NuriFlex Co.,Ltd.

Annual Report • Mar 2, 2020

참고서류 3.4 (주)누리텔레콤 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon 참 고 서 류

금융위원회 귀중
한국거래소 귀중
&cr
제 출 일:	2020 년 03월 02일
위임권유기간시작일:	2020 년 0 3월 09일
권 유 자:	성 명: 주식회사 누리텔레콤&cr주 소: 서울 서초구 사평대로 16(방배동) &cr전화번호: 02-781-0700
&cr&cr

&cr

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)	주식의 종류	주식 소유&cr수량	주식 소유&cr비율	회사와의 관계	비고
(주)누리텔레콤	보통주	494,354	4.10%	본인	자기주식&cr(의결권없는 주식)

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명&cr(회사명)	권유자와의&cr관계	주식의 종류	주식 소유&cr수량	주식 소유 비율	회사와의&cr관계	비고&cr
NuriFlex Holdings Inc.	최대주주	보통주	3,586,836	29.75%	최대주주	-
김영덕	등기임원	보통주	621,400	5.15%	등기임원	-
고현순	특수관계	보통주	517,234	4.29%	-	-
조명관	미등기임원	보통주	67,670	0.56%	미등기임원	-
정병걸	미등기임원	보통주	35,787	0.30%	미등기임원	-
한정훈	등기임원	보통주	74,700	0.62%	등기임원	-
계		보통주	4,903,627	40.67%	-	-

2. 대리인에 관한 사항(주주총회 의결권 대리 행사자)

성명(회사명)	주식의 종류	소유주식수	회사와의 관계	비고
최은정	보통주	-	직원	-
김동배	보통주	-	직원	-

3. 피권유자의 범위2019년 12월31일 기준, 주주명부에 기재되어 있는 의결권 있는 주식을 보유한 주주 전체

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지 (주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.제 26기 정기주주총회의 원활한 진행 및 의결 정족수 확보

&cr

5. 기타 사항

가. 위임권유기간&cr (시작일) 2020년 03 월 09 일&cr(종료일) 2020년 03 월 23 일 &cr

참고서류 및 위임장 용지는 권유기간 시작일 2일전(공휴일, 근로자의 날, 토요일 제외)까지 제출하여야 함.&cr<예시> 2019년 3월 6일(수)에 권유를 시작하는 경우 2019년 2월 28일(목)까지 제출해야 함.&cr(2019.3.1.(금) 공휴일, 3.2.(토) 3.3.(일) 제외)

나. 위임장용지의 교부방법

(다음 중 해당되는 교부방법을 모두 선택하여 √표시)

√ 피 권유자에게 직접 교 부하는 방법&cr √ 우 편 또는 모사전송에 의한 방법&cr √ 전 자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한 다는 의사표시를 한 경우)&cr √주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)&cr √ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소	http://evote.ksd.or.kr&cr(한국예탁결제원 전자투표시스템)
홈페이지의 관리기관	한국예탁결제원
주주총회 소집통지(공고)시 안내여부	주주총회소집통지 및 공고시에&cr "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내

* 전자위임장을 사용하는 경우 및 발행회사 및 권유자의 홈페이지를 통하여 위임장을 교부하는 경우에 인터넷 홈페이지를 이용하는 것임. 전자위임장을 사용하는 경우 "주주총회 소집통지(공고)시 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항을 안내"하였는지 여부를 기재하여야 함 *

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자	위탁범위	비고
-	-	-

라. 주주총회 일시 및 장소 &cr(일시)- 2020년 03월 24일 09시 &cr(장소)-서울시 서초구 사평대로 16(방배동) 누리빌딩 지하 1층 &cr

마. 업무상 연락처 및 담당자 &cr(성명) 최은정 &cr(부서 및 직위) 홍보IR팀 팀장 &cr(연락처) 02)781-0792

&cr&cr

II. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『일부 목적사항만 기재하는 경우』 삽입 00660#일부목적사항만기재하는경우.dsl ◆click◆ 『주주총회 목적사항별 기재사항』을 삽입 00660#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

(1)산업의 특성

지구 온난화로 인한 기상이변과 환경 오염으로부터 인류를 구할 수 있는 8가지 기술중 하나로 스마트그리드가 선정됨에 따라 세계각국이 에너지효율을 위해 스마트 그리드 사업을 적극 추진하고 있습니다. 한국 역시 2020년까지 소비자측 스마트그리드를 도입완료 계획에 따라 정부정책에 기반하여 추진되고 있습니다. 관련 사업분야는 사물인터넷, 스마트그리드, 스마트시티, 마이크로그리드, 스마트그리드 확산사업 등 다양한 사업이 추진되고 있습니다.

&cr (2)산업의 성장성

스마트그리드는 AMI(지능형검침인프라)를 비롯해 수요반응, 배전망 관리, 고압송전 등 포괄적인 개념으로 AMI 시장은 2011년 73억불에서 2017년 144억불로 연평균 12% 성장할 전망입니다. 전세계 IoT 시장 규모 역시 2022년까지 두자릿수 연간 성장율을 전망하고 있으며, 1조 달러 시장 형성될 전망입니다. IoT 활용사례 중 유틸리티 분야는 주로 스마트그리드 부문에 집중 투자될 것으로 전망하고 있습니다.(출처:한국IDC) AMI 내수 시장 역시 2020년까지 저압 AMI 도입 계획에 따라 관련 사업이 추진되고 있습니다. 에너지신산업에 해당하는 세계 마이크로그리드 시장규모는 연평균 성장률은 2021년까지 약 21.7%를 예측하고 있으며, 국내시장 역시 마이크로그리드 활성화 방안 발표를 통해 ‘2030’에너지 신산업 확산전략을 발표하면서 ESS, ICT산업 등 융복합 기술 부문이 향후 큰 폭으로 시장이 확대될 것으로 예상됩니다.

&cr (3)경쟁요소 &cr 스마트그리드 및 에너지 IoT분야는 국내 시장의 경우 관련 제품별 다수의 업체가 진출해 있는 상황입니다. 해외시장은 국내와 달리 기술의 차별성과 안정성, 사업수행능력 등을 보유한 업체만이 수주할 수 있는 상황입니다.따라서 국내 및 해외시장 진입장벽과 진입의 난이도는 다소 차이가 있습니다. 당사의 경쟁요인은 20여년간 스마트그리드의 필수 솔루션인 AMI 분야에 끊임없는 기술투자와 더불어 국내외 전력사가 발주한 AMI 본사업을 추진한 다양한 준거사이트를 기반으로 한 사업경험으로 글로벌 시장 진출에 역점을 기울이고 있습니다. &cr

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

당사는 통신 소프트웨어 기술을 바탕으로 지능형 검침인프라(AMI)를 주로 공급하는 에너지 IoT 솔루션 공급업체입니다.

(가) 영업개황

당사의 주력제품인 AMI 시스템은 사물인터넷(IoT) 기반으로 스마트미터, 검침용 통신모뎀, 데이터수집장치(집중기), 플랫폼 소프트웨어까지 토털 솔루션을 국내외 전력회사에 공급하고 있습니다. 당사는 1998년 국내 첫 AMR(자동원격검침 시스템)을 개발한 데 이어, 2000년부터 신기술을 접목한 유무선 통신기반의 AMI 시스템 개발을 지속적으로 추진해 다양한 제품 라인업을 확보하고 있습니다.

당사는 공공 IoT 사업을 2016년부터 본격적으로 추진해 오고 있습니다. 기존 주력제품인 AMI 시스템 외에 PMS(전원관리시스템), EMS, 효율화기기(인버터, LED 등), 신재생(태양광), ESS(에너지저장장치), IoT(사물인터넷)센서 등을 공급하여 소규모 전력망으로 태양광, 풍력 등 신재생 에너지원과 ESS가 융복합된 차세대 전력 체계인 마이크로그리드 사업과 스마트 에너지시티 사업을 추진하고 있습니다.

당사는 IoT 기술 기반의 AMI 국내외 사업과 에너지신산업에 해당하는 마이크로그리드 사업 추진을 통해 다양하고 차별화된 제품을 바탕으로 내수시장확대와 수출확대를 지속적으로 추진하고 있습니다.&cr&cr (나)공시대상 사업부문의 구분

사업부문	공급내용
전력IoT 사업부	AMI 시스템(지능형검침인프라) 전 제품군 개발및 제조, 공급
공공 IoT사업부	마이크로그리드 , 에너지관리시스템 등 IT 시스템 공급
산업 IoT사업부	바코드 및 RFID 시스템 공급 및 구축,

&cr(2) 시장점유율

공신력 있는 통계자료 근거 가 없으므로 기재를 생략합니다.

&cr(3) 시장의 특성&cr사물인터넷(IoT)은 인간/사물/서비스 등 분산된 구성요소가 연결된 상호 소통적인 지능형 기술 및 서비를 말합니다. 원격검침 외에 스마트 홈, 웨어러블 기기, 스마트 카 등 폭넓은 적용으로 고성장이 예상되는 분야입니다. IoT 시장은 산업내 프로젝트 중심으로 성장 중에 있으며, 센서 등 부품단위의 기술발전을 시작으로 최근 서비스와 에플리케이션에 집중하는 추세입니다.

스마트그리드 역시 첨단 ICT(정보통신기술)을 활용해 공급자와 소비자가 쌍방향으로 실시간 정보를 교환해 에너지 효율을 최적화 하는 차세대 지능형 전력망을 말하는 것으로 전력 네트워크와 첨단 ICT(정보통신기술)을 활용하여 에너지 생성 후 에너지 공급, 에너지 사용 체계의 순차적이며 총체적인 개혁을 이루어 효율적인 에너지 관리을 위한 다양한 사업이 추진되면서 관련 업체의 출현도 증가하고 있습니다. &cr

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

&cr ※ 아래의 재무제표는 회계감사가 완료되지 않은 연결ㆍ별도 재무제표입니다.&cr외부감 사인의 감사의견을포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

연 결 재 무 상 태 표
제 26(당) 기 2019년 12월 31일 현재
제 25(전) 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 누리텔레콤과 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	주 석	제 26(당) 기말		제 25(전) 기말
자 산
I. 유동자산			77,685,669,774		76,828,158,600
현금및현금성자산	33	19,444,458,161		15,198,952,256
단기금융상품	6,16,33,36	3,642,443,169		667,130,983
매출채권및기타채권	7,33,34	31,407,311,247		25,895,228,279
재고자산	10	21,380,467,714		29,010,149,981
당기법인세자산		81,946		39,520
기타금융자산	9,33,34	438,155,050		358,418,850
기타유동자산	11,34	1,372,752,487		5,698,238,731
II. 비유동자산			50,770,135,875		51,739,841,878
장기금융상품	6,33	755,167,510		737,578,340
장기매출채권및기타채권	7,33	674,545,157		942,520,272
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,25,33,36	348,838,266		621,662,605
투자부동산	12,16,36	2,041,906,705		2,056,162,402
유형자산	13,16,36	29,093,850,954		27,645,341,866
무형자산	14	12,529,038,218		14,192,786,697
이연법인세자산	4,30	4,471,294,279		4,309,468,356
기타금융자산	9,33	855,494,786		1,234,321,340
자 산 총 계			128,455,805,649		128,568,000,478
부 채
I. 유동부채			56,353,411,719		52,929,797,457
매입채무및기타채무	15,33,34	20,164,173,930		17,089,521,062
차입금	16,33,36	31,571,970,319		22,633,090,524
당기손익-공정가치측정금융부채	17,33	319,322,000		2,954,580,000
기타금융부채	17,18,33	30,611,571		9,116,347
당기법인세부채	4,30,39	2,339,796,769		5,675,766,030
충당부채	20	408,762,900		85,285,351
기타유동부채	21	1,464,417,628		4,482,438,143
금융리스부채	22	54,356,602
II. 비유동부채			3,902,875,839		14,666,738,684
매입채무및기타채무	15,33	705,496,956		1,053,223,960
차입금	16,33	-		10,590,000,000
기타금융부채	18,33	100,000,000		100,000,000
퇴직급여부채	19	1,734,352,429		1,419,775,462
충당부채	20	1,337,074,684		1,503,739,262
금융리스부채	22	25,951,770
부 채 총 계			60,256,287,558		67,596,536,141
자 본
I. 지배기업소유주지분			68,183,479,873		60,944,912,011
자본금	1,22	6,027,767,500		6,027,767,500
기타불입자본	23	36,228,821,420		37,097,886,070
이익잉여금	24	26,034,000,228		17,898,789,220
기타자본구성요소	25	(107,109,275)		(79,530,779)
II. 비지배지분	1		16,038,218		26,552,326
자 본 총 계			68,199,518,091		60,971,464,337
부 채 와 자 본 총 계			128,455,805,649		128,568,000,478

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 26(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 25(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 누리텔레콤과 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	주 석	제 26(당) 기		제 25(전) 기
I. 매출액	5,26,34		147,711,712,039		190,385,731,898
II. 매출원가	10,31		(105,782,435,978)		(137,757,432,252)
III. 매출총이익			41,929,276,061		52,628,299,646
판매비와관리비	27,31,34	(21,684,706,121)		(27,430,822,312)
연구개발비	31	(8,866,749,106)		(7,864,409,628)
IV. 영업이익			11,377,820,834		17,333,067,706
금융수익	28	829,010,435		2,161,596,802
금융비용	28	(1,376,066,074)		(1,449,459,808)
기타영업외수익	29	2,360,875,022		4,987,545,467
기타영업외비용	29	(2,944,134,704)		(5,671,086,617)
V. 법인세비용차감전순이익			10,247,505,513		17,361,663,550
VI. 법인세비용	30	1,510,629,064		5,614,052,376
VII. 계속영업이익			8,736,876,449		11,747,611,174
VIII. 중단영업손실	38		-		-
IX. 당기순이익			8,736,876,449		11,747,611,174
지배기업소유주지분		8,748,939,820		11,747,567,821
비지배지분	1	(12,063,371)		43,353
X. 기타포괄손익			(49,793,232)		38,311,652
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
해외사업환산이익	25	26,589,925		31,250,453
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
기타포괄-공정가치측정금융자산 처분이익		3,202,212
기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	8,25	(37,293,172)		6,901,358
순확정급여부채 재측정요소	19	(42,292,197)		159,841
XI. 총포괄이익			8,687,083,217		11,785,922,826
지배기업소유주지분		8,697,597,325		11,784,678,534
비지배지분		(10,514,108)		1,244,292
XII. 주당손익	32
기본주당손익			750		1,002
희석주당손익			704		845

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표
제 26(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 25(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 누리텔레콤과 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	자 본 금	기타불입자본	이익잉여금&cr(결손금)	기타자본&cr구성요소	비지배지분	총 계
2018년 1월 1일(전기초)	6,027,767,500	37,097,886,070	6,151,061,558	(116,481,651)	25,308,034	49,185,541,511
총포괄이익:
당기순이익	-	-	11,747,567,821	-	43,353	11,747,611,174
기타포괄-공정가치측정금융자산&cr 평가이익	-	-	-	6,901,358	-	6,901,358
보험수리적손익	-	-	159,841	-	-	159,841
해외사업환산손실	-	-	-	30,049,514	1,200,939	31,250,453
2018년 12월 31일(전기말)	6,027,767,500	37,097,886,070	17,898,789,220	(79,530,779)	26,552,326	60,971,464,337
2019년 1월 1일(당기초)	6,027,767,500	37,097,886,070	17,898,789,220	(79,530,779)	26,552,326	60,971,464,337
리스회계기준 도입에 따른 조정	-	-	(4,002,213)	-	-	(4,002,213)
수정 후 기초자본	6,027,767,500	37,097,886,070	17,894,787,007	(79,530,779)	26,552,326	60,967,462,124
총포괄이익:
당기순이익	-	-	8,748,939,820	-	(12,063,371)	8,736,876,449
기타포괄-공정가치측정금융자산&cr 평가이익	-	-	-	(37,293,172)	-	(37,293,172)
기타포괄-공정가치측정금융자산&cr 처분이익	-	-	18,528,198	(15,325,986)	-	3,202,212
보험수리적손익	-	-	(42,292,197)	-	-	(42,292,197)
해외사업환산손실	-	-	-	25,040,662	1,549,263	26,589,925
자기주식 취득	-	(869,064,650)	-	-	-	(869,064,650)
현금배당	-	-	(585,962,600)	-	-	(585,962,600)
2019년 12월 31일(당기말)	6,027,767,500	36,228,821,420	26,034,000,228	(107,109,275)	16,038,218	68,199,518,091

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표
제 26(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 25(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 누리텔레콤과 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	주 석	제 26(당) 기		제 25(전) 기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름			16,664,166,161		9,665,122,041
영업활동에서 창출된 현금흐름	35	22,024,320,022		10,665,253,603
이자의 수취		191,956,377		152,971,537
이자의 지급		(945,599,080)		(750,296,751)
법인세의 환급		117,300		9,441,802
법인세의 납부		(4,606,628,458)		(412,248,150)
II. 투자활동으로 인한 현금흐름			(7,955,723,218)		(6,835,863,477)
단기금융상품의 감소		221,372,199		781,273,019
장기금융상품의 감소		7,200,000		106,298,776
단기대여금의 회수		83,665,590		118,200,000
임대보증금의 증가(감소)		(4,367,890)		(9,036,966)
임차보증금의 감소(증가)		59,676,727		53,322,032
장기보증금의 감소(증가)		5,130,000		(152,000,905)
유형자산의 처분		-		24,359,454
단기금융상품의 증가		(4,064,241,216)		(83,867,360)
장기금융상품의 증가		(24,789,170)		(785,772,210)
장기대여금의 증가		(730,000,000)		(118,970,520)
유형자산의 취득		(3,206,439,832)		(6,401,159,963)
무형자산의 취득		(586,683,726)		(368,508,834)
매도가능금융자산의 처분		283,754,100
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름			(4,696,765,737)		(1,965,959,512)
단기차입금의 증가		21,248,339,111		9,308,045,635
장기차입금의 증가		650,000,000		20,889,738,118
전환사채의 발행		-		-
정부보조금의 수령		20,000,000		1,094,984,000
단기차입금의 상환		(11,645,449,930)		(14,514,560,589)
장기차입금의 상환		(6,090,000,000)		(18,744,166,676)
미지급배당금의 지급		(585,962,600)		-
전환사채 상환		(8,000,000,000)		-
리스부채의 감소		(293,692,318)
Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가			4,011,677,206		863,299,052
Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산			15,198,952,256		14,654,034,243
Ⅵ. 종속기업 취득으로 인한 현금의 증가			-		-
Ⅶ. 외화환산으로 인한 현금의 변동			233,828,699		(318,381,039)
Ⅷ. 기말의 현금및현금성자산			19,444,458,161		15,198,952,256

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 26(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 25(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 누리텔레콤과 그 종속기업

1. 연결실체의 개요&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 누리텔레콤(이하 "당사")은 1994년 4월 18일에 설립되어 소프트웨어 제작 및 정보처리 용역업, 컴퓨터 및 주변기기 도소매업 및 게임업 등을 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 서초구 사평대로 16 (방배동)에 위치하고 있습니다.&cr&cr한편, 당사는 2000년 8월 29일에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 유상증자 및 무상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 6,027,768천원입니다.&cr

당기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지분율
NURIFLEX HOLDINGS INC.(주1)	3,586,836 주	29.75%
김영덕	621,400 주	5.15%
고현순	517,234 주	4.29%
기타	7,330,065 주	60.81%
합 계	12,055,535 주	100.00%

(주1)	전기 중 NURI SYSTEMS INC. 에서 NURIFLEX HOLDINGS INC.로 사명이 변경되었습니다.

&cr2019년 12월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속회사(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.&cr

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재지	주요 영업활동	결산일	지분율(%)
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
(주)누리비스타	대한민국	분말야금제품 제조업	12월 31일	100.00	100.00
(주)누리빌	대한민국	인터넷 전자고지 및 소프트웨어 개발업	12월 31일	100.00	100.00
NURI Telecom Co., Ltd. JAPAN	일본	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	12월 31일	94.00	94.00
NURI Telecom SA(PTY) LTD(주1)	남아프리카공화국	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	12월 31일	100.00	100.00
(주)모임스톤	대한민국	통신기기 및 소프트웨어 설계 및 개발, 제조, 판매업	12월 31일	100.00	100.00
NURI Telecom VIETNAM Co., Ltd.	베트남	시스템 소프트웨어 공급업	12월 31일	100.00	100.00
NURI FLEX LIMITED(HK)	중국(홍콩)	전기전자부품 도소매업	12월 31일	100.00	-

(주1)	당기 중 청산되었습니다.

&cr(3) 당기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.&cr1) 당기

(단위: 원)
회 사 명	총자산	총부채	자본	매출액	당기순이익&cr(손실)	당기&cr총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
(주)누리비스타	2,449,544,579	2,000,699,735	448,844,844	1,082,023,938	(1,174,326,882)	(1,179,065,198)
(주)누리빌	1,625,514,391	562,681,456	1,062,832,935	2,725,156,531	1,011,339,577	972,001,398
NURI Telecom Co., Ltd. JAPAN	528,503,052	263,872,527	264,630,525	1,084,064,541	(201,056,178)	(177,207,786)
NURI Telecom SA(PTY) LTD	-	-	-	-	175,152,654	175,152,654
㈜모임스톤	22,397,922,509	11,028,200,992	11,369,721,517	43,844,419,807	319,174,658	324,161,168
NURI Telecom Viet Nam Co., Ltd.	1,042,311,129	986,913,414	55,397,715	715,579,852	(5,393,445)	(3,184,249)
NURI FLEX LIMITED(주1)	42,701,354	656,472	42,044,882	7,119,656,511	7,360,451	8,474,882

(주1)	NURI FLEX LIMITED의 손익현황은 간주취득일(2019년 1월 3일)부터 결산보고일 현재까지의 기간손익입니다.

&cr2) 전기

(단위: 원)
회 사 명	총자산	총부채	자본	매출액	당기순이익&cr(손실)	당기&cr총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
(주)누리비스타	1,940,426,755	2,618,974,413	(678,547,658)	808,489,234	(1,001,782,132)	(1,020,656,954)
(주)누리빌	1,272,347,310	1,181,515,773	90,831,537	3,076,270,286	426,262,355	393,743,654
NURI Telecom Co., Ltd. JAPAN	800,721,755	358,182,991	442,538,764	1,501,585,835	13,548,684	42,153,492
NURI Telecom SA(PTY) LTD	-	175,152,654	(175,152,654)	13,288,696	(5,719,112)	(2,017,292)
(주)모임스톤	22,268,817,006	11,223,256,657	11,045,560,349	40,737,556,287	2,315,869,194	2,370,528,440
NURI Telecom VIETNAM Co., Ltd.	1,447,553,086	1,388,971,122	58,581,964	1,849,533,751	39,629,663	40,347,609

(4) 당기와 전기의 연결실체의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
누적 비지배지분(주1)	16,038,218	26,552,326
비지배지분에 배분된 당기순손익(주1)	(12,063,371)	43,353
영업활동으로 인한 현금흐름	(7,303,025)	(15,657,488)
투자활동으로 인한 현금흐름	192,294	132,270
재무활동으로 인한 현금흐름	(6,418,560)	-
현금및현금성자산의 증가(감소)	(13,529,291)	(15,525,218)

(주1)	연결조정 후 금액입니다.

&cr

2. 연결재무제표 작성기준&cr&cr연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

&cr또한, 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화인 원화로 표시되어 작성하여 보고하고 있습니다.&cr

(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같 습니다.&cr

연결실체는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.&cr

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr또한, 연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화인 원화로 표시되어 작성하여 보고하고 있습니다.

(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같 습니다.&cr &cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 6.00%입니다.

기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

구 분	당기
최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	122,033,837
가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-
(차감): 용역계약으로 재검토된 계약	-
가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정	-
가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정	-
최초 적용일 현재 인식된 리스부채	122,033,837
인식된 리스부채의 유동분류	-
유동 리스부채	51,040,240
비유동 리스부채	70,993,597
합 계	122,033,837

사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr&cr① 재무상태표에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	당기초
사용권자산(주1)
부동산	31,373,783	57,372,228
차량운반구	62,295,599	88,208,207
합 계	93,669,382	145,580,435

(주1)	재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다(주석14 참조).

구 분	당기말	당기초
리스부채(주1)
유동	54,356,602	51,040,240
비유동	25,951,770	70,993,597
합 계	80,308,372	122,033,837

(주1)	리스부채의 세부내역은 리스부채 주석을 참조하시기 바랍니다(주석22참조).

&cr당기 중 증가된 사용권자산은 18,195,181원입니다.&cr&cr② 손익계산서에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr

구 분	당기
사용권자산의 감가상각비
부동산	43,808,327
차량운반구	39,930,459
합 계	83,738,786
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	8,337,179
단기리스료 및 소액자산리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	118,458,405
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-

&cr 당기 중 리스의 총 현금유출은 293,692,318원입니다.&cr&cr회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.&cr­ 사용권자산: 145,580,435원 증가&cr­ 리스 부채: 122,033,837원 증가&cr&cr최초 적용일 현재 순액 4,002,213원의 이익잉여금을 감액 조정하였습니다.&cr

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	변경 전	회계정책의 변경	변경 후
유동자산	76,828,158,600	-	76,828,158,600
비유동자산	51,739,841,878	118,031,624	51,857,873,502
자산 총계	128,568,000,478	118,031,624	128,686,032,102
유동부채	52,929,797,457	51,040,240	52,980,837,697
비유동부채	14,666,738,684	70,993,597	14,737,732,281
부채 총계	67,596,536,141	122,033,837	67,718,569,978
자본 총계	60,971,464,337	(4,002,213)	60,967,462,124
부채 및 자본총계	128,568,000,478	118,031,624	128,686,032,102

③ 실무적 간편법의 사용&cr&cr 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr&cr­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용&cr­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토&cr­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리&cr­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외&cr­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용&cr&cr또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr&cr(2) 연결실체의 리스활동과 회계정책&cr&cr연결실체는 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr&cr2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr&cr리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr­ 리스부채의 최초 측정금액&cr­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr­ 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.&cr&cr① 연장선택권 및 종료선택권&cr&cr연결실체 전체에 걸쳐 부동산 및 차량운반구 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. &cr&cr 리스기간을 산정하는 중요한 판단&cr &cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채에 포함되지 않았습니다.&cr&cr리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사효과를 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산을 18,195,181원 증액하였습니다.&cr

3. 유의적인 회계정책&cr&cr연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 2 (1)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr &cr (1) 연결기준&cr

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.

