Park & Bellheimer AG

Interim / Quarterly Report • Oct 26, 2021

PARK & Bellheimer AG Pirmasens

Ungeprüfter verkürzter Konzern-Zwischenabschluss und Konzernlagebericht 30. Juni 2021

PARK & Bellheimer AG, Pirmasens

KONZERNLAGEBERICHT FÜR DAS HALBJAHR VOM 1. JANUAR 2021 BIS 30. JUNI 2021

Geschäftsverlauf

Allgemeine Entwicklung

Im zweiten Jahr der Corona - Pandemie verläuft die wirtschaftliche Entwicklung in Deutschland nach Sektoren sehr unterschiedlich. Die Industrie erholt sich zunehmend von dem schweren Einbruch des Jahres 2020. Die Lage im Dienstleistungsbereich - die Gastronomie eingeschlossen bleibt jedoch weiter angespannt. Für das Gesamtjahr 2021 wird mit einer Zunahme der Wirtschaftsleistung in Deutschland von rund 3 % gerechnet. Die wirtschaftlichen Auswirkungen der Pandemie des Jahres 2020 sind damit noch nicht ausgeräumt.

Entwicklung des Biermarktes im 1. Halbjahr 2021

Die Situation der deutschen Brauwirtschaft wurde weiterhin durch die mehrmonatige Schließung der Gastronomie im 1. Halbjahr 2021 bestimmt. Hierunter leiden insbesondere die fassbierorientierten und regional ausgerichteten mittelständischen Brauereibetriebe. Insgesamt hat die Brauwirtschaft im 1. Halbjahr 2021 rund 5 % an Inlandsabsatz verloren. Bei den bestehenden hohen Produktionsüberkapazitäten hat dadurch der Preis- und Absatzdruck im Lebenshandel nochmals spürbar zugenommen.

Entwicklung des alkoholfreien Marktes im 1. Halbjahr 2021

Die mehrmonatige Schließung der Gastronomiebetriebe im 1. Halbjahr 2021 beeinflusste auch die Mineralbrunnenbetriebe in diesem Zeitraum ebenfalls spürbar negativ. Mit einem Absatzverlust von rund 3,5 % waren die Auswirkungen im Segment der alkoholfreien Getränke jedoch nicht so stark ausgeprägt wie im Bierbereich.

Ertragslage

	01.01 .- 30.06.2021	01.01 .- 30.06.2020
	THE OUR	THE OIR
Umsatzerlöse	6.522	7.916
-/+ Bestandsveränderungen	-117	-76
+ Sonstige betriebliche Erträge	1.705	1.480
- Materialaufwand	-1.583	-1.942
Rohergebnis	6.527	7.378
- Planmäßige Abschreibungen	-1.554	-1.310
- Personalaufwand und sonstige
betriebliche Aufwendungen	-4.762	-5.817
Ergebnis vor Finanzergebnis und
Ertragsteuern	211	251
- Finanzergebnis	-192	-218
Ergebnis vor Ertragsteuern	19	33
+ /- Steuern	0	+439
Unternehmensergebnis	19	472

Die Steuerung des Unternehmens erfolgt als eine Geschäftseinheit mit einem Betätigungsfeld. Daher entfällt auch eine Segmentberichterstattung, da das Unternehmen als ein Segmentunternehmen geführt wird. Durch unseren deutlich über dem Branchendurchschnitt liegenden Gastronomieanteil von rund 40 % verlieren wir im ersten Halbjahr 2021 ein Umsatzvolumen von rund 1,4 Mio. Euro bzw. 18 %.

Vermögens- und Finanzlage

	30.06.2021		31.12.2020
	TEOR	0/0	TEOR	0/0
Immaterielle Vermögensgegenstände	881	2,6	927	3,4
Sachanlagen	19.817	58,1	19.422	71,8
Als Finanzinvestition gehaltene
Immobilien	859	2,5	859	3,2
Andere finanzielle Vermögenswerte	1.210	3,5	1.357	5,0
Summe langfristige Vermögenswerte	22-767	66,7	22.565	83,4
Vorräte	1.848	5.4	2.193	8,1
Forderungen und sonstige Vermögenswerte	5.027	14,7	1.868	6,9
Zahlungsmittel u. Zahlungsmitteläquivalente	4.546	13,3	423	1,6
Summe kurzfristiger Vermögenswerte	11.421	33.4	4.484	16,6
Summe Vermögenswerte	34.188	100,0	27.049	100,0
Eigenkapital	9.287	27,2	9.268	34,3
Langfristige Schulden	14.310	41.9	8.676	32,1
Kurzfristige Schulden	10.591	30.9	9.105	33,6
Summe Eigenkapital und Schulden	34.188	100,0	27.049	100,0

