Interim / Quarterly Report • Mar 4, 2020
Interim / Quarterly Report
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참고서류 3.4 키이스트 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon
&cr&cr
참 고 서 류
&cr&cr
| 금융위원회 귀중 | |
| 한국거래소 귀중 | |
| &cr&cr&cr | |
| 제 출 일: | 2020년 3월 4일 |
| 위임권유기간시작일: | 2020년 3월 9일 |
| 권 유 자: | 성 명: 주식회사 키이스트 &cr주 소: 서울 강남구 학동로 11길 30 &cr전화번호: 02-3444-2002 |
| &cr&cr |
&cr
Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항
1. 권유자에 관한 사항
| 성명(회사명) | 주식의 종류 | 주식 소유&cr수량 | 주식 소유&cr비율 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 키이스트 | 보통주 | 276주 | 0.00032% | 본인 | - |
* 상기 자기주식은 의결권이 제한됩니다.&cr
- 권유자의 특별관계자에 관한 사항
| 성명&cr(회사명) | 권유자와의&cr관계 | 주식의 &cr종류 | 주식 소유&cr수량 | 주식 소유 &cr비율 | 회사와의 &cr관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)에스엠엔터테인먼트 | 최대주주 | 보통주식 | 21,591,823 | 25.30% | 최대주주 | - |
| S.M.ENTERTAINMENT &crJAPAN, INC. | 최대주주의 &cr특수관계인 | 보통주식 | 5,211,893 | 6.11% | 최대주주의 특수관계인 | - |
| 박성혜 | 임원 | 보통주식 | 203,736 | 0.24% | 임원 | - |
| 김영민 | 임원 | 보통주식 | 83,191 | 0.10% | 임원 | - |
| 남소영 | 임원 | 보통주식 | 34,804 | 0.20% | 임원 | - |
| 한세민 | 임원 | 보통주식 | 34,804 | 0.04% | 임원 | - |
| 안수욱 | 임원 | 보통주식 | 16,977 | 0.02% | 임원 | - |
| 계 | 보통주식 | 27,177,228 | 32.00% | - | - |
&cr
2. 대리인에 관한 사항(주주총회 의결권 대리 행사자)
| 성명(회사명) | 주식의 종류 | 소유주식수 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 김기영 | - | - | 직원 | |
| 최원우 | - | - | 직원 |
3. 피권유자의 범위
2019년 12월 31일 기준일 현재 보통주를 보유한 전체주주
4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지
(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.제24기 정기주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보
5. 기타 사항
가. 위임권유기간 &cr(시작일) 2020년 3월 9일 &cr(종료일) 2020년 3월 24일 정기주주총회 개시 전 &cr
참고서류 및 위임장 용지는 권유기간 시작일 2일전(공휴일, 근로자의 날, 토요일 제외)까지 제출하여야 함.&cr<예시> 2019년 3월 6일(수)에 권유를 시작하는 경우 2019년 2월 28일(목)까지 제출해야 함.&cr(2019.3.1.(금) 공휴일, 3.2.(토) 3.3.(일) 제외)
나. 위임장용지의 교부방법
(다음 중 해당되는 교부방법을 모두 선택하여 √표시)
[ √] 피권유자에게 직접 교부하는 방법&cr [ √ ] 우편 또는 모사전송에 의한 방법&cr [ √ ] 전자우편에 의한 방법 (피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)&cr [ √ ] 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법
| 인터넷 홈페이지의 주소 | https://v.miraeassetdaewoo.com |
| 홈페이지의 관리기관 | 미래에셋대우 |
| 주주총회 소집통지(공고)시 안내여부 | 주주총회소집통지 및 공고시에 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내하였음 |
* 전자위임장을 사용하는 경우 및 발행회사 및 권유자의 홈페이지를 통하여 위임장을 교부하는 경우에 인터넷 홈페이지를 이용하는 것임. 전자위임장을 사용하는 경우 "주주총회 소집통지(공고)시 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항을 안내"하였는지 여부를 기재하여야 함 *
&cr 다. 권유업무 위탁에 관한 사항
| 수탁자 | 위탁범위 | 비고 |
| 제이디컨설팅 | 의결권 대리행사의 권유를 통한 위임장 확보 |
&cr 라. 주주총회 일시 및 장소 &cr (일시) 2020년 3월 24일 오전 9시 00분 &cr (장소) 서울시 강남구 학동로 11길 30 (논현동) &cr &cr마. 업무상 연락처 및 담당자 &cr(성명) 김기영 &cr(부서 및 직위) 경영지원팀 팀장 &cr(연락처) 02-3444-2002&cr
II. 주주총회 목적사항별 기재사항
&cr
◆click◆ 『일부 목적사항만 기재하는 경우』 삽입 00660#일부목적사항만기재하는경우.dsl ◆click◆ 『주주총회 목적사항별 기재사항』을 삽입 00660#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인
가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요
- 콘텐츠 제작사업부문 &cr제작시스템 정비를 통해 Tvn 드라마 <보이스3>, JTBC <열 여덟의 순간> , Tvn <싸이코패스 다이어리> 총 3편의 방송용 드라마를 공급하였습니다. &cr &cr- 해 외엔터사업부문 &cr방송사업 부문은 및 판권사업 부문 서브라이센스 판매는 호조를 보여 매출이 증가하였으나, 해외매니지먼트 사업부문은 매출이 감소하였습니다. 하지만 판매관리비 감소로 흑자전환하였습니다. &cr &cr- 매니지먼트 사업 부문 &cr해당 사업부문 경쟁 심화로 원가율이 상승하고, 유투버 등 인플루언서의 확대로 배우의 광고모델 수요가 급격히 줄여들어 매출이 감소하였습니다. &cr
나. 별도 및 연결재무상태표 등&cr &cr ※ 해당 사업연도의 당사 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. &cr &cr ※ 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 주주총회 1주일전 전자공시시스템(http://dart.fss.co.kr)에 공시예정인 감사보고서의 연결ㆍ별도 재무제표를 참조하시기 바랍니다. &cr&cr ※ 별 도 및 연결 재무상태표등은 주주총회의 승인 절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 동 승인 과정에서 변경될 수 있습니다.
연 결 재 무 상 태 표
| 제 24 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 23 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 키이스트와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 24 기 | 제 23 기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 60,579,844,444 | 50,611,373,485 | |
| 현금및현금성자산 | 5,6,7 | 12,985,635,417 | 19,916,055,588 |
| 금융기관예치금 | 5,6 | 25,123,101,716 | 9,368,853,059 |
| 매출채권 | 5,6,8 | 5,209,338,413 | 4,791,653,210 |
| 기타유동채권 | 5,6,8 | 282,908,286 | 3,416,237,930 |
| 기타유동금융자산 | 5,6,9 | 1,672,377,000 | - |
| 단기선급금 | 7,565,120,826 | 3,303,605,899 | |
| 당기법인세자산 | 32,108,800 | 94,931,515 | |
| 재고자산 | 11 | 26,365,070 | 197,597,893 |
| 기타유동자산 | 10 | 7,682,888,916 | 9,522,438,391 |
| 비유동자산 | 47,781,373,537 | 51,959,290,607 | |
| 비유동매출채권 | 5,6,8 | - | 12,618,559 |
| 기타비유동채권 | 5,6,8 | 271,209,480 | 1,266,981,352 |
| 기타비유동금융자산 | 5,6,9 | 2,224,261,918 | 3,835,970,082 |
| 장기선급금 | 3,354,200,000 | 1,034,913,803 | |
| 이연법인세자산 | 18 | 858,477,960 | 1,149,252,999 |
| 유형자산 | 12 | 3,298,086,028 | 3,205,041,710 |
| 무형자산 | 13 | 32,714,136,875 | 32,496,213,299 |
| 기타비유동자산 | 10 | 2,658,643 | 225,129,823 |
| 관계기업투자주식 | 14 | - | 672,081,269 |
| 공정가치측정금융자산 | 5,6 | 1,694,097,321 | 8,061,087,711 |
| 사용권자산 | 21,33 | 3,364,245,312 | - |
| 자산총계 | 108,361,217,981 | 102,570,664,092 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 21,406,930,882 | 22,490,967,403 | |
| 매입채무 | 5,6 | 7,950,108,243 | 6,118,802,941 |
| 기타유동채무 | 5,6,15 | 1,422,705,921 | 1,641,371,520 |
| 단기선수금 | 8,565,546,180 | 12,029,642,998 | |
| 미지급법인세 | 557,621,211 | 155,029,105 | |
| 기타유동부채 | 15 | 1,432,577,338 | 2,546,120,839 |
| 리스부채 | 5,6,21,33 | 1,478,371,989 | - |
| 비유동부채 | 18,940,431,791 | 3,260,737,923 | |
| 기타비유동채무 | 5,15 | 129,956,034 | 151,409,994 |
| 비유동금융부채 | 5,6,16 | 14,535,360,722 | - |
| 충당부채 | 19 | 263,924,310 | - |
| 확정급여부채 | 17 | 257,908,538 | 1,006,749,086 |
| 이연법인세부채 | 18 | 1,955,173,016 | 2,102,578,843 |
| 리스부채 | 5,6,21 | 1,798,109,171 | - |
| 부채총계 | 40,347,362,673 | 25,751,705,326 | |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 43,562,878,028 | 51,263,998,800 | |
| 자본금 | 1,22 | 8,535,683,100 | 8,517,562,500 |
| 자본잉여금 | 22 | 53,815,510,131 | 53,885,904,544 |
| 기타자본항목 | 22,23 | 610,206,774 | 243,840,733 |
| 기타포괄손익누계액 | 22 | (2,895,765,431) | (3,402,550,155) |
| 이익잉여금(결손금) | 22 | (16,502,756,546) | (7,980,758,822) |
| 비지배지분 | 1 | 24,450,977,280 | 25,554,959,966 |
| 자본총계 | 68,013,855,308 | 76,818,958,766 | |
| 자본과부채총계 | 108,361,217,981 | 102,570,664,092 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제 24 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 23 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 키이스트와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 24 기 | 제 23 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 24 | 100,245,744,378 | 103,736,089,680 |
| 매출원가 | 26 | 85,897,484,397 | 88,440,893,929 |
| 매출총이익 | 14,348,259,981 | 15,295,195,751 | |
| 판매비와관리비 | 25,26 | 15,873,069,491 | 17,708,746,002 |
| 영업이익(손실) | (1,524,809,510) | (2,413,550,251) | |
| 기타수익 | 27 | 578,764,171 | 168,422,863 |
| 기타비용 | 27 | 5,164,953,495 | 6,257,807,674 |
| 금융수익 | 28 | 1,382,056,579 | 576,583,980 |
| 금융비용 | 28 | 5,421,975,168 | 583,882,922 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (10,150,917,423) | (8,510,234,004) | |
| 법인세비용 | 18 | 562,628,536 | (77,887,405) |
| 당기순이익(손실) | (10,713,545,959) | (8,432,346,599) | |
| 기타포괄손익 | 1,387,391,740 | 1,857,869,861 | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (899,138,490) | (1,069,007,296) | |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 2,286,530,230 | 2,926,877,157 | |
| 총포괄손익 | (9,326,154,219) | (6,574,476,738) | |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (8,266,569,839) | (8,231,339,059) | |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (2,446,976,120) | (201,007,540) | |
| 총포괄손익의 귀속 | |||
| 총포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (8,015,213,000) | (7,829,408,058) | |
| 총포괄손익, 비지배지분 | (1,310,941,219) | 1,254,931,320 | |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 29 | (97) | (102) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 29 | (97) | (102) |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
연 결 자 본 변 동 표
| 제 24 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 23 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 키이스트와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업지분 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 7,745,346,900 | 43,972,458,985 | - | (2,181,547,799) | (1,112,925,171) | 48,423,332,915 | 30,104,524,861 | 78,527,857,776 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | (1,670,145,343) | 1,410,717,394 | (259,427,949) | (10,096,710) | (269,524,659) | |||
| 2018.01.01(전기초)-수정 후 | 7,745,346,900 | 43,972,458,985 | - | (3,851,693,142) | 297,792,223 | 48,163,904,966 | 30,094,428,151 | 78,258,333,117 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (8,231,339,059) | (8,231,339,059) | (201,007,540) | (8,432,346,599) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (47,211,986) | (47,211,986) | (3,789,002) | (51,000,988) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | - | - | - | (1,018,006,308) | - | (1,018,006,308) | - | (1,018,006,308) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 1,467,149,295 | - | 1,467,149,295 | 1,459,727,862 | 2,926,877,157 |
| 주식보상비용의 인식 | - | - | 243,840,733 | - | - | 243,840,733 | 98,339,401 | 342,180,134 |
| 지분의 발행 | 772,215,600 | 17,504,938,881 | - | - | - | 18,277,154,481 | - | 18,277,154,481 |
| 종속회사의 자본변동 | - | (7,613,281,873) | - | - | - | (7,613,281,873) | (5,965,318,018) | (13,578,599,891) |
| 기타 | - | 21,788,551 | - | - | - | 21,788,551 | 72,579,112 | 94,367,663 |
| 2018.12.31 (전기말) | 8,517,562,500 | 53,885,904,544 | 243,840,733 | (3,402,550,155) | (7,980,758,822) | 51,263,998,800 | 25,554,959,966 | 76,818,958,766 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 8,517,562,500 | 53,885,904,544 | 243,840,733 | (3,402,550,155) | (7,980,758,822) | 51,263,998,800 | 25,554,959,966 | 76,818,958,766 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (8,266,569,839) | (8,266,569,839) | (2,446,976,120) | (10,713,545,959) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (75,363,595) | (75,363,595) | (4,325,642) | (79,689,237) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | - | - | - | (819,449,253) | - | (819,449,253) | - | (819,449,253) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분에 따른 재분류 | 180,064,290 | (180,064,290) | - | - | - | |||
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 1,146,169,687 | - | 1,146,169,687 | 1,140,360,543 | 2,286,530,230 |
| 주식보상비용의 인식 | - | - | 367,048,137 | - | - | 367,048,137 | 479,907,761 | 846,955,898 |
| 지분의 발행 | 18,120,600 | 684,854,718 | - | - | - | 702,975,318 | - | 702,975,318 |
| 연결범위 변동 | - | - | - | (153,652,551) | (153,652,551) | |||
| 동일지배사업결합 | - | (806,654,883) | - | - | - | (806,654,883) | (86,072,502) | (892,727,385) |
| 종속회사의 자본변동 | - | 51,405,752 | - | - | - | 51,405,752 | (33,224,175) | 18,181,577 |
| 단주취득 | - | - | (682,096) | - | - | (682,096) | - | (682,096) |
| 2019.12.31 (당기말) | 8,535,683,100 | 53,815,510,131 | 610,206,774 | (2,895,765,431) | (16,502,756,546) | 43,562,878,028 | 24,450,977,280 | 68,013,855,308 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
연 결 현 금 흐 름 표
| 제 24 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 23 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 키이스트와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 24 기 | 제 23 기 |
|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 23,313,284,853 | 21,245,537,278 | |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 23,025,566,925 | 21,647,914,946 | |
| 당기순이익(손실) | (10,713,545,959) | (8,432,346,599) | |
| 조정사항 | 30 | 38,573,336,669 | 33,391,886,040 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 30 | (4,834,223,785) | (3,311,624,495) |
| 2. 배당금의 수취 | - | 29,529,587 | |
| 3. 이자수취 | 232,160,513 | 164,100,106 | |
| 4. 이자지급 | (1,131,039) | (39,957,369) | |
| 5. 법인세납부 | 56,688,454 | (556,049,992) | |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (44,579,363,807) | (42,366,898,628) | |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 5,272,778,581 | 2,452,471,791 | |
| 금융기관예치금의 감소 | - | 595,650,043 | |
| 당기손익-공정가치금융자산(채무)의 처분 | 504,931,507 | 500,000,000 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산(지분)의 처분 | 300,099,535 | 200,010,460 | |
| 관계및공동기업주식투자주식의 처분 | 671,625,047 | - | |
| 종속기업투자주식의 처분 | 700,000,000 | - | |
| 대여금의 감소 | 1,881,347,438 | - | |
| 장기선급금의 감소 | 164,532,053 | 256,249,250 | |
| 보증금의 감소 | 763,854,100 | 260,531,957 | |
| 유형자산의 처분 | 269,587,892 | 628,200,949 | |
| 무형자산의 처분 | 16,801,009 | 11,829,132 | |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (49,852,142,388) | (44,819,370,419) | |
| 금융기관예치금의 증가 | (15,763,672,342) | - | |
| 종속기업 제외에 따른 종속기업 현금보유액의 감소 | (157,396,467) | - | |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | - | (5,555,083,376) | |
| 대여금의 증가 | (30,000,000) | (306,546,800) | |
| 장기선급금의 증가 | (2,969,435,334) | - | |
| 보증금의 증가 | (776,298,514) | (2,909,780,419) | |
| 유형자산의 취득 | (1,688,624,811) | (806,887,541) | |
| 무형자산의 취득 | (28,377,714,920) | (31,956,642,193) | |
| 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 | (89,000,000) | (3,284,430,090) | |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 13,514,927,634 | 5,581,208,150 | |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 14,862,907,520 | 6,694,073,985 | |
| 주식의 발행 | - | 6,099,988,795 | |
| 신주인수권부사채의 발행 | 2,972,581,504 | - | |
| 전환사채의 발행 | 11,890,326,016 | - | |
| 연결자본거래로 인한 현금유입액 | - | 594,085,190 | |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,347,979,886) | (1,112,865,835) | |
| 신주발행비 지급 | (2,493,480) | (18,664,714) | |
| 전환사채의 감소 | - | (1,093,809,985) | |
| 자기주식의 취득 | (682,096) | - | |
| 연결자본거래로 인한 현금유출액 | (121,607,842) | (391,136) | |
| 리스부채의 상환 | (1,223,196,468) | - | |
| IV. 환율변동효과 전 현금의 증가(감소) | (7,751,151,320) | (15,540,153,200) | |
| V. 현금성자산의 환율변동효과 | 820,731,149 | 1,806,167,340 | |
| VI. 현금성자산의 순증감 | (6,930,420,171) | (13,733,985,860) | |
| VII.기초의 현금 | 19,916,055,588 | 33,650,041,448 | |
| VIII.기말의 현금 | 12,985,635,417 | 19,916,055,588 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 24(당)기 : 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 23(전)기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 키이스트와 그 종속기업 |
&cr
1. 일반적 사항&cr&cr한국채택국제회계기준 제1027호에 의한 지배기업인 주식회사 키이스트(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다&cr
1.1 지배기업&cr&cr지배기업은 1996년 10월 8일에 설립되었으며, 2003년 11월 14일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장한 회사입니다. 당기말 현재 지배기업의 본사는 서울시 강남구 논현동에 소재하고 있으며, 엔터테인먼트 등을 주요 사업목적으로 하고 있습니다.지배기업은 설립이후 수차례의 증자와 감자를 통하여 당기말 현재 발행주식수는 85,356,831주이며, 자본금은 8,535,683천원입니다. &cr&cr 당기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다. (단위:주, 천원, %)
| 성 명 | 소유주식수 | 자본금 | 지분율 |
|---|---|---|---|
| 주식회사 에스엠엔터테인먼트 | 21,591,823 | 2,159,182 | 25.30% |
| S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. | 5,211,893 | 521,189 | 6.11% |
| 증권금융(유통) | 1,963,914 | 196,391 | 2,30% |
| BARCLAYS CAPITAL SECURITIES LIMITED | 1,170,891 | 117,089 | 1.37% |
| 기타 | 58,553,115 | 5,855,311 | 64.93% |
| 합계 | 85,356,831 | 8,535,683 | 100.0% |
1.2 종속기업&cr
(1) 당기말 현재 지배기업이 직접 투자하고 있는 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).
| 회 사 명 | 투자금액 | 지분율 | 주요사업내역 | 소 재 지 |
|---|---|---|---|---|
| (주)스트림미디어코퍼레이션 | 42,278,679 | 50.1% | 방송프로그램공급 | 일본 |
| (주)오보이프로젝트 | 2,000,000 | 100.0% | 방송프로그램공급 | 대한민국 |
&cr(2) 종속기업이 보유한 하위 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천엔)
| 회 사 명 | 투자금액 | 지분율 | 주요사업내역 | 소 재 지 |
|---|---|---|---|---|
| (주)DA Music | 11,000 | 100.0% | 음반기획 | 일본 |
| (주)DA Music Publishing | 3,000 | 100.0% | 저작권 개발, 관리 | 일본 |
| (주)SMC브로드캐스팅 | 1,000 | 100.0% | 방송사업 | 일본 |
(*) 주식회사 스트림미디어코퍼레이션의 종속기업입니다.&cr&cr(3) 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 사 유 |
|---|---|
| (주)콘텐츠와이 | 당기 중 지분 전부를 양도하여 지배력을 상실하였습니다. |
| (주)SMC브로드캐스팅 | 종속기업 중 (주)스트림미디어코퍼레이션이 지배력을 취득하였습니다. |
| (주)콘텐츠케이 | 당기 중 지배기업과 합병하였습니다. |
&cr(4) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(단위:천원).
| 회 사 명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)스트림미디어코퍼레이션(*1) | 55,543,247 | 10,972,765 | 44,570,483 | 61,715,313 | (4,646,449) |
| (주)콘텐츠케이(*2) | - | - | - | 9,811,544 | (146,177) |
| (주)오보이프로젝트 | 1,438,002 | 841,300 | 596,702 | 140,221 | (210,898) |
| (주)DA Music(*1) | 183,612 | 1,690,474 | (1,506,862) | 3,770 | (26,256) |
| (주)DA Music Publishing(*1) | 1,279 | 12,232 | (10,953) | 169 | (943) |
| (주)SMC브로드캐스팅(*1) | 10,635 | 496 | 10,139 | - | (496) |
| (주)콘텐츠와이(*3) | - | - | - | 396,076 | (165,181) |
(*1) 주식회사 스트림미디어코퍼레이션은 하위 종속기업의 재무현황을 포함한 연결재무제표 상의 금액입니다.&cr(*2) 지배기업과 합병하기 전까지의 재무정보입니다.