연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

-	보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
-	연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
-	계약상 약정에서 발생하는 권리
-	과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

&cr당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과(ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

( 2) 사업결합&cr

사업의 취득은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 당사가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.

-	이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.
-	연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.
-	기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다. &cr

측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.&cr

(3) 중단영업&cr&cr연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.&cr

(4) 현금및현금성자산&cr&cr연결실체는 보유현금과 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(5) 재고자산 &cr

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

&cr(6) 금융자산&cr&cr1)분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 금융수익 에 포함됩니다.&cr &cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익 으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 기타영업외수익 또는 기타영업외비용 '으로 표시하고 손상차손은 기타영업외비용으로 표시합니다. &cr

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당 기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 기타영업외수익 또는 기타영업외비용 으로 표시합니다.

&cr② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기 손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 기타영업외수익또는 기타영업외비용 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr

3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결실체가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 33 참조) &cr

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표 에 차입금으 로 분류하고 있습니다. &cr

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr(7) 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타영업외수익(비용) 또는 금융수익(비용)으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr

(8) 유형자산&cr&cr 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 추정 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다 .&cr

당기 및 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수
건물	40년	공기구비품	5년
구축물	40년	시설장치	5년
기계장치	5, 10년	기타의유형자산	5년
차량운반구	5년

&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr

(9) 무형자산&cr&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되 는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수
개발비	5, 10년	기타의무형자산	2~5년
산업재산권	2~10년	회원권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

1) 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr

2) 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr

(10) 정부보조금&cr&cr정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금의 경우 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기타의 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려는 관련 원가를 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.&cr

(11) 투자부동산&cr&cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr

(12) 비금융자산의 손상&cr&cr 연결실체는 종업원급여에서 발생한 자산 및 재고자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손 상 차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

&cr(13) 금융부채&cr&cr1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발 생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 매입채무, 차입금 및 기타금융부채 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효 이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 금융원가 로 인식됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr

(14) 리스&cr

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.&cr&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr&cr리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr&cr

(15) 금융보증계약 &cr&cr연결실체가 제공한 금융보증계약은 최 초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금과 2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하여 기타금융부채 로 인식됩니다. &cr

(16) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr

2) 퇴직급여: 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다.&cr

3) 퇴직급여: 확정급여제도

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및재측정요소로 구성되어 있습니다.

연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.&cr

연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr4) 해고급여&cr연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다&cr

(17) 외화환산&cr&cr당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr

화폐성항목의 결제시점에서 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 납입자본&cr&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.&cr

(19) 수익&cr&cr연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

1) 수행의무의 식별

연결실체는 지능형검침 인프라솔루션, 무선모뎀 및 RFID 디바이스를 제조 및 구매하여 판매하는 사업과 Energy Management System을 구축하여 판매하는 사업, 통신기기 및 소프트웨어 설계 및 개발, 제조, 판매업 및 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 등을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결실체는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 금액으로 수익을 인식합니다. &cr&cr2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행 의무

기업회계기준서 제1115호에 따라 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 기업이수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr

3) 유의적인 금융요소

기업회계기준서 제1115호 적용시 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우, 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하여야 합니다.&cr

4) 보증의무&cr연결실체는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을제공하고 있습니다. 이러한 확인 유형 보증은 기업회계기준서 제 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리 합니다. 충당부채는 주석 20을 참조하기 바랍니다.&cr&cr5) 계약 잔액&cr① 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

&cr② 매출채권

수취채권은 무조건적인 연결실체의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.

&cr③ 계약부채

계약부채는 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 연결실체의 의무입니다. 만약 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 연결실체는 지급이 되었거나 지급기일 중 이른시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결실체가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.&cr

(20) 금융수익과 비용&cr&cr금융수익은 기타포괄손익 공정가치 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr금융비용은 차입금에 대한 이자비용 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다

(21) 법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

1) 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr

2) 이연법인세&cr이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr

(22) 주당이익&cr&cr연결실체는 보통주 연결기본주당이익과 연결희석주당이익을 연결당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 연결기본주당이익은 보통주에 귀속되는 연결당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 연결희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 연결당기순손익 및 연결가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

&cr(23) 공정가치

&cr공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격
(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

&cr(24) 충당부채&cr

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.&cr

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr&cr연결실체의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 하나, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.&cr&cr추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. &cr&cr보고기간종료일 이후 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 주요 회계추정과 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 법인세 및 미사용 세무상이월세액공제의 실현가능성&cr연결실체는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 그러나실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. &cr

2) 금융상품의 공정가치&cr연결실체는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr&cr3) 확정급여형 퇴직급여제도

연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 확정급 여형 퇴직급여채무는 1,806백만원(전기말: 1,420백만원)이며, 세부사항은 연결재무제표에 대한 주석 19 에서 기술하 고 있습니다.&cr

4) 영업권

연결실체는 전기 중 (주)모임스톤에 대한 지배력을 획득하였으며, 지배력 획득을 위한 이전대가가 식별가능한 자산, 부채에 대한 지배지분을 초과하는 금액 6,769백만원을 영업 권으로 계상하고 있습니다. &cr&cr한편, 당기말 현재 영업권의 손상검토 수행결과, 손상은인식되지 않았습니다 (주석 14 참조) . 현금창출단위에 배분된 영업권의 손상여부는 매 결산기일 경영진이 승인한 향후 5 년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 기초하여 추정된 사용가치 추정액(회수가능액)과 주기적으로 비교되어 검토될 예정입니다. &cr &cr한편, 사용가치를 계산하기 위해서는 현금창출 단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합 니다. &cr

5. 부문별 보고 &cr&cr(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형&cr부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	제품과 용역의 유형
스마트그리드부문	무선통신 솔루션의 핵심개발 및 다양한 관련 제품의 판매
소프트웨어 개발 및 판매 부문	게임소프트웨어 개발 및 판매와 전자상거래 등 기타 소프트웨어 개발 및 판매
나노소재 개발 및 판매 부문	나노소재, 전도성고분자 등 개발 및 판매
통신기기 개발 및 판매 부문	통신기기 및 소프트웨어 설계 및 개발, 제조, 판매업

&cr(2) 부문수익 및 이익&cr당기와 전기 중 연결실체의 계속영업수익 및 계속영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
보고부문	부문수익		부문이익
---	---	---	---	---
당기	전기	당기	전기
---	---	---	---	---
스마트그리드 부문	109,009,836,329	149,546,483,522	11,463,648,472	17,129,021,095
소프트웨어 개발 및 판매 부문	2,725,156,531	3,076,270,286	1,149,992,705	562,501,074
나노소재 개발 및 판매 부문	1,082,023,938	808,489,234	(1,096,714,362)	(945,565,866)
통신기기 개발 및 판매 부문	43,844,419,807	40,737,556,287	1,374,733,722	2,525,386,980
연결조정	(8,949,724,566)	(3,783,067,431)	(1,513,839,703)	(1,938,275,577)
계속영업 합계	147,711,712,039	190,385,731,898	11,377,820,834	17,333,067,706
금융수익			829,010,435	2,161,596,802
금융비용			(1,376,066,074)	(1,449,459,808)
종속기업및관계기업투자손익			-	-
기타영업외수익			2,360,875,022	4,811,226,527
기타영업외비용			(2,944,134,704)	(5,494,767,677)
법인세비용차감전순이익(손실)			10,247,505,513	17,361,663,550

보고부문의 회계정책은 주석 3에서 설명한 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 본부관리원가와 임원보수, 금융수익, 금융비용, 기타영업외수익, 기타영업외비용 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채&cr1) 당기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 연결총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
스마트그리드 부문	116,932,987,307	116,722,122,315
소프트웨어 개발 및 판매 부문	1,625,514,391	1,272,347,310
나노소재 개발 및 판매 부문	2,449,544,579	1,940,426,755
통신기기 개발 및 판매 부문	22,397,922,509	22,268,817,006
총부문자산	143,405,968,786	142,203,713,386
연결조정	(14,950,163,137)	(13,635,712,908)
연결총자산	128,455,805,649	128,568,000,478

&cr2) 당기말과 전기말 현재 보고부문별 부채 및 연결총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
스마트그리드 부문	48,881,859,661	56,000,304,231
소프트웨어 개발 및 판매 부문	562,681,456	1,181,515,773
나노소재 개발 및 판매 부문	2,000,699,735	2,618,974,413
통신기기 개발 및 판매 부문	11,028,200,992	11,223,256,657
총부문부채	62,473,441,844	71,024,051,074
연결조정	(2,217,154,286)	(3,427,514,933)
연결총부채	60,256,287,558	67,596,536,141

(4) 지역별 재무현황&cr연결실체는 국내지역, 유럽지역, 아시아지역, 북미지역 등 전세계적으로 판매하고 있습니다. 당기과 전기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
국내부문	123,522,936,881	119,208,461,849
해외부문	24,188,775,158	71,177,270,049
합 계	147,711,712,039	190,385,731,898

(5) 주요 고객에 대한 정보&cr 당기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 A사 외 3개사이며, 해당 거래처가 차지하는 매출금액은 55,453,264,101원입니다.

6. 사용제한 및 담보제공 금융자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	종 류	금융기관	당기말	전기말	제한내용
---	---	---	---	---	---
단기금융상품	정기예금	농협은행(주)	-	-
정기예금	(주)하나은행	500,000,000	537,130,983	(주1)
기타	대신증권	132,443,169	-	(주2)
합 계			632,443,169	537,130,983

(주1)	연결실체는 (주)하나은행 차입금과 관련하여 해당 정기예금 500,000,000원을 담보로 제공하고 있 습니다(주석 37 참조).

(주2)	연결실체는 자 사주 취득과 관련하여 해당 금융상품을 계약하였습니다.(주석 24 참조).

7. 매출채권및기타채권&cr

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. &cr1) 당기말

(단위: 원)
구 분	총장부금액	손실충당금	현재가치할인차금	순장부금액
---	---	---	---	---
<유동자산>
매출채권	30,927,623,002	(3,485,920,080)	-	27,441,702,922
미수금	5,404,923,676	(2,143,647,681)	-	3,261,275,995
미수수익	32,138,164	(16,175,342)	-	15,962,822
유동성장기매출채권	721,728,376	-	(33,358,868)	688,369,508
소 계	37,086,413,218	(5,645,743,103)	(33,358,868)	31,407,311,247
<비유동자산>
매출채권	772,190,314	-	(97,645,157)	674,545,157
미수금	57,367,926	(57,367,926)	-	-
소 계	829,558,240	(57,367,926)	(97,645,157)	674,545,157
합 계	37,915,971,458	(5,703,111,029)	(131,004,025)	32,081,856,404

&cr 2) 전기말

(단위: 원)
구 분	총장부금액	손실충당금	현재가치할인차금	순장부금액
---	---	---	---	---
<유동자산>
매출채권	17,198,270,754	(2,397,938,575)	-	14,800,332,179
미수금	3,126,483,218	(824,034,162)	-	2,302,449,056
미수수익	32,508,897	(12,131,507)	-	20,377,390
유동성장기매출채권	8,801,547,100	-	(29,477,446)	8,772,069,654
소 계	29,158,809,969	(3,234,104,244)	(29,477,446)	25,895,228,279
<비유동자산>
매출채권	1,192,276,470	-	(249,756,198)	942,520,272
소 계	1,192,276,470	-	(249,756,198)	942,520,272
합 계	30,351,086,439	(3,234,104,244)	(279,233,644)	26,837,748,551

(2) 신용위험 및 손실충당금&cr매출채권및기타채권에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권및기타채권에 대해서 이자는 부과되지 않습니다.

연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 연결실체는 주요 거래처에 대한 채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고, 소액 다수의 기타 거래처에 대한 채권에 대해서는 연결실체의 과거 3개년 연체전이율에 따라 추정된 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 단, 매출채권 중 거래상대방의 파산, 법적절차 등 개별적으로 손상이 확인된 채권의 경우에는동일 거래상대방의 모든 채권에 대하여 회수가능액을 추정하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.&cr

1 ) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)
구 분	장부금액	연체되지&cr않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권			손상된 채권
---	---	---	---	---	---	---
91~180일	180~360일	360일 초과
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	32,421,541,692	8,184,488,190	152,613,871	15,964,636,835	8,119,802,796	-
미수금	5,462,291,602	303,269,772	356,850,500	993,451,344	3,808,719,986	-
미수수익	32,138,164	15,962,822	-	-	16,175,342	-
합 계	37,915,971,458	8,503,720,784	509,464,371	16,958,088,179	11,944,698,124	-

② 전기말

(단위: 원)
구 분	장부금액	연체되지&cr않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권			손상된 채권
---	---	---	---	---	---	---
91~180일	180~360일	360일 초과
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	27,192,094,324	12,857,548,678	3,799,484,731	3,767,440,678	6,767,620,237	-
미수금	3,126,483,218	731,270,241	821,092,542	1,248,663,051	325,457,384	-
미수수익	32,508,897	(11,554,439)	-	-	44,063,336	-
합 계	30,351,086,439	13,577,264,480	4,620,577,273	5,016,103,729	7,137,140,957	-

2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)
구 분	당기			전기
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	미수금	미수수익	매출채권	미수금	미수수익
---	---	---	---	---	---	---
기초금액	2,397,938,575	824,034,162	12,131,507	4,068,783,001	107,504,067	8,087,671
종속기업의취득	-	-	-	-	-	-
기대신용손실	1,296,648,196	1,390,617,808	31,931,829	229,256,605	739,639,817	4,043,836
환입	-	-	-	-	-	-
제각(주1)	(208,666,691)	(13,636,363)	(27,887,994)	(1,900,101,031)	(23,109,722)	-
기말금액	3,485,920,080	2,201,015,607	16,175,342	2,397,938,575	824,034,162	12,131,507

(주1)	매출채권 및 미수금 중 채권소멸시효가 완성된 금액을 당기 중 제각한 것입니다.

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 연결실체의거래처는 다수이며 주요 거래처인 Electricity Company of Ghana (ECG) 외 3개사 에대한 매출채권 금액은 23,114,185,447원입니다. &cr

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산&cr&cr(1) 당기말 현재 기타포관솔익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
지분증권
출자금	348,838,266	621,662,605
비상장주식	-	-
합 계	348,838,266	621,662,605

(2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	지분율(%)	취득원가	누적평가손익&cr(주2)	장부금액
---	---	---	---	---	---
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
출자금
소프트웨어공제조합(주1)	-	255,407,272	54,092,918	309,500,190	303,842,790
정보통신공제조합	-	19,249,527	3,538,560	22,788,087	21,621,126
한국정보산업협동조합	-	6,157,275	392,714	6,549,989	6,549,989
한국제1전력량계사업협동조합	-	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000
자본재공제조합(주3)	-	-	-	-	279,648,700
소 계		290,814,074	58,024,192	348,838,266	621,662,605
비상장주식
넥스지	0.87%	54,636,120	(54,636,120)	-	-
합 계		345,450,194	3,388,072	348,838,266	621,662,605

(주1)	당기말 현재 소프트웨어공제조합 출자금은 소프트웨어공제조합의 계약이행보증과 관련하여담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).
(주2)	당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가증액 (47,811,759)원에 대하여, 법인세효과를 차감한 (37,293,172)원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
(주3)	당기 중 자본재공제조합 출자금을 매각함에 따라, 누적하여 인식한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익을 포함한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 3,202,212원을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

9. 기타금융자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
대여금(주1)	652,800,000	158,841,440	655,313,680	234,156,840
손실충당금	(600,000,000)	-	(450,000,000)	-
소 계	52,800,000	158,841,440	205,313,680	234,156,840
보증금	385,355,050	696,653,346	153,105,170	1,000,164,500
합 계	438,155,050	855,494,786	358,418,850	1,234,321,340

(주1)	대여금은 특수관계자에 대한 자금대여액 및 임직원에 대한 주택자금 등 대여액으로 구성되어 있습니 다(주석 3 5 참조).

(2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
기초금액	450,000,000	300,000,000
종속기업취득	-	-
기대신용손실	150,000,000	150,000,000
기말금액	600,000,000	450,000,000

10. 재고자산&cr

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	평가손실&cr충당금	장부금액	취득원가	평가손실&cr충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상 품	5,389,902,853	(1,210,098,724)	4,179,804,129	9,895,369,657	(517,594,874)	9,377,774,783
제 품	11,524,485,014	(768,118,368)	10,756,366,646	10,835,597,390	(666,613,158)	10,168,984,232
재공품	1,606,362,644	(657,889,633)	948,473,011	2,747,722,934	(657,889,633)	2,089,833,301
원재료	6,700,751,992	(1,210,408,919)	5,490,343,073	7,870,932,167	(497,374,502)	7,373,557,665
미착품	5,480,855	-	5,480,855
합 계	25,226,983,358	(3,846,515,644)	21,380,467,714	31,349,622,148	(2,339,472,167)	29,010,149,981

&cr 당기와 전기 중 재고자산평가손실은 각각 1,508,868,054원 및 955,522,285원이며, 매출원가에 가감하였습니다.&cr

11. 기타유동자산&cr

(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
선급금	806,871,157	5,176,600,985
정부보조금	(30,718,087)	(29,722,412)
손실충당금	(79,356,955)	(79,356,955)
소 계	696,796,115	5,067,521,618
선급비용	637,259,363	606,358,098
선급부가가치세	38,697,009	24,359,015
합 계	1,372,752,487	5,698,238,731

(2) 당기와 전기 중 기타유동자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
기초금액	79,356,955	381,608,752
기대신용손실	-	-
제각	-	(125,932,857)
환입	-	(176,318,940)
기말금액	79,356,955	79,356,955

12. 투 자부동산&cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	감가상각&cr누계액	장부금액	취득원가	감가상각&cr누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	1,585,461,068	-	1,585,461,068	1,585,461,068	-	1,585,461,068
건물	570,227,908	(113,782,271)	456,445,637	570,227,908	(99,526,574)	470,701,334
합 계	2,155,688,976	(113,782,271)	2,041,906,705	2,155,688,976	(99,526,574)	2,056,162,402

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr 1) 당기

(단위: 원)
구 분	기초&cr장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액	기말&cr장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	1,585,461,068	-	-	-	-	1,585,461,068
건물	470,701,334	-	-	(10,691,771)	(3,563,926)	456,445,637
합 계	2,056,162,402	-	-	(10,691,771)	(3,563,926)	2,041,906,705

&cr2) 전기

(단위: 원)
구 분	기초&cr장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액	기말&cr장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	1,585,461,068	-	-	-	-	1,585,461,068
건물	484,957,030	-	-	(14,255,696)	-	470,701,334
합 계	2,070,418,098	-	-	(14,255,696)	-	2,056,162,402

&cr (3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
토지	1,891,950,532	1,823,545,089
건물	631,719,132	632,957,797
합 계	2,523,669,664	2,456,502,886

(4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
임대수익	230,977,000	163,744,000
운영/유지보수비용	93,713,838	(30,120,286)

(5) 담보로 제공된 자산&cr상기 투자부동산은 연결실체의 차입금과 관련하여 (주)우리은행 및 한국산업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).

13. 유형자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기말

(단위: 원)
구 분	취득원가	감가상각&cr누계액	정부보조금	손상차손	장부금액
---	---	---	---	---	---
토지	14,101,857,327	-	(609,000,000)	-	13,492,857,327
건물	10,542,846,335	(1,631,317,160)	(934,333,769)	-	7,977,195,406
구축물	109,272,727	(28,314,012)	-	-	80,958,715
기계장치	11,871,869,663	(6,153,516,290)	(34,967,760)	(809,893,673)	4,873,491,940
차량운반구	346,569,963	(224,833,660)	-	-	121,736,303
공기구비품	12,275,766,123	(9,973,900,505)	(50,574,276)	(13,610,756)	2,237,680,586
시설장치	833,914,318	(652,608,801)	-	-	181,305,517
기타의유형자산	33,850,000	(33,847,998)	-	-	2,002
건설중인자산	34,953,776	-	-	-	34,953,776
부동산리스사용권자산	115,674,502	(84,300,719)	-	-	31,373,783
차량리스사용권자산	121,807,482	(59,511,883)	-	-	62,295,599
합 계	50,388,382,216	(18,842,151,028)	(1,628,875,805)	(823,504,429)	29,093,850,954

2) 전기말

(단위: 원)
구 분	취득원가	감가상각&cr누계액	정부보조금	손상차손	장부금액
---	---	---	---	---	---
토지	14,101,857,327	-	(609,000,000)	-	13,492,857,327
건물	10,542,846,335	(1,367,746,004)	(959,035,958)	-	8,216,064,373
구축물	109,272,727	(25,582,194)	-	-	83,690,533
기계장치	8,067,375,510	(5,438,827,149)	(38,519,564)	(809,893,673)	1,780,135,124
차량운반구	327,492,593	(168,174,691)	-	-	159,317,902
공기구비품	11,341,713,498	(9,189,189,006)	(53,906,183)	(13,610,756)	2,085,007,553
시설장치	726,645,318	(618,301,986)	-	-	108,343,332
기타의유형자산	33,850,000	(33,847,998)	-	-	2,002
건설중인자산	1,719,923,720	-	-	-	1,719,923,720
합 계	46,970,977,028	(16,841,669,028)	(1,660,461,705)	(823,504,429)	27,645,341,866

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr 1) 당기

(단위: 원)
구 분	기초&cr장부금액	회계정책변경&cr(주3)	취득액	처분액	감가상각비&cr(주1)	정부보조금	기타증감액&cr(주2)	기말&cr장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	13,492,857,327	-	-	-	-	-	-	13,492,857,327
건물	8,216,064,373	-	-	-	(242,062,856)	24,702,189	(21,508,300)	7,977,195,406
구축물	83,690,533	-	-	-	(2,731,818)	-	-	80,958,715
기계장치	1,780,135,124	-	1,666,414,153	-	(714,689,141)	3,551,804	2,138,080,000	4,873,491,940
차량운반구	159,317,902	-	19,077,370	-	(56,658,969)	-	-	121,736,303
공기구비품	2,085,007,553	-	725,196,840	-	(784,711,499)	26,878,336	185,309,356	2,237,680,586
시설장치	108,343,332	-	107,269,000	-	(34,306,815)	-	-	181,305,517
기타의유형자산	2,002	-	-	-	-	-	-	2,002
건설중인자산	1,719,923,720	-	731,622,469	-	-	-	(2,416,592,413)	34,953,776
부동산리스사용권자산	-	57,372,228	18,195,181	(385,299)	(43,808,327)	-	-	31,373,783
차량리스사용권자산	-	88,208,207	134,319,842	-	(264,232,450)	-	104,000,000	62,295,599
합 계	27,645,341,866	145,580,435	3,402,094,855	(385,299)	(2,143,201,875)	55,132,329	(10,711,357)	29,093,850,954

(주1)	당기 중 건물, 기계장치 및 비품 취득에 사용된 정부보 조금 중 각각 12,868,929원, 11,493,670원 및 23,475,880 원 이 감가상각비와 상계되었습니다.
(주2)	당기 중 건설중인자산 2,416,592,413원이 비품으로 대체되었으며, 해외소재종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.
(주3)	기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 리스부채와 함께 사용권자산을 인식하였습니다.

&cr2) 전기

(단위: 원)
구 분	기초&cr장부금액	취득액	처분액	감가상각비&cr(주1)	정부보조금	기타증감액&cr(주2,3)	기말&cr장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
토지	13,905,857,327	-	-	-	(413,000,000)	-	13,492,857,327
건물	5,901,419,004	3,189,620,580	-	(216,780,853)	(658,194,358)	-	8,216,064,373
구축물	86,422,351	-	-	(2,731,818)	-	-	83,690,533
기계장치	4,001,261,450	355,912,000	-	(536,246,103)	19,843,790	(2,060,636,013)	1,780,135,124
차량운반구	140,495,874	87,075,239	(12,995,400)	(55,257,811)	-	-	159,317,902
공기구비품	1,670,910,639	1,097,791,276	(25,355,714)	(800,475,444)	46,506,648	95,630,148	2,085,007,553
시설장치	94,575,521	59,000,000	(21,540,590)	(23,691,599)	-	-	108,343,332
기타의유형자산	2,002	-	-	-	-	-	2,002
건설중인자산	105,678,000	2,549,150,881	(831,405,161)	-	-	(103,500,000)	1,719,923,720
합 계	25,906,622,168	7,338,549,976	(891,296,865)	(1,635,183,628)	(1,004,843,920)	(2,068,505,865)	27,645,341,866

(주1)	전기 중 건물, 기계장치 및 비품 취득에 사용된 정부보 조금 중 각각 13,789,642원, 19,843,790원 및 46,506,648 원 이 감가상각비와 상계되었습니다.
(주2)	전기 중 연결실체는 세라믹사업부문의 현금창출단위에서 발생하는 기대현금흐름의현재가치가 기계장치의 순장부금액에 미달한다고 보아 809,893,673원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(주2)	전기 중 건설중인자산 103,500,000이 비품으로 대체되었으며, 해외소재종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 연결실체의 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 (주)신한은 행, (주)우리은행, 한국산업은행, 중소기업은행 및 (주)광주은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).

