AGM Information • Mar 4, 2020
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주주총회소집공고 2.8 (주)아모레퍼시픽그룹 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon
주주총회소집공고
| 2020년 3월 4일 | ||
| &cr | ||
| 회 사 명 : | 주식회사 아모레퍼시픽그룹 | |
| 대 표 이 사 : | 배 동 현 | |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 용산구 한강대로 100(한강로2가) | |
| (전 화) 02-6040-5114 | ||
| (홈 페이지) http://www.apgroup.com | ||
| &cr | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 그룹전략실장 | (성 명) 이 창 규 |
| (전 화) 02-6040-5114 | ||
&cr
주주총회 소집공고(제61기 정기)
상법 제365조와 회사 정관 제17조의 규정에 따라 제61기 정기주주총회를 다음과 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.&cr&cr - 다 음 -&cr
1. 일 시 : 2020년 3월 20일(금), 오전 9시
2. 장 소 : 서울특별시 용산구 한강대로 100, 본사 3층 대회의실&cr
3. 회의 목적사항&cr 1) 보고사항&cr 가. 감사보고&cr 나. 영업보고&cr 다. 내부회계관리제도 운영실태보고&cr2) 의결사항&cr - 제 1호 의안 : 제61기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
- 제2호 의안 : 사외이사 선임의 건&cr 제2-1호 의안 : 사외이사 김언수 선임의 건
제2-2호 의안 : 사외이사 김영선 선임의 건
제2-3호 의안 : 사외이사 이경미 선임의 건
- 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건
제3-1호 의안 : 감사위원회 위원 김언수 선임의 건
제3-2호 의안 : 감사위원회 위원 김영선 선임의 건
- 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
&cr4. 경영참고사항 비치&cr 상법 제542조의4 제3항에 따라 경영참고사항을 당사의 본점, 한국예탁결제원, 금융위원회, 한국거래소에 비치 및 전자공시(http://dart.fss.or.kr)하오니 참고하시기 바랍니다.&cr
5. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항&cr 2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 한국예탁결제원의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 한국예탁결제원 증권대행부에 방문하여 전자등록주식으로 전환하시기 바랍니다.
6. 의결권 행사 방법&cr 가. 본인 또는 대리인을 통한 주주총회 참석&cr - 본인 직접행사 : 신분증 지참(본인이 외국인인 경우 투자등록증)&cr - 대리행사 : 대리인의 신분증 지참, 본인 신분증 사본(본인이 법인인 경우 &cr 법인인감이 날인된 위임장, 인감증명서), 위임장 (※위임장에 기재할 사항 참조)&cr
나. 전자투표· 전자위임장 권유에 관한 사항&cr당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.
□ 전자투표·전자위임장권유관리시스템 &cr - 인터넷 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr」&cr - 모바일 주소: 「http://evote.ksd.or.kr/m」
□ 전자투표 행사· 전자위임 장 수여기간 : 2020년 03월 10일 ∼ 2020년 03월 19일
- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능 &cr (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)
□ 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 &cr 또는 전자위임장 수여
- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서 / 은행 개인용도&cr 제한용 공인인증서 / 은행ㆍ증권 범용 공인인증서
□ 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 &cr 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리
※ 위임장에 기재할 사항&cr- 주주(본인)의 성명, 주소, 주민등록번호(법인일 경우 사업자등록번호)&cr- 대리인의 성명, 주소, 주민등록번호&cr- 주주(본인)가 대리인에게 당사의 제61기 정기주주총회에서 의결권을 위임한다는 내용&cr- 위임일자&cr- 주주(본인)의 서명 또는 날인
&cr 7. 기 타&cr 주주총회에 참석하신 분들께 별도의 기념품을 지급하지 않습니다.
I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항
1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 신동엽&cr(출석률: 100%) | 이옥섭&cr(출석률: 100%) | 최정일&cr(출석률: 100%) | 최종학&cr(출석률: 100%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2019.01.31 | 정기이사회&cr<보고사항>&cr가. 2018년 경영현황 보고&cr나. 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr<회의 목적사항>&cr- 제1호 의안: 제60기(2018년) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건&cr- 제2호 의안: 회사 사규 변경의 건&cr- 제3호 의안: 계열회사간 거래 승인의 건 | &cr&cr(보고사항)&cr(보고사항)&cr&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | &cr&cr(보고사항)&cr(보고사항)&cr&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | &cr&cr(보고사항)&cr(보고사항)&cr&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | - |
| 2 | 2019.02.20 | 임시이사회&cr<보고사항>&cr가. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고&cr<회의 목적사항>&cr- 제1호 의안: 제60기(2018년) 정기주주총회 소집과 부의안건 승인의 건&cr- 제2호 의안: 제60기(2018년) 현금배당(안) 결의의 건&cr- 제3호 의안: 자기주식 취득의 건 | &cr&cr(보고사항)&cr&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | &cr&cr(보고사항)&cr&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | &cr&cr(보고사항)&cr&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | - |
| 3 | 2019.03.15 | 임시이사회&cr<회의 목적사항>&cr- 제1호 의안: 대표이사 선임의 건&cr- 제2호 의안: 이사회 내 위원회 위원 선임의 건&cr- 제3호 의안: 계열회사에 대한 담보 제공의 건 | &cr&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | &cr&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | &cr&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | &cr&cr찬성&cr찬성&cr찬성 |
| 4 | 2019.04.26 | 정기이사회&cr<보고사항>&cr가. 2019년 1분기 경영현황 보고&cr<회의 목적사항>&cr- 제1호 의안: 계열회사에 대한 담보 제공의 건&cr- 제2호 의안: 임원 규정 변경의 건 | &cr&cr(보고사항)&cr&cr찬성&cr찬성 | - | &cr&cr(보고사항)&cr&cr찬성&cr찬성 | &cr&cr(보고사항)&cr&cr찬성&cr찬성 |
| 5 | 2019.07.31 | 정기이사회&cr<보고사항>&cr가. 2019년 상반기 경영현황 보고&cr<회의 목적사항>&cr- 제1호 의안: 계열회사에 대한 담보 제공의 건&cr- 제2호 의안: 준법지원인 선임의 건 | &cr&cr(보고사항)&cr&cr찬성&cr찬성 | - | &cr&cr(보고사항)&cr&cr찬성&cr찬성 | &cr&cr(보고사항)&cr&cr찬성&cr찬성 |
| 6 | 2019.08.20 | 임시이사회&cr<회의 목적사항>&cr- 제1호 의안: (주)오설록 주식 취득의 건&cr- 제2호 의안: (주)오설록과의 거래 승인의 건 | &cr&cr찬성&cr찬성 | - | &cr&cr찬성&cr찬성 | &cr&cr찬성&cr찬성 |
| 7 | 2019.10.10 | 임시이사회&cr<회의 목적사항>&cr- 제1호 의안: 유상증자 결의의 건&cr- 제2호 의안: (주)아모레퍼시픽 주식 취득의 건 | &cr&cr찬성&cr찬성 | - | &cr&cr찬성&cr찬성 | &cr&cr찬성&cr찬성 |
| 8 | 2019.10.30 | 정기이사회&cr<보고사항>&cr가. 2019년 3분기 경영현황 보고&cr나. 준법통제기준 준수 점검 결과 보고&cr<회의 목적사항>&cr-제1호 의안 : 이사회 규정 일부 변경의 건&cr-제2호 의안 : 내부거래위원회 설치 및 위원 선임의 건&cr-제3호 의안 : 보상위원회 설치 및 위원 선임의 건&cr-제4호 의안 : 계열회사 간 거래 승인의 건 | &cr&cr(보고사항)&cr(보고사항)&cr&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | - | &cr&cr(보고사항)&cr(보고사항)&cr&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | &cr&cr(보고사항)&cr(보고사항)&cr&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 |
주) 최종학 사외이사는 2019년 3월 15일 정기주주총회에서 3년의 임기로 신규선임 되었으며, 이옥섭 사외이사는 2019년 3월 18일 임기만료로 퇴임하였습니다.&cr&cr
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 감사위원회 | 신동엽, 이옥섭, 최정일 | 2019.01.31 | (보고) 내부회계관리제도 관리·운영 보고&cr(결의) 내부회계관리규정 개정의 건&cr(결의) 외부감사인 선정의 건 (보고) 2018년 회계감사 진행일정 (보고) 감사에서의 유의적 발견사항 (보고) 그룹 감사와 관련한 사항 (보고) 독립성 |
(보고사항)&cr가결&cr가결&cr(보고사항)&cr(보고사항)&cr(보고사항)&cr(보고사항) |
| 2019.02.20 | (보고) 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 제출&cr(보고) 감사위원회의 감사보고서 제출 | (보고사항)&cr(보고사항) | ||
| 신동엽, 최정일, 최종학 | 2019.04.26 | (보고) 감사의 범위 및 시기&cr(보고) 회계 및 감사제도 동향&cr(보고) 외부감사인과의 주요사항 협의 | (보고사항)&cr(보고사항)&cr(보고사항) | |
| 2019.07.31 | (보고) 내부회계관리제도 운영상황 보고&cr(보고) 외부감사인과의 주요사항 협의&cr(보고) 내부감사부서의 내부감사 보고 | (보고사항)&cr(보고사항)&cr(보고사항) | ||
| 2019.09.18 | (보고) 내부회계관리제도 관련 사항&cr(보고) 내부회계관리제도 운영상황 보고 | (보고사항)&cr(보고사항) | ||
| 2019.10.30 | (보고) 2019년 내부회계 평가진행 일정 보고&cr(보고) 내부회계관리제도 관련 보고&cr (보고) 외부감사인과의 주요사항 협의 | (보고사항)&cr(보고사항)&cr(보고사항) | ||
| 2019.11.08 | (보고) 우선주 발행가액 검토 | (보고사항) | ||
| 사외이사후보추천위원회 | 신동엽, 이옥섭, 최정일 | 2019.01.31 | (결의) 사외이사후보추천의 건&cr - 신규 선임 : 최종학 | 가결 |
| 신동엽, 최정일, 최종학 | 2019.04.26 | (결의) 사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건 | 가결 | |
| 내부거래위원회 | 신동엽, 최종학, 김승환 | 2019.10.30 | (결의) 내부거래위원회 위원장 선임의 건 | 가결 |
| 보상위원회 | 최종학, 신동엽, 배동현 | 2019.10.30 | (결의) 보상위원회 위원장 선임의 건 | 가결 |