(*3) 지배력 상실 전까지의 재무정보입니다.
(5) 비지배지분에 대한 정보&cr당기 및 전기 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr<당기>
| 구분 | (주)스트림미디어&cr코퍼레이션 | 합계 |
|---|---|---|
| 비지배지분율 | 49.9% | |
| 순자산 | ||
| 유동자산 | 22,962,608 | 22,962,608 |
| 비유동자산 | 32,580,640 | 32,580,640 |
| 유동부채 | 9,453,640 | 9,453,640 |
| 비유동부채 | 1,519,125 | 1,519,125 |
| 자본 | 44,570,483 | 44,570,483 |
| 비지배지분의 장부금액 | 24,450,977 | 24,450,977 |
| 손익 | ||
| 매출 | 61,715,313 | 61,715,313 |
| 당기순이익(손실) | (4,646,449) | (4,646,449) |
| 총포괄이익(손실) | (3,500,279) | (3,500,279) |
| 비지배지분 당기순이익(손실) | (2,438,762) | (2,438,762) |
| 비지배지분 총포괄이익(손실) | (1,298,401) | (1,298,401) |
| 현금흐름 | ||
| 영업활동현금흐름 | 22,218,583 | 22,218,583 |
| 투자활동현금흐름 | (28,944,343) | (28,944,343) |
| 재무활동현금흐름 | (650,146) | (650,146) |
| 현금성자산의 환율변동효과 | 836,639 | 836,639 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (6,539,267) | (6,539,267) |
(*1) (주)콘텐츠케이는 당기 중 지배기업과 합병하였습니다.
(*2) (주)콘텐츠와이는 지분 전부를 양도하여 지배력을 상실하였습니다..
<전기>
| 구분 | (주)스트림미디어&cr코퍼레이션 | (주)콘텐츠케이 | (주)콘텐츠와이 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 비지배지분율 | 49.9% | 19.0% | 30.0% | |
| 순자산 | ||||
| 유동자산 | 32,495,058 | 2,174,985 | 661,433 | 35,331,476 |
| 비유동자산 | 29,585,986 | 1,341,066 | 523,735 | 31,450,787 |
| 유동부채 | 15,507,807 | 2,632,627 | 419,211 | 18,559,645 |
| 비유동부채 | 163,976 | 93,359 | 51,700 | 309,036 |
| 자본 | 46,409,261 | 790,065 | 714,257 | 47,913,583 |
| 비지배지분의 장부금액 | 25,279,643 | 69,795 | 205,521 | 25,554,960 |
| 손익 | ||||
| 매출 | 66,497,461 | 16,581,718 | 6,479,713 | 89,558,893 |
| 당기순이익(손실) | 144,246 | (726,758) | (9,068) | (591,580) |
| 총포괄이익(손실) | 3,071,123 | (744,290) | (10,593) | 2,316,240 |
| 비지배지분 당기순이익(손실) | (85,385) | (109,055) | (6,567) | (201,008) |
| 비지배지분 총포괄이익(손실) | 1,374,342 | (112,387) | (7,024) | 1,254,931 |
| 현금흐름 | ||||
| 영업활동현금흐름 | 21,474,349 | 231,153 | (90,604) | 21,614,898 |
| 투자활동현금흐름 | (37,813,398) | 704,612 | 107,897 | (37,000,889) |
| 재무활동현금흐름 | (391) | 100,000 | - | 99,609 |
| 현금성자산의 환율변동효과 | 1,769,235 | - | 8,492 | 1,777,727 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (14,570,205) | 1,035,765 | 25,784 | (13,508,656) |
&cr
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr
(1) 연결재무제표 작성기준&cr&cr 재무제표는 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
1) 당기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr&cr 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 33 에서 설명하고 있습니다.
&cr - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정
&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 연차개선 2015-2017&cr
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
&cr공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
&cr기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
&cr적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.
&cr제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr &cr (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 &cr &cr '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 &cr &cr 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr3) 연결기준&cr연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다.&cr&cr지배란 회사가 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다.&cr&cr당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결손익계산서에 포함됩니다.&cr&cr연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr&cr연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거합니다.&cr&cr연결대상 종속기업의 순자산 중 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시합니다.&cr&cr비지배지분은 최초 사업결합시점의 비지배지분 순자산에 해당하는 금액과 사업결합 이후의 자본의 변동분 중 비지배지분에 해당하는 금액으로 구성되어 있습니다.&cr&cr그 결과 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속됩니다.&cr&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리합니다
&cr4) 관계기업&cr관계기업은 연결회사가 중대한 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우를 말하고 있습니다.&cr&cr관계기업투자주식은 지분법을 사용하여 회계 처리하며 최초에는 취득원가로 인식합니다. 연결회사의 관계기업투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 누적손상차손 차감 후 금액으로 표시합니다.&cr&cr관계기업주식 취득 후 손익에 대한 연결회사의 지분은 손익계산서에 인식하고, 잉여금의 취득 후 변동액 중 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다.&cr&cr관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.&cr&cr연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분을 한도로 하여 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거합니다.&cr&cr관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성있는 적용을 위해 필요할 경우 관계기업 재무제표의 일부를 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다.
&cr(2) 부문별 보고&cr&cr경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다.&cr&cr경영진은 재화와 용역의 성격 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업부문은 매니지먼트 사업, 드라마 제작사업 및 해외엔터테인먼트사업으로 구분하였습니다.
&cr(3) 외화환산&cr&cr1) 기능통화와 표시통화
&cr회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되고 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간말의 외화 환산
&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 손익계산서상 "기타수익(비용)"으로 인식하고 있습니다.&cr&cr한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.&cr&cr외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.&cr&cr- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한&cr 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이&cr- 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이&cr- 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채권 이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이&cr&cr3) 표시통화로의 환산
&cr회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 관계회사의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 회사의 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr
1) 재무상태표의 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다.
2) 손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 월별 평균환율로 환산하고 있습니다.
3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
관계기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr&cr해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 취득하는 회사의 자산ㆍ부채로 간주하며, 마감환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr(4) 현금및현금성자산&cr현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.&cr&cr(5) 금융자산&cr&cr(a) 분류&cr
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
&cr- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산
&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(b) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
&cr③ 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr④ 인식과 제거&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr&cr⑤ 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr(6) 파생상품&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr(7) 매출채권&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr(8) 재고자산&cr재고자산은 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무제표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.&cr&cr다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무제표가액으로 하고 있습니다. 순실현가능가액은 수정판매가액에서 판매시까지 정상적으로 발생하는 수정비용을 차감한 가액으로 하고 있으며 저가기준으로 평가하고 있는 경우에 발생하는 평가손실은 장부가액에서 직접 차감하고 있습니다.
&cr(9) 종속기업투자, 관계기업투자 및 공동지배기업투자
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(10) 유형자산
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 20년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 비 품 | 5년 | 정액법 |
| 시 설 장 치 | 5년 | 정액법 |
&cr회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하며 그 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.&cr&cr유형자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서상의 '기타수익' 및 '기타비용' 계정으로 표시하고 있습니다.&cr&cr회사는 유형자산의 취득에 사용될 국고보조금을 받은 경우에는 유형자산의 취득전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 처리하고 유형자산을 취득하는 시점에 유형자산의 차감계정으로 처리하고 있습니다.
&cr(11) 무형자산&cr&cr1) 영업권&cr사업결합에서 발생하는 영업권은 취득일의 피매수자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 회사의 지분을 초과하는 사업결합원가를 의미합니다.영업권은 최초 취득시 취득원가로 인식하고, 추후 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정되고 있습니다.&cr&cr2) 산업재산권
취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.
&cr3) 전속계약금
회사는 전속계약금 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 금액은 무형자산으로 계상하고 관련 전속계약기간 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다&cr
4) 방영권 및 컨텐츠사업권&cr연결회사는 방영권 및 컨텐츠사업권 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 금액은 무형자산으로 계상하고 관련 계약기간 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다&cr&cr5) 고객가치&cr연결회사는 고객가치 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 금액은 무형자산으로 계상하고 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다&cr&cr6) 기타의무형자산
기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 회원권에 대한 손상차손은 환입하지 아니합니다.&cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 전속계약금 | 계약기간 |
| 방영권 및 컨텐츠사업권 | 계약기간 |
| 고객가치 | 20년 |
| 기타의 무형자산 | 5년 |
(12) 비금융자산의 손상&cr&cr회사는 영업권과 회원권 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr
(13) 금융부채&cr&cr① 분류 및 측정&cr모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.&cr
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적&cr 으로 공정가치로 측정합니다.
ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되&cr 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.6 금융자산의 내용을 적용&cr 하여 측정합니다.
ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는&cr 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의&cr 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가&cr 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
&cr② 제거&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(14) 매입채무와 기타채무&cr&cr매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr&cr (14) 복합금융상품&cr&cr 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입와 발행회사의 주식을 매입할 수 있는 권리가 부여된 신주인수권부사채입니다.&cr 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권(신주인수권)이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr&cr(15) 충당부채 및 우발부채&cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr&cr(16) 종업원 급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr단기종업권급여는 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 퇴직급여채무&cr확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다.&cr&cr확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.&cr&cr확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr&cr보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.&cr&cr과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(17) 수익인식&cr&cr회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.
&cr회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr(a) 수행의무의 식별
회사는 고객에게 소속연예인을 이용한 광고 및 영상매체 촬영 등의 용역을 제공하는 연예매니지먼트사업 등을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 유의적인 수행의무의 식별 사항은 없습니다.&cr&cr(b) 변동대가
회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
&cr(c) 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 다만, 광고출연용역의 경우 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무를 가지는 것으로 보아 계약기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.&cr
(18) 당기법인세비용 및 이연법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.&cr&cr1) 당기법인세&cr당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다.&cr과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되었거나 차감될 손익 및비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산됩니다.&cr&cr2) 이연법인세&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.&cr&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr&cr(19) 리스&cr
연결회사는 다양한 사무실, 자동차, 비품 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.
2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
&cr연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
&cr(20) 주당이익
기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.
&cr(21) 배당금&cr배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.&cr&cr(22) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세 비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다.&cr자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.&cr&cr&cr 4. 금융위험관리 &cr
(1) 금융위험요소&cr&cr회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.&cr&cr1) 시장위험&cr&cr가. 외환위험&cr
회사는 한국 및 아시아 시장으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 일본 엔, 미국 달러 등이 있습니다.
&cr회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr&cr회사는 Matching을 통한 Exposure 축소를 통하여 외환위험을 축소하고, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. &cr&cr보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | USD | JPY | CNY | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 354,897 | 740,700 | 2,683 | 274,597 | 1,372,877 |
| 소계 | 354,897 | 740,700 | 2,683 | 274,597 | 1,372,877 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | - | 50,782 | - | 4,003 | 54,786 |
| 기타유동채무 | - | - | - | 5,758 | 5,758 |
| 소계 | - | 50,782 | - | 9,761 | 60,544 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순손익에 미치는 영향 | 104,789 | (104,789) | 158,837 | (158,837) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr
나. 이자율위험&cr
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr&cr회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. &cr&cr 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 181,276 | (181,276) |
&cr2) 신용위험&cr&cr신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr
당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 12,985,635 | 19,916,056 |
| 금융기관예치금 | 25,123,102 | 9,368,853 |
| 공정가치금융자산 | - | 5,267,422 |
| 매출채권 | 5,209,338 | 4,804,272 |
| 기타금융자산 | 3,896,639 | 3,835,970 |
| 기타채권 | 554,118 | 4,683,219 |
| 합계 | 47,768,832 | 47,875,792 |
&cr3) 유동성위험&cr&cr유동성위험은 그룹의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. &cr&cr연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 당기말 | 3개월 | 3개월~ | 1년~ | 2년~ |
|---|---|---|---|---|
| 미만 | 1년 이하 | 2년 이하 | 5년 이하 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타금융부채 | 9,372,814 | - | 129,956 | - |
| 리스부채 | 383,965 | 1,151927 | 1,634,528 | 189,018 |
| 전환사채및신주인수권부사채 | - | - | 15,000,000 | - |
&cr (2) 자본위험관리&cr
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr&cr연결회사는 부채비율 및 유동비율을 기초로 자본을 관리하고 있습니다.부채비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로 나누어 산출되며, 유동비율은 유동자산을 유동부채로 나누어 산출됩니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율 및 유동비율은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 40,347,363 | 25,751,705 |
| 자본총계 | 68,013,855 | 76,818,959 |
| 유동자산 | 60,579,844 | 50,611,373 |
| 유동부채 | 21,406,931 | 22,490,967 |
| 부채비율 | 59.32% | 33.52% |
| 유동비율 | 282,99% | 225.03% |
5. 금융상품 공정가치&cr&cr(1) 금융상품 종류별 공정가치&cr
당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 12,985,635 | 19,916,056 |
| 금융기관예치금 | 25,123,102 | 9,368,853 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 5,267,422 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,694,097 | 2,793,665 |
| 매출채권 | 5,209,338 | 4,804,272 |
| 기타금융자산 | 3,896,639 | 3,835,970 |
| 기타채권 | 554,118 | 4,683,219 |
| 소계 | 49,462,929 | 50,669,457 |
| 금융부채 | ||
| 매입채무 | 7,950,108 | 6,118,803 |
| 전환사채 및 신주인수권부사채 | 11,589,301 | - |
| 기타금융부채 | 2,946,060 | - |
| 기타채무 | 1,552,662 | 1,792,782 |
| 리스부채 | 3,276,481 | - |
| 소계 | 27,314,612 | 7,911,585 |
&cr(2) 금융상품 공정가치 서열체계&cr&cr1) 금융상품 공정가치 서열체계&cr&cr공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)&cr
공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채는 공정가치 정보가 포함되어 있지 않습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,694,097 | - | - | 1,694,097 | 1,694,097 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 1,694,097 | - | - | 1,694,097 | 1,694,097 |
| 구분 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 2,793,665 | - | - | 2,793,665 | 2,793,665 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,267,422 | - | - | 5,267,422 | 5,267,422 |
| 합계 | 8,061,088 | - | - | 8,061,088 | 8,061,088 |
2) 수준3으로 측정되는 공정가치 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 전기말 | 취득/처분 | 실현/미실현 순액 | 기타변동 | 당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 2,793,665 | (300,100) | - | (819,449) | 19,981 | 1,694,097 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,267,422 | (504,932) | (5,029,981) | - | 267,490 | - |
| 합계 | 8,061,088 | (805,031) | (5,029,981) | (819,449) | 287,471 | 1,694,097 |
(2) 가치평가기법 및 투입 변수&cr
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,694,097 | 3 | DCF모형 | 할인율 등 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 3 | DCF모형 | 할인율 등 |
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 2,793,665 | 3 | DCF모형 | 할인율 등 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,267,422 | 3 | DCF모형 | 할인율 등 |
&cr
6. 범주별 금융상품&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)&cr<당기말>
| 재무상태표 상 자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익인식금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 12,985,635 | - | 12,985,635 |
| 금융기관예치금 | - | - | 25,123,102 | - | 25,123,102 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 1,694,097 | - | - | 1,694,097 |
| 매출채권 | - | - | 5,209,338 | - | 5,209,338 |
| 기타금융자산 | - | - | 3,747,383 | 149,256 | 3,896,639 |
| 기타채권 | - | - | 554,118 | - | 554,118 |
| 합 계 | - | 1,694,097 | 47,619,576 | 149,256 | 49,462,930 |
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익인식금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 7,950,108 | - | 7,950,108 |
| 기타채무 | 1,552,662 | - | 1,552,662 |
| 사채 | 11,589,301 | 2,946,060 | 14,535,361 |
| 리스부채 | 3,276,481 | - | 3,276,481 |
| 합 계 | 24,368,552 | 2,946,060 | 27,314,612 |
<전기말>
| 재무상태표 상 자산 | 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 19,916,056 | 19,916,056 |
| 금융기관예치금 | - | - | 9,368,853 | 9,368,853 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,267,422 | - | - | 5,267,422 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 2,793,665 | - | 2,793,665 |
| 매출채권 | - | - | 4,804,272 | 4,804,272 |
| 기타금융자산 | - | - | 3,835,970 | 3,835,970 |
| 기타채권 | - | - | 4,683,219 | 4,683,219 |
| 합 계 | 5,267,422 | 2,793,665 | 42,608,370 | 50,669,457 |
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 6,118,803 | 6,118,803 |
| 기타채무 | 1,792,782 | 1,792,782 |
| 합 계 | 7,911,585 | 7,911,585 |
&cr (2) 금융상품 범주별 순손익&cr(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | ||
| 거래손익 | 27,460 | - |
| 평가손익 | (5,057,441) | (367,605) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||
| 평가손익(기타포괄손익)(*) | (819,449) | (1,018,006) |
| 상각후원가측정 금융자산 | ||
| 외화환산손익 | (31,472) | (6,763) |
| 이자수익 | 379,142 | 452,368 |
| 대손상각비 및 환입 | 166,507 | 841,507 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 이자비용 | 227,567 | 149,754 |
| 외화환산손익 | (2,837) | (395) |
(*) 법인세효과 고려 전 금액입니다.&cr
7. 현금및현금성자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 2,360 | 32,902 |
| 요구불예금 | 12,983,275 | 19,883,153 |
| 합계 | 12,985,635 | 19,916,056 |
&cr &cr8. 매출채권과 기타채권&cr
(1) 매출채권 및 대손충당금&cr&cr당기말 및 전기말 현재 매출채권 내역은 아래와 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 6,028,643 | 5,521,863 |
| 대손충당금 | (819,304) | (717,591) |
| 매출채권(순액) | 5,209,338 | 4,804,272 |
&cr(2) 매출채권의 신용위험&cr
연결회사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위하여 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 과거 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.&cr
전체 기간 기대신용손실율에 따른 당기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 정상 | 6개월 미만 연체 | 12개월 미만 연체 | 12개월 초과 연체 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | |||||
| 기대 손실율 | 0.7% | 100% | - | 98% | 14% |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 5,232,542 | 63,000 | - | 733,100 | 6,028,643 |
| 손실충당금 | (38,340) | (60,000) | - | (720,964) | (819,304) |
(3) 기타채권&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대여금 | 372,913 | 2,174,301 |
| 미수금 | 175,976 | 2,507,839 |
| 미수수익 | 5,228 | 1,079 |
| 합계 | 554,118 | 4,683,219 |
| 차감: 비유동항목 | 271,209 | 1,266,981 |
| 유동항목 | 282,909 | 3,416,238 |
&cr&cr 9. 기타금융자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임차보증금 | 3,347,987 | 3,380,331 |
| 기타보증금 | 399,486 | 455,639 |
| 당기손익인식금융자산 | 149,256 | - |
| 합계 | 3,896,639 | 3,835,970 |
| 차감: 비유동항목 | 2,224,262 | 3,835,970 |
| 유동항목 | 1,672,377 | - |
&cr
10. 기타자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급비용 | 7,626,932 | 9,747,568 |
| 선급법인세 | 216 | - |
| 부가세대급금 | 58,399 | - |
| 합계 | 7,685,548 | 9,747,568 |
| 차감: 비유동항목 | 2,659 | 225,130 |
| 유동항목 | 7,682,889 | 9,522,438 |
&cr&cr 11. 재고자산&cr
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 25,195 | 25,195 | 188,274 | 188,274 |
| 제품 | - | - | 4,668 | 4,668 |
| 부재료 | - | - | 3,369 | 3,369 |
| 원재료 | 1,170 | 1,170 | 1,287 | 1,287 |
| 합계 | 26,365 | 26,365 | 197,598 | 197,598 |
당기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 비용 인식한 재고자산의 원가는 3,470,716천원 및 13,375,987천원입니다.&cr&cr
12. 유형자산
&cr 당기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원)&cr<당기>
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 기초금액 | 4,238 | 1,335,542 | 3,102,799 | 1,475,000 | 1,104,260 | 7,021,839 |
| 취득금액 | - | - | 496,876 | 459,305 | 732,444 | 1,688,625 |
| 처분금액 | - | - | (832,284) | (873,536) | (673,494) | (2,379,314) |
| 연결범위 변동 | - | - | (322,851) | (38,321) | (137,500) | (498,672) |
| 기타증감 | 6,803 | 31,481 | 3,961 | (23,315) | 238,890 | 257,821 |
| 기말금액 | 11,041 | 1,367,024 | 2,448,501 | 999,134 | 1,264,600 | 6,090,300 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||||
| 기초금액 | - | 185,254 | 2,101,200 | 1,025,921 | 504,422 | 3,816,798 |
| 처분금액 | - | - | (620,511) | (865,014) | (394,452) | (1,879,977) |
| 감가상각비 | - | 67,600 | 296,523 | 166,101 | 283,649 | 813,873 |
| 손상차손 | - | - | - | 20,058 | - | 20,058 |
| 연결범위 변동 | - | - | (97,746) | (6,500) | (48,125) | (152,371) |
| 기타증감 | - | 7,855 | 924 | 155,946 | 9,108 | 173,833 |
| 기말금액 | - | 260,710 | 1,680,390 | 496,513 | 354,601 | 2,792,214 |
| 장부금액: | ||||||
| 기초금액 | 4,238 | 1,150,288 | 1,001,600 | 449,079 | 599,838 | 3,205,042 |
| 기말금액 | 11,041 | 1,106,314 | 768,111 | 502,621 | 909,999 | 3,298,086 |
감가상각비 중 316,747원은 매출원가, 497,126천원은 판관비에 포함되어 있습니다.&cr&cr<전기>
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 4,238 | 1,335,542 | 3,727,016 | 1,193,565 | 935,223 | 38,740 | 7,234,324 |
| 취득금액 | - | - | 539,484 | 235,188 | - | 32,216 | 806,888 |
| 사업결합 | - | - | - | 33,059 | 156,520 | - | 189,579 |
| 처분금액 | - | - | (1,167,335) | (45,137) | - | (72,881) | (1,285,353) |
| 기타증감 | - | - | 3,635 | 58,325 | 12,517 | 1,925 | 76,402 |
| 기말금액 | 4,238 | 1,335,542 | 3,102,799 | 1,475,000 | 1,104,260 | - | 7,021,839 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||||
| 기초금액 | - | 118,477 | 2,367,612 | 773,641 | 187,796 | - | 3,447,526 |
| 처분금액 | - | - | (749,615) | 38,226 | - | - | (711,389) |
| 사업결합 | - | - | - | 20,872 | 89,556 | - | 110,428 |
| 감가상각비 | - | 66,777 | 482,481 | 157,652 | 219,526 | - | 926,435 |
| 기타증감 | - | - | 722 | 35,532 | 7,544 | - | 43,798 |
| 기말금액 | - | 185,254 | 2,101,200 | 1,025,921 | 504,422 | - | 3,816,798 |
| 장부금액: | |||||||
| 기초금액 | 4,238 | 1,217,065 | 1,359,404 | 419,925 | 747,427 | 38,740 | 3,786,798 |
| 기말금액 | 4,238 | 1,150,288 | 1,001,600 | 449,079 | 599,838 | - | 3,205,042 |
감가상각비 중 430,482원은 매출원가, 495,953천원은 판관비에 포함되어 있습니다.
