Annual Report • Mar 4, 2020
Annual Report
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참고서류 3.4 (주)삼기오토모티브 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon 참 고 서 류
| 금융위원회 귀중 | |
| 한국거래소 귀중 | |
| &cr&cr&cr | |
| 제 출 일: | 2020년 03월 04일 |
| 위임권유기간시작일: | 2020년 03월 09일 |
| 권 유 자: | 성 명: (주)삼기오토모티브&cr주 소: 경기도 평택시 포승읍 평택항로 268번길 147&cr전화번호: 031-491-0341 |
| &cr&cr |
&cr
Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항
1. 권유자에 관한 사항
| 성명(회사명) | 주식의 종류 | 주식 소유&cr수량 | 주식 소유&cr비율 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)삼기오토모티브 | 보통주 | 377,860 | 1.18 | 본인 | 자사주 |
- 권유자의 특별관계자에 관한 사항
| 성명&cr(회사명) | 권유자와의&cr관계 | 주식의 종류 | 주식 소유&cr수량 | 주식 소유 비율 | 회사와의&cr관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 김치환 | 최대주주 | 보통주 | 11,534,054 | 36.85 | 최대주주 | - |
| 이동원 | 등기임원 | 보통주 | 442,600 | 1.41 | 등기임원 | - |
| 구혜영 | 등기임원 | 보통주 | 4,300 | 0.01 | 등기임원 | - |
| 이인형 | 임원 | 보통주 | 14,600 | 0.05 | 임원 | - |
| 장군기 | 임원 | 보통주 | 5,780 | 0.02 | 임원 | - |
| 김태영 | 임원 | 보통주 | 4,700 | 0.02 | 임원 | - |
| 최인수 | 임원 | 보통주 | 4,288 | 0.01 | 임원 | - |
| 오재열 | 임원 | 보통주 | 14,000 | 0.04 | 임원 | - |
| 김명헌 | 임원 | 보통주 | 4,247 | 0.01 | 임원 | - |
| 임우택 | 임원 | 보통주 | 3,723 | 0.01 | 임원 | - |
| 전송엽 | 임원 | 보통주 | 5,819 | 0.02 | 임원 | - |
| 김학인 | 임원 | 보통주 | 4,355 | 0.01 | 임원 | - |
| 김관태 | 임원 | 보통주 | 4,502 | 0.01 | 임원 | - |
| 박경원 | 임원 | 보통주 | 3,600 | 0.01 | 임원 | - |
| 계 | 보통주 | 12,050,568 | 38.50 | - | - |
2. 대리인에 관한 사항(주주총회 의결권 대리 행사자)
| 성명(회사명) | 주식의 종류 | 소유주식수 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 박상규 | 보통주 | 1,700 | 직원 | - |
3. 피권유자의 범위2019년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 보통주 10,000주 이상 소유주주 전원
4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지 (주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.주주총회의 원활한 회의진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보
5. 기타 사항
가. 위임권유기간 : &cr (시작일) - 2020년 03월 09일, &cr (종료일) - 2020년 03월 24일 제11기 정기주주총회 개시 전
참고서류 및 위임장 용지는 권유기간 시작일 2일전(공휴일, 근로자의 날, 토요일 제외)까지 제출하여야 함.&cr<예시> 2019년 3월 6일(수)에 권유를 시작하는 경우 2019년 2월 28일(목)까지 제출해야 함.&cr(2019.3.1.(금) 공휴일, 3.2.(토) 3.3.(일) 제외)
&cr나. 위임장용지의 교부방법
(다음 중 해당되는 교부방법을 모두 선택하여 √표시)
■ 피권유자에게 직접 교부하는 방법&cr ■ 우편 또는 모사전송에 의한 방법&cr □ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)&cr □ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)&cr ■ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법
| 인터넷 홈페이지의 주소 | https://evote.ksd.or.kr&crhttps://evote.ksd.or.kr/m |
| 홈페이지의 관리기관 | 한국예탁결제원 |
| 주주총회 소집통지(공고)시 안내여부 | 주주총회소집통지 및 공고시에 "6. 전자투표에 관한 사항"을 안내 |
* 전자위임장을 사용하는 경우 및 발행회사 및 권유자의 홈페이지를 통하여 위임장을 교부하는 경우에 인터넷 홈페이지를 이용하는 것임. 전자위임장을 사용하는 경우 "주주총회 소집통지(공고)시 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항을 안내"하였는지 여부를 기재하여야 함 *
&cr다. 권유업무 위탁에 관한 사항
| 수탁자 | 위탁범위 | 비고 |
| - | - | - |
&cr라. 주주총회 일시 및 장소 : &cr (일시) - 2020년 03월 24일(화) 오전 10시 &cr (장소) - 충남 서산시 지곡면 무장산업로 263-29 &cr (주)삼기오토모티브 서산공장 대강당
&cr마. 업무상 연락처 및 담당자 : &cr (성명) 박 상 규 &cr (부서 및 직위) 재경팀 대리 &cr (연락처) 031-680-0827 &cr
II. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『일부 목적사항만 기재하는 경우』 삽입 00660#일부목적사항만기재하는경우.dsl ◆click◆ 『주주총회 목적사항별 기재사항』을 삽입 00660#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
2019년 삼기오토모티브는 K-IFRS 연결기준 매출액은 전년대비 9% 증가한 3,018억을 달성하였으며, 영업이익은 전년대비 5% 증가한 58억을 달성하였습니다. 당기순이익은 전년대비 240% 증가한 20억을 달성하였습니다.&cr앞으로도 기존사업 위에 신규 전기차사업을 더욱 확대하겠습니다. &cr
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안)ㆍ현금흐름표
&cr※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다.&cr외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 2020년 3월 16일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다&cr
1. 연결 재무제표&cr&cr 연 결 재 무 상 태 표
| 제 11 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 10 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 삼기오토모티브와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 11(당) 기 | 제 10(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 118,949,993,806 | 104,817,426,307 | |||
| (1)현금및현금성자산 | 5,21 | 8,563,587,428 | 18,100,323,232 | ||
| (2)기타금융자산(단기) | 6 | 10,762,033,883 | 16,220,300,515 | ||
| (3)매출채권 | 21,27 | 57,045,861,036 | 39,821,535,124 | ||
| (4)기타채권 | 9 | 3,654,363,716 | 1,323,842,361 | ||
| (5)기타유동자산 | 10 | 7,602,828,890 | 6,715,267,589 | ||
| (6)재고자산 | 11 | 31,321,318,853 | 22,636,157,486 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 306,004,542,702 | 291,033,094,871 | |||
| (1)기타금융자산(장기) | 6 | 330,916,476 | 312,371,406 | ||
| (2)매도가능금융자산(장기) | 8 | 45,455,700 | 34,866,300 | ||
| (3)유형자산 | 12 | 286,913,323,650 | 272,711,596,886 | ||
| (4)무형자산 | 13 | 1,186,000,000 | 4,680,838,287 | ||
| (5)기타비유동자산 | 10,14 | 11,182,687,528 | 8,625,919,702 | ||
| (6)이연법인세자산 | 25 | 6,346,159,348 | 4,667,502,290 | ||
| 자산총계 | 424,954,536,508 | 395,850,521,178 | |||
| 부채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 193,140,130,726 | 213,852,607,375 | |||
| (1)매입채무 | 21 | 38,022,369,493 | 15,611,785,132 | ||
| (2)미지급금 | 10,915,456,271 | 13,879,573,811 | |||
| (3)유급휴가부채 | 1,369,653,530 | 1,246,465,120 | |||
| (4)차입금(단기) | 16,21 | 138,028,834,124 | 180,393,863,998 | ||
| (5)리스부채 | 14 | 166,387,678 | - | ||
| (6)기타유동부채 | 15 | 3,559,286,221 | 1,745,717,492 | ||
| (7)당기법인세부채 | 1,078,143,409 | 975,201,822 | |||
| Ⅱ.비유동부채 | 95,784,636,164 | 47,624,765,212 | |||
| (1)차입금(비유동) | 16,21 | 88,659,444,488 | 41,004,377,800 | ||
| (2)장기리스부채 | 14 | 279,944,528 | - | ||
| (3)기타비유동부채(비유동) | 15 | 10,000,000 | 31,000,000 | ||
| (4)확정급여채무 | 17 | 6,835,247,148 | 6,589,387,412 | ||
| 부채총계 | 288,924,766,890 | 261,477,372,587 | |||
| 자본 | |||||
| Ⅰ.자본금 | 3,694,138,700 | 3,688,786,500 | |||
| Ⅱ.주식발행초과금 | 1,18 | 59,489,419,602 | 59,489,419,602 | ||
| Ⅲ.기타자본구성요소 | 19 | (3,722,004,110) | (3,722,004,110) | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 19 | (84,794,938) | (275,371,262) | ||
| Ⅴ.이익잉여금 | 20 | 76,653,010,364 | 75,192,317,861 | ||
| 자본총계 | 136,029,769,618 | 134,373,148,591 | |||
| 자본과부채총계 | 424,954,536,508 | 395,850,521,178 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제 11 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 10 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 삼기오토모티브와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 11(당) 기 | 제 10(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출 | 301,765,683,882 | 277,272,867,256 | |||
| Ⅱ.매출원가 | 24 | (268,292,647,714) | (247,072,253,497) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 33,473,036,168 | 30,200,613,759 | |||
| Ⅳ.관리비 | 24 | (27,686,648,444) | (24,700,961,291) | ||
| Ⅴ.영업이익 | 5,786,387,724 | 5,499,652,468 | |||
| Ⅵ.금융수익 | 22 | 192,869,706 | 202,299,101 | ||
| Ⅶ.금융원가 | 22 | (7,412,978,406) | (6,062,029,345) | ||
| Ⅷ.기타수익 | 23 | 4,150,021,027 | 4,044,261,961 | ||
| Ⅸ.기타비용 | 23 | (1,284,926,974) | (2,848,085,253) | ||
| Ⅹ.법인세비용차감전순이익 | 1,431,373,077 | 836,098,932 | |||
| XI.법인세비용 | 25 | (576,485,426) | (246,791,439) | ||
| XⅡ.당기순이익 | 2,007,858,503 | 589,307,493 | |||
| XⅢ.기타포괄손익 | 1,291,712,749 | (861,494,778) | |||
| (1)보험수리적손익 | 1,101,136,425 | (862,899,207) | |||
| (2)매도가능증권평가손익 | 8,259,732 | 155,844 | |||
| (3)해외사업환산손익 | 182,316,592 | 1,248,585 | |||
| XIV.당기총포괄이익 | 26 | 3,299,571,252 | (272,187,285) | ||
| (1)지배기업의소유지분 | 3,299,571,252 | (272,187,285) | |||
| XV.주당이익 | 26 | ||||
| (1)기본주당이익 | 53 | 17 | |||
| (2)희석주당이익 | 53 | 17 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"
연 결 자 본 변 동 표
| 제 11 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 10 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 삼기오토모티브와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 연결&cr자본잉여금 | 연결기타&cr자본구성요소 | 연결기타포괄&cr손익누계액 | 연결&cr이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 1월 1일 현재 잔액 | 3,082,725,600 | 42,260,876,931 | (2,747,058,650) | (276,775,691) | 76,585,887,535 | 118,905,655,725 |
| 배당금지급 | (2,774,453,040) | (2,774,453,040) | ||||
| 당기순손익 | 589,307,493 | 589,307,493 | ||||
| 유상증자 | 606,060,900 | 17,228,542,671 | 17,834,603,571 | |||
| 자기주식 | (974,945,460) | (974,945,460) | ||||
| 전기 수정(계약이행원가) | 1,654,475,080 | 1,654,475,080 | ||||
| 매도가능금융자산의 평가손익 | 155,844 | 155,844 | ||||
| 퇴직급여채무에 대한 보험수리적손익 | (862,899,207) | (862,899,207) | ||||
| 해외사업환산손익 | 1,248,585 | 1,248,585 | ||||
| 2018년 12월 31일 잔액 | 3,688,786,500 | 59,489,419,602 | (3,722,004,110) | (275,371,262) | 75,192,317,861 | 134,373,148,591 |
| 2019년 1월 1일 현재 잔액 | 3,688,786,500 | 59,489,419,602 | (3,722,004,110) | (275,371,262) | 75,192,317,861 | 134,373,148,591 |
| 배당금지급 | (1,642,950,225) | (1,642,950,225) | ||||
| 당기순손익 | 2,007,858,503 | 2,007,858,503 | ||||
| 전환우선주의 보통주 전환 | 5,352,200 | (5,352,200) | - | |||
| 매도가능금융자산의 평가손익 | 8,259,732 | 8,259,732 | ||||
| 퇴직급여채무에 대한 보험수리적손익 | 1,101,136,425 | 1,101,136,425 | ||||
| 해외사업환산손익 | 182,316,592 | 182,316,592 | ||||
| 2019년 12월 31일 잔액 | 3,694,138,700 | 59,489,419,602 | (3,722,004,110) | (84,794,938) | 76,653,010,364 | 136,029,769,618 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"
연 결 현 금 흐 름 표
| 제 11 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 10 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 삼기오토모티브와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 11(당) 기 | 제 10(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | 32,485,046,523 | 31,365,390,453 | |||
| (1)영업활동으로부터 창출된 현금흐름 | 30 | 40,711,940,766 | 39,075,521,857 | ||
| (2)배당금수령 | 899,100 | 799,200 | |||
| (3)이자수령 | 279,938,915 | 46,594,970 | |||
| (4)이자지급 | (7,248,483,685) | (5,985,468,197) | |||
| (5)법인세납부 | (1,259,248,573) | (1,772,057,377) | |||
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (60,292,891,094) | (82,431,254,622) | |||
| (1)유형자산의 처분 | 96,302,291 | 2,325,450,723 | |||
| (2)기타의무형자산 처분 | 762,540,000 | - | |||
| (3)보증금의 감소 | 25,000,000 | 19,000,000 | |||
| (4)미지급금의 감소 | (8,713,918,400) | (10,442,641,660) | |||
| (5)장기금융상품의 증가 | (18,545,070) | (50,007,346) | |||
| (6)단기금융상품의 증가 | (4,160,236,947) | (16,664,895,000) | |||
| (7)유형자산의 취득 | (44,545,511,981) | (54,421,041,045) | |||
| (8)보증금의 증가 | (21,000,000) | (27,000,000) | |||
| (9)단기대여금 대여 | (270,000,000) | (270,000,000) | |||
| (10)장기대여금 대여 | (15,348,636,000) | - | |||
| (11)투자비의 회수 | 2,802,693,205 | 1,856,710,278 | |||
| (12)계약이행원가의 증가 | (949,559,192) | (4,961,830,572) | |||
| (13)단기금융상품의 감소 | 9,777,981,000 | - | |||
| (14)단기대여금 회수 | 270,000,000 | 205,000,000 | |||
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | 17,932,482,662 | 57,804,123,001 | |||
| (1)단기차입금의 증가 | 225,830,062,167 | 247,427,314,403 | |||
| (2)장기차입금의 증가 | 81,976,693,087 | 34,296,660,000 | |||
| (3)단기차입금의 감소 | (264,966,881,038) | (184,202,879,112) | |||
| (4)유상증자 | - | 17,834,603,571 | |||
| (5)유동성장기부채의 감소 | (23,114,366,556) | (53,689,496,846) | |||
| (6)임대보증금의 감소 | (31,000,000) | (108,000,000) | |||
| (7)임대보증금의 증가 | 10,000,000 | 21,000,000 | |||
| (8)리스부채의 감소 | (154,755,288) | - | |||
| (9)단기금융상품의 감소 | 25,841,397 | - | |||
| (10)배당금지급 | (1,642,950,225) | (2,774,453,040) | |||
| (11)자기주식취득 | - | (974,945,460) | |||
| (12)단기금융상품의증가 | (160,882) | (25,680,515) | |||
| Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 338,626,105 | 339,342,494 | |||
| Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) | (9,536,735,804) | 7,077,601,326 | |||
| Ⅶ.기초의 현금 | 18,100,323,232 | 11,022,721,906 | |||
| Ⅷ.기말의 현금 | 8,563,587,428 | 18,100,323,232 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"
주석
| 2019년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 삼기오토모티브와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr&cr 한국채택국제회계기준 제1027호 "별도재무제표"와 제 1110호 ""연결재무제표"에 따라 지배기업인 주식회사 삼기오토모티브(이하 "지배기업")는 종속기업인 산동삼기기차배건유한공사(이하 "종속기업")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였으며, 지배기업 및 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. &cr &cr (1) 지배기업의 개요&cr&cr 지배기업의 개황과 주요 영업내용은 다음과 같습니다.&cr 1) 설립 년 월 일 : 1984년 2월 24일&cr 2) 주요영업의 내용 : 자동차 부품의 제조 및 판매, 알루미늄 제련 및 합금&cr 3) 현대드림투게더기업인수목적주식회사와의 합병 및 코스닥 상장 : 2012년 3월&cr 4) 주요 사업장 : 경기도 평택시 포승읍 평택항로 268번길 147&cr 충청남도 서산시 지곡면 무장산업로 263-29, 147-9&cr 5) 대 표 자 : 단독대표이사 김치환&cr 6) 당기말 현재 주 식분포현황
| 주 주 | 주 식 수 | 금 액(천원) | 지 분 율 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 김치환 | 11,534,054 | 1,153,405 | 31.22% | 대표이사 |
| 이동원 | 442,600 | 44,260 | 1.20% | 임원 | |
| 일반주주 | 19,325,135 | 1,932,514 | 52.31% | ||
| 우선주 | 일반주주 | 5,639,598 | 563,960 | 15.27% | |
| 자본금 총계 | 36,941,387 | 3,694,139 | 100.00% |
&cr(2) 연결대상 종속기업의 개요
| 종 속 기 업 | 소유지분율 | 소 재 지 | 결산월 | 업 종 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산동삼기기차배건유한공사 | 100% | 중 국 | 12월 | 자동차 부품 제조업 | 2014. 5. 설 립 |
&cr (3) 종속기업의 재무현황 &cr&cr 1) 당 기&cr (단위: 천원)
| 종 속 기 업 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산동삼기기차배건유한공사 | 72,098,561 | 68,116,211 | 3,982,350 | 20,220,689 | (3,728,126) |
&cr 2) 전 기&cr (단위: 천원)
| 종 속 기 업 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산동삼기기차배건유한공사 | 58,408,777 | 52,055,233 | 6,353,544 | 10,436,776 | (3,431,416) |
&cr&cr 2. 재무제표 작성기준&cr
(1) 회계기준의 적용
연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.
연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
&cr- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품
- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화
연결회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. &cr - 주석17 : 종업원급여&cr - 주석25 : 법인세비용&cr - 주석27 : 대손충당금&cr&cr
3. 유의적인 회계정책&cr
연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
&cr(1) 연결 및 사업결합
&cr① 종속기업
종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다.
&cr종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.
연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
&cr② 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성 시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.&cr
③ 비지배지분&cr종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.
④ 지배기업의 종속기업 소유지분 변동&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.&cr&cr⑤ 사업결합&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다.
연결회사는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다.
&cr- 리스계약: 약정일의 계약상 조건 및 기타 요소를 기초로 하여 분류
- 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식
- 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정
- 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정
- 보상자산: 보상대상항목과 일관성 있는 기준에 따라 인식 및 측정
- 재취득한 권리: 특별규정에 따라 측정&cr- 주식기준보상: 주식기준보상과 관련된 부채 또는 지분상품을 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정
- 매각예정자산: 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 순공정가치로 측정
또한, 연결회사는 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. &cr
사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결회사가 이전하는자산, 연결회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 상기에서 언급하고 있는 방법으로 측정합니다.
&cr그리고, 연결회사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.