Die Investitionen im 1. Halbjahr 2021 in Höhe von TEUR 1.961 (Vorjahreszeitraum TEUR 2.780) verteilen sich mit TEUR 24 (Vorjahreszeitraum TEUR 38) auf immaterielle Vermögensgegenstände, mit TEUR 1.879 (Vorjahreszeitraum TEUR 2.584 ) auf Sachanlagen und mit TEUR 58 (Vorjahreszeitraum TEUR 158 ) auf andere finanzielle Vermögenswerte. Den Schwerpunkt der Investitionstätigkeit bildeten die Restzahlung für die Erneuerung der Flaschenabfüllanlage sowie der Flaschenetikettiermaschine, Neuanschaffungen von Emballagen sowie Vertriebsinvestitionen zur Absatzsicherung.

Die sonstigen Forderungen und Vermögenswerte zum 30.06.2021 in Höhe von TEUR 5.027 enthalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen mit TEUR 2.753, die stichtagsbedingt um TEUR 1.658 über dem Wert zum 31.12.2020 ausgewiesen werden.

Zum 30. Juni 2021 erhöhte sich das Konzern-Eigenkapital durch das positive Periodenergebnis von TEUR 19 auf TEUR 9.287. Das Eigenkapital finanziert die langfristigen Vermögenswerte mit 40,8 %. Das Eigenkapital zusammen mit den langfristigen Schulden deckt die langfristigen Vermögenswerte zu 103,6 %.

Ausblick auf das 2. Halbjahr 2021

Die deutsche Wirtschaft zeigt sich insgesamt trotz der Auswirkungen der Pandemie in einer robusten Verfassung. Für das Jahr 2021 rechnen die Sachverständigen mit einer Zunahme der Wirtschaftsleistung in Deutschland von mindestens 3 %. Die Entwicklung des Dienstleistungssektors wird jedoch von der Industriekonjunktur im laufenden Jahr abgekoppelt bleiben.

Positive Erwartungen im Dienstleistungssektor werden davon abhängen wie nachhaltig das Infektionsgeschehen kontrolliert werden kann. Mangel an Rohstoffen und Lieferengpässe bei Halbleitern sind im Industriesektor mögliche Beschränkungen bei der weiteren wirtschaftlichen Erholung.

Ausgehend von einer weitestgehend normalen Situation in der Gastronomie wollen wir die Absatz- und Umsatzverluste des 1. Halbjahres im restlichen Jahr 2021 aufholen. Durch weitere Sachkostenreduzierungen erwarten wir für das Gesamtjahr 2021 ein ausgeglichenes Unternehmensergebnis.

PARK & Bellheimer AG, Pirmasens

KONZERNANHANG ZUM KONZERN-ZWISCHENABSCHLUSS 30. JUNI 2021

1.1. Allgemeine Angaben

Die PARK & Bellheimer AG ("die Gesellschaft") hat ihren Sitz in Pirmasens, Deutschland. Die in den Konzem-Zwischenabschluss einbezogenen Unternehmen befassen sich mit der Produktion und dem Vertrieb von unter- und obergärigem Bier und Biermischgetränken sowie von alkoholfreien Getränken.

Der Konzern-Zwischenabschluss der PARK & Bellheimer AG und ihrer Tochtergesellschaften zum 30. Juni 2021 wurde in Übereinstimmung mit den International-Financial-Reporting-Standards (IFRS), wie sie in der EU anzuwenden sind, aufgestellt. Die IFRS umfassen die International-Financial-Reporting Standards (IFRS) - vormals International-Accounting-Standards (IAS) - sowie die Auslegungen des International-Financial-Reporting-Interpretations-Committee (IFRIC) - vormals Standing Interpretations-Committee (SIC).

Der verkürzte Konzern-Zwischenabschluss für das 1. Halbjahr 2021 wurde am 30. August 2021 durch Beschluss des Vorstands zur Veröffentlichung freigegeben.

