Korea Investment Holdings Co., Ltd

AGM Information • Mar 5, 2020

주주총회소집공고 2.8 한국투자금융지주(주) ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon

주주총회소집공고

2020년 3월 5일
&cr
회 사 명 :	한국투자금융지주 주식회사
대 표 이 사 :	김 남 구
본 점 소 재 지 :	서울특별시 영등포구 의사당대로 88
	(전 화) 02-3276-6400
	(홈페이지)http://www.koreaholdings.com
&cr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 부장	(성 명) 허석준
	(전 화) 02-3276-6400

&cr

주주총회 소집공고(제18기 정기주주총회)

당사 정관 제19조에 의거 다음과 같이 제18기 정기주주총회를 개최하오니 참석하여 주시기 바라며, 상법 제542조의4 및 당사 정관 제21조에 의거 소액주주에 대하여는 본 공고로 소집통지에 갈음하오니 양지하시기 바랍니다.

- 다 음 -&cr

1. 일시 : 2020년 3월 20일(금) 오전 9시&cr

2. 장소 : 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 한국투자증권빌딩 4층 강당&cr

3. 회의의 목적 사항

가. 보고사항

1) 감사보고 &cr 2) 영업보고 &cr 3) 재무제표 보고&cr 4) 최대주주등과의 거래내역 보고&cr 5) 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr&cr 나. 부의안건&cr 1) 제1호 의안 : 정관 일부 변경&cr

2) 제2호 의안 : 이사 선임&cr - 제2-1호 : 사내이사 선임 - 김남구&cr - 제2-2호 : 사내이사 선임 - 이강행&cr - 제2-3호 : 사외이사 선임 - 호바트 리 엡스타인&cr - 제2-4호 : 사외이사 선임 - 정영록&cr&cr 3) 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임&cr - 사외이사인 감사위원 선임 - 정영록

&cr 4) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인&cr

4. 주주총회소집 통지,공고사항의 비치

상법 제542조의4 제3항에 의거, 주주총회소집의 통지, 공고사항을 당사 본점 및 국민은행 증권대행부에 비치하고, 금융위원회 및 한국거래소에 공시하오니 참조하시기바랍니다.&cr

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항 &cr당사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하시어 의결권을 직접 행사하시거나 위임장을 통해 간접 행사 하실 수 있습니다.&cr

6. 주주총회 참석 시 준비물

가. 직접행사 : 신분증

나. 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인),&cr 대리인의 신분증&cr

7. 기타사항

- 의결권대리행사권유 위임장용지의 교부안내&cr가. 위임권유기간 : (시작일) 2020년 3월 10일,&cr (종료일) 2020년 3월 20일(정기주주총회 개시전)&cr나. 위임장용지의 교부방법&cr □ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소	http://www.koreaholdings.com
홈페이지의 관리기관	한국투자금융지주

※ 위임장용지는 당사 홈페이지 -> 지배구조 -> 지배구조 관련 공시에서 다운로드 가능합니다.&cr&cr- 주주총회 문의처 : (02)3276-6400

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차	개최일자	의안내용	사외이사 등의 성명
이상철&cr(출석률: 100%)	김재환&cr(출석률: 100%)	호바트 리&cr엡스타인&cr(출석률: 100%)	정영록&cr(출석률: 100%)	김정기&cr(출석률: 100%)	조영태&cr(출석률: 100%)	윤대희&cr(출석률: 100%)	김태원&cr(출석률: 100%)
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찬 반 여 부
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제1차	2019.01.24	FY2019 경영계획 및 예산(안) 승인	찬성	찬성	찬성	찬성	2019.03.22 &cr신규선임	2019.03.22 &cr신규선임	2019.03.22 &cr신규선임	2019.03.22 &cr신규선임
자회사 지급보증 한도 승인(한국투자캐피탈)	찬성	찬성	찬성	찬성
자회사 대여금 만기 연장 승인(한국투자파트너스)	찬성	찬성	찬성	찬성
이사회 내 위원회 결의사항 보고	-	-	-	-
FY2018 내부회계관리제도 운영실태 보고	-	-	-	-
FY2018 4분기 고객정보 제공 및 이용현황 보고	-	-	-	-
제2차	2019.02.07	FY2018 재무제표 및 영업보고서 승인	찬성	찬성	찬성	찬성
자회사 지급보증 한도 증액 승인(한국투자캐피탈)	찬성	찬성	찬성	찬성
CP발행 승인	찬성	찬성	찬성	찬성
FY2018 이사회 및 이사회 내 위원회 구성·운영 실태 평가 보고	-	-	-	-
사외이사 후보군 관리 현황 보고	-	-	-	-
FY2018 자금세탁 등 방지업무 감사결과 보고	-	-	-	-
내부통제 체계 ·운영에 대한 실태점검결과 등 보고	-	-	-	-
신용정보관리 ·보호인의 업무수행실적 보고	-	-	-	-
제3차	2019.03.07	제17기 재무제표 확정 및 배당 승인	찬성	찬성	찬성	찬성
제17기 정기주주총회 소집 및 부의 안건 승인	찬성	찬성	찬성	찬성
CP발행 승인	찬성	찬성	찬성	찬성
제17기 감사보고서 보고	-	-	-	-
제17기 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	-	-	-	-
제4차	2019.03.22	이사회 의장 및 선임사외이사 선임	2019.03.22&cr임기만료	2019.03.22&cr임기만료	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
이사회 내 위원회 위원 선임	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
증손회사 편입 승인(KIS Indonesia 자회사)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
자회사 대여금 만기 연장 승인(한국투자파트너스)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
CP발행 승인	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
제5차	2019.04.25	부동산신탁사 설립 자본금 출자 승인	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
자회사 대여금 만기 연장 승인(한국투자파트너스)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
사규 개정(고객정보 제공 및 이용에 관한 지침)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
CP발행 승인	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
FY2019 1분기 경영실적 보고	-	-	-	-	-	-
FY2019 1분기 예산 집행결과 보고	-	-	-	-	-	-
이사회 내 위원회 결의사항 보고	-	-	-	-	-	-
FY2019 1분기 고객정보 제공 및 이용현황 보고	-	-	-	-	-	-
제6차	2019.06.05	손자회사 자금대여 승인(KIS Vietnam)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
자회사 대여금 만기 연장 승인(한국투자파트너스)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
CP발행 승인	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
부동산신탁사 설립자본금 출자 보고	-	-	-	-	-	-
제7차	2019.07.04	최고경영자 경영승계 계획 승인	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
CP발행 승인	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
제8차	2019.07.25	자회사 추가 출자 승인(한국투자부동산)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
자회사 지급보증 한도 증액 승인(한국투자캐피탈)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
위험관리책임자 선임	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
CP발행 승인	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
FY2019 상반기 경영실적 보고	-	-	-	-	-	-
FY2019 상반기 예산 집행결과 보고	-	-	-	-	-	-
이사회 내 위원회 결의사항 보고	-	-	-	-	-	-
FY2019 2분기 고객정보 제공 및 이용 현황보고	-	-	-	-	-	-
제9차	2019.09.05	CP발행 승인	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
제10차	2019.09.19	제27회 회사채 발행 및 특수관계인에 대한 회사채 인수약정 승인	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
CP발행 승인	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
제11차	2019.10.24	손자회사 자금대여 승인 (KIS Vietnam)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
자회사 대여금 만기연장 및 추가 자금 대여 승인 &cr(한국투자파트너스)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
자회사 지급보증 한도 증액 승인 (한국투자캐피탈)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
CP 발행 승인	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
FY2019 3분기 경영실적 보고	-	-	-	-	-	-
FY2019 3분기 예산 집행결과 보고	-	-	-	-	-	-
이사회 내 위원회 결의사항 보고	-	-	-	-	-	-
FY2019 3분기 고객정보 제공 및 이용 현황 보고	-	-	-	-	-	-
제12차	2019.11.14	자회사 유상증자 참여 승인 (한국카카오은행)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
자회사 유상증자 참여 승인 (한국투자파트너스)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
최고경영자 경영승계 계획 점검	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
제13차	2019.11.19	자회사 지분매각 승인 (한국카카오은행)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
자회사 유상증자 참여 승인 (한국투자증권)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
손자회사 편입승인 (KIP Southeast Asia PTE.LTD.)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
예산 추가 편성 승인	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
제14차	2019.12.05	CP발행 승인	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
제15차	2019.12.19	자회사 유상증자 참여 승인 (한국투자캐피탈)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
준법감시인 선임 승인	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
주요업무집행책임자 선임 승인	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
CP발행 승인	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
손자회사 편입승인&cr(한국투자혁신성장스케일업 사모투자합자회사)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
고객정보제공 및 이용에 관한 규정 개정	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
자금세탁행위 등 방지 업무규정 개정	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
사외이사후보군 관리 현황 보고	-	-	-	-	-	-

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명	구성원	활 동 내 역
개최일자	의안내용	가결여부
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경영위원회	위원장: 김남구&cr위원: 이강행	2019.02.12	업무집행책임자 선임 (상무 강용중)	가결
위원장: 김남구&cr위원: 이강행, 조영태	2019.05.09	부동산신탁사 사무실 임차계약 체결 승인	가결
2019.06.28	상임고문 선임 (김승유 고문 연임)	가결
2019.12.19	업무집행책임자 선임 및 업무분장	가결
무형자산 처분 승인	가결
리스크관리&cr위원회	위원장: 김재환&cr위원: 이강행,&cr 호바트 리 엡스타인	2019.01.24	자회사(한국투자캐피탈) 지급보증 한도부여에 대한 승인의 건	가결
FY2019 그룹위험가중한도 설정에 대한 승인의 건	가결
FY2018 그룹 스트레스테스트 결과에 대한 보고의 건	보고
2019.02.07	자회사(한국투자캐피탈) 지급보증 한도 증액에 대한 승인의 건	가결
2019.03.07	그룹 리스크관리현황 보고의 건(2018년 12월 기준)	보고
위원장: 호바트 리 엡스타인&cr위원: 이강행, 김태원	2019.04.25	부동산신탁사 설립자본금 출자 승인의 건	가결
2019.06.05	손자회사(KIS Vietnam) 자금대여에 대한 승인의 건	가결
그룹 리스크관리현황 보고의 건(2019년 3월 기준)	보고
2019.07.25	자회사(한국투자부동산) 자본금 추가 출자에 대한 승인의 건	가결
자회사(한국투자캐피탈) 지급보증 한도 증액에 대한 승인의 건	가결
FY2019 그룹 위험한도 증액에 대한 승인의 건	가결
2019.09.05	그룹 리스크관리현황 보고의 건(2019년 6월 기준)	보고
2019.10.24	손자회사(KIS Vietnam) 자금대여에 대한 승인의 건	가결
자회사(한국투자파트너스) 대여금 만기연장 및 &cr신규 자금대여에 대한 승인의 건	가결
자회사(한국투자캐피탈) 지급보증 한도 증액에 대한 승인의 건	가결
FY2019 그룹 위험한도 배정에 대한 승인의 건	가결
2019.11.14	자회사(한국카카오은행) 유상증자 참여에 대한 승인의 건	가결
자회사(한국투자파트너스) 유상증자 참여에 대한 승인의 건	가결
그룹 리스크관리현황 보고의 건(2019년 9월 기준)	보고
2019.11.19	자회사(한국카카오은행) 지분 매각 승인의 건	가결
자회사(한국투자증권) 유상증자 참여에 대한 승인의 건	가결
손자회사(Korea Investment Partners Southeast Asia PTE. LTD.) &cr편입에 대한 승인의 건	가결
2019.12.19	자회사(한국투자캐피탈) 유상증자 참여에 대한 승인의 건	가결
보상위원회	위원장: 이상철&cr위원: 이강행,&cr 호바트 리 엡스타인	2019.02.28	FY2018 보수체계 연차보고서 승인	가결
위원장: 정영록&cr위원: 이강행, 김정기	2019.03.22	한국카카오은행(주) 임원에 대한 주식매수선택권 부여에 관한 사항 승인	가결
2019.04.01	금융지주 임원의 FY2018 성과보상(안) 및 FY2019 연봉(안) 승인	가결
자회사등 대표이사 등의 FY2018 성과보상(안) 및 FY2019 연봉(안) 승인	가결
자회사등 임원의 FY2018 경영평가 성과급(안)에 대한 승인	가결
FY2018 연차보상평가 점검	가결
2019.07.04	자회사 대표이사 등의 FY2019 연봉(안) 변경 승인	가결
자회사등 대표이사 등의 FY2019 경영평가 및 성과보상(안)의 승인	가결
2019.12.19	금융지주 임원의 FY2019 경영평가 및 성과보상(안) 승인	가결
자회사(한국투자부동산신탁) 대표이사 FY2019 연봉(안) 승인	가결
감사위원회	위원장: 이상철&cr위원: 김재환, 정영록	2019.01.24	내부 감사부서 책임자의 임명에 대한 동의	가결
FY2018 4분기 감사활동 결과 부의	가결
FY2018 자금세탁행위등 방지업무 감사 결과 부의	가결
FY2019 감사계획 부의	가결
FY2018 감사실장 업무수행 평가	가결
FY2018 감사계획 변경 내역 보고	보고
FY2018 내부회계관리제도 운영실태 보고	보고
FY2018 4분기 일상감사 보고	보고
FY2018 하반기 감사위원회 등의 업무내용 보고	보고
2019.02.07	FY2018 감사위원회 구성·운영 실태 평가 보고	보고
내부통제 체계·운영에 대한 실태점검결과 등 보고	보고
2019.03.07	FY2018 재무제표 승인 동의	가결
제17기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 진술	가결
FY2018 내부감시장치에 대한 감사의 의견	가결
FY2018 재무제표 감사결과 보고	보고
FY2018 외부감사인 감사결과 보고	보고
FY2018 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	보고
위원장: 윤대희&cr위원: 정영록, 김정기	2019.03.22	감사위원회 위원장 선정	가결
2019.04.25	FY2019 1분기 감사활동 결과 부의	가결
FY2019 1분기 일상감사 보고	보고
2019.07.25	FY2019 2분기 감사활동 결과 부의	가결
FY2019 2분기 일상감사 보고	보고
FY2019 외부감사인 감사계획 보고	보고
FY2019 상반기 감사위원회 등의 업무내용 보고	보고
2019.10.24	FY2019 3분기 감사활동 결과 부의	가결
FY2019 3분기 일상감사 보고	보고
2019년 내부회계관리제도 운영실태 점검 계획 보고	보고
내부회계관리제도 교육	보고
2019.12.05	외부감사인과 비감사업무 계약 체결 협의	보고
2019년도 외부감사인의 감사수수료 산정	보고
2019.12.19	FY2019 윤리경영지원실장 업무수행 평가(안) 승인	가결
임원후보&cr추천위원회	위원장: 호바트 리 엡스타인&cr위원: 김남구, 이강행,&cr 김재환, 정영록	2019.02.07	사외이사 후보군 승인	가결
2019.03.07	사외이사 후보 추천	가결
감사위원회 위원 후보 추천	가결

2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주총승인금액	지급총액	1인당 &cr평균 지급액	비 고
사외이사	6	10,000	337	61	-

* 주주총회 승인금액은 사내이사 2명를 포함한 등기이사의 보수한도임.&cr* 1인당 평균 지급액은 연간 지급총액을 당해 사업연도 가중평균 사외이사 수(5.56명)로 나누어 산출.&cr

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)

거래종류	거래상대방&cr(회사와의 관계)	거래기간	거래금액	비율(%)
주식양도&cr(한국카카오은행)	한국투자밸류자산운용&cr(계열회사)	2019.11.22	4,895	7.5
지급보증	한국투자캐피탈&cr(계열회사)	2019.12.31	20,000	30.8

* 2019년 12월말 기준 지급보증 잔액 20,000억원&cr* 비율은 제17기말(2018.12.31) 기준 자산총액 (64,839억원)에 대한 비율&cr

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)

거래상대방&cr(회사와의 관계)	거래종류	거래기간	거래금액	비율(%)
주식양도&cr(한국카카오은행)	한국투자밸류자산운용&cr(계열회사)	2019.11.22	4,895	7.5
지급보증	한국투자캐피탈&cr(계열회사)	2019.12.31	20,000	30.8

* 2019년 12월말 기준 지급보증 잔액 20,000억원&cr* 비율은 제17기말(2018.12.31) 기준 자산총액 (64,839억원)에 대한 비율&cr

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황

(1) 금융시장 현황&cr 2019년은 전년에 이은 미중 무역분쟁의 불확실성과 우려가 지속된 가운데, 미국을 비롯하여 유럽, 중국 등의 경기 둔화 가능성이 부각된 한 해 였습니다. 미국과 중국의 무역분쟁에 따른 전세계 교역량의 감소로 2019년 경기는 장기 트렌드를 벗어나 큰 폭으로 하강하였으며, 이는 한국 금융시장에도 주가하락, 금리하락, 환율상승 등의 결과를 가져왔습니다.&cr&cr미국 주식시장은 다우존스 지수가 2018년 말 23,327.46에서 2019년 말 28,538.44으로 22.3% 상승하는 등 글로벌 주식시장에서 홀로 호황을 나타내었습니다. 그러나 우리나라 주식시장은 대내외 악재가 이어지며, 코스피 지수가 2018년말 2,041.04 에서 2019년말 2,197.67으로 불과 7.7% 상승하는데 그쳤습니다. &cr &cr2019년 글로벌 채권시장은 경기 둔화에 대한 우려가 강해진 가운데 상반기에는 미 연준의 기준금리 인상기조의 완화, 안전자산 선호현상의 강화 등으로 금리가 빠르게 하락하며 채권 가격은 크게 상승하였습니다. 이로 인해 미국에서는 장단기 금리차 역전이, 유럽과 일본에서는 마이너스 국채금리 현상까지 나타났습니다. 그러나 하반기에는 미중 무역분쟁 완화에 대한 기대감이 커지며 금리가 소폭 반등하는 등 채권시장은 약세를 나타내었습니다. &cr&cr국내채권시장도 미중 무역분쟁에 따른 경기침체 우려로 인해 2018년 하반기부터 금리가 하락하였고, 한국은행도 2018년 11월 기준금리를 한 차례 인상한 후 2019년 7월 및 10월, 2차례에 걸쳐 기준금리를 다시 인하함으로써 지속적으로 완화적인 통화정책을 유지하였습니다. 그러나 상반기까지의 급격한 금리 하락 이후, 8월부터는 시장금리가 소폭 인상되기도 하였습니다.&cr&cr2020년 글로벌 경제는 정책 변수의 영향을 많이 받을 것으로 보여집니다. 미중 무역전쟁 및 브렉시트 관련 불확실성 장기화로 소비 및 투자심리가 위축되고 제조업 경기도 악화되면서 경기침체가 우려되는 한편 경기 부양을 위해 주요국 정책당국의 확장적 통화 및 재정정책이 예상되기도 합니다. 이러한 불확실성 하에서 2020년 국내 금융회사는 철저한 리스크관리를 통해 내부 체력을 강화하고 디지털 금융으로의 체질 개선에 박차를 가함과 동시에 글로벌 시장 진출, 신규 사업라인 확대와 같은 신규 수익원 창출을 위한 기회도 적극적으로 모색할 것으로 예상됩니다. &cr&cr (2) 사업부문별 현황

한 국투자금융지주는 금융투자, 자산운용, 저축은행, 벤처/PEF투자, 여신전문업, 헤지펀드 운용 등 금융업 전반의 영역에서 고객 니즈에 부합하는 독창적인 상품과 서비스를 제공해나가고 있습니다. 한국투자금융지주는 투자자와 자금수요자 모두의 진정한 만족을 추구하는 Global Leading Financial Enabler를 지향합니다. &cr&cr (가) 금융투자&cr 금융투자업(증권업)은 유가증권시장을 통하여 기업과 자금의 공급자를 직접 연결시켜 주는 기능을 담당하므로 기업측면에서는 장기산업자금의 조달을 가능하게 하며, 투자자에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하고, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에도 기여하는 것을 기본으로 하는 산업입니다. 또한 특정 국가의 경제규모가 커지고 발전할수록 은행을 통한 간접금융보다는 자본시장을 통한 직접금융의 비중이 커지는 만큼 금융투자업은 산업의 안정적인 성장을 뒷받침 하여 국가 경제 발전에 큰 상승효과를 가져 오는 역할을 하게 됩니다. &cr&cr금융투자업은 실물 경기 및 글로벌 금융환경은 물론 정치, 사회, 문화 등 다양한 외부 환경 변화에 민감하게 반응하는 업종으로 다른 어느 산업보다도 경기에 따른 변동성이 큰 산업입니다.&cr&cr 금융투자업은 경기 변동에 민감하게 영향을 받고 타 산업 대비 진입 장벽이 낮은 산업입 니다. 현재 국내에서만 57개 (금융투자협회 정회원 기준) 의 증권사가 자본시장에서 각축하고 있으며, 업종간 업무 장벽의 파괴가 가속화됨에 따라 은행, 보험 등 타 금융권과의 경쟁이 심화되고 있을 뿐 아니라 핀테크의 등장으로 인해 향후 IT 기업 또한 증권사의 주요 경쟁사가 될 것으로 예상됩니다. 이처럼 다양한 참여자들이 경쟁하는 환경에서는 단순히 수수료율 인하 등을 통한 외형 확대만으로 성장하는 데에는 한계가 있을 수밖에 없으며, 타 금융사 대비 차별화된 금융 서비스의 제공이나 자기자본을 활용한 적극적 투자수익 추구, 해외 시장 개척을 통한 글로벌 경쟁력 확보 등이 시장에서 경쟁우위를 갖추기 위한 필수요건으로 간주됩니다.&cr &cr (나) 자산운용&cr 자산운용부문의 주된 사업은 집합투자업과 투자일임업입니다. 집합투자업은 2인이상의 투자자로부터 모은 자금 등을 일상적인 운용지시를 받지 않고 운용하며 그 결과를 투자자 등에게 귀속시키는 것을 말하며 투자일임업은 투자자로부터 금융투자상품 등에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 운용하는 것을 말합니다. &cr&cr 펀드시장은 저성장, 고령화 시대의 대체투자 수요 증가, 퇴직연금, 개인연금 투자 증가 등의 이유로 자금유입이 증가하고 있 습니다 . 20 19년 12월 말 기준 총 펀드 설정액(펀드+일임)은 1,139.0조원으로 전년말 1,021.6조원 대비 약 117.4조원 증가하였습니다. 펀드 종류별로는 채권형 및 단기금융 펀드의 설정액이 각각 26.3조원과 15.2조원 증가하였으며, 대체투자 펀드인 부동산과 특별자산 펀드 설정액이 각각 22.5조원, 22.1조원씩 증가하였습니다. &cr &cr 자산운용업은 경기 변동 및 금융시장 변화에 따라 많은 영향을 받을 수 있습니다. 또한 자산운용업은 진입장벽이 높지 않고 제공하는 상품 및 서비스의 차별화가 쉽지 않아 산업 내 경쟁 강도가 높은 편입니다. 따라서 고객의 니즈에 부합되는 다양한 상품 확보능력 및 우수한 수익률이 자산운용사의 경쟁력을 좌우하는 중요한 요인이 될 것입니다.&cr &cr (다) 저축은행&cr 저축은행은 서민과 소규모 기업의 금융 편의를 도모하고 지역사회의 발전에 기여하며, 중산층 및 서민의 저축을 증대하기 위해서 1972년 8월 제정된 상호저축은행법에 의하여 설립된 제2 금융기관으로 예금과 대출을 주 업무로 하고 있습니다.&cr &cr 경기 개선 지연과 부동산 경기 침체로 인해 2011년부터 2013년까지 3년에 걸쳐 30여개의 저축은행에 대해 영업정지 조치가 취해졌으며 이러한 일련의 저축은행 영업정지 사태는 업계 신뢰도 저하로 이어졌습니다. 그러나 2014년 예금보험공사가 보유및 관리해 온 10개의 저축은행이 모두 매각 되 며 경영개선을 위한 노력과 신뢰 회복으로 저축은행 업계는 2014 회계연도부터 흑자전환에 성공하였습 니다. 저축은행 구조조정 이후 타업권의 저축은행 진출로 가계대출과 주택담보대출 시장은 경쟁이 더욱 심화되었고 이에 따라 경쟁구도도 재편되고 있습니다. 향후 질적으로 더 높은 수준의 고객 서비스 제공을 통한 외형 확장과 선제적 리스크 관리 능력이 저축은행 업계의 경쟁력을 좌우하는 요인이 될 것입니다.&cr &cr (라) 여신전문금융&cr 여신전문금융업은 신용카드업, 할부금융업, 시설대여업, 신기술사업금융업 총 4개 업종이 통합된 금융업종으로, 채권 또는 어음의 발행(CP) 등 직·간접적 형태로 자금을 조달하여 여신을 하는 행위를 주 업무로 영위하고 있습니다.&cr&cr 여신전문금융회사는 은행, 보험사 및 신용카드사 등 다른 금융업권에 비해 진입장벽이 낮아 외국계 및 대기업 계열 국내사의 신규 시장진입이 활발히 이루어지고 있습니다. Captive market을 보유한 일부 여전사를 제외한다면, 국내 할부, 리스시장은 협소한 규모에 비해 다수의 시장참여자가 존재하여 경쟁 강도가 높습니다. &cr&cr 여신전문금융업은 최근 3~4년간 높은 외형 성장세를 이루었지만 수신기능이 없는 자금조달구조의 특성상 2008년 글로벌 금융위기와 같은 시장 위험에 민감하게 반응합니다. 경기활황 시, 대출수요의 증가로 인한 자산규모 및 수익이 제고 되고, 경기 침체 시, 대출수요의 감소 및 자산가치의 하락으로 인해 수익성이 감소하고 자산건전성 리스크가 증대됩니다. 안정적이고 지속적인 성장을 위한 여신전문금융회사로서의 전제조건은 각 상품별 자산 부채 만기구조의 적정 matching, 심사 및 리스크관리 능력, 안정적인 자금조달능력입니다.&cr &cr (마) 부동산신탁&cr 부동산신탁 시장은 위탁자와 수탁자 간 신탁계약에 의하여 신탁대상 부동산을 신탁회사로 이전함으로서 해당 부동산을 관리, 처분, 개발하는 것을 주 업무로 하는 시장입니다. &cr &cr 부동산신탁업은 일반적으로 주택 및 건축물 분양시장 등 부동산산업의 경기변동성에 영향을 받아 부동산경기와 그 흐름을 같이 하는 산업입니다. 그러나 신탁재 산이 신탁법에 따라 엄격히 보호를 받도록 되어 있어 부동산산업 불황기에는 부동산 개발산업의 안정성 강화 요구가 더욱 커지게 되어 오히려 선호도가 높아 지는 특성도 존재합니다.&cr&cr 부동산신탁업은 매년 두자리 수의 성장률을 기록하며 높은 성장성을 보이는 분야이나, 2009년 이후 신규업체 진입이 없는 상황에서 기존 11개 부동산신탁사들이 과점체제를 유지하며 높은 수익을 거두어 왔습니다. 그러나 최근 금융위원회는 한국투자부동산신탁, 대신자산신탁 및 신영부동산신탁에 추가로 부동산신탁업 인가를 허가함으로서 총 14개의 회사가 시장에서 경쟁하게 되었으며, 이로 인해 향후 부동산신탁시장의 경쟁이 가속화될 것으로 예상됩니다. &cr &cr (바) 벤처캐피탈&cr 벤처캐피탈은 신생기업 및 중소기업에 투자 자금 조성을 지원하고 경영 컨설팅을 통하여 기업에게는 경영기반 을 제공하며 투자자에게는 모험자본에 대한 투자기회를 제 공 합니다. 즉, 벤처기업의 성장 및 발전을 도모하여 기술 개발을 촉진하고, 산업구조의 고도화와 고용창출을 유발함으로써 국민경제의 활성화에 기여하고 있습니다.&cr&cr 1986년 5월 '중소기업창업지원법' 제정으로 본격적인 벤처캐피탈산업이 시작되었습니다. 이후 창업투자회사의 설립이 수년 간 활발하게 일어나면서 1996년 12월 말 53개에서 2002년말 최고 128개까지 증가하였으나, 이후 벤처붐 시기에 이루어졌던 과도한 투자와 기업의 지나친 고평가가 해소되며 관련 산업도 상당기간 축소되는 모습을 보여왔습니다. 그러나 「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」의 연장과 정부의 벤처기업 및 창업투자에 대한 지원이 계속되며 벤처캐피탈 산업은 꾸준히 성장해왔으며 , 2019년 12월말 기준 149개(한국벤처캐피탈협회 집계기준) 의 창 업 투 자회사가 시장에서 경쟁하고 있습니다 . 향 후 중소 신생기업이 한국경제에 차지하고 있는 부분이 지속적으로 증대되는 만큼, 모험자본을 조달하여 창의적인 중소, 신생기업을 육성하는 벤처캐피탈의 역할은 향후 한국경제 에 있어 더욱 중요한 역할을 맡게 될 것으로 예상됩니다.&cr

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

한 국투자금융지주는 금융투자, 자산운용, 저축은행, 벤처/PEF투자, 여신전문업, 헤지펀드 운용 등 금융업 전반의 영역에서 고객 니즈에 부합하는 독창적인 상품과 서비스를 제공해나가고 있습니다. 한국투자금융지주는 투자자와 자금수요자 모두의 진정한 만족을 추구하는 Global Leading Financial Enabler를 지향합니다. &cr&cr 한국투자금융지주는 2019년 12월말 현재 자회사인 한국투자증권, 한국투자파트너스, 한국투자저축은행, KIARA CAPITALⅡ, KIARA ADVISORS, 한국투자캐피탈, 한국투자프라이빗에쿼티, 한국투자부동산신탁을 보유하고 있으며, 한국투자신탁운용, 한국투자밸류자산운용, KIARA Asia Pacific Hedge Fund, 한국투자증권의 현지법인 (런던, 홍콩, 뉴욕, 싱가포르, 베트남, 인도네시아, 북경투자자문유한공사) 등의 손자회사와 투자 및 자산관리, 운용, 자문 등 금융서비스 중심의 사업모델을 기반으로 한 다수의 계열사로 구성되어 있습니다.&cr&cr당사는 2019 회계연도말(2019년 12월) 연결기준 총자산은 60조 7,663억원, 자 기자본 5조 330억원 이며 2019 회계연도(2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일) 연결당기순이익은 8,472억원 입니 다.&cr

(나) 공시대상 사업부문의 구분

구분	사업의 내용	주요 종속회사
금융지주	계열회사 관리 등과 이에 수반되는 업무	한국투자금융지주
금융투자	유가증권의 매매, 위탁매매, 인수 등과 이에 수반되는 업무	한국투자증권
자산운용	집합투자업, 투자자문 등과 이에 수반되는 업무	한국투자신탁운용 한국투자밸류자산운용
저축은행	상호저축은행법에 따른 서민, 중소기업 대상 여·수신 취급 등과 &cr 이에 수반되는 업무	한국투자저축은행
여신전문금융	시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업 등과 이에 수반되는 업무	한국투자캐피탈
부동산신탁	부동산신탁업 및 이에 수반되는 업무	한국투자부동산신탁
기타투자 및&cr기타금융업	창업투자 및 PEF투자, 헤지펀드 운용 등과 이에 수반되는 업무	한국투자파트너스 한국투자프라이빗에쿼티 KIARA CAPITALⅡ KIARA ADVISORS

&cr (2) 시장점유율

당사는 국내 유일의 투자은행 중심의 금융지주회사로서, 은행을 자회사로 하는 KB금융지주, 신한금융지주, 하나금융지주 등과는 사업 포트폴리오와 계열사 구조가 상이하고 기타 금융기관과의 관련성 등으로 인해 정확한 시장점유율을 구하기 어렵습니다.&cr

(3) 시장의 특성

"1. 사업의 개요"를 참조하시기 바랍니다.&cr

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

한국투자부동산신탁은 한국투자금융지주, 우리은행, 현대해상, 카카오페이, 미디어윌, 피노텍의 6개 주주사로 컨소시엄을 구성하여 2019년 5월 설립되었으며 2019년 10월 23일 금융위원회로부터 부동산신탁업 본인가를 의결받아 영업을 개시하였습니다. &cr&cr한국투자부동산신탁은 금융, ICT 등 각 분야 최고인 주주들의 역량을 활용하여 부동산신탁과 핀테크-ICT 결합을 통한 혁신적인 서비스를 고객에게 제공할 것입니다. 또한 사업 영역 확대를 위해 리츠 자산관리사(AMC)인가를 준비하고 있으며 종합자산관리자로의 부동산신탁업 변화를 주도해 나갈 것입니다. &cr&cr한국투자부동산신탁 출범으로 당 금융그룹은 한층 전문화된 부동산 자산관리 서비스제공이 가능해졌으며 향후 한국투자증권, 한국투자저축은행 등 당 그룹의 계열사와 연계하여 부동산 개발에서 금융, 관리까지 업무영역을 확장함으로서 부동산시장에서 경쟁우위를 점할 수 있을 것으로 예상됩니다.&cr

(5) 조직도 (2020년 1월 1일 기준)&cr

조직도.jpg 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

&cr□ 재무제표 보고

가. 별도 재무제표

재 무 상 태 표
제 18(당)기 2019년 12월 31일 현재
제 17(전)기 2018년 12월 31일 현재
한국투자금융지주 주식회사	(단위 : 원)

과 목	주 석	제 18(당)기	제 17(전)기
자 산
I. 현금및예치금	4, 28, 29, 30	21,261,565	16,428,791
II. 당기손익-공정가치측정금융자산	5, 12 ,28, 29, 30, 31	205,176,966,753	281,989,504,112
III. 종속기업및관계기업투자	6	6,226,364,360,356	5,914,414,365,356
IV. 상각후원가측정대출채권	7, 12, 28, 29, 30, 31	227,890,000,000	185,362,000,000
V . 유형자산	8	218,345,821	62,893,251
VI. 무형자산	9	4,758,687,797	1,261,459,136
VII. 상각후원가측정기타금융자산	10, 12, 28, 29, 30, 31	29,303,829,409	24,441,848,875
VIII. 기타비금융자산	11, 15, 30	89,621,228,937	76,353,487,754
자 산 총 계		6,783,354,680,638	6,483,901,987,275
부 채
I. 차입부채	13, 28, 29, 31	1,837,873,886,364	1,802,252,498,424
II. 확정급여부채	14	2,134,686,664	3,105,948,427
III. 충당부채	27, 30	4,445,591,998	5,439,905,614
IV. 당기법인세부채	15	87,560,619,027	72,034,294,275
V. 기타금융부채	16, 28, 29, 31	13,137,427,682	6,258,372,792
VI. 기타비금융부채	17	642,451,357	631,991,469
부 채 총 계		1,945,794,663,092	1,889,723,011,001
자 본
I. 자본금	18	307,921,215,000	307,921,215,000
II. 자본잉여금	18	844,840,004,680	844,840,004,680
III. 자본조정	18	(50,144,076,404)	(50,144,076,404)
IV. 기타포괄손익누계액	24	(718,408,850)	(735,091,263)
V. 이익잉여금	18	3,735,661,283,120	3,492,296,924,261
자 본 총 계		4,837,560,017,546	4,594,178,976,274
부 채 및 자 본 총 계		6,783,354,680,638	6,483,901,987,275

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서
제 18(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 012월 31일까지
제 17(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 012월 31일까지
한국투자금융지주 주식회사	(단위 : 원)

과 목	주 석	제 18(당)기	제 17(전)기
I. 영업수익		451,215,030,017	486,839,508,259
1. 이자수익	20, 29, 30	10,783,954,628	9,923,773,442
(1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익		5,508,454,628	4,221,533,716
(2) 기타 이자수익		5,275,500,000	5,702,239,726
2. 배당금수익	30	430,560,550,000	459,946,718,400
3. 수수료수익	21, 30	2,553,864,603	2,849,306,822
4. 금융상품평가및처분이익	29, 30	5,749,470,678	8,654,415,872
5. 외환거래이익	12, 29, 30	1,563,739,124	5,462,391,706
6. 기타영업수익		3,450,984	2,902,017
II. 영업비용		(70,136,558,807)	(149,782,231,446)
1. 이자비용	19, 20, 29	(45,875,886,207)	(45,562,313,138)
2. 금융상품평가및처분손실	29, 30	(425,668,975)	(86,106,201,227)
3. 신용손실충당금전입액	29, 30	(518,527,851)	(609,955,935)
4. 외환거래손실	12, 29, 30	(906,061,295)	(84,985,659)
5. 판매비와관리비	22, 30	(22,410,414,479)	(17,418,775,487)
III. 영업이익		381,078,471,210	337,057,276,813
IV. 영업외수익	23	227,468,754	208,513,533
V. 영업외비용	23	(32,479,424,243)	(157,626,101)
VI. 법인세비용차감전순이익		348,826,515,721	337,108,164,245
VII. 법인세비용	15	-	-
VIII. 당기순이익		348,826,515,721	337,108,164,245
IX. 기타포괄손익		16,682,413	(70,414,062)
1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 없는 항목	24	16,682,413	(70,414,062)
(1) 확정급여부채 재측정 요소		16,682,413	(70,414,062)
X. 당기총포괄이익		348,843,198,134	337,037,750,183
XI. 주당이익	25
1. 기본 및 희석 주당이익
(1) 보통주		5,967	5,767
(2) 1종 종류주식		6,029	5,828

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표
제 18(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 012월 31일까지
제 17(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 012월 31일까지
한국투자금융지주 주식회사	(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익&cr누계액	이익잉여금	총 계
I. 2018.1.1(전기초)	307,921,215,000	844,840,004,680	(50,144,076,404)	(664,677,201)	3,248,971,564,202	4,350,924,030,277
총포괄손익 :
1. 당기순이익	-	-	-	-	337,108,164,245	337,108,164,245
2. 확정급여부채 재측정요소	-	-	-	(70,414,062)	-	(70,414,062)
소 계	-	-	-	(70,414,062)	337,108,164,245	337,037,750,183
소유주와의 거래 등 :
1. 배당금의 지급	-	-	-	-	(93,782,804,186)	(93,782,804,186)
II. 2018.12.31(전기말)	307,921,215,000	844,840,004,680	(50,144,076,404)	(735,091,263)	3,492,296,924,261	4,594,178,976,274
III. 2019.1.1(당기초)	307,921,215,000	844,840,004,680	(50,144,076,404)	(735,091,263)	3,492,296,924,261	4,594,178,976,274
총포괄손익 :
1. 당기순이익	-	-	-	-	348,826,515,721	348,826,515,721
2. 확정급여부채 재측정요소	-	-	-	16,682,413	-	16,682,413
소 계	-	-	-	16,682,413	348,826,515,721	348,843,198,134
소유주와의 거래 등 :
1. 배당금의 지급	-	-	-	-	(105,462,156,862)	(105,462,156,862)
IV. 2019.12.31(당기말)	307,921,215,000	844,840,004,680	(50,144,076,404)	(718,408,850)	3,735,661,283,120	4,837,560,017,546

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표
제 18(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 012월 31일까지
제 17(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 012월 31일까지
한국투자금융지주 주식회사	(단위 : 원)

과 목	제 18(당)기	제 17(전)기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름	458,315,699,842	508,053,959,139
1. 당기순이익	348,826,515,721	337,108,164,245
2. 손익조정사항	(361,370,882,625)	(346,264,713,511)
3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	78,450,148,003	94,134,004,034
4. 이자수취	4,510,060,564	5,473,181,941
5. 이자지급	(42,633,886,124)	(42,176,014,200)
6. 배당금수취	430,560,550,000	459,946,718,400
7. 법인세납부	(26,805,697)	(167,381,770)
II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(386,411,436,617)	(317,888,064,999)
1. 종속기업투자주식 취득	(871,950,000,000)	(296,000,000,000)
2. 관계기업투자주식 취득	(250,000,000,000)	-
3. 관계기업투자주식 처분	489,531,600,000	-
4. 매각예정자산 처분	288,000,005,000	-
5. 상각 후원가측정대출채권의 증가	(73,775,000,000)	(65,446,000,000)
6. 상각 후원가측정대출채권의 감소	31,210,746,383	43,556,500,000
7. 유형자산의 취득	(41,844,000)	(46,432,219)
8. 유형자산의 처분	55,300,000	12,100,000
9. 무형자산의 취득	(2,244,000)	(842,639,980)
10. 무형자산의 처분	560,000,000	880,000,000
11. 보증금의 증가	-	(1,592,800)
III. 재무활동으로 인한 현금흐름	(71,899,430,451)	(190,751,764,186)
1. 차입금의 증가	2,535,000,000,000	2,620,000,000,000
2. 차입금의 감소	(2,600,000,000,000)	(2,975,000,000,000)
3. 사채의 발행	239,123,168,400	528,031,040,000
4. 사채의 상환	(140,000,000,000)	(270,000,000,000)
5. 리스부채의 감소	(560,441,989)	-
6. 배당금의 지급	(105,462,156,862)	(93,782,804,186)
IV. 현금및현금성자산 증감 (I + II + III)	4,832,774	(585,870,046)
V. 기초 현금및현금성자산	12,428,791	598,298,837
VI. 기말 현금및현금성자산	17,261,565	12,428,791

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 18(당)기 2019년 12월 31일 현재
제 17(전)기 2018년 12월 31일 현재
한국투자금융지주 주식회사

1. 당사의 개요

한국투자금융지주 주식회사(이하 "당사")는 동원그룹내의 금융업을 영위하는 회사의 지배 및 통합적 경영관리 등을 목적으로 금융지주회사법에 따라 2002년 12월 30일에 설립예비인가를 받은 뒤 동원산업㈜로부터 기업분할(인적분할)을 통하여 2003년 1월 11일에 동원파이낸스㈜로 설립되었습니다. 설립 이후 유상증자 및 무상증자를 거쳐 2003년 5월 31일에 금융지주회사 설립인가를 받아 동원금융지주 주식회사로 상호변경하였으며, 2003년 7월 21일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 2005년 3월 31일에 한국투자증권㈜를 인수하여 2005년 5월 20일에 한국투자금융 지주 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

당사는 2006년 4월 27일자로 본사를 서울특별시 서초구 양재동 275번지에서 서울특별시 영등포구 의사당대로 88로 변경하였습니다. 한편, 당사와 자회사는 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 독립경영인정기준(동법 시행령 제3조의2 제1항 제2호)을 충족하여 2004년 12월 13일자로 기업집단 동원으로부터 계열분리 되었습니다.

2. 재 무제표 작성기준&cr당사는 주식회사등외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

(1) 유의적인 회계추정과 판단&cr당사는 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr

1) 법인세

당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (주석 15 참조)&cr

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. ( 주석 28 참조 )

&cr 3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. ( 주석 14 참조 )

3. 유의적인 회계정책 &cr 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr

3.1 회계정책의 변경

&cr(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.&cr

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하며, 기업회계기준서 제 1116호의 적용에 따른 주요 변경사항과 재무제표에 미치는 영향은 다음과같습니다. &cr

- 리스이용자&cr 당사는 건물, 차량운반구, 기구비품 등의 자산을 리스하고 있으며, 종전에는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 운용리스나 금융리스로 분류하였으나, 당기부터는 기업회계기준서 제1116호에 따라 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다.

리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하였으며 현재가치 측정시 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

&cr사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감하고 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.&cr&cr당사는 전환시점에 증분차입이자율(2.14~2.28%)로 할인한 잔여 리스료의 현재가치를 리스부채로 측정하였으며, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정하였습니다.

(단위: 백만원)
구 분	2019년 1월 1일
전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정	616
2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	605
전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채	-
2019년 1월 1일에 인식할 리스부채	605

- 재무제표에 미치는 영향&cr① 전환시점에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1116호의 적용으로 당사는 사용권자산 및 리스부채를 신규로 인식하였으며 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	2019년 1월 1일
유형자산으로 표시한 사용권자산	605
리스부채	605

② 전환기간에 미치는 영향&cr 당사는 당기말 현재 사용권자산으로 162백만원, 리스부채로 167백만원을 인식하였으며, 당기 동안 감가상각비 553백만원, 이자비용 12백만원 , 리스자산처분손실 3백만원 을 인식하였습니다.&cr &cr( 2) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr제정ㆍ 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr&cr다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr&cr- 재무보고를 위한 개념체계의 개정&cr- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)&cr - 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)

- 기업회계기준서 제1107호 '보험계약'&cr&cr단, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 경우 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였으나, 국제회계기준해석위원회(IFRIC)의 리스기간 관련 안건 결정사항 중 적용되지 않은 부분이 있어 아래와 같이 서술합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr- 국제회계기준해석위원회 안건 결정 : 리스기간&cr&crIFRS해석위원회는 2019년 12월 16일자로 '리스기간과 리스개량 내용연수'에 대한 해석을 발표하였습니다. 본 해석은 갱신가능리스와 해지가능리스의 산정방법과 옮길수 없는 리스개량의 내용연수는 관련 리스기간에 따라 제한되는지를 다루었습니다. 본 해석에 따라 당사는 광범위한 경제적 불이익을 고려하기 위한 요소를 식별하여 회계정책에 반영하고 이를 근거로 리스기간을 산정하여야 합니다.

다만, 당사가 보유한 리스계약의 조건이 다양하므로 광범위한 경제적 불이익의 검토에 포함시킬 항목을 설정하고 필요한 정보를 수집하고 분석할 수 있는 절차의 수립에충분한 시간이 필요할 것으로 판단하였습니다. 따라서, 당사는 본 해석으로 인한 리스기간에 대한 회계정책의 변경에 따른 효과를 당해연도에 반영하지 못하였습니다.&cr&cr2020년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도에 리스기간에 대한 회계정책이 변경되면 관련 사용권자산과 리스부채의 금액이 증가할 수 있습니다. 당사는 해당 결정으로 인한집행 가능한 기간에 대한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으며 분석이 완료된 이후 재무제표에 그 효과를 반영할 예정입니다.

&cr3.2 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

3.3 관계기업 및 종속기업&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 관계기업 및 종속기업은 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 관계기업 및 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

3.4 금융자산 &cr(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

&cr① 상각후원가측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당 기손익으로 인식합니다.&cr &cr② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익, 외환손익 및 손상차손(환입)은 당기손익으로 인식합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

&cr2) 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

&cr(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

3.5 파생상품 &cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr

3.6 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

&cr유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

자 산	추정내용연수
차량운반구	4년~5년
기구비품	4년
기타의 유형자산	4년

&cr 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

3.7 무형자산 &cr 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수
소프트웨어	4년
개발비	5년
회원권	비한정

&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr3.8 비금융자산의 손상&cr 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr&cr 3.9 리스&cr 당사는 건물과 자동차를 리스하고 있습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다 . 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

&cr3.10 금융부채 &cr 당사는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.&cr &cr(1) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채&cr서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 기타금융부채&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.

3.11 금융보증계약 &cr당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 금융부채 로 인식됩니다. &cr&cr- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 &cr

3.12 충당부채 &cr 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

3.13 퇴직급여

당사는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.&cr

확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. &cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

3.14 수 익인식 기준 &cr 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. &cr &cr(1) 이자수익과 이자비용&cr 이자수익과 이자비용은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익과 이자비용으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익과 이자비용은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.&cr &cr(2) 배당금수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.&cr&cr(3) 수수료수익&cr용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. &cr

3.15 당기법 인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,영업권을 최초로 인식하는 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr &cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr &cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr

당사는 법인세법에 따라 당사(이하 '연결모법인') 및 당사의 100% 국내자회사 등(이하 '연결자법인')에 대하여 전체를 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 과세하는 연결납세제도를 적용하고 있습니다. 이에 따라 연결모법인인 당사는 연결소득에 대한 납부할 법인세 또는 환급받을 법인세를 각각 당기법인세부채와 당기법인세자산으로, 연결자법인으로부터 수취할 금액 또는 연결자법인에게 지급할 금액을 각각 미수금과 미지급금으로 계상하고 있습니다.&cr &cr 3.16 영업부문 &cr당 사는 보고기간말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 하나의 영업부문만 존재하므로 관련된 공시사항을 생략하였습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr&cr 3.17 재무제표 승인 &cr 당사의 재무제 표 는 2020년 2월 6일 이사회에서 승인되었으 며 , 2020년 3월 5일 이사회에서 최종 승인될 예정 입니다.

