 | |||||||
| 훽트(주) | 16,846,569 | 49.00% | 8,254,819 | 1,999,626 | (72,808) | - | 10,181,637 |
| 엠씨솔루션(주) | 34,407,855 | 50.00% | 17,203,927 | - | (56,919) | - | 17,147,009 |
| Soulbrain(Dongguan) electronic m aterials Co., Ltd. | 2,022,216 | 51.00% | 1,031,330 | - | - | - | 1,031,330 |
| 합 계 | 302,374,407 | 107,638,813 | 11,583,775 | (129,727) | 793,561 | 119,886,423 |
&cr바. 시장성 있는 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 2018년 12월 31일
(단위: 천원)
| 회사명 | 보유주식수 | 주당시장가격 | 공정가치 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)제닉 | 1,784,441주 | 6,570원 | 11,723,777 | 17,922,000 |
| 나우아이비캐피탈(주) | 3,160,000주 | 4,170원 | 13,177,200 | 22,801,602 |
&cr(2) 2017년 12월 31일
(단위: 천원)
| 회사명 | 보유주식수 | 주당시장가격 | 공정가치 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)제닉 | 1,766,229주 | 11,950원 | 21,106,437 | 40,781,000 |
&cr사. 관계기업 및 공동기업투자 관련 주주간 약정은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 공동기업인 훽트(주)의 투자주식과 관련하여 상대주주와 상호간에 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다.&cr&cr(2) 관계기업인 유니머스홀딩스(유), (주)프로웰, (주)라이프시맨틱스의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 및 공동매도권 약정 등을 체결하고 있습니다.&cr&cr(3) 공동기업인 엠씨솔루션(주)의 투자주식과 관련하여 상대주주의 동의하에 매각 및담보제공을 할 수 있는 약정 등을 체결하고 있습니다.&cr &cr12. 유형자산 및 투자부동산 :&cr
가. 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 50,319,422 | 87,991,472 | 27,090,385 | 93,962,859 | 530,263 | 22,473,789 | 9,327,698 | 17,529,125 | 309,225,013 |
| 취득 | 7,442,640 | 4,413,023 | 559,923 | 22,199,779 | 358,124 | 3,247,240 | 3,331,273 | 29,514,696 | 71,066,698 |
| 국고보조금 취득 | - | - | - | - | - | - | (4,573) | - | (4,573) |
| 손상 | - | - | - | (2,929,319) | - | - | - | - | (2,929,319) |
| 처분 | - | - | (4,225) | (174,229) | (48,105) | - | (8,368) | - | (234,927) |
| 폐기 | - | (195,192) | - | (96,425) | - | (2) | (1,810) | - | (293,429) |
| 건설중인 자산의 대체 | - | 3,438,550 | 138,247 | 11,105,716 | 65,000 | 214,687 | 498,150 | (15,460,350) | - |
| 투자부동산과 대체 | 3,893,328 | 25,516,805 | 187,558 | (255,041) | - | - | - | (1,169,656) | 28,172,994 |
| 기타 | (268,429) | (704,162) | (471) | (1,793,490) | (1) | - | (47,751) | (1,411,200) | (4,225,504) |
| 감가상각비 | - | (5,209,860) | (1,346,009) | (28,015,229) | (229,710) | (7,530,638) | (3,316,079) | - | (45,647,525) |
| 표시통화환산이익 | 45,558 | 42,713 | 264,189 | (32,331) | 1,091 | 6,396 | 432 | (396,579) | (68,531) |
| 기말 순장부금액 | 61,432,519 | 115,293,349 | 26,889,597 | 93,972,290 | 676,662 | 18,411,472 | 9,778,972 | 28,606,036 | 355,060,897 |
| 2018년 12월 31일 | |||||||||
| 취득원가 | 61,432,519 | 151,834,354 | 34,694,821 | 324,351,667 | 3,525,187 | 56,893,224 | 38,266,288 | 28,606,036 | 699,604,096 |
| 감가상각누계액 | - | (35,804,718) | (7,706,483) | (218,463,924) | (2,848,525) | (38,186,637) | (28,470,975) | - | (331,481,262) |
| 손상차손누계액 | - | (736,287) | - | (11,610,409) | - | (84,713) | (12,541) | - | (12,443,950) |
| 국고보조금 | - | - | (98,741) | (305,044) | - | (210,402) | (3,800) | - | (617,987) |
| 순장부금액 | 61,432,519 | 115,293,349 | 26,889,597 | 93,972,290 | 676,662 | 18,411,472 | 9,778,972 | 28,606,036 | 355,060,897 |
&cr(*) 당기 중 종속기업인 Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd의 현금흐름창출단위의 지속적인 매출부진으로 인한 향후 수익성 악화가 예상되었으며, 연결회사는 회수가능가액과 장부금액의 차이금액 2,929백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 측정되었으며, 사용가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정하였습니다. &cr
(2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 50,309,055 | 93,070,209 | 28,899,030 | 109,080,293 | 702,029 | 26,500,755 | 10,209,436 | 8,979,771 | 327,750,578 |
| 종속회사 취득 | - | - | - | 20,635 | - | - | 41,524 | - | 62,159 |
| 취득 | 101,051 | 687,176 | 728,307 | 16,361,245 | 75,875 | 2,911,143 | 2,710,103 | 17,607,376 | 41,182,276 |
| 국고보조금 취득 | - | - | - | - | - | (8,820) | - | - | (8,820) |
| 손상차손(*) | - | (757,549) | - | (4,930,770) | - | - | - | - | (5,688,319) |
| 처분 | - | - | (39,813) | (200,036) | (2) | (3,309) | (9,879) | - | (253,039) |
| 폐기 | - | - | - | (610,362) | - | - | (1,915) | - | (612,277) |
| 건설중인 자산의 대체 | - | 994,000 | 24,069 | 6,456,955 | - | 294,984 | 123,300 | (7,893,308) | - |
| 투자부동산으로의 대체 | - | - | - | - | - | - | - | (55,086) | (55,086) |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | (1,050,000) | (1,050,000) |
| 감가상각비 | - | (5,071,279) | (1,312,804) | (30,452,860) | (241,133) | (7,208,515) | (3,729,218) | - | (48,015,809) |
| 표시통화환산이익 | (90,684) | (931,085) | (1,208,404) | (1,762,241) | (6,506) | (12,449) | (15,653) | (59,628) | (4,086,650) |
| 기말 순장부금액 | 50,319,422 | 87,991,472 | 27,090,385 | 93,962,859 | 530,263 | 22,473,789 | 9,327,698 | 17,529,125 | 309,225,013 |
| 2017년 12월 31일 | |||||||||
| 취득원가 | 50,338,254 | 118,180,772 | 33,477,093 | 300,205,065 | 3,222,459 | 53,471,431 | 34,724,645 | 17,529,125 | 611,148,844 |
| 감가상각누계액 | - | (29,448,987) | (6,267,789) | (200,434,616) | (2,692,196) | (30,549,145) | (25,384,406) | - | (294,777,139) |
| 손상차손누계액 | (18,832) | (740,313) | - | (5,480,432) | - | - | (12,541) | - | (6,252,118) |
| 국고보조금 | - | - | (118,919) | (327,158) | - | (448,497) | - | - | (894,574) |
| 순장부금액 | 50,319,422 | 87,991,472 | 27,090,385 | 93,962,859 | 530,263 | 22,473,789 | 9,327,698 | 17,529,125 | 309,225,013 |
&cr(*) 전기 중 종속기업인 Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd의 공장 화재로인하여 사용이 불가능한 화학제품제조부문의 유형자산에 대한 손상차손 2,259백만원과 회수가능액 하락으로 인한 손상차손 3,429백만원을 인식하였습니다.&cr&cr나. 당기의 유형자산과 투자부동산의 감가상각비 중 41,937백만원(전기: 44,269백만원)은 매출원가 , 1,426 백만원(전기: 1,383백만원)은 판매비와관리비, 3,805 백만원(전기: 3,765백만원)은 판매비와관리비의 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.&cr
다. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 차입금 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 2018년 12월 31일
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 20,087,164 | 35,989,423 | 차입금&cr(주석 15) | 59,589,423 | KDB 산업은행,&crComerica Bank 국민은행 |
&cr(2) 2017년 12월 31일
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 14,360,544 | 32,681,144 | 차입금&cr(주석 15) | 56,881,144 | KDB 산업은행,&crComerica Bank |
&cr라. 연결회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 29 참조).&cr&cr마. 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 임대토지 | 임대건물 | 임대구축물 | 임대기계장치 | 임대집기비품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 7,049,688 | 33,189,064 | 831,880 | - | 8,424 | 41,079,056 |
| 취득 | 126,760 | 2,931,428 | 140,239 | - | 26,736 | 3,225,163 |
| 대체 | (3,893,328) | (24,496,981) | (42,155) | 255,041 | 4,430 | (28,172,993) |