⑥ 영업권&cr연결회사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. &cr
(2) 외화
재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 현금 및 현금성자산
연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
&cr(4) 비파생금융자산
금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr
금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 사업모형 | 계약상 현금흐름 특성 | |
| 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | |
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정 | 당기손익-공정가치 측정 |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정 | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 |
&cr① 당기손익인식금융자산
단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.&cr
② 만기보유금융자산
만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
③ 대여금 및 수취채권
지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
④ 매도가능금융자산
당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.
⑤ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.
&cr만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상 대부분을 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.
⑥ 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
&cr(5) 비파생금융부채
연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 당 기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않으며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
(6) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. &cr
재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(7) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr&cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. &cr
당기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 구 분 | 내 용 연 수 |
| 건 물 | 40 년 | 차량운반구 | 5 년 |
| 구 축 물 | 20 년 | 치 공 구 | 2~4 년 |
| 기계장치 | 8~10 년 | 비 품 | 2~6 년 |
연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(8) 정부보조금&cr
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(9) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr&cr(10) 무형자산
&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권 등 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없는 경우 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니합니다. &cr
연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr - 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 &cr - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현&cr 가능성 &cr - 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력 &cr - 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법의 증명 가능 &cr - 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, &cr 재정적 자원 등의 입수 가능성 &cr - 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능&cr&cr상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr(11) 리스
연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따라 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용하며, 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하고 있습니다. &cr&cr리스 개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치를 사용권리스자산과 리스부채로 각각 인식하고 있으며, 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. &cr&cr리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr&cr사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 리스 기간내의 경과분을 감가상각하고 있으며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다.&cr&cr약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.
약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. &cr
(12) 금융자산의 손상
상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식하는 한편 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
연결회사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.&cr
매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.
&cr공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일 현재 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.&cr
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(14) 종업원급여
&cr① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
② 퇴직급여&cr&cr가. 확정급여제도&cr보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr&cr퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. &cr&cr나. 확정기여제도&cr 당사는 일부 종업원들에 대해 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 회 계기간 말 확정기여제도와 관련된 퇴직급여채무는 회사가 납부하여야 할 부담금(기여금)을 퇴직급여(비용)로 인식하여야 하며, 퇴직연금운용자산, 퇴직급여충당금 및 퇴직연금미지급금은 인식하지 아니합니다.&cr
(15) 금융보증계약&cr금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 “기타금융부채”로 인식하고 있습니다.
&cr(16) 충당부채
과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.
&cr부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 종속회사 등에 제공한 금융지급보증부채는 공정가치로 평가하여 부채로 계상하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(17) 주식기준보상&cr연결회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 연결회사의 지분상품(주식선택권)을 부여하는 여러 종류의 주식결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권을 부여한 대가로 받는 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 보상원가로 인식하고 있습니다. 보상원가는 시장성과조건과 비가득조건을 고려하여 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 결정됩니다.
비시장성과조건은 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 가정에 포함되어있습니다. 총보상원가는 특정 가득조건이 모두 만족될 가득기간동안 인식합니다. 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 가득될 것으로 예상될 지분상품의 수량을 측정하며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식합니다.
연결회사는 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행합니다. 주식선택권의 행사 시에는직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액을 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식합니다.
(18) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있으며, 이와 관련된 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(19) 수익
수익은 모 든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr &cr 연결회사는 완성차 업체 등과 부품 공급계약을 체결하고, 해당 부품을 개발 및 양산하여 고객에게 공급하고 있습니다. 이와 같은 계약을 이행할 때 발생하는 원가가 계약 등에 직접 관련되어 있고, 미래의 수행의무를 이행하기 위한 자원을 창출하거나 가치를높이며, 회수될 것으로 예상되는 경우, 다른 기업회계기준서의 적용범위에 포함되지 않는다면 자산으로 인식합니다. 인식한 자산은 관련 재화나 용역을 제공하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각합니다. &cr
2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 제공된 재화와 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없을 경우, 수익은 총 계약에 대한 대가와 제공되지 않은 항목의 공정가치 간의 차이 금액을 기준으로 제공된 산출물에 배분하고 있습니다.
&cr(20) 금융 수익과 비용
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(21) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
&cr종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr(22) 주당이익
연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(23) 당기부터 새로 적용하는 기준서
당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스:인센티브' 및 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자&cr회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.
동 기준서의 적용이 분기 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 주석 14. 사용권자산및 리스에서 확인하실 수 있습니다. &cr
4. 범주별 금융상품 &cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후 원가측정 | 기타포괄손익&cr공정가치 측정 | 당기손익&cr공정가치 측정 | 합 계 | 공정가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 8,563,587 | - | - | 8,563,587 | 8,563,587 |
| 단 기 금 융 상 품 | 10,762,034 | - | - | 10,762,034 | 10,762,034 |
| 매 출 채 권 | 57,045,861 | - | - | 57,045,861 | 57,045,861 |
| 기 타 채 권 | 3,654,364 | - | - | 3,654,364 | 3,654,364 |
| 기 타 유 동 자 산 | 7,088,802 | - | - | 7,088,802 | 7,088,802 |
| 매도가능 금융자산 | - | 45,456 | - | 45,456 | 45,456 |
| 장 기 금 융 상 품 | 330,916 | - | - | 330,916 | 330,916 |
| 기 타 비 유 동 자 산 | 480,791 | - | - | 480,791 | 480,791 |
| 합 계 | 87,926,355 | 45,456 | - | 87,971,811 | 87,971,811 |
&cr2) 전기말&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후 원가측정 | 기타포괄손익&cr공정가치 측정 | 당기손익&cr공정가치 측정 | 합 계 | 공정가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 18,100,323 | - | - | 18,100,323 | 18,100,323 |
| 단 기 금 융 상 품 | 16,220,301 | - | - | 16,220,301 | 16,220,301 |
| 매 출 채 권 | 39,821,535 | - | - | 39,821,535 | 39,821,535 |
| 기 타 채 권 | 1,323,842 | - | - | 1,323,842 | 1,323,842 |
| 기 타 유 동 자 산 | 5,985,024 | - | - | 5,985,024 | 5,985,024 |
| 매도가능 금융자산 | - | 34,866 | - | 34,866 | 34,866 |
| 장 기 금 융 상 품 | 312,371 | - | - | 312,371 | 312,371 |
| 기 타 비 유 동 자 산 | 487,424 | - | - | 487,424 | 487,424 |
| 합 계 | 82,250,820 | 34,866 | - | 82,285,686 | 82,285,686 |
&cr(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준2 | 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준3 | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
&cr보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 내 용 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 매도가능금융자산(비유동) | 44,256 | - | 1,200 | 45,456 |
| 전기말 | 매도가능금융자산(비유동) | 33,666 | - | 1,200 | 34,866 |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후 원가로&cr측정하는 금융부채 | 공정가액 | 상각후 원가로&cr측정하는 금융부채 | 공정가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매 입 채 무 | 38,022,369 | 38,022,369 | 18,455,178 | 18,455,178 |
| 미 지 급 금 | 10,915,456 | 10,915,456 | 13,879,574 | 13,879,574 |
| 유 급 휴 가 부 채 | 1,369,654 | 1,369,654 | 1,246,465 | 1,246,465 |
| 차 입 금 (유 동) | 138,028,834 | 138,028,834 | 180,393,864 | 180,393,864 |
| 리 스 부 채 (유 동) | 166,388 | 166,388 | - | - |
| 기 타 유 동 부 채 | 1,054,464 | 1,054,464 | 704,679 | 704,679 |
| 당 기 법 인 세 부 채 | 1,078,143 | 1,078,143 | 975,202 | 975,202 |
| 차 입 금 (비 유 동) | 88,659,444 | 88,659,444 | 41,004,378 | 41,004,378 |
| 리 스 부 채 (비 유 동) | 279,945 | 279,945 | - | - |
| 기타비유동부채(비유동) | 10,000 | 10,000 | 31,000 | 31,000 |
| 합 계 | 279,584,697 | 279,584,697 | 256,690,340 | 256,690,340 |
&cr(4) 보고기간 종료일 현재 금융자산,부채에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융수익 | 금융원가 | 금융수익 | 금융원가 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융&cr자산 | 이 자 수 익 | 191,971 | - | 201,500 | - |
| 배 당 금 수 익 | 899 | - | 799 | - | |
| 외 환 차 손 익 | 1,327,551 | 238,317 | 1,043,297 | 482,093 | |
| 외화 환산손익 | 516,746 | 378,685 | 474,354 | 736,899 | |
| 매출채권처분손실 | - | 27,417 | - | 37,151 | |
| 대손충당금환입 | 8,965 | - | 30,181 | - | |
| 금융&cr부채 | 이 자 비 용 | - | 7,385,562 | - | 6,024,879 |
| 외 환 차 손 익 | 70,151 | 117,615 | 43,448 | 174,067 | |
| 외화환산손익 | 298,631 | 406,034 | 649,367 | 1,339,166 | |
| 합 계 | 2,414,914 | 8,553,630 | 2,442,946 | 8,794,254 |
&cr
5. 현금 및 현금성자산&cr &cr보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기 은행예치금 등 | 8,560,942 | 18,095,886 |
| 현금 시재금 | 2,645 | 4,437 |
| 계 | 8,563,587 | 18,100,323 |
&cr
6. 사용이 제한된 예금 &cr
보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 과 목 | 예 입 처 | 예 금 종 류 | 금 액 | 제한내용 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산 | 씨티은행 | 별단예금 | 1,500 | 1,500 | 당좌개설보증금 |
| 기타금융자산 | 기업은행 | 별단예금 | 2,000 | - | 당좌개설보증금 |
| 단기금융상품 | 신한은행 | 정기예금 | 10,762,034 | 10,416,640 | 1년 만기 |
| 단기금융상품 | 씨티은행 | 정기예금 | - | 5,777,980 | 6개월 만기 |
| 단기금융상품 | KB증권 | 신탁예금 | - | 25,681 | 자사주매입신탁 |
| 보통예금 | 산업은행 | 신탁예금 | 88,048 | - | ABL이자비용 등 |
보고기간 종료일 현재 당사는 산동삼기기차배건유한공사의 차입금을 위하여 정기예금을 담보( 채권최고액 CNY 64,000,000- ) 로 제공하였습니다. &cr&cr&cr 7. 금융자산의 양도 &cr &cr 연결회사는 금융기간과의 계약을 통해 매출채권을 할인합니다. 이 거래 중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 지니고 있는 거래에 해당하는 부분은 담보부 차입으로 회계처리합니다. 당분기말 현재 담보부차입으로 회계처리한 매출채권 할인잔액은 없습니다.&cr &cr
8. 매도가능금융자산
(1) 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액(비유동) | 34,866 | 34,667 |
| 취 득 | - | - |
| 평가 손익 | 10,589 | 199 |
| 처 분 | - | - |
| 기말금액(비유동) | 45,456 | 34,866 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 주식(좌)수 | 지분율 | 취득원가 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | 기아자동차㈜ | 999 | - | 12,164 | 44,256 | 33,666 |
| 한국자동차공업협동조합(주1) | 12 | - | 1,200 | 1,200 | 1,200 | |
| 합 계 | 13,364 | 45,456 | 34,866 |
(주1) 상기 매도가능지분증권에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치로 평가하지 않았습니다.
&cr
9. 기타채권&cr &cr보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기대여금 | 270,000 | 270,000 |
| 미 수 금 | 3,384,364 | 1,053,842 |
| 계 | 3,654,364 | 1,323,842 |
&cr
10. 기타자산 &cr &cr보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선 급 금 | 440,230 | - | 624,953 | - |
| 선 급 비 용 | 73,797 | - | 105,290 | - |
| 선납부가세 | 7,021,865 | - | 5,830,119 | - |
| 미 수 수 익 | 66,937 | - | 154,905 | - |
| 보 증 금 | - | 480,791 | - | 487,424 |
| 매각예정비유동자산 | - | 728,280 | - | 1,522,190 |
| 계약이행원가 | - | 6,815,154 | - | 6,616,306 |
| 사용권자산 | - | 3,158,462 | - | - |
| 계 | 7,602,829 | 11,182,687 | 6,715,267 | 8,625,920 |
&cr&cr11. 재고자산 &cr&cr 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득가액 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 품 | 11,490,077 | (153,479) | 11,336,598 | 8,582,208 | (194,937) | 8,387,271 |
| 상 품 | 1,065,568 | - | 1,065,568 | 931,348 | - | 931,348 |
| 재공품 | 11,579,001 | (31,329) | 11,547,672 | 7,884,891 | (31,329) | 7,853,562 |
| 원재료 | 7,273,052 | (59,423) | 7,213,629 | 4,981,751 | (71,097) | 4,910,654 |
| 미사용소모품 | 83,276 | - | 83,276 | 86,364 | - | 86,364 |
| 미착품 | 74,576 | - | 74,576 | 466,957 | - | 466,957 |
| 계 | 31,565,550 | (244,231) | 31,321,319 | 22,933,520 | (297,362) | 22,636,157 |
보고기간 종료일 현재 연결회사는 수출입은행의 차입금을 위하여 재고자산을 담보(채권최고액 19,500,000 천원)로 제공하였습니다.
&cr
12. 유형자산&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr
1) 당 기&cr (단위 : 천원)&cr
| 과 목 | 기 초&cr장부가액 | 취 득 | 대 체 | 처분및폐기 | 환산차액 | 감가상각비 | 기 말&cr장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 38,459,824 | - | - | - | - | - | 38,459,824 |
| 건 물 | 60,054,244 | 140,871 | 703,818 | - | 117,686 | (1,705,583) | 59,311,036 |
| 구 축 물 | 1,394,418 | 5,569 | 657,682 | - | 973 | (130,679) | 1,927,963 |
| 기 계 장 치 | 126,110,148 | 23,593,632 | 18,221,406 | (234,474) | 276,794 | (22,867,173) | 145,100,333 |
| 차량운반구 | 339,340 | - | - | (1) | 636 | (146,937) | 193,038 |
| 치 공 구 | 10,580,000 | 6,918,164 | 10,008,455 | (1,409,263) | 8,207 | (11,392,775) | 14,712,788 |
| 비 품 | 3,361,963 | 763,620 | 46 | (3) | 1,384 | (1,549,981) | 2,577,028 |
| 건설중인자산 | 35,255,053 | 18,826,620 | (29,591,407) | - | 141,048 | - | 24,631,314 |
| 합 계 | 275,554,990 | 50,248,476 | - | (1,643,741) | 546,728 | (37,793,128) | 286,913,324 |
&cr2) 전 기&cr (단위 : 천원)
| 과 목 | 기 초&cr장부가액 | 취 득 | 대 체 | 처분및폐기 | 환산차액 | 감가상각비 | 기 말&cr장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 38,459,824 | - | - | - | - | - | 38,459,824 |
| 건 물 | 54,440,127 | 2,810,635 | 4,437,922 | - | (31,683) | (1,602,757) | 60,054,244 |
| 구 축 물 | 1,492,122 | - | - | - | (227) | (97,477) | 1,394,418 |
| 기 계 장 치 | 123,035,053 | 19,188,879 | 5,363,682 | (1,894,526) | (134,846) | (19,448,093) | 126,110,148 |
| 차량운반구 | 495,163 | 72,722 | - | (24,360) | (128) | (204,057) | 339,340 |
| 치 공 구 | 8,983,063 | 5,906,446 | 4,622,859 | (1,171,246) | (11,808) | (7,749,315) | 10,580,000 |
| 비 품 | 3,581,910 | 1,222,817 | 979 | (224) | (802) | (1,442,716) | 3,361,963 |
| 건설중인자산 | 15,926,952 | 33,933,461 | (14,425,441) | - | (179,919) | - | 35,255,053 |
| 합 계 | 246,414,213 | 63,134,960 | - | (3,090,356) | (359,413) | (30,544,415) | 275,554,990 |
&cr (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 토지 등 유형자산의 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.&cr (단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 담보권자 | 담보설정금액(채권채고액) | |
|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 토지,건물,기계장치 등 | 산업은행 | 145,600,000 | 138,600,000 |
| 기계장치 | 기업은행 | 18,000,000 | - |
| 합 계 | 163,600,000 | 138,600,000 |
&cr(3) 보험가입자산 &cr 보고기간 종료일 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 보험의 종류 | 부보자산 | 부 보 금 액 | 보 험 회 사 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재산종합&cr보험 | 기계장치 | 274,097,089 | 231,422,778 | 삼성화재&crDB손보 |
| 건 물 등 | 133,483,869 | 119,858,058 | ||
| 소 계 | 407,580,957 | 351,280,836 | ||
| 기계손해&cr보험 | 건 물 등 | 133,153 | 130,759 | 삼성화재 |
| 소 계 | 133,153 | 130,759 | ||
| 합 계 | 407,714,110 | 351,411,595 |
상기 보험금액 중 125,400,000 천원은 한국산업은행, 15,160,639천원은 기업은행에 질권설정되어 있습니다. &cr&cr(4) 공시지가&cr보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장 부 가 액 | 공 시 지 가 | 장 부 가 액 | 공 시 지 가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 38,459,824 | 24,344,625 | 38,459,824 | 23,605,812 |
&cr
13. 무형자산&cr