14. 무형자산&cr

(1) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr 1) 당기

(단위: 원)
구 분	기초&cr장부금액	취득액	처분액	상각비&cr(주1)	정부보조금	기타증감액&cr(주2)	기말&cr장부가액
---	---	---	---	---	---	---	---
개발비	79,773,280	-	-	(21,756,345)	-	-	58,016,935
영업권	6,816,280,175	-	-	-	-	-	6,816,280,175
산업재산권	409,175,485	152,326,701	-	(154,274,113)	(2,982,204)	-	404,245,869
회원권	342,690,223	-	-	-	-	-	342,690,223
기타의무형자산(주3)	6,544,867,534	32,929,000	-	(1,823,479,469)	52,552,952	100,934,999	4,907,805,016
합 계	14,192,786,697	185,255,701	-	(1,999,509,927)	49,570,748	100,934,999	12,529,038,218

(주1)	당기 중 산업재산권 및 기타의무형자산의 취득에 사용된 정부보조금 중 각각 5,580,986원 및 51,883,660원이 무형자산상각비와 상계되었습니다.
(주2)	해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과로 구성되어 있습니다.
(주3)	당기 중 (주)모임스톤에 대한 지배력 획득을 위한 이전대가 중 장부상 계상되어 있지는 않으나 식별할 수 있는 무형자산 중 1,475,529,218원이 상각되었습니다.

&cr2) 전기

(단위: 원)
구 분	기초&cr장부금액	취득액	상각비&cr(주1)	손상차손&cr(주4)	정부보조금	기타증감액&cr(주2)	기말&cr장부가액
---	---	---	---	---	---	---	---
개발비	101,529,625	-	(21,756,345)	-	-	-	79,773,280
영업권	6,816,280,175	-	-	-	-	-	6,816,280,175
산업재산권	841,879,684	114,832,851	(160,962,953)	(387,500,000)	925,903	-	409,175,485
회원권	342,690,223	-	-	-	-	-	342,690,223
기타의무형자산(주3)	8,520,264,667	269,962,445	(2,298,813,799)	(5,610,000)	58,740,802	323,419	6,544,867,534
합 계	16,622,644,374	384,795,296	(2,481,533,097)	(393,110,000)	59,666,705	323,419	14,192,786,697

(주1)	전기 중 산업재산권 및 기타의무형자산의 취득에 사용된 정부보조금 중 각각 4,982,137원 및 85,027,264원이 무형자산상각비와 상계되었습니다.
(주2)	해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과로 구성되어 있습니다.
(주3)	전기 중 (주)모임스톤에 대한 지배력 획득을 위한 이전대가 중 장부상 계상되어 있지는 않으나 식별할 수 있는 무형자산 1,918,264,226원이 상각되었습니다.
(주4)	전기 중 무형자산 등의 회수가능성을 재검토하여 손상차손을 인식하였습니다

(2) 당기 및 전기 무형자산 손상차손누계액의 회계기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기말

(단위: 원)
구 분	개발비	회원권	산업재산권	기타의 무형자산	합 계
---	---	---	---	---	---
기초금액	15,430,103,984	459,292,087	717,091,737	5,610,000	16,612,097,808
손상차손	-	-	-	-	-
합 계	15,430,103,984	459,292,087	717,091,737	5,610,000	16,612,097,808

&cr2) 전기말

(단위: 원)
구 분	개발비	회원권	산업재산권	기타의 무형자산	합 계
---	---	---	---	---	---
기초금액	15,430,103,984	459,292,087	329,591,737	-	16,218,987,808
손상차손	-	-	387,500,000	5,610,000	393,110,000
합 계	15,430,103,984	459,292,087	717,091,737	5,610,000	16,612,097,808

&cr(3) 무형자산 상각액의 각 계정별 배분 내용은 다음과 같습니다. .

(단위: 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
판관비의 무형자산상각비	1,824,996,704	2,276,382,789
판관비의 경상연구개발비	117,048,577	115,140,907
합 계	1,942,045,281	2,391,523,696

&cr(4) 현금창출단위에 배분된 영업권&cr1) 영업권의 발생원천&cr2017년 지배기업은 통신기기 및 소프트웨어 설계 및 개발, 제조, 판매업을 사업목적으로 하고 있는 (주)모임스톤의 지분 100%를 취득하였으며, 그 과정에서 발생한 영업권 6,769,099,828 원을 인식하였습니다. 동 영업권은 손상검사를 위하여 통신기기 및 관련 소프트웨어 설계, 개발, 제조, 판매업 에 배분하고 있습니다. &cr

2) 영업권에 대한 손상검사 &cr 현금창출단위에 배분된 영업권의 손상여부는 매 결산기일 경영진이 승인한 향후 5 년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 기초하여 추정된 사용가치 추정액과주기적으로 비교되어 검토되고 있습니다. 한편, 연결실체는 동 영업권과 관련하여 2019년 12월 31일을 기준일로 독립적인 평가인으로부터 현금창출단위 에 대한 공정가치를 평가받아 손상검토를 수행하였는 바, 그 평가 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 평가결과

(단위: 백만원)
회수가능가액	현금창출단위에 배부된 &cr순자산장부금액	손상차손인식액	가치평가기법
---	---	---	---
23,193	22,418	-	현금흐름할인법

&cr② 추정 경영성과 및 현금흐름

(단위: 백만원)
구분	2020년	2021년	2022년	2023년	2024년
---	---	---	---	---	---
매출액	37,892	37,287	36,764	36,214	35,602
영업이익	2,430	2,410	2,320	2,161	2,161
Free cash Flow	2,018	2,252	2,380	2,471	2,516

&cr ③ 주요 가정과 할인률 등의 내역

구분	주요 가정
매출액	IP Phone, MEDIA Phone 및 WIFI Phone으로 구분하되, 인터넷전화 교체수요량 및 회사의 시장점유율을 고려하여 추정
매출원가	최근 2년간 매출 대비 매출원가율을 적용하여 추정
영구현금흐름	추정기간 이후의 기간에 대해서는 2024년 영업현금흐름에 영구성장율은 0%를 가정하여 영업가치에 반영
할인율 (WACC)	동종업종 회사 3 개의 조정베타 및 목표자본구조(54.95%)를 고려하여 10.03% 적용

15. 매입채무및기타채무&cr

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액
---	---	---	---	---	---	---
<유동부채>
매입채무	12,581,694,795	-	12,581,694,795	13,862,444,369	-	13,862,444,369
미지급금	5,438,003,434	-	5,438,003,434	2,641,249,145	-	2,641,249,145
미지급비용	1,721,592,977	-	1,721,592,977	585,827,548	-	585,827,548
유동성장기매입채무	434,333,900	(11,451,176)	422,882,724	-	-	-
소 계	20,175,625,106	(11,451,176)	20,164,173,930	17,089,521,062	-	17,089,521,062
<비유동부채>
매입채무	587,297,700	(57,601,387)	529,696,313	1,021,631,600	(130,921,300)	890,710,300
미지급금	175,800,643	-	175,800,643	162,513,660	-	162,513,660
소 계	763,098,343	(57,601,387)	705,496,956	1,184,145,260	(130,921,300)	1,053,223,960
합 계	20,938,723,449	(69,052,563)	20,869,670,886	18,273,666,322	(130,921,300)	18,142,745,022

연결실체의 특정 재화구입에 대한 평균지급기일은 3개월입니다. 연결실체는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

&cr

16. 차입금 &cr

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
단기차입금	23,561,034,645	-	12,442,429,464	-
장기차입금	6,500,000,000	-	3,500,000,000	10,590,000,000
전환사채	1,510,935,674	-	6,690,661,060	-
합 계	31,571,970,319	-	22,633,090,524	10,590,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)
차입의 종류	차입처	이자율(%)	당기말	전기말
---	---	---	---	---
일반자금	(주)신한은행	2.82	1,000,000,000	1,000,000,000
2.14	2,000,000,000	-
2.86	1,000,000,000	-
	-	400,000,000
	-	300,000,000
(주)하나은행	2.23	5,000,000,000	-
3.40	358,340,645	448,475,464
LIBOR+1.8%	212,694,000	303,954,000
한국산업은행	2.66	4,000,000,000	-
2.48	4,000,000,000	-
2.49	1,000,000,000	-
중소기업은행	1.57	1,200,000,000	1,200,000,000
(주)광주은행		-	1,000,000,000
(주)LG유플러스	0.00	1,000,000,000	1,000,000,000
시설자금	중소기업은행	1.02	790,000,000	790,000,000
(주)광주은행	0.91	1,000,000,000	-
(주)광주은행	1.17	1,000,000,000	-
무역금융	(주)한국씨티은행		-	1,000,000,000
(주)광주은행		-	1,000,000,000
(주)신한은행		-	4,000,000,000
합 계			23,561,034,645	12,442,429,464

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
차입의 종류	차입처	이자율(%)	만기	당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
시설자금	(주)우리은행	1.93	2020-04-06	6,500,000,000	6,500,000,000
일반자금	(주)우리은행		2020-04-06	-	1,590,000,000
농협은행(주)		2019-05-15	-	1,500,000,000
(주)국민은행		2021-03-15	-	4,500,000,000
소 계				6,500,000,000	14,090,000,000
차감 : 유동성대체				(6,500,000,000)	(3,500,000,000)
장기차입금 잔액				-	10,590,000,000

(4) 장기차입금의 연도별 상환계획

(단위: 원)
연도	2020년	합계
---	---	---
금액	6,500,000,000	6,500,000,000

&cr (5) 전환사채&cr1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
제3회 무보증 사모전환사채	2017-04-27	2022-04-27	0%	2,000,000,000	10,000,000,000
차감 : 전환권조정				(489,064,326)	(3,309,338,940)
전환사채 잔액				1,510,935,674	6,690,661,060

(주1)	당기 중 조기상환청구가 이루어짐에 따라 8,000,000,000원이 조기상환되었습니다.

2) 당기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
사채의 명칭	제 3회 무보증사모전환사채
액면금액	10,000,000,000 원
발행가액	10,000,000,000 원
이자지급조건/보장수익률	사채는 표면이자율 및 보장수익률 0%. 단, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 중도상환청구권을 행사할 경우, 사채발행일로부터 매매대금 지급기일전일까지 3개월 복리 연 3.0%의 이율
상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환
전환시 발행할 &cr주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주
전환청구기간	사채발행일 이후 1년이 경과한 날(2018년 4월 27일)로부터 만기일 1개월전(2022년 3월 27일)까지
전환가격(주1)	10,338원
사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 4월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.
발행자에 의한 조기상환청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 4월 27일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는이 청구에 따라 보유하고 있는 사채를 매수인에게 매도하여야 함.

(주1)	전환사채의 전환가격은 시가를 하회하여 유상증자를 하거나 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할, 시가 하락 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있으며, 당기말현재 전환가격은 시가하락에 따라 7,237원으로 조정되었습니다.

한편, 전환사채에 포함된 내재파생상품(전환권대가 및 조기상환청구권)은 주계약인 사채에서 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였으며, 2019년 4월 27일부터 사채권자의 조기상환권 청구가 가능함에 따라 전환사채는 유동부채로 분류하였습니다(주석 17 참조).&cr

(6) 당기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)
담보제공처	담보제공자산	장부금액	채권최고한도액
---	---	---	---
(주)신한은행	토지, 건물(송도공장)	2,678,168,056	3,000,000,000
(주)우리은행	토지, 건물(방배동 토지, 건물)	10,539,211,315	10,200,000,000
투자부동산(방배동 토지, 건물)	5,796,042,324
토지, 건물(송도공장)	2,678,168,056	2,400,000,000
한국산업은행	토지, 건물(방배동 토지, 건물)	10,539,211,315	1,200,000,000
투자부동산(방배동 토지, 건물)	5,796,042,324
중소기업은행	토지	1,593,178,800	1,290,000,000
(주)하나은행	정기예금	500,000,000	600,000,000
(주)광주은행	토지, 건물(나주공장)	3,530,783,257	2,400,000,000

&cr (7) 차입약정사항 : 주석 37 참조 &cr

17 . 당기손익-공정가치측정금융부채(전기말 당기손익인식금융부채) &cr

(1) 당기말 당기손익-공정가치측정금융부채 및 전기말 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
전환사채에 내재된 전환권대가 및 조기상환청구권	319,322,000	2,954,580,000

&cr(2) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융부채 및 전기 중 당기손익인식금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기		전기
---	---	---	---	---
자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---
기초금액	-	2,954,580,000	-	4,594,530,000
발행금액	-	-	-	-
평가	-	(271,594,000)	-	(1,639,950,000)
종속기업의 취득	-	-	-	-
실현	-	(2,363,664,000)	-	-
기말	-	319,322,000	-	2,954,580,000
기중 당기손익에 인식된 총 손익	-	271,594,000	-	1,639,950,000

&cr(3) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융부채 및 전기 중 당기손익인식금융부채로부터의 손익내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기

(단위: 원)
구분	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실
---	---	---	---	---
전환사채에 내재된 &cr전환권대가 및 조기상환청구권	271,594,000	-	-	-
합 계	271,594,000	-	-	-

2) 전기

(단위: 원)
구분	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실
---	---	---	---	---
전환사채에 내재된 &cr전환권대가 및 조기상환청구권	1,639,950,000	-	-	-
합 계	1,639,950,000	-	-	-

&cr&cr18. 기타금융부채&cr

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
예수금	24,583,621	-	6,408,846	-
임대보증금	6,027,950	100,000,000	2,707,501	100,000,000
합 계	30,611,571	100,000,000	9,116,347	100,000,000

&cr(2) 파생상품부채: 주석 17 참조&cr

19. 퇴직급여제도&cr&cr 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 병행 운영하고 있습니다(외국에 소재한 연결종속기업 일부를 제외). &cr &cr (1) 확정기여형 퇴직급여제도&cr확정기여형 퇴직급여제도 하에서 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 혹정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.&cr&cr 연결포괄손익계산서에 인 식된 총비용 658,126,260원은 퇴직급여제도에서 규정하고있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. &cr&cr한편, 당기말 현재 2019년 보고기간에 해당하는 금액 중 미지급된 금액은 13,095,655원입니다. &cr

(2) 확정급여형 퇴직급여제도&cr&cr1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,667,977,589	2,348,631,655
사외적립자산의 공정가치	(933,625,160)	(928,856,193)
순확정급여부채	1,734,352,429	1,419,775,462

2) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr① 당기

구 분	확정급여채무&cr현재가치	사외적립자산	순확정급여&cr부채
당기초	2,348,631,655	(928,856,193)	1,419,775,462
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	474,925,849	-	474,925,849
이자비용	59,595,516	-	59,595,516
이자수익	-	(23,796,984)	(23,796,984)
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	24,584,054	8,937,701	33,521,755
기여금
기업이 납부한 기여금	-	-	-
제도에서 지급한 금액
지급액	(239,759,485)	10,090,316	(229,669,169)
당기말	2,667,977,589	(933,625,160)	1,734,352,429

&cr② 전기

구 분	확정급여채무&cr현재가치	사외적립자산	순확정급여&cr부채
당기초	2,487,180,533	(1,458,348,082)	1,028,832,451
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	507,001,812	-	507,001,812
이자비용	72,877,901	-	72,877,901
이자수익	-	(44,249,641)	(44,249,641)
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(52,180,601)	37,480,067	(14,700,534)
기여금
기업이 납부한 기여금	-	-	-
제도에서 지급한 금액
지급액	(666,247,990)	536,261,463	(129,986,527)
당기말	2,348,631,655	(928,856,193)	1,419,775,462

3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
정기예금	933,625,160	928,856,193

4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말	비고
할인율	2.32% ~ 2.45%	2.58% ~ 2.72%	AA+ 회사채 수익률
미래임금상승률	3.63% ~ 4.37%	3.49% ~ 4.64%	과거 3개년 평균에 기초

&cr5) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말 확정급여부채	1%p 증가	1%p 감소
---	---	---	---
할인율	2,667,977,589	315,026,246	844,773,854
임금인상률	2,667,977,589	841,455,276	313,082,077

&cr6) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 원)
구 분	1년이하	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 초과	합계
---	---	---	---	---	---	---
금액	200,094,790	333,669,732	458,169,039	1,568,218,024	8,997,668,512	11,557,820,097

20. 충당부채&cr&cr당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기			전기
---	---	---	---	---	---	---
판매보증(주1)	기타(주2)(주3)	합계	판매보증(주1)	기타	합계
---	---	---	---	---	---	---
기초	1,503,739,262	85,285,351	1,589,024,613	123,978,054	-	123,978,054
종속기업의 취득	-	-	-	-	-	-
추가 충당금 전입	-	408,762,900	408,762,900	1,413,835,916	85,285,351	1,499,121,267
미사용금액 환입	-	(13,311,441)	(13,311,441)	-	-	-
연중 사용액	(166,664,578)	(71,973,910)	(238,638,488)	(34,074,708)	-	(34,074,708)
기말	1,337,074,684	408,762,900	1,745,837,584	1,503,739,262	85,285,351	1,589,024,613
유동항목		408,762,900	408,762,900	-	85,285,351	85,285,351
비유동항목	1,337,074,684	-	1,337,074,684	1,503,739,262	-	1,503,739,262

(주1)	당사는 전력IOT 사업과 관련하여 프로젝트별 제품 납품 후 30개월 동안의 무상 AS보증을 고객에게 제공하고 있습니다. 당사는 이에 따라 매출 대비 판매보증비용을 추정하여 판매비와관리비로 인식하고 동 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.
(주2)	당사는 향후 지급할 ETRI 기술료를 추정하여 기타충당부채로 계상하였습니다.
(주3)	전기 중 수행된 관세조사와 관련된 조사대응비용으로 당기 중 미사용된 금액을 모두 환입하였습니다.

21. 기타유동부채 &cr

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
선수금	745,487,140	2,766,569,806
예수금	718,930,488	1,715,868,337
예수부가가치세	-	-
합 계	1,464,417,628	4,482,438,143

&cr22. 리스부채&cr &cr(1) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	유동	비유동
---	---	---
부동산리스부채	15,033,922	1,293,584
차량리스부채	39,322,680	24,658,186
합 계	54,356,602	25,951,770

&cr(2) 당기말 현재 금융리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	최소리스료	이자비용	현재가치
---	---	---	---
1년 이내	58,859,102	4,502,500	54,356,602
1년 초과 5년 이내	27,263,640	1,311,870	25,951,770
합 계	86,122,742	5,814,370	80,308,372

&cr(3) 당기 중 리스부채 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	기초(주1)	증가	감소	당기 리스료	당기 이자비용	유동성 대체	기말
---	---	---	---	---	---	---	---
리스부채	51,040,240	10,256,160	(388,111)	(69,245,468)	8,337,179	54,356,602	54,356,602
비유동리스부채	70,993,597	9,314,775	-	-	-	(54,356,602)	25,951,770
합 계	122,033,837	19,570,935	(388,111)	(69,245,468)	8,337,179	-	80,308,372

(주1)	기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라, 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 122,033,837원의 리스부채를 인식하였습니다(주석3 참조).

23. 자본금&cr

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
발행할 주식의 총수	30,000,000 주	30,000,000 주
1주당 액면금액	500 원	500 원
발행한 주식의 수: 보통주	12,055,535 주	12,055,535 주
자본금	6,027,767,500 원	6,027,767,500 원

(2) 당기와 전기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
기초	11,719,252	11,719,252
자기주식 취득	(158,071)	-
기말	11,561,181	11,719,252

24. 기타불입자본&cr

(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
주식발행초과금	31,666,135,731	31,666,135,731
자기주식(주1)	(3,131,093,706)	(2,262,029,056)
자기주식처분이익	4,099,840,165	4,099,840,165
기타자본잉여금	3,593,939,230	3,593,939,230
합 계	36,228,821,420	37,097,886,070

(주1)	연결실체는 당기말 현재 자사주식의 가격안정화를 위하여 보통주식 494,354주를 취득하고 있습니다.

&cr(2) 당기 중 869,064,650원의 자기주식을 취득하였으며 취득한 자기주식은 158,071주입니다.&cr

(단위: 원)
구 분	당기		전기
---	---	---	---	---
자기주식	자기주식처분이익	자기주식	자기주식처분이익
---	---	---	---	---
기초	(2,262,029,056)	4,099,840,165	(2,262,029,056)	4,099,840,165
취득	(869,064,650)	-	-	-
처분	-	-	-	-
기말	(3,131,093,706)	4,099,840,165	(2,262,029,056)	4,099,840,165

&cr(3) 당기와 전기 중 주식발행초과금, 기타불입자본의 변동내역은 없습니다. &cr

25. 이익잉여금 &cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
1. 법정적립금	308,596,260	250,000,000
이익준비금(주1)	308,596,260	250,000,000
2. 임의적립금	2,550,000,000	2,870,000,000
기업합리화적립금(주2)	1,850,000,000	1,850,000,000
기업발전적립금	700,000,000	700,000,000
연구인력개발준비금(주2)	-	320,000,000
3. 미처분이익잉여금	23,175,403,968	14,778,789,220
합 계	26,034,000,228	17,898,789,220

(주1)	연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2)	연결실체는 조세특례제한법의 규정에 따라 기업합리화적립금 및 연구인력개발준비금을 이익잉여금의 처분에 의하여 적립하고 있으며, 동 준비금의 적립과 처분은 관계법률의 규정에 의하고 있습니다.

&cr (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
기초금액	17,898,789,220	6,151,061,558
회계정책변경누적효과	(4,002,213)	-
지배기업소유주지분순이익	8,748,939,820	11,747,567,821
순확정급여부채 재측정요소	(42,292,197)	159,841
기타포괄손익-공정가치지분상품 처분	18,528,198	-
현금배당	(585,962,600)	-
기말금액	26,034,000,228	17,898,789,220

26. 기타자본구성요소&cr

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(9,577,406)	43,041,752
해외사업환산손실	(97,531,869)	(122,572,531)
합 계	(107,109,275)	(79,530,779)

(2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익과 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
기초	43,041,752	36,140,394
평가	(47,811,759)	8,847,894
처분	(15,325,986)	-
법인세효과	10,518,587	(1,946,536)
기말	(9,577,406)	43,041,752

&cr&cr27. 수익&cr&cr당기와 전기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
재화의 판매로 인한 수익	134,266,502,175	175,841,006,067
용역의 제공으로 인한 수익	12,084,439,998	8,742,124,239
기타	1,360,769,866	5,802,601,592
합 계	147,711,712,039	190,385,731,898

28. 판매비와관리비&cr

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
급여	9,308,097,694	7,202,642,678
퇴직급여	567,658,656	563,234,093
복리후생비	359,603,047	429,577,229
접대비	644,593,000	530,536,312
여비교통비	773,851,695	861,446,026
통신비	108,976,576	135,947,015
수도광열비	119,930,716	126,956,511
세금과공과	338,731,147	407,822,598
감가상각비	285,741,991	284,737,603
투자부동산감가상각비	10,691,771	14,255,696
임차료	223,882,051	325,849,598
보험료	370,483,649	306,935,094
차량유지비	48,113,223	39,040,560
운반비	512,495,643	4,878,901,015
교육훈련비	21,766,131	34,124,124
도서인쇄비	45,423,011	33,860,860
소모품비	254,452,737	429,664,105
지급수수료	3,533,753,276	3,806,526,745
광고선전비	12,386,289	43,938,551
해외시장개척비	299,847,115	721,487,708
대손상각비	1,226,487,421	229,256,605
무형자산상각비	1,824,996,704	2,276,382,789
외주용역비	655,404,404	1,864,158,448
기타	137,338,174	1,883,540,349
합 계	21,684,706,121	27,430,822,312

29. 금융수익 및 금융비용&cr

(1) 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
금융수익
이자수익	404,225,972	521,646,802
파생상품거래이익	-	-
파생상품평가이익	271,594,000	1,639,950,000
사채상환이익	153,190,463	-
소 계	829,010,435	2,161,596,802
금융비용
이자비용	1,364,359,851	1,449,459,808
파생상품거래손실	-	-
파생상품평가손실	-	-
사채상환손실	11,706,223	-
소 계	1,376,066,074	1,449,459,808
순 금융손익	(547,055,639)	712,136,994

(2) 당기와 전기 중 자산의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기

(단위: 원)
구 분	당기손익&cr공정가치측정&cr금융자산	상각후원가측정&cr금융자산	기타포괄손익&cr공정가치측정&cr금융자산	상각후원가측정&cr금융부채	당기손익&cr공정가치측정&cr금융부채	합 계
---	---	---	---	---	---	---
당기손익 인식
이자수익	-	404,225,972	-	-	-	404,225,972
파생상품평가이익	-	-	-	-	271,594,000	271,594,000
사채상환이익	-	153,190,463	-	-	-	153,190,463
이자비용	-	-	-	1,364,359,851	-	1,364,359,851
사채상환손실	-	-	-	11,706,223	-	11,706,223

2) 전기

(단위: 원)
구 분	당기손익&cr공정가치측정&cr금융자산	상각후원가측정&cr금융자산	기타포괄손익&cr공정가치측정&cr금융자산	상각후원가측정&cr금융부채	당기손익&cr공정가치측정&cr금융부채	합 계
---	---	---	---	---	---	---
당기손익 인식
이자수익	-	521,646,802	-	-	-	521,646,802
파생상품평가이익	-	-	-	-	1,639,950,000	1,639,950,000
이자비용	-	-	-	1,449,459,808	-	1,449,459,808

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 &cr&cr (1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
외환차익	1,102,685,164	2,357,881,673
외화환산이익	909,364,829	236,993,234
유형자산처분이익	-	2,359,636
배당금수익	-	6,339,263
대손충당금환입	-	176,318,940
매출채권처분이익	136,220,273	766,537,308
잡이익	212,604,756	1,441,115,413
합 계	2,360,875,022	4,987,545,467

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
외환차손	625,484,458	1,845,499,728
외화환산손실	365,323,375	821,536,088
유형자산손상차손	-	812,413,790
유형자산처분손실	-	37,391,886
기타비유동자산처분손실	-	13,862,120
기부금	24,739,550	1,800,000
기타의대손상각비	1,544,661,643	893,683,653
무형자산손상차손	-	393,110,000
매출채권처분손실	-	103,019,661
기타	2,662,000	689,422,797
잡손실	381,263,678	59,346,894
합 계	2,944,134,704	5,671,086,617

31 . 법인세비용&cr

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
법인세부담액(법인세추납액 환급액 포함)	1,228,480,716	2,067,445,216
세무조사로 인한 과세예고통지액	-	3,861,246,155
외국납부법인세액 등	434,201,213	-
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(161,825,923)	(298,151,766)
총 법인세효과	1,500,856,006	5,630,539,605
기타포괄손익으로 인식된 법인세비용(주1)	9,773,058	(16,487,229)
법인세비용(수익)	1,510,629,064	5,614,052,376