| 감가상각비 | - | (1,452,847) | (62,767) | - | (4,729) | (1,520,343) |
| 기말 순장부금액 | 3,283,120 | 10,170,664 | 867,197 | 255,041 | 34,861 | 14,610,883 |
| 2018년 12월 31일 | ||||||
| 취득원가 | 3,283,120 | 12,945,624 | 1,230,309 | 295,632 | 46,665 | 17,801,350 |
| 감가상각누계액 | - | (2,774,960) | (363,112) | (40,591) | (11,804) | (3,190,467) |
| 순장부금액 | 3,283,120 | 10,170,664 | 867,197 | 255,041 | 34,861 | 14,610,883 |
&cr(2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 임대토지 | 임대건물 | 임대구축물 | 임대집기비품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 6,908,675 | 33,603,758 | 853,884 | 10,997 | 41,377,314 |
| 취득 | 141,013 | 907,195 | - | - | 1,048,208 |
| 대체 | - | 23,200 | 31,885 | - | 55,085 |
| 감가상각비 | - | (1,345,089) | (53,888) | (2,573) | (1,401,550) |
| 기말 순장부금액 | 7,049,688 | 33,189,064 | 831,881 | 8,424 | 41,079,057 |
| 2017년 12월 31일 | |||||
| 취득원가 | 7,049,688 | 36,340,252 | 1,136,042 | 15,500 | 44,541,482 |
| 감가상각누계액 | - | (3,151,188) | (304,161) | (7,076) | (3,462,425) |
| 순장부금액 | 7,049,688 | 33,189,064 | 831,881 | 8,424 | 41,079,057 |
&cr2018년 12월 31일 현재 상기의 투자부동산은 관계사에 토지 및 공장건물을 임대한 것으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으나, 보고기간 말 현재의 시장상황 및 자산의 특성, 상태, 위치를 감안시 공정가치와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.&cr&cr당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,789백만원 (전기: 2,763백만원)이며,임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 587백만원 (전기: 1,402백만&cr원)입니다.&cr
바. 운용리스 이용 내역&cr
연결회사는 공장, 건 물 등을 만기 2년~5 년의 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있습니다.&cr
취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 지급할 운용리스료 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 1,393,880 | 1,721,561 |
| 1년 초과, 5년 이내 | 1,041,863 | 1,916,046 |
| 5년 초과 | - | 51,000 |
| 합 계 | 2,435,743 | 3,688,607 |
운용리스와 관련한 리스료 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 최소리스료 | 1,803,568 | 1,859,107 |
| 전대리스료 | 191,737 | 138,670 |
| 총 리스료 | 1,995,305 | 1,997,777 |
&cr13. 무형자산 :&cr&cr가. 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타의&cr무형자산 | 회원권 | 산업재산권 | 영업권 | 합 계 | 기타의&cr무형자산 | 회원권 | 산업재산권 | 영업권 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 7,327,155 | 1,921,409 | 62,022 | - | 9,310,586 | 8,079,743 | 2,000,199 | 69,942 | 3,123,575 | 13,273,459 |
| 종속회사 취득 | - | - | - | - | - | 253,938 | - | - | - | 253,938 |
| 취득 | 2,951,211 | - | 12,793 | - | 2,964,004 | 546,211 | - | 2,194 | - | 548,405 |
| 무형자산상각비 | (1,416,542) | - | (10,069) | - | (1,426,611) | (1,462,631) | - | (10,114) | - | (1,472,745) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | (3,123,575) | (3,123,575) |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | (78,790) | - | - | (78,790) |
| 표시통화환산손익 | (65,042) | - | - | - | (65,042) | (90,106) | - | - | - | (90,106) |
| 기말 순장부금액 | 8,796,782 | 1,921,409 | 64,746 | - | 10,782,937 | 7,327,155 | 1,921,409 | 62,022 | - | 9,310,586 |
| 취득원가 | 24,307,781 | 2,999,012 | 951,906 | 11,702,453 | 39,961,152 | 21,430,903 | 2,999,012 | 939,112 | 11,702,453 | 37,071,480 |
| 상각누계액 | (13,109,962) | - | (294,865) | - | (13,404,827) | (11,696,043) | - | (284,795) | - | (11,980,838) |
| 손상차손누계액 | (2,401,037) | (1,077,603) | (592,295) | (11,702,453) | (15,773,388) | (2,401,037) | (1,077,603) | (592,295) | (11,702,453) | (15,773,388) |
| 국고보조금 | - | - | - | - | - | (6,668) | - | - | - | (6,668) |
| 순장부금액 | 8,796,782 | 1,921,409 | 64,746 | - | 10,782,937 | 7,327,155 | 1,921,409 | 62,022 | - | 9,310,586 |
&cr나. 당기의 무형자산상각 비 중 1,291 백만원(전기: 1,358백만원)은 매출원가, 128 백&cr만원(전기: 107백만원)은 판매비와관리비 , 8백만원(전기: 8백만원)은 판매비와 관리비의 경상연구개발비에 포함되어 있습 니다.&cr
14. 매입채무, 기타채무 및 기타부채 :&cr&cr가. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 49,604,728 | - | 39,382,644 | - |
| 기타채무 : | ||||
| 미지급금 | 21,691,302 | 154,182 | 26,060,970 | 109,004 |
| 미지급비용 | 25,377,923 | - | 17,427,646 | - |
| 임대보증금 | 5,000 | 241,000 | 65,000 | 191,000 |
| 예수금 | 1,186,918 | - | 1,529,079 | - |
| 금융보증부채(*) | 221,610 | - | 315,134 | 328,738 |
| 소 계 | 48,482,753 | 395,182 | 45,397,829 | 628,742 |
| 합 계 | 98,087,481 | 395,182 | 84,780,473 | 628,742 |
&cr(*) 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 28,676백만원(전기: 29,977백만원)의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 3, 29 및 30 참조).&cr&cr나. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수수익 | 1,200 | - | 80,188 | - |
| 선수금 | 1,141,115 | - | 3,023,993 | - |
| 예수금 | 1,640,403 | - | 946,937 | - |
| 기타 | 285,073 | 551,679 | 213,412 | 441,395 |
| 합 계 | 3,067,791 | 551,679 | 4,264,530 | 441,395 |
15. 차입금 :&cr
가. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 유동 : | ||
| 단기차입금(*1)(*2)(*3)(*4) | 97,000,000 | 88,800,000 |
| 외화단기차입금 | 24,408,804 | 39,990,823 |
| 유동성장기차입금(*1) | 668,000 | 167,000 |
| 소 계 | 122,076,804 | 128,957,823 |
| 비유동 : | ||
| 장기차입금(*1) | 15,165,000 | 5,833,000 |
| 소 계 | 15,165,000 | 5,833,000 |
| 합 계 | 137,241,804 | 134,790,823 |
&cr(*1) 2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).&cr&cr(*2) 2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 재고자산이 양도담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).&cr&cr(*3) 2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조).&cr&cr(*4) 2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결 회사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29 참조).&cr
나. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 단기차입금 및 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 단기차입금
(단위: 천원)
| 차입처 | 구 분 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 운전자금대출 | 2019.08.23 | 3.30 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 한국수출입은행 | 수출금융대출 | 2019.05.23 | 2.39 | 20,000,000 | - |
| 한국씨티은행 | 운전자금대출 | 2019.11.27 | 2.52 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 2019.11.27 | 2.90 | 4,000,000 | - | ||
| 시설자금대출 | 2019.11.27 | 2.90 | 5,000,000 | 10,000,000 | |
| KDB산업은행 | 운전자금대출 | - | - | - | 10,000,000 |
| 2019.05.15 | 2.47 | 40,000,000 | 40,000,000 | ||
| 국민은행 | 운전자금대출 | 2019.11.30 | 3.64 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 2019.11.10 | 3.27 | 1,000,000 | 1,000,000 | ||
| 2019.05.06 | 3.16 | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| 유피시스템㈜ | 운전자금대출 | - | - | - | 800,000 |
| KEB하나은행 | 운전자금대출 | 2019.03.31 | 2.69 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| Comerica Bank | 운전자금대출 | 2019.11.01 | LIBOR + 2.4 | 16,589,423 | 16,881,144 |