13. 무형자산 &cr&cr(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원)&cr<당기>
| 구분 | 영업권 | 회원권 | 산업재산권 | 전속계약금 | 프로그램&cr방영권 | 컨텐츠사업권 | 고객가치 | 기타의&cr무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||||
| 기초금액 | 17,021,270 | 66,110 | 137,222 | 373,559 | 21,169,309 | 28,402,358 | 7,566,752 | 1,418,601 | 76,155,181 |
| 취득금액 | - | - | 7,407 | - | 12,571,694 | 18,098,015 | - | 543,444 | 31,220,560 |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | (54,667) | - | (95,741) | (150,408) |
| 연결범위 변동 | - | - | (15,000) | - | - | - | - | - | (15,000) |
| 기타증감 | - | (35,003) | 9,183 | 13,578 | 1,050,756 | 86,396 | - | 2,388,262 | 3,513,172 |
| 기말금액 | 17,021,270 | 31,107 | 138,812 | 387,137 | 34,791,759 | 46,532,102 | 7,566,752 | 4,254,566 | 110,723,505 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||||||
| 기초금액 | 12,122,432 | - | 106,472 | 160,060 | 13,765,774 | 15,291,969 | 1,702,519 | 509,741 | 43,658,967 |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | (54,667) | - | (37,630) | (92,297) |
| 감가상각비 | - | - | 7,648 | 100,248 | 13,110,135 | 12,026,064 | 378,338 | 255,655 | 25,878,088 |
| 손상차손 | 4,426,018 | - | - | - | - | 14,167 | - | - | 4,440,185 |
| 연결범위 변동 | - | - | (5,500) | - | - | - | - | - | (5,500) |
| 기타증감 | - | - | 2,356 | 7,236 | 680,109 | 1,088,673 | - | 2,351,551 | 4,129,925 |
| 기말금액 | 16,548,450 | - | 110,976 | 267,544 | 27,556,018 | 28,366,206 | 2,080,857 | 3,079,317 | 78,009,368 |
| 장부금액: | |||||||||
| 기초금액 | 4,898,838 | 66,110 | 30,750 | 213,498 | 7,403,535 | 13,110,389 | 5,864,233 | 908,860 | 32,496,213 |
| 기말금액 | 472,820 | 31,107 | 27,836 | 119,593 | 7,235,741 | 18,165,896 | 5,485,895 | 1,175,249 | 32,714,137 |
무형자산상각비 중 25,373,872천원은 매출원가, 504,216천원은 판관비에 포함되어 있습니다.&cr
<전기>
| 구분 | 영업권 | 회원권 | 산업재산권 | 전속계약금 | 프로그램&cr방영권 | 컨텐츠사업권 | 고객가치 | 기타의&cr무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||||
| 기초금액 | 15,828,870 | 61,929 | 137,222 | 3,604,700 | 42,078,811 | 20,541,608 | 7,566,752 | 1,322,792 | 91,142,684 |
| 취득금액 | - | - | - | 407,197 | 12,433,414 | 18,765,754 | - | 343,633 | 31,949,999 |
| 사업결합 | 1,192,400 | - | - | - | - | - | - | 281 | 1,192,681 |
| 처분금액 | - | - | - | (3,421,200) | (35,787,072) | (12,659,853) | - | (330,581) | (52,198,707) |
| 기타증감 | - | 4,181 | - | (217,138) | 2,444,156 | 1,754,849 | - | 82,476 | 4,068,524 |
| 기말금액 | 17,021,270 | 66,110 | 137,222 | 373,559 | 21,169,309 | 28,402,358 | 7,566,752 | 1,418,601 | 76,155,181 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||||||
| 기초금액 | 6,671,320 | - | 97,323 | 3,573,819 | 35,491,932 | 14,303,372 | 1,324,182 | 593,406 | 62,055,354 |
| 처분금액 | - | - | - | (3,421,200) | (35,787,072) | (12,659,853) | - | (318,174) | (52,186,299) |
| 감가상각비 | - | - | 9,148 | 89,317 | 12,067,617 | 12,593,740 | 378,338 | 202,858 | 25,341,018 |
| 손상차손 | 5,451,111 | - | - | - | - | - | - | - | 5,451,111 |
| 기타증감 | - | - | - | (81,876) | 1,993,297 | 1,054,711 | - | 31,651 | 2,997,783 |
| 기말금액 | 12,122,432 | - | 106,472 | 160,060 | 13,765,774 | 15,291,969 | 1,702,519 | 509,741 | 43,658,967 |
| 장부금액: | |||||||||
| 기초금액 | 9,157,550 | 61,929 | 39,898 | 30,881 | 6,586,879 | 6,238,236 | 6,242,570 | 729,386 | 29,087,330 |
| 기말금액 | 4,898,838 | 66,110 | 30,750 | 213,498 | 7,403,535 | 13,110,389 | 5,864,233 | 908,860 | 32,496,213 |
무형자산상각비 중 24,866,795천원은 매출원가, 474,223천원은 판관비에 포함되어 있습니다.&cr
(2) 영업권의 손상검사&cr사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.&cr&cr1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다(단위:천원).
| 현금창출단위 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유선방송사업(일본) | - | 3,706,439 |
| 방송프로그램제작사업 | 472,820 | 1,192,400 |
| 합계 | 472,820 | 4,898,838 |
2) 손상검사를 위한 주요 가정 등&cr현금흐름창출단위(집단)의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정 치는 다음과 같습니다.
| 주요가정치 | 유선방송사업(일본) | 방송프로그램제작사업 |
|---|---|---|
| 매출성장율(주1) | -12%~11% | 5.2~135% |
| 영구성장율(주2) | 1.0% | 1.0% |
| 할인율 | 6.7% | 12.5% |
(주1) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 연평균 매출성장률이며, 이는 과거 실적과 시장에 대한 경영진의 기대에 기초합니다.
(주2) 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.
&cr3) 손상검사 결과&cr당기말 영업권 손상평가 수행 결과, 현금창출집단의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 유선방송사업은 3,706백만원, 방송프로그램제작사업은 720백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.&cr&cr
14. 관계기업 &cr
(1) 당기말 현재 지분법에 따라 회계처리하는 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).
| 종목명 | 지분율 | 소재지 | 취득원가 |
|---|---|---|---|
| (주)버디필름 | 48.90% | 대한민국 | 499,980 |
(*1) 버디필름은 전기 관계기업투자주식의 장부가액이 '0' 이하로 떨어져 지분법적용을 중지하였습니다.&cr(*2) 전기말 지분법적용 대상 관계기업이었던 (유)화랑문화산업전문회사는 당기 중 청산하였습니다.&cr&cr(2) 당기말 현재 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 회 사 명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)버디필름 | 306,907 | 1,280,572 | (973,665) | - | (295,748) |
&cr
15. 기타채무와 기타부채&cr
(1) 기타채무의 내역&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 1,198,907 | 1,593,722 |
| 미지급비용 | 223,799 | 199,060 |
| 장기예수보증금 | 129,956 | - |
| 합계 | 1,552,662 | 1,792,782 |
| 차감: 비유동항목 | 129,956 | 151,410 |
| 유동항목 | 1,422,706 | 1,641,372 |
&cr(2) 기타부채의 내역&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 1,432,577 | 2,546,121 |
| 합계 | 1,432,577 | 2,546,121 |
| 차감: 비유동항목 | - | - |
| 유동항목 | 1,432,577 | 2,546,121 |
&cr
16. 비유동금융부채&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 | 9,330,283 | - |
| 신주인수권부사치 | 2,259,018 | - |
| 파생상품부채 | 2,946,060 | - |
| 합계 | 14,535,361 | - |
&cr(2) 당기말 현재 지배기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 종 류 | 발행일 | 상환일 | 액면이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 2019-11-20 | 2022-11-20 | - | 12,000,000 | - |
| 전환권조정 | (2,669,717) | - | |||
| 잔 액 | 9,330,283 |
&cr(3) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 사모전환사채(제3회) | 내용 | |
|---|---|---|
| 액면가액 | 12,000백만원 | |
| 발행가액 | 12,000백만원 | |
| 액면이자율 | 0% | |
| 상환보장수익률 | 0% | |
| 전환조건 | 전환가격 | 2,841원/주 |
| 청구기간 | 2020년 11월 20일 ~ 2022년 10월 20일 | |
| 전환가격조정 | 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정 | |
| 조기상환청구권&cr(Put Option) | 행사기간 | 2021년 5월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 |
| 행사가격 | 사채의 권면금액에 조기상환수익률(사채권면총액에 대하여 연0%를 적용한 3개월 단위 복리)을 가산한 금액의 전부 또는 일부 | |
| 매도청구권 (Call Option) |
행사기간 | 2020년 11월 20일 이후 2021년10월 20일까지 매 개월에 해당되는 날 |
| 행사가격 | 사채의 권면금액의 30/100 |
(4) 당기말 현재 지배기업이 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 종 류 | 발행일 | 상환일 | 액면이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신주인수권부사채 | 2019-11-20 | 2022-11-20 | - | 3,000,000 | - |
| 신주인수권조정 | (740,982) | - | |||
| 잔 액 | 2,259,018 |
&cr(5) 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 사모신주권부사채(제1회) | 내용 | |
|---|---|---|
| 액면가액 | 3,000백만원 | |
| 발행가액 | 3,000백만원 | |
| 액면이자율 | 0% | |
| 신주인수조건 | 인수가격 | 2,841원/주 |
| 인수기간 | 2020년 11월 20일 ~ 2022년 10월 20일 | |
| 인수가격조정 | 행사청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 신주인수가격 조정 | |
| 조기상환청구권&cr(Put Option) | 행사기간 | 2021년 5월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 |
| 행사가격 | 사채의 권면금액에 조기상환수익률(사채권면총액에 대하여 연0%를 적용한 3개월 단위 복리)을 가산한 금액의 전부 또는 일부 |
&cr(6) 당기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 전환사채 | 신주인수권부사채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 1년~3년이내 | 12,000,000 | 3,000,000 | 15,000,000 |
| 합계 | 12,000,000 | 3,000,000 | 15,000,000 |
&cr
17. 종업원급여부채&cr
연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부전문평가기관에 의하여 수행되었습니다.&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 930,551 | 1,299,579 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (672,642) | (292,829) |
| 재무상태표에 인식하는 부채(합계) | 257,909 | 1,006,749 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,299,579 | 900,329 |
| 당기근무원가 | 273,098 | 351,143 |
| 이자원가 | 12,351 | 12,639 |
| 급여지급액(중간정산금액 포함) | (676,992) | (512,729) |
| 인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) | 29,732 | 21,944 |
| 재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) | 94,304 | 28,253 |
| 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) | (30,339) | - |
| 기타증감 | (71,181) | 498,000 |
| 기말잔액 | 930,551 | 1,299,579 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 292,829 | 555,427 |
| 납입액 | 412,650 | 58,912 |
| 급여지급액 | (37,079) | (327,997) |
| 기대수익 | 7,900 | 16,731 |
| 보험수리적손실(이익) | (3,658) | (10,244) |
| 기말잔액 | 672,642 | 292,829 |
&cr(4) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 273,098 | 351,143 |
| 이자원가 | 12,351 | 12,639 |
| 사외적립자산 기대수익 | (7,900) | (16,731) |
| 합 계 | 277,549 | 347,051 |
(5) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 기타포괄손익으로 인식된 확정급여원가는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적손실(이익) | 29,732 | 21,944 |
| 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) | 94,304 | 28,253 |
| 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) | (30,339) | - |
| 사외적립자산 기대수익 | 3,658 | 10,244 |
| 합 계 | 97,352 | 60,441 |
(6) 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 할인율 등
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임금상승률 | 3.00% | 3.00% |
| 할인률 | 1.97% | 2.28% |
확정급여채무의 현재가치 평가를 위하여 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.&cr&cr2) 퇴직률, 승급률, 사망률 등의 기초율은 재직자수가 충분하지 않아 보험개발원이 제공하는 참조율을 적용하였습니다.&cr&cr(7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다.(단위:천원).
