Annual Report • Mar 9, 2020
Annual Report
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주주총회소집공고 2.8 (주)희림종합건축사사무소 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon
주주총회소집공고
| 2020년 03월 09일 | ||
| &cr | ||
| 회 사 명 : | (주)희림종합건축사사무소 | |
| 대 표 이 사 : | 정영균, 이목운, 허철호, 염두성(각자대표) | |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강동구 상일로 6길 39 (상일동) | |
| (전 화)02-3410-9000 | ||
| (홈페이지)http://www.heerim.com | ||
| &cr | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 | (성 명)장 태 성 |
| (전 화) 02-3410-9000 | ||
&cr
주주총회 소집공고(제30기 정기)
주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.
당사 정관 제22조 및 23조에 의거하여 제30기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.
- 아 래 -
1. 일 시 : 2020년 3월 24일 (화) 오전 9시 30분
2. 장 소 : 서울특별시 강동구 상일로 6길 39 (상일동) 본사 12층 강당
3. 회의목적사항
1) 보고사항
&cr(1) 감사보고 (2) 영업보고 (3) 내부회계관리실태보고
&cr2) 부의사항
제1호의안 - 제30기(2019.01.01~2019.12.31) 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서(안) 포함)
※ 현금배당 : 150원(자사주 제외)
제2호의안 - 감사 선임의 건
제2-1호의안 : 감사후보자 정재영
제3호의안 - 이사 보수한도 승인의 건
제4호의안 - 감사 보수한도 승인의 건
4. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
금번 우리회사의 주주총회에는 자본시장과금융투자업에관한법률 제314조 제5항 단서규정에 의거하여 한국예탁결제 원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시 를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회 참석장에 의거 의결권을 직접행사 하시거나 또는 위임장에 의거 의결 권을 간접행사 하실 수 있습니다.
5. 의결권 행사에 관한 사항
< 주주총회 참석시 준비물>
- 직접행사 : 주총참석장, 신분증
- 대리행사 : 주총참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항기재, 인감날인), 인감증명서, 대리인신분증
6. 기타사항
- 주주총회 기념품은 제작하지 아니하였사오니 이점 양지하여 주시기 바랍니다.
2020년 3월 9일
서울특별시 강동구 상일로 6길 39 (상일동)
(주) 희림종합건축사사무소
대표이사 정 영 균 (직인생략)
I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항
1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | |
|---|---|---|---|---|
| 조우현&cr(출석률: 92%) | 류성목&cr(출석률: 86%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2019.01.21 | - 신규 법인 설립의 건 | 찬성 | - |
| 2 | 2019.02.27 | - 제29기 재무제표(안) 승인에 관한 건(연결포함)&cr- 제29기 정기주주총회 소집의 건&cr- 제29기 현금 배당(안)에 관한 건 | 찬성 | - |
| 3 | 2019.03.11 | - Inspire Integrated Resort - Paramount Themed Attraction&cr 프로젝트 참가의 건 | 찬성 | - |
| 4 | 2019.03.13 | - 수출성장자금대출 차입에 관한 건 | 찬성 | - |
| 5 | 2019.03.21 | - 신규사업 투자의 건 | 찬성 | - |
| 6 | 2019.03.21 | - 대표이사 선임의 건 | 찬성 | - |
| 7 | 2019.05.14 | - 이행성보증 지급보증(한도)거래 약정에 관한 건 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2019.06.10 | - '베트남 롱탄 공항 프로젝트' 계좌 개설 업무에 따른&cr 대표자 선임의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 9 | 2019.06.25 | - 산업은행 운영자금 차입의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 10 | 2019.07.15 | - 기채에 관한 건 | 찬성 | 찬성 |
| 11 | 2019.07.30 | - 자기주식취득 신탁계약 체결의 건 | 불참 | 불참 |
| 12 | 2019.09.09 | - 기채에 관한 건&cr- 수출성장자금대출 차입에 관한 건 | 찬성 | 찬성 |
| 13 | 2019.12.10 | - 해외사업이행성보증 지급보증(한도)거래 한도액&cr증액에 관한 건 | 찬성 | 찬성 |
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
해당사항없음&cr&cr
2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 원)
| 구 분 | 인원수 | 주총승인금액 | 지급총액 | 1인당 &cr평균 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사외이사 | 2 | 4,000,000,000 | 72,000,000 | 36,000,000 | - 지급총액 및 1인당평균지급액은&cr사외이사기준임 |
※ 1. 당사는 2019년 이사의 보수한도를 40억원으로 설정하고 있으며, 사내이사와 사외이사의 보수한도를 구분하고 있지 않습니다. &cr 2. 2019년 12월 31일 기준입니다.&cr
II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항
1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래
해당없음&cr
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래
해당없음&cr
III. 경영참고사항
1. 사업의 개요 가. 업계의 현황
올해 글로벌경제는 회복 흐름을 보이고 있지만, 국내경제는 건설투자의 감소로 성장폭은 다소 낮아 질 것으로 전망됩니다. 국내건설투자 중 토목투자는 생활형 SOC투자, 민자 토목 및 발전공사 기성증가 등 영향으로 증가세로 전환될 것으로 전망되는 반면, 건축투자는 주거용 건축투자의 감소세가 본격화됨에 따라 전년대비 감소될 것으로 전망됩니다. 국내건설경기의 어려움에도 불구하고 건설업계는 지속 가능한 성장을 위해 새로운 사업모델 개발과 더불어 신규 수주의 수익성 확보에 집중하고 있습니다.
한편, 건설시장의 정부기관 발주추세는 Turn Key, CM(건설사업관리)형태, 현상공모 등을 통한 종합평가방식으로 진행되고 있으며, 복합적인 종합관리능력이 경쟁력의 최우선 평가대상이 될 것으로 예상됩니다. 따라서 건축설계 및 CM/감리업계는 그간 수행실적이 우수하고 기술력이 우수한 업체 위주로 재편될 것으로 판단됩니다.
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
당사는 '70년 희림건축설계사무소로 설립되어 '85년 종합건축사사무소로 등록하였고, '89년 법인으로 전환하여 꾸준하게 성장을 계속하여 왔으며, 국내의 많은 건축물들의 설계를 통하여 한국건축물의 발전과 건축문화발전에 기여하고자 노력하여 왔습니다.
특히, '96년 부설연구소 설립과, '97년 ISO 9001, '04년 ISO 14001 인증을 획득하는등의 기술력 향상과 품질개선에도 노력을 경주하여 동업계간의 경쟁에서 항상 우위를 점하고 있으며, 2006년 이후로 연평균성장률 5.3% 이상의 매출신장을 기록하고 있습니다. 또한 해외시장 진출을 위한 우수한 기술인력확보와 새로운 설계시스템등의 구축에도 투자를 계속하여 중국, 베트남, 아랍에미리트, 아제르바이잔, 방글라데시, 카자흐스탄, 적도기니, 사우디아라비아, 우즈베키스탄, 알제리, 카타르 등의 지역에서 용역을 수주하는 성과를 이루었으며, 해외 지역 확장 및 해외 수주 확보를 위해 박차를 가하고 있습니다. 특히 해외사업 시너지를 극대화하고 새로운 해외사업 수주 기회를 확대하기 위해 설계와 CM, 본사-현장 간 협력체계를 정비해 해외 정보력을 강화하고 있습니다.
&cr(나) 공시대상 사업부문의 구분
| 사업부문 | 표준산업분류코드 | 사업내용 |
|---|---|---|
| 서비스업 | M72111 | 건축.엔지니어링 및 관련기술서비스업 |
(2) 시장점유율 등
당사의 업종은 인적 용역을 수행하는 서비스업으로 분류되어 세분화된 업계의 공식
자료는 없으나, 당사의 시장점유율은 동종업계를 대비하여 매출액 상위에 있음.
&cr(3) 시장의 특성
건설시장은 국내시장의 포화와 전세계적인 경제위기로 인해 크게 위축되어있는 상태임. 이에 좀더 세분화되고 전문화된 업무영역으로의 확장이 불가피한 상태며, 수익이 높은 해외시장으로의 적극적인 진출이 필요함.&cr 또한 국내시장의 경우 현상공모, TURN-KEY, CM(건설사업관리)형등의 종합평가방법으로 전환되는 추세이며, 이러한 환경은 당사를 포함한 수년간 수행해온 많은 실적과 우수한 기술인력을 확보한 대형사들에게 유리하게 작용할 것으로 판단됨.&cr
(4) 조직도
조직도_2019.jpg 조직도_2019 2. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『2. 주주총회 목적사항별 기재사항』 삽입 00591#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
영업상황의 개요는 "Ⅲ. 경영참고사항 - 1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황" 을 참고하시기 바랍니다.&cr
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
&cr※ 아래의 재무제표는 감사 전 재무제표로 외부감사인의 감사결과와 주총 승인 과정에서 변경 될 수 있습니다. &cr&cr (1) 연결 재무제표&cr
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제30기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제29기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 희림종합건축사사무소와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 |
|---|---|---|
| 자 산 | ||
| Ⅰ. 유동자산 | 125,041,929,761 | 107,933,219,208 |
| 현금및현금성자산 | 36,372,366,016 | 24,425,933,350 |
| 매출채권 | 74,440,562,587 | 75,510,871,711 |
| 단기기타채권 | 5,376,250,261 | 4,821,490,722 |
| 단기기타금융자산 | 346,757,742 | 182,954,264 |
| 당기법인세자산 | 222,642,903 | |
| 기타유동자산 | 8,283,350,252 | 2,991,969,161 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 36,592,098,028 | 26,590,484,552 |
| 장기매출채권 | 31,566,660 | 31,364,293 |
| 장기기타채권 | 2,063,647,642 | 1,914,624,397 |
| 장기기타금융자산 | 3,833,124,568 | 2,995,362,205 |
| 투자부동산 | 4,798,370,756 | 4,926,266,771 |
| 유형자산 | 2,557,061,036 | 2,411,073,676 |
| 사용권자산 | 11,936,268,603 | - |
| 무형자산 | 2,769,641,994 | 3,679,768,750 |
| 이연법인세자산 | 8,387,416,769 | 9,708,640,953 |
| 기타비유동자산 | 215,000,000 | 923,383,507 |
| 자 산 총 계 | 161,634,027,789 | 134,523,703,760 |
| 부 채 | ||
| Ⅰ. 유동부채 | 96,626,112,222 | 72,824,976,791 |
| 매입채무 | 11,047,221,549 | 7,264,730,395 |
| 단기기타채무 | 17,062,828,775 | 17,885,310,864 |
| 단기차입금 | 30,700,000,000 | 31,051,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 666,600,000 | 500,000,000 |
| 유동성전환사채 | 9,879,536,084 | - |
| 유동성리스부채 | 2,657,909,429 | - |
| 당기법인세부채 | - | 666,523,727 |
| 기타유동부채 | 24,077,378,049 | 15,181,681,095 |
| 기타충당부채 | 534,638,336 | 275,730,710 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 10,189,975,250 | 9,984,884,332 |
| 장기차입금 | 1,055,450,000 | - |
| 전환사채 | - | 9,401,906,549 |
| 장기기타채무 | 67,773,570 | 523,893,535 |
| 리스부채 | 9,066,751,680 | - |
| 기타비유동부채 | - | 59,084,248 |
| 부 채 총 계 | 106,816,087,472 | 82,809,861,123 |
| 자 본 | ||
| Ⅰ. 지배기업소유지분 | 53,286,058,594 | 51,713,842,637 |
| 자본금 | 6,961,237,500 | 6,961,237,500 |
| 자본잉여금 | 7,571,943,323 | 7,571,943,323 |
| 기타자본 | (9,062,783,371) | (8,208,757,981) |
| 기타포괄손익누계액 | (448,451,878) | (479,506,397) |
| 이익잉여금 | 48,264,113,020.00 | 45,868,926,192 |
| Ⅱ. 비지배지분 | 1,531,881,723 | - |
| 자 본 총 계 | 54,817,940,317 | 51,713,842,637 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 161,634,027,789 | 134,523,703,760 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제30기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제29기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 희림종합건축사사무소와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 178,561,342,630 | 169,470,443,342 |
| Ⅱ. 매출원가 | 153,776,065,878 | 142,106,374,472 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 24,785,276,752 | 27,364,068,870 |
| 판매비와관리비 | 17,550,642,403 | 20,563,952,744 |
| Ⅳ. 영업이익 | 7,234,634,349 | 6,800,116,126 |
| 기타수익 | 413,012,730 | 216,298,581 |
| 기타비용 | 1,072,745,169 | 389,515,265 |
| 금융수익 | 1,237,565,319 | 1,091,069,043 |
| 금융비용 | 2,918,937,487 | 2,314,925,587 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 4,893,529,742 | 5,403,042,898 |
| Ⅵ. 법인세비용 | 1,322,110,109 | 1,445,898,252 |
| Ⅶ. 당기순이익 | 3,571,419,633 | 3,957,144,646 |
| 지배기업소유주지분순이익 | 3,681,657,228 | 3,957,144,646 |
| 비지배지분순이익 | (110,237,595) | - |
| Ⅷ. 기타포괄손익 | 31,054,519 | (28,117,933) |
| (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | (8,645,921) | 3,722,675 |
| 해외사업환산손익 | (8,645,921) | 3,722,675 |
| (2) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 | 39,700,440 | (31,840,608) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 39,700,440 | (31,840,608) |
| Ⅸ. 총포괄이익 | 3,602,474,152 | 3,929,026,713 |
| 지배기업소유주지분 | 3,712,711,747 | 3,929,026,713 |
| 비지배지분 | (110,237,595) | - |
| Ⅹ. 주당이익 | ||
| 기본주당순이익 | 288 | 308 |
| 희석주당순이익 | 276 | 295 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제30기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제29기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 희림종합건축사사무소와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유지분 | 비지배지분 | 총자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 6,961,237,500 | 7,571,943,323 | (8,208,757,981) | 689,079,714 | 44,575,586,995 | 51,589,089,551 | - | 51,589,089,551 |
| 회계정책변경의효과 | (1,140,468,178) | (1,377,335,049) | (2,517,803,227) | - | (2,517,803,227) | |||
| 수정 후 금액 | 6,961,237,500 | 7,571,943,323 | (8,208,757,981) | (451,388,464) | 43,198,251,946 | 49,071,286,324 | - | 49,071,286,324 |
| 당기총포괄손익 : | ||||||||
| 당기순이익(손실) | 3,957,144,646 | 3,957,144,646 | - | 3,957,144,646 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치&cr금융자산평가손익 | (31,840,608) | (31,840,608) | - | (31,840,608) | ||||
| 해외사업환산손익 | 3,722,675 | 3,722,675 | - | 3,722,675 | ||||
| 소유주와의 거래 : | ||||||||
| 배당금지급 | (1,286,470,400) | (1,286,470,400) | - | (1,286,470,400) | ||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 6,961,237,500 | 7,571,943,323 | (8,208,757,981) | (479,506,397) | 45,868,926,192 | 51,713,842,637 | - | 51,713,842,637 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 6,961,237,500 | 7,571,943,323 | (8,208,757,981) | (479,506,397) | 45,868,926,192 | 51,713,842,637 | - | 51,713,842,637 |
| 당기총포괄손익: | ||||||||
| 당기순이익 | 3,681,657,228 | 3,681,657,228 | (110,237,595) | 3,571,419,633 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 39,700,440 | 39,700,440 | 39,700,440 | |||||
| 해외사업환산손익 | (8,645,921) | (8,645,921) | (8,645,921) | |||||
| 소유주와의 거래: | ||||||||
| 배당금지급 | (1,286,470,400) | (1,286,470,400) | (1,286,470,400) | |||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (854,025,390) | (854,025,390) | (854,025,390) | |||||
| 유상증자(종속기업) | - | - | 1,667,190,000 | 1,667,190,000 | ||||
| 주식발행초과금(종속기업) | (25,070,682) | (25,070,682) | ||||||
| 2019.12.31 (기말자본) | 6,961,237,500 | 7,571,943,323 | (9,062,783,371) | (448,451,878) | 48,264,113,020 | 53,286,058,594 | 1,531,881,723 | 54,817,940,317 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제30기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제29기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 희림종합건축사사무소와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | 20,200,180,905 | 12,619,421,425 |
| (1) 영업에서창출된현금 | 22,532,333,741 | 16,228,158,202 |
| 1. 당기순이익(손실) | 3,571,419,633 | 3,957,144,646 |
| 2. 당기순이익(손실)에대한조정 | 9,320,102,567 | 7,124,325,886 |
| 3. 영업활동자산ㆍ부채의증감 | 9,640,811,541 | 5,146,687,670 |
| (2) 이자수취 | 540,526,945 | 82,286,451 |
| (3) 이자지급 | (1,981,882,816) | (1,590,325,397) |
| (4) 배당금수취 | 10,510,000 | 12,520,000 |
| (5) 법인세납부 | (901,306,965) | (2,113,217,831) |
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | (6,207,165,808) | (788,761,587) |
| (1) 투자활동으로인한현금유입액 | 1,761,290,000 | 1,880,460,722 |
| 단기금융상품의 감소 | 120,000,000 | 120,000,000 |
| 만기보유금융자산의처분 | 93,290,000 | 164,450,000 |
| 유형자산의처분 | 25,000,000 | 26,029,000 |
| 단기금융상품의감소 | - | - |
| 단기대여금의감소 | 1,472,000,000 | 1,226,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의처분 | 51,000,000 | - |
| 임차보증금의감소 | - | - |
| 당기손익-공정가치채무상품의 처분 | - | 302,527,722 |
| 관계기업투자주식의 처분 | - | 41,454,000 |
| (2) 투자활동으로인한현금유출액 | (7,968,455,808) | (2,669,222,309) |
| 단기금융상품의증가 | 281,269,353 | 120,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치지분상품의취득 | 832,550,000 | 200,000,000 |
| 상각후원가측정금융자산의취득 | 7,550,000 | 29,300,000 |
| 관계기업투자주식 선급금 지급 | 3,178,531,900 | - |
| 투자부동산의취득 | 60,500,000 | - |
| 유형자산의취득 | 1,031,155,655 | 1,026,071,491 |
| 무형자산의취득 | 76,898,900 | 253,435,818 |
| 임차보증금의증가 | 110,415,000 | |
| 단기대여금의증가 | 2,500,000,000 | 930,000,000 |
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | (1,951,181,667) | (5,286,470,400) |
| (1) 재무활동으로인한현금유입액 | 42,064,169,318 | - |
| 단기차입금의증가 | 38,700,000,000 | - |
| 장기차입금의증가 | 1,722,050,000 | - |
| 자본금의증자(비지배지분의 증가) | 1,642,119,318 | - |
| (2) 재무활동으로인한현금유출액 | (44,015,350,985) | (5,286,470,400) |
| 단기차입금의감소 | 39,051,000,000 | 3,000,000,000 |
| 유동성장기부채의감소 | 500,000,000 | 1,000,000,000 |
| 배당금의지급 | 1,286,470,400 | 1,286,470,400 |
| 리스부채의 상환 | 2,323,855,195 | - |
| 자기주식의 취득 | 854,025,390 | - |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의환율변동효과 | (95,400,764) | (39,767,076) |
| Ⅴ. 현금및현금성자산의증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ) | 11,946,432,666 | 6,504,422,362 |
| Ⅵ. 기초의현금및현금성자산 | 24,425,933,350 | 17,921,510,988 |
| Ⅶ. 기말의현금및현금성자산 | 36,372,366,016 | 24,425,933,350 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
주석
| 제30기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제29기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 희림종합건축사사무소와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr&cr(1) 지배회사의 개요&cr&cr주식회사 희림종합건축사사무소와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 지배회사인 주식회사 희림종합건축사사무소(이하 '지배회사')는 1989년 11월에 건축설계 및 감리 엔지니어링 사업을 주된 목적으로 설립되었으며, 보고기간말 현재 지배회사는 서울특별시 강동구 상일로 6길 39에 본점을 두고 있습니다.&cr&cr지배회사는 보통주식을 2000년 2월 3일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 지배회사의 자본금은 6,961백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율(%) | 주식수 | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정영균 | 3,724,050 | 26.75 | 3,724,050 | 26.75 |
| 이영희 | 1,052,166 | 7.56 | 1,052,166 | 7.56 |
| 이목운 | 213,581 | 1.53 | 213,581 | 1.53 |
| 허철호 | 18,629 | 0.13 | - | - |
| 기타 | 8,914,049 | 64.03 | 8,932,678 | 64.16 |
| 합 계 | 13,922,475 | 100.00 | 13,922,475 | 100.00 |
(2) 종속기업의 현황&cr&cr당기말과 전기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 종속기업 | 소재지 | 당기말 지배지분율 |
전기말 지배지분율 |
연차&cr결산월 | 업종 |
| Heerim Beijing Architects & Planners Co.,Ltd. | 중국 | 100% | 100% | 12월 | 건축설계 |
| 에이치알로지스틱스 디벨로프먼트(주) | 한국 | 49% | 0% | 12월 | 물류, 창고업 |
2. 중요한 회계정책&cr&cr다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
&cr(1) 재무제표 작성기준&cr&cr연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 아래 (17)에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(2) 회계정책과 공시의 변경&cr
① 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 &cr
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 &cr&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 35에서 설명하고 있습니다.&cr&cr
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr - 연차개선 2015-2017
·기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동 지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준 서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도 된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr② 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 연결기준&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr&cr① 종속기업&cr&cr종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr
② 관계기업&cr&cr관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.&cr
③ 공동약정&cr&cr둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.&cr&cr(4) 외화환산&cr&cr① 기능통화와 표시통화&cr&cr연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.&cr&cr② 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
(5) 금융자산&cr&cr① 분류 및 측정 &cr
2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr <채무상품> &cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr&cr (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
② 손상&cr&cr연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
③ 제거&cr
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.
&cr④ 금융상품의 상계&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr(6) 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr(7) 유형자산&cr
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr
| 과 목 | 내용연수 | 과 목 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 차량운반구 | 5년 |
| 기계장치 | 5년 | 비 품 | 5년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr
(8) 차입원가&cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr
(9) 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr
(10) 무형자산&cr&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr
| 과 목 | 내용연수 | 과 목 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 개 발 비 | 5년 | 소프트웨어 | 5년 |
| 산업재산권 | 10년 | 장기시설임차권 | 25년 |
(11) 비금융자산의 손상&cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
(12) 금융부채&cr&cr① 분류와 측정&cr
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.&cr
② 제거&cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(13) 충당부채&cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr
(14) 당기법인세와 이연법인세&cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr
(15) 종업원급여&cr&cr① 퇴직급여&cr&cr연결회사는 확정기여제도에 의한 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.&cr&cr확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. &cr&cr② 주식기준보상&cr
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
(16) 수익인식&cr&cr연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr
수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.