| Kookmin Bank Hong Kong Ltd. | 운전자금대출 | 2019.07.12 | LIBOR + 1.05 | 7,819,381 | 7,485,253 |
| Kookmin Bank International Ltd. | 운전자금대출 | - | - | - | 3,545,779 |
| KEB Hana Bank, Hong Kong Branch | 시설자금대출 | - | - | - | 9,623,896 |
| WOORI BANK(China) &crLimited Chongqing Branch | 운전자금대출 | - | - | - | 2,454,751 |
| 합 계 | 121,408,804 | 128,790,823 |
&cr(2) 장기차입금
(단위: 천원)
| 차입처 | 구 분 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KDB산업은행 | 운전자금대출 | 2020.10.30 | 1.60 | 10,000,000 | - |
| 신한은행 | 시설자금대출 | 2021.08.23 | 3.19 | 5,833,000 | 6,000,000 |
| 소 계 | 15,833,000 | 6,000,000 | |||
| 차감: 유동성대체 | (668,000) | (167,000) | |||
| 합 계 | 15,165,000 | 5,833,000 |
&cr16. 자본금 및 주식발행초과금 :&cr&cr가. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행한&cr주식의 총수 | 보통주&cr자본금 | 주식발행&cr초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2016년 12월 31일 | 16,563,161주 | 8,281,581 | 78,765,322 | 87,046,903 |
| 유상증자 | 835,110주 | 417,555 | 55,181,427 | 55,598,982 |
| 2017년 12월 31일 | 17,398,271주 | 8,699,136 | 133,946,749 | 142,645,885 |
| 2018년 12월 31일 | 17,398,271주 | 8,699,136 | 133,946,749 | 142,645,885 |
&cr나. 회사의 정관상 발행할 주식의 총수는 48,000,000주(우선주 12,000,000주 포함)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. &cr&cr다. 회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의해서 주식선택권을 부여할 수 있으나, 2018년 12월 31일 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.&cr
17. 자기주식 : &cr&cr 2018년과 2017년 12월 31일 현재 회사는 자사주식의 가격안정을 목적으로 자기주&cr식을 보유하고 있으며, 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 430,816 | 11,676,823 | 430,816 | 11,676,823 |
| 매 입 | 95,437 | 5,001,400 | - | - |
| 기 말 | 526,253 | 16,678,223 | 430,816 | 11,676,823 |
&cr회사는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.&cr
18. 기타자본항목 : &cr&cr2018년과 2017년 12월 31일 현재 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 회계정책변경의 효과(*) | 증감액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | (1,837,829) | - | - | (1,837,829) |
| 전환우선주의 전환 | (205,489) | - | - | (205,489) |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 | 4,642,766 | (916,835) | 137,174 | 3,863,105 |
| 매도가능금융자산평가손익 | 675,133 | (675,133) | - | - |
| 해외사업환산손익 | (3,219,639) | - | (1,411,714) | (4,631,353) |
| 합 계 | 54,942 | (1,591,968) | (1,274,540) | (2,811,566) |
&cr(*) 회계정책 변경으로 인하여 이익잉여금으로 대체되었습니다(주석 32 참조).&cr
나. 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 증감액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | (1,837,829) | - | (1,837,829) |
| 전환우선주의 전환 | (205,489) | - | (205,489) |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 | 4,861,011 | (218,245) | 4,642,766 |
| 매도가능금융자산평가손익 | 202,182 | 472,950 | 675,132 |
| 해외사업환산손익 | (2,646,674) | (572,964) | (3,219,638) |
| 합 계 | 373,201 | (318,259) | 54,942 |
&cr당기와 전기 중 상기 기타자본항목의 변동은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.
&cr19. 이익잉여금 :&cr&cr가. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*1) | 4,353,700 | 4,353,700 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 1,303,703 | 1,303,703 |
| 연구및인력개발준비금(*2) | 5,000,000 | 15,000,000 |
| 임의적립금 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 이익잉여금변동 | 65,344 | 23,194 |
| 소 계 | 21,369,047 | 31,326,897 |
| 미처분이익잉여금 | 576,639,493 | 478,292,787 |
| 합 계 | 602,362,240 | 513,973,384 |
&cr(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매기 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 다만, 2018년 12월 31일 현재 회사의 이익준비금잔액이 자본금의 50%를 초과하였으므로 추가적인 적립은 필요하지 않습니다. 이익준비금은 주주들에게 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.&cr&cr(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.&cr&cr나. 배당금&cr&cr2018년과 2017년에 지급된 배당금은 각각 11,877백만원(주당 700원)과 9,841백만원(주당 610원)입니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 750원과 12,654백만원이며 2019년 3월 26일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금 을 포함하고 있지 않습니다.&cr
20. 매출원가 :&cr
당기와 전기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 가. 화학제품매출원가 | 348,999,984 | 293,946,759 |
| 기초제품재고액 | 18,140,717 | 14,917,436 |
| 당기제품제조원가 | 352,909,642 | 301,810,351 |
| 타계정으로대체 | (2,251,410) | (1,240,601) |
| 기말제품재고액 | (24,847,945) | (18,140,717) |
| 매출원가조정(*1) | 5,048,980 | (3,399,710) |
| 나. 유통및서비스매출원가 | 376,796,295 | 310,423,539 |
| 기초상품재고액 | 3,894,923 | 4,044,661 |
| 당기상품매입액 | 280,260,960 | 230,818,318 |
| 타계정으로대체 | 152,046 | 549,676 |
| 기말상품재고액 | (4,523,731) | (3,894,923) |
| 매출원가조정(*1) | (6,675,704) | (4,670,276) |
| 기타매출원가(*2) | 103,687,801 | 83,576,083 |
| 합 계 | 725,796,279 | 604,370,298 |
&cr(*1) 매출원가조정은 관세환급금 및 재고자산평가손실로 구성되어 있습니다.&cr(*2) 기타매출원가는 용역원가 및 임대원가 등으로 구성되어 있습니다.&cr
21. 판매비와관리비 :&cr&cr당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 17,599,684 | 13,547,759 |
| 퇴 직 급 여 | 1,431,827 | 1,087,518 |
| 복리후생비 | 3,335,058 | 2,959,732 |
| 소 모 품 비 | 1,253,674 | 1,449,632 |
| 도서인쇄비 | 15,151 | 9,181 |
| 대손상각비 | 443,660 | 492,100 |
| 운 반 비 | 3,967,724 | 3,488,475 |
| 통 신 비 | 164,256 | 156,394 |
| 임 차 료 | 145,680 | 165,287 |
| 수 선 비 | 226,513 | 402,299 |
| 보 험 료 | 287,012 | 282,623 |
| 차량유지비 | 764,211 | 528,825 |
| 감가상각비 | 1,426,421 | 1,382,772 |
| 무형자산상각비 | 127,861 | 106,638 |
| 경상연구개발비 | 21,267,965 | 20,520,145 |
| 광고선전비 | 68,730 | 53,407 |
| 세금과공과 | 715,270 | 1,032,366 |
| 수도광열비 | 666,104 | 493,696 |
| 여비교통비 | 725,380 | 582,614 |
| 지급수수료 | 4,997,955 | 3,368,438 |
| 접 대 비 | 645,118 | 549,221 |
| 교육훈련비 | 116,552 | 92,334 |
| 수 출 비 용 | 10,225,061 | 10,282,704 |
| 견 본 비 | 1,041,154 | 1,227,276 |
| 사무용품비 | 411,058 | 180,448 |
| 용 역 비 | 402,236 | 200,188 |
| 전 산 비 | 636,604 | 641,894 |
| 기 타 | 448,066 | 249,757 |
| 합 계 | 73,555,985 | 65,533,723 |
&cr22. 비용의 성격별 분류 :&cr&cr당기와 전기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (8,503,099) | (5,333,671) |
| 원재료 및 소모품사용, 상품의 매입 | 516,416,807 | 433,745,538 |
| 종업원급여 | 146,094,990 | 128,236,702 |
| 감가상각 및 무형자산상각 | 48,594,479 | 50,890,107 |
| 지급수수료 | 15,675,350 | 6,701,281 |
| 기타비용 | 81,073,736 | 55,664,064 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 799,352,263 | 669,904,021 |
23. 종업원급여 :&cr&cr가. 당기와 전기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 117,305,130 | 100,230,961 |
| 퇴직급여 | 8,972,780 | 8,221,054 |
| 복리후생비 | 19,817,080 | 19,784,687 |
| 합 계 | 146,094,990 | 128,236,702 |
&cr 나. 당기의 종업원급여 중 114,196백만원(전기: 103,253백만원)은 매출원가, 22,367백만원(전기: 17,595백만원)은 판매비와관리비, 9,532 백만원(전기: 7,389백만원)은 판매비와관리비의 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.&cr
24. 기타수익과 기타비용 : &cr&cr당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 아래와 같습니다.