보고기간 종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 환율변동 | 처분액 | 계정대체 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 | 환율변동 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회 원 권 | 1,948,540 | - | - | (762,540) | - | 1,186,000 | 1,948,540 | - | - | 1,948,540 |
| 토지사용권 | 3,288,383 | (296,849) | (269,586) | - | (2,721,948) | - | 3,288,383 | (245,276) | (310,809) | 2,732,298 |
| 합 계 | 5,236,923 | (296,849) | (269,586) | (762,540) | (2,721,948) | 1,186,000 | 5,236,923 | (245,276) | (310,809) | 4,680,838 |
&cr&cr 14. 사용권자산 및 리스&cr &cr (1) 보고기간 종료일 현재 사 용권자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 | ||
|---|---|---|---|
| 토지사용권 | 건물 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | - | - | - |
| IFRS16 도입효과 | 3,018,797 | 595,246 | 3,614,043 |
| 취 득 | - | - | - |
| 처 분 | - | - | - |
| 상각누계액 | (296,849) | (158,732) | (455,581) |
| 기 말 잔 액 | 2,721,948 | 436,514 | 3,158,462 |
&cr (2) 보고기간 종료일 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 제공받은 리스자산 | 구 분 | 금 액 |
|---|---|---|
| 건물 | 유 동 | 166,388 |
| 비유동 | 279,944 | |
| 합 계 | 446,332 |
(주1) 토지사용권의 경우 임대료 선납에 따라 별도의 리스부채는 계산하지 않습니다.&cr &cr
15. 기타부채&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 329,004 | - | 236,851 | - |
| 예 수 금 | 78,445 | - | 61,560 | - |
| 선 수 금 | 2,504,822 | - | 956,314 | - |
| 판매보증충당부채 | 398,760 | - | 386,268 | - |
| 배출부채 | 208,255 | - | 84,725 | - |
| 예수보증금 | 40,000 | - | 20,000 | - |
| 임대보증금 | - | 10,000 | - | 31,000 |
| 계 | 3,559,286 | 10,000 | 1,745,717 | 31,000 |
&cr (2) 연결회사는 온실가스 배출과 관련하여 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 배출부채로 계상하고 있습니다.&cr
1) 이행연도별 무상할당 배출권은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 톤)
| 구 분 | 1차 이행연도 | 2차 이행연도 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2017년 | 2018년 | 2019년 | 2020년 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 무상할당 배출권 | 31,928 | 34,116 | 34,116 | 34,116 |
&cr 2) 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 톤, 천원)
| 구 분 | 2019년 12월 31일 | 2018년 12월 31일 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수 량 | 장부금액 | 수 량 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 34,116 | - | 31,928 | - |
| 무상할당 | 34,116 | - | 34,116 | - |
| 매입 | 3,087 | 109,378 | 4,180 | 91,801 |
| 제출 | (37,203) | (109,378) | (36,108) | (91,801) |
| 기말 | 34,116 | - | 34,116 | - |
&cr3) 배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 84,725 | - |
| 전입 | 232,908 | 176,526 |
| 사용 | (109,378) | (91,801) |
| 기말(주1) | 208,255 | 84,725 |
(주1) 당기의 온실가스 배출량 추정치는 39,582톤이며, 부족분 5,466톤에 대하여 당기말 시세(@38,100)를 반영하여 표기하였습니다. &cr
16. 차입금&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| < 유 동 > | ||
| 단기차입금 | 120,955,561 | 149,376,455 |
| 유동성장기부채 | 17,073,273 | 31,017,409 |
| 소 계 | 138,028,834 | 180,393,864 |
| <비유동> | ||
| 장기차입금 | 88,659,445 | 41,004,378 |
| 소 계 | 88,659,445 | 41,004,378 |
| 차입금 합계 | 226,688,279 | 221,398,242 |
1) 단기차입금&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 대출종류 | 이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 하나은행 외 | 무역금융 | 2.73% ~ 3.21% | 38,950,000 | 50,790,000 |
| 산업은행 외 | 일반대출 | 2.34% ~ 5.30% | 82,005,561 | 98,586,455 |
| 합 계 | 120,955,561 | 149,376,455 |
&cr 2) 장기차입금&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 대출종류 | 이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업은행 외 | 시설자금 외 | 1.99% ~ 2.83% | 75,179,940 | 57,160,676 |
| 국민은행 외 | 운영자금 | 2.64% ~ 3.61% | 30,552,778 | 14,861,111 |
| 소 계 | 105,732,718 | 72,021,787 | ||
| 유동성대체액 | (17,073,273) | (31,017,409) | ||
| 차 감 잔 액 | 88,659,445 | 41,004,378 |
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 연 도 별 | 금 액 |
|---|---|
| 2021년 01월 ~ 2021년 12월 | 22,193,045 |
| 2022년 01월 ~ 2022년 12월 | 47,066,560 |
| 2023년 01월 ~ 2023년 12월 | 13,066,560 |
| 2024년 01월 ~ 2024년 12월 | 5,333,280 |
| 2025년 01월 ~ 2025년 12월 | 1,000,000 |
| 합 계 | 88,659,445 |
&cr&cr 17. 종업원급여&cr
(1) 연결회사의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 12,743,835 | 13,023,950 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,908,588) | (6,434,563) |
| 확정급여제도의 부채 인식액 | 6,835,247 | 6,589,387 |
(2) 연결회사의 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 확 정 급 여 채 무 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 13,023,950 | 13,040,054 |
| 당 기 근 무 원 가 | 2,553,199 | 2,818,262 |
| 이 자 원 가 | 294,916 | 352,500 |
| 퇴 직 금 지 급 액 | (1,634,700) | (4,184,472) |
| 보험수리적손실(이익) | (1,493,530) | 997,607 |
| 기 말 잔 액 | 12,743,835 | 13,023,950 |
(3) 상기 보험수리적 손익의 발생원인은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 발 생 원 인 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 인구통계학적 가정의 변동 | - | 924 |
| 재무적가정의 변동 | (505,463) | 451,305 |
| 경험조정의 변동 | (988,067) | 545,378 |
| 합 계 | (1,493,530) | 997,607 |
&cr(4) 당기와 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 사외적립자산 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 6,434,563 | 8,753,884 |
| 기 대 수 익 | 145,706 | 236,636 |
| 납 입 액 | 589,607 | 31,364 |
| 지 급 액 | (1,179,472) | (2,478,646) |
| 보험수리적이익(손실) | (81,816) | (108,674) |
| 기 말 잔 액 | 5,908,588 | 6,434,563 |
&cr (5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 예 금 | 5,908,588 | 6,434,563 |
&cr(6) 보고기간 종료일 현재 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 2,553,199 | 2,818,262 |
| 이 자 원 가 | 294,915 | 352,500 |
| 사외적립자산 기대수익 | (145,706) | (236,636) |
| 합 계 | 2,702,408 | 2,934,126 |
&cr(7) 퇴직급여의 구성요소별 당기손익의 인식내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여(판관비) | 368,575 | 484,728 |
| 퇴직급여(제조원가) | 2,018,461 | 2,273,689 |
| 경상연구개발비 | 315,372 | 175,710 |
| 합 계 | 2,702,408 | 2,934,126 |
확정기여형 퇴직급여제도에 따라 발생된 357,336 천원의 비용은 제외하였습니다.&cr
(8) 보험수리적가정
보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기말 할인율 | 2.02% | 2.43% |
| 미래임금인상률 | 4.00% | 5.00% |
| 예정탈퇴율(사망률제외) | 경험률 | 경험률 |
| 예정사망률 | 보험개발원참조사망률 | 보험개발원참조사망률 |
&cr (9) 연결회사의 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현 재 | 1.0% 상승 | 1.0% 하락 | 현 재 | 1.0% 상승 | 1.0% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임금인상률의 변화 | 12,743,835 | 13,636,274 | 11,948,748 | 13,023,950 | 14,044,659 | 12,122,683 |
| 할인율의 변화 | 12,743,835 | 11,943,309 | 13,662,135 | 13,023,950 | 12,110,938 | 14,081,424 |
&cr
18. 자본금 및 주식발행초과금&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 발행주식수&cr(주) | 주당금액&cr(원) | 자본금 | 발행주식수&cr(주) | 주당금액&cr(원) | 자본금 | |
| 보통주 | 31,301,789 | 100 | 3,130,179 | 30,827,256 | 100 | 3,082,726 |
| 우선주 | 5,639,598 | 100 | 563,960 | 6,060,609 | 100 | 606,061 |
| 합 계 | 36,941,387 | - | 3,694,139 | 36,887,865 | - | 3,688,787 |
&cr (2) 보고기간 종료일 현재 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)
| 구 분 | 일 자 | 주 식 수 | 자 본 금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|
| 2012년 01월 01일 | 1,052,000 | 5,260,000 | 13,995,697 | |
| 합병에 따른 조정(주1) | 2012.02.24 | 12,531,520 | (3,901,648) | 25,859,329 |
| 전환사채전환 | 2012.08.22 | 1,232,509 | 123,251 | 2,103,421 |
| 전환사채전환 | 2012.11.07 | 550,000 | 55,000 | 2,911,292 |
| 합병에 따른 조정(주2) | 2014.02.18 | 47,599 | 4,760 | (1,067,499) |
| 무상증자 (주3) | 2014.08.13 | 15,413,628 | 1,541,362 | (1,541,363) |
| 유상증자 (주4) | 2018.05.04 | 6,060,609 | 606,061 | 17,228,543 |
| 전환권행사 (주5) | 2019.06.19 | 12,842 | 1,284 | - |
| 전환권행사 (주6) | 2019.07.19 | 40,680 | 4,068 | - |
| 2019년 12월 31일 | 36,941,387 | 3,694,139 | 59,489,420 |
(주1) 연결회사의 자본금은 상법상 합병회사인 현대드림투게더기업인수목적 주식회사의 법정자본금으로 계상하기 위하여 주식수 및 자본금을 조정한 것입니다.&cr (주2) (주)에코미션을 흡수합병함에 따라 발생된 것입니다. &cr(주3) 연결회사는 2014년 7월 29일자로 보통주 1주당 보통주 1주를 배정하는 무상증자를 실시하였습니다. &cr (주4) 연결회사는 2018년 4월 25일자로 제3자배정 유상증자를 통해 우선주를 발행하였습니다.&cr (주5) 연결회사는 2019년 6월 19일자로 1차 전환권 청구에 대한 우선주 101,011주 폐각 및 보통주 113,853주 상장을 실시하였습니다.&cr(주6) 연결회사는 2019년 7월 19일자로 2차 전환권 청구에 대한 우선주 320,000주 폐각 및 보통주 360,680주 추가 상장을 실시하였습니다.&cr&cr
19. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소 &cr
(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능증권&cr평가손익 | 해외사업&cr환산손익 | 계 | 매도가능증권&cr평가손익 | 해외사업&cr환산손익 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 16,772 | (292,143) | (275,371) | 16,616 | (293,392) | (276,776) |
| 증 감 | 8,260 | 182,316 | 190,576 | 156 | 1,249 | 1,404 |
| 기 말 | 25,032 | (109,827) | (84,795) | 16,772 | (292,143) | (275,371) |
상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. &cr
(2) 기타자본구성요소의 구성내역&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 감 자 차 익 | 360,000 | 360,000 |
| 자기주식처분손실 | (3,107,059) | (3,107,059) |
| 자 기 주 식 | (974,945) | (974,945) |
| 합 계 | (3,722,004) | (3,722,004) |
&cr
20. 이익잉여금과 배당금&cr &cr (1) 법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 법정적립금과 이익배당의 제한이 없는 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 | 제 한 근 거 | |
|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 이익준비금 | 1,438,649 | 1,274,354 | (주1) |
(주1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr
(2) 배당금&cr
1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원,주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1주당배당금(배당률) | - | 29.7 원(29.7%) | 45 원 (45%) | 45 원 (45%) |
| 발행 주식수 | 30,923,929 | 5,639,598 | 30,449,396 | 6,060,609 |
| 배당금 총액 | - | 167,496 | 1,370,223 | 272,727 |
(주1) 지배기업은 자사주 377,860주를 보유하고 있으며 이에 대하여는 배당을 실시하지 않습니다.&cr&cr2) 지배기업의 배당성향은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배 당 액 | 167,496 | 1,642,950 |
| 당 기 순 이 익 | 6,390,188 | 6,319,914 |
| 배 당 성 향 | 2.62% | 26.00% |
3) 지배기업의 배당수익율은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주 당 배 당 액 | - | 29.7 | 45 | 45 |
| 결 산 일 종 가 | 2,190 | - | 2,490 | - |
| 배 당 수 익 율 | - | - | 1.81% | - |
(주1) 지배기업의 우선주는 한국거래소에 비상장되어 결산일 종가 및 배당수익을 산정하지 않습니다.&cr
21 . 외화자산 및 외화부채&cr&cr 보고기간 종료일 현재 연결회사의 외화자산과 외화부채의 환산내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 외화종류 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (외화자산) | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 147,525 | 170,804 | 1,113,933 | 1,245,489 |
| CNY | 35,294,891 | 5,849,775 | 41,892,841 | 6,818,479 | |
| EUR | 1,113,404 | 1,444,564 | 3,343,757 | 4,277,200 | |
| 매출채권 | USD | 7,026,397 | 8,135,162 | 436,638 | 488,204 |
| CNY | 175,397,996 | 29,070,464 | 140,388,941 | 22,849,704 | |
| EUR | 1,383,644 | 1,795,181 | 6,724,092 | 8,601,190 | |
| 미수금 | CNY | 10,582,110 | 1,753,879 | 10,521,756 | 1,712,521 |
| 보증금 | EUR | 25,445 | 33,014 | - | - |
| 대여금 | USD | 5,000,000 | 5,789,000 | - | - |
| CNY | 56,300,000 | 9,331,162 | - | - | |
| 단기금융상품 | CNY | 64,933,232 | 10,762,034 | 99,500,000 | 16,194,620 |
| (외화자산 계) | 357,204,644 | 74,135,039 | 303,921,958 | 62,187,407 | |
| (외화부채) | |||||
| 미지급금 | USD | 1,871 | 2,166 | 163,908 | 183,266 |
| CNY | 1,077,834 | 178,640 | 361,171 | 58,784 | |
| EUR | 86,817 | 112,639 | 199,618 | 255,343 | |
| JPY | - | - | 1,700,000 | 17,224 | |
| 리스부채 | EUR | 344,013 | 446,332 | - | - |
| 차 입 금 | USD | 7,336,646 | 8,494,369 | 11,286,741 | 12,619,705 |
| (외화부채 계) | 8,847,181 | 9,234,146 | 13,711,438 | 13,134,322 |
보고기간 종료일 현재 발생한 외화환산손익은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외화환산이익 | 815,378 | 1,123,721 |
| 외화환산손실 | (784,719) | (2,076,065) |
| 계 | 30,659 | (952,344) |
보고기간 종료일 현재 상기 외화환산을 위하여 적용한 환율은 다음과 같습니다.
| 외 화 종 류 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| USD | 1,157.80 | 1,118.10 |
| CNY | 165.74 | 162.76 |
| EUR | 1,297.43 | 1,279.16 |
| JPY | - | 10.13 |
&cr
22. 금융수익과 금융원가&cr
보고기간 종료일 현재 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 금융수익 &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이 자 수 익 | 191,971 | 201,500 |
| 배 당 금 수 익 | 899 | 799 |
| 합 계 | 192,870 | 202,299 |
&cr(2) 금융원가 &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이 자 비 용 | 7,385,562 | 6,024,879 |
| 매출채권처분손실 | 27,417 | 37,151 |
| 합 계 | 7,412,979 | 6,062,030 |
&cr
23. 기타수익과 기타비용&cr
보고기간 종료일 현재 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기타수익의 내역&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 1,397,702 | 1,086,745 |
| 잡이익 | 623,693 | 625,682 |
| 수입임대료 | 7,256 | 15,724 |
| 대손충당금환입 | 8,965 | 30,181 |
| 외화환산이익 | 815,378 | 1,123,721 |
| 유형자산처분이익 | 1,297,027 | 1,162,209 |
| 합 계 | 4,150,021 | 4,044,262 |
&cr(2) 기타비용의 내역&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 355,932 | 656,160 |
| 금융보증비용 | - | - |
| 잡손실 | 47,391 | 15,156 |
| 외화환산손실 | 784,719 | 2,076,065 |
| 유형자산처분손실 | 41,772 | 70,404 |
| 무형자산처분손실 | 19,813 | - |
| 기부금 | 35,300 | 30,300 |
| 합 계 | 1,284,927 | 2,848,085 |
&cr
24. 비용의 성격별 분류&cr
보고기간 종료일 현재 매출원가, 물류원가 및 관리비의 성격별 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (6,744,611) | (3,409,551) |
| 재료비 및 상품매입액 | 121,543,011 | 116,212,837 |
| 종업원급여 | 36,160,700 | 38,069,892 |
| 감가상각비 | 37,793,128 | 30,605,031 |
| 운반비 | 7,286,666 | 6,244,783 |
| 외주가공비 | 56,052,673 | 46,317,328 |
| 전력비,가스비 | 12,189,290 | 10,376,136 |
| 지급수수료 | 2,458,019 | 1,813,970 |
| 소모품비 | 6,057,236 | 5,090,961 |
| 소모공구비 | 1,233,269 | 1,147,488 |
| 보험료 | 2,124,822 | 2,026,038 |
| 세금과공과 | 634,794 | 681,191 |
| 저장품비 | 3,857,042 | 3,345,625 |
| 수선비 | 6,224,031 | 4,570,551 |
| 기타비용 | 9,109,226 | 8,680,934 |
| 매출원가와 관리비 합계 | 295,979,296 | 271,773,215 |
&cr
25. 법인세&cr&cr당기 및 전기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. &cr
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 1,480,865 | 1,343,164 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세비용 | (1,678,657) | (1,230,385) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | (281,930) | 243,338 |
| 법인세추납액(환급액) | (96,763) | (109,326) |
| 법인세비용 | (576,485) | 246,791 |
(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 1,431,373 | 836,099 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 292,902 | 161,942 |
| 법인세효과 : | ||
| - 비공제비용 | 41,959 | 324,309 |
| - 세액공제 및 세액감면 | (905,689) | (662,400) |
| - 법인세추납액(환입액) | 104,137 | 372,041 |
| - 기타(세율차이 등) | (109,794) | 50,901 |
| 법인세비용 | (576,485) | 246,791 |
| 유효세율 | (40.27%) | 29.52% |
(3) 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채) &cr
1) 당기 (단위 : 천원)
| 내 용 | 기 초 | 조 정 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 이연법인세자산(부채) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (차감할차이) | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 13,023,950 | - | 1,354,585 | 1,634,700 | 12,743,835 | 2,803,643 |
| 제품평가충당금 | 194,937 | - | 153,479 | 194,937 | 153,479 | 33,765 |
| 재공품평가충당금 | 31,329 | - | 31,329 | 31,329 | 31,329 | 6,892 |
| 원재료평가충당금 | 71,097 | - | 59,423 | 71,097 | 59,423 | 13,073 |
| 골프회원권(세금과공과) | 13,554 | - | - | - | 13,554 | 2,982 |
| 감가상각비 (기계장치) | 1,681,660 | - | 388,612 | 2,175,347 | (105,075) | (23,116) |
| 국고보조금 (기계장치) | 105,102 | - | - | 6,003 | 99,099 | 21,802 |
| 감가상각비(비품) | 187,441 | - | 92,882 | 45,348 | 234,975 | 51,694 |
| 국고보조금(비품) | 1 | - | - | - | 1 | - |
| 국고보조(비품) | 1 | - | - | - | 1 | - |
| 감가상각비(치공구) | 4,439,650 | - | 3,614,822 | 2,559,814 | 5,494,658 | 1,208,825 |
| 국고보조(치공구) | 3 | - | - | - | 3 | 1 |
| 자본적지출(에코) | 5,630 | - | - | - | 5,630 | 1,239 |
| 기타대손상각(에코) | 30,673 | - | - | - | 30,673 | 6,748 |
| 업무용승용차 | 109,243 | - | 32,733 | 32,850 | 109,126 | 24,008 |
| 지급보증수수료 | 463,518 | (25,598) | 43,693 | - | 481,613 | 105,955 |
| 기계장치(무상대여) | 183,640 | - | - | 14,267 | 169,373 | 37,262 |
| 세금과공과(에코) | 387 | - | - | 12 | 375 | 82 |
| 판매보증충당부채 | 386,268 | - | 398,760 | 386,268 | 398,760 | 87,727 |
| 유급휴가부채 | 1,246,465 | - | 1,369,653 | 1,246,465 | 1,369,653 | 301,324 |
| 배출부채 | 84,725 | - | 208,255 | 84,725 | 208,255 | 45,816 |
| 감가상각비(건물) | 2,622 | - | 4,608 | - | 7,230 | 1,591 |
| 리스자산 | - | - | - | 436,514 | (436,514) | (96,033) |
| 해외사업환산손실 | - | - | 140,803 | - | 140,803 | 30,977 |
| 소계 | 22,261,896 | (25,598) | 7,893,637 | 8,919,676 | 21,210,259 | 4,666,257 |
| (가산할차이) | ||||||