① 건설계약&cr&cr건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 각각 수익과 비용으로 인식하고 있으며 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr계약의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈비율 또는 누적투입시간을 추정투입시간으로 나눈비율로 결정하고 있습니다.&cr&cr건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 인식하고, 계약원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr계약수익이나 계약원가의 추정치 변경의 효과나 계약결과의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 이후 기간의 당기손익으로 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다.&cr&cr미청구공사 총액은 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며자산으로 표시하고 있습니다.&cr&cr초과청구공사 총액은 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며 부채로 표시하고 있습니다.&cr
② 재화의 판매 &cr&cr재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매한 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr(17) 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr① 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr&cr② 대손충당금&cr&cr대손충당금은 중요성 금액 이상의 거래처 및 신용위험 등 연체채권의 손상가능성을 별도로 검토하여 발생손실을 인식하는 개별평가와 유사한 신용위험을 가진 것으로 판단되는 채권집단별의 집단평가로 대손경험률을 적용하여 기대손실을 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 실제결과와 다를 수 있습니다.&cr
③ 이연법인세&cr&cr이연법인세자산은 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.&cr&cr④ 진행기준&cr&cr연결회사는 건설계약 등에 대하여 계약활동의 진행율을 기준으로 각각 수익과 비용을 인식하고 있으며 이러한 진행기준은 회사가 추정총계약원가를 추정할 것을 요구하고 있습니다. 진행기준에 의한 수익은 추정총계약원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련된 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다. 또한 계약수익이나 계약원가의 추정치 변동의 효과나 계약결과의 추정치 변동 효과는 공사손실충당부채의발생에도 영향을 미칠 수 있습니다.&cr&cr(18) 전기 재무제표 계정과목의 재분류&cr&cr전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기 순이익과 전기말 현재 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.&cr
3. 범주별 금융상품&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치 금융자산 | 상각후원가&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 36,372,366 | 36,372,366 |
| 매출채권 | - | - | 74,440,563 | 74,440,563 |
| 단기기타채권 | - | - | 5,376,250 | 5,376,250 |
| 단기기타금융자산 | - | - | 346,758 | 346,758 |
| 소 계 | - | - | 116,535,937 | 116,535,937 |
| 비유동자산 : | ||||
| 장기매출채권 | - | - | 31,567 | 31,567 |
| 장기기타채권 | - | - | 2,063,648 | 2,063,648 |
| 장기기타금융자산 | 2,575,786 | 1,043,869 | 213,469 | 3,833,124 |
| 소 계 | 2,575,786 | 1,043,869 | 2,308,684 | 5,928,339 |
| 합 계 | 2,575,786 | 1,043,869 | 118,844,621 | 122,464,276 |
&cr
② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치 금융자산 | 상각후원가&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 24,425,933 | 24,425,933 |
| 매출채권 | - | - | 75,510,872 | 75,510,872 |
| 단기기타채권 | - | - | 4,821,491 | 4,821,491 |
| 단기기타금융자산 | - | - | 182,954 | 182,954 |
| 소 계 | - | - | 104,941,250 | 104,941,250 |
| 비유동자산 : | ||||
| 장기매출채권 | - | - | 31,364 | 31,364 |
| 장기기타채권 | - | - | 1,914,624 | 1,914,624 |
| 장기기타금융자산 | 1,783,565 | 911,421 | 300,376 | 2,995,362 |
| 소 계 | 1,783,565 | 911,421 | 2,246,365 | 4,941,351 |
| 합 계 | 1,783,565 | 911,421 | 107,187,615 | 109,882,601 |
&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로 측정하는&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 : | |||
| 매입채무 | - | 11,047,222 | 11,047,222 |
| 단기기타채무 | - | 17,062,829 | 17,062,829 |
| 단기차입금 | - | 30,700,000 | 30,700,000 |
| 유동성장기차입금 | - | 666,600 | 666,600 |
| 유동성전환사채 | - | 9,879,536 | 9,879,536 |
| 유동성리스부채 | - | 2,657,909 | 2,657,909 |
| 소 계 | - | 72,014,096 | 72,014,096 |
| 비유동부채 : | |||
| 장기차입금 | - | 1,055,450 | 1,055,450 |
| 리스부채 | - | 9,066,752 | 9,066,752 |
| 장기기타채무 | - | 67,774 | 67,774 |
| 소 계 | - | 10,189,976 | 10,189,976 |
| 합 계 | - | 82,204,072 | 82,204,072 |
② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로 측정하는&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 : | |||
| 매입채무 | - | 7,264,730 | 7,264,730 |
| 단기기타채무 | - | 17,885,311 | 17,885,311 |
| 단기차입금 | - | 31,051,000 | 31,051,000 |
| 유동성장기차입금 | - | 500,000 | 500,000 |
| 소 계 | - | 56,701,041 | 56,701,041 |
| 비유동부채 : | |||
| 전환사채 | - | 9,401,907 | 9,401,907 |
| 장기기타채무 | - | 523,894 | 523,894 |
| 소 계 | - | 9,925,801 | 9,925,801 |
| 합 계 | - | 66,626,842 | 66,626,842 |
4. 공정가치&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr
① 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 금융자산 : | ||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 2,575,786 | 2,575,786 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 1,043,869 | 984,213 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 118,844,620 | 119,168,419 |
| 합 계 | 122,464,275 | 122,728,418 |
| 금융부채 : | ||
| 상각후원가 측정 금융부채 | 82,204,071 | 78,093,012 |
| 합 계 | 82,204,071 | 78,093,012 |
② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 금융자산 : | ||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 1,783,565 | 1,783,565 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 911,421 | 911,421 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 107,187,615 | 107,187,615 |
| 합 계 | 109,882,601 | 109,882,601 |
| 금융부채 : | ||
| 상각후원가 측정 금융부채 | 66,626,842 | 66,626,842 |
| 합 계 | 66,626,842 | 66,626,842 |
연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.&cr
(2) 공정가치 서열체계&cr&cr연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr
| - | '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| - | '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| - | '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수&cr(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 당기손익- 공정가치 지분상품 | - | - | 702,458 | 702,458 |
| 기타포괄손익- 공정가치 지분상품 | - | - | 1,043,869 | 1,043,869 |
| 당기손익- 공정가치 채무상품 | - | - | 1,873,328 | 1,873,328 |
| 합 계 | - | - | 3,619,655 | 3,619,655 |
② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 당기손익- 공정가치 지분상품 | - | - | 2,458 | 2,458 |
| 기타포괄손익- 공정가치 지분상품 | - | - | 911,421 | 911,421 |
| 당기손익- 공정가치 채무상품 | - | - | 1,781,107 | 1,781,107 |
| 합 계 | - | - | 2,694,986 | 2,694,986 |
5. 현금및현금성자산&cr
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 189,818 | 401,712 |
| 은행예금 | 36,182,548 | 24,024,221 |
| 합 계 | 36,372,366 | 24,425,933 |
&cr
6. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 : | ||||||
| 청구채권 | 37,598,602 | (11,822,291) | 25,776,311 | 37,610,470 | (12,873,235) | 24,737,235 |
| 미청구공사 | 60,546,776 | (11,882,525) | 48,664,251 | 61,700,981 | (10,927,344) | 50,773,637 |
| 소 계 | 98,145,378 | (23,704,816) | 74,440,562 | 99,311,451 | (23,800,579) | 75,510,872 |
| 단기기타채권 : | ||||||
| 미수금 | 2,865,530 | (1,633,425) | 1,232,105 | 2,601,418 | (1,646,867) | 954,551 |
| 단기대여금 | 5,094,750 | (1,479,800) | 3,614,950 | 4,049,283 | (856,000) | 3,193,283 |
| 미수수익 | 7,509 | - | 7,509 | 9,245 | - | 9,245 |
| 보증금 | 521,687 | - | 521,687 | 664,412 | - | 664,412 |
| 소 계 | 8,489,476 | (3,113,225) | 5,376,251 | 7,324,358 | (2,502,867) | 4,821,491 |
| 장기매출채권 : | 2,073,976 | (2,042,409) | 31,567 | 2,071,304 | (2,039,940) | 31,364 |
| 장기기타채권 : | ||||||
| 미수금 | 3,579,452 | (3,579,452) | - | 3,581,112 | (3,581,112) | - |
| 미수수익 | 7,174 | - | 7,174 | 9,969 | - | 9,969 |
| 보증금 | 2,056,474 | - | 2,056,474 | 1,904,655 | - | 1,904,655 |
| 소 계 | 5,643,100 | (3,579,452) | 2,063,648 | 5,495,736 | (3,581,112) | 1,914,624 |
| 합 계 | 114,351,930 | (32,439,902) | 81,912,028 | 114,202,849 | (31,924,498) | 82,278,351 |
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 6개월 이하 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 : | 44,529,169 | 10,346,183 | 6,493,245 | 26,591,743 | 10,185,038 | 98,145,378 |
| 단기기타채권 : | - | |||||
| 미수금 | 1,232,105 | - | - | - | 1,633,425 | 2,865,530 |
| 단기대여금 | 3,614,950 | - | - | - | 1,479,800 | 5,094,750 |
| 미수수익 | 7,509 | - | - | - | - | 7,509 |
| 보증금 | 521,687 | - | - | - | - | 521,687 |
| 소 계 | 5,376,251 | - | - | - | 3,113,225 | 8,489,476 |
| 장기매출채권 : | - | - | - | 31,567 | 2,042,409 | 2,073,976 |
| 장기기타채권 : | - | |||||
| 미수금 | - | - | - | - | 3,579,452 | 3,579,452 |
| 미수수익 | 7,174 | - | - | - | - | 7,174 |
| 보증금 | 2,056,474 | - | - | - | - | 2,056,474 |
| 소 계 | 2,063,648 | - | - | - | 3,579,452 | 5,643,100 |
| 합 계 | 51,969,068 | 10,346,183 | 6,493,245 | 26,623,310 | 18,920,124 | 114,351,930 |
&cr② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 6개월 이하 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 : | 34,177,100 | 10,152,990 | 15,587,205 | 26,445,436 | 12,948,720 | 99,311,451 |
| 단기기타채권 : | ||||||
| 미수금 | 954,551 | - | - | - | 1,646,867 | 2,601,418 |
| 단기대여금 | 3,193,283 | - | - | - | 856,000 | 4,049,283 |
| 미수수익 | 9,245 | - | - | - | - | 9,245 |
| 보증금 | 664,412 | - | - | - | - | 664,412 |
| 소 계 | 4,821,491 | - | - | - | 2,502,867 | 7,324,358 |
| 장기매출채권 : | - | - | - | 31,364 | 2,039,940 | 2,071,304 |
| 장기기타채권 : | ||||||
| 미수금 | - | - | - | - | 3,581,112 | 3,581,112 |
| 미수수익 | 9,969 | - | - | - | - | 9,969 |
| 보증금 | 1,904,655 | - | - | - | - | 1,904,655 |
| 소 계 | 1,914,624 | - | - | - | 3,581,112 | 5,495,736 |
| 합 계 | 40,913,215 | 10,152,990 | 15,587,205 | 26,476,800 | 21,072,639 | 114,202,849 |
&cr
(3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 : | 23,800,580 | 613,330 | (709,094) | - | - | 23,704,816 |
| 단기기타채권 : | ||||||
| 미수금 | 1,646,867 | - | - | (13,442) | - | 1,633,425 |
| 단기대여금 | 856,000 | 623,800 | - | - | - | 1,479,800 |
| 미수수익 | - | - | - | - | - | - |
| 보증금 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 2,502,867 | 623,800 | - | (13,442) | - | 3,113,225 |
| 장기매출채권 : | 2,039,940 | 2,469 | - | - | - | 2,042,409 |
| 장기기타채권 : | - | |||||
| 미수금 | 3,581,112 | - | - | (1,660) | - | 3,579,452 |
| 미수수익 | - | - | - | - | - | - |
| 보증금 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 3,581,112 | - | - | (1,660) | - | 3,579,452 |
| 합 계 | 31,924,499 | 1,239,599 | (709,094) | (15,102) | - | 32,439,902 |
&cr② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 : | 22,198,068 | 1,676,721 | (74,210) | - | - | 23,800,579 |
| 단기기타채권 : | ||||||
| 미수금 | 1,807,530 | - | - | (160,663) | - | 1,646,867 |
| 단기대여금 | 500,000 | 356,000 | - | - | - | 856,000 |
| 미수수익 | - | - | - | - | - | - |
| 보증금 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 2,307,530 | 356,000 | - | (160,663) | - | 2,502,867 |
| 장기매출채권 : | 2,035,307 | 4,633 | - | - | - | 2,039,940 |
| 장기기타채권 : | ||||||
| 미수금 | 3,546,953 | 34,159 | - | - | - | 3,581,112 |
| 미수수익 | - | - | - | - | - | - |
| 보증금 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 3,546,953 | 34,159 | - | - | - | 3,581,112 |
| 합 계 | 30,087,858 | 2,071,513 | (74,210) | (160,663) | - | 31,924,498 |
&cr
(4) 당기말과 전기말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 손상차손 차감전&cr장부금액 | 손상차손 | 담보 및 기타신용보강 | |
|---|---|---|---|---|
| 내용 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 10,185,038 | 9,937,105 | 회수가능액 | 247,933 |
| 미수금 | 1,633,425 | 1,633,425 | 회수가능액 | - |
| 단기대여금 | 1,479,800 | 1,479,800 | 회수가능액 | - |
| 장기매출채권 | 2,042,409 | 2,042,409 | 회수가능액 | - |
| 장기미수금 | 3,579,452 | 3,579,452 | 회수가능액 | - |
| 합 계 | 18,920,124 | 18,672,191 | 247,933 |
&cr② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 손상차손 차감전&cr장부금액 | 손상차손 | 담보 및 기타신용보강 | |
|---|---|---|---|---|
| 내용 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 12,948,720 | 11,388,537 | 회수가능액 | 1,560,183 |
| 미수금 | 1,646,867 | 1,646,867 | 회수가능액 | - |
| 단기대여금 | 856,000 | 856,000 | 회수가능액 | - |
| 장기매출채권 | 2,039,940 | 2,039,940 | 회수가능액 | - |
| 장기미수금 | 3,581,112 | 3,581,112 | 회수가능액 | - |
| 합 계 | 21,072,639 | 19,512,456 | 1,560,183 |
&cr
7. 기타금융자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기기타금융자산 : | ||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 346,758 | 182,954 |
| 소 계 | 346,758 | 182,954 |
| 장기기타금융자산 : | ||
| 당기손익-공정가치 지분상품 | 702,458 | 2,458 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 | 1,043,869 | 911,421 |
| 당기손익-공정가치 채무상품 | 1,873,328 | 1,781,107 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 213,469 | 300,376 |
| 소 계 | 3,833,124 | 2,995,362 |
| 합 계 | 4,179,882 | 3,178,316 |
(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산, 당기손익-공정가치 금융자산 및 매도가능금융자산&cr&cr① 당기말의 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr
가. 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식수 | 지분율&cr(%) | 취득원가 | 장부금액 | 기타포괄손익누계액반영 | 이익잉여금반영 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기누계 | 당기 | 당기누계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <기타포괄손익-공정가치 지분상품> | ||||||||
| (주)건축설계정보 | 3,530 | 15 | 300,050 | 4 | - | (300,046) | - | - |
| (주)렌슨코리아 | 200 | 3 | 60,000 | 4 | - | (59,996) | - | - |
| (주)핍스웨이브개발 | 40,200 | 7 | 201,000 | 580,166 | - | 379,166 | - | - |
| (주)피투엘이디큐브 | 4,688 | 30 | 23,440 | 234 | - | (23,206) | - | - |
| (주)오라이언인베스트먼트 | 100,000 | 9 | 500,000 | 265,690 | - | (234,310) | - | - |
| (주)지엠지홀딩스 | 7,500 | 8 | 300,000 | 165,221 | - | (134,779) | - | - |
| (주)모아디엔씨 | 3,255 | 32,550 | 32,550 | - | - | - | - | |
| HEERIM-PVC | 340,000 | 40 | 241,336 | - | - | (241,336) | - | - |
| <당기손익-공정가치 지분상품> | ||||||||
| 신성건설(주) | 340 | - | 129,302 | 340 | - | - | - | (128,962) |
| 우림건설(주) | 942 | - | 108,434 | - | - | - | - | (108,434) |
| 명승건축(주) | 1,086 | 1 | 43,447 | 1,086 | - | - | - | (42,361) |
| 정우엔지니어링(주) | 500 | 2 | 25,112 | 500 | - | - | - | (24,612) |
| (주)휴다임건축사사무소 | 478 | - | 4,788 | 478 | - | - | - | (4,310) |
| (주)동양건설산업 | 23 | - | 26,623 | 23 | - | - | - | (26,600) |
| 경남기업(주) | 31 | - | 82,018 | 31 | - | - | - | (81,987) |
| <당기손익-공정가치 채무상품> | ||||||||
| 엔지니어링공제조합 | 2,765 | - | 763,047 | 1,787,160 | - | - | 90,059 | 1,024,113 |
| 한국전기기술인협회 | 200 | - | 25,864 | 41,100 | - | - | 1,460 | 15,236 |
| 전문건설공제조합 | 46 | - | 40,329 | 42,707 | - | - | 561 | 2,378 |
| 건설기술용역공제조합 | 10 | - | 1,073 | 1,688 | - | - | 117 | 615 |
| 건축사공제조합 | 5 | - | 622 | 673 | - | - | 24 | 51 |
| <당기손익-공정가치 지분상품(투자금)> | ||||||||
| 모아디엔씨(프로젝트투자금) | - | 700,000 | 700,000 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 3,609,035 | 3,619,655 | - | (614,507) | 92,221 | 625,127 |
나 . 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식수 | 지분율&cr(%) | 취득원가 | 장부금액 | 기타포괄손익누계액반영 | 이익잉여금반영 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기누계 | 당기 | 당기누계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <기타포괄손익-공정가치 지분상품> | ||||||||
| (주)건축설계정보 | 3,530 | 14.57 | 300,050 | 4 | - | (300,046) | - | - |
| (주)렌슨코리아 | 200 | 3.39 | 60,000 | 4 | - | (59,996) | - | - |
| (주)핍스웨이브개발 | 40,200 | 6.70 | 201,000 | 580,166 | 379,166 | 379,166 | - | - |
| (주)피투엘이디큐브 | 4,688 | 30.00 | 23,440 | 234 | - | (23,206) | - | - |
| (주)오라이언인베스트먼트 | 100,000 | 9.43 | 500,000 | 265,690 | (234,310) | (234,310) | - | - |
| (주)한강시네폴리스자산관리 | 200 | 1.00 | 1,000 | 2 | (998) | (998) | - | - |
| (주)한강시네폴리스개발 | 10,000 | 1.00 | 50,000 | 100 | (49,900) | (49,900) | - | - |
| (주)지엠지홀딩스 | 5,000 | 5.00 | 200,000 | 65,221 | (134,779) | (134,779) | - | - |
| HEERIM-PVC | 340,000 | 40.00 | 241,336 | - | - | (241,336) | - | - |
| <당기손익-공정가치 지분상품> | ||||||||
| 신성건설(주) | 340 | 0.02 | 129,302 | 340 | - | - | - | (128,962) |
| 우림건설(주) | 942 | 0.05 | 108,434 | - | - | - | - | (108,434) |
| 명승건축(주) | 1,086 | 0.64 | 43,447 | 1,086 | - | - | - | (42,361) |
| 정우엔지니어링(주) | 500 | 2.13 | 25,112 | 500 | - | - | - | (24,612) |
| (주)휴다임건축사사무소 | 478 | 0.04 | 4,788 | 478 | - | - | - | (4,310) |
| (주)동양건설산업 | 23 | - | 26,623 | 23 | - | - | - | (26,600) |
| 경남기업(주) | 31 | - | 82,018 | 31 | - | - | - | (81,987) |
| <당기손익-공정가치 채무상품> | ||||||||
| 엔지니어링공제조합 | 2,765 | 0.41 | 763,047 | 1,697,101 | - | - | 90,133 | 934,054 |
| 한국전기기술인협회 | 200 | 0.12 | 25,864 | 39,640 | - | - | 1,160 | 13,776 |
| 전문건설공제조합 | 46 | - | 40,329 | 42,146 | - | - | 137 | 1,817 |
| 건설기술용역공제조합 | 10 | 0.01 | 1,073 | 1,571 | - | - | 58 | 498 |
| 건축사공제조합 | 5 | - | 622 | 649 | - | - | 27 | 27 |
| 합 계 | 2,827,485 | 2,694,986 | (40,821) | (665,405) | 91,515 | 532,906 |
당기말과 전기말 현재 상기 금융자산 중 엔지니어링공제조합과 건축사공제조합의 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있 습니다.&cr
&cr② 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 등의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시장성없는 지분증권 | (519,016) | 50,898 | - | (11,198) | (479,316) |
| 합 계 | (519,016) | 50,898 | - | (11,198) | (479,316) |
&cr나. 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수익증권 | 4,288 | - | (4,288) | - | - |
| 시장성없는 지분증권 | 649,005 | - | (1,177,002) | 8,981 | (519,016) |
| 합 계 | 653,293 | - | (1,181,290) | 8,981 | (519,016) |
&cr(3) 상각후원가측정 금융자산 &cr&cr① 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내 역 은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 액면금액 | 상각후&cr취득원가 | 장부금액 | 액면금액 | 상각후&cr취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동항목 : | ||||||
| 단기금융상품 | 90,000 | 90,000 | 90,000 | 90,000 | 90,000 | 90,000 |
| 국공채 | 95,730 | 95,488 | 95,488 | 93,290 | 92,954 | 92,954 |
| 기타금융상품 | 161,269 | 161,269 | 161,269 | - | - | - |
| 비유동항목 : | ||||||
| 국공채 | 217,265 | 213,469 | 213,469 | 305,445 | 300,376 | 300,376 |
| 합 계 | 564,264 | 560,226 | 560,226 | 488,735 | 483,330 | 483,330 |
② 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산 중 국공채의 만기별 내용은 &cr 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각후&cr취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 상각후&cr취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 95,730 | 95,488 | 95,488 | 93,290 | 92,954 | 92,954 |
| 1년 초과 5년 이내 | 217,265 | 213,469 | 213,469 | 300,376 | 300,376 | 300,376 |
| 합 계 | 312,995 | 308,957 | 308,957 | 393,666 | 393,330 | 393,330 |
&cr
8. 기타자산&cr
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 : | ||
| 선급금 | 3,372,417 | 128,498 |
| 선급비용 | 1,170,365 | 1,230,529 |
| 선급공사비 | 3,740,568 | 1,632,942 |
| 선급리스료 | - | - |
| 소 계 | 8,283,350 | 2,991,969 |
| 기타비유동자산 : | ||
| 장기선급금 | 215,000 | 275,000 |
| 장기선급리스료 | - | 648,384 |
| 소 계 | 215,000 | 923,384 |
| 합 계 | 8,498,350 | 3,915,353 |
&cr
9. 관계기업투자&cr&cr당기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 없습니다.