(주1)

당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기		전기
---	---	---	---	---
세전금액	법인세효과	세전금액	법인세효과
---	---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치지분상품평가이익	(67,460,459)	14,841,301	8,847,894	(1,946,536)
이익잉여금-공정가치측정금융자산처분손익	23,754,100	(5,225,902)
순확정급여부채 재측정요소	(41,788,933)	(503,264)	14,700,534	(14,540,693)
합 계	(85,495,292)	9,112,135	23,548,428	(16,487,229)

&cr (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
법인세비용차감전순이익	10,247,505,513	17,361,663,550
적용세율에 따른 세부담액	2,489,059,702	4,192,261,601
조정사항:
비과세수익으로 인한 효과	(725,661)	(1,158,811)
비공제비용으로 인한 효과	183,543,186	252,958,601
세액공제 및 감면 효과	(2,275,079,267)	(3,008,156,944)
세무상결손금, 세액공제, 전기이전 일시적차이의 &cr 당기인식효과	716,599,915	(194,854,956)
법인세추납액	434,201,213	4,055,031,764
기타(세율차이 등)	7,184,678	318,523,121
조정사항 합계	(934,275,936)	1,422,342,775
과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(44,154,702)	(552,000)
법인세비용	1,510,629,064	5,614,052,376
유효세율	14.74%	32.38%

(3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr1) 당기

(단위: 원)
구 분	기 초	감 소	증 가	기 말
---	---	---	---	---
감가상각비	9,975,253,574	3,251,757,561	28,803,679	6,752,299,692
정부보조금	1,063,560,535	845,172,941	1,438,598,953	1,656,986,547
금융계약보증부채	-	-	-	-
손실충당금	4,343,757,241	4,343,757,241	5,989,831,061	5,989,831,061
확정급여채무	2,348,631,655	311,563,046	630,908,980	2,667,977,589
퇴직연금운용자산	(928,856,193)	(10,090,316)	(14,859,283)	(933,625,160)
미수수익	(69,651,967)	(69,651,967)	(15,962,822)	(15,962,822)
미지급비용(연월차)	555,791,087	555,791,087	860,602,405	860,602,405
미지급금(미확정비용)	42,004,256	42,004,256	855,575,686	855,575,686
외화환산손익	-	-	-	-
재고자산평가충당금	2,326,646,007	2,326,646,007	3,843,842,516	3,843,842,516
충당부채	1,503,739,262	1,503,739,262	1,337,074,684	1,337,074,684
지급보증료	2,066,634	-	470,694	2,537,328
종속기업투자	14,424,394,399	-	2,248,585,367	16,672,979,766
대손금	2,605,650,712	-	175,152,654	2,780,803,366
기타포괄손익-공정가치 지분상품	(70,848,531)	(74,284,820)	(6,824,361)	(3,388,072)
매도가능증권	-	-	-	-
연구인력개발준비금	242,228,131	159,194,558	-	83,033,573
무형자산	1,379,489,618	620,589,288	(19,481,122)	739,419,208
파생상품부채	2,954,580,000	2,635,258,000	-	319,322,000
전환권조정	(3,309,338,940)	(2,820,274,614)	-	(489,064,326)
현재가치할인차금	148,312,344	148,312,344	78,932,788	78,932,788
유형자산손상차손	492,548,719	222,139,461	-	270,409,258
무형자산손상차손	664,179,263	427,500,000	-	236,679,263
사용권자산	-	-	(494,264,630)	(494,264,630)
감가상각누계액(사용권자산)	-	-	162,378,729	162,378,729
리스부채	-	-	323,575,151	323,575,151
현재가치할인차금(리스부채)	-	-	(3,420,049)	(3,420,049)
국고보조금(토지)	413,000,000	-	-	413,000,000
압축기장충당금	(413,000,000)	-	-	(413,000,000)
국고보조금(건물)	540,400,000	19,139,167	-	521,260,833
일시상각충당금	(534,770,834)	(13,510,001)	-	(521,260,833)
기타충당부채	85,285,351	85,285,351	408,762,900	408,762,900
소 계	40,785,052,323	14,510,037,852	17,828,283,980	44,103,298,451

2) 전기

(단위: 원)
구 분	기 초	감 소	증 가	기 말
---	---	---	---	---
감가상각비	11,573,633,784	3,209,328,306	1,610,948,096	9,975,253,574
정부보조금	1,005,313,339	862,302,790	920,549,986	1,063,560,535
금융계약보증부채	-	-	-	-
대손충당금	4,494,798,300	4,494,798,300	4,343,757,241	4,343,757,241
확정급여채무	2,487,180,533	666,247,990	527,699,112	2,348,631,655
퇴직연금운용자산	(1,458,348,082)	(536,261,463)	(6,769,574)	(928,856,193)
미수수익	(27,032,587)	(27,032,587)	(69,651,967)	(69,651,967)
미지급비용(연월차)	477,808,585	477,808,585	555,791,087	555,791,087
미지급금(미확정비용)	682,708,802	682,708,802	42,004,256	42,004,256
외화환산손익	-	-	-	-
재고자산평가충당금	1,362,580,627	1,362,580,627	2,326,646,007	2,326,646,007
충당부채	123,978,054	123,978,054	1,567,050,703	1,567,050,703
지급보증료	1,438,984	-	627,650	2,066,634
종속기업투자	14,082,793,034	-	341,601,365	14,424,394,399
대손금	514,239,249	-	2,091,411,463	2,605,650,712
기타포괄손익-공정가치 지분상품	(62,000,637)	-	(8,847,894)	(70,848,531)
매도가능증권	-	-	-	-
연구인력개발준비금	(320,000,000)	(320,000,000)	-	-
무형자산	2,867,017,788	1,216,078,363	(29,221,676)	1,621,717,749
파생상품부채	4,594,530,000	1,639,950,000	-	2,954,580,000
전환권조정	(4,074,190,328)	(764,851,388)	-	(3,309,338,940)
현재가치할인차금	(371,684,138)	-	519,996,482	148,312,344
유형자산손상차손	-	-	492,548,719	492,548,719
무형자산손상차손	316,679,263	40,000,000	387,500,000	664,179,263
국고보조금(토지)	-	-	413,000,000	413,000,000
압축기장충당금	-	-	(413,000,000)	(413,000,000)
국고보조금(건물)	-	-	540,400,000	540,400,000
일시상각충당금	-	(5,629,166)	(540,400,000)	(534,770,834)
기타충당부채	-	-	21,973,910	21,973,910
소 계	38,271,444,570	13,122,007,213	15,635,614,966	40,785,052,323

&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기말

(단위: 원)
구 분	일시적차이 등	실현가능성 없는 금액	실현가능한 금액
---	---	---	---
감가상각비	6,752,299,692	(1,644,162,409)	5,108,137,283
정부보조금	1,656,986,547	(229,994,453)	1,426,992,094
금융계약보증부채	-	-	-
손실충당금	5,989,831,061	(469,138)	5,989,361,923
확정급여채무	2,667,977,589	(492,029,454)	2,175,948,135
퇴직연금운용자산	(933,625,160)	-	(933,625,160)
미수수익	(15,962,822)	8,215,616	(7,747,206)
미지급비용(연월차)	860,602,405	(26,132,776)	834,469,629
미지급금(미확정비용)	855,575,686	-	855,575,686
외화환산손익	-	-	-
재고자산평가충당금	3,843,842,516	(377,400,344)	3,466,442,172
판매보증충당부채	1,337,074,684	-	1,337,074,684
지급보증료	2,537,328	-	2,537,328
지분법적용투자주식	16,672,979,766	(16,672,979,766)	-
대손금	2,780,803,366	(2,780,803,366)	-
기타포괄손익-공정가치 지분상품	(3,388,072)	-	(3,388,072)
매도가능증권	-	-	-
연구인력개발준비금	83,033,573	-	83,033,573
무형자산	739,419,208	(257,502,441)	481,916,767
파생상품부채	319,322,000	-	319,322,000
전환권조정	(489,064,326)	-	(489,064,326)
현재가치할인차금	78,932,788	-	78,932,788
유형자산손상차손	270,409,258	-	270,409,258
무형자산손상차손	236,679,263	(236,679,263)	-
사용권자산	(494,264,630)	-	(494,264,630)
감가상각누계액(사용권자산)	162,378,729	-	162,378,729
리스부채	323,575,151	-	323,575,151
현재가치할인차금(리스부채)	(3,420,049)	-	(3,420,049)
국고보조금(토지)	413,000,000	-	413,000,000
압축기장충당금	(413,000,000)	-	(413,000,000)
국고보조금(건물)	521,260,833	-	521,260,833
일시상각충당금	(521,260,833)	-	(521,260,833)
기타충당부채	408,762,900	-	408,762,900
소 계	44,103,298,451	(22,709,937,794)	21,393,360,657
유보금액에 대한 이연법인세자산			995,043,939
일시적차이에 대한 이연법인세자산			3,524,773,810
이월세액공제에 대한 이연법인세자산			1,484,982,601
실현가능한 이연법인세 금액			6,004,800,350
자본에 직접 반영한 이연법인세자산			-
영업권으로 인식한 이연법인세자산			(1,533,506,071)
이연법인세자산			4,471,294,279

2) 전기말

(단위: 원)
구 분	일시적차이 등	실현가능성 없는 금액	실현가능성 있는 금액
---	---	---	---
감가상각비	9,975,253,574	(1,844,201,654)	8,131,051,920
정부보조금	1,063,560,535	(225,172,798)	838,387,737
금융계약보증부채	-	-	-
손실충당금	4,343,757,241	(973,972,263)	3,369,784,978
확정급여채무	2,348,631,655	(426,587,021)	1,922,044,634
퇴직연금운용자산	(928,856,193)	-	(928,856,193)
미수수익	(69,651,967)	7,957,534	(61,694,433)
미지급비용(연월차)	555,791,087	(72,262,840)	483,528,247
미지급금(미확정비용)	42,004,256	-	42,004,256
외화환산손익	-	-	-
재고자산평가충당금	2,326,646,007	(377,400,344)	1,949,245,663
판매보증충당부채	1,567,050,703	-	1,567,050,703
지급보증료	2,066,634	-	2,066,634
지분법적용투자주식	14,424,394,399	(14,424,394,399)	-
대손금	2,605,650,712	(2,605,650,712)	-
기타포괄손익-공정가치 지분상품	(70,848,531)	-	(70,848,531)
무형자산	1,621,717,749	(897,572,851)	724,144,898
파생상품부채	2,954,580,000	-	2,954,580,000
전환권조정	(3,309,338,940)	-	(3,309,338,940)
현재가치할인차금	148,312,344	-	148,312,344
유형자산손상차손	492,548,719	-	492,548,719
무형자산손상차손	664,179,263	(276,679,263)	387,500,000
국고보조금(토지)	413,000,000	-	413,000,000
압축기장충당금	(413,000,000)	-	(413,000,000)
국고보조금(건물)	540,400,000	-	540,400,000
일시상각충당금	(534,770,834)	-	(534,770,834)
기타충당부채	21,973,910	-	21,973,910
소 계	40,785,052,323	(22,115,936,611)	18,669,115,712
유보금액에 대한 이연법인세자산			4,107,205,457
이월세액공제에 대한 이연법인세자산			1,489,464,648
실현가능한 이연법인세 금액			5,596,670,105
자본에 직접반영한 이연법인세자산			11,263,963
영업권으로 인식한 이연법인세자산			(1,298,465,712)
이연법인세 금액			4,309,468,356

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
차감할 일시적차이	22,709,937,794	23,400,704,034
세무상결손금	10,825,617,697	10,825,617,697
미사용세액공제	339,017,076	1,636,792,682

&cr(6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
1년 이내	446,489,247	275,529,743
1~2년	432,680,196	297,213,571
2~3년	366,827,711	283,404,519
3년 초과	712,665,965	428,984,370
합계	1,958,663,119	1,285,132,203

32. 비용의 성격별 분류&cr

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
재고자산의 변동	7,629,682,267	(3,826,991,352)
원재료 및 상품매입액	84,050,265,405	116,091,543,568
종업원급여 및 복리후생비	17,027,501,338	14,352,573,480
퇴직급여	1,131,094,208	1,119,771,977
감가상각비와 무형자산상각비	3,781,376,635	3,960,822,940
지급수수료	8,767,706,265	7,251,331,222
외주용역비	6,017,836,050	9,012,803,305
기타비용	7,928,429,037	25,090,809,052
합 계(주1)	136,333,891,205	173,052,664,192

(주1)	연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다.

&cr

33. 연결주당손익&cr

(1) 당기와 전기의 연결기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
지배기업소유주지분순이익	8,748,939,820	11,747,567,821
가중평균유통보통주식수(주1)	11,665,456 주	11,719,252 주
연결기본주당이익	750	1,002

(주1)

가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분	당기	전기
---	---	---
가중평균발행주식수	12,055,535	12,055,535
가중평균자기주식수	(390,079)	(336,283)
가중평균유통보통주식수	11,665,456	11,719,252

(2) 연결희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기의 연결희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구 분	당기	전기
---	---	---
희석당기순이익(손실)(주1)	8,893,252,779	11,064,990,904
희석가중평균유통보통주식수(주2)	12,636,380 주	13,092,878 주
희석주당이익(손실)	704	845

(주1)

당기 및 전기의 연결희석당기순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구 분	당기	전기
---	---	---
당기순이익(손실)	8,748,939,820	11,747,567,821
이자비용	466,513,986	596,584,083
파생상품평가이익(손실)	(211,843,320)	(1,279,161,000)
사채상환손실	(110,357,707)	-
소 계	144,312,959	(682,576,917)
희석당기순이익	8,893,252,779	11,064,990,904

(주2)

가중평균유통보통주식수에 희석증권주식수를 합한 가중평균희석유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분	당기	전기
---	---	---
가중평균유통보통주식수	11,665,456	11,719,252
전환사채의 전환(*)	970,924	1,373,626
가중평균희석유통보통주식수	12,636,380	13,092,878

(*) 전환사채가 보통주로 전환되었다고 가정한 가중평균유통보통주식수의 증가입니다.

34. 위 험관리&cr &cr(1) 자본위험관리&cr연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2018년과 변동이 없습니다.&cr

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.&cr

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
부채	60,256,287,558	67,596,536,141
자본	68,199,518,091	60,971,464,337
부채비율	88.35%	110.87%

(2) 금융위험관리&cr1) 금융위험관리목적&cr연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.&cr &cr 2) 이자율위험&cr연결실체의 이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있으며 동 사항이 연결실체의 손익에 미치는 영향은 적은 것으로 판단됩니다.

3) 환율변동위험&cr연결실체는 제품 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 USD, EUR, JPY, NOK, GHS, CAD 및 VND의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채의 내역은 다음과같습니다. &cr ① 당기말

(단위: USD, EUR, JPY, NOK, GHS, CAD, VND)
구 분	USD	EUR	JPY	NOK	GHS	CAD	VND
---	---	---	---	---	---	---	---
외화금융자산
현금및현금성자산	222,513	-	24,009,064	6,332,177	841,162	-	37,210,551
단기금융상품	-	-	-	-	-	-	-
매출채권및기타채권	22,581,584	10,880	9,280,080	2,008,451	41,311	-	-
기타금융자산	5,260	-	7,966,920	-	-	-	-
합 계	22,809,357	10,880	41,256,064	8,340,628	882,473	-	37,210,551
외화금융부채
매입채무및기타채무	2,800,754	34,742	3,394,390	76,300	3,829,506	22,776	-
차입금	-	-	20,000,000	-	-	-	-
기타금융부채	-	-	566,819	-	-	-	-
합 계	2,800,754	34,742	23,961,209	76,300	3,829,506	22,776

&cr ② 전기말

(단위: USD, EUR, JPY, NOK, GHS, CAD, VND)
구 분	USD	EUR	JPY	NOK	GHS	CAD	VND
---	---	---	---	---	---	---	---
외화금융자산
현금및현금성자산	3,692,244	-	47,947,619	17,266,950	23,106	-	256,287,524
단기금융상품	33,209	-	-	-	-	-	-
매출채권및기타채권	10,558,456	7,659	7,790,896	68,954,385	41,311	-	-
기타금융자산	97,372	-	7,966,920	400,000	-	-	-
합 계	14,381,281	7,659	63,705,435	86,621,335	64,417	-	256,287,524
외화금융부채
매입채무및기타채무	5,147,336	-	4,265,927	373,609	69,453	22,776	-
차입금	-	-	30,000,000	-	-	-	-
합 계	5,147,336	-	34,265,927	373,609	69,453	22,776	-

③ 당기말 현재 외화에 대한 원화 환율이 10% 약세시 환율변동이 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	USD	EUR	JPY	NOK	GHS	CAD	VND
---	---	---	---	---	---	---	---
순이익 증가(감소)	2,316,596,040	(3,095,863)	18,392,559	108,518,887	(59,650,898)	(2,019,247)	186,053
자본 증가(감소)	2,316,596,040	(3,095,863)	18,392,559	108,518,887	(59,650,898)	(2,019,247)	186,053

&cr 상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr&cr4) 신용위험관리&cr신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. &cr

은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.&cr

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 관련 공시에서 제외하고 있습니다.&cr

5) 유동성위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.&cr

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년~2년	2년~3년	3년~5년
---	---	---	---	---	---	---
매입채무및기타채무	20,869,670,886	20,869,670,886	20,164,173,930	705,496,956	-	-
차입금	31,571,970,319	32,372,263,720	30,372,263,720	-	2,000,000,000	-
당기손익-공정가치측정금융부채	319,322,000	319,322,000	319,322,000	-	-	-
기타금융부채	130,611,571	130,611,571	30,611,571	100,000,000	-	-
합 계	52,891,574,776	53,691,868,177	50,886,371,221	805,496,956	2,000,000,000	-

② 전기말

(단위: 원)
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년~2년	2년~3년	3년~5년
---	---	---	---	---	---	---
매입채무및기타채무	18,142,745,022	18,142,745,022	17,089,521,062	1,053,223,960	-	-
차입금	33,223,090,524	37,151,783,194	18,017,695,660	8,617,716,301	516,371,233	10,000,000,000
당기손익-공정가치측정금융부채	2,954,580,000	2,954,580,000	2,954,580,000	-	-	-
기타금융부채	109,116,347	109,116,347	9,116,347	100,000,000	-	-
합 계	54,429,531,893	58,358,224,563	38,070,913,069	9,770,940,261	516,371,233	10,000,000,000

&cr 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(3) 금융상품의 공정가치&cr 1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr① 당기말

(단위: 원)
구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익&cr공정가치측정&cr금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익&cr공정가치측정&cr금융부채	합 계
---	---	---	---	---	---
<금융자산>
현금및현금성자산	19,444,458,161	-	-	-	19,444,458,161
장단기금융상품	4,397,610,679	-	-	-	4,397,610,679
매출채권및기타채권	32,081,856,404	-	-	-	32,081,856,404
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	348,838,266	-	-	348,838,266
기타금융자산	1,293,649,836	-	-	-	1,293,649,836
합 계	57,217,575,080	348,838,266	-	-	57,566,413,346
<금융부채>
매입채무및기타채무	-	-	20,869,670,886	-	20,869,670,886
차입금	-	-	31,571,970,319	-	31,571,970,319
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	319,322,000	319,322,000
기타금융부채	-	-	130,611,571	-	130,611,571
금융리스부채	-	-	80,308,372	-	80,308,372
합 계			52,652,561,148	319,322,000	52,971,883,148

② 전기말

(단위: 원)
구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익&cr공정가치측정&cr금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익&cr공정가치측정&cr금융부채	합 계
---	---	---	---	---	---
<금융자산>
현금및현금성자산	15,198,952,256	-	-	-	15,198,952,256
장단기금융상품	1,404,709,323	-	-	-	1,404,709,323
매출채권및기타채권	26,837,748,551	-	-	-	26,837,748,551
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	621,662,605	-	-	621,662,605
기타금융자산	1,592,740,190	-	-	-	1,592,740,190
합 계	45,034,150,320	621,662,605	-	-	45,655,812,925
<금융부채>
매입채무및기타채무	-	-	18,142,745,022	-	18,142,745,022
차입금	-	-	33,223,090,524	-	33,223,090,524
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	2,954,580,000	2,954,580,000
기타금융부채	-	-	109,116,347	-	109,116,347
합 계	-	-	51,474,951,893	2,954,580,000	54,429,531,893

2) 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
<금융자산>
공정가치로 측정된 금융자산:
기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	348,838,266	348,838,266	621,662,605	621,662,605
소 계	348,838,266	348,838,266	621,662,605	621,662,605
상각후원가로 측정된 금융자산:
현금및현금성자산	19,444,458,161	(*)	15,198,952,256	(*)
장단기금융상품	4,397,610,679	(*)	1,404,709,323	(*)
매출채권	28,804,617,587	(*)	24,514,922,105	(*)
미수금	3,261,275,995	(*)	2,302,449,056	(*)
미수수익	15,962,822	(*)	20,377,390	(*)
대여금	211,641,440	(*)	439,470,520	(*)
보증금	1,082,008,396	(*)	1,153,269,670	(*)
소 계	57,217,575,080	(*)	45,034,150,320	(*)
<금융부채>
공정가치로 측정된 금융부채:
당기손익-공정가치측정금융부채	319,322,000	319,322,000	2,954,580,000	2,954,580,000
소 계	319,322,000	319,322,000	2,954,580,000	2,954,580,000
상각후원가로 측정된 금융부채:
매입채무	13,534,273,832	(*)	14,753,154,669	(*)
미지급금	5,613,804,077	(*)	2,803,762,805	(*)
미지급비용	1,721,592,977	(*)	585,827,548	(*)
차입금	31,571,970,319	(*)	33,223,090,524	(*)
예수금	24,583,621	(*)	6,408,846	(*)
임대보증금	106,027,950	(*)	102,707,501	(*)
금융리스부채	80,308,372	(*)	-	(*)
소 계	52,652,561,148	(*)	51,474,951,893	(*)

(*)	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정 치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
당기말
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	348,838,266	348,838,266
파생상품부채	-	-	319,322,000	319,322,000
전기말
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	621,662,605	621,662,605
파생상품부채	-	-	2,954,580,000	2,954,580,000

자산이나 부채의 공정가치를 측정하 는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수
수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

&cr연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

구 분		공정가치 산정방법
당기손익-공정가치&cr측정금융자산/부채	매도청구권, &cr조기상환청구권	전환사채 등에 내재된 사채권자의 발행회사에 대한 조기상환 청구권 및 발행회사 등이 사채권자에 대해 가지는 매도청구권 등의 옵션가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채(Straight Bond)의 가치와 옵션 행사가액을 비교하여, 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가하였습니다.
전환권대가	전환사채 등에 내재된 전환권의 공정가치는 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 측정하였으며, 이항모형 적용을 위하여 옵션의 최적행사시점을 추정하였습니다.
기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산	비상장주식 등	비상장주식의 공정가치는 미래예상되는 현금흐름을 보고기간종료일 현재로 할인한 금액에 의하여 결정됩니다. 다만, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분한 경우, 입수가능한 정보의 수준에서 순자산가치법, 원가법 등 최선의 추정치를 사용하여 공정가치를 측정하였습니다.

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채 및 향후 실행가능한 상계약정 등은 없습니다.

35. 특수관계자거래&cr &cr(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회 사 명
지배기업	NURIFLEX HOLDINGS INC.(주1)
지배기업의 종속회사	NURI SYSTEMS LIMITED
기타	(주)누리웍스

(주1)	전기 중 NURI SYSTEMS INC. 에서 NURIFLEX HOLDINGS INC.로 사명이 변경되었습니다. 또한, 8월 1일자로 지배기업의 종속기업이었던 Nuri Technologies, Inc.가 지배기업인 NURIFLEX HOLDINGS INC.에게 흡수 합병 되었습니다.

&cr (2) 당기와 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
특수관계 구분	회사명	거래내용	당기	전기
---	---	---	---	---
지배기업	NURIFLEX HOLDINGS INC.(주1)	매출	-	10,486,286
대손상각비	302,678,793	247,982,734
외주용역비	-	612,763,487
지배기업의 종속기업	NURI SYSTEMS LIMITED	매출	1,598,481,280	-
지급수수료	1,840,508,125	1,769,419,541
매입	-	958,229,376
기타	(주)누리웍스	임대료수입	5,367,000	8,286,500
외주용역비	-	-

(주1)	2018년 8월 1일자로 지배기업의 종속기업이었던 Nuri Technologies, Inc.가 지배기업인 NURIFLEX HOLDINGS INC.에게 흡수 합병 되었고 해당 거래내역이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 원)
특수관계 구분	회사명	채 권					채 무
---	---	---	---	---	---	---	---
매출채권	미수금	미수수익	대여금	선급금	미지급금
---	---	---	---	---	---	---	---
지배기업(주1)	NURIFLEX HOLDINGS INC.	526,647,097	13,169,975	16,175,342	600,000,000	-	20,192,468
지배기업의 종속기업(주2)	NURI SYSTEMS LIMITED	1,252,267,403	983,006,435	-	-	-	5,166,222
기타(주3)	(주)누리웍스	18,010,850	5,248,024	-	-	-	-

(주1)	NURIFLEX HOLDINGS INC.에 대한 채권과 관련하여 당기말 현재 연결실체가 인식한 손실충당금은 1,155,992,414원이며, 당기에 인식한 대손상각비는 13,331,008원입니다.
(주2)	NURI SYSTEMS LIMITED에 대한 채권과 관련하여 당기말 현재 연결실체가 인식한 손실충당금은 733,380,160원이며, 당기에 인식한 대손상각비는 124,371,671원입니다.
(주3)	(주)누리웍스에 대한 채권과 관련하여 당기말 현재 연결실체가 인식한 손실충당금은 23,258,874원이며, 당기에 인식한 대손상각비는 7,334,566원입니다.