| 퇴직연금운용자산 | (6,434,563) | - | (653,497) | (1,179,471) | (5,908,589) | (1,299,890) |
| 일시상각충당금(비품) | (1) | - | - | - | (1) | - |
| 감가상각비(에코) | (33,981) | - | - | - | (33,981) | (7,476) |
| 건설자금이자(토지)에코 | (8,925) | - | - | - | (8,925) | (1,963) |
| 건설자금이자(건물)에코 | (5,780) | - | - | (178) | (5,602) | (1,233) |
| 건설자금이자(기계)에코 | (28,324) | - | - | (3,662) | (24,662) | (5,426) |
| 압축기장충당금(합병) | (11,292,138) | - | - | - | (11,292,138) | (2,484,270) |
| 매도가능증권평가손익 | (21,502) | - | (10,589) | - | (32,091) | (7,060) |
| 계약이행원가 | (1,654,475) | - | - | (515,331) | (1,139,144) | (250,612) |
| 미수수익 | (154,905) | - | (157,178) | (154,905) | (157,178) | (34,579) |
| 리스부채 | - | - | - | (446,332) | 446,332 | 98,193 |
| 임차보증금 | - | - | - | (2,633) | 2,633 | 579 |
| 소계 | (19,634,594) | - | (821,264) | (2,302,512) | (18,153,346) | (3,993,737) |
| 내부미실현이익 | 8,864,292 | - | 2,054,929 | 967,493 | 9,951,728 | 2,487,932 |
| (종속기업)이월결손금 | 8,557,408 | - | 4,185,418 | - | 12,742,826 | 3,185,707 |
| 합계 | 20,049,002 | (25,598) | 13,312,720 | 7,584,657 | 25,751,467 | 6,346,159 |
&cr2) 전기&cr (단위 : 천원)
| 내 용 | 기 초 | 조 정 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 이연법인세자산(부채) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (차감할차이) | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 13,040,054 | - | 4,168,369 | 4,184,472 | 13,023,950 | 2,865,269 |
| 제품평가충당금 | 269,927 | - | 194,937 | 269,927 | 194,937 | 42,886 |
| 재공품평가충당금 | 39,782 | - | 31,329 | 39,782 | 31,329 | 6,892 |
| 원재료평가충당금 | 85,088 | - | 71,097 | 85,088 | 71,097 | 15,641 |
| 골프회원권(세금과공과) | 13,554 | - | - | - | 13,554 | 2,982 |
| 감가상각비(기계) | 2,162,587 | - | 300,096 | 781,023 | 1,681,660 | 369,965 |
| 국고보조금(기계) | 15,005 | - | 100,000 | 9,903 | 105,102 | 23,122 |
| 감가상각비(비품) | 131,160 | - | 111,409 | 55,128 | 187,441 | 41,237 |
| 국고보조금(비품) | 4,053 | - | - | 4,052 | 1 | - |
| 국고보조(비품) | 1 | - | - | - | 1 | - |
| 감가상각비(치공구) | 6,636,784 | (990) | 2,394,357 | 4,590,501 | 4,439,650 | 976,723 |
| 국고보조(치공구) | 3 | - | - | - | 3 | 1 |
| 자본적지출(에코) | 5,630 | - | - | - | 5,630 | 1,239 |
| 기타대손상각(에코) | 30,673 | - | - | - | 30,673 | 6,748 |
| 업무용승용차 | 44,545 | 21,522 | 43,175 | - | 109,243 | 24,033 |
| 지급보증수수료 | 715,789 | (332,264) | 79,993 | - | 463,518 | 101,974 |
| 기계장치(무상대여) | 213,292 | - | - | 29,653 | 183,640 | 40,401 |
| 세금과공과(에코) | 399 | - | - | 12 | 387 | 85 |
| 판매보증충당부채 | 283,968 | - | 386,268 | 283,968 | 386,268 | 84,979 |
| 유급휴가부채 | 1,011,139 | - | 1,246,465 | 1,011,139 | 1,246,465 | 274,222 |
| 배출부채 | - | - | 84,725 | - | 84,725 | 18,640 |
| 감가상각비(건물) | - | - | 2,622 | - | 2,622 | 577 |
| 소계 | 24,703,433 | (311,732) | 9,214,842 | 11,344,648 | 22,261,896 | 4,897,617 |
| (가산할차이) | ||||||
| 퇴직연금운용자산 | (8,753,884) | - | (159,325) | (2,478,646) | (6,434,563) | (1,415,604) |
| 일시상각충당금(비품) | (4,053) | - | - | (4,052) | (1) | - |
| 감가상각비(에코) | (30,319) | (3,662) | - | - | (33,981) | (7,476) |
| 건설자금이자,토지(에코) | (8,925) | - | - | - | (8,925) | (1,963) |
| 건설자금이자(건물)(에코) | (5,958) | - | - | (178) | (5,780) | (1,272) |
| 건설자금이자(기계)(에코) | (35,648) | 3,662 | - | (3,662) | (28,324) | (6,231) |
| 압축기장충당금(합병) | (11,292,138) | - | - | - | (11,292,138) | (2,484,270) |
| 매도가능증권평가손익 | (21,303) | - | (199) | - | (21,502) | (4,731) |
| 계약이행원가 | - | - | (1,654,475) | - | (1,654,475) | (363,985) |
| 미수수익 | - | - | (154,905) | - | (154,905) | (34,079) |
| 소계 | (20,152,228) | - | (1,968,905) | (2,486,538) | (19,634,595) | (4,319,611) |
| 내부미실현이익 | 6,407,746 | - | 2,891,422 | 434,876 | 8,864,292 | 1,950,144 |
| (종속기업)이월결손금 | 4,664,309 | - | 3,893,099 | - | 8,557,408 | 2,139,352 |
| 합계 | 15,623,261 | (311,732) | 14,030,458 | 9,292,986 | 20,049,002 | 4,667,502 |
&cr(4) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 내 용 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익반영 : | ||||||
| 매도가능증권평가이익 | (10,589) | 2,330 | (8,260) | (199) | 43 | (156) |
| 해외사업환산손실 | 140,803 | (323,120) | (182,317) | - | - | - |
| 보험수리적이익(손실) | (1,281,500) | 180,363 | (1,101,136) | 1,106,281 | (243,382) | 862,899 |
| 합 계 | (1,151,286) | (140,427) | (1,291,713) | 1,106,082 | (243,339) | 862,744 |
&cr
26. 주당이익&cr
지배기업의 1주당 순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원,주)
| 내 용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당 기 순 이 익 | 2,007,859 | 6,319,914 |
| 보 통 주 식 수 | 31,301,789 | 30,827,256 |
| 우선주식수(전환가액조정) | 6,607,332 | 4,117,893 |
| 자 기 주 식 수 | 377,860 | 60,687 |
| 가중평균유통보통주식수 | 37,531,261 | 34,884,462 |
| 기본주당순이익 | 53 | 181 |
&cr27. 재무위험관리
&cr 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
&cr(1) 위험관리 정책
연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회 에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
&cr연결회사의 이사회는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. &cr&cr1) 매출채권&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다. &cr
보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채 권 잔 액 | 손상된 금액 | 채 권 잔 액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월이내 | 55,773,490 | 10,378 | 39,633,391 | 18,638 |
| 6개월~12개월이내 | 1,073,937 | - | 152,229 | 152 |
| 1년 이상 경과 | 208,812 | - | 55,258 | 553 |
| 합 계 | 57,056,239 | 10,378 | 39,840,878 | 19,343 |
대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 19,343 | 49,524 |
| 목 적 사 용 액 | - | - |
| 손상차손 인식(환입) | (8,965) | (30,181) |
| 기 말 잔 액 | 10,378 | 19,343 |
연결실체의 매출채권에 대한 신용 건전성은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 매 출 채 권 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| Group 1 | 55,115,890 | 39,550,560 |
| Group 2 | 1,940,349 | 290,318 |
| Group 3 | - | - |
| 채 권 소 계 | 57,056,239 | 39,840,878 |
| 대손충당금 | (10,378) | (19,343) |
| 장 부 가 액 | 57,045,861 | 39,821,535 |
Group 1 - (6개월미만) 과거 부도경험이 없는 고객 또는 특수관계자
Group 2 - (6개월이상) 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자
Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)&cr&cr2) 투자자산&cr연결회사는 유동채권과 일정 등급 이상의 신용등급을 보유한 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.&cr
3) 신용위험에 대한 노출 &cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 8,563,587 | 18,100,323 | 상각후 원가측정 |
| 단 기 금 융 상 품 | 10,762,034 | 16,220,301 | 상각후 원가측정 |
| 매 출 채 권 | 57,045,861 | 39,821,535 | 상각후 원가측정 |
| 기 타 채 권 | 3,654,364 | 1,323,842 | 상각후 원가측정 |
| 기 타 유 동 자 산 | 7,088,802 | 5,985,024 | 상각후 원가측정 |
| 매도가능 금융 자산 | 45,456 | 34,866 | 기타포괄손익 &cr공정가치 측정 |
| - | - | 당기손익&cr공정가치 측정 | |
| 기타 비유동자산 | 480,791 | 487,424 | 상각후 원가측정 |
| 장 기 금 융 상 품 | 330,916 | 312,371 | 상각후 원가측정 |
| 합 계 | 87,971,811 | 82,285,686 |
보고기간 종료일 현재 상각 후 원가측정 금융채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 국 내 | 13,955,147 | 20,063,414 |
| 중 국 | 56,767,314 | 47,575,324 |
| 유 럽 등 | 17,203,894 | 14,612,082 |
| 합 계 | 87,926,355 | 82,250,820 |
(3) 유동성위험
유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험에도 불구하고, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr
연결회사는 재무 부채 상환을 포 함하 여, 상당기간에 대한 예상 운영비용 을 충당 할수 있는충분한 유동자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. &cr&cr 1) 당기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 1년이내 | 1년~2년&cr이내 | 2년-3년&cr이내 | 3년-4년&cr이내 | 4년 이상 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||||||
| 매 입 채 무 | 38,022,369 | 38,022,369 | 38,022,369 | - | - | - | - |
| 미 지 급 금 | 10,915,456 | 10,915,456 | 10,915,456 | - | - | - | - |
| 유급휴가부채 | 1,369,654 | 1,369,654 | 1,369,654 | - | - | - | - |
| 차입금(유동)&cr(유동성장기부채포함) | 138,028,834 | 138,028,834 | 138,028,834 | - | - | - | - |
| 리 스 부 채 | 166,388 | 166,388 | 166,388 | - | - | - | - |
| 기타유동부채 | 1,054,464 | 1,054,464 | 1,054,464 | - | - | - | - |
| 당기법인세부채 | 1,078,143 | 1,078,143 | 1,078,143 | - | - | - | - |
| 비유동부채 | |||||||
| 차입금(비유동) | 88,659,445 | 88,659,445 | - | 22,193,045 | 47,066,560 | 13,066,560 | 6,333,280 |
| 리 스 부 채 | 279,945 | 279,945 | - | 166,388 | 113,557 | - | - |
| 기타비유동부채 | 10,000 | 10,000 | - | 10,000 | - | - | - |
| 합 계 | 279,584,698 | 279,584,698 | 190,635,308 | 22,363,013 | 47,186,537 | 13,066,560 | 6,333,280 |
2) 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 1년이내 | 1년~2년&cr이내 | 2년-3년&cr이내 | 3년-4년&cr이내 | 4년 이상 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||||||
| 매 입 채 무 | 18,455,178 | 18,455,178 | 18,455,178 | - | - | - | - |
| 미 지 급 금 | 13,879,574 | 13,879,574 | 13,879,574 | - | - | - | - |
| 유급휴가부채 | 1,246,465 | 1,246,465 | 1,246,465 | - | - | - | - |
| 차입금(유동)&cr(유동성장기부채포함) | 180,393,864 | 180,393,864 | 180,393,864 | - | - | - | - |
| 기타유동부채 | 704,679 | 704,679 | 704,679 | - | - | - | - |
| 당기법인세부채 | 975,202 | 975,202 | 975,202 | - | - | - | - |
| 비유동부채 | |||||||
| 차입금(비유동) | 41,004,378 | 41,004,378 | - | 17,173,273 | 7,750,805 | 6,432,120 | 9,648,180 |
| 기타비유동부채 | 31,000 | 31,000 | - | 31,000 | - | - | - |
| 합 계 | 256,690,340 | 256,690,340 | 215,654,962 | 17,204,273 | 7,750,805 | 6,432,120 | 9,648,180 |
(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
연결회사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 연결회사의 내부지침 내에서 수행되고 있습니다.&cr&cr1) 환위험&cr연결회사는 수출 거래와 관련하여 외국환에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. &cr
아래의 분석은 연결회사가 보고기간 종료일 현재 원화에 대한 외화환율에 대해 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. 보고기간 종료일 현재 제시된 통화의 환율이 상승하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 아래에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 환율변동 | 손익 | 환율변동 | 손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 5%상승 | 279,922 | 5%상승 | (553,464) |
| CNY | 5%상승 | 2,829,434 | 5%상승 | 2,375,827 |
| EUR | 5%상승 | 135,689 | 5%상승 | 631,152 |
| JPY | 5%상승 | - | 5%상승 | (861) |
2) 이자율위험&cr 연결회사는 향후 금리 변동으로 인한 이자율 위험을 회피하기 위하여 신규 차입 및 차입금 만기 연장 시 변동금리에서 고정금리로 금리체계를 변경 하고 있습니다. 연결회사의 현재 차입금의 금리는 1.99%~5.30% 입니다.&cr&cr 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 11,092,950 | 16,532,672 |
| 금융부채 | 167,232,718 | 137,377,631 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | - | - |
| 금융부채 | 59,455,561 | 84,020,611 |
연 결회사의 고정이자율 금융상품 및 금융부채의 경우 이자율이 변동하지 않기 때문에 손익에 미치는 영향은 없으나, 금융 상품 및 금융부채 의 최초 가입 및 약정시 고정이자율보다 100베이시스포인트(bp) 변동하여 적용하였다면 자본과 손익은 1,561,398 천원 감소하 였을 것입니다. 또한, 변동이자율의 금융상품의 경우 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동한다면, 자본과 손익은 594,556 천원 감소 합 니 다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 년간 변동금액은 다음과 같습니다. 보고기간 종료일 현재 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 아래에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 100bp 상승시 이익의 증가(감소) | ||
|---|---|---|---|
| 고정이자율 | 변동이자율 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | |||
| 금융자산 | 110,930 | - | 110,930 |
| 금융부채 | (1,672,327) | (594,556) | (2,266,883) |
| 현금흐름민감도(순액) | (1,561,397) | (594,556) | (2,155,954) |
| 전기말 | |||
| 금융자산 | 165,327 | - | 165,327 |
| 금융부채 | (1,373,776) | (840,206) | (2,213,982) |
| 현금흐름민감도(순액) | (1,208,450) | (840,206) | (2,048,656) |
&cr 3) 기타 시장가격 위험&cr연결회사는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 연결회사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 적절한 전결권자의 승인이 필요합니다.
&cr (5) 자본관리 &cr연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조를 달성하기 위해 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 분기별로 모니터링하고 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다.
보고기간 종료일 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 부 채 (A) | 288,924,767 | 264,320,766 |
| 자 본 (B) | 136,029,770 | 134,373,149 |
| 예 금 (C) | 19,656,538 | 34,632,995 |
| 차 입 금 (D) | 226,688,279 | 221,398,242 |
| 부채비율(A/B) | 212.40% | 196.71% |
| 순차입금비율(D-C)/B | 152.20% | 138.99% |
&cr
28. 우발사항&cr
(1) 약정사항 &cr 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원, USD)
| 계정과목 | 구 분 | 금융기관명 | 약정한도액 |
|---|---|---|---|
| 재고자산 | 담보대출 | 수출입은행 | 15,000,000 |
| 매출채권 | 동반성장 | 현대트랜시스 | 900,000 |
| 직접자금 | 엘지전자 | 900,000 | |
| ABL | 산업은행 | 35,000,000 | |
| 동반성장펀드 외 | 현대커머셜 | 4,900,000 | |
| 장단기차입금 | 무역금융 | 하나은행 외 | 52,850,000 |
| 시설대출 | 산업은행 | 46,179,940 | |
| 시설대출 | 씨티은행 | USD 2,336,669 | |
| 일반대출 | 산업은행 외 | 70,352,778 | |
| 일반대출 | 씨티은행 | USD 2,425,416 | |
| 일반대출 | 산업은행 외 | CNY 90,500,000 | |
| 수입신용장 일람불 | 하나은행 외 | USD 10,600,000 | |
| 총 계 | 226,082,718 | ||
| USD 15,362,085 | |||
| CNY 90,500,000 |
(2) 연결회사는 고용허가제에 따른 외국인근로자 임금의 지급보증을 위하여, 서울보증보험으로부터 38,000 천원의 보증을 받아 해당 공단에 제출하였습니다. &cr &cr
29. 특수관계자와의 거래내역 &cr
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사와의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 |
|---|---|
| 기 타 | 임원과 종업원 |
(2) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 2,891,105 | 2,165,844 |
| 퇴 직 급 여 | 1,258,208 | 1,743,723 |
| 합 계 | 4,149,313 | 3,909,567 |
&cr
30. 영업으로부터 창출된 현금 &cr&cr (1) 영업으로부터 창출된 현금 &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 2,007,859 | 589,307 |
| 조 정 항 목 : | ||
| 감가상각비 | 37,793,128 | 30,544,415 |
| 계약이행원가감가상각비 | 750,711 | - |
| 사용권자산감가상각비 | 220,143 | |
| 외화환산손실 | 784,720 | 2,076,065 |
| 재고자산평가손실 | (53,132) | (97,435) |
| 유형자산처분손실 | 41,772 | 70,404 |
| 이자비용 | 7,385,562 | 6,024,879 |
| 법인세비용 | (576,485) | 246,791 |
| 배출비용 | 232,908 | 176,526 |
| 무형자산상각비 | - | 60,617 |
| 소모공구비등 기타비용 | 481,408 | (295,258) |
| 판매보상비용 | 1,103,976 | 1,479,820 |
| 퇴직급여 | 2,702,408 | 2,934,126 |
| 매출채권대손충당금환입 | (8,965) | (30,181) |
| 배당금수익 | (899) | (799) |
| 이자수익 | (191,971) | (201,500) |
| 외화환산이익 | (815,378) | (1,123,721) |
| 유형자산처분이익 | (1,297,027) | (1,162,209) |
| 매출채권의감소(증가) | (17,228,909) | 1,530,687 |
| 미수금의감소(증가) | (1,251,430) | (178,281) |
| 선급금의감소(증가) | 185,792 | (170,361) |
| 선급비용의감소(증가) | 31,493 | 5,138 |
| 선납부가세의감소(증가) | (1,186,968) | 2,470,183 |
| 재고자산의감소(증가) | (8,578,596) | (3,367,727) |
| 매각예정비유동자산감소(증가) | 793,910 | (1,274,190) |
| 매입채무의증가(감소) | 19,448,535 | 2,075,905 |
| 미지급금의증가(감소) | 4,000 | (362,394) |
| 예수금의증가(감소) | 16,885 | 28,892 |
| 예수보증금의증가(감소) | 20,000 | 20,000 |
| 선수금의증가(감소) | 19,000 | (22,993) |
| 배출부채의증가(감소) | (109,378) | (91,801) |
| 유급휴가부채의증가(감소) | 123,188 | 235,326 |
| 판매보증충당부채의증가(감소) | (1,091,484) | (1,377,520) |
| 퇴직급여충당부채의증가(감소) | (1,634,700) | (4,184,472) |
| 퇴직연금운용자산의증가(감소) | 589,865 | 2,447,283 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 40,711,941 | 39,075,522 |
&cr (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 미지급금에 의한 유형자산 증가 | 5,702,964 | 8,713,918 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 29,591,407 | 14,425,441 |
| 장기부채의 유동성 대체 | 18,948,273 | 31,035,028 |
| 해외사업환산이익 | (182,317) | (1,248) |
&cr(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr (단위 : 천원)
| 계정과목 | 전기말 | 차입 | 상환 | 환산증감 | 유동성대체 | 환율변동효과 | 당기말 |
| 단기차입금 | 149,376,455 | 225,830,062 | (264,966,881) | 105,883 | 10,000,000 | 610,042 | 120,955,561 |
| 유동성장기부채 | 31,017,409 | - | (23,114,367) | (4,898) | 8,948,274 | 226,855 | 17,073,273 |
| 장기차입금 | 41,004,378 | 66,864,381 | - | (2,087) | (18,948,274) | (258,954) | 88,659,444 |
| 임대보증금_비유동 | 31,000 | 10,000 | (31,000) | - | - | - | 10,000 |
&cr
31. 영업부문별 정보&cr &cr 보고기간 종료일 현재 영업부문별 매출정보는 각각 다음과 같습니다. &cr &cr(1) 매출종류별&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 부 품 매 출 | 합 금 매 출 | 기 타 매 출 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 매출 | 281,571,560 | 13,806,931 | 6,387,193 | 301,765,684 |
| 전기 매출 | 257,870,931 | 18,152,889 | 1,249,047 | 277,272,867 |
&cr(2) 거래처별&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 현대차 그룹 | VW 그룹 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 매출 | 206,455,296 | 52,902,836 | 42,407,552 | 301,765,684 |
| 전기 매출 | 188,468,338 | 52,112,562 | 36,691,967 | 277,272,867 |
&cr 32 . 재무제 표 사실상의 확정일&cr &cr 상세한 주석사항은 2020년 3월 16일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 2. 별도 재무제표&cr &cr 재 무 상 태 표