10. 투자부동산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,430,195 | - | 1,430,195 | 1,430,195 | 1,430,195 | |
| 건물 | 7,035,026 | (3,666,850) | 3,368,176 | 6,974,526 | (3,478,454) | 3,496,072 |
| 합 계 | 8,465,221 | (3,666,850) | 4,798,371 | 8,404,721 | (3,478,454) | 4,926,267 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,430,195 | - | - | - | - | 1,430,195 |
| 건물 | 3,496,072 | 60,500 | - | - | (188,396) | 3,368,176 |
| 합 계 | 4,926,267 | 60,500 | - | - | (188,396) | 4,798,371 |
&cr② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,430,195 | - | - | - | - | 1,430,195 |
| 건물 | 3,682,543 | - | - | - | (186,471) | 3,496,072 |
| 합 계 | 5,112,738 | - | - | - | (186,471) | 4,926,267 |
&cr (3) 당기말 현재 상기 투자부동산의 공정가치는 10,125백 만원이며, 당기와 전기 중 발생한 임대수익은 각각 802백만원과 957백만원입니다. 한편, 투자부동산 관련 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다. &cr &cr
11. 유형자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | 4,014,964 | (2,705,292) | 1,309,672 | 3,630,910 | (2,198,492) | 1,432,418 |
| 차량운반구 | - | - | - | 39,179 | (30,690) | 8,489 |
| 비품 | 1,637,387 | (662,725) | 974,662 | 1,460,635 | (763,195) | 697,440 |
| 건설중인자산 | 272,727 | - | 272,727 | 272,727 | - | 272,727 |
| 합 계 | 5,925,078 | (3,368,017) | 2,557,061 | 5,403,451 | (2,992,377) | 2,411,074 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 1,432,418 | 441,704 | (10) | - | (564,440) | 1,309,672 |
| 차량운반구 | 8,489 | - | (7,183) | - | (1,306) | - |
| 비품 | 697,440 | 552,471 | (9) | - | (275,241) | 974,661 |
| 건설중인자산 | 272,727 | - | - | - | - | 272,727 |
| 합 계 | 2,411,074 | 994,175 | (7,202) | - | (840,987) | 2,557,060 |
② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 1,400,952 | 595,931 | (32) | - | (564,433) | 1,432,418 |
| 차량운반구 | 16,325 | 32,449 | (32,449) | - | (7,836) | 8,489 |
| 비품 | 526,050 | 397,964 | (37) | - | (226,537) | 697,440 |
| 건설중인자산 | 272,727 | - | - | - | - | 272,727 |
| 합 계 | 2,216,054 | 1,026,344 | (32,518) | - | (798,806) | 2,411,074 |
&cr
12. 무형자산 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
&cr① 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 3,910,340 | (2,346,204) | - | (900,449) | 663,687 |
| 소프트웨어 | 2,592,390 | (1,412,375) | - | (121,239) | 1,058,776 |
| 장기시설임차권 | 1,294,012 | (1,107,883) | (186,129) | - | - |
| 회원권 | 1,134,415 | - | (87,236) | - | 1,047,179 |
| 합 계 | 8,931,157 | (4,866,462) | (273,365) | (1,021,688) | 2,769,642 |
&cr② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 4,294,900 | (1,948,696) | - | (1,350,674) | 995,530 |
| 소프트웨어 | 2,678,276 | (1,235,721) | - | (9,783) | 1,432,772 |
| 장기시설임차권 | 1,294,011 | (1,089,724) | - | - | 204,287 |
| 회원권 | 1,134,415 | - | (87,236) | - | 1,047,179 |
| 합 계 | 9,401,602 | (4,274,141) | (87,236) | (1,360,457) | 3,679,768 |
&cr(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 995,530 | - | - | - | (331,843) | 663,687 |
| 소프트웨어 | 1,432,772 | 95,540 | - | - | (469,536) | 1,058,776 |
| 장기시설임차권 | 204,287 | - | - | (186,129) | (18,158) | - |
| 회원권 | 1,047,179 | - | - | - | - | 1,047,179 |
| 합 계 | 3,679,768 | 95,540 | - | (186,129) | (819,537) | 2,769,642 |
② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 1,400,942 | - | - | - | (405,412) | 995,530 |
| 소프트웨어 | 1,782,078 | 171,880 | - | - | (521,186) | 1,432,772 |
| 장기시설임차권 | 222,446 | - | - | - | (18,159) | 204,287 |
| 회원권 | 965,624 | 81,555 | - | - | - | 1,047,179 |
| 합 계 | 4,371,090 | 253,435 | - | - | (944,757) | 3,679,768 |
&cr&cr13. 정부보조금
&cr(1) 당기와 전기 중 정부보조금의 수령내역과 회계처리 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | 회계처리 | 정부보조금내용 |
|---|---|---|---|---|
| 보통예금 | 435,562 | 345,440 | 자산차감 | 산업기술혁신사업 관련 |
(2) 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위: 천원)
| 과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 1,350,674 | - | 450,225 | 900,449 |
| 보통예금 | 70,996 | 435,562 | 506,558 | - |
| 소 계 | 1,421,670 | 435,562 | 956,783 | 900,449 |
② 전기
(단위: 천원)
| 과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 1,800,898 | - | 450,224 | 1,350,674 |
| 보통예금 | 4,656 | 345,440 | 279,100 | 70,996 |
| 소 계 | 1,805,554 | 345,440 | 729,324 | 1,421,670 |
&cr
14. 리스&cr
(1) 당분기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기초자산 | 기초 | 회계정책 변경 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | - | 13,139,285 | 173,323 | - | (2,316,389) | 2,132 | 10,998,351 |
| 차량운반구 | - | 657,667 | 767,956 | (45,375) | (442,330) | - | 937,918 |
| 합계 | - | 13,796,952 | 941,279 | (45,375) | (2,758,719) | 2,132 | 11,936,269 |
&cr
(2) 당분기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 회계정책 변경 | 증가 | 리스해지 | 현재가치&cr할인차금상각 | 리스부채상환 | 외환차손(익) | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | - | 13,148,568 | 941,279 | (46,003) | 555,363 | (2,878,021) | 2,558 | 917 | 11,724,661 |
&cr연결회사는 단기리스에 따른 리스료 484백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 344백만원을 인식하였습니다
&cr&cr15. 매입채무 및 기타채무&cr
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 : | 11,047,222 | 7,264,730 |
| 단기기타채무 : | ||
| 미지급금 | 12,301,871 | 15,271,915 |
| 미지급비용 | 4,229,436 | 2,603,396 |
| 임대보증금 | 531,521 | 10,000 |
| 소 계 | 17,062,828 | 17,885,311 |
| 장기기타채무 : | ||
| 미지급금 | 67,774 | 40,336 |
| 임대보증금 | - | 483,557 |
| 소 계 | 67,774 | 523,893 |
| 합 계 | 28,177,824 | 25,673,934 |
&cr
16. 차입금 및 전환사채&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성 : | ||
| 단기차입금 | 30,700,000 | 31,051,000 |
| 유동성장기차입금 | 666,600 | 500,000 |
| 유동성전환사채 | 9,879,536 | |
| 소 계 | 41,246,136 | 31,551,000 |
| 비유동성 : | ||
| 장기차입금 | 1,055,450 | - |
| 전환사채 | - | 9,401,907 |
| 소 계 | 1,055,450 | 9,401,907 |
| 합 계 | 42,301,586 | 40,952,907 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 이자율 | 금 액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반대출 | 산업은행 | 3.700% | 17,000,000 | 17,000,000 |
| 일반대출 | KEB하나은행 | - | - | 3,000,000 |
| 일반대출 | 기업은행 | 4.947% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 일반대출 | 농협은행 | 4.290% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 일반대출 | 농협은행 | - | - | 2,000,000 |
| 일반대출 | 국민은행 | 3.880% | 2,700,000 | - |
| 일반대출 | 대구은행 | 3.880% | 2,000,000 | - |
| 수출성장자금 | 수출입은행 | 3.050% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 일반대출 | 국도이앤지 | - | - | 51,000 |
| 합계 | 30,700,000 | 31,051,000 |
&cr
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 이자율 | 금 액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 광주은행 | - | - | 500,000 |
| 장기차입금 | 대구은행 | 3.88% | 1,722,050 | - |
| 차감:유동성대체 | (666,600) | (500,000) | ||
| 장 기 차 입 금 | 1,055,450 | - |
(4) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제4회 기명식 무보증 사모 전환사채 | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 사채상환할증금 | 1,127,700 | 1,127,700 |
| 전환권조정 | (248,164) | (725,793) |
| 전 환 사 채 계 | 9,879,536 | 9,401,907 |
당기말 현재 상기 전환사채 관련 주요 계약내용은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행일 | 2017년 06월 30일 |
| 상환일 | 2020년 06월 30일 |
| 이자율 | 표면이자율 1.0%, 보장수익율 4.9% |
| 이자지급시기 | 매년 3월 30일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 30일 |
| 상환방법 | 전환권을 행사하지 않은 사채액면금액에 대하여 그 사채의 만기일이 도래한 경우에는 보장수익율과 표면이자율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간 동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환 |
| 전환권 행사시 발행 될 주식의 종류 및 수 | 기명식 보통주식 2,129,169주(액면가액 500원) |
| 전환청구기간 | 2018년 6월 30일부터 2020년 6월 23일까지 |
| 전환가액 | 1주당 4,227원, 전환가액 재조정 조건 있음 |
상기 전환사채와 관련하여 264,957천원의 전환권대가가 발생하였으며, 법인세효과 58,291천원을 차감한 206,666천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.&cr
17. 기타부채&cr
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 : | ||
| 예수금 | 762,497 | 863,578 |
| 선수금 | 9,984,744 | 4,653,965 |
| 초과청구공사 | 13,305,725 | 9,664,139 |
| 단기선수임대료 | 24,413 | |
| 소 계 | 24,077,379 | 15,181,682 |
| 기타비유동부채 : | ||
| 선수임대료 | - | 59,084 |
| 소 계 | - | 59,084 |
| 합 계 | 24,077,379 | 15,240,766 |
&cr
18. 퇴직급여&cr&cr(1) 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 확정급여제도에 미지급한 기여금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 5,175,234 | 8,876,056 |
&cr(2) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 5,448,640천원과 5,593,818천원입니다.
&cr19. 자본금과 자본잉여금&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 13,922,475주 | 13,922,475주 |
| 보통주자본금 | 6,961,238 | 6,961,238 |
&cr(2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 2,001,163 | - | - | 2,001,163 |
| 자기주식처분이익 | 4,025,017 | - | - | 4,025,017 |
| 기타자본잉여금 | 1,545,763 | - | - | 1,545,763 |
| 합 계 | 7,571,943 | - | - | 7,571,943 |
② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 2,001,163 | - | - | 2,001,163 |
| 자기주식처분이익 | 4,025,017 | - | - | 4,025,017 |
| 기타자본잉여금 | 1,545,763 | - | - | 1,545,763 |
| 합 계 | 7,571,943 | - | - | 7,571,943 |
&cr
20. 기타자본 및 기타포괄손익누계액&cr
(1) 기타자본&cr&cr① 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (9,062,783) | (8,208,758) |
&cr② 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,057,771 | (8,208,758) | 1,057,771 | (8,208,758) |
| 취득 | 205,110 | (854,025) | - | - |
| 처분 | - | - | - | - |
| 소각 | - | - | - | - |
| 기말 | 1,262,881 | (9,062,783) | 1,057,771 | (8,208,758) |
&cr연결회사는 주식가격의 안정과 전환권 행사 등을 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장상황과 전환권 행사 여부 등에 따라 처분할 계획입니다.&cr
(2) 기타포괄손익누계액
&cr① 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (479,316) | (519,016) |
| 해외사업환산손익 | 30,864 | 39,510 |
| 합 계 | (448,452) | (479,506) |
&cr② 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-&cr공정가치&cr금융자산&cr평가손익 | 해외사업&cr환산손익 | 합 계 | 기타포괄손익-&cr공정가치&cr금융자산&cr평가손익 | 해외사업&cr환산손익 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | (519,016) | 39,510 | (479,506) | 653,293 | 35,787 | 689,080 |
| 증가 | - | - | - | - | 3,723 | 3,723 |
| 감소 | 50,898 | (8,646) | 42,252 | (1,181,290) | - | (1,181,290) |
| 법인세효과 | (11,198) | - | (11,198) | 8,981 | - | 8,981 |
| 기말 | (479,316) | 30,864 | (448,452) | (519,016) | 39,510 | (479,506) |
&cr
21. 이익잉여금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 2,560,408 | 2,431,761 |
| 임의적립금 | 1,605,028 | 1,605,028 |
| 미처분이익잉여금 | 44,098,677 | 41,832,137 |
| 합 계 | 48,264,113 | 45,868,926 |
&cr 연 결 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. &cr
(2) 지배기업의 이익잉여금처분계산서
| 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 | |||
| 제30(당)기 | 2019년 01월 01일 부터 | 제29(전)기 | 2018년 01월 01일 부터 |
| 2019년 12월 31일 까지 | 2018년 12월 31일 까지 | ||
| 처분예정일 | 2020년 03월 24 일 | 처분확정일 | 2019년 03월 21일 |
| 주식회사 희림종합건축사사무소 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 44,860,372,262 | 42,401,937,994 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 40,986,820,554 | 39,877,515,336 | ||
| 회계정책변경효과 | (1,377,335,049) | |||
| 당기순이익 | 3,873,551,708 | 3,901,757,707 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 2,089,328,010 | 1,415,117,440 | ||
| 이익준비금 | 189,938,910 | 128,647,040 | ||
| 배당금&cr (현금배당주당배당금(률):&cr 보통주: 당기 150원(30%)&cr 전기 100원(20%) | 1,899,389,100 | 1,286,470,400 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 42,771,044,252 | 40,986,820,554 |
(3) 지배기업의 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통발행주식수 | 13,922,475 | 13,922,475 |
| 자기주식수 | (1,259,881) | (1,057,771) |
| 배당주식수 | 12,662,594 | 12,864,704 |
| 보통주 주당배당금 | 150 | 100 |
| 배당금 | 1,899,389,100 | 1,286,470,400 |
&cr
22. 매출액과 매출원가&cr
(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 설계매출액 | 109,214,917 | 101,890,107 |
| CM매출액 | 68,544,493 | 66,623,184 |
| 임대매출액 | 801,933 | 957,152 |
| 합 계 | 178,561,343 | 169,470,443 |
(2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 설계매출원가 | 93,650,375 | 87,475,189 |
| CM매출원가 | 59,600,180 | 54,105,324 |
| 임대매출원가 | 525,511 | 525,861 |
| 합 계 | 153,776,066 | 142,106,374 |
&cr
23. 건설계약&cr
(1) 당기와 전기 중 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증감액 | 계약수익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 설계부문 | 442,923,734 | 110,984,643 | (105,531,909) | 448,376,468 |
| CM부문 | 251,329,279 | 89,607,055 | (67,359,059) | 273,577,275 |
| 합계 | 694,253,013 | 200,591,698 | (172,890,968) | 721,953,743 |
&cr② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 수익인식구조 변경에 따른 효과 | 증감액 | 계약수익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 설계부문 | 429,125,128 | 2,790,772 | 113,054,617 | (102,046,783) | 442,923,734 |
| CM부문 | 226,476,980 | - | 90,821,387 | (65,969,088) | 251,329,279 |
| 합 계 | 655,602,108 | 2,790,772 | 203,876,004 | (168,015,871) | 694,253,013 |
당기와 전기 중 상기 계약수익을 제외하고 현상공모, 용역비정산, 임대수익 등을 포함한 기타 용역수익 인식액은 각각 5,670,374천원과 1,454,572천원입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다.&cr
① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적손익 | 선수금 |
|---|---|---|---|---|
| 설계부문 | 611,379,931 | 476,029,789 | 130,199,178 | 5,613,225 |
| CM부문 | 235,261,438 | 184,295,722 | 50,965,715 | 3,624,996 |
| 합 계 | 846,641,369 | 660,325,511 | 181,164,893 | 9,238,221 |
&cr② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적손익 | 선수금 |
|---|---|---|---|---|
| 설계부문 | 572,110,750 | (439,582,236) | 132,528,514 | 2,645,623 |
| CM부문 | 221,484,623 | (164,422,501) | 57,062,122 | 2,000,182 |
| 합 계 | 793,595,373 | (604,004,737) | 189,590,636 | 4,645,805 |
(3) 당기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미청구공사 | 초과청구공사 | 미청구공사 | 초과청구공사 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 설계부문 | 46,980,176 | 11,684,148 | 52,290,749 | 8,557,321 |
| CM부문 | 13,566,600 | 1,621,577 | 9,362,457 | 1,106,818 |
| 합계 | 60,546,776 | 13,305,725 | 61,700,981 | 9,664,139 |
&cr상기 미청구공사는 대손충당금 차감전 금액입니다.&cr
(4) 당기 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계약명 | 계약일 | 계약상&cr 완성기한&cr(주1) | 진행률 | 미청구공사 | 공사미수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손&cr 누계액 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| National Bank Limited_시공 | 2010-02-28 | 미정 | 42% | 919,465 | 398,897 | ||
| 베트남 외교부청사 | 2011-12-11 | 미정 | 100% | 949,589 | 118,460 | ||
| 김포한강 시티(가칭) 복합용지 건축설계용역&cr(SECTOR_B) | 2014-07-10 | 미정 | 0% | 11,519 | 7,143 | ||
| 김포한강 시티(가칭) 주상복합 건축설계용역&cr(SECTOR_B) | 2014-07-10 | 미정 | 2% | 284,176 | 35,450 | ||
| 아틀라스 플라자 | 2014-08-20 | 미정 | 67% | 1,609,207 | 62,387 | 1,819,737 | 1,757,063 |
| 광명역세권 복합단지개발 2단계 비주거 설계&cr용역 | 2015-04-24 | 미정 | 100% | 671,180 | 26,021 | ||
| 은마아파트 주택재건축정비사업 설계용역 | 2016-09-28 | 미정 | 16% | 119,314 | 28,760 | ||
| NAMAZI-2 종합병원 | 2016-10-26 | 2021-01-15 | 0% | 21,392 | 5,156 | ||
| 카타르 5구역 경기장 기본 및 실시설계 | 2017-04-24 | 2020-01-23 | 100% | 875,157 | 33,929 | 730,227 | 167,149 |
| 송도 8공구 M1-1,2블럭 주상복합 신축공사 건축감리용역 | 2017-06-19 | 2020-07-31 | 77% | 746,295 | 12,629 | ||
| 인천국제공항 제2여객터미널 확장사업 건설사업관리용역 | 2018-05-04 | 미정 | 22% | 2,890,665 | 112,067 | ||
| 판교 알파돔 6-1,2블럭 복합시설 개발 | 2018-05-11 | 2021-08-31 | 100% | 1,711,174 | 66,340 | ||
| 김포 하사리 공동주택용지 건축설계 (1~8BL) | 2019-06-27 | 2024-12-27 | 2% | 49,752 | 1,929 | 110,000 | 25,179 |
| EPC MANAGEMENT SERVICES FOR THE CONSTRUCTION OF NEW PHNOM PENH INTERNATIONAL AIRPORT(NPPIA) | 2019-10-22 | 2023-05-21 | 2% | ||||
| 서울리조트 공동주택 개발사업 | 2011-12-27 | 미정 | 100% | 699,448 | 27,117 | ||
| 고성 원암리 공동주택 신축공사 | 2017-05-29 | 2020-08-31 | 21% | 114,097 | 14,233 | 1,984,400 | 1,121,583 |
&cr(주1) 계약상 완성기한의 경우, 해당 프로젝트의 특성상 설계완료시, 공사완료시, 사용승인완료시 등으로 특정되지 아니하여 미정으로 표시하였습니다.&cr(주2) 보고기간 중 수익이 발생하지 않은 착공전인 계약과 당기중 종료된 계약은 &cr제외 하였습니다.&cr
(5) 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행율 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 공사손실충당부채 변동액 | 공사손익변동금액 | 추정총계약원가변동금액 |
| 설계부문 | 258,908 | 6,788,897 | 3,516,043 |
(6) 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 총계약수익의&cr추정변동 | 총계약원가의&cr추정변동 | 당기손익에&cr미치는 영향 | 미래손익에&cr미치는 영향 | 미청구공사&cr변동 |
|---|---|---|---|---|---|
| 설계부문 | 31,121,202 | 25,504,808 | 3,429,942 | 2,186,452 | 2,188,118 |
| CM부문 | 3,455,060 | 2,692,983 | 762,076 | 288,942 | |
| 합 계 | 34,576,262 | 25,504,808 | 6,122,925 | 2,948,528 | 2,477,060 |
&cr(주1) CM부문은 발생한 누적투입시간을 추정총예상시간으로 나눈 비율을 진행율 측정에 사용하고 있습니다.&cr&cr
24. 판매비와관리비&cr
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 5,602,833 | 7,303,299 |
| 퇴직급여 | 380,325 | 905,284 |
| 복리후생비 | 1,110,979 | 1,501,028 |
| 여비교통비 | 348,497 | 309,509 |
| 접대비 | 1,047,057 | 934,215 |
| 통신비 | 30,221 | 42,318 |
| 수도광열비 | 3,131 | 1,083 |
| 세금과공과 | 419,188 | 434,259 |
| 감가상각비 | 674,381 | 81,232 |
| 지급임차료 | 21,980 | 798,663 |
| 수선비 | 7,782 | 58,822 |
| 보험료 | 327,940 | 322,672 |
| 차량유지비 | 141,341 | 210,720 |
| 경상연구개발비 | 2,894,283 | 2,161,917 |
| 운반비 | 6,954 | 12,455 |
| 교육훈련비 | 120,058 | 153,419 |
| 도서인쇄비 | 28,048 | 41,939 |
| 소모품비 | 228,923 | 161,046 |
| 지급수수료 | 2,543,809 | 2,186,490 |
| 광고선전비 | 107,507 | 53,318 |
| 대손상각비 | 691,485 | 1,681,355 |
| 무형자산상각비 | 813,620 | 899,479 |
| 잡비 | 300 | 309,430 |
| 합 계 | 17,550,642 | 20,563,952 |
&cr
25. 기타수익과 기타비용&cr&cr(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 17,817 | 615 |
| 대손충당금환입 | 1,660 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | 91,515 |
| 금융자산처분이익 | 264,827 | 2,533 |
| 수입임대료 | 92,221 | 34,672 |
| 잡이익 | 36,488 | 86,954 |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | 8 |
| 합 계 | 413,013 | 216,297 |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 19 | 7,104 |
| 기부금 | 256,638 | 124,620 |
| 기타의대손상각비 | 610,358 | 229,496 |
| 매출채권처분손실 | - | 5,041 |