&cr 2) 전기말

(단위: 원)
특수관계 구분	회사명	채 권					채 무
---	---	---	---	---	---	---	---
매출채권	미수금	미수수익	대여금	선급금	미지급금
---	---	---	---	---	---	---	---
지배기업(주1)	NURIFLEX HOLDINGS INC.	508,588,804	12,718,387	16,175,342	600,000,000	-	18,684,456
지배기업의 종속기업(주2)	NURI SYSTEMS LIMITED	-	854,218,413	-	-	370,886,999	42,197,094
기타(주3)	(주)누리웍스	12,107,150	3,817,158	-	-	-	-

(주1)	NURIFLEX HOLDINGS INC.에 대한 채권과 관련하여 전기말 현재 연결실체가 인식한 손실충당금은 613,240,954원이며, 전기에 인식한 대손상각비는 247,982,734원입니다.
(주2)	NURI SYSTEMS LIMITED에 대한 채권과 관련하여 전기말 현재 연결실체가 인식한 손실충당금은 609,008,489원이며, 전기에 인식한 대손상각비는 609,008,489원입니다.
(주3)	(주)누리웍스에 대한 채권과 관련하여 전기말 현재 연결실체가 인식한 손실충당금은 15,924,308원이며, 전기에 인식한 대손상각비는 15,924,308원입니다.

&cr(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보수금액은다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
단기급여	1,209,451,224	790,218,790
퇴직급여	95,636,214	103,854,390
합 계	1,305,087,438	894,073,180

&cr (6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 및 담보내역은 없습니다. &cr

(7) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	특수관계자	보증금액	관련 차입금 등
---	---	---	---
지급보증	대표이사	2,340,000,000	(주)신한은행 단기차입금
2,388,000,000	중소기업은행 단기차입금
6,240,000,000	㈜한국씨티은행 무역금융 및 외화지급보증
6,000,000,000	KEB하나은행 단기차입금
6,000,000,000	KDB산업은행
255,232,800	신한은행
JPY 24,000,000	(주)신한은행 외화지급보증
USD 198,594.00	(주)신한은행 외화지급보증
USD 6,000,000	(주)우리은행 외화지급보증
USD 3,600,000	(주)우리은행 기한부 신용장
USD 6,000,000	한국산업은행 기한부 신용장
240,000,000	중소기업은행 법인카드

36. 현금흐 름 표&cr &cr (1) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
1. 당기순이익	8,736,876,449	11,747,611,174
2. 조정항목
외화환산손실	365,323,375	821,536,088
대손상각비	1,226,487,421	229,256,605
감가상각비(투자부동산)	10,691,771	14,255,696
감가상각비	2,095,363,398	1,555,043,548
무형자산상각비	1,942,045,281	2,391,523,696
퇴직급여	507,195,519	535,630,072
이자비용	1,375,266,009	1,449,459,808
기타의 대손상각비	1,544,661,643	893,683,653
유형자산처분손실	-	37,391,886
유형자산손상차손	-	812,413,790
무형자산손상차손	-	393,110,000
충당부채전입액	-	63,311,441
기타영업외손실	-	689,422,797
사채상환손실	11,706,223	-
잡손실	-	21,973,910
법인세비용	1,510,624,613	5,614,052,376
외화환산이익	(909,364,829)	(236,993,234)
이자수익	(404,225,972)	(521,646,802)
판매보증충당부채 전입액	-	1,413,835,916
대손충당금환입	-	(176,318,940)
유형자산처분이익	-	(2,359,636)
파생상품평가이익	(271,594,000)	(1,639,950,000)
사채상환이익	(153,190,463)	-
법인세수익	-	-
잡이익	(33,715,342)	(512,586)
소 계	8,817,274,647	14,358,120,084
3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동
매출채권의 감소(증가)	(3,393,785,662)	17,726,596,762
미수금의 감소(증가)	598,867,707	(2,079,868,014)
미수수익의 감소(증가)	-	81,206,406
미수법인세환급액의 감소(증가)	(10,273,935)	(11,339,470)
재고자산의 감소(증가)	7,631,366,267	(3,998,297,324)
선급금의 감소(증가)	1,835,632,671	(1,170,189,962)
선급비용의 감소(증가)	(30,306,570)	(448,000,757)
부가가치세선급금의 감소(증가)	(13,482,034)	(13,027,224)
기타유동자산의 감소(증가)	-	52,583,165
매입채무의 증가(감소)	(1,515,968,287)	(18,770,742,270)
미지급금의 증가(감소)	939,522,765	(778,592,797)
미지급비용의 증가(감소)	1,367,971,650	21,541,285
선수금의 증가(감소)	(2,021,082,666)	(2,397,727,611)
예수금의 증가(감소)	(951,849,139)	(3,583,330,122)
장기미지급금의 증가(감소)	-	36,930,115
장기미지급비용의 증가(감소)	22,608,177	-
미지급법인세의 증가(감소)	-	27,771,450
퇴직연금운용자산의 감소(증가)	-	536,261,463
판매보증충당부채의 증가(감소)	-	(34,074,708)
예수금기타유동부채의 증가(감소)	(166,664,578)	-
부가가치세예수금의 증가(감소)	386,788,990	-
해외사업장환산외환차이의 증가(감소)	-	28,069,948
퇴직금지급	-	(666,247,990)
장기보증금의 감소(증가)	25,231,055	-
기타충당부채의 증가(감소)	(244,497,801)	-
사외적립자산의 증가(감소)	10,090,316	-
소 계	4,470,168,926	(15,440,477,655)
4. 합계(1+2+3)	22,024,320,022	10,665,253,603

(2) 비현금거래&cr 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재 무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
장기매출채권의 유동성대체	1,004,027,849	7,406,714,241
종속기업투자 취득	2,309,119,700	-
투자부동산의 유형자산 대체	573,266,934	-
장기매입채무의 유동성대체	434,333,900	-
장기대여금의 유동성대체	43,900,000	70,913,680
장기차입금의 유동성 대체	6,500,000,000	1,500,000,000
전환사채의 유동성대체	-	10,000,000,000
전환사채의 전환권조정의 유동성대체	-	3,709,574,010
채권의 제각	-	1,942,368,884
전환사채의 전환권조정	2,258,045,134	-

&cr (3) 재무활동 에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	기초	재무활동&cr 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동		기타변동&cr(주1)	기말
---	---	---	---	---	---	---
정부보조금&cr유무형자산&cr차감	공정가치 변동
---	---	---	---	---	---	---
전환사채	6,690,661,060	(8,000,000,000)	-	-	2,820,274,614	1,510,935,674
금융기관 차입금	25,832,429,464	4,213,289,181	-	-	15,316,000	30,061,034,645
파생상품부채	2,954,580,000	-	-	(2,635,258,000)	-	319,322,000
리스부채	122,033,837	(64,227,284)	-	-	13,187,044	70,993,597
정부보조금	143,330,137	-	(96,399,875)	-	-	46,930,262
재무활동으로부터의 총부채	35,743,034,498	(3,850,938,103)	(96,399,875)	(2,635,258,000)	2,848,777,658	32,009,216,178

(주1)	기타 변동에는 전환권의 조정, 환율변동효과 및 연구개발비 발생액 등이 포함되어 있습니다.

37. 우발부채 및 약 정사항&cr

(1) 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 소프트웨어공제조합과 서울보증보험(주)로부터 각각 18,734,501,637원과 10,853,283,815원의 보증을 제공받고 있습니다. 한편,소프트웨어공제조합의 계약이행보증 등과 관련하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 309,500,190원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조). &cr&cr(2) 연결실체는 당기말 현재 (주)LG유플러스 차입금과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 1,000,000,000원, (주)하나은행 차입금과 관련하여 (주)신한은행으로부터 JPY 20,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr &cr (3) 연결실체는 당기말 현재 (주)하나은행 차입금 및 베트남 입찰보증 예치금과 관련하여 500,000,000원의 정기예금을 담보로 제공하고 있 습니다(주석 6 및 주석 16참조). 또한, 당기말 현재 차입금과 관련하여 (주)신한은행, (주)우리은행, (주)광주은행, 한국산업은행 및 중소기업은행은 연결실체의 토지, 건물 및 투자부동산에 대하여 각각 채권최고액 3,000,000,000원, 12,600,000,000원, 2,400,000,000원, 1,200,000,000원 및 1,290,000,000원의 근저당을 설정하고 있습니다(주석 16 참조). &cr

(4) 연결실체는 금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

원화약정			외화약정
금융기관	약정금액	비고	금융기관	약정금액	비고
---	---	---	---	---	---
(주)우리은행	8,500,000,000	장기차입금 관련	(주)신한은행	JPY 20,000,000	외화지급보증 한도
(주)광주은행	2,000,000,000	단기차입금 관련	(주)신한은행	USD 165,495	외화지급보증 한도
엘지유플러스	1,000,000,000	단기차입금 관련	(주)한국씨티은행	USD 2,000,000	외화지급보증 한도
(주)하나은행	5,500,000,000	단기차입금 관련	(주)우리은행	USD 5,400,000	외화지급보증 한도
(주)신한은행	4,000,000,000	단기차입금 관련	(주)우리은행	USD 3,700,000	기한부신용장 한도
한국산업은행	9,000,000,000	단기차입금 관련	한국산업은행	USD 5,000,000	기한부신용장 한도
중소기업은행	1,990,000,000	단기차입금 관련
(주)한국씨티은행	3,000,000,000	단기차입금 관련

&cr(5) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.&cr &cr

재 무 상 태 표
제 26(당) 기 2019년 12월 31일 현재
제 25(전) 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 누리텔레콤	(단위: 원)

과 목	주 석	제 26(당) 기말		제 25(전) 기말
자 산
Ⅰ. 유동자산			62,594,035,740		61,520,747,012
현금및현금성자산	35,37	11,771,501,515		9,152,376,207
단기금융상품	6,35	3,142,443,169		37,130,983
매출채권및기타채권	7,35,36	29,215,630,094		23,414,674,382
재고자산	10	17,229,455,080		23,926,940,408
당기법인세자산	32	-		-
기타금융자산	9,35	58,890,028		117,841,562
기타유동자산	11,36	1,176,115,854		4,871,783,470
Ⅱ. 비유동자산			52,725,436,032		52,953,100,462
장기금융상품	35	755,167,510		737,578,340
장기매출채권및기타채권	7,35,36	958,918,237		1,813,988,374
기타포괄손익-공정가치금융자산	8,26,35,38	348,838,266		342,013,905
이연법인세자산	32	3,528,195,856		3,131,329,574
종속기업및관계기업투자	12	22,483,917,722		22,423,383,389
투자부동산	13,18,38	8,474,210,380		9,121,298,887
유형자산	14,18,38	13,719,354,707		12,454,751,710
무형자산	15	947,419,660		1,090,161,519
기타금융자산	9,35,36	1,509,413,694		1,838,594,764
자 산 총 계			115,319,471,772		114,473,847,474
부 채
Ⅰ. 유동부채			45,721,189,122		43,574,130,054
매입채무및기타채무	17,35,36	17,280,456,281		14,357,785,622
차입금	16,18,35,36,38	24,000,935,674		16,180,661,060
당기법인세부채	32	2,197,942,459		5,537,101,687
충당부채	23,35	408,762,900		63,311,441
당기손익-공정가치금융부채	16	319,322,000		2,954,580,000
기타금융부채	19,35,36	-		-
기타유동부채	21	1,462,890,064		4,480,690,244
리스부채	22, 35	50,879,744
Ⅱ. 비유동부채			1,909,228,126		10,503,867,410
매입채무및기타채무	17,35,36	529,696,313		900,031,494
차입금	18,35,36,38	-		8,090,000,000
충당부채	23,35	1,259,417,960		1,413,835,916
기타금융부채	19,34,35	100,000,000		100,000,000
리스부채	22,35,37	20,113,853
부 채 총 계			47,630,417,248		54,077,997,464
자 본
Ⅰ. 자본금	1,24	6,027,767,500		6,027,767,500
Ⅱ. 기타불입자본	25	33,694,235,551		34,563,300,201
Ⅲ. 이익잉여금(결손금)	26	27,964,408,775		19,764,846,439
Ⅳ. 기타자본구성요소	27	2,642,698		39,935,870
자 본 총 계			67,689,054,524		60,395,850,010
부채와자본총계			115,319,471,772		114,473,847,474

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서
제 26(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 25(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 누리텔레콤	(단위: 원)

과 목	주 석	제 26(당) 기		제 25(전) 기
Ⅰ. 매출액	5,28,36		100,090,535,425		146,182,075,240
Ⅱ. 매출원가	10,33		(66,906,370,109)		(103,412,125,035)
Ⅲ. 매출총이익			33,184,165,316		42,769,950,205
판매비와관리비	29,33,36	(15,990,342,729)		(21,200,784,582)
연구개발비	33	(5,559,799,065)		(4,507,245,907)
Ⅳ. 영업이익			11,634,023,522		17,061,919,716
금융수익	16,30,36	781,380,469		2,127,214,210
금융비용	30	(1,188,540,928)		(1,216,494,540)
종속기업및관계기업투자손상차손	12	(2,248,585,367)		(341,601,365)
기타영업외수익	31	2,560,645,368		4,569,556,421
기타영업외비용	31	(1,670,611,268)		(5,814,929,484)
Ⅴ. 법인세비용차감전순이익			9,868,311,796		16,385,664,958
법인세비용	32	1,078,784,647		5,944,285,572
Ⅵ. 당기순이익			8,789,527,149		10,441,379,386
Ⅶ. 기타포괄손익			(37,293,172)		3,795,476
당기손익으로 재분류되지 않는 항목		(37,293,172)		3,795,476
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	8,27	(37,293,172)		3,795,476
Ⅷ. 당기총포괄이익			8,752,233,977		10,445,174,862
Ⅸ. 주당손익	34
기본주당이익(손실)			753		891
희석주당이익(손실)			707		745

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서(안)
제 26(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 25(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 누리텔레콤	(단위 : 원)

과 목	당기		전기
처분예정일 : 2020년 3월 24일		처분일 : 2019년 3월 27일
---	---	---	---	---
Ⅰ. 미처분이익잉여금		25,105,812,515		16,644,846,439
전기이월미처분이익잉여금	16,320,287,579		6,203,467,053
회계정책 변경	(4,002,213)		-
당기순이익(손실)	8,789,527,149		10,441,379,386
Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액		-		320,000,000
기술개발준비금 이입액	-		-
연구인력개발준비금 이입액	-		320,000,000
Ⅲ. 이익잉여금 처분액		(635,864,955)		(644,558,860)
이익준비금 적립	57,805,905		58,596,260
현금배당	578,059,050		585,962,600
Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금		24,469,947,560		16,320,287,579

자 본 변 동 표
제 26(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 25(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 누리텔레콤	(단위: 원)

과 목	자 본 금	기타불입자본	이익잉여금&cr(결손금)	기타자본&cr구성요소	총 계
2018년 1월 1일(전기초)	6,027,767,500	34,563,300,201	9,323,467,053	36,140,394	49,950,675,148
총포괄이익:
당기순이익	-	-	10,441,379,386	-	10,441,379,386
기타포괄손익-공정가치측정 &cr 지분상품 평가이익	-	-	-	3,795,476	3,795,476
2018년 12월 31일(전기말)	6,027,767,500	34,563,300,201	19,764,846,439	39,935,870	60,395,850,010
2019년 1월 1일(당기초)	6,027,767,500	34,563,300,201	19,764,846,439	39,935,870	60,395,850,010
총포괄이익:
회계정책변경효과	-	-	(4,002,213)	-	(4,002,213)
당기순이익(손실)	-	-	8,789,527,149	-	8,789,527,149
배당	-	-	(585,962,600)	-	(585,962,600)
자기주식의 취득	-	(869,064,650)	-	-	(869,064,650)
기타포괄손익-공정가치측정 &cr 지분상품 평가이익	-	-	-	(37,293,172)	(37,293,172)
2019년 12월 31일(당기말)	6,027,767,500	33,694,235,551	27,964,408,775	2,642,698	67,689,054,524

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표
제 26(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 25(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 누리텔레콤	(단위: 원)

과 목	주 석	제 26(당) 기		제 25(전) 기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름			12,712,467,770		7,297,259,175
영업활동에서 창출된 현금흐름	37	17,670,170,969		7,946,460,235
이자의 수취		98,351,886		67,344,859
이자의 지급		(633,689,923)		(470,353,706)
법인세의 환급(납부)		(4,422,365,162)		(246,192,213)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름			(6,587,610,919)		(1,967,391,785)
단기금융상품의 감소		37,130,983		220,530,000
장기금융상품의 감소		7,200,000		7,200,000
단기대여금의 회수		60,000,000		62,900,000
장기대여금의 회수		23,665,590		18,800,000
임차보증금의 회수		59,676,727		63,098,270
장기보증금의 회수		-		9,897,095
유형자산의 처분		-		10,500,000
단기금융상품의 증가		(4,010,000,000)		(37,124,341)
장기금융상품의 증가		(24,789,170)		(724,789,170)
장기대여금의 증가		(1,360,000,000)		(838,970,520)
임차보증금의 증가		(3,242,515)		(11,241,462)
유형자산의 취득		(1,267,161,808)		(536,995,268)
무형자산의 취득		(110,090,726)		(211,196,389)
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름			(3,740,189,884)		(5,603,895,594)
단기차입금의 차입		17,248,339,111		6,308,045,635
정부보조금의 수령		-		131,584,000
장기차입금의 차입		-		15,874,166,676
단기차입금의 상환		(10,748,339,111)		(11,633,525,229)
장기차입금의 상환		(1,590,000,000)		(16,284,166,676)
미지급배당금의 지급		(585,962,600)		-
전환사채 상환		(8,000,000,000)		-
리스부채의 감소		(64,227,284)		-
Ⅳ. 현금및현금성자산의 감소			2,384,666,967		(274,028,204)
Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산			9,152,376,207		9,744,785,450
Ⅵ. 외화환산으로 인한 현금의 변동			234,458,341		(318,381,039)
Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산			11,771,501,515		9,152,376,207

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 26 기 2019년 12월 31일 현재
제 25 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 누리텔레콤

1. 당사의 개요&cr&cr주식회사 누리텔레콤(이하 "당사")은 1994년 4월 18일에 설립되어 소프트웨어 제작 및 정보처리 용역업, 컴퓨터 및 주변기기 도소매업 및 게임업 등을 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 서초구 사평대로 16(방배동)에 위치하고 있습니다.&cr&cr한편, 당사는 2000년 8월 29일에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 유상증자 및 무상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 6,027,768천원입니다. &cr&cr당기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지분율
NURIFLEX HOLDINGS INC.(주1)	3,586,836주	29.75%
김영덕	621,400주	5.15%
고현순	517,234주	4.29%
기타	7,330,065주	60.81%
합 계	12,055,535주	100.00%

(주1)	전기 중 NURI SYSTEMS INC. 에서 NURIFLEX HOLDINGS INC.로 사명이 변경되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 &cr

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.&cr

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr또한, 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화인 원화로 표시되어 작성하여 보고하고 있습니다.

(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같 습니다.&cr &cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 6.00%입니다.

기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

구 분	당기
최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	122,033,837
가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-
(차감): 용역계약으로 재검토된 계약	-
가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정	-
가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정	-
최초 적용일 현재 인식된 리스부채	122,033,837
인식된 리스부채의 유동분류	-
유동 리스부채	51,040,240
비유동 리스부채	70,993,597
합 계	122,033,837

사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr&cr① 재무상태표에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	당기초
사용권자산(주1)
부동산	31,373,783	57,372,228
차량운반구	52,278,329	88,208,207
합 계	83,652,112	145,580,435

(주1)	재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다(주석14 참조).

구 분	당기말	당기초
리스부채(주1)
유동	50,879,744	51,040,240
비유동	20,113,853	70,993,597
합 계	70,993,597	122,033,837

(주1)	리스부채의 세부내역은 리스부채 주석을 참조하시기 바랍니다(주석22참조).

&cr당기 중 증가된 사용권자산은 18,195,181원입니다.&cr&cr② 손익계산서에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr

구 분	당기
사용권자산의 감가상각비
부동산	43,808,327
차량운반구	35,929,878
합 계	79,738,205
보증금현재가치할인차금에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	21,362,945
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6,175,434
단기리스료 및 소액자산리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	117,260,872
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-

&cr 당기 중 리스의 총 현금유출은 64,617,284원 입니다.&cr&cr회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.&cr­ 사용권자산: 145,580,435원 증가&cr­ 리스 부채: 122,033,837원 증가&cr&cr최초 적용일 현재 순액 4,002,213원의 이익잉여금을 감액 조정하였습니다.&cr

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	변경 전	회계정책의 변경	변경 후
유동자산	61,520,747,012	-	61,520,747,012
비유동자산	52,953,100,462	118,031,624	53,071,132,086
자산 총계	114,473,847,474	118,031,624	114,591,879,098
유동부채	43,574,130,054	51,040,240	43,625,170,294
비유동부채	10,503,867,410	70,993,597	10,574,861,007
부채 총계	54,077,997,464	122,033,837	54,200,031,301
자본 총계	60,395,850,010	(4,002,213)	60,391,847,797
부채 및 자본총계	114,473,847,474	118,031,624	114,591,879,098

③ 실무적 간편법의 사용&cr&cr 당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr&cr­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용&cr­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토&cr­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리&cr­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외&cr­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용&cr&cr또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr&cr(2) 당사의 리스활동과 회계정책&cr&cr당사는 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr&cr2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr&cr리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr­ 리스부채의 최초 측정금액&cr­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr­ 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.&cr&cr① 연장선택권 및 종료선택권&cr&cr당사 전체에 걸쳐 부동산 및 차량운반구 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. &cr&cr 리스기간을 산정하는 중요한 판단&cr &cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채에 포함되지 않았습니다.&cr&cr리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사효과를 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산을 7,399,721원 증액하였습니다.&cr

3. 유의적인 회계정책&cr&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 2 (1)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr&cr (1) 종속 기업 및 관계기업 지분&cr&cr 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계 기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산&cr&cr당사는 보유현금과 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산&cr

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

&cr(4) 금융자산&cr&cr1)분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 금융수익 에 포함됩니다.&cr &cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익 으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 기타영업외수익 또는 기타영업외비용 '으로 표시하고 손상차손은 기타영업외비용으로 표시합니다. &cr&cr (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당 기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 기타영업외수익 또는 기타영업외비용 으로 표시합니다.

&cr② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기 손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 기타영업외수익또는 기타영업외비용 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 34 참조) &cr

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표 에 차입금으 로 분류하고 있습니다. &cr

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr(5) 파생상품&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타영업외수익(비용) 또는 금융수익(비용)으로 손익계산서에인식됩니다.&cr

(6) 유형자산&cr&cr 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 추정 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다 .&cr

당기 및 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수
건물	40년	공기구비품	5년
구축물	40년	시설장치	5년
기계장치	5년, 10년	기타의유형자산	5년
차량운반구	5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr

(7) 무형자산&cr&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수
개발비	5년, 10년	기타의무형자산	5년
산업재산권	3, 5, 10년	회원권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

1) 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr

2) 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr

(8) 정부보조금&cr&cr정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기타의 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려는 관련 원가를 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.&cr

(9) 투자부동산&cr&cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr

(10) 비금융자산의 손상&cr&cr 당사는 종업원급여에서 발생한 자산 및 재고자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손 상 차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

&cr(11) 금융부채&cr

1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발 생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매입채무, 차입금 및 기타금융부채 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효 이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융원가 로 인식됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr

(12) 리스&cr&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.&cr&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr&cr리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr

(13) 금융보증계약 &cr&cr당사가 제공한 금융보증계약은 최 초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 &cr1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금과 2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하여 기타금융부채 로 인식됩니다. &cr

(14) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr&cr2) 퇴직급여: 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다.&cr&cr3) 해고급여&cr당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다&cr

(15) 외화환산&cr&cr당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr

화폐성항목의 결제시점에서 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 납입자본&cr&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

&cr(17) 주식기준보상&cr&cr당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.&cr

(18) 수익&cr

당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

1) 수행의무의 식별

당사는 지능형검침 인프라솔루션, 무선모뎀 및 RFID 디바이스를 제조 및 구매하여 판매하는 사업과 Energy Management System을 구축하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 금액으로 수익을 인식합니다. &cr&cr2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행 의무

기업회계기준서 제1115호에 따라 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 기업이수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

3) 유의적인 금융요소

기업회계기준서 제1115호 적용시 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우, 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하여야 합니다.&cr

4) 보증의무&cr당사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을제공하고 있습니다. 이러한 확인 유형 보증은 기업회계기준서 제 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리 합니다. 충당부채는 주석 22를 참조하기 바랍니다.&cr&cr5) 계약 잔액&cr① 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

&cr② 매출채권

수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.

&cr③ 계약부채

계약부채는 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 당사의 의무입니다. 만약 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 당사는 지급이 되었거나 지급기일 중 이른시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.&cr

(19) 금융수익과 비용&cr&cr금융수익은 기타포괄손익 공정가치 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr금융비용은 차입금에 대한 이자비용 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다

(20) 법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

1) 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세&cr이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr

(21) 주당이익&cr&cr당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

&cr(22) 사업결합&cr

사업의 취득은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 당사가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.

-	이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.
-	당사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.
-	기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

사업결합으로 인한 당사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.

측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 당사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.&cr

(23) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격
(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

&cr(24) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.&cr

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr

4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr

주석 3에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

보고기간종료일 이후 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 주요 회계추정과 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 금융상품의 공정가치&cr당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr

2) 하자보수충당부채&cr당사는 매출대비 하자보수비용을 추정하여 하자충당부채를 계상하고 있습니다. 당사가 계상한 하자보수충당부채는 향후 발행될 하자보수비용을 추정한 것으로 실제 발생금액과 차이가 존재할 수 있습니다.