| 제 11 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 10 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 삼기오토모티브 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 11(당) 기 | 제 10(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 127,084,302,894 | 109,680,399,718 | |||
| (1)현금및현금성자산 | 5,22 | 7,421,329,519 | 12,378,318,011 | ||
| (2)기타금융자산(단기) | 6 | 10,762,033,883 | 16,220,300,515 | ||
| (3)매출채권 | 22,28 | 70,393,783,286 | 53,191,389,259 | ||
| (4)기타채권 | 9 | 5,396,889,480 | 3,026,031,300 | ||
| (5)기타유동자산 | 10 | 4,247,399,306 | 4,900,606,043 | ||
| (6)재고자산 | 11 | 28,862,867,420 | 19,963,754,590 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 286,892,822,225 | 267,077,252,982 | |||
| (1)기타금융자산(장기) | 6 | 330,916,476 | 312,371,406 | ||
| (2)매도가능금융자산(장기) | 8 | 45,455,700 | 34,866,300 | ||
| (3)장기대여금 | 15,120,162,000 | - | |||
| (4)유형자산 | 12 | 246,546,567,953 | 242,195,625,986 | ||
| (5)무형자산 | 13 | 1,186,000,000 | 1,948,540,000 | ||
| (6)기타비유동자산 | 10,14 | 8,460,739,069 | 8,625,919,702 | ||
| (7)이연법인세자산 | 26 | 650,626,703 | 604,293,024 | ||
| (8)종속기업투자 | 15 | 14,552,354,324 | 13,355,636,564 | ||
| 자산총계 | 413,977,125,119 | 376,757,652,700 | |||
| 부채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 164,098,379,465 | 180,817,211,112 | |||
| (1)매입채무 | 29,978,719,369 | 15,976,174,577 | |||
| (2)미지급금 | 10,534,603,508 | 13,806,952,250 | |||
| (3)유급휴가부채 | 1,369,653,530 | 1,246,465,120 | |||
| (4)차입금(단기) | 17 | 117,523,273,312 | 147,163,253,312 | ||
| (5)리스부채 | 14 | 166,387,678 | |||
| (6)기타유동부채 | 16 | 3,447,598,659 | 1,649,164,031 | ||
| (7)당기법인세부채 | 1,078,143,409 | 975,201,822 | |||
| Ⅱ.비유동부채 | 95,825,920,921 | 47,744,251,135 | |||
| (1)차입금(비유동) | 17 | 88,659,444,488 | 41,004,377,800 | ||
| (2)장기리스부채 | 14 | 279,944,528 | |||
| (3)기타비유동부채(비유동) | 16 | 51,284,757 | 150,485,923 | ||
| (4)확정급여채무 | 18 | 6,835,247,148 | 6,589,387,412 | ||
| 부채총계 | 259,924,300,386 | 228,561,462,247 | |||
| 자본 | |||||
| Ⅰ.자본금 | 19 | 3,694,138,700 | 3,688,786,500 | ||
| Ⅱ.주식발행초과금 | 19 | 59,489,419,602 | 59,489,419,602 | ||
| Ⅲ.기타자본구성요소 | 20 | (3,722,004,110) | (3,722,004,110) | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 20 | 25,031,604 | 16,771,872 | ||
| Ⅴ.이익잉여금 | 21 | 94,566,238,937 | 88,723,216,589 | ||
| 자본총계 | 154,052,824,733 | 148,196,190,453 | |||
| 자본과부채총계 | 413,977,125,119 | 376,757,652,700 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 11 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 10 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 삼기오토모티브 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 11(당)기 | 제 10(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출 | 291,623,431,583 | 278,343,287,607 | |||
| Ⅱ.매출원가 | 25 | (255,936,924,008) | (244,869,661,485) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 35,686,507,575 | 33,473,626,122 | |||
| Ⅳ.관리비 | 25 | (25,996,482,110) | (23,206,334,858) | ||
| Ⅴ.영업이익 | 9,690,025,465 | 10,267,291,264 | |||
| Ⅵ.금융수익 | 23 | 326,529,768 | 180,938,142 | ||
| Ⅶ.금융원가 | 23 | (5,706,446,739) | (4,403,910,387) | ||
| Ⅷ.기타수익 | 24 | 3,775,179,537 | 3,163,565,084 | ||
| Ⅸ.기타비용 | 24 | (692,149,810) | (848,883,727) | ||
| Ⅹ.법인세비용차감전순이익 | 7,393,138,221 | 8,359,000,376 | |||
| XI.법인세비용 | 26 | (1,002,949,873) | (2,039,086,361) | ||
| XⅡ.당기순이익 | 6,390,188,348 | 6,319,914,015 | |||
| XⅢ.기타포괄손익 | 1,109,396,157 | (862,743,363) | |||
| (1)보험수리적손익 | 1,101,136,425 | (862,899,207) | |||
| (2)매도가능증권평가손익 | 26 | 8,259,732 | 155,844 | ||
| XIV.당기총포괄이익 | 7,499,584,505 | 5,457,170,652 | |||
| XV.주당이익 | 27 | ||||
| (1)기본주당이익 | 170 | 181 | |||
| (2)희석주당이익 | 27 | 170 | 181 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"
자 본 변 동 표
| 제 11 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 10 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 삼기오토모티브 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본&cr잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이 익&cr잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 1월 1일 현재 잔액 | 3,082,725,600 | 42,260,876,931 | (2,747,058,650) | 16,616,028 | 84,386,179,741 | 126,999,339,650 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순손익 | 6,319,914,015 | 6,319,914,015 | ||||
| 유상증자 | 606,060,900 | 17,228,542,671 | 17,834,603,571 | |||
| 자기주식 | (974,945,460) | (974,945,460) | ||||
| 전기조정(계약이행원가) | 1,654,475,080 | 1,654,475,080 | ||||
| 매도가능금융자산의 평가손익 | 155,844 | 155,844 | ||||
| 퇴직급여채무에 대한 보험수리적손익 | (862,899,207) | (862,899,207) | ||||
| 소유주와의 거래 | ||||||
| 배당금지급 | (2,774,453,040) | (2,774,453,040) | ||||
| 2018년 12월 31일 잔액 | 3,688,786,500 | 59,489,419,602 | (3,722,004,110) | 16,771,872 | 88,723,216,589 | 148,196,190,453 |
| 2019년 1월 1일 현재 잔액 | 3,688,786,500 | 59,489,419,602 | (3,722,004,110) | 16,771,872 | 88,723,216,589 | 148,196,190,453 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순손익 | 6,390,188,348 | 6,390,188,348 | ||||
| 유상증자 | ||||||
| 전환우선주의 보통주 전환 | 5,352,200 | (5,352,200) | - | |||
| 자기주식 | ||||||
| 전기조정(계약이행원가) | ||||||
| 매도가능금융자산의 평가손익 | 8,259,732 | 8,259,732 | ||||
| 퇴직급여채무에 대한 보험수리적손익 | 1,101,136,425 | 1,101,136,425 | ||||
| 소유주와의 거래 | ||||||
| 배당금지급 | (1,642,950,225) | (1,642,950,225) | ||||
| 2019년 12월 31일 잔액 | 3,694,138,700 | 59,489,419,602 | (3,722,004,110) | 25,031,604 | 94,566,238,937 | 154,052,824,733 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"
현 금 흐 름 표
| 제 11 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 10 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 삼기오토모티브 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 11(당)기 | 제 10(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | 30,749,229,547 | 23,554,208,758 | |||
| (1)영업활동으로부터 창출된 현금흐름 | 31 | 37,286,231,709 | 29,689,707,994 | ||
| (2)배당금수령 | 899,100 | 799,200 | |||
| (3)이자수령 | 323,357,893 | 25,234,011 | |||
| (4)이자지급 | (5,602,010,582) | (4,389,475,070) | |||
| (5)법인세납부 | (1,259,248,573) | (1,772,057,377) | |||
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (52,082,154,927) | (75,742,831,604) | |||
| (1)유형자산의 처분 | 96,302,291 | 1,898,155,102 | |||
| (2)보증금의 감소 | 25,000,000 | 19,000,000 | |||
| (3)미지급금의 감소 | (8,713,918,400) | (10,442,641,660) | |||
| (4)장기금융상품의 증가 | (18,545,070) | (50,007,346) | |||
| (5)단기금융상품의 증가 | (4,160,236,947) | (16,664,895,000) | |||
| (6)유형자산의 취득 | (35,138,058,054) | (42,763,885,842) | |||
| (7)종속기업투자주식의 취득 | (1,196,717,760) | (4,541,436,564) | |||
| (8)보증금의 증가 | (21,000,000) | (27,000,000) | |||
| (9)투자비의 회수 | 2,802,693,205 | 1,856,710,278 | |||
| (10)단기금융상품의감소 | 9,777,981,000 | - | |||
| (11)계약이행원가의 증가 | (949,559,192) | (4,961,830,572) | |||
| (12)단기대여금 대여 | (270,000,000) | (270,000,000) | |||
| (13)단기대여금 회수 | 270,000,000 | 205,000,000 | |||
| (14)장기대여금 대여 | (15,348,636,000) | - | |||
| (15)기타의무형자산처분 | 762,540,000 | - | |||
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | 16,222,061,690 | 54,495,375,668 | |||
| (1)단기차입금의 증가 | 214,780,000,000 | 219,130,000,000 | |||
| (2)장기차입금의 증가 | 66,603,340,000 | 34,296,660,000 | |||
| (3)단기차입금의 감소 | (246,820,000,000) | (167,650,000,000) | |||
| (4)유상증자 | - | 17,834,603,571 | |||
| (5)유동성장기부채의 감소 | (16,548,253,312) | (45,253,808,888) | |||
| (6)임대보증금의 감소 | (31,000,000) | (108,000,000) | |||
| (7)임대보증금의 증가 | 10,000,000 | 21,000,000 | |||
| (8)리스부채의상환 | (154,755,288) | ||||
| (9)배당금지급 | (1,642,950,225) | (2,774,453,040) | |||
| (10)자기주식취득 | - | (974,945,460) | |||
| (11)단기금융상품의증가 | (160,882) | (25,680,515) | |||
| (12)단기금융상품의감소 | 25,841,397 | - | |||
| Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 153,875,198 | 389,532,868 | |||
| Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) | (4,956,988,492) | 2,696,285,690 | |||
| Ⅶ.기초의 현금 | 12,378,318,011 | 9,682,032,321 | |||
| Ⅷ.기말의 현금 | 7,421,329,519 | 12,378,318,011 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"
주석
| 2019년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 삼기오토모티브 |
1. 회사의 개요&cr &cr주식회사 삼기오토모티브(이하 "당사"라 함)의 개황과 주요영업내용은 다음과 같습니다.&cr
(1) 설립 년 월 일 : 1984년 2월 24일&cr(2) 주요영업의 내용 : 자동차 부품의 제조 및 판매, 알루미늄 제련 및 합금&cr(3) 현대드림투게더기업인수목적주식회사와의 합병 및 코스닥 상장 : 2012년 3월&cr (4) 주요 사업장 : 경기도 평택시 포승읍 평택항로 268번길 147&cr 충남 서산시 지곡면 무장산업로 263-29, 147-9&cr (5) 대 표 자 : 대표이사 김치환&cr(6) 당기말 현재 주식분포현황
| 주 주 | 주 식 수 | 금 액(천원) | 지 분 율 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 김치환 | 11,534,054 | 1,153,405 | 31.22% | 대표이사 |
| 이동원 | 442,600 | 44,260 | 1.20% | 임원 | |
| 일반주주 | 19,325,135 | 1,932,514 | 52.31% | ||
| 우선주 | 일반주주 | 5,639,598 | 563,960 | 15.27% | |
| 자본금 총계 | 36,941,387 | 3,694,139 | 100.00% |
&cr
2. 재무제표 작성기준&cr &cr(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr&cr 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr&cr (2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
&cr- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품
- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화
당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
&cr
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석18 : 종업원급여&cr - 주석26 : 법인세비용&cr - 주석28 : 대손충당금&cr&cr
3. 유의적인 회계정책&cr&cr 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을적용하여 작성되었습니다.
(1) 외화
재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 현금 및 현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
(3) 비파생금융자산
금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr&cr 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.&cr
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에&cr근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 사업모형 | 계약상 현금흐름 특성 | |
| 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | |
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정 | 당기손익-공정가치 측정 |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정 | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 |
&cr① 당기손익인식금융자산&cr단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.
② 만기보유금융자산&cr만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
③ 대여금 및 수취채권&cr지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
④ 매도가능금융자산&cr당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.
⑤ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.
&cr만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.
⑥ 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.&cr
(4) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 당 기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않으며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
&cr(5) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. &cr
재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr&cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. &cr
보고기간 종료일 현재의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 40 년 | 차량운반구 | 5 년 |
| 구 축 물 | 20 년 | 치 공 구 | 2~4 년 |
| 기계장치 | 8~10 년 | 비 품 | 2~6 년 |
&cr당 사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
(7) 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.
&cr(8) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr
(9) 무형자산&cr&cr① 회원권&cr회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.&cr&cr② 연구 및 개발&cr연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr - 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 &cr - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현&cr 가능성 &cr - 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력 &cr - 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법의 증명 가능 &cr - 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, &cr 재정적 자원 등의 입수 가능성 &cr - 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능
&cr상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr(10) 리스
당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따라 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용하며, 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하고 있습니다. &cr&cr리스 개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치를 사용권리스자산과 리스부채로 각각 인식하고 있으며, 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. &cr&cr리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr&cr사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 리스 기간내의 경과분을 감가상각하고 있으며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다.&cr&cr약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.
약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. &cr
(11) 금융자산의 손상
상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식하는 한편 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
당사는 매 출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금 을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.&cr &cr매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.&cr
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일 현재 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 종업원급여&cr&cr① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
② 퇴직급여&cr&cr가. 확정급여제도&cr보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr&cr퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. &cr&cr나. 확정기여제도&cr 당사는 일부 종업원들에 대해 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 회 계기간 말 확정기여제도와 관련된 퇴직급여채무는 회사가 납부하여야 할 부담금(기여금)을 퇴직급여(비용)로 인식하여야 하며, 퇴직연금운용자산, 퇴직급여충당금 및 퇴직연금미지급금은 인식하지 아니합니다.&cr
(14) 금융보증계약&cr금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 “기타금융부채”로 인식하고 있습니다.
(15) 충당부채
과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.
부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 종속회사 등에 제공한 금융지급보증부채는 공정가치로 평가하여 부채로 계상하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(16) 주식기준보상&cr당사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 당사의 지분상품(주식선택권)을 부여하는 여러 종류의 주식결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권을 부여한 대가로 받는 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 보상원가로 인식하고 있습니다. 보상원가는 시장성과조건과 비가득조건을 고려하여 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 결정됩니다.
비시장성과조건은 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 가정에 포함되어있습니다. 총보상원가는 특정 가득조건이 모두 만족될 가득기간동안 인식합니다. 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 가득될 것으로 예상될 지분상품의 수량을 측정하며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식합니다.
당사는 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하거나 자기주식을 교부합니다. 주식선택권의 행사 시에는 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액을 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식합니다.
&cr(17) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있으며, 이와 관련된 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr(18) 수익
수익은 모 든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr &cr 당사는 완성차 업체 등과 부품 공급계약을 체결하고, 해당 부품을 개발 및 양산하여 고객에게 공급하고 있습니다. 이와 같은 계약을 이행할 때 발생하는 원가가 계약 등에 직접 관련되어 있고, 미래의 수행의무를 이행하기 위한 자원을 창출하거나 가치를높이며, 회수될 것으로 예상되는 경우 다른 기업회계기준서의 적용범위에 포함되지 않는다면 자산으로 인식합니다. 인식한 자산은 관련 재화나 용역을 제공하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각합니다. &cr &cr 2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 제공된 재화와 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없을 경우, 수익은 총 계약에 대한 대가와 제공되지 않은 항목의 공정가치 간의 차이 금액을 기준으로 제공된 산출물에 배분하고 있습니다. &cr
(19) 금융 수익과 비용
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
&cr금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(20) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
&cr종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한&cr부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(21) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr&cr(22) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 &cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr (23) 당기부터 새로 적용하는 기준서
당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스:인센티브' 및 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자&cr회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.
동 기준서의 적용이 당기 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 주석 14.사용권자산 및 리스에서 확인하실 수 있습니다..