Dieser Konzern-Zwischenabschluss wurde weder entsprechend § 317 HGB geprüft noch einer prüferischen Durchsicht durch einen Abschlussprüfer unterzogen.

1.2. Konsolidierungskreis

In den vorliegenden Konzern-Zwischenabschluss werden neben der PARK & Bellheimer AG alle Unternehmen einbezogen, an denen die Gesellschaft direkt oder indirekt die Mehrheit der Stimmrechte besitzt oder nach dem sogenannten Control-Konzept die Finanz- und Geschäftspolitik des Unternehmens bestimmen kann. Gegenüber dem Konzernjahresabschluss zum 31. Dezember 2020 haben sich keine Anderungen des Konsolidierungskreises ergeben:

2. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

2.1. Grundlagen der Erstellung

Der verkürzte Konzern-Zwischenabschluss für das erste Halbjahr 2021 wurde gemäß IAS 34 Zwischenberichterstattung aufgestellt. Der verkürzte Konzern-Zwischenabschluss enthält nicht alle für einen Konzernabschluss erforderliche Informationen und ist daher in Verbindung mit dem Konzernabschluss zum 31. Dezember 2020 zu lesen. Der Konzern-Zwischenabschluss wird in Euro aufgestellt. Sofern nichts anderes angegeben ist, werden sämtliche Werte in Tausend Euro (TEUR) gerundet.

Aus rechentechnischen Gründen können im Halbjahresfinanzbericht in Tabellen und Verweisen Rundungsdifferenzen zu den sich mathematisch exakt ergebenden Werten (Geldeinheiten, Prozentangaben, usw.) auftreten.

2.2. Wesentliche Bilanzierungs-, Bewertungs- und Konsolidierungsmethoden

Für die Aufstellung des verkürzten Konzern-Zwischenabschlusses wurden die für die Aufstellung des Konzernabschlusses zum 31. Dezember 2020 angewandten Bilanzierungs-, Bewertungs- und Konsolidierungsmethoden unverändert übernommen.

2.3. Anwendung von neuen IFRS-Standards und -Interpretationen

Seit dem 31. Dezember 2020 sind weder neue IFRS-Standards noch Interpretationen wirksam geworden, aus deren Anwendung sich Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz und Ertragslage des Konzerns ergeben hätten.

3. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

3.1. Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen erfassen die für die Produktion und den Vertrieb unserer Produkte notwendigen Vermögensgegenstände.

3.2. Als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien

Der Bestand der als Finanzinvestitionen gehaltenen Immobilien hat sich gegenüber dem 31. Dezember 2020 nicht geändert. Da seit dem 1. Januar 2021 ebenfalls keine maßgeblichen wertverändernden Verhältnisse eingetreten sind, konnten die Bewertungsansätze mit TEUR 859 vom 31. Dezember 2020 unverändert zum 30. Juni 2021 zugrunde gelegt werden.

3.3. Vorräte

Im Berichtszeitraum wurden keine Abschreibungen und keine Wertminderungen auf Gegenstände des Vorratsvermögens als Aufwand erfasst.

	30.06.2021	31.12.2020
	TI COR	TIBUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.753	1.095
Sonstige Vermögenswerte
Erstattungsansprüche aus sonstigen Steuern	42	39
Forderungen Ausgleichsbetrag Mindermengen	રેરે	82
Pfandforderungen Handelsware	22	19
Debitorische Kreditoren	ਦੇਤੇ	28
Zinsforderungen auf Ausleihungen	8	8
Ubrige Forderungen	2.094	597
Summe sonstige Vermögenswerte	2.274	773
Sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände	5.027	1.868

3.4. Forderungen und sonstige Vermögenswerte

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden zum 30. Juni 2021 stichtagsbedingt über dem Wert zum 31. Dezember 2020 ausgewiesen. Unter der Position Übrige Forderungen wurde zum 30.06.2021 ein Anspruch aus der Überbrückungshilfe III in Höhe von TEUR 1.500 erfasst.

3.5. Sonstige Rückstellungen

Die langfristigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Personalrückstellungen. Im Vergleich zum 31. Dezember 2020 haben sich keine wesentlichen Veränderungen ergeben.