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 61,740 | 51,936 | 182,800 | 2,919,775 | 3,216,251 |
&cr(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 임금상승률의 변동 | ||
| 확정급여채무의 증감 | 1,024,742 | 851,512 |
| 할인율의 변동 | ||
| 확정급여채무의 증감 | 851,549 | 1,026,726 |
&cr
18. 법인세비용&cr
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 402,729 | 192,724 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 142,234 | (280,051) |
| 자본에 직접 가감된 법인세 부담액 | 17,666 | 9,440 |
| 법인세비용 | 562,629 | (77,887) |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 법인세효과 | 금액 | 법인세효과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (80,301) | 17,666 | (42,909) | 9,440 |
&cr(3) 당기와 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (10,150,917) | (8,510,234) | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | (2,590,335) | (1,872,251) | ||
| 조정사항 | 3,152,963 | 1,794,364 | ||
| - 세액공제효과 | - | - | ||
| - 영구적차이 | - | (124,818) | ||
| - 미인식 이연법인세자산의 당기 증감 | 3,853,571 | 3,418,870 | ||
| - 세율변동효과 등 | (700,607) | (1,499,688) | ||
| 법인세비용 | 562,629 | (77,887) | ||
| 유효세율(*1) | -5.54% | 0.92% |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr<당기>
| 구분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익&cr반영 | 연결범위변동 | 환율차이 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 확정급여부채 | 80,012 | (23,272) | - | - | - | 56,740 |
| 대손충당금 | 543,504 | 58,197 | - | - | 234 | 601,935 |
| 유형자산 | 45,177 | (17,008) | - | - | 1,218 | 29,387 |
| 무형자산 | (1,955,164) | 121,660 | - | - | 7,855 | (1,825,649) |
| 미수수익 | (2,495) | 1,345 | - | - | - | (1,150) |
| 전환사채 | - | (587,338) | - | - | - | (587,338) |
| 미지급비용 | 58,926 | 35,971 | - | - | 2,739 | 97,636 |
| 기타 | 276,715 | 250,545 | 17,666 | (20,028) | 6,846 | 531,744 |
| 합계 | (953,326) | (159,900) | 17,666 | (20,028) | 18,892 | (1,096,695) |
&cr(*) 인식하지 않은 이연법인세자산
| 구 분 | 금액 | 법인세효과 |
|---|---|---|
| 대손충당금 | 6,731,126 | 1,575,222 |
| 종속기업 및 관계기업투자주식 등 | 27,676,989 | 6,100,855 |
| 투자자산손상차손 | 10,984,489 | 2,768,215 |
| 이월결손금 | 30,337,794 | 8,869,088 |
| 기타차감할 일시적차이 | 7,530,810 | 2,305,771 |
| 합계 | 83,261,209 | 21,619,151 |
&cr<전기>
| 구분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익&cr반영 | 연결범위변동 | 환율차이 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 확정급여부채 | 49,663 | 30,349 | - | - | - | 80,012 |
| 대손충당금 | 368,467 | 170,177 | - | - | - | 538,644 |
| 유형자산 | 17,488 | 5,852 | - | - | - | 23,340 |
| 무형자산 | - | (20,167) | - | - | - | (20,167) |
| 미수수익 | (5,096) | 2,601 | - | - | - | (2,495) |
| 전환사채 | 10,138 | (10,138) | - | - | - | - |
| 기타 | 146,348 | (26,731) | 9,010 | - | - | 128,627 |
| 종속기업의 이연법인세자산(부채) | 404,467 | (16,171) | 430 | - | - | 388,726 |
| 사업결합으로 인한 이연법인세부채 | (2,224,852) | 134,840 | - | - | - | (2,090,013) |
| 합계 | (1,233,377) | 270,611 | 9,440 | - | - | (953,326) |
(*) 인식하지 않은 이연법인세자산
| 구 분 | 금액 | 법인세효과 |
|---|---|---|
| 지분법손상차손 | 22,583,430 | 4,968,355 |
| 투자자산손상차손 | 4,621,065 | 1,016,634 |
| 이월결손금 | 4,427,524 | 974,055 |
| 기타차감할 일시적차이 | 7,283,018 | 1,602,264 |
| 합계 | 38,915,036 | 8,561,308 |
&cr 19. 충당부채&cr&cr 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 복구충당부채 | 263,924 | - |
| 합 계 | 263,924 | - |
연결회사는 당기말 현재 유형자산으로 계상된 시설물을 제거, 해체하거나 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다.&cr&cr
20. 약정사항 및 우발부채 등&cr&cr(1) 지배기업은 공탁보증 및 이행보증 등에 관하여 서울보증보험과 보증약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 보증보험가입금액은 1,136백만원입니다.&cr&cr(2) 지배기업은 KEB하나은행과 운전자금대출약정 300백만원을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 정기예금 300백만원(채권최고액 330백만원)이 담보로 제공되어 있습니다. &cr&cr(3) 지배기업은 출연료 채권과 관련하여 총 1건의 소송에 원고로 계류 중이며 총 소송가액은 33백만원입니다. 회사는 동 소송사건의 전망을 합리적으로 예측할 수 없으나, 최종결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr(4) 종속기업 중 (주)스트림미디어코퍼레이션은 전기 중 기타 특수관계기업인 스타십벤딩머신(주)이 발행한 전환사채를 인수하였습니다. 동 거래와 관련하여 체결된 약정에 의하여 스타십벤딩머신(주)의 최대주주는 전환사채의 25%를 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.&cr&cr
21. 리스 &cr&cr(1) 당기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 회계정책변경효과 | 증가 | 감소 | 상각비 | 기타 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | - | 140,630 | 3,854,950 | - | (1,029,410) | (11,693) | 2,954,477 |
| 차량운반구 | - | 230,586 | 161,944 | - | (121,043) | (111) | 271,375 |
| 비품 | 195,014 | - | (1,799) | (54,003) | (819) | 138,393 | |
| 합 계 | - | 566,229 | 4,016,894 | (1,799) | (1,204,456) | (12,623) | 3,364,245 |
당기 중 손익계산서에 포함된 사용권자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 매출원가 | 306,940 |
| 판매비와관리비 | 897,516 |
| 합 계 | 1,204,456 |
(2) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 회계정책&cr변경효과 | 증가 | 상환액 | 이자비용 | 기타 | 기말 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | - | 565,282 | 3,870,953 | (1,223,196) | 78,000 | (1,799) | 3,276,481 | 1,478,372 | 1,798,109 |
(3) 소액리스 등&cr당기에 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 단기리스료 | 353,260 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 29,299 |
| 1년이내 종료할 리스에 대한 리스료 | 235,719 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 | 2,100 |
&cr한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통하여 당기에 지출된 리스 관련 현금유출액은 1,844백만원입니다. &cr&cr
22 자본 &cr&cr(1) 당기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 200,000,000주, 85,356,831주 및 100원입니다.
&cr(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 주, 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 85,175,625 | 8,517,563 | 54,557,230 | 77,453,469 | 7,745,347 | 37,052,291 |
| 유상증자 | 181,206 | 18,121 | 684,855 | 7,722,156 | 772,216 | 17,504,939 |
| 기말 | 85,356,831 | 8,535,683 | 55,242,085 | 85,175,625 | 8,517,563 | 54,557,230 |
(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 55,242,085 | 54,557,230 |
| 전환권대가 | 1,163,825 | 1,163,825 |
| 기타의자본잉여금 | (2,590,400) | (1,835,151) |
| 합 계 | 53,815,510 | 53,885,905 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 610,889 | 243,841 |
| 자기주식 | (682) | - |
| 합 계 | 610,207 | 243,841 |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (3,327,537) | (2,688,152) |
| 합 계 | (3,327,537) | (2,688,152) |
&cr상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.
&cr(6) 이익잉여금&cr당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | (7,980,759) | (170,833) |
&cr&cr 23. 주식선택권&cr&cr(1) 당기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 내역은 다음과 같습니다.(단위: 주) &cr&cr 1) 지배기업
| 구 분 | 4-1차 | 4-2차 | 5-1차 | 5-2차 |
|---|---|---|---|---|
| 최초부여수량 | 1,127,500 | 1,127,500 | 154,560 | 154,559 |
| 전기말 누적 소멸수량 | (362,500) | (362,500) | - | - |
| 전기말 누적 행사수량 | - | - | - | - |
| 기초 | 765,000 | 765,000 | 154,560 | 154,559 |
| 당기 행사수량 | - | - | - | - |
| 당기 부여수량 | - | - | - | - |
| 당기 소멸수량 | (87,500) | (87,500) | - | - |
| 당기말 | 677,500 | 677,500 | 154,560 | 154,559 |
| 당기말 행사가능수량 | - | - | - | - |
2) 종속기업 - 스트림미디어코퍼레이션
| 구 분 | 11-1차 | 11-2차 | 12차 |
|---|---|---|---|
| 최초부여수량 | 80,000 | 80,000 | 651,000 |
| 전기말 누적 소멸수량 | (29,000) | (29,000) | - |
| 전기말 누적 행사수량 | - | - | - |
| 기초 | 51,000 | 51,000 | 651,000 |
| 당기 행사수량 | - | - | - |
| 당기 부여수량 | - | - | - |
| 당기 소멸수량 | (23,500) | (23,500) | (20,000) |
| 당기말 | 27,500 | 27,500 | 631,000 |
| 당기말 행사가능수량 | 27,500 | 27,500 | - |
&cr(2) 회사가 주식선택권의 부여로 인하여 당기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.(단위: 천원)&cr&cr1) 지배기업
| 구 분 | 4-1차 | 4-2차 | 5-1차 | 5-2차 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 인식된 보상원가 | 158,852 | 105,998 | 61,308 | 40,890 |
| 당기말 누적보상원가 | 297,042 | 198,209 | 69,370 | 46,268 |
| 당기말 잔여보상원가 | 25,690 | 137,636 | 53,414 | 76,515 |
&cr2) 종속기업 - 스트림미디어코퍼레이션
| 구 분 | 11-1차 | 11-2차 | 12차 |
|---|---|---|---|
| 당기 인식된 보상원가 | - | 5,829 | 474,079 |
| 당기말 누적보상원가 | 89,950 | 99,788 | 550,400 |
| 당기말 잔여보상원가 | - | - | 947,589 |
&cr
24. 영업수익 &cr&cr(1) 매출액&cr회사의 수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 영향을 주는 경제적 요소를고려한 범주별 수익은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| License 매출 | 219,859 | 169,621 |
| 한시점에 인식 | 1,219 | 96 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 218,640 | 169,525 |
| License 외 매출 | 100,025,886 | 103,566,469 |
| 합 계 | 100,245,744 | 103,736,090 |
&cr (2) 계약잔액&cr고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 5,209,448 | 4,804,272 |
| 계약부채(*) | 8,537,038 | 11,911,420 |
(*) 단기선수금 중 계약부채 금액이며, 계약부채 변동에 따라 당기에 수익으로 인식된 금액은 95,804백만원입니다&cr&cr
25. 판매비와관리비&cr&cr당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 5,312,413 | 5,315,712 |
| 상여금 | - | 1,036,000 |
| 퇴직급여 | 226,568 | 245,960 |
| 주식보상비용 | 678,611 | 203,082 |
| 복리후생비 | 279,173 | 784,590 |
| 여비교통비 | 361,897 | 463,199 |
| 접대비 | 490,430 | 690,088 |
| 통신비 | 126,307 | 113,506 |
| 수도광열비 | 41,427 | 38,538 |
| 세금과공과금 | 519,153 | 420,766 |
| 감가상각비 | 497,126 | 495,953 |
| 사용권자산상각비 | 897,516 | - |
| 무형자산상각비 | 504,216 | 474,223 |
| 지급임차료 | 395,391 | 884,933 |
| 보험료 | 57,675 | 57,227 |
| 차량유지비 | 26,844 | 73,151 |
| 운반비 | 4,052 | 33,010 |
| 교육훈련비 | 3,861 | 7,517 |
| 도서인쇄비 | 8,896 | 166,160 |
| 회의비 | 186,496 | 377,207 |
| 소모품비 | 233,654 | 86,415 |
| 지급수수료 | 2,116,369 | 4,156,650 |
| 판매촉진비 | 889,164 | - |
| 광고선전비 | 135,000 | 232,698 |
| 대손상각비 | 76,205 | 186,801 |
| 건물관리비 | 77,608 | 146,385 |
| 외주비 | 980,596 | - |
| 기타 | 746,422 | 1,018,974 |
| 합계 | 15,873,069 | 17,708,746 |
26. 비용의 성격별 분류 &cr&cr당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료비 | 3,470,716 | 13,375,987 |
| 종업원급여비용 | 9,941,785 | 10,112,747 |
| 감가상각비와 상각비 | 27,972,622 | 1,740,299 |
| 유류비와 운반비 | 194,110 | 637,215 |
| 임차료 | 620,385 | 1,168,598 |
| 소모품비 | 302,013 | 244,635 |
| 제세공과금과 수도광열비 | 680,538 | 559,716 |
| 지급수수료 | 9,915,992 | 10,446,667 |
| 모델료 | 11,576,977 | 20,784,811 |
| 외주제작비 | 32,409,946 | 39,977,673 |
| 기타 | 4,685,470 | 7,101,291 |
| 합 계 | 101,770,554 | 106,149,640 |
&cr
27. 기타수익 및 기타비용&cr&cr당기와 전기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익: | ||
| 외환차익 | 18,008 | 24,063 |
| 외화환산이익 | 2,039 | 16,956 |
| 유형자산처분이익 | 82,950 | 54,657 |
| 무형자산처분이익 | - | 46 |
| 기타의대손충당금환입 | 207,498 | 62,648 |
| 잡이익 | 268,269 | 10,052 |
| 합 계 | 578,764 | 168,423 |
| 기타비용: | ||
| 외환차손 | 5,457 | 21,790 |
| 외화환산손실 | 6,436 | 17,351 |
| 유형자산처분손실 | 308,982 | 419 |
| 유형자산폐기손실 | 3,716 | - |
| 무형자산처분손실 | 41,310 | 7,221 |
| 무형자산손상차손 | 4,440,185 | 5,451,111 |
| 유형자산손상차손 | 20,058 | - |
| 재고자산폐기손실 | 8,037 | - |
| 기타의대손상각비 | 297,800 | 717,353 |
| 잡손실 | 27,971 | 41,562 |
| 기부금 | 5,000 | 1,000 |
| 합 계 | 5,164,953 | 6,257,808 |
&cr
28. 금융수익 및 금융비용&cr&cr당기와 전기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 379,142 | 452,368 |
| 외환차익 | 40,044 | 56,662 |
| 외화환산이익 | 27,918 | 48,375 |
| 종속회사주식처분이익 | 314,441 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | 7,472 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 27,460 | - |
| 파생상품 평가이익 | 593,052 | - |
| 파생상품 처분이익 | - | 11,707 |
| 합 계 | 1,382,057 | 576,584 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 227,567 | 149,754 |
| 리스부채이자비용 | 78,000 | 3,914 |
| 외환차손 | 682 | 55,139 |
| 외화환산손실 | 57,830 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 5,057,441 | 375,077 |
| 관계및공동기업주식처분손실 | 456 | - |
| 합 계 | 5,421,975 | 583,883 |
&cr
29. 주당이익&cr&cr(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배주주 귀속되는 당기순이익 | (8,266,569,839) | (8,231,339,059) |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 85,251,583 | 80,727,672 |
| 기본주당이익 | (97) | (102) |
(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.(단위: 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 85,175,625 | 77,453,469 |
| 유상증자 효과 | 181,206 | 7,722,156 |
| 가중평균유통보통주식수 | 85,251,583 | 80,727,672 |
&cr(2) 희석주당이익&cr&cr당기말 및 전기말 현재 주식선택권이 있으나 반희석효과 때문에 희석화효과가 존재하지않습니다. &cr&cr
30. 영업으로부터 창출된 현금&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 현금흐름의 조정사항은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 조정: | ||
| 법인세비용 | 562,629 | (77,887) |
| 감가상각비 | 813,873 | 926,435 |
| 사용권자산상각비 | 1,204,456 | - |
| 무형자산상각비 | 25,878,088 | 25,341,018 |
| 외화환산이익 | (29,957) | (65,331) |
| 외화환산손실 | 64,266 | 72,490 |
| 유형자산처분이익 | (82,950) | (54,657) |
| 유형자산처분손실 | 308,982 | 419 |
| 유형자산폐기손실 | 3,716 | - |
| 무형자산처분손실 | 41,310 | 7,221 |
| 유형자산손상차손 | 20,058 | - |
| 무형자산손상차손 | 4,440,185 | 5,451,111 |
| 이자수익 | (379,142) | (222,837) |
| 이자비용 | 227,567 | 127,268 |
| 리스부채이자비용 | 78,000 | - |
| 관계및공동기업주식처분손실 | 456 | - |
| 종속기업주식처분이익 | (314,441) | - |
| 확정급여제도와 관련된 비용 | 277,548 | 347,051 |
| 주식보상비용 | 846,956 | 342,180 |
| 대손상각비 및 기타의대손상각비 | 374,005 | 904,154 |
| 대손상각비 및 기타의대손상각비(환입) | (207,498) | (62,648) |
| 잡손실 | 8,300 | - |
| 파생상품거래이익 | - | (11,707) |
| 파생상품평가이익 | (593,052) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산(채무)처분이익 | (27,460) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산(채무)평가손실 | 5,057,441 | 367,605 |
| 소 계 | 38,573,337 | 33,391,886 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (315,054) | 1,220,391 |
| 미수금의 감소(증가) | 2,197,630 | 167,768 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | (16,115) | (2,545,471) |
| 미수수익의 감소(증가) | - | (11,342) |
| 재고자산의 감소 | 181,663 | 75,915 |
| 선급금의 감소(증가) | (3,665,740) | (3,155,987) |
| 선급비용의 감소(증가) | 2,637,573 | 284,151 |
| 장기선급금의 감소(증가) | 4,161 | (414,000) |
| 미수법인세환급액의증감 | - | - |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,655,916 | (3,226,023) |
| 미지급금의 감소 | (1,406,939) | 149,897 |
| 미지급비용의 증가 | 19,003 | (26,733) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 206,113 | - |
| 예수금의 증가(감소) | (1,434,206) | 6,953,128 |
| 선수금의 증가(감소) | (3,816,309) | (2,375,340) |
| 장기미지급금의 증가(감소) | (29,141) | - |
| 기타유동부채의증감 | (216) | (240,918) |
| 퇴직금의 지급 | (676,992) | (433,576) |
| 사외적립자산의 증가(감소) | (375,571) | 266,516 |
| 소 계 | (4,834,224) | (3,311,624) |
&cr(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 합병으로 인한 자본의 증가 | 702,975 | - |
| 무형자산 취득 미지급금 | 2,842,845 | - |
| 현물출자로 인한 자본의 증가 | - | 12,195,830 |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 당기 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | - | (1,223,196) | 4,499,678 | 3,276,481 |
| 전환사채 | - | 11,890,326 | (2,560,043) | 9,330,283 |
| 신주인수권부사채 | - | 2,972,582 | (713,564) | 2,259,018 |
| 전기 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동성전환사채 | 1,046,081 | (1,090,114) | 44,032 | - |
&cr
31. 특수관계자 &cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | (주)에스엠엔터테인먼트 | (주)에스엠엔터테인먼트 |
| 종속기업 | (주)스트림미디어코퍼레이션 (주)오보이프로젝트&crDA Music&crDA Music Publishing&crSMC 브로드밴드 |
(주)스트림미디어코퍼레이션&cr(주)콘텐츠케이&cr(주)콘텐츠와이 (주)오보이프로젝트&crDA Music&crDA Music Publishing |
| 관계기업 | (주)버디필름 | (주)버디필름 |
| 기 타 | (주)에스엠엔터테인먼트재팬, (주)에스엠컬처앤콘텐츠, (주)호텔트리스, (주)콘텐츠뱅크, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, SM F&B Development JAPAN, SM Entertainment USA, Inc, SM Innovative Holdings LLC, SM Innovative Amusement LLC, Creative Space Development LLC, Creative Space Development Property LLC, Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트, (주)모아엘앤비인터내셔널, DREAMMAKER Entertainment Ltd., SM(Beijing) Entertainmnet Media Co., Ltd., (주)드림위더스, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., (주)에스엠타운플래너, (유)에스엠 파트너스 1호, (주)에브리싱, (주)에브리싱재팬, (주)밀리언마켓, (유)에스엠파트너스2호,(주)에스엠엔터테인먼트의 관계기업 등 | (주)에스엠엔터테인먼트재팬, (주)에스엠컬처앤콘텐츠, (주)호텔트리스, (주)콘텐츠뱅크, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, SM F&B Development JAPAN, SM Entertainment USA, Inc, SM Innovative Holdings LLC, SM Innovative Amusement LLC, Creative Space Development LLC, Creative Space Development Property LLC, Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트, (주)모아엘앤비인터내셔널, DREAMMAKER Entertainment Ltd., SM(Beijing) Entertainmnet Media Co., Ltd., (주)드림위더스, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., (주)아렐, (주)에스엠타운플래너, (유)에스엠 파트너스 1호, (주)에브리싱, (주)에브리싱재팬, (주)밀리언마켓, (유)에스엠파트너스2호,(주)에스엠엔터테인먼트의 관계기업 등 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)&cr<당기>
| 특수관계자명 | 수익 | 비용 | 기타 거래 |
|---|---|---|---|
| (주)에스엠 컬처앤콘텐츠(*1) | 1,500 | 298,178 | 1,171,278 |
| (주)에스엠엔터테인먼트재팬 | 3,462,798 | 1,189,882 | - |
| (주)에브리싱 | - | 925 | - |
| (주)에스엠라이프디자인그룹 | - | 717,237 | - |
| (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 | - | 6,665 | - |
| (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트재팬 | - | 784 | - |
| (주)미스틱엔터테인먼트 | 6,000 | 17,600 | - |
| (주)에스팀엔터테인먼트 | - | 13,200 | - |
| (주)울림엔터테인먼트 | - | 235,002 | - |
(*1) 회사는 사업부문의 경쟁력 강화를 위해 기타 특수관계자인 (주)에스엠컬처앤콘텐츠의 드라마사업부를 양수하는 계약을 체결하였습니다.&cr
<전기>
| 특수관계자명 | 수익 | 비용 | 기타 거래 |
|---|---|---|---|
| (주)에스엠 컬처앤콘텐츠 | 247,608 | 187,170 | - |
| (주)에스엠엔터테인먼트재팬 | 1,033,023 | 2,291,120 | - |
| (주)스타십벤딩머신 | 15,181 | - | - |
| (주)미스틱엔터테인먼트 | - | 1,600 | - |
| (주)울림엔터테인먼트 | - | 767,711 | - |
| 임원(주1) | - | - | 2,000,000 |
(*) 전기 중 지배기업은 임원으로부터 지분증권을 2,000,000천원에 매수하는 거래를 하였습니다.&cr
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
<당기>
| 특수관계자명 | 채권 등 | 채무 등 |
|---|---|---|
| (주)에스엠엔터테인먼트 | - | 3,000,000 |
| (주)에스엠 컬처앤콘텐츠 | - | 341 |
| (주)에스엠엔터테인먼트재팬 | 3,200,926 | 2,063,253 |
| (주)에브리싱 | 612 | - |
| (주)에스엠라이프디자인그룹 | 1,650 | 28,889 |
| (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 | - | 7,332 |
| (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트재팬 | - | 212 |
| (주)울림엔터테인먼트 | 20,793 | 4,445 |
| (주)버디필름 | 27 | - |
| (주)스타십벤딩머신 | 5,000,000 | - |
<전기>
| 특수관계자명 | 채권 등 | 채무 등 |
|---|---|---|