| 무형자산손상차손 | 186,129 | - |
| 잡손실 | 19,602 | 23,254 |
| 합 계 | 1,072,745 | 389,515 |
26. 금융수익과 금융비용&cr&cr(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 400,784 | 415,120 |
| 외화환산이익 | 105,145 | 283,951 |
| 이자수익 | 721,126 | 379,478 |
| 배당금수익 | 10,510 | 12,520 |
| 합 계 | 1,237,565 | 1,091,069 |
&cr(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 216,262 | 150,430 |
| 외화환산손실 | 188,492 | 88,889 |
| 이자비용 | 2,514,183 | 2,075,607 |
| 합 계 | 2,918,937 | 2,314,926 |
&cr
27. 법인세비용&cr&cr(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 12,084 | 1,732,250 |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 1,321,224 | (1,005,482) |
| ±세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| \= 총 법인세효과 | 1,333,308 | 726,768 |
| ±자본에 직접 반영된 법인세비용 | (11,198) | 719,130 |
| \= 법인세비용 | 1,322,110 | 1,445,898 |
(2) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치(매도가능)금융자산 평가손익 | (11,198) | 8,981 |
| 회계정책 변경 | 710,150 | |
| 합 계 | (11,198) | 719,131 |
&cr(3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 5,195,662 | 5,347,656 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 1,083,782 | 1,154,484 |
| 조정사항 : | ||
| 비일시적차이의 법인세효과 | 374,940 | 391,623 |
| 이연법인세를 인식하지 않는 일시적차이 변동액의 세효과 | 737,127 | 146,791 |
| 세액공제 | (575,418) | (521,677) |
| 기타 | (298,322) | 274,676 |
| 법인세비용 | 1,322,109 | 1,445,898 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 25.45% | 27.04% |
&cr
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 30,841,175 | 498,256 | - | 31,339,431 |
| 무형자산 | 522,047 | (38,650) | - | 483,397 |
| 감가상각비 | 382,897 | (62,448) | - | 320,449 |
| 상각후원가금융자산 | 5,404 | (1,367) | - | 4,037 |
| 임차보증금 | 686,438 | (151,819) | - | 534,619 |
| 장기시설임차권 | 2,259,798 | (4,643) | - | 2,255,155 |
| 선급임차료 | (648,384) | 648,384 | - | - |
| 전환사채 | 401,907 | 477,630 | - | 879,537 |
| 퇴직급여 | 8,876,057 | (3,700,823) | - | 5,175,234 |
| 정부보조금 | 1,360,457 | (338,769) | - | 1,021,688 |
| 당기손익-공정가치채무상품 | (950,172) | (92,222) | - | (1,042,394) |
| 당기손익-공정가치지분상품 | 861,830 | - | - | 861,830 |
| 기타포괄손익-공정가치지분상품 | 665,405 | - | (50,898) | 614,507 |
| 회계기준변경효과 | 2,202,936 | (2,415,578) | - | (212,642) |
| 리스자산 | (11,886,784) | - | (11,886,784) | |
| 리스부채 | 11,674,142 | - | 11,674,142 | |
| 기타 | 2,426,989 | 1,238,924 | - | 3,665,913 |
| 일시적차이합계 | 49,894,783 | (4,155,767) | (50,898) | 45,688,119 |
| 이연법인세배제 | (5,764,597) | (9,115,175) | ||
| 인식할일시적차이 | 44,130,186 | 36,572,944 | ||
| 세율 | 22% | 22% | ||
| 이월세액공제 | - | 294,588 | ||
| 순액이연법인세자산 | 9,708,641 | 8,387,417 | ||
| 총액이연법인세자산 | 10,556,437 | 11,402,476 | ||
| 총액이연법인세부채 | (847,796) | (3,015,059) |
&cr② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 28,933,093 | 1,908,082 | - | 30,841,175 |
| 무형자산 | 560,697 | (38,650) | - | 522,047 |
| 감가상각비 | 158,159 | 224,738 | - | 382,897 |
| 상각후원가금융자산 | 7,209 | (1,804) | - | 5,404 |
| 임차보증금 | 399,651 | 286,787 | - | 686,438 |
| 장기시설임차권 | 2,450,570 | (190,771) | - | 2,259,798 |
| 선급임차료 | (325,594) | (322,789) | - | (648,384) |
| 전환사채 | (48,453) | 450,359 | - | 401,907 |
| 퇴직급여 | 7,223,023 | 1,653,033 | - | 8,876,057 |
| 정부보조금 | 1,800,898 | (440,442) | - | 1,360,457 |
| 당기손익-공정가치채무상품 | (864,155) | (86,017) | - | (950,172) |
| 당기손익-공정가치지분상품 | 513,315 | 348,515 | - | 861,830 |
| 기타포괄손익-공정가치지분상품 | 624,584 | - | 40,821 | 665,405 |
| 회계기준변경효과 | - | (1,025,017) | 3,227,953 | 2,202,936 |
| 기타 | 3,224,179 | (797,191) | - | 2,426,989 |
| 일시적차이합계 | 44,657,177 | 1,968,833 | 3,268,774 | 49,894,783 |
| 이연법인세배제 | (5,097,363) | (5,764,597) | ||
| 인식할일시적차이 | 39,559,814 | 44,130,186 | ||
| 세율 | 22% | 22% | ||
| 이월세액공제 | - | - | ||
| 순액이연법인세자산 | 8,703,159 | 9,708,641 | ||
| 총액이연법인세자산 | 8,975,563 | 10,556,437 | ||
| 총액이연법인세부채 | (272,404) | (847,796) |
&cr
28. 비용의 성격별 분류&cr
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 선급공사비의변동 | (2,107,626) | (700,069) |
| 급여 | 72,553,301 | 68,170,593 |
| 퇴직급여 | 5,105,917 | 5,313,527 |
| 복리후생비 | 11,215,194 | 10,792,565 |
| 여비교통비 | 2,815,390 | 2,402,035 |
| 접대비 | 1,637,484 | 1,453,120 |
| 세금과공과 | 674,723 | 628,281 |
| 감가상각비 | 3,705,630 | 928,480 |
| 무형자산상각비 | 813,903 | 899,479 |
| 경상연구개발비 | 6,057,950 | 5,111,605 |
| 지급수수료 | 8,299,486 | 9,219,222 |
| 대손상각비 | 691,485 | 1,681,355 |
| 지급임차료 | 1,635,217 | 4,392,695 |
| 외주비 | 53,755,813 | 47,595,266 |
| 소모품비 | 1,064,051 | 844,608 |
| 보험료 | 1,052,626 | 1,211,655 |
| 차량유지비 | 1,050,512 | 1,003,508 |
| 손실충당비용 | 258,908 | 275,731 |
| 기타 | 1,046,746 | 1,446,671 |
| 합 계 | 171,326,710 | 162,670,327 |
&cr
29. 주당손익&cr&cr(1) 기본주당이익&cr&cr당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.&cr
① 보통주당기순이익
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통당기순이익 | 3,681,657,228 | 3,957,144,646 |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,804,393 | 12,864,704 |
| 기본주당순이익 | 288 | 308 |
&cr② 가중평균유통보통주식수
(단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초발행보통주식수 | 13,922,475 | 13,922,475 |
| 자기주식 효과 | (1,118,082) | (1,057,771) |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,804,393 | 12,864,704 |
&cr(2) 희석주당이익&cr&cr① 희석주당순이익
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 희석보통주당기순이익 | 4,124,407,738 | 4,378,625,029 |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 14,933,562 | 14,857,176 |
| 희석주당순이익 | 276 | 295 |
② 희석보통주당기순이익
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통당기순이익 | 3,681,657,228 | 3,957,144,646 |
| 가산 : 전환사채이자비용 | 567,628,859 | 540,359,466 |
| 차감 : 이자비용법인세효과 | (124,878,349) | (118,879,083) |
| 희석보통주당기순이익 | 4,124,407,738 | 4,378,625,029 |
&cr③ 희석가중평균유통보통주식수
(단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 12,804,393 | 12,864,704 |
| 희석성잠재적보통주(전환사채전환) | 2,129,169 | 1,992,472 |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 14,933,562 | 14,857,176 |
&cr
30. 현금흐름표&cr&cr(1) 당기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외화환산손실 | 188,492 | 88,889 |
| 대손상각비 | 615,800 | 1,681,355 |
| 기타의대손상각비 | 610,358 | 229,496 |
| 공사손실충당비용 | 258,908 | 275,731 |
| 매출채권처분손실 | - | 5,041 |
| 감가상각비 | 3,788,274 | 984,869 |
| 무형자산상각비 | 819,609 | 944,757 |
| 유형자산처분손실 | 19 | 7,104 |
| 무형자산손상차손 | 186,129 | - |
| 유형자산처분이익 | (17,817) | - |
| 이자비용 | 2,514,183 | 2,075,607 |
| 잡손실 | - | 23,133 |
| 법인세비용 | 1,322,110 | 1,445,898 |
| 배당금수익 | (10,510) | (12,520) |
| 이자수익 | (721,126) | (379,479) |
| 유형자산처분이익 | - | (615) |
| 외화환산이익 | (105,145) | (283,950) |
| 수입임대료 | (34,672) | (91,515) |
| 잡이익 | - | (34,672) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (92,221) | - |
| 지급임차료 | (628) | 165,206 |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | (9) |
| 대손충당금환입 | (1,660) | - |
| 합 계 | 9,320,103 | 7,124,326 |
(2) 영업활동자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의감소(증가) | 1,055,171 | 3,631,361 |
| 단기기타채권의감소(증가) | (110,399) | 238,648 |
| 기타유동자산의감소(증가) | (2,053,093) | (871,929) |
| 장기기타채권의감소(증가) | 1,660 | 1,581 |
| 매입채무의증가(감소) | 3,441,758 | (1,690,001) |
| 단기기타채무의증가(감소) | (1,592,666) | 2,491,497 |
| 기타유동부채의증가(감소) | 8,870,944 | 1,305,194 |
| 장기기타채무의증가(감소) | 27,437 | 40,336 |
| 합 계 | 9,640,812 | 5,146,687 |
(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 회계정책의 변경효과(미청구채권) | - | 2,036,616 |
| 회계정책의 변경효과(선급공사비) | - | 437,182 |
| 회계정책의 변경효과(선수금) | - | 522,809 |
| 회계정책의 변경효과(초과청구채권) | - | 231,346 |
| 매출채권의 제각 | 709,094 | 74,210 |
| 미수금의 장단기 대체 | - | 666,727 |
| 선급금 장단기 대체 | 60,000 | 60,000 |
| 상각후원가금융자산 유동성 대체 | 95,126 | 93,290 |
| 유형자산 폐기 | 433,575 | 747,138 |
| 장기선급리스료 장단기 대체 등 | - | 162,636 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 666,600 | 500,000 |
| 전환사채의 유동성 대체 | 9,401,907 | - |
| 장기선급리스료 사용권자산 대체 | 648,384 | - |
| 리스부채및사용권자산계상 | 13,961,590 | - |
| 리스부채 유동성대체 | 2,622,562 | - |
&cr
31. 특수관계자거래&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 없습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 없습니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 없습니다.&cr
(4) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없으며특수관계자가 연결회사를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 보증처 | 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 산업은행 | 차입금등 연대보증 | 31,200,000 |
| 대표이사 | 기업은행 | 차입금 연대보증 | 1,200,000 |
(5) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 2,846,377 | 2,260,381 |
| 퇴직급여 | 243,921 | 617,500 |
| 합 계 | 3,090,298 | 2,877,881 |
&cr
32. 우발상황과 약정사항&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 담보제공 및 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과 목 | 제공처 | 당기말 | 전기말 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 보통예금 | 수출입은행 | 121,441&cr (USD 104,889.57) | 1,457,198&cr (USD 1,303,280.72) | 수출 선수금 환급보증&cr계좌관리약정 |
| 매도가능금융자산 | 엔지니어링공제조합 | 1,787,160 | 1,697,101 | 계약이행보증등 담보 |
| 매도가능금융자산 | 건축사공제조합 | 673 | 649 | 계약이행보증등 담보 |
| 합 계 | 1,909,274 | 3,154,948 |
&cr (2) 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| ㈜행림종합건축사사무소(주1) | 44,489,654 | 엔지니어링공제조합 | 계약이행보증 등 |
| ㈜무영종합건축사사무소 | 266,665 | 엔지니어링공제조합 | 계약이행보증 등 |
| 합 계 | 44,756,318 |
(주1) 엔지니어링공제조합 보증채무 관련 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다.&cr&cr(3) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
( 단위: 천원,USD)
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 보증기한 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 엔지니어링공제조합(주1) | 71,303,077 | 발주처 | 2020.01.01- 2029.12.25 | 계약이행보증 등 |
| 서울보증보험 | 3,826,933 | 발주처 | 2020.01.01- 2024.03.31 | 계약이행보증 등 |
| 한국수출입은행 | USD 3,976,000.00 | 발주처 | 2020.01.01- 2020.05.23 | 계약이행보증 등 |
| 2,034,618 | 발주처 | 2020.01.01- 2021.12.31 | 계약이행보증 등 |
(주1) 행림종합건축사사무소가 동 건과 관련하여 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다.&cr&cr회사는 상기 이외에 회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr
(4) 당기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 손해배상공제보험 | - | 250,636,974 | 회사 |
| 재산종합보험 | 건물 | 15,020,074 | 회사 |
| 합 계 | 265,657,048 |
회사는 상기 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대하여 의료보험, 고용보험, 산재보험 및 단체상해보험에 가입하고 있습니다.&cr&cr (5) 금융기관 약정사항&cr&cr① 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출한도 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과목 | 약정내용 | 금융기관 | 약정(한도)금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 일반자금대출 | 산업은행 | 17,000,000 | 17,000,000 |
| 일반자금대출 | 기업은행 | 4,000,000 | 3,000,000 | |
| 일반자금대출 | 농협은행 | 5,000,000 | 3,000,000 | |
| 일반자금대출 | 대구은행 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 일반자금대출 | 국민은행 | 2,700,000 | 2,700,000 | |
| 수출성장자금 | 수출입은행 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 소계 | 33,700,000 | 30,700,000 | ||
| 장기차입금 | 일반자금대출 | 대구은행 | 2,000,000 | 1,722,050 |
| 소계 | 1,722,050 | |||
| 합계 | 35,700,000 | 32,422,050 |
&cr② 당기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, USD)
| 과 목 | 구 분 | 금융기관 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기타거래 | 해외사업이행성보증(주1) | 수출입은행 | USD 8,000,000.00 | USD 3,976,000.00 |
| 2.034.618 | ||||
| 포괄외화지급보증 | 국민은행 | USD 1,000,000.00 | - | |
| 매출채권 | 외상매출채권전자대출(판매기업) | 국민은행 | 20,000,000 | - |
| 매출채권 | 외상매출채권담보대출(판매기업) | KEB하나은행 | 2,500,000 | - |
(주1)해외사업이행성보증 실행금액 중 2,034,618천원은 선수금 환급보증으로 기말현재 보증서 발급은 되었으나 아직 실행되지 않은 금액입니다.
(6) 당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 관할법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송금액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| (회사가 원고인 사건) | |||||
| 안동지원 | 회사 | 창공디앤씨 | 용역비(반소) | 110,000 | 1심 진행중 |
| 서울동부 | 회사 | 수성범어지역주택조합 | 용역비(반소) | 1,996,691 | 1심 진행중 |
| 서울동부 | 회사 | 용인시 | 추심금 | 1,000,866 | 2심 진행중 |
| 서울중앙 | 회사 | 마블러스엔리얼에스테이트 외 2 | 용역비 | 3,489,750 | 1심 진행중 |
| 서울중앙 | 회사 | 대한민국(국방부) | 용역비 | 745,122 | 1심 진행중 |
| 서울동부 | 회사 | 빅토르투자개발 | 용역비 | 16,500 | 1심 진행중 |
| 청주 | 회사 외 1 | 제천시장 | 벌점취소 | 100,000 | 1심 진행중 |
| 행정 | 회사 외 2 | 서울주택도시공사 | 벌점취소 | 150,000 | 1심 진행중 |
| (회사가 피고인 사건) | |||||
| 서울서부 | MBC | 회사 | 손해배상 | 4,831,042 | 1심 진행중 |
| 서울동부 | 수성범어지역주택조합 | 회사 | 용역대금반환(본소) | 2,148,410 | 1심 진행중 |
| 안동지원 | 창공디앤씨 | 회사 | 용역비반환(본소) | 147,400 | 1심 진행중 |
| 서울동부 | 한국해양과학기술원 | 회사 | 손해배상 | 180,736 | 1심 진행중 |
상기 소송사건의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나 경영자는 동 소송의 최종결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
33. 영업부문&cr&cr(1) 연결회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 설계부문 | 건축설계 |
| CM부문 | 건축감리 |
| 임대사업부문 | 임대사업 |
(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기와 전기 중 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다. &cr&cr가. 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 설계부문 | CM부문 | 임대사업부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 109,214,917 | 68,544,493 | 801,933 | 178,561,343 |
| 영업이익 | 4,763,794 | 2,194,419 | 276,421 | 7,234,634 |
| 당기순이익 | 2,368,799 | 974,312 | 228,308 | 3,571,419 |
&cr나. 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 설계부문 | CM부문 | 임대사업부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 101,890,107 | 66,623,184 | 957,152 | 169,470,443 |
| 영업이익 | 4,346,040 | 2,022,785 | 431,291 | 6,800,116 |
| 당기순이익 | 2,637,476 | 980,016 | 339,653 | 3,957,145 |
&cr② 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보고부문자산 | 보고부문부채 | 보고부문자산 | 보고부문부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 설계부문 | 123,383,845 | 70,096,775 | 95,525,689 | 53,172,076 |
| CM부문 | 33,318,635 | 35,806,910 | 33,776,801 | 28,780,066 |
| 임대사업부문 | 4,931,548 | 912,402 | 5,221,214 | 857,718 |
| 합 계 | 161,634,028 | 106,816,087 | 134,523,704 | 82,809,860 |
(3) 당기와 전기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내매출 | 159,993,124 | 153,785,789 |
| 베트남 | 7,930,972 | 4,486,718 |
| 카타르 | 1,895,113 | 7,540,957 |
| 아제르바이잔 | 1,812,388 | 52,837 |
| 기타 | 6,929,745 | 3,604,142 |
| 합계 | 178,561,342 | 169,470,443 |
34. 위험관리&cr&cr(1) 금융위험관리&cr&cr연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr&cr위험관리는 경영진이 승인한 정책에 따라 연결회사의 금융부서에 의해 이루어지고 있으며, 연결회사의 금융부서는 연결회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다.&cr&cr① 신용위험관리&cr&cr연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.&cr&cr수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr한편, 연결회사는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.&cr
금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 신용위험&cr최대노출금액 | 장부금액 | 신용위험&cr최대노출금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 36,372,366 | 36,182,548 | 24,425,933 | 24,024,221 |
| 매출채권 | 74,440,563 | 74,440,563 | 75,510,872 | 75,510,872 |
| 단기기타채권 | 5,376,250 | 5,376,250 | 4,821,490 | 4,821,490 |
| 단기기타금융자산 | 346,758 | 346,758 | 182,954 | 182,954 |
| 장기매출채권 | 31,567 | 31,567 | 31,364 | 31,364 |
| 장기기타채권 | 2,063,648 | 2,063,648 | 1,914,624 | 1,914,624 |
| 장기기타금융자산 | 3,833,125 | 3,833,125 | 2,995,362 | 2,995,362 |
| 합 계 | 122,464,277 | 122,274,459 | 109,882,599 | 109,480,887 |
&cr② 유동성위험관리&cr&cr현금흐름의 예측은 연결회사의 금융부서가 수행하며, 연결회사의 금융부서는 미사용차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr&cr금융부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 관리하고 있습니다.&cr
금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 6개월 이하 | 1년 이하 | 1년~5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 11,047,222 | 11,047,222 | - | - | 11,047,222 |
| 단기기타채무 | 17,062,829 | 17,062,829 | - | - | 17,062,829 |
| 단기차입금 | 30,700,000 | 25,700,000 | 5,000,000 | - | 30,700,000 |
| 유동성장기차입금 | 666,600 | 666,600 | - | - | 666,600 |
| 장기차입금 | 1,055,450 | - | - | 1,055,450 | 1,055,450 |
| 전환사채 | 9,879,536 | 9,879,536 | - | - | 9,879,536 |
| 리스부채 | 11,724,661 | 1,327,201 | 1,330,708 | 9,066,752 | 11,724,661 |
| 장기기타채무 | 67,774 | - | - | 67,774 | 67,774 |
| 합 계 | 82,204,072 | 65,683,388 | 6,330,708 | 10,189,976 | 82,204,072 |
&cr나. 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 6개월 이하 | 1년 이하 | 1년~5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 7,264,730 | 7,264,730 | - | - | 7,264,730 |
| 단기기타채무 | 17,885,311 | 17,885,311 | - | - | 17,885,311 |
| 단기차입금 | 31,051,000 | 28,000,000 | 3,051,000 | - | 31,051,000 |
| 유동성장기차입금 | 500,000 | 500,000 | - | 500,000 | |
| 전환사채 | 9,401,907 | - | - | 9,401,907 | 9,401,907 |
| 장기기타채무 | 523,894 | - | - | 523,894 | 523,894 |
| 합 계 | 66,626,842 | 53,650,041 | 3,051,000 | 9,925,801 | 66,626,842 |
&cr③ 시장위험관리&cr&cr연결회사는 환율과 이자율의 변동 등으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr가. 외환위험관리&cr&cr연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr
연결회사의 경영진은 연결회사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.&cr&cr연결회사의 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을운용하고 있습니다.&cr
기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금융자산 | 외화금융부채 | 외화금융자산 | 외화금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 6,877,784 | 1,071,383 | 13,125,872 | 729,289 |
| EUR | 15,915 | - | - | - |
| AED | 49,590 | - | 50,535 | 1,118 |
| VND | 220,558 | - | 218,283 | - |
| BDT | 377,729 | - | 342,756 | - |
| CNY | 221,221 | - | ||
| 합 계 | 7,762,797 | 1,071,383 | 13,737,446 | 730,407 |
&cr환율변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | 776,280 | (776,280) | 1,373,744 | (1,373,744) |
| 외화금융부채 | (107,138) | 107,138 | (73,040) | 73,040 |
| 합 계 | 669,141 | (669,141) | 1,300,704 | (1,300,704) |
나. 이자율위험관리&cr&cr연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한, 국내외 이자율 변동추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.