&cr가. 기타수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 11,527,854 | 4,928,110 |
| 외화환산이익 : | ||
| 매출채권 | 1,169,102 | 68,826 |
| 미수금 | 26,473 | - |
| 매입채무 | 57,061 | 1,293,378 |
| 미지급금 | 6,711 | 113,627 |
| 배당금수익 : | ||
| 매도가능금융자산 | - | 26,149 |
| 수입수수료 | 1,147,704 | 329,180 |
| 양도처분이익 | 1,736,770 | - |
| 유형자산처분이익 | 39,659 | 4,854 |
| 임대료수입 | 176,074 | 178,339 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 266,620 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 | 226,706 | - |
| 염가매수차익 | - | 55,601 |
| 보험수익 | 1,422,110 | - |
| 잡이익 | 2,793,914 | 2,460,770 |
| 합 계 | 20,330,138 | 9,725,454 |
&cr나. 기타비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 5,553,792 | 11,375,766 |
| 외화환산손실 : | ||
| 매출채권 | 447,921 | 2,518,423 |
| 미수금 | 51 | 58,578 |
| 매입채무 | 1,004,149 | - |
| 미지급금 | 21,239 | 58,786 |
| 유형자산처분손실 | 38,233 | 9,088 |
| 유형자산폐기손실 | 293,429 | 612,277 |
| 유형자산손상차손 | 2,929,319 | 5,688,319 |
| 무형자산처분손실 | - | 27,628 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 | 5,782,075 | - |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | 578,420 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | - | 180,425 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 880,140 |
| 영업권손상차손 | - | 3,123,575 |
| 기부금 | 1,089,572 | 547,556 |
| 기타의대손상각비 | 2,642,473 | 1,752,000 |
| 잡손실 | 2,467,115 | 714,870 |
| 합 계 | 22,269,368 | 28,125,851 |
&cr25. 금융수익과 금융비용 : &cr&cr당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 아래와 같습니다.
&cr가. 금융수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 : | ||
| 현금및현금성자산 | 2,292,108 | 1,292,619 |
| 대여금 | 2,228,284 | 201,392 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 521,068 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 1,388,996 |
| 외환차익 | 1,985,087 | 1,176,709 |
| 외화환산이익 : | ||
| 현금및현금성자산 | 2,593,015 | 1,357,805 |
| 금융보증비용환입 | 457,771 | 275,282 |
| 합 계 | 10,077,333 | 5,692,803 |
나. 금융비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 : | ||
| 차입금 | 3,722,033 | 4,098,065 |
| 외환차손 | 803,618 | 5,298,891 |
| 외화환산손실 : | ||
| 현금및현금성자산 | 400,161 | 9,262,480 |
| 차입금 | 424,133 | 862,771 |
| 대여금 | 820,019 | - |
| 금융보증비용 | 35,509 | 35,891 |
| 합 계 | 6,205,473 | 19,558,098 |
26. 법인세비용 : &cr &cr 가. 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 42,706,443 | 26,941,030 |
| 전기법인세의 조정사항 | (552,680) | 2,123,368 |
| 총당기법인세 | 42,153,763 | 29,064,398 |
| 당기 손익으로 반영되는 일시적차이의 증감 | 1,526,747 | (5,391,318) |
| 법인세비용 | 43,680,510 | 23,673,080 |
&cr나. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 146,637,138 | 66,759,424 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용(*) | 34,035,803 | 16,125,614 |
| 법인세 효과: | ||
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 668,716 | 781,421 |
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (320,848) | (485,518) |
| 이연법인세자산 미인식금액 | 10,136,105 | 4,153,308 |
| 세액공제 | (2,013,326) | (2,055,611) |
| 이월결손금 공제 | 235,698 | 113,289 |
| 전기 법인세 조정사항 | (552,680) | 2,123,368 |
| 미환류소득에 대한 법인세 등 | 990,000 | 1,816,613 |
| 외국납부세액 | 417,489 | - |
| 기타 | 83,553 | 1,100,596 |
| 당기 조정항목 | 9,644,707 | 7,547,466 |
| 법인세비용 | 43,680,510 | 23,673,080 |
&cr(*) 당기와 전기의 가중평균 세 율은 각 각 23.21 %와 24 .15%입 니다. &cr
다. 당기와 전기에 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 623,945 | (150,995) | 472,950 |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 | (27,711) | 164,885 | 137,174 | (239,924) | 21,679 | (218,245) |
| 합 계 | (27,711) | 164,885 | 137,174 | 384,021 | (129,316) | 254,705 |
&cr라. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 14,444,805 | 12,605,595 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 798,872 | 2,617,608 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (1,413,418) | (1,584,664) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (8,482,446) | (6,928,864) |
| 이연법인세자산 순액 | 5,347,813 | 6,709,675 |
마. 당기와 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 6,709,675 | 1,422,179 |
| 연결범위변동 | - | 25,494 |
| 손익에 반영된 이연법인세 | (1,526,747) | 5,391,318 |
| 기타포괄손익에 반영된 법인세 | 164,885 | (129,316) |
| 기말금액 | 5,347,813 | 6,709,675 |
&cr바. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
&cr(1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.1.1 | 손 익 | 기타포괄손익 | 2018.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | (156,322) | (464,153) | - | (620,475) |
| 미수금 | (107,027) | (57,178) | - | (164,205) |
| 단기대여금 | (15,400) | - | - | (15,400) |
| 매도가능금융자산평가손익 | (215,544) | 215,544 | - | - |
| 매도가능금융자산 | (140,499) | 140,499 | - | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 | - | (215,544) | - | (215,544) |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | (282,733) | - | (282,733) |
| 연구및인력개발준비금 | (1,210,000) | 1,210,000 | - | - |
| 외화환산이익 | (95,915) | (301,878) | - | (397,793) |
| 일시상각충당금 | (578,166) | 141,223 | - | (436,943) |
| 복구충당자산 | (603,673) | 3,507 | - | (600,166) |
| 관계기업 및 공동기업투자 | (3,981,591) | (1,452,866) | 164,885 | (5,269,572) |
| 종속기업투자 | (1,409,391) | (483,642) | - | (1,893,033) |
| 소 계 | (8,513,528) | (1,547,221) | 164,885 | (9,895,864) |
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.1.1 | 손 익 | 기타포괄손익 | 2018.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||||
| 미지급비용 | 3,742,860 | 1,604,516 | - | 5,347,376 |
| 장기미지급비용 | (244,356) | 353,965 | - | 109,609 |
| 순확정급여채무 | 10,874 | (10,874) | - | - |
| 외화환산손실 | 2,833,735 | (2,478,177) | - | 355,558 |
| 당기손익-공정가치 금융자산평가손익 | 101,675 | 1,344,399 | - | 1,446,074 |
| 금융보증부채 | 3,490,777 | (1,009,680) | - | 2,481,097 |
| 종속기업 및 관계기업투자 손상 | 19,683,770 | 6,945,864 | - | 26,629,634 |
| 대손충당금 | 1,818,162 | 1,227,837 | - | 3,045,999 |
| 감가상각비 | 649,239 | (324,802) | - | 324,437 |
| 무형자산 | 389,074 | 59,340 | - | 448,414 |
| 유형자산 | - | 1,398,860 | - | 1,398,860 |
| 재고자산평가손실 | 3,230,568 | (567,369) | - | 2,663,199 |
| 매도가능금융자산 | 2,473,364 | (2,473,364) | - | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 2,408,842 | - | 2,408,842 |
| 국고보조금 | 116,252 | (28,023) | - | 88,229 |
| 복구충당부채 | 560,316 | (21,028) | - | 539,288 |