주) 당사의 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 전원 사외이사로 구성되어 있으며, 내부거래위원회와 보상위원회는 각각 사외이사 2인과 사내이사 1인으로 구성되어 있습니다.&cr &cr
2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 원)
| 구 분 | 인원수 | 주총승인금액 | 지급총액 | 1인당 &cr평균 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사외이사 | 4명 | 10,000,000,000 | 216,600,000 | 54,150,000 | - |
주1) 상기 주총승인금액은 2019년 3월 15일 개최된 정기주주총회에서 승인된 제61기 (2019년) 이사보수한도 총액임. &cr 주2) 상기 인원수는 제61기(2019년) 기간 동안 퇴직한 사외이사를 포함한 인원수이며, 상기 1인당 평균 지급액은 지급총액을 인원수로 산술평균하여 계산함.&cr&cr
II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항
1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래종류 | 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 유상증자 구주주청약 참여 | 서경배&cr(최대주주) | 2019.12.13 | 1,033 | 140.9 |
| 담보제공 | (주)코스비전&cr(계열회사) | 2018.08.11 ~ 2019.08.11 | 720 | 98.2 |
| 담보제공 | (주)코스비전&cr(계열회사) | 2019.08.11 ~ 2020.08.11 | 648 | 88.4 |
| 유상증자 구주주청약 참여 | 서민정&cr(최대주주의 친인척) | 2019.12.13 | 470 | 64.1 |
| 주식취득 | (주)오설록&cr(계열회사) | 2019.08.12 (최초취득),&cr2019.09.23 (유상증자) | 402 | 54.8 |
| 담보제공 | (주)코스비전&cr(계열회사) | 2018.03.26 ~ 2019.03.25 | 216 | 29.4 |
| 담보제공 | (주)에뛰드&cr(계열회사) | 2019.05.24 ~ 2020.05.04 | 180 | 24.5 |
| 담보제공 | (주)에뛰드&cr(계열회사) | 2019.08.19 ~ 2020.08.19 | 120 | 16.4 |
| 담보제공 | (주)코스비전&cr(계열회사) | 2019.03.25 ~ 2020.03.24 | 120 | 16.4 |
| 경영자문 Shared Service&cr(매출거래) | (주)아모레퍼시픽&cr(계열회사) | 2019.01.01 ~ 2019.12.31 | 119 | 16.2 |
| 담보제공 | (주)퍼시픽글라스&cr(계열회사) | 2018.09.04 ~ 2019.09.03 | 108 | 14.7 |
| 담보제공 | (주)퍼시픽패키지&cr (계열회사) | 2019.07.29 ~ 2020.07.29 | 108 | 14.7 |
| 담보제공 | (주)퍼시픽패키지&cr(계열회사) | 2019.01.01 ~ 2019.12.31 | 84 | 11.5 |
| 담보제공 | (주)퍼시픽글라스&cr(계열회사) | 2019.09.04 ~ 2020.09.04 | 84 | 11.5 |
| 담보제공 | (주)퍼시픽패키지&cr(계열회사) | 2018.07.27 ~ 2019.07.27 | 77 | 10.5 |
| 상표권 사용료&cr(매출거래) | (주)아모레퍼시픽&cr(계열회사) | 2019.01.01 ~ 2019.12.31 | 68 | 9.3 |
| 담보제공 | (주)퍼시픽글라스&cr(계열회사) | 2018.04.24 ~ 2019.04.23 | 60 | 8.2 |
| 담보제공 | (주)에스쁘아&cr(계열회사) | 2019.03.25 ~ 2020.03.24 | 60 | 8.2 |
| 담보제공 | (주)에스쁘아&cr(계열회사) | 2019.03.25 ~ 2020.03.24 | 60 | 8.2 |
| 담보제공 | (주)에스쁘아&cr(계열회사) | 2019.08.19 ~ 2020.08.19 | 60 | 8.2 |
| 유상증자 구주주청약 참여 | 성환복지기금&cr ( 특수관계인 ) | 2019.12.13 | 48 | 6.5 |
| 담보제공 | (주)퍼시픽글라스&cr(계열회사) | 2018.07.27 ~ 2019.07.27 | 36 | 4.9 |
| 임대차 거래&cr(매출거래) | (주)아모레퍼시픽&cr(계열회사) | 2019.01.01 ~ 2019.12.31 | 27 | 3.7 |
| 담보제공 | (주)퍼시픽글라스&cr(계열회사) | 2019.04.23 ~ 2020.04.26 | 25 | 3.4 |
| 담보제공 | (주)퍼시픽글라스&cr(계열회사) | 2018.04.24 ~ 2019.04.23 | 24 | 3.3 |
| 경영자문 Shared Service&cr(매출거래) | (주)이니스프리&cr(계열회사) | 2019.01.01 ~ 2019.12.31 | 21 | 2.9 |
| 유상증자 구주주청약 참여 | 아모레퍼시픽재단&cr(재단) | 2019.12.13 | 11 | 1.5 |
| 경영자문 Shared Service&cr(매출거래) | (주)에뛰드&cr(계열회사) | 2019.01.01 ~ 2019.12.31 | 9 | 1.2 |
| 경영지원 Shared Service&cr(매입거래) | (주)아모레퍼시픽&cr(계열회사) | 2019.01.01 ~ 2019.12.31 | 9 | 1.2 |
| 임대차 거래&cr(매입거래) | (주)아모레퍼시픽&cr(계열회사) | 2019.01.01 ~ 2019.12.31 | 8 | 1.1 |
주1) 상기 비율은 별도재무제표 기준 2018년말 영업수익 대비 비율임.&cr주2) 상기 담보제공 거래의 거래기간과 거래금액은 각 담보제공에 관한 계약 기준임.&cr 주3) 상기 유상증자 구주주청약 참여의 거래기간은 주금납입일의 익일 기준임.&cr 주4) 상기 내용은 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있음.&cr &cr
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 서경배&cr(최대주주) | - 유상증자 구주주청약 참여 | 2019.01.01 ~ 2019.12.31 | 1,033 | 140.9 |
| (주)코스비전&cr(계열회사) | -담보제공&cr-매출거래: 경영자문 Shared Service | 2019.01.01 ~ 2019.12.31 | 769 | 104.9 |
| 서민정&cr (최대주주의 친인척) | - 유상증자 구주주청약 참여 | 2019.01.01 ~ 2019.12.31 | 470 | 64.1 |
| (주)오설록&cr(계열회사) | -주식취득&cr-매출거래: 경영자문 Shared Service | 2019.01.01 ~ 2019.12.31 | 402 | 54.8 |
| (주)에뛰드&cr(계열회사) | -담보제공&cr-매출거래: 경영자문 Shared Service, | 2019.01.01 ~ 2019.12.31 | 309 | 42.1 |
| (주)아모레퍼시픽&cr(계열회사) | -매출거래: 경영자문 Shared Service, 상표권 사용료, 부동산 임대료&cr-매입거래: 경영지원 Shared Service, 부동산 임차료, 제품/상품, 기타 용역대금 | 2019.01.01 ~ 2019.12.31 | 234 | 31.9 |
| (주)퍼시픽패키지&cr(계열회사) | -담보제공&cr-매출거래: 경영자문 Shared Service, 상표권 사용료 | 2019.01.01 ~ 2019.12.31 | 193 | 26.3 |
| (주)에스쁘아&cr(계열회사) | -담보제공&cr-매출거래: 경영자문 Shared Service | 2019.01.01 ~ 2019.12.31 | 121 | 16.5 |
| (주)퍼시픽글라스&cr(계열회사) | -담보제공&cr-매출거래: 경영자문 Shared Service, 상표권 사용료 | 2019.01.01 ~ 2019.12.31 | 110 | 15.0 |
| 성황복지기금&cr (특수관계인) | - 유상증자 구주주청약 참여 | 2019.01.01 ~ 2019.12.31 | 48 | 6.5 |
주) 상기 담보제공 거래의 거래금액은 거래상대방의 2019년 12월 31일 기준 총잔액으로 산정하여 기재함.&cr
III. 경영참고사항
1. 사업의 개요 가. 업계의 현황
지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사로서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법")에서는 자산총액이 5,000억원 이상으로 지배 목적으로 보유한 다른 회사(자회사)의 지분합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. &cr &cr 지주회사의 장점은 ① 순환형 출자구조로 인한 자회사간 경영위험 전이 해소, ② 독립적 의사결정 강화 및 권한과 책임의 명확성 제고로 기업성과의 평가 용이, ③ 한정된 자원의 효율적 배분을 통한 핵심역량 강화, ④ 지주회사의 안정적인 재무구조로 저리의 자금조달 용이, ⑤ 신사업의 진출 및 기존사업의 신속한 탈출 등 구조조정 용이, ⑥ 지주회사 브랜드를 통한 통합 브랜드 마케팅 강화 및 지배구조개선을 통한 대외 기업 이미지 쇄신 가능 등이 있습니다.&cr&cr[지주회사 제도의 장점]
| 장 점 | 내 용 |
| 기업구조조정 원활화 | - 자회사별 사업부문 분리로 전사 경영전략에 따라 매각ㆍ인수 등이 수월해짐&cr- 부실 계열사 매각이 용이하여 기업집단 전체로 위기가 전이되는 것을 방지 |
| 신사업 위험 축소를 통한 투자 활성화 | - 다양한 계열사의 사업 노하우를 축적하여 신규사업에 대한 지주회사의 체계적인 관리를 통해 리스크를 축소 |
| 의사결정 및 업무배분 효율성 증대 | - 전사 경영전략 수립 및 자회사별 경영에 대해 지주회사가 집중적ㆍ종합적으로 의사결정을 수행함으로써 효율적 역할 분담과 신속한 경영의사결정이 가능해짐 |
| 소유구조 단순화 | - 지주회사-자회사-손자회사로 이어지는 수직적 출자구조로 인해 기업집단 내 지배구조가 단순해지며 책임 소재가 명확해짐 |
&cr 공정거래위원회에 따르 면 국내 지주회사는 2019년 9월말 기준 총 173개사(일반163개, 금융 10개) 입니다. 지주회사의 수는 2008년 이후 2017년까지 매년 증가하였으나 2018년에 처음으로 감소하였습니다.&cr &cr[연도별 공정거래법 상 지주회사 추이]
| 구분 (단위: 개) | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 |
| 합계 | 173 | 173 | 193 | 162 | 140 | 132 | 127 | 115 | 105 | 96 | 88 | 60 |
| 일반 지주회사 | 163 | 164 | 183 | 152 | 130 | 117 | 114 | 103 | 92 | 84 | 79 | 55 |
| 금융 지주회사 | 10 | 9 | 10 | 10 | 10 | 15 | 13 | 12 | 13 | 12 | 9 | 5 |
| 증가율 | - | -10% | 19% | 16% | 6% | 4% | 10% | 10% | 9% | 9% | 47% | 50% |
자료: 공정거래위원회(2019.11)
&cr&cr ■ 자회사인 (주)아모레퍼시픽의 업계의 현황
&cr(1) 화장품 산업&cr최근 화장품 산업은 젊은 고객층의 소비 성향 변화에 따라 빠르게 변화하고 있습니다. 젊은 고객을 공략하기 위하여 '감성'과 '경험' 요소를 앞세운 새로운 중소형브랜드들이 꾸준히 출시되며 시장 점유를 넓혀감에 따라 산업 내 경쟁이 보다 치열해지고 있습니다. 이러한 흐름은 온라인 채널의 확대, 멀티 브랜드 숍 중심의 오프라인 채널 다변화, 다양하고 새로운 체험을 즐길 수 있는 팝업 스토어 확산 등 유통 환경의 변화와 함께 지속되고 있습니다.&cr화장품 산업은 소비재 산업으로서 고객의 주목을 받기 위한 차별적인 신상품 개발과마케팅이 중요합니다. 또한, 상품의 가치증대를 위해 디자인, 포장, 광고 등 이미지 제고를 위한 투자와 다품종 소량 판매로 인한 물류기반 확보가 필요합니다. 패션 트렌드에 민감한 여성들이 주요 고객인 산업 특성을 가지고 있으며 계절적 수요 변동과개인별 선호 차이로 인해 상품의 종류가 매우 다양한 특성을 가지고 있습니다. 최근에는 젊은 고객층을 중심으로 럭셔리 색조 및 향수, 더마 화장품에 대한 관심이 늘어나고 있으며, 다양한 컨텐츠와의 콜라보 제품 확대, 친환경 패키지 및 개념 있는 소비를 위한 패키징 기술에 대한 관심도 높아지고 있습니다.&cr해외 화장품 시장은 아시아 지역을 중심으로 성장하고 있습니다. 특히, 중국에서는 럭셔리 화장품 카테고리에 대한 수요가 지속적으로 확대되었고, 디지털 채널 성장세도 가시적이었습니다. 북미는 젊은 고객층을 중심으로 스킨케어 카테고리가 성장하였고, 백화점 등 전통 오프라인 채널 대비 멀티브랜드 숍, 온라인 채널로의 유입 및 구매를 선호하는 소비자 행태 변화가 두드러지고 있습니다.