4. 현금및예치금

당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	금융기관명	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---	---
현금및현금성자산
보통예금	중소기업은행	17	12
예치금
당좌개설보증금(*)	㈜신한은행 외	4	4
합 계		21	16

(*) 당좌개설보증금은 당좌거래와 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

5. 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
집합투자증권	18,003	95,142
상환우선주	186,677	186,848
파생금융상품자산	497	-
합 계	205,177	281,990

(2) 상환우선주&cr 당기말과 전기말 현재 상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
대출처	대여일	만기일	제 18(당)기		제 17(전)기
---	---	---	---	---	---	---
연이자율(%)	금액	연이자율(%)	금액
---	---	---	---	---	---	---
한국투자파트너스㈜	2012-06-28	2022-06-28	4.05	79,399	4.05	79,541
2016-08-22	2026-08-22	2.04	42,673	2.04	42,616
㈜한국투자저축은행	2017-04-28	2027-04-28	2.20	58,875	2.20	59,158
KIARA CAPITAL II PTE. LTD.	2013-10-16	-	13.30	5,730	13.30	5,533
합 계				186,677		186,848

(3) 파생금융상품자산&cr당사 는 종속회사에 대한 외화대여금에서 발생하는 환율변동에 따른 리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 위험회피회계 적용을 위하여 위험회피수단으로 지정한 파생상품 계약은 없습니다.&cr

당기말 현재 파생금융상품 자산은 다음과 같습니다. 전기말 현재 파생금융상품 자산 및 부채는 없습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	미결제계약금액	파생금융상품자산	거래목적
---	---	---	---
통화선도	58,048	497	헤지목적

6. 종속기업및관계기업투자 &cr ( 1) 당기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
회사명	제 18(당)기		제 17(전)기		업 종	소재국
---	---	---	---	---	---	---
지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
<종속기업>
한국투자증권㈜	100.00	5,411,711	100.00	4,634,711	금융투자업	대한민국
한국투자파트너스㈜	100.00	124,841	100.00	109,841	창업투자업	대한민국
㈜한국투자저축은행	100.00	227,987	100.00	227,987	저축은행업	대한민국
한국투자캐피탈㈜	100.00	285,925	100.00	235,925	여신금융업	대한민국
한국투자프라이빗에쿼티㈜	100.00	55,823	100.00	55,823	집합투자업	대한민국
한국투자부동산신탁㈜ (*1)	59.90	29,950	-	-	부동산신탁업	대한민국
KIARA ADVISORS PTE. LTD.	100.00	127	100.00	127	금융투자업	싱가포르
KIARA CAPITAL Ⅱ PTE. LTD.	100.00	-	100.00	-	금융투자업	싱가포르
한국카카오은행㈜ 보통주 (*2)	-	-	58.00	580,000	은행업	대한민국
한국카카오은행㈜ 우선주 (*3)	-	-	23.33	70,000	은행업	대한민국
소 계		6,136,364		5,914,414		대한민국
<관계기업>
한국카카오은행㈜ (*2)	4.93	90,000	-	-	은행업	대한민국
합 계		6,226,364		5,914,414

(*1) 당기 중 신규 설립되었습니다. &cr (*2) 2019년 11월 22일 당사가 보유중이던 한국카카오은행 주식 57,600,000주(지분율 16%)를 (주)카카오에게, 104,400,000주(지분율 29%)를 당사의 손자회사 한국투자밸류자산운용(주)에게, 1주를 예스이십사(주)에게 각각 매각하였으며, 나머지 17,999,999주는 관계기업 투자주식으로 분류하였습니다.&cr (*3) 2019년 9월 30일 한국카카오은행이 발행한 우선주 전체가 보통주로 전환되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업및관계기업에 대한 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<종속기업>

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
기초	5,914,414	5,618,521
취득	871,950	296,000
재분류	(650,000)	-
손상	-	(107)
기말	6,136,364	5,914,414

&cr<관계기업>

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
기초	-	-
취득	250,000	-
재분류	362,000	-
처분	(522,000)	-
기말	90,000	-

(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr <제 18(당)기>

(단위: 백만원)
회사명	자산총액	부채총액	영업수익	순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---
<종속기업>
한국투자증권㈜	53,447,802	48,014,262	10,276,896	684,420	633,305
한국투자파트너스㈜	613,545	294,137	53,822	26,923	27,399
㈜한국투자저축은행	3,413,542	2,992,833	256,457	49,784	49,348
한국투자캐피탈㈜	3,485,365	3,053,930	191,697	71,016	71,016
한국투자프라이빗에퀴티㈜	50,612	954	5,551	1,573	1,656
한국투자부동산신탁㈜	47,344	3,164	616	(5,100)	(5,100)
KIARA CAPITALⅡ PTE. LTD.	5,839	122,897	145	32	(3,984)
KIARA ADVISORS PTE. LTD.	14,785	2,385	7,694	2,796	3,101
<관계기업>
한국카카오은행㈜	22,724,108	21,045,387	664,940	13,733	16,166

&cr<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
회사명	자산총액	부채총액	영업수익	순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---
<종속기업>
한국투자증권㈜	46,047,412	41,593,655	8,031,767	499,347	513,622
한국투자파트너스㈜	536,102	259,019	66,409	46,567	46,327
㈜한국투자저축은행	2,898,477	2,527,117	224,328	56,127	55,441
한국투자캐피탈㈜	2,598,193	2,287,749	135,600	54,862	54,862
한국투자프라이빗에퀴티㈜	56,455	8,453	4,636	573	623
한국카카오은행㈜	12,126,723	10,986,315	375,582	(20,955)	(19,800)
KIARA CAPITAL Ⅱ PTE. LTD.	5,642	118,716	143	(83,532)	(86,061)
KIARA ADVISORS PTE. LTD.	10,185	887	4,044	713	1,083

7. 상각 후원가측정대출채권&cr(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
대출처	연이자율(%)	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---	---
대여금
한국투자파트너스㈜	2.14 ~ 2.36	170,000	155,000
KIS Vietnam Securities	4.60	57,890	22,362
한국투자프라이빗에쿼티㈜	-	-	8,000
합 계		227,890	185,362

&cr(2) 당기와 전기 중 상각후원가측정대출채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
기초	185,362	162,499
실행 및 상환	43,413	21,890
환율변동효과	(885)	973
기말	227,890	185,362

8 . 유형자산 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기			제 17(전)기
---	---	---	---	---	---	---
취득가액	상각누계액	순장부금액	취득가액	상각누계액	순장부금액
---	---	---	---	---	---	---
차량운반구	21	(7)	14	136	(84)	52
기구비품	204	(162)	42	163	(153)	10
기타의 유형자산	95	(95)	-	95	(95)	-
리스사용권자산-업무용건물	412	(412)	-	-	-	-
리스사용권자산-차량운반구	266	(104)	162	-	-	-
합 계	998	(780)	218	394	(332)	62

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	기초잔액	전환효과	취 득	처 분	감가상각	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---
차량운반구	52	-	-	(34)	(4)	14
기구비품	10	-	42	-	(10)	42
리스사용권자산-업무용건물	-	412	-	-	(412)	-
리스사용권자산-차량운반구	-	193	192	(82)	(141)	162
합 계	62	605	234	(116)	(567)	218

&cr<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각	기말잔액
---	---	---	---	---	---
차량운반구	36	46	(13)	(17)	5 2
기구비품	10	-	-	-	10
합 계	46	46	(13)	(17)	62

9 . 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	기초잔액	취득	대체(*)	처분	무형자산상각비	손상차손 환입	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---	---
개발비	133	-	4,174	-	(280)	-	4,027
회원권	1,128	-	-	(446)	-	48	730
소프트웨어	-	2	-	-	-	-	2
합 계	1,261	2	4,174	(446)	(280)	48	4,759

(*) 당기 중 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다.&cr

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	기초잔액	취득	처분	무형자산상각비	손상차손	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---
개발비	155	20	-	(42)	-	133
회원권	1,025	822	(702)	-	(17)	1,128
합 계	1,180	842	(702)	(42)	(17)	1,261

&cr(2) 당기말과 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
회원권	730	1,128

10. 상각후원가측정기타금융자산 &cr당기말과 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
미수금	160	160
미수수익	43,167	37,686
보증금	1,148	1,148
기타	111	212
신용손실충당금	(15,282)	(14,764)
합 계	29,304	24,442

&cr11. 기타비금융자산&cr당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
미수금	87,978	72,425
선급금	37	1,133
선급비용	1,606	2,795
합 계	89,621	76,353

12. 외화자산 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 외화자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 백만원)
구 분	제 18(당)기			제 17(전)기
---	---	---	---	---	---	---
통화	외화금액	원화금액	통화	외화금액	원화금액
---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	USD	4,948,738	5,730	USD	4,948,738	5,533
상각후원가측정금융자산	USD	50,000,000	57,890	USD	20,000,000	22,362
상각후원가측정기타&cr금융자산	USD	13,944,607	16,145	USD	13,199,785	14,759
합 계	USD	68,893,345	79,765	USD	38,148,523	42,654

(2) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 외화차이 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
외환거래손익	658	5,377

&cr 13. 차입부채&cr (1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
차입금	510,000	575,000
사채	1,330,000	1,230,000
사채할인발행차금	(2,126)	(2,748)
합 계	1,837,874	1,802,252

(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
과목	연이자율(%)	금액
---	---	---
CP차입금	1.58~1.98	510,000

&cr<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
과목	연이자율(%)	금액
---	---	---
CP차입금	2.07~2.27	575,000

&cr(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
과 목	발행일	연이자율(%)	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---	---	---
제21-2회무보증사채	2016-11-25	2.48	-	140,000
제21-3회무보증사채	2016-11-25	2.79	60,000	60,000
제22회무보증사채	2017-04-12	2.20	250,000	250,000
제23회무보증사채	2017-08-10	2.33	250,000	250,000
제24회무보증사채	2018-02-05	2.63	200,000	200,000
제25회무보증사채	2018-05-29	2.67	200,000	200,000
제26회무보증사채	2018-10-22	2.45	130,000	130,000
제27-1회무보증사채	2019-10-16	1.66	110,000	-
제27-2회무보증사채	2019-10-16	1.87	130,000	-
소 계			1,330,000	1,230,000
차감 : 사채할인발행차금			(2,126)	(2,748)
합 계			1,327,874	1,227,252

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	CP차입금	사채	합 계
---	---	---	---
2019년 1월 1일	575,000	1,227,252	1,802,252
재무현금흐름에서 생기는 변동
차입부채의 차입	2,535,000	240,000	2,775,000
사채 발행비의 지급	-	(876)	(876)
차입부채의 상환	(2,600,000)	(140,000)	(2,740,000)
소 계	(65,000)	99,124	34,124
사채할인발행차금 상각	-	1,498	1,498
2019년 12월 31일	510,000	1,327,874	1,837,874

&cr <제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	CP차입금	사채	합 계
---	---	---	---
2018년 1월 1일	930,000	967,879	1,897,879
재무현금흐름에서 생기는 변동
차입부채의 차입	2,620,000	530,000	3,150,000
사채 발행비의 지급	-	(1,969)	(1,969)
차입부채의 상환	(2,975,000)	(270,000)	(3,245,000)
소 계	(355,000)	258,031	(96,969)
사채할인발행차금 상각	-	1,342	1,342
2018년 12월 31일	575,000	1,227,252	1,802,252

14. 퇴직급여 &cr 14.1 확정급여제도

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채는 확정급여형 퇴직연금제도 및 퇴직위로금과 관련된 순확정급여부채로서 그 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
확정급여채무의 현재가치	3,535	4,619
사외적립자산의 공정가치	(1,400)	(1,513)
재무상태표상 순확정급여부채	2,135	3,106

&cr(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
기초금액	4,619	3,719
당기근무원가	1,230	1,145
이자비용	48	50
관계회사 전입액	43	-
관계회사 전출액	(228)	(209)
재측정요소:	5	32
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(2)
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	57	8
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(52)	26
퇴직급여지급액	(2,182)	(118)
보고기간말 금액	3,535	4,619

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
기초금액	1,513	1,523
이자수익	48	50
관계회사 전입액	43	-
관계회사 전출액	(226)	(209)
재측정요소:	22	(39)
- 사외적립자산의 수익	22	(39)
기여금:	-	300
- 사용자	-	300
제도에서의 지급:	-	(112)
- 급여의 지급	-	(112)
보고기간말 금액	1,400	1,513

&cr (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기				제 17(전)기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
공시&cr가격	비공시&cr가격	합계	구성비&cr (%)	공시&cr가격	비공시&cr가격	합계	구성비&cr (%)
---	---	---	---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	-	-	-	-	-	300	300	19.83
채무상품	-	269	269	19.21	-	613	613	40.52
투자펀드	-	1,131	1,131	80.79	-	600	600	39.66
합 계	-	1,400	1,400	100.00	-	1,513	1,513	100.01

&cr(5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
할인율	2.90%	3.27%
예정급여상승률(*)	2.22%~3.82%	2.22%~3.82%

(*) 예정급여상승률은 현재의 종업원 급여를 기초로 통계적방법(최소제곱법)을 사용하여 연령별 기준급여를 산정한 후 연령의 증가에 따른 급여의 인상을 감안한 미래 임금상승률을 산출하였습니다.

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 백만원)
구 분	확정급여채무에 대한 영향
---	---	---	---
가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소
---	---	---	---
할인율	1.00%	(149)	172
예정급여상승률	1.00%	172	(152)

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

&cr 14.2 확정기여제도&cr당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 883백 만원 및 781백만원 입니다.

15. 법 인세비용 및 이연법인세자산(부채)

(1) 당사는 세무상 결손으로 인하여 당기와 전기 중 부담할 법인세는 없습니다.&cr

(2) 당기와 전기의 누적일시적차이 및 세무상 결손금의 증감내역은 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	기초잔액	증감(*)	기말잔액
---	---	---	---
차감할 일시적차이 및 이월결손금
신용손실충당금(대손충당금)	14,764	518	15,282
당기손익-공정가치측정금융자산&cr (상환우선주)	79,136	172	79,308
확정급여부채	4,101	(1,126)	2,975
미지급비용(연차부채 등)	2,090	130	2,220
무형자산손상차손	170	(48)	122
특정외국법인 유보소득	7,728	812	8,540
대여금(외화환산)	84	801	885
미수수익(외화환산)	-	21	21
기타	-	5	5
이월결손금	41,705	(41,705)	-
소 계	149,778	(40,420)	109,358
가산할 일시적차이
당기손익-공정가치측정금융자산 (집합투자증권)	(18)	18	-
미수수익	(27,209)	(5,795)	(33,004)
종속기업투자	(1,703,777)	-	(1,703,777)
퇴직연금자산	(1,018)	(41)	(1,059)
당기손익-공정가치측정금융자산 (통화선도)	-	(497)	(497)
소 계	(1,732,022)	(6,315)	(1,738,337)
합 계	(1,582,244)	(46,735)	(1,628,979)

(*) 증감액에는 당기 법인세 신고시 변경된 금액이 반영되어 있습니다.

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	기초잔액	증감(*)	기말잔액
---	---	---	---
차감할 일시적차이 및 이월결손금
신용손실충당금(대손충당금)	13,994	770	14,764
당기손익-공정가치측정금융자산&cr (상환우선주)	-	79,136	79,136
확정급여부채	2,986	1,115	4,101
미지급비용(연차부채 등)	1,151	939	2,090
무형자산손상차손	313	(143)	170
특정외국법인 유보소득	5,326	2,402	7,728
대여금(외화환산)	1,593	(1,509)	84
이월결손금	41,705	-	41,705
소 계	67,068	82,710	149,778
가산할 일시적차이
당기손익-공정가치측정금융자산&cr (상환우선주)	(371)	371	-
당기손익-공정가치측정금융자산 (집합투자증권)	(135)	117	(18)
미수수익	(22,212)	(4,997)	(27,209)
종속기업투자	(1,703,883)	106	(1,703,777)
퇴직연금자산	(804)	(214)	(1,018)
당기손익-공정가치측정금융자산 (통화선도)	(1,623)	1,623	-
소 계	(1,729,028)	(2,994)	(1,732,022)
합 계	(1,661,960)	79,716	(1,582,244)

(*) 증감액에는 전기 법인세 신고시 변경된 금액이 반영되어 있습니다.

당사는 종속기업투자와 관련된 가산할 일시적차이 중 1,703, 777 백만원 (전기: 1,703,777백만원) 은 예측가능한 미래에 처분계획이 없고 연결납세로 인하여 세효과가 발생되지 않으므로, 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.

&cr그 외의 가산할 일시적차이에 대하여는 이연법인세부채를 인식하였으며, 세무상 결손금과 차감할 일시적차이에 대해서는 동 가산할 일시적차이를 한도로 이연법인세자산을 인식하였습니다. 당기말 현재 인식한 이연법인세부채와 이연법인세자산은 동일하며, 재무상태표와 포괄손익계산서상 법인세비용에 미치는 영향은 없습니다.&cr

(3) 전기말 현재 세무상 이월결손금 41,705백만원은 당기말로 공제기한이 종료되었습니다.&cr

(4) 당사는 연결납세제도를 적용하고 있는 바, 연결모법인인 당사가 연결법인 전체에대하여 납부할 금액을 당기법인세부채로, 연결자법인으로부터 수취하거나 지급할 금액은 미수금 또는 미지급금으로 계상하고 있습니다.&cr

당기말과 전기말 현재 연결납세와 관련하여 연결자법인에 대한 미수금의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
회사명	구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---	---
한국투자증권㈜	미수금	44,994	39,234
한국투자파트너스㈜	미수금	1,787	2,298
㈜한국투자저축은행	미수금	14,254	9,845
한국투자신탁운용㈜	미수금	8,865	7,420
한국투자밸류자산운용㈜	미수금	902	1,350
한국투자캐피탈㈜	미수금	17,109	12,266
한국투자프라이빗에쿼티㈜	미수금	67	12
소 계		87,978	72,425
한국투자금융지주㈜	상계전 당기법인세자산	418	391
상계후 당기법인세부채	87,560	72,034

16. 기타금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
미지급배당금	86	74
미지급금	2,262	105
미지급비용	10,622	6,079
리스부채	167	-
합 계	13,137	6,258

&cr(2) 당기말 현재 리스부채의 총 현금유출은 다음과 같습니다.&cr <제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	1개월 미만	1개월 이상~3개월 미만	3개월 이상~6개월 미만	6개월 이상~1년 미만	1년 이상~5년 미만	합 계	현재가치&cr할인차금	차감잔액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
차량운반구	9	17	23	46	76	171	(4)	167

&cr17. 기타비금융부채

당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
미지급비용	397	390
예수금	245	242
합 계	642	632

18. 자 본 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주
1주의 금액	5,000원	5,000원
보통주 발행주식수	55,725,992주	55,725,992주
보통주자본금	278,630	278,630
1종 종류주식 발행주식수	5,858,251주	5,858,251주
우선주자본금	29,291	29,291
자본금 계	307,921	307,921

당사가 발행한 우선주의 종류 및 배당률은 다음과 같습니다.

구 분	종 류	배당률(%)
1종 종류주식	참가적 비누적적	보통주배당률+1.23

&cr(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
주식발행초과금	463,754	463,754
자기주식처분이익	20,865	20,865
재평가적립금	10,442	10,442
합병차익	238,631	238,631
기타자본잉여금	111,148	111,148
합 계	844,840	844,840

(3) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
법정적립금	307,921	307,921
대손준비금	6,943	19,879
미처분이익잉여금	3,420,797	3,164,497
합 계	3,735,661	3,492,297

&cr 법정적립금은 이익준비금으로 구성되어 있으며 당사는 상법 제458조 규정에 불구하고 금융지주회사법 제53조에 따라 자본금의 총액에 달할 때까지 결산 순이익금을 배당할 때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. &cr&cr대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. &cr&cr(4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
과 목	제 18(당)기&cr(처분예정일: 2020년 3월 20 일 )		제 17(전)기&cr(처분일: 2019년 3월 22일)
---	---	---	---	---
처분전이익잉여금		3,420,798		3,164,497
전기이월미처분이익잉여금	3,071,971		2,828,982
회계정책변경효과	-		(1,593)
당기순이익	348,827		337,108
이익잉여금 처분액		170,205		92,526
대손준비금	506		(12,936)
배당금	169,699		105,462
가. 보통주 현금배당(주당배당금(률))&cr 당기 : 2,900원(58.00%)&cr 전기 : 1,800원(36.00%)	152,942		94,929
나. 1종우선주 현금배당(주당배당금(률))&cr 당기 : 2,961.5원(59.23%)&cr 전기 : 1,861.5원(37.23%)	16,757		10,533
차기이월 미처분이익잉여금		3,250,593		3,071,971

( 5) 대손준비금

당사 는 금융지주회사감독규정 에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합 계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립 액은 금융지주회사감독규정상에 서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다. &cr &cr동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다.&cr &cr1) 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
대손준비금 기 적립액	6,943	19,879
대손준비금 적립(환입) 예정금액	506	(12,936)
대손준비금 잔액	7,449	6,943

&cr2) 당기와 전기 중 대손준비금 환입(전입)액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
당기순이익	348,827	337,108
대손준비금 환입(전입)액	(506)	12,936
대손준비금 반영 후 조정이익(*)	348,321	350,044
대손준비금 반영 후 보통주당 조정이익(*)	5,959원	5,988원
대손준비금 반영 후 1종 종류주당 조정이익(*)	6,020원	6,050원

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입 니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 자기주식으로서, 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기		제 17(전)기
---	---	---	---	---
주식수	금 액	주식수	금 액
---	---	---	---	---
보통주	2,987,479주	48,260	2,987,479주	48,260
1종 우선주	200,000주	1,884	200,000주	1,884
합 계	3,187,479주	50,144	3,187,479주	50,144

&cr19. 리스

(1) 당기말 현재 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위 : 백만원)
사용권자산에 대한 감가상각비
건물	412
차량운반구	141
합 계	553
리스부채에 대한 이자비용	12
소액자산리스 관련 비용	11

&cr (2) 당기 중 리스의 총 현금유출은 571백만원입니다.

20. 순이자손익 &cr 당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용, 순이자손익은 다음과 같습니다. &cr<제 18(당)기>

(단위 : 백만원)
이자수익
상각후원가측정금융자산	5,508
당기손익-공정가치측정금융자산	5,276
소계	10,784
이자비용
차입부채	(45,864)
리스부채	(12)
소계	(45,876)
순이자손익	(35,092)

&cr<제 17(전)기>

(단위 : 백만원)
이자수익
상각후원가측정금융자산	4,222
당기손익-공정가치측정금융자산	5,702
소계	9,924
이자비용
차입부채	(45,562)
순이자손익	(35,638)

&cr21. 수수료수익&cr 당기와 전기 중 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
지급보증 수수료수익	2,554	2,849

22. 판매비와관리비&cr 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
급여	10,930	11,288
퇴직급여	2,113	1,926
복리후생비	1,053	934
전산운용비	303	179
임차료	318	729
지급수수료	947	496
접대비	923	774
감가상각비	567	17
연수비	93	79
무형자산상각비	280	41
세금과공과금	4,160	256
여비교통비	106	122
통신비	63	58
행사비	145	52
소모품비	61	53
도서신문비	11	5
인쇄비	150	113
수선비	16	9
차량유지비	83	194
보험료	18	16
잡비	70	78
합 계	22,410	17,419

23. 영업외수익 및 영업외비용&cr당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
영업외수익
유형자산처분이익	21	-
무형자산처분이익	114	178
무형자산손상차손환입	53	31
기타영업외수익	39	-
소 계	227	209
영업외비용
종속기업투자주식손상차손	-	(107)
관계기업투자주식 처분손실	(32,468)	-
무형자산손상차손	(5)	(48)
유형자산처분손실	-	(1)
리스자산처분손실	(3)	-
기부금	(2)	(2)
기타영업외비용	(1)	-
소 계	(32,479)	(158)
합 계	(32,252)	51

&cr 24. 기타포괄손익누계액 &cr 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기			제 17(전)기
---	---	---	---	---	---	---
기초	증감	기말	기초	증감	기말
---	---	---	---	---	---	---
확정급여부채 재측정 요소	(735)	17	(718)	(665)	(70)	(735)
가감 : 법인세효과	-	-	-	-	-	-
합 계	(735)	17	(718)	(665)	(70)	(735)

25. 주당이익

(1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 백만원)
구 분	제18(당)기	제17(전)기
---	---	---
포괄손익계산서상 당기순이익	348,827	337,108
주식종류별 귀속되는 당기순이익
보통주	314,714	304,130
1종 종류주식	34,113	32,978
가중평균유통보통주식수
보통주	52,738,513	52,738,513
1종 종류주식	5,658,251	5,658,251
기본주당이익(단위: 원)
보통주	5,967	5,767
1종 종류주식	6,029	5,828

&cr (2) 당기와 전기 중 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

26. 현금흐름표 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 주석4에 기재되어 있습니다.&cr

(2) 당기와 전기 중 영업현금흐름에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
이자수익	(10,784)	(9,924)
이자비용	45,876	45,562
배당금수익	(430,561)	(459,947)
신용손실충당금전입	519	610
종속기업투자주식손상차손	-	107
관계기업투자주식처분손실	32,468	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	426	84,968
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(554)	(3,310)
외화환산손실(이익)	191	(4,289)
외환차 익	(849)	(1,086)
퇴직급여	1,230	1,146
감가상각비	567	17
무형자산상각비	280	41
무형자산손상차손	5	48
무형자산손상차손환입	(53)	(31)
무형자산처분이익	(114)	(178)
유형자산처분손실(이익)	(21)	1
리스자산처분손실	3	-
합 계	(361,371)	(346,265)

(3) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채 변동의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	77,138	93,182
미수수익	295	173
선급금	(3,077)	99
선급비용	(12)	8
기타자산	101	20
확정급여채무	(2)	(6)
사외적립자산	-	(300)
미지급금	(15)	10
미지급비용	4,018	8
예수금	4	940
합 계	78,450	94,134

&cr(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
종속기업투자주식의 관계기업투자주식으로 분류	650,000	-
관계기업투자주식의 매각예정자산으로 분류	288,000	-

27. 우발상황 및 주요 약정사항 &cr당기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업 등에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
제공받는 자	보증대상	제 18(당)기		제 17(전)기
---	---	---	---	---	---
약정한도	실행금액(*)	약정한도	실행금액
---	---	---	---	---	---
한국투자캐피탈㈜	회사채 및 CP	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

(*) 당사는 제공한 지급보증과 관련하여 당기말 현 재 4,446 백만원 을 충 당부채로 인식하였습니다.

28. 금융상품의 공정가치

(1) 금융상품의 계정별 공정가치 &cr당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 계정분류별 공정가치 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기		제 17(전)기
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및예치금	21	21	16	16
당기손익-공정가치측정금융자산	205,177	205,177	281,990	281,990
상각후원가측정대출채권	227,890	227,890	185,362	185,362
상각후원가측정기타금융자산	29,304	29,304	24,442	24,442
합 계	462,392	462,392	491,810	491,810
금융부채
차입부채	1,837,874	1,847,977	1,802,252	1,810,443
기타금융부채	13,137	13,137	6,258	6,258
합 계	1,851,011	1,861,114	1,808,510	1,816,701

(2) 공정가치 서열체계&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	수준분류
---	---	---	---
수준1	수준2	수준3
---	---	---	---
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	18,500	186,677

&cr<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	수준분류
---	---	---	---
수준1	수준2	수준3
---	---	---	---
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	95,142	186,848

2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. &cr<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	수준분류
---	---	---	---
수준1	수준2	수준3
---	---	---	---
금융부채(*)
차입부채(사채)	-	1,337,977	-

(*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여, 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.&cr

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	수준분류
---	---	---	---
수준1	수준2	수준3
---	---	---	---
금융부채(*)
차입부채(사채)	-	1,235,443	-

(*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여, 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수 &cr 당사는 공정 가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. &cr

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수
---	---	---	---	---
<반복적인 공정가치 측정치>
당기손익-공정가치측정금융자산	18,500	2	DCF 모형	할인율
186,677	3	DCF 모형	할인율
<공시되는 공정가치>
차입부채(사채)	1,337,977	2	DCF 모형	할인율

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수
---	---	---	---	---
<반복적인 공정가치 측정치>
당기손익-공정가치측정금융자산	95,142	2	DCF 모형	할인율
186,848	3	DCF 모형	할인율
<공시되는 공정가치>
차입부채(사채)	1,235,443	2	DCF 모형	할인율

29. 범주별 금융상품&cr(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr <제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	당기손익&cr-공정가치측정&cr금융자산	상각후원가&cr측정금융자산	상각후원가&cr측정금융부채	합 계
---	---	---	---	---
금융자산
현금및예치금	-	21	-	21
당기손익-공정가치측정금융자산	205,177	-	-	205,177
상각후원가측정대출채권	-	227,890	-	227,890
상각후원가측정기타금융자산	-	29,304	-	29,304
합 계	205,177	257,215	-	462,392
금융부채
차입부채	-	-	1,837,874	1,837,874
기타금융부채	-	-	13,137	13,137
합 계	-	-	1,851,011	1,851,011

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	당기손익&cr-공정가치측정&cr금융자산	상각후원가&cr측정금융자산	상각후원가&cr측정금융부채	합 계
---	---	---	---	---
금융자산
현금및예치금	-	16	-	16
당기손익-공정가치측정금융자산	281,990	-	-	281,990
상각후원가측정대출채권	-	185,362	-	185,362
상각후원가측정기타금융자산	-	24,442	-	24,442
합 계	281,990	209,820	-	491,810
금융부채
차입부채	-	-	1,802,252	1,802,252
기타금융부채	-	-	6,258	6,258
합 계	-	-	1,808,510	1,808,510

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산
기타 이자수익	5,276	5,702
평가이익	554	3,310
거래이익	5,195	5,344
외화환산이익	196	3,764
평가손실	(426)	(84,968)
거래손실	-	(1,138)
소 계	10,795	(67,986)
상각후원가측정금융자산
유효이자율법으로 인식하는 이자수익	5,508	4,222
외화환산이익	519	610
외환차익	849	1,088
신용손실충당금전입	(519)	(610)
외화환산손실	(906)	(85)
소 계	5,451	5,225
상각후원가측정금융부채
이자비용	(45,876)	(45,562)
합 계	(29,630)	(108,323)

30. 특수관계자 거래 &cr (1) 당기말 현재 당사의 종속기업은 다음과 같 습 니다.

투자기업	피투자기업
한국투자금융지주㈜	한국투자증권㈜
한국투자파트너스㈜
㈜한국투자저축은행
한국투자캐피탈 ㈜
한국투자프라이빗에쿼티㈜
한국투자부동산신탁㈜
KIARA CAPITAL Ⅱ PTE. LTD.
KIARA ADVISORS PTE. LTD.
제이케이티제일차
한국투자증권㈜	한국투자신탁운용㈜
한국투자밸류자산운용㈜
Korea Investment & Securities Asia, Ltd.
Korea Investment & Securities Europe, Ltd.
Korea Investment & Securities America, Inc.
Korea Investment & Securities Singapore Pte. Ltd.
KIS Vietnam Securities Corporation
PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia
KIM Investment Funds
KIARA Asia Pacific Hedge Fund
한국투자벨기에코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁(파생형)
한국투자 필라델피아 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호
마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제31호
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁 76호
KIAMCO 영국 태양광 사모특별자산투자신탁 제2호
KTB 항공기 전문투자형 사모투자신탁 제22-2호
KIAMCO 독일 풍력 전문투자형 사모특별자산
하나대체투자미국LA부동산투자신탁1호F
유진프라이디움전문투자형사모1호
한국투자 SEA-CHINA Fund
현대Aviation 전문투자형사모투자신탁 19호
한국밸류 클래식 전문투자형 사모투자신탁 1호
한국밸류다이아몬드전문투자형 사모투자신탁1호
한국투자글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호
멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티 전문투자형사모투자신탁제10호
린드먼파트너스글로벌전문투자형사모특별자산투자신탁제11호
한국밸류 사파이어 전문투자형 사모투자신탁 1호
신한AIM크레딧전문투자형사모투자신탁제2호
현대 인프라 전문투자형 사모 투자신탁 8호
에이아이 파트너스미드스트림전문투자형사모특별자산투자신탁1호
멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티전문투자형사모투자신탁제12호
멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티전문투자형사모투자신탁제11호
멀티에셋 Global Private Equity 전문투자형 사모투자신탁 제3호
이지스글로벌전문부동산투자신탁281-1호
멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티사모투자신탁제14호
한국투자TDF 알아서 2050펀드
삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 52호
화인스노우맨 전문투자형 사모투자신탁 제1호
멀티에셋 호주 Fuel Co 인수금융 전문투자형사모투자신탁 제1호
한국밸류글로벌리서치배당인컴증권자투자신탁
도쿄레지던스 전문투자형 사모부동산투자신탁
NH-Amundi 글로벌인프라 전문투자형사모 특별자산투자신탁 21호
Reksa Dana KISI Equity fund
Reksa Dana KISI Fixed income fund
Reksa Dana KISI Money market fund
경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)
KIP KIS Global Fund
에스에프더퍼스트제일차 외 43개의 자산유동화구조화기업
한국투자신탁운용㈜	KIM Investments Funds
한국투자글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호
도쿄레지던스 전문투자형 사모부동산투자신탁
한국투자밸류자산운용㈜	한국밸류 클래식 전문투자형 사모투자신탁 1호
한국밸류 다이아몬드전문투자형 사모투자신탁1호
한국밸류 사파이어 전문투자형 사모투자신탁 1호
PT Korea Investment&Sekuritas Indonesia	PT KISI Asset management
한국투자파트너스㈜	한투봉황(장가항)창업투자기업
한봉(장가항)지분투자파트너십기업
경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)
KIP KIS Global Fund
한국투자 SEA-CHINA Fund
㈜한국투자저축은행	도쿄레지던스 전문투자형 사모부동산투자신탁
한국투자캐피탈㈜	도쿄레지던스 전문투자형 사모부동산투자신탁

(2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 거래로 인한 수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	회사명	거래내역	제 18(당)기		제 17(전)기
---	---	---	---	---	---	---
수 익	비 용	수 익	비 용
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	한국투자증권㈜	지급수수료	-	(46)	-	( 36 )
배당금수익	430,561	-	390,246	-
임차료비용	-	(318)	-	(729)
전산운용비	-	(215)	-	(163)
리스부채이자비용	-	(5)	-	-
리스사용권자산감가상각비	-	(412)	-	-
한국투자파트너스㈜	유효이자율법으로&cr인식하는 이자수익	3,553	-	2,825	-
기타이자수익	5,276		3,955	-
금융자산평가이익	57	-	1,477	-
금융자산평가손실	-	(143)	-	(382)
한국투자캐피탈㈜	배당금수익	-	-	36,024	-
수수료수익	2,554	-	2,849	-
㈜한국투자저축은행	기타이자수익	1,320	-	1,747	-
배당금수익	-	-	33,677	-
금융자산평가이익		(283)	1,814	-
한국투자프라이빗에쿼티㈜	유효이자율법으로&cr인식하는 이자수익	1	-	54	-
한국투자밸류자산운용㈜	관계기업투자주식처분손실	-	(32,468)	-	-
KIARA CAPITAL Ⅱ PTE. LTD.	신용손실충당금전입	-	(519)	-	(610)
금융자산평가손실	-	-	-	(84,586)
외환거래손익	715	-	4,374	-
KIS Vietnam Securities&cr Corporation	유효이자율법으로&cr인식하는 이자수익	1,954	-	1,343	-
외환거래손익	-	(57)	1,001	-
합 계			445,991	(34,466)	481,386	(86,506)

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	회사명	거래내역	제 18(당)기		제 17(전)기
---	---	---	---	---	---	---
채 권	채 무	채 권	채 무
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	한국투자증권㈜	임차보증금	347	-	347	-
한국투자파트너스㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	122,072	-	122,157	-
상각후원가측정&cr대출채권	170,000	-	155,000	-
미수수익	17,383	-	13,279	-
한국투자캐피탈 ㈜	미수수익	6,999	-	8,289	-
지급보증충당부채(*)	-	4,446	-	5,440
㈜한국투자저축은행	당기손익-공정가치측정금융자산	58,875	-	59,158	-
미수수익	2,640	-	1,320	-
한국투자프라이빗에쿼티㈜	대출채권	-	-	8,000	-
미수수익	-	-	39	-
KIARA CAPITAL Ⅱ PTE. LTD.	당기손익-공정가치측정금융자산	5,730	-	5,533	-
미수수익	15,122	-	14,604	-
신용손실충당금	(15,122)	-	(14,604)	-
KIS Vietnam Securities&cr Corporation	상각후원가측정&cr대출채권	57,890	-	22,362	-
미수수익	1,023	-	155	-
합 계			442,959	4,446	395,639	5,440

(*) 당사는 한국투자캐피탈(주)에 지급보증을 제공하고 있으며 이와 관련하여 당기말과 전기말 현재 각각 4,446백만원과 5,440백만원을 충당부채로 인식하였습니다. 세부내역은 주석 27에 포함되어 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 당사는 상기의 채권ㆍ채무 외에 연결납세와 관련하여 연결자법인에 대한 미수금을 계상하고 있 으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
회사명	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
한국투자증권㈜	44,994	39,234
한국투자파트너스㈜	1,787	2,298
㈜한국투자저축은행	14,254	9,845
한국투자신탁운용㈜	8,865	7,420
한국투자밸류자산운용㈜	902	1,350
한국투자캐피탈㈜	17,109	12,266
한국투자프라이빗에쿼티㈜	67	12
합 계	87,978	72,425

&cr (5) 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 자금거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, USD)
구 분	회사명	제 18(당)기				제 17(전)기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
현금출자	유가증권 매도	대 여	회 수	현금출자	대 여	회 수
---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	한국투자증권㈜	777,000	-	-	-	-	-	-
한국투자파트너스㈜	15,000	-	170,000	155,000	-	155,000	120,000
㈜한국투자저축은행	-	-	-	-	50,000	-	-
한국투자캐피탈㈜	50,000	-	-	-	30,000	-	-
한국투자프라이빗에쿼티㈜	-	-	-	8,000	30,000	8,000	5,000
KIS Vietnam Securities &crCorporation	-	-	USD 50,000,000	USD 20,000,000	-	USD 20,000,000	USD 35,000,000
한국투자부동산신탁㈜	29,950	-	-	-	-	-	-
한국카카오은행㈜	-	-	-	-	186,000	-	-
손자회사	한국투자밸류자산운용㈜	-	489,532	-	-	-	-	-
관계기업	한국카카오은행㈜	250,000	-	-	-	-	-	-

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
급여(*)	1,614	2,012
퇴직급여(*)	298	347
합 계	1,912	2,359

(*) 주요 경영진은 당사의 등기임원을 대상으로 하고 있습니다.

(7) 당사는 당기말 현재 DB손해보험㈜ 등 2개 보험회사에 100억원 한도의 임원배상책임보험 및 DB손해 보험㈜에 351백만원 한도의 단체상해보험을 가입하고 있습니다.

31. 재무위험 관리 &cr 31.1 개요&cr (1) 리스크관리정책 개요&cr 당사의 리스크관리정책은 리스크와 수익의 균형 유지, 리스크를 고려한 의사결정체계 운영, 독립적인 리스크관리조직 운영 등을 말하며 이를 통해 당사의 중장기 경영전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하고 있습니다. 당사는 당 그룹이 직면하고 있는 모든 중요한 리스크를 인식하고 통합적으로 관리하고 있습니다. 당 그룹이 노출될 수 있는 리스크의 유형은 신용리스크 (Credit risk), 시장리스크 (Market risk), 운영리스크(Operating risk), 유동성리스크(Liquidity risk)등이 있으며 리스크 유형별로 내재된 특성 및 규모, 복잡성 등을 반영하여 관리하고 있습니다.&cr

본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 리스크에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.

&cr(2) 리스크관리 조직 체계&cr① 이사회&cr이사회는 그룹의 리스크관리에 대한 최종적인 책임을 지며, 발생 가능한 모든 리스크를 종합적, 체계적으로 관리할 수 있는 체계를 구축하여야 합니다. 그룹 차원의 리스크 관리에 관한 정책 및 전략을 승인하고 리스크관리규정의 제정 및 개정 등 리스크관리에 필요한 주요 사항을 심의, 의결합니다.&cr&cr② 그룹리스크관리위원회&cr그룹리스크관리위원회는 이사회의 위임을 받아 그룹 차원의 리스크를 종합적으로 관리하고 통제하는 역할을 수행합니다. 이를 위해 분기 1회 이상 회의를 개최하며, 위원회의 과반수 이상은 사외이사로 구성합니다.

&cr③ 그룹리스크관리협의회&cr그룹리스크협의회는 리스크관리 정책 및 절차를 금융지주 및 자회사 등별로 실행함에 있어 세부적인 사항을 협의하며, 리스크관리 현황을 모니터링하고 공유하는 역할을 수행합니다.

31.2 리스크 통제 및 측정, 관리&cr (1) 리스크 통제

당사는 보유한 자기자본 대비 리스크를 적정 수준으로 유지하기 위해 그룹 차원의 한도관리체계를 수립합니다. 금융지주 및 자회사 등에 대해 리스크 한도를 설정하고 내부 자본을 배분하며 이의 준수여부에 대한 모니터링을 실시합니다.&cr

(2) 리스크 측정

당사는 원칙적으로 그룹 내 금융지주 및 모든 자회사 등을 대상으로 리스크를 측정합니다. 리스크가 경미한 자회사 등은 제외할 수 있으나 해당 자회사 등에 대해서는 적절한 리스크 모니터링 및 관리체계 등을 따로 마련하고 있습니다. 위의 리스크 측정 시 계량화하기는 어려운 중요한 리스크가 있는 경우 정성적인 기법 등을 이용하여 측정, 인식하며 내부자본에 반영합니다.

&cr(3) 리스크 관리

당사는 위의 리스크 측정 결과를 통합 내부자본에 반영하고 그 적정성을 평가하여 그룹 전체의 내부자본적정성이 안정적으로 유지되도록 합니다.

31.3 신용위험&cr(1) 신용위험의 개요&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하거나 신용이벤트가 발생하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 위험관리보고 목적으로 개별차주의 채무불이행위험을 고려하고 있습니다.&cr &cr(2) 신용위험의 관리&cr당사는 신용위험관리 대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss)을 측정하여 관리지표로 사용하고 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대노출정도&cr당사는 신용위험을 수반하고 있는 금융자산에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다. 당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 보고기간말 현재 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식합니다. 한국채택국제회계기준상 손상차손은 발생손실을 의미하므로 미래의 손상사건으로 인한 손실은 발생가능성에 불구하고 인식하지 않습니다. 당사는 대여금및수취채권으로 분류된 금융자산에 내재된 발생손실(Incurred Losses)을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	연체 또는 손상&cr되지 않은 금액	연체되었으나 손상&cr되지 않은 금액	손상된 금액	신용손실충당금 및 지급보증충당부채	최대노출금액
---	---	---	---	---	---
재무상태표
현금및예치금	21	-	-	-	21
당기손익-공정가치&cr 측정금융자산	205,177	-	-	-	205,177
상각후원가측정대출채권	227,890	-	-	-	227,890
상각후원가측정기타금융자산	29,304	-	15,282	(15,282)	29,304
소 계	462,392	-	15,282	(15,282)	462,392
난외계정
지급보증	2,000,000	-	-	(4,446)	1,995,554
합 계	2,462,392	-	15,282	(19,728)	2,457,946

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	연체 또는 손상&cr되지 않은 금액	연체되었으나 손상&cr되지 않은 금액	손상된 금액	신용손실충당금 및 지급보증충당부채	최대노출금액
---	---	---	---	---	---
재무상태표
현금및예치금	16	-	-	-	16
당기손익-공정가치&cr 측정금융자산	281,990	-	-	-	281,990
상각후원가측정대출채권	185,362	-	-	-	185,362
상각후원가측정기타금융자산	24,442	-	14,764	(14,764)	24,442
소 계	491,810	-	14,764	(14,764)	491,810
난외계정
지급보증	2,000,000	-	-	(5,440)	1,994,560
합 계	2,491,810	-	14,764	(20,204)	2,486,370

(4) 금융자산의 신용건전성&cr당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 및 상각후원가측정기타금융자산의 기대신용손실 측정방법에 따른 분류는 다음과 같습니다.&cr<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	12개월 &cr기대신용손실	전체기간&cr기대신용손실	합계	신용손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---
손상
---	---	---	---	---	---
상각후원가측정 대출채권
대여금	227,890	-	227,890	-	227,890
상각후원가측정 기타금융자산
미수금	-	160	160	(160)	-
미수수익	28,045	15,122	43,167	(15,122)	28,045
보증금	1,148	-	1,148	-	1,148
기타	111	-	111	-	111
소 계	29,304	15,282	44,586	(15,282)	29,304
합 계	257,194	15,282	272,476	(15,282)	257,194

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	12개월 &cr기대신용손실	전체기간&cr기대신용손실	합계	신용손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---
손상
---	---	---	---	---	---
상각후원가측정 대출채권
대여금	185,362	-	185,362	-	185,362
상각후원가측정 기타금융자산
미수금	-	160	160	(160)	-
미수수익	23,082	14,604	37,686	(14,604)	23,082
보증금	1,148	-	1,148	-	1,148
기타	212	-	212	-	212
소 계	24,442	14,764	39,206	(14,764)	24,442
합 계	209,804	14,764	224,568	(14,764)	209,804

(5) 신용위험의 집중도분석&cr당기말과 전기말 현재 금융자산의 국가별 분류는 다음과 같습니다.&cr<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	국 내	싱가포르	베트남	합 계
---	---	---	---	---
재무상태표
현금및예치금	21	-	-	21
당기손익-공정가치&cr 측정금융자산	199,447	5,730	-	205,177
상각후원가측정대출채권	170,000	-	57,890	227,890
상각후원가측정기타금융자산	28,281	-	1,023	29,304
소 계	397,749	5,730	58,913	462,392
난외계정
지급보증	2,000,000	-	-	2,000,000
합 계	2,397,749	5,730	58,913	2,462,392

&cr<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	국 내	싱가포르	베트남	합 계
---	---	---	---	---
재무상태표
현금및예치금	16	-	-	16
당기손익-공정가치&cr 측정금융자산	276,457	5,533	-	281,990
상각후원가측정대출채권	163,000	-	22,362	185,362
상각후원가측정기타금융자산	24,287	-	155	24,442
소 계	463,760	5,533	22,517	491,810
난외계정
지급보증	2,000,000	-	-	2,000,000
합 계	2,463,760	5,533	22,517	2,491,810

31.4 유동성위험&cr (1) 유동성위험의 개요&cr유동성위험이란 당사가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다.&cr&cr당사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 금융부채의 만기분석을 즉시 수취 및 지급, 6개월 미만, 6개월 이상 ~ 1년 미만, 1년 이상 ~ 5년 미만, 5년 이상과 같이 5구간으로 나누어 공시합니다. 만기분석시 공시하는 현금흐름은 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않게 됩니다. 변동금리부 자산 및 부채의 미래 이자 수취액 및 지급액은 현재의 이자율이 만기까지 동일하다는 가정하에 산출되었으며, 파생금융상품자산 및 부채는 현금유입액과 현금유출액을 상계한 금액으로 산출되었습니다.

&cr(2) 유동성위험의 관리&cr유동성위험은 당사의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는 그룹리스크관리규정 과 동 규정에서 정한 그룹리스크관리업무지침 에 의해 관리됩니다.

(3) 금융자산 및 부채의 잔존계약만기 분석&cr당기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 잔존계약 만기와 금액은 다음과 같습니다.&cr<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	즉시 수취 &cr및 지급	6개월 미만	6개월이상&cr~1년미만	1년이상&cr~5년미만	5년이상	계
---	---	---	---	---	---	---
금융자산
현금및예치금	17	-	-	-	4	21
당기손익-공정가치측정금융자산	23,733	489	8	94,565	126,499	245,294
상각후원가측정대출채권	-	173,741	60,716	-	-	234,457
상각후원가측정기타금융자산(*1)	-	-	-	800	459	1,259
합 계	23,750	174,230	60,724	95,365	126,962	481,031
금융부채
차입부채	-	762,741	254,359	871,941	-	1,889,041
기타금융부채(*1)(*3)	2,348	4,674	46	1,161	-	8,229
합 계	2,348	767,415	254,405	873,102	-	1,897,270
난외계정
지급보증(*2)	2,000,000	-	-	-	-	2,000,000

(*1) 이자현금흐름은 원본계정과목에 포함되어 있으므로 미수수익과 미지급비용 중 미수이자와 미지급이자는 제외되었습니다.&cr(*2) 지급보증은 발생여부가 불확실한 바, 가장 빠른 지급구간인 즉시 수취/지급구간에 포함하였습니다.&cr(*3) 당기말 현재 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 리스부채를 포함하고 있습니다.