| 판매보증충당부채 | 66,671 | 511,555 | - | 578,226 |
| 이월결손금 | 17,656,757 | 1,018,271 | - | 18,675,028 |
| 이월세액공제 | 250,384 | (235,698) | - | 14,686 |
| 배당수익 | 19,820 | 2,203 | - | 22,023 |
| 재고자산 | 541,721 | 429,942 | - | 971,663 |
| 소 계 | 57,391,663 | 10,156,579 | - | 67,548,242 |
| 이연법인세 자산성없는 금액 | (42,168,460) | (10,136,105) | - | (52,304,565) |
| 합 계 | 6,709,675 | (1,526,747) | 164,885 | 5,347,813 |
&cr(2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 2017.1.1 | 연결범위변동 | 손 익 | 기타포괄손익 | 2017.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | |||||
| 미수수익 | (206,938) | - | 50,616 | - | (156,322) |
| 미수금 | (108,547) | - | 1,520 | - | (107,027) |
| 선급비용 | (78,346) | - | 78,346 | - | - |
| 단기대여금 | (15,400) | - | - | - | (15,400) |
| 매도가능금융자산평가손익 | (64,549) | - | - | (150,995) | (215,544) |
| 당기손익인식금융자산평가손익 | (52,015) | - | 52,015 | - | - |
| 매도가능금융자산 | (191,109) | - | 50,610 | - | (140,499) |
| 연구및인력개발준비금 | (3,630,000) | - | 2,420,000 | - | (1,210,000) |
| 외화환산이익 | (1,384,489) | - | 1,288,574 | - | (95,915) |
| 일시상각충당금 | (725,053) | - | 146,887 | - | (578,166) |
| 복구충당자산 | (611,792) | - | 8,119 | - | (603,673) |
| 관계기업 및 공동기업투자 | (3,630,595) | - | (372,675) | 21,679 | (3,981,591) |
| 종속기업투자 | (1,046,285) | - | (363,106) | - | (1,409,391) |
| 소 계 | (11,745,118) | - | 3,360,906 | (129,316) | (8,513,528) |
(단위: 천원)
| 구 분 | 2017.1.1 | 연결범위변동 | 손 익 | 기타포괄손익 | 2017.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | |||||
| 미지급비용 | 3,823,645 | 2,420 | (83,205) | - | 3,742,860 |
| 장기미지급비용 | 266,207 | - | (510,563) | - | (244,356) |
| 순확정급여채무 | 69,901 | - | (59,027) | - | 10,874 |
| 외화환산손실 | 105,045 | - | 2,728,690 | - | 2,833,735 |
| 당기손익금융자산평가손익 | - | - | 101,675 | - | 101,675 |
| 금융보증부채 | 1,218,048 | - | 2,272,729 | - | 3,490,777 |
| 장기대여금 | 76,695 | - | (76,695) | - | - |
| 종속기업 및 관계기업투자 손상 | 20,433,913 | - | (750,143) | - | 19,683,770 |
| 대손충당금 | 1,983,043 | - | (164,881) | - | 1,818,162 |
| 감가상각비 | 510,849 | - | 138,390 | - | 649,239 |
| 무형자산 | 400,810 | - | (11,736) | - | 389,074 |
| 재고자산평가손실 | 3,893,058 | - | (662,490) | - | 3,230,568 |
| 매도가능금융자산 | 2,473,364 | - | - | - | 2,473,364 |
| 국고보조금 | 228,219 | - | (111,967) | - | 116,252 |
| 선급비용 | 4,874 | - | (4,874) | - | - |
| 복구충당부채 | 584,968 | - | (24,652) | - | 560,316 |
| 판매보증충당부채 | 50,662 | - | 16,009 | - | 66,671 |
| 이월결손금 | 14,160,267 | - | 3,496,490 | - | 17,656,757 |
| 이월세액공제 | 362,920 | 23,074 | (135,610) | - | 250,384 |
| 배당수익 | 9,436 | - | 10,384 | - | 19,820 |
| 재고자산 | 526,525 | - | 15,196 | - | 541,721 |
| 소 계 | 51,182,449 | 25,494 | 6,183,720 | - | 57,391,663 |
| 이연법인세 자산성없는 금액 | (38,015,152) | - | (4,153,308) | - | (42,168,460) |
| 합 계 | 1,422,179 | 25,494 | 5,391,318 | (129,316) | 6,709,675 |
&cr이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식합니다.&cr&cr사. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 관계기업 및 공동기업투자주식 손상차손 등 | 110,130,816 | 81,626,145 |
| 관계기업 대손충당금 | 12,402,326 | 7,357,353 |
| 지급보증 등 | 10,181,618 | 13,709,980 |
| 이월결손금 | 67,386,064 | 60,923,121 |
| 기타 종속기업관련 자산 | 6,980,502 | 1,481,887 |
| 합 계 | 207,081,326 | 165,098,486 |
27. 주당이익 :&cr
당기와 전기의 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr
가. 당기와 전기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익 | 99,548,793천원 | 41,198,611천원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 16,952,431주 | 16,271,911주 |
| 기본주당이익 | 5,872원 | 2,532원 |
나. 당기 및 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 2018년 및 2017년 12월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다. &cr
28. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :&cr&cr가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 146,637,138 | 66,759,424 |
| 조 정 항 목 : | ||
| 이자수익 | (5,041,460) | (2,883,007) |
| 이자비용 | 3,722,033 | 4,098,065 |
| 배당금수익 | - | (26,149) |
| 감가상각비 | 47,167,868 | 49,417,362 |
| 무형자산상각비 | 1,426,611 | 1,472,745 |
| 외화환산손실 | 3,117,673 | 12,761,037 |
| 외화환산이익 | (3,852,363) | (2,833,635) |
| 재고자산평가손실 | 259,083 | 420,011 |
| 대손상각비 | 443,660 | 492,100 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 | (226,706) | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 | 5,782,075 | - |
| 양도처분이익 | (1,736,770) | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | (266,620) |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | 578,420 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | - | 180,425 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 880,140 |
| 관계기업및공동기업지분법손실 | 7,757,396 | 5,232,822 |
| 관계기업및공동기업지분법이익 | (11,166,899) | (10,867,382) |
| 관계기업투자주식처분이익 | (3,199,303) | (252,973) |
| 관계기업투자주식손상차손 | 25,039,933 | 12,556,752 |
| 공동기업투자주식처분손실 | 936,835 | - |
| 유형자산처분이익 | (39,659) | (4,854) |
| 유형자산처분손실 | 38,233 | 9,088 |
| 유형자산폐기손실 | 293,429 | 612,277 |
| 유형자산손상차손 | 2,929,319 | 5,688,319 |
| 영업권손상차손 | - | 3,123,575 |
| 무형자산처분손실 | - | 27,628 |
| 기타의대손상각비 | 2,642,473 | 1,752,000 |
| 금융보증비용 | 35,509 | 35,891 |
| 금융보증비용환입 | (457,771) | (275,282) |
| 기타 | 284,139 | (55,653) |
| 순운전자본의 변동 : | ||
| 매출채권 | (15,831,042) | 1,199,885 |
| 기타채권 | (1,211,515) | (7,238,606) |
| 재고자산 | (18,559,532) | (6,175,848) |
| 기타자산 | 442,057 | (1,933,086) |
| 매입채무 | 9,653,303 | (840,898) |
| 기타채무 | 12,362,151 | 4,679,610 |
| 기타부채 | (176,625) | (2,300,426) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 209,471,273 | 136,023,157 |
&cr나. 당기와 전기 중 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 15,460,350 | 7,948,394 |
| 유형자산의 취득관련 미지급금 변동 | 7,338,697 | 8,150,056 |
| 유형자산의 처분관련 미수금 변동 | - | 1,050,000 |
| 대손충당금 제각 | - | 787,373 |
| 매출채권과 기타채권의 제각 | - | 2,930 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 623,945 |
| 장기대여금의 매도가능금융자산 대체 | - | 5,267,250 |
| 미수수익의 매도가능금융자산 대체 | - | (249,750) |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 28,172,994 | - |
&cr다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 유동성&cr장기차입금 | 장기차입금 | 합 계 | 단기차입금 | 유동성&cr장기차입금 | 장기차입금 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 128,790,823 | 167,000 | 5,833,000 | 134,790,823 | 150,099,923 | 833,320 | 16,817,142 | 167,750,385 |