(2) 생활용품 산업&cr생활용품 시장은 온라인 채널, 드럭스토어 채널에서의 구매가 확대되면서 과거 대형 마트에서 구매했던 소비 트렌드가 빠르게 변화하고 있습니다. 전체적인 생활용품 시장은 소비자의 니즈가 세분화되면서 다양한 기능성을 갖춘 제품 출시가 지속되고 있으며 친환경 소재를 활용한 제품에 대한 관심은 확대되고 있습니다.&cr
나. 회사의 현황
&cr (1) 영업개황 및 사업부문의 구분
&cr(가) 영업개황
당사는 순수지주회사로서 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업을 중점으로 하고 있습니다. 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 및 동법 시행령 에 따라 2019년 12월 31일 현재 지주회사의 사업을 영위해 오고 있습니다. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 당사의 국내 자회사는 (주)아모레퍼시픽, (주)이니스프리, (주)에뛰드, (주)아모스프로페셔널, (주)에스쁘아, (주)오설록, (주)에스트라, (주)퍼시픽글라스, (주)퍼시픽패키지, 농업회사법인 (주)오설록농장, (주)코스비전으로 총 11개사 입니다.&cr
( 나) 공시대상 사업부문의 구분
당사는 주권상장법인으로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 주요사항을 신고하여야 하며, 동시에 지주회사로서 유가증권시장 공시규정 제8조에 따라 자회사의 주요경영사항에 대하여도 신고하여야 합니다. 유가증권시장 공시규정 제8조에 따른 신고대상 자회사의 범위는 지주회사가 소유하고 있는 자회사 주식의 최근사업연도말 재무제표상 가액이 지주회사의 최근사업연도말 자산총액의 100분의 10 이상인 자회사로서 (주)아모레퍼시픽 1개사 입니다.&cr 한편, 최근 사업연도말 기준 연결 대상 법인에는 당사를 포함하여 화장품, 기타사업부문의 총 39개의 법인이 포함됩니다. 당사의 사업부문 및 사업부문별 해당 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 대상 회사 | 주요 재화 |
| 화장품사업부문 | (주)아모레퍼시픽, (주)이니스프리, (주)에뛰드, (주)에스쁘아, (주)코스비전, AMOREPACIFIC Global Operations Limited., AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd., AMOREPACIFIC MANUFACTURING MALAYSIA SDN. BHD., AMOREPACIFIC (Shanghai) R&I Center Co.,Ltd., AESTURA (Shanghai) TRADING Co., Ltd., AMOREPACIFIC Trading Co. Ltd., AMOREPACIFIC HongKong Co.,Limited, AMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd., AMOREPACIFIC SINGAPORE PTE., LTD., AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD., AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITED, PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC, Innisfree Cosmetics India Private Limited, AMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd., AMOREPACIFIC US, INC., AMOREPACIFIC CANADA INC., AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S, Annick Goutal S.A.S, AMOREPACIFIC ME FZ-LLC, AMOREPACIFIC VIETNAM LTD, AMOREPACIFIC PHILIPPINES, INC., AMOREPACIFIC AUSTRALIA PTY LTD, AMOREPACIFIC (SHANGHAI) COSMETICS CO., LTD, Amorepacific Russia LLC&cr | 화장품 및 생활용품 등 |
| 기타사업부문 | (주)아모레퍼시픽그룹, (주)아모스프로페셔널, (주)에스트라, (주)퍼시픽글라스, (주)퍼시픽패키지, 농업회사법인 (주)오설록농장, (주)위드림, (주)그린파트너즈, (주)오설록, (주)코어테크놀로지 | 화장품용기, 헤어 등 |
&cr&cr■ 자회사인 (주)아모레퍼시픽의 영업개황 및 사업부문의 구분&cr
1) 영업개황 및 사업부문의 구분&cr&cr
(가) 영업개황
미중 무역분쟁 심화, 중국 경제 성장률 약화 우려 등으로 2019년 글로벌 경기는 불확실성이 큰 한 해였습니다. 국내 경기 또한 경제 성장률 하락, 한일 외교 갈등 심화, 수출 실적 부진 등으로 어려운 시기가 지속되었습니다. 예측이 어려워진 거시경제와 급변하는 경영 환경 속에서 아모레퍼시픽은 ‘고객 중심’의 대원칙과 더불어, ‘혁신상품 개발’, ‘고객경험 향상’, ‘디지털화’ 등의 세가지 중점 추진과제를 확고하게 실행하고 사업 경쟁력을 강화하고자 노력하였습니다.
2019년 연결재무제표 기준 당사 매출은 전년 대비 5.7% 증가한 5조 5,801억 원, 영업이익은 전년 대비 11.2% 감소한 4,278억 원을 기록하였습니다.&cr
<국내 사업>&cr
당사의 국내 사업 매출은 전년 대비 5.1% 성장한 3조 5,181억 원, 영업이익은 12.6%증가한 3,195억 원을 기록하였습니다.
국내 시장은 디지털 기술과 혁신을 기반으로 온/오프라인이 유기적으로 결합되고 판매 채널의 단위가 더욱 세분화되는 등 유통 환경이 빠르게 변화하였고, 소비 행태 또한 보다 세분화, 전문화되고 있습니다.
아모레퍼시픽은 이러한 변화에 대응하여 오프라인 채널의 질적인 정예화와 더불어 온라인 채널 성장 강화에 집중하며 국내 사업의 체질 개선을 도모하였습니다. 당사의전 브랜드와 제품을 자유롭게 체험할 수 있는 ‘아모레성수’ 오픈, 주요 브랜드의 디지털 팝업 스토어 및 SNS 채널 운영 등 온/오프라인을 아우르는 고객 경험을 고도화하였습니다. 차별화된 혁신 제품을 지속 출시하며 브랜드 매력도 제고에도 힘썼습니다. 이에 따라, 설화수, 라네즈, 프리메라, 한율, 려 등 주요 브랜드들의 국내 매출이 의미 있게 성장하는 성과를 이루었습니다.
한편, 2019년 방한 외국인 수가 전년 대비 증가하여 당사의 면세 채널 매출이 확대되었습니다. 더불어, 국내 유통 채널 트렌드에 따라 당사 또한 온라인 채널과 멀티브랜드 채널의 매출은 성장하였으나, 방문판매, 백화점, 아리따움 등 오프라인 채널의 매출은 축소되었습니다.
국내 사업은 유통 채널의 재정비를 통한 사업 체질 개선을 이루고자 지속적으로 노력하였고 2019년 하반기부터 수익성이 개선되었습니다.
1) 화장품 사업부문
화장품 사업부문은 브랜드의 핵심 가치를 전달하는 혁신 제품군을 강화하고 유통 채널 트렌드에 유연하게 대응하며 역량을 강화했습니다. 온라인, 면세, 멀티브랜드 채널의 판매 확대에 힘입어 국내 화장품 매출은 5.7% 증가한 2조 9,973억원을 달성하였습니다.
'설화수'는 핵심 카테고리인 안티에이징 제품 중심의 마케팅을 강화하고 디지털 체험을 강조한 팝업스토어 오픈 등 고객 소통 역량을 제고하며 대한민국 대표 럭셔리 브랜드로서의 입지를 공고히 하였습니다. ‘헤라’는 페이스 및 립 메이크업 카테고리의 혁신적인 신제품 출시를 확대하고 밀레니얼 고객 유입을 위한 SNS 마케팅 강화, 멀티브랜드숍 입점 확대 등을 통해 메이크업 전문 브랜드로서의 매력도를 제고하였습니다. '라네즈'는 타깃 밀레니얼 고객의 특성을 반영하여 브랜드 콘셉트를 리뉴얼하고 수분 및 보습 제품을 강화, 디지털 채널의 소통형 콘텐츠를 확대하며 브랜드 경쟁력을 강화했으며, '아이오페'는 스킨케어 혁신 신제품을 출시하며 연구소 기반의 고기능성 브랜드로서 성장의 기반을 다졌습니다.
더불어 보다 세분화되는 국내 화장품 시장 트렌드에 맞추어 남성 전용 메이크업 브랜드 '비레디', 메이크업 브랜드 '블랭크', 홈 에스테틱 브랜드 '홀리추얼' 등 소형 브랜드의 출시도 지속하였습니다.
2) DB(Daily Beauty) & OSulloc 사업부문
2019년 DB(Daily Beauty) & OSulloc 사업부 매출은 전년대비 1.5% 성장한 5,207억원을 기록하였습니다.
DB(Daily Beauty) 부문은 디지털 채널 경쟁력을 강화하였고 매출은 4.1% 증가하며 성장의 기반을 마련하였습니다. Daily Beauty 부문의 모든 브랜드가 핵심 카테고리 집중 육성, 온/오프라인 고객 체험 행사 개최 등을 통해 브랜드 경쟁력을 제고하였으며, 특히 '려'는 대표 제품의 판매가 지속 확대되면서 프리미엄 헤어케어 브랜드로서의 입지를 강화하였습니다.
한편, OSulloc 사업부는 2019년 10월 1일 독립법인으로 출범하였습니다. 프리미엄 차 사업의 전문성과 효율성을 제고하고 브랜드의 명성을 보다 견고히 해 나갈 방침입니다.
<해외 사업>&cr
해외 사업 매출은 전년 대비 5.5% 성장한 2조 784억 원, 영업이익은 49.7% 감소한 1,040억 원을 기록하였습니다. 주요 브랜드 확산, 신규 국가 진출을 확대하였으며, 브랜드 역량 강화 및 질적 성장을 위한 사업 체질 개선에도 힘썼습니다.
아시아 지역은 설화수, 라네즈, 이니스프리 등 주요 브랜드의 견고한 성장으로 매출이 전년대비 4.8% 성장한 1조 9,635억원을 달성하였습니다. 브랜드별 핵심 카테고리 역량 강화, 현지 제품 출시 및 제품 포트폴리오 다변화, 디지털 마케팅 강화 등 브랜드 경쟁력을 제고하며 매출이 확대되었습니다. 더불어, 오프라인 채널 재정비를 통해 비즈니스 체질 개선 및 질적 성장의 기반을 마련하였습니다.
기 진출한 중화권 및 아세안 지역의 견고한 성장을 도모하는 한편, 인도, 호주 등 신규 지역 확산도 가속화하며 아시아 사업 확대에 박차를 가하고 있습니다.
북미 지역은 스킨케어 브랜드 중심의 성장이 지속되어 매출이 전년대비 37.6% 성장한 930억원을 달성하였습니다. 라네즈는 미국 세포라 채널 내 스킨케어 카테고리 리더십을 강화하였으며, 이니스프리는 멀티브랜드 채널에 최초 진입하고 캐나다에 플래그십스토어 1호점을 오픈하는 등 고객 접점을 확대하였습니다. 또한, 프리메라 브랜드가 새롭게 미국 시장에 진출하며 브랜드 포트폴리오를 강화하는 등 견고한 성장의 기반을 다졌습니다.
유럽 지역은 프랑스 향수 사업의 부진으로 전체 매출이 219억원으로 전년 대비 24.3% 감소하였으나, 라네즈가 멀티브랜드 채널을 통해 18개 국가에 진입하며 유럽 스킨케어 시장 진출의 초석을 마련하였습니다.
한편, 해외 사업의 견고한 성장을 위해 브랜드 및 채널 투자 확대를 지속함에 따라 수익성은 하락하였습니다.&cr
(나) 공시대상 사업부문의 구분
| 사업부문 | 주요 재화 | 매출 비중 |
| 화장품 사업부문 | 기초 화장품, 메이크업 제품 등 | 85.1% |
| Daily Beauty & Sulloc 사업부문 | 개인 생활용품, 녹차 등 | 14.9% |
※ 상기 (주)아모레퍼시픽 사업부문의 매출 비중은 연결재무제표 기준입니다.&cr
(2) 시장점유율&cr해당사항 없음
&cr(3) 시장의 특성&cr해당사항 없음&cr
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
해당사항 없음&cr
(5) 조직도
(주)아모레퍼시픽그룹 조직도.jpg (주)아모레퍼시픽그룹 조직도
2. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『2. 주주총회 목적사항별 기재사항』 삽입 00591#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인
&cr 제1호 의안 : 제61기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
상기 1. 사업의 개요 중 '나. 회사의 현황'을 참조 바랍니다.