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	즉시 수취 &cr및 지급	6개월 미만	6개월이상&cr~1년미만	1년이상&cr~5년미만	5년이상	계
---	---	---	---	---	---	---
금융자산
현금및예치금	12	-	-	-	4	16
당기손익-공정가치측정금융자산	100,674	-	-	94,565	126,499	321,738
상각후원가측정대출채권	-	137,943	52,032	-	-	189,975
상각후원가측정기타금융자산(*1)	-	-	-	800	560	1,360
합 계	100,686	137,943	52,032	95,365	127,063	513,089
금융부채
차입부채	-	575,000	1,280,785	-	-	1,855,785
기타금융부채(*1)(*3)	115	717	-	983	114	1,929
합 계	115	575,717	1,280,785	983	114	1,857,714
난외계정
지급보증(*2)	2,000,000	-	-	-	-	2,000,000

(*1) 이자현금흐름은 원본계정과목에 포함되어 있으므로 미수수익과 미지급비용 중 미수이자와 미지급이자는 제외되었습니다.&cr(*2) 지급보증은 발생여부가 불확실한 바, 가장 빠른 지급구간인 즉시 수취/지급구간에 포함하였습니다.

(*3) 전기말 현재 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용을 포함하고 있습니다.

31.5 시장위험&cr시장위험은 금리, 주가 및 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리 대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다.&cr&cr(1) 금리변동위험&cr당사는 금융지주회사로서 종속기업의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무이외 영리를 목적으로 하는 다른 업무를 영위할 수 없으므로, 매매목적 활동이 제한되어 있습니다. 금융기관에 예치한 예치금으로부터의 이자수익은 금리변동위험에 노출되어 있습니다. 반면, 종속기업에 대한 대출채권 및 차입부채는 고정금리이므로 관련 이자수익 및 이자비용은 금리위험에 노출되어 있지 않습니다. 금리변동위험은 민감도분석&cr(PVBP) 등을 사용하여 관리되고 있습니다.&cr&cr당기와 전기의 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100 베이시스포인트(bp) 변동시포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분		제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---	---
이자수익	상승시	190	151
하락시	(190)	(151)

(2) 환율변동위험&cr당사가 보유하고 있는 외화 대출채권 및 외화 기타자산은 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험은 민감도분석(PVBP) 등을 사용하여 관리되고 있습니다.&cr&cr 당기말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 미국달러화에 대해 5% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 환위험에 대한 노출 정도와 순자본의 변동 금액은 다음과 같습니다.&cr<제 18(당)기>

(단위: 백만원, USD)
구 분	외화		원화환산액	5% 상승	5%하락
---	---	---	---	---	---
통화	금액
---	---	---	---	---	---
상각후원가측정&cr금융자산	USD	50,000,000	57,890	60,785	54,996
당기손익-공정가치측정&cr금융자산	USD	4,948,738	5,730	6,016	5,443
미수수익	USD	13,944,607	16,145	16,952	15,338
재무제표 순노출액		68,893,345	79,765	83,753	75,777
순자본효과				3,988	(3,988)

31.6 자본위험&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
부채(A)	1,945,795	1,889,723
자기자본(B)	4,837,560	4,594,179
부채비율(A/B)	40.22%	41.13%

&cr또한 당사는 금융지주회사감독규정에 따른 '필요자본대비 자기자본비율'을 100% 이상으로 유지해야 하며, 당기말 현재 당사는 동 기준 이상을 유지하고 있습니다.

나. 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표
제 18(당)기 2019년 12월 31일 현재
제 17(전)기 2018년 12월 31일 현재
한국투자금융지주 주식회사 및 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주 석	제 18(당)기	제 17(전)기
자 산
I. 현금및예치금	4, 39, 40	5,568,884,403,422	8,618,691,464,760
II. 당기손익-공정가치측정금융자산	5, 39, 40	33,813,833,932,844	28,016,437,839,746
III. 파생금융상품자산	18, 39, 40	846,322,045,773	413,514,356,719
IV. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6, 39, 40	2,613,394,543,920	4,013,597,767,127
V . 상각후원가측정금융자산	7, 39, 40	11,995,888,256,077	19,549,447,882,612
VI . 관계기업투자	8	2,291,582,133,258	1,055,576,633,606
VII. 유형자산	9, 12	386,674,236,373	334,494,728,844
VIII. 무형자산	10	101,719,035,800	168,210,538,505
IX. 투자부동산	11	155,998,661,397	158,370,245,436
X. 당기법인세자산		3,438,447,046	2,622,993,668
XI. 이연법인세자산		224,704,735	372,229,357
XII. 상각후원가측정기타금융자산	13, 38, 39, 40	2,959,491,171,559	1,591,572,670,951
XIII. 기타비금융자산	14, 38	28,859,822,974	80,764,717,414
자 산 총 계		60,766,311,395,178	64,003,674,068,745
부 채
I. 예수부채	15, 39, 40	6,590,042,820,512	17,062,991,438,932
II. 당기손익-공정가치측정금융부채	16, 39, 40	3,985,471,016,882	2,898,948,943,031
III. 파생금융상품부채	18, 39, 40	953,976,082,517	1,221,273,299,063
IV. 당기손익-공정가치측정지정금융부채	17, 39, 40	13,953,486,912,664	12,333,457,566,971
V. 차입부채	19, 39, 40	25,260,110,944,315	22,434,102,043,438
VI. 확정급여부채	20	12,261,323,028	8,635,004,907
VII. 충당부채	21	19,682,570,684	59,608,436,261
VIII. 당기법인세부채	24	88,773,993,035	72,974,437,252
IX. 이연법인세부채	24	53,503,757,512	19,020,247,971
X. 기타금융부채	22, 38, 39, 40	4,678,150,794,175	2,890,119,622,312
XI. 기타비금융부채	23	137,875,457,316	104,615,345,441
부 채 총 계		55,733,335,672,640	59,105,746,385,579
자 본
I. 지배기업주주지분		5,003,691,633,406	4,316,632,387,660
1. 자본금	25	307,921,215,000	307,921,215,000
2. 자본잉여금	25	614,756,059,356	614,756,059,356
3. 자본조정	25	(50,142,077,042)	(50,142,077,042)
4. 기타포괄손익누계액	25, 33	112,015,872,466	164,251,084,666
5. 이익잉여금	25	4,019,140,563,626	3,279,846,105,680
II. 비지배지분		29,284,089,132	581,295,295,506
자 본 총 계		5,032,975,722,538	4,897,927,683,166
부 채 및 자 본 총 계		60,766,311,395,178	64,003,674,068,745

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 18(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 17(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
한국투자금융지주 주식회사 및 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주 석	제 18(당)기	제 17(전)기
I. 영업수익		10,771,324,341,057	8,452,062,252,136
1. 수수료수익	26, 38	980,570,749,693	931,307,261,070
2. 이자수익	27, 38	1,400,107,664,523	1,156,193,910,953
(1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익		809,154,011,071	665,337,710,089
(2) 기타 이자수익		590,953,653,452	490,856,200,864
3. 배당금수익	28	63,324,255,393	52,790,902,511
4. 금융자산(부채)평가및처분이익	29, 38	7,369,185,021,218	5,810,944,269,480
5. 외환거래이익		892,584,445,686	432,948,759,357
6. 기타영업수익	30	65,552,204,544	67,877,148,765
II. 영업비용		(9,829,540,606,935)	(7,809,392,523,432)
1. 수수료비용	26	(172,434,750,231)	(158,193,570,391)
2. 이자비용	27	(581,056,540,372)	(451,899,515,121)
3. 금융자산(부채)평가및처분손실	29, 38	(7,149,606,043,286)	(5,853,713,902,875)
4. 신용손실충당금 전입액	29	(52,245,610,494)	(50,222,945,876)
5. 외환거래손실		(941,401,938,399)	(492,477,478,398)
6. 판매비와관리비	31, 38	(908,768,633,887)	(780,463,690,306)
7. 기타영업비용	30	(24,027,090,266)	(22,421,420,465)
III. 영업이익		941,783,734,122	642,669,728,704
IV. 영업외수익	32	164,573,811,107	116,859,087,817
V. 영업외비용	32	(44,749,405,891)	(25,004,116,038)
VI. 법인세비용차감전계속영업순이익		1,061,608,139,338	734,524,700,483
VII. 계속영업법인세비용	24	(302,492,832,478)	(197,623,119,832)
VIII. 계속영업당기순이익		759,115,306,860	536,901,580,651
IX. 중단영업이익(손실)	46	88,053,809,635	(20,954,565,783)
X. 당기순이익		847,169,116,495	515,947,014,868
XI. 기타포괄손익		(47,344,491,687)	16,482,414,019
1. 후속적으로 당기손익으로 재분류&cr 될 수 있는 포괄손익		29,165,594,539	25,800,549,432
(1) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는&cr 채무상품 - 공정가치 변동		5,438,889,821	9,649,545,084
(2) 지분법자본변동		(1,102,501,838)	(430,234,793)
(3) 외환차이		24,829,206,556	16,581,239,141
2. 후속적으로 당기손익으로 재분류&cr 될 수 없는 포괄손익		(76,510,086,226)	(9,318,135,413)
(1) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 &cr 지분상품 - 공정가치 변동		(73,640,859,204)	(5,483,848,319)
(2) 확정급여부채 재측정요소		(2,072,723,416)	(3,834,287,094)
(3) 당기손익-공정가치측정지정금융부채&cr 신용위험 변동		(796,503,606)	-
XII. 당기총포괄손익		799,824,624,808	532,429,428,887
1. 당기순이익의 귀속		847,169,116,495	515,947,014,868
(1) 지배기업주주지분순이익		845,173,245,165	529,555,948,034
(2) 비지배지분순손익		1,995,871,330	(13,608,933,166)
2. 당기총포괄이익의 귀속		799,824,624,808	532,429,428,887
(1) 지배기업주주지분총포괄이익		792,938,032,965	545,634,544,542
(2) 비지배지분총포괄손익		6,886,591,843	(13,205,115,655)
XIII. 주당이익
1. 계속영업과 중단영업의&cr 기본 및 희석주당이익
(1) 보통주	34	14,467	9,062
(2) 1종 종류주식	34	14,528	9,124
2. 계속영업의 기본 및 희석주당이익
(1) 보통주	34	13,041	9,187
(2) 1종 종류주식	34	13,102	9,249

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표
제 18(당)기 2019년 1월 01일부터 2019년 012월 31일까지
제 17(전)기 2018년 1월 01일부터 2018년 012월 31일까지
한국투자금융지주 주식회사 및 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	지배기업주주지분					비지배지분	총 계
자 본 금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익&cr누계액	이익잉여금
---	---	---	---	---	---	---	---
I. 2018.1.1(전기초)	307,921,215,000	603,773,458,241	(50,142,077,042)	148,172,488,158	2,844,072,961,832	280,938,417,109	4,134,736,463,298
총포괄손익 :
1. 당기순이익(손실)	-	-	-	-	529,555,948,034	(13,608,933,166)	515,947,014,868
2. 기타포괄손익	-	-	-	16,078,596,508	-	403,817,511	16,482,414,019
소 계	-	-	-	16,078,596,508	529,555,948,034	(13,205,115,655)	532,429,428,887
소유주와의 거래 등 :
1. 배당금의 지급	-	-	-	-	(93,782,804,186)	-	(93,782,804,186)
2. 기타	-	10,982,601,115	-	-	-	313,561,994,052	324,544,595,167
소 계	-	10,982,601,115	-	-	(93,782,804,186)	313,561,994,052	230,761,790,981
II. 2018.12.31(전기말)	307,921,215,000	614,756,059,356	(50,142,077,042)	164,251,084,666	3,279,846,105,680	581,295,295,506	4,897,927,683,166
III . 2019.1.1(당기초)	307,921,215,000	614,756,059,356	(50,142,077,042)	164,251,084,666	3,279,846,105,680	581,295,295,506	4,897,927,683,166
총포괄손익 :
1. 당기순이익	-	-	-	-	845,173,245,165	1,995,871,330	847,169,116,495
2. 기타포괄손익	-	-	-	(52,235,212,200)	-	4,890,720,513	(47,344,491,687)
소 계	-	-	-	(52,235,212,200)	845,173,245,165	6,886,591,843	799,824,624,808
소유주와의 거래 등 :
1. 배당금의 지급	-	-	-	-	(105,462,156,862)	-	(105,462,156,862)
2. 연결범위변동	-	-	-	-	(416,630,357)	(558,897,798,217)	(559,314,428,574)
소 계	-	-	-	-	(105,878,787,219)	(558,897,798,217)	(664,776,585,436)
IV. 2019.12.31(당기말)	307,921,215,000	614,756,059,356	(50,142,077,042)	112,015,872,466	4,019,140,563,626	29,284,089,132	5,032,975,722,538

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표
제 18(당)기 2019년 1월 01일부터 2019년 012월 31일까지
제 17(전)기 2018년 1월 01일부터 2018년 012월 31일까지
한국투자금융지주 주식회사 및 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	제 18(당)기	제 17(전)기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(1,319,667,206,599)	(3,005,242,281,126)
1. 당기순이익	847,169,116,495	515,947,014,868
2. 손익조정사항	(788,352,838,132)	(835,074,795,272)
3. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	(2,075,346,714,620)	(3,415,181,726,068)
4. 이자수취	1,535,904,587,756	1,425,166,102,406
5. 이자지급	(605,341,419,157)	(483,455,315,370)
6. 배당금수취	2,346,332,464	74,901,352,606
7. 법인세납부액	(236,046,271,405)	(287,544,914,296)
II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(1,987,194,094,115)	(1,830,062,799,816)
1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(6,536,160,018,799)	(5,746,986,509,420)
2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	4,965,903,950,738	4,715,148,140,181
3. 상각후원가 측정 금융자산의 취득	(160,050,632,541)	(524,614,219,484)
4. 상각후원가 측정 금융자산의 처분	10,000,000,000	75,000,000,000
5. 관계회사투자의 취득	(1,362,994,032,434)	(391,069,167,473)
6. 관계회사투자의 처분	801,218,108,833	133,200,557,867
7. 유형자산의 취득	(41,815,146,973)	(27,157,714,831)
8. 유형자산의 처분	138,061,600	1,172,158,817
9. 무형자산의 취득	(16,840,401,690)	(22,555,362,001)
10. 무형자산의 처분	2,640,861,788	2,519,652,030
11. 투자부동산의 취득	-	(149,786,197,795)
12. 대여금의 증감	(354,391,792)	-
13. 보증금의 증감	(1,437,221,734)	4,875,723,157
14. 기타자산의 증감	(280,923,590)	3,037,869,589
15. 매각예정자산의 처분	288,000,005,000	-
16. 지배력상실로 인한 순현금유입	151,334,368,410	97,152,269,547
17. 지배력획득으로 인한 순현금유출	(86,496,680,931)	-
III. 재무활동으로 인한 현금흐름	3,411,734,618,762	5,027,131,920,369
1. 차입부채의 증감	3,313,130,039,951	4,679,421,258,929
2. 비지배주주지분(부채)의 증감	222,436,238,131	441,493,465,626
3. 비지배주주지분(자본)의 증감	20,091,325,000	-
4. 배당금의 지급	(105,462,156,862)	(93,782,804,186)
5. 리스부채의 감소	(38,460,827,458)	-
IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과	1,699,721,384	230,607,864
V. 현금및현금성자산 증가 (= I + II + III + IV)	106,573,039,432	192,057,447,291
VI. 기초 현금및현금성자산	746,636,511,423	554,579,064,132
VII. 기말 현금및현금성자산(주석4)	853,209,550,855	746,636,511,423

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 18(당)기 2019년 12월 31일 현재
제 17(전)기 2018년 12월 31일 현재
한국투자금융지주 주식회사 및 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요&cr지배기업인 한국투자금융지주 주식회사와 연결대상 종속기업(이하, "연결실체")의 개요는 다음과 같습니다.&cr&cr (1) 지배기업의 개요&cr 한국투자금융지주 주식회사(이하 "지배기업")는 동원그룹내의 금융업을 영위하는 회사의 지배 및 통합적 경영관리 등을 목적으로 금융지주회사법에 따라 2002년 12월 30일에 설립예비인가를 받은 뒤 동원산업㈜로부터 기업분할(인적분할)을 통하여 2003년 1월 11일에 동원파이낸스㈜로 설립되었습니다. 설립 이후 유상증자 및 무상증자를 거쳐 2003년 5월 31일에 금융지주회사 설립인가를 받아 동원금융지주 주식회사로 상호변경하였으며, 2003년 7월 21일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에상장되었습니다. 지배기업은 2005년 3월 31일에 한국투자증권㈜를 인수하여 2005년 5월 20일에 한국투자금융 지주 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

&cr(2) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

투 자 기 업	피 투 자 기 업	제 18(당)기		제 17(전)기
주식수 또는&cr출자좌수(주/좌)	지분율&cr(%)	주식수 또는&cr출자좌수(주/좌)	지분율&cr(%)
---	---	---	---	---	---
한국투자금융지주㈜	한국투자증권㈜	35,163,340	100.00	35,147,800	100.00
한국투자파트너스㈜	366,000,000	100.00	336,000,000	100.00
㈜한국투자저축은행	13,052,575	100.00	13,052,575	100.00
한국투자캐피탈㈜	9,200,000	100.00	8,200,000	100.00
한국투자프라이빗에쿼티㈜	357,000	100.00	357,000	100.00
한국카카오은행㈜	-	-	130,000,000	50.00
한국투자부동산㈜	5,990,000	59.90	-	-
KIARA CAPITAL II PTE. LTD.	100,000	100.00	100,000	100.00
KIARA ADVISORS PTE. LTD.	100,000	100.00	100,000	100.00
한국투자증권㈜	한국투자신탁운용㈜	13,200,000	100.00	13,200,000	100.00
한국투자밸류자산운용㈜	2,484,000	100.00	2,000,000	100.00
Korea Investment & Securities Asia, Ltd.	305,000,000	100.00	5,000,000	100.00
Korea Investment & Securities Europe, Ltd.	5,000,000	100.00	5,000,000	100.00
Korea Investment & Securities America, Inc.	200	100.00	200	100.00
Korea Investment & Securities Singapore Pte. Ltd.	10,000,000	100.00	10,000,000	100.00
KIS Vietnam Securities Corporation	188,990,716	99.63	188,990,716	99.63
PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia	150,000	75.00	150,000	75.00
KIM Investment Funds	888,639	68.73	926,437	65.60
KIARA Asia Pacific Hedge Fund	142,164	97.97	141,962	97.45
한국투자벨기에코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁(파생형)	29,400,000	98.99	29,400,000	98.99
한국투자 필라델피아 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호	42,905,461,746	69.69	40,000,000,000	69.69
마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제31호	36,300,000,000	78.40	36,300,000,000	78.40
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁 76호	24,667,570,000	92.50	24,667,570,000	92.50
KIAMCO 영국 태양광 사모특별자산투자신탁 제2호	46,092,211,762	99.79	47,400,000,000	99.79
한화 유럽 PPP 인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1-2호	-	-	20,674,895,751	88.24
KTB 항공기 전문투자형 사모투자신탁 제22-1호	-	-	53,570,000,000	68.71
KTB 항공기 전문투자형 사모투자신탁 제22-2호	26,427,408,236	99.62	25,990,000,000	100.00
KIAMCO 독일 풍력 전문투자형 사모특별자산	48,013,001,250	76.54	54,300,000,000	99.82
하나대체투자미국LA부동산투자신탁1호F	43,128,492	67.73	43,128,492	67.73
유진프라이디움전문투자형사모1호	34,700,000,000	94.55	34,700,000,000	94.55
이든파트너스유케이엠에스에이사모투자합자회사	-	-	67,805,714,286	77.66
한국투자 SEA-CHINA Fund	47,250	90.00	47,250	90.00
현대Aviation 전문투자형사모투자신탁 19호	56,894,819,155	99.81	-	-
한국밸류 클래식 전문투자형 사모투자신탁 1호	30,000,000,000	64.85	-	-
한국밸류다이아몬드전문투자형 사모투자신탁1호 (*1)	10,125,088,900	24.11	-	-
한국투자글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호	18,706,702,773	96.84	-	-
멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티 전문투자형사모투자신탁제10호	47,286,655,565	88.89	-	-
린드먼파트너스글로벌전문투자형사모특별자산투자신탁제11호	42,163,745,013	70.34	-	-
한국밸류 사파이어 전문투자형 사모투자신탁 1호 (*1)	5,084,902,866	32.33	-	-
신한AIM크레딧전문투자형사모투자신탁제2호	25,235,604,735	98.87	-	-
현대 인프라 전문투자형 사모 투자신탁 8호	22,998,983,568	99.14	-	-
에이아이 파트너스미드스트림전문투자형사모특별자산투자신탁1호	35,208,890,790	75.27	-	-
멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티전문투자형사모투자신탁제12호	31,791,297,539	88.89	-	-
멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티전문투자형사모투자신탁제11호	47,021,829,971	88.89	-	-
멀티에셋 Global Private Equity 전문투자형 사모투자신탁 제3호	6,300,000,000	87.66	-	-
이지스글로벌전문부동산투자신탁281-1호	29,439,235	99.33	-	-
멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티사모투자신탁제14호	47,876,119,670	93.07	-	-
한국투자TDF 알아서 2050펀드	5,000,000,000	98.04	-	-
삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 52호	59,000,000,000	100.00	-	-
화인스노우맨 전문투자형 사모투자신탁 제1호	51,700,000,000	99.61	-	-
멀티에셋 호주 Fuel Co 인수금융 전문투자형사모투자신탁 제1호	24,999,269,000	88.54	-	-
한국밸류글로벌리서치배당인컴증권자투자신탁	5,000,000,000	86.31	-	-
도쿄레지던스 전문투자형 사모부동산투자신탁	39,869,306,412	39.92	-	-
NH-Amundi 글로벌인프라 전문투자형사모 특별자산투자신탁 21호	50,000,000,000	70.47	-	-
Reksa Dana KISI Equity fund	16,777,960	99.95	-	-
Reksa Dana KISI Fixed income fund	16,777,960	98.29	-	-
Reksa Dana KISI Money market fund	16,777,960	99.57	-	-
한국투자파트너스벤처조합 제11호	-	-	29	33.33
경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)	180,000,000	50.00	180,000,000	50.00
KIP KIS Global Fund	6,150	30.00	4,500	30.00
에스에프더퍼스트제일차 외 44개의 자산유동화구조화기업 (*2)	-	-	-	-
한국투자신탁운용㈜	KIM Investments Funds	442	0.03	442	0.03
한국투자글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호	604,182,314	3.13	-	-
도쿄레지던스 전문투자형 사모부동산투자신탁	20,000,000,000	20.03	-	-
한국투자밸류&cr자산운용㈜	한국밸류 클래식 전문투자형 사모투자신탁 1호	5,000,000,000	10.60	-	-
한국밸류 다이아몬드전문투자형 사모투자신탁1호 (*1)	5,000,000,000	11.91	-	-
한국밸류 사파이어 전문투자형 사모투자신탁 1호(*1)	2,000,000,000	12.40	-	-
PT Korea Investment&Sekuritas Indonesia	PT KISI Asset management	24,750	99.00	-	-
한국투자파트너스㈜	한국투자파트너스벤처조합 제11호	-	-	35	40.00
한투봉황(장가항)창업투자기업	52,200,000	60.00	52,200,000	60.00
한봉(장가항)지분투자파트너십기업	78,650,000	58.26	78,650,000	58.26
경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)	20,000,000	5.56	20,000,000	5.56
KIP KIS Global Fund	14,350	70.00	10,500	70.00
한국투자 SEA-CHINA Fund	5,250	10.00	5,250	10.00
㈜한국투자저축은행	도쿄레지던스 전문투자형 사모부동산투자신탁	10,000,000,000	10.01	-	-
한국투자캐피탈㈜	도쿄레지던스 전문투자형 사모부동산투자신탁	30,000,000,000	30.04	-	-

(*1) 지분율이 50% 미만이나 지배기업 또는 종속기업이 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 연결범위에 포함하였습니다.&cr(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결실체가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(3) 당기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명(*2)	설립일&cr(취득일)	소재지	주요사업	결산월
한국투자증권㈜	1974.08.08	대한민국 서울	금융투자업	12월
한국투자파트너스㈜	1986.11.25	대한민국 서울	창업투자업	12월
㈜한국투자저축은행	1982.12.14	대한민국 성남시	저축은행업	12월
한국투자캐피탈㈜	2014.11.03	대한민국 서울	여신전문업	12월
한국투자프라이빗에쿼티㈜ (*1)	2010.10.29	대한민국 서울	집합투자업	12월
한국투자부동산㈜	2019.05.31	대한민국 서울	경영컨설팅업	12월
KIARA CAPITAL II PTE. LTD.	2013.10.02	싱가포르	집합투자기구	12월
KIARA ADVISORS PTE. LTD.	2008.02.15	싱가포르	집합투자업	12월
한국투자신탁운용㈜	2000.06.26	대한민국 서울	집합투자업	12월
한국투자밸류자산운용㈜	2006.02.13	대한민국 서울	집합투자업	12월
Korea Investment & Securities Asia, Ltd.	1997.12.02	홍콩	금융투자업	12월
Korea Investment & Securities Europe, Ltd.	1995.04.24	영국 런던	금융투자업	12월
Korea Investment & Securities America, Inc.	2000.04.18	미국 뉴욕	금융투자업	12월
Korea Investment & Securities Singapore Pte. Ltd.	2008.02.22	싱가포르	금융투자업	12월
KIS Vietnam Securities Corporation	2010.12.31	베트남 호치민	금융투자업	12월
PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia	2018.06.26	인도네시아	금융투자업	12월
PT KISI Asset management	2019.04.18	인도네시아	집합투자업	12월
KIM Investments Funds	2013.11.21	룩셈부르크	집합투자기구	12월
KIARA Asia Pacific Hedge Fund	2014.07.16	케이만 제도	집합투자기구	12월
한국투자벨기에코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁(파생형)	2018.03.21	대한민국 서울	집합투자기구	12월
한국투자 필라델피아 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호	2018.05.03	대한민국 서울	집합투자기구	12월
마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제31호	2018.06.27	대한민국 서울	집합투자기구	12월
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁 76호	2018.06.01	대한민국 서울	집합투자기구	12월
KIAMCO 영국 태양광 사모특별자산투자신탁 제2호	2018.09.17	대한민국 서울	집합투자기구	12월
KTB 항공기 전문투자형 사모투자신탁 제22-2호	2018.11.15	대한민국 서울	집합투자기구	12월
KIAMCO 독일 풍력 전문투자형 사모특별자산	2018.12.20	대한민국 서울	집합투자기구	12월
하나대체투자미국LA부동산투자신탁1호F	2018.12.31	대한민국 서울	집합투자기구	12월
유진프라이디움전문투자형사모1호	2018.12.31	대한민국 서울	집합투자기구	12월
한국투자 SEA-CHINA Fund	2018.10.25	대한민국 서울	투자조합	12월
현대Aviation 전문투자형사모투자신탁 19호	2019.01.28	대한민국 서울	집합투자기구	12월
한국밸류 클래식 전문투자형 사모투자신탁 1호	2019.02.25	대한민국 서울	집합투자기구	12월
한국밸류다이아몬드전문투자형 사모투자신탁1호	2019.03.20	대한민국 서울	집합투자기구	12월
한국투자글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호	2019.03.21	대한민국 서울	집합투자기구	12월
멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티&cr전문투자형사모투자신탁제10호	2019.03.21	대한민국 서울	집합투자기구	12월
린드먼파트너스글로벌전문투자형사모특별자산투자신탁제11호	2019.03.28	대한민국 서울	집합투자기구	12월
한국밸류 사파이어 전문투자형 사모투자신탁 1호	2019.05.20	대한민국 서울	집합투자기구	12월
신한AIM크레딧전문투자형사모투자신탁제2호	2019.04.29	대한민국 서울	집합투자기구	12월
현대 인프라 전문투자형 사모 투자신탁 8호	2019.05.02	대한민국 서울	집합투자기구	12월
에이아이 파트너스미드스트림전문투자형사모특별자산투자신탁1호	2019.05.09	대한민국 서울	집합투자기구	12월
멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티전문투자형사모투자신탁제12호	2019.05.24	대한민국 서울	집합투자기구	12월
멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티전문투자형사모투자신탁제11호	2019.04.25	대한민국 서울	집합투자기구	12월
멀티에셋 Global Private Equity 전문투자형 사모투자신탁 제3호	2019.06.20	대한민국 서울	집합투자기구	12월
이지스글로벌전문부동산투자신탁281-1호	2019.07.15	대한민국 서울	집합투자기구	12월
멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티사모투자신탁제14호	2019.08.30	대한민국 서울	집합투자기구	12월
한국투자TDF 알아서 2050펀드	2019.09.05	대한민국 서울	집합투자기구	12월
삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 52호	2019.09.11	대한민국 서울	집합투자기구	12월
화인스노우맨 전문투자형 사모투자신탁 제1호	2019.10.10	대한민국 서울	집합투자기구	12월
멀티에셋 호주 Fuel Co 인수금융 전문투자형사모투자신탁 제1호	2019.10.14	대한민국 서울	집합투자기구	12월
한국밸류글로벌리서치배당인컴증권자투자신탁	2019.12.02	대한민국 서울	집합투자기구	12월
도쿄레지던스 전문투자형 사모부동산투자신탁	2019.11.25	대한민국 서울	집합투자기구	12월
NH-Amundi 글로벌인프라 전문투자형사모 특별자산투자신탁 21호	2019.12.18	대한민국 서울	집합투자기구	12월
Reksa Dana KISI Equity fund	2019.12.11	인도네시아	집합투자기구	12월
Reksa Dana KISI Fixed income fund	2019.12.11	인도네시아	집합투자기구	12월
Reksa Dana KISI Money market fund	2019.12.11	인도네시아	집합투자기구	12월
한투봉황(장가항)창업투자기업	2010.11.23	중국 상해	창업투자조합	12월
한봉(장가항)지분투자파트너십기업	2016.08.29	중국 장가항	창업투자조합	12월
경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)	2016.12.22	중국 경성	창업투자조합	12월
KIP KIS Global Fund	2018.08.29	대한민국 서울	벤처투자조합	12월

(*1) 당기 중 이큐파트너스㈜에서 한국투자프라이빗에쿼티㈜ 로 명칭이 변경되었습니다. &cr(*2) 자산유동화 구조화기업 등 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속기업을 제외하였습니다.

(4) 요약재무정보 &cr① 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
회사명(*)	제 18(당)기			제 17(전)기
---	---	---	---	---	---	---
자산	부채	자본	자산	부채	자본
---	---	---	---	---	---	---
한국투자증권㈜	51,346,222	46,089,370	5,256,852	44,351,334	40,000,835	4,350,499
한국투자파트너스㈜	527,007	205,544	321,463	469,593	186,683	282,910
㈜한국투자저축은행	3,413,542	2,992,833	420,709	2,898,477	2,527,117	371,360
한국투자캐피탈㈜	3,485,365	3,053,930	431,435	2,580,692	2,270,249	310,443
한국투자프라이빗에쿼티㈜	50,612	954	49,658	56,455	8,453	48,002
한국투자부동산㈜	47,344	3,164	44,180	-	-	-
KIARA CAPITAL II PTE. LTD.	5,839	122,897	(117,058)	5,642	118,716	(113,074)
KIARA ADVISORS PTE. LTD.	14,785	2,385	12,400	10,185	887	9,298
한국투자신탁운용㈜	175,494	32,109	143,385	189,364	51,885	137,479
한국투자밸류자산운용㈜	518,170	3,354	514,816	34,669	2,811	31,858
Korea Investment & Securities Asia, Ltd.	542,476	155,436	387,040	10,853	88	10,765
Korea Investment & Securities Europe, Ltd.	2,360	72	2,288	2,277	82	2,195
Korea Investment & Securities America, Inc.	5,711	141	5,570	5,796	102	5,694
Korea Investment & Securities Singapore Pte. Ltd.	8,349	173	8,176	7,824	147	7,677
KIS Vietnam Securities Corporation	189,391	84,483	104,908	142,124	47,372	94,752
PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia	47,997	2,770	45,227	45,853	2,835	43,018
PT KISI Asset management	3,812	53	3,759	-	-	-
KIM Investments Funds	160,835	828	160,007	170,678	2,412	168,266
KIARA Asia Pacific Hedge Fund	391,022	164,848	226,174	350,733	157,709	193,024
한국투자벨기에코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁(파생형)	29,998	7	29,991	29,931	7	29,924
한국투자 필라델피아 전문투자형 사모 부동산 투자신탁 2호	61,513	1,405	60,108	59,502	2,707	56,795
마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제31호	149,626	107,950	41,676	152,047	107,946	44,101
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁76호	28,728	6	28,722	27,777	6	27,771
KIAMCO 영국 태양광 사모특별자산투자신탁 제2호	46,811	1,269	45,542	45,338	64	45,274
한화 유럽PPP인프라 전문투자형사모특별자산투자신탁 1-2호	-	-	-	23,700	13	23,687
KTB 항공기 전문투자형 사모투자신탁제22-1호	-	-	-	78,645	185	78,460
KTB 항공기 전문투자형 사모투자신탁제22-2호	28,363	882	27,481	26,268	67	26,201
KIAMCO 독일 풍력 전문투자형 사모특별자산	64,762	119	64,643	54,018	7	54,011
하나대체투자미국LA부동산투자회사1호F	64,315	23	64,292	64,051	22	64,029
유진프라이디움전문투자형사모1호	36,700	3	36,697	36,700	3	36,697
이든파트너스유케이엠에스에이사모투자합자회사	-	-	-	69,267	55	69,212
한국투자 SEA-CHINA Fund	209,931	77,797	132,134	52,046	91	51,955
현대 Aviation 전문투자형사모투자신탁19호	54,994	8	54,986	-	-	-
한국밸류 클래식 전문투자형 사모투자신탁 1호	41,290	101	41,189	-	-	-
한국밸류다이아몬드전문투자형 사모투자신탁1호	27,396	149	27,247	-	-	-
한국투자글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호	19,197	638	18,559	-	-	-
멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티전문투자형사모투자신탁&cr제10호	52,318	206	52,112	-	-	-
린드먼파트너스글로벌전문투자형사모특별자산투자신탁제11호	54,999	31	54,968	-	-	-
한국밸류 사파이어 전문투자형 사모투자신탁 1호	16,616	323	16,293	-	-	-
신한AIM크레딧전문투자형사모투자신탁제2호	26,466	84	26,382	-	-	-
현대 인프라 전문투자형 사모 투자신탁 8호	23,566	226	23,340	-	-	-
에이아이 파트너스미드스트림전문투자형사모특별자산투자신탁1호	48,491	1,555	46,936	-	-	-
멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티전문투자형사모투자신탁&cr제12호	35,088	120	34,968	-	-	-
멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티전문투자형사모투자신탁&cr제11호	52,175	182	51,993	-	-	-
멀티에셋 Global Private Equity 전문투자형 사모투자신탁 제3호	82,826	199	82,627	-	-	-
이지스글로벌전문부동산투자신탁281-1호	29,597	5	29,592	-	-	-
멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티사모투자신탁제14호	50,878	66	50,812	-	-	-
한국투자TDF 알아서 2050펀드	5,367	-	5,367	-	-	-
삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 52호	125,976	740	125,236	-	-	-
화인스노우맨 전문투자형 사모투자신탁 제1호	52,371	18	52,353	-	-	-
멀티에셋 호주 Fuel Co 인수금융 전문투자형사모투자신탁 제1호	28,735	238	28,497	-	-	-
한국밸류글로벌리서치배당인컴증권자투자신탁	6,070	-	6,070	-	-	-
도쿄레지던스 전문투자형 사모부동산투자신탁	99,561	34	99,527	-	-	-
NH-Amundi 글로벌인프라 전문투자형사모 특별자산투자신탁 21호	71,052	3	71,049	-	-	-
Reksa Dana KISI Equity fund	20,069	464	19,605	-	-	-
Reksa Dana KISI Fixed income fund	20,061	10	20,051	-	-	-
Reksa Dana KISI Money market fund	19,659	4	19,655	-	-	-
한국투자파트너스벤처조합제11호	-	-	-	931	-	931
한투봉황(장가항)창업투자기업	10,684	205	10,479	12,840	201	12,639
한봉(장가항)지분투자파트너십기업	21,571	-	21,571	21,464	-	21,464
경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)	69,006	-	69,006	57,436	-	57,436
KIP KIS Global Fund	20,609	-	20,609	14,767	-	14,767

(*) 자산유동화 구조화기업 등 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속기업을 제외하였습니다.

② 당기와 전기 종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
회사명(*)	제 18(당)기			제 17(전)기
---	---	---	---	---	---	---
영업수익	순손익	총포괄손익	영업수익	순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
한국투자증권㈜	9,926,310	633,897	559,916	7,838,849	503,510	503,546
한국투자파트너스㈜	32,347	23,832	23,949	50,227	47,772	47,576
㈜한국투자저축은행	256,457	49,784	49,348	224,328	56,127	55,441
한국투자캐피탈㈜	191,697	71,016	71,016	135,600	54,862	54,862
한국투자프라이빗에쿼티㈜	5,551	1,573	1,656	4,636	573	623
한국투자부동산㈜	616	(5,100)	(5,100)	-	-	-
KIARA CAPITAL II PTE. LTD.	145	32	(3,984)	143	(83,532)	(86,061)
KIARA ADVISORS PTE. LTD.	7,694	2,796	3,101	4,044	713	1,083
한국투자신탁운용㈜	129,147	40,435	40,435	118,455	35,491	35,491
한국투자밸류자산운용㈜	17,645	5,304	5,304	19,769	6,773	6,773
Korea Investment & Securities Asia, Ltd.	34,882	5,434	15,907	2,886	(339)	120
Korea Investment & Securities Europe, Ltd.	1,103	15	93	890	(207)	(110)
Korea Investment & Securities America, Inc.	2,452	(329)	(125)	2,861	283	513
Korea Investment & Securities Singapore Pte. Ltd.	1,771	(1,220)	499	1,841	231	548
KIS Vietnam Securities Corporation	20,918	6,644	10,156	14,441	3,259	5,263
PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia	5,727	(1,228)	(1,221)	1,834	127	(487)
PT KISI Asset management	154	(393)	(393)	-	-	-
KIM Investments Funds	(12,821)	(1,853)	(1,853)	1,114	(38,984)	4,579
KIARA Asia Pacific Hedge Fund	133,337	27,345	27,345	63,407	(11,749)	9,392
한국투자벨기에코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁(파생형)	5,018	67	67	2,360	223	223
한국투자 필라델피아 전문투자형 사모부동산투자신탁2호	10,396	(856)	(856)	5,534	(605)	(605)
마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제31호	8,101	(2,424)	(2,424)	4,464	(2,199)	(2,199)
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁76호	3,647	951	951	2,077	1,104	1,104
KIAMCO 영국 태양광 사모특별자산투자신탁 제2호	4,832	1,579	1,579	9,105	(2,226)	(2,226)
한화 유럽PPP인프라 전문투자형사모특별자산투자신탁 1-2호	-	-	-	363	256	256
KTB 항공기 전문투자형사모투자신탁 제22-1호	-	-	-	734	490	490
KTB 항공기 전문투자형사모투자신탁 제22-2호	3,853	951	951	297	211	211
KIAMCO 독일 풍력 전문투자형 사모특별자산	7,051	2,303	2,303	478	(389)	(389)
하나대체투자미국LA부동산투자회사1호F	5,119	263	263	-	-	-
유진프라이디움전문투자형사모1호	1,190	(3)	(3)	-	-	-
이든파트너스유케이엠에스에이사모투자합자회사	-	-	-	2,686	1,213	1,213
한국투자 SEA-CHINA Fund	119	(3,635)	(2,977)	53	(140)	(545)
현대 Aviation 전문사모19호	6,249	(135)	(135)	-	-	-
한국밸류 클래식 전문투자형 사모투자신탁 1호	3,558	(2,785)	(2,785)	-	-	-
한국밸류다이아몬드전문투자형 사모투자신탁1호	27,447	(3,389)	(3,389)	-	-	-
한국투자글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호	556	(752)	(752)	-	-	-
멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티전문투자형사모투자신탁제10호	713	(761)	(761)	-	-	-
린드먼파트너스글로벌전문투자형사모특별자산투자신탁제11호	12,959	(8,880)	(8,880)	-	-	-
한국밸류 사파이어 전문투자형 사모투자신탁 1호	3,541	910	910	-	-	-
신한AIM크레딧전문투자형사모투자신탁제2호	1,563	847	847	-	-	-
현대 인프라 전문투자형 사모 투자신탁 8호	3,423	142	142	-	-	-
에이아이 파트너스미드스트림전문투자형사모특별자산투자신탁1호	9,876	158	158	-	-	-
멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티전문투자형사모투자신탁제11호	458	(480)	(480)	-	-	-
멀티에셋 Global Private Equity 전문투자형 사모투자신탁 제3호	685	(580)	(580)	-	-	-
멀티에셋 웨어하우스 오퍼튜니티 전문투자형 사모투자신탁 제15호	3,445	1,036	1,036	-	-	-
이지스글로벌전문부동산투자신탁281-1호	2,036	(47)	(47)	-	-	-
멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티사모투자신탁제14호	1,151	(377)	(377)	-	-	-
한국투자TDF 알아서 2050펀드	227	209	209	-	-	-
삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 52호	4,596	(235)	(235)	-	-	-
화인스노우맨 전문투자형 사모투자신탁 제1호	509	453	453	-	-	-
멀티에셋 호주 Fuel Co 인수금융 전문투자형사모투자신탁 제1호	641	262	262	-	-	-
한국밸류글로벌리서치배당인컴증권자투자신탁	45	45	45	-	-	-
도쿄레지던스 전문투자형 사모부동산투자신탁	938	(342)	(342)	-	-	-
NH-Amundi 글로벌인프라 전문투자형사모 특별자산투자신탁 21호	4,526	97	97	-	-	-
Reksa Dana KISI Equity fund	140	71	71	-	-	-
Reksa Dana KISI Fixed income fund	203	186	186	-	-	-
Reksa Dana KISI Money market fund	61	45	45	-	-	-
한국투자파트너스벤처조합제11호	2,736	2,705	2,705	3,028	(4,461)	(4,461)
한투봉황(장가항)창업투자기업	-	(2,323)	(2,160)	4,441	3,098	3,067
한봉(장가항)지분투자파트너십기업	82	(290)	108	443	49	2
경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)	15,889	10,699	11,570	3,948	2,004	1,713
KIP KIS Global Fund	3,859	2,842	2,842	7	(2,733)	(2,733)

(*) 자산유동화 구조화기업 등 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속기업을 제외하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr <제 18(당)기>

회사명	사 유
한국투자부동산(주)	신규 설립
PT KISI Asset management	신규 취득
신한BNPP의정부경전철 전문투자형사모특별자산투자신탁	신규 취득
현대Aviation 전문투자형사모투자신탁 19호	신규 취득
한국밸류 클래식 전문투자형 사모투자신탁 1호	신규 취득
하나대체투자VOYA전문투자형사모특별자산투자신탁1호(CLO)	신규 취득
한국밸류다이아몬드전문투자형 사모투자신탁1호	신규 취득
한국투자글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호	신규 취득
멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티&cr 전문투자형사모투자신탁제10호	신규 취득
타이거대체전문투자형사모특별자산투자신탁11호	신규 취득
린드먼파트너스글로벌전문투자형사모특별자산투자신탁제11호	신규 취득
멀티에셋 웨어하우스 시니어론 오퍼튜니티 &cr 전문투자형 사모투자신탁 제9호(USD)	신규 취득
페트라7의 알파 사모투자 합자회사	신규 취득
타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁12호	신규 취득
타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁6호	신규 취득
한국밸류 사파이어 전문투자형 사모투자신탁 1호	신규 취득
INMARK프랑스전문투자형사모부동산투자신탁제18호	신규 취득
신한AIM크레딧전문투자형사모투자신탁제2호	신규 취득
현대 인프라 전문투자형 사모 투자신탁 8호	신규 취득
에이아이 파트너스미드스트림전문투자형사모특별자산투자신탁1호	신규 취득
멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티전문투자형사모투자신탁제12호	신규 취득
멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티전문투자형사모투자신탁제11호	신규 취득
한국투자대법인론전문투자형사모투자신탁1호	지분율 변동
멀티에셋 Global Private Equity 전문투자형 사모투자신탁 제3호	신규 취득
메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제1호	신규 취득
INMARK영국전문투자형사모부동산투자신탁20호	신규 취득
페트라7의 베타 사모투자합자회사	신규 취득
타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁14호	신규 취득
한국투자 아시아플러스 증권 자투자신탁(채권)	신규 취득
멀티에셋 웨어하우스 오퍼튜니티 전문투자형 사모투자신탁 제15호	신규 취득
이지스글로벌전문부동산투자신탁281-1호	신규 취득
멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티사모투자신탁제14호	신규 취득
한국투자TDF 알아서 2050펀드	신규 취득
삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 52호	신규 취득
화인스노우맨 전문투자형 사모투자신탁 제1호	신규 취득
멀티에셋 호주 Fuel Co 인수금융 전문투자형사모투자신탁 제1호	신규 취득
한국밸류글로벌리서치배당인컴증권자투자신탁	신규 취득
도쿄레지던스 전문투자형 사모부동산투자신탁	신규 취득
NH-Amundi 글로벌인프라 전문투자형사모 특별자산투자신탁 21호	신규 취득
Reksa Dana KISI Equity fund	신규 취득
Reksa Dana KISI Fixed income fund	신규 취득
Reksa Dana KISI Money market fund	신규 취득
키스아이비플러스제이십일차 외 26개의 자산유동화구조화기업	지급보증, 매입확약 등을 통한 실질 지배력 보유

<제 17(전)기>

회사명	사 유
PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia	신규 취득
한국투자벨기에코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁(파생형)	신규 취득
한국투자런던코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁	신규 취득
한국투자필라델피아전문투자형사모부동산투자신탁2호(파생형)	신규 취득
마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제31호	신규 취득
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁76호	신규 취득
특정금전신탁	신규 취득
KIAMCO영국태양광사모특별자산투자신탁제2호	신규 취득
한화 유럽PPP인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1-2호	신규 취득
KTB항공기전문투자형사모투자신탁제22-1호	신규 취득
KTB항공기전문투자형사모투자신탁제22-2호	신규 취득
KIAMCO 독일 풍력 사모특별자산투자신탁	신규 취득
하나대체투자미국LA부동산투자회사 1호	지분율 변동
유진프라이디움전문투자형사모투자신탁1호	지분율 변동
이든파트너스유케이엠에스에이사모투자합자회사	신규 취득
한국투자 SEA-CHINA Fund	신규 취득
KIP KIS Global Fund	신규 취득
에스에스더퍼스트제일차 외 36개의 자산유동화구조화기업	지급보증, 매입확약 등을 통한 실질 지배력 보유

&cr (6 ) 당기와 전기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. &cr <제 18(당)기>

회사명	사 유
한국카카오은행㈜	지분율 하락
KTB 항공기 전문투자형 사모투자신탁 제22-1호	지분율 하락
한화 유럽 PPP 인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1-2호	지분율 하락
신한BNPP의정부경전철 전문투자형사모특별자산투자신탁	지분율 하락
타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁12호	지분율 하락
타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁6호	지분율 하락
이든파트너스유케이엠에스에이사모투자합자회사	지분율 하락
INMARK영국전문투자형사모부동산투자신탁20호	처분
메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제1호	처분
페트라7의 베타 사모투자합자회사	지분율 하락
타이거대체전문투자형사모특별자산투자신탁11호	처분
한국투자대법인론전문투자형사모투자신탁1호	처분
멀티에셋 웨어하우스 시니어론 오퍼튜니티 전문투자형 사모투자신탁 제9호(USD)	처분
하나대체투자VOYA전문투자형사모특별자산투자신탁1호(CLO)	처분
INMARK프랑스전문투자형사모부동산투자신탁제18호	지분율 하락
타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁14호	지분율 하락
한국투자 아시아플러스 증권 자투자신탁(채권)	지분율 하락
페트라7의 알파 사모투자합자회사	지분율 하락
멀티에셋 웨어하우스 오퍼튜니티 전문투자형 사모투자신탁 제15호	처분
한국투자파트너스벤처조합 제11호	청산
키스아이비제십사차 외 18개의 자산유동화구조화기업	신용공여의무 소멸

&cr<제 17(전)기>

회사명	사유
한국투자런던코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁	일부 처분
특정금전신탁	처분
Active ETF(ADVISORSHARES KIM)	처분

2. 재무제표 작성기준&cr연결실체는 주식회사등외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr

(1) 유의적인 회계추정과 판단

연결실체는 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 영업권의 손상차손&cr영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결 정됩니다 (주석 10 참조) .&cr

2) 법인세

연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다 (주석 24 참조).&cr

3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (주석 40 참조).