&cr
4. 범주별 금융상품 &cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당기말 &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후 원가측정 | 기타포괄손익&cr공정가치 측정 | 당기손익&cr공정가치 측정 | 합 계 | 공정가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 7,421,330 | - | - | 7,421,330 | 7,421,330 |
| 단 기 금 융 상 품 | 10,762,034 | - | - | 10,762,034 | 10,762,034 |
| 매 출 채 권 | 70,393,783 | - | - | 70,393,783 | 70,393,783 |
| 기 타 채 권 | 5,396,889 | - | - | 5,396,889 | 5,396,889 |
| 기 타 유 동 자 산 | 4,099,167 | - | - | 4,099,167 | 4,099,167 |
| 매도가능 금융자산 | - | 45,456 | - | 45,456 | 45,456 |
| 기타금융자산(비유동) | 330,916 | - | - | 330,916 | 330,916 |
| 기 타 비 유 동 자 산 | 480,791 | - | - | 480,791 | 480,791 |
| 기타채권(비유동) | 15,120,162 | - | - | 15,120,162 | 15,120,162 |
| 합 계 | 114,005,072 | 45,456 | - | 114,050,529 | 114,050,529 |
&cr② 전기말&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후 원가측정 | 기타포괄손익&cr공정가치 측정 | 당기손익&cr공정가치 측정 | 합 계 | 공정가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 12,378,318 | - | - | 12,378,318 | 12,378,318 |
| 단 기 금 융 상 품 | 16,220,301 | - | - | 16,220,301 | 16,220,301 |
| 매 출 채 권 | 53,191,389 | - | - | 53,191,389 | 53,191,389 |
| 기 타 채 권 | 3,026,031 | - | - | 3,026,031 | 3,026,031 |
| 기 타 유 동 자 산 | 4,375,541 | - | - | 4,375,541 | 4,375,541 |
| 매도가능 금융자산 | - | 34,866 | - | 34,866 | 34,866 |
| 기타금융자산(비유동) | 312,371 | - | - | 312,371 | 312,371 |
| 기 타 비 유 동 자 산 | 487,424 | - | - | 487,424 | 487,424 |
| 합 계 | 89,991,375 | 34,866 | - | 90,026,241 | 90,026,241 |
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr
| ㆍ수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| ㆍ수준2 | 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| ㆍ수준3 | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
&cr보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 내 용 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 매도가능금융자산(비유동) | 44,256 | - | 1,200 | 45,456 |
| 전기말 | 매도가능금융자산(비유동) | 33,666 | - | 1,200 | 34,866 |
&cr (3) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후 원가로&cr측정하는 금융부채 | 공정가액 | 상각후 원가로&cr측정하는 금융부채 | 공정가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매 입 채 무 | 29,978,719 | 29,978,719 | 15,976,175 | 15,976,175 |
| 미 지 급 금 | 10,534,604 | 10,534,604 | 13,806,952 | 13,806,952 |
| 유 급 휴 가 부 채 | 1,369,654 | 1,369,654 | 1,246,465 | 1,246,465 |
| 차 입 금 (유 동) | 117,523,273 | 117,523,273 | 147,163,253 | 147,163,253 |
| 리 스 부 채 (유 동) | 166,388 | 166,388 | - | - |
| 기 타 유 동 부 채 | 942,777 | 942,777 | 608,125 | 608,125 |
| 당 기 법 인 세 부 채 | 1,078,143 | 1,078,143 | 975,202 | 975,202 |
| 차 입 금 (비 유 동) | 88,659,444 | 88,659,444 | 41,004,378 | 41,004,378 |
| 리 스 부 채 (비 유 동) | 279,945 | 279,945 | - | - |
| 기타비유동부채(비유동) | 51,285 | 51,285 | 150,486 | 150,486 |
| 합 계 | 250,584,231 | 250,584,231 | 220,931,036 | 220,931,036 |
(4) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융수익 | 금융원가 | 금융수익 | 금융원가 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융&cr자산 | 이 자 수 익 | 325,631 | - | 180,139 | - |
| 배당금 수익 | 899 | - | 799 | - | |
| 외 환 차 손 익 | 1,327,551 | 238,317 | 1,043,297 | 482,093 | |
| 외 화 환 산 손 익 | 515,789 | 148,460 | 474,354 | 736,899 | |
| 매출채권처분손실 | - | 27,417 | - | 37,151 | |
| 대 손 충 당 금 환 입 | 8,965 | - | 30,181 | - | |
| 금융&cr부채 | 이 자 비 용 | - | 5,679,030 | - | 4,366,760 |
| 외 환 차 손 익 | 1,157 | 3,434 | 4,900 | 12,217 | |
| 외 화 환 산 손 익 | 1,679 | 237,905 | 1,472 | 54 | |
| 금 융 보 증 비 용 | - | (78,201) | - | (491,134) | |
| 합 계 | 2,181,671 | 6,256,362 | 1,735,143 | 5,144,039 |
&cr&cr5. 현금 및 현금성자산&cr &cr보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기 은행예치금 등 | 7,419,781 | 12,376,832 |
| 현금 시재금 | 1,549 | 1,486 |
| 계 | 7,421,330 | 12,378,318 |
&cr
6. 사용이 제한된 예금 &cr
보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 과 목 | 예 입 처 | 예 금 종 류 | 금 액 | 제한내용 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산 | 씨티은행 | 별단예금 | 1,500 | 1,500 | 당좌개설보증금 |
| 기타금융자산 | 기업은행 | 별단예금 | 2,000 | - | 당좌개설보증금 |
| 단기금융상품 | 신한은행 | 정기예금 | 10,762,034 | 10,416,640 | 1년 만기 |
| 단기금융상품 | 씨티은행 | 정기예금 | - | 5,777,980 | 6개월 만기 |
| 단기금융상품 | KB증권 | 신탁예금 | - | 25,681 | 자사주매입신탁 |
| 보통예금 | 산업은행 | 신탁예금 | 88,048 | - | ABL이자비용 등 |
보고기간 종료일 현재 당사는 산동삼기기차배건유한공사의 차입금을 위하여 정기예금을 담보( 채권최고액 CNY 64,000,000- ) 로 제공하였습니다. &cr&cr&cr 7. 금융자산의 양도 &cr&cr 당사는 금융기간과의 계약을 통해 매출채권을 할인합니다. 이 거래 중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 지니고 있는 거래에 해당하는 부분은 담보부 차입으로 회계처리합니다. 당기말 현재 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권 할인잔액은 없습니다.&cr &cr
8. 매도가능금융자산
(1) 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액(비유동) | 34,866 | 34,667 |
| 취 득 | - | - |
| 평가 손익 | 10,590 | 199 |
| 처 분 | - | - |
| 기말금액(비유동) | 45,456 | 34,866 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 주식(좌)수 | 지분율 | 취득원가 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | 기아자동차㈜ | 999 | - | 12,164 | 44,256 | 33,666 |
| 한국자동차공업협동조합(주1) | 12 | - | 1,200 | 1,200 | 1,200 | |
| 합 계 | 13,364 | 45,456 | 34,866 |
(주1) 상기 매도가능지분증권에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치로 평가하지 않았습니다.
&cr&cr9. 기타채권&cr &cr보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기대여금 | 270,000 | 270,000 |
| 미 수 금 | 5,126,889 | 2,756,031 |
| 계 | 5,396,889 | 3,026,031 |
&cr
10. 기타자산&cr &cr 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선 급 금 | 74,435 | - | 419,776 | - |
| 선 급 비 용 | 73,797 | - | 105,290 | - |
| 선납부가세 | 3,941,989 | - | 4,220,636 | - |
| 미 수 수 익 | 157,178 | - | 154,905 | - |
| 보 증 금 | - | 480,791 | - | 487,424 |
| 매각예정비유동자산 | - | 728,280 | - | 1,522,190 |
| 계약이행원가 | - | 6,815,154 | - | 6,616,306 |
| 사용권자산 | - | 436,514 | - | - |
| 계 | 4,247,399 | 8,460,739 | 4,900,606 | 8,625,920 |
&cr
11. 재고자산 &cr &cr 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득가액 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 품 | 10,950,391 | (153,479) | 10,796,912 | 8,033,131 | (194,937) | 7,838,194 |
| 상 품 | 861,526 | - | 861,526 | 734,559 | - | 734,559 |
| 재공품 | 10,243,720 | (31,329) | 10,212,391 | 6,259,801 | (31,329) | 6,228,472 |
| 원재료 | 6,976,885 | (59,423) | 6,917,462 | 4,766,669 | (71,097) | 4,695,572 |
| 미착품 | 74,576 | - | 74,576 | 466,957 | - | 466,957 |
| 계 | 29,107,098 | (244,231) | 28,862,867 | 20,261,117 | (297,362) | 19,963,755 |
보고기간 종료일 현재 당사는 수출입은행의 차입금을 위하여 재고자산을 담보( 채권최 고액 19,500,000 천원) 로 제공하였습니다. &cr &cr&cr 12. 유형자산 &cr
(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr
① 당 기 &cr (단위 : 천원)
| 과 목 | 기 초&cr장부가액 | 취 득 | 대 체 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 기 말&cr장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 38,459,824 | - | - | - | - | 38,459,824 |
| 건 물 | 53,775,903 | 140,871 | 703,818 | - | (1,543,244) | 53,077,348 |
| 구 축 물 | 1,344,034 | 5,569 | 657,682 | - | (127,690) | 1,879,596 |
| 기 계 장 치 | 111,466,702 | 23,470,433 | 10,359,866 | (234,474) | (20,551,884) | 124,510,643 |
| 차량운반구 | 314,220 | - | - | (1) | (136,509) | 177,710 |
| 치 공 구 | 9,559,498 | 6,911,493 | 9,057,821 | (1,409,263) | (10,996,821) | 13,122,728 |
| 비 품 | 3,222,658 | 634,283 | - | (3) | (1,490,191) | 2,366,747 |
| 건설중인자산 | 24,052,787 | 9,678,373 | (20,779,187) | - | - | 12,951,973 |
| 합 계 | 242,195,626 | 40,841,022 | - | (1,643,741) | (34,846,339) | 246,546,568 |
&cr② 전 기&cr (단위 : 천원)
| 과 목 | 기 초&cr장부가액 | 취 득 | 대 체 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 기 말&cr장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 38,459,824 | - | - | - | - | 38,459,824 |
| 건 물 | 47,969,862 | 2,810,635 | 4,437,922 | - | (1,442,517) | 53,775,903 |
| 구 축 물 | 1,438,561 | - | - | - | (94,527) | 1,344,034 |
| 기 계 장 치 | 108,878,593 | 19,017,140 | 3,111,380 | (1,894,526) | (17,645,885) | 111,466,702 |
| 차량운반구 | 469,377 | 54,918 | - | (24,360) | (185,715) | 314,220 |
| 치 공 구 | 8,248,597 | 5,696,241 | 4,016,573 | (919,160) | (7,482,753) | 9,559,498 |
| 비 품 | 3,443,407 | 1,172,084 | - | (224) | (1,392,608) | 3,222,658 |
| 건설중인자산 | 12,891,875 | 22,726,787 | (11,565,875) | - | - | 24,052,787 |
| 합 계 | 221,800,097 | 51,477,805 | - | (2,838,270) | (28,244,005) | 242,195,626 |
&cr (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 토지 등 유형자산의 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.&cr (단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 담보권자 | 담보설정금액(채권최고액) | |
|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 토지,건물,기계장치 등 | 산업은행 | 145,600,000 | 138,600,000 |
| 기계장치 | 기업은행 | 18,000,000 | - |
| 합 계 | 163,600,000 | 138,600,000 |
&cr(3) 보험가입자산 &cr보고기간 종료일 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 보험의 종류 | 부보자산 | 부 보 금 액 | 보 험 회 사 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재산종합&cr보험 | 기계장치 | 228,294,521 | 197,841,090 | 삼성화재&crDB손보 |
| 건 물 등 | 117,236,334 | 105,996,954 | ||
| 합 계 | 345,530,855 | 303,838,044 |
상기 보험금액 중 125,400,000 천원은 한국산업은행, 15,160,639천원은 기업은행에 질권설정되어 있습니다.&cr &cr(4) 공시지가&cr보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장 부 가 액 | 공 시 지 가 | 장 부 가 액 | 공 시 지 가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 38,459,824 | 24,344,625 | 38,459,824 | 23,605,812 |
&cr
13. 무형자산&cr
보고기간 종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 손상누계액 | 처분액 | 장부가액 | 취득원가 | 손상누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회 원 권 | 1,948,540 | - | (762,540) | 1,186,000 | 1,948,540 | - | 1,948,540 |
&cr&cr 14. 사용권자산 및 리스&cr&cr (1) 보고기간 종료일 현재 사 용권자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 기 초 | - |
| IFRS16 도입효과 | 595,246 |
| 취 득 | - |
| 처 분 | - |
| 감가상각비 | (158,732) |
| 기 말 잔 액 | 436,514 |
&cr (2) 보고기간 종료일 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 제공받은 리스자산 | 구 분 | 금 액 |
|---|---|---|
| 건물 | 유 동 | 166,388 |
| 비유동 | 279,944 | |
| 합 계 | 446,332 |
&cr
15. 종속기업 투자
(1) 종속기업 투자현황&cr (단위 : 천원)
| 종 속 기 업 명 | 소재지 | 주 요 &cr영업활동 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산동삼기기차배건유한공사 | 중 국 | 제조업 | 100.00% | 14,552,354 | 100.00% | 13,355,637 |
&cr (2) 종속기업 요약재무정보 &cr ( 당기 )&cr (단위 : 천원)
| 회 사 명 | 소재지 | 당 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기손익 | 총포괄이익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산동삼기기차배건유한공사 | 중 국 | 72,098,561 | 68,116,211 | 20,220,689 | (3,728,126) | (3,567,911) |
(전기)&cr (단위 : 천원)
| 회 사 명 | 소재지 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기손익 | 총포괄이익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산동삼기기차배건유한공사 | 중 국 | 58,408,777 | 52,055,233 | 10,436,776 | (3,431,416) | (3,430,167) |
&cr
16. 기타부채 &cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 217,317 | - | 140,297 | - |
| 미지급배당금 | - | - | - | - |
| 예 수 금 | 78,445 | - | 61,560 | - |
| 선 수 금 | 2,504,822 | - | 956,314 | - |
| 판매보증충당부채 | 398,760 | - | 386,268 | - |
| 배출부채 | 208,255 | - | 84,725 | - |
| 예수보증금 | 40,000 | - | 20,000 | - |
| 임대보증금 | - | 10,000 | - | 31,000 |
| 금융보증부채 | - | 41,285 | - | 119,486 |
| 계 | 3,447,599 | 51,285 | 1,649,164 | 150,486 |
&cr (2) 당사는 온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 배출부채로 계상하고 있습니다.&cr &cr1) 이행연도별 무상할당 배출권은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 톤)
| 구 분 | 1차 이행연도 | 2차 이행연도 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2017년 | 2018년 | 2019년 | 2020년 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 무상할당 배출권 | 31,928 | 34,116 | 34,116 | 34,116 |
2) 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 톤, 천원)
| 구 분 | 2019년 12월 31일 | 2018년 12월 31일 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수 량 | 장부금액 | 수 량 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 34,116 | - | 31,928 | - |
| 무상할당 | 34,116 | - | 34,116 | - |
| 매입 | 3,087 | 109,378 | 4,180 | 91,801 |
| 제출 | (37,203) | (109,378) | (36,108) | (91,801) |
| 기말 | 34,116 | - | 34,116 | - |
3) 배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 84,725 | - |
| 전입 | 232,908 | 176,526 |
| 사용 | (109,378) | (91,801) |
| 기말(주1) | 208,255 | 84,725 |
(주1) 당기의 온실가스 배출량 추정치는 39,582톤이며, 부족분 5,466톤에 대하여 당기말 시세(@38,100)를 반영하여 표기하였습니다.
17. 차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| < 유 동 > | ||
| 단기차입금 | 100,450,000 | 122,490,000 |
| 유동성장기부채 | 17,073,273 | 24,673,253 |
| 소 계 | 117,523,273 | 147,163,253 |
| <비유동> | ||
| 장기차입금 | 88,659,445 | 41,004,378 |
| 소 계 | 88,659,445 | 41,004,378 |
| 차입금 합계 | 206,182,718 | 188,167,631 |
1) 단기차입금&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 대출종류 | 이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 하나은행 외 | 무역금융 | 2.73% ~ 3.21% | 38,950,000 | 50,790,000 |
| 산업은행 외 | 일반대출 | 2.38% ~ 3.49% | 61,500,000 | 71,700,000 |
| 합 계 | 100,450,000 | 122,490,000 |
&cr 2) 장기차입금&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 대출종류 | 이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업은행 | 시설자금 외 | 1.99% ~ 2.83% | 75,179,940 | 50,816,520 |
| 국민은행 외 | 운영자금 | 2.64% ~ 3.61% | 30,552,778 | 14,861,111 |
| 소 계 | 105,732,718 | 65,677,631 | ||
| 유동성대체액 | (17,073,273) | (24,673,253) | ||
| 차 감 잔 액 | 88,659,445 | 41,004,378 |
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 연 도 별 | 금 액 |
|---|---|
| 2021년 01월 ~ 2021년 12월 | 22,193,045 |
| 2022년 01월 ~ 2022년 12월 | 47,066,560 |
| 2023년 01월 ~ 2023년 12월 | 13,066,560 |
| 2024년 01월 ~ 2024년 12월 | 5,333,280 |
| 2025년 01월 ~ 2025년 12월 | 1,000,000 |
| 합 계 | 88,659,445 |
18. 종업원급여 &cr &cr(1) 당사의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 12,743,835 | 13,023,950 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,908,588) | (6,434,563) |
| 확정급여제도의 부채 인식액 | 6,835,247 | 6,589,387 |
(2) 당사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 확 정 급 여 채 무 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 13,023,950 | 13,040,054 |
| 당 기 근 무 원 가 | 2,553,199 | 2,818,262 |
| 이 자 원 가 | 294,916 | 352,500 |
| 퇴 직 금 지 급 액 | (1,634,700) | (4,184,472) |
| 보험수리적손실(이익) | (1,493,530) | 997,607 |
| 기 말 잔 액 | 12,743,835 | 13,023,950 |
(3) 상기 보험수리적 손익의 발생원인은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 발 생 원 인 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 인구통계학적 가정의 변동 | - | 924 |
| 재무적가정의 변동 | (505,463) | 451,305 |
| 경험조정의 변동 | (988,067) | 545,378 |
| 합 계 | (1,493,530) | 997,607 |
&cr(4) 당기와 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 사외적립자산 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 6,434,563 | 8,753,884 |
| 기 대 수 익 | 145,706 | 236,636 |
| 납 입 액 | 589,607 | 31,364 |
| 지 급 액 | (1,179,472) | (2,478,646) |
| 보험수리적이익(손실) | (81,816) | (108,674) |
| 기 말 잔 액 | 5,908,588 | 6,434,563 |
&cr (5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 예 금 | 5,908,588 | 6,434,563 |
&cr(6) 보고기간 종료일 현재 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 2,553,199 | 2,818,262 |
| 이 자 원 가 | 294,916 | 352,500 |
| 사외적립자산 기대수익 | (145,706) | (236,636) |
| 합 계 | 2,702,409 | 2,934,126 |
&cr(7) 퇴직급여의 구성요소별 당기손익의 인식내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여(판관비) | 368,575 | 484,728 |
| 퇴직급여(제조원가) | 2,018,461 | 2,273,689 |
| 경상연구개발비 | 315,372 | 175,710 |
| 합 계 | 2,702,408 | 2,934,126 |
확정기여형 퇴직급여제도에 따라 발생된 357,336 천원의 비용은 제외하였습니다.&cr
(8) 보험수리적가정
보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기말 할인율 | 2.02% | 2.43% |
| 미래임금인상률 | 4.00% | 5.00% |
| 예정탈퇴율(사망률제외) | 경험률 | 경험률 |
| 예정사망률 | 보험개발원참조사망률 | 보험개발원참조사망률 |
&cr (9) 당사의 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현 재 | 1.0% 상승 | 1.0% 하락 | 현 재 | 1.0% 상승 | 1.0% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임금인상률의 변화 | 12,743,835 | 13,636,274 | 11,948,748 | 13,023,950 | 14,044,659 | 12,122,683 |
| 할인율의 변화 | 12,743,835 | 11,943,309 | 13,662,135 | 13,023,950 | 12,110,938 | 14,081,424 |
&cr
19. 자본금 및 주식발행초과금&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 발행주식수&cr(주) | 주당금액&cr(원) | 자본금 | 발행주식수&cr(주) | 주당금액&cr(원) | 자본금 | |
| 보통주 | 31,301,789 | 100 | 3,130,179 | 30,827,256 | 100 | 3,082,726 |
| 우선주 | 5,639,598 | 100 | 563,960 | 6,060,609 | 100 | 606,061 |
| 합 계 | 36,941,387 | - | 3,694,139 | 36,887,865 | - | 3,688,787 |
(2) 보고기간 종료일 현재 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 주, 천원)
| 구 분 | 일 자 | 주 식 수 | 자 본 금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|
| 2012년 01월 01일 | 1,052,000 | 5,260,000 | 13,995,697 | |
| 합병에 따른 조정(주1) | 2012.02.24 | 12,531,520 | (3,901,648) | 25,859,329 |
| 전환사채전환 | 2012.08.22 | 1,232,509 | 123,251 | 2,103,421 |
| 전환사채전환 | 2012.11.07 | 550,000 | 55,000 | 2,911,292 |
| 합병에 따른 조정(주2) | 2014.02.18 | 47,599 | 4,760 | (1,067,499) |
| 무상증자 (주3) | 2014.08.13 | 15,413,628 | 1,541,362 | (1,541,363) |
| 유상증자 (주4) | 2018.05.04 | 6,060,609 | 606,061 | 17,228,543 |
| 전환권행사 (주5) | 2019.06.19 | 12,842 | 1,284 | - |
| 전환권행사 (주6) | 2019.07.19 | 40,680 | 4,068 | - |
| 2019년 12월 31일 | 36,941,387 | 3,694,139 | 59,489,420 |
(주1) 당사의 자본금은 상법상 합병회사인 현대드림투게더기업인수목적 주식회사의 법정자본금으로 계상하기 위하여 주식수 및 자본금을 조정한 것입니다.&cr(주2) (주)에코미션을 흡수합병함에 따라 발생된 것입니다. &cr(주3) 당사는 2014년 7월 29일자로 보통주 1주당 보통주 1주를 배정하는 무상증자를 실시하였습니다. &cr(주4) 당사는 2018년 4월 25일자로 제3자배정 유상증자를 통해 우선주를 발행하였습니다.&cr(주5) 당사는 2019년 6월 19일자로 1차 전환권 청구에 대한 우선주 101,011주 폐각 및 보통주 113,853주 추가 상장을 실시하였습니다.&cr(주6) 당사는 2019년 7월 19일자로 2차 전환권 청구에 대한 우선주 320,000주 폐각 및 보통주 360,680주 추가 상장을 실시하였습니다.&cr&cr
20. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소&cr &cr(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역&cr (단위 : 천원)
| 계 정 | 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 매도가능증권평가손익 | 기 초 | 16,772 | 16,616 |
| 증 감 | 8,260 | 156 | |
| 기 말 | 25,032 | 16,772 |
상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. &cr
(2) 기타자본구성요소의 구성내역&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 감 자 차 익 | 360,000 | 360,000 |
| 자기주식처분손실 | (3,107,059) | (3,107,059) |
| 자 기 주 식 | (974,945) | (974,945) |
| 합 계 | (3,722,004) | (3,722,004) |
&cr&cr 21. 이익잉여금과 배당금 &cr &cr (1) 법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 법정적립금과 이익배당의 제한이 없는 임의적립금의내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 | 제 한 근 거 | |
|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 이익준비금 | 1,438,649 | 1,274,354 | (주1) |
(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr
(2) 이익잉여금 처분계산서 &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기&cr (처분예정일 : 2020년 3월 24일) | 전 기&cr (처분확정일 : 2019년 3월 27일) | ||
|---|---|---|---|---|
| 1. 미처분이익잉여금 | 93,127,590 | 87,448,863 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 85,641,618 | 80,337,373 | ||
| 계약이행원가조정분 | - | 1,654,475 | ||
| 보험수리적손익 | 1,101,136 | (862,899) | ||
| 전환우선주의 보통주 전환 | (5,352) | |||
| 당기순이익 | 6,390,188 | 6,319,914 | ||
| 2. 이익잉여금처분액 | 184,246 | 1,807,245 | ||
| 이익준비금 | 16,750 | 164,295 | ||
| 배당금&cr (현금배당주당배당금(률):&cr 우선주 : 당기 29.7원(29.7%)&cr 전기 45원(45%)) | 167,496 | 1,642,950 | ||
| 3. 차기이월 미처분이익잉여금 | 92,943,344 | 85,641,618 |
(3) 배당금&cr
1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원,주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1주당배당금(배당률) | - | 29.7원 (29.7%) | 45 원 (45%) | 45 원 (45%) |
| 발행 주식수 | 30,923,929 | 5,639,598 | 30,449,396 | 6,060,609 |
| 배당금 총액 | - | 167,496 | 1,370,223 | 272,727 |
&cr2) 지배기업의 배당성향은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배 당 액 | 167,496 | 1,642,950 |
| 당 기 순 이 익 | 6,390,188 | 6,319,914 |
| 배 당 성 향 | 2.62% | 26.00% |
3) 지배기업의 배당수익율은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주 당 배 당 액 | - | 29.7 | 45 | 45 |
| 결 산 일 종 가 | 2,190 | - | 2,490 | - |
| 배 당 수 익 율 | - | - | 1.81% | - |
&cr &cr 22 . 외화자산 및 외화부채
&cr 보고기간 종료일 현재 당사의 외화자산과 외화부채의 환산내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 외화종류 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (외화자산) | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 6,023 | 6,973 | 1,113,933 | 1,245,488 |
| CNY | 35,294,891 | 5,849,775 | 41,892,841 | 6,818,479 | |
| EUR | 1,113,404 | 1,444,564 | 3,343,757 | 4,277,200 | |
| 매출채권 | USD | 7,026,397 | 8,135,162 | 436,638 | 488,204 |
| CNY | 175,397,996 | 29,070,464 | 140,388,941 | 22,849,704 | |
| EUR | 1,383,644 | 1,795,181 | 6,724,092 | 8,601,190 | |
| 미수금 | CNY | 10,582,110 | 1,753,879 | 10,521,756 | 1,712,521 |
| 보증금 | EUR | 25,445 | 33,014 | - | - |
| 대여금 | USD | 5,000,000 | 5,789,000 | - | - |
| CNY | 56,300,000 | 9,331,162 | - | - | |
| 단기금융상품 | CNY | 64,933,232 | 10,762,034 | 99,500,000 | 16,194,620 |
| (외화자산 계) | 357,063,142 | 73,971,208 | 303,921,958 | 62,187,406 | |
| (외화부채) | |||||
| 미지급금 | USD | 1,871 | 2,166 | 163,908 | 183,266 |
| CNY | 1,077,834 | 178,640 | 361,171 | 58,784 | |
| EUR | 86,817 | 112,639 | 199,618 | 255,343 | |
| JPY | - | - | 1,700,000 | 17,224 | |
| 리스부채 | EUR | 344,013 | 446,332 | - | - |
| (외화부채 계) | 1,510,535 | 739,777 | 2,424,697 | 514,617 |
&cr 보고기간 종료일 현재 발생한 외화환산손익은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외화환산이익 | 517,469 | 475,826 |
| 외화환산손실 | (386,365) | (736,954) |
| 계 | 131,104 | (261,128) |
보고기간 종료일 현재 상기 외화환산을 위하여 적용한 환율은 다음과 같습니다.