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)&cr&cr
■ 연결재무제표&cr
※ 아래의 연결재무제표 및 주석사항은 외부감사인의 감사를 받지 않은 자료로서 외부감사인의 감사 결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다. 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다
&cr - 연결재무상태표
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 61 기 : 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 60 기 : 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 아모레퍼시픽그룹 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 61 (당) 기말 | 제 60 (전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| 유 동 자 산 | 2,905,906,252,318 | 2,489,626,268,628 | ||
| 현금및현금성자산 | 1,417,441,261,223 | 1,297,453,210,762 | ||
| 금융기관예치금 | 245,100,000,000 | 225,100,000,000 | ||
| 당기손익 - 공정가치금융자산 | 157,610,205,907 | 20,174,153,354 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | - | 30,000,000,000 | ||
| 매출채권 | 394,716,735,708 | 308,917,132,712 | ||
| 기타수취채권 | 25,818,060,380 | 29,150,068,467 | ||
| 당기법인세자산 | 4,159,737,043 | 4,466,891,169 | ||
| 기타유동자산 | 80,295,603,136 | 76,078,859,148 | ||
| 재고자산 | 524,543,689,212 | 498,285,953,016 | ||
| 매각예정비유동자산 | 56,220,959,709 | - | ||
| 비 유 동 자 산 | 5,375,486,881,859 | 4,897,748,175,090 | ||
| 금융기관예치금 | 19,654,082,200 | 17,656,558,300 | ||
| 기타수취채권 | 194,890,633,943 | 223,090,549,532 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,118,831,930 | 9,466,477,408 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 3,285,865,000 | 4,246,910,000 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 4,945,409,768 | 10,676,420,793 | ||
| 유형자산 | 3,200,096,753,752 | 3,321,645,432,969 | ||
| 투자부동산 | 364,765,118,769 | 367,138,099,513 | ||
| 사용권자산 | 571,432,349,855 | - | ||
| 무형자산 | 739,425,538,988 | 773,736,725,345 | ||
| 관계기업주식 | 4,640,918,065 | 4,771,092,401 | ||
| 이연법인세자산 | 83,656,667,401 | 69,815,993,272 | ||
| 순확정급여자산 | 129,043,975,685 | 68,935,285,036 | ||
| 기타비유동자산 | 55,530,736,503 | 26,568,630,521 | ||
| 자 산 총 계 | 8,281,393,134,177 | 7,387,374,443,718 | ||
| 부 채 | ||||
| 유 동 부 채 | 1,225,875,538,217 | 897,638,156,141 | ||
| 매입채무 | 104,780,078,516 | 88,803,031,614 | ||
| 차입금 | 204,136,453,098 | 169,421,823,137 | ||
| 기타지급채무 | 304,810,620,374 | 276,585,287,841 | ||
| 당기법인세부채 | 79,366,342,271 | 75,914,360,505 | ||
| 계약부채 | 57,381,810,048 | 66,837,685,747 | ||
| 기타충당부채 | 14,543,265,126 | 12,130,996,814 | ||
| 기타유동부채 | 215,012,052,337 | 207,944,970,483 | ||
| 리스유동부채 | 245,844,916,447 | - | ||
| 비 유 동 부 채 | 575,370,765,721 | 247,266,212,222 | ||
| 장기차입금 | - | 44,687,010,000 | ||
| 순확정급여부채 | 3,436,819,405 | 3,251,666,125 | ||
| 이연법인세부채 | 167,130,229,911 | 167,998,039,762 | ||
| 기타충당부채 | 21,409,242,507 | 15,381,741,534 | ||
| 기타비유동부채 | 19,409,736,194 | 15,947,754,801 | ||
| 리스비유동부채 | 363,984,737,704 | - | ||
| 부 채 총 계 | 1,801,246,303,938 | 1,144,904,368,363 | ||
| 자 본 | ||||
| 자본금 | 47,997,075,000 | 44,450,975,000 | ||
| 주식발행초과금 | 903,711,140,730 | 672,986,708,273 | ||
| 자본잉여금 | (21,656,351,416) | 22,623,588,992 | ||
| 기타자본구성요소 | (196,032,003,513) | (145,997,365,443) | ||
| 기타포괄손익누계액 | (14,983,035,975) | (21,029,899,064) | ||
| 이익잉여금 | 2,648,285,672,923 | 2,545,799,305,991 | ||
| 비지배주주지분 | 3,112,824,332,490 | 3,123,636,761,606 | ||
| 자 본 총 계 | 6,480,146,830,239 | 6,242,470,075,355 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 8,281,393,134,177 | 7,387,374,443,718 |
&cr - 연결포괄손익계산서
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 61 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 60 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아모레퍼시픽그룹 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 61 (당) 기 | 제 60 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 6,284,255,176,037 | 6,078,179,208,621 | ||
| 매출원가 | 1,641,834,345,611 | 1,618,694,572,718 | ||
| 매출총이익 | 4,642,420,830,426 | 4,459,484,635,903 | ||
| 판매비와관리비 | 4,144,171,012,555 | 3,910,011,119,601 | ||
| 영업이익 | 498,249,817,871 | 549,473,516,302 | ||
| 금융수익 | 31,767,398,266 | 33,079,073,779 | ||
| 금융비용 | 26,987,022,338 | 7,332,160,652 | ||
| 기타영업외손익 | (72,313,109,278) | (41,319,355,580) | ||
| 관계기업손익 | 653,889,778 | 935,224,549 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 431,370,974,299 | 534,836,298,398 | ||
| 법인세비용 | 148,966,022,569 | 158,565,086,032 | ||
| 당기순이익 | 282,404,951,730 | 376,271,212,366 | ||
| 당기순이익의 귀속 | ||||
| 지배기업소유주지분 | 133,732,556,623 | 142,286,120,705 | ||
| 비지배주주지분 | 148,672,395,107 | 233,985,091,661 | ||
| 세후 기타포괄손익 : | 4,993,253,268 | 25,301,291,21 5 | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (10,917,560,931) | 25,810,724,282 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (791,579,878) | (923,387,495) | ||
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | ||||
| 관계기업기타포괄손익지분 | 18,658,051 | (55,193,672) | ||
| 해외사업환산손익 | 16,683,736,026 | 469,148, 100 | ||
| 당기총포괄이익 | 287,398,204,998 | 401,572,503,5 81 | ||
| 당기총포괄이익의 귀속 | ||||
| 지배기업소유주지분 | 134,384,962,196 | 151,117,723,09 2 | ||
| 비지배주주지분 | 153,013,242,802 | 250,454,780,48 9 | ||
| 주당손익 | ||||
| 보통주기본주당당기순이익 | 1,614 | 1,708 | ||
| 우선주기본주당당기순이익 | 1,617 | 1,713 | ||
| 보통주희석주당당기순이익 | 1,612 | 1,708 | ||
| 우선주희석주당당기순이익 | 1,616 | 1,713 |
&cr - 연결자본변동표
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 61 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 60 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아모레퍼시픽그룹 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업의 소유주지분 | 비지배주주&cr지분 | 총계 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 자본잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 소 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.1.1(전기초) | 44,450,975,000 | 672,986,708,273 | 22,623,588,992 | (145,978,601,703) | (19,392,446,746) | 2,422,584,497,927 | 2,997,274,721,743 | 2,934,698,875,071 | 5,931,973,596,814 |
| 회계정책변경의 효과 | - | - | - | - | - | 475,852,829 | 475,852,829 | 705,534,261 | 1,181,387,090 |
| 수정후 금액 | 44,450,975,000 | 672,986,708,273 | 22,623,588,992 | (145,978,601,703) | (19,392,446,746) | 2,423,060,350,756 | 2,997,750,574,572 | 2,935,404,409,332 | 5,933,154,983,904 |
| 당기총포괄이익 : | |||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | 142,286,120,705 | 142,286,120,705 | 233,985,091,661 | 376,271,212,366 |
| 순확정급여부채 재측정 요소 | - | - | - | - | - | 10,732,340,552 | 10,732,340,552 | 15,078,383,730 | 25,810,724,282 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | - | - | - | - | (1,997,490,081) | - | (1,997,490,081) | 1,074,102,586 | (923,387,495) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손익 | - | - | - | - | 263,285,847 | (263,285,847) | - | - | - |
| 관계기업기타포괄손익지분 | - | - | - | - | (15,983,347) | - | (15,983,347) | (39,210,325) | (55,193,672) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | - | 112,735,263 | - | 112,735,263 | 356,412,837 | 469,148,100 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | |||||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | - | (30,016,220,175) | (30,016,220,175) | (62,222,428,215) | (92,238,648,390) |
| 취득으로 인한 비지배주주지분 변동 | - | - | - | (18,763,740) | - | - | (18,763,740) | - | (18,763,740) |
| 2018.12.31(전기말) | 44,450,975,000 | 672,986,708,273 | 22,623,588,992 | (145,997,365,443) | (21,029,899,064) | 2,545,799,305,991 | 3,118,833,313,749 | 3,123,636,761,606 | 6,242,470,075,355 |
| 2019.1.1(당기초) | 44,450,975,000 | 672,986,708,273 | 22,623,588,992 | (145,997,365,443) | (21,029,899,064) | 2,545,799,305,991 | 3,118,833,313,749 | 3,123,636,761,606 | 6,242,470,075,355 |
| 당기총포괄이익 : | |||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | 133,732,556,623 | 133,732,556,623 | 148,672,395,107 | 282,404,951,730 |
| 순확정급여부채 재측정 요소 | - | - | - | - | - | (4,142,601,450) | (4,142,601,450) | (6,774,959,481) | (10,917,560,931) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | - | - | - | - | (602,817,532) | - | (602,817,532) | (188,762,346) | (791,579,878) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손익 | - | - | - | - | 1,251,856,066 | (1,251,856,066) | - | - | - |
| 관계기업기타포괄손익지분 | - | - | - | - | 5,707,225 | - | 5,707,225 | 12,950,826 | 18,658,051 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | - | 5,392,117,330 | - | 5,392,117,330 | 11,291,618,696 | 16,683,736,026 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | |||||||||
| 자기주식의 취득 | - | - | - | (50,034,638,070) | - | - | (50,034,638,070) | - | (50,034,638,070) |
| 연차배당 | - | - | - | - | - | (25,851,732,175) | (25,851,732,175) | (75,280,959,426) | (101,132,691,601) |
| 연결실체내 자본거래 | - | - | (44,279,940,408) | - | - | - | (44,279,940,408) | (88,794,712,492) | (133,074,652,900) |
| 유상증자 | 3,546,100,000 | 230,724,432,457 | - | - | - | - | 234,270,532,457 | - | 234,270,532,457 |
| 비지배주주의 유상증자 | - | - | - | - | - | - | - | 250,000,000 | 250,000,000 |
| 2019.12.31(당기말) | 47,997,075,000 | 903,711,140,730 | (21,656,351,416) | (196,032,003,513) | (14,983,035,975) | 2,648,285,672,923 | 3,367,322,497,749 | 3,112,824,332,490 | 6,480,146,830,239 |
&cr - 연결현금흐름표
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 61 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 60 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아모레퍼시픽그룹 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 61 (당) 기 | 제 60 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 834,726,605,751 | 730,651,304,320 | ||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 1,008,095,735,615 | 898,080,777,218 | ||
| 이자의 수취 | 23,569,863,548 | 24,554,209,142 | ||
| 이자의 지급 | (26,181,184,060) | (4,786,086,124) | ||
| 법인세의 납부 | (170,757,809,352) | (187,197,595,916) | ||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (467,334,633,141) | (540,416,534,833) | ||
| 투자활동으로 인한 현금유입액: | 175,675,558,718 | 69,569,171,470 | ||
| 유동성 금융기관예치금의 감소 | 70,000,000,000 | - | ||
| 당기손익-공정가치금융자산의 감소 | 22,408,873,613 | 26,059,080,926 | ||
| 유동성 상각후원가측정 금융자산의 처분 | 30,511,000,000 | - | ||
| 기타수취채권의 감소 | 8,039,123,337 | 8,168,870,641 | ||
| 비유동성 금융기관예치금의 감소 | - | 579,033,207 | ||
| 비유동성 상각후원가측정 금융자산의 처분 | 973,000,000 | 1,435,365,000 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 | 5,812,966,860 | 3,198,767,940 | ||
| 유형자산의 처분 | 28,732,748,242 | 2,341,057,189 | ||
| 무형자산의 처분 | 3,187,343,306 | 1,339,604,263 | ||
| 투자부동산의 처분 | - | 2,016,000,000 | ||
| 매각예정비유동자산의 처분 | - | 504,000,000 | ||
| 관계기업으로부터의 배당금수익 | 900,000,000 | 1,186,536,869 | ||
| 기타의 현금 유입액 | 5,110,503,360 | 22,740,855,435 | ||
| 투자활동으로 인한 현금유출액: | (643,010,191,859) | (609,985,706,303) | ||
| 유동성 금융기관예치금의 증가 | 89,939,000,000 | 56,431,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | 181,811,583,346 | 43,141,575,103 | ||
| 기타수취채권의 증가 | 4,521,919,160 | 15,820,679,615 | ||
| 비유동성 금융기관예치금의 증가 | 1,900,010,400 | 1,900,010,400 | ||
| 비유동성 상각후원가측정 금융자산의 취득 | 11,955,000 | 337,180,000 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 | 1,000,002,150 | 401,848,945 | ||
| 유형자산의 취득 | 288,617,483,139 | 436,897,962,433 | ||
| 무형자산의 취득 | 39,384,987,664 | 55,055,449,807 | ||
| 투자부동산의 취득 | 2,714,131,000 | - | ||
| 사용권자산의 증가 | 41,983,000 | - | ||
| 종속기업주식의 취득 | 33,067,137,000 | - | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (260,937,240,870) | (102,367,481,838) | ||
| 재무활동으로 인한 현금유입액: | 248,156,107,667 | 98,463,772,450 | ||
| 단기차입금의 증가 | 13,635,575,210 | 98,463,772,450 | ||
| 비지배지분의 유상증자 | 250,000,000 | - | ||
| 유상증자 | 234,270,532,457 | - | ||
| 재무활동으로 인한 현금유출액: | (509,093,348,537) | (200,831,254,288) | ||
| 단기차입금의 감소 | 27,269,646,763 | 108,628,288,984 | ||
| 배당금의 지급 | 101,098,576,856 | 92,202,965,304 | ||
| 리스부채의 상환 | 230,682,970,948 | - | ||
| 자기주식의 취득 | 50,034,638,070 | - | ||
| 비지배지분의 취득 | 100,007,515,900 | - | ||
| 외화환산으로 인한 현금 증감 | 13,533,318,721 | 1,918,103,19 1 | ||
| 현금및현금성자산의 증감 | 119,988,050,461 | 89,785,390,840 | ||
| 기초의 현금및현금성자산 | 1,297,453,210,762 | 1,207,667,819,922 | ||
| 기말의 현금및현금성자산 | 1,417,441,261,223 | 1,297,453,210,762 |
&cr - 연결재무제표에 대한 주석
| 제 61기 : 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 60기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 아모레퍼시픽그룹 및 그 종속기업 |
1. 일반사항 : &cr&cr기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 아모레퍼시픽그룹(이하 "회사")과 37 개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr &cr 1.1 회사의 개요 &cr
회사는 1945년 9월 5일에 화장품, 생활용품 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 그러나, 회사는 2007년 1월 1일에 사업목적을 지분 소유를 통한 자회사(손자회사 포함)의 지배 및 자금ㆍ경영관리 등을 주요 사업으로 하는 지주회사업으로 변경하였습니다. 한편, 회사는 1973년 4월 30일에 주권을 한국거래소에 상장한 공개법인입니다. 회사는 2011년 3월 25일자 정기주주총회결의에 의거, 상호를 주식회사 태평양에서 주식회사 아모레퍼시픽그룹으로 변경하였습니다.&cr &cr 회사의 2019년 12월 31일 현재 납입자본금은 6,768백만원의 우선주자본금을 포함하여 47,997백만원입니다. 회사가 발행할 주식의 총수는 360,000 ,000주이며, 주당액면금액은 500원입니다. 2016년 12월 16일 전환우선주 2,667,200주의 존속기간이만료되어 보통주로 전환되 었으며, 2019년 12월 26일 전환우선주 7,092,200주를 발행하는 유상증자를 실시하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 회사가 발행한 보통주와 우선주 주식의 수는 각각 82,458,180주와 13,535,970주입니다. &cr
회사가 발행한 우선주의 종류와 내용은 다음과 같습니다.