&cr4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

5) 확정급여부채

확정급여부채는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 ( 주석 20 참조) .

&cr3. 유의적인 회계정책&cr다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr &cr3.1 회계정책의 변경&cr&cr(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

&cr 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr 연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스' 를 최초 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시되는 전기말 및 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. &cr

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하며, 기업회계기준서 제 1116호의 적용에 따른 주요 변경사항과 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과같습니다. &cr &cr - 리스이용자&cr연결실체는 건물, 차량운반구, 전산장비 등의 자산을 리스하고 있으며, 종전에는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 운용리스나 금융리스로 분류하였으나, 당기부터는 기업회계기준서 제1116호에 따라 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다.

리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하였으며 현재가치 측정시 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr&cr사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감하고 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. &cr- 리스제공자&cr연결실체는 사용권자 산 을 포함한 투자 부동산을 리스로 제공하고 있으며 이를 운용리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따라 연결실체가 리스제공자로서적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않으므로, 연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

&cr- 재무제표에 미치는 영향&cr① 전환시점에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1116호의 적용으로 연결실체는 사용권자산 및 리스부채를 신규로인식하였으며 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	2019년 1월 1일
유형자산으로 표시한 사용권자산	59,536
리스부채	57,388

&cr 연결실체는 전환시점에 연결실체의 증분차입이자율 (2.00~3.43%) 로 할인한 잔여 리스료의 현재가치를 리스부채로 측정하였습니다.

② 전환기간에 미치는 영향&cr 연 결실체는 당기말 현재 사용권자산으로 69,662백만원 , 리스부채로 69,752백만원을인식하였으며, 당기 동안 감가상각비 35,407백만원 , 이자비용 999백만원을 인식하였습 니다.

(단위:백만원)
구 분	2019년 1월 1일
---	---
전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정	58,913
2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	57,388
전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채	-
2019년 1월 1일에 인식할 리스부채	57,388

&cr(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr &cr 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 국제회계기준해석위원회 안건 결정: 리스기간 &cr&crIFRS해석위원회는 2019년 12월 16일자로 '리스기간과 리스개량 내용연수'에 대한 해석을 발표하였습니다. 본 해석은 갱신가능리스와 해지가능리스의 산정방법과 옮길수 없는 리스개량의 내용연수는 관련 리스기간에 따라 제한되는지를 다루었습니다. 본해석에 따라 연결실체는 광범위한 경제적 불이익을 고려하기 위한 요소를 식별하여 회계정책에 반영하고 이를 근거로 리스기간을 산정하여야 합니다.&cr&cr다만, 연결실체가 보유한 리스 계약건수가 방대하고 계약의 조건이 다양하므로 광범위한 경제적 불이익의 검토에 포함시킬 항목을 설정하고 필요한 정보를 수집하고 분석할 수 있는 절차의 수립에 충분한 시간이 필요할 것으로 판단하였습니다. 따라서, 연결실체는 본해석으로 인한 리스기간에 대한 회계정책의 변경에 따른 효과를 당해연도에 반영하지 못하였습니다.&cr&cr2020년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도에 리스기간에 대한 회계정책이 변경되면 관련 사용권자산과 리스부채의 금액이 증가할 수 있습니다. 연결실체는 해당 결정으로 인한 집행 가능한 기간에 대한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에있으며 분석이 완료된 이후 연결재무제표에 그 효과를 반영할 예정입니다.

3.2 연결&cr연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr&cr1) 종속기업&cr종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 지배기업이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.&cr

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.&cr

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권·채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

&cr2) 관계기업&cr관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결실체는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

3) 신탁자산 등 관리&cr연결실체는 투자자를 대신하여 신탁자산 또는 집합투자기구 등을 관리, 운영하고 있습니다. 이러한 신탁자산 등의 재무제표는 연결실체가 신탁자산 등을 지배하는 경우를 제외하고는 연결실체의 연결재무제표에 포함되지 않습니다.&cr&cr3.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 연결포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

3.4 금융자산&cr(1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr ② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익, 외환손익 및 손상차손(환입)은 당기손익으로 인식합니다. &cr &cr ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

&cr2) 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

&cr(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

&cr(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

3.5 파생상품&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr

3.6 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

&cr유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr &cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수
건물	40년
차량운반구	4년 ~ 5년
기구비품	3년 ~ 5년
기타의 유형자산	4년 ~ 10년

&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

3.7 투자부동산&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr

3.8 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr &cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수
개발비	4년 ~ 5년
소프트웨어	4년 ~ 5년
회원권	비한정
기타무형자산	4년 ~ 5년 / 비한정

&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr

3.9 비금융자산의 손상&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

3.10 리스&cr 연결실체 건물, 자동차 및 전산장비 등을 리스하고 있습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다 . 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. &cr&cr리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. &cr&cr연결실체는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다.

3.11 금융부채 &cr연결실체는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.&cr &cr(1) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채&cr서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr(2) 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익으로 인식하고 있습니다.

&cr(3) 기타금융부채&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 연결재무상태표에서 제거합니다.

3.12 금융보증계약 &cr연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하여 금융부채로 인식됩니다. &cr &cr (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

&cr3.13 차입유가증권과 매도유가증권&cr연결실체는 유가증권대차거래와 관련하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권차입시 차입유가증권으로 비망가액으로 관리하고 동 차입유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채 항목인 매도유가증권으로 처리한 후, 보고기간말 시가 변동분과 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이를 연결포괄손익계산서상 '금융자산(부채)평가및처분손익'으로 인식하고 있습니다.&cr&cr3.14 환매조건부매매&cr연결실체는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 자산계정인 대출채권의 환매조건부매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 부채계정인 환매조건부매도계정으로 표시하고 있으며, 매도ㆍ매수시에 발생되는 이자는 &cr'이자수익' 및 '이자비용'으로 계상하고 있습니다.

3.15 충당부채&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

&cr3.16 퇴직급여&cr연결실체는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.&cr&cr확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

3.17 수익인식&cr수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. &cr&cr1) 수수료수익&cr용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. &cr

2) 이자수익과 이자비용&cr이자수익과 이자비용은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익과 이자비용으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익과 이자비용은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.&cr

3) 배당금수익&cr배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.&cr

3.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

&cr연결실체는 법인세법에 따라 한국투자금융지주 주식회사(이하 '연결모법인')및 한국투자금융지주 주식회사의 100% 국내자회사 등(이하 '연결자법인')에 대하여전체를 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 과세하는 연결납세제도를적용하고 있습니다. 이에 따라 연결자법인인 연결실체는 연결모법인으로부터 수취할금액 또는 연결모법인에게 지급할 금액을 각각 미수금과 미지급금으로 계상하고 있습니다.&cr

3.19 영업부문보고&cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석44 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr&cr3.20 신탁업무&cr연결실체는 신탁재산을 연결실체의 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 영업수익 항목인 수수료수익으로 계상하고 있습니다.

3.21 고객의 위탁매매거래 관련 미수금/미지급금&cr연결실체는 고객의 위탁매매와 관련하여 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 각각 총액으로 인식하고 있는 바, 연결실체는 동일 금액을 연결재무상태표 상의 '기타금융자산'과 '기타금융부채'로 인식하고 있습니다. 다만, 한국거래소와 연결실체간 동 일자 거래에서 발생하는 채권과 채무, 고객과 회사간의 동 일자 및 동일 계좌간 거래에서 발생하는 채권과 채무는 상계하고 있습니다.&cr &cr 3.22 재무제표 승인&cr 연결실체의 연결재무제표는 2020년 2월 6일 이사 회에서 승인되었으며, 2020년 3월 5일 이사회에서 최종 승인될 예정입니다.

&cr4. 현금및예치금&cr(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
현금및현금성자산	853,210	746,637
일반상품예치금(예금)	3,000	1,500
투자자예탁금별도예치금(예금)	175,600	81,100
장내파생상품거래예치금	1,753,776	2,756,373
장기성예금	2,316,903	3,052,767
특정예금	51	41
기타예치금	466,344	1,980,273
합 계	5,568,884	8,618,691

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기	비고
---	---	---	---
일반상품예치금(예금)(*1)	3,000	1,500	-
투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)	175,600	81,100	-
장내파생상품거래예치금(*1)	1,753,776	2,756,373	-
장기성예금(*2)	2,111,437	2,991,767	질권설정
특정예금	49	41	당좌개설보증금
기타예치금(*3)(*4)	456,116	1,950,693	지급준비예치금 등
합 계	4,499,978	7,781,474

(*1) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜에 예금의 형태로 별도 예치하고 있습니다.&cr (*2) 당기말 현재 장기성예금 중 5,000 백만원 은 지급결제업무 등과 관련하여 담보로 설정되어 있으며, 2,106,437백 만원 은 유가증권대차거래 , 장외파생상품거래와 관련한 담보로 거래상대방인 은행에 질권이 설정되어 있습니다. &cr (*3) 지급준비예치금은 한국은행법 등 관련 규정에 따라 한국은행 등에 지급준비자산으로 예치한 것입니다. 그 밖에 기타예치금은 외화로 입금된 예수금과 증거금에 대한 예치금액, 펀드 판매시 익일에 해당상품을 매입하기 위한 예치금액 및 펀드의 예수 원천세와 관련하여 예치한 금액 등입니다.&cr (*4) 기타예치금 중 VND 19,050백 만 은 지분양수를 위한 양수도대금으로 우리은행 에스크로계좌에 납입하였습니다.

5. 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분		제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---	---
유가증권	지분증권	4,860,352	3,176,032
채무증권	24,654,436	20,976,954
투자자예탁금별도예치금(신탁)(*)	1,853,526	1,751,033
출자금	131,159	41,822
집합투자증권	1,635,412	1,364,088
파생결합증권	228,168	277,589
소 계	33,363,053	27,587,518
대출채권		450,781	428,920
합 계		33,813,834	28,016,438

(*) 자본시장과금융투자업에 관한 법률 및 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜에 신탁의 형태로 별도 예치하고 있는 바 사용이 제한되어 있습니다. 다만, 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제72조 제3호에 따라 해당 신탁재산 중 125,000 백만원에 대한 수익권은 지급결제업무와 관련하여 결제대행은행인 중소기업은행에 담보로 제공되어 있습니다. &cr&cr (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
원화주식	3,341,925	1,934,587
외화주식	852,173	784,960
신종자본증권	623,636	420,172
기타	42,618	36,313
합 계	4,860,352	3,176,032

(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
국채ㆍ지방채	5,679,435	4,710,542
특수채	2,882,768	4,093,079
회사채	8,139,772	7,109,118
기업어음증권	2,702,018	2,170,319
전자단기사채	2,441,053	1,925,651
외화채	2,280,824	909,960
외화전자단기사채	1,958	17,313
전환사채	523,739	40,972
신주인수권부사채	2,869	-
합 계	24,654,436	20,976,954

&cr(4) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 투자자예탁금별도예치금(신탁)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
일반예수분	1,554,204	1,408,740
장내파생상품거래예수분	299,322	342,293
합 계	1,853,526	1,751,033

(5) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
주가연계증권	167,357	215,874
주가연계파생결합사채	6,550	2,794
기타파생결합증권	3,179	10,303
기타파생결합사채	51,442	49,215
상장지수증권	117	-
신용위험조정액	(477)	(597)
합 계	228,168	277,589

6 . 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 &cr (1) 당기말과 전기말 현 재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
지분증권(*)
주식	498,494	600,067
출자금	818	818
소 계	499,312	600,885
채무증권
국공채	232,663	484,314
특수채	1,635,747	2,507,306
회사채	245,673	421,093
소 계	2,114,083	3,412,713
합 계	2,613,395	4,013,598

(*) 지분상품에 대한 투자 중 기타포괄손익-공정가치 측정으로 지정한 항목입니다.

&cr(2) 당기말과 전기말 현 재 기타포괄손익-공정가치 측정으로 지정한 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. &cr<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	종목명	취득원가	장부금액	지정사유
---	---	---	---	---
주식	기업은행	39,272	30,856	영업목적 전략적 제휴 지분취득
㈜우리금융지주	324,480	313,665	영업목적 전략적 제휴 지분취득
한국증권금융㈜	8,687	29,246	증권업 유관기관 보통주
㈜한국거래소	2,737	106,472	증권업 유관기관 보통주
한국예탁결제원	732	14,811	증권업 유관기관 보통주
한국자금중개㈜	199	2,544	증권업 유관기관 보통주
한국포스증권㈜(구, 펀드온라인코리아)	1,998	889	영업목적 전략적 제휴 지분취득
인도네시아 증권거래소(BEI)	11	11	증권업 유관기관 보통주
소 계	378,116	498,494
출자금	금융투자협회	818	818	영업목적 전략적 제휴 지분취득
합 계		378,934	499,312

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	종목명	취득원가	장부금액	지정사유
---	---	---	---	---
주식	기업은행	39,272	36,741	영업목적 전략적 제휴 지분취득
㈜우리은행	324,480	421,824	영업목적 전략적 제휴 지분취득
한국증권금융㈜	8,687	25,011	증권업 유관기관 보통주
㈜한국거래소	2,737	98,771	증권업 유관기관 보통주
한국예탁결제원	732	13,702	증권업 유관기관 보통주
한국자금중개㈜	199	2,209	증권업 유관기관 보통주
펀드온라인코리아㈜	1,998	1,798	영업목적 전략적 제휴 지분취득
인도네시아 증권거래소(BEI)	11	11	증권업 유관기관 보통주
소 계	378,116	600,067
출자금	금융투자협회	818	818	영업목적 전략적 제휴 지분취득
합 계		378,934	600,885

&cr (3) 당 기 중 기타포괄손익-공정가치측정으로 지정한 지분증권의 처분내역은 없으며, 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정으로 지정한 지분증권의 처분내역은 다음과 같습니다.&cr<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
종목명	장부금액	처분일 현재 &cr공정가치	처분시점&cr누적평가손익	처분손익	처분사유
---	---	---	---	---	---
DB손해보험	20,913	21,740	2,463	3,290	매매제한 해지

처분시에 관련 기타포괄손익누계액 및 처분손익은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr &cr (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정으로 지정한 지분증권에서 발생한 배당수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
보고기간말 현재 보유중인 자산에서 인식한 배당수익	22,409	17,564
보고기간 중 제거한 자산에서 인식한 배당수익	-	690
합 계	22,409	18,254

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 채무증권 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	집합평가			합 계
---	---	---	---	---
12개월 &cr 기대신용손실	전체기간 &cr 기대신용손실	손상채권&cr 전체기간 &cr 기대신용손실
---	---	---	---	---
기초 장부금액	3,412,713	-	-	3,412,713
취득(매입)	6,536,160	-	-	6,536,160
제거(매도)	(4,964,322)	-	-	(4,964,322)
평가	31,826	-	-	31,826
기타(*)	(2,268)	-	-	(2,268)
연결범위 변동	(2,900,026)	-	-	(2,900,026)
기말 장부금액	2,114,083	-	-	2,114,083

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다.&cr

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	집합평가			합 계
---	---	---	---	---
12개월 &cr 기대신용손실	전체기간 &cr 기대신용손실	손상채권&cr 전체기간 &cr 기대신용손실
---	---	---	---	---
기초 장부금액	2,346,421	-	-	2,346,421
취득(매입)	5,746,987	-	-	5,746,987
제거(매도)	(4,713,149)	-	-	(4,713,149)
평가	13,310	-	-	13,310
기타(*)	19,144	-	-	19,144
기말 장부금액	3,412,713	-	-	3,412,713

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다.

(6) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 채무증권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	집합평가			합 계
---	---	---	---	---
12개월 &cr 기대신용손실	전체기간 &cr 기대신용손실	손상채권&cr 전체기간 &cr 기대신용손실
---	---	---	---	---
기초 손실충당금	350	-	-	350
손실충당금환입	(80)	-	-	(80)
기말 손실충당금	270	-	-	270

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	집합평가			합 계
---	---	---	---	---
12개월 &cr 기대신용손실	전체기간 &cr 기대신용손실	손상채권&cr 전체기간 &cr 기대신용손실
---	---	---	---	---
기초 손실충당금	228	-	-	228
손실충당금전입	122	-	-	122
기말 손실충당금	350	-	-	350

7. 상각후원가측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현 재 상 각후원가 측정금 융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
대출채권	11,769,739	18,695,411
채무증권	226,149	854,037
합 계	11,995,888	19,549,448

&cr (2) 당기말과 전기말 현재 상 각후원가측정 대 출채권 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기			제 17(전)기
---	---	---	---	---	---	---
대출채권	손실충당금	장부금액	대출채권	손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
콜론	4,242	-	4,242	272	-	272
신용공여금(*)	2,818,553	(7,598)	2,810,955	2,366,606	(6,942)	2,359,664
대출금	8,564,974	(125,708)	8,439,266	15,571,937	(115,725)	15,456,212
대여금	1,899	-	1,899	1,562	-	1,562
대지급금	8,333	(8,228)	105	11,097	(11,009)	88
사모사채	513,767	(530)	513,237	874,894	(2,367)	872,527
기타	11,620	(11,585)	35	23,174	(18,088)	5,086
합 계	11,923,388	(153,649)	11,769,739	18,849,542	(154,131)	18,695,411

(*) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금과 연결실체자체자금으로 조달됩니다. 동 융자금에 대해서 연결실체는 융자금의 140% ~ 160%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가 해당 유지비율에 미달하는 경우 그 미달액 이상을 고객으로부터 현금 또는 유가증권을 추가 제공받고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 상 각후원가측정 대 출채권 의 총 장부금액의 변동내역 은 다음 과 같습니다. &cr<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	집합평가			개별평가	합 계
---	---	---	---	---	---
12개월&cr 기대신용손실	전체기간&cr 기대신용손실	손상채권&cr 전체기간&cr 기대신용손실	전체기간&cr 기대신용손실
---	---	---	---	---	---
기초 장부금액	18,471,321	246,405	88,039	43,777	18,849,542
12개월 기대신용손실로 대체	38,339	(36,998)	(1,341)	-	-
전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(141,418)	143,132	(1,714)	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(39,031)	(12,042)	51,073	-	-
전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	(2,650)	-	-	2,650	-
실행 및 상환	4,565,128	(17,246)	(21,250)	(15,778)	4,510,854
상각	(21,515)	(434)	(6,733)	-	(28,682)
상각채권 회수	-	-	-	-	-
매각	(14,711)	(2,135)	(11,573)	-	(28,419)
기타 변동액(*)	(17,489)	-	(630)	-	(18,119)
연결범위 변동	(11,298,595)	(39,893)	(23,300)	-	(11,361,788)
기말 장부금액	11,539,379	280,789	72,571	30,649	11,923,388

(*) 당기 중 기타 변동액은 환율변동효과에 대한 금액입니다.&cr

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	집합평가			개별평가	합 계
---	---	---	---	---	---
12개월&cr 기대신용손실	전체기간&cr 기대신용손실	손상채권&cr 전체기간&cr 기대신용손실	전체기간&cr 기대신용손실
---	---	---	---	---	---
기초 장부금액	11,969,775	134,027	57,621	35,129	12,196,552
12개월 기대신용손실로 대체	22,813	(22,356)	(457)	-	-
전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(123,684)	124,211	(527)	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(40,556)	(6,350)	48,476	(1,569)	1
전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	(3,519)	(5,508)	(14)	9,041	-
실행 및 상환	6,667,294	22,412	(10,727)	1,176	6,680,155
상각	(826)	(31)	(2,178)	-	(3,035)
상각채권 회수	-	-	647	-	647
매각	(20,000)	-	(4,867)	-	(24,867)
기타 변동액(*)	24	-	65	-	89
기말 장부금액	18,471,321	246,405	88,039	43,777	18,849,542

(*) 전기 중 기타 변동액은 환율변동효과에 대한 금액입니다.

(4) 당기와 전기 중 상 각후원가측정 대 출채권 의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	집합평가			개별평가	합 계
---	---	---	---	---	---
12개월&cr 기대신용손실	전체기간&cr 기대신용손실	손상채권&cr 전체기간&cr 기대신용손실	전체기간&cr 기대신용손실
---	---	---	---	---	---
기초 손실충당금	76,777	9,543	61,631	6,180	154,131
12개월 기대신용손실로 대체	1,643	(990)	(653)	-	-
전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(2,190)	2,869	(679)	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(907)	(1,999)	2,906	-	-
전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	(52)	-	-	52	-
손실충당금전입	30,101	8,094	25,417	(3,813)	59,799
상각	(451)	(435)	(6,727)	-	(7,613)
상각채권 회수	159	191	811	2,738	3,899
매각	(112)	(72)	(10,634)	-	(10,818)
기타 변동액(*)	-	-	(749)	25	(724)
연결범위 변동	(29,154)	(1,973)	(13,898)	-	(45,025)
기말 손실충당금	75,814	15,228	57,425	5,182	153,649

(*) 당기 중 기타 변동액은 환율변동효과 및 시간가치증가효과(Unwinding Effect) 에 대한 금액입니다.

&cr<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	집합평가			개별평가	합 계
---	---	---	---	---	---
12개월&cr 기대신용손실	전체기간&cr 기대신용손실	손상채권&cr 전체기간&cr 기대신용손실	전체기간&cr 기대신용손실
---	---	---	---	---	---
기초 손실충당금	60,979	5,350	41,266	7,143	114,738
12개월 기대신용손실로 대체	1,519	(1,358)	(161)	-	-
전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(2,119)	2,298	(178)	-	1
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(972)	(771)	1,743	-	-
전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	(56)	(49)	-	105	-
손실충당금전입	18,243	4,104	26,173	(708)	47,812
상각	(826)	(31)	(2,178)	-	(3,035)
상각채권 회수	9	-	647	-	656
매각	-	-	(4,867)	-	(4,867)
기타 변동액(*)	-	-	(814)	(360)	(1,174)
기말 손실충당금	76,777	9,543	61,631	6,180	154,131

(*) 전기 중 기타 변동액은 환율변동효과 및 시간가치증가효과(Unwinding Effect) 에 대한 금액입니다.

&cr (5) 당기 중 상각후원가측정대출채권의 처분으로 인해 발생한 손실은 4,394백만원(전기: 2,729 백만원 이익)이며, 건전성 개선을 위해 처분하였습니다. &cr

(6) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기				제 17(전)기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
액면금액	상각후원가	손실충당금	장부금액	액면금액	상각후원가	손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
국공채	20,000	19,382	(1)	19,381	455,000	445,001	-	445,001
특수채	-	-	-	-	10,000	10,000	-	10,000
회사채	207,000	207,000	(232)	206,768	399,400	399,266	(230)	399,036
합 계	227,000	226,382	(233)	226,149	864,400	854,267	(230)	854,037

(7) 당기와 전기 중 상각후원가측정채무증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	12개월&cr기대신용손실	전체기간&cr기대신용손실	신용이 손상된&cr금융자산	합 계
---	---	---	---	---
기초 장부금액	854,267	-	-	854,267
취득 및 처분	187,650	-	-	187,650
외화변동 및 기타변동(*)	1,489	-	-	1,489
연결범위 변동	(817,024)	-	-	(817,024)
기말 장부금액	226,382	-	-	226,382

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다. &cr &cr<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	12개월&cr기대신용손실	전체기간&cr기대신용손실	신용이 손상된&cr금융자산	합 계
---	---	---	---	---
기초 장부금액	214,704	-	-	214,704
취득 및 처분	637,693	-	-	637,693
외화변동 및 기타변동(*)	1,870	-	-	1,870
기말 장부금액	854,267	-	-	854,267

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다.

(8) 당기와 전기 중 상각후원가측정채무증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	12개월&cr기대신용손실	전체기간&cr기대신용손실	신용이 손상된&cr금융자산	합 계
---	---	---	---	---
기초 손실충당금	230	-	-	230
충당금 순전입	3	-	-	3
기말 손실충당금	233	-	-	233

&cr<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	12개월&cr기대신용손실	전체기간&cr기대신용손실	신용이 손상된&cr금융자산	합 계
---	---	---	---	---
기초 손실충당금	-	-	-	-
충당금 순전입	230	-	-	230
기말 손실충당금	230	-	-	230

&cr(9) 당기와 전기 중 상각후원가측정 채무증권의 처분으로 인해 발생한 손익은 없습니다.

8. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr <제 18(당)기>

(단위: 백만원)
회사명	소재국	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산가액	장부금액	주요사업내용
---	---	---	---	---	---	---	---
한국카카오은행㈜ (*1)	대한민국	33.53	12월	612,000	562,798	617,664	은행업
진우(북경)투자자문유한공사(*2)	중국	100.00	12월	3,323	2,792	2,792	금융투자업
글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	대한민국	22.39	12월	6,733	-	-	집합투자기구
한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사(*2)	중국	100.00	12월	8,213	10,528	10,528	펀드관리
한국투자그로스캐피탈펀드제17호	대한민국	32.33	12월	6,596	12,347	12,347	투자조합
한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	대한민국	32.25	12월	7,132	8,024	8,024	투자조합
한국투자 해외진출 Platform펀드	대한민국	22.50	12월	12,006	21,400	21,400	투자조합
한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	대한민국	20.49	12월	19,095	22,966	22,966	투자조합
한국투자 Future Growth 투자조합(*4)	대한민국	11.12	12월	1,167	1,002	1,002	투자조합
한국투자 Future Value 투자조합(*4)	대한민국	11.66	12월	357	306	306	투자조합
네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	대한민국	25.00	12월	2,250	4,375	4,375	투자조합
한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	대한민국	26.46	12월	25,000	26,176	26,176	투자조합
상해방정한투주식투자파트너십기업	중국	49.50	12월	52,649	68,042	68,042	집합투자기구
한국투자 Venture 15-1호 투자조합(*4)	대한민국	11.13	12월	1,991	2,825	2,825	투자조합
한국투자 Venture 15-2호 투자조합(*4)	대한민국	11.07	12월	1,682	2,304	2,304	투자조합
한국투자 Venture 15-3호 투자조합(*4)	대한민국	11.22	12월	1,817	2,059	2,059	투자조합
한국투자 Venture 15-4호 투자조합(*4)	대한민국	11.21	12월	1,926	2,295	2,295	투자조합
한국투자 Venture 15-5호 투자조합(*4)	대한민국	11.30	12월	1,427	1,871	1,871	투자조합
한국투자유망서비스산업투자조합	대한민국	44.67	12월	18,369	20,363	20,363	투자조합
한국투자성장기업메자닌펀드(2호)	대한민국	21.37	12월	7,990	8,208	8,208	집합투자기구
한국투자 Industry 4.0 벤처펀드	대한민국	44.37	12월	30,555	37,289	37,289	집합투자기구
2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합	대한민국	40.00	12월	20,000	20,818	20,818	투자조합
한국투자 RE-UP 펀드	대한민국	32.63	12월	74,400	79,207	79,207	투자조합
GEC-KIP Technology and Innovation Fund	싱가포르	50.00	12월	7,297	6,816	6,816	투자조합
한국투자성장기업전문투자펀드(3호)	대한민국	39.10	12월	27,199	27,133	27,133	집합투자기구
유진프리미어전문투자형사모투자신탁17호	대한민국	40.51	12월	33,150	36,700	36,700	집합투자기구
JB일본오피스전문투자형사모부동산투자신탁 20호	일본	50.00	6월	18,800	20,117	20,117	집합투자기구
한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합	대한민국	22.06	12월	3,000	2,902	2,902	투자조합
한국투자런던코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁	영국	23.35	12월	31,643	31,505	31,505	집합투자기구
케이클라비스마이스터신기술조합제사십육호(*2)	대한민국	64.52	12월	2,000	1,975	1,975	투자조합
현대유퍼스트전문투자형사모부동산투자신탁23-1호	대한민국	48.81	12월	28,569	27,354	27,354	집합투자기구
AIP EURO GREEN 전문투자형 사모부동산투자신탁9호	대한민국	50.00	12월	46,419	46,260	46,264	집합투자기구
에프지 EURO GREEN 전문투자형사모부동산투자신탁3호	대한민국	25.51	12월	24,633	24,930	24,930	집합투자기구
우리고성화력발전EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁	대한민국	33.33	12월	30,228	30,233	30,233	집합투자기구
한화일본태양광전문투자형사모특별자산투자신탁2호	대한민국	33.33	12월	22,169	22,644	22,644	집합투자기구
유진 Aviation 전문투자형 사모특별자산투자신탁11호(*2)	대한민국	54.48	12월	4,417	4,360	4,360	집합투자기구
NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁1호	대한민국	28.67	12월	15,680	15,510	15,510	집합투자기구
NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신2호	대한민국	40.04	12월	15,267	15,099	15,099	집합투자기구
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁58호	대한민국	35.26	12월	27,303	27,311	27,311	집합투자기구
NH-Amundi 북미중견기업 선순위대출 &cr 전문투자형사모특별자산투자신탁2호	대한민국	30.30	12월	24,181	23,920	23,920	집합투자기구
안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호	대한민국	31.80	12월	38,497	37,870	37,870	집합투자기구
코람코전문투자형사모부동산투자신탁제69호	대한민국	40.00	12월	30,417	30,422	30,422	집합투자기구
우리에코폐기물전문투자형사모특별자산투자신탁	대한민국	25.20	12월	15,052	15,050	15,050	집합투자기구
한국투자-스퀘어벤처스 제1호 신기술사업투자조합	대한민국	32.97	12월	3,000	2,950	2,950	투자조합
이베스트에이아이피신기술조합제1호	대한민국	36.36	12월	800	790	790	투자조합
삼천리 미드스트림 전문투자형 사모투자신탁 제5-3호	대한민국	44.44	12월	48,545	47,750	47,750	집합투자기구
KTB 항공기 전문투자형 사모투자신탁 제22-1호	대한민국	27.03	12월	21,526	22,109	21,711	집합투자기구
JB호주NDIS전문투자형사모투자신탁1호	대한민국	49.50	12월	50,000	41,752	41,752	집합투자기구
NH-Amundi 해외 선순위론 전문투자형 사모투자신탁 4호	대한민국	30.00	12월	42,073	42,547	42,547	집합투자기구
타이거대체전문투자형사모특별자산투자신탁8호	대한민국	39.35	12월	47,620	46,557	46,557	집합투자기구
타이거대체전문투자형사모특별자산투자신탁5호	대한민국	47.55	12월	19,600	19,196	19,196	집합투자기구
타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁12호	대한민국	32.59	12월	25,600	24,588	24,588	집합투자기구
타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁6호	대한민국	32.59	12월	24,400	23,437	23,437	집합투자기구
타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁14호	대한민국	36.26	12월	50,000	47,899	47,899	집합투자기구
신한BNPP의정부경전철 전문투자형사모특별자산투자신탁	대한민국	20.46	12월	20,704	20,605	20,526	집합투자기구
한국투자-비엠 신기술사업투자조합 1호	대한민국	31.75	12월	2,000	1,984	1,984	투자조합
티앤에프 2019 베어링 창업벤처전문 사모투자합자회사	대한민국	23.54	12월	2,411	2,401	2,401	투자조합
아이비케이씨-이큐피 혁신기술 투자조합	대한민국	50.00	12월	100	(5)	-	투자조합
키움인프라코어Debt전문투자형사모투자신탁제2호	대한민국	27.05	12월	35,000	36,659	36,981	집합투자기구
멀티에셋 웨어하우스오퍼튜니티 전문투자형 사모투자신탁 제16호(*2)	대한민국	56.82	12월	3,321	3,308	3,308	집합투자기구
신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제19호(*5)	대한민국	53.55	12월	16,600	16,216	16,216	집합투자기구
한국투자 아시아플러스 증권 자투자신탁(채권)	대한민국	28.51	12월	20,000	20,018	20,018	집합투자기구
INMARK프랑스전문투자형사모부동산투자신탁제18호(*5)	대한민국	51.14	12월	78,500	76,928	76,018	집합투자기구
페트라7의 알파 사모투자 합자회사(*5)	대한민국	51.92	12월	26,062	25,397	25,397	투자조합
한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)(*3)	대한민국	4.83	12월	5,611	5,449	5,449	집합투자기구
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)(*2)	대한민국	89.97	12월	5,000	5,407	5,407	집합투자기구
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)(*2)	대한민국	94.09	12월	5,000	5,546	5,546	집합투자기구
한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁(주식-파생형)(*2)	대한민국	87.42	12월	4,500	4,457	4,457	집합투자기구
한국투자글로벌착한기업 ESG증권투자신탁(주식-재간접형)(*2)	대한민국	90.94	12월	1,700	1,872	1,872	집합투자기구
한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	대한민국	22.22	12월	27,417	68,115	68,115	사모투자전문회사
우리파트너십 신기술 사모투자전문회사	대한민국	23.08	12월	21,609	19,364	19,364	사모투자전문회사
한국투자크레디언제일호사모투자합자회사(*4)	대한민국	0.87	12월	204	170	170	사모투자전문회사
아이비케이케이아이피성장디딤돌사모투자합자회사	대한민국	30.00	12월	6,864	6,156	6,156	집합투자기구
키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사(*4)	대한민국	6.09	12월	1,400	1,619	1,619	사모투자전문회사
Korea Investment Partners US inc(*2)	미국	100.00	12월	1,160	36	36	벤처창업투자
Korea Investment Partners Southeast Asia(*2)	싱가포르	100.00	12월	434	434	434	벤처창업투자
이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사(*4)	대한민국	1.00	12월	3,716	3,767	3,767	사모투자업
이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사(*4)	대한민국	7.21	12월	38,578	45,005	45,005	사모투자업
이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사(*4)	대한민국	17.65	12월	1,804	5,221	5,221	사모투자업
이큐파트너스제1호환경서비스 사모투자합자회사(*4)	대한민국	4.76	12월	2,910	1,935	1,935	사모투자업
이큐파트너스그린사모투자합자회사	대한민국	30.00	12월	30,968	30,313	30,313	집합투자기구
하논사모투자합자회사	대한민국	29.05	12월	6,100	6,116	6,348	투자조합
에트라제3의1호사모투자합자회사(*4)	대한민국	19.51	12월	5,000	5,177	5,177	사모투자업
페트라7의베타 사모투자합자회사(*4)	대한민국	11.52	12월	35,686	34,025	34,025	사모투자업
한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	대한민국	31.00	12월	27,218	35,916	35,916	투자조합
한국투자 Ace 투자조합(17)	대한민국	20.23	12월	7,687	8,750	8,750	투자조합
한국투자 Beyond 투자조합(17)	대한민국	20.33	12월	4,717	5,193	5,193	투자조합
한국투자 Core 투자조합(17)	대한민국	20.71	12월	4,141	4,239	4,239	투자조합
한국투자 Dream 투자조합(17)	대한민국	20.80	12월	3,952	3,674	3,674	투자조합
한국투자 Essence 투자조합(17)	대한민국	20.32	12월	3,718	3,678	3,678	투자조합
한국투자 Future 투자조합(17)	대한민국	20.23	12월	3,541	3,703	3,703	투자조합
한국투자 Growth 투자조합(17)	대한민국	20.28	12월	3,489	4,194	4,194	투자조합
한국투자 High 투자조합(17)	대한민국	20.33	12월	2,968	3,203	3,203	투자조합
한국투자 Impact 투자조합(17)	대한민국	20.35	12월	2,707	3,248	3,248	투자조합
한국투자 Joint 투자조합(17)	대한민국	20.28	12월	3,083	3,280	3,280	투자조합
한국투자 Key 투자조합(17)	대한민국	20.42	12월	2,655	3,303	3,303	투자조합
한국투자성장기업전문투자펀드(1호)	대한민국	30.00	12월	16,462	15,783	15,783	집합투자기구
합 계				2,192,460	2,237,540	2,291,582

(*1)&cr(*2)&cr(*3)&cr(*4) (*5) &cr	연결실체는 한국카카오은행(주)의 지분율 하락에 따라 종속기업에서 제외하고 관계기업으로 분류하여 평가하였습니다. &cr지분율이 50%를 초과하고 있으나, 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않은 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.&cr지분율이 20% 미만이나, 임원 파견 등을 통하여 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.&cr지분율이 20% 미만이나, 연결실체가 무한책임사원 으로 서 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.&cr 지분율이 50%를 초과하고 있으나, 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.

&cr<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
회사명	소재국	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산가액	장부금액	주요사업내용
---	---	---	---	---	---	---	---
진우(북경)투자자문유한공사(*1)	중국	100.00	12월	3,323	3,086	3,086	금융투자업
글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	대한민국	22.39	12월	6,733	(211)	-	집합투자기구
이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	대한민국	25.00	12월	3,419	(117)	-	집합투자기구
한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사(*1)	중국	100.00	12월	6,806	6,850	6,850	펀드관리
코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합(*2)	대한민국	17.50	12월	1,548	1,561	1,561	투자조합
한국투자그로스캐피탈펀드제17호	대한민국	32.33	12월	8,051	13,944	13,944	투자조합
2011KIF-한국투자IT전문투자조합	대한민국	32.00	12월	2,081	3,557	3,557	투자조합
한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	대한민국	32.25	12월	11,323	17,932	17,932	투자조합
한국투자 해외진출 Platform펀드	대한민국	22.50	12월	12,456	26,089	26,089	투자조합
한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	대한민국	20.49	12월	26,800	29,365	29,365	투자조합
한국투자 Future Growth 투자조합(*3)	대한민국	11.12	12월	1,167	1,191	1,191	투자조합
한국투자 Future Value 투자조합(*3)	대한민국	11.66	12월	357	364	364	투자조합
네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	대한민국	25.00	12월	2,250	3,435	3,435	투자조합
한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	대한민국	26.46	12월	25,000	22,959	22,959	투자조합
상해방정한투주식투자파트너십기업(유한파트너쉽)	중국	49.50	12월	48,765	54,238	54,238	집합투자기구
한국투자 Venture 15-1호 투자조합(*3)	대한민국	11.13	12월	1,991	2,026	2,026	투자조합
한국투자 Venture 15-2호 투자조합(*3)	대한민국	11.07	12월	1,959	2,198	2,198	투자조합
한국투자 Venture 15-3호 투자조합(*3)	대한민국	11.22	12월	2,065	2,499	2,499	투자조합
한국투자 Venture 15-4호 투자조합(*3)	대한민국	11.21	12월	2,174	2,401	2,401	투자조합
한국투자 Venture 15-5호 투자조합(*3)	대한민국	11.30	12월	1,955	2,230	2,230	투자조합
한국투자유망서비스산업투자조합	대한민국	44.66	12월	18,369	18,558	18,558	투자조합
한국투자성장기업메자닌펀드(2호)	대한민국	21.37	12월	9,082	8,944	8,944	집합투자기구
한국투자EMP글로벌자산배분증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)	대한민국	24.11	12월	5,044	4,944	4,944	투자조합
한국투자 Industry 4.0 벤처펀드	대한민국	44.37	12월	25,201	26,520	26,520	집합투자기구
2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합	대한민국	40.00	12월	12,001	11,631	11,631	투자조합
한국투자 RE-UP 펀드	대한민국	32.63	12월	37,200	36,873	36,873	투자조합
한국투자성장기업전문투자펀드(3호)	대한민국	39.10	12월	21,138	20,660	20,660	집합투자기구
유진프리미어전문투자형사모투자신탁17호	대한민국	40.51	12월	33,150	34,816	34,816	집합투자기구
JB일본오피스전문투자형사모부동산투자신탁 20호	대한민국	50.00	12월	18,800	19,405	19,405	집합투자기구
한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합	대한민국	22.06	12월	3,000	2,962	2,962	투자합자회사
한국투자대법인론전문투자형사모투자신탁1호	대한민국	26.67	12월	3,200	3,214	3,214	집합투자기구
한국투자런던코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁	영국	23.35	12월	30,000	29,985	29,985	집합투자기구
케이비클라비스마이스터신기술조합제사십육호(*1)	대한민국	64.52	12월	2,000	1,996	1,996	투자조합
한화유럽PPP인프라전문투자형 사모특별자산투자신탁1-1호(*1)	대한민국	88.24	12월	7,562	7,633	7,633	집합투자기구
현대유퍼스트전문투자형사모부동산투자신탁23-1호	대한민국	48.81	12월	29,000	27,577	27,577	집합투자기구
AIP EURO GREEN 전문투자형 사모부동산투자신탁9호 (*4)	대한민국	53.47	12월	11,883	11,884	11,884	집합투자기구
에프지 EURO GREEN 전문투자형사모부동산투자신탁3호	대한민국	25.51	12월	24,633	24,633	24,633	집합투자기구
우리고성화력발전EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁	대한민국	33.33	12월	30,228	30,228	30,228	집합투자기구
한화일본태양광전문투자형사모특별자산투자신탁2호	대한민국	33.33	12월	22,974	22,974	22,974	집합투자기구
유진 Aviation 전문투자형 사모특별자산투자신탁11호(*1)	대한민국	54.48	12월	4,063	4,063	4,063	집합투자기구
NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁1호	대한민국	28.67	12월	14,867	14,867	14,867	집합투자기구
NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁2호	대한민국	40.04	12월	14,517	14,517	14,517	집합투자기구
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁58호	대한민국	35.26	12월	27,303	27,303	27,303	집합투자기구
NH-Amundi 북미중견기업 선순위대출 전문투자형사모특별자산투자신탁2호	대한민국	30.30	12월	14,119	14,119	14,119	집합투자기구
안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호	대한민국	31.80	12월	38,497	38,497	38,497	집합투자기구
코람코전문투자형사모부동산투자신탁제69호	대한민국	40.00	12월	30,417	30,417	30,417	집합투자기구
우리에코폐기물전문투자형사모특별자산투자신탁	대한민국	25.20	12월	12,380	12,380	12,380	집합투자기구
한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)(*2)	대한민국	4.83	12월	5,199	5,110	5,110	집합투자기구
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)(*1)	대한민국	98.72	12월	5,000	4,901	4,901	집합투자기구
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)(*1)	대한민국	99.57	12월	5,000	4,779	4,779	집합투자기구
한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)	대한민국	49.37	12월	31,500	31,673	31,673	집합투자기구
한국투자중국4차산업혁명증권투자신탁(주식)	대한민국	30.83	12월	3,200	2,652	2,652	집합투자기구
한국투자 코스피솔루션 증권투자신탁(채권혼합) (*2)	대한민국	10.03	12월	5,000	4,909	4,909	집합투자기구
한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁(주식-파생형) (*1)	대한민국	86.00	12월	3,000	2,387	2,387	집합투자기구
경휘 (광저우) 지분투자파트너십회사 (유한파트너십)	중국	49.99	12월	32,989	32,483	32,483	집합투자기구
한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	대한민국	22.22	12월	27,462	50,850	50,850	사모투자전문회사
글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사	대한민국	22.04	12월	4,000	-	-	사모투자전문회사
우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사	대한민국	23.08	12월	27,282	24,910	24,910	사모투자전문회사
한국투자크레디언제일호사모투자합자회사 (*3)	대한민국	0.87	12월	204	182	182	사모투자전문회사
아이비케이케이아이피성장디딤돌사모투자합자회사	대한민국	30.00	12월	6,639	6,133	6,133	투자합자회사
키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사 (*3)	대한민국	6.09	12월	1,400	1,396	1,396	사모투자전문회사
Korea Investment Partners US inc(*1)	미국	100.00	12월	1,160	193	193	벤처창업투자
이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사(*3)	대한민국	1.00	12월	3,716	3,636	3,636	사모투자업
이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사(*3)	대한민국	7.45	12월	42,327	45,812	45,812	사모투자업
이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사(*3)	대한민국	17.65	12월	1,804	5,334	5,334	사모투자업
이큐파트너스제1호환경서비스 사모투자합자회사(*3)	대한민국	4.76	12월	2,910	2,857	2,857	사모투자업
이큐파트너스그린사모투자합자회사	대한민국	30.00	12월	19,715	19,296	19,296	투자합자회사
하논사모투자합자회사	대한민국	28.57	12월	12,000	11,360	11,360	사모투자업
에트라제3의1호사모투자합자회사 (*3)	대한민국	19.51	12월	5,000	4,987	4,987	사모투자업
한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	대한민국	31.00	12월	28,644	32,380	32,380	투자조합
한국투자 Ace 투자조합(17)	대한민국	20.23	12월	4,612	6,553	6,553	투자조합
한국투자 Beyond 투자조합(17)	대한민국	20.33	12월	2,830	3,797	3,797	투자조합
한국투자 Core 투자조합(17)	대한민국	20.71	12월	3,313	3,182	3,182	투자조합
한국투자 Dream 투자조합(17)	대한민국	20.80	12월	3,162	3,038	3,038	투자조합
한국투자 Essence 투자조합(17)	대한민국	20.32	12월	2,974	2,862	2,862	투자조합
한국투자 Future 투자조합(17)	대한민국	20.23	12월	2,833	2,761	2,761	투자조합
한국투자 Growth 투자조합(17)	대한민국	20.28	12월	2,093	2,005	2,005	투자조합
한국투자 High 투자조합(17)	대한민국	20.33	12월	2,374	2,310	2,310	투자조합
한국투자 Impact 투자조합(17)	대한민국	20.35	12월	1,624	1,550	1,550	투자조합
한국투자 Joint 투자조합(17)	대한민국	20.28	12월	2,466	2,402	2,402	투자조합
한국투자 Key 투자조합(17)	대한민국	20.42	12월	1,594	1,521	1,521	투자조합
한국투자성장기업전문투자펀드(1호)	대한민국	30.00	12월	20,165	27,851	27,851	집합투자기구
합 계				996,042	1,055,249	1,055,577

(*1)&cr(*2)&cr(*3) (*4)	지분율이 50%를 초과하고 있으나, 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않은 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.&cr지분율이 20% 미만이나, 임원 파견 등을 통하여 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.&cr지분율이 20% 미만이나, 연결실체가 무한책임사원 으로 서 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.&cr지분율이 50%를 초과하고 있으나, 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.