&cr이자율위험에 노출된 차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 변동이자율차입금 | 4,722,050 | 25,500,000 |
&cr이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 47,221 | (47,221) | 255,000 | (255,000) |
&cr(2) 자본위험관리&cr&cr연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.&cr&cr연결회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr
연결회사의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 차입금총계(A) | 42,301,586 | 40,952,907 |
| 차감 : 현금및현금성자산(B) | (36,372,366) | (24,425,933) |
| 순부채(C=A-B) | 5,929,220 | 16,526,973 |
| 부채총계(D) | 106,816,087 | 82,809,861 |
| 자본총계(E) | 54,817,940 | 51,713,843 |
| 총자본(F=C+E) | 133,491,892 | 68,240,816 |
| 자본조달비율(C/F) | 9.76% | 24.22% |
| 부채비율(D/E) | 194.86% | 160.13% |
&cr&cr35. 회계정책의 변경
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용
&cr주석 2.(1).①에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.1%~4.5%입니다.&cr&cr(2) 2019년 1월 1일 재무제표에 미치는 영향&cr&cr기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 현재 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 조정사항 |
|---|---|
| 자산: | |
| 사용권자산 | 13,796,952 |
| 합 계 | 13,796,952 |
| 부채: | |
| 유동성리스부채 | 2,071,855 |
| 비유동성리스부채 | 11,076,713 |
| 합 계 | 13,148,568 |
&cr
(3) 실무적 간편법의 적용&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr&cr- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용&cr- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토&cr- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 &cr 같은 방식으로 회계처리&cr- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외&cr- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용&cr&cr또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.
36. 재무제표승인&cr&cr연결회사의 재무제표는 2020년 2월 27일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr&cr (2) 별도 재무제표
| 재 무 상 태 표 | |
| 제30기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제29기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 희림종합건축사사무소 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 |
|---|---|---|
| 자 산 | ||
| Ⅰ. 유동자산 | 122,067,338,371 | 108,100,868,138 |
| 현금및현금성자산 | 36,356,338,533 | 24,423,312,346 |
| 매출채권 | 74,631,466,752 | 75,704,151,678 |
| 단기기타채권 | 5,428,258,811 | 4,802,648,973 |
| 단기기타금융자산 | 346,757,742 | 182,954,264 |
| 당기법인세자산 | 222,642,903 | - |
| 기타유동자산 | 5,081,873,630 | 2,987,800,877 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 38,139,812,185 | 26,584,054,782 |
| 장기매출채권 | 31,566,660 | 31,364,293 |
| 장기기타채권 | 2,063,647,642 | 1,914,624,397 |
| 장기기타금융자산 | 3,833,124,568 | 2,995,362,205 |
| 종속기업투자주식 | 1,602,934,700 | 1,124,700 |
| 투자부동산 | 4,798,370,756 | 4,926,266,771 |
| 유형자산 | 2,551,325,485 | 2,403,519,206 |
| 사용권자산 | 11,886,783,611 | - |
| 무형자산 | 2,769,641,994 | 3,679,768,750 |
| 이연법인세자산 | 8,387,416,769 | 9,708,640,953 |
| 기타비유동자산 | 215,000,000 | 923,383,507 |
| 자 산 총 계 | 160,207,150,556 | 134,684,922,920 |
| 부 채 | ||
| Ⅰ. 유동부채 | 96,015,456,264 | 72,455,904,727 |
| 매입채무 | 10,758,850,523 | 6,981,254,558 |
| 단기기타채무 | 16,876,939,191 | 17,808,777,676 |
| 단기차입금 | 30,700,000,000 | 31,051,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 666,600,000 | 500,000,000 |
| 유동성전환사채 | 9,879,536,084 | - |
| 유동성리스부채 | 2,622,561,562 | - |
| 당기법인세부채 | - | 666,523,727 |
| 기타유동부채 | 23,976,330,568 | 15,172,618,056 |
| 기타충당부채 | 534,638,336 | 275,730,710 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 10,174,804,073 | 9,984,884,332 |
| 장기차입금 | 1,055,450,000 | - |
| 전환사채 | - | 9,401,906,549 |
| 장기기타채무 | 67,773,570 | 523,893,535 |
| 리스부채 | 9,051,580,503 | - |
| 기타비유동부채 | - | 59,084,248 |
| 부 채 총 계 | 106,190,260,337 | 82,440,789,059 |
| 자 본 | ||
| Ⅰ. 자본금 | 6,961,237,500 | 6,961,237,500 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 7,571,943,323 | 7,571,943,323 |
| Ⅲ. 기타자본 | (9,062,783,371) | (8,208,757,981) |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | (479,315,578) | (519,016,018) |
| Ⅴ. 이익잉여금 | 49,025,808,345 | 46,438,727,037 |
| 자 본 총 계 | 54,016,890,219 | 52,244,133,861 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 160,207,150,556 | 134,684,922,920 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제30기 2019년 1월 1일부터 201 9 년 12월 31일까지 | |
| 제29기 2018년 1월 1일부터 201 8 년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 희림종합건축사사무소 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 178,158,266,942 | 169,183,167,818 |
| Ⅱ. 매출원가 | 153,749,923,478 | 142,092,088,307 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 24,408,343,464 | 27,091,079,511 |
| 판매비와관리비 | 16,891,850,883 | 20,240,660,035 |
| Ⅳ. 영업이익 | 7,516,492,581 | 6,850,419,476 |
| 기타수익 | 411,196,796 | 216,289,618 |
| 기타비용 | 1,053,174,042 | 495,061,265 |
| 금융수익 | 1,237,066,359 | 1,090,933,717 |
| 금융비용 | 2,915,919,877 | 2,314,925,587 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 5,195,661,817 | 5,347,655,959 |
| Ⅵ. 법인세비용 | 1,322,110,109 | 1,445,898,252 |
| Ⅶ. 당기순이익 | 3,873,551,708 | 3,901,757,707 |
| Ⅷ. 기타포괄손익 | 39,700,440 | (31,840,608) |
| (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 39,700,440 | (31,840,608) |
| Ⅸ. 총포괄이익 | 3,913,252,148 | 3,869,917,099 |
| Ⅹ. 주당이익 | ||
| 기본주당순이익 | 303 | 303 |
| 희석주당순이익 | 289 | 291 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제30기 2019년 1월 1일부터 201 9 년 12월 31일까지 | |
| 제29기 2018년 1월 1일부터 201 8 년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 희림종합건축사사무소 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01(전기초) | 6,961,237,500 | 7,571,943,323 | (8,208,757,981) | 653,292,768 | 45,200,774,779 | 52,178,490,389 |
| 회계정책변경의효과 | (1,140,468,178) | (1,377,335,049) | (2,517,803,227) | |||
| 수정후금액 | 6,961,237,500 | 7,571,943,323 | (8,208,757,981) | (487,175,410) | 43,823,439,730 | 49,660,687,162 |
| 당기총포괄손익: | - | |||||
| 당기순이익 | 3,901,757,707 | 3,901,757,707 | ||||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | (31,840,608) | - | (31,840,608) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: | - | |||||
| 배당금지급 | (1,286,470,400) | (1,286,470,400) | ||||
| 2018.12.31(전기말) | 6,961,237,500 | 7,571,943,323 | (8,208,757,981) | (519,016,018) | 46,438,727,037 | 52,244,133,861 |
| 2019.01.01(당기초) | 6,961,237,500 | 7,571,943,323 | (8,208,757,981) | (519,016,018) | 46,438,727,037 | 52,244,133,861 |
| 당기총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익(손실) | 3,873,551,708 | 3,873,551,708 | ||||
| 매도가능금융자산평가손익 | 39,700,440 | 39,700,440 | ||||
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: | ||||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (854,025,390) | (854,025,390) | ||||
| 배당금지급 | (1,286,470,400) | (1,286,470,400) | ||||
| 2019.12.31(당기말) | 6,961,237,500 | 7,571,943,323 | (9,062,783,371) | (479,315,578) | 49,025,808,345 | 54,016,890,219 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제30기 2019년 1월 1일부터 201 9년 12월 31일까지 | |
| 제29기 2018년 1월 1일부터 201 8 년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 희림종합건축사사무소 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | 20,315,597,773 | 12,702,318,869 |
| (1) 영업에서창출된현금 | 22,645,245,245 | 16,311,190,425 |
| 1. 당기순이익 | 3,873,551,708 | 3,901,757,707 |
| 2. 당기순이익에대한조정 | 9,280,134,034 | 7,228,628,679 |
| 3. 영업활동자산ㆍ부채의증감 | 9,491,559,503 | 5,180,804,039 |
| (2) 이자수취 | 540,028,175 | 82,151,672 |
| (3) 이자지급 | (1,978,935,532) | (1,590,325,397) |
| (4) 배당금수취 | 10,510,000 | 12,520,000 |
| (5) 법인세납부 | (901,250,115) | (2,113,217,831) |
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | (4,728,443,908) | (781,640,125) |
| (1) 투자활동으로인한현금유입액 | 1,761,290,000 | 1,880,460,722 |
| 상각후원가측정금융자산의처분 | - | 164,450,000 |
| 만기보유금융자산의처분 | 93,290,000 | - |
| 유형자산의처분 | 25,000,000 | 26,029,000 |
| 단기금융상품의감소 | 120,000,000 | 120,000,000 |
| 단기대여금의감소 | 1,472,000,000 | 1,226,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의처분 | 51,000,000 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산의처분 | - | 302,527,722 |
| 관계기업투자주식의 처분 | - | 41,454,000 |
| (2) 투자활동으로인한현금유출액 | (6,489,733,908) | (2,662,100,847) |
| 단기금융상품의증가 | 281,269,353 | 120,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 | 132,550,000 | 200,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | 832,550,000 | |
| 상각후원가측정금융자산의취득 | 7,550,000 | 29,300,000 |
| 종속기업투자주식의취득 | 1,601,810,000 | - |
| 투자부동산의취득 | 60,500,000 | |
| 유형자산의취득 | 1,031,155,655 | 1,018,950,029 |
| 무형자산의취득 | 76,898,900 | 253,435,818 |
| 임차보증금의증가 | - | 110,415,000 |
| 단기대여금의증가 | 2,598,000,000 | 930,000,000 |
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | (3,558,823,509) | (5,286,470,400) |
| (1) 재무활동으로인한현금유입액 | 40,422,050,000 | - |
| 단기차입금의증가 | 38,700,000,000 | - |
| 장기차입금의증가 | 1,722,050,000 | - |
| (2) 재무활동으로인한현금유출액 | (43,980,873,509) | (5,286,470,400) |
| 단기차입금의감소 | 39,051,000,000 | 3,000,000,000 |
| 유동성장기부채의감소 | 500,000,000 | 1,000,000,000 |
| 배당금의지급 | 1,286,470,400 | 1,286,470,400 |
| 리스부채의상환 | 2,289,377,719 | - |
| 자기주식의취득 | 854,025,390 | - |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의환율변동효과 | (95,304,169) | (41,240,437) |
| Ⅴ. 현금및현금성자산의증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ) | 11,933,026,187 | 6,592,967,907 |
| Ⅵ. 기초의현금및현금성자산 | 24,423,312,346 | 17,830,344,439 |
| Ⅶ. 기말의현금및현금성자산 | 36,356,338,533 | 24,423,312,346 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제30기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제29기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 희림종합건축사사무소 |
1. 일반사항&cr&cr주식회사 희림종합건축사사무소(이하 '회사')는 1989년 11월에 건축설계 및 감리 엔지니어링 사업을 주된 목적으로 설립되었으며, 보고기간말 현재 회사는 서울특별시 강동구 상일로 6길 39에 본점을 두고 있습니다.&cr&cr회사는 보통주식을 2000년 2월 3일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 회사의 자본금은 6,961백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율(%) | 주식수 | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정영균 | 3,724,050 | 26.75 | 3,724,050 | 26.75 |
| 이영희 | 1,052,166 | 7.56 | 1,052,166 | 7.56 |
| 이목운 | 213,581 | 1.53 | 213,581 | 1.53 |
| 허철호 | 18,629 | 0.13 | - | - |
| 기타 | 8,914,049 | 64.03 | 8,932,678 | 64.16 |
| 합 계 | 13,922,475 | 100.00 | 13,922,475 | 100.00 |
&cr
2. 중요한 회계정책&cr&cr다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
&cr(1) 재무제표 작성기준&cr&cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 아래 (17)에서 설명하고 있습니다.&cr
(2) 회계정책과 공시의 변경&cr&cr① 회사가 채택한 제·개정 기준서
&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 &cr&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 35에서 설명하고 있습니다.&cr&cr
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr - 연차개선 2015-2017
·기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동 지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준 서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도 된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr② 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자&cr&cr재무제표는 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(4) 외화환산&cr&cr① 기능통화와 표시통화&cr&cr회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
&cr② 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
(5) 금융자산&cr&cr① 분류 및 측정 &cr
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr <채무상품>
&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr &cr (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
&cr <지분상품>
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
② 손상&cr&cr회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr③ 제거&cr
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.
&cr④ 금융상품의 상계&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr
(6) 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr
(7) 유형자산&cr
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr
| 과 목 | 내용연수 | 과 목 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 차량운반구 | 5년 |
| 기계장치 | 5년 | 비 품 | 5년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr&cr(8) 차입원가&cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr
(9) 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr
(10) 무형자산&cr&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr
| 과 목 | 내용연수 | 과 목 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 개 발 비 | 5년 | 소프트웨어 | 5년 |
| 산업재산권 | 10년 | 장기시설임차권 | 25년 |
(11) 비금융자산의 손상&cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
(12) 금융부채&cr&cr① 분류와 측정&cr
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.
&cr② 제거&cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(13) 충당부채&cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr
(14) 당기법인세와 이연법인세&cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr&cr(15) 종업원급여&cr&cr① 퇴직급여&cr&cr회사는 확정기여제도에 의한 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.&cr&cr확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. &cr&cr② 주식기준보상&cr
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. &cr
(16) 수익인식&cr&cr회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr
수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.&cr
① 건설계약&cr&cr건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 각각 수익과 비용으로 인식하고 있으며 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr계약의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈비율 또는 누적투입시간을 추정투입시간으로 나눈비율로 결정하고 있습니다.&cr&cr건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 인식하고, 계약원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr계약수익이나 계약원가의 추정치 변경의 효과나 계약결과의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 이후 기간의 당기손익으로 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다.&cr&cr미청구공사 총액은 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며자산으로 표시하고 있습니다.&cr&cr초과청구공사 총액은 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며 부채로 표시하고 있습니다.&cr
② 재화의 판매 &cr&cr재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매한 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
&cr(17) 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr① 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr&cr② 대손충당금&cr&cr대손충당금은 중요성 금액 이상의 거래처 및 신용위험 등 연체채권의 손상가능성을 별도로 검토하여 발생손실을 인식하는 개별평가와 유사한 신용위험을 가진 것으로 판단되는 채권집단별의 집단평가로 대손경험률을 적용하여 기대손실을 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 실제결과와 다를 수 있습니다.&cr
③ 이연법인세&cr&cr이연법인세자산은 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.&cr&cr④ 진행기준&cr&cr회사는 건설계약 등에 대하여 계약활동의 진행율을 기준으로 각각 수익과 비용을 인식하고 있으며 이러한 진행기준은 회사가 추정총계약원가를 추정할 것을 요구하고 있습니다. 진행기준에 의한 수익은 추정총계약원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련된 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다. 또한 계약수익이나 계약원가의 추정치 변동의 효과나 계약결과의 추정치 변동 효과는 공사손실충당부채의 발생에도 영향을 미칠 수 있습니다.&cr&cr(18) 전기 재무제표 계정과목의 재분류&cr&cr전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기 순이익과 전기말 현재 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.&cr&cr
3. 범주별 금융상품&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치 금융자산 | 상각후원가&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 36,356,339 | 36,356,339 |
| 매출채권 | - | - | 74,631,467 | 74,631,467 |
| 단기기타채권 | - | - | 5,428,259 | 5,428,259 |
| 단기기타금융자산 | - | - | 346,758 | 346,758 |
| 소 계 | - | - | 116,762,823 | 116,762,823 |
| 비유동자산 : | ||||
| 장기매출채권 | - | - | 31,567 | 31,567 |
| 장기기타채권 | - | - | 2,063,648 | 2,063,648 |
| 장기기타금융자산 | 2,575,786 | 1,043,869 | 213,469 | 3,833,124 |
| 소 계 | 2,575,786 | 1,043,869 | 2,308,684 | 5,928,339 |
| 합 계 | 2,575,786 | 1,043,869 | 119,071,507 | 122,691,162 |
&cr② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치 금융자산 | 상각후원가&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 24,423,312 | 24,423,312 |
| 매출채권 | - | - | 75,704,152 | 75,704,152 |
| 단기기타채권 | - | - | 4,802,649 | 4,802,649 |
| 단기기타금융자산 | - | - | 182,954 | 182,954 |
| 소 계 | - | - | 105,113,067 | 105,113,067 |
| 비유동자산 : | ||||
| 장기매출채권 | - | - | 31,364 | 31,364 |
| 장기기타채권 | - | - | 1,914,624 | 1,914,624 |
| 장기기타금융자산 | 1,783,565 | 911,421 | 300,376 | 2,995,362 |
| 소 계 | 1,783,565 | 911,421 | 2,246,364 | 4,941,350 |
| 합 계 | 1,783,565 | 911,421 | 107,359,431 | 110,054,417 |
(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로 측정하는&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 : | |||
| 매입채무 | - | 10,758,851 | 10,758,851 |
| 단기기타채무 | - | 16,876,939 | 16,876,939 |
| 단기차입금 | - | 30,700,000 | 30,700,000 |
| 유동성장기차입금 | - | 666,600 | 666,600 |
| 유동성사채 | - | 9,879,536 | 9,879,536 |
| 유동성리스부채 | - | 2,622,562 | 2,622,562 |
| 소 계 | - | 71,504,488 | 71,504,488 |
| 비유동부채 : | |||
| 장기차입금 | - | 1,055,450 | 1,055,450 |
| 장기기타채무 | - | 67,774 | 67,774 |
| 리스부채 | - | 9,051,581 | 9,051,581 |
| 소 계 | - | 10,174,805 | 10,174,805 |
| 합 계 | - | 81,679,293 | 81,679,293 |
② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로 측정하는&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 : | |||
| 매입채무 | - | 6,981,255 | 6,981,255 |
| 단기기타채무 | - | 17,808,778 | 17,808,778 |
| 단기차입금 | - | 31,051,000 | 31,051,000 |
| 유동성장기차입금 | - | 500,000 | 500,000 |
| 소 계 | - | 56,341,033 | 56,341,033 |
| 비유동부채 : | |||
| 장기차입금 | - | - | - |
| 전환사채 | - | 9,401,907 | 9,401,907 |
| 장기기타채무 | - | 523,894 | 523,894 |
| 소 계 | - | 9,925,801 | 9,925,801 |
| 합 계 | - | 66,266,834 | 66,266,834 |
&cr
4. 공정가치&cr
(1) 당기말 과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. &cr&cr ① 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 금융자산 : | ||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 2,575,786 | 2,575,786 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 1,043,869 | 1,043,869 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 119,071,506 | 119,071,506 |
| 합 계 | 122,691,161 | 122,691,161 |
| 금융부채 : | ||
| 상각후원가 측정 금융부채 | 81,679,291 | 81,679,291 |
| 합 계 | 81,679,291 | 81,679,291 |
② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 금융자산 : | ||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 1,783,565 | 1,783,565 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 911,421 | 911,421 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 107,359,431 | 107,359,431 |
| 합 계 | 110,054,417 | 110,054,417 |
| 금융부채 : | ||
| 상각후원가 측정 금융부채 | 66,266,834 | 66,266,834 |
| 합 계 | 66,266,834 | 66,266,834 |
&cr회사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.&cr
(2) 공정가치 서열체계&cr&cr회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr
| - | '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| - | '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| - | '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수&cr(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 당기손익- 공정가치 지분상품 | - | - | 702,458 | 702,458 |
| 기타포괄손익- 공정가치 지분상품 | - | - | 1,043,869 | 1,043,869 |
| 당기손익- 공정가치 채무상품 | - | - | 1,873,328 | 1,873,328 |
| 합 계 | - | - | 3,619,655 | 3,619,655 |
&cr② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 당기손익- 공정가치 지분상품 | - | - | 2,458 | 2,458 |
| 기타포괄손익- 공정가치 지분상품 | - | - | 911,421 | 911,421 |
| 당기손익- 공정가치 채무상품 | - | - | 1,781,107 | 1,781,107 |
| 합 계 | - | - | 2,694,986 | 2,694,986 |
&cr
5. 현금및현금성자산&cr
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 189,818 | 401,712 |
| 은행예금 | 36,166,520 | 24,021,600 |
| 합 계 | 36,356,338 | 24,423,312 |
&cr6. 매출채권 및 기타채권&cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 : | ||||||
| 청구채권 | 37,918,480 | (11,822,291) | 26,096,189 | 37,851,525 | (12,873,236) | 24,978,289 |
| 미청구공사 | 60,417,802 | (11,882,525) | 48,535,277 | 61,653,207 | (10,927,344) | 50,725,863 |
| 소 계 | 98,336,282 | (23,704,816) | 74,631,466 | 99,504,732 | (23,800,580) | 75,704,152 |
| 단기기타채권 : | ||||||
| 미수금 | 2,845,293 | (1,633,425) | 1,211,868 | 2,601,418 | (1,646,867) | 954,551 |
| 단기대여금 | 5,175,283 | (1,479,800) | 3,695,483 | 4,049,283 | (856,000) | 3,193,283 |
| 미수수익 | 7,509 | - | 7,509 | 9,245 | - | 9,245 |
| 보증금 | 513,400 | - | 513,400 | 645,570 | - | 645,570 |
| 소 계 | 8,541,485 | (3,113,225) | 5,428,260 | 7,305,516 | (2,502,867) | 4,802,649 |