| 종류 | 배당률 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 우선주(*) | 보통주 배당률+1% | 6,443,770주 | 비참가적, 비누적적 |
| 전환우선주 | 우선배당률 | 7,092,200주 | 참가적, 누적적 |
(*) 해당 우선주는 의결권이 없으며 배당에 있어 비참가적, 비누적적이며 보통주에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%의 금전으로 추가배당 받도록 되어 있습니다. 이에 따라 기본주당손익 계산시 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률이 상이한 보통주로 구분되어 별도 표시됩니다.
2 019년 12월 31일 현재 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주 | 보통주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 서경배 | 44,443,620 | 53.9 |
| 기타(*) | 38,014,560 | 46.1 |
| 합계 | 82,458,180 | 100.0 |
(*) 자기 주식 6,208,913주 (전기말 : 5,549,735주) 포함 (당기 중 회사는 주가 안정을통한 주주가치 제고 목적으로 자기주식 50,035 백만원을 취득하였습니다.) &cr &cr 1.2 종 속기업의 현황&cr
2019년 12월 31일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 투자회사 | 피투자회사 | 업 종 | 자 본 금&cr(백만원) | 지분율&cr(%) | 결산일 | 소재국 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)아모레퍼시픽그룹 | (주)아모레퍼시픽(*1, *2) | 화장품 제조 및 판매 | 34,508 | 36.00 | 12월 31일 | 대한민국 |
| (주)아모레퍼시픽그룹 | (주)이니스프리 | 화장품 판매 | 1,222 | 81.82 | 12월 31일 | 대한민국 |
| (주)아모레퍼시픽그룹 | (주)에뛰드 | 화장품 제조 및 판매 | 3,631 | 80.48 | 12월 31일 | 대한민국 |
| (주)아모레퍼시픽그룹 | (주)아모스프로페셔널 | 두발용 화장품 판매 | 3,500 | 100.00 | 12월 31일 | 대한민국 |
| (주)아모레퍼시픽그룹 | (주)에스쁘아 | 화장품 판매 | 1,019 | 80.48 | 12월 31일 | 대한민국 |
| (주)아모레퍼시픽그룹 | (주)오설록 | 식품(다류) 판매 | 2,250 | 100.00 | 12월 31일 | 대한민국 |
| (주)아모레퍼시픽그룹 | (주)에스트라 | 의약품 제조 및 판매 | 11,645 | 100.00 | 12월 31일 | 대한민국 |
| (주)아모레퍼시픽그룹 | (주)퍼시픽글라스 | 초자 용기 제조 및 판매 | 5,000 | 100.00 | 12월 31일 | 대한민국 |
| (주)아모레퍼시픽그룹 | (주)퍼시픽패키지 | 인쇄 및 지기가공 제조 및 판매 | 11,505 | 100.00 | 12월 31일 | 대한민국 |
| (주)아모레퍼시픽그룹 | 농업회사법인(주)오설록농장 | 녹차 재배 및 판매 | 5,083 | 98.38 | 12월 31일 | 대한민국 |
| (주)아모레퍼시픽그룹 | (주)코스비전 | 화장품, 세정제, 유무기 화합물 제조 및 판매 | 13,875 | 100.00 | 12월 31일 | 대한민국 |
| (주)아모레퍼시픽 | AMOREPACIFIC Global Operations Limited. | 지주회사업 및 화장품 판매 | 201,910 | 90.00 | 12월 31일 | 홍콩 |
| (주)아모레퍼시픽 | AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd. | 화장품 제조 및 판매 | 64,299 | 100.00 | 12월 31일 | 중국 |
| (주)아모레퍼시픽 | AMOREPACIFIC (Shanghai) R&I Center Co.,Ltd. | 연구 개발 | 2,195 | 100.00 | 12월 31일 | 중국 |
| (주)아모레퍼시픽 | AMOREPACIFIC MANUFACTURING MALAYSIA SDN. BHD. | 화장품 제조 및 연구개발 | 41,690 | 100.00 | 12월 31일 | 말레이시아 |
| (주)아모레퍼시픽 | (주)위드림 | 제품포장 및 시설관리 | 406 | 100.00 | 12월 31일 | 대한민국 |
| (주)아모레퍼시픽 | (주)코어테크놀로지 | 설비 설계 및 제작 | 1,250 | 80.00 | 12월 31일 | 대한민국 |
| (주)오설록 | (주)그린파트너즈 | 제품포장 및 인력관리 | 800 | 100.00 | 12월 31일 | 대한민국 |
| AMOREPACIFIC Global Operations Limited. | AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd. | 화장품 판매 | 9,456 | 100.00 | 12월 31일 | 중국 |
| AMOREPACIFIC Global Operations Limited. | AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited | 화장품 판매 | 12 | 100.00 | 12월 31일 | 홍콩 |
| AMOREPACIFIC Global Operations Limited. | AMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd. | 화장품 판매 | 13,414 | 100.00 | 12월 31일 | 대만 |
| AMOREPACIFIC Global Operations Limited. | AMOREPACIFIC SINGAPORE PTE Co Ltd. | 화장품 판매 | 25,861 | 100.00 | 12월 31일 | 싱가포르 |
| AMOREPACIFIC Global Operations Limited. | AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD. | 화장품 판매 | 9,415 | 100.00 | 12월 31일 | 말레이시아 |
| AMOREPACIFIC Global Operations Limited. | AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITED | 화장품 판매 | 23,021 | 100.00 | 12월 31일 | 태국 |
| (주)아모레퍼시픽 | PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC | 화장품 판매 | 8,584 | 2.29 | 12월 31일 | 인도네시아 |
| AMOREPACIFIC Global Operations Limited. | 97.71 | |||||
| AMOREPACIFIC Global Operations Limited. | AMOREPACIFIC Vietnam LTD. | 화장품 판매 | 10,367 | 100.00 | 12월 31일 | 베트남 |
| AMOREPACIFIC Global Operations Limited. | AMOREPACIFIC PHILIPPINES, INC. | 화장품 판매 | 3,633 | 100.00 | 12월 31일 | 필리핀 |
| AMOREPACIFIC Global Operations Limited. | AMOREPACIFIC US, INC. | 화장품 판매 | 61,262 | 100.00 | 12월 31일 | 미국 |
| AMOREPACIFIC Global Operations Limited. | AMOREPACIFIC CANADA INC. | 화장품 판매 | 2,497 | 100.00 | 12월 31일 | 캐나다 |
| AMOREPACIFIC Global Operations Limited. | AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S | 화장품 제조 및 판매 | 105,509 | 100.00 | 12월 31일 | 프랑스 |
| AMOREPACIFIC Global Operations Limited. | Annick Goutal S.A.S | 화장품 판매 | 28,617 | 100.00 | 12월 31일 | 프랑스 |
| AMOREPACIFIC Global Operations Limited. | AMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd. | 화장품 판매 | 33,105 | 100.00 | 12월 31일 | 일본 |
| AMOREPACIFIC Global Operations Limited. | Innisfree Cosmetics India Private Limited | 화장품 판매 | 9,351 | 100.00 | 3월 31일 | 인도 |
| AMOREPACIFIC Global Operations Limited. | AMOREPACIFIC ME FZ-LLC | 화장품 판매 | 2,767 | 100.00 | 12월 31일 | 아랍에미리트 |
| AMOREPACIFIC Global Operations Limited. | AMOREPACIFIC AUSTRALIA PTY LTD | 화장품 판매 | 7,542 | 100.00 | 12월 31일 | 호주 |
| AMOREPACIFIC Global Operations Limited. | Amorepacific Russia LLC | 화장품 판매 | 202 | 100.00 | 12월 31일 | 러시아 |
| AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd. | AMOREPACIFIC (SHANGHAI) COSMETICS CO., LTD | 화장품 판매 | 170 | 100.00 | 12월 31일 | 중국 |
(* 1 ) 지배기업이 보유한 의결권 있는 지분율은 50% 미만이나 최상위지배자를 포함한 특수관계인의 의결권 있는 지분율은 48.3 % 이고 , 나머지 주주는 기관투자자 및 1% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회 참석률 및 안건 찬성률을 고려할 때, 지배기업의 지분율만으로도 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 포함하였습니다.&cr ( *2 ) 당기 중 지배기업의 주식 취득 및 종속기업의 자기주식 취득으로 인하여 연결실체의 지분율이 변동하였습니다&cr
| 종속기업명 | 2019.12.31 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)아모레퍼시픽(*) | 4,950,234 | 574,800 | 3,913,830 | 329,297 | 320,076 |
| (주)이니스프리 | 542,475 | 130,763 | 551,862 | 48,352 | 47,715 |
| (주)에뛰드 | 76,194 | 59,560 | 179,961 | (35,435) | (35,826) |
| (주)아모스프로페셔널 | 84,784 | 12,843 | 83,436 | 14,001 | 13,890 |
| (주)에스쁘아 | 23,505 | 12,760 | 46,721 | (1,592) | (1,739) |
| (주)오설록 | 52,219 | 15,781 | 12,962 | (913) | (693) |
| (주)에스트라(*) | 127,358 | 26,724 | 111,139 | 5,512 | 5,456 |
| (주)퍼시픽글라스 | 61,835 | 19,405 | 72,487 | 4,221 | 4,178 |
| (주)퍼시픽패키지 | 70,870 | 22,028 | 54,620 | (260) | (146) |
| 농업회사법인(주)오설록농장 | 100,783 | 9,244 | 19,420 | 3,437 | 3,474 |
| (주)코스비전 | 153,580 | 79,342 | 175,878 | (2,766) | (2,803) |
| Amorepacific Global Operations Limited.(*) | 312,591 | 95,936 | 48,817 | 2,681 | 11,179 |
| AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd. | 288,795 | 40,473 | 176,982 | 40,115 | 43,196 |
| AMOREPACIFIC (Shanghai) R&I Center Co.,Ltd. | 4,743 | 423 | 5,785 | 433 | 496 |
| AMOREPACIFIC MANUFACTURING MALAYSIA SDN. BHD. | 33,260 | 24 | - | (9,206) | (7,318) |
| (주)위드림 | 1,038 | 181 | 2,528 | 263 | 173 |
| (주)코어테크놀로지 | 1,505 | 814 | 1,061 | (560) | (560) |
| (주)그린파트너즈 | 1,766 | 724 | 6,115 | 293 | 261 |
| AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd. | 663,088 | 575,974 | 1,322,681 | (74,699) | (68,605) |
| AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited | 124,396 | 86,899 | 142,582 | 957 | 2,994 |
| AMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd. | 51,414 | 35,603 | 64,542 | 854 | 1,609 |
| AMOREPACIFIC SINGAPORE PTE Co Ltd. | 56,607 | 38,231 | 72,579 | (5,611) | (4,513) |
| AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD. | 41,688 | 29,246 | 57,750 | (243) | 327 |
| AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITED | 36,507 | 9,492 | 50,870 | 659 | 3,411 |
| PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC | 19,945 | 13,601 | 32,027 | 685 | 1,119 |
| AMOREPACIFIC Vietnam LTD. | 25,751 | 14,521 | 27,213 | 2,287 | 2,600 |
| AMOREPACIFIC PHILIPPINES, INC. | 7,221 | 1,975 | 5,221 | 1,225 | 1,387 |
| AMOREPACIFIC US, INC. | 95,496 | 123,738 | 80,074 | (41,525) | (40,806) |
| AMOREPACIFIC CANADA INC. | 15,957 | 13,388 | 12,883 | (113) | 87 |
| AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S | 12,451 | 19,230 | 8,910 | (3,705) | (3,845) |
| Annick Goutal S.A.S | 16,521 | 22,023 | 13,027 | (14,136) | (14,078) |
| AMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd. | 73,202 | 59,304 | 78,893 | 4,895 | 5,294 |
| Innisfree Cosmetics India Private Limited | 16,492 | 9,275 | 7,760 | (19) | (97) |
| AMOREPACIFIC ME FZ-LLC | 2,047 | 1,681 | 2,151 | (796) | (766) |
| AMOREPACIFIC AUSTRALIA PTY LTD | 29,052 | 25,928 | 11,237 | (3,162) | (3,150) |
| Amorepacific Russia LLC | 940 | 128 | 274 | (244) | (236) |
| AMOREPACIFIC (SHANGHAI) COSMETICS CO., LTD | 2,867 | 2,677 | 5,371 | 38 | 40 |
| 종속기업명 | 2018.12.31 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)아모레퍼시픽(*) | 4,678,941 | 442,130 | 3,670,705 | 274,661 | 297,661 |
| (주)이니스프리 | 534,203 | 59,959 | 598,915 | 61,974 | 62,987 |
| (주)에뛰드 | 85,980 | 33,519 | 218,282 | (28,281) | (27,112) |
| (주)아모스프로페셔널 | 75,501 | 8,559 | 84,455 | 14,069 | 14,251 |
| (주)에스쁘아 | 20,861 | 8,377 | 42,141 | (3,918) | (3,741) |
| (주)에스트라(*) | 113,746 | 18,568 | 100,137 | 3,542 | 4,254 |