| (주)에스엠 컬처앤콘텐츠 | 314,226 | - |
| (주)에스엠엔터테인먼트재팬 | 3,754,372 | 1,586,519 |
| (주)스타십벤딩머신 | 5,000,000 | - |
| (주)미스틱엔터테인먼트 | - | 1,760 |
| (주)울림엔터테인먼트 | 41,297 | 4,661 |
| (주)버디필름 | 27 | - |
&cr상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 당기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)스타십벤딩머신 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | 전환사채투자 |
| (주)에스엠엔터테인먼트 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 | 신주인수권부사채 |
(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 767,319 | 1,069,004 |
| 상여금 | - | 1,000,000 |
| 퇴직급여 | 69,701 | 73,588 |
| 주식보상비용 | 435,966 | 142,746 |
| 계 | 1,272,987 | 2,285,339 |
&cr
32. 부문별 보고&cr
(1) 일반정보&cr
1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명&cr연결회사는 3개의 부문(연예매니지먼트사업, 콘텐츠제작사업 및 해외엔터테인먼트사업)으로 구분하고 있습니다.&cr&cr2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정&cr영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.&cr&cr3) 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.&cr&cr4) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소&cr연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.&cr
(2) 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보&cr
1) 연결회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 매니지먼트&cr부문 | 콘텐츠제작&cr부문 | 해외엔터테인먼트부문 | 내부거래&cr제거 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 17,041,623 | 22,372,546 | 61,715,313 | (883,738) | 100,245,744 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 16,157,885 | 22,372,546 | 61,715,313 | - | 100,245,744 |
| 부문간수익 | 883,738 | - | - | (883,738) | - |
| 보고부문이익(손실) | (6,413,486) | (292,366) | (4,646,449) | 638,755 | (10,713,546) |
2) 연결회사의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 매니지먼트 | 콘텐츠제작 | 해외엔터테인먼트 | 제거 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부문자산 | 62,334,704 | 9,858,103 | 55,543,247 | (19,373,837) | 108,361,218 |
| 부문부채 | 21,520,451 | 5,875,134 | 10,972,765 | 1,979,013 | 40,347,363 |
&cr(3) 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 지역 | 매출액 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 한국 | 37,933,480 | 37,422,108 |
| 일본 | 61,638,781 | 66,227,581 |
| 중국 | 671,188 | 64,000 |
| 기타 | 2,296 | 22,401 |
| 합 계 | 100,245,744 | 103,736,090 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 현황은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A사 | 15,488,689 | - |
| B사 | - | 12,206,993 |
&cr
33. 회계정책의 변경
주석 2에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. &cr또한, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr&cr① 재무상태표에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 당기초(전환효과) |
|---|---|---|
| 사용권자산 | 3,364,245 | 566,229 |
| 리스부채 | 3,276,481 | 565,282 |
② 손익계산서에 인식된 금액&cr리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 1,204,456 | - |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 78,000 | - |
③ 실무적 간편법의 사용&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr&cr- 리스가 손실부담계약인지에 대하여 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토&cr- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리&cr- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외&cr- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용&cr&cr
34. 사업결합&cr&cr회사는 사업의 시너지효과와 경영효율성 달성을 위해 종속기업인 주식회사 콘텐츠케이를 2019년 7월 31일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. 이는 동일지배하에 있는 기업간의 사업결합이므로 기업회계기준서 제1103호 사업결합을 적용하여 회계처리하지 아니하였습니다. 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 사업결합에 대한 개요
| 구분 | 합병법인 | 피합병법인 |
|---|---|---|
| 회사명 | 주식회사 키이스트 | 주식회사 콘텐츠케이 |
| 주요사업 | 연예인 매니지먼트 | 드라마, 영화 등 영상콘텐츠 제작 |
(2) 사업결합에 대한 회계처리 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 인수대가(주1) | 4,339,899 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액(주2) | |
| 현금 및 현금성자산 | 66,622 |
| 단기금융상품 | 648,264 |
| 매출채권 | 208,133 |
| 선급금 | 448,168 |
| 기타유동자산 | 15,962 |
| 유형자산 | 7,906 |
| 무형자산 | 111,147 |
| 기타비유동자산 | 761,164 |
| 자산 총계 | 2,267,365 |
| 매입채무 및 미지급금 | 38,386 |
| 단기차입금 | 1,500,000 |
| 기타유동부채 | 63,736 |
| 퇴직급여채무: | 122,697 |
| 기타비유동부채 | 27,159 |
| 부채 총계 | 1,751,977 |
| 인수한 순자산 장부금액 | 515,388 |
| 투자차액(자본잉여금) | 3,824,511 |
(주1) 사업결합으로 인해 발행된 주식의 발행가액과 합병 시 보유한 피합병법인에 대한 지분증권 장부가액의 합계입니다.&cr(주2) 피합병법인의 합병기일 현재 장부가액입니다.&cr&cr(*) 피합병법인인 주식회사 콘텐츠케이의 손익은 합병 시점 이후 발생분만 회사의 재무성과에 포함하였습니다.&cr&cr
35. 재무제표의 승인&cr&cr회사는 2019년 재무제표를 2020년 3월 24일 개최될 주주총회에서 승인할 예정입니다.
재 무 상 태 표
| 제 24 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 23 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 키이스트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 24 기 | 제 23 기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 36,370,499,557 | 16,566,842,205 | |
| 현금및현금성자산 | 5,6,7 | 2,100,743,509 | 1,767,235,764 |
| 금융기관예치금 | 5,6 | 24,591,366,716 | 7,795,929,081 |
| 매출채권 | 5,6,8 | 339,604,583 | 304,518,786 |
| 기타유동채권 | 5,6,8 | 159,678,391 | 3,474,031,096 |
| 기타유동금융자산 | 5,6,9 | 1,672,377,000 | - |
| 단기선급금 | 7,440,451,530 | 3,070,667,925 | |
| 당기법인세자산 | 32,108,800 | 50,910,070 | |
| 재고자산 | 11 | - | 8,037,284 |
| 기타유동자산 | 10 | 34,169,028 | 95,512,199 |
| 비유동자산 | 34,383,305,975 | 43,289,078,602 | |
| 기타비유동채권 | 5,6 | - | 911,393,815 |
| 공정가치측정금융자산 | 5,6 | 1,271,569,183 | 2,868,589,471 |
| 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산 | 14 | 24,801,059,880 | 34,090,797,864 |
| 기타비유동금융자산 | 5,6 | 823,879,836 | 2,106,078,900 |
| 유형자산 | 12 | 2,287,239,521 | 2,221,402,708 |
| 사용권자산 | 21,33 | 1,230,055,266 | - |
| 무형자산 | 13 | 200,565,816 | 117,725,000 |
| 장기선급금 | 3,197,400,000 | - | |
| 이연법인세자산 | 18 | 571,536,473 | 747,961,021 |
| 기타비유동자산 | - | 225,129,823 | |
| 자산총계 | 70,753,805,532 | 59,855,920,807 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 11,088,151,052 | 5,382,861,252 | |
| 매입채무 | 5,6 | 3,079,169,630 | 681,011,877 |
| 기타유동채무 | 5,6 | 571,017,629 | 488,244,862 |
| 리스부채 | 5,6,15,21,33 | 479,981,652 | - |
| 기타유동부채 | 15 | 92,428,251 | 271,802,074 |
| 단기선수금 | 6,865,553,890 | 3,941,802,439 | |
| 비유동부채 | 15,466,134,206 | 363,689,682 | |
| 확정급여부채 | 17 | 257,908,538 | 363,689,682 |
| 비유동금융부채 | 5,6,16 | 14,535,360,722 | - |
| 리스부채 | 5,6,21,33 | 639,405,220 | - |
| 비유동충당부채 | 19 | 33,459,726 | - |
| 부채총계 | 26,554,285,258 | 5,746,550,934 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 1,22 | 8,535,683,100 | 8,517,562,500 |
| 자본잉여금 | 22 | 52,594,665,690 | 55,823,321,774 |
| 기타자본항목 | 22,23 | 610,206,774 | 243,840,733 |
| 기타포괄손익누계액 | 22 | (3,957,391,271) | (3,318,006,308) |
| 이익잉여금(결손금) | 22 | (13,583,644,019) | (7,157,348,826) |
| 자본총계 | 44,199,520,274 | 54,109,369,873 | |
| 자본과부채총계 | 70,753,805,532 | 59,855,920,807 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
포 괄 손 익 계 산 서
| 제24기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제23기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 키이스트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 24 기 | 제 23 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 24 | 29,066,327,985 | 15,148,220,021 |
| 매출원가 | 26 | 27,924,126,673 | 13,196,063,435 |
| 매출총이익 | 1,142,201,312 | 1,952,156,586 | |
| 판매비와관리비 | 25,26 | 2,792,107,739 | 4,055,600,304 |
| 영업이익(손실) | (1,649,906,427) | (2,103,443,718) | |
| 기타수익 | 27 | 460,681,873 | 102,997,841 |
| 기타비용 | 27 | 544,958,209 | 739,541,641 |
| 금융수익 | 28 | 1,020,407,832 | 526,567,957 |
| 금융비용 | 28 | 5,275,730,586 | 14,668,418,914 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (5,989,505,517) | (16,881,838,475) | |
| 법인세비용 | 18 | 194,090,732 | (145,294,588) |
| 당기순이익(손실) | (6,183,596,249) | (16,736,543,887) | |
| 기타포괄손익 | (882,083,907) | (1,049,950,164) | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익) | (882,083,907) | (1,049,950,164) | |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | - | - | |
| 총포괄손익 | (7,065,680,156) | (17,786,494,051) | |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 29 | (73) | (207) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 29 | (73) | (207) |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
자 본 변 동 표
| 제24기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제23기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 키이스트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01 (전기초) | 7,745,346,900 | 38,318,382,893 | - | - | 7,556,903,841 | 53,620,633,634 |
| 회계정책변경에 따른 증감 | - | - | - | (2,300,000,000) | 2,054,235,076 | (245,764,924) |
| 2018.01.01(전기초)-수정 후 | 7,745,346,900 | 38,318,382,893 | - | (2,300,000,000) | 9,611,138,917 | 53,374,868,710 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (16,736,543,887) | (16,736,543,887) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (31,943,856) | (31,943,856) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | - | - | - | (1,018,006,308) | - | (1,018,006,308) |
| 주식보상비용의 인식 | - | - | 243,840,733 | - | - | 243,840,733 |
| 지분의 발행 | 772,215,600 | 17,504,938,881 | - | - | - | 18,277,154,481 |
| 2018.12.31 (전기말) | 8,517,562,500 | 55,823,321,774 | 243,840,733 | (3,318,006,308) | (7,157,348,826) | 54,109,369,873 |
| 2019.01.01 (당기초) | 8,517,562,500 | 55,823,321,774 | 243,840,733 | (3,318,006,308) | (7,157,348,826) | 54,109,369,873 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (6,183,596,249) | (6,183,596,249) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (62,634,654) | (62,634,654) | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | - | - | - | (639,384,963) | (180,064,290) | (819,449,253) |
| 주식보상비용의 인식 | - | - | 367,048,137 | - | - | 367,048,137 |
| 지분의 발행 | 18,120,600 | 684,854,718 | - | - | - | 702,975,318 |
| 사업결합 | - | (3,913,510,802) | - | - | - | (3,913,510,802) |
| 단주취득 | - | - | (682,096) | - | - | (682,096) |
| 2019.12.31 (당기말) | 8,535,683,100 | 52,594,665,690 | 610,206,774 | (3,957,391,271) | (13,583,644,019) | 44,199,520,274 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
현 금 흐 름 표
| 제24기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제23기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 키이스트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 24 기 | 제 23 기 |
|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,727,109,912 | (828,398,309) | |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 2,540,102,386 | (864,979,493) | |
| 당기순이익(손실) | (6,183,596,249) | (16,736,543,887) | |
| 조정사항 | 30 | 6,455,648,467 | 15,957,120,358 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 30 | 2,268,050,168 | (85,555,964) |
| 2. 배당금의 수취 | - | 29,529,587 | |
| 3. 이자수취 | 188,138,565 | 107,322,923 | |
| 4. 이자지급 | (1,131,039) | (847,564) | |
| 5. 법인세납부 | - | (99,423,762) | |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (16,889,813,518) | (4,817,149,467) | |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 3,960,172,808 | 1,870,171,229 | |
| 당기손익-공정가치금융자산(채무)의 처분 | 504,931,507 | 500,000,000 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산(지분)의 처분 | 300,099,535 | 200,010,460 | |
| 종속기업투자주식의 처분 | 700,000,000 | - | |
| 대여금의 감소 | 1,775,650,478 | 652,389,701 | |
| 장기선급금의 감소 | 13,410,469 | 256,249,250 | |
| 보증금의 감소 | 387,368,200 | 81,340,000 | |
| 유형자산의 처분 | 212,090,909 | 180,181,818 | |
| 사업결합으로인한 증가 | 66,621,710 | - | |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (20,849,986,326) | (6,687,320,696) | |
| 금융기관예치금의 증가 | (16,147,173,708) | (461,073,074) | |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | - | (470,000,000) | |
| 대여금의 증가 | - | (500,000,000) | |
| 장기선급금의 증가 | (2,812,635,334) | ||
| 보증금의 증가 | (698,309,000) | (1,544,684,400) | |
| 유형자산의 취득 | (894,868,284) | (327,133,132) | |
| 무형자산의 취득 | (208,000,000) | (100,000,000) | |
| 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 | (89,000,000) | (3,284,430,090) | |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 14,514,376,278 | 4,797,692,096 | |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 14,862,907,520 | 6,099,988,795 | |
| 주식의 발행 | - | 6,099,988,795 | |
| 사채의 발행 | 14,862,907,520 | - | |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (348,531,242) | (1,302,296,699) | |
| 신주발행비 지급 | (2,493,480) | (18,664,714) | |
| 단기차입금의 상환 | - | (189,822,000) | |
| 전환사채의 감소 | - | (1,093,809,985) | |
| 자기주식의 취득 | (682,096) | - | |
| 리스부채의 상환 | (345,355,666) | - | |
| IV. 환율변동효과 전 현금의 증가(감소) | 351,672,672 | (847,855,680) | |
| V. 현금성자산의 환율변동효과 | (18,164,927) | 28,440,182 | |
| VI. 현금성자산의 순증감 | 333,507,745 | (819,415,498) | |
| VII.기초의 현금 | 1,767,235,764 | 2,586,651,262 | |
| VIII.기말의 현금 | 2,100,743,509 | 1,767,235,764 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 24(당)기 : 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 23(전)기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 키이스트 |
&cr 1. 일반적 사항&cr
주식회사 키이스트(이하 "회사"라 함)는 1996년 10월 8일에 설립되었으며, 2003년 11월 14일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장한 회사입니다. 당기말 현재 회사의 본사는 서울시 강남구 논현동에 소재하고 있으며, 엔터테인먼트 등을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. &cr회사는 설립이후 수차례의 증자와 감자를 통하여 당기말 현재 발행주식수는 85,356,831주이며, 자본금은 8,535,683천원입니다. &cr&cr 당기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다. (단위:주, 천원, %)
| 성 명 | 소유주식수 | 자본금 | 지분율 |
|---|---|---|---|
| 주식회사 에스엠엔터테인먼트 | 21,591,823 | 2,159,182 | 25.30% |
| S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. | 5,211,893 | 521,189 | 6.11% |
| 증권금융(유통) | 1,963,914 | 196,391 | 2,30% |
| BARCLAYS CAPITAL SECURITIES LIMITED | 1,170,891 | 117,089 | 1.37% |
| 기타 | 58,553,115 | 5,855,311 | 64.93% |
| 합계 | 85,356,831 | 8,535,683 | 100.0% |
&cr
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr 회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하기로 결정하였으며, 기업회계기준서 제1101호 (한국채택국제회계기준의 최초 채택)에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일입니다.&cr &cr 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 (연결재무제표와 별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr &cr 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
&cr(1) 재무제표 작성기준&cr&cr 재무제표는 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
1) 당기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr&cr 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 33 에서 설명하고 있습니다.
&cr - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정
&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 연차개선 2015-2017&cr
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'
&cr공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'
&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
&cr기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
&cr적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.
&cr제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr &cr (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr &cr '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr &cr 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr(2) 부문별 보고&cr&cr경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다.&cr&cr경영진은 재화와 용역의 성격 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업부문은 매니지먼트 사업, 컨텐츠 제작사업으로 구분하였습니다.
(3) 외화환산&cr&cr1) 기능통화와 표시통화
&cr회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되고 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간말의 외화 환산
&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 손익계산서상 "기타수익(비용)"으로 인식하고 있습니다.&cr&cr한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.&cr&cr외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.&cr&cr- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한&cr 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이&cr- 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이&cr- 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채권 이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이&cr&cr3) 표시통화로의 환산
&cr회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 관계회사의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 회사의 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr
1) 재무상태표의 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다.
2) 손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 월별 평균환율로 환산하고 있습니다.
3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
관계기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr&cr해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 취득하는 회사의 자산ㆍ부채로 간주하며, 마감환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr(4) 현금및현금성자산&cr현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.&cr&cr(5) 금융자산&cr&cr(a) 분류&cr
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
&cr- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산
&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(b) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
&cr③ 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr④ 인식과 제거&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr&cr⑤ 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr(6) 파생상품&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr(7) 매출채권&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr(8) 재고자산&cr재고자산은 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무제표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.&cr&cr다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무제표가액으로 하고 있습니다. 순실현가능가액은 수정판매가액에서 판매시까지 정상적으로 발생하는 수정비용을 차감한 가액으로 하고 있으며 저가기준으로 평가하고 있는 경우에 발생하는 평가손실은 장부가액에서 직접 차감하고 있습니다.