Die kurzfristigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	30.06.2021	31.12.2020
	TEUR	TECTR
Pfandrückstellungen	2.376	1.685
Kundenrückvergütungen	187	32
Personalrückstellungen	0	0
Ausstehende Rechnungen	1	17
Sonstiges	25	0

Summe kurzfristige Rückstellungen

1.734

2.589

3.6. Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten

	30.06.2021	31.12.2020
	THE OUR	THE OIR
Kreditorische Debitoren	164	239
Resturlaubsansprüche	131	118
Jahressonderzahlung Mitarbeiter	270	0
Biersteuer	76	રેલ્ડે
Uberstunden- und Gleitzeitguthaben	37	37
Sonstige Steuern	379	132
Aufsichtsratsvergütungen	56	38
Verbindlichkeiten gegenüber Mitarbeiter	0	180
Sonstiges	224	249
Summe sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten	1.337	1.556

4. SONSTIGE ANGABEN

4.1. Beziehungen zu nahestehenden Personen

Der Gesellschaft wurde am 15. Juli 2010 gem. § 21. Abs. 1 WpHG von Herrn Pauli mitgeteilt, dass sein Stimmrechtsanteil an der Park & Bellheimer AG am 9. Juli 2010 die Schwelle von 75 % überschritten hat und seitdem 81,29 %, entsprechend 4.064.312 Stimmrechte aus ebenso vielen Aktien von insgesamt 5.000.000 Aktien beträgt.

Am 25. Juni 2013 teilte uns Herr Roald Pauli gem. § 15a WpHG mit, dass er 314.311 Aktien übertragen hat.

Am 26. Juni 2013 teilte uns Frau Sabine Pauli gem. § 21. Abs. 1 WpHG mit, dass ihr Stimmrechtsanteil an der Gesellschaft am 25. Juni 2013 die Schwelle von 3 % und 5 % der Stimmrechte überschritten hat und an diesem Tag 6,29 % beträgt; das entspricht 314.311 Stimmrechte.

Transaktionen mit nahestehenden Personen

Die Gesellschaft hat Verbindlichkeiten gegenüber dem Vorstand der Gesellschaft von TEUR 3.379. Diese Verbindlichkeit wird mit 2 % p.a. verzinst. Hierfür sind im 1. Halbjahr 2021 Zinsen in Höhe von Euro 33.500,-- angefallen. Darüber hinaus gab es keine weiteren Transaktionen mit nahestehenden Unternehmen und Personen im 1. Halbjahr 2021.

Versicherung der gesetzlichen Vertreter

Nach bestem. Wissen versichern wir, dass gemäß den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen für die Zwischenberichterstattung der Konzern-Zwischenabschluss der PARK & Bellheimer AG ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanzund Ertragslage des Konzerns vermittelt und im Zwischenlagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage des Konzerns so dargestellt wird, dass ein den tatsächlichen Verhältnisses entsprechendes Bild vermittelt wird, sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung des Konzerns im verbleibenden Geschäftsjahr beschrieben sind.

Pirmasens, im August 2021

Der Vorstand

Anhang		30.06.2021 EURO	EURO 31.12.2020	Anhang	30.06.2021 EURO	31.12.2020 EURO
3.1.	Immaterielle Vermögenswerte	880.957	926.949	Gezeichnetes Kapital	5.000.000	5.000.000
	Sachanlagen	19.816.888	19.421.767	Gewinnrücklage und sonstige Eigenkapitalveränderungen Kapitalrücklage	5.650.582 327.382	5.650.582 327.382
3.2.	Als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien	859.312	859.312	Kumulierte Periodenergebnisse der Vorjahre Periodenergebnis	19.188 -1.709.563	-1.149.605 -559.958
	Andere finanzielle Vermögenswerte	1.209.991	1.356.780	Eigenkapital	9.287.589	9.268.401
			22.564.808	Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	606.314	606.314
	Langfristige Vermögenswerte	22.767.148		Sonstige Rückstellungen 3.5	24.925	24.925
3.3	Vorrate	1.848.076	93.540 L 2.	Finanzschulden	12.379.798	6.745.569
3.4	Sonstige Forderungen und Vermögenswerte	5.026.520	1.868.017	Latente Steuerschulden	1.299.000	1.299.000
	Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente	4.546.461	422.935	Langfristige Schulden	14.310.037	8.675.808
	Kurzfristige Vermögenswerte	11.421.057	4.484.492	Sonstige Rückstellungen 3.5	2.588.713	1.733.599
				Finanzschulden	2.064.616	1.896.448
				Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	3.379.386	3.345.886
				Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.220.369	573.239
				Sonstige Verbindlichkeiten 3.6	1.337.495	1.555.919
				Kurzfristige Schulden	10.590.579	9.105.091
	Summe Vermögenswerte	34.188.205	27.049.300	Summe Eigenkapital und Schulden	34.188.205	27.049.300