| (주)퍼시픽글라스 | 59,244 | 20,992 | 63,300 | 576 | 608 |
| (주)퍼시픽패키지 | 70,310 | 21,323 | 55,141 | (2,258) | (1,996) |
| 농업회사법인(주)오설록농장 | 96,523 | 8,457 | 21,267 | 1,333 | 1,502 |
| (주)코스비전 | 149,766 | 72,726 | 170,272 | (5,953) | (5,658) |
| Amorepacific Global Operations Limited.(*) | 229,024 | 69,132 | 65,744 | (1,926) | 4,848 |
| AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd. | 288,379 | 74,076 | 182,452 | 38,442 | 36,617 |
| AMOREPACIFIC (Shanghai) R&I Center Co.,Ltd. | 4,003 | 179 | 5,131 | 392 | 364 |
| AMOREPACIFIC MANUFACTURING MALAYSIA SDN. BHD. | 40,630 | 76 | - | 121 | 989 |
| (주)위드림 | 853 | 168 | 1,560 | 118 | 137 |
| (주)그린파트너즈 | 785 | 5 | - | (20) | (20) |
| AESTURA (Shanghai) TRADING Co.,Ltd. | 57 | - | - | - | - |
| AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd. | 529,399 | 355,155 | 1,280,564 | 34,274 | 32,555 |
| AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited | 81,702 | 44,987 | 163,602 | 9,028 | 11,043 |
| AMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd. | 32,570 | 18,368 | 57,454 | 992 | 1,232 |
| AMOREPACIFIC SINGAPORE PTE Co Ltd. | 45,233 | 22,344 | 70,814 | (279) | 220 |
| AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD. | 29,534 | 17,419 | 49,232 | (52) | 210 |
| AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITED | 27,870 | 8,452 | 47,215 | 1,508 | 2,360 |
| PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC | 15,217 | 10,291 | 22,813 | 225 | 88 |
| AMOREPACIFIC Vietnam LTD. | 10,207 | 5,079 | 17,075 | 1,534 | 1,620 |
| AMOREPACIFIC PHILIPPINES, INC. | 2,285 | 961 | 750 | 211 | 226 |
| AMOREPACIFIC US, INC. | 45,486 | 32,923 | 58,582 | (6,819) | (7,027) |
| AMOREPACIFIC CANADA INC. | 5,238 | 2,755 | 8,951 | (153) | (251) |
| AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S | 27,560 | 35,890 | 14,406 | (6,744) | (6,984) |
| Annick Goutal S.A.S | 19,371 | 23,979 | 14,559 | (2,692) | (2,529) |
| AMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd. | 34,050 | 25,447 | 79,245 | 4,428 | 4,689 |
| Innisfree Cosmetics India Private Limited | 6,250 | 3,479 | 6,541 | 686 | 594 |
| AMOREPACIFIC ME FZ-LLC | 1,146 | 827 | 4,457 | (917) | (898) |
| AMOREPACIFIC AUSTRALIA PTY LTD | 3,780 | 2,051 | 2,793 | (1,103) | (1,268) |
| AMOREPACIFIC (SHANGHAI) COSMETICS CO., LTD | 277 | 127 | 145 | (13) | (20) |
(*) 해당 종속기업이 보유하고 있는 종속기업 및 관계기업주식에 대해 원가로 측정한별도재무제표입니다.
상기 요약 재무정보의 금액은 내부거래 상계 전 금액이며, 지배기업과의 상이한 회계처리방법을 수정 반영한 것입니다.&cr
1.4 연결대상범위의 변동 &cr
(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 사유 |
| (주)코어테크놀로지 | 당기에 종속기업인 (주)아모레퍼시픽 이 지분 80%를 신규 출자하여 설립되었습니다. |
| Amorepacific Russia LLC | 당기에 종속기업인 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. 이 지분 100%를 신규 출자하여 설립되었습니다. |
| (주)오설록 | 당기에 회사가 지분 100%를 신규 출자하여 설립되었습니다 |
&cr (2) 당기 중 연결에서 제외된 기업은 다음과 같습니다
| 종속기업명 | 사유 |
| AESTURA (Shanghai) TRADING Co.,Ltd. | 종속기업인 AESTURA (Shanghai) TRADING Co.,Ltd.가 청산됨에 따라 연결에서 제외되었습니다. |
&cr
2. 중요한 회계정책&cr
다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr
연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. &cr
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 38에서 보여주고 있습니다.
&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(6) 연차개선 2015-2017
&cr① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 연결&cr
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
&cr(1) 종속기업 &cr&cr종속기업은 회 사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr &cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
&cr 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다.
&cr연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr
(2) 관계기업&cr&cr관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다 .
&cr2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화 &cr &cr연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
&cr(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr &cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
(3) 표시통화로의 환산&cr
연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다.
&cr1) 자산과 부채는 보고기간말의 환율로 환산하고 있습니다.
2) 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.
3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr
종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 취득하는 회사의 자산ㆍ부채로 간주하며, 보고기간말 환율로 환산하고 있습니다.
2.5 금융자산
(1) 분류&cr
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr &cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (2) 측정&cr
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr
① 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr
(나) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr
(다) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. &cr
② 지분상품&cr
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr
(3) 손상&cr
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표 에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 7.3 참조.&cr
&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 상품과 원재료, 보조재료, 저장품에 대해서는 이동평균법을, 제품과 반제품, 재공품에 대해서는 총평균법을, 미착품에 대해서는 개별법에 따라 결정됩니다.
&cr 2. 8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) &cr &cr비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr &cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 10 - 6 0년 |
| 구 축 물 | 10 - 40년 |
| 기 계 장 치 | 3 - 30년 |
| 차 량 운 반 구 | 6 - 10년 |
| 공 구 기 구 | 1 - 10년 |
| 집 기 비 품 | 2 - 15년 |
| 기타의유형자산 | 10 년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr
2.1 1 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 수익으로 인식됩니다.&cr
&cr 2.1 2 무형자산
영업권은 주석 2.3 (1) 에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산 업 재 산 권 | 5 - 20년 |
| 소 프 트 웨 어 | 5 - 10년 |
| 기타의무형자산 | 2 - 45 년 |
2.1 3 투자부동산 &cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 10~60년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr
2.1 4 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
&cr 2.15 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.1 6 금융부채&cr&cr(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금 융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용' 으로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.1 7 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr
2.1 8 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ㆍ부 채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
&cr 2.1 9 종업원급여
&cr (1) 퇴직급여&cr &cr 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. &cr
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr &cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr (2) 기타장기종업원급여&cr &cr 연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
&cr연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr
(1) 수행의무 식별&cr&cr연결회사는 고객에게 화장품, 생활용품, 식품 등 재화를 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수익을 인식하고 있어, 수행의무의 식별은 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않습니다.&cr
(2) 변동대가&cr&cr연결회사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로 장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다.&cr&cr연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr&cr(3) 거래가격의 배분&cr&cr연결회사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매할 수 있는 보상점수를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 해당 고객선택권은 별도의 수행의무로 식별됩니다.&cr&cr연결회사는 매출과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 상대적 개별 판매가격을 기초로 보상점수와 재화의 판매에 배분합니다.
연결회사 는 다양한 소매매장, 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~40년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. &cr &cr2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr&cr 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr &cr 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는&cr다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| | 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| | 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| | 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| | 리스부채의 최초 측정금액 |
| | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| | 복구원가의 추정치 |
&cr 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실비품 등으로 구성되어 있습니다.&cr &cr① 변동리스료 &cr&cr 일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.&cr
② 연장선택권 및 종료선택권&cr
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. &cr
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.
③ 잔존가치보증
&cr계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 잔존가치보증을 종종 제공합니다.&cr&cr 회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. &cr
2.2 2 영업부문 &cr
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr
2.2 3 재무제표 승인&cr &cr 회사의 연결재무제표는 2020 년 2월 5일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.&cr &cr■ 별도재무제표&cr&cr※ 아래의 별도재무제표 및 주석사항은 외부감사인의 감사를 받지 않은 자료로서 외부감사인의 감사 결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다. 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.