&cr(9) 종속기업투자, 관계기업투자 및 공동지배기업투자
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(10) 유형자산
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 20년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 비 품 | 5년 | 정액법 |
| 시 설 장 치 | 5년 | 정액법 |
&cr회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하며 그 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.&cr&cr유형자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서상의 '기타수익' 및 '기타비용' 계정으로 표시하고 있습니다.&cr&cr회사는 유형자산의 취득에 사용될 국고보조금을 받은 경우에는 유형자산의 취득전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 처리하고 유형자산을 취득하는 시점에 유형자산의 차감계정으로 처리하고 있습니다.
&cr(11) 무형자산&cr&cr1) 산업재산권
취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.
&cr2) 전속계약금
회사는 전속계약금 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 금액은 무형자산으로 계상하고 관련 전속계약기간 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다&cr
3) 판권&cr회사는 원작사용계약 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 금액은 무형자산으로 계상하고 관련 사용기간 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다&cr&cr4) 기타의무형자산
기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 회원권에 대한 손상차손은 환입하지 아니합니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 전속계약금 | 계약기간 |
| 판권 | 계약기간 |
| 기타의 무형자산 | 5년 |
(12) 비금융자산의 손상&cr&cr회사는 영업권과 회원권 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr
(13) 금융부채&cr&cr① 분류 및 측정&cr모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.&cr
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적&cr 으로 공정가치로 측정합니다.
ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되&cr 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.6 금융자산의 내용을 적용&cr 하여 측정합니다.
ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는&cr 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의&cr 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가&cr 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
&cr② 제거&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(14) 매입채무&cr매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr&cr (14) 복합금융상품&cr&cr 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입와 발행회사의 주식을 매입할 수 있는 권리가 부여된 신주인수권부사채입니다.&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권(신주인수권)이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr&cr(15) 충당부채 및 우발부채&cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr&cr(16) 종업원 급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr단기종업권급여는 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 퇴직급여채무&cr확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다.&cr&cr확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.&cr&cr확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr&cr보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.&cr&cr과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(17) 수익인식&cr&cr회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.
&cr회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr(a) 수행의무의 식별
회사는 고객에게 소속연예인을 이용한 광고 및 영상매체 촬영 등의 용역을 제공하는 연예매니지먼트사업 등을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 유의적인 수행의무의 식별 사항은 없습니다.&cr&cr(b) 변동대가
회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
&cr(c) 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 다만, 광고출연용역의 경우 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무를 가지는 것으로 보아 계약기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.&cr
(18) 당기법인세비용 및 이연법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.&cr&cr1) 당기법인세&cr당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다.&cr과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되었거나 차감될 손익 및비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산됩니다.&cr&cr2) 이연법인세&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.&cr&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr&cr(19) 리스&cr
회사는 다양한 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.
2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
&cr회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
&cr(20) 주당이익&cr
기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.
&cr(21) 배당금&cr&cr배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.&cr&cr(22) 납입자본&cr&cr보통주는 자본으로 분류하며 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세 비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다.&cr자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr&cr 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.&cr&cr&cr 4. 금융위험관리 &cr
(1) 금융위험요소&cr&cr회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.&cr&cr1) 시장위험&cr&cr가. 외환위험&cr
회사는 한국 및 아시아 시장으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 일본 엔, 미국 달러 등이 있습니다.
&cr회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr&cr회사는 Matching을 통한 Exposure 축소를 통하여 외환위험을 축소하고, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. &cr&cr회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).
| 계정과목 | 구분 | 외화금액 | 원화환산금액 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | JPY | 69,649,376 | 740,700 |
| USD | 304,490.65 | 352,539 | |
| CNY | 16,187.79 | 2,683 | |
| EUR | 643.62 | 373835 | |
| 매출채권 | JPY | 180,000 | 1.914 |
| 매입채무 | JPY | 4,775,163 | 50,782 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순손익에 미치는 영향 | 104,789 | (104,789) | 158,837 | (158,837) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr
나. 이자율위험&cr
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr&cr회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. &cr&cr 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 법인세차감&cr전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 181,276 | (181,276) |
&cr2) 신용위험&cr&cr신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr
당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,100,744 | 1,767,236 |
| 금융기관예치금 | 24,591,367 | 7,795,929 |
| 공정가치금융자산 | - | 477,472 |
| 매출채권 | 339,605 | 304,519 |
| 기타금융자산 | 2,496,257 | 2,106,079 |
| 기타채권 | 159,678 | 4,385,425 |
| 합계 | 29,687,650 | 16,836,659 |
&cr3) 유동성위험&cr&cr유동성위험은 그룹의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. &cr
회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 당기말 | 3개월 | 3개월~ | 1년~ |
|---|---|---|---|
| 미만 | 1년 이하 | 2년 이하 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타금융부채 | 3,650,187 | - | - |
| 리스부채 | 134,863 | 402,639 | 664,842 |
| 전환사채및신주인수권부사채 | - | - | 15,000,000 |
&cr(2) 자본위험관리&cr
회사는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 자본관리의 목표로 하고 있습니다. 회사는 부채비율 및 유동비율을 기초로 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로 나누어 산출되며, 유동비율은 유동자산을 유동부채로 나누어 산출됩니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율 및 유동비율은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 26,554,285 | 5,746,551 |
| 자본총계 | 44,199,520 | 54,109,370 |
| 유동자산 | 36,370,500 | 16,566,842 |
| 유동부채 | 11,088,151 | 5,382,861 |
| 부채비율 | 60.08% | 10.62% |
| 유동비율 | 328.01% | 307.77% |
(3) 공정가치 추정&cr&cr정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매증권과 매도가능증권 등)의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
5. 금융상품 공정가치&cr
(1) 금융상품 종류별 공정가치&cr
당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 2,100,744 | 1,767,236 |
| 금융기관예치금 | 24,591,367 | 7,795,929 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 477,472 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,271,569 | 2,391,118 |
| 매출채권 | 339,605 | 304,519 |
| 기타금융자산 | 2,496,257 | 2,106,079 |
| 기타채권 | 159,678 | 4,385,425 |
| 소계 | 30,959,219 | 19,227,777 |
| 금융부채 | ||
| 매입채무 | 3,079,170 | 681,012 |
| 전환사채 및 신주인수권부사채 | 11,589,301 | - |
| 기타금융부채 | 2,946,060 | - |
| 기타채무 | 571,018 | 488,245 |
| 리스부채 | 1,119,387 | - |
| 소계 | 19,304,935 | 1,169,257 |
&cr(2) 금융상품 서열체계&cr&cr1) 금융상품 공정가치 서열체계&cr&cr공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)&cr
공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채는 공정가치 정보가 포함되어 있지 않습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,271,569 | - | - | 1,271,569 | 1,271,569 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | - | ||
| 합계 | 1,271,569 | - | - | 1,271,569 | 1,271,569 |
| 구분 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 2,391,118 | 2,391,118 | 2,391,118 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 477,472 | 477,472 | 477,472 | ||
| 합계 | 2,868,589 | 2,868,589 | 2,868,589 |
&cr
2) 수준3으로 측정되는 공정가치 자산의 변동내역(단위: 천원)
| 구분 | 전기말 | 취득/처분 등 | 실현/미실현 순액 | 당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 2,391,118 | (300,100) | - | (819,449) | 1,271,569 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 477,472 | (504,932) | 27,460 | - | - |
.
&cr(2) 가치평가기법 및 투입 변수&cr
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2,3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.(단위: 천원)&cr
| 구분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,271,569 | 3 | DCF모형 | 할인율 등 |
&cr(단위: 천원)
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 2,391,118 | 3 | DCF모형 | 할인율 등 |
&cr
6. 범주별 금융상품&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)&cr - 당기말
| 재무상태표 상 자산 | 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익인식금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 2,100,744 | - | 2,100,744 |
| 금융기관예치금 | - | - | 24,591,367 | - | 24,591,367 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 1,271,569 | - | - | 1,271,569 |
| 매출채권 | - | - | 339,605 | - | 339,605 |
| 기타금융자산 | - | - | 2,347,001 | 149,256 | 2,496,257 |
| 기타채권 | - | - | 159,678 | - | 159,678 |
| 합 계 | - | 1,271,569 | 29,538,394 | 149,256 | 30,959,219 |
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익인식금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,079,170 | - | 3,079,170 |
| 기타채무 | 571,018 | - | 571,018 |
| 사채 | 11,589,301 | 2,946,060 | 14,535,361 |
| 리스부채 | 1,119,387 | - | 1,119,387 |
| 합 계 | 16,358,875 | 2,946,060 | 19,304,935 |
- 전기말
| 재무상태표 상 자산 | 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 1,767,236 | 1,767,236 |
| 금융기관예치금 | - | - | 7,795,929 | 7,795,929 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 477,472 | - | - | 477,472 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 2,391,118 | - | 2,391,118 |
| 매출채권 | - | - | 304,519 | 304,519 |
| 기타금융자산 | - | - | 2,106,079 | 2,106,079 |
| 기타채권 | - | - | 4,385,425 | 4,385,425 |
| 합 계 | 477,472 | 2,391,118 | 16,359,187 | 19,227,777 |
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 681,012 | 681,012 |
| 기타채무 | 760,047 | 760,047 |
| 합 계 | 1,441,059 | 1,441,059 |
&cr(2) 금융상품 범주별 순손익&cr(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | ||
| 거래손익 | 27,460 | - |
| 평가손익 | - | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||
| 평가손익(기타포괄손익)(*) | (819,449) | (1,018,006) |
| 상각후원가측정 금융자산 | ||
| 외화환산손익 | 11,941 | |
| 이자수익 | 348,278 | |
| 대손상각비 및 환입 | ||
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 이자비용 | 179,448 | |
| 외화환산손익 | - |
(*) 법인세효과 고려 전 금액입니다.&cr
7. 현금및현금성자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 2,360 | 30,560 |
| 요구불예금 | 2,098,384 | 1,736,675 |
| 합계 | 2,100,744 | 1,767,236 |
&cr
8. 매출채권과 기타채권&cr
(1) 매출채권 및 대손충당금&cr&cr당기말 및 전기말 현재 매출채권 내역은 아래와 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 880,957 | 650,892 |
| 대손충당금 | (541,352) | (346,373) |
| 매출채권(순액) | 339,605 | 304,519 |
&cr(2) 매출채권의 신용위험&cr
회사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위하여 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 과거 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.&cr
전체 기간 기대신용손실율에 따른 당기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 정상 | 6개월 미만 연체 | 12개월 미만 연체 | 12개월 초과 연체 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | |||||
| 기대 손실율 | 5.4% | 95.2% | - | 97.4% | 61.45% |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 343,005 | 63,000 | - | 474,952 | 880,957 |
| 손실충당금 | (18,537) | (60,000) | - | (462,815) | (541,352) |
(3) 기타채권&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대여금 | - | 2,798,599 |
| 미수금 | 154,450 | 1,575,484 |
| 미수수익 | 5,228 | 11,342 |
| 합계 | 159,678 | 4,385,425 |
| 차감: 비유동항목 | - | 911,394 |
| 유동항목 | 159,678 | 425,969 |
&cr&cr 9. 기타금융자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임차보증금 | 2,174,805 | 1,934,083 |
| 기타보증금 | 172,196 | 171,996 |
| 당기손익인식금융자산 | 149,256 | - |
| 합계 | 2,496,257 | 2,106,079 |
| 차감: 비유동항목 | 823,880 | 2,106,079 |
| 유동항목 | 1,672,377 | - |
&cr
10. 기타자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급비용 | 34,169 | 95,512 |
| 장기선급비용 | - | 225,130 |
| 합계 | 34,169 | 320,642 |
| 차감: 비유동항목 | - | 225,130 |
| 유동항목 | 34,169 | 95,512 |
&cr
11. 재고자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품 | - | 4,668 |
| 부재료 | - | 3,369 |
| 합계 | - | 8,037 |
전기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 비용 인식한 재고자산의 원가는 139천원입니다.&cr&cr
12. 유형자산
&cr(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 기초금액 | 4,238 | 1,335,542 | 2,662,882 | 323,220 | 474,800 | 4,800,682 |
| 취득금액 | - | - | 496,876 | 112,632 | 285,360 | 894,868 |
| 취득금액(사업결합 등) | - | - | - | 7,906 | - | 7,906 |
| 처분금액 | - | - | (795,023) | (181,829) | (327,000) | (1,303,852) |
| 기말금액 | 4,238 | 1,335,542 | 2,364,735 | 261,930 | 433,160 | 4,399,604 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||||
| 기초금액 | - | 185,254 | 1,991,708 | 241,623 | 160,693 | 2,579,279 |
| 처분금액 | - | - | (606,756) | (179,998) | (132,750) | (919,504) |
| 감가상각비 | - | 66,777 | 260,160 | 36,551 | 89,102 | 452,590 |
| 기말금액 | - | 252,032 | 1,645,112 | 98,176 | 117,045 | 2,112,365 |
| 장부금액: | ||||||
| 기초금액 | 4,238 | 1,150,288 | 671,174 | 81,597 | 314,107 | 2,221,403 |
| 기말금액 | 4,238 | 1,083,510 | 719,622 | 163,754 | 316,115 | 2,287,239 |
감가상각비 중 262,888원은 매출원가, 189,702천원은 판관비에 포함되어 있습니다.&cr
(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 기초금액 | 4,238 | 1,335,542 | 3,098,761 | 270,533 | 474,800 | 5,183,874 |
| 취득금액 | - | - | 274,446 | 52,687 | - | 327,133 |
| 처분금액 | - | - | 710,325 | - | - | 710,325 |
| 기말금액 | 4,238 | 1,335,542 | 2,662,882 | 323,220 | 474,800 | 4,800,682 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||||
| 기초금액 | - | 118,477 | 2,215,696 | 216,201 | 66,133 | 2,616,507 |
| 처분금액 | - | - | 560,225 | - | - | 560,225 |
| 감가상각비 | - | 66,777 | 336,238 | 25,422 | 94,560 | 522,997 |
| 기말금액 | - | 185,254 | 1,991,708 | 241,623 | 160,693 | 2,579,279 |
| 장부금액: | ||||||
| 기초금액 | 4,238 | 1,217,065 | 883,066 | 54,332 | 408,666 | 2,567,366 |
| 기말금액 | 4,238 | 1,150,288 | 671,174 | 81,597 | 314,107 | 2,221,403 |
감가상각비 중 266,426원은 매출원가, 256,571천원은 판관비에 포함되어 있습니다.&cr&cr
13. 무형자산&cr&cr(1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 산업재산권 | 전속계약금 | 판권 | 기타의무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||
| 기초금액 | 122,222 | 100,000 | - | 102,984 | 325,206 |
| 취득금액 | - | - | 175,000 | 33,000 | 208,000 |
| 취득금액(사업결합 등) | - | - | 110,465 | 682 | 111,147 |
| 처분금액 | - | - | (54,667) | - | (54,667) |
| 기말금액 | 122,222 | 100,000 | 230,798 | 136,666 | 589,686 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||
| 기초금액 | 101,722 | 8,333 | - | 97,426 | 207,481 |
| 처분금액 | - | - | (54,667) | (54,667) | |
| 감가상각비 | 6,000 | 50,000 | 158,369 | 7,771 | 222,139 |
| 손상차손 | - | - | 14,167 | - | 14,167 |
| 기말금액 | 107,722 | 58,333 | 117,869 | 105,197 | 389,120 |
| 장부금액: | |||||
| 기초금액 | 20,500 | 91,667 | - | 5,558 | 117,725 |
| 기말금액 | 14,500 | 41,667 | 112,929 | 31,470 | 200,566 |
무형자산상각비 중 208,368천원은 매출원가, 13,771천원은 판관비에 포함되어 있습니다.&cr
(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 산업재산권 | 전속계약금 | 기타의무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||
| 기초금액 | 122,222 | 525,000 | 102,984 | 750,206 |
| 취득금액 | - | 100,000 | - | 100,000 |
| 처분금액 | - | 525,000 | - | 525,000 |
| 기말금액 | 122,222 | 100,000 | 102,984 | 325,206 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||
| 기초금액 | 90,757 | 525,000 | 91,084 | 706,841 |
| 처분금액 | - | 525,000 | - | 525,000 |
| 감가상각비 | 6,148 | 8,333 | 2,891 | 17,373 |
| 기말금액 | 101,722 | 8,333 | 97,426 | 207,481 |
| 장부금액: | ||||
| 기초금액 | 26,648 | - | 8,450 | 35,098 |
| 기말금액 | 20,500 | 91,667 | 5,558 | 117,725 |
무형자산상각비 중 8,333천원은 매출원가, 9,040천원은 판관비에 포함되어 있습니다.&cr&cr
14. 관계기업 및 종속기업 투자&cr
(1) 회사는 별도재무제표 작성시 종속기업에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하였으며, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 회사명 | 구분 | 주요사업내역 | 소 재 지 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 스트림미디어코퍼레이션 | 종속기업 | 방송프로그램공급 | 일본 | 50.1% | 42,278,679 | 23,380,619 | 27,756,368 |
| 주식회사 콘텐츠케이(주1) | 종속기업 | 방송프로그램공급 | 한국 | 80.1% | 3,634,430 | - | 3,634,430 |
| 주식회사 버디필름(주2) | 관계기업 | 영화제작 | 한국 | 48.9% | 499,980 | - | - |
| 주식회사 콘텐츠와이(주3) | 종속기업 | 연예매니지먼트 | 한국 | 70.0% | 700,000 | - | 700,000 |
| 주식회사 오보이프로젝트 | 종속기업 | 방송프로그램공급 | 한국 | 100.0% | 2,000,000 | 1,420,441 | 2,000,000 |
| 합 계 | 49,113,090 | 24,801,060 | 34,090,798 |
(주1) 당기 중 회사와 합병하였습니다.&cr(주2) 주식회사 버디필름은 해당 주식의 회수가능성이 현저히 하락하였다고 판단하여 투자지분에 대해 전액 관계기업주식손상차손을 인식하였습니다.&cr(주3) 당기 중 지분 전부를 양도하여 지배력을 상실하였습니다.&cr&cr(2) 손상차손&cr회사는 회사가 보유한 종속기업투자에 대해 손상징후 검토를 수행하고 있으며, 손상징후가 발견되는 경우 회수가능액을 추정하여 손상 검사를 수행하고 있습니다.&cr
종속기업투자에 대한 손상검사 수행시 사용가치를 회수가능액으로 평가하였고, 회수가능액의 추정에 사용된 주된 가정은 아래와 같습니다.
| 주요가정치 | (주)스트림미디어코퍼레이션 | (주) 오보이프로젝트 |
|---|---|---|
| 매출성장율(주1) | -12%~11% | 5.2~135% |
| 영구성장율(주2) | 1.0% | 1.0% |
| 할인율 | 6.7% | 12.5% |
(주1) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 연평균 매출성장률이며, 이는 과거 실적과 시장에 대한 경영진의 기대에 기초합니다.
(주2) 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.
&cr그 결과 현금창출집단의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 (주)스트림미디어코퍼레이션은 4,376백만원을, (주)오보이프로젝트는 580백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.