| 현금흐름 | (5,079,149) | 501,000 | 9,332,000 | 4,753,851 | (27,218,860) | (833,320) | - | (28,052,180) |
| 기타 | (2,302,870) | - | - | (2,302,870) | 5,909,760 | 167,000 | (10,984,142) | (4,907,382) |
| 당기말 | 121,408,804 | 668,000 | 15,165,000 | 137,241,804 | 128,790,823 | 167,000 | 5,833,000 | 134,790,823 |
29. 우발채무와 약정사항 :&cr
가. 제공한 지급보증
&cr2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공받은 회사 | 지급보증액 한도 | 지급보증처 | |
|---|---|---|---|
| 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 훽트(주) | 8,400,000 | 9,100,000 | 한국씨티은행 |
| (주)제닉 | - | 9,960,000 | KDB산업은행 |
| Genic (Shanghai) Cosmetics Co.,Ltd. | 15,476,009 | 6,117,237 | 신한은행(*), 한국씨티은행 |
| (주)프로웰 | 4,800,000 | 4,800,000 | 신한은행 |
| 합 계 | 28,676,009 | 29,977,237 |
&cr(*) 관계기업인 (주)제닉이 제공한 보증에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr&cr나. 제공받은 지급보증&cr&cr2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 차입금 및 차입약정과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 2018년 12월 31일
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 종 류 | 차입금 금액 | 제공받은 자 |
|---|---|---|---|---|
| 최대주주&cr(지배회사의 대표이사) | 36,000,000 | 수출금융대출 | 20,000,000 | 한국수출입은행 |
| 48,000,000 | 운전자금대출 | 40,000,000 | KDB산업은행 | |
| 12,000,000 | 운전자금대출 | - | 신한은행 | |
| 합 계 | 60,000,000 |
&cr(2) 2017년 12월 31일
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 종 류 | 차입금 금액 | 제공받은 자 |
|---|---|---|---|---|
| 최대주주&cr(지배회사의 대표이사) | 36,000,000 | 수출금융대출 | - | 한국수출입은행 |
| 48,000,000 | 운전자금대출 | 40,000,000 | KDB산업은행 | |
| 26,000,000 | - | - | KEB하나은행 | |
| 12,000,000 | 운전자금대출 | - | 신한은행 | |
| 합 계 | 40,000,000 |
&cr다. 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 국민은행과 USD 6,000,000(전기말 : USD 6,000,000)을 한도로 하는 수입신용장약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 실행액은 없으며, 전기말 현재 실행액은 USD 112,000입니다.&cr
라. 약정사항&cr&cr(1) 라이선스계약&cr&cr1) 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 Hitachi Chemical Co., Ltd.와 Daikin Industries,Ltd.이 보유하고 있는 특허권 사용에 대한 계약을 체결하고 있으며, 연결회사는 이 계약의 대가로 지급한 금액을 당기 비용으로 계상하고 있습니다.&cr&cr 2) 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 RASA Industries, Ltd.와 라이선스계약을 통해 고순도 인 산의 제조와 관련한 기술을 제공받고 있으며, 연결회사는 이 계약의 대가로 지급한 금액을 당기 비용을 계상하고 있습니다.&cr
(2) 물품공급계약 및 용역제공계약&cr &cr1) 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 삼성전자(주), 삼성디스플레이(주), SK하이닉스(주), 엘지디스플레이(주) 등과 장기물품공급계약을 체결하고 제품을 납품하고 있습니다.&cr&cr 2) 2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사는 삼성디스플레이(주)와 장기 임가공용역 제공계약을 체결하고 있습니다. &cr&cr(3) 이행지급보증&cr&cr2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사는 서울보증보험과 8,158 백만원(전기말: 8,548백만원)을 한도로 하여 생활폐기물 소각시설 열수급 이행지급보증등의 약정을 체결하고 있습니다.&cr&cr(4) 대출약정&cr
연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 내 역 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 한도금액 | 실행금액 | 한도금액 | 실행금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 운전자금대출 | 12,000,000 | 2,000,000 | 12,000,000 | 2,000,000 |
| 시설자금대출 | 6,000,000 | 5,833,000 | 6,000,000 | 6,000,000 | |
| KEB하나은행 | 운전자금대출 | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 한국수출입은행 | 수출금융대출 | 30,000,000 | 20,000,000 | 30,000,000 | - |
| KDB산업은행 | 운전자금대출 | 50,000,000 | 50,000,000 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 한국씨티은행 | 운전자금대출 | 14,000,000 | 14,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 시설자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 국민은행 | 운전자금대출 | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 우리은행 | 매출채권담보대출 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - |
| Comerica Bank | 운전자금대출 | 22,362,000 | 16,589,423 | 21,428,000 | 16,881,144 |
| Kookmin Bank Hong Kong Ltd. | 운전자금대출 | 7,826,700 | 7,819,381 | 7,499,800 | 7,485,253 |
&cr 또한, 2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사는 우리은행과 외상매출채권 담보대출약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말과 전기말 현재 한도 및 실행금액은 없습니다.&cr &cr(5) 파생약정&cr&cr2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사는 한국씨티은행과 파생상품약정을 체결하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 실행액은 없습니다.&cr&cr(6) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정&cr&cr2018년과 2017년 12월 31일 현재 발생하지 않은 유형자산 취득 및 자본적지출 약정은 당기말 현재 64,963 백만원(전기말 : 14,216백만원)입니다.&cr
마. 진행중인 소송사건&cr&cr 2018년 12월 31일 현재 연결 회사가 피고로 계류중인 소송은 물품대금 관련 2건, 특허 관련 1건이며, 소송가액은 6,415백만원입니다. 또한 연결 회사가 원고로 계류중인소송은 행정처분 취소 관련 1건이며, 소송가액은 50백만원입니다. 소의 최종 결과 및그 영향은 당기말 현재 예측할 수 없습니다.&cr&cr바. 종속기업인 솔브레인라사(주)의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다.&cr
30. 특수관계자 :&cr
가. 특수관계자 현황 &cr&cr(1) 2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사의 최상위 지배자는 정지완입니다.&cr&cr(2) 관계기업 , 공동기업 및 기타 특수관계자&cr
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 공동기업 | 훽트(주), 엠씨솔루션(주) | 훽트(주), 엠씨솔루션(주), &crSoulbrain(Dongguan) electronic materials Co., Ltd.(*1) |
| 관계기업 | 나우아이비캐피탈(주), (주)솔브레인저축은행,&cr(주)프로웰, (주)제닉,&cr유니머스홀딩스(유), (주)라이프시맨틱스,&cr나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사(*2)&crARK Diagnosics, Inc.(구,SB Merger Sub, Inc.)(*3) | 나우아이비캐피탈(주), (주)솔브레인저축은행, &cr(주)프로웰, (주)제닉, &cr유니머스홀딩스(유), (주)라이프시맨틱스 |
| 기타 | 유피시스템(주), 머티리얼즈파크(주)(구,(주)베이비파크),샤이니힐스파크(주), 킹스데일(주),&crGenic (Shanghai) Cosmetics Co., Ltd.(*4),&crGenic (Shanghai) Imp & Exp Co., Ltd.(*4),&crCelderma(Shanghai)Cosmetics Co.Ltd.(*4)&cr(주)유비케어, 씨제이더블유글로벌(주)(*5)&cr나우1호(유)(*6), 우양에이치씨(주)(*7) | 유피시스템(주), 머티리얼즈파크(주)(구,(주)베이비파크), 샤이니힐스파크(주), 킹스데일(주),&crGenic (Shanghai) Cosmetics Co., Ltd.(*4),&crGenic (Shanghai) Imp & Exp Co., Ltd.(*4)&crCelderma(Shanghai)Cosmetics Co.Ltd(*4)&cr(주)유비케어, 씨제이더블유글로벌(주)(*5)&crARK Diagnosics, Inc.(구,SB Merger Sub, Inc.)(*3) |
&cr(*1) 당기 중 보유지분 전액 처분하였습니다.&cr(*2) 당기 중 신규 지분 취득하였습니다.&cr(*3) 당기 중 자본금납입으로 인하여 기타특수관계자에서 관계기업으로 편입되었습니다. &cr(*4) 관계기업인 (주)제닉의 종속기업입니다.&cr(*5) 전기 중 기타특수관계자로 편입되었습니다.&cr(*6) 관계기업인 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사의 종속기업입니다.&cr(*7) 기타특수관계자인 나우1호(유)의 종속기업입니다.&cr(*) 썬라이즈머티리얼즈(주)는 전기 중 기타특수관계자에게 매각된 후, 합병되었습니다.&cr(*) (주)비즈네트웍스는 전기 중 신규 지분 취득으로 인하여 기타특수관계자에서 종속기업으로 편입되었습니다.&cr(*) 솔브레인엘티케이(주)는 전기 중 솔브레인옵토스(주)에 흡수합병되었습니다.&cr
나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래는 다음과 같습니다.