&cr- 재무상태표
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 61 기 : 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 60 기 : 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 아모레퍼시픽그룹 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 61 (당) 기 기 말 | 제 60 (전) 기 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| 유 동 자 산 | 569,166,583,504 | 321,822,411,545 | ||
| 현금및현금성자산 | 349,646,655,060 | 155,670,336,440 | ||
| 금융기관예치금 | 154,500,000,000 | 140,000,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,019,000,000 | 20,174,153,354 | ||
| 매출채권 | 1,344,717,072 | 2,420,525,031 | ||
| 기타수취채권 | 277,731,061 | 743,894,489 | ||
| 기타유동자산 | 2,241,541,178 | 2,813,502,231 | ||
| 매각예정비유동자산 | 56,136,939,133 | - | ||
| 비 유 동 자 산 | 1,469,543,312,853 | 1,438,686,891,379 | ||
| 금융기관예치금 | 3,203,061,120 | 2,803,053,480 | ||
| 기타수취채권 | 1,352,418,405 | 1,944,491,190 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 1,154,530,000 | 1,154,530,000 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 2,303,244,169 | 2,253,866,090 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 32,655,087,632 | 5,510,836,115 | ||
| 유형자산 | 18,134,921,345 | 14,723,022,584 | ||
| 무형자산 | 278,950,401 | 139,394,675 | ||
| 투자부동산 | 45,211,617,823 | 105,508,131,631 | ||
| 사용권자산 | 1,155,448,497 | - | ||
| 종속기업및관계기업주식 | 1,362,471,702,614 | 1,304,649,565,614 | ||
| 순확정급여자산 | 1,622,330,847 | - | ||
| 자 산 총 계 | 2,038,709,896,357 | 1,760,509,302,924 | ||
| 부 채 | ||||
| 유 동 부 채 | 16,240,887,065 | 5,745,076,801 | ||
| 기타지급채무 | 9,794,400,462 | 3,460,956,322 | ||
| 당기법인세부채 | 835,660,893 | 437,537,780 | ||
| 기타유동부채 | 5,082,264,785 | 1,723,115,359 | ||
| 기타충당부채 | 110,216,560 | 123,467,340 | ||
| 리스유동부채 | 418,344,365 | - | ||
| 비 유 동 부 채 | 34,641,978,436 | 42,615,899,572 | ||
| 순확정급여부채 | - | 40,725,067 | ||
| 이연법인세부채 | 31,829,227,608 | 34,415,192,806 | ||
| 기타비유동부채 | 1,932,780,000 | 8,103,329,465 | ||
| 기타충당부채 | 153,446,486 | 56,652,234 | ||
| 리스비유동부채 | 726,524,342 | - | ||
| 부 채 총 계 | 50,882,865,501 | 48,360,976,373 | ||
| 자 본 | ||||
| 자본금 | 47,997,075,000 | 44,450,975,000 | ||
| 주식발행초과금 | 903,820,398,139 | 673,095,965,682 | ||
| 자본잉여금 | 8,105,998,054 | 8,105,998,054 | ||
| 기타자본구성요소 | (189,680,872,949) | (139,646,234,879) | ||
| 기타포괄손익누계액 | (4,319,083,485) | (3,577,596,711) | ||
| 이익잉여금 | 1,221,903,516,097 | 1,129,719,219,405 | ||
| 자 본 총 계 | 1,987,827,030,856 | 1,712,148,326,551 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 2,038,709,896,357 | 1,760,509,302,924 |
&cr- 포괄손익계산서
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 61 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 60 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아모레퍼시픽그룹 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 61(당) 기 | 제 60(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 153,702,105,974 | 73,339,514,379 | ||
| 영업비용 | 28,624,965,523 | 28,536,786,787 | ||
| 영업이익 | 125,077,140,451 | 44,802,727,592 | ||
| 금융수익 | 10,039,764,995 | 12,306,431,083 | ||
| 금융비용 | 1,637,622,686 | 3,853,824,546 | ||
| 기타영업외손익 | (14,800,265,410) | (2,142,599,902) | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 118,679,017,350 | 51,112,734,227 | ||
| 법인세비용 | 351,341,894 | 1,660,713,333 | ||
| 당기순이익 | 118,327,675,456 | 49,452,020,894 | ||
| 세후기타포괄손익 : | ||||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||
| 순확정급여부채 재측정요소 | (291,646,589) | (243,793,090) | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (741,486,774) | (2,025,020,071) | ||
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | ||||
| 당기법인세 차감후 기타포괄손익 | (1,033,133,363) | (2,268,813,161) | ||
| 총포괄이익 | 117,294,542,093 | 47,183,207,733 | ||
| 주당손익 | ||||
| 보통주기본주당순이익 | 1,283 | 593 | ||
| 우선주기본주당순이익 | 1,226 | 598 |
&cr- 자본변동표
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 61 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 60 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아모레퍼시픽그룹 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 주식발행초과금 | 자본잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.1.1(전기초) | 44,450,975,000 | 673,095,965,682 | 8,105,998,054 | (139,646,234,879) | (2,835,278,588) | 1,111,809,913,724 | 1,694,981,338,993 |
| 당기총포괄손익 : | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | 49,452,020,894 | 49,452,020,894 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | - | (243,793,090) | (243,793,090) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | - | - | - | - | (2,025,020,071) | - | (2,025,020,071) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 | - | - | - | - | 1,282,701,948 | (1,282,701,948) | - |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | |||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | - | (30,016,220,175) | (30,016,220,175) |
| 2018.12.31(전기말) | 44,450,975,000 | 673,095,965,682 | 8,105,998,054 | (139,646,234,879) | (3,577,596,711) | 1,129,719,219,405 | 1,712,148,326,551 |
| 2019.1.1(당기초) | 44,450,975,000 | 673,095,965,682 | 8,105,998,054 | (139,646,234,879) | (3,577,596,711) | 1,129,719,219,405 | 1,712,148,326,551 |
| 유상증자 | 3,546,100,000 | 230,724,432,457 | - | - | - | - | 234,270,532,457 |
| 당기총포괄손익 : | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | 118,327,675,456 | 118,327,675,456 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | - | (291,646,589) | (291,646,589) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | - | - | - | - | (741,486,774) | - | (741,486,774) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | |||||||
| 자기주식취득 | - | - | - | (50,034,638,070) | - | - | (50,034,638,070) |
| 연차배당 | - | - | - | - | - | (25,851,732,175) | (25,851,732,175) |
| 2019.12.31(당기말) | 47,997,075,000 | 903,820,398,139 | 8,105,998,054 | (189,680,872,949) | (4,319,083,485) | 1,221,903,516,097 | 1,987,827,030,856 |
&cr- 이익잉여금처분계산서(안) (단위:원).
| 제 61(당) 기 | 2019년 1월 1일 | 부터 | 제 60(전) 기 | 2018년 1월 1일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 | 2018년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2020년 3월 20 일 | 처분확정일 | 2019년 3월 15 일 |
| 과목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 453,952,265,466 | 361,767,968,774 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 335,916,236,599 | 313,842,442,918 | ||
| 2. 당기순이익 | 118,327,675,456 | 49,452,020,894 | ||
| 3. 순확정급여부채의 재측정요소 | (291,646,589) | (243,793,090) | ||
| 4. 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 | - | (1,282,701,948) | ||
| II. 이익잉여금 처분액 | 30,735,975,060 | 25,851,732,175 | ||
| 1. 배당금 | 30,735,975,060 | 25,851,732,175 | ||
| 현금배당 | ||||
| 보통주배당금(률):&cr 당기 300원(60%)&cr 전기 310원(62%) | 22,874,780,100 | 23,841,617,950 | ||
| 우선주배당금(률):&cr 당기 305원(61%)&cr 전기 315원(63%) | 1,946,300,160 | 2,010,114,225 | ||
| 전환우선주배당금(률):&cr 당기 834원(167%) | 5,914,894,800 | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 423,216,290,406 | 335,916,236,599 |
&cr- 현금흐름표
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 61 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 60 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아모레퍼시픽그룹 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 61 (당) 기 | 제 60 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 130,614,469,402 | 48,366,998,833 | ||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 903,689,705 | (4,394,659,754) | ||
| 이자의 수취 | 5,801,685,125 | 5,581,143,907 | ||
| 이자의 지급 | (44,803,388) | - | ||
| 배당금수취 | 126,201,685,350 | 49,852,374,350 | ||
| 법인세의 납부 | (2,247,787,390) | (2,671,859,670) | ||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (94,618,853,959) | (51,129,479,153) | ||
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 22,655,541,143 | 7,817,130,705 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | 22,408,873,613 | 5,957,711,063 | ||
| 기타수취채권의 감소 | 246,667,530 | 1,130,432,382 | ||
| 기타의 현금유입액 | - | 728,987,260 | ||
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (117,274,395,102) | (58,946,609,858) | ||
| 유동성 금융기관예치금의 순증가 | 14,500,000,000 | 14,000,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | 31,113,834,062 | 23,141,575,103 | ||
| 기타수취채권의 증가 | 132,416,710 | 399,000,170 | ||
| 비유동성 금융기관예치금의 증가 | 400,007,640 | 400,007,640 | ||
| 유형자산의 취득 | 547,221,680 | 509,178,000 | ||
| 무형자산의 취득 | 167,854,360 | 95,000,000 | ||
| 투자부동산의 취득 | 2,714,131,000 | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 | 1,000,002,150 | 401,848,945 | ||
| 종속기업주식의 취득 | 66,698,927,500 | 20,000,000,000 | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 157,980,703,177 | (30,009,812,410) | ||
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 234,270,532,457 | - | ||
| 유상증자 | 234,270,532,457 | - | ||
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (76,289,829,280) | (30,009,812,410) | ||
| 배당금지급 | 25,846,275,125 | 30,009,812,410 | ||
| 리스부채의 상환 | 408,916,085 | - | ||
| 자기주식의 취득 | 50,034,638,070 | - | ||
| 현금및현금성자산의 순증감 | 193,976,318,620 | (32,772,292,730) | ||
| 기초의 현금및현금성자산 | 155,670,336,440 | 188,442,629,170 | ||
| 당기말의 현금및현금성자산 | 349,646,655,060 | 155,670,336,440 |
&cr- 별도재무제표에 대한 주석
| 제 61 기 : 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 60 기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 아모레퍼시픽그룹 |
1. 일반사항 :&cr
주식회사 아모레퍼시픽그룹(이하 "회사")은 1945년 9월 5일에 화장품, 생활용품 등의제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2007년 1월 1일에 사업목적을 지분 소유를 통한 자회사(손자회사 포함)의 지배 및 자금ㆍ경영관리 등을 주요 사업으로 하는 지주회사업으로 변경 하였습니다. 한편, 회사는 1973년 4월 30일에 주권을 한국증권선물거래소에 상장한 공개법인입니다. 회사는 2011년 3월 25일자 정기주주총회결의에의거 상호를 주식회사 태평양에서 주식회사 아모레퍼시픽그룹으로 변경하였습니다.
회사의 2019년 12월 31일 현재 납입자본금은 6,768백만원의 우선주자본금을 포함하여 47,997백만원입니다. 회사가 발행할 주식의 총수는 360,000 ,000주이며, 주당&cr액면금액은 500원입니다. 2019년 12월 26일 전환우선주 7,092,200주를 발행하는 유상증자를 실시하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 회사가 발행한 보통주와 우선주 주식의 수는 각각 82,458,180주와 13,535,970주입니다.
&cr 2019년 12월 31일 현재 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주 | 보통주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 서경배 | 44,443,620 | 53.9 |
| 기타(*) | 38,014,560 | 46.1 |
| 합계 | 82,458,180 | 100.0 |
(*) 자기주식 6,208,913주(전기말 : 5,549,735주) 포함(당기 중 회사는 주가 안정을통한 주주가치 제고 목적으로 자기주식 50,035백만원을 취득하였습니다.)&cr
2. 중요한 회계정책&cr
다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. &cr
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 34에서 보여주고 있습니다.
&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(6) 연차개선 2015-2017
&cr① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 종속기업, 관계기업&cr&cr회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업주식은 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.&cr
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화 &cr &cr회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
&cr(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr &cr 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화 폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류 및 측정&cr &cr 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 당기손익-공정가치측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
- 상각후원가측정 금융자산
&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr &cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정&cr
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr
(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. &cr
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다 . 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융 손 익 또는 기타영업외손익 '으로 표시합니 다.&cr
② 지분상품&cr
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr
(3) 손상&cr
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr &cr (4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. &cr
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. &cr
2.6 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
&cr2.7 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 10 - 60년 |
| 집기비품 | 1 - 4년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
&cr2.8 매각예정비유동자산 &cr&cr비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.9 무형자산
&cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
2.10 투자부동산 &cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 10~60년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.11 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
&cr2.12 금융부채&cr
(1) 분류 및 측정 &cr &cr 회사의 당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. &cr
당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
&cr특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. &cr &cr (2) 제거 &cr &cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.13 금융보증계약 &cr &cr회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. &cr(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
&cr2.14 충당부채&cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr
2.15 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래 에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
&cr이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연 법인세자 산을 인식하고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고 있으며, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.16 종업원급여
&cr 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. &cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산 의 공정가 치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr &cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr2.17 수익인식
수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 리베이트 및할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. &cr &cr수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료 를 바탕으로 하고 있습니다.
(1) 업무대행용역(Shared Service) 제공 등 용역사업
&cr회사는 종속회사의 전략, 법무 및 재무인력 등 비영업부문의 지원 인력을 통합하여 운영하는 차원의 공유서비스를 제공하는 용역사업을 수행하고 있습니다. 해당 용역사업은 합의된 방식에 따라 발생주의에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 또한 지주회사로서 종속회사에 대한 Brand, Shared service 매출은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 인식하고 있습니다.&cr
(2) 로 열티수익
&cr로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식됩니다.
(3) 이자수익
&cr이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.
(4) 배당금 수익&cr&cr회사는 종속기업투자 등 투자활동을 영위하고 있으며, 해당 회사에서 배당을 선언하는 시점에 배당금수익을 인식하고 있습니다.&cr &cr(5) 임대수익&cr&cr임대부동산으로부터 발생하는 임대료수익은 임대기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니 다.