&cr(3) 당기 말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원)
| 회 사 명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 스트림미디어코퍼레이션(주1) | 55,543,247 | 10,972,765 | 44,570,483 | 61,715,313 | (4,646,449) |
| 주식회사 콘텐츠케이(주2) | 2,267,365 | 1,751,977 | 515,388 | 9,811,544 | (146,177) |
| 주식회사 버디필름 | 306,907 | 1,280,572 | (973,665) | - | (295,748) |
| 주식회사 콘텐츠와이(주3) | 989,891 | 450,679 | 539,212 | 396,076 | (165,181) |
| 주식회사 오보이프로젝트 | 1,438,002 | 841,300 | 596,702 | 140,221 | (210,898) |
(주1) 주식회사 스트림미디어코퍼레이션은 연결대상 종속기업인 주식회사 DA Music 등의 중간지배회사이며 동 종속기업의 재무현황을 포함한 연결재무제표 상의 금액입니다.&cr(주2) 회사와 합병하기 전까지의 재무정보입니다.&cr(주3) 지배력 상실 전까지의 재무정보입니다.&cr&cr
15. 기타채무와 기타부채&cr
(1) 기타채무의 내역&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 550,797 | 487,587 |
| 미지급비용 | 20,221 | 658 |
| 합계 | 571,018 | 488,245 |
| 차감: 비유동항목 | - | - |
| 유동항목 | 571,018 | 488,245 |
&cr(2) 기타부채의 내역&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 92,428 | 271,802 |
| 합계 | 92,428 | 271,802 |
| 차감: 비유동항목 | - | - |
| 유동항목 | 92,428 | 271,802 |
&cr
16. 비유동금융부채&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 | 9,330,283 | - |
| 신주인수권부사치 | 2,259,018 | - |
| 파생상품부채 | 2,946,060 | - |
| 합계 | 14,535,361 | - |
&cr (2) 당기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 종 류 | 발행일 | 상환일 | 액면이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 2019-11-20 | 2022-11-20 | - | 12,000,000 | - |
| 전환권조정 | (2,669,717) | - | |||
| 잔 액 | 9,330,283 |
&cr(3) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 사모전환사채(제3회) | 내용 | |
|---|---|---|
| 액면가액 | 12,000백만원 | |
| 발행가액 | 12,000백만원 | |
| 액면이자율 | 0% | |
| 상환보장수익률 | 0% | |
| 전환조건 | 전환가격 | 2,841원/주 |
| 청구기간 | 2020년 11월 20일 ~ 2022년 10월 20일 | |
| 전환가격조정 | 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정 | |
| 조기상환청구권&cr(Put Option) | 행사기간 | 2021년 5월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 |
| 행사가격 | 사채의 권면금액에 조기상환수익률(사채권면총액에 대하여 연0%를 적용한 3개월 단위 복리)을 가산한 금액의 전부 또는 일부 | |
| 매도청구권 (Call Option) |
행사기간 | 2020년 11월 20일 이후 2021년10월 20일까지 매 개월에 해당되는 날 |
| 행사가격 | 사채의 권면금액의 30/100 |
(4) 당기말 현재 회사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 종 류 | 발행일 | 상환일 | 액면이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신주인수권부사채 | 2019-11-20 | 2022-11-20 | - | 3,000,000 | - |
| 신주인수권조정 | (740,982) | - | |||
| 잔 액 | 2,259,018 |
&cr(5) 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 사모신주권부사채(제1회) | 내용 | |
|---|---|---|
| 액면가액 | 3,000백만원 | |
| 발행가액 | 3,000백만원 | |
| 액면이자율 | 0% | |
| 신주인수조건 | 인수가격 | 2,841원/주 |
| 인수기간 | 2020년 11월 20일 ~ 2022년 10월 20일 | |
| 인수가격조정 | 행사청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 신주인수가격 조정 | |
| 조기상환청구권&cr(Put Option) | 행사기간 | 2021년 5월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 |
| 행사가격 | 사채의 권면금액에 조기상환수익률(사채권면총액에 대하여 연0%를 적용한 3개월 단위 복리)을 가산한 금액의 전부 또는 일부 |
&cr(6) 당기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 전환사채 | 신주인수권부사채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 1년~3년이내 | 12,000,000 | 3,000,000 | 15,000,000 |
| 합계 | 12,000,000 | 3,000,000 | 15,000,000 |
&cr
17. 종업원급여부채&cr
회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부전문평가기관에 의하여 수행되었습니다.&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 930,551 | 656,519 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (672,642) | (292,829) |
| 재무상태표에 인식하는 부채(합계) | 257,909 | 363,690 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 656,519 | 781,169 |
| 당기근무원가 | 239,205 | 172,774 |
| 이자원가 | 11,154 | 10,532 |
| 급여지급액(중간정산금액 포함) | (175,667) | (338,665) |
| 인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) | 25,056 | - |
| 재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) | 83,305 | 16,757 |
| 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) | (31,719) | 13,952 |
| 사업결합 | 122,697 | - |
| 기말잔액 | 930,551 | 656,519 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 292,829 | 555,427 |
| 납입액 | 412,650 | 58,912 |
| 급여지급액 | (37,079) | (327,997) |
| 기대수익 | 7,900 | 16,731 |
| 보험수리적손실(이익) | (3,658) | (10,244) |
| 기말잔액 | 672,642 | 292,829 |
&cr(4) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 239,205 | 172,774 |
| 이자원가 | 11,154 | 10,532 |
| 사외적립자산 기대수익 | (7,900) | (16,731) |
| 합 계 | 242,459 | 166,574 |
(5) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 기타포괄손익으로 인식된 확정급여원가는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적손실(이익) | 25,056 | - |
| 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) | 83,305 | 16,757 |
| 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) | (31,719) | 13,952 |
| 사외적립자산 기대수익 | 3,658 | 10,244 |
| 합 계 | 80,301 | 40,954 |
(*) 법인세효과 고려 전 금액입니다.&cr
(6) 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 할인율 등
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임금상승률 | 3.00% | 3.00% |
| 할인률 | 1.97% | 2.28% |
확정급여채무의 현재가치 평가를 위하여 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.&cr&cr2) 퇴직률, 승급률, 사망률 등의 기초율은 재직자수가 충분하지 않아 보험개발원이 제공하는 참조율을 적용하였습니다.&cr&cr(7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다.(단위:천원).
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 61,740 | 51,936 | 182,800 | 2,919,775 | 3,216,251 |
&cr(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 임금상승률의 변동 | ||
| 확정급여채무의 증감 | 1,024,742 | 851,512 |
| 할인율의 변동 | ||
| 확정급여채무의 증감 | 851,549 | 1,026,726 |
&cr
18. 법인세비용&cr
(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | 6,648 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 176,425 | (160,953) |
| 자본에 직접 가감된 법인세 부담액 | 17,666 | 9,010 |
| 법인세비용 | 194,091 | (145,295) |
&cr(2) 주요누적 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr<당기>
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 감소 | 증가 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (11,342) | (11,342) | (5,228) | (5,228) | (2,495) | (1,150) |
| 감가상각비 | 106,092 | 7,046 | 33,389 | 132,435 | 23,340 | 29,136 |
| 퇴직급여충당부채 | 656,519 | 52,970 | 327,002 | 930,551 | 144,434 | 204,721 |
| 퇴직보험예치금 | (292,829) | (37,079) | (416,892) | (672,642) | (64,422) | (147,981) |
| 대손충당금 | 4,681,201 | 4,681,201 | 4,944,334 | 4,944,334 | 1,029,864 | 1,087,754 |
| 대손금 | 4,063,381 | - | - | 4,063,381 | 893,944 | 886,666 |
| 투자자산손상차손 | 4,621,065 | - | - | 4,621,065 | 1,016,634 | 1,016,634 |
| 지분법손실 | 22,583,430 | - | 4,955,308 | 27,538,738 | 4,968,355 | 6,058,522 |
| 업무용승용차 | 564,271 | 466,904 | 85,362 | 182,730 | 124,140 | 40,201 |
| 매도가능증권평가손익 | 1,018,006 | 374,844 | 1,014,229 | 1,657,391 | 223,961 | 364,626 |
| 전환사채 | - | - | (2,669,717) | (2,669,717) | - | (587,338) |
| 신주인수권부사채 | - | - | (740,982) | (740,982) | - | (163,016) |
| 파생상품 | - | - | 2,796,804 | 2,796,804 | - | 615,297 |
| 사용권자산 | - | - | (1,230,055) | (1,230,055) | - | (270,612) |
| 리스부채 | - | - | 1,119,387 | 1,119,387 | - | 246,265 |
| 기타 | (102,457) | 30,412 | 449,366 | 316,497 | (22,541) | 69,629 |
| 소계 | 37,887,335 | 5,504,940 | 10,297,703 | 42,680,098 | 8,335,214 | 9,389,622 |
| 이월결손금 | 1,319,609 | 3,556,781 | 4,876,390 | 290,314 | 1,072,806 | |
| 합계 | 39,206,944 | 5,504,940 | 13,854,484 | 47,556,489 | 8,625,528 | 10,462,427 |
| 인식하지 않은 이연법인세 자산(*) | 7,877,567 | 9,890,891 | ||||
| 이연법인세 자산(부채) 인식액 | 747,961 | 571,536 |
(*) 인식하지 않은 이연법인세자산
| 구 분 | 금액 | 법인세효과 |
|---|---|---|
| 지분법손상차손 | 27,538,738 | 6,058,522 |
| 투자자산손상차손 | 4,621,065 | 1,016,634 |
| 이월결손금 | 4,876,390 | 1,072,806 |
| 기타차감할 일시적차이 | 7,922,403 | 1,742,929 |
| 합계 | 44,958,596 | 9,890,891 |
&cr<전기>
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 감소 | 증가 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (23,164) | (23,164) | (11,342) | (11,342) | (5,096) | (2,495) |
| 감가상각비 | 79,492 | 6,788 | 33,389 | 106,092 | 17,488 | 23,340 |
| 퇴직급여충당부채 | 781,169 | 338,665 | 214,015 | 656,519 | 171,857 | 144,434 |
| 퇴직보험예치금 | (555,427) | (327,997) | (65,399) | (292,829) | (122,194) | (64,422) |
| 대손충당금 | 3,907,670 | 3,907,670 | 4,681,201 | 4,681,201 | 859,687 | 1,029,864 |
| 대손금 | 4,247,692 | 184,312 | - | 4,063,381 | 934,492 | 893,944 |
| 투자자산손상차손 | 4,621,065 | - | - | 4,621,065 | 1,016,634 | 1,016,634 |
| 지분법손실 | 8,061,118 | - | 14,522,312 | 22,583,430 | 1,773,446 | 4,968,355 |
| 업무용승용차 | 416,487 | 17,115 | 164,899 | 564,271 | 91,627 | 124,140 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | 1,018,006 | 1,018,006 | - | 223,961 |
| 기타 | 79,312 | 41,305 | (140,465) | (102,457) | 17,449 | (22,541) |
| 소계 | 21,615,414 | 4,144,693 | 20,416,614 | 37,887,335 | 4,755,391 | 8,335,214 |
| 이월결손금 | - | - | 1,319,609 | 1,319,609 | - | 290,314 |
| 합계 | 21,615,414 | 4,144,693 | 21,736,223 | 39,206,944 | 4,755,391 | 8,625,528 |
| 인식하지 않은 이연법인세 자산(*) | 4,168,383 | 7,877,567 | ||||
| 이연법인세 자산(부채) 인식액 | 587,008 | 747,961 |
(*) 인식하지 않은 이연법인세자산
| 구 분 | 금액 | 법인세효과 |
|---|---|---|
| 지분법손상차손 | 22,583,430 | 4,968,355 |
| 투자자산손상차손 | 4,621,065 | 1,016,634 |
| 이월결손금 | 1,319,609 | 290,314 |
| 기타차감할 일시적차이 | 7,283,018 | 1,602,264 |
| 합계 | 35,807,121 | 7,877,567 |
(3) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (5,989,506) | (16,881,838) | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | (1,317,691) | (3,714,004) | ||
| 조정사항 | 1,511,782 | 3,568,710 | ||
| - 세액공제효과 | - | - | ||
| - 영구적차이 | (70,686) | (155,974) | ||
| - 미인식 이연법인세자산의 당기 증감 | 2,013,324 | 3,709,184 | ||
| - 세율변동효과 등 | (430,856) | 15,500 | ||
| 법인세비용 | 194,091 | (145,295) | ||
| 유효세율(*1) | -3.24% | 0.86% |
&cr(4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 법인세효과 | 금액 | 법인세효과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 80,301 | 17,666 | 40,954 | 9,010 |
&cr&cr 19. 충당부채&cr&cr 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 복구충당부채 | 33,460 | - |
| 합 계 | 33,460 | - |
회사는 당기말 현재 유형자산으로 계상된 시설물을 제거, 해체하거나 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다.&cr&cr
20. 우발사항 및 약정사항 &cr&cr(1) 회사는 공탁보증 및 이행보증 등에 관하여 서울보증보험과 보증약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 보증보험가입금액은 1,136백만원입니다.&cr&cr(2) 회사는 KEB하나은행과 운전자금대출약정 300백만원을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 정기예금 300백만원(채권최고액 330백만원)이 담보로 제공되어 있습니다. &cr&cr(3) 회사는 출연료 채권과 관련하여 총 1건의 소송에 원고로 계류 중이며 총 소송가액은 33백만원입니다. 회사는 동 소송사건의 전망을 합리적으로 예측할 수 없으나, 최종결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr
21. 리스 &cr&cr(1) 당기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 회계정책변경효과 | 증가 | 상각비 | 기타 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | - | 21,353 | 1,195,752 | (239,625) | 977,480 | |
| 차량운반구 | - | 200,170 | 133,577 | (105,326) | 24,154 | 252,575 |
| 합 계 | - | 221,523 | 1,329,329 | (344,951) | 24,154 | 1,230,055 |
당기 중 손익계산서에 포함된 사용권자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 매출원가 | 79,753 |
| 판매비와관리비 | 265,198 |
| 합 계 | 344,951 |
(2) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 회계정책&cr변경효과 | 증가 | 상환액 | 이자비용 | 기타 | 기말 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | - | 194,597 | 1,183,388 | (345,356) | 62,068 | 24,690 | 1,119,387 | 479,982 | 639,405 |
(3) 소액리스 등&cr당기에 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 단기리스료 | 70,847 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 10,877 |
| 1년이내 종료할 리스에 대한 리스료 | 96,991 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 | 2,100 |
&cr한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통하여 당기에 지출된 리스 관련 현금유출액은 526백만원입니다. &cr&cr
22 자본금 &cr&cr(1) 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 200,000,000주, 85,356,831주 및 100원입니다.
&cr(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 주, 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 85,175,625 | 8,517,563 | 54,557,230 | 77,453,469 | 7,745,347 | 37,052,291 |
| 유상증자 | 181,206 | 18,121 | 684,855 | 7,722,156 | 772,216 | 17,504,939 |
| 기말 | 85,356,831 | 8,535,683 | 55,242,085 | 85,175,625 | 8,517,563 | 54,557,230 |
(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 55,242,085 | 54,557,230 |
| 전환권대가 | 1,163,825 | 1,163,825 |
| 기타의자본잉여금 | (3,811,244) | 102,267 |
| 합 계 | 52,594,666 | 55,823,322 |
(4) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 610,889 | 243,841 |
| 자기주식 | (682) | - |
| 합 계 | 610,207 | 243,841 |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 평가 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (3,318,006) | (819,449) | 180,064 | (3,957,391) |
| 합계 | (3,318,006) | (819,449) | 180,064 | (3,957,391) |
상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.