&cr (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
회사명	총자산	총부채	총자본	영업수익	순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
한국카카오은행㈜	22,724,108	21,045,387	1,678,721	664,940	13,733	16,166
진우(북경)투자자문유한공사	2,874	82	2,792	-	(356)	(294)
글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	164	1,972	(1,808)	-	(34)	(34)
한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사	11,757	1,229	10,528	2,143	2,143	2,272
한국투자그로스캐피탈펀드제17호	38,186	-	38,186	1,608	(440)	(440)
한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	25,303	423	24,880	1,693	(11,401)	(11,401)
한국투자 해외진출 Platform펀드	100,056	4,943	95,113	(14,573)	(18,838)	(18,838)
한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	113,553	1,465	112,088	32,691	8,379	8,379
한국투자 Future Growth 투자조합	9,121	110	9,011	261	(1,699)	(1,699)
한국투자 Future Value 투자조합	2,659	32	2,627	75	(491)	(491)
네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	17,660	160	17,500	5,637	3,761	3,761
한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	100,419	1,473	98,946	18,058	12,161	12,161
상해방정한투주식투자파트너십기업	137,468	9	137,459	20,191	18,453	20,027
한국투자 Venture 15-1호 투자조합	25,595	212	25,383	8,972	7,177	7,177
한국투자 Venture 15-2호 투자조합	20,988	169	20,819	7,390	4,358	4,358
한국투자 Venture 15-3호 투자조합	18,505	157	18,348	1,940	(1,145)	(1,145)
한국투자 Venture 15-4호 투자조합	20,670	190	20,480	3,862	1,781	1,781
한국투자 Venture 15-5호 투자조합	16,717	159	16,558	3,011	1,500	1,500
한국투자유망서비스산업투자조합	48,377	2,789	45,588	7,551	4,042	4,042
한국투자성장기업메자닌펀드(2호)	38,411	-	38,410	1,186	1,666	1,666
한국투자 Industry 4.0 벤처펀드	84,465	415	84,050	14,278	12,205	12,205
2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합	52,046	-	52,046	4,350	2,972	2,972
한국투자 RE-UP 펀드	242,777	46	242,731	18,869	15,734	15,734
GEC-KIP Technology and Innovation Fund	13,670	37	13,633	-	(356)	(473)
한국투자성장기업전문투자펀드(3호)	69,394	-	69,394	301	1,055	1,055
유진프리미어전문투자형사모투자신탁17호	90,777	189	90,587	7,440	4,650	4,650
JB일본오피스전문투자형사모부동산투자신탁 20호	40,237	3	40,233	2,193	4,135	4,135
한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합	13,155	-	13,155	-	(272)	(272)
한국투자런던코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁	134,982	33	134,948	9,089	8,061	8,061
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제사십육호	3,068	7	3,061	79	(32)	(32)
현대 유퍼스트 전문투자형 사모 부동산투자신탁23-1호	56,093	48	56,044	3,588	3,606	3,606
AIP EURO GREEN 전문투자형 사모부동산투자신탁9호	92,610	94	92,516	5,437	5,418	5,418
에프지 EURO Green 전문투자형사모부동산투자신탁3호	97,829	86	97,742	6,092	7,026	7,026
우리 고성화력발전 EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁	90,721	21	90,700	3,060	2,977	2,977
한화 일본태양광 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호	67,964	32	67,932	48	3,426	3,426
유진Aviation 전문 투자형 사모특별자산투자신탁11호	8,004	1	8,003	653	522	522
NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호	54,094	3	54,091	1,807	1,669	1,669
NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호	37,715	2	37,712	2,695	1,871	1,871
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁58호	86,795	9,349	77,446	7,312	4,735	4,735
NH-Amundi 북미 중견기업 선순위 대출 전문투자형 사모특별자산투자신탁2호	78,960	17	78,943	1,377	1,080	1,080
안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호	268,203	149,112	119,091	14,338	5,534	5,534
코람코전문투자형사모부동산투자신탁제69호	220,071	144,017	76,055	10,258	4,712	4,712
우리 에코폐기물전문투자형 사모특별자산 투자신탁	59,762	47	59,715	2,979	2,812	2,812
한국투자-스퀘어벤처스 제1호 신기술사업투자조합	8,948	-	8,948	-	(152)	(152)
이베스트에이아이피 신기술조합 제1호 출자	2,173	-	2,173	-	(27)	(27)
삼천리 미드스트림 전문투자형 사모투자신탁 제5-3호	107,520	82	107,438	8,246	4,220	4,220
KTB 항공기 전문투자형 사모투자신탁 제22-1호	87,020	5,216	81,804	11,832	4,761	4,761
JB호주NDIS전문투자형사모투자신탁1호	84,370	32	84,338	852	(15,297)	(15,297)
NH-Amundi 해외 선순위론 전문투자형 사모투자신탁 4호	141,895	73	141,822	9,260	8,555	8,555
타이거대체전문투자형사모특별자산투자신탁8호	118,354	26	118,329	7,264	2,849	2,849
타이거대체전문투자형사모특별자산투자신탁5호	40,470	103	40,367	1,516	(438)	(438)
타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁12호	75,654	208	75,447	28	(3,105)	(3,105)
타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁6호	72,112	198	71,914	27	(2,958)	(2,958)
타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁14호	132,275	164	132,111	4	(4,417)	(4,417)
신한BNPP의정부경전철 전문투자형사모특별자산투자신탁	100,767	51	100,717	3,868	2,510	2,510
한국투자-비엠 신기술사업투자조합 1호	6,249	-	6,249	-	(51)	(51)
티앤에프 2019 베어링 창업벤처전문 사모투자합자회사	10,201	2	10,199	72	(41)	(41)
아이비케이씨-이큐피 혁신기술 투자조합	200	255	(55)	-	(255)	(255)
키움인프라코어Debt전문투자형사모투자신탁제2호	135,540	25	135,515	3,609	9,782	9,782
멀티에셋 웨어하우스오퍼튜니티 전문투자형 사모투자신탁 제16호	5,826	3	5,823	-	(23)	(23)
신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제19호	112,960	82,678	30,282	683	(717)	(717)
한국투자 아시아플러스 증권 자투자신탁(채권)	70,220	-	70,220	7	62	62
INMARK프랑스전문투자형사모부동산투자신탁제18호	160,413	9,987	150,426	11,845	4,995	4,995
페트라7의 알파 사모투자 합자회사	49,054	135	48,920	19	(1,280)	(1,280)
한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)	112,941	20	112,921	16,872	(8,794)	(8,794)
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)	5,974	-	5,974	532	532	532
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)	5,883	-	5,883	753	753	753
한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁(주식-파생형)	5,208	110	5,098	1,503	704	704
한국투자글로벌착한기업 ESG증권투자신탁(주식-재간접형)	2,113	54	2,059	416	197	197
경휘 (광저우) 지분투자파트너십회사 (유한파트너십)	-	-	-	-	-	-
한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	326,717	20,201	306,516	144,176	142,130	142,130
우리파트너십 신기술 사모투자전문회사	84,241	330	83,911	9,306	7,796	7,796
한국투자크레디언제일호사모투자합자회사	19,487	90	19,397	(224)	(586)	(586)
아이비케이케이아이피성장디딤돌사모투자합자회사	21,208	691	20,517	766	(676)	(676)
키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사	26,575	-	26,575	3,929	3,648	3,648
Korea Investment Partners US inc	55	19	36	(189)	(165)	(157)
Korea Investment Partners Southeast Asia	434	-	434	-	-	-
이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사	376,773	27	376,746	22,994	22,147	35,409
이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사	625,008	786	624,222	35,417	32,431	52,287
이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사	30,227	642	29,585	(121)	(638)	(638)
이큐파트너스제1호환경서비스 사모투자합자회사	40,830	195	40,635	7,603	6,784	6,784
이큐파트너스그린사모투자합자회사	101,383	342	101,041	3,119	1,576	1,576
하논사모투자합자회사	21,191	135	21,056	4,644	4,265	4,265
에트라제3의1호사모투자합자회사	26,615	76	26,539	740	765	1,671
페트라7의베타 사모투자합자회사	295,714	453	295,261	(5,626)	(6,289)	(13,296)
한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	117,223	1,365	115,858	21,928	16,007	16,007
한국투자 Ace 투자조합(17)	43,257	-	43,257	6,896	5,790	5,790
한국투자 Beyond 투자조합(17)	25,543	-	25,543	2,980	2,638	2,638
한국투자 Core 투자조합(17)	20,475	-	20,475	2,430	1,106	1,106
한국투자 Dream 투자조합(17)	17,662	-	17,662	844	(742)	(742)
한국투자 Essence 투자조합(17)	18,102	-	18,102	1,812	356	356
한국투자 Future 투자조합(17)	18,303	-	18,303	1,588	1,156	1,156
한국투자 Growth 투자조합(17)	20,676	-	20,676	4,140	3,910	3,910
한국투자 High 투자조합(17)	15,758	-	15,758	1,672	1,474	1,474
한국투자 Impact 투자조합(17)	15,960	-	15,960	3,199	3,022	3,022
한국투자 Joint 투자조합(17)	16,172	-	16,172	1,698	1,292	1,292
한국투자 Key 투자조합(17)	16,171	-	16,171	3,696	3,523	3,523
한국투자성장기업전문투자펀드(1호)	52,816	207	52,608	34,517	10,283	10,283

&cr<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
회사명	총자산	총부채	총자본	영업수익	순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
진우(북경)투자자문유한공사	3,175	89	3,086	1	(657)	(663)
글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	1,044	1,988	(944)	114	(19,389)	(19,389)
이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	-	468	(468)	-	(203)	(216)
한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사	8,147	1,297	6,850	(1,122)	(1,120)	(620)
코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합	12,146	3,224	8,922	783	(96)	(96)
한국투자그로스캐피탈펀드제17호	43,546	420	43,126	31,228	23,191	23,191
2011KIF-한국투자IT전문투자조합	11,116	-	11,116	3,982	422	422
한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	56,229	629	55,600	16,283	1,869	1,869
한국투자 해외진출 Platform펀드	120,925	4,974	115,951	62,132	54,337	54,337
한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	145,065	1,745	143,320	26,502	12,747	12,747
한국투자 Future Growth 투자조합	10,853	142	10,711	1,304	(784)	(784)
한국투자 Future Value 투자조합	3,159	41	3,118	371	(232)	(232)
네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	13,840	101	13,739	6,970	6,472	6,472
한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	87,600	815	86,785	23,484	9,641	9,641
상해방정한투주식투자파트너십기업	109,620	36	109,584	15,629	13,344	12,192
한국투자 Venture 15-1호 투자조합	18,331	126	18,205	(2,001)	(2,382)	(2,382)
한국투자 Venture 15-2호 투자조합	19,910	49	19,861	909	401	401
한국투자 Venture 15-3호 투자조합	22,313	50	22,263	5,010	4,156	4,156
한국투자 Venture 15-4호 투자조합	21,483	55	21,428	2,850	1,980	1,980
한국투자 Venture 15-5호 투자조합	19,778	49	19,729	3,142	2,222	2,222
한국투자유망서비스산업투자조합	44,361	2,814	41,547	6,585	3,298	3,298
한국투자성장기업메자닌펀드(2호)	41,855	1	41,854	39,936	(260)	(260)
한국투자EMP글로벌자산배분증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)	20,632	102	20,530	1,230	(2,390)	(2,390)
한국투자 Industry 4.0 벤처펀드	59,775	-	59,775	4,737	3,158	3,158
2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합	29,073	-	29,073	252	(862)	(862)
한국투자 RE-UP 펀드	112,997	-	112,997	2,350	(626)	(626)
한국투자성장기업전문투자펀드(3호)	52,839	-	52,839	5,129	(1,223)	(1,223)
유진프리미어전문투자형사모투자신탁17호	86,004	67	85,937	2,929	5,261	5,261
JB일본오피스전문투자형사모부동산투자신탁 20호	38,810	-	38,810	6,641	1,919	1,919
한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합	13,427	-	13,427	-	(173)	(173)
한국투자대법인론전문투자형사모투자신탁1호	12,052	-	12,052	262	394	394
한국투자런던코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁	128,468	32	128,436	6,695	5,998	5,998
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제사십육호	3,100	7	3,093	-	(7)	(7)
한화 유럽PPP인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1-1호	8,655	5	8,650	120	80	80
현대 유퍼스트 전문투자형 사모 부동산투자신탁23-1호	56,580	79	56,501	1,403	(2,915)	(2,915)
AIP EURO GREEN 전문투자형 사모부동산투자신탁9호	22,226	-	22,226	2	2	2
에프지 EURO Green 전문투자형사모부동산투자신탁3호	96,665	85	96,580	-	-	-
우리 고성화력발전 EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁	90,704	21	90,683	-	-	-
한화 일본태양광 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호	68,952	30	68,922	-	-	-
유진Aviation 전문 투자형 사모특별자산투자신탁11호	7,458	1	7,457	-	-	-
NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호	51,852	4	51,848	-	-	-
NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호	36,261	3	36,258	-	-	-
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁58호	81,881	4,456	77,425	-	-	-
NH-Amundi 북미 중견기업 선순위 대출 전문투자형 &cr사모특별자산투자신탁2호	46,624	26	46,598	-	-	-
안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호	270,349	149,285	121,064	-	-	-
코람코전문투자형사모부동산투자신탁제69호	179,690	103,647	76,043	-	-	-
우리 에코폐기물전문투자형 사모특별자산 투자신탁	49,758	637	49,121	-	-	-
한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)	105,912	19	105,893	19,509	(1,229)	(1,229)
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)	4,967	-	4,967	1	(92)	(92)
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)	4,801	-	4,801	2	(248)	(248)
한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)	80,473	16,021	64,452	3,179	1,253	1,253
한국투자중국4차산업혁명증권투자신탁(주식)	8,631	5	8,626	256	(1,773)	(1,773)
한국투자 코스피솔루션 증권투자신탁(채권혼합)	49,547	576	48,971	1,858	(536)	(536)
한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁(주식-파생형)	2,839	59	2,780	84	(697)	(697)
경휘 (광저우) 지분투자파트너십회사 (유한파트너십)	65,233	250	64,983	-	(202)	(202)
한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	229,328	502	228,826	138,698	136,700	136,700
글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사	167	23	144	17	12	12
우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사	108,389	446	107,943	3,547	1,721	1,721
한국투자크레디언제일호사모투자합자회사	21,009	90	20,919	536	180	180
아이비케이케이아이피성장디딤돌사모투자합자회사	21,200	757	20,443	390	(1,268)	(1,268)
키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사	22,952	26	22,926	-	(74)	(74)
Korea Investment Partners US inc	465	271	194	(566)	(542)	(586)
이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사	363,670	26	363,644	21,185	20,340	18,147
이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사	616,300	783	615,517	42,169	38,030	44,073
이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사	30,353	130	30,223	(14)	(534)	(534)
이큐파트너스제1호환경서비스 사모투자합자회사	60,211	206	60,005	2,255	1,508	1,508
이큐파트너스그린사모투자합자회사	64,678	353	64,325	367	(1,126)	(1,126)
하논사모투자합자회사	39,912	153	39,759	(2,088)	(2,241)	(2,241)
에트라제3의1호사모투자합자회사	25,610	48	25,562	-	(48)	(68)
한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	105,651	1,199	104,452	24,885	21,727	21,727
한국투자 Ace 투자조합(17)	32,396	-	32,396	10,445	9,830	9,830
한국투자 Beyond 투자조합(17)	18,676	-	18,676	5,258	4,887	4,887
한국투자 Core 투자조합(17)	15,369	-	15,369	(260)	(638)	(638)
한국투자 Dream 투자조합(17)	14,604	-	14,604	(260)	(614)	(614)
한국투자 Essence 투자조합(17)	14,086	-	14,086	(258)	(582)	(582)
한국투자 Future 투자조합(17)	13,646	-	13,646	(120)	(360)	(360)
한국투자 Growth 투자조합(17)	9,886	-	9,886	(137)	(367)	(367)
한국투자 High 투자조합(17)	11,363	-	11,363	(176)	(379)	(379)
한국투자 Impact 투자조합(17)	7,618	-	7,618	(143)	(320)	(320)
한국투자 Joint 투자조합(17)	11,841	-	11,841	(175)	(385)	(385)
한국투자 Key 투자조합(17)	7,448	-	7,448	(143)	(318)	(318)
한국투자성장기업전문투자펀드(1호)	93,203	366	92,837	78,981	39,245	39,245

(3) 당기와 전기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
회사명	기초	취득(처분)	대체	배당	지분법손익	지분법자본변동	기말
---	---	---	---	---	---	---	---
한국카카오은행㈜	-	170,000	451,065	-	(280)	(3,121)	617,664
진우(북경)투자자문유한공사	3,086	-	-	-	(356)	63	2,793
글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-	-
이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-	-
한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사	6,850	1,406	-	-	2,143	129	10,528
코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합	1,561	-	(1,547)	215	(228)	-	1
한국투자그로스캐피탈펀드제17호	13,944	-	(1,455)	-	(142)	-	12,347
2011KIF-한국투자IT전문투자조합	3,557	-	(2,081)	(208)	(1,268)	-	-
한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	17,932	-	(4,191)	(2,040)	(3,677)	-	8,024
한국투자 해외진출 Platform펀드	26,089	-	(450)	-	(4,239)	-	21,400
한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	29,365	-	(7,705)	(411)	1,717	-	22,966
한국투자 Future Growth 투자조합	1,191	-	-	-	(189)	-	1,002
한국투자 Future Value 투자조합	363	-	-	-	(58)	-	305
네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	3,435	-	-	-	940	-	4,375
한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	22,959	-	-	-	3,217	-	26,176
상해방정한투주식투자파트너십기업	54,238	3,883	-	-	9,252	669	68,042
한국투자 Venture 15-1호 투자조합	2,025	-	-	-	799	-	2,824
한국투자 Venture 15-2호 투자조합	2,197	-	(277)	(99)	483	-	2,304
한국투자 Venture 15-3호 투자조합	2,499	-	(248)	(63)	(129)	-	2,059
한국투자 Venture 15-4호 투자조합	2,401	-	(248)	(58)	200	-	2,295
한국투자 Venture 15-5호 투자조합	2,230	-	(528)	-	169	-	1,871
한국투자유망서비스산업투자조합	18,557	-	-	-	1,805	-	20,362
한국투자성장기업메자닌펀드(2호)	8,944	(1,092)	-	-	356	-	8,208
한국투자EMP글로벌자산배분증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)	4,944	(4,944)	-	-	-	-	-
한국투자 Industry 4.0 벤처펀드	26,520	5,775	(421)	-	5,415	-	37,289
2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합	11,630	8,000	-	-	1,188	-	20,818
한국투자 RE-UP 펀드	36,873	37,200	-	-	5,134	-	79,207
GEC-KIP Technology and Innovation Fund	-	7,297	-	-	(422)	(58)	6,817
한국투자성장기업전문투자펀드(3호)	20,660	6,061	-	-	412	-	27,133
유진프리미어전문투자형사모투자신탁17호	34,816	-	-	-	1,884	-	36,700
JB일본오피스전문투자형사모부동산투자신탁 20호	19,405	-	-	(1,356)	2,067	-	20,116
한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합	2,962	-	-	-	(60)	-	2,902
한국투자대법인론전문투자형사모투자신탁1호	3,214	-	(3,214)	(34)	34	-	-
한국투자런던코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁	29,985	1,643	-	(2,004)	1,882	-	31,506
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제사십육호	1,996	-	-	-	(21)	-	1,975
한화 유럽PPP인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1-1호	7,633	(7,373)	(126)	-	(134)	-	-
현대 유퍼스트 전문투자형 사모 부동산투자신탁23-1호	27,577	(431)	-	(1,553)	1,760	-	27,353
AIP EURO GREEN 전문투자형 사모부동산투자신탁9호	11,884	34,536	-	(2,865)	2,709	-	46,264
에프지 EURO Green 전문투자형사모부동산투자신탁3호(*4)	24,633	-	-	(1,496)	1,792	-	24,929
우리 고성화력발전 EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁	30,228	-	-	(987)	992	-	30,233
한화 일본태양광 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호	22,974	(805)	-	(667)	1,142	-	22,644
유진Aviation 전문 투자형 사모특별자산투자신탁11호	4,063	355	-	(342)	284	-	4,360
NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호	14,867	813	-	(649)	479	-	15,510
NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호	14,517	750	-	(917)	749	-	15,099
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁58호	27,303	-	-	(1,662)	1,670	-	27,311
NH-Amundi 북미 중견기업 선순위 대출 &cr전문투자형 사모특별자산투자신탁2호	14,119	10,062	-	(588)	327	-	23,920
안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호	38,497	-	-	(2,387)	1,760	-	37,870
코람코전문투자형사모부동산투자신탁제69호	30,417	-	-	(1,880)	1,885	-	30,422
우리 에코폐기물전문투자형 사모특별자산 투자신탁	12,380	2,672	-	(710)	709	-	15,051
한국투자-스퀘어벤처스 제1호 신기술사업투자조합	-	3,000	-	-	(50)	-	2,950
이베스트에이아이피 신기술조합 제1호 출자	-	800	-	-	(10)	-	790
삼천리 미드스트림 전문투자형 사모투자신탁 제5-3호	-	48,545	-	(2,670)	1,875	-	47,750
KTB 항공기 전문투자형 사모투자신탁 제22-1호	-	(9,444)	30,970	(1,101)	1,287	-	21,712
JB호주NDIS전문투자형사모투자신탁1호	-	50,000	-	(676)	(7,573)	-	41,751
NH-Amundi 해외 선순위론 전문투자형 사모투자신탁 4호	-	42,073	-	(2,093)	2,566	-	42,546
타이거대체전문투자형사모특별자산투자신탁8호	-	47,620	-	(2,184)	1,121	-	46,557
타이거대체전문투자형사모특별자산투자신탁5호	-	19,600	-	(196)	(208)	-	19,196
타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁12호	-	(7,680)	33,279	-	(1,012)	-	24,587
타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁6호	-	(7,320)	31,721	-	(964)	-	23,437
타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁14호	-	-	50,000	(500)	(1,601)	-	47,899
신한BNPP의정부경전철 전문투자형사모특별자산투자신탁	-	(30,504)	51,208	(698)	520	-	20,526
한국투자-비엠 신기술사업투자조합 1호	-	2,000	-	-	(16)	-	1,984
티앤에프 2019 베어링 창업벤처전문 사모투자합자회사	-	2,411	-	-	(10)	-	2,401
아이비케이씨-이큐피 혁신기술 투자조합	-	100	-	-	(100)	-	-
키움인프라코어Debt전문투자형사모투자신탁제2호	-	35,000	-	(665)	2,646	-	36,981
플랫폼파트너스미국다운스트림대출전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	-	-	-	-
멀티에셋 웨어하우스오퍼튜니티 전문투자형 사모투자신탁 제16호	-	3,321	-	-	(13)	-	3,308
신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제19호	-	16,600	-	-	(384)	-	16,216
한국투자 아시아플러스 증권 자투자신탁(채권)	-	10,000	10,000	-	18	-	20,018
INMARK프랑스전문투자형사모부동산투자신탁제18호	-	-	78,500	(5,036)	2,554	-	76,018
페트라7의 알파 사모투자 합자회사	-	-	26,062	-	(665)	-	25,397
한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)	5,110	413	-	(676)	602	-	5,449
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)	4,901	-	-	-	506	-	5,407
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)	4,779	-	-	-	768	-	5,547
한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)	31,673	(31,673)	-	-	-	-	-
한국투자중국4차산업혁명증권투자신탁(주식)	2,652	-	(2,652)	-	-	-	-
한국투자 코스피솔루션 증권투자신탁(채권혼합)	4,909	-	(4,909)	-	-	-	-
한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁(주식-파생형)	2,387	1,500	-	-	570	-	4,457
한국투자글로벌착한기업 ESG증권투자신탁(주식-재간접형)	-	1,700	-	-	172	-	1,872
경휘 (광저우) 지분투자파트너십회사 (유한파트너십)	32,483	(29,948)	-	-	(2,433)	(102)	-
한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	50,850	605	(650)	(14,275)	31,585	-	68,115
우리파트너십 신기술 사모투자전문회사	24,910	(3,679)	(1,994)	(1,672)	1,799	-	19,364
한국투자크레디언제일호사모투자합자회사	182	-	-	(8)	(4)	-	170
아이비케이케이아이피성장디딤돌사모투자합자회사	6,133	225	-	-	(201)	-	6,157
키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사	1,396	-	-	-	223	-	1,619
Korea Investment Partners US inc	193	-	-	-	(165)	8	36
Korea Investment Partners Southeast Asia	-	434	-	-	-	-	434
이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사	3,636	-	-	(223)	221	133	3,767
이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사	45,812	(3,749)	-	(683)	2,191	1,433	45,004
이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사	5,334	-	-	-	(113)	-	5,221
이큐파트너스제1호환경서비스 사모투자합자회사	2,857	-	-	(1,245)	323	-	1,935
이큐파트너스그린사모투자합자회사	19,297	12,440	-	(1,898)	472	-	30,311
하논사모투자합자회사	11,360	(6,052)	-	(562)	1,606	-	6,352
에트라제3의1호사모투자합자회사	4,987	-	-	(135)	149	177	5,178
페트라7의베타 사모투자합자회사	-	36,065	-	-	(1,234)	(807)	34,024
한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	32,380	(506)	(920)	-	4,963	-	35,917
한국투자 Ace 투자조합(17)	6,553	3,075	-	(2,049)	1,171	-	8,750
한국투자 Beyond 투자조합(17)	3,797	1,887	-	(1,027)	536	-	5,193
한국투자 Core 투자조합(17)	3,182	828	-	-	229	-	4,239
한국투자 Dream 투자조합(17)	3,038	790	-	-	(154)	-	3,674
한국투자 Essence 투자조합(17)	2,862	744	-	-	72	-	3,678
한국투자 Future 투자조합(17)	2,761	708	-	-	234	-	3,703
한국투자 Growth 투자조합(17)	2,005	1,396	-	-	793	-	4,194
한국투자 High 투자조합(17)	2,310	594	-	-	299	-	3,203
한국투자 Impact 투자조합(17)	1,550	1,083	-	-	615	-	3,248
한국투자 Joint 투자조합(17)	2,402	617	-	-	261	-	3,280
한국투자 Key 투자조합(17)	1,521	1,062	-	-	720	-	3,303
한국투자성장기업전문투자펀드(1호)	27,851	(3,703)	-	(26,328)	17,962	-	15,782
합 계	1,055,573	488,786	729,189	(89,361)	108,871	(1,476)	2,291,582

&cr<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
회사명	기초&cr(변경전)	제1109호 &cr변경효과	기초(변경후)	취득(처분)	배당	지분법손익	지분법&cr자본변동	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
진우(북경)투자자문유한공사	3,749	-	3,749	-	-	(657)	(6)	3,086
글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	4,341	-	4,341	-	-	(4,341)	-	-
이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-	-	-
데보니안해외자원개발사모투자전문회사	5,673	-	5,673	(3,856)	(1,185)	(632)	-	-
한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사	2,026	-	2,026	5,444	-	(1,120)	500	6,850
코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합	1,876	227	2,103	(525)	-	(17)	-	1,561
한국투자그로스캐피탈펀드제17호	16,626	356	16,982	(4,753)	(5,783)	7,498	-	13,944
2011KIF-한국투자IT전문투자조합	5,470	58	5,528	(855)	(1,251)	135	-	3,557
한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	28,125	900	29,025	(3,235)	(8,461)	603	-	17,932
한국투자 해외진출 Platform펀드	14,726	2,881	17,607	(3,744)	-	12,226	-	26,089
한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	25,664	3,329	28,993	(1,390)	(849)	2,611	-	29,365
한국투자 Future Growth 투자조합	1,195	83	1,278	-	-	(87)	-	1,191
한국투자 Future Value 투자조합	366	24	390	-	-	(26)	-	364
네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	2,012	55	2,067	(250)	-	1,618	-	3,435
한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	12,885	115	13,000	7,500	-	2,459	-	22,959
상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)	35,837	6,253	42,090	5,995	-	6,629	(476)	54,238
한국투자 Venture 15-1호 투자조합	2,798	335	3,133	(402)	(440)	(265)	-	2,026
한국투자 Venture 15-2호 투자조합	1,942	211	2,153	-	-	45	-	2,198
한국투자 Venture 15-3호 투자조합	2,048	(16)	2,032	-	-	467	-	2,499
한국투자 Venture 15-4호 투자조합	2,154	25	2,179	-	-	222	-	2,401
한국투자 Venture 15-5호 투자조합	1,944	34	1,978	-	-	252	-	2,230
한국투자유망서비스산업투자조합	19,253	(167)	19,086	(1,508)	(495)	1,475	-	18,558
한국투자성장기업메자닌펀드(2호)	7,715	-	7,715	1,285	-	(56)	-	8,944
한국투자EMP글로벌자산배분증권자투자신탁&cr(주식혼합-재간접형)	11,541	-	11,541	(6,037)	(44)	(516)	-	4,944
한국투자에셋클래스증권투자신탁&cr(채권혼합-재간접형)	3,204	-	3,204	(3,204)	-	-	-	-
한국투자 Industry 4.0 벤처펀드	12,519	-	12,519	12,600	-	1,401	-	26,520
2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합	3,974	-	3,974	8,000	-	(343)	-	11,631
한국투자 RE-UP 펀드	-	-	-	37,200	(96)	(231)	-	36,873
한국투자성장기업전문투자펀드(3호)	-	-	-	21,138	-	(478)	-	20,660
유진프리미어전문투자형사모투자신탁17호	-	-	-	33,150	(466)	2,132	-	34,816
JB일본오피스전문투자형사모부동산투자신탁 20호	-	-	-	18,800	(355)	960	-	19,405
한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합	-	-	-	3,000	-	(38)	-	2,962
한국투자대법인론전문투자형사모투자신탁1호	-	-	-	3,200	(68)	82	-	3,214
삼천리 미드스트림 수익증권	-	-	-	-	-	-	-	-
한국투자런던코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁	-	-	-	30,000	(1,415)	1,400	-	29,985
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제사십육호	-	-	-	2,000	-	(4)	-	1,996
한화 유럽PPP인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1-1호	-	-	-	7,562	-	71	-	7,633
현대 유퍼스트 전문투자형 사모 부동산투자신탁23-1호	-	-	-	29,000	-	(1,423)	-	27,577
AIP EURO GREEN 전문투자형 사모부동산투자신탁9호	-	-	-	11,883	-	1	-	11,884
에프지 EURO Green 전문투자형사모부동산투자신탁3호	-	-	-	24,633	-	-	-	24,633
우리 고성화력발전 EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁	-	-	-	30,228	-	-	-	30,228
한화 일본태양광 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호	-	-	-	22,974	-	-	-	22,974
유진Aviation 전문 투자형 사모특별자산투자신탁11호	-	-	-	4,063	-	-	-	4,063
NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호	-	-	-	14,867	-	-	-	14,867
NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호	-	-	-	14,517	-	-	-	14,517
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁58호	-	-	-	27,303	-	-	-	27,303
NH-Amundi 북미 중견기업 선순위 대출 전문투자형 &cr사모특별자산투자신탁2호	-	-	-	14,119	-	-	-	14,119
안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호	-	-	-	38,497	-	-	-	38,497
코람코전문투자형사모부동산투자신탁제69호	-	-	-	30,417	-	-	-	30,417
우리 에코폐기물전문투자형 사모특별자산 투자신탁	-	-	-	12,380	-	-	-	12,380
한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)	5,297	-	5,297	(128)	(638)	579	-	5,110
한국투자한국의제4차산업혁명증권1호(주식)	5,958	-	5,958	(5,958)	-	-	-	-
한국투자VIPC증권투자신탁(주식-재간접형)	5,072	-	5,072	(5,072)	-	-	-	-
한국투자글로벌전기차&배터리증권투자신탁(주식)	5,042	-	5,042	(5,042)	-	-	-	-
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)	5,003	-	5,003	-	-	(102)	-	4,901
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)	5,034	-	5,034	-	-	(255)	-	4,779
한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁&cr(채권)	31,012	-	31,012	-	(677)	1,338	-	31,673
한국투자중국4차산업혁명증권투자신탁(주식)	-	-	-	3,200	-	(548)	-	2,652
한국투자 코스닥인버스 증권투자신탁&cr(주식-재간접파생형)	-	-	-	-	-	-	-	-
한국투자 코스피솔루션 증권투자신탁(채권혼합)	-	-	-	5,000	-	(91)	-	4,909
한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁&cr(주식-파생형)	-	-	-	3,000	-	(613)	-	2,387
경휘 (광저우) 지분투자파트너십회사 (유한파트너십)	-	-	-	32,989	-	(101)	(405)	32,483
한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	25,026	1,602	26,628	785	(6,941)	30,378	-	50,850
글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-	-	-
우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사	27,545	439	27,984	(1,551)	(1,920)	397	-	24,910
한국투자크레디언제일호사모투자합자회사	201	-	201	-	(21)	2	-	182
아이비케이케이아이피성장디딤돌사모투자합자회사	-	-	-	6,639	-	(506)	-	6,133
키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사	-	-	-	1,400	-	(4)	-	1,396
Korea Investment Partners US inc	779	-	779	-	-	(542)	(44)	193
이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사	3,656	-	3,656	-	(201)	203	(22)	3,636
이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사	44,189	9	44,198	(548)	(1,053)	2,765	450	45,812
이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사	5,374	-	5,374	55	-	(95)	-	5,334
이큐파트너스제1호환경서비스 사모투자합자회사	2,154	-	2,154	714	(83)	72	-	2,857
이큐파트너스그린사모투자합자회사	-	-	-	19,854	(218)	(340)	-	19,296
하논사모투자합자회사	-	-	-	12,000	-	(640)	-	11,360
에트라제3의1호사모투자합자회사	-	-	-	5,000	-	(9)	(4)	4,987
한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	25,032	-	25,032	2,914	(2,302)	6,736	-	32,380
한국투자 Ace 투자조합(17)	1,490	-	1,490	3,075	-	1,988	-	6,553
한국투자 Beyond 투자조합(17)	917	-	917	1,887	-	993	-	3,797
한국투자 Core 투자조합(17)	830	-	830	2,485	-	(133)	-	3,182
한국투자 Dream 투자조합(17)	794	-	794	2,372	-	(128)	-	3,038
한국투자 Essence 투자조합(17)	749	-	749	2,231	-	(118)	-	2,862
한국투자 Future 투자조합(17)	1,424	(6)	1,418	1,416	-	(73)	-	2,761
한국투자 Growth 투자조합(17)	684	-	684	1,396	-	(75)	-	2,005
한국투자 High 투자조합(17)	1,200	-	1,200	1,187	-	(77)	-	2,310
한국투자 Impact 투자조합(17)	533	-	533	1,083	-	(66)	-	1,550
한국투자 Joint 투자조합(17)	1,247	-	1,247	1,233	-	(78)	-	2,402
한국투자 Key 투자조합(17)	524	-	524	1,062	-	(65)	-	1,521
한국투자성장기업전문투자펀드(1호)	22,162	-	22,162	(841)	(11,940)	18,470	-	27,851
합 계	458,591	16,747	475,338	535,833	(46,902)	91,315	(7)	1,055,577

&cr(4) 당기말과 전기말의 관계기업의 재무정보와 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
회사명	당기말&cr 순자산(A)	연결실체&cr 지분율(B)(%)	순자산&cr 지분금액(AXB)	영업권	지분법&cr 중단	기타	당기말
---	---	---	---	---	---	---	---
한국카카오은행㈜(*)	1,678,721	33.53	562,798	26,212	-	28,654	617,664
진우(북경)투자자문유한공사	2,792	100.00	2,792	-	-	-	2,792
글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	(1,808)	22.39	(405)	-	405	-	-
한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사	10,528	100.00	10,528	-	-	-	10,528
한국투자그로스캐피탈펀드제17호	38,186	32.33	12,347	-	-	-	12,347
한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	24,880	32.25	8,024	-	-	-	8,024
한국투자 해외진출 Platform펀드	95,113	22.50	21,400	-	-	-	21,400
한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	112,088	20.49	22,966	-	-	-	22,966
한국투자 Future Growth 투자조합	9,011	11.12	1,002	-	-	-	1,002
한국투자 Future Value 투자조합	2,627	11.66	306	-	-	-	306
네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	17,500	25.00	4,375	-	-	-	4,375
한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	98,946	26.46	26,176	-	-	-	26,176
상해방정한투주식투자파트너십기업	137,459	49.50	68,042	-	-	-	68,042
한국투자 Venture 15-1호 투자조합	25,383	11.13	2,825	-	-	-	2,825
한국투자 Venture 15-2호 투자조합	20,819	11.07	2,304	-	-	-	2,304
한국투자 Venture 15-3호 투자조합	18,348	11.22	2,059	-	-	-	2,059
한국투자 Venture 15-4호 투자조합	20,480	11.21	2,295	-	-	-	2,295
한국투자 Venture 15-5호 투자조합	16,558	11.30	1,871	-	-	-	1,871
한국투자유망서비스산업투자조합	45,588	44.67	20,363	-	-	-	20,363
한국투자성장기업메자닌펀드(2호)	38,410	21.37	8,208	-	-	-	8,208
한국투자 Industry 4.0 벤처펀드	84,050	44.37	37,289	-	-	-	37,289
2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합	52,046	40.00	20,818	-	-	-	20,818
한국투자 RE-UP 펀드	242,731	32.63	79,207	-	-	-	79,207
GEC-KIP Technology and Innovation Fund	13,633	50.00	6,816	-	-	-	6,816
한국투자성장기업전문투자펀드(3호)	69,394	39.10	27,133	-	-	-	27,133
유진프리미어전문투자형사모투자신탁17호	90,587	40.51	36,700	-	-	-	36,700
JB일본오피스전문투자형사모부동산투자신탁 20호	40,233	50.00	20,117	-	-	-	20,117
한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합	13,155	22.06	2,902	-	-	-	2,902
한국투자런던코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁	134,948	23.35	31,505	-	-	-	31,505
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제사십육호	3,061	64.52	1,975	-	-	-	1,975
현대 유퍼스트 전문투자형 사모 부동산투자신탁23-1호	56,044	48.81	27,354	-	-	-	27,354
AIP EURO GREEN 전문투자형 사모부동산투자신탁9호	92,516	50.00	46,264	-	-	-	46,264
에프지 EURO Green 전문투자형사모부동산투자신탁3호	97,742	25.51	24,930	-	-	-	24,930
우리 고성화력발전 EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁	90,700	33.33	30,233	-	-	-	30,233
한화 일본태양광 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호	67,932	33.33	22,644	-	-	-	22,644
유진Aviation 전문 투자형 사모특별자산투자신탁11호	8,003	54.48	4,360	-	-	-	4,360
NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호	54,091	28.67	15,510	-	-	-	15,510
NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호	37,712	40.04	15,099	-	-	-	15,099
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁58호	77,446	35.26	27,311	-	-	-	27,311
NH-Amundi 북미 중견기업 선순위 대출 &cr전문투자형 사모특별자산투자신탁2호	78,943	30.30	23,920	-	-	-	23,920
안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호	119,091	31.80	37,870	-	-	-	37,870
코람코전문투자형사모부동산투자신탁제69호	76,055	40.00	30,422	-	-	-	30,422
우리 에코폐기물전문투자형 사모특별자산 투자신탁	59,715	25.20	15,050	-	-	-	15,050
한국투자-스퀘어벤처스 제1호 신기술사업투자조합	8,948	32.97	2,950	-	-	-	2,950
이베스트에이아이피 신기술조합 제1호 출자	2,173	36.36	790	-	-	-	790
삼천리 미드스트림 전문투자형 사모투자신탁 제5-3호	107,438	44.44	47,750	-	-	-	47,750
KTB 항공기 전문투자형 사모투자신탁 제22-1호	81,804	27.03	21,711	-	-	-	21,711
JB호주NDIS전문투자형사모투자신탁1호	84,338	49.50	41,752	-	-	-	41,752
NH-Amundi 해외 선순위론 전문투자형 사모투자신탁 4호	141,822	30.00	42,547	-	-	-	42,547
타이거대체전문투자형사모특별자산투자신탁8호	118,329	39.35	46,557	-	-	-	46,557
타이거대체전문투자형사모특별자산투자신탁5호	40,367	47.55	19,196	-	-	-	19,196
타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁12호	75,447	32.59	24,588	-	-	-	24,588
타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁6호	71,914	32.59	23,437	-	-	-	23,437
타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁14호	132,111	36.26	47,899	-	-	-	47,899
신한BNPP의정부경전철 전문투자형사모특별자산투자신탁	100,717	20.46	20,526	-	-	-	20,526
한국투자-비엠 신기술사업투자조합 1호	6,249	31.75	1,984	-	-	-	1,984
티앤에프 2019 베어링 창업벤처전문 사모투자합자회사	10,199	23.54	2,401	-	-	-	2,401
아이비케이씨-이큐피 혁신기술 투자조합	(55)	50.00	(22)	-	22	-	-
키움인프라코어Debt전문투자형사모투자신탁제2호	135,515	27.05	36,981	-	-	-	36,981
멀티에셋 웨어하우스오퍼튜니티 전문투자형 사모투자신탁 제16호	5,823	56.82	3,308	-	-	-	3,308
신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제19호	30,282	53.55	16,216	-	-	-	16,216
한국투자 아시아플러스 증권 자투자신탁(채권)	70,220	28.51	20,018	-	-	-	20,018
INMARK프랑스전문투자형사모부동산투자신탁제18호	150,426	51.14	76,018	-	-	-	76,018
페트라7의 알파 사모투자 합자회사	48,920	51.92	25,397	-	-	-	25,397
한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)	112,921	4.83	5,449	-	-	-	5,449
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)	5,974	89.97	5,407	-	-	-	5,407
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)	5,883	94.09	5,546	-	-	-	5,546
한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁(주식-파생형)	5,098	87.42	4,457	-	-	-	4,457
한국투자글로벌착한기업 ESG증권투자신탁(주식-재간접형)	2,059	90.94	1,872	-	-	-	1,872
한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	306,516	22.22	68,115	-	-	-	68,115
우리파트너십 신기술 사모투자전문회사	83,911	23.08	19,364	-	-	-	19,364
한국투자크레디언제일호사모투자합자회사	19,397	0.87	170	-	-	-	170
아이비케이케이아이피성장디딤돌사모투자합자회사	20,517	30.00	6,156	-	-	-	6,156
키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사	26,575	6.09	1,619	-	-	-	1,619
Korea Investment Partners US inc	36	100.00	36	-	-	-	36
Korea Investment Partners Southeast Asia	434	100.00	434	-	-	-	434
이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사	376,746	1.00	3,767	-	-	-	3,767
이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사	624,222	7.21	45,005	-	-	-	45,005
이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사	29,585	17.65	5,221	-	-	-	5,221
이큐파트너스제1호환경서비스 사모투자합자회사	40,635	4.76	1,935	-	-	-	1,935
이큐파트너스그린사모투자합자회사	101,041	30.00	30,313	-	-	-	30,313
하논사모투자합자회사	21,056	29.05	6,348	-	-	-	6,348
에트라제3의1호사모투자합자회사	26,539	19.51	5,177	-	-	-	5,177
페트라7의베타 사모투자합자회사	295,261	11.52	34,025	-	-	-	34,025
한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	115,858	31.00	35,916	-	-	-	35,916
한국투자 Ace 투자조합(17)	43,257	20.23	8,750	-	-	-	8,750
한국투자 Beyond 투자조합(17)	25,543	20.33	5,193	-	-	-	5,193
한국투자 Core 투자조합(17)	20,475	20.71	4,239	-	-	-	4,239
한국투자 Dream 투자조합(17)	17,662	20.80	3,674	-	-	-	3,674
한국투자 Essence 투자조합(17)	18,102	20.32	3,678	-	-	-	3,678
한국투자 Future 투자조합(17)	18,303	20.23	3,703	-	-	-	3,703
한국투자 Growth 투자조합(17)	20,676	20.28	4,194	-	-	-	4,194
한국투자 High 투자조합(17)	15,758	20.33	3,203	-	-	-	3,203
한국투자 Impact 투자조합(17)	15,960	20.35	3,248	-	-	-	3,248
한국투자 Joint 투자조합(17)	16,172	20.28	3,280	-	-	-	3,280
한국투자 Key 투자조합(17)	16,171	20.42	3,303	-	-	-	3,303
한국투자성장기업전문투자펀드(1호)	52,608	30.00	15,783	-	-	-	15,783
합 계			2,236,289	26,212	427	28,654	2,291,582

(*)&cr	한국카카오은행㈜를 종속기업에서 제외하고 관계기업으로 분류하는 시점에 공정가치로 평가함에 따라 당기말 현재 영업권 26,212백만원과 무형자산 28,654백만원이 관계기업투자 장부금액에 포함되어 있습니다.

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
회사명	전기말&cr 순자산(A)	연결실체&cr 지분율(B)(%)	순자산&cr 지분금액(AXB)	지분법&cr 중단	전기말
---	---	---	---	---	---
진우(북경)투자자문유한공사	3,086	100.00	3,086	-	3,086
글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	(944)	22.39	(211)	211	-
이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	(468)	25.00	(117)	117	-
한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사	6,850	100.00	6,850	-	6,850
코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합	8,922	17.50	1,561	-	1,561
한국투자그로스캐피탈펀드제17호	43,126	32.33	13,944	-	13,944
2011KIF-한국투자IT전문투자조합	11,116	32.00	3,557	-	3,557
한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	55,600	32.25	17,932	-	17,932
한국투자 해외진출 Platform펀드	115,951	22.50	26,089	-	26,089
한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	143,320	20.49	29,365	-	29,365
한국투자 Future Growth 투자조합	10,711	11.12	1,191	-	1,191
한국투자 Future Value 투자조합	3,118	11.66	364	-	364
네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	13,739	25.00	3,435	-	3,435
한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	86,785	26.46	22,959	-	22,959
상해방정한투주식투자파트너십기업	109,584	49.50	54,238	-	54,238
한국투자 Venture 15-1호 투자조합	18,205	11.13	2,026	-	2,026
한국투자 Venture 15-2호 투자조합	19,861	11.07	2,198	-	2,198
한국투자 Venture 15-3호 투자조합	22,263	11.22	2,499	-	2,499
한국투자 Venture 15-4호 투자조합	21,428	11.21	2,401	-	2,401
한국투자 Venture 15-5호 투자조합	19,729	11.30	2,230	-	2,230
한국투자유망서비스산업투자조합	41,547	44.66	18,558	-	18,558
한국투자성장기업메자닌펀드(2호)	41,854	21.37	8,944	-	8,944
한국투자EMP글로벌자산배분증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)	20,530	24.11	4,944	-	4,944
한국투자 Industry 4.0 벤처펀드	59,775	44.37	26,520	-	26,520
2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합	29,073	40.00	11,631	-	11,631
한국투자 RE-UP 펀드	112,997	32.63	36,873	-	36,873
한국투자성장기업전문투자펀드(3호)	52,839	39.10	20,660	-	20,660
유진프리미어전문투자형사모투자신탁17호	85,937	40.51	34,816	-	34,816
JB일본오피스전문투자형사모부동산투자신탁 20호	38,810	50.00	19,405	-	19,405
한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합	13,427	22.06	2,962	-	2,962
한국투자대법인론전문투자형사모투자신탁1호	12,052	26.67	3,214	-	3,214
한국투자런던코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁	128,436	23.35	29,985	-	29,985
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제사십육호	3,093	64.52	1,996	-	1,996
한화 유럽PPP인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1-1호	8,650	88.24	7,633	-	7,633
현대 유퍼스트 전문투자형 사모 부동산투자신탁23-1호	56,501	48.81	27,577	-	27,577
AIP EURO GREEN 전문투자형 사모부동산투자신탁9호	22,226	53.47	11,884	-	11,884
에프지 EURO Green 전문투자형사모부동산투자신탁3호	96,580	25.51	24,633	-	24,633
우리 고성화력발전 EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁	90,683	33.33	30,228	-	30,228
한화 일본태양광 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호	68,922	33.33	22,974	-	22,974
유진Aviation 전문 투자형 사모특별자산투자신탁11호	7,457	54.48	4,063	-	4,063
NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호	51,848	28.67	14,867	-	14,867
NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호	36,258	40.04	14,517	-	14,517
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁58호	77,425	35.26	27,303	-	27,303
NH-Amundi 북미 중견기업 선순위 대출 전문투자형 &cr사모특별자산투자신탁2호	46,598	30.30	14,119	-	14,119
안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호	121,064	31.80	38,497	-	38,497
코람코전문투자형사모부동산투자신탁제69호	76,043	40.00	30,417	-	30,417
우리 에코폐기물전문투자형 사모특별자산 투자신탁	49,121	25.20	12,380	-	12,380
한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)	105,893	4.83	5,110	-	5,110
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)	4,967	98.72	4,901	-	4,901
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)	4,801	99.57	4,779	-	4,779
한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)	64,452	49.37	31,673	-	31,673
한국투자중국4차산업혁명증권투자신탁(주식)	8,626	30.83	2,652	-	2,652
한국투자 코스피솔루션 증권투자신탁(채권혼합)	48,971	10.03	4,909	-	4,909
한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁(주식-파생형)	2,780	86.00	2,387	-	2,387
경휘 (광저우) 지분투자파트너십회사 (유한파트너십)	64,983	49.99	32,483	-	32,483
한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	228,826	22.22	50,850	-	50,850
글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사	144	22.04	-	-	-
우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사	107,943	23.08	24,910	-	24,910
한국투자크레디언제일호사모투자합자회사	20,919	0.87	182	-	182
아이비케이케이아이피성장디딤돌사모투자합자회사	20,443	30.00	6,133	-	6,133
키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사	22,926	6.09	1,396	-	1,396
Korea Investment Partners US inc	194	100.00	193	-	193
이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사	363,644	1.00	3,636	-	3,636
이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사	615,517	7.45	45,812	-	45,812
이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사	30,223	17.65	5,334	-	5,334
이큐파트너스제1호환경서비스 사모투자합자회사	60,005	4.76	2,857	-	2,857
이큐파트너스그린사모투자합자회사	64,325	30.00	19,296	-	19,296
하논사모투자합자회사	39,759	28.57	11,360	-	11,360
에트라제3의1호사모투자합자회사	25,562	19.51	4,987	-	4,987
한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	104,452	31.00	32,380	-	32,380
한국투자 Ace 투자조합(17)	32,396	20.23	6,553	-	6,553
한국투자 Beyond 투자조합(17)	18,676	20.33	3,797	-	3,797
한국투자 Core 투자조합(17)	15,369	20.71	3,182	-	3,182
한국투자 Dream 투자조합(17)	14,604	20.80	3,038	-	3,038
한국투자 Essence 투자조합(17)	14,086	20.32	2,862	-	2,862
한국투자 Future 투자조합(17)	13,646	20.23	2,761	-	2,761
한국투자 Growth 투자조합(17)	9,886	20.28	2,005	-	2,005
한국투자 High 투자조합(17)	11,363	20.33	2,310	-	2,310
한국투자 Impact 투자조합(17)	7,618	20.35	1,550	-	1,550
한국투자 Joint 투자조합(17)	11,841	20.28	2,402	-	2,402
한국투자 Key 투자조합(17)	7,448	20.42	1,521	-	1,521
한국투자성장기업전문투자펀드(1호)	92,837	30.00	27,851	-	27,851
합 계	4,421,853		1,055,249	328	1,055,577

(5) 지분법중단&cr당기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.&cr<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
회사명	미반영 손실	미반영 손실 누계액
---	---	---
글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	(194)	(405)
아이비케이씨-이큐피 혁신기술 투자조합	(22)	(22)

&cr<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
회사명	미반영 손실	미반영 손실 누계액
---	---	---
이큐파트너스 아시아인프라 사모투자전문회사	(117)	(117)
글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	-	(211)

&cr (6) 손실충당약정 &cr 관계기업 중 조합은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 조합의업무집행조합원인 연결실체는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받 게 됩니다 ( 주석 37 참 조 ) .