2.18 리스
&cr 회사 는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. &cr &cr2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료 (리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr&cr 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리&cr스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr &cr 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는&cr다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| | 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| | 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| | 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| | 리스부채의 최초 측정금액 |
| | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| | 복구원가의 추정치 |
&cr 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실비품 등으로 구성되어 있습니다. &cr &cr ① 연장선택권 및 종료선택권&cr
회사 전체에 걸쳐 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. &cr
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.
② 잔존가치보증
&cr계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 리스와 관련하여 잔존가치보증을종종 제공합니다.&cr&cr 회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. &cr &cr 2.19 영업부문&cr&cr회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략 적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr
2.20 재무제표 승인&cr&cr회사의 재무제표는 2020년 2월 5일자로 이 사회에서 승인되 었으며, 정기주주총회&cr에서 수정승인 될 수 있습니다.
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
: 해당사항 없음
&cr
03_이사의선임 □ 이사의 선임
&cr 제2호 의안 : 사외이사 선임의 건
제2-1호 의안 : 사외이사 김언수 선임의 건
제2-2호 의안 : 사외이사 김영선 선임의 건
제2-3호 의안 : 사외이사 이경미 선임의 건
&cr가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 김 언 수 | 1962.03.17 | 사외이사 후보자 | - | 사외이사후보추천위원회 |
| 김 영 선 | 1955.03.30 | 사외이사 후보자 | - | 사외이사후보추천위원회 |
| 이 경 미 | 1974.08.07 | 사외이사 후보자 | - | 사외이사후보추천위원회 |
| 총 ( 3 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 김 언 수 | 고려대학교 경영학과 교수 |
1995 ~ 현재 | 고려대학교 경영대학 교수 | - |
| 2019 | 글로벌경영학회 부회장 | |||
| 2015 ~ 2016 | 기업경영연구원 원장 | |||
| 2010 | 한국전략경영학회 회장 | |||
| 김 영 선 | 서울대학교 아시아연구소 객원연구원 |
2018 ~ 현재 | 서울대학교 아시아연구소 객원연구원 | - |
| 2015 ~ 2018 | 제3대 한·아세안센터 사무총장 | |||
| 2011 ~ 2014 | 주 인도네시아 대한민국대사관 대사 | |||
| 2009 ~ 2011 | 외교통상부 대변인 | |||
| 이 경 미 | 서울대학교 경영학과 교수 |
2019 ~ 현재 | 서울대학교 경영학과 교수 | - |
| 2013 ~ 2019 | 서울대학교 경영학과 부교수 | |||
| 2010 ~ 2013 | 연세대학교 경영학과 조교수 | |||
| 2005 ~ 2010 | 미국 캔자스대학교 경영학과 조교수 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 김 언 수 | - | - | - |
| 김 영 선 | - | - | - |
| 이 경 미 | - | - | - |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
<후보자 : 김언수>&cr1. 전문성
본 후보자는 고려대 경영학과 교수이며 경영전략 분야의 지식과 경험을 바탕으로 이사회에 참여함으로써 아름다움으로 세상을 변화시키고자 하는 ㈜아모레퍼시픽그룹의 소명을 실현하는 데 기여하고자 합니다.
2. 독립성
본 후보자는 해당 회사의 상무에 종사하지 아니하는 사외이사로서 상법 제382조 제3항에 따라 다음 각 호의 어느 하나에 해당하지 아니함을 확인합니다.
1. 회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자
2. 최대주주가 자연인인 경우 본인과 그 배우자 및 직계 존속ㆍ비속
3. 최대주주가 법인인 경우 그 법인의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자
4. 이사ㆍ감사ㆍ집행임원의 배우자 및 직계 존속ㆍ비속
5. 회사의 모회사 또는 자회사의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자
6. 회사와 거래관계 등 중요한 이해관계에 있는 법인의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자
7. 회사의 이사ㆍ집행임원 및 피용자가 이사ㆍ집행임원으로 있는 다른 회사의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자
3. 직무수행 및 의사결정 기준
본 후보자는 아래 기준을 바탕으로 사외이사로서의 업무를 수행하고자 합니다.
첫째 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고
둘째 기업 성장을 통한 주주 가치 제고
셋째 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고
넷째 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고
4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.
&cr&cr<후보자 : 김영선>&cr
1. 전문성
본 후보자는 인도네시아 대사와 한·아세안센터 사무총장을 역임하였으며 외교 분야의 지식과 경험을 바탕으로 이사회에 참여함으로써 아름다움으로 세상을 변화시키고자 하는 ㈜아모레퍼시픽그룹의 소명을 실현하는 데 기여하고자 합니다.
2. 독립성
본 후보자는 해당 회사의 상무에 종사하지 아니하는 사외이사로서 상법 제382조 제3항에 따라 다음 각 호의 어느 하나에 해당하지 아니함을 확인합니다.
1. 회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자
2. 최대주주가 자연인인 경우 본인과 그 배우자 및 직계 존속ㆍ비속
3. 최대주주가 법인인 경우 그 법인의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자
4. 이사ㆍ감사ㆍ집행임원의 배우자 및 직계 존속ㆍ비속
5. 회사의 모회사 또는 자회사의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자
6. 회사와 거래관계 등 중요한 이해관계에 있는 법인의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자
7. 회사의 이사ㆍ집행임원 및 피용자가 이사ㆍ집행임원으로 있는 다른 회사의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자
3. 직무수행 및 의사결정 기준&cr본 후보자는 아래 기준을 바탕으로 사외이사로서의 업무를 수행하고자 합니다.
첫째 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고
둘째 기업 성장을 통한 주주 가치 제고
셋째 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고
넷째 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고
4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.
&cr&cr<후보자 : 이경미>&cr
1. 전문성
본 후보자는 서울대학교 경영학과 교수이며 마케팅 분야의 지식과 경험을 바탕으로 이사회에 참여함으로써 아름다움으로 세상을 변화시키고자 하는 ㈜아모레퍼시픽그룹의 소명을 실현하는 데 기여하고자 함.
2. 독립성
본 후보자는 해당 회사의 상무에 종사하지 아니하는 사외이사로서 상법 제382조 제3항에 따라 다음 각 호의 어느 하나에 해당하지 아니함을 확인합니다.
1. 회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자
2. 최대주주가 자연인인 경우 본인과 그 배우자 및 직계 존속ㆍ비속
3. 최대주주가 법인인 경우 그 법인의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자
4. 이사ㆍ감사ㆍ집행임원의 배우자 및 직계 존속ㆍ비속
5. 회사의 모회사 또는 자회사의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자
6. 회사와 거래관계 등 중요한 이해관계에 있는 법인의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자
7. 회사의 이사ㆍ집행임원 및 피용자가 이사ㆍ집행임원으로 있는 다른 회사의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자
3. 직무수행 및 의사결정 기준
본 후보자는 아래 기준을 바탕으로 사외이사로서의 업무를 수행하고자 합니다.
첫째 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고
둘째 기업 성장을 통한 주주 가치 제고
셋째 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고
넷째 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고
4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
< 김언수 사외이사 후보자 >
현재 고려대학교 경영학과 교수로 재직중이며 경영전략 분야의 전문가로서 풍부한 지식을 통해 사외이사로서 주요 의사결정에 참여하여 주주 및 이해관계자의 가치 제고에 기여할 수 있음. 또한, 그룹의 장기적 성장과 발전을 위한 경영전략 수립에 조언을 구하고자 함.
< 김영선 사외이사 후보자 >
인도네시아의 주 대한민국대사관 대사와 제3대 한-아세안센터 사무총장을 역임하였으며 현재 서울대학교 아시아연구소 객원연구원으로 활동 중임. 당사가 진출하고 있는 아세안 국가에서의 경험과 폭 넓은 식견으로 회사의 아세안 시장 진출 확대에 공헌할 수 있는 후보자임.
< 이경미 사외이사 후보자 >
현재 서울대학교 경영학과 교수로 재직중이며 마케팅 분야의 전문가로서 마케팅 커뮤니케이션, 마케팅 관리, 소비자 행동 등을 강의하고 있음. 그룹의 성장과 경쟁력 제고를 위한 마케팅 전략 수립에 큰 역할을 할 수 있는 지식과 역량을 갖추고 있음.&cr
확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 증발공 규정 확인서_김언수님.jpg 증발공 규정 확인서_김언수 증발공 규정_확인서_김영선님_수정.jpg 증발공 규정_확인서_김영선님 증발공 규정 확인서_이경미님.jpg 증발공 규정 확인서_이경미
※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.
※ 기타 참고사항
: 회사 정관 제31조에 따라 김언수 후보자, 김영선 후보자, 이경미 후보자의 임기를 3년으로 결의하고자 함.
04_감사위원회위원의선임 □ 감사위원회 위원의 선임
&cr 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건&cr 제3-1호 의안 : 감사위원회 위원 김언수 선임의 건&cr 제3-2호 의안 : 감사위원회 위원 김영선 선임의 건
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 김 언 수 | 1962.03.17 | 사외이사 후보자 | - | 이사회 |
| 김 영 선 | 1955.03.30 | 사외이사 후보자 | - | 이사회 |
| 총 ( 2 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 김 언 수 | 고려대학교 경영학과 교수 |
1995 ~ 현재 | 고려대학교 경영대학 교수 | - |
| 2019 | 글로벌경영학회 부회장 | |||
| 2015 ~ 2016 | 기업경영연구원 원장 | |||
| 2010 | 한국전략경영학회 회장 | |||
| 김 영 선 | 서울대학교 아시아연구소 객원연구원 |
2018 ~ 현재 | 서울대학교 아시아연구소 객원연구원 | - |
| 2015 ~ 2018 | 제3대 한·아세안센터 사무총장 | |||
| 2011 ~ 2014 | 주 인도네시아 대한민국대사관 대사 | |||
| 2009 ~ 2011 | 외교통상부 대변인 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 김 언 수 | - | - | - |
| 김 영 선 | - | - | - |
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
< 감사위원회 위원 김언수 후보자 >
현재 고려대학교 경영학과 교수로 재직 중이며 경영전략 분야의 전문가임. 여러 기업의 자문 활동 경험과 전문지식을 토대로 기업의 다양한 경영사항에 대하여 회사와 경영진으로부터 독립적인 지위에서 회사의 감사 업무를 충실히 수행할 수 있는 후보자로 판단함.
< 감사위원회 위원 김영선 후보자 >
외무공무원 출신으로 외교통상부 대변인을 역임하였으며 인도네시아, 일본, 이스라엘, 이집트 등 풍부한 글로벌 현장 경험을 바탕으로 감사위원회의 전문성을 강화하여 회사의 글로벌 경쟁력 제고에 기여할 수 있는 후보자로 판단함.&cr
확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 증발공 규정_확인서_김언수님.jpg 증발공 규정_확인서_김언수 증발공 규정 확인서_김영선님_수정.jpg 증발공 규정 확인서_김영선
※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.
※ 기타 참고사항
: 해당사항 없음
09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인
&cr제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 9명(6명) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 70억원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 7명(4명) |
| 실제 지급된 보수총액 | 24억원 |
| 최고한도액 | 100억원 |
※ 기타 참고사항
상기 이사의 수(사외이사수)는 해당 연도 중 신규선임 또는 사임ㆍ퇴임하거나 예정인 이사가 모두 포함된 인원수입니다.&cr &cr
※ 참고사항
▶ 전자투표·전자위임장권유에 관한 안내&cr&cr당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.
□ 전자투표·전자위임장권유관리시스템 &cr - 인터넷 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr」&cr - 모바일 주소: 「http://evote.ksd.or.kr/m」
□ 전자 투표 행사·전자위임장 수 여기간 : 2020년 03월 10일 ∼ 2020년 03월 19일
- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능 &cr (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)
□ 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 &cr 또는 전자위임장 수여
- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서 / 은행 개인용도&cr 제한용 공인인증서 / 은행ㆍ증권 범용 공인인증서
□ 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 &cr 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리
&cr
▶ 주총 집중일 주총 개최 사유 &cr&cr 당사는 주주총회 집중일을 피해 정기주주총회를 개최하고자 하였으나, 결산 및 외부감사인의 회계 감사 일정, 회사의 대내외 주요 경영일정 및 원활한 주주총회 운영을 위한 제반 준비 등 불가피하게 주주총회 집중일에 주주총회를 개최하게 되었습니다. &cr
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