| 외 화 종 류 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| USD | 1,157.80 | 1,118.10 |
| CNY | 165.74 | 162.76 |
| EUR | 1,297.43 | 1,279.16 |
| JPY | - | 10.13 |
&cr
23. 금융수익과 금융원가&cr
보고기간 종료일 현재 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 금융수익&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이 자 수 익 | 325,631 | 180,139 |
| 배 당 금 수 익 | 899 | 799 |
| 합 계 | 326,530 | 180,938 |
&cr(2) 금융원가&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이 자 비 용 | 5,679,030 | 4,366,760 |
| 매출채권처분손실 | 27,417 | 37,151 |
| 합 계 | 5,706,447 | 4,403,911 |
&cr
24. 기타수익, 기타순손익과 기타비용&cr &cr보고기간 종료일 현재 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기타수익의 내역&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 1,328,708 | 1,048,197 |
| 잡이익 | 615,755 | 606,638 |
| 수입임대료 | 7,256 | 15,724 |
| 대손충당금환입 | 8,965 | 30,181 |
| 외화환산이익 | 517,469 | 475,826 |
| 유형자산처분이익 | 1,297,027 | 986,999 |
| 합 계 | 3,775,180 | 3,163,565 |
&cr(2) 기타비용의 내역&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 241,751 | 494,309 |
| 금융보증비용 | (78,201) | (491,134) |
| 잡손실 | 45,350 | 8,051 |
| 외화환산손실 | 386,365 | 736,954 |
| 유형자산처분손실 | 41,772 | 70,404 |
| 기타무형자산처분손실 | 19,813 | - |
| 기부금 | 35,300 | 30,300 |
| 합 계 | 692,150 | 848,884 |
&cr
25. 비용의 성격별 분류&cr
보고기간 종료일 현재 매출원가, 물류원가 및 관리비의 성격별 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (7,036,560) | (2,794,503) |
| 재료비 및 상품매입액 | 116,600,290 | 117,879,890 |
| 종업원급여 | 34,483,519 | 33,974,386 |
| 감가상각비 | 34,846,339 | 27,940,088 |
| 운반비 | 7,135,861 | 6,057,035 |
| 외주가공비 | 54,861,321 | 46,041,179 |
| 전력비,가스비 | 11,318,102 | 9,823,060 |
| 지급수수료 | 2,347,974 | 1,600,364 |
| 소모품비 | 5,295,361 | 4,298,315 |
| 소모공구비 | 1,237,212 | 1,020,577 |
| 보험료 | 1,986,322 | 1,916,821 |
| 세금과공과 | 464,880 | 502,426 |
| 저장품비 | 3,857,042 | 3,345,625 |
| 수선비 | 6,217,052 | 4,193,501 |
| 기타비용 | 8,318,691 | 12,277,232 |
| 매출원가와 관리비 합계 | 281,933,406 | 268,075,996 |
&cr&cr 26. 법인세 &cr
당기 및 전기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. &cr
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 1,458,953 | 1,373,765 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세비용 | (46,334) | 531,309 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | (312,907) | 243,338 |
| 법인세추납액(환급액) | (96,763) | (109,326) |
| 법인세비용 | 1,002,949 | 2,039,086 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 7,393,138 | 8,359,000 |
| 적용세율에 따른 법인세비용&cr (적용세율 당기:21.70%&cr 전기:21.74%) | 1,604,490 | 1,816,980 |
| 법인세효과 : | ||
| - 비공제비용 | 44,500 | 363,960 |
| - 세액공제 및 세액감면 | (905,689) | (662,400) |
| - 법인세추납액 | 104,721 | 372,041 |
| - 기타(세율차이 등) | 154,928 | 148,506 |
| 법인세비용 | 1,002,950 | 2,039,086 |
| 유효세율 | 13.57% | 24.39% |
(3) 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)
1) 당기
(단위: 천원)
| 내 용 | 기 초 | 조정 | 증가 | 감소 | 기 말 | 이연법인세&cr자산(부채) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (차감할차이) | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 13,023,950 | - | 1,354,585 | 1,634,700 | 12,743,835 | 2,803,644 |
| 제품평가충당금 | 194,937 | - | 153,479 | 194,937 | 153,479 | 33,765 |
| 재공품평가충당금 | 31,329 | - | 31,329 | 31,329 | 31,329 | 6,892 |
| 원재료평가충당금 | 71,097 | - | 59,423 | 71,097 | 59,423 | 13,073 |
| 골프회원권(세금과공과) | 13,554 | - | - | - | 13,554 | 2,982 |
| 감가상각비(기계장치) | 1,681,660 | - | 388,612 | 2,175,347 | (105,075) | (23,116) |
| 국고보조금(기계장치) | 105,102 | - | - | 6,003 | 99,099 | 21,802 |
| 감가상각비(비품) | 187,441 | - | 92,882 | 45,348 | 234,975 | 51,694 |
| 국고보조금(비품) | 1 | - | - | - | 1 | - |
| 국고보조(비품) | 1 | - | - | - | 1 | - |
| 감가상각비(치공구) | 4,439,650 | - | 3,614,822 | 2,559,814 | 5,494,658 | 1,208,825 |
| 국고보조(치공구) | 3 | - | - | - | 3 | 1 |
| 자본적지출(에코) | 5,630 | - | - | - | 5,630 | 1,239 |
| 기타대손상각(에코) | 30,673 | - | - | - | 30,673 | 6,748 |
| 업무용승용차 | 109,243 | - | 32,733 | 32,850 | 109,126 | 24,008 |
| 지급보증수수료 | 463,518 | (25,598) | 43,693 | - | 481,613 | 105,955 |
| 기계장치(무상대여) | 183,640 | - | - | 14,267 | 169,373 | 37,262 |
| 세금과공과(에코) | 387 | - | - | 12 | 375 | 83 |
| 판매보증충당부채 | 386,268 | - | 398,760 | 386,268 | 398,760 | 87,727 |
| 금융보증부채 | 119,486 | - | 41,285 | 119,486 | 41,285 | 9,083 |
| 유급휴가부채 | 1,246,465 | - | 1,369,654 | 1,246,465 | 1,369,654 | 301,324 |
| 배출부채 | 84,725 | - | 208,255 | 84,725 | 208,255 | 45,816 |
| 감가상각비(건물) | 2,622 | - | 4,608 | - | 7,230 | 1,591 |
| 리스자산 | - | - | - | 436,514 | (436,514) | (96,033) |
| 소계 | 22,381,381 | (25,598) | 7,794,119 | 9,039,162 | 21,110,740 | 4,644,363 |
| (가산할차이) | ||||||
| 퇴직연금운용자산 | (6,434,563) | - | (653,497) | (1,179,472) | (5,908,588) | (1,299,889) |
| 일시상각충당금(비품) | (1) | - | - | - | (1) | - |
| 감가상각비(에코) | (33,981) | - | - | - | (33,981) | (7,476) |
| 건설자금이자(토지)에코 | (8,925) | - | - | - | (8,925) | (1,963) |
| 건설자금이자(건물)에코 | (5,780) | - | - | (178) | (5,602) | (1,233) |
| 건설자금이자(기계)에코 | (28,324) | - | - | (3,662) | (24,662) | (5,426) |
| 압축기장충당금(합병) | (11,292,138) | - | - | - | (11,292,138) | (2,484,270) |
| 매도가능증권평가손익 | (21,502) | - | (10,589) | - | (32,092) | (7,060) |
| 계약이행원가 | (1,654,475) | - | - | (515,331) | (1,139,144) | (250,612) |
| 미수수익 | (154,905) | - | (157,178) | (154,905) | (157,178) | (34,579) |
| 리스부채 | - | - | - | (446,332) | 446,332 | 98,193 |
| 임차보증금 | - | - | - | (2,633) | 2,633 | 579 |
| 소계 | (19,634,595) | - | (821,264) | (2,302,512) | (18,153,346) | (3,993,736) |
| 합계 | 2,746,786 | (25,598) | 6,972,855 | 6,736,650 | 2,957,394 | 650,627 |
&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 내 용 | 기 초 | 조정 | 증가 | 감소 | 기 말 | 이연법인세&cr자산(부채) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (차감할차이) | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 13,040,054 | - | 4,168,369 | 4,184,472 | 13,023,950 | 2,865,269 |
| 제품평가충당금 | 269,927 | - | 194,937 | 269,927 | 194,937 | 42,886 |
| 재공품평가충당금 | 39,782 | - | 31,329 | 39,782 | 31,329 | 6,892 |
| 원재료평가충당금 | 85,088 | - | 71,097 | 85,088 | 71,097 | 15,641 |
| 골프회원권(세금과공과) | 13,554 | - | - | - | 13,554 | 2,982 |
| 감가상각비(기계장치) | 2,162,587 | - | 300,096 | 781,023 | 1,681,660 | 369,965 |
| 국고보조금(기계장치) | 15,005 | - | 100,000 | 9,903 | 105,102 | 23,122 |
| 감가상각비(비품) | 131,160 | - | 111,409 | 55,128 | 187,441 | 41,237 |
| 국고보조금(비품) | 4,053 | - | - | 4,052 | 1 | - |
| 국고보조(비품) | 1 | - | - | - | 1 | - |
| 감가상각비(치공구) | 6,636,784 | (990) | 2,394,357 | 4,590,501 | 4,439,650 | 976,723 |
| 국고보조(치공구) | 3 | - | - | - | 3 | 1 |
| 자본적지출(에코) | 5,630 | - | - | - | 5,630 | 1,239 |
| 기타대손상각(에코) | 30,673 | - | - | - | 30,673 | 6,748 |
| 업무용승용차 | 44,545 | 21,522 | 43,175 | - | 109,243 | 24,033 |
| 지급보증수수료 | 715,789 | (332,264) | 79,993 | - | 463,518 | 101,974 |
| 기계장치(무상대여) | 213,292 | - | - | 29,653 | 183,640 | 40,401 |
| 세금과공과(에코) | 399 | - | - | 12 | 387 | 85 |
| 판매보증충당부채 | 283,968 | - | 386,268 | 283,968 | 386,268 | 84,979 |
| 금융보증부채 | 610,620 | - | 119,486 | 610,620 | 119,486 | 26,287 |
| 유급휴가부채 | 1,011,139 | - | 1,246,465 | 1,011,139 | 1,246,465 | 274,222 |
| 배출부채 | - | - | 84,725 | - | 84,725 | 18,640 |
| 감가상각비(건물) | - | - | 2,622 | - | 2,622 | 577 |
| 소계 | 25,314,054 | (311,732) | 9,334,328 | 11,955,268 | 22,381,381 | 4,923,904 |
| (가산할차이) | - | - | - | - | - | - |
| 퇴직연금운용자산 | (8,753,884) | - | (159,325) | (2,478,646) | (6,434,563) | (1,415,604) |
| 일시상각충당금(비품) | (4,053) | - | - | (4,052) | (1) | - |
| 감가상각비(에코) | (30,319) | (3,662) | - | - | (33,981) | (7,476) |
| 건설자금이자(토지)에코 | (8,925) | - | - | - | (8,925) | (1,963) |
| 건설자금이자(건물)에코 | (5,958) | - | - | (178) | (5,780) | (1,272) |
| 건설자금이자(기계)에코 | (35,648) | 3,662 | - | (3,662) | (28,324) | (6,231) |
| 압축기장충당금(합병) | (11,292,138) | - | - | - | (11,292,138) | (2,484,270) |
| 매도가능증권평가손익 | (21,303) | - | (199) | - | (21,502) | (4,731) |
| 계약이행원가 | - | - | (1,654,475) | - | (1,654,475) | (363,985) |
| 미수수익 | - | - | (154,905) | - | (154,905) | (34,079) |
| 소계 | (20,152,228) | - | (1,968,905) | (2,486,538) | (19,634,595) | (4,319,611) |
| 합계 | 5,161,826 | (311,732) | 7,365,423 | 9,468,731 | 2,746,786 | 604,293 |
&cr(4) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 내 용 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익반영 : | ||||||
| 매도가능증권평가이익 | (10,589) | 2,330 | (8,260) | (199) | 43 | (156) |
| 보험수리적이익(손실) | (1,411,713) | 310,577 | (1,101,136) | 1,106,281 | (243,382) | 862,899 |
| 합 계 | (1,422,302) | 312,907 | (1,109,396) | 1,106,082 | (243,339) | 862,743 |
&cr27. 주당이익
&cr기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원,주)
| 내 용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당 기 순 이 익 | 6,390,188 | 6,319,914 |
| 보 통 주 식 수 | 31,301,789 | 30,827,256 |
| 우선주식수(전환가액조정) | 6,607,332 | 4,117,893 |
| 자 기 주 식 수 | 377,860 | 60,687 |
| 가중평균유통보통주식수 | 37,531,261 | 34,884,462 |
| 기본주당순이익 | 170 | 181 |
&cr
28. 재무위험관리
&cr 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
&cr(1) 위험관리 정책
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회 에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
&cr당사의 이사회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. &cr&cr① 매출채권&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다. &cr
보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채 권 잔 액 | 손상된 금액 | 채 권 잔 액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월이내 | 48,064,374 | 10,378 | 44,826,768 | (42,671) |
| 6개월~12개월이내 | 9,575,484 | - | 2,425,078 | 2,425 |
| 1년 이상 경과 | 12,764,304 | - | 5,958,887 | 59,589 |
| 합 계 | 70,404,162 | 10,378 | 53,210,732 | 19,343 |
&cr대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 19,343 | 49,524 |
| 목 적 사 용 액 | - | - |
| 손상차손 인식(환입) | (8,965) | (30,181) |
| 기 말 잔 액 | 10,378 | 19,343 |
&cr당사의 매출채권에 대한 신용 건전성은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)
| 매 출 채 권 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| Group 1 | 47,285,372 | 43,173,597 |
| Group 2 | 23,118,789 | 10,037,135 |
| Group 3 | - | - |
| 채 권 소 계 | 70,404,161 | 53,210,732 |
| 대손충당금 | (10,378) | (19,343) |
| 장 부 가 액 | 70,393,783 | 53,191,389 |
Group 1 - (6개월미만) 과거 부도경험이 없는 고객 또는 특수관계자
Group 2 - (6개월이상) 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자
Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)&cr
② 투자자산&cr당사는 유동채권과 일정 등급 이상의 신용등급을 보유한 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.