(7) 당기말과 전기말 현재 관계기업 투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 백만단위)
구분	통화	당기&cr출자약정금	제 18(당)기		제 17(전)기
---	---	---	---	---	---	---
누적출자금액	잔여약정금액	누적출자금액	잔여약정금액
---	---	---	---	---	---	---
글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	KRW	30,000	6,733	23,267	6,733	23,267
이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	KRW	-	-	-	9,540	460
한국투자유망서비스산업투자조합	KRW	20,100	20,100	-	20,100	-
한국투자성장기업전문투자펀드(1호)	KRW	30,000	28,686	1,314	28,686	1,314
한국투자Industry4.0벤처펀드	KRW	31,500	28,000	3,500	25,200	6,300
코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합	KRW	-	-	-	10,500	-
한국투자그로스캐피탈펀드 제17호	KRW	24,250	24,250	-	24,250	-
2011 KIF-한국투자IT전문투자조합	KRW	-	-	-	7,344	656
한국투자 글로벌 프론티어 펀드 제20호	KRW	33,800	33,800	-	33,800	-
한국투자 해외진출 Platform펀드	KRW	18,000	18,000	-	18,000	-
한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	KRW	33,500	33,500	-	33,500	-
한국투자 Future Growth 투자조합	KRW	2,502	2,502	-	2,502	-
한국투자 Future Value 투자조합	KRW	758	758	-	758	-
네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	KRW	2,500	2,500	-	2,500	-
한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	KRW	25,000	25,000	-	25,000	-
상해방정한투주식투자파트너십기업	CNY	336	310	26	295	41
한국투자 Venture 15-1호 투자조합	KRW	2,393	2,393	-	2,393	-
한국투자 Venture 15-2호 투자조합	KRW	1,959	1,959	-	1,959	-
한국투자 Venture 15-3호 투자조합	KRW	2,065	2,065	-	2,065	-
한국투자 Venture 15-4호 투자조합	KRW	2,174	2,174	-	2,174	-
한국투자 Venture 15-5호 투자조합	KRW	1,955	1,955	-	1,955	-
한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	KRW	31,000	31,000	-	29,240	1,760
한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사	KRW	30,000	30,000	-	28,272	1,728
한투글로벌인프라기업재무안정사모투자전문회사	KRW	-	-	-	4,000	-
우리성장파트너십신기술사모투자전문회사	KRW	30,000	30,000	-	29,451	549
이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사	KRW	4,000	3,716	284	3,716	284
이큐피 포스코 글로벌 제1호 &cr해외자원개발사모투자전문회사	KRW	52,000	51,440	560	51,440	560
이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사	KRW	7,500	7,490	10	7,490	10
한국투자성장기업메자닌펀드(2호)	KRW	10,000	9,082	918	9,082	918
한국투자 Ace 투자조합(17)	KRW	7,687	7,687	-	4,612	3,075
한국투자 Beyond 투자조합(17)	KRW	4,717	4,717	-	2,830	1,887
한국투자 Core 투자조합(17)	KRW	4,141	4,141	-	3,313	828
한국투자 Dream 투자조합(17)	KRW	3,952	3,952	-	3,162	790
한국투자 Essence 투자조합(17)	KRW	3,718	3,718	-	2,974	744
한국투자 Future 투자조합(17)	KRW	3,541	3,541	-	2,833	708
한국투자 Growth 투자조합(17)	KRW	3,489	3,489	-	2,093	1,396
한국투자 High 투자조합(17)	KRW	2,968	2,968	-	2,374	594
한국투자 Impact 투자조합(17)	KRW	2,707	2,707	-	1,624	1,083
한국투자 Joint 투자조합(17)	KRW	3,083	3,083	-	2,466	617
한국투자 Key 투자조합(17)	KRW	2,655	2,655	-	1,593	1,062
한국투자크레디언제일호사모투자합자회사	KRW	204	204	-	204	-
이큐파트너스 제1호 환경서비스 사모투자합자회사	KRW	3,000	2,910	90	2,910	90
2017KIF-한국투자지능정보투자조합	KRW	20,000	16,000	4,000	12,000	8,000
이큐파트너스그린사모투자합자회사	KRW	42,000	41,473	527	20,972	21,028
아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자회사	KRW	30,000	6,864	23,136	6,639	23,361
이베스트에이아이피신기술조합제1호	KRW	800	800	-	-	-
아이비케이씨-이큐피 혁신기술 투자조합	KRW	20,000	80	19,920	-	-
한국투자성장기업전문투자펀드(3호)	KRW	43,000	27,199	15,801	16,219	16,781
한국투자 Re-Up 펀드	KRW	93,000	74,400	18,600	37,200	55,800
GEC-KIP Technology and Innovation Fund	SGD	1	0.5	0.5	-	-
키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사	KRW	1,400	1,400	-	1,400	-
하논사모투자합자회사	KRW	7,100	7,100	-	12,000	-
에트라제3의1호 사모투자합자회사	KRW	5,000	5,000	-	5,000	-
페트라7의베타 사모투자합자회사	USD	30	30	-	-	-
아이비케이씨-이큐피 혁신기술 투자조합	KRW	5,000	20	4,980	-	-
합 계	KRW	740,118	623,211	116,907	566,068	175,650
CNY	336	310	26	295	41
SGD	1	0.5	0.5	-	-
USD	30	30	-	-	-

9. 유형자산 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 순장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기			제 17(전)기
---	---	---	---	---	---	---
취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	194,351	-	194,351	194,351	-	194,351
건물	134,373	(65,880)	68,493	131,574	(62,303)	69,271
차량운반구	819	(369)	450	763	(404)	359
기구비품	113,466	(78,078)	35,388	129,339	(83,136)	46,203
기타유형자산	78,615	(60,285)	18,330	82,405	(58,094)	24,311
리스사용권자산	90,657	(20,995)	69,662	-	-	-
합 계	612,281	(225,607)	386,674	538,432	(203,937)	334,495

&cr( 2) 당 기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	기초잔액	회계기준 변경에 따른 변동효과	취 득	처 분	감가상각	기타(*)	연결범위변동	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	194,351	-	-	-	-	-	-	194,351
건물	69,271	-	2,578	-	(3,442)	86	-	68,493
차량운반구	359	-	337	(127)	(202)	83	-	450
기구비품	46,203	-	31,691	(3)	(12,458)	101	(30,146)	35,388
기타유형자산	24,311	(1,013)	7,207	(6)	(9,117)	(900)	(2,152)	18,330
리스사용권자산	-	59,536	69,716	(6,235)	(38,238)	(6)	(15,111)	69,662
합 계	334,495	58,523	111,529	(6,371)	(63,457)	(636)	(47,409)	386,674

(*) 사업결합, 해외종속기업의 환율변동효과, 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체 및 복구충당자산의 증가로 인한 증감입니다. &cr &cr <제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각	기타(*)	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---
토지	194,570	-	(220)	-	1	194,351
건물	67,482	4,538	(418)	(3,122)	791	69,271
차량운반구	411	184	(108)	(158)	30	359
기구비품	46,925	12,783	(477)	(13,580)	552	46,203
기타유형자산	24,389	9,511	(655)	(9,346)	412	24,311
합 계	333,777	27,016	(1,878)	(26,206)	1,786	334,495

(*) 해외종속기업의 환율변동효과, 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체 및 복구충당자산의 증가로 인한 증감입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
보험종류	부보금액		보험사
---	---	---	---
제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---	---
개인정보보험	1,000	1,000	메리츠화재해상보험㈜ 외
금융거래배상보험	1,000	1,000
재산종합보험(*)	182,128	172,695
가스사고배상보험(*)	인당 8천만원, 사고당 3억원
승강기사고배상보험(*)	인당 8천만원, 사고당 천만원
전자기기보험	12,360	11,774
화재보험 - 건물(업무용)	2,662	3,351	롯데손해보험
화재보험 - 기타유형자산	15,631	17,421	DB손해보험㈜ 외
해외주재원보험	-	-
도난보험	13,580	13,710

(*) 건물의 보험가입내역에는 업무용건물 및 투자부동산으로 계상된 건물에 대한 보험가입내역이 포함되어 있습니다. &cr&cr 또한, 연결실체는 임직원에 대하여 단체상해보험, 임원배상책임보험 등에 가입하고 있으며, 상기 보험 이외에 가스사고배상 책임보험, 전자기기에 대한 도난보험, 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

10. 무형자산&cr(1) 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	기초잔액	취 득	처 분	무형자산상각비	손상차손	기타(*)	연결범위변동	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
영업권	31,038	-	-	-	(8,353)	375	-	23,060
개발비	67,932	11,946	-	(13,493)	-	(122)	(40,535)	25,728
소프트웨어	13,702	7,008	(25)	(2,395)	-	(238)	(13,390)	4,662
회원권	24,227	2,449	(2,465)	-	48	(1)	-	24,258
기타	31,311	435	(24)	(1,157)	-	-	(6,554)	24,011
합 계	168,210	21,838	(2,514)	(17,045)	(8,305)	14	(60,479)	101,719

(*) 해외종속기업의 환율변동효과로 인한 증감입니다.&cr&cr<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	기초잔액	취 득(*1)	처 분	무형자산상각비	손상차손	기타(*2)	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---	---
영업권	27,430	3,614	-	-	-	(6)	31,038
개발비	68,525	17,620	-	(18,203)	-	(10)	67,932
소프트웨어	15,176	2,405	-	(3,739)	-	(140)	13,702
회원권	25,598	1,538	(2,914)	-	(42)	47	24,227
기타	30,468	1,827	(24)	(960)	-	-	31,311
합 계	167,197	27,004	(2,938)	(22,902)	(42)	(109)	168,210

(*1) 전기 중 사업결합으로 인해 발생한 영업권이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 해외종속기업의 환율변동효과로 인한 증감입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
한국투자프라이빗에쿼티(주)	-	8,353
(주)한국투자저축은행	16,946	16,946
KIS Vietnam Securities Corporation	2,258	2,177
PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia	3,856	3,562
합 계	23,060	31,038

현금창출단위에 대한 회수가능액은 각 금융기관의 특성을 고려하여 이익기준 접근법을 적용하여 산출한 사용가치를 기준으로 평가하였습니다. 사용가치는 향후 5년간의현금흐름 추정치를 적절하게 할인하여 산정하였으며, 동기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정이 사용되었습니다.&cr &cr(3) 당기말과 전기말 현재 영업권을 제외한 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
금융결제원 소액결제분담금	20,997	20,997
회원권	24,258	24,227
합 계	45,255	45,224

11. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기			제 17(전)기
---	---	---	---	---	---	---
취득가액	감가상각&cr누계액	순장부금액	취득가액	감가상각&cr누계액	순장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	91,677	-	91,677	91,677	-	91,677
건물	68,611	(4,289)	64,322	68,560	(1,867)	66,693
합 계	160,288	(4,289)	155,999	160,237	(1,867)	158,370

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	기초잔액	감가상각	기타(*)	기말잔액
---	---	---	---	---
토지	91,677	-	-	91,677
건물	66,693	(2,511)	140	64,322
합 계	158,370	(2,511)	140	155,999

(*) 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체입니다.&cr&cr<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	기초잔액	취득	감가상각	기타(*)	기말잔액
---	---	---	---	---	---
토지	6,287	85,390	-	-	91,677
건물	2,622	64,396	(185)	(140)	66,693
합 계	8,909	149,786	(185)	(140)	158,370

(*) 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체입니다.

&cr(3) 당기말과 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
토지	112,877	97,049
건물	72,689	98,322
합 계	185,566	195,371

(4) 상기 투자부동산과 관련하여 당기와 전기 중 발생한 임대수익은 각 각 8,426백만원 및 4,677백만원입니다.&cr &cr12. 리스&cr (1) 당기말과 당기초 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기말	제 18(당)기초
---	---	---
사용권자산
건물	26,770	45,082
차량운반구	1,786	1,919
전산장비 등	41,106	12,535
합 계	69,662	59,536
리스부채	69,752	57,388

(2) 당기말 현재 리스부채의 미래현금유출 예상액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	1개월 이내	1개월 초과 ~&cr 3개월 이내	3개월 초과 ~&cr 6개월 이내	6개월 초과 ~&cr 1년 이내	1년 초과 ~&cr 5년 이내	합계	현재가치&cr할인차금	차감잔액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
건물	3,050	2,648	3,738	5,889	11,699	27,024	(697)	26,327
차량	99	186	246	460	942	1,933	(51)	1,882
전산장비 등	775	1,545	2,060	4,040	35,019	43,439	(1,896)	41,543
합 계	3,924	4,379	6,044	10,389	47,660	72,396	(2,644)	69,752

(3) 당기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기
---	---
사용권 자산에 대한 감가상각비
건물	19,007
차량운반구	1,196
전산장비 등	15,204
합 계	35,407
리스부채에 대한 이자비용	999
단기리스 관련 비용	1,433
소액자산리스 관련 비용	1,417
리스 부채의 측정에 포함되지 않은 변동 리스료 관련 비용	-

&cr(4) 당기 중 리스의 총 현금유출은 39,113백만원입니다.

13. 상각후원가측정기타금융자산 &cr 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
미수금	2,662,715	1,136,404
미수수익	256,591	246,631
보증금	67,112	70,015
미회수내국환채권	15,998	171,213
기타	8,334	7,993
현재가치할인차금	(1,043)	(1,101)
신용손실충당금	(50,216)	(39,582)
합 계	2,959,491	1,591,573

1 4. 기타비금융자산 &cr 당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
선급금	14,723	66,000
선급비용	14,137	13,559
기타	-	1,206
합 계	28,860	80,765

15. 예수부채 &cr당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
위탁자예수금	1,849,714	1,564,470
장내파생상품거래예수금	1,674,942	2,208,509
저축자예수금	22,686	14,439
집합투자증권예수금	214,967	111,268
기타예수금	55	56
소 계	3,762,364	3,898,742
은행예수금
보통예금	16,378	3,505,405
정기예금	2,768,146	7,684,553
저축예금	9,938	8,144
기업자유예금	3,236	78,710
정기적금	28,919	1,878,198
장기주택마련저축	567	1,419
기타예금	495	7,820
소 계	2,827,679	13,164,249
합 계	6,590,043	17,062,991

&cr16. 당기손익-공정가치측정금융부채&cr 연결실체는 매도유가증권을 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
지분증권	985,896	369,713
채무증권	2,999,575	2,529,236
합 계	3,985,471	2,898,949

17. 당기손익-공정가치측정지정금융부채 &cr 당기말 현재 연결실체 는 매도주가연계증권, 매도주 가연계파생결합사채, 매도기타파생결합증권, 매도기타파생결합사채, 매도상장지수증권 및 매도신용파생결합사채를 당기손익-공정가치측정항목으로 지정하고 있습니 다.&cr &cr 매도주가연계증권 등은 특정 주가지수나 주가, 그 외에 이자율, 환율, 신용, 실물 등의 가격 변동에 연계하여 수익률이 결정되는 금융상품으로서, 채무상품과 파생금융상품이 결합된 복합금융상품에 해당됩니다. 연결실체는 해당 복합금융상품에 내재된파생금융상품을 분리회계처리하지 않고 당기손익-공정가치측정지정금융부채로 지정하여 전체 계약을 평가하고 있습니다. &cr &cr( 1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채 의 내역은 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	평가전금액	공정가치(장부금액)	평가손익
---	---	---	---
매도주가연계증권	5,358,265	5,688,093	(329,828)
매도주가연계파생결합사채	4,197,786	4,210,630	(12,844)
매도기타파생결합증권	430,162	456,033	(25,871)
매도기타파생결합사채	2,321,922	2,367,990	(46,068)
매도상장지수증권	243,246	235,185	8,061
매도신용파생결합사채	900,000	902,863	(2,863)
매도파생결합증권 Day1	329,399	119,805	209,594
신용위험조정액	(42,794)	(27,112)	(15,682)
계	13,737,986	13,953,487	(215,501)

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	평가전금액	공정가치(장부금액)	평가손익
---	---	---	---
매도주가연계증권	6,098,333	5,681,899	416,434
매도주가연계파생결합사채	2,812,170	2,823,042	(10,872)
매도기타파생결합증권	517,166	471,862	45,304
매도기타파생결합사채	2,342,106	2,451,816	(109,710)
매도상장지수증권	821,583	836,901	(15,318)
매도파생결합증권 Day1 손익	259,394	110,732	148,662
신용위험조정액	(15,875)	(42,794)	26,919
합 계	12,834,877	12,333,458	501,419

( 2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정지정금융부채 의 신용위험조정액 변 동내역은 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	금 액
---	---
기초 신용위험조정액	42,794
신용위험 총 변동분
신용위험 변동분-기타포괄손익	(1,098)
신용위험 변동분-당기손익	(14,584)
기말 신용위험조정액	27,112

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	금 액
---	---
기초 신용위험조정액	15,875
신용위험 총 변동분
신용위험 변동분-기타포괄손익	-
신용위험 변동분-당기손익	26,919
기말 신용위험조정액	42,794

&cr ( 3 ) 당기 중 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 기타포괄손익으로 인식한 신 용위험조정액 변동내역은 다음과 같습니다. &cr <제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	금 액
---	---
기초	-
기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증감	(1,099)
법인세효과	302
기말	(797)

18. 파생금융상품 &cr 연결실체는 자산과 부채에서 발생하는 이자율, 환율변동 및 파생결합증권의 가치변동에 따른 리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있으며, 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다.&cr

당기말과 전기말 현재 파생금융상품자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	제 18(당)기			제 17(전)기
---	---	---	---	---	---	---
약정금액(*1)	자산	부채	약정금액(*1)	자산	부채
---	---	---	---	---	---	---
이자율관련
선물(*2)	2,438,867	-	-	3,342,842	-	-
스왑	7,912,890	170,818	78,488	6,152,006	46,047	42,236
소계	10,351,757	170,818	78,488	9,494,848	46,047	42,236
통화관련
선도	18,182,290	164,317	138,300	10,123,397	72,773	28,668
선물(*2)	745,780	-	-	210,304	-	-
스왑	870,064	12,532	2,643	257,849	506	5,148
옵션	-	-	-	33,486	247	-
소계	19,798,134	176,849	140,943	10,625,036	73,526	33,816
주식 및 주가지수관련
선물(*2)	3,229,169	-	-	2,450,492	-	-
스왑	7,359,444	192,384	328,086	6,897,914	164,702	450,068
옵션	12,106,155	220,571	296,096	21,052,926	132,229	669,314
소계	22,694,768	412,955	624,182	30,401,332	296,931	1,119,382
채권관련
스왑	4,700,932	10,277	94,585	2,250,000	15,087	17,926
신용관련
스왑	1,349,300	13,464	4,878	775,931	4,199	1,698
상품관련
선물(*2)	57,654	-	-	52,399	-	-
스왑	-	-	-	1,239	79	-
옵션	22,940	-	9,731	2,576	-	6,580
소계	80,594	-	9,731	56,214	79	6,580
기타관련
스왑	268,713	77,168	2,589	28,435	2,449	261
신용위험조정액	-	(15,209)	(1,420)	-	(24,804)	(626)
합계	59,244,198	846,322	953,976	53,631,796	413,514	1,221,273

(*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화 기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. &cr(*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됩니다.

19. 차입부채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
차입금	20,074,115	18,541,357
사채	5,185,996	3,892,745
합 계	25,260,111	22,434,102

(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	차입처	이자율(%)	금액
---	---	---	---
콜머니	기업은행 등	1.42 ~ 1.95	190,000
증금차입금	한국증권금융 등	1.45 ~ 1.82	250,000
전자단기사채	BNK투자증권 등	1.46 ~ 2.20	2,350,147
발행어음	-	1.30 ~ 3.00	6,678,409
기타차입금	한국투자금융지주CP 등	1.58 ~ 2.46	1,196,823
환매조건부매도	-	-	9,408,736
합 계			20,074,115

&cr<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	차입처	이자율(%)	금액
---	---	---	---
콜머니	국민은행 등	1.99 ~ 2.10	630,000
은행차입금	기업은행	3.15	200,000
증금차입금	한국증권금융 등	2.01 ~ 2.02	170,000
전자단기사채	BNK투자증권 등	1.99 ~ 2.31	1,310,100
발행어음	-	1.20 ~ 2.30	4,235,462
기타차입금	한국투자금융지주CP 등	1.99 ~ 3.04	1,695,179
환매조건부매도	-	-	10,300,616
합 계			18,541,357

(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	이자율(%)	제 18(당)기	이자율(%)	제 17(전)기
---	---	---	---	---
일반사채	1.53 ~ 8.20	5,195,000	1.89 ~ 3.25	3,900,000
사채할인발행차금		(9,004)		(7,255)
합 계		5,185,996		3,892,745

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	차입금	사채	합 계
---	---	---	---
당기초	18,541,357	3,892,745	22,434,102
재무현금흐름에서 생기는 변동
차입부채의 차입	6,504,388	1,829,229	8,333,617
차입부채의 상환	(4,480,487)	(540,000)	(5,020,487)
소 계	2,023,901	1,289,229	3,313,130
영업현금흐름에서 생기는 변동	(476,818)	-	(476,818)
사채할인발행차금 상각	-	4,022	4,022
환율변동효과	(14,325)	-	(14,325)
당기말	20,074,115	5,185,996	25,260,111

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	차입금	사채	합 계
---	---	---	---
전기초	16,319,204	3,045,582	19,364,786
재무현금흐름에서 생기는 변동
차입부채의 차입	8,431,772	1,864,146	10,295,918
차입부채의 상환	(4,596,497)	(1,020,000)	(5,616,497)
소 계	3,835,275	844,146	4,679,421
영업현금흐름에서 생기는 변동	(1,613,203)	-	(1,613,203)
사채할인발행차금 상각	-	3,017	3,017
환율변동효과	81	-	81
전기말	18,541,357	3,892,745	22,434,102

20. 확정급여부채 &cr20.1 확정급여제도&cr(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 확정급여형 퇴직연금제도 및 퇴직위로금과 관련된 부채로서 그 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
확정급여채무의 현재가치	94,929	90,647
사외적립자산의 공정가치	(82,668)	(82,012)
연결재무상태표상 순확정급여부채	12,261	8,635

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
기초 확정급여채무의 현재가치	90,647	79,975
당기근무원가	12,053	12,914
이자비용	2,335	2,354
재측정요소:
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	5	448
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	2,537	1,634
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	1,303	1,130
제도에서의 지급액:
- 급여의 지급	(8,802)	(7,867)
기타조정	-	59
연결 범위 변동	(5,149)	-
기말 확정급여채무의 현재가치	94,929	90,647

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
기초 사외적립자산	82,012	76,163
이자수익	2,342	2,444
재측정요소:
- 사외적립자산의 수익&cr(이자수익에 포함된 금액 제외)	397	(1,960)
사용자의 기여금	9,093	13,192
제도에서의 지급액:
- 급여의 지급	(6,619)	(7,827)
연결 범위 변동	(4,557)	-
기말 사외적립자산	82,668	82,012

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	제 18(당)기		제 17(전)기
---	---	---	---	---
금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)
---	---	---	---	---
현금성자산	6,361	7.69	7,158	8.73
정기예금	20,426	24.71	25,057	30.55
채권형 수익증권	17,852	21.60	32,630	39.79
혼합형 수익증권	2,026	2.45	3,993	4.87
기타	36,003	43.55	13,174	16.06
합 계	82,668	100.00	82,012	100.00

&cr(5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 주요가정의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 18(당)기	제 17(전)기
할인율	2.24 ~ 2.90%	2.67 ~ 3.27%
예정급여상승률(*)	1.83 ~ 30.90%	1.83 ~ 11.78%

(*) 예정급여상승률은 연결실체의 임금협약, 경험승급지수 및 물가상승률 등을 고려하여 산정되었습니다.

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	확정급여채무에 대한 영향
---	---	---	---
가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소
---	---	---	---
할인율	1.00%p	(7,121)	8,221
예정급여상승률	1.00%p	8,213	(7,201)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

&cr20.2 확정기여제도&cr당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액 은 27,953 백 만원 및 24,281백 만원 입니다.

&cr21. 충당부채&cr(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
복구충당부채	8,754	9,020
기타충당부채	427	425
소송충당부채	2,284	37,136
소 계	11,465	46,581
난외항목에 대한 충당부채
지급보증충당부채	1,707	2,114
미사용약정충당부채	6,511	10,913
소 계	8,218	13,027
합 계	19,683	59,608

(2) 당기와 전기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	금융보증				미사용약정
---	---	---	---	---	---	---	---	---
12개월&cr 기대신용손실	전체기간&cr 기대신용손실	신용이 손상된&cr금융자산	합 계	12개월&cr 기대신용손실	전체기간&cr 기대신용손실	신용이 손상된&cr금융자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초 잔액	3,083,951	-	-	3,083,951	5,962,187	47,923	-	6,010,110
-전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-	(45,975)	45,975	-	-
-12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-	2,886	(2,886)	-	-
-신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-	(874)	(102)	976	-
당기 중 증감	(122,182)	-	-	(122,182)	1,124,875	(64,277)	(976)	1,059,622
연결 범위 변동	-	-	-	-	(4,868,360)	(3,355)	-	(4,871,715)
기말 잔액	2,961,769	-	-	2,961,769	2,174,739	23,278	-	2,198,017

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	금융보증				미사용한도약정 및 한도대출
---	---	---	---	---	---	---	---	---
12개월&cr 기대신용손실	전체기간&cr 기대신용손실	신용이 손상된&cr금융자산	합 계	12개월&cr 기대신용손실	전체기간&cr 기대신용손실	신용이 손상된&cr금융자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초 잔액	3,290,046	-	-	3,290,046	3,865,020	13,722	222	3,878,964
-전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-	(69,370)	68,651	719	-
-12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-	983	(982)	(1)	-
-신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-	(30)	-	30	-
당기 중 증감	(206,095)	-	-	(206,095)	2,165,584	(33,468)	(970)	2,131,146
기말 잔액	3,083,951	-	-	3,083,951	5,962,187	47,923	-	6,010,110

(3) 당기와 전기 중 난외항목의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다 .&cr <제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	금융보증				미사용약정
---	---	---	---	---	---	---	---	---
12개월&cr 기대신용손실	전체기간&cr 기대신용손실	신용이 손상된&cr금융자산	합 계	12개월&cr 기대신용손실	전체기간&cr 기대신용손실	신용이 손상된&cr금융자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초 손실충당금	2,114	-	-	2,114	10,568	345	-	10,913
-전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-	(170)	165	5	-
-12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-	25	(25)	-	-
충당금 순전입(환입)액	(407)	-	-	(407)	(151)	(238)	(5)	(394)
연결 범위 변동	-	-	-	-	(3,989)	(19)	-	(4,008)
기말 손실충당금	1,707	-	-	1,707	6,283	228	-	6,511

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	금융보증				미사용한도약정 및 한도대출
---	---	---	---	---	---	---	---	---
12개월&cr 기대신용손실	전체기간&cr 기대신용손실	신용이 손상된&cr금융자산	합 계	12개월&cr 기대신용손실	전체기간&cr 기대신용손실	신용이 손상된&cr금융자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초 손실충당금	691	-	-	691	7,751	57	-	7,808
-전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-	(119)	116	3	-
-12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-	4	(4)	-	-
충당금 순전입(환입)액	1,423	-	-	1,423	2,932	176	(3)	3,105
기말 손실충당금	2,114	-	-	2,114	10,568	345	-	10,913

22. 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
미지급배당금	86	74
미지급금	2,413,699	999,976
미지급비용	458,167	382,273
기타예수부채	1,238,298	1,123,748
임대보증금	8,750	9,201
미지급내국환채무	8,076	30,900
금융보증계약부채	125,626	145,107
비지배지분(부채)	355,331	198,548
리스부채	69,752	-
기타	366	293
합 계	4,678,151	2,890,120

&cr23. 기타비금융부채

당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
미지급비용	18,955	17,310
제세예수금	35,057	25,791
선수금	148	-
선수수익	83,715	61,514
합 계	137,875	104,615

24. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)

(1) 당기와 전기 중 법인세비용 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
법인세부담액(*)	243,236	188,124
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	34,631	1,897
자본에 직접 반영된 법인세	24,915	7,276
계속사업법인세비용	302,493	197,623
중단사업법인세비용	289	(325)

(*) 법인세추납액 및 환급액을 포함하였습니다.&cr

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
법인세비용차감전순이익	1,061,608	713,244
적용세율에 따른 법인세	291,942	185,780
조정사항
법인세추납액	1,466	-
비공제비용 등	6,586	7,194
비과세수익 등	(2,372)	(3,086)
이연법인세자산 미인식 차이	2,734	5,826
기타(세율변동효과 등)	2,137	1,909
계속사업법인세비용	302,493	197,623
유효세율	28.5%	27.7%

(3) 당기와 전기 중 일시적차이 변동내역 및 당기말과 전기말 현재 인식한 이연법인세자산(부채) 내역은 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	누적일시적차이
---	---	---	---
기초잔액	증감(*4)	기말잔액
---	---	---	---
위약손해배상공동기금(*1)	(440)	-	(440)
미수수익	(94,236)	83,444	(10,792)
금융자산평가(당기손익)	136,844	(261,130)	(124,286)
금융자산평가(기타포괄손익)	(202,667)	86,807	(115,860)
대출채권	23	801	824
현재가치할인차금	13,324	(3,186)	10,138
관계기업투자지분	(55,473)	(13,089)	(68,562)
종속기업투자지분(*2)	(1,842,436)	(468,994)	(2,311,430)
퇴직보험	(70,878)	(7,788)	(78,666)
확정급여부채	76,109	9,834	85,943
지급보증충당부채	39,756	(34,549)	5,207
복구충당부채	6,581	1,302	7,883
미지급비용	232,162	77,160	309,322
종업원대여금/보증금	37	(26)	11
무형자산	8,130	332	8,462
유형자산 간주원가	(112,685)	-	(112,685)
압축기장충당금	(61,347)	-	(61,347)
파생상품평가손익	428,347	(669,840)	(241,493)
파생결합증권평가손익	19,041	(25,644)	(6,603)
매도파생결합증권평가손익	(415,841)	744,323	328,482
기타영업외수익(*1)	37,379	-	37,379
감가상각비(유형)	(6,402)	(1,489)	(7,891)
감가상각비(무형)	(20,997)	-	(20,997)
손실충당금전입액	(1,497)	10,269	8,772
금융보증계약자산	(148,516)	(15,504)	(164,020)
금융보증계약부채	151,522	27,751	179,273
소멸시효예탁금	6,711	(415)	6,296
재평가차익(*1)	(2,326)	-	(2,326)
세무상결손금	33,531	(36,786)	(3,255)
기타(*1)	86,386	11,665	98,051
합 계	(1,759,858)	(484,752)	(2,244,610)
이연법인세 인식제외(*1), (*2)	(1,692,050)	-	(2,050,873)
이연법인세 인식대상	(67,808)	-	(193,737)
세율(*3)	27.50%		27.50%
이연법인세부채-순액	(18,648)	-	(53,279)

(*1) 향후 실현가능성이 불확실하여, 이연법인세 효과를 인식하지 않은 금액이 포함되어 있습니다. &cr(*2) 종속기업투자 등에 대한 일시적차이 중 2,246,511 백 만원은 향후 실현가능성이 불확실하거나, 배당으로 실현시에 연결납세로 인하여 세부담이 없으므로 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.&cr (*3) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 당기말까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 평균세율을 적용하였습니다.&cr(*4) 연결대상 종속회사 변동에 따른 이연법인세자산(부채) 변동액을 포함하고 있습니다.

&cr<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	누적일시적차이
---	---	---	---
기초잔액	증감(*4)	기말잔액
---	---	---	---
위약손해배상공동기금(*1)	(440)	-	(440)
미수수익	(62,348)	(31,888)	(94,236)
금융자산평가(당기손익)	212,611	(75,767)	136,844
금융자산평가(기타포괄손익)	(279,231)	76,564	(202,667)
대출채권	(61)	84	23
현재가치할인차금	39	13,285	13,324
관계기업투자지분	6,068	(61,541)	(55,473)
종속기업투자지분(*2)	(1,578,021)	(264,415)	(1,842,436)
퇴직보험	(66,890)	(3,988)	(70,878)
확정급여부채	67,387	8,722	76,109
지급보증충당부채	37,136	2,620	39,756
복구충당부채	4,057	2,524	6,581
미지급비용	181,603	50,559	232,162
종업원대여금/보증금	208	(171)	37
무형자산	5,571	2,559	8,130
파생상품평가조정	(1)	1	-
유형자산 간주원가	(112,685)	-	(112,685)
압축기장충당금	(61,347)	-	(61,347)
파생상품평가손익	(67,292)	495,639	428,347
파생결합증권평가손익	(4,344)	23,385	19,041
매도파생결합증권평가손익	101,757	(517,598)	(415,841)
기타영업외수익(*1)	37,379	-	37,379
감가상각비(유형)	(3,055)	(3,347)	(6,402)
감가상각비(무형)	(20,997)	-	(20,997)
손실충당금전입액	(4,095)	2,598	(1,497)
금융보증계약자산	-	(148,516)	(148,516)
금융보증계약부채	-	151,522	151,522
소멸시효예탁금	6,895	(184)	6,711
재평가차익(*1)	(2,326)	-	(2,326)
세무상결손금	28,452	5,079	33,531
기타(*1)	57,409	28,977	86,386
합 계	(1,516,561)	(243,297)	(1,759,858)
이연법인세 인식제외(*1), (*2)	(1,463,914)	-	(1,692,050)
이연법인세 인식대상	(52,647)	-	(67,808)
세율(*3)	27.50%		27.50%
이연법인세부채-순액	(14,478)	-	(18,648)

(*1) 향후 실현가능성이 불확실하여, 이연법인세 효과를 인식하지 않은 금액이 포함되어 있습니다. &cr(*2) 종속기업투자 등에 대한 일시적차이 중 1, 815,473 백 만원은 향후 실현가능성이 불확실하거나, 배당으로 실현시에 연결납세로 인하여 세부담이 없으므로 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.&cr (*3) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 당기말까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 평균세율을 적용하였습니다.

(*4) 기 업회계 기준서 제1109호 의 적용 및 연결대상 종속회사 변동에 따른 이연법인세자산(부채) 변동액을 포함하고 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 당기법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
지배기업분
당기법인세자산	417	391
종속기업분
당기법인세자산	3,438	2,623
당기법인세부채	(89,190)	(73,365)
소 계	(85,752)	(70,742)
합 계	(85,335)	(70,351)

(5) 당기말과 전기말 현재 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.&cr<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	기 초		변 동 액		기 말
---	---	---	---	---	---	---
기타포괄손익	법인세효과	기타포괄손익	법인세효과	기타포괄손익	법인세효과
---	---	---	---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 공정가치 변동	5,639	(1,512)	2,046	(601)	7,685	(2,113)
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품	239,737	(65,928)	(101,574)	27,933	138,163	(37,995)
관계기업투자자본변동	(1,844)	507	(1,522)	419	(3,366)	926
누적외환차이	(2,521)	(1,076)	27,941	(4,007)	25,420	(5,083)
당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험조정	-	-	(1,099)	302	(1,099)	302
확정급여부채 재측정 요소	(11,988)	3,237	(2,942)	869	(14,930)	4,106
합 계	229,023	(64,772)	(77,150)	24,915	151,873	(39,857)

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	기 초		변 동 액(*)		기 말
---	---	---	---	---	---	---
기타포괄손익	법인세효과	기타포괄손익	법인세효과	기타포괄손익	법인세효과
---	---	---	---	---	---	---
매도가능금융자산평가손익	352,167	(96,525)	(352,167)	96,525	-	-
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 공정가치 변동	-	-	5,639	(1,512)	5,639	(1,512)
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품	-	-	239,737	(65,928)	239,737	(65,928)
관계기업투자자본변동	13,499	(3,712)	(15,343)	4,219	(1,844)	507
누적외환차이	(20,826)	503	18,305	(1,579)	(2,521)	(1,076)
확정급여부채 재측정 요소	(7,077)	1,700	(4,911)	1,537	(11,988)	3,237
합 계	337,763	(98,034)	(108,740)	33,262	229,023	(64,772)

(*) 기 업회계 기준서 제1109호 의 적용에 따른 이연법인세자산(부채) 변동액을 포함하고 있습니다.

25. 자본 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주
1주의 금액	5,000원	5,000원
보통주 발행주식수	55,725,992주	55,725,992주
보통주자본금	278,630	278,630
1종 종류주식 발행주식수(*)	5,858,251주	5,858,251주
1종 종류주식 자본금	29,291	29,291
자본금 계	307,921	307,921

&cr (*) 지배기업이 발행한 우선주의 종류 및 배당률은 다음과 같습니다.

구 분	종 류	배당률(%)
1종 종류주식	참가적 비누적적	보통주배당률 + 1.23

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
주식발행초과금	463,754	463,754
자기주식처분이익	20,058	20,058
재평가적립금	10,442	10,442
기타자본잉여금	120,502	120,502
합 계	614,756	614,756

(3) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
자기주식(*)	(50,144)	(50,144)
기타의 자본조정	2	2
합 계	(50,142)	(50,142)

(*) 당기말과 전기말 현재 자본조정 중 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기		제 17(전)기
---	---	---	---	---
주식수	금 액	주식수	금 액
---	---	---	---	---
보통주	2,987,479주	48,260	2,987,479주	48,260
1종 종류주식	200,000주	1,884	200,000주	1,884
합 계	3,187,479주	50,144	3,187,479주	50,144

(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융상품 - 공정가치 변동 및 처분손익	105,740	177,935
관계기업투자자본변동	(2,440)	(1,337)
누적외환차이	20,336	(3,596)
확정급여부채 재측정 요소	(10,824)	(8,751)
당기손익인식지정금융부채 &cr신용위험 변동	(796)	-
합 계	112,016	164,251

(5) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
법정적립금	307,921	468,513
이익준비금	307,921	468,513
임의적립금	634,104	370,744
미처분이익잉여금	3,077,116	2,440,589
계	4,019,141	3,279,846

&cr 법정적립금은 이익준비금으로 구성되어 있으며 연결실체는 상법 제458조 규정에 불구하고 금융지주회사법 제53조에 따라 자본금의 총액에 달할 때까지 결산 순이익금을 배당할 때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. &cr&cr대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. &cr

(6) 당기와 전기의 지배기업 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
과 목	제 18(당)기&cr(처분예정일: 2020년 3월 20일)		제 17(전)기&cr(처분일: 2019년 3월 22일)
---	---	---	---	---
처분전이익잉여금		3,420,798		3,164,497
전기이월미처분이익잉여금	3,071,971		2,828,982
회계정책변경효과	-		(1,593)
당기순이익	348,827		337,108
이익잉여금 처분액		170,205		92,526
대손준비금	506		(12,936)
배당금	169,699		105,462
가. 보통주 현금배당(주당배당금(률))&cr 당기 : 2,900원(58.00%) &cr 전기 : 1,800원(36.00%)	152,942		94,929
나. 1종우선주 현금배당(주당배당금(률))&cr 당기 : 2,961.5원(59.23%)&cr 전기 : 1,861.5원(37.23%)	16,757		10,533
차기이월 미처분이익잉여금		3,250,593		3,071,971

(7) 대손준비금

연결실체는 금융지주회사감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융지주회사감독규정상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다.&cr&cr동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. &cr

① 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
지배기업주주지분 해당액	117,983	137,617
비지배지분 해당액	7	36,299
합 계	117,990	173,916

② 당기와 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
지배기업주주지분 당기순이익	845,173	529,556
대손준비금 환입(전입)액(*1)	19,633	(40,842)
대손준비금 반영 후 조정이익(*2)	864,806	488,714
대손준비금 반영후 1종 우선주당 조정이익(*2)	14,865원	8,424원
대손준비금 반영후 보통주당 조정이익(*2)	14,803원	8,363원

(*1) 상기 대손준비금 전입액은 비지배지분 해당액을 제외한 금액입니다.&cr(*2) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입 니다.

26. 수수료수익 및 수수료비용&cr당기와 전기 중 수수료수익과 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
수수료수익
수탁수수료	247,298	298,654
인수및주선수수료	79,012	76,436
집합투자증권취급수수료	167,670	153,607
집합투자기구운용보수	28,759	28,759
자산관리수수료	48,015	50,587
매수및합병수수료	135,357	59,610
저축은행수입수수료	33,838	37,706
지급보증료	66,859	60,486
신탁보수	29,379	26,292
투자조합수익	31,897	36,398
기타수수료수익	112,487	102,772
소 계	980,571	931,307
수수료비용
매매수수료비용	(59,408)	(60,190)
투자권유대행인수수료	(7,319)	(6,814)
저축은행지급수수료	(31,808)	(22,639)
기타수수료비용	(73,900)	(68,551)
소 계	(172,435)	(158,194)
순수수료수익	808,136	773,113

27. 이자수익 및 이자비용

당기와 전기 중 이자수익과 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
이자수익
현금및예치금	81,459	65,728
당기손익-공정가치측정금융자산	531,383	453,757
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	101,561	89,481
상각후원가측정금융자산	675,872	541,251
기타	9,833	5,977
소 계	1,400,108	1,156,194
이자비용
예수부채	(79,006)	(71,426)
차입부채	(469,308)	(359,942)
기타	(32,743)	(20,532)
소 계	(581,057)	(451,900)
순이자수익	819,051	704,294

28. 배당금수익&cr당기와 전기 중 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	40,967	34,585
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	22,357	18,206
합 계	63,324	52,791

29. 금융자산(부채)평가및처분손익 &cr 당기와 전기의 금융자산(부채)평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다. &cr<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	이 익	손 실	순손익
---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	1,013,840	(339,483)	674,357
파생금융상품	5,900,503	(4,812,568)	1,087,935
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	15,808	(542)	15,266
상각후원가측정금융자산	2,238	(6,632)	(4,394)
당기손익-공정가치측정금융부채	130,128	(255,518)	(125,390)
당기손익-공정가치측정지정금융부채	306,668	(1,734,863)	(1,428,195)
합 계	7,369,185	(7,149,606)	219,579

&cr<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	이 익	손 실	순손익
---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	1,187,512	(736,467)	451,045
파생금융상품	4,176,820	(4,300,360)	(123,540)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,564	(2,311)	1,253
상각후원가측정금융자산	3,802	(1,072)	2,730
당기손익-공정가치측정금융부채	281,199	(236,510)	44,689
당기손익-공정가치측정지정금융부채	158,047	(576,994)	(418,947)
합 계	5,810,944	(5,853,714)	(42,770)

30. 기타영업수익 및 기타영업비용 &cr당기와 전기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
기타영업수익
당기손익-공정가치측정금융자산분배금수익	42,476	39,953
복구충당부채환입	358	216
기타	22,718	27,708
소 계	65,552	67,877
기타영업비용
복구충당부채전입	(1,216)	(2,076)
기타	(22,811)	(20,345)
소 계	(24,027)	(22,421)
순기타영업손익	41,525	45,456

31. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
급여	488,414	435,264
퇴직급여	39,999	34,631
복리후생비	56,630	48,402
전산운용비	24,903	38,303
임차료	4,949	18,879
지급수수료	46,137	29,777
접대비	18,285	16,226
광고선전비	42,068	24,992
투자부동산감가상각비	2,511	184
유형자산감가상각비	56,249	18,271
조사연구비	3,088	2,595
연수비	3,249	2,820
무형자산상각비	8,810	6,887
세금과공과	43,147	37,649
기타	70,330	65,584
합 계	908,769	780,464

32. 영업외수익 및 영업외비용

당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
영업외수익
유형자산처분이익	36	20
무형자산처분이익	127	551
관계기업투자이익	136,397	107,034
관계종속기업투자처분이익	8,698	32
임대료수익	8,426	4,678
기타영업외수익	10,890	4,544
합 계	164,574	116,859
영업외비용
유형자산처분손실	(34)	(85)
무형자산처분손실	-	(440)
관계기업투자손실	(28,091)	(16,850)
관계종속기업투자처분손실	(2,388)	-
기부금	(1,925)	(1,845)
기타영업외비용	(12,311)	(5,784)
합 계	(44,749)	(25,004)

33. 기타포괄손익누계액

당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr <제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	기 초	증 감&cr(재분류조정 제외)	재분류 조정	연결범위 변동	기 말
---	---	---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 공정가치 변동	5,639	6,623	(4,198)	(379)	7,685
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품	239,737	(101,574)	-	-	138,163
관계기업투자자본변동	(1,844)	(1,522)	-	-	(3,366)
누적외환차이	(2,521)	27,941	-	-	25,420
당기손익-공정가치측정지정&cr금융부채 신용위험조정	-	(1,099)	-	-	(1,099)
확정급여부채 재측정 요소	(11,988)	(2,848)	-	(94)	(14,930)
소 계	229,023	(72,479)	(4,198)	(473)	151,873
가감: 법인세효과	(64,772)	23,648	1,163	104	(39,857)
합 계	164,251	(48,831)	(3,035)	(369)	112,016

&cr<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	기 초	IFRS9 조정	IFRS9 기초	증 감&cr(재분류조정 제외)	재분류 조정	기 말
---	---	---	---	---	---	---
매도가능금융자산평가손익	352,167	(352,167)	-	-	-	-
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 공정가치 변동	-	(6,177)	(6,177)	6,888	4,928	5,639
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품	-	251,745	251,745	(12,008)	-	239,737
관계기업투자자본변동	13,499	(10,945)	2,554	(4,398)	-	(1,844)
누적외환차이	(20,826)	-	(20,826)	18,305	-	(2,521)
확정급여부채 재측정 요소	(7,076)	-	(7,076)	(4,912)	-	(11,988)
소 계	337,764	(117,544)	220,220	3,875	4,928	229,023
가감: 법인세효과	(98,034)	25,986	(72,048)	8,627	(1,351)	(64,772)
합 계	239,730	(91,558)	148,172	12,502	3,577	164,251

34. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
보통주 기본주당순이익
계속영업	13,041원	9,187원
중단영업	1,426원	(125원)
보통주 총기본주당순이익	14,467원	9,062원
1종 종류주식 기본주당순이익
계속영업	13,102원	9,249원
중단영업	1,426원	(125원)
1종 종류주식 총기본주당순이익	14,528원	9,124원

&cr (2) 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr

35. 연결현금흐름표

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
현금	502	2,262
보통예금	126,567	221,242
정기예적금	24,790	29,825
외화예금	527,038	410,364
기타예금	174,313	82,944
합 계	853,210	746,637

(2) 당기와 전기 중의 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 손익조정 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
이자수익	(1,400,108)	(1,156,194)
이자비용	581,057	451,900
배당금수익	(63,324)	(52,791)
법인세비용	302,493	197,623
당기손익인식금융자산(부채)평가이익	(536,125)	(918,317)
당기손익인식금융자산(부채)평가손실	208,783	594,028
당기손익인식파생금융자산(부채)평가이익	(977,759)	(611,789)
당기손익인식파생금융자산(부채)평가손실	1,067,106	972,831
당기손익인식지정금융부채평가이익	(253,100)	(566,787)
당기손익인식지정금융부채평가손실	474,315	250,358
기타포괄인식금융자산처분이익	(15,808)	(3,564)
기타포괄인식금융자산처분손실	542	2,311
신용손실충당금전입액	52,246	50,223
대출채권및수취채권매각/상환손익	(2,130)	(2,729)
관계기업투자이익	(136,397)	(107,034)
관계기업투자손실	28,091	16,850
관계종속기업투자처분손익	(6,310)	(32)
유형자산감가상각비	56,249	18,271
무형자산상각비	8,810	6,887
투자부동산감가상각비	2,511	184
외화환산손익	(27,378)	6,326
충당부채전입액	3,141	5,742
기타손익	(77,306)	153,489
중단영업손익	(77,952)	(142,861)
합 계	(788,353)	(835,075)

(3) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
예치금의 증감	(428,696)	(3,278,209)
당기손익인식금융자산의 증감	(5,531,143)	(2,722,150)
파생금융상품의 증감	(803,881)	206,896
상각후원가측정증권의 증감	(76,550)	(189,639)
대출채권의 증감	(4,653,321)	(6,703,446)
기타자산의 증감	(1,536,671)	(81,837)
예수부채의 증감	7,100,676	6,492,117
당기손익인식금융부채의 증감	1,074,342	(186,980)
당기손익인식지정금융부채의 증감	1,404,618	3,896,878
차입부채(환매조건부매도(대고객))의 증감	(476,818)	(1,613,203)
순확정급여부채의 증감	(8,851)	(12,609)
기타부채의 증감	1,860,948	777,000
합 계	(2,075,347)	(3,415,182)

&cr(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
관계기업투자주식의 매각예정자산으로 분류	288,000	-

36. 담보제공자산

당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	제 18(당)기		제 17(전)기		담보제공사유
---	---	---	---	---	---
장부금액(*1)	담보가액(*2)	장부금액(*1)	담보가액(*2)
---	---	---	---	---	---
주식	124,348	94,166	106,583	81,485	선물자기거래담보
2,497,998	1,998,787	1,295,414	1,042,360	대차거래담보
20,762	20,762	-	-	트레이딩 계좌 차월발생에 따른 자산 담보 설정
채권	7,280,188	6,245,411	7,983,635	6,472,883	환매조건부매도거래담보(*3)
6,125,678	5,009,663	4,929,149	3,829,136	대차거래담보
606,898	580,023	597,806	560,896	㈜한국거래소 증거금 등
4,072,476	3,828,353	3,037,722	2,843,457	파생상품거래담보
136,038	136,038	-	-	트레이딩 계좌 차월발생에 따른 자산 담보 설정
-	-	245,627	241,380	한국은행 차액결제 담보 등
합계	20,864,386	17,913,203	18,195,936	15,071,597

(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 차입유가증권이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 상기 담보가액은 주식 및 채권의 시장가액에서 일정률을 곱하여 산정된 대용가액에 의하여 평가된 금액입니다. 대용가가 없는 경우에는 액면가액으로 평가하였습니다.&cr(*3) 환매조건부매도거래는 연결실체가 일정기간 경과 후 원매도가액에 이자 등 상당금액을 합한 가액으로 환매수할 것을 조건으로 고객에게 증권을 매도하는 거래로서, 금융자산 양도의 제거조건을 충족하지 못하여 관련 자산은 계속 인식하고, 매도금액은 부채로 인식합니다.