| 장기매출채권 : | 2,073,976 | (2,042,409) | 31,567 | 2,071,304 | (2,039,940) | 31,364 |
| 장기기타채권 : | ||||||
| 미수금 | 3,579,452 | (3,579,452) | - | 3,581,112 | (3,581,112) | - |
| 미수수익 | 7,174 | - | 7,174 | 9,969 | - | 9,969 |
| 보증금 | 2,056,474 | - | 2,056,474 | 1,904,655 | - | 1,904,655 |
| 소 계 | 5,643,100 | (3,579,452) | 2,063,648 | 5,495,736 | (3,581,112) | 1,914,624 |
| 합 계 | 114,594,843 | (32,439,902) | 82,154,941 | 114,377,288 | (31,924,498) | 82,452,789 |
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 6개월 이하 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 : | 44,720,073 | 10,346,183 | 6,493,245 | 26,591,743 | 10,185,038 | 98,336,282 |
| 단기기타채권 : | - | |||||
| 미수금 | 1,211,868 | - | - | - | 1,633,425 | 2,845,293 |
| 단기대여금 | 3,695,483 | - | - | - | 1,479,800 | 5,175,283 |
| 미수수익 | 7,509 | - | - | - | 7,509 | |
| 보증금 | 513,400 | - | - | - | 513,400 | |
| 소 계 | 5,428,260 | - | - | - | 3,113,225 | 8,541,485 |
| 장기매출채권 : | 31,567 | - | - | - | 2,042,409 | 2,073,976 |
| 장기기타채권 : | - | |||||
| 미수금 | - | - | - | - | 3,579,452 | 3,579,452 |
| 미수수익 | 7,174 | - | - | - | 7,174 | |
| 보증금 | 2,056,474 | - | - | - | 2,056,474 | |
| 소 계 | 2,063,648 | - | - | - | 3,579,452 | 5,643,100 |
| 합 계 | 52,243,548 | 10,346,183 | 6,493,245 | 26,591,743 | 18,920,124 | 114,594,843 |
&cr② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 6개월 이하 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 : | 34,370,381 | 10,152,990 | 15,587,204 | 26,445,436 | 12,948,720 | 99,504,731 |
| 단기기타채권 : | ||||||
| 미수금 | 954,551 | - | - | - | 1,646,867 | 2,601,418 |
| 단기대여금 | 3,193,283 | - | - | - | 856,000 | 4,049,283 |
| 미수수익 | 9,245 | - | - | - | - | 9,245 |
| 보증금 | 645,570 | - | - | - | - | 645,570 |
| 소 계 | 4,802,649 | - | - | - | 2,502,867 | 7,305,516 |
| 장기매출채권 : | - | - | - | 31,364 | 2,039,940 | 2,071,304 |
| 장기기타채권 : | ||||||
| 미수금 | - | - | - | - | 3,581,112 | 3,581,112 |
| 미수수익 | 9,969 | - | - | - | - | 9,969 |
| 보증금 | 1,904,655 | - | - | - | - | 1,904,655 |
| 소 계 | 1,914,624 | - | - | - | 3,581,112 | 5,495,736 |
| 합 계 | 41,087,654 | 10,152,990 | 15,587,204 | 26,476,800 | 21,072,639 | 114,377,287 |
(3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 : | 23,800,580 | 613,330 | (709,094) | - | - | 23,704,816 |
| 단기기타채권 : | ||||||
| 미수금 | 1,646,867 | - | - | (13,442) | - | 1,633,425 |
| 단기대여금 | 856,000 | 623,800 | - | - | - | 1,479,800 |
| 미수수익 | - | - | - | - | - | - |
| 보증금 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 2,502,867 | 623,800 | - | (13,442) | - | 3,113,225 |
| 장기매출채권 : | 2,039,940 | 2,469 | - | - | - | 2,042,409 |
| 장기기타채권 : | - | |||||
| 미수금 | 3,581,112 | - | - | (1,660) | - | 3,579,452 |
| 미수수익 | - | - | - | - | - | - |
| 보증금 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 3,581,112 | - | - | (1,660) | - | 3,579,452 |
| 합 계 | 31,924,499 | 1,239,599 | (709,094) | (15,102) | - | 32,439,902 |
&cr② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 : | 22,198,068 | 1,676,721 | (74,210) | - | - | 23,800,579 |
| 단기기타채권 : | ||||||
| 미수금 | 1,807,530 | - | - | (160,663) | - | 1,646,867 |
| 단기대여금 | 500,000 | 356,000 | - | - | - | 856,000 |
| 미수수익 | - | - | - | - | - | - |
| 보증금 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 2,307,530 | 356,000 | - | (160,663) | - | 2,502,867 |
| 장기매출채권 : | 2,035,307 | 4,633 | - | - | - | 2,039,940 |
| 장기기타채권 : | ||||||
| 미수금 | 3,546,953 | 34,159 | - | - | - | 3,581,112 |
| 미수수익 | - | - | - | - | - | - |
| 보증금 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 3,546,953 | 34,159 | - | - | - | 3,581,112 |
| 합 계 | 30,087,858 | 2,071,513 | (74,210) | (160,663) | - | 31,924,498 |
(4) 당기말과 전기말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 손상차손 차감전&cr장부금액 | 손상차손 | 담보 및 기타신용보강 | |
|---|---|---|---|---|
| 내용 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 10,185,038 | 9,937,105 | 회수가능액 | 247,933 |
| 미수금 | 1,633,425 | 1,633,425 | 회수가능액 | - |
| 단기대여금 | 1,479,800 | 1,479,800 | 회수가능액 | - |
| 장기매출채권 | 2,042,409 | 2,042,409 | 회수가능액 | - |
| 장기미수금 | 3,579,452 | 3,579,452 | 회수가능액 | - |
| 합 계 | 18,920,124 | 18,672,191 | 247,933 |
&cr② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 손상차손 차감전&cr장부금액 | 손상차손 | 담보 및 기타신용보강 | |
|---|---|---|---|---|
| 내용 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 12,948,720 | 11,388,537 | 회수가능액 | 1,560,183 |
| 미수금 | 1,646,867 | 1,646,867 | 회수가능액 | - |
| 단기대여금 | 856,000 | 856,000 | 회수가능액 | - |
| 장기매출채권 | 2,039,940 | 2,039,940 | 회수가능액 | - |
| 장기미수금 | 3,581,112 | 3,581,112 | 회수가능액 | - |
| 합 계 | 21,072,639 | 19,512,456 | 1,560,183 |
&cr
7. 기타금융자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기기타금융자산 : | ||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 346,758 | 182,954 |
| 소 계 | 346,758 | 182,954 |
| 장기기타금융자산 : | ||
| 당기손익-공정가치 지분상품 | 702,458 | 2,458 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 | 1,043,869 | 911,421 |
| 당기손익-공정가치 채무상품 | 1,873,328 | 1,781,107 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 213,469 | 300,376 |
| 소 계 | 3,833,124 | 2,995,362 |
| 합 계 | 4,179,882 | 3,178,316 |
(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산, 당기손익-공정가치 금융자산 &cr&cr① 당기말의 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산의 &cr내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식수 | 지분율&cr(%) | 취득원가 | 장부금액 | 기타포괄손익누계액반영 | 이익잉여금반영 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기누계 | 당기 | 당기누계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <기타포괄손익-공정가치 지분상품> | ||||||||
| (주)건축설계정보 | 3,530 | 14.57 | 300,050 | 4 | - | (300,046) | - | - |
| (주)렌슨코리아 | 200 | 3.39 | 60,000 | 4 | - | (59,996) | - | - |
| (주)핍스웨이브개발 | 40,200 | 6.7 | 201,000 | 580,166 | - | 379,166 | - | - |
| (주)피투엘이디큐브 | 4,688 | 30 | 23,440 | 234 | - | (23,206) | - | - |
| (주)오라이언인베스트먼트 | 100,000 | 9.43 | 500,000 | 265,690 | - | (234,310) | - | - |
| (주)지엠지홀딩스 | 7,500 | 7.5 | 300,000 | 165,221 | - | (134,779) | - | - |
| (주)모아디엔씨 | 3,255 | 32,550 | 32,550 | - | - | - | - | |
| HEERIM-PVC | 340,000 | 40 | 241,336 | - | - | (241,336) | - | - |
| <당기손익-공정가치 지분상품> | ||||||||
| 신성건설(주) | 340 | 0.02 | 129,302 | 340 | - | - | - | (128,962) |
| 우림건설(주) | 942 | 0.05 | 108,434 | 0 | - | - | - | (108,434) |
| 명승건축(주) | 1,086 | 0.64 | 43,447 | 1,086 | - | - | - | (42,361) |
| 정우엔지니어링(주) | 500 | 2.13 | 25,112 | 500 | - | - | - | (24,612) |
| (주)휴다임건축사사무소 | 478 | 0.04 | 4,788 | 478 | - | - | - | (4,310) |
| (주)동양건설산업 | 23 | - | 26,623 | 23 | - | - | - | (26,600) |
| 경남기업(주) | 31 | - | 82,018 | 31 | - | - | - | (81,987) |
| <당기손익-공정가치 채무상품> | ||||||||
| 엔지니어링공제조합 | 2,765 | 0.41 | 763,047 | 1,787,160 | - | - | 90,059 | 1,024,113 |
| 한국전기기술인협회 | 200 | 0.12 | 25,864 | 41,100 | - | - | 1,460 | 15,236 |
| 전문건설공제조합 | 46 | - | 40,329 | 42,707 | - | - | 561 | 2,378 |
| 건설기술용역공제조합 | 10 | 0.01 | 1,073 | 1,688 | - | - | 117 | 615 |
| 건축사공제조합 | 5 | - | 622 | 673 | - | - | 24 | 51 |
| <당기손익-공정가치 지분상품(투자금)> | ||||||||
| 모아디엔씨(프로젝트투자금) | 30% | 700,000 | 700,000 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 3,609,035 | 3,619,655 | - | (614,507) | 92,221 | 625,127 |
나 . 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식수 | 지분율&cr(%) | 취득원가 | 장부금액 | 기타포괄손익누계액반영 | 이익잉여금반영 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기누계 | 당기 | 당기누계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <기타포괄손익-공정가치 지분상품> | ||||||||
| (주)건축설계정보 | 3,530 | 15 | 300,050 | 4 | - | (300,046) | - | - |
| (주)렌슨코리아 | 200 | 3 | 60,000 | 4 | - | (59,996) | - | - |
| (주)핍스웨이브개발 | 40,200 | 7 | 201,000 | 580,166 | 379,166 | 379,166 | - | - |
| (주)피투엘이디큐브 | 4,688 | 30 | 23,440 | 234 | - | (23,206) | - | - |
| (주)오라이언인베스트먼트 | 100,000 | 9 | 500,000 | 265,690 | (234,310) | (234,310) | - | - |
| (주)한강시네폴리스자산관리 | 200 | 1 | 1,000 | 2 | (998) | (998) | - | - |
| (주)한강시네폴리스개발 | 10,000 | 1 | 50,000 | 100 | (49,900) | (49,900) | - | - |
| (주)지엠지홀딩스 | 5,000 | 5 | 200,000 | 65,221 | (134,779) | (134,779) | - | - |
| HEERIM-PVC | 340,000 | 40 | 241,336 | - | - | (241,336) | - | - |
| <당기손익-공정가치 지분상품> | ||||||||
| 신성건설(주) | 340 | 129,302 | 340 | - | - | - | (128,962) | |
| 우림건설(주) | 942 | 108,434 | - | - | - | - | (108,434) | |
| 명승건축(주) | 1,086 | 1 | 43,447 | 1,086 | - | - | - | (42,361) |
| 정우엔지니어링(주) | 500 | 2 | 25,112 | 500 | - | - | - | (24,612) |
| (주)휴다임건축사사무소 | 478 | 4,788 | 478 | - | - | - | (4,310) | |
| (주)동양건설산업 | 23 | - | 26,623 | 23 | - | - | - | (26,600) |
| 경남기업(주) | 31 | - | 82,018 | 31 | - | - | - | (81,987) |
| <당기손익-공정가치 채무상품> | ||||||||
| 엔지니어링공제조합 | 2,765 | 763,047 | 1,697,101 | - | - | 90,133 | 934,054 | |
| 한국전기기술인협회 | 200 | 25,864 | 39,640 | - | - | 1,160 | 13,776 | |
| 전문건설공제조합 | 46 | - | 40,329 | 42,146 | - | - | 137 | 1,817 |
| 건설기술용역공제조합 | 10 | 1,073 | 1,571 | - | - | 58 | 498 | |
| 건축사공제조합 | 5 | - | 622 | 649 | - | - | 27 | 27 |
| 합 계 | 2,827,485 | 2,694,986 | (40,821) | (665,405) | 91,515 | 532,906 |
당기말과 전기말 현재 상기 금융자산 중 엔지니어링공제조합과 건축사공제조합의 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있 습니다.&cr
② 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 등의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시장성없는 지분증권 | (519,016) | 50,898 | - | (11,198) | (479,316) |
| 합 계 | (519,016) | 50,898 | - | (11,198) | (479,316) |
&cr나. 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수익증권 | 4,288 | - | (4,288) | - | - |
| 시장성없는 지분증권 | 649,005 | - | (1,177,002) | 8,981 | (519,016) |
| 합 계 | 653,293 | - | (1,181,290) | 8,981 | (519,016) |
&cr(3) 상각후원가측정 금융자산 &cr&cr① 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 액면금액 | 상각후&cr취득원가 | 장부금액 | 액면금액 | 상각후&cr취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동항목 : | ||||||
| 단기금융상품 | 90,000 | 90,000 | 90,000 | 90,000 | 90,000 | 90,000 |
| 국공채 | 95,730 | 95,488 | 95,488 | 93,290 | 92,954 | 92,954 |
| 기타금융상품 | 161,269 | 161,269 | 161,269 | - | - | - |
| 비유동항목 : | ||||||
| 국공채 | 217,265 | 213,469 | 213,469 | 305,445 | 300,376 | 300,376 |
| 합 계 | 564,264 | 560,226 | 560,226 | 483,330 | 483,330 | 483,330 |
② 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산 중 국공채의 만기별 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각후&cr취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 상각후&cr취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 95,730 | 95,488 | 95,488 | 93,290 | 92,954 | 92,954 |
| 1년 초과 5년 이내 | 217,265 | 213,469 | 213,469 | 305,445 | 300,376 | 300,376 |
| 합 계 | 312,995 | 308,957 | 308,957 | 398,735 | 393,330 | 393,330 |
&cr8. 기타자산&cr
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 : | ||
| 선급금 | 193,886 | 124,330 |
| 선급비용 | 1,147,420 | 1,230,529 |
| 선급공사비 | 3,740,568 | 1,632,942 |
| 선급리스료 | - | - |
| 소 계 | 5,081,874 | 2,987,801 |
| 기타비유동자산 : | ||
| 장기선급금 | 215,000 | 275,000 |
| 장기선급리스료 | - | 648,384 |
| 소 계 | 215,000 | 923,384 |
| 합 계 | 5,296,874 | 3,911,185 |
&cr
9. 종속기업 및 관계기업 투자&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 소재지 | 업종 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 : | ||||||
| Heerim Beijing A&P | 중국 | 건축설계 | 100% | 112,470 | 1,125 | 1,125 |
| 에이치알로지스틱스 디벨로프먼트(주) | 한국 | 물류, 창고업 | 49% | 1,601,810 | 1,601,810 | - |
| 합 계 | 1,714,280 | 1,602,935 | 1,125 |
(2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위: 천원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 : | |||||
| Heerim Beijing A&P | 1,125 | - | - | - | 1,125 |
| 에이치알로지스틱스 &cr디벨로프먼트(주) | - | 1,601,810 | - | - | 1,601,810 |
| 합 계 | 1,125 | 1,601,810 | - | - | 1,602,935 |
&cr② 전기
(단위: 천원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 : | |||||
| Heerim Beijing A&P | 1,125 | - | - | - | 1,125 |
| 관계기업 : | |||||
| 스튜엇프라이스앤파트너스 | 147,000 | - | 147,000 | - | - |
(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
(단위: 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 : | ||||
| Heerim Beijing A&P | 491,404 | 1,091,109 | 403,076 | (61,892) |
| 에이치알로지스틱스 &cr디벨로프먼트(주) | 3,203,690 | 200,000 | - | (216,152) |
&cr② 전기말
(단위: 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 : | ||||
| Heerim Beijing A&P | 396,987 | 926,154 | 287,276 | (50,168) |
&cr10. 투자부동산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,430,195 | 1,430,195 | 1,430,195 | 1,430,195 | ||
| 건물 | 7,035,026 | (3,666,850) | 3,368,176 | 6,974,526 | (3,478,454) | 3,496,072 |
| 합 계 | 8,465,221 | (3,666,850) | 4,798,371 | 8,404,721 | (3,478,454) | 4,926,267 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,430,195 | - | - | - | - | 1,430,195 |
| 건물 | 3,496,072 | 60,500 | - | - | (188,396) | 3,368,176 |
| 합 계 | 4,926,267 | 60,500 | - | - | (188,396) | 4,798,371 |
&cr② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,430,195 | - | - | - | - | 1,430,195 |
| 건물 | 3,682,543 | - | - | - | (186,471) | 3,496,072 |
| 합 계 | 5,112,738 | - | - | - | (186,471) | 4,926,267 |
&cr (3) 당기말 현재 상기 투자부동산의 공정가치는 10,125백 만원이며, 당기와 전기 중 발생한 임대수익은 각각 802백만원과 957백만원입니다. 한편, 투자부동산 관련 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다. &cr&cr11. 유형자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | 4,014,964 | (2,705,292) | 1,309,672 | 3,630,910 | (2,198,492) | 1,432,418 |
| 차량운반구 | - | - | - | 39,179 | (30,690) | 8,489 |
| 비품 | 1,624,946 | (656,020) | 968,926 | 1,448,419 | (758,533) | 689,886 |
| 건설중인자산 | 272,727 | - | 272,727 | 272,727 | - | 272,727 |
| 합 계 | 5,912,637 | (3,361,312) | 2,551,325 | 5,391,235 | (2,987,715) | 2,403,520 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 1,432,418 | 441,704 | (10) | - | (564,440) | 1,309,672 |
| 차량운반구 | 8,489 | - | (7,183) | - | (1,306) | - |
| 비품 | 689,886 | 552,471 | (9) | - | (273,422) | 968,926 |
| 건설중인자산 | 272,727 | - | - | - | - | 272,727 |
| 합 계 | 2,403,520 | 994,175 | (7,202) | - | (839,168) | 2,551,325 |
② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 1,400,952 | 595,931 | (32) | - | (564,433) | 1,432,418 |
| 차량운반구 | 16,325 | 32,449 | (32,449) | - | (7,836) | 8,489 |
| 비품 | 524,094 | 390,570 | (37) | - | (224,741) | 689,886 |
| 건설중인자산 | 272,727 | - | - | - | - | 272,727 |
| 합 계 | 2,214,098 | 1,018,950 | (32,518) | - | (797,010) | 2,403,520 |
&cr12. 무형자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
&cr① 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 3,910,340 | (2,346,204) | - | (900,449) | 663,687 |
| 소프트웨어 | 2,592,390 | (1,412,375) | - | (121,239) | 1,058,776 |
| 장기시설임차권 | 1,294,012 | (1,107,883) | (186,129) | - | - |
| 회원권 | 1,134,415 | - | (87,236) | - | 1,047,179 |
| 합 계 | 8,931,157 | (4,866,462) | (273,365) | (1,021,688) | 2,769,642 |
② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 4,294,900 | (1,948,696) | - | (1,350,674) | 995,530 |
| 소프트웨어 | 2,678,276 | (1,235,721) | - | (9,783) | 1,432,772 |
| 장기시설임차권 | 1,294,011 | (1,089,724) | - | - | 204,287 |
| 회원권 | 1,134,415 | - | (87,236) | - | 1,047,179 |
| 합 계 | 9,401,602 | (4,274,141) | (87,236) | (1,360,457) | 3,679,768 |
&cr(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 995,530 | - | - | - | (331,843) | 663,687 |
| 소프트웨어 | 1,432,772 | 95,540 | - | - | (469,536) | 1,058,776 |
| 장기시설임차권 | 204,287 | - | - | (186,129) | (18,158) | - |
| 회원권 | 1,047,179 | - | - | - | - | 1,047,179 |
| 합 계 | 3,679,768 | 95,540 | - | (186,129) | (819,537) | 2,769,642 |
② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 1,400,942 | (405,412) | 995,530 | |||
| 소프트웨어 | 1,782,078 | 171,880 | - | - | (521,186) | 1,432,772 |
| 장기시설임차권 | 222,446 | - | - | - | (18,159) | 204,287 |
| 회원권 | 965,624 | 81,555 | - | - | - | 1,047,179 |
| 합 계 | 4,371,090 | 253,435 | - | - | (944,757) | 3,679,768 |
&cr13. 정부보조금&cr&cr(1) 당기와 전기 중 정부보조금의 수령내역과 회계처리 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | 회계처리 | 정부보조금내용 |
|---|---|---|---|---|
| 보통예금 | 435,562 | 345,440 | 자산차감 | 산업기술혁신사업 관련 |
&cr(2) 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위: 천원)
| 과 목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 1,350,674 | - | 450,225 | 900,449 |
| 보통예금 | 70,996 | 435,562 | 506,558 | - |
| 소 계 | 1,421,670 | 435,562 | 956,783 | 900,449 |
② 전기
(단위: 천원)
| 과 목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 1,800,898 | - | 450,224 | 1,350,674 |
| 보통예금 | 4,656 | 345,440 | 279,100 | 70,996 |
| 소 계 | 1,805,554 | 345,440 | 729,324 | 1,421,670 |
&cr
14. 리스&cr
(1) 당분기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기초자산 | 기초 | 회계정책 변경 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | - | 13,056,403 | 173,323 | - | (2,280,860) | 10,948,866 |
| 차량운반구 | - | 657,667 | 767,956 | (45,375) | (442,330) | 937,918 |
| 합계 | - | 13,714,070 | 941,279 | (45,375) | (2,723,190) | 11,886,784 |
&cr(2) 당분기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 회계정책 변경 | 증가 | 리스해지 | 현재가치할인차금상각 | 리스부채상환 | 외환차손(익) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | - | 13,065,686 | 941,279 | (46,003) | 552,519 | (2,841,897) | 2,558 | 11,674,142 |
&cr회사는 단기리스에 따른 리스료 472백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 344백만원을 인식하였습니다
&cr15. 매입채무 및 기타채무&cr
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 : | 10,758,851 | 6,981,255 |
| 단기기타채무 : | ||
| 미지급금 | 12,126,548 | 15,207,963 |
| 미지급비용 | 4,218,870 | 2,590,815 |
| 임대보증금 | 531,521 | 10,000 |
| 소 계 | 16,876,939 | 17,808,778 |
| 장기기타채무 : | ||
| 미지급금 | 67,774 | 40,336 |
| 임대보증금 | - | 483,557 |
| 소 계 | 67,774 | 523,893 |
| 합 계 | 27,703,564 | 25,313,926 |
&cr16. 차입금 및 전환사채&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성 : | ||
| 단기차입금 | 30,700,000 | 31,051,000 |
| 유동성장기차입금 | 666,600 | 500,000 |
| 유동성전환사채 | 9,879,536 | |
| 소 계 | 41,246,136 | 31,551,000 |
| 비유동성 : | ||
| 장기차입금 | 1,055,450 | - |
| 전환사채 | - | 9,401,907 |
| 소 계 | 1,055,450 | 9,401,907 |
| 합 계 | 42,301,586 | 40,952,907 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 이자율 | 금 액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반대출 | 산업은행 | 3.700% | 17,000,000 | 17,000,000 |
| 일반대출 | KEB하나은행 | - | - | 3,000,000 |
| 일반대출 | 기업은행 | 4.947% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 일반대출 | 농협은행 | 4.290% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 일반대출 | 농협은행 | - | - | 2,000,000 |
| 일반대출 | 국민은행 | 3.880% | 2,700,000 | - |
| 일반대출 | 대구은행 | 3.880% | 2,000,000 | - |
| 수출성장자금 | 수출입은행 | 3.050% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 일반대출 | 국도이앤지 | - | - | 51,000 |
| 합계 | 30,700,000 | 31,051,000 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 이자율 | 금 액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 광주은행 | - | - | 500,000 |
| 장기차입금 | 대구은행 | 3.88% | 1,722,050 | - |
| 차감:유동성대체 | (666,600) | (500,000) | ||
| 장 기 차 입 금 | 1,055,450 | - |
(4) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제4회 기명식 무보증 사모 전환사채 | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 사채상환할증금 | 1,127,700 | 1,127,700 |
| 전환권조정 | (248,164) | (725,793) |
| 전 환 사 채 계 | 9,879,536 | 9,401,907 |
당기말 현재 상기 전환사채 관련 주요 계약내용은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행일 | 2017년 06월 30일 |
| 상환일 | 2020년 06월 30일 |
| 이자율 | 표면이자율 1.0%, 보장수익율 4.9% |
| 이자지급시기 | 매년 3월 30일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 30일 |
| 상환방법 | 전환권을 행사하지 않은 사채액면금액에 대하여 그 사채의 ?만기일이 도래한 경우에는 보장수익율과 표면이자율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간 동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환 |
| 전환권 행사시 발행 될 주식의 종류 및 수 | 기명식 보통주식 2,129,169주(액면가액 500원) |
| 전환청구기간 | 2018년 6월 30일부터 2020년 6월 23일까지 |
| 전환가액 | 1주당 4,227원, 전환가액 재조정 조건 있음 |
&cr 상기 전환사채와 관련하여 264,957천원의 전환권대가가 발생하였으며, 법인세효과 58,291천원을 차감한 206,666천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.
&cr17. 기타부채&cr
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 : | ||
| 예수금 | 763,450 | 862,674 |
| 선수금 | 9,882,744 | 4,645,805 |
| 초과청구공사 | 13,305,725 | 9,664,139 |
| 단기선수임대료 | 24,413 | - |
| 소 계 | 23,976,332 | 15,172,618 |
| 기타비유동부채 : | ||
| 선수임대료 | - | 59,084 |
| 소 계 | - | 59,084 |
| 합 계 | 23,976,332 | 15,231,702 |
&cr
18. 퇴직급여&cr&cr(1) 회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 확정급여제도에 미지급한 기여금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 5,175,234 | 8,876,056 |
&cr (2) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 5,448,640천원과 5,593,818천원입니다.
&cr19. 자본금과 자본잉여금&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 13,922,475주 | 13,922,475주 |
| 보통주자본금 | 6,961,238 | 6,961,238 |
&cr(2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 2,001,163 | - | - | 2,001,163 |
| 자기주식처분이익 | 4,025,017 | - | - | 4,025,017 |
| 기타자본잉여금 | 1,545,763 | - | - | 1,545,763 |
| 합 계 | 7,571,943 | - | - | 7,571,943 |
② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 2,001,163 | - | - | 2,001,163 |
| 자기주식처분이익 | 4,025,017 | - | - | 4,025,017 |
| 기타자본잉여금 | 1,545,763 | - | - | 1,545,763 |
| 합 계 | 7,571,943 | - | - | 7,571,943 |
&cr20. 기타자본 및 기타포괄손익누계액&cr
(1) 기타자본&cr&cr① 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (9,062,783) | (8,208,758) |
&cr② 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,057,771 | (8,208,758) | 1,057,771 | (8,208,758) |
| 취득 | 205,110 | (854,025) | - | - |
| 처분 | - | - | - | - |
| 소각 | - | - | - | - |
| 기말 | 1,262,881 | (9,062,783) | 1,057,771 | (8,208,758) |
&cr회사는 주식가격의 안정과 전환권 행사 등을 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장상황과 전환권 행사 여부 등에 따라 처분할 계획입니다.&cr
(2) 기타포괄손익누계액
&cr① 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (479,316) | (519,016) |
&cr② 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (519,016) | 653,293 |
| 증가 | - | |
| 감소 | 50,898 | (1,181,290) |
| 법인세효과 | (11,198) | 8,981 |
| 기말 | (479,316) | (519,016) |
&cr21. 이익잉여금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 2,560,408 | 2,431,761 |
| 임의적립금 | 1,605,028 | 1,605,028 |
| 미처분이익잉여금 | 44,860,372 | 42,401,938 |
| 합 계 | 49,025,808 | 46,438,727 |
회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. &cr
(2) 이익잉여금처분계산서
| 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 | |||
| 제30(당)기 | 2019년 01월 01일 부터 | 제29(전)기 | 2018년 01월 01일 부터 |
| 2019년 12월 31일 까지 | 2018년 12월 31일 까지 | ||
| 처분예정일 | 2020년 03월 24일 | 처분확정일 | 2019년 03월 21일 |
| 주식회사 희림종합건축사사무소 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 44,860,372,262 | 42,401,937,994 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 40,986,820,554 | 39,877,515,336 | ||
| 회계정책변경효과 | - | (1,377,335,049) | ||
| 당기순이익 | 3,873,551,708 | 3,901,757,707 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 2,089,328,010 | 1,415,117,440 | ||
| 이익준비금 | 189,938,910 | 128,647,040 | ||
| 배당금&cr (현금배당주당배당금(률):&cr 보통주: 당기 150원(30%)&cr 전기 100원(20%) | 1,899,389,100 | 1,286,470,400 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 42,771,044,252 | 40,986,820,554 |
&cr(3) 배당금의 지급내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통발행주식수 | 13,922,475 | 13,922,475 |
| 자기주식수 | (1,259,881) | (1,057,771) |
| 배당주식수 | 12,662,594 | 12,864,704 |
| 보통주 주당배당금 | 150 | 100 |
| 배당금 | 1,899,389,100 | 1,286,470,400 |
&cr22. 매출액과 매출원가&cr
(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 설계매출액 | 109,152,888 | 101,872,839 |
| CM매출액 | 68,203,446 | 66,353,177 |
| 임대매출액 | 801,933 | 957,152 |
| 합 계 | 178,158,267 | 169,183,168 |
(2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 설계매출원가 | 93,639,121 | 87,468,194 |
| CM매출원가 | 59,585,291 | 54,098,033 |
| 임대매출원가 | 525,511 | 525,861 |
| 합 계 | 153,749,923 | 142,092,088 |
&cr23. 건설계약&cr
(1) 당기와 전기 중 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 증감액 | 계약수익 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 설계부문 | 442,207,044 | 110,733,708 | (105,474,651) | 447,466,101 |
| CM부문 | 251,329,279 | 89,275,358 | (67,025,986) | 273,578,651 |
| 합 계 | 693,536,323 | 200,009,066 | (172,500,637) | 721,044,752 |
&cr② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 회계정책 변경효과 | 증감액 | 계약수익 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 설계부문 | 428,403,382 | 2,790,772 | 113,042,405 | (102,029,515) | 442,207,044 |
| CM부문 | 226,179,247 | - | 90,848,233 | (65,698,201) | 251,329,279 |
| 합 계 | 654,582,629 | 2,790,772 | 203,890,638 | (167,727,716) | 693,536,323 |
당기와 전기 중 상기 계약수익을 제외하고 현상공모, 용역비정산, 임대수익 등을 포함한 기타용역수익 인식액은 각각 5,657,630천원과 1,455,452천원입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다.&cr
① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적손익 | 선수금 |
|---|---|---|---|---|
| 설계부문 | 609,298,988 | (474,115,608) | 135,183,380 | 5,613,225 |
| CM부문 | 234,928,364 | (183,897,437) | 51,030,927 | 3,942,996 |
| 합 계 | 844,227,352 | (658,013,045) | 186,214,307 | 9,556,221 |
&cr② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적손익 | 선수금 |
|---|---|---|---|---|
| 설계부문 | 570,069,797 | (438,359,775) | 131,710,022 | 2,645,623 |
| CM부문 | 221,193,198 | (164,554,511) | 56,638,687 | 2,000,182 |
| 합 계 | 791,262,995 | (602,914,286) | 188,348,709 | 4,645,805 |
(3) 당기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미청구공사 | 초과청구공사 | 미청구공사 | 초과청구공사 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 설계부문 | 46,932,899 | 11,684,148 | 51,976,674 | 8,557,321 |
| CM부문 | 13,484,903 | 1,621,577 | 9,676,533 | 1,106,818 |
| 합계 | 60,417,802 | 13,305,725 | 61,653,207 | 9,664,139 |
상기 미청구공사는 대손충당금 차감전 금액입니다.&cr
(4) 당기 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계약명 | 계약일 | 계약상&cr 완성기한&cr(주1) | 진행률 | 미청구공사 | 공사미수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손&cr 누계액 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| National Bank Limited_시공 | 2010-02-28 | 미정 | 42% | 919,465 | 398,897 | ||
| 베트남 외교부청사 | 2011-12-11 | 미정 | 100% | 949,589 | 118,460 | ||
| 김포한강 시티(가칭) 복합용지 건축설계용역&cr(SECTOR_B) | 2014-07-10 | 미정 | 0% | 11,519 | 7,143 | ||
| 김포한강 시티(가칭) 주상복합 건축설계용역&cr(SECTOR_B) | 2014-07-10 | 미정 | 2% | 284,176 | 35,450 | ||
| 아틀라스 플라자 | 2014-08-20 | 미정 | 67% | 1,609,207 | 62,387 | 1,819,737 | 1,757,063 |
| 광명역세권 복합단지개발 2단계 비주거 설계&cr용역 | 2015-04-24 | 미정 | 100% | 671,180 | 26,021 | ||
| 은마아파트 주택재건축정비사업 설계용역 | 2016-09-28 | 미정 | 16% | 119,314 | 28,760 | ||
| NAMAZI-2 종합병원 | 2016-10-26 | 2021-01-15 | 0% | 21,392 | 5,156 | ||
| 카타르 5구역 경기장 기본 및 실시설계 | 2017-04-24 | 2020-01-23 | 100% | 875,157 | 33,929 | 730,227 | 167,149 |
| 송도 8공구 M1-1,2블럭 주상복합 신축공사 건축감리용역 | 2017-06-19 | 2020-07-31 | 77% | 746,295 | 12,629 | ||
| 인천국제공항 제2여객터미널 확장사업 건설사업관리용역 | 2018-05-04 | 미정 | 22% | 2,890,665 | 112,067 | ||
| 판교 알파돔 6-1,2블럭 복합시설 개발 | 2018-05-11 | 2021-08-31 | 100% | 1,711,174 | 66,340 | ||
| 김포 하사리 공동주택용지 건축설계 (1~8BL) | 2019-06-27 | 2024-12-27 | 2% | 49,752 | 1,929 | 110,000 | 25,179 |
| EPC MANAGEMENT SERVICES FOR THE CONSTRUCTION OF NEW PHNOM PENH INTERNATIONAL AIRPORT(NPPIA) | 2019-10-22 | 2023-05-21 | 2% | ||||
| 서울리조트 공동주택 개발사업 | 2011-12-27 | 미정 | 100% | 699,448 | 27,117 | ||
| 고성 원암리 공동주택 신축공사 | 2017-05-29 | 2020-08-31 | 21% | 114,097 | 14,233 | 1,984,400 | 1,121,583 |
&cr(주1) 계약상 완성기한의 경우, 해당 프로젝트의 특성상 설계완료시, 공사완료시, 사용승인완료시 등으로 특정되지 아니하여 미정으로 표시하였습니다.&cr(주2) 보고기간 중 수익이 발생하지 않은 착공전인 계약과 당기중 종료된 계약은 &cr제외 하였습니다.&cr
(5) 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행율 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 공사손실충당부채변동금액 | 공사손익변동금액 | 추정총계약원가변동금액 |
| 설계부문 | 258,908 | 6,788,897 | 3,516,043 |
(6) 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 총계약수익의&cr추정변동 | 총계약원가의&cr추정변동 | 당기손익에&cr미치는 영향 | 미래손익에&cr미치는 영향 | 미청구공사&cr변동 |
|---|---|---|---|---|---|
| 설계부문 | 31,121,202 | 25,504,808 | 3,429,942 | 2,186,452 | 2,188,118 |
| CM부문 | 3,455,060 | - | 2,692,983 | 762,076 | 288,942 |
| 합 계 | 34,576,262 | 25,504,808 | 6,122,925 | 2,948,528 | 2,477,060 |
&cr(주1) CM부문은 발생한 누적투입시간을 추정총예상시간으로 나눈 비율을 진행율 측정에 사용하고 있습니다.&cr
24. 판매비와관리비&cr
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 5,442,223 | 7,187,484 |
| 퇴직급여 | 380,325 | 905,284 |
| 복리후생비 | 1,110,234 | 1,496,243 |
| 여비교통비 | 285,150 | 284,062 |
| 접대비 | 1,044,199 | 919,983 |
| 통신비 | 29,911 | 37,767 |
| 세금과공과 | 417,646 | 431,643 |
| 감가상각비 | 636,861 | 79,845 |
| 지급임차료 | 6,920 | 708,444 |
| 수선비 | 7,488 | 58,696 |
| 보험료 | 302,393 | 297,679 |
| 차량유지비 | 134,709 | 206,706 |
| 경상연구개발비 | 2,894,283 | 2,161,917 |
| 운반비 | 6,621 | 12,455 |
| 교육훈련비 | 120,058 | 151,693 |
| 도서인쇄비 | 28,048 | 41,867 |
| 소모품비 | 225,883 | 157,287 |
| 지급수수료 | 2,281,672 | 2,158,023 |
| 광고선전비 | 107,507 | 53,318 |
| 대손상각비 | 615,800 | 1,681,355 |
| 무형자산상각비 | 813,620 | 899,479 |
| 잡비 | 300 | 309,430 |
| 합 계 | 16,891,851 | 20,240,660 |
&cr25. 기타수익과 기타비용&cr&cr(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 17,817 | 615 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 92,221 | 91,515 |
| 금융자산처분이익 | - | 2,533 |
| 대손충당금 환입 | 1,660 | - |
| 수입임대료 | 34,672 | 34,672 |
| 잡이익 | 264,827 | 86,954 |
| 합 계 | 411,197 | 216,289 |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 19 | 7,104 |
| 기부금 | 256,638 | 124,620 |
| 기타의대손상각비 | 610,358 | 229,496 |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 105,546 |
| 매출채권처분손실 | - | 5,041 |
| 무형자산손상차손 | 186,129 | - |
| 잡손실 | 30 | 23,254 |
| 합 계 | 1,053,174 | 495,061 |
26. 금융수익과 금융비용&cr&cr(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 400,785 | 415,120 |
| 외화환산이익 | 105,145 | 283,950 |
| 이자수익 | 720,627 | 379,344 |
| 배당금수익 | 10,510 | 12,520 |
| 합 계 | 1,237,067 | 1,090,934 |
&cr(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 216,192 | 150,430 |
| 외화환산손실 | 188,492 | 88,889 |
| 이자비용 | 2,511,235 | 2,075,607 |
| 합 계 | 2,915,919 | 2,314,926 |
&cr27. 법인세비용&cr&cr(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 12,084 | 1,732,250 |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 1,321,224 | (1,005,482) |
| ±세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| \= 총 법인세효과 | 1,333,308 | 726,768 |
| ±자본에 직접 반영된 법인세비용 | (11,198) | 719,130 |
| \= 법인세비용 | 1,322,110 | 1,445,898 |
(2) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치(매도가능)금융자산 평가손익 | (11,198) | 8,981 |
| 회계정책 변경 | - | 710,150 |
| 합 계 | (11,198) | 719,131 |
&cr(3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 5,195,662 | 5,347,656 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 1,083,782 | 1,154,484 |
| 조정사항 : | ||
| 비일시적차이의 법인세효과 | 374,940 | 391,623 |
| 이연법인세를 인식하지 않는 일시적차이 변동액의 세효과 | 737,127 | 146,791 |
| 세액공제 | (575,418) | (521,677) |
| 기타 | (298,322) | 274,676 |
| 법인세비용 | 1,322,109 | 1,445,898 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 25.45% | 27.04% |
&cr(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 30,841,175 | 498,256 | - | 31,339,431 |
| 무형자산 | 522,047 | (38,650) | - | 483,397 |
| 감가상각비 | 382,897 | (62,448) | - | 320,449 |
| 상각후원가금융자산 | 5,404 | (1,367) | - | 4,037 |
| 임차보증금 | 686,438 | (151,819) | - | 534,619 |
| 장기시설임차권 | 2,259,798 | (4,643) | - | 2,255,155 |
| 선급임차료 | (648,384) | 648,384 | - | - |
| 전환사채 | 401,907 | 477,630 | - | 879,537 |
| 퇴직급여 | 8,876,057 | (3,700,823) | - | 5,175,234 |
| 정부보조금 | 1,360,457 | (338,769) | - | 1,021,688 |
| 당기손익-공정가치채무상품 | (950,172) | (92,222) | - | (1,042,394) |
| 당기손익-공정가치지분상품 | 861,830 | - | - | 861,830 |
| 기타포괄손익-공정가치지분상품 | 665,405 | - | (50,898) | 614,507 |
| 회계기준변경효과 | 2,202,936 | (2,415,578) | - | (212,642) |
| 리스자산 | (11,886,784) | - | (11,886,784) | |
| 리스부채 | 11,674,142 | - | 11,674,142 | |
| 기타 | 2,426,989 | 1,238,924 | - | 3,665,913 |
| 일시적차이합계 | 49,894,783 | (4,155,767) | (50,898) | 45,688,119 |
| 이연법인세배제 | (5,764,597) | (9,115,175) | ||
| 인식할일시적차이 | 44,130,186 | 36,572,944 | ||
| 세율 | 22% | 22% | ||
| 이월세액공제 | - | 294,588 | ||
| 순액이연법인세자산 | 9,708,641 | 8,387,417 | ||
| 총액이연법인세자산 | 10,556,437 | 11,402,476 | ||
| 총액이연법인세부채 | (847,796) | (3,015,059) |
&cr② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 28,933,093 | 1,908,082 | - | 30,841,175 |
| 무형자산 | 560,697 | (38,650) | - | 522,047 |
| 감가상각비 | 158,159 | 224,738 | - | 382,897 |
| 상각후원가금융자산 | 7,209 | (1,804) | - | 5,404 |
| 임차보증금 | 399,651 | 286,787 | - | 686,438 |
| 장기시설임차권 | 2,450,570 | (190,771) | - | 2,259,798 |
| 선급임차료 | (325,594) | (322,789) | - | (648,384) |
| 전환사채 | (48,453) | 450,359 | - | 401,907 |
| 퇴직급여 | 7,223,023 | 1,653,033 | - | 8,876,057 |
| 정부보조금 | 1,800,898 | (440,442) | - | 1,360,457 |
| 당기손익-공정가치채무상품 | (864,155) | (86,017) | - | (950,172) |
| 당기손익-공정가치지분상품 | 513,315 | 348,515 | - | 861,830 |
| 기타포괄손익-공정가치지분상품 | 624,584 | - | 40,821 | 665,405 |
| 회계기준변경효과 | - | (1,025,017) | 3,227,953 | 2,202,936 |
| 기타 | 3,224,179 | (797,191) | - | 2,426,989 |
| 일시적차이합계 | 44,657,177 | 1,968,833 | 3,268,774 | 49,894,783 |
| 이연법인세배제 | (5,097,363) | (5,764,597) | ||
| 인식할일시적차이 | 39,559,814 | 44,130,186 | ||
| 세율 | 22% | 22% | ||
| 이월세액공제 | - | - | ||
| 순액이연법인세자산 | 8,703,159 | 9,708,641 | ||
| 총액이연법인세자산 | 8,975,563 | 10,556,437 | ||
| 총액이연법인세부채 | (272,404) | (847,796) |
&cr
28. 비용의 성격별 분류&cr
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 선급공사비의변동 | (2,107,626) | (700,069) |
| 급여 | 72,392,691 | 68,054,778 |
| 퇴직급여 | 5,105,917 | 5,313,527 |
| 복리후생비 | 11,214,449 | 10,787,780 |
| 여비교통비 | 2,752,044 | 2,376,588 |
| 접대비 | 1,634,626 | 1,438,887 |
| 세금과공과 | 671,643 | 624,942 |
| 감가상각비 | 3,668,110 | 927,093 |
| 무형자산상각비 | 813,903 | 899,479 |
| 경상연구개발비 | 6,057,950 | 5,111,605 |
| 지급수수료 | 8,038,593 | 9,190,754 |
| 대손상각비 | 615,800 | 1,681,355 |
| 지급임차료 | 1,620,157 | 4,302,475 |
| 외주비 | 53,731,209 | 47,581,703 |
| 소모품비 | 1,061,011 | 840,849 |
| 보험료 | 1,027,078 | 1,186,661 |
| 차량유지비 | 1,043,879 | 999,495 |
| 손실충당비용 | 258,908 | 275,731 |
| 기타 | 1,041,435 | 1,439,115 |
| 합 계 | 170,641,777 | 162,332,748 |
&cr
29. 주당손익&cr&cr(1) 기본주당이익&cr&cr당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.&cr
① 보통주당기순이익
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통당기순이익 | 3,873,551,708 | 3,901,757,707 |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,804,393 | 12,864,704 |
| 기본주당순이익 | 303 | 303 |
&cr② 가중평균유통보통주식수
(단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초발행보통주식수 | 13,922,475 | 13,922,475 |
| 자기주식 효과 | (1,118,082) | (1,057,771) |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,804,393 | 12,864,704 |
&cr(2) 희석주당이익&cr&cr① 희석주당순이익
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 희석보통주당기순이익 | 4,316,302,218 | 4,323,238,090 |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 14,933,562 | 14,857,176 |
| 희석주당순이익 | 289 | 291 |
② 희석보통주당기순이익
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통당기순이익 | 3,873,551,708 | 3,901,757,707 |
| 가산 : 전환사채이자비용 | 567,628,859 | 540,359,466 |
| 차감 : 이자비용법인세효과 | (124,878,349) | (118,879,083) |
| 희석보통주당기순이익 | 4,316,302,218 | 4,323,238,090 |
&cr③ 희석가중평균유통보통주식수
(단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 12,804,393 | 12,864,704 |
| 희석성잠재적보통주(전환사채전환) | 2,129,169 | 1,992,472 |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 14,933,562 | 14,857,176 |
&cr
30. 현금흐름표&cr&cr(1) 당기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외화환산손실 | 188,492 | 88,889 |
| 대손상각비 | 615,800 | 1,681,355 |
| 기타의대손상각비 | 610,358 | 229,496 |
| 공사손실충당비용 | 258,908 | 275,731 |
| 매출채권처분손실 | - | 5,041 |
| 감가상각비 | 3,750,754 | 983,482 |
| 무형자산상각비 | 819,609 | 944,757 |
| 유형자산처분손실 | 19 | 7,104 |
| 무형자산손상차손 | 186,129 | - |
| 유형자산처분이익 | (17,817) | (615) |
| 이자비용 | 2,511,235 | 2,075,607 |
| 잡손실 | - | 23,133 |
| 법인세비용 | 1,322,110 | 1,445,898 |
| 배당금수익 | (10,510) | (12,520) |
| 이자수익 | (720,627) | (379,344) |
| 외화환산이익 | (105,145) | (283,950) |
| 수입임대료 | (34,672) | (34,672) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (92,221) | (91,515) |
| 지급임차료 | (628) | 165,206 |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 105,546 |
| 대손충당금환입 | (1,660) | - |
| 합 계 | 9,280,134 | 7,228,629 |
(2) 영업활동자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의감소(증가) | 493,905 | 3,076,388 |
| 단기기타채권의감소(증가) | (83,539) | 217,786 |
| 기타유동자산의감소(증가) | (2,034,073) | (881,522) |
| 장기매출채권의감소(증가) | - | - |
| 장기기타채권의감소(증가) | 1,660 | 1,581 |
| 매입채무의증가(감소) | 3,761,936 | (1,378,999) |
| 단기기타채무의증가(감소) | (1,455,067) | 2,658,349 |
| 기타유동부채의증가(감소) | 8,779,300 | 1,446,885 |
| 장기기타채무의증가(감소) | 27,437 | 40,336 |
| 합 계 | 9,491,559 | 5,180,804 |
(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 회계정책의 변경효과(미청구채권) | - | 2,036,616 |
| 회계정책의 변경효과(선급공사비) | - | 437,182 |
| 회계정책의 변경효과(선수금) | - | 522,809 |
| 회계정책의 변경효과(초과청구채권) | - | 231,346 |
| 매출채권의 제각 | 709,094 | 74,210 |
| 미수금의 장단기 대체 | - | 666,727 |
| 선급금 장단기 대체 | 60,000 | 60,000 |
| 상각후원가금융자산 유동성 대체 | 95,126 | 93,290 |
| 유형자산 폐기 | 433,575 | 747,138 |
| 건설중인자산 본계정대체 | - | - |
| 장기선급리스료 장단기 대체 등 | - | 162,636 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 666,600 | 500,000 |
| 전환사채의 유동성 대체 | 9,401,907 | - |
| 장기선급리스료 사용권자산 대체 | 648,384 | - |
| 리스부채및사용권자산계상 | 13,961,590 | - |
| 리스부채 유동성대체 | 2,622,562 | - |
&cr
31. 특수관계자거래 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | Heerim Beijing Architects & Planners Co.,Ltd. | Heerim Beijing Architects & Planners Co.,Ltd. |
| 종속기업 | 에이치알로지스틱스디벨로프먼트(주) |
&cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 없습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| Heerim Beijing Architects & Planners Co.,Ltd. | 매출거래 | - | - |
| 에이치알로지스틱스디벨로프먼트(주) | 매출거래 | - | - |
&cr(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 에이치알로지스틱스디벨로프먼트(주) | 단기대여금의 지급 | 98,000 | - |
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 초과청구채권 | 매출채권 | 초과청구채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Heerim Beijing Architects & Planners Co.,Ltd. | 735,030 | 147,674 | 729,279 | 145,019 |
| 합 계 | 735,030 | 147,674 | 729,279 | 145,019 |
(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없으며, 특수관계자가 회사를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 보증처 | 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 산업은행 | 차입금등 연대보증 | 31,200,000 |
| 대표이사 | 기업은행 | 차입금 연대보증 | 1,200,000 |
(6) 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 2,846,377 | 2,260,381 |
| 퇴직급여 | 243,921 | 617,500 |
| 합 계 | 3,090,298 | 2,877,881 |
&cr32. 우발상황과 약정사항&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 담보제공 및 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과 목 | 제공처 | 당기말 | 전기말 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 보통예금 | 수출입은행 | 121,441&cr (USD 104,889.57) | 1,457,198&cr (USD 1,303,280.72) | 수출 선수금 환급보증&cr계좌관리약정 |
| 매도가능금융자산 | 엔지니어링공제조합 | 1,787,161 | 1,697,101 | 계약이행보증등 담보 |
| 매도가능금융자산 | 건축사공제조합 | 672 | 649 | 계약이행보증등 담보 |
| 합 계 | 1,909,274 | 3,154,948 |
&cr (2) 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| ㈜행림종합건축사사무소(주1) | 44,489,654 | 엔지니어링공제조합 | 계약이행보증 등 |
| ㈜무영종합건축사사무소 | 266,665 | 엔지니어링공제조합 | 계약이행보증 등 |
| 합 계 | 44,756,319 |
(주1) 엔지니어링공제조합 보증채무 관련 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다.&cr&cr(3) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
( 단위: 천원, USD)
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 보증기한 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 엔지니어링공제조합(주1) | 71,303,077 | 발주처 | 2020.01.01- 2029.12.25 | 계약이행보증 등 |
| 서울보증보험 | 260,663 | 발주처 | 2020.01.01- 2024.03.31 | 계약이행보증 등 |
| 한국수출입은행 | USD 3,976,000.00 | 발주처 | 2020.01.01- 2020.05.23 | 계약이행보증 등 |
| 2,034,618 | 발주처 | 2020.01.01- 2021.12.31 | 계약이행보증 등 |
(주1) 행림종합건축사사무소가 동 건과 관련하여 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다.&cr&cr회사는 상기 이외에 회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr
(4) 당기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 엔지니어링 공제조합&cr(손해배상공제보험) | - | 250,636,974 | 회사 |
| KB손해보험&cr(재산종합보험) | 건물 | 15,020,074 | 회사 |
| 합 계 | 265,657,048 |
회사는 상기 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대하여 의료보험, 고용보험, 산재보험 및 단체상해보험에 가입하고 있습니다.&cr&cr (5) 금융기관 약정사항&cr&cr① 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출한도 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과목 | 약정내용 | 금융기관 | 약정(한도)금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 일반자금대출 | 산업은행 | 17,000,000 | 17,000,000 |
| 일반자금대출 | 기업은행 | 4,000,000 | 3,000,000 | |
| 일반자금대출 | 농협은행 | 5,000,000 | 3,000,000 | |
| 일반자금대출 | 대구은행 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 일반자금대출 | 국민은행 | 2,700,000 | 2,700,000 | |
| 수출성장자금 | 수출입은행 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 소계 | 33,700,000 | 30,700,000 | ||
| 장기차입금 | 일반자금대출 | 대구은행 | 2,000,000 | 1,722,050 |
| 소계 | 2,000,000 | 1,722,050 | ||
| 합계 | 35,700,000 | 32,422,050 |
&cr② 당기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, USD)
| 과 목 | 구 분 | 금융기관 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기타거래 | 해외사업이행성보증(주1) | 수출입은행 | USD 8,000,000.00 | USD 3,976,000.00 |
| 2.034.618 | ||||
| 포괄외화지급보증 | 국민은행 | USD 1,000,000.00 | - | |
| 매출채권 | 외상매출채권전자대출(판매기업) | 국민은행 | 20,000,000 | - |
| 매출채권 | 외상매출채권담보대출(판매기업) | KEB하나은행 | 2,500,000 | - |
(주1)해외사업이행성보증 실행금액 중 2,034,618천원은 선수금 환급보증으로 기말현재 보증서 발급은 되었으나 아직 실행되지 않은 금액입니다.
(6) 당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 관할법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송금액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| (회사가 원고인 사건) | |||||
| 안동지원 | 회사 | 창공디앤씨 | 용역비(반소) | 110,000 | 1심 진행중 |
| 서울동부 | 회사 | 수성범어지역주택조합 | 용역비(반소) | 1,996,691 | 1심 진행중 |
| 서울동부 | 회사 | 용인시 | 추심금 | 1,000,866 | 2심 진행중 |
| 서울중앙 | 회사 | 마블러스엔리얼에스테이트 외 2 | 용역비 | 3,489,750 | 1심 진행중 |
| 서울중앙 | 회사 | 대한민국(국방부) | 용역비 | 745,122 | 1심 진행중 |
| 서울동부 | 회사 | 빅토르투자개발 | 용역비 | 16,500 | 1심 진행중 |
| 청주 | 회사 외 1 | 제천시장 | 벌점취소 | 100,000 | 1심 진행중 |
| 행정 | 회사 외 2 | 서울주택도시공사 | 벌점취소 | 150,000 | 1심 진행중 |
| (회사가 피고인 사건) | |||||
| 서울서부 | MBC | 회사 | 손해배상 | 4,831,042 | 1심 진행중 |
| 서울동부 | 수성범어지역주택조합 | 회사 | 용역대금반환(본소) | 2,148,410 | 1심 진행중 |
| 안동지원 | 창공디앤씨 | 회사 | 용역비반환(본소) | 147,400 | 1심 진행중 |
| 서울동부 | 한국해양과학기술원 | 회사 | 손해배상 | 180,736 | 1심 진행중 |
상기 소송사건의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나 경영자는 동 소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있으며, 이러한 소송사건의 결과로 발생할 수 있는 영향은 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.&cr&cr33. 영업부문&cr&cr(1) 회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 설계부문 | 건축설계 |
| CM부문 | 건축감리 |
| 임대사업부문 | 임대사업 |
(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기와 전기 중 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 설계부문 | CM부문 | 임대사업부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 109,152,888 | 68,203,446 | 801,933 | 178,158,267 |
| 영업이익 | 5,117,779 | 2,122,293 | 276,421 | 7,516,493 |
| 당기순이익 | 2,736,874 | 908,281 | 228,396 | 3,873,551 |
&cr나. 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 설계부문 | CM부문 | 임대사업부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 101,872,839 | 66,353,177 | 957,152 | 169,183,168 |
| 영업이익 | 4,494,063 | 1,925,066 | 431,291 | 6,850,420 |
| 당기순이익 | 2,689,073 | 874,753 | 337,932 | 3,901,758 |
&cr② 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보고부문자산 | 보고부문부채 | 보고부문자산 | 보고부문부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 설계부문 | 122,542,721 | 69,713,995 | 95,670,324 | 53,009,838 |
| CM부문 | 32,732,882 | 35,563,862 | 33,793,773 | 28,571,913 |
| 임대사업부문 | 4,931,548 | 912,403 | 5,220,826 | 859,038 |
| 합 계 | 160,207,151 | 106,190,260 | 134,684,923 | 82,440,789 |
(3) 당기와 전기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내매출 | 159,993,124 | 153,785,789 |
| 베트남 | 7,930,972 | 4,486,718 |
| 카타르 | 1,895,113 | 7,540,957 |
| 아제르바이잔 | 1,812,388 | 52,837 |
| 기타 | 6,526,669 | 3,316,867 |
| 합계 | 178,158,266 | 169,183,168 |
34. 위험관리&cr&cr(1) 금융위험관리&cr&cr회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr&cr위험관리는 경영진이 승인한 정책에 따라 회사의 금융부서에 의해 이루어지고 있으며, 회사의 금융부서는 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다.&cr
① 신용위험관리&cr&cr회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.&cr&cr수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr한편, 회사는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.&cr
금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 신용위험&cr최대노출금액 | 장부금액 | 신용위험&cr최대노출금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 36,356,339 | 36,166,520 | 24,423,312 | 24,021,600 |
| 매출채권 | 74,631,467 | 74,631,467 | 75,704,152 | 75,704,152 |
| 단기기타채권 | 5,428,259 | 5,428,259 | 4,802,649 | 4,802,649 |
| 단기기타금융자산 | 346,758 | 346,758 | 182,954 | 182,954 |
| 장기매출채권 | 31,567 | 31,567 | 31,364 | 31,364 |
| 장기기타채권 | 2,063,648 | 2,063,648 | 1,914,624 | 1,914,624 |
| 장기기타금융자산 | 3,833,125 | 3,833,125 | 2,995,362 | 2,995,362 |
| 합 계 | 122,691,163 | 122,501,344 | 110,054,417 | 109,652,705 |
&cr② 유동성위험관리&cr&cr현금흐름의 예측은 회사의 금융부서가 수행하며, 회사의 금융부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr&cr금융부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 관리하고 있습니다.&cr
금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 6개월 이하 | 1년 이하 | 1년~5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 10,758,851 | 10,758,851 | - | - | 10,758,851 |
| 단기기타채무 | 16,876,939 | 16,876,939 | - | - | 16,876,939 |
| 단기차입금 | 30,700,000 | 25,700,000 | 5,000,000 | - | 30,700,000 |
| 유동성장기차입금 | 666,600 | 666,600 | - | - | 666,600 |
| 장기차입금 | 1,055,450 | - | - | 1,055,450 | 1,055,450 |
| 전환사채 | 9,879,536 | 9,879,536 | - | - | 9,879,536 |
| 리스부채 | 11,674,142 | 1,309,712 | 1,312,849 | 9,051,581 | 11,674,142 |
| 장기기타채무 | 67,774 | - | - | 67,774 | 67,774 |
| 합 계 | 81,679,292 | 65,191,638 | 6,312,849 | 10,174,805 | 81,679,292 |
&cr나. 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 6개월 이하 | 1년 이하 | 1년~5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 6,981,255 | 6,981,255 | - | - | 6,981,255 |
| 단기기타채무 | 17,808,778 | 17,808,778 | - | - | 17,808,778 |
| 단기차입금 | 31,051,000 | 28,000,000 | 3,051,000 | - | 31,051,000 |
| 유동성장기차입금 | 500,000 | 500,000 | - | - | 500,000 |
| 전환사채 | 9,401,907 | - | - | 9,401,907 | 9,401,907 |
| 장기기타채무 | 523,894 | - | - | 523,894 | 523,894 |
| 합 계 | 66,266,834 | 53,290,033 | 3,051,000 | 9,925,801 | 66,266,834 |
&cr③ 시장위험관리&cr&cr회사는 환율과 이자율의 변동 등으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr가. 외환위험관리&cr&cr회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr
회사의 경영진은 회사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.&cr&cr회사의 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다.&cr&cr기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금융자산 | 외화금융부채 | 외화금융자산 | 외화금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 6,877,784 | 1,071,383 | 13,125,872 | 729,289 |
| EUR | 15,915 | - | - | - |
| VND | 49,590 | - | 50,535 | 1,118 |
| BDT | 220,558 | - | 218,283 | - |
| CNY | 377,729 | - | 342,756 | - |
| AZN | 221,221 | - | ||
| 합 계 | 7,541,576 | 1,071,383 | 13,737,446 | 730,407 |
&cr환율변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | 776,280 | (776,280) | 1,373,744 | (1,373,744) |
| 외화금융부채 | (107,138) | 107,138 | (73,040) | 73,040 |
| 합 계 | 669,142 | (669,142) | 1,300,704 | (1,300,704) |
나. 이자율위험관리&cr&cr회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한, 국내외 이자율 변동추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.
&cr이자율위험에 노출된 차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 변동이자율차입금 | 4,722,050 | 25,500,000 |
&cr이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 47,221 | (47,221) | 255,000 | (255,000) |
&cr(2) 자본위험관리&cr&cr회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.&cr&cr회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr
회사의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 차입금총계(A) | 42,301,586 | 40,952,906 |
| 차감 : 현금및현금성자산(B) | (36,356,339) | (24,423,312) |
| 순부채(C=A-B) | 5,945,247 | 16,529,594 |
| 부채총계(D) | 106,190,260 | 82,440,789 |
| 자본총계(E) | 54,016,890 | 52,244,134 |
| 총자본(F=C+E) | 59,962,137 | 68,773,728 |
| 자본조달비율(C/F) | 9.92% | 24.03% |
| 부채비율(D/E) | 196.59% | 157.70% |
&cr35. 회계정책의 변경 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용
&cr주석 2.(1).①에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.1%~4.5%입니다.&cr&cr(2) 2019년 1월 1일 재무제표에 미치는 영향&cr&cr기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 현재 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 조정사항 |
|---|---|
| 자산: | |
| 사용권자산 | 13,796,952 |
| 합 계 | 13,796,952 |
| 부채: | |
| 유동성리스부채 | 2,071,855 |
| 비유동성리스부채 | 11,076,713 |
| 합 계 | 13,148,568 |
&cr
(3) 실무적 간편법의 적용&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr&cr- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용&cr- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토&cr- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 &cr 같은 방식으로 회계처리&cr- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외&cr- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용&cr&cr또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.
&cr36. 재무제표승인&cr&cr회사의 재무제표는 2020년 2월 27일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
| 배당종류 | 구분 | 제 30 기 | 제 29 기 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주식 | 종류주식 | 보통주식 | 종류주식 | - | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금배당 | 주당배당금(원) | 150 | - | 100 | - | - |
| 배당금총액(원) | 1,899,389,100 | - | 1,286,470,400 | - | - | |
| 시가배당율(%) | 3.5 | - | 2.1 | - | - | |
| 주식배당 | 1주당배당주식수(주) | - | - | - | - | - |
| 배당주식총수 | - | - | - | - | - |
* 시가배당율은 주주명부폐쇄일 전전거래일부터 과거 1주일간 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 비율을 백분율로 산정하였습니다.
05_감사의선임 □ 감사의 선임
<감사후보자가 예정되어 있는 경우>
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계
| 후보자성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|
| 정재영 | 1952-03-07 | 없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정재영 | - 現 희림종합건축사사무소 감사 | 2009.03~&cr2015.03 | - 前 대우조선해양건설 대표이사 | 없음 |
| 2016.06 ~&cr2019.06 | - 前 건설공제조합 운영위원 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 정재영 | 없음 | 없음 | 없음 |
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
후보자는 폭넓은 경험과 전문성을 토대로 당사 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사 수행업무에 적합하다고 판단하여 추천함
확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서.jpg 확인서
※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.
※ 기타 참고사항
-
09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 6 ( 2 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 4,000백만원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 6 ( 2 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 3,063백만원 |
| 최고한도액 | 4,000백만원 |
※ 기타 참고사항
-
10_감사의보수한도승인 □ 감사의 보수한도 승인
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 50백만원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 실제 지급된 보수총액 | 28백만원 |
| 최고한도액 | 50백만원 |
※ 기타 참고사항&cr-
※ 참고사항
□ 주주총회 집중일 개최 사유&cr해당사항 없음&cr&cr□ 코로나바이러스 감염증-19 관련 안내&cr주주총회 개최시 총회에 참석하시는 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 측정 결과에 따라 발열이 의심되는 경우, 총회장 출입이 제한될 수 있음을 알려드립니다. 또한 코로나바이러스의 감염 및 전파를 예방하기 위하여, 주주님께서는 주주총회 참석시 마스크 착용을 부탁드립니다.
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