&cr③ 신용위험에 대한 노출&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 7,421,330 | 12,378,318 | 상각후 원가측정 |
| 단 기 금 융 상 품 | 10,762,034 | 16,220,301 | 상각후 원가측정 |
| 매 출 채 권 | 70,393,783 | 53,191,389 | 상각후 원가측정 |
| 기 타 채 권 | 5,396,889 | 3,026,031 | 상각후 원가측정 |
| 기 타 유 동 자 산 | 4,099,167 | 4,375,541 | 상각후 원가측정 |
| 매도가능 금융 자산 | 45,456 | 34,866 | 기타포괄손익 &cr공정가치 측정 |
| - | - | 당기손익&cr공정가치 측정 | |
| 기타 비유동자산 | 480,791 | 487,424 | 상각후 원가측정 |
| 장 기 금 융 상 품 | 330,916 | 312,371 | 상각후 원가측정 |
| 기타채권(비유동) | 15,120,162 | - | 상각후 원가측정 |
| 합 계 | 114,050,528 | 90,026,241 |
&cr보고기간 종료일 현재 상각 후 원가측정 금융채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 국 내 | 40,033,865 | 27,803,968 |
| 중 국 | 56,767,314 | 47,575,324 |
| 유 럽 등 | 17,203,894 | 14,612,083 |
| 합 계 | 114,005,073 | 89,991,375 |
(3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험에도 불구하고, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 재무 부채 상환을 포 함하 여, 상당기간에 대한 예상 운영비용 을 충당 할수 있는충분한 유동자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.&cr&cr ① 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 1년이내 | 1년~2년&cr이내 | 2년-3년&cr이내 | 3년-4년&cr이내 | 4년 이상 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||||||
| 매 입 채 무 | 29,978,719 | 29,978,719 | 29,978,719 | - | - | - | - |
| 미 지 급 금 | 10,534,604 | 10,534,604 | 10,534,604 | - | - | - | - |
| 유급휴가부채 | 1,369,654 | 1,369,654 | 1,369,654 | - | - | - | - |
| 차입금(유동)&cr(유동성장기부채포함) | 117,523,273 | 117,523,273 | 117,523,273 | - | - | - | - |
| 리 스 부 채 | 166,388 | 166,388 | 166,388 | - | - | - | - |
| 기타유동부채 | 942,777 | 942,777 | 942,777 | - | - | - | - |
| 당기법인세부채 | 1,078,143 | 1,078,143 | 1,078,143 | - | - | - | - |
| 비유동부채 | |||||||
| 차입금(비유동) | 88,659,444 | 88,659,444 | - | 22,193,044 | 47,066,560 | 13,066,560 | 6,333,280 |
| 리 스 부 채(비유동) | 279,945 | 279,945 | - | 166,388 | 113,557 | - | - |
| 기타비유동부채 | 51,285 | 51,285 | - | 51,285 | - | - | - |
| 합 계 | 250,584,232 | 250,584,232 | 161,593,558 | 22,404,297 | 47,186,537 | 13,066,560 | 6,333,280 |
&cr ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 장&cr부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 1년이내 | 1년~2년&cr이내 | 2년-3년&cr이내 | 3년-4년&cr이내 | 4년 이상 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||||||
| 매 입 채 무 | 15,976,175 | 15,976,175 | 15,976,175 | - | - | - | - |
| 미 지 급 금 | 13,806,952 | 13,806,952 | 13,806,952 | - | - | - | - |
| 유급휴가부채 | 1,246,465 | 1,246,465 | 1,246,465 | - | - | - | - |
| 차입금(유동)&cr(유동성장기부채포함) | 147,163,253 | 147,163,253 | 147,163,253 | - | - | - | - |
| 기타유동부채 | 608,125 | 608,125 | 608,125 | - | - | - | - |
| 당기법인세부채 | 975,202 | 975,202 | 975,202 | - | - | - | - |
| 비유동부채 | |||||||
| 차입금(비유동) | 41,004,378 | 41,004,378 | - | 17,173,273 | 7,750,805 | 6,432,120 | 9,648,180 |
| 기타비유동부채 | 150,486 | 150,486 | - | 150,486 | - | - | - |
| 합 계 | 220,931,036 | 220,931,036 | 179,776,172 | 17,323,759 | 7,750,805 | 6,432,120 | 9,648,180 |
&cr(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
당사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 당사의 내부지침 내에서 수행되고 있습니다.&cr&cr① 환위험&cr당사는 수출 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. &cr아래의 분석은 당사가 보고기간 종료일 현재 원화에 대한 외화환율에 대해 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. 보고기간 종료일 현재 위에 제시된 통화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 환율변동 | 손익 | 환율변동 | 손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 5%상승 | 696,448 | 5%상승 | 77,521 |
| CNY | 5%상승 | 2,829,434 | 5%상승 | 2,375,827 |
| EUR | 5%상승 | 135,689 | 5%상승 | 631,152 |
| JPY | 5%상승 | - | 5%상승 | (861) |
② 이자율위험&cr 당사는 향후 금리 변동으로 인한 이자율 위험을 회피하기 위하여 신규 차입 및 차입금 만기연장시 변동금리에서 고정금리로 금리체계를 변경 하고 있습니다. 당사의 현재 차입금의 금리는 1.99%~4.52% 입 니다.&cr&cr 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 26,213,112 | 16,532,672 |
| 금융부채 | 167,232,718 | 137,377,631 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | - | - |
| 금융부채 | 38,950,000 | 50,790,000 |
&cr 당사의 고정이자율 금융상품 및 금융부채의 경우 이자율이 변동하지 않기 때문에 손익에 미치는 영향은 없으나, 금융상품 및 금융부채의 최초 가입 및 약정시 고정이자율보다 100베이시스포인트(bp) 변동하여 적용하였 다면 자본과 손 익은 1,410,196 천원이 감소하였을 것입니다. 또한, 변동이자율의 금융상품의 경우 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동한다면, 자본과 손익은 389,500 천원 감소합니다 . 이 분석 은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 년간 변동금 액은 다음과 같습니다. 보고기간 종료일 현재 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 아래에 제시된것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 100bp 상승시 이익의 증가(감소) | ||
|---|---|---|---|
| 고정이자율 | 변동이자율 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | |||
| 금융자산 | 262,131 | - | 262,131 |
| 금융부채 | (1,672,327) | (389,500) | (2,061,827) |
| 현금흐름민감도(순액) | (1,410,196) | (389,500) | (1,799,696) |
| 전기말 | |||
| 금융자산 | 165,327 | - | 165,327 |
| 금융부채 | (1,373,776) | (507,900) | (1,881,676) |
| 현금흐름민감도(순액) | (1,208,450) | (507,900) | (1,716,350) |
&cr③ 기타 시장가격 위험&cr당사는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 적절한 전결권자의 승인이 필요합니다. &cr
④ 특정거래처에 대한 위험 &cr당사의 매출은 주로 현대차 그룹에서 발생이 됩니다. 따라서, 동 거래처의 영업실 적과 동사에 대한 계약관계에 따라 당사의 영업활동은 크게 영향을 받을 수 있습니다. &cr(5) 자본관리 &cr 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조를 달성하기 위해 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 분기별로 모니터링하고 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. &cr
보고기간 종료일 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 부 채 (A) | 259,924,300 | 228,561,462 |
| 자 본 (B) | 154,052,825 | 148,196,190 |
| 예 금 (C) | 18,514,280 | 28,910,990 |
| 차 입 금 (D) | 206,182,718 | 188,167,631 |
| 부채비율 (A/B) | 168.72% | 154.23% |
| 순차입금비율(D-C)/B | 121.82% | 107.46% |
&cr
29. 우발사항 &cr &cr (1) 약정사항&cr 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원, USD)
| 계정과목 | 구 분 | 금융기관명 | 약정한도액 |
|---|---|---|---|
| 재고자산 | 담보대출 | 수출입은행 | 15,000,000 |
| 매출채권 | 동반성장 | 현대트랜시스 | 900,000 |
| 직접자금 | 엘지전자 | 900,000 | |
| ABL | 산업은행 | 35,000,000 | |
| 동반성장펀드 외 | 현대커머셜 | 4,900,000 | |
| 장단기차입금 | 무역금융 | 하나은행 외 | 52,850,000 |
| 시설대출 | 산업은행 | 46,179,940 | |
| 일반대출 | 산업은행 외 | 70,352,778 | |
| 수입신용장 일람불 | 하나은행 외 | US$10,600,000 | |
| 총 계 | 226,082,718 | ||
| US$10,600,000 |
(2) 당사는 고용허가제에 따른 외국인근로자 임금의 지급보증을 위하여, 서울보증보험으로부터 38,000천원 의 보증을 받아 해당 공단에 제출하였습니다.&cr &cr&cr30. 특수관계자와의 거래내역 &cr
(1) 보고기간 종료일 현재 당사와의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 |
|---|---|
| 종 속 기 업 | 산동삼기기차배건유한공사 |
| 기 타 | 임원과 종업원 |
(2) 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 거 래 내 용 | 금 액 | |
|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 산동삼기기차&cr배건유한공사 | 매 출 등 | 10,078,436 | 11,507,196 |
| 대 여 금 | 15,120,162 | - | |
| 매 입 등 | 1,655 | 1,133 |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 거래내용 | 금 액 | |
|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 산동삼기기차&cr배건유한공사 | 매출채권등 | 23,962,147 | 19,019,837 |
| 대여금등 | 15,120,162 | - | |
| 매입채무등 | - | - |
(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위하여 회사가 제공하는 지급보증내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : USD, CNY)
| 특 수 관 계 자 | 금융기관 | 단위 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보증금액 | 실행금액 | 보증금액 | 실행금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산동삼기기차배건유한공사 | 산업은행 외 | USD | 2,336,669 | 2,336,669 | 28,410,000 | 11,286,741 |
| CNY | 107,420,185 | 107,420,185 | 83,800,000 | 126,706,234 |
- 보증약정 상 USD 4,762,085의 실제 차입은 USD 및 CNY 혼합으로 이루어져 해당금액을 화폐단위에 맞게 변환하여 기입하였습니다.&cr&cr(5) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 2,655,013 | 1,968,580 |
| 퇴 직 급 여 | 1,258,208 | 1,743,723 |
| 합 계 | 3,913,221 | 3,712,303 |
&cr
31. 영업으로부터 창출된 현금&cr
(1) 영업으로부터 창출된 현금&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 6,390,188 | 6,319,914 |
| 조정항목 | ||
| 감가상각비 | 34,846,339 | 28,244,005 |
| 계약이행원가감가상각비 | 750,711 | - |
| 사용권자산감가상각비 | 158,732 | |
| 소모공구비등 기타비용 | 481,408 | (295,258) |
| 재고자산평가손실 | (53,132) | (97,435) |
| 외화환산손실 | 386,366 | 736,954 |
| 유형자산처분손실 | 41,772 | 70,404 |
| 이자비용 | 5,679,030 | 4,366,760 |
| 법인세비용 | 1,002,949 | 2,039,086 |
| 배출비용 | 232,908 | 176,526 |
| 판매보상비용 | 1,103,976 | 1,479,820 |
| 퇴직급여 | 2,702,408 | 2,934,126 |
| 금융보증비용 | (78,201) | (491,134) |
| 배당금수익 | (899) | (799) |
| 이자수익 | (325,631) | (180,139) |
| 유형자산처분이익 | (1,297,027) | (986,999) |
| 외화환산이익 | (517,468) | (475,826) |
| 매출채권대손충당금환입 | (8,965) | (30,181) |
| 매출채권의감소(증가) | (17,195,948) | (6,591,145) |
| 미수금의감소(증가) | (1,291,942) | (1,842,898) |
| 선급금의감소(증가) | 345,340 | (228,633) |
| 선급비용의감소(증가) | 31,493 | 5,138 |
| 선납부가세의감소(증가) | 278,646 | (81,310) |
| 재고자산의감소(증가) | (8,845,981) | (2,696,991) |
| 매각예정비유동자산감소(증가) | 793,910 | (1,274,190) |
| 매입채무의증가(감소) | 14,002,545 | 1,760,092 |
| 예수금의증가(감소) | 16,885 | 28,892 |
| 예수보증금의증가(감소) | 20,000 | 20,000 |
| 선수금의증가(감소) | 19,000 | (22,993) |
| 유급휴가부채의증가(감소) | 123,188 | 235,326 |
| 배출부채의증가(감소) | (109,378) | (91,801) |
| 판매보증충당부채의증가(감소) | (1,091,484) | (1,377,520) |
| 퇴직급여충당부채의증가(감소) | (1,634,700) | (4,184,472) |
| 미지급금의증가(감소) | (260,672) | (224,894) |
| 퇴직연금운용자산의증가(감소) | 589,865 | 2,447,283 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 37,286,232 | 29,689,708 |
&cr(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 20,779,187 | 11,565,875 |
| 미지급금으로 증가된 유형자산 | 5,702,964 | 8,713,918 |
| 장기부채의 유동성 대체 | 18,948,273 | 24,812,142 |
&cr(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr (단위 : 천원)
| 계정과목 | 전기말 | 차입 | 상환 | 환산증감 | 유동성대체 | 당기말 |
| 단기차입금 | 122,490,000 | 214,780,000 | (246,820,000) | - | 10,000,000 | 100,450,000 |
| 유동성장기부채 | 24,673,253 | - | (16,548,253) | - | 8,948,273 | 17,073,273 |
| 장기차입금 | 41,004,378 | 66,603,340 | - | - | (18,948,273) | 88,659,444 |
| 임대보증금_비유동 | 31,000 | 10,000 | (31,000) | - | - | 10,000 |
&cr
32. 영업부문별 정보&cr &cr 당기와 전기의 영업부문별 매출정보는 각각 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 매출종류별&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 부 품 매 출 | 합 금 매 출 | 기 타 매 출 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 매출 | 267,842,014 | 13,806,931 | 9,974,487 | 291,623,432 |
| 전기 매출 | 248,772,155 | 18,152,889 | 11,418,244 | 278,343,288 |
&cr(2) 거래처별 &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 현대차 그룹 | VW 그룹 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 매출 | 192,494,228 | 52,902,836 | 46,226,368 | 291,623,432 |
| 전기 매출 | 178,031,563 | 52,112,562 | 48,199,163 | 278,343,288 |
&cr 33. 재무제표 사실상의 확정일&cr&cr 상세한 주석사항은 2020년 3월 16일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.
&cr - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
| 구 분 | 제 11 기 | 제 10 기 | |
| 주당액면가액 (원) | 100 | 100 | |
| 당기순이익 (백만원) | 6,390 | 6,320 | |
| 현금배당 | 주당배당금(원) | 29.7 | 45 |
| 배당총액(백만원) | 167 | 1,643 | |
| 배당성향(%) | - | - | |
| 배당율(액면)(%) | 29.7 | 45 | |
| 배당율(시가)(%) | - | 1.8 | |
| 주식배당 | 주당배당금(원) | - | - |
| 주당배당율(%) | - | - | |
| 배당총액(원) | - | - |
※ 당기 배당금은 종류주식(전환우선주)에 대한 배당으로 해당주식은 비상장주식이므로 시가배당을 기재하지 않습니다.&cr
02_정관의변경 □ 정관의 변경
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | 해당사항 없음 |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제2조(목적)&cr<신 규> | 제2조(목적)&cr기타 이동수단과 관련된 제품 및 부품 제조 판매업 | 미래 모빌리티 신규사업 추진 |
| 제31조(이사의 임기)&cr1. 이사의 임기는 3년으로 한다. | 제31조(이사의 임기)&cr1. 이사의 임기는 3년 이내로 한다. | 이사의 임기 규정 |
※ 기타 참고사항
03_이사의선임 □ 이사의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 김치환 | 1981.02.18 | 사내이사 | 본인 | 이사회 |
| 이동원 | 1961.12.12 | 사내이사 | 임원 | 이사회 |
| 이인형 | 1954.10.16 | 사내이사 | 임원 | 이사회 |
| 이계안 | 1952.03.28 | 사외이사 | 해당사항없음 | 이사회 |
| 총 ( 4 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 김치환 | 삼기오토모티브 대표이사/사장 | 2014 ~ 현재 | 삼기오토모티브 대표이사/사장 | 해당사항없음 |
| 2011 ~ | 삼기오토모티브 이사 | |||
| 이동원 | 삼기오토모티브 부사장 | 2013 ~ 현재 | 삼기오토모티브 부사장 | 해당사항없음 |
| 2011 ~ | 삼기오토모티브 전무 | |||
| 이인형 | 삼기오토모티브 부사장 | 2016 ~ 현재 | 삼기오토모티브 부사장 | 해당사항없음 |
| 2013 ~ | 동서기공 총괄 부사장 | |||
| 2008 ~ | GMIO ME Casting Lead 상무 | |||
| 이계안 | 삼기오토모티브&cr사외이사 | 2013 ~ 2019 | 동양피엔에프 회장 | 해당사항없음 |
| 2011 ~ | 법무법인 율촌 고문 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 김치환 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 이동원 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 이인형 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 이계안 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
1. 전문성&cr본 후보자는 현대자동차 사장, 제17대 국회의원, 동양피엔에프 회장 등에 재임하며 쌓아온 경영 전반에 대한 지식을 바탕으로 회사의 의사결정이 최선의 방향으로 이루어지도록 주어진 직무를 성실하게 수행하고, 회사의 지속적인 성장과 발전에 기여하고자 합니다.&cr&cr2. 독립성&cr본 후보자는 사외이사직을 수행함에 있어 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적으로 직무수행 및 의사결정을 하고자 합니다.&cr&cr3. 직무수행 및 의사결정 기준&cr첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고&cr둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고&cr셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고&cr넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고&cr&cr4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수&cr본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
<사내이사 후보자 김치환>&cr해당 후보자는 서울대학교 졸업 후 모간스탠리인터내셔날 기업금융부에서 기업에 대한 전반적인 재무능력을 쌓아 삼기오토모티브에 입사하였으며, 이후 현장을 중심으로 제조업 전반에 대한 경험을 축적하였기에 향후 회사가 목표로 하는 방향을 실현하는데 적격일 것으로 판단하여 추천하였습니다.&cr&cr<사내이사 후보자 이동원>&cr해당 후보자는 산업리스, 비전케이파트너스 대표 등을 역임하여 회사 경영 전반에 대한 &cr폭넗은 식견을 통하여 당사 경영에 대한 조언 및 감독 기능을 충실히 수행하여 왔으며, 이후에도 계속적으로 기업경영 및 지속 성장에 도움이 될 것으로 판단하여 추천하였습니다.&cr&cr<사내이사 후보자 이인형>&cr해당 후보자는 GM, 동서기공에서 쌓아온 업적을 인정받아 2016년 12월 삼기오토모티브에 입사하였으며, 이후 축적된 노하우를 바탕으로 회사 생산 전반에 기여하고 있으며, 향후에도 생산 및 품질에 대한 조언 및 감독 기능을 충실히 수행할 수 있을 것으로 판단하여 추천하였습니다.&cr&cr<사외이사 후보자 이계안>&cr해당 후보자는 현대자동차 사장, 제17대 국회의원, 동양피엔에프 회장 등을 역임하며 축적한 회사 경영 전반에 대한 폭넗은 식견을 통하여 당사 경영에 대한 조언 및 감독 기능을 충실히 수행할 수 있을 것으로 판단하여 연임을 추천하였습니다.
확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 김치환.jpg 김치환 이동원.jpg 이동원 이인형.jpg 이인형 이계안.jpg 이계안
※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.
05_감사의선임 □ 감사의 선임
<감사후보자가 예정되어 있는 경우>
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계
| 후보자성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|
| 주정엽 | 1975.10.20 | 해당사항없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주정엽 | 삼기오토모티브 감사 |
2015 ~ 현재 | CP파트너스 이사 | 해당사항없음 |
| 2011 ~ | 제이제이미디어웍스 대표 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 주정엽 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
[감사 후보자 주정엽]&cr해당 후보자는 모바수에서 재무 관련 분야의 충분한 경험과 지식을 쌓았으며, 2014년부터 삼기오토모티브의 감사로 재직하며 이사회에도 다양한 의사를 개진해 왔으며, 이를 통한 회사의 높은 이해를 바탕으로 회사의 업무집행에 있어 감사로서의 기능을 충실히 이행할 것으로 판단하여 추천하였습니다.
확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 주정엽.jpg 주정엽
※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.
09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 6명 ( 2명 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 1,500,000,000원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 6명 ( 2명 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 1,816,093,380원 |
| 최고한도액 | 1,500,000,000원 |
※ 기타 참고사항 : 실제 지급된 보수총액에 2019년 퇴임하신 김남곤 이사의 퇴직금이 포함되어 있습니다.
10_감사의보수한도승인 □ 감사의 보수한도 승인
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 300,000,000원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 실제 지급된 보수총액 | 12,000,000원 |
| 최고한도액 | 300,000,000원 |
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