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PARK & Bellheimer AG Pirmasens Konzernbilanz zum 30. Juni 2021

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für den Zeitraum vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020

		01.01 .- 31.12.2020	01.01 .- 31.12.2019
		EURO	EURO
	Umsatzerlöse
6.1		6.521.982	7.915.969
	6.2 Sonstige betriebliche Erträge	1.704.867	1.480.256
	Bestandsveränderungen	-117.023	-76.000
6.3	Materialaufwand a) Aufwendungen für bezogene Waren	1.546.837	1.869.724
	b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	35.919	72.133
	6.4 Personalaufwand
	a) Löhne und Gehälter	2660.544	3.008.574
	b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	607.037	677.311
	6.5 Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte
	und Sachanlagen	1.553.797	1.310.250
	6.6 Sonstige betriebliche Aufwendungen	1.456.549	2.088.215
6.6	Sonstige Steuern	38.023	42.801
	Ergebnis vor Finanzergebnis und Ertragsteuern	211.120	251.217
	6.7 Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	14.091	16.691
	6.7 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	185	e8a
	6.7 Abschreibungen auf Finanzanlagen	51.000	51.000
	6.7 Zinsen und ähnliche Aufwendungen	155.209	184.270
	Ergebnis vor Ertragsteuern	19.187	33.327
6.8	Tatsächliche Ertragsteuern		215
6.8	Latente Steuern		-439.000
	Periodenergebnis	19.187	472.112

Ergebnis je Aktie

• unverwässert und verwässert, bezogen auf den Stammaktionären des Mutterunternehmens zurechenbaren Periodengewinn

0,09

0,00

PARK & Bellheimer AG, Pirmasens Konzern - Kapitalflussrechnung zum 30. Juni 2021

		01.01. - 30.06.2021 01.01. - 30.06.2020
	TEUR	TEUR
Ergebnis der betrieblichen Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis nach Steuern	20	472
Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen	1.554	1.310
Abschreibungen auf finanzielle Vermögenswerte	51	51
Wertänderung der als Finanzinvestionen gehaltenen Immobilien	0	0
Veränderung der langfristigen Rückstellungen	0	5
Veränderung der Verbindlichkeiten aus Gesellschafterdarlehen	33	84
Zahlungsunwirksame Aufwendungen und Erträge/Aufwendungen aus latenten Steuern	0	-439
Gewinn aus Anlagenabgängen	-11	-1.339
Veränderung der kurzfristigen Rückstellungen	855	-3
Veränderung des Nettoumlaufvermögens	-2.386	687
Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	116	828
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	11	3.190
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-1.879	-2.575
Einzahlungen aus Abgängen von immateriellen Vermögenswerten	0	0
Auszahlungen für Investitionen in immaterielle Vermögenswerte	-24	-48
Einzahlungen aus Abgängen von finanziellen Vermögenswerten	155	165
Auszahlungen für Investitionen in finanziellen Vermögenswerten	-58	-158
Cash Flow aus der Investitionstätigkeit	-1.795	574
Einzahlungen aus der Aufnahme von Finanzkrediten	7.000	0
Auszahlungen aus der Tilgung von Finanzkrediten	-1.198	-516
Einzahlungen aus der Aufnahme von sonstigen langfristigen Verbindlichkeiten	0	110
Auszahlungen aus der Tilgung von sonstigen langfristigen Verbindlichkeiten	0	-593
Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit	5.802	-dag
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelbestandes	4.123	403
Finanzmittelbestand am Anfang der Periode	423	2.889
Finanzmittelbestand am Ende der Periode	4.546	3.292
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente	4.546	3.292
Kontokorrentverbindlichkeiten	0	0
Finanzmittelbestand am Ende der Periode	4.546	3.292
Zusatzangaben:
Gezahlte Zinsen	ਰੇਰੇ	79
Erhaltene Zinsen	0	0
Gezahlte Ertragsteuern	0	0

Der Finanzmittelbestand entspricht den Guthaben bei Kreditinstituten, dem Scheck- und Kassenbestand abzüglich kurzfristiger Kontokorrentverbindlichkeiten.