37. 우발상황 및 주요 약정사항

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 백만원)
회사명	약정사항	금융기관	한 도
---	---	---	---	---
제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---	---	---
한국투자증권㈜	일중대출	중소기업은행 외 6개 금융기관	615,000	615,000
일반자금대출	중소기업은행 외 4개 은행	495,000	495,000
운영자금차입금(자체)	한국증권금융㈜	500,000	500,000
운용자금차입금(신탁)	한국증권금융㈜	신탁금 범위내	신탁금 범위내
할인어음차입(자체)	한국증권금융㈜	200,000	200,000
할인어음	한국증권금융㈜	청약증거금 범위내	청약증거금 범위내
담보금융지원대출	한국증권금융㈜	500,000	500,000
(주)한국투자저축은행	내국환업무	저축은행중앙회	50,000	45,000
중앙회차입금	저축은행중앙회	지준예치금의 95%	지준예치금의 95%

&cr (2) 계류중인 소송사건&cr 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 손해배상청구 소송 등 총 40 건으로 소송 가액은 67,253백만원이며, 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 손해배상청구 소송 등 총 105 건으로 소송가액은 94,013백만원 입니다. 당 기 말 현재로 서는 소송의 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

&cr(3) 당기말 현재 종속기업인 한국투자증권㈜는 기업어음(ABCP) 발행일 및 이후 차환발행일에 해당 발행어음의 일부 또는 전부가 시장매출이 되지 않아 대금납입이 이루어지지 않는 경우 기초자산에 대한 보증기관의 일정한 신용등급 유지 조건 등이 충족될 때 동 기업어음을 연결실체가 매입하는 유동성공여 약정 832,100백만원 을 체결하고 있습니다.&cr &cr 기업어음 매입보장 약정에 따라 당기말 현재 연결실체가 보유 중인 기업어음은 액면금액 기준 으로 203,696백만원( 전기말 : 134,157백만원 )입니 다.

(4) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증 및 확약사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제공받는 자	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---	---
지급보증	㈜더채움아이앤씨 외	405,470	237,470
한도대출 등	두산공작기계(주) 외	2,198,017	6,010,110
사모사채 인수확약	키스아이비플러스제삼십사차㈜ 외	949,700	521,228
대출채권 매입확약	고덕원희제일차(주) 외	948,195	1,162,300
미분양담보대출확약	포천에코그린일반산업단지(주)	30,000	18,710
합 계		4,531,382	7,949,818

&cr(5) 종속기업인 한국투자파트너스㈜ 및 한국투자프라이빗에쿼티㈜가 업무집행조합원으로서 조합에 투자한 경우 각 조합규약에 손실금 충당약정을 규정하고 있는 바 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 구체적인손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명	약정내용
한국투자그로스캐피탈펀드제17호	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자글로벌프론티어펀드제20호	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자해외진출Platform펀드	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자미래성장벤처펀드제22호	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자FutureGrowth투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자FutureValue투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자Venture15-1호투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자Venture15-2호투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자Venture15-3호투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자Venture15-4호투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자Venture15-5호투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자유망서비스산업투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자 Ace 투자조합(17)	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자 Beyond 투자조합(17)	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자 Core 투자조합(17)	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자 Dream 투자조합(17)	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자 Essence 투자조합(17)	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자 Future 투자조합(17)	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자 Growth 투자조합(17)	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자 High 투자조합(17)	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자 Impact 투자조합(17)	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자 Joint 투자조합(17)	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자 Key 투자조합(17)	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자Industry4.0벤처펀드(*)	우선 후순위출자자(후순위출자금액 한도)간 지분율에 따라 손실금을 충당하고, 손실금의 범위가 후순위출자금액을 초과하는 경우 그 초과 부분은 중순위출자자(중순위출자금액 한도)의 지분율에 따라 우선 충당함
2017KIF-한국투자지능정보투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자 Re-Up 펀드	한국모태펀드가 납입출자금총액의 1% 범위내에서 우선충당한 뒤, 업무집행조합원(회사)이 출자약정금총액의 5% 범위 내에서 충당함
한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	총 분배금액이 납입출자금에 미달할 경우 선순위출자자, 중순위출자자, 후순위출자자(업무집행사원)순으로 분배
우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사	총 분배금액이 납입출자금에 미달할 경우 선순위출자자, 차선순위출자자, 중순위출자자, 후순위출자자(업무집행사원)순으로 분배
이큐파트너스제1호글로벌사모투자전문회사	업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함
이큐피포스코글로벌제1호해외자원개발사모투자전문회사	업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함
이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사	업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함
이큐파트너스제1호환경서비스 사모투자합자회사	업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함
이큐파트너스그린사모투자합자회사	업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함
KIP KIS Global Fund	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
아이비케이케이아이피 성장디딤돌 제일호 사모투자합자회사	총 분배금액이 납입출자금에 미달할 경우 선순위출자자, 중순위출자자, 후순위출자자(업무집행사원)순으로 분배
한국투자 SEA-CHINA Fund	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

( *) 연결실체의 후순위출자약정액은 35 억원이며, 중순위출자약정액은 105 억원입니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 차입 또는 대여한 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	종 류	제 18(당)기	제 17(전)기	평가기준
---	---	---	---	---
차입유가증권	주식	1,326,513	1,221,275	공정가치
외화주식	177,589	343,079	공정가치
국채ㆍ지방채	2,646,191	2,013,250	공정가치
대여유가증권	주식(*)	1,357,090	1,127,503	공정가치
외화주식	175,203	-	공정가치
국채ㆍ지방채	116,293	29,185	공정가치

(* ) 당기말 현재 대여유가증권에는 연결실체가 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 보유 중인 주식 중에서 대 여한 금액 375,579 백 만원 이 포 함되어 있습니다. 유가증권 대여거래는 일정기간 후 동종동액의 유가증권을 반환할 것을 약정하고 그 소유권을 이전하는 거래로서, 금융자산양도의 제거조건을 충족하지 못하여 연결실체의 자산으로 계속 인식하고 있습니다.

&cr (7) 당기 말 현재 종속기업인 한국투자증권㈜, 한국투자파트너스㈜, 한국투자프라이빗에쿼티(주) 및 ㈜한국투자저축은행 은 2,167 억원의 신원보증을, ㈜한국투자저축은행은 공탁금지급보증 등과 관련하여 27억원을 제공받고 있습니다.&cr

(8) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 예수유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기	평가기준
---	---	---	---
위탁자유가증권	76,291,839	66,680,116	공정가치
저축자유가증권	120,310	111,412	공정가치
수익자유가증권	42,284,833	38,043,419	기준가격(*)
기타유가증권	6,509,448	6,009,108	공정가치
합 계	125,206,430	110,844,055

(*) 금융투자협회에서 공시하는 가격으로 공정가치에 해당하는 금액입니다.

38. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 연 결실체의 특수관계자 내역 은 다음과 같습니다.

구분	투 자 기 업	피 투 자 기 업
관계기업	한국투자금융지주㈜	한국카카오은행㈜
한국투자증권㈜	진우(북경)투자자문유한공사
글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사
상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)
한국투자유망서비스산업투자조합
한국투자성장기업전문투자펀드(1호)
한국투자성장기업메자닌펀드(2호)
한국투자성장기업전문투자펀드(3호)
한국투자Industry4.0벤처펀드
2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합
이큐파트너스그린사모투자합자회사
아이비케이케이아이피 성장디딤돌 사모투자합자회사
유진프리미어전문투자형사모투자신탁17호
JB일본오피스전문투자형사모부동산투자신탁 20호
한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합
한국투자 런던코어오피스 전문투자형 사모부동산투자신탁
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제사십육호
현대 유퍼스트 전문투자형 사모 부동산투자신탁23-1호
AIP EURO GREEN 전문투자형 사모부동산투자신탁9호
에프지 EURO GREEN 전문투자형사모부동산투자신탁3호
우리 고성화력발전 EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁
한화 일본태양광 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호
유진Aviation 전문 투자형 사모특별자산투자신탁11호
NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호
NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁58호
NH-Amundi 북미 중견기업 선순위 대출 전문투자형 사모특별자산투자신탁2호
안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호
코람코전문투자형사모부동산투자신탁제69호
우리 에코폐기물전문투자형 사모특별자산 투자신탁
한국투자-스퀘어벤처스 제1호 신기술사업투자조합
이베스트에이아이피신기술조합제1호
삼천리 미드스트림 전문투자형 사모투자신탁 제5-3호
KTB 항공기 전문투자형 사모투자신탁 제22-1호
JB호주NDIS전문투자형사모투자신탁1호
NH-Amundi 해외 선순위론 전문투자형 사모투자신탁 4호
타이거대체전문투자형사모특별자산투자신탁8호
타이거대체전문투자형사모특별자산투자신탁5호
타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁12호
타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁6호
신한BNPP의정부경전철 전문투자형사모특별자산투자신탁
하논사모투자합자회사
한국투자-비엠 신기술사업투자조합 1호
티앤에프 2019 베어링 창업벤처전문 사모투자합자회사
아이비케이씨-이큐피 혁신기술 투자조합
키움인프라코어Debt전문투자형사모투자신탁제2호
한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)
한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁(주식-파생형)
한국투자글로벌착한기업 ESG증권투자신탁(주식-재간접형)
우리성장파트너십신기술사모투자전문회사
한국투자핵심역량레버리지펀드
한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사
한국투자 Re-Up 펀드
이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사
이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사
페트라7의베타 사모투자합자회사
타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁14호
멀티에셋 웨어하우스오퍼튜니티 전문투자형 사모투자신탁 제16호
신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제19호
한국투자 아시아플러스 증권 자투자신탁(채권)
INMARK프랑스전문투자형사모부동산투자신탁제18호
페트라7의 알파 사모투자 합자회사
GEC-KIP Technology and Innovation Fund
한국투자파트너스㈜	한투파트너스(상해)창업투자관리유한책임공사
Korea Investment Partners US inc
한국투자그로스캐피탈펀드제17호
한국투자글로벌프론티어펀드제20호
한국투자해외진출Platform펀드
한국투자미래성장벤처펀드제22호
한국투자FutureGrowth투자조합
한국투자FutureValue투자조합
네이버한국투자힘내라게임인투자조합
한국투자글로벌콘텐츠투자조합
상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)
한국투자Venture15-1호투자조합
한국투자Venture15-2호투자조합
한국투자Venture15-3호투자조합
한국투자Venture15-4호투자조합
한국투자Venture15-5호투자조합
한국투자유망서비스산업투자조합
한국투자핵심역량레버리지펀드
한국투자 Ace 투자조합(17)
한국투자 Beyond 투자조합(17)
한국투자 Core 투자조합(17)
한국투자 Dream 투자조합(17)
한국투자 Essence 투자조합(17)
한국투자 Future 투자조합(17)
한국투자 Growth 투자조합(17)
한국투자 High 투자조합(17)
한국투자 Impact 투자조합(17)
한국투자 Joint 투자조합(17)
한국투자 Key 투자조합(17)
한국투자Industry4.0벤처펀드
아이비케이케이아이피 성장디딤돌 사모투자합자회사
2017KIF-한국투자 지능정보 투자조합
한국투자 Re-Up 펀드
한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사
우리성장파트너십신기술사모투자전문회사
한국투자크레디언제일호사모투자합자회사
GEC-KIP Technology and Innovation Fund
키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사
Korea Investment Partners Southeast Asia
이큐파트너스㈜	이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사
이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사
이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사
이큐파트너스 제1호 환경서비스 사모투자합자회사
이큐파트너스그린사모투자합자회사
하논사모투자합자회사
에트라제3의1호사모투자합자회사
페트라7의베타 사모투자합자회사
아이비케이씨-이큐피 혁신기술 투자조합
기타특수관계자(*)		케이아이피그로쓰 유한회사, 드림라인(주) 외 12개 회사

(*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범주에 해당하지 않으며, 공정거래법에 따른 한국투자금융그룹 기업집단 소속 계열회사 입니다.

(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	투자기업	거래내역	제 18(당)기		제 17(전)기
---	---	---	---	---	---	---
수익	비용	수익	비용
---	---	---	---	---	---	---
관계기업	한국카카오은행㈜	수수료수익	3	-	-	-
수수료비용	-	(4,104)	-	-
이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	손실충당금전입	-	(18)	-	-
데보니안해외자원개발사모투자전문회사	수수료수익	-	-	35	-
한국투자EMP글로벌자산배분증권자투자신탁&cr(주식혼합-재간접형)	수수료수익	3	-	40	-
한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합	수수료수익	82	-	34	-
한국투자-스퀘어벤처스 제1호 신기술사업투자조합	수수료수익	27	-	-	-
한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)	수수료수익	238	-	237	-
한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁&cr(채권)	수수료수익	16	-	32	-
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)	수수료수익	12	-	11	-
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)	수수료수익	12	-	12	-
한국투자중국4차산업혁명증권투자신탁(주식)	수수료수익	37	-	32	-
한국투자 코스피솔루션 증권투자신탁(채권혼합)	수수료수익	18	-	9	-
한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁(주식-파생형)	수수료수익	23	-	11	-
한국투자글로벌착한기업 ESG증권투자신탁(주식-재간접형)	수수료수익	3	-	-	-
한국투자 아시아플러스 증권 자투자신탁(채권)	수수료수익	24	-	-	-
한투파트너스(상해)창업투자관리유한책임회사	자문용역수수료비용	-	-	-	(251)
Korea Investment Partners US inc	자문용역수수료비용	-	(929)	-	(124)
한국투자그로스캐피탈펀드제17호	조합관리수수료수익	13	-	420	-
2011KIF-한국투자IT전문투자조합제18호	조합성과보수수익	1,789	-	1,503	-
조합관리수수료수익	-	-	107	-
한국투자글로벌프론티어펀드제20호	조합성과보수수익	4,830	-	9,066	-
조합관리수수료수익	423	-	629	-
한국투자해외진출Paltform펀드	조합관리수수료수익	857	-	958	-
한국투자미래성장벤처펀드22호	조합관리수수료수익	1,465	-	1,690	-
한국투자FutureGrowth투자조합	조합관리수수료수익	110	-	142	-
한국투자FutureValue투자조합	조합관리수수료수익	32	-	41	-
네이버한국투자힘내라게임인펀드	조합관리수수료수익	160	-	233	-
한국투자글로벌콘텐츠투자조합	조합관리수수료수익	948	-	932	-
한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사	사모투자전문회사관리보수수익	1,716	-	1,841	-
한국투자Venture15-1호투자조합	조합관리수수료수익	212	-	265	-
한국투자Venture15-2호투자조합	조합관리수수료수익	169	-	221	-
한국투자Venture15-3호투자조합	조합관리수수료수익	157	-	229	-
한국투자Venture15-4호투자조합	조합관리수수료수익	190	-	244	-
한국투자Venture15-5호투자조합	조합관리수수료수익	159	-	217	-
한국투자유망서비스산업투자조합	조합관리수수료수익	765	-	821	-
한국투자핵심역량레버리지펀드	조합관리수수료수익	1,365	-	1,582	-
한국투자 Ace 투자조합(17)	조합관리수수료수익	490	-	494	-
한국투자 Beyond 투자조합(17)	조합관리수수료수익	302	-	302	-
한국투자 Core 투자조합(17)	조합관리수수료수익	251	-	260	-
한국투자 Dream 투자조합(17)	조합관리수수료수익	236	-	247	-
한국투자 Essence 투자조합(17)	조합관리수수료수익	233	-	238	-
한국투자 Future 투자조합(17)	조합관리수수료수익	226	-	228	-
한국투자 Growth 투자조합(17)	조합관리수수료수익	224	-	224	-
한국투자 High 투자조합(17)	조합관리수수료수익	190	-	190	-
한국투자 Impact 투자조합(17)	조합관리수수료수익	173	-	173	-
한국투자 Joint 투자조합(17)	조합관리수수료수익	197	-	198	-
한국투자 Key 투자조합(17)	조합관리수수료수익	169	-	169	-
한국투자Industry4.0벤처펀드	조합관리수수료수익	1,413	-	1,420	-
2017KIF-한국투자지능정보투자조합	조합관리수수료수익	999	-	1,000	-
한국투자 Re-Up 펀드	조합관리수수료수익	2,938	-	2,760	-
기타투자조합비용	-	(2)	-	(190)
우리 성장파트너십신기술사모투자전문회사	사모투자전문회사관리보수수익	1,468	-	1,760	-
한국투자크레디언제일호사모투자합자회사	조합관리수수료수익	207	-	207	-
한국투자아이비케이성장디딤돌사모투자합자회사	조합관리수수료수익	717	-	750	-
키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사	조합관리수수료수익	132	-	9	-
이큐파트너스제1호글로벌사모투자전문회사	조합관리수수료수익	784	-	784	-
이큐피포스코글로벌제1호해외자원개발사모투자전문회사	조합관리수수료수익	1,044	-	1,044	-
이큐파트너스제2호기업재무안정사모투자전문회사	조합관리수수료수익	506	-	506	-
이큐파트너스제1호환경서비스사모투자합자회사	조합관리수수료수익	751	-	718	-
이큐파트너스그린사모투자합자회사	조합관리수수료수익	1,373	-	1,398	-
하논사모투자합자회사	조합관리수수료수익	192	-	75	-
에트라제3의1호사모투자합자회사	조합관리수수료수익	64	-	11	-
페트라7의베타 사모투자합자회사	조합관리수수료수익	224	-	-	-
아이비케이씨-이큐피 혁신기술 투자조합	조합관리수수료수익	127	-	-	-
합 계			31,488	(5,053)	36,759	(565)

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	특수관계자명	거래내역	제 18(당)기		제 17(전)기
---	---	---	---	---	---	---
자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---	---	---
관계기업	한국카카오은행(주)	보통예금	218	-	-	-
미지급비용	-	(290)	-	-
글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	기타미수금	680	-	680	-
손실충당금	(680)	-	(680)	-
한국투자EMP글로벌자산배분증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)	미수수익	-	-	5	-
한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호	미수수익	18	-	17	-
한국투자중국4차산업혁명증권투자신탁(주식)	미수수익	-	-	14	-
한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)	미수수익	-	-	8	-
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)	미수수익	2	-	1	-
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)	미수수익	2	-	1	-
한국투자 코스피솔루션 증권투자신탁(채권혼합)	미수수익	-	-	3	-
한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁(주식-파생형)	미수수익	5	-	4	-
한국투자 아시아플러스 증권 자투자신탁(채권)	미수수익	7	-	-	-
한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합	선수수수료	-	-	-	(61)
한국투자-스퀘어벤처스 제1호 신기술사업투자조합	선수수수료	-	(32)	-	-
한국투자글로벌착한기업 ESG증권투자신탁(주식-재간접형)	미수수익	1	-	-	-
한투파트너스(상해)창업투자관리유한책임회사	미수금	220	-	220	-
코에프씨-한투파이오니아챔프 2010-1호벤처투자 조합	미수수익	-	-	274	-
미수금	-	-	2,954	-
한국투자그로스캐피탈펀드제17호	미수수익	-	-	420	-
한국투자글로벌프론티어펀드제20호	미수수익	423	-	629	-
한국투자해외진출Platform펀드	미수수익	983	-	1,014	-
미수금	3,974	-	3,974	-
한국투자 미래성장 벤처펀드 제22호	미수수익	1,465	-	1,690	-
한국투자 Future Growth 투자조합	미수수익	110	-	142	-
한국투자 Future Value 투자조합	미수수익	32	-	41	-
네이버 한국투자 힘내라 게임인투자조합	미수수익	160	-	101	-
한국투자글로벌콘텐츠투자조합	미수수익	948	-	635	-
한국투자 Venture 15-1 투자조합	미수수익	212	-	126	-
한국투자 Venture 15-2 투자조합	미수수익	169	-	49	-
한국투자 Venture 15-3 투자조합	미수수익	157	-	50	-
한국투자 Venture 15-4 투자조합	미수수익	190	-	55	-
한국투자 Venture 15-5 투자조합	미수수익	159	-	49	-
한국투자유망서비스산업투자조합	미수수익	825	-	850	-
미수금	1,971	-	1,971	-
한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	미수수익	1,365	-	1,199	-
한국투자Industry4.0벤처펀드	미수수익	415	-	-	-
한국투자글로벌제약산업육성 사모투자전문회사	미수수익	521	-	453	-
미수금	9,450	-	-	-
우리 성장 파트너십 신기술 사모투자전문회사	미수수익	324	-	433	-
한국투자크레디언제일호사모투자합자회사	미수수익	52	-	52	-
아이비케이케이아이피성장디딤돌사모투자합자회사	미수수익	345	-	378	-
이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	미수수익	-	-	268	-
손실충당금	-	-	(268)	-
이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발 사모투자전문회사	미수수익	520	-	520	-
이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사	미수수익	633	-	127	-
미수금	4	-	-	-
이큐파트너스제1호환경서비스사모투자합자회사	미수수익	167	-	197	-
이큐파트너스그린사모투자합자회사	미수수익	335	-	351	-
하논사모투자합자회사	미수수익	88	-	75	-
에트라제3의1호사모투자합자회사	미수수익	17	-	11	-
페트라7의베타 사모투자합자회사	미수수익	153	-	-	-
아이비케이씨-이큐피 혁신기술 투자조합	미수수익	127	-	-	-
합 계			26,767	(322)	19,093	(61)

&cr(4) 당기와 전기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기			제 17(전)기
---	---	---	---	---	---	---
단기종업원급여	퇴직급여	합 계	단기종업원급여	퇴직급여	합 계
---	---	---	---	---	---	---
등기이사	11,413	2,030	13,443	12,317	1,841	14,158

상기 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원들로 구성되어 있습니다.

(5) 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 자금거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	회사명	제 18(당)기			제 17(전)기
---	---	---	---	---	---	---	---
현금출자	대 여	회 수	현금출자	대 여	회 수
---	---	---	---	---	---	---	---
관계기업	한국카카오은행(주)	250,000	-	-	-	-	-

39. 금융상품의 범주별 장부금액

당기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	당기손익-&cr공정가치측정&cr금융상품	기타포괄손익-&cr공정가치&cr측정금융상품	상각후원가&cr측정금융상품	당기손익-&cr공정가치측정&cr지정금융부채	합 계
---	---	---	---	---	---
금융자산
현금및예치금	-	-	5,568,884	-	5,568,884
당기손익-공정가치측정금융자산	33,813,834	-	-	-	33,813,834
파생금융상품자산	846,322	-	-	-	846,322
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,613,395	-	-	2,613,395
상각후원가측정금융자산	-	-	11,995,888	-	11,995,888
상각후원가측정기타금융자산	-	-	2,959,491	-	2,959,491
합 계	34,660,156	2,613,395	20,524,263	-	57,797,814
금융부채
예수부채	-	-	6,590,043	-	6,590,043
당기손익-공정가치측정금융부채	3,985,471	-	-	-	3,985,471
파생금융상품부채	953,976	-	-	-	953,976
당기손익-공정가치측정지정금융부채	-	-	-	13,953,487	13,953,487
차입부채	-	-	25,260,111	-	25,260,111
기타금융부채	-	-	4,678,151	-	4,678,151
합 계	4,939,447	-	36,528,305	13,953,487	55,421,239

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	당기손익-&cr공정가치측정&cr금융상품	기타포괄손익-&cr공정가치&cr측정금융상품	상각후원가&cr측정금융상품	당기손익-&cr공정가치측정&cr지정금융부채	합 계
---	---	---	---	---	---
금융자산
현금및예치금	-	-	8,618,691	-	8,618,691
당기손익-공정가치측정금융자산	28,016,438	-	-	-	28,016,438
파생금융상품자산	413,514	-	-	-	413,514
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,013,598	-	-	4,013,598
상각후원가측정금융자산	-	-	19,549,448	-	19,549,448
상각후원가측정기타금융자산	-	-	1,591,573	-	1,591,573
합 계	28,429,952	4,013,598	29,759,712	-	62,203,262
금융부채
예수부채	-	-	17,062,991	-	17,062,991
당기손익-공정가치측정금융부채	2,898,949	-	-	-	2,898,949
파생금융상품부채	1,221,273	-	-	-	1,221,273
당기손익-공정가치측정지정금융부채	-	-	-	12,333,458	12,333,458
차입부채	-	-	22,434,102	-	22,434,102
기타금융부채	-	-	2,890,120	-	2,890,120
합 계	4,120,222	-	42,387,213	12,333,458	58,840,893

40. 금융상품의 공정가치

(1) 금융상품의 계정별 공정가치 &cr 당기말과 전기말 현재 금융상품의 계정별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기		제 17(전)기
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및예치금(*)	5,568,884	5,568,884	8,618,691	8,618,691
당기손익-공정가치측정&cr 금융자산	33,813,834	33,813,834	28,016,438	28,016,438
파생금융상품자산	846,322	846,322	413,514	413,514
기타포괄손익-공정가치&cr 측정금융자산	2,613,395	2,613,395	4,013,598	4,013,598
상각후원가측정금융자산	11,995,888	12,026,801	19,549,448	19,565,835
상각후원가측정기타금융자산(*)	2,959,491	2,959,491	1,591,573	1,591,573
합 계	57,797,814	57,828,727	62,203,262	62,219,649
금융부채
예수부채(*)	6,590,043	6,590,043	17,062,991	17,064,338
당기손익-공정가치측정금융부채	3,985,471	3,985,471	2,898,949	2,898,949
파생금융상품부채	953,976	953,976	1,221,273	1,221,273
당기손익-공정가치측정지정&cr 금융부채	13,953,487	13,953,487	12,333,458	12,333,458
차입부채	25,260,111	25,294,641	22,434,102	22,466,301
기타금융부채(*)	4,678,151	4,678,151	2,890,120	2,890,120
합 계	55,421,239	55,455,769	58,840,893	58,874,439

(*) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 현금및예치금, 상각후원가측정기타금융자산, 기타금융자산 및 기타금융부채는 시장이자율변동으로 인한 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되는 바, 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

&cr공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다.&cr

연결실체는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.

1) 금융상품의 공정가치 산출 시 사용한 평가기법 및 가정&cr연결실체는 채권, 일부 비상장 주식 등의 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 외부평가기관이 금융상품별로 공정가치 결정시 사용하는 평가기법 및 가정 등은 다음과 같습니다. 또한, 이러한 평가기법에 중요한 변경은 없습니다.&cr &cr① 회사채 및 특수채 등 채권&cr신용등급과 거래자료를 이용하는 축약모형을 이용하고 있으며, 축약모형 중에서도 Jarrow-Lando-Turnbull Model을 사용하여 산출된 Yield Curve로 미래현금흐름을 할인하여 공정가치를 산출합니다.&cr&cr② 수익증권&cr운용자산의 공정가치를 적용한 운용사 고시 기준가로 평가합니다.&cr&cr③ 비상장주식 등 &cr이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하였습니다.

&cr④ 파생금융상품(파생결합증권 포함) &cr파생금융상품의 공정가치 평가방법은 다음과 같이 분류가능합니다.&cr활성거래시장에서 거래되는 파생금융상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 공정가치를 시장에서 관측가능한 자료를 이용한 평가모형에 의한 평가액으로 측정합니다. 독립된 전문평가기관으로 부터 입수한 평가금액을 이용하는 경우 둘 이상 독립된 전문 평가기관으로 부터 입수한 평가금액의 평균값을 사용합니다. 보다 복잡한 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능하지 않은 자료를 이용한 평가모형에 의한 평가액으로 산출하고 있으며, 이러한 평가모형은 정기적인 점검을 통하여 그 정확성을 검증합니다.&cr

2) 활성시장의 공표가격 사용 여부

연결실체는 당기손익-공정가치 측정 유가증권의 주식, 국공채, ELW 등 파생상품의 일부는 활성시장에 공표된 가격을 직접 참조하여 공정가치를 결정하였습니다. 이외 에 당기손익-공정가치측정 금융상품 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 은 평가기법을 적용하여 산출한 공정가치로 측정하였습니다. &cr

(2) 거래일손익조정&cr연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.&cr&cr이와 관련하여 당기와 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
(1) 기초 거래일손익조정액	110,731	112,800
(2) 당기 신규 발생 거래일손익조정액	218,668	146,594
(3) 당기손익으로 인식한 거래일손익조정액	(209,594)	(148,663)
(4) 기말 거래일손익조정액((1)+(2)+(3))	119,805	110,731

(3) 공정가치 서열체계&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	장부금액	수준분류
---	---	---	---	---
수준 1	수준 2	수준 3
---	---	---	---	---
금융자산
당기손익-공정가치측정&cr 금융자산	33,813,834	10,338,313	21,569,654	1,905,867
파생금융상품자산	846,322	165,331	347,666	333,325
기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산	2,613,395	1,116,241	1,342,374	154,780
합 계	37,273,551	11,619,885	23,259,694	2,393,972
금융부채
당기손익-공정가치측정&cr 금융부채	3,985,471	3,985,471	-	-
파생금융상품부채	953,976	289,735	219,430	444,811
당기손익-공정가치측정지정&cr 금융부채	13,953,487	235,185	4,209,482	9,508,820
합 계	18,892,934	4,510,391	4,428,912	9,953,631

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	장부금액	수준분류
---	---	---	---	---
수준 1	수준 2	수준 3
---	---	---	---	---
금융자산
당기손익-공정가치측정&cr 금융자산	28,016,438	9,278,837	17,604,377	1,133,224
파생금융상품자산	413,514	89,865	119,571	204,078
기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산	4,013,598	2,808,476	1,062,812	142,310
합 계	32,443,550	12,177,178	18,786,760	1,479,612
금융부채
당기손익-공정가치측정&cr 금융부채	2,898,949	2,898,949	-	-
파생금융상품부채	1,221,273	589,838	76,053	555,382
당기손익-공정가치측정지정&cr 금융부채	12,333,458	836,901	2,858,244	8,638,313
합 계	16,453,680	4,325,688	2,934,297	9,193,695

2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중에서 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	수준분류
---	---	---	---
수준1	수준2	수준3
---	---	---	---
금융자산(*)
상각후원가측정금융자산	-	108,855	1,034,210
금융부채(*)
차입부채(사채)	-	5,556,526	-

(*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여, 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.&cr&cr<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	수준분류
---	---	---	---
수준1	수준2	수준3
---	---	---	---
금융자산(*)
상각후원가측정금융자산	442,545	1,094,567	9,074,744
금융부채(*)
차입부채(사채)	-	3,924,944	-
예수부채	-	3,564,431	7,248,543

(*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여, 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동내역&cr1) 당기와 전기 중 공정가치수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	순파생금융상품	당기손익-공정가치측정지정금융부채
---	---	---	---	---
기초금액	1,133,224	142,310	(351,304)	(8,638,313)
총손익
당기손익인식액	(27,345)	-	507,538	(1,166,089)
기타포괄손익인식액	-	12,470	-	(1,099)
매입 및 발행	6,323,778	-	5,707	(11,455,492)
매도 및 결제	(5,523,790)	-	(273,427)	11,752,173
기말금액	1,905,867	154,780	(111,486)	(9,508,820)

&cr<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	순파생금융상품	당기손익-공정가치측정지정금융부채
---	---	---	---	---
기초금액	594,112	139,921	(92,318)	(6,604,354)
총손익
당기손익인식액	(8,325)	-	(136,127)	317,310
기타포괄손익인식액	-	2,389	-	-
매입 및 발행	6,358,992	-	(198,391)	(12,313,226)
매도 및 결제	(5,807,743)	-	75,532	9,961,957
기타(*)	(3,812)	-	-	-
기말금액	1,133,224	142,310	(351,304)	(8,638,313)

(*) 일부 금융자산은 지분증권이 활성시장에 상장됨에 따라 수준 3에서 수준 1로 이동하였습니다. 연결실체는 공정가치수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발생할 경우 보고기간 초에 공정가치수준 간의 이동이 발생하였다고 간주하고 있습니다.

2) 당기와 전기의 공정가치수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 연결포괄손익계산서상 금융자산(부채)평가및처분손익으로 표시되고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.&cr<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	당기손익-공정가치&cr측정금융자산	순파생금융상품	당기손익-공정가치측정지정금융부채
---	---	---	---
총손익 중 당기손익인식액	(27,345)	507,538	(1,166,089)
보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익인식액	(57,931)	137,879	(210,177)

&cr<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	당기손익-공정가치&cr측정금융자산	순파생금융상품	당기손익-공정가치측정지정금융부채
---	---	---	---
총손익 중 당기손익인식액	(8,325)	(136,127)	317,310
보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익인식액	(12,433)	(165,061)	544,949

(5) 가치평가기법 및 투입변수 &cr연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr<제 18(당)기>

| (단위: 백만원) | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 투입변수 종류 | 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <반복적인 공정가치측정치> | | | | | |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융상품 | 21,569,654 | 2 | DCF 모형, Monte Carlo Simulation모형,&crFDM모형 | 해당사항 없음 | |
| 1,905,867 | 3 | Monte Carlo Simulation모형, FDM모형/&crDCF모형, Black-Derman-Toy(BDT)모형 | 주가지수변동성,&cr금리스프레드,&cr신용스프레드&cr기초자산간-상관계수 | 변동성 1.00~100%/&cr금리(신용)스프레드&cr1.745~9.188%/&cr상관계수 -100~100% |
| 파생금융상품자산 | 347,666 | 2 | DCF 모형, 내재선도금리산출법 | 해당사항 없음 | |
| 333,325 | 3 | Monte Carlo Simulation모형, FDM모형,&crDCF 모형 | 주가지수변동성,&cr금리스프레드,&cr신용스프레드, &cr기초자산간-상관계수 | 변동성 1.00~100%/&cr금리(신용)스프레드&cr0.00~25.00%/&cr상관계수 -100~100% |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,342,374 | 2 | DCF 모형, 자산부채모형, 이항모형 | 해당사항 없음 | |
| 154,780 | 3 | DCF 모형 | 할인율, 성장률 | 성장률 2%,&cr 할인율 10.59~15.32% |
| 금융자산 합계 | 25,653,666 | | | | |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 | 4,209,482 | 2 | Monte Carlo Simulation모형, FDM모형 | 해당사항 없음 | |
| 9,508,820 | 3 | Monte Carlo Simulation모형, FDM모형 | 주가지수변동성,&cr금리스프레드,&cr신용스프레드, &cr기초자산간-상관계수 | 변동성 1.00~100%/&cr금리(신용)스프레드&cr0.00~25.00%/&cr상관계수 -100~100% |
| 파생금융상품부채 | 219,430 | 2 | DCF 모형, 내재선도금리산출법 | 해당사항 없음 | |
| 444,811 | 3 | Monte Carlo Simulation모형, FDM모형,&crDCF 모형 | 주가지수변동성,&cr금리스프레드,&cr신용스프레드, &cr기초자산간-상관계수 | 변동성 1.00~100%/&cr금리(신용)스프레드&cr0.00~25.00%/&cr상관계수 -100~100% |
| 금융부채 합계 | 14,382,543 | | | | |
| <공시되는 공정가치> | | | | | |
| 상각후원가측정금융자산 | 108,855 | 2 | DCF 모형 | 해당사항 없음 | |
| 1,034,210 | 3 | DCF 모형 | 할인율 | 할인율 2.5%~18.9% |
| 금융자산 합계 | 1,143,065 | | | | |
| 차입부채(사채) | 5,556,526 | 2 | DCF 모형 | 해당사항 없음 | |

<제 17(전)기>

| (단위: 백만원) | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 투입변수 종류 | 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <반복적인 공정가치측정치> | | | | | |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융상품 | 17,604,377 | 2 | DCF 모형, Monte Carlo Simulation모형,&crFDM모형 | 해당사항 없음 | |
| 1,133,224 | 3 | Monte Carlo Simulation모형, FDM모형/&crDCF모형, Black-Derman-Toy(BDT)모형 | 주가지수변동성,&cr금리스프레드,&cr신용스프레드&cr기초자산간-상관계수 | 변동성 1.00~100%/&cr금리(신용)스프레드&cr1.745~9.188%/&cr상관계수 -100~100% |
| 파생금융상품자산 | 119,571 | 2 | DCF 모형, 내재선도금리산출법 | 해당사항 없음 | |
| 204,078 | 3 | Monte Carlo Simulation모형, FDM모형,&crDCF 모형 | 주가지수변동성,&cr금리스프레드,&cr신용스프레드, &cr기초자산간-상관계수 | 변동성 1.00~100%/&cr금리(신용)스프레드&cr0.00~25.00%/&cr상관계수 -100~100% |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,062,812 | 2 | DCF 모형, 자산부채모형, 이항모형 | 해당사항 없음 | |
| 142,310 | 3 | DCF 모형 | 할인율, 성장률 | 성장률 2%,&cr 할인율 12.59~15.32% |
| 금융자산 합계 | 20,266,372 | | | | |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 | 2,858,244 | 2 | Monte Carlo Simulation모형, FDM모형 | 해당사항 없음 | |
| 8,638,313 | 3 | Monte Carlo Simulation모형, FDM모형 | 주가지수변동성,&cr금리스프레드,&cr신용스프레드, &cr기초자산간-상관계수 | 변동성 1.00~100%/&cr금리(신용)스프레드&cr0.00~25.00%/&cr상관계수 -100~100% |
| 파생금융상품부채 | 76,053 | 2 | DCF 모형, 내재선도금리산출법 | 해당사항 없음 | |
| 555,382 | 3 | Monte Carlo Simulation모형, FDM모형,&crDCF 모형 | 주가지수변동성,&cr금리스프레드,&cr신용스프레드, &cr기초자산간-상관계수 | 변동성 1.00~100%/&cr금리(신용)스프레드&cr0.00~25.00%/&cr상관계수 -100~100% |
| 금융부채 합계 | 12,127,992 | | | | |
| <공시되는 공정가치> | | | | | |
| 상각후원가측정금융자산 | 1,094,567 | 2 | DCF 모형 | 해당사항 없음 | |
| 9,074,744 | 3 | 현금흐름할인모형 | 신용스프레드, &cr기타스프레드,&cr금리스프레드 | 1~25% |
| 금융자산 합계 | 10,169,311 | | | | |
| 차입부채(사채) | 3,924,944 | 2 | DCF 모형 | 해당사항 없음 | |
| 예수부채 | 3,564,431 | 2 | DCF모형 | 해당사항 없음 | |
| 7,248,543 | 3 | DCF 모형 | 금리스프레드 | 1~25% |
| 금융부채 합계 | 14,737,918 | | | | |

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 &cr공정가치 측정은 자체 평가모형을 사용하는 방법과 외부 평가기관에 의뢰하여 계약별 단위당 가격을 받은 후 공정가치를 계산하는 방법을 병행하고 있습니다. &cr&cr자체평가모형은 운용부서의 모형 설계와 리스크관리부서의 모형의 적정성 검증을 통해 확정되며, 공정가치 평가를 위한 투입변수는 리스크관리시스템에서 산출하고 있습니다. 설계, 검증된 모형과 산출된 투입변수를 기초로 후선부서에서 모형에 따른 평가를 수행하고, 그 결과를 회계에 반영하고 있습니다. 회계에 반영된 평가결과를 리스크관리부서와 운용부서의 평가값과 비교하여 유의적인 차이유무를 검증하고 있습니다. &cr&cr외부평가기관을 통한 공정가치 산출은 둘 이상의 독립된 외부 민간 평가사에서 계약조건, 거래당사자의 신용등급등을 반영하여 산출한 계약단위당 가격을 제공받아 평균값을 적용하여 평가를 수행하고 있습니다.

(7) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석&cr금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다 . 당기손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정지정금융부채 중 상호 위험헤지효과가 있는 종목 및 분석 결과가 유의적이지 않은 당기손익-공정가치측정금융자산은 제외하였습니다.&cr<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	유리한 변동		불리한 변동
---	---	---	---	---
당기손익	자본	당기손익	자본
---	---	---	---	---
금융자산
파생상품자산(*1)	12,611	12,611	(12,611)	(12,611)
당기손익-공정가치측정&cr 금융자산(*2)	1,154	1,154	(1,674)	(1,674)
기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산(*2)	-	13,221	-	(8,712)
합 계	13,765	26,986	(14,285)	(22,997)
금융부채
파생상품부채(*1)	14,243	14,243	(14,243)	(14,243)
당기손익-공정가치측정지정&cr 금융부채 (*1)	160,691	160,691	(160,691)	(160,691)
합 계	174,934	174,934	(174,934)	(174,934)

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.&cr(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1~1%)과 할인율 (-1~1%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	유리한 변동		불리한 변동
---	---	---	---	---
당기손익	자본	당기손익	자본
---	---	---	---	---
금융자산
파생상품자산(*1)	22,311	22,311	(22,311)	(22,311)
기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산(*2)	-	8,469	-	(6,007)
합 계	22,311	30,780	(22,311)	(28,318)
금융부채
파생상품부채(*1)	27,635	27,635	(27,635)	(27,635)
당기손익-공정가치측정지정&cr 금융부채 (*1)	469,779	469,779	(469,779)	(469,779)
합 계	497,414	497,414	(497,414)	(497,414)

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.&cr(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1~1%)과 할인율 (-1~1%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

&cr41. 금융자산의 양도&cr당기말 현재 연결실체가 금융자산을 양도하여 연결재무제표에서 제거 되었으나, 지속적으로 관여하고 있는 거래는 없습니다. 환매조건부매도 및 대여유가증권 등 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주 석 36 과 37 에 서 기술하고 있습니다.

42. 금융위험의 관리

42.1 개요&cr (1) 리스크 관리정책의 개요

연결실체의 리스크 관리정책은 리스크와 수익의 균형 유지, 리스크를 고려한 의사결정체계 운영, 독립적인 리스크관리조직 운영 등을 말하며 이를 통해 연결실체의 중장기 경영전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하고 있습니다.&cr

연결실체는 연결실체가 직면하고 있는 모든 중요한 리스크를 인식하고 통합적으로 관리하고 있습니다. 연결실체가 노출될 수 있는 리스크의 유형은 신용리스크(Credit risk), 시장리스크(Market risk), 운영리스크(Operational risk), 유동성리스크(Liquidity risk) 등이 있으며 리스크 유형별로 내재된 특성 및 규모, 복잡성 등을 반영하여 관리하고 있습니다.&cr

본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 상기 리스크에 대한 정보와 연결실체의 관리정책 및 평가 방법, 그리고 자본 관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.

&cr(2) 리스크 관리조직 체계&cr1) 이사회 &cr이사회는 연결실체의 리스크관리에 대한 최종적인 책임을 지며, 발생 가능한 모든 리스크를 종합적, 체계적으로 관리할 수 있는 체계를 구축하여야 합니다. 그룹 차원의 리스크 관리 정책 및 전략을 승인하고 리스크관리규정의 제ㆍ개정 등 리스크관리에 필요한 주요 사항을 심의ㆍ의결합니다.&cr&cr2) 그룹리스크관리위원회&cr그룹리스크관리위원회는 이사회의 위임을 받아 그룹 차원에서 리스크를 종합적으로 관리하고 통제하는 역할을 수행합니다. 이를 위해 분기1회 이상 회의를 개최하며, 위원회의 과반수 이상은 사외이사로 구성하고 있습니다.