5. 부문정보 &cr &cr당사의 기업회계기준서 제1108호에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기와 전기 중 매출에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
AIMIR 제품군	87,222,593,472	121,171,029,177
RFID 제품군	4,133,441,848	4,740,073,054
NASCenter 제품군	185,384,140	-
보안솔루션	1,519,756,668	2,147,015,439
에너지공급솔루션(ESS)	6,183,015,062	17,076,106,145
기타	846,344,235	1,047,851,425
합 계	100,090,535,425	146,182,075,240

(2) 당기와 전기 중 지역별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
국내매출	76,458,552,787	76,283,933,453
해외매출	23,631,982,638	69,898,141,787
합 계	100,090,535,425	146,182,075,240

&cr (3) 당기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처의 매 출 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
A사	53,653,194,117	27,902,668,402
B사	13,441,005,235	21,921,260,078
합 계	67,094,199,352	49,823,928,480

6. 사용제한 및 담보제공 금융자산 &cr &cr당기말과 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	종 류	금융기관	당기말	전기말	제한내용
---	---	---	---	---	---
단기금융상품	기타단기금융상품(주1)	대신증권	132,443,169	-	자사주 신탁
정기예금(주2)	(주)하나은행	-	37,130,983	입찰보증
합 계			132,443,169	37,130,983

(주1)	당사는 자사주 취득과 관련하여 해당 금융상품을 계약하였습니다. (주석 25 참조)
(주2)	베트남 입찰보증과 관련하여 전기에 담보로 제공하였습니다.

7. 매출채권및기타채권 &cr

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같으며, 상각후원가측정금융자산으로 분류되어 상각후원가로 측정됩니다. &cr1) 당기말

(단위: 원)
구 분	총장부금액	손실충당금	현재가치할인차금	순장부금액
---	---	---	---	---
<유동자산>
매출채권	26,976,061,763	(2,596,928,237)	-	24,379,133,526
미수금	5,590,886,522	(2,078,486,994)	-	3,512,399,528
미수수익	7,747,206	-	-	7,747,206
유동성장기매출채권	1,349,708,702	-	(33,358,868)	1,316,349,834
소 계	33,924,404,193	(4,675,415,231)	(33,358,868)	29,215,630,094
<비유동자산>
매출채권	1,056,563,394	-	(97,645,157)	958,918,237
장기미수금	57,367,926	(57,367,926)	-	-
소 계	1,113,931,320	(57,367,926)	(97,645,157)	958,918,237
합 계	35,038,335,513	(4,732,783,157)	(131,004,025)	30,174,548,331

&cr2) 전기말

(단위: 원)
구 분	총장부금액	손실충당금	현재가치할인차금	순장부금액
---	---	---	---	---
<유동자산>
매출채권	13,387,461,555	(1,539,246,466)	-	11,848,215,089
미수금	3,028,167,241	(749,142,267)	-	2,279,024,974
미수수익	87,144,927	(27,887,994)	-	59,256,933
유동성장기매출채권	9,257,654,832	-	(29,477,446)	9,228,177,386
소 계	25,760,428,555	(2,316,276,727)	(29,477,446)	23,414,674,382
<비유동자산>
매출채권	2,063,744,572	-	(249,756,198)	1,813,988,374
합 계	27,824,173,127	(2,316,276,727)	(279,233,644)	25,228,662,756

&cr(2) 신용위험 및 손실충당금 &cr 매출채권및기타채권에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 당사는 주요 거래처에 대한 채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고, 소액 다수의 기타 거래처에 대한 채권에 대해서는 당사의 과거 3개년 연체전이율에 따라 추정된 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 단, 매출채권 중 거래상대방의 파산, 법적절차 등 개별적으로 손상이 확인된 채권의 경우에는동일 거래상대방의 모든 채권에 대하여 회수가능액을 추정하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.&cr

1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다 .&cr ① 당기말

(단위: 원)
구 분	장부금액	연체되지&cr 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권			손상된 채권
---	---	---	---	---	---	---
91~180일	180~360일	360일 초과
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	29,382,333,859	6,070,275,213	116,351,575	15,964,636,835	7,231,070,236	-
미수금	5,648,254,448	554,643,854	356,918,039	994,765,842	3,741,926,713	-
미수수익	7,747,206	7,747,206	-	-	-	-
합 계	35,038,335,513	6,632,666,273	473,269,614	16,959,402,677	10,972,996,949	-

② 전기말

(단위: 원)
구 분	장부금액	연체되지&cr 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권			손상된 채권
---	---	---	---	---	---	---
91~180일	180~360일	360일 초과
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	24,708,860,959	11,670,313,248	3,557,115,612	3,746,212,745	5,735,219,354	-
미수금	3,028,167,241	711,032,676	808,262,915	1,248,663,051	260,208,599	-
미수수익	87,144,927	59,256,933	-	-	27,887,994	-
합 계	27,824,173,127	12,440,602,857	4,365,378,527	4,994,875,796	6,023,315,947	-

2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기			전기
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	미수금	미수수익	매출채권	미수금	미수수익
---	---	---	---	---	---	---
기초금액	1,539,246,466	749,142,267	27,887,994	3,315,933,436	42,352,682	22,831,931
기대신용손실	1,105,480,546	1,386,712,653	-	123,414,061	729,899,307	5,056,063
환입	-	-	-		-	-
제각(주1)	(47,798,775)		(27,887,994)	(1,900,101,031)	(23,109,722)	-
기말금액	2,596,928,237	2,135,854,920	-	1,539,246,466	749,142,267	27,887,994

(주1)	전기의 제각 금액은 매출채권 및 미수금 중 채권소멸시효가 완성된 금액을 제각한 것입니다.

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 당사의 거래처는 다수이나 주요 거래처인 Electricity Company of Ghana(ECG)외 2개사 대한 매출채권 금액이 22,009,352,047원으로 신용위험의 집중도는 높은 편입니다.&cr &cr

8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 매도가능금융자산 &cr &cr(1) 당기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
지분증권
출자금	348,838,266	342,013,905
비상장주식	-	-
합 계	348,838,266	342,013,905

(2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	지분율(%)	취득원가	누적평가손익&cr (주2)	장부금액
---	---	---	---	---	---
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
출자금
소프트웨어공제조합(주1)	-	255,407,272	54,092,918	309,500,190	303,842,790
정보통신공제조합	-	19,249,527	3,538,560	22,788,087	21,621,126
한국정보산업협동조합	-	6,157,275	392,714	6,549,989	6,549,989
한국제1전력량계사업협동조합	-	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000
소 계		290,814,074	58,024,192	348,838,266	342,013,905
비상장주식
넥스지	0.87%	54,636,120	(54,636,120)	-	-
합 계		345,450,194	3,388,072	348,838,266	342,013,905

(주1)	당기말 및 전기말 현재 소프트웨어공제조합 출자금은 소프트웨어공제조합으로부터의 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조).
(주2)	당기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 공정가치 평가증액 (47,811,759)원에 대하여, 법인세효과를 차감한 (37,293,172)원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

9. 기타금융자산 &cr

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
대여금(주1)	52,800,000	815,670,520	55,313,680	1,903,622,725
손실충당금	-	-	-	(775,752,461)
소 계	52,800,000	815,670,520	55,313,680	1,127,870,264
보증금	6,090,028	693,743,174	62,527,882	710,724,500
합 계	58,890,028	1,509,413,694	117,841,562	1,838,594,764

(주1)	대여금은 임직원 대여금과 종속기업 대여금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
기초금액	775,752,461	95,311,467
기대신용손실	-	680,440,994
환입(주1)	(775,752,461)	-
기말금액	-	775,752,461

(주1)	당사는 (주)누리비스타의 대여금을 출자전환하며 손실충당금을 환입하였습니다.(주석 12 참조)

&cr

10. 재고자산 &cr

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	평가손실&cr 충당금	장부금액	취득원가	평가손실&cr 충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상 품	4,962,178,659	(792,403,308)	4,169,775,351	9,393,065,672	(300,898,249)	9,092,167,423
제 품	9,764,668,543	(214,092,855)	9,550,575,688	9,482,481,774	(172,807,167)	9,309,674,607
재공품	801,775,839	(426,163,916)	375,611,923	2,510,998,132	(426,163,916)	2,084,834,216
원재료	3,624,917,397	(496,906,134)	3,128,011,263	3,724,396,622	(284,132,460)	3,440,264,162
미착품	5,480,855	-	5,480,855	-	-	-
합 계	19,159,021,293	(1,929,566,213)	17,229,455,080	25,110,942,200	(1,184,001,792)	23,926,940,408

&cr당기와 전기 중 재고자산평가손실은 각각 745,564,421원 및 378,612,659원이며, 매출원가에 가산하였습니다.

11. 기타유동자산 &cr

(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
선급금	723,150,468	4,444,452,470
정부보조금	(30,191,565)	(29,722,412)
손실충당금	(79,356,955)	(79,356,955)
소 계	613,601,948	4,335,373,103
선급비용	562,513,906	536,410,367
합 계	1,176,115,854	4,871,783,470

(2) 당기와 전기 중 기타유동자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
기초금액	79,356,955	381,608,752
기대신용손실	-	-
제각	-	(125,932,857)
환입	-	(176,318,940)
기말금액	79,356,955	79,356,955

&cr

12 . 종속기업 투자 &cr &cr당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. &cr(1) 당기말

(단위: 원)
회 사 명	소재지	주요 영업활동	당기말
---	---	---	---	---
지분율(%)	장부금액
---	---	---	---	---
(주)누리비스타(주1)	대한민국	분말야금제품 제조업	100	60,534,333
(주)누리빌	대한민국	인터넷 전자고지 및 소프트웨어 개발업	100	-
NURI Telecom Co., Ltd. JAPAN	일본	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	94	226,337,389
NURI TELECOM SA(PTY) LTD	남아프리카공화국	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	100	-
(주)모임스톤	대한민국	통신기기 및 소프트웨어 설계 및 개발, 제조, 판매업	100	22,142,706,000
NURI TELECOM VIETNAM Co., Ltd.	베트남	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	100	54,340,000
합 계				22,483,917,722

(주1)	당기 중 (주)누리비스타에 대한 대여금의 출자전환을 통하여 2,309,119,700원의 종속기업투자주식을 취득하였으며,&cr손상검사를 수행하여 2,248,585,367원의 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 전기말

(단위: 원)
회 사 명	소재지	주요 영업활동	전기말
---	---	---	---	---
지분율(%)	장부금액
---	---	---	---	---
(주)누리비스타(주1)	대한민국	분말야금제품 제조업	100	-
(주)누리빌	대한민국	인터넷 전자고지 및 소프트웨어 개발업	100	-
NURI Telecom Co., Ltd. JAPAN	일본	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	94	226,337,389
NURI TELECOM SA(PTY) LTD	남아프리카공화국	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	100	-
(주)모임스톤	대한민국	통신기기 및 소프트웨어 설계 및 개발, 제조, 판매업	100	22,142,706,000
NURI TELECOM VIETNAM Co., Ltd.	베트남	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	100	54,340,000
합 계				22,423,383,389

(주1)	전기 중 손상검사를 수행하여 341,601,365원의 손상차손을 인식하였습니다.

13. 투 자부동산&cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	5,433,705,684	-	5,433,705,684	5,855,330,703	-	5,855,330,703
건물	4,011,555,450	(971,050,754)	3,040,504,696	4,163,197,365	(897,229,181)	3,265,968,184
합 계	9,445,261,134	(971,050,754)	8,474,210,380	10,018,528,068	(897,229,181)	9,121,298,887

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr1) 당기

(단위: 원)
구 분	기초 장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액(주1)	기말 장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	5,855,330,703	-	-	-	(421,625,019)	5,433,705,684
건물	3,265,968,184	-	-	(100,288,885)	(125,174,603)	3,040,504,696
합 계	9,121,298,887	-	-	(100,288,885)	(546,799,622)	8,474,210,380

(주1)	당기 중 투자부동산 546,799,622원이 유형자산에서 대체되었습니다.

2) 전기

(단위: 원)
구 분	기초 장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기말 장부금액
---	---	---	---	---	---
토지	5,855,330,703	-	-	-	5,855,330,703
건물	3,370,048,116	-	-	(104,079,932)	3,265,968,184
합 계	9,225,378,819	-	-	(104,079,932)	9,121,298,887

(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
토지	7,896,668,129	8,114,446,154
건물	3,737,555,759	3,899,778,450
합 계	11,634,223,888	12,014,224,604

(4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
임대수익	493,481,000	515,259,000
운영/유지보수비용	126,255,319	124,038,976

(5) 담보로 제공된 자산&cr상기 투자부동산은 당사의 차입금과 관련하여 (주)신한은행, (주)우리은행 및 한국산업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조).

14. 유형자산 &cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr 1) 당기 말

(단위: 원)
구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---
토지	8,849,743,601	-	-	(196,000,000)	8,653,743,601
건물	3,944,898,213	(662,251,699)	-	(413,072,936)	2,869,573,578
구축물	109,272,727	(28,314,012)	-	-	80,958,715
기계장치	3,619,873,701	(1,914,011,370)	(809,893,673)	-	895,968,658
차량운반구	231,294,780	(186,537,786)	-	-	44,756,994
공기구비품	6,070,010,872	(5,046,307,994)	-	(30,596,015)	993,106,863
시설장치	705,614,318	(608,022,134)	-	-	97,592,184
기타의유형자산	33,850,000	(33,847,998)	-	-	2,002
부동산리스사용권자산	115,674,502	(84,300,719)	-	-	31,373,783
차량리스사용권자산	107,789,631	(55,511,302)	-	-	52,278,329
합 계	23,788,022,345	(8,619,105,014)	(809,893,673)	(639,668,951)	13,719,354,707

&cr2) 전기말

(단위: 원)
구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---
토지	8,428,118,582	-	-	(196,000,000)	8,232,118,582
건물	3,793,256,298	(537,161,934)	-	(424,265,124)	2,831,829,240
구축물	109,272,727	(25,582,194)	-	-	83,690,533
기계장치	2,826,442,791	(1,764,735,654)	(809,893,673)	(103,318)	251,710,146
차량운반구	231,294,780	(152,933,855)	-	-	78,360,925
공기구비품	5,662,302,545	(4,682,344,166)	-	(20,318,097)	959,640,282
시설장치	616,045,318	(598,645,318)	-	-	17,400,000
기타의유형자산	33,850,000	(33,847,998)	-	-	2,002
합 계	21,700,583,041	(7,795,251,119)	(809,893,673)	(640,686,539)	12,454,751,710

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기

(단위: 원)
구 분	기초 장부금액	회계정책변경	취득액	처분액(주3)	감가상각비(주1)	정부보조금	기타증감액(주2)	기말 장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	8,232,118,582	-	-	-	-	-	421,625,019	8,653,743,601
건물	2,831,829,240	-	-	-	(98,622,453)	11,192,188	125,174,603	2,869,573,578
구축물	83,690,533	-	-	-	(2,731,818)	-	-	80,958,715
기계장치	251,710,146	-	793,430,910		(149,275,716)	103,318	-	895,968,658
차량운반구	78,360,925	-	-	-	(33,603,931)	-	-	44,756,994
공기구비품	959,640,282	-	384,161,898	-	(363,963,828)	13,268,511	-	993,106,863
시설장치	17,400,000	-	89,569,000		(9,376,816)	-	-	97,592,184
기타의유형자산	2,002	-	-	-	-	-	-	2,002
부동산리스사용권자산		57,372,228	18,195,181	(385,299)	(43,808,327)	-	-	31,373,783
차량리스사용권자산	-	88,208,207	-	-	(35,929,878)	-	-	52,278,329
합 계	12,454,751,710	145,580,435	1,285,356,989	(385,299)	(737,312,767)	24,564,017	546,799,622	13,719,354,707

(주1)	당기 중 건물, 기계장치 및 공기구비품 취득에 사용된 정부보 조금 중 각각 11,192,188원, 103,318원 및 13,268,511원이 감가상각비와 상계되었습니다.
(주2)	당기 중 토지와 건물이 투자부동산으로 대체되었으며, 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 적용으로 리스부채와 함께 사용권자산을 인식하였습니다.(주석 3 참조)
(주3)	당기 중 임차계약이 조기 종료되어 부동산리스사용권자산이 감소하였으며, 관련 리스부채 388,111원이 감소하였으며, 2,812원의 잡이익을 인식하였습니다.

2) 전기

(단위: 원)
구 분	기초 장부금액	취득액	처분액	감가상각비(주1)	정부보조금	기타증감액(주2)	기말 장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
토지	8,232,118,582	-	-	-	-	-	8,232,118,582
건물	3,016,327,918	33,000,000	-	(94,075,154)	(123,423,524)	-	2,831,829,240
구축물	86,422,351	-	-	(2,731,818)	-	-	83,690,533
기계장치	2,387,861,288	96,025,000		(175,682,512)	4,142,383	(2,060,636,013)	251,710,146
차량운반구	120,589,697	-	-	(42,228,772)	-	-	78,360,925
공기구비품	826,991,830	485,995,268	(24,891,668)	(351,024,868)	22,569,720	-	959,640,282
시설장치	-	18,000,000	-	(600,000)	-	-	17,400,000
기타의유형자산	2,002	-	-	-	-	-	2,002
합 계	14,670,313,668	633,020,268	(24,891,668)	(666,343,124)	(96,711,421)	(2,060,636,013)	12,454,751,710

(주1)	전기 중 건물, 기계장치 및 비품 취득에 사용된 정부보 조금 중 각각 8,160,476원 및 4,142,383원 및 22,569,720원이 감가상각비와 상계되었습니다.
(주2)	전기 중 당사는 세라믹사업부의 기계장치의 회수가능가액이 장부가액에 미달됨에 따라 차이금액&cr812,413,790원을 손상차손으로 인식하였습니다.

한편, 유형자산 상각액의 각 계정별 배분 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
계정과목	당기	전기
---	---	---
판관비의 유형자산상각비	244,378,344	165,729,852
판관비의 경상연구개발비	214,195,576	175,550,872
제조원가의 유형자산상각비	254,174,830	290,189,821
합 계	712,748,750	631,470,545

(3) 당기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	금액
---	---
사용권자산 감가상각비	79,738,205
리스부채 이자비용	6,175,434
합 계	85,913,639

&cr(4) 담보로 제공된 자산&cr상기 유형자산 중 토지 및 건물은 당사의 시설자금차입금과 관련하여 (주)우리은행, 한국산업은행 및 중소기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조).&cr&cr

15. 무형자산 &cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 원)
구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---
개발비	10,090,025,977	(2,401,846,704)	(7,688,179,273)	-	-
산업재산권	1,016,677,276	(560,515,859)	(29,166,666)	(36,089,382)	390,905,369
회원권	801,982,310	-	(459,292,087)	-	342,690,223
기타의무형자산	1,975,272,790	(1,712,426,287)	-	(49,022,435)	213,824,068
합 계	13,883,958,353	(4,674,788,850)	(8,176,638,026)	(85,111,817)	947,419,660

2) 전기말

(단위: 원)
구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---
개발비	10,090,025,977	(2,401,846,704)	(7,688,179,273)	-	-
산업재산권	1,238,655,159	(434,680,031)	(387,500,000)	(32,809,098)	383,666,030
회원권	801,982,310	-	(459,292,087)	-	342,690,223
기타의무형자산	1,972,512,790	(1,493,132,137)	-	(115,575,387)	363,805,266
합 계	14,103,176,236	(4,329,658,872)	(8,534,971,360)	(148,384,485)	1,090,161,519

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr1) 당기

(단위: 원)
구 분	기초장부금액	취득액	처분액	상각비(주1)	정부보조금	손상차손	기타증감액(주2)	기말장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
개발비	-	-	-	-	-	-	-	-
산업재산권	383,666,030	136,355,451	-	(125,835,828)	(3,280,284)	-	-	390,905,369
회원권	342,690,223	-	-	-	-	-	-	342,690,223
기타의무형자산	363,805,266	2,760,000	-	(219,294,150)	66,552,952	-	-	213,824,068
합 계	1,090,161,519	139,115,451	-	(345,129,978)	63,272,668	-	-	947,419,660

(주1)	당기 중 산업재산권 및 기타의무형자산의 취득에 사용된 정부보조금 중 각각 5,282,906원 및 66,552,952원 이 무형자산상각비와 상계되었습니다.
(주2)	당기 중 전기에 손상차손을 인식한 실시권이 처분되어 무형자산처분이익 409,955,000원을 인식하였습니다.

&cr2) 전기

(단위: 원)
구 분	기초장부금액	취득액	처분액	상각비(주1)	정부보조금	손상차손(주2)	기말장부가액
---	---	---	---	---	---	---	---
개발비	-	-	-	-	-	-	-
산업재산권	811,909,413	114,832,851	-	(156,204,057)	627,823	(387,500,000)	383,666,030
회원권	342,690,223	-	-	-	-	-	342,690,223
기타의무형자산	411,056,615	112,650,000	-	(223,352,473)	63,451,124	-	363,805,266
합 계	1,565,656,251	227,482,851	-	(379,556,530)	64,078,947	(387,500,000)	1,090,161,519

(주1)	전기 중 산업재산권 및 기타의무형자산의 취득에 사용된 정부보조금 중 각각 4,684,057원 및 79,737,586원이 무형자산상각비와 상계되었습니다.
(주2)	전기 중 세라믹사업부의 기계장치 회수가능가액이 장부가액에 미달됨에 따라 차이금액 387,500,000원을 손상차손으로 인식하였습니다.

한편, 무형자산 상각액의 각 계정별 배분 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
계정과목	당기	전기
---	---	---
판관비의 무형자산상각비	157,692,169	179,993,980
판관비의 경상연구개발비	115,601,951	115,140,907
합 계	273,294,120	295,134,887

16. 당기손익-공정가치측정 금융부채&cr&cr(1) 당기말 당기손익-공정가치측정 금융부채 및 전기말 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
전환사채에 내재된 전환권대가 및 조기상환청구권	319,322,000	2,954,580,000

(2) 당기 중 당기손익-공정가치측정 금융부채 및 전기 중 당기손익인식금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
기 초	2,954,580,000	4,594,530,000
발 행	-	-
감 소(주1)	(2,363,664,000)	-
평 가	(271,594,000)	(1,639,950,000)
기 말	319,322,000	2,954,580,000

(주1)	당기 중 전환사채 중 일부가 조기상환됨에 감소하였습니다(주석18 참조).

(3) 당기 중 당기손익-공정가치측정 금융부채 및 전기 중 당기손익인식금융부채손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기

(단위: 원)
구 분	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실
---	---	---	---	---
전환사채에 내재된 전환권대가 및 조기상환청구권	271,594,000	-	-	-

&cr2) 전기

(단위: 원)
구 분	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실
---	---	---	---	---
전환사채에 내재된 전환권대가 및 조기상환청구권	1,639,950,000	-	-	-

17. 매 입채무및기타채무 &cr&cr 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
총장부금액	현재가치&cr할인차금	순장부금액	총장부금액	현재가치&cr할인차금	순장부금액
---	---	---	---	---	---	---
<유동부채>
매입채무	11,308,081,650	-	11,308,081,650	12,481,486,187	-	12,481,486,187
미지급금	4,236,806,220	-	4,236,806,220	1,545,279,720	-	1,545,279,720
미지급비용	1,312,685,687	-	1,312,685,687	331,019,715	-	331,019,715
유동성장기매입채무	434,333,900	(11,451,176)	422,882,724	-	-	-
소 계	17,291,907,457	(11,451,176)	17,280,456,281	14,357,785,622	-	14,357,785,622
<비유동부채>
매입채무	587,297,700	(57,601,387)	529,696,313	1,021,631,600	(130,921,300)	890,710,300
미지급금	-	-	-	9,321,194	-	9,321,194
미지급비용	-	-	-	-	-	-
소 계	587,297,700	(57,601,387)	529,696,313	1,030,952,794	(130,921,300)	900,031,494
합 계	17,879,205,157	(69,052,563)	17,810,152,594	15,388,738,416	(130,921,300)	15,257,817,116

당사의 특정 재화구입에 대한 평균지급기일은 3개월입니다. 당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.&cr

18. 차입금 &cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
단기차입금	15,990,000,000	-	7,990,000,000	-
전환사채	1,510,935,674	-	6,690,661,060	-
장기차입금	6,500,000,000	-	1,500,000,000	8,090,000,000
합 계	24,000,935,674	-	16,180,661,060	8,090,000,000

&cr(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)
차입의 종류	차입처	이자율(%)	당기말	전기말
---	---	---	---	---
일반자금	(주)신한은행	2.82%	1,000,000,000	1,000,000,000
2.14%	2,000,000,000	-
2.86%	1,000,000,000	-
중소기업은행	1.57%	1,200,000,000	1,200,000,000
(주)하나은행	2.23%	5,000,000,000	-
한국산업은행	2.66%	4,000,000,000	-
한국산업은행	2.49%	1,000,000,000	-
시설자금	중소기업은행	1.02%	790,000,000	790,000,000
무역금융	(주)한국씨티은행		-	1,000,000,000
(주)신한은행		-	4,000,000,000
합 계			15,990,000,000	7,990,000,000

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)
차입의 종류	차입처	이자율(%)	만 기	당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
일반자금	농협은행(주)		2019-05-15	-	1,500,000,000
시설자금	(주)우리은행	1.93%	2020-04-06	6,500,000,000	6,500,000,000
일반자금(한도성)	(주)우리은행		2020-04-06	-	1,590,000,000
소 계				6,500,000,000	9,590,000,000
차감 : 유동성대체				(6,500,000,000)	(1,500,000,000)
장기차입금 잔액				-	8,090,000,000

(4) 전환사채&cr1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
제3회 무보증 사모전환사채(주1)	2017-04-27	2022-04-27	0%	2,000,000,000	10,000,000,000
차감 : 전환권조정				(489,064,326)	(3,309,338,940)
전환사채 잔액				1,510,935,674	6,690,661,060

(주1)	당기 중 조기상환청구가 이루어짐에 따라 8,000,000,000원이 조기상환되었습니다.

2) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
사채의 명칭	제 3회 무보증사모전환사채
액면금액	10,000,000,000 원
발행가액	10,000,000,000 원
이자지급조건/보장수익률	사채는 표면이자율 및 보장수익률 0%. 단, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 중도상환청구권을 행사할 경우, 사채발행일로부터 매매대금 지급기일전일까지 3개월 복리 연 3.0%의 이율
상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환
전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주
전환청구기간	사채발행일 이후 1년이 경과한 날(2018년 4월 27일)로부터 만기일 1개월전(2022년 3월 27일)까지
전환가격(주1)	10,338원
사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 4월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.
발행자에 의한 조기상환청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 4월 27일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 사채를 매수인에게 매도하여야 함.