&cr(1) 당기
(단위: 천원)
| 특수관계&cr 구분 | 기 업 명 | 매출 등 | 매입 등 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 유형자산 | 기타 | 재고자산 | 유형자산 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동기업 | 훽트(주) | 58,389,188 | - | 321,679 | 175,917,021 | - | 697,713 |
| 엠씨솔루션(주) | 5,658,591 | - | 101,960 | 76,554,758 | 128,093 | 18,311 | |
| 관계기업 | (주)프로웰 | 1,431,655 | - | 117,800 | 612,907 | 268,850 | 46,761 |
| 나우아이비캐피탈(주) | - | - | - | - | - | 55,000 | |
| (주)제닉 | 1,830,971 | - | 63,802 | - | - | 601,385 | |
| 기 타 | 머티리얼즈파크(주)(구, (주)베이비파크) | 1,841,868 | 4,993 | 16,201 | 6,157,401 | - | 259,824 |
| 유피시스템(주) | 162,944 | 40,000 | 9,395 | 73,700 | - | 756,283 | |
| 씨제이더블유글로벌(주) | 6,000 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 69,321,217 | 44,993 | 630,837 | 259,315,787 | 396,943 | 2,435,277 |
&cr(2) 전기
(단위: 천원)
| 특수관계&cr 구분 | 기 업 명 | 매출 등 | 매입 등 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 유형자산 | 기타 | 재고자산 | 유형자산 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동기업 | 훽트(주) | 50,774,402 | - | 224,319 | 137,420,300 | - | 807,114 |
| 엠씨솔루션(주) | 6,104,265 | - | 99,130 | 77,550,943 | - | - | |
| Soulbrain(Dongguan) Electronic Materials Co., Ltd. | - | - | 329,180 | - | - | - | |
| 관계기업 | (주)프로웰 | 1,206,090 | - | 405,681 | 260,150 | 79,500 | 14,500 |
| (주)제닉 | 2,444,232 | - | 58,545 | - | - | 442,526 | |
| 썬라이즈머티리얼즈(주) | 2,500 | - | - | - | - | 1,350 | |
| 기 타 | 머티리얼즈파크(주)(구, (주)베이비파크) | 216,159 | - | 7,070 | 3,278,366 | - | 992,784 |
| 유피시스템(주) | 10,860 | - | 11,030 | 187,000 | - | 589,217 | |
| 썬라이즈머티리얼즈(주) | 1,000 | - | - | - | - | 133,620 | |
| (주)비즈네트웍스 | - | - | - | 7,360,872 | 9,637 | 3,381,022 | |
| 씨제이더블유글로벌(주) | 2,500 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 60,762,008 | - | 1,134,955 | 226,057,631 | 89,137 | 6,362,133 |
&cr다. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계&cr구분 | 기 업 명 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권 등 | 채무 등 | 채권 등 | 채무 등 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동기업 | 훽트(주) | 10,630,378 | 424,503 | 17,333,657 | 77,725 | 4,462,972 | 353,979 | 12,381,510 | 72,523 |
| 엠씨솔루션(주) | 371,109 | 82,769 | 7,549,346 | 109,681 | 640,441 | 80,771 | 7,027,707 | 174,552 | |
| 관계기업 | (주)제닉 | 53,208 | 14,753 | 4,886 | 169,941 | 253,173 | 16,403 | - | 133,570 |
| (주)프로웰 | 2,357,495 | 1,087,086 | 272,206 | - | 858,449 | 660,046 | 142,560 | - | |
| 기 타 | 머티리얼즈파크(주)(구, (주)베이비파크) | 645,500 | 680,662 | 488,525 | 86,080 | 115,741 | 281,921 | 185,078 | 56,080 |
| 유피시스템(주) | 74,259 | 934 | - | 72,153 | 996 | 915 | - | 66,024 | |
| 씨제이더블유글로벌(주) | 550 | - | - | 7,000 | 550 | - | - | - | |
| 합 계 | 14,132,499 | 2,290,707 | 25,648,620 | 522,580 | 6,332,322 | 1,394,035 | 19,736,855 | 502,749 |
&cr2018년 12월 31일 현재 상기 채권 중 (주)프로웰의 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | |
|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | - | - |
| 손 상 | 762,845 | 394,473 |
| 환 입 | - | - |
| 기 말 | 762,845 | 394,473 |
&cr라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 대여 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 대여금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 기타 | 관계기업 | 기타 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)프로웰 | (주)제닉 | ARK Diagnosics, Inc. | 킹스데일(주) | 나우1호(유) | 머티리얼즈파크(주) | (주)프로웰 | 킹스데일(주) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | ||||||||
| 대여금 | 4,000,000 | - | - | 2,000,000 | - | - | 4,000,000 | 4,950,000 |
| 현재가치할인차금 | - | - | - | - | - | - | - | (114,183) |
| 손실충당금 | (1,752,000) | - | - | - | - | - | - | - |
| 미수수익 | 85,447 | - | - | 17,392 | - | - | 85,447 | 293,454 |
| 장부금액 | 2,333,447 | - | - | 2,017,392 | - | - | 4,085,447 | 5,129,271 |
| 기중 | ||||||||
| 대여액 | - | 3,000,000 | 31,743,600 | - | 33,100,000 | - | - | 2,450,000 |
| 상환액 | - | - | - | (1,000,000) | - | (4,000,000) | - | - |
| 이자 발생액 | 184,000 | 69,189 | 555,909 | - | 1,316,104 | 29,112 | 184,000 | 41,188 |
| 이자 회수액 | (184,000) | - | - | 77,507 | - | (29,112) | (184,000) | - |
| 현재가치할인차금 상각 | - | - | - | - | - | - | - | 114,183 |
| 손상 | (2,248,000) | - | - | - | - | - | (1,752,000) | - |
| 대체 | - | - | - | - | - | 4,000,000 | - | (5,717,250) |
| 표시통화 환산손익 | - | - | (440,337) | - | - | - | - | - |
| 기말 | ||||||||
| 대여금 | 4,000,000 | 3,000,000 | 31,306,800 | 1,000,000 | 33,100,000 | - | 4,000,000 | 2,000,000 |
| 손실충당금 | (4,000,000) | - | - | - | - | - | (1,752,000) | - |
| 미수수익 | 85,447 | 69,189 | 552,372 | 94,899 | 1,316,104 | - | 85,447 | 17,392 |
| 장부금액 | 85,447 | 3,069,189 | 31,859,172 | 1,094,899 | 34,416,104 | - | 2,333,447 | 2,017,392 |
&cr(2) 차입금
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 타 | |
|---|---|---|
| 유피시스템(주) | ||
| --- | --- | --- |
| 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | ||
| 차입금 | 800,000 | 1,800,000 |
| 미지급비용 | - | - |
| 장부금액 | 800,000 | 1,800,000 |
| 기중 | ||
| 차입액 | - | - |
| 상환액 | (800,000) | (1,000,000) |
| 이자 발생액 | 3,945 | 25,918 |
| 이자 지급액 | (3,945) | (25,918) |
| 기말 | ||
| 차입금 | - | 800,000 |
| 미지급비용 | - | - |
| 장부금액 | - | 800,000 |
&cr마. 당기와 전기 중 특수관계자와의 출자 및 배당 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업 | 관계기업 | 최대주주 및&cr특수관계인 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 엠씨솔루션(주) | 나우2호 &cr기업재무안정&cr사모투자 합자회사 | ARK Diagnosics,&crInc.(구,SB Merger &crSub, Inc.) | 유니머스&cr홀딩스(유) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금 출자 | - | 25,974,000 | 20,223,000 | - | - |
| 유상감자 | - | - | - | 3,429,000 | - |
| 배당금 수익 | 4,350,000 | - | - | - | - |
| 배당금 지급 | - | - | - | - | 5,295,445 |
&cr(2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업 | 관계기업 | 최대주주 및&cr특수관계인 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 엠씨솔루션(주) | Soulbrain(Dongguan) electronic materials Co., Ltd. | 나우아이비캐피탈(주) | (주)라이프시맨틱스 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금 출자 | - | 69,303 | - | - | - |
| 배당금 수익 | 3,480,000 | - | 790,000 | - | - |
| 배당금 지급 | - | - | - | - | 4,606,651 |
&cr바. 당기와 전기 중 특수관계자와의 출자거래를 제외한 투자거래내역(전환사채, 상환우선주 및 전환권)은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 기 타 | 관계기업 | 기 타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)제닉 | (주)프로웰 | 킹스데일(주) | (주)제닉 | (주)프로웰 | 킹스데일(주) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 5,378,083 | 2,965,337 | 5,717,250 | - | - | 5,922,500 |
| 투자금액 | - | - | - | 5,000,000 | 3,000,000 | - |
| 대체 | - | - | - | - | - | 5,717,250 |
| 상환액 | - | - | (74,250) | - | - | (5,000,000) |
| 이자 발생액 | 250,735 | 45,677 | - | 233,857 | 36,868 | 514,389 |
| 이자 회수액 | (50,000) | (30,000) | - | (48,634) | (24,231) | (202,740) |