3) 그룹리스크협의회&cr그룹리스크협의회는 연결실체의 리스크관리 정책 및 전략을 실행함에 있어 자회사 등과 세부적인 사항을 협의하며, 리스크관리 현황을 모니터링하고 공유하는 역할을 수행합니다.&cr&cr(3) 리스크 통제 및 측정, 관리

1) 리스크 통제

연결실체는 보유한 자기자본 대비 리스크를 적정 수준으로 유지하기 위해 그룹 차원의 한도관리체계를 수립합니다. 자회사 등에 대해 리스크 한도를 설정하고 내부 자본을 배분하며 이의 준수여부에 대한 모니터링을 실시합니다.&cr

2) 리스크 측정

연결실체는 원칙적으로 그룹 내 모든 자회사 등을 대상으로 리스크를 측정합니다. 리스크가 경미한 자회사 등은 제외할 수 있으나, 이 경우에도 해당 자회사 등에 대한 적절한 리스크 모니터링 및 관리체계 등을 따로 마련하고 있습니다. 위의 리스크 측정 시 계량화하기는 어려운 중요한 리스크가 있는 경우 정성적인 기법 등을 이용하여 측정 ㆍ 인식하며 내부자본에 반영합니다.&cr

3) 리스크 관리

연결실체는 위의 리스크 측정 결과를 통합 내부자본에 반영하고 그 적정성을 평가하여 그룹 전체의 내부자본적정성이 안정적으로 유지되도록 합니다.

42.2 신용 위험(Credit Risk) &cr(1) 개요 &cr연결실체는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하거나 신용이벤트가 발생하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용노출은 주로 대출, 채무증권, 파생상품거래, 비트레이딩계정에 대한 투자활동 등에서 발생하며 채무보증 등의 연결재무제표의 난외계정과 관련하여서도 존재할 수 있습니다.&cr&cr(2) 신용위험 관리정책&cr연결실체는 채무불이행 및 신용이벤트로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래 상대방과 거래하고, 충분한 담보를 확보하는 정책을 채택하고 있습니다. 또한, Credit VaR의 산정 및 Credit Exposure 관리를 통하여 신용위험에 대한 지속적인 관리를 수행하고 있으며, 예외적인 거래에 대해서는 리스크관리위원회 등의 승인을 거쳐 이루어지도록 하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 내부신용등급을 통하여 거래상대방에 대한 신용도를 평가하며, 그 내역을 그룹 내에서 공유하여 그룹 전체가 일관된 크레딧 뷰를 가지도록 하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 단일의 거래 상대방(이하 "동일인") 또는 유사한 특성을 가진 거래 상대방집단(이하 "동일차주")에 대한 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위하여 식별된 신용리스크에 대해 동일인 및 동일차주 한도를 설정하여 신용편중리스크를 통제하고 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대 노출정도

1) 연결재무상태표 항목&cr당기말과 전기말 현재 연결재무상태표 항목인 금융상품과 관련한 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대 노출정도는 담보 및 기타 신용보강을통한 위험경감 효과를 고려하지 않은 총액으로 표시하고 있습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
현금및예치금
현금성자산	852,708	744,375
예치금	4,715,674	7,872,054
당기손익-공정가치측정금융자산
채무금융상품	24,654,436	20,976,954
파생결합증권	228,168	277,589
출자금	131,159	41,613
집합투자증권	1,635,412	1,405,910
투자자예탁금별도예치금(신탁)	1,853,526	1,751,033
대출채권	450,781	428,920
파생금융상품	846,322	413,514
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무금융상품	2,114,083	3,412,713
상각후원가측정금융자산	11,995,888	19,549,448
기타금융자산	2,959,491	1,591,573
합 계	52,437,648	58,465,696

2) 난외 계정&cr당기말과 전기말 현재 난외계정과 관련된 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
기업어음증권매입약정(*)	628,404	1,144,243
지급보증 등	4,531,382	7,949,818
합 계	5,159,786	9,094,061

(*) 매입약정에 따라 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 기업어음 203,696백만원 및 134,157백만원이 포함되지 않은 금액입니다.

&cr(4) 신용위험의 집중도 분석&cr1) 대출채권&cr① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대출채권의 개인과 기업 구성비율은 다음과 같습니다.&cr<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	대출채권	비율(%)	손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---
개인	4,203,732	33.97	(45,387)	4,158,345
기업	8,170,437	66.03	(108,262)	8,062,175
합 계	12,374,169	100.00	(153,649)	12,220,520

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---
개인	12,811,106	66.45	(73,004)	12,738,102
기업	6,467,356	33.55	(81,127)	6,386,229
합 계	19,278,462	100.00	(154,131)	19,124,331

② 당기말과 전기말 현재 대출채권의 산업별 분류는 다음과 같습니다.&cr<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	대출채권	비율(%)	손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---
제조업	510,372	4.12	(9,907)	500,465
금융업	2,552,731	20.63	(9,612)	2,543,119
서비스업	1,206,267	9.75	(22,017)	1,184,250
건설업	1,125,966	9.10	(21,248)	1,104,718
기타(*)	6,978,833	56.40	(90,865)	6,887,968
합 계	12,374,169	100.00	(153,649)	12,220,520

(*) 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다.

&cr<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---
제조업	445,139	2.31	(5,379)	439,760
금융업	1,853,090	9.61	(4,631)	1,848,459
서비스업	1,012,234	5.25	(13,447)	998,787
건설업	869,808	4.51	(19,025)	850,783
기타(*)	15,098,191	78.32	(111,649)	14,986,542
합 계	19,278,462	100.00	(154,131)	19,124,331

(*) 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다.

2) 유가증권(채무증권)&cr당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 유가증권(채무증권)은 대부분 국내 발행 유가증권에 집중되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유가증권(채무증권)의 산업별 분류는 다음과 같습니다.&cr<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	금 액	비율(%)
---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산
정부및정부투자기관	8,644,465	28.03
금융및보험업	10,054,653	32.60
기타	9,803,583	31.79
소 계	28,502,701	92.42
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
정부및정부투자기관	1,868,410	6.06
금융및보험업	245,673	0.80
소 계	2,114,083	6.86
상각후원가측정금융자산
정부및정부투자기관	19,381	0.06
금융및보험업	124,367	0.40
기타	82,401	0.26
소 계	226,149	0.72
합 계	30,842,933	100.00

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	금 액	비율(%)
---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산
정부및정부투자기관	10,638,308	37.10
금융및보험업	6,550,070	22.84
기타	7,223,108	25.18
소 계	24,411,486	85.12
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
정부및정부투자기관	3,021,595	10.54
금융및보험업	391,118	1.36
소 계	3,412,713	11.90
상각후원가측정금융자산
정부및정부투자기관	684,867	2.39
금융및보험업	86,771	0.30
기타	82,399	0.29
소 계	854,037	2.98
합 계	28,678,236	100.00

(5) 금융자산의 신용건전성&cr1) 대출채권&cr① 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권의 기대신용손실 측정방법에 따른 분류는 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		대출채권 잔액	신용손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
비손상	손상(*)
---	---	---	---	---	---	---
콜론	4,242	-	-	4,242	-	4,242
신용공여금	2,810,190	-	8,363	2,818,553	(7,598)	2,810,955
대출금	8,211,394	279,002	74,578	8,564,974	(125,708)	8,439,266
대여금	1,899	-	-	1,899	-	1,899
대지급금	-	-	8,333	8,333	(8,228)	105
사모사채	513,407	-	360	513,767	(530)	513,237
기타	35	-	11,585	11,620	(11,585)	35
합 계	11,541,167	279,002	103,219	11,923,388	(153,649)	11,769,739

(*) 손상대출채권은 사채지급보증 및 대지급금 등으로 구성되어 있으며, 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이를 손상으로 인식하였습니다.&cr&cr<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		대출채권 잔액	신용손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
비손상	손상(*)
---	---	---	---	---	---	---
콜론	272	-	-	272	-	272
신용공여금	2,274,042	-	92,564	2,366,606	(6,942)	2,359,664
대출금	15,224,987	246,405	100,545	15,571,937	(115,725)	15,456,212
대여금	1,562	-	-	1,562	-	1,562
대지급금	-	-	11,097	11,097	(11,009)	88
사모사채	874,534	-	360	874,894	(2,367)	872,527
기타	11,589	-	11,585	23,174	(18,088)	5,086
합 계	18,386,986	246,405	216,151	18,849,542	(154,131)	18,695,411

(*) 손상대출채권은 사채지급보증 및 대지급금 등으로 구성되어 있으며, 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이를 손상으로 인식하였습니다.

② 당기말과 전기말 현재 담보 및 신용보강으로 인한 대출채권의 신용위험 경감효과는 다음과 같습니다.&cr<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	당기손익-공정가치&cr측정 대출채권	상각후원가측정 대출채권				합 계
---	---	---	---	---	---	---
12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		소 계
---	---	---	---	---	---	---
비손상	손상
---	---	---	---	---	---	---
부동산	-	2,042,762	143,845	121,223	2,307,830	2,307,830
유가증권(*)	-	4,717,912	1,859	340	4,720,111	4,720,111
보증	265,645	412,927	9,569	-	422,496	688,141
기타	7,880	802,244	10,116	733	813,093	820,973
합 계	273,525	7,975,845	165,389	122,296	8,263,530	8,537,055

(*) 유통금융융자금 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공된 유가증권이 포함되어있습니다.&cr

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	당기손익-공정가치&cr측정 대출채권	상각후원가측정 대출채권				합 계
---	---	---	---	---	---	---
12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		소 계
---	---	---	---	---	---	---
비손상	손상
---	---	---	---	---	---	---
부동산	-	3,685,292	493,490	201,089	4,379,871	4,379,871
유가증권(*)	-	3,297,816	1,201	-	3,299,017	3,299,017
보증	303,163	2,609,878	18,697	18,557	2,647,132	2,950,295
기타	118,680	1,230,158	13,229	6,120	1,249,507	1,368,187
합 계	421,843	10,823,144	526,617	225,766	11,575,527	11,997,370

(*) 유통금융융자금 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공된 유가증권이 포함되어있습니다.

2) 유가증권(채무증권)&cr ① 당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 유가증권(채무증권)의 기대신용손실 측정방법에 따른 분류는 다음과 같습니다. &cr <제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		유가증권 잔액	신용손실충당금(*)	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
비손상	손상
---	---	---	---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)	2,114,083	-	-	2,114,083	-	2,114,083
상각후원가측정금융자산	226,382	-	-	226,382	(233)	226,149
합 계	2,340,465	-	-	2,340,465	(233)	2,340,232

(*) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실 금액은 270백만원으로 기타포괄손익누계액으로 표시되어 있습니다.&cr

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		유가증권 잔액	신용손실충당금(*)	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
비손상	손상
---	---	---	---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)	3,412,713	-	-	3,412,713	-	3,412,713
상각후원가측정금융자산	854,267	-	-	854,267	(230)	854,037
합 계	4,266,980	-	-	4,266,980	(230)	4,266,750

(*) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실 금액은 350백만원으로 기타포괄손익누계액으로 표시되어 있습니다.

② 당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 유가증권(채무증권)의 신용건전성은다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기				제 17(전)기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가&cr측정금융자산&cr(*1)	합 계	당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가&cr측정금융자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
1등급	4,557,942	140,469	-	4,698,411	3,505,949	360,222	229,866	4,096,037
2등급	1,173,493	-	-	1,173,493	1,438,383	-	-	1,438,383
3등급	1,503,916	-	-	1,503,916	185,344	-	-	185,344
4등급	3,323,440	32,477	56,000	3,411,917	2,405,212	-	55,957	2,461,169
5등급	778,764	72,726	36,000	887,490	541,127	80,871	-	621,998
6등급	2,809,819	-	15,000	2,824,819	3,236,295	-	14,965	3,251,260
7등급	296,755	-	-	296,755	294,219	-	-	294,219
8등급	89,035	-	-	89,035	173,221	-	-	173,221
9등급	82,064	-	16,000	98,064	19,529	-	15,849	35,378
10등급	6,215	-	-	6,215	53,638	-	-	53,638
미분류 (*2)	13,881,258	1,868,411	103,149	15,852,818	9,401,626	2,971,620	537,400	12,910,646
합 계	28,502,701	2,114,083	226,149	30,842,933	21,254,543	3,412,713	854,037	25,521,293

(*1) 상각후원가측정 금융자산은 신용손실충당금 차감전 금액입니다.&cr (*2) 출자금, 집합투자증권, 신용도가 높은 국채ㆍ지방채, 파생결합증권 및 투자자예탁금별도예 치금(신탁)에 대해서는 미분류로 분류하고 있습니다.

유가증권(채무증권)의 신용건전성의 분류기준은 다음과 같습니다.

신용건전성 등급	외부 신용평가사 등급
1등급	AAA
2등급	AA+
3등급	AA0
4등급	AA-
5등급	A+
6등급	A0
7등급	A-
8등급	BBB+
9등급	BBB0
10등급	BBB-

&cr연결실체는 내부 신용등급은 신용평가사의 유효신용평가등급을 보유한 업체들 중 BBB-급 이상의 투자적격등급업체를 대상으로 하고 있습니다.

&cr유효신용평가등급 AAA ~ AA-(단기등급: A1)까지의 신용등급 보유업체들은 내부등급 1 ~ 4등급까지로 각각 자동적으로 매칭하고 있습니다. 내부등급 5 ~ 10등급은 A+ ~ BBB-(단기등급: A2+ ~ A3-)까지의 유효신용평가등급 보유업체에 대해서는 각각 자동 매칭을 원칙으로 하되, 연결실체의 내부 기업심사기준에 의한 신용분석 결과신용도의 우열위에 따라 차별적으로 내부등급을 부여하고 있습니다.

③ 당기말과 전기말 현재 담보 및 신용보강으로 인한 유가증권(채무증권)의 신용위험 경감효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	담보종류	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---	---
당기손익-공정가치측정 금융자산	보증	9,106,354	7,859,206
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	보증	599,206	988,541
상각후원가측정금융자산	보증	173,081	63,169
합 계		9,878,641	8,910,916

3) 증권매매거래 관련 미수금 및 미지급금&cr당기말과 전기말 현재 기타금융자산으로 분류되는 대여금및수취채권 중 증권매매거래와 관련하여 인식된 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
미수금 잔액	1,404,450	327,967

&cr증권의 투자중개거래와 관련하여 연결실체는 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 매매계약체결일에 각각 인식하고 있습니다. 관계규정 등에 따라정형화된 투자중개업무와 관련하여 연결실체는 계약체결일자와 결제일자 사이의 기간(일반적으로 계약체결일로부터 2영업일 이내) 동안 신용위험에 노출되어 있습니다. 한국거래소는 중앙거래당사자(CCP: Central Counterparty)로서 손해배상공동기금의 운용 등을 통하여 결제불이행 위험을 경감하고 있으며, 연결실체는 위탁증거금제도를 통하여 고객의 결제불이행 위험을 경감하고 있습니다. 또한, 고객이 결제일까지 결제를 하지못하는 경우 연결실체는 반대매매제도를 통하여 대금을 회수할 수 있습니다. 따라서, 연결실체가 실질적으로 부담하는 신용위험은 계약체결일과 결제일 사이의 증권의 가격변동위험과도 연계되어 있습니다.&cr &cr또한, 연결실체는 정형화된 증권의 투자매매거래와 관련하여 장내 거래는 청산결제기관인 한국거래소, 장외 거래는 고객과의 채권 및 채무를 매매계약체결일에 각각 인식하고 있습니다. 이에 따라 연결실체는 매매계약체결일과 결제일 사이의 기간 동안 거래대상증권의 가격변동위험 및 신용위험에 노출되어 있습니다.

42.3 유동성위험

(1) 개요&cr유동성위험이란 연결실체가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 및 난외계정의 대출약정 및 금융보증계약의 계약상 만기분석을 즉시 수취및 지급, 6개월 이하, 6개월 초과 ~ 1년 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 5구간으로 나누어 공시합니다.&cr&cr만기분석시 공시하는 현금흐름은 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었는 바, 할인된현금흐름을 기초로 하는 연결재무상태표 상의 금액과 일치하지 않게 됩니다. 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우 보고일 현재 지수 등의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.&cr&cr(2) 유동성위험 관리정책

유동성위험은 연결실체의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는 유동성리스크관리지침에 의해 관리됩니다. 연결실체는 유동성위험의 관리를 위해 조달, 운용되는 원화 및 외화자금의 유출입에 영향을 미치는 모든 거래와 유동성 관련 부외거래를 대상으로 누적 유동성갭과 유동성비율을 산출하고 있으며, 연결실체의 적정 조달 수준을 설정하고 부서별로 자금사용을 활당하여 적정 조달수준을 넘어 자금 사용이 발생하지 않도록 관리하고 있습니다. 아울러 상기 사항과 더불어 단기자금조달 및 운용현황에 대하여 매일 경영진에게 보고하고 있습니다.

(3) 금융자산 및 부채의 잔존계약만기 분석 &cr당기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 잔존계약 만기와 금액은 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	즉시 수취/지급	6개월 이하	6개월~1년 이하	1년~5년 이하	5년 초과	합 계
---	---	---	---	---	---	---
금융자산
현금및예치금	2,651,479	891,223	1,900,991	-	125,191	5,568,884
당기손익-공정가치측정금융자산(*1)(*2)	8,182,610	5,592,472	2,892,214	11,668,375	5,544,444	33,880,115
파생상품금융자산	53,657	302,774	86,530	226,391	176,970	846,322
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)(*2)	344,532	19,646	159,487	1,946,599	241,506	2,711,770
상각후원가측정금융자산(*2)	59	5,006,951	2,310,934	4,818,510	268,200	12,404,654
상각후원가측정기타금융자산(*2)	1,382,929	1,446,336	26,977	43,036	4,016	2,903,294
합 계	12,615,266	13,259,402	7,377,133	18,702,911	6,360,327	58,315,039
금융부채
예수부채(*2)	3,808,949	1,136,213	1,488,703	227,750	1,575	6,663,190
당기손익-공정가치측정금융부채	72,991	1,334,139	1,663,825	1,613	912,903	3,985,471
파생상품금융부채	29,175	320,206	295,399	196,561	112,635	953,976
당기손익-공정가치측정지정금융부채	29,846	732,758	3,615,730	6,226,579	3,348,574	13,953,487
차입부채(*2)	12,818,725	6,015,115	2,477,218	4,188,781	-	25,499,839
기타금융부채	2,655,995	1,363,778	7,821	54,891	-	4,082,485
합 계	19,415,681	10,902,209	9,548,696	10,896,175	4,375,687	55,138,448
난외계정
매입약정(*3)	-	628,404	-	-	-	628,404
지급보증 등	4,062,292	-	66,620	402,470	-	4,531,382
출자약정(*3)	-	121,997	-	-	-	121,997
합 계	4,062,292	750,401	66,620	402,470	-	5,281,783

(*1) 상장주식 및 집합투자증권은 즉시 수취 구간에, 비상장주식은 6개월 이하에 포함하였습니다. 다만, 매각제한 증권은 매각제한 해제일 또는 채무증권 성격의 상품의 연결실체의 보유의도에 따라 만기시점으로 분류하였습니다.&cr(*2) 이자현금흐름을 포함하였습니다.

(*3) 약정일자 중 가장 빠른 일자에 현금이 유출되는 것을 가정하여 작성하였습니다.

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	즉시 수취/지급	6개월 이하	6개월~1년 이하	1년~5년 이하	5년 초과	합 계
---	---	---	---	---	---	---
금융자산
현금및예치금	5,178,854	1,963,925	1,370,185	35	105,692	8,618,691
당기손익-공정가치측정금융자산(*1)(*2)	5,305,166	6,104,229	4,029,375	8,560,529	4,026,600	28,025,899
파생상품금융자산	14,841	164,279	48,873	85,760	99,761	413,514
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)(*2)	458,565	495,779	360,756	2,591,884	243,521	4,150,505
상각후원가측정금융자산(*2)	-	6,579,344	7,813,557	5,897,988	307,899	20,598,788
상각후원가측정기타금융자산(*2)	336,362	1,096,023	29,135	37,971	115,530	1,615,021
합 계	11,293,788	16,403,579	13,651,881	17,174,167	4,899,003	63,422,418
금융부채
예수부채(*2)	7,498,657	4,397,486	4,635,697	737,986	1,226	17,271,052
당기손익-공정가치측정금융부채	74,771	1,134,143	1,379,475	1,694	308,866	2,898,949
파생상품금융부채	9,819	315,122	253,964	595,764	46,604	1,221,273
당기손익-공정가치측정지정금융부채	65,828	513,266	2,419,834	6,094,271	3,240,259	12,333,458
차입부채(*2)	12,585,198	4,642,985	1,755,181	3,535,667	-	22,519,031
기타금융부채	1,484,224	1,286,033	13,333	106,010	173	2,889,773
합 계	21,718,497	12,289,035	10,457,484	11,071,392	3,597,128	59,133,536
난외계정
매입약정(*3)	-	1,144,243	-	-	-	1,144,243
지급보증 등	3,785,359	3,790,289	58,900	315,270	-	7,949,818
출자약정(*3)	-	182,323	-	-	-	182,323
합 계	3,785,359	5,116,855	58,900	315,270	-	9,276,384

(*1) 상장주식 및 집합투자증권은 즉시 수취 구간에, 비상장주식은 6개월 이하에 포함하였습니다. 다만, 매각제한 증권은 매각제한 해제일 또는 채무증권 성격의 상품의연결실체의 보유의도에 따라 만기시점으로 분류하였습니다.&cr(*2) 이자현금흐름을 포함하였습니다.

(*3) 약정일자 중 가장 빠른 일자에 현금이 유출되는 것을 가정하여 작성하였습니다.

42.4 시장위험

(1) 개요&cr시장위험이란 금리, 주가, 환율, 일반상품의 시가 등 시장요인의 변동에 따라 손실이 발생할 수 있는 리스크를 말하며 유가증권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다. 트레이딩 포지션과 관련된 가장 큰 위험은 채무증권이나 금리 내재증권 등으로부터의 이자율위험이며, 추가적인 위험으로는 주식위험 및 외환위험이 있습니다. 또한 비트레이딩 포지션에 대해서는 신용위험에 노출되어 있습니다. 시장리스크의 관리는 한국투자증권의 각 사업본부별, 부서별, 딜러별 포지션 한도, 손실 한도, 금융투자업규정에서 정한 표준방법 및 리스크관리시스템에서 산출되는 내부모형 시장 VaR 한도 및 민감도 한도(Duration, 델타, 감마, 베가 등) 등 상품별 특성에 맞는 한도를 미리 설정하여 일일관리하며, 각 사업본부장은 유가증권 투자기준 및 투자한도 등을 마련하여 운영하고 있습니다.&cr

(2) VaR 현황&cr 당기말과 전기말 현재 금융투자업규정에서 정한 표준방법에 의하여 산출한 종속기업인 한국투자증권의 시장VaR(영업용순자본비율상의 위험액)는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
주식	530,278	272,080
금리	547,585	339,175
집합투자증권 등	857,081	394,940
외환	37,044	26,555
옵션	22,880	75,610
상품	3,647	8,734
합 계	1,998,515	1,117,094

(3) 시장위험별 리스크관리 현황

연결실체의 시장위험을 구성하는 주요 위험변수에는 이자율위험, 외환위험, 주가변동위험이 있습니다.&cr&cr① 이자율위험&cr트레이딩포지션의 이자율위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 연결실체의 트레이딩 전략은 이자율 변동으로부터 발생하는 단기간의 가격변동에서 차익을 얻는 것입니다. &cr&cr연결실체의 트레이딩 계정의 상품들은 일일 가격공시가 되기 때문에, 트레이딩 계정에 관련된 이자율위험은 시장 VaR와 민감도분석 등 시장가치 기반 기법을 사용하여 관리되고 있습니다. &cr&cr② 외환위험&cr외환위험은 트레이딩 포지션 중 난외계정인 외환선도계약이나 통화스왑 및 외화표시트레이딩 유가증권 외에도 비트레이딩 포지션 중 원화가 아닌 화폐로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생합니다.&cr&cr연결실체는 금융투자업규정에 따라 외국환포지션의 순포지션을 정기적으로 산정하여 감독기관에 보고하고 있습니다. &cr&cr또한, 연결실체는 비트레이딩 포지션을 포함하여 환위험에 노출된 전체 포지션에 대한 환율변동 위험을 시장 VaR와 민감도분석 등 시장가치 기반 기법을 사용하여 관리하고 있습니다.

&cr③ 주식위험&cr주식위험(주식가격변동위험)은 연결실체의 외화표시주식 및 원화표시주식에서 발생합니다. &cr&cr주식트레이딩 포트폴리오는 ELS나 ELW의 헤지 자산이 대부분이며, 일부 유가증권 Prop거래에 대해서는 포지션한도와 손절매, 손실한도 등의 제한 하에 거래소 거래주식 및 근월물, 차월물 선물계약등으로 이루어져 있습니다. 한편, 주식형 수익증권 및 비트레이딩 포지션 중 시장성 있는 주식 등은 주식위험에 포함하여 시장 VaR를 산정하고 있습니다. &cr&cr리스크관리위원회는 포지션 한도 및 손실한도를 배정하며, 리스크관리부서는 자산운용부서의 한도위반이나 특이사항 등에 대하여 매일 모니터링하고 있습니다.

42.5 운영위험

(1) 운영위험의 정의

연결실체는 운영리스크를 부적절하거나 잘못된 내부 프로세스, 인력, 시스템 및 외부사건으로 인해 발생하는 재무적 위험과 비재무적 위험까지 광범위하게 정의하고 있습니다.

&cr(2) 운영위험 관리방법&cr운영리스크 관리 목적은 감독기관의 규제목적을 충족시키는 것은 물론 리스크 관리 문화 확산, 내부통제 강화, 프로세스 개선 및 경영진과 전 직원에게 시기 적절한 피드백을 제공하는 것입니다. 연결실체는 각종 내부규정을 정비하여 프로세스를 명확하게 정립하고, 업무 매뉴얼을 작성하여 업무를 체계화 하고 있으며, 정기적으로 각 부서에서 운영리스크를 평가를 수행하여 부서의 운영리스크 사항에 대하여 점검하도록하고 있습니다. IT시스템 등 중요한 운영리스크 사항에 대해서는 Contingency Plan을 수립하여 비상시에 업무연속성을 유지할 수 있도록 대비하고 있습니다.&cr

42.6 자본관리

연결실체는 금융지주회사감독규정에 따라 '필요자본에 대한 자기자본비율'을 100% 이상으로 유지하고 있습니다.

연결실체의 주요 종속기업인 한국투자증권은 '자본시장과금융투자업에관한법률'이 제시하는 영업용순자본비율 기준을 준수하고 있습니다. 영업용순자본(= 자산 - 부채 - 현금화곤란자산 + 보완자본)에서 총위험액(= 시장위험액 + 신용위험액 + 운영위험)을 나눈 영업용순자본비율이 100% 미만으로 하락할 경우, 금융감독기관에서는 적기 시정조치를 취할 수 있습니다. &cr당기말 현재 주요 종속기업인 한국투자증권의 순자본비율은 경영개선조치 기준을 상회하고 있습니다.

43. 금융자산과 금융부채의 상계&cr연결실체는 파생상품거래 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산과 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	총 액	상계된 금액	연결재무상태표&cr표시 순액	연결재무상태표에서 상계되지&cr않은 관련 금액		순 액
---	---	---	---	---	---	---
인식된&cr금융상품	금융담보&cr(현금담보 포함)
---	---	---	---	---	---	---
금융자산
대여유가증권	666,237	-	666,237	(666,237)	-	-
장외파생상품자산(*)	675,277	-	675,277	(343,999)	(26,053)	305,225
미수금(고객)	1,919,431	(739,743)	1,179,688	-	-	1,179,688
미수금(거래소)	2,057,635	(2,007,552)	50,083	-	-	50,083
미수금(지급결제)	668,720	(477,634)	191,086	-	-	191,086
합 계	5,987,300	(3,224,929)	2,762,371	(1,010,236)	(26,053)	1,726,082
금융부채
환매조건부매도(기관간)	2,770,495	-	2,770,495	(2,770,495)	-	-
장외파생상품부채(*)	651,292	-	651,292	(343,999)	(59,757)	247,536
미지급금(고객)	1,894,919	(739,744)	1,155,175	-	-	1,155,175
미지급금(거래소)	2,021,937	(2,007,551)	14,386	-	-	14,386
예수금(지급결제)	484,263	(477,634)	6,629	-	-	6,629
합 계	7,822,906	(3,224,929)	4,597,977	(3,114,494)	(59,757)	1,423,726

(*) 장외파생상품에 대한 금융담보는 일괄상계약정이 없는 계약에 대한 부분도 포함되어 있습니다.

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	총 액	상계된 금액	연결재무상태표 표시 순액	연결재무상태표에서 상계되지&cr않은 관련 금액		순 액
---	---	---	---	---	---	---
인식된&cr금융상품	금융담보&cr(현금담보 포함)
---	---	---	---	---	---	---
금융자산
대여유가증권	415,945	-	415,945	(415,945)	-	-
장외파생상품자산(*)	337,246	-	337,246	(192,565)	(10,975)	133,706
미수금(고객)	1,424,198	(1,324,315)	99,883	-	-	99,883
미수금(거래소)	1,618,617	(1,546,376)	72,241	-	-	72,241
미수금(지급결제)	233,367	(216,096)	17,271	-	-	17,271
미회수내국환채권	565,260	(398,306)	166,954	-	-	166,954
합 계	4,594,633	(3,485,093)	1,109,540	(608,510)	(10,975)	490,055
금융부채
환매조건부매도(기관간)	3,171,888	-	3,171,888	(3,171,888)	-	-
장외파생상품부채(*)	629,154	-	629,154	(192,565)	(247,608)	188,981
미지급금(고객)	1,396,266	(1,324,315)	71,951	-	-	71,951
미지급금(거래소)	1,563,276	(1,546,376)	16,900	-	-	16,900
예수금(지급결제)	218,572	(216,096)	2,476	-	-	2,476
미지급내국환채무	420,448	(398,306)	22,142	(22,142)	-	-
합 계	7,399,604	(3,485,093)	3,914,511	(3,386,595)	(247,608)	280,308

(*) 장외파생상품에 대한 금융담보는 일괄상계약정이 없는 계약에 대한 부분도 포함되어 있습니다.

44. 영업부문별 공시

(1) 부문별 보고 현황 및 영업부문&cr1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형&cr부문별 정보는 연결실체의 사업별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체는 증권업, 운용업, 투자업, 은행업, 저축은행업, 여신전문업, 기타 7가지의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 이러한 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.&cr&cr2) 영업부문의 당기손익&cr영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터 하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 재무제표의 영업손익과는 달리 측정되는 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 연결실체 전체의 법인세는 전사차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다.&cr&cr3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소 &cr 연결실체의 영업부문은 서비스의 종류에 따른 차이로 인해 발생하는 위험과 효익에 근거하여 분류하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 제공되는 서비스의 성격에 따라서 독립적으로 운영되어지고 있으며 이는 전략적 영업부문을 의미합니다 .

(2) 사업부문별 정보&cr당기와 전기 중 연결실체의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	증권	운용업	투자업	저축은행업	여신전문업	기타	연결조정	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
부문총수익	10,282,743	150,006	116,553	257,019	190,043	452,058	(512,524)	10,935,898
부문세전당기손익	874,125	62,152	42,409	66,833	95,691	343,725	(423,327)	1,061,608
부문세전당기손익에는 다음의 금액이 포함되어 있습니다.
외부고객으로부터의 총수익	10,229,539	149,868	108,888	257,019	190,043	541	-	10,935,898
부문간 총수익	53,204	138	7,665	-	-	451,517	(512,524)	-
이자수익	1,010,767	1,224	1,763	225,131	163,500	10,902	(13,179)	1,400,108
이자비용	(404,884)	(445)	(3,572)	(67,679)	(66,656)	(45,904)	8,083	(581,057)
순수수료수익	622,634	126,964	35,195	(3,316)	22,766	2,652	1,241	808,136
순금융자산(부채)&cr평가 및 처분손익	211,878	(498)	12,743	(6,220)	2,367	(48,328)	47,637	219,579
관계기업투자손익	76,985	1,030	38,186	-	-	-	(7,895)	108,306
감가상각비와 상각비	(53,899)	(3,268)	(1,751)	(6,199)	(1,290)	(1,575)	412	(67,570)

&cr<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	증권	운용업	투자업	저축은행업	여신전문업	기타	연결조정	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
부문총수익	7,966,673	139,540	134,379	228,972	135,528	487,048	(523,219)	8,568,921
부문세전당기손익	608,484	56,252	(18,923)	76,071	71,942	337,109	(396,410)	734,525
부문세전당기손익에는 다음의 금액이 포함되어 있습니다.
외부고객으로부터의 총수익	7,933,424	139,373	130,582	228,972	135,436	1,134	-	8,568,921
부문간 총수익	33,249	167	3,797	-	92	485,914	(523,219)	-
이자수익	852,664	1,690	1,066	190,457	112,709	9,924	(12,316)	1,156,194
이자비용	(308,336)	(693)	(2,876)	(55,145)	(45,847)	(45,563)	6,560	(451,900)
순수수료수익	590,430	117,703	36,940	9,141	19,050	2,850	(3,000)	773,114
순금융자산(부채)&cr평가 및 처분손익	34,781	(1,036)	(78,525)	4,592	3,548	(122,226)	116,096	(42,770)
관계기업투자손익	21,454	(1,567)	55,195	-	-	-	16,233	91,315
감가상각비와 상각비	(19,951)	(1,410)	(192)	(3,118)	(614)	(57)	-	(25,342)

45. 비연결 구조화기업에 대한 공시 &cr(1) 연결실체가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다.

성격	목적	활동	자금 조달 방법
자산유동화	(1) SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등을 제공을 통한 수수료 획득	(1) 자산유동화계획의 이행&cr(2) 유동화자산의 양수 및 회수&cr(3) ABS 및 ABCP의 발행 및 상환	(1) 유동화자산을 기초로 한 ABS 및 ABCP의 발행
프로젝트 파이낸싱	(1) 사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출&cr(2) 기업인수 SPC에 대한 자금 대출	(1) 사회간접자본 및 부동산 건설&cr(2) M&A 자금조달	(1) 대출약정, 신용공여 및 출자약정 체결
투자펀드	(1) 수익증권에 대한 투자&cr(2) PEF 및 조합에 대한 투자	(1) 펀드자산의 관리 및 운용&cr(2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분	(1) 수익증권상품의 판매&cr(2) 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자

&cr (2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.&cr<제 18(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	자산유동화	프로젝트 파이낸싱	투자펀드	계
---	---	---	---	---
비연결구조화기업의 자산총액	16,210,403	27,548,808	13,479,897	57,239,108
연결재무상태표에 인식된 자산
당기손익-공정가치측정금융자산	226,069	46,753	561,287	834,109
관계기업투자	-	-	1,660,128	1,660,128
대출채권	569,052	782,926	49,600	1,401,578
합 계	795,121	829,679	2,271,015	3,895,815
최대손실 노출액(*)
투자자산	795,121	829,679	2,271,015	3,895,815
매입약정	628,404	-	33,620	662,024
지급보증 등	2,125,855	277,796	260,110	2,663,761
출자약정	-	-	121,997	121,997
합 계	3,549,380	1,107,475	2,686,742	7,343,597
최대노출의 결정방법	신용공여 금액 및 매입약정 금액	대출약정 금액	출자약정 금액

(*) 최대손실 노출액은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다.

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	자산유동화	프로젝트 파이낸싱	투자펀드	계
---	---	---	---	---
비연결구조화기업의 자산총액	36,492,571	15,236,369	9,290,591	61,019,531
연결재무상태표에 인식된 자산
당기손익-공정가치측정금융자산	134,157	-	418,494	552,651
관계기업투자	-	-	1,050,643	1,050,643
대출채권	422,871	342,804	-	765,675
합 계	557,028	342,804	1,469,137	2,368,969
최대손실 노출액(*)
투자자산	557,028	342,804	1,469,137	2,368,969
매입약정	1,144,243	-	-	1,144,243
지급보증 등	1,939,708	232,242	-	2,171,950
출자약정	-	-	182,323	182,323
합 계	3,640,979	575,046	1,651,460	5,867,485
최대노출의 결정방법	신용공여 금액 및 매입약정 금액	대출약정 금액	출자약정 금액

(*) 최대손실 노출액은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다.

46. 중단영업손익&cr(1) 중단영업의 개요&cr연결실체는 당기에 한국카카오은행㈜를 연결범위에서 제외하였으며, 동사의 회계기간 개시일로부터 처분한 날까지의 기간에 해당하는 순손익을 연결포괄손익계산서상 중단영업손익으로 분류하여 표시하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 비교표시되는 전기 연결재무상태표는 재작성하지 않았으며, 전기 연결포괄손익계산서는 한국카카오은행㈜의 순손익을 중단영업손익으로 재분류하여 표시하고 있습니다.&cr &cr(2) 당기와 전기의 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
영업수익	295,946	375,582
영업비용	(292,182)	(396,790)
영업이익	3,764	(21,208)
영업외수익	5	14
영업외비용	(43)	(86)
세전손익	3,726	(21,280)
법인세 효과	2,204	325
중단영업 처분이익	84,617	-
법인세 효과	(2,493)	-
세후중단영업이익(손실)	88,054	(20,955)

&cr(3) 당기와 전기의 영업활동, 투자활동 및 재무활동으로부터 발생한 순현금흐름 중 중단영업에 귀속되는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 18(당)기	제 17(전)기
---	---	---
영업활동으로 인한 현금흐름	2,614,289	89,586
투자활동으로 인한 현금흐름	(2,611,318)	(583,039)
재무활동으로 인한 현금흐름	(2,739)	492,796
현금의 증감	232	(657)

◆click◆ 『2. 주주총회 목적사항별 기재사항』 삽입 00591#*_*.dsl 02_정관의변경 □ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

- 해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제14조(주주명부의 패쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매 결산기 종료일의 익일부터 1월간 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소와 신탁재산의 표시 또는 말소(이하 ‘명의개서등’ 이라 한다)를 정지한다 ② 이 회사는 매 결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주로 하여금 정기주주총회에서 그 권리를 행사하게 한다 ③ 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 이를 2주간 전에 공고한 후 3월을 초과하지 않는 일정한 기간에 걸쳐 명의개서 등을 정지하거나 권리를 행사할 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있다. 그러나 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 명의개서 등의 정지와 기준일을 함께 정할 수 있다.	제14조(기준일) <삭제> <삭제> ① 이 회사는 주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.	정부의 주주총회 분산 개최 요구와 상법 시행령 개정 대응
제19조(소집시기) ① 이 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. ② 정기주주총회는 매 사업연도 종료 후 3 월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.	제19조(소집시기) ① <현행과 동일> ② 정기주주총회는 회사가 정한 기준일로부터 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.	정부의 주주총회 분산 개최 요구와 상법 시행령 개정 대응
<신설>	부 칙 제1조(시행일) 이 정관은 2020년 3월 20일부터 시행한다.

&cr ※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

03_이사의선임 □ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명	생년월일	사외이사&cr후보자여부	최대주주와의 관계	추천인
김남구	1963.10.10	해당사항 없음	본인	임원후보추천위원회
이강행	1959.09.25	해당사항 없음	없음	이사회
호바트 리 엡스타인	1957.01.18	사외이사 후보	없음	임원후보추천위원회
정영록	1958.05.01	사외이사 후보	없음	임원후보추천위원회
총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		해당법인과의&cr최근3년간 거래내역
기간	내용
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김남구	한국투자금융지주&cr대표이사 부회장	2003.01~2011.02	한국투자금융지주㈜ 대표이사 사장	없음
2011.03~현재	한국투자금융지주㈜ 대표이사 부회장
2005.03~현재	(겸) 한국투자증권㈜ 부회장
이강행	한국투자금융지주&cr사장	2007.04~2012.02	한국투자증권㈜ 경영기획본부장(전무)	없음
2012.03~2014.12	한국투자증권㈜ 경영기획본부장(부사장)
2015.01~2015.12	한국투자증권㈜ 개인고객그룹장(부사장)
2016.01~2018.12	한국투자금융지주㈜ 부사장
2019.01~현재	한국투자금융지주㈜ 사장
2016.03~현재	(겸) 한국투자증권㈜ 기타비상무이사
호바트 리 엡스타인	-	2009.04~2012.09	동양종금증권㈜ 부사장 &cr(Chief Operating Officer)	없음
2012.10~2014.05	볼랏 알투스 홀딩스 CEO
2014.05~2016.09	로드스톤파트너스 부회장
2015.03~현재	(겸) 한국투자증권㈜ 사외이사
2015.03~현재	한국투자금융지주㈜ 사외이사
2017.03~2019.02	연세대학교 글로벌인재학부 객원교수
정영록	서울대학교&cr국제대학원 교수	2004.03~현재	외교통상부 정책자문위원	없음
2005.03~2011.10	㈜SBSi 비상근감사
2008.09~현재	서울대학교 국제대학원 교수
2008.09~2011.10	국가브랜드위원회 위원
2009.01~현재	세계화교학회(ISSCO, UC Berkeley), 이사
2011.03~2011.10	하나금융지주㈜ 사외이사
2011.10~2014.02	駐중국 한국대사관 경제공사
2014.03~2018.03	하나은행㈜ 사외이사
2015.03~2017.02	백지신탁위원회 위원장
2015.03~2018.03	포스코경영연구원 사외이사 (연구방향 자문)
2017.12~2018.12	국민경제자문회의 위원겸 대외경제분과 의장
2018.02~2019.04	한.중.일 경제금융협력위원회 위원장
2018.03~현재	(겸) 한국투자증권㈜ 사외이사
2018.03~현재	한국투자금융지주㈜ 사외이사

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명	체납사실 여부	부실기업 경영진 여부	법령상 결격 사유 유무
김남구	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음
이강행	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음
호바트 리 엡스타인	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음
정영록	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)&cr 1. 호바트 리 엡스타인: 사외이사 후보자

본 후보자는 사외이사로서 직무 수행에 필요한 금융, 경제 등 관련 분야에서 충분한 전문지식을 보유하고 있으며, 직무를 수행하기에 적합한 윤리 및 책임의식을 보유하고 있습니다.&cr&cr이를 바탕으로 특정한 이해관계에 얽매이지 않고 전체 주주 및 금융소비자의 이익을 위하여 사외이사로서의 직무를 공정하게 수행할 것입니다.&cr&cr또한 직무를 충실히 수행하는데 필요한 충분한 시간과 노력을 할애하여 이사회 등에 적극적으로 참여함으로써 회사 및 주주 등 이해관계자에게 장기적으로 이익이 되는 의사결정에 기여하도록 노력하겠습니다.

2. 정영록: 사외이사 후보자

본 후보자는 사외이사로서 직무 수행에 필요한 금융, 경영, 회계 등 관련 분야에서 충분한 전문지식을 보유하고 있으며, 직무를 수행하기에 적합한 윤리 및 책임의식을 보유하고 있습니다.&cr&cr이를 바탕으로 특정한 이해관계에 얽매이지 않고 전체 주주 및 금융소비자의 이익을 위하여 사외이사로서의 직무를 공정하게 수행할 것입니다.&cr&cr또한 직무를 충실히 수행하는데 필요한 충분한 시간과 노력을 할애하여 이사회 등에 적극적으로 참여함으로써 회사 및 주주 등 이해관계자에게 장기적으로 이익이 되는 의사결정에 기여하도록 노력하겠습니다.

&cr마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유&cr 1. 김남구: 사내이사 후보자

회사 경영 전반에 대한 풍부한 경험과 전문성을 바탕으로 재임기간 동안 회사발전에 크게 이바지 하였으며, 경영능력과 조직관리 역량, 도덕성 등을 고루 갖추었다고 판단함. 책임경영 구현 및 안정적 경영체제 유지를 위해 이사 후보로 추천함

&cr2. 이강행: 사내이사 후보자

회사 경영 전반에 대한 풍부한 경험과 전문성을 바탕으로 재임기간 동안 회사발전에 크게 이바지 하였으며, 경영능력과 조직관리 역량, 도덕성 등을 고루 갖추었다고 판단함

&cr3. 호바트 리 엡스타인: 사외이사 후보자

금융회사에서 30년 이상 종사하였으며, 사외이사로서 업무수행에 필요한 전문지식과 충분한 경험을 두루 갖추고 있음. 이를 바탕으로 지난 5년간 당사의 사외이사로서 당사 발전에 기여한 바가 크므로 사외이사후보로 추천함

4. 정영록: 사외이사 후보자

현재 서울대학교 국제대학원 교수로 재직 중에 있으며, (美) University of Southern California 경제학 박사 출신으로 경제학 전반에 대한 학문적 업적과 역량을 갖추고 있음. 과거 하나금융지주㈜와 포스코경영연구원 사외이사로 활동하였으며, 지난 2년간 당사 사외이사 및 감사위원으로 적극적인 활동을 통해 당사 발전에 기여한 바가 크므로 사외이사후보로 추천함

확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 사내이사확인서(김남구).jpg 사내이사확인서(김남구) 사내이사확인서(이강행).jpg 사내이사확인서(이강행) 사외이사 확인서(호바트 리 엡스타인).jpg 사외이사 확인서(호바트 리 엡스타인) 사외이사 확인서(정영록).jpg 사외이사 확인서(정영록)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

04_감사위원회위원의선임 □ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명	생년월일	사외이사&cr후보자여부	최대주주와의 관계	추천인
정영록	1958.05.01	사외이사 후보	없음	임원후보추천위원회
총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		해당법인과의&cr최근3년간 거래내역
기간	내용
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정영록	서울대학교&cr국제대학원 교수	2004.03~현재	외교통상부 정책자문위원	없음
2005.03~2011.10	㈜SBSi 비상근감사
2008.09~현재	서울대학교 국제대학원 교수
2008.09~2011.10	국가브랜드위원회 위원
2009.01~현재	세계화교학회(ISSCO, UC Berkeley), 이사
2011.03~2011.10	하나금융지주㈜ 사외이사
2011.10~2014.02	駐중국 한국대사관 경제공사
2014.03~2018.03	하나은행㈜ 사외이사
2015.03~2017.02	백지신탁위원회 위원장
2015.03~2018.03	포스코경영연구원 사외이사 (연구방향 자문)
2017.12~2018.12	국민경제자문회의 위원겸 대외경제분과 의장
2018.02~2019.04	한.중.일 경제금융협력위원회 위원장
2018.03~현재	(겸) 한국투자증권㈜ 사외이사
2018.03~현재	한국투자금융지주㈜ 사외이사

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명	체납사실 여부	부실기업 경영진 여부	법령상 결격 사유 유무
정영록	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

현재 서울대학교 국제대학원 교수로 재직 중에 있으며, (美) University of Southern California 경제학 박사 출신으로 경제학 전반에 대한 학문적 업적과 역량을 갖추고 있음. 과거 하나금융지주㈜와 포스코경영연구원 사외이사로 활동하였으며, 지난 2년간 당사 사외이사 및 감사위원으로 적극적인 활동을 통해 당사 발전에 기여한 바가 크므로 사외이사후보로 추천함

확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 감사위원 확인서(정영록).jpg 감사위원 확인서(정영록)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)	8명 ( 6명 )
보수총액 또는 최고한도액	100억원

* 이사 총수에는 등기이사만 포함&cr

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)	8명 ( 6명 )
실제 지급된 보수총액	19.1억원
최고한도액	100억원

* 이사 총수에는 등기이사만 포함&cr** 당기, 전기 보수한도 및 전기 실제 지급된 보수총액에는 확정기여형 퇴직연금(DC형) 납입액 포함&cr

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

※ 참고사항

■ 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19) 확산에 따른 안내&cr코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 직접 참석 없이 의결권 행사가 가능한 의결권 대리행사 제도의 활용을 권장 드립니다. 의결권 대리행사 제도에 대한 내용은 금융감독원 전자공시시스템(DART), 회사 홈페이지를 참고하시기 바랍니다.&cr&cr주주총회 개최 시에는 주주총회 시 총회장 입구에 설치된 '열화상 카메라' 등으로 총회에 참석하시는 주주분들의 체온을 측정할 수 있으며, 체온 측정 시 발열이 의심되는 경우 주주총회 장소 출입이 제한될 수 있음을 알려드립니다. 또한, 질병 예방을 위해 주주총회 참석 시 반드시 마스크를 착용하셔야 합니다.&cr&cr코로나 바이러스로 인해 주주총회 개최 장소 변경이 불가피한 경우 금융감독원 전자공시시스템(DART), 당사 홈페이지 등을 통해 지체없이 공지할 예정입니다.&cr&cr■주주총회 집중일 개최 사유&cr당사는 연결재무제표 결산 일정, 당사 및 자회사의 이사회 등의 경영 일정들을 감안하여 불가피하게 주주총회 집중일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.