(주1)	전환사채의 전환가격은 시가를 하회하여 유상증자를 하거나 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할, 시가 하락 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있으며, 당기말 현재 전환가격은 시가하락에 따라 7,237원으로 조정되었습니다.

한편, 전환사채에 포함된 내재파생상품(전환권대가 및 조기상환청구권)은 주계약인 사채에서 분리하여 당기손익-공정가치측정 금융부채로 인식하였으며 2019년 4월 27일부터 사채권자에 의한 조기상환청구가 가능함에 따라 전환사채는 유동부채로 분류하였습니다(주석 16 참조).

(5) 당기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
담보제공처	담보제공자산	장부가액	채권최고한도액
---	---	---	---
(주)신한은행	투자부동산(송도공장)	2,678,168,056	3,000,000,000
(주)우리은행	토지, 건물(방배동 토지, 건물)	10,539,211,315	10,200,000,000
투자부동산(방배동 토지, 건물)	5,796,042,324
투자부동산(송도공장)	2,678,168,056	2,400,000,000
한국산업은행	토지, 건물(방배동 토지, 건물)	10,539,211,315	1,200,000,000
투자부동산(방배동 토지, 건물)	5,796,042,324
중소기업은행	토지, 건물(나주공장)	984,105,864	1,290,000,000

&cr (6) 차입약정사항 : 주석 3 8 참조 &cr &cr

19. 기타금융부채 &cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
임대보증금	-	100,000,000	-	100,000,000
합 계	-	100,000,000	-	100,000,000

20. 퇴직급여제도 &cr

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 인식 된 총비용 658,126,260원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 2019년 보고기간에 해당하는 금액 중 미지급된 금액은 13,095,655원입니다. &cr&cr

21. 기타유동부채 &cr&cr당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
선수금	745,287,340	2,766,120,506
예수금	717,602,724	1,714,569,738
합 계	1,462,890,064	4,480,690,244

22. 리스부채&cr&cr (1) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	유동	비유동
---	---	---
부동산리스부채	15,033,922	1,293,584
차량리스부채	35,845,822	18,820,269
합 계	50,879,744	20,113,853

&cr(2) 당기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	최소리스료	이자비용	현재가치
---	---	---	---
1년 이내	53,840,918	2,961,174	50,879,744
1년 초과 5년 이내	20,572,728	458,875	20,113,853
합 계	74,413,646	3,420,049	70,993,597

&cr(3) 당기 중 리스부채 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	기초(주1)	증가	감소	당기 리스료	당기 이자비용	유동성 대체	기말
---	---	---	---	---	---	---	---
리스부채	51,040,240	7,399,721	(388,111)	(64,227,284)	6,175,434	50,879,744	50,879,744
비유동리스부채	70,993,597	-	-	-	-	(50,879,744)	20,113,853
합 계	122,033,837	7,399,721	(388,111)	(64,227,284)	6,175,434	-	70,993,597

(주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용함에 따라 사용권자산과 함께 122,033,837원의 리스부채를&cr 인식하였습니다(주석3 참조).

&cr&cr23. 충당부채 &cr &cr 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기			전기
---	---	---	---	---	---	---
판매보증(주1)	기타(주2)(주3)	합계	판매보증(주1)	기타	합계
---	---	---	---	---	---	---
기초	1,413,835,916	63,311,441	1,477,147,357	-	-	-
손익계산서 증가(감소)	-	-	-	-	-	-
추가 충당금 전입	-	408,762,900	408,762,900	1,413,835,916	63,311,441	1,477,147,357
미사용금액 환입	-	(13,311,441)	(13,311,441)			-
연중 사용액	154,417,956	50,000,000	204,417,956			-
기말	1,259,417,960	408,762,900	1,668,180,860	1,413,835,916	63,311,441	1,477,147,357
유동항목	-	408,762,900	408,762,900	-	63,311,441	63,311,441
비유동항목	1,259,417,960	-	1,259,417,960	1,413,835,916	-	1,413,835,916

(주1)	당사는 전력IOT 사업과 관련하여 프로젝트별 제품 납품 후 30개월 동안의 무상 AS보증을 고객에게 제공하고 있습니다. 당사는 이에 따라 매출 대비 판매보증비용을 추정하여 판매비와관리비로 인식하고 동 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.
(주2)	당사는 향후 지급할 ETRI 기술료를 추정하여 기타충당부채로 계상하였습니다.
(주3)	전기 중 수행된 관세조사와 관련된 조사대응비용으로 당기 중 미사용된 금액을 모두 환입하였습니다.

&cr&cr 24. 자본금 &cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
발행할 주식의 총수	30,000,000 주	30,000,000 주
1주당 액면금액	500 원	500 원
발행한 주식의 수: 보통주	12,055,535 주	12,055,535 주
자본금	6,027,767,500 원	6,027,767,500 원

&cr(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분	당기	전기
---	---	---
기초	11,719,252	11,719,252
자기주식 취득	(158,071)	-
기말	11,561,181	11,719,252

25. 기타불입자본 &cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
주식발행초과금	31,666,135,731	31,666,135,731
자기주식(주1)	(3,131,093,706)	(2,262,029,056)
자기주식처분이익	1,736,062,100	1,736,062,100
기타자본잉여금	3,423,131,426	3,423,131,426
합 계	33,694,235,551	34,563,300,201

(주1)	당사는 당기말 현재 자사주식의 가격안정화를 위하여 보통주식 494,354주를 취득하고 있습니다.

(2) 당기 중 869,064,650원의 자기주식을 취득하였으며 취득한 자기주식은 158,071주 입니다.&cr

(단위: 원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
자기주식	자기주식처분이익	자기주식	자기주식처분이익
---	---	---	---	---
기초	(2,262,029,056)	1,736,062,100	(2,262,029,056)	1,736,062,100
취득	(869,064,650)	-	-	-
처분	-	-	-	-
기말	(3,131,093,706)	1,736,062,100	(2,262,029,056)	1,736,062,100

&cr(3) 당기와 전기 중 주식발행초과금, 기타자본잉여금의 변동내역은 없습니다.&cr&cr

26. 이익잉여금 &cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
1. 법정적립금	308,596,260	250,000,000
이익준비금(주1)	308,596,260	250,000,000
2. 임의적립금	2,550,000,000	2,870,000,000
기업합리화적립금(주2)	1,850,000,000	1,850,000,000
기업발전적립금	700,000,000	700,000,000
연구인력개발준비금(주2)	-	320,000,000
3. 미처분이익잉여금	25,105,812,515	16,644,846,439
합 계	27,964,408,775	19,764,846,439

(주1)	당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2)	당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 기업합리화적립금 및 연구인력개발준비금을 이익잉여금의 처분에 의하여 적립하고 있으며, 동 준비금의 적립과 처분은 관계법률의 규정에 의하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
기초금액	19,764,846,439	9,323,467,053
회계정책 변경(주1)	(4,002,213)	-
당기순이익(손실)	8,789,527,149	10,441,379,386
배당금지급	(585,962,600)	-
기말금액	27,964,408,775	19,764,846,439

(주1) 당사는 당기부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 사용권자산 및 부채를 인식함에 따라 &cr 발생한 자산 및 부채의 차액을 이익잉여금에서 조정하였습니다.

&cr(3) 당기의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기		전기
---	---	---	---	---
처분예정일 : 2020년 3월 24일		처분예정일 : 2019년 3월 27일
---	---	---	---	---
Ⅰ. 미처분이익잉여금		25,105,812,515		16,644,846,439
전기이월미처분이익잉여금	16,320,287,579		6,203,467,053
회계정책 변경	(4,002,213)		-
당기순이익(손실)	8,789,527,149		10,441,379,386
Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액		-		320,000,000
기술개발준비금 이입액	-		-
연구인력개발준비금 이입액	-		320,000,000
Ⅲ. 이익잉여금 처분액		(635,864,955)		(644,558,860)
이익준비금 적립	57,805,905		58,596,260
현금배당	578,059,050		585,962,600
Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금		24,469,947,560		16,320,287,579

&cr

27. 기타자본구성요소&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	2,642,698	39,935,870

&cr(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
기초	39,935,870	36,140,394
평가	(47,811,759)	4,865,994
법인세효과	10,518,587	(1,070,518)
기말	2,642,698	39,935,870

&cr

28. 수익 &cr &cr당기와 전기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
재화의 판매로 인한 수익	89,235,069,794	136,254,518,030
용역의 제공으로 인한 수익	9,277,979,547	4,329,246,231
기타	1,577,486,084	5,598,310,979
합 계	100,090,535,425	146,182,075,240

29. 판매비와 관리비&cr&cr 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
급여	6,457,512,424	4,419,014,524
퇴직급여	403,188,080	330,367,680
복리후생비	161,035,785	231,397,504
접대비	538,505,638	413,216,062
여비교통비	651,619,486	747,745,118
통신비	31,341,566	56,872,217
수도광열비	79,744,675	76,666,698
세금과공과	280,580,580	325,261,593
감가상각비	244,378,344	165,729,852
투자부동산감가상각비	100,288,885	104,079,932
임차료	170,646,857	268,662,009
보험료	280,660,118	203,726,438
차량유지비	27,272,709	25,366,578
운반비	331,913,027	4,758,722,876
교육훈련비	20,289,091	19,379,084
도서인쇄비	41,556,483	29,649,625
소모품비	142,529,048	167,008,087
지급수수료	2,700,380,460	2,972,573,771
광고선전비	3,000,000	7,355,000
해외시장개척비	299,847,115	734,776,404
대손상각비	1,105,480,546	123,414,061
무형자산상각비	157,692,169	179,993,980
외주용역비	1,731,464,397	3,069,325,355
견본비	29,415,246	356,644,218
판매보증충당부채전입액	-	1,413,835,916
합 계	15,990,342,729	21,200,784,582

30. 금융수익 및 금융원가&cr&cr (1) 당기와 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
금융수익
이자수익	356,596,006	487,264,210
파생상품평가이익	271,594,000	1,639,950,000
사채상환이익	153,190,463	-
소 계	781,380,469	2,127,214,210
금융원가
이자비용	1,176,834,705	1,216,494,540
사채상환손실	11,706,223	-
소 계	1,188,540,928	1,216,494,540
순 금융손익	(407,160,459)	910,719,670

(2) 당기와 전기 중 자산의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기

(단위: 원)
구 분	당기손익&cr 공정가치측정&cr 금융자산	만기보유&cr 금융자산	상각후원가&cr 금융자산	기타포괄손익&cr 공정가치측정&cr 금융자산	상각후원가측정&cr 금융부채	당기손익&cr 공정가치측정&cr 금융부채	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
당기손익 인식
이자수익	-	-	356,596,006	-	-	-	356,596,006
이자비용	-	-	-	-	1,176,834,705	-	1,176,834,705
파생상품평가이익	-	-	-	-	-	271,594,000	271,594,000
사채상환이익	-	-	153,190,463	-	-	-	153,190,463
사채상환손실	-	-	-	-	11,706,223	-	11,706,223

&cr2) 전기

(단위: 원)
구 분	당기손익&cr 공정가치측정&cr 금융자산	만기보유&cr 금융자산	상각후원가&cr 금융자산	기타포괄손익&cr 공정가치측정&cr 금융자산	상각후원가측정&cr 금융부채	당기손익&cr 공정가치측정&cr 금융부채	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
당기손익 인식
이자수익	-	-	487,264,210	-		-	487,264,210
이자비용	-	-	-	-	1,216,494,540	-	1,216,494,540
파생상품평가이익	-	-	-	-		1,639,950,000	1,639,950,000

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 &cr&cr (1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
외환차익	981,319,223	2,198,807,806
외화환산이익	890,056,073	226,243,722
유형자산처분이익	-	500,000
무형자산처분이익	409,955,000	-
배당금수익	-	6,339,263
매출채권처분이익	136,220,273	766,537,308
잡이익	143,094,799	1,371,128,322
합 계	2,560,645,368	4,569,556,421

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
외환차손	416,673,931	1,721,223,758
외화환산손실	362,839,785	819,516,355
유형자산손상차손	-	812,413,790
유형자산처분손실	-	14,391,668
기타의대손상각비	710,426,077	1,239,077,424
기부금	24,739,550	1,800,000
무형자산손상차손	-	387,500,000
기타	-	689,422,797
매출채권처분손실	-	103,019,661
잡손실	155,931,925	26,564,031
합 계	1,670,611,268	5,814,929,484

32. 법인 세 비용&cr &cr (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
법인세부담액(법인세추납액 환급액 포함)	1,030,931,129	1,887,661,900
세무조사로 인한 과세예고통지액(주1)	-	3,861,246,155
외국납부법인세 등	434,201,213	-
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(396,866,282)	196,448,035
총 법인세효과	1,068,266,060	5,945,356,090
기타포괄손익으로 인식된 법인세비용(주2)	10,518,587	(1,070,518)
법인세비용	1,078,784,647	5,944,285,572

(주1)전기 중 수행된 세무조사의 결과에 따라 서울지방국세청으로부터 세무조사결과를 통지받은 금액입니다.(주2)

당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기		전기
---	---	---	---	---
세전금액	법인세효과	세전금액	법인세효과
---	---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치지분상품평가이익	6,824,361	(1,501,359)	4,865,994	(1,070,518)
기타포괄손익-공정가치지분상품평가손실	(54,636,120)	12,019,946	-	-

&cr(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
법인세비용차감전순이익	9,868,311,796	16,385,664,958
적용세율에 따른 세부담액	2,149,028,595	3,582,846,290
조정사항:
비공제비용	122,521,004	242,649,068
비과세수익	-	(433,149)
세액공제 및 감면 효과	(1,958,349,799)	(2,500,412,497)
이연법인세자산 미인식 및 감액 효과	367,685,428	246,080,975
법인세추납액	434,201,213	4,055,031,764
기타(세율차이 등)	6,446,456	318,523,121
조정사항 합계	(1,027,495,698)	2,361,439,282
과거기간의 당기법인세에 대하여&cr당기에 인식한 조정액	(42,748,250)	-
법인세비용	1,078,784,647	5,944,285,572
유효세율	10.93%	36.28%

(3) 당기와 전기 중 일시적차이의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr1) 당기

(단위: 원)
구 분	기 초	감 소	증 가	기 말
---	---	---	---	---
감가상각비	7,119,293,222	2,498,054,729	-	4,621,238,493
정부보조금	828,114,630	828,114,630	1,403,017,067	1,403,017,067
대손충당금	2,934,415,361	2,934,415,361	4,447,434,579	4,447,434,579
미수수익	(59,256,933)	(59,256,933)	(7,747,206)	(7,747,206)
미지급비용(연월차)	306,561,024	306,561,024	442,116,444	442,116,444
미지급비용(퇴직금)	9,948,655	9,948,655	13,095,655	13,095,655
미지급금(미확정비용)	42,004,256	42,004,256	43,495,686	43,495,686
미지급비용(인센티브)	-	-	812,080,000	812,080,000
재고자산평가충당금	1,184,001,792	1,184,001,792	1,929,566,213	1,929,566,213
지급보증료	2,066,634	-	470,694	2,537,328
지분법적용투자주식	14,424,394,399	-	2,248,585,367	16,672,979,766
대손금	2,605,650,712	-	175,152,654	2,780,803,366
매도가능증권	(51,199,831)	(54,636,120)	(6,824,361)	(3,388,072)
회원권	483,130,887	-	-	483,130,887
파생상품부채	2,954,580,000	2,635,258,000	-	319,322,000
전환권조정	(3,309,338,940)	(2,820,274,614)	-	(489,064,326)
현재가치할인차금	148,312,344	148,312,344	78,932,788	78,932,788
유형자산손상차손	492,548,719	222,139,461	-	270,409,258
무형자산손상차손	387,500,000	387,500,000	-	-
하자보수충당부채	1,413,835,916	1,413,835,916	1,259,417,960	1,259,417,960
기타충당부채	63,311,441	63,311,441	408,762,900	408,762,900
사용권자산	-	-	(223,464,133)	(223,464,133)
감가상각누계액(사용권자산)	-	-	139,812,021	139,812,021
리스부채	-	-	74,413,646	74,413,646
현재가치할인차금(리스부채)	-	-	(3,420,049)	(3,420,049)
합계	31,979,874,288	9,739,289,942	13,234,897,925	35,475,482,271

2)전기

(단위: 원)
구 분	기 초	감 소	증 가	기 말
---	---	---	---	---
감가상각비	9,654,793,185	2,542,568,621	7,068,658	7,119,293,222
정부보조금	827,076,697	827,076,697	828,114,630	828,114,630
손실충당금	3,358,765,850	3,358,765,850	2,934,415,361	2,934,415,361
미수수익	(21,461,423)	(21,461,423)	(59,256,933)	(59,256,933)
미지급비용	222,971,384	222,971,384	316,509,679	316,509,679
미지급금(미확정비용)	682,708,802	682,708,802	42,004,256	42,004,256
재고자산평가충당금	805,389,133	805,389,133	1,184,001,792	1,184,001,792
지급보증료	1,438,984	-	627,650	2,066,634
종속기업투자	14,082,793,034	-	341,601,365	14,424,394,399
대손금	514,239,249	-	2,091,411,463	2,605,650,712
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	(46,333,837)	-	(4,865,994)	(51,199,831)
연구인력개발준비금	(320,000,000)	(320,000,000)	-	-
회원권	483,130,887	-	-	483,130,887
파생상품부채	4,594,530,000	1,639,950,000	-	2,954,580,000
전환권조정	(4,074,190,328)	(764,851,388)	-	(3,309,338,940)
현재가치할인차금	(371,684,138)	-	519,996,482	148,312,344
유형자산손상차손	-	-	492,548,719	492,548,719
무형자산손상차손	-	-	387,500,000	387,500,000
충당부채	-	-	1,477,147,357	1,477,147,357
합 계	30,394,167,479	8,973,117,676	10,558,824,485	31,979,874,288

(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기말

(단위: 원)
구 분	일시적차이	실현가능성 없는 금액	실현가능성 있는 금액
---	---	---	---
감가상각비	4,621,238,493	-	4,621,238,493
정부보조금	1,403,017,067	-	1,403,017,067
대손충당금	4,447,434,579	-	4,447,434,579
미수수익	(7,747,206)	-	(7,747,206)
미지급비용(연월차)	442,116,444	-	442,116,444
미지급비용(퇴직금)	13,095,655	-	13,095,655
미지급금(미확정비용)	43,495,686	-	43,495,686
미지급비용(인센티브)	812,080,000		812,080,000
재고자산평가충당금	1,929,566,213	-	1,929,566,213
지급보증료	2,537,328	-	2,537,328
지분법적용투자주식	16,672,979,766	16,672,979,766	-
대손금	2,780,803,366	2,780,803,366	-
매도가능증권	(3,388,072)	-	(3,388,072)
회원권	483,130,887	-	483,130,887
파생상품부채	319,322,000	-	319,322,000
전환권조정	(489,064,326)	-	(489,064,326)
현재가치할인차금	78,932,788	-	78,932,788
유형자산손상차손	270,409,258	-	270,409,258
무형자산손상차손	-	-	-
하자보수충당부채	1,259,417,960	-	1,259,417,960
기타충당부채	408,762,900	-	408,762,900
사용권자산	(223,464,133)	-	(223,464,133)
감가상각누계액(사용권자산)	139,812,021	-	139,812,021
리스부채	74,413,646	-	74,413,646
현재가치할인차금(리스부채)	(3,420,049)	-	(3,420,049)
소 계	35,475,482,271	19,453,783,132	16,021,699,139
유보금액에 대한 이연법인세자산			3,524,773,810
이월세액공제에 대한 이연법인세자산			3,422,046
실현가능한 이연법인세 금액			3,528,195,856

2) 전기말

(단위: 원)
구 분	일시적차이	실현가능성 없는 금액	실현가능성 있는 금액
---	---	---	---
감가상각비	7,119,293,222	-	7,119,293,222
정부보조금	828,114,630	-	828,114,630
손실충당금	2,934,415,361	803,640,455	2,130,774,906
미수수익	(59,256,933)	-	(59,256,933)
미지급비용	316,509,679	-	316,509,679
미지급금(미확정비용)	42,004,256	-	42,004,256
재고자산평가충당금	1,184,001,792	-	1,184,001,792
지급보증료	2,066,634	-	2,066,634
종속기업투자	14,424,394,399	14,424,394,399	-
대손금	2,605,650,712	2,605,650,712	-
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	(51,199,831)	-	(51,199,831)
무형자산	483,130,887	-	483,130,887
파생상품부채	2,954,580,000	-	2,954,580,000
전환권조정	(3,309,338,940)	-	(3,309,338,940)
현재가치할인차금	148,312,344	-	148,312,344
유형자산손상차손	492,548,719	-	492,548,719
무형자산손상차손	387,500,000	-	387,500,000
충당부채	1,477,147,357	-	1,477,147,357
소 계	31,979,874,288	17,833,685,566	14,146,188,722
유보금액에 대한 이연법인세자산			3,112,161,518
자본에 직접반영한 이연법인세			11,263,963
이월세액공제에 대한 이연법인세자산			7,904,093
실현가능한 이연법인세 금액			3,131,329,574

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
차감할 일시적차이	19,453,783,132	17,833,685,566
세무상결손금	2,232,309,220	2,232,309,220

33. 비용의 성격별 분류 &cr &cr 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
재고자산의 변동	6,697,485,328	(3,169,084,773)
원재료 및 상품매입액	48,463,258,007	89,313,866,937
종업원급여 및 복리후생비	10,091,618,100	7,923,232,938
퇴직급여	658,126,260	584,141,905
감가상각비와 무형자산상각비	1,086,331,755	1,030,685,364
지급수수료	6,212,194,385	6,085,605,743
외주용역비	3,226,609,648	5,847,343,730
기타비용	12,020,888,420	21,504,363,680
합계(주1)	88,456,511,903	129,120,155,524

(주1)	포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다.

3 4. 주당 손 익&cr &cr (1) 당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
당기순이익(손실)	8,789,527,149	10,441,379,386
가중평균유통보통주식수(주1)	11,665,456 주	11,719,252 주
기본주당이익(손실)	753	891

(주1)

가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분	당기	전기
---	---	---
가중평균발행주식수	12,055,535	12,055,535
가중평균자기주식수	(390,079)	(336,283)
가중평균유통보통주식수	11,665,456	11,719,252

(2) 희 석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구 분	당기	전기
---	---	---
희석당기순이익(손실)(주1)	8,933,840,108	9,758,802,469
희석가중평균유통보통주식수(주2)	12,636,380 주	13,092,878 주
희석주당이익(손실)	707	745

(주1)

당기 및 전기의 희석당기순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구 분	당기	전기
---	---	---
당기순이익(손실)	8,789,527,149	10,441,379,386
이자비용	466,513,986	596,584,083
파생상품평가이익(손실)	(211,843,320)	(1,279,161,000)
사채상환손실	(110,357,707)	-
소 계	144,312,959	(682,576,917)
희석당기순이익	8,933,840,108	9,758,802,469

(주2)

가중평균유통보통주식수에 희석증권주식수를 합한 가중평균희석유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분	당기	전기
---	---	---
가중평균유통보통주식수	11,665,456	11,719,252
전환사채의 전환(*)	970,924	1,373,626
가중평균희석유통보통주식수	12,636,380	13,092,878

(*) 전환사채가 보통주로 전환되었다고 가정한 가중평균유통보통주식수의 증가입니다.

