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Regulatory Filings • Feb 27, 2020

자비스/파생상품거래손실발생/(2020.02.27)파생상품거래손실발생

파생상품 거래 손실 발생

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		파생상품 금융부채(제3회차 전환사채, 제4회차 전환사채, 제5회차 전환사채, 상환전환우선주 15-1, 15-2,15-3) 평가 손실 발생
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	2,796,506,318
자기자본(원)	14,717,980,677
자기자본대비(%)	19.00
대기업해당여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		- 주가 상승으로 인해 전환사채전환가격과 주가간 차이와 상환전환우선주 전환가격과 주가간의 차이가 발생함에 따라 파생금융상품 평가손실 인식하였습니다. -제3회차, 제4회차, 제5회차 전환사채와 15-1,15-2,15-3 상환전환우선주를 한국채택 국제회계기준 (K-IFRS)에 따라 공정가액으로 평가하여 산출된 현금 유출이 없는 손실입니다.
4. 손실발생일자		2020-02-27
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		1) 상기 손실누계잔액 및 2019년 12월말 기준    발생한 파생상품 평가손실 금액입니다.  * 상기 손실누계잔액의 상세내역 :    (각회차의 무기명식 무보증 사모 전환사채)   - 3회차   : 179,507,964원   - 4회차   : 629,145,096원   - 5회차   : 551,493,568원   소   계 : 1,360,146,628원   - 상환전환우선주 15-1 747,654,817원   - 상환전환우선주 15-2 352,866,623원   - 상환전환우선주 15-3 335,838,250원   소   계:            1,436,359,692원     합   계:            2,796,506,318원    2) 자기자본은 2018년말 기준 자본총액에서 현재자본금 및 자본잉여금 등 증감액을 합한금액입니다. 3) 손실발생일자는 제4기(2019년말) 연결재무제표 기준 (외부 감사 전) 내부결산이사회 일자입니다. 4) 파생상품금융부채평가손실로 인하여 이익잉여금이 감소하지만 전환권 행사시 자본잉여금은 증가하므로 자기자본에는 아무런 영향이 없습니다.    5) 당사는 국제회계기준에 따라 2019년 12월말 기준으로 전환사채 부여된 파생금융상품을 공정가치로 평가하여 재무제표에 반영한 회계상의 평가손실은 현금 유츨을 초래하지 않습니다.
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