| 처분손익(당기손익) | - | - | - | - | - | (1,060,565) |
| 평가손익(당기손익) | (796,585) | (1,228,000) | - | 192,860 | (47,300) | - |
| 평가손익(기타포괄손익) | - | - | - | - | - | (173,584) |
| 기말금액 | 4,782,233 | 1,753,014 | 5,643,000 | 5,378,083 | 2,965,337 | 5,717,250 |
&cr사. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 29 참조).&cr&cr아. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사가 특수관계자와 체결하고 있는 주요 계약의 내역과 관련 수수료는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기업명 | 수수료 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동기업 | 훽트(주) | 4,290,265 | 3,437,742 | 경영지원제공 계약 |
| 엠씨솔루션(주) | 2,100,000 | 2,100,000 | ||
| 관계기업 | (주)제닉 | 608,005 | 756,835 | |
| (주)프로웰 | 392,151 | 312,439 | ||
| 기타 | 머티리얼즈파크(주)(구, (주)베이비파크) | 486,904 | 93,964 | |
| 유피시스템(주) | 89,109 | - |
&cr상기 수수료는 특수관계자에 대한 매출금액에 포함되어 있습니다.&cr
자. 당기와 전기 중 연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기)입니다. 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 4,329,343 | 3,433,355 |
| 퇴직급여 | 608,490 | 405,007 |
| 기타 장기종업원 급여 | 30,935 | 21,579 |
| 합 계 | 4,968,768 | 3,859,941 |
&cr차. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 연결회사는 차입금 및 차입약정과 관련하여 최대주주(대표이사)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29 참조).
&cr카. 전기 중 연결 회사는 썬라이즈머티리얼즈(주)의 보유 지분(지분율: 40.00%) 전액을 기타특수관계자에게 처분하였으며, 동 거래로 인한 처분이익 19백만원은 관계기업투자주식처분이익로 인식하였습니다.&cr&cr 타. 당기 중 연결회사는 리드탭사업부문을 기타특수관계자에게 처분하였으며, 동 거래로 인한 처분이익 1,737백만원은 양도처분이익으로 인식하였습니다.&cr &cr31. 사업결합 :&cr&cr가. 비즈네트웍스(주)&cr&cr(1) 2017년 7월에 연결회사는 국내에서 기자재 전자상거래업을 운영하고 있는 (주)비즈네트웍스의 지분 70%를 취득하고 지배력을 획득하였습니다. &cr
(2) 비즈네트웍스(주)에 대한 이전대가와 취득일의 인수한 자산 및 부채의 공정가치는 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 이전대가 | 782,466 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 현금 및 현금성자산 | 487,525 |
| 매출채권 및 기타채권 | 5,799,560 |
| 재고자산 | 124,004 |
| 유형자산 | 62,159 |
| 무형자산 | 253,938 |
| 기타자산 | 239,312 |
| 매입채무 및 기타채무 | (5,769,268) |
| 식별가능 순자산의 공정가치 | 1,197,230 |
| 비지배지분 | (359,163) |
| 염가매수차익 | (55,601) |
| 합 계 | 782,466 |
32. 회계정책의 변경 :&cr&cr가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr&cr주석2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 다음과 같습니다. &cr
(1) 기초이익잉여금의 변동&cr
기업회계기준서 제 1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 조정 내역 | 금 액 |
|---|---|
| 기초 이익잉여금-기준서 제1039호 | 513,973,383 |
| 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 | 675,133 |
| 관계기업및공동기업투자주식의 회계정책 변경 | 42,149 |
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 | 514,690,665 |
&cr(2) 금융상품의 분류 및 측정&cr
경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기초 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-&cr 공정가치 측정 금융자산(전기는 매도가능금융자산) | 상각후원가 측정 금융자산(전기는 대여금및수취채권)(*) | 금융자산 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | 1,248,473 | 21,474,176 | 313,643,076 | 336,365,725 |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 | 21,474,176 | (21,474,176) | - | - |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | 22,722,649 | - | 313,643,076 | 336,365,725 |
&cr(*) 현금및현금성자산이 포함되어 있습니다.
&cr이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기타자본항목 변동 | 이익잉여금 변동 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | 54,942 | 513,973,383 |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 | (675,133) | 675,133 |
| 관계기업및공동기업투자주식의 회계정책 변경 | (916,835) | 42,149 |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | (1,537,026) | 514,690,665 |
&cr① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류&cr
당기초 현재 지분증권 및 채무증권 21,474백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타자본항목 (-)675백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.
&cr② 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 측정 범주 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 210,306,113 | 210,306,113 | - |
| 매출채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 74,237,343 | 74,237,343 | - |
| 기타채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 5,342,290 | 5,342,290 | - |
| 기타금융자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 19,300,000 | 19,300,000 | - |
| 기타금융자산 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치 | 1,248,473 | 1,248,473 | - |
| 비유동금융자산 | |||||
| 기타채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 4,281,328 | 4,281,328 | - |
| 기타금융자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 176,000 | 176,000 | - |
| 기타금융자산 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 | 21,474,176 | 21,474,176 | - |
&cr(3) 금융자산의 손상&cr
연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. &cr
·재고자산의 매출에 따른 매출채권
·상각후원가로 측정되는 채무상품
&cr연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
① 매출채권&cr
매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.
&cr② 채무상품
&cr상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 단, 대여금의 경우 신용위험이 높은 것으로 판&cr단하여 손실충당금은 전체기간 기대신용손실로 인식하였습니다.&cr
33. 연결재무제표 중 주석 재작성 :
&cr연결회사는 관계기업인 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사의 회수가능금액을평가하고 투입변수 중 할인율에 대한 주석을 재작성하였습니다. 동 수정사항이 연결재무제표에 미치는 금액적 효과는 없습니다.&cr&cr2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표 상 재작성된 주석의 내역은다음과 같습니다.
&cr 주 석 1 1. 관계기업 및 공동기업투자 마. (1)당기 (*2)
| 구 분 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 | |
|---|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정후 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 나우2호 기업재무안정 &cr사모투자 합자회사 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 10.70% | 13.10% |
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 솔브레인 주식회사2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
922181013768- - 382822186337573745263263319- - 9521,07235593467426443833953439- - 1,2871,1295723156831,3151,3896466586548- - 2,2392,201
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.6.29 ~ 2018.8.315감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2018.12.10 ~ 2018.12.13444내부통제 이해 및 평가2019.2.18 ~ 2019.2.22564중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검&cr(문서검증, 재계산 등)2018.4.2, 2018.7.2,&cr 2018.10.1, 2019.1.2 4공주공장, 파주공장제품, 상품, 원재료, 저장품2019.2.181본사회원권OOO유가증권조회, 타처보관재고조회3 2018.7.11, 2019.3.15, 2019.12.11 ---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 07월 11일회사측: 감사, 이사회, 재무담당이사 등 5인&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인서면회의경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등22019년 03월 15일회사측: 감사, 이사회, 재무담당이사 등 5인&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등32019년 12월 11일회사측: 감사, 이사회 등 4인&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인서면회의재무제표 재작성 사항 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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