&cr&cr35. 위 험관리&cr &cr(1) 자본위험관리&cr당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2018년과 변동이 없습니다.&cr&cr당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
부채	47,630,417,248	54,077,997,464
자본	67,689,054,524	60,395,850,010
부채비율	70.37%	89.54%

(2) 금융위험관리&cr1) 금융위험관리목적&cr당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.&cr &cr 2) 이자율위험&cr당사의 이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있으며 동 사항이 당사의 손익에 미치는 영향은 적은 것으로 판단됩니다.&cr

3) 환율변동위험&cr당사는 제품 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD, NOK, JPY, EUR, GHS, CAD, VND의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기

(단위: USD, EUR, NOK, GHS, CAD, VND)
구 분	당기말
---	---	---	---	---	---	---
USD	EUR	NOK	GHS	CAD	VND
---	---	---	---	---	---	---
외화금융자산
현금및현금성자산	182,500	-	6,332,177	841,162	-	-
단기금융상품	-	-	-	-	-	-
매출채권및기타채권	22,042,260	10,880	2,008,451	41,311	-	18,247,068,105
기타금융자산	5,260	-	-	-	-	-
합 계	22,230,020	10,880	8,340,628	882,473	-	18,247,068,105
외화금융부채
매입채무및기타채무	2,704,121	34,742	76,300	3,829,506	22,776	-
합 계	2,704,121	34,742	76,300	3,829,506	22,776	-

&cr② 전기

(단위: USD, JPY, EUR, NOK, GHS, CAD, VND)
구 분	전기말
---	---	---	---	---	---	---	---
USD	JPY	EUR	NOK	GHS	CAD	VND
---	---	---	---	---	---	---	---
외화금융자산
현금및현금성자산	3,674,840	491,355	-	17,266,950	23,106	-	-
단기금융상품	33,209	-	-	-	-	-	-
매출채권및기타채권	9,818,585	-	7,659	68,954,385	41,311	-	27,543,067,066
기타금융자산	97,372	-	-	400,000	-	-	-
합 계	13,624,007	491,355	7,659	86,621,334	64,417	-	27,543,067,066
외화금융부채
매입채무및기타채무	4,878,411	-	-	373,609	69,453	22,776	-
합 계	4,878,411	-	-	373,609	69,453	22,776	-

당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율이 10% 약세시 환율변동이 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기

(단위: 원)
구 분	당기말
---	---	---	---	---	---	---
USD	EUR	NOK	GHS	CAD	VND
---	---	---	---	---	---	---
순이익 증가(감소)	2,260,708,622	(3,623,822)	108,518,880	(59,650,906)	(2,019,247)	91,235,341
자본 증가(감소)	2,260,708,622	(3,623,822)	108,518,880	(59,650,906)	(2,019,247)	91,235,341

② 전기

(단위: 원)
구 분	전기말
---	---	---	---	---	---	---	---
USD	JPY	EUR	NOK	GHS	CAD	VND
---	---	---	---	---	---	---	---
순이익 증가(감소)	977,845,120	4,978,311	979,652	1,108,369,520	(116,705)	(1,868,446)	132,757,583
자본 증가(감소)	977,845,120	4,978,311	979,652	1,108,369,520	(116,705)	(1,868,446)	132,757,583

&cr상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. &cr

4) 신용위험관리&cr신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있으나, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.&cr

한편, 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
금융보증계약(주1)	212,694,000	303,954,000

(주1)	금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. &cr

5) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말

(단위: 원)
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년~2년	2년~3년	3년~5년
---	---	---	---	---	---	---
매입채무및기타채무	17,810,152,594	17,810,152,594	17,280,456,281	529,696,313	-	-
차입금	24,000,935,674	24,736,136,141	22,736,136,141	-	2,000,000,000	-
당기손익-공정가치측정금융부채	319,322,000	319,322,000	319,322,000	-	-	-
기타금융부채	100,000,000	100,000,000	-	100,000,000	-	-
리스부채	70,993,597	74,413,646	53,840,918	20,572,728	-	-
금융보증부채	-	212,694,000	212,694,000	-	-	-
합 계	42,301,403,865	43,252,718,381	40,602,449,340	650,269,041	2,000,000,000	-

&cr② 전기말

(단위: 원)
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년~2년	2년~3년	3년~5년
---	---	---	---	---	---	---
매입채무및기타채무	15,257,817,116	15,257,817,116	14,357,785,622	900,031,494	-	-
차입금	24,270,661,060	27,907,932,842	11,370,966,541	6,536,966,301	-	10,000,000,000
당기손익-공정가치측정금융부채	2,954,580,000	2,954,580,000	2,954,580,000	-	-	-
기타금융부채	100,000,000	100,000,000	-	100,000,000	-	-
금융보증부채	-	303,954,000	303,954,000	-	-	-
합 계	42,583,058,176	46,524,283,958	28,987,286,163	7,536,997,795	-	10,000,000,000

&cr상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 한편, 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치&cr 1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr① 당기말

(단위: 원)
구 분	상각후원가측정&cr 금융자산	기타포괄손익&cr 공정가치측정&cr 금융자산	상각후원가측정&cr 금융부채	당기손익&cr 공정가치측정&cr 금융부채	합 계
---	---	---	---	---	---
<금융자산>
현금및현금성자산	11,771,501,515	-	-	-	11,771,501,515
장단기금융상품	3,897,610,679	-	-	-	3,897,610,679
매출채권및기타채권	30,174,548,331	-	-	-	30,174,548,331
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	348,838,266	-	-	348,838,266
기타금융자산	1,568,303,722	-	-	-	1,568,303,722
합 계	47,411,964,247	348,838,266	-	-	47,760,802,513
<금융부채>
매입채무및기타채무	-	-	17,810,152,594	-	17,810,152,594
차입금	-	-	24,000,935,674	-	24,000,935,674
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	319,322,000	319,322,000
기타금융부채	-	-	100,000,000	-	100,000,000
리스부채	-	-	70,993,597	-	70,993,597
합 계			41,982,081,865	319,322,000	42,301,403,865

② 전기말

(단위: 원)
구 분	상각후원가측정&cr 금융자산	기타포괄손익&cr 공정가치측정&cr 금융자산	상각후원가측정&cr 금융부채	당기손익&cr 공정가치측정&cr 금융부채	합 계
---	---	---	---	---	---
<금융자산>
현금및현금성자산	9,152,376,207	-	-	-	9,152,376,207
장단기금융상품	774,709,323	-	-	-	774,709,323
매출채권및기타채권	25,228,662,756	-	-	-	25,228,662,756
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	342,013,905	-	-	342,013,905
기타금융자산	1,956,436,326	-	-	-	1,956,436,326
합 계	37,112,184,612	342,013,905	-	-	37,454,198,517
<금융부채>
매입채무및기타채무	-	-	15,257,817,116	-	15,257,817,116
차입금	-	-	24,270,661,060	-	24,270,661,060
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	2,954,580,000	2,954,580,000
기타금융부채	-	-	100,000,000	-	100,000,000
합 계	-	-	39,628,478,176	2,954,580,000	42,583,058,176

2) 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
<금융자산>
공정가치로 인식된 금융자산:
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	348,838,266	348,838,266	342,013,905	342,013,905
상각후원가로 인식된 금융자산:
현금및현금성자산	11,771,501,515	(*)	9,152,376,207	(*)
장단기금융상품	3,897,610,679	(*)	774,709,323	(*)
매출채권	26,654,401,597	(*)	22,890,380,849	(*)
미수금	3,512,399,528	(*)	2,279,024,974	(*)
미수수익	7,747,206	(*)	59,256,933	(*)
대여금	868,470,520	(*)	1,183,183,944	(*)
보증금	699,833,202	(*)	773,252,382	(*)
소 계	47,411,964,247	(*)	37,112,184,612	(*)
금융자산 합계	47,760,802,513	(*)	37,454,198,517	(*)
<금융부채>
공정가치로 인식된 금융부채:
당기손익-공정가치 금융부채	319,322,000	319,322,000	2,954,580,000	2,954,580,000
상각후원가로 인식된 금융부채:
매입채무	12,260,660,687	(*)	13,372,196,487	(*)
미지급금	4,236,806,220	(*)	1,554,600,914	(*)
미지급비용	1,312,685,687	(*)	331,019,715	(*)
차입금	24,000,935,674	(*)	24,270,661,060	(*)
임대보증금	100,000,000	(*)	100,000,000	(*)
리스부채	70,993,597	(*)	-	(*)
소 계	41,982,081,865	(*)	39,628,478,176	(*)
금융부채 합계	42,301,403,865	(*)	42,583,058,176	(*)

(*)	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
당기말
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	348,838,266	348,838,266
파생상품부채	-	-	319,322,000	319,322,000
전기말
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	342,013,905	342,013,905
파생상품부채	-	-	2,954,580,000	2,954,580,000

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수
수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

구 분		공정가치 산정방법
당기손익-공정가치&cr측정금융자산/부채	매도청구권,&cr조기상환청구권	전환사채 등에 내재된 사채권자의 발행회사에 대한 조기상환 청구권 및 발행회사 등이 사채권자에 대해 가지는 매도청구권 등의 옵션가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채(Straight Bond)의 가치와 옵션 행사가액을 비교하여, 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가하였습니다.
전환권대가	전환사채 등에 내재된 전환권의 공정가치는 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 측정하였으며, 이항모형 적용을 위하여 옵션의 최적행사시점을 추정하였습니다.
기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산	비상장주식 등	비상장주식의 공정가치는 미래예상되는 현금흐름을 보고기간종료일 현재로 할인한 금액에 의하여 결정됩니다. 다만, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분한 경우, 입수가능한 정보의 수준에서 순자산가치법, 원가법 등 최선의 추정치를 사용하여 공정가치를측정하였습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채 및 향후 실행가능한 상계약정 등은 없습니다.&cr

36. 특수관계자거래 &cr&cr (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회 사 명
지배기업(주3)	NURIFLEX HOLDINGS INC.
지배기업의 종속기업	NURI SYSTEMS LIMITED
종속기업(주1)	(주)누리비스타, (주)누리빌, NURI Telecom Co., Ltd.,&cr JAPAN, (주)모임스톤, NURI TELECOM VIETNAM Co., Ltd.
기타(주2)	(주)누리웍스, NURI FLEX LIMITED(HK)

(주1)	당기 중 NURI TELECOM SA(PTY) LTD. 의 사업장 폐쇄가 결정되어 해당 사업장은 6월 28일 폐업신고를 하였습니다.
(주2)	종속기업인 (주)모임스톤의 종속기업인 NURI FLEX LIMITED(HK)가 기타의 특수관계자에 포함되었습니다.
(주3)	전기 중 NURI SYSTEMS INC. 에서 NURIFLEX HOLDINGS INC.로 사명이 변경되었습니다. 또한, 2018년 8월 1일자로 지배기업의 종속기업이었던 Nuri Technologies, Inc.가 지배기업인 NURIFLEX HOLDINGS INC.에게 흡수 합병 되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
특수관계 구분	회사명	거래내용	당기	전기
---	---	---	---	---
지배기업	NURIFLEX HOLDINGS INC.(주1)	외주용역비	-	612,763,487
지배기업의 종속회사	NURI SYSTEMS LIMITED	지급수수료	1,840,508,125	1,769,419,541
매입	-	958,229,376
매출	1,598,481,280	-
종속기업	(주)누리비스타	매출	13,766,000	112,694,151
무형자산매각	409,955,000	-
임대료수입	78,000,000	78,000,000
이자수익	44,241,916	53,318,412
(주)누리빌	임대료수입	52,164,000	80,066,500
매입	-	577,124,600
NURI Telecom Co., Ltd. JAPAN	매출	10,422,645	-
외주용역비	523,575,653	871,930,644
NURI TELECOM SA(PTY) LTD	이자수익	-	2,749,544
해외시장개척비	-	18,295,432
NURI TELECOM VIETNAM Co., Ltd.	외주용역비	700,561,822	505,303,434
매출	-	1,224,370,919
소모품비	4,188,732	-
지급수수료	63,380,857	-
경상연구개발비	-	897,931
(주)모임스톤	임대료수입	196,574,000	193,448,500
경상연구개발비	9,100,000	-
매출	76,451,044	7,179,000
기타	(주)누리웍스	임대료수입	5,367,000	8,286,500
NURI FLEX LIMITED(HK)	매입	2,506,767,029	-
소모품비	1,407,914	-
경상연구개발비	2,267,659	-

(주1)	전기 중 NURI SYSTEMS INC. 에서 NURIFLEX HOLDINGS INC.로 사명이 변경되었습니다. 또한, 2018년 8월 1일자로 지배기업의 종속기업이었던 Nuri Technologies, Inc.가 지배기업인 NURIFLEX HOLDINGS INC에게 흡수 합병 되었고 해당 거래내역이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계회사와의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. &cr1) 당기말

(단위: 원)
특수관계 구분	회사명	채 권					채 무
---	---	---	---	---	---	---	---	---
매출채권	미수금	미수수익	대여금	선급금	매입채무	미지급금
---	---	---	---	---	---	---	---	---
지배기업	NURIFLEX HOLDINGS INC.	-	-	-	-	-	-	20,192,468
지배기업의 종속회사	NURI SYSTEMS LIMITED	1,252,267,403	983,006,435	-	-	-	-	5,166,222
종속기업(주1)	(주)누리비스타	7,150,000	350,950,500	-	-	-	-	26,829,080
(주)누리빌	4,781,700	315,209	-	-	-	-	-
NURI Telecom Co., Ltd. JAPAN	-	-	-	-	-	-	-
NURI TELECOM SA(PTY) LTD	-	-	-	-	-	-	-
NURI TELECOM VIETNAM Co., Ltd.	912,353,406	-	-	-	-	-	126,530,660
(주)모임스톤	19,747,750	3,008,411	-	-	-	-	-
기타	(주)누리웍스	18,010,850	5,248,024					-
NURI FLEX LIMITED(HK)	-	-					-

(주1)	당기 중 NURI TELECOM SA(PTY) LTD. 의 사업장 폐쇄가 결정되어 해당 사업장은 6월 28일 폐업신고를 하였습니다. 폐업 당시 채권잔액은 매출채권 47,798,775원, 미수수익 27,887,994원, 대여금 99,465,885원 이었으며 채권잔액은 손실충당금과 상계하여 제각처리 되었습니다.

&cr2) 전기말

(단위: 원)
특수관계 구분	회사명	채 권					채 무
---	---	---	---	---	---	---	---	---
매출채권	미수금	미수수익	대여금	선급금	매입채무	미지급금
---	---	---	---	---	---	---	---	---
지배기업	NURIFLEX HOLDINGS INC.	-	-	-	-	-	-	18,684,456
지배기업의 종속회사	NURI SYSTEMS LIMITED	-	854,208,413	-	-	370,886,999	-	42,197,094
종속기업	(주)누리비스타	-	-	53,318,412	1,570,000,000	-	-	-
(주)누리빌	7,349,650	823,067	-	-	-	143,269,060	-
NURI Telecom Co., Ltd. JAPAN		-	-	-	-	-	97,161,559
NURI TELECOM SA(PTY) LTD	47,798,775	-	27,887,994	99,465,885	-	-	-
NURI TELECOM VIETNAM Co., Ltd.	1,327,575,834	6,554,962	-	-	10,534,577	-	-
(주)모임스톤	17,954,750	3,520,408
기타	(주)누리웍스	12,107,150	3,817,158	-	-	-	-	-

상기 특수관계자 거래와 관련하여 당기말 및 전기말 현재 당사가 인식한 손실충당금은 각각 756,639,034원 및 1,476,372,027원 이며, 당기 및 전기 현재 당사가 인식한 대손상각비는 131,706,237원 및 1,312,426,279원 입니다. 또한, 당기 현재 당사의 손실충당금 제각금액은 175,152,654원이며, 당기 현재 당사가 인식한 대손충당금 환입은 676,286,576원 입니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. &cr1) 당기

(단위: 원)
특수관계 구분	회사명	거래내역	기초	증가	감소	당기말
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)누리비스타(주1)	대여	1,570,000,000	1,280,000,000	(2,220,000,000)	630,000,000
종속기업	NURI TELECOM SA(PTY) LTD(주2)	대여	99,465,885		(99,465,885)	-

(주1)	당기 중 (주)누리비스타의 대여금 일부의 출자전환이 결정되어 대여금과 미수금 각각 2,220,000,000원, 89,185,808원이 출자전환되었습니다.
(주2)	당기 중 NURI TELECOM SA(PTY) LTD. 의 사업장 폐쇄가 결정되어 해당 사업장은 6월 28일 폐업신고를 하였습니다. 대여금 잔액 99,465,885원은 손실충당금과 상계하여 제각처리 되었습니다.

&cr2) 전기

(단위: 원)
특수관계 구분	회사명	거래내역	기초	증가	감소	전기말
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)누리비스타	대여	850,000,000	720,000,000	-	1,570,000,000
종속기업	NURI TELECOM SA(PTY) LTD	대여	95,311,467	4,154,418	-	99,465,885

&cr (5) 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보수금액은다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
단기급여	715,000,273	513,921,412
퇴직급여	36,723,000	35,343,000
합 계	751,723,273	549,264,412

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, JPY)
구 분	특수관계자	지급보증액	차입금	차입처
---	---	---	---	---
지급보증	NURI Telecom Co., Ltd. JAPAN	JPY 20,000,000	JPY 20,000,000	(주)하나은행

(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, JPY, USD)
구 분	특수관계자	보증금액	관련 차입금 등
---	---	---	---
지급보증	대표이사	2,388,000,000	중소기업은행 단기차입금
1,500,000,000	(주)신한은행 단기차입금
6,240,000,000	㈜한국씨티은행 무역금융 및 외화지급보증
6,000,000,000	KEB하나은행 단기차입금
6,000,000,000	KDB산업은행
255,232,800	신한은행
JPY 24,000,000	(주)신한은행 외화지급보증
USD 198,594.0	(주)신한은행 외화지급보증
USD 6,000,000.0	(주)우리은행 외화지급보증
USD 3,600,000.0	(주)우리은행 기한부 신용장
USD 6,000,000.0	한국산업은행 기한부 신용장
240,000,000	중소기업은행 법인카드

&cr

37. 영업활동에서 창출된 현금흐름 &cr &cr(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 인한 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기
---	---	---
1. 당기순이익(손실)	8,789,527,149	10,441,379,386
2. 조정항목
이자비용	1,176,834,705	1,216,494,540
재고자산평가손실	748,089,451	378,612,659
감가상각비	712,748,750	631,470,545
투자부동산감가상각비	100,288,885	104,079,932
무형자산상각비	273,294,120	295,134,887
대손상각비	1,105,480,546	123,414,061
외화환산손실	362,839,785	819,516,355
종속기업및관계기업투자손상차손	2,248,585,367	341,601,365
유형자산손상차손	-	812,413,790
사채상환손실	11,706,223	-
유형자산처분손실	-	14,391,668
충당부채전입액	-	63,311,441
하자보수충당금전입액	-	1,413,835,916
무형자산손상차손	-	387,500,000
기타의대손상각비	710,426,077	1,415,396,364
기타영업외손실	-	689,422,797
법인세비용	1,078,784,647	5,944,285,572
이자수익	(356,596,006)	(487,264,210)
외화환산이익	(890,056,073)	(226,243,722)
유형자산처분이익	-	(500,000)
대손충당금환입	-	(176,318,940)
잡이익	(22,635,474)	-
무형자산처분이익	(409,955,000)	-
무형자산손상차손환입	-	-
파생상품평가이익	(271,594,000)	(1,639,950,000)
사채상환이익	(153,190,463)
소 계	6,425,051,540	12,120,605,020
3. 영업활동으로인한 자산·부채의 변동
매출채권의 감소(증가)	(4,439,904,196)	16,524,282,428
미수금의 감소(증가)	304,614,787	(2,075,203,902)
재고자산의 감소(증가)	5,949,395,877	(3,699,186,432)
선급금의 감소(증가)	1,174,770,399	(488,955,137)
선급비용의 감소(증가)	(26,103,539)	(396,387,543)
선급부가세의 감소(증가)	-	11,009,380
기타유동자산의 감소(증가)	-	52,583,165
매입채무의 증가(감소)	(1,264,737,854)	(17,876,783,757)
미지급금의 증가(감소)	2,389,270,300	(801,869,160)
미지급비용의 증가(감소)	1,104,660,215	114,105,995
예수금의 증가(감소)	(969,885,487)	(3,585,271,117)
선수금의 증가(감소)	(2,020,833,166)	(2,393,848,091)
충당부채의 증가(감소)	408,762,900	-
하자보수충당부채의 증가(감소)	(154,417,956)	-
소 계	2,455,592,280	(14,615,524,171)
4. 합계(1+2+3)	17,670,170,969	7,946,460,235

(2) 비현금거래&cr당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
장기매출채권의 유동성대체	1,004,027,849	7,406,714,241
종속기업투자 취득	2,309,119,700	-
투자부동산의 유형자산 대체	573,266,934	-
장기매입채무의 유동성대체	434,333,900	-
장기대여금의 유동성대체	43,900,000	70,913,680
장기차입금의 유동성 대체	6,500,000,000	1,500,000,000
전환사채의 유동성대체	-	10,000,000,000
전환사채의 전환권조정의 유동성대체	-	3,709,574,010
채권의 제각	-	1,942,368,884
전환사채의 전환권조정	2,258,045,134	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	기초	재무활동&cr 현금흐름에서&cr 발생한 변동	비현금변동			기타변동&cr (주1)	기말
---	---	---	---	---	---	---	---
전환사채의&cr 자본요소	정부보조금&cr 유무형자산 차감	공정가치&cr 변동
---	---	---	---	---	---	---	---
전환사채	6,690,661,060	(8,000,000,000)	-	-	-	2,820,274,614	1,510,935,674
금융기관 차입금	17,580,000,000	4,910,000,000	-	-	-	-	22,490,000,000
파생상품부채	2,954,580,000	-	-	-	(2,635,258,000)	-	319,322,000
리스부채	122,033,837	(64,227,284)	-	-	-	13,187,044	70,993,597
정부보조금	143,330,137	-	-	(96,399,875)	-	-	46,930,262
재무활동으로부터의 총부채	27,490,605,034	(3,154,227,284)	-	(96,399,875)	(2,635,258,000)	2,833,461,658	24,438,181,533

(주1)	기타 변동은 전환권의 조정의 상각에 따른 변동과 기업회계기준서 제 1116호 '리스'를 적용하여 사용권자산을 인식함에 따른 변동입니다.

38. 우발부채 및 약 정사항&cr &cr (1) 당사 는 계약이행보증 등과 관련하여 소프트웨어공제조합과 서울보증보험(주)로부터 각각 18,734,501,637원과 8,646,634,026원 의 보증을 제공받고 있습니다. 한편,소프트웨어공제조합의 계약이행보증 등과 관련하여 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 309,500,190원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).&cr &cr (2) 당사는 금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 원, USD, JPY)
금융기관	약정금액	비고
---	---	---
(주)우리은행	8,500,000,000	장기차입금 관련
(주)신한은행	4,000,000,000	단기차입금 관련
중소기업은행	1,990,000,000	단기차입금 관련
(주)한국씨티은행	3,000,000,000	단기차입금 관련
KEB하나은행	5,000,000,000	단기차입금 관련
KDB산업은행	5,000,000,000	단기차입금 관련
(주)신한은행	JPY 20,000,000	외화지급보증 한도
(주)신한은행	USD 165,495.00	외화지급보증 한도
(주)한국씨티은행	USD 2,000,000	외화지급보증 한도
(주)우리은행	USD 5,400,000	외화지급보증 한도
(주)우리은행	USD 400,000	기한부신용장 한도
한국산업은행	USD 5,000,000	기한부신용장 한도

&cr (3) 당기말 현재 (주)우리은행, 한국산업은행 및 중소기업은행은 당사의 토지, 건물 및 투자부동산에 대하여 각각 12,600,000,000원 , 1,200,000,000원 및 1,290,000,000원의 근저당을 설정하고 있으며, (주)신한은행은 당사의 투자부동산에 대하여 3,000,000,000원 의 근저당을 설정하고 있습니다(주석 18 참조).&cr

(4) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.&cr

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.&cr

03_이사의선임 □ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명	생년월일	사외이사&cr후보자여부	최대주주와의 관계	추천인
Elizabeth Seung Park	1959.09	미해당	임원	이사회
양석원	1973.10	미해당	임원	이사회
Jai Young Song	1977.10	미해당	임원	이사회
이수묵	1959.10	해당	-	이사회
총 4명 (사외이사 1명)

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		당해법인과의&cr최근3년간 거래내역
기간	내용
---	---	---	---	---
Elizabeth Seung Park	NuriFlex Inc. 대표이사 &cr	2019~현재	현) NuriFlex Inc. 대표이사 사장	없음
2017~현재	현) NuriFlex Holdings Inc. 대표이사
2003~2017	전)누리텔레콤 해외사업부 부사장
양석원	NuriFlex Inc.이사	2019~현재	현) NuriFlex Inc. 이사 전략기획 이사	없음
2017~현재	현) NuriFlex Holdings Inc. 전략기획 이사
2008~2017	전)누리텔레콤 회계팀 팀장
Jai Young Song	NuriFlex Inc.이사	2019~현재	현) NuriFlex Inc. 재무회계 이사	없음
2017~현재	현) NuriFlex Holdings Inc. 재무회계 이사
2013~2017	전) Apivio Systems Inc.재무회계 이사
이수묵	한국전력공사	2016~2019	전)한국전력공사 경기북부본부 본부장	없음
2015~2016	전)한국전력공사 배전계획처 처장
2013~2014	전)한국전력공사 인천본부 전력관리처장
2010~2012	전)한국전력공사 ICT운영처 PLC사업팀장

&cr다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

<후보자: 이수묵> &cr1. 상법상 사외이사의 책임과 의무에 대한 인지하여 사외이사로서의 전문성 및 독립성을 기초로 직무를 수행할 계획입니다.&cr2. 기업 및 주주, 이해관계자 모두의 가치 제고를 위한 의사결정 기준과 투명한 의사개진을 통해 직무를 수행할 계획입니다.&cr3. 상법 제382조제3항, 제542조의8 및 동 시행령 제34조에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에는 사외이사직을 상실합니다.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유 :

<후보자 : Elizabeth Seung Park> - 추천인 : 이사회&cr 당사의 북미 등 글로벌 시장 진출에 필요한 현장 경험 및 전문지식을 갖추고 있음 &cr&cr <후보자 : 양석원> - 추천인 : 이사회&cr 당사의 10년 이상 회계책임자로 근무한 경력 등 충분한 경험과 지식을 갖추고 있음&cr&cr <후보자 : Jai Young Song >- 추천인 : 이사회 &cr 캐나다의 공인회계사로 내부 관리 및 회계 관리제도 분야에 전문지식을 보유하고 있음 .&cr&cr <사외이사 이수묵 > - 추천인 : 이사회&cr 상기인은 30여년의 기업 실무경험과 폭넓은 식견을 바탕으로 회사경영 전반에 대한&cr적절한 조언 및 감독기능을 충실히 수행할 수 있을 것으로 판단됨.

확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서(사외이사_이수묵).jpg 확인서(사외이사_이수묵) 확인서(엘리자벳 박).jpg 확인서(엘리자벳 박) 확인서(j song).jpg 확인서(j song) 확인서(양석원).jpg 확인서(양석원)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음&cr

05_감사의선임 □ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명	생년월일	최대주주와의 관계	추천인
선한길	1955.07.14	없음	이사회
총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		당해법인과의&cr최근3년간 거래내역
기간	내용
---	---	---	---	---
선한길	교수	2013~2019	건국대학교 경영경제학부 교수	해당없음
2008~2010	(주)케이지티지 경영자문 고문
2005~2008	한국우편사업진흥원 이사장
-	-	-	-	-

&cr다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

일반기 업에 서의 감사업무를 비롯해 건국대학 교 인문 사회융합 대학 교수 등 사기업, 공기업 및 학계 등 풍부한 경험과 전문성을 바탕으로 효과적인 감사활동에 기여할 것으로 판단되어 추천함.

확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서(선한길) .jpg 확인서(선한길)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)	4( 1 )
보수총액 또는 최고한도액	12억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)	4( 1 )
실제 지급된 보수총액	7.1억원
최고한도액	8억원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

10_감사의보수한도승인 □ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수	1
보수총액 또는 최고한도액	1억원

(전 기)

감사의 수	1
실제 지급된 보수총액	730만원
최고한도액	1억원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음