&cr(6) 이익잉여금&cr&cr1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | (13,583,644) | (7,157,349) |
&cr2) 당기의 이익잉여금처분계산서는 2020년 3월 26일 주주총회에서 처분될 예정입니다. (전기 처분 확정일: 2019 년 3월 26일)(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | (13,583,644) | (7,157,349) |
| 전기이월미처분이익잉여금 | (7,157,349) | 7,556,904 |
| 회계정책의 변경 | - | 2,054,235 |
| 확정급여제도의보험수리적손익 | (62,635) | (31,944) |
| 당기순이익 | (6,183,596) | (16,736,544) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분에 따른&cr 자본 내 재분류(지분상품) | (180,064) | - |
| II. 이익잉여금처분액 | - | - |
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | (13,583,644) | (7,157,349) |
23. 주식선택권&cr&cr(1) 당기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 내역은 다음과 같습니다.(단위: 주)
| 구 분 | 4-1차 | 4-2차 | 5-1차 | 5-2차 |
|---|---|---|---|---|
| 최초부여수량 | 1,127,500 | 1,127,500 | 154,560 | 154,559 |
| 전기말 누적 소멸수량 | (362,500) | (362,500) | - | - |
| 전기말 누적 행사수량 | - | - | - | - |
| 기초 | 765,000 | 765,000 | 154,560 | 154,559 |
| 당기 행사수량 | - | - | - | - |
| 당기 부여수량 | - | - | - | - |
| 당기 소멸수량 | (87,500) | (87,500) | - | - |
| 당기말 | 677,500 | 677,500 | 154,560 | 154,559 |
| 당기말 행사가능수량 | - | - | - | - |
&cr(2) 회사가 주식선택권의 부여로 인하여 당기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 4-1차 | 4-2차 | 5-1차 | 5-2차 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 인식된 보상원가 | 158,852 | 105,998 | 61,308 | 40,890 |
| 당기말 누적보상원가 | 297,042 | 198,209 | 69,370 | 46,268 |
| 당기말 잔여보상원가 | 25,690 | 137,636 | 53,414 | 76,515 |
&cr
24. 영업수익 &cr&cr(1) 매출액&cr회사의 수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 영향을 주는 경제적 요소를고려한 범주별 수익은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| License 매출 | 455,311 | 389,868 |
| 한시점에 인식 | 264,565 | 526 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 190,745 | 389,341 |
| License 외 매출 | 28,611,017 | 14,758,352 |
| 합 계 | 29,066,328 | 15,148,220 |
&cr (2) 계약잔액&cr고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 339,605 | 304,519 |
| 계약부채(*) | 6,835,554 | 3,841,033 |
(*) 단기선수금 중 계약부채 금액이며, 계약부채 변동에 따라 당기에 수익으로 인식된 금액은 26,318백만원입니다&cr&cr
25. 판매비와관리비&cr&cr당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 950,340 | 1,304,659 |
| 상여금 | - | 1,000,000 |
| 퇴직급여 | 129,362 | 103,178 |
| 주식보상비용 | 198,703 | 104,743 |
| 복리후생비 | 129,694 | 175,047 |
| 여비교통비 | 39,688 | 62,271 |
| 접대비 | 41,507 | 91,500 |
| 통신비 | 13,793 | 12,400 |
| 수도광열비 | 9,604 | - |
| 세금과공과금 | 31,977 | 25,403 |
| 감가상각비 | 189,702 | 256,571 |
| 사용권자산상각비 | 265,198 | - |
| 무형자산상각비 | 13,771 | 9,040 |
| 지급임차료 | 96,630 | 198,375 |
| 보험료 | 13,725 | 13,866 |
| 차량유지비 | 22,792 | 43,976 |
| 운반비 | 2,540 | 1,832 |
| 교육훈련비 | 3,861 | 6,060 |
| 도서인쇄비 | 4,619 | 4,354 |
| 회의비 | 90,098 | 108,524 |
| 소모품비 | 21,149 | 16,625 |
| 지급수수료 | 386,558 | 293,768 |
| 광고선전비 | - | 4,160 |
| 대손상각비 | 71,410 | 113,490 |
| 건물관리비 | 65,384 | 105,756 |
| 합계 | 2,792,108 | 4,055,600 |
26. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료비 | - | 139 |
| 종업원급여비용 | 3,534,245 | 3,767,664 |
| 감가상각비와 상각비 | 1,085,228 | 653,860 |
| 유류비와 운반비 | 5,240 | 16,866 |
| 운용리스료 및 임차료 | 180,815 | 267,887 |
| 소모품비 | 32,891 | 30,058 |
| 제세공과금과 수도광열비 | 143,859 | 71,844 |
| 지급수수료 | 2,190,151 | 1,861,024 |
| 모델료 | 11,384,262 | 9,645,063 |
| 외주제작비 | 11,304,659 | - |
| 기타 | 854,883 | 937,258 |
| 합 계 | 30,716,234 | 17,251,664 |
&cr
27. 기타수익 및 기타비용&cr&cr당기와 전기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익: | ||
| 외환차익 | 673 | 5,821 |
| 외화환산이익 | - | 30 |
| 유형자산처분이익 | 43,186 | 30,154 |
| 기타의대손상각비환입 | 206,182 | 62,249 |
| 잡이익 | 210,641 | 4,742 |
| 합 계 | 460,682 | 102,998 |
| 기타비용: | ||
| 외환차손 | 4,993 | 9,486 |
| 외화환산손실 | 2,401 | 7,731 |
| 유형자산처분손실 | 215,443 | 72 |
| 무형자산손상차손 | 14,167 | - |
| 재고자산폐기손실 | 8,037 | - |
| 기타의대손상각비 | 284,000 | 717,353 |
| 기부금 | - | 1,000 |
| 잡손실 | 15,917 | 3,899 |
| 합 계 | 544,958 | 739,542 |
&cr
28. 금융수익 및 금융비용&cr&cr당기와 전기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 348,278 | 415,062 |
| 외환차익 | 39,677 | 56,602 |
| 외화환산이익 | 11,941 | 35,725 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 27,460 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | 7,472 |
| 파생상품 거래이익 | - | 11,707 |
| 파생상품 평가이익 | 593,052 | - |
| 합 계 | 1,020,408 | 526,568 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 227,567 | 138,741 |
| 리스부채이자비용 | 62,068 | - |
| 외환차손 | 682 | 81 |
| 외화환산손실 | 30,106 | 7,285 |
| 종속회사주식손상차손 | 4,955,308 | 14,522,312 |
| 합 계 | 5,275,731 | 14,668,419 |
&cr
29. 주당이익&cr&cr(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주에 귀속되는 당기순이익 | (6,183,596,249) | (16,736,543,887) |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 85,251,583 | 80,727,672 |
| 기본주당이익 | (73) | (207) |
(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.(단위: 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 85,175,625 | 77,453,469 |
| 유상증자 효과 | 181,206 | 7,722,156 |
| 가중평균유통보통주식수 | 85,251,583 | 80,727,672 |
&cr(2) 희석주당이익&cr&cr당기말 및 전기말 현재 주식선택권이 있으나 반희석효과 때문에 희석화효과가 존재하지않습니다. &cr&cr
30. 영업으로부터 창출된 현금&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 현금흐름의 조정사항은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 조정: | ||
| 법인세비용 | 194,091 | (145,295) |
| 감가상각비 | 452,590 | 522,997 |
| 사용권자산상각비 | 344,951 | - |
| 무형자산상각비 | 222,139 | 17,373 |
| 외화환산이익 | (11,941) | (35,756) |
| 외화환산손실 | 32,507 | 15,016 |
| 유형자산처분이익 | (43,186) | (30,154) |
| 유형자산처분손실 | 215,443 | 72 |
| 무형자산손상차손 | 14,167 | - |
| 이자수익 | (348,278) | (185,531) |
| 이자비용 | 227,567 | 116,255 |
| 리스부채이자비용 | 62,068 | - |
| 확정급여제도와 관련된 비용 | 242,459 | 166,574 |
| 주식보상비용 | 367,048 | 243,841 |
| 대손상각비 및 기타의대손상각비 | 355,410 | 830,843 |
| 대손상각비 및 기타의대손상각비(환입) | (206,182) | (62,249) |
| 지분법투자주식손상차손 | 4,955,308 | 14,522,312 |
| 파생상품평가이익 | (593,052) | |
| 파생상품거래이익 | - | (11,707) |
| 당기손익인식금융자산거래이익 | (27,460) | (7,472) |
| 소 계 | 6,455,648 | 15,957,120 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | ||
| 매출채권의 감소 | 101,638 | (126,971) |
| 미수금의 증가 | 1,466,317 | 158,297 |
| 선급금의 감소(증가) | (3,517,561) | 1,565,741 |
| 선급비용의 감소(증가) | 5,600 | 164 |
| 미수법인세환급액의증감 | 21,735 | (50,910) |
| 재고자산의 감소(증가) | 8,037 | 180 |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,971,490 | (32,389) |
| 미지급금의 감소 | 33,180 | (5,668) |
| 미지급비용의 증가 | 19,563 | - |
| 예수금의 증가(감소) | (196,215) | 191,217 |
| 선수금의 증가(감소) | 2,905,558 | (1,713,069) |
| 퇴직금의 지급 | (175,667) | (338,665) |
| 사외적립자산의 증가(감소) | (375,571) | 266,516 |
| 기타유동부채의증감 | (54) | - |
| 소 계 | 2,268,050 | (85,556) |
&cr(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 합병으로 인한 자본의 증가 | 702,975 | - |
| 현물출자로 인한 자본의 증가 | - | 12,195,830 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 당기 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | - | (345,356) | 1,464,743 | 1,119,387 |
| 전환사채 | - | 11,890,326 | (2,560,043) | 9,330,283 |
| 신주인수권부사채 | - | 2,972,582 | (713,564) | 2,259,018 |
| 전기 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동성전환사채 | 1,046,081 | (1,090,114) | 44,032 | - |
| 단기차입금 | 189,822 | (189,822) | - | - |
&cr
31. 특수관계자 &cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | (주)에스엠엔터테인먼트 | (주)에스엠엔터테인먼트 |
| 종속기업 | (주)스트림미디어코퍼레이션 (주)오보이프로젝트&crDA Music&crDA Music Publishing&crSMC 브로드밴드 |
(주)스트림미디어코퍼레이션&cr(주)콘텐츠케이&cr(주)콘텐츠와이 (주)오보이프로젝트&crDA Music&crDA Music Publishing |
| 관계기업 | (주)버디필름 | (주)버디필름 |
| 기 타 | (주)에스엠엔터테인먼트재팬, (주)에스엠컬처앤콘텐츠, (주)호텔트리스, (주)콘텐츠뱅크, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, SM F&B Development JAPAN, SM Entertainment USA, Inc, SM Innovative Holdings LLC, SM Innovative Amusement LLC, Creative Space Development LLC, Creative Space Development Property LLC, Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트, (주)모아엘앤비인터내셔널, DREAMMAKER Entertainment Ltd., SM(Beijing) Entertainmnet Media Co., Ltd., (주)드림위더스, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., (주)에스엠타운플래너, (유)에스엠 파트너스 1호, (주)에브리싱, (주)에브리싱재팬, (주)밀리언마켓, (유)에스엠파트너스2호,(주)에스엠엔터테인먼트의 관계기업 등 | (주)에스엠엔터테인먼트재팬, (주)에스엠컬처앤콘텐츠, (주)호텔트리스, (주)콘텐츠뱅크, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, SM F&B Development JAPAN, SM Entertainment USA, Inc, SM Innovative Holdings LLC, SM Innovative Amusement LLC, Creative Space Development LLC, Creative Space Development Property LLC, Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트, (주)모아엘앤비인터내셔널, DREAMMAKER Entertainment Ltd., SM(Beijing) Entertainmnet Media Co., Ltd., (주)드림위더스, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., (주)아렐, (주)에스엠타운플래너, (유)에스엠 파트너스 1호, (주)에브리싱, (주)에브리싱재팬, (주)밀리언마켓, (유)에스엠파트너스2호,(주)에스엠엔터테인먼트의 관계기업 등 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)&cr<당기>
| 특수관계자명 | 수익 | 비용 | 기타 거래 |
|---|---|---|---|
| (주)스트림미디어코퍼레이션 | 842,726 | - | - |
| (주)콘텐츠케이(*1) | 41,859 | - | - |
| (주)오보이프로젝트 | 2,000 | - | - |
| (주)에스엠 컬처앤콘텐츠(*2) | 1,500 | 4,020 | 1,171,278 |
| (주)에브리싱 | - | 925 | - |
| (주)에스엠라이프디자인그룹(*3) | - | 717,237 | - |
| (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 | - | 6,665 | - |
| (주)미스틱엔터테인먼트 | 6,000 | - | - |
(*1) 합병 전까지의 거래내용입니다.&cr(*2) 회사는 사업부문의 경쟁력 강화를 위해 기타 특수관계자인 (주)에스엠컬처앤콘텐츠의 드라마사업부를 양수하는 계약을 체결하였습니다.&cr
<전기>
| 특수관계자명 | 수익 | 비용 | 기타 거래 |
|---|---|---|---|
| (주)스트림미디어코퍼레이션 | 289,223 | 19,858 | - |
| (주)콘텐츠케이 | 315,416 | - | - |
| (주)콘텐츠와이 | 60,000 | - | - |
| (주)에스엠컬처앤콘텐츠 | 184,000 | 21,189 | - |
| (주)스타십벤딩머신 | 15,181 | - | - |
| 임원(주1) | - | - | 2,000,000 |
(*) 전기 중 지배기업은 임원으로부터 지분증권을 2,000,000천원에 매수하는 거래를 하였습니다.&cr
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
<당기말>
| 특수관계자명 | 채권 등 | 채무 등 |
|---|---|---|
| (주)에스엠엔터테인먼트 | - | 3,000,000 |
| (주)스트림미디어코퍼레이션 | 9,011 | 25,014 |
| (주)버디필름 | 27 | - |
| (주)오보이프로젝트 | 171 | - |
| (주)에스엠라이프디자인그룹 | 1,650 | 28,889 |
| (주)에브리싱 | 612 | - |
| (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 | - | 7,332 |
<전기말>
| 특수관계자명 | 채권 등 | 채무 등 |
|---|---|---|
| (주)스트림미디어코퍼레이션 | 5,337 | 25,463 |
| (주)콘텐츠케이 | 1,524,718 | - |
| (주)콘텐츠와이 | 12,964 | - |
| (주)버디필름 | 27 | - |
&cr(4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기타 | 당기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)콘텐츠케이 | 1,500,000 | - | - | (1,500,000) | - | 단기대여금 |
| (주)에스엠엔터테인먼트 | - | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 | 신주인수권부사채 |
&cr(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 539,250 | 758,972 |
| 상여금 | - | 1,000,000 |
| 퇴직급여 | 69,701 | 59,265 |
| 주식보상비용 | 207,089 | 96,203 |
| 계 | 816,041 | 1,914,440 |
&cr
32. 부문별 보고&cr
(1) 일반정보&cr
1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명&cr회사는 연예매니지먼트사업과, 콘텐츠제작사업 두개 부문으로 구분하고 있습니다.&cr&cr2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정&cr영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.&cr&cr3) 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.&cr&cr4) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소&cr회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.&cr
(2) 회사의 보고부문별 수익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 매니지먼트&cr부문 | 콘텐츠제작&cr부문 | 내부거래&cr제거 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 16,665,547 | 12,400,781 | - | 29,066,328 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 16,665,547 | 12,400,781 | - | 29,066,328 |
| 부문간수익 | - | - | - | - |
| 보고부문이익(손실) | 1,270,415 | (128,214) | - | 1,142,201 |
&cr(3) 당기와 전기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 지역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한국 | 27,771,468 | 14,810,992 |
| 일본 | 871,277 | 270,827 |
| 중국 | 421,288 | 64,000 |
| 기타 | 2,296 | 2,401 |
| 합 계 | 29,066,328 | 15,148,220 |
&cr(4) 당기 중 회사매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A사 | 7,239,540 | - |
| B사 | 4,160,000 | - |
&cr&cr33. 회계정책의 변경
주석 2에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. &cr또한, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr&cr① 재무상태표에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 당기초(전환효과) |
|---|---|---|
| 사용권자산 | 1,230,055 | 221,523 |
| 리스부채 | 1,119,387 | 194,597 |
&cr② 손익계산서에 인식된 금액&cr리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 344,951 | - |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 62,068 | - |
③ 실무적 간편법의 사용&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr&cr- 리스가 손실부담계약인지에 대하여 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토&cr- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리&cr- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외&cr- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용
34. 사업결합&cr&cr회사는 사업의 시너지효과와 경영효율성 달성을 위해 종속기업인 주식회사 콘텐츠케이를 2019년 7월 31일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. 이는 동일지배하에 있는 기업간의 사업결합이므로 기업회계기준서 제1103호 사업결합을 적용하여 회계처리하지 아니하였습니다. 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 사업결합에 대한 개요
| 구분 | 합병법인 | 피합병법인 |
|---|---|---|
| 회사명 | 주식회사 키이스트 | 주식회사 콘텐츠케이 |
| 주요사업 | 연예인 매니지먼트 | 드라마, 영화 등 영상콘텐츠 제작 |
(2) 사업결합에 대한 회계처리 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 인수대가(주1) | 4,339,899 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액(주2) | |
| 현금 및 현금성자산 | 66,622 |
| 단기금융상품 | 648,264 |
| 매출채권 | 208,133 |
| 선급금 | 448,168 |
| 기타유동자산 | 15,962 |
| 유형자산 | 7,906 |
| 무형자산 | 111,147 |
| 기타비유동자산 | 761,164 |
| 자산 총계 | 2,267,365 |
| 매입채무 및 미지급금 | 38,386 |
| 단기차입금 | 1,500,000 |
| 기타유동부채 | 63,736 |
| 퇴직급여채무: | 122,697 |
| 기타비유동부채 | 27,159 |
| 부채 총계 | 1,751,977 |
| 인수한 순자산 장부금액 | 515,388 |
| 투자차액(자본잉여금) | 3,824,511 |
(주1) 사업결합으로 인해 발행된 주식의 발행가액과 합병 시 보유한 피합병법인에 대한 지분증권 장부가액의 합계입니다.&cr(주2) 피합병법인의 합병기일 현재 장부가액입니다.&cr&cr(*) 피합병법인인 주식회사 콘텐츠케이의 손익은 합병 시점 이후 발생분만 회사의 재무성과에 포함하였습니다.&cr
&cr 35. 재무제표의 승인&cr&cr회사는 2019년 재무제표를 2020년 3월 26일 개최될 주주총회에서 승인할 예정입니다.
02_정관의변경 □ 정관의 변경
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
해당 사항 없음 &cr
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제5조(발행예정주식총수) 회사가 발행할 주식의 총수는 이억 주로 한다. |
제5조(발행예정주식총수) 회사가 발행할 주식의 총수는 일억 주 로 한다. |
|
| 제7조(1주의 금액) 주식 1주의 금액은 100원 으로 한다. |
제7조(1주의 금액) 주식 1주의 금액은 500원 으로 한다. |
주식 병합 |
| 제18조(전환사채의 발행) ① 회사는 사채의 액면총액이 오백억원 을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. |
제18조(전환사채의 발행) ① 회사는 사채의 액면총액이 일천억원 을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. |
CB 발행 한도 &cr증액 |
| 제18조(신주인수권부사채의 발행) ① 회사는 사채의 액면총액이 오백억원 을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. |
제18조(신주인수권부사채의 발행) ① 회사는 사채의 액면총액이 일천억원 을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다 |
BW 발행 한도 &cr증액 |
| 부칙 추가 | 부칙 이 정관은 2020년 3월 24일부터 시행한다. |
&cr&cr □ 주식 병합 승인의 건 &cr &cr1. 주식병합의 목적 &cr 적정 주식수 유지를 통한 기업가치 제고 및 주가 안정화
&cr2. 주식병합의 내용 &cr 액면가 100원의 보통주식 5주를 액면가 500원 보통주식 1주로 병합함&cr
3. 주식병합 전, 후 주식수 및 자본금
| 구 분 | 병합 전 | 병합 후 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 보통주 | 보통주 | - |
| 1주의 금액(원) | 100 | 500 | - |
| 발행주식총수(주) | 85,356,831 | 17,071,366 | - |
| 자본금(원) | 8,535,683,100 | 8,535,683,000 | 단주 0.2주는 현금지급 후 소각 |
4. 주식병합 일정
- 주주총회일 : 2020년 3월 24일
- 주식병합공고 ： 2020년 3월 25일
- 매매거래정지기간 : 2020년 4월 23일 ∼ 2020년 5월12일
- 주식병합기준일 : 2020년 4월 24일
- 주식병합효력발생일 : 2020년 4월 24일
- 신주권교부예정일 : 2020년 5월 12일
- 신주권상장예정일 : 2020년 5월 13일 &cr
5. 1주 미만의 단주주식의 처리
주식의 병합으로 발생하는 1주 미만의 단주에 관하여는 자사주로 하며 신주가 상장되는 초일의 종가로 계산된 금액을 단주의 비율에 따라 주주에게 현금으로 지급함.
&cr6. 기타사항 &cr
1) 주주총회일인 2020년 3월 24일로부터 주식병합의 효력발생일인 2020년 4월 24일 사이 신주 발행 등의 사유로 주식 수가 변경된 경우 위 2. 주식병합의 내용에 따라 3. 의 주식병합 전, 후 주식수 및 자본금이 변경될 수 있음. &cr
2) 상기 결의사항은 임시주주총회 결의 및 관계 기관과의 협의과정에서 변경될 수 &cr 있음
05_감사의선임 □ 감사의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계
| 후보자성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|
| 허재혁 | 1976.02.17 | 없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근 3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 당해법인과의&cr최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 허재혁 | 변호사 | 1999.08. | - 고려대학교 법학과 졸업 | 없음 |
| 2004.02. | - 사법연수원 제33기 수료 | |||
| - | - | - | - | - |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 허재혁 | 해당 없음 | 해당 없음 | 해당 없음 |
&cr 라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
후보자는 변호사로서 감사 업무의 전문성을 가지며, 회사의 경영활동에 대한 독립적인 감사 및 평가를 제공함으로써 효율적인 경영 환경을 촉진할 수 있는 충분한 경험을 갖추고 있음.
확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 허재혁 감사 확인서.jpg 허재혁 감사 확인서
※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.
09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 8명(2명) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 50억원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 8명(2명) |
| 실제 지급된 보수총액 | 8.2억원 |
| 최고한도액 | 50억원 |
10_감사의보수한도승인 □ 감사의 보수한도 승인
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 1억원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 실제 지급된 보수총액 | 2100만원 |
| 최고한도액 | 1억원 |
&cr&cr&cr
20_기타주주총회의목적사항 □ 기타 주주총회의 목적사항
&cr 가. 주식매수선택권 부여 승인 &cr
- 주식매수선택권을 부여받은 자의 성명
| 성명 | 직위 | 직책 | 교부할 주식 | |
|---|---|---|---|---|
| 주식의종류 | 주식수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이재필 | 미등기 임원 | 콘텐츠제작부문 총괄 | 보통주식 | 200,000주 |
| 이연주 | 미등기 임원 | 제작관리 총괄 | 보통주식 | 150,000주 |
| 총(2)명 | - | - | 합계 | 350,000주 |
&cr- 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 기간 기타 조건의 개요
| 구 분 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 부여방법 | 신주발행교부 | - |
| 부 여 일 | 2020년1월 14일 | - |
| 교부할 주식의 종류 및 수 | 보통주식 350,000주 | - |
| 행사가격 및 행사기간 | 행사가격 2,888원&cr1. 2022년 1월 14일 ~ 2023년 1월 13일 : 부여된 주식수의 50% 이내 행사 가능 &cr2. 2023년 1월 14일 ~ 2025년 1월 13일 : 부여된 주식수의 100% 행사 가능 | - |
| 기타 조건의 개요 | - | - |
- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약&cr
| 사업년도 | 부여일 | 부여인원 | 주식의&cr종류 | 부여&cr주식수 | 행사&cr주식수 | 실효&cr주식수 | 잔여&cr주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2018.03.06. | 29 명 | 보통주 | 2,255,000주 | - | 1,225,000주, | 1,030,000주 |
| 2018 | 2018.11.14. | 1명 | 보통주 | 309,119주 | - | - | 309,119주 |
| 2020 | 2020.01.14 | 2명 | 보통주 | 350,000주 | - | - | 350,000주 |
| 계 | - | 31명 | - | 2,914,119주 | - | 1,225,000주 | 1,689,119주 |
&cr - 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역&cr
| 총발행주식수 | 부여가능주식의 범위 | 부여가능주식의 종류 | 부여가능주식수 | 잔여주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 85,356,831주 | 발행주식 총수의 20% | 보통주식 | 17,071,366주 | 15,